7Ky
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格6-K
外国私人发行人报告
根据规则第13a-16或15d-16
根据1934年的《证券交易法》
2022年3月25日的Form 6-K报告
委托文号:1-13546
意法半导体公司
(注册人姓名)
世界贸易中心史基浦机场
史基浦大道265号
1118 BH Schiphol机场
荷兰
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在20-F或40-F表格的封面下提交或将提交年度报告。
表格20-F |
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Form 40-F ☐ |
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(1)所允许的纸质形式提交了表格6-K:
Yes ☐ |
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不是 |
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(7)所允许的纸质形式提交表格6-K:
Yes ☐ |
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不是 |
通过勾选标记表示注册人是否也根据1934年《证券交易法》第12g3-2(B)条向委员会提供了本表格所载信息:
Yes ☐ |
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不是 |
如标明“是”,请在下方注明根据第12g3-2(B)条分配给注册人的档案编号:82-
附文:意法半导体2021年荷兰法定年度报告,包括2021年国际财务报告准则法定账目。
目录
1.总裁兼首席执行官就2021财政年度发表的讲话 |
4 |
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2.企业概况 |
6 |
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2.1.意法半导体微电子的历史与发展 |
6 |
2.2.战略与目标 |
6 |
2.3.组织结构 |
7 |
2.4.产品和活动 |
7 |
2.5.销售、市场营销和分销 |
7 |
2.6.研究与开发 |
8 |
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3.董事会报告 |
9 |
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3.1.董事会唯一成员的声明 |
9 |
3.2.业务概述和绩效 |
9 |
3.2.1.2021年业绩亮点 |
9 |
3.2.2。业务概述 |
10 |
3.2.3.主要公告 |
16 |
3.2.4。财务展望:资本投资 |
17 |
3.2.5.流动资金和财务状况 |
18 |
3.2.6.金融风险管理 |
22 |
3.3.风险管理和内部控制 |
23 |
3.3.1.风险管理 |
23 |
3.3.2。内部控制 |
45 |
3.4.可持续性 |
46 |
3.4.1。环境问题 |
46 |
3.4.2。劳工与人权 |
52 |
3.4.3.反贿赂和反腐败 |
53 |
3.4.4。社会事务和员工事务 |
54 |
3.4.5。欧盟分类学 |
56 |
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4.监事会报告 |
60 |
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4.1.监事会的组成 |
61 |
4.2.监事会的会议及活动 |
64 |
4.3.审计委员会 |
65 |
4.4.薪酬委员会 |
66 |
4.5.战略委员会 |
66 |
4.6.提名及企业管治委员会 |
66 |
4.7.秘书处和主计长 |
67 |
4.8.薪酬报告 |
67 |
4.8.1。监事会薪酬 |
67 |
4.8.2.高级管理人员薪酬 |
70 |
4.8.3。管理委员会薪酬 |
72 |
4.8.4。股份所有权 |
84 |
4.8.5。股票奖励和期权 |
85 |
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5.企业管治 |
85 |
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5.1.对良好企业管治原则的承诺 |
85 |
5.2.股东大会 |
87 |
5.3.监事会 |
89 |
5.4.管理委员会 |
90 |
5.5.对我们董事会和监事会成员的保障 |
95 |
5.6.风险管理和控制系统 |
95 |
5.7.要求提供的信息第10条收购指令 |
95 |
5.8。没有投票权的股份以及不给予任何或仅给予有限的分享利润或储备的权利的股份 |
98 |
5.9.行为规范 |
98 |
5.10。偏离荷兰公司治理准则 |
98 |
5.11.大股东 |
99 |
5.12。股东协议 |
101 |
5.12.1。第Sth股东协议 |
101 |
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6.股利政策 |
103 |
7.合并财务报表 |
104 |
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7.1.合并损益表 |
104 |
7.2.综合全面收益表 |
105 |
7.3.综合财务状况表 |
106 |
7.4.综合权益变动表 |
108 |
7.5。合并现金流量表 |
110 |
7.6.合并财务报表附注 |
111 |
7.6.1.公司信息 |
111 |
7.6.2。准备的基础 |
111 |
7.6.3。合规声明 |
111 |
7.6.4。巩固的基础 |
112 |
7.6.5。会计政策的变化 |
112 |
7.6.6。已发布但尚未生效的标准 |
113 |
7.6.7。重要会计政策摘要 |
114 |
7.6.8。关键会计估计和判断 |
126 |
7.6.9。对子公司的投资 |
131 |
7.6.10。业务合并 |
132 |
7.6.11。财产、厂房和设备 |
133 |
7.6.12. Leases |
135 |
7.6.13。无形资产 |
136 |
7.6.14. Goodwill |
137 |
7.6.15。其他金融资产和金融负债 |
139 |
7.6.16。其他非流动资产 |
156 |
7.6.17。盘存 |
157 |
7.6.18。应收贸易账款 |
157 |
7.6.19。其他应收账款和资产 |
159 |
7.6.20。现金和现金等价物 |
159 |
7.6.21. Equity |
160 |
7.6.22。条文 |
165 |
7.6.23。雇员福利 |
166 |
7.6.24。应付贸易账款、其他应付账款和应计负债 |
171 |
7.6.25。重要的收入类别 |
172 |
7.6.26. Revenues |
172 |
7.6.27。细分市场信息 |
173 |
7.6.28。本质上的费用 |
176 |
7.6.29。其他收入/支出 |
176 |
7.6.30。财务收入/成本 |
177 |
7.6.31。其他全面收入的组成部分 |
178 |
7.6.32. Income tax |
178 |
7.6.33。每股收益 |
183 |
7.6.34。关联方 |
183 |
7.6.35。承付款、或有事项、索赔和法律程序 |
186 |
7.6.36。金融风险管理目标和政策 |
188 |
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8.公司的财务报表 |
191 |
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8.1.公司财务状况表 |
191 |
8.2.公司损益表 |
192 |
8.3.公司财务报表附注 |
192 |
8.3.1. General |
192 |
8.3.2。陈述的基础 |
192 |
8.3.3。重要会计政策摘要 |
193 |
8.3.4。租赁使用权资产 |
193 |
8.3.5。无形资产 |
195 |
8.3.6。对子公司的投资 |
195 |
8.3.7。其他金融资产和金融负债 |
197 |
8.3.8。现金和现金等价物 |
200 |
8.3.9。集团公司有息短期贷款 |
201 |
8.3.10。集团公司其他应收、应付款项 |
201 |
8.3.11. Equity |
202 |
8.3.12。其他应付账款和应计负债 |
204 |
8.3.13。计息贷款和借款 |
205 |
8.3.14。其他非流动负债 |
209 |
8.3.15。担保和或有事项 |
209 |
8.3.16。一般和行政费用 |
209 |
8.3.17。财务收支 |
210 |
8.3.18。其他收入(费用) |
210 |
8.3.19。合同义务 |
211 |
8.3.20。关联方交易 |
211 |
8.3.21。核数师费用 |
211 |
8.3.22。建议的现金股利 |
212 |
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9.其他资料 |
213 |
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9.1.审计师报告 |
213 |
9.2.结果的挪用--公司组织章程中的规定 |
213 |
9.3. BRANCHES |
213 |
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10.重要日期 |
225 |
意法半导体公司的2021年年度报告由总裁兼首席执行官关于2021年财政年度的信息(第1章)、管理报告(第2章至第5章)、股息政策(第6章)、财务信息(第7章至第9章)和重要日期(第10章)组成。
1.总裁兼首席执行官关于2021财政年度的致辞
尊敬的股东:
2021年是市场需求强劲的一年,但仍受到大流行和全球半导体供应链限制的影响。ST员工全年不懈地工作,支持我们的客户,提高我们的制造效率,创造创新的产品。所有这一切都是在疫情持续挑战的背景下进行的,我们继续支持我们在全球各地的员工,确保我们运营的每个地点都采取最严格的健康和安全措施。
我们的财务业绩反映了我们所面向的所有终端市场以及我们的客户计划全年的强劲需求,净收入为127.6亿美元,较2020年增长24.9%。尽管全球半导体行业供应链面临许多挑战,但我们的财务业绩与我们在年内提供的预期相比逐步增强。这三个产品类别在2021年都实现了两位数的增长。我们的盈利能力进一步提高。我们设法保持了稳健的净财务状况,同时大幅增加了投资,以支持未来的增长。
2021年:市场需求强劲、全球短缺的一年
2021年,我们看到所有地区对汽车产品的需求都是前所未有的。汽车行业从2020年的困难环境中反弹是广泛的,涉及所有客户和区域;其推动因素是汽车生产量、整个汽车供应链的库存补充,以及最重要的是加速向更高水平的汽车电气化和数字化转型。
全年,我们看到工业领域的需求非常强劲,其中工厂自动化是主要驱动力之一,此外还有与电力相关的应用,包括可再生能源、运动控制、电动工具和家用电器,以及消费类工业应用,如电动工具和家用电器。电气化和数字化也是推动半导体含量增加的主要趋势。经销和原始设备制造商的需求都很强劲,这与我们在高度分散的工业市场拓展业务的做法是一致的。
在个人电子产品中,智能手机仍然是社交和娱乐、健身、游戏和音乐流媒体服务的重要来源。智能手机销量在2021年恢复了温和增长。全年对配件的需求强劲,与可穿戴设备、平板电脑、可听设备、True Wireless立体声耳机和游戏机等其他互联设备相关的强劲势头。
最后,我们看到5G相关产品的持续采用,以及全年对个人电脑,特别是笔记本电脑的持续需求。硬盘市场从2020年的颓势中有所回升。我们还看到一些低地球轨道卫星项目在全球范围内发射或加速。
在此环境下,我们实现净收入127.6亿美元,较2020年增长24.9%,毛利率从33.3%增长至39.6%,营业利润率从12.1%大幅增长至19.2%。2021年期间,我们的净现金增加了2.19亿美元,净财务状况为正9.77亿美元,与2020年相比,资本支出从12.8亿美元增加到18.3亿美元。
支持我们战略的长期趋势的加速
2021年是我们战略执行的第三个年头,该战略源于三个长期推动因素:智能移动、电力和能源管理以及物联网和5G。这些都是推动我们投资和路线图决策的趋势。他们在2020年间的加速一直持续到2021年,在短期和长期内推动了对我们产品的需求。
4
我们认为这一趋势将在2022年继续,我们正在投入巨资支持这一加速。我们计划今年在资本支出方面投资约34亿至36亿美元,以进一步提高我们的生产能力,并支持我们的长期战略计划。这一数额包括产能增加和混合变化,特别是我们的晶圆厂(法国克罗尔斯的数字300 mm,新加坡的模拟200 mm,卡塔尼亚、意大利和新加坡的SIC 150 mm),以及组装和测试运营(某些封装系列的产能增长,包括SIC和汽车、光学传感、汽车和工业用智能功率模块);以及战略投资,包括我们在意大利阿格拉特的新300 mm晶圆厂的第一条工业化生产线,以及GaN技术和碳化硅原材料计划。
资本支出计划的一部分涵盖了我们制造业务和基础设施的整体维护和效率改进,以及我们的2027年碳中和执行计划。在后一个问题上,这是我们可持续发展战略的关键要素,我们正在推进我们的环境路线图,到2027年实现碳中性。2021年,我们进一步提高了温室气体排放总效率,可再生能源利用率达到51%左右。
ST的价值主张仍然基于可持续和盈利的增长,为我们的客户提供差异化的推动因素,并通过独立、可靠和安全的供应链为他们提供支持。我们致力于可持续发展,以造福于我们所有的利益相关者。我们继续致力于让ST变得更强大:我们相信我们拥有正确的战略和资源:我们平衡的终端市场重点和地位,我们坚实的产品和IP技术组合,我们的集成设备制造商模式,我们的转型计划,以及我们对高增长应用的关注。我们投资是为了抓住新的机会,与我们的客户一起工作,并在所有员工的大力参与下为未来几年的增长做好准备。
5
2.公司概况
2.1.意法半导体微电子的历史与发展
意法半导体公司成立于1987年,是SGS MicroElectrtronica的半导体业务(当时由意大利公司SocietàFinanziaria Telefonica(S.T.E.T.)拥有)和汤姆森半导体公司(当时由前Thomson-CSF,现为法国泰利斯公司所有)的非军事业务合并的结果。我们于1994年12月完成首次公开招股,同时在巴黎证券交易所(现称为“巴黎泛欧交易所”)和纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)上市。1998年,我们还在博尔萨意大利交易所(Borsa Italiana S.p.A.)上市。
我们以SGS-Thomson MicroElectronics N.V.的身份运营,直到1998年5月更名为意法半导体(STMicroElectronics N.V.)。我们是根据荷兰法律组建的,公司法定所在地位于荷兰阿姆斯特丹,总部位于荷兰史基浦机场(WTC Schiphol Airport),史基浦大道265号,邮编:1118 BH Schiphol。我们在那里的电话号码是+31-20-654-3210。我们的总部和运营办事处由我们的全资子公司意法半导体国际公司管理,位于瑞士日内瓦普兰莱瓦茨1228号Chemin du Champ des Filles 39号。我们在那里的主要电话号码是+41-22-929-2929。根据1934年修订的《美国证券交易法》,我们在美国的诉讼程序服务代理是公司服务公司(CSC),地址是纽约州奥尔巴尼道富80号,邮编:12207。我们的业务也是通过我们的各种子公司进行的,这些子公司是根据其注册国家的法律组织和运营的,并由意法半导体公司合并。
2.2.战略与目标
在意法半导体,我们有48,000家半导体技术的创造者和制造商,掌握着拥有最先进制造设施的半导体供应链。作为独立的设备制造商,我们与20多万客户和数千家合作伙伴合作,设计和构建产品、解决方案和生态系统,以应对他们的挑战和机遇,并支持一个更可持续的世界。我们开发行业领先的技术,使我们能够提供满足并超越我们客户现在和未来的需求和期望的产品和解决方案。
我们的战略着眼于为公司及其关联企业创造长期价值,并考虑到我们所服务的市场以及我们所看到的环境和机会的短期、中期和长期演变。这源于关键的长期推动因素:Smart Mobility,我们提供创新的解决方案,帮助我们的客户让驾驶变得更安全、更环保和更互联;Power&Energy:我们的技术和解决方案使客户能够在世界各地提高能效,并支持使用可再生能源;物联网(IoT)和5G支持智能、互联的IoT设备的激增,其产品、解决方案和生态系统使我们的客户能够快速轻松地进行开发。
我们专注于在电子系统的广泛、长期趋势的推动下,预计将经历稳健增长的应用领域。这些趋势需要自动系统、机器人技术、安全连接的机器和个人设备、汽车和基础设施的数字化和电气化、先进的通信设备和网络以及更节能的系统等推动因素。这些推动因素反过来推动了对我们开发和制造的电子元件的需求。
我们是一家全球独立半导体公司,设计、开发、制造和营销广泛的产品,用于我们所面向的四个终端市场的各种应用:汽车、工业、个人电子和通信设备、计算机和外围设备。对于汽车和工业市场,我们拥有广泛和深入的产品组合,满足了广泛的客户基础,特别是工业市场。在个人电子和通信设备、计算机和外围设备方面,我们在服务的客户以及我们提供的技术和产品方面都采取了有选择的方法,同时利用我们广泛的产品组合来满足大量应用。
6
2.3.组织结构
我们以矩阵结构组织,地理区域与产品线交互,由共享技术和制造运营以及中央功能支持,旨在使我们更接近客户,并促进研发、生产、营销和销售组织之间的沟通。
虽然意法半导体是我们的母公司,但我们通过意法半导体国际公司开展全球业务,并通过子公司的服务活动开展业务。根据我们收回成本的服务协议,我们向我们的合并子公司提供某些行政、人力资源、法律、财务、战略、制造、营销和其他管理费用服务。
2.4.产品和活动
我们多样化的产品组合包括分立和通用元件、专用集成电路(“ASIC”)、全定制器件和半定制器件以及用于模拟、数字和混合信号应用的专用标准产品(“ASSP”)。它得益于独特的、强大的专有和差异化的尖端技术基础。
我们使用所有流行的面向功能的工艺技术,包括互补的金属硅氧化物半导体(“CMOS”)、双极和非易失性存储器技术。此外,通过结合基本工艺,我们开发了先进的面向系统的技术,使我们能够生产差异化和特定于应用的产品,包括我们开创性的完全耗尽绝缘体上绝缘体上硅(FD-SOI)技术,与块状CMOS相比,提供了更高的性能和功率效率;用于混合信号和高频应用的双极CMOS技术(BiCMOS)和射频绝缘体上硅(RF-SOI),以及双极型、CMOS和DMOS(BCD)、垂直集成电源(VIPower)和智能集成氮化镓(STI)的组合2这些技术包括用于智能功率应用的氮化镓(GaN)技术、用于高效系统的功率MOSFET、碳化硅(SIC)和氮化镓(GaN)、用于传感器和执行器的微电子机械系统(MEMS)技术、用于微控制器的嵌入式存储器技术,以及用于光学传感解决方案的差异化光学传感技术。
我们的产品类别如下:
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• |
汽车和分立集团(ADG),由专用汽车集成电路(IC)以及分立和功率晶体管产品组成。 |
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• |
模拟、MEMS和传感器集团(AMS),由模拟、智能功率、低功率射频、MEMS传感器和执行器以及光学传感解决方案组成。 |
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微控制器和数字IC组(MDG),由微控制器(通用和安全)、存储器(RF和EEPROM)和RF通信组成。 |
2.5.销售、市场营销和分销
我们的销售和营销是通过区域和主要客户覆盖相结合的方式进行的,主要目标是加速销售增长和获得市场份额。重点是加强我们全球和主要本地客户的发展;通过加强对具有强大技术和应用专业知识的地理和关键客户覆盖的关注,并在我们的分销渠道和本地计划的支持下,在大众市场提供支持,促进需求创造;以及建立与我们的战略终端市场完全一致的区域销售和营销团队:汽车、工业、个人电子和通信设备、计算机和外围设备。
我们有三个地区销售组织向全球销售和营销主管汇报:美洲、亚太地区和欧洲、中东和非洲地区。我们的地区销售组织具有类似的结构,以加强全球协调和进入市场的活动。销售和营销团队专注于盈利的收入增长和业务表现,以及促进需求创造、扩大客户基础、最大限度地提高市场份额、开发新产品路线图以及为我们的
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顾客。销售和营销活动由销售工程师、系统营销、产品营销、应用实验室、现场应用工程师和质量工程师提供支持。
我们聘请分销商和销售代表在世界各地分销和推广我们的产品。通常,经销商处理的产品种类繁多,包括那些与我们竞争的产品。我们的经销商具有双重角色,他们通过为客户的订单提供服务来帮助满足他们的需求,同时也支持创造产品需求和业务发展。我们对经销商的大部分销售都是根据特定的协议进行的,允许对未售出商品进行价格保护和库存轮换。另一方面,销售代表通常不提供与我们的产品直接竞争的产品,但可能会提供其他公司生产的补充产品。销售代表不维护产品库存,他们的客户直接向我们下大量订单,如果订单较少,则转介给分销商。
2.6.研究与发展
自成立以来,我们一直保持着对创新的坚定承诺,因为我们相信,基于尖端产品和技术的市场驱动的研发是我们成功的关键。我们在研发方面投入了大量精力,因为我们相信这种投资可以转化为竞争优势:我们约17.5%的员工从事产品设计/开发和技术方面的研发工作,2021年,我们将总收入的约10.9%用于研发支出。
半导体技术的新发展可以使终端产品比它们的前身更便宜、更小、更快、更可靠和更内嵌,并具有不同的功能。它们及时出现在市场上,可以创造巨大的价值创造机会。我们在半导体技术以及硬件和软件方面的创新有助于创造成功的产品,为我们和我们的客户创造价值。我们完整的设计平台,包括大量经IP和硅验证的型号和设计规则的选择,使产品能够快速开发,旨在满足客户在可靠性、质量、价格竞争力和上市时间方面的期望。通过我们的研发努力,我们为使客户的产品更高效、更有吸引力、更可靠和更安全做出了贡献。
我们的技术研发战略基于差异化技术的开发,允许在新产品方面提供独特的产品,并提供新的应用机会。我们利用了丰富的芯片制造技术,包括先进的CMOS、FD-SOI、RF-SOI、光学传感、嵌入式非易失性存储器、混合信号、模拟、MEMS、智能功率、碳化硅和GaN工艺。这在我们强大的封装技术组合中得到了很好的体现,例如高引脚数BGA、晶圆级封装、高度集成的传感器封装和引线框封装电源产品。我们将前端和后端制造和技术研发整合在同一组织下,以确保我们的研发和制造组织之间的信息畅通。我们利用我们产品组之间的显著协同效应和共享活动来交叉授粉。我们还使用硅铸造厂,特别是用于我们不打算制造或内部开发的28 nm节点以外的高级CMOS。
我们拥有先进的研发和创新中心,这为我们在快速、经济高效地推出产品方面提供了显著的优势。此外,我们建立了强大的伙伴关系文化,多年来与世界各地的主要客户、供应商、竞争对手以及领先的大学和研究机构建立了战略合作网络。我们还在欧盟IST(信息社会技术)计划下运行的许多项目中发挥领导作用。我们还参与由欧盟、个别国家和欧洲(主要是法国和意大利)地方当局建立的某些研发项目。
我们目前拥有大约18,500项专利和正在申请的专利,相当于大约9,400个专利家族(每个专利家族包含来自同一发明的所有专利),包括2021年提交的543项原创新专利申请。
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3.管理局报告
根据荷兰法律,我们的管理委托给我们的管理委员会,在我们监事会的监督下。Jean-Marc Chery先生于2021年5月27日再次被任命为我们管理委员会的唯一成员,担任总裁兼首席执行官的职能。根据我们的组织章程,我们的管理董事会的唯一成员在我们的年度股东大会上被任命,任期三年(以简单多数投票),根据我们监事会的不具约束力的建议,该任期可以续期一次或多次。
3.1.董事会唯一成员的声明
管理委员会唯一成员特此声明,尽其所知,根据《荷兰民法典》第2部分第9章,按照欧洲联盟通过的《国际财务报告准则》编制的截至2021年12月31日的法定财务报表,真实而公允地反映了意法半导体公司的资产、负债、财务状况和损益,以及合并所包括的各项业务,董事会的报告包括真实而公平地反映财务状况报表日期的状况。作为一个整体,意法半导体公司的发展和业绩以及合并中包括的业务,以及它们面临的主要风险和不确定性。
让-马克·奇瑞,
董事会的唯一成员,
总裁兼首席执行官
3.2.业务概述和业绩
3.2.1.2021年业绩亮点
我们的总可用市场被定义为我们的“TAM”,而我们的可服务可用市场被定义为我们的“SAM”,代表我们销售的产品的市场(即,我们的TAM不包括主要设备,如微处理器、动态随机存取存储器、光电设备、闪存和无线应用专用市场产品,如基带和应用处理器)。
根据世界半导体贸易统计(WSTS)公布的行业数据,2021年半导体行业收入同比增长约26%(TAM)和约29%(SAM),分别达到约5560亿美元和2610亿美元。
2021年结束时,我们的总收入为127.6亿美元,毛利率为39.6%,营业利润率为19.2%。
我们2021年全年1.00欧元的有效平均汇率为1.18美元,而2020年全年1.00欧元的有效平均汇率为1.13美元。
我们2021年的毛利率从2020年的33.3%增加了630个基点,达到39.6%,主要是由于制造效率和装载改善,有利的定价组合,以及较低的资本化开发成本冲销水平,扣除对冲后,部分被负面汇率影响所抵消。
我们的运营费用,包括销售、一般和行政(“SG&A”)和研发(“R&D”)费用,在2021年达到27.07亿美元,高于前一年的23.95亿美元,主要是由于劳动力成本上升和汇率负面影响。
2021年其他收入和支出净额为1.06亿美元,而2020年为2.28亿美元,减少的主要原因是公共资金收入减少。
2021年的营业利润从2020年的12.33亿美元增加到24.52亿美元,主要是由于更高的收入和更高的毛利率盈利能力的综合影响,但部分被更高的运营费用和更低的公共资金水平所抵消。
9
综合财务收入和成本导致净亏损4.28亿美元,而2020年净亏损4.39亿美元,反映了我们可转换债券的国际财务报告准则会计。2021年的金额包括未偿还可转换债券的嵌入债券持有人转换期权的公允价值调整亏损1.97亿美元(2020年亏损4.17亿美元),以及与结算我们于2017年7月3日发行的优先无担保可转换债券B部分相关的1.9亿美元成本。
2021年全年净利润为17.11亿美元,稀释后每股收益为1.85美元,而2020年全年净利润为6.94亿美元,稀释后每股收益为0.76美元。
2021年全年,扣除销售收入后的资本支出净额为18.28亿美元,而2020年全年为12.79亿美元。
2021年,我们的净现金增加了2.19亿美元,其中来自运营活动的净现金达到34.6亿美元。2021年期间,我们用12.6亿美元现金结算了2017年7月3日发行的优先无担保可转换债券B部分(以下简称2017年优先无担保可转换债券)。此外,我们向股东支付了2.05亿美元的现金股息,1.34亿美元用于偿还长期债务,4.85亿美元用于回购普通股,部分抵消了与欧洲投资银行签署的信贷安排提取收益6.02亿美元和与CDP签署的信贷安排提取收益1.82亿美元。
我们的自由现金流(非GAAP衡量标准)在2021年达到11.2亿美元,而2020年为6.27亿美元。
3.2.2。业务概述
我们是一家全球独立半导体公司,设计、开发、制造和营销广泛的产品,用于我们所面向的四个终端市场的各种应用:汽车、工业、个人电子和通信设备、计算机和外围设备。对于汽车和工业市场,我们拥有广泛和深入的产品组合,满足了广泛的客户基础,特别是工业市场。在个人电子和通信设备、计算机和外围设备方面,我们在服务的客户以及我们提供的技术和产品方面都采取了有选择的方法,同时利用我们广泛的产品组合来满足大量应用。
我们设计、开发、制造和销售数千种产品,销售给超过200,000名客户。我们强调广泛和平衡的产品组合,在我们服务的应用和区域市场。我们的主要客户包括苹果、博世、大陆、达美电子、惠普、华为、英特尔-Mobileye、三星、希捷和特斯拉。此外,我们广泛的汽车专用IC、分立和功率晶体管、模拟、工业和电源转换IC、GP、互联MCU、MPU、安全MCU和EEPROM、MEMS和光学传感解决方案以及基于ST专有技术的ASIC产品组合有助于与客户建立更紧密的战略关系。这种广泛的产品范围提供了支持应用解决方案并满足这些客户的所有产品和技术需求的机会。我们还通过分销商和零售商销售我们的产品。
关于我们商业模式的进一步信息载于上文第2章和第3.2.2.1段。等后下面。
3.2.2.1. Strategy
在意法半导体,我们有48,000家半导体技术的创造者和制造商,掌握着拥有最先进制造设施的半导体供应链。作为一家独立的设备制造商,我们与20多万客户和数千家合作伙伴合作,设计和构建产品、解决方案和生态系统,以应对他们的挑战和机遇,并支持一个更可持续的世界。我们开发行业领先的技术,使我们能够提供满足并超越我们客户现在和未来的需求和期望的产品和解决方案。
我们的战略着眼于为公司及其关联企业创造长期价值,并考虑到我们所服务的市场以及我们所看到的环境和机会的短期、中期和长期演变。它源于关键的长期推动因素:Smart Mobility,我们提供创新的解决方案,帮助我们的客户让驾驶变得更安全、更环保、更互联;Power&Energy:我们的技术和解决方案使客户能够在任何地方提高能效,并支持
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可再生能源;物联网(“IoT”)和5G支持智能互联物联网设备的扩散,以及产品、解决方案和生态系统,使我们的客户能够快速轻松地进行开发。
我们专注于在电子系统的广泛、长期趋势的推动下,预计将经历稳健增长的应用领域。这些趋势需要自动系统、机器人技术、安全连接的机器和个人设备、汽车和基础设施的数字化和电气化、先进的通信设备和网络以及更节能的系统等推动因素。这些推动因素反过来推动了对我们开发和制造的电子元件的需求。
我们是一家全球独立半导体公司,设计、开发、制造和营销广泛的产品,用于我们所面向的四个终端市场的各种应用:汽车、工业、个人电子和通信设备、计算机和外围设备。对于汽车和工业市场,我们拥有广泛和深入的产品组合,满足了广泛的客户基础,特别是工业市场。在个人电子和通信设备、计算机和外围设备方面,我们在服务的客户以及我们提供的技术和产品方面都采取了有选择的方法,同时利用我们广泛的产品组合来满足大量应用。
3.2.2.2. Employees
下表列出了过去两年按地理区域和主要活动类别分列的雇员人数。
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2021 |
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2020 |
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法国 |
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11,312 |
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10,840 |
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意大利 |
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11,334 |
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10,765 |
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欧洲其他国家 |
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1,044 |
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991 |
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美洲 |
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759 |
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766 |
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地中海(马耳他、摩洛哥、突尼斯、埃及) |
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4,854 |
|
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4,378 |
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亚洲 |
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18,951 |
|
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18,276 |
|
|
总计 |
|
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48,254 |
|
|
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46,016 |
|
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2021 |
|
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2020 |
|
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研究与开发 |
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8,355 |
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8,145 |
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市场营销和销售 |
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2,379 |
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2,311 |
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|
制造业 |
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31,780 |
|
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|
30,134 |
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行政和总务 |
|
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2,582 |
|
|
|
2,464 |
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|
分区函数 |
|
|
3,158 |
|
|
|
2,962 |
|
|
总计 |
|
|
48,254 |
|
|
|
46,016 |
|
|
我们未来的成功将在一定程度上取决于我们继续吸引、留住和激励高素质的技术、营销、工程和管理人员的能力,以及我们及时调整员工规模和/或概况以适应不断变化的行业需求的能力。工会在我们几乎所有的制造设施和几个研发地点都有代表。在生产高峰期间以及在欧洲的暑假期间,如果需要,我们会雇佣临时员工。近年来,我们没有经历过任何重大的罢工或停工。
3.2.2.3。与客户的联盟和行业伙伴关系
我们相信,客户联盟和行业伙伴关系是我们在半导体市场取得成功的关键。客户联盟为我们提供了宝贵的系统和应用技术,并为关键产品提供了进入市场的机会,同时使我们的客户能够获得我们的工艺技术和制造基础设施。我们正在积极努力扩大我们的客户联盟数量,瞄准全球主要的原始设备制造商以及全球新兴的创新客户和合作伙伴。
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我们不时与其他半导体行业公司、研究机构、大学和供应商合作,进一步推动我们的研发工作。这种合作为我们提供了一些重要的好处,包括分担费用、减少我们自己的资本需求、获得技术诀窍和获得更多的生产能力。
3.2.2.4。客户和应用程序
我们设计、开发、制造和销售数千种产品,销售给超过200,000名客户。我们强调广泛和平衡的产品组合,在我们服务的应用和区域市场。我们的主要客户包括苹果、博世、大陆、达美电子、惠普、华为、英特尔-Mobileye、三星、希捷和特斯拉。此外,我们广泛的汽车专用IC、分立和功率晶体管、模拟、工业和电源转换IC、GP、互联MCU、MPU、安全MCU和EEPROM、MEMS和光学传感解决方案以及基于ST专有技术的ASIC产品组合有助于与客户建立更紧密的战略关系。这种广泛的产品范围提供了支持应用解决方案并满足这些客户的所有产品和技术需求的机会。我们还通过分销商和零售商销售我们的产品。
3.2.2.5。销售、市场营销和分销
我们的销售和营销是通过区域和主要客户覆盖相结合的方式进行的,主要目标是加速销售增长和获得市场份额。重点是加强我们全球和主要本地客户的发展;通过加强对具有强大技术和应用专业知识的地理和关键客户覆盖的关注,并在我们的分销渠道和本地计划的支持下,在大众市场提供支持,促进需求创造;以及建立与我们的战略终端市场完全一致的区域销售和营销团队:汽车、工业、个人电子和通信设备、计算机和外围设备。
我们有三个地区销售组织向全球销售和营销主管汇报:美洲、亚太地区和欧洲、中东和非洲地区。我们的地区销售组织具有类似的结构,以加强全球协调和进入市场的活动。销售和营销团队专注于盈利的收入增长和业务表现,以及促进需求创造、扩大客户基础、最大限度地提高市场份额、开发新产品路线图以及为客户提供该领域最好的技术和应用支持。销售和营销活动由销售工程师、系统营销、产品营销、应用实验室、现场应用工程师和质量工程师提供支持。
我们聘请分销商和销售代表在世界各地分销和推广我们的产品。通常,经销商处理的产品种类繁多,包括那些与我们竞争的产品。我们的经销商具有双重角色,他们通过为客户的订单提供服务来帮助满足他们的需求,同时也支持创造产品需求和业务发展。我们对经销商的大部分销售都是根据特定的协议进行的,允许对未售出商品进行价格保护和库存轮换。另一方面,销售代表通常不提供与我们的产品直接竞争的产品,但可能会提供其他公司生产的补充产品。销售代表不维护产品库存,他们的客户直接向我们下大量订单,如果订单较少,则转介给分销商。
应某些客户的要求,我们还向电子制造服务公司(“EMS”)销售和交付我们的产品,这些公司根据与我们的客户签订的合同,将我们的产品整合到他们为我们的客户制造的特定应用产品中。我们还向原始设计制造商(“ODM”)销售产品。ODM为我们的客户制造产品,就像EMS公司一样,但他们也为我们的客户设计应用程序,并在这样做的过程中自己选择他们希望从其购买的产品和供应商。
为了进一步加强我们对质量的坚定承诺,我们的销售组织包括专门负责密切监控和解决与质量相关的问题的人员。
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3.2.2.6。研究与开发
自成立以来,我们一直保持着对创新的坚定承诺,因为我们相信,基于尖端产品和技术的市场驱动的研发是我们成功的关键。我们在研发方面投入了大量精力,因为我们相信这种投资可以转化为竞争优势:我们约17.5%的员工从事产品设计/开发和技术方面的研发工作,2021年,我们将总收入的约10.9%用于研发支出。
半导体技术的新发展可以使终端产品比它们的前身更便宜、更小、更快、更可靠和更内嵌,并具有不同的功能。它们及时出现在市场上,可以创造巨大的价值创造机会。我们在半导体技术以及硬件和软件方面的创新有助于创造成功的产品,为我们和我们的客户创造价值。我们完整的设计平台,包括大量经IP和硅验证的型号和设计规则的选择,使产品能够快速开发,旨在满足客户在可靠性、质量、价格竞争力和上市时间方面的期望。通过我们的研发努力,我们为使客户的产品更高效、更有吸引力、更可靠和更安全做出了贡献。
我们的技术研发战略基于差异化技术的开发,允许在新产品方面提供独特的产品,并提供新的应用机会。我们利用了丰富的芯片制造技术,包括先进的CMOS、FD-SOI、RF-SOI、光学传感、嵌入式非易失性存储器、混合信号、模拟、MEMS、智能功率碳化硅和GaN工艺。这在我们强大的封装技术组合中得到了很好的体现,例如高引脚数BGA、晶圆级封装、高度集成的传感器封装和引线框封装电源产品。我们将前端和后端制造和技术研发整合在同一组织下,以确保我们的研发和制造组织之间的信息畅通。我们利用我们产品组之间的显著协同效应和共享活动来交叉授粉。我们还使用硅铸造厂,特别是用于我们不打算制造或内部开发的28 nm节点以外的高级CMOS。
我们拥有先进的研发和创新中心,这为我们在快速、经济高效地推出产品方面提供了显著的优势。此外,我们建立了强大的伙伴关系文化,多年来与世界各地的主要客户、供应商、竞争对手以及领先的大学和研究机构建立了战略合作网络。我们还在欧盟IST(信息社会技术)计划下运行的许多项目中发挥领导作用。我们还参与由欧盟、个别国家和欧洲(主要是法国和意大利)地方当局建立的某些研发项目。
2021年和2020年,我们的研发费用总额分别为13.88亿美元和12.72亿美元,而2021年和2020年的研发费用资本化总额分别为3.48亿美元和2.96亿美元。
3.2.2.7。财产、厂房和设备
我们目前在世界各地运营着14个主要制造基地。
截至2021年12月31日,我们的前端设施的总最大产能约为每周135,000个200 mm当量晶圆开工。由于产品组合的变化,每周晶圆开工数量因工厂和周期的不同而不同。
我们拥有所有的制造设施,但某些设施(马来西亚的Muar;中国的深圳;以及新加坡的Toa Payoh和Ang Mo Kio)是在签订长期租约的土地上建造的。
从历史上看,我们将制造总量的一部分转包给外部供应商。2021年,我们将大约24%的硅生产总值转包给外部铸造厂。我们的计划是继续从外部铸造厂采购硅,以使我们在支持我们的增长方面具有灵活性。
截至2021年12月31日,我们约有24.06亿美元的未偿还承付款,用于购买2022年交付的设备和其他资产。2021年,我们的资本支出(扣除收益)为18.28亿美元,而2020年为12.79亿美元。在2019-2021年期间,资本投资支出与净收入的比率约为13.2%。
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3.2.2.8。知识产权
我们的成功在一定程度上取决于我们获得专利、许可证和其他知识产权(“IP”)的能力,以保护我们的专有技术和工艺。适用于我们各种产品的知识产权包括专利、著作权、商业秘密、商标和面具工作权。我们目前拥有大约18,500项专利和正在申请的专利,相当于大约9,400个专利家族(每个专利家族包含来自同一发明的所有专利),包括2021年提交的543项原创新专利申请。
我们相信,我们的知识产权代表着宝贵的资产。我们依靠各种知识产权法律、保密程序和合同条款来保护我们的知识产权资产和执行我们的知识产权。为了优化我们的知识产权资产的价值,我们致力于在符合我们的竞争地位和客户利益的情况下,授权我们的设计技术和其他知识产权,包括专利。我们还签订了广泛的交叉许可和其他协议,使我们能够使用第三方的知识产权和/或在第三方拥有的知识产权范围内运营的半导体产品设计、制造和销售。
时不时地,我们会涉及知识产权诉讼和侵权索赔。无论此类索赔的有效性或成功主张如何,我们都可能产生与其辩护相关的重大成本,这可能会对我们的运营结果、现金流或财务状况产生重大不利影响。
3.2.2.9. Backlog
我们的销售主要是根据标准订单进行的,通常在交货前一到十二个月内预订。客户实际购买的数量以及价格可能会在预订和交付之间发生变化,在某些情况下,还会因客户需求或行业条件的变化而取消。在经济放缓和/或行业产能过剩和/或销售价格下降期间,客户订单通常不会比预定发货日期提前太多。这种缩短的交货期可能会削弱管理层预测产量水平和收入的能力。当经济反弹时,我们的客户可能会强烈增加他们的需求,这可能会由于制造能力与此类需求匹配的时间滞后而导致产能限制。
此外,我们的销售额受到季节性的影响,上半年的收入水平总体上是今年最低的,第三或第四季度的收入在历史上更高,部分原因是智能手机应用程序的季节性动态。
我们还根据框架合同向主要客户销售某些产品。框架合同是与客户签订的年度合同,规定了未来可能订购的特定产品的数量和价格。这些合同使我们能够提前计划产能,并允许客户按照准时制原则管理他们的库存水平,同时缩短生产订单产品所需的周期时间。框架合约下的订单也受到高度波动的影响,因为它们反映了预期的市场状况,这些市场状况可能会也可能不会实现。因此,它们面临降价、取消订单和修改实际订购数量的风险,从而导致库存积累。
此外,不断发展的行业趋势,包括客户使用外包以及他们部署新的和修订的供应链模型,可能会降低我们预测客户需求变化的能力,并可能增加我们在资本支出和库存水平方面的财务需求。
我们进入2021年时,积压的货物比进入2020年时更多。2022年,我们进入了积压的一年,比进入2021年的积压要高。
3.2.2.10. Competition
我们产品的市场竞争非常激烈。我们与主要的国际半导体公司竞争,虽然只有几家公司在我们的所有产品线上与我们竞争,但我们面临着来自每一家公司的激烈竞争。规模较小的利基公司也在增加它们在半导体市场的参与,半导体代工公司已经大幅扩张,特别是在亚洲。竞争对手包括标准半导体、ASIC和完全定制的IC的制造商,包括芯片和板级产品,以及开发自己的IC产品和代工业务的客户。我们的一些竞争对手
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也是我们的客户或供应商。我们在不同的产品线上,在价格、技术性能、产品功能、产品系统兼容性、定制设计、供应、质量和销售以及技术支持等方面进行了不同程度的竞争。特别是,与差异化产品相比,标准产品可能涉及更大的竞争定价、库存失衡和严重市场波动的风险。我们成功竞争的能力取决于我们控制内外的因素,包括成功和及时地开发新产品和制造工艺、产品性能和质量、制造产量和产品供应、客户服务、定价、行业趋势和总体经济趋势。
半导体工业的特点是与开发适销对路的产品和制造技术相关的高成本以及对生产能力的高水平投资。因此,半导体行业已经并预计将继续经历我们的供应商、竞争对手和客户之间的重大纵向和横向整合,这可能导致我们的市场份额被侵蚀,影响我们的竞争能力,并要求我们重组我们的业务。
3.2.2.11。公共资金
我们主要从法国、意大利和欧盟政府实体获得公共资金。这类资金通常用于鼓励研发活动、工业化和地方经济发展。在法国、意大利和欧洲,所有公司都可以获得公共资金,无论其所有权结构或注册国家。接受政府资助的条件可能包括资格限制、欧盟当局的批准、年度预算拨款、遵守欧盟条例、特许权使用费或或有返还条款以及关于目标和结果的具体说明。此类资金的审批过程可能长达数年。某些特定的合同要求遵守广泛的监管要求,并规定了与资助计划有关的某些条件。如果这些目标没有实现,可能会受到惩罚。其他合同包含对延迟交货或违约的处罚,这可能会导致偿还义务。我们的资助计划分为四大类:研发(R&D)、创新活动(RDI)、第一产业部署活动(FID)以及试点项目和贷款的资本投资。我们还受益于几个国家的研发活动的税收抵免,所有公司都可以享受这一抵免。
我们参与的主要计划包括:(I)欧洲共同利益重要项目(IPCEI),它结合了研究、开发和创新活动(RDI)以及第一次产业部署活动(FID);(Ii)关键数字技术倡议(KDT,前身为欧洲领先电子元件和系统(ECSEL),它结合了所有与电子相关的研发活动,由欧盟、某些成员国和行业组成的联合企业运营;(Iii)欧盟在Horizon 2020(欧盟的研究和创新框架)内的研发项目;以及(4)涉及许多公司和实验室的电子工业研发和产业化的国家或地区方案。泛欧计划的期限为几年,而法国和意大利的国家或地区计划主要受年度预算拨款的影响。
2018年12月,欧盟委员会宣布批准IPCEI,这是一个泛欧项目,旨在促进微电子领域的研究和创新,将由德国、法国、意大利和英国提供资金。
作为IPCEI在微电子方面的受益者,我们在法国已获得2016-2022年期间约3.4亿欧元的总体资金预算(当地称为Nano2022,取决于每年与公共当局达成的协议,并与技术目标和相关成就相关联),在意大利,2018-2024年期间约为7.2亿欧元。IPCEI计划正在极大地加强我们在关键技术方面的领先地位。它有助于预测、加速和确保ST的技术发展。
2021年12月,ST提交了一份新的IPCEI计划,题为IPCEI关于微电子和通信技术(IPCEI-ME/CT)。这个新的泛欧洲项目是为了促进研究和创新,并启动微电子的第一次工业化。这一新的IPCEI将涉及法国(2022年至2026年)、意大利(2023年至2027年)和马耳他(2021年至2025年)的ST,以及15个欧洲国家的约100家其他公司。2021年,我们还确认了8750万欧元与我们在意大利参与IPCEI有关的赠款,以及6240万欧元与我们在法国国家和地平线2020计划中参与IPCEI有关的赠款。
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3.2.2.12. Suppliers
我们在我们的业务中使用三种主要的关键供应商类型:(I)设备供应商,(Ii)材料供应商和(Iii)外部硅铸造厂和后端分包商。我们还从数量有限的供应商那里购买第三方许可技术。
在前端工艺中,我们使用了步进机、扫描仪、跟踪设备、脱料机、化学机械抛光设备、清洁机、检测设备、蚀刻机、物理和化学气相沉积设备、植入机、熔炉、测试仪、探针仪等专业设备。我们在后端工艺中使用的制造工具包括焊接机、老化炉、测试仪和其他专用设备。IC制造过程中使用的设备的质量和技术决定了我们技术的极限。对越来越小的芯片结构的需求意味着,半导体生产商必须迅速融入工艺技术的最新进步,以保持竞争力。工艺技术的进步离不开设备技术的相应进步,而且随着设备变得更加复杂,设备成本往往会增加。
我们的制造流程使用多种材料,包括硅和碳化硅晶片、引线框架、模具化合物、陶瓷封装以及化学品和气体。由于市场的特殊性,其中许多材料的价格都是不稳定的。因此,我们采取了“多重采购战略”,旨在保护我们免受价格上涨的风险。同样的战略也适用于我们所使用的材料的供应,以避免必要材料的潜在材料中断。我们的“多源战略”、我们的财务风险监测以及我们强大的供应链和与供应商的牢固合作伙伴关系旨在降低这些风险。
最后,我们还使用外部分包商外包晶片制造以及成品的组装和测试。
3.2.3.主要公告
11月18日,我们宣布了执行委员会的以下变动,自2022年1月1日起生效:
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任命Marco Cassis为模拟、MEMS和传感器集团总裁。除了他的产品组角色外,Cassis还将保留一些公司职责,即战略开发、系统研究和应用以及创新办公室; |
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• |
任命Remi El-Ouazzane为微控制器和数字集成电路集团总裁,此前Claude Dardanne决定于年底从该职位退休; |
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• |
洛伦佐·格兰迪被确认担任首席财务官一职,并将被任命为财务、采购、ERM和Resilience总裁; |
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• |
任命现任亚太区执行副总裁Jerome Roux为销售和市场总裁。 |
8月18日,我们在网站上公布了截至2021年7月3日的6个月期间的IFRS 2021半年度账目,并向荷兰金融市场管理局(Autoriteit financiële Markten)提交了这些账目。
8月17日,我们宣布扩大与Cree现有的多年、长期碳化硅晶片供应协议。修改后的协议要求Cree在未来几年向我们供应150 mm碳化硅裸片和外延片,目前价值超过8亿美元。
7月1日,我们宣布启动一项高达10.4亿美元的股票回购计划,该计划将在
3年期。我们打算实施回购计划,并将回购的股票作为库存股持有,以履行与我们的员工股票奖励计划有关的义务,并支持我们的未偿还可转换债券的潜在结算。
6月25日,我们宣布与雷诺集团就用于电动和混合动力汽车的先进功率半导体产品进行战略合作,这将使我们受益于2026-2030年供应的大量功率模块和宽禁带功率晶体管。
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6月24日,我们与Tower Semiconductor(“Tower”)签署了一项协议,根据该协议,Tower将共享我们目前正在建设的新的AGR3 300 mm晶圆厂的部分洁净室,以加快晶圆厂的生产,达到更高的利用率水平和规模。
6月9日,我们宣布,模拟、MEMS和传感器集团总裁贝尼代托·维格纳已通知公司,他将于2021年8月31日卸任,出任另一家公司的首席执行官。
5月27日,我们在荷兰史基浦召开了年度股东大会。建议的决议案均获股东通过,内容如下:
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• |
通过公司根据国际财务报告准则(IFRS)编制并于2021年3月25日提交给荷兰金融市场管理局(AFM)的截至2020年12月31日的年度法定年度账目; |
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• |
将在2021年第二季度、第三季度、第四季度和2022年第一季度按季度分期付款分配公司普通股每股流通股0.24美元的现金股息; |
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• |
再次任命Jean-Marc Chery先生为董事会唯一成员,任期三年,至2024年年度股东大会结束时届满; |
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• |
再次任命尼古拉斯·杜福克先生为监事会成员,任期三年,至2024年年度股东大会结束时届满; |
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根据荷兰公司法和欧盟的股东权利指令II(SRDII)最近的变化,通过了经修订的管理委员会薪酬政策; |
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批准总裁和首席执行官的股票薪酬部分; |
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通过一项新的为期3年的管理层和关键员工未授权股票奖励计划; |
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授权董事会在2022年年度股东大会结束前回购股份,但须经监事会批准; |
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• |
授权监事会发行新的普通股,授予认购这种股票的权利,并限制和/或排除现有股东对普通股的优先购买权,直至2022年年度股东大会结束; |
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• |
董事会唯一成员的解职;及 |
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监事会成员的解职。 |
5月19日,我们宣布收购法国人工智能开发工具软件公司Cartesiam的资产,并对其员工进行转移和整合。这笔交易于2021年7月6日完成。
5月5日,我们宣布发布第24份可持续发展报告,详细介绍了2020年的表现。
3.2.4。财务展望:资本投资
我们的政策是根据半导体市场的发展调整我们的资本支出。为了进一步提高产能和支持我们的战略举措,我们计划在2022年投资约34亿至36亿美元的资本支出。这些资本支出的一部分将用于支持我们制造足迹的产能增加和混合变化,特别是我们的晶圆厂:(I)300 mm数字轧辊,
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(Ii)我们一些最先进的200 mm晶圆厂的产能增长和基础设施准备工作,包括在新加坡的模拟200 mm晶圆厂,以及(Iii)在卡塔尼亚和新加坡晶圆厂提高碳化硅功率MOSFET的产能。我们后端设施2022年最重要的资本投资将是:(I)某些封装系列的产能增长,包括SIC技术和汽车相关封装、下一代光学传感技术以及用于汽车和工业应用的新一代智能功率模块,以及(Ii)创新组装工艺和测试操作方面的具体投资。
我们的部分资本支出将用于战略举措,其中包括:(I)我们位于意大利阿格拉特的新300 mm晶圆厂的第一条工业化生产线,以支持下一代混合信号和功率技术;(Ii)位于法国图尔斯的200 mm晶圆厂的氮化镓(“GaN”)电力技术,以及位于意大利卡塔尼亚的150 mm晶圆厂的GaN射频器件原型;以及(Iii)碳化硅(“碳化硅”)衬底活动的投资。我们资本投资计划的其余部分包括我们制造业务和基础设施的全面维护和效率改进,以及我们在150 mm、200 mm前端工厂和后端工厂的碳中和执行计划。
我们将继续投资,以支持收入增长和新产品推出,考虑到半导体行业的趋势和产能利用率等因素。我们预计在未来几年将需要大量的财务资源用于资本支出以及我们在制造和研发方面的投资。我们计划用经营活动提供的现金、可用资金和第三方的支持来满足我们的资本需求,并可能在可用信贷额度下寻求借款,并根据当时的市场状况,在必要或有吸引力的情况下,发行债务、可转换债券或额外的股本证券。我们的经济业绩大幅恶化,从而导致我们的盈利能力大幅下降,可能会导致我们的经营活动产生的现金减少。因此,我们不能保证,在未来期间,我们将产生与前几年相同的现金水平,为我们的资本支出计划提供资金,以扩大/升级我们的生产设施、我们的营运资金需求、我们的研发和制造成本。
我们相信,我们拥有满足目前预计未来12个月业务需求所需的财务资源,包括制造活动的资本支出、营运资金需求、批准的股息支付以及根据到期日偿还债务。
我们的资本支出计划和2022年预计的强劲客户需求将使我们能够根据2022年的收入计划推动集团的收入在148亿至153亿美元之间。
3.2.5.流动资金和财务状况
我们保持充足的现金头寸和较低的债务权益比率,为我们提供足够的财务灵活性。一如以往,我们的现金管理政策是主要以营运活动所产生的现金净额来支付我们的投资需求。
2021年期间,我们的净现金增加了2.19亿美元。2021年和可比期间现金净增的构成部分如下:
以百万美元计 |
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2021 |
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2020 |
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经营活动的现金净额 |
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3,462 |
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2,458 |
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用于投资活动的净现金 |
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(1,865 |
) |
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(2,339 |
) |
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融资活动所得(用于)现金净额 |
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(1,369 |
) |
|
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279 |
|
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汇率变动的影响 |
|
|
(9 |
) |
|
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1 |
|
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现金净增 |
|
|
219 |
|
|
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399 |
|
|
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经营活动的现金净额
经营活动产生的现金净额是(1)经非现金项目调整后的净利润和(2)净营运资本变动的总和。2021年来自经营活动的净现金为34.62亿美元,与前一年的24.58亿美元相比有所增加,主要是由于净利润增加。
用于投资活动的净现金
2021年,投资活动使用了18.65亿美元的现金,主要是用于购买有形资产的付款,共计18.28亿美元和无形资产投资4.44亿美元,其中最大部分与开发成本资本化有关,但部分被1.32亿美元的到期有价证券收益和2.9亿美元的短期存款净投资净收益所抵消。
融资活动所得(用于)现金净额
2021年用于融资活动的现金净额为13.69亿美元,而2020年为2.79亿美元,主要包括用于结算我们2017年高级无担保可转换债券B部分的12.2亿美元现金、4.85亿美元普通股回购、支付给我们股东的2.05亿美元股息和1.34亿美元的长期债务偿还,部分被我们与欧洲投资银行签署的6.02亿美元信贷安排的部分提取收益和与Cassa Depositi e Prestiti spa(CDP)签署的信贷安排提取收益1.82亿美元所抵消。
自由现金流(非公认会计准则计量)
自由现金流量是一项非公认会计准则计量,其定义为(I)经营活动的现金净额加,(Ii)投资活动中使用的现金净额,不包括购买有价证券的付款(和到期证券的收益),以及被视为临时财务投资的短期存款的净投资。这一定义的结果最终是经营活动的净现金加上购买(和出售)有形、无形和金融资产的付款,以及为企业收购支付的净现金。我们相信,自由现金流是一种非公认会计准则的衡量标准,它为投资者和管理层提供了有用的信息,因为它衡量了我们从运营和投资活动中产生现金的能力,以维持我们的运营。自由现金流是非公认会计准则的衡量标准,并不代表总的现金流,因为它不包括为维持我们的运营而产生的或用于融资活动的现金流。自由现金流量通过计入购买到期有价证券和短期存款净投资的付款、融资活动产生(用于)的现金净额以及汇率变化的影响,从而与现金净增加(减少)相一致。此外,我们对自由现金流的定义可能与其他公司使用的定义不同。我们的自由现金流量来自我们的美国公认会计准则现金流量合并报表,这与我们的合并报表不同
19
国际财务报告准则(“IFRS”)下的现金流量表。下表提供了与《国际财务报告准则》现金流量表合并报表的对账:
以百万美元计 |
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十二月三十一日, 2021 |
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十二月三十一日, 2020 |
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报告的经营活动现金净额 |
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3,462 |
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2,458 |
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不包括美国GAAP/IFRS差异: |
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支付既有股份预提税金 |
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49 |
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31 |
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支付租赁债务 |
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(64 |
) |
|
|
(59 |
) |
|
已结算可转换债券的利息 |
|
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(40 |
) |
|
|
(41 |
) |
|
调整后的经营活动现金净额 |
|
|
3,407 |
|
|
|
2,389 |
|
|
报告的用于投资活动的现金净额 |
|
|
(1,865 |
) |
|
|
(2,339 |
) |
|
不包括: |
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|
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|
|
购买(和到期的)有价证券的付款 短期存款的证券和净投资 |
|
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(422 |
) |
|
|
577 |
|
|
购买(和销售收益)有形物品的付款, 无形资产和金融资产,以及为企业收购支付的现金净额(1) |
|
|
(2,287 |
) |
|
|
(1,762 |
) |
|
自由现金流(非公认会计准则计量) |
|
|
1,120 |
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627 |
|
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(1) |
反映与我们的与投资活动有关的合并现金流量表核对的下列项目的总额:购买有形资产的付款、出售有形资产的收益、购买无形资产的付款、金融资产的净付款、出售金融资产的收益和业务收购的付款,扣除所获得的现金。 |
我们的自由现金流在2021年为11.2亿美元,而2020年为6.27亿美元。
财务状况(非公认会计准则衡量标准)
我们的净财务状况代表我们的总流动资金和我们的总金融债务之间的差额。我们的总流动资金包括现金和现金等价物、短期存款和报价债务证券;我们的总金融债务包括计息贷款和借款,包括本期部分,如我们的综合财务状况表所示。净财务状况是一种非公认会计准则的衡量标准,但我们相信它为投资者和管理层提供了有用的信息,因为它通过基于现金和现金等价物、限制性现金、短期存款和报价债务证券以及我们的财务负债总水平来衡量我们的资本资源,从而在净债务或净现金方面提供了我们全球头寸的证据。我们对净财务状况的定义可能与其他公司使用的定义不同,因此可比性可能会受到限制。我们的净财务状况来自我们的美国公认会计准则综合资产负债表,这与国际财务报告准则下的综合财务状况表不同。下表提供了与《国际财务报告准则》下的综合财务状况报表的对账:
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以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
|
3,225 |
|
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3,006 |
|
|
短期存款 |
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|
291 |
|
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581 |
|
|
美国财政部发行的政府债券 |
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|
— |
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133 |
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|
总流动资金 |
|
|
3,516 |
|
|
|
3,720 |
|
|
来自欧洲投资银行的融资计划贷款 |
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(990 |
) |
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|
(579 |
) |
|
来自CDP的信贷安排 |
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|
(156 |
) |
|
|
— |
|
|
两批优先无担保可转换债券 |
|
|
(1,382 |
) |
|
|
(2,034 |
) |
|
其他资助计划贷款 |
|
|
(6 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
报告的金融债务总额 |
|
|
(2,534 |
) |
|
|
(2,617 |
) |
|
美国GAAP/IFRS关于优先无担保可转换债券的差异 |
|
|
(5 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
调整后的金融债务总额 |
|
|
(2,539 |
) |
|
|
(2,621 |
) |
|
净财务状况(非公认会计准则衡量标准) |
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977 |
|
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1,099 |
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|
截至2021年12月31日,我们的净财务状况为净现金状况9.77亿美元,与2020年12月31日的净现金状况10.99亿美元相比有所下降。
截至2021年12月31日,我们的金融债务为25.34亿美元,包括(I)1.43亿美元的当前部分长期债务和(Ii)23.91亿美元的长期债务。我们的金融债务总额包括:(I)2020年发行的13.82亿美元优先无担保可转换债券,(Ii)9.9亿美元的欧洲投资银行贷款(“EIB贷款”),(Iii)1.56亿美元的CDP贷款和(Iv)来自其他融资计划的600万美元贷款。
欧洲投资银行的贷款包括两项长期摊销信贷安排,作为我们公共资金计划的一部分。第一笔于2017年8月签署,是一笔5亿欧元的贷款,与欧盟的研发和资本支出有关,全部以欧元提取,截至2021年12月31日,其中4.24亿美元未偿还。第二个是2020年签署的,是与EIB签署的5亿欧元信贷安排协议,以支持意大利和法国的研发和资本支出项目。它于2021年全部提取,其中5.66亿美元截至2021年12月31日未偿还。
2021年,我们与CDP签署了一项新的融资协议,金额为1.5亿欧元,以欧元全额提取,截至2021年12月31日,其中1.56亿美元未偿还。
2017年7月3日,我们发行了15亿美元的优先无担保可转换债券(A部分7.5亿美元,B部分7.5亿美元),分别于2022年和2024年到期。A批债券以101.265厘作为零息债券发行,而B批债券则按面值发行,年息0.25厘,每半年支付一次。发行时的换股价格为20.54美元,相当于两批债券溢价37.5%,相当于每股200,000美元债券面值9,737股等值股份。债券可由债券持有人转换,或可由我们根据合同条款和时间表赎回,如果满足某些条件,以净股份结算的方式进行,除非我们选择全现金或全股票转换作为替代结算方式。扣除发行成本后,此次债券发行的净收益为15.02亿美元。
我们可用于提前赎回A部分的看涨期权已于2020年7月行使。因此,债券持有人对全部A部分行使了转换权。由于我们选择以净额结算债券,债券持有人进行的每一次转换都遵循优先无担保可转换债券的原始条款和条件中定义的程序,该程序决定了每次转换时将转让的实际股份数量。我们在转换债券时以现金赎回7.5亿美元本金,并通过交付约1140万股库存股来结算剩余对价。截至2020年10月1日,净股结算全面完成。
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我们可用于提前赎回B部分的看涨期权已于2021年7月行使。因此,债券持有人对全部B部分行使了转换权。债券持有人进行的每一次转换都遵循优先无担保可转换债券的原始条款和条件中定义的程序,该程序决定了每次转换时将转移给债券持有人的实际对价。在构成B部分的3,750只债券中,我们选择以净股份为基础结算1,238只债券,总代价为4.79亿美元,支付2.48亿美元的现金面值和交付约580万股库存股。其余2512只债券以全额现金结算,总代价为10.15亿美元。和解工作于2021年下半年全面完成。
2020年8月4日,我们发行了15亿美元的优先无担保可转换债券(A部分7.5亿美元,B部分7.5亿美元),分别于2025年和2027年到期。A部分债券以105.8%的利率发行,零息债券和B部分债券的发行利率为104.5%。A部分的换股价格为43.62美元,相当于47.5%的换股溢价,B部分的换股价格为45.10美元,相当于52.5%的换股溢价。这些转换特征相当于每股面值200,000美元的A类债券相当于4,585股,以及面值200,000美元的每股B类债券相当于4,435股。债券可由债券持有人转换,或可由我们根据合同条款和时间表赎回,如果满足某些条件,以净股份结算的方式进行,除非我们选择全现金或全股票转换作为替代结算方式。扣除公司支付的发行成本后,债券发行的净收益为15.67亿美元。
我们的长期债务包含标准条件,但不规定最低财务比率。截至2021年12月31日,我们与核心关系银行的未使用承诺中期信贷安排总额为9.1亿美元。
我们目前在三大评级机构的评级如下:标准普尔(“S&P”):“BBB”,前景稳定;穆迪投资者服务公司(“Moody‘s”):“Baa2”,前景稳定;惠誉评级(“Fitch”):“BBB”,前景稳定。
3.2.6.金融风险管理
由于我们以不同的外币进行经营,以及我们持续的投资和融资活动,我们在正常业务过程中受到金融市场状况变化的影响。市场风险是指未来收益或资产/负债价值因以外币计价的经营现金流和正常经营过程中使用的各种金融工具而面临的不确定性。我们面临的主要金融风险是与美元汇率相对于欧元和其他产生成本的主要货币的汇率波动有关的外汇风险、利率的变化以及与我们可用现金投资相关的风险。我们已经制定了政策、程序和内部程序,管理我们对市场风险的管理,并使用金融工具来管理我们对此类风险的敞口。
财务风险管理由中央财政部门(“企业财政”)执行。此外,由我们的首席财务官担任主席的财务委员会负责指导财务活动,并确保遵守公司政策。因此,财政部的活动受到我们的政策的监管,这些政策定义了程序、目标和控制。这些政策的重点是从市场风险、信用风险和流动性风险的敞口方面管理金融风险。财政部的控制要接受内部审计。大多数国库活动都是集中进行的,任何地方国库活动都受到公司财务部的监督。公司财政部与公司子公司密切合作,识别、评估和对冲财务风险。它规定了全面风险管理的书面原则,以及涵盖特定领域的书面政策,如外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险、衍生金融工具的使用和流动性过剩的投资。大部分现金和现金等价物以美元和欧元持有,并被放置在两家主要评级机构给予的至少一个“A”长期评级的金融机构,这意味着至少有穆迪的A3级和标准普尔或惠誉的A-级,甚至更高。这些评级受到密切和持续的监测,以管理对交易对手风险的敞口。套期保值交易仅用于对冲在正常业务过程中进行的经营、投资和融资活动产生的风险。
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外汇风险
我们在全球范围内以各种主要国际货币开展业务。因此,我们面临外币汇率的不利波动,主要是对欧元的汇率。外汇风险主要来自我们子公司的确认资产和负债以及未来的商业交易。
现金流量与公允价值利率风险
