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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
______________________________________
表格10-K/A
______________________________________
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2021
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文件编号:001-37924
______________________________________
BlackLine,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
______________________________________________________________
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 46-3354276 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别码) |
胜利大道21300号, 12楼
伍德兰山,钙91367
(主要执行机构地址,包括邮政编码)
(818) 223-9008
(注册人的电话号码,包括区号)
______________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | 布尔 | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券:
无
______________________________________
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是 x No o
如果注册人不需要根据1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13节或第15(D)节提交报告,请用复选标记表示。是o 不是 x
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了《交易所法案》第13或15(D)条规定的所有报告,以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是 x No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x No o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义:
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果新兴成长型公司用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No x
根据纳斯达克全球精选市场报告的登记人普通股在2021年6月30日的收盘价,登记人的非关联公司持有的登记人普通股的总市值为$5.973十亿美元。由每位高管、董事和持有5%或以上已发行普通股的持有人持有的注册人普通股已被排除在外,因为这些人可能被视为关联公司。这一计算并不反映出于任何其他目的确定某些人是注册人的附属机构。
2022年2月18日,59,237,306注册人的普通股面值为0.01美元,已发行。
以引用方式并入的文件
本年度报告以Form 10-K格式列出的第三部分所要求的部分信息在此引用自将于2022年举行的注册人股东年度会议的最终委托书,该委托书将在注册人截至2021年12月31日的财政年度结束后120天内提交给证券交易委员会。
解释性说明
BlackLine,Inc.(“本公司”)将在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告(“Form 10-K”)中提交本修正案第1号(本“修正案”),其目的只是将普华永道有限责任公司的符合要求的签名包括在独立注册会计师事务所的报告中,而在提交的版本中无意中遗漏了这一点。签署的报告是我们在最初提交之前收到的。表格10-K并无其他更改。
本修正案不反映在提交10-K表格后发生的事件,不更新10-K表格中包含的披露内容,也不修改或修正10-K表格,除非上文特别描述。根据修订后的《1934年证券交易法》第12b-15条,这项修订包含第8项的完整文本。修订后的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302和906项所要求的公司首席执行官和首席财务官的财务报表和证明,日期为本修订之日,以及更新后的XBRL展品。
第二部分
Item 8. 财务报表和补充数据
合并财务报表索引
| | | | | |
| 页 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238) | 4 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表 | 7 |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的综合经营报表 | 8 |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的综合全面亏损表 | 9 |
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的股东权益合并报表 | 10 |
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合并现金流量表 | 11 |
合并财务报表附注 | 13 |
《独立报》注册会计师事务所
致BlackLine,Inc.董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了BlackLine,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表,以及截至2021年12月31日的三个年度内各年度的相关综合经营表、全面损失表、股东权益表和现金流量表,包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为,上述综合财务报表按照美国公认的会计原则,在各重大方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至2021年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。我们还认为,截至2021年12月31日,本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制该等综合财务报表、维持有效的财务报告内部控制,以及对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在9A项下管理层的财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计,对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序;(2)提供合理保证,按需要记录交易,以便按照公认的会计原则编制财务报表,以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(3)提供合理的
保证防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获得、使用或处置公司资产的行为。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项,且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
Rimilia或有对价负债的估值
如综合财务报表附注2及15所述,作为收购Rimilia的一项条件,本公司同意,如果Rimilia在收购日期后的两年期间每年实现某些Rimilia年度经常性收入(“ARR”)门槛,则公司同意支付潜在的额外现金对价。截至2021年12月31日,Rimilia应付的最高或有现金对价为1,500万美元,公司已确认1,440万美元的负债,相当于应付或有对价的估计公允价值。为了确定与Rimilia收购相关的或有对价负债的公允价值,管理层利用蒙特卡洛模拟模型,根据达到公司特定目标的可能性对收益进行估值。在或有对价负债的公允价值计量中使用的重要投入是收购后第二年Rimilia ARR的金额和时间。
我们决定执行与Rimilia或有对价负债估值相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是管理层在确定公允价值估计时的重大判断;这反过来又导致审计师在执行程序和评估管理层在收购或有对价负债后第二年与Rimilia ARR的金额和时间相关的重大假设时做出重大判断、主观性和努力。此外,审计工作还涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与或有对价负债估值有关的控制措施的有效性,包括对Rimilia arr数额和时间假设的制定进行控制。除其他外,这些程序还包括(I)让具有专门技能和知识的专业人员协助编制或有对价负债的独立估计,(Ii)将独立估计与管理层的估计进行比较,以评估管理层估计的合理性,以及(Iii)制定独立估计,包括测试管理层提供的数据的完整性和准确性,并评估管理层关于Rimilia arr金额和时间的假设。评估管理层与Rimilia ARR有关的重大假设涉及评估所使用的假设是否合理,考虑到被收购企业当前和过去的业绩。
可转换票据交易
如综合财务报表附注2及附注11所述,于2021年3月,就本公司发行2026年票据的总收益11.5亿美元而言,本公司用所得款项净额中约4.322亿美元回购2024年票据的本金总额2.5亿美元。在核算发行2026年票据时,管理层在负债和权益部分之间分配了2026年票据的收益。为了估计负债部分的公允价值,管理层以可比不可转换票据的估计利率对2026年票据的合同现金流进行贴现,从而计量了没有相关换算特征的类似负债的公允价值。通过扣除公允价值来确定代表转换选择权的权益部分
2026年票据本金中负债部分的价值。2026年债券的本金金额与股本部分之间的差额共计2.763亿美元,记为债务贴现。管理层还确定了2024年票据的负债部分的公允价值。为估计没有相关兑换特征的类似负债的公允价值,管理层按可比不可转换票据的估计利率对2024年票据的合同现金流进行贴现。然后,从转移并分配给负债部分的对价中扣除负债部分的公允价值。剩余的对价被分配给重新收购2024年票据的权益部分,并确认为额外实收资本减少2.193亿美元。负债的公允价值与其账面价值之间的差额被确认为700万美元的清偿损失。
我们决定执行与可转换票据交易相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是管理层在确定票据负债部分的公允价值时的重大判断;这反过来导致核数师高度判断、主观性和努力执行程序和评估管理层关于2026年票据发行的可比不可转换票据的估计利率以及2024年票据的部分清偿的重大假设。此外,审计工作还涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层对可转换票据交易的会计有关的控制的有效性,包括对管理层根据可比不可转换票据的估计利率确定可转换票据负债部分的公允价值的控制。这些程序还包括(I)阅读协议和(Ii)评估管理层用来确定没有相关兑换特征的类似票据的公允价值的方法,包括评估估计利率假设的合理性。使用具有专门技能和知识的专业人员协助评估管理层使用的可比不可转换票据利率的合理性。
/s/ 普华永道会计师事务所
加利福尼亚州洛杉矶
2022年2月25日
我们自2014年以来一直担任本公司的审计师
BlackLine,Inc.
合并资产负债表
(以千为单位,股票和面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
资产 |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 539,739 | | | $ | 367,413 | |
有价证券(摊销成本为#美元658,886及$175,211分别于2021年12月31日和2020年12月31日) | 658,964 | | | 175,206 | |
应收账款,扣除信贷损失准备净额#美元2,923及$3,737分别于2021年12月31日和2020年12月31日 | 125,130 | | | 111,270 | |
预付费用和其他流动资产 | 23,855 | | | 20,226 | |
流动资产总额 | 1,347,688 | | | 674,115 | |
资本化软件开发成本,净额 | 23,547 | | | 15,690 | |
财产和设备,净值 | 16,321 | | | 13,239 | |
无形资产净额 | 36,195 | | | 46,674 | |
商誉 | 289,710 | | | 289,710 | |
经营性租赁使用权资产 | 16,264 | | | 8,708 | |
其他资产 | 87,853 | | | 65,369 | |
总资产 | $ | 1,817,578 | | | $ | 1,113,505 | |
负债、可赎回的非控股权益和股东权益 |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 7,471 | | | $ | 3,150 | |
应计费用和其他流动负债 | 50,930 | | | 35,958 | |
递延收入 | 242,429 | | | 191,137 | |
融资租赁负债,流动 | 373 | | | — | |
经营租赁负债,流动 | 4,936 | | | 4,147 | |
或有对价,当前 | 16,438 | | | 7,938 | |
流动负债总额 | 322,577 | | | 242,330 | |
| | | |
非流动融资租赁负债 | 824 | | | — | |
非流动经营租赁负债 | 13,248 | | | 7,356 | |
可转换优先票据,净额 | 1,114,239 | | | 407,032 | |
或有对价,非流动对价 | 4,294 | | | 15,552 | |
递延税项负债,净额 | 8,175 | | | 6,566 | |
递延收入,非流动收入 | 362 | | | 75 | |
其他长期负债 | 124 | | | — | |
总负债 | 1,463,843 | | | 678,911 | |
承付款和或有事项(附注15) | | | |
可赎回的非控股权益(附注4) | 28,699 | | | 12,524 | |
股东权益: | | | |
| | | |
普通股,$0.01面值,500,000,000授权股份,58,984,247于2021年12月31日发行及未偿还57,682,118已发行并于2020年12月31日未偿还 | 590 | | | 577 | |
额外实收资本 | 625,883 | | | 622,768 | |
累计其他综合收益 | 298 | | | 376 | |
累计赤字 | (301,735) | | | (201,651) | |
股东权益总额 | 325,036 | | | 422,070 | |
总负债、可赎回的非控股权益和股东权益 | $ | 1,817,578 | | | $ | 1,113,505 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
BlackLine,Inc.
合并业务报表
(单位为千,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入 | | | | | |
订阅和支持 | $ | 398,633 | | | $ | 328,559 | | | $ | 272,447 | |
专业服务 | 27,073 | | | 23,178 | | | 16,529 | |
总收入 | 425,706 | | | 351,737 | | | 288,976 | |
收入成本 | | | | | |
订阅和支持 | 71,979 | | | 47,919 | | | 44,968 | |
专业服务 | 25,892 | | | 21,053 | | | 14,007 | |
收入总成本 | 97,871 | | | 68,972 | | | 58,975 | |
毛利 | 327,835 | | | 282,765 | | | 230,001 | |
运营费用 | | | | | |
销售和市场营销 | 202,620 | | | 174,581 | | | 158,837 | |
研发 | 77,322 | | | 56,464 | | | 43,006 | |
一般事务和行政事务 | 86,507 | | | 71,611 | | | 56,057 | |
总运营费用 | 366,449 | | | 302,656 | | | 257,900 | |
运营亏损 | (38,614) | | | (19,891) | | | (27,899) | |
其他收入(费用) | | | | | |
| | | | | |
利息收入 | 700 | | | 4,502 | | | 6,128 | |
利息支出 | (62,945) | | | (23,311) | | | (8,650) | |
| | | | | |
其他收入(费用),净额 | (62,245) | | | (18,809) | | | (2,522) | |
所得税前亏损 | (100,859) | | | (38,700) | | | (30,421) | |
所得税准备金(受益于) | 135 | | | 702 | | | 1,725 | |
净亏损 | (100,994) | | | (39,402) | | | (32,146) | |
非控股权益应占净亏损(附注4) | (910) | | | (1,349) | | | (1,444) | |
非控股权益应占调整(附注4) | 15,077 | | | 8,858 | | | 1,833 | |
BlackLine,Inc.的净亏损。 | $ | (115,161) | | | $ | (46,911) | | | $ | (32,535) | |
BlackLine,Inc.每股基本净亏损。 | $ | (1.97) | | | $ | (0.83) | | | $ | (0.59) | |
用于计算每股基本净亏损的股份 | 58,351 | | | 56,832 | | | 55,320 | |
可归因于BlackLine公司的稀释每股净亏损。 | $ | (1.97) | | | $ | (0.83) | | | $ | (0.59) | |
用于计算稀释后每股净亏损的股份 | 58,351 | | | $ | 56,832 | | | $ | 55,320 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
BlackLine,Inc.
综合全面损失表
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
净亏损 | $ | (100,994) | | | $ | (39,402) | | | $ | (32,146) | |
其他全面收益(亏损): | | | | | |
可交易证券未实现收益(亏损)净变化,税后净额#美元0截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 | 88 | | | (111) | | | 200 | |
外币折算 | (312) | | | 220 | | | 261 | |
其他全面收益(亏损) | (224) | | | 109 | | | 461 | |
综合损失 | (101,218) | | | (39,293) | | | (31,685) | |
可赎回的非控股权益造成的较不全面的损失: | | | | | |
可赎回非控股权益应占净亏损 | (910) | | | (1,349) | | | (1,444) | |
可赎回非控股权益的外币折算 | (146) | | | 110 | | | 129 | |
可赎回非控股权益的全面亏损 | (1,056) | | | (1,239) | | | (1,315) | |
BlackLine,Inc.的全面亏损。 | $ | (100,162) | | | $ | (38,054) | | | $ | (30,370) | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
BlackLine,Inc.
