Fmg_ex992.htm

展品99.2

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1641229/000165495422003856/fmg_ex992img1.jpg

 

第一矿业黄金公司

 

合并财务报表

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

(除非另有说明，否则以千加元表示)

 

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1641229/000165495422003856/fmg_ex992img2.jpg

 

独立注册会计师事务所报告

 

致第一矿业黄金公司股东和董事会

 

对财务报表的几点看法

我们已审计所附第一矿业黄金公司及其附属公司(合称本公司)截至2021年12月31日及2020年12月31日的综合财务状况表，以及截至该日止年度的相关综合净亏损及全面收益(亏损)、现金流量及权益变动表，包括相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至那时止年度的财务业绩和现金流量，符合国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则。

 

意见基础

这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

 

我们按照PCAOB的标准对这些合并财务报表进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。

 

我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

 

/s/普华永道会计师事务所

加拿大温哥华特许专业会计师事务所

March 24, 2022

 

自2017年以来，我们一直担任本公司的审计师。

 

普华永道会计师事务所

加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华豪威街250号普华永道1400室V6C 3S7

T: +1 604 806 7000, F: +1 604 806 7806

 

“普华永道”指的是安大略省的有限责任合伙企业普华永道。

 

 

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务状况表

截至2021年12月31日和2020年12月31日

(以数千加元表示，不包括每股和每股金额)

 

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

 

十二月三十一日，

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

资产

 

 

 

 

 

 

当前

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$29,516

 

 

$28,901

 

投资(附注4)

 

 

13,386

 

 

 

18,425

 

预付费用、帐目和其他应收款(附注5)

 

 

1,009

 

 

 

2,700

 

流动资产总额

 

 

43,911

 

 

 

50,026

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非当前

 

 

 

 

 

 

 

 

矿物性(注6)

 

 

170,017

 

 

 

179,429

 

对Treasury Metals Inc.的投资(注7)

 

 

15,400

 

 

 

63,812

 

对PC Gold Inc.的投资(注8)

 

 

21,570

 

 

 

-

 

投资大岭黄金公司(注9)

 

 

1,491

 

 

 

-

 

矿产资产投资(附注10)

 

 

6,435

 

 

 

6,726

 

财产和设备

 

 

1,086

 

 

 

570

 

其他资产

 

 

399

 

 

 

650

 

非流动资产总额

 

 

216,398

 

 

 

251,187

 

总资产

 

$260,309

 

 

$301,213

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

当前

 

 

 

 

 

 

 

 

应付帐款和应计负债(附注12)

 

$4,491

 

 

$2,013

 

租赁负债的当期部分

 

 

127

 

 

 

112

 

泡菜乌鸦填海拨款(附注6(B))

 

 

990

 

 

 

-

 

环境填海工程拨款的现行部分(附注13)

 

 

-

 

 

 

250

 

选项-PC金牌(注6(B))

 

 

4,347

 

 

 

4,410

 

分配投资的义务(附注7)

 

 

-

 

 

 

34,040

 

流动负债总额

 

 

9,955

 

 

 

40,825

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非当前

 

 

 

 

 

 

 

 

租赁责任

 

 

315

 

 

 

442

 

环境填海条文(附注13)

 

 

-

 

 

 

3,133

 

Silver Stream衍生工具负债(附注11)

 

 

26,114

 

 

 

13,260

 

非流动负债总额

 

 

26,429

 

 

 

16,835

 

总负债

 

 

36,384

 

 

 

57,660

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

股本(附注14)

 

 

318,499

 

 

 

317,167

 

权证及股份支付准备金(附注14)

 

 

47,282

 

 

 

44,648

 

累计其他综合损益

 

 

410

 

 

 

(1,392)

累计赤字

 

 

(142,266)

 

 

(116,870)

股东权益总额

 

 

223,925

 

 

 

243,553

 

总负债和股东权益

 

$260,309

 

 

$301,213

 

后续活动(附注22)

             

董事会批准了合并财务报表：

 

附注是这些综合年度财务报表的组成部分。

 

署名：“基思·诺伊迈耶”，董事

签约：“雷蒙德·波尔曼”，董事

 

 
1

 

 

第一矿业黄金公司。

合并净亏损和综合收益报表(亏损)

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

(以数千加元表示，不包括每股和每股金额)

 

 

 

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

 

    2021

 

 

     2020    

 

 

 

 

 

 

 

 

营运开支(附注15)

 

 

 

 

 

 

一般事务及行政事务

 

$6,265

 

 

$3,573

 

勘探与评价

 

 

960

 

 

 

812

 

投资者关系和营销沟通

 

 

2,247

 

 

 

1,111

 

企业发展和尽职调查

 

 

509

 

 

 

468

 

非流动资产减值(附注7(C))

 

 

24,304

 

 

 

24,870

 

经营活动损失

 

 

(34,285)

 

 

(30,834)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他项目

 

 

 

 

 

 

 

 

附属公司解除合并的收益(附注6(B))

 

 

8,830

 

 

 

-

 

银流负债的公允价值亏损(附注11)

 

 

(3,046)

 

 

(5,882)

投资公允价值(亏损)收益(附注4)

 

 

(4,210)

 

 

765

 

汇兑(损)利

 

 

(99)

 

 

329

 

其他费用

 

 

(98)

 

 

(114)

利息和其他收入

 

 

422

 

 

 

184

 

出售附属公司的亏损

 

 

-

 

 

 

(296)

未计所得税和股权收入的亏损

 

$(32,486)

 

$(35,848)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

追回递延所得税(附注17)

 

 

-

 

 

 

1,587

 

权益会计投资的权益(亏损)收益和摊薄影响(附注7)

 

 

(5,864)

 

 

1,446

 

本年度净亏损

 

$(38,350)

 

$(32,815)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他全面收益(亏损)

 

 

 

 

 

 

 

 

不会重新分类为净收益或(亏损)的项目：

 

 

 

 

 

 

 

 

投资公允价值收益(附注4)

 

 

2,094

 

 

 

1,611

 

矿产资产投资公允价值(亏损)收益(附注10)

 

 

(293)

 

 

1,329

 

可重新分类为净(亏损)或收入的项目：

 

 

 

 

 

 

 

 

境外子公司币种换算调整

 

 

1

 

 

 

(10)

出售外国子公司时货币换算调整的循环使用

 

 

-

 

 

 

(673)

其他综合收益

 

 

1,802

 

 

 

2,257

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本年度净亏损和综合亏损

 

$(36,548)

 

$(30,558)

每股基本及摊薄亏损(美元)

 

$(0.05)

 

$(0.05)

加权平均流通股数量--基本和稀释

 

 

698,677,526

 

 

 

644,940,126

 

 

附注是这些综合年度财务报表的组成部分。

 

 
2

 

 

第一矿业黄金公司。

合并现金流量表

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

(以数千加元表示，不包括每股和每股金额)

 

  

 

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

经营活动的现金流

 

 

 

 

 

 

本年度净亏损

 

$(38,350)

 

$(32,815)

对以下各项进行调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

附属公司解除合并的收益(附注6)

 

 

(8,830)

 

 

-

 

非流动资产减值准备(附注7)

 

 

24,304

 

 

 

24,870

 

股份支付(附注14(D))

 

 

1,998

 

 

 

958

 

折旧

 

 

320

 

 

 

305

 

Silver Stream衍生工具负债的公允价值亏损(附注11)

 

 

3,046

 

 

 

5,882

 

投资公允价值亏损(收益)(附注4)

 

 

4,210

 

 

 

(765)

其他(收入)支出

 

 

(85)

 

 

129

 

未实现汇兑损失(收益)

 

 

49

 

 

 

(404)

递延所得税追回

 

 

-

 

 

 

(1,587)

权益会计投资的权益及摊薄损失(收益)

 

 

5,864

 

 

 

(1,446)

出售附属公司的亏损

 

 

-

 

 

 

296

 

营运资本变动前的营运现金流

 

 

(7,474)

 

 

(4,577)

非现金营运资金项目变动：

 

 

 

 

 

 

 

 

应收账款和其他应收款增加

 

 

(18)

 

 

(59)

(减少)预付支出增加

 

 

(19)

 

 

9

 

(减少)应付账款和应计负债增加

 

 

1,068

 

 

405

 

经营活动中使用的现金总额

 

 

(6,443)

 

 

(4,222)

投资活动产生的现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

矿产资源支出(附注6、7)

 

 

(15,771)

 

 

(17,629)

出售投资所得收益

 

 

16,357

 

 

 

4,937

 

购置房产和设备

 

 

(707)

 

 

(272)

期权付款和收回的支出(附注6)

 

 

1,968

 

 

 

148

 

投资活动提供(用于)的现金总额

 

 

1,847

 

 

 

(12,816)

融资活动产生的现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

收购交易融资的净收益

 

 

-

 

 

 

26,677

 

私募净收益

 

 

-

 

 

 

9,124

 

银流收益(附注11)

 

 

4,757

 

 

 

3,263

 

自动柜员机计划的净收益

 

 

-

 

 

 

125

 

行使认股权证及股票期权所得收益

 

 

668

 

 

 

1,296

 

偿还租赁债务

 

 

(112)

 

 

(94)

已支付的财务成本

 

 

(50)

 

 

(56)

融资活动提供的现金总额

 

 

5,263

 

 

 

40,335

 

外汇对现金的影响

 

 

(52)

 

 

(298)

现金及现金等价物的变动

 

 

615

 

 

 

22,999

 

现金和现金等价物，从

 

 

28,901

 

 

 

5,902

 

现金和现金等价物，终止

 

$29,516

 

 

$28,901

 

现金

 

$13,593

 

 

$16,857

 

定期存款

 

 

15,923

 

 

 

12,044

 

现金和现金等价物，终止

 

$29,516

 

 

$28,901

 

补充现金流量资料(附注19)

 

附注是这些综合年度财务报表的组成部分。

 

 
3

 

 

第一矿业黄金公司。

合并权益变动表

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

(以数千加元表示，不包括每股和每股金额)

 

 

 

普通股数量

 

 

股本

 

 

权证准备金

 

 

股份支付准备金

 

 

累计其他综合收益(亏损)

 

 

累计赤字

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2019年12月31日的结余

 

 

591,997,138

 

 

$282,666

 

 

$14,532

 

 

$18,798

 

 

$(3,649)

 

$(50,015)

 

$262,332

 

收购交易融资的收益

 

 

57,500,000

 

 

 

25,339

 

 

 

3,411

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

28,750

 

买入交易融资股票发行成本

 

 

-

 

 

 

(1,821)

 

 

(252)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,073)

私募所得款项

 

 

40,198,095

 

 

 

8,160

 

 

 

1,122

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

9,282

 

流通性股票溢价负债

 

 

-

 

 

 

(300)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(300)

定向增发股票发行成本

 

 

-

 

 

 

(136)

 

 

(22)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(158)

在市场上分发

 

 

532,000

 

 

 

125

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

125

 

行使选择权(附注14(D))

 

 

3,717,500

 

 

 

1,817

 

 

 

-

 

 

 

(606)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,211

 

认股权证的行使(附注14(C))

 

 

247,500

 

 

 

98

 

 

 

(13)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

85

 

为先行取得矿业权而发行的股份

 

 

24,220

 

 

 

4

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4

 

收购East Cedartree债权后发行的股票

 

 

3,000,000

 

 

 

1,215

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,215

 

向First Majestic Silver Corp.发行认股权证

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,278

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,278

 

基于股份的支付

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,400

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,400

 

分配投资的义务

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(34,040)

 

 

(34,040)

本年度净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(32,815)

 

 

(32,815)

其他综合收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,257

 

 

 

-

 

 

 

2,257

 

截至2020年12月31日的结余

 

 

697,216,453

 

 

$317,167

 

 

$25,056

 

 

$19,592

 

 

$(1,392)

 

$(116,870)

 

$243,553

 

截至2020年12月31日的结余

 

 

697,216,453

 

 

$317,167

 

 

$25,056

 

 

$19,592

 

 

$(1,392)

 

$(116,870)

 

$243,553

 

行使选择权(附注14(D))

 

 

2,287,500

 

 

 

841

 

 

 

-

 

 

 

(265)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

576

 

认股权证的行使(附注14(C))

 

 

265,650

 

 

 

94

 

 

 

(2)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

92

 

收购Birch-uchi矿业权而发行的股份(附注6)

 

 

1,107,035

 

 

 

385

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

385

 

卡梅伦金矿勘探协议

 

 

25,000

 

 

 

12

 

 

 

9

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

21

 

因到期而减持股份

 

 

(701,579)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

基于股份的支付

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,892

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,892

 

分配投资的义务公允价值调整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

12,954

 

 

 

12,954

 

当期亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(38,350)

 

 

(38,350)

其他综合损失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,802

 

 

 

-

 

 

 

1,802

 

截至2021年12月31日的结余

 

 

700,200,059

 

 

$318,499

 

 

$25,063

 

 

$22,219

 

 

$410

 

 

$(142,266)

 

$223,925

 

 

附注是这些综合年度财务报表的组成部分。

 

 
4

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

1.

