美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格6-K
外国私人发行人报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934年《证券交易法》
2022年3月
委托公文编号:001-38353
PagSeguro Digital Ltd.
(注册人姓名)
影音。布里加迪罗·法里亚·利马,1384,四度安达尔,A部分
圣保罗,SP,01451-001,巴西
+55 11 3038 8127
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在20-F或40-F表格的封面下提交或将提交年度报告。
Form 20-F Form 40-F ☐
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(1)所允许的纸质形式提交了表格6-K:
Yes ☐ No
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(7)所允许的纸质形式提交表格6-K:
Yes ☐ No
PagBank PagSeguro报告第四季度和全年
年度业绩
4Q21合并TPV1较204Q4增长76.4%;
与20年第四季度相比,21季度总收入和收入增长了55.0%。
圣保罗,2022年3月22日-PagSeguro Digital Ltd.(“PagSeguro”或“WE”)今天公布了截至2021年12月31日的第四季度和全年业绩。综合财务报表以雷亚尔(R$)列报,并根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)编制。
2021年第四季度财务和运营亮点:
·2011年第四季度合并TPV1为1471亿雷亚尔,与20年第四季度的834亿雷亚尔相比增长了76.4%:
·2011年第四季度收购TPV2的金额为789亿雷亚尔,较20年第四季度的552亿雷亚尔增长42.8%;
·PagBank TPV3在2011年第四季度为682亿雷亚尔,与20年第四季度的281亿雷亚尔相比增长了142.6;
·1,310万PagBank活跃用户4,2011年第四季度增长90万,过去12个月增长520万;
·调整后EBITDA6为7.507亿雷亚尔,较20年第四季度增长3.4%;
·总收入和收入为32.362亿雷亚尔,与2020年第四季度相比增长55.0%;
·非GAAP经常性净收入4.258亿雷亚尔,与2020年第四季度相比下降1.0%;以及
·净收入3.013亿雷亚尔,与2010年第四季度相比下降19.8%。
2021年全年财务和运营亮点:
·2021年合并TPV1为4562亿雷亚尔,与2020年的2315亿雷亚尔相比增长97.0%:
·2021年收购TPV2价值2521亿雷亚尔,与2020年的1615亿雷亚尔相比增长了56.1%;
·PagBank TPV3在2021年达到2,041亿雷亚尔,与2020年的700亿雷亚尔相比增长了191.6;
·调整后EBITDA6为27.384亿雷亚尔,比2020年增长27.2%;
·活跃商家770万,过去12个月增长9.4%;
·总收入和收入为104.487亿雷亚尔,比2020年增长53.3%。
·非公认会计准则经常性净收入15.461亿雷亚尔,与2020年相比增长12.1%;
·净收入11.663亿雷亚尔,与2020年相比下降了9.8%。
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| | 在和为三个人 截至的月份 十二月三十一日, | | | | 在和为 年终 十二月三十一日, | | |
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主要业务和财务指标(除另有说明外,百万雷亚尔) | | 2021 | | 2020 | | 变量% | | 2021 | | 2020 | | 变量% |
整合的TPV1 | | 147,141.2 | | 83,396.1 | | 76.4% | | 456,169.8 | | 231,511.0 | | 97.0% |
活跃商家(最近12个月)-(百万) | | 7.7 | | 7.0 | | 9.4% | | 7.7 | | 7.0 | | 9.4% |
PagBank活跃用户(最近12个月)-(百万) | | 13.1 | | 7.9 | | 66.2% | | 13.1 | | 7.9 | | 66.2% |
净收入总额 | | 3,236.2 | | 2,088.5 | | 55.0% | | 10.448.7 | | 6.814.7 | | 53.3% |
净收入 | | 301.3 | | 375.6 | | (19.8)% | | 1,166.3 | | 1,292.3 | | (9.8)% |
净利润率(%) | | 9.3% | | 18.0% | | (8.7) pp | | 11.2% | | 19.0% | | (7.8)pp |
普通股基本收益(EPS)5-(R$) | | 0.9125 | | 1.1405 | | | | 3.5303 | | 3.9225 | | |
稀释后每股收益(EPS)5-(R$) | | 0.9073 | | 1.1387 | | | | 3.5105 | | 3.9163 | | |
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| | 在截至12月31日的3个月内及在截至12月31日的3个月内, | | | | 在和为 年终 十二月三十一日, | | |
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非公认会计准则主要财务指标(除另有说明外,百万雷亚尔) | | 2021 | | 2020 | | 变量% | | 2021 | | 2020 | | 变量% |
非GAAP经常性净收入合计 | | 3,232.8 | | 2,088.5 | | 54.8% | | 10,445.4 | | 6,814.7 | | 53.3% |
非公认会计准则经常性净收益 | | 425.8 | | 430.0 | | -1.0% | | 1,546,1 | | 1,378.7 | | 12.1% |
调整后的EBITDA6 | | 750.7 | | 726.2 | | 3.4% | | 2,738.4 | | 2,153.4 | | 27.2% |
非GAAP经常性净利润率(%) | | 13.2% | | 20.6% | | (7.4) pp | | 14.8% | | 20.2% | | (5.4) pp |
非公认会计准则基本每股收益(EPS)5-(R$) | | 1.2898 | | 1.3057 | | | | 4.6796 | | 4.3539 | | |
非GAAP稀释后每股收益(EPS)5-(R$) | | 1.2826 | | 1.3036 | | | | 4.6533 | | 4.3470 | | |
