美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表单
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
对于
截至的季度期间
or
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
佣金
文件编号：
(注册人在其章程中明确规定的姓名)
(State or other jurisdiction of incorporation or organization) |
(I.R.S. Employer Identification Number) | |
| (主要执行办公室地址 ) | (Zip 代码) |
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 注册的每个交易所的名称 | |
| 交易
符号： |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)
在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人
被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则
405要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司、 还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型 加速文件服务器 | ☐ | ☒ | |
| 非加速 文件服务器 | ☐ | 较小的报告公司 | |
| 新兴的 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)：YES☐
截至2022年3月9日，注册人拥有以下流通股：
| 第 类普通股，面值为0.01美元： | 流通股(不包括1,698,000股库存股) |
| B类普通股，面值0.01美元： | 流通股(不包括2,392,072股库存股) |
IDT 公司
目录表
| 第 部分：财务信息 | 3 | |
| 第 项1. | 财务 报表(未经审计) | 3 |
| 合并资产负债表 | 3 | |
| 合并损益表 | 4 | |
| 综合全面收益表 | 5 | |
| 合并权益表 | 6 | |
| 合并 现金流量表 | 8 | |
| 合并财务报表附注 | 9 | |
| 第 项2. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 24 |
| 第 项3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
| 第 项4. | 控制和程序 | 34 |
| 第二部分：其他信息 | 35 | |
| 第 项1. | 法律诉讼 | 35 |
| 第 1a项。 | 风险因素 | 35 |
| 第 项2. | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 36 |
| 第 项3. | 高级证券违约 | 36 |
| 第 项4. | 煤矿安全信息披露 | 36 |
| 第 项5. | 其他信息 | 36 |
| 第 项6. | 陈列品 | 36 |
| 签名 | 37 | |
| 2 |
第 部分：财务信息
第 项1.财务报表(未经审计)
IDT 公司
合并资产负债表
January 31, 2022 | July 31, 2021 | |||||||
| (未经审计) | (注 1) | |||||||
| (单位： 千) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 当前 资产： | ||||||||
| 现金 和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 受限 现金和现金等价物 | ||||||||
| 债务证券 证券 | ||||||||
| 股权投资 | ||||||||
| 交易
应收账款，扣除坏账准备净额$ | ||||||||
| 预付款 预付款 | ||||||||
| 预付 费用 | ||||||||
| 其他 流动资产 | ||||||||
| 流动资产合计 | ||||||||
| 财产， 厂房和设备，净值 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 其他 无形资产净额 | ||||||||
| 股权投资 | ||||||||
| 运营 租赁使用权资产 | ||||||||
| 递延 所得税资产，净额 | ||||||||
| 其他 资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债 和权益 | ||||||||
| 流动 负债： | ||||||||
| 贸易 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 客户 存款 | ||||||||
| 其他 流动负债 | ||||||||
| 流动负债合计 | ||||||||
| 经营性 租赁负债 | ||||||||
| 其他 负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款 和或有 | ||||||||
| 可赎回的 非控股权益 | ||||||||
| 股本： | ||||||||
| IDT 公司股东权益： | ||||||||
| 优先股 ，$面值；授权股份-; 已发行股份 | ||||||||
| 第 类普通股，$面值；授权股份-; 已发行及已发行股份2022年1月31日和2021年7月31日发行的股票 | ||||||||
| B类普通股，$面值；授权股份-; 和已发行及已发行股份和分别于2022年1月31日和2021年7月31日发行的股票 | ||||||||
| 额外的 实收资本 | ||||||||
| 库房 库存，按成本计算，包括和A类普通股和和分别于2022年1月31日和2021年7月31日的B类普通股股份 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计 其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| IDT公司股东权益总额 | ||||||||
| 非控股权益 | ||||||||
| 总股本 | ||||||||
| 负债和权益合计 | $ | $ | ||||||
请参阅 合并财务报表附注。
| 3 |
IDT 公司
合并损益表
(未经审计)
| 截至1月31日的三个月， | 截至六个月 1月31日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位为千，每股数据除外) | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本和支出： | ||||||||||||||||
| 直接收入成本(不包括折旧和摊销) | ||||||||||||||||
| 销售、一般和行政(一) | ||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||||||||||
| 遣散费 | ||||||||||||||||
| 总成本和费用 | ||||||||||||||||
| 其他营业 (费用)收益，净额(见附注10) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 营业收入 | ||||||||||||||||
| 利息收入，净额 | ||||||||||||||||
| 其他(费用) 净收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||||||
| 所得税拨备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||
| 可归因于非控股权益的净收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| IDT公司的净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| IDT公司普通股股东每股收益： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加权平均股数，用于计算每股收益： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
| (I)包括在销售、一般和行政费用中的股票薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
请参阅 合并财务报表附注。
| 4 |
IDT 公司
合并 全面收益表
(未经审计)
Three Months Ended January 31, | Six Months Ended January 31, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位： 千) | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他 综合(亏损)收入： | ||||||||||||||||
| 更改 可供出售证券的未实现亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 外币 货币换算调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 全面亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 综合 收入 | ||||||||||||||||
| 综合 (非控股权益收入) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| IDT公司综合收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
请参阅 合并财务报表附注。
| 5 |
IDT 公司
合并权益表
(未经审计)
| 截至2022年1月31日的三个月(单位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDT公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 甲类 普通股 | B类 普通股 | 其他内容 已缴费 资本 | 财务处 库存 | 累计 其他 全面 损失 | 累计 赤字 | 非控制性 利益 | 总计 权益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年10月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 从员工手中购买的限制性B类普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对非控股权益的分配 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2022年1月31日的6个月