我们的利率风险来自长期借款。以浮动利率发行的借款使我们面临现金流利率风险。以固定利率发行的借款使我们面临公允价值利率风险。
信用风险
我们根据至少两家主要评级机构的长期评级标准以及每家银行不超过总额的20%的最高未偿还金额,选择与本集团合作的银行和/或金融机构。对于衍生金融工具,管理层设定了限制,以便在任何时候,未平仓合同的公允价值都不会集中在任何单个交易对手手中。
我们在正常的业务过程中监控我们授予信贷条款的客户的信誉。如果某些客户是独立评级的,则使用这些评级。否则,如果没有独立的评级,风控会考虑客户的财务状况、过去的经验和其他因素来评估客户的信用质量。信贷额度的使用情况受到定期监测。对客户的销售主要以现金结算。截至2021年12月31日和2020年12月31日,没有客户占应收贸易账款净额的10%以上。与应收贸易账款有关的信用风险的任何剩余集中都是有限的,因为客户数量很多,而且分散在许多地理区域。
流动性风险
审慎的流动性风险管理包括维持充足的现金和现金等价物、短期存款和有价证券、从承诺的信贷安排获得资金以及平仓市场头寸的能力。我们的目标是保持充足的现金头寸和较低的债务权益比率,以确保足够的财务灵活性。我们的流动性管理政策是用经营活动的净现金为我们的投资提供资金。
管理层根据预期现金流监测集团流动资金储备的滚动预测。
3.3.风险管理与内部控制
3.3.1.风险管理
3.3.1.1。我们的风险管理方法
作为一家在半导体市场全球运营的公司,我们面临着风险,特别是在当前波动性、不确定性和复杂性增加的环境下。关于ST的风险因素的描述,请参阅第3.3.1.2节。
我们的嵌入式企业风险管理方法(“企业风险管理”)是在特定政策中正式确定的,并与国际标准化组织31000保持一致。它使我们能够:
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• |
制定和实施我们的公司战略,管理我们的业绩,并抓住机会;以及 |
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• |
系统地识别、评估和处理特定的风险情景。 |
我们的机构风险管理改进路线图尤其包括部署基于以下原则的风险框架:
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• |
考虑到我们利益相关者的利益 |
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• |
明确解决不确定性问题 |
23
|
• |
务实,量身定做 |
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• |
科技过程和决策的组成部分 |
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• |
主动、有组织、动态、迭代并对变化做出反应 |
|
• |
根据现有的最佳信息 |
我们的风险框架如下图所示:
风险框架
我们的风险方法由我们的首席审计和风险主管管理,直接由我们的董事会负责,并接受我们的监事会的监督。这一监督作用的内容在我们的监事会章程中有详细说明。
我们的风险治理如下图所示:
24
风险治理
3.3.1.2. Risk Factors
以下是我们认为与半导体行业相关的主要风险因素,特别是与我们的运营相关的风险因素,这些因素可能会影响我们的业绩和业绩以及我们管理层预测未来的能力:
影响我们的半导体行业相关风险
我们和整个半导体行业可能会受到全球、区域和地方经济、政治、法律、监管和社会环境以及气候变化的影响或不确定性。
经济、政治、法律、监管和社会条件的变化和不确定性构成了风险,因为消费者和企业可能会推迟支出,以应对贸易和其他商业限制、金融市场波动、利率波动、通胀和通缩预期的转变、资本和生产率增长放缓、失业、负面消息、收入或资产价值下降和/或其他因素。这种全球、地区和本地的情况可能会对客户和终端市场对我们产品的需求产生重大不利影响,从而对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。
全球贸易关税制度及其威胁可能会对经济状况产生负面影响,这可能会对我们的业务产生负面影响。特别是,美国和中国政府的贸易保护和国家安全政策,包括关税、贸易限制、出口限制和将公司列入受限制实体名单,已经并可能继续限制或阻止我们与我们的某些中国客户或供应商进行业务往来;限制、阻止或阻止我们的某些中国客户或供应商与我们进行业务往来;或者使这样做的成本更高。如果根据我们与在中国开展业务的其他各方达成的任何协议发生纠纷,此类纠纷的解决可能取决于中国政府或中国政府机构的自由裁量权,这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。此外,由于中国推动国内半导体产业和供应链的计划(包括中国制造2025活动),我们可能面临更激烈的竞争。
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贸易政策的变化可能会引发受影响国家的报复性行动,这可能会对我们在受影响国家开展业务的能力产生负面影响,或者导致外国客户减少对我们产品的购买,导致我们产品中包含的零部件成本增加,我们产品的制造成本增加,货币汇率波动,以及我们产品在国外市场的价格上涨。此外,保护主义措施、法律或政府政策可能会鼓励我们的客户将他们的制造能力或供应链转移到他们各自的国家或地区,或者要求他们各自的承包商、分包商和相关代理商这样做,这可能会削弱我们维持目前生产力和制造效率水平的能力。
由于半导体业务的国际性,包括在我们、我们的客户或我们的供应商开展业务的国家,我们和整个半导体行业面临更大的风险,例如:
• |
外国政府的不稳定,包括战争威胁、军事冲突(包括俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突)、内乱、政权更迭、大规模移民和恐怖袭击; |
• |
恶劣天气、地震和海啸等自然事件或气候变化的影响; |
• |
流行病和流行病,如疾病暴发或最近的新冠肺炎和其他与健康有关的问题; |
• |
影响贸易和投资的法律、法规(包括行政命令)和政策的变化或不确定性,包括在英国脱欧后,包括通过实施贸易和旅行限制、政府制裁、有利于当地公司的当地做法以及对投资的限制; |
• |
复杂多样的政府条例和法律标准,特别是在出口管制条例和限制、海关和税收要求、数据隐私、知识产权和反腐败方面;以及 |
• |
监管、税务、司法和行政机构的不同做法,包括在法律解释、政府批准、许可证和许可证方面的做法。 |
半导体行业是周期性的,半导体行业的低迷可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。
半导体行业是周期性的,由于全球经济状况以及特定行业的因素,如固有的过剩产能、产品供应的波动、产品过时和最终客户偏好的变化,半导体行业不时受到重大衰退的影响。新冠肺炎疫情已导致全球经济大幅萎缩,其严重程度和持续时间存在相当大的不确定性。
经济低迷的典型特征是总体需求减少、销售价格加速下降、收入减少和库存水平居高不下,其中任何一项都可能导致我们的运营业绩显著恶化。这种宏观经济趋势通常与半导体行业作为一个整体有关,而不是与我们向其销售产品的个别半导体市场有关。在行业不景气的同时,我们的行业又要增加产能或引进新的先进技术,这类行业不景气对我们业务的负面影响可能会更严重。我们过去经历过收入波动和市场低迷,预计未来也会经历这些情况,这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
新冠肺炎全球爆发的持续时间和严重程度已经并可能继续影响全球经济,也可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。
新冠肺炎疫情导致当局实施了大量措施,企业和个人也实施了许多措施来试图遏制病毒,包括旅行禁令和限制、原地避难和居家命令、隔离以及社交距离指导方针。虽然到目前为止,我们还没有看到对我们的制造设施或供应链-我们的供应商履行对我们的承诺的能力-的重大影响,
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我们向客户运送产品的能力和消费者对我们产品的普遍需求可能会受到疫情和/或政府应对措施的负面影响。
根据国家和地方的指导方针,我们的许多产品和服务都被认为是必不可少的。因此,我们总体上继续在我们所在的每个司法管辖区开展业务。然而,我们的某些设施未能以最佳产能运行,未来的任何限制措施都可能对我们的运营、供应链和运输网络产生负面影响。此外,我们的客户和供应商已经并可能在未来经历他们的运营和供应链中断,这可能导致订单延迟、减少或取消,或者收款风险,并可能对我们的运营结果产生不利影响。
新冠肺炎疫情已经并可能继续对许多国家的经济和金融市场产生不利影响,并可能导致区域、国家和全球经济进一步长期放缓。为了应对新冠肺炎疫情,世界各国政府已经并预计将花费大笔资金,为疾病控制措施提供资金,支持医疗基础设施,支持企业和重振经济。各国政府可以寻求重新分配资源,并在未来实施紧缩措施,以平衡公共财政,这可能会导致经济活动减少。任何进一步的经济低迷都可能减少对我们产品的总体需求,加速销售价格的下降,导致收入减少和库存水平上升,任何这一切都可能导致我们的运营业绩显著恶化。
新冠肺炎疫情导致我们修改了业务做法,包括有关在家工作政策、员工差旅、取消实际参加会议、活动和会议以及社交疏远措施方面的做法。尽管这些变化没有对我们的业务或运营结果产生重大影响,但如果政府政策进一步限制我们员工履行职能的能力,或者如果我们的员工签约或接触新冠肺炎,我们未来可能会受到负面影响。此外,在家工作和其他措施带来了额外的运营风险,包括网络安全风险。尚不能确定这些措施是否足以减轻病毒带来的风险,疾病和劳动力中断可能导致关键人员无法使用,并损害我们履行关键职能的能力。
这场大流行导致资本市场和信贷市场的混乱和波动加剧。大流行的意外后果和由此产生的经济不确定性可能会对我们未来的流动性和资本资源产生不利影响。
新冠肺炎对我们业绩的影响程度将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有高度的不确定性,也无法预测,包括但不限于大流行的持续时间和严重程度、为控制病毒或治疗其影响而采取的行动、政府、企业和个人为应对病毒和由此造成的经济中断而采取的其他行动,以及正常的经济和运营条件可以多快和多大程度上恢复。我们无法预测大流行对我们的客户、供应商、供应商和其他合作伙伴的影响程度以及他们的财务状况,但对这些方面的实质性影响也可能对我们产生实质性的不利影响。
鉴于大流行造成的持续和重大的经济不确定性和波动性,很难预测对我们产品需求的影响的性质和程度。例如,随着大流行的进展或消退,对我们某些产品的需求增长可能不会继续下去,这些产品受益于从家庭中工作和学习的动态。同样,即使随着大流行的进展或消退,销售下降或成本增加的产品也可能继续经历销售下降或成本上升的情况。
新冠肺炎的影响还会加剧本文讨论的其他风险,进而可能对我们产生实质性的不利影响。与新冠肺炎相关的事态发展一直不可预测,可能会出现我们没有意识到或能够适当应对的其他影响和风险。
我们可能无法使我们的生产能力与需求匹配。
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由于半导体行业的周期性和波动性,很难预测我们所服务的市场的未来发展,进而估计对生产能力的需求。如果我们的市场、主要客户或某些产品设计或技术的表现不像我们预期的那样好,或者如果需求受到我们或我们客户控制之外的因素的影响,如新冠肺炎疫情,我们将面临未使用的产能费用、库存注销和产品损失的风险,我们可能被要求采取重组和转型措施,可能涉及对我们的收益产生重大影响。此外,在某些时期,我们还经历了对某些细分市场和产品技术的需求增加,这导致产能短缺,我们向客户交付的交货期增加,在某些情况下,我们需要与供应商达成协议,条款苛刻,如要么接受要么支付安排。
目前全球半导体行业的制造能力供应不足以满足对半导体产品的需求。我们的能力和我们分包商的能力的任何不足都可能导致我们无法为一些客户提供服务,这可能会对我们的客户关系和责任索赔造成不利影响。此外,由于这种供应失衡,该行业总体上经历了高水平的盈利和毛利率,这可能无法长期持续。
半导体行业竞争激烈,如果我们的产品设计技术、工艺技术和产品不符合市场要求,我们可能无法成功竞争。此外,行业的竞争环境已经并预计将继续导致我们的供应商、竞争对手和客户之间的纵向和横向整合,这可能导致我们的市场份额被侵蚀,影响我们的竞争能力,并要求我们重组我们的业务。
我们在不同的产品线上在某些特征上进行不同程度的竞争,例如,价格、技术性能、产品功能、产品设计、产品可用性、工艺技术、制造能力以及销售和技术支持。鉴于半导体行业的激烈竞争,如果我们的产品不能满足基于这些特征的市场要求,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。与我们相比,我们的竞争对手可能在关键市场和地理区域拥有更强大的影响力、更高的知名度、更大的客户基础、更大的政府支持以及更多的财务、研发、销售和营销、制造、分销、技术和其他资源。这些竞争对手可能能够更快地适应商业环境的变化、新技术或新兴技术以及客户需求的变化。
半导体行业竞争激烈,其特点是与开发适销对路的产品和制造技术相关的高成本以及对生产能力的高水平投资。因此,半导体行业已经经历了,并预计将继续经历我们的供应商、竞争对手和客户之间的重大纵向和横向整合。半导体行业的整合可能会侵蚀我们的市场份额,对我们的竞争能力产生负面影响,并要求我们加大研发力度,进行并购和/或重组我们的业务。
与我们的运营相关的风险
我们高昂的固定成本可能会对我们的业绩产生不利影响。
我们业务的特点是固定或其他成本很高,很难降低,包括与制造相关的成本,特别是我们自己运营制造设施的成本,以及雇用我们高技能的劳动力。当对我们产品的需求减少、竞争加剧或我们无法准确预测需求时,我们就会被迫降价,我们并不总是能够根据由此导致的收入下降来降低总成本。因此,与我们运营相关的成本可能无法完全吸收,导致未使用的容量费用、更高的平均单位成本和更低的毛利率,从而对我们的业绩产生不利影响。
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与那些不生产自己产品的竞争对手相比,我们的资本需求很高,未来几年我们可能需要额外的资金来为我们的投资提供资金,收购其他公司或第三方开发的技术,或者为我们即将到期的债务进行再融资。
由于我们选择保持对我们大部分制造技术和能力的控制,如果我们的设施在产能、灵活性和地点方面变得不足,我们可能需要大量资本支出来维护或升级我们的设施。我们监控资本支出时会考虑半导体市场的趋势、客户需求和产能利用率等因素。如果我们决定升级或扩大我们的制造设施的产能,购买或建造新的设施,或增加支持关键战略计划的投资,这些资本支出未来可能会增加。例如,我们可能无法成功维护和运营大型基础设施项目。与大型基础设施项目和战略举措相关的这种增加的资本支出可能无法实现盈利,或者我们可能无法充分利用基础设施项目。也不能保证未来的市场需求和客户所需的产品会满足我们的期望。我们还可能需要投资于其他公司,投资于我们或第三方开发的知识产权和/或技术,以保持或改善我们在市场上的地位,或加强我们现有的业务。未能及时适当地投资,或未能成功整合任何近期或未来的业务收购,可能会阻碍我们实现预期的效益,并可能对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。
如上所述,我们可能需要获得额外的融资,包括通过发行债务、股权或两者兼而有之。任何新股或债券发行的时间和规模将取决于市场状况以及各种其他因素。此外,资本市场可能会不时提供特别优惠的融资条件。我们不能排除我们可能会机会性地进入资本市场,以利用市场状况。任何此类交易或有关此类交易的任何公告都可能对我们普通股的市场价格产生重大影响。如果我们不能以可接受的条件获得资本,这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们的经营结果取决于我们是否有能力以商业上合理的条件获得高质量的供应。由于我们依赖数量有限的供应商提供材料、设备和技术,如果供应商中断供应、提价或财务状况出现重大不利变化,我们可能会遇到供应中断。
我们能否满足客户的需求来生产我们的产品,取决于及时获得充足的优质材料供应,并以商业上合理的条件提供。某些材料可从有限数量的供应商处获得,或只能从特定区域的有限数量的供应商处获得。我们购买某些材料,这些材料过去在世界市场上的价格波动很大,未来可能会波动很大。尽管我们目前使用的大多数材料的供应充足,但由于供应中断或行业需求增加,各种基本材料可能会出现短缺。例如,新冠肺炎的爆发可能会造成供应商设施暂时关闭或延误以及各种材料出口或发货量减少的中断,而当前俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突,包括制裁和经济中断造成的间接影响,也可能造成或加剧供应链中断。此外,由于市场压力,某些材料的成本可能会增加,我们可能无法将这种成本增加转嫁给我们的客户。
我们也从数量有限的供应商和供应商购买半导体制造设备和第三方许可技术,由于此类设备和技术复杂,很难用一个供应商或供应商取代另一个供应商或供应商,或以一种设备或一种技术取代另一种设备或类型的技术。此外,供应商和供应商可能会延长交货期、限制我们的供应、提高价格或更改与某些制造设备和第三方许可技术相关的合同条款,任何这些都可能对我们的业绩产生不利影响。此外,供应商和技术提供商倾向于将他们的投资集中在提供最先进的技术设备、材料和技术上,而可能无法满足我们对老一辈人对设备、材料或技术的需求。虽然我们与我们的供应商和供应商密切合作,以避免此类短缺,但不能保证我们未来不会遇到这些问题。
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我们供应商之间的整合或我们竞争对手之间的垂直整合可能会限制我们以商业合理的条款获得足够数量的材料、设备和/或技术以及进行合并和收购的能力。在某些情况下,我们可能会被要求与我们的供应商签订带有苛刻条款的协议,例如要么接受要么支付的安排。如果我们无法及时或根本不能获得材料、设备或技术的供应,或者如果这些材料、设备或技术被证明不足或过于昂贵,我们的经营结果可能会受到不利影响。
我们的财务业绩可能会受到汇率波动的影响,主要是美元的价值。
汇率波动会影响我们的运营结果,因为我们的报告货币是美元,我们的大部分收入都是以美元计算的,而更重要的是,我们产生的收入的有限部分,以及我们成本中以美元以外的货币计算的比例要高得多。美元对对我们有实质性影响的主要货币(主要是欧元,但也包括我们开展业务的国家的某些其他货币,如新加坡元)的价值发生重大变化,可能会在美元升值的情况下对我们的净利润产生有利的影响(扣除对冲),或者如果美元相对于这些货币,特别是对欧元贬值,则对我们的净利润产生负面影响。
为了减少我们的财务业绩受到汇率波动的影响,我们的主要战略是尽可能平衡以美元计价的对客户销售的比例和以美元计价的供应商采购金额,并减少以欧元和其他货币计价的包括折旧在内的其他成本的权重。为了进一步减少对美元汇率波动的影响,我们在综合损益表上对某些项目进行了对冲,特别是关于销售成本的一部分、大部分研发费用和位于欧元区的某些SG&A费用。我们还对冲某些以新加坡元计价的制造成本,包括在销售成本中。不能保证我们的套期保值交易在转换到我们的美元账户时,会阻止我们产生更高的欧元计价制造成本和/或运营费用。
我们的经营业绩可能会因季度和年度的不同而大不相同,也可能与我们的预期或指导大不相同。
我们的经营业绩受到各种因素的影响,这些因素可能会对收入和盈利能力产生实质性的不利影响,或者导致我们的经营业绩在不同时期发生重大变化。这些因素包括我们主要客户的需求变化、资本要求、库存管理、资金可获得性、竞争、新产品开发、客户开始采用我们的新产品、技术变化、制造或供应商问题以及有效税率。此外,在行业产能过剩时期,或者当我们的主要客户在终端市场或产品升级方面遇到困难时,订单更容易被取消、降价、重新谈判或推迟,这反过来又降低了我们预测下个季度或全年产量水平、收入和利润率的能力。因此,我们可能无法实现我们的财务目标,这反过来可能会对我们的声誉或品牌产生影响。由于这些原因以及我们可能尚未确定的其他原因,随着能见度的降低,我们的收入和运营结果可能与我们的预期或指导有很大不同。
如果我们的外部硅铸造厂或后端分包商表现不佳,这可能会对我们的业务前景产生不利影响。
我们目前使用外部硅铸造厂和后端分包商进行部分制造活动。由于我们整个行业的需求增加以及新冠肺炎疫情造成的中断,我们的外部硅铸造厂或后端分包商目前无法满足我们的需求,我们预计这种产能限制将持续到2022年。这种对我们满足需求能力的限制可能会延续到2022年以后,我们的外部硅铸造厂和后端分包商可能会由于订单竞争、新冠肺炎疫情或其他原因造成的中断或制造困难、延迟或产量下降而进一步无法满足我们的需求。对我们外部硅的能力有任何限制
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满足我们需求的铸造厂和后端分包商可能会导致我们的运营结果和满足客户需求的能力受到影响。同样,如果我们无法履行对硅铸造厂和后端分包商的承诺,我们的运营结果可能会受到影响。这些服务的价格也根据我们外部硅铸造厂和后端分包商的产能利用率、需求量以及产品和工艺技术而有所不同。这种外包成本可能会有很大差异,在行业短缺的情况下,成本可能会大幅增加,对我们的业务前景产生负面影响。
我们的制造流程非常复杂、成本高昂,可能容易受到杂质、中断或生产变更或中断的低效实施的影响,这些都会显著增加我们的成本,并延误向客户发货。
我们的制造过程非常复杂,需要先进且日益昂贵的设备,并不断进行修改或维护,以努力提高产量和产品性能,并降低生产成本。
此外,制造过程中的杂质或其他困难可能会降低产量、中断生产或导致报废。随着系统复杂性和生产变化的增加,亚微米技术变得更加先进,制造公差已经减小,对精度的要求变得更加苛刻。我们不时遇到瓶颈和生产困难,导致交货延误和质量控制问题。不能保证我们未来不会遇到瓶颈或生产、过渡或其他困难。
此外,我们还面临与制造过程中断相关的风险。如果我们的任何财产或设备因意外、网络攻击或其他原因而损坏或无法使用或无法操作,这可能会导致中断,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们可能会不时遇到质量问题,导致销售额和运营利润率下降,产品责任或保修索赔减少。
我们销售的复杂产品可能在每个情况下都不符合规范或客户要求,或者可能包含设计或制造缺陷,这些缺陷可能导致人身伤害、财产损失或安全风险,可能被未经授权的第三方利用,对我们的产品进行黑客攻击、破坏或以其他方式访问我们的产品,包括我们、我们的供应商或我们的客户在产品上加载的软件。虽然我们的一般做法是在合同上限制我们对缺陷产品的维修、更换或退款的责任,但我们偶尔会同意与主要客户签订的合同条款,其中我们提供延长保修,因此我们可能面临产品责任、保修、交货失败和/或与我们的产品相关的其他索赔,这些索赔可能会导致与赔偿付款、产品召回或与此类延长保修相关的其他行动和/或保持良好的客户关系相关的巨额费用,这可能会导致销售额和运营利润率下降,并对我们的业务产生其他重大不利影响。我们可能与保修和其他索赔或产品召回相关的成本或付款可能会对我们的运营结果产生不利影响。不能保证我们会成功地与我们遇到质量问题的客户保持关系。此外,如果发生诉讼,我们可能会招致巨额费用和责任,以针对此类索赔为自己辩护。保险业经历了保费和免赔额的上升。这些可能会继续增加,保险覆盖范围也可能相应减少。如果发生诉讼并判给我们损害赔偿金,则不能保证我们的保单将可用或足以保护我们免受此类索赔。
我们与任何一家主要客户或分销商的关系中断,和/或他们的战略、财务状况或业务前景发生重大变化,都可能对我们的运营结果产生不利影响。
我们很大一部分销售额来自有限数量的客户和分销商。不能保证我们的客户或分销商将继续向我们预订与过去相同的销售水平,将继续在他们所服务的市场取得成功,并且不会购买竞争产品而不是我们的产品。我们的许多主要客户和分销商都在竞争激烈的周期性业务中运营,
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他们自己的市场地位可能会有很大的不同。近年来,我们的一些客户垂直整合了他们的业务。这种垂直整合可能会影响我们的业务。我们与新成立的实体的关系可能会因整合而得到加强,也可能会受到损害。如果我们无法保持或增加我们在主要客户或分销商中的市场份额,或者如果他们增加产品退货或无法履行付款义务,我们的运营结果可能会受到实质性的不利影响。我们的某些产品是根据客户的规格定制的。如果客户不购买专门为他们制造的产品,我们可能无法向客户追回取消费用或将此类产品转售给其他客户。此外,发生疫情或新冠肺炎等大流行性疫情可能会影响我们的客户。虽然新冠肺炎的地理传播无法预测,其未来发展也不确定,但如果其严重性增加,对我们客户的不利公共卫生影响可能会对我们的业绩产生负面影响。
我们可能会在交付产品和技术路线图以及转型计划方面遇到延迟。
我们的行业适应技术进步,很可能正在实施新的产品、设备、工艺和服务方法,包括与数字化有关的转型举措。我们未能管理我们的数据治理流程,可能会破坏我们与数字化相关的计划,以及我们在开发和投资我们的产品、技术和转型路线图时,如果未能对现有技术和流程的变化或进步做出反应,可能会大大推迟新解决方案的推出。如果我们不能及时或以可接受的成本执行这些路线图,可能会导致我们的解决方案失去竞争力,收入减少,市场份额损失。
我们的计算机系统,包括硬件、软件、信息和基于云的计划,都受到企图的安全漏洞和其他网络安全威胁的影响,如果成功,可能会对我们的业务产生不利影响。
我们不时发现和经历其他人企图未经授权进入我们的计算机系统和网络。我们信息技术基础设施和软件的可靠性和安全性,以及我们扩展和持续更新技术的能力,包括过渡到基于云的技术,以响应我们不断变化的需求,对我们的业务至关重要。在目前的环境下,网络安全面临着许多不断变化的风险,包括犯罪黑客、国家支持的入侵、恐怖主义、工业间谍活动、员工渎职、破坏行为以及人为或技术错误。计算机黑客和其他人经常试图破坏技术产品、服务和系统以及我们的客户、供应商和第三方许可技术提供商的安全,其中一些尝试可能会成功。此类违规行为可能导致未经授权访问、披露、修改、误用、丢失或破坏我们、我们的客户或其他第三方数据或系统,窃取我们的商业机密和其他敏感或机密数据,包括个人信息和知识产权、系统中断和拒绝服务。
入侵我们的系统,包括基于云的系统,并未经授权访问我们的信息技术系统的企图正变得越来越复杂。这些尝试可能包括秘密将恶意软件引入我们的计算机,包括我们制造业务中的恶意软件,以及模拟未经授权的用户等。例如,员工和前员工,特别是成为我们竞争对手或客户员工的前员工,可能会挪用、使用、发布或向我们的竞争对手或客户提供我们的知识产权和/或专有或机密业务信息。此外,第三方可能试图注册与我们的品牌或网站类似的域名,这可能会导致混淆并转移在线客户对我们产品的注意力。如果发生此类违规行为,我们、我们的客户或其他第三方可能面临潜在的责任、诉讼和监管行动,以及现有或潜在客户的流失、我们声誉的损害以及其他财务损失,此类违规行为还可能导致现有或潜在客户因我们系统中的任何实际或感知的安全漏洞而流失。此外,应对违规行为和实施补救措施的成本和业务后果可能会很大。随着这些威胁继续发展和壮大,我们一直在调整和加强我们的安全措施。
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由于各国政府针对新冠肺炎疫情实施的社会疏远措施和法规,以及由此产生的我们采取的在家工作政策,我们更加依赖于我们的IT系统和资源。由此产生的对这些资源的依赖,以及通过电子手段进行交流的额外需要,可能会增加我们发生网络安全事件的风险。
我们继续增加用于实施、维护和/或更新安全系统的资源,以保护数据和基础设施,并提高有权使用我们系统的人的安全意识。然而,这些安全措施不能提供绝对的安全性,也不能保证我们的员工培训、运营和其他技术安全措施或其他控制措施将及时检测、防止或补救安全或数据漏洞,或以其他方式防止未经授权访问、损坏或中断我们的系统和运营。
我们定期评估我们的IT系统和业务连续性计划,以进行增强并定期实施新的或升级的系统,例如,我们的数据系统向基于云的平台的过渡和迁移以及关键系统迁移。实施不同系统的任何延误或过渡到不同系统的中断都可能对我们及时准确地记录和报告财务和管理信息的能力产生不利影响,并可能影响我们的运营和财务状况。此外,随着技术的进步和发展,对确保我们的技术解决方案是最新的所需投资水平的错误计算可能会导致我们的业务中断,如果此类项目的软件、硬件或维护变得过时或过时,升级我们的网络安全系统和补救损害的成本可能会很高。
我们还可能受到与我们的设备提供商和IT服务提供商或第三方许可技术提供商有关的安全漏洞的不利影响。作为一家全球企业,我们还可能受到现有和拟议的法律法规以及政府政策和做法的影响,这些政策和做法与网络安全、隐私和数据保护有关。此外,网络攻击或其他导致电力、信息技术、通信系统或其他关键基础设施中断或故障的灾难性事件可能会导致我们、我们的客户或其他第三方运营或服务的中断或延误、财务损失、潜在责任,并损害我们的声誉并影响我们与客户和供应商的关系。
我们可能会受到有关员工、客户或其他第三方的个人数据被盗、丢失或滥用的影响,这可能会增加我们的费用、损害我们的声誉,或者导致法律或监管程序。
我们为运营我们的业务而收集、使用、存储或转移的个人数据被盗、丢失或滥用可能会导致显著增加的安全成本或与辩护法律索赔相关的成本。全球隐私立法,包括监管数据隐私和安全的各种欧盟法规和指令,如一般数据保护条例(GDPR)和利用互联网传输涉及欧盟居民的内容、执法和这一领域的政策活动,正在迅速扩大并创造一个复杂的合规监管环境。
特别是,GDPR的要求对我们施加了更高的合规负担,并大幅提高了对不遵守规定的最高罚款水平,其中包括同意处理个人个人数据、向个人提供有关处理其个人数据的信息、个人数据的安全性和保密性、以及在数据泄露和使用第三方处理器的情况下的通知。遵守和实施这些隐私相关和数据保护措施的成本可能会增加,并可能需要对我们的业务进行更改。此外,如果我们不遵守当地和国际隐私或数据保护法律和法规,可能会导致政府实体或其他人对我们提起诉讼。不遵守GDPR或其他数据隐私制度可能会使我们面临巨额罚款和声誉损害。
此外,与隐私相关的立法正在迅速演变,如果以与各国不一致的方式解释或实施,并与我们客户或业务合作伙伴的当前政策和做法不一致,可能会对我们的业务产生负面影响。我们还可能不得不改变与业务伙伴签订合同、存储和传输信息以及以其他方式开展业务的方式,这可能会增加我们的成本,减少我们的收入。特别是,GDPR的要求将规定
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更高的合规负担给我们带来了更大的合规负担,并大幅提高了对合规违约的最高罚款水平。遵守和实施这些隐私相关和数据保护措施的成本可能会很高。此外,如果我们不遵守当地和国际隐私或数据保护法律和法规,可能会导致政府实体或其他人对我们提起诉讼。
我们的业务在很大程度上依赖于我们产品销售到的行业和细分市场的持续增长,以及我们留住现有客户和吸引新客户的能力。这些行业中的任何一个行业的市场下滑、我们无法留住和吸引客户,或者客户对我们产品的需求与我们的预测不同,都可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。
对我们产品的需求在很大程度上取决于对我们客户终端产品的需求。我们产品销售到的行业和细分市场的需求增长波动很大,并受到各种因素的推动,包括消费者支出、消费者偏好、新技术的开发和接受以及当前的经济状况。我们客户市场的变化和客户在这些市场中各自份额的变化可能会导致增长放缓,对我们产品的需求下降。此外,如果预计的行业增长率没有像预测的那样实现,我们在市场接受之前在工艺和产品开发方面的支出可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的业务取决于我们留住现有客户的能力。2021年,我们最大的客户苹果占我们收入的20.5%。虽然我们不相信依赖于任何一个客户或一组客户,但关键客户或关键客户的重要插座的损失可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们现有客户的产品策略可能会不时改变,和/或产品规格可能会在短时间的产品生命周期内发生变化,我们不确定我们的业务、财务状况和运营结果不会受到影响。我们的业务还取决于我们吸引新客户的能力。不能保证我们会成功地吸引和留住新客户,或者充分预测客户对我们产品的需求。如果我们做不到这一点,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
市场动态已经并将继续推动我们进行战略重新定位。
近年来,我们采取了几项举措来重新定位我们的业务。我们改善经营业绩和财务状况的战略已经并可能在未来引导我们收购我们认为与我们自己的业务相辅相成的业务,或者剥离或结束我们认为不符合我们长期业务计划的活动。我们的潜在收购战略在一定程度上取决于我们识别合适的收购目标、为其收购提供资金、获得股东的批准以及获得所需的监管和其他批准的能力。我们潜在的资产剥离战略在一定程度上取决于我们的竞争能力,以及识别我们不应再从事的活动的能力,根据我们的治理流程获得相关批准,然后确定并执行适当的方法来剥离它们。
我们正在不断监控我们的产品组合,不能排除在重新定位过程中可能需要额外的步骤。此外,我们不能保证我们业务的任何战略性重新定位,包括已执行的和可能的未来收购或处置,都将成功,不会导致减值、重组费用和其他相关的关闭成本。
收购和资产剥离涉及许多风险,可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响,包括:我们可能无法及时或完全成功地将我们收购的业务或团队与我们的文化和战略整合在一起;我们可能需要记录与被收购业务相关的商誉或其他长期资产相关的费用。不能保证我们将能够从特定的收购、资产剥离或投资中获得我们预期的全部收益。如果我们不能有效地协调我们的资源来管理我们现有的业务和任何收购的业务,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到影响。此外,未来收购的融资或
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资产剥离可能会对我们的财务状况产生负面影响,包括我们支付股息和/或回购股票的能力,以及信用评级,我们可能需要筹集额外的资金。
与收购相关的其他风险包括:承担与收购业务相关的已披露或未披露的潜在负债,这些负债可能超过卖方可获得的赔偿金额;收购业务的财务状况可能存在不准确之处;以及我们留住被收购实体的客户、其业务或将收购流程或技术产业化的能力。已确定的与资产剥离相关的风险包括:失去可能补充我们剩余业务或运营的活动和技术;以及失去分配给被剥离活动的关键员工提供的重要服务。
我们依赖与其他半导体行业公司、研究机构、大学、客户和供应商的合作来推动我们的研发努力,而此类联盟的失败或终止可能会对我们的业务和前景造成重大不利影响。
我们的成功取决于我们及时向市场推出创新的新产品和技术的能力。鉴于研发活动需要高水平的投资,在某些情况下,我们依赖与其他半导体行业公司、研究机构、大学、客户和供应商合作来开发或获取新技术。
这种合作为我们提供了一些重要的好处,包括分担费用、减少我们自己的资本需求、获得技术诀窍和获得更多的生产能力。然而,不能保证我们的协作努力将取得成功,并使我们能够在适当的时候以经济高效的方式开发和访问新技术和/或满足客户需求。如果特定的协作在我们的预期目标实现之前终止,我们可能会产生额外的不可预见的成本,我们的业务和前景可能会受到不利影响。此外,如果我们不能独立或与其他业界人士合作,发展或取得新科技,我们便可能跟不上半导体业急速的科技发展步伐,我们在整体半导体业的参与度可能会下降,市场占有率亦可能会下降。
我们依赖专利来保护我们的技术权利,并可能面临侵犯他人知识产权的指控。
我们依靠专利和其他知识产权来保护我们的产品和制造工艺不被他人盗用。寻求专利保护的过程可能既漫长又昂贵,而且不能保证我们会从目前悬而未决的或未来的申请中获得专利。即使颁发了专利,它们也可能没有足够的范围或力度来提供有意义的保护或任何商业优势。此外,在一些国家,有效的知识产权保护可能无法获得或受到限制。我们执行一项或多项专利的能力可能会因专利法的变化、某些外国司法管辖区的法律可能无法有效保护我们的知识产权或此类司法管辖区的法律执行不力而受到不利影响。竞争对手还可能开发受专利和其他知识产权保护的技术,因此我们不能使用这些技术,或者根据不利的条款和条件向我们提供这些技术。我们过去曾利用我们的专利组合与我们的许多竞争对手谈判广泛的专利交叉许可,使我们能够设计、制造和销售半导体产品,而不必担心这些竞争对手持有的侵权专利。我们未来可能无法以有利的条款获得此类许可证或其他权利,以保护我们开展业务所需的知识产权,这种失败可能会对我们的运营结果产生不利影响。此类交叉许可协议会不时到期,不能保证我们可以或将延长这些协议。
我们不时收到并可能在未来收到指控可能侵犯第三方专利和其他知识产权的通信。其中一些主张是由所谓的非执业实体提出的,我们无法针对这些实体主张我们自己的专利组合,以利用许可条款和条件。与我们没有专利交叉许可协议的竞争对手也可能开发受专利和其他知识产权保护的技术,这些技术可能对我们不可用,或仅以不利的条款和条件提供。因此,我们可能会卷入针对我们的专利和其他知识产权的昂贵诉讼。知识产权诉讼也可能涉及我们的客户,如果我们不胜诉和/或
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谁可以决定减少他们的订单,我们的产品的索赔已断言。因此,此类诉讼可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。我们可能被迫停止生产我们的几乎全部或部分产品,或以经济上不利的条款和条件许可基础技术,或者我们可能被要求为之前使用第三方IP而支付损害赔偿金和/或面临禁令。
知识产权诉讼的结果本质上是不确定的,可能会分散我们管理层和其他专业技术人员的努力和注意力。此类诉讼可能导致巨额成本,如果不对我们有利的解决方案,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们在许多司法管辖区开展业务,这些司法管辖区的税收制度非常复杂和多样。税务规则、新的或修订的法律或税务评估和审计结果的变化可能会对我们的业绩造成重大不利影响。
我们在许多司法管辖区开展业务,这些司法管辖区的税收制度非常复杂和多样。税务规则的变化、新的或修订的法律或税务评估和审计的结果可能会对我们的业绩产生重大不利影响。
2019年,经济合作与发展组织(经合组织)发起了一项倡议,除其他外,通过努力建立全球税收框架,确保在消费发生的地方缴纳企业所得税,推出了新的税务纠纷解决程序(支柱一),并引入了关于最低税收的全球标准(支柱二),从而最大限度地减少了利润转移。目前正在评估各自提案的税务影响,这些提案可能会对我们的业绩产生重大不利影响。
我们的税率是可变的,并取决于不同地方司法管辖区内经营业绩水平的变化、这些司法管辖区适用税率的变化以及因新事件而产生的估计税收拨备的变化。我们目前在一些国家或地区获得某些税项优惠或从过往年度累积的净营业亏损中获益,而由于当地司法管辖区的变动或因该等司法管辖区的诉讼时效已满或到期而不再提供有关净营业亏损的抵免,这些优惠日后可能不再可用。因此,我们的实际税率可能会增加,和/或我们从结转净营业亏损中获得的好处可能会影响我们未来几年在某些国家的递延税项资产。此外,在某些司法管辖区收购或剥离业务可能会对我们的实际税率产生重大影响。
我们定期评估我们的递延税项资产状况。递延税项资产的最终变现取决于(其中包括)我们产生在某些司法管辖区足以在到期前利用亏损结转或税项抵免的未来应课税收入的能力,或我们实施审慎和可行的税务优化策略的能力。如果由于业务状况或管理层计划的变化或其他因素(如税收法律法规的变化)导致我们对未来预期应税收入和可用税收策略收益的估计减少,则记录的递延税项资产总额可能会减少,这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
本公司可能会因税务申索、评估不确定的税务状况及特别确定的所得税风险拨备而产生或有亏损。我们还在某些司法管辖区接受税务审计。不能保证我们将成功解决这些审计导致的潜在税务索赔,这可能导致我们的税务状况发生重大调整。我们根据目前最好的理解记录拨备;但是,对于目前无法评估的数额,我们可能需要在未来期间记录额外的拨备。我们未能做到这一点和/或需要增加我们的此类索赔拨备,可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
由于在收购和股权投资过程中产生的商誉和其他无形资产减值,以及由于商业环境变化而导致的有形资产减值,我们的经营业绩也可能存在重大差异。
由于商誉减值、其他无形资产减值、根据收购入账的股权投资以及培育和实现其协同效应所需的时间框架、合资企业协议以及从第三方购买技术和许可证,以及业务环境变化导致有形资产减值,我们的经营业绩可能存在重大差异。因为我们产品的市场特点是技术日新月异,半导体行业发生重大变化,以及我们的
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根据我们的业务计划,我们未来的现金流可能不支持我们综合财务状况表中记录的商誉、有形资产和其他无形资产的价值。
我们接受公共资金,而我们可用金额的减少或偿还要求的减少可能会增加我们的成本,并影响我们的运营结果。
为了支持我们用于技术投资的专有研发和对合作研发企业的投资,我们过去曾获得公共资金,并预计未来将获得公共资金,主要来自法国、意大利和欧盟政府实体。我们收到的公共资金受到有关当局的定期审查,不能保证我们将继续从当前水平的此类计划中受益,也不能保证如果我们失去这种支持,将有足够的替代资金可用。如果我们参与的任何公共资助计划被削减或停止,而我们不减少相关的研发支出,这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。此外,为了获得公共资金,我们签订了协议,要求遵守广泛的监管要求,并规定了与资助项目相关的某些条件。如果我们未能满足监管要求或适用条件,在某些情况下,我们可能会被要求退还之前收到的金额,这可能会对我们的运营结果产生重大不利影响。如果我们收到的公共资金发生变化,这可能会增加我们继续以目前水平投资于研发的净成本,并可能对我们的运营业绩造成重大不利影响。
公共资金领域的变化也可能影响我们的业务。例如,目前欧洲内部有提议制定一项欧洲芯片法案,该法案可能为半导体制造活动提供公共资金。这是否会影响我们目前可用于研发投资和风险投资的公共资金数额还有待观察,但上述资金的任何减少都可能对我们的运营业绩造成重大不利影响。
我们的一些生产工艺和材料对环境敏感,这可能会使我们承担责任,并因环境、健康和安全法律法规或对环境的破坏而增加成本。
我们受环境、健康和安全法律和法规的约束,这些法律和法规管理着我们业务中使用的化学品、气体和其他危险物质的使用、储存、排放和处置。遵守这些法律和法规可能会对我们的制造成本或产品销售产生不利影响,因为我们需要购买昂贵的设备、材料或温室气体排放额度,或在调整我们的制造工艺或废物和排放处理工艺时产生其他重大费用。此外,环境索赔或我们不遵守当前或未来的法规可能会导致评估损害或对我们处以罚款、暂停生产或停止运营。如果我们未能控制化学品或危险物质的使用或充分限制其排放,可能会使我们承担未来的责任。
气候变化和相关的可持续性法规和倡议,包括我们到2027年实现碳中性的承诺,可能会给我们和我们的运营带来额外的负担。
随着气候变化问题变得更加突出,我们可能会相应地面临更多的监管,以及我们的利益相关者期望采取超出现有监管要求的行动,以最大限度地减少我们对环境的影响,并减轻与气候变化相关的影响。半导体制造过程历来通过利用全氟化碳直接导致温室气体排放,这可能导致对此类化合物进行新的或更严格的监管。为了应对这种监管,我们可能被要求调整我们的生产工艺,或者购买额外的设备或碳补偿,从而导致成本增加。2020年12月9日,我们宣布了到2027年实现碳中性的目标,以应对气候变化并负责任地减轻我们的活动对环境的影响。截至2021年底,我们正在朝着碳中和的轨道前进,其中包括两个具体目标:到2025年遵守巴黎COP21定义的1.5摄氏度情景,这意味着与2018年相比减少50%的直接和间接温室气体排放,以及到2027年100%使用可再生能源。
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为了满足这些额外的要求,我们将需要继续部署更多的设备,引入流程改变,使用替代供应商和材料,并采取其他类似的行动,其中一些或全部可能需要我们产生额外的成本,这可能会对我们的运营结果和我们的财务状况造成重大不利影响。此外,如果我们未能达到这些期望,或未能促进更多的可持续发展计划,我们可能会面临声誉风险,这可能会影响我们吸引和留住客户、员工和投资者的能力。
此外,我们的站点以及我们供应链上合作伙伴的站点可能面临气候变化引起的物理风险的变化和/或增加,气候变化要么是慢性的(由气候模式的长期变化引起的,如海平面上升,或温度、风或降水模式的变化),要么是急性的(事件驱动的,如旋风、飓风或热浪)。在向低碳经济转型的背景下,我们可能会面临进一步的政策、法律、技术和市场转型风险。我们已经看到这一领域的进一步政策发展,欧洲议会和欧洲理事会2020年6月18日关于建立促进可持续投资框架的条例(EU)2020/852以及修订于2020年7月12日生效的(EU)2019/2088号条例(“欧盟分类条例”)。作为欧盟分类法规的结果,我们必须披露我们的活动如何以及在多大程度上与符合环境可持续发展资格的经济活动相关的信息。如果我们与气候变化有关的披露指标低于行业同行,这可能会导致声誉风险,这可能会导致未来的财务影响,如股价下跌或融资困难。
关键员工的流失,以及无法持续招聘和留住合格员工,都可能损害我们的竞争地位。
我们的成功在很大程度上取决于我们的主要高管和研发、工程、营销、销售、制造、支持和其他人员。我们的成功还取决于我们在竞争激烈的招聘环境中继续寻找、吸引、留住和激励训练有素和熟练的工程、技术和专业人员的能力,以及我们确保新聘用和晋升人员的业务顺利接班和连续性的能力。例如,在高度专业化的领域,留住员工可能会变得更加困难。由于新冠肺炎的大流行,在家工作的安排以及对社交和专业互动的限制,扩大了员工招聘和留住方面的竞争。
我们的员工招聘和留住也取决于我们是否有能力建立和维护多元化和包容性的工作场所文化,并被视为首选雇主。我们打算继续投入大量资源来招聘、培训和留住合格的员工,然而,我们可能无法吸引、获得和留住这些员工,这可能会影响我们未来几年的增长,而这些关键人员中的任何一个在没有足够的替补人员或无法吸引新的合格人员的情况下失去服务,都可能对我们产生实质性的不利影响。
我们控股股东的利益可能与其他投资者的利益冲突,而我们的控股股东反过来又由法国和意大利政府间接控制。此外,我们的控股股东可以随时出售我们现有的普通股或发行可兑换为我们普通股的金融工具。
我们获悉,于2021年12月31日,意法半导体控股有限公司(“意法半导体控股”)拥有250,704,754股股份,约占我们已发行普通股的27.5%。因此,ST Holding可能能够有效控制在我们的股东大会上提交表决的决定的结果,包括但不限于我们管理和监事会成员的任命。
我们获悉,ST Holding的股东(每个股东最终由法国或意大利政府控制)是股东协议(“STH股东协议”)的一方,该协议规范了他们之间的关系。我们不是STH股东协议的一方。ST Holding股东协议包括的条款要求ST Holding的股东一致同意,ST Holding才能投票表决其在我们股本中的股份,这可能会导致我们的利益和投资者的利益与ST Holding股东的(政治)利益之间的利益冲突。我们发行新股或其他证券的能力可能会受到ST Holding希望将其持股保持在一定水平的限制,而我们回购股票的能力可能会因荷兰法律而受到ST Holding的限制
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要求获得我们30%或以上投票权的一个或多个股东对我们的流通股发起要约收购。
STH股东协议还允许我们各自的法国和意大利间接股东随时促使ST Holding出售其在我们的股份,从而降低他们目前在我们普通股中的间接权益水平。出售我们的普通股或发行可兑换为我们普通股的金融工具,或任何有关ST Holding潜在出售的公告,均可能对我们普通股的市场价格产生重大影响,具体取决于出售的时间和规模、市场状况以及各种其他因素。
我们的股东结构和优先股可能会阻止控制权的改变。
我们与独立基金会签订了期权协议,根据该协议,基金会可以在独立基金会董事会认为违反我们的利益、我们的股东和其他利益相关者的行动,以及在对我们普通股的缓慢收购或要约不得到我们的管理委员会和监事会的支持的情况下,获得优先股。此外,我们的股东已授权我们在股东大会(“年度股东大会”)授权的范围内发行额外资本,但须符合本公司组织章程的要求,而无需就每次增资寻求具体的股东决议案。因此,发行优先股或新股可能会使股东更难获得对我们股东大会的控制权。这些反收购条款可能会大大阻碍我们的股东从控制权变更中获益的能力,因此可能会对我们普通股的市场价格以及我们的投资者实现任何潜在控制权溢价变更的能力产生重大不利影响。
任何减少或停止向股东支付现金股息的决定都可能对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们的监事会可以根据董事会的建议,每年向股东大会建议分配现金股息。我们任何减少或停止支付历史水平的现金股息都可能导致我们普通股的市场价格下跌。
我们被要求根据国际财务报告准则编制财务报表,我们还根据美国公认会计准则编制综合财务报表,这种双重报告可能会损害我们财务报告的清晰度。
我们使用美国公认会计准则作为我们的主要报告标准。在我们的财务报告中采用美国公认会计原则旨在确保我们的结果与竞争对手的结果具有可比性,以及我们报告的连续性,从而使我们的利益相关者和潜在投资者对我们的财务表现有一个清晰的了解。由于我们是在荷兰注册成立的,我们的股票在巴黎泛欧交易所和意大利博尔萨交易所上市,我们受到欧盟法规的约束,要求我们也使用国际财务报告准则报告我们的运营业绩和财务报表。
由于有义务根据国际财务报告准则报告我们的财务报表,我们使用目前不一致的美国公认会计准则和国际财务报告准则编制我们的经营业绩。这种双重报告可能会大大增加我们财务沟通的复杂性。根据IFRS报告的我们的财务状况和经营结果将与我们根据美国公认会计准则报告的财务状况和经营结果不同,这可能会在市场上造成混乱。
我们的控制措施的有效性存在固有的局限性。
不能保证财务报告的内部控制系统,包括一个被确定为有效的系统,将防止或发现所有错误陈述。一个控制系统,无论设计和操作有多好,都只能为财务报表的编制和列报提供合理的保证,而不是绝对的保证。对财务报告内部控制有效性的任何评价结果在未来期间的预测受到固有风险的影响。有关的管制可能会因情况的改变而变得不足,或对基本政策或程序的遵守程度可能会恶化。
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由于我们受荷兰公司法的约束,美国投资者在法庭上或在其他方面保护自己的利益可能比我们是一家美国公司更难。
我们的公司事务由我们的公司章程和管理在荷兰注册的公司的法律管理。与在美国注册的美国投资者相比,面对我们的管理层、管理和监事会成员或控股股东的行动,美国投资者在保护自己的利益方面可能会遇到更大的困难。
我们的执行办公室和很大一部分资产都位于美国以外。此外,ST Holding和我们的管理和监事会的大多数成员都是美国以外司法管辖区的居民。因此,股东可能很难或不可能在美国境内向我们、ST Holding或我们的管理或监事会成员提供服务。股东也可能很难或不可能在美国以外的地方在美国法院执行针对这些人的判决,或者在美国以外的司法管辖区的法院执行针对这些人的判决。这可能发生在任何法律诉讼中,包括基于美国证券法民事责任条款的诉讼。此外,股东在美国以外司法管辖区提起的原始诉讼中,可能很难或不可能强制执行以美国证券法为基础的权利。
荷兰律师告知我们,美国和荷兰目前没有就相互承认和执行民商事判决(仲裁裁决除外)作出规定的条约。关于民事或商事中的法院选择协议,注意到《关于选择法院协议的海牙公约》在荷兰生效,但在美国尚未生效。因此,美国任何联邦或州法院根据民事责任支付款项的最终判决,无论是否完全基于美国的联邦证券法,都将不能在荷兰执行。然而,如果最终判决胜诉的一方向荷兰的主管法院提起新的诉讼,该方可以向荷兰法院提交已在美国作出的最终判决。如果荷兰法院认定美国联邦或州法院的管辖权是基于国际上可以接受的理由,并且遵守了符合荷兰适当司法标准的适当法律程序,包括充分的保障措施(理应如此),则荷兰法院原则上将使在美国作出的最后判决具有约束力,除非这种判决与荷兰的公共政策相抵触,并且外国法院的判决与荷兰法院作出的同一当事方之间的裁决不相抵触,或同一当事人之间先前由外国法院在涉及同一主题且基于同一理由的纠纷中作出的裁决, 只要先前的决定有资格在荷兰获得承认。即使这种外国判决具有约束力,但如果该外国判决不能或不再是正式可执行的,则基于该外国判决的权利要求仍可被驳回。
3.3.1.3。根据我们的风险偏好策略管理风险
风险管理活动由我们的风险偏好战略管理,该战略每年在监事会和审计委员会层面上进行讨论。
我们根据相关的预期回报、机会和成本来确定我们愿意承担或保留的风险量。
我们的风险偏好策略取决于风险的性质。作为例证,我们努力通过精心设计和有效的内部控制消除或减轻与以下类别有关的风险:
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公司治理 |
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产品质量 |
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运营恢复能力(内部事件) |
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保护知识产权和其他敏感信息 |
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人民健康与安全 |
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遵守我们的行为准则并遵守适用的法律法规 |
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防范网络威胁 |
ERM流程
内嵌的机构风险管理流程采用整体观点,结合了全公司范围的自上而下和自下而上的观点,以确保在正确的级别上处理特定的风险情景。该流程的实施如下图所示:
在2021年期间,我们用我们的管理层更新了我们的公司风险评估。这项工作的成果是与我们的战略目标相联系的风险地图,包括12个优先1风险领域。
风险所有人(高级管理层成员,由执行委员会和执行副总裁组成,如第5.4段所述。(见下文)为每个优先风险领域指定了风险应对计划,以适应不断变化的外部条件并加强监测能力。风险应对计划由我们的执行委员会定期审查,并定期与我们的监事会和审计委员会讨论。
此外,整个公司的每个组织单位都要完成自己的风险评估。这包括营销和销售区域、产品组、制造和技术、公司职能以及大型转型计划。
3.3.1.4.说明性风险管理措施
公司治理
我们对良好的公司治理原则的承诺在第5.1节中概述。监事会及其委员会和管理委员会通过其结构、章程和活动确保第5章所述的适当的公司治理。
产品质量
质量是ST的首要任务,我们的愿景是将ST提升到最高水平的质量,作为我们客户的一项资产。我们能够实现高水平的质量,是因为我们的员工和管理层致力于质量,专注于客户的目标,而且改进计划是有效的。
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产品质量与可靠性(“PQR”)是在公司层面上组织的,并嵌入到我们所有的组织中。PQR领导团队汇集了来自我们整个业务运营的质量总监:前端和后端制造、产品组、销售区域和公司组织,以在整个公司部署我们的质量战略和质量计划。
ST正在不断调整,以拥有必要的基础设施和组织,以确保ST产品满足我们所面向市场客户的最高质量和可靠性要求。
我们的质量管理以我们的质量管理体系(“QMS”)为基础,如我们的质量手册所述。我们的手册详细说明了我们如何实施流程,以确保我们的产品和流程满足客户和标准的最高要求。
我们坚持国际公认的质量管理标准。我们在2003年获得了第一个全公司的ISOTS16949认证,从那时起,这个认证每三年更新一次。自2018年以来,我们已经通过了IATF 16949:2016和ISO9001:2015认证,证明了我们强大的质量治理、有效的质量管理体系和整个公司的质量合规性。
运营弹性
我们已经将我们的风险方法扩展到包括一个专门的弹性管理系统(RMS),包括业务连续性和危机管理,并解决以下方面:
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主要场地的连续性 |
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跨内部和/或外部站点的制造灵活性 |
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包括第三方在内的完整供应链的连续性 |
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管理业务连续性和与客户及其他利益相关者的危机沟通 |
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提高全公司应对危机的能力 |
2021年,根据我们多年的改进路线图,我们进一步将RMS嵌入我们的主要站点和选定的组织单位,利用我们的企业弹性能力中心和弹性领先者的全球网络。我们对RMS进行了渐进式改进(更新了程序框架,在机构风险管理、复原力、业务连续性和危机管理方面完全协调一致的方法和工具包)。它提供了一致的方法来解决我们资源的潜在业务中断问题:
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站点不可用 |
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人员不可用 |
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IT系统中断(例如网络攻击) |
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严重的采购和物流/运输中断 |
因此,我们处理可能影响我们的供应链和运营的情况,如流行病、自然灾害(如地震、洪水、暴风雪、火山爆发或海啸)、工业事故(如火灾和爆炸)、设施/能源中断以及与人类活动有关的重大影响(如地缘政治紧张局势、恐怖主义或罢工)。这导致我们不断改进我们的连续性计划。
2021年,我们制定并推出了支撑全球仪表盘的科技专项方法:基于内部或外部标准的一系列相关指标,涵盖自然灾害暴露、损失预防特征、设施健壮性、设备现代化和冗余、信息技术基础设施质量和网络保护等维度。对于每个重要的站点,这些指标都会在我们的站点中进行汇编
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弹性指数(“SRI”),每季度更新和改进。每年,现场管理团队都会相应地准备和更新现场改进计划。
自2016年以来,我们一直通过国际标准化组织22301认证。在整个2021年,我们的持续改进接受了认证机构的监督审计和内部审计。重新认证审计计划于2022年进行。
保护知识产权和其他敏感信息
我们有适当的流程和程序来保护我们的知识产权和其他敏感信息。这其中包括一支由全球专利律师和专利工程师组成的敬业团队,他们收获和收集通过我们的研发工作产生的发明,主持和管理专利委员会,以确定专利申请战略,并监督我们在世界各地约18,500项专利和专利申请的提交和发放。作为这一过程的一部分,我们向我们的发明家社区提供奖励,以帮助确保他们积极和持续地参与保护这一创新。专利委员会还定期就哪些发明作为我们的机密或敏感信息得到更好的保护做出决定。对于我们认为是机密或敏感的任何信息,我们有程序和程序限制向任何第三方披露此类信息,而没有制定适当的措施,如保密协议。我们通过管理我们的公司IT安全政策和程序,进一步保护我们的知识产权和敏感信息。
人民健康与安全
在识别、优先处理和管理我们的环境、健康和安全(“EHS”)风险之前,我们会听取客户、投资者、合作伙伴、员工和管理层的反馈。根据所有利益攸关方的反馈,我们对所有相关主题保持定期的实质性工作,并相应地更新我们的可持续发展战略。对于每个可持续发展领域,我们定义了准确的雄心和长期目标,并部署了相关计划来管理相关风险。
我们有一个公司可持续发展委员会,负责审查这些计划和相关关键绩效指标的进展情况,以及我们利益相关者的持续反馈。EHS风险每年通过我们的企业风险管理和业务连续性流程进行审查。我们所有的工厂都对公司和当地项目进行了专门针对EHS的风险分析和跟踪。
我们的目标是防止员工和环境风险,包括社会、化学品、火灾、人体工程学、机械、处理、辐射、移动和高空工作、纳米材料、废物、水或空气排放。正如《里约宣言》原则15所述,我们在评估新工艺、化学品和产品时采取预防办法。
我们不断审查我们的政策和规则,部署经过认证的管理体系,如ISO45001和ISO14001,加强我们的文化,加强工作危险分析和培训计划,部署诸如澳洲央行等行业标准,并对我们所有的站点进行审计。我们的EHS绩效和管理体系通过内部和第三方审核定期进行评估和认证。此外,为了限制与我们的运营许可证相关的任何风险,我们有一个为期三年的计划,进行第三方EHS法律合规性审计。该计划涵盖我们所有的生产基地、所有仓库和员工超过150人的所有地点。
我们提倡和认可共同的警觉,并推动行为的持续改进。在任何地方,我们都会及早发现危险、不安全行为和状况。我们系统地实施适当的行动,以解决薄弱环节,避免再次发生险些失误。我们透明地共享所有数据,并使我们的预防和做法符合最高标准。
遵守我们的行为准则并遵守适用的法律法规
我们相信,以最高的诚信标准开展业务对我们的长期成功至关重要,合规和道德是每个人的工作和责任。
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我们的行为准则是关于我们的价值观和其中包含的原则,这些原则在整个公司都是共享的,是指导我们的行为、决策和活动的顶级参考。
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诚信:我们以最高的道德标准经营我们的业务,信守我们的承诺,兑现我们的承诺,忠诚而公平,坚持正义。 |
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人:我们以开放、信任和简单的态度行事;我们准备分享我们的知识,鼓励每个人的贡献,通过赋权、团队合作和培训来发展我们的员工;我们每个人都致力于并亲自参与不断改进的过程。 |
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卓越:我们致力于质量和客户满意度,并为所有合作伙伴创造价值;我们灵活,鼓励创新,发展我们的能力,寻求责任,对我们的行动负责;我们以纪律行事,以事实为依据,专注于优先事项。 |
2021年,我们继续推进和更新我们的合规和道德意识与沟通活动(品牌为共建信任),重点强调诚信和道德行为的重要性。这一倡议在整个公司建立了明确的期望,并邀请所有员工畅所欲言,而不是害怕报复。
我们使用各种工具与员工、经理和第三方接触,例如:面对面和市政厅会议、电子学习模块、专用内联网网页、文章、海报、定向电子邮件和短视频(有10种语言版本)。我们还开发了一个专用的移动应用程序--我们的ST诚信应用程序,我们使用该应用程序为我们的员工提供快速、轻松的访问重要和有用的信息、推送通知、趣味小测验、培训材料以及指向我们的不当行为举报热线和其他有用联系信息的链接。
我们对贿赂和腐败采取零容忍态度,无论行贿者或受贿者的身份或地位如何。严禁任何人使用公司资金或资产进行政治捐款。
我们的行为准则和反贿赂和腐败政策也可在我们网站http://investors.st.com,的公司治理部分找到,它们提供了关于贿赂和腐败实例的明确定义,并包括对公司与第三方接触的规则的详细描述。它们还解释了如何报告实际或可疑的违规行为,并概述了任何不遵守行为的潜在纪律行动和法律后果。
我们鼓励每个人,包括外部业务合作伙伴,真诚地表达他们对可能违反我们的行为准则、公司政策或法律的任何担忧。经理们有责任维持一种员工愿意畅所欲言、自由表达关切的工作氛围。
我们的不当行为报告流程通过我们的行为准则、专用内联网网页和我们的ST诚信应用程序等传达给所有员工。除了公司举报渠道外,我们还设有独立的多语种不当行为举报热线。
公司在处理不当行为报告(通过管理层或热线收到)时采用高度保密标准,以确保真诚报告关切的员工不会受到以骚扰、不利就业或职业后果形式的报复。
防范网络威胁
信息安全风险管理与机构风险管理总体流程保持一致,确保执行委员会的治理和审计委员会的监督。
我们有一个信息安全组织(“InfoSec”),它定义了一个专门的全面框架,涵盖以下内容:
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计划定义和指导; |
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宣传和培训运动; |
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建筑学和工程学; |
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业务应用程序; |
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研发解决方案; |
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制造业和工业解决方案; |
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• |
信息技术基础设施; |
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信息安全操作(基于风险的漏洞管理、特权访问管理); |
• |
检测和应对InfoSec事件,作为更广泛的危机管理进程的一部分。 |
3.3.1.5。在2021年产生重大财务影响的风险
2021年,我们的活动受到一些风险的影响。这些因素尤其包括全球新冠肺炎疫情,导致支出增加和制造业务减少。总体而言,这些风险已被抵消,并未对公司的财务业绩产生实质性影响。
3.3.2。内部控制
我们的管理委员会负责确保我们遵守所有适用的法律和法规。因此,在我们首席财务官的指导下,我们建立并实施了内部财务风险管理和控制系统。这些控制和程序基于已确定的风险因素,这些风险因素可能会影响我们的运营和财务目标,并包含一套监控、报告和运营审查系统。
吾等定期评估本公司内部控制及程序的成效,并相应地就该等评估的结果、该等内部控制及程序的任何更改,以及财务报告内部控制的设计或运作上的任何重大缺陷及重大弱点,向本公司的核数师及审核委员会作出相应的建议,以期影响本公司记录、处理或汇总及向本公司的审核委员会报告财务资料的能力。同样,涉及管理层或在我们财务报告内部控制中发挥重要作用的其他员工的任何欺诈行为,无论是否重大,都会向我们的外部审计师和我们的审计委员会披露,并经我们的监事会批准。
我们制定了政策和程序,规定了与我们的使命和战略目标一致的原则、业务行为规则和行为,这些原则和行为被认为与适当的业务管理相一致。
我们采用了策略和程序来描述执行任务或活动的操作流程,或在给定的功能领域内实施策略。我们有200多个标准操作程序,涵盖广泛的活动,如批准、授权、核实、对账、经营业绩审查、资产安全和职责分工,这些程序部署在整个公司。
我们的公司审计组织严格独立于公司和当地的管理。其主要目标是通过提供基于风险的客观保证、建议和见解来增强和保护组织价值。
内部审计计划由我们的公司审计组织制定,并采用基于风险的方法。它由我们的审计委员会每年审查一次,并由我们的监事会批准。每年,内部审计计划都包括涉及各种组织单位、流程和风险的审计任务。
我们的公司审计组织根据内部审计师协会发布的《内部审计专业实务国际准则》开展活动。
根据上述措施的结果,管理委员会指出,就其所知:(1)现有的内部风险管理和控制制度合理保证意法半导体的财务报告在2021年财政年度不包括任何重大错误;(2)关于意法半导体的财务报告,这些系统在2021年期间有效运作;(3)有理由证明财务报告是在持续经营的基础上编制的;及(Iv)该报告陈述与本公司在编制报告后十二个月期间的持续预期有关的重大风险及不确定因素。
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我们的内部风险管理和控制系统,包括其结构和运作,在2021年期间曾多次与我们的审计委员会讨论和评估,我们的监事会也进行了讨论(根据2016年荷兰公司治理准则(DCGC)的最佳实践条款1.4.1)。
3.4.可持续性
25年来,可持续发展一直是ST的指导原则。与我们的愿景一致,即无处不在的微电子为人们的生活做出积极贡献,可持续发展深深植根于我们的所有活动中。我们相信,可持续性对我们的业务至关重要,它带来了新的机遇,提高了效率,降低了风险,确保了长期盈利。它还为我们的员工和外部利益相关者带来了好处。
我们的可持续发展方法是为一个可持续的世界创造技术,优先考虑人和地球,并为所有利益攸关方创造长期价值。这一方法在我们的行为准则(可在www.st.com/behavior of behavior上找到)、我们的政策以及我们的可持续发展战略和可持续发展宪章(可在www.st.com/持续发展宪章上找到)中有详细说明。
从我们的可持续发展宪章中可以明显看出,我们可持续发展战略的核心是不断关注对我们和我们的利益相关者真正重要的东西。我们每三年进行一次广泛的实质性工作,然后通过各种利益相关者的参与渠道进行年度审查,从而为我们的利益相关者确定最重要的主题及其对我们业务的影响。2021年,确定的最重要的主题是健康和安全、温室气体(“GHG”)排放、道德和人权。此外,我们继续关注重要议题,包括能源效率、水回收、废物回收、人才吸引和参与,以及多样性、公平和包容性。
我们被纳入许多主要的可持续发展指数,例如道琼斯全球和欧洲可持续发展指数、FTSE4Good、Ethibel、Euronext Vigeo、ISS ESG Prime和彭博性别平等指数。我们在CDP气候变化方面获得了A分。此外,作为负责任商业联盟(“澳洲央行”)的成员,我们参与了行业的集体努力,为我们的全球可持续发展挑战寻找解决方案。自2000年以来,我们一直是联合国全球契约的签字国。我们的可持续发展方案与其十项原则相一致,并为联合国17项可持续发展目标中的11项做出了贡献:
• |
可持续发展目标3--健康和幸福 |
• |
可持续发展目标4--确保全民接受优质教育,促进终身学习 |
• |
可持续发展目标5--实现两性平等并赋予所有妇女和女童权力 |
• |
可持续发展目标6--清洁饮用水和卫生设施 |
• |
可持续发展目标7-确保所有人都能获得负担得起、可靠、可持续的现代能源 |
• |
可持续发展目标8--促进包容性和可持续的经济增长、就业和人人享有体面工作 |
• |
SDG 9-建设有弹性的基础设施,促进可持续工业化和促进创新 |
• |
SDG 10--减少国家内部和国家之间的不平等 |
• |
SDG 12--确保可持续的消费和生产模式 |
• |
SDG 13-采取紧急行动应对气候变化及其影响 |
• |
可持续发展目标17--振兴全球可持续发展伙伴关系--多方利益攸关方伙伴关系 |
3.4.1。环境问题
我们采取严格的方法,以对环境负责的方式管理我们的业务运营。与我们的可持续发展方针相一致,我们在以下方面制定了积极的环境政策
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处理化学品、排放物、废物处置和我们制造业务中其他令人担忧的物质。
我们的环境政策
我们的环境政策(可在www.st.com上查阅)和程序描述了我们如何防止污染、减少自然资源消耗、减少浪费,并最大限度地减少我们制造业务的影响。我们的环境政策符合国际和当地法规,并得到我们的可持续发展宪章的支持。
在我们管理层的领导下,公司环境团队负责制定环境计划和程序。然后在每个地点由专门的环境团队在运营层面上实施和执行这些措施。
管理体制
我们的环境管理与国际标准保持一致。我们已通过认证,在全公司范围内符合ISO 9001质量标准。我们几乎所有的网站都通过了ISO 14001、ISO 50001、ISO 14064认证和EMAS认证。我们的绩效和管理体系每年通过第三方监督审计进行评估,我们的认证每三年更新一次。2021年,我们进行了多次审核,我们所有的网站都保持了认证。此外,为了支持我们不断改进的文化,我们还每三年进行一次内部审计。
环境、健康和安全的合法合规性
为了评估网站的合规状态并限制与我们的运营许可证相关的任何风险,我们有一个为期三年的计划,进行第三方环境、健康和安全(“EHS”)法律合规审计。该计划涵盖38个地点,包括我们所有的制造地点、员工超过150人的所有地点以及一些较小的地点和仓库。我们相信,在2021年,我们的活动在所有实质性方面都符合当时适用的环境法规。我们聘请了外部顾问来审计我们所有的环境活动,并建立了环境管理团队、信息系统和培训。我们还为我们和我们的供应商使用的工艺制定了环境控制程序。2021年,没有针对我们的实质性环境索赔。
监控性能
我们通过监测资源消耗、废物和空气排放等多个指标来评估我们的整体环境绩效。
ST内的所有环境数据定期(每月、每季度和每年)收集在我们内部的中央环境数据库中,并报告给所有管理层。跟踪每个指标的进展情况,使我们、我们的各个站点和组织能够不断调整和改进其业绩。
能源与气候变化
2020年底,我们宣布了到2027年实现碳中和的承诺。这一承诺是我们应对全球气候挑战的一部分,反映了我们减少活动对环境影响的雄心。我们的碳中和目标包括:
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• |
到2025年遵守《巴黎协定》的1.5摄氏度情景,这意味着温室气体直接和间接排放比2018年减少50%(温室气体议定书范围1和2) |
|
• |
到2027年100%使用可再生电力 |
47
2021年,尽管我们的产量大幅增加,但我们设法继续朝着碳中和的方向前进。与2018年相比,我们的范围1和范围2相关的温室气体排放量减少了34%。
下表列出了我们过去5年的温室气体排放量:
净二氧化碳概述2排放量(千吨) |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
直接排放范围1 |
481 |
486 |
557 |
644 |
605 |
间接排放(购电)范围2(1) |
473 |
564 |
702 |
791 |
756 |
其他间接排放(运输(2))范围3 |
90 |
86 |
143 |
137 |
132 |
总排放量 |
1,044 |
1,137 |
1,402 |
1,573 |
1,493 |
(1)根据《温室气体议定书》标准的市场化方法计算。 (2)交通排放价值是对员工通勤、商务旅行和货物运输的估计。 覆盖我们的11个主要生产基地。 |
我们的综合计划
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(i) |
减少我们的直接排放 |
根据《温室气体议定书》范围1的定义,在半导体制造中使用全氟化合物(“PFC”)在我们的直接空气排放中占了相当大的份额。因此,减少它们的使用并确保它们在排放到大气中之前得到适当处理是我们环境战略的核心部分。
2021年,我们安装了新的PFC减排系统,并在我们所有的制造基地进行了评估,以探索引入更多减排系统的可行性。
|
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
PFC排放 单位产值--归一化价值 |
56 |
74 |
80 |
90 |
94 |
2016年基准线为100。覆盖我们的11个主要生产基地。 |
|
(Ii) |
节约能源 |
2021年,我们的能源消耗比2020年降低了18%(单位产量),尽管由于产量的显著增加,我们的绝对能源消耗略有增加3%。这表明我们所采取的行动提高了我们的能源效率。
|
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
能源消耗 单位产值--归一化价值 |
81 |
99 |
86 |
81 |
88 |
2016年基准线为100。覆盖我们的11个主要生产基地。 |
|
|
(Iii) |
增加我们对可再生电力的使用 |
2021年,我们购买的总电力中有51%来自可再生能源,而2020年这一比例为43%。
我们网站的可再生电力来源有风电、光伏车库、太阳能发电装置等。
下表显示了我们在过去5年购买的绿色电力:
48
|
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
可再生电力(%)/总购电量 |
51% |
43% |
30% |
23% |
28% |
覆盖我们的11个主要生产基地。
|
(Iv) |
交通运输产生的间接排放 |
减少CO225年来,我们的人员和产品运输排放一直是我们可持续发展战略的一部分。我们报告员工通勤、商务旅行和货物运输(在温室气体议定书范围3中定义的类别之外,我们可以采取行动的三个类别)。
运输净CO的间接排放2排放量(千吨) |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
间接排放(运输(1))范围3 |
90 |
86 |
143 |
137 |
132 |
(1)交通排污值是对员工通勤、商务旅行和货物运输的估计。 覆盖我们的11个主要生产基地。 |
应对与气候有关的风险
自2020年我们宣布支持气候相关财务披露特别工作组(TCFD)以来,我们一直在努力落实TCFD的建议。
我们在考虑与气候有关的风险时采取双重视角:
• |
我们的活动对环境和人类的影响,以及 |
• |
气候变化对我们活动的影响。 |
2021年,我们的环境和应变团队紧密合作,以符合TCFD和欧盟绿色交易分类的方式,应对气候变化造成的长期(由气候模式的长期变化引起)或急性(由事件驱动)的物理风险,如下图所示