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有关这些非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账,请参阅本财报第24页和第25页。 1.合并后的TPV(支付总额)指的是:获取TPV加PagBank TPV。 2.收购TPV包括PagSeguro巴西的TPV,这是通过我们的端到端数字银行生态系统成功处理的支付价值,不包括PagBank TPV。 3.PagBank TPV包括预付卡充值、现金卡消费、信用卡、手机充值、异地电汇、转账、缴费、收税、P2P交易、二维码交易、贷款、超级应用、GMV。 4.PagBank活跃用户是指活跃的商家在收购之外使用一项额外的数字账户功能/服务,以及在每月最后一天数字账户有余额的消费者。 5.2021年12月31日普通股加权平均数为3.303亿股,2020年12月31日为3.293亿股。 6.调整后EBITDA=净收入+所得税和社会贡献+折旧和摊销-其他财务收入+汇率费用+并购费用+LTIP费用+非经常性调整。 |
非公认会计准则披露
本新闻稿包括某些非公认会计准则的衡量标准。当我们认为额外信息对投资者有用和有意义时,我们就会提出非公认会计准则的衡量标准。提供这些非公认会计准则措施是为了加强投资者对我们目前的财务业绩及其未来前景的整体了解。具体地说,我们认为非GAAP衡量标准通过剔除某些可能不能反映我们的核心经营业绩和业务前景的费用、收益和损失,为管理层和投资者提供了有用的信息。
这些衡量标准可能不同于其他公司使用的非公认会计准则财务衡量标准。非GAAP财务信息的列报不是根据任何一套全面的会计规则或原则编制的,并不打算将其与我们按照国际会计准则委员会发布的《国际财务报告准则》编制和列报的财务信息分开考虑,或作为其替代。非公认会计原则计量具有局限性,因为它们不能反映与我们根据国际财务报告准则确定的经营结果相关的所有金额。这些衡量标准只能与相应的GAAP衡量标准一起用于评估我们的运营结果。
非GAAP结果由我们的GAAP结果组成,调整后不包括以下项目:
LTIP费用:这包括我们两个长期激励计划(LTIP和LTIP-目标)下的股权奖励费用。我们将LTIP支出从我们的非GAAP衡量标准中剔除,主要是因为它们是非现金支出,相关的雇主工资税取决于我们的股票价格以及行使和授予股权奖励的时间和规模,管理层对此没有任何控制,因此管理层不认为这些费用与我们的业务运营相关。
并购费用:这包括并购(“M&A”)交易的费用,包括与我们收购的尽职调查和谈判并购文件相关的外部咨询、会计和法律服务费用,以及某些收购资产公允价值的摊销和减记。我们将并购费用排除在我们的非GAAP衡量标准之外,主要是因为这些费用是非经常性的,与我们的业务运营无关。
非经常性调整:这包括与PagPhone销售、PagPhone库存拨备和减税有关的一次性调整。我们将非经常性调整排除在我们的非GAAP衡量标准之外,主要是因为这些项目是非经常性的,与我们的业务运营无关。
LTIP支出、并购支出和非经常性调整的所得税和社会贡献:这是与上述LTIP支出、并购支出和非经常性调整相关的所得税影响。
有关这些非GAAP财务指标与最直接可比较的GAAP指标的对账情况,请参阅本新闻稿其他地方下列标题下的表格:“总支出与非GAAP经常性总支出的对账”、“所得税与社会贡献与非GAAP经常性所得税和社会贡献的对账”、“净收益与非GAAP经常性净收入的对账”、“净收益与调整后EBITDA的对账”、“基本每股收益与稀释每股收益与非GAAP基本每股收益和稀释每股收益的对账”,以及“GAAP措施与非GAAP指标的对账”。
*不包括与PagPhone销售有关的340万雷亚尔。
2021年第四季度总收入和收入达到32.362亿雷亚尔,较2020年第四季度报告的20.885亿雷亚尔增长55.0%。增长主要归因于我们收购冠捷的增长,并将在下文描述的每项收入和收入线中详细说明。
*不包括与PagPhone销售有关的340万雷亚尔。
由于下列因素,2011年第四季度交易活动和其他服务的收入达到20.595亿雷亚尔,比20年第四季度的14.735亿雷亚尔增长了5.861亿雷亚尔,增幅39.8%:
2011年第四季度来自交易活动和其他服务的总收入为22.902亿雷亚尔,较20年第四季度的16.497亿雷亚尔增长6.405亿雷亚尔,增幅为38.8%。这一增长主要是由于我们的活跃商户基数增加了9.4%,我们收购的冠捷公司增长了42.8%,从20年第四季度报告的552亿雷亚尔增加到789亿雷亚尔。此外,在2021年第四季度,我们确认了6840万雷亚尔的会员费,比20年第四季度的5420万雷亚尔增加了1420万雷亚尔。
第四季度从交易活动和其他服务的总收入(主要包括税收)中扣除的金额为2.306亿雷亚尔,占该季度交易活动和其他服务收入总额的10.1%。在第四季度,这些扣除总额为1.762亿雷亚尔,占该季度交易活动和其他服务总收入的10.7%。这些扣减增加5,440万雷亚尔,或30.9%,直接与我们收购冠捷科技的较高收益有关。此外,在2011年第四季度,这些扣除中有630万雷亚尔对应于会员费税,与20年第四季度录得的500万雷亚尔相比增加了130万雷亚尔。
季度财务收入,即我们为提前支付应收账款而分期从信用卡交易中预扣的贴现费用,达到11.331亿雷亚尔,比第四季度的6.111亿雷亚尔增加了5.22亿雷亚尔,增幅为85.4%。与截至2020年12月31日的三个月相比,截至2021年12月31日的三个月,财务收入增长是由于收购TPV较高,以及处理后的借记卡和信用卡支付组合包含更高比例的信用卡分期付款。
其他财务收入在2011年第四季度达到4350万雷亚尔,比20年第四季度的390万雷亚尔增加了3960万雷亚尔,增幅为1019.2%。这一增长主要是由于巴西基本利率(SELIC)比20年第四季度的现行SELIC利率更高,导致现金和现金等价物加上金融投资的利息增加。
*不包括与PagPhone库存拨备和减税有关的1.42亿雷亚尔。
总支出为28.678亿雷亚尔,较20年第四季度的15.746亿雷亚尔增加12.933亿雷亚尔,增幅为82.1%。作为我们总收入和收入的百分比,2011年第四季度的季度总支出增加了13.2个百分点,从20年第四季度报告的75.4%增加到88.6%。
2021年第四季度,非GAAP总支出达到28.178亿雷亚尔,较20年第四季度录得的14.921亿雷亚尔增加13.257亿雷亚尔,增幅为88.8%。在2011年第四季度,非GAAP总支出占总收入和收入的百分比为87.2%,比20年第四季度的71.4%增加了15.8个百分点。
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| | 截至2021年12月31日止的三个月 | | 在截至2020年12月31日的三个月及截至 | | |
对总费用与非GAAP总费用的对账(百万雷亚尔): | | | | 变量% |
总费用 | | (2,867.8) | | (1,574.6) | | 82.1% |
(-)LTIP费用[1] | | 44.3 | | 74.2 | | (40.2)% |
(-)并购费用[2] | | 5.7 | | 8.2 | | (29.9)% |
非GAAP总费用 | | (2.817,8) | | (1.492,2) | | 88,8% |
(-)非经常性调整[3] | | 142.0 | | - | | 100.0% |
非GAAP经常性总费用 | | (2.675,8) | | (1.492,2) | | 79,3% |