(单位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDT公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| A类
A 普通股 |
B类 普通股 | 额外的
已缴费 资本 | 金库
库存 | 累计
其他 全面 损失 | 累计
赤字 | 非控制性
利益 | 合计
权益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年7月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 从员工手中购买的限制性B类普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对非控股权益的分配 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 6 |
IDT 公司
合并 权益报表(未经审计)-续
| 截至2021年1月31日的三个月 (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDT公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 甲类 普通股 | B类 普通股 | 其他内容 已缴费 资本 | 财务处 库存 | 累计 其他 全面 损失 | 累计 赤字 | 非控制性 利益 | 总计 权益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2020年10月31日余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 股票期权的行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从员工手中购买的限制性B类普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 授予附属公司的有限制权益 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 业务收购 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对非控股权益的分配 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年1月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2021年1月31日的6个月
(单位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IDT公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| A类
A 普通股 |
B类 普通股 | 额外的
已缴费 资本 | 金库
库存 | 累计
其他 全面 损失 | 累计
赤字 | 非控制性
利益 | 合计
权益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2020年7月31日余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 股票期权的行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过回购计划回购B类普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 从员工手中购买的限制性B类普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 授予附属公司的有限制权益 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 业务收购 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对非控股权益的分配 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年1月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
请参阅 合并财务报表附注。
| 7 |
IDT 公司
合并 现金流量表(未经审计)
Six Months Ended January 31, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
| (单位： 千) | ||||||||
| 操作 活动 | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 调整 将净收入与经营活动提供的现金净额进行核对： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 递延的 所得税 | ||||||||
| 应收账款坏账准备 | ||||||||
| 来自有价证券的净未实现亏损(收益) | ( | ) | ||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 更改资产和负债 ： | ||||||||
| 交易 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支出 预付资金、预付费用、其他流动资产和其他资产 | ( | ) | ||||||
| 贸易 应付帐款、应计费用、其他流动负债和其他负债 | ( | ) | ||||||
| 客户 IDT金融服务有限公司(直布罗陀银行)存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营活动提供的现金净额 | ||||||||
| 投资 活动 | ||||||||
| 资本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在权益法投资中购买 可转换优先股 | ( | ) | ||||||
| 收购付款 ，扣除收购现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买拉斐尔控股公司B类普通股和认股权证 | ( | ) | ||||||
| 购买债务证券和股权投资 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 债务证券到期和出售以及股权投资赎回所得收益 | ||||||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为 活动提供资金 | ||||||||
| 分配给非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他负债收益 | ||||||||
| 偿还 其他债务。 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 循环信贷项下的借款收益 | ||||||||
| 偿还循环信贷项下的借款 | ( | ) | ||||||
| 出售子公司可赎回股权所得收益 | ||||||||
| 行使股票期权所得收益 | ||||||||
| 回购B类普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净额 由融资活动提供(用于)的现金 | ( | ) | ||||||
| 汇率变化对现金、现金等价物以及受限现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金、现金等价物以及受限现金和现金等价物净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金、 现金等价物、受限现金和现金等价物 | ||||||||
| 现金、 现金等价物、受限现金和期末现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 补充非现金投融资活动日程表 | ||||||||
| 因收购而产生的负债 | $ | $ | ||||||
请参阅 合并财务报表附注。
| 8 |
IDT 公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注 1-陈述的基础
随附的IDT公司及其附属公司(“本公司”或“IDT”)的未经审核综合财务报表 已按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”) 中期财务信息以及表格10-Q和S-X条例第10条的说明编制。因此，它们不包括 美国公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和注释。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整 (由正常经常性应计项目组成)都已列入。截至2022年1月31日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2022年7月31日的财年的预期业绩。截至2021年7月31日的资产负债表来自公司在该日期的经审计财务报表 ，但不包括美国公认会计准则要求的所有信息和附注，以完成财务报表。欲了解更多信息， 请参阅公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2021年7月31日的年度报告Form 10-K 中的综合财务报表及其脚注。
公司的会计年度在每个日历年的7月31日结束。下面提到的每个会计年度都是指所示日历年度中截至 的会计年度(例如，2022财年指的是截至2022年7月31日的会计年度)。
注： 2-业务细分信息
该公司拥有
金融科技业务由全国零售解决方案公司(“NRS”)和BOSS Revise Money Transfer组成，NRS是一家全国性销售点(“POS”)的运营商，提供支付处理、数字广告、交易数据和辅助服务，BOSS Innovation Money Transfer是一家国际汇款和相关价值/支付转账服务提供商。
Net2phone-UCaaS细分市场由net2phone的云通信产品组成。
传统通信部门包括使客户能够将通话时间和通话时间、消息、 和数据传输到国际和国内移动账户的Mobile Charge-up；主要面向美国和加拿大移民社区销售的国际长途电话服务BOSS Revation Call；以及为全球电信提供国际语音、SMS终端和外包流量管理解决方案的批发提供商Carrier Services。传统通信还包括其他 小型企业，其中许多处于收获模式。
公司成本包括薪酬、咨询费、财务、税务和会计服务、人力资源、公司采购、公司治理(包括董事会费用)、内部和外部审计、投资者关系、公司保险、公司法律、业务发展、慈善捐款、差旅和其他与公司相关的一般和行政费用。企业 不会产生任何收入，也不会产生任何直接收入成本。
本公司各业务部门的经营业绩如下：
| (单位： 千) | 金融科技 | Net2phone-UCaaS | 传统通信 | 公司 | 总计 | |||||||||||||||
