经审计的合并财务报表
(美元)
哈德贝矿业公司。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
管理层关于财务报告内部控制的报告
Hudbay Minerals Inc.(“Hudbay”或“公司”)管理层负责建立和维护对财务报告的内部控制(“ICFR”)。
在首席执行官和首席财务官的监督和参与下,Hudbay管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013),评估了截至2021年12月31日公司ICFR的有效性。根据这一评估,管理层得出结论,哈德贝的ICFR于2021年12月31日生效。
公司截至2021年12月31日的ICFR的有效性已由独立注册会计师事务所德勤会计师事务所审计,这一审计报告在紧接公司截至2021年12月31日的经审计综合财务报表之前的报告中陈述。
彼得·库凯尔斯基 | 史蒂夫·道格拉斯 |
总裁兼首席执行官 | 高级副总裁兼首席财务官 |
加拿大多伦多
2022年2月23日
德勤加拿大 阿德莱德湾中心 阿德莱德西街8号 套房200 多伦多,安大略省M5H 0A9 加拿大 Tel: +1 (416) 601 6150 Fax: +1 (416) 601 6151 Www.deloitte.ca |
|
独立注册会计师事务所报告
致Hudbay Minerals Inc.股东和董事会。
对财务报表的几点看法
本核数师已审核所附Hudbay Minerals Inc.及其附属公司(“贵公司”)于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的综合资产负债表、截至二零二一年十二月三十一日止两个年度各年度的相关综合收益表、综合全面损益表、权益及现金流量变动表及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则,财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至2021年12月31日的两个年度的财务业绩和现金流量。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据下列标准审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2022年2月23日的报告,对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项,这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露,(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就这些关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
减值-评估非金融资产是否存在减值或减值冲销指标-参见财务报表附注2d、3i、3j和11
关键审计事项说明
本公司决定在现金产生单位(“CGU”)层面的非金融资产中是否存在减值或减值冲销指标,需要管理层做出重大判断。
虽然确定是否存在减值或减值逆转指标需要几个输入,但主观性最高的判断是未来长期铜价和贴现率。审计这些估计和投入要求在应用审计程序和评价这些程序的结果时具有高度的主观性。这导致审计工作的程度增加,包括公允价值专家的参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们在评估减值或减值逆转指标时涉及未来长期铜价和贴现率的审计程序包括以下内容:
·评价了对管理层评估减值或减值转回指标的控制的有效性。
·在公允价值专家的协助下:
◦通过将管理层预测与第三方预测进行比较来评估未来长期铜价,以及
◦通过将关键投入与外部数据进行比较,评估了贴现率的合理性。
退役和修复义务(“DRO”)--Flin Flon冶金综合体(“FFMC”)的估值--见财务报表附注2d、3m和18
关键审计事项说明
该公司记录了与修复公司现有和以前的运营和开发场地的未来成本相关的法律和建设性义务的准备金。估计费用的现值记录在安装资产或扰乱环境的期间,并可对未来费用作出合理估计。该公司在确定与FFMC关闭计划相关的估计未来现金流时应用了重大判断和估计。拨备使用无风险利率贴现,对未来现金流的估计也进行了调整,以反映风险。
虽然估计与FFMC关闭计划相关的未来现金流需要考虑许多因素,但具有最高判断力和主观性的估计涉及预测整个DRO期间的退役成本。执行审计程序以评估这一估计的合理性需要审计师高度的判断力和更大程度的审计努力,包括环境专家的参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与管理层用来估算FFMC的DRO的退役成本相关的审计程序包括以下程序等:
·评估了对管理层确定预期退役费用的控制的有效性,这些费用用于衡量与FFMC关闭计划有关的DRO。
·在环境专家的协助下,通过评估管理层的成本计算方法、了解DRO活动、评估技术可行性和审查项目文件,评估了管理层退役成本现金流的样本。
/s/德勤律师事务所
特许专业会计师
持牌会计师
加拿大多伦多
2022年2月23日
自2005年以来,我们一直担任本公司的审计师。
德勤加拿大 阿德莱德湾中心 阿德莱德西街8号 套房200 多伦多,安大略省M5H 0A9 加拿大 Tel: +1 (416) 601 6150 Fax: +1 (416) 601 6151 Www.deloitte.ca |
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独立注册会计师事务所报告
致Hudbay Minerals Inc.股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了Hudbay Minerals Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为,截至2021年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年12月31日及截至2021年12月31日年度的综合财务报表以及我们2022年2月23日的报告,对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/
特许专业会计师
持牌会计师
2022年2月23日
哈德贝矿业公司。
综合资产负债表(单位:千美元)
Dec. 31, | Dec. 31, | ||||||
注意事项 | 2021 | 2020 | |||||
资产 | |||||||
流动资产 | |||||||
现金 | 6 | $ | $ | ||||
贸易和其他应收款 | 7 | ||||||
盘存 | 8 | ||||||
预付费用和其他流动资产 | |||||||
其他金融资产 | 9 | ||||||
应收税金 | |||||||
应收账款 | 7 | ||||||
盘存 | 8 | ||||||
其他金融资产 | 9 | ||||||
无形资产和其他资产 | 10 | ||||||
财产、厂房和设备 | 11 | ||||||
递延税项资产 | 21b | ||||||
$ | $ | ||||||
负债 | |||||||
流动负债 | |||||||
贸易和其他应付款 | 12 | $ | $ | ||||
应缴税金 | |||||||
其他负债 | 13 | ||||||
其他财务负债 | 14 | ||||||
租赁负债 | 15 | ||||||
递延收入 | 17 | ||||||
其他财务负债 | 14 | ||||||
租赁负债 | 15 | ||||||
长期债务 | 16 | ||||||
递延收入 | 17 | ||||||
养恤金义务 | 19 | ||||||
其他员工福利 | 20 | ||||||
环境及其他条文 | 18 | ||||||
递延税项负债 | 21b | ||||||
权益 | |||||||
股本 | 22b | ||||||
储量 | ( |
) | ( |
) | |||
留存收益 | ( |
) | ( |
) | |||
$ | $ | ||||||
承诺(附注27) |
1
哈德贝矿业公司。
合并损益表(单位:千美元)
注意事项 | 截至十二月三十一日止的年度: | ||||||
2021 | 2020 | ||||||
收入 | 5a | $ | $ | ||||
销售成本 | |||||||
矿山运营成本 | 5b | ||||||
折旧及摊销 | 5c | ||||||
减值--环境义务 | 5h | ||||||
毛利 | |||||||
销售和管理费用 | |||||||
勘探费和评估费 | |||||||
其他费用 | 5f | ||||||
经营活动的结果 | ( |
) | |||||
长期债务净利息支出 | 5g | ||||||
分流安排的累积性 | 5g | ||||||
金融工具公允价值变动 | 5g | ( |
) | ||||
其他净融资成本 | 5g | ||||||
财务费用净额 | |||||||
税前亏损 | ( |
) | ( |
) | |||
税费(追回) | 21a | ( |
) | ||||
本年度亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
每股亏损 | |||||||
基本的和稀释的 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
已发行普通股加权平均数: | |||||||
基本的和稀释的 | 24 |
2
哈德贝矿业公司。
合并现金流量表(单位:千美元)
注意事项 | 截至十二月三十一日止的年度: | ||||||
2021 | 2020 | ||||||
经营活动产生的现金: | |||||||
本年度亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
税费(追回) | 21a | ( |
) | ||||
不影响现金的项目: | |||||||
折旧及摊销 | 5c | ||||||
基于股份的薪酬 | 5d | ||||||
长期债务净利息支出 | 5g | ||||||
分流安排的累积性 | 5g | ||||||
金融工具公允价值变动 | 5g | ( |
) | ||||
其他净融资成本 | 5g | ||||||
库存调整 | 8 | ||||||
递延收入摊销和可变对价 | 5a | ( |
) | ( |
) | ||
养老金和其他雇员福利支付,扣除应计项目后的净额 | |||||||
减值--环境义务 | 5h | ||||||
退役和恢复付款 | 18 | ( |
) | ( |
) | ||
其他 | 29a | ||||||
已缴纳的税款 | ( |
) | ( |
) | |||
贵金属流动存款前营运现金流及非现金营运资金变动 | |||||||
贵金属矿流矿床 | 17 | ||||||
非现金营运资金变动 | 29b | ( |
) | ( |
) | ||
用于投资活动的现金: | |||||||
购置财产、厂房和设备 | ( |
) | ( |
) | |||
出售投资所得收益 | |||||||
受限制现金的变动 | ( |
) | |||||
收到的利息 | |||||||
( |
) | ( |
) | ||||
现金(用于)/融资活动产生的现金: | |||||||
发行高级无担保票据,扣除交易成本 | 16a | ||||||
还本付息 | 16a | ( |
) | ( |
) | ||
赎回票据时支付的溢价 | 16a | ( |
) | ( |
) | ||
为长期债务支付的利息 | ( |
) | ( |
) | |||
融资成本 | ( |
) | ( |
) | |||
租赁费 | 15 | ( |
) | ( |
) | ||
黄金预付款收益 | 14 | ||||||
行使股票期权的净收益 | |||||||
已支付的股息 | 22b | ( |
) | ( |
) | ||
( |
) | ||||||
汇率变动对现金的影响 | ( |
) | |||||
现金净(减)增 | ( |
) | |||||
现金,年初 | |||||||
现金,年终 | $ | $ |
3
哈德贝矿业公司。
综合全面损失表(单位:千美元)
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||
2021 | 2020 | |||||
本年度亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
其他全面收入: | ||||||
随后将重新分类为损益的项目: | ||||||
直接在权益中确认: | ||||||
折算外币余额的净收益 | ||||||
不会在以后重新分类为损益的项目: | ||||||
直接在权益中确认: | ||||||
黄金提前还款重估(附注26a) | ( |
) | ( |
) | ||
税务影响(附注21C) | ||||||
重新计量--精算损益 | ( |
) | ||||
税务影响(附注21C) | ( |
) | ( |
) | ||
( |
) | |||||
本年度其他综合收益(亏损)税后净额 | ( |
) | ||||
本年度综合亏损总额 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
4
哈德贝矿业公司。
合并权益变动表(千美元)
股本 (注22) |
其他资本 储量 |
外币 翻译储备 |
重新测量 保留 |
留存收益 | 总股本 | |||||||||||||
平衡,2020年1月1日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||
损失 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
其他全面收益(亏损) | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||
全面收益(亏损)合计 | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
业主的供款及分派: | ||||||||||||||||||
股息(附注22B) | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
股票期权(附注5d) | - | - | - | - | ||||||||||||||
所有人的总供款和对其的分配 | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
5
哈德贝矿业公司。
合并权益变动表(千美元)
股本 (注22) |
其他资本 储量 |
外币 翻译储备 |
重新测量 保留 |
留存收益 | 总股本 | |||||||||||||
余额,2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||
损失 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
其他综合收益 | - | - | - | |||||||||||||||
全面收益(亏损)合计 | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
业主的供款及分派: | ||||||||||||||||||
股息(附注22B) | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
股票期权(附注5d) | - | - | - | - | ||||||||||||||
转移至与赎回的股票期权有关的股本 | ( |
) | - | - | - | - | ||||||||||||
发行与赎回的股票期权有关的股份 | - | - | - | - | ||||||||||||||
捐款总额和分配情况 致业主 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
6
哈德贝矿业公司。 截至2021年12月31日和2020年12月31日的已审计合并财务报表附注(除另有说明外,以千美元计) |
1.报告主体
二零一七年一月一日,Hudbay Minerals Inc.根据加拿大商业公司法与其附属公司Hudson Bay矿业及冶炼有限公司及Hudson Bay勘探开发有限公司合并,成立Hudbay Minerals Inc.(“HMI”或“本公司”)。公司主要执行办公室的地址是安大略省多伦多约克街25号800室。本公司截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度的经审核综合财务报表(“财务报表”)代表本公司及其附属公司(合称“Hudbay”)的财务状况及财务表现。
截至2021年和2020年12月31日,全资子公司包括HudBay Marketing&Sales Inc.(“HMS”)、HudBay秘鲁Inc.、HudBay秘鲁S.A.C.(“Hudbay秘鲁”)、HudBay(BVI)Inc.、Hudbay Arizona Inc.、Rosemont铜业公司(“Rosemont”)和Mason Resources(US)Inc.(“Mason”)。
Hudbay是一家综合矿业公司,主要生产铜精矿(含铜、金和银)、银/金、钼精矿和锌金属。Hudbay在北美和南美拥有资产,专注于贱金属和贵金属的发现、生产和营销。Hudbay直接及透过其附属公司在马尼托巴省北部、加拿大萨斯喀彻温省及秘鲁库斯科拥有三座多金属矿、四座矿石选矿厂及一座锌生产设施,并在亚利桑那州及内华达州(美国)拥有铜矿项目。哈德贝还对一些初级勘探公司进行了股权投资。本公司受加拿大商业公司法管辖,其股份在多伦多证券交易所、纽约证券交易所和Bolsa de Valore de Lima上市,代码为“HBM”。
2.准备基础
(A)合规声明:
该等综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的截至2021年12月31日止年度的国际财务报告准则(“IFRS”)编制。
董事会于2022年2月23日批准了这些合并财务报表。
(B)职能货币和列报货币:
Hudbay的合并财务报表以美元表示,美元是公司和所有重要子公司的功能货币,但公司的马尼托巴省业务部门除外,其功能货币为加元。除另有说明外,所有值均四舍五入为最接近的千元($000)。
(C)计量基础:
合并财务报表按历史成本编制,但合并资产负债表中的下列项目除外:
-衍生工具、嵌入衍生工具、其他金融工具和按公允价值通过损益计量的金融资产(“FVTPL”);
-以现金结算的股份薪酬安排的负债按公允价值计量;及
-固定福利负债确认为计划资产、未确认的过去服务费用和未确认的精算损失、减去未确认的精算收益和固定福利债务的现值的净总额。
7 |
Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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(D)判决和概算的使用:
根据《国际财务报告准则》编制合并财务报表时,要求Hudbay作出判断、估计和假设,以影响会计政策的应用、合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。
Hudbay根据经验和其他因素,包括对公司认为在这种情况下合理的未来事件的预期,持续审查这些估计和基本假设。会计估计的修订将于修订估计的期间及任何受影响的未来期间予以预期确认。
以下是影响合并财务报表的关键和重大判断和估计:
-非金融资产减值(减值冲销)指标和测试(附注3I、3J和11)--有一些可能引发非金融资产减值或减值冲销的潜在指标。这些指标可能需要作出关键判断,以确定外部和/或内部环境业务变化可能在多大程度上影响哈德贝对非金融资产可回收性的整体评估。这些业务变化包括改变我的生命周期(LOM)计划、改变预算、改变关闭计划、改变贴现率和改变长期商品价格。如注意到减值或减值逆转指标,则在厘定较具体资产组别的现金产生单位(“CGU”)或以下的可收回金额时,亦涉及关键估计。可收回金额是根据Hudbay最新的LOM计划中的现金流预测和假设,使用贴现的税后现金流量计算的。LOM计划基于优化的采矿和加工计划以及对矿场资本支出需求的评估。LOM计划纳入了管理层对关键假设的最佳估计,其中包括未来大宗商品价格、康斯坦西亚和亚利桑那州LOM计划中未包括的矿产资源价值、基于当前可采储量估计的产量、贴现率, 未来的运营和资本成本以及未来的汇率。对可回收金额价值最关键的是对未来大宗商品价格和未包括在康斯坦西亚和亚利桑那州LOM计划中的矿产资源价值的假设。在减值测试期间用于确定可收回金额的预期未来现金流本质上是不确定的,可能会随着时间的推移而发生重大变化。如果管理层对未来的估计不能反映实际事件,可能会发现减值,这可能会对哈德贝的合并财务报表产生实质性影响。虽然主要假设有可能发生改变,但任何单一假设改变的可能影响可能并不能公平地反映CGU公允价值的影响,因为这些假设有着千丝万缕的联系。
8 |
Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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-国际财务报告准则第15号--收入流动交易(附注17)--哈德贝已确定,贵金属流动合同须进行可变对价,并包含重要的融资部分。因此,Hudbay在每个报告期确认融资费用,并累计递延收入余额,以确认这些合同中的重要融资要素。在确定流动交易是否应作为递延收入入账时,需要作出重大判断。管理层已确定这些流动交易不是衍生品,因为债务将通过交付非金融项目(即黄金和白银信贷)而不是现金或金融资产来偿还。管理层有意透过本身的生产来清偿流动交易项下的债务,如果不能这样做,这将导致流动交易成为一种金融工具,因为可能需要现金结算付款。这将导致会计处理方式的改变,导致在经常性基础上通过合并损益表对协议的公允价值进行重估。管理层必须评估公司无法开采和交付足够的金属以履行债务的可能性,因此必须考虑将递延收入中应以现金偿还的部分分拆。为作出这项决定,储备及可转换资源的加工程度及时间必须在本公司的预期中考虑,以及未来预期的贵金属价格。此外,递延收入负债余额的提款率取决于储备和可转换资源的处理范围和时间,以及可能无法偿还债务的金属价值金额。
-矿产储量和资源(附注3i、3m和3o)--Hudbay根据对地质、工程和冶金分析的评估、对未来生产成本、资本成本和开垦成本的估计,以及长期商品价格和汇率,估计矿产储量和资源,以确定未来可开采的矿山产量。在估计矿产储量和资源时,存在许多固有的不确定性,包括许多哈德贝无法控制的因素。该等估计是基于有关矿体大小、深度及形状的地质数据,并由具备适当资格的人士编制的资料,而解释这些数据需要复杂的地质判断。假设的变化,包括金属价格和市场状况等经济假设的变化,可能会对财务状况和运营结果产生实质性影响。
矿产储量或资源估计的变化可能会影响:
- 勘探和评估资产、正在进行的基本工程、采矿财产以及厂房和设备的账面价值;
- 在使用年限受相关采矿计划年限限制的情况下,按生产单位或直线折旧的资产的折旧费用;
-关于退役、恢复和类似责任的规定;
- t他持有递延税项资产的价值;以及,
- 递延收入的摊销。
9 |
Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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-财产、厂房和设备(附注3I和11)--Hudbay合并资产负债表上的财产、厂房和设备以及勘探和评估资产的账面金额很大,反映了多重估计和判断的适用。管理层作出判断,以决定与勘探及评估有关的成本是否符合资本化资格,以及该等成本是否可能可由未来勘探收回,而未来勘探可能基于对未来事件及情况的假设。在决定勘探及评估资产是否应转移至物业、厂房及设备内进行中的基本工程时,采用判断及估计数字。对于处于生产阶段的矿山,管理层根据它们为获得一年以上可开采储量而产生的程度,运用判断来确定应资本化的开发成本。对于可折旧的财产、厂房和设备资产,管理层进行估计以确定折旧。对于使用直线法折旧的资产,估计资产或部件的剩余价值和使用寿命。要确定生产单位折旧的总生产基础,需要一个重要的估计数。在确定对通过库存和综合损益表记录的折旧额有重大影响的基准时,使用了最新可用的准备金和资源报告。在估计矿产储量时有许多固有的不确定性。, 当新的信息可用时,在报告日期有效的假设可能会改变。实际开采的矿石数量以及这些假设的任何变化都可能影响预期的折旧率和账面价值。在确定采矿财产生产阶段产生的剥离成本是否与未来一段时期将开采的矿产储量和矿产资源有关,因此应予以资本化时,Hudbay估计了与开采当前矿石有关的剥离活动的比例以及与获得未来将开采的矿石储量有关的比例。