[1]LTIP费用:LTIP费用包括我们长期激励计划(LTIP和LTIP-目标)下的股权奖励费用。我们将LTIP支出从我们的非GAAP衡量标准中剔除,主要是因为它们是非现金支出,相关的雇主工资税取决于我们的股票价格以及行使和授予股权奖励的时间和规模,管理层对此没有任何控制,因此管理层不认为这些费用与我们的业务运营相关。于截至2021年及2020年12月31日止三个月,金额分别为4,430万雷亚尔及7,420万雷亚尔,主要涉及经常性季度拨备、与LTIP及LTIP-Goals有关的薪俸税,包括我们股价的更新及美元兑雷亚尔汇率的变动,以及向原有LTIP受益人发行新股。
[2]并购费用:这包括并购交易的费用,其中包括与尽职调查和谈判并购文件相关的外部咨询、会计和法律服务费用,以及在截至2021年和2020年12月31日的三个月中对某些收购资产的公允价值进行摊销和减记的费用,总额分别为570万雷亚尔和820万雷亚尔。我们将并购费用排除在我们的非GAAP衡量标准之外,主要是因为这些费用是非经常性的,与我们的业务运营无关。
[3]非经常性调整:这包括在2011年第四季度发生的一次性调整,这些调整已被排除,以便与20年第四季度的上一季度更多可比金额,总计1.42亿雷亚尔,涉及PagPhone库存拨备和税项减值。
*不包括与PagPhone库存拨备相关的1.175亿雷亚尔。
服务成本在2011年第四季度达到18.328亿雷亚尔,比20年第四季度报告的11.531亿雷亚尔增加6.796亿雷亚尔,增幅为58.9%。作为交易活动和其他服务总收入的百分比,我们的服务成本增加了10.7个百分点,从20年第四季度的78.3%增加到2011年第四季度的89.0%,原因是:
I)2021年第四季度向发卡机构支付的交换费达到9.801亿雷亚尔,比2020年第四季度报告的5.356亿雷亚尔增加了4.444亿雷亚尔;
Ii)2021年第四季度信用卡计划费用总额为1.979亿雷亚尔,较2020年同期的1.325亿雷亚尔增加6,540万雷亚尔。
Iii)POS设备在2011年第四季度的折旧为1.287亿雷亚尔,比20年第四季度的7300万雷亚尔增加了5570万雷亚尔;
四)2011年第四季度拨备的PagPhone库存准备金为1.175亿雷亚尔。
项目(I)及(Ii)的增长主要与购入冠捷的收益增加有关,并因此与交易及其他服务的收入增加有关。第(3)项的增加涉及更多的POS设备和向客户发货。
2021年第四季度,非GAAP服务成本达到18.297亿雷亚尔(反映剔除LTIP调整后的310万雷亚尔),较2020年第四季度报告的11.428亿雷亚尔增加6.869亿雷亚尔(反映剔除第四季度1030万雷亚尔的LTIP调整)。作为交易活动和其他服务总收入的百分比,我们的非GAAP服务成本从20年第四季度的77.6%上升到2011年第四季度的89.0%,增幅为11.4个百分点。关于非GAAP服务成本和非经常性调整服务成本与GAAP服务成本的对账,请参阅本收益新闻稿第24页和第25页。
2011年第四季度的季度销售费用为4.241亿雷亚尔,比20年第四季度的1.56亿雷亚尔增加了2.585亿雷亚尔,增幅为156.1%。销售费用占我们总收入和收入的百分比从20年第四季度的7.9%上升到2011年第四季度的13.1%,增幅为5.2个百分点。销售费用占总收入和收入的百分比的增加主要是由于营销费用的增加、收购冠捷的增长后的冲销、预期的信贷损失拨备以及与2010年第四季度相比中心的员工人数增加。
于2021年第四季度,非通用会计准则销售开支达4238百万雷亚尔(反映该季度撇除长期投资政策调整后的0.4百万雷亚尔),较2020年同期的1.649亿雷亚尔增加2.589亿雷亚尔,增幅为157.0%。有关非GAAP销售费用与销售费用的对账,请参阅本收益新闻稿第24页和第25页。
该季度的行政费用达到1.896亿雷亚尔,比第四季度报告的1.867亿雷亚尔增加了280万雷亚尔,或1.5%。作为我们总收入和收入的百分比,行政费用从20年第四季度的8.9%下降到2011年第四季度的5.9%,降幅为3.2个百分点。行政费用的增加主要是由于工资总额的增长和咨询服务的增加,但另一方面,我们的基于份额的长期激励计划(LTIP)费用在2011年第四季度减少了4090万雷亚尔,与20年第四季度的6320万雷亚尔相比减少了2230万雷亚尔。
截至2021年12月31日止期间,非公认会计准则行政开支为1.429亿雷亚尔,较2010年第四季度的115.4雷亚尔增加2,750万雷亚尔,增幅为23.9%。该等金额不包括二零一一年第四季度LTIP调整金额4,090万雷亚尔及二零二零年第四季度调整金额63.2雷亚尔,亦不包括与收购公允价值资产摊销有关的并购开支,以及二零一一年第四季度570万雷亚尔及二零二零年第四季度820万雷亚尔的外部咨询、会计及法律服务开支。2021年第四季度,非GAAP管理费用占总收入和收入的百分比为4.4%,比20年第四季度报告的5.5%下降了1.1个百分点。有关非GAAP管理费用与GAAP管理费用的对账,请参阅本收益新闻稿第24页和第25页。
2011年第四季度的季度财务支出为4.026亿雷亚尔,比20年第四季度的2950万雷亚尔增加了3.731亿雷亚尔,增幅为1,262.9%。这一增长主要是由于提前收取应收账款,从20年第四季度的1180万雷亚尔增加到2011年第四季度的2.285亿雷亚尔。最重要的是,我们的冠捷科技从2020年开始快速增长,影响了我们与商户应收账款垫款相关的营运资金需求。我们的存单和美元/雷亚尔的汇率支出也比2020年有所增加。
*不包括与减税有关的2450万雷亚尔的影响。
其他收入(支出),2011年第四季度记录的支出净额为1870万雷亚尔,较2020年第四季度报告的3950万雷亚尔的支出减少2080万雷亚尔,降幅为52.6%。这一减少主要是由于2020年第四季度发生的或有事项和法律事项的应计费用以及固定资产和无形资产的处置。
*不包括1.386亿雷亚尔与之前图表中指出的调整相关的影响
2021年第四季度所得税前利润为3.683亿雷亚尔,较2020年同期的5.139亿雷亚尔减少1.456亿雷亚尔,降幅28.3%。2011年第四季度非公认会计准则所得税前利润为4.184亿雷亚尔,较20年第四季度的5.963亿雷亚尔减少1.779亿雷亚尔,降幅29.8%。有关我们的非公认会计准则经常性所得税前利润与我们所得税前利润的对账,请参阅本收益新闻稿第24页和第25页。
*不包括与34%的所得税相关的4710万雷亚尔的影响,超出前面图表中指出的调整
所得税和社会贡献在2011年第四季度的支出为6710万雷亚尔,比20年第四季度的1.383亿雷亚尔减少了7120万雷亚尔,降幅为51.5%。本项目包括当期所得税和社会缴费、递延所得税和社会缴费。
我们的有效税率从20年第四季度的26.9%下降到2011年第四季度的18.2%,降幅为8.7个百分点。在这两个时期,实际所得税和社会贡献率与应用巴西联邦法定税率计算的税率之间的差异主要与技术创新法(Lei Do Bem)有关,该法降低了基于创新和技术投资的所得税费用,例如我们的巴西运营子公司PagSeguro巴西公司的投资。
2011年第四季度的非GAAP所得税和社会贡献支出为8410万雷亚尔,比20年第四季度的1.663亿雷亚尔减少了8220万雷亚尔,降幅为49.4%。
2021年第四季度,我国非公认会计准则所得税和社会贡献的有效税率从2020年第四季度的27.9%下降到20.1%,降幅为7.8个百分点。非GAAP有效所得税和社会缴费率与采用巴西联邦法定税率计算的税率之间的7.8个百分点的差异是与长期税收和并购费用相关的所得税的影响。
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| | 截至2021年12月31日止的三个月 | | 在截至2020年12月31日的三个月及截至 | | |