业务性质

 

第一矿业黄金公司(“公司”或“第一矿业”)是一家上市公司，在多伦多证券交易所(多伦多证券交易所)上市，代码为“FF”，在OTCQX上市，代码为“FFMGF”，在法兰克福证券交易所上市，代码为“FMG”。该公司的总部和主要地址是加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华西乔治亚街2070-1188室，邮编：V6E 4A2。第一矿业公司成立于2005年4月4日。公司于2018年1月更名为第一矿业黄金公司。

 

First Mining正在推进加拿大的一系列黄金项目，其中最先进的项目是安大略省西北部的SpringPole金矿项目。该公司还持有财政部金属公司的大量股权，后者正在推进歌利亚黄金综合体的建设。First Mining在加拿大东部的黄金项目组合还包括Hope Brook(与Big Ridge Gold Corp.合作推进)、卡梅伦、杜帕奎特、杜奎恩和皮特金矿项目。此外，本公司持有PC Gold Inc.的30%权益，该法人实体持有Pickle Crow金矿项目(由Auteco Minerals Ltd提供)。

 

2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为全球大流行。公司将继续评估新冠肺炎对其各方面业务的潜在影响。截至2021年12月31日止年度，本公司并无重大财务影响。

 

2.

陈述的基础

 

该等综合年度财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IFRS”)颁布的国际财务报告准则编制。

 

该等综合财务报表按历史成本编制，但按公允价值计入损益的金融工具或按公允价值计入其他全面收益(亏损)的金融工具除外，均按其公允价值列账。合并年度财务报表以数千加元列报，除非另有说明，否则在附注中，文本金额以加元表示，表格金额以数千加元表示。

 

本公司及其加拿大子公司的本位币为加元，本公司非加拿大子公司的本位币为美元。

 

子公司的账目按照与母公司相同的报告期编制，采用一致的会计政策。公司间交易、余额和交易的未实现收益或损失被冲销。下表重点介绍了公司的主要子公司及其项目：

 

的名称

子公司

所有权

百分比

项目

位置

金峡谷资源公司。

100%

SpringPole金牌项目(“SpringPole”)

加拿大安大略省西北部

海岸黄金公司

100%

希望溪黄金项目(《希望溪》)

加拿大纽芬兰

卡梅隆黄金运营有限公司。

100%

卡梅隆黄金计划(《卡梅伦》)

加拿大安大略省西北部

克利夫顿之星资源公司。

100%

Duqune Gold Project(“Duqune”)

皮特黄金项目(“皮特”)

杜帕奎特黄金项目10%的间接权益(“杜帕奎特”)(注22：后续活动)

魁北克，加拿大

 

这些合并财务报表于2022年3月24日由董事会批准。

 

 
5

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

3.

会计政策

 

这些合并年度财务报表是使用以下会计政策编制的：

 

a)

金融工具

 

 

(i)

分类

 

 

 

 

 

本公司将其金融工具分类如下：按公允价值计入损益(“FVTPL”)、按公允价值计入其他全面收益(亏损)(“FVTOCI”)或按摊销成本计价。本公司在初始确认时确定金融资产的分类。债务工具的分类是受公司管理金融资产的业务模式及其合同现金流特征的推动。持有用于交易的股权工具被归类为FVTPL。至于其他股本工具，在收购时，本公司可作出不可撤销的选择(逐个工具)，将其指定为FVTOCI。财务负债按摊余成本计量，除非要求按FVTPL计量(如为交易或衍生品持有的工具)或本公司已选择按FVTPL计量。

 

 

 

 

(Ii)

量测

 

 

 

 

 

FVTOCI的金融资产

在FVTOCI指定的股权工具的投资最初按公允价值加交易成本确认。随后，它们按公允价值计量，损益在其他全面收益(亏损)中确认。

 

 

 

 

 

按摊余成本计算的金融资产和负债

按摊余成本计提的金融资产及负债最初分别按公允价值加或减交易成本确认，其后按摊销成本减去任何减值入账。

 

 

 

 

 

FVTPL的金融资产和负债

FVTPL入账的金融资产和负债最初按公允价值入账，交易成本在综合净(亏损)收益表中列支。因FVTPL持有的金融资产和负债的公允价值变化而产生的已实现和未实现损益计入发生期间的综合净(亏损)损益表。如果管理层选择确认FVTPL的财务负债，与公司自身信用风险相关的任何变化都将在其他全面收益(亏损)中确认。

 

 

 

 

(Iii)

按摊销成本计提金融资产减值

 

 

 

 

 

本公司确认按摊销成本计量的金融资产预期信贷损失的损失准备。

 

 

 

 

 

于每个报告日期，如金融资产的信贷风险自初始确认以来大幅增加，本公司会以相当于终身预期信贷损失的金额计量该金融资产的损失准备。如于报告日期，该金融资产的信用风险自首次确认以来并未显著增加，本公司按相当于12个月预期信贷损失的金额计量该金融资产的损失准备。本公司在综合净(亏损)收益表中确认为减值损益，预期信贷损失(或冲销)金额需要在报告日期将损失准备调整为需要确认的金额。

 

 
6

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

3.

会计政策(续)

 

(Iv)

不再认识

金融资产

本公司仅在金融资产现金流的合同权利到期，或将金融资产及其几乎所有相关风险和所有权回报转让给另一实体时，才取消确认金融资产。终止确认的收益和损失一般在合并净(损失)收益表中确认。然而，归类为FVTOCI的金融资产取消确认的损益仍在累积的其他全面收益(亏损)内。

金融负债

本公司仅在金融负债项下的债务被解除、注销或到期时才取消确认金融负债。一般而言，已终止确认的金融负债账面值与已支付及应付代价之间的差额，包括任何非现金资产转移或承担的负债，在综合净(亏损)收益表中确认。

b)

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括现金和短期存款，这些现金和短期存款可随时转换为已知数额的现金，并受价值变化的微不足道的风险影响。由于这些工具的短期到期日，现金和现金等价物的账面价值接近公允价值。

c)

矿物物性

一旦取得了探矿权，除购置成本外，还应确认与勘探和评估支出直接相关的成本并将其资本化。这些直接支出包括矿产特许权税、期权支付、工资和薪金、测量、地质咨询和实验室费用、实地供应、差旅和行政管理等费用。不直接归因于勘探和评价活动的费用，包括一般行政间接费用，在发生费用的期间计入费用。

本公司可不时订立选择权或特许权使用费安排，据此，本公司将转让其部分矿产作为代价，以换取受让人同意支付本公司原本会承担的若干勘探及评估开支。从协议收到的任何现金代价将计入本公司放弃的矿产权益之前资本化的成本，任何多余的现金将计入出售收益。

当事实及情况显示某项资产的账面值可能超过其可收回金额时，本公司会评估勘探及评估资产的减值。可收回的金额是资产的公允价值减去销售成本和使用价值两者中较高者。

一旦确定开采矿产资源的技术可行性和商业可行性，该矿产即被视为正在开发中的矿山，并被归类为“在建矿山”。在将勘探和评估资产转移到矿产和矿山开发成本之前，对其进行减值测试。

d)

非金融资产减值准备

当事件或环境变化显示其账面价值可能无法收回时，矿物资产须接受减值测试。如果资产的账面价值超过其可收回金额，即使用价值和公允价值减去出售成本两者中的较高者，则该资产将相应减记。任何减值损失都计入利润或亏损。

 

 
7

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

3.

会计政策(续)

 

 

 

为了评估减值，资产被归类到有很大程度独立现金流的最低水平(现金产生单位)。因此，一些资产可能会单独进行减值测试，而一些资产则会在现金产生单位层面进行测试。

 

本公司勘探和评估阶段矿产的减值审查是以物业为基础进行的，每个物业代表一个现金产生单位。勘探和评估资产的减值审查是在出现减值指标时进行的，但通常是在下列情况之一适用的情况下：

   

 

·

该区域的探矿权已经到期或将在不久的将来到期，没有续期的预期；

 

 

 

 

·

《区域》矿产资源进一步勘探和评价的实质性支出既没有计划，也没有编入预算；

 

 

 

 

·

没有发现商业上可行的矿藏，并已决定停止在该地区的勘探；以及

 

 

 

 

·

已经进行了足够的工作，以表明作为资产入账的支出的账面金额将不会全部收回。

 

e)

财产和设备

 

 

 

财产和设备按成本减去累计折旧和累计减值损失入账。资产的初始成本包括其购买价格或建造成本、任何直接应归因于资产投入运营的成本，以及(如适用)任何资产报废债务的初步估计。购买价格或建筑成本是为获得资产而支付的总金额和任何其他对价的公允价值。

 

折旧以直线方式在下列估计使用年限的损益中确认：

 

 

建筑物

10年份

 

机器设备

5年份

 

家具和固定装置

5年份

 

车辆

5年份

 

计算机设备

3年份

 

计算机软件

1年

 

折旧方法、使用年限和剩余价值在每个财政年度末进行审查，并在适当情况下进行调整。

 

f)

环境填海工程条文

 

本公司须遵守与勘探和评价活动造成的环境干扰有关的各种政府法律法规。恢复勘探点所需的法律和建设性债务的估计费用的现值在发生债务的当年确认。填海活动的性质包括受影响勘探地点的恢复和重建植被。

 

当确认负债时，估计成本的现值(使用无风险比率贴现)通过增加相关勘探财产的账面金额而资本化。随着时间的推移，基于当前市场贴现率和负债特定风险的现值变化，贴现负债增加。

 

 
8

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

3.

会计政策(续)

 

 

额外的环境干扰或填海费用变动将在发生时确认为相应资产和填海拨备的增加。

 

g)

所得税

 

 

所得税支出包括当期税和递延税。本期税项及递延税项于净收益中确认，但与直接于权益或其他全面亏损中确认的业务合并或项目有关者除外。

 

当期所得税确认为本年度应税收入或亏损的估计应付或应收所得税，以及对前几年应付所得税的任何调整。现行所得税是根据年底前已经颁布或实质颁布的税率和税法确定的。

 

当资产或负债的账面值与其税基不同时，递延税项资产及负债予以确认，但因首次确认商誉而产生的应课税暂时性差异及于非业务合并的交易中因资产或负债首次确认而产生的暂时性差异除外，且于交易时不影响会计或应课税损益。

 

未使用税项亏损、税项抵免及可扣除暂时性差异的递延税项资产确认，仅限于未来可能有应课税利润的情况下，可将递延税项资产用作抵押品。本公司确认以前未确认的递延税项资产，但前提是未来的应课税利润有可能使该递延税项资产得以收回。

 

h)

股本

 

 

股权工具是指给予公司净资产剩余权益的合同。本公司发行的金融工具仅在其不符合金融负债或金融资产的定义时才被归类为权益。该公司的普通股被归类为股权工具。

 

直接可归因于发行新股或期权的增量成本在权益中显示为从收益中扣除税项后的净额。

 

从涉及普通股和认股权证单位的融资中获得的对价按相对公允价值法分配到股本和认股权证储备账户。按照本办法规定，对价按比例分配给股本和认股权证公积金的价值。

 

i)

每股亏损

 

 

每股基本亏损的计算方法是将该年度的净亏损除以该年度的加权平均流通股数目。每股摊薄亏损采用库存股方法计算。根据库存股法，用于计算每股摊薄收益或亏损的加权平均流通股数目假设行使购股权、认购权证及其等价物所得的视为收益将用于按年内平均市场价格回购本公司普通股，如果确定该等收益具有摊薄效应。在本公司产生净亏损期间，股票期权和认购权证不计入每股摊薄亏损，因为它们是反摊薄的。

 

 
9

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

3.