| 截至2022年1月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| (亏损) 营业收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至2021年1月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| (亏损) 营业收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至2022年1月31日的6个月 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| (亏损) 营业收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至2021年1月31日的6个月 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 营业收入 (亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 9 |
注： 3-收入确认
公司从与客户签订的合同中获得收入，主要通过提供零售电信和支付产品以及批发国际语音和短信终止服务获得收入。BOSS革命转账、NRS和net2phone-UCaaS是技术驱动的协同业务，利用公司的核心资产，收入主要在某个时间点确认，在 某些情况下(主要是net2phone-UCaaS)随着时间的推移而确认。传统通信主要是按分钟计费的语音通信服务，收入主要在某个时间点确认。该公司最重要的收入来源来自移动充值、BOSS革命呼叫和运营商服务。移动充值和BOSS革命呼叫直接销售给消费者，并通过 总代理商和零售商销售。
分类收入
下表显示了该公司按业务部门和向客户提供的服务分类的收入：
截至三个月 1月31日， | 截至六个月 1月31日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 老板革命转账 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 国家零售解决方案 | ||||||||||||||||
| 金融科技合计 | ||||||||||||||||
| Net2phone-UCaaS | ||||||||||||||||
| 移动充值 | ||||||||||||||||
| 老板革命呼唤 | ||||||||||||||||
| 运营商服务 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 全面的传统通信 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表显示了根据销售地点确定的按地理区域分类的公司收入。 2021年2月1日，公司将某些收入的地理来源从美国更改为英国。
| (单位： 千) | 金融科技 | Net2phone-UCaaS | 传统通信 | 总计 | ||||||||||||
| 截至2022年1月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 美国 个国家 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在美国以外的地区： | ||||||||||||||||
| 英国 联合王国 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 总计 美国以外地区 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (单位： 千) | 金融科技 | Net2phone-UCaaS | 传统通信 | 总计 | ||||||||||||
| 截至2021年1月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 美国 个国家 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在美国以外的地区： | ||||||||||||||||
| 英国 联合王国 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 总计 美国以外地区 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 10 |
| (单位： 千) | 金融科技 | Net2phone-UCaaS | 传统通信 | 总计 | ||||||||||||
| 截至2022年1月31日的6个月 | ||||||||||||||||
| 美国 个国家 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在美国以外的地区： | ||||||||||||||||
| 英国 联合王国 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 总计 美国以外地区 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (单位： 千) | 金融科技 | Net2phone-UCaaS | 传统通信 | 总计 | ||||||||||||
| 截至2021年1月31日的6个月 | ||||||||||||||||
| 美国 个国家 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在美国以外的地区： | ||||||||||||||||
| 英国 联合王国 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 总计 美国以外地区 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
剩余的 履约义务
公司在前几个报告期内没有任何已履行或部分履行的履约义务带来的重大收入。 公司截至2022年1月31日和2021年7月31日的剩余履约义务最初的预期持续时间为一年或更短时间。
应收账款和合同余额
确认收入的时间可能与向公司客户开单的时间不同。公司合并资产负债表中的应收贸易账款代表无条件的对价权利。公司将在收入确认时记录合同资产 在其开具票据和接受对价的权利之前。该公司尚未确定任何合同资产。
合同 当公司在提供 合同中承诺的商品或服务之前收到对价或向客户开具账单时，就会产生债务。本公司的合同责任余额主要是收到的预付费老板革命电话的付款。向客户提供服务时，合同 负债确认为收入。合同负债余额在 公司的综合资产负债表中列示为“递延收入”。
下表显示了有关公司合同责任余额的信息：
截至三个月 1月31日， | 截至六个月 1月31日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 期初从合同负债余额中确认的收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
延期的 客户合同采购和履行成本
公司将与其期望收回的客户合同的增量成本确认为资产。公司履行合同的成本 不符合确认为资产的标准，因此这些成本在发生时计入费用。公司与客户签订合同的增量成本是向最终用户销售时向员工和第三方支付的销售佣金。本公司采用实际的权宜之计，即本公司主要 在发生时将这些成本计入费用，因为本应从推迟这些成本中确认的资产的摊销期限为一年或更短时间。对于net2phone-UCaaS销售，公司推迟这些成本，并在预计超过一年的预期客户关系期间摊销这些成本。
| 11 |
公司的延期客户合同收购成本如下：
| 2022年1月31日 | July 31, 2021 | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| 列入“其他流动资产”的递延客户合同收购成本 | $ | $ | ||||||
| 列入“其他资产”的递延客户合同收购成本 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
公司在期内对递延客户合同收购成本的摊销情况如下：
截至三个月 1月31日， | 截至六个月 1月31日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 递延客户合同收购成本摊销 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注 4-租契
公司的租赁主要包括办公空间的运营租赁。这些租约的剩余期限不到
Net2phone-UCaaS 是归类为融资租赁的设备租赁中的承租人。与该等融资租赁有关的资产及负债对本公司的综合资产负债表并无重大影响。
公司租用位于新泽西州纽瓦克市布罗德街520号的大楼和停车场的办公和停车位，该车库由公司的前子公司Rafael Holdings，Inc.(“Rafael”)拥有。该公司还从拉斐尔那里租赁了以色列的办公场所
。公司董事会主席霍华德·S·乔纳斯也是拉斐尔公司的董事会主席。
与公司经营租赁相关的补充披露如下：
Three Months Ended January 31, | Six Months Ended January 31, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位： 千) | ||||||||||||||||
| 运营 租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租赁费 | ||||||||||||||||
| 租赁总成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | ||||||||||||||||
| 营业 营业租赁现金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年1月31日 | July 31, 2021 | |||||||
| 加权平均剩余租赁期限--经营租赁 | ||||||||
| 加权平均贴现率-营业租赁 | % | % | ||||||
| 12 |
本公司于2021年9月13日签订新写字楼租约，营运租赁总负债为$
January 31, 2022 | July 31, 2021 | |||||||
| (单位： 千) | ||||||||
| 营运 列入“其他流动负债”的租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 营业 非流动负债中包含的租赁负债 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
未来 经营租赁负债的最短到期日如下(以千为单位)：
| 截至1月31日的12个月 期间： | ||||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 租赁支付总额 | ||||
| 减去 计入利息 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债合计 | $ | |||
注： 5-现金、现金等价物、限制性现金和现金等价物
下表提供了合并资产负债表中报告的现金、现金等价物、限制性现金和现金等价物的对账，等于合并现金流量表中报告的相同金额的总和：
January 31, 2022 | July 31, 2021 | |||||||
| (单位： 千) | ||||||||
| 现金 和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 受限 现金和现金等价物 | ||||||||
