附件99.1
即刻上映：2022年3月15日
Aspen Group报告2022财年第三季度收入增长14%
| · | 收入从去年的1,660万美元增至1,890万美元 |
| · | 具有最高终身价值(LTV)计划的业务部门占收入的56% |
| · | 净亏损370万美元，包括与新园区扩建相关的130万美元亏损 |
| · | 获得在亚特兰大开设BSN预许可计划的批准 |
纽约-2022年3月15日-教育技术控股公司Aspen Group，Inc.(纳斯达克代码： ASPU)今天公布了截至2022年1月31日的2022财年第三季度财务业绩。
2022财年第三季度业绩摘要
| 截至1月31日的三个月， | 截至1月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 以百万美元为单位，每股数据除外 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 收入 | $ | 18.9 | $ | 16.6 | $ | 57.3 | $ | 48.8 | ||||||||
| 毛利1 | $ | 9.2 | $ | 8.7 | $ | 29.3 | $ | 27.0 | ||||||||
| 毛利率(%)1 | 49 | % | 52 | % | 51 | % | 55 | % | ||||||||
| 净收益(亏损) | $ | (3.7 | ) | $ | (2.8 | ) | $ | (7.5 | ) | $ | (8.1 | ) | ||||
| 每股收益(亏损) | $ | (0.15 | ) | $ | (0.11 | ) | $ | (0.30 | ) | $ | (0.35 | ) | ||||
| EBITDA2 | $ | (2.4 | ) | $ | (2.2 | ) | $ | (4.2 | ) | $ | (4.5 | ) | ||||
| 调整后的EBITDA2 | $ | (1.3 | ) | $ | (0.9 | ) | $ | (1.5 | ) | $ | 0.6 | |||||
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1 GAAP毛利润计算 包括截至2022年1月31日和2021年1月31日的三个月和九个月的营销和促销成本、教学成本和服务以及摊销费用分别为40万美元和130万美元 和40万美元和100万美元。
2 非公认会计准则财务衡量标准。见从第5页开始的“非公认会计原则--财务措施”下的“公认会计原则与非公认会计原则财务措施的对账”。
阿斯彭集团主席兼首席执行官迈克尔·马修斯表示：“第三季度，阿斯彭集团实现了14%的收入同比增长，尽管奥密克戎变异导致新冠肺炎感染率飙升，导致该季度医疗保健人员严重短缺，注册护士工作量过重，降低了以注册护士为主的学生群体的毕业后学位课程开学率。”重要的是，随着奥密克戎的消退，护理行业出现了明显和普遍的长期趋势，这些趋势支撑了对我们产品的强劲需求，并加强了我们对推动收入增长和利润率提高的乐观态度。越来越多的护士在达到退休年龄时或由于大流行引发的工作疲劳而离开这一职业。这种供给侧趋势，加上为支持老龄化的美国人口而对医疗保健不断增长的需求，预计将使护理短缺持续到2030年。注册护士是美国劳动力中需求量最大的职业之一 ，我们的EdTech平台使我们处于坚实的地位，能够以学生负担得起的方式服务于这个不断增长的市场。 我们最近改善的资产负债表支持我们的长期增长目标。
新冠肺炎更新
截至2022财年第三季度末，护理专业学生占公司学生总数的87%。在11,889名护理学生中，有2,277名是BSN执照预审学生，分布在我们的四个城市(凤凰城、奥斯汀、坦帕和纳什维尔)。其余的9,612名护生持有注册护士执照(RN)，正在攻读高级学位(RN到BSN、MSN、MSN-FNP或DNP学位课程)。截至第三季度末，获得执照后的护理学员占公司学员总数的70%，是主要受新冠肺炎疫情影响的护理学员 。
从2021年6月下半月开始，一直持续到2022年1月，RN学员中的课程开学率低于季节性预期。例如，在阿斯彭大学，从2021年6月到2022年1月，RN中的课程 开课数同比增加了约3%。相比之下，在过去两个完整的财年(2021财年和2020财年)，阿斯彭大学RN的课程开课数平均同比增加了约10%。
Aspen Group无法确定未来的新冠肺炎变体 将对公司在2022财年剩余时间和2023财年的业绩产生什么影响。
流动性
截至2022年1月31日，公司现金及现金等价物为600万美元，限制性现金为140万美元。截至2022年1月31日的9个月中，运营中使用的现金为770万美元，这归因于营运资金的变化，以支持收入的增加。
今天早些时候，该公司宣布了由1,000万美元可转换票据和2,000万美元循环信贷安排组成的融资协议。Aspen Group在收盘时收到了可转换票据的收益 。2000万美元的循环信贷安排尚未动用。此外，公司还将其现有的500万美元循环信贷安排延长了一年，至2023年11月4日。
更新的2022财年展望
该公司已将其对2022财年收入的预期从2021年12月14日发布的2022财年收益报告中给出的7,700万美元至8,000万美元的新范围修订为 7,550万美元至7,750万美元。
下表显示了修订后的2022财年指导指标预测。
| 以百万美元为单位的美元金额，每股数据除外 | 先验制导距离 | 修正后的制导范围 | ||||||||||||||
| 收入 | $ | 77.0 | $ | 80.0 | $ | 75.5 | $ | 77.5 | ||||||||
| 净收益(亏损) | $ | (9.0 | ) | $ | (7.0 | ) | $ | (11.5 | ) | $ | (10.5 | ) | ||||
| 公认会计准则每股收益(亏损) | $ | (0.38 | ) | $ | (0.29 | ) | $ | (0.46 | ) | $ | (0.42 | ) | ||||
| EBITDA1 | $ | (5.0 | ) | $ | (3.0 | ) | $ | (7.5 | ) | $ | (6.5 | ) | ||||
| 调整后的EBITDA1 | $ | (2.0 | ) | $ | 0.0 | $ | (3.5 | ) | $ | (2.5 | ) | |||||
1 从第5页开始，见 “非GAAP-财务措施”下这些非GAAP财务措施的定义。指导对账遵循类似的格式。
2022财年第三季度财务和运营业绩(与2021财年第三季度相比)
2022财年第三季度收入增至1,890万美元，而2021财年第三季度收入为1,660万美元。阿斯彭大学(AU)在2022财年第三季度的收入(包括高额LTV BSN预许可计划)占69%，即1300万美元，而上一财年同期的综合收入占71%，即1190万美元。美国大学(USU)本季度的收入(包括LTV MSN-FNP计划)占31%，即590万美元，而去年同期的综合收入为29%，即480万美元。
