合并财务报表
在过去几年里
2021年12月31日和2020年12月31日
管理层对财务报表的责任
Fortuna Silver Mines Inc.(“本公司”)管理层(“我们”、“我们”或“我们的”)已根据国际财务报告准则(“IFRS”)和随附的管理层讨论与分析(“MD&A”)编制综合财务报表,并对其内容负责。MD&A中列报的财务信息与合并财务报表中包含的信息一致。必要时,综合财务报表包括基于我们估计和判断的金额。
为了履行我们对财务报表完整性的责任,公司建立了财务报告和披露控制程序的内部控制系统。这些控制旨在提供合理的保证,确保公司的资产得到保护,交易按照我们的授权执行和记录,适当的记录得到维护,并提供相关和可靠的财务信息。这些控制包括维持雇用和培训雇员的质量标准、政策和程序手册、公司行为守则,以及确保在适当和明确界定的责任范围内对业绩进行适当的问责。
董事会负责监督我们财务报告责任的履行以及财务报告和披露控制程序的内部控制。由非执行董事组成的审核委员会与吾等及外聘核数师会面,以确保吾等正确履行对批准综合财务报表的董事的财务报告责任。外聘审计员可以完全和不受限制地接触审计委员会,讨论其审计的范围和内部控制制度的充分性,并审查财务报告问题。
综合财务报表已由公司的独立注册会计师事务所毕马威有限责任公司按照美国上市公司会计监督委员会的标准进行审计。
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/s豪尔赫·加诺扎·杜兰特 | /s/路易斯·加诺扎·杜兰特 |
总裁兼首席执行官 | 首席财务官 |
加拿大温哥华
March 23, 2022
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独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
福图纳银矿公司。
对合并财务报表的几点看法
我们审计了随附的Fortuna Silver Mines Inc.(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合财务状况表,截至该日止每个年度的相关综合收益表、全面收益表、现金流量表和权益变动表,以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为,综合财务报表按照国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则,在所有重要方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至那时止每一年度的经营成果和现金流量。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据下列标准审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告“,以及我们2022年3月23日的报告对公司财务报告内部控制的有效性表达了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
©2021毕马威有限责任合伙公司,安大略省有限责任合伙企业,毕马威全球独立成员事务所组织的成员事务所,附属于毕马威
国际有限公司,一家私人英语担保有限公司。版权所有。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
作为收购RoxGold Inc.的一部分而获得的矿产以及勘探和评估资产的公允价值
如综合财务报表附注6所述,本公司于2021年7月2日收购RoxGold Inc.(RoxGold)100%的已发行及已发行股份,收购日期公平值为655,295,000美元。这笔交易被视为一项业务合并。在将购买代价分配给收购的资产和负债时,810,000,000美元分配给矿产以及勘探和评估资产。为确定矿产资产以及勘探和评估资产的公允价值,该公司使用了贴现现金流模型。
我们已将收购RoxGold时收购的矿产资产以及勘探和评估资产的公允价值评估确定为一项重要的审计事项。由于贴现现金流模型的主要投入存在高度的计量不确定性,包括矿产储量和矿产资源的估计数量和采矿计划的寿命、长期黄金价格、预期未来生产成本和资本支出以及贴现率,因此需要审计师的重大判断。上述假设中任何一项的变动都可能对所收购矿产资产以及勘探和评估资产的公允价值的确定产生重大影响。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估,并测试了与关键审计事项相关的某些内部控制的运作效果。这包括与公司对所收购的矿产资产、勘探和评估资产的估值以及对预测现金流假设的确定有关的控制。我们评估了公司人员的能力、能力和客观性,他们决定了矿产储量和矿产资源以及矿山计划的寿命。我们将贴现现金流模型中的矿产储量和矿产资源量与矿山计划的年限以及矿产储量和矿产资源估计值进行了比较。我们将贴现现金流模型中的预期未来生产成本和资本支出与矿山计划的寿命和历史支出进行了比较。我们聘请了具有专业技能和知识的估值专业人员,他们协助(A)通过与第三方数据进行比较来评估长期黄金价格;以及(B)通过使用内部和外部独立来源将其与独立计算的贴现率范围进行比较来评估所使用的贴现率。
Lindero现金产生单位的可收回金额
如综合财务报表附注10所述,于2021年12月31日,本公司矿产、厂房及设备的账面价值为1,712,354,000美元,其中包括Lindero现金产生单位(CGU)的账面金额。正如综合财务报表附注5(B)(Ii)所述,本公司确定存在与Lindero CGU相关的减值指标。正如综合财务报表附注3(I)所述,当减值指标存在时,本公司须厘定现金流转单位的可收回金额,以决定是否应确认减值。为了确定CGU的可收回金额,该公司使用了贴现现金流模型。根据减值测试的结果,公司确定截至2021年12月31日,Lindero CGU没有减值。
我们认为,对Lindero CGU可收回金额的评估是一项关键的审计事项。评估用于估计可收回金额的投入时,需要高度的审计员判断力。在厘定可收回金额时所用的重大假设包括矿产储量及矿产资源的估计数量及采矿计划的使用年限、长期金价、预期未来生产成本及资本开支,以及贴现率。这些假设中任何一项的变化都可能对估计可收回数额的确定产生重大影响。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估,并测试了公司流程中某些内部控制的运行效果,以确定CGU的可回收数量。这包括对该公司制定用于估计Lindero CGU可回收数量的重大假设的控制。我们评估了公司人员的能力、能力和客观性,他们决定了矿产储量和矿产资源以及矿山计划的寿命。我们将贴现现金流模型中的矿产储量和矿产资源量与矿山计划的年限以及矿产储量和矿产资源估计值进行了比较。我们将公司对矿产储量和资源、矿山计划年限和经营结果的历史估计与实际结果进行比较,以评估公司预测过程的准确性。我们将贴现现金流模型中的预期未来生产成本和资本支出与矿山计划的寿命和历史支出进行了比较。我们邀请了具有专门技能和知识的估值专业人员,他们协助(A)通过与第三方数据进行比较来评估长期黄金价格;以及(B)通过使用内部和外部独立来源将其与独立计算的贴现率范围进行比较来评估所使用的贴现率。
在卡伊洛马和圣何塞采矿计划中使用的推断资源
如综合财务报表附注10所述,截至2021年12月31日,本公司矿产、厂房及设备的账面价值为1,712,354,000美元。这些数额包括卡伊洛马和圣何塞地雷的账面价值。对矿产储量和矿产资源量的估计构成了本公司采矿计划年限的基础,用于计算单位生产法下的损耗费用和减值测试。该公司对其矿山寿命的估计包括预计可从经济上开采的推断资源部分。使用推断资源的决定以及将计入矿山寿命的推断资源部分因每次作业而有所不同,并基于矿体的地质特征、推断资源的质量和可预测性以及将推断资源转换为公司历史上实现的测量和指示资源的情况。
我们认为,确定卡伊洛马矿和圣何塞矿采矿计划寿命内所含推断资源部分是一项重要的审计事项。需要高度的审计师判断力来评估由公司人员提出的重大假设,以确定包括在采矿计划寿命内的推断资源部分。重要的假设包括从现有采矿基础设施获得资源,以及确定可在未来期间转换为测量和指示资源的可用推断资源的百分比。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估,并测试了与关键审计事项相关的某些内部控制的运作效果。这包括与估计卡伊洛马矿和圣何塞矿采矿计划寿命内所含推断资源部分有关的控制措施。我们评估了公司人员的能力、能力和客观性,他们决定了将纳入开洛马和圣何塞采矿计划的可用推断资源的部分,包括从现有采矿基础设施获得资源的可能性。我们通过将推断资源的历史估计与推断资源到测量和指示资源的实际转换进行比较,评估了公司估计包括在采矿计划寿命内的推断资源部分的能力。
//s//毕马威会计师事务所
特许专业会计师
自2017年以来,我们一直担任本公司的审计师。
加拿大温哥华
March 23, 2022
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独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
福图纳银矿公司。
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了Fortuna Silver Mines Inc.(本公司)截至2021年12月31日的财务报告内部控制,根据内部控制 – 综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为,截至2021年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的准则,审计本公司截至2021年12月31日及2020年12月31日的综合财务状况表、截至该等年度的相关综合收益表、全面收益表、现金流量表及权益变动表,以及相关附注(统称为综合财务报表),我们于2022年3月23日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
公司在2021年收购了RoxGold Inc.,除与收购相关的收购价格调整控制外,管理层在评估公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性时,排除了RoxGold Inc.对截至2021年12月31日的公司合并财务报表中与总资产50%(包括收购价格调整)和总收入17%相关的财务报告的内部控制。我们对公司财务报告的内部控制审计也排除了对RoxGold Inc.财务报告内部控制的评估。
意见基础
本公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,该评估载于随附的《管理层讨论与分析》中的《管理层财务报告内部控制报告》标题下。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及测试和评估基于
©2021毕马威有限责任合伙公司,安大略省有限责任合伙企业,毕马威全球独立成员事务所组织的成员事务所,附属于毕马威
国际有限公司,一家私人英语担保有限公司。版权所有。
关于评估的风险。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
//s//毕马威会计师事务所
特许专业会计师
加拿大温哥华2022年3月23日
福图纳银矿公司。
合并损益表
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
| | | | 截至十二月三十一日止的年度, | |||
| 注意事项 |
| 2021 |
| 2020 | ||
销售额 | 21 | | $ | 599,853 | | $ | 278,966 |
销售成本 | 22 | | | 394,376 | | | 168,745 |
矿山经营收入 | | | | 205,477 | | | 110,221 |
| | | | | | | |
一般事务及行政事务 | 23 | | | 45,360 | | | 35,086 |
勘探与评价 | | | | 1,012 | | | 1,196 |
汇兑损失 | | | | 6,092 | | | 12,197 |
其他费用 | 24 | | | 16,134 | | | 4,504 |
| | | | 68,598 | | | 52,983 |
| | | | | | | |
营业收入 | | | | 136,879 | | | 57,238 |
| | | | | | | |
投资收益 | | | | - | | | 3,306 |
利息和融资成本,净额 | 25 | | | (12,863) | | | (1,413) |
衍生品收益 | | | | (2,751) | | | (176) |
RoxGold交易成本 | 6 | | | (14,085) | | | - |
| | | | (29,699) | | | 1,717 |
| | | | | | | |
所得税前收入 | | | | 107,180 | | | 58,955 |
| | | | | | | |
所得税 | | | | | | | |
当期所得税支出 | 26 | | | 51,651 | | | 38,818 |
递延所得税追回 | 26 | | | (3,870) | | | (1,416) |
| | | | 47,781 | | | 37,402 |
本年度净收入 | | | $ | 59,399 | | $ | 21,553 |
| | | | | | | |
可归因于以下方面的净收入: | | | | | | | |
《财富》的股东 | | | $ | 57,877 | | $ | 21,553 |
非控制性权益 | 31 | | | 1,522 | | | - |
| | | $ | 59,399 | | $ | 21,553 |
| | | | | | | |
每股收益 | 20 | | | | | | |
基本信息 | | | $ | 0.24 | | $ | 0.12 |
稀释 | | | $ | 0.23 | | $ | 0.12 |
| | | | | | | |
已发行普通股加权平均数(000股) | | | | | | | |
基本信息 | | | | 237,998 | | | 174,993 |
稀释 | | | | 249,443 | | | 186,073 |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
第|1页
福图纳银矿公司。
综合全面收益表
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
| | | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
| 注意事项 |
| 2021 |
| 2020 | ||
本年度净收入 | | | $ | 59,399 | | $ | 21,553 |
| | | | | | | |
将永久保留在其他全面收益中的项目: | | | | | | | |
股权证券投资的公允价值变动,扣除税金净额 | | | | (272) | | | (382) |
未来可能被重新归类为损益的项目: | | | | | | | |
货币换算调整,扣除179美元税后的净额 | | | | (4,022) | | | - |
套期保值工具公允价值变动,扣除零税净额 | | | | 1,006 | | | (204) |
本年度其他综合亏损合计 | | | | (3,288) | | | (586) |
本年度综合收益 | | | $ | 56,111 | | $ | 20,967 |
| | | | | | | |
可归因于以下方面的全面收入: | | | | | | | |
《财富》的股东 | | | | 54,589 | | | 20,967 |
非控制性权益 | 31 | | | 1,522 | | | - |
| | | $ | 56,111 | | $ | 20,967 |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
第|2页
福图纳银矿公司。
合并财务状况表
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
截至 | 注意事项 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
资产 | | | | | | | |
流动资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | | $ | 107,097 | | $ | 131,898 |
贸易和其他应收款 | 7 | | | 76,487 | | | 76,555 |
盘存 | 8 | | | 85,819 | | | 35,274 |
其他流动资产 | 9 | | | 11,679 | | | 4,340 |
| | | | 281,082 | | | 248,067 |
非流动资产 | | | | | | | |
受限现金 | | | | 2,056 | | | - |
矿物性质和财产、厂房和设备 | 10 | | | 1,712,354 | | | 791,127 |
其他资产 | 11 | | | 26,430 | | | 16,144 |
总资产 | | | $ | 2,021,922 | | $ | 1,055,338 |
| | | | | | | |
负债 | | | | | | | |
流动负债 | | | | | | | |
贸易和其他应付款 | 12 | | $ | 133,805 | | $ | 65,275 |
应付所得税 | | | | 20,563 | | | 23,808 |
租赁债务的当期部分 | 14 | | | 10,523 | | | 6,978 |
关闭和填海规定的当前部分 | 17 | | | 1,882 | | | 380 |
| | | | 166,773 | | | 96,441 |
非流动负债 | | | | | | | |
债务 | 15 | | | 157,489 | | | 158,616 |
递延税项负债 | 26 | | | 191,668 | | | 19,499 |
封闭及填海条文 | 17 | | | 54,230 | | | 39,970 |
租赁义务 | 14 | | | 18,882 | | | 12,519 |
其他负债 | 16 | | | 3,310 | | | 2,523 |
总负债 | | | | 592,352 | | | 329,568 |
| | | | | | | |
股东权益 | | | | | | | |
股本 | 19 | | | 1,079,746 | | | 492,306 |
储量 | | | | 28,785 | | | 24,724 |
留存收益 | | | | 266,617 | | | 208,740 |
福图纳股东应占权益 | | | | 1,375,148 | | | 725,770 |
非控股权益应占权益 | 31 | | | 54,422 | | | - |
总股本 | | | | 1,429,570 | | | 725,770 |
| | | | | | | |
总负债和股东权益 | | | $ | 2,021,922 | | $ | 1,055,338 |
或有事项和资本承担(附注32);后续事项(附注33)
/s豪尔赫·加诺扎·杜兰特 |
| /s/凯莉·迪克森 |
豪尔赫·加诺扎·杜兰特 | | 凯莉·迪克森 |
董事 | | 董事 |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
第|3页
福图纳银矿公司。
合并现金流量表
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
| | | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
| 注意事项 | | 2021 | | 2020 | ||
| | | | | | | |
经营活动: | | | | | | | |
本年度净收入 | | | $ | 59,399 | | $ | 21,553 |
不涉及现金的物品 | | | | | | | |
损耗和折旧 | | | | 122,272 | | | 45,408 |
吸积费用 | | | | 3,799 | | | 751 |
所得税 | | | | 47,781 | | | 37,401 |
利息支出,净额 | | | | 8,469 | | | 662 |
债务融资清偿损失 | 15 | | | 595 | | | - |
以股份为基础的付款(回收)费用,扣除现金结算 | | | | (3,079) | | | 12,284 |
存货的核销 | | | | 7,035 | | | (5) |
未实现汇兑损失 | | | | 4,304 | | | 14,656 |
投资收益 | | | | - | | | (3,306) |
衍生工具未实现亏损 | | | | 1,260 | | | 178 |
其他 | | | | 3,360 | | | 1,680 |
封闭费和填海费 | | | | (354) | | | (341) |
营运资金的变动 | 30 | | | (39,314) | | | (9,118) |
经营活动提供的现金 | | | | 215,526 | | | 121,803 |
已缴纳的所得税 | | | | (62,677) | | | (28,186) |
支付的利息 | | | | (7,420) | | | (547) |
收到的利息 | | | | 1,708 | | | 315 |
经营活动提供的净现金 | | | | 147,138 | | | 93,385 |
| | | | | | | |
投资活动: | | | | | | | |
收购RoxGold的现金对价 | 6 | | | (25,333) | | | - |
通过收购RoxGold获得的现金 | 6 | | | 65,622 | | | - |
应收本票 | 6 | | | (35,296) | | | - |
矿物性、厂房和设备的补充 | | | | (152,289) | | | (93,033) |
购买投资 | | | | - | | | (17,844) |
出售投资所得收益 | | | | 14 | | | 10,575 |
出售资产所得收益 | | | | 12 | | | 72 |
Lindero建筑增值税的回收(增加) | | | | 28,771 | | | (13,419) |
用于投资活动的现金 | | | | (118,499) | | | (113,649) |
| | | | | | | |
融资活动: | | | | | | | |
信贷安排的交易成本 | 15(a) | | | (3,036) | | | - |
来自信贷安排的收益 | 15(a) | | | - | | | 65,000 |
偿还信贷安排 | 15(a) | | | (32,288) | | | (55,000) |
发行普通股所得款项 | | | | 313 | | | 70,011 |
股票发行成本 | | | | - | | | (3,358) |
支付租赁债务 | | | | (11,928) | | | (7,747) |
向非控股权益支付股息 | | | | (4,483) | | | - |