所得税和社会缴款与非公认会计准则所得税和社会缴款的对账(百万雷亚尔): | | | | 变量% |
所得税与社会贡献 | | (67,1) | | (138,3) | | (51,5%) |
(-)所得税和非公认会计准则调整的社会贡献[1] | | (17,0) | | (27,9) | | (39,0%) |
非公认会计准则所得税和社会贡献 | | (84,1) | | (166,3) | | (49,4%) |
(-)所得税和非经常性调整的社会贡献 | | (47,1) | | - | | (100%) |
非公认会计准则经常性所得税和社会贡献 | | (131,2) | | (166,4) | | (21,1%) |
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[1]LTIP支出和并购支出的所得税和社会贡献:金额分别为1,700万雷亚尔和2,790万雷亚尔,包括按LTIP支出和并购支出计算的34%税率的所得税。 |
*不包括9,150万雷亚尔与之前图表中指出的调整相关的影响
截至2011年第四季度止期间的净收入为3.013亿雷亚尔,较2020年第四季度的3.756亿雷亚尔减少74.3百万雷亚尔或19.8%。与20年第四季度的18.0%相比,21年第四季度的净利润率下降了8.7个百分点,降至9.3%。
本季度非公认会计准则净收入为3.343亿雷亚尔,较20年第四季度报告的430.0雷亚尔减少9,570万雷亚尔,降幅为22.3%,反映了下文所述长期投资政策和并购调整的总和。
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| | 对于三个人来说 截至的月份 2021年12月31日 | | 对于三个人来说 截至的月份 2020年12月31日 | | |
净收益与非公认会计准则经常性净收益的对账 (百万卢比): | | | | 变量% |
净收入 | | 301.3 | | 375.6 | | (19.8)% |
LTIP费用[1] | | 44.3 | | 74.2 | | (40.2)% |
并购费用[2] | | 5.7 | | 8.2 | | (29.9)% |
LTIP所得税与并购调整[4] | | (17.0) | | (28.0) | | (39.2)% |
非公认会计准则净收益 | | 334.3 | | 430.0 | | (22.3)% |
非经常性调整[3] | | 138.6 | | - | | 100.0% |
非经常性调整的所得税[4] | | (47.1) | | - | | 100.0% |
非公认会计准则经常性净收益 | | 425.8 | | 430.0 | | (1.0)% |
[1]LTIP费用:LTIP费用包括我们长期激励计划(LTIP和LTIP-目标)下的股权奖励费用。我们将LTIP支出从我们的非GAAP衡量标准中剔除,主要是因为它们是非现金支出,相关的雇主工资税取决于我们的股票价格以及行使和授予股权奖励的时间和规模,管理层对此没有任何控制,因此管理层不认为这些费用与我们的业务运营相关。于截至2021年12月31日及2020年12月31日止三个月,金额分别为4,430万雷亚尔及7,420万雷亚尔,主要涉及经常性季度拨备、与LTIP及LTIP-Goals有关的薪俸税,包括我们股价的更新及美元/雷亚尔汇率的变动,以及向原有LTIP受益人发行新股。
[2]并购费用:这包括并购交易的费用,其中包括与尽职调查和谈判并购文件有关的外部咨询、会计和法律服务费用,以及截至2020年12月31日的三个月我们收购的820万雷亚尔,以及截至2021年12月31日的三个月收购资产公允价值570万雷亚尔的摊销费用。我们将并购费用排除在我们的非GAAP衡量标准之外,主要是因为这些费用是非经常性的,与我们的业务运营无关。
[3]非经常性调整:这包括对2011年第四季度的一次性调整,这是为了与20年第四季度的上一季度更多的可比金额,涉及PagPhone销售、PagPhone库存拨备和税项减值,共计1.386亿雷亚尔。我们将非经常性调整排除在我们的非GAAP衡量标准之外,主要是因为此类调整是非经常性的,与我们的业务运营无关。
[4]LTIP支出、并购支出和非经常性调整的所得税和社会贡献:在截至2021年和2020年12月31日的三个月,该金额包括按LTIP支出、并购支出和非经常性调整计算的34%税率的所得税。
调整后的EBITDA是一项非公认会计准则的衡量标准。本公司于二零一一年第四季度经调整EBITDA为7.507亿雷亚尔,较二零一零年第四季度报告的7.262亿雷亚尔增加24,600,000雷亚尔,增幅为3.4%,按净收入计算,加上(I)所得税及社会贡献,加上(Ii)折旧及摊销,减去(Iii)其他财务收入,加上(Iv)与适用于以外币持有的金融资产或负债的汇率变动有关的美元/雷亚尔的汇率开支,加上(V)并购开支,加上(Vi)长期知识产权开支及加上(Vii)非经常性调整。因此,这一措施考虑了21季度的非经常性影响。
我们不考虑在2011年第四季度排除570万雷亚尔的并购费用,因为它们与收购的公允价值资产的摊销有关,并已在折旧和摊销中考虑。
调整后EBITDA的增长主要与折旧和摊销有关,2011年第四季度的折旧和摊销为2.255亿雷亚尔,比20年第四季度的1.338亿雷亚尔增加了9160万雷亚尔,增幅为68.5%。这一增长主要是由于我们的POS设备数量的增加,以及所产生的LTIP补偿费用的减少。以下是从净收入到调整后EBITDA的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 截至2021年12月31日止的三个月 | | 在截至2020年12月31日的三个月及截至 | | |
净收入与调整后EBITDA的对账(百万雷亚尔): | | | | 变量% |
净收入 | | 301,3 | | 375,6 | | (19,8%) |
(+)收入和社会贡献 | | 67,1 | | 138,3 | | (51,5%) |
(+)折旧和摊销 | | 225,5 | | 133,8 | | 68,5% |
(-)其他财政收入 | | (43,5) | | (25,9) | | 68,1% |
(+)汇率支出 | | 17,5 | | 22,0 | | (20,6%) |
(+)非GAAP总费用调整 | | 44,3 | | 82,4 | | (46,2%) |
调整后EBITDA非GAAP | | 612,1 | | 726,3 | | (15,7%) |
(+)非经常性调整 | | 138,6 | | - | | 100,0% |
非公认会计准则经常性调整EBITDA | | 750,7 | | 726,2 | | 3,4% |
[1]LTIP支出:基于股票的薪酬支出总额为4430万雷亚尔(截至2020年12月31日的三个月为8240万雷亚尔),包括我们LTIP项下的股权奖励支出。我们将LTIP支出从我们的非GAAP衡量标准中剔除,主要是因为它们是非现金支出,相关的雇主工资税取决于我们的股票价格以及行使和授予股权奖励的时间和规模,管理层对此没有任何控制,因此管理层不认为这些费用与我们的业务运营相关。
[2]非经常性调整:这包括对2011年第四季度的一次性调整,这是为了与20年第四季度的上一季度更多的可比金额,涉及PagPhone销售、PagPhone库存拨备和税项减值,共计1.386亿雷亚尔。
