(百万美元,每股数据除外)
|
历史
第一
市民
|
历史
切特
|
交易记录
会计核算
调整
|
(注3)
|
形式上的
第一公民和
切特
|
|||||||||||||||
资产
|
||||||||||||||||||||
现金和银行到期款项
|
$
|
337.8
|
$
|
141.5
|
$
|
(7.2
|
)
|
(1)
|
$
|
472.1
|
||||||||||
隔夜投资
|
9,114.7
|
2,874.6
|
—
|
11,989.3
|
||||||||||||||||
投资证券
|
13,110.4
|
6,813.7
|
(35.9
|
)
|
(2)
|
19,888.2
|
||||||||||||||
持有待售资产
|
98.7
|
53.3
|
(0.1
|
)
|
(3)
|
151.9
|
||||||||||||||
贷款和租赁
|
32,371.5
|
32,839.6
|
135.8
|
(4)
|
65,346.9
|
|||||||||||||||
信贷损失准备
|
(178.5
|
)
|
(712.3
|
)
|
428.4
|
(5)
|
(462.4
|
)
|
||||||||||||
贷款和租赁净额
|
32,193.0
|
32,127.3
|
564.2
|
64,884.5
|
||||||||||||||||
经营租赁设备,净额
|
—
|
8,024.3
|
(175.2
|
)
|
(6)
|
7,849.1
|
||||||||||||||
银行拥有的人寿保险
|
0.1
|
1,201.5
|
—
|
1,201.6
|
||||||||||||||||
其他资产
|
3,453.4
|
2,003.4
|
125.1
|
(7)
|
5,581.9
|
|||||||||||||||
总资产
|
$
|
58,308.1
|
53,239.6
|
470.9
|
112,018.6
|
|||||||||||||||
负债
|
||||||||||||||||||||
存款
|
51,406.1
|
39,357.9
|
70.2
|
(8)
|
90,834.2
|
|||||||||||||||
保理客户的信贷余额
|
—
|
1,533.5
|
—
|
1,533.5
|
||||||||||||||||
根据客户回购协议出售的证券
|
589.1
|
—
|
—
|
589.1
|
||||||||||||||||
借款
|
1,194.5
|
4,251.5
|
284.1
|
(9)
|
5,730.1
|
|||||||||||||||
其他负债
|
381.2
|
1,793.3
|
117.0
|
(10)
|
2,291.5
|
|||||||||||||||
总负债
|
53,570.9
|
46,936.2
|
471.3
|
100,978.4
|
||||||||||||||||
股东权益
|
||||||||||||||||||||
普通股
|
9.8
|
1.6
|
4.6
|
(11)
|
16.0
|
|||||||||||||||
优先股
|
339.9
|
525.0
|
16.1
|
(12)
|
881.0
|
|||||||||||||||
留存收益
|
4,377.7
|
2,180.3
|
(1,778.6
|
)
|
(13)
|
4,779.4
|
||||||||||||||
实收资本
|
—
|
6,932.3
|
(1,578.3
|
)
|
(14)
|
5,354.0
|
||||||||||||||
累计其他综合收益(亏损)
|
9.8
|
(163.6
|
)
|
163.6
|
(15)
|
9.8
|
||||||||||||||
库存股
|
—
|
(3,172.2
|
)
|
3,172.2
|
(16)
|
—
|
||||||||||||||
股东权益总额
|
4,737.2
|
6,303.4
|
(0.4
|
)
|
11,040.2
|
|||||||||||||||
总负债和股东权益
|
$
|
58,308.1
|
$
|
53,239.6
|
$
|
470.9
|
$
|
112,018.6
|
(百万美元,不包括每股和每股数据)
|
历史
第一
市民
|
历史
切特
|
交易记录
会计核算
调整
|
(注3)
|
形式上的
第一公民和
切特
|
|||||||||||||||
利息收入
|
||||||||||||||||||||
贷款和租赁的利息和费用
|
$
|
1,294.8
|
$
|
1,402.2
|
$
|
(28.6
|
)
|
(17)
|
$
|
2,668.4
|
||||||||||
其他利息和股息
|
156.2
|
81.2
|
32.0
|
(18)
|
269.4
|
|||||||||||||||
利息收入总额
|
1,451.0
|
1,483.4
|
3.4
|
2,937.8
|
||||||||||||||||
利息支出
|
||||||||||||||||||||
存款
|
33.2
|
203.9
|
(39.0
|
)
|
(19)
|
198.1
|
||||||||||||||
根据客户回购协议出售的证券
|
1.3
|
—
|
—
|
1.3
|
||||||||||||||||
借款
|
26.1
|
225.2
|
(75.8
|
)
|
(20)
|
175.5
|
||||||||||||||
利息支出总额
|