融资活动提供的现金(用于) | | | | (51,422) | | | 68,906 |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | | | (2,018) | | | (148) |
(减少)年内现金及现金等价物增加 | | | | (24,801) | | | 48,494 |
现金和现金等价物,年初 | | | | 131,898 | | | 83,404 |
现金和现金等价物,年终 | | | $ | 107,097 | | $ | 131,898 |
| | | | | | | |
现金和现金等价物包括: | | | | | | | |
现金 | | | $ | 64,096 | | $ | 52,130 |
现金等价物 | | | | 43,001 | | | 79,768 |
现金和现金等价物,年终 | | | $ | 107,097 | | $ | 131,898 |
补充现金流量资料(附注30) | | | | | | | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
第|4页
福图纳银矿公司。
合并权益变动表
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
| | | 股本 | | | 储量 | | | | | | | | | | |||||||||||||||
| 注意事项 |
| 普通股数量 | | 金额 |
| 权益 |
| 套期保值 |
| 公允价值 | | | 可转换债券的权益部分 |
| 外国 |
| 留用 |
| 非控制性权益 |
| 总股本 | ||||||||
2021年1月1日的余额 | | | 184,195,727 | | $ | 492,306 | | $ | 20,086 | | $ | (878) | | $ | (424) | | $ | 4,825 | | $ | 1,115 | | $ | 208,740 | | $ | - | | $ | 725,770 |
本年度综合收益总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本年度净收入 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 57,877 | | | 1,522 | | | 59,399 |
本年度其他全面亏损 | | | - | | | - | | | - | | | 1,006 | | | (272) | | | - | | | (4,022) | | | - | | | - | | | (3,288) |
本年度综合收益总额 | | | - | | | - | | | - | | | 1,006 | | | (272) | | | - | | | (4,022) | | | 57,877 | | | 1,522 | | | 56,111 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
与公司业主的交易 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购RoxGold | 6 | | 106,106,224 | | | 582,523 | | | 7,332 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 52,900 | | | 642,755 |
股票期权的行使 | | | 68,927 | | | 389 | | | (136) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 253 |
因股份单位归属而发行的股份 | | | 1,146,452 | | | 4,468 | | | (4,468) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - |
可转换债券转换 | | | 12,000 | | | 60 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 60 |
基于股份的支付 | 18 | | - | | | - | | | 4,621 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 4,621 |
| | | 107,333,603 | | | 587,440 | | | 7,349 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 52,900 | | | 647,689 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | | | 291,529,330 | | $ | 1,079,746 | | $ | 27,435 | | $ | 128 | | $ | (696) | | $ | 4,825 | | $ | (2,907) | | $ | 266,617 | | $ | 54,422 | | $ | 1,429,570 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年1月1日的余额 | | | 160,291,553 | | $ | 422,145 | | $ | 20,870 | | $ | (674) | | $ | (42) | | $ | 4,825 | | $ | 1,115 | | $ | 187,187 | | $ | - | | $ | 635,426 |
本年度综合收益总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本年度净收入 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 21,553 | | | - | | | 21,553 |
本年度其他全面亏损 | | | - | | | - | | | - | | | (204) | | | (382) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (586) |
本年度综合收益总额 | | | - | | | - | | | - | | | (204) | | | (382) | | | - | | | - | | | 21,553 | | | - | | | 656,393 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
与公司业主的交易 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行普通股 | | | 23,000,000 | | | 69,000 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 69,000 |
股票发行成本 | | | - | | | (3,358) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (3,358) |
股票期权的行使 | | | 211,626 | | | 1,438 | | | (427) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 1,011 |
因股份单位归属而发行的股份 | | | 692,548 | | | 3,081 | | | (3,081) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - |
基于股份的支付 | 18 | | - | | | - | | | 2,724 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 2,724 |
| | | 23,904,174 | | | 70,161 | | | (784) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 69,377 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | | | 184,195,727 | | $ | 492,306 | | $ | 20,086 | | $ | (878) | | $ | (424) | | $ | 4,825 | | $ | 1,115 | | $ | 208,740 | | $ | - | | $ | 725,770 |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
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福图纳银矿公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
1.业务性质
Fortuna Silver Mines Inc.及其子公司(“本公司”)是一家在加拿大不列颠哥伦比亚省注册成立并注册的上市公司。
该公司在阿根廷、布基纳法索、墨西哥、秘鲁和科特迪瓦从事贵金属和贱金属开采及相关活动。公司经营阿根廷北部的Lindero露天矿(“Lindero”)、布基纳法索西南部的地下Yaramoko矿(“Yaramoko”)、墨西哥南部的圣何塞地下银金矿(“San Jose”)、秘鲁南部的Caylloma地下银、铅、锌矿(“Caylloma”),并正在开发科特迪瓦西南部的Séguéla露天金矿(“Séguéla”)。
2021年7月2日,本公司收购了RoxGold Inc.(“RoxGold”)的全部已发行和已发行普通股(见附注6)。通过完成收购,公司收购了Yaramoko矿和Séguéla高级勘探项目。
该公司的普通股在纽约证券交易所上市,交易代码为FSM,在多伦多证券交易所上市,交易代码为FVI。
该公司的注册办事处位于加拿大温哥华Burrard Street 650-200 Suite,邮编:V6C 3L6。
2.新冠肺炎的不确定性
2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎为大流行。为了应对疫情,各国政府采取措施遏制新冠肺炎的传播。阿根廷、墨西哥和秘鲁政府规定的措施包括关闭国际边界、暂停所有非必要业务,包括采矿和宣布强制隔离期。这些措施导致我们在阿根廷、墨西哥和秘鲁的业务暂时停止运营,这影响了我们2020年的生产和成本。
在2021年期间,我们在拉丁美洲的任何业务都没有政府强制暂停运营。然而,在拉丁美洲的业务在年内受到了一波又一波的新冠肺炎的影响,导致受影响的劳动力减少和隔离期减少。这一流行病继续在我们开展活动的社区造成困难和困难。然而,自新冠肺炎爆发以来,该公司能够继续在西非开展业务,基本上不受影响。
每个矿场都制定了必要的控制、隔离和检疫卫生方案,并继续根据每个地点的情况进行审查和相应调整。该公司的重点是员工的健康和安全,以及防止和管理新冠肺炎在员工队伍和公司运营所在社区之间传播的措施。
该公司的运营和财务业绩取决于它是否能够在其每个矿山和项目中运营。鉴于新冠肺炎疫情的迅速变化,包括病毒的进一步浪潮和变种病毒的出现,很难预测这次疫情对公司的运营和业务可能产生的确切影响的性质和程度。新冠肺炎在公司经营区域的爆发或政府和公共卫生部门的限制性指令可能会导致公司供应链的延误或中断,限制进入其矿场,限制其运输和运输黄金和/或金属精矿,限制使用加工和精炼设施,或阻碍市场物流。暂停运营或减少该公司矿山的投产活动仍然是其业务和运营的重大风险。
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福图纳银矿公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
3.陈述依据
合规声明
该等综合财务报表(“财务报表”)乃由本公司管理层根据国际会计准则委员会(“IFRS”)于2021年12月31日起生效的国际财务报告准则编制。
某些比较数字已重新分类,以符合截至2021年12月31日的年度所采用的列报方式。
2022年3月23日,公司董事会批准了这些财务报表的发布。
计量基础
该等财务报表乃按历史成本编制,但于各报告期末按公允价值计量的资产及负债除外(附注28)。
4.重大会计政策
该公司对这些财务报表中列报的所有期间始终如一地执行以下会计政策。
(A)合并基础
这些财务报表包括公司的账目。所有重大的公司间交易、余额、收入和费用在合并后都已冲销。
附属公司自收购或控制生效之日起至处置或失去控制权生效之日止,计入本公司的综合财务业绩。当本公司拥有对被投资方的权力、面临或有权获得其参与被投资方的可变回报,并有能力通过其对被投资方的权力影响这些回报时,就实现了控制权。
福图纳银矿公司是该集团的最终母公司。截至2021年12月31日,公司的主要子公司、其地理位置和公司持有的所有权权益如下:
| | | | | | |
名字 |
| 位置 |
| 所有权 |
| 主体活动 |
Minera Bateas S.A.C.(“Bateas”) | | 秘鲁 | | 100% | | Caylloma矿 |
Compania Minera Cuzcatlan S.A.de C.V.(“Cuzcatlan”) | | 墨西哥 | | 100% | | 圣何塞煤矿 |
Mansfield Minera S.A.(《Mansfield》) | | 阿根廷 | | 100% | | 林德罗矿 |
RoxGold Sanu S.A.(“Sanu”) | | 布基纳法索 | | 90% | | Yaramoko矿 |
RoxGold Sango S.A.(Sango) | | 科特迪瓦-科特迪瓦 | | 90% | | 塞盖拉勘探项目 |
(B)企业合并
企业合并是对构成企业的资产和负债的收购。企业是一套整合的活动和资产,由投入和流程组成,包括运营流程,当应用于这些投入时,这些运营流程能够创造出为公司及其股东提供回报的产出。一个
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
业务还包括那些不一定具有生产产出所需的所有投入和流程,但可以与公司的投入和流程整合以创造产出的资产和负债。
当在勘探和开发阶段收购一组可能没有产出的活动或资产时,公司会考虑其他因素以确定该组活动或资产是否为企业。
对业务的收购使用收购方法进行会计处理。企业合并中转让的对价按公允价值计量,公允价值按收购日公允价值分配给收购的可识别资产和承担的负债。收购成本超过公司在所收购的可识别净资产中所占份额的公允价值的部分计入商誉。如果收购成本低于收购净资产的公允价值,差额或收益直接在合并经营报表中确认。在此期间收购的企业的结果自收购之日起计入财务报表。与收购相关的成本在发生时计入费用。暂定公允价值于收购日期起计12个月内敲定。测算期调整是指根据测算期内获得的有关收购日存在的事实和情况的额外信息而产生的调整。
(C)非控股权益
非控股权益指外部人士拥有的附属公司的股权。非控股权益按其在初始确认时取得的可识别净资产的公允价值的比例入账。归属于非控股权益的附属公司净资产份额作为权益的组成部分列示。他们在净收入和其他综合收入中的份额直接在权益中确认,即使非控制性权益的结果有赤字余额。
本公司将非控股权益的交易确认为与股权股东的交易。本公司在附属公司的所有权权益的变动,如不会导致失去控制权,则计入股权交易。
(D)合并货币、职能货币和列报货币
这些财务报表以美元(“美元”或“美元”或“美元”)表示,这是公司的职能货币。加元指的是加元。除非另有说明,这些财务报表中的所有金额都已四舍五入为最接近的千美元。
公司财务报表中合并的每个实体的本位币由其经营所处的主要经济环境的货币决定。本年度收购的子公司的本位币见下表。
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
附属公司名称 | 成立为法团的地方 | 实益普通股所有权权益 | 主体活动 | 功能货币 |
RoxGold Sanu S.A. | 布基纳法索 | 90% | 采矿 | 美元 |
RoxGold Sango S.A. | 科特迪瓦-科特迪瓦 | 90% | 探索 | 美元 |
RoxGold布基纳法索S.A.R.L. | 布基纳法索 | 100% | 探索 | 美元 |
罗克斯金勘探公司 | 布基纳法索 | 100% | 探索 | 美元 |
罗克斯金·布苏拉S.A.R.L. | 布基纳法索 | 100% | 探索 | 美元 |
富力矿业有限公司 | 英属维尔京群岛 | 100% | 持有 | 美元 |
富力黄金有限公司 | 英属维尔京群岛 | 100% | 持有 | 美元 |
罗克斯戈尔德CI有限公司 | 开曼群岛 | 100% | 持有 | 美元 |
罗克斯戈尔德·布苏拉 | 开曼群岛 | 100% | 持有 | 美元 |
RoxGold Inc. | 加拿大 | 100% | 持有 | 计算机辅助设计 |
FR Gold Mining Inc. | 加拿大 | 100% | 持有 | 计算机辅助设计 |
福图纳银矿澳大利亚有限公司。 | 澳大利亚 | 100% | 公司 | 澳元 |
LGL勘探科特迪瓦公司 | 科特迪瓦-科特迪瓦 | 100% | 探索 | XOF |
LGL Resources科特迪瓦公司 | 科特迪瓦-科特迪瓦 | 100% | 探索 | XOF |
拥有美元以外功能货币的子公司的资产和负债按综合财务状况表日期的有效汇率折算为美元,收入和支出按报告期内的平均汇率折算。这些折算的收益和损失在其他全面收益中确认。
以外币进行的交易最初按交易当日的汇率以本位币记录。以外币计价的货币资产和负债按每个财务状况日期的汇率换算。换算成实体本位币的汇兑损益计入损益。以外币历史成本计量的非货币项目,按初始交易之日的汇率折算。
(E)现金、现金等价物和短期投资
现金及现金等价物包括手头现金、活期存款及自购入日期起计到期日为90天或以下的货币市场工具,该等工具可随时兑换为已知数额的现金,并受价值轻微变动的影响。短期投资包括原始到期日超过3个月但不到12个月的定期存款。现金、现金等价物和短期投资被指定为摊余成本。
(F)库存
库存包括矿物精矿、Doré、浸出垫、在线黄金、库存矿石、材料和供应品,并按平均生产成本和估计可变现净值中较低者进行估值。分配给金属库存的生产成本包括直接采矿成本、直接人工和材料成本、矿场管理费用、损耗和摊销。预计在未来12个月内不能加工的库存矿石被归类为非流动矿石。分配给材料和用品的成本以加权平均成本为基础,包括所有采购成本和将这些库存转移到现有地点和条件所需的其他成本。
在堆浸过程中,矿石堆积在浸出垫上,并用化学溶液处理,溶解矿石中所含的金。由此产生的怀孕溶液在工厂中进一步加工,在那里黄金被回收。浸出垫库存成本是根据采矿、破碎及浸出的成本(包括适用的耗竭及摊销)计算,并按浸出垫上每盎司可回收黄金的加权平均成本回收数盎司黄金时剔除。浸出垫中可回收黄金的估计值是根据
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
放在浸出垫上的矿石数量(添加到浸出垫上的计量吨)、放在浸出垫上的估计矿石品位(根据化验数据)和估计回收率(根据冶金测试的估计回收率假设)。浸出过程的性质固有地限制了精确监测库存水平的能力。因此,估计是根据实际结果和一段时间内的工程研究进行改进的。只有在矿山寿命结束时,才能知道从浸出垫中最终回收金的情况。
如果账面价值超过可变现净额,则确认减记。如果导致减记的情况不再存在,但有关存货尚未售出,则可在随后的期间冲销。可变现净值是根据现行金属价格计算的销售时估计价格减去将库存转换为可销售形式的估计未来成本和估计出售成本。
(G)勘探和评估资产
本公司没有所有权或权利的物业的勘探支出在发生时计入。与取得土地及矿业权有关的重大款项,以及进行初步评估以确定该物业具有开发经济矿体潜力的成本,均于产生时资本化。从最初收购到对物业潜力进行全面评估之间的时间取决于许多因素,包括但不限于相对于现有基础设施的位置、物业的开发阶段、地质控制和金属价格。
本公司将收购、维持其权益及勘探矿产资产的成本作为勘探及评估资产,直至该等资产投入开发、放弃、出售或被视为减值。
如果发现了可开采的矿体,勘探和评估成本将重新归类为采矿资产。该公司在其评估中使用以下标准:
● | 该物业拥有加拿大国家文书43-101《矿产项目披露标准》(“NI 43-101”)中提到的矿产储量,以及 |
● | 当法律、许可和社会问题得到充分解决,允许开采矿体时。 |
勘探及评估资产于确认减值指标及重新分类至采矿物业时,会进行减值测试。
若未发现可开采矿体,则所有以前资本化的成本将在确定该财产没有经济价值的期间支出。
出售勘探及评估资产权益所得款项计入矿产、厂房及设备的账面价值。与任何特定物业无关的勘探成本在产生时计入费用。
(H)矿物性质、财产、厂房和设备
一、矿物属性和开发成本
对于经营矿山,所有矿产性支出均按生产单位法资本化和摊销,考虑到矿产期内的预期产量。预期中的
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
产量包括已探明和可能的储量,圣何塞、Caylloma和Yaramoko矿的推断资源部分预计将作为生产成本的一部分进行经济开采。
生产物业的资本化成本以生产单位为基础,按已探明及可能储量及被认为极有可能在经济上开采该等资源的推断资源部分摊销。
矿产资源寿命内的预期产量是基于我们的矿山寿命生产计划,圣何塞、Caylloma和Yaramoko的矿山寿命生产计划包括部分推断资源,因此不同于我们作为NI 43-101合规技术报告的一部分公布的矿山寿命计划,后者仅基于储量。使用推断资源的决定以及将包括的推断资源部分因每次作业而有所不同,并基于矿体的地质特征、推断资源的质量和可预测性以及将推断资源转换为我们过去历史上已实现的测量和指示(“M&I”)。
在资源分类过程中考虑了许多因素,包括:钻探和取样的质量、钻探/取样间距、取样准备和分析、地质录井和建模、数据库建设、地质解释和建模、统计/地统计分析、内插方法、当地估计、工程研究、经济参数以及与实际结果的核对。
一旦建立了数据的完整性,围绕资源分类的两个重要考虑因素是地质连续性和样品之间厚度和等级的可能变化。对于我们在圣何塞、Caylloma和Yaramoko推断的资源,我们能够对可开采材料的存在取得很大程度的信心,因为沿着走向和向下倾斜的一致钻孔截距建立了地质连续性,这使我们对结构的位置有合理的信心。绝大多数推断的资源量是在现有钻孔截距之间进行内插估计的,而不是外推的,后者估计的品位超出了最远的采样点,这增加了我们对矿脉地质连续性的信心。此外,圣何塞、卡伊洛马和雅拉莫科都不是构造复杂的矿床,断层作用破坏了地质连续性。
对于样品之间的厚度和等级的变化,我们使用统计方法来计算在给定的时间范围内吨位和等级内容物在一定精度内的概率。如果在全球90%的置信度下,潜在的变化估计在±25%以内,我们将其归类为推断资源。这相当于声明,我们有95%的信心,即超过75%的推断吨、品位和金属含量最终将由矿山回收,因此,根据我们在生产前升级的政策,相同百分比或更高的百分比将通过加密钻探从推断资源转换为指示资源。
作为我们将推断资源纳入我们的矿山寿命生产计划的过程的一部分,我们应用经济界限来确定在我们的矿山设计中可能被认为对采矿有利可图的材料,此时我们对包括在此类矿山生产计划中的推断资源组成的采矿区块应用转换或“风险”因素。这一换算系数是基于如上所述的信心统计估计得出的换算的可预测性,以及我们每个矿山推断的资源到M&I的历史转换率的支持。我们在2021年和2020年的矿山寿命计划中使用的转换系数在圣何塞为90%,在Caylloma为80%,在Yaramoko为100%。