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ST委托第三方专家进行了一项具体的科学研究,以评估140个最关键地点(包括我们位于欧洲、亚洲、美洲和非洲23个国家的供应链上的主要ST地点和我们的主要制造和物流合作伙伴)当前的气候风险和相关的自然灾害,以及它们未来的潜在演变。该分析基于联合国政府间气候变化专门委员会(“IPCC”)定义的两种气候变化情景:
-RCP4.5(与工业化前水平相比,2100年前+2.4°C)
-RCP8.5(2100年前+4.3°C,与工业化前水平相比)
对于每一种情景和140个地点中的每个地点,2030年和2050年的气候预测显示了一系列指标的可能演变,包括:
• |
气旋性和非气旋性阵风 |
• |
沿海和沿江洪水 |
• |
极强降水日数 |
• |
冰冻条件,如寒潮持续时间、霜冻天数或极冷天数百分比 |
• |
极端高温条件,包括热浪持续时间和非常温暖天数的百分比 |
• |
干旱包括干波持续时间和水分胁迫 |
• |
山体滑坡、泥石流、岩石崩塌。 |
这项以科学为基础的研究加强了我们对每个地点与气候变化有关的最相关的固有自然灾害的了解。这也允许计算每个地点与气候有关的综合“固有危险分数”。科技咨询公司还委托一家专业公司进行了第二次外部研究,特别侧重于缺水的特点和影响(见下文)。
除了这些全球分析外,还根据当地条件,在必要时对特定的自然灾害进行特定地点的研究。
总体而言,这些与气候相关的不同分析的目的是为我们的现场级业务中断风险评估和业务影响分析以及我们的现场弹性指数提供信息。最终,它们定期更新改进/适应/缓解计划,解决环境和复原力两个方面的问题。
我们正在积极应对向低碳经济转型的问题。在此背景下,我们正在进一步识别和评估政策、法律、技术和市场转型风险。同时,我们正在积极投资研究新产品,帮助客户开发新的节能应用,将风险转化为机遇。
水
自1993年以来,应对水资源短缺和废水处理的挑战一直是我们战略的一部分。水在半导体制造中起着关键作用。我们的工艺需要超纯水,并会产生对环境和当地社区有害的废水。
评估和监测我们的影响
水是一种有限和共享的资源,无论我们在哪里作业,我们都觉得对所有与水有关的挑战负有责任。半导体制造过程中供水的可靠性至关重要。所有ST站点根据其需求和可用水来管理与水有关的风险。每个站点都会监控它的用水量,并遵守当地的许可。2021年,我们整个运营过程中使用的水有14%来自地下水,86%来自市政供水。确保我们运营地区的水供应的连续性是至关重要的。因此,我们与当地利益攸关方定期进行讨论,并实施减少取水和用水量的解决方案。
50
减少我们的用水量
|
(i) |
用水效率 |
我们的目标是通过不断提高整个业务的用水效率来减少用水量。2021年,我们的单位生产用水量比2020年降低了16%。尽管新的先进技术组合需要更多的水,但我们的努力使我们回到了实现2025年目标的轨道上,即比2016年减少20%的用水量。
|
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
用水量 单位产值--归一化价值 |
89 |
106 |
91 |
84 |
89 |
2016年基准线为100。覆盖我们的11个主要生产基地。 |
|
(Ii) |
水循环利用 |
2021年,我们的水循环率达到40%,而2020年为41%。这主要是由于我们对超纯水的需求,由于生产量的增加,我们的前端制造基地的超纯水需求显著增加。
水循环率 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
水被重复使用、送去回收或回收
|
40% |
41% |
41% |
41% |
43% |
|
|
我们全面节约用水的主要方法之一是再利用和再循环。然而,由于我们在工艺中使用超纯水,因此不可能总是重复使用经过处理的水。虽然水可以被处理并回收到超纯水中,但它更多地被重复使用来满足设施需求,如冷却塔和洗涤器。我们位于缺水地区的两个地点发起了各种行动,以达到至少50%的水循环利用率。
评估与水有关的风险
2021年,我们对所有制造基地进行了企业层面的水风险评估。其目的是确定我们的总体水足迹,并评估与水有关的业务和外部风险。我们采用生命周期评估方法来评估与上下游活动相关的间接影响,以及与制造业务相关的直接影响。我们应用世界自然基金会水风险过滤器5.0方法,分析了每个地点的外部因素,取决于其位置。因此,我们发现,我们的大多数制造基地都处于运营和外部风险的中等风险中。这项研究证实,缺水和水质是外部物理风险,而水在我们运营中的重要性和超纯水的生产是我们运营风险的驱动因素。
我们的综合管理方法包括水压力评估、保护计划、用水效率和废水处理。
我们致力于减少用水量,解决当地的水资源短缺风险:
• |
通过评估和评估我们所有制造地点的水压力水平,考虑到当地的限制。 |
• |
通过确保所有用过的水在排放回自然环境之前得到适当处理。 |
• |
通过不断提高我们运营中的用水效率。 |
51
废品
我们的废物管理策略是以适当的废物分类、分类和安全处置为基础。这是由当地法规和公司政策驱动的,我们的网站应该遵守这些最严格的要求。在可能的情况下,我们优先考虑减量化、再利用、循环再用和回收,而不是焚化和堆填区。我们力争零浪费,推动循环经济。
2021年,我们重复利用、回收或送回90%的运营产生的废物。这比2020年高出2个百分点,但仍比我们2025年95%的减排目标低5个百分点,这是因为新冠肺炎疫情的挑战性条件导致我们的一些废物处理供应商停产。
废物回收率 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
重复利用、送去回收或回收的废物
|
90% |
88% |
94% |
93% |
91% |
覆盖我们的11个主要生产基地。 |
|
3.4.2。劳工与人权
人权深深植根于我们的历史和文化之中。我们的计划是为了确保我们所有的员工得到尊重和尊严。我们遵循最先进的标准,采用全面的尽职调查程序,涵盖九项核心原则:自由选择就业、防止未成年人劳动和保护年轻工人、公平安排工作时间、公平工资和福利、公平待遇和反骚扰、不歧视、结社自由、公平的工作条件和员工福利以及个人信息隐私。
我们在运营中用于监测、控制和改善劳动条件的主要管理制度和程序有:
|
- |
在我们的整个运营过程中部署的企业劳工和人权政策(可在www.st.com上找到)符合上述九项核心原则 |
|
- |
针对我们主要生产基地的劳工和人权内部审计计划 |
|
- |
负责任的商业联盟(“澳洲央行”)人权自我评估和第三方澳洲央行审计 |
所有主要的生产和设计场所都被要求每年回答澳大利亚央行的自我评估,覆盖我们90%的员工。2021年,这些网站的得分从90分到95分/100分,好于89分/100分的行业平均水平。我们的主要生产基地有一个滚动的第三方澳大利亚央行审计计划,覆盖了我们89%的员工。这包括两年一次的初始审计、纠正行动计划和结束审计。这些网站的平均澳大利亚央行审计分数高于行业平均水平:初始审计+10分,关闭审计+20分(满分200分)。此外,我们的主要生产基地接受内部审计,分配优先事项,并及时和充分地采取纠正措施。
澳大利亚央行VAP(1)审核分数(满分200分) |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
初步审计次数 |
6 |
5 |
3 |
6 |
2 |
ST平均分(初始审计) |
155 |
186 |
176 |
164 |
169 |
ST与电子行业平均水平的比较 |
+10 |
+45 |
+47 |
+35 |
+39 |
关闭审计的次数 |
6 |
4 |
5 |
1 |
2 |
ST平均分(结案审计) |
198 |
198 |
183 |
200 |
194 |
ST与电子行业平均水平的比较 |
+20 |
+22 |
+13 |
+23 |
+24 |
覆盖我们的11个主要生产基地。 (1)VAP:经过验证的评估计划。 |
|
|
52
下表描述了2021年在我们的业务中确定的主要风险以及采取的预防和纠正行动。
描述 |
已实施的操作 |
控制和监测工作时间(包括休息日) |
·加强对工作时间和休息日的监测。 ·提高了对异常预防和检测的认识。 |
防止强迫劳动和抵押劳动 |
·修订将于2022年部署的个人和教育贷款的企业指导方针。 |
供应商责任 |
·确保劳务中介工人的工资符合当地法律要求。 ·告知供应商将在审核期间提供的文件以供审查。 ·就澳大利亚央行行为守则对供应商进行培训 |
学生保护和管理 |
·确认将于2022年部署的学生就业详细公司指导方针,包括津贴。 |
为了提高我们的整体表现,我们定期培训我们的社区,并鼓励在网站之间分享最佳实践。
我们的目标是提高工人对自己劳动权利的认识,扩大工人的声音,以改善工作条件,缓解导致强迫劳动的问题。我们的行为准则和相关的“直言不讳”文化确保员工知道如何表达不满。
自2005年以来,我们一直在利用澳大利亚央行的行为准则,在劳工和人权方面发展整个供应链,进行有效的风险管理。我们根据供应商类别、业务量和区域内风险识别我们的风险,并根据这些风险调整我们的监控水平。这些标准决定了我们从简单评估到独立第三方审计的尽职调查水平。我们要求我们的供应商承诺遵守澳大利亚央行的行为准则和我们的可持续性标准。
3.4.3.反贿赂和腐败问题
我们以最高的诚信标准开展业务,并相信这对我们的长期成功至关重要。在ST,合规和道德是每个人的工作和责任。我们对贿赂和腐败采取零容忍态度,无论行贿者或受贿者的身份或地位如何。严禁任何人使用公司资金或资产进行政治捐款。我们的行为准则和反贿赂和腐败政策分别位于我们网站的公司治理部分(www.st.com/code of behavior和Investors.st.com/Highlight),提供了关于贿赂和腐败实例的明确定义,并详细描述了公司与第三方打交道的规则。它们还解释了如何报告实际或可疑的违规行为,并概述了不遵守行为的潜在纪律行动和法律后果。上文第3.3.1.2和3.3.1.3段进一步描述了不遵守《行为守则》和反贿赂和腐败政策的风险以及相关的缓解行动。
任何实际、潜在或涉嫌违反我们的反贿赂和腐败政策以及所有行贿要求的行为都必须立即报告。此类报告必须按照我们的不当行为报告程序进行,如第3.3.1.4段所述。遵守我们的行为准则并遵守上述适用的法律和法规。在ST内作出的所有报告的记录应由其中一方保存
53
首席审计和风险主管或首席合规官。如果发现任何贿赂或腐败情况,将进行调查并起草报告,并与我们的审计委员会分享。任何违反我们反贿赂和腐败政策的行为都将被视为严重违反我们的原则,并将导致纪律处分,包括甚至终止与ST的关系。
下表概述了2021年通过我们的不当行为热线举报的事件:
不当行为举报 |
2021(1) |
截至1月1日,正在审查的事件数量ST |
7 |
年内报告或确定的事件数目 |
73 |
资产挪用 |
9 |
贿赂和腐败(包括利益冲突) |
12 |
骚扰和歧视 |
42 |
Other |
17 |
事件在初步评估或正式调查后结束 |
73 |
已确认的外部不当行为案件数量 |
1 |
导致终止或不与业务合作伙伴续签合同 |
0 |
经证实的内部不当行为案件数目 |
23 |
这导致员工被解雇或受到纪律处分 |
22 |
年底活动仍在进行中 |
7 |
针对ST或其员工提起的与腐败有关的公开法律案件数量 |
0 |
(1)2021年,除了企业报告的病例外,我们还包括当地报告的病例。 |
|
3.4.4。社会事务和员工事务
健康与安全
保护人民免受伤害,保障他们的健康是我们成功的关键。
我们致力于保护员工和分包商的健康和安全,提供安全的工作环境,防止工伤和疾病,并提供医疗保健。自新冠肺炎疫情开始以来,ST一直有两个优先事项:(I)通过最大限度地采取一切可以到位的预防措施,保护我们的员工和分包商的安全,以及(Ii)我们为履行承诺而开展的活动的连续性。
我们相信帮助员工采用健康的生活方式,因为我们知道良好的健康是充实和富有成效的生活的基础。我们的健康计划为我们的员工提供非常高水平的医疗护理,包括定期体检、接种疫苗和预防筛查。
员工的幸福感是ST的一个关键关注点,自新冠肺炎疫情开始以来,促进高质量的 工作条件在中国变得更加重要。在全球健康危机爆发时,我们与一家外部领先合作伙伴合作,为世界各地的所有员工及其家人提供60多种语言的专用支持平台,包括一个由100多名临床心理学家组成的在线网络,以提供应对疫情的心理支持和建议。2021年,我们记录了超过3400个连接。
54
我们不断努力加强我们的安全文化,通过访问、培训、审计、最佳实践分享和交流来重新执行安全行为和工作条件。
我们将我们的安全计划与行业风险保持一致,重点放在防止员工可能暴露在危险中,如化学品火灾、辐射和纳米材料;以及机械、操作和人体工程学风险。
2021年,我们的员工可记录事故率(每100名员工每年的工伤发生率)为0.12。
|
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
||
雇员可记录的案件比率--伤害 |
0.12 |
0.14 |
0.16 |
0.17 |
0.15 |
||
根据OSHA-US法规的定义,每年每100名员工。 |
|
2021年,我们开始报告员工和承包商的总可记录病例(伤害和疾病),我们达到了0.147例,与我们2025年的目标一致
我们继续使我们的安全计划与行业风险保持一致,重点是防止员工可能暴露在化学品火灾、辐射和纳米材料等危险中;以及机械、操作和人体工程学风险。
吸引力和参与度
招聘和留住最优秀的人才使我们能够应对我们面临的人员配备挑战,例如竞争激烈的劳动力市场、劳动力池的规模、一些关键领域的技能短缺,以及通过招聘年轻人才不断振兴我们的劳动力队伍的需要。2021年,我们加强了招聘沟通战略,以增强我们的差异化,并提高我们作为首选雇主的知名度。我们还继续与世界各地的大学和工程学院建立战略伙伴关系,以确保候选人的正常流动,同时也建立教育途径,以满足我们的具体能力需求。
为了支持我们的人才库,我们重塑了我们的个人绩效管理流程,以更好地支持我们公司在未来几年的增长和转型。我们的新方法重视对话,并在开放和持续的反馈以及员工发展的基础上培养员工与经理的关系
我们的2021年员工调查再次聚焦于个人敬业度、目标一致性和组织敏捷性。它由外部合作伙伴管理,由一系列全面的问题组成,要求员工评估我们做得有多好,以及关于哪些工作做得很好,哪些需要改进的公开问题。增加了员工体验和创新两个类别,反映了这些主题对我们公司的重要性。参与率为89%,与2020年的调查结果相似。整体敬业度指数为83%,85%的员工表示,他们愿意付出更多努力,帮助ST实现目标。
员工调查--敬业率(%) |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
总参与率 |
89 |
89 |
90 |
87 |
个人参与度指数 |
83 |
82 |
79 |
77 |
多样性、公平性和包容性
我们的业务遍及35个国家和地区,拥有115个不同国籍的员工。我们相信,多样性、公平和包容性通过有效的创新、吸引力、参与度和灵活性为我们的业务带来价值。我们对任何形式的歧视采取零容忍态度,并致力于在整个组织内建立一支多元化的员工队伍,包括但不限于国籍、年龄、性别、残疾、种族血统和个人信仰。
55
到2021年底,我们全球劳动力的34%由妇女组成。加强妇女在建设我们的未来中的作用是我们的持续目标之一。我们2025年的目标是将所有管理层的女性比例提高到20%。
管理层中的女性 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
管理经验丰富的女性(%) |
20% |
19% |
18% |
16% |
16% |
高级管理人员中的女性(%) |
14% |
13% |
13% |
12% |
12% |
高管中的女性(%) |
10% |
10% |
9% |
9% |
9% |
担任管理职务的女性总数(%) |
18% |
17% |
17% |
17% |
16% |
监事会中的女性 |
44% |
44% |
44% |
33% |
33% |
多样性、公平和包容性是我们雇主价值主张的重要信息。它在我们所有的雇主品牌活动中都很突出,也是我们在全球所有招聘活动中的跟踪指标。为了解决妇女在技术职能方面的短缺问题,我们在2021年继续通过地方倡议促进STEM(科学、技术、工程和数学)职能的多样性,鼓励女孩在教育的早期阶段选择技术专业。
我们的目标是通过不断加强承认多样化劳动力的价值和丰富性的包容性心态来克服刻板印象。为了帮助我们实现这一目标,我们为ST员工提供多样性和包容性培训。截至2021年底,自我们的多元化和包容性意识电子学习计划启动以来,已有超过7500名员工参加了该计划。这其中包括5000多名经理和人力资源工作人员。我们还为我们的员工提供研讨会,让他们体验自己的无意识偏见和微观行为如何影响其他人,并学习如何在与他人互动时更加专注和专注。
3.4.5. EU Taxonomy
3.4.5.1. |
欧盟的分类法规 |
2020年7月12日,欧洲议会和理事会2020年6月18日的(EU)2020/852号条例(《欧盟分类条例》)生效。欧盟分类条例为欧盟分类提供了基础,这是一个分类系统,在此基础上制定了一份环境可持续经济活动清单。作为欧盟分类法规的结果,我们必须披露我们的活动如何以及在多大程度上与符合环境可持续发展资格的经济活动相关的信息。
环境目标
欧盟分类条例界定了经济活动在环境上可持续所必须满足的总体条件,并侧重于六个环境目标,即(1)减缓气候变化、(2)适应气候变化、(3)可持续利用和保护水资源和海洋资源、(4)向循环经济过渡、(5)污染防治和(6)保护和恢复生物多样性和生态系统。对于每个环境目标,将发布一项授权法案,其中将制定技术筛选标准(欧盟分类标准),其中规定了将被归类为环境可持续的经济活动的环境绩效要求(“欧盟分类授权法案”)。
2022年1月1日,欧盟《分类》关于减缓气候变化和适应气候变化的授权法案生效。对于其他四项环境目标,目前还没有授权法案生效。
56
资格-调整
欧盟分类法规规定的披露义务将分多个阶段生效。在2021财政年度,ST等非金融企业只需披露其经济活动的分类资格信息。在2022财政年度,ST等非金融企业也必须披露其经济活动的分类调整信息。
当一项活动在相关的欧盟分类授权法案中被描述为符合分类标准时,该活动可被视为符合分类标准。为了评估活动是否也可以被视为与分类标准一致,必须进行额外的评估,以确定是否满足欧盟分类标准。
3.4.5.2. |
欧盟分类法对ST的适用性 |
由于我们有义务根据欧洲议会和欧洲议会2013年6月26日的指令2013/34/EU(“NFRD”)发布非金融信息,因此欧盟分类法规适用于我们,因此,我们必须披露有关我们的活动如何以及在多大程度上与根据欧盟分类法规可能符合环境可持续发展资格的经济活动相关的信息。
对于本财政年度,如ST等非金融业务的披露仅限于披露其营业额、资本支出(CapEx)和运营支出(OpEx)内符合Taxonomy资格和不符合Taxonomy资格的经济活动,旨在大幅缓解气候变化和适应气候变化,以及与此相关的定性信息。
对于2022年财政年度,我们将根据分类标准进行额外评估,以便我们在2023年报告。
以下披露是根据我们目前对欧盟分类的解释准备的,同时承认欧盟分类法规仍在制定中,其解释和应用正在发展中。
ST和欧盟分类学:扶持活动
虽然一些部门直接为减缓和适应气候变化做出贡献,但我们作为中间产品制造商,能够制造低碳技术。根据欧盟分类法规的定义,我们主要致力于缓解和适应气候变化的活动是制造电子元件(NACE代码26.1.1),以支持其他可持续的经济活动和应用。我们确定了我们所有旨在为缓解气候变化做出重大贡献的产品、技术和详细应用。这包括旨在在其他经济部门的整个生命周期内大幅减少温室气体排放的所有产品(“温室气体节约产品”)。
因此,我们的符合分类条件的活动被认为主要基于销售温室气体减排产品的收入,这些产品对于促进欧盟分类中列为3.6制造其他低碳技术的活动至关重要。
关于气候变化适应,根据我们的评估,根据欧盟分类定义,我们的活动不包括在气候变化适应范围内。因此,在气候变化适应方面,可被视为符合分类标准的营业额、资本支出和运营支出的比例为0%,因此不包括在我们关于以下资格评估和符合条件的活动的报告中。
57
欧盟分类资格评估
在意法半导体,我们相信半导体行业是低碳社会的战略推动者,也是向碳中和过渡的管理人员。作为我们价值主张的一部分,我们的目标是设计和制造对地球和社会产生最大积极影响的产品。因此,我们开发的技术使我们的客户能够创建负责任的应用程序,以实现更安全、更环保和更智能的生活。
我们的先进技术,如碳化硅、氮化镓或FD-SOI,使低碳应用成为可能,并在温室气体排放方面带来竞争优势。
电力机动性、可再生能源、智能城市或智能建筑等低碳应用一直是并将继续是我们的战略市场。
我们在设计和制造电力解决方案或电机控制支持产品方面处于市场领先地位,在这些领域,有大量的机会对温室气体排放产生短期影响。
我们在传感器或微控制器等超低功耗集成电路方面也处于半导体市场的领先地位。
生命周期评估:我们的欧盟分类报告的关键标准
10多年来,我们部署了负责任的产品生命周期评估,其中详细说明了我们的可持续技术计划-温室气体足迹和手印。我们已经制定了2027年的目标,将我们销售额的33%用于环境和社会问题,主要用于温室气体减排。
作为一家半导体制造商,我们在开发能够减少温室气体排放的产品方面发挥着重要作用,从而为缓解气候变化做出贡献。我们的方针和方法以减缓气候变化活动为基础。
我们使用我们在温室气体排放方面的先进产品生命周期评估经验来报告欧盟分类要求。我们的方法考虑了整个产品生命周期及其对环境的影响。
3.4.5.3. |
欧盟分类报告--与气候变化缓解相关的符合分类条件的活动 |
符合分类标准的营业额
我们将符合分类标准的营业额指标的比例以温室气体减排产品的收入为基础。分母以截至2021年12月31日的年度综合损益表上报告的总收入为基础。
科技部门对所有产品系列进行了审查,并对其温室气体减排潜力进行了评估。我们只选择了旨在从材料采购到生命周期结束的整个产品生命周期内大幅减少温室气体排放的产品系列。我们排除了针对高级功能与电源管理的产品,或者致力于舒适性应用的产品,即使它们从电源管理的角度来看是有竞争力的。
58
这导致符合分类标准的营业额占全年报告总收入的37%,因此,我们可报告部门中按活动划分的比例如下:
ADG |
40% |
AMS |
43% |
千年发展目标 |
26% |
总计 |
37% |
符合分类标准的资本支出
符合Taxonomy资格的资本支出是基于与相关欧盟Taxonomy授权法案中描述的与经济活动相关的资产或流程相关的资本支出。
分母是根据截至2021年12月31日止年度的综合财务报表附注7.6.11、7.6.12及7.6.13所载物业、厂房及设备(包括租赁资产的使用权)、无形资产(包括资本化开发成本)的2021年新增项目厘定。
我们的方法主要基于现有或未来的技术,使产品能够在其整个生命周期内大幅减少温室气体排放。它还包括支持我们的碳中和计划的投资。
这导致符合分类条件的活动占资本支出的46%。
符合分类标准的运营支出
符合Taxonomy资格的OpEx是基于与我们的资产或流程相关的运营支出,这些资产或流程与根据相关欧盟Taxonomy Delegated Act符合环境可持续性的经济活动相关。
分母是根据截至2021年12月31日的年度综合收益表中报告的研究和开发费用确定的,扣除与新产品或技术开发没有直接关联的费用,主要是间接费用。
我们的方法主要基于对新产品开发的系统审查,目的是在整个生命周期内大幅减少温室气体排放。已根据相关技术审查了标准成本,使产品能够在其整个生命周期内大幅减少温室气体排放。
这导致符合分类条件的活动占运营支出的36%。
总而言之,下表列出了我们的营业额、资本支出和运营支出中符合分类标准的比例和不符合分类标准的比例。
|
营业额 |
资本支出 |
运营成本 |
分类-符合条件的经济活动(以%为单位) |
37% |
46% |
36% |
分类不符合条件的经济活动(单位:%) |
63% |
54% |
64% |
总计(百万美元) |
12,761 |
2,726 |
1,157 |
59
3.4.5.4. |
未来的发展 |
目前,欧洲或荷兰机构发布的关于自由裁量余地的指南有限,无法评估某些经济活动是符合分类标准还是不符合分类标准。尽管我们已经仔细平衡了我们对欧盟分类的评估和披露,考虑到今年的第一个报告年度被认为是一个过渡年,但随着时间的推移,随着更多指导的提供,这一报告可能不同于未来的披露。此外:
• |
营业额是基于我们对符合条件的产品的最佳估计和现有数据; |
• |
运营支出是基于我们所知的最佳估计和对符合条件的新产品或技术的开发成本的可能分配;以及 |
• |
资本支出基于我们所知的最佳估计以及用于产能增加或技术研发的符合条件的产品或技术的可能分配。 |
在接下来的几年里,我们将继续根据欧盟分类标准报告我们符合分类标准的经济活动以及我们符合分类标准的经济活动(截至2022财年)。为此,我们需要对我们的经济活动进行进一步和持续的审查。未来关于欧盟分类的指导意见可能导致在履行可能生效的报告义务方面的更新定义和其他决策。我们预计我们的报告将随着时间的推移而发展,因为我们将获得更多关于如何最好地遵守欧盟分类的见解。
4.监事会的报告
对我们管理委员会的政策和行动的监督委托给我们的监督委员会,根据荷兰法律,这是一个两级公司结构,是一个独立的机构,完全独立于我们的管理委员会。在履行荷兰法律规定的职责时,我们的监事会成员服务于ST及其业务的最佳利益,同时考虑到ST的所有股东和其他利益相关者的利益。
我们的监事会监督和建议我们的董事会履行其管理任务,并确定我们的事务和业务的方向。除其他事项外,我们的监事会监督内部业务控制系统、风险管理、战略和财务报告程序的结构和管理。此外,它还根据股东大会通过的薪酬政策确定管理委员会唯一成员的薪酬。
我们的监事会成员是根据他们的综合经验、专业知识和我们经营的业务精心挑选出来的。我们的监事会有权向股东大会推荐任命人员为我们的监事会和管理委员会的成员。
在履行其职责时,我们的监事会由以下委员会提供建议和协助:战略委员会、审计委员会、薪酬委员会以及提名和公司治理委员会。2022年第一季度,可持续发展委员会成立。这些委员会都向我们的监事会报告。只有监事会成员才能成为委员会成员。
我们的监事会根据一个特别委员会的评估,为其成员确定了以下独立性标准:监事会成员不得与意法半导体或其任何合并子公司或其管理层有任何实质性关系。“实质性关系”可以包括商业、工业、银行、咨询、法律、会计、慈善和家庭关系等,但不包括与直接或间接股东的关系。因此,我们偏离了DCGC最佳做法条款2.1.8中的独立性标准,特别是项目VII。该最佳实践条款规定,如果监事会成员(或他/她的注册合伙人或其他生活伴侣、寄养子女或荷兰法律所界定的二级血缘或婚姻关系的亲属)是持有我们至少10%股份的法律实体的管理委员会成员或以某种其他方式作为代表,则该成员不是独立的,除非该实体是我们集团的成员。然而,我们确实遵守纽约证券交易所的公司治理上市标准。
60
我们的监事会也对独立采取了具体的限制措施。在此基础上,我们的监事会得出结论,根据上述标准,所有成员都有资格成为独立成员。
监事会高兴地报告其各委员会及其在2021年的各项活动。
4.1.监事会的组成
我们的监事会为我们的董事会提供建议,并负责监督我们的董事会所追求的政策、董事会实施长期价值创造战略的方式以及我们的事务和业务的一般过程。我们的监事会由我们的年度股东大会根据我们监事会的非约束性建议决定的成员人数组成,最少有六名成员。我们的年度股东大会关于监事会成员的人数和身份的决定是在会议上以简单多数票通过的,前提是满足法定人数条件。
截至2021年12月31日,我监事会由以下9名成员组成:
名字 |
|
职位 |
|
第一年 任命 |
|
术语 过期 |
|
国籍 |
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性别 |
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年龄 |
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毛里齐奥·塔马尼尼 |
|
主席 |
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2014 |
|
2023 |
|
意大利语 |
|
男性 |
|
56 |
|
尼古拉斯·杜福克 |
|
副主席 |
|
2015 |
|
2024 |
|
法语 |
|
男性 |
|
58 |
|
珍妮特·戴维森 |
|
会员 |
|
2013 |
|
2022 |
|
美国 |
|
女性 |
|
65 |
|
Ana de Pro Gonzalo |
|
会员 |
|
2020 |
|
2023 |
|
西语 |
|
女性 |
|
54 |
|
扬恩·德拉布里埃尔 |
|
会员 |
|
2020 |
|
2023 |
|
法语 |
|
男性 |
|
71 |
|
海琳·克尔斯滕 |
|
会员 |
|
2014 |
|
2023 |
|
荷兰语 |
|
女性 |
|
56 |
|
露西娅·莫塞利 |
|
会员 |
|
2019 |
|
2022 |
|
意大利语 |
|
女性 |
|
65 |
|
亚历桑德罗·里维拉 |
|
会员 |
|
2011 |
|
2023 |
|
意大利语 |
|
男性 |
|
51 |
|
弗雷德里克·桑切斯 |
|
会员 |
|
2017 |
|
2023 |
|
法语 |
|
男性 |
|
61 |
|
我们监事会的决议需要至少四分之三的在任成员批准,每个成员有权投一票。我们的监事会必须在两名或两名以上成员或我们的管理委员会的要求下举行会议。我们的监事会每年至少召开五次会议,包括每季度一次,以批准我们的季度、半年度和年度账目及其发布。2021年,我监事会会议平均出席率为87%。我们的监事会通过了监事会章程,可在我们的网站(www.st.com)上查阅。
我们的监事会可以向我们的年度股东大会提出停职或解雇一名或多名成员的建议。按照公司章程的规定,监事会的每一名成员必须在不迟于任命后三年辞职,但在任期届满后可以重新任命。根据荷兰法律,我们的监事会成员没有强制退休年龄。监事会成员可由我们的年度股东大会停职或解职。我们的某些监事会成员是由我们的大股东代表的直接或间接股东推荐的,并可能与之保持一定的关系。
传记
毛里齐奥·塔马尼尼自2014年6月以来一直是我们的成员,并自2020年6月以来一直担任我们的监事会主席。2014年6月至2017年6月任监事会主席,2017年6月至2020年6月任副主席。他也是我们监事会提名和公司治理委员会的成员,并担任其薪酬委员会和战略委员会的主席。塔马尼尼先生目前是资产管理公司FSI SGR S.p.A.的首席执行官,持有Cassa Depositi e Prestiti S.p.A.(CDP)的大量股份(39%),CDP由意大利政府控制82.7%。FSI SGR S.p.A.管理着“FSI I”,这是一只拥有约14亿欧元资本的私募股权封闭式基金,专门投资于具有发展潜力的意大利中端市场公司的成长型股权投资。在2019年4月之前,他一直是FSI Invstienti S.p.A.的非执行主席,FSI Invstienti S.p.A.由CDP控制77%。至3月31日
61
2016年,塔玛尼尼先生担任CDP控股的投资公司Fondo Strategy ico Italiano S.p.A.(现为CDP Equity S.p.A.)的首席执行官兼投资委员会主席。在2016年4月之前,他一直担任意大利战略投资公司和卡塔尔控股公司(智商意大利投资公司)合资企业的董事长。资本捐赠总额高达20亿欧元,用于食品、品牌、家具和设计以及旅游部门的投资。他之前曾担任美银美林公司和投资银行部南欧经理,以及美银美林欧洲、中东和非洲地区执行委员会成员。塔玛尼尼先生在金融领域积累了超过25年的经验,专门从事公司融资、私募股权、债务和股权等领域的工作。塔玛尼尼先生也是BIDMC哈佛医学院国际顾问委员会的成员。他拥有米兰博科尼大学的国际货币经济学学位,还曾就读于美国纽约的伦斯勒理工学院特洛伊分校。
Nicolas Duourcq自2015年5月以来一直是我们监事会的成员,2017年6月至2020年6月担任主席,2020年6月以来担任副主席。他是我们监事会提名和公司治理委员会、薪酬委员会和战略委员会的成员。杜福克先生毕业于高等商业学院(HEC)和国家行政学院(ENA)。他的职业生涯始于法国财政和经济部,1992年加入卫生和社会事务部。1994年,他加入法国电信,在那里他创建了多媒体部门,然后担任该公司上市的互联网和黄页子公司Wanadoo的董事长。2003年加入双子座集团后,他被任命负责中欧和南欧地区,成功地领导了这些地区的财务扭亏为盈。2004年9月,他被任命为集团首席财务官和执行委员会成员。2005年,他被任命为副首席执行官,负责财务、风险管理、IT、交付、采购和精益计划,2007年,他还负责集团主要合同的后续工作。2013年2月7日,杜福克先生被任命为Bpifrance(投资银行)的首席执行官,Bpifrance是ST Holding的股东之一。直到2021年1月,他一直是Bpifrance Participations的常驻代表,担任Orange的董事会成员。杜福克先生也是Euler Hermes战略顾问委员会成员(至2021年6月)、Doctolib监督委员会成员和Stellantis董事会成员(自2021年1月起)。
珍妮特·戴维森自2013年6月以来一直是我们监事会的成员。她在我们监事会的审计委员会和战略委员会任职,并担任我们新成立的监事会可持续发展委员会的主席。她的职业生涯始于1979年,当时她是朗讯技术公司贝尔实验室的技术人员(截至2006年),并于1979年至2011年担任多个关键职位,最近担任的职位包括首席战略官(2005-2006年)、首席合规官(2006-2008年)和质量与客户关怀执行副总裁(2008-2011年)。从2005年到2012年,戴维森一直是利哈伊大学董事会的成员。2007年,她在河滨交响乐团董事会任职,2005年和2006年,戴维森女士是自由科学中心董事会的成员。戴维森于2011年至2014年担任阿尔卡特朗讯基金会董事会成员,并于2016年4月至2020年6月担任Millicom董事会成员。自2019年2月以来,戴维森也是AES Corporation的董事会成员。Davidson女士毕业于美国佐治亚州亚特兰大的佐治亚理工学院和宾夕法尼亚州伯利恒的利哈伊大学,并拥有电气工程硕士学位。
Ana de Pro Gonzalo自2020年6月以来一直是我们监事会的成员。她是我们监事会审计委员会的主席。自2019年6月以来,de Pro Gonzalo女士一直是全球影响评估指导小组(Consejo Asesor NationalEspañol)的独立成员;自2019年10月以来,她一直是国家运通集团有限公司的独立非执行董事董事,以及其安全保障委员会、审计委员会和薪酬委员会的成员;自2020年12月以来,她还一直是Indra Sistemas S.A.的独立非执行董事董事,以及其可持续发展和审计委员会的成员。在2020年12月之前,她一直担任Amadeus IT Holding(全球领先的技术提供商和全球旅游行业交易处理商)的首席财务官,负责Amadeus集团的财务管理和控制。她于2010年2月被任命担任这一职务,也是Amadeus执行管理团队的成员。从2002年到2010年,de Pro Gonzalo女士担任Sacyr Vallehermoso公司的总经理,并在领导世界主要建筑集团之一的国际扩张方面发挥了重要作用。从1994年到2002年,de Pro Gonzalo女士担任董事的副总经理兼财务
62
1990年至1994年,她是安达信会计师事务所的高级审计师。De Pro Gonzalo女士拥有马德里大学审计专业的商业研究理学学士学位,并完成了IESE商学院的综合管理高管课程。
扬恩·德拉布里埃尔自2020年6月以来一直是我们监事会的成员。他是我们监事会审计委员会的成员。德拉布里埃尔的职业生涯始于法国审计院,1981年至1983年在法国外贸部工作。1983年至1987年,他担任COFACE的首席财务官,1987年至1990年,他担任普林斯滕普斯(一家零售集团,现为开云集团)的首席财务官。1990年,Be加入PSA标致雪铁龙担任首席财务官,1998年,他加入了新成立的集团执行委员会,在担任首席财务官的同时,他成为PSA消费金融部门Banque PSA Finance的董事长兼首席执行官。从2007年2月到2016年7月,德拉布里亚一直担任佛吉亚的首席执行官,并在2017年5月之前担任董事会主席。他于2017年4月被任命为董事会顾问,然后于2017年6月被任命为生肖航空航天公司的首席执行官,并于2018年2月监督了出售给赛峰集团的交易。自2020年7月以来,德拉布里埃尔一直担任增强现实领域的全球领先者Idemia的董事会主席,此前他曾在Idemia担任总裁兼首席执行官(2018年10月至2020年7月)。他于2021年2月被任命为乐达科技董事会非执行成员,并自2017年3月起担任阿尔斯通首席独立董事董事。德拉布里埃尔还曾在2004年至2018年5月担任董事的非执行董事和审计委员会主席,并于2012年至2016年担任法国兴业银行的非执行董事。Delabrière先生拥有数学博士学位,毕业于师范学院和国家行政学院。他也是荣誉骑士(荣誉军团骑士)和国家荣誉勋章军官(国家功勋勋章军官)。
海琳·克斯滕自2014年6月以来一直是我们监事会的成员。她在我们监事会的审计委员会和薪酬委员会任职,并担任其提名和公司治理委员会的主席。克斯滕是阿姆斯特丹Stibbe律师事务所的合伙人,她在2008年至2013年期间担任该公司的管理合伙人。Stibbe是一家比荷卢律师事务所,在阿姆斯特丹、布鲁塞尔、卢森堡、伦敦、纽约、迪拜和香港设有办事处。她于1989年在Stibbe开始她的职业生涯,之后在纽约和伦敦加入Davis Polk(1992-1993)。回到阿姆斯特丹斯蒂贝后,她在1997年晋升为合伙人。自1989年以来,克斯滕女士一直是阿姆斯特丹律师协会的成员,擅长并购、股权资本市场、公司法和公司治理。克斯滕在2015年5月之前一直是荷兰上市银行Van Lanschot N.V.的监事会成员,2016年4月之前一直担任Egeria Investment B.V.的监事会主席。自2020年1月以来,她一直担任荷兰红十字会(Vereniging Het Nederlandse Red Kruis)董事会主席,自2015年以来,她是荷兰国立博物馆(Stichting Het Rijksmuseum)的监事会成员。自2010年以来,她也是基金会ConcertgeBouworkest的董事会成员。克斯滕女士拥有荷兰莱顿大学的荷兰法律和税法硕士学位。
自2019年5月以来,Lucia Morselli一直是我们监事会的成员。她在我们监事会的审计委员会和薪酬委员会任职。Morselli女士是意大利电信董事会成员、关联方委员会主席和审计委员会成员。她是EssilorLuxottica(巴黎)、Sisal S.p.A.的董事会成员,以及Veneranda Fabbrica del Duomo di Milano的顾问委员会成员。她还负责林克校园大学(罗马)的经济学学位课程。莫塞利女士以最高的成绩毕业于比萨大学数学专业。她在罗马大学获得了数学物理博士学位,并拥有两个硕士学位,第一个在都灵大学攻读工商管理,第二个在米兰大学攻读欧洲公共管理。她在Olivetti的职业生涯始于首席财务官助理;1985年至1990年,她在埃森哲担任战略和制造服务高级经理;从1990年到1995年,她担任Finmeccanica S.p.A.飞机事业部的首席财务官。随后,她担任TelepiúGroup的首席财务官(1995-1998),新闻公司欧洲和Stream(Sky)S.p.A.的首席执行官(1998-2003),Tecnosistemi S.p.A.的首席执行官(2004),Mikado S.p.A.和Compagnia Finanziaria S.p.A.的首席执行官(2009),Bioera S.p.A.的首席执行官(2010-2011),Berco Group的首席执行官(2013-2014),Acciai Speciali Terni(2014-2016)和Acciaitalia S.p.A.(2016)。她还曾担任Magiste International SA的董事会主席兼首席执行官(2006年), 以及天蝎航运集团有限公司(2011-2013)。她是NDS(2004-2005)和IPI S.p.A.(2007-2008)的董事会成员。2003年,她资助了咨询公司Franco Tató&Partner。自2009年以来,她一直是DGPA&Tato投资基金顾问委员会(重组基金)的成员。2019年10月,莫尔塞利被任命为安赛乐米塔尔意大利公司的董事会主席兼首席执行官。
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亚历山德罗·里维拉自2011年5月以来一直是我们监事会的成员。里维拉先生是我们监事会战略委员会以及提名和公司治理委员会的成员。2018年8月,他被任命为财政部董事总干事。他是G7、G20和IMF金融代表会议的代表,也是欧洲联盟经济和金融委员会(作为副主席)和欧元工作组的成员,以及欧洲稳定机制董事会的成员。他是欧洲金融委员会货币基金组织相关问题小组委员会的主席。在被任命为董事财政部署长之前,Rivera先生于2008年至2018年担任经济财政部国库司第四司“金融部门政策和监管法律事务”负责人。2000年至2008年,他担任财政部股长,负责各种政策事务:金融服务和市场、银行基金会、会计、财务、公司治理和审计。自2013年以来,他一直是Cassa Depositi e Prestiti的董事会成员。他曾担任AMCO S.p.A.(前身为SGA S.p.A.)董事会主席(2017-2020)。他是以下公司的董事会和薪酬委员会成员:Poste Italiane S.p.A.(2011-2014);Italia Lavoro S.p.A.(2005-2008);MedioCredito del Friuli-Venzia Giulia S.p.A.(2001-2003)。
弗雷德里克·桑切斯自2017年6月以来一直是我们监事会的成员。他是我们监事会薪酬委员会、战略委员会以及提名和公司治理委员会的成员。桑切斯先生是工业工程集团Fives的执行董事会主席,该集团拥有200多年的卓越工程经验和专业知识。Fives为发展中国家和发达国家的铝、钢铁、玻璃、汽车、物流、航空航天、水泥和能源等不同行业的世界最大工业集团设计和供应机器、工艺设备和生产线。桑切斯于1985年在墨西哥的雷诺汽车公司开始了他的职业生涯,之后在美国。1987年,他成为安永的一名任务经理。1990年,他加入了五里尔集团,在该集团担任过多个职位,1994年被任命为首席财务官,1997年成为首席运营官。2002年,“五里公司”(2007年更名为五里公司)成为一家拥有管理委员会和监事会的公司,由桑切斯先生担任主席。2018年,Fives成为一家法国简化股份制公司(Sociétépar Actions Simple ifiée),桑切斯成为其董事长兼首席执行官。在MEDEF(法国商业联合会)内,Sanchez先生是MEDEF International的总裁,法国-日本、法国-阿拉伯联合酋长国和法国-Barhain企业家理事会的主席。桑切斯先生是Primagaz、Orange、Thea和Bureau Veritas的行政主管,也是未来工业联盟的名誉联席主席。桑切斯先生于1983年毕业于巴黎高等商学院,1985年毕业于巴黎政治学院,并于1984年毕业于巴黎王妃大学,获得经济学硕士学位。
4.2.监事会的会议和活动
监事会的活动
我们的监事会在2021年举行了11次会议,其中所有会议都是在董事会唯一成员和高级管理层其他选定成员的出席下举行的,但以下所述的对我们的董事会、监事会、其委员会及其个别成员的运作情况的评估除外。
这些会议上讨论的项目包括经常性的主题,如我们的年度预算、财务业绩、Form 20-F年度报告及其法定的年度账目、目标和结果、战略和长期价值创造、运营回顾、我们监事会各委员会的报告、我们年度股东大会的召开、我们业务的风险、我们董事会对内部风险管理和控制系统结构的评估,以及任何重大变化、公司治理要求和发展,以及我们董事会唯一成员的薪酬。监事会的某些会议还包括高级执行管理层的发言。
在监事会会议之外,我们的监事会主席和其他成员定期与唯一的董事会成员和高级管理层的其他成员进行联系。
根据DCGC的最佳实践条款2.2.6和2.2.7,我们的监事会承诺每年对管理委员会和监事会的运作进行评估(其中还包括对监事会委员会及其成员的运作的评估)。这项评价每三年由一名独立的外部专家进行一次,其任务是协助监事会进行这项评价,除其他外,与
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促进监事会内部关于董事会、其各委员会及其成员的运作的讨论,包括对每个成员的参与情况、监事会内部的文化以及监事会和监事会之间的关系的评价。截至2021年12月31日的年度评估已于2022年1月26日完成,并得出结论,公司监事会和董事会运作良好。评价还指出了进一步改进的机会,包括但不限于设立一个新的可持续发展委员会、为监事会成员增加培训课程和继任规划。可持续发展委员会成立于2022年第一季度。
会籍及出席人数
截至2021年12月31日,我国监督委员会四个常设委员会的组成如下:(1)Ana de Pro Gonzalo女士为审计委员会主席,Janet Davidson女士、Yann Delabrière先生、Heleen Kersten女士和Lucia Morselli女士为审计委员会成员;(2)Maurizio Tamagniti先生为薪酬委员会主席,Nicolas Duourcq先生、Heleen Kersten女士、Lucia Morselli女士和Frédéric Sanchez先生为薪酬委员会成员;(3)Heleen Kersten女士为提名和公司治理委员会主席,Nicolas Duourcq先生、亚历山德罗·里维拉先生、弗雷德里克·桑切斯先生和毛里齐奥·塔马尼尼先生为提名和公司治理委员会成员;及(4)Maurizio Tamagniti先生为战略委员会主席,Janet Davidson女士和Nicolas Duourcq先生、亚历山德罗·里维拉先生和弗雷德里克·桑切斯先生为战略委员会成员。
关于出席2021年监事会和监事会委员会全体会议的详细情况如下:
会议次数 2021年出席人数 |
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超级 监控 冲浪板 |
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% 出席率 |
|
审计 委员会 |
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% 出席率 |
|
补偿 委员会 |
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% 出席率 |
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战略 委员会 |
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% 出席率 |
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提名 公司(&O) 治理 委员会 |
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% 出席率 |
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毛里齐奥·塔马尼尼 |
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11 |
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100 |
|
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__ |
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4 |
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100 |
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2 |
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100 |
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1 |
|
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100 |
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||
尼古拉斯·杜福克 |
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9 |
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82 |
|
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__ |
|
|
|
__ |
|
|
|
|
4 |
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100 |
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|
2 |
|
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100 |
|
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1 |
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100 |
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||
珍妮特·戴维森 |
|
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10 |
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91 |
|
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10 |
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100 |
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__ |
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2 |
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100 |
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__ |
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|
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__ |
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||||
海琳·克尔斯滕 |
|
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9 |
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82 |
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|
8 |
|
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|
80 |
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4 |
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100 |
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1 |
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100 |
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扬恩·德拉布里埃尔 |
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10 |
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91 |
|
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10 |
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露西娅·莫塞利 |
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9 |
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9 |
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90 |
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4 |
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亚历桑德罗·里维拉 |
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7 |
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2 |
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100 |
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1 |
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100 |
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弗雷德里克·桑切斯 |
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100 |
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4 |
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100 |
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2 |
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100 |
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|
1 |
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100 |
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Ana de Pro Gonzalo |
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10 |
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91 |
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10 |
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100 |
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4.3.审计委员会
我们的审计委员会协助监事会履行与公司会计、报告做法、我们财务报告的质量和完整性以及我们的审计做法、法律和监管相关风险、我们的审计师关于公司审计规则的建议的执行情况以及我们外部审计师的独立性有关的监督职责。
我们的审计委员会在2021年期间召开了十次会议。在审计委员会的多次会议上,委员会听取了关于当前财务和会计问题的介绍,并有机会与我们的首席执行官、首席财务官、首席会计师、首席审计和风险主管、法律顾问、首席合规官和外部审计师进行讨论。我们的审计委员会还继续对我们的内部审计职能进行年度审查。我们的审计委员会审查了截至2021年12月31日的年度美国GAAP合并财务报表,并于2022年1月27日发布了业绩新闻稿。此外,我们的审计委员会还根据欧洲联盟通过的《国际财务报告准则》审查了截至2021年12月31日的年度综合财务报表。
我们的审计委员会批准了我们外部审计师2021年的薪酬,并讨论了他们2021年的审计、审计相关和非审计相关服务的范围。
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我们的审计委员会定期审查管理层关于财务报告内部控制有效性的结论,并监督公司机构风险管理程序的实施。
作为每个季度会议的一部分,我们的审计委员会还审查了管理层和告发报告提交的我们的财务业绩,包括与此相关的独立调查报告。
4.4.薪酬委员会
我们的薪酬委员会就总裁兼首席执行官和我们管理委员会唯一成员的薪酬向我们的监事会提供建议,包括基于我们薪酬委员会建议的绩效标准的可变薪酬部分。我们的薪酬委员会还审查我们的高级管理人员和关键员工的股票薪酬计划。我们的薪酬委员会在2021年开了四次会。
在其主要活动中,我们的薪酬委员会在2021年:(I)根据荷兰公司法和欧盟股东权利指令II(SRDII)最近的变化,审查和修订了董事会唯一成员、总裁兼首席执行官Jean-Marc Chery先生的薪酬政策;(Ii)审查了在截至2020年12月31日的财年与总裁兼首席执行官奖金相关的业绩标准相比较所实现的目标;(Iii)讨论了截至2021年12月31日的财政年度与总裁兼首席执行官奖金有关的业绩目标(短期目标基于四至七个业绩条件,其中财务标准约为70%,非财务标准(包括可持续性/企业社会责任指数业绩)约为30%),长期目标除其他外,基于两个财务业绩条件,构成收入相对于同行组的增长和重组前的平均营业利润率,以及一个非财务业绩条件,构成综合企业社会责任指数,包括健康和安全、二氧化碳中性、多样性与包容性和人员参与度(详见“董事会薪酬”第4.8.3段);以及(Iv)代表整个监事会并经全体监事会批准,制定适用的业绩标准,参加员工股票奖励计划的高级经理和选定的关键员工必须符合这些标准,才能从此类奖励中受益(对于2021年未归属股票奖励计划,这些业绩标准将在下文4.8.3中进一步说明。董事会薪酬--董事会薪酬结构“)。
4.5.战略委员会
我们的战略委员会就半导体行业内的关键发展和我们的整体战略向监事会提供建议和监测,尤其是参与监督公司战略的执行和审查长期规划和预算。我们的战略委员会在2021年召开了两次会议。此外,还进行了战略讨论,其中许多讨论是在延长的监事会会议上进行的,所有监事会成员都参加了讨论。
4.6.提名和公司治理委员会
本公司的提名及公司管治委员会就委任监事会及管理委员会成员的遴选准则及程序,以及检讨与公司管治有关的原则,向监事会提供意见。我们的提名和公司治理委员会在2021年期间举行了一次会议,讨论我们监事会和董事会的继任规划、公司治理的最佳实践,以及我们公司治理文件的更新。
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4.7.秘书处和主计长
我们监事会任命一名秘书和一名副秘书。此外,管理委员会还向我们的监事会提供一名执行秘书,该秘书也由监事会任命。监事会秘书处由秘书、副秘书和执行秘书组成。秘书处的任务主要是组织会议,确保我们监事会成员的继续教育和培训,并保持记录保存。我们的首席合规官Philippe Dereeper是我们监事会的执行秘书,也是我们监事会四个常设委员会的执行秘书。加布里埃勒·帕尼奥塔先生担任秘书,夏洛特·法德拉拉女士担任副部长。帕尼奥塔和法德拉拉是ST Holding的董事董事总经理。
我们的监事会还任命两名财务专家(“财务总监”)。财务总监的任务主要是协助我们的监事会评估我们的运营和财务业绩、业务计划、战略举措和监事会决定的执行情况,以及审查由董事会负责提供的运营报告。财务总监通常每月与公司管理层开会一次,并向我们的全面监事会报告。目前的控制人是塞缪尔·达伦斯和马尔科·齐佐。Samuel Dalens先生是ST Holding的监事会成员。我们的主要间接股东之间的STH股东协议包含关于任命秘书、副秘书和控制人的条款。
4.8.薪酬报告
2019年12月1日,一项实施修订后的欧盟股东权利指令(2017/828/EU(简称SRDII))的荷兰法案在荷兰生效。由于我们是根据荷兰法律注册成立的,并且我们的普通股被允许在欧盟受监管的市场上交易,因此我们必须制定符合SRDII要求的薪酬政策,以支付监事会成员和我们的唯一管理委员会成员、总裁和首席执行官的薪酬,并遵守荷兰民法典引入的各自的披露要求。与此相关的是,我们在本节中提供了我们相对于监事会成员和我们唯一的董事会成员、总裁兼首席执行官的薪酬的某些比较信息。此外,我们还提供了我们管理委员会唯一成员、总裁和首席执行官固定薪酬与浮动薪酬比例的信息。
根据2020年年度股东大会的结果,我们为董事会提出的新薪酬政策和薪酬报告被年度股东大会否决,并在仔细审查了代理顾问和投资者在2020年年度股东大会后收到的意见后,我们在公司成员和监事会成员(直接或通过特设委员会和薪酬委员会)的参与下,对薪酬结构进行了彻底审查,每个成员都得到了自己独立的外部咨询公司的支持,并与我们的行业同行和同类最佳的市场实践进行了全面的定性和定量基准比较。随后,我们为董事会制定了修订后的薪酬政策,提交给2021年的年度股东大会,并以绝对多数(95.86%赞成)通过。
4.8.1。监事会薪酬
|
a) |
监事会薪酬政策 |
我们的公司章程规定,监事会成员的薪酬由我们的股东大会决定。我们关于采取监事会成员薪酬政策以确保在实施SRDII后遵守荷兰民法典的新要求的建议于2020年6月17日在年度股东大会上获得批准,投票赞成该政策的百分比为98.43%。
67
|
b) |
2021财年支付给现任和前任监事会成员的薪酬 |
监事会成员只获得固定报酬(包括考勤费),以促进有效和独立的监督,以维护公司的利益和公司的长期成功。我们监事会现任和前任成员在2021年任职期间的薪酬总额为91.2万欧元,未扣除任何适用的预扣税,如下表所示:
监事会成员费用 |
|
年费 |
报销 费用 |
出席率 费用 |
总计 |
毛里齐奥·塔马尼尼 |
€ |
140,500 |
— |
19,500 |
160,000 |
尼古拉斯·杜福克(1) |
€ |
— |
— |
|
— |
珍妮特·戴维森 |
€ |
81,000 |
— |
22,500 |
103,500 |
Ana de Pro Gonzalo |
€ |
130,000 |
— |
21,000 |
151,000 |
扬恩·德拉布里埃尔 |
€ |
77,500 |
— |
21,000 |
98,500 |
海琳·克尔斯滕 |
€ |
84,500 |
— |
23,000 |
107,500 |
露西娅·莫塞利 |
€ |
81,000 |
— |
23,000 |
104,000 |
亚历桑德罗·里维拉 |
€ |
77,000 |
— |
10,500 |
87,500 |
弗雷德里克·桑切斯 |
€ |
80,500 |
— |
19,500 |
100,000 |
总计 |
€ |
752,000 |
— |
160,000 |
912,000 |
(1) |
Dufucq先生放弃了从本公司获得与其监事会成员任期有关的任何补偿的权利。 |
|
c) |
监事会薪酬比较 |
下表列出了过去五年(I)我们监事会成员的平均薪酬、(Ii)公司业绩和(Iii)我们间接员工(即除我们高级管理层成员以外的所有间接员工,包括我们的唯一董事会成员、总裁兼首席执行官)的平均薪酬的年度变化:
以美元计算 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2017 |
|
|||||
监事会薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
监事会的平均薪酬 成员(1) |
|
$ |
114,775 |
|
|
$ |
99,431 |
|
|
$ |
105,066 |
|
|
$ |
115,618 |
|
|
$ |
123,281 |
|
公司业绩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入(百万美元) |
|
$ |
12,761 |
|
|
$ |
10,219 |
|
|
$ |
9,556 |
|
|
$ |
9,664 |
|
|
$ |
8,347 |
|
营业收入-美国公认会计原则(金额 百万美元) |
|
$ |
2,419 |
|
|
$ |
1,323 |
|
|
$ |
1,203 |
|
|
$ |
1,400 |
|
|
$ |
1,005 |
|
员工薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均薪酬(2)在所有全局间接 员工(全时当量) (3) |
|
$ |
111,200 |
|
|
$ |
98,500 |
|
|
$ |
97,300 |
|
|
$ |
100,600 |
|
|
$ |
93,500 |
|
(1) |
使用2021年12月31日欧元兑美元的汇率1欧元=1.13265美元。 |
(2) |
薪酬被定义为支付给员工的所有薪酬,包括基本工资、现金和股票的可变薪酬、社会保险费、养老金、费用津贴和实物福利。平均值的计算方法是将薪酬成本总和除以该期间相当于全职的间接全职雇员的平均数。 |
(3) |
全球间接员工是除直接生产我们产品的员工以外的所有员工,不包括高级管理人员。“全时工作”是指相当于全职工作的工作时间。 |
68
关于上表,为了深入了解每名监事会成员的薪酬与公司业绩之间的关系以及过去五年所有全球间接员工的平均薪酬(全时当量),下表列出了每名监事会成员过去五年的薪酬(包括考勤费):
监事会成员费用(1) |
|
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
毛里齐奥·塔马尼尼 |
$ |
181,224 |
192,002 |
203,657 |
203,044 |
215,312 |
尼古拉斯·杜福克 |
$ |
0 (2) |
0 (2) |
0 (2) |
0 (2) |
0 (2) |
珍妮特·戴维森 |
$ |
117,229 |
123,912 |
130,046 |
123,912 |
141,088 |
Ana de Pro Gonzalo(4) |
$ |
171,030 |
172,372 |
不适用 |
不适用 |
不适用 |
扬恩·德拉布里埃尔(3) |
$ |
111,566 |
107,963 |
不适用 |
不适用 |
不适用 |
海琳·克尔斯滕 |
$ |
121,760 |
128,819 |
143,541 |
135,567 |
144,768 |
让-乔治·马尔科(3) |
$ |
不适用 |
8,588 |
122,072 |
120,845 |
120,845 |
露西娅·莫塞利 |
$ |
117,796 |
130,660 |
113,484 |
不适用 |
不适用 |
亚历桑德罗·里维拉 |
$ |
99,107 |
103,055 |
112,870 |
126,979 |
130,660 |
弗雷德里克·桑切斯 |
$ |
113,265 |
118,391 |
132,500 |
129,433 |
118,391 |
玛蒂娜·弗卢伊顿(4) |
$ |
不适用 |
7,975 |
185,868 |
182,801 |
186,481 |
1. |
这些金额以美元计算,使用2021年12月31日的欧元兑美元汇率1欧元=1.13265美元,其中包括成员任务的固定年度补偿,以及相关年份1月1日至12月31日的出席费。 |
2. |
Dufucq先生本有权于有关年度收取酬金,但他每年均放弃就其监事会成员的任期向本公司收取任何补偿的权利。 |
3. |
让-乔治·马尔科先生的任期于2020年6月17日结束,扬恩·德拉布里亚先生于2020年6月17日获任命。 |
4. |
玛蒂娜·弗卢伊滕女士的任期于2020年6月17日结束,安娜·德·普罗·贡萨洛女士于2020年6月17日获得任命。 |
我们没有与我们的监事会成员签订任何服务协议。我们没有向任何监事会成员提供任何贷款或透支。此外,我们没有担保任何债务或与我们的任何监事会成员或他们的家人签订任何租约。监事会成员没有获得任何股票奖励或股票期权。
有关监事会成员薪酬的进一步详情,请参阅综合财务报表附注7.6.34。
69
4.8.2.高级管理人员薪酬
|
a. |
高级管理人员的薪酬结构 |
我们的高级管理层,包括我们管理委员会的唯一成员,我们的总裁兼首席执行官,根据业绩获得了固定、短期和长期薪酬。
关于我们管理委员会的唯一成员,我们的总裁兼首席执行官的具体细节,见下文第4.8.3段。“管理委员会薪酬”。以下薪酬结构,特别是关于STI和LTI的薪酬结构,不适用于我们董事会的唯一成员、总裁和首席执行官,除非另有说明。
基本工资
基本工资的目的是提供固定的收入水平,吸引和留住人才。它是整体薪酬的一个关键组成部分,特别是因为STI是以基本工资的百分比表示的。
短期激励(STI)
STI,我们称之为公司高管激励计划(“EIP”),根据对个人、组织和公司目标的实现情况的评估,包括“我们的高级管理层传记”一节中详细介绍的高级管理层成员,选择员工有权获得年度STI,这些目标主要关注净资产回报率、客户服务、利润、现金流和市场份额等。根据STI给予的最高金额是根据行政人员工资的百分比和每年实现上述目标的总体情况而定的。
2021年STI包括高级管理层可持续发展指数,这是我们将企业社会责任纳入高级管理层绩效框架的努力的一部分。对于执行委员会成员和可持续发展计划,可持续性指数的权重在5%至10%之间。可持续性指数分为四个标准,分别与健康和安全、环境、多样性和包容性以及人们的参与度有关。
对于2021年科技创新,可持续发展指数由以下关键绩效指标组成:
• |
健康与安全:根据员工的安全表现等进行衡量 |
• |
环境/气候:除其他外,对照直接排放(KCO)进行衡量2 等同) |
• |
多样性和包容性:除其他外,参照管理层的性别比例进行衡量 |
• |
人员管理:根据员工调查(敬业度指数)等进行衡量 |
可持续发展指数的权重旨在随着时间的推移保持稳定,但用于形成可持续发展指数的各个子组成部分可能会在未来发生变化,以解决公司和更广泛社会面临的可持续发展优先事项。
长期激励(LTI)
股票奖励的目的是激励高级管理层通过长期盈利和股价增长来提供可持续的长期股东价值。
股票奖励自授予之日起三年内授予,其中32%在一年后归属,另外32%在两年后归属,其余36%在三年后归属,视业绩标准而定,前提是符合条件的员工在当时仍然是一名员工。
监事会决定是否将达到业绩标准,并确定所有符合条件的员工是否以及在多大程度上有权根据股票奖励计划获得任何股票奖励。
70
从2021年起,LTI的绩效条件中引入了新的企业社会责任条件,其中包括以下指标。
对于2021年的赠款,可持续发展指数由以下关键绩效指标组成,其中包括两个外部标准:
• |
环境/气候:除其他外,对照直接排放(KCO)进行衡量2 等同) |
• |
多样性和包容性:除其他外,参照管理层的性别比例进行衡量 |
• |
ESG投资者指数:与道琼斯可持续发展指数等进行衡量 |
• |
碳评级机构:除其他外,以CDP碳评级衡量 |
可持续发展指数的权重设计为在未来的赠款中保持稳定(33.33%),但用于形成可持续发展指数的各个子组成部分可能在未来发生变化,以解决公司和更广泛社会面临的可持续发展优先事项。
养老金计划、人寿保险和医疗保险
我们的监事会已经批准根据监事会根据其薪酬委员会的建议制定的资格和服务的一般标准,为我们的董事会唯一成员、总裁和首席执行官挑选的某些关键高管建立补充养老金计划。关于这样的计划,我们根据瑞士法律设立了一个独立的基金会,负责管理该计划,并向该基金会捐款。根据这一计划,在2021年,我们向我们董事会唯一成员、总裁兼首席执行官的计划捐赠了约50万美元,向除我们董事会唯一成员、总裁兼首席执行官之外的所有受益人的计划捐赠了30万美元。为其他受益人支付的养恤金计划金额为110万美元,例如2021年退休和/或2021年不再受薪的前雇员。
我们的高级管理层成员,包括我们董事会的唯一成员、总裁兼首席执行官,在2021年被我们提供的某些团体人寿和医疗保险计划覆盖。我们在2021年为我们的高级管理层,包括我们的董事会唯一成员、总裁和首席执行官作为一个整体,为提供养老金、退休或类似福利而预留的总额外金额是,包括分配给上述补充养老金计划的金额,估计约为640万美元,其中包括雇主为国营退休、类似福利计划和其他杂项津贴的法定缴费。
|
b. |
2021年、2020年和2019年向高级管理人员支付的薪酬 |
下表列出了截至每年12月31日,2021年、2020年和2019年作为薪酬支付给我们的高级管理层(包括我们的董事会唯一成员、我们的总裁兼首席执行官)的现金总额,在适用的预扣税和社会贡献之前(以百万为单位):
|
|
2021(2) |
|
|
2020(3) |
|
|
2019(4) |
|
|
|||
作为补偿支付的现金总额(1) |
|
$ |
26.2 |
|
|
$ |
21.4 |
|
|
$ |
21.3 |
|
|
(1) |
薪酬现金总额包括固定工资、年度现金短期奖励和其他现金福利。此外,作为补偿支付的非现金数额,包括既得股票奖励和其他非现金福利,以及所有适用的预扣税、养恤金缴款和社会缴款,2021年约为5480万美元,2020年约为3690万美元,2019年约为2230万美元。 |
(2) |
包括2021年支付给我们的前总裁Analog、MEMS和Sensors Group的BeneDetto Vigna和前欧洲和法国公共事务执行副总裁Thierry Tingaud的金额。 |
(3) |
考虑到高级管理层就新冠肺炎疫情商定的六个月期间自愿减少基薪的情况。尽管高级管理层自愿同意暂时降低基本工资,但作为薪酬支付的非现金金额在2020年大幅增加,这主要是由于支付给高级管理层成员的长期薪酬增加,而这又是未归属股票奖励(“USA”)股价上涨的结果。 |
71
(4) |
包括2019年支付给我们前总裁、人力资源和企业社会责任总裁菲利普·布伦先生的金额。2019年,我们改变了养老金缴费的分类,并确定养老金缴费可归因于作为补偿支付的非现金金额。此外,2019年,我们将住房和膳食津贴(视情况而定)归类为其他现金福利。 |
2021年根据STI向我们的高级管理层(包括我们的董事会唯一成员、我们的总裁兼首席执行官)支付的金额约占向我们的高级管理层支付的总薪酬的47.43%。
|
|
2021年支付的奖金 (2020 性能) (1) |
|
|
2020年发放的奖金 (2019 性能) |
|
|
2019年支付的奖金 (2018 性能)(2) |
|
|
|||
STI(现金)金额 |
|
$ |
11,476,929 |
|
|
$ |
8,708,142 |
|
|
$ |
8,239,417 |
|
|
STI/(基本工资+STI)比率 |
|
|
47.43 |
% |
|
43.15% |
|
|
41.12% |
|
|
(1) |
包括2021年支付给我们的前总裁Analog、MEMS和Sensors Group的BeneDetto Vigna和前欧洲和法国公共事务执行副总裁Thierry Tingaud的金额。 |
(2) |
包括2019年支付给我们前总裁、人力资源和企业社会责任总裁菲利普·布伦先生的金额。 |
我们没有向我们的管理委员会的唯一成员、总裁兼首席执行官或我们的高级管理层的任何其他成员提供任何贷款或透支。此外,我们没有与我们的唯一董事会成员、总裁兼首席执行官或我们的任何其他高级管理层成员或他们的家人担保任何债务或签订任何租约
|
c. |
高级管理人员薪酬比率 |
2021年,高级管理人员的薪酬比率为31.6,2020年,薪酬比率为27.5。与2020年薪酬比率相比,2021年薪酬比率上升的主要原因是作为薪酬支付的非现金金额增加,这是由于美国航空公司股价上涨所致。这一比率是基于:
(i) |
我们高级管理人员的平均薪酬(包括贝尼代托·维格纳先生和蒂埃里·廷戈先生2021年的薪酬); |
与
(Ii) |
我们全球间接员工的平均薪酬(即直接生产我们产品的员工以外的所有员工),不包括我们的高级管理层和唯一的管理委员会成员、总裁兼首席执行官的薪酬。 |
关于我们高级管理人员薪酬的更多细节,我们还可以参考我们的合并财务报表附注7.6.34。
4.8.3。管理委员会薪酬
关于ST在2021年的表现的详细信息,我们参考3.2.1节中的业务概述。
|
a. |
管理委员会薪酬的指导原则 |
决定本公司董事会唯一成员、总裁兼首席执行官以及高级管理层其他成员薪酬的主要原则如下:
• |
与公司战略保持一致:薪酬方案应与作为公司业务战略执行情况指标的目标的实现紧密挂钩。 |
• |
改善公司业绩:大部分薪酬(不包括基本工资、福利和养老金)通过可变薪酬激励与公司业绩直接挂钩。这些激励措施是 |
72
基于雄心勃勃的业绩条件,其中包括内部和外部标准的组合,以及相对于同行的相对业绩条件。 |
• |