与2021年第三财季的870万美元相比，2022财年第三季度的GAAP毛利润增长了6%，达到920万美元。2022财年第三季度的毛利率为49%，而2021财年第三季度的毛利率为52%。2022财年第三季度的毛利率 受到与BSN预许可计划中的新地点相关的更高的教学和营销成本的影响。 2022财年第三财季的AU毛利率为AU收入的50%，而2021财年第三财季为54%，USU毛利率为2022财年第三财季USU收入的52%，而2021财年第三财季为53%。
2022财年第三季度净亏损和每股净亏损分别为(370万美元)和(0.15美元)，而2021财年第三季度分别为(280万美元)和(0.11美元)。AU在2022财年第三季度产生了90万美元的净收入，而2021财年第三季度为140万美元，USU在每个2022财年第三季度和2021财年第三季度产生了30万美元的净收入。AGI Corporation在2022财年第三季度净亏损(500万美元)，而上一年同期为(450万美元)。
2022财年第三季度EBITDA分别为(240万美元)和(13%)利润率，而2021财年第三季度EBITDA分别为(220万美元)和(13%)利润率。
2022财年第三季度，AU产生的EBITDA为190万美元和15%利润率 ，而2021财年第三财季为190万美元或16%利润率。USU产生了40万美元的EBITDA和7%的利润率，而2021财年第三季度为40万美元 或8%的利润率。AGI公司产生的EBITDA为(480万美元)，而2021财年第三季度为(450万美元)。
2022财年第三季度调整后的EBITDA分别为(130万美元)和(7%)利润率，而2021财年第三财季的调整后EBITDA分别为(90万美元)和(5%)利润率。
对于2022财年第三季度，AU产生了220万美元的调整后EBITDA和17%的利润率，而2021财年第三财季为250万美元，或21%的利润率。USU产生的调整后EBITDA为60万美元和10%利润率， 而2021财年第三季度为50万美元，或10%利润率。AGI公司的调整后EBITDA为(410万美元)，而2021财年第三季度为 (380万美元)。
运营指标
过去五个季度的新生入学人数如下：
| 每季度新生入学人数 | ||||||||||||||||||||
| Q3'21 | Q4'21 | Q1'22 | Q2'22 | Q3'22 | ||||||||||||||||
| 阿斯彭大学 | 1,593 | 1,593 | 1,601 | 1,750 | 1,301 | |||||||||||||||
| 美国 | 536 | 589 | 675 | 630 | 481 | |||||||||||||||
| 总计 | 2,129 | 2,182 | 2,276 | 2,380 | 1,782 | |||||||||||||||
与21季度相比，22季度的新生入学人数、 预订量和ARPU如下所示：
| 2011年第三季度招生人数 | Q3‘21预订量1 | Q3‘22注册人数 | 2012年第三季度预订量1 | |||||||||||||
| (单位：百万) | (单位：百万) | |||||||||||||||
| 阿斯彭大学 | 1,593 | $ | 23.5 | 1,301 | $ | 17.8 | ||||||||||
| 美国 | 536 | $ | 9.6 | 481 | $ | 8.6 | ||||||||||
| 总计 | 2,129 | $ | 33.0 | 1,782 | $ | 26.3 | ||||||||||
| ARPU | $ | 15,513 | $ | 14,785 | ||||||||||||
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1通过将每个运营实体的终身 值(LTV)乘以新学员入学人数来定义“预订”。每项注册的平均收入(ARPU)的定义为：总预订量除以每个运营实体的新生注册总数。
澳大利亚州立大学的新生入学人数同比下降了18%，这主要是由于菲尼克斯地铁计划中的英国广播公司预审入学人数的减少，以及新冠肺炎的影响，尤其是从2021年11月开始，奥密克戎变体对潜在注册澳大利亚学生的影响。 南加州大学的新生入学人数同比下降了10%。密歇根州立大学的RN学生入学人数也同样受到新冠肺炎的影响。
为了提供背景信息， 第三季度全公司范围内的注册人数同比减少16%主要是三个因素的结果：
| · | 首先，正如之前披露的那样，阿斯彭大学将在凤凰城的BSN预许可计划的广告支出减少到1月的维护支出水平，导致该城市的入学人数同比下降了51%。 本季度没有受到凤凰城地铁暂停广告和招收新的获得许可的学生的影响，这一点发生在本季度结束后。 |
| · | 其次，考虑到持续的新冠肺炎疫情的影响，密歇根州立大学的入学人数同比下降了10% 因为未来的持证护理学生为了照顾冠状病毒患者而继续推迟他们的短期教育目标。 |
| · | 第三，除了阿斯彭大学在获得护理执照后的准学生中也看到了COVID效应，阿斯彭的2.0商业计划还要求在2022财年将阿斯彭获得执照后的护理+其他部门的广告支出每年减少130万美元。第三季度，这相当于广告支出同比下降14%。因此，考虑到广告支出的下降和COVID效应，Aspen Nursing+其他单位的注册人数同比下降了18%。 |
总而言之，不包括菲尼克斯地铁(BSN资格预审计划)的注册人数下降51%和阿斯彭大学护理(Br)+其他单位的注册人数下降18%，该公司的总注册人数将同比下降约1%。
下面的图表显示了五个季度的活跃学生群体结果。 活跃的学生群体由积极寻求学位的学生组成，他们在2022财年第三季度末注册了一门课程或注册了即将到来的课程。
截至2022年1月31日，AGI的在职学生总数(包括阿斯彭大学和密歇根州立大学)同比增长2%，从2021年1月31日的13,407人增至13,724人，寻求护理学位的学生人数为11,889人，占两所大学在校学生总数的87%。在11,889名寻求护理学位的学生中，有9,612人是为获得高级学位而学习的RN，其中6,839人在阿斯彭大学，2,773人在USU，其余的2,277人在凤凰城、奥斯汀、坦帕、纳什维尔和亚特兰大都会参加阿斯彭大学的BSN资格预审项目。
电话会议
Aspen Group，Inc.将于2022年3月15日(星期二)美国东部时间下午4：30主持电话会议，讨论其2022财年第三季度业绩和业务展望。Aspen Group， Inc.将在当天股市收盘后发布新闻稿，报告业绩。拨打免费电话(844)452-6823(美国)即可收听电话会议。或(731)2565216(国际)，密码9807158。