截至2020年12月31日,在每个作业的2021年矿山寿命评估中,作为可开采总库存(储量+资源)组成部分的推断资源百分比分别为圣何塞35%(2020年:35%)、Caylloma 31%(2020年:52%)和Yaramoko 11%。
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
本公司根据新的地质资料及转换数据,以及当事件或情况显示应作出评估时,每年检讨一次转换因素,包括过去评估未来将用于矿山寿命计划的推断资源预期转换的经验。本公司持续监控预期的转换情况,并对此次审查引起的任何估计变化进行前瞻性核算。
在确定资源和确定最终预期将转换为储量的资源的百分比时,需要进行大量估计,我们是在仔细考虑内部和外部技术和经济数据的基础上确定的。对未来资源转换的估计本身是不确定的,涉及重大判断,实际结果可能与这些判断和估计不同,这些结果可能对结果产生重大影响。对这些估计数的修订计入估计数发生变化的期间。
二、物业、厂房及设备
物业、厂房及设备按扣除累计折旧及减值后的成本入账。与建筑项目直接相关的成本被资本化为在建工程,直到资产可以按管理层预期的方式使用。除正在进行的基本工程外,资产在其估计使用年限内折旧至其剩余价值如下:
| | | | |
| | | | |
土地和建筑物 |
|
|
|
|
土地 |
| 未折旧 |
|
|
矿物性 |
| 生产单位 |
| 余额递减 |
位于矿场的建筑物 |
| 生产单位 |
| 余额递减 |
建筑物,其他(1) |
| 6-10年 |
| 直线 |
租赁权改进(1) |
| 4-8年 |
| 直线 |
厂房和设备 |
|
|
|
|
加工厂 | | 生产单位 | | 余额递减 |
机器设备(1) |
| 3-12年 |
| 直线 |
家具和其他设备(1) |
| 2-12年 |
| 直线 |
运输单位 |
| 4-5年 |
| 直线 |
基建工程正在进行中 |
| 未折旧 |
|
|
(1) | 使用寿命或我的寿命中的较短者。 |
融资租赁项下的设备最初按租赁开始时最低租赁付款的现值入账,并在租赁期限或使用年限较短时折旧。
包括在机器和设备中的备件和部件在部件或相关机械和设备的使用寿命较短时计提折旧。
因建造合资格资产而产生的借款成本将资本化为矿产、厂房和设备,并计入相关资产的账面金额,直至该资产可按管理层预期的方式使用。
在进行中的基本工程项下的合资格资产投产期间产生的销售所得款项及相关生产成本于损益中确认。
每项组成资产的折旧方法、可用经济年限及剩余价值均按年度进行审核,并于其剩余可用经济年限内预期确认任何变动。
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(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
三、剥离成本
生产前剥离成本一般按生产单位法在矿山的整个生产年限内资本化和摊销。
在生产阶段产生的剥离成本是为了生产库存或改善未来将开采的矿石的获取。如果产生生产库存的成本,则将生产剥离成本计入生产这些库存的成本。如果为改善未来开采矿石的途径而产生的成本,如果满足下列标准,成本将递延并作为剥离活动资产(包括在采矿权益中)计入财务状况表:
● | 进入矿体的途径有可能得到改善; |
● | 能够准确识别矿体的成分; |
● | 可以可靠地测量与部件相关的剥离活动的成本。 |
如果不符合这些标准,费用将在发生费用的期间支出。
剥离活动资产随后使用生产单位衰减法在因剥离活动而改善了通达的已识别矿体成分的寿命内耗尽。
(I)资产减值
在每个报告期结束时,本公司评估减值指标,如果有该等指标,则本公司进行减值测试。
就评估减值而言,资产按有单独可识别现金流入或现金产生单位的最低水平分组。这些通常是个别矿山或开发项目。位于现有矿山基础设施附近的棕地勘探项目作为相关矿山现金产生单位的一部分进行减值评估。
减值损失确认为资产的账面金额超过其可收回金额的金额。可收回金额为资产的公允价值减去处置成本(“FVLCD”)和使用价值两者中较高者。
当使用税前贴现现金流技术评估可收回金额时,所产生的估计是基于详细的采矿和/或生产计划。对于使用价值,考虑了最近的成本水平,以及与当前业务状况相适应的预期成本变化。现金流预测基于对预期未来收入和成本的最佳估计,包括未来生产的现金成本、持续资本支出以及回收和关闭成本。
在使用FVLCD模型的情况下,现金流预测包括目前不符合已探明或可能储量的矿产资源的开采、加工和销售预期实现的净现金流,以及预计可经济开采的资源部分。
若减值亏损其后转回,则该资产或现金产生单位的账面金额将增加至经修订估计的可收回金额,但不超过假若该资产或现金产生单位于过往年度未确认减值亏损而厘定的账面金额。减值损失的冲销立即计入收益。
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(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
(J)借款成本
收购及开发勘探及开发阶段采矿物业及建造新设施(“合资格资产”)所产生的利息及其他融资成本,将予以资本化,并计入合资格资产的账面金额,直至该等合资格资产能够按管理层预期的方式运作为止。
借款成本资本化自符合下列三个条件之日起计:
● | 符合条件的资产的支出正在发生; |
● | 借款成本正在产生;以及, |
● | 正在开展为符合条件的资产准备其预期用途所必需的活动。 |
在符合资格的资产基本完成后发生的借款成本将计入费用。
与债务相关的交易成本,包括法律、前期承诺费和其他发行成本,以债务入账,并使用实际利率法在信贷安排期限内摊销。
所有其他借款成本都在发生借款的期间支出。
(K)持有供出售的资产
非流动资产在满足以下标准时被归类为持有待售资产:
● | 非流动资产在其现有状况下可立即出售,但须符合出售此类资产的惯常条款;以及 |
● | 出售非流动资产的可能性很高。这笔交易的可能性很高: |
o | 适当的管理层必须致力于制定出售资产的计划; |
o | 必须已经启动了寻找买家并完成计划的活动计划; |
o | 非流动资产或处置集团必须积极以相对于其当前公允价值合理的价格进行销售; |
o | 预计该项销售应在分类为待售之日起一年内有资格被确认为已完成销售(某些例外情况除外);以及 |
o | 完成该计划所需采取的行动应表明,不太可能对该计划作出重大改变或撤回该计划。 |
持有待售资产不会折旧,并按账面金额及公允价值减去出售成本中较低者入账。
(L)所得税
所得税费用由当期税费和递延税费组成。
当期税项开支是指按期末制定或实质制定的税率,经修订往年应缴税款后调整的本年度应纳税所得额的预期应缴税款。
递延税项资产及负债按可归因于未使用税项亏损结转、未使用税项抵免及现有资产及负债账面金额与其各自计税基础之间的差额(“暂时性差额”)的递延税项结果确认。递延税项资产及负债按预期于资产变现或清偿负债时适用的颁布或实质颁布税率计量。
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税率变动对递延税项资产和负债的影响在实质性颁布期间在损益中确认。
递延税项资产在未来可能有可供利用的未来应纳税所得额的范围内确认。在本公司认为递延税项资产不可能收回的范围内,递延税项资产将会减少。
以下暂时性差异不会导致递延税项资产或负债:
● | 初始确认不发生在企业合并中、不影响会计或应纳税所得额的资产或负债; |
● | 商誉;以及 |
● | 对附属公司、联营公司及共同控制实体的投资,暂时差异的逆转时机可控,而在可预见的未来不可能逆转。 |
当有法律上可强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债相抵时,以及当递延税项资产及负债与同一税务机关征收的所得税有关,而本公司打算按净额结算其当期税项资产及负债时,递延税项资产及负债即予抵销。
(M)条文
一、封闭及填海条文
报废资产的未来债务,包括拆除、补救以及与正常运营有关的场地的持续处理和监测,最初被确认为负债,并根据按无风险利率贴现的估计未来现金流入账。
关闭及回收拨备(“CRP”)在每个报告期内会根据偿还负债所需的预期现金流量、该等现金流量的时间及无风险贴现率的变化而作出调整。
负债通过定期计入利润或亏损,随着时间的推移增加到全额价值。
初始确认的债务抵押贷款金额作为相关资产的账面价值的一部分进行资本化,并摊销至损益。摊销方法遵循标的资产的摊销方法。只有在金额符合资产定义并能带来未来经济效益的情况下,才对与核心能力计划有关的成本进行资本化。对于已关闭的场地或生成CRP的资产不再存在,不再有与成本相关的未来收益,因此,这些金额将计入费用。估计数的修订或新的干扰导致对核心预算的调整,并对资产进行抵消性调整,除非没有未来的收益,在这种情况下,这些收益将被计入费用。
由于环境修复固有的不确定性,未来场地关闭和填海的最终成本可能与所提供的金额不同。对未来场地关闭和填海成本的估计可能会根据法律法规的修订、技术的变化、价格上涨和利率变化以及获得有关本公司关闭和填海义务的新信息而发生变化。这些变化预期会反映在对该条款的确定上。
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(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
二、环境扰乱恢复规定
在资产的使用寿命期间,可能会发生违反环境法律或法规等事件。这些事件与资产的正常运行无关,被称为环境干扰恢复规定(“EDRP”)。与EDRP相关的成本应计并计入引起负债的事件发生期间的收益。由于估计的变化而对EDRP进行的任何后续调整也计入调整期的收益。这些成本没有作为长期资产账面价值的一部分进行资本化。
三、其他条文
如果由于过去的事件而存在目前的法律或推定义务,并且很可能需要可靠估计的资源外流来清偿该义务,则确认规定。如果货币时间价值的影响是重大的,则使用基于当前市场的适当税前贴现率对拨备进行贴现。
(N)普通股资本
股票被归类为股权。发行普通股的直接可归属成本在权益中显示为从收益中扣除。
(O)基于股份的支付
公允价值会计方法用于基于股份的支付交易。根据这种方法,股票期权和其他股权结算股份支付安排的成本根据授予日的估计公允价值入账,并计入归属期间的收益。若因非市场归属条件未获满足而被没收,则先前确认的支出将于没收发生期间拨回。
与现金结算奖励有关的股份支付开支,包括递延和限制性股份单位,在归属期间根据本公司普通股的报价市值应计和支出。由于这些奖励将以现金结算,因此费用和负债将在每个报告期内根据相关股价的任何变化进行调整。
与雇员以外的人士进行的股权结算股份支付交易,按所收货品或服务的公允价值计量,但如该公允价值不能可靠估计,则按本公司取得货品或交易对手提供服务之日所授权益工具的公允价值计量。
I.股票期权计划
公司对所有股票期权奖励采用公允价值会计方法。根据这一方法,公司根据授予日期权的公允价值确认授予员工的所有股票期权的补偿费用,该公允价值是通过布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定的。期权的公允价值在期权的分级归属期间支出。
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二、递延股份单位计划
递延股份单位(“递延股份单位”)通常授予公司非执行董事。在辞职、退休、撤职、未能实现连任或公司控制权变更时,这些费用将以现金支付。债务单位的补偿责任是根据已发行的债务单位数量和公司普通股在财务状况日的报价市值来计算的。DSU赔偿责任的同比变化在损益中确认。
三、共享单元图
本公司经修订及重述的股份单位计划(“SU计划”)涵盖本公司于2015年3月1日及以后授予的所有限制性股份单位(“RSU”)及绩效股份单位(“PSU”)。
限售股单位
公司的RSU以现金或股权的形式结算,由公司董事会在授予日确定,通常在三年内授予。
对于现金结算的RSU,基于股份的支付费用在每个报告期进行调整,以反映公司普通股的报价市场价格和每个RSU授予的归属的任何变化,并在贸易和其他应付账款及其他负债中记录相应的金额。
对于股权结算的RSU,公允价值是根据授予日本公司普通股的报价市场价格确定的,公允价值确认为归属期间的基于股份的支付费用,并在股权储备中记录相应的金额。
绩效份额单位
公司的PSU是以业绩为基础的奖励,用于奖励在规定的截止日期前达到规定的业绩指标,并以现金或股权的形式结算,由公司董事会在授予日确定,通常授予时间为三年。
对于现金结算的PSU,基于股份的支付费用在每个报告期进行调整,以反映本公司普通股的报价市场价格、每个PSU授予的归属以及预期业绩因素的任何变化,并记录在贸易和其他应付账款中。
对于股权结算的PSU,公允价值是根据授予日本公司普通股的报价市场价格和基于业绩因素预期归属的PSU数量确定的。公允价值于归属期间确认为以股份为基础的支付开支,并于权益储备中记录相应金额。
(P)关联方交易
如果一方有能力直接或间接控制另一方,或在财务和经营决策方面对另一方施加重大影响,则各方是相关的。如果当事人受共同控制,也被认为是有联系的。关联方可以是个人,也可以是法人实体,包括公司主要管理人员。当关联方之间存在资源或债务转移时,交易称为关联方交易。
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(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
(Q)每股收益
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是将该年度的净收入除以该年度已发行普通股的加权平均数。
稀释每股收益的计算是基于本年度已发行普通股的加权平均数,并根据稀释普通股等价物的影响进行了调整。该方法要求发行的未偿还期权和股权结算单位的摊薄效应应采用库存股方法计算。该方法假设所有普通股等价物已于年初(或发行时,如较晚)行使,由此获得的资金用于按普通股于年内的平均交易价格购买本公司普通股,但仅在摊薄的情况下。
可转换债券的摊薄以转换可转换债券时将发行的股份数量为基础,采用IF转换法计算,并对与可转换债券相关的税后利息支出的净收益进行相应的调整。
(R)金融工具
一、金融资产和金融负债的分类和计量
金融资产计量为:摊销成本、通过其他全面收益的公允价值(“FVOCI”)或通过损益的公允价值(“FVTPL”)。所有非衍生金融负债均按摊销成本计量。金融资产的分类一般基于管理金融资产的商业模式及其合同现金流特征。如果主体是标准范围内的金融资产,合同中嵌入的衍生品永远不会分开,而是对混合金融工具进行评估以进行分类。
如果一项金融资产同时满足下列两个条件,并且在FVTPL没有被指定,则按摊余成本计量:
● | 它是在一种商业模式下持有的,其目标是持有资产以收取合同现金流;以及 |
● | 它的合同条款规定,在特定日期产生的现金流完全是对未偿还本金的本金和利息的支付。 |
如果债务投资同时满足以下两个条件,且未在FVTPL指定,则按FVOCI计量:
● | 它是在一种商业模式下进行的,其目标是通过收集合同现金流和出售金融资产来实现;以及 |
● | 它的合同条款规定,在特定日期产生的现金流完全是对未偿还本金的本金和利息的支付。 |
在初始确认非为交易而持有的股权投资时,公司可不可撤销地选择在其他全面收益(OCI)中列报该投资的公允价值的后续变化。这次选举是在逐个投资的基础上进行的。所有未归类为按上述摊余成本或FVOCI计量的金融资产均按FVTPL计量。
复合金融工具的组成部分根据合同安排的实质内容和金融负债和股权的定义分别分类为金融负债或权益
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(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
股权工具。财务负债最初按公允价值确认,扣除发行成本分配后,随后按摊销成本计量。股本部分最初是根据扣除发行成本分配后的剩余金额计量的,随后不会重新计量。
本公司发行的股权工具按收到的收益扣除直接发行成本后确认。本公司自有股本工具的回购直接在股本中确认和扣除。在购买、出售或注销我们自己的权益工具时,不会在损益中确认任何收益或亏损。本公司发行的权益工具不会确认损益,除非权益是为清偿债务而发行的。
按摊余成本计算的财务负债--财务负债按实际利息法按摊余成本计量,除非要求通过损益按公允价值计量,或本公司选择按FVTPL计量。债务及应付账款及应计负债最初按公允价值确认,并扣除任何已产生的交易成本,其后按实际利息法按摊销成本确认。
下列会计政策适用于金融资产的后续计量:
● | FVTPL的金融资产-这些资产随后按公允价值计量。净收益和净亏损,包括任何利息或股息收入,在损益中确认。 |
● | 按摊销成本计算的金融资产--这些资产随后按实际利息法按摊销成本计量。摊销成本通过减值损失减少。利息收入、汇兑损益和减值在损益中确认。终止确认的任何收益或亏损均在损益中确认。 |
● | FVOCI的股权投资-这些资产随后按公允价值计量。股息被确认为损益收入,除非股息明确表示收回了部分投资成本。在出售股权投资中确认的收益或损失在保监处确认,永远不会重新归类为利润或亏损。 |
二、金融资产减值准备
一个实体必须在最初确认金融工具时确认预期信贷损失,并更新在每个报告日期确认的预期信贷损失金额,以反映金融工具信用风险的变化。
对于公司的应收贸易账款,它确定其所有应收贸易账款的终身预期损失。本公司应收贸易账款的预期终身信用损失准备金基于历史交易对手违约率,并在需要时根据相关前瞻性信息进行调整。
III套期保值会计
本公司已根据其现行风险管理政策制定策略,利用利率互换来对冲因与其信贷安排有关的美元伦敦银行同业拆息浮动利率借款的变动而引起的现金流变动。
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(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
管理层定性地评估套期保值工具和被套期保值项目的价值变动将朝着相反的方向移动,并将被完全抵消。由于衍生产品的交易双方都是投资级的,信用风险的影响在经济关系中既不是实质性的,也不是显性的。被确定为有效的套期保值工具的收益或亏损部分将直接在其他全面收益中确认,而被确定为无效的金额(如果有)将在套期保值关系的有效期内计入损益。
(S)收入确认
该公司从与客户签订的与其精矿和多利销售相关的合同中赚取收入。当客户获得对精矿或多雷的控制权,并且公司履行其履约义务时,与客户签订合同的收入即被确认。本公司在厘定交易价格时会考虑合约条款,该交易价格为该实体预期有权以转让精矿换取的金额。合同的交易价格根据其独立的销售价格分配给每个履约义务。
本公司根据指定的合同条款履行其精矿销售的履约义务,该合同条款一般在指定仓库交付给客户时或在精矿装船时履行。该公司通常在交货后一到四周内收到付款。
当公司履行其履约义务并在付款时将控制权转移到客户手中时,多利销售才被确认。最终重量和化验在最终结算时进行调整,大约在交货后一个月。
精矿销售收入根据预期最终销售价格日期的远期市场价格入账。国际财务报告准则15与客户签订合同的收入(“国际财务报告准则第15号”)并不将与精矿销售有关的暂定价格调整视为来自与客户签订的合约的收入,因为该等调整是由于交割日至结算日期间银、金、铅及锌的市场价格变动所致。因此,临时价格调整作为衍生工具入账,并于该等财务报表附注21单独列示。
(T)分部报告
该公司的经营部门基于高级管理小组审查的报告,这些报告用于做出战略决策。首席执行官作为首席运营决策者,从地理角度考虑业务,并考虑公司业务部门的业绩。
地理分部是在特定经济环境下从事提供产品或服务的实体的一个可区分的组成部分,所面临的风险和回报不同于在其他经济环境中经营的分部。
业务包括黄金、银铅、锌、银金的开采和加工以及这些产品的销售。
(U)采用新的会计准则、解释或修订
2020年,国际会计准则理事会发布了利率基准改革第二阶段(对IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16的修正案)(“第二阶段修正案”),以解决以替代利率取代一个基准利率对财务报告的影响,并于2021年1月1日生效。这些数额的采用并未对公司的财务报表产生实质性影响。
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(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
(五)新会计准则已发布但尚未生效
一些新准则在2022年1月1日之后的年度期间生效,并允许更早地应用;然而,公司在编制这些财务报表时并未及早采用其他新的或修订的准则。
以下修订的标准和解释预计不会对公司的综合财务报表产生重大影响:
● | 繁重的合同--履行合同的费用(《国际会计准则》第37号修正案);以及 |
● | 将负债分类为流动负债或非流动负债(《国际会计准则》第1号修正案)。 |
5.估计、假设和判断的使用
在编制这些财务报表时,管理层需要作出估计和判断,以影响在期末日期报告的资产和负债数额以及报告期间报告的费用数额。从本质上讲,这种判断和估计是不确定的。实际结果可能与这些估计不同。
这种判断和估计的影响在整个财务报表中无处不在,可能需要根据未来发生的情况进行会计调整。这些判断和估计是根据管理层的经验和对相关事实和情况的了解而不断评估的。会计估计的修订在修订估计的期间确认,并对其进行预期会计处理。
在编制截至2021年12月31日的年度的这些综合财务报表时,本公司采用了如下披露的关键估计、假设和判断。
(A)关键会计估计和假设
关键会计估计和假设对合并财务报表中确认的金额影响最大的领域包括:
一、矿产资源储量与矿山规划寿命
本公司根据NI 43-101的要求估算其矿产储量和矿产资源。对矿产储量和矿产资源量的估计构成了本公司采矿计划寿命的基础,用于计算生产法、减值测试和预测与环境复垦拨备相关的付款时间的单位下的损耗费用。
在确定本公司采矿计划有效期内包含的储量和资源时,需要进行重大估计。大宗商品的预测价格、汇率、生产成本或回收率的变化可能会导致本公司的矿山寿命计划被修订,这些变化可能会影响消耗率、资产账面价值和我们的环境复垦拨备。截至2021年12月31日,该公司使用以下长期价格进行储量和资源评估:除塞盖拉矿外,所有矿山的黄金价格为1,600美元/盎司,白银价格为21美元/盎司,铅价格为2,000美元/吨,锌价格为2,500美元/吨。
除上述估计外,估计亦涉及厘定最终预期转换为储量并因而计入本公司采矿计划有效期的资源的百分比。本公司的矿山寿命计划包括部分推断资源,因为本公司相信,这对某些类型矿藏的预期寿命提供了更好的估计,尤其是对于脉型构造。推断的百分比
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包括在矿山计划寿命内的总吨位中的资源是基于特定场地的地质、技术和经济考虑因素。对未来资源转换的估计本质上是不确定的,涉及判断,实际结果可能与这些判断和估计不同,此类变化可能对财务结果产生重大影响。估算过程中的一些关键假设包括地质连续性、确定区域内等级的平稳性、合理的岩土和冶金条件、处理异常值(极值)、确定截止品位以及确定地质统计和搜索参数。对这些估计数的修订预期会在估计数发生变化的期间计入。
二、矿业权和勘探权的评估
本公司按成本减去累计耗损及任何累计减值准备计入矿产资产。每项财产的成本和相关的资本化支出在该财产的经济寿命内按生产单位耗尽。当财产被遗弃或发生减值时,成本计入利润或亏损。
每当事件或环境变化显示采矿物业及相关开支的账面价值可能超过其根据估计未来经营业绩及贴现现金流量净额厘定的估计可收回净额时,本公司便会对采矿物业及相关开支的账面价值进行审核。如先前已记录减值,本公司会分析任何减值转回指标。当该等资产的账面价值无法收回时,确认减值亏损。