| 总计 现金、现金等价物以及受限现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
截至2022年1月31日和2021年7月31日，受限现金和现金等价物包括$
公司 受限现金和现金等价物
公司将IDT Payment Services，Inc.和IDT Payment Services of New York，LLC持有的无限制现金和现金等价物视为严格受限且不可用于其他目的。IDT Payment Services，Inc.和IDT Payment Services of New York，LLC
在美国提供公司的国际转账服务。截至2022年1月31日和2021年7月31日，公司合并资产负债表中的“现金和现金等价物”包括总计#美元
| 13 |
注： 6-债务证券
以下是可供出售的债务证券摘要：
Amortized Cost | Gross Unrealized Gains | Gross Unrealized Losses | Fair Value | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 2022年1月31日： | ||||||||||||||||
| 存单* | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 美国国库券和票据 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司债券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政债券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| July 31, 2021: | ||||||||||||||||
| 存单* | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美国国库券和票据 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司债券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政债券 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| * |
债务证券的到期和出售以及股权投资的赎回收益
为#美元。
截至2022年1月31日，公司可供出售债务证券的合同到期日如下：
Fair Value | ||||
| (单位：千) | ||||
| 一年内 | $ | |||
| 一年到五年后 | ||||
| 在五年到十年之后 | ||||
| 十年后 | ||||
| 总计 | $ | |||
以下可供出售的债务证券处于未实现亏损状态，未确认非临时性减值 ：
Unrealized Losses | Fair Value | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| 2022年1月31日： | ||||||||
| 存单 | $ | $ | ||||||
| 美国国库券和票据 | ||||||||
| 公司债券 | ||||||||
| 市政债券 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| July 31, 2021: | ||||||||
| 美国国库券和票据 | $ | $ | ||||||
| 公司债券 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
截至2021年7月31日，没有任何证券连续12个月或更长时间处于未实现亏损状态。截至2022年1月31日，上表中包括的以下 可供出售债务证券连续12个月或更长时间处于未实现亏损状态：
Unrealized Losses | Fair Value | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| 美国国库券和票据 | $ | $ | ||||||
| 公司债券 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 14 |
于2022年1月31日，本公司并不打算出售上表所列任何债务证券，而本公司亦不太可能会被要求在收回可能到期的未实现亏损前出售任何该等证券。
注 7-股权投资
股权 投资包括以下内容：
January 31, 2022 | July 31, 2021 | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| Zedge，Inc.B类普通股，股票于2022年1月31日及2021年7月31日 | $ | $ | ||||||
| 拉斐尔控股公司B类普通股和股票分别于2022年1月31日和2021年7月31日 | ||||||||
| 拉斐尔控股公司限制性B类普通股，和股票分别于2022年1月31日和 2021年7月31日 | ||||||||
| 其他有价证券 | ||||||||
| 固定收益共同基金 | ||||||||
| 当期股权投资 | $ | $ | ||||||
| Visa。C系列可转换参与优先股(“Visa C系列优先股”) | $ | $ | ||||||
| B系列和C系列可转换优先股-权益法投资 | ||||||||
| 对冲基金 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 非流动股权投资 | $ | $ | ||||||
公司收到了Zedge，Inc.(“Zedge”)B类普通股和上表所列拉斐尔B类普通股的股份 与公司某些员工持有的Zedge和Rafael限制性股票的限制失效以及公司支付相关税款有关。公司购买了拉斐尔 2021财年B类普通股的股票。霍华德·S·乔纳斯(Howard S.Jonas)是Zedge的董事会副主席。
本公司的股权投资账面价值的变动 本公司选择计量替代方案的公允价值不容易确定 如下：
Three Months Ended January 31, | Six Months Ended January 31, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 兑换签证强制放行评估 | ( | ) | ||||||||||||||
| 对涉及同一发行人类似投资的可观察交易进行调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 减值 | ||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
该公司将Visa Series C优先持有的股票的账面价值增加了$
所有股权投资的未实现损益包括：
Three Months Ended January 31, | Six Months Ended January 31, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 期内确认的权益投资净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 减去：期内出售的股权投资确认的净收益 | ||||||||||||||||
| 期内确认的股权投资未实现(亏损)收益 截至报告日期仍持有 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 15 |
截至2022年1月31日的三个月和六个月的投资净亏损包括未实现亏损#美元。
权益法投资
2021年2月2日，该公司支付了$
由于B系列和C系列可转换优先股实质上是普通股 ，公司可以对百代的经营和财务政策施加重大影响，因此公司使用权益法对这项投资进行会计处理。
公司确定，在收购日期，差额为$
2022年2月10日，本公司收到百代的担保本票，以换取一笔#美元的贷款。
下表汇总了公司权益法投资余额的变化情况：
Three Months Ended January 31, | Six Months Ended January 31, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 购买可转换优先股 | ||||||||||||||||
| 被投资人净亏损中的权益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 权益摊销法基差 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
汇总 EMI的财务信息如下：
Three Months Ended January 31, | Six Months Ended January 31, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本和支出： | ||||||||||||||||
| 直接收入成本 | ||||||||||||||||
| 销售、一般和行政 | ||||||||||||||||
| 总成本和费用 | ||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他费用 | ( | ) | ||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 16 |
注： 8-公允价值计量
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债余额：
Level 1 (1) | Level 2 (2) | Level 3 (3) | 总计 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 2022年1月31日 | ||||||||||||||||
| 债务证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 计入流动资产的股权投资 | ||||||||||||||||
| 计入非流动资产的股权投资 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 或有对价包括在： | ||||||||||||||||
| 其他流动负债 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 其他非流动负债 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| July 31, 2021 | ||||||||||||||||
| 债务证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 计入流动资产的股权投资 | ||||||||||||||||
| 计入非流动资产的股权投资 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 或有对价包括在： | ||||||||||||||||
| 其他流动负债 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 其他非流动负债 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| (1) |