增强长期价值创造:为加强与股东利益的对接,提高公司的长期价值创造,薪酬结构包括以股票形式的长期可变薪酬和短期可变薪酬。 |
• |
促进企业可持续发展:为确保意法半导体以可持续和负责任的方式管理以造福大众,薪酬包括与企业社会责任以及环境、社会和治理因素有关的非财务业绩条件。无论是短期激励还是长期激励,都包括促进ST可持续增长的绩效条件。 |
• |
留住和激励关键员工:薪酬方案应具有很强的竞争力,确保薪酬水平是根据公司高级管理层的内部参考和外部类似规模、复杂性和全球范围的公司确定的。 |
为了确定薪酬结构,除其他外,监事会考虑了上文概述的关键原则。
根据公司薪酬结构的主要原则,我们董事会唯一成员、总裁兼首席执行官的总薪酬考虑了以下因素:公司的规模和复杂性、我们的全球业务和我们的客户、我们行业的变化速度、公司的价值主张、长期价值创造的战略和目标,以及招聘和留住关键人员的需要。
|
b. |
管理委员会薪酬政策 |
我们管理委员会唯一成员、总裁兼首席执行官的薪酬由我们的监事会根据薪酬委员会的意见确定
在SRDII的基础上,由于我们是根据荷兰法律注册成立的,我们的普通股被允许在欧盟受监管的市场上交易,我们必须拥有符合SRDII要求的关于监事会成员和我们唯一的董事会成员、总裁和首席执行官的薪酬政策,并遵守荷兰民法典引入的各自的披露要求。与此相关的是,我们在本节中提供了我们相对于监事会成员和我们唯一的董事会成员、总裁兼首席执行官的薪酬的某些比较信息。
在仔细审查了代理顾问和投资者在2020年年度股东大会后收到的意见后,我们在公司成员和监事会成员(直接或通过特设委员会和薪酬委员会)的参与下,对薪酬结构进行了彻底审查,每个成员都得到了自己独立的外部咨询公司的支持,并与我们的行业同行和同类最佳的市场实践进行了全面的定性和定量基准比较。随后,我们为董事会制定了修订后的薪酬政策,提交给2021年的年度股东大会,并以绝对多数(95.86%赞成)通过。
下表列出了在2021年年度股东大会上投票表决的董事会薪酬政策所使用的同业集团薪酬分析所使用的公司名单:
ADI(+Maxim集成) |
安森美半导体 |
英飞凌 |
德州仪器 |
单片电源系统 |
维沙伊 |
微芯片 |
罗姆 |
诺普 |
瑞萨(+对话框) |
73
如果上表中的一家公司因任何原因没有公布财务业绩,Diodes和/或Melexis公司将取代缺失的公司。
董事会唯一成员、总裁兼首席执行官的薪酬受2021年股东周年大会通过的薪酬政策约束,最长期限为4年。根据《荷兰民法典》的条款,管理委员会的薪酬政策至少每四年在年度股东大会上进行一次具有约束力的表决,以75%的绝对多数为限。
在2021年年度股东大会上批准的经修订的董事会薪酬政策包含一些新的特点,包括:
• |
加强董事会薪酬与公司长期战略之间的联系; |
• |
简化短期激励结构(全额现金支付,而不是以前的现金-股权混合支付),加强对标准和门槛、目标和最高业绩水平的披露; |
• |
将可持续发展指数纳入短期(“STI”)和长期激励(“LTI”)的绩效条件,以符合我们促进可持续企业发展的目标; |
• |
加强披露长期激励(股份结算)业绩条件、门槛和目标业绩水平; |
• |
长期激励的三年业绩期限(与之前的一年相比),并根据三年业绩期间衡量的业绩进行奖励,以改善管理董事会薪酬与我们提高长期价值的目标的一致性; |
• |
加强关于未归属股票奖励的提前归属条款的披露; |
• |
执行董事会股份拥有权指引;及 |
• |
引入追回条款,以便在授予款项后收回款项,或在特定条件下扣留报酬。 |
基于我们之前的薪酬政策的2020年薪酬报告已在2021年股东周年大会上提交咨询投票,结果大股东投票赞成2020年薪酬报告(53.79%)。自那时起,我们的薪酬政策已被取代,我们继续在薪酬报告中增加与我们董事会唯一成员、总裁兼首席执行官薪酬相关的披露水平和透明度,以应对2020年和2021年的年度股东大会结果,并为我们的利益相关者提供对我们薪酬实践的更高水平的洞察。
管理委员会的薪酬结构
薪酬结构反映了公司董事会唯一成员、总裁兼首席执行官的责任水平。薪酬结构进一步适应公司的情况,同时保持竞争力,并提供激励,以促进公司的中长期业绩,符合公司利益和所有利益相关者的利益。
薪酬委员会就本公司业绩及一系列半导体同业公司及相关市场指数审核本公司唯一董事、总裁及行政总裁的薪酬福利时,向监事会提供意见。在为我们管理委员会的唯一成员、总裁和首席执行官设定目标之前,薪酬委员会对达到目标水平可能产生的财务结果进行情景分析。
监事会根据薪酬委员会的建议,根据以下因素决定我们唯一的董事会成员、总裁和首席执行官的薪酬结构和薪酬金额
74
分析理论上最高的直接薪酬总额(即基本工资、最大年度奖金机会和最大长期激励的总和)。
我们管理委员会唯一成员、总裁和首席执行官的薪酬包括以下内容:
• |
2021年支付的基薪为80万欧元; |
• |
最高可达基本工资的210%的短期奖励,全额现金支付。在2021年年度股东大会后实施新的薪酬政策之前,STI部分以股份支付,部分以现金支付; |
• |
通过授予股票奖励的长期激励,最高可达10万股。本LTI的条款包括在2021年年度股东大会上批准的长期激励计划(LTIP)中,该计划允许在2021年、2022年和2023年进行赠款。非归属股票奖励(“USA”)的归属取决于业绩条件的实现情况,并按三年的业绩期间计算。在2021年、2022年和2023年提供的赠款将根据业绩条件分别在2024年、2025年和2026年完全授予。 |
这三个因素的总和代表了我们董事会唯一成员、总裁和首席执行官的最高直接薪酬总额。
(i) |
我们董事会唯一成员、总裁和首席执行官的最高直接薪酬结构细目 |
以下是我们董事会唯一成员、总裁和首席执行官的最高直接薪酬结构细目。
鉴于我们董事会唯一成员、总裁兼首席执行官有资格获得的最高LTI授予以股份数量表示,最高可达100,000股,下表描述了最高直接薪酬结构,使用授予日的股票价值39.33美元(截至2021年7月28日的授予日)。
使用上述假设,由于公司股价在2021财年期间的演变,我们的董事会唯一成员、总裁和首席执行官的最高直接薪酬总额由股票结算的长期激励构成的比例有所增加。
最高薪酬总额的三个组成部分如下:
基本工资
基本工资的目的是提供固定的收入水平,并吸引和留住我们董事会的唯一成员、总裁兼首席执行官。它是整体薪酬的一个关键组成部分,特别是因为年度奖金是以基本工资的百分比表示的。该公司寻求确定与行业和指数同行相比公平和有竞争力的固定工资。薪酬的确定基于几个因素,包括但不限于规模相当的国际行业同行的市场薪酬水平。
75
短期激励(STI)
STI的目的是激励我们管理委员会的唯一成员、总裁兼首席执行官实现与公司战略一致并支持公司战略的财务和商业目标,并在年度业绩和个人薪酬机会之间建立切实的联系。
根据我们在2021年股东周年大会上批准的董事会薪酬政策,并从2021年起生效,我们董事会唯一成员和总裁兼首席执行官的STI将以现金全额支付,最高可达相关年度基本工资的210%,所有这些都取决于我们监事会薪酬委员会每年设定的一些绩效条件的评估和实现情况。
科技创新须接受一套独特的4至7项预定义标准(财务和非财务标准)的年度业绩衡量,以及财务和非财务标准的业绩矩阵,明确概述门槛和目标成果(以及财务标准的业绩超标情况)。
薪酬委员会每年审查业绩衡量标准和权重。目标STI机会的计算基于每个绩效标准的目标权重之和。薪酬委员会就记分卡目标和权重提出的建议旨在支持战略的实施。根据薪酬委员会的建议,监事会保留在薪酬政策核准的总体目标和最高支出范围内逐年调整业绩衡量目标和权重的能力。
监事会根据其薪酬委员会的建议,制定了奇瑞先生在分配其2021年奖金(将于2022年支付)时必须符合的条件和业绩标准。
这些绩效条件将使我们能够对我们董事会唯一成员、总裁兼首席执行官的年度绩效进行全面和全面的评估。财务和非财务标准的组合在外部和内部标准方面得到了很好的平衡,并反映了薪酬委员会根据公司雄心勃勃的长期愿景和业务战略制定的具有挑战性的目标。
外部标准是市场份额的演变。市场份额的演变是通过评估公司相对于其市场和行业同行的相对定位和竞争力,以及与竞争对手相比公司收入增长的速度来衡量的。市场份额是根据WSTS(“世界半导体贸易统计”)公布的行业数据进行评估的。
这三个内部标准包括公司总收入、营业收入和净营业现金流。公司总收入是指公司经营活动产生的收入总额。营业收入是衡量利润的重要尺度,反映的是企业的经营业绩,它没有考虑企业遭受的营业外损益、财务杠杆和税收因素的影响。净营业现金流是评估公司是否有足够的流动性来履行其债务义务的流动性指标。这一指标有助于从流动性风险、财务风险、信用风险和业务风险方面评估公司的财务稳健程度。
监事会认为上述三个标准对确定公司的财务实力至关重要。
2021年STI包括我们管理委员会唯一成员、总裁兼首席执行官的可持续发展指数,这是我们将企业社会责任纳入包括管理委员会在内的高级管理层绩效框架的努力的一部分。可持续性指数分为四个标准,分别与健康和安全、环境、多样性和包容性以及人们的参与度有关。
76
对于2021年科技创新,可持续发展指数由以下关键绩效指标组成:
• |
健康与安全:根据员工的安全表现等进行衡量 |
• |
环境/气候:除其他外,对照直接排放(KCO)进行衡量2 等同) |
• |
多样性和包容性:除其他外,参照管理层的性别比例进行衡量 |
• |
人员管理:根据员工调查(敬业度指数)等进行衡量 |
可持续发展指数的权重旨在随着时间的推移保持稳定,但用于形成可持续发展指数的各个子组成部分可能会在未来发生变化,以解决公司和更广泛社会面临的可持续发展优先事项。
下表列出了监事会于2022年3月为2021年STI(将于2022年支付)的归属评估的2021年业绩标准和权重:
表A1:具有目标权重以及支出和达标率的业绩标准
2021财年STI年度绩效标准(待定 2022年支付) |
目标权重 (占总数的百分比 加权 性能 准则) |
目标 派息 (以百分比表示 基本工资) |
成就率 (以基数的百分比表示 (工资) |
财务业绩状况 |
|
|
|
O市场份额演变 |
14% |
30% |
0%(低于) |
O收入增长 |
19% |
40% |
60%(拉伸) |
O营业收入 |
19% |
40% |
60%(拉伸) |
O营业现金流净额 |
19% |
40% |
60%(拉伸) |
财务执行情况小计 |
71% |
150% |
上限为150% |
非财务业绩条件 |
|
|
|
O执行特殊制造程序 |
14% |
30% |
30%(目标) |
O执行战略实施 |
5% |
10% |
5% (met) |
O可持续性/企业社会责任指数 |
10% |
20% |
20%(目标) |
非财务执行情况小计 |
29% |
60% |
55% |
总计 |
100% |
210% |
205% |
77
表A2:每项业绩标准按业绩支付
|
按基本工资的百分比支付 |
|||
2021财年STI年度绩效标准 (将于2022年支付) |
性能 下面 阀值 |
业绩超过或 等于 阀值 及以下 目标 |
业绩超过或 等于 目标和 下面 伸长 |
性能高于 伸长 |
财务业绩状况 |
|
|
|
|
O市场份额演变 |
0% |
15% |
30% |
45% |
O收入增长 |
0% |
20% |
40% |
60% |
O营业收入 |
0% |
20% |
40% |
60% |
O营业现金流净额 |
0% |
20% |
40% |
60% |
财务执行情况小计 |
0% |
75% |
150% |
上限为150%(1) |
非财务业绩条件 |
|
|
|
|
O执行特殊制造程序 |
0% |
15% |
30% |
30% |
O执行战略实施 |
0% |
5% |
10% |
10% |
O可持续性/企业社会责任指数 |
0% |
10% |
20% |
20% |
非财务执行情况小计 |
0% |
30% |
60% |
60%(2) |
总计 |
0% |
105% |
210% |
STI派息上限为210% |
(1) |
如果业绩超过延伸目标,财务状况的超额表现可以平衡其他财务状况的潜在表现不佳,而不超过取决于财务业绩标准的STI部分的最高基本工资的150%。 |
(2) |
没有为非财务绩效标准定义扩展目标。 |
如表A2所述,最终支出的计算方法是衡量每个条件的表现,然后将上表中相应支出的金额相加,并考虑任何适用的上限。然后将总和乘以基本工资,以确定最终的STI支出。
我监事会薪酬委员会于2022年3月23日完成了对条件和绩效标准履行情况的评价考核,以确定2021年STI的实际金额。
我们监事会的薪酬委员会根据我们唯一的董事会成员、总裁兼首席执行官Jean-Marc Chery先生在2021年的表现,对业绩标准进行了如下评估:市场份额变化(低于门槛)、收入增长(超额完成)、营业收入(超额完成)、净运营现金流(超额完成)、执行特殊制造计划(目标)、执行战略实施(门槛)、可持续性/企业社会责任指数(目标)。因此,我们董事会的唯一成员、总裁兼首席执行官Jean-Marc Chery先生的2021年STI(将于2022年支付)总计1,640,000欧元(毛),是其基本工资的205%,全球达标率为205%(最高为210%)。
78
长期激励(LTI)
LTI的目的是激励我们唯一的管理董事会成员、总裁兼首席执行官通过长期盈利和股价增长为股东提供可持续的长期价值。
赔偿额由薪酬委员会在监事会规定的最高金额范围内每年确定。根据本公司股东大会通过的决议,根据业绩标准,2019、2020及2021年本公司董事会唯一成员、总裁兼首席执行官股票奖励的年度最高授予额度为100,000股未归属股票奖励(“USA”)。
监事会根据薪酬委员会的建议,确定业绩标准是否得到满足,并决定所有符合条件的员工,包括我们的董事会唯一成员、总裁和首席执行官,是否以及在多大程度上有权根据股票奖励计划获得任何股票奖励。记分卡目标不是前瞻性披露的,因为它要求披露商业敏感信息。只有当记分卡目标不再被认为具有商业敏感性时,才会披露这些目标。
2021年的拨款
根据在2021年股东周年大会上批准的长期激励计划(“LTIP”),允许在2021年、2022年和2023年授予股票奖励,股票奖励在三年绩效期间结束时授予,自授予之日起,前提是符合条件的员工在那个时候仍然是一名员工(受e节所列解雇条款的限制),2021年、2020年和2019年向董事会支付的薪酬演变)。
与以前的LTI方案相比,引入了一个新的可持续发展指数条件。
对于2021年的赠款,可持续发展指数由以下关键绩效指标组成,其中包括两个外部标准:
• |
环境/气候:除其他外,对照直接排放(KCO)进行衡量2 等同) |
• |
多样性和包容性:除其他外,参照管理层的性别比例进行衡量 |
• |
ESG投资者指数:与道琼斯可持续发展指数等进行衡量 |
• |
碳评级机构:除其他外,以CDP碳评级衡量 |
可持续发展指数的权重旨在为未来的赠款保持稳定,但用于形成可持续发展指数的各个子组成部分可能会在未来发生变化,以解决公司和更广泛社会面临的可持续发展优先事项。
表B1:业绩标准和目标权重
LTIP绩效标准将在3年内进行评估 |
目标权重 |
收入增长(2023财年与2020财年相比) |
33.33% |
重组前营业利润率(2021-2023年期间平均值) |
33.33% |
可持续性/企业社会责任指数 |
33.33% |
最高成绩得分 |
100% |
79
表B2:根据每项业绩标准的业绩在3年归属期结束时归属的股份
|
按最高奖励的百分比授予的股份 |
|||
LTIP性能标准 在3年内进行评估 |
性能 下面 阀值 |
性能 等于 阀值 |
性能 高于门槛 并且低于目标 |
性能 在上方或在 目标 |
收入增长(2023财年与2020财年相比) |
0% |
16.67% |
25% |
33,33% |
重组前营业利润率(2021-2023年期间平均值) |
0% |
16.67% |
16.67% |
33,33% |
可持续性/企业社会责任指数 |
0% |
16.67% |
16.67% |
33,33% |
总计 |
0% |
50% |
58.34% |
100% |
2019年和2020年的LTI赠款
下表列出了为2019年和2020年LTI赠款设定的以下期间的绩效标准、权重和完成率。
根据前述LTI计划下的2019年和2020年LTI赠款的条款,绩效是在赠款之后的一年中衡量的,受三个绩效条件的限制。根据LTI业绩条件的实现情况,确定了将归属的股份总数,最高可达100,000股。在授予之日后一年,对业绩条件进行一次评估。然后,美国航空公司按照以下时间框架授予:
|
• |
授予后一年:32%的美国股权归属(如果所有目标都达到,最高可获得32,000股) |
|
• |
授予后2年:32%的美国股权归属(如果所有目标都达到,最高可获得3.2万股) |
|
• |
授予后3年:36%的美国股权归属(如果所有目标都达到,最高可获得3.6万股) |
评估2019年和2020年LTI赠款的业绩标准
LTIP性能标准 |
目标权重 (作为最大值的百分比 成就得分) |
|
2020 |
2019 |
销售的演变 |
33.33% |
|
符合条件 |
符合条件 |
营业收入的演变 |
33.33% |
|
符合条件 |
符合条件 |
净资产收益率(RONA) |
33.33% |
|
符合条件 |
未满足的标准 |
最高成绩得分 |
100% |
|
100% |
67% |
80
流通股归属表
下表概述了在2021年实施新的LTI计划之前授予我们管理委员会唯一成员、总裁兼首席执行官的赠款项下的未偿还奖项,包括最终授予日期为2021年的2018年赠款:
平面图 |
|
授予日期 |
|
最终 归属 日期 |
|
麦克斯。数 的股份 可 已批准 |
|
股份数量 获奖依据是 性能 条件 成就 |
|
分享 价格为 格兰特 (in $) |
2019 归属 |
|
2020 归属 |
|
2021 归属 |
|
2022 归属 |
|
2023年归属 |
|
未归属的 截至的股份 2021年底 |
|
||||||||
2020 USAS奖助金 |
|
July 23, 2020 |
|
June 17, 2023 |
|
|
100,000 |
|
|
100,000 |
|
$29.97 |
|
|
|
|
|
|
|
32,000 |
|
|
32,000 |
|
|
36,000 |
|
|
68,000 |
|
2019 USAS助学金 |
|
July 24, 2019 |
|
May 23, 2022 |
|
|
100,000 |
|
|
66,672 |
|
$19.45 |
|
|
|
|
21,335 |
|
|
21,335 |
|
|
24,002 |
|
|
|
|
|
24,002 |
|
2018年USAS助学金 |
|
July 24, 2018 |
|
31-May-21 |
|
|
100,000 |
|
|
100,000 |
|
$23.64 |
|
32,000 |
|
|
32,000 |
|
|
36,000 |
|
|
|
|
|
|
|
_ |
|
|
完全归属 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32,000 |
|
|
53,335 |
|
|
89,335 |
|
|
56,002 |
|
|
36,000 |
|
|
92,002 |
|
股份所有权准则
作为我们管理委员会的唯一成员、总裁兼首席执行官,我们预计将持有相当于基本工资1.5倍的股份(基于LTI计划的既得股份净值在3至5年内)。
追回条款
根据荷兰法律,授予我们管理委员会唯一成员、总裁和首席执行官的所有与业绩相关的薪酬均受以下追回条款的约束。如果监事会认为公司财务业绩出现重大重述、我们唯一的董事会成员、总裁兼首席执行官失职,或者薪酬的支付是基于关于薪酬所依据的目标的实现情况或奖金所依据的情况的不正确信息,则监事会可以在我们唯一的董事会成员、总裁兼首席执行官与业绩相关的薪酬授予或支付后两年内酌情决定:
• |
要求我们的董事会唯一成员、总裁兼首席执行官向公司偿还相当于部分或全部现金红利或公司股票的税后价值的金额;和/或 |
• |
要求本公司扣留或抵销本公司董事会唯一成员、总裁兼首席执行官因受雇而可能或有权获得的任何其他薪酬,金额为监事会认为适当的数额。 |
在作出决定时,监事会将考虑到违反职责的重要性,此外,监事会还可以采取与法定规定有关的其他行动,例如索赔。
在2021年期间,没有发生任何追回。
作为2021年年度股东大会批准的薪酬政策的一部分,董事会还可能获得其他类型的薪酬,如社会保险费、实物福利(包括公司汽车)、养老金缴款和杂项津贴。
81
|
d. |
2021财年支付给董事会唯一成员、总裁兼首席执行官的薪酬 |
我们管理委员会的唯一成员、总裁兼首席执行官以基本工资、短期激励STI(从2021年起以现金全额支付)、长期激励赠款(非既得股票奖励)、社会保险费、实物福利(包括公司汽车)、养老金缴款和杂项津贴的形式获得薪酬。
下表列出了我们董事会唯一成员、总裁兼首席执行官Jean-Marc Chery先生在2021年的总薪酬:
基本工资 |
|
$ |
936,357 |
|
STI(1) |
|
$ |
1,907,307 |
|
LTI(2) |
|
$ |
3,245,640 |
|
其他(3) |
|
$ |
1,470,226 |
|
总计 |
|
$ |
7,559,530 |
|
(1) |
奖金包括2021年以现金支付的金额和以股票支付的金额(基于2020年的业绩)。根据2020年的业绩,实现率为183%(现金135%,股票48%),并在2021年期间支付。 |
(2) |
根据股东大会通过的薪酬政策和随后的股东授权,我们唯一的董事会成员、总裁兼首席执行官被授予最高100,000美元的薪酬,这取决于业绩标准。授予此类股票奖励的条件是我们管理委员会的唯一成员、总裁兼首席执行官是否继续为我们服务。LTI值是一种财务价值,其计算方法如下:归属股份数量X基于归属当日市值的股价。 |
(3) |
包括社会保险费、实物福利(包括公司汽车)、养恤金缴款和杂项津贴。 |
于2021年,我们唯一的董事、总裁兼首席执行官奇瑞先生没有任何股票期权,也没有购买本公司的任何股份。在2021年,我们唯一的董事会成员、总裁兼首席执行官奇瑞先生出售了62,542股。
|
e. |
2021年、2020年和2019年向董事会支付的薪酬演变 |
下表列出了我们董事会唯一成员、总裁兼首席执行官在2021年、2020年和2019年的总薪酬。本公司董事会唯一成员、总裁兼首席执行官的薪酬总额包括:(I)关于2021年,让-马克·奇瑞先生的薪酬总额;(Ii)关于2020年,让-马克·奇瑞先生的薪酬总额,并考虑到新冠肺炎疫情造成的六个月期间基薪的自愿减少;(Iii)关于2019年让-马克·奇瑞先生的薪酬总额;(Z)关于卡洛·博佐蒂先生2018年退休的合同义务递延补偿:
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|||
薪金 |
|
$ |
936,357 |
|
|
$ |
856,837 |
|
|
$ |
896,297 |
|
STI (1) |
|
$ |
1,907,307 |
|
|
$ |
1,285,378 |
|
|
$ |
1,280,173 |
|
LTI(2) |
|
$ |
3,245,640 |
|
|
$ |
2,224,984 |
|
|
$ |
1,130,443 |
|
其他(3) |
|
$ |
1,470,226 |
|
|
$ |
1,372,048 |
|
|
$ |
4,487,939 |
|
总计(2) |
|
$ |
7,559,530 |
|
|
$ |
5,739,247 |
|
|
$ |
7,794,852 |
|
(1) |
2021年、2020年和2019年支付的奖金分别由薪酬委员会和监事会根据对2020、2019年和2018财政年度若干预定目标实际实现情况的评价和考核而批准。 |
82
(2) |
包括2021年、2020年和2019年100,000美元的股票奖励,在此期间,我们唯一的董事会成员、总裁兼首席执行官奇瑞先生根据我们股东大会通过的薪酬政策和随后的股东授权,根据业绩标准被授予最高100,000美元的股票奖励。授予此类股票奖励的条件是我们管理委员会的唯一成员、总裁兼首席执行官是否继续为我们服务。LTI值是一种财务价值,其计算方法如下:归属股份数量X基于归属当日市值的股价。 |
(3) |
包括社会保险费、实物福利(包括公司汽车津贴)、养恤金缴款和杂项津贴,以及2019年支付给Bozotti先生的一次性合同债务递延赔偿金。 |
|
f. |
2021年、2020年、2019年支付或欠本公司董事会唯一成员、总裁兼首席执行官的总薪酬概览 |
下表列出了我们董事会唯一成员、总裁兼首席执行官在2021年、2020年和2019年的总薪酬:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
年 |
|
基座 薪金 |
|
|
奖金(1) |
|
|
优势 |
|
|
社交 安全性 投稿(2) |
|
|
养老金 |
|
|
未归属的 库存 奖项(4) |
|
|
总计 |
|
|
比例 固定的 和变量 报酬 |
|||||||
2021 |
|
$ |
936,357 |
|
|
$ |
1,919,531 |
|
|
$ |
101,866 |
|
|
$ |
904,742 |
|
|
|
463,617 |
|
|
$ |
3,245,640 |
|
|
$ |
7,571,753 |
|
|
32%固定 68%可变 |
2020 |
|
$ |
856,837 |
|
|
$ |
1,737,988 |
|
|
$ |
103,599 |
|
|
$ |
797,306 |
|
|
|
471,143 |
|
|
$ |
2,224,984 |
|
|
$ |
6,191,857 |
|
|
36%固定 64%的变量 |
2019 |
|
$ |
896,297 |
|
|
$ |
1,285,378 |
|
|
$ |
94,889 |
|
|
$ |
584,915 |
|
|
|
476,216 |
|
|
$ |
1,130,443 |
|
(3) |
$ |
4,468,138 |
|
|
46%固定 54%可变 |
(1) |
奖金包括以现金支付的金额和以股票支付的金额(视情况而定)。截至2021年,随着董事会新的薪酬政策的实施,奖金将以全额现金支付。与2021年、2020年和2019年有关的奖金分别由薪酬委员会和监事会根据对2021年、2020年和2019年财政年度若干预定目标实际完成情况的评价和考核而批准。与相关年度相关的奖金在下一年支付,即分别与2021年、2020年和2019年财政年度相关的奖金分别在2022年、2021年和2020年支付。根据2021年的业绩,2021年奖金(将于2022年支付)的完成率为205%,最高为210%。根据2020年的业绩,2020年奖金(2021年支付)的完成率为183%(现金135%,股票48%),最高为210%。根据2019年的业绩,2019年奖金(2020年支付)的完成率为170%(现金110%,股票60%),最高为210%。 |
(2) |
社会保障缴费涉及固定和可变薪酬,包括未归属的股票奖励。 |
(3) |
包括在委任Jean-Marc Chery先生为本公司董事会唯一成员、总裁兼首席执行官之前授予的未归属股票奖励(总计645,334美元)。 |
(4) |
未授予股票奖励价值是一种财务价值,其计算方法如下:授予股份的数量×授予股票当日的市值。 |
|
g. |
管理委员会薪酬比较 |
下表列出了过去五年来(I)我们管理委员会唯一成员、总裁兼首席执行官的薪酬、(Ii)公司业绩和(Iii)我们全球间接员工(即,除直接生产我们产品的所有员工以外的所有员工,不包括我们的高级管理层的薪酬,包括我们的管理委员会唯一成员、我们的总裁兼首席执行官)的平均薪酬的年度变化:
年 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
2018 |
|
|
|
2017 |
|
|||||
管理委员会薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
唯一成员的报酬总额 我们的管理委员会、总裁兼首席执行官 |
|
$ |
7,559,530 |
|
|
$ |
5,739,247 |
|
|
$ |
7,794,852 |
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(1) |
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$ |
11,114,344 |
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(2) |
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$ |
3,776,514 |
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公司业绩 |
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净收入(百万美元) |
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$ |
12,761 |
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$ |
10,219 |
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$ |
9,556 |
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$ |
9,664 |
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$ |
8,347 |
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营业收入美国公认会计原则(以百万为单位) |
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$ |
2,419 |
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$ |
1,323 |
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$ |
1,203 |
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$ |
1,400 |
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$ |
1,005 |
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员工薪酬 |
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平均薪酬(3)占所有全球间接员工的比例(全时当量)(4) |
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111,200 |
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$ |
98,500 |
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$ |
97,300 |
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$ |
100,600 |
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$ |
93,500 |
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83
(1) |
2019年董事会的总薪酬包括支付给博佐蒂的一次性合同义务递延薪酬。 |
(2) |
2018年董事会的总薪酬包括对博佐蒂的加速薪酬。 |
(3) |
薪酬被定义为支付给员工的所有薪酬,包括基本工资、现金和股票的可变薪酬、社会保险费、养老金、费用津贴和实物福利。平均值的计算方法是将薪酬成本总和除以该期间相当于全职的间接全职雇员的平均数。 |
(4) |
全球间接员工是除直接生产我们产品的员工以外的所有员工,不包括高级管理层成员。“全时工作”是指相当于全职工作的工作时间。 |
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h. |
董事会唯一成员、我们的总裁兼首席执行官的离职条款 |
我们董事会的唯一成员、总裁兼首席执行官于2018年5月31日被任命,任期三年,至2021年年度股东大会结束。在2021年的年度股东大会上,他再次获得任命,任期三年,到2024年的年度股东大会结束。他与我们签订了雇佣协议,第一份是与我们的荷兰母公司签订的,涉及他作为我们董事会唯一成员和荷兰法人实体代表的活动,第二份与我们在瑞士的一家实体签订,涉及他作为总裁兼首席执行官的活动、EIP、养老金和我们股东大会通过的薪酬政策涵盖的其他项目。虽然董事会成员与荷兰上市公司之间的关系将被视为委托协议,而不是雇佣协议,但现有的雇佣协议,包括我们与唯一的董事会成员之间的雇佣协议,将继续有效。
本协议如由本公司终止,则可于3个月通知期内终止,如由管理委员会成员终止,则为6个月。
在与控制权变更无关的终止情况下股票奖励的归属
如果我们的董事会唯一成员、总裁兼首席执行官在归属时没有受雇于本公司,股票奖励将失效,除非在监事会决定的某些情况下,包括疾病、死亡、退休,以及如果我们的董事会唯一成员、总裁兼首席执行官没有被重新任命或监事会决定的任何其他情况。好的和坏的离职条件将包括在我们唯一的董事会成员,总裁兼首席执行官的合同的附录中。
如果公司无故或无故终止雇佣关系,但如上所述是基于预先定义的充分理由而终止雇佣关系,则监事会将完全根据几个因素(包括对目标的表现)来确定授予任何裁决的部分。
如因原因辞职或被解雇,可变薪酬元素(包括年终奖和长期目标薪酬)一般将失效,我们的董事会唯一成员、总裁兼首席执行官将没有资格获得离职补偿。
在与控制权变更相关的终止的情况下股票奖励的归属
如果公司控制权发生变化,任何奖励将在新实体中滚动为奖励,视业绩而定,余额将滚动。
如果公司无故终止雇佣关系,或由我们的管理委员会唯一成员、总裁兼首席执行官基于上述与控制权变更相关的预先定义的充分理由而终止雇佣关系,则未完成的奖励将立即授予,而不按时间分配。
4.8.4。股份所有权
本公司的监事会、管理委员会或高级管理层成员均无持有股份或购入占本公司已发行股本1%以上的股份的期权。
84
4.8.5。股票奖励和期权
我们的基于股票的薪酬计划旨在通过将薪酬与我们的业绩和股价的演变相结合来激励、吸引和留住我们的高管和关键员工。我们为我们的高级管理层和关键员工采用了基于股票的薪酬计划,其中包括股票期权或未授予的股票奖励。此外,在2012年之前,薪酬委员会(代表监事会并经其批准)向监事会成员和专业人员授予基于股票的奖励(收购公司股本中普通股的选择权)。
根据本公司股东大会通过的股东决议,本公司监事会根据董事会的提议和薪酬委员会的建议,采取了以下行动:
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• |
根据2021年未归属股票奖励计划,与我们的2021年未归属股票奖励分配相关的批准条件,包括与我们的业绩挂钩的限制标准(针对选定的员工); |
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• |
根据2017年未归属股票奖励计划,有关我们2020年未归属股票奖励分配的批准条件,包括与我们的业绩挂钩的限制标准(针对选定的员工);以及 |
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• |
根据2017未归属股票奖励计划,与我们2019年未归属股票奖励分配相关的批准条件,包括与我们的业绩挂钩的限制标准(针对选定的员工)。 |
我们监事会的成员或专业人士、我们管理委员会的唯一成员、总裁兼首席执行官以及我们的所有员工行使股票期权和出售或购买我们股票的行为,都受到内部政策的约束,其中包括一定的禁售期。
5.企业管治
5.1.对良好企业管治原则的承诺
我们对良好企业管治原则的一贯承诺体现在:
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• |
根据荷兰法律,我们的公司组织将我们的管理委托给一个在完全独立于管理委员会的监事会的监督和控制下行事的管理委员会。董事会成员和监事会成员由股东任免; |
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• |
我们及早在商业道德和利益冲突等重要问题上采取政策,并制定严格的政策,以遵守有关财务报告、内幕交易和公开披露的适用监管要求; |
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• |
我们遵守荷兰证券法,因为我们是一家根据荷兰法律注册成立的公司,如果适用,我们遵守美国、法国和意大利证券法,因为我们的股票在这些司法管辖区上市,此外,我们还遵守适用于我们开展业务的国家/地区子公司的公司、社会和金融法律; |
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• |
我们在企业社会责任领域的广泛活动,包括环境、社会、健康、安全、教育和其他相关问题,包括我们的公司治理声明,该声明证明了我们关于多样性的政策目标以及我们在截至2021年12月31日的年度实施多样性政策的结果; |
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• |
我们实施了不合规报告渠道(由独立的第三方管理)。我们鼓励每个人,包括外部业务合作伙伴,真诚地表达他们对可能违反我们的行为准则、公司政策或法律的任何担忧(包括但不限于任何关于会计、内部控制或审计事项的担忧)。我们的不当行为举报程序向所有员工传达,除了内部的本地和公司举报渠道外,还包括一条独立的多语种不当行为举报热线; |
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• |
我们的企业道德委员会和地方道德委员会,其任务是支持我们的管理层努力促进跨地区、职能和组织一致的商业道德文化; |
85
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• |
我们的首席合规官向我们的首席执行官报告,同时也是我们监事会的执行秘书;以及 |
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• |
我们的首席审计和风险主管直接向我们的审计委员会负责内部审计,并直接向企业风险管理和弹性(业务连续性和危机管理)首席执行官报告,他还负责我们的举报热线和相关调查。 |
作为一家荷兰公司,我们受DCGC的约束,DCGC可在www.mccg.nl上公开获得。我们致力于在我们的年度股东大会上通知我们的股东公司治理政策和做法的任何重大变化。除了我们的监事会章程(我们上一次更新是在2019年10月,其中还包括我们监事会委员会的章程)和我们的行为准则之外,我们的公司治理宪章的最新版本发布在我们的网站(www.st.com)上,这些文件的印刷版可供任何提出要求的股东使用。
第二条:第391条第(4)款和第(5)款。根据《企业管治约章》第3条有关管理报告及管治委员会内容的法令,我们的公司管治约章载有有关公司管治架构的概要及我们遵守管治委员会规定的资料。
我们的监事会是根据其成员的综合经验和专业知识精心挑选的。在履行荷兰法律规定的职责时,监事会成员应服务于公司及其业务的最佳利益,同时考虑到我们所有股东和其他利益相关者的利益,并必须在监督我们管理层的过程中独立行事。我们的监事会根据纽约证券交易所的公司治理上市标准,采用了评估其成员独立性的标准。
我们监事会曾多次讨论荷兰的公司治理标准,美国证券交易委员会和纽约证券交易所的实施规则和公司治理标准,以及其他公司治理标准。监事会根据一个特设委员会的评估,为其成员确定了以下独立性标准:监事会成员不得与意法半导体、我们的任何合并子公司或我们的管理层有任何实质性关系。“实质性关系”可以包括商业、工业、银行、咨询、法律、会计、慈善和家庭关系等,但不包括与直接或间接股东的关系。
我们相信,我们完全符合纽约证券交易所所有重要的公司治理标准,对于在巴黎泛欧交易所、博尔萨意大利交易所以及纽约证券交易所上市的荷兰公司来说,这是可能的。
由于我们是一家荷兰公司,审计委员会是监事会的咨询委员会,监事会向监事会报告,我们的股东大会任命我们的法定审计师。我们的审计委员会已经制定了一份章程,概述了它在监督我们的会计、审计、财务报告以及任命、保留和监督我们的外部审计师等方面的职责。此外,我们的审计委员会已经建立了程序,用于接收、保留和处理有关会计、内部会计控制或审计事项的投诉,以及我们员工就有问题的会计或审计事项提交的保密匿名报告。
根据我们的监事会章程,监事会负责处理和决定公司与监事会成员以及管理委员会之间报告的潜在利益冲突。
未经本公司监事会事先批准,本公司董事会唯一成员不得在上市公司董事会任职。根据监事会章程,我们管理委员会的唯一成员必须将任何(潜在的)利益冲突告知我们的监事会,根据该宪章和荷兰法律,任何关于我们管理委员会唯一成员与之存在利益冲突的交易的管理委员会决议都必须得到我们监事会的批准和通过。如果我们的整个监事会也存在利益冲突,根据荷兰法律,该决议必须由我们的股东大会通过。我们没有意识到我们唯一的董事会成员和我们的高级管理人员的私人利益或其他职责与他们对我们的职责之间存在任何潜在的利益冲突。
86
5.2.股东大会
我们的普通股东大会至少每年在每个财政年度结束后六个月内在阿姆斯特丹、Haarlemmermeer(Schiphol Airport)、鹿特丹或荷兰海牙举行。股东特别大会可在本公司监事会认为必要时召开,并须在登记股东或其他有权出席股东大会的人士向本公司管理委员会或本公司监事会提出书面要求时举行,该等股东大会须至少占已发行股本总额的10%,并详细说明须处理的事务。此类书面请求不得以电子方式提交。如果管理委员会或监事会在提出要求后六周内未召开股东大会,上述股东或个人可经主管司法机关授权。
股东大会的通知应由我们的管理委员会或我们的监事会或根据法律或我们的公司章程有权发出的人发出。通知应以法律授权或要求的方式发出(包括但不限于书面通知、通过电子方式发送的可阅读和可复制的信息以及通过电子方式发布的公告),以及按照吾等要求正式上市的证券交易所的规定。此外,在本公司股东名册上登记的股东及其他有权出席本公司股东大会的人士应获发函件通知大会正在召开。召开股东大会的通知应在适当遵守法定通知期的情况下发出,目前为会议前42天。
本公司股东大会通知载明拟办理的业务以及法律和本公司章程规定的其他信息。会议议程由会议通知的发起人确定;然而,一名或多名股东或其他有权出席股东大会的人士或代表我们已发行股本至少十分之一的其他人士,只要在会议召开日期至少五天前提出要求,可以要求将提案列入议程。尽管前面有一句话,有权出席股东大会的人的建议将被列入议程,如果这些建议是由有权出席我们的股东大会的人在会议前60天内以书面形式向我们的管理委员会提出的,这些人单独或共同代表我们的已发行股本至少1%或市值至少5000万欧元。前两句所指的申请不得以电子方式提交。上述要求必须符合我们管理委员会规定的条件,并经我们的监事会批准,并将在我们的网站上公布。根据荷兰法律,要求讨论议程项目的股东必须向我们披露其全部实益权益(多头和空头头寸)。我们被要求在我们的网站上披露这一利益。
荷兰法律规定登记日期为股东大会日期之前28天,这意味着股东和其他有权出席股东大会的人士是在该日期拥有该等权利并因此在我们的管理委员会指定的登记册上登记的人,无论谁是股东或在登记日期不适用的情况下有权在会议时出席我们股东大会的人。
除非本公司的组织章程细则或荷兰法律另有规定,否则本公司股东大会的决议须经出席或代表出席会议的已发行及已发行股本至少15%的多数票通过。如出席人数不足法定人数,则可召开另一次会议,不论所代表的股本为何,均有权通过决议。我们可能不会投票表决我们在国库持有的股份。空白和无效的选票不计算在内。
87
总体而言,我们股东大会最重要的事项是:
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• |
采用我们的年度帐目; |
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• |
采用股息; |
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本公司董事会、监事会成员的解职; |
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采用本公司董事会的薪酬政策; |
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我国监事会成员报酬的确定; |
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• |
董事会唯一成员的任命、停职和解聘; |
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• |
监事会成员的任免、停职和解聘; |
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• |
任命我们的审计师; |
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• |
授权本公司董事会回购股份; |
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• |
发行股份和授予认购权(选择权),以及将这些权力授权给我们的监事会; |
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• |
批准下文“管理委员会”中所指的管理委员会的决议;以及 |
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• |
关于修改公司章程、公司清算、合法合并和法定分立的决议。 |
根据荷兰法律,我们的股东大会有权通过我们管理委员会准备的法定年度账目。本公司的股东大会无权按照本公司管理委员会的规定修改本公司的法定年度账目。我们的股东大会可以:
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i. |
采用本公司管理委员会所拟备的法定年度账目;或 |
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二、 |
指示我们的管理委员会在采用这些年度账目之前修改我们的法定年度账目;或 |
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三、 |
不采用法定的年度账目。 |
如果我们的股东大会指示我们的管理委员会修改我们的法定年度账目,我们的管理委员会被要求进行必要的修改,除非该指示违反了合理性和公平性(Redelijkheid En Billijkheid)的规定。此外,指示不得违反法定年度账目的适用列报规则,包括一致性和余额连续性的要求。如果有多种选择,我们的股东大会有权在适当遵守上述限制的情况下做出决定。
如果对我们的法定年度账目、年度报告和其他信息的正确性有疑问,各利害关系方可以基于不遵守法定年度账目、年度报告和/或欧盟IFRS制度、荷兰民法典第2卷第9章和/或荷兰金融市场监管法(Wet Op Het Finance Eel Toezicht)的适用列报要求,向荷兰阿姆斯特丹上诉法院的企业商会(Ondernemingskamer)提交修订我们法定年度账目、年度报告和/或其他信息的申请。请愿书必须说明文件需要修改的方面。根据公共利益,阿姆斯特丹上诉法院总检察长(Advocaat-General)以及荷兰金融市场管理局(Autoriteit financiële Markten)也可提交请愿书,并适当遵守《荷兰金融市场监管法》第4条。
88
5.3.监事会
我们的监事会为我们的董事会提供建议,并负责监督我们的董事会所追求的政策、董事会实施长期价值创造战略的方式以及我们的事务和业务的一般过程。我们的监事会由股东大会根据监事会不具约束力的提议决定的成员人数组成,最少有六名成员。股东就监事会成员的人数和身份作出的决定,只要满足法定人数条件,即可在会议上以简单多数票通过。
根据荷兰法律,某些法定条款限制了我们的监事会成员可以担任的监督职位的数量。只有当我们的监事会成员在其他所谓的“大型”荷兰实体担任的监督职位不超过四个时,他/她才能被任命为监事会成员。在这方面,主席的职位相当于两个职位。监事会职位,是指监管性董事或非执行董事的职位。属于同一集团的几个实体的监督职位构成一个职位,不考虑非荷兰实体的监督职位。此外,企业商会(Ondernemingskamer)任命阿姆斯特丹上诉法院作为公司调查程序的一部分,这一点不在考虑之列。就上述目的而言,“大型”荷兰实体是指荷兰有限责任公司、私人有限责任公司和至少符合以下三项标准中的两项的基金会(“大型荷兰实体”):(1)根据附有说明的综合财务状况表,资产价值超过2,000万欧元;(2)该财政年度的净营业额超过4,000万欧元;或(3)该财政年度的平均雇员人数为250人或以上。
在荷兰,像我们这样的公司预计将奉行一项政策,即让男性和女性均衡参与监事会。如果监事会的席位在个人之间分配,如果至少30%的席位由男性占据,至少30%的席位由女性占据,则认为存在平衡参与。我们的监事会有男女均衡的参与,目前,我们的监事会由9名成员组成,其中4名是女性,5名是男性。
根据我们的监事会章程和多元化政策所反映的标准,我们的监事会成员是根据他们的具体业务、财务、技术和/或法律专业知识、先前的专业经验、判断的稳健性、进行分析调查的能力以及愿意投入必要的时间充分履行其作为监事会成员的活动来挑选的。我们多样性政策的目标是在与我们相关的领域,如国籍、经验、背景、性别和年龄,让我们的监事会有多样化的组成。我们的监事会赞同在我们的监事会章程和多样性政策所反映的标准范围内建立多元化监事会的原则,包括上述法定的性别平衡规则。我们将继续确保上述法定性别平衡规则所建议的适当平衡。监事会也符合其《宪章》规定的其他标准,从而使监事会的组成多样化。
我们监事会的职责包括(但不限于):
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• |
监督、监测和建议我们的董事会:(I)我们的业绩,(Ii)我们的战略和业务活动所固有的风险,(Iii)内部风险管理和控制系统的结构和管理,以及(Iv)遵守法律和法规的情况; |
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• |
披露、遵守和执行我们的公司治理结构; |
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• |
遴选和推荐董事会成员的任命; |
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• |
建议董事会成员的薪酬政策(该政策将在我们的股东大会上通过),确定我们董事会成员的年度薪酬和合同条款和条件(根据该薪酬政策); |
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• |
选举和推荐本监事会成员的任命,并提出其报酬; |
89
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• |
评估和评估我们的管理委员会、我们的监事会及其个别成员的运作情况(包括对我们的监事会的情况以及介绍、教育和培训计划的评价); |
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• |
处理并决定我们与监事会成员、管理委员会成员、外部审计师和(大)股东之间可能存在的利益冲突; |
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• |
根据我们审计委员会的建议,选择和推荐我们的外部审计师的任命; |
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• |
经审计委员会批准后,审查和批准我们的举报人程序; |
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• |
处理并决定举报的与本公司董事会运作有关的违规行为; |
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• |
批准上述“管理委员会”项下由本公司管理委员会作出的决定; |
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• |
根据本监事会的决定,监督本理事会在综合基础上通过和执行战略多年计划和年度预算; |
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• |
每年更新本公司管理委员会的授权,向本公司合并账目的公司提供担保,以及向包括本公司非合并子公司在内的第三方提供担保;以及 |
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• |
独立宣布,并建议我们的股东大会宣布,从我们的股票溢价储备和根据荷兰法律可用于股东分配的其他储备中进行分配。 |
我们在网站上发布的监事会章程,包含了关于报告和处理(潜在)利益冲突的详细规定。
关于我们监事会成员的身份,包括其委员会的身份,以及我们监事会成员的薪酬,请参阅我们监事会的报告。我们认为,我们的监事会中至少有一名成员可以被视为金融专家。
有关我们监事会各委员会的作用和身份的信息,请参阅我们监事会的报告。
5.4.管理委员会
根据荷兰法律,我们的管理委托给我们的监事会监督下的管理委员会。Jean-Marc Chery先生目前是我们董事会的唯一成员,具有总裁兼首席执行官的职能。根据我们的组织章程,在我们的年度股东大会上,根据我们监事会的不具约束力的建议,我们管理委员会的唯一成员的任期为三年(只要满足法定人数条件,以简单多数票通过),任期可以续期一次或多次。
在荷兰,像我们这样的公司预计将奉行男女均衡参与董事会的政策。在管理委员会的席位由个人分配的情况下,如果至少30%的席位由男性占据,至少30%的席位由女性占据,则认为存在平衡参与。自1987年成立以来,我们的董事会一直由一名单一成员组成,因此我们没有为我们的董事会制定多元化政策。
根据公司章程规定的程序,我们的股东可以将一名或多名管理委员会成员停职或解职。根据荷兰法律,我们的董事会受托负责我们的一般管理和公司的代表。我们的管理董事会必须事先征得我们股东的批准,才能做出有关公司身份或性质的重大变化的决定。根据我们的公司章程和监事会章程,我们的管理委员会还必须事先寻求我们监事会的批准,以做出与公司和我们的直接或间接子公司有关的某些其他决定。
90
未经本公司监事会事先批准,本公司董事会唯一成员不得在上市公司董事会任职。根据我们的监事会章程,我们董事会的唯一成员必须将任何(潜在的)利益冲突告知我们的监事会,根据该章程和荷兰法律,任何关于我们董事会唯一成员与之存在利益冲突的交易的董事会决议都必须得到我们监事会的批准和通过。如果我们的整个监事会也存在利益冲突,根据荷兰法律,该决议必须由我们的股东通过。我们没有意识到我们唯一的董事会成员和我们的高级管理人员的私人利益或其他职责与他们对我们的职责之间存在任何潜在的利益冲突。
根据我们的公司章程和监事会章程,我们的董事会关于公司和我们的任何直接或间接子公司(ST集团公司)的以下决定需要事先得到我们监事会的批准:(I)对我们或任何ST集团公司的公司章程或其他章程文件的任何修改,但全资子公司的修改除外;(Ii)除全资附属公司外,本公司或任何ST集团公司法定股本的任何变动,或本公司为根据雇员购股权或股票购买计划转让该等股份而取得的任何股本的任何发行、收购或处置,或任何ST集团公司本身股份的任何发行、收购或出售,或股份权利的变更,以及导致任何ST集团公司的股本或其利润的任何发行的任何工具的发行;(Iii)本公司或任何ST集团公司的清盘或解散,或出售本公司或任何ST集团公司的全部或大部分业务或资产,或任何ST集团公司的股份或任何ST集团公司的股份;(Iv)吾等或任何ST集团公司是或拟作为当事方的任何合并、收购或合资协议(以及任何与知识产权有关的重大协议),以及吾等或任何ST集团公司成立新公司的事宜(但有一项谅解,即每项交易超过2,500万美元的收购须事先获得监事会批准);(V)我们的综合财务状况及综合财务报表草案,以及我们及任何ST集团公司的利润分配政策;(Vi)订立任何可被视为关联方交易的协议, 包括我们或任何ST集团公司与我们的任何大股东之间的任何协议;(Vii)执行委员会成员的任命;(Viii)我们多年计划和合并年度预算的关键参数,以及对所述计划和预算的任何重大修改,或我们的公司章程中规定的任何一项未包括在批准的计划或预算中的事项;(Ix)必须提交监事会事先批准的业务,即使其资金已在批准的年度预算中提供;(X)我们的季度、半年度和年度合并财务报表按照美国公认会计准则编制,并根据需要根据国际财务报告准则编制;(Xi)行使ST合营公司的任何股东权利,该合营公司是(A)我们直接或间接持有少数股权超过25%的公司,或(B)我们直接或间接参与的,且根据我们最近采用的(法定)年度账目中的综合财务状况报表及其附注,此类参与至少占我们总资产的三分之一,但为免生疑问,董事会关于ST合营公司一般管理和/或经营的决定不须经监事会批准,作为向监事会定期报告的一部分,原则上至少每六个月向监事会报告ST合营公司的经营情况;(十二)本公司的战略;(十三)年度内部审计计划及任命、更换, 我们首席审计和风险主管的重新任命和解职;(十四)将在年度股东大会上提交表决的所有提议;(十五)所有公司的组建、收购或出售以及任何合作和参与协议的缔结;(十六)我们的所有多年计划和来年预算(包括投资政策、研究和开发政策、商业政策和目标、一般财务政策和人事政策);以及(十)前述涉及的所有行为、决定或业务,这些行为、决定或业务对监事会已批准的决定或上述清单中未作规定的决定构成重大改变,并由监事会决议就此明确规定。
91
高级管理层
2021年1月11日,我们宣布任命Rajita D‘Souza为人力资源和企业社会责任(CHRO)总裁和执行委员会成员。
2021年11月18日,我们宣布了以下变化,自2022年1月1日起生效:
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i. |
Marco Cassis被任命为模拟、MEMS和传感器集团总裁。除了他的 |
产品组角色,Cassis保留了许多公司职责,即战略
开发、系统研究和应用以及创新办公室。
|
二、 |
Remi El-Ouazzane被任命为微控制器和数字集成电路集团总裁,如下 |
克劳德·达尔丹决定在今年年底从这一职位上退休。
|
三、 |
洛伦佐·格兰迪被确认担任首席财务官,并被任命为总裁。 |
金融、采购、ERM和弹性。
|
四、 |
杰罗姆·鲁克斯被任命为销售和市场部总裁兼执行成员 |
委员会。新的Sales&Marketing参数将包括区域、全局密钥
帐户和需求计划组织。
对我们业务的一般管理
我们董事会的唯一成员,我们的总裁兼首席执行官,负责我们的一般管理,并得到我们的执行委员会和执行副总裁的支持,他们共同构成了我们的高级管理层。
作为一家致力于良好治理的公司,我们定期举行公司会议。这类会议涉及我们高级管理层的几名成员参加,包括:
执行委员会,每月召开一次会议,监督公司的总体战略并负责公司的风险管理。
企业运营审查,每季度召开两次会议,审查每月业绩、短期预测和每月业务业绩。
公司员工会议,每季度开会一次,以全面审查业务,并对下个季度及以后进行规划和预测。
执行委员会
执行委员会成立于2018年5月31日,旨在根据荷兰不断发展的做法改善公司治理。执行委员会根据董事会的权力和责任行事,并在这方面管理公司。董事会仍对公司的管理负有法律责任。执行委员会的职责包括监督总体战略以及与公司活动、运营和财务目标以及财务报告程序相关的风险管理。执行委员会在协商一致的基础上通过决议,如果不能达成协商一致,则由董事会成员投票通过,包括执行委员会主席的投票。
执行委员会主席是公司的总裁兼首席执行官,因此是执行委员会和监事会之间的主要接口。执行委员会成员由管理委员会任命,但须经监事会批准。执行委员会成员可由管理委员会停职或解职,而无需监事会事先批准。
92
如下表所示,截至2021年12月31日,执行委员会由以下八名成员组成。
名字(1) |
|
职位 |
|
几年来, 公司 |
|
几年来 半- 导体 行业 |
|
年龄 |
让-马克·奇瑞 |
|
总裁兼首席执行官 |
|
37 |
|
37 |
|
61 |
奥里奥·贝莱扎 |
|
技术、制造和质量部总裁 |
|
38 |
|
38 |
|
62 |
马可·卡西斯 |
|
销售、市场营销、传播和战略发展总裁 |
|
34 |
|
34 |
|
58 |
克劳德·达尔丹 |
|
微控制器和数字集成电路集团总裁 |
|
39 |
|
42 |
|
69 |
洛伦佐·格兰迪 |
|
财务、基础设施和服务总裁兼首席财务官 |
|
34 |
|
34 |
|
60 |
马尔科·蒙蒂 |
|
汽车与分立集团总裁 |
|
35 |
|
35 |
|
60 |
史蒂文·罗斯 |
|
总裁、法律顾问 |
|
30 |
|
30 |
|
59 |
Rajita D‘Souza |
|
人力资源、企业社会责任总裁 |
|
1 |
|
1 |
|
49 |
(1) |
Remi El-Ouazzane和Jerome Roux分别于2022年1月1日加入执行委员会,担任微控制器和数字IC事业部总裁和销售和营销总裁。贝尼代托·维格纳于2021年离开公司和执行委员会。 |
我们执行委员会成员的详细传记可在我们的网站www.st.com上查阅。
93
执行副总裁
截至2021年12月31日,执行副总裁小组由以下人员组成:
名字(1) |
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职位 |
|
几年来, 公司 |
|
几年来 半- 导体 行业 |
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年龄 |
迈克尔·安芳 |
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执行副总裁销售和 市场营销,欧洲、中东和非洲地区 |
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23 |
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31 |
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53 |
埃里克·奥斯达特 |
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成像分部执行副总裁总经理 模拟、MEMS和传感器部门经理 |
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41 |
|
41 |
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67 |
斯特凡诺·坎特 |
|
汽车分立集团执行副总裁 Smart Power Solutions宏观事业部总经理 汽车业代理 |
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27 |
|
27 |
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53 |
阿尔贝托·德拉·基耶萨 |
|
供应链执行副总裁 |
|
33 |
|
33 |
|
57 |
保罗·齐哈克 |
|
执行副总裁,销售和总经理 美洲地区市场营销 |
|
23 |
|
28 |
|
50 |
法比奥·瓜兰德里斯 |
|
执行副总裁、后端负责人 制造与技术 |
|
33 |
|
37 |
|
62 |
若埃尔·哈特曼 |
|
数字和数字业务执行副总裁 智能电力技术与数字化前端制造 |
|
21 |
|
43 |
|
66 |
迈克尔·哈梅尔 |
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负责前端制造、模拟和电源的执行副总裁 |
|
3 |
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31 |
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62 |
弗雷德里克·勒格雷夫斯 |
|
法国公共事务部执行副总裁、意法半导体法国公司总裁 |
|
1 |
|
1 |
|
54 |
克劳迪娅·莱沃 |
|
执行副总裁, 整合营销与传播 |
|
10 |
|
12 |
|
56 |
Matteo Lo-Presti |
|
Analog执行副总裁 模拟事业部副总经理 MEMS和传感器组 |
|
28 |
|
31 |
|
57 |
朱塞佩·诺塔尼科拉 |
|
企业财务部执行副总裁 保险、并购、IP BU、房地产和意大利 公共事务 |
|
16 |
|
16 |
|
60 |
杰罗姆·鲁克斯 |
|
亚洲销售及市场部执行副总裁 太平洋地区 |
|
30 |
|
34 |
|
56 |
蒂埃里·廷戈 |
|
执行副总裁 欧洲公共事务和特别项目 |
|
37 |
|
37 |
|
62 |
尼古拉斯·雅考洛 |
|
执行副总裁 产品质量与可靠性 |
|
26 |
|
27 |
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52 |
(1) |
若埃尔·哈特曼和蒂埃里·廷戈于2021年底退休。Jerome Roux从2022年1月1日起从销售和营销执行副总裁晋升为销售和营销总裁。 |
(2) |
自2022年1月1日起,任命了以下执行副总裁: |
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a. |
亨利·曹,中国区销售与市场执行副总裁 |
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b. |
Alessandro Cremonesi,执行副总裁、首席创新官、系统研究和应用总经理 |
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c. |
Ricardo de-Sa-Earp,微控制器和数字IC集团通用微控制器组执行副总裁 |
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d. |
弗兰克·弗莱蒙德,执行副总裁,首席审计与风险执行官 |
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e. |
Laurent Malier,数字前端制造和技术执行副总裁 |
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f. |
Edoardo Merli,汽车和分立事业部功率晶体管事业部执行副总裁 |
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g. |
野口浩史,亚太区(不含中国)执行副总裁 |
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h. |
Analog、MEMS和Sensors部门MEMS传感器事业部执行副总裁Andrea Onetti |
|
i. |
Rino Peruzzi,全球大客户组织销售和营销执行副总裁 |
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j. |
Chouaib-Mohamed Rokbi,数字转型和信息技术执行副总裁 |
94
我们执行副总裁的详细传记可在我们的网站www.st.com上查阅。
5.5.对本公司董事会和监事会成员的保障
在荷兰法律允许的范围内,我们的管理委员会和监事会成员以及我们的高级职员或代理人应得到我们在公司章程中规定的费用方面的赔偿,例如为索赔辩护的合理费用。在某些情况下,将没有资格获得这一报销。我们为我们的董事会和监事会成员以及我们的高级管理人员投保董事高级管理人员责任保险。
5.6.风险管理和控制系统
关于我们的风险管理和控制系统的主要特点以及财务数据包含在我们的年度账目中的集团的声明,请参阅董事会报告中的风险管理和内部控制一节。
5.7.要求提供的信息第10条收购指令
欧盟收购指令要求上市公司公布更多信息,以深入了解它们所应用的防御性结构和机制。有关规定已通过2006年4月5日的一项法令纳入荷兰法律。根据这项法令,其证券已获准在受监管市场交易的荷兰公司必须在其年度报告中包含对考虑对该公司感兴趣的人可能具有重要意义的信息。
这些信息包括:
|
• |
公司的资本结构; |
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• |
对证券转让和投票权的限制; |
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• |
赋予某些股份持有人的特别权力; |
|
• |
董事会成员的任免和公司章程的修改规则; |
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• |
公司发行和回购股份的规则; |
|
• |
公司为当事一方并载有控制权变更的重大协议(除非其性质是披露会对公司造成严重损害);以及 |
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• |
公司与董事会成员或员工签订的提供“黄金降落伞”的协议。 |
资本结构。
意法半导体公司的法定股本为18.1亿欧元,其中包括12亿股普通股和5.4亿股优先股,每股面值为1.04欧元。截至2021年12月31日,普通股发行数量为911,276,920股(2020年12月31日:911,239,420股)。
截至2021年12月31日,已发行普通股数量为906,518,057股(2020年12月31日:905,415,002股)。截至2021年12月31日和2020年12月31日,分别没有发行优先股。
对股份转让的限制。
我们对普通股和优先股的转让没有限制,前提是如果Stichting Continutiteit ST持有优先股,则需要我们的同意才能出售或以其他方式处置优先股或附带的投票权。
95
受披露义务约束的我们持有的股份。
有关根据荷兰金融市场监管法(“金融市场监管法”)第5.3章(“金融市场监管法”)(下称“金融市场监管法”)须披露的美国持股资料,请参阅下文“主要股东”一章。
特别控制权。
我们的普通股或优先股没有特别的控制权。
对员工股票/期权计划的控制。
我们没有任何计划授予员工认购或收购我们的股本或我们的附属公司的股本中的股份的权利,而控制权不是由员工直接行使的。然而,根据我们确定的标准,我们的未归属股票奖励计划确定的关键员工将获得股票奖励(作为其薪酬的一部分),并具有交错的既有时间表。有关员工股票/期权方案的详细信息,请参阅薪酬报告。
对投票权的限制。
我们对投票权没有任何限制,也没有在发行股票存托凭证方面进行合作。
与股东达成的协议,可能导致对股份转让或投票权的限制。
我们没有与股东达成任何可能会限制股份转让或限制投票权的协议。然而,请参阅下面的“股东协议”,以了解关于我们的股东协议的某些信息,而我们并不是该协议的一方。
董事会、监事会成员的任免和公司章程的修改规定。
请参阅上述“管理委员会”及“监事会”内有关本公司管理委员会及监事会成员任免的资料。
在监事会的提议下,我们的股东大会可以在出席或代表至少15%的已发行和已发行股本的会议上以简单多数的投票修改我们的公司章程。如出席人数不足法定人数,则可召开另一次会议,不论所代表的股本为何,均可通过决议。如果有关修订影响普通股持有人或优先股持有人的权利,则须分别经普通股持有人会议及优先股持有人会议批准。
董事会和监事会在股票发行和回购方面的权力。
根据本公司的组织章程,本公司的董事会无权发行股份或授予认购股份的权利。我们的监事会有这个权力。我们于2021年5月27日举行的2021年股东周年大会授权我们的监事会在2022年股东周年大会结束之前,决定:(I)发行普通股或授予认购我们股本中普通股的权利,截至2020年12月31日,最多占我们已发行普通股股本的10%,但不超过法定股本的限制;(Ii)发行普通股和优先股的条款和条件;以及(Iii)限制和/或排除现有股东在发行普通股或认购权时的优先购买权。
96
根据我们于2021年5月27日举行的2021年股东周年大会上通过的股东决议,我们的管理董事会获授权收购普通股和/或优先股,直至2022年股东周年大会结束为止,但须受我们的组织章程的限制和该等股东决议中规定的收购价格条件的限制。此外,我们的公司章程规定,我们将能够以我们自己的股本收购股份,以便根据员工股票期权或股票购买计划转让这些股份,而无需我们的股东大会授权。
我们是其中一方并包含控制权变更的重要协议
2017年6月22日,我们宣布分两批发行优先无担保债券,一批7.5亿美元,期限5年,另一批7.5亿美元,期限7年,可转换为我们股本中的新普通股或现有普通股。2020年7月28日,我们宣布分两批发行优先无担保债券,一批为7.5亿美元,期限为5年,另一批为7.5亿美元,期限为7年,可转换为我们股本中的新普通股或现有普通股。根据优先债券的条款及条件(下称“条件”),债券持有人在控制权变更时拥有若干转换权及赎回权,一切均按该等条件所规定。
与我们管理委员会的唯一成员和其他员工就终止他们的雇佣合同时对我们的公开要约进行分配的协议。
我们总裁兼首席执行官Jean-Marc Chery先生的合同规定,在收购要约后发生控制权变更时,(I)授予Chery先生的所有未归属股票奖励将全部归属,(Ii)根据我们的高管激励计划应支付的奖金将全额支付,即高管年度基本工资总额的150%。此类福利与终止雇佣协议无关。
Stichting Continuteit ST-我们的优先股
我们与独立基金会Stichting Continuteit ST(“Stichting”)就我们的优先股达成了一项期权协议。这是大多数荷兰上市公司普遍采用的做法。我们的管理委员会和监事会,以及Stichting的董事会,已经声明他们共同认为Stichting是独立于我们的。期权协议规定,最多可发行5.4亿股优先股。任何该等股份将应Stichting的要求及在其全权酌情决定下及在支付将予发行的优先股面值的至少25%后发行予Stichting。
Stichting将拥有认购优先股的选择权,该选择权将由Stichting全权酌情行使。如果Stichting董事会认为行动将违反我们的利益、我们的股东和我们的其他利益相关者,并且在对我们普通股的缓慢收购或要约不得到我们的董事会和监事会的支持的情况下,这些股票将可以发行。优先股的流通期可能不超过两年。
到目前为止,还没有发行优先股。优先股的作用可能是阻止潜在收购者进行主动收购,导致控制权变更,并在我们的董事会和监事会认为如上所述的敌对行动发生时创造一个公平的竞争环境,而Stichting董事会认为这违反了我们的利益和我们的股东和其他利益相关者。
Stichting董事会目前由以下三名成员组成:
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• |
荷兰奈梅亨拉德布大学著名法学教授S.C.J.J.Kortmann教授担任董事会主席; |
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• |
F·阿戈先生,意大利著名的资深律师;以及 |
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• |
经济学教授、法国前经济部长E·阿尔芬德雷先生。 |
Stichting董事会的所有成员都独立于公司。
97
5.8。没有投票权的股份,以及不给予任何或只给予有限的分享利润或储备的权利的股份
我们没有任何没有投票权的股份,也没有任何或只有有限权利分享本公司利润或储备的股份。
5.9.行为规范
我们的行为准则旨在促进诚实和道德的商业行为,阻止不当行为,并提供我们的员工应遵守和倡导的原则。我们的行为准则适用于我们所有的员工和高级管理人员。我们已经并将酌情修改我们的行为准则和相关政策,以提高认识,确保有效性和合规性,并反映监管或其他变化。我们的行为准则还鼓励我们的员工(或任何利益第三方)真诚地直言不讳,表达他们可能有的任何担忧,而不必担心报复。我们的行为准则规定,如果任何员工或高级管理人员的行为违反了其中规定的原则,我们将采取适当的步骤,采取适当的程序,以采取公平的纪律处分。在严重违规的情况下,这一行动可能包括解雇。我们的行为准则可在我们的网站公司治理部分获得,网址为http://investors.st.com.
5.10。偏离《荷兰公司治理准则》
根据DCGC的规定,我们必须公布一份当前偏离DCGC的清单,以及我们不遵守的原因(“遵守或解释”)。由于我们在纽约证券交易所上市,因此我们必须遵守2002年美国萨班斯-奥克斯利法案、纽约证券交易所上市规则以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)颁布的规则和条例。有关(I)2002年美国萨班斯-奥克斯利法案全文,请参阅https://www.govinfo.gov/content/pkg/COMPS-1883/pdf/COMPS-1883.pdf,(Ii)纽约证交所上市规则,请参阅https://nyseguide.srorules.com/listed-company-manual和(Iii)美国证券交易委员会颁布的规则和条例,请参阅https://www.sec.gov.