会计政策(续)

 

j)

基于股份的支付

 

如向雇员授予股权结算股份期权，则该等期权于授出日期的公允价值(采用Black-Scholes期权定价模型计量)，于归属期间按分级归属方法计入全面损失表或计入矿产资产。绩效归属条件是通过调整预期于每个报告日期归属的权益工具的数量来考虑的，从而最终在归属期间确认的累计金额是基于最终归属的期权数量。在授予前被没收的期权的费用将从基于股份的支付准备金中冲销。

 

向非雇员授予股权结算的股票期权，按收到的货物或服务的公允价值计量。然而，如果用期权换取的商品或服务的价值不能可靠地估计，期权将使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来衡量。

 

所有股权结算的股份支付都反映在股份支付准备金中，直到行使为止。行使时，股份由库房发行，以股份为基础的支付储备所反映的金额与收到的任何代价一起计入股本。

 

k)

租契

 

本公司就其为承租人的所有租赁安排确认使用权资产及相应的租赁负债，但短期租赁(定义为租期12个月或以下的租赁)及低价值资产租赁除外。对于新租赁，使用权资产最初按负债额加上任何初始直接成本进行计量。租赁开始后，承租人应当按成本减去累计折旧和累计减值计量使用权资产。

 

l)

细分市场报告

 

经营分部的报告方式与向首席运营决策者提供的内部报告一致。首席运营决策者负责分配资源和评估运营部门的业绩。

 

m)

对联营公司的投资

 

联营公司是指本公司对其有重大影响的实体，既不是附属公司，也不是共同安排。

 

当公司有权参与联营公司的财务和经营政策决策，但没有控制权或共同控制权时，公司对实体具有重大影响力。

 

根据权益法，本公司对联营公司普通股的投资最初按成本确认，其后增加或减少以确认本公司应占联营公司的净收益及亏损，并在实施统一会计政策、联营公司储备的任何其他变动及初始确认日期后的减值亏损作出任何必要调整后确认。本公司应占联营公司的收入和亏损在期内净收益中确认。

 

从联营公司收取的股息和偿还资本将计入本公司投资的账面减值。

 

 
10

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

3.

会计政策(续)

 

在每个报告期结束时，本公司评估是否有任何客观证据表明对联营公司的投资受到减值。客观证据包括可观察到的数据，这些数据表明被投资方业务的估计未来现金流有可衡量的减少。股权投资的公允价值大幅或长期低于其成本也是减值的客观证据。当有客观证据显示一项投资减值时，该投资的账面值与其可收回金额进行比较，即其公允价值减去处置成本和使用价值后的较高者。如果一项投资的可收回金额少于其账面金额，账面金额将减少至其可收回金额，并在确定相关情况的期间确认减值亏损。当减值亏损于其后期间转回时，投资的账面金额将增加至经修订估计的可收回金额，惟增加的账面金额不得超过如先前未确认减值亏损而厘定的账面金额。减值损失的冲销在发生冲销的期间在净收益中确认。

 

n)

会计政策判断与估计不确定性

 

本公司管理层在应用本公司会计政策编制其综合财务报表的过程中作出判断。此外，编制财务数据需要公司管理层估计未来不确定事件对报告期末公司资产和负债的账面价值的影响，以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同，因为估计过程本身是不确定的。根据历史经验和其他被认为在当时情况下相关的因素，对估计数进行持续审查。对估计的修订以及由此对本公司资产和负债账面价值的影响均为前瞻性会计处理。

 

下面讨论会计政策判断和估计不确定性的来源：

 

 

(i)

会计政策判断

 

 

 

 

矿业权减值指标

 

根据公司关于矿产的会计政策，对矿产的勘探和评估支出进行资本化。目前尚不能确定该公司在勘探其财产权益方面的支出是否会导致发现商业数量的矿物。公司运用判断来确定这些资本化成本是否存在减值指标。

 

管理层在作出这项评估时采用多项准则，包括本公司有权进行勘探的期间、探矿权的预期续期、进一步勘探及评估矿产资产的重大开支是否已编入预算，以及截至报告日期的勘探及评估活动结果的评估。

 

联营公司投资的减值评估

 

就其于联营公司的投资而言，本公司须就未来事件及情况以及资产的账面金额是否超过其可收回金额作出估计及判断。可采矿性取决于各种因素，包括确定各联营公司勘探物业储量的经济可采性、各联营公司获得完成开发所需资金的能力，以及未来有利可图的产量或出售联营公司相关股份的收益。联营公司的公开报价(如适用)亦为股权投资可收回金额的客观证据来源。

 

 
11

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

3.

会计政策(续)

 

 

(Ii)

估计不确定度

 

 

 

 

矿业权投资的价值评估

 

本公司作出的估计及假设影响其矿产资产投资的账面价值，该等投资由私人公司股份的权益组成。这些金融资产通过其他综合收益(亏损)被指定为公允价值，管理层需要在每个期末确定公允价值。由于并无可用来厘定该公允价值的可观察市场数据，管理层使用物业特定及以市场为基础的资料，以确定该等投资的公允价值是否已发生重大变动。物业特定和基于市场的变量的变化可能导致公允价值小于或大于所记录的金额。

 

银流衍生负债的公允价值

 

Silver Stream公允价值的确定是一个具有重大估计不确定性的领域。公允价值采用蒙特卡罗模拟估值模型计算。蒙特卡罗估值模型依赖于随机抽样，通常用于对有许多投入的现金流进行建模时，如果投入的未来价值存在重大不确定性，以及投入的移动可能相互独立。Silver Stream公允价值计算中使用的主要投入在附注11中进一步披露。估值模型的投入的变化可能会导致Silver Stream衍生负债的公允价值以及在未来期间净亏损和全面亏损表中确认的公允价值损益金额发生重大变化。

 

期权的公允价值-PC Gold

 

本公司在估计根据附注6(B)所述的赚取协议条款产生的个人黄金期权负债的公允价值时已作出假设。由于并无可观察到的市场数据可用来厘定期权-个人电脑黄金负债的公允价值，管理层使用物业特定及基于市场的资料以厘定期权负债的公允价值是否已发生重大变动。所作的具体假设在附注6(B)中披露。这些假设的变化可能会对公允价值估计产生重大影响。

 

o)

已发布但尚未实施的会计准则

 

目前尚无任何国际财务报告准则或国际财务报告诠释委员会的诠释不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。

 

 
12

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

4.

投资

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的投资动向摘要如下：

 

 

 

有价证券(FVTPL)

 

 

有价证券

(FVTOCI)

 

 

认股权证

(FVTPL)

 

 

总计

投资

 

截至2020年12月31日的结余

 

$9,267

 

 

$3,386

 

 

$5,772

 

 

$18,425

 

加法

 

 

13,691

 

 

 

216

 

 

 

-

 

 

 

13,907

 

处置

 

 

(13,971)

 

 

(710)

 

 

-

 

 

 

(14,681)

在其他全面收益中记录的收益

 

 

-

 

 

 

2,094

 

 

 

-

 

 

 

2,094

 

记入净亏损的亏损

 

 

(587)

 

 

-

 

 

 

(3,698)

 

 

(4,285)

分配给股东

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,074)

 

 

(2,074)

截至2021年12月31日的结余

 

$8,400

 

 

$4,986

 

 

$-

 

 

$13,386

 

 

 

 

有价证券(FVTPL)

 

 

有价证券

(FVTOCI)

 

 

认股权证

(FVTPL)

 

 

总计

投资

 

截至2019年12月31日的结余

 

$-

 

 

$1,775

 

 

$-

 

 

$1,775

 

加法

 

 

11,134

 

 

 

-

 

 

 

9,812

 

 

 

20,946

 

处置

 

 

(6,672)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(6,672)

在其他全面亏损中记录的收益

 

 

-

 

 

 

1,611

 

 

 

-

 

 

 

1,611

 

记入净亏损的损益

 

 

4,805

 

 

 

-

 

 

 

(4,040)

 

 

765

 

截至2020年12月31日的结余

 

$9,267

 

 

$3,386

 

 

$5,772

 

 

$18,425

 

 

该公司的投资归类为FVTPL和FVTOCI，是作为战略利益持有的上市公司的有价证券。在每种情况下，该公司都有不到一10%的股权。

 

在截至2021年12月31日的年度内，本公司：

 

 

·

已收到100,000,000Auteco的普通股(初始确认-$8,640,000, December 31, 2021 – $8,399,000)与Auteco-in协议有关(定义见附注6(B))；

 

·

总共售出了687,300First Majestic的普通股，净收益为$13,936,000这导致了一笔$3,725,000以收到时的原始成本为基础的销售实现收益；

 

 
13

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

4.

投资(续)

 

 

 

·

总共售出了1,671,732其他有价证券的普通股，净收益为$707,000这导致了销售的实际收益为$314,000以收到时的原始成本为准；以及

 

·

除上文投资表中所列数额外，连同财政部金属股份和认股权证分配，公允价值收益为#美元。75,000计入综合损失表和全面损失表。

 

5.

预付费用、账户和其他应收款

 

 

类别

 

十二月三十一日，

  2021

 

 

十二月三十一日，

  2020

 

当前

 

 

 

 

 

 

GST和HST应收款

 

$564

 

 

$593

 

应收投资销售收益

 

 

-

 

 

 

1,715

 

其他应收账款

 

 

40

 

 

 

38

 

预付费用

 

 

405

 

 

 

354

 

预付费用、往来账户和其他应收款合计

 

$1,009

 

 

$2,700

 

 

6.

矿物性

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司已将以下收购、勘探和评估成本计入其矿产：

 

 

 

弹簧杆

 

 

卡梅伦

 

 

杜奎恩/皮特

 

 

霍普布鲁克

(附注6(A))

 

 

泡菜乌鸦

(附注6(B))

 

 

戈德伦德

(注7)

 

 

其他(1)

 

 

总计

 

余额2020年12月31日

 

$87,907

 

 

$31,875

 

 

$7,229

 

 

$20,612

 

 

$24,986

 

 

$-

 

 

$6,820

 

 

$179,429

 

采办

 

$1,222

 

 

 

21

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,047

 

 

$2,290

 

特许权、税收和特许权使用费

 

$684

 

 

 

32

 

 

 

3

 

 

 

20

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

$739

 

薪金和基于股份的支付

 

$3,311

 

 

 

185

 

 

 

6

 

 

 

44

 

 

 

22

 

 

 

-

 

 

 

117

 

 

$3,685

 

钻探、勘探和技术咨询

 

$4,235

 

 

 

102

 

 

 

6

 

 

 

16

 

 

 

3,251

 

 

 

-

 

 

 

559

 

 

$8,169

 

化验、现场供应和环境

 

$5,194

 

 

 

80

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

19

 

 

$5,296

 

差旅和其他支出

 

$1,512

 

 

 

34

 

 

 

-

 

 

 

17

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6

 

 

$1,569

 

总支出

 

$16,158

 

 

$454

 

 

$15

 

 

$100

 

 

$3,273

 

 

$-

 

 

$1,748

 

 

$21,748

 

处置、减值或重新分类

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,685)

 

 

(28,259)

 

 

-

 

 

 

(216)

 

 

(31,160)

余额2021年12月31日

 

$104,065

 

 

$32,329

 

 

$7,244

 

 

$18,027

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$8,352

 

 

$170,017

 

 

 
14

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

6.