在进行这项审核时,本公司管理层须对(其中包括)未来产量及销售量、金属价格、汇率、矿产资源及储量、直至矿山寿命结束前的未来营运及资本成本,以及复垦成本作出重大估计。这些估计会受到各种风险和不确定因素的影响,最终可能会对采矿资产账面价值和相关支出的预期可回收性产生影响。
该公司不时收购勘探和开发物业。当物业被收购时,公司必须确定每项物业的公允价值。当本公司对矿产进行勘探,而勘探结果不支持账面价值时,该矿产将减记至其新的公允价值,这可能对综合财务状况表和综合收益表产生重大影响。
三、递延剥离成本
在厘定采矿物业生产阶段产生的剥离成本是否与未来期间将开采的矿产储量有关,因此应予以资本化时,本公司估计当期与开采矿石有关的剥离活动的比例与获得未来将开采的矿石储量的比例。
四、库存
成品、在制品、堆浸矿石和库存矿石按平均生产成本或可变现净值中的较低者进行估值。用于评估在制品库存的假设包括对堆积在浸出垫上的矿石中所含黄金的估计、预计从浸出垫中回收的堆积黄金数量、磨机回路中的黄金数量以及回收黄金时预期实现的黄金价格的假设。如果这些估计或假设被证明是不准确的,公司可能被要求减记其在制品库存的记录价值,这将减少公司的收益和营运资本。
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V.填海及其他封闭规定
该公司有义务进行与其采矿财产有关的填海和其他关闭活动。公司使用矿山关闭计划或其他类似研究来估计关闭煤矿活动的未来债务,这些研究概述了为履行债务而需要进行的工作。
由于这些义务取决于矿山运营所在国家的法律和法规,因此,由于与环境保护有关的法律和法规的修订以及影响资源公司的其他立法,这些要求可能会发生变化。由于债务估计数是基于未来的预期,管理层在确定结账准备金时作出了一些估计和假设。
六.精矿金属收入
本公司的精矿金属销售允许根据合同规定的相关报价期限(“QP”)结束时的市场价格进行价格调整。这些定价安排称为暂定定价安排,精矿金属的销售价格以特定未来日期的现货价格为基础。在每个资产负债表日,公司使用远期金属价格估计应收贸易账款的价值。
销售价格的调整基于截至QP结束的报价市场价格的变动。临时开具发票和QP结束之间的时间一般在1至3个月之间。未来有关QP的任何变动均计入暂定价格的应收账款,因此,属于IFRS 9的范围,而不属于IFRS 15的范围。因此,暂定价格调整作为衍生工具入账,并在本财务报表附注21中单独列报。
七.或有事件
或有事项可以是过去事件产生的可能资产或可能负债,根据其性质,只有当一个或多个不在我们控制范围内的未来事件发生或未能发生时,才会解决这些问题。对这种意外情况的评估本身就涉及对未来事件的结果作出重大判断和估计。在评估与针对本公司的待决法律诉讼有关的或有损失,或与可能导致此类诉讼的非断言索赔或可能对我们的业务或运营产生负面影响的监管或政府行动有关时,本公司在其法律顾问的协助下,评估任何法律诉讼或非断言索赔或行动的感知价值。
当法律诉讼的结果是可能的,并且估计的清偿金额能够可靠地估计时,负债在合并财务报表中确认。或有资产在合并财务报表中确认,直到几乎确定。
八.收购RoxGold的公允价值估计(附注6)
对收购进行会计处理需要对收购资产和承担的负债的公允价值进行估计。公允价值的厘定要求管理层使用估值方法,包括贴现现金流模型、可比交易和其他基于市场的信息,并对未来事件作出假设和估计,如产量、未来金属价格、生产成本、资本支出、贴现率和其他假设。这些假设或估计的变化可能会影响分配给收购资产和承担的负债的公允价值。
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如果企业合并的初始会计在合并发生的报告期结束时未完成,公司将报告会计未完成的项目的暂定金额。该等暂定金额于计量期内作出调整,或确认额外资产或负债,以反映所取得的有关收购日期已存在的事实及情况的新资料,如已知悉,将会影响截至该日期已确认金额的计量。自本公司收到其寻求的有关收购日期存在的事实和情况的信息或获悉无法获得更多信息且自收购日期起计不得超过一年后,计量期即告结束。
(B)适用实体会计政策时的关键会计判断
对公司合并财务报表中确认的金额有最重大影响的判断如下:
一、所得税
递延税项资产及负债乃根据资产及负债的账面值与其各自的所得税基础及结转亏损之间的差额厘定。为确定本公司利用税项亏损结转抵销递延税项负债的能力,管理层须就本公司的未来业绩作出判断及作出若干假设。
管理层必须评估公司是否“有可能”从这些先前的损失和其他递延税项资产中获益。经济条件、金属价格和其他因素的变化可能导致对将要实现的收益的估计数或利用损失的时间进行修订。
二、减值评估和减值指标的倒置
管理层在评估一项或一组资产是否存在可能导致减值测试的减值或减值冲销指标时,应用重大判断。内部和外部因素,例如资产用途的重大变化、商品价格、矿山寿命、我们的矿山所在国家的税收法律或法规以及利率被管理层用来确定是否有任何减值或先前减值拨备的指标。
截至2021年12月31日,该公司确定Lindero矿存在减值指标,原因是经营业绩相对于管理层的预期有所下降。在厘定本公司采矿权益的可收回金额时,本公司对预期来自本公司采矿物业的未来税后贴现现金流量、出售采矿物业的成本及适当的贴现率作出估计。预计现金流受到与长期金属价格相关的假设变化、可开采储量和资源量的变化、生产成本估计、未来资本支出、贴现率和汇率的重大影响。该公司使用6.25%的贴现率和1650美元/盎司的长期黄金价格进行了减值测试。因此,管理层估计Lindero矿于二零二一年十二月三十一日的可收回金额,按公允价值减去出售成本厘定,并断定不需要减值费用。然而,这些假设中的任何一项在未来期间的不利变化可能会导致减值。
三、功能货币
本公司及其子公司的本位币是各自经营所处的主要经济环境的货币。功能货币的确定可能需要某些判断才能确定
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主要经济环境。当决定主要经济环境的事件和条件发生变化时,公司重新考虑使用的功能货币。
四、租契
管理层在租赁会计中作出的重大判断主要包括:租赁是否转让了特定资产的使用权,公司是否从资产的使用中获得了几乎所有的经济利益,公司是否有权指导资产的使用,评估用于贴现每个租赁或资产组的租赁负债的适当贴现率,以及在合同包括续订选项的情况下确定租赁期限。对这些因素的重大判断将影响租赁负债的现值以及使用权(“ROU”)资产的相关金额。
V.应收增值税(“增值税”)
由于增值税退税程序需要大量的信息和后续行动,因此收缴增值税应收账款的时间不确定。本公司评估于每个报告日期的应收款项的可回收性及预期的收回时间,该等因素受若干因素影响,包括与税务机关的讨论情况,以及有关增值税法例及法规的现行诠释。这些判断的变动可能会对确认为应收增值税的金额产生重大影响,并可能导致在损益中确认的其他费用增加以及应收当期和非当期增值税的列报。
6.收购附属公司
于二零二一年七月二日(“完成日期”),本公司完成收购RoxGold(“交易”)及其位于布基纳法索的地下生产Yaramoko矿、科特迪瓦的Séguéla开发项目及布基纳法索的Bousoura勘探物业。根据《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省),根据福图纳与RoxGold于2021年4月26日生效的安排协议的条款,该交易以法院批准的安排计划(“安排”)的方式完成。根据交易条款,公司收购了RoxGold的所有已发行和已发行普通股(“RoxGold股票”),以换取ForTuna普通股的0.283和每股RoxGold股票0.001加元的现金。交易完成后,RoxGold成为Fortuna的全资子公司。公司从2021年7月2日开始整合RoxGold的经营业绩、现金流和净资产。
交易完成时,该公司发行了106,106,224股普通股,并支付了30万美元现金,以换取所有已发行和已发行的RoxGold股票。此外,该公司还支付了以下现金款项:
● | 向RoxGold非持续高管支付的560万美元控制权变更付款; |
● | 1450万美元,用于在将RoxGold的控制权改变给非连续执行人员后,加速将RSU和PSU移交给已确定为对价一部分的费用; |
● | 920万美元,用于在将RoxGold的控制权改变给RoxGold董事后加速授予DU,这已确定为代价的一部分;以及 |
● | 460万美元,用于在RoxGold的控制权变更后加速将RSU和PSU归属给RoxGold的连续高管和董事,其中130万美元已确定为对价的一部分,330万美元作为RoxGold的交易成本支出。 |
根据该安排的条款,于2018年、2019年及2020年向持续雇员及于安排生效时尚未完成的管理人员发出的所有RoxGold股票期权、RSU及PSU均由本公司承担,其条款及条件与原来的RoxGold长期激励计划相同(包括关于归属及交收的条款及条件),但于结算时持有人将获得0.283
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福图纳银矿公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
福图纳普通股或结算时的现金等价物。在收购RoxGold之后,公司承担了405,240个期权、1,023,696个PSU和1,419,649个RSU。该公司将820万美元计入股本准备金,400万美元计入其他负债。在截至2021年12月31日的年度内,假设的股权结算单位中有80万美元以现金结算。
该公司于2021年6月29日在交易结束前向RoxGold预付了3530万美元的期票,以支付与交易相关的预期现金对价、交易成本和负债。本票在交易结束时已有效结清。
本公司已确定,该交易是一项商业合并,本公司被确定为收购方。根据紧接截止日期前公司普通股的股价、假设的期权、RSU和PSU的估计公允价值、支付的现金对价以及RoxGold和Fortuna之间先前存在的本票的结算,此次收购的总对价被确定为6.553亿美元。
支付的对价: | | | |
向RoxGold股东发行的Fortuna股票 | | $ | 582,523 |
福图纳承担的期权、RSU和PSU | | | 12,143 |
结清罗克斯金到期的本票 | | | 35,296 |
支付给RoxGold股东、PSU、RSU和DSU持有人的现金对价 | | | 25,333 |
总对价 | | $ | 655,295 |
根据收购会计方法,收购成本按收购当日的估计公允价值分配给收购的相关资产和承担的负债。该公司聘请了一名独立评估师协助确定所收购的某些资产和承担的负债的公允价值。已支付的代价已按收购资产和承担的负债按其于结算日的估计公允价值分配。
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
在截至2021年12月31日的年度内,公司完成了对收购的所有资产和承担的负债进行公允价值分配的分析。先前列示的数字已更新,以反映下文详述的计算法期间调整。下表汇总了最终采购价格分配情况:
对价的分配: |
| 报告截止日期 |
| 调整 |
| 最终分配 | |||
现金和现金等价物 | | $ | 65,600 | | $ | — | | $ | 65,600 |
贸易和其他应收款 | | | 18,800 | | | — | | | 18,800 |
其他流动资产 | | | 3,000 | | | — | | | 3,000 |
库存(1) | | | 23,300 | | | 1,200 | | | 24,500 |
受限现金 | | | 2,100 | | | — | | | 2,100 |
矿业权与勘探和评估资产(2) | | | 789,200 | | | 20,800 | | | 810,000 |
财产、厂房和设备 | | | 85,500 | | | — | | | 85,500 |
贸易和其他应付款(4) | | | (56,400) | | | (3,300) | | | (59,700) |
应付所得税 | | | (5,400) | | | — | | | (5,400) |
租赁负债 | | | (13,600) | | | — | | | (13,600) |
债务 | | | (31,700) | | | — | | | (31,700) |
封闭及填海规定(3) | | | (3,300) | | | (7,800) | | | (11,100) |
递延税项负债(5) | | | (162,600) | | | (13,400) | | | (176,000) |
其他实验室(4) | | | (6,405) | | | 2,600 | | | (3,805) |
非控制性权益 | | | (52,800) | | | (100) | | | (52,900) |
取得的净资产 | | $ | 655,295 | | $ | — | | $ | 655,295 |
(1) | 库存的公允价值进行了调整,以反映采矿计划的最新情况和加工库存矿石的预期时间。 |
(2) | 矿产资产的计量期调整是由于更新了矿产储量和资源表,并对用于评估矿产资产的贴现现金流模型中使用的现金流量的时间进行了调整。 |
(3) | 对关闭和填海拨备的公允价值的调整是管理层在测算期内审查工地关闭计划并对成本估计进行调整和改进的结果。 |
(4) | 涉及截至2021年7月2日的期初资产负债表调整,其基础是对高管付款的处理进行了改进。 |
(5) | 递延税项负债已更新,以反映因资产和所购入负债的公允价值变动而产生的暂时性差异的变化。 |
矿产及勘探和评估资产(第三级)、债务(第二级)和租赁负债(第二级)的公允价值采用贴现现金流模型、可比交易和其他基于市场的信息进行估计。不动产、厂房和设备的公允价值(第3级)是用市场法或成本法估算的。预期未来现金流是基于对未来金价和预计收入的估计、矿产储量和矿产资源的估计数量、预期未来生产成本和基于采矿寿命计划的资本支出。存货的公允价值(第3级)是根据远期黄金价格和完工成本计算的。
非控股权益是布基纳法索和科特迪瓦政府分别拥有Yaramoko和Séguéla地产的法律实体的10%权益。非控股权益是根据现有所有权工具在被收购方可识别净资产的确认金额中的比例份额确定的。
在截至2021年12月31日的年度,以持续员工支出、咨询、法律和其他专业费用形式的交易和整合成本1,410万美元作为已发生费用计入合并损益表中的RoxGold交易成本。
截至2021年12月31日的年度综合收入包括交易中收购的物业收入1.013亿美元。截至2021年12月31日的一年的综合净收入包括RoxGold的税前净收入940万美元。这笔交易是否发生在2021年1月1日,预计未经审计
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
截至2021年12月31日的一年,合并收入和税前净收益分别约为7.047亿美元和1.152亿美元。
7.贸易和其他应收款
截至 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
交易多利和集中销售的应收账款 | | $ | 25,718 | | $ | 26,309 |
预付款和其他应收款 | | | 4,424 | | | 4,108 |
可退还的增值税--业务 | | | 46,345 | | | 13,432 |
可退还的增值税-林德罗建筑 | | | - | | | 32,706 |
贸易和其他应收款 | | $ | 76,487 | | $ | 76,555 |
本公司来自精矿和多利销售的贸易应收账款预计将根据与其客户签订的现有精矿和多利销售合同的条款收取。截至2021年12月31日和2020年12月31日,没有任何款项逾期。
在截至2021年12月31日的年度内,Lindero建筑增值税已全部收回。
在截至2021年12月31日的年度内,本公司按5%的因素税率向布基纳法索一家商业银行出售了550万美元的增值税应收账款,并确认了与预计在未来12个月内出售的增值税应收账款估计相关的90万美元拨备。
8.库存
截至 | 注意事项 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
精矿库存 | | | $ | 1,711 | | $ | 1,682 |
多雷酒吧 | | | | 3,456 | | | 1,796 |
LEACH焊盘和镀金电路 | | | | 30,321 | | | 7,851 |
矿石库存 | | | | 39,292 | | | 11,640 |
材料和用品 | | | | 31,437 | | | 22,020 |
总库存 | | | $ | 106,217 | | $ | 44,989 |
减:非当前部分 | 11 | | | (20,398) | | | (9,715) |
当前库存 | | | $ | 85,819 | | $ | 35,274 |
在截至2021年12月31日的年度内,公司将3.464亿美元(2020年12月31日-1.601亿美元)的库存支出计入销售成本。在截至2021年12月31日的一年中,销售成本确认了700万美元的费用,其中包括280万美元的折旧,以将Lindero和Yaramoko的低等级库存减少到可变现净值。
9.其他流动资产
截至 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
衍生品 | | $ | 1,490 | | $ | - |
预付费用 | | | 8,060 | | | 2,622 |
股权证券投资 | | | 416 | | | 1,059 |
持有待售资产 | | | - | | | 659 |
可退还的所得税 | | | 1,713 | | | - |
其他流动资产 | | $ | 11,679 | | $ | 4,340 |
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
股权证券投资于其他全面收益中分类为公允价值,投资的公允价值的任何变动均记录在其他全面收益中。
10.矿物性质和财产、厂房和设备
| 注意事项 | | | 矿物 | | | 矿物 | | | 在建工程 | | | 物业、厂房和设备 | | | 总计 |
成本 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | | | $ | 327,414 | | $ | 250,145 | | $ | 188,960 | | $ | 378,754 | | $ | 1,145,273 |
收购RoxGold | 6 | | | 112,499 | | | 697,537 | | | 15,047 | | | 70,453 | | | 895,536 |
加法 | | | | 54,882 | | | 59,600 | | | 34,210 | | | 23,433 | | | 172,125 |
封闭及填海工程条文的更改 | | | | 2,262 | | | 1,552 | | | - | | | (85) | | | 3,729 |
处置 | | | | - | | | - | | | - | | | (5,643) | | | (5,643) |
转账 | | | | 261,055 | | | (242,038) | | | (227,591) | | | 208,574 | | | - |
2021年12月31日的余额 | | | $ | 758,112 | | $ | 766,796 | | $ | 10,626 | | $ | 675,486 | | $ | 2,211,020 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
累计耗竭 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | | | $ | 191,842 | | $ | - | | $ | - | | $ | 162,304 | | $ | 354,146 |
处置 | | | | - | | | - | | | - | | | (4,319) | | | (4,319) |
损耗和折旧 | | | | 83,618 | | | - | | | - | | | 65,221 | | | 148,839 |
2021年12月31日的余额 | | | $ | 275,460 | | $ | - | | $ | - | | $ | 223,206 | | $ | 498,666 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的账面净值 | | | $ | 482,652 | | $ | 766,796 | | $ | 10,626 | | $ | 452,280 | | $ | 1,712,354 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 矿物属性- | | | 矿物 | | | 在建工程 | | | 物业、厂房和设备 | | | 总计 |
成本 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日的余额 | | | $ | 312,577 | | $ | 211,799 | | $ | 222,906 | | $ | 286,732 | | $ | 1,034,014 |
加法 | | | | 12,143 | | | 33,804 | | | 49,333 | | | 9,805 | | | 105,085 |
封闭及填海工程条文的更改 | | | | 3,927 | | | 4,730 | | | - | | | 682 | | | 9,339 |
处置 | | | | (1,233) | | | (188) | | | - | | | (1,744) | | | (3,165) |
转账 | | | | - | | | - | | | (83,279) | | | 83,279 | | | - |
2020年12月31日余额 | | | $ | 327,414 | | $ | 250,145 | | $ | 188,960 | | $ | 378,754 | | $ | 1,145,273 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
累计耗竭 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日的余额 | | | $ | 170,857 | | $ | - | | $ | - | | $ | 133,982 | | $ | 304,839 |
处置 | | | | (543) | | | - | | | - | | | (1,126) | | | (1,669) |
损耗和折旧 | | | | 21,528 | | | - | | | - | | | 29,448 | | | 50,976 |
2020年12月31日余额 | | | $ | 191,842 | | $ | - | | $ | - | | $ | 162,304 | | $ | 354,146 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的账面净值 | | | $ | 135,572 | | $ | 250,145 | | $ | 188,960 | | $ | 216,450 | | $ | 791,127 |
非枯竭矿产资产包括2200万美元的勘探和评估资产(2020年12月31日-900万美元)。