-税务拨备(附注30和21)-管理层在确定综合资产负债表中记录的递延税项资产和负债的计量和确认时作出估计。递延税项资产及递延税项负债的计量以预期于资产变现或负债清偿期间适用的税率为基础,而该等税率是根据报告期末已颁布或实质颁布的税率厘定的。递延税项资产,包括因未使用税项损失而产生的递延税项资产,要求管理层评估未来期间应税收入的可能性,以便利用已确认的递延税项资产。对未来应税收入的估计是基于经营活动的预测现金流量和每个司法管辖区现行税法的适用情况。如果未来的现金流和应税收入与估计有很大不同,那么在资产负债表日记录的递延税项净资产的变现能力可能会受到影响。于每个报告期结束时,管理层会重新评估预期变现资产或清偿负债的期间及未来期间产生应课税收入的可能性,以支持及调整综合资产负债表上确认的递延税项资产及递延税项负债。
-用于确定存货收入和可回收性的评估(附注3c和3f)--评估所含金属是确定综合收益表中记录的收入数额的一项关键估计。在完成最终调查后,估计数将最终确定,在某些交易中,这一期限可能长达六个月。由于分析是用来确定已记录收入的价值,因此在给定的分析中的重大差异可能会导致合并损益表中收入的重大错报。化验调查结果也是用来确定现有库存是否有超过成本的可变现净值的一个因素。分析结果的重大差异可能导致合并资产负债表中库存余额的错误陈述。
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-退役和恢复债务(附注3M和18)--在确定综合资产负债表中的退役和恢复拨备时使用了重大判断和估计。在确定履行建设性义务所需的现金流出的时间和程度时,需要作出判断,其依据是土地管理组织计划中场地关闭的时间、确定补救干扰的现金义务的预期单位成本以及监管和建设性要求,以及确定所需补救的范围和时间的技术变化。现金流出的时间和与拨备贴现相关的贴现率也是关键估计。这些估计数的变化可能导致非流动和流动拨备的分类发生变化,以及综合资产负债表中记录的拨备总额出现重大差异。
-养老金和其他雇员福利(附注31、19和20)--哈德贝的退休后义务主要涉及持续的保健福利计划。Hudbay使用精算确定法估计与养老金和其他员工福利计划相关的债务,这些精算确定法采用管理层对计划业绩、工资增长、员工退休日期和药品成本上升率等因素的最佳估计来纳入假设。由于估值、基本假设及其长期性质的复杂性,界定利益责任对这些假设的变化高度敏感。管理层在每个报告日期审查所有假设。在确定适当的贴现率时,Hudbay会考虑至少具有AA评级的相应货币的公司债券利率,并根据定义福利义务的预期期限推断到期日。死亡率是基于特定国家的可公开获得的死亡率表,而哈德贝则根据各自国家未来的预期通货膨胀率来计算未来的工资增长和养老金增长。
(E)新冠肺炎预估不确定性:
该公司评估了新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行对其综合财务报表的经济影响。截至2021年12月31日,管理层已确定本公司执行其中长期计划的能力和其资产的经济可行性(包括其长期资产的账面价值和库存估值)不会受到重大影响。
在作出这一判断时,公司评估了各种标准,包括但不限于现有法律、法规、订单、我们供应链中的中断和潜在中断、我们产品市场的中断、商品价格和外汇价格,以及公司在运营中为保护其员工和当地社区的健康和安全而采取的行动。
3.重大会计政策
以下列出的会计政策一直适用于这些合并财务报表中列报的所有期间以及哈德贝的所有实体。
(A)合并基础:
公司间余额和交易在合并时被冲销。当Hudbay实体与本公司的联营公司或共同控制实体进行交易时,未实现的利润和亏损将在Hudbay于相关联营公司或合资企业的权益范围内予以抵销。Hudbay实体的会计政策在必要时会发生变化,以使其与公司采用的政策保持一致。
附属公司
子公司是由哈德贝控股的实体。子公司的财务报表自控制权开始之日起至控制权终止之日止计入合并财务报表。
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企业合并和商誉
如果Hudbay进行收购,它首先确定收购的资产和承担的负债是否构成企业,在这种情况下,收购需要作为企业合并进行会计处理。管理层在确定被购买方是否有能力为提供回报的目的进行和管理时,考虑到被购买方的投入和对那些有能力创造产出的投入适用的程序,作出了判断。
Hudbay将收购会计方法应用于企业合并,即于收购日期将商誉计量为转让代价的公允价值,包括被收购方任何非控股权益的确认金额。当超出部分为负数时,廉价购买收益立即在合并损益表中确认。收购时的公允价值评估包括能够可靠计量的矿产储量和资源。在确定这些公允价值时,管理层还必须对未来现金流、金属价格、汇率和适当的贴现率等领域做出判断。此类估计和假设的变化可能会导致确认的商誉金额出现重大差异。
转让的对价是收购日转让的资产、产生或承担的负债以及收购方为换取被收购方控制权而发行的股权工具的公允价值的总和。收购相关成本在合并损益表中确认为已发生,除非该等成本与发行债务或股权证券有关。
在适用情况下,转让的代价包括因或有代价安排而产生并于收购日期以公允价值计量的任何资产或负债。该等公允价值的后续变动将根据收购成本进行调整,并符合计算法期间调整的资格。被归类为资产或负债的或有对价的公允价值随后发生的所有其他变化均按照相关的“国际财务报告准则”入账。归类为权益的或有对价的公允价值变动不予以确认。
如业务合并是分阶段进行的,则本公司先前于被收购实体持有的权益于收购日期(即Hudbay取得控制权之日)重新计量为公平价值,任何由此产生的损益于综合收益表中确认。于收购日期前于其他全面收益(“保监处”)中确认与被收购方权益有关的金额将重新分类至综合收益表,若该权益已出售,则该等处理将属适当。
在初步确认后,商誉按成本减去任何累计减值损失计量。就减值测试而言,在业务合并中收购的商誉自收购日期起分配给预期将从合并的协同效应中获益的每个Hudbay CGU,而不论被收购方的其他资产或负债是否转让给该等单位。商誉被分配到为内部管理目的而受到监测的最低水平,并且不大于汇总前的一个经营分部。如果商誉构成CGU的一部分,且该单位内的部分业务被处置,则与被处置业务相关的商誉被计入任何处置损益的确定中。
商誉不摊销,并于每年及任何有减值迹象的情况下进行减值测试。如果存在任何此类迹象,则估计CGU的可收回金额,以确定减值的程度(如果有的话)。可收回金额按公允价值减去直接销售成本及现金流转单位的使用价值两者中较高者厘定。与商誉有关的减值损失不能冲销。
矿产权益及相关商誉的公允价值一般按估计未来现金流量的现值厘定,估计未来现金流量预期因资产的持续使用(包括任何扩展前景)及最终出售而产生,并采用独立市场参与者可能会考虑的假设。
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使用价值被确定为预计因继续使用现有形式的资产并最终处置而产生的估计未来现金流量的现值。使用价值是通过应用特定于Hudbay持续使用的假设来确定的,不能考虑未来的发展。
Hudbay或可比市场参与者的加权平均资本成本被用作确定贴现率的起点,并对个别CGU所在国家的风险状况和与项目开发相关的具体风险进行了适当调整。
在资产不产生独立于其他资产的现金流的情况下,Hudbay估计资产所属CGU的可收回金额。如果一项资产或CGU的账面金额超过其可收回金额,则该资产或CGU的账面金额减至其可收回金额。减值损失在合并损益表中确认为费用。
(B)外币兑换:
管理层将每个哈德贝实体的本位币确定为该实体所处的主要经济环境的货币。
外币交易
以外币进行的交易按交易日的有效汇率折算为Hudbay各实体的功能货币。
在每个报告期结束时,以外币计价的货币资产和负债使用收盘汇率换算成本位币。按公允价值计量的非货币性资产和负债按公允价值确定之日的汇率换算。按历史成本以外币计量的非货币性资产和负债按交易日的有效汇率换算。当一个实体从以其本位币以外的货币保存的账簿和记录编制其财务报表时,也适用相同的换算,但收入和支出可以按与交易日生效的汇率相近的月平均汇率换算。
期末重估产生的外币收益和损失在综合损益表中确认,但被指定为对外国业务的净投资进行对冲的金融负债或合格现金流量对冲在保监处确认。
海外业务
就合并财务报表而言,拥有美元以外功能货币的Hudbay实体的资产和负债在报告日使用收盘汇率换算为美元。收入和支出按每月平均汇率换算,汇率与交易日的实际汇率大致相同。这些外币折算产生的差额在保监处确认,并在外币折算准备金的权益中列报。当处置境外业务时,累计于外币兑换储备的相关汇兑差额将作为处置损益的一部分转移至综合收益表。在部分出售包括外国业务的子公司时,此类金额的相关比例将重新归属于非控股权益。如出售联营公司或合营公司的部分投资,而该联营公司或合营公司包括外国业务,但仍保留重大影响力或共同控制权,则有关比例将重新分类为损益。
对外国公司的净投资
对外国业务的应收或应付货币项目进行折算所产生的外币收益和损失,如在可预见的将来既没有计划也不可能进行结算,则被视为对该外国业务的净投资的一部分。这些收益和损失在保监处确认,并在外币折算准备金的权益中列报。
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(C)收入确认:
出售货物的收入按已收或应收对价的公允价值扣除处理和炼油费用后计量。销售副产品的收入包括在收入中。
当销售商品的控制权转移到客户手中时,确认收入。当产品的重大风险和回报已转移到客户、Hudbay拥有当前的付款权利以及产品的实际所有权已转移到客户手中时,控制权被视为已转移到客户。当哈德贝和最终买家签署并签署了交易确认书时,多雷的销售就会被记录下来。精矿及成品锌的销售经常按下列条款进行,管理层已评估该等条款,以决定移交控制权及确认收入的时间,大致见下表所述。
哈德贝使用的国际贸易术语解释通则 |
在下列情况下确认的收入: |
成本、保险和运费(CIF) |
都装上船了 |
船上交货(FOB) |
都装上船了 |
就地交付(DAP) |
到达指定的目的地 |
在终端交付(DAT) |
到达指定的目的地 |
自由运营商(FCA) |
到达指定的交货地点 |
精矿和某些其他产品的销售是暂定价格。对于这些合同,销售价格将根据合同规定的报价期内的市场报价,在未来发货后的最后一段时间内进行最终调整。收入在达到上述标准时确认,使用重量和化验结果以及远期市场价格来估计应收总对价的公允价值。因此,收入最初是根据初步临时发票入账的。随后,在每个报告日期,在临时定价销售最终确定之前,销售应收账款按市价计价,调整(损益)在合并财务报表附注和综合资产负债表中的贸易和其他应收账款中分别记为“定价和数量调整”。根据IFRS 15客户合同收入,价格变动被视为IFRS 9金融工具范围内临时定价应收账款的公允价值变动;数量变动被视为可变对价。重量和化验变化对数量的可变考虑已被评估为微不足道,以保证排除由于未来可能的销售逆转而记录的收入。完成了对我们的称重和分析的准确性的年度分析,如果准确率低于某个阈值,管理层然后评估是否应该限制未来销售收入,因为未来收入极有可能出现重大逆转。
Hudbay只在交易价格中包含了一笔金额,该金额不太可能受到随后重大收入逆转的影响。在与客户签订的销售合同中,可能会就所售货物的运输产生单独的履约义务。如果适用,成本和交易价格按相对独立的销售基准分配给任何单独的履约义务,并在所售货物发运期间按毛数确认。
Hudbay在销售符合收入确认标准之前收到客户付款的情况下,确认递延收入。由于资金是在精矿交付之前收到的,因此本公司的贵金属分流安排存在重大融资部分。当一个重要的融资部分被确认时,财务费用将更高,收入将更高,因为较大的递延收入余额被摊销为收入。基于市场的贴现率在每一份各自的流动协议开始时被用来确定用于计算递延收入余额的主要融资部分的利息费用的贴现率。随着产品的交付,包括增值利息在内的递延收入金额将被提取。提存比率要求在计算时使用已探明及可能储量及某些超出已探明及可能储量的资源,而管理层合理地相信这些资源将可转移至储量。在确定重要的筹资部分时使用的关键估计数包括贴现率以及为换算而假定的准备金和资源。
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(D)销售成本:
销售成本包括以前计入期内销售存货计量的成本,以及未计入存货计量的某些成本,例如仓储和向客户分销的成本、与所购精矿相关的暂定价格调整、利润分享、特许权使用费支付、基于股份的补偿费用和与生产运营相关的其他间接费用。
销售成本还包括存货的非现金可变现净值调整、与非正常运转时产生的间接费用有关的一次性调整以及与为过去的服务养老金成本和遣散费促进库存生产有关的一次性人工费用。
(E)现金和现金等价物:
现金及现金等价物包括现金、活期存款及短期高流动性投资,可随时转换为已知数额的现金,并受价值变动的轻微风险影响。现金等价物的到期日为三个月或更短。赚取的利息计入综合收益表的财务收入和综合现金流量表的投资活动。
在报告日期后至少12个月内不得使用的金额被归类为非流动资产,并在合并资产负债表中以受限现金列示。受限现金余额的变化被归类为合并现金流量表上的投资活动。
(F)库存:
库存包括库存、在制品库存(精矿和金属)、金属产品和供应品。精矿、多利、金属及所有其他可销售产品均以成本及估计可变现净值中较低者作价。可变现净值是存货的估计销售价格减去所有估计的直接和间接完工费用以及销售所需的费用。当可变现净值少于成本时,差额计入综合损益表,作为销售成本的减值费用。与露天矿剥离活动相关的成本计入存货,并通过销售成本入账,除非剥离活动能够证明能够更好地获得未来期间将开采的更多矿石,在这种情况下,剥离成本将资本化为不动产、厂房和设备。
精矿存货的生产成本按加权平均成本计算,成品金属存货的生产成本按先进先出原则确定。生产成本包括与根据正常产能转换生产库存有关的直接成本:材料、劳动力、承包商费用、购买的精矿,以及采矿和生产过程中涉及的所有财产、厂房和设备的生产间接费用和折旧的可归属部分。Hudbay根据对冶金厂收到的材料的分析和对生产过程中回收的估计来衡量在制品库存。由于与产量和金属含量相关的重大不确定性,无形成本没有分配到库存矿石的常规运营水平。需要估计和判断,以评估矿石储存水平的任何重大变化的性质,并确定是否需要分摊费用。
物资的价值以平均成本和可变现净值中的较低者计价。
(G)无形资产:
计算机软件是以成本减去累计摊销和累计减值损失来计量的。成本包括创建、生产和准备资产以使其能够以管理层预期的方式运营所需的所有直接归属成本。
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摊销方法、使用年限和剩余价值(如果有的话)将在每年年底进行审查,并在需要时进行前瞻性调整。当一项无形资产被处置,或当预计不会有进一步的经济利益时,该资产将被取消确认,由此产生的任何收益或损失都将记录在综合收益表中。
目前,该公司的无形资产主要与企业资源规划(“ERP”)信息系统有关,这些信息系统将在其估计使用寿命内摊销。
(H)勘探和评价支出:
勘探和评估活动在Hudbay获得勘探特定区域的合法权利时开始,涉及寻找矿产储量、确定技术可行性和评估已确定资源的商业可行性。勘探和评估阶段产生的支出包括获得矿业权、许可证和财产权益的成本以及Hudbay勘探活动的成本,如研究和分析现有勘探数据、通过地质研究收集数据、勘探钻探、挖沟、取样和某些可行性研究。
Hudbay支付勘探和评估活动的成本,并将收购矿业权、许可证和企业合并中的物业、资产收购或期权协议的权益的成本资本化。资本化金额确认为勘探和评估资产,并在财产、厂房和设备中列报。因资产收购或期权协议而取得的勘探及评估资产初步按成本确认,而在业务合并中收购的资产则于收购日按公允价值确认。它们随后按成本减去累计减值计提。在勘探和评估阶段不计入折旧。Hudbay支付与收购的勘探和评估资产有关的后续勘探和评估活动的费用。与收购勘探和评估资产相关的现金流量在合并现金流量表中被归类为投资活动;与勘探和评估费用相关的现金流量被归类为经营活动。
需要根据对未来事件和情况的假设,在适当情况下确定各自的费用是否符合资本化条件,以及是否有可能收回这些费用时,需要作出判断。如果获得新的信息,所作的估计和假设可能会发生变化。
Hudbay监控勘探和评估资产,寻找可能表明其账面价值不可收回的因素。如发现该等指标,本公司会测试勘探及评估资产或其总资产(视乎情况而定)是否有减值。当资产达到勘探和评估阶段结束时,Hudbay还会进行减值测试。
一旦本公司确定支出将产生可能的未来经济效益,勘探和评估资产将转移到物业、厂房和设备内正在进行的基本工程。Hudbay就未来可能产生的经济效益所作的厘定,是基于管理层根据评估活动(包括冶金测试、资源及储量估计)所取得的资料,以及对该矿体能否以经济方式开采所作的经济评估,对该矿体的地质性质作出技术可行性及商业可行性的评估。可用于确定这一点的工具包括初步可行性研究、将资源转化为储量的信心以及该资产可能被开发为矿场的可能性。届时,该物业被视为进入开发阶段,随后的评估成本被资本化。
(I)物业、厂房及设备:
Hudbay按成本减去累计折旧及任何累计减值损失计量物业、厂房及设备项目。
物业、厂房和设备项目的初始成本包括其购买价格或建筑成本,包括进口税和不可退还的购置税,任何直接可归因于资产投入运营的成本,以及对于符合条件的资产,借款成本。财产、厂房和设备的初始费用还包括拆除和移走物品以及修复物品所在地点的初步估计费用,即哈德贝公司在购置物品时或因在某一特定时期使用该物品而产生的债务,而不是在该期间产生库存。
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一旦一项资产处于使其能够以管理层预期的方式运作所必需的位置和条件,成本资本化就停止了。这时,折旧开始了。对于新矿,这发生在商业生产开始时。截至2020年12月31日(包括该日),在准备资产能够以管理层预期的方式运营的过程中赚取的任何收入,减去生产成本,均计入已建造资产的成本。在商业生产开始前赚取的任何其他附带收入在合并损益表中确认。由于国际会计准则第16号修正案自2021年1月1日起提前通过,在商业生产开始前赚取的任何收入减去生产成本后的收入均计入合并损益表。
物业、厂房及设备,包括使用权(“ROU”)资产的账面值,在资产的估计可用年限或相关矿山或工厂的估计年限(如较短)内折旧至其估计剩余价值。如果一项资产的组成部分具有不同的使用寿命,则折旧是按每个单独的组成部分计算的。部件可以是实物的,也可以是非实物的,包括继续运营一项财产、厂房和设备所需的定期重大检查和大修的费用。
某些财产、厂房和设备按生产单位折旧。生产单位法基于已探明和可能的矿石储量。估计矿石储量存在许多固有的不确定性,当获得新的信息时,在报告日期有效的假设可能会改变。实际开采的矿石数量以及这些假设的任何变化都可能影响预期的折旧率和账面价值。
一项财产、厂房和设备的账面价值在出售时或当其使用或处置不会带来未来的经济利益时被取消确认。于终止确认物业、厂房及设备项目时,其账面价值与销售所得款项净额之间的差额(如有)在综合损益表中列作其他营业收入或开支的损益。
一、正在进行的基本工程:
正在进行的基本工程包括建造中的物业、厂房和设备或开发中的矿产,包括在勘探和评估阶段完成后移交的项目。于建造或发展完成后,成本将酌情转移至厂房及设备及/或采矿物业。正在进行的基本工程不计折旧。
二、挖掘属性:
采矿资产包括当采矿资产达到商业生产时从进行中的基本工程转移的成本、后续采矿和勘探开发的成本以及在生产阶段收购的采矿资产。
采矿资产包括将矿产资产带入能够以管理层预期的方式运营的州的直接可归因性成本,并包括竖井、坡道、轨道运输巷道、辅助巷道、水泵、变电站、避难站、通风提升、永久人行道以及矿石和废物通道提升等成本。在确定在矿山作业的生产阶段要资本化的开发成本时,需要使用判断和估计,例如估计在整个矿区的寿命内要清除的废物吨数以及由此开采的经济上可回收的储量。
采矿资产被认为能够在根据预先确定的标准开始商业生产时以管理层预期的方式运营。矿业权在商业生产开始时,按单位生产法折旧。生产单位折旧率乃根据相关已探明及可能的矿产储量及相关未来开发成本厘定。
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随后的矿山开发成本按其产生的程度资本化,以获得一年以上可开采的储量。持续维护和开发支出在发生时计入销售成本,计入损益。这些包括矿场进路巷道、采场底壁和悬壁巷道、抽矿点、钻道、底板、槽道、钻机提升、采场人行道提升和钻石钻探定义。
三、厂房和设备:
厂房和设备包括建筑物和固定装置、地面和地下固定和移动设备以及租赁的资产。
厂房及设备按生产单位或直线折旧,折旧的因素包括资产的生产年限及可开采储量。一般而言,采矿资产按生产单位法折旧;设备按其使用年限与相关矿山或设施的使用年限中较短者按直线法折旧;设备按直线折旧,其使用年限受相关采矿资产的使用年限限制。
四、使用权租赁资产:
在合同开始时,Hudbay会评估合同是不是租赁,或者是否包含租赁。如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价,则该合同是租赁或包含租赁。在确定合同是否转让了对已确定资产的使用控制权时,公司评估下列标准:
·合同涉及使用已确定的资产--这可以明确或隐含地规定,应当是物理上不同的,或者基本上代表物理上不同的资产的所有能力。如果供应商拥有实质性的替代权,则不确认该资产;
·哈德贝有权在整个使用期内从使用资产中获得几乎所有的经济利益;以及
·Hudbay有权通过与改变资产的使用方式和目的最相关的决策权来指导资产的使用。在关于资产用途的决定已预先确定的情况下,Hudbay被视为有权指示资产的使用,条件是:
·哈德贝有权经营该资产;或
• 哈德贝设计这项资产的方式预先确定了它的使用方式和用途。
本公司在租赁开始日确认ROU资产和租赁负债。ROU资产的初始计量是以现值为基础的。这是基于计算的租赁负债加上产生的任何初始直接成本、搬迁或修复成本的估计以及在租赁开始前支付的任何款项减去收到的任何租赁奖励。
使用权资产随后使用直线折旧,从开始之日起至使用权资产使用年限结束或租赁期结束时两者中较早者。使用权资产的估计使用年限与财产和设备的估计使用年限相同。此外,使用权资产定期减值减值损失(如有),并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。
租赁负债按开始日期尚未支付的租赁付款的现值计量,使用租赁中隐含的利率进行贴现,如果该利率不能轻易确定,则使用Hudbay的增量借款利率进行贴现。一般来说,该公司使用其递增借款利率作为适用租赁的贴现率。
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在计量租赁负债时计入的租赁付款包括固定付款,包括实质上取决于指数或利率的固定付款和浮动付款、根据剩余价值担保预计应支付的金额以及Hudbay合理预期因合理预期将被行使的购买期权、延期期权和终止期权而产生的额外成本。
租赁负债采用实际利息法按摊余成本计量。当租赁合同的预期未来现金流因指数或利率的变化或合同条款的变化而发生变化时,将重新计量。当租赁负债以这种方式重新计量时,对使用权资产的账面金额进行相应的调整,如果使用权资产的账面金额为零,则计入损益。
Hudbay已选择不将非租赁组成部分分开,并将租赁和非租赁组成部分作为所有资产类别租赁合同的单一租赁组成部分进行核算。
本公司已选择不确认租赁期限为12个月或以下的短期机械租赁以及低价值资产租赁的ROU资产和租赁负债。Hudbay确认与这些租赁相关的租赁付款为租赁期内的直线费用。
哈德贝公司不会以出租人的身份进行交易。
用于新ROU租赁的增量借款利率是管理层的一个关键判断。
五、主要类别资产折旧率:
·基建工程正在进行中--未折旧
·采矿性质--生产单位
·矿业资产--生产单位
·厂房和设备
◦设备-超过1到20年的直线
◦其他工厂资产-1至20年/生产单位的直线
·ROU资产--1至20年的直线增长
Hudbay至少每年审查其折旧方法、剩余可用寿命和剩余价值,并前瞻性地考虑估计的变化。
六.商业制作:
商业生产是指管理层计划为一个矿山或矿场和选矿厂提供的活动水平,以使其能够以管理层预期的方式运作。Hudbay在确定代表特定项目商业生产的活动水平时会考虑一系列因素,包括矿山和钢厂设计产能的预定百分比;实现连续生产、提高产量或其他产量;或特定因素,如回收率、品位或库存积累。在分阶段挖掘方法中,管理层可考虑在完成的每个阶段实现特定的里程碑。在非阶段挖掘方法中,管理层考虑的平均实际指标至少是连续一段时间内平均设计能力或计划的60%。管理层根据与持续运营的稳定性有关的复杂程度,评估运营维持生产大约一到三个月的能力。商业生产被认为已经开始,折旧费用在达到标准后的月初确认。
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七.资本化借款成本:
该公司对直接归因于收购、建造或生产合格资产的借款成本进行资本化,合格资产是指需要相当长的时间(通常为一年或更长时间)才能准备好用于预期用途或出售的资产。一旦符合条件的资产开始商业生产或以其他方式准备好使用或出售,借款成本的资本化就停止了。
如果资金是专门为项目融资而借入的,资本化的金额代表实际发生的借款成本。如果用于资助项目的资金构成一般借款的一部分,资本化金额按适用于期间内Hudbay相关一般借款的加权平均利率计算,最高为发生的实际借款成本。通过将特定借款暂时投资于符合资格的资产的支出而获得的投资收入,从符合资本化条件的借款成本中扣除。在积极发展中断的较长时期内,利息资本化被暂停。
所有其他借款成本在发生期间在综合损益表中确认。
八.资本化剥离成本:
与露天矿剥离活动相关的成本计入存货,并通过销售成本入账,除非剥离活动能够证明能够更好地获得未来期间将开采的更多矿石,在这种情况下,剥离成本将资本化为不动产、厂房和设备。资本化的剥离成本包括在财产、厂房和设备内的“采矿财产”中。
资本化剥离成本按生产单位法按特定矿山开发阶段的预期储量折旧。
(J)非金融资产减值:
在每个报告期结束时,Hudbay会审查财产、厂房和设备、勘探和评估资产以及无形资产的账面金额--电脑软件,以确定是否有任何减值迹象。如果存在任何此类迹象,本公司将估计资产的可收回金额,以确定减值损失的程度(如有)。Hudbay一般在CGU的水平上评估减值,CGU是可识别的最小资产组,产生现金流入,在很大程度上独立于其他资产的现金流入。
哈德贝的CGU包括马尼托巴省、秘鲁、亚利桑那州和绿地勘探和评估资产。
该公司根据CGU的经营部门、地理位置和管理层对该资产的预期用途,将邻近矿山勘探和评估资产分配给CGU。近矿勘探和评估资产与包含生产或开发阶段资产的CGU分开分配,除非此类勘探和评估资产有可能对未来生产或开发阶段资产的生产产生重大影响。
如已记录商誉,则每年及每当有迹象显示资产可能减值时,均会进行减值测试。
如果存在减值指标,则对资产或CGU的可收回金额作出正式估计。可收回金额为公允价值减去处置成本和使用价值后的较高者:
-公允价值减去处置成本是指在知情、自愿的各方之间进行公平交易时出售资产或CGU可获得的金额,减去处置成本。矿产资产的公允价值通常根据独立市场参与者可能考虑的假设,按资产的持续使用(包括任何扩展前景)及其最终处置而预期产生的估计未来现金流量的现值确定。这些现金流按适当的贴现率贴现,该贴现率反映了当前市场对货币时间价值的评估,以及达到资产净现值的特定资产风险。
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-使用价值被确定为预计因继续使用现有形式的资产或CGU并最终处置而产生的估计未来现金流量的现值,使用反映当前市场对货币时间价值的评估的税前税率进行贴现,以及对未来现金流量的估计未进行调整的资产特有的风险。在用价值计算适用于公司持续使用的特定假设,不能考虑未来的发展。这些假设与计算公允价值所用的假设不同,因此使用中价值计算可能会给出与公允价值计算不同的结果。
Hudbay根据估计的未来可采矿山产量、预期销售价格(考虑当前和历史大宗商品价格、价格趋势和相关因素)、生产水平和生产现金成本估计未来现金流,所有这些都基于详细的工程LOM计划。未来可采矿山产量是在考虑采矿过程中的估计稀释和回收率以及矿石加工和处理过程中的估计损失后,根据储量和资源确定的。对未计入LOM计划的已测量、指示和推断的矿产资源的可开采产量的估计被评估为经济可采矿性,也可能包括在公允价值减去处置成本的估值中。预期出售资产的收益不包括在估计的未来现金流中。未来现金流估计所依据的假设受到风险和不确定性的影响。估计的变化可能会影响该公司对采矿资产投资的预期可回收性。
如果资产或CGU的账面金额超过其可收回金额,账面金额将减少至可收回金额,减值损失将在合并收益表中与减值资产或CGU的功能一致的费用类别中确认。Hudbay在综合收益表中列报减值损失,作为经营活动结果的一部分。就现金流转单位确认的减值损失将首先分配,以减少分配给现金流转单位的任何商誉的账面金额,然后按比例减少现金流转单位内其他资产的账面金额,以计提折旧资产。
本公司在每个报告日期评估以前确认的减值损失,以确定是否有任何迹象表明损失已经减少或不再存在。如果发生重大变化,对用于确定可收回金额的估计产生积极影响,则该减值损失将全部或部分冲销。减值亏损只有在资产的账面金额不超过若该资产在过往年度未确认减值亏损时应厘定的账面金额(扣除折旧或摊销)的范围内方可拨回。此类减值损失的冲销在综合损益表中确认。与商誉有关的已确认减值损失不会因随后可收回金额的增加而冲销。
(K)持有以供出售的资产:
本公司将非流动资产或由资产和负债组成的处置组归类为持有以待出售,以期主要通过出售而不是通过继续使用来收回其账面价值。为了满足持有待售的标准,出售必须是极有可能的,并且资产或处置集团必须以其目前的状况立即可供出售。Hudbay必须致力于出售资产或处置集团的计划,出售应在分类之日起一年内有资格被确认为完成出售。
本公司按资产或出售集团之账面值及公允价值减去出售成本中较低者计量。初始分类为待售的减值损失和重新计量的后续损益在综合收益表中确认;但收益不会超过任何累计减值损失确认。出售集团的任何减值亏损首先分配给商誉,然后按比例分配给剩余的资产和负债,但没有损失分配到库存、金融资产、递延税项资产、员工福利资产或投资财产。在将资产或出售集团分类为待售资产后,Hudbay将资产单独列报为单笔金额,并将负债单独列报为合并资产负债表上的单笔金额。当一项资产不再符合分类为持有待售资产的标准时,本公司按其可收回金额和资产被分类为持有待售之前的账面金额中的较低者记录该资产。
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(L)养恤金和其他雇员福利:
哈德贝为其大多数加拿大员工提供非缴费和缴费固定福利计划。固定福利养恤金福利是根据计薪计划的服务年限和最终平均工资计算的,并以固定美元数额和小时计划的服务年限相结合为基础。该公司向某些在职员工和领取养老金的人提供非养老金、健康和其他离职后福利(离职后福利),还向小时工和受薪残疾员工提供残疾收入、健康福利和其他离职后福利(其他长期员工福利)。
Hudbay在雇员提供必要的服务以赚取养恤金和离职后福利时,根据固定福利计划应计其义务。养恤金和离职后福利的应计福利债务的精算确定采用按服务比例计算的预计福利办法(其中纳入了管理层对未来薪金水平、其他费用上升、雇员退休年龄和其他精算因素的最佳估计)。对于其他长期员工福利,公司在员工残疾时确认福利义务的全部成本。精算咨询由外部顾问提供。
对于基金固定收益计划,Hudbay将计划资产的公允价值超过固定收益义务现值的赤字或超额确认为合并资产负债表中的负债或资产。然而,该公司仅在其代表未来经济利益的范围内确认超额资产,该未来经济利益的形式是从计划中退款或减少对计划的未来贡献。当不符合这些标准时,不予以确认,但在合并财务报表的附注中披露。在确定资产负债表状况时,考虑了与过去服务有关的最低供资要求的影响。
确定的收益成本分类如下:
-服务成本(包括当前服务成本、过去服务成本以及削减、结算和管理成本的损益);
-净利息支出或收入;以及
--重新衡量。
上文所示的固定收益成本的前两个组成部分在合并损益表中确认。过去的服务成本在计划修订期间在合并损益表中确认。净利息是通过将期初的贴现率应用于确定的福利净负债或资产来计算的。
重新计量,包括精算损益、资产上限变动的影响(如果适用)和计划资产回报率(不包括利息),立即反映在合并资产负债表中,并在发生损益的期间在保监处确认损益。在保监处确认的重新计量反映在重新计量准备金中,不会重新分类到综合收益表中。对于其他长期员工福利计划,重新计量立即在合并损益表中确认。
在估计与该等计划有关的责任时所使用的精算厘定,包括采用管理层对计划表现、薪金上升、雇员退休日期及医疗成本上升比率等因素的最佳估计而作出的假设。由于估值、基本假设及其长期性质的复杂性,固定收益义务对这些假设的变化高度敏感。所有假设都会在每个报告日期进行审查。在厘定适当的贴现率时,管理层会考虑至少具有AA评级的有关货币的公司债券利率,以及与界定福利责任的预期期限相对应的推断到期日。死亡率是根据特定国家可公开获得的死亡率表得出的。未来的加薪和养恤金的增加是基于各自国家未来的预期通货膨胀率。
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Hudbay还定义了缴费计划,利用401K计划为某些受薪员工和某些美国员工提供养老金福利。本公司根据每一期间的缴款要求确认固定缴款计划的成本。
如果Hudbay明确承诺在正常退休日期之前终止雇用,或由于提出鼓励自愿裁员的提议而提供解雇福利,而没有现实的退出可能性,则终止雇用福利被确认为一项费用。自愿裁员的解雇福利被确认为一项费用,如果公司提出了自愿裁员的要约,该要约很可能会被接受,并且可以可靠地估计接受的数量。本报告所述期间后一年以上应支付的福利折现为现值。
(M)环境和其他规定:
当Hudbay由于过去的事件而具有目前的义务(法律或推定)时,很可能需要流出资源来清偿义务,并可以做出可靠的估计。这些准备金被记录为管理层对清偿债务所需金额的最佳估计。
拨备按现值列报,按反映当前市场对货币时间价值和负债特有风险的当前市场评估的税前比率对预期未来现金流量进行贴现而厘定。
退役、恢复和类似的负债
计提了与修复公司现有和以前的运营和开发场地的未来成本相关的法律和建设性义务。这些费用与退役和恢复活动有关,例如拆除和拆除建筑物、恢复矿山和尾矿,以及开垦和恢复受影响地区的植被。
估计成本的现值记录在安装资产或扰乱环境的期间,并可对未来成本和贴现率作出合理估计。拨备使用无风险利率贴现,对未来现金流的估计也进行了调整,以反映风险。
在初始计量之后,对债务进行调整,以反映债务所涉及的估计未来现金流的时间推移和变化。由于时间流逝而增加的准备金确认为财务费用,而由于估计的未来现金流量的变化而增加和减少,而这些变化不是当前库存生产的结果,则在相关经营资产的使用年限内资本化和折旧。结清场地修复债务所产生的实际费用在为这些费用确定准备金的范围内从准备金中扣除。债务清偿后,可以计入损益。对于关闭的场地,估计成本的变化立即在合并损益表中确认为其他费用。
哈德贝每年都会评估其估计和假设的合理性,并在情况发生变化时对估计进行相应的修订。需要作出判断,以确定未来退役和恢复活动的范围和时间,以及现有的最佳估计和假设,包括贴现率、退役和恢复成本的预期时间、通胀因素和市场风险。由于技术和成本个别组成部分定价的变化而引起的成本估计的变化可能会导致资产和负债的抵消性变化以及相关折旧和财务成本的相应变化。鉴于这些未来债务的不确定性,填海和关闭矿山的最终时间和成本可能与这些估计数有很大不同。
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如果估计的变动导致停用负债大幅增加,从而增加资产的账面价值,本公司将考虑这是否表明整个资产减值,如果是,则根据国际会计准则第36号非金融资产减值进行减值测试。就成熟矿场而言,如经修订的矿场资产扣除退役及恢复负债后的净额超过可收回价值,则增加的部分将直接计入毛利/(亏损)项目内的减值亏损开支。
鉴于环境补救方面的不确定性,退役和恢复负债的最终费用可能与所提供的估计数额有很大不同。总负债的估计可能会根据法律和条例的修正案以及有关哈德贝业务的新信息而发生变化。由于修订要求、法律、法规和经营假设以及贴现率而导致的估计总负债的未来变化(如果有)可能是重大的,并将在适用时被预期确认为会计估计的变化。在公司运营的所有地区,环境法律、法规和技术都在不断发展。Hudbay无法确定未来可能颁布的环境法律、法规和技术对其运营结果或财务状况的影响,因为此类未来法律和法规可能采取的最终形式存在不确定性。
繁重的合同
如果履行合同规定的义务的不可避免的费用超过根据合同预期获得的经济利益,合同就被认为是繁重的。Hudbay记录了一项条款,规定任何繁琐的合同都要以履行合同的费用和终止合同的费用中较小的费用为准。
重组条文
当管理层在Hudbay内部拥有适当权力批准了详细和正式的重组计划,并且重组已经开始或已公开宣布时,确认重组拨备。没有为未来的运营成本拨备。
(N)金融工具:
非衍生金融工具最初按公允价值确认,如属金融资产或金融负债而非按公允价值透过损益计量,则按直接应占交易成本确认。后续期间的计量取决于金融工具的分类。Hudbay使用交易日期核算常规方式购买或出售金融资产。本公司在初始确认时确定其金融工具和非金融衍生品的分类。
当且仅当Hudbay有法定权利抵销金额并打算按净额结算或同时变现资产及负债时,金融资产及负债才会被抵销,并于综合资产负债表中列报净额。
金融资产的分类是基于合同特征测试和商业模式评估的结果,这将导致金融资产被归类为:摊余成本、通过损益的公允价值(“FVTPL”)或通过其他全面收益的公允价值(“FVTOCI”)。
一、非衍生金融工具--分类:
按公允价值计提损益的金融资产
临时定价铜销售应收账款、认股权证及对初级采矿公司证券的投资按公允价值损益分类为金融资产,并按公允价值计量。与公允价值变动相关的未实现收益或亏损在合并损益表的其他财务收入/费用中列报。
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摊销成本
现金、若干应收账款、应付款项及受限制现金按摊销成本分类及计量,并按实际利率法减去减值损失(如有)按摊销成本入账。
非衍生金融负债
应付账款及优先无抵押票据最初按公允价值确认,其后按实际利息法按摊销成本入账。优先无抵押票据发行成本的摊销采用实际利率法计算。
二、衍生品:
衍生工具最初于Hudbay成为衍生工具合约一方时按公允价值确认,其后于每个报告期结束时按公允价值重新计量。由此产生的损益立即在综合收益表中确认,除非衍生品被指定并有效地作为对冲工具。公允价值为正的衍生品被确认为资产;公允价值为负的衍生品被确认为负债。
购买或出售符合衍生品定义的非金融项目的合同,但根据公司预期的购买、销售或使用要求订立和持有的合同不被确认为衍生品。此类合同被记录为非衍生品购买和销售。
三、嵌入式衍生品:
当Hudbay成为合同的一方时,它会考虑合同是否包含嵌入的衍生品。如果嵌入其他金融负债或其他主合同的衍生品的风险和特征与主合同的风险和特征不密切相关,且主合同不按FVTPL计量,则将其视为单独的衍生品。
四、金融工具的公允价值:
金融工具的公允价值是指在公平交易中,知情、自愿的各方之间可以交换资产或清偿债务的金额。
在活跃市场交易的金融工具的公允价值是根据市场报价(如有)确定的。出价通常用于持有的资产或将发行的负债;要价通常用于收购的资产或持有的负债。
对于未在活跃市场交易的金融工具,公允价值是根据适当的估值技术确定的。此类技术可包括贴现现金流分析、使用最近的公平市场交易、参考实质相同的另一种工具的当前公允价值,以及其他估值模型。
本公司采用层次结构对用于计量按公允价值计值的金融工具的估值方法进行分类。第1级至第3级是根据公允价值投入可观察到的程度确定的,并对记录的公允价值有重大影响,如下:
-第1级:相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整);
-第2级:估值技术直接(即作为价格)或间接(即从价格得出)使用重要的可观察到的投入,或根据类似工具的报价进行估值;以及
-第三级:估值技术使用的重要投入不是基于可观察到的市场数据(不可观察到的投入)。
附注26对金融工具的公允价值进行了分析。
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五、金融工具减值:
Hudbay确认未按FVTPL计量的贸易应收账款的预期信贷损失损失准备(“ECL”)。
应收贸易账款的损失准备金按等同于终身ECL的金额计算。ECL是以所有现金短缺的现值衡量的概率加权估计数,包括前瞻性信息的影响。
Hudbay根据公司以往的信用损失经验建立了拨备,并根据债务人和经济环境的特定前瞻性因素进行了调整。
损失准备在资产负债表中作为应收账款的减项列报。
六.取消对金融工具的确认:
Hudbay在资产现金流的合同权利到期时,或当公司在一项交易中转让金融资产的合同现金流的权利时,金融资产几乎所有所有权的风险和回报都被转移时,Hudbay就不再确认金融资产。Hudbay创设或保留的转让金融资产中的任何权益均确认为单独的资产或负债。
Hudbay于其合约责任被解除、注销或到期或其条款被修改且经修改负债的现金流大幅不同时,终止确认金融负债。
(O)税务:
当期税额
本期和前期的当期所得税资产和负债按预期向税务机关收回或支付的金额计量。用于计算税额的税率和税法是在资产负债表日之前颁布或实质上颁布的税率和税法。
哈德贝在许多司法管辖区都要缴纳所得税。由于立法的复杂性,在确定世界范围内的所得税规定时需要作出重大判断。在正常的业务过程中,有许多交易和计算的最终纳税决定是不确定的。该公司根据对是否应缴纳额外税款的估计,确认预期税收问题的负债。如该等事项的最终税务结果与最初记录的金额不同,则该等差异将影响作出该等厘定期间的所得税及递延税项拨备。
此外,在Hudbay运营的司法管辖区内税法的未来变化可能会限制公司在未来期间获得税收减免的能力。
递延税金
递延税项按资产负债表日的资产及负债计税基准与其账面金额之间的暂时性差异按资产负债表方法确认,以供财务报告之用。
递延所得税负债应确认为所有应税暂时性差异,但以下情况除外:
-如果递延所得税负债产生于最初确认商誉,或最初确认非企业合并交易中的资产或负债,并且在交易时既不影响会计利润,也不影响应纳税损益;以及
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-关于与对子公司、联营公司和合资企业的权益的投资有关的应税临时差异,在这些临时差异的逆转时间可以控制的情况下,临时差异很可能在可预见的将来不会逆转。
递延所得税资产确认所有可扣除的暂时性差异、未使用的税收资产结转和未使用的税收损失,只要有可能获得可抵扣的暂时性差异的应税利润,以及未使用的税收资产和未使用的税收损失的结转,但以下情况除外:
-凡与可扣除临时差额有关的递延所得税资产,是在一项并非业务合并的交易中最初确认一项资产或负债而产生的,并且在交易时既不影响会计利润,亦不影响应课税损益;及
-对于与子公司、联营公司和合资企业的投资相关的可扣除临时差异,只有在临时差异很可能在可预见的未来逆转,并有可用于抵销临时差异的应税利润的情况下,才确认递延税项资产。
在可能有应课税溢利可抵销可扣除的暂时性差异的情况下,Hudbay确认有关退役、恢复及类似负债的暂时性差异的递延税项资产,并确认与相关资产的暂时性差异相关的相应递延税项负债。
递延所得税资产的账面金额于每个结算日审核,并在不再可能有足够的应课税利润可供全部或部分使用递延所得税资产的情况下递减。未确认递延所得税资产于每个结算日重新评估,并在未来可能有应课税溢利可供收回递延所得税资产的范围内确认。
在确定递延税项资产是否在综合资产负债表中确认时,需要作出判断。递延税项资产,包括因未使用税项亏损而产生的递延税项资产,要求管理层评估未来期间产生应课税利润的可能性,以便利用已确认的递延税项资产。对未来应税收入的估计是基于经营活动的预测现金流量和每个司法管辖区现行税法的适用情况。如果未来的现金流和应税收入与估计有很大不同,那么在资产负债表日记录的递延税项净资产的变现能力可能会受到影响。
递延税项根据资产负债表日颁布或实质颁布的税率及税法,按预期于资产变现或清偿负债期间适用的税率,按未贴现基准计量。
如果存在可依法强制执行的权利,将当期税项资产与当期税项负债进行抵销,且递延所得税涉及同一应纳税主体和同一税务机关,则递延所得税资产和递延所得税负债被抵销。
与在损益以外确认的项目有关的当期和递延税项(无论是在其他全面收益或直接在权益中确认)在损益以外确认,而不是在综合收益表中确认。采矿税和特许权使用费如果具有所得税的特征,则作为当期和递延税项处理和披露。
(P)股本和储备金:
交易成本
直接归属于权益交易的交易成本确认为从权益中扣除。
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其他资本公积
另一项资本公积金用于以股权结算的股份补偿,包括已授予和未行使的股票期权金额。
外币折算储备
外币折算准备金用于记录对外经营企业财务报表折算产生的汇兑差额。境外业务财务报表折算产生的汇兑差额构成境外业务净投资的一部分。在出售全部或部分海外业务之前,折算收益和损失仍保留在准备金中。
(Q)基于股份的薪酬:
Hudbay通过为董事会非雇员成员使用递延股份单位(“DSU”)计划、针对员工的限制性股份单位(“RSU”)计划、针对员工的绩效股份单位(“PSU”)计划和针对员工的股票期权计划对员工进行部分补偿。这些计划包括在综合资产负债表的准备金中,并在附注23中进一步说明。负债的公允价值变动计入综合损益表。
现金结算交易由债务单位、债务单位和债务单位组成,最初按公允价值计量,并在授予之日确认为一项债务。该等负债于截至结算日(包括结算日)的每个报告日按公允价值重新计量,并于综合收益表确认公允价值变动。Hudbay根据公司股价的变化对负债进行估值。额外的DSU、RSU和PSU计入,以反映归属期间向Hudbay普通股支付的股息。负债的当前部分反映了已经归属或预期在12个月内归属的赠款。
DSU在授予日授予,当参与者不再是董事会成员时可赎回。发行和赎回股票的价格以发行或赎回前五个交易日公司普通股的平均收盘价为基础。
RSU和PSU根据Hudbay的长期股权计划(“LTEP计划”)发行,并于提供与该股份单位奖励相对应的服务的年度之后的第三个日历年的12月31日或之前归属。根据LTEP计划授予的RSU和PSU可以公司普通股的形式进行结算,或根据Hudbay的选择,以普通股于归属日期的市场价格为基础的现金等价物进行结算。哈德贝历来以现金结算RSU。除特定情况外,当员工停止受雇于本公司时,RSU和PSU将终止。RSU和PSU的估值反映了估计的没收情况。
与员工的股权结算交易涉及股票期权,并参照授予日期和员工无条件有权获得奖励的日期中较早的公允价值进行计量。公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的,该模型依赖于对未来无风险利率、未来股息支付、未来股价波动性和期权预期平均寿命的估计。哈德贝认为,该模型充分反映了期权奖励的实质特征,适合计算其公允价值。于授出日期厘定的公允价值根据归属条款及条件于归属期间确认,并相应增加其他资本储备。确认为费用的金额进行调整,以反映预计将满足相关服务和非市场归属条件的奖励数量。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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(R)每股收益:
该公司提供其普通股的基本和稀释后每股收益(亏损)(EPS)数据。基本每股收益的计算方法是将本公司普通股股东应占利润或亏损除以期内已发行普通股的加权平均数。摊薄每股收益是通过调整普通股股东应占利润或亏损以及所有稀释性潜在普通股的影响调整已发行普通股的加权平均数量来确定的,这些潜在普通股以前包括授予员工的股票期权和认股权证。
在计算公司亏损期间的每股收益时,Hudbay的稀释每股收益计算将任何增量股票排除在假定的股票期权转换之外,因为它们将是反稀释的。
(S)租契:
租赁将租赁项目所有权的几乎所有风险和回报转移至哈德贝,租赁开始时按公允价值或最低租赁付款现值中的较低者作为资产进行资本化。租赁付款在融资费用和减少负债之间分摊,以实现负债余额的恒定定期利率。财务费用在合并损益表中作为财务成本反映。
非ROU租赁付款在合并损益表中以直线方式在租赁期内确认为费用。
(T)分部报告:
经营部门是公司的一个组成部分,从事其可能从中赚取收入和产生费用的业务活动,并可获得离散的财务信息。Hudbay的首席执行官定期审查每个运营部门的运营结果,以就分配给该部门的资源做出决定,并评估其业绩。在确定运营部门时,哈德贝考虑了地点和决策权。请参阅附注30。
(U)现金流量表:
Hudbay将支付的利息和支付的股息作为融资活动列报,除非利息与资本化借款成本有关,而收到的利息在合并现金流量表中作为投资活动列报。Hudbay采用间接法列报合并现金流量表。
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4.新标准
通过新的标准和解释
《国际会计准则》第16号修正案--财产、厂房和设备
《国际会计准则》第16号修正案禁止从财产、厂房和设备成本中扣除出售所生产物品的收益,而这些物品是将资产带到使其能够以管理层预期的方式运作所必需的地点和条件。相反,公司将在利润或亏损中确认此类销售收益和相关成本。这项修正案将于2022年1月1日生效,允许提前通过。
自2021年1月1日起,哈德贝及早通过了这项修正案,追溯适用于在2020年1月1日或之后被带到必要地点和条件以使其能够以管理层预期的方式运营的财产、厂房和设备。在通过时不需要重述以前的期间,因为可比期间内没有任何项目会受到这项会计修正的影响。
利率基准改革--第二阶段--对国际财务报告准则第9号、第39号、第7号、第4号和第16号的修正
这些修订要求企业确定确定合同现金流的基础是否因利率基准改革/IBOR改革而发生重大变化。公司将被要求确定用替代利率基准取代现有利率基准是否会导致合同现金流与金融工具、租赁付款、保险合同和/或使用对冲会计的项目显著不同。如果国际银行同业拆借利率改革导致在经济对等的基础上进行过渡,而没有发生价值转移,则标准的变化允许前瞻性地应用合同现金流量变化,类似于市场利率的变化。对于Hudbay,这些修订自2021年1月1日起生效,并未导致财务报表发生实质性变化。
截至2021年12月31日,Hudbay尚未签订任何依赖于LIBOR利率并受IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16修订影响的新合同或合同修改。
尚未采用的新标准和解释
《国际会计准则》第1号修正案--财务报表列报
对《国际会计准则1》的修订有助于公司在财务状况表中确定不确定结算日期的债务和其他负债应归类为流动负债(由于可能应在一年内清偿)还是非流动负债,从而促进了应用这些要求的一致性。这项修正案将于2023年1月1日生效,允许提前通过。
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5.收入和支出
(A)收入
Hudbay按重要产品类型划分的收入:
截至的年度 十二月三十一日, |
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2021 | 2020 | |||||
铜 | $ | $ | ||||
锌 | ||||||
黄金 | ||||||
白银 | ||||||
钼 | ||||||
其他 | ||||||
合同收入 | ||||||
非现金流安排项目1 | ||||||
递延收入摊销--黄金 | ||||||
递延收入摊销--白银 | ||||||
递延收入摊销--可变 对价调整--前期 |
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定价和数量调整2 | ( |
) | ||||
处理和炼油费用 | ( |
) | ( |
) | ||
$ | $ |
1见附注17。
2定价和成交量调整是指对临时定价销售的初始估计、非对冲衍生工具合约公允价值的已实现和未实现变化以及对原始发票重量和分析的调整按市价计算的调整。
本公司流协议的对价被视为可变的(附注17)。当根据合同交割的贵金属数量发生变化时,黄金和白银的收入可能会进行累积调整。由于2021年第一季度本公司矿产储量和资源估计的变化,将递延收入计入收入的摊销比率进行了调整,并根据需要对自流动协议生效日期以来的所有上年流动收入进行了追赶调整。这一可变对价调整导致截至2021年12月31日的年度收入增加1,617美元。
对截至2020年12月31日的年度进行可变对价调整后,收入增加6,668美元。收入的增加主要是由于对波音777采矿计划进行了更新,导致开采的推断资源比以前计划的少。
于2021年第二季度,本公司与惠顿贵金属公司(“惠顿”)敲定了一项与秘鲁溪流协议相关的修正案。修正案的结果是修订了秘鲁黄金和白银递延收入摊销费率和相关的重要融资部分。有关详情,请参阅附注17。
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(B)矿山经营费用
在截至2021年12月31日的年度内,Hudbay确认收回1,446美元的销售成本,这与将秘鲁库存的账面价值调整为可变现净值有关,以及材料和用品库存的非现金减记5,445美元(截至2020年12月31日的年度--净支出2,302美元)(附注8)。
此外,公司确认了与马尼托巴省某些雇员的养恤金有关的过去服务费用拨备调整数4989美元(附注5e)。
(C)折旧和摊销
PP&E折旧和无形资产摊销在合并损益表中的反映如下:
截至的年度 十二月三十一日, |
||||||
2021 | 2020 | |||||
销售成本 | $ | $ | ||||
销售和管理费用 | ||||||
$ | $ |
自2021年1月1日起,本公司在秘鲁对某些矿产PP&E资产的估计进行了更改,以在折旧计算中使用所含金属。这更好地反映了在最近公布的NI 43-101之后,由于职等情况的变化,对库存的成本进行了系统的分配。在截至2021年12月31日的一年中,与上一次折旧计算的结果相比,折旧费用增加了4835美元。由于这一变化是对最新的地雷寿命计划的回应,因此它被视为估计的变化,并具有前瞻性地适用。详情请参阅附注11。
32 |
Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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(D)基于股份的薪酬支出
按股份计算的薪酬支出在合并损益表中的反映如下:
现金结算 | 以总份额为基础 补偿费用 |
||||||||||||||
RSU | DSU | PSU | 股票期权 | ||||||||||||
截至2021年12月31日的年度 | |||||||||||||||
销售成本 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
销售和行政管理 | |||||||||||||||
其他费用 | |||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
截至2020年12月31日的年度 | |||||||||||||||
销售成本 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
销售和行政管理 | $ | ||||||||||||||
其他费用 | |||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ |
在截至2021年12月31日的年度内,本公司共授予509,385份股票期权(截至2020年12月31日的年度为1,581,385份)。有关股票期权的进一步详情,见附注23b。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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(E)雇员福利开支
此表显示合并损益表中确认的员工福利费用,包括销售货物时从库存转账的金额:
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||
2021 | 2020 | |||||
当前员工福利 | $ | $ | ||||
基于股份的薪酬(附注5d、18、23) | ||||||
股权结算股票期权 | ||||||
现金结算的限制性股票单位 | ||||||
现金结算递延股份单位 | ||||||
现金结算业绩份额单位 | ||||||
员工购股计划 | ||||||
离职后养恤金福利 | ||||||
固定福利计划 | ||||||
固定缴款计划 | ||||||
过往服务成本(附注19) | ||||||
其他退休后雇员福利 | ||||||
离职福利 | ||||||
$ | $ |
马尼托巴省有一个集体谈判协议所要求的利润分享计划,根据该计划,马尼托巴省任何给定财政年度的税后利润(不包括递延所得税和递延矿业税的准备金或回收)的10%将分配给Flin Flon/Snow Lake业务中所有符合条件的员工,高管和关键管理人员除外。
秘鲁有一项秘鲁法律要求的利润分享计划,根据该计划,秘鲁应税收入的8%将分配给秘鲁业务范围内的所有员工。
该公司为高管和其他符合条件的员工制定了一项员工购股计划,参与者可以出资税前基本工资的1%至10%来购买Hudbay股票。本公司将提供参与者出资75%的等额出资。
哈德贝养老金计划说明见附注19,哈德贝其他员工福利计划见附注20。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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(F)其他开支
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||
2021 | 2020 | |||||
区域成本 | $ | $ | ||||
处置财产、厂房和设备的损失 | ||||||
关闭成本调整--非生产属性 | ( |
) | ||||
社区成本的分配 | ||||||
重组-马尼托巴省 | ||||||
铜世界初步经济评估(PEA)研究成本 | ||||||
其他 | ||||||
$ | $ |
由于无风险利率于2021年第一季上升,DRO的正常过程重估所用的贴现率相应增加,导致相关负债减少。对于某些有这种填海义务的已关闭场地,相应负债的重估通过综合损益表记录,导致截至2021年12月31日的年度收益4,602美元。
2021年期间,与重组马尼托巴省业务以准备关闭777矿有关的费用为6947美元。这些费用主要与工会和某些受薪雇员的遣散费有关。
铜业世界PEA研究成本主要涉及与Rosemont无关的铜业世界项目成本。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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(G)财务支出净额
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||
2021 | 2020 | |||||
长期债务净利息支出 | ||||||
长期债务利息支出 | $ | $ | ||||
分流安排的增值(附注17) | ||||||
加法 | ||||||
可变对价调整--前期 | ( |
) | ||||
按公允价值计入损益的金融资产和负债的公允价值变动 | ||||||
嵌入衍生工具(附注16) | ( |
) | ||||
黄金提前还款责任 | ||||||
投资 | ( |
) | ||||
( |
) | |||||
其他净融资成本 | ||||||
净汇兑损失(收益) | ( |
) | ||||
按摊余成本计算的社区协议增值 | ||||||
对环境规定的增值 | ||||||
预提税金 | ||||||
赎回债券时支付的溢价(附注16) | ||||||
未摊销交易成本的减记(附注16) | ||||||
其他财务费用 | ||||||
利息收入 | ( |
) | ( |
) | ||
财务费用净额 | $ | $ |
其他融资支出主要涉及Hudbay循环信贷安排和租赁的费用。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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(H)减值--环境义务
在2021年第三季度和第四季度,确定了与经修订的Flin Flon关闭计划有关的减值指标。修订后的关闭计划反映了较高的成本估计,导致环境债务大幅增加(附注18),并相应增加了Flin Flon PP&E。Flin Flon PP&E的增加促使对这些资产进行减值测试,因为Flin Flon运营预计将于2022年年中结束。Hudbay将Flin Flon业务的账面价值与其可收回金额进行比较,从而对PP&E计入减值,方法是使用使用中值法计算与业务相关的未来现金流,直至关闭。在用价值可收回金额被视为3级估值方法,并纳入了对大宗商品价格、外汇汇率、剩余储备、开采时机和运营成本的假设。鉴于该资产的使用年限不到一年,因此不适用贴现率。这导致截至2021年12月31日的年度减值亏损为193,473美元。鉴于关闭预计将在12个月内完成,未来对Flin Flon环境准备的公允价值调整或其他调整可能会导致Flin Flon业务未来的减值测试,任何由此产生的减值或减值冲销将在综合收益表中确认。
6.现金
现金余额是指活期存款和原始到期日少于3个月的存款。
7.贸易和其他应收款
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
当前 | ||||||
贸易应收账款 | $ | $ | ||||
法定应收账款 | ||||||
其他应收账款 | ||||||
非当前 | ||||||
应收税金 | ||||||
其他应收账款 | ||||||
$ | $ |
截至2021年12月31日止年度的贸易应收账款增加主要与三批货物有关,相当于约30,000吨铜,该等货物于本财政年度后期发生,并已获得收入确认,但现金收入的计时发生于2022年。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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8.库存
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
当前 | ||||||
库存 | $ | $ | ||||
正在进行的工作 | ||||||
成品 | ||||||
材料和用品 | ||||||
非当前 | ||||||
库存 | ||||||
材料和用品 | ||||||
$ | $ |
在截至2021年12月31日的年度(截至2020年12月31日的年度--921,895美元),确认为费用(包括折旧)并计入销售成本的库存成本为1,069,309美元。
在截至2021年12月31日的年度内,Hudbay确认了与将秘鲁库存的账面价值调整为可变现净值(截至2020年12月31日的年度--净支出2,302美元)相关的销售成本回收1,446美元。将存货账面价值调整为可变现净值与商品价格变动有关。
由于Flin Flon业务即将关闭,若干预期不会使用的长期库存供应已被减记,并于截至2021年12月31日止年度计入5,445美元的矿山营运成本(附注5b)。
自2021年1月1日起,在秘鲁新的NI 43-101技术报告反映了具有新品位和矿石吨位概况的最新采矿计划后,公司改变了将采矿成本应用于库存和成品库存的估计方法。在这一变化之前,采矿成本是根据开采的矿石吨数进行分配的。从2021年1月1日开始,秘鲁的采矿成本已分配到使用所含金属的库存中,包括已开采的吨矿石和预期开采的品位。由于这一变化是对最新的地雷寿命计划的回应,因此正在根据估计数的变化进行处理,并将在预期中适用。在2021年12月31日终了的年度,由于分配的变化,库存库存减少了6784美元,产成品库存增加了756美元。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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9.其他金融资产
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
当前 | ||||||
衍生资产 | $ | $ | ||||
受限现金 | ||||||
非当前 | ||||||
按公允价值计入损益的投资 | ||||||
$ | $ |
衍生资产包括衍生交易和套期保值交易。衍生资产按其公允价值列账,公允价值变动计入综合收益表。套期保值衍生工具的公允价值调整计入收入。
按公允价值通过损益计算的投资包括加拿大金属和矿业公司的证券,这些公司都是公开交易的。按公允价值计入损益的投资变动主要归因于市场价格波动和外汇影响。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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10.无形资产和其他资产
20138美元(2020年12月31日-21,173美元)的无形资产和其他资产包括14,240美元的其他资产(2020年12月31日-15,764美元)和5,898美元的无形资产(2020年12月31日-5,409美元)。
其他资产代表某些未来社区成本的账面价值,这些成本与与社区就Constancia作业达成的原始协议有关,这些协议允许Hudbay在Constancia作业的使用寿命内开采矿物。这些费用的剩余负债记录在与社区签订的协议中,按摊销费用记录(附注14)。账面金额的摊销在综合收益表中记入其他费用(附注5f)或勘探费用,视乎协议的性质而定。
无形资产主要代表计算机软件成本。下表总结了无形资产的变化:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
成本 | ||||||
年初余额 | $ | $ | ||||
加法 | ||||||
处置 | ||||||
转账 | ||||||
汇率变动的影响 | ||||||
年终余额 | ||||||
累计摊销 | ||||||
年初余额 | ||||||
加法 | ||||||
处置 | ||||||
汇率变动的影响 | ||||||
年终余额 | ||||||
无形资产,账面净值 | $ | $ |
40 |
Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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11.物业、厂房及设备
Dec. 31, 2021 | 勘探和评估资产 | 正在进行的基本工程 | 挖掘属性 | 厂房和设备 | 厂房和设备--ROU资产1 | 总计 | ||||||||||||
平衡,2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||||
资产化剥离与发展 | ||||||||||||||||||
退役和恢复 | ( |
) | ||||||||||||||||
转会及其他调动 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
处置 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
损伤 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
汇率变动的影响 | ( |
) | ||||||||||||||||
余额,2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
累计折旧 | ||||||||||||||||||
平衡,2021年1月1日 | ||||||||||||||||||
当年折旧 | ||||||||||||||||||
处置 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
汇率变动的影响 | ||||||||||||||||||
余额,2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
账面净值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
1包括5,112美元的在建资本工程-与亚利桑那州业务部门相关的ROU资产(成本)(2020年12月31日-4,777美元,与亚利桑那州和马尼托巴省业务部门相关)。
41 |
Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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Dec. 31, 2020 | 勘探和评估资产 | 正在进行的基本工程 | 挖掘属性 | 厂房和设备 | 厂房和设备--ROU资产1 | 总计 | ||||||||||||
平衡,2020年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||||
资产化剥离与发展 | ||||||||||||||||||
退役和恢复 | ||||||||||||||||||
转会及其他调动 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
处置 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
汇率变动的影响 | ||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | ||||||||||||||||||
累计折旧 | ||||||||||||||||||
平衡,2020年1月1日 | ||||||||||||||||||
当年折旧 | ||||||||||||||||||
处置 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
汇率变动的影响 | ||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | ||||||||||||||||||
账面净值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
在2021年第三季度,确定了与经修订的Flin Flon关闭计划有关的减值指标。修订后的关闭计划反映了较高的成本估计,导致环境债务大幅增加(附注18),并相应增加了Flin Flon PP&E。Flin Flon PP&E的增加促使对这些资产进行减值测试,因为Flin Flon运营预计将于2022年年中结束。Hudbay将Flin Flon业务的账面价值与其可收回金额进行比较,从而对PP&E计入减值,方法是使用使用中值法计算与业务相关的未来现金流,直至关闭。在用价值可回收金额被认为是一种第三级估值方法。这导致减值损失147,305美元。
在第四季度,由于无风险贴现率下降以及Flin Flon业务接近关闭,进行了同样的资产回收测试。这导致减值损失46168美元。鉴于关闭预计将在12个月内完成,减值计入综合收益表。更多信息见附注5h。
鉴于关闭预计将于12个月内完成,未来对Flin Flon环境准备的公允价值调整或其他调整可能导致Flin Flon业务未来的减值测试,任何由此产生的减值或减值冲销将计入综合收益表。
自2021年1月1日起,在秘鲁发布新的NI 43-101技术报告后,该公司更改了秘鲁某些矿产PP&E资产的折旧计算估计,以利用所含金属。这更好地反映了在最近公布的NI 43-101之后,由于职等情况的变化,对库存的成本进行了系统的分配。由于这一变化是对最新的地雷寿命计划的回应,因此正在根据估计数的变化进行处理,并将在预期中适用。在截至2021年12月31日的一年中,折旧费用比上一次折旧计算结果高出4,835美元。
42 |
Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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12.贸易及其他应付款项
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
贸易应付款 | $ | $ | ||||