矿物属性(续)

 

 

 

弹簧杆

 

 

卡梅伦

 

 

DUQUCENE/

皮特

 

 

霍普布鲁克

 

 

泡菜乌鸦

 

 

戈德伦德

 

 

其他(1)

 

 

总计

 

余额2019年12月31日

 

$76,775

 

 

$27,374

 

 

$7,217

 

 

$20,071

 

 

$19,263

 

 

$98,894

 

 

$3,221

 

 

$252,815

 

采办

 

$-

 

 

 

4,219

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

$4,219

 

特许权、税收和特许权使用费

 

$740

 

 

 

11

 

 

 

3

 

 

 

20

 

 

 

20

 

 

 

2

 

 

 

60

 

 

$856

 

薪金和基于股份的支付

 

$1,300

 

 

 

145

 

 

 

1

 

 

 

148

 

 

 

71

 

 

 

430

 

 

 

7

 

 

$2,102

 

钻探、勘探和技术咨询

 

$4,828

 

 

 

52

 

 

 

8

 

 

 

140

 

 

 

4,409

 

 

 

796

 

 

 

37

 

 

$10,270

 

化验、现场供应和环境

 

$3,555

 

 

 

50

 

 

 

-

 

 

 

123

 

 

 

1,217

 

 

 

255

 

 

 

8

 

 

$5,208

 

差旅和其他支出

 

$709

 

 

 

24

 

 

 

-

 

 

 

110

 

 

 

6

 

 

 

126

 

 

 

2

 

 

$977

 

总支出

 

$11,132

 

 

$4,501

 

 

$12

 

 

$541

 

 

$5,723

 

 

$1,609

 

 

$114

 

 

$23,632

 

处置、减值或重新分类

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(100,503)

 

 

3,485

 

 

 

(97,018)

余额2020年12月31日

 

$87,907

 

 

$31,875

 

 

$7,229

 

 

$20,612

 

 

$24,986

 

 

$-

 

 

$6,820

 

 

$179,429

 

______________ 

(1)

截至2021年12月31日和2020年12月31日的其他矿产资产包括：位于魁北克省杜帕奎特镇的采矿权和特许权，位于公司的Duqune金矿项目附近)；安大略省Birch-uchi绿岩带的8处矿产，其中5处在可选项目下(见下文)；a1.5根据财政部股份购买协议(定义见附注7)(于截至2020年12月31日止年度由“Goldlund”重新分类为“其他”)的%NSR特许权使用费；以及内华达州的绿松石峡谷物业(根据Westward Gold Inc.的选择权)。

 

本公司对其矿产资产有各种基本协议和承诺，这些协议和承诺规定了与特许权使用费回购或物业权益维护相关的年度或未来付款。

 

a)

希望溪项目

 

2021年6月8日，该公司宣布已与Big Ridge Gold Corp.完成了一项最终的增持协议。“大山脊”(“大山脊交易”)，由此大山脊可以赚取高达80第一矿业位于加拿大纽芬兰的Hope Brook金矿项目的%权益。根据最终的收益协议，Big Ridge可以在五年内通过两个阶段的收益获得希望溪项目80%的权益，总共产生#美元20,000,000在符合条件的支出中，最高可发行36.5100万股Big Ridge给First Mining，并向First Mining支付未来的现金。完成增收后，First Mining将保留20希望溪项目的%权益和一个1.5%净冶炼厂就希望溪项目返还特许权使用费，其中0.5%可以被Big Ridge以200万美元的价格回购。根据协议，第一矿业在完成交易后提名一名成员进入Big Ridge董事会，并获得$500,000和11,500,000已从希望溪项目矿产资产余额中扣除的Big Ridge股票。于截至2021年12月31日止年度，本公司评估希望溪项目的减值指标，并无确认任何减值指标。有关于Big Ridge的股权入账投资的进一步详情，请参阅下文附注9。

 

 
15

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

6.

矿物属性(续)

 

b)

泡菜乌鸦项目

 

2020年3月12日，本公司与Auteco签署了一份最终的增收协议(“Auteco增收协议”)，根据该协议，Auteco可赚取最高80PC Gold是First Mining当时的全资子公司，拥有Pickle Crow项目。根据Auteco增收协议，增收由两个阶段组成：

 

·

第一阶段收入(51%的收入)-三年的初始收入期以获得51PC Gold的股权百分比由：

 

○

花费$5,000,000关于Pickle Crow黄金项目的勘探和环境事项(或代之以现金付款)，其中#美元750,000必须在首12个月内招致；及

 

○

向第一矿业发行1亿股Auteco股票。

 

 

 

·

阶段2赚取收入(附加19收益百分比至70%)-在完成第一阶段收益后，Auteco将有两年的后续期限，通过以下方式获得PC Gold额外19%的股权：

 

○

再花一大笔钱5,000,000浅谈泡菜乌鸦金矿项目的开发

 

○

赚了一美元1,000,000在完成额外勘探费用后90天内向第一矿业支付现金；以及

 

○

向首次采矿公司发出通知2该项目的%NSR特许权使用费(其中1%可以用美元回购2,500,000)(在第二阶段完成后发出)。

 

在完成第二阶段的增持后，Auteco将有权获得额外的10PC Gold的%股权，可在第二阶段收益完成后随时行使，支付First Mining$3,000,000现金，之后第一矿业的剩余20在Pickle Crow项目的建设决定之前，PC Gold的%权益将一直保留，该决定将在最终可行性研究和Auteco安排足够的融资以实现商业生产后做出。在Auteco收益协议期限内，Auteco将承担所有项目成本并管理Pickle Crow勘探活动。

 

于截至二零二零年十二月三十一日止年度内，本公司收到预定现金代价$100,000和2500万股Auteco股票，在收到美元时以公允价值740,000根据赚取协议的条款。Auteco总共产生了$3,570,000截至2020年12月31日止年度的勘探开支。

 

2021年6月9日，公司宣布完成第一阶段投入，Auteco获得了51PC Gold法人实体的%所有权。First Mining收到预定的100,000,000并签署了合资公司股东协议。

 

在Auteco完成第一阶段盈利后，First Mining对其前子公司PC Gold的所有权百分比从100% to 49%这导致PC Gold Inc.失去控制，并因此从First Mining的合并财务报表中解除合并。解除合并的收益是由于取消确认PC Gold的净资产并确认权益入账联营公司的剩余权益的公允价值、额外的Auteco对价股份以及第二阶段的公允价值和最终的内嵌期权负债而计算的。

 

由于增收协议规定Auteco有权赚取PC Gold的权益，而不是在Pickle Crow项目中获得直接权益，因此Auteco收购PC Gold股份的选择权是First Mining的财务负债。作为一种衍生品，期权-PC黄金负债被归类为FVTPL。

 

 
16

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

6.

矿物属性(续)

 

以下信息总结了截至2021年6月9日PC Gold的解固情况：

 

 

 

June 9, 2021

 

PC Gold Inc.留存权益的公允价值

 

 

 

112,146,017股，每股0.32美元(根据相关财产权益视为FV)

 

$36,000

 

为泡菜乌鸦填海拨款拨款

 

 

(1,160)

 

 

 

 

 

作为额外对价收到的Auteco股票的公允价值(附注3)

 

 

8,640

 

 

 

 

 

 

期权-个人电脑黄金负债第二阶段的公允价值和期权的最终收益

 

 

(17,306)

 

 

 

 

 

PC Gold的净资产

 

 

 

 

预付费用

 

 

3

 

复垦押金

 

 

120

 

矿业权，净值

 

 

20,358

 

环境复垦责任净额

 

 

(3,137)

子公司净资产

 

 

17,344

 

 

 

 

 

 

失去对子公司控制权的收益，净额

 

$8,830

 

 

在2021年6月PC Gold解除合并时，管理层估计第二阶段和最终Auteco收益期权的公允价值为#美元。17,306,000基于PC Gold投资的公允价值部分，公司将被要求剥离从Auteco获得的任何未来收益。

 

在2021年8月完成第二阶段收入后，第二阶段期权负债为#美元。12,959,000已达成和解，公司交付了将PC Gold的19%权益额外转让给Auteco，使公司的权益降至30%.

 

这一美元4,347,000期权-截至2021年12月31日的PC黄金余额代表公司向Auteco交付额外10%股权，如果Auteco行使其选择权并进一步支付$3,000,000致第一矿业。

 

 
17

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

6.

矿物属性(续)

 

本公司与Auteco的协议要求第一矿业按比例贡献其在环境复垦资金中的份额，截至2021年12月31日，该份额为30在第二阶段进账完成后的百分比。因此，该公司记录了一笔#美元的准备金。990,000截至2021年12月31日(2020年12月30日--零美元)。

 

c)

Swain Post属性选项

 

于二零二一年二月二十六日，本公司与Exiro Minerals Corp.(“Exiro”)订立一项为期三年的赚取协议，根据该协议，First Mining可赚取100Exiro位于安大略省西北部的Swain Post Property(“Swain Post Property”)的%权益，现金和股票支付总额为$335,000在期权期限内，完成对Swain Post物业的所有评估工作，并在三年期权期限内完成所有评估工作要求。

 

d)

天鹅湖酒店选项

 

2021年4月28日，公司与Whitefish Explore Inc.(“Whitefish”)签订了一项增收协议，使First Mining有权赚取最高100在五年的时间里，Whitefish在安大略省西北部的Swain Lake项目(“Swain Lake”)分两个阶段拥有2%的权益。First Mining可能会赚取70通过支付总额为$的现金支付天鹅湖的%权益200,000和股票支付总额为$425,000，并招致至少$500,000在收入期限的前三年，在天鹅湖物业上的支出价值。在完成折入的第一阶段后，First Mining将持有Swain Lake地产70%的权益，并将有两年的额外期限，在此期间收购该项目剩余的30%支付$1,000,000现金和发行美元1,000,000向白鱼出售价值不菲的第一矿业股份。

 

e)

Vixen属性收购

 

于2021年9月15日，本公司与ALX Resources Corp.(“ALX”)订立一项为期三年的期权协议，根据该协议，First Mining可赚取最多100于五年内分两期持有ALX位于安大略省西北部的Vixen North、Vixen South及Vixen West物业(“Vixen Properties”)的权益。First Mining可能会赚取70通过现金和股票支付约$，获得Vixen Properties的%权益950,000在期权期限内支付给ALX，并产生至少$500,000在最初的三年期权期限内，物业支出的价值。在完成折入的第一阶段后，First Mining将持有Vixen Properties 70%的权益，并将再有两年时间收购其余30%的权益通过支付$来支付项目的费用500,000现金和发行美元500,000向ALX出售第一矿业股份的价值。

 

f)

白桦湖物业收购

 

于2021年10月11日，本公司与Pelangio Explore Inc.(“Pelangio”)订立增收协议，根据该协议，First Mining可赚取最多80在六年内分两个阶段拥有Pelangio白桦湖物业(“白桦湖物业”)的%权益。First Mining可能会赚取51白桦湖地产的%权益，现金支付总额为$350,000和合计发行1,300,000第一矿业股份，并通过招致至少$1,750,000在收入期限的前4年内在桦树湖物业上的支出价值。在完成折入的第一阶段后，第一矿业将持有白桦湖地产51%的权益，并将有两年的额外期限，以进一步收购白桦湖地产29%的权益支付$400,000Pelangio现金或发行First Mining股票，由First Mining全权酌情决定，并产生额外的$1,750,000白桦湖酒店的支出价值。

 

g)

Stargazer属性获取

 

于2021年10月29日，本公司与一名私人订立了一项为期三年的赚取协议，根据该协议，First Mining可赚取100在安大略省西北部的Stargazer和其他物业(“Stargazer Properties”)的%权益，现金和股票支付$250,000在期权期限内向私人支付，并产生至少$350,000在三年期权期限内，Stargazer Properties的支出价值。

 

 
18

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

7.

