附件99.1
未经审计的备考简明合并财务信息
以下未经审计的备考简明合并财务信息结合了亨廷顿银行股份有限公司(亨廷顿银行股份有限公司)和TCF金融公司(TCF金融公司)作为亨廷顿收购TCF的历史综合财务状况和运营结果。合并于2021年6月9日完成后,在紧接合并生效时间之前发行和发行的每股TCF普通股(亨廷顿或TCF持有的某些股票除外)将转换为3.0028股亨廷顿普通股。TCF普通股的持有者也获得了现金代替法人股。此外,在生效时间之前发行和发行的每一股TCF C系列优先股被转换为亨廷顿新创建的一系列优先股的一股,即第一系列优先股。
编制未经审计的备考简明合并财务信息的目的是为了实现以下目的:
| 亨廷顿根据《财务会计准则委员会(FASB)会计准则汇编》、ASC 805《企业合并》的规定收购TCF,其中亨廷顿按合并完成之日各自的公允价值记录了TCF的资产和负债; |
| 将亨廷顿普通股的股份分配给TCF的股东,以换取TCF的普通股(基于3.0028的交换比率);以及 |
| 某些重新分类以使TCF的历史财务报表列报符合亨廷顿。 |
以下未经审计的备考简明综合财务资料及相关附注是以亨廷顿截至2021年12月31日的年度和截至2021年1月1日至2021年6月8日的TCF为基础的,应与(I)亨廷顿的历史经审计综合财务报表及包括在Huntington截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中的相关附注一并阅读,及(Ii)截至2021年3月31日的TCF的未经审计的中期财务报表及相关附注2021年。
截至2021年12月31日止年度的未经审核备考简明综合收益表综合了Huntington及TCF的历史综合收益表,使合并生效,犹如已于2021年1月1日完成。
未经审核的备考简明综合财务资料仅供参考。未经审核的形式简明综合财务资料不一定也不应被假设为表明如果合并在指定日期完成或在未来可能实现的实际结果。亨廷顿根据法规S-X第11条,备考财务信息,经美国证券交易委员会于2020年5月21日通过的最终规则,关于收购和处置业务的财务披露修正案修订,编制了备考财务信息。
未经审核的备考简明综合财务信息也未考虑市场状况变化对收入、支出效率、资产处置和股份回购等因素的任何潜在影响。
对TCF的收购已被视为一项业务合并。亨廷顿根据2021年6月9日的初始估值记录了公允价值的估计。在确定估计公允价值时,管理层需要作出与贴现率、预期未来现金流、市场状况和其他未来事件相关的假设,这些假设具有高度主观性,可能需要进行调整,这些调整最长可在2021年6月9日之后的一年内进行。截至2021年12月31日,管理层完成了对与收购日期存在的事件或情况有关的信息的审查。
未经审计的备考简明合并损益表
截至2021年12月31日止的年度
事务处理会计调整 | 形式上 | |||||||||||||||||||||||
(百万美元) | 历史亨廷顿* | 历史Tcf** | 重新分类注2 | 形式上调整 | 附注3 | 凝缩组合在一起 | ||||||||||||||||||
利息和手续费收入: |
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贷款和租赁 |
$ | 3,636 | $ | 630 | $ | | $ | (6 | ) | A | $ | 4,260 | ||||||||||||
投资证券 |
491 | 73 | | (1 | ) | B | 563 | |||||||||||||||||
其他 |
64 | 6 | | | 70 | |||||||||||||||||||
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利息收入总额 |
4,191 | 709 | | (7 | ) | 4,893 | ||||||||||||||||||
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利息支出: |
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存款 |
45 | 20 | | | 65 | |||||||||||||||||||
借款 |
44 | 18 | | (8 | ) | C | 54 | |||||||||||||||||
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利息支出总额 |
89 | 38 | | (8 | ) | 119 | ||||||||||||||||||
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净利息收入 |
4,102 | 671 | | 1 | 4,774 | |||||||||||||||||||
信贷损失准备金 |
25 | 43 | | | 68 | |||||||||||||||||||
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扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
4,077 | 628 | | 1 | 4,706 | |||||||||||||||||||
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存款账户手续费 |
372 | 45 | | | 417 | |||||||||||||||||||
卡和支付处理收入 |
334 | 44 | | | 378 | |||||||||||||||||||
抵押贷款银行收入 |
309 | 23 | | | 332 | |||||||||||||||||||
信托和投资管理服务 |
232 | 13 | | | 245 | |||||||||||||||||||
资本市场收费 |
151 | | 9 | | 160 | |||||||||||||||||||
保险收入 |
105 | | | | 105 | |||||||||||||||||||
租赁收入 |
99 | 64 | | | 163 | |||||||||||||||||||
银行自营寿险收入 |
69 | | 4 | | 73 | |||||||||||||||||||
出售贷款的收益 |
9 | 7 | | | 16 | |||||||||||||||||||
证券销售净收益(亏损) |
9 | | | | 9 | |||||||||||||||||||
其他非利息收入 |
200 | 19 | (13 | ) | 12 | D | 218 | |||||||||||||||||