应计项目和应付款 | ||||||
应计利息 | ||||||
勘探和评估应付款 | ||||||
法定应付款 | ||||||
$ | $ |
应计项目和应付账款包括运营成本和资本成本以及应收员工福利金额。
13.其他法律责任
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
当前 | ||||||
环境和其他规定(附注18) | $ | $ | ||||
退休金负债(附注19) | ||||||
其他雇员福利(附注20) | ||||||
未赚取收入 | ||||||
$ | $ |
14.其他财务负债
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
当前 | ||||||
衍生负债 | $ | $ | ||||
延期收购Rosemont的对价 | ||||||
黄金提前还款责任 | ||||||
与社区签订的按摊销成本记录的协议 | ||||||
非当前 | ||||||
延期收购Rosemont的对价 | ||||||
黄金提前还款责任 | ||||||
惠顿退款责任(附注17) | ||||||
与社区签订的按摊销成本记录的协议 | ||||||
$ | $ |
衍生负债包括衍生交易和套期保值交易。衍生负债按其公允价值列账,公允价值变动计入综合收益表。套期保值衍生工具的公允价值调整计入收入。嵌入衍生工具的公允价值调整计入财务费用净额。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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作为波音777矿分流协议的一部分,哈德贝必须在2052年8月1日之前用贵金属信用偿还定金,也就是协议的到期日。如果在到期日之前,777生产的贵金属信用没有全额偿还水蒸气保证金,剩余金额将在协议到期时支付。鉴于修订后的资源估计和计划于2022年关闭777矿,Hudbay认为这样的付款是预期的,因此,截至2021年12月31日,估计的偿还金额被重新归类为退款负债。这是,也将按原始协议固有的9.0%的费率折现,并在协议的剩余期限内增加。
2020年5月7日,本公司进行黄金预付款交易,获得115,005美元,以换取从2022年1月至2023年12月交付的79,954盎司黄金,这些黄金的价值按交易时每盎司平均1,682美元的黄金远期曲线价格计算。该协议已被评估为一项金融负债,该负债已通过金融工具公允价值变动内的损益被指定为公允价值,与本公司自身信用风险波动相关的公允价值部分计入其他全面收益。截至2021年12月31日止年度,计入损益及其他全面收益的税前公允价值调整合共净亏损2,977美元(截至2020年12月31日止年度-净亏损22,026美元)。
与按摊余成本记录的社区的协议涉及与Constancia作业附近社区的协议,这些协议允许Hudbay在Constancia作业的使用寿命内开采矿物,在该地区进行勘探和评估活动,并向Hudbay提供社区支持,以便在该地区作业。在截至2021年12月31日止年度内,按摊销成本记录的与社区协议的变动主要涉及与某些社区成员执行剩余的土地使用协议,但由付款部分抵销。
下表汇总了按摊销成本记录的与社区协议的变化:
平衡,2020年1月1日 | $ | ||
净增加量 | |||
支出 | ( |
) | |
吸积 | |||
外汇变动的影响 | ( |
) | |
平衡,2020年12月31日 | $ | ||
净增加量 | |||
支出 | ( |
) | |
吸积 | |||
外汇变动的影响 | ( |
) | |
平衡,2021年12月31日 | $ |
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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15.租赁法律责任
平衡,2020年1月1日 | $ | ||
额外资本化租约 | |||
租赁费 | ( |
) | |
吸积作用和其他运动 | ( |
) | |
平衡,2020年12月31日 | $ | ||
额外资本化租约 | |||
租赁费 | ( |
) | |
吸积作用和其他运动1 | |||
平衡,2021年12月31日 | $ |
1包括1,844美元的销售回租增加到ROU租赁。
租赁负债在综合资产负债表中的反映如下:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
当前 | $ | $ | ||||
非当前 | ||||||
$ | $ |
哈德贝已经为其秘鲁、马尼托巴省和亚利桑那州的业务部门签订了租约,租约将在2022年至2043年之间到期。资本化后的租赁年利率在2.50%至7.43%之间。用于贴现的利率范围主要取决于作为承租人的Hudbay实体和租期。对于某些租赁,Hudbay有权购买租赁期限结束时租赁的设备和车辆。Hudbay在这些租赁下的债务以出租人对租赁资产的所有权为担保。适用租赁付款的现值已确认为净收益资产,计入不动产、厂房和设备的非现金附加额,并相应计入租赁负债。
签订这些租约对哈德贝没有任何限制。
以下概述了截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度在公司综合收益表中确认的与适用确认豁免的租赁有关的费用。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||
2021 | 2020 | |||||
短期租约 | $ | $ | ||||
低价值租约 | ||||||
可变租约 | ||||||
总计 | $ | $ |
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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16.长期债务
长期债务由以下部分组成:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
优先无抵押票据(A) | $ | $ | ||||
减去:未摊销交易成本- 循环信贷安排(B) |
( |
) | ( |
) | ||
$ | $ |
(A)高级无抵押票据
平衡,2020年1月1日 | $ | ||
除本金外,净额为$ |
|||
还本付息 | ( |
) | |
嵌入衍生工具的公允价值变动(提前还款选项) | ( |
) | |
未摊销交易成本的减记 | |||
交易费用和保费的增加 | |||
平衡,2020年12月31日 | $ | ||
除本金外,净额为$ |
|||
还本付息 | ( |
) | |
内含衍生工具公允价值减记(预付选择权) | |||
未摊销交易成本的减记 | |||
交易费用和保费的增加 | |||
平衡,2021年12月31日 | $ |
截至2021年12月31日,本金总额为1,200,000美元的优先债券分为两个系列:(I)本金总额为600,000元、于2026年到期的4.50厘优先债券系列(“2026年债券”)及(Ii)2029年到期、本金总额为600,000元的6.125厘优先债券系列(“2029年债券”)。
2026年笔记
2021年3月8日,哈德贝完成了本金总额60万美元、2026年4月到期的4.50%优先无担保票据的发售。
Hudbay利用是次发售所得款项,连同手头可用现金,就其当时未偿还本金总额为600,000美元、2025年到期的7.625%优先无抵押票据(“2025年票据”)偿还及清偿所有债务。
于2025年票据清偿时,未摊销交易成本2,480美元于综合收益表中列支(附注5G)。2025年票据载有一项预付选择权资产(附注26D),该资产先前的价值为49,754美元,在提前赎回时予以注销,并在综合收益表中列支(附注5G)
提前赎回2025年债券亦导致应付予债券持有人的催缴溢价22,878美元,已在综合收益表中支出(附注5G)。
46 |
Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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2029年笔记
于二零二零年九月二十三日,Hudbay完成发售本金总额为600,000美元、于2029年4月到期的6.125%优先无抵押票据(“2029年票据”)。
Hudbay利用是次发售所得款项,就其当时未偿还本金总额为400,000美元、本金总额为7.25%、于2023年到期的优先无抵押票据(“2023年票据”),履行及履行其所有债务。
在2020年,2,315美元的未摊销交易成本在2023年票据到期时支出。提前赎回这些票据产生了7,252美元的催缴溢价,应付给债券持有人,这笔溢价已在综合收益表中支出(附注5G)。
优先票据由除HudBay(BVI)Inc.和某些被排除的子公司以外的几乎所有公司的子公司在优先无担保的基础上提供担保,这些子公司包括在罗斯蒙特、铜世界和梅森项目中拥有权益的公司的子公司,以及主要持有或可能开发处于建设前开发阶段的非生产性矿产资产的任何新成立或收购的子公司。除与亚利桑那州业务部门相关的资产外,哈德贝的循环信贷安排以公司几乎所有资产为抵押。
(B)未摊销交易费用--循环信贷安排
平衡,2020年1月1日 | $ | ||
交易成本的增加 | ( |
) | |
未摊销交易成本的减记 | ( |
) | |
交易成本 | |||
平衡,2020年12月31日 | $ | ||
交易成本的增加 | ( |
) | |
交易成本 | |||
平衡,2021年12月31日1 | $ |
1代表递延交易成本的余额处于资产状态。
2021年10月26日,本公司修订并重述其优先担保循环信贷安排,将可用借款总额由4亿美元增加至4.5亿美元,取消某些财务契诺,并修订其他财务契约,以增加其财务灵活性,降低有效利率,并将到期日延长至2025年10月26日。
2020年8月31日,哈德贝完成了对其两个高级担保信贷安排的重组。可用信贷总额从550,000美元减少到400,000美元,并修改了各种金融契约。1,502美元的未摊销交易费用已在重组信贷安排时支出。
截至2021年12月31日,秘鲁业务部门根据秘鲁循环信贷安排签发了11,470美元的信用证,以支持其回收债务,马尼托巴省业务部门根据加拿大循环信贷安排签发了91,583美元的信用证,以支持其回收和养恤金义务。截至2021年12月31日,信贷安排项下没有现金垫款。
担保债券
亚利桑那州的业务部门发行了28,291美元的担保债券,以支持未来的填海和关闭义务。在这些担保债券下,不需要过帐现金抵押品。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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其他信用证
秘鲁业务部向秘鲁各金融机构开具了87 091美元的信用证,以支持今后的填海和其他业务事项。在这些信用证项下,不需要过帐现金抵押品。
17.递延收入
于二零一二年八月八日及二零一三年十一月四日,Hudbay与Wheaton订立贵金属流交易,据此,Hudbay已收到合共455,100美元的按金,以支付(I)截至二零一六年年底的777矿100%的应付金银及777矿剩余时间的50%应付白银的交付;及(Ii)来自秘鲁生产的100%应付白银及50%应付黄金的交付按金合计429,900美元。
除总按金支付885,000美元外,由于黄金及白银根据流动协议交付,Hudbay自协议开始起收取现金支付,金额相当于(I)市价及(Ii)每盎司400美元(就黄金而言)及每盎司5.90美元(就白银而言),但须于三年后按年递增1%。
Hudbay将收到的存款记录为递延收入,并确认收入中的金额,因为黄金和白银是根据流动协议交付的。Hudbay以777和Constancia/Pampacha采矿计划的存续期内根据流动协议预计交付的金银盎司的估计总数为基础,按单位确定综合收益表的递延收入摊销。Hudbay根据未来12个月的预期交货量估计递延收入的当前部分。
Hudbay已确定,贵金属流动合约受到可变对价,并包含重要的融资成分。因此,公司在每个报告期确认融资费用,并将累计递延收入余额,以确认作为这些合同一部分的重要融资要素。Hudbay的流动安排以与适用流动相关的采矿物业及其他业务单位资产为抵押。
777流协议
截至2021年12月31日止年度,777黄金及白银分流协议的提款率分别为每盎司1,578加元及30.38加元(截至2020年12月31日止年度分别为每盎司1,589加元及30.63加元)。
作为波音777矿分流协议的一部分,哈德贝必须在2052年8月1日之前用贵金属信用偿还Stream保证金,也就是协议到期之日。如果在到期日之前,777生产的贵金属信用没有全额偿还水蒸气保证金,剩余金额将在协议到期时支付。鉴于剩余的矿山寿命不到12个月,Hudbay估计,777生产的部分河流存款将不会以贵金属信用的方式偿还。截至2021年12月31日,估计还款额被重新分类为退款负债(附注14),该负债将按原777 STREAM协议固有的9.0%利率贴现,并在协议剩余期限内增加。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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秘鲁河流协议
2021年第二季度,与惠顿签署了秘鲁金矿流修正案。该修正案取消了在2021年6月30日之前不从潘帕坎查矿藏开采400万吨矿石的要求,即不向惠顿交付8,020盎司黄金。考虑到取消这一交付义务,Hudbay已同意将适用于Constancia矿石生产的固定黄金回收率从55%提高至70%,直至2025年12月31日,这与适用于Pampacha生产的固定回收率相当。此外,惠顿还同意,如果Hudbay在2021年12月31日之前从Pampacha矿藏开采和加工400万吨矿石,它将额外支付4,000美元的保证金。因此,Hudbay修正了其对秘鲁分流安排下预计将交付的剩余黄金盎司数量的估计。根据对分流协议的修改的性质,确定这一合同修改应被视为终止现有合同和创建新合同。对这样一种修改的会计处理完全是有预期的。
由于合同修改,交易价格重新确定,用于计算重要融资部分的贴现率已重新评估,截至2021年5月1日。根据《国际财务报告准则》第15号,重大融资部分在每个报告期确认为融资费用,并累计递延收入余额,以确认合同中固有的重大融资要素。与最初签订合同时相比,贴现率显着降低,这导致自修改之日起摊销收入和利息增加费用减少。
从2021年5月1日起,秘鲁STREAM协议黄金的提款率为每盎司762美元,2021年5月1日之前,黄金的提款率为每盎司990美元(截至2020年12月31日的年度--每盎司976美元)。自2021年5月1日起,秘鲁STREAM协议白银的提款率为每盎司15.64美元,2021年5月1日之前,白银的提款率为每盎司21.86美元(截至2020年12月31日的一年--每盎司21.52美元)。
截至2021年12月31日,Hudbay已从Pampacha矿藏开采和加工了400万吨矿石,因此,Hudbay在2021年第四季度收到了额外的4,000美元保证金。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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下表汇总了递延收入的变化:
平衡,2020年1月1日 | $ | ||
递延收入摊销 | |||
负债提款 | ( |
) | |
可变对价调整--前期 | ( |
) | |
分流安排的累积性 | |||
本年度新增项目 | |||
可变对价调整--前期 | ( |
) | |
外汇变动的影响 | |||
平衡,2020年12月31日 | $ | ||
递延收入摊销 | |||
负债提款 | ( |
) | |
可变对价调整--前期 | ( |
) | |
分流安排的累积性(注5G) | |||
当前年初至今的新增数量 | |||
可变对价调整--前期 | |||
退款责任的退还类别(附注14) | ( |
) | |
水系沉积 | |||
外汇变动的影响 | |||
平衡,2021年12月31日 | $ |
来自该公司流协议的对价被认为是可变的。当根据合同交付的盎司数量发生变化时,黄金和白银的收入可能会进行累积调整。由于2021年第一季度本公司矿产储量和资源估计的变化,将递延收入计入收入的摊销比率进行了调整,并根据需要对自流动协议生效日期以来的所有前期流动收入进行了本期追赶调整。这一可变对价调整导致截至2021年12月31日的年度收入增加1,617美元,财务支出增加594美元。
在截至2020年12月31日的年度内,由于公司矿产储量和资源估计的净增长以及777采矿计划的变化,公司确认了金银收入和融资成本的调整。这一可变对价调整导致截至2020年12月31日的年度收入增加6668美元,财务支出逆转3692美元。
递延收入在合并资产负债表中的反映如下:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
当前 | $ | $ | ||||
非当前 | ||||||
$ | $ |
50 |
Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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停用、恢复和类似的负债 | 递延股份单位(附注23a) | 限售股单位1(附注23A) | 业绩份额单位(附注23a) | 其他2 | 总计 | |||||||||||||
余额,2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
额外拨款净额 | ||||||||||||||||||
支出 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
取消折扣(附注5G) | ||||||||||||||||||
预算的更改对 通货膨胀率3 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
更改贴现率的影响 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
外汇效应 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
股价变动的影响 | ||||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
1与亚利桑那州部门相关的某些金额被资本化。
2主要涉及重组成本。
3代表对适用于预期未贴现现金流的通货膨胀率的估计变动。
综合资产负债表中的准备金反映如下:
2021年12月31日 | 停用、恢复和类似的负债 | 递延股份单位(附注23a) | 限售股单位1(附注23A) | 业绩份额单位(附注23a) | 其他 | 总计 | ||||||||||||
当前(注13) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
非当前 | ||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ |
停用、恢复和类似的负债 | 递延股份单位(附注23a) | 限售股单位1(附注23A) | 业绩份额单位(附注23a) | 其他 | 总计 | |||||||||||||
平衡,2020年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
额外拨款净额 | ||||||||||||||||||
支出 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
取消折扣(附注5G) | ||||||||||||||||||
更改贴现率的影响 | ||||||||||||||||||
外汇效应 | ( |
) | ||||||||||||||||
股价变动的影响 | ||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
1与亚利桑那州部门相关的某些金额被资本化。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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2020年12月31日 | 停用、恢复和类似的负债 | 递延股份单位(附注23a) | 限售股单位1(附注23A) | 业绩份额单位(附注23a) | 其他 | 总计 | ||||||||||||
当前(注13) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
非当前 | ||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ |
退役、恢复和类似负债在每个报告日期重新计量,以反映贴现率的变化,这可能会对负债产生重大影响。
退役、恢复和类似责任(“DRO”)
Hudbay的退役、恢复和类似债务涉及恢复和关闭目前正在运营的矿山和冶金厂、开发阶段的物业和已关闭的物业。这笔经费是根据管理层认为合理的估计和假设记录的;然而,实际的退役和恢复费用可能与预期不同。
DRO在每个报告日期重新计量,以反映贴现率、汇率以及现金流出的时间和程度的变化,这可能会对负债产生重大影响。这笔经费是根据管理层认为合理的估计和假设记录的;然而,实际的退役和恢复费用可能与预期不同。
2021年第三季度,在对弗林弗隆关闭计划进行了全面更新之后,确认了额外经费,以反映弗林弗隆至2122年关闭活动的估计数增加。环保责任的增加导致Flin Flon PP&E的相应增加。然而,由于Flin Flon的关闭预计将在12个月内开始,因此在2021年第三季度和第四季度确定了减值指标,导致截至2021年12月31日的年度减值亏损193,473美元(附注5h)。
在截至2021年12月31日的年度内,确认的额外拨备主要是由于上述对Flin Flon的影响和贴现率的变化。
哈德贝的退役和恢复责任主要与其马尼托巴省的业务有关。管理层预计,一旦777矿的采矿活动完成,Flin Flon的大部分资产将得到维护和维护,以便在Flin Flon地区发现新矿时保持重新启动的可能性。大部分关闭活动将在马尼托巴省的所有采矿活动完成后进行。这些经费还反映了截至2122年的关闭后现金流估计数,用于持续监测和水处理需求。管理层预计,康斯坦西亚行动的大部分退役和恢复活动将在2035年至2070年进行,其中包括持续监测和水处理要求。
这些估计已按年利率0.39%至1.94%(2020-0.12%至1.65%)折现至现值,采用反映每项特定负债估计到期日的税前无风险利率。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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19.抚恤金义务
Hudbay为其某些员工维护非缴费和缴费固定收益养老金计划。
该公司的所有计划都使用12月31日作为衡量日期。对于Hudbay的重大计划,为融资目的提交的最新精算估值是在2021年期间使用截至2020年12月31日的数据进行的。对于这些计划,为筹资目的所需的下一次精算估值将在2022年期间使用截至2021年12月31日的数据进行。
本年度和前几年固定福利债务现值的变动情况如下:
截至的年度 | ||||||
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
期初确定福利义务: | $ | $ | ||||
当前服务成本 | ||||||
过往服务成本(附注5E) | ||||||
利息成本 | ||||||
从计划支付的福利 | ( |
) | ( |
) | ||
由雇主支付的福利 | ( |
) | ( |
) | ||
参与者的贡献 | ||||||
汇率变动的影响 | ||||||
重新计量精算损失/(收益): | ||||||
由人口统计假设的变化引起 | ( |
) | ||||
因财务假设的变化而产生 | ( |