60.6
|
429.1
|
(114.8
|
)
|
374.9
|
|||||||||||||||
净利息收入
|
1,390.4
|
1,054.3
|
118.2
|
2,562.9
|
||||||||||||||||
(收益)信贷损失准备金
|
(36.8
|
)
|
(327.4
|
)
|
512.5
|
(21)
|
148.3
|
|||||||||||||
扣除信贷损失准备后的净利息收入
|
1,427.2
|
1,381.7
|
(394.3
|
)
|
2,414.6
|
|||||||||||||||
非利息收入
|
||||||||||||||||||||
经营租赁的租金收入
|
—
|
773.3
|
6.5
|
(22)
|
779.8
|
|||||||||||||||
其他非利息收入
|
508.0
|
662.9
|
401.6
|
(23)
|
1,572.5
|
|||||||||||||||
非利息收入总额
|
508.0
|
1,436.2
|
408.1
|
2,352.3
|
||||||||||||||||
非利息支出
|
||||||||||||||||||||
营运租赁设备折旧
|
—
|
340.7
|
(2.3
|
)
|
(24)
|
338.4
|
||||||||||||||
维修和其他经营租赁费用
|
—
|
209.0
|
(9.7
|
)
|
(25)
|
199.3
|
||||||||||||||
其他非利息支出
|
1,233.5
|
1,039.1
|
25.0
|
(26)
|
2,297.6
|
|||||||||||||||
总非利息支出
|
1,233.5
|
1,588.8
|
13.0
|
2,835.3
|
||||||||||||||||
所得税前收入
|
701.7
|
1,229.1
|
0.8
|
1,931.6
|
||||||||||||||||
所得税拨备(福利)
|
154.3
|
306.8
|
(98.6
|
)
|
(27)
|
362.5
|
||||||||||||||
净收入
|
$
|
547.4
|
$
|
922.3
|
99.4
|
$
|
1,569.1
|
|||||||||||||
减去:优先股股息
|
18.5
|
30.1
|
—
|
48.6
|
||||||||||||||||
普通股股东可获得的净收入
|
$
|
528.9
|
$
|
892.2
|
$
|
99.4
|
$
|
1,520.5
|
||||||||||||
预计合并每股数据(A)
|
||||||||||||||||||||
收益:
|
||||||||||||||||||||
基本信息
|
$
|
53.88
|
$
|
9.01
|
$
|
95.29
|
||||||||||||||
稀释(B)
|
$
|
53.88
|
$
|
8.92
|
$
|
94.92
|
||||||||||||||
加权平均已发行普通股(千股):
|
||||||||||||||||||||
基本信息
|
9,816
|
99,067
|
15,956
|
|||||||||||||||||
稀释(B)
|
9,816
|
100,068
|
16,018
|
(a) |
预计综合每股收益金额的计算方法是:将First Citizens和CIT的历史收益合计,经交易会计调整调整后,再除以First Citizens和CIT的平均备考股份,从而计算出在交易中发行的First Citizens A类普通股的数量,就像这些股票是在呈报期初发行的一样。本次交易中发行的第一股公民A类普通股,按0.062股第一公民A类普通股与中信泰富每股普通股的固定交换比例计算。
|
(b) |
不包括预期在交易完成日期后归属的CIT限制性股票单位和绩效股票单位的摊薄效果,这些单位被视为不重要。
|
(百万美元,每股数据除外)
|
|
||||
预计购进价格分配
|
|
||||
普通股对价:
|
|
||||
已发行的第一公民A类普通股
|
|
6.14
|
|||
截至2022年1月3日第一公民A类普通股每股价格
|
|
$
|
859.76
|
||
对已发行普通股的初步考虑
|
|
5,278.9
|
|||
股权奖励的代价
|
|
81.2
|
|||
优先股的对价
|
|
541.1
|
|||
支付给CIT的其他现金对价
|
|
43.9
|
|||
以现金代替零碎股份
|
|
7.1
|
|||
预计收购价格总对价
|
|
$
|
5,952.2
|
||
|
|
||||
(百万美元)
|
|
||||
收购资产的公允价值:
|
|
||||
现金和银行到期款项
|
|
$
|
185.3
|
||
隔夜投资
|
|
2,874.6
|
|||
投资证券
|
|
6,777.8
|
|||
持有待售资产
|
|
53.2
|
|||
贷款和租赁
|
|
32,975.4
|
|||
信贷损失准备
|
|
(284.0
|
)
|
||
经营租赁设备,净额
|
|
7,849.1
|
|||
银行拥有的人寿保险
|
1,201.5
|
||||
其他资产
|
2,128.6
|
||||
收购的总资产
|
$
|
53,761.5
|
|||
承担的负债的公允价值:
|
|||||
存款
|
$
|
39,428.1
|
|||
保理客户的信贷余额
|
1,533.5
|
||||
借款
|
4,535.6
|
||||
其他负债
|
1,910.5
|
||||