合并股东权益报表
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 实缴 资本 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 累计 赤字 | | 总计 |
| 股票 | | 金额 |
2018年12月31日的余额 | 54,683 | | | $ | 547 | | | $ | 451,571 | | | $ | 45 | | | $ | (132,896) | | | $ | 319,267 | |
股票期权行权 | 691 | | | 5 | | | 10,561 | | | — | | | — | | | 10,566 | |
有限制股份单位的归属 | 406 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
通过员工购股计划发行普通股 | 151 | | | 2 | | | 5,293 | | | — | | | — | | | 5,295 | |
收购普通股用于代扣代缴税款 | — | | | — | | | (3,940) | | | — | | | — | | | (3,940) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 34,543 | | | — | | | — | | | 34,543 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | 332 | | | — | | | 332 | |
可转换优先票据的权益部分,扣除发行成本 | — | | | — | | | 111,230 | | | — | | | — | | | 111,230 | |
购买有上限的呼叫 | — | | | — | | | (46,150) | | | — | | | — | | | (46,150) | |
BlackLine,Inc.应占净亏损,包括对可赎回非控股权益的调整 | — | | | — | | | (1,833) | | | — | | | (30,702) | | | (32,535) | |
2019年12月31日的余额 | 55,931 | | | 559 | | | 561,275 | | | 377 | | | (163,598) | | | 398,613 | |
股票期权行权 | 1,034 | | | 11 | | | 20,622 | | | — | | | — | | | 20,633 | |
有限制股份单位的归属 | 557 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
通过员工购股计划发行普通股 | 160 | | | 2 | | | 6,970 | | | — | | | — | | | 6,972 | |
收购普通股用于代扣代缴税款 | — | | | — | | | (8,186) | | | — | | | — | | | (8,186) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 50,945 | | | — | | | — | | | 50,945 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
BlackLine,Inc.应占净亏损,包括对可赎回非控股权益的调整 | — | | | — | | | (8,858) | | | — | | | (38,053) | | | (46,911) | |
2020年12月31日余额 | 57,682 | | | 577 | | | 622,768 | | | 376 | | | (201,651) | | | 422,070 | |
股票期权行权 | 415 | | | 5 | | | 11,416 | | | — | | | — | | | 11,421 | |
有限制股份单位的归属 | 780 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | |
通过员工购股计划发行普通股 | 107 | | | 1 | | | 9,019 | | | — | | | — | | | 9,020 | |
收购普通股用于代扣代缴税款 | — | | | — | | | (17,007) | | | — | | | — | | | (17,007) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 67,595 | | | — | | | — | | | 67,595 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (78) | | | — | | | (78) | |
2024年部分回购可转换优先票据的股权部分 | — | | | — | | | (219,284) | | | — | | | — | | | (219,284) | |
2026年可转换优先票据的股本部分,扣除发行成本和税收后的净额 | — | | | — | | | 268,803 | | | — | | | — | | | 268,803 | |
购买有上限的呼叫 | — | | | — | | | (102,350) | | | — | | | — | | | (102,350) | |
BlackLine,Inc.应占净亏损,包括对可赎回非控股权益的调整 | — | | | — | | | (15,077) | | | — | | | (100,084) | | | (115,161) | |
2021年12月31日的余额 | 58,984 | | | $ | 590 | | | $ | 625,883 | | | $ | 298 | | | $ | (301,735) | | | $ | 325,036 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
BlackLine,Inc.
合并现金流量表
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
经营活动的现金流 | | | | | |
BlackLine,Inc.的净亏损。 | $ | (115,161) | | | $ | (46,911) | | | $ | (32,535) | |
可赎回非控股权益应占净亏损及调整(附注4) | 14,167 | | | 7,509 | | | 389 | |
净亏损 | (100,994) | | | (39,402) | | | (32,146) | |
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额: | | | | | |
折旧及摊销 | 27,128 | | | 20,892 | | | 21,274 | |
或有对价的公允价值变动 | (2,758) | | | 28 | | | 46 | |
摊销债务贴现和发行成本 | 55,538 | | | 22,689 | | | 8,410 | |
可转换票据清偿损失 | 7,012 | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | 65,870 | | | 49,690 | | | 34,052 | |
非现金租赁费用 | 4,513 | | | 4,653 | | | 5,013 | |
有价证券购买折扣的增加,净额 | 6 | | | (157) | | | (2,161) | |
净外币(收益)损失 | 112 | | | (223) | | | 65 | |
递延所得税 | (817) | | | (381) | | | 1,314 | |
信贷损失准备金(受益于) | (100) | | | 332 | | | 157 | |
扣除收购影响后的营业资产和负债变化: | | | | | |
应收账款 | (14,255) | | | (5,733) | | | (27,962) | |
预付费用和其他流动资产 | (3,956) | | | (5,311) | | | 1,224 | |
其他资产 | (22,505) | | | (12,444) | | | (16,429) | |
应付帐款 | 3,997 | | | (4,359) | | | 3,244 | |
应计费用和其他流动负债 | 14,876 | | | 3,075 | | | 5,789 | |
递延收入 | 51,579 | | | 26,397 | | | 33,364 | |
经营租赁负债 | (5,153) | | | (5,011) | | | (5,530) | |
| | | | | |
经营活动提供的净现金 | 80,093 | | | 54,735 | | | 29,724 | |
投资活动产生的现金流 | | | | | |
购买有价证券 | (1,180,885) | | | (266,369) | | | (565,675) | |
有价证券到期日收益 | 697,209 | | | 525,691 | | | 149,638 | |
出售有价证券所得收益 | — | | | 53,033 | | | 17,279 | |
资本化的软件开发成本 | (14,536) | | | (10,578) | | | (5,060) | |
购置财产和设备 | (8,729) | | | (6,513) | | | (4,632) | |
收购,扣除收购现金后的净额 | — | | | (119,337) | | | — | |
| | | | | |
购买无形资产 | — | | | (2,333) | | | — | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | (506,941) | | | 173,594 | | | (408,450) | |
融资活动产生的现金流 | | | | | |
来自可赎回非控股权益的投资 | 2,171 | | | — | | | — | |
发行可转换优先票据所得款项,扣除发行成本 | 1,128,794 | | | — | | | 487,163 | |
部分回购可转换优先票据 | (432,230) | | | — | | | — | |
购买与可转换优先票据有关的上限催缴 | (102,350) | | | — | | | (46,150) | |
行使股票期权所得收益 | 11,428 | | | 20,638 | | | 10,571 | |
员工购股计划的收益 | 9,020 | | | 6,972 | | | 5,295 | |
收购普通股用于代扣代缴税款 | (17,007) | | | (8,186) | | | (3,940) | |
融资租赁债务的本金支付 | (37) | | | — | | | — | |
出资购买财产和设备 | (549) | | | (562) | | | (427) | |
融资活动提供的现金净额 | 599,240 | | | 18,862 | | | 452,512 | |
外币汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (314) | | | 220 | | | 261 | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 172,078 | | | 247,411 | | | 74,047 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 367,913 | | | 120,502 | | | 46,455 | |
现金、现金等价物和受限现金,期末 | $ | 539,991 | | | $ | 367,913 | | | $ | 120,502 | |
| | | | | |
对合并资产负债表中的现金、现金等价物和限制性现金进行对账 | | | | | |
期末现金及现金等价物 | 539,739 | | | 367,413 | | | 120,232 | |
包括在期末预付费用和其他流动资产内的受限现金 | — | | | 227 | | | 20 | |
期末计入其他资产的受限现金 | 252 | | | 273 | | | 250 | |
合并现金流量表中显示的期末现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 539,991 | | | $ | 367,913 | | | $ | 120,502 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
BlackLine,Inc.
合并现金流量表
补充现金流量披露
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
现金流量信息的补充披露 | | | | | |
支付利息的现金 | $ | 506 | | | $ | 604 | | | $ | — | |
缴纳所得税的现金 | $ | 890 | | | $ | 619 | | | $ | 1,007 | |
非现金融资和投资活动 | | | | | |
用于软件开发的基于股票的薪酬资本化 | $ | 1,849 | | | $ | 1,255 | | | $ | 491 | |
计入应付账款、应计费用和期末其他流动负债的资本化软件开发成本 | $ | 1,276 | | | $ | 802 | | | $ | 560 | |
应付账款和应计费用及期末其他流动负债中所列财产和设备的购置 | $ | 816 | | | $ | 619 | | | $ | 863 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
或有对价的估计公允价值 | $ | — | | | $ | 17,100 | | | $ | — | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
BlackLine,Inc.
合并财务报表附注
注1-“公司”(The Company)
BlackLine,Inc.及其子公司(“本公司”或“BlackLine”)提供主要作为软件即服务(“SaaS”)交付的财务会计结算解决方案。该公司的解决方案使其客户能够处理其财务结算流程的各个方面,包括帐户对账、帐户余额的差异分析、日记帐录入功能以及某些类型的数据匹配功能。
本公司是一家控股公司,通过其全资子公司开展业务。
BlackLine Systems,Inc.(“BlackLine Systems”)BlackLine Systems的业务资金来自其
创始人和现金流,直到2013年9月3日,公司收购BlackLine Systems,
而Silver Lake Sumeru和Iconiq则获得了该公司的控股权,简称“2013
收购。“
2020年10月2日,本公司收购了Rimilia Holdings Ltd.(简称Rimilia),即
“收购Rimilia。”
该公司总部设在加利福尼亚州伍德兰山,在加利福尼亚州普莱森顿以及澳大利亚、加拿大、法国、德国、日本、荷兰、波兰、罗马尼亚、新加坡和英国设有办事处。.
注2-重大会计政策
合并原则和列报依据
公司的综合财务报表是根据美国公认的会计原则(“GAAP”)编制的,其中包括其全资子公司的经营业绩。在合并中,所有公司间账户和交易都已取消。
预算的使用
按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。
管理层持续评估其估计,主要涉及厘定本公司认购收入安排中独立可交付项目的独立售价(“SSP”)、呆账准备、业务合并中承担的资产及负债的公允价值、商誉及长期资产的可回收性、与长期资产相关的使用年限、所得税、或有事项、或有对价的公允价值、可转换优先票据的公允价值、可赎回非控制权益的赎回价值,以及基于股票的薪酬的估值和假设。这些估计是基于历史数据和经验,以及管理层认为在这种情况下合理的各种其他因素。实际结果可能与这些估计不同。
新冠肺炎对公司业务和财务业绩的影响程度将取决于许多不断变化的因素,包括但不限于:新冠肺炎的规模和持续时间,包括疫情回升;对公司员工的影响;它将在多大程度上影响全球宏观经济状况,包括利率、就业率和医疗保险覆盖面;预期经济复苏的速度和程度,以及不同地区、行业和市场的复苏差异;以及政府和企业对疫情的反应。本公司评估了某些会计事项,这些会计事项一般需要根据本公司合理掌握的信息以及新冠肺炎在2021年12月31日和截至本报告之日的未知未来影响来考虑预测的财务信息。评估的会计事项包括但不限于本公司的信贷损失和坏账准备,以及商誉和其他长期资产的账面价值。虽然本公司截至2021年12月31日止年度的综合财务报表并无重大影响,但本公司未来对
新冠肺炎等因素可能会对公司未来报告期的合并财务报表造成实质性影响。
细分市场
管理层已确定该公司已一运营部门。公司的首席运营决策者在综合和汇总的基础上审查财务信息,以及某些运营指标,主要是为了就如何分配资源和衡量公司的业绩做出决定。
信用风险和重要客户的集中
可能使公司面临相当集中的信用风险的金融工具包括现金和现金等价物、有价证券投资和应收账款。
该公司在一家主要商业银行的计息账户中保留了大部分现金余额,这超过了联邦存款保险公司(FDIC)的联邦保险限额。
该公司将其多余的现金投资于货币市场共同基金、商业票据、公司债券和美国国债。到目前为止,该公司的投资没有出现任何减值损失。
截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度,不是单一客户占公司总收入的10%或更多。不是截至2021年12月31日或2020年12月31日,单一客户的应收账款余额占应收账款总额的10%或更多。
现金和现金等价物
本公司将所有在购买之日原始或剩余期限为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。现金包括支票和储蓄账户中的现金。现金等价物包括对货币市场共同基金的投资。现金及现金等价物的账面价值接近公允价值。
受限现金
包括在其他资产、预付费用和其他流动资产中的是#美元。0.3百万美元和美元0.5分别于2021年12月31日和2020年12月31日,限制现金100万美元。由于公司写字楼承租人用来抵押备用信用证,这笔现金必须受到限制。
有价证券投资
本公司定期评估其有价证券组合的减值情况。对于处于未实现亏损状态的债务证券,这项评估首先考虑公司出售的意图,或者是否更有可能要求公司在收回其摊销成本基础之前出售该证券。如果符合这两个标准中的任何一个,债务证券的摊余成本基础通过其他收入(费用)净额减记为公允价值。
对于未实现亏损状况不符合上述标准的债务证券,本公司评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在作出这项评估时,本公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对该证券评级的任何改变,以及任何与该证券具体有关的不利条件等因素。如果这项评估表明可能存在信用损失,则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础,则存在信贷损失,信贷损失准备将通过其他收入(费用)净额计入,但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何额外减值在合并股东权益表中的累计其他全面损失中确认。
信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用准备(或冲销)。当公司认为可供出售证券的不可收回性得到确认时,或当满足有关出售意图或要求的任何一项标准时,损失将计入备抵。该公司拥有
不是T在截至2021年12月31日的年度内记录了任何信贷损失。本公司于本报告期间并无就未实现亏损入账任何减值费用。
应收账款和信贷损失
应收账款按原始发票金额减去任何潜在坏账准备入账。本公司基于对各种因素的评估,包括历史经验、应收账款余额的年龄、客户的信用质量、当前的经济状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测,以及可能影响其向客户收取的能力的其他因素,对坏账准备和注销和信贷准备的预期信贷损失进行估计。可疑账户的信贷损失准备金估计数记为一般和行政费用,而注销和贷项的信贷损失准备金估计数记为综合业务报表的收入减少额。
租契
根据会计准则编撰(“ASC”)第842号,租契本公司已作出会计政策选择,包括短期租赁例外政策,允许本公司不将本准则的确认要求应用于短期租赁(即预期期限为12个月或以下的租赁),以及将租赁和某些非租赁组成部分作为某些类别资产的单一组成部分进行会计政策。投资组合法允许承租人在投资组合一级对其租赁进行核算,这种做法是为某些设备租赁选择的,在这些租赁中,单独核算每项资产的差异与将资产作为一个合并单位进行核算没有实质性区别。
该公司租用办公空间、设备和数据中心。如本公司既能识别一项资产,又能断定其在一段时间内有权控制已识别的资产,则本公司在开始时确定安排是否为租赁或包含租赁。租赁包括在公司综合资产负债表上的财产和设备、经营租赁ROU资产、融资租赁负债和经营租赁负债中。初始期限为12个月或以下的租赁不计入综合资产负债表。
归类于财产和设备的融资租赁资产和经营租赁ROU资产代表公司在租赁期内控制标的资产的权利,融资租赁负债和经营租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁付款的义务,两者均在开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于本公司的租约并无提供隐含利率,本公司根据开始日期或重新计量日期所得的资料,采用递增借款利率来厘定用于呈列融资及营运租赁价值租赁付款的贴现率。所使用的递增借款利率是根据公司在类似期限内为抵押贷款所需支付的费用估算的。此外,该公司在应用根据债务的美元金额和期限选择的贴现率时,通常使用投资组合方法。该公司的租赁通常不包括任何剩余价值担保、廉价购买选择权或资产报废义务。
本公司的租赁条款仅适用于其拥有可强制执行权利的期间。本公司在确定租赁资产和负债时,一般采用基本的、不可撤销的租赁期限。如果承租人和出租人都有权在未经另一方允许的情况下终止租约,但不超过微不足道的罚款,则租约不再具有强制执行力。本公司的租赁条款受在合理确定本公司将行使该选择权时延长或终止租赁的选择权的影响。
该公司的协议可能包含可变租赁付款。本公司包括取决于指数或费率的可变租赁付款,不包括取决于生效日期后发生的事实或情况的可变租赁付款,而不包括根据时间推移以外的事实或情况支付的可变租赁付款。此外,对于某些设备租赁,公司采用资产组合方法来有效地核算租赁资产和负债。
在确定公司的任何数据中心合同是否包含租赁时,需要做出判断。本公司的结论是,当资产可明确识别,资产的几乎所有经济利益都已获得,并且在租赁期内存在直接使用资产的权利时,租赁就存在。
财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧列报。折旧是在资产的估计使用年限内使用直线法计算的,一般是三至五年用于机器和设备以及购买的软件,以及五年用于家具和固定装置。租赁收益的摊销采用直线法,以租期较短者为准。七年了。维修和维护支出在发生时计入,而更新和改进则计入资本化。折旧费用在资产的估计使用年限内按直线计入业务。
资本化的内部使用软件成本
本公司根据ASC 350核算为内部使用而获得或开发的计算机软件的成本,无形资产-商誉和其他(“ASC 350”)。当(I)初步项目阶段已完成,(Ii)管理层已批准为项目的完成提供更多资金,以及(Iii)项目很可能会按预期完成和执行时,公司将在开发其软件即服务(SaaS)订阅解决方案时将某些成本资本化。这些资本化成本包括员工的人员和相关费用,以及与内部使用软件项目直接相关并将时间投入内部使用软件项目的第三方承包商的成本。一旦项目基本完成并且软件准备好达到预期目的,这些成本的资本化就停止了。公司SaaS软件解决方案的重大升级和增强所产生的成本也计入资本。培训、维护和微小修改或增强所发生的费用在发生时计入费用。资本化的软件开发成本使用直线法在估计的使用年限内摊销三年.