) | ||||
因经验调整而产生 | ( |
) | ( |
) | ||
结清固定福利债务 | $ | $ |
按成员组分列的界定福利债务期末余额如下:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
活跃成员 | $ | $ | ||||
延期成员 | ||||||
退休会员 | ||||||
结清固定福利债务 | $ | $ |
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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本年度和前几年养恤金计划资产的公允价值变动情况如下:
截至的年度 | ||||||
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
计划资产期初公允价值: | $ | $ | ||||
利息收入 | ||||||
重新测量调整: | ||||||
(亏损)计划资产回报率(不包括计入净利息支出的金额) | ( |
) | ||||
雇主的供款 | ||||||
雇主直接给付的福利 | ||||||
计划参与人的缴费 | ||||||
雇主支付的福利金 | ( |
) | ( |
) | ||
从计划资产中支付的行政费用 | ( |
) | ( |
) | ||
已支付的福利 | ( |
) | ( |
) | ||
外汇汇率变动的影响 | ||||||
计划资产的期末公允价值 | $ | $ |
合并资产负债表中包含的因该实体对其确定的福利计划承担的义务产生的数额如下:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
已出资的固定收益债务现值 | $ | $ | ||||
计划资产的公允价值 | ( |
) | ( |
) | ||
未出资的固定福利债务的现值 | ||||||
固定收益义务产生的净负债 | $ | $ |
在合并资产负债表中的反映如下:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
养恤金义务--当前(附注13) | $ | $ | ||||
养恤金债务--非流动 | ||||||
养老金债务总额 | $ | $ |
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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养老金支出如下:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
服务成本: | ||||||
当前服务成本 | $ | $ | ||||
过去的服务成本 | ||||||
总服务成本 | ||||||
净利息支出 | ||||||
行政成本 | ||||||
固定收益养老金支出 | $ | $ | ||||
固定缴费养老金支出 | $ | $ |
重新计量确定的福利负债净额:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
计划资产损失(收益)(不包括计入净利息支出的金额) | $ | $ | ( |
) | ||
人口假设变化引起的精算损失(收益) | ( |
) | ||||
因财务假设变化而产生的精算(收益)损失 | ( |
) | ||||
经验调整产生的精算收益 | ( |
) | ( |
) | ||
与重新计量相关的确定收益 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
养老金总成本 | $ | ( |
) | $ |
已确认的养恤金金额包括与生产库存直接相关的金额;这类金额最初确认为库存成本,并在出售库存时在销售成本内的合并损益表中支出。
本年度的当期服务成本、利息成本和行政成本计入员工福利支出。重新计量界定福利净负债计入保险业保监处。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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固定收益养老金计划通常使Hudbay面临精算风险,例如:投资风险、利率风险、寿命风险和工资风险。
投资风险 |
固定福利计划的负债现值是使用参照优质公司债券收益率确定的贴现率计算的;如果计划资产的回报率低于这一比率,将产生计划赤字。Hudbay的主要量化投资目标是在可接受的投资风险和保本程度的前提下,实现长期实际回报率的最大化。风险容忍度是通过考虑几个因素来确定的,包括过去的业绩、当前的市场状况和计划的资金状况。 |
利息风险 |
债券利率的下降将增加养老金计划的负债;然而,这将被该计划债务投资回报的增加部分抵消。 |
长寿风险 |
固定福利计划负债的现值是参照对计划参与人在受雇期间和受雇后死亡率的最佳估计来计算的。计划参与者预期寿命的增加将增加养老金计划的负债。 |
薪资风险 |
一些养恤金计划的固定福利计划负债的现值是参照计划参与人的未来薪金计算的。因此,计划参与者的工资增加将增加计划的负债。 |
用于精算估值的主要假设如下:
2021 | 2020 | |
确定的收益成本: | ||
贴现率--福利义务 | ||
贴现率-服务成本 | ||
预期加薪幅度1 | ||
现退休人员退休年龄的平均寿命(年)2 : | ||
男性 | ||
女性 | ||
确定的福利义务: | ||
贴现率 | ||
预期加薪幅度1 | ||
现退休人员退休年龄的平均寿命(年)2 : | ||
男性 | ||
女性 | ||
当前雇员(未来领取养老金者)退休年龄的平均寿命(年)2 : | ||
男性 | ||
女性 |
1外加基于会员年龄的业绩和晋升比例 | ||
2仅限修订退休养老金计划-CPM2014 Priv与MI-2017预测比例表,男性和女性负荷分别为1.25和1.15 |
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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哈德贝审查了每年用于衡量养老金成本(包括贴现率)的假设。计量日期的经济和市场状况每年都会影响这些假设。在确定贴现率时,哈德贝考虑养老金计划负债的期限。
确定固定福利债务的重要精算假设是贴现率、预期加薪和死亡率。以下敏感性分析是根据报告所述期间终了时各假设的合理可能变化而确定的,同时保持其他假设不变:
-如果贴现率高(低)50个基点,固定福利债务将减少18,774美元(增加21,539美元)。
-如果预期工资增长增加(减少)1%,固定福利义务将增加2,824美元(减少2,522美元)。
-如果男性和女性的预期寿命都增加(减少)一年,固定福利义务将增加1795美元(减少1847美元)。
上文提出的敏感性分析可能不能代表固定福利债务的实际变化,因为假设的变化不太可能彼此孤立地发生,因为有些假设可能是相互关联的。
此外,在提出上述敏感性分析时,已使用报告期末的预测单位贷方法计算了固定福利负债的现值,该方法与计算合并资产负债表中确认的固定福利负债时采用的方法相同。
该公司的主要养老金计划在联邦金融机构总监办公室和加拿大税务局注册。登记的养恤金计划根据《养恤金福利标准法》和《所得税法》进行管理。赞助商提供所需的数额,以维持现行条例规定的充足资金。
在截至2021年12月31日的财年,预计雇主对养老金计划的缴费为12,477美元。
截至2021年12月31日,养老金义务的平均期限为19.2年(2020-21.2年)。这一数字可以细分如下:
-活跃成员:21.0年(2020年:22.3年)
-延期成员:23.5年(2020年:21.9年)
-退休成员:10.0岁(2020年:12.0岁)
定期进行资产负债匹配研究,根据风险和回报情况分析投资政策。
养老金计划不直接投资于公司的证券或财产/房地产。
除固定收益投资和某些股权工具外,计划资产由投资经理主动管理,目标是获得可能超过被动管理投资的回报。在适当的范围内,被投资资金的实际构成可能与规定的投资组合不同。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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以下是投资的公允价值分类水平摘要:
2021年12月31日 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||
投资: | ||||||||||||
货币市场工具 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
集合股票型基金 | ||||||||||||
集合固定收益基金 | ||||||||||||
另类投资基金 | ||||||||||||
平衡资金 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
2020年12月31日 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||
投资: | ||||||||||||
货币市场工具 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
集合股票型基金 | ||||||||||||
集合固定收益基金 | ||||||||||||
另类投资基金 | ||||||||||||
平衡资金 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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20.其他员工福利
Hudbay同时赞助其他长期员工福利计划和非养老金离职后福利计划,并使用12月31日的衡量日期。这些债务主要涉及对退休后健康福利的承诺。有关哈德贝离职后和其他长期员工福利的信息如下:
本年度和前几年固定福利债务现值的变动情况如下:
截至的年度 | ||||||
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
期初固定收益义务 | $ | $ | ||||
当前服务成本1 | ||||||
过去的服务成本 | ||||||
利息成本 | ||||||
汇率变动的影响 | ||||||
重新计量精算损失/(收益): | ||||||
由人口统计假设的变化引起 | ( |
) | ||||
因财务假设的变化而产生 | ( |
) | ||||
因经验调整而产生 | ( |
) | ( |
) | ||
已支付的福利 | ( |
) | ( |
) | ||
结清固定福利债务 | $ | $ |
1包括重新计量其他长期雇员福利
按集团成员分列的界定福利债务期末余额如下:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
活跃成员 | $ | $ | ||||
非活动成员 | ||||||
结清固定福利债务 | $ | $ |
本年度和前几年确定福利金额的公允价值变动情况如下:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
雇主供款 | $ | $ | ||||
已支付的福利 | ( |
) | ( |
) | ||
资产期末公允价值 | $ | $ |
非养老金员工福利计划义务没有资金。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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综合资产负债表中确认的资产和负债的对账:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
无资金支持的福利义务 | $ | $ | ||||
应计假期和其他-非当期 | ||||||
净负债 | $ | $ |
在合并资产负债表中的反映如下:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
其他雇员福利负债--流动负债(附注13) | $ | $ | ||||
其他员工福利负债-非流动 | ||||||
净负债 | $ | $ |
其他员工未来福利支出包括以下内容:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
当前服务成本1 | $ | $ | ||||
净利息成本 | ||||||
合并损益表中确认的组成部分 | $ | $ |
1包括其他长期雇员福利的重新计量
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
重新计量确定的福利负债净额: | ||||||
人口假设变化引起的精算损失/(收益) | $ | $ | ( |
) | ||
精算(收益)/因财务假设的变化而产生的损失 | ( |
) | ||||
变动产生的精算收益经历调整 | ( |
) | ( |
) | ||
在全面收益表中确认的组成部分 | $ | ( |
) | $ | ||
其他员工未来福利成本合计 | $ | $ |
已确认的其他员工福利金额包括与生产库存直接相关的金额;这些金额最初确认为库存成本,并在出售库存时在销售成本内的合并损益表中支出。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
确定的收益成本: | ||||||
贴现率 | ||||||
初始加权平均医疗保健趋势比率 | ||||||
最终加权平均医疗保健趋势率 | ||||||
现退休人员退休年龄的平均寿命(年)1 : | ||||||
男性 | ||||||
女性 | ||||||
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
确定的福利义务: | ||||||
贴现率 | ||||||
初始加权平均医疗保健趋势比率 | ||||||
最终加权平均医疗保健趋势率 | ||||||
现退休人员退休年龄的平均寿命(年)1 : | ||||||
男性 | ||||||
女性 | ||||||
当前雇员(未来领取养老金者)退休年龄的平均寿命(年)1 : | ||||||
男性 | ||||||
女性 |
1个CPM 2014年前版本,采用CPM-B投影量表
Hudbay每年审查用于衡量其他员工福利成本(包括贴现率)的假设。
其他员工福利成本通常使Hudbay面临精算风险,如:利率风险、医疗成本通胀风险和寿命风险。
利息风险 | 债券利率下降将增加计划负债。 |
医疗保健成本通胀风险 | 该计划的大部分福利义务与医疗成本通胀挂钩,更高的通胀将导致更高的负债。 |
长寿风险 | 大多数计划的福利负债是参照对计划参与人在受雇期间和受雇后死亡率的最佳估计来计算的。计划参与者预期寿命的增加将增加计划的负债。这对于受保健费用通货膨胀影响的福利尤其重要,因为通货膨胀的增加导致对预期寿命变化的敏感度更高。 |
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以下敏感性分析是根据本报告所述期间结束时各假设的合理可能变化而确定的,同时保持其他假设不变:
-如果贴现率高(低)50个基点,固定福利债务将减少11,124美元(增加12,821美元)。
-如果医疗费用假设增加(减少)1%,固定福利义务将增加25,894美元(减少19,987美元)。
-如果男性和女性的预期寿命增加(减少)一年,固定福利义务将增加5,088美元(减少5,147美元)。
截至2021年12月31日的非养老金离职后义务的平均期限为18.6年(2020年:19.4年)。
这一数字可以细分如下:
-活跃成员:25.4岁(2020年:24.6岁)
-非活跃成员:13.2年(2020年:13.6年)
21.所得税和采矿税
(A)追讨税款:
税费(退税)适用范围如下:
截至的年度 十二月三十一日, |
||||||
2021 | 2020 | |||||
当前: | ||||||
所得税 | $ | $ | ||||
矿业税 | ||||||
对前几年的调整 | ( |
) | ||||
延期: | ||||||
所得税追回--暂时性差额的来源、重估和/或冲销 | ( |
) | ( |
) | ||
矿业税支出(回收)--临时差额的来源、重估和/或冲销 | ( |
) | ||||
对前几年的调整 | ( |
) | ||||
( |
) | ( |
) | |||
$ | $ | ( |
) |
与前几年有关的调整指因提交政府当局的报税表及评税而引起的金额变动,以及任何已确定会导致上一财政年度末报告的本期或递延税项结余出现差异的变动。
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(B)综合余额所列递延税项资产和负债板材:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
递延所得税资产 | $ | $ | ||||
递延矿业税资产 | ||||||
递延所得税负债 | ( |
) | ( |
) | ||
递延矿业税负债 | ( |
) | ( |
) | ||
( |
) | ( |
) | |||
递延税项负债净额,年终 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
(C)递延税项资产和负债的变动:
截至的年度 Dec. 31, 2021 |
截至的年度 Dec. 31, 2020 |
|||||
年初递延税项负债净额 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
递延税费 | ||||||
保监处交易记录 | ( |
) | ( |
) | ||
递延税项负债的外币折算 | ( |
) | ||||
递延税项负债净额,年终 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
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(D)对账至法定税率:
由于其采矿业务,该公司同时需要缴纳所得税和采矿税。一般来说,大部分支出可在计算所得税时扣除,而矿业税立法虽然基于对经营采矿业务的盈利能力的衡量,但在计算应缴纳矿业税的收入时,对允许扣除的限制较大。这些限制包括与采矿作业无关的成本,以及利息和特许权使用费等融资费用的扣除。此外,与从事采矿业务无关的收入不缴纳矿业税。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,税费与会计利润乘以公司法定所得税税率的乘积之间的对账如下:
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||
2021 | 2020 | |||||
法定税率 | ||||||
按法定税率追讨税款 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
影响: | ||||||
与采矿税有关的扣除 | ( |
) | ( |
) | ||
调整后的所得税 | ( |
) | ( |
) | ||
矿业税支出 | ||||||
( |
) | ( |
) | |||
与以下方面有关的永久性差异: | ||||||
资本项目 | ( |
) | ||||
其他所得税永久性差额 | ( |
) | ||||
重新计量对退役责任的影响 | ||||||
暂不确认的所得税差异 | ||||||
与海外业务税率差异有关的影响 | ||||||
法定税率变化的影响 | ( |
) | ||||
非货币性项目外汇 | ( |
) | ||||
与评税和报税表修订有关的影响 | ||||||
税费(追回) | $ | $ | ( |
) |
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(E)暂时性差异的所得税影响--已确认:
在2021年12月31日和2020年12月31日产生大量递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税收影响如下:
资产负债表 | ||||||
Dec. 31, 2021 |
Dec. 31, 2020 |
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递延所得税(负债)资产 | ||||||
财产、厂房和设备 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
养老金义务 | ||||||
其他员工福利 | ||||||
退役和恢复义务 | ||||||
非资本损失 | ||||||
股票发行和债务成本 | ||||||
嵌入式衍生工具(预付款选项) | ( |
) | ||||
递延收入 | ( |
) | ||||
其他 | ( |
) | ||||
递延所得税资产 | ||||||
递延所得税负债(资产) | ||||||
财产、厂房和设备 | ||||||
其他员工福利 | ( |
) | ||||
资产报废债务 | ( |
) | ( |
) | ||
非资本损失 | ( |
) | ( |
) | ||
其他 | ( |
) | ||||
递延所得税负债 | ||||||
递延所得税负债 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
上述对账项目按其产生地所在司法管辖区适用的税率披露。
(F)所得税暂时性差异--未确认:
由于不可能通过未来的应税利润实现任何相关的税收优惠,本公司尚未就2350万美元的非资本损失(2020年12月31日-1.159亿美元)、1.708亿美元的资本损失(2020年12月31日-1.662亿美元)和5.868亿美元(2020年12月31日-2.919亿美元)的其他可扣除临时差异确认递延税项资产。资本损失没有到期日,根据现行税法,其他可扣除的暂时性差异不会到期。
加拿大的非资本亏损发生在2006年至2021年之间,有20年的结转期。美国的净营业亏损发生在2004年至2021年之间,有20年的结转期。秘鲁的净营业亏损发生在2021年,可以结转并在没有任何时间限制的情况下与未来利润的50%抵销。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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(G)暂时性差异对矿业税的影响:
在2021年12月31日和2020年12月31日,产生大量递延矿业税资产和负债的暂时性差异的税收影响如下:
加拿大 | Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | ||||
财产、厂房和设备 | $ | ( |
) | $ | ||
秘鲁 | Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | ||||
财产、厂房和设备 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
截至2021年12月31日的年度,哈德贝的未确认递延矿业税资产约为18,159美元(2020年12月31日-7,544美元)。
(H)与投资有关的未确认的应税暂时性差异:
于未确认递延税项负债的附属公司、联营公司及合营企业的投资并无应课税暂时性差异。
(一)应收/应付税款:
付款时间导致应收税金余额和应付税金余额的期间间比较出现重大差异。
(J)其他披露:
适用于矿业公司的税收规则和条例非常复杂,受到解释的影响。本公司未来可能会接受对其历史收入和其他税务申报文件的审查,在审查过程中,可能会与税务机关就与本公司业务有关的某些税务规则和法规的解释或应用产生争议。这些审查可能会改变应纳税所得额或扣除额的时间或金额。在所提出的问题得到解决后,最终重新评估的数额可能与应计数额不同。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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22.股本