| (2) |
| (3) |
截至2022年1月31日和2021年7月31日，该公司拥有
下表汇总了使用 重大不可观察到的投入(第三级)按公允价值经常性计量的公司资产余额的变化：
Three Months Ended January 31, | Six Months Ended January 31, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 购买Rafael Holdings，Inc.认股权证 | ||||||||||||||||
| 兑换签证强制放行评估 | ( | ) | ||||||||||||||
| 在“其他(费用)收入，净额”中确认的损益合计 | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 计入期末持有资产收益的本期未实现损益变动 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 17 |
下表汇总了使用 重大不可观察到的投入(第三级)按公允价值经常性计量的公司负债余额变化：
Three Months Ended January 31, | Six Months Ended January 31, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 从收购转移到3级 | ||||||||||||||||
| 总(收益)损失包括在： | ||||||||||||||||
| 其他营业(费用)收益，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| “外币折算调整” | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 本期未实现损益变动计入期末持有负债的收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
其他金融工具的公允价值
本公司其他金融工具的估计公允价值乃根据现有市场资料或其他适当的估值方法厘定。然而，在解释这些数据以制定公允价值估计时，需要相当大的判断力。因此， 这些估计不一定表明在当前市场交易中可以实现或将支付的金额。
现金和现金等价物、受限现金和现金等价物、其他流动资产、客户存款和其他流动负债。 在2022年1月31日和2021年7月31日，由于离到期日较短，这些资产和负债的账面价值接近公允价值。现金、现金等价物、限制性现金和现金等价物的公允价值估计被归类为1级，其他流动资产、客户存款和其他流动负债被归类为公允价值层次的2级。
其他资产和其他负债。在2022年1月31日和2021年7月31日，这些资产和负债的账面价值接近公允价值 。公允价值是根据公司的假设估计的，这些假设被归类为 公允价值等级的第三级。
注： 9-可变利息实体
截至2021年5月31日，本公司与一家经营转账业务的实体(可变利益实体，简称VIE)的股东签订了认股权证购买协议。本公司认定，自2021年5月31日起，本公司有权 指导VIE对其经济表现产生最重大影响的活动，并且本公司有义务承担VIE的损失，并有权从VIE获得可能对其产生重大影响的利益。因此，本公司确定其为VIE的主要受益人，因此，本公司合并了VIE。本公司目前并不拥有VIE的任何权益，因此VIE产生的净收入归属于随附的综合损益表中的非控股权益。
| 18 |
VIE的净收入和VIE偿还给公司的资金总额如下：
Three Months Ended January 31, | Six Months Ended January 31, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| VIE净亏损 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 通过VIE，净额偿还给公司的资金总额 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
VIE汇总的综合资产负债表金额如下：
January 31, 2022 | July 31, 2021 | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| 资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 受限现金 | ||||||||
| 贸易应收账款净额 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 应由本公司支付 | ||||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | ||||||||
| 其他无形资产，净额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和非控股权益： | ||||||||
| 应付贸易帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 由于公司的原因 | ||||||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ||||||
| 非控制性权益 | ||||||||
| 总负债和非控股权益 | $ | $ | ||||||
VIE的资产只能用于清偿VIE的债务，不得用于其他合并实体。VIE的负债对本公司其他合并实体的一般信用没有追索权。
注： 10-其他营业(费用)收益，净额
下表按业务部门汇总了其他运营(费用)收益：
Three Months Ended January 31, | Six Months Ended January 31, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 公司-直线路径通信公司集体诉讼法律费用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 公司-直线路径通信公司集体诉讼保险索赔 | ||||||||||||||||
| Net2phone-UCaaS-核销或有对价负债 | ||||||||||||||||
| Net2phone-UCaaS-其他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 传统通信-通过集体诉讼出售权利获得的收益 | ||||||||||||||||
| 传统通信-Net2phone赔偿要求 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 传统通信-运营商服务结算 | ( | ) | ||||||||||||||
| 传统通信-其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他营业(费用)收益合计，净额 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
直通通信 公司集体诉讼
正如附注16中讨论的 ，本公司(以及其他被告)已被列为代表本公司前子公司Straight Path Communications Inc.(“Straight Path”)的股东 的未决集体诉讼和派生的 申诉。在截至2022年1月31日和2021年1月31日的三个月和六个月中，该公司发生了法律费用，并记录了与此行动相关的保险索赔的抵销收益。
| 19 |
核销或有对价
在截至2022年1月31日的三个月内，本公司决定在到期日之前无法满足与2019年12月收购相关的或有对价付款的要求。公司确认了注销或有对价的收益。
通过集体诉讼出售 权利的收益
2020年12月21日，公司收到美元
赔偿 索赔
从2019年6月开始，作为商业解决方案的一部分，该公司赔偿了一名Net2Phone有线电话客户因专利侵权而提出的索赔 。
注： 11-循环信贷安排
公司的子公司IDT Telecom，Inc.(“IDT Telecom”)于2021年5月17日与北卡罗来纳州的TD Bank签订了一项最高本金为$的循环信贷安排的信贷协议。
注： 12-权益
延期 股票单位股权激励计划
公司有一项现有的递延股票单位形式的股权激励计划，在归属后， 承授人有权获得公司B类普通股的股份。2022年1月5日，也就是该计划下的第三个也是最后一个归属日期，该公司发布了 当日归属的DSU的B类普通股股份。2021年1月5日，本公司发布 根据该计划，其B类普通股的股份与归属的DSU有关。
股票 回购
公司有董事会授权的现有股票回购计划，用于回购公司B类普通股的股份。董事会授权回购最多总计百万股。有几个在截至2022年1月31日的六个月内根据该计划进行回购。于截至2021年1月31日止六个月内，本公司回购
购买总价为$的B类普通股
在截至2022年1月31日和2021年1月31日的六个月中，公司支付了$
2015年股票期权和激励计划
在截至2021年1月31日的六个月内，本公司从行使股票期权所得款项为$
2021年12月15日，公司股东批准了对公司2015年股票期权和激励计划的修正案 ，将可用于授予奖励的公司B类普通股的股票数量增加 股份。
| 20 |
注： 13-可赎回的非控股权益
2021年9月29日，销售NRS代表其B类普通股的股份
出售给Alta Fox的NRS B类普通股已在随附的合并资产负债表中被归类为夹层股权，因为它们可以根据Alta Fox的选择进行赎回，尽管这些股票不能强制赎回。股份的账面金额包括国税局净收入中的非控制性权益。
基本每股收益的计算方法是将公司所有类别普通股股东应占的净收入除以适用期间内所有类别普通股的加权平均流通股数量。稀释后每股收益的计算方式与基本每股收益相同，不同之处在于增加股份数量以包括仍面临没收风险的限制性股票，并采用库存股方法行使潜在摊薄股票期权，除非此类增加的影响是反摊薄的。
| 截至1月31日的三个月， | 截至六个月 1月31日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 基本加权平均股数 | ||||||||||||||||
| 稀释性证券的影响： | ||||||||||||||||
| 股票期权 | ||||||||||||||||
| 非既有限制性B类普通股 | ||||||||||||||||
| 稀释加权平均股数 | ||||||||||||||||
| 截至三个月 1月31日， | 截至六个月 1月31日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 股票期权 | ||||||||||||||||
| 非既有限制性B类普通股 | ||||||||||||||||
| 不计入稀释后每股收益计算的股票 | ||||||||||||||||
在截至2021年1月31日的三个月和六个月内，行权价格高于公司普通股平均市场价格的股票期权不包括在稀释后每股收益的计算范围内。
注： 15-累计其他综合损失
每一类其他综合损失的累计余额如下：
| 可供出售证券未实现亏损 | 外币折算 | 累计其他综合损失 | ||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||