在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度内,公司摊销了9.0百万,$6.4百万美元,以及$4.7内部使用软件开发成本与订阅和支持成本的收入分别为百万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日,资本化内部使用软件开发费用的累计摊销为#美元28.0百万美元和美元19.7分别为100万美元。
该公司将托管安排中产生的某些实施成本资本化,这是一项服务合同。这些资本化成本不包括培训成本、项目管理成本和数据迁移成本。资本化的软件实施费用按相关托管安排的条款使用直线法摊销。
在合并业务报表中列入销售和营销费用的内部使用软件实施费用摊销为#美元0.1百万美元和美元0.1截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为百万美元。截至2019年12月31日止年度,本公司不是内部使用软件实施成本的材料摊销。
无形资产
无形资产主要包括开发的技术、客户关系和商号,这些都是在2013年的收购、Runbook收购和Rimilia收购中收购的。本公司通过对收购资产的预期现金流进行分析,确定其无形资产的适当使用年限。无形资产在其估计使用年限内以直线方式摊销,范围为一至11好几年了。
长期资产减值准备
当事件或环境变化表明存在潜在减值时,管理层评估公司财产和设备、有限寿命无形资产和资本化内部软件成本的可回收性。本公司在决定长期资产的账面价值是否不可收回时所考虑的事件和情况变化,包括但不限于业绩相对于预期经营业绩的重大变化、资产用途的重大变化、行业或经济趋势的重大负面趋势以及公司业务战略的变化。减值测试是在代表可识别现金流在很大程度上独立于其他资产和负债(“资产组”)现金流的最低水平上进行的。在确定是否存在减值时,本公司估计因使用和最终处置资产组而产生的未贴现现金流量。如果减值是根据资产账面价值和未贴现现金流量的比较来表示的,则减值
损失是指资产的账面价值超过资产公允价值的金额。本公司确定,在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内,没有任何事件或情况变化可能表明本公司的长期资产已减值。
企业合并
在企业合并中收购的业务的结果自收购之日起包括在公司的综合财务报表中。收购会计导致被收购企业的资产和负债一般按其在收购日的估计公允价值入账。取得的资产和承担的负债的任何超过公允价值的对价均确认为商誉。
与业务合并相关的交易成本在发生时计入费用,并计入综合经营报表中的一般费用和行政费用。
该公司对收购的资产和承担的负债进行估值,并将收购价格分配给其各自的资产和负债。确定收购资产和承担负债的公允价值需要管理层使用重大判断和估计,包括估值方法的选择、对未来收入、成本和现金流的估计、贴现率以及选择可比公司。本公司在估值专家的协助下,就企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值确定进行公允价值计量。
商誉
商誉是指收购价格超过在企业合并中获得的净资产的公允价值。本公司根据ASC 350的规定对商誉进行减值测试。无形资产-商誉和其他。商誉至少每年在报告单位层面或当事件或环境变化表明商誉可能减值时进行减值测试。可能引发减值审查的事件或环境变化包括法律因素或商业环境的重大不利变化、意料之外的竞争、关键人员的流失、收购资产的使用或公司战略的重大变化、行业或经济趋势的重大负面变化、或与预期的历史或预期的未来经营业绩相比表现严重不佳。
ASC 350规定,实体可以选择首先评估定性因素,以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位的公允价值比其账面价值更有可能小于其账面价值。如某实体在评估整体事件或情况后,认为报告单位的公允价值不太可能少于其账面值,则无须进行额外的减值测试。但是,如果一个实体得出不同的结论,则需要进行减值测试。
第一步是将报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果估计公允价值超过账面价值,商誉被视为没有减损,不需要额外的步骤。然而,如果报告单位的公允价值低于账面价值,则就报告单位的公允价值与账面金额之间的差额计入减值费用,但不得超过商誉的账面金额。
该公司拥有一报告单位,每年日历年第四季度对其商誉进行减值测试。于2021年12月31日及2020年12月31日,本公司采用量化方法进行年度商誉减值测试。本公司报告单位的公允价值大大超过其净资产的账面价值,因此,商誉并未受到损害。
可赎回的非控股权益
本公司的日本子公司(“BlackLine K.K.”)不是全资拥有的。与BlackLine K.K.少数股东的协议载有赎回条款,少数股东持有的权益可由(I)少数股东选择赎回或(Ii)本公司选择赎回,两者均自首次出资七周年起开始赎回。若根据该等协议赎回少数股东的权益,本公司须根据根据BlackLine K.K.与本公司的相对收入所得的订明公式赎回该等权益。可赎回非控制权益的余额按经可赎回非控制权益调整后的初始账面值中较大者呈报。
控制权益在损益及其他综合收益或亏损中所占的份额,或其估计赎回价值。由此产生的估计赎回金额的变化(增加或减少)计入了相对于留存收益的相应调整,如没有留存收益,则计入额外的实收资本。这些权益在综合资产负债表中以“可赎回的非控股权益”的标题列示于股本以外。
可转换优先票据
本公司将已发行的可转换优先票据(“票据”)作为独立的负债及权益部分入账。负债部分的账面金额是通过计量没有相关可兑换特征的类似负债的公允价值来计算的。权益部分的账面金额,代表收益与没有相关可转换特征的类似负债的公允价值之间的差额。这一差额代表债务折价,按实际利率法在债券期限内摊销为利息支出。只要权益部分继续满足权益分类的条件,就不会重新计量。本公司已将产生的发行成本分配给负债和权益部分。应占负债部分的发行成本将在票据的相应期限内摊销至支出,而应占权益部分的发行成本已在额外实收资本中与相应的权益部分净额摊销。
就本公司在票据到期日前收到换股请求而言,部分股本部分被分类为临时股本,按要求换股的票据的本金与账面净值之间的差额计量。于结算兑换要求时,要求兑换的票据负债部分的公允价值与摊销账面价值之间的差额在提早兑换时计入损益。票据的公允价值是根据类似的负债计量,该负债没有相关的可兑换特征,基于票据的剩余期限,这需要作出重大判断。
金融工具的公允价值
ASC 820, 公允价值计量,要求实体披露资产负债表上已确认和未确认的金融工具的公允价值,对其进行公允价值估计是可行的。公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。
用于计量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。ASC 820描述了基于三级投入的公允价值等级,其中前两级被认为是可观测的,最后一级被认为是不可观测的,可用于计量公允价值,如下所示:
1级:相同或相似资产和负债在活跃市场上的报价。
第2级:除活跃市场上相同或相似资产或负债的报价外,不属于活跃或可观察投入的市场中相同或类似资产及负债的报价。
第3级:很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。
于2021年12月31日及2020年12月31日,现金等价物、应收账款、应付账款及应计开支的账面价值因该等票据的短期性质而接近其公允价值。
与收购有关的或有代价于收购日期按公允价值记为负债,并于每个报告日期根据市场上未能观察到的重大投入重新计量,这是公允价值层次中的第三级计量。或有对价的估值使用管理层认为将由市场参与者做出的假设。随着更多影响假设的数据可用,管理层将持续评估这些估计。与最新假设和估计有关的或有对价的公允价值变动在合并业务报表的一般费用和行政费用中予以确认。
为确定与2013年收购相关的或有代价负债的公允价值,本公司对估计的未来应纳税所得额进行了贴现。或有对价的公允价值计量中使用的重要投入是任何给定期间的应税收入的时间和金额,以及适当的贴现率,这些不是基于可观察到的市场数据,并考虑了与预测应税收入相关的风险。所使用的重大投入的变化,如估计的未来应税收入及其产生的期间,将对或有对价负债的公允价值产生重大影响。
为了确定与收购Rimilia相关的或有对价负债的公允价值,公司利用蒙特卡洛模拟模型根据达到公司特定目标的可能性对收益进行估值。在或有代价负债的公允价值计量中使用的重要投入是收购后第二年的Rimilia年度经常性收入(“ARR”)的金额和时间。公允价值计量中使用的重大投入的变化,特别是Rimilia ARR的变化,将对或有对价负债的公允价值产生重大影响。
若干资产,包括商誉及长期资产,如因减值审核而被视为减值,亦须按公允价值按非经常性基础计量。截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度,不是在非经常性基础上要求按公允价值计量的资产已确认减值。
收入确认
收入在将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时确认,金额反映了公司预期从这些产品或服务的交换中获得的对价。本公司签订的合同可以包括订阅和支持服务以及专业服务的各种组合,这些服务通常能够区分开来,并作为单独的履约义务核算。本公司的协议不包含任何退款条款,除非本公司不履行或违反规定。
公司通过以下步骤确定收入确认:
•与客户的一份或多份合同的标识
•合同中履行义务的确定
•成交价格的确定
•合同中履约义务的交易价格分配
•在公司履行业绩义务时或在履行义务时确认收入
订阅和支持收入-客户需要支付订阅和支持费用才能访问公司的SaaS平台。我们的订阅合同的初始条款为一年至三年具有续订选项。费用基于多个因素,包括客户订阅的解决方案和能够访问解决方案的用户数量。订阅服务允许客户在合同期内使用托管软件,而无需拥有该软件,这些服务被视为不同的履行义务,并在公司在合同期内平均移交控制权时按比例确认。
订阅和支持收入还包括传统BlackLine解决方案、Runbook Company B.V.(“Runbook”)软件和Rimilia软件的软件以及相关维护和支持费用。传统BlackLine解决方案、Runbook软件和Rimilia软件的软件许可证为客户提供了使用现有软件的权利。客户可能购买了永久许可证或基于期限的许可证,这两种许可证为客户提供相同的功能,但主要区别在于客户从软件中受益的持续时间。
专业服务收入-专业服务包括实施和咨询服务,帮助公司客户部署其解决方案。这些服务被认为是不同的履行义务。专业服务不会导致订阅服务的显著定制。当公司有权根据所发生的时间和材料开具发票时,公司适用实际权宜之计确认专业服务收入。本公司适用可选豁免,并已将可变对价排除在披露剩余履约义务之外。
重大判决-公司与客户的合同通常包括转让多种产品和服务的承诺。确定产品和服务是否被视为不同的履约义务
这应该单独解释,而不是一起解释,可能需要做出重大判断。还需要判断来确定每项不同履行义务的SSP。 该公司通常有多个SSP用于其SaaS解决方案和专业服务。此外,管理层已经确定,没有可与该公司的解决方案相媲美的第三方产品。因此,公司根据众多因素来确定订阅SaaS解决方案和专业服务的SSP,这些因素包括公司的总体定价目标、地理位置、客户规模和用户数量以及折扣做法。 该公司使用历史维护续订费用来估算与软件许可证捆绑在一起的SSP的维护和支持费用。该公司使用残差法来估计软件许可证的SSP,因为许可证定价是高度可变的,不与维护和支持分开销售。