(A)优先股:
授权:无面值的无限优先股。
已发行并已全额支付:零。
(B)普通股:
授权:无面值的无限普通股。
已发放并已全额支付:
截至的年度 2021年12月31日 |
截至的年度 Dec. 31, 2020 |
|||||||||||
普通股 | 金额 | 普通股 | 金额 | |||||||||
年初余额 | $ | $ | ||||||||||
期权的行使 | ||||||||||||
年终余额 | $ | $ |
在截至2021年12月31日的年度内,该公司宣布了两次半年度股息,每股0.01加元。公司于2021年3月26日和2021年9月24日分别向截至2021年3月9日和2021年9月3日登记在册的股东支付了2090美元和2056美元的股息。
在截至2020年12月31日的一年中,公司分别于2020年3月27日和2020年9月25日向截至2020年3月10日和2020年9月4日登记在册的股东支付了1,804美元和1,979美元的股息。
23.基于股份的薪酬
(A)以现金结算的股份薪酬:
Hudbay有三个现金结算的基于股票的薪酬计划,如下所述。
递延股份单位(DSU)
截至2021年12月31日,与DSU计划相关的未偿负债的账面金额和内在价值为8,107美元(2020年12月31日-8,719美元)(附注18)。下表概述了与本年度授予的分销单位、确认的费用和支付的款项有关的信息。
截至的年度 | ||||||
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
年内批出: | ||||||
单位数 | ||||||
加权平均价格(加元/单位) | $ | $ | ||||
本年度已确认的费用1(附注5d) | $ | $ | ||||
年内支付的款项(附注18) | $ | $ |
1这项支出涉及按市价计价的分红和调整,并在合并损益表的销售和行政费用中列报。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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受限股份单位(RSU)
根据LTEP计划授予的RSU可以Hudbay普通股的形式结算,或根据本公司的选择,以普通股于归属日期的市场价格为基础的现金等价物。然而,根据Hudbay的股份单位计划,也可以授予RSU;根据股份单位计划授予的RSU只能以现金结算。哈德贝历来以现金结算所有RSU。本公司已确定,适当的会计处理方法是将RSU归类为现金结算交易。
截至2021年12月31日,与RSU计划有关的未偿负债的账面金额为10,889美元(2020年12月31日-10,449美元)(附注18)。下表概述了与当年发放的回收款单位、确认的费用和支付的款项有关的信息。
截至的年度 | ||||||
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
单位数,年初 | ||||||
年内批出单位数目 | ||||||
股息抵免 | ||||||
年内被没收的单位数目 | ( |
) | ( |
) | ||
归属单位数 | ( |
) | ( |
) | ||
单位数、年终1 | ||||||
加权平均价格-批出价格(加元/单位) | $ | $ | ||||
本年度已确认的费用2(附注5d) | $ | $ | ||||
年内支付的款项(附注18) | $ | $ |
1包括已归属的778,224和738,002个单位;然而,截至2021年12月31日和2020年12月31日分别未释放和未支付。
2这一净费用反映了服务期内对RSU费用的确认以及按市值计价的调整,主要计入销售和销售成本以及行政费用。与亚利桑那州部门相关的某些金额被资本化。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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绩效共享单位(PSU)
根据LTEP计划授予的PSU可以Hudbay普通股的形式结算,或根据本公司的选择,以普通股于归属日期的市场价格为基础的现金等价物。Hudbay历史上曾以现金结算类似的股票薪酬单位。本公司已确定,适当的会计处理方法是将PSU归类为现金结算交易。PSU包含一个基于绩效的乘数元素,该元素将在授予时计算。
截至2021年12月31日,与PSU计划有关的未偿负债账面金额为5,402美元(2020年12月31日--2,030美元)(附注18)。下表概述了与本年度发放的采购和销售单位、确认的费用和支付的款项有关的信息。
截至的年度 | ||||||
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
单位数,年初 | ||||||
年内批出单位数目 | ||||||
股息抵免 | ||||||
单位数、年终 | ||||||
加权平均价格-批出价格(加元/单位) | $ | $ | ||||
年内确认的开支(附注5d) | $ | $ | ||||
年内支付的款项(附注18) | $ | $ |
(B)以股权结算的股份补偿--股票期权:
本公司的股票期权计划于2005年6月获得批准,并于2008年5月修订(下称“计划”)。根据经修订的计划,本公司可向本公司或其联属公司的雇员、高级人员、董事或顾问授予购买最多1,300万股Hudbay普通股的选择权。本公司已确定,适当的会计处理是将股票期权归类为股权结算交易。
在截至2021年12月31日的年度内,本公司共授予509,385份股票期权(截至2020年12月31日的年度为1,581,385份)。
下表概述了未偿还股票期权数量的变化:
截至的年度 | 截至的年度 | |||||||||||
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||||||||
受期权约束的股份数量 | 加权平均行权价加元 | 受期权约束的股份数量 | 加权平均行权价加元 | |||||||||
年初余额 | $ | |||||||||||
年内批出单位数目 | $ | $ | ||||||||||
已锻炼 | ( |
) | $ | $ | ||||||||
没收 | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||
年终余额 | $ | $ |
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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下表列出了布莱克-斯科尔斯对这些期权的估值中使用的加权平均公允价值假设:
于截至该年度内已授出的期权 | Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | ||||
授出日加权平均股价(加元) | $ | $ | ||||
无风险利率 | ||||||
预期股息收益率 | ||||||
预期股价波动(基于历史波动率) | ||||||
期权的预期寿命(月) | ||||||
已授予股票期权的加权平均每股公允价值(加元) | $ | $ |
下表概述了已发行和可行使的股票期权:
Dec. 31, 2021 | |||||||||||||||
范围 行权价格 C$ |
数量 选项 杰出的 |
加权平均 剩余 合同期限 (年) |
加权 平均运动量 价格 C$ |
数量 选项 可操练 |
加权 平均份额 行权价格 日期C$ |
||||||||||
$ |
$ | $ | |||||||||||||
$ |
$ | $ | |||||||||||||
Dec. 31, 2020 | |||||||||||||||
范围 行权价格 C$ |
数量 选项 杰出的 |
加权平均 剩余 合同期限 (年) |
加权 平均运动量 价格 C$ |
数量 选项 可操练 |
加权 平均份额 行权价格 日期C$ |
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$ |
$ | $ |
Hudbay根据历史数据估计期权的预期寿命和预期波动率,这可能与实际结果不同。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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24.每股收益
截至的年度 | ||||||
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||
已发行基本和稀释加权平均普通股 |
对于Hudbay录得亏损的期间,Hudbay使用基本加权平均股数计算每股摊薄亏损。如果使用稀释的加权平均股数,结果将是减少损失,这将是反稀释的。
稀释加权平均普通股数量的确定不包括截至2021年12月31日的年度(截至2020年12月31日的年度-1,292,840股)的640,089项已发行的反摊薄加权平均股票期权的影响,因为公司在报告的财政期间记录了亏损。截至2021年12月31日的年度,哈德贝使用261,462,323股(截至2020年12月31日的年度-261,272,151股普通股)计算每股摊薄亏损。
25.资本管理
公司对资本的定义包括总股本和长期债务。截至2021年12月31日,哈德贝的长期债务余额为1180,274美元(2020年12月31日-1,135,675美元)。
公司在管理资本时的目标是保持强大的资本基础,以便:
-推进Hudbay的公司战略,为其利益相关者创造长期价值;以及
-在整个金属和材料周期中保持Hudbay的运营和增长。
Hudbay不断监测其资本和资本结构,以确保它们足以实现公司在资本密集型行业的短期和长期战略目标。Hudbay面临几个风险,包括波动的金属价格、获得资金的机会,以及与重大资本项目相关的延误和成本上升的风险。公司不断评估其资本结构的充分性,以确保实现其目标。Hudbay监测其现金和现金等价物,截至2021年12月31日为270,989美元(2020-439,135美元),以及其承诺信贷安排下的可用性。Hudbay的现金和现金等价物主要投资于加拿大银行家的承兑汇票、加拿大和秘鲁主要银行的存款,或联邦或省级政府发行的国库券。除了需要保持足够的现金余额为持续运营提供资金外,Hudbay还必须保持足够的现金来支付长期未偿债务的利息支出(附注16)。作为公司资本管理活动的一部分,Hudbay监测利息覆盖率和杠杆率。
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26.金融工具
(A)金融工具的公允价值和账面价值:
以下是哈德贝金融工具和非金融衍生品的公允价值(FV)和账面价值(CV):
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||||||||
FV | 心电 | FV | 心电 | |||||||||
按摊销成本计算的金融资产 | ||||||||||||
现金1 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
受限现金1 | ||||||||||||
通过损益计算的公允价值 | ||||||||||||
贸易和其他应收款1,2, 3 | ||||||||||||
非套期保值衍生资产4 | ||||||||||||
投资5 | ||||||||||||
金融资产总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
按摊销成本计算的财务负债 | ||||||||||||
贸易和其他应付款1,2 | ||||||||||||
延期收购Rosemont的对价8 | ||||||||||||
与社区签订的协议6 | ||||||||||||
惠顿退款责任10 | ||||||||||||
优先无担保票据7 | ||||||||||||
通过损益计算的公允价值 | ||||||||||||
黄金提前还款责任9 | ||||||||||||
非对冲衍生工具负债4 | ||||||||||||
财务负债总额 | $ | $ | $ | $ |
1现金、限制性现金、贸易及其他应收账款及贸易及其他应付款项按账面值入账,由于其短期性质及信贷损失一般可忽略不计,因此账面价值与公允价值相若。
2不包括税收和其他法定金额。
3贸易应收款和其他应收款包含应收款,包括临时定价的、归类为FVTPL的应收款和各种其他摊销成本项目。临时定价应收账款的公允价值是使用远期金属价格确定的,这是一种二级估值方法。
4衍生工具按其公允价值列账,该公允价值是根据反映可观察到的远期市场商品价格、货币汇率和基于经信用风险调整的市场美元利率的贴现系数的内部估值模型确定的。
5所有投资均按其公允价值列账,公允价值是根据上市股票活跃市场的报价市场买入价确定的。
6这些财务负债涉及与秘鲁康斯坦西亚项目附近社区签订的协议(附注14)。公允价值已使用基于预期现金流量和信贷调整贴现率的贴现现金流量分析来确定。
7优先无抵押票据(附注16)的公允价值已按期末的市场报价确定。公允价值计入预付款期权嵌入衍生工具的公允价值。该嵌入衍生工具的账面价值为FVTPL(2021年:零;2020年:49,754美元),并已使用基于Hull-White单因素利率期限结构模型的二叉树/格子方法确定。
8基于风险调整贴现率的折现值。
9黄金预付负债(附注14)于公允价值选择项下于损益中指定为公允价值。与公司自身信用风险相关的损益已通过其他全面收益按公允价值入账。截至2021年12月31日止年度的其他全面收益录得的公允价值调整为亏损2,684美元(截至2020年12月31日止年度为亏损1,885美元)。10按适用惠顿合约开始时的市场汇率计算的折现值(附注17)。
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公允价值层次结构
下表按估值方法分析确认后按公允价值计量的金融工具。第1级至第3级是根据公允价值投入可观察到的程度确定的,并对记录的公允价值有重大影响,如下:
--第1级:相同资产或负债在活跃市场的报价;
-第2级:估值技术直接或间接使用重要的可观察到的投入,或根据类似工具的报价进行估值;以及
-第3级:估值技术使用的重要投入不是基于可观察到的市场数据。
2021年12月31日 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||
金融资产按公允价值计量 | ||||||||||||
FVTPL的金融资产: | ||||||||||||
非对冲衍生品 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
投资 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||
金融负债按公允价值计量 | ||||||||||||
FVTPL的财务负债: | ||||||||||||
非对冲衍生品 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
黄金提前还款责任 | ||||||||||||
按摊销成本计算的财务负债: | ||||||||||||
与社区签订的协议 | ||||||||||||
惠顿退款责任 | ||||||||||||
优先无担保票据 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
2020年12月31日 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||
金融资产按公允价值计量 | ||||||||||||
FVTPL的金融资产: | ||||||||||||
非对冲衍生品 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
投资 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||
金融负债按公允价值计量 | ||||||||||||
FVTPL的财务负债: | ||||||||||||
非对冲衍生品 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
黄金提前还款责任 | ||||||||||||
按摊销成本计算的财务负债: | ||||||||||||
与社区签订的协议 | ||||||||||||
优先无担保票据 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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本公司的政策是确认自发生事件或导致转移的情况变化之日起转入和转出公允价值层级的转移。在截至2021年12月31日的年度和截至2020年12月31日的年度内,哈德贝没有进行任何此类转让。
以下估值技术适用于第2级和第3级的工具:
-非对冲衍生品(第2级)--使用与合约到期日相对应的可观察远期商品价格对这些合约进行了公允估值。
-黄金预付款责任(第2级)--本合同采用与合同中黄金盎司交割日期相对应的可观察黄金远期价格以及对类似工具的信用风险估计进行公平估值。
-与社区达成协议(第3级)--使用适用的信用风险调整贴现率和外汇汇率对这些合同进行了公平估值。
-惠顿退款负债(第3级)-这一负债已使用777储量和资源估计进行了公允估值,管理层认为这些储量和资源估计将转换为储备、未来大宗商品价格估计、估计向惠顿交付贵金属的时间以及原始流动协议固有的9.0%的贴现率。
被归类为第三级的金融工具的投入的合理变化不大。
(B)衍生工具和套期保值:
浮动掉期固定铜价
Hudbay订立浮动掉期固定铜合约,以管理铜精矿销售协议中与临时定价条款相关的风险。截至2021年12月31日,哈德贝有7280万磅未平仓净铜掉期,有效平均价格为4.34美元/磅,结算时间为2022年1月至4月。截至2020年12月31日,哈德贝有4340万磅未平仓净铜掉期,有效平均价格为3.22美元/磅,结算时间为2021年1月至4月。截至2021年12月31日,这些交易的公允价值总额为负债5440美元(2020年12月31日-负债头寸13,198美元)。
涉及衍生品的交易是与大型跨国金融机构进行的,哈德贝认为这些机构值得信赖。
非对冲衍生品锌合约
Hudbay与锌客户订立未来日期的固定价格销售合约,为确保本公司继续收到浮动或未对冲的已实现锌价格,Hudbay订立远期锌采购合约,有效抵销固定价格销售合约。截至2021年12月31日,哈德贝持有与锌的远期客户销售相关的310万磅(2020年12月31日-350万磅)的远期锌购买合同。价格从1.44美元/磅到1.52美元/磅(2020年12月31日-0.87美元/磅到1.30美元/磅),结算日期延长到2022年6月。截至2021年12月31日,这些交易的总公允价值为净资产头寸419美元(2020年12月31日-净资产头寸622美元)。
(C)临时定价的应收款
临时定价应收账款公允价值变动
Hudbay记录与精矿采购、精矿销售和某些其他销售合同的临时定价相关的临时定价应收账款的公允价值变动。根据这些合同的条款,在根据合同规定的报价期内所报市场价格转让所有权后,价格将在未来期间结束时进行最后调整。临时定价和最终定价之间的时间通常长达三个月。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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暂定价格应收账款的公允价值变动在与销售合同有关的贸易和其他应收账款中列报,在与采购合同有关的贸易和其他应付账款中列报。于每个报告日期,临时定价金属根据合同规定的报价期间的远期市场价格按市价计价,销售合同的收入确认公允价值变动,采购精矿合同的库存或销售成本确认公允价值变动。与暂定价格应收账款公允价值变动相关的现金流量在经营活动中分类。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,Hudbay的净头寸由等待最终定价的合同组成,如下所示:
金属In 浓缩物 |
等待最终定价的销售 | 年初平均价格(美元/单位) | |||||||||||
单位 | Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||||||
铜 | 英镑 (单位:千) |
||||||||||||
黄金 | 奥兹 | ||||||||||||
白银 | 奥兹 |
于2021年12月31日,铜和锌精矿销售合同内暂定价格应收账款的公允价值合计为资产头寸6,500美元(2020年12月31日-资产头寸21,295美元)。
(D)嵌入衍生工具
预付款选项嵌入衍生工具
优先无担保票据(附注16)可能包含预付款选择权,这些选择权代表可能需要与宿主合同分开的嵌入衍生品。当需要分拆时,嵌入衍生工具按公允价值计量,公允价值的变动在综合收益表中确认为金融工具的公允价值变动(附注5G)。无论是2026年的债券还是2029年的债券,都不包含需要从主合约分叉的嵌入衍生品。嵌入衍生品在2021年12月31日的公允价值为零(2020年12月31日-49,754美元)。
(E)其他财务负债
黄金提前还款责任
黄金预付款负债(附注14)要求以实物交付黄金盎司或等值黄金信用的方式进行结算。截至2021年12月31日,金融负债的公允价值为负债140,008美元(2020年12月31日-137,031美元)。
(F)金融风险管理
Hudbay的金融风险管理活动受董事会批准的政策管辖,这些政策涉及风险识别、对冲授权程序和限制以及报告。在进行套期保值活动时,公司的政策目标是在哈德贝的战略和经济目标范围内减少未来利润和现金流的波动性。本公司不时采用衍生金融工具,包括远期合约及期权合约,以管理因商品价格风险、外汇风险及利率风险而产生的风险。重大衍生品交易须经董事会批准,并在满足某些标准时应用对冲会计。Hudbay不使用衍生品金融工具进行交易或投机。以下是对该公司风险敞口的讨论。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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(一)市场风险
市场风险是指市场价格的变化,包括汇率、商品价格、股票价格和利率的变化将导致金融工具的公允价值或未来现金流的波动的风险。
外币风险
哈德贝的主要外汇风险敞口来自:
-将以加元计价的成本换算成美元,在较小程度上将秘鲁鞋底成本换算成美元。该公司几乎所有的收入都是以美元计价的,而其大部分运营成本是以加元或秘鲁索尔计价的。一般来说,在毛利的情况下,美元对加元的升值将增加哈德贝的利润。
-以外币计价的现金和现金等价物、贸易和其他应收款、贸易和其他应付款以及其他金融负债的折算。美元相对于一种外币的升值将减少这些余额在换算成美元后的资产净值,从而导致外币计价资产的外币兑换损失和外币计价负债的收益。
马尼托巴省分部的主要金融工具外币敞口是以美元计价的现金和现金等价物、贸易和其他应收账款以及其他金融负债。秘鲁部门的主要金融工具外币敞口是秘鲁鞋底的现金和现金等价物、贸易和其他应付账款以及其他金融负债。
该公司的外币风险敞口如下:按美元等值的名义金融工具金额计算:
Dec. 31, 2021 | Dec. 31, 2020 | |||||||||||||||||
计算机辅助设计1 | 美元2 | 钢笔3 | 计算机辅助设计1 | 美元2 | 钢笔3 | |||||||||||||
现金 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
贸易和其他应收款 | ||||||||||||||||||
其他金融资产 | ||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
其他财务负债 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) |
1 HMI在CAD上暴露于外币风险。
2马尼托巴省部分面临美元的外币风险。
3秘鲁部分在PEN上面临外汇风险。