2021年11月4日,本公司签订了第四份修订和重述的信贷协议,自2021年11月5日起生效。本公司于墨西哥、秘鲁、科特迪瓦及布基纳法索的主要营运附属公司及其各自的直接及间接控股公司已担保本公司于经修订信贷安排下所预期的责任。本公司已抵押其所有资产以保证偿还经修订信贷安排预期的债务,本公司于墨西哥及秘鲁的主要营运附属公司及本公司于墨西哥、秘鲁、科特迪瓦及布基纳法索的主要营运附属公司的直接及间接控股公司已抵押其各自的所有资产以保证其各自的付款担保,包括本公司于墨西哥、秘鲁、科特迪瓦及布基纳法索的主要营运附属公司的股份。该公司在布基纳法索的主要运营子公司已将其银行账户质押,以保证其担保下的义务。(注15(A))。
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福图纳银矿公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
11.其他资产
截至 | 注意事项 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
矿石库存 | 8 | | $ | 20,398 | | $ | 9,715 |
可退还的增值税 | | | | 3,426 | | | 3,386 |
可退还的所得税 | 33(d) | | | 1,087 | | | 1,199 |
可追回的递延所得税 | | | | 22 | | | - |
衍生品 | | | | 129 | | | - |
其他长期资产 | | | | 1,368 | | | 1,844 |
其他资产总额 | | | $ | 26,430 | | $ | 16,144 |
12.贸易及其他应付款项
截至 | 注意事项 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
应付贸易帐款 | | | $ | 82,533 | | $ | 31,573 |
工资单及相关应付款 | | | | 23,311 | | | 15,878 |
应支付的采矿特许权使用费 | | | | 2,416 | | | 1,094 |
其他应付款 | | | | 12,161 | | | 3,103 |
衍生负债 | | | | 3,077 | | | 1,260 |
应付股份单位 | 18(a)(b) | | | 10,307 | | | 12,367 |
贸易和其他应付款项总额 | | | $ | 133,805 | | $ | 65,275 |
13.关联方交易
除了这些财务报表中其他地方披露的关联方交易和余额外,本公司在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内进行了以下关联方交易:
(A)购买商品和服务
在截至2021年12月31日的年度内,根据与黄金集团管理公司签订的共享服务协议,公司支付了5000美元(2020年:15.7万美元)的一般和行政服务,公司前董事长西蒙·里奇韦是董事的一员。自2021年2月2日起,里奇韦先生辞去董事和董事会主席一职,与黄金集团管理公司的共享服务协议相关的成本不再作为关联方交易报告。
截至2021年12月31日,公司向Gold Group Management Inc.支付的未偿还余额为零(2020年12月31日-9000美元)。应付关联方的金额是即期到期的,并且是无担保的。
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福图纳银矿公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
(B)关键管理人员
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中,公司的董事子公司马里奥·索特贷款人和米尔街服务有限公司(公司的前董事长里奇韦先生是董事的子公司)向公司收取咨询服务费用。自2021年2月2日起,里奇韦先生辞去董事及董事会主席一职,而与磨坊街服务有限公司有关的开支亦不再作为关联方交易呈报。这些数额连同支付给主要管理人员的其他数额如下:
| | | 截至十二月三十一日止的年度, | |||
| | 2021 |
| 2020 | ||
薪金和福利 | | $ | 7,639 | | $ | 4,266 |
董事酬金 | | | 658 | | | 707 |
咨询费 | | | 78 | | | 134 |
基于股份的支付 | | | 2,565 | | | 11,115 |
| | $ | 10,940 | | $ | 16,222 |
14.租赁义务
| | 最低租赁费 | ||||
截至 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
不到一年 | | $ | 12,292 | | $ | 7,367 |
在一到五年之间 | | | 13,380 | | | 10,209 |
五年多 | | | 15,983 | | | 14,127 |
| | | 41,655 | | | 31,703 |
减去:未来财务费用 | | | (12,250) | | | (12,206) |
最低租赁付款现值 | | | 29,405 | | | 19,497 |
减:当前部分 | | | (10,523) | | | (6,978) |
非流动部分 | | $ | 18,882 | | $ | 12,519 |
截至2021年12月31日,与采矿设备有关的租赁债务为2930万美元,其他租赁为10万美元。
15.债务
下表汇总了债务的变化:
| 注意事项 | | | 信贷安排 | | | 可转换债券 | | | 总计 |
2019年12月31日的余额 | | | $ | 109,430 | | $ | 37,105 | | $ | 146,535 |
折价摊销 | | | | 420 | | | 1,661 | | | 2,081 |
提款 | | | | 65,000 | | | - | | | 65,000 |
付款 | | | | (55,000) | | | - | | | (55,000) |
2020年12月31日余额 | | | | 119,850 | | | 38,766 | | | 158,616 |
交易成本 | | | | (3,036) | | | - | | | (3,036) |
收购RoxGold | 6 | | | 31,711 | | | - | | | 31,711 |
折价摊销 | | | | 242 | | | 1,641 | | | 1,883 |
债务的清偿 | | | | 603 | | | - | | | 603 |
付款 | | | | (32,288) | | | - | | | (32,288) |
2021年12月31日的余额 | | | $ | 117,082 | | $ | 40,407 | | $ | 157,489 |
非流动部分 | | | $ | 117,082 | | $ | 40,407 | | $ | 157,489 |
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
(a) | 信贷安排 |
该公司有两项信贷安排,包括4,000万美元的非循环信贷安排和8,000万美元的循环信贷安排,两者的到期日均为2022年1月26日。于2021年7月2日收购RoxGold后,本公司承担了RoxGold的信贷安排,包括6,000万美元定期贷款和2,000万美元循环信贷安排,利率均为LIBOR加4%,到期日均为2022年12月30日。本公司于2021年11月5日偿还了未偿还的RoxGold信贷安排。
于2021年11月4日,本公司与以法国巴黎银行为首、包括丰业银行银行、蒙特利尔银行及法国兴业银行等银行组成的银团订立第四份经修订及重述的信贷协议(“经修订信贷安排”),将本公司先前与丰业银行及法国巴黎银行的非循环及循环融资(“丰业银行融资”)转换为循环定期信贷融资,并将融资金额由12,000万美元增至2亿美元,惟须遵守下述条件。该基金的期限为四年,三年后降至1.5亿美元。在LIBOR贷款项下,LIBOR贷款的利息加2%至3%的适用保证金,根据修订信贷安排中定义的本公司的综合杠杆水平而有所不同。
在经修订的信贷安排结束时,有1.2亿美元可供提取,并已全额提取。在公司于2021年12月17日收到圣何塞环境影响授权(“EIA”)的延期后,公司可获得总额高达2亿美元的修订信贷安排。本公司评估经修订信贷安排,并得出结论认为,由于交易对手改变、可用信贷增加及将RoxGold资产记作抵押所致,经修订信贷安排为债务清偿而非修订。
于偿还RoxGold信贷安排及结清经修订信贷安排后,与信贷安排有关的未摊销交易成本结余为60万美元,该结余予以注销,并记录为清偿债务的损失。
本公司于墨西哥、秘鲁、科特迪瓦及布基纳法索的主要营运附属公司及其各自的直接及间接控股公司已担保本公司于经修订信贷安排下所预期的责任。本公司已抵押其所有资产以保证偿还经修订信贷安排预期的债务,本公司于墨西哥及秘鲁的主要营运附属公司及本公司于墨西哥、秘鲁、科特迪瓦及布基纳法索的主要营运附属公司的直接及间接控股公司已抵押其各自的所有资产以保证其各自的付款担保,包括本公司于墨西哥、秘鲁、科特迪瓦及布基纳法索的主要营运附属公司的股份。该公司在布基纳法索的主要运营子公司已将其银行账户质押,以保证其担保下的义务。
经修订的信贷安排包括适用于这类性质的贷款的惯例契诺,其中包括报告要求,以及其中所列的积极、消极和金融契约。于二零二一年十二月三十一日,本公司遵守经修订信贷安排下的所有契诺。
(B)可转换债券
于2019年10月2日及6日,本公司完成本金总额为4,600万美元的高级附属无担保可换股债券(“债券”)的买入交易公开发售。
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
债券将于2024年10月31日到期,年利率为4.65%,从2020年4月30日开始,每半年支付一次,在4月和10月的最后一个营业日支付一次。在截至2021年12月31日的一年中,该公司为债券支付了210万美元的利息。
债券可由持有人选择转换为公司股本中的普通股,转换价格为每股5.00美元(“转换价格”),换算率为每1,000美元债券本金可转换为200股普通股,在某些情况下可予调整。
于2022年10月31日或之后及2023年10月31日之前,债券可按公司不时选择的价格全部或部分赎回,价格相等于其本金加上应计及未付利息,但截至赎回通知发出日期前第五个交易日止的连续20个交易日,纽约证券交易所普通股的成交量加权平均交易价至少为转换价格的125%。在2023年10月31日及之后,无论普通股的交易价格如何,债券都可以按公司的选择权随时全部或部分赎回,赎回价格等于债券的本金金额加上应计和未付利息。
在适用证券法律及监管机构批准的规限下,倘若并无违约事件发生及持续,本公司可选择以发行普通股的方式,全部或部分以发行普通股的方式,履行其于赎回日期及到期日全部或部分支付债券本金及应计及未付利息的责任,而发行及交付该数目的普通股是将债券的本金金额及其所有应计及未付利息除以于该赎回日期或到期日的现行市价(定义见债券契约)的95%所得。
在截至2021年12月31日的一年中,转换了10万美元的债券。
16.其他法律责任
截至 | 注意事项 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
限售股单位 | 18(b) | | $ | 1,437 | | $ | 2,264 |
其他非流动负债 | | | | 1,873 | | | 259 |
| | | $ | 3,310 | | $ | 2,523 |
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福图纳银矿公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
17.封闭及填海条文
下表汇总了关闭和填海规定的变化:
| | | 封闭及填海条文 | ||||||||||||||||
| 注意事项 |
| Caylloma |
| 圣何塞 | | 林德罗 | |
| 雅拉莫科 | | | 塞盖拉 | | | 总计 | |||
2020年12月31日余额 | | | $ | 14,761 | | $ | 5,905 | | $ | 19,684 | | $ | - | | $ | - | | $ | 40,350 |
收购RoxGold | 6 | | | - | | | - | | | - | | | 11,122 | | | - | | | 11,122 |
预算的变动 | | | | (152) | | | 1,142 | | | (422) | | | 1,609 | | | 1,552 | | | 3,729 |
填海工程开支 | | | | (180) | | | (173) | | | - | | | - | | | - | | | (353) |
吸积 | | | | 469 | | | 439 | | | 377 | | | 164 | | | - | | | 1,449 |
外汇汇率变动的影响 | | | | - | | | (185) | | | - | | | - | | | - | | | (185) |
2021年12月31日的余额 | | | | 14,898 | | | 7,128 | | | 19,639 | | | 12,895 | | | 1,552 | | | 56,112 |
减:当前部分 | | | | (1,230) | | | (652) | | | - | | | - | | | - | | | (1,882) |
非流动部分 | | | $ | 13,668 | | $ | 6,476 | | $ | 19,639 | | $ | 12,895 | | $ | 1,552 | | $ | 54,230 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 封闭及填海条文 | ||||||||||||||||
| | | 卡伊洛马矿 |
| 圣何塞 | | 林德罗 | |
| Yaramoko Mine | | | 塞盖拉 | | | 总计 | |||
2019年12月31日的余额 | | | $ | 11,324 | | $ | 4,848 | | $ | 14,953 | | $ | - | | $ | - | | | 31,125 |
预算的变动 | | | | 3,288 | | | 1,328 | | | 4,482 | | | - | | | - | | | 9,098 |
填海工程开支 | | | | (114) | | | (227) | | | - | | | - | | | - | | | (341) |
吸积 | | | | 256 | | | 249 | | | 249 | | | - | | | - | | | 754 |
外汇汇率变动的影响 | | | | 7 | | | (293) | | | - | | | - | | | - | | | (286) |
2020年12月31日余额 | | | | 14,761 | | | 5,905 | | | 19,684 | | | - | | | - | | | 40,350 |
减:当前部分 | | | | (142) | | | (238) | | | - | | | - | | | - | | | (380) |
非流动部分 | | | $ | 14,619 | | $ | 5,667 | | $ | 19,684 | | $ | - | | $ | - | | | 39,970 |
关闭和填海经费是与矿山和开发场地有关的填海费用的现值。在截至2021年12月31日的年度内,该公司确认了塞盖拉因施工活动造成的干扰而产生的初步债务。
| | | 封闭及填海条文 | ||||||||||||||||
| | | Caylloma | | 圣何塞 | | 林德罗 | | | 雅拉莫科 | | | 塞盖拉 | | | 总计 | |||
未贴现未膨胀的估计现金流 | | | $ | 15,816 | | $ | 7,846 | | $ | 18,772 | | $ | 12,634 | | $ | 1,489 | | | 56,557 |
贴现率 | | | | 3.22% | | | 7.56% | | | 1.94% | | | 2.08% | | | 2.08% | | | |
通货膨胀率 | | | | 2.00% | | | 5.55% | | | 4.00% | | | 2.60% | | | 2.50% | | | |
该公司预计在其矿山的整个生命周期内都会产生累进的回收成本。
18.基于股份的支付
在截至2021年12月31日的年度内,本公司确认了380万美元(2020年12月31日-1240万美元)的基于股票的付款,与递延、限制性和绩效股单位的摊销有关,以及与股票期权摊销有关的零美元(2020年12月31日-10万美元)。
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福图纳银矿公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
(a) | 递延股份单位(DSU) |
| | | | | |
|
| 现金结算 | |||
| 数字用户单元数量 | | 公允价值 | ||
杰出,2019年12月31日 | | 961,871 | | $ | 3,918 |
授与 | | 162,648 | | | 383 |
公允价值变动 | | - | | | 4,938 |
杰出,2020年12月31日 | | 1,124,519 | | | 9,239 |
授与 | | 55,245 | | | 347 |
以现金支付的单位 | | (374,709) | | | (3,436) |
公允价值变动 | | - | | | (3,013) |
未清偿,2021年12月31日 | | 805,055 | | $ | 3,137 |
(b) | 受限股份单位(RSU) |
| | | | | | | |
| | 现金结算 | | 已结算的股权 | |||
| RSU数量 |
| 公允价值 | RSU数量 | |||
杰出,2019年12月31日 | | 392,435 | | $ | 1,157 | | 1,166,912 |
授与 | | 1,056,207 | | | 2,489 | | 815,220 |
以现金支付的单位 | | (81,152) | | | (257) | | - |
既得并以股份支付 | | - | | | - | | (448,766) |
公允价值变动及归属 | | - | | | 2,003 | | - |
杰出,2020年12月31日 | | 1,367,490 | | | 5,392 | | 1,533,366 |
授与 | | 677,250 | | | 4,111 | | - |
以现金支付的单位 | | (618,357) | | | (2,484) | | - |
在收购时假定 | | 328,254 | | | 1,590 | | 1,091,395 |
既得并以股份支付 | | - | | | - | | (655,267) |
从股权转现金结算 | | 260,444 | | | - | | (260,444) |
被没收或取消 | | (155,942) | | | (54) | | (64,589) |
公允价值变动及归属 | | - | | | (3,052) | | - |
未清偿,2021年12月31日 | | 1,859,139 | | | 5,503 | | 1,644,461 |
减:当前部分 | | | | | (4,066) | | |
非流动部分 | | | | $ | 1,437 | | |
(C)业绩份额单位
| | | | | | | |
| | 现金结算 | | 已结算的股权 | |||
| PSU数量 |
| 公允价值 | | PSU数量 | ||
杰出,2019年12月31日 | | - | | | - | | 1,274,450 |
被没收或取消 | | - | | | - | | (191,498) |
既得并以股份支付 | | - | | | - | | (243,782) |
杰出,2020年12月31日 | | - | | | - | | 839,170 |
在收购时假定 | | 515,008 | | | 2,390 | | 508,688 |
授与 | | - | | | - | | 1,196,012 |
被没收或取消 | | - | | | - | | (206,798) |
既得并以股份支付 | | - | | | - | | (491,185) |
公允价值变动及归属 | | - | | | 714 | | - |
未清偿,2021年12月31日 | | 515,008 | | | 3,104 | | 1,845,887 |
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
(D)股票期权
公司的股票期权计划经不时修订和批准,允许公司发行最多12,200,000份股票期权。截至2021年12月31日,根据该计划,共有2,092,236份股票期权可供发行。
| | | | | |
| | 股票期权数量 | | 加权平均行权价 | |
| | |
| 加元 | |
杰出,2019年12月31日 | | 1,784,029 | | $ | 5.85 |
已锻炼 | | (211,626) | | | 6.28 |
到期未行使 | | (517,833) | | | 4.79 |
杰出,2020年12月31日 | | 1,054,570 | | | 6.28 |
已锻炼 | | (68,927) | | | 4.99 |
在收购时假定 | | 405,240 | | | 3.77 |
到期未行使 | | (141,500) | | | 3.22 |
未清偿,2021年12月31日 | | 1,249,383 | | $ | 5.88 |
既得和可行使,2020年12月31日 | | 1,054,570 | | $ | 6.28 |
既得和可行使,2021年12月31日 | | 1,249,383 | | $ | 5.88 |
19.股本
(A)法定股本
该公司拥有无限数量的普通股,无面值可供发行。
(B)股票发行
| 注意事项 |
|
| 普通股数量 |
| 金额 | |
2020年1月1日的余额 | | | | 160,291,553 | | $ | 422,145 |
普通股发行(一) | | | | 23,000,000 | | | 69,000 |
股票发行成本 | | | | - | | | (3,358) |
股票期权的行使 | | | | 211,626 | | | 1,438 |
因股份单位归属而发行的股份 | | | | 692,548 | | | 3,081 |
2020年12月31日余额 | | | | 184,195,727 | | $ | 492,306 |
收购RoxGold | 6 | | | 106,106,224 | | | 582,523 |
股票期权的行使 | | | | 68,927 | | | 389 |
因股份单位归属而发行的股份 | | | | 1,146,452 | | | 4,468 |
可转换债券转换 | | | | 12,000 | | | 60 |
余额2021年12月31日 | | | | 291,529,330 | | $ | 1,079,746 |
(i)2020年5月20日,公司完成买入交易公开发行股票,以每股3.00美元的价格发行了总计23,000,000股普通股,总收益6,900万美元,其中包括全部行使超额配售选择权。该公司与这笔融资相关的交易成本为340万美元。