合同余额-收入确认的时间可能不同于向客户开具发票的时间。本公司在开票前确认收入时记录未开票应收账款,在开票后确认收入时记录递延收入。该公司通常每年在每个年度合同期开始时向客户开具发票。
递延收入主要包括在确认收入之前与公司SaaS解决方案相关的账单。递延收入还包括以下方面的付款:未来将执行的专业服务;遗留BlackLine维护和支持;Runbook维护、支持、许可和实施;以及公司已预付款并在公司转让产品或服务控制权时获得收入的其他产品。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度递延收入的变化主要是由于这两个期间的额外账单,但被确认的收入#美元部分抵消189.6百万,$161.3百万美元,以及$129.3分别在2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日计入递延收入余额的100万美元。
交易价格通常由合同中规定的固定费用确定,不包括任何相关的销售税。分配给剩余履约债务的交易价格是指尚未确认的合同收入(“合同未确认”),其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额。合同未确认收入为$596.3截至2021年12月31日,公司预计将确认其中约58.2%,在接下来的12个月内,其余的时间。
费用一般在收到发票后或30天内到期支付。该公司的所有合同都不包括重要的融资部分。
从与客户签订合同的成本中确认的资产-如果公司预计与客户签订合同的收益为一年或更长时间,则将资产确认为获得合同的增量成本和可收回成本。本公司已确定向本公司员工及其合作伙伴提供的某些销售激励计划(“递延客户合同收购成本”)(“合作伙伴推荐费”)符合资本化要求。与新收入合同和追加销售相关的递延客户获取成本被递延,然后在预期利润期内按直线摊销,公司已确定五年,基于产品周转率和预计客户寿命。本公司签订合伙协议,在初始合同或在初始合同和续签合同时支付合伙人推荐费。该公司评估续期费是否与初始费用相称。当续约费与初始费用相称时,公司将摊销合同最初一年的递延成本。否则,初始费用将在五年内摊销。递延客户获取成本和合作伙伴推荐费计入综合资产负债表中的其他资产。本报告所列期间没有与资本化成本相关的减值损失。
与从与客户签订合同的成本中确认的资产有关的摊销费用计入合并经营报表中的销售和营销费用,为#美元。22.4百万,$17.3百万美元,以及$18.1截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
收入成本
收入成本主要包括与托管公司基于云的应用程序套件有关的成本、运营和支持人员的工资和福利,包括基于股票的薪酬和摊销
资本化的内部使用软件成本。该公司将租金、信息技术成本以及折旧和摊销等间接费用的一部分计入收入成本。与提供专业服务相关的成本在执行服务时计入所发生的费用。此外,收入的订阅和支持成本包括对收购的开发技术的摊销。
销售和市场营销
销售和营销费用主要包括销售和营销人员及相关销售支持团队的薪酬和员工福利,包括基于股票的薪酬、销售和合作伙伴佣金、营销活动、广告费用、差旅、贸易展览、其他营销材料和分配的管理费用。销售和营销费用还包括客户关系无形资产的摊销。广告费用在发生时计入费用,总额为#美元。9.0百万,$6.8百万美元,以及$10.9截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
研发
研究和开发费用主要包括与公司工程、产品和质量保证人员相关的工资、福利和基于股票的薪酬。研发费用还包括第三方承包商和用品以及分配的管理费用。除了如上所述的符合资本化条件的软件开发成本外,研究和开发成本在发生时计入费用。
一般事务和行政事务
一般和行政费用主要包括与公司行政、财务、法律、人力资源、合规和其他行政人员有关的人事成本,以及会计和法律专业服务费、其他与公司有关的费用和分配的管理费用。一般和行政费用还包括摊销不竞争和商标化无形资产的契约、或有对价的价值变化、法律和解收益以及与搁置产品相关的费用。
基于股票的薪酬
本公司根据奖励的估计授予日期公允价值对授予员工和董事的基于股票的薪酬奖励进行会计处理。该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计其股票期权的公允价值。对于仅根据连续服务授予的奖励(“仅限于服务的归属条件”),所产生的公允价值在要求员工提供服务以换取奖励的期间内以直线方式确认,通常是归属期间,通常是四年了。本公司采用分级归属方法,根据履约条件得到满足的概率,确认含有履约条件的股票期权的公允价值。本公司在发生没收时对没收进行核算,而不是估计没收比率。
使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定期权的授予日期公允价值需要管理层做出假设和判断。这些估计涉及固有的不确定性,如果使用不同的假设,基于股票的补偿费用可能与记录的金额有很大差异。假设和估计如下:
公司普通股每股价值. 对于在本公司首次公开募股后授予的奖励,普通股的公允价值以授予日纳斯达克报道的本公司普通股的收盘价为基础。
预期的波动性。本公司根据普通股的历史波动率的加权平均值以及与奖励的预期期限相对应的类似上市公司的历史平均波动率(如适用)来确定预期波动率。
预期期限。由于本公司没有足够的有关行使股票期权的历史数据,本公司采用简化方法确定包含纯服务归属条件的预期奖励期限,其中,由于本公司没有足够的历史数据与股票期权行使有关,因此预计奖励期限被推定为归属日期和奖励到期日期之间的中间点。该公司ESPP的预期期限是指12个月的发行期内剩余的时间。
无风险利率。无风险利率是以授予期权期间有效的美国国债收益率曲线为基础的,对应于奖励的预期期限。
估计股息收益率。预计股息收益率为零,因为公司目前不打算在可预见的未来宣布股息。
以下信息代表布莱克-斯科尔斯期权定价模型中授予的股票期权所用假设的加权平均值: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
预期期限(年) | 6.0 | | 6.2 | | 6.1 |
预期波动率 | 47.0 | % | | 48.4 | % | | 46.7 | % |
无风险利率 | 1.0 | % | | 0.4 | % | | 2.2 | % |
预期股息收益率 | — | | | — | | | — | |
所得税
本公司按照美国会计准则第740条计算所得税,所得税。美国会计准则第740条要求就资产和负债的账面金额和计税基础之间的暂时性差异所产生的预期未来税务后果确认递延税项资产和负债。递延所得税资产和负债采用颁布税率计量,预计适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应纳税所得额。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期的期间的综合经营报表中确认。当某些递延税项资产很可能无法变现时,计入估值准备。
本公司只有在税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后更有可能维持该税务状况的情况下,才会确认来自不确定税务状况的税务利益。在综合财务报表中确认的来自该等仓位的税项利益,然后根据实现可能性大于50%的最大利益来计量。本公司在综合经营报表的所得税准备中确认与不确定的税务状况有关的应计利息和罚金。
每股净亏损
每股基本和摊薄亏损的计算方法是将BlackLine公司的净亏损除以已发行普通股的加权平均股数。由于该公司在本报告所述期间有净亏损,所有可能稀释的普通股,包括股票期权和限制性股票单位,都是反稀释的。
外币
除BlackLine K.K.子公司外,该公司海外子公司的功能货币为美元,其功能货币为日元。将外国子公司的当地货币重新计量为本位币所产生的汇兑影响在本公司的综合经营报表中计入一般和行政费用。境外业务的货币性资产和负债按资产负债表日汇率重新计量,非货币性资产和负债及权益按历史汇率重新计量,而业务结果按当期有效平均汇率重新计量。外币交易损失总额为#美元。1.0百万,$0.6百万美元,以及$0.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。BlackLine K.K.的财务报表使用资产负债表日期货币资产和负债的汇率、非货币资产和负债及股权的历史汇率以及该期间收入和支出的平均汇率换算为美元。折算损益计入累计其他全面收益(亏损),作为综合资产负债表中股东权益的一部分。
最近的会计声明
最近发布的尚未采用的会计公告
2020年8月,FASB发布了ASU第2020-06号,债务--可转换债务和其他备选方案(分专题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有权益中的合同(815-40分主题):实体自有权益中可转换工具和合同的会计处理。本准则取消了可转换工具的收益折算和现金折算会计模式。它还修改了实体自有权益中的某些合同的会计处理,这些合同目前由于特定的结算条款而被计入衍生品。此外,新的指引修改了特定的可转换工具和某些可能以现金或股票结算的合同对稀释后每股收益计算的影响。对于公共企业实体,它在2021年12月15日之后开始的会计年度有效,包括使用完全追溯或修改后的追溯方法的那些会计年度内的过渡期。允许提前采用,但不得早于2020年12月15日之后的财政年度,包括这些财政年度内的过渡期。该公司计划于2022年第一季度采用新准则的规定,并正在评估采用新准则对其合并财务报表的影响。
2021年1月,财务会计准则委员会(FASB)发布了美国会计准则委员会(ASU)第2021-01号,参考汇率改革(主题848),其中细化了ASC 848的范围,并澄清了其对全球参考汇率改革活动的一些指导。新的指导意见为在符合某些标准的情况下对受参考汇率改革影响的交易适用普遍接受的会计原则提供了可选的权宜之计和例外情况。这些交易包括合同修改、套期保值关系以及出售或转让归类为持有至到期的债务证券。各实体可在报告期开始时(即最早在2020年第一季度)适用新标准的规定。本公司并未采纳新准则的规定,并预期新准则不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08号,企业合并(主题805),从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。这一标准处理了实践中的多样性和与确认已取得的合同责任、付款条件及其对购买方确认的后续收入的影响有关的不一致之处。对于公共企业实体,它在2022年12月15日之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。各实体应前瞻性地将新准则的规定适用于在准则生效之日或之后发生的企业合并。允许提前收养,包括在过渡期内收养。公司计划于2022年第一季度采用新标准的规定,并正在评估采用新标准对我们于2022年1月完成的业务合并的影响.