电话会议结束后，音频广播的文字记录将在公司网站www.aspu.com上提供。还将有7天的拨入重播，您可以通过拨打免费电话(855)859-2056(美国)收听重播。或(404)537-3406(国际)，密码9807158。
有关财务报表和业绩的更多信息，请参阅Aspen Group，Inc.2022财年第三季度10-Q表格和2022年第三季度财务业绩演示文稿，该演示文稿发布在公司网站www.aspu.com的演示页面上的公司信息下。
非公认会计准则-财务衡量标准
本新闻稿包括符合公认会计原则(GAAP)的财务指标和非GAAP财务指标。一般而言，非GAAP财务计量 是对一家公司的业绩、财务状况或现金流的数字计量，该计量不包括或包括在根据GAAP计算和列报的最直接可比计量中通常不包括或排除的金额。非GAAP财务措施应被视为净收益(亏损)、营业收入(亏损)和经营活动现金流量、流动资金或任何其他财务措施的补充，而不应被视为替代措施。它们可能不代表AGI的历史经营业绩，也不打算预测未来的潜在业绩。投资者不应孤立地考虑非GAAP财务指标，也不应将其作为根据GAAP计算的业绩指标的替代品。
我们的管理层使用并依赖EBITDA、调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率，这些都是非GAAP财务指标。我们认为，在剔除影响可比性的项目的影响后，管理层、分析师和股东将受益于参考 以下非GAAP财务指标来逐期评估和评估我们的核心运营业绩。我们的管理层认识到，由于以下所述的排除项目，非公认会计准则财务措施具有固有的局限性。
我们已将我们的非GAAP财务指标与根据GAAP计算的最具可比性的财务指标进行了对账。我们认为，提供非GAAP财务指标，以及与GAAP的对账，有助于投资者将AGI与其他公司进行比较。在与其他公司进行比较时，投资者需要注意，公司使用不同的非公认会计准则衡量其财务业绩。 投资者应密切关注所使用的具体定义，以及此类计量与每家公司根据适用的美国证券交易委员会规则提供的相应公认会计准则之间的对账情况。
AGI将调整后的EBITDA定义为EBITDA，不包括：(1)坏账支出；(2)基于股票的薪酬；(3)非经常性费用。下表显示了净亏损与EBITDA和调整后的EBITDA以及净收益(亏损)利润率与调整后的EBITDA利润率的对账：
| 截至1月31日的三个月， | 截至1月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | (3,733,997 | ) | $ | (2,815,266 | ) | $ | (7,457,143 | ) | $ | (8,128,987 | ) | ||||
| 利息支出，净额 | 180,642 | 33,436 | 350,838 | 2,018,176 | ||||||||||||
| 税费 | 231,610 | 10,460 | 388,520 | 45,090 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 883,536 | 535,273 | 2,480,179 | 1,552,254 | ||||||||||||
| EBITDA | (2,438,209 | ) | (2,236,097 | ) | (4,237,606 | ) | (4,513,467 | ) | ||||||||
| 坏账支出 | 350,000 | 670,000 | 1,050,000 | 1,702,000 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | 700,697 | 701,170 | 1,965,567 | 3,019,828 | ||||||||||||
| 非经常性费用--分期付款 | — | — | 19,665 | 44,000 | ||||||||||||
| 非经常性(收入)费用--其他 | 49,310 | — | (345,056 | ) | 375,437 | |||||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | (1,338,202 | ) | $ | (864,927 | ) | $ | (1,547,430 | ) | $ | 627,798 | |||||
| 净亏损率 | (20 | )% | (17 | )% | (13 | )% | (17 | )% | ||||||||
| 调整后EBITDA利润率 | (7 | )% | (5 | )% | (3 | )% | 1 | % | ||||||||
下表按业务部门对净亏损与EBITDA和调整后EBITDA以及净收入(亏损)利润率与调整后EBITDA利润率进行了核对：
| 截至2022年1月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 整合 | AGI公司 | Au(自动) | 美国 | |||||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | (3,733,997 | ) | $ | (5,020,149 | ) | $ | 941,437 | $ | 344,715 | ||||||
| 利息支出，净额 | 180,642 | 180,682 | — | (40 | ) | |||||||||||
| 税费 | 231,610 | 951 | 230,660 | (1 | ) | |||||||||||
| 折旧及摊销 | 883,536 | 47,536 | 738,172 | 97,828 | ||||||||||||
| EBITDA | (2,438,209 | ) | (4,790,980 | ) | 1,910,269 | 442,502 | ||||||||||
| 坏账支出 | 350,000 | — | 225,000 | 125,000 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | 700,697 | 616,166 | 56,880 | 27,651 | ||||||||||||
| 非经常性费用--分期付款 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 非经常性费用--其他 | 49,310 | 49,310 | — | — | ||||||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | (1,338,202 | ) | $ | (4,125,504 | ) | $ | 2,192,149 | $ | 595,153 | ||||||
| 净收益(亏损)利润率 | (20 | )% | NM | 7 | % | 6 | % | |||||||||