国库金属投资

 

 

a) 

财政部股份购买协议概述

       

于二零二零年八月七日，第一矿业根据股份购买协议(“库务股份购买协议”)完成与库务金属的交易，根据该协议，库务金属同意收购本公司以前全资拥有的附属公司田中黄金公司的所有已发行及已发行股份。100戈德伦德项目的%所有者。根据金库股份购买协议的条款，第一矿业获得总对价#美元。91,521,000其中包括(I)43.33百万股库房金属公司普通股(合并后)(“库房金属股”)，公允价值为$78,000,000; (ii) 11.67百万股国库金属普通股认购权证(合并后)(“国库金属认股权证”)，行使价为$1.50公允价值为#美元的三年期9,812,000(Iii)留任的1.5Goldlund的冶炼厂净回报率(NSR)特许权使用费(其中0.5%可由Treasury Metals以#美元回购)5百万现金)，公允价值为$3,709,000；和(Iv)有权获得某些或有里程碑付款，总额达#美元5100万美元，以现金支付Goldlund的某些关键预付款，这些预付款截至2021年12月31日尚未记录。

 

b)

对收到的对价的初步确认

 

与出售田中有关而收到的对价的组成部分如下：

 

 

·

$78,000,000 for 43.33百万股国库金属股份(“股份对价”)；

 

·

$9,812,000 for 11.67百万股国库金属认股权证(“认股权证代价”)--附注4；及

 

·

$3,709,000对于留用人员1.5%nsr(“nsr考虑事项”)-注6。

 

$91,521,000

 

 

股份对价

 

本公司对国库金属股份的投资采用权益会计。国库金属股份在收盘时的公允价值为$78,000,000是使用财政部金属普通股在2020年8月7日的报价确定的。交易完成后，第一矿业持有约40% (December 31, 2020 - $78,000,000)，并提名三名个人进入董事会。该公司得出结论认为，它对财政部金属公司具有重大影响。本公司采用权益法核算其投资，直至其不再具有重大影响。

 

值得考虑

 

国库金属的权证已计入FVTPL。该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算了截至2020年8月7日以及在2021年7月15日分配之前持续持有的国库金属权证的公允价值。该公司使用了以下假设：

 

 

 

8月7日，

2020

 

 

十二月三十一日，

2020

 

 

七月十五日，

2021

 

无风险利率

 

 

0.23%

 

 

0.20%

 

 

0.44%

预期寿命(年)

 

3.00年份

 

 

2.60年份

 

 

2.07年份

 

预期波动率(1)

 

 

62.44%

 

 

64.42%

 

 

62.64%

预期股息

 

无

 

 

无

 

 

无

 

 

(1)

预期波动率的计算是基于Treasury Metals在一段接近权证预期寿命的期间内的历史价格波动率。

 

 
19

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

7.

美国国债投资(续)

 

NSR注意事项

 

这个1.5Goldlund的%NSR特许权使用费按公允价值#美元计算3,709,000并作为“其他”的一部分列入“矿物财产”(注6)。

 

c)

国库金属投资及减值权益会计方法

 

于本年度内，公司录得$24,304,000以库房金属股份报价为基础的投资减值，因此账面价值等于公允价值(美元23,555,000于2021年3月31日录得及$749,000这项减值计入综合净亏损及综合损失表的非流动资产减值内。

 

于二零二一年，本公司于国库金属的投资录得摊薄亏损，主要是由于国库金属投资者(将公司权益由38.4%减至33.3%).     

 

2021年7月15日，部分库房金属股份被分配给第一矿业的股东(附注7(D))。

 

截至2021年12月31日，公司拥有约20.0百万股财政部金属股。

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

 

十二月三十一日，

2020

 

期初余额

 

$63,812

 

 

$-

 

收购-2020年8月7日初步确认

 

 

-

 

 

 

78,000

 

权益(亏损)收入

 

 

(167)

 

 

1,446

 

2021年第二季度的稀释事件

 

 

(5,000)

 

 

-

 

Impairment of Investment in Treasury Metals Inc.

 

 

(24,304)

 

 

(15,634)

分配给股东

 

 

(18,941)

 

 

-

 

平衡，2021年12月31日

 

$15,400

 

 

$63,812

 

 

国库金属的权益会计以截至2021年12月31日的年度经审计结果为基础。在截至2021年12月31日的年度内，公司在库房净亏损中的权益份额估计为$167,000.

 

 
20

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

7.

美国国债投资(续)

 

国库金属公司全面亏损和财务状况汇总表

 

财政部金属公司截至2021年12月31日年度的其他全面亏损综合报表摘要如下：

 

 

 

截至的年度

十二月三十一日，

2021

 

所得税前亏损

 

$(1,517)

递延所得税追回

 

 

(2,233

)

本年度净亏损

 

 

(3,750)

其他综合收益

 

 

(766)

全面损失总额

 

$(4,516)

 

下表汇总了库房金属的资产和负债，2021年12月31日的数字取自库房金属截至2021年12月31日的综合财务报表。

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

流动资产

 

$11,911

 

非流动资产

 

 

190,690

 

 

 

 

202,601

 

流动负债

 

 

3,995

 

非流动负债

 

 

7,643

 

 

 

 

11,638

 

净资产

 

$190,963

 

 

 
21

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

7.

美国国债投资(续)

 

财政部金属公司的净资产与第一矿业公司于2021年12月31日的账面价值的对账

 

平衡，2020年12月31日

 

$173,053

 

通过发行特别权证增加股本

 

 

16,471

 

营业亏损(2021年1月1日至2021年12月31日)

 

 

(4,516)

国库金属公司股本的其他增加

 

 

5,955

 

平衡，2021年12月31日

 

$190,963

 

第一矿业在净资产中的份额

 

 

29,408

 

Goldlund-Goliath矿产公允价值递增减值

 

 

2,294

)

国库金属投资累计减值@所有权%

 

 

(16,302)

账面价值

 

$15,400

 

 

d)

分配给股东

 

根据与财政部股份购买协议签署的股东协议的条款，第一矿业公司分发了约23.3百万股国库金属股和全部11.62021年7月15日，百万份国库金属向其股东(“分配”)发出的认股权证。在分配之后，第一采矿保留了大约20.0百万股国库金属股，给公司留下了大约15.4国库金属的%权益。First Mining的所有权百分比及其董事会中的三个席位继续支持其具有重大影响力的结论。

 

8.

投资PC Gold Inc.

 

在Auteco完成第一阶段的盈利后，First Mining确定其随后49对PC Gold普通股的投资百分比使其对PC Gold产生重大影响，要求PC Gold在First Mining的财务报表中使用权益会计方法作为对联营公司的投资入账。

 

对联营公司的投资的初步确认是根据估计公允价值，采用市场法对Pickle Crow的推断资源进行估值，该等资源是按可比黄金项目交易得出的每单位金属基础计算的。

 

 
22

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

8.

投资PC Gold Inc.(续)

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

期初余额

 

$-

 

收购-2021年6月9日初步确认

 

 

36,000

 

股权损失

 

 

(3)

股权稀释--第二阶段进账完成

 

 

(14,427)

平衡，2021年12月31日

 

$21,570

 

 

PC Gold的后续权益会计是基于截至2021年6月30日的年度的经审计结果和截至2021年12月31日的未经审计的六个月期间。在截至2021年12月31日的年度内，公司在PC Gold净亏损中的权益份额估计为$3,000.

 

在Auteco于2021年8月26日完成第二阶段的盈利后，公司记录了一美元14,427,000基于所有权权益减少而导致的投资账面价值的减少49% to 30%。在交付这笔额外利息后，公司结清了#美元12,960,000个人电脑黄金期权负债和从Auteco收到的现金收益(I)$1,000,000及(Ii)元468,000未动用的环境填海工程，作为个人收入协议的一部分(附注6(B))。

 

PC Gold全面亏损及财务状况汇总表

 

PC Gold在截至2021年12月31日的年度内的其他全面亏损综合报表摘要如下：

 

 

 

结束的六个月期间

2021年12月31日

 

所得税前亏损

 

$(10)

递延所得税追回

 

 

-

 

本年度净亏损

 

 

(10)

其他综合收益

 

 

-

 

全面损失总额

 

$(10)

 

 
23

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

8.

投资PC Gold Inc.(续)

 

下表汇总了PC Gold的资产和负债，2021年12月31日的数字取自PC Gold截至2021年12月31日的综合财务报表。

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

流动资产

 

$-

 

非流动资产

 

 

39,793

 

 

 

 

39,793

 

流动负债

 

 

10,931

 

非流动负债

 

 

3,631

 

 

 

 

14,562

 

净资产

 

$25,231

 

 

PC Gold的净资产与First Mining截至2021年12月31日的账面价值对账

 

平衡，2020年12月31日

 

$-

 

2021年6月9日初步认定

 

 

17,344

 

股权损失(2021年6月9日至2021年12月31日)

 

 

(11)

PC Gold的其他股权增持

 

 

7,898

 

平衡，2021年12月31日

 

$25,231

 

第一矿业在净资产中的份额

 

 

7,569

 

泡菜乌鸦矿产的增量公允价值

 

 

14,001

 

账面价值

 

$21,570

 

 

9.

投资大岭黄金公司。

 

随着Big Ridge交易于2021年6月7日完成，公司在Big Ridge的普通股所有权权益约为19.8%(初始确认公允价值-$2,185,000)并且曾经是11.02021年12月31日，在发生稀释事件后，Big Ridge发布了24.4作为私募的一部分，一百万股流通股。于2021年12月31日的股份持仓公平价值为$3,565,000。除股权权益外，本公司考虑了各种定性因素，包括在Big Ridge董事会的代表权，以确定存在重大影响，因此本公司采用权益会计方法。

 

 
24

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

9.

投资大岭黄金公司。(续)

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

期初余额

 

$-

 

收购-2021年6月7日初步确认

 

 

2,185

 

股权损失

 

 

(106)

2021年第二季度的稀释事件

 

 

(588)

平衡，2021年12月31日

 

$1,491

 

 

随后对Big Ridge Gold的股权会计是基于截至2021年6月30日的年度经审计结果以及截至2021年12月31日的未经审计的六个月期间。在截至2021年12月31日的年度内，公司在Big Ridge净亏损中的估计权益份额为$106,000.

 

大岭黄金综合亏损总额及财务状况汇总表

 

Big Ridge Gold在2021年12月31日的6个月内其他全面亏损的综合报表摘要如下：

 

 

 

结束的六个月期间

2021年12月31日

 

所得税前亏损

 

$(1,288)

递延所得税追回

 

 

-

 

本年度净亏损

 

 

(1,288)

其他综合收益

 

 

-

 

全面损失总额

 

$(1,288)

 

下表概述了Big Ridge Gold的资产和负债，2021年12月31日的数字取自Big Ridge Gold截至2021年12月31日的综合财务报表。

 

 

 

2021年12月31日

 

流动资产

 

$7,924

 

非流动资产

 

 

7,794

 

 

 

 

15,718

 

流动负债

 

 

239

 

非流动负债

 

 

321

 

 

 

 

560

 

净资产

 

$15,158

 

 

 
25

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

9.

投资大岭黄金公司。(续)

 

Big Ridge Gold于2021年12月31日的净资产与First Mining账面价值的对账

 

平衡，2020年12月31日

 

$-

 

2021年6月9日初步认定

 

 

12,769

 

股权损失(2021年6月9日至2021年12月31日)

 

 

(4,583)

大岭黄金的其他股权增持

 

 

6,972

 

平衡，2021年12月31日

 

$15,158

 

第一矿业在净资产中的份额

 

 

1,667

 

2021年第二季度的稀释事件

 

 

(588)

希望溪矿产资产的递增公允价值

 

 

412

 

账面价值

 

$1,491

 

 

10.