注3-收入
该公司按地理位置对其与客户签订的合同的收入进行了分类,因为它认为它最好地描述了其收入和现金流的性质、金额、时机和不确定性如何受到经济因素的影响。
下表列出了公司按地理区域划分的收入(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
美国 | $ | 304,603 | | | $ | 264,016 | | | $ | 223,375 | |
国际 | 121,103 | | | 87,721 | | | 65,601 | |
| $ | 425,706 | | | $ | 351,737 | | | $ | 288,976 | |
除美国以外,没有任何国家的收入占总收入的10%或更多。
注4-可赎回的非控股权益
于2018年9月,本公司与日本云计算及M30 LLC(“投资者”)订立协议,从事一家日本子公司(“BlackLine K.K.”)的投资、组织、管理及营运。该公司专注于公司产品在日本的销售。2018年10月,该公司最初出资约为美元4.5百万美元的现金来换取51占BlackLine K.K.已发行普通股的百分比。2021年11月,本公司对BlackLine K.K.进一步投资$2.3100万美元,包括对Blackline K.K.的额外投资$2.2现有第三方投资者在
2021年11月,维持本公司的多数股权51%。随着本公司继续控制BlackLine K.K.的多数股权,该实体已被合并。
投资者持有的所有普通股均可由公司赎回或由投资者在
某些偶发事件。如果行使看涨期权或看跌期权,赎回价值将根据
根据由BlackLine K.K.和本公司的离散收入得出的订明公式,并可
以公司股票或现金结算,由公司自行决定。由于看跌期权可用于
投资者在未来,BlackLine K.K.的可赎回非控股权益被归类为永久股权以外
本公司综合资产负债表中的权益,余额于
按可赎回非控股权益所占收益比例或其估计赎回价值调整后的初始账面值较大者。由此产生的估计赎回金额变动计入
留存收益,在没有留存收益的情况下,指额外的实收资本。
下表汇总了可赎回非控股权益在下列期间的活动: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
期初余额 | $ | 12,524 | | | $ | 4,905 | | | $ | 4,387 | |
可赎回的非控股权益的投资 | 2,171 | | | — | | | — | |
可赎回非控股权益应占净亏损(不包括对非控股权益的调整) | (910) | | | (1,349) | | | (1,444) | |
外币折算 | (163) | | | 110 | | | 129 | |
对可赎回非控制权益的调整 | 15,077 | | | 8,858 | | | 1,833 | |
期末余额 | $ | 28,699 | | | $ | 12,524 | | | $ | 4,905 | |
Note 5 — 企业合并
2020年10月2日,公司完成了收购Rimilia代价为$120.0在收购结束时应支付的百万美元,以及高达$的额外现金付款30.0在满足某些溢价条件时应支付的百万美元。此次收购将公司的能力扩展到邻近地区,增加了应收账款自动化,并加快了公司转型和现代化财务和会计的更大的长期计划。公司产生的与交易有关的费用总额约为$4.7本公司于截至2020年12月31日止年度的综合经营报表已支出百万元,并计入一般及行政开支。
或有现金代价被归类为负债,并计入本公司综合资产负债表的或有代价,并按公允价值按经常性基础重新计量。为了估计或有对价负债的公允价值,管理层利用蒙特卡洛模拟模型,根据达到公司特定目标的可能性对收益进行估值。在或有代价的公允价值计量中使用的重要投入是收购日期后两年期间每年Rimilia年度经常性收入(“ARR”)的金额和时间。 在购置日,或有对价负债的公允价值被确定为#美元。17.12021年12月31日,或有对价负债的公允价值为#美元。14.4百万美元。关于2021年12月31日或有对价估值的更多信息,见附注15。
本公司采用收购会计方法将该交易作为企业合并进行会计处理。总收购价根据收购日各自的估计公允价值分配给收购的有形资产和可确认的无形资产以及承担的负债。购买的总对价为$121.4百万现金,经营运资本调整后减少#美元0.2百万美元,以及$17.1根据Rimilia的ARR的金额和时间支付的或有对价100万美元。此次收购的收购价为最终价格。
公司分配的购买公允价值总额为#美元的主要资产和负债类别138.4百万人(以千人为单位)如下: | | | | | | | | |
| | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,901 | |
应收账款净额 | | 2,232 | |
预付费用和其他流动资产 | | 1,873 | |
财产和设备,净值 | | 180 | |
经营性租赁使用权资产 | | 329 | |
无形资产净额 | | 34,500 | |
商誉 | | 104,572 | |
应付帐款 | | (533) | |
应计费用和其他流动负债 | | (1,885) | |
递延收入 | | (2,100) | |
经营租赁负债 | | (329) | |
递延税项负债,净额 | | (2,357) | |
总对价 | | $ | 138,383 | |
本公司相信,收购所产生的商誉金额主要归因于向客户提供的产品增加、增长和创新机会增加,以及集合的劳动力预期产生的协同效应。收购所产生的商誉不能扣税。
为确定所收购无形资产的估计公允价值,本公司聘请了第三方评估专家协助管理层。所有估计、关键假设和预测要么由公司提供,要么由公司审查。虽然本公司选择聘请第三方估值专家提供协助,但公允价值分析及相关估值反映本公司的结论,而非任何第三方的结论。无形资产的公允价值计量主要基于重大的不可观察的投入,因此属于ASC 820定义的第三级计量。收购的无形资产类别、公允价值和摊销期限如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 摊销 期间 | | 公允价值 (单位:千) |
发达的技术 | | 11年份 | | $ | 21,800 | |
客户关系 | | 4年份 | | 12,700 | |
| | | | $ | 34,500 | |
于收购日期之无形资产之加权平均寿命为8.4好几年了。
已确定的无形资产、开发的技术和客户关系的价值如下:
已开发技术-本公司在收益法下使用多期超额收益模型(“MPEEM”)对有限寿命的已开发技术进行估值。该方法基于可归因于无形资产的税后增量现金流的现值来估计无形资产的价值。该公司的判断涉及使用关于贴现率、陈旧率、收入预测和EBITDA预测的重大假设。
客户关系-公司使用差异现金流(有-无)模型对有限生存的客户关系进行评估。该方法假设无形资产的价值等于有无形资产的预期现金流量的现值与没有无形资产的预期现金流量的现值之间的差额。该公司应用了判断,其中涉及对折扣率和客户上升率的重大假设。
被收购业务的收入和收益自收购之日起计入本公司的业绩,对本公司的综合财务业绩没有重大影响。预计收入和
由于此次收购对公司综合财务报表的影响不大,因此没有公布此次收购的运营结果。
注6-无形资产与商誉
无形资产的账面价值如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 |
商号 | $ | 15,977 | | | $ | (13,317) | | | $ | 2,660 | |
发达的技术 | 64,358 | | | (43,148) | | | 21,210 | |
客户关系 | 16,589 | | | (6,046) | | | 10,543 | |
防御性专利 | 2,333 | | | (551) | | | 1,782 | |
| $ | 99,257 | | | $ | (63,062) | | | $ | 36,195 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 |
商号 | $ | 15,977 | | | $ | (11,720) | | | $ | 4,257 | |
发达的技术 | 64,358 | | | (40,463) | | | 23,895 | |
客户关系 | 44,483 | | | (28,058) | | | 16,425 | |
防御性专利 | 2,333 | | | (236) | | | 2,097 | |
| $ | 127,151 | | | $ | (80,477) | | | $ | 46,674 | |
摊销费用包括在下列运营费用类别的功能报表中。摊销费用如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入成本 | $ | 2,685 | | | $ | 1,192 | | | $ | 4,797 | |
销售和市场营销 | 5,883 | | | 4,655 | | | 3,872 | |
一般事务和行政事务 | 1,911 | | | 1,832 | | | 1,596 | |
| $ | 10,479 | | | $ | 7,679 | | | $ | 10,265 | |
下表列出了公司对2021年12月31日有限寿命无形资产在接下来的五个会计年度中每年以及之后的剩余摊销费用的估计(以千为单位):
| | | | | |
2022 | $ | 8,155 | |
2023 | 7,622 | |
2024 | 5,555 | |
2025 | 2,680 | |
2026 | 2,552 | |
此后 | 9,631 | |
| $ | 36,195 | |
下表表示商誉的变化(以千为单位):
| | | | | |
2019年12月31日的余额 | $ | 185,138 | |
收购所带来的额外收入 | 104,572 |
2020年12月31日余额 | 289,710 | |
收购所带来的额外收入 | — | |
2021年12月31日的余额 | $ | 289,710 | |
注7-资产负债表组成部分
有价证券投资
在综合资产负债表的流动资产中列报的有价证券投资包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公允价值 |
| (单位:千) |
有价证券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
公司债券 | $ | 74,144 | | | $ | 346 | | | $ | (10) | | | $ | 74,480 | |
商业票据 | 584,742 | | | — | | | (258) | | | 584,484 | |
| $ | 658,886 | | | $ | 346 | | | $ | (268) | | | $ | 658,964 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公允价值 |
| (单位:千) |
有价证券 | | | | | | | |
美国国债 | $ | 149,991 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 149,994 | |
公司债券 | 22,621 | | | — | | | (8) | | | 22,613 | |
商业票据 | 2,599 | | | — | | | — | | | 2,599 | |
| $ | 175,211 | | | $ | 3 | | | $ | (8) | | | $ | 175,206 | |
与有价证券到期日有关的净收益从累积的其他全面亏损重新归类为收益,并计入公司综合经营报表中的一般和行政费用,不具实质性,为$0.2百万美元,以及$2.0截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
净收益和净损失采用特定的识别方法确定。在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度内,本公司的综合经营报表中没有确认与销售有价证券相关的重大已实现收益或亏损。
持续亏损不到12个月的有价证券的公允价值估计为#美元。379.7百万美元和美元0.3截至2021年12月31日的未实现亏损为100万美元,估计公允价值为12.6截至2020年12月31日,未实现亏损100万美元,数额微乎其微。在2021年12月31日,有不是连续亏损12个月以上的有价证券。
本公司的有价证券被认为具有高信用质量,因此,没有
截至2021年12月31日或2020年12月31日与有价证券相关的信贷损失准备。
该公司的有价证券的合同到期日不到两年。摊销成本
到剩余合同到期日,有价证券的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 摊销成本 | | 公允价值 |
| (单位:千) |
在1年内到期 | $ | 643,432 | | | $ | 643,408 | |
在1至2年内到期 | 15,454 | | | 15,556 | |
| $ | 658,886 | | | $ | 658,964 | |
其他资产
其他资产包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
延期客户合同获取成本 | $ | 79,961 | | | $ | 58,980 | |
受限现金 | 252 | | | 273 | |
资本化的软件实施成本 | 7,023 | | | 2,372 | |
其他资产 | 617 | | | 3,744 | |
| $ | 87,853 | | | $ | 65,369 | |
应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下各项(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
应计薪金和雇员福利 | $ | 32,156 | | | $ | 21,707 | |
应计收入和其他应缴税款 | 9,770 | | | 5,496 | |
其他应计费用和流动负债 | 9,004 | | | 8,755 | |
| $ | 50,930 | | | $ | 35,958 | |
注8-公允价值计量
下表概述了本公司在公允价值体系内按经常性基础按公允价值计量的金融资产和负债。金融资产和金融负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
现金等价物 | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 432,110 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 432,110 | |
| | | | | | | |
有价证券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
公司债券 | — | | | 74,480 | | | — | | | 74,480 | |
商业票据 | — | | | 584,484 | | | — | | | 584,484 | |
总资产 | $ | 432,110 | | | $ | 658,964 | | | $ | — | | | $ | 1,091,074 | |
负债 | | | | | | | |
或有对价 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,732 | | | $ | 20,732 | |
总负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,732 | | | $ | 20,732 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
现金等价物 | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 98,336 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 98,336 | |
美国国债 | 199,984 | | | — | | | — | | | 199,984 | |
有价证券 | | | | | | | |
美国国债 | 149,994 | | | — | | | — | | | 149,994 | |
公司债券 | — | | | 22,613 | | | — | | | 22,613 | |
商业票据 | — | | | 2,599 | | | — | | | 2,599 | |
总资产 | $ | 448,314 | | | $ | 25,212 | | | $ | — | | | $ | 473,526 | |
负债 | | | | | | | |
或有对价 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,490 | | | $ | 23,490 | |
总负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,490 | | | $ | 23,490 | |
下表汇总了或有对价负债的变化(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
期初公允价值 | $ | 23,490 | | | $ | 6,362 | | | $ | 6,316 | |
该期间的新增项目 | — | | | 17,100 | | | — | |
公允价值变动 | (2,758) | | | 28 | | | 46 | |
期末公允价值 | $ | 20,732 | | | $ | 23,490 | | | $ | 6,362 | |
注9-财产和设备
财产和设备,净值如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
计算机和设备 | $ | 18,286 | | | $ | 13,480 | |
购买的软件 | 11,634 | | | 10,561 | |
家具和固定装置 | 2,727 | | | 2,806 | |
租赁权改进 | 10,062 | | | 10,165 | |
数据中心设备-融资租赁 | 1,231 | | | — | |
| | | |
在建工程 | 938 | | | 17 | |
| $ | 44,878 | | | $ | 37,029 | |
减去:累计折旧和摊销 | $ | (28,557) | | | $ | (23,790) | |
| $ | 16,321 | | | $ | 13,239 | |
与财产和设备有关的折旧和摊销费用为#美元。7.6百万,$6.8百万美元,以及$6.3截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
附注10-租契
本公司已就办公空间和数据中心签订了各种运营和融资租赁协议。截至2021年12月31日,公司拥有16剩余租赁期限少于一年至十三年,其中一些选项包括将租约延长至六年了,其中一些包括终止租约的选项一年.
综合业务报表中记录的租赁费用构成如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
融资租赁成本: | | | |
资产摊销 | $ | 46 | | | $ | — | |
租赁负债利息 | 3 | | | — | |
经营租赁成本 | 4,792 | | | 5,364 | |
短期租赁成本 | 336 | | | 697 | |
可变成本 | 741 | | | 738 | |
总租赁成本 | $ | 5,918 | | | $ | 6,799 | |
与租赁有关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2021 | | 2020 |
| | (单位:千) |
租契 | 年终分类 | | | |
资产: | | | | |
融资租赁资产 | 财产和设备,净额(1) | $ | 1,185 | | | $ | — | |
经营性租赁资产 | 经营性租赁使用权资产(2) | 16,264 | | | 8,708 | |
租赁资产总额 | | $ | 17,449 | | | $ | 8,708 | |
| | | | |
负债: | | | | |
当前 | | | | |
金融 | 融资租赁负债的短期部分 | $ | 373 | | | $ | — | |
运营中 | 经营租赁负债,流动 | 4,936 | | | 4,147 | |
非电流 | | | | |
金融 | 非流动融资租赁负债 | 824 | | | — | |
运营中 | 非流动经营租赁负债 | 13,248 | | | 7,356 | |
租赁负债总额 | | $ | 19,381 | | | $ | 11,503 | |
(1) 融资租赁资产记入累计摊销净额#美元。462021年12月31日和2020年12月31日分别为千和零。
(2)经营租赁资产记入累计摊销净额#美元。4.4百万美元和美元4.72021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度,以融资租赁债务换取的使用权资产约为#美元。1.2百万和零。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度,以营运租赁债务换取的使用权资产约为#美元。12.1百万美元和美元0.8100万美元,其中0.3与收购Rimilia相关的租赁相关的百万美元。
与租赁有关的现金流和其他信息如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
为计入租赁负债的金额支付的现金 | | | |
融资租赁产生的现金流 | $ | 15 | | | $ | — | |
| | | |
经营租赁负债产生的经营现金流 | 5,390 | | | 5,769 | |
| | | |
加权平均剩余租赁年限(年): | | | |
融资租赁 | 2.9 | | — |
经营租约 | 4.3 | | 3.9 |
| | | |
加权平均贴现率: | | | |
融资租赁 | 2.2 | % | | — | |
经营租约 | 2.3 | % | | 5.4 | % |
在接下来的五个会计年度中,租赁负债在2021年12月31日及以后每年的到期日为:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 融资租赁 | | 经营租约 |
| (单位:千) |
2022 | $ | 394 | | | $ | 4,637 | |
2023 | 419 | | | 5,587 | |
2024 | 419 | | | 2,992 | |
2025 | 4 | | | 2,722 | |
2026 | — | | | 2,154 | |
此后 | — | | | 1,150 | |
租赁付款总额 | 1,236 | | | 19,242 | |
扣除计入的利息 | (39) | | | (1,058) | |
租赁债务总额 | $ | 1,197 | | | $ | 18,184 | |
于2021年12月31日,本公司拥有二租赁债务总额为#美元1.12022年第一季度开工,租赁条款约为十个月和26个月.