我们遵守这些原则和最佳做法规定,或解释其为何偏离这些规定。我们遵守这些原则和最佳做法规定,但下列最佳做法规定除外:
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• |
最佳实践条款3.1.2。Vii.:五年的具体持有期不适用于根据LTIP授予我们董事会唯一成员、我们的总裁兼首席执行官的未归属股票奖励。这一要素是2005年董事会唯一成员接受其职责所依据的雇用条件的一部分。这些条件是基于我们经营的国际背景、行业标准和适用法律,并符合我们在2021年年度股东大会上更新的薪酬政策。 |
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• |
最佳实践条款3.2.3:如果本公司董事会唯一成员被解雇,薪酬超过一年的工资,等于上一年总年薪的两年总付款额加上可变因素(上一次三年支付的平均值),受适用的任何和所有法律、法规和/或合同扣减的限制。此外,根据非归属股票奖励计划分配给本公司唯一董事的未归属股票奖励不可行使和归属,将变得完全可行使和完全归属,而不会有任何与此加速归属相关的条件。只有在我们终止雇佣协议的情况下,才能支付被解雇的报酬。这一要素是2005年董事会唯一成员接受其职责所依据的雇用条件的一部分。这些条件是基于我们经营所处的国际环境、行业标准和适用法律,并符合我们当时在2005年股东周年大会上批准的薪酬政策和我们在2021年股东周年大会上更新的薪酬政策。这种背离预计将持续一个以上的财政年度。 |
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• |
最佳实践条款3.4.1:我们相信我们遵守了本最佳实践条款的大多数要素,但不会披露某些特定的薪酬信息,尤其是在我们认为符合以下条件的范围内 |
98
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竞争敏感信息,如果披露,可能会损害我们吸引和留住高管和其他关键人员的能力。 |
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最佳做法条款2.2.2:监事会成员的任期可不时超过DCGC所述的最高任期。然而,如果超过了最高任期,这总是得到我们股东的批准,因为我们的监事会成员是由我们的股东大会任命的。正如我们的监事会章程中提到的那样,我们认为,限制成员在我们监事会中的任期并不总是符合我们的最佳利益。然而,目前我们的监事会成员中没有一人超过DCGC所述的最高任期。 |
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最佳做法条款2.1.7:正如我们监事会的报告所解释的那样,我们的标准偏离了DCGC最佳做法条款2.1.7中的标准,特别是第III项。符合此类最佳实践条款,但符合纽约证券交易所的治理上市标准和我们的股东在2004年年度股东大会上批准的我们的公司治理章程。这种背离预计将持续一个以上的财政年度。 |
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• |
最佳做法条款2.3.4:我们的监事会主席也是薪酬委员会的主席。这是多年来的一种长期做法,在我们的治理中运作良好。这种背离预计将持续一个以上的财政年度。 |
5.11.大股东
我们股票(包括某些可比工具,例如价值(部分)依赖于股票或股票分配的工具,或创建类似股票的经济头寸的合同)或投票权(包括潜在权益,如通过期权或可转换债券)的持有者可能根据荷兰法律负有披露义务。任何个人或实体在我们的股本或投票权(包括潜在权益)中的直接或间接权益达到、超过或低于某个门槛时,必须立即向AFM披露。门槛百分比分别为3%、5%、10%、15%、20%、25%、30%、40%、50%、60%、75%和95%。如任何人士在股本或投票权中的直接或间接权益被动地达到、超过或低于上述门槛(例如公司资本的变动),有关人士必须在渔农处于公众登记册上公布股本及/或投票权的变动后的第四个交易日或之前,向渔农处发出通知。此外,通知要求适用于具有特别法定权利的股份(例如优先股),无论上述百分比如何。
此外,每位已知悉或应知悉其持有本公司大量股份的人士,与其向AFM发出的最新通知相比,达到、超过或低于上述任何门槛,该等更改涉及由于某些行为(例如:(I)以某些金融工具交换股份或存托凭证以换取股份;(Ii)以股份交换存托凭证;或(Iii)因根据取得投票权的合约行使权利)必须在知悉或应该知悉这项改变后的第四个交易日内通知渔农处。
为了计算资本权益或投票权的百分比,除其他外,必须考虑以下利益:(1)他直接持有的权益;(2)根据《荷兰金融监督法》由其控制的企业持有的权益;(3)第三方为该人的账户持有的股份以及该第三方可能行使的投票权;(4)第三方持有的投票权,如果该人与该第三方订立了口头或书面投票协议,该协议规定了关于投票的持久共同政策;(V)如第三者已与该第三方订立口头或书面协议,并就临时及有偿转让投票权作出规定,则该第三方所持有的投票权;及。(Vi)任何人作为代理人但可自行酌情行使的投票权。在股本或投票权中拥有3%或更多权益的人,如果不再是受控企业,必须毫不拖延地通知AFM。从那时起,荷兰金融监督法规定的所有通知义务将适用于以前的受控企业本身。共同基金(以下简称共同基金)的管理公司应被视为拥有对托管人所持股份的处置权和相关投票权。共同基金的托管人应被视为没有股份处置权或表决权。此外,特别规则适用于普通股的归属,普通股是合伙企业或其他财产共同体财产的一部分。用益物权质押物或用益物权的持有人
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如果该人拥有或能够获得对我们股票的投票权,则该人也可以受到通知义务的约束。如果质押人或用益物权公司获得此类投票权,也可能触发我们股票持有人的通知义务。如一名人士持有(I)其价值上升部分取决于相关股份的价值上升或该等股份的股息或其他付款(换言之,必须持有该等股份的多头头寸)的金融工具,及(Ii)该人无权收购上市公司的股份(即该金融工具为现金结算的金融工具),则该人亦被视为持有股份。此外,根据一项选择权可能被迫购买上市公司股票的人也等同于股东。此外,就披露义务而言,已订立合约(现金结算金融工具除外)并使其经济地位与上市公司股东相若的人士,亦被视为持有股份。
如果以资本百分比表示的空头头寸达到或超过门槛百分比,代表我们股票空头头寸的金融工具的持有者必须通知AFM。门槛百分比与本节上文所述相同。空头头寸是指总的空头头寸(即持有者持有的多头头寸不能与空头头寸相抵消)。此外,如果以资本百分比表示的净空头头寸达到或超过一个门槛百分比,则须将净空头头寸(即多头头寸与空头头寸相抵)通知AFM;门槛百分比为0.2%,高于该百分比的每个头寸为0.1%。通知从0.5%开始,高于0.1%的通知将由AFM发布。通知应在中欧时间不迟于下一个交易日下午3:30发出。
根据荷兰法律,我们管理委员会的唯一成员和我们监事会的每一名成员必须毫不拖延地通知AFM他在我们的股本或投票权中的任何权益或潜在权益的变化。根据《欧洲市场滥用条例》,本公司管理委员会的唯一成员、执行委员会成员及每名监事会成员,以及任何其他有权作出影响本公司未来发展及业务前景的管理决定并经常接触直接或间接与本公司有关的内幕消息的人士,必须通知AFM任何为其个人账户而进行的与股份或金融工具有关的交易,而该等交易的价值亦以股份价值为基础。此外,某些与管理委员会、执行委员会和监事会成员或上述任何其他人士关系密切的人士,必须向AFM通报为他们自己的账户进行的任何与股票或金融工具有关的交易,这些交易的价值也以股票的价值为基础。
AFM在其公共网站(www.afm.nl)上发布所有通知。不遵守欧洲或荷兰法律规定的通知义务可能会导致监禁或刑事罚款,或行政罚款或其他行政处罚。此外,不遵守这些通知义务可能会导致民事制裁,包括但不限于暂停违法者持有我们的股份的投票权最长三年,(暂停和)废除我们的股东大会通过的决议(如果违法者没有投票很可能不会通过该决议),以及禁止违法者在不超过五年的时间内获得我们的股份或投票权。建议股东咨询自己的法律顾问,以确定通知义务是否适用于他们。
下表根据我们掌握的信息列出了截至2021年12月31日我们已发行普通股的所有权的某些信息:
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|
拥有普通股 |
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|||||
股东 |
|
数 |
|
|
% |
|
||
意法半导体控股有限公司(“意法半导体控股”) |
|
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250,704,754 |
|
|
27.51 |
|
|
公众(1) |
|
|
655,813,303 |
|
|
71.97 |
|
|
国库股 |
|
|
4,758,863 |
|
|
0.52 |
|
|
总计 |
|
|
911,276,920 |
|
|
|
100.0 |
|
(1) |
根据2022年2月7日提交给美国证券交易委员会的附表13G报告,我们了解到,截至2021年12月31日,贝莱德公司是我们69,309,935股普通股的实益拥有人(约占我们已发行普通股的7.6%)。 |
100
我们并未察觉到我们的主要股东ST Holding在过去三年持有我们股份的百分比有任何重大变化。ST Holding与我们的其他股东没有任何不同的投票权。
根据ST Holding于2020年2月11日联合提交给美国证券交易委员会的附表13G报告(“ST Holding 13G”),意大利经济财政部(“MEF”)、其前全资子公司FT1CI的继承者Bpifrance Participations S.A.(“Bpifrance”,连同MEF,“STH股东”)以及意大利政府和法国政府分别通过意大利经济财政部和法国政府,于2019年12月31日分别间接持有我们14.1%的股本。MEF和Bpifrance各自的所有权百分比是基于截至2019年12月31日的891,434,489股流通股。截至本日,ST控股13G后并无提交有关意法半导体股东的13G报告。二零一六年十一月十七日,当时为FT1CI股东的能源及能源替代方案(“CEA”)及Bpifrance订立购股协议,根据该协议,CEA将FT1CI的721,513股股份转让予Bpifrance。作为交易的结果,Bpifrance将其在FT1CI的持股比例从79.2%增加到95.1%,东航保留了FT1CI剩余的4.9%。2018年11月16日,东航和Bpifrance签订了第二份购买协议,根据协议,东航向Bpifrance转让了222,265股,相当于其在FT1CI的剩余所有权权益。作为这笔交易的结果,Bpifrance成为FT1CI的唯一股东。2019年6月21日,FT1CI与Bpifrance合并,并入Bpifrance,不复存在。
与大股东的所有交易均符合2016年《荷兰公司治理准则》的规定。
5.11.股东协议
5.11.1.第Sth股东协议
ST Holding 13G的提交人已订立股东协议,规管他们之间的关系,包括与我们股份的所有权有关的若干事宜,以及我们管理层在需要股东批准的范围内的行动(“STH股东协议”)。以下是ST Holding 13G的某些细节的简要摘要。
5.11.1.1. Standstill
STH股东协议包含一项停顿条款,禁止任何订约方及其关联方直接或间接收购我们的任何普通股或任何规定有权通过ST Holding以外的方式收购我们的任何普通股的工具。只要该方通过ST Holding持有我们的普通股,停顿就有效。双方同意继续通过ST Holding目前的控股结构在任何时候持有我们的股份,但某些有限的例外情况除外。
101
5.11.1.2。公司治理
STH股东协议规定,尽管在我们的间接经济利益方面存在实际差异,但STH股东之间在“平衡期”期间的公司治理是平衡的。只要每名STH股东在任何时候拥有ST Holding至少47.5%的有表决权股份,“平衡期”就会持续。
董事会和监事会成员只能由股东大会根据监事会的提议任命。监事会至少以在任成员四分之三的票数通过决议,包括关于此类提案的决议。STH股东协议(STM并非订约方)进一步规定:(I)STH股东Bpifrance和MEF可提名相同数目的成员供我们的股东选举进入监事会,而ST Holding应投票支持该等成员;及(Ii)任何与ST Holding投票权有关的决定均须获得STH股东的一致批准。因此,ST Holding可能能够有效地控制需要股东批准的行动,包括如上所述,建议九名成员中的六名进入我们的监事会(每名STH股东三名成员)和任命我们的董事会,以及公司行动,以及发行新股或其他证券。根据STH股东协议,我们的监事会主席由STH的一名股东提名,任期三年,我们的监事会副主席由另一名STH股东提名,任期三年,反之亦然。建议任命董事长的STH股东还可以建议任命我公司监事会助理秘书,建议任命副董事长的STH股东可以建议任命我公司监事会秘书。最后,每个STH股东还建议任命一名财务总监进入监事会。
ST Holding股东进一步同意,在结算期内,任何其他决定,如需对ST Holding作出决议案,必须获得ST Holding股东的一致批准。
于结算期结束时,即一旦一名股东于ST Holding的有投票权股份减至47.5%门槛以下,该名ST Holding股东此后被称为“小股东”而另一名股东被称为“大股东”,本公司监事会成员及由ST Holding的小股东指定的ST Holding成员将根据股东协议,应ST Holding大股东的要求立即辞职。
在平衡期结束后,ST Holding的股东仍需一致同意才能批准:
i. |
只要任何ST Holding股东间接拥有吾等至少3%的已发行及已发行股本或当时ST Holding股东合共10%的股份(以较少者为准),有关ST Holding的任何更改、任何ST Holding股份的发行、收购或出售或其股份权利的更改、其清盘或解散,以及ST Holding建议参与的任何合法合并、分拆、收购或合资协议。 |
二、 |
只要任何STH股东间接拥有我们至少33%的STH股东总股份,对我们的公司章程的某些变化(包括我们的法定股本的任何变化,或任何赋予我们普通股认购权的股本和/或金融工具的发行,我们股份所附权利的变化,优先购买权的变化,与股票的形式、权利和转让机制有关的问题,管理和监事会的组成和运作,须经监事会批准的事项,监事会的投票程序,股东特别大会及股东大会表决的法定人数)。 |
三、 |
在股东大会上就任何重大和重大合并决定投票表决ST Holding持有的我们的股份的任何决定。如果STH股东未能就相关合并建议达成共同决定,我们由ST Holding持有的少数股东应占股份将被视为存在于我们的其中一个股东的法定人数中 |
102
在股东大会上投反对票或赞成票,但不会投弃权票(即投弃权票)。 |
四、 |
此外,少数股东将有权在ST Holding提出的监事会候选人名单中指定至少一名成员,前提是该股东间接拥有我们全部已发行和已发行股本的至少3%,而多数股东保留任命至少与该大股东有投票权的股份成比例的监事会成员数量的权利。 |
最后,在平衡期结束时,仅在可能的范围内,考虑到STH股东在我公司持有的直接和间接股份所附带的实际权力,在STMicroElectronics N.V.层面作出的其他决定必须获得一致通过。
5.11.1.3.ST股的所有权
STH股东协议规定,每名STH股东保留根据发行金融工具、股权互换、结构性融资交易或直接出售,促使ST Holding处置其在我们的股份的权利;然而,除公开要约的情况外,STH股东协议的任何一方不得将我们的任何股份或Bpifrance或ST Holding的任何股份出售给我们的前十大竞争对手中的任何一家或控制该等竞争对手的任何公司。STH股东协议亦要求STH股东协议的所有订约方在任何时候均须透过ST Holding的现行控股结构持有我们的股份,但若干有限例外情况除外,并禁止所有此等订约方及其联属公司透过ST Holding以外的方式收购我们的任何普通股。
5.11.1.4.更改管制条文
STH股东协议规定了追随权、优先购买权,以及关于STH股东和意大利经济和财政部任何股东控制权变更的规定。STH股东可以将ST Holding的股份转让给他们各自的任何关联公司,这些关联公司可能包括最终由意大利政府或法国政府控制的实体。
5.11.1.5. Deadlock
倘若双方就STH股东协议拟采取的业务及行动出现分歧而无法解决,各方均有权将其于ST Holding的权益提供予另一方,而另一方则有权收购或由第三方收购该等权益。如果任何一方都不同意获得或已经获得另一方的利益,则双方当事人有义务共同努力寻找第三方来获得他们的集体利益,或其中适合解决僵局的部分。
5.11.1.6. Duration
只要意大利政府和Bpifrance是ST Holding的股东,STH股东协议就将继续有效。
6.股利政策
我们的分红政策如下:“意法半导体寻求利用其可用现金发展和提升其在竞争激烈的半导体市场中的地位,同时管理其现金资源,以回报其股东对意法半导体的投资和信任。根据其业绩、预计的资本需求以及业务状况和前景,董事会每年根据意法半导体的目标和财务状况向监事会建议派发季度现金股息(如果有的话)。监事会根据董事会的建议,每年根据这项政策决定或建议将利润或可分配准备金的哪一部分不保留为未来增长或其他目的的准备金,并就季度现金股息的数额提出建议。
103
2021年5月27日,我们的股东批准了普通股每股流通股0.24美元的现金股息,在2021年第二季度、第三季度和第四季度按季度分批分配0.06美元,并将于2022年第一季度分配。未来派息(如有)及其时间和数额可能受我们的累积利润、我们产生现金流的能力、我们的财务状况、一般经济状况和前景以及监事会根据我们董事会的建议认为重要的任何其他因素的影响。有关我们向股东支付股息的历史,请参阅我们的合并财务报表附注7.6.21.7。
7.合并财务报表
7.1.合并损益表
|
|
|
|
截至的年度 |
|
|||||
除每股金额外,以百万美元计 |
|
备注 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
销售额 |
|
7.6.26 |
|
|
12,729 |
|
|
|
10,181 |
|
其他收入 |
|
7.6.26 |
|
|
32 |
|
|
|
38 |
|
总收入 |
|
|
|
|
12,761 |
|
|
|
10,219 |
|
销售成本 |
|
7.6.28 |
|
|
(7,708 |
) |
|
|
(6,819 |
) |
毛利 |
|
|
|
|
5,053 |
|
|
|
3,400 |
|
销售、一般和行政 |
|
7.6.28 |
|
|
(1,319 |
) |
|
|
(1,123 |
) |
研发 |
|
7.6.28 |
|
|
(1,388 |
) |
|
|
(1,272 |
) |
其他收入 |
|
7.6.29 |
|
|
176 |
|
|
|
292 |
|
其他费用 |
|
7.6.29 |
|
|
(70 |
) |
|
|
(64 |
) |
营业利润 |
|
|
|
|
2,452 |
|
|
|
1,233 |
|
财政收入 |
|
7.6.30 |
|
|
13 |
|
|
|
105 |
|
融资成本 |
|
7.6.30 |
|
|
(441 |
) |
|
|
(544 |
) |
合营企业利润分成 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
2 |
|
所得税前利润 |
|
|
|
|
2,024 |
|
|
|
796 |
|
所得税费用 |
|
7.6.32 |
|
|
(307 |
) |
|
|
(100 |
) |
净利润 |
|
|
|
|
1,717 |
|
|
|
696 |
|
归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
母公司的股权持有人 |
|
|
|
|
1,711 |
|
|
|
694 |
|
非控股权益 |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
2 |
|
净利润 |
|
|
|
|
1,717 |
|
|
|
696 |
|
股东应占每股盈利 亲本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股收益(基本) |
|
7.6.33 |
|
|
1.89 |
|
|
|
0.78 |
|
每股收益(稀释后) |
|
7.6.33 |
|
|
1.85 |
|
|
|
0.76 |
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
104
7.2.综合全面收益表
|
|
|
|
截至的年度 |
|
|||||
以百万美元计 |
|
备注 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
净利润 |
|
|
|
|
1,717 |
|
|
|
696 |
|
其他综合收益(亏损),税后净额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不会重新分类为损益的项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重新计量雇员福利义务 |
|
|
|
|
40 |
|
|
|
— |
|
所得税效应 |
|
|
|
|
(3 |
) |
|
|
— |
|
重新计量扣除税后的雇员福利债务 |
|
|
|
|
37 |
|
|
|
— |
|
FVOCI未报价权益证券的公允价值变动 |
|
7.6.15.1 |
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
所得税效应 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
FVOCI权益工具公允价值净变动 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
不会重新分类为损益的项目合计 |
|
|
|
|
37 |
|
|
|
(2 |
) |
可随后重新分类为损益的项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
涉外业务翻译的交流差异 |
|
|
|
|
(188 |
) |
|
|
202 |
|
现金流对冲 |
|
7.6.31 |
|
|
(68 |
) |
|
|
39 |
|
所得税效应 |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
(4 |
) |
现金流量套期保值的净变动 |
|
|
|
|
(59 |
) |
|
|
35 |
|
FVOCI债务工具的公允价值变动 |
|
7.6.15.1 |
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
所得税效应 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
FVOCI债务工具公允价值净变动 |
|
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
随后可能重新分类为损益的项目总数 |
|
|
|
|
(248 |
) |
|
|
237 |
|
其他综合收益(亏损),税后净额 |
|
|
|
|
(211 |
) |
|
|
235 |
|
综合收益总额,税后净额 |
|
|
|
|
1,506 |
|
|
|
931 |
|
归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
母公司的股权持有人 |
|
|
|
|
1,500 |
|
|
|
929 |
|
非控股权益 |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
2 |
|
综合收益总额,税后净额 |
|
|
|
|
1,506 |
|
|
|
931 |
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
105
7.3.综合财务状况表
以百万美元计 |
|
备注 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020* |
|
||
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产、厂房和设备 |
|
7.6.11 |
|
|
5,778 |
|
|
|
4,778 |
|
商誉 |
|
7.6.14 |
|
|
295 |
|
|
|
312 |
|
无形资产 |
|
7.6.13 |
|
|
1,407 |
|
|
|
1,294 |
|
其他非流动金融资产 |
|
7.6.15.1 |
|
|
65 |
|
|
|
68 |
|
递延税项资产 |
|
7.6.32 |
|
|
438 |
|
|
|
482 |
|
其他非流动资产 |
|
7.6.16 |
|
|
596 |
|
|
|
698 |
|
非流动资产总额 |
|
|
|
|
8,579 |
|
|
|
7,632 |
|
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
盘存 |
|
7.6.17 |
|
|
1,978 |
|
|
|
1,838 |
|
应收贸易账款 |
|
7.6.18 |
|
|
1,759 |
|
|
|
1,465 |
|
其他流动金融资产 |
|
7.6.15.1 |
|
|
6 |
|
|
|
259 |
|
其他应收账款和资产 |
|
7.6.19 |
|
|
575 |
|
|
|
520 |
|
短期存款 |
|
7.6.15.1 |
|
|
291 |
|
|
|
581 |
|
现金和现金等价物 |
|
7.6.20 |
|
|
3,225 |
|
|
|
3,006 |
|
流动资产总额 |
|
|
|
|
7,834 |
|
|
|
7,669 |
|
总资产 |
|
|
|
|
16,413 |
|
|
|
15,301 |
|
权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
母公司权益持有人应占权益 |
|
|
|
|
9,517 |
|
|
|
8,263 |
|
非控股权益 |
|
|
|
|
64 |
|
|
|
58 |
|
总股本 |
|
7.6.21 |
|
|
9,581 |
|
|
|
8,321 |
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息贷款和借款 |
|
7.6.15.3 |
|
|
2,391 |
|
|
|
1,821 |
|
其他非流动金融负债 |
|
7.6.15.2 |
|
|
755 |
|
|
|
625 |
|
雇员福利 |
|
7.6.23 |
|
|
564 |
|
|
|
616 |
|
递延税项负债 |
|
7.6.32 |
|
|
48 |
|
|
|
63 |
|
其他非流动负债 |
|
|
|
|
109 |
|
|
|
101 |
|
非流动负债总额 |
|
|
|
|
3,867 |
|
|
|
3,226 |
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息贷款和借款--本期部分 |
|
7.6.15.3 |
|
|
143 |
|
|
|
796 |
|
应付贸易帐款 |
|
7.6.24 |
|
|
1,582 |
|
|
|
1,166 |
|
其他应付账款和应计负债 |
|
7.6.24 |
|
|
266 |
|
|
|
274 |
|
员工福利--当前部分 |
|
7.6.23 |
|
|
775 |
|
|
|
696 |
|
现行条文 |
|
7.6.22 |
|
|
6 |
|
|
|
6 |
|
其他流动财务负债 |
|
7.6.15.2 |
|
|
125 |
|
|
|
732 |
|
应付所得税 |
|
7.6.32 |
|
|
68 |
|
|
|
84 |
|
流动负债总额 |
|
|
|
|
2,965 |
|
|
|
3,754 |
|
权益和负债总额 |
|
|
|
|
16,413 |
|
|
|
15,301 |
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
*根据2021年发布的IFRIC议程决定,对比较数字进行了调整,以反映会计政策的变化。会计政策的改变影响了固定收益计划的养老金会计,该计划具有本集团运营的其中一个国家的退休赔偿计划的某些特征。会计政策的改变是追溯适用的,并导致#年非流动负债的减少。
106
截至2020年12月31日,员工福利减少1800万美元,非流动递延税资产减少500万美元。
107
7.4.合并权益变动表
截至2021年12月31日止的年度
以百万美元计 |
|
备注 |
|
普通 股票 |
|
|
资本 盈馀 |
|
|
财务处 股票 |
|
|
其他 储量 |
|
|
留用 收益* |
|
|
权益 归因于 公平 持有者 父级* |
|
|
非 控管 利息 |
|
|
总计 股权* |
|
||||||||
截至2021年1月1日 |
|
|
|
|
1,157 |
|
|
|
2,272 |
|
|
|
(93 |
) |
|
|
1,723 |
|
|
|
3,204 |
|
|
|
8,263 |
|
|
|
58 |
|
|
|
8,321 |
|
净利润 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,711 |
|
|
|
1,711 |
|
|
|
6 |
|
|
|
1,717 |
|
其他全面收益,扣除 税费 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(211 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(211 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(211 |
) |
综合收益总额 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(211 |
) |
|
|
1,711 |
|
|
|
1,500 |
|
|
|
6 |
|
|
|
1,506 |
|
优先可转换债券的结算 |
|
7.6.15.3 |
|
|
— |
|
|
|
11 |
|
|
|
220 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
231 |
|
|
|
— |
|
|
|
231 |
|
将现金流量对冲储备转移至 库存 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
普通股回购 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(485 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(485 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(485 |
) |
雇员股份奖励计划 |
|
7.6.21.5 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
158 |
|
|
|
220 |
|
|
|
(158 |
) |
|
|
220 |
|
|
|
— |
|
|
|
220 |
|
分红 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(218 |
) |
|
|
(218 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(218 |
) |
截至2021年12月31日 |
|
|
|
|
1,157 |
|
|
|
2,283 |
|
|
|
(200 |
) |
|
|
1,738 |
|
|
|
4,539 |
|
|
|
9,517 |
|
|
|
64 |
|
|
|
9,581 |
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
*根据2021年发布的IFRIC议程决定,对比较数字进行了调整,以反映会计政策的变化。会计政策的改变影响了固定收益计划的养老金会计,该计划具有本集团运营的其中一个国家的退休赔偿计划的某些特征。会计政策的变化具有追溯性,截至2020年12月31日,扣除递延所得税后,留存收益增加了1300万美元。
108
截至2020年12月31日止年度
以百万美元计 |
|
备注 |
|
普通 股票 |
|
|
资本 盈馀 |
|
|
财务处 股票 |
|
|
其他 储量 |
|
|
留用 收益* |
|
|
权益 归因于 公平 持有者 父级* |
|
|
非 控管 利息 |
|
|
总计 股权* |
|
||||||||
据报道,截至2020年1月1日, |
|
|
|
|
1,157 |
|
|
|
2,189 |
|
|
|
(328 |
) |
|
|
1,317 |
|
|
|
2,751 |
|
|
|
7,086 |
|
|
|
68 |
|
|
|
7,154 |
|
会计政策的变化* |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
|
|
— |
|
|
|
13 |
|
截至2020年1月1日,如上所述 |
|
|
|
|
1,157 |
|
|
|
2,189 |
|
|
|
(328 |
) |
|
|
1,317 |
|
|
|
2,764 |
|
|
|
7,099 |
|
|
|
68 |
|
|
|
7,167 |
|
净利润 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
694 |
|
|
|
694 |
|
|
|
2 |
|
|
|
696 |
|
其他全面收益,扣除 税费 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
235 |
|
|
|
— |
|
|
|
235 |
|
|
|
— |
|
|
|
235 |
|
综合收益总额 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
235 |
|
|
|
694 |
|
|
|
929 |
|
|
|
2 |
|
|
|
931 |
|
优先可转换债券的结算 |
|
7.6.15.3 |
|
|
— |
|
|
|
83 |
|
|
|
258 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
341 |
|
|
|
— |
|
|
|
341 |
|
将现金流对冲准备金转移到库存 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
普通股回购 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(125 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(125 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(125 |
) |
雇员股份奖励计划 |
|
7.6.21.5 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
102 |
|
|
|
173 |
|
|
|
(102 |
) |
|
|
173 |
|
|
|
— |
|
|
|
173 |
|
分红 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(152 |
) |
|
|
(152 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(152 |
) |
向非控股权益派发股息 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
(12 |
) |
截至2020年12月31日* |
|
|
|
|
1,157 |
|
|
|
2,272 |
|
|
|
(93 |
) |
|
|
1,723 |
|
|
|
3,204 |
|
|
|
8,263 |
|
|
|
58 |
|
|
|
8,321 |
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
*根据2021年发布的IFRIC议程决定,对比较数字进行了调整,以反映会计政策的变化。会计政策的改变影响了固定收益计划的养老金会计,该计划具有本集团运营的其中一个国家的退休赔偿计划的某些特征。会计政策的变化具有追溯性,截至2020年12月31日,扣除递延所得税后,留存收益增加了1300万美元。
109
7.5。合并现金流量表
|
|
|
|
截至的年度 |
|
|||||
以百万美元计 |
|
注意事项 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利润 |
|
|
|
|
1,717 |
|
|
|
696 |
|
对经营活动的净结果和现金流量进行核对的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧及摊销 |
|
|
|
|
1,349 |
|
|
|
1,262 |
|
可转换债券发行成本的利息和摊销 |
|
|
|
|
39 |
|
|
|
47 |
|
嵌入非权益衍生工具的公允价值变动 |
|
|
|
|
392 |
|
|
|
410 |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
|
|
230 |
|
|
|
174 |
|
其他非现金项目 |
|
|
|
|
(131 |
) |
|
|
(158 |
) |
递延所得税 |
|
|
|
|
20 |
|
|
|
(67 |
) |
合营企业利润分成 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
减值、重组费用和其他相关关闭费用,扣除现金付款 |
|
|
|
|
41 |
|
|
|
107 |
|
净营运资本变动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收贸易账款净额变动 |
|
|
|
|
(307 |
) |
|
|
(72 |
) |
库存移动净额 |
|
|
|
|
(188 |
) |
|
|
(84 |
) |
贸易应付款的移动 |
|
|
|
|
95 |
|
|
|
161 |
|
其他资产和负债净额变动 |
|
|
|
|
479 |
|
|
|
94 |
|
已支付的利息 |
|
|
|
|
(8 |
) |
|
|
(12 |
) |
收到的利息 |
|
|
|
|
13 |
|
|
|
40 |
|
已缴纳所得税 |
|
|
|
|
(279 |
) |
|
|
(138 |
) |
经营活动的现金净额 |
|
|
|
|
3,462 |
|
|
|
2,458 |
|
用于投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购买有形资产的付款 |
|
|
|
|
(1,830 |
) |
|
|
(1,283 |
) |
出售有形资产所得收益 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
4 |
|
短期存款(投资)的净收益 |
|
7.6.15.1 |
|
|
290 |
|
|
|
(577 |
) |
到期有价证券收益 |
|
7.6.15.1 |
|
|
132 |
|
|
|
— |
|
购买无形资产的付款 |
|
|
|
|
(444 |
) |
|
|
(371 |
) |
金融资产付款净额 |
|
7.6.16 |
|
|
(17 |
) |
|
|
— |
|
出售股权投资所得收益 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
企业收购付款,扣除收购现金后的净额 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(113 |
) |
用于投资活动的净现金 |
|
|
|
|
(1,865 |
) |
|
|
(2,339 |
) |
来自(用于)融资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息贷款和借款的收益 |
|
7.6.15.3 |
|
|
788 |
|
|
|
4 |
|
还本付息贷款和借款 |
|
7.6.15.3 |
|
|
(134 |
) |
|
|
(184 |
) |
发行可转换债券的净收益 |
|
7.6.15.3 |
|
|
— |
|
|
|
1,567 |
|
偿还已发行的可转换债券 |
|
7.6.15.3 |
|
|
(1,263 |
) |
|
|
(750 |
) |
支付租赁债务 |
|
7.6.15.3 |
|
|
(64 |
) |
|
|
(59 |
) |
普通股回购 |
|
|
|
|
(485 |
) |
|
|
(125 |
) |
支付给母公司股权持有人的股息 |
|
|
|
|
(205 |
) |
|
|
(168 |
) |
支付给非控股权益的股息 |
|
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(6 |
) |
融资活动所得(用于)现金净额 |
|
|
|
|
(1,369 |
) |
|
|
279 |
|
汇率变动的影响 |
|
|
|
|
(9 |
) |
|
|
1 |
|
现金净增 |
|
|
|
|
219 |
|
|
|
399 |
|
期初的现金和现金等价物及限制性现金 |
|
|
|
|
3,006 |
|
|
|
2,607 |
|
期末现金和现金等价物及限制性现金 |
|
|
|
|
3,225 |
|
|
|
3,006 |
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
110
7.6.合并财务报表附注
7.6.1.公司信息
意法半导体公司(以下简称“本公司”)是根据荷兰法律组建的,商业注册号为33194537,RSIN为008751171,公司法定所在地设在荷兰阿姆斯特丹,总部设在荷兰史基浦机场,史基浦大道第265号,第1118BH史基浦。总部和运营办事处由意法半导体国际公司管理,意法半导体公司是意法半导体公司的全资子公司,位于瑞士日内瓦普兰莱瓦茨1228号Chemin du Champ des Filles 39号。
本公司及其附属公司(统称“本集团”)是一家全球性的独立半导体集团公司,设计、开发、制造和营销一系列产品,包括分立和标准商品组件、专用集成电路(“ASIC”)、全定制器件和半定制器件以及用于模拟、数字和混合信号应用的专用标准产品(“ASSP”)。此外,本集团亦参与智能卡产品的制造价值链,包括生产及销售硅晶片及智能卡。
集团的产品广泛应用于集团面向的四个终端市场:汽车、工业、个人电子和通信设备、计算机和外围设备。对于汽车和工业市场,该集团拥有广泛和深入的产品组合,满足了广泛的客户基础,特别是在工业领域。在个人电子及通讯设备、电脑及周边设备方面,本集团在服务客户及所提供的技术及产品方面均有选择性。
该公司是一家上市公司,在纽约证券交易所、巴黎泛欧交易所和意大利博尔萨证券交易所上市。
这些合并财务报表已于2022年3月23日获得监事会批准,提交给年度股东大会。
7.6.2。准备的基础
除衍生金融工具、债务及权益金融资产按公允价值计量外,综合财务报表均按历史成本编制。合并财务报表以美利坚合众国的美元列报,除另有说明外,所有价值均四舍五入为最接近的百万美元(百万美元)。根据公司章程第35条,财政年度为1月1日至12月31日,即每个财政年度的期末。
7.6.3。合规声明
该等综合财务报表乃根据欧盟采纳的国际财务报告准则(“IFRS”),为荷兰法定目的而编制。这些合并财务报表也符合《荷兰民法典》第二册362.9条的规定。就内部及对外财务报告而言,本集团采用美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)作为其主要报告准则。
111
7.6.4。巩固的基础
综合财务报表包括本公司及其附属公司截至2021年12月31日止年度的财务报表。
附属公司自收购之日(即本集团取得控制权之日)起全面合并,并持续合并至该控制权终止之日。子公司为本集团拥有控制权的所有实体。当本集团因参与某实体而面临或有权获得可变回报时,本集团控制该实体,并有能力透过其指导该实体活动的权力而影响该等回报。如果集团失去对子公司的控制权,它将:
|
• |
取消确认子公司的资产(包括商誉)和负债 |
|
• |
取消确认任何非控股权益的金额 |
|
• |
取消确认计入权益的累计折算差额 |
|
• |
确认收到的对价的公允价值 |
|
• |
确认保留的任何投资的公允价值 |
|
• |
确认损益中的任何盈余或亏损 |
|
• |
将母公司以前在其他全面收益中确认的组成部分的份额重新归类为损益。 |
子公司的财务报表与母公司的报告期相同,采用一致的会计政策编制。所有因集团内交易而产生的集团内资产及负债、权益、收入、开支及现金流量于合并时全数撇除。
非控股权益是指子公司中不能直接或间接归属于母公司的股权份额。非控股权益分别在综合收益表、综合全面收益表、综合财务状况表和综合权益变动表中列示。
母公司在子公司的所有权权益发生变化,但不会导致失去控制权,则计入股权交易。
7.6.5。会计政策的变化
所采用的会计政策与本集团编制截至2020年12月31日止年度的年度财务报表所遵循的政策一致。新的会计准则于2021年1月1日生效并被本集团采纳,对本集团的综合财务报表没有实质性影响。对重大会计政策的变化描述如下:
对2021年通过的现行标准的修正
该小组于2021年1月1日通过了以下新的或修订的标准:
对IFRS 9、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16,利率基准(IBOR)改革(第二阶段)的修正案:修正案涉及利率基准改革过程中出现的问题,包括用替代基准取代一个基准。这些修正案对应于国际会计准则理事会开展的项目的第二阶段,该阶段的目的是考虑对国际银行间同业拆借利率改革的影响进行哪些救济(如果有的话)。2020年1月1日通过的第一阶段修正案暂时免除了对受国际银行同业拆借利率改革带来的不确定性影响的关系适用特定的对冲会计要求。第二阶段修订涉及实施国际银行同业拆借利率改革所产生的问题,包括因国际银行同业拆息改革而导致厘定合约现金流量基准的变动的会计处理、第一阶段宽免的预期停止适用、适用特定对冲会计规定的额外临时例外情况,以及与国际银行同业拆借利率改革有关的额外披露要求。第二阶段修正案
112
得到了欧盟的认可,生效日期为2021年1月1日。这些修正案在通过时没有产生重大影响。
对现行准则的以下修订也于2021年生效,对集团的会计政策、财务状况或业绩没有实质性影响:
|
• |
对“国际财务报告准则”第3号企业合并、“国际会计准则”第16号、“国际会计准则”第37号、或有负债和或有资产的修订以及对“国际财务报告准则”的改进(2018-2020年) |
|
• |
国际财务报告准则第4号保险合同修正案--国际财务报告准则第9号延期 |
|
• |
IFRS 16租约2021年6月30日后与新冠肺炎相关的租金优惠修正案 |
7.6.6。已发布但尚未生效的标准和修正案
截至本集团财务报表发布之日,已发出但尚未生效的准则及经修订准则如下。本集团对新准则或经修订准则及释义的详细描述乃指本集团合理预期于未来日期应用时会对披露、财务状况或业绩产生影响的准则及诠释。专家组打算在这些标准生效时采用这些标准。
对《国际会计准则1,财务报表列报》的修正:修正案通过澄清《国际会计准则1》的要求,明确了将负债归类为流动或非流动负债的要求,即当一个实体预期对现有贷款安排下的债务进行再融资或展期时。修正案还影响到与违反公约有关的要求。修正案澄清:什么是延期结算权;延期权利必须在报告期结束时存在,并且分类不受实体行使其延期权利的可能性的影响;只有在可转换负债中嵌入的衍生工具本身是股权工具时,负债的条款才不会影响其分类。经修订的《国际会计准则》第1号尚未得到欧洲联盟的认可。当这些修订生效时,本集团将予以实施。关于2020年发行的可转换债券的综合财务状况表的列报属于修订后的指导意见的范围,预计在通过时不会产生重大影响。
对《国际会计准则1》、《财务报表列报》和《国际财务报告准则实务声明2:会计政策披露》的修正案:修正案要求实体披露其重大会计政策信息,而不是其重要会计政策。经修订的《国际会计准则1》已得到欧盟的认可,并将于2023年1月1日生效。本集团将于生效时实施此等修订,并将相应修订其与本集团会计政策有关的披露。预计这些修正案在通过后不会产生实质性影响。
国际会计准则第8号,会计政策,会计估计的变动和错误:会计估计的定义:修正案引入了会计估计的定义(定义为财务报表中受计量不确定性影响的货币量),并澄清了会计估计变化和会计政策变化之间的区别。经修订的《国际会计准则》第8号已得到欧盟的认可,并将于2023年1月1日生效。当这些修订生效时,本集团将予以实施。预计这些修正案在通过后不会产生实质性影响。
国际会计准则第12号--所得税:与单一交易产生的资产和负债有关的递延税金:修正案要求对初次确认时产生同等数额的应税和可扣除临时差额的交易确认递延税金。经修订的《国际会计准则》第12号尚未得到欧洲联盟的认可。修正案应在修改后的追溯基础上适用。当经修订的准则生效时,本集团将适用经修订的准则,并将确认递延税项资产-在相应司法管辖区可能有可用来抵销可扣除临时差额的应课税利润-以及所有可扣除及应课税的暂时性差额的递延税项负债
113
指导意见的范围,包括租赁会计和确认未偿还可转换债券的递延税项。
以下新准则和对现有准则的修订预计不会对本集团的会计政策、财务状况或业绩产生重大影响:
|
• |
国际财务报告准则第17号:保险合同和对国际财务报告准则第17号和第9号的修正--比较信息 |
7.6.7。重要会计政策摘要
7.6.7.1。企业合并和商誉
本集团采用收购法计提业务合并。企业合并中转移的对价(包括任何递延和或有对价)按公允价值计量。与收购相关的成本在发生时计入费用。
除购买会计方法所载的有限例外外,每项可识别资产及负债最初均按购置日公允价值计量。只有构成现有所有权权益并使其持有人有权在清算时获得实体净资产的比例份额的非控股权益的组成部分,才按公允价值或当前所有权权益在被收购方可识别净资产中的比例份额计量。非控股权益的所有其他组成部分均按其收购日期的公允价值计量。
当以下各项之间存在积极差异时,就会产生善意:
|
• |
转让的对价总额、被收购方的任何非控股权益,以及在分阶段实现的企业合并中,收购方先前在被收购方持有的股权的收购日期公允价值;以及 |
|
• |
取得的可确认净资产的公允价值。 |
商誉最初按成本入账。如果收购方从廉价收购中获得了收益,该收益将在合并损益表中确认。
在初步确认后,商誉不需要摊销,但至少每年进行减值测试。就减值测试而言,于业务合并中收购的商誉自收购日期起分配予本集团预期将受惠于合并的协同效应的各现金产生单位(“现金产生单位”),不论被收购方的其他资产或负债是否转让予该等单位。
现金产生单位是可识别的最小资产组,其产生的现金流入在很大程度上独立于其他资产或资产组的现金流入。
商誉减值测试每年或更频繁地进行,如果事件或环境变化表明可能出现减值。减值测试确定每个现金产生单位的可收回金额(即其资产的公允价值减去处置成本和使用价值中的较高者)是否低于其总账面价值。如较低,则就账面金额超过可收回金额确认减值亏损。如果减值损失超过商誉的账面价值,则按比例分配给CGU的剩余资产。在确定现金产生单位的使用价值时,本集团通常估计与该单位相关的预期贴现未来现金流量。重大管理层判断及估计被用于预测未来贴现现金流,包括:适用行业的销售量预测及销售价格演变、现金产生单位的市场渗透率及其收入演变、市场对某些最新技术和产品的接受程度或相关成本结构。适用的税前贴现率是基于不同的方案,其中包括加权平均资本成本和用于计算现金流终端价值的永续利率。
7.6.7.2。外币折算
美元是本公司的功能货币和本集团的呈报货币,是本集团经营所处的主要经济环境的货币。全球半导体产业
114
使用美元作为市场实际定价的参考货币。此外,该集团的大部分交易都以美元计价,以美元计价的对外销售收入大大超过了以任何其他货币计价的收入。然而,某些重大成本主要发生在欧元区和其他非美元货币区的国家。
本集团各附属公司的功能货币为本地货币或美元,视乎各附属公司所处的经济环境而定。为综合目的,本集团以当地货币为功能货币的附属公司的财务状况表所载资产及负债于报告日期按现行汇率折算为本集团的列报货币。收入和支出项目及现金流量项目按确认时的现行汇率折算。由本地功能货币转换财务状况和经营业绩所产生的货币换算调整(“CTA”)在综合全面收益表和综合权益变动表中作为其他全面收益的组成部分报告。
因收购外国实体而产生的商誉和公允价值调整被视为该外国实体的资产和负债,并按收盘汇率换算为本集团的列报货币。产生的汇兑差额在其他全面收益中确认。
以外币计价的交易产生的资产、负债、收入、费用、收益或损失以记录实体的功能货币按现行汇率记录。于每个报告日期,以记录实体的功能货币以外的货币计价的货币资产和负债将按报告日期的汇率重新计量为功能货币。相关汇兑损益在合并损益表中记为“其他收入”或“其他费用”。
7.6.7.3。收入确认
如果符合以下所有标准,与客户的安排被视为合同:(A)当事各方已批准合同并承诺履行各自的义务;(B)可以确定每一方对要转让的货物或服务的权利;(C)可以确定要转移的货物或服务的付款条件;(D)合同具有商业实质;(E)对价可能是可收取的。当本集团通过将产品控制权转移至客户以履行履行义务时,本集团确认出售给客户(包括分销商)的产品的收入。在某些情况下,本集团可订立主要关乎服务收入的安排,而履行责任会随着时间的推移而履行。在分配交易价格时,目标是将交易价格分配给每项履约义务(或独特的货物或服务),其金额描述了本集团预期有权获得的对价金额,以换取将承诺的商品或服务转让给客户。付款期限通常在30天到90天之间。
与半导体行业的标准商业惯例一致,分销客户现有的本集团产品库存将获得价格保护,以补偿他们市场价格的变化。本集团根据按月计算的滚动历史价格趋势按分销商销售总额的百分比计提价格保护拨备。这一历史价格趋势代表了近几个月发票价格与经销商最终价格之间的差异,并根据销售价格的重大变化进行了调整。较短的未清库存时间、对库存产品定价的可见性以及较长的经销商定价历史使本集团能够可靠地估计期末的价格保护拨备。本集团于出售时于综合损益表中将应计金额记为扣除“销售”。
由于技术原因,集团的客户偶尔会退回集团的产品。本集团的标准销售条款及条件规定,如本集团确定产品不合规格,本集团将修理或更换不合规格的产品,或发出贷方票据或购买价格的回扣。在客户质量控制测试中,质量退货在销售后不久即可确定。质量退货通常与最终用户客户相关,而不是与分销渠道相关。本集团在综合收益表中将应计金额记为扣除“销售”,并根据历史和当前情况对未来回报作出合理估计。
115
本集团根据已产生的保修成本占销售额的百分比的历史趋势,将保修成本拨备记入综合损益表中的“销售成本”项下,管理层已确定这是对保修索赔在一段期间内可能产生的损失的合理估计。任何潜在的保修索赔须视乎本集团确定本集团的损害赔偿责任而定,而该等索赔通常须于售出日期后的短时间内提出。本保证取代成文法或普通法明示或暗示的所有其他保证、条件或条款。该集团的合同条款和条件通常将其赔偿责任限于引起索赔的产品的销售价值。
本集团有关产品责任的保单涵盖第三方有形损害及人身伤害、间接经济损害以及缺陷产品所造成的非实质非后果性损害。
除产品销售外,本集团与客户订立转让许可证或与许可证服务有关的安排。这些安排产生的收入在综合损益表的“其他收入”一栏中列报。其他收入还包括专利使用费收入、废旧材料销售和制造副产品。
7.6.7.4.其他重要收入类别
资金来源
专家组主要从政府实体获得资金,并在满足接受这些资金的所有合同条件时确认收入。该集团政府资金的主要来源是法国、意大利和其他国家的政府实体。这类资金通常用于鼓励研究、开发和其他创新活动、工业化和地方经济发展。接受政府资助的条件可能包括资格限制、欧洲联盟(“欧盟”)当局的批准、年度预算拨款、遵守欧盟委员会的规定,以及关于目标和结果的具体规定。某些具体合同包括在一定时期内维持最低就业和投资水平的义务。如果这些目标没有实现,可能会受到惩罚。其他合同包含对延迟交货或违约的处罚,这可能会导致偿还义务。与这些合同有关的资金在合同所要求的条件得到满足时入账。
该集团的资金计划分为三大类:研究、开发和其他创新活动的资金、资本投资和贷款。该集团还受益于几个国家(特别是法国和意大利)的研发活动的税收抵免,因为所有公司都可以享受这些税收抵免。
为研究、开发和其他创新活动提供资金
为研究、开发和创新活动提供资金是该小组获得的最常见的资金形式。这类活动的公共资金在本集团的综合损益表中记为“其他收入”。在与有关政府机构签署协议并满足所有适用条件后,按比例确认这笔资金,因为发生了相关费用。这笔公共资金的大部分没有用于专家组确认为无形资产的发展项目,在这种情况下,专家组将此类资金确认为相应无形资产的减值。
本集团在法国和意大利的税务管辖区分别享有与特定项目相关的研究税收抵免--“Crédit Impôt Recherche”和“Credito d‘Imposta Ricerca e Sviluppo”。本集团将收到的税项抵免视为政府赠款,其依据是税项抵免独立于本集团的税款支付而收取。该集团根据预期的催收时间确认这些贷项为长期或短期应收账款。如附注7.6.7.5所述,这些贷项从综合损益表中的“研究和开发”中扣除,或记为无形资产减值。
资本投资
资本投资资金在综合财务状况表中记为“物业、厂房及设备”的减值,并在本集团的综合收益表中确认,抵销所投资资产在其使用年限内的折旧费用。该集团还在意大利获得资本资助,
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可以通过减少各种政府负债来收回,包括所得税、增值税和与雇员相关的社会收费。
当资金被归类为没有税务属性或法律限制的长期应收账款时,它将按其折现净现值反映在综合财务状况表中。随后增加的折扣在“财务收入”中记为营业外收入。
贷款
本集团以优惠利率获得若干贷款,主要与大型资本投资项目有关。该等贷款根据国际财务报告准则第9号计量及确认。利益(如有)按根据国际财务报告准则第9号厘定的贷款初始账面值与收到的收益之间的差额计算,并按照上述各段所述的政策确认。
财政收入
金融收入是通过将实际利率应用于金融资产的账面总额来计算的,但随后发生信贷减值的金融资产除外。对于信用减值金融资产,实际利率适用于该金融资产的账面净值。
7.6.7.5。研发
研发支出包括本集团产生的成本、本集团应占其他研发利益集团产生的成本以及与共同开发合同相关的成本。如附注7.6.7.4所述,研究成本按已发生的费用计入,并在扣除法国和意大利税务管辖区收到的研究税收抵免后净额列报。
如附注7.6.7.10所述,主要与本集团控制的新产品或改良产品的设计及测试有关的开发项目支出,于考虑到项目的经济盈利能力及技术可行性而有可能取得成功,且成本可可靠计量时,于综合财务状况表中确认为“无形资产”。某些研究税收抵免也被确认为减少了可以可靠地分配给发展项目的部分的无形资产。确认为资产的发展支出在可供预期使用时,在其估计使用年限内摊销,不超过三年(见附注7.6.7.10)。其他开发成本在发生时计入费用。确认为费用的发展支出不会在以后的期间确认为资产。在使用中确认的已资本化开发成本的摊销费用在合并损益表中记为“销售成本”。本集团向第三方购买或在业务合并中收购以促进本集团研究的技术和许可证的摊销费用在综合损益表中计入“研究和开发”。
每当触发事件对仍未使用的资本化开发项目的未来可恢复性提出质疑时,或至少每年一次,都会进行减值测试。当资产的账面金额超过其可收回金额时,亏损在合并损益表中确认为“销售成本”。
7.6.7.6。当期所得税和递延所得税
本期合并损益表中的所得税收益(费用)包括当期所得税和递延所得税。当期所得税指每个税务管辖区与本年度应课税损益相关的预计应支付的所得税或预计将获得的所得税优惠。管理层会就适用税务法规须予解释的情况,定期评估报税表内的立场。本集团厘定税务机关是否可能会接受已在报税表上或预期会在报税表上采用的不确定税务处理,而所得税的会计处理则与该税务处理一致。如本集团断定不可能接受有关处理,则该不确定性的影响会在作出该决定的期间的所得税会计中反映。该小组使用最能预测不确定性解决办法的方法来衡量不确定性的影响;无论是最可能的量法还是期望值法。在大多数情况下,专家组采用最可能金额法来确定将反映在
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合并财务报表,因为评估一般依赖于可能结果的概率,这些结果或者是二元的,或者是集中在一个值上的。
递延税项资产和负债计入资产和负债的税基和账面基础之间的暂时性差异,以及税项抵免和营业亏损结转的利益。然而,如果递延所得税产生于除业务合并以外的交易中的资产或负债的初始确认,并且在交易时不影响会计或应纳税损益,则不计入递延所得税。此外,如果递延税项负债是在最初确认商誉时产生的,则不予以确认。递延所得税乃根据截至报告日期已颁布或实质颁布的税率及法律厘定,并预期于相关递延所得税资产变现或清偿递延所得税负债时适用。递延所得税资产在未来可能有应课税利润的范围内予以确认,以抵销暂时性差额。
在其他全面收益中确认或直接在权益中确认的项目是扣除税后确认的。所得税在合并现金流量表中确认为经营活动产生(用于)的现金流量。
7.6.7.7。每股收益
每股基本收益的计算方法是将母公司股东应占净收益除以期内已发行普通股的加权平均数。每股摊薄收益的计算方法为:将归属于母公司股权持有人的净收益(如果确定为摊薄,则与可转换债务相关的加回融资成本、扣除税收影响后的净收益)除以期内普通股和潜在已发行普通股的加权平均数。用于计算稀释每股收益的加权平均股份包括与未归属股份或已授予的股票期权有关的普通股的增量股份,以及在该等增量股份具有摊薄作用的范围内的可转换债务。有业绩条件的未归属股份如其条件于报告日期已获满足且奖励具有摊薄性质,则计入每股摊薄收益。如于期末仍未满足所有条件,则计算摊薄每股收益时所包括的或有可发行股份数目,是以期末为或有期末时可发行的股份数目为基础。
7.6.7.8。现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头现金、在外部金融机构随时待命的存款和其他原始到期日为3个月或更短的短期高流动性投资。它们都可以很容易地兑换成已知数量的现金,而且接近到期日,因此它们因利率变化而带来的价值变化风险微乎其微。
代表现金等值且原始到期日超过三个月的短期存款,在综合财务状况表的“短期存款”一栏中列为流动资产。
7.6.7.9. Inventories
存货按成本和可变现净值中较低者列报。成本以加权平均成本为基础,通过调整标准成本以近似实际制造成本;因此,成本取决于本集团的制造业绩。在制造设施未得到充分利用的情况下,与未使用的产能相关的成本不包括在存货估价中,而是直接计入销售成本。可变现净值是指在正常业务过程中的估计销售价格,以及较难合理预测的完工、处置和运输成本。
如附注7.6.7.15所述,本集团对冲部分以欧元计价的半成品前端制造成本及若干以新加坡元计价的预测交易。本集团根据已结算对冲交易的其他全面收益记录的对冲工具公允价值变动累计金额,调整存货的初始账面值。
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该集团持续核销具有生产日期缓慢、生产日期陈旧和技术过时的成品。本集团评估其库存,以确定陈旧或销售缓慢的物品,以及不具有可销售质量的库存,并在本集团估计库存最终将变得过时时记录特定储备。过时准备金是根据前几个季度的销售额、订单积压和生产计划估计的超额未承诺库存。与陈旧或未承诺存货相关的存货在合并损益表中计入“销售成本”。
7.6.7.10。使用年限确定的无形资产
单独收购的无形资产在合并财务状况表中按成本确认,包括从第三方购买的技术和许可证以及购买的软件。在企业合并中收购的无形资产的成本是收购日期的公允价值。
开发项目的支出,主要与集团控制的新产品或改进产品的设计和测试有关,以及为集团内部使用而开发的内部生成软件,当集团能够证明以下所有情况时,将被确认为无形资产:
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• |
完成正在开发的项目以供使用或销售的技术可行性; |
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• |
完成正在开发的物品的意图以及使用或销售该物品的能力; |
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• |
正在开发的项目将如何产生未来可能的经济效益; |
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• |
是否有足够的技术、财政和其他资源来完成开发以及使用或销售正在开发的物品;以及 |
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• |
它有能力可靠地衡量项目在开发过程中的支出。 |
公司法定准备金的构成见附注8.3.11,包括资本化的开发成本和内部开发的软件。
不符合这些标准的开发项目和所有研究活动发生的支出在发生时确认为费用。
开发成本在开发完成后以直线方式在预期收益期间摊销,不超过三年。
当无形资产可以用于其预期用途时,摊销开始。摊销反映了资产的经济利益的消耗模式,这通常包括应用直线法在估计的使用年限内分配无形资产的成本。具有一定使用年限的无形资产的摊销期限和摊销方法至少在每个财政年度结束时进行审查。
适用于本集团无形资产的保单摘要如下:
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技术和 执照 |
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购买的软件 |
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内部 开发 软件 |
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大写 发展 费用 |
有用的寿命 |
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确定的 |
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确定的 |
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确定的 |
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确定的 |
使用的摊销方法 |
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估计使用寿命的直线基数/3-8年 |
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估计使用寿命的直线基数/最长4年 |
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估计使用寿命的直线基数/最长4年 |
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估计使用寿命的直线基数/最长3年 |
内部生成或收购 |
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后天 |
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后天 |
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内部生成 |
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内部生成 |
不能使用的无形资产,如资本化的开发支出,每年都要进行减值测试。评估具有确定使用年限和必须摊销的无形资产的账面价值。
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当有迹象表明无形资产可能减值时,按CGU水平减值。当账面金额超过可收回金额时,减值损失在综合收益表中确认。可收回金额是资产的公允价值减去处置成本和使用价值后的较高者。在确定可回收性时,本集团通常根据与无形资产相关的预计贴现未来现金流量估计使用价值。本集团在计量公允价值时,最大限度地利用市场投入,并尽量减少使用不可观察到的投入。商誉以外的无形资产的前期减值费用将在每个报告日期进行审查,以确定是否可能发生冲销。
7.6.7.11。财产、厂房和设备
物业、厂房及设备按历史成本、扣除政府资金、累计折旧及任何减值亏损后的净额列账。在企业合并中取得的物业、厂房及设备于收购日期按公允价值确认。主要的增加和改进被资本化,而次要的更换和维修被支出,并根据其预期用途在合并损益表中报告为“销售成本”、“销售、一般和行政费用”或“研究和开发”。
土地不会贬值。固定资产折旧在下列估计使用年限内采用直线法计算:
有形资产的性质 |
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估计数 使用寿命 |
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建筑物 |
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33岁 |
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设施和租赁的改进 |
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5-10年 |
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机器设备 |
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2-10年 |
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计算机与研发设备 |
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3-6年 |
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其他 |
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2-5年 |
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本集团在每个期间评估是否应在每个报告期结束时对资产的剩余价值和使用年限进行审查,并酌情进行调整。专家组还在每个期间评价是否有理由怀疑有形资产或资产组可能无法追回。进行这项评估的减值指标包括:重组计划、本集团经营所处的技术、市场、经济或法律环境的重大变化、资产陈旧的现有证据或其经济表现较预期为差或将会比预期差的迹象。就评估减值而言,资产按有单独可识别现金流量(现金产生单位)的最低水平分组。减值损失在综合收益表中确认为资产的账面金额超过其可收回金额的金额。可收回金额是资产的公允价值减去处置成本和使用价值后的较高者。公允价值通常由本集团根据独立市场评估及采用收益法的使用价值估计。本集团在计量公允价值时,最大限度地利用市场投入,并尽量减少使用不可观察到的投入。
当物业、厂房及设备被注销或以其他方式处置时,该等资产的账面净值将从本集团的账面上剔除,而净收益或亏损则计入综合损益表的“其他收入”或“其他开支”。
7.6.7.12. Leases
本集团在合同订立时评估暗示使用资产的合同是否为或包含租赁,如果合同转让一段时间内对已确定资产的使用控制权以换取对价的话。本集团于租约开始日确认使用权资产为综合财务状况表内的“物业、厂房及设备”类别。当预计付款超过十二个月时,相应的租赁负债在合并财务状况表的“其他非流动财务负债”栏中列报,而租赁负债的当前部分则在“其他流动财务负债”栏中列报。租赁付款总额不超过5,000美元或总期限不超过12个月且没有购买选择权的租赁安排不计入资本化。
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使用权资产最初按成本计量,其后按成本减去累计折旧和任何减值损失计量,或在必要时按租赁负债的某些重新计量进行调整。就损益表而言,使用权资产的折旧费用在租赁期内以直线方式记录,并根据租赁资产的预期用途在合并损益表中报告为“销售成本”、“销售、一般和行政费用”或“研究和开发”。
租赁负债最初按开始日期未支付的租赁付款的现值计量,按租赁中隐含的利率或(如该利率不能轻易确定)本集团的递增借款利率贴现。一般情况下,本集团采用其增量借款利率作为贴现率。租赁负债随后通过租赁负债的利息成本增加,并通过租赁付款减少。利息成本在综合损益表的“财务成本”一栏中列报。本集团已就部分有续期选择权的租赁合同应用判断来确定租赁期限。评估本集团是否合理肯定会行使该等选择权会影响租赁期,而租赁期会影响已呈报的租赁负债额及相应的使用权资产。如果租赁负债的账面价值发生修改、租赁期限的变化、租赁付款的变化或购买相关资产的期权的评估发生变化,则重新计量租赁负债的账面价值。基于指数或费率的可变租赁付款最初是使用截至开始日期的指数或费率计量的。基于指数或费率的可变租赁付款未来的潜在增长在生效之前不包括在租赁负债中。当基于指数或费率的租赁付款调整生效时,租赁负债将根据使用权资产重新评估和调整。
出于现金流量列报的目的,租赁负债本金部分的现金支付被报告为用于融资活动的现金流量。在随后计量租赁负债时记录的利息支出在营运现金流量内列报,与本集团已支付利息的现金流量列报一致。短期租赁付款和租赁低价值资产的付款被报告为经营流出。
7.6.7.13。金融资产
7.6.7.13.1。抵销金融工具
当存在法律上可强制执行的抵销已确认金额的权利且有意按净额结算或同时变现资产和清偿负债时,金融资产和负债被抵销,并在综合财务状况表中报告净额。
7.6.7.13.2。分类
本集团根据以下计量类别对其金融资产进行分类:
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• |
按公允价值通过其他全面收益(“FVOCI”)或通过损益按公允价值(“FVPL”)计量的资产; |
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• |
按摊余成本计量的资产。 |
上市股本证券按FVPL计量,而本集团已作出不可撤销的选择,以FVOCI计量公允价值不能随时厘定的股本证券,其后的公允价值变动不会透过盈利循环。未被指定为套期保值工具的衍生工具按FVPL计量。债务工具、贷款及应收账款按摊余成本或FVOCI计量,视乎本集团管理资产的业务模式而定。当现金流的合同条款并不完全对应于本金和利息的支付时(“SPPI准则”),金融资产按FVPL强制计量。
7.6.7.13.3.识别和测量
定期购买及出售金融资产于交易日确认,即本集团承诺购买或出售资产的日期。对于所有未按公允价值计入损益的金融资产,投资初步按公允价值加交易成本确认。按公允价值计入损益的金融资产最初按公允价值确认,交易成本在综合收益表中列支。当收取投资现金流的权利已届满或已转让,而本集团已转移实质上所有所有权的风险及回报时,金融资产将不再确认。
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债务工具
债务工具的后续计量取决于本集团管理资产的业务模式及其现金流特征。与本集团持有的所有债务工具相关的合同现金流符合SPPI标准。本集团将其债务工具分为两个计量类别:
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• |
摊余成本:为收集合同现金流而持有的资产按摊余成本计量。这些资产通常对应于贸易应收账款、其他应收账款、长期贷款和长期应收账款。它们被报告为当期,但报告日期后12个月以上的到期日被归类为非当期债券。 |
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• |
FVOCI:为收集合同现金流或出售而持有的资产按FVOCI计量。除确认于综合收益表确认的减值亏损、利息收入及汇兑损益外,账面金额的变动均于保监处计提。当该金融资产不再确认时,当该等工具的交易与本集团的经营活动有关时,先前于保监处确认的累计收益或亏损会在综合收益表的“其他收入”或“其他开支”内从权益循环至收益。与本集团经营活动无关的金融资产产生的损益在综合收益表的“财务收入”和“财务成本”内列报。在FVOCI计量的债务工具计入非流动资产,除非管理层打算在报告日期后12个月内处置投资,或如果它们代表可用于当前业务的资金投资。 |
股权证券
本集团其后按公允价值计量所有股本证券。本集团已选择不可撤销地按FVOCI计量公允价值不能轻易厘定的权益证券,其后并无将公允价值损益(包括减值)从权益重新分类至终止确认金融资产后的收益。
上市股权证券公允价值变动所产生的损益按FVPL计量,当该等工具的交易与本集团的经营活动有关时,于产生期间于综合收益表中的“其他收入”或“其他开支”内列报。与本集团经营活动无关的该等金融资产的公允价值变动所产生的损益在综合收益表的“财务收入”和“财务成本”内列报。
于2021年12月31日及2020年12月31日,本公司并无持有任何重大权益证券。
7.6.7.13.4.金融资产减值准备
本集团以前瞻性方式评估与其按摊余成本及FVOCI计入的债务工具相关的预期信贷损失。所采用的减值方法取决于信用风险是否大幅增加。按金融资产类别划分的减值方法详见附注7.6.36。
至于应收贸易账款,本集团采用国际财务报告准则第9号所容许的简化方法,要求预期终身信贷损失须于首次确认应收账款时确认,详情见附注7.6.18。
7.6.7.14。应收贸易账款
应收贸易账款是指客户在正常业务过程中向第三方出售商品或提供服务所应得的款项。应收账款最初按交易价确认,其后按实际利息法按摊销成本计量,减去预期信贷损失拨备。资产的账面金额通过使用信用损失准备来减少,信用损失的金额在合并损益表中确认为“出售、一般和行政管理”。当应收账款无法收回时,将其从应收账款减值账户中注销。随后收回的先前注销的金额在合并损益表中记入“销售、一般和行政”项下。应收贸易账款的减值政策详见附注7.6.36。
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于出售应收账款及保理业务时,本集团仅在应收账款已转移至综合集团以外且本集团已转移应收账款所有权的大部分风险及回报的情况下,才会取消确认应收账款并将该等应收账款作为出售入账。
7.6.7.15。衍生金融工具和套期保值活动
衍生金融工具被归类为按FVPL计量的金融工具,除非它们被指定为有效的对冲工具。所有衍生品在其公允价值为正时作为资产入账,当其公允价值为负值时作为负债入账。
未被指定为对冲的衍生金融工具
该集团的全球业务导致面临外汇汇率不利波动的风险。本集团订立外币远期合约及货币期权,以减少本集团附属公司因汇率变动及若干资产及负债以外币计价而产生的相关风险。此外,本集团亦使用远期合约及货币期权(包括套圈),以减少在欧元计价的预期公司间交易中的美元波动风险,而欧元计价的公司间交易涵盖大部分研发开支及子公司代表意法半导体国际公司发生的某些公司开支。这些公司间交易与与第三方的最终交易没有密切联系,因此,根据IFRS 9的要求,这些衍生品不符合对冲工具的要求。
该等衍生金融工具最初及其后均按公允价值入账。公允价值调整和已实现损益在合并损益表中“其他收入”或“其他费用”一栏确认。
指定为对冲的衍生金融工具
该等工具对应于远期货币合约及货币期权,包括挂钩,由本集团订立以对冲外汇波动风险。
就对冲会计而言,对冲交易被归类为现金流量对冲,因为它们对冲了极有可能预测交易的现金流变化的风险敞口。
在集团应用套期保值会计之前,必须具备以下标准:
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在交易开始时,本集团正式记录套期保值工具和套期保值项目之间的经济关系,以及进行套期保值的风险管理目标和战略; |
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本集团还记录了其在对冲初期和持续基础上对用于对冲交易的衍生品是否在抵消套期保值项目现金流变化方面的高度有效的评估;以及 |
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• |
被指定为套期保值项目的极有可能的预测交易最终将影响综合损益表。 |
为进一步降低其受美元汇率波动影响的风险,本集团以欧元计价的预测公司间产品采购的一部分与以欧元计价的半成品的基础前端制造生产成本进行对冲,因为这些交易被认为发生的可能性很高,并与与第三方的最终交易密切相关。此外,本集团对某些以新加坡元计价的制造业预测交易进行对冲。
这些衍生金融工具最初按公允价值确认。套期保值工具的有效损益部分在其他全面收益中确认。本集团已选择将公允价值的全部变动(包括期权的时间价值或期权组合)指定为对冲工具。
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7.6.7.16。雇员福利
本集团经营各种离职后计划,包括固定收益及固定供款退休金计划。
养恤金义务
本集团为其员工提供各种退休金计划。这些计划符合集团所在国家的当地法规和惯例。固定收益养老金计划定义了员工退休后将获得的养老金福利金额,通常取决于一个或多个因素,如年龄、服务年限和薪酬。在合并财务状况表中关于固定福利养恤金计划的“雇员福利”一栏确认的负债是固定福利债务在报告日期的现值减去计划资产的公允价值。在确定计算养恤金债务时所采用的假设中使用了大量估计数,这得到了独立精算师的支持。固定福利债务每年使用预测单位贷记法进行计算。固定福利债务的现值是通过贴现估计的未来现金流出来确定的,在大多数情况下,使用优质公司债券的利率来确定,这些债券以支付福利的货币计价,其到期日期限与相关养老金债务的条款近似。
因经验调整和精算假设改变而产生的精算损益在产生期间记入或记入其他全面收益的权益。过去的服务成本立即在损益中确认。
根据2021年发布的IFRIC议程决定,对比较数字进行了调整,以反映会计政策的变化。会计政策的改变影响了固定收益计划的养老金会计,该计划具有本集团运营的其中一个国家的退休赔偿计划的某些特征。会计政策的变化具有追溯性,截至2020年12月31日,员工福利的非流动负债减少了1800万美元,非流动递延税项资产减少了500万美元,扣除递延所得税后的留存收益增加了1300万美元。
就固定供款计划而言,本集团以强制性、合约性或自愿性为基础,向公共或私营管理的退休金保险计划支付供款。一旦缴款支付,本集团就没有进一步的付款义务。缴费在到期时确认为员工福利支出。预付缴款在有现金退款或未来付款减少的情况下被确认为资产。
其他长期雇员福利
本集团在某些国家提供长期员工福利,例如资历奖励。享有这些福利的条件通常是雇员完成最低服务期。这些福利的预期成本是在雇用期间累计的。由于经验调整和精算假设的变化而产生的精算损益计入或记入变动期的收益。在独立的合格精算师的协助下,每年对这些债务进行估值。
离职福利
当本集团于正常退休日期前终止雇佣关系时,或只要雇员接受自愿终止雇佣关系以换取该等福利,则须支付解雇福利。本集团于下列日期中较早的日期确认离职福利:(A)本集团不能再撤回该等福利的提议;及(B)实体确认属于国际会计准则第37号范围内并涉及支付离职福利的重组成本时。在为鼓励自愿离职而提出的要约的情况下,本集团根据接受要约的雇员人数来衡量解雇福利。在报告日期后12个月到期的福利将折现为现值。
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利润分享和奖金计划
本集团在履行合同义务或过去有产生推定义务的惯例的情况下,确认奖金和利润分享计划的负债和费用。
基于股份的薪酬
本集团的所有股份计划均已完成股权结算。
为换取以股份为基础的奖励而获得的雇员服务的公允价值被确认为支出和股东权益的相应增加。归属期间(即须满足所有指明归属条件的期间)的总开支乃参考授出日期授出的奖励的公允价值减去预期于所需服务期内向股份支付的股息现值而厘定。非市场表现和服务条件被包括在对预期授予的工具数量的假设中。任何适用的员工社会费用也在与基于股份的薪酬支出相同的期间按比例计入费用。
于每个报告期结束时,本集团会根据非市场归属条件修订对预期归属工具数目的估计。它确认了对合并损益表中原始估计数进行修订的影响,并对权益进行了相应的调整。
7.6.7.17。金融债务
银行贷款
银行贷款最初按公允价值确认,扣除已发生的交易成本(如有)。其后按摊销成本列账;收益(扣除交易成本)与赎回价值之间的任何差额,均按实际利息法于借款期间于综合收益表的“财务成本”内确认。
借款归类为流动负债,除非本集团有权无条件延迟清偿负债至报告日期后至少十二个月。
混合型金融工具
本集团于2017及2020年发行可转换债券,可由持有人选择转换为股本,并可于若干事件及情况下由本集团赎回,但发行股份数目有所不同。
发行人的认购期权和债券持有人的转换期权是嵌入的非股权衍生工具,并与债务托管合同分开确认。于初始确认时,衍生工具按公允价值计量,债务按剩余金额计量。债务随后采用实际利息法按摊销成本计量。嵌入衍生工具按公允价值通过损益计量,公允价值变动在综合收益表的“财务成本”或“财务收入”一栏中列报。
7.6.7.18. Equity
普通股股本
该公司已发行归类为股权的普通股。直接可归因于发行这些股份的增量外部成本在扣除税项后的权益中确认。
国库股
所取得的自有权益工具(库藏股)将从权益中扣除所支付的代价,包括任何直接应占增量成本(扣除税款)。在购买、出售、发行或注销本公司自有权益工具的损益表中不确认任何损益。
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普通股股本股息
普通股股息经本公司股东批准后确认为负债并从股本中扣除。
在报告日期之后批准的年度股息将作为报告日期之后的事项处理。
7.6.7.19。贸易应付款
应付贸易账款是支付在正常业务过程中从供应商那里获得的货物或服务的债务。应付贸易账款最初按公允价值确认,当应付账款到期日超过一年时,按实际利息法按摊销成本计量。
7.6.7.20. Provisions
在下列情况下确认重组成本及法律索偿拨备:本集团因过往事件而须承担现时的法律或推定责任;有可能需要流出体现经济利益的资源以清偿该责任;以及已可靠地估计金额。重组拨备主要包括员工解雇金拨备。未确认未来营业亏损的拨备。
如果货币时间价值的影响是重大的,则使用反映当前市场对货币时间价值的评估的现行税前税率对拨备进行贴现,并在适当的情况下反映与债务相关的风险。由于时间流逝而增加的拨备被确认为财务费用。
7.6.7.21。或有事件
本集团可能会在正常业务过程中出现或有亏损。这些包括但不限于:本集团产品的保修成本、违反合同的索赔、未经授权使用第三方知识产权的索赔、税务索赔和特别确定的所得税风险拨备以及环境损害索赔。在厘定或有损失时,本集团会考虑资产损失或产生负债的可能性,以及合理估计有关损失或负债金额的能力。专家组定期评价索赔情况,以确定是否需要根据专家组掌握的最新资料记录拨备。这些评估的变化可能会对本集团的经营业绩、现金流或其发生期间的财务状况造成不利的重大影响。
7.6.7.22。细分市场报告
经营部门被定义为实体的组成部分,该实体(I)从事其可能产生收入和支出的业务活动,(Ii)其经营结果由实体的首席经营决策者(唯一的管理委员会成员)在本公司监事会的广泛监督下定期审查,以就分配给该部门的资源作出决定并评估其业绩,以及(Iii)可获得离散财务信息。
在计算分部的内部财务计量时,本集团对不应直接计入分部的成本使用某些内部分配规则,包括销售成本、销售成本、一般和行政费用以及部分研发费用。根据本集团的内部政策,某些成本不会分配给各分部。这些成本包括未使用的产能费用,包括新冠肺炎疫情导致的制造活动减少、减损、重组费用和其他相关关闭成本、管理重组费用、某些制造设施的淘汰和启动成本,以及其他未分配的费用,如:战略和特殊研发计划、某些公司层面的运营费用、专利权利要求和诉讼、未分配给产品组的其他成本,以及其他产品的运营收益。
7.6.8。关键会计估计和判断
估计和判断不断被评估,并基于历史经验和其他因素,包括对未来事件的预期,这些事件在当前情况下被认为是合理的。世界卫生组织2020年3月宣布的新冠肺炎疫情,以及各国政府为限制疫情蔓延而在全球范围内采取的措施,给未来的经济状况带来了不确定性,
126
对集团的前瞻性增长和财务前景产生直接影响。集团于2021年以稳健的基本面和强大的资本结构运作,同时采取必要措施保障员工的健康和安全。尽管最近发生了新冠肺炎大流行,但并无任何条件和事件令人对集团作为持续经营企业的能力产生极大怀疑,因为:其当前的财务状况,包括流动性来源;其到期或预期的债务;维持集团运营所需的资金;以及其他条件和事件(如果有)。
在编制这些综合财务报表时,根据疫情的所有已知后果以及对未来状况的合理和可支持的预测,在编制这些综合财务报表时作出的关键会计估计和判断中已考虑了这些前所未有的商业状况所产生的不确定因素。然而,不能完全确定对未来经济表现的影响,并通过高度依赖于疫情进一步发展的不同情景对其进行持续密切监测。
2021年,没有任何事件或情况变化,包括最近的新冠肺炎大流行,表明包括租赁使用权资产在内的主要有形资产的账面价值可能无法收回,或者使用年限可能不合适。本集团并无因新冠肺炎疫情的直接后果或对现有租赁协议作出重大修订而作出任何重大租金宽减。本集团的结论是,截至2021年12月31日,其有形资产不会计入重大减值。专家组还审查了其无形资产的可回收性,包括资本化的开发成本。就后者而言,本集团录得总减值费用3,900万美元。有关本年度资本化、摊销及减值金额的进一步详情,请参阅附注7.6.13。
截至2021年12月31日,没有与最近的新冠肺炎大流行有关的重大应急情况报告。结转为递延税项资产的税项亏损在所有主要税务管辖区均被视为可追回。为考虑任何可能增加的应收账款违约风险,本集团调整预期信贷损失假设,以反映当前状况、对未来状况的合理及可支持的预测,以及目前的不明朗因素可能如何影响客户及其他债务人的未来信贷质素。本次重估对本集团于2021年12月31日就其主要类别金融资产报告的预期信贷损失准备并无任何重大影响。
该小组对未来作出估计和假设。由此产生的会计估计,从定义上讲,很少与相关的实际结果相等。下一财政年度内有重大风险导致资产及负债账面值出现重大调整的估计及假设如下。
7.6.8.1。使用权资产和租赁负债
在适用租赁会计要求时,可能会作出重大假设和判断,例如行使延期或续期选择权以及确定适用的贴现率。
本集团将租期厘定为租约的不可撤销年期,连同在合理地确定将会行使的情况下延长租约的选择权所涵盖的任何期间,或在合理确定不会行使的情况下终止租约的选择权所涵盖的任何期间。
本集团已选择不确认部分低价值租赁的使用权资产和租赁负债,以及租期在12个月内到期且在首次申请之日没有购买选择权的租赁(主要针对某些办公室和IT小型设备)。本集团租赁的土地、建筑物、汽车及若干设备(包括资讯科技设备)的剩余租约期介乎一年至四十八年之间。某些租赁合同包含延长租约长达30年的选择权。本集团在评估是否以及何时合理确定本集团行使该选择权时适用判断。此外,如附注7.6.7.12所述,本集团对所有资产类别作出会计政策选择,不计入短期租赁。本集团考虑产生经济诱因以行使任何现有选择权以延长或续订租赁安排的所有相关因素。于生效日期后,如发生其控制范围内之重大事件或情况变化,并影响其行使或不行使购股权之能力,本集团将重新评估租赁期。在大多数情况下,该集团已将延期或续期选项作为厂房、建筑物和
127
租赁资产的受控使用对其运营具有重大和关键意义的设备。该等租约一般包括一段不可撤销的期间,如果没有现成的替代租约,将会对本集团的正常业务进程造成重大负面影响。
在计算租赁付款的现值时,只要租赁中隐含的利率是容易确定的,就应使用该利率。在大多数情况下,这一利率并不容易确定,本集团使用其增量借款利率,该利率是根据租赁开始日可获得的信息得出的。本集团在计算其递增借款利率时,会考虑其最近发行的债务以及具有类似特征的工具的公开数据。由于季度内贴现率变动的重要性,本集团根据季度中期日期确定贴现率。
租赁期限和折扣率如下:
|
|