截至2021年12月31日的12个月初的现金和现金等价物为16.401亿雷亚尔。
截至2021年12月31日的12个月,所得税前利润为14.88亿雷亚尔。
在截至2021年12月31日的12个月中,损益表中记录的收入、收入和支出的调整总额为21.934亿雷亚尔,主要是由于基于股票的长期激励计划(LTIP)支出3.706亿雷亚尔、扣款6.643亿雷亚尔、损益表中记录的7.686亿雷亚尔折旧和摊销以及金融资产和负债的应计利息2.306亿雷亚尔。LTIP支出与我们LTIP项下的股权奖励有关,扣款是指在此期间确认的与信用卡处理业务(收购和发行)有关的损失、数字账户损失和信贷组合拖欠率拨备。
在截至2021年12月31日的12个月中,对营业资产和负债变化的调整为负现金流37.75亿雷亚尔:
·应收账款,主要与我们在与发卡银行的业务中充当金融中介的交易中产生的应收账款有关,扣除我们选择提前收到发卡机构欠我们的应收账款时产生的交易成本和财务费用,包括我们资产负债表上流动资产和非流动资产应收账款项目的期初和期末余额之间的差额(截至2021年12月31日为236.574亿雷亚尔,2020年底为160.765亿雷亚尔),不包括现金和按存储容量使用计费收到的利息收入,这两项在现金流量表中单独列报。在截至2021年12月31日的12个月中,应收账款代表负现金流93.031亿雷亚尔。
·对第三方的应付款,是扣除交易活动收入和我们在商家选择提前付款时收到的财务收入的净额,包括对我们资产负债表上流动负债的第四方应付款项目的期初余额和期末余额之间的差额(2021年12月31日为132.172亿雷亚尔,而2020年底为101.015亿雷亚尔)。在截至2021年12月31日的12个月中,对第四方的应付款代表了29.407亿雷亚尔的正现金流。
·来自关联方的应收款(应付款项)包括应付关联方的应收款期初余额和期末余额之间的差额,不包括已支付的利息,这些差额在现金流量表中单独列报。(2021年12月31日为5.436亿雷亚尔,而2020年底为5830万雷亚尔)。截至2021年12月31日的12个月,关联方应收账款(应收账款)为正现金流4.716亿雷亚尔。
·薪金和社会费用包括在我们的损益表上记录但在本期间终了时仍未支付的数额。在截至2021年12月31日的12个月中,该项目的现金流为负810万雷亚尔。
·贸易应付款项目包括贸易应付款期初余额和期末余额之间的差额(2021年12月31日为5.78亿雷亚尔,而2020年底为3.355亿雷亚尔)。在截至2021年12月31日的12个月中,应付贸易账款实现了2.435亿雷亚尔的正现金流。
·税收和缴费项目包括销售税(ISS、ICMS、PIS和COFINS)。在截至2021年12月31日的12个月中,该项目的现金流为负1150万雷亚尔。
·金融投资(强制性担保)项目包括我们需要按照巴西中央银行的要求保持的最低金额。在截至2021年12月31日的12个月中,该项目的现金流为负8450万雷亚尔。
·可退税项目包括交易活动和其他服务以及购买POS设备的预扣税和可退税。在截至2021年12月31日的12个月中,该项目代表了3,660万雷亚尔的正现金流,主要与2021年赎回的FIDC配额预扣税款有关。
·存款项目包括已发行的存单,不包括已支付的利息收入,这些收入在现金流量表中单独列报。该项目在截至2021年12月31日的12个月中实现了22.76亿雷亚尔的正现金流。
于截至2021年12月31日止十二个月内,我们以现金支付所得税及社会贡献合共76,800,000雷亚尔,并录得现金利息收入正现金流1,068,400,000雷亚尔。
因此,在截至2021年12月31日的12个月中,用于经营活动的净现金总额为8.98亿雷亚尔。
截至2021年12月31日的12个月中,用于投资活动的净现金总额为14.709亿雷亚尔。这一金额包括购买和开发无形资产7.796亿雷亚尔,包括购买第三方软件和工资,以及我们投资于内部开发软件和技术的其他金额,我们将其作为无形资产进行资本化;9.723亿雷亚尔的财产和设备购买,主要与POS设备购买有关;3.242亿雷亚尔的正现金流,用于赎回金融投资;4340万雷亚尔用于收购公司。
于截至二零二零年十二月三十一日止十二个月内,我们用于融资活动的现金流总额为7272,000,000雷亚尔,主要与我们借入10.121亿雷亚尔以及用于回购将以库房形式持有的股份的2.58亿雷亚尔有关。
在计入上文讨论的1.543亿雷亚尔的现金和现金等价物减少总额后,我们于2021年12月31日的现金和现金等价物为17.944亿雷亚尔。
收益网络直播
PagSeguro(纽约证券交易所代码:PAGS)将于2022年3月22日美国东部时间下午5:00主持电话会议和收益网络直播。
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季度简明综合中期损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的三个月 | | 截至2020年12月31日的三个月 | | % |
| (金额以百万雷亚尔表示) | | |
交易活动和其他服务的收入 | 2,059.5 | | 1,473.5 | | 39.8% |
财政收入 | 1,133.1 | | 611.1 | | 85.4% |
其他财务收入 | 43.5 | | 3.9 | | 1019.2% |
总收入和收入 | 3,236.2 | | 2,088.5 | | 55.0% |
| | | | | |
销售和服务成本 | (1,832.8) | | (1,153.1) | | 58.9% |
销售费用 | (424.1) | | (165.6) | | 156.1% |
行政费用 | (189.6) | | (186.7) | | 1.5% |
财务费用 | (402.6) | | (29.5) | | 1262.9% |
其他收入(支出),净额 | (18.7) | | (39.5) | | (52.6)% |
| | | | | |
所得税前利润 | 368.3 | | 513.9 | | (28.3)% |
| | | | | |
当期所得税和社会贡献 | (90.5) | | (27.7) | | 226.5% |
递延所得税和社会贡献结果 | 23.5 | | (110.5) | | (121.2)% |
|
| | | | |
所得税与社会贡献 | (67.1) | | (138.3) | | (51.5)% |
| | | | | |
本期间的净收入 | 301.3 | | 375.6 | | (19.8)% |
基本每股收益和稀释每股收益与非公认会计准则基本每股收益和稀释每股收益的对账
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的三个月 | | 截至2020年12月31日的三个月 |
| (以千雷亚尔表示的金额,不包括股票数量和每股金额) |
可归因于以下方面的净收入: | | | |
本公司的业主 | 301,395 | | 375,546 |
非控制性权益 | (127) | | 95 |
已发行普通股加权平均数 | 330,310,786 | | 329,292,240 |
稀释后普通股的加权平均数 | 332,174,824 | | 329,814,176 |
基本每股普通股收益--雷亚尔 | 0,9125 | | 1,1405 |
稀释后每股普通股收益--雷亚尔 | 0,9073 | | 1,1387 |
| | | |
非公认会计准则经常性净收益 | 426,036 | | 429,950 |