注11-可转换优先票据
2024年笔记
2019年8月,本公司发布0.1252024年到期的可转换优先票据(“2024年票据”)的百分比,总收益为$500.0百万美元,其中包括初始购买者#美元的选择权65.0根据经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第4(A)(2)条,私募的本金总额为100万美元。根据证券法第144A条,初始购买者将2024年债券转售给合格机构买家的转售豁免登记。2024年债券是根据该公司与作为受托人的美国银行全国协会之间的契约发行的。
于2021年3月发行2026年债券(定义见下文)时,本公司动用约$432.2净收益中的百万美元用于回购250.02024年发行的债券本金总额为百万元。管理层还确定了2024年票据的负债部分的公允价值。为估计没有相关兑换特征的类似负债的公允价值,管理层按可比不可转换票据的估计利率对2024年票据的合同现金流进行贴现。根据同行业公司发行、期限相若的上市优先无担保公司债券的市场数据,本公司估计其2024年债券的隐含利率约为4.94%。然后扣除负债部分的公允价值。
从转移和分配给负债构成部分的对价金额中扣除。其余代价分配给重新收购2024年票据的权益部分,并确认为额外实收资本减少#美元。219.3百万美元。负债的公允价值与其账面价值之间的差额确认为清偿损失#美元。7.0百万美元。2024年票据的权益部分只要继续符合权益分类条件,将不会重新计量。债务折价按实际利率法于2024年债券期限内摊销为利息开支。
2024年发行的钞票包括以下内容(以千为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
责任: | | | |
本金 | $ | 250,000 | | | $ | 500,000 | |
未摊销债务贴现和发行成本 | (34,500) | | | (92,968) | |
账面净额 | $ | 215,500 | | | $ | 407,032 | |
权益部分的账面金额 | $ | 55,615 | | | $ | 111,230 | |
本公司在其综合资产负债表中按面值减去未摊销折价和发行成本列账2024年票据,并仅为披露目的而列报公允价值。根据2021年12月31日的市场法,2024年债券的估计公允价值约为$377.2100万,这代表二级估值。估计公允价值是根据期内最后一个交易日场外交易市场2024年债券的实际买卖情况而厘定。
于截至2021年12月31日止年度内,本公司确认14.4与债务折价和发行成本摊销有关的利息支出百万美元和#美元0.4上百万的息票利息支出。于截至2020年12月31日止年度内,本公司确认22.7与债务折价和发行成本摊销有关的利息支出百万美元和#美元0.6上百万的息票利息支出。
截至2021年12月31日,2024年票据的剩余寿命约为31月份。
2024年发行的债券于2021年12月31日可兑换。因此,在截至2022年3月31日的季度内,持有人可以选择随时转换他们的债券。
本公司目前的意向是以“合并结算”方式结算票据的转换,包括以现金偿还本金部分,以及转换价值超过其普通股本金金额的任何部分。截至2021年12月31日,截至本文件提交之日,本公司尚未收到任何2024年债券的转换请求。
2026年笔记
2021年3月,该公司发行了美元1.15总收益总额为10亿美元,其中包括初始购买者的选择权#美元150.0本金总额为百万元,0.00根据证券法第144A条,2026年到期的可转换优先债券(“2026年债券”,连同2024年债券,“债券”)以私募方式出售给合资格机构买家。2026年债券是根据证券法第4(A)(2)条规定的不受证券法登记要求的豁免出售给初始购买者的。2026年的票据是由本公司和作为受托人的美国银行全国协会(“受托人”)之间的契约(“契约”)发行的。
2026年发行的债券不产生定期利息,2026年发行的债券的本金金额也不附带利息。在与公司未能履行其在契约项下的报告义务有关的特定情况下,或如果2026年票据不能按照契约的要求自由交易,2026年票据可能会产生特殊利息。债券将于2026年3月15日到期,除非在该日期前按照其条款赎回、回购或转换。
2026年债券的初始兑换率为每1,000美元本金持有6.0156股普通股,相当于初始转换价格约为1,000美元。166.23每股普通股。
转换率会因某些事件而有所调整。转换后,公司将支付或交付(视情况而定)现金、普通股或现金和普通股的组合。本公司目前的意向是以“合并结算”方式结算票据的转换,包括以现金偿还本金部分,以及转换价值超过其普通股本金金额的任何部分。
在紧接2025年12月15日前一个营业日的办公时间结束前,2026年发行的债券只有在以下情况下才可兑换:
(1)在2021年6月30日结束的日历季度之后开始的任何日历季度内,且仅在该日历季度内,如果至少20在一段期间内的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日结束并包括在内的连续交易日大于或等于1302026年债券于每个适用交易日的转换价的百分比;
(2)在五任何时间之后的营业日期间五2026年债券的每1,000元本金在测算期内每个交易日的交易价低于98普通股最近一次报告销售价格的乘积的百分比和每个该交易日的换算率;
(3)如公司赎回任何或全部2026年期债券,可在紧接赎回日期前的第二个预定交易日收市前的任何时间赎回;或
(4)发生本契约所述的特定公司事件时。
如果公司在到期日之前如契约所述发生根本变化,持有人可要求公司以相当于以下价格的价格回购全部或部分2026年债券100将回购的债券本金的%,另加任何应计而未付的特别利息,直至(但不包括)基本改变回购日期。
2026年债券是本公司的优先无抵押债务,其偿付权优先于本公司任何明确从属于2026年票据的债务;与本公司任何不具有如此从属地位的无担保债务同等;在担保该等债务的资产价值范围内,实际上优先于本公司的任何有担保债务;在结构上低于本公司现有或未来子公司的所有债务和其他负债(包括贸易应付款项)。
契约载有与票据有关的惯常违约事件,并规定在某些违约事件发生及持续时,受托人可应至少25债券本金的%须宣布债券的所有本金及应计及未付利息(如有)均为到期及应付。如果发生涉及本公司的某些破产、资不抵债或重组事件,票据的所有本金、应计利息和未付利息将自动到期和应付。
在核算发行2026年票据时,管理层在负债和权益部分之间分配了2026年票据的收益。为了估计负债部分的公允价值,管理层以可比不可转换票据的估计利率对2026年票据的合同现金流进行贴现,从而计量了没有相关换算特征的类似负债的公允价值。本公司适用判决确定年利率5.65%,这是根据2026年债券发行所隐含的信贷利差估计的。模型中用来确定适用利率的重要数据包括2026年债券期限内的隐含波动率。代表转换选择权的权益部分是通过从2026年票据本金中减去负债部分的公允价值来确定的。2026年发行的债券的本金金额与股本部分的差额合共为$276.3百万美元被记录为债务贴现。此外,该公司产生了#美元。21.2与2026年债券有关的交易成本为100万美元,其中16.1百万美元和美元5.12026年债券的负债和权益部分分别分配了100万欧元。分配给权益部分的交易成本记为额外债务贴现。2026年期票据的权益部分,只要继续符合权益分类条件,将不会重新计量。债务折价按实际利率法于2026年期票据期间摊销为利息开支。此外,公司通过权益计入递延税金。
负债240万美元,扣除估值免税额的相关变化,与2026年债券的发行成本和债务折价有关。
2026年发行的钞票包括以下内容(以千为单位):
| | | | | |
| 2021年12月31日 |
责任: | |
本金 | $ | 1,150,000 | |
未摊销债务贴现和发行成本 | (251,261) | |
账面净额 | $ | 898,739 | |
权益部分的账面金额1 | $ | 271,229 | |
1 权益部分的账面金额为#美元271.2百万美元与2026年可转换优先票据的权益部分不同,扣除发行成本和税金后为#美元268.8由于递延税项负债#美元,股东权益简明合并报表每百万美元2.42026年债券的发行成本和债务折价,扣除估值免税额的相关变化后的净额。
2026年发行的票据的负债部分的实际利率(不包括转换期权)为6.04%.
本公司于综合资产负债表中按面值减去未摊销折价及发行成本列载2026年期票据,并仅为披露目的而呈列公允价值。根据2021年12月31日的市场法,2026年债券的估计公允价值约为$1.110亿美元,这代表着二级估值。估计公允价值是根据期内最后一个交易日场外交易市场2026年债券的实际买卖情况而厘定的。
于截至2021年12月31日止年度内,本公司确认41.2与债务摊销、贴现和发行成本相关的利息支出为百万美元。
截至2021年12月31日,2026年票据的剩余寿命约为51月份。
截至2021年12月31日,2026年债券不可兑换。
2024个有上限的呼叫
与2024年票据有关的上限催缴(“2024年上限催缴”)并未作为回购的一部分行使,而于2021年12月31日在100按本公司所附合并财务报表的原始价值的%计算。
2026个有上限的呼叫
就发售2026年债券而言,本公司与若干交易对手(“2026年上限催缴”及连同2024年上限催缴订立“上限催缴”)订立上限催缴交易,代价约为$102.4100万美元,在随附的合并财务报表中作为公司额外实收资本的减少额入账。
根据2026年有上限的看涨期权,本公司购买的有上限的看涨期权最初涵盖2026年债券所涉及的公司普通股股份总数,行使价等于2026年债券的初始转换价格,上限价格为$233.31每股普通股,根据2026年上限催缴的条款进行某些调整。
通过进入2026年的上限催缴,公司预计将减少对其普通股的潜在稀释 于转换2026年债券时(或如转换2026年债券以现金结算,则减少其现金支付责任),倘若于转换2026年债券时,其普通股每股市值超过2026年债券的转换价格,则有关减幅须以上限价格为准。
由于本公司没有选择将2026年上限催缴纳入2026年票据,预计2026年上限催缴的成本将不能扣税。
附注12-股权奖
2014年和2016年计划
2014年3月3日,公司通过了《2014年股权激励计划》(简称《2014年计划》)。于2016年11月,本公司首次公开招股完成后,本公司采纳了2016年度股权激励计划(“2016年度计划”),并决定不再根据2014年度计划授予任何额外奖励。然而,2014年计划继续管辖先前根据2014年计划授予的未支付赔偿金的条款和条件。在通过2016年计划时,可发行的最高股票数量为6.21,000,000,000股,外加在2014年计划终止后未全部行使的情况下,根据2014年计划授予的未予奖励的股份数量。根据2016年计划,公司董事会可向员工、董事和顾问授予股票期权和限制性股票单位。2016计划下的可用股票总数和受未偿还期权约束的股票数量将根据任何资本重组、剥离、重组、重新分类、股票分红、股票拆分、反向股票拆分或类似交易而自动调整公司已发行普通股的任何变化。股票期权和限制性股票单位通常被授予四年了并有合同条款十年.
2021年12月31日,15.1根据2016年的计划,有100万股可供发行。
具有纯服务归属条件的股票期权
该公司的股票期权活动和包含纯服务归属条件的奖励的相关信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权的- 平均值 行权价格 | | 加权的- 平均值 剩余 合同条款 | | 集料 内在价值 |
| (单位:千) | | | | (单位:年) | | (单位:千) |
截至2020年12月31日未偿还 | 2,944 | | | $ | 35.03 | | | 6.8 | | $ | 289,561 | |
授与 | 260 | | | $ | 111.94 | | | | | |
已锻炼 | (429) | | | $ | 28.09 | | | | | |
被没收/取消 | (36) | | | $ | 51.11 | | | | | |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 2,739 | | | $ | 43.20 | | | 6.3 | | $ | 167,498 | |
可于2021年12月31日行使 | 1,879 | | | $ | 30.70 | | | | | |
于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度内授出的包含纯服务归属条件之购股权之加权平均授出日期每股公允价值为$50.77, $26.63、和$23.40,分别为。截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度内,已行使的包含纯服务归属条件的期权的内在价值合计为$38.3百万,$62.6百万美元,以及$25.6分别为100万美元。截至2021年12月31日和2019年12月31日止年度行使股票期权所收到的现金为#美元11.4百万,$20.6百万美元,以及$10.6分别为100万美元。
与包含纯服务归属条件的股票期权相关的未确认补偿费用为$23.2到2021年12月31日,预计将在加权平均期间确认2.4好几年了。
有业绩条件的股票期权
2016年10月,公司授予购买选择权682,800普通股,行使价为$14.00每股收益至二符合一定绩效条件并继续任职的高级管理人员。2020年7月1日,200,000有业绩条件的股票期权在受雇状态发生变化时被取消一军官们的名字。在截至2021年3月31日的季度内,
薪酬委员会根据董事会的授权,证明在随后确定的日期没有实现业绩目标,因此,剩余的业绩奖励共计482,800股票期权被没收。
限制性股票单位
下表汇总了受限库存单位的活动: | | | | | | | | | | | |
| 受限 股票单位 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
| (单位:千) | | |
2020年12月31日未归属 | 2,072 | | | $ | 56.29 | |
授与 | 567 | | | $ | 113.54 | |
既得 | (918) | | | $ | 54.42 | |
被没收/取消 | (218) | | | $ | 71.57 | |
截至2021年12月31日未归属 | 1,503 | | | $ | 76.83 | |
截至2021年12月31日,非既得限制性股票单位的内在价值为$155.6百万美元。截至2021年12月31日,与非既得限制性股票单位相关的未确认补偿成本总额为#美元98.4百万美元,预计将在加权平均期内确认2.6好几年了。
员工购股计划
根据公司2018年度员工购股计划(“ESPP”),合资格的员工有权以较低者购买股份。85授予时股票公允价值的%或85行使时公允价值的%。股份购买权每年授予两次,为期六个月,分别在5月和11月的发售期间内授予,并可分别在每年随后的11月和5月左右行使。根据ESPP,1.1截至2021年12月31日,仍有100万股可供发行。公司确认了与ESPP相关的基于股票的薪酬支出#美元3.8百万,$2.9百万美元,以及$2.1截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
授予的ESPP股票的公允价值是利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下加权平均假设下估计的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
无风险利率 | 0.0% - 0.2% | | 0.1% - 0.2% | | 1.6% - 2.4% |
预期期限(以年为单位) | 0.5 - 1 | | 0.5 - 1 | | 0.5 - 1 |
波动率 | 23.4% - 46.6% | | 50.2% - 57.8% | | 39.3% - 54.3% |
截至2021年12月31日,与2018年ESPP相关的未确认薪酬成本总额为$2.7百万美元,预计将在加权平均期间确认约一年.