截至12月31日, 2021 |
|
截至12月31日, 2020 |
|
|
加权平均剩余租赁年限(年) |
|
9 |
|
|
9 |
|
加权平均贴现率 |
|
2.69% |
|
2.71% |
|
7.6.8.2. Income taxes
本集团在厘定本期所得税(包括当期及递延所得税)时须作出估计及判断。本集团需要评估与各税务管辖区本年度收入(亏损)有关的预期支付所得税或预期收到的所得税优惠,并就综合财务报表内资产及负债的计税基准与其账面值之间产生的暂时性差异确认递延所得税,但如附注7.6.7.7所述的初步确认例外情况适用者除外。此外,本集团须评估所有税务管辖区的所有重大未平仓所得税头寸,以确定任何不确定的税务头寸,并为该等头寸记录拨备(如有)。
本集团亦须评估收回由结转经营亏损净额产生的递延税项资产的可能性。这项评估需要对现有税收策略和未来应纳税所得额以及其他积极和消极因素所能实现的利益等作出判断。递延税项资产的最终变现取决于(其中包括)本集团产生足以在到期前利用亏损结转或税项抵免的未来应课税收入的能力,或本集团实施审慎及可行税务筹划策略的能力。
截至2021年12月31日,本集团在综合财务状况表上报告递延税项资产为4.38亿美元(2020年:4.82亿美元)。这些递延税项资产的很大一部分是与某些税务管辖区发生的净营业亏损有关的。除非本集团能够确定有利的税务策略,否则这些净营业亏损可能在到期前无法变现。
本集团可减少递延税项总资产额,从而导致总资产减少,从而导致权益减少,前提是评估的改变或其他因素导致预期未来应课税收入及可用税务策略收益的估计有所减少,或现行税务法规的修订对本集团未来利用净营业亏损及税项抵免结转的能力的时间或程度施加限制。同样,不同司法管辖区适用税率的变化或任何持续税务审计的不利结果可能会对可能发生这些变化的时期的未来税务拨备产生重大影响。
本集团在多个司法管辖区经营,税制极为复杂和多样。管理层在评估有关税务机关是否会接受税法下申报的税务处理时,采用专业判断。当税法不明确或理解不一致时,可能会出现这些不确定性,从而在税法解释和适用中产生歧义。这些不确定性在税收管辖区或税收制度中尤其存在,在这些地区,预期要支付的金额或预期将得到确认的税收优惠源于复杂、冗长和技术性的谈判,或需要涉及高度主观性和自由裁量权的可能解决办法。
在评估所得税处理的不确定性时使用的假设和估计包括,但不限于:在评估某些所得税处理的程度时,是否将其合并或单独考虑
128
本集团就税务处理的不确定性所作的假设包括:本集团对税务机关审查税务处理的假设;本集团如何厘定应课税溢利、在报税表上作出的扣除、未使用的税项亏损、未使用的税务抵免、适用税率、有关税务机关接受此等所得税处理的可能性,或在多大程度上本集团适用的所得税处理可能被拒绝,包括现有税务审计中尚未解决的争议或和解的结果;以及考虑需要重新评估适用的判断及假设的事实及情况的变化。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,集团报告的不确定税收处理的未确认税收优惠总额分别为1.18亿美元和4800万美元。由于事实和环境的变化,如正在进行的税务审计或税务机关的新决定,有关税务处理的某些不确定性有可能在未来12个月内增加或减少。本集团无法估计合理可能变动的范围。截至2021年12月31日和2020年12月31日,应计利息和罚款分别为700万美元和700万美元。该集团主要税务管辖区(包括法国、意大利、美国和印度)仍开放审查的纳税年度为1997年至2021年。
7.6.8.3。非金融资产减值准备
当资产或现金产生单位的账面价值超过其可收回金额时,减值即为减值,可收回金额为其公允价值减去处置成本及使用价值后的较高金额。公允价值减去出售成本的计算以可见市场价格减去出售资产的增量成本为基础,以计量于计量日期市场参与者之间可按有序交易出售资产的价格。如果没有可观察到的市场价格,公允价值减去出售成本可以基于类似资产的公平交易中的有约束力的销售交易的数据来计量。对于当年的年度减值测试,CGU的可收回金额是根据在用价值计算确定的。非金融资产根据附注7.6.7.1、7.6.7.10、7.6.7.11及7.6.7.12所载会计政策进行减值测试或审核。管理层需要有相当大的判断力来确定减值指标并估计未来的销售和支出,这是贴现未来现金流预测的基础。物业、厂房和设备的计划用途、设施的关闭、某些新技术的使用或市场接受度的变化等因素可能导致使用寿命缩短或减值费用在作出此类决定的期间确认。
7.6.8.4。养恤金义务
本集团为其员工提供各种退休金计划。固定收益养恤金计划项下发生的支出是根据统计和精算计算得出的,受用于达到未来养恤金负债现值的贴现率假设、现有养恤金资产的预期回报、未来薪金增加以及未来养恤金增加的影响,以及涉及参与人未来退出计划和预期寿命估计的统计假设。请参阅附注7.6.23。
由于市场和经济条件的变化、提款率的提高或降低、参与人寿命的延长或缩短,所使用的精算假设可能与实际结果大不相同,并可能对作出这种决定的期间内要确认的养恤金费用和养恤金负债数额产生重大影响。
129
7.6.8.5。资本化开发成本
开发成本按照附注7.6.7.5所述的会计政策资本化。和7.6.7.10。成本的初始资本化是基于管理层的判断,即确认经济盈利能力和技术可行性,通常是当产品或技术在本集团使用的产品生命周期模型中达到一定成熟水平时。在确定要资本化的金额时,管理层对项目的预期未来现金产生和预期利润期作出假设。截至2021年12月31日,资本化开发成本的账面价值为9.69亿美元(2020年:8.49亿美元)。期间资本化、摊销和减值金额的披露见附注7.6.13。
7.6.8.6。库存陈旧储备和正常制造能力阈值
存货按成本或可变现净值中较低者列报。成本以加权平均成本为基础,定期调整标准成本以近似实际制造成本;因此,成本取决于本集团的制造表现。在制造设施未得到充分利用的情况下,本集团估计与过剩产能相关的成本。这些成本不包括在存货估价中,而是直接计入销售成本。在截至2021年12月31日的一年中,未使用的产能费用为1,600万美元,其中包括新冠肺炎疫情导致的制造活动减少,而截至2020年12月31日的一年为1.53亿美元。可变现净值是指在正常业务过程中的估计销售价格,以及较难预测的完工、处置和运输成本。请参阅附注7.6.17。
本集团持续进行成品存货核销。对存货进行估价需要估计陈旧存货以及不能出售的存货的储备金。报废准备金是根据前几个季度的销售额、订单积压和生产计划估计的超额未承诺库存。在未来负面市况导致订单积压取消及销售额下降的情况下,或若未来情况较预期收入假设为差,本集团可能被要求记录额外的库存储备,这将对其毛利率产生负面影响。
130
7.6.9。对子公司的投资
下表列出了公司截至2021年12月31日的合并子公司及其所有权百分比:
合法席位 |
名字 |
所有权百分比 (直接或间接) |
|
|
澳大利亚、悉尼 |
意法半导体有限公司 |
|
100 |
|
奥地利、维也纳 |
意法半导体奥地利有限公司 |
|
100 |
|
比利时,迪盖姆 |
质子世界国际公司。 |
|
100 |
|
巴西、圣保罗 |
南美智库有限公司 |
|
100 |
|
巴西、圣保罗 |
意法半导体有限公司 |
|
100 |
|
加拿大、渥太华 |
意法半导体(加拿大)有限公司 |
|
100 |
|
中国,北京 |
意法半导体(北京)研发有限公司 |
|
100 |
|
中国,上海 |
意法半导体(中国)投资有限公司 |
|
100 |
|
中国、深圳 |
深圳市思达微电子有限公司 |
|
60 |
|
中国、深圳 |
意法半导体(深圳)研发有限公司 |
|
100 |
|
捷克共和国、布拉格 |
意法半导体微电子设计与应用学报。 |
|
100 |
|
丹麦,奥胡斯 |
意法半导体A/S |
|
100 |
|
埃及、开罗 |
意法半导体埃及SSC |
|
100 |
|
芬兰,努梅拉 |
意法半导体芬兰奥伊 |
|
100 |
|
法国,克罗尔斯 |
意法半导体(Croll 2)SAS |
|
100 |
|
法国,格勒诺布尔 |
意法半导体(Alps)SAS |
|
100 |
|
法国,格勒诺布尔 |
Exagan SAS |
|
80 |
|
法国,格勒诺布尔 |
意法半导体(格勒诺布尔2)SAS |
|
100 |
|
法国,勒芒 |
意法半导体(Grand West)SAS |
|
100 |
|
法国,蒙鲁日 |
意法半导体股份有限公司 |
|
100 |
|
法国,Le Bourget-du-Lac |
BeSpoon SAS |
|
100 |
|
法国,卢塞特 |
意法半导体(Rousset)SAS |
|
100 |
|
法国之旅 |
意法半导体(意法半导体)(Tour)SA |
|
100 |
|
德国,阿施海姆-多纳赫 |
意法半导体股份有限公司 |
|
100 |
|
德国,阿施海姆-多纳赫 |
意法半导体应用有限公司 |
|
100 |
|
香港、九龙 |
意法半导体有限公司 |
|
100 |
|
印度、新德里 |
ST-爱立信印度私人有限公司 |
|
100 |
|
印度,诺伊达 |
意法半导体有限公司 |
|
100 |
|
以色列、内塔尼亚岛 |
意法半导体有限公司 |
|
100 |
|
意大利,阿格拉特·布里安扎 |
意法半导体股份有限公司 |
|
100 |
|
意大利、那不勒斯 |
意法半导体服务股份有限公司 |
|
100 |
|
日本、东京 |
意法半导体KK |
|
100 |
|
马来西亚、吉隆坡 |
意法半导体营销SDN BHD |
|
100 |
|
马来西亚,穆阿尔 |
意法半导体SDN BHD |
|
100 |
|
马尔他,基尔科普 |
意法半导体(马耳他)有限公司 |
|
100 |
|
墨西哥,瓜达拉哈拉 |
意法半导体营销,S.de R.L.de C.V. |
|
100 |
|
摩洛哥、卡萨布兰卡 |
电子控股公司 |
|
100 |
|
摩洛哥、卡萨布兰卡 |
意法半导体(STMicroElectronics S.A.S.) |
|
100 |
|
荷兰、阿姆斯特丹 |
意法半导体金融公司。 |
|
100 |
|
荷兰、阿姆斯特丹 |
意法半导体金融II N.V. |
|
100 |
|
荷兰、阿姆斯特丹 |
意法半导体国际公司。 |
|
100 |
|
菲律宾、卡拉巴 |
意法半导体股份有限公司 |
|
100 |
|
菲律宾、卡拉巴 |
山路地产公司 |
|
40 |
|
新加坡,昂莫乔 |
意法半导体亚太有限公司 |
|
100 |
|
新加坡,昂莫乔 |
意法半导体私人有限公司 |
|
100 |
|
斯洛文尼亚、卢布尔雅那 |
意法半导体公司。 |
|
100 |
|
西班牙、巴塞罗那 |
意法半导体伊比利亚公司 |
|
100 |
|
瑞典,约克平 |
意法半导体软件AB |
|
100 |
|
瑞典、基斯塔 |
意法半导体公司 |
|
100 |
|
瑞典,诺尔科平 |
意法半导体碳化硅公司。 |
|
100 |
|
瑞士、日内瓦 |
意法半导体股份有限公司 |
|
100 |
|
台湾、大北市 |
Exagan台湾有限公司。 |
|
80 |
|
泰国、曼谷 |
意法半导体(泰国)有限公司 |
|
100 |
|
英国、布里斯托尔 |
意法半导体(研发)有限公司 |
|
100 |
|
英国,马洛 |
意法半导体有限公司 |
|
100 |
|
英国,马洛 |
Synad Technologies Limited |
|
100 |
|
美国,科佩尔 |
意法半导体软件公司。 |
|
100 |
|
美国,科佩尔 |
意法半导体公司 |
|
100 |
|
美国,科佩尔 |
意法半导体(北美)控股有限公司 |
|
100 |
|
131
7.6.10。商业收购
2020年上半年,集团控股法国氮化镓(GaN)创新者Exagan。Exagan在外延、产品开发和应用技术方面的专业知识拓宽和加速了意法半导体在汽车、工业和消费应用方面的POWER GaN路线图和业务。这项业务的活动包括在汽车和离散集团(ADG)的可报告部分。
在2020年下半年,集团完成了对超宽带专业公司BeSpoon的全部股本、Riot Micro的蜂窝物联网连接资产和Somos的无线电频率资产的收购。通过这些收购,本集团进一步加强了其在STM32微控制器和安全微控制器路线图中的无线连接服务。这三项业务的活动包括在微控制器和数字集成电路集团(MDG)的可报告部分。
2020年,本集团还完成了微控制器和数字集成电路集团(MDG)可报告部门的另一项小型收购。
2021年,上述业务收购的收购价格分配最终确定,并确认了与固定收益养恤金义务有关的100万美元调整,商誉相应增加。取得的可确认资产和承担的负债的公允价值如下:
|
|
公允价值 识别日期为 收购日期 |
|
测算期调整 |
|
公允价值 被确认为收购的结果 |
财产、厂房和设备 |
|
1 |
|
|
|
1 |
技术和许可证 |
|
108 |
|
|
|
108 |
发展中的技术 |
|
10 |
|
|
|
10 |
其他无形资产 |
|
2 |
|
|
|
2 |
递延税项资产 |
|
5 |
|
|
|
5 |
递延税项负债 |
|
(18) |
|
|
|
(18) |
净营运资本 |
|
(4) |
|
(1) |
|
(5) |
商誉(1) |
|
135 |
|
1 |
|
136 |
按公允价值计算的净资产总额 |
|
239 |
|
|
|
239 |
购买注意事项 |
|
239 |
|
|
|
239 |
|
(1) |
产生商誉的项目是劳动力、协同效应、未来产品和进入新市场的机会。商誉按附注7.6.14所述分配予发展目标及千年发展目标须汇报分部。 |
在最终确定收购价格分配后,与2020年达成的企业收购有关的全部对价包括收购前支付的现金1.04亿美元、现金100万美元、递延对价1,800万美元和或有对价1.17亿美元。转让对价的公允价值由本集团在第三方协助下确定,作为初步收购价格分配的一部分。或有对价包括可变支付部分,视所收购企业达到某些财务和/或技术目标而定。购置日或有对价的公允价值计量是基于实现确定对价可变组成部分的里程碑的概率,并通过计算未来预期现金流量的现值来估计的。
截至2021年12月31日,企业合并确认的递延和或有对价分别为1,900万美元(2020年:2,000万美元)和7,700万美元(2020年:1.23亿美元)。或有代价的公允价值计量对应于第3级公允价值等级计量,并在附注7.6.15.5中进一步说明。
132
7.6.11。财产、厂房和设备
不动产、厂房和设备包括:
|
|
截至2021年12月31日 |
||||
以百万美元计 |
|
总价值 |
|
累计 折旧 |
|
网络 价值 |
土地 |
|
84 |
|
— |
|
84 |
建筑物 |
|
958 |
|
(564) |
|
394 |
租赁使用权资产 |
|
333 |
|
(138) |
|
195 |
设施和租赁方面的改进 |
|
3,506 |
|
(2,939) |
|
567 |
机器设备 |
|
17,352 |
|
(13,948) |
|
3,404 |
计算机与研发设备 |
|
396 |
|
(334) |
|
62 |
其他有形资产 |
|
147 |
|
(97) |
|
50 |
在建工程 |
|
1,022 |
|
— |
|
1,022 |
总计 |
|
23,798 |
|
(18,020) |
|
5,778 |
|
|
截至2020年12月31日 |
|
|||||||||
以百万美元计 |
|
总价值 |
|
|
累计 折旧 |
|
|
网络 价值 |
|
|||
土地 |
|
|
86 |
|
|
|
— |
|
|
|
86 |
|
建筑物 |
|
|
1,002 |
|
|
|
(569 |
) |
|
|
433 |
|
租赁使用权资产 |
|
|
310 |
|
|
|
(122 |
) |
|
|
188 |
|
设施和租赁方面的改进 |
|
|
3,562 |
|
|
|
(3,039 |
) |
|
|
523 |
|
机器设备 |
|
|
16,981 |
|
|
|
(13,987 |
) |
|
|
2,994 |
|
计算机与研发设备 |
|
|
404 |
|
|
|
(349 |
) |
|
|
55 |
|
其他有形资产 |
|
|
118 |
|
|
|
(99 |
) |
|
|
19 |
|
在建工程 |
|
|
480 |
|
|
|
— |
|
|
|
480 |
|
总计 |
|
|
22,943 |
|
|
|
(18,165 |
) |
|
|
4,778 |
|
133
财产、厂房和设备的账面净额变动情况如下:
以百万美元计 |
|
土地 |
|
建筑物 |
|
租赁 好的- 使用情况 资产 |
|
设施和 租赁权 改进 |
|
机械设备 和 装备 |
|
电脑 和研发 装备 |
|
其他 有形的 资产 |
|
施工 正在进行中 |
|
总计 |
截至2019年12月31日的结余 |
|
78 |
|
405 |
|
204 |
|
448 |
|
2,738 |
|
47 |
|
17 |
|
282 |
|
4,219 |
加法 |
|
3 |
|
1 |
|
39 |
|
37 |
|
472 |
|
27 |
|
2 |
|
736 |
|
1,317 |
商业收购 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1 |
转账 |
|
— |
|
29 |
|
— |
|
88 |
|
455 |
|
— |
|
— |
|
(572) |
|
— |
折旧费用 |
|
— |
|
(27) |
|
(61) |
|
(84) |
|
(762) |
|
(20) |
|
(1) |
|
— |
|
(955) |
外币折算 |
|
5 |
|
25 |
|
6 |
|
34 |
|
90 |
|
1 |
|
1 |
|
34 |
|
196 |
截至2020年12月31日的结余 |
|
86 |
|
433 |
|
188 |
|
523 |
|
2,994 |
|
55 |
|
19 |
|
480 |
|
4,778 |
加法 |
|
2 |
|
1 |
|
80 |
|
55 |
|
670 |
|
32 |
|
34 |
|
1,402 |
|
2,276 |
转账 |
|
— |
|
10 |
|
— |
|
115 |
|
686 |
|
1 |
|
2 |
|
(814) |
|
— |
处置 |
|
— |
|
— |
|
(2) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2) |
折旧费用 |
|
— |
|
(27) |
|
(64) |
|
(92) |
|
(856) |
|
(24) |
|
(4) |
|
— |
|
(1,067) |
外币折算 |
|
(4) |
|
(23) |
|
(7) |
|
(34) |
|
(90) |
|
(2) |
|
(1) |
|
(46) |
|
(207) |
截至2021年12月31日的结余 |
|
84 |
|
394 |
|
195 |
|
567 |
|
3,404 |
|
62 |
|
50 |
|
1,022 |
|
5,778 |
在截至2021年12月31日的年度内,资本投资资金总额为1,500万美元(2020年:800万美元),并计入相关有形资产总值的减值。资本资金对截至2021年12月31日的年度折旧费用的影响是减少1200万美元(2020年:1100万美元)。2021年,集团出售了物业、厂房和设备,现金收益为200万美元(2020年:400万美元)。
134
7.6.12。租契
本集团租赁的土地、建筑物、汽车及若干设备(包括资讯科技设备)的剩余租约期介乎一年至四十八年之间。2021年和2020年,与短期和低价值租赁相关的费用并不显著。截至2021年12月31日的年度,租赁现金流出总额为7,000万美元(2020年:6,700万美元)。
租赁负债的到期日如下:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
2022 |
|
|
59 |
|
2023 |
|
|
46 |
|
2024 |
|
|
30 |
|
2025 |
|
|
18 |
|
2026 |
|
|
13 |
|
此后 |
|
|
84 |
|
未来未贴现现金流出总额 |
|
|
250 |
|
贴现的效果 |
|
|
(47 |
) |
租赁总负债 |
|
|
203 |
|
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2020 |
2021 |
|
58 |
2022 |
|
44 |
2023 |
|
32 |
2024 |
|
21 |
2025 |
|
13 |
此后 |
|
76 |
未来未贴现现金流出总额 |
|
244 |
贴现的效果 |
|
(48) |
租赁总负债 |
|
196 |
135
对期初和期末使用权资产的对账如下:
以百万美元计 |
土地 |
|
|
建筑物 |
|
|
机械设备 和 装备 |
|
|
电脑 和研发 装备 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
||||||
截至2019年12月31日的使用权资产 |
|
38 |
|
|
|
145 |
|
|
|
1 |
|
|
|
8 |
|
|
|
12 |
|
|
|
204 |
|
该期间的折旧 |
|
(1 |
) |
|
|
(45 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
(61 |
) |
加法 |
|
1 |
|
|
|
20 |
|
|
|
1 |
|
|
|
6 |
|
|
|
11 |
|
|
|
39 |
|
外币折算 |
|
— |
|
|
|
5 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
6 |
|
截至2020年12月31日的使用权资产 |
|
38 |
|
|
|
125 |
|
|
|
1 |
|
|
|
7 |
|
|
|
17 |
|
|
|
188 |
|
该期间的折旧 |
|
(2 |
) |
|
|
(45 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
|
(64 |
) |
加法 |
|
— |
|
|
|
61 |
|
|
|
1 |
|
|
|
7 |
|
|
|
11 |
|
|
|
80 |
|
处置 |
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
外币折算 |
|
— |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(7 |
) |
截至2021年12月31日的使用权资产 |
|
36 |
|
|
|
133 |
|
|
|
1 |
|
|
|
7 |
|
|
|
18 |
|
|
|
195 |
|
与租赁安排有关的报告金额载于附注7.6.11、7.6.15和7.6.30。
7.6.13。无形资产
无形资产包括以下内容:
|
|
截至2021年12月31日 |
|
|||||||||
以百万美元计 |
|
总价值 |
|
|
累计 摊销 |
|
|
净值 |
|
|||
购买的技术和许可证 |
|
|
978 |
|
|
|
(675 |
) |
|
|
303 |
|
购买的软件 |
|
|
355 |
|
|
|
(289 |
) |
|
|
66 |
|
内部开发的软件 |
|
|
212 |
|
|
|
(196 |
) |
|
|
16 |
|
资本化开发成本 |
|
|
3,209 |
|
|
|
(2,240 |
) |
|
|
969 |
|
正在开发中的技术和软件 |
|
|
52 |
|
|
— |
|
|
|
52 |
|
|
其他无形资产 |
|
|
72 |
|
|
|
(71 |
) |
|
|
1 |
|
总计 |
|
|
4,878 |
|
|
|
(3,471 |
) |
|
|
1,407 |
|
|
|
截至2020年12月31日 |
|
|||||||||
以百万美元计 |
|
总价值 |
|
|
累计 摊销 |
|
|
净值 |
|
|||
购买的技术和许可证 |
|
|
934 |
|
|
|
(623 |
) |
|
|
311 |
|
购买的软件 |
|
|
332 |
|
|
|
(272 |
) |
|
|
60 |
|
内部开发的软件 |
|
|
206 |
|
|
|
(190 |
) |
|
|
16 |
|
资本化开发成本 |
|
|
2,903 |
|
|
|
(2,054 |
) |
|
|
849 |
|
正在开发中的技术和软件 |
|
|
56 |
|
|
|
— |
|
|
|
56 |
|
其他无形资产 |
|
|
72 |
|
|
|
(70 |
) |
|
|
2 |
|
总计 |
|
|
4,503 |
|
|
|
(3,209 |
) |
|
|
1,294 |
|
在截至2021年12月31日的一年中,与具体项目有关的资金总额为2,800万美元(2020年:2,900万美元),并计入相关资本化开发成本总值的减少额。
136
账面净额变动情况详列如下:
以百万美元计 |
|
购得 技术 和许可证 |
|
|
购得 软件 |
|
|
内部 开发 软件 |
|
|
大写 发展 费用 |
|
|
技术 和软件 正在进行中 |
|
|
其他无形资产 |
|
|
总计 |
|
|||||||
截至2019年12月31日的结余 |
|
|
121 |
|
|
|
41 |
|
|
|
18 |
|
|
|
892 |
|
|
|
119 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,191 |
|
加法 |
|
|
28 |
|
|
|
21 |
|
|
|
— |
|
|
|
296 |
|
|
|
49 |
|
|
|
— |
|
|
|
394 |
|
商业收购 |
|
|
108 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10 |
|
|
|
2 |
|
|
|
120 |
|
减值/注销 |
|
|
(4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(110 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(114 |
) |
转接 |
|
|
100 |
|
|
|
17 |
|
|
|
5 |
|
|
|
— |
|
|
|
(122 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
摊销费用 |
|
|
(50 |
) |
|
|
(21 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
(229 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(307 |
) |
外币折算 |
|
|
8 |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10 |
|
截至2020年12月31日的结余 |
|
|
311 |
|
|
|
60 |
|
|
|
16 |
|
|
|
849 |
|
|
|
56 |
|
|
|
2 |
|
|
|
1,294 |
|
加法 |
|
|
56 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
348 |
|
|
|
45 |
|
|
|
— |
|
|
|
449 |
|
减值/注销 |
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(40 |
) |
转接 |
|
|
9 |
|
|
|
33 |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
(48 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
摊销费用 |
|
|
(61 |
) |
|
|
(25 |
) |
|
|
(6 |
) |
|
|
(189 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(282 |
) |
外币折算 |
|
|
(11 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(14 |
) |
截至2021年12月31日的结余 |
|
|
303 |
|
|
|
66 |
|
|
|
16 |
|
|
|
969 |
|
|
|
52 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1,407 |
|
截至2021年12月31日的年度,新增无形资产达4.49亿美元(2020年:3.94亿美元)。
2021年的摊销费用包括2.05亿美元(2020年:2.42亿美元)的销售成本,5400万美元(2020年:4500万美元)的研发费用,以及2300万美元(2020年:2000万美元)的销售、一般和行政费用。
截至2021年12月,投资于仍在进行中、因此尚未摊销的项目的发展成本为6.42亿美元(2020年:5.61亿美元)。于二零二一年下半年进行年度减值测试后,本集团所有现金流转单位的无形资产均未录得减值,但不包括以下详述的资本化开发成本。用于计算在用价值的关键假设是基于每个接受测试的CGU的最新预算。管理层根据过去的业绩和对市场发展的预期来确定预算毛利。
2021年的减值和核销总额为4 000万美元,记入销售费用3 900万美元,原因是核销了与某些被取消的项目有关的资本化开发费用,以及用于研究和开发的100万美元已获得许可证和技术,今后没有其他用途。2020年的减值和核销共计1.14亿美元,计入销售费用1.1亿美元,原因是核销了与某些被取消的项目有关的资本化开发费用,以及400万美元的研究和开发费用,用于获得的许可证和技术,今后没有其他用途。
7.6.14。商誉
按经营部门划分的商誉如下:
以百万美元计 |
|
汽车和 离散组 (ADG) |
|
|
模拟,MEMS 和传感器 集团(AMS) |
|
|
微控制器 和数字集成电路 集团(千年发展目标) |
|
|
总计 |
|
||||
截至2021年1月1日* |
|
|
91 |
|
|
|
2 |
|
|
|
220 |
|
|
|
313 |
|
外币折算 |
|
|
(8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
(18 |
) |
截至2021年12月31日 |
|
|
83 |
|
|
|
2 |
|
|
|
210 |
|
|
|
295 |
|
137
*比较金额已修订,以反映就某些业务收购报告的计算法期间调整,详情见附注7.6.10。
截至2021年12月31日,商誉总值为3.4亿美元(2020年:3.58亿美元),累计减值为4500万美元(2020年:4500万美元)。
商誉已分配给本集团的CGU。CGU的可回收数量是根据使用价值计算确定的。这些计算使用基于财务预算和管理层对未来发展的最佳估计以及市场和客户假设的现金流预测。
本集团于每年下半年测试商誉有否按年减值。于二零二一年及二零二零年报告期内,本集团所有现金流转单位并无录得商誉减值。对于年度减值测试,用于计算在用价值的关键假设是基于每个接受测试的CGU的最新五年计划。平均永久增长率为1.5%(2020年:1.5%),折现率为税前10%(2020年:11%),这是从半导体行业可比公司股价的明显波动推断出来的。这些假设已在适用的情况下用于分析运营部门内的每个CGU。管理层根据过去的业绩和对市场发展的预期来确定预算毛利。使用的平均年增长率与行业报告中的预测一致。使用的贴现率是税前的,反映了与相关CGU相关的特定风险。关键假设的任何合理可能变化都不会导致重大减值损失。
138
7.6.15。其他金融资产和金融负债
7.6.15.1。其他金融资产
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
其他金融资产(包括衍生工具) |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
FVOCI报价的债务证券 |
|
|
— |
|
|
|
133 |
|
FVOCI的未报价股权证券 |
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
在FVPL报价的股权证券 |
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
FVPL的其他交易金融资产 |
|
|
16 |
|
|
|
12 |
|
其他金融资产总额 |
|
|
39 |
|
|
|
168 |
|
当前 |
|
|
— |
|
|
|
133 |
|
非当前 |
|
|
39 |
|
|
|
35 |
|
衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇远期合约 |
|
|
2 |
|
|
|
24 |
|
货币领口 |
|
|
1 |
|
|
|
8 |
|
未被指定为对冲的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇远期合约 |
|
|
3 |
|
|
|
24 |
|
货币领口 |
|
|
— |
|
|
|
9 |
|
嵌入看涨期权-2017年7月3日发行的高级无担保可转换债券(B部分) |
|
|
— |
|
|
|
61 |
|
嵌入看涨期权-2020年8月4日发行的高级无担保可转换债券(A部分) |
|
|
11 |
|
|
|
13 |
|
嵌入看涨期权-2020年8月4日发行的高级无担保可转换债券(B部分) |
|
|
15 |
|
|
|
20 |
|
衍生品金融工具总额 |
|
|
32 |
|
|
|
159 |
|
当前 |
|
|
6 |
|
|
|
126 |
|
非当前 |
|
|
26 |
|
|
|
33 |
|
其他金融资产总额(包括衍生工具) |
|
|
71 |
|
|
|
327 |
|
总电流 |
|
|
6 |
|
|
|
259 |
|
总非流动 |
|
|
65 |
|
|
|
68 |
|
有关衍生工具交易对手信贷风险敞口的风险管理政策,详见附注7.6.36。
139
2021年记录的其他金融资产(不包括衍生品)的变动情况摘要如下:
以百万美元计 |
|
Jan 1, 2021 |
|
|
改变 公允价值 包括在 保监处* |
|
|
改变 公允价值 包括在 收入 陈述式 |
|
|
购买 |
|
|
收益为 成熟度 |
|
|
外国 兑换 结果 认可于 保监处* |
|
|
已实现 利得 |
|
|
Dec 31, 2021 |
|
||||||||
发行的债务证券 美国财政部 |
|
|
133 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(132 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
报价权益 FVPL的仪器 |
|
|
13 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13 |
|
小计报价债务 和股权证券 |
|
|
146 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(132 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13 |
|
未报价的股本 FVOCI的证券 |
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10 |
|
其他贸易金融 FVPL的资产 |
|
|
12 |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16 |
|
其他财务合计 资产(不包括 衍生品) |
|
|
168 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
(132 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
39 |
|
*保监处: |
其他综合收益 |
2020年记录的其他金融资产(不包括衍生工具)的变动情况摘要如下:
以百万美元计 |
|
Jan 1, 2020 |
|
|
改变 公允价值 包括在 保监处* |
|
|
改变 公允价值 包括在 收入 陈述式 |
|
|
购买 |
|
|
收益为 成熟度 |
|
|
外国 兑换 结果 认可于 保监处* |
|
|
已实现 利得 |
|
|
Dec 31, 2020 |
|
||||||||
发行的债务证券 美国财政部 |
|
|
133 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
133 |
|
报价权益 FVPL的仪器 |
|
|
12 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13 |
|
小计报价债务 和股权证券 |
|
|
145 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
146 |
|
未报价的股本 FVOCI的证券 |
|
|
12 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10 |
|
其他贸易金融 FVPL的资产 |
|
|
11 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12 |
|
其他财务合计 资产(不包括 衍生品) |
|
|
168 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
168 |
|
*保监处: |
其他综合收益 |
截至2020年12月31日,该集团持有1.33亿美元的美国国债,以FVOCI计算,全部转移到信用质量较高的金融机构。该等交易乃根据本集团旨在优化其短期利率投资回报的政策而达成,该等短期利率投资通常配置于信用评级较高的机构。在2021年期间,这些债务证券到期,相关收益1.32亿美元在截至2021年12月31日的年度综合现金流量表的“到期有价证券收益”一栏中报告。
持有股权证券的投资
截至2021年12月31日,本集团还拥有按FVPL计算的总价值1,300万美元的已报价股权证券投资(2020年12月31日:1,300万美元)。
截至2021年12月31日,本集团还报告了总价值为1600万美元的其他交易性金融资产(2020年12月31日:1200万美元)。
140
本集团不可撤销地选择在FVOCI计量总价值为1,000万美元的未报价股权证券(2020年12月31日:1,000万美元)。由于该等为策略性投资,本集团认为这类分类更为相关,因为这类分类暗示公允价值的变动不会在其后再循环至盈利。
本集团于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度所持股权证券投资的公允价值变动属微不足道。
短期存款
为优化短期投资的回报,集团于2021年12月31日将2.91亿美元的可用现金投资于短期存款,而截至2020年12月31日的可用现金为5.81亿美元。这些短期存款的到期日超过三个月,公允价值没有重大变化风险。它们在综合财务状况表的“短期存款”一栏中列报。
7.6.15.2。其他财务负债
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
租赁金融负债 |
|
|
203 |
|
|
|
196 |
|
企业收购的递延和或有对价 |
|
|
97 |
|
|
|
143 |
|
衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇远期合约 |
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
货币领口 |
|
|
7 |
|
|
|
— |
|
未被指定为对冲的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇远期合约 |
|
|
12 |
|
|
|
2 |
|
货币领口 |
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
嵌入转换选择权-2017年7月3日发行的高级无担保可转换债券(B部分) |
|
|
— |
|
|
|
676 |
|
嵌入转换选择权-2020年8月4日发行的高级无担保可转换债券(A部分) |
|
|
255 |
|
|
|
158 |
|
嵌入转换选择权-2020年8月4日发行的高级无担保可转换债券(B部分) |
|
|
282 |
|
|
|
182 |
|
其他金融负债总额(包括衍生工具) |
|
|
880 |
|
|
|
1,357 |
|
总电流 |
|
|
125 |
|
|
|
732 |
|
总非流动 |
|
|
755 |
|
|
|
625 |
|
有关衍生工具交易对手信贷风险敞口的风险管理政策,详见附注7.6.36。租赁融资负债在附注7.6.12中有进一步说明。
141
7.6.15.3.计息贷款和借款
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
来自欧洲投资银行的融资计划贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年到期0.73%,浮动利率为Libor+0.525% |
|
|
— |
|
|
|
30 |
|
2021年到期0.75%,浮动利率为Libor+0.572% |
|
|
— |
|
|
|
29 |
|
2028年到期0.06%,浮动利率为Euribor+0.589% |
|
|
202 |
|
|
|
250 |
|
2029年到期0.05厘,浮动利率为Euribor+0.564厘 |
|
|
222 |
|
|
|
270 |
|
2031年到期0.06%,浮动利率为Euribor+0.583% |
|
|
379 |
|
|
|
— |
|
2031年到期0.15%,浮动利率为Euribor+0.660% |
|
|
187 |
|
|
|
— |
|
来自Cassa Depositi e Prestiti Spa的信贷安排 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2027年到期0.15%,浮动利率为Euribor+0.690% |
|
|
156 |
|
|
|
— |
|
两批优先无担保可转换债券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
2024年到期的0.25%(B部分) |
|
|
— |
|
|
|
675 |
|
零息,2025年到期(A部分) |
|
|
705 |
|
|
|
694 |
|
零息,2027年到期(B部分) |
|
|
677 |
|
|
|
665 |
|
其他融资计划贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.37%(加权平均),2022-2028年到期,固定利率 |
|
|
6 |
|
|
|
4 |
|
有息贷款和借款总额 |
|
|
2,534 |
|
|
|
2,617 |
|
总电流 |
|
|
143 |
|
|
|
796 |
|
总非流动 |
|
|
2,391 |
|
|
|
1,821 |
|
计息贷款和借款以下列货币计价:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
美元 |
|
|
1,382 |
|
|
|
2,093 |
|
欧元 |
|
|
1,152 |
|
|
|
524 |
|
总计 |
|
|
2,534 |
|
|
|
2,617 |
|
欧洲投资银行的贷款以欧元计价,但以美元计价,被归类为美元计价债务。
计息贷款和未偿还借款的合约期合计如下:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
2021 |
|
|
— |
|
|
|
121 |
|
2022 |
|
|
143 |
|
|
|
62 |
|
2023 |
|
|
143 |
|
|
|
62 |
|
2024 |
|
|
143 |
|
|
|
812 |
|
2025 |
|
|
893 |
|
|
|
812 |
|
2026 |
|
|
142 |
|
|
|
62 |
|
此后 |
|
|
1,188 |
|
|
|
903 |
|
总计 |
|
|
2,652 |
|
|
|
2,834 |
|
142
上表合计未来到期日总额与长期债务账面值总额之间的差额是由于两批优先无担保可转换债券的未摊销债务贴现和发行成本所致。
优先可转换债券
2017年7月3日,公司发行本金15亿美元的双批优先无担保可转换债券(A批7.5亿美元,B批7.5亿美元),分别于2022年和2024年到期。A批债券以101.265厘作为零息债券发行,而B批债券则按面值发行,年息0.25厘,每半年支付一次。发行时的换股价格为20.54美元,相当于两批债券溢价37.5%,相当于每股200,000美元债券面值9,737股等值股份。这些债券可由债券持有人转换,或在某些条件下可由发行人在净股份结算的基础上赎回,除非发行人选择全现金或全股转换作为替代结算方式。扣除本集团应付的发行成本后,债券发行所得款项净额为15.02亿美元。
发行人的认购期权和持有人的转换期权被确认为嵌入的非股权衍生工具,导致期权与债务主体合同分开确认。于初步确认时,衍生工具按公允价值按收益法计量,债务按15亿美元总收益的剩余金额厘定。发行人认购期权的价值在初始确认时被视为为零。持有者转换选择权的价值在发行日估计为2.48亿美元,这决定了在分配发行成本之前对负债部分的初步确认为12.61亿美元。嵌入衍生工具的公允价值计量对应于第3级公允价值等级计量。该集团决定将总额为700万美元的发行费用分配给债务部分。债务随后使用实际利息法按摊销成本计量。
本公司可供提早赎回A部分的认购期权已于2020年7月行使。因此,债券持有人对A部分行使了换股权利。由于本公司选择以净股份结算债券,债券持有人进行的每一次换股都遵循优先无担保可转换债券的原始条款和条件中定义的程序,该程序决定了每次换股时将转让的实际股份数量。公司在转换债券时通过现金赎回7.5亿美元本金,并通过交付1140万股库存股结算剩余对价。截至2020年10月1日,净股结算全面完成。以股份转让的对价为非现金项目,因此未于截至2020年12月31日止年度的综合现金流量表中列报。本公司于结算前按公允价值计量非股权衍生工具,以分配债务衍生工具账面值与非股权衍生工具之间转移的总代价。A部分负债部分,扣除未摊销发行成本,按结算前的摊余成本计算,为7.12亿美元。持有者的转换期权总额为3.41亿美元,是根据期权的内在价值衡量的。非权益嵌入衍生工具的公允价值计量以及负债部分与已支付的7.5亿美元现金的抵销产生了6400万美元的费用,在截至2020年12月31日的年度综合收益表的“财务成本”项下列报。
本公司可供提早赎回B部分的认购期权已于2021年7月行使。因此,债券持有人行使了对全额B部分的转换权。债券持有人进行的每一次转换都遵循2017年高级无担保可转换债券的原始条款和条件中定义的程序,该程序确定了每次转换时将转移给债券持有人的实际对价。在构成B部分的3,750只债券中,本公司选择以净股份基础结算1,238只债券,总代价为4.79亿美元,支付2.48亿美元的现金面值和交付约580万股库存股。其余2512只债券以全额现金结算,总代价为10.15亿美元。和解工作于2021年下半年全面完成。以股份转让的对价为非现金项目,因此未于截至2021年12月31日止年度的综合现金流量表中列报。本公司于结算前按公允价值计量非股权衍生工具,以分配债务衍生工具账面值与非股权衍生工具之间转移的总代价。B部分负债部分,扣除未摊销发行成本,在结算前按摊销成本计量,总额为6.9亿美元。这个
143
Holder的转换期权总额为7.44亿美元,是根据期权的内在价值来衡量的。非权益嵌入衍生工具的公允价值计量以及负债部分与已支付的7.5亿美元现金的抵销产生了1.21亿美元的费用,在截至2021年12月31日的年度综合收益表的“财务成本”项下列报。
2020年8月4日,公司发行了本金15亿美元的两批优先无担保可转换债券(A批7.5亿美元,B批7.5亿美元),分别于2025年和2027年到期。A批债券的发行利率为105.8,为零息债券,而B批债券的发行利率为104.5,为零息债券。A部分的换股价格为43.62美元,相当于47.5%的换股溢价,B部分的换股价格为45.10美元,相当于52.5%的换股溢价。这些转换特征相当于每股面值200,000美元的A类债券相当于4,585股,以及面值200,000美元的每股B类债券相当于4,435股。债券可由债券持有人转换,或可由发行人在某些条件下按净股份结算方式赎回,除非发行人选择全现金或全股转换作为替代结算方式。扣除本集团应付的发行成本后,债券发行所得款项净额为15.67亿美元。
发行人的认购期权和持有人的转换期权已被确认为嵌入的非股权衍生工具,导致该等期权与债务托管合同分开确认。于初步确认时,衍生工具按公允价值按收益法计量,债务按15亿美元总收益的剩余金额厘定。发行人认购期权的价值在初始确认时被视为为零。持有者转换选择权的价值在发行日估计为2.19亿美元,这决定了在分配发行成本之前对负债部分的初步确认为13.58亿美元。嵌入衍生工具的公允价值计量对应于第3级公允价值层次计量,该计量在附注7.6.15.5中进一步说明。该集团决定将总计1000万美元的发行费用分配给债务部分。债务随后使用实际利息法按摊销成本计量。
对筹资活动产生的负债进行对账
截至2021年12月31日的年度对账如下:
以百万美元计 |
|
利息- 轴承 贷款和 借款 |
|
|
其他 非- 当前 金融 负债* |
|
|
利息- 轴承 贷款和 借款 -当前 部分 |
|
|
其他 当前 金融 负债** |
|
|
总计 |
|
|||||
2020年12月31日 |
|
|
1,821 |
|
|
|
482 |
|
|
|
796 |
|
|
|
730 |
|
|
|
3,829 |
|
现金流 |
|
|
775 |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
(1,384 |
) |
|
|
(54 |
) |
|
|
(673 |
) |
非现金变动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新租约 |
|
|
— |
|
|
|
80 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
80 |
|
安置点 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
573 |
|
|
|
(744 |
) |
|
|
(171 |
) |
增加的财务成本 |
|
|
23 |
|
|
|
— |
|
|
|
13 |
|
|
|
— |
|
|
|
36 |
|
公允价值变动 |
|
|
— |
|
|
|
197 |
|
|
|
— |
|
|
|
68 |
|
|
|
265 |
|
重新分类 |
|
|
(153 |
) |
|
|
(55 |
) |
|
|
153 |
|
|
|
55 |
|
|
|
— |
|
外币折算 |
|
|
(75 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(92 |
) |
2021年12月31日 |
|
|
2,391 |
|
|
|
685 |
|
|
|
143 |
|
|
|
55 |
|
|
|
3,274 |
|
*上文报告的“其他非流动金融负债”和“其他流动金融负债”不包括递延和或有对价,因为它们与业务收购有关。附注7.6.10对此作了进一步说明。
144
**上文报告的“其他流动财务负债”相当于租赁负债的当期部分,数额为5500万美元。由于衍生品与经营活动有关,因此未在上表中报告。租赁融资负债在附注7.6.12进一步说明,可转换债券在附注7.6.15.3进一步说明。
截至2020年12月31日的年度对账如下:
以百万美元计 |
|
利息- 轴承 贷款和 借款 |
|
|
其他 非- 当前 金融 负债* |
|
|
利息- 轴承 贷款和 借款 -当前 部分 |
|
|
其他 当前 金融 负债** |
|
||||
2019年12月31日 |
|
|
1,200 |
|
|
|
532 |
|
|
|
869 |
|
|
|
385 |
|
现金流 |
|
|
1,352 |
|
|
|
219 |
|
|
|
(934 |
) |
|
|
(59 |
) |
非现金变动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新租约 |
|
|
— |
|
|
|
39 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
安置点 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
38 |
|
|
|
(341 |
) |
增加的财务成本 |
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
35 |
|
|
|
— |
|
公允价值变动 |
|
|
— |
|
|
|
121 |
|
|
|
— |
|
|
|
307 |
|
重新分类 |
|
|
(776 |
) |
|
|
(434 |
) |
|
|
776 |
|
|
|
434 |
|
外币折算 |
|
|
35 |
|
|
|
5 |
|
|
|
12 |
|
|
|
4 |
|
2020年12月31日 |
|
|
1,821 |
|
|
|
482 |
|
|
|
796 |
|
|
|
730 |
|
*上文报告的“其他非流动金融负债”不包括递延和或有对价,因为它们与业务收购有关。附注7.6.10对此作了进一步说明。
**上文报告的“其他流动财务负债”相当于租赁负债的当前部分,金额为5,400万美元,以及债券持有人于2017年7月3日发行的B部分可转换债券的6.76亿美元内含转换选择权。由于衍生品与经营活动有关,因此未在上表中报告。租赁融资负债于附注7.6.12作进一步说明,于2017年发行的可换股债券于附注7.6.15.3作进一步说明。
信贷安排
该集团的长期债务包含标准条件,但不规定最低财务比率。截至2021年12月31日,集团与核心关系银行的承诺信贷安排未使用总额达9.1亿美元。
截至2021年12月31日,该集团还与欧洲投资银行签订了三项长期摊销信贷安排,作为研发资金计划的一部分。第一笔贷款于2017年8月签署,是一笔5亿欧元的贷款,涉及欧盟的研发和资本支出,全额提取,截至2021年12月31日,其中4.24亿美元未偿还。第二项协议于2020年签署,是与欧洲投资银行签署的5亿欧元设施协议,以支持意大利和法国的研发和资本支出项目。它于2021年全额支取,截至2021年12月31日,未偿还金额为5.66亿美元。
截至2020年12月31日,该集团还与欧洲投资银行签订了三项长期摊销信贷安排,作为研发资金计划的一部分。第一笔于2010年9月27日签署,是一笔3.5亿欧元的多币种贷款,用于欧洲的研发项目,主要以美元提取,金额为3.21亿美元,部分以欧元提取,金额为1亿欧元。第二笔贷款于2013年3月12日签署,是一笔3.5亿欧元的多货币贷款,也支持研发项目,以美元计价4.71亿美元,其中截至2020年12月31日的未偿还贷款为5900万美元。第三份于2017年8月签署,金额为5亿欧元,涉及2017年和2018年在欧盟的研发和资本支出。截至2020年12月31日,全部款项以欧元全额提取,相当于5.2亿美元的未偿还款项。
145
2021年6月,我们与CDP签署了一项新的融资协议,金额为1.5亿欧元,以欧元全额提取,截至2021年12月31日,其中1.56亿美元未偿还。
7.6.15.4。套期保值活动和衍生工具
未被指定为对冲的衍生工具
集团以多种主要国际货币在全球范围内开展业务。因此,本集团面临外币汇率不利波动的风险,主要是欧元汇率。汇兑风险主要来自未来的商业交易及本集团附属公司的确认资产及负债。本集团订立货币远期合约,以减少本集团附属公司因汇率变动及若干资产及负债以外币计价而产生的相关风险。这些工具不符合对冲工具的资格,在每个期末按市价计价,并在综合收益表的“其他收入”或“其他费用”中确认相关的公允价值变动。
为减少美元汇率波动的风险,本集团亦透过使用货币远期合约及货币期权(包括套圈)对冲若干欧元计价的预测交易,该等交易于报告日涵盖大部分研发及SG&A开支。这些工具不符合对冲工具的资格,在每个期末按市价计价,并在综合收益表的“其他收入”或“其他费用”中确认相关的公允价值变动。
2021年,这些金融工具的名义金额达到12.44亿美元(2020年:14.52亿美元)。截至2021年年底,涵盖的主要货币有欧元、新加坡元、人民币、瑞典克朗、日元、印度卢比、瑞士法郎、马来西亚林吉特、韩元、菲律宾比索、台币和摩洛哥迪拉姆。
截至2021年12月31日,未被指定为现金流对冲的外币远期合约和货币期权(包括套圈)的剩余期限为4天至13个月,平均在106天后到期。
截至2020年12月31日,未被指定为现金流对冲的外币远期合约和货币期权(包括套圈)的剩余期限为4天至11个月,平均在74天后到期。
被指定为现金流对冲的衍生工具
为减少美元汇率波动的风险,本集团透过使用货币远期合约及货币期权(包括领口),对若干欧元计价的预测交易进行对冲,该等交易于报告日期涵盖部分半成品的前端制造成本。本集团亦对某些以新加坡元计价的制造交易进行对冲。
146
监管被指定为现金流对冲的衍生品的对冲策略的原则是为这些制造成本对冲高达下个季度预测交易总额的70%。为遵循动态套期保值策略,本集团可在预测交易的100%范围内改变指定对冲项目的百分比。本集团可对冲其对预测交易现金流变动风险敞口的最长期限为24个月。
这些衍生工具被指定为现金流对冲,并符合条件。套期保值有效性是在套期保值关系开始时确定的,并通过定期的预期有效性评估来确定,以确保被套期保值项目和套期保值工具之间存在经济关系。本集团订立套期保值关系,而套期保值工具的关键条款与对冲项目的条款相符,从而确保每月的对冲比率为1:1。因此,专家组对有效性进行了定性评估。如情况变化影响被对冲项目的条款,以致关键条款不再与对冲工具的关键条款相符,本集团将采用假设衍生工具的方法评估有效性。如果预测交易的时间与最初估计的时间有所不同,则可能会出现无效情况,这是因为本集团将以外币计价的预测公司间交易指定为对冲项目,而本集团对此拥有完全的监督、控制和可见性。只有当交易对手的信用风险发生变化时,才可能出现无效。
被指定为现金流量对冲的衍生工具在综合财务状况表中按公允价值反映。对冲有效部分的未实现收益或亏损在其他全面收益中列报,并重新分类为被对冲交易影响收益的同一期间的收益,并在与被对冲交易影响相同的综合收益表行项目内重新分类。
截至2021年12月31日止年度,本集团录得销售成本减少1,500万美元(2020年:增加3,000,000美元),与该等对冲交易产生的已实现收益有关。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度里,对冲没有显著的无效部分记录在“其他收入”或“其他费用”项下。
被指定为现金流量对冲的外币远期合约和货币期权(包括套圈)名义金额为14.25亿美元(2020年:9.47亿美元)。在2021年12月31日对冲的预测交易被确定为极有可能发生。
截至2021年12月31日,计入权益现金流量对冲准备金的衍生工具递延净亏损金额为2,200万美元(2020年:递延净收益3,100万美元),预计所有这些净递延亏损都将根据每月预测的半成品制造成本重新分类为未来12个月的收益。
截至2021年12月31日,被指定为现金流对冲的外币远期合约和货币期权(包括套圈)的剩余期限为5天至13个月,平均在140天后到期。
截至2020年12月31日,被指定为现金流对冲的外币远期合约和货币期权(包括套圈)的剩余期限为6天至11个月,平均在113天后到期。
截至2021年12月31日,本集团拥有以下未偿还衍生工具,以对冲以欧元计价和以新加坡元计价的预测交易:
|
|
套期保值名义金额 预计制造成本 交易记录 |
|
|||||
|
|
数以百万计的 欧元 |
|
|
数以百万计的 新加坡元 |
|
||
远期合约 |
|
|
343 |
|
|
|
214 |
|
货币领口 |
|
|
310 |
|
|
|
— |
|
147
截至2020年12月31日,本集团拥有以下未偿还衍生工具,以对冲以欧元计价和以新加坡元计价的预测交易:
|
|
套期保值名义金额 关于预测制造成本的探讨 交易记录 |
|
|||||
|
|
以百万计 以欧元计 |
|
|
数以百万计的 新加坡元 |
|
||
远期合约 |
|
|
341 |
|
|
|
157 |
|
货币领口 |
|
|
334 |
|
|
|
— |
|
现金流量与公允价值利率风险
本集团的利率风险来自长期借款。以浮动利率发行的借款使本集团面临现金流利率风险。按固定利率发行的借款使本集团面临公允价值利率风险。
本集团以动态方式分析其利率风险。模拟了各种情景,考虑了再融资、更新现有头寸、替代融资和对冲。本集团主要以短期投资,因此其流动资金投资于浮动利率工具。因此,由于短期浮动利率投资的回报与以固定利率发行的长期债务部分之间的潜在错配,本集团面临利率风险。
其他市场风险
作为其持续投资活动的一部分,本集团在公共实体的投资可能面临股权担保价格风险。为对冲该市场风险,本集团可能进行若干衍生工具对冲交易。
信贷风险及本集团的金融资产减值政策,详见附注7.6.7.13及附注7.6.36。
抵销金融资产和金融负债
本集团以两种期权的组合形式签订货币环,为会计目的,这两种期权按净额报告。截至2021年12月31日,这些项圈的公允价值为净额100万美元的资产(由200万美元的资产与100万美元的负债相抵)和净额1300万美元的负债(由1400万美元的负债与100万美元的资产相抵销)。此外,本集团订立其他衍生工具,主要为远期合约,受标准国际掉期及衍生工具协会(“ISDA”)协议管限,并符合欧洲市场基础设施规例(“EMIR”)的协议,该等协议未于财务状况表内抵销,代表于二零二一年十二月三十一日的总资产为5,000,000美元及总负债为30,000,000美元。
有关衍生工具交易对手信贷风险敞口的风险管理政策,详见附注7.6.36。
148
7.6.15.5. Fair values
以下按类别比较本集团于综合财务报表中列账的金融工具的账面值及公允价值。
|
|
账面金额 |
|
|
公允价值 |
|
||||||||||
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期存款 |
|
|
291 |
|
|
|
581 |
|
|
|
291 |
|
|
|
581 |
|
应收贸易账款 |
|
|
1,759 |
|
|
|
1,465 |
|
|
|
1,759 |
|
|
|
1,465 |
|
其他应收账款和资产 |
|
|
575 |
|
|
|
520 |
|
|
|
575 |
|
|
|
520 |
|
报价金融工具 |
|
|
29 |
|
|
|
158 |
|
|
|
29 |
|
|
|
158 |
|
未上市的股权证券 |
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
嵌入看涨期权-2017年7月3日发行的高级无担保可转换债券(B部分) |
|
|
— |
|
|
|
61 |
|
|
|
— |
|
|
|
61 |
|
嵌入看涨期权-2020年8月4日发行的高级无担保可转换债券(A部分) |
|
|
11 |
|
|
|
13 |
|
|
|
11 |
|
|
|
13 |
|
嵌入看涨期权-2020年8月4日发行的高级无担保可转换债券(B部分) |
|
|
15 |
|
|
|
20 |
|
|
|
15 |
|
|
|
20 |
|
其他金融资产 |
|
|
6 |
|
|
|
65 |
|
|
|
6 |
|
|
|
65 |
|
现金等价物(1) |
|
|
2,883 |
|
|
|
2,637 |
|
|
|
2,883 |
|
|
|
2,637 |
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息贷款和借款 (不包括高级无担保可转换股票 债券) |
|
|
1,152 |
|
|
|
583 |
|
|
|
1,152 |
|
|
|
583 |
|
2017年7月3日发行的优先无担保可转换债券(2) |
|
|
— |
|
|
|
675 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,359 |
|
嵌入转换选择权-2017年7月3日发行的高级无担保可转换债券(B部分) |
|
|
— |
|
|
|
676 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2020年8月4日发行的优先无担保可转换债券(3) |
|
|
1,382 |
|
|
|
1,359 |
|
|
|
1,975 |
|
|
|
1,835 |
|
嵌入转换选择权-2020年8月4日发行的高级无担保可转换债券(A部分) |
|
|
255 |
|
|
|
158 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
嵌入转换选择权-2020年8月4日发行的高级无担保可转换债券(B部分) |
|
|
282 |
|
|
|
182 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
租赁金融负债 |
|
|
203 |
|
|
|
196 |
|
|
|
203 |
|
|
|
196 |
|
企业收购的递延对价 |
|
|
19 |
|
|
|
20 |
|
|
|
19 |
|
|
|
20 |
|
企业收购的或有对价 |
|
|
77 |
|
|
|
123 |
|
|
|
77 |
|
|
|
123 |
|
应付贸易帐款 |
|
|
1,582 |
|
|
|
1,166 |
|
|
|
1,582 |
|
|
|
1,166 |
|
其他应付账款和应计负债 |
|
|
266 |
|
|
|
274 |
|
|
|
266 |
|
|
|
274 |
|
其他财务负债 |
|
|
43 |
|
|
|
2 |
|
|
|
43 |
|
|
|
2 |
|
(1) |
现金等价物主要对应于银行的随时存款。 |
149
(2) |
于2017年7月3日发行并于2020年12月31日尚未偿还的优先无担保可转换债券的账面金额仅对应于负债部分,因为在初始确认时,2.48亿美元的金额被单独确认为嵌入衍生金融工具。截至2020年12月31日的B期负债部分为6.75亿美元,已于2021年完全结清。 |
(3) |
于2020年8月4日发行并于2021年12月31日及2020年12月31日尚未偿还的优先无担保可转换债券的账面金额仅对应于负债部分,因为在初始确认时,2.19亿美元的金额被单独确认为嵌入的衍生金融工具。 |
金融资产和负债的公允价值按该工具在计量日在市场参与者之间有序交易时的价格计入。以下方法和假设用于估计公允价值:
|
• |
对于应收贸易账款、现金等价物、应付贸易账款、其他应付账款和应计负债,综合财务报表中反映的账面金额是对公允价值的合理估计,这是由于票据的产生和预期变现之间的时间相对较短。 |
|
• |
其他应收账款及资产因其短期到期日或按其净现值入账而接近其账面值。 |
|
• |
金融投资(债务和股权证券): |
|
- |
公允价值报价债务证券和股权证券是根据相同工具的报价市场价格确定的。 |
|
- |
未上市股权证券的公允价值是根据标的工具在新一轮第三方融资或清算时的估值计算的。 |
|
• |
计息贷款及借款(包括租赁负债但不包括优先无担保可换股债券)的公允价值乃按借款基准估计未来现金流量,并使用本集团类似类型安排的递增借款利率对该等未来现金流量进行贴现。 |
|
• |
2017年7月3日发行的、截至2020年12月31日未偿还的优先无担保可转换债券自发行以来一直在法兰克福证券交易所的公开市场部分交易。这些工具的公允价值是债券在该市场上的可观察价格。 |
|
• |
2020年8月4日发行的、截至2021年12月31日和2020年12月31日未偿还的优先无担保可转换债券自发行以来一直在法兰克福证券交易所的公开市场部分交易。这些工具的公允价值是债券在该市场上的可观察价格。 |
|
• |
衍生工具的公允价值是根据类似工具的市场报价确定的。 |
|
• |
债券持有人的转换期权和发行人的软赎回嵌入优先无担保可转换债券,以公允价值计量,基于收益法,使用彭博的期权定价模型,该模型可以吸收为股票期权定价的Black&Scholes模型。这一模式被选为公允价值的最佳指标,因为它最大限度地利用了可观察到的基于市场的投入。 |
公允价值层次结构
本集团采用以下架构按估值技术厘定及披露金融工具的公允价值:
|
• |
第1级:相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)价格。 |
|
• |
第2级:对记录的公允价值有重大影响的所有投入均可直接或间接观察到的其他技术。 |
150
|
• |
第3级:使用对记录的公允价值有重大影响的投入,而不是基于可观察到的市场数据的技术。 |
截至2021年12月31日,本集团持有以下按公允价值计量的资产和负债:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
||||
按公允价值计量的资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FVPL的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇远期合约 |
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
货币领口 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在FVPL报价的股权证券 |
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
FVPL的其他交易金融资产 |
|
|
16 |
|
|
|
16 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
嵌入式呼叫选项 |
|
|
26 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
26 |
|
现金流对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇远期合约 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
货币领口 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
在FVOCI计量的未报价股权证券 |
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10 |
|
短期存款 |
|
|
291 |
|
|
|
291 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总资产 |
|
|
362 |
|
|
|
320 |
|
|
|
6 |
|
|
|
36 |
|
按公允价值计量的负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇远期合约 |
|
|
12 |
|
|
|
— |
|
|
|
12 |
|
|
|
— |
|
货币领口 |
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
现金流对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇远期合约 |
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
货币领口 |
|
|
7 |
|
|
|
— |
|
|
|
7 |
|
|
|
— |
|
嵌入式转换选项 |
|
|
537 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
537 |
|
企业收购的或有对价 |
|
|
77 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
77 |
|
总负债 |
|
|
657 |
|
|
|
— |
|
|
|
43 |
|
|
|
614 |
|
在截至2021年12月31日的报告期内,第1级和第2级公允价值计量之间没有转移,也没有第3级公允价值计量之间的转移。
151
截至2020年12月31日,本集团持有以下按公允价值计量的资产和负债:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
||||
按公允价值计量的资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FVPL的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇远期合约 |
|
|
24 |
|
|
|
— |
|
|
|
24 |
|
|
|
— |
|
货币领口 |
|
|
9 |
|
|
|
— |
|
|
|
9 |
|
|
|
— |
|
在FVPL报价的股权证券 |
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
FVPL的其他交易金融资产 |
|
|
12 |
|
|
|
12 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
嵌入式呼叫选项 |
|
|
94 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
94 |
|
现金流对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇远期合约 |
|
|
24 |
|
|
|
— |
|
|
|
24 |
|
|
|
— |
|
货币领口 |
|
|
8 |
|
|
|
— |
|
|
|
8 |
|
|
|
— |
|
以FVOCI计量的报价债务证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国财政部发行的政府债券 |
|
|
133 |
|
|
|
133 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在FVOCI计量的未报价股权证券 |
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10 |
|
短期存款 |
|
|
581 |
|
|
|
581 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总资产 |
|
|
908 |
|
|
|
739 |
|
|
|
65 |
|
|
|
104 |
|
按公允价值计量的负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇远期合约 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
嵌入式转换选项 |
|
|
1,016 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,016 |
|
企业收购的或有对价 |
|
|
123 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
123 |
|
总负债 |
|
|
1,141 |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
1,139 |
|
在截至2020年12月31日的报告期内,第1级和第2级公允价值计量之间没有转移,也没有第3级公允价值计量之间的转移。
1级金融工具
在活跃市场交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。如果交易所、交易商、经纪商、行业团体、定价服务机构或监管机构随时可以随时获得报价,且这些价格代表实际和定期发生的市场交易,则市场被视为活跃。本集团持有的金融资产所采用的市场报价为当时的买入价。这些工具包括在级别1中。
第2级中的金融工具
未在活跃市场(例如场外衍生工具)交易的金融工具的公允价值是通过使用估值技术确定的。这些估值技术最大限度地利用了可观察到的市场数据,并尽可能少地依赖实体的具体估计。如果公允价值工具所需的所有重要投入都是可观察到的,则该工具包括在第2级。如果一个或多个重要投入不是基于可观察到的市场数据,则该工具包括在第3级。用于对金融工具进行估值的具体估值方法包括:
|
• |
同类工具的市场报价或交易商报价; |
|
• |
按资产负债表日的远期汇率确定的外汇远期合约的公允价值,由此产生的价值折现回现值。 |
152
第三级金融工具
对于使用重大不可观察投入(第3级)按公允价值计量的金融资产(负债),2021年1月1日至2021年12月31日之间的对账如下:
以百万美元计 |
|
公允价值计量使用 无法观察到的重要输入(3级) |
|
|
截至2021年1月1日 |
|
|
(1,035 |
) |
交收前于2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券嵌入转换选择权的公允价值变动(B部分) |
|
|
(68 |
) |
交收前于2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券内含看涨期权的公允价值变动(B部分) |
|
|
(121 |
) |
取消于2017年7月3日发行的优先无担保可转债的嵌入转换选择权(B部分) |
|
|
744 |
|
终止于2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券(B部分)的内嵌看涨期权 |
|
|
60 |
|
2020年8月4日发行的优先无担保可转债嵌入转换选择权的公允价值变动(A批和B批) |
|
|
(197 |
) |
2020年8月4日发行的优先无担保可换股债券(A、B部分)内含看涨期权的公允价值变动 |
|
|
(6 |
) |
企业收购或有代价的公允价值变动 |
|
|
38 |
|
货币换算调整 |
|
|
8 |
|
FVOCI权益证券公允价值变动 |
|
|
- |
|
截至2021年12月31日 |
|
|
(577 |
) |
列入2021年损益表的净亏损额 可归属于报告日期仍持有的资产(负债) |
|
|
(165 |
) |
下表显示了截至2021年12月31日尚未偿还的嵌入衍生工具的估值对损益表的影响:
以百万美元计 |
|
|
|
|
截至2020年12月31日的资产(负债)价值 |
|
|
(922 |
) |
2017年7月3日发行的优先无担保可转债B部分的交收 |
|
|
804 |
|
在合并损益表中确认的损益 |
|
|
(392 |
) |
截至2021年12月31日的资产(负债)价值 |
|
|
(510 |
) |
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合财务状况表中作为负债报告的或有对价,是根据实现确定对价可变组成部分的里程碑的概率计算的。2021年,对这些可变组成部分的实现概率进行了重新评估,导致与2020年收购相关的或有对价的公允价值减少了4 000万美元。本集团在综合损益表的“研究和开发”及“销售成本”项目中报告了这一公允价值变动,分别为3400万美元和600万美元。
嵌入债券持有人转换期权的2.65亿美元公允价值变动在截至2021年12月31日的综合损益表中列为“财务成本”。公允价值变动
153
在截至2021年12月31日的综合损益表中,嵌入发行人看涨期权的1.27亿美元被列为“财务成本”。
用于为2020年8月4日发行的优先无担保可转换债券(A部分和B部分)所含衍生工具定价的模型包括以下投入:
|
• |
可比期限的无风险利率; |
|
• |
公司普通股在纽约证券交易所交易的参考价格; |
|
• |
行权价格; |
|
• |
预计将在期权有效期内支付给公司普通股的股息; |
|
• |
公司普通股的波动性;以及 |
|
• |
选项的持续时间。 |
对股价变动的敏感度,详见附注7.6.36。由于缺乏市场数据(债券期权的证券交易所上市),隐含波动率应被认为是一种不可观察的投入,其时间范围等于期权的持续时间。因此,该数字是基于在发行阶段协商的金融工具价格所隐含的波动率和最近时间范围内的市场波动率而得出的假设。
债券持有人的转换期权价格对隐含波动率很敏感。下表显示嵌入转换期权的账面净值与以波动率百分比表示的一系列变化相关的敏感性分析。
公司普通股的波动率变化 股票 |
|
-10 p.p. |
|
|
- 8 p.p. |
|
|
-5 p.p. |
|
|
+5 p.p. |
|
|
+8 p.p. |
|
|
+10 p.p. |
|
||||||
净账面价值的变动 债券持有人的转换期权 |
|
|
(120 |
) |
|
|
(96 |
) |
|
|
(60 |
) |
|
|
58 |
|
|
|
93 |
|
|
|
116 |
|
嵌入转换的净账面金额 选项 |
|
|
417 |
|
|
|
441 |
|
|
|
477 |
|
|
|
595 |
|
|
|
630 |
|
|
|
653 |
|
154
对于使用重大不可观察投入(第3级)按公允价值计量的金融资产(负债),2020年1月1日至2020年12月31日之间的对账如下:
以百万美元计 |
|
公允价值计量使用 无法观察到的重要输入(3级) |
|
|
截至2020年1月1日 |
|
|
(661 |
) |
交收前于2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券嵌入转换选择权的公允价值变动(A部分) |
|
|
(11 |
) |
交收前于2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券内含看涨期权的公允价值变动(A部分) |
|
|
(53 |
) |
于2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券(A部分)的嵌入转换选择权终止 |
|
|
341 |
|
终止于2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券(A部分)的内嵌看涨期权 |
|
|
38 |
|
的嵌入转换期权的公允价值变动 2017年7月3日发行的优先无担保可转换债券 (B部分) |
|
|
(296 |
) |
老年人内含看涨期权的公允价值变动 2017年7月3日发行的无担保可转债(B部分) |
|
|
39 |
|
2020年8月4日发行的优先无担保可转换债券初始确认的嵌入非股权衍生工具 |
|
|
(219 |
) |
2020年8月4日发行的优先无担保可转债嵌入转换选择权的公允价值变动(A批和B批) |
|
|
(121 |
) |
2020年8月4日发行的优先无担保可换股债券(A、B部分)内含看涨期权的公允价值变动 |
|
|
33 |
|
企业收购的或有对价 |
|
|
(117 |
) |
企业收购或有代价的公允价值变动 |
|
|
(1 |
) |
货币换算调整 |
|
|
(5 |
) |
FVOCI权益证券公允价值变动 |
|
|
(2 |
) |
截至2020年12月31日 |
|
|
(1,035 |
) |
下表显示了截至2020年12月31日未偿还嵌入式衍生工具的估值对损益表的影响:
以百万美元计 |
|
|
|
|
截至2019年12月31日的资产(负债)价值 |
|
|
(358 |
) |
2020年8月4日发行的优先无担保可转换债券初始确认的嵌入非股权衍生工具 |
|
|
(219 |
) |
在合并损益表中确认的损益 |
|
|
(345 |
) |
截至2020年12月31日的资产(负债)价值 |
|
|
(922 |
) |
嵌入债券持有人转换选择权的公允价值变动达4.17亿美元,在截至2020年12月31日的综合损益表中列为“财务成本”。公允价值变动
155
在截至2020年12月31日的综合收益表中,嵌入发行人看涨期权的总额为7,100万美元,列为“财务收入”。
7.6.16。其他非流动资产
其他非流动资产包括:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
国家长期应收账款 |
|
|
506 |
|
|
|
623 |
|
存款和其他非流动资产 |
|
|
90 |
|
|
|
75 |
|
总计 |
|
|
596 |
|
|
|
698 |
|
国家长期应收账款包括与资金有关的应收账款和与退税有关的应收账款。资金主要是从意大利和法国的政府机构获得的公共赠款,作为长期研究、开发、创新、工业化和资本投资项目的一部分。与退税有关的长期应收账款与本集团在其若干地方税务管辖区申索的税务优惠相对应,预计可于一年后收取。
本集团持有与资金及退税有关的长期应收账款,目的是收取合约现金流量,因此,该等应收账款其后按实际利息法按摊销成本计量。
于二零二一年及二零二零年,本集团进行保理交易,以加快若干长期应收账款的现金变现。本集团于截至2021年及2020年12月31日止年度分别无追索权出售1.18亿美元及9,600万美元的应收账款,两个年度的财务成本均低于100万美元。
前瞻性预期信贷损失模型适用的其他长期应收款的大部分对应于来自政府机构的应收款。由于现有的政府应收账款零违约的历史,预期的信贷损失被假定为可以忽略不计。上表“存款及其他非流动资产”一栏所列其他非流动资产由不被视为有违约风险的个别微不足道的金额组成。因此,于报告日期,其他非流动资产并无重大预期信贷损失拨备。
本集团非流动资产的账面金额以下列货币计值:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
美元 |
|
|
41 |
|
|
|
20 |
|
欧元 |
|
|
545 |
|
|
|
668 |
|
日圆 |
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
其他货币 |
|
|
8 |
|
|
|
7 |
|
总计 |
|
|
596 |
|
|
|
698 |
|
156
7.6.17。盘存
库存包括以下内容:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
原料 |
|
|
223 |
|
|
|
175 |
|
在制品 |
|
|
1,241 |
|
|
|
1,117 |
|
成品 |
|
|
514 |
|
|
|
546 |
|
总计 |
|
|
1,978 |
|
|
|
1,838 |
|
存货核销在销售成本中确认为支出,2021年为6500万美元(2020年:5700万美元)。存货对综合收益表的进一步影响载于附注7.6.28。
库存的账面金额是扣除截至2021年12月31日的8800万美元的陈旧物品准备金后列报的(2020年:7400万美元)。
7.6.18。应收贸易账款
应收贸易账款包括以下内容:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
应收贸易账款 |
|
|
1,778 |
|
|
|
1,481 |
|
损失津贴 |
|
|
(19 |
) |
|
|
(16 |
) |
总计 |
|
|
1,759 |
|
|
|
1,465 |
|
应收贸易账款是指客户在正常业务过程中销售的商品或提供的服务所应得的款项。应收贸易账款是无利息的,信用期限从30天到90天不等。它们都被归类为最新的。本集团持有应收贸易账款的目的是收取合约现金流量,因此,应收贸易账款其后按实际利息法按摊销成本计量。本集团预期不会订立任何由承诺货品或服务转让至客户付款期间超过一年的合约。因此,本集团并无就金钱的时间价值调整任何交易价格,亦无与客户进行任何重大交易包括重大融资部分。由于应收贸易账款的短期性质,其账面值被视为与其公允价值相同。
如附注7.6.36所述,本集团于正常业务过程中监察其获授予信贷条款的客户的信誉。如果某些客户是独立评级的,则使用这些评级。否则,如果没有独立的评级,风控会考虑客户的财务状况、过去的经验和其他因素来评估客户的信用质量。个人风险限额是根据管理层设定的限额,根据内部和外部评级设定的。信贷额度的使用情况受到定期监测。对客户的销售主要以现金结算。
本集团根据失败率对所有应收贸易账款使用终身预期损失准备金,适用于应收贸易账款总额。该模型包括对未来信贷趋势的合理假设。历史亏损率已作出调整,以反映有关影响本集团客户结算应收账款能力的宏观经济因素的当前及前瞻性资料。除适用于应收贸易账款的失败率已包含的因素外,本集团已确定半导体行业及其可用市场的持续增长的周期性和不确定性是最相关的因素。这些宏观经济因素按照包括金融机构在内的其他商业实体所采用的估计和方法,按不同的经济情景进行加权。这些场景
157
范围从上行情景(高于趋势的经济增长)到严重下行(衰退)。在此基础上,截至2021年12月31日和2020年12月31日的损失津贴确定如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期 |
|
|||||||||
以百万美元计 |
|
总计 |
|
|
不是 逾期 |
|
|
少于 一个月 |
|
|
介于 1和6 月份 |
|
|
超过6个 月份 |
|
|||||
2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预期损失率 |
|
|
|
|
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
10 |
% |
|
|
100 |
% |
应收贸易账款--账面总额 |
|
|
1,778 |
|
|
|
1,736 |
|
|
|
39 |
|
|
|
— |
|
|
|
3 |
|
损失津贴 |
|
|
(19 |
) |
|
|
(16 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3 |
) |
应收贸易账款-账面净额 |
|
|
1,759 |
|
|
|
1,720 |
|
|
|
39 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2020年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
预期损失率 |
|
|
|
|
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
10 |
% |
|
|
100 |
% |
应收贸易账款--账面总额 |
|
|
1,481 |
|
|
|
1,450 |
|
|
|
29 |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
损失津贴 |
|
|
(16 |
) |
|
|
(14 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
应收贸易账款-账面净额 |
|
|
1,465 |
|
|
|
1,436 |
|
|
|
29 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
截至2021年12月31日和2020年12月31日的应收贸易账款损失准备金与期初损失准备金核对如下:
以百万美元计 |
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
|
|
16 |
|
加法 |
|
|
1 |
|
反转 |
|
|
(1 |
) |
截至2020年12月31日 |
|
|
16 |
|
加法 |
|
|
4 |