已发行普通股加权平均数 | 330,310,786 | | 329,292,240 |
稀释后普通股的加权平均数 | 332,174,824 | | 329,814,176 |
非GAAP基本每股普通股收益--雷亚尔 | 1.290 | | 1.306 |
非GAAP稀释后每股普通股收益--雷亚尔 | 1.283 | | 1.304 |
全年综合损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | % |
| (金额以百万雷亚尔表示) | | |
交易活动和其他服务的净收入 | 6,784.8 | | 4,508.7 | | 50.5% |
财政收入 | 3,514.4 | | 2,177.4 | | 61.4% |
其他财务收入 | 149.5 | | 128.6 | | 16.3% |
总收入和收入 | 10,448.7 | | 6,814.7 | | 53.3% |
| | | | | |
销售和服务成本 | (5,775.9) | | (3,772.3) | | 53.1% |
销售费用 | (1,523.9) | | (617.5) | | 146.8% |
行政费用 | (877.6) | | (563.9) | | 55.6% |
财务费用 | (790.6) | | (109.2) | | 623.8% |
其他费用,净额 | 7.3 | | 22.9 | | (68.1)% |
| | | | | |
所得税前利润 | 1,448.0 | | 1,774.7 | | (16.2)% |
| | | | | |
当期所得税和社会贡献 | (119.8) | | (62.8) | | 90.6% |
递延所得税和社会贡献结果 | (201.9) | | (419.6) | | (51.9)% |
|
| | | | |
所得税与社会贡献 | (321.7) | | (482.4) | | (33.3)% |
| | | | | |
本年度净收入 | 1,166.3 | | 1,292.3 | | (9.8)% |
基本每股收益和稀释每股收益与非公认会计准则基本每股收益和稀释每股收益的对账
| | | | | | | | | | | |
| 年终 2021年12月31日 | | 年终 2020年12月31日 |
| (以千雷亚尔表示的金额,不包括股票数量和每股金额) |
可归因于以下方面的净收入: | | | |
本公司的业主 | 1,166,101 | | 1,291,658 |
非控制性权益 | 182 | | 642 |
已发行普通股加权平均数 | 330,310,786 | | 329,292,240 |
稀释后普通股的加权平均数 | 332,174,824 | | 329,814,176 |
基本每股普通股收益--雷亚尔 | 3.5303 | | 3.9225 |
稀释后每股普通股收益--雷亚尔 | 3.5105 | | 3.9163 |
| | | |
非公认会计准则经常性净收益 | 1,545,725 | | 1,433,702 |
已发行普通股加权平均数 | 330,310,786 | | 329,292,240 |
稀释后普通股的加权平均数 | 332,174,824 | | 329,814,176 |
非GAAP基本每股普通股收益--雷亚尔 | 4,6796 | | 4.3539 |
非GAAP稀释后每股普通股收益--雷亚尔 | 4,6533 | | 4.3470 |
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 2021年12月31日 | | 自.起 2020年12月31日 |
| (金额以千雷亚尔表示) |
现金和现金等价物 | 1,794,362 | | 1,640,065 |
金融投资 | 782,647 | | 979,837 |
应收账款 | 23,428,522 | | 16,042,970 |
盘存 | 49,537 | | 30,429 |
可追讨的税项 | 469,490 | | 388,975 |
其他应收账款 | 194,776 | | 164,805 |
流动资产总额 | 26,719,334 | | 19,247,081 |
| | | |
司法存款 | 40,224 | | 7,449 |
应收账款 | 228,880 | | 33,570 |
递延所得税和社会贡献 | 120,762 | | 83,296 |
其他应收账款 | 11,710 | | 10,293 |
投资 | 15,666 | | 16,400 |
财产和设备 | 2,289,052 | | 1,802,613 |
无形资产 | 1,650,176 | | 1,123,620 |
非流动资产总额 | 4,356,470 | | 3,077,241 |
| | | |
总资产 | 31,075,804 | | 22,324,322 |
| | | |
应付给第三方的款项 | 13,217,150 | | 10,101,510 |
贸易应付款 | 578,004 | | 335,539 |
对关联方的应付款项 | 543,621 | | 58,336 |
存款 | 3,056,444 | | 571,996 |
借款 | 1,005,787 | | - |
衍生金融工具 | 14,317 | | - |
工资和社会费用 | 259,724 | | 175,198 |
税收和缴费 | 63,934 | | 26,042 |
应急准备 | 27,653 | | 17,063 |
递延收入 | 162,566 | | 186,219 |
其他负债 | 73,720 | | 102,572 |
流动负债总额 | 19,002,919 | | 11,574,475 |
| | | |
递延所得税和社会贡献 | 1,391,760 | | 1,132,595 |
存款 | 77,552 | | 194,090 |
应急准备 | 13,910 | | 11,741 |
递延收入 | 17,300 | | 27,336 |
其他负债 | 70,165 | | 56,626 |
非流动负债总额 | 1,570,687 | | 1,422,388 |
| | | |
股本 | 26 | | 26 |
资本公积 | 6,076,286 | | 5,784,288 |
其他综合收益 | 645 | | 491 |
股权估值调整 | (22,372) | | (22,373) |
留存收益 | 4,732,624 | | 3,566,522 |
国库股 | (285,011) | | (13,609) |
| 10,502,198 | | 9,315,346 |
| | | |
非控制性权益 | - | | 12,113 |
| | | |
总股本 | 10,502,198 | | 9,327,456 |
| | | |
负债和权益总额 | 31,075,804 | | 22,324,322 |
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
| (金额以千雷亚尔表示) |
经营活动的现金流 | | | |
所得税前利润 | 1,488,027 | | 1,774,691 |
不影响现金的支出(收入): |
| | |
折旧及摊销 | 768,593 | | 376,335 |
按存储容量使用计费 | 664,268 | | 288,309 |