承担的总负债
|
$
|
47,407.7
|
|||
购入净资产的公允价值
|
$
|
6,358.8
|
|||
收购收益
|
$
|
(401.6
|
)
|
(1) |
对现金及银行应付款项作出调整,以反映根据合并协议以现金代替股份支付予CIT股东8,796股零碎股份,平均价格为每股813.02美元。
|
(2) |
对投资证券的调整,以反映与利率变化相关的收购证券的估计公允价值。
|
(3) |
对持有待售资产进行调整,以反映持有待售收购资产的估计公允价值。
|
(4) |
对贷款和租赁进行公允价值调整,主要基于信用恶化、当前利率和流动性等考虑因素。这些调整包括:公允价值毛值减少4.126亿美元;消除CIT在贷款和租赁方面的历史折扣而增加2.645亿美元;以及由于购买的信用恶化贷款(“PCD”)的信用标记毛值增加2.839亿美元。
|
(5) |
调整信贷损失准备(“ACL”),以反映收购贷款和租赁的当前预期信贷损失。这些调整包括取消CIT 7.123亿美元的历史ACL,以及增加2.839亿美元的PCD贷款预期信贷损失。
|
(6) |
对经营租赁设备进行调整,以反映收购的经营租赁设备的估计公允价值。
|
(7) |
调整后其他资产增加1.251亿美元,主要是由于:已收购租赁的使用权资产公允价值增加7630万美元;已收购房地产和软件的公允价值增加6080万美元;以及其他无形资产净增4180万美元。其他无形资产净增主要是由于与交易有关的估计核心存款无形资产约为1.43亿美元,但被CIT历史上其他无形资产1.021亿美元的减记部分抵销。其他资产的增加被资本化认证费用减少6810万美元部分抵消,这主要与轨道罐车安全认证有关。这些认证成本提供了长期的好处,因为它们允许轨道油罐车符合政府标准。对运营租赁设备的估值考虑了油罐车是否符合政府标准。
|
(8) |
按已取得计息存款的估计公允价值对存款进行调整。
|
(9) |
对借款进行调整,以反映估计的公允价值增加2.578亿美元和扣除CIT的历史发行成本2630万美元。
|
(10) |
调整后其他负债增加1.17亿美元,主要是由于与运营租赁相关的收购铁路设备相关的负债5230万美元,以及CIT在完成交易时支付的合同义务合并成本相关的负债3820万美元。
|
(11) |
向CIT普通股股东发行First Citizens A类普通股的调整,按面值计算总计620万美元,部分抵消了CIT按面值计算总计160万美元的历史普通股的注销。
|
(12) |
对与优先股有关的估计公允价值溢价1610万美元进行调整。CIT历史上总计5.25亿美元的A系列和B系列优先股被新创建的First Citizens系列B和C系列优先股交换,总价值分别为3.25亿美元和2亿美元。
|
(13) |
对留存收益进行调整,以消除CIT约22亿美元的历史留存收益,部分被收购的4.016亿美元非纳税收益所抵消。
|
(14) |
向CIT普通股股东发行First Citizens A类普通股的实收资本的调整,比总面值高出约53亿美元,比CIT基于股票的补偿奖励的公允价值高出8120万美元,但被CIT历史实收资本约69亿美元的取消部分抵消。
|
(15) |
调整后剔除CIT历史累计其他综合亏损1.636亿美元。
|
(16) |
调整以消除CIT约32亿美元的历史库存股。
|
(17) |
截至2021年12月31日的年度贷款利息和费用减少2,860万美元,用于估计摊销保费和增加收购贷款和租赁的折扣。
|
(18) |
截至2021年12月31日的年度,其他利息和股息净增加3200万美元,以确认与利率变化相关的收购可供出售证券的公允价值调整相关的估计摊销。
|
(19) |
截至2021年12月31日的一年中,存款利息支出净减少3660万美元,以反映假定存款保费的估计摊销。这一调整还反映出取消了CIT以往240万美元的经纪存款手续费。
|
(20) |
调整反映了截至2021年12月31日的年度假设借款增加了6870万美元的保费。这是使用直线摊销法估计的,该方法基于假设交易发生在2021年1月1日的每个单独债务工具的平均剩余寿命。这一调整还反映出消除了CIT 700万美元的历史发债成本。
|
(21) |
对已获得的非PCD贷款的信贷损失准备金4.54亿美元和已获得的无资金来源承付款准备金5850万美元进行调整。
|
(22) |
调整反映收购的经营租赁的公允价值增加。截至2021年12月31日止年度的估计增值金额为650万美元,并根据经营租约的平均剩余年限采用直线摊销法估计。
|
(23) |
对收购4.016亿美元的免税收益进行调整。见“附注2.CIT初步购进价格分配”。
|
(24) |
与购置设备的公允价值调整相关的经营租赁设备折旧净增长。在截至2021年12月31日的一年中,折旧费用预计将减少230万美元。这是根据运营租赁设备的平均剩余寿命(铁路设备为25年,其他设备为3年)采用直线摊销法估算的。
|
(25) |
截至2021年12月31日的年度,维护和其他运营租赁费用净减少970万美元,以反映CIT历史资本化认证成本的消除。
|
(26) |
营业费用净增加2,500万美元,主要是由于合同规定的合并成本4,320万美元,但被无形资产摊销净减少1,840万美元部分抵消。无形资产摊销净额的减少主要是由于取消了CIT的历史摊销。
|
(27) |
在截至2021年12月31日的一年中,所得税准备金减少了9860万美元,这与预计损益表交易会计调整带来的所得税收益有关,不包括收购的非应税收益,使用大约24%的联邦和州混合税率。
|