| 平衡，2021年7月31日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| IDT公司应占的其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 平衡，2022年1月31日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 21 |
注 16-承诺和或有事项
冠状病毒 病(新冠肺炎)
公司继续监测和应对新冠肺炎疫情对其业务方方面面的影响，包括客户、员工、供应商、供应商和业务合作伙伴。
在运营方面，公司员工在2020财年第三季度过渡到在家工作，并在很大程度上继续 在家工作。从2021财年第四季度开始，公司的某些员工以兼职方式重返公司办公室工作。公司的销售人员、客户服务员工、技术人员和送货员工将继续以最小的中断为其独立零售商、渠道合作伙伴和客户提供服务。
新冠肺炎 从2020财年第三季度开始一直持续到2022财年第二季度，对公司的财务影响喜忧参半。
法律诉讼
2019年1月22日，何塞·罗萨莱斯在加利福尼亚州州法院对IDT美国公司、IDT国内电信公司和IDT国际公司提起集体诉讼，指控它们违反了某些劳动法。原告声称，这些公司没有按照加州法律赔偿被推定类别的成员。2019年8月，该公司对罗萨莱斯提出交叉投诉，指控交易 秘密和其他违规行为。2022年2月2日，法院批准了当事人之间的和解协议。和解对本公司的经营业绩、现金流或财务状况并无实质影响。
2018年4月24日，Sprint Communications Company L.P.向美国特拉华州地区法院提交了针对该公司及其某些附属公司的专利侵权索赔，指控侵犯了美国专利号6,298,064；6,330,224；6,343,084；6,452,932； 6,463,052；6,473,429；6,563,918；6,633,561；6,697,340；6,999,463；7,286,561；7,324,534；7,327,728；7,505,454和7,693,131。原告 正在寻求损害赔偿和禁令救济。2018年6月28日，Sprint在没有偏见的情况下驳回了这一申诉。公司正在评估相关索赔，现阶段无法估计其潜在责任(如果有的话)。本公司打算对任何侵犯上市专利的指控进行有力的辩护。
2017年7月5日，原告JDS1，LLC代表自身和所有其他处境相似的Straight Path股东，并派生出 代表Straight Path名义被告的名义被告，向特拉华州衡平法院提起假定的集体诉讼和衍生诉讼，起诉公司、Patrick Henry Trust(由Howard S.Jonas成立的信托基金，该信托持有其以前持有的Straight Path某些股份的记录和实益所有权)、Howard S.Jonas和起诉书称， 公司协助和教唆Straight Path董事会主席兼首席执行官Davidi Jonas和作为Straight Path控股股东的Howard S.Jonas 违反了他们对Straight Path的受托责任，涉及 Straight Path与公司之间的索赔和解，这些索赔涉及根据公司与联邦通信委员会(FCC)达成的同意法令，涉及Straight Path 义务的潜在赔偿索赔，以及出售公司就该和解事宜向本公司提起诉讼。该行动与套利基金发起的类似行动合并了 。除其他事项外，原告要求(I)声明： 诉讼可以作为集体诉讼继续进行，或者作为另一种选择，免除对Straight Path Board的要求；(Ii)条款说明书无效；(Iii)赔偿Straight Path和Verizon通信公司合并中收到的不公平价格股东的B类普通股；以及(Iv)命令Straight Path和Verizon Communications Inc.的Howard S.Jonas，Davidi Jonas， 赔偿他们持有的Straight Path B类普通股的不公平价格；以及(Iv)下令霍华德·S·乔纳斯(Howard S.Jonas)、戴维迪·乔纳斯(Davidi Jonas) 收购Straight Path和Verizon Communications Inc.的B类普通股2017年8月28日, 原告提交了修改后的起诉书 。2017年9月24日，该公司提交了驳回修改后的申诉的动议，最终被驳回，特拉华州最高法院确认了这一否认。当事人从事的是证据开示和动议实践。2022年2月17日， 法院驳回了本公司的简易判决动议。审判目前定于2022年5月进行。本公司拟就此事积极辩护(见附注10)。在此 阶段，公司无法估计其潜在责任(如果有)。
除上述规定外，本公司还面临在正常业务过程中发生的其他法律诉讼， 尚未作出最终裁决。虽然在这方面不能保证，但本公司相信，本公司参与的任何其他法律程序均不会对本公司的经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。
| 22 |
销售 或有税项
2018年6月21日，美国最高法院在南达科他州诉WayFair，Inc.一案中做出裁决，认为一个州可以要求 在该州没有实际存在的远程卖家征收和免除向该州购买者提供的商品和服务的销售税，推翻了某些现有的法院先例。该公司已经评估了与WayFair 决定有关的州税务申报文件，并正在审查其汇款做法。一个或多个司法管辖区可能会断言， 公司对其未征收销售、使用税或其他类似税款的期间负有责任，如果此类断言成功， 可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。一个或多个司法管辖区可更改其法律或政策，以对公司的运营适用其销售、使用或其他类似税收， 如果做出此类更改，可能会对公司的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响 。
监管费用审计
该公司的2017年FCC Form 499-A报告其2016日历年的收入，目前正在接受通用服务
管理公司(USAC)的审计。美国奥委会内部审计部发布了初步审计结果，公司已根据审计程序对某些审计结果提出上诉。公司正在等待美国奥委会对初步审计结果的最终决定。根据最终裁决中的调查结果，该公司可能会进一步向FCC提出上诉。尽管最终决定仍悬而未决，但该公司已收到发票$
购买 承付款
截至2022年1月31日，该公司的购买承诺为
履约债券
公司通过第三方为各州提供履约保证金，以满足各州对汇款许可证和电信经销商的财务要求。截至2022年1月31日，公司的履约保证金总额为$
Fcc 直线光路光谱LLC的研究
2016年9月20日，本公司收到联邦通信委员会执法局的问询函，要求提供与Straight Path Spectrum LLC(本公司的前子公司和Straight Path)就在固定微波服务的28 GHz和39 GHz频段上运营的许可证有关的潜在违规行为进行调查的某些信息和材料。公司已在此事上与FCC进行了合作，并对问询函做出了回应。如果FCC对该公司采取单独行动，FCC可寻求对该公司处以罚款或施加监管处罚或民事责任，该处罚或民事责任与该公司在所有权期间的活动有关。
注： 17-其他(费用)收入，净额
其他 (费用)收入，净额包括：
| 截至1月31日的三个月， | 截至六个月 1月31日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 外币交易收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 被投资人净亏损中的权益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| (亏损)投资收益(见附注7) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他(费用)收入合计(净额) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
注： 18-最近发布的尚未采用的会计准则
2016年6月，财务会计准则委员会发布了会计准则更新2016-13号，金融工具--信贷损失(主题326), 金融工具信用损失计量，这改变了大多数金融 资产和某些其他工具的减值模式。对于应收账款、贷款和其他工具，实体将被要求使用新的前瞻性 当前预期信用损失模型，该模型通常会导致提前确认损失拨备。对于有未实现亏损的可供出售债务证券，实体将以类似于现行做法的方式计量信用损失，不同之处在于这些损失将被确认为津贴，而不是证券摊销成本的减少额。此外，实体必须披露更多有关津贴、信用质量指标和逾期证券的信息。新拨备将作为留存收益的累计调整适用 。该公司将于2023年8月1日采用新标准。公司正在评估 新准则将对其合并财务报表产生的影响。
附注19-后续活动--收购
2022年3月3日，拥有和运营net2phone-UCaaS部门的公司的子公司net2phone 2.0，Inc.以总计高达美元的价格收购了Onwaba S.R.L.和Gem S.R.L.的全部流通股。
2022年3月1日，公司子公司IDT国际电信股份有限公司以高达1美元的价格收购了Leaf Global金融科技公司(“Leaf”)的全部流通股。
| 23 |
第 项2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下信息应与本季度报告所附的综合财务报表及其相关附注、经审计的综合财务报表及其附注以及我们管理层在提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的截至2021年7月31日的10-K年度报告中对财务状况和经营成果的讨论和分析一并阅读。
如下文所述，除文意另有所指外，术语“本公司”、“IDT”、“我们”、“我们”、 和“我们”统称为IDT公司、特拉华州公司、其前身国际折扣电信公司、纽约公司及其子公司。
前瞻性陈述
此 Form 10-Q季度报告包含符合1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节含义的前瞻性陈述，包括包含“相信”、“预期”、“ ”、“计划”、“打算”以及类似词语的陈述。这些前瞻性陈述 会受到风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会导致实际结果与任何前瞻性 陈述中预测的结果大不相同。除了前瞻性陈述中特别指出的因素外，可能导致这些差异的其他重要因素、风险和不确定性 包括但不限于本季度报告中第1A项至第二部分“风险因素” 以及我们截至2021年7月31日的财政年度报告Form 10-K中第1A项至第I部分“风险因素”项下讨论的那些因素。前瞻性陈述是截至本报告日期作出的，我们没有义务更新 前瞻性陈述，或更新实际结果可能与前瞻性 陈述中预测的结果不同的原因。投资者应参考本报告中列出的所有信息以及我们根据1933年证券法和1934年证券交易法向美国证券交易委员会提交的报告中 不时列出的其他信息，包括截至2021年7月31日的财政年度Form 10-K年度报告。
最近 发布的会计准则尚未采用
2016年6月，财务会计准则委员会发布了会计准则更新2016-13号，金融工具--信贷损失(主题326), 金融工具信用损失计量，这改变了大多数金融 资产和某些其他工具的减值模式。对于应收账款、贷款和其他工具，实体将被要求使用新的前瞻性 当前预期信用损失模型，该模型通常会导致提前确认损失拨备。对于有未实现亏损的可供出售债务证券，实体将以类似于现行做法的方式计量信贷损失，不同之处在于这些损失将被确认为准备金，而不是证券摊销成本的减少额。此外，实体必须披露更多有关津贴、信用质量指标和逾期证券的信息。新拨备将作为留存收益的累计调整适用 。我们将于2023年8月1日采用新标准。我们正在评估新标准将对我们的合并财务报表产生的影响。
运营结果