基于股票的薪酬费用
公司合并经营报表中记录的基于股票的薪酬费用如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入成本 | $ | 8,410 | | | $ | 6,896 | | | $ | 4,814 | |
销售和市场营销 | 22,756 | | | 21,546 | | | 15,389 | |
研发 | 11,110 | | | 7,398 | | | 4,729 | |
一般事务和行政事务 | 23,594 | | | 13,850 | | | 9,120 | |
| $ | 65,870 | | | $ | 49,690 | | | $ | 34,052 | |
作为资产资本化的股票薪酬为#美元。1.8百万,$1.3百万美元,以及$0.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万。
该公司记录了$0.6百万,$0.3百万美元,以及$0.1截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度,可归因于股权奖励的外国税收优惠分别为100万美元。
注13-所得税
所得税前收入(亏损)的组成部分如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
美国 | $ | (96,836) | | | $ | (35,999) | | | $ | (33,940) | |
国际 | (4,023) | | | (2,701) | | | 3,519 | |
| $ | (100,859) | | | $ | (38,700) | | | $ | (30,421) | |
所得税准备金总额的组成部分如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
当前 | | | | | |
联邦制 | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | |
状态 | 63 | | | 63 | | | 59 | |
外国 | 889 | | | 1,013 | | | 352 | |
当期税费总额 | 952 | | | 1,083 | | | 411 | |
延期 | | | | | |
外国 | (817) | | | (381) | | | 1,314 | |
递延税金准备总额 | (817) | | | (381) | | | 1,314 | |
所得税拨备总额 | $ | 135 | | | $ | 702 | | | $ | 1,725 | |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度,美国法定联邦所得税率与公司实际税率的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
联邦法定所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
扣除联邦福利后的州税 | (0.1) | % | | (0.1) | % | | (0.2) | % |
联邦税收抵免 | 6.1 | % | | 9.1 | % | | 5.8 | % |
更改估值免税额 | (34.0) | % | | (17.8) | % | | (34.1) | % |
外国税差 | (1.2) | % | | (2.5) | % | | (4.8) | % |
暴利税收优惠,与股票薪酬相关的净额 | 16.5 | % | | 35.6 | % | | 11.2 | % |
重新获得双重合并亏损 | — | % | | (38.3) | % | | — | % |
不可扣除的高级职员薪酬 | (7.5) | % | | (5.4) | % | | (2.8) | % |
不可扣除的交易成本 | — | % | | (1.9) | % | | — | % |
不可扣除的餐饮和娱乐 | (0.5) | % | | (1.0) | % | | (1.9) | % |
其他 | (0.4) | % | | (0.5) | % | | 0.1 | % |
| (0.1) | % | | (1.8) | % | | (5.7) | % |
公司递延税项资产和负债的重要组成部分如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
递延税项资产 | | | |
净营业亏损结转 | $ | 78,003 | | | $ | 52,771 | |
商业信用 | 25,447 | | | 16,016 | |
基于股票的薪酬 | 7,407 | | | 7,915 | |
经营租赁和融资租赁 | 2,126 | | | 2,297 | |
业务利益结转 | 6,587 | | | — | |
应计费用和其他流动负债 | 3,986 | | | 3,037 | |
其他 | 1,412 | | | 368 | |
递延税项资产总额 | 124,968 | | | 82,404 | |
减去:估值免税额 | (32,279) | | | (37,691) | |
递延税项资产,扣除估值准备后的净额 | 92,689 | | | 44,713 | |
递延税项负债 | | | |
可转换票据 | (63,892) | | | (20,851) | |
无形资产 | (13,499) | | | (12,315) | |
预付费用 | (21,522) | | | (15,670) | |
| | | |
使用权和融资租赁资产 | (1,681) | | | (1,674) | |
其他 | (249) | | | (751) | |
递延税项负债总额 | (100,843) | | | (51,261) | |
递延税金净额 | $ | (8,154) | | | $ | (6,548) | |
ASC 740要求将净营业亏损、暂时性差额和信用结转的税收优惠记录为资产,只要管理层评估实现这一点的可能性“更大”。当某些递延税项资产很可能无法变现时,计入估值准备。未来税收优惠的实现取决于公司在结转期内产生足够的应税收入的能力。出于财务报告的目的,该公司在过去三年中每年都发生亏损。根据现有的客观证据,包括公司的亏损历史,管理层认为递延税项净资产更有可能无法完全变现。因此,该公司为某些递延税项资产计提了估值准备金。截至2021年12月31日的递延纳税净负债状况与公司的国内和国外税务管辖区有关。于2020年12月31日的递延税项负债净额与本公司的海外税务管辖区有关。
估值津贴的变动情况如下(以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
年初的估值免税额 | $ | 37,691 | | | $ | 30,598 | | | $ | 45,173 | |
通过收益记录的估值免税额增加 | 42,240 | | | 7,064 | | | 12,808 | |
通过权益计入的估值免税额增加(减少) | (47,652) | | | 29 | | | (27,383) | |
年终估值免税额 | $ | 32,279 | | | $ | 37,691 | | | $ | 30,598 | |
通过权益记录的估值免税额减少#美元。47.7于截至2021年12月31日止年度内的1,000,000,000,000,000港元与发行2026年期票据有关。通过权益记录的估值免税额减少#美元。27.4截至2019年12月31日止年度的1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000港元与发行2024年期票据有关。
该公司没有为外国子公司的未分配收益和其他外部临时性差异拨备美国所得税,因为它们被认为是无限期再投资于美国以外的地区。在2021年12月31日和2020年12月31日,与未分配收入和其他收入有关的临时差额
未计提美国所得税的外部临时差额对这些合并财务报表并不重要。
2020年间,出于美国税务的目的,公司选择将某些外国子公司从不予考虑改为受控制的外国公司税地位。税收状况的变化导致重新收缴#美元。70.6百万美元和美元37.7联邦和州税收分别为100万美元。因此,该公司的联邦和州净营业亏损已因这些重新获得的金额而减少。
于2021年12月31日,本公司已合并联邦及州营业亏损净额结转,以抵销未来约$277.2百万美元和美元147.6分别为100万美元。联邦损失将于2033年开始到期,州损失将在2023年至2033年之间开始到期,具体取决于司法管辖区。该公司拥有联邦研发抵免和#美元的外国税收抵免13.4百万美元和美元3.2分别于2033年和2023年开始到期。公司拥有国家研发信用额度和企业园区信用额度10.5百万美元和美元0.6分别是无限期到期和2023年开始到期的。根据美国国税法第382条,如果公司在三年期间的所有权累计变动超过50%,则公司净营业亏损结转的使用可能受到限制。
以下是该公司未确认税收优惠总额的前滚(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
期初未确认税收优惠总额 | $ | 2,523 | | | $ | 1,737 | | | $ | 1,223 | |
与上一年税收状况有关的增加 | 400 | | | 161 | | | 134 | |
与本年度税收状况有关的增加 | 1,343 | | | 625 | | | 380 | |
期末未确认税收优惠总额 | $ | 4,266 | | | $ | 2,523 | | | $ | 1,737 | |
截至2021年12月31日,由于联邦和州递延税收的全额估值津贴,预计实现未确认的税收优惠不会影响实际税率。本公司在截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的所得税拨备中并无记录任何利息或罚款,亦未于2021年及2020年12月31日应计该等金额。
该公司提交美国联邦、各州和外国所得税申报单。在正常业务过程中,本公司须接受税务机关的审查。从2013年起的纳税年度仍需接受联邦政府的审查。一般来说,国家和外国税务机关可以分别在四年和五年内审查公司的纳税申报单,自所得税申报单提交之日起算。然而,税务机关可以继续审查本公司结转的联邦和州营业净亏损,直到使用联邦和州营业净亏损的纳税年度的诉讼时效结束为止。
本公司预期在报告日期起计12个月内,其未确认税务优惠的总额或构成不会有重大变化.