| 调整后EBITDA利润率 | (7 | )% | NM | 17 | % | 10 | % | |||||||||
________________________________
NM--没有意义
| 截至2021年1月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 整合 | AGI公司 | Au(自动) | 美国 | |||||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | (2,815,266 | ) | $ | (4,537,882 | ) | $ | 1,375,359 | $ | 347,257 | ||||||
| 利息支出，净额 | 33,436 | 33,516 | — | (80 | ) | |||||||||||
| 税费 | 10,460 | 3,600 | 6,800 | 60 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 535,273 | 15,540 | 492,303 | 27,430 | ||||||||||||
| EBITDA | (2,236,097 | ) | (4,485,226 | ) | 1,874,462 | 374,667 | ||||||||||
| 坏账支出 | 670,000 | — | 610,000 | 60,000 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | 701,170 | 692,244 | (12,468 | ) | 21,394 | |||||||||||
| 非经常性费用--分期付款 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 非经常性费用--其他 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | (864,927 | ) | $ | (3,792,982 | ) | $ | 2,471,994 | $ | 456,061 | ||||||
| 净收益(亏损)利润率 | (17 | )% | NM | 12 | % | 7 | % | |||||||||
| 调整后EBITDA利润率 | (5 | )% | NM | 21 | % | 10 | % | |||||||||
| 截至2022年1月31日的9个月 | ||||||||||||||||
| 整合 | AGI公司 | Au(自动) | 美国 | |||||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | (7,457,143 | ) | $ | (14,537,849 | ) | $ | 4,605,707 | $ | 2,474,999 | ||||||
| 利息支出，净额 | 350,838 | 353,193 | (1,739 | ) | (616 | ) | ||||||||||
| 税费 | 388,520 | 3,363 | 383,867 | 1,290 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 2,480,179 | 116,720 | 2,082,972 | 280,487 | ||||||||||||
| EBITDA | (4,237,606 | ) | (14,064,573 | ) | 7,070,807 | 2,756,160 | ||||||||||
| 坏账支出 | 1,050,000 | — | 725,000 | 325,000 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | 1,965,567 | 1,732,412 | 149,773 | 83,382 | ||||||||||||
| 非经常性费用--分期付款 | 19,665 | — | — | 19,665 | ||||||||||||
| 非经常性(收入)费用--其他 | (345,056 | ) | 107,635 | (452,691 | ) | — | ||||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | (1,547,430 | ) | $ | (12,224,526 | ) | $ | 7,492,889 | $ | 3,184,207 | ||||||
| 净收益(亏损)利润率 | (13 | )% | NM | 12 | % | 14 | % | |||||||||
| 调整后EBITDA利润率 | (3 | )% | NM | 19 | % | 17 | % | |||||||||
| 截至2021年1月31日的9个月 | ||||||||||||||||
| 整合 | AGI公司 | Au(自动) | 美国 | |||||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | (8,128,987 | ) | $ | (15,929,868 | ) | $ | 5,892,892 | $ | 1,907,989 | ||||||
| 利息支出，净额 | 2,018,176 | 2,018,258 | — | (82 | ) | |||||||||||
| 税费 | 45,090 | 14,250 | 30,580 | 260 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 1,552,254 | 42,023 | 1,424,030 | 86,201 | ||||||||||||
| EBITDA | (4,513,467 | ) | (13,855,337 | ) | 7,347,502 | 1,994,368 | ||||||||||
| 坏账支出 | 1,702,000 | — | 1,522,000 | 180,000 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | 3,019,828 | 2,768,687 | 135,166 | 115,975 | ||||||||||||
| 非经常性费用--分期付款 | 44,000 | 44,000 | — | — | ||||||||||||
| 非经常性费用--其他 | 375,437 | 375,437 | — | — | ||||||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | 627,798 | $ | (10,667,213 | ) | $ | 9,004,668 | $ | 2,290,343 | |||||||