以下外汇风险敏感度分析仅涉及年终未偿还的金融工具和非金融衍生工具;每个敏感度计算假设所有其他变量保持不变。这一分析是基于2021年12月31日的价值,并不反映市场变量的变化对公司经营业绩的整体影响。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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2021年12月31日 | 更改: | 会不会改变 2021年税后利润: |
|||||
美元兑加元汇率1 | + |
$ | 百万 | ||||
美元兑加元汇率1 | - |
( |
) | 百万 | |||
美元/笔汇率2 | + |
百万 | |||||
美元/笔汇率2 | - |
( |
) | 百万 | |||
2020年12月31日 | 更改: | 会不会改变 2020年税后利润: |
|||||
美元兑加元汇率1 | + |
$ | 百万 | ||||
美元兑加元汇率1 | - |
( |
) | 百万 | |||
美元/笔汇率2 | + |
百万 | |||||
美元/笔汇率2 | - |
( |
) | 百万 |
1外币重新计量以不同于Hudbay子公司职能货币的货币计价的余额对利润的影响2以秘鲁索尔计价的余额的外币重新计量对利润的影响。
商品价格风险
哈德贝公司生产和销售的大宗商品,如铜、锌、黄金和白银的价格,都面临着市场风险。哈德贝不时维持价格保护计划,并通过使用衍生品合约进行大宗商品价格风险管理。以下商品价格风险敏感度分析仅涉及年终未偿还的金融工具和非金融衍生工具;每个敏感度计算假设所有其他变量保持不变。这一分析是基于2021年12月31日的价值,并不反映市场变量的变化对公司经营业绩的整体影响。
2021年12月31日 | 更改: | 会不会改变 2021年税后利润: |
||||||
铜价(美元/磅)1 | + $ |
$ | 百万 | |||||
铜价(美元/磅)1 | - $ |
( |
) | 百万 | ||||
锌价(美元/磅)2 | + $ |
百万 | ||||||
锌价(美元/磅)2 | - $ |
( |
) | 百万 | ||||
2020年12月31日 | 更改: | 会不会改变 2020年税后利润: |
||||||
铜价(美元/磅)1 | + $ |
$ | ( |
) | 百万 | |||
铜价(美元/磅)1 | - $ |
百万 | ||||||
锌价(美元/磅)2 | + $ |
百万 | ||||||
锌价(美元/磅)2 | - $ |
( |
) | 百万 |
1临时定价衍生工具(附注26c)及浮动掉期定盘铜(附注26b)对溢利的影响。2对非对冲锌衍生工具(附注26b)的影响。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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股价风险
Hudbay面临本公司对加拿大上市金属和矿业实体的投资的股价所带来的市场风险。这些投资是为了促进战略关系,与合资企业协议有关,并用于投资目的。管理层监测这些投资的价值,以确定是增加还是减少哈德贝的头寸。以下股价风险的敏感度分析只涉及截至年终日尚未偿还的金融工具;每个敏感度计算假设所有其他变量保持不变。这一分析是基于2021年12月31日的价值,并未反映市场变量的变化对公司财务费用的整体影响。
2021年12月31日 | 更改: | 将会改变2021年 税后利润: |
|||||
股价 | + |
$ | 百万 | ||||
股价 | - |
( |
) | 百万 | |||
2020年12月31日 | 更改: | 会改变2020年 税后利润: |
|||||
股价 | + |
$ | 百万 | ||||
股价 | - |
( |
) | 百万 |
利率风险
哈德贝面临以下利率风险:
-现金和现金等价物的现金流利率风险;
-与其优先票据相关的任何嵌入衍生品的公允价值利率风险;以及
-其优先担保循环信贷安排的利率风险。
截至2021年12月31日,唯一相关的风险是现金和现金等价物的利率风险。截至2021年12月31日,优先担保循环信贷安排仍未动用。无论是2026年的债券还是2029年的债券,都不包含需要从主合约分叉的嵌入衍生品。
截至2020年12月31日,这些风险的唯一材料是与2025年债券相关的嵌入衍生品。
该分析仅量化嵌入衍生工具对优先票据的影响,以及基于2021年和2020年12月31日的价值对现金的利率风险,并不反映市场变量的变化对公司财务支出的整体影响。
2021年12月31日 | 更改: | 会不会改变 2021年税后利润: |
|||||
利率 | + |
$ | 百万 | ||||
利率 | - |
( |
) | 百万 | |||
2020年12月31日 | 更改: | 会不会改变 2020年税后利润: |
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利率 | + |
$ | ( |
) | 百万 | ||
利率 | - |
百万 |
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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(二)信用风险
信用风险是指如果客户或金融工具的交易对手未能履行其义务,对哈德贝造成财务损失的风险。本公司于报告日期对信贷风险的最大风险敞口由综合资产负债表上记录的金融资产及非金融衍生资产的账面金额(扣除已确认的任何减值损失)表示。请参阅附注26a。
哈德贝的很大一部分现金是存放在附表1加拿大主要银行的。截至2021年12月31日,附表1加拿大银行的存款占总现金的76%(2020-90%)。Hudbay的投资政策要求它遵守一份批准的投资清单、集中度和期限限制,以及信贷质量。本公司短期投资的信贷集中程度会持续受到监控。
涉及衍生品的交易是与哈德贝认为可信的交易对手进行的。
管理层制定了一项信用政策,要求公司从投资级信用保险提供商那里获得信用保险,以减少其应收账款的信用风险敞口。截至2021年12月31日,Hudbay约96%的贸易应收账款已投保或通过信用证支付(2020-95%已投保或通过信用证支付)。保险应收账款有10%的信用保险免赔额。对免赔额和任何额外的信用风险敞口进行持续监测和批准。
截至2021年12月31日,两个客户约占贸易应收账款总额的29%和23%(2020-两个客户约占贸易应收账款总额的40%和16%)。这些客户的信用风险被评估为中到低。截至2021年12月31日,本公司所有贸易应收账款的账龄均未超过30天(2020-零)。
(三)流动性风险
流动资金风险是指公司将无法履行其与金融负债相关的义务的风险。Hudbay的目标是保持足够的流动性资源,以满足运营和投资需求。
本公司非衍生及衍生金融负债的合约未贴现现金流量(包括任何利息支付)按剩余合约到期日及用于管理流动资金风险的金融资产汇总如下。该表包括在报告日期持有的、在报告日期已按合同商定付款的所有票据。显示的未贴现金额为总金额,除非负债将被净额清偿。外币金额按报告日的结算汇率折算。当对手方可以选择何时支付某一数额时,赔偿责任被分配到尽可能早的时间段。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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Dec. 31, 2021 | 携带 金额 |
合同 现金流 |
12个月 或更少 |
13 - 36 月份 |
37 - 60 月份 |
多过 60个月 |
||||||||||||
用于管理流动性风险的资产 | ||||||||||||||||||
现金 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
受限现金 | ||||||||||||||||||
贸易和其他应收款 | ||||||||||||||||||
非套期保值衍生资产 | ||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
非衍生金融负债 | ||||||||||||||||||
贸易和其他应付款项,包括嵌入的衍生品 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||
与社区签订的协议1 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
延期收购Rosemont的对价 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
长期债务 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
黄金提前还款义务2 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
惠顿退款责任 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
衍生金融负债 | ||||||||||||||||||
非套期保值衍生工具合约 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ |
1代表秘鲁共同体协议义务,不包括利息。2折扣。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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Dec. 31, 2020 | 携带 金额 |
合同 现金流 |
12个月或以上 较少 |
13 - 36 月份 |
37 - 60 月份 |
超过60个 月份 |
||||||||||||
用于管理流动性风险的资产 | ||||||||||||||||||
现金 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
受限现金 | ||||||||||||||||||
贸易和其他应收款 | ||||||||||||||||||
非套期保值衍生资产 | ||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
非衍生金融负债 | ||||||||||||||||||
贸易和其他应付款项,包括嵌入的衍生品 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||
与社区签订的协议1 | ( |
) | $ | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
延期收购Rosemont的对价 | ( |
) | $ | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
长期债务,包括嵌入式衍生品 | ( |
) | $ | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
黄金提前还款义务2 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
衍生金融负债 | ||||||||||||||||||
非套期保值衍生工具合约 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ |
1代表秘鲁共同体协议义务,不包括利息。2折扣。
27.承付款和或有事项
(A)未资本化的租赁承诺额
哈德贝已就设施和设备签订了各种未资本化的租赁承诺。租约的有效期从一年到两年不等。订立此等租约对本公司并无任何限制。在12月31日的经营活动结果中确认的此类可取消租赁的未来最低租赁付款为:
2021 | 2020 | |||||
一年内 | $ | $ | ||||
一年后但不超过五年 | ||||||
五年多 | ||||||
$ | $ |
(B)资本承担
截至2021年12月31日,哈德贝在加拿大的未偿还资本承诺约为37,476美元,其中32,709美元可终止,秘鲁约31,918美元,全部可终止,亚利桑那州约180,441美元,主要与罗斯蒙特项目有关,其中约87,928美元可由哈德贝终止。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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(C)或有负债
Hudbay涉及在正常业务过程和行为中产生的各种索赔、诉讼和其他事项。虽然目前无法确定此类行动的最终结果,而且在预测此类结果时存在固有的不确定性,但哈德贝认为,此类行动的最终解决方案不太可能对其综合财务状况或运营结果产生重大不利影响。对突发事件的评估本身就涉及对未来事件的结果作出重大判断和估计。评估的结果是,这些合并财务报表中没有记录重大或有负债。
28.关联方
(A)集团公司
财务报表包括本公司和下列重要子公司的财务报表:
有益的 拥有权 极致 控管 派对(哈德贝 矿产公司(Minors Inc.) |
|||||
名字 | 管辖权 | 业务 | 实体的父级 | 2021 | 2020 |
哈德贝营销与销售公司 | 加拿大 | 市场营销和销售 | 人机界面 | ||
哈德贝秘鲁公司。 | 不列颠哥伦比亚省 | 控股公司 | 人机界面 | ||
哈德贝秘鲁南卡罗来纳州 | 秘鲁 | 勘探/开发 | 秘鲁公司 | ||
Hudbay(BVI)Inc. | 英属维尔京群岛 | 贵金属销售 | 秘鲁公司 | ||
亚利桑那州哈德贝公司 | 不列颠哥伦比亚省 | 控股公司 | 人机界面 | ||
罗斯蒙特铜业公司 | 亚利桑那州 | 勘探/开发 | 亚利桑那州哈德贝(美国)控股公司 |
本公司与属本公司关联方的附属公司之间的交易已于合并时注销,并未于本附注中披露。
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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(B)关键管理人员的薪酬
该公司的主要管理层包括董事会成员、Hudbay首席执行官、Hudbay高级副总裁和副总裁。主要管理人员的薪酬总额如下:
2021 | 2020 | |||||
短期雇员福利1 | $ | $ | ||||
离职后福利 | ||||||
基于股票的长期奖励 | ||||||
$ | $ |
1现有雇员的工资和社会保障缴费、带薪年假和带薪病假、利润分享、解雇福利、奖金和非货币福利(如医疗、住房、汽车和免费或补贴商品或服务)。
29.补充现金流量信息
(A)从经营活动产生/(用于)经营活动的其他现金
截至的年度 十二月三十一日, |
||||||
2021 | 2020 | |||||
处置财产、厂房和设备的损失(附注5f) | $ | $ | ||||
关闭费用调整--非生产性质(附注5f) | ( |
) | ||||
按股份支付的薪酬 | ( |
) | ( |
) | ||
已支付的Pampacha交付义务 | ( |
) | ||||
重组--马尼托巴省(附注5f) | ||||||
其他 | ||||||
$ | $ |
(B)非现金周转金的变化:
截至的年度 十二月三十一日, |
||||||
2021 | 2020 | |||||
更改: | ||||||
贸易和其他应收款 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
其他金融资产/负债 | ( |
) | ||||
盘存 | ( |
) | ( |
) | ||
预付费用 | ( |
) | ||||
贸易和其他应付款 | ( |
) | ||||
准备金及其他法律责任 | ||||||
$ | ( |
) | $ | ( |
) |
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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(C)非现金交易:
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内,哈德贝进行了以下非现金投资和融资活动,这些活动没有反映在合并现金流量表中:
-对截至2021年12月31日的年度哈德贝退役和恢复负债的重新计量导致相关财产、厂房和设备资产增加144,016美元(截至2020年12月31日的年度-净增加46,792美元),主要是由于马尼托巴省业务部门在更新关闭计划后估计现金流的变化,以及与负债重新计量相关的贴现率的变化。
-房地产、厂房和设备包括49,695美元(截至2020年12月31日的年度-17,759美元)与确认ROU资产有关的增资。财产、厂房和设备以及其他资产包括与社区协议相关的增资22,796美元(截至2020年12月31日的年度-116,233美元)
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Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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30.分段信息
哈德贝是一家综合金属生产商。在作出扩建、开矿或关闭矿山以及日常运营的决策时,管理层会评估公司整体运营的盈利能力。Hudbay的主要采矿业务位于马尼托巴省和萨斯喀彻温省(加拿大)和库斯科(秘鲁),并分别包括在马尼托巴省和秘鲁部分。马尼托巴省和秘鲁地区为哈德贝创造了收入。马尼托巴省分部销售铜精矿(含铜、金和银)、银/金多雷、锌金属和其他产品。秘鲁业务由Hudbay的Constancia业务组成,销售铜精矿和钼精矿。哈德贝的亚利桑那州部分由位于亚利桑那州的罗斯蒙特和铜世界项目组成。公司和其他活动包括该公司在智利和内华达州的勘探活动。勘探实体不是单独重要的,因为它们没有达到最低数量门槛。公司活动不被视为一个部门,并作为合并结果总额的对账计入。各报告分部的会计政策与本公司相同。经营活动的结果代表每个部门在不分配公司成本的情况下赚取的利润。这是向首席运营决策者、Hudbay总裁兼首席执行官报告的衡量标准,用于资源分配和部门业绩评估。总资产和负债不反映合并时已冲销的公司间余额。
截至2021年12月31日的年度 | |||||||||||||||
马尼托巴省 | 秘鲁 | 亚利桑那州 | 公司 及其他 活动 |
总计 | |||||||||||
来自外部客户的收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
销售成本 | |||||||||||||||
矿山运营成本 | |||||||||||||||
折旧及摊销 | |||||||||||||||
减值--环境义务 | |||||||||||||||
毛利(亏损) | ( |
) | |||||||||||||
销售和管理费用 | |||||||||||||||
勘探费和评估费 | |||||||||||||||
其他费用(收入) | ( |
) | |||||||||||||
经营活动的结果 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||
长期债务净利息支出 | |||||||||||||||
分流安排的累积性 | |||||||||||||||
金融工具公允价值变动 | |||||||||||||||
其他净融资成本 | |||||||||||||||
税前亏损 | ( |
) | |||||||||||||
税费支出 | |||||||||||||||
本年度亏损 | $ | ( |
) |
85 |
Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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截至2020年12月31日的年度 | |||||||||||||||
马尼托巴省 | 秘鲁 | 亚利桑那州 | 公司 及其他 活动 |
总计 | |||||||||||
来自外部客户的收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
销售成本 | |||||||||||||||
矿山运营成本 | |||||||||||||||
折旧及摊销 | |||||||||||||||
毛利(亏损) | ( |
) | |||||||||||||
销售和管理费用 | |||||||||||||||
勘探费和评估费 | |||||||||||||||
其他费用 | |||||||||||||||
经营活动的结果 | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
长期债务净利息支出 | |||||||||||||||
分流安排的累积性 | |||||||||||||||
金融工具公允价值变动 | ( |
) | |||||||||||||
其他净融资成本 | |||||||||||||||
税前亏损 | ( |
) | |||||||||||||
追回税款 | ( |
) | |||||||||||||
本年度亏损 | $ | ( |
) |
2021年12月31日 | |||||||||||||||
马尼托巴省 | 秘鲁 | 亚利桑那州 | 公司 及其他 活动 |
总计 | |||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
总负债 | |||||||||||||||
财产、厂房和设备1 |
1公司和其他活动包括位于内华达州的价值2,830万美元的财产、厂房和设备。
2021年12月31日 | |||||||||||||||
马尼托巴省 | 秘鲁 | 亚利桑那州 | 公司 及其他 活动 |
总计 | |||||||||||
物业、厂房和设备的附加费 | $ | $ | $ | $ | $ |
86 |
Hudbay Minors Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度经审计合并财务报表附注(以千美元计,除非另有说明)
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2020年12月31日 | |||||||||||||||
马尼托巴省 | 秘鲁 | 亚利桑那州 | 公司 及其他 活动 |
总计 | |||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
总负债 | |||||||||||||||
财产、厂房和设备1 |
1公司和其他活动包括位于内华达州的价值2750万美元的财产、厂房和设备.
2020年12月31日 | |||||||||||||||
马尼托巴省 | 秘鲁 | 亚利桑那州 | 公司 及其他 活动 |
总计 | |||||||||||
物业、厂房和设备的附加费 | $ | $ | $ | $ | $ |
地理细分
下表代表了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度哈德贝地区的收入信息:
2021 | 2020 | |||||
按客户位置划分的收入 1 | ||||||
加拿大 | $ | $ | ||||
中国 | ||||||
美国 | ||||||
11.瑞士 | ||||||
秘鲁 | ||||||
新加坡 | ||||||
德国 | ||||||
日本 | ||||||
智利 | ||||||
菲律宾 | ||||||
其他 | ||||||
$ | $ |
1如果知道产品的最终目的地,则根据产品的最终目的地提交。如果不知道通过贸易商销售的产品的最终目的地,那么收入将分配给客户的商业办公室,而不是产品的最终目的地。
在截至2021年12月31日的年度内,五家客户分别占全年总收入的28%、11%、5%、5%和5%。来自这些客户的收入已在马尼托巴省和秘鲁的运营部门列报。
于截至二零二零年十二月三十一日止年度内,八家客户分别占年内总收入约36%、17%、13%、7%、7%、5%、5%及5%。来自这些客户的收入已在马尼托巴省和秘鲁的运营部门列报。
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