应计或有事项准备金 | 25,938 | | 6,409 |
股权长期激励计划(LTIP) | 370,629 | | 122,870 |
税收和缴款的冲销 | (4,638) | | (84,294) |
处置财产、设备和无形资产的损失 | 28,393 | | 19,465 |
衍生金融工具,净额 | 5,952 | | - |
应计利息 | 230,555 | | 17,222 |
其他(收入)成本,净额 | 103,667 | | (18,184) |
经营性资产和负债的变动 |
| | |
应收账款 | (9,303,060) | | (5,586,919) |
金融投资(强制性担保) | (84,534) | | 43,229 |
盘存 | (132,398) | | 31,602 |
可追讨的税项 | (36,565) | | (206,221) |
其他应收账款 | (62,084) | | (78,744) |
递延收入 | (33,689) | | 145,005 |
其他负债 | (17,312) | | 67,669 |
应付给第三方的款项 | 2,940,739 | | 4,173,264 |
贸易应付款 | 243,585 | | 72,328 |
关联方应收(应付)款项 | 471,585 | | 38,250 |
存款 | 2,276,041 | | 758,003 |
工资和社会费用 | (8,091) | | 7,605 |
税收和缴费 | (11,499) | | (34,438) |
应急准备 | (17,763) | | (1,127) |
| (93,661) | | 1,932,328 |
缴纳的所得税和社会缴费 | (76,782) | | (46,384) |
收到的利息收入 | 1,068,450 | | 266,719 |
经营活动提供的净现金 | 898,007 | | 2,152,662 |
| | | |
投资活动产生的现金流 | | | |
| | | |
购置财产和设备 | (972,274) | | (1,522,769) |
无形资产的购买和开发 | (779,555) | | (523,785) |
金融投资的赎回(收购) | 324,247 | | 530,667 |
收购支付的金额,扣除收购现金后的净额 | (43,367) | | (345,603) |
| | | |
用于投资活动的现金净额 | (1,470,949) | | (1,861,489) |
| | | |
融资活动的现金流 | | | |
借款 | 1,012,086 | | - |
租约的缴付 | (15,148) | | - |
收购库藏股 | (257,992) | | (44,775) |
非控股股东增资 | (11,708) | | (10,289) |
融资活动提供(使用)的现金净额 | 727,238 | | (55,064) |
| | | |
增加(减少)现金及现金等价物 | 154,297 | | 236,110 |
年初的现金和现金等价物 | 1,640,065 | | 1,403,955 |
年终现金和现金等价物 | 1,794,362 | | 1,640,065 |
GAAP指标与非GAAP指标的季度对账
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的三个月 | | 截至2020年12月31日的三个月 |
| (以百万雷亚尔表示的金额,每股金额除外) | | (以百万雷亚尔表示的金额,每股金额除外) |
总收入和收入 | 3,236.2 | | 2,088.5 |
非经常性:PagPhone销售 | (3.4) | | - |
非GAAP经常性总收入和收入 | 3,232.8 | | 2,088.5 |
| | | |
总费用 | (2,867.8) | | (1,574.6) |
减:基于股份的长期激励计划(LTIP) | 44.3 | | 74.2 |
并购费用 | 5.7 | | 8.2 |
非经常性PagPhone库存拨备和减税 | 142.0 | | - |
非公认会计准则经常性费用合计(1) | (2,675.8) | | (1,492.2) |
| | | |
税前利润 | 368.3 | | 513.9 |
加:非公认会计准则调整总额 | 50.1 | | 82.4 |
加:非经常性调整总额 | 138.6 | | - |
非公认会计准则经常性税前利润(2) | 557.0 | | 596.3 |
| | | |
所得税与社会贡献 | (67.1) | | (138.3) |
减去:所得税和非公认会计准则调整的社会贡献 | (17.0) | | (28.0) |
减去:所得税和非经常性调整的社会贡献 | (47.1) | | - |
非公认会计准则经常性递延所得税(3) | (131.2) | | (166.3) |
| | | |
净收入 | 301.3 | | 375.6 |
加:非公认会计准则调整总额 | 33.2 | | 54.5 |
加:非经常性调整总额 | 91.5 | | - |
| | | |
非公认会计准则经常性净收益(4) | 425.8 | | 430.0 |
| | | |
基本每股普通股收益--雷亚尔 | 0.9125 | | 1.1405 |
稀释后每股普通股收益--雷亚尔 | 0.9073 | | 1.1387 |
非GAAP基本每股普通股收益--雷亚尔(5) | 1.2898 | | 1.3057 |
非公认会计准则稀释后每股普通股收益--雷亚尔(5) | 1.2826 | | 1.3036 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 截至及截至以下三个月 2021年12月31日 | | 截至及截至以下三个月 2020年12月31日 | | |
净收入与调整后EBITDA的对账(百万雷亚尔): | | | | 变量% |
|
| | | | | |
净收入 | | 301,3 | | 375,6 | | (19,8%) |
(+)收入和社会贡献 | | 67,1 | | 138,3 | | (51,5%) |
(+)折旧和摊销 | | 225,5 | | 133,8 | | 68,5% |
(-)其他财政收入 | | (43,5) | | (25,9) | | 68,1% |
(+)汇率支出 | | 17,5 | | 22,0 | | (20,6%) |
(+)非GAAP总费用调整 | | 44,3 | | 82,4 | | (46,2%) |
调整后EBITDA非GAAP | | 612,1 | | 726,3 | | (15,7%) |
(+)非经常性调整 | | 138,6 | | - | | 100,0% |
非公认会计准则经常性调整EBITDA | | 750,7 | | 726,2 | | 3,4% |
| | | | | |
(1) | 非GAAP经常性总费用不包括: (I)LTIP开支总额为4,430万雷亚尔(截至2020年12月31日止三个月为7,420万雷亚尔),包括我们LTIP项下的股权奖励开支。我们将LTIP支出从我们的非GAAP衡量标准中剔除,主要是因为它们是非现金支出,相关的雇主工资税取决于我们的股票价格以及行使和授予股权奖励的时间和规模,管理层对此没有任何控制,因此管理层不认为这些费用与我们的业务运营相关。LTIP费用总额在服务成本、销售费用和管理费用之间进行分配; (Ii)并购开支总额570万雷亚尔(截至2020年12月31日止三个月为820万雷亚尔)。我们将并购费用从我们的非GAAP计量中剔除,主要是因为这些费用是非经常性的,与我们的业务运营无关;以及 (3)2011年第四季度与PagPhone库存拨备和减税有关的总额为1.42亿雷亚尔的非经常性调整。我们将非经常性调整排除在我们的非GAAP衡量标准之外,主要是因为此类调整是非经常性的,与我们的业务运营无关。 |