| 净收益(亏损)利润率 | (17 | )% | NM | 17 | % | 14 | % | |||||||||
| 调整后EBITDA利润率 | 1 | % | NM | 26 | % | 16 | % | |||||||||
定义
终身价值(“LTV”)-是指在考虑自然减员因素后，公司大学录取的每个新生所支付的学杂费加权平均总额。
预订量-定义为LTV乘以每个运营实体的新生注册人数 。
每项登记的平均收入(“ARPU”)-通过将总预订数除以总登记数来定义。
调整后的EBITDA利润率-定义为调整后的EBITDA 除以收入。我们相信，调整后的EBITDA利润率对管理层、分析师和投资者是有用的，因为这一衡量标准允许我们与竞争对手的业绩进行更有意义的比较。调整后的EBITDA利润率有一定的局限性，因为它没有考虑到某些费用对我们综合运营报表的影响。
前瞻性陈述
本新闻稿包含符合1995年私人证券诉讼改革法 含义的前瞻性陈述，包括护理短缺、我们的2022年指导、我们的流动性、新冠肺炎对我们业务的影响(包括我们的RN to BSN计划)以及我们对终身价值、预订量和ARPU的估计。词语 “相信”、“可能”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“ ”、“应该”、“计划”、“可能”、“目标”、“潜在”、“很可能”、“ ”将、“预期”和类似的表达方式，因为它们与我们有关，这些前瞻性表述主要基于我们对未来事件和财务趋势的当前预期和预测 我们认为这些预期和预测可能会影响我们的财务状况、运营结果、业务战略和财务需求。可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果不同的重要因素包括护生对新项目的持续需求、学生流失、国家和地方经济因素(包括新冠肺炎是否会继续对经济产生不利影响)、俄罗斯入侵乌克兰带来的不确定因素(包括对美国经济的影响)、供应链问题和劳动力市场、来自当地市场的护理学校的竞争、非营利性大学使用在线教育的趋势带来的竞争影响以及竞争对手之间的整合。以及亚利桑那州护士委员会调查可能产生的行动的影响。其他风险也包括在我们提交给美国证券交易委员会的文件中，其中包括截至2021年4月30日的10-K表年报，以及截至1月31日的10-Q表季报, 2022年我们在此所作的任何前瞻性声明仅限于作出该声明的日期。可能导致我们的实际结果不同的因素或事件可能会不时出现，我们不可能预测所有这些因素或事件。我们不承担公开更新任何前瞻性陈述的义务，除非法律另有要求，否则无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
关于阿斯彭集团
Aspen Group，Inc.是一家教育技术控股公司，该公司 利用其基础设施和专业知识，使其旗下的两所大学--Aspen大学和美国大学--实现了让大学再次负担得起的愿景。
投资者关系联系人
金·罗杰斯：董事的管理者
海登IR
385-831-7337
电子邮箱：kim@haydenir.com
美国公认会计准则财务报表
Aspen 集团公司和子公司
合并资产负债表
| 2022年1月31日 | April 30, 2021 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 5,969,286 | $ | 12,472,082 | ||||
| 受限现金 | 1,433,397 | 1,193,997 | ||||||
| 应收账款，扣除准备净额分别为3,381,204美元和3,289,816美元 | 19,635,715 | 16,724,744 | ||||||
| 预付费用 | 1,375,628 | 1,077,831 | ||||||
| 其他流动资产 | 31,032 | 68,529 | ||||||
| 流动资产总额 | 28,445,058 | 31,537,183 | ||||||
| 财产和设备： | ||||||||
| 计算机设备和硬件 | 1,486,201 | 956,463 | ||||||
| 家具和固定装置 | 2,153,124 | 1,705,101 | ||||||
| 租赁权的改进 | 7,179,896 | 5,729,324 | ||||||
| 教学设备 | 656,409 | 421,039 | ||||||
| 软件 | 9,829,329 | 8,488,635 | ||||||
| 在建工程 | 900 | 247,767 | ||||||
| 21,305,859 | 17,548,329 | |||||||
| 减去：累计折旧和摊销 | (7,533,571 | ) | (4,892,987 | ) | ||||
| 财产和设备合计(净额) | 13,772,288 | 12,655,342 | ||||||
| 商誉 | 5,011,432 | 5,011,432 | ||||||
| 无形资产净额 | 7,907,075 | 7,908,360 | ||||||
| 课件，网络 | 289,680 | 187,296 | ||||||
| 应收账款，分别扣除-美元和625,963美元的备抵 | — | 45,329 | ||||||
| 长期合同应收账款 | 12,701,452 | 10,249,833 | ||||||
| 递延融资成本 | 88,393 | 18,056 | ||||||
| 经营性租赁使用权资产净额 | 13,090,470 | 12,714,863 | ||||||
| 存款和其他资产 | 523,898 | 479,212 | ||||||
| 总资产 | $ | 81,829,746 | $ | 80,806,906 | ||||
(续)
Aspen Group，Inc.和子公司
合并资产负债表(续)
| 2022年1月31日 | April 30, 2021 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 负债： | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | 1,806,656 | $ | 1,466,488 | ||||
| 应计费用 | 2,079,249 | 2,040,896 | ||||||
| 递延收入 | 6,182,781 | 6,825,014 | ||||||
| 由于学生的原因 | 3,229,516 | 2,747,484 | ||||||
| 经营租赁债务，本期部分 | 2,106,981 | 2,029,821 | ||||||
| 信贷安排 | 5,000,000 | — | ||||||
| 其他流动负债 | 136,027 | 307,921 | ||||||
| 流动负债总额 | 20,541,210 | 15,417,624 | ||||||