我们 主要根据运营收入(亏损)来评估业务部门的业绩。因此，业务收入(亏损)下的收入和支出 行项目仅包括在我们对综合业务结果的讨论中。
冠状病毒 病(新冠肺炎)
我们 继续监测和应对新冠肺炎疫情对我们业务方方面面的影响，包括我们的客户、员工、 供应商、供应商和业务合作伙伴。
在运营方面，我们的员工在2020财年第三季度过渡到在家工作，并在很大程度上继续在家工作。 从2021财年第四季度开始，我们的某些员工重返办公室兼职工作。我们的销售人员、客户服务员工、技术人员和送货员工将继续以最小的中断为我们的独立零售商、渠道合作伙伴和客户提供服务 。
新冠肺炎 从2020财年第三季度开始一直持续到2022财年第二季度，对我们的业务产生了喜忧参半的财务影响。从2020年3月下旬开始，它通过我们的数字渠道推动了消费者产品需求的增长，主要是BOSS革命转账、BOSS革命呼叫和移动充值。随后，相对于零售商发起的交易，数字交易 水平持续上升。相应地，来自零售商和渠道合作伙伴的消费者产品的销售额在2020年3月底和4月略有放缓，然后在2020财年第四季度企稳。与新冠肺炎相关的需求减缓了我们之前经历过的BOSS革命呼叫收入下降的速度， 然而，与2021财年同期相比，这种影响在2022财年第一季度和第二季度没有那么显著。 National Retail Solutions(NRS)在2020财年第三季度受到部分零售商关闭的无形影响，但大多数零售商很快重新开业，许多零售商在新冠肺炎爆发后吸引了更多客流量，因为当地零售商通常比大卖场零售商更容易获得步行交通。当地零售商的弹性使NRS能够继续扩大终端、支付处理和广告服务的销售。运营商服务的收入一直在下降，因为全球通信 从传统的国际长途语音过渡到了新冠肺炎，随着商业通信从呼叫转向视频会议和其他协作平台，运营商服务的收入下降得更快。
| 24 |
在新冠肺炎诞生之初，从办公室到更灵活的劳动力的转变增加了对net2phone-UCaaS产品的需求。客户从他们的本地电话系统过渡到net2phone-UCaaS的云解决方案，移植他们的电话号码，并快速设置他们的员工进行远程工作。 2020年4月，Huddle，net2phone-UCaaS的集成视频会议解决方案的发布，显著改进了net2phone-UCaaS的远程工作功能，这也增加了对其服务的需求。从2020财年第三季度开始，新冠肺炎对Net2phone-UCaaS的业务产生了喜忧参半的财务影响。2020财年下半年，该公司在某些拉美市场的客户群增长有所放缓。然而，拉丁美洲的销售额在2021财年第一季度出现反弹，在美国和加拿大市场的销售额保持强劲。在2021财年第四季度，混合劳动力对灵活通信解决方案的需求导致新的net2phone-UCaaS客户增加。
截至本季度报告日期 ，包括新冠肺炎的影响，我们预计我们在2022年1月31日持有的运营现金和现金余额、现金等价物、债务证券和流动股权投资将足以满足我们在截至2023年1月31日的12个月期间预期的营运资本和资本支出需求。然而，情况仍然不稳定，我们无法确切地预测新冠肺炎对我们的业务、运营结果、财务状况、 和现金流的潜在影响。
绩效指标说明
我们的 运营讨论结果包括以下绩效指标：活动销售点(POS)、终端、支付处理 帐户、直接收入成本(占收入的百分比)、席位、订阅收入和使用分钟数。
NRS 除其他外，使用两个指标来衡量其客户群的规模：活跃的POS终端和支付处理账户。Active POS终端是指在日历月内至少完成一笔交易的POS终端数量。它不包括正在安装的POS终端 。支付处理账户是可以产生收入的NRS支付账户。不包括已审批但未开通的账户。NRS在分析收入趋势和不同时期的比较时使用了这两个指标。
直接 收入成本占收入的百分比是一项财务指标，用于衡量我们的直接收入成本相对于同期收入变化的变化 。在这个比率中，收入的直接成本是分子，收入是分母。收入占收入百分比的直接成本 是监控和评估我们收入净贡献趋势的有用指标。
Net2phone-UCaaS‘ 云通信产品按席位定价。在分析net2phone-UCaaS的收入和直接收入成本时，使用了服务座位数和订阅收入趋势以及不同时期之间的比较。
使用分钟数 是一项非财务指标，用于衡量报告期内客户的总体使用情况。使用分钟数是BOSS Innovation Call和运营商服务收入确认的重要因素，因为客户在使用我们的服务时会履行我们的履约义务 。使用分钟数趋势和期间之间的比较用于收入分析和直接收入成本 。
| 25 |
截至2022年1月31日的三个月零六个月与截至2021年1月31日的三个月零六个月
金融科技 段
在截至2022年和2021年1月31日的三个月中，金融科技分别占我们总收入的6.9%和5.4%，在截至2022年和2021年1月31日的六个月中，分别占我们总收入的6.5%和5.7%，其中包括BOSS Revation Money Transfer，一个国际汇款和相关的价值/支付转账服务提供商，以及NRS，一个提供支付处理、数字广告、交易数据和辅助服务的全国性POS网络运营商。
Three months ended January 31, | 变化 | Six months 告一段落 | 变化 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| (单位：百万) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 老板革命转账 | $ | 12.5 | $ | 13.3 | $ | (0.8 | ) | (6.2 | )% | $ | 25.0 | $ | 28.4 | $ | (3.4 | ) | (12.2 | )% | ||||||||||||||
| 国家零售解决方案 | 10.6 | 5.2 | 5.4 | 103.6 | 20.7 | 10.2 | 10.5 | 103.9 | ||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 23.1 | 18.5 | 4.6 | 24.8 | 45.7 | 38.6 | 7.1 | 18.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 直接收入成本 | 7.3 | 6.5 | 0.8 | 12.9 | 14.6 | 12.7 | 1.9 | 14.8 | ||||||||||||||||||||||||
| 销售、一般和行政 | 15.4 | 11.8 | 3.6 | 29.5 | 30.1 | 22.2 | 7.9 | 35.8 | ||||||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 0.6 | 0.4 | 0.2 | 42.0 | 1.2 | 0.8 | 0.4 | 42.9 | ||||||||||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | $ | (0.2 | ) | $ | (0.2 | ) | $ | — | 29.9 | % | $ | (0.2 | ) | $ | 2.9 | $ | (3.1 | ) | (107.6 | )% | ||||||||||||
收入。 截至2022年1月31日的三个月和六个月，BOSS革命转账的收入与2021财年类似的 时期相比有所下降，主要是因为短暂的外汇市场状况在截至2021年1月31日的三个月和六个月大幅改善BOSS革命转账的收入的显著好处在2021年1月31日停止。与2021财年同期相比，截至2022年1月31日的三个月和六个月，BOSS Revation Money Transfer数字渠道的交易量增加，部分抵消了收入 的下降。
与2021财年同期相比，截至2022年1月31日的三个月和六个月，来自NRS的收入增加了 ，这主要是由于其POS网络的扩展，以及来自支付处理服务和数字户外广告的收入增长。在截至2022年1月31日的三个月中，商户服务和其他收入(包括支付处理服务)增长了144%，从截至2021年1月31日的三个月的160万美元增至380万美元；从截至2021年1月31日的六个月的280万美元，增长了145%至690万美元。在截至2021年1月31日的三个月中，广告和数据收入增长了114%，从截至2021年1月31日的三个月的180万美元增至390万美元；在截至2022年1月31日的六个月中，广告和数据收入从截至2021年1月31日的六个月的370万美元，增长了122%至820万美元。活跃的POS终端从2021年1月31日的12,000台增加到2022年1月31日的16,500台，增幅为37%。截至2022年1月31日，支付处理账户从2021年1月31日的3900个增加到8000个，增幅为105%。
直接收入成本。 由于零售商渠道的直接收入成本增加，截至2022年1月31日的三个月和六个月，BOSS Revsion Money Transfer的直接收入成本与2021财年同期相比有所增加。与2021财年同期相比，在截至2022年1月31日的三个月和六个月里，NRS的直接收入成本 有所增加，这主要是因为其收入增加了 。
| 截至三个月 1月31日， | 截至六个月 1月31日， | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | 2022 | 2021 | 变化 | |||||||||||||||||||
| 直接收入成本占收入的百分比 | 31.7 | % | 35.0 | % | (3.3 | )% | 31.9 | % | 32.9 | % | (1.0 | )% | ||||||||||||
与2021财年同期相比，截至2022年1月31日的三个月和六个月，直接收入成本占收入的百分比分别下降了330个基点和100个基点，这是因为与2021年财年同期相比，截至2022年1月31日的三个月和六个月，NRS的直接收入成本占收入的百分比下降，尽管BOSS Revine Money Transfer的直接 收入成本占收入的百分比在截至2022年1月31日的三个月和六个月上升。
销售、一般和行政 。与2021财年同期相比，截至2022年1月31日的三个月和六个月的销售、一般和行政费用增加了 ，这主要是由于员工薪酬、销售佣金以及借记卡和信用卡手续费的增加，但部分被营销费用的减少所抵消。卡处理费的增加是由于通过我们的BOSS Revation Money应用程序和其他数字渠道增加了 信用卡和借记卡交易。在金融科技的 营收中，金融科技的销售、一般和行政费用分别从截至2022年和2021年1月31日的三个月的64.0%增加到66.4%，并从截至2022年和2021年1月31日的六个月的57.5%增加到66.0%。
折旧 和摊销。与2020财年同期相比，截至2022年1月31日的三个月和六个月的折旧和摊销费用有所增加，这主要是因为开发内部使用软件的顾问和员工的资本化成本折旧增加，以及NRS的POS设备折旧增加。
| 26 |
Net2phone-UCaaS 细分市场
net2phone-UCaaS部门在截至2022年1月31日和2021年1月31日的三个月中分别占我们总收入的4.0%和3.2%，在截至2022年1月31日和2021年1月31日的六个月中分别占我们总收入的3.7%和3.0%， 由net2phone的云通信产品组成。
Three