矿业权投资

 

本公司透过其附属公司克利夫顿星空资源有限公司(“克利夫顿”)，拥有10Beattie Gold Mines Ltd.、2699681 Canada Ltd.和2588111 Manitoba Ltd.的股份中的%股权，这些公司直接或间接拥有各种采矿特许权和采矿权，统称为杜帕奎特金矿项目。

 

矿产资产投资(包括三家私人公司股份的权益)被指定为FVTOCI，公允价值变动计入其他全面收益(亏损)。

 

由于并无可观察到的市场数据可用来厘定本公司矿产资产投资的公允价值，管理层使用物业特定及以市场为基础的资料以确定该等投资的公允价值是否已发生重大变动。考虑的因素包括：

 

 

·

杜帕奎特黄金项目所在司法管辖区的经济和监管环境的变化；

 

·

从获得投资到2021年12月31日这段时间内的黄金现货价格；

 

·

该公司每盎司原地黄金的市值，可归因于杜帕奎特黄金项目；以及

 

· 

最近涉及魁北克矿产的交易。

 

于截至2021年12月31日止年度内，管理层认定，由于金价下跌，矿产资产投资的公允价值下降，公允价值亏损#美元。293,000截至2021年12月31日的年度(截至2020年12月31日的年度-$1,329,000)(注21)。于2021年12月31日，本公司矿产资产投资的公允价值为#美元6,435,000 (December 31, 2020 - $6,726,000)。见后续活动(注22)。

 

 
26

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

11.

银流衍生品负债

 

 

a) 

白银购买协议概述和收到的对价

       

于2020年6月10日，本公司与First Majestic Silver Corp.(“First Majestic”)订立白银购买协议(“白银购买协议”)，该协议于2020年7月2日结束。根据白银购买协议的条款，First Majestic同意向First Mining支付总对价美元22.5百万(约$30.6截止日期为百万美元)，分三批购买50于项目存续期内，Springole Gold Project生产的应付白银(“Silver Stream”)占应付白银的百分比，并获得First Mining的30,000,000股普通股认购权证。每股认购权证使First Majestic有权以1美元的行使价购买First Mining的一股普通股。0.40为期五年。已发行认股权证的公允价值为$6,278,000在本公司的综合财务状况表中计入权益(认股权证储备)。

 

第一矿业有权以美元回购Silver Stream 50%股权22.5百万(约截至2021年12月31日的2,850万美元)在Springole开始生产之前的任何时间(“回购权利”).

 

根据白银购买协议，First Majestic支付了美元10百万(美元)13.7百万美元)与First Mining于2020年7月2日完成交易，金额为美元2.5百万(美元)3.3百万美元)以现金支付，剩余的美元7.5百万欧元(1040万美元)805,698First Majestic普通股(“第1批”)。在2021年3月4日宣布预可行性研究(PFS)后，第一矿业获得了美元7.5百万(美元)9.8百万美元)，来自First Majestic，美元3.75百万(美元)4.8百万美元)以现金支付，剩余的美元3.75百万(美元)5.0百万美元)实缴287,300First Majestic普通股(“第二批”)。

 

Silver Stream的应付对价包括另一批(现金和第一股Majestic普通股平均分配)美元5百万(约$6.3于首次采矿获得联邦或省级环境评估批准时支付。(三批总价值2,250万美元(美元)的对价23.5第一档和第二档收到的百万美元)构成了“预付款”)。如发生违约，First Majestic可终止白银购买协议，届时First Mining收到的预付款将被偿还。预付款金额用于跟踪流余额，用于商业目的，而不是会计目的。如果公司以支付美元的方式行使回购权22.5百万(约$28.5百万美元)给First Majestic，预付款金额应降至零。

 

Silver Stream的初始任期为40年，从2020年7月2日开始。只要矿场的寿命继续，SpringPole金矿项目的有效期就会自动连续延长10年。如于白银购买协议期限届满时，本公司并未向First Majestic出售足以将预付款减至零的白银，则本公司须向First Majestic退还未记入贷方的余额而不计利息。

 

交付给First Majestic的白银可来自SpringPole Gold Project，或本公司可用来自SpringPole Gold Project以外的其他来源的精炼白银替代任何所需的精炼白银，但在商品交易所购买的白银除外。

 

b)

银流衍生品负债公允价值

 

本公司的结论是，Silver Stream是以FVTPL计量的独立衍生品。该公司考虑Silver Stream是否符合“自有使用合同”的资格，从而不需要根据国际财务报告准则进行公允价值会计。“自有使用合同”是一种导致公司自己的非金融资产实物交付的合同。由于白银购买协议内的白银替代条款，Silver Stream未能符合“自有使用豁免”的资格。此外，本公司有不可避免的义务向First Majestic偿还预付款或交付白银。

 

 
27

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

11.

银流衍生负债(续)

 

Silver Stream衍生工具负债的估计公允价值乃采用包含蒙特卡罗模拟的贴现现金流量模型厘定。Silver Stream衍生工具负债的公允价值为第3级计量。在每个报告日期计算银流衍生工具负债公允价值的主要投入包括：

 

·

COMEX现货银价；

·

COMEX白银期货曲线；

·

COMEX 4年期现货白银隐含波动率；

·

美元3个月期LIBOR贴现曲线；

·

第一矿业估计的信用利差；

·

收到未来预付款的可能性；以及

·

应付白银的季度交付时间表(根据最近完成的预可行性研究进行更新)。

 

Silver Stream衍生工具负债的公允价值于每个报告日期计算为未来预付款部分应收账款(本公司的资产)和Silver Stream债务(本公司的负债)的净额，损益在净亏损和全面亏损表中记录。

 

Silver Stream衍生工具负债于2021年12月31日的公允价值为美元20,664,000 ($26,114,000)，由Silver Stream债务公允价值美元组成23,818,000 ($30,098,000)减去应收预付款公允价值#美元3,154,000 ($3,984,000).

 

Silver Stream衍生工具负债于二零二零年十二月三十一日的公允价值为10,415,000 ($13,260,000)，由Silver Stream债务公允价值美元组成21,761,000 ($27,706,000)减去应收预付款公允价值#美元11,346,000 ($14,446,000).

 

 

 

 

银流

衍生负债

 

平衡，2019年12月31日

 

$-

 

银流衍生负债的公允价值--2020年7月2日的初步确认

 

 

(7,378)

期内公允价值变动

 

 

(5,882)

平衡，2020年12月31日

 

$(13,260)

收到预付款(第二批)(750万美元)

 

 

(9,808)

期内公允价值变动

 

 

(3,046)

平衡，2021年12月31日

 

$(26,114)

 

 
28

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

12.

应付账款和应计负债

 

 

类别

 

十二月三十一日，

2021

 

十二月三十一日，

2020

 

应付帐款

 

$2,437  

 

$837   

应计负债

 

 

2,054

 

 

1,176   

总计

 

$4,491  

 

$2,013   

 

13.

环境填海工程条文

 

公司有义务在勘探和开发矿产造成环境干扰时，承担退役、恢复、修复和环境工作。在Auteco完成第一阶段盈利后，First Mining对其前附属公司PC Gold的持股百分比由100%降至49%，并将在PC Gold Inc.法人体内记为负债的环境复垦拨备从First Mining财务报表中解除合并。

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

 

十二月三十一日，

2020

 

年初余额

 

$3,383

 

 

$2,355

 

增加环境填海工程拨备的现值

 

 

-

 

 

 

1,200

 

已发生的填海费用

 

 

(250)

 

 

(200)

利息或增值费用

 

 

4

 

 

 

28

 

PC Gold Inc.的解固。

 

 

(3,137)

 

 

-

 

年终余额

 

$-

 

 

$3,383

 

 

财务状况报表列报

 

十二月三十一日，

  2021

 

 

十二月三十一日，

 2020

 

环境填海规定的当前部分

 

$-

 

 

$250

 

非现行环境填海条文

 

 

-

 

 

 

3,133

 

总计

 

$-

 

 

$3,383

 

 

 
29

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

14.

股本

 

 

a) 

授权

       

不限数量的普通股，没有面值。

不限数量的无面值优先股。

 

b)

已发行并已全额支付

 

普通股：700,200,059 (December 31, 2020 – 697,216,453).

优先股：零(2020年12月31日-零)。

 

c)

认股权证

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的认股权证变动情况摘要如下：

 

 

 

数

 

 

加权平均

行权价格

 

截至2019年12月31日的结余

 

 

15,872,998

 

 

$0.41

 

已发行的认股权证

 

 

77,460,159

 

 

 

0.49

 

已行使认股权证

 

 

(247,500)

 

 

0.34

 

截至2020年12月31日的结余

 

 

93,085,657

 

 

$0.48

 

已发行的认股权证

 

 

2,100,228

 

 

 

0.38

 

已行使认股权证

 

 

(265,650)

 

 

0.33

 

认股权证到期

 

 

(3,027,615)

 

 

0.44

 

截至2021年12月31日的结余

 

 

91,892,620

 

 

$0.48

 

 

 
30

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

14.

股本(续)

 

下表汇总了截至2021年12月31日未偿还认股权证的信息：

 

行权价格

 

 

未完结的认股权证数目

 

 

加权平均行权价

(每股$)

 

 

加权平均剩余寿命(年)

 

$

0.31

 

 

 

18,247,009

 

 

$0.31

 

 

 

1.15

 

$

0.37

 

 

 

44,845,611

 

 

 

0.37

 

 

 

2.61

 

$

0.42

 

 

 

50,000

 

 

 

0.42

 

 

 

1.58

 

$

0.65

 

 

 

28,750,000

 

 

 

0.65

 

 

 

0.65

 

 

 

 

 

91,892,620

 

 

$0.45

 

 

 

1.71

 

 

作为TML分发的结果，还增加了一个2,050,228根据认股权证契约的可转换证券调整条款的条款，向个别认股权证持有人发行了认股权证。此外，在财政部金属分销后，截至2021年7月15日所有未偿还认股权证的行使价格根据认股权证各自的可转换证券调整条款的条款而下调。

 

在截至2021年12月31日的年度和截至2020年12月31日的年度内发行的认股权证(不包括根据白银购买协议(注11)的条款向First Majestic发行的认股权证)采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估值，其加权平均假设如下：

 

 

 

截至的年度

 

 

截至的年度

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

 

十二月三十一日，

2020

 

无风险利率

 

 

0.50%

 

 

0.85%

预期寿命(年)

 

2年份

 

 

2.39年份

 

预期波动率

 

 

63.09%

 

 

68.36%

预期股息收益率

 

无

 

 

无

 

 

d)

股票期权

 

公司通过了一项股票期权计划，允许向公司董事、高级管理人员、员工和某些顾问授予股票期权，最多可占公司已发行和已发行普通股的10%。根据该计划授予的股票期权可能受董事会决定的归属条款的约束。

 

 
31

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

  

14.

股本(续)

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的股票期权变动情况摘要如下：

 

 

 

数

 

 

加权平均行权价

 

截至2019年12月31日的结余

 

 

46,927,500

 

 

$0.57

 

授予的期权

 

 

11,350,000

 

 

 

0.25

 

行使的期权

 

 

(3,717,500)

 

 

0.33

 

期权已过期

 

 

(2,790,000)

 

 

0.40

 

被没收的期权

 

 

(5,950,000)

 

 

0.52

 

截至2020年12月31日的结余

 

 

45,820,000

 

 

$0.53

 

授予的期权

 

 

12,190,000

 

 

 

0.23

 

行使的期权

 

 

(2,287,500)

 

 

0.25

 

期权已过期

 

 

(7,820,000)

 

 

0.73

 

被没收的期权

 

 

(2,762,500)

 

 

0.39

 

截至2021年12月31日的结余

 

 

45,140,000

 

 

$0.44

 

 

截至2021年12月31日止年度的加权平均收市价为0.44 (December 31, 2020 – $0.53).