(2) | 非公认会计准则经常性所得税前利润反映了上文脚注(1)所述的LTIP费用、并购费用和非经常性调整的调整。 |
(3) | 非公认会计准则经常性所得税和社会贡献包括按34%的税率计算的所得税,其计算基础为LTIP支出、并购支出和上文脚注(1)所述的非经常性调整。 |
(4) | 非公认会计准则经常性净收入反映了上文脚注(1)和(3)所述调整的总和。 |
(5) | 非GAAP普通股基本收益和非GAAP稀释每股普通股收益反映了对非GAAP经常性净收入的调整,这些净收入全额分配给母公司的股权持有人。 |
GAAP指标与非GAAP指标的全年对账
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| 年终 2021年12月31日 | | 年终 2020年12月31日 |
| (以百万雷亚尔表示的金额,每股金额除外) | | (以百万雷亚尔表示的金额,每股金额除外) |
总收入和收入 | 10,448.7 | | 6,814.7 |
非重复性事件 | (3.4) | | - |
非GAAP经常性总收入和收入 | 10,445.4 | | 6,814.7 |
| | | |
总费用 | (8,960.7) | | (5,040.0) |
减:基于股份的长期激励计划(LTIP) | 370.5 | | 207.0 |
并购费用 | 21.9 | | 8.2 |
非重复性事件 | 186.4 | | (84.3) |
非公认会计准则经常性费用合计(1) | (8,341.9) | | (4,909.1) |
| | | |
税前利润 | 1,488.0 | | 1,774.7 |
加:非公认会计准则调整总额 | 392.4 | | 215.2 |
加:非经常性调整总额 | 183.0 | | (84.3) |
非公认会计准则经常性税前利润(2) | 2,063.4 | | 1,905.5 |
| | | |
所得税与社会贡献 | (321.7) | | (482.4) |
减去:所得税和非公认会计准则调整的社会贡献 | (133.4) | | (73.2) |
减去:所得税和非经常性调整的社会贡献 | (62.2) | | 28.7 |
非公认会计准则经常性递延所得税(3) | (517.3) | | (526.8) |
| | | |
净收入 | 1,166.3 | | 1,292.3 |
加:非公认会计准则调整总额 | 259.0 | | 142.0 |
加:非经常性调整总额 | 120.8 | | (55.6) |
| | | |
非公认会计准则经常性净收益(4) | 1,546.1 | | 1,378.7 |
| | | |
基本每股普通股收益--雷亚尔 | 3.5303 | | 3.9225 |
稀释后每股普通股收益--雷亚尔 | 3.5105 | | 3.8933 |
非GAAP基本每股普通股收益--雷亚尔(5) | 4.6796 | | 4.3539 |
非公认会计准则稀释后每股普通股收益--雷亚尔(5) | 4.6530 | | 4.3470 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至的年度 2021年12月31日 | | 截至的年度 2020年12月31日 | | |
净收入与调整后EBITDA的对账(百万雷亚尔): | | | | 变量% |
|
| | | | | |
净收入 | | 1.166,3 | | 1.292,3 | | (9,8%) |
(+)收入和社会贡献 | | 321,7 | | 482,4 | | (33,3%) |
(+)折旧和摊销 | | 768,6 | | 376,3 | | 104,2% |
(-)其他财务收入(6) | | (158,8) | | (166,9) | | (4,8%) |
(+)汇率支出(6) | | 81,5 | | 38,3 | | 113,1% |
(+)非GAAP总费用调整 | | 376,0 | | 215,2 | | 74,7% |
调整后EBITDA非GAAP | | 2.555,3 | | 2.237,7 | | 14,2% |
(+)非经常性调整 | | 183,0 | | (84,3) | | (317,1%) |
非公认会计准则经常性调整EBITDA | | 2.738,3 | | 2.153,4 | | 27,2% |
| | | | | |
(1) | 非GAAP经常性总费用不包括: (I)LTIP开支总额为3.705亿雷亚尔(截至2020年12月31日止年度为2.07亿雷亚尔),包括我们LTIP项下的股权奖励开支。我们将LTIP支出从我们的非GAAP衡量标准中剔除,主要是因为它们是非现金支出,相关的雇主工资税取决于我们的股票价格以及行使和授予股权奖励的时间和规模,管理层对此没有任何控制,因此管理层不认为这些费用与我们的业务运营相关。LTIP费用的总额在服务成本、销售费用和管理费用之间进行分配; (Ii)并购开支总额2,190万雷亚尔(截至2020年12月31日止年度为820万雷亚尔)。我们将并购费用从我们的非GAAP计量中剔除,主要是因为这些费用是非经常性的,与我们的业务运营无关; (Iii)2021年的非经常性调整总额为1.864亿雷亚尔,涉及PagPhone库存拨备、税项减值、税收冲销(2020年为8430万雷亚尔)和2011年第一季度发生的个别欺诈行为。我们将非经常性调整排除在我们的非GAAP衡量标准之外,主要是因为此类调整是非经常性的,与我们的业务运营无关。 |
(2) | 非公认会计准则经常性所得税前利润反映了上文脚注(1)所述的LTIP费用、并购费用和非经常性调整的调整。 |
(3) | 非GAAP经常性所得税和社会贡献包括按34%的税率计算的所得税、并购费用和非经常性调整,如上文脚注(1)所述。 |
(4) | 非公认会计准则经常性净收入反映了上文脚注(1)和(3)所述调整的总和。 |
(5) | 非GAAP每股普通股基本收益和非GAAP稀释每股普通股收益反映了对非GAAP净收益的调整,这些净收益全额分配给母公司的股权持有人。 |
(6) | 在2021年第一季度之前,其他财务收入项目包括与(A)财务投资利息和(B)汇兑变动损失相对应的数额。从2021年第二季度开始,我们将汇率变动损失记录为财务费用项下的汇率费用。如上表所示,调整后的EBITDA的计算不包括其他财务收入,并计入汇率支出。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期:2022年3月22日
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| PagSeguro Digital Ltd. |
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| 由以下人员提供: | /s/阿图尔·舒克 |
| 姓名: | 阿图尔·舒克 |
| 标题: | 首席财务和投资者关系官、首席会计官 |