附注14-每股净亏损
下表列出了每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法(除每股金额外,以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
分子: | | | | | |
BlackLine,Inc.的净亏损。 | $ | (115,161) | | | $ | (46,911) | | | $ | (32,535) | |
分母: | | | | | |
加权平均股份 | 58,351 | | | 56,832 | | | 55,320 | |
补充:证券的摊薄效应 | — | | | — | | | — | |
用于计算稀释后每股净亏损的股份 | 58,351 | | | 56,832 | | | 55,320 | |
BlackLine,Inc.每股基本净亏损。 | $ | (1.97) | | | $ | (0.83) | | | $ | (0.59) | |
可归因于BlackLine公司的稀释每股净亏损。 | $ | (1.97) | | | $ | (0.83) | | | $ | (0.59) | |
下列可能稀释的股票不包括在普通股股东每股摊薄净亏损的计算中,因为它们是反摊薄的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
具有纯服务归属条件的股票期权 | 2,739 | | | 2,944 | | | 3,486 | |
有业绩条件的股票期权 | — | | | 483 | | | 683 | |
限制性股票单位 | 1,503 | | | 2,072 | | | 1,654 | |
不包括在每股净亏损中的股份总数 | 4,242 | | | 5,499 | | | 5,823 | |
此外,大约3.4百万美元和6.9转换基础的百万股加权平均股票
在计算摊薄净亏损时,分别不考虑2024年和2026年票据中的期权
每股,因为这样做的效果是反稀释的。股票可能会进行调整,最高可达约4.7百万
股票和9.92024年债券和2026年债券的百万股,如果发生某些公司事件
在到期日之前或公司发出赎回通知的情况下。公司采用库存股
计算转换期权对每股摊薄净收入的任何潜在摊薄影响的方法,如
适用。转换选择权可能会对每股净亏损产生稀释影响,当平均市场价格
超过2024年债券和2026年债券的换算价$73.40和
$166.23分别为每股。
附注15-或有对价
在2013年的收购中,BlackLine Systems,Inc.的期权持有人被允许取消他们的股票期权权利,并获得相当于他们行使股票期权后出售普通股作为2013年收购的一部分的计算收益(减去适用费用和其他项目)的现金支付。作为2013年收购的一项条件,如果公司在2013年收购的同时利用行使股票期权产生的净营业亏损实现税收优惠,则本公司必须向某些股权持有人支付额外的现金对价。分配的最高或有现金对价为$8.0百万美元。或有对价负债的公允价值为#美元。6.3百万美元和美元6.42021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。关于或有对价估值的补充资料,见附注2。
作为收购Rimilia的条件,公司同意支付额外的现金对价,如果Rimilia在收购日期后的两年内每年实现某些Rimilia ARR门槛。应付或有现金代价的最高限额为#美元。30.0百万美元。在2021财年,Rimilia没有达到指定的ARR门槛,这免除了公司支付部分额外对价的义务。公司记录了一笔费用的冲销,当与剩余的ARR阈值有关的或有对价重估部分抵消时,应付对价减少了#美元。2.7在截至2021年12月31日的年度内,截至2021年12月31日,Rimilia应支付的或有现金对价的最高限额为$15.0百万美元,公司已确认负债#美元。14.4百万美元,相当于估计公允价值
应支付的或有对价。或有对价负债的公允价值为#美元。17.1截至2020年12月31日,为100万人。关于或有对价估值的补充资料,见附注2。
附注16-承付款和或有事项
诉讼-公司可能不时在正常业务过程中受到法律程序、索赔和诉讼的影响。本公司目前并非任何法律诉讼的一方,亦不知悉任何未决或受威胁的诉讼,如该等诉讼以不利方式解决,将对本公司的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。
赔偿-在正常业务过程中,公司可以就某些事项向客户、供应商、投资者、董事和高级管理人员提供不同范围和条款的赔偿,包括但不限于因违反此类协议、公司将提供的服务或第三方提出的知识产权侵权索赔而造成的损失。这些赔偿条款可能在相关协议终止后仍然有效,根据这些赔偿条款,公司未来可能需要支付的最高金额可能不受最大损失条款的约束。根据这些赔偿条款,公司未来可能需要支付的最高潜在金额无法确定。该公司从未支付过实质性索赔,也没有因这些赔偿安排而被起诉。于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日,本公司尚未就该等赔偿安排产生责任,因为与该等赔偿安排有关而产生付款责任的可能性(如有)并不可能或合理地估计。
附注17-确定缴费计划
本公司发起一项固定供款退休计划(“计划”),基本上涵盖所有家庭雇员。该公司做出了相应的贡献100雇员供款的每$1至第一次供款的百分比3雇员双周薪酬的百分比,以及50雇员在下一次供款前每$1供款的百分比2员工双周薪酬的%。公司合并业务报表中记录的对该计划的配对缴款共计#美元。5.9百万,$4.7百万美元,以及$3.6截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
附注18-地理信息
下表列出了公司的长期资产,包括按地理区域划分的财产和设备、净资产和经营租赁使用权资产(单位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 |
美国 | $ | 20,350 | | | $ | 17,600 | |
国际 | 12,235 | | | 4,347 | |
| $ | 32,585 | | | $ | 21,947 | |
附注19-未经审计的季度数据
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的每个季度的未经审计的季度综合经营报表数据。本公司已按与经审核年度综合财务报表一致的基准编制未经审核的季度综合经营报表数据。管理层认为,本表中的财务信息反映了公平陈述这一数据所需的所有调整,包括正常调整和经常性调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 |
| 2021 | | 2020 |
| 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 六月三十日, | | 三月三十一号, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 六月三十日, | | 三月三十一号, |
收入 | $ | 115,326 | | | $ | 109,402 | | | $ | 102,122 | | | $ | 98,856 | | | $ | 95,710 | | | $ | 90,157 | | | $ | 83,272 | | | $ | 82,598 | |
毛利 | $ | 87,354 | | | $ | 84,965 | | | $ | 78,550 | | | $ | 76,966 | | | $ | 76,528 | | | $ | 73,175 | | | $ | 66,529 | | | $ | 66,533 | |
净亏损 | $ | (32,476) | | | $ | (9,718) | | | $ | (25,576) | | | $ | (33,224) | | | $ | (12,634) | | | $ | (7,857) | | | $ | (7,941) | | | $ | (10,970) | |
非控股权益应占净亏损 | $ | (177) | | | $ | (252) | | | $ | (284) | | | $ | (197) | | | $ | (268) | | | $ | (425) | | | $ | (328) | | | $ | (328) | |
可归因于非控股权益的调整 | $ | 4,711 | | | $ | 4,275 | | | $ | 154 | | | $ | 5,937 | | | $ | 4,619 | | | $ | 1,319 | | | $ | 719 | | | $ | 2,201 | |
BlackLine,Inc.的净亏损。 | $ | (37,010) | | | $ | (13,741) | | | $ | (25,446) | | | $ | (38,964) | | | $ | (16,985) | | | $ | (8,751) | | | $ | (8,332) | | | $ | (12,843) | |
BlackLine,Inc.每股基本净亏损。 | $ | (0.63) | | | $ | (0.23) | | | $ | (0.44) | | | $ | (0.67) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.23) | |
可归因于BlackLine公司的稀释每股净亏损。 | $ | (0.63) | | | $ | (0.23) | | | $ | (0.44) | | | $ | (0.67) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.15) | | | $ | (0.23) | |
附注20-后续事件
FourQ Systems,Inc.收购
2022年1月26日,我们完成了对公司间财务管理技术领先者FourQ Systems,Inc.(简称FourQ)的收购。通过FourQ,BlackLine寻求通过推动传统手动公司间会计流程的端到端自动化,并加快BlackLine转型和现代化财务和会计的更大长期计划,来增强其现有的公司间会计自动化能力。
我们以$的代价收购了FourQ的所有股权165.0成交时支付百万美元。最后购置价对价还将包括最高可达#美元的或有对价估计数。75.0在接下来的一年中三年受制于某些财务业绩里程碑。或有对价的公允价值估计处于分析的早期阶段。收购价还会受到某些收盘后收购价格调整的影响,包括营运资金调整。
鉴于最近完成这项收购的时间,我们正在确认和衡量收购的资产和承担的负债的价值。我们计划在截至2022年3月31日的季度10-Q表格中披露初步采购价格分配估计和其他相关信息。
股权补助金
2022年2月16日,BlackLine,Inc.董事会薪酬委员会批准向员工授予总计0.1百万股。每个限制性股票单位使接受者有权
收到一奖励归属时普通股的份额。绝大多数限制性股票单位将在2022年2月20日一周年时授予总单位数量的四分之一,此后连续12个季度按季度授予。
第四部分
Item 15. 展品和财务报表附表
作为本报告一部分提交的文件如下:
1.合并财务报表:
我们的合并财务报表列于本年度报告表格10-K第II部分第8项下的“合并财务报表索引”中。
2.财务报表附表:
由于所需信息不适用或信息在合并财务报表和相关附注中列报,财务报表附表被省略。
3.展品:
附件中所列的文件作为本年度报告10-K表格的一部分进行存档或合并,作为参考。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 |
展品 数 | | 描述 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 |
2.1 | | SLS Breeze Holdings,Inc.、SLS Breeze Intermediate Holdings,Inc.、SLS Breeze Merge Sub,Inc.和BlackLine Systems,Inc.之间的合并协议和计划,日期为2013年8月9日 | | S-1 | | 333-213899 | | 2.1 | | 2016年9月30日 |
3.1 | | 第二次修订和重新注册的注册人注册证书的修订证书,实现五股一股反向拆分。 | | S-1/A | | 333-213899 | | 3.2 | | 2016年10月17日 |
3.2 | | 注册人注册证书的修订和重订。 | | 10-Q | | 001-37924 | | 3.2 | | 2016年12月12日 |
3.3 | | 修订及重新编订注册人附例。 | | 10-Q | | 001-37924 | | 3.3 | | 2016年12月12日 |
4.1 | | 注册人的普通股证书样本。 | | S-1 | | 333-213899 | | 4.1 | | 2016年9月30日 |
4.2 | | 注册人的证券说明 | | 10-K | | 001-37924 | | 4.2 | | 2021年2月25日 |
4.3 | | 由注册人、Silver Lake Sumeru、Iconiq、Therese Tucker和Mario Spiicciati以及注册人之间修订和重新签署的股东协议。 | | 10-Q | | 001-37924 | | 4.2 | | 2016年12月12日 |
4.4 | | 注册人、Silver Lake Sumeru、Iconiq、Therese Tucker和Mario Spiicciati修订和重新签署的注册权协议。 | | 10-Q | | 001-37924 | | 4.3 | | 2016年12月12日 |
4.5 | | 高级义齿的形式。 | | S-3 | | 333- 221500 | | 4.5 | | 2017年11月13日 |
4.6 | | 附属义齿的形式。 | | S-3 | | 333- 221500 | | 4.6 | | 2017年11月13日 |
4.7 | | 本公司与美国银行全国协会之间的契约,日期为2019年8月13日。 | | 8-K | | 001-37924 | | 4.1 | | 2019年8月13日 |
4.8 | | 2024年到期的0.125%可转换优先票据格式(包括在附件4.7中)。 | | 8-K | | 001-37924 | | 4.1 | | 2019年8月13日 |
10.1* | | 软件开发合作协议,由公司和SAP AG签署,自2013年10月1日起生效。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.1 | | 2016年9月30日 |
10.2 | | 本公司与SAP AG之间的软件开发合作协议第1号修正案,自2018年10月31日起生效 | | 10-K | | 001-37924 | | 10.2 | | (2019年2月28日) |
10.3+ | | 2014年股权激励计划及其股权协议的形式。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.6 | | 2016年9月30日 |
10.4+ | | 2014年股权激励计划第1号修正案。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.7 | | 2016年9月30日 |
10.5+ | | 2014年股权激励计划第2号修正案。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.8 | | 2016年9月30日 |
10.6+ | | 2014年股权激励计划第3号修正案。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.9 | | 2016年9月30日 |
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| | | | 以引用方式并入 |
展品 数 | | 描述 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 |
10.7+ | | 2016股权激励计划及其股权奖励协议的形式。 | | S-1/A | | 333-213899 | | 10.10 | | 2016年10月17日 |
10.8+ | | 公司员工激励性薪酬计划。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.11 | | 2016年9月30日 |
10.9+ | | 2018年员工购股计划。 | | 10-Q | | 001-37924 | | 10.2 | | 2018年8月8日 |
10.10+ | | 控制权变更和分流政策的形式。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.13 | | 2016年9月30日 |
10.11+ | | 注册人和Therese Tucker之间的高管雇佣协议,自2016年1月1日起生效。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.14 | | 2016年9月30日 |
10.12+ | | 公司和Karole Morgan-Prager之间的雇佣邀请函,日期为2015年5月4日。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.16 | | 2016年9月30日 |
10.13+ | | 注册人和Karole Morgan-Prager之间的确认性邀请函,日期为2016年9月29日。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.18 | | 2016年9月30日 |
10.14+ | | 公司和Mark Partin之间的聘书,日期为2014年12月25日。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.19 | | 2016年9月30日 |
10.15+ | | 注册人和Mark Partin之间的确认性邀请函,日期为2016年9月29日。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.20 | | 2016年9月30日 |
10.16+ | | 登记人和马克·霍夫曼之间的录用邀请函,日期为2018年1月8日。 | | 10-Q | | 001-37924 | | 10.18 | | May 9, 2018 |
10.17+ | | 注册人与其每一位董事和行政人员之间的赔偿协议格式。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.22 | | 2016年9月30日 |
10.18* | | 写字楼租赁,由公司和道格拉斯·埃米特2008年有限责任公司签订,日期为2010年11月22日。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.25 | | 2016年9月30日 |
10.19* | | 本公司与Douglas Emmett 2008,LLC之间签订的写字楼租赁第一修正案,日期为2012年8月14日。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.26 | | 2016年9月30日 |
10.20* | | 本公司与Douglas Emmett 2008,LLC之间签订的写字楼租赁第二修正案,日期为2013年12月26日。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.27 | | 2016年9月30日 |
10.21* | | 公司和Douglas Emmett 2008,LLC之间的办公室租赁第三修正案,日期为2014年6月24日。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.28 | | 2016年9月30日 |
10.22 | | 公司和道格拉斯·埃米特2008年有限责任公司之间的办公室租赁第四修正案,日期为2015年1月29日。 | | S-1 | | 333-213899 | | 10.29 | | 2016年9月30日 |
10.23 | | 公司与Douglas Emmett 2008,LLC之间的办公室租赁第五修正案,日期为2016年10月6日。 | | S-1/A | | 333-217981 | | 10.26 | | May 22, 2017 |
10.24 | | 本公司与Douglas Emmett 2008,LLC之间的办公租赁第六修正案,日期为2017年5月10日。 | | S-1/A | | 333-217981 | | 10.27 | | May 22, 2017 |
10.25 | | 公司与Douglas Emmett 2008,LLC之间的办公室租赁第七修正案,日期为2017年5月18日。 | | S-1/A | | 333-217981 | | 10.28 | | May 22, 2017 |
10.26 | | 已设置上限的呼叫确认表格。 | | 8-K | | 001-37924 | | 10.2 | | 2019年8月13日 |
21.1 | | 本公司子公司名单。 | | 10-K | | 001-37924 | | 21.1 | | 2022年2月25日 |
23.1** | | 独立注册会计师事务所同意。 | | | | | | | | |
24.1 | | 授权书(包含在原始10-K文件第103页)。 | | 10-K | | 001-37924 | | 24.1 | | 2022年2月25日 |
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| | | | 以引用方式并入 |
展品 数 | | 描述 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 |
31.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的交易所法案规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席执行官的认证。 | | | | | | | | |
31.2** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的认证。 | | | | | | | | |
32.1† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官和首席财务官证书。 | | | | | | | | |
101.INS** | | 内联XBRL实例文档 | | | | | | | | |
101.SCH** | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | |
101.CAL** | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | |
101.DEF** | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | |
101.LAB** | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | |
101.PRE** | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | | | | | | | | |
*本展品的部分内容(由“[***]“)已被遗漏,因为本公司已确定所遗漏的资料(I)不具关键性,及(Ii)如公开披露会对注册人造成竞争损害
**随函送交存档。
+表示管理合同或补偿计划。
†随附于本10-K表格年度报告附件32.1的证明被视为已提供,且未向美国证券交易委员会备案,且不得以引用方式并入BlackLine,Inc.根据1933年《证券法》(修订本)或1934年《证券交易法》(修订本)提交的任何文件,无论是在本Form 10-K年度报告日期之前或之后提交,无论此类文件中包含的任何一般注册语言如何。
签名
根据1934年证券交易法第13或15(D)节的要求,注册人已正式促使本10-K/A表格年度报告于2022年3月24日由正式授权的以下签署人代表注册人签署。
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BlackLine,Inc. | |
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由以下人员提供: | /s/马克·霍夫曼 | |
姓名: | 马克·霍夫曼 | |
标题: | 首席执行官 | |