| 经营租赁债务，较少的流动部分 | 17,317,396 | 16,298,808 | ||||||
| 总负债 | 37,858,606 | 31,716,432 | ||||||
| 承诺和或有事项 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，面值0.001美元；授权股票100万股， | ||||||||
| 截至2022年1月31日和2021年4月30日，已发行和未偿还的分别为0和0 | — | — | ||||||
| 普通股，面值0.001美元；授权股份4000万股， | ||||||||
| 截至2022年1月31日，已发行25,228,580只，未偿还25,073,094只 | ||||||||
| 截至2021年4月30日，已发行25,066,297只，未偿还24,910,811只 | 25,229 | 25,067 | ||||||
| 额外实收资本 | 111,378,471 | 109,040,824 | ||||||
| 国库股(2022年1月31日和2021年4月30日均为155,486) | (1,817,414 | ) | (1,817,414 | ) | ||||
| 累计赤字 | (65,615,146 | ) | (58,158,003 | ) | ||||
| 股东权益总额 | 43,971,140 | 49,090,474 | ||||||
| 总负债和股东权益 | $ | 81,829,746 | $ | 80,806,906 | ||||
Aspen Group，Inc.和子公司
合并业务报表
(未经审计)
| 截至1月31日的三个月， | 截至1月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 18,944,798 | $ | 16,624,837 | $ | 57,316,004 | $ | 48,761,444 | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 收入成本(不包括下面单独显示的折旧和摊销) | 9,275,419 | 7,559,951 | 26,658,188 | 20,732,254 | ||||||||||||
| 一般事务和行政事务 | 11,771,487 | 10,644,438 | 34,359,276 | 30,723,349 | ||||||||||||
| 坏账支出 | 350,000 | 670,000 | 1,050,000 | 1,702,000 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 883,536 | 535,273 | 2,480,179 | 1,552,254 | ||||||||||||
| 总运营费用 | 22,280,442 | 19,409,662 | 64,547,643 | 54,709,857 | ||||||||||||
| 营业亏损 | (3,335,644 | ) | (2,784,825 | ) | (7,231,639 | ) | (5,948,413 | ) | ||||||||
| 其他收入(费用)： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | (180,697 | ) | (33,539 | ) | (353,738 | ) | (2,018,664 | ) | ||||||||
| 其他收入(费用)，净额 | 13,954 | 13,558 | 516,754 | (116,820 | ) | |||||||||||
| 其他(费用)收入合计(净额) | (166,743 | ) | (19,981 | ) | 163,016 | (2,135,484 | ) | |||||||||
| 所得税前亏损 | (3,502,387 | ) | (2,804,806 | ) | (7,068,623 | ) | (8,083,897 | ) | ||||||||
| 所得税费用 | 231,610 | 10,460 | 388,520 | 45,090 | ||||||||||||
| 净亏损 | $ | (3,733,997 | ) | $ | (2,815,266 | ) | $ | (7,457,143 | ) | $ | (8,128,987 | ) | ||||
| 每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损 | $ | (0.15 | ) | $ | (0.11 | ) | $ | (0.30 | ) | $ | (0.35 | ) | ||||
| 已发行普通股加权平均数--基本和摊薄 | 25,041,733 | 24,544,334 | 24,971,056 | 23,354,036 | ||||||||||||
Aspen Group，Inc.和子公司
合并股东权益变动表
截至2022年和2021年1月31日的三个月
(未经审计)
| 普通股 | 其他内容 已缴费 资本 | 财务处 库存 | 累计 赤字 | 总计 股东的 权益 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | |||||||||||||||||||||||
| 2021年10月31日的余额 | 25,148,194 | $ | 25,149 | $ | 110,526,729 | $ | (1,817,414 | ) | $ | (61,881,149 | ) | $ | 46,853,315 | |||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | 700,697 | — | — | 700,697 | ||||||||||||||||||
| 为换取现金行使股票期权而发行的普通股 | 41,667 | 41 | 134,959 | — | — | 135,000 | ||||||||||||||||||
| 为既得限制性股票单位发行的普通股 | 38,719 | 39 | (39 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 基于权证的成本摊销 | — | — | 16,125 | — | — | 16,125 | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | (3,733,997 | ) | (3,733,997 | ) | ||||||||||||||||