 

下表汇总了截至2021年12月31日未偿还股票期权的信息：

 

 

 

 

未完成的期权

 

 

可行使的期权

 

行权价格

 

 

 

 

选项数量

 

 

加权平均行权价

(每股$)

 

 

加权平均剩余寿命(年)

 

 

 

 

 

选项数量

 

 

 

加权平均行权价

(每股$)

 

 

加权平均剩余寿命(年)

 

$

0.25 – 0.50

 

 

33,125,000

 

 

$0.38

 

 

 

2.98

 

 

 

26,661,250

 

 

$0.38

 

 

 

2.67

 

$

0.51 – 1.00

 

 

12,015,000

 

 

 

0.75

 

 

 

0.50

 

 

 

12,015,000

 

 

 

0.75

 

 

 

0.50

 

 

 

 

 

45,140,000

 

 

$0.48

 

 

 

2.32

 

 

 

38,676,250

 

 

$0.49

 

 

 

2.00

 

 

在截至2021年12月31日的年度内，12,190,000 (December 31, 2020 - 11,350,000)授予的总公允价值为#美元的股票期权2,832,105 (December 31, 2020 - $1,500,411)，或加权平均公允价值$。0.23每个选项(2020年12月31日-$0.13)。截至2021年12月31日，6,463,750 (December 31, 2020 – 5,525,000)股票期权仍未授予，总授予日公允价值为#美元1,436,689 (December 31, 2020 - $402,000).

 

 
32

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

14.

股本(续)

 

授予的某些股票期权直接归因于矿物财产的勘探和评估支出，因此计入矿物财产的资本化。此外，某些股票期权受到归属条款的约束。这两个因素导致授予的股票期权的公允价值合计与期内以股份为基础的支付总额之间存在差异。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，按股份计算的付款支出总额在财务报表中分类如下：

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

净亏损表：

 

2021

 

 

2020

 

一般事务及行政事务

 

$1,235

 

 

$500

 

勘探与评价

 

 

312

 

 

 

148

 

投资者关系和营销沟通

 

 

265

 

 

 

144

 

企业发展和尽职调查

 

 

186

 

 

 

166

 

小计

 

$1,998

 

 

$958

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

财务状况表：

 

 

 

 

 

 

 

 

矿物物性

 

$894

 

 

$442

 

总计

 

$2,892

 

 

$1,400

 

 

 
33

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

14.

股本(续)

 

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中确认的股票期权的授予日期公允价值已使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下加权平均假设下进行估计：

 

 

 

截至的年度

 

 

截至的年度

 

 

 

十二月三十一日，

2021

 

 

十二月三十一日，

2020

 

无风险利率

 

 

0.86%

 

 

1.72%

授出日股价(美元)

 

$0.44

 

 

$0.25

 

行权价格(美元)

 

$0.41

 

 

$0.27

 

预期寿命(年)

 

5.00年

 

 

4.96年

 

预期波动率(1)

 

 

67.89%

 

 

69.10%

罚没率

 

 

7.50%

 

 

5.26%

预期股息收益率

 

无

 

 

无

 

 

(1)

预期波动率的计算是基于公司在一段接近期权预期寿命的时期内的历史价格波动率。

 

e)

限售股单位

 

作为公司长期激励计划(“LTIP”)的一部分，公司根据其以股份为基础的薪酬计划向公司高管授予限制性股票单位(“RSU”)。除非另有说明，这些奖励通常在三年内有一个分级的归属时间表，并将在归属时以股权形式结算。

 

相关补偿成本记为以股份为基础的支付费用与以股份为基础的支付准备金。

 

下表汇总了截至2021年12月31日的年度RSU的变化：

 

 

 

数

 

 

加权平均

公允价值

 

截至2020年12月31日的结余

 

 

-

 

 

$-

 

批准-2021年2月2日

 

 

1,550,000

 

 

 

0.40

 

截至2021年12月31日的结余

 

 

1,550,000

 

 

$0.40

 

 

 
34

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

14.

股本(续)

 

 

f)

递延股份单位

         

该公司授予303,000根据其以股份为基础的薪酬计划，将递延股份单位(“递延股份单位”)转让给董事，作为公司长期股权投资计划的一部分。DSU有一个18个月的分级归属时间表，并将在归属时以股权形式结算。

 

相关补偿成本记为以股份为基础的支付费用与以股份为基础的支付准备金。截至二零二一年十二月三十一日止年度确认之债务偿还单位之加权平均授出日期公允价值为0.36.

 

 

 

数

 

 

加权平均

公允价值

 

截至2020年12月31日的结余

 

 

-

 

 

$-

 

批准-2021年2月2日

 

 

40,000

 

 

 

0.40

 

批准-2021年6月17日

 

 

263,000

 

 

 

0.35

 

截至2021年12月31日的结余

 

 

303,000

 

 

$0.36

 

 

15.

运营费用

 

净亏损和综合收益(亏损)综合报表中列出的与公司职能运营费用类别对应的营业支出性质如下：

 

截至2021年12月31日止的年度

 

 

一般事务及行政事务

 

 

勘探与评价

 

 

投资者关系和营销沟通

 

 

企业发展和尽职调查

 

 

总计

 

行政和办公室

 

$347

 

 

$98

 

 

$63

 

 

$1

 

 

$509

 

顾问

 

 

227

 

 

 

61

 

 

 

120

 

 

 

-

 

 

 

408

 

折旧(非现金)

 

 

168

 

 

 

152

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

320

 

董事酬金

 

 

294

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

294

 

投资者关系和营销沟通

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

1,333

 

 

 

-

 

 

 

1,334

 

专业费用

 

 

1,298

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,298

 

发还诉讼费用

 

 

1,120

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,120

 

薪金

 

 

1,174

 

 

 

318

 

 

 

393

 

 

 

319

 

 

 

2,204

 

股份支付(非现金)(附注14(D))

 

 

1,235

 

 

 

312

 

 

 

265

 

 

 

186

 

 

 

1,998

 

转会代理费和档案费

 

 

368

 

 

 

-

 

 

 

44

 

 

 

-

 

 

 

412

 

旅行和住宿

 

 

34

 

 

 

18

 

 

 

29

 

 

 

3

 

 

 

84

 

运营费用合计

 

$6,265

 

 

 

960

 

 

$2,247

 

 

$509

 

 

$9,981

 

非流动资产减值(非现金)(附注7)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24,304

 

经营活动损失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$34,285

 

 

 
35

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

15.

运营费用(续)

 

 

根据本公司于2022年2月7日签署的和解协议条款，偿还某些当事人发生的法律费用和专家费用，该和解协议涉及众多当事人，其中一方是本公司的全资子公司Clifton Star Resources Inc.。本公司在2016年4月收购Clifton Star后继承了这一历史性诉讼事项。

 

截至2020年12月31日止年度

 

 

 

一般事务及行政事务

 

 

勘探与评价

 

 

投资者关系和营销沟通

 

 

企业发展和尽职调查

 

 

总计

 

行政和办公室

 

$232

 

 

$166

 

 

$34

 

 

$3

 

 

$435

 

顾问

 

 

164

 

 

 

71

 

 

 

10

 

 

 

-

 

 

 

245

 

折旧(非现金)

 

 

146

 

 

 

159

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

305

 

董事酬金

 

 

288

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

288

 

投资者关系和营销沟通

 

 

3

 

 

 

3

 

 

 

579

 

 

 

22

 

 

 

607

 

专业费用

 

 

934

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

935

 

薪金

 

 

1,121

 

 

 

236

 

 

 

287

 

 

 

269

 

 

 

1,913

 

股份支付(非现金)(附注14(D))

 

 

500

 

 

 

148

 

 

 

144

 

 

 

166

 

 

 

958

 

转会代理费和档案费

 

 

163

 

 

 

-

 

 

 

41

 

 

 

-

 

 

 

204

 

旅行和住宿

 

 

22

 

 

 

28

 

 

 

16

 

 

 

8

 

 

 

74

 

运营费用合计

 

$3,573

 

 

$812

 

 

$1,111

 

 

$468

 

 

$5,964

 

非流动资产减值(非现金)(附注7)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24,870

 

经营活动损失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$30,834

 

 

16.

细分市场信息

 

该公司以单一的可报告经营部门经营，即收购、勘探、开发和选择性处置其北美矿产资产。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司非流动资产(不包括金融工具)的地理信息如下：

 

非流动资产

 

2021年12月31日

 

2020年12月31日

 

加拿大

 

$209,739

 

 

$244,018

 

美国

 

 

226

 

 

 

444

 

总计

 

$209,965

 

 

$244,462

 

 

 
36

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

17.

所得税

 

 

 

 

截至2021年12月31日的年度

 

 

截至2020年12月31日的年度

 

所得税前净亏损

 

$38,350

 

 

 

35,848

 

加拿大法定综合所得税率

 

27.00

%

 

27.00

%

按法定所得税率计算的所得税退还

 

 

10,356

 

 

 

9,679

 

以下项目的税务影响：

 

 

 

 

 

 

永久性分歧和其他

 

 

(2,166)

 

 

(2,041)

美国国库金属投资

 

 

(3,878)

 

 

(1,916)

个人电脑金牌投资

 

 

2,169

 

 

 

 

 

分配投资的义务

 

 

-

 

 

 

(1,802)

流量--尽管符合条件的支出

 

 

-

 

 

 

(1,240)

外国司法管辖区的税率差异

 

 

-

 

 

 

(308)

出售附属公司的影响

 

 

-

 

 

 

(10,358)

流通性股票溢价负债

 

 

-

 

 

 

641

 

未确认的递延税项资产变动

 

 

(6,481)

 

 

8,932

 

所得税退还(费用)

 

$-

 

 

 

1,587

 

 

如果递延税项资产和负债与同一应纳税主体和同一税务机关有关，则予以抵销。并无就以下亏损及暂时性差异确认任何递延税项资产，因为认为未来不可能有足够的未来应课税利润可收回递延税项资产。

 

已确认的递延所得税资产(负债)包括：

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

非资本亏损结转

 

$2,969

 

 

$5,384

 

矿物性

 

 

(2,379)

 

 

(3,073)

矿业权投资

 

 

(590)

 

 

(2,311)

总计

 

$-

 

 

$-

 

 

 
37

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

17.

所得税(续)

 

下列暂时性差异未确认递延税项资产：

 

 

 

2021年12月31日

 

2020年12月31日

 

非资本亏损结转

 

$50,144

 

 

$49,232

 

美国国库金属投资

 

 

20,497

 

 

 

14,188

 

个人电脑金牌投资

 

 

14,430

 

 

 

-

 

投资大岭

 

 

694

 

 

 

-

 

Silver Stream衍生工具负债

 

 

8,927

 

 

 

5,882

 

投资税收抵免

 

 

5,209

 

 

 

5,119

 

其他

 

 

1,432

 

 

 

3,936

 

未扣除的融资成本

 

 

1,398

 

 

 

1,874

 

财产和设备

 

 

986

 

 

 

807

 

矿物性

 

 

2,404

 

 

 

174

 

资本损失结转

 

 

16,267

 

 

 

82

 

总计

 

$122,388

 

 

$81,294

 

 

截至2021年12月31日，公司及其子公司的未确认加拿大非资本亏损结转约为$61,266,000 (2020 - $68,059,000)，在2025年至2040年之间到期，未确认的加拿大资本损失结转约$13,644,000 (2020 - $82,000)，可以无限期结转，未确认的加拿大投资税收抵免约为#美元5,209,000 (2020 - $5,119,000)，在2024年至2033年之间到期。

 

18.

关联方交易

 

本公司的关联方包括本公司的董事和高级管理人员，以及由他们控制或显著影响的任何公司。

 

关键管理层包括公司董事、高级管理人员和副总裁。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，已支付或应付给关键管理层的服务报酬如下：

 

 
38

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

18.

关联方交易(续)

 

服务或项目

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

董事酬金

 

$294

 

 

$288

 

薪金和奖金

 

 

2,179

 

 

 

1,659

 

基于股份的支付(非现金)

 

 

1,128

 

 

 

990

 

总计

 

$3,610

 

 

$3,029

 

 

19.