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非利息收入总额 |
1,889 | 215 | | 12 | 2,116 | |||||||||||||||||||
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人员成本 |
2,335 | 315 | | | 2,650 | |||||||||||||||||||
外部数据处理和其他服务 |
850 | | 35 | | 885 | |||||||||||||||||||
净入住率 |
277 | | 44 | (1 | ) | E | 320 | |||||||||||||||||
装备 |
248 | 90 | (44 | ) | | 294 | ||||||||||||||||||
专业服务 |
113 | | 11 | | 124 | |||||||||||||||||||
营销 |
89 | | 11 | | 100 | |||||||||||||||||||
押金和其他保险费 |
51 | | 10 | | 61 | |||||||||||||||||||
无形资产摊销 |
48 | | 9 | (2 | ) | F | 55 | |||||||||||||||||
租赁融资设备折旧 |
41 | 37 | | | 78 | |||||||||||||||||||
与合并相关的费用 |
| 74 | | | 74 | |||||||||||||||||||
其他非利息支出 |
323 | 155 | (76 | ) | | 402 | ||||||||||||||||||
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总非利息支出 |
4,375 | 671 | | (3 | ) | 5,043 | ||||||||||||||||||
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所得税前收入 |
1,591 | 172 | | 16 | 1,779 | |||||||||||||||||||
所得税拨备 |
294 | 26 | | 3 | G | 323 | ||||||||||||||||||
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所得税后所得 |
1,297 | 146 | | 13 | 1,456 | |||||||||||||||||||
可归因于非控股权益的收入 |
2 | 3 | | | 5 | |||||||||||||||||||
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亨廷顿银行股份有限公司的净收入 |
1,295 | 143 | | 13 | 1,451 | |||||||||||||||||||
优先股股息 |
131 | 5 | | | 136 | |||||||||||||||||||
优先股赎回的影响 |
11 | $ | | $ | | $ | | 11 | ||||||||||||||||
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适用于普通股的净收益 |
$ | 1,153 | $ | 138 | $ | | $ | 13 | $ | 1,304 | ||||||||||||||
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普通股每股收益 |
$ | 0.91 | $ | 0.90 | ||||||||||||||||||||
稀释后每股普通股收益 |
0.90 | $ | 0.88 | |||||||||||||||||||||
加权平均普通股 |
1,262,435 | 63,445 | 190,513 | H | 1,452,948 | |||||||||||||||||||
稀释平均普通股 |
1,286,733 | 63,589 | 190,946 | H | 1,477,679 |
* | 包括2021年6月9日开始的TCF结果。 |
** | 包括2021年1月1日至2021年6月8日期间的TCF结果。 |
见未经审计备考简明综合财务资料附注
未经审计备考简明合并财务资料附注
注1.陈述依据
随附的未经审核备考简明综合财务资料及相关附注乃根据规则S-X第11条编制。截至2021年12月31日的年度的未经审计的备考浓缩综合收入合并亨廷顿和TCF的历史综合收益表,使合并生效,就像它已于2021年1月1日完成一样。
未经审核的备考简明综合财务资料及附注已编制,以说明在以Huntington为收购方的会计方法下,涉及Huntington及TCF的合并的影响。未经审核备考简明合并财务资料仅供说明之用,并不一定显示合并后公司于呈列期间开始时实际合并后的财务结果,亦不一定显示未来期间的营运结果或合并后公司的未来财务状况。根据收购会计方法,截至合并生效时间,亨廷顿按各自的公允价值记录TCF的资产和负债,超过TCF净资产公允价值的部分分配为商誉。
合并规定,在紧接合并前持有的每股TCF普通股中,TCF普通股股东将获得3.0028股亨廷顿普通股。此外,每一股TCF的C系列优先股被转换为新创建的亨廷顿系列优先股的一股,即第一系列优先股。
注2.改叙调整
管理层对TCF的财务信息进行了分析,以确定会计政策的差异,以及与亨廷顿表和损益表列报相比在余额表和损益表列报方面的差异。这些调整代表亨廷顿对包含在历史TCF金额中的金额变化的最佳估计,以反映亨廷顿的会计政策和列报。
附注3.未经审计简明合并损益表的预计调整
A. | 利息收入净额调整(600万美元),以消除TCF对以前获得的贷款和租赁的折扣增加,并记录获得的贷款和租赁的净折扣的估计增加。 |
B. | 利息收入净额调整(100万美元),以记录收购溢价的估计摊销持有至到期证券。 |
C. | 净调整,以反映借款利息支出(800万美元),以消除先前获得的债务的TCF贴现,并记录长期债务溢价的估计增加。 |
D. | 调整以反映与承担超出预期寿命两年的合同义务有关的负债增加。 |
E. | 对占用费用的调整为(1)百万美元,以反映因所收购财产的估计公允价值而减少的折旧费用。 |
F. | 对无形资产摊销的净调整为(200万)美元,以消除其他无形资产套装的TCF摊销,并记录收购的其他无形资产的估计摊销。 |
G. | 对所得税支出的调整,以记录预计联邦和州法定税率为22.4%的预估调整的所得税影响。 |
H. | 对亨廷顿已发行普通股的加权平均份额进行调整,以消除已发行TCF股的加权平均份额和已发行亨廷顿普通股的创纪录股份,使用每股3.0028的交换比率计算。 |