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福图纳银矿公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
20.每股收益
| | | 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| | 2021 |
| 2020 | ||
基本信息: | | | | | | |
Fortuna股东当期应占净收益 | | $ | 57,877 | | $ | 21,553 |
加权平均股数(000股) | | | 237,998 | | | 174,993 |
每股收益-基本 | | $ | 0.24 | | $ | 0.12 |
| | | 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| | 2021 |
| 2020 | ||
稀释: | | | | | | |
Fortuna股东当期应占净收益 | | $ | 57,877 | | $ | 21,553 |
补充:可转换债务的融资成本,扣除零税收净额 | | | 3,779 | | | - |
当期摊薄后净收益 | | $ | 61,656 | | $ | 21,553 |
| | | | | | |
加权平均股数(000股) | | | 237,998 | | | 174,993 |
从稀释性潜在股份增持股份 | | | 11,445 | | | 11,080 |
加权平均稀释股数(000股) | | | 249,443 | | | 186,073 |
稀释后每股收益 | | $ | 0.23 | | $ | 0.12 |
截至2021年12月31日,有7551种货币期权被排除在稀释后每股收益计算之外,因为它们的影响将是反稀释的(2020年12月31日-7551)。
21.销货
该公司对与客户签订合同所得收入的地理分析如下:
| | 截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||
| | | 秘鲁 | | | 墨西哥 | | | 阿根廷 | | 布基纳法索 | | | 总计 |
银金精矿 | | $ | - | | $ | 219,663 | | $ | - | $ | - | | $ | 219,663 |
银铅精矿 | | | 59,755 | | | - | | | - | | - | | | 59,755 |
锌精矿 | | | 42,990 | | | - | | | - | | - | | | 42,990 |
黄金多雷 | | | - | | | - | | | 178,999 | | 101,256 | | | 280,255 |
暂定价格调整 | | | 799 | | | (3,609) | | | - | | - | | | (2,810) |
面向外部客户的销售 | | $ | 103,544 | | $ | 216,054 | | $ | 178,999 | $ | 101,256 | | $ | 599,853 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||
| | | 秘鲁 | | | 墨西哥 | | | 阿根廷 | | 布基纳法索 | | | 总计 |
银金精矿 | | $ | - | | $ | 188,327 | | $ | - | $ | - | | $ | 188,327 |
银铅精矿 | | | 43,055 | | | - | | | - | | - | | | 43,055 |
锌精矿 | | | 23,980 | | | - | | | - | | - | | | 23,980 |
黄金多雷 | | | - | | | - | | | 20,297 | | - | | | 20,297 |
暂定价格调整 | | | 608 | | | 2,699 | | | - | | - | | | 3,307 |
面向外部客户的销售 | | $ | 67,643 | | $ | 191,026 | | $ | 20,297 | $ | - | | $ | 278,966 |
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福图纳银矿公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
| | 截至十二月三十一日止的年度 | ||||
| | 2021 | | 2020 | ||
客户1 | | $ | 178,999 | | $ | 191,026 |
客户2 | | | 103,544 | | | 67,643 |
客户3 | | | 101,256 | | | - |
客户4 | | | 91,950 | | | 20,297 |
客户5 | | | 48,032 | | | - |
客户6 | | | 47,212 | | | - |
客户7 | | | 28,860 | | | - |
| | $ | 599,853 | | $ | 278,966 |
本公司不时就部分预测基本金属产量及非金属商品订立远期销售及套期合约,以减轻与基本金属生产有关的价格风险。
在2020年12月期间,公司签订了以下合同:
● | 12,300吨锌的零成本上限,底价为每吨2,600美元,上限为每吨2,900美元,从2021年1月1日至2021年12月31日每月到期; |
● | 720,000加仑取暖油零成本下限,底价为每加仑1.4美元,上限为每加仑1.6150美元,2021年1月1日至2021年12月31日每月到期; |
● | 168万加仑航空燃油零成本下限,底价为每加仑1.3美元,上限为每加仑1.4775美元,从2021年1月1日至2021年12月31日每月到期; |
● | 远期互换720,000加仑取暖油,价格为每加仑1.52美元,2022年1月1日至2022年12月31日每月到期;以及 |
● | 远期掉期1,68万加仑喷气燃料,价格为每加仑1.438美元,2022年1月1日至2022年12月31日每月到期。 |
于2021年2月11日,本公司订立6,237吨铅的零成本上限,底价为每吨2,000美元,上限为每吨2,125美元,于2021年2月1日至2022年12月31日按月到期。
2021年10月,公司签订了以下合同:
● | 1,200吨锌的零成本上限,底价为每吨3,200美元,上限为每吨3,500美元,到期时间为2022年1月1日至2022年3月31日; |
● | 1,200吨锌的零成本上限,底价为每吨3,200美元,上限为每吨3,400美元,到期时间为2022年4月1日至2022年6月30日; |
● | 1,200吨锌的零成本上限,底价为每吨3,200美元,上限为每吨3,290美元,到期时间为2022年7月1日至2022年9月30日; |
● | 1,200吨锌的零成本上限,底价为每吨3,100美元,上限为每吨3,225美元,到期时间为2022年10月1日至2022年12月31日; |
● | 远期互换1,200吨锌,价格为每吨3,300美元,2022年1月1日至2022年3月31日每季度到期一次; |
● | 远期互换1,200吨锌,价格为每吨3,256美元,2022年4月1日至2022年6月30日每季度到期一次; |
● | 远期互换1,200吨锌,价格为每吨3,256美元,2022年7月1日至2022年9月30日每季度到期一次;以及 |
● | 1,200吨锌的远期掉期,价格为每吨3,175美元,2022年10月1日至2022年12月31日每季度到期一次。 |
锌、铅和燃料合约是衍生金融工具,不计入指定套期保值。该等资产于相关衍生工具合约订立当日按公允价值初步确认。
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福图纳银矿公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
并随后按估计公允价值重新计量。衍生工具公允价值变动所产生的任何收益或亏损计入或计入损益。
在截至2021年12月30日的年度内,该公司确认了150万美元的掉期结算已实现亏损和130万美元的未实现亏损,这些亏损来自未平仓公允价值的变化(2020年12月31日--为零)。
22.销售成本
| | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
| | 2021 | | 2020 | ||
直接采矿成本 | | $ | 198,141 | | $ | 94,609 |
薪金和福利 | | | 34,773 | | | 16,586 |
工人参与 | | | 7,647 | | | 7,459 |
损耗和折旧 | | | 121,077 | | | 43,778 |
特许权使用费和其他税收 | | | 25,703 | | | 6,318 |
存货减值(回收) | | | 7,035 | | | (5) |
销售成本 | | $ | 394,376 | | $ | 168,745 |
在截至2021年12月31日的一年中,损耗和折旧包括与使用权资产有关的630万美元(2020年12月31日-250万美元)折旧。
23.一般事务及行政事务
| | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
| | 2021 | | 2020 | ||
一般事务及行政事务 | | $ | 39,386 | | $ | 20,834 |
工人参与 | | | 1,813 | | | 1,808 |
| | | 41,199 | | | 22,642 |
基于股份的支付 | | | 4,161 | | | 12,444 |
一般事务和行政事务 | | $ | 45,360 | | $ | 35,086 |
24.其他费用
| | | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
| 注意事项 | | 2021 |
| 2020 | ||
对联营公司投资的减记(收回) | | | $ | 327 | | $ | (194) |
资产处置损失和其他减记 | | | | 818 | | | 878 |
应收账款准备 | | | | 659 | | | 484 |
SGM使用费和解 | 33 (e) | | | 9,600 | | | 447 |
其他费用(收入) | | | | 4,730 | | | (308) |
新冠肺炎相关的维护和维护成本 | | | | - | | | 3,121 |
联营公司的亏损份额 | | | | - | | | 76 |
| | | $ | 16,134 | | $ | 4,504 |
第|39页
福图纳银矿公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
25.利息和融资成本,净额
| | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
利息收入 | | $ | 1,846 | | $ | 1,217 |
利息支出 | | | (10,246) | | | (1,510) |
银行备用费和承诺费 | | | (69) | | | (369) |
吸积费用 | | | (3,799) | | | (751) |
信贷安排终止时的损失 | | | (595) | | | - |
| | $ | (12,863) | | $ | (1,413) |
26.所得税
(a) | 有效税率对账 |
所得税费用与适用加拿大法律计算的金额不同
所得税税率与所得税前收入之比。造成这些差异的重要原因如下:
| | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
| | 2021 | | 2020 | ||
税前净收益 | | $ | 107,180 | | $ | 58,955 |
法定税率 | | | 27.0% | | | 27.0% |
法定税率的预期所得税 | | | 28,939 | | | 15,918 |
不可扣除支出(可扣除支出) | | | (5,535) | | | 1,326 |
加拿大和外国税率的差异 | | | 4,392 | | | 1,284 |
预算的变动 | | | (93) | | | (192) |
税率变动的影响 | | | (1,919) | | | 436 |
通货膨胀调整 | | | (24,873) | | | (10,634) |
外汇占款影响 | | | 14,865 | | | 15,081 |
未确认的递延税项资产变动 | | | 18,692 | | | 5,909 |
矿业税 | | | 7,636 | | | 4,656 |
预提税金 | | | 8,148 | | | 3,670 |
其他项目 | | | (2,471) | | | (52) |
所得税总支出 | | $ | 47,781 | | $ | 37,402 |
| | | | | | |
所得税总额表示如下: | | | | | | |
当期所得税支出 | | $ | 51,651 | | $ | 38,818 |
递延退税 | | | (3,870) | | | (1,416) |
| | $ | 47,781 | | $ | 37,402 |
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
(b) | 在损益中确认的税额 |
| | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
| | 2021 | | 2020 | ||
当期税费 | | | | | | |
本年度利润的当期税种 | | $ | 51,106 | | $ | 38,603 |
与前几年有关的估计数变动 | | | 545 | | | 215 |
| | $ | 51,651 | | $ | 38,818 |
| | | | | | |
递延税费 | | | | | | |
暂时性差异与汇率的来源和逆转 | | $ | (985) | | $ | (1,500) |
与前几年有关的估计数变动 | | | (638) | | | (396) |
税率差异的影响 | | | (328) | | | 44 |
税率变动的影响 | | | (1,919) | | | 436 |
| | $ | (3,870) | | $ | (1,416) |
| | | | | | |
税费总额 | | $ | 47,781 | | $ | 37,402 |
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
(c) | 递延税金余额 |
已确认的递延税项资产和负债的重要组成部分包括:
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, | ||
| | 2021 | | 2020 | ||
递延税项资产: | | | | | | |
填海和封闭费债务 | | $ | 15,872 | | $ | 13,080 |
结转税损 | | | 4,192 | | | 17,729 |
设备和建筑物 | | | 23,989 | | | - |
应付账款和应计负债 | | | 19,370 | | | 16,437 |
资源税可抵扣 | | | 3,085 | | | 3,414 |
租赁义务 | | | 8,270 | | | 5,769 |
其他 | | | 1,153 | | | 127 |
递延税项资产总额 | | $ | 75,931 | | $ | 56,556 |
| | | | | | |
递延税项负债: | | | | | | |
矿物性 | | $ | (244,296) | | $ | (55,134) |
采矿税和外国预提税金 | | | (4,523) | | | (4,862) |
设备和建筑物 | | | - | | | (1,928) |
可转换债券 | | | (1,198) | | | (1,544) |
通货膨胀率 | | | (10,163) | | | (11,210) |
库存和其他 | | | (7,419) | | | (1,377) |
递延税项负债总额 | | $ | (267,599) | | $ | (76,055) |
| | | | | | |
递延税项净负债 | | $ | (191,668) | | $ | (19,499) |
| | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | ||
分类: | | | | | | |
递延税项资产 | | $ | - | | $ | - |
递延税项负债 | | | (191,668) | | | (19,499) |
递延税项净负债 | | $ | (191,668) | | $ | (19,499) |
本公司递延税项净负债的变动情况如下:
| | 2021 | | 2020 | ||
1月1日 | | $ | 19,499 | | $ | 20,915 |
通过损益表的递延所得税(回收)费用 | | | (3,870) | | | (1,416) |
权益递延所得税支出 | | | 176,039 | | | - |
12月31日 | | $ | 191,668 | | $ | 19,499 |
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
(d) | 未确认的递延税项资产和负债 |
在递延税项资产更有可能变现的情况下,本公司确认亏损或其他可扣除金额的税项优惠。未确认递延税项资产的公司未确认的可扣除暂时性差额和未使用税项亏损包括以下金额:
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, | ||
| | 2021 | | 2020 | ||
未确认的可抵扣暂时性差异和未使用的税收损失: | | | | | | |
非资本损失 | | $ | 136,072 | | $ | 90,192 |
条文 | | | 11,657 | | | 14,488 |
股票发行成本 | | | 1,711 | | | 3,894 |
矿物属性、厂房和设备 | | | 12,705 | | | - |
租赁义务 | | | 863 | | | 555 |
衍生负债 | | | - | | | 1,111 |
资本损失 | | | 4,204 | | | 255 |
对股权证券和联营公司的投资 | | | 901 | | | 1,534 |
未确认的可扣除暂时性差异 | | $ | 168,114 | | $ | 112,029 |
截至2021年12月31日,本公司对尚未确认所得税责任的子公司的投资存在临时差异,这是因为本公司可以控制暂时差异逆转的时间,并且本公司计划再投资于其外国子公司。与子公司投资相关的暂时性差额合计如下:
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, | ||
| | 2021 | | 2020 | ||
墨西哥 | | $ | 204,283 | | $ | 248,880 |
秘鲁 | | | 59,976 | | | 62,414 |
西非 | | | 114,559 | | | - |
(e) | 税损结转 |
税损的到期日如下:
| | | | | 十二月三十一日, | | | | | 十二月三十一日, | ||
| | | 有效期届满年份 | | 2021 | | | 有效期届满年份 |
| 2020 | ||
加拿大 | | | 2026 - 2041 | | $ | 150,015 | | | 2026 - 2039 | | $ | 90,300 |
阿根廷 | | | | | | - | | | 2020 - 2024 | | | 68,900 |
墨西哥 | | | 2021 - 2030 | | | 378 | | | 2021 - 2029 | | | 367 |
秘鲁 | | | | | | - | | | | | | - |
此外,截至2021年12月31日,公司已累计加拿大资源相关费用850万美元(2020年12月31日-850万美元),但尚未确认递延税项利益。
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
27.分段信息
以下摘要描述了每个可报告部门的操作:
● | Mansfield Minera S.A.(“Mansfield”)-经营Lindero金矿 |
● | RoxGold Sanu S.A.(“Sanu”)-经营Yaramoko金矿 |
● | RoxGold Sango S.A.(“Sango”)--建造Séguéla矿 |
● | Compania Minera Cuzcatlan S.A.de C.V.(“Cuzcatlan”)-经营圣何塞银金矿 |
● | Minera Bateas S.A.C.(“Bateas”)-经营Caylloma银、铅和锌矿 |
● | 企业-企业管家 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲尔德 | | | 三奴 | | | 桑戈 | | | 库兹卡特兰 |
| | 巴特拉斯 | | | 公司 |
| | 总计 |
来自外部客户的收入 | | $ | 178,999 | | $ | 101,256 | | $ | - | | $ | 216,054 | | $ | 103,544 | | $ | - | | $ | 599,853 |
折旧和损耗前的销售成本 | | | (79,224) | | | (51,839) | | | - | | | (90,499) | | | (51,737) | | | - | | | (273,299) |
销售成本中的折旧和损耗 | | | (43,665) | | | (28,973) | | | - | | | (32,257) | | | (16,182) | | | - | | | (121,077) |
一般事务及行政事务 | | | (5,793) | | | (953) | | | - | | | (10,007) | | | (4,127) | | | (24,480) | | | (45,360) |
其他(费用)收入 | | | (5,069) | | | (2,536) | | | (472) | | | (15,793) | | | 632 | | | - | | | (23,238) |
财务项目 | | | (972) | | | (2,664) | | | (96) | | | (882) | | | (5,034) | | | (20,051) | | | (29,699) |
分部税前收益(亏损) | | | 44,276 | | | 14,291 | | | (568) | | | 66,616 | | | 27,096 | | | (44,531) | | | 107,180 |
所得税 | | | (3,242) | | | (2,749) | | | (499) | | | (23,586) | | | (9,415) | | | (8,290) | | | (47,781) |