| 2022年1月31日的余额 | 25,228,580 | $ | 25,229 | $ | 111,378,471 | $ | (1,817,414 | ) | $ | (65,615,146 | ) | $ | 43,971,140 | |||||||||||
| 普通股 | 其他内容 已缴费 资本 | 财务处 库存 | 累计 赤字 | 总计 股东的 权益 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | |||||||||||||||||||||||
| 2020年10月31日余额 | 24,416,539 | $ | 24,417 | $ | 105,092,551 | $ | — | $ | (53,022,751 | ) | $ | 52,094,217 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | 701,170 | — | — | 701,170 | ||||||||||||||||||
| 为换取现金行使股票期权而发行的普通股 | 447,134 | 447 | 2,180,352 | (1,817,414 | ) | — | 363,385 | |||||||||||||||||
| 为既得限制性股票单位发行的普通股 | 74,000 | 74 | (74 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 为服务发行的普通股 | 2,000 | 2 | 19,898 | — | — | 19,900 | ||||||||||||||||||
| 基于权证的成本摊销 | — | — | 9,125 | — | — | 9,125 | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | (2,815,266 | ) | (2,815,266 | ) | ||||||||||||||||
| 2021年1月31日的余额 | 24,939,673 | $ | 24,940 | $ | 108,003,022 | $ | (1,817,414 | ) | $ | (55,838,017 | ) | $ | 50,372,531 | |||||||||||
Aspen Group，Inc.和子公司
合并股东权益变动表(续)
截至2022年和2021年1月31日的9个月
(未经审计)
| 普通股 | 其他内容 已缴费 资本 | 财务处 库存 | 累计 赤字 | 总计 股东的 权益 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | |||||||||||||||||||||||
| 2021年4月30日的余额 | 25,066,297 | $ | 25,067 | $ | 109,040,824 | $ | (1,817,414 | ) | $ | (58,158,003 | ) | $ | 49,090,474 | |||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | 1,965,567 | — | — | 1,965,567 | ||||||||||||||||||
| 为换取现金行使股票期权而发行的普通股 | 58,419 | 58 | 190,976 | — | — | 191,034 | ||||||||||||||||||
| 为行使无现金股票期权而发行的普通股 | 30,156 | 30 | (30 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 为既得限制性股票单位发行的普通股 | 73,708 | 74 | (74 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 基于权证的成本摊销 | — | — | 43,708 | — | — | 43,708 | ||||||||||||||||||
| 为与信贷安排相关的递延融资成本发行的权证 | — | — | 137,500 | — | — | 137,500 | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | (7,457,143 | ) | (7,457,143 | ) | ||||||||||||||||
| 2022年1月31日的余额 | 25,228,580 | $ | 25,229 | $ | 111,378,471 | $ | (1,817,414 | ) | $ | (65,615,146 | ) | $ | 43,971,140 | |||||||||||
| 普通股 | 其他内容 已缴费 资本 | 财务处 库存 | 累计 赤字 | 总计 股东的 权益 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | |||||||||||||||||||||||
| 2020年4月30日的余额 | 21,770,520 | $ | 21,771 | $ | 89,505,216 | $ | (70,000 | ) | $ | (47,709,030 | ) | $ | 41,747,957 | |||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | 3,019,828 | — | — | 3,019,828 | ||||||||||||||||||
| 为换取现金行使股票期权而发行的普通股 | 1,364,721 | 1,365 | 4,394,749 | (1,817,414 | ) | — | 2,578,700 | |||||||||||||||||
| 为行使无现金股票期权而发行的普通股 | 22,339 | 22 | (22 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 为转换可转换票据而发行的普通股 | 1,398,602 | 1,399 | 9,998,601 | — | — | 10,000,000 | ||||||||||||||||||
| 为既得限制性股票单位发行的普通股 | 206,109 | 206 | (206 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 为换取现金行使认股权证而发行的普通股 | 192,049 | 192 | 1,081,600 | — | — | 1,081,792 | ||||||||||||||||||
| 为服务发行的普通股 | 2,000 | 2 | 19,898 | — | — | 19,900 | ||||||||||||||||||
| 已行使认股权证的修改收费 | — | — | 25,966 | — | — | 25,966 | ||||||||||||||||||