|
反转 |
|
|
(1 |
) |
截至2021年12月31日 |
|
|
19 |
|
应收贸易账款以下列货币计价:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
美元 |
|
|
1,635 |
|
|
|
1,378 |
|
欧元 |
|
|
37 |
|
|
|
38 |
|
日圆 |
|
|
106 |
|
|
|
65 |
|
总计 |
|
|
1,778 |
|
|
|
1,481 |
|
信用风险的最大敞口是应收贸易账款的公允价值,扣除截至2021年12月31日和2020年12月31日的预期信贷损失。
158
7.6.19。其他应收账款和资产
其他应收款和资产包括:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
政府机构应收账款 |
|
|
296 |
|
|
|
244 |
|
预支款 |
|
|
28 |
|
|
|
39 |
|
提前还款 |
|
|
90 |
|
|
|
70 |
|
其他应收间接税 |
|
|
119 |
|
|
|
114 |
|
其他流动资产 |
|
|
42 |
|
|
|
53 |
|
总计 |
|
|
575 |
|
|
|
520 |
|
来自政府机构的应收账款涉及研发合同、研究税收抵免、产业化合同和资本投资项目。
本集团对所有按摊销成本计量的金融资产(不包括应收贸易账款)采用前瞻性预期信贷损失模型。这一预期信贷损失模式适用的其他应收款和资产的大部分对应于来自政府机构的应收款。由于这些应收账款的到期日较短,以及政府发起的应收账款现有的零违约历史,预期的信贷损失被假定为可以忽略不计。其他应收账款,不包括来自政府机构的应收账款,在违约风险暴露时由单独微不足道的金额组成。因此,截至2021年12月31日和2020年12月31日,没有报告其他应收账款和资产的重大损失准备。
本集团其他应收账款及资产的账面金额以下列货币计值:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
美元 |
|
|
104 |
|
|
|
108 |
|
欧元 |
|
|
435 |
|
|
|
365 |
|
其他货币 |
|
|
36 |
|
|
|
47 |
|
总计 |
|
|
575 |
|
|
|
520 |
|
信用风险的最大敞口是截至2021年12月31日和2020年12月31日,扣除预期信贷损失后的其他应收账款和资产的公允价值。
7.6.20。现金和现金等价物
现金和现金等价物包括以下内容:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
银行现金和手头现金 |
|
|
342 |
|
|
|
369 |
|
在银行随时存款 |
|
|
2,883 |
|
|
|
2,637 |
|
总计 |
|
|
3,225 |
|
|
|
3,006 |
|
159
7.6.21。权益
7.6.21.1。流通股
该公司的法定股本为18.1亿欧元,包括12亿股普通股和5.4亿股优先股,每股面值为1.04欧元。截至2021年12月31日,普通股发行数量为911,276,920股(2020年12月31日:911,239,420股)。
截至2021年12月31日,已发行普通股数量为906,518,057股(2020年12月31日:905,415,002股)。
7.6.21.2。优先股
当发行5.4亿股优先股时,持有者将有权享有全部投票权以及在清算时获得股息和分派的优先权利。
本公司为与Stichting Continutiteit ST(“Stichting”)于二零零七年一月二十二日订立的有关优先股的期权协议的订约方,协议期限为十年,该协议于二零一六年十月再延长十年。董事会和监事会以及Stichting的董事会已经声明,他们共同认为Stichting是独立于公司的。期权协议规定,最多可发行5.4亿股优先股。任何该等股份将应Stichting的要求及在其全权酌情决定下及在支付将予发行的优先股面值的至少25%后发行予Stichting。在董事会认为违反公司利益、股东和其他利益相关者的行动,以及在对公司普通股的缓慢收购或要约得不到公司董事会和监事会支持的情况下,这些股票将可以发行。优先股的流通期可能不超过两年。到目前为止,还没有发行优先股。优先股的作用可能是阻止潜在收购者进行未经请求的收购,导致控制权变更,并在发生如上所述被董事会和监事会视为敌意且董事会认定违反公司利益、股东和其他利益相关者的行动时创造一个公平的竞争环境。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,分别没有发行优先股。
7.6.21.3。国库股
截至2021年12月31日,公司拥有4,758,863股在综合权益表中归类为库存股的股票,而截至2020年12月31日,公司拥有5,824,418股。
库藏股原本是根据本公司以股份为基础的非归属股份薪酬计划指定分配的。截至2021年12月31日,这些库存股中有67,933,213股根据公司基于股份的薪酬计划转移给了员工,其中7,448,615股在截至2021年12月31日的年度中转移给了员工。
2021年,本公司完成了2018年11月5日宣布的回购计划,回购了约830万股普通股,总金额为3.13亿美元,按成本反映,作为母公司股东权益的减少。
2021年7月1日,该公司宣布启动一项高达10.4亿美元的股票回购计划,该计划将在三年内执行。公司打算实施回购计划,并将回购的股票作为库存股持有,以履行公司与其员工股票奖励计划有关的义务,并支持可能清偿其未偿还的可转换债务。2021年,作为2021年7月1日宣布的股票回购计划的一部分,该公司回购了约390万股普通股,总金额为1.72亿美元。
160
如附注7.6.15.3所述,债券持有人于2021年行使其于2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券B部分的转换权。在构成B部分的3,750只债券中,本公司选择以净股本方式结算1,238只债券,发行约580万股库存股。2020年,债券持有人对2017年7月3日发行的A部分优先无担保可转换债券行使了转换权,公司选择以净额股份结算。对A部分的全面结算导致向债券持有人交付了1140万股。
7.6.21.4。监事会的未归属股份奖励
薪酬委员会(代表监事会并经其批准)每年向监事会成员和专业人士授予基于股票的奖励(收购本公司股本中普通股的选择权)(“监事会计划”),直至2012年。这些奖励是以1.04欧元的股份面值(期权的行使价格)授予的。根据监事会计划授予的期权将被授予,并可立即行使,而由这些授予产生的股票将被授予,因此可以在三年内(每年三分之一)均匀交易,不受市场、业绩或服务条件的限制。
下表汇总了薪酬委员会授权的未清偿股票奖励计划下的赠款:
资助年份 |
|
授予的期权 和已授予的 |
|
|
放弃的选项 在授权时 |
|
||
2011 |
|
|
172,500 |
|
|
|
(30,000 |
) |
2012 |
|
|
180,000 |
|
|
|
(22,500 |
) |
2013 to 2021 |
|
未授予任何选项 |
|
按计划列出的截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度期权活动摘要如下:
资助年度 |
|
杰出的 自.起 31.12.2019 |
|
|
已锻炼 |
|
|
杰出的 自.起 31.12.2020 |
|
|
已锻炼 |
|
|
杰出的 自.起 31.12.2021 |
|
|||||
2011 |
|
|
45,000 |
|
|
|
(37,500 |
) |
|
|
7,500 |
|
|
|
(7,500 |
) |
|
|
— |
|
2012 |
|
|
65,000 |
|
|
|
(15,000 |
) |
|
|
50,000 |
|
|
|
(30,000 |
) |
|
|
20,000 |
|
2021年行使的期权的内在价值总额为200万美元,而2020年为200万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日,未偿还期权的内在价值分别为100万美元和200万美元。
在2013年6月21日召开的公司年度股东大会上,决定取消并终止监事会成员和专业人士的股票薪酬。
161
7.6.21.5。员工的未归属股份奖励
薪酬委员会(代表监事会并经其批准)每年向高级管理人员和选定的雇员授予股票奖励(“雇员计划”)。这些奖项是为员工计划下的服务授予的。有两种类型的未归属股份:(1)授予员工的股份,仅受服务条件的限制,并在必要的服务期内归属;(2)授予高级管理人员的股份,其归属取决于业绩条件。对于2018年、2019年和2020年计划,业绩条件包括两个外部目标(与一篮子竞争对手相比,销售额和营业收入)占获奖总数的三分之二,以及一个内部目标(与上期相比的净资产回报率),占获奖总数的三分之一。对于2021年计划,业绩条件包括两个外部目标(与一篮子竞争对手相比,销售额和营业收入)占授予奖项总数的三分之二,以及一个内部目标(公司的可持续性和多样性业绩)。所有奖项在三年服务期内授予(截至赠款一周年时为32%,截至赠款两周年时为32%,截至赠款三周年时为36%)。此外,在2019年和2020年,还向集团首席执行官发放了特别奖金。
下表汇总了薪酬委员会授权的未清偿股票奖励计划下的赠款:
批地日期 |
|
项下的拨款 |
|
数 的股份 已批准 |
|
|
数量 股票 已放弃 |
|
|
数量 股价下跌 论性能 条件 |
|
|||
July 24, 2018 |
|
2018年员工计划 |
|
|
7,552,410 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2018年12月20日 |
|
2018年员工计划 |
|
|
443,200 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
May 23, 2019 |
|
2019年CEO特别奖金 |
|
|
34,960 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
July 24, 2019 |
|
2019年员工计划 |
|
|
7,752,940 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,161,966 |
) |
2019年12月26日 |
|
2019年员工计划 |
|
|
246,750 |
|
|
|
— |
|
|
|
(17,013 |
) |
June 17, 2020 |
|
2020年CEO特别奖金 |
|
|
16,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
July 23, 2020 |
|
2020年员工计划 |
|
|
7,437,580 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2020年12月24日 |
|
2020年员工计划 |
|
|
562,350 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
July 28, 2021 |
|
2021年员工计划 |
|
|
6,327,205 |
|
|
|
— |
|
|
|
(954,428 |
) |
2021年12月21日 |
|
2021年员工计划 |
|
|
213,270 |
|
|
|
— |
|
|
|
(60,500 |
) |
2021年12月31日年度未归属股票活动摘要如下:
在以下项下分配 |
|
截至时未归属 十二月三十一日, 2020 |
|
|
授与 |
|
|
没收/ 已放弃 |
|
|
在失败的归属条件下取消 |
|
|
既得 |
|
|
截至12月31日未归属, 2021 |
|
||||||
2018年员工计划 |
|
|
2,718,685 |
|
|
— |
|
|
|
(8,235 |
) |
|
— |
|
|
|
(2,710,450 |
) |
|
|
— |
|
||
2019年CEO特别奖金 |
|
|
23,306 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
(11,654 |
) |
|
|
11,652 |
|
|||
2019年员工计划 |
|
|
4,575,120 |
|
|
— |
|
|
|
(46,062 |
) |
|
— |
|
|
|
(2,172,659 |
) |
|
|
2,356,399 |
|
||
2020年CEO特别奖金 |
|
— |
|
|
|
16,000 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
(5,333 |
) |
|
|
10,667 |
|
|||
2020年员工计划 |
|
|
7,970,945 |
|
|
— |
|
|
|
(97,860 |
) |
|
— |
|
|
|
(2,547,419 |
) |
|
|
5,325,666 |
|
||
2021年员工计划 |
|
— |
|
|
|
6,540,475 |
|
|
|
(41,870 |
) |
|
|
(1,014,928 |
) |
|
|
(1,100 |
) |
|
|
5,482,577 |
|
|
总计 |
|
|
15,288,056 |
|
|
|
6,556,475 |
|
|
|
(194,027 |
) |
|
|
(1,014,928 |
) |
|
|
(7,448,615 |
) |
|
|
13,186,961 |
|
根据2018年员工计划授予员工的未归属股份的授予日期加权平均公允价值为22.78美元。2019年3月27日,赔偿委员会批准了关于
162
受业绩条件限制的股票,所有三个业绩条件均完全满足。因此,2018年员工计划中记录的薪酬支出反映了这样的声明,即对于受业绩条件限制的股票部分,只要满足服务条件,授予的奖励将100%完全归属。
根据2019年员工计划授予员工的未归属股份的授予日期加权平均公允价值为19.28美元。2020年3月25日,薪酬委员会批准了关于受业绩条件约束的股票满足两个业绩条件的声明。因此,记录在2019年员工计划上的薪酬支出反映了这样的声明,即对于受业绩条件限制的股票部分,只要满足服务条件,授予的奖励的三分之二将归属。
根据2019年CEO特别红利计划授予CEO的未归属股份的授予日期公允价值为14.97美元。关于2019年CEO特别红利计划,授予的未归属股份的公允价值反映了授予日股份的市场价格。
授予日根据2020年员工计划授予员工的未归属股份的加权平均公允价值为30.17美元。2021年3月24日,薪酬委员会批准了关于受业绩条件限制的股份的声明,所有三个业绩条件均已完全满足。因此,2020年员工计划中记录的薪酬支出反映了这样的声明,即对于受业绩条件限制的股票部分,只要服务条件得到满足,授予的奖励将100%完全归属。
根据2020年CEO特别红利计划,授予CEO的未归属股份的公允价值为26.64美元。关于2020年CEO特别红利计划,授予的未归属股份的公允价值反映了授予日期股份的市场价格。
根据2021年员工计划授予员工的未归属股份的授予日期加权平均公允价值为39.20美元。2022年3月23日,薪酬委员会批准了关于受业绩条件限制的股票的声明,即三个业绩条件中有两个得到满足。因此,记录在2021年员工计划中的薪酬支出反映了这样的声明,即对于受业绩条件限制的股票部分,只要满足服务条件,授予的奖励的三分之二将完全归属。
下表说明了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度合并损益表中包括的工资税前税和社会缴款股票补偿费用的分类:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
销售成本 |
|
|
33 |
|
|
|
26 |
|
研发 |
|
|
68 |
|
|
|
53 |
|
销售、一般和行政 |
|
|
109 |
|
|
|
87 |
|
工资税前和社会缴款补偿总额 |
|
|
210 |
|
|
|
166 |
|
2021年归属的股票公允价值总计1.81亿美元,而2020年为1.41亿美元。
截至2021年12月31日,不包括工资税和社会贡献的薪酬成本作为库存的一部分资本化为900万美元,而截至2020年12月31日为600万美元。截至2021年12月31日,与授予未归属股份相关的未确认补偿成本总额为2.14亿美元,预计将在约9个月的加权平均期间内确认。
在截至2021年12月31日的一年中,在综合收益表中确认的与基于未归属股份的薪酬支出相关的递延所得税收益总额为1400万美元,而截至2020年12月31日的一年为900万美元。截至2021年12月31日,未归属股份薪酬的超额税收收益总额为900万美元,而截至2020年12月31日的超额税收收益为700万美元,并计入综合权益表中的“其他准备金”。
163
7.6.21.6。其他储备
截至2021年12月31日,其他储备包括以下组成部分:
以百万美元计 |
|
以股份为基础 补偿 保留 |
|
|
公允价值 储备量 金融 资产位于 FVOCI |
|
|
现金流 对冲基金(CFH) 保留 |
|
|
外国 货币 翻译 保留 |
|
|
员工 福利计划 保留 |
|
|
总计其他 储量 |
|
||||||
截至2019年12月31日 |
|
|
987 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
564 |
|
|
|
(231 |
) |
|
|
1,317 |
|
雇员股份奖励计划 |
|
|
173 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
173 |
|
中识别的.NET移动 综合报表 收入 |
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
35 |
|
|
|
202 |
|
|
|
— |
|
|
|
235 |
|
现金流量套期保值转移 储备到库存 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
截至2020年12月31日 |
|
|
1,160 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
31 |
|
|
|
766 |
|
|
|
(231 |
) |
|
|
1,723 |
|
雇员股份奖励计划 |
|
|
220 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
220 |
|
中识别的.NET移动 综合报表 收入 |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(59 |
) |
|
|
(188 |
) |
|
|
37 |
|
|
|
(211 |
) |
现金流量套期保值转移 储备到库存 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
截至2021年12月31日 |
|
|
1,380 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
(22 |
) |
|
|
578 |
|
|
|
(194 |
) |
|
|
1,738 |
|
股份薪酬准备金:股份薪酬准备金用于确认以股权结算的股份支付给员工(包括关键管理人员)的价值,作为其薪酬的一部分。有关这些以股份为基础的薪酬计划的进一步详情,请参阅附注7.6.21.4和7.6.21.5。
FVOCI金融资产公允价值准备金:该准备金记录在FVOCI计量的债务和股权证券的公允价值变化。
现金流量对冲准备金:现金流量对冲准备金包括截至年末尚未结清的现金流量对冲关系的有效部分。
外币折算准备金:外币折算准备金用于记录本位币与美元不同的子公司因折算财务报表而产生的汇兑差额。
员工福利计划准备金:员工福利计划准备金用于确认离职后养老金计划的精算损益和过往服务成本。
7.6.21.7. Dividends
2021年5月27日举行的2021年股东周年大会授权分配现金股息,每股普通股流通股0.24美元,在2021年第二季度、第三季度、第四季度和2022年第一季度按季度分批分配0.06美元。截至2021年12月31日,已支付与第一期相对应的5400万美元、第二期相对应的5500万美元和第三期相对应的5400万美元。与最后一期付款有关的5500万美元的剩余部分列在截至2021年12月31日的综合财务状况报表的“其他应付款和应计负债”一栏。
2020年6月17日召开的2020年年度股东大会授权派发现金股息,每股普通股流通股0.168美元,在2020年第二季度、第三季度、第四季度和2021年第一季度按季度分批分配0.042美元。3,700万美元,相当于第一个
164
截至2020年12月31日,已支付分期付款、第二期对应的3800万美元和第三期对应的3400万美元。与第三期付款有关的400万美元剩余部分和最后一期3800万美元已于2021年上半年支付。
于2019年5月31日举行的2019年股东周年大会授权派发现金股息,每股普通股流通股0.24美元,于2019年第二、三、四季度及2020年第一季度按季度分派0.06美元。截至2019年12月31日,已支付与第一期相对应的5300万美元、第二期相对应的5300万美元和第三期相对应的4800万美元。与第三期付款有关的600万美元剩余部分和最后一期5300万美元已于2020年上半年支付。
7.6.21.8。法定准备金
本公司法定准备金的构成见附注8.3.11。
7.6.22. Provisions
2021年12月31日终了年度的准备金变动情况详述如下:
以百万美元计 |
|
重组 |
|
|
保修和 产品 担保 |
|
|
总计 |
|
|||
截至2020年12月31日 |
|
|
4 |
|
|
|
2 |
|
|
|
6 |
|
未使用的粮食 |
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
2021年发生的费用 |
|
|
3 |
|
|
|
2 |
|
|
|
5 |
|
已支付的金额 |
|
|
(3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3 |
) |
截至2021年12月31日 |
|
|
2 |
|
|
|
4 |
|
|
|
6 |
|
当前的2021年 |
|
|
2 |
|
|
|
4 |
|
|
|
6 |
|
非当期2021年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
截至2020年12月31日 |
|
|
4 |
|
|
|
2 |
|
|
|
6 |
|
当前2020年 |
|
|
4 |
|
|
|
2 |
|
|
|
6 |
|
非当前2020年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
165
重组条文
|
• |
机顶盒重组计划 |
2016年,集团宣布决定停止开发机顶盒和家庭网关产品的新平台和标准产品。这一决定导致对全球约1 400名员工进行了全球员工队伍审查,其中包括通过自愿离职计划在法国的约430名员工、在亚洲的约670名员工和在美利坚合众国的约120名员工。该集团报告,2021年和2020年分别为200万美元和100万美元,这是未使用准备金的冲销。
|
• |
布斯库拉重组计划 |
2019年,管理层承诺制定一项影响其后端活动的重组计划。根据当地立法,2019年12月在摩洛哥布斯库拉宣布了一项涉及裁减约150名雇员的自愿计划。连同支付给签署自愿离职要约的雇员的自愿离职福利,本集团自成立以来记录了总计1,100万美元的重组费用,其中300万美元于2021年报告。
保修和产品保修
由于技术原因,集团的客户偶尔会退回集团的产品。本集团的标准销售条款及条件规定,如本集团确定产品不合规格,本集团将修理或更换不合规格的产品,或发出购买价格的抵免或回扣。在客户质量控制测试中,质量退货在销售后不久即可确定。质量退货通常与最终用户客户相关,而不是与分销渠道相关。
7.6.23。雇员福利
根据2021年发布的IFRIC议程决定,对比较数字进行了调整,以反映会计政策的变化。会计政策的改变影响了固定收益计划的养老金会计,该计划具有本集团运营的其中一个国家的退休赔偿计划的某些特征。会计政策的变化具有追溯性,截至2020年12月31日,员工福利的非流动负债减少了1800万美元,非流动递延税项资产减少了500万美元,留存收益增加了1300万美元。以下脚注中受影响的金额标有星号(*)。
员工福利负债详细说明如下:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020* |
|
||
退休福利义务责任 |
|
|
448 |
|
|
|
500 |
|
其他长期雇员福利 |
|
|
99 |
|
|
|
107 |
|
其他雇员福利负债 |
|
|
39 |
|
|
|
55 |
|
薪金和工资 |
|
|
531 |
|
|
|
446 |
|
工资和工资的社会收费 |
|
|
222 |
|
|
|
200 |
|
员工福利负债总额 |
|
|
1,339 |
|
|
|
1,308 |
|
非流动资产 |
|
|
— |
|
|
|
(4 |
) |
流动负债 |
|
|
775 |
|
|
|
696 |
|
非流动负债 |
|
|
564 |
|
|
|
616 |
|
166
养老金
本集团拥有多项固定收益退休金计划,涵盖多个国家/地区的雇员。固定福利计划提供基于服务年限和员工薪酬水平的养老金福利。该集团将12月31日作为其所有计划的衡量日期。资格通常是根据当地法律要求确定的。在2021年和2020年,主要的固定收益养老金计划和长期雇员福利计划在美国(退休计划不对新进入者和未来应计利润关闭)、法国(退休补偿计划)、瑞士(退休养老金制度)、英国(退休福利计划不对新进入者和未来应计利润关闭)和意大利(2007年7月1日之前产生的终止赔偿计划(TFR))。
财务状况表中确认的金额确定如下:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020* |
|
||
全额或部分出资的福利义务 |
|
|
(849 |
) |
|
|
(880 |
) |
计划资产的公允价值 |
|
|
743 |
|
|
|
718 |
|
福利义务完全没有资金来源 |
|
|
(312 |
) |
|
|
(338 |
) |
资产上限 |
|
|
(30 |
) |
|
|
— |
|
养恤金负债总额 |
|
|
(448 |
) |
|
|
(500 |
) |
养恤金负债的变动情况如下:
以百万美元计 |
|
2021 |
|
|
2020* |
|
||
年初 |
|
|
500 |
|
|
|
471 |
|
汇兑差额 |
|
|
(23 |
) |
|
|
38 |
|
养老金支出 |
|
|
41 |
|
|
|
38 |
|
已支付的供款 |
|
|
(30 |
) |
|
|
(29 |
) |
在OCI中确认的重新测量(收益)/损失 |
|
|
(41 |
) |
|
|
— |
|
会计政策的变化 |
|
|
— |
|
|
|
(18 |
) |
年底 |
|
|
447 |
|
|
|
500 |
|
固定福利义务的变化如下:
以百万美元计 |
|
2021 |
|
|
2020* |
|
||
年初 |
|
|
1,218 |
|
|
|
1,052 |
|
服务成本 |
|
|
36 |
|
|
|
31 |
|
利息成本 |
|
|
18 |
|
|
|
20 |
|
员工缴费 |
|
|
4 |
|
|
|
4 |
|
图则修订 |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
精算(收益)损失-经验 |
|
|
20 |
|
|
|
(5 |
) |
精算(收益)损失--人口统计假设 |
|
|
(13 |
) |
|
|
(1 |
) |
精算(收益)损失--财务假设 |
|
|
(58 |
) |
|
|
92 |
|
已支付的福利 |
|
|
(33 |
) |
|
|
(15 |
) |
外汇换算的效果 |
|
|
(31 |
) |
|
|
57 |
|
会计政策的变化 |
|
|
— |
|
|
|
(18 |
) |
年底 |
|
|
1,161 |
|
|
|
1,218 |
|
167
按主要地理位置确定的福利义务如下:
以百万美元计 |
|
2021 |
|
|
2020* |
|
||
法国 |
|
|
223 |
|
|
|
242 |
|
意大利 |
|
|
105 |
|
|
|
120 |
|
11.瑞士 |
|
|
161 |
|
|
|
169 |
|
英国 |
|
|
192 |
|
|
|
224 |
|
美国 |
|
|
406 |
|
|
|
398 |
|
其他国家 |
|
|
74 |
|
|
|
65 |
|
年底 |
|
|
1,161 |
|
|
|
1,218 |
|
计划资产的变动情况如下:
以百万美元计 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
年初 |
|
|
718 |
|
|
|
597 |
|
利息收入 |
|
|
12 |
|
|
|
14 |
|
雇主供款 |
|
|
17 |
|
|
|
17 |
|
员工贡献 |
|
|
4 |
|
|
|
4 |
|
已支付的福利 |
|
|
(20 |
) |
|
|
(3 |
) |
精算损益 |
|
|
21 |
|
|
|
70 |
|
外汇换算的效果 |
|
|
(9 |
) |
|
|
19 |
|
年底 |
|
|
743 |
|
|
|
718 |
|
2021年计划资产的实际收益为3300万美元(2020年:收益8400万美元)。2021年,计划资产的理论利息收入为收益1200万美元(2020年:收益1400万美元),导致计划资产精算收益2100万美元(2020年:收益7000万美元)。
按主要地理位置划分的计划资产如下:
以百万美元计 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
法国 |
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
11.瑞士 |
|
|
125 |
|
|
|
121 |
|
英国 |
|
|
206 |
|
|
|
199 |
|
美国 |
|
|
365 |
|
|
|
348 |
|
其他国家 |
|
|
44 |
|
|
|
47 |
|
年底 |
|
|
743 |
|
|
|
718 |
|
资产上限的影响如下:
以百万美元计 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
年初 |
|
|
— |
|
|
|
(16 |
) |
年内确认的资产上限的影响 |
|
|
(30 |
) |
|
|
16 |
|
外汇换算的效果 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
年底 |
|
|
(30 |
) |
|
|
— |
|
168
损益表中确认的与养恤金有关的数额如下:
以百万美元计 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
服务成本 |
|
|
36 |
|
|
|
32 |
|
当前服务成本 |
|
|
36 |
|
|
|
31 |
|
前期服务成本 |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
净利息成本 |
|
|
5 |
|
|
|
6 |
|
利息成本 |
|
|
18 |
|
|
|
20 |
|
利息收入 |
|
|
(13 |
) |
|
|
(14 |
) |
养老金总成本 |
|
|
41 |
|
|
|
38 |
|
本集团于2021年12月31日的详细退休金计划资产配置,包括该等计划资产的公允价值计量如下:
以百万美元计 |
|
总计 |
|
|
引自 价格中的 主动型 市场: 雷同 资产 (1级) |
|
|
意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) |
|
|
意义重大 看不见 输入量 (3级) |
|
||||
现金和现金等价物 |
|
|
5 |
|
|
|
5 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
股权证券 |
|
|
130 |
|
|
|
2 |
|
|
|
128 |
|
|
|
— |
|
政府债务证券 |
|
|
87 |
|
|
|
— |
|
|
|
87 |
|
|
|
— |
|
公司债务证券 |
|
|
164 |
|
|
|
— |
|
|
|
139 |
|
|
|
25 |
|
投资基金 |
|
|
156 |
|
|
|
1 |
|
|
|
155 |
|
|
|
— |
|
房地产 |
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
其他(主要是保险资产) |
|
|
191 |
|
|
|
— |
|
|
|
49 |
|
|
|
142 |
|
总计 |
|
|
743 |
|
|
|
8 |
|
|
|
568 |
|
|
|
167 |
|
本集团于2020年12月31日的详细退休金计划资产配置,包括该等计划资产的公允价值计量如下:
以百万美元计 |
|
总计 |
|
|
引自 价格中的 主动型 市场: 雷同 资产 (1级) |
|
|
意义重大 其他 可观测 输入量 (2级) |
|
|
意义重大 看不见 输入量 (3级) |
|
||||
现金和现金等价物 |
|
|
4 |
|
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
股权证券 |
|
|
167 |
|
|
|
2 |
|
|
|
165 |
|
|
|
— |
|
政府债务证券 |
|
|
86 |
|
|
|
— |
|
|
|
86 |
|
|
|
— |
|
公司债务证券 |
|
|
105 |
|
|
|
— |
|
|
|
81 |
|
|
|
24 |
|
投资基金 |
|
|
153 |
|
|
|
3 |
|
|
|
150 |
|
|
|
— |
|
房地产 |
|
|
11 |
|
|
|
— |
|
|
|
11 |
|
|
|
— |
|
其他(主要是保险资产) |
|
|
192 |
|
|
|
— |
|
|
|
54 |
|
|
|
138 |
|
总计 |
|
|
718 |
|
|
|
9 |
|
|
|
547 |
|
|
|
162 |
|
169
大多数计划(在英国、美国和瑞士)由包括雇主代表在内的独立受托人委员会管理。
本集团的退休金计划投资策略是根据各司法管辖区的适用规则,优化计划资产相对于负债结构的长期投资回报,以维持可接受的风险水平,同时将提供退休金福利的成本减至最低,并维持充足的资金水平。
本集团的做法是定期对各附属公司的资产配置策略进行检讨,使资产配置符合合理范围内的目标资产配置。本集团的资产组合的管理方式是实现适应的多样性。本集团内部并无管理任何资产。
在考虑本集团的固定收益计划的资金状况、贴现率的变动、投资表现及相关税务后果后,本集团可选择于任何给定年度向其退休金计划作出超过规定金额的供款。2021年,集团对计划资产的贡献为1,700万美元(2020年:1,700万美元),预计2022年将贡献2,600万美元现金。
其他长期雇员福利
其他长期员工福利包括资历和忠诚度奖励计划。其他长期雇员福利负债的变动情况如下:
以百万美元计 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
年初 |
|
|
108 |
|
|
|
96 |
|
服务成本 |
|
|
14 |
|
|
|
12 |
|
利息成本 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
计划修订-过去服务成本-非既得利益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
精算(收益)损失-经验 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(2 |
) |
精算(收益)损失--人口统计假设 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
精算(收益)损失--财务假设 |
|
|
(3 |
) |
|
|
3 |
|
已支付的福利 |
|
|
(5 |
) |
|
|
(11 |
) |
削减的效果 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
外汇换算的效果 |
|
|
(16 |
) |
|
|
8 |
|
年底 |
|
|
99 |
|
|
|
108 |
|
损益表中确认的与其他长期福利有关的数额如下:
以百万美元计 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
服务成本 |
|
|
14 |
|
|
|
12 |
|
当前服务成本 |
|
|
14 |
|
|
|
12 |
|
过去的服务成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
削减 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
净利息成本 |
|
|
(1 |
) |
|
|
3 |
|
利息成本 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
立即确认损失(收益) |
|
|
(2 |
) |
|
|
2 |
|
其他长期福利总成本 |
|
|
13 |
|
|
|
15 |
|
170
假设
在确定养恤金和其他长期债务时使用的加权平均假设如下:
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
贴现率 |
|
|
1.50 |
% |
|
|
1.43 |
% |
通货膨胀率 |
|
|
1.73 |
% |
|
|
1.74 |
% |
未来加薪 |
|
|
1.69 |
% |
|
|
2.65 |
% |
贴现率是参照适用于每个计划各自国家的高质量公司债券利率和固定福利债务的估计条款确定的。根据《国际会计准则第19号》的要求,对于有计划资产的养老金计划,计划资产的利息收入被设定为等于相应的贴现率。
到2021年,固定福利义务的平均期限为14年(2020年:13年)。
截至2021年12月31日,折现率增加0.50%将导致固定福利债务减少8,100万美元,贴现率减少0.50%将导致固定福利债务增加8,700万美元。通货膨胀率增加0.50%将导致固定福利债务增加1200万美元,通货膨胀率降低0.50%将导致固定福利债务减少1200万美元。预期寿命增加一年将导致固定福利债务增加2200万美元,预期寿命减少一年将导致固定福利债务减少2200万美元。这些敏感性分析基于假设的变化,同时保持所有其他假设不变。在计算固定福利债务对重大精算假设的敏感度时,采用的方法与计算合并财务状况表中确认的养恤金负债时采用的方法相同。
关于未来死亡经验的假设是基于每个地区已公布的统计数据和经验的建议而设定的。
固定缴款计划
本集团设有若干固定供款计划,雇员于受雇期间根据其个人薪金按比例累算福利。2021年,这些计划的年度费用约为1.01亿美元(2020年:9100万美元)。
7.6.24。应付贸易账款、其他应付账款和应计负债
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
应付贸易帐款 |
|
|
1,582 |
|
|
|
1,166 |
|
应付给股东的股息 |
|
|
55 |
|
|
|
42 |
|
所得税以外的其他税种 |
|
|
58 |
|
|
|
58 |
|
预支款 |
|
|
59 |
|
|
|
75 |
|
版税 |
|
|
29 |
|
|
|
24 |
|
企业收购的递延对价 |
|
|
27 |
|
|
|
— |
|
其他应计负债 |
|
|
38 |
|
|
|
75 |
|
其他应付款项和应计负债总额 |
|
|
266 |
|
|
|
274 |
|
171
7.6.25。重要的收入类别
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
货物销售 |
|
|
12,729 |
|
|
|
10,181 |
|
许可收入和专利使用费收入 |
|
|
32 |
|
|
|
38 |
|
被确认为减少研发费用的研究税收抵免 |
|
|
102 |
|
|
|
102 |
|
在其他收入中确认的公共资金 |
|
|
162 |
|
|
|
231 |
|
财政收入 |
|
|
13 |
|
|
|
105 |
|
总计 |
|
|
13,038 |
|
|
|
10,657 |
|
7.6.26。收入
7.6.26.1。商品和服务的性质
本集团设计、开发、制造及销售一系列产品,包括分立及标准商用元件、专用集成电路(“ASIC”)、全定制器件及半定制器件,以及适用于模拟、数字及混合信号应用的专用标准产品(“ASSP”)。此外,本集团亦参与智能卡产品的制造价值链,包括生产及销售硅晶片及智能卡。
本集团产生收入的主要活动(由可申报分部分隔)载于附注7.6.27。
其他收入包括许可收入、与转让许可有关的服务收入、专利使用费收入、废旧材料销售和制造副产品。
虽然本集团的大部分销售协议包含标准条款及条件,但本集团可不时订立包含多项履约义务或条款及条件的协议。这些协议主要涉及服务收入,在这些服务中,履行义务是随着时间的推移而履行的。分配交易价格的目的是将交易价格分配给每项履约义务(或独特的商品或服务),其金额描述了本集团预期有权获得的对价金额,以换取将承诺的商品或服务转让给客户。
7.6.26.2。收入确认和分类
本集团于某一时间点通过将产品控制权转移至客户而履行履约义务时,确认出售给客户(包括分销商)的产品收入。这通常发生在装运时。与货物销售合同有关的履约义务原来的预期期限不到一年。交易价格是根据合同条款确定的,如果适用,将根据价格保护进行调整。服务收入通常与随时间转移的履约义务挂钩,并根据合同条款予以确认。
付款期限通常在30天到90天之间。
172
本集团按经营分部分类的综合总收入载于附注7.6.27。下表显示了本集团按发货地理区域、性质和市场渠道分列的综合总收入。
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
按装运地理区域分列的总收入(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
欧洲、中东和非洲地区 |
|
|
2,557 |
|
|
|
1,966 |
|
美洲 |
|
|
1,525 |
|
|
|
1,165 |
|
亚太地区 |
|
|
8,679 |
|
|
|
7,088 |
|
总收入 |
|
|
12,761 |
|
|
|
10,219 |
|
按性质分列的总收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
产品销售收入 |
|
|
12,560 |
|
|
|
10,049 |
|
服务销售收入 |
|
|
169 |
|
|
|
132 |
|
其他收入 |
|
|
32 |
|
|
|
38 |
|
总收入 |
|
|
12,761 |
|
|
|
10,219 |
|
按市场渠道划分的总收入(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
原始设备制造商(“OEM”) |
|
|
8,486 |
|
|
|
7,411 |
|
分布 |
|
|
4,275 |
|
|
|
2,808 |
|
总收入 |
|
|
12,761 |
|
|
|
10,219 |
|
(1) |
按装运地理区域划分的总收入按客户所在地分类,或根据客户需求按装运目的地重新分类。例如,由总部设在美国的公司订购并向亚太子公司开具发票的产品被归类为亚太收入。 |
(2) |
原始设备制造商(“OEM”)是本集团为其提供直接营销应用工程支持的最终客户,而分销是指本集团委托其在世界各地分销其产品的分销商和代表。 |
本集团并无披露(I)最初预期期限为一年或以下的合约及(Ii)本集团确认收入为本集团有权就所提供服务开具发票的金额的合约的未履行履行责任的价值。
2021年,集团最大的客户苹果占总收入的20.5%(2020年:23.9%),报告在ADG、AMS和MDG部门。
7.6.27。细分市场信息
本集团设计、开发、制造及销售一系列产品,包括分立及标准商用元件、专用集成电路(“ASIC”)、全定制器件及半定制器件,以及适用于模拟、数字及混合信号应用的专用标准产品(“ASSP”)。此外,本集团亦参与智能卡产品的制造价值链,包括生产及销售硅晶片及智能卡。
本集团的营运分部如下:
|
• |
汽车和分立集团(ADG),由专门的汽车IC以及分立和功率晶体管产品组成。 |
|
• |
模拟、MEMS和传感器集团(AMS),由模拟、智能功率、低功率射频、MEMS传感器和执行器以及光学传感解决方案组成。 |
|
• |
微控制器和数字IC组(MDG),由微控制器(通用和安全)、存储器(RF和EEPROM)和RF通信组成。 |
在计算分部的内部财务计量时,本集团对不直接计入分部的成本使用某些内部分配规则,包括销售成本、销售和维护费用以及部分
173
研发费用。根据本集团的内部政策,某些成本并未分配给各分部,而是在“其他”中列报。这些费用包括未使用的产能费用,包括因新冠肺炎导致的制造活动减少、减值、重组费用和其他相关关闭成本、管理重组费用、某些制造设施的淘汰和启动成本,以及其他未分配的费用,如:战略或特殊研发计划、某些公司层面的运营费用、专利权利要求和诉讼、未分配给产品组的其他成本,以及其他产品的运营收益。此外,折旧和摊销费用是分配给各部门的制造成本的一部分,既不被确认为库存差异的一部分,也不被确认为未使用的产能费用的一部分;因此,它不能在销售成本中分离出来。最后,公共拨款将按赞助项目产生的研发费用按比例分配给本集团各分部。
晶圆成本根据实际成本分配到各个细分市场。对于特定的技术,晶圆成本不时根据市场价格分配到细分市场。
下表按报告分部列出了本集团的综合总收入和综合营业收入。
按运营部门划分的总收入:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
ADG |
|
|
4,350 |
|
|
|
3,284 |
|
AMS |
|
|
4,623 |
|
|
|
3,892 |
|
千年发展目标 |
|
|
3,766 |
|
|
|
3,030 |
|
营业部门总收入 |
|
|
12,739 |
|
|
|
10,206 |
|
其他 |
|
|
22 |
|
|
|
13 |
|
总收入 |
|
|
12,761 |
|
|
|
10,219 |
|
按经营部门划分的营业利润:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
ADG |
|
|
509 |
|
|
|
179 |
|
AMS |
|
|
1,014 |
|
|
|
808 |
|
千年发展目标 |
|
|
914 |
|
|
|
501 |
|
营业分部营业利润小计 |
|
|
2,437 |
|
|
|
1,488 |
|
减值、重组费用和其他相关关闭费用 |
|
|
(2 |
) |
|
|
(11 |
) |
未分配的制造结果 |
|
|
(15 |
) |
|
|
(161 |
) |
战略和其他研发计划以及其他 未分配拨备(2) |
|
|
(11 |
) |
|
|
(5 |
) |
IFRS/美国GAAP调整(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
资本化开发成本的净影响 |
|
|
119 |
|
|
|
(42 |
) |
衍生工具不被指定为对冲工具 IFRS |
|
|
(39 |
) |
|
|
23 |
|
员工福利调整 |
|
|
7 |
|
|
|
(14 |
) |
资产购置税优惠 |
|
|
(51 |
) |
|
|
(49 |
) |
国际财务报告准则第16号关于租赁费用的调整 |
|
|
7 |
|
|
|
4 |
|
营业利润 |
|
|
2,452 |
|
|
|
1,233 |
|
|
(1) |
上表所列营运分部分配的营业利润乃根据本集团的主要财务报告框架(美国公认会计原则)计算,并反映首席营运决策者(“CODM”)监察各分部营运表现的方式。 |
174
|
(2) |
包括未分配的收入和费用,如某些公司层面的运营费用和其他未分配给产品部门的收入(成本)。 |
以下是位于所示地理区域内的实体在2021年和2020年的业务摘要。总收入是指每个实体所在国家对第三方的销售。物业、厂房和设备支出的很大一部分归因于位于本集团运营所在不同国家的前端和后端设施。因此,本集团主要根据地理区域而不是产品细分区域分配资本支出资源。
按地理区域划分的总收入:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
荷兰 |
|
|
3,282 |
|
|
|
2,795 |
|
法国 |
|
|
126 |
|
|
|
89 |
|
意大利 |
|
|
56 |
|
|
|
52 |
|
美国 |
|
|
1,253 |
|
|
|
976 |
|
新加坡 |
|
|
7,442 |
|
|
|
5,817 |
|
日本 |
|
|
586 |
|
|
|
479 |
|
其他国家 |
|
|
16 |
|
|
|
11 |
|
总计 |
|
|
12,761 |
|
|
|
10,219 |
|
除其他非流动金融资产和递延税项资产以外的非流动资产:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
荷兰 |
|
|
2,992 |
|
|
|
2,326 |
|
法国 |
|
|
1,689 |
|
|
|
1,643 |
|
意大利 |
|
|
1,737 |
|
|
|
1,554 |
|
美国 |
|
|
44 |
|
|
|
33 |
|
新加坡 |
|
|
673 |
|
|
|
606 |
|
其他国家 |
|
|
941 |
|
|
|
920 |
|
总计 |
|
|
8,076 |
|
|
|
7,082 |
|
175
7.6.28。本质上的费用
记录为销售成本、研发成本和SG&A成本的费用明细如下:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
折旧及摊销 |
|
|
1,349 |
|
|
|
1,262 |
|
员工福利支出 |
|
|
3,602 |
|
|
|
3,073 |
|
采购材料 |
|
|
2,828 |
|
|
|
2,619 |
|
购买分包服务 |
|
|
2,064 |
|
|
|
1,640 |
|
库存变动情况 |
|
|
(188 |
) |
|
|
(85 |
) |
交通运输 |
|
|
30 |
|
|
|
31 |
|
减值费用 |
|
|
40 |
|
|
|
114 |
|
版税和专利 |
|
|
99 |
|
|
|
81 |
|
广告费 |
|
|
14 |
|
|
|
12 |
|
其他费用 |
|
|
577 |
|
|
|
467 |
|
销售、研发和销售的总成本,一般成本和行政成本 |
|
|
10,415 |
|
|
|
9,214 |
|
员工福利支出明细如下:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
工资和薪金 |
|
|
2,710 |
|
|
|
2,271 |
|
工资税和其他社会缴费 |
|
|
527 |
|
|
|
492 |
|
基于股份的薪酬费用 |
|
|
210 |
|
|
|
166 |
|
养老金和其他长期福利成本 |
|
|
155 |
|
|
|
144 |
|
员工福利支出总额 |
|
|
3,602 |
|
|
|
3,073 |
|
其中包括: |
|
|
|
|
|
|
|
|
销售成本 |
|
|
1,595 |
|
|
|
1,358 |
|
销售、一般和行政 |
|
|
955 |
|
|
|
810 |
|
研发 |
|
|
1,052 |
|
|
|
905 |
|
7.6.29。其他收入/支出
其他收入包括:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
公共资金 |
|
|
162 |
|
|
|
231 |
|
外汇远期合约和其他货币衍生品 |
|
|
9 |
|
|
|
26 |
|
净汇兑收益 |
|
|
— |
|
|
|
21 |
|
出售非流动资产的收益 |
|
|
5 |
|
|
|
14 |
|
其他收入合计 |
|
|
176 |
|
|
|
292 |
|
176
其他费用包括以下费用:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
启动/逐步淘汰成本 |
|
|
— |
|
|
|
8 |
|
外汇远期合约和其他货币衍生品 |
|
|
35 |
|
|
|
13 |
|
净汇兑损失 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
专利费用 |
|
|
10 |
|
|
|
11 |
|
为防止新冠肺炎传播而产生的卫生和其他费用 |
|
|
19 |
|
|
|
32 |
|
其他费用 |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
其他费用合计 |
|
|
70 |
|
|
|
64 |
|
专家组从几个司法管辖区的政府机构获得了大量公共资金。研究、开发和其他创新项目的公共资金按比例确认,因为相关成本是在与相关政府机构签署协议并满足所有适用条件后发生的。在截至2017年12月31日的一年中,从法国政府的Nano2017计划获得的公共资金将在2024年获得财务回报,并取决于特定产品组在五年内的未来累计销售额。截至2021年12月31日,主要与Nano2017计划对应的金额为4400万美元,在截至2021年12月31日的综合财务状况表中的其他非流动负债中报告,而截至2020年12月31日为4200万美元。该集团还参与欧洲委员会的重要共同利益项目,在法国的项目截止到2022年,在意大利的项目截止到2024年。对于后者,集团报告了1.95亿美元的应收款,其中1.11亿美元在截至2021年12月31日的年度综合财务状况表的“其他应收款和资产”项下报告。
外汇收益(亏损)扣除远期外汇合约及其他货币衍生工具后的净额,指以非实体功能货币计价的交易的汇率变动部分,以及未被指定为对冲的衍生工具的公允价值变动,如附注7.6.15.4所述。
专利费用包括律师费和律师费以及索赔付款、专利诉讼前咨询和法律费用。它们是报告的净额,如果有的话,其中主要包括以前专利诉讼费用的补偿。
新冠肺炎增量成本主要包括购买口罩和消毒液等一次性医疗用品,以及与新冠肺炎疫情期间为保护员工而采取的卫生措施有关的其他费用。
7.6.30。财务收入/成本
财政收入总额包括以下内容:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券内含看涨期权的公允价值变动(B部分) |
|
|
— |
|
|
|
39 |
|
2020年8月4日发行的优先无担保可换股债券内含看涨期权的公允价值变动(A部分) |
|
|
— |
|
|
|
13 |
|
2020年8月4日发行的优先无担保可换股债券内含看涨期权的公允价值变动(B部分) |
|
|
— |
|
|
|
20 |
|
报价债务证券的利息收入 |
|
|
1 |
|
|
|
3 |
|
其他财务收入 |
|
|
12 |
|
|
|
30 |
|
财政总收入 |
|
|
13 |
|
|
|
105 |
|
177
财务费用总额包括以下内容:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
高级债券的利息 |
|
|
38 |
|
|
|
47 |
|
2017年发行的高级可转债净股份结算(A批) |
|
|
— |
|
|
|
64 |
|
2017年发行的高级可转债净股份结算(B档) |
|
|
189 |
|
|
|
— |
|
2017年7月3日发行的优先无担保可转换债券嵌入转换选择权的公允价值变动(B部分) |
|
|
— |
|
|
|
296 |
|
2020年8月4日发行的优先无担保可转换债券嵌入转换选择权的公允价值变动(A部分) |
|
|
98 |
|
|
|
58 |
|
2020年8月4日发行的优先无担保可转换债券嵌入转换选择权的公允价值变动(B部分) |
|
|
99 |
|
|
|
63 |
|
2020年8月4日发行的优先无担保可换股债券内含看涨期权的公允价值变动(A部分) |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
2020年8月4日发行的优先无担保可换股债券内含看涨期权的公允价值变动(B部分) |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
租赁负债利息 |
|
|
5 |
|
|
|
5 |
|
长期贷款和借款的利息 |
|
|
1 |
|
|
|
4 |
|
银行手续费和佣金 |
|
|
3 |
|
|
|
4 |
|
其他财务费用 |
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
总财务成本 |
|
|
441 |
|
|
|
544 |
|
2021年和2020年没有将借款成本资本化。
如附注7.6.15.3所述,与于2020年8月4日发行的无抵押优先可换股债券内的债券持有人转换期权及发行人认购期权相对应的非股权衍生工具的公允价值变动,于截至2021年12月31日止年度分别产生成本1.97亿美元及600万美元,而截至2020年12月31日止年度的成本及收益分别为1.21亿美元及3300万美元。此外,2017年7月3日发行的无担保优先可转换债券B部分的净股份结算在截至2021年12月31日的年度产生了1.89亿美元的成本。
租约详情见附注7.6.12。
7.6.31。其他全面收入的组成部分
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
现金流对冲: |
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度内发生的损益 |
|
|
(56 |
) |
|
|
38 |
|
重新分类调整(收益)/损失,包括在 损益表 |
|
|
(12 |
) |
|
|
1 |
|
总计 |
|
|
(68 |
) |
|
|
39 |
|
7.6.32。所得税
根据2021年发布的IFRIC议程决定,对比较数字进行了调整,以反映会计政策的变化。会计政策的改变影响了固定收益计划的养老金会计,该计划具有本集团运营的其中一个国家的退休赔偿计划的某些特征。会计政策的改变具有追溯性,导致雇员福利的非流动负债减少1 800万美元,非流动递延税项资产减少500万美元,留存
178
截至2020年12月31日,扣除递延所得税后的净收益为1300万美元。以下脚注中受影响的金额标有星号(*)。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度所得税优惠(费用)的主要组成部分为:
合并损益表
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
荷兰的税收--现行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
外国税收--当期 |
|
|
(285 |
) |
|
|
(171 |
) |
现行税种 |
|
|
(285 |
) |
|
|
(171 |
) |
荷兰税收--递延 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
外国递延税金 |
|
|
(22 |
) |
|
|
71 |
|
递延税金 |
|
|
(22 |
) |
|
|
71 |
|
所得税优惠/(费用) |
|
|
(307 |
) |
|
|
(100 |
) |
综合其他全面收益表(与本年度直接计入或贷记权益的项目有关的递延税项)
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020* |
|
||
重新计量雇员福利义务 |
|
|
(3 |
) |
|
|
(5 |
) |
直接计入(计入)权益的所得税 |
|
|
(3 |
) |
|
|
(5 |
) |
179
2021年12月31日和2020年12月31日终了年度所得税优惠与税前收入乘以荷兰法定税率的乘积之间的对账如下:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
所得税前损益 |
|
|
2,024 |
|
|
|
796 |
|
按荷兰法定税额缴纳所得税优惠(费用) rate of 25% (2020: 25%) |
|
|
(506 |
) |
|
|
(199 |
) |
不可扣除、非应税项目 |
|
|
4 |
|
|
|
(97 |
) |
不计递延的递延税项资产减值和税项损失 已确认的纳税资产 |
|
|
(2 |
) |
|
|
11 |
|
制定税率变化对递延税率的影响 |
|
|
6 |
|
|
|
(5 |
) |
本年度学分 |
|
|
39 |
|
|
|
40 |
|
其他税收和抵免 |
|
|
(22 |
) |
|
|
(42 |
) |
免税期的好处 |
|
|
49 |
|
|
|
37 |
|
本年度纳税风险 |
|
|
(8 |
) |
|
|
(1 |
) |
按不同税率征税的子公司的收益(亏损) |
|
|
133 |
|
|
|
156 |
|
所得税优惠/(费用) |
|
|
(307 |
) |
|
|
(100 |
) |
于截至2021年12月31日止年度,本集团未确认营业亏损净额约300万美元(2020年:900万美元)的递延税项资产。
颁布税率的变化导致2021年税收支出减少600万美元(2020年增加500万美元)。
免税期是免税期,旨在吸引某些税收管辖区的外国技术投资。这些协议存在于不同的国家,包括在受协议影响的年份减少高达100%的税收的计划。本集团的免税期于截至2029年12月31日止年度的不同日期届满。
180
对于本集团的特定纳税组成部分和在特定税务管辖区内,所有递延税项资产和负债被抵销并作为单一金额列报。本集团不会抵销应归属于不同纳税组成部分或不同税务管辖区的递延税项资产及负债。
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2020* |
|
交易所 差异 |
|
所得税 收费 直接 转到股权 |
|
商业收购 |
|
收入 陈述式 效益 (费用) |
|
十二月三十一日, 2021 |
递延税项资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税收损失和投资抵免 |
|
260 |
|
(4) |
|
— |
|
— |
|
68 |
|
324 |
减值费用和重组 |
|
3 |
|
1 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4 |
固定资产折旧 |
|
85 |
|
(2) |
|
— |
|
— |
|
(23) |
|
60 |
政府资金应收账款 |
|
40 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
24 |
|
64 |
养老服务费 |
|
103 |
|
(1) |
|
(3) |
|
|
|
(73) |
|
26 |
其他 |
|
99 |
|
(2) |
|
— |
|
— |
|
(3) |
|
94 |
递延税项资产总额 |
|
590 |
|
(8) |
|
(3) |
|
— |
|
(7) |
|
572 |
递延税项负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加速计税折旧 |
|
(21) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(11) |
|
(32) |
收购的无形资产 |
|
(40) |
|
1 |
|
— |
|
— |
|
17 |
|
(22) |
政府拨款的预付款 |
|
(94) |
|
1 |
|
— |
|
— |
|
(22) |
|
(115) |
其他 |
|
(16) |
|
2 |
|
— |
|
— |
|
1 |
|
(13) |
递延税项负债总额 |
|
(171) |
|
4 |
|
— |
|
— |
|
(15) |
|
(182) |
递延税金净额 |
|
419 |
|
(4) |
|
(3) |
|
— |
|
(22) |
|
390 |
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2019 |
|
交易所 差异 |
|
所得税 收费 直接 转到股权* |
|
商业收购 |
|
收入 陈述式 效益 (费用) |
|
十二月三十一日, 2020* |
递延税项资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税损 |
|
211 |
|
17 |
|
— |
|
5 |
|
27 |
|
260 |
减值费用和重组 |
|
6 |
|
1 |
|
— |
|
— |
|
(4) |
|
3 |
固定资产折旧 |
|
44 |
|
4 |
|
— |
|
— |
|
37 |
|
85 |
政府资金应收账款 |
|
14 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
26 |
|
40 |
其他* |
|
165 |
|
— |
|
(5) |
|
— |
|
42 |
|
202 |
递延税项资产总额 |
|
440 |
|
22 |
|
(5) |
|
5 |
|
128 |
|
590 |
递延税项负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加速计税折旧 |
|
(20) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1) |
|
(21) |
收购的无形资产 |
|
(34) |
|
— |
|
— |
|
(18) |
|
12 |
|
(40) |
政府拨款的预付款 |
|
(31) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(63) |
|
(94) |
其他 |
|
(13) |
|
2 |
|
— |
|
— |
|
(5) |
|
(16) |
递延税项负债总额 |
|
(98) |
|
2 |
|
— |
|
(18) |
|
(57) |
|
(171) |
递延税金净额 |
|
342 |
|
24 |
|
(5) |
|
(13) |
|
71 |
|
419 |
181
截至2021年12月31日,本集团已确认从2022年起到期的税收损失结转递延税项资产和投资抵免,其中确认递延税项资产3.24亿美元,如下:
年 |
|
以百万计 %的美元 |
|
|
2022 |
|
|
8 |
|
2023 |
|
|
8 |
|
2024 |
|
|
8 |
|
2025 |
|
|
9 |
|
2026 |
|
|
6 |
|
此后 |
|
|
364 |
|
总计 |
|
|
403 |
|
截至2020年12月31日,本集团已就2021年起到期的税项亏损结转和投资抵免递延税项资产如下:
年 |
|
以百万计 %的美元 |
|
|
2021 |
|
|
1 |
|
2022 |
|
|
1 |
|
2023 |
|
|
1 |
|
2024 |
|
|
1 |
|
2025 |
|
|
4 |
|
此后 |
|
|
271 |
|
总计 |
|
|
279 |
|
截至2021年12月31日,未在财务状况表中确认的递延税项资产达7.17亿美元(2020年:6.38亿美元),主要构成如下:
|
• |
二亿一千三百万美元(二零二零年:二亿一千五百万美元),与给予本集团于截至二零零六年十二月三十一日止年度购入的资本投资若干税项抵免的协议有关。根据协议授予的任何未使用的税收抵免每年将受到法定通胀指数-0.45%(2020年:-0.15%)的影响。根据集团满足特定计划标准的情况,可使用积分。除此协议外,自二零零七年起,本集团继续并将继续收取有关年度资本投资的税项抵免,以抵销该年度的税项负担及按法定通胀率增加的税项。然而,由于目前和未来几年无法使用这些抵免,本集团没有在2021年和2020年在财务状况表中确认这些递延税项资产。 |
|
• |
5.04亿美元(2020年:4.23亿美元)在持续经营中产生的税项亏损结转,或对应于在业务合并中获得的净营业亏损,这些亏损被认为不可能收回。这些未确认的税收损失结转中的大多数都有一个到期日,如果有的话,在2025年后。 |
182
7.6.33。每股收益
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,每股收益(EPS)计算如下:
除每股收益数据外,以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
基本每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
归属于母公司股权持有人的净收益 |
|
|
1,711 |
|
|
|
694 |
|
加权平均流通股 |
|
|
904,332,429 |
|
|
|
894,578,477 |
|
基本每股收益 |
|
|
1.89 |
|
|
|
0.78 |
|
稀释每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
归属于母公司股权持有人的净收益 |
|
|
1,711 |
|
|
|
694 |
|
加权平均流通股 |
|
|
904,332,429 |
|
|
|
894,578,477 |
|
股票奖励的稀释效应 |
|
|
8,334,204 |
|
|
|
9,017,937 |
|
2017年无担保优先可转债结算的摊薄效应 |
|
|
11,088,820 |
|
|
|
6,134,426 |
|
2020年无担保优先可转债的摊薄效应 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
用于稀释每股收益的股份数量 |
|
|
923,755,453 |
|
|
|
909,730,840 |
|
稀释每股收益 |
|
|
1.85 |
|
|
|
0.76 |
|
2020年8月4日发行的优先无担保可转债在2020年稀释后每股收益中没有摊薄效应,因为转换特征是现金外。
7.6.34。关联方交易
与关联方的交易情况如下:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
向Key控制的实体销售商品和服务 管理人员 |
|
|
8 |
|
|
|
5 |
|
从受管制实体购买商品和服务 按关键管理人员 |
|
|
19 |
|
|
|
21 |
|
关键字控制的实体应收账款 管理人员 |
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度,关联方交易主要与本集团管理层履行类似决策职能的公司进行。这些公司包括但不限于:Orange、意大利电信和Idemia France。上述每项安排和交易均在没有监事会成员亲自参与的情况下进行谈判,并符合市场惯例和条件。
在截至2021年12月31日的一年中,该集团向ST基金会捐赠了50万美元,在截至2020年12月31日的一年中捐赠了50万美元。ST基金会是一个非营利性组织,旨在根据其使命交付和协调独立项目。基金会董事会的某些成员是集团管理层的高级成员。
183
2021年和2020年,支付给董事会唯一成员和其他执行干事的薪酬总额如下:
|
|
短期利益 |
|
|
后- |
|
|
|
|
|
|
分享- 基于 付款 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
截至12月31日止年度, 2021, in USD |
|
基本工资 |
|
|
奖金 |
|
|
优势 |
|
|
社交 安全性 投稿(1) |
|
|
就业 优势 养老金(2) |
|
|
终端 优势 |
|
|
未归属的 库存 奖项 |
|
|
总计 |
|
|
||||||||
该协会的唯一成员 管理委员会 |
|
|
936,357 |
|
|
|
1,907,307 |
|
|
|
101,866 |
|
|
|
904,742 |
|
|
|
463,617 |
|
|
— |
|
|
|
3,245,640 |
|
|
|
7,559,529 |
|
|
|
高级行政人员(不包括唯一 管理委员会成员) |
|
|
13,729,105 |
|
|
|
9,569,622 |
|
|
|
1,293,643 |
|
|
|
8,721,451 |
|
|
|
330,770 |
|
|
|
3,288,715 |
|
|
|
39,797,294 |
|
|
|
76,730,600 |
|
|
高级管理人员合计 报酬 |
|
|
14,665,462 |
|
|
|
11,476,929 |
|
|
|
1,395,509 |
|
|
|
9,626,193 |
|
|
|
794,387 |
|
|
|
3,288,715 |
|
|
|
43,042,934 |
|
|
|
84,290,129 |
|
|
|
|
短期利益 |
|
|
后- |
|
|
|
|
|
|
分享- 基于 付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
截至12月31日止年度, 2020, in USD |
|
基本工资 |
|
|
奖金 |
|
|
优势 |
|
|
社交 安全性 投稿(1) |
|
|
就业 优势 养老金(2) |
|
|
终端 优势 |
|
|
未归属的 库存 奖项 |
|
|
总计 |
|
|
|
|
||||||||
该协会的唯一成员 管理委员会 |
|
|
856,837 |
|
|
|
1,285,378 |
|
|
|
103,599 |
|
|
|
797,306 |
|
|
|
471,143 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,224,984 |
|
|
|
5,739,247 |
|
|
(3 |
) |
高级行政人员(不包括唯一 管理委员会成员) |
|
|
11,783,681 |
|
|
|
7,422,764 |
|
|
|
1,502,287 |
|
|
|
7,093,118 |
|
|
|
332,824 |
|
|
|
974,705 |
|
|
|
24,700,161 |
|
|
|
53,809,540 |
|
|
(4 |
) |
高级管理人员合计 报酬 |
|
|
12,640,518 |
|
|
|
8,708,142 |
|
|
|
1,605,886 |
|
|
|
7,890,424 |
|
|
|
803,967 |
|
|
|
974,705 |
|
|
|
26,925,145 |
|
|
|
59,548,787 |
|
|
|
|
(1) |
包括对养老金计划的强制性缴费 |
(2) |
针对高管的补充性养老金计划 |
184
本集团24名行政人员,包括管理委员会的唯一成员,于2021年获授予1,118,000股免费未归属股份,惟须视乎业绩目标及服务条件的达成而定。根据2021年员工计划授予员工的未归属股份的加权平均授予日期公允价值为39.20美元。
本集团的22名行政人员,包括唯一的董事会成员,于2020年获授予1,310,000股免费未归属股份,但须视乎业绩目标的实现及服务条件的满足而定。根据2020年员工计划授予员工的未归属股份的加权平均授予日期公允价值为30.17美元。
支付给高管的奖金对应于企业高管激励计划(“EIP”),该计划根据对个人、组织和公司目标的实现情况进行评估,以年度为基础,重点关注净资产回报率、客户服务、利润、现金流和市场份额等指标,从而有权获得年度奖金。企业投资促进计划下的最高奖金是根据高管薪酬的某个百分比以及每年完成上述目标的总体情况而定的。
2021年EIP包括高级管理层可持续发展指数,这是我们将企业社会责任纳入高级管理层绩效框架的努力的一部分。可持续发展指数的权重为个人目标的三分之一,分为与健康和安全、环境、多样性和包容性以及人们参与度相关的四个标准。
高管和董事会在2021年和2020年被某些团体人寿和医疗保险计划、养老金、国营退休和其他类似的福利计划以及其他杂项津贴覆盖。
于2005年底,薪酬委员会建议及监事会决定向本集团唯一的董事会成员及为本集团的成功作出重要贡献的少数高级管理人员发放额外的退休金福利计划。根据这一计划,本集团在2021年向理事会唯一成员的计划捐款50万美元,向所有其他受益人的计划捐款30万美元。为其他受益人,如2021年退休和/或2021年不再受薪的前雇员支付的养恤金计划金额为110万美元。
本集团并无向董事会唯一成员、总裁兼行政总裁或任何其他高级管理层成员提供任何贷款或透支。此外,本集团并无与董事会唯一成员或任何其他高级管理层成员或其家人担保任何债务或订立任何租约。
高级管理层成员,包括董事会唯一成员、总裁兼首席执行官,于2021年纳入本集团提供的若干团体人寿及医疗保险计划。2021年为向高级管理层(包括董事会唯一成员、总裁和首席执行官)提供养老金、退休或类似福利而预留的总额外金额是对上述补充养老金计划分配的金额的补充,估计约为640万美元,其中包括雇主为国营退休、类似福利计划和其他杂项津贴的法定缴费。
185
2021年和2020年支付给监事会成员的个人薪酬记录如下:
以欧元计 |
|
2021(1) |
|
|
2020(1) |
|
||
毛里齐奥·塔马尼尼 |
|
|
160,000 |
|
|
|
156,500 |
|
尼古拉斯·杜福克(2) |
|
- |
|
|
|
— |
|
|
珍妮特·戴维森 |
|
|
103,500 |
|
|
|
101,000 |
|
海琳·克尔斯滕 |
|
|
107,500 |
|
|
|
105,000 |
|
扬恩·德拉布里埃尔(3) |
|
|
98,500 |
|
|
|
88,000 |
|
让-乔治·马尔科(3) |
|
- |
|
|
|
7,000 |
|
|
露西娅·莫塞利 |
|
|
104,000 |
|
|
|
106,500 |
|
亚历桑德罗·里维拉 |
|
|
87,500 |
|
|
|
84,000 |
|
弗雷德里克·桑切斯 |
|
|
100,000 |
|
|
|
96,500 |
|
玛蒂娜·弗卢伊顿(4) |
|
- |
|
|
|
6,500 |
|
|
Ana de Pro Gonzalo(4) |
|
|
151,000 |
|
|
|
140,500 |
|
|
|
|
912,000 |
|
|
|
891,500 |
|
(1) |
这些金额包括董事授权的固定年度薪酬,以及1月1日至12月31日的出席费。 |
(2) |
Dufucq先生放弃了从本公司获得与其监事会成员的任务或其他任务有关的任何补偿的权利。 |
(3) |
让-乔治·马尔科先生的任期于2020年6月17日结束。扬恩·德拉布里埃尔于2020年6月17日被任命。 |
(4) |
马蒂娜·弗卢伊滕女士的任期于2020年6月17日结束。Ana de Pro Gonzalo女士于2020年6月17日被任命。 |
2021年和2020年,没有向监事会成员和专业人员颁发股票奖励。
7.6.35。承付款、或有事项、索赔和法律程序
承付款
集团于2021年12月31日的承诺如下:
以百万美元计 |
|
总计 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
此后 |
|
|||||||
购买义务 |
|
|
4,064 |
|
|
|
3,272 |
|
|
|
405 |
|
|
|
186 |
|
|
|
163 |
|
|
|
38 |
|
|
|
— |
|
其中: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
设备采购 |
|
|
2,412 |
|
|
|
2,406 |
|
|
|
6 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
||||
代工采购 |
|
|
1,488 |
|
|
|
768 |
|
|
|
358 |
|
|
|
167 |
|
|
|
157 |
|
|
|
38 |
|
|
— |
|
|
软件、技术许可和设计 |
|
|
164 |
|
|
|
98 |
|
|
|
41 |
|
|
|
19 |
|
|
|
6 |
|
|
— |
|
|
— |
|
||
其他义务 |
|
|
1,059 |
|
|
|
621 |
|
|
|
172 |
|
|
|
107 |
|
|
|
63 |
|
|
|
30 |
|
|
|
66 |
|
总计 |
|
|
5,123 |
|
|
|
3,893 |
|
|
|
577 |
|
|
|
293 |
|
|
|
226 |
|
|
|
68 |
|
|
|
66 |
|
集团于2020年12月31日的承诺如下:
以百万美元计 |
|
总计 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2025 |
|
|
此后 |
|
|||||||
购买义务 |
|
|
1,978 |
|
|
|
1,488 |
|
|
|
237 |
|
|
|
124 |
|
|
|
68 |
|
|
|
61 |
|
|
|
— |
|
其中: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
设备采购 |
|
|
916 |
|
|
|
916 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
代工采购 |
|
|
935 |
|
|
|
475 |
|
|
|
216 |
|
|
|
119 |
|
|
|
64 |
|
|
|
61 |
|
|
|
— |
|
软件、技术许可和设计 |
|
|
127 |
|
|
|
97 |
|
|
|
21 |
|
|
|
5 |
|
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他义务 |
|
|
869 |
|
|
|
452 |
|
|
|
120 |
|
|
|
62 |
|
|
|
83 |
|
|
|
62 |
|
|
|
90 |
|
总计 |
|
|
2,847 |
|
|
|
1,940 |
|
|
|
357 |
|
|
|
186 |
|
|
|
151 |
|
|
|
123 |
|
|
|
90 |
|
186
采购义务主要包括设备、外包代工晶圆和软件许可证的采购承诺。
其他义务主要涉及伙伴关系和合作协定及其他服务协定方面的坚定合同承诺。
或有事件
本集团在正常业务过程中可能会出现或有亏损。这些索赔包括但不限于:本集团产品的产品责任索赔和/或保修成本、合同纠纷、赔偿索赔、未经授权使用第三方知识产权的索赔、员工不满、超过评估的不确定税收状况的税务索赔以及环境损害索赔。在厘定或有亏损时,本集团会考虑于综合财务报表日期减值一项资产或产生一项负债的可能性,以及合理估计该等亏损金额的能力。本集团于综合财务报表发出或可供发出前所得资料显示,于综合财务报表日期一项资产可能已减值或一项负债已产生,且亏损金额可予合理估计时,本集团计提或有亏损准备。专家组定期重新评估索赔,以确定是否需要根据专家组掌握的最新资料重新调整拨备。这些评估的变化可能会对本集团的经营业绩、现金流或其发生期间的财务状况造成不利的重大影响。
申索及法律程序
本集团已收到并可能于未来收到指称可能侵犯第三方专利或其他第三方知识产权的通讯。此外,本集团不时与其他行业参与者就广泛的专利交叉许可安排进行讨论。不能保证这样的讨论能够圆满结束,并产生预期的协议。本集团可能卷入涉及专利、面具作品、版权、商标或商业秘密的针对本集团的昂贵诉讼。倘若任何诉讼的结果对本集团不利,本集团可能被要求以经济上不利的条款及条件取得第三方专利及/或其他知识产权的许可,并可能因之前的使用而支付损害赔偿及/或面临禁制令,所有这些个别或合计可能对本集团的经营业绩、现金流、财务状况及/或竞争能力产生重大不利影响。
本集团与多个客户订有合约承诺,可能需要本集团承担维修或更换其供应予该等客户的瑕疵产品的费用。这些合同承诺的期限各不相同,在某些情况下是无限期的。此外,本集团还涉及与其业务和运营相关的各种诉讼、索赔、查询、检查、调查和/或法律程序。这类事项即使没有价值,也可能导致大量财政或管理资源的支出。上述任何事项均可能对本集团的经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。
其他或有事项
专家组定期评估索赔和法律程序及其相关的可能损失,以确定是否需要根据专家组目前掌握的信息对其进行调整。不能保证其记录的准备金将足以支付其潜在负债的程度。与索赔相关的法律费用在发生时计入费用。如果诉讼对本集团的利益不利,或本集团需要根据新的证据或通讯改变其对潜在第三方索赔的评估,可能会对其运营或财务状况产生重大不利影响。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,索赔和法律诉讼的估计可能损失准备金不被认为是实质性的。
187
7.6.36。金融风险管理目标和政策
由于以不同外币进行经营及持续的投资及融资活动,本集团在正常业务过程中会受到金融市场状况变化的影响。本集团的活动使其面临各种金融风险:市场风险(包括外汇风险、公允价值利率风险、现金流利率风险和价格风险)、信用风险和流动性风险。集团的整体风险管理计划侧重于金融市场的不可预测性,并寻求将对集团财务业绩的潜在不利影响降至最低。本集团使用衍生金融工具对冲若干风险。
金融风险管理由中央财政部门(企业财政)执行。此外,由首席财务官担任主席的财务委员会负责指导财务活动,并确保遵守公司政策。因此,财务处的活动受专家组的政策监管,这些政策规定了程序、目标和控制措施。这些政策的重点是从市场风险、信用风险和流动性风险的敞口方面管理金融风险。财政部的控制要接受内部审计。大多数国库活动都是集中进行的,任何地方国库活动都受到公司财务部的监督。公司财务处与本集团各营运部门紧密合作,识别、评估及对冲财务风险。它规定了全面风险管理的书面原则,以及涵盖特定领域的书面政策,如外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险、衍生金融工具的使用和流动性过剩的投资。大多数现金和现金等价物以美元和欧元持有,并被放置在两家主要评级机构中至少被评为A级的金融机构,这意味着至少有穆迪投资者服务公司(Moody‘s)的A3评级和标准普尔(S&P)或惠誉(Fitch)评级的A-,甚至更高。这些评级受到密切和持续的监测,以管理对交易对手风险的敞口。套期保值交易仅用于对冲在正常业务过程中进行的经营、投资和融资活动产生的风险。
市场风险
外汇风险
集团以多种主要国际货币在全球范围内开展业务。因此,本集团面临外币汇率不利波动的风险,主要是欧元汇率。外汇风险主要来自未来的商业交易、本公司子公司的确认资产和负债以及未来的商业交易。
管理层制定了一项政策,要求子公司通过公司金库交易或监管的金融工具对冲其与本集团的全部外汇风险敞口。为了管理以外币计价的资产和负债产生的外汇风险,子公司使用远期合约和购买的货币期权。当确认的资产和负债以非实体职能货币的货币计价时,就会出现外汇风险。这些工具不符合会计目的的套期保值工具。本集团亦使用远期合约及货币期权(包括领口),以减少其在欧元计价的预测公司间交易中的美元波动风险,该等交易涵盖其大部分研发、销售一般及行政开支,以及部分半成品的前端制造生产成本。本集团亦使用货币远期合约对某些以新加坡元计价的制造业预测交易进行对冲。用于对冲与前端制造生产成本相关的预测交易的衍生工具符合指定为现金流对冲的标准。出于对冲会计目的,被套期保值的预测交易发生的可能性很高。
本集团的政策是将所有货币的外汇风险按月与每月标准汇率进行对冲。在每个月底,对下个月的预测流量与新标准利率的确定一起进行对冲。出于这个原因,套期保值交易的汇率将非常接近下个月记录预测流量的标准汇率。因此,本集团的外汇风险(包括资产负债表头寸及其他合约协定交易)始终接近零,因此,外汇汇率的任何变动均不会影响综合收益表项目的汇兑效果。如果预测值与实际结果有任何差异,都会不断监测,并在需要时立即采取行动。
188
本集团的对冲活动及其对财务报表的影响详见附注7.6.15.4。
以下敏感性分析基于本公司及其附属公司的已确认资产和负债,包括非货币项目。如果欧元兑美元升值/贬值300个基点,主要来自功能货币为欧元的子公司的净资产换算,股本将高/低约5400万美元(2020年:高/低4000万美元)。
截至2021年12月31日,如果在所有其他变量保持不变的情况下,欧元兑美元汇率上涨300个基点,本年度的净收益将增加4500万美元(2020年:增加3200万美元),主要是由于未偿还衍生品工具的外汇收益。如果在所有其他变量保持不变的情况下,欧元/美元汇率下跌300个基点,净收益的影响将减少5,000万美元(2020年:减少2,800万美元),主要是由于未偿还衍生品工具的汇兑损失。
现金流量与公允价值利率风险
本集团的利率风险来自长期借款。以浮动利率发行的借款使本集团面临现金流利率风险。按固定利率发行的借款使本集团面临公允价值利率风险。
本集团以动态方式分析其利率风险。模拟了各种情景,考虑了再融资、更新现有头寸、替代融资和对冲。本集团主要以短期投资,因此其流动资金投资于浮动利率工具。因此,由于短期浮动利率投资的回报与以固定利率发行的长期债务部分之间的潜在错配,本集团面临利率风险。
在2021年12月31日和2020年12月31日,如果利率在所有其他变量保持不变的情况下高/低20个基点,本年度的净收入将分别高/低100万美元,这主要是由于相对于债务的高流动资产水平,对股本没有实质性影响。
于2021至2020年间,本集团的浮动利率借款以欧元及美元计价。
价格风险
作为其持续投资活动的一部分,本集团可能面临按公允价值计量的投资的报价证券价格风险,如附注7.6.15.1所述。于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日,本集团并无持有任何重大股本证券投资。
2020年8月4日发行的优先无担保可换股债券的嵌入衍生工具的会计计量取决于各种因素,包括意法半导体普通股的表现。关于嵌入发行人于2021年12月31日的认购期权的估值,如果在其他估值投入保持不变的情况下,本公司普通股在纽约证券交易所的价格增加10%,嵌入认购期权的价值将增加200万美元(2020年:增加1300万美元),而股价下跌10%,嵌入认购期权的价值将减少400万美元(2020年:减少200万美元)。关于嵌入债券持有人于2021年12月31日的转换期权的估值,如果在其他估值投入保持不变的情况下,本公司普通股在纽约证券交易所的价格增加10%,嵌入转换期权的价值将增加1.26亿美元(2020年:增加1.95亿美元),而股价下跌10%,嵌入转换期权的价值将减少1.08亿美元(2020年:减少1.92亿美元)。其他估值因素(更具体地说是隐含波动率)的敏感性详情载于附注7.6.15.5。
信用风险
信用风险是指交易对手不履行金融工具或客户合同规定的义务而导致财务损失的风险。信用风险通常来自现金和现金等价物,即债务投资的合同现金流,按摊余成本在FVOCI和FVPL(衍生品的交易对手)计量
189
金融工具和在银行和金融机构的存款,以及对客户的信贷风险,包括未付应收账款。
本集团因经营活动(主要为应收贸易账款)及融资活动(包括银行及金融机构存款、外汇交易及其他金融工具)而面临信贷风险。