分部税后收益(亏损) | | $ | 41,034 | | $ | 11,542 | | $ | (1,067) | | $ | 43,030 | | $ | 17,681 | | $ | (52,821) | | $ | 59,399 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲尔德 |
| | 三奴 |
| | 桑戈 | | | 库兹卡特兰 |
| | 巴特拉斯 | | | 公司 |
| | 总计 |
来自外部客户的收入 | | $ | 20,297 | | $ | - | | $ | - | | $ | 191,026 | | $ | 67,643 | | $ | - | | $ | 278,966 |
折旧和损耗前的销售成本 | | | (10,073) | | | - | | | - | | | (76,459) | | | (40,056) | | | - | | | (126,588) |
销售成本中的折旧和损耗 | | | - | | | - | | | - | | | (27,856) | | | (14,301) | | | - | | | (42,157) |
一般事务及行政事务 | | | - | | | - | | | - | | | (8,054) | | | (3,891) | | | (23,141) | | | (35,086) |
其他(费用)收入 | | | (12,982) | | | - | | | - | | | (3,742) | | | (1,214) | | | 41 | | | (17,897) |
财务项目 | | | 4,208 | | | - | | | - | | | (104) | | | (698) | | | (1,689) | | | 1,717 |
分部税前收益(亏损) | | | 1,450 | | | - | | | - | | | 74,811 | | | 7,483 | | | (24,789) | | | 58,955 |
所得税 | | | (323) | | | | | | | | | (28,926) | | | (4,312) | | | (3,841) | | | (37,402) |
分部税后收益(亏损) | | $ | 1,127 | | $ | - | | $ | - | | | 45,885 | | $ | 3,171 | | $ | (28,630) | | $ | 21,553 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | | 曼斯菲尔德 |
| | 三奴 |
| | 桑戈 | | | 库兹卡特兰 |
| | 巴特拉斯 | | | 公司 |
| | 总计 |
总资产 | | $ | 613,584 | | $ | 249,153 | | $ | 760,220 | | $ | 239,448 | | $ | 128,012 | | $ | 31,505 | | $ | 2,021,922 |
总负债 | | $ | 51,544 | | $ | 228,929 | | $ | 25,281 | | $ | 48,094 | | $ | 54,863 | | $ | 183,641 | | $ | 592,352 |
资本支出1 | | $ | 40,845 | | $ | 22,856 | | $ | 56,614 | | $ | 26,962 | | $ | 24,848 | | $ | - | | $ | 172,125 |
1 资本支出在截至2021年12月31日的年度内按应计制计算。 | |||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | | | 曼斯菲尔德 |
| | 三奴 |
| | 桑戈 | | | 库兹卡特兰 |
| | 巴特拉斯 | | | 公司 |
| | 总计 |
总资产 | | $ | 622,122 | | $ | - | | $ | - | | $ | 280,602 | | $ | 125,286 | | $ | 27,328 | | $ | 1,055,338 |
总负债 | | $ | 50,650 | | $ | - | | $ | - | | $ | 49,500 | | $ | 42,710 | | $ | 186,708 | | $ | 329,568 |
资本支出1 | | $ | 79,686 | | $ | - | | $ | - | | $ | 15,801 | | $ | 9,476 | | $ | 122 | | $ | 105,085 |
1 资本支出以权责发生制为基础,截至2020年12月31日止年度 |
28.公允价值计量
公允价值是指在当前市场条件下,于计量日期在本金(或最有利)市场的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收取的价格(退出价格),而不论该价格是直接观察到的还是使用另一种估值方法估计的。
公允价值层次结构建立了三个层次,对用于计量公允价值的估值技术的投入进行分类。一级投入是相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)。2级输入
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
指非活跃市场的报价、活跃市场中类似资产或负债的报价、资产或负债的可观察到的报价以外的投入(利率、收益率曲线),或主要源自或证实可观测市场数据或其他手段的投入。3级投入是看不到的(市场活动很少或根本没有市场活动的支持)。公允价值层次结构将最高优先级赋予1级投入,将最低优先级给予3级投入。
下文设定了用于估计2级和3级金融工具公允价值的方法和假设。
金融资产或金融负债 | 用于估计公允价值的方法和假设 |
贸易应收账款 | 销售金属精矿所产生的应收贸易账款以暂定价格为准,最终售价于报价期末调整。根据与预期结算日对应的远期价格,这些债券在每个报告日期按市价计价。 |
股权证券投资 | 股权证券投资于各报告期末按公允价值按报市价入账,公允价值变动按其他全面收益计入。 |
利率互换、金属、燃料和外汇合约 | 公允价值按估计的合同现金流量的现值计算。对未来现金流的估计是基于报价的掉期利率、期货价格和银行间拆借利率。这些债券使用收益率曲线进行贴现,并根据公司或交易对手的信用风险进行调整。 |
可转换债券 | 可转换债券的公允价值代表可转换债券的债务和权益部分,并已参考可转换债券的报价市场价格确定。 |
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内,公允价值层次结构的第一级、第二级和第三级之间没有发生金额转移。下表显示了金融资产和金融负债的账面价值和公允价值,包括它们在公允价值层次中的水平。如果账面值是公允价值的合理近似值,则不按公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值信息不会列报。
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
| | 账面价值 | | 公允价值 | | | | |||||||||||||||||
2021年12月31日 |
| 通过保监处的公允价值 |
| 公允价值 | | 摊销 | | 总计 | | 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| 账面价值 | ||||||||
金融资产按公允价值计量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权证券投资 | | $ | 496 | | $ | - | | $ | - | | $ | 496 | | $ | 496 | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
应收贸易账款集中销售 | | | - | | | 23,298 | | | - | | | 23,298 | | | - | | | 23,298 | | | - | | | - |
燃料对冲合约资产 | | | - | | | 1,619 | | | - | | | 1,619 | | | - | | | 1,619 | | | - | | | - |
| | $ | 496 | | $ | 24,917 | | $ | - | | $ | 25,413 | | $ | 496 | | $ | 24,917 | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允价值计量的金融资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | - | | $ | - | | $ | 107,097 | | $ | 107,097 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 107,097 |
应收贸易账款销售 | | | - | | | - | | | 2,420 | | | 2,420 | | | - | | | - | | | - | | | 2,420 |
其他应收账款 | | | - | | | - | | | 4,424 | | | 4,424 | | | - | | | - | | | - | | | 4,424 |
| | $ | - | | $ | - | | $ | 113,941 | | $ | 113,941 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 113,941 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融负债按公允价值计量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换负债 | | $ | (78) | | $ | - | | $ | - | | $ | (78) | | $ | - | | $ | (78) | | $ | - | | $ | - |
金属远期销售合同责任 | | | - | | | (2,547) | | | - | | | (2,547) | | | - | | | (2,547) | | | - | | | - |
外汇远期合同责任 | | | - | | | (508) | | | - | | | (508) | | | - | | | (508) | | | - | | | - |
| | $ | (78) | | $ | (3,055) | | $ | - | | $ | (3,133) | | $ | - | | $ | (3,133) | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允价值计量的金融负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贸易应付款 | | $ | - | | $ | - | | $ | (80,925) | | $ | (80,925) | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | (80,925) |
应付工资总额 | | | - | | | - | | | (23,311) | | | (23,311) | | | - | | | - | | | - | | | (23,311) |
信贷安排 | | | - | | | - | | | (117,082) | | | (117,082) | | | - | | | (120,000) | | | - | | | - |
可转换债券 | | | - | | | - | | | (40,407) | | | (40,407) | | | - | | | (50,614) | | | - | | | - |
其他应付款 | | | - | | | - | | | (44,427) | | | (44,427) | | | - | | | - | | | - | | | (44,427) |
| | $ | - | | $ | - | | $ | (306,152) | | $ | (306,152) | | $ | - | | $ | (170,614) | | $ | - | | $ | (148,663) |
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
| | 账面价值 | | 公允价值 | | | | |||||||||||||||||
2020年12月31日 |
| 通过保监处的公允价值 |
| 公允价值通过 |
| 摊销 |
| 总计 | | 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| 账面价值 | ||||||||
金融资产按公允价值计量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股权证券投资 | | $ | 1,059 | | $ | - | | $ | - | | $ | 1,059 | | $ | 1,059 | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
应收贸易账款集中销售 | | | - | | | 22,361 | | | - | | | 22,361 | | | - | | | 22,361 | | | - | | | - |
| | $ | 1,059 | | $ | 22,361 | | $ | - | | $ | 23,420 | | $ | 1,059 | | $ | 22,361 | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允价值计量的金融资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | - | | $ | - | | $ | 131,898 | | $ | 131,898 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 131,898 |
应收贸易账款销售 | | | - | | | - | | | 3,948 | | | 3,948 | | | - | | | - | | | - | | | 3,948 |
其他应收账款 | | | - | | | - | | | 4,108 | | | 4,108 | | | - | | | - | | | - | | | 4,108 |
| | $ | - | | $ | - | | $ | 139,954 | | $ | 139,954 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 139,954 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融负债按公允价值计量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换负债 | | $ | (1,084) | | $ | - | | $ | - | | $ | (1,084) | | $ | - | | $ | (1,084) | | $ | - | | $ | - |
金属远期销售合同责任 | | | - | | | (124) | | | - | | | (124) | | | - | | | (124) | | | - | | | - |
燃料远期合同责任 | | | - | | | (52) | | | - | | | (52) | | | - | | | (52) | | | - | | | - |
| | $ | (1,084) | | $ | (176) | | $ | - | | $ | (1,260) | | $ | - | | $ | (1,260) | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允价值计量的金融负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贸易应付款 | | $ | - | | $ | - | | $ | (26,140) | | $ | (26,140) | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | (26,140) |
应付工资总额 | | | - | | | - | | | (17,676) | | | (17,676) | | | - | | | - | | | - | | | (17,676) |
信贷安排 | | | - | | | - | | | (119,850) | | | (119,850) | | | - | | | (120,000) | | | - | | | - |
可转换债券 | | | - | | | - | | | (38,766) | | | (38,766) | | | - | | | (78,315) | | | - | | | - |
其他应付款 | | | - | | | - | | | (22,784) | | | (22,784) | | | - | | | - | | | - | | | (22,784) |
| | $ | - | | $ | - | | $ | (225,216) | | $ | (225,216) | | $ | - | | $ | (198,315) | | $ | - | | $ | (66,600) |
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福图纳银矿公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
29.财务风险管理
董事会对公司风险管理框架的建立和监督负有全面责任,并持续审查公司的政策。
本公司面临某些财务风险,包括信用风险、流动性风险、货币风险、金属价格风险和利率风险。
(A)信贷风险
信用风险是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同义务,发生意外损失的风险。我们所有来自精矿销售的贸易应收账款都存放在大型国际金属贸易公司。
该公司的现金和现金等价物以及短期投资通过大型金融机构持有。
这些投资在三个月内的不同日期到期。
本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的最大信用风险敞口如下:
| | | | | ||
截至 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
现金和现金等价物 | | $ | 107,097 | | $ | 131,898 |
衍生资产 | | | 1,619 | | | - |
贸易和其他应收款 | | | 76,487 | | | 76,555 |
应收所得税 | | | 1,713 | | | - |
其他非流动应收账款 | | | 5,903 | | | 6,429 |
| | $ | 192,819 | | $ | 214,882 |
财务报表中记录的金融资产的账面金额代表本公司对信用风险的最大敞口。我们通过只与信用评级较高的金融机构打交道,并通过我们只购买信用评级较高的工具的投资政策,限制了我们对现金和定期存款交易对手信用风险的敞口。我们几乎所有的精矿都卖给了知名的大型精矿买家。
(c) | 流动性风险 |
流动性风险是指我们将无法在到期时履行财务义务的风险。我们通过持续监控预测和实际现金流来管理流动性风险。我们有一个规划和预算程序,以帮助确定支持我们的正常业务要求和发展计划所需的资金。我们的目标是保持充足的流动性,以满足我们的短期业务需求,考虑到我们的
来自运营的预期现金流、我们持有的现金和现金等价物以及我们承诺和预期的负债。
截至2021年12月31日,公司拥有1.871亿美元的流动资金,包括现金和现金等价物,并相信其现金和现金等价物将提供足够的流动资金,至少在2021年12月31日起的未来12个月内满足公司的最低义务。2021年11月4日,公司签订了第四份经修订和重述的信贷协议,自2021年11月5日起生效,该协议将公司现有的非循环和循环贷款转换为循环定期信贷,金额为2亿美元,期限为四年,三年后降至1.5亿美元。在经修订的信贷安排结束时,有1.2亿美元可供提取,并已全部提取。在公司于2021年12月17日收到圣何塞环境影响授权的延期后,修订后的总计高达2亿美元的信贷安排即可向公司提供。
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福图纳银矿公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
该公司通过持续监测预测和实际现金流来管理其流动性风险。制定了严格的报告、规划和预算编制程序,以帮助预测资金需求,支持持续的业务和扩展计划(如果有的话)。
截至2021年12月31日,公司预计其金融债务、租赁义务和其他合同承诺的到期日如下,不包括与利息有关的付款:
| | 截至2021年12月31日的预计付款年限 | |||||||||||||
| | | 少于 | | | | | | | 之后 | | | |||
| | | 1年 |
| | 1-3年 |
| | 4-5年 | | | 5年 | | | 总计 |
贸易和其他应付款 | | $ | 133,805 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 133,805 |
债务 | | | - | | | 46,000 | | | 120,000 | | | - | | | 166,000 |
应付所得税 | | | 20,563 | | | - | | | - | | | - | | | 20,563 |
租赁义务 | | | 12,292 | | | 11,315 | | | 2,065 | | | 15,983 | | | 41,655 |
其他负债 | | | - | | | 3,310 | | | - | | | - | | | 3,310 |
资本承诺,塞盖拉 | | | 66,542 | | | 5,217 | | | - | | | - | | | 71,759 |
封闭及填海条文 | | | 1,883 | | | 5,561 | | | 23,954 | | | 24,714 | | | 56,112 |
| | $ | 235,085 | | $ | 71,403 | | $ | 146,019 | | $ | 40,697 | | $ | 493,204 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的预计付款 | |||||||||||||
| | | 少于 | | | | | | | | | 之后 | | | |
| | | 1年 |
| | 1-3年 |
| | 4-5年 | | | 5年 | | | 总计 |
贸易和其他应付款 | | $ | 65,275 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 65,275 |
债务 | | | - | | | 120,000 | | | 46,000 | | | - | | | 166,000 |
应付所得税 | | | 23,808 | | | - | | | - | | | - | | | 23,808 |