补充现金流量信息

 

截至2021年12月31日止年度内，重大非现金投资及融资交易如下：

 

·

1,107,035已发行的股份，价值$385,000与矿业权收购有关的；

·

已收到287,300First Majestic与白银购买协议有关的普通股(初步确认-$5,631,000，2021年12月31日--无)(注11)；及

·

已收到100,000,000Auteco的普通股(初始确认-$8,640,000, December 31, 2021 – $6,720,000)与Auteco收入协议有关(附注8)。

 

在截至2020年12月31日的年度内，重大非现金投资和融资交易如下：

 

·

24,220已发行的股份，价值$4,000与2016年的一项矿产资产收购有关；

·

3,000,000已发行的股份，价值$1,215,000与收购East Cedartree索赔有关；以及

·

已收到25,000,000Auteco的普通股，公允价值为$740,000关于收入协议(附注6(B))，805,698公平价值为$的First Majestic股票10,394,000关于白银购买协议(附注11)，43.33百万股公允价值为#美元的国库金属78,000,000和11.67百万股国库金属权证，公允价值为$9,812,000与库房购股协议(附注7)有关。

 

20.

公允价值

 

计量和/或披露要求的公允价值已根据以下方法确定。

 

该公司对公允价值计量采用了一种层次结构，根据可观察到的程度对投入进行优先排序。公允价值层次的三个层次如下：

 

·

第1级：公允价值计量是指相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)；

·

第2级：公允价值计量是从第1级所包括的报价以外的投入中得出的，可以直接(即作为价格)或间接(即从价格中得出)对资产或负债进行观察；以及

·

第3级：公允价值计量是指那些源自估值技术的计量，其中包括资产或负债的重大投入，而这些投入不是基于可观察到的市场数据(不可观察到的投入)。

 

 
39

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

20.

公允价值(续)

                

下表列出了该公司按公允价值计量的金融资产和负债的公允价值层次：

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

携带

 

 

公允价值计量

 

 

携带

 

 

公允价值计量

 

 

 

价值

 

1级

 

2级

 

3级

 

价值

 

1级

 

2级

 

3级

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资(附注4)

 

$13,386

 

 

$13,386

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$18,425

 

 

$12,653

 

 

$5,772

 

 

$-

 

矿产资产投资(附注10)

 

 

6,435

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,435

 

 

 

6,726

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,726

 

财务负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Silver Stream衍生工具负债(附注11)

 

 

26,114

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

26,114

 

 

 

13,260

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

13,260

 

选项-PC金牌(注6(B))

 

$4,347

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$4,347

 

 

$4,410

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$4,410

 

 

在截至2021年12月31日的年度内，公允价值层级之间没有发生任何金额转移。

 

由于这些金融工具的短期性质，现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债的账面价值接近其公允价值。这些金融工具按摊销成本分类为金融资产和负债。

 

投资(国库金属认股权证除外)的账面价值是基于股份于2021年12月31日的报价市场价格，因此被视为一级。国库金属认股权证的公允价值是使用某些二级投入确定的，因为Black-Scholes估值模型计入了国库金属的股价波动。财政部金属权证于2021年7月分发给第一矿业股东。

 

矿业权投资(第一矿业的10拥有杜巴奎金矿项目的三家私人持股公司的股权)在FVTOCI被归类为金融资产。矿产投资的公允价值不是基于可观察到的市场数据，因此被视为3级。矿产投资的初始公允价值是根据本公司在Duparket项目中10%的间接权益按比例按比例确定的，该项目构成收购Clifton的部分可识别资产。随后，公允价值在每个期末都进行了重新评估。可能导致公允价值发生重大变化的情景包括(其中包括)被投资方业绩变化、可比实体业绩变化、金价变化、经济环境变化或来自被投资方股权外部交易的证据。于截至2021年12月31日止年度内，管理层认为矿产资产投资的公允价值有所减少，公允价值亏损#美元。291,000 (December 31, 2020 - $1,329,000)记录在案(注10)。

 

 
40

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

20.

公允价值(续)

 

由于增收协议规定Auteco有权赚取PC Gold的权益，而不是在Pickle Crow项目中获得直接权益，因此Auteco收购PC Gold股份的选择权是First Mining的财务负债。作为一种衍生品，Pickle Crow项目期权负债在FVTPL被归类为财务负债。期权-Pickle Crow黄金项目的账面价值不是基于可观察到的市场数据，因此被视为3级。期权-Pickle Crow黄金项目于2021年12月31日的公允价值是参考公司将放弃的PC Gold的估计公允价值部分来确定的，同时Auteco将获得额外的收益。10%，净额为$3,000,000收益将在行使时收到。

 

Silver Stream被确定为衍生负债，在FVTPL被归类为财务负债。衍生负债的账面价值并非基于可观察到的市场数据，并涉及复杂的估值方法，因此被视为第三级。

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日的金融工具分类及其账面价值如下表所示：

 

2021年12月31日

 

 

 

摊销成本

 

FVTPL

 

 

FVTOCI

 

 

总计

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$29,516

 

 

$-

 

 

$

-

 

 

$29,516

 

往来账户和其他应收款

 

 

40

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

40

 

投资

 

 

-

 

 

 

8,400

 

 

 

4,986

 

 

 

13,386

 

矿业权投资

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,435

 

 

 

6,435

 

金融资产总额

 

$29,556

 

 

$8,400

 

 

$

11,421

 

 

$49,377

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

财务负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应付账款和应计负债

 

$4,491

 

 

$-

 

 

$

-

 

 

$4,491

 

选项-PC金牌

 

 

-

 

 

 

4,347

 

 

 

-

 

 

 

4,347

 

Silver Stream衍生工具负债

 

 

-

 

 

 

26,114

 

 

 

-

 

 

 

26,114

 

财务负债总额

 

$4,491

 

 

$30,461

 

 

$

-

 

 

$34,952

 

 

2020年12月31日

 

 

 

摊销成本

 

 

FVTPL

 

 

FVTOCI

 

 

总计

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$28,901

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$28,901

 

往来账户和其他应收款

 

 

1,753

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,753

 

投资

 

 

-

 

 

 

15,039

 

 

 

3,386

 

 

 

18,425

 

矿业权投资

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,726

 

 

 

6,726

 

复垦押金

 

 

121

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

121

 

金融资产总额

 

$30,775

 

 

$15,039

 

 

$10,112

 

 

$55,926

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

财务负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应付账款和应计负债

 

$2,013

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$2,013

 

选项-PC金牌

 

 

-

 

 

 

4,410

 

 

 

-

 

 

 

4,410

 

Silver Stream衍生工具负债

 

 

-

 

 

 

13,260

 

 

 

-

 

 

 

13,260

 

财务负债总额

 

$2,013

 

 

$17,670

 

 

$-

 

 

$19,683

 

 

 
41

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

21.

财务和资本风险管理

 

本公司彻底审查其面临的各种金融工具和风险，并评估该等风险的影响和可能性。这些风险包括市场风险(包括股权价格风险、外汇风险、利率风险和商品价格风险)、信用风险、流动性风险和资金风险。在重大情况下，这些风险由董事会审查和监控。

 

董事会全面负责确定公司的风险管理目标和政策。董事会的总体目标是制定政策，力求在不过度影响公司竞争力和灵活性的情况下尽可能降低风险。

 

a)

市场风险

 

市场风险是指金融工具的未来现金流的公允价值将因市场价格变化而波动的风险。市场风险包括权益价格风险、外汇风险、利率风险和商品价格风险。

 

股权价格风险

 

本公司因持有其他矿产资产勘探公司的股权证券(包括有价证券和矿产资产投资)而面临股权价格风险。

 

如果我们投资于指定为FVTPL的股权工具的公允价值是10截至2021年12月31日，截至2021年12月31日止年度的净亏损将分别减少或增加约$840,000 (2020 – $1,504,000)，这是股权投资公允价值变化的结果。如果我们投资于指定为FVTOCI的股权工具的公允价值是10较高或较低截至2021年12月31日，截至2021年12月31日止年度的其他全面收益(亏损)将分别减少或增加约$1,142,000 (2020 – $1,011,000)，这是股权投资公允价值变化的结果。

 

外币风险

 

截至2021年12月31日，公司持有以美元计价的现金和现金等价物#2,117,000。该公司没有对汇率波动的风险进行对冲。

 

利率风险

 

利率风险是指未来现金流因市场利率变化而波动的风险。本公司并无任何受市场利率波动影响的借款。利率风险仅限于对加拿大特许金融机构持有的现金和现金等价物提供的利率的潜在下降。本公司通过寻求优化超额资金赚取的利息收入来管理其利率风险，同时保持进行日常运营所需的流动性。该公司认为这一风险并不重要。

 

 
42

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

21.金融和资本风险管理(续)

 

商品价格风险

 

本公司受制于白银市场价格波动带来的商品价格风险。大宗商品价格风险受到许多公司无法控制的因素的影响，包括全球或地区的消费模式、金属的供求、投机活动、金属替代品的供应和成本、通货膨胀以及政治和经济条件。受大宗商品价格影响的金融工具是银流衍生品负债。

 

b)

信用风险

 

信用风险是指如果金融工具的客户或交易对手未能履行其合同义务，公司将面临财务损失的风险。本公司可能受信贷风险影响的金融工具主要包括现金及现金等价物、帐目及其他应收款项，以及回收按金。本公司认为与现金及现金等价物有关的信用风险并不重要，因为现金及现金等价物主要由评级机构认定的高信用质量的加拿大主要金融机构持有。

 

c)

流动性风险

 

流动资金风险是指公司在到期时无法履行其财务义务的风险。公司的政策是确保在正常和紧张的情况下，有足够的现金在到期时偿还债务，而不会招致不可接受的损失或公司声誉受到损害的风险。该公司通过编制勘探和行政支出的年度估计并监测与估计相比的实际支出来管理其流动性风险，以确保手头有足够的资本来履行持续的债务。

 

下表根据未贴现的合同现金流汇总了公司截至2021年12月31日的财务负债到期日：

 

 

 

携带

金额

 

 

合同

现金流

 

 

少于

1年

 

 

1 – 3

年份

 

 

4 – 5

年份

 

 

之后

5年

 

应付账款和应计负债

 

$4,491

 

 

$4,491

 

 

$4,491

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$-

 

租赁责任

 

 

442

 

 

 

515

 

 

 

165

 

 

 

350

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

截至2021年12月31日，公司持有现金和现金等价物#美元。29,516,000 (December 31, 2020 - $28,901,000)。该公司相信，它手头有足够的现金来满足至少未来12个月出现的运营需求。

 

d)

资本风险管理

 

本公司在管理资本时的目标是保障本公司作为一家持续经营企业继续经营的能力，以寻求勘探和保留其矿产资产。该公司历来表现出通过发行股票和/或通过盈余现金筹集新资本的能力，作为其收购的一部分。在资本管理中，公司包括股东权益和现金的组成部分。该公司编制勘探和行政支出的年度估计，并监测与估计相比的实际支出，以确保手头有足够的资本来履行持续的债务。

 

 
43

 

 

第一矿业黄金公司。

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)

 

22.

后续事件

 

股票期权授予

 

2021年12月31日之后，本公司授予14,155,000根据以股份为基础的薪酬计划条款，向公司董事、高级管理人员、员工和顾问提供股票期权激励。股票期权的加权平均行权价为#美元。0.27每股，并可在一段时间内行使五年从授予之日起。此外,1,090,000RSU和356,000向高级船员和总监分别颁发了特别优惠金。

 

收购Beattie股份

 

2021年12月31日之后，公司宣布从两名个人手中收购了286,904该交易由Beattie Gold Mines Ltd.(“Beattie”)持有普通股(“股份”)，Beattie Gold Mines Ltd.(“Beattie”)是一家私人公司，拥有Beattie采矿特许权的采矿权，该采矿权构成了位于魁北克省Destor-Porcuine断层上的Duparket金矿项目的很大一部分(“交易”)。根据该交易支付的每股代价为加元。4.44每股Beattie股票现金和26.62第一矿业普通股每股Beattie股票，总对价为加元1,272,824以现金和7,636,944第一矿业普通股。

 

连同187,839Beattie的普通股已经由第一矿业的全资子公司Clifton Star Resources Inc.拥有，该公司现在拥有474,743Beattie的股份，增加其在Beattie的持股from 10% to 25.3%Beattie的已发行和已发行普通股。

 

 
44