信贷风险以集团为基础进行管理。本集团根据至少两家主要评级机构的长期评级标准以及每家银行的未偿还金额上限不超过总额的20%,选择与本集团有业务往来的银行及/或金融机构。对于衍生金融工具,管理层设定了限制,以便在任何时候,未平仓合同的公允价值都不会集中在任何单个交易对手手中。
本集团在正常业务过程中监察其客户的信誉,并向其提供信贷条款。如果某些客户是独立评级的,则使用这些评级。否则,如果没有独立的评级,风控会考虑客户的财务状况、过去的经验和其他因素来评估客户的信用质量。个人风险限额是根据管理层设定的限额,根据内部和外部评级设定的。信贷额度的使用情况受到定期监测。对客户的销售主要以现金结算,这降低了信贷风险。无论是通过对个人客户、特定行业部门或地区的敞口,信贷风险都没有主要集中。截至2021年12月31日和2020年12月31日,没有客户占应收贸易账款总额的10%以上。与应收贸易账款有关的信用风险的任何剩余集中都是有限的,因为客户数量很多,而且分散在许多地理区域。
本集团对债务工具的投资主要包括美国国债和对政府机构的长期应收账款。因此,它们是具有非实质性信用损失的投资。任何剩余的应收账款都是信用风险较低的,个别并不重要。这些投资的信用评级受到监控,以确定其信用状况是否恶化。
本集团有三类受预期信贷损失模型约束的金融资产:
|
• |
销售货物和服务的贸易应收款,如附注7.6.18所述; |
|
• |
按FVOCI计量的债务证券,如附注7.6.15.1所述; |
|
• |
债务投资,主要是长期应收账款,按摊销成本列账,如附注7.6.19和附注7.6.16所述。 |
按金融资产类别划分的减值方法在各附注中作进一步说明。虽然现金及现金等价物亦须遵守国际财务报告准则第9号的减值要求,但已确认的减值亏损被视为不重大。所有金融资产的最大风险敞口是它们的账面价值。
流动性风险
审慎的流动性风险管理包括保持足够的现金和现金等价物和有价证券,从承诺的信贷安排获得资金,以及平仓市场的能力。集团的目标是维持可观的现金状况和较低的债务权益比率,以确保有足够的财务灵活性。流动资金管理政策是以经营活动提供的现金净额为本集团的投资提供资金。
管理层根据预期现金流监测本集团流动资金储备的滚动预测。
计息贷款及借款的到期日分析载于附注7.6.15.3。
资本风险管理
本集团在管理资本时的目标是保障本集团作为持续经营企业继续经营的能力,从而为股东创造价值,并为其他利益相关者创造利益和回报,以维持最佳的资本结构。为维持或调整资本结构,本集团可检讨支付予股东的股息金额、向股东返还资本或发行新股。
190
8.公司的财务报表
8.1.公司财务状况表
(以百万美元为单位)(在提议的结果拨款之前) |
|
备注 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020* |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁使用权资产 |
|
8.3.4 |
|
|
16 |
|
|
|
20 |
|
商誉 |
|
8.3.6 |
|
|
64 |
|
|
|
64 |
|
无形资产 |
|
8.3.5 |
|
|
17 |
|
|
|
18 |
|
对子公司的投资 |
|
8.3.6 |
|
|
6,220 |
|
|
|
5,832 |
|
其他非流动金融资产 |
|
8.3.7.1 |
|
|
36 |
|
|
|
42 |
|
其他非流动资产 |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
非流动资产总额 |
|
|
|
|
6,354 |
|
|
|
5,977 |
|
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
集团公司有息短期贷款 |
|
8.3.9 |
|
|
1,794 |
|
|
|
2,121 |
|
集团公司其他应收账款 |
|
8.3.10 |
|
|
86 |
|
|
|
70 |
|
其他流动金融资产 |
|
8.3.7.1 |
|
- |
|
|
|
194 |
|
|
其他应收账款和资产 |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
16 |
|
短期存款 |
|
8.3.7.1 |
|
|
291 |
|
|
|
550 |
|
现金和现金等价物 |
|
8.3.8 |
|
|
3,096 |
|
|
|
2,884 |
|
流动资产总额 |
|
|
|
|
5,276 |
|
|
|
5,835 |
|
总资产 |
|
|
|
|
11,630 |
|
|
|
11,812 |
|
权益和负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
权益 |
|
8.3.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
已发行和实收资本 |
|
|
|
|
1,073 |
|
|
|
1,163 |
|
额外实收资本 |
|
|
|
|
2,283 |
|
|
|
2,272 |
|
留存收益 |
|
|
|
|
2,795 |
|
|
|
2,252 |
|
国库股 |
|
|
|
|
(200 |
) |
|
|
(93 |
) |
法定准备金 |
|
|
|
|
1,855 |
|
|
|
1,975 |
|
本年度业绩 |
|
|
|
|
1,711 |
|
|
|
694 |
|
总股本 |
|
|
|
|
9,517 |
|
|
|
8,263 |
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息贷款和借款 |
|
8.3.13 |
|
|
1,382 |
|
|
|
1,359 |
|
其他非流动金融负债 |
|
8.3.7.2 |
|
|
550 |
|
|
|
358 |
|
其他非流动负债 |
|
8.3.14 |
|
|
5 |
|
|
|
5 |
|
非流动负债总额 |
|
|
|
|
1,937 |
|
|
|
1,722 |
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息贷款和借款--本期部分 |
|
8.3.13 |
|
- |
|
|
|
734 |
|
|
其他流动财务负债 |
|
8.3.7.2 |
|
|
4 |
|
|
|
680 |
|
集团公司短期应付票据 |
|
8.3.10 |
|
|
63 |
|
|
|
99 |
|
其他集团公司应付款 |
|
8.3.10 |
|
|
42 |
|
|
|
265 |
|
其他应付账款和应计负债 |
|
8.3.12 |
|
|
62 |
|
|
|
49 |
|
应付所得税 |
|
|
|
|
5 |
|
|
|
— |
|
流动负债总额 |
|
|
|
|
176 |
|
|
|
1,827 |
|
权益和负债总额 |
|
|
|
|
11,630 |
|
|
|
11,812 |
|
所附附注是这些公司财务报表的组成部分
*根据2021年发布的IFRIC议程决定,对比较数字进行了调整,以反映会计政策的变化。会计政策的改变影响了固定收益计划的养老金会计,该计划具有本集团运营的其中一个国家的退休赔偿计划的某些特征。会计政策的变化适用于
191
追溯并导致截至2020年12月31日对子公司的投资增加1,300万美元,留存收益增加1,300万美元。
8.2.公司损益表
|
|
|
|
截至的年度 |
|
|||||
以百万美元计 |
|
备注 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
销售费用 |
|
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(1 |
) |
一般和行政费用 |
|
8.3.16 |
|
|
(20 |
) |
|
|
(17 |
) |
其他收入(费用) |
|
8.3.18 |
|
|
26 |
|
|
|
1 |
|
营业收入(亏损) |
|
|
|
|
5 |
|
|
|
(17 |
) |
财政收入 |
|
8.3.17 |
|
|
20 |
|
|
|
114 |
|
融资成本 |
|
8.3.17 |
|
|
(435 |
) |
|
|
(535 |
) |
税前收益(亏损) |
|
|
|
|
(410 |
) |
|
|
(438 |
) |
所得税优惠(费用) |
|
|
|
|
(7 |
) |
|
|
(7 |
) |
税后收入(亏损) |
|
|
|
|
(417 |
) |
|
|
(445 |
) |
与联营公司投资有关的业绩 |
|
|
|
- |
|
|
|
2 |
|
|
关联公司净收入 |
|
8.3.6 |
|
|
2,128 |
|
|
|
1,137 |
|
净收入 |
|
|
|
|
1,711 |
|
|
|
694 |
|
所附附注是这些公司财务报表的组成部分
8.3.公司财务报表附注
8.3.1。一般信息
综合财务报表包括对本公司、其活动及集团结构的描述,该综合财务报表是根据符合欧盟认可的国际财务报告准则(“IFRS”)的会计政策编制的。该公司持有在半导体制造业运营的子公司的投资。
8.3.2。陈述的基础
该公司的财务报表是根据《荷兰民法典》第2卷第9条编制的。根据《荷兰民法典》第2册第362-8节的规定,所使用的会计政策与根据欧洲联盟通过的《国际财务报告准则》编制的综合财务报表附注中使用的会计政策相同,除非另有说明。财务报表编制于2022年3月23日。
根据第2条:362杆标准杆。根据荷兰民法典第8条,本公司已按照荷兰普遍接受的会计原则编制其财务报表,该等会计原则适用于综合财务报表所采纳并于综合财务报表附注7.6.7进一步详细说明的会计原则。
本公司的职能货币和呈报货币为美元。
除另有说明外,所有余额和价值均以百万美元为单位。
所采用的会计政策与上一财政年度一致。
192
8.3.3。重要会计政策摘要
附属公司
子公司是本公司控制的所有实体。当本公司因参与某实体的活动而面临或有权获得可变回报时,本公司控制该实体,并有能力通过其指导该实体的活动的权力影响该等回报。
附属公司的估值
对子公司的投资按资产净值列报,因为公司有效地控制了这些投资的运营和财务活动。资产净值是根据本公司在其综合财务报表中采用的国际财务报告准则会计原则确定的。
集团公司的应付金额最初按公允价值列报,其后按摊销成本列报。摊销成本是用实际利率来确定的。本公司根据预期信贷损失(ECL)模型确认金融资产(如贷款)的信贷损失,该模型首先基于未来12个月预计发生的信贷损失,以及在信用质量大幅下降后或在可以使用简化模型时的终身预期信贷损失。对于公司间应收款,ECL也将适用,但这可能会导致合并财务报表和单独财务报表中的权益之间存在差异。为此,本公司选择在单独的财务报表中通过各自的应收账款来消除这些差异。
对于本公司出具的公司间财务担保,不存在预期违约,因此财务担保不被确认。本公司向其附属公司提供的担保,详见附注8.3.15。
8.3.4。租赁使用权资产
租赁合同是一种合同或合同的一部分,它转让在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备(已确定的资产)的使用权,以换取对价。公司在一开始就确定一项安排是否为租约。租赁包括在使用权资产中。在公司财务状况表中,流动租赁负债计入其他流动金融负债,非流动租赁负债计入其他非流动金融负债。
使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。使用权资产及负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的估计现值确认。
使用权资产是非货币性资产,租赁负债是货币性负债。在对以外币计价的租赁进行会计时,租赁负债使用当前汇率重新计量,而使用权资产则使用开始之日的汇率计量。
该公司租赁剩余租期不到一年至五年的建筑物、汽车和某些设备(包括IT设备)。某些租赁合同包含将租赁延长最多5年的选择权,当公司合理确定公司将行使该选择权时,该选择权已包括在租赁期内。此外,公司对所有资产类别进行了会计政策选择,不计入短期和低价值租赁。短期租赁被定义为自开始之日起租期为12个月或以下的租赁,不包括购买标的资产的选择权。短期租赁选择只能在开始日期进行。2021年和2020年,与短期和低价值租赁相关的费用并不显著。
193
取决于指数或费率的可变租赁付款包括在租赁付款中,并使用测量日期的现行指数或费率进行计量。基于指数或费率的可变租赁付款未来的潜在增长在生效之前不包括在租赁负债中。当基于指数或费率的租赁付款调整生效时,租赁负债将根据使用权资产重新评估和调整。以指数和费率为基础的可变租赁付款的变动在变动期间的损益表中确认。
租赁负债的到期日如下:
以百万美元计 |
|
2021年12月31日 |
|
|
2022 |
|
|
4 |
|
2023 |
|
|
4 |
|
2024 |
|
|
4 |
|
2025 |
|
|
4 |
|
2026 |
|
|
2 |
|
未来未贴现现金流出总额 |
|
|
18 |
|
贴现的效果 |
|
|
(1 |
) |
租赁总负债 |
|
|
17 |
|
以百万美元计 |
|
2020年12月31日 |
2021 |
|
4 |
2022 |
|
4 |
2023 |
|
4 |
2024 |
|
4 |
2025 |
|
4 |
此后 |
|
3 |
未来未贴现现金流出总额 |
|
23 |
贴现的效果 |
|
(1) |
租赁总负债 |
|
22 |
对期初和期末使用权资产的对账如下:
以百万美元计 |
|
|
|
|
截至2020年1月1日的使用权资产 |
|
|
23 |
|
该期间的折旧 |
|
|
(3 |
) |
截至2020年12月31日的使用权资产 |
|
|
20 |
|
该期间的折旧 |
|
|
(4 |
) |
截至2021年12月31日的使用权资产 |
|
|
16 |
|
194
8.3.5。无形资产
以百万美元计 |
|
内部开发 软件 |
|
|
采购和生产成本: |
|
|
|
|
2021年1月1日的余额 |
|
|
207 |
|
加法 |
|
|
6 |
|
2021年12月31日的余额 |
|
|
213 |
|
累计摊销: |
|
|
|
|
2021年1月1日的余额 |
|
|
(189 |
) |
摊销费用 |
|
|
(7 |
) |
2021年12月31日的余额 |
|
|
(196 |
) |
账面净值 |
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|
17 |
|
2020年12月31日 |
|
|
18 |
|
8.3.6。对子公司和商誉的投资
以百万美元计 |
|
2021 |
|
|
2020* |
|
||
年初 |
|
|
5,832 |
|
|
|
5,586 |
|
来自子公司的结果 |
|
|
2,128 |
|
|
|
1,137 |
|
子公司其他准备金变动情况** |
|
|
(69 |
) |
|
|
34 |
|
已支付的股息 |
|
|
(1,552 |
) |
|
|
(1,188 |
) |
增资(减资) |
|
|
69 |
|
|
|
68 |
|
子公司汇率的换算效应 |
|
|
(188 |
) |
|
|
195 |
|
年底 |
|
|
6,220 |
|
|
|
5,832 |
|
*根据2021年发布的IFRIC议程决定,对比较数字进行了调整,以反映会计政策的变化。会计政策的改变影响了固定收益计划的养老金会计,该计划具有本集团运营的其中一个国家的退休赔偿计划的某些特征。会计政策的变化具有追溯性,截至2020年12月31日,子公司的投资增加了1300万美元,留存收益增加了1300万美元。
下表列出了截至2021年12月31日公司的合并子公司和所有权百分比:
合法席位 |
|
名字 |
|
所有权百分比 (直接或间接) |
|
所有权百分比 (直接或间接) |
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
2020年12月31日 |
澳大利亚、悉尼 |
|
意法半导体有限公司 |
|
100 |
|
100 |
奥地利、维也纳 |
|
意法半导体奥地利有限公司 |
|
100 |
|
100 |
比利时,迪盖姆 |
|
质子世界国际公司。 |
|
100 |
|
100 |
巴西、圣保罗 |
|
南美智库有限公司 |
|
100 |
|
100 |
巴西、圣保罗 |
|
意法半导体有限公司 |
|
100 |
|
100 |
加拿大、渥太华 |
|
意法半导体(加拿大)有限公司 |
|
100 |
|
100 |
中国,北京 |
|
意法半导体(北京)研发有限公司 |
|
100 |
|
100 |
中国,上海 |
|
意法半导体(中国)投资有限公司 |
|
100 |
|
100 |
195
合法席位 |
|
名字 |
|
所有权百分比 (直接或间接) |
|
所有权百分比 (直接或间接) |
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
2020年12月31日 |
中国、深圳 |
|
深圳市思达微电子有限公司 |
|
60 |
|
60 |
中国、深圳 |
|
意法半导体(深圳)研发有限公司 |
|
100 |
|
100 |
捷克共和国、布拉格 |
|
意法半导体微电子设计与应用学报。 |
|
100 |
|
100 |
丹麦,奥胡斯 |
|
意法半导体A/S |
|
100 |
|
100 |
埃及、开罗 |
|
意法半导体埃及SSC |
|
100 |
|
100 |
芬兰,努梅拉 |
|
意法半导体芬兰奥伊 |
|
100 |
|
100 |
法国,克罗尔斯 |
|
意法半导体(Croll 2)SAS |
|
100 |
|
100 |
法国,格勒诺布尔 |
|
意法半导体(Alps)SAS |
|
100 |
|
100 |
法国,格勒诺布尔 |
|
Exagan SAS |
|
80 |
|
80 |
法国,格勒诺布尔 |
|
意法半导体(格勒诺布尔2)SAS |
|
100 |
|
100 |
法国,勒芒 |
|
意法半导体(Grand West)SAS |
|
100 |
|
100 |
法国,蒙鲁日 |
|
意法半导体股份有限公司 |
|
100 |
|
100 |
法国,Le Bourget-du-Lac |
|
BeSpoon SAS |
|
100 |
|
100 |
法国,卢塞特 |
|
意法半导体(Rousset)SAS |
|
100 |
|
100 |
法国之旅 |
|
意法半导体(意法半导体)(Tour)SA |
|
100 |
|
100 |
德国,阿施海姆-多纳赫 |
|
意法半导体股份有限公司 |
|
100 |
|
100 |
德国,阿施海姆-多纳赫 |
|
意法半导体应用有限公司 |
|
100 |
|
100 |
香港、九龙 |
|
意法半导体有限公司 |
|
100 |
|
100 |
印度、新德里 |
|
ST-爱立信印度私人有限公司 |
|
100 |
|
100 |
印度,诺伊达 |
|
意法半导体有限公司 |
|
100 |
|
100 |
以色列、内塔尼亚岛 |
|
意法半导体有限公司 |
|
100 |
|
100 |
意大利,阿格拉特·布里安扎 |
|
意法半导体股份有限公司 |
|
100 |
|
100 |
意大利、那不勒斯 |
|
意法半导体服务股份有限公司 |
|
100 |
|
100 |
日本、东京 |
|
意法半导体KK |
|
100 |
|
100 |
马来西亚、吉隆坡 |
|
意法半导体营销SDN BHD |
|
100 |
|
100 |
马来西亚,穆阿尔 |
|
意法半导体SDN BHD |
|
100 |
|
100 |
马尔他,基尔科普 |
|
意法半导体(马耳他)有限公司 |
|
100 |
|
100 |
墨西哥,瓜达拉哈拉 |
|
意法半导体营销,S.de R.L.de C.V. |
|
100 |
|
100 |
摩洛哥、卡萨布兰卡 |
|
电子控股公司 |
|
100 |
|
100 |
摩洛哥、卡萨布兰卡 |
|
意法半导体(STMicroElectronics S.A.S.) |
|
100 |
|
100 |
荷兰、阿姆斯特丹 |
|
意法半导体金融公司。 |
|
100 |
|
100 |
荷兰、阿姆斯特丹 |
|
意法半导体金融II N.V. |
|
100 |
|
100 |
荷兰、阿姆斯特丹 |
|
意法半导体国际公司。 |
|
100 |
|
100 |
菲律宾、卡拉巴 |
|
意法半导体股份有限公司 |
|
100 |
|
100 |
菲律宾、卡拉巴 |
|
山路地产公司 |
|
40 |
|
40 |
新加坡,昂莫乔 |
|
意法半导体亚太有限公司 |
|
100 |
|
100 |
新加坡,昂莫乔 |
|
意法半导体私人有限公司 |
|
100 |
|
100 |
斯洛文尼亚、卢布尔雅那 |
|
意法半导体公司。 |
|
100 |
|
100 |
196
合法席位 |
|
名字 |
|
所有权百分比 (直接或间接) |
|
所有权百分比 (直接或间接) |
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
2020年12月31日 |
西班牙、巴塞罗那 |
|
意法半导体伊比利亚公司 |
|
100 |
|
100 |
瑞典,约克平 |
|
意法半导体软件AB |
|
100 |
|
100 |
瑞典、基斯塔 |
|
意法半导体公司 |
|
100 |
|
100 |
瑞典,诺尔科平 |
|
意法半导体碳化硅公司。 |
|
100 |
|
100 |
瑞士、日内瓦 |
|
意法半导体股份有限公司 |
|
100 |
|
100 |
台湾、大北市 |
|
Exagan台湾有限公司。 |
|
80 |
|
80 |
泰国、曼谷 |
|
意法半导体(泰国)有限公司 |
|
100 |
|
100 |
英国、布里斯托尔 |
|
意法半导体(研发)有限公司 |
|
100 |
|
100 |
英国,马洛 |
|
意法半导体有限公司 |
|
100 |
|
100 |
英国,马洛 |
|
Synad Technologies Limited |
|
100 |
|
100 |
美国,科佩尔 |
|
意法半导体软件公司。 |
|
100 |
|
100 |
美国,科佩尔 |
|
意法半导体公司 |
|
100 |
|
100 |
美国,科佩尔 |
|
意法半导体(北美)控股有限公司 |
|
100 |
|
100 |
商誉
以百万美元计 |
|
汽车和 离散型 集团(ADG) |
|
总计 |
截至2021年1月1日 |
|
64 |
|
64 |
外币折算 |
|
— |
|
— |
截至2021年12月31日 |
|
64 |
|
64 |
截至2021年12月31日,商誉总值为6400万美元(2020年为6400万美元),2021年和2020年未录得减值。
8.3.7。其他金融资产和金融负债
8.3.7.1。其他金融资产
其他金融资产的变动情况如下:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
年初 |
|
|
236 |
|
美国财政部发行的债务证券到期收益 |
|
|
(132 |
) |
美国财政部发行的债务证券的公允价值变动 |
|
|
(1 |
) |
交收前于2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券内含看涨期权的公允价值变动(B部分) |
|
|
(121 |
) |
终止于2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券(B部分)的内嵌看涨期权 |
|
|
60 |
|
2020年8月4日发行的优先无担保可换股债券(A、B部分)内含看涨期权的公允价值变动 |
|
|
(6 |
) |
年底 |
|
|
36 |
|
减:非当前部分 |
|
|
36 |
|
当前部分 |
|
|
— |
|
197
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2020 |
年初 |
|
181 |
交收前于2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券内含看涨期权的公允价值变动(A部分) |
|
(53) |
2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券内含看涨期权的公允价值变动(B部分) |
|
39 |
终止于2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券(A部分)的内嵌看涨期权 |
|
38 |
2020年8月4日发行的优先无担保可换股债券(A、B部分)内含看涨期权的公允价值变动 |
|
33 |
非上市股权证券的公允价值变动 |
|
(2) |
年底 |
|
236 |
减:非当前部分 |
|
(42) |
当前部分 |
|
194 |
以债务证券持有的投资
截至2020年12月31日,该公司持有1.33亿美元的美国国债,按FVOCI计算,全部转移到信用质量较高的金融机构。这些交易的达成符合该公司的政策,即优化其短期利率投资的回报,这些投资总是放在信用评级较高的机构。2021年,这些债务证券到期,相关收益达到1.32亿美元。
持有股权证券的投资
本公司不可撤销地选择在FVOCI计量总价值为1000万美元的未报价股权证券(2020年12月31日:900万美元)。由于这些属于战略投资,本公司认为这一分类更相关,因为这意味着公允价值的变化不会随后循环计入收益。
金融资产包括:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
报价证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
美国财政部发行的债务证券 |
|
|
— |
|
|
|
133 |
|
未报价的股权证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
未上市的股权证券 |
|
|
10 |
|
|
|
9 |
|
嵌入看涨期权-2017年7月3日发行的高级无担保可转换债券(B部分) |
|
|
— |
|
|
|
61 |
|
嵌入看涨期权-2020年8月4日发行的高级无担保可转换债券(A部分) |
|
|
11 |
|
|
|
13 |
|
嵌入看涨期权-2020年8月4日发行的高级无担保可转换债券(B部分) |
|
|
15 |
|
|
|
20 |
|
总计 |
|
|
36 |
|
|
|
236 |
|
198
金融资产以下列货币计价:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
欧元 |
|
|
10 |
|
|
|
9 |
|
美元 |
|
|
26 |
|
|
|
227 |
|
总计 |
|
|
36 |
|
|
|
236 |
|
有关本集团财务资产的进一步详情,请参阅本集团综合财务报表附注7.6.15.1。
短期存款
为了优化其短期投资的回报,截至2021年12月31日,该公司将2.91亿美元的可用现金投资于短期存款。这些短期存款的到期日超过三个月,公允价值没有重大变化风险。它们在公司财务状况报表的“短期存款”中进行了报告。
8.3.7.2。其他财务负债
其他财务负债的变动情况如下:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
年初 |
|
|
1,038 |
|
交收前于2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券嵌入转换选择权的公允价值变动(B部分) |
|
|
68 |
|
取消于2017年7月3日发行的优先无担保可转债的嵌入转换选择权(B部分) |
|
|
(744 |
) |
2020年8月4日发行的优先无担保可转债嵌入转换选择权的公允价值变动(A批和B批) |
|
|
197 |
|
租赁费 |
|
|
(5 |
) |
年底 |
|
|
554 |
|
较小电流部分 |
|
|
(4 |
) |
非流动部分 |
|
|
550 |
|
199
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2020 |
年初 |
|
733 |
交收前于2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券嵌入转换选择权的公允价值变动(A部分) |
|
11 |
于2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券(A部分)的嵌入转换选择权终止 |
|
(341) |
2017年7月3日发行的优先无担保可转换债券嵌入转换选择权的公允价值变动(B部分) |
|
296 |
2020年8月4日发行的优先无担保可转换债券初始确认的嵌入非股权衍生工具 |
|
219 |
2020年8月4日发行的优先无担保可转债嵌入转换选择权的公允价值变动(A批和B批) |
|
121 |
租赁费 |
|
(1) |
年底 |
|
1,038 |
较小电流部分 |
|
(680) |
非流动部分 |
|
358 |
其他非流动金融负债包括:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
嵌入转换选择权-2020年8月4日发行的高级无担保可转换债券(A部分) |
|
|
255 |
|
|
|
158 |
|
嵌入转换选择权-2020年8月4日发行的高级无担保可转换债券(B部分) |
|
|
282 |
|
|
|
182 |
|
租赁负债 |
|
|
13 |
|
|
|
18 |
|
总计 |
|
|
550 |
|
|
|
358 |
|
8.3.8。现金和现金等价物
现金和现金等价物包括以下内容:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
银行现金和手头现金 |
|
|
248 |
|
|
|
247 |
|
在银行随时存款 |
|
|
2,848 |
|
|
|
2,637 |
|
总计 |
|
|
3,096 |
|
|
|
2,884 |
|
200
8.3.9。集团公司有息短期贷款
集团公司的短期贷款包括以下内容:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
意法半导体有限公司(以色列) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年到期的贷款,3个月期伦敦银行同业拆借利率 |
|
|
4 |
|
|
|
|
|
2021年到期的贷款,3个月期伦敦银行同业拆借利率 |
|
|
|
|
|
|
4 |
|
意法半导体A/S(丹麦) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年到期的贷款,利率为3个月期Cibor+0.50% |
|
|
1 |
|
|
|
|
|
2021年到期的贷款,利率为3个月期Cibor+0.50% |
|
|
|
|
|
|
1 |
|
意法半导体金融II N.V.(荷兰) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年到期的贷款,利率为1个月LIBOR+0.25% |
|
|
1,311 |
|
|
|
|
|
2021年到期贷款,1个月期伦敦银行同业拆借利率+0.25% |
|
|
|
|
|
|
994 |
|
意法半导体国际公司(荷兰) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年到期的贷款,3个月期伦敦银行同业拆借利率+0.25% |
|
|
453 |
|
|
|
|
|
2021年到期的贷款,3个月期伦敦银行同业拆借利率+0.25% |
|
|
|
|
|
|
1,100 |
|
意法半导体奥地利有限公司(奥地利) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年到期的贷款,12个月期欧元银行同业拆借利率+0.50% |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
意法半导体半导体开发有限责任公司(斯洛文尼亚) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年到期的贷款,12个月期欧元银行同业拆借利率+0.50% |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
意法半导体(STMicroElectronics S.A.S.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年到期的贷款,利率为1个月欧元银行同业拆借利率+0.25% |
|
|
17 |
|
|
|
|
|
2021年到期的贷款,利率为1个月欧元银行同业拆借利率+0.25% |
|
|
|
|
|
|
12 |
|
Exagan SAS(法国) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年到期的贷款,利息为欧元同业拆借利率+1% |
|
|
8 |
|
|
|
|
|
2021年到期的贷款,利息为欧元同业拆借利率+1% |
|
|
|
|
|
|
8 |
|
短期公司间贷款总额 |
|
|
1,794 |
|
|
|
2,121 |
|
集团公司短期贷款的公允价值与账面净值类似。
8.3.10。集团公司其他应收、应付款项
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
其他集团公司应收(垫款)款 |
|
|
86 |
|
|
|
70 |
|
集团公司应收账款总额 |
|
|
86 |
|
|
|
70 |
|
其他集团公司应付款 |
|
|
42 |
|
|
|
265 |
|
集团公司短期应付票据 |
|
|
63 |
|
|
|
99 |
|
集团公司应付款合计 |
|
|
105 |
|
|
|
364 |
|
201
集团公司短期应付票据包括以下内容:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
意法半导体有限公司(英国) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年到期的票据,利率为12个月期LIBOR+0.25% |
|
|
13 |
|
|
|
|
|
2021年到期的票据,利率为12个月期LIBOR+0.25% |
|
|
|
|
|
|
16 |
|
意法半导体软件公司AB(瑞典) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年到期的票据,利率为3个月期Stibor+0.75% |
|
|
2 |
|
|
|
|
|
2021年到期的票据,利率为3个月期Stibor+0.75% |
|
|
|
|
|
|
3 |
|
意法半导体研发有限公司(英国) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年到期的票据,利率为12个月期LIBOR+0.25% |
|
|
27 |
|
|
|
|
|
2021年到期的票据,利率为12个月期LIBOR+0.25% |
|
|
|
|
|
|
31 |
|
意法半导体金融公司(荷兰) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年到期的票据,利率为3个月期EURIBOR+0.65% |
|
|
3 |
|
|
|
|
|
2021年到期的票据,利率为3个月期欧元银行同业拆借利率+0.65% |
|
|
|
|
|
|
1 |
|
意法半导体芬兰奥伊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年到期的票据,利率为12个月欧元银行同业拆借利率+0.25% |
|
|
1 |
|
|
|
|
|
2021年到期的票据,利率为12个月欧元银行同业拆借利率+0.25% |
|
|
|
|
|
|
— |
|
意法半导体碳化硅公司(瑞典) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年到期的票据,利率为1个月期LIBOR+0.10% |
|
|
17 |
|
|
|
|
|
2021年到期的票据,利率为1个月期LIBOR+0.10% |
|
|
|
|
|
|
48 |
|
短期公司间应付票据总额 |
|
|
63 |
|
|
|
99 |
|
8.3.11。权益
以百万美元计 |
|
已发布 和 已缴费 资本 |
|
|
其他内容 已缴费 资本 |
|
|
留用 收益** |
|
|
|
|
财务处 股票 |
|
|
法律 储量 |
|
|
结果 为 年份 |
|
|
合计** |
|
|||||||
余额2021年1月1日* |
|
|
1,163 |
|
|
|
2,272 |
|
|
|
2,252 |
|
|
|
|
|
(93 |
) |
|
|
1,975 |
|
|
|
694 |
|
|
|
8,263 |
|
2020年净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
694 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(694 |
) |
|
|
— |
|
转入(转出)法定准备金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(68 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
68 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
普通股回购 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
(485 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(485 |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
62 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
62 |
|
优先无担保可转换债券的结算 |
|
|
— |
|
|
|
11 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
220 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
231 |
|
从既得股票奖励中获得的权利 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
158 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
158 |
|
在FVOCI计量的金融资产公允价值变动 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
已支付的股息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(218 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(218 |
) |
2021年净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,711 |
|
|
|
1,711 |
|
现金流对冲准备金,税后净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(53 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(53 |
) |
AOCI-养老金计划 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
37 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
37 |
|
平移调整* |
|
|
(90 |
) |
|
|
— |
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
(188 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(188 |
) |
余额2021年12月31日 |
|
|
1,073 |
|
|
|
2,283 |
|
|
|
2,795 |
|
|
|
|
|
(200 |
) |
|
|
1,855 |
|
|
|
1,711 |
|
|
|
9,517 |
|
* |
意法半导体的股本以欧元计价,期末余额按年终汇率换算成美元(欧元/美元1.13265)。折算差额计入留存收益。 |
202
** |
根据2021年发布的IFRIC议程决定,对比较数字进行了调整,以反映会计政策的变化。会计政策的改变影响了固定收益计划的养老金会计,该计划具有本集团运营的其中一个国家的退休赔偿计划的某些特征。会计政策的变化具有追溯性,截至2020年12月31日,子公司的投资增加了1300万美元,留存收益增加了1300万美元。 |
以百万美元计 |
|
已发布 和 已缴费 资本 |
|
|
其他内容 已缴费 资本 |
|
|
留用 收益* |
|
|
财务处 股票 |
|
|
法律 储量 |
|
|
结果 为 年份 |
|
|
总计* |
|
|||||||
余额2020年1月1日,报告 |
|
|
1,064 |
|
|
|
2,189 |
|
|
|
2,036 |
|
|
|
(328 |
) |
|
|
1,738 |
|
|
|
387 |
|
|
|
7,086 |
|
会计政策的变化* |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13 |
|
余额2020年1月1日,重申 |
|
|
1,064 |
|
|
|
2,189 |
|
|
|
2,049 |
|
|
|
(328 |
) |
|
|
1,738 |
|
|
|
387 |
|
|
|
7,099 |
|
2019年净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
387 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(387 |
) |
|
|
— |
|
转入(转出)法定准备金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(35 |
) |
|
|
— |
|
|
|
35 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
普通股回购 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(125 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(125 |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
71 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
71 |
|
优先无担保可转换债券的结算 |
|
|
— |
|
|
|
83 |
|
|
|
— |
|
|
|
258 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
341 |
|
在既得股票上取得的权利 奖项 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
102 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
102 |
|
财务报告公允价值变动 在FVOCI计量的资产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
已支付的股息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(152 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(152 |
) |
2020年净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
694 |
|
|
|
694 |
|
现金流对冲准备金,税后净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
33 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
33 |
|
平移调整** |
|
|
99 |
|
|
|
— |
|
|
|
(99 |
) |
|
|
— |
|
|
|
202 |
|
|
|
— |
|
|
|
202 |
|
余额2020年12月31日 |
|
|
1,163 |
|
|
|
2,272 |
|
|
|
2,252 |
|
|
|
(93 |
) |
|
|
1,975 |
|
|
|
694 |
|
|
|
8,263 |
|
* |
意法半导体的股本以欧元计价,期末余额按年终汇率换算成美元(欧元/美元1.22685)。折算差额计入留存收益。 |
** |
根据2021年发布的IFRIC议程决定,对比较数字进行了调整,以反映会计政策的变化。会计政策的改变影响了固定收益计划的养老金会计,该计划具有本集团运营的其中一个国家的退休赔偿计划的某些特征。会计政策的变化具有追溯性,截至2020年12月31日,子公司的投资增加了1300万美元,留存收益增加了1300万美元。 |
该公司的法定股本为18.1亿欧元,包括12亿股普通股和5.4亿股优先股,每股面值为1.04欧元。截至2021年12月31日,普通股发行数量为911,276,920股(2020年12月31日为911,239,420股)。
截至2021年12月31日,已发行普通股数量为906,518,057股(2020年12月31日为90,415,002股)。
2021年12月31日已发行股本的欧元等值为947,727,997欧元(2020年:947,688,997欧元)。有关已发行及实收资本、额外实收资本及留存收益的变动,请参阅本集团的综合财务报表。
203
截至2021年12月31日的法定准备金累计金额如下:资本化内部开发软件支出1700万美元,子公司不可分配准备金12.6亿美元,货币换算调整收益5.78亿美元。
截至2020年12月31日,法定准备金的累计金额如下:资本化内部开发软件支出1800万美元,子公司不可分配准备金11.91亿美元,货币换算调整收益7.66亿美元。
国库股
截至2021年12月31日,公司拥有4,758,863股在公司权益表中被归类为库存股的股份,而截至2020年12月31日,公司拥有5,824,418股。
库藏股原本是根据本公司以股份为基础的非归属股份薪酬计划指定分配的。截至2021年12月31日,这些库存股中有67,933,213股根据公司基于股份的薪酬计划转移给了员工,其中7,448,615股在截至2021年12月31日的年度中转移给了员工。
2021年7月1日,该公司宣布启动一项高达10.4亿美元的股票回购计划,该计划将在三年内执行。公司打算实施回购计划,并将回购的股票作为库存股持有,以履行公司与其员工股票奖励计划有关的义务,并支持可能清偿其未偿还的可转换债务。2021年,作为2021年7月1日宣布的股票回购计划的一部分,该公司回购了约390万股普通股,总金额为1.72亿美元。
如附注7.6.15.3所述,债券持有人于2021年行使其于2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券B部分的转换权。在构成B部分的3,750只债券中,本公司选择以净股本方式结算1,238只债券,发行约580万股库存股。2020年,债券持有人对2017年7月3日发行的A部分优先无担保可转换债券行使了转换权,公司选择以净额股份结算。对A部分的全面结算导致向债券持有人交付了1140万股。
不可分配储备
2021年和2020年的不可分配准备金金额分别为29.28亿美元和31.38亿美元,代表本公司的已发行和实收资本及法定准备金。
8.3.12。其他应付账款和应计负债
其他应付账款和应计负债包括:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
支付给股东的股息 |
|
|
55 |
|
|
|
42 |
|
应付贸易 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
其他负债 |
|
|
5 |
|
|
|
7 |
|
其他应付款项和应计负债总额 |
|
|
62 |
|
|
|
49 |
|
204
8.3.13。计息贷款和借款
有息贷款和借款包括以下内容:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
2020年8月4日发行的优先无担保可转债(A部分) |
|
|
705 |
|
|
|
694 |
|
2020年8月4日发行的优先无担保可转换债券(B部分) |
|
|
677 |
|
|
|
665 |
|
长期债务总额 |
|
|
1,382 |
|
|
|
1,359 |
|
信贷安排的当期部分 |
|
|
— |
|
|
|
59 |
|
2017年7月3日发行的优先无担保可转债(B部分) |
|
|
— |
|
|
|
675 |
|
长期债务的流动部分总额 |
|
|
— |
|
|
|
734 |
|
优先可转换债券
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
十二月三十一日, 2019 |
|
||
年初余额 |
|
|
2,034 |
|
|
|
1,351 |
|
发行成本摊销 |
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
折现价值摊销 |
|
|
20 |
|
|
|
30 |
|
发行于2020年8月4日发行的高级无担保可转换债券 |
|
|
— |
|
|
|
1,348 |
|
2017年7月3日发行的高级无担保可转债的交收(A部分) |
|
|
— |
|
|
|
(696 |
) |
2017年7月3日发行的高级无担保可转换债券(B部分)的交收 |
|
|
(674 |
) |
|
|
— |
|
年终结余 |
|
|
1,382 |
|
|
|
2,034 |
|
从长期来看, |
|
|
1,382 |
|
|
|
1,359 |
|
2017年7月3日,公司发行本金15亿美元的双批优先无担保可转换债券(A批7.5亿美元,B批7.5亿美元),分别于2022年和2024年到期。A批债券以101.265厘作为零息债券发行,而B批债券则按面值发行,年息0.25厘,每半年支付一次。发行时的换股价格为20.54美元,相当于两批债券溢价37.5%,相当于每股200,000美元债券面值9,737股等值股份。债券可由债券持有人转换,或可由发行人在某些条件下按净股份结算方式赎回,除非发行人选择全现金或全股转换作为替代结算方式。在扣除公司应付的发行成本后,债券发行的净收益为15.02亿美元。
发行人的认购期权和持有人的转换期权被确认为嵌入的非股权衍生工具,导致期权与债务主体合同分开确认。于初步确认时,衍生工具按公允价值按收益法计量,债务按15亿美元总收益的剩余金额厘定。发行人认购期权的价值在初始确认时被视为为零。持有者转换选择权的价值在发行日估计为2.48亿美元,这决定了在分配发行成本之前对负债部分的初步确认为12.61亿美元。嵌入衍生工具的公允价值计量对应于第3级公允价值等级计量。该公司选择将总计700万美元的发行成本分配给债务部分。债务随后使用实际利息法按摊销成本计量。
本公司可供提早赎回A部分的认购期权已于2020年7月行使。因此,债券持有人对A部分行使了换股权利。由于本公司选择以净股份结算债券,债券持有人进行的每一次换股都遵循优先无担保可转换债券的原始条款和条件中定义的程序,该程序决定了每次换股时将转让的实际股份数量。本公司在转换时以现金赎回债券的方式结算债券
205
本金7.5亿美元,并通过交付1140万股库存股解决剩余对价。截至2020年10月1日,净股结算全面完成。以股份转让的代价为非现金。本公司于结算前按公允价值计量非股权衍生工具,以分配在债务账面值与非股权衍生工具之间转移的总代价。A部分负债部分,扣除未摊销发行成本,按结算前的摊余成本计算,为7.12亿美元。持有者的转换期权总额为3.41亿美元,是根据期权的内在价值衡量的。非权益嵌入衍生工具的公允价值计量以及负债部分相对于已支付的7.5亿美元现金的清偿产生了6400万美元的费用,在公司截至2020年12月31日的年度损益表中的“财务成本”项下列报。
本公司可供提早赎回B部分的认购期权已于2021年7月行使。因此,债券持有人行使了对全额B部分的转换权。债券持有人进行的每一次转换都遵循2017年高级无担保可转换债券的原始条款和条件中定义的程序,该程序确定了每次转换时将转移给债券持有人的实际对价。在构成B部分的3,750只债券中,本公司选择以净股份基础结算1,238只债券,总代价为4.79亿美元,支付2.48亿美元的现金面值和交付约580万股库存股。其余2512只债券以全额现金结算,总代价为10.15亿美元。和解工作于2021年下半年全面完成。以股份形式转让的对价为非现金项目。本公司于结算前按公允价值计量非股权衍生工具,以分配债务衍生工具账面值与非股权衍生工具之间转移的总代价。A部分负债部分,扣除未摊销发行成本,按结算前的摊余成本计算,为6.9亿美元。持有者的转换期权总额为7.44亿美元,是根据期权的内在价值衡量的。非权益嵌入衍生工具的公允价值计量和债务部分与已支付的7.5亿美元现金的抵销产生了1.21亿美元的费用,在截至2021年12月31日的公司损益表中“财务成本”项下列报。
2020年8月4日,公司发行了本金15亿美元的两批优先无担保可转换债券(A批7.5亿美元,B批7.5亿美元),分别于2025年和2027年到期。A批债券的发行利率为105.8,为零息债券,而B批债券的发行利率为104.5,为零息债券。A部分的换股价格为43.62美元,相当于47.5%的换股溢价,B部分的换股价格为45.10美元,相当于52.5%的换股溢价。这些转换特征相当于每股面值200,000美元的A类债券相当于4,585股,以及面值200,000美元的每股B类债券相当于4,435股。债券可由债券持有人转换,或可由发行人在某些条件下按净股份结算方式赎回,除非发行人选择全现金或全股转换作为替代结算方式。在扣除公司应付的发行成本后,债券发行的净收益为15.67亿美元。
发行人的认购期权和持有人的转换期权已被确认为嵌入的非股权衍生工具,导致该等期权与债务托管合同分开确认。于初步确认时,衍生工具按公允价值按收益法计量,债务按15亿美元总收益的剩余金额厘定。发行人认购期权的价值在初始确认时被视为为零。持有者转换选择权的价值在发行日估计为2.19亿美元,这决定了在分配发行成本之前对负债部分的初步确认为13.58亿美元。嵌入衍生工具的公允价值计量对应于第3级公允价值层次计量,该计量在附注7.6.15.5中进一步说明。该公司选择将总计1000万美元的发行成本分配给债务部分。债务随后使用实际利息法按摊销成本计量。
206
信贷安排
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
年初余额 |
|
|
59 |
|
|
|
157 |
|
信用贷款还款 |
|
|
(59 |
) |
|
|
(98 |
) |
年终结余 |
|
|
— |
|
|
|
59 |
|
从哪个短期来看 |
|
|
— |
|
|
|
59 |
|
从长期来看, |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
截至2021年12月31日,该公司与核心关系银行的未使用承诺中期信贷安排总额为9.1亿美元。
207
公允价值
|
|
账面金额 |
|
|
公允价值 |
|
||||||||||
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他应收账款和资产 |
|
|
9 |
|
|
|
16 |
|
|
|
9 |
|
|
|
16 |
|
报价金融工具 |
|
|
— |
|
|
|
133 |
|
|
|
— |
|
|
|
133 |
|
未上市的股权证券 |
|
|
10 |
|
|
|
9 |
|
|
|
10 |
|
|
|
9 |
|
嵌入看涨期权-2017年7月3日发行的高级无担保可转换债券(B部分) |
|
|
— |
|
|
|
61 |
|
|
|
— |
|
|
|
61 |
|
嵌入看涨期权-2020年8月4日发行的高级无担保可转换债券(A部分) |
|
|
11 |
|
|
|
13 |
|
|
|
11 |
|
|
|
13 |
|
嵌入看涨期权-2020年8月4日发行的高级无担保可转换债券(B部分) |
|
|
15 |
|
|
|
20 |
|
|
|
15 |
|
|
|
20 |
|
现金等价物(1) |
|
|
2,848 |
|
|
|
2,637 |
|
|
|
2,848 |
|
|
|
2,637 |
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁负债 |
|
|
17 |
|
|
|
22 |
|
|
|
17 |
|
|
|
22 |
|
其他应付账款和应计负债 |
|
|
62 |
|
|
|
49 |
|
|
|
62 |
|
|
|
49 |
|
计息贷款和借款 (不包括优先无担保可转债) |
|
|
— |
|
|
|
59 |
|
|
|
— |
|
|
|
59 |
|
2017年7月3日发行的优先无担保可转换债券(2) |
|
|
— |
|
|
|
675 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,359 |
|
嵌入转换选择权-2017年7月3日发行的高级无担保可转换债券(B部分) |
|
|
— |
|
|
|
676 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2020年8月4日发行的优先无担保可转换债券(3) |
|
|
1,382 |
|
|
|
1,359 |
|
|
|
1,975 |
|
|
|
1,835 |
|
嵌入转换选择权-2020年8月4日发行的高级无担保可转换债券(A部分) |
|
|
255 |
|
|
|
— |
|
|
|
255 |
|
|
|
— |
|
嵌入转换选择权-2020年8月4日发行的高级无担保可转换债券(B部分) |
|
|
282 |
|
|
|
— |
|
|
|
282 |
|
|
|
— |
|
(1) |
现金等价物主要对应于银行的随时存款。 |
(2) |
于2017年7月3日发行并于2020年12月31日尚未偿还的优先无担保可转换债券的账面金额仅对应于负债部分,因为在初始确认时,2.48亿美元的金额被单独确认为嵌入衍生金融工具。截至2020年12月31日的B期负债部分为6.75亿美元,已于2021年完全结清。 |
(3) |
于2020年8月4日发行并于2021年12月31日及2020年12月31日尚未偿还的优先无担保可转换债券的账面金额仅对应于负债部分,因为在初始确认时,2.19亿美元的金额被单独确认为嵌入的衍生金融工具。 |
208
8.3.14。其他非流动负债
其他非流动负债包括:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
对前雇员的退休金责任 |
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
其他非流动负债 |
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
总计 |
|
|
5 |
|
|
|
5 |
|
8.3.15。担保和或有事项
截至2021年12月31日,本公司为第三方利益向其关联公司提供的担保总额约为14.87亿美元(2020年:8.42亿美元)。
其中,5亿欧元与意法半导体金融公司在2020年签署的5亿欧元EIB信贷安排下的义务有关;3.75亿欧元与意法半导体金融公司在2017年签署的5亿欧元EIB信贷安排下的义务有关;1.38亿欧元与意法半导体金融公司在2021年签署的1.5亿欧元Cassa Depositi Prestiti信贷安排下的义务有关。
自2013年8月22日起,本公司将根据荷兰民法典第2:403节的规定,对意法半导体国际公司、意法半导体财务II公司和意法半导体财务公司因法律行为而产生的所有债务承担连带责任。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,没有其他类型的或有事件发生。
8.3.16。一般和行政费用
一般和行政费用是与控股公司经营有关的行政费用。
雇员福利包括以下内容:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
员工福利 |
|
|
(6 |
) |
|
|
(5 |
) |
总计 |
|
|
(6 |
) |
|
|
(5 |
) |
在截至2021年12月31日的一年中,该公司的平均雇员人数为15人,其中6人在荷兰以外(2020年:16人,其中8人在荷兰以外)。
209
8.3.17。财务收入和财务成本
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券内含看涨期权的公允价值变动(B部分) |
|
|
— |
|
|
|
39 |
|
2020年8月4日发行的优先无担保可换股债券内含看涨期权的公允价值变动(A部分) |
|
|
— |
|
|
|
13 |
|
2020年8月4日发行的优先无担保可换股债券内含看涨期权的公允价值变动(B部分) |
|
|
— |
|
|
|
20 |
|
报价债务证券的利息收入 |
|
|
— |
|
|
|
3 |
|
其他财务收入 |
|
|
20 |
|
|
|
39 |
|
财政总收入 |
|
|
20 |
|
|
|
114 |
|
高级债券的利息 |
|
|
(38 |
) |
|
|
(47 |
) |
2017年发行的高级可转债净股份结算(A批) |
|
|
— |
|
|
|
(64 |
) |
2017年发行的高级可转债净股份结算(B档) |
|
|
(189 |
) |
|
|
(296 |
) |
2017年7月3日发行的优先无担保可换股债券内含看涨期权的公允价值变动(B部分) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2020年8月4日发行的优先无担保可转换债券嵌入转换选择权的公允价值变动(A部分) |
|
|
(98 |
) |
|
|
(58 |
) |
2020年8月4日发行的优先无担保可转换债券嵌入转换选择权的公允价值变动(B部分) |
|
|
(99 |
) |
|
|
(63 |
) |
2020年8月4日发行的优先无担保可换股债券内含看涨期权的公允价值变动(A部分) |
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
2020年8月4日发行的优先无担保可换股债券内含看涨期权的公允价值变动(B部分) |
|
|
(4 |
) |
|
|
— |
|
长期贷款和借款的利息 |
|
|
— |
|
|
|
(3 |
) |
租赁负债利息 |
|
|
(2 |
) |
|
|
(2 |
) |
银行手续费和佣金 |
|
|
(3 |
) |
|
|
(2 |
) |
总财务成本 |
|
|
(435 |
) |
|
|
(535 |
) |
8.3.18。其他收入(费用)
其他收入(支出)包括:
以百万美元计 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
汇兑差异 |
|
|
25 |
|
|
|
(9 |
) |
出售金融投资的收益 |
|
|
1 |
|
|
|
10 |
|
总计 |
|
|
26 |
|
|
|
1 |
|
210
8.3.19。合同义务
截至2021年12月31日,公司的合同义务如下:
以百万美元计 |
|
总计 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
在那里- 之后 |
|
|||||||
长期债务(包括 当前部分)(1) |
|
|
1,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
750 |
|
|
|
— |
|
|
|
750 |
|
养恤金义务 |
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3 |
|
总计 |
|
|
1,503 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
750 |
|
|
|
— |
|
|
|
753 |
|
(1) |
合计未来到期日总额与计息贷款及借款的账面总额之间的差额是由于两批优先无担保可换股债券的未摊销折价所致。 |
8.3.20。关联方交易
截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度内,并无与重大关联方进行重大交易。
管理委员会和监事会成员的薪酬
董事会、监事会成员的薪酬详见本公司合并财务报表(附注7.6.34)。
8.3.21。核数师费用
分配给该期间的审计费用如下:
以美元为单位 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
||
法定审计、认证、个人和综合财务审计 陈述 |
|
|
5,134,390 |
|
|
|
4,980,123 |
|
审计相关费用 |
|
|
135,778 |
|
|
|
164,578 |
|
税费 |
|
|
104,843 |
|
|
|
— |
|
总计 |
|
|
5,375,011 |
|
|
|
5,144,701 |
|
上述费用仅涉及安永适用于本公司及其合并集团实体的程序。这些程序是由审计公司安永网络的成员应用的。2021年,与安永会计师事务所提供的法定年度账目审计服务有关的费用总额为130,200美元(2020年为120,750美元)。
211
8.3.22。建议的现金股利
根据董事会的建议,监事会将根据我们的股息政策向2022年股东周年大会建议,宣布派发现金股息,每股已发行普通股0.24美元,将在2022年第二、第三和第四季度以及2023年第一季度分季度分派给登记在册的股东,金额为0.06美元,具体情况见股东大会议程及其解释说明。
March 24, 2022
管理委员会
Jean-Marc Chery(总裁兼首席执行官)
监事会
毛里齐奥·塔马尼尼(主席)
尼古拉斯·杜福克(副主席)
珍妮特·G·戴维森
扬恩·德拉布里埃尔
海琳·克尔斯滕
露西娅·莫塞利
Ana de Pro Gonzalo
亚历桑德罗·里维拉
弗雷德里克·桑切斯
212
9.其他资料
9.1.审计师报告
审计机构安永会计师事务所的报告在本年度报告的以下几页中介绍。
9.2.结果的挪用--公司组织章程中的规定
根据监事会的建议,允许监事会将净利润分配给储备基金。组织章程细则规定,在扣除(I)荷兰法律及组织章程细则所规定的设立及维持储备所需的任何金额、(Ii)倘发行及发行任何优先股,将向优先股持有人支付的股息及(Iii)上述拨付储备基金的股息后,本年度的净收益须由股东大会处置。
在本年度净亏损超过留存收益的情况下,在未来几年从净利润中追回亏损之前,不允许支付股息。
9.3.分支机构
该公司在瑞士有一家分公司,位于日内瓦普兰莱瓦茨1228号Chemin du Champ des Filles 39号。
213
独立审计师报告
致:意法半导体公司股东和监事会
关于年度报告所载《2021年财务报表》的审计报告
我们的观点
我们审计了总部设在阿姆斯特丹的意法半导体公司(下称“本公司”)2021年的财务报表。财务报表包括合并财务报表和公司财务报表。
在我们看来:
|
• |
随附的综合财务报表真实而公允地反映了意法半导体公司截至2021年12月31日的财务状况,以及根据欧盟采纳的国际财务报告准则(EU-IFRS)和荷兰民法典第2册第9部分的规定,其2021年的业绩和现金流量。 |
|
• |
所附公司的财务报表真实、公允地反映了意法半导体公司截至2021年12月31日的财务状况,以及根据《荷兰民法典》第二册第9部分的规定,其2021年的业绩。 |
综合财务报表包括:
|
• |
截至2021年12月31日的综合财务状况报表; |
|
• |
2021年的下列报表:合并损益表、合并全面收益表、权益和现金流量变动表; |
|
• |
附注包括重要会计政策的摘要和其他说明性信息。 |
该公司的财务报表包括:
|
• |
公司截至2021年12月31日的财务状况报表; |
|
• |
公司2021年的损益表; |
|
• |
附注包括会计政策摘要和其他说明性信息。 |
我们的观点的基础
我们是根据荷兰法律,包括荷兰审计准则进行审计的。我们在这些标准下的责任在我们报告的“我们对财务报表的审计责任”一节中作了进一步说明。
根据欧盟关于公共利益实体法定审计的具体要求的规定,我们是独立于意法半导体公司的,我们是独立的,根据欧盟关于公共利益实体的法定审计的具体要求,我们是独立的,根据欧盟关于公共利益实体法定审计的具体要求,我们是独立的,“审计事务所监管法”(WTA,审计事务所监管法),“Verordning inzake de onafhankelijkheid van会计师bij保证-opdrachten”(VIO,职业会计师道德准则,关于独立性的规定)和荷兰其他相关的独立法规。此外,我们还遵守了《会计准则》(VGBA,荷兰道德准则)。
我们相信我们获得的审计证据是充分和适当的,可以为我们的意见提供依据。
214
支持我们观点的信息
我们在设计我们的审计程序时,考虑到了我们对整个财务报表的审计,并就此形成了我们的意见。以下信息支持我们的意见和任何调查结果,在此背景下,我们不就这些问题提供单独的意见或结论。
我们对业务的理解
意法半导体是一家全球半导体制造商,在广泛的市场上开展业务。该小组是按组件构建的,我们相应地调整了我们的小组审计方法。在我们的审计中,我们特别注意了由集团业务和我们的风险评估推动的一些领域。
我们首先确定重要性,并确定和评估财务报表重大错报的风险,无论是由于欺诈、不遵守法律法规或错误所致,以便设计针对这些风险的审计程序,并获得充分和适当的审计证据,为我们的意见提供依据。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、歪曲陈述或凌驾于内部控制之上,因此不能发现由欺诈造成的重大错报的风险高于因错误造成的错报。
重要性
重要性 |
1.15亿美元(2020年:4000万美元) |
应用基准 |
2021年正常化税前利润的4.8%(2020年:3.4%) |
解释 |
基于我们的专业判断,我们考虑将以收益为基础的衡量标准作为确定重要性的适当基础。考虑到业务性质、公司特点和财务报表使用者的预期重点,我们认为按可转换债券会计派生的波动性进行正常化的税前利润是最相关的衡量标准。 |
我们还考虑到了错误陈述和/或可能的错误陈述,我们认为这些错误陈述和/或可能的错误陈述由于质量原因对财务报表使用者具有重大意义。
我们同意监事会的意见,在审计过程中发现的超过575万美元的错报应向监事会报告,以及我们认为必须以定性理由报告的较小的错报。
集团审核范围
意法半导体公司是一组实体的领头羊。该集团的财务信息包含在意法半导体公司的合并财务报表中。
由于我们对意见负有最终责任,我们还负责指导、监督和执行集团审计。在这方面,我们确定了要对集团实体进行的审计程序的性质和范围。决定因素是集团实体或业务的规模和/或风险状况。在此基础上,我们选择了必须对整套财务信息或特定项目进行审计或审查的集团实体。
215
我们的集团审计主要集中在基于活动重要性和风险评估的重要集团实体。考虑到企业核数组在总办事处层面进行的核数程序,我们已:
|
• |
对位于荷兰的母公司意法半导体公司执行全面审计程序; |
|
• |
在对瑞士、法国、新加坡和意大利的实体进行全面审计时,使用了其他安永审计师的工作; |
|
• |
在其他集团实体执行特定的审计程序。 |
由于新冠肺炎疫情造成的持续的(国际)旅行限制和社会距离,我们一直无法拜访管理层和/或组件审计员,以讨论业务活动和已确定的重大风险,或审查和评估组件审计员的审计文件的相关部分,并讨论现场评估产生的重大问题。在这些非常情况下,我们主要使用通信技术和书面信息交流,以获得充分和适当的审计证据。
这些程序占集团总资产的96%,税前利润的98%,毛收入的99.9%。
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全范围 |
具体范围 |
有限的范围 |
没有作用域 |
通过在集团实体执行上述程序,再加上集团层面的额外程序,我们能够获得关于集团财务信息的充分和适当的审计证据,以提供对综合财务报表的意见。
专家的组队和使用
我们确保集团和组件级别的审计团队都包括对半导体行业上市客户进行审计所需的适当技能和能力。我们聘请了IT审计、取证和所得税领域的专家,并利用了我们自己在估值和精算师领域的专家。
我们对气候相关风险的关注
气候目标将是未来几十年公共议程上的重要议题。二氧化碳减排等问题影响财务报告,因为这些问题会给业务运营、资产和拨备的估值或业务模式的可持续性以及二氧化碳排放量较大的公司进入金融市场带来风险。
管理委员会在第3.4节“可持续性”中报告了直接和间接影响意法半导体业务的环境、社会和治理(ESG)因素,并审议了气候变化的影响,包括与气候有关的风险的潜在影响。
216
作为我们对财务报表审计的一部分,我们评估了气候相关风险对意法半导体公司应用的判断、估计和重大假设产生重大影响的程度。此外,我们阅读了管理委员会的报告,并考虑了第3.4节“可持续性”中的非财务信息与财务报表之间是否存在任何重大不一致。根据所执行的审计程序,我们并不认为气候相关风险会对财务报告判断、估计或重大假设产生重大影响,因此,我们并未确定关键的审计事项。
我们关注的是欺诈和不遵守法律法规的行为
我们的责任
虽然我们没有责任防止欺诈或违规行为,也不能指望我们发现所有法律法规的违规行为,但我们有责任获得合理的保证,即财务报表作为一个整体没有重大错报,无论是由欺诈还是错误造成的。
我们的审计回应与欺诈风险有关
以查明和评估财务报表因舞弊而出现重大错报的风险。在我们的审计过程中,我们了解了实体及其环境及其环境和内部控制制度的组成部分,包括风险评估程序和管理层应对舞弊风险和监测内部控制制度的程序,监事会如何进行监督以及结果。我们参照管理委员会报告的第3.2.6和3.3.1节进行管理层的(欺诈)风险评估。
我们评估了内部控制系统的设计和相关方面,特别是欺诈风险评估,以及行为守则、举报人程序和事件登记。我们评估了旨在降低欺诈风险的内部控制的设计和实施情况,并在认为适当的情况下测试了运作效率。
作为我们识别欺诈风险过程的一部分,我们评估了与财务报告欺诈、挪用资产以及贿赂和腐败有关的欺诈风险因素。我们评估了这些因素是否表明存在因欺诈而造成重大错报的风险。
我们在审计中加入了不可预测性因素。我们还考虑了我们其他审计程序的结果,并评估了任何发现是否表明存在舞弊或不遵守规定。
与我们所有的审计一样,我们处理了内部控制管理凌驾于管理层之上的风险,在识别和评估欺诈风险时,我们假设收入确认存在欺诈风险。对于与管理层超越控制有关的风险,我们已执行了财务报表附注7.6.8中披露的评估关键会计估计的程序。我们还使用数据分析来确定和处理高风险日记帐条目。我们已将不当确认收入的风险确定为一项关键审计事项,具体涉及管理层在财务部门不知情的情况下与分销商达成附带安排以诱导未来销售的风险。关于我们在这方面的程序,我们参考我们与收入确认相关的主要审计事项,以获得进一步的信息。
我们考虑了可获得的信息,并询问了相关高管、董事(包括内部审计、法律、合规、人力资源和区域董事)和监事会。
我们确定的欺诈风险、询问和其他现有信息并未导致可能对财务报表的看法产生重大影响的欺诈或涉嫌欺诈的具体迹象。
在我们的风险评估中,我们考虑了公司在某些部门实施的基于绩效的奖金计划的潜在影响。
217
我们的审计回应涉及到不遵守法律法规的风险
我们评估了与不遵守法律法规的风险相关的因素,根据我们的一般行业经验,这些因素可以合理地预期对财务报表产生实质性影响,方法是与管理委员会讨论、阅读会议纪要、检查内部审计和合规报告,并对交易类别、账户余额或披露的细节进行实质性测试。由于意法半导体是一家全球性公司,在多个司法管辖区开展业务,我们考虑了贿赂和腐败的风险。
我们还检查了律师的信件和与监管机构的通信,并在整个审计过程中对任何(疑似)违规的迹象保持警惕。最后,我们得到了书面陈述,所有已知的不遵守法律和条例的情况都已向我们披露。
持续经营的企业
董事会对公司作为一个持续经营的企业和至少在未来12个月内继续经营的能力进行了具体评估。我们对具体的评估进行了讨论和评估,管理层行使了专业判断,并保持了专业怀疑态度。
我们考虑了管理层根据我们通过审计财务报表或其他方式获得的知识和理解进行的持续经营评估是否包含了可能使公司作为持续经营企业继续存在的能力产生重大怀疑的所有事件或条件。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,我们必须在我们的审计师报告中提请注意财务报表中的相关披露,或者如果此类披露不充分,则需要修改我们的意见。根据我们执行的程序,我们没有发现对公司在未来12个月继续作为持续经营企业的能力的严重怀疑。
我们的结论是基于截至我们的审计师报告日期所获得的审计证据。然而,未来的事件或条件可能会导致一家公司停止作为持续经营的企业继续经营。
我们的主要审计事项
关键审计事项是指在我们的专业判断中,对我们的财务报表审计最重要的事项。我们已将关键的审计事项传达给监事会。关键审计事项并不是所有讨论事项的综合反映。
与前一年相比,由于本公司没有发行新的可转换债券,我们不再将“可转换债券会计及随后的公允价值重新计量”确定为主要审计事项。这些事项是在我们对整个财务报表进行审计并形成我们的意见时处理的,我们不就这些事项提供单独的意见。
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收入确认(附注7.6.7.3和7.6.26) |
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风险 |
我们的审计方法 |
主要观察结果 |
如综合财务报表附注7.6.26所述,截至2021年12月31日,公司确认净收入为127.61亿美元。该公司确认销售给客户的产品的收入分别为84.86亿美元和42.75亿美元,其中包括原始设备制造商(OEM)和分销商。
审计公司的收入需要审计团队的高度关注,因为它是一个关键的财务指标,具有大量的交易量和多种市场渠道。我们认为收入确认不当的风险是一个关键的审计事项,特别是与未适当考虑的附带安排的风险有关。 |
我们取得了了解,评估了控制设计,并测试了对公司收入确认过程的控制的操作有效性,包括检测侧方安排的过程,检查和评估管理层对非标准条款和条件的评估,以及公司销售组织完成的认证。
我们还执行了评估IT流程设计和操作的程序,包括测试应用程序控制以及在执行某些控制时使用的数据和报告。
我们的实质性审计程序包括分发条款和条件、与选定客户确认、围绕分类收入数据的分析审查程序、审查合同条款和测试日记帐分录。
我们还评估了公司在财务报表中收入披露的充分性。 |
吾等认为本公司的收入确认会计政策应用恰当,吾等并无发现任何不适当或未作解释的重大附带安排,而该等安排并未在本公司的会计记录中适当反映。
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递延税项资产的可回收性(附注7.6.7.6和7.6.32) |
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风险 |
我们的审计方法 |
主要观察结果 |
如综合财务报表附注7.6.32所述,本公司在复杂的跨国税务环境下营运,并须遵守税务条约安排及公司间交易的转让定价指引。
截至2021年12月31日,公司确认的递延税项净资产为3.9亿美元。如综合财务报表附注7.6.32所述,本公司对未来应课税收入在到期前产生足以使用该等递延税项资产的可能性进行评估,并在考虑可获得的正面和负面证据后,确认任何不可视为可收回的递延税项资产的拨备。
评估递延税项资产的确认和可收回涉及重大判断和估计,除其他外,包括:管理层为评估未来应纳税收入而使用的预期财务信息、转让定价政策和扭转暂时性差异的时间。这些假设具有高度的不确定性和主观性,因为它们取决于未来事件的结果。因此,我们将这确定为一个关键的审计事项。 |
我们已取得了解,评估了控制设计,并测试了对本公司计算记录的递延税项资产总额、准备用于确定本公司未来应纳税所得额的预期财务信息以及确定不可被视为可收回的递延税项资产所需的任何估值准备的过程的控制的操作有效性。
我们与税务专业人士一起评估了暂时差异逆转的时机,以及管理层用于确定未来应纳税所得额的预期财务信息及其与当前转让定价政策的一致性。我们比较了对未来应税收入的预测与前几个时期的实际结果,以及管理层对当前和预期的行业和经济趋势的考虑。我们还评估了管理层预测的历史准确性。
我们亦就该等事项评估综合财务报表附注7.6.32所载本公司的所得税披露。 |
吾等认为本公司的会计政策恰当,并未发现任何在财务报表及披露内报告的递延税项资产有重大错报的证据。
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资本化开发成本的确认和估值(附注7.6.7.10、7.6.8.5和7.6.13) |
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风险 |
我们的审计方法 |
主要观察结果 |
如附注7.6.7.10、7.6.8.5和7.6.13所述,根据国际会计准则第38号的要求,开发成本是根据管理层对技术可行性和经济盈利可能性的判断进行资本化的。
在确定要资本化的金额时,公司对项目产生的预期未来经济利益做出假设。截至2021年12月31日的资本化开发费用为9.69亿美元,其中6.42亿美元正在进行中,因此尚未摊销。无形资产,包括资本化开发成本,由本公司评估减值。
鉴于围绕支持资本化开发成本的初始确认和随后估值的预测过程的内在不确定性,审计团队需要高度重视资本化开发成本的审计。鉴于预测未来经济效益的内在不确定性,我们认为对资本化开发成本的夸大和错误估值的风险是一个关键的审计问题。 |
我们了解并评估了对公司流程的控制设计,其中包括公司基于相关资本化标准对开发成本合格性的评估。
我们的审计程序包括,根据具有代表性的样本,评估开发成本资本化的资格。
关于资本化开发成本的减值测试,我们评估了管理层使用的指标和方法。
我们还评估了公司在财务报表中披露的充分性。 |
吾等认为本公司的会计政策恰当,而管理层的假设及估计亦在合理范围内。
此外,我们没有在财务报表中报告的资本化开发成本中发现任何重大错报。
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关于年度报告所载其他资料的报告
除了财务报表和我们的审计师报告外,年度报告还包含其他信息,包括:
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《企业概览》 |
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管理委员会的报告 |
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监事会报告,包括薪酬报告 |
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《公司治理报告》 |
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股利政策 |
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《荷兰民法典》第二册第九部分所要求的其他信息。 |
根据执行的以下程序,我们得出结论,其他信息:
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与财务报表一致,不存在重大错报 |
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载有第二册第9部分关于管理委员会报告所要求的资料,以及《荷兰民法典》第二册第9部分所要求的其他资料,以及《荷兰民法典》第2:135B和2:145分节第2节关于薪酬报告的要求。 |
我们已经阅读了其他信息。根据吾等通过审计财务报表或其他方式获得的知识和理解,吾等已考虑其他信息是否包含重大错报。通过执行这些程序,我们遵守了第2册第9部分和第2节:135B分节第7节和荷兰标准720的要求。所执行的程序的范围大大小于我们审计财务报表时所执行的程序的范围。
管理层负责编制其他信息,包括根据《荷兰民法典》第2册第9部分编写的管理委员会报告以及《荷兰民法典》第2册第9部分要求的其他信息。管理委员会和监事会负责确保薪酬报告是根据《荷兰民法典》第2:135B条和第2:145子节起草和公布的。
关于其他法律和法规要求以及经济、社会和文化权利框架的报告
婚约
我们在2021年6月17日举行的2021-2023年年度会议上再次被委任为意法半导体公司的审计师,并自2016财政年度以来一直作为法定审计师运营。
没有禁止的非审计服务
我们没有提供欧盟条例第5(1)条中提到的被禁止的非审计服务,该条例关于对公共利益实体的法定审计的具体要求。
欧洲单一电子报告格式(ESEF)
意法半导体公司已经在ESEF准备了年度报告。授权条例(EU)2019/815关于单一电子报告格式规范的监管技术标准(下称:ESEF上的RTS)规定了这方面的要求。
我们认为,以XHTML格式编制的年度报告,包括STMicroElectronics N.V.报告包中包含的部分加了价的综合财务报表,在所有重要方面都符合ESEF的RTS。
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管理层负责根据ESEF的实时报告制度编制年度报告,包括财务报表,根据这一制度,管理层将各种组成部分合并为一个单一的成套报告。
我们的责任是为我们的意见获得合理的保证,即本报告包中的年度报告是否符合ESEF的RTS。
我们的程序考虑到了NBA(荷兰特许会计师协会)的警报43,其中包括:
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了解公司的财务报告流程,包括编制成套报告 |
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获取报告包并执行验证以确定包含内联XBRL实例文档和XBRL扩展分类文件的报告包是否已根据包括在ESEF上的RTS中的技术规范来准备 |
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审查成套报告中与合并财务报表有关的信息,以确定是否采用了所有要求的加价,以及这些加价是否符合欧洲经济共同体基金的实时标准。 |
财务报表责任说明
管理层和监事会对财务报表的责任
管理层负责根据欧盟国际财务报告准则和《荷兰民法典》第2册第9部分的规定编制和公平列报财务报表。此外,管理层应对管理层认为必要的内部控制负责,以便能够编制没有重大错报的财务报表,无论是由于欺诈还是错误。
作为编制财务报表的一部分,管理层负责评估公司作为持续经营企业继续经营的能力。根据所提到的财务报告框架,管理层应使用持续经营会计基础编制财务报表,除非管理层打算清算公司或停止经营,或者除了这样做之外别无选择。管理层应在财务报表中披露可能使人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑的事件和情况。
监事会负责监督公司的财务报告流程。
我们对财务报表审计的责任
我们的目标是以一种允许我们为我们的意见获得足够和适当的审计证据的方式来计划和执行审计活动。
我们的审计是在很高的但不是绝对的保证水平下进行的,这意味着我们可能无法在审计期间发现所有重大错误和舞弊。
虚假陈述可能是由欺诈或错误引起的,如果个别或总体上可以合理地预期它们会影响根据这些财务报表作出的使用者的经济决策,则被视为重大错误。重要性影响我们审计程序的性质、时间和范围,以及对已发现的错误陈述对我们意见的影响的评估。
根据荷兰审计准则、道德要求和独立性要求,我们在整个审计过程中行使了专业判断并保持了专业怀疑态度。
以上“支持我们意见的信息”一节包含了我们的责任和工作的信息性摘要,作为我们意见的基础。
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除其他外,我们的审计还包括:
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对已识别的风险执行审计程序,并获得充分和适当的审计证据,为我们的意见提供依据 |
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了解与审计有关的内部控制,以便设计适合情况的审计程序,但不是为了表达对公司内部控制有效性的意见 |
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评估管理层使用的会计政策的适当性以及会计估计和相关披露的合理性 |
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评价财务报表的整体列报、结构和内容,包括披露 |
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评价财务报表是否以实现公允列报的方式反映相关交易和事件。 |
沟通
吾等与监事会就(其中包括)审计的计划范围及时间及重大审计发现(包括我们在审计期间发现的任何内部控制重大发现)进行沟通。在这方面,我们还根据欧盟条例第11条关于对公共利益实体进行法定审计的具体要求,向审计委员会提交另一份报告。本补充报告中包含的信息与我们在本审计师报告中的审计意见一致。
我们向监事会提供一份声明,表明我们遵守了有关独立性的相关道德要求,并与他们沟通所有关系和其他可能被合理地认为与我们的独立性有关的事项,以及在适用情况下的相关保障措施。
从与监事会沟通的事项中,我们确定关键的审计事项:在财务报表审计中最重要的事项。我们在我们的审计师报告中描述了这些事项,除非法律或法规禁止公开披露该事项,或者在极其罕见的情况下,不传达该事项符合公众利益。
埃因霍温,2022年3月24日
安永会计师事务所
J.R.Frentz
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10.重要日期
2022年5月12日:资本市场日
截至本年度报告发表时,2022年年度股东大会的日期尚未确定。我们预计2022年的年度股东大会将在2022年上半年举行。
有关最新的重要日期,请访问我们的网站www.st.com。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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意法半导体公司 |
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日期:2022年3月24日 |
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由以下人员提供: |
/s/洛伦佐·格兰迪 |
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姓名: |
洛伦佐·格兰迪 |
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标题: |
首席财务官兼总裁 财务、采购、企业风险管理和弹性 |
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