租赁义务 | | | 7,367 | | | 6,166 | | | 4,043 | | | 14,127 | | | 31,703 |
其他负债 | | | - | | | 2,523 | | | - | | | - | | | 2,523 |
资本承诺,林德罗 | | | 558 | | | - | | | - | | | - | | | 558 |
封闭及填海条文 | | | 433 | | | 5,444 | | | 10,692 | | | 23,781 | | | 40,350 |
| | $ | 97,441 | | $ | 134,133 | | $ | 60,735 | | $ | 37,908 | | $ | 330,217 |
营运租赁包括在正常业务过程中使用的办公场所、计算机设备和其他设备的租赁。
(d) | 货币风险 |
由于我们的部分费用是以加元、秘鲁比索、阿根廷比索、墨西哥比索、西非非洲法郎和澳元支付的,公司面临着外汇汇率波动的风险。美元与其他货币之间的外汇汇率的显著变化可能会对公司的损益、财务状况或现金流产生重大影响。
2021年10月,该公司签订了一份价值1,850万欧元的远期合同,固定利率为1.173,每月到期时间为2022年1月31日至2023年4月28日,与塞盖拉的建设有关。
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
截至2021年12月31日及2020年12月31日,本公司因下列以外币计价的资产及负债而面临货币风险:
| | 2021年12月31日 | ||||||||||||
|
| 加拿大人 |
| 秘鲁人 |
| 墨西哥人 |
| 阿根廷人 |
| 西 |
| 澳籍 |
| 欧元 |
现金和现金等价物 | | 1,660 | | 5,508 | | 18,126 | | 4,319 | | 11,494,909 | | 5 | | 28 |
有价证券 | | 527 | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
受限现金 | | - | | - | | - | | - | | 1,166,963 | | - | | - |
贸易和增值税应收账款 | | 690 | | 2,144 | | 174,229 | | 1,526,506 | | 13,433,368 | | - | | - |
应收所得税 | | - | | 20,707 | | - | | - | | - | | - | | - |
增值税-长期应收账款 | | - | | - | | 70,520 | | - | | - | | - | | - |
贸易和其他应付款 | | (3,839) | | (17,496) | | (400,697) | | (1,174,033) | | (10,094,158) | | (939) | | (1,431) |
规定,现行 | | - | | (4,413) | | (13,534) | | (95,353) | | - | | - | | - |
应付所得税 | | - | | - | | (87,881) | | - | | - | | - | | - |
其他负债 | | - | | - | | (6,178) | | - | | - | | - | | - |
规定,非现行 | | - | | - | | (87,305) | | - | | - | | - | | - |
外汇风险敞口总额 | | (962) | | 6,450 | | (332,720) | | 261,439 | | 16,001,082 | | (934) | | (1,403) |
美元等值外币风险敞口 | | (755) | | 1,668 | | (16,802) | | 2,734 | | 28,548 | | (804) | | (1,207) |
| | 2020年12月31日 | ||||||||||||
|
| 加拿大人美元 |
| 秘鲁人 |
| 墨西哥人 |
| 阿根廷人 |
| 西 |
| 澳籍 |
| 欧元 |
现金和现金等价物 | | 1,402 | | 9,658 | | 3,117 | | 2,326 | | - | | - | | - |
有价证券 | | 1,348 | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
贸易和增值税应收账款 | | 53 | | 3,563 | | 108,569 | | 3,281,760 | | - | | - | | - |
应收所得税 | | - | | 6,915 | | - | | - | | - | | - | | - |
增值税-长期应收账款 | | - | | - | | 67,542 | | - | | - | | - | | - |
贸易和其他应付款 | | (17,838) | | (28,046) | | (311,747) | | (764,331) | | - | | - | | - |
规定,现行 | | - | | 100 | | (4,871) | | (77,549) | | - | | - | | - |
应付所得税 | | - | | (275) | | (297,083) | | - | | - | | - | | - |
其他负债 | | (207) | | - | | (5,160) | | - | | - | | - | | - |
规定,非现行 | | - | | (754) | | (67,102) | | - | | - | | - | | - |
外汇风险敞口总额 | | (15,254) | | (8,839) | | (506,735) | | 2,442,206 | | - | | - | | - |
美元等值外币风险敞口 | | (11,981) | | (2,439) | | (25,402) | | 29,091 | | - | | - | | - |
以下是截至2021年12月31日外币汇率变动对我们外币风险敞口的敏感度:
| | | | | |
| | | | 对外地人士的影响 | |
| | | | 计价的 | |
货币 |
| 变化 |
| 项目 | |
墨西哥比索 | | +/- 10% | | $ | 1,527 |
秘鲁鞋底 | | +/- 10% | | $ | 152 |
阿根廷比索 | | +/- 10% | | $ | 249 |
加元 | | +/- 10% | | $ | 69 |
西非非洲法郎 | | +/- 10% | | $ | 2,595 |
澳元 | | +/- 10% | | $ | 61 |
欧元 | | +/- 10% | | $ | 110 |
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
由于阿根廷比索汇率的波动,该公司正在采取额外的现金管理措施,以最大限度地减少资金转换造成的潜在损失。如附注30(G)所述,在实施资本管制的情况下,本公司须兑换出售Lindero矿所有黄金所得款项的等值外币。
(e) | 金属价格风险 |
本公司在销售银、金、铅和锌精矿方面面临金属价格风险。下表总结了金属价格与2021年12月31日的价格相比变化10%对暂定价格销售和应收账款的影响:
| | | | | |
金属 |
| 变化 |
| 对销售的影响 | |
白银 | | +/- 10% | | $ | 1,154 |
黄金 | | +/- 10% | | $ | 562 |
铅 | | +/- 10% | | $ | 343 |
锌 | | +/- 10% | | $ | 318 |
在截至2021年12月31日的年度内,由于最终结算时或报价期间金属价格的变化,公司确认了280万美元的负销售调整(2020年12月31日-正330万美元)。
本公司不时就部分预测基本金属产量及非金属商品订立远期销售及套装合约,以减低与基本金属生产有关的价格风险(见附注21)。
(f) | 利率风险 |
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。目前,该公司的利率风险主要涉及其现金、现金等价物和短期投资余额所赚取的利息、其基于LIBOR的债务所支付的利息以及取决于利率的衍生工具的市值。
(g) | 资本管理 |
公司在管理其资本时的目标是保持其持续经营的能力,同时最大化其业务增长并为其股东提供回报。本公司管理其资本结构,并根据其经济环境的变化和本公司资产的风险特征进行调整。
自2019年12月23日起,阿根廷新政府提出的对阿根廷税法的修改生效。这些变化批准并延长了将于2019年12月31日到期的立法,允许阿根廷中央银行监管流入和流出阿根廷的资金,以维持稳定和支持该国的经济复苏。这些资本管制的效果如下:要求出口商将出口收到的等值外币兑换成阿根廷比索;要求阿根廷中央银行事先同意从阿根廷支付现金股息和分发货币;要求阿根廷公司将从国外获得的外币贷款兑换成阿根廷比索;以及限制将阿根廷比索兑换成外币。
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
公司的资本需求得到了有效的管理,因为公司拥有全面的报告、规划和预测流程,以帮助确定确保公司能够实现其运营和增长目标所需的资金。
公司的资本结构由股本、准备金和留存收益以及债务融资、设备融资债务减去现金、现金等价物和短期投资组成。
| | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
权益 | | $ | 1,375,148 | | $ | 725,770 |
债务 | | | 157,489 | | | 158,616 |
租赁义务 | | | 29,405 | | | 19,497 |
减去:现金和现金等价物 | | | (107,097) | | | (131,898) |
| | $ | 1,454,945 | | $ | 771,985 |
如上所述,公司在阿根廷经营,阿根廷新政府已批准立法并将其延长至2025年12月31日,以允许阿根廷中央银行监管资金流入和流出阿根廷。除与该等资本管制有关的限制及遵守本公司信贷安排下的债务契约外,本公司并不受任何外部施加的资本要求所规限。截至2021年12月31日和2020年12月31日,该公司遵守了其债务契约。
30.补充现金流量信息
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的营运资金变动情况如下:
| | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
| | 2021 | | 2020 | ||
贸易和其他应收款 | | $ | (16,897) | | $ | 10,258 |
预付费用 | | | (2,149) | | | 161 |
盘存 | | | (23,824) | | | (25,659) |
贸易和其他应付款 | | | 3,556 | | | 6,122 |
营运资金变动总额 | | $ | (39,314) | | $ | (9,118) |
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
以下各年度因筹资活动产生的负债变化,包括现金流量变化和非现金变化如下:
| 注意事项 | | 银行贷款 | | 可转换债券 | | 租赁义务 | | 衍生品 | ||||
截至2019年12月31日 | | | $ | 109,430 | | $ | 37,105 | | $ | 23,879 | | $ | 894 |
加法 | | | | 65,000 | | | - | | | 2,684 | | | 176 |
终止合同 | | | | - | | | - | | | (497) | | | - |
利息 | | | | 420 | | | 1,661 | | | 1,920 | | | 563 |
付款 | | | | (55,000) | | | - | | | (8,438) | | | (560) |
外汇 | | | | - | | | - | | | (51) | | | - |
公允价值变动 | | | | - | | | - | | | - | | | 187 |
截至2020年12月31日 | | | | 119,850 | | | 38,766 | | | 19,497 | | | 1,260 |
加法 | | | | - | | | - | | | 7,397 | | | 508 |
终止合同 | | | | - | | | - | | | (1,203) | | | - |
收购RoxGold | 6 | | | 31,711 | | | - | | | 13,597 | | | - |
利息 | | | | 845 | | | 1,641 | | | 2,336 | | | 1,018 |
付款 | | | | (32,288) | | | - | | | (11,928) | | | (2,105) |
交易成本 | | | | (3,036) | | | - | | | - | | | - |
外汇 | | | | - | | | - | | | (291) | | | - |
公允价值变动 | | | | - | | | - | | | - | | | 777 |
截至2021年12月31日 | | | $ | 117,082 | | $ | 40,407 | | $ | 29,405 | | $ | 1,458 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的重大非现金融资和投资交易如下:
| | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度, | ||||
| 注意事项 |
| 2021 |
| 2020 | ||
收购RoxGold | 6 | | $ | 594,666 | | $ | - |
关闭和复垦规定中的矿物性质、厂房和设备的变化 | | | $ | (3,729) | | $ | (9,339) |
行使时分配给股本的股票期权 | | | $ | 136 | | $ | 427 |
关于使用权资产的补充 | | | $ | (2,551) | | $ | (2,715) |
结算时分配给股本的股份单位 | | | $ | 4,468 | | $ | 3,081 |
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
31.非控制性权益
截至2021年12月31日,布基纳法索政府持有RoxGold Sanu S.A.10%的非控股权益(“NCI”)共计1,210万美元。截至2021年12月31日的6个月,NCI的收入总计150万美元,是基于Yaramoko的净收入。
截至2021年12月31日,科特迪瓦政府的国家债务总额为4230万美元,占RoxGold Sango S.A.的10%。NCI在截至2021年12月31日的6个月中的亏损总额为10万美元,是根据Séguéla的净亏损计算的。
财务状况汇总表 | | | | | | |
| | | | | | |
截至2021年12月31日 | | 雅拉莫科 | | 塞盖拉 | ||
非控股权益百分比 | | | 10% | | | 10% |
流动资产 | | $ | 60,225 | | $ | 12,036 |
非流动资产 | | | 200,406 | | | 62,146 |
流动负债 | | | (32,754) | | | (21,312) |
非流动负债 | | | (111,353) | | | (52,484) |
净资产 | | $ | 116,524 | | $ | 386 |
| | | | | | |
非控制性权益 | | $ | 12,095 | | $ | 42,327 |
| | | | | | |
汇总损益表 | | | | | | |
| | | | | | |
截至2021年12月31日止的期间 | | 雅拉莫科 | | 塞盖拉 | ||
收入 | | $ | 101,256 | | $ | - |
净收益(亏损)和综合收益(亏损) | | $ | 15,945 | | $ | (729) |
| | | | | | |
汇总现金流 | | | | | | |
| | | | | | |
截至2021年12月31日止的期间 | | 雅拉莫科 | | 塞盖拉 | ||
经营活动提供的现金流 | | $ | 28,566 | | $ | (144) |
用于投资活动的现金流 | | $ | (28,429) | | | (25,631) |
融资活动提供的现金流(用于) | | $ | (14,804) | | $ | 37,601 |
32.或有事项和资本承诺
(A)Caylloma保函
经修订的Caylloma地雷关闭计划于2021年1月生效,其中包括未打折的关闭费用总额1,140万美元,其中包括逐步关闭活动350万美元、最终关闭活动720万美元和关闭后活动80万美元。
根据现行矿山关闭法的规定,公司须就Caylloma矿山关闭计划向秘鲁政府提供担保,因为该计划涉及最终关闭活动和关闭后活动及相关税收。2021年,该公司通过150万美元的担保保证金和840万美元的银行保函,向秘鲁政府提供了970万美元的关闭费用和税款担保。担保债券和银行保函于2022年1月28日到期。
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福图纳银矿公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
2021年11月17日,能源和矿业部通过理事会第220-2021/MINEM-DGAAM号决议批准了对Caylloma矿关闭计划的第二次修订。因此,截至2021年11月17日,Caylloma矿的未贴现关闭费用总额为1,540万美元,其中包括520万美元的逐步关闭活动、830万美元的最终关闭活动和190万美元的关闭后活动。2022年1月19日,公司获得新的银行保函,将保函金额提高至1080万美元,保函有效期至2023年1月27日。
2021年8月19日,秘鲁政府批准了第N°31347号法律,该法律修改了《关闭矿业法》。除其他事项外,这项新法律还包括计算关闭煤矿所需担保的新标准。因此,需要为整个矿山关闭计划提供保障,包括逐步关闭费用、最终关闭活动和关闭后活动。秘鲁政府尚未确认新《关闭地雷法》的生效日期,但预计将于2023年生效。
(B)圣何塞保函
本公司已订立三份总额为1,200,000美元的保证书,以履行其根据环境影响声明(“SEMARNAT”)于二零零九年就圣何塞矿场的建设及于2017及2020年就圣何塞矿场的干法堆尾矿设施扩建而发出的环境影响声明的条款及条件下的环境责任。保函分别于2023年12月31日、2022年6月15日和2022年9月17日到期。
(C)其他承诺
截至2021年12月31日,公司在Lindero和San Jose Mines的土建工程、设备采购和其他服务方面的资本承诺分别为130万美元和520万美元,预计将在一年内支出。
截至2021年12月31日,公司对塞盖拉矿建设的资本承诺为7,180万美元,其中6,640万美元预计将在一年内支出。
本公司与一家服务提供商签订了一项协议,根据该协议,如果本公司终止协议,公司将被要求支付提前解约金,并在某些情况下可能被要求支付公司与服务提供商之间将协商的其他付款,提前解约金将在30个月内按月减少。如果该公司在2021年12月31日终止协议,它将被提前支付780万美元的解约金。
(D)或有税收
本公司不时参与在日常业务过程中产生的各种税项评估。公司无法合理地预测这些行动的可能性或结果。本公司已就本公司营运所在各司法管辖区的税务机关收到的当前评税及任何已确定的不确定税务状况确认税务拨备。对于已收到的与当前纳税评估相关的已确认金额,拨备是基于管理层对该等评估结果的最佳估计、评估中问题的有效性、管理层对其立场的支持以及对解决评估的任何谈判的预期。管理层考虑到上述标准,定期重新评估未缴税款,以更新与这些评估结果相关的估计数。
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
秘鲁
秘鲁税务机关Sunat就扣除衍生工具产生的若干亏损向本公司评估了120万美元(430万秘鲁索尔),包括利息和罚款60万美元(240万秘鲁索尔)。该公司已向秘鲁税务法院申请对评估提出上诉。
2019年1月22日,秘鲁税务法院重申苏纳特的立场,否认扣除。该公司认为,该评估与秘鲁税法不一致,公司很可能会通过秘鲁法律系统上诉胜诉。该公司已全额支付争议金额,并已通过秘鲁法律系统提起诉讼,对秘鲁税务法院的决定提出上诉。
截至2021年12月31日,公司已将支付的110万美元(430万秘鲁索尔)计入其他长期资产,因为公司认为上诉很可能会成功(附注11)。
(E)SGM专营权费
于二零二零年一月,本公司接获墨西哥矿业总局(“DGM”)发出通知,要求撤销本公司于墨西哥瓦哈卡圣何塞矿场的其中一项采矿特许权,但于二零二零年三月十五日前仍未支付一项有争议的特许权使用费,金额相当于墨西哥比索3,000万美元加增值税(即声称于二零一一年至二零一零年的特许权使用费)。于二零二零年二月初,本公司展开法律程序(“Amparo诉讼”),以抗辩副总经理就本公司采矿特许权所采取的撤销程序的启动,倘若墨西哥地质局(“SGM”)所申索的特许权使用费仍未支付。自2021年5月27日起,副总经理向本公司发出终止取消程序的通知,因其已确定取消特许权所需的理由并未成立。因此,该公司终止了墨西哥大学法院的Amparo诉讼程序。此外,在收到墨西哥律师的建议后,该公司撤回了它在墨西哥联邦行政法院提起的行政和法律诉讼,以删除所有权登记中对特许权使用费的提及。
于2021年10月7日,本公司与股东特别大会订立和解协议,根据该协议,本公司向股东特别大会支付960万美元,外加增值税(包括在其他开支内)以结束任何先前的纠纷,并同意自2021年5月1日起持续向股东特别大会支付从特许权中取得的矿物账单价值的3%特许权使用费。特许权使用费的条款在双方于2022年3月18日达成的特许权使用费协议中规定。和解协议的其余条款是保密的,该公司尚未承认任何责任。
(F)其他或有事项
本公司面临各种调查和其他索赔、法律、劳工和税务诉讼,涉及在正常业务活动过程中出现的问题。这些事项中的每一个都受到各种不确定因素的影响,其中一些事项可能会对公司不利地得到解决。自这些财务报表发布之日起,可能存在某些情况,可能会给公司造成损失。所有这些事项预计都不会对公司的经营结果或财务状况产生实质性影响。
33.后续事件
于2022年1月28日,本公司接获墨西哥瓦哈卡州圣何塞矿场环境影响评估秘书(“SEMARNAT”)发出的通知(“通知”),通知SEMARNAT在延长位于墨西哥瓦哈卡市的圣何塞矿场的环境影响授权书(“EIA”)时出现印刷错误。
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(表格金额以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
2021年12月17日,SEMARNAT批准公司将圣何塞矿的环评延长12年,该环评将于2033年10月到期。然而,通知指出,SEMARNAT在EIA延期中犯了一个印刷错误,正确的期限是两年。公司认为,该通知是由SEMARNAT当地办事处错误发布的。
福图纳的墨西哥子公司库兹卡特兰正在与当局合作解决这一问题。此外,Minera Cuzcatlan已启动法律程序,挑战和撤销上述印刷错误,并重新确认SEMARNAT于2021年12月批准的12年延长期。
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