| 基于权证的成本摊销 | — | — | 27,375 | — | — | 27,375 | ||||||||||||||||||
| 库存股注销 | (16,667 | ) | (17 | ) | (69,983 | ) | 70,000 | — | — | |||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | (8,128,987 | ) | (8,128,987 | ) | ||||||||||||||||
| 2021年1月31日的余额 | 24,939,673 | $ | 24,940 | $ | 108,003,022 | $ | (1,817,414 | ) | $ | (55,838,017 | ) | $ | 50,372,531 | |||||||||||
Aspen Group，Inc.和子公司
合并现金流量表
(未经审计)
| 截至1月31日的9个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | (7,457,143 | ) | $ | (8,128,987 | ) | ||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | ||||||||
| 坏账支出 | 1,050,000 | 1,702,000 | ||||||
| 折旧及摊销 | 2,480,179 | 1,552,254 | ||||||
| 基于股票的薪酬 | 1,965,567 | 3,019,828 | ||||||
| 基于权证的成本摊销 | 43,708 | 27,375 | ||||||
| 债务折价摊销 | — | 1,550,854 | ||||||
| 债务发行成本摊销 | 18,056 | 156,029 | ||||||
| 递延融资成本摊销 | 49,107 | — | ||||||
| 已行使认股权证的修改收费 | — | 25,966 | ||||||
| 资产处置损失 | 36,445 | — | ||||||
| 租赁收益 | (96,450 | ) | — | |||||
| 房东给予的租客改善津贴 | 816,591 | — | ||||||
| 为服务发行的普通股 | — | 19,900 | ||||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款 | (6,412,590 | ) | (6,493,238 | ) | ||||
| 预付费用 | (297,797 | ) | (267,526 | ) | ||||
| 其他应收账款 | — | 23,097 | ||||||
| 其他流动资产 | 37,498 | (1,205,083 | ) | |||||
| 应收账款，其他 | 45,329 | — | ||||||
| 存款和其他资产 | (44,686 | ) | (185,599 | ) | ||||
| 应付帐款 | 340,168 | (349,882 | ) | |||||
| 应计费用 | 38,353 | 1,756,102 | ||||||
| 由于学生的原因 | 482,032 | (128,154 | ) | |||||
| 递延收入 | (642,233 | ) | 1,887,377 | |||||
| 其他流动负债 | (171,894 | ) | (238,032 | ) | ||||
| 用于经营活动的现金净额 | (7,719,760 | ) | (5,275,719 | ) | ||||
| 投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买课程软件和认证 | (161,262 | ) | (31,330 | ) | ||||
| 购置财产和设备 | (3,573,408 | ) | (2,877,758 | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | (3,734,670 | ) | (2,909,088 | ) | ||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 信贷安排下的借款 | 5,000,000 | — | ||||||
| 行使股票期权所得收益 | 191,034 | 2,578,700 | ||||||
| 行使认股权证所得收益 | — | 1,081,792 | ||||||
| 融资活动提供的现金净额 | 5,191,034 | 3,660,492 | ||||||
(续)
Aspen Group，Inc.和子公司
合并现金流量表(续)
(未经审计)
| 截至1月31日的9个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少 | $ | (6,263,396 | ) | $ | (4,524,315 | ) | ||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 13,666,079 | 17,906,765 | ||||||
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 7,402,683 | $ | 13,382,450 | ||||
| 补充披露现金流信息： | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | 258,630 | $ | 310,958 | ||||
| 缴纳所得税的现金 | $ | 13,520 | $ | 49,008 | ||||
| 补充披露非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 为转换可转换票据而发行的普通股 | $ | — | $ | 10,000,000 | ||||
| 作为信贷安排的一部分发行的权证 | $ | 137,500 | $ | — | ||||
下表将所附综合资产负债表中报告的现金和现金等价物和限制性现金与所附 未经审计的综合现金流量表中所示的总额进行对账：
| 2022年1月31日 | April 30, 2021 | |||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 5,969,286 | $ | 12,472,082 | ||||
| 受限现金 | 1,433,397 | 1,193,997 | ||||||
| 现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 7,402,683 | $ | 13,666,079 | ||||