months ended | 变化 | Six months 告一段落 | 变化 | |||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | $ | % | 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| (单位：百万) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 13.5 | $ | 10.9 | $ | 2.6 | 24.6 | % | $ | 26.4 | $ | 20.6 | $ | 5.8 | 28.6 | % | ||||||||||||||||
| 直接收入成本 | (2.4 | ) | (2.1 | ) | 0.3 | 18.3 | (4.8 | ) | (4.1 | ) | 0.7 | 18.6 | ||||||||||||||||||||
| 销售、一般和行政 | (13.0 | ) | (11.2 | ) | 1.8 | 16.4 | (26.4 | ) | (21.6 | ) | 4.8 | 21.9 | ||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | (1.3 | ) | (1.2 | ) | 0.1 | 5.2 | (2.6 | ) | (2.3 | ) | 0.3 | 13.3 | ||||||||||||||||||||
| 其他营业收益(费用)，净额 | 0.3 | (0.1 | ) | 0.4 | 393.2 | 0.3 | (0.1 | ) | 0.4 | 393.2 | ||||||||||||||||||||||
| 运营亏损 | $ | (2.9 | ) | $ | (3.7 | ) | $ | 0.8 | 21.7 | % | $ | (7.1 | ) | $ | (7.5 | ) | $ | 0.4 | 6.4 | % | ||||||||||||
收入。Net2phone-UCaaS的 收入在截至2022年1月31日的三个月和六个月与2021财年同期相比有所增长，这主要是由美国的增长 推动的，尽管net2phone-UCaaS的所有地区的收入都有所增长。截至2022年1月31日，提供服务的座位从2021年1月31日的19万个增加到258,000个，增幅为35%。在截至2021年1月31日的三个月中，订阅收入增长了32%，从截至2021年1月31日的三个月的950万美元 增至1250万美元；在截至2021年1月31日的六个月中，订阅收入从截至2021年1月31日的6个月的1780万美元增长了36%，达到2420万美元 ，主要是在南美和北美地区的增长。在2022财年第一季度，net2phone-UCaaS针对其某些通信和协作解决方案推出了符合HIPAA标准的计划 ，并为团队推出了net2phone App。该应用程序使Microsoft Teams用户无需额外许可证即可将语音功能添加到Teams环境中 。
直接收入成本 。与2021财年同期相比，截至2022年1月31日的三个月和六个月的直接收入成本有所增加，这主要是由于收入的增加，其中拉丁美洲的增幅最大。
| 截至1月31日的三个月， | 截至六个月 1月31日， | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | 2022 | 2021 | 变化 | |||||||||||||||||||
| 直接收入成本占收入的百分比 | 17.6 | % | 18.6 | % | (1.0 | )% | 18.4 | % | 19.9 | % | (1.5 | )% | ||||||||||||
与2021财年同期相比，截至2022年1月31日的三个月和六个月，直接收入成本占收入的百分比分别下降了100和150个基点，这主要是由于直接收入成本占美国收入的百分比下降。Net2phone-UCaaS专注于中型企业、多渠道战略和本地化产品产生的收入增长超过了直接收入成本的增长。
销售、一般和行政。 与2021财年同期相比，截至2022年1月31日的三个月和六个月的销售、一般和行政费用有所增加 主要是由于员工薪酬和销售佣金的增加。在截至2022年和2021年1月31日的三个月，销售、一般和行政费用占net2phone-UCaaS收入的百分比分别从103.1%下降到96.4%，并从截至2022年1月31日和2021年1月31日的六个月的105.1%下降到99.6%。
折旧 和摊销。与2021财年同期相比，截至2022年1月31日的三个月和六个月的折旧和摊销费用增加了 ，原因是租赁给客户的net2phone-UCaaS电话设备的折旧增加 ，以及开发内部使用软件的顾问和员工的资本化成本折旧增加。
其他营业收益 (费用)，净额。在截至2022年1月31日的三个月内，我们确定在到期日之前无法满足与2019年12月收购相关的或有对价支付的要求。Net2phone-UCaaS确认核销或有对价的收益 30万美元。在截至2021年1月31日的三个月和六个月中，其他运营费用净额为10万美元 是由于一项法律案件的和解。
传统通信细分市场
传统通信部门在截至2022年和2021年1月31日的三个月中分别占我们总收入的89.1%和91.4%，在截至2022年和2021年1月31日的六个月中分别占我们总收入的89.8%和91.3%。 传统通信部门包括移动充值服务，它使客户能够将通话时间和通话时间、消息和数据捆绑传输到国际和国内移动账户，BOSS Innovation Call是一种主要面向美国和加拿大移民社区的国际长途电话服务，运营商服务公司，一家国际语音和短信终端的批发提供商，以及向全球电信外包流量管理解决方案的 。传统通信还包括其他较小的企业，许多 处于收获模式。
| 27 |
传统通信最重要的收入来源来自移动充值、BOSS革命呼叫和运营商服务。移动充值呼叫和BOSS革命呼叫直接销售给消费者，并通过分销商和零售商销售。我们在提供服务之前收到BOSS 革命呼叫、传统电话卡和移动充值的付款。当向客户提供服务时，我们会确认收入。传统通信的收入往往具有一定的季节性，第二财季(包括圣诞节和元旦)和第四财季(包括母亲节和父亲节)通常显示较高的分钟音量。
| 截至三个月 1月31日， | 变化 | 截至6个月
个月 1月31日， | 变化 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $/# | % | 2022 | 2021 | $/# | % | |||||||||||||||||||||||||
| (单位： 百万) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 手机充值 | $ | 116.2 | $ | 96.6 | $ | 19.6 | 20.4 | % | $ | 244.7 | $ | 192.4 | $ | 52.3 | 27.2 | % | ||||||||||||||||
| 老板 革命呼唤 | 100.0 | 113.9 | (13.9 | ) | (12.2 | ) | 205.9 | 231.2 | (25.3 | ) | (11.0 | ) | ||||||||||||||||||||
| 承运商 服务 | 73.1 | 87.1 | (14.0 | ) | (16.1 | ) | 162.3 | 174.9 | (12.6 | ) | (7.2 | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他 | 11.1 | 12.8 | (1.7 | ) | (12.9 | ) | 22.1 | 25.5 | (3.4 | ) | (13.3 | ) | ||||||||||||||||||||
| 总收入 | 300.4 | 310.4 | (10.0 | ) | (3.2 | ) | 635.0 | 624.0 | 11.0 | 1.8 | ||||||||||||||||||||||
| 直接收入成本 | (247.6 | ) | (260.7 | ) | (13.1 | ) | (5.0 | ) | (529.5 | ) | (525.5 | ) | 4.0 | 0.8 | ||||||||||||||||||
| 销售， 一般和管理 | (30.4 | ) | (29.3 | ) | 1.1 | 3.9 | (60.4 | ) | (58.5 | ) | 1.9 | 3.2 | ||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | (2.5 | ) | (2.8 | ) | (0.3 | ) | (11.7 | ) | (5.0 | ) | (5.8 | ) | (0.8 | ) | (13.6 | ) | ||||||||||||||||
| 遣散费 | — | (0.1 | ) | (0.1 | ) | (79.5 | ) | (0.1 | ) | (0.3 | ) | (0.2 | ) | (73.7 | ) | |||||||||||||||||
| 其他 营业(费用)收益，净额 | — | 1.6 | (1.6 | ) | (100.8 | ) | — | 1.1 | (1.1 | ) | (103.7 | ) | ||||||||||||||||||||
| 运营收入 | $ | 19.9 | $ | 19.1 | $ | 0.8 | 3.8 | % | $ | 40.0 | $ | 35.0 | $ | 5.0 | 14.3 | % | ||||||||||||||||
| 使用分钟数 ： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 老板 革命呼唤 | 758 | 898 | (140 | ) | (15.5 | ) | 1,562 | 1,825 | (263 | ) | (14.4 | ) | ||||||||||||||||||||
| 承运商 服务 | 1,958 | 2,808 | (850 | ) | (30.3 | ) | 4,018 | 5,725 | (1,707 | ) | (29.8 | ) | ||||||||||||||||||||
收入。与2021财年同期相比，截至2022年1月31日的三个月和六个月，来自移动充值的收入 主要来自持续的产品扩展和企业对企业批发渠道的增长。企业对企业批发收入的增长 源于2021财年第三季度开始的一个机会，但此后大幅收窄。来自直接面向消费者渠道的收入继续增长，但部分被零售渠道收入的下降所抵消。此外，我们于2020年12月收购了主要在非洲提供移动充值、电子代金券和其他价值转移服务的全球枢纽和数字分销平台Soitel UK Ltd.，这有助于我们提高对非洲市场的渗透率。
与2021财年的同期相比，截至2022年1月31日的三个月和六个月，BOSS革命电话的收入和使用时间均有所下降。在2021财年，与新冠肺炎相关的需求减缓了我们在前几个时期经历的BOSS革命呼叫收入的下降速度 ，然而，与2021财年的类似时期相比，截至2022年1月31日的三个月和六个月的这种影响没有那么显著 。BOSS革命呼叫继续受到持续的市场趋势的影响，包括无线运营商和移动虚拟网络运营商提供的无限呼叫计划的激增，以及免费和付费语音、视频会议和消息服务的日益普及 。
在截至2022年1月31日的三个月和六个月中，运营商服务的收入和使用分钟数 与2021财年的类似时期相比有所下降，原因是全球通信继续从国际语音呼叫过渡。随着商业通信从通话转向视频会议和其他协作平台，新冠肺炎的影响更是加速了这一趋势。我们预计运营商的服务将继续受到这些趋势的不利影响，使用分钟数和收入可能会逐个季度继续下降，因为我们寻求最大限度地提高经济效益，而不是一定要维持使用分钟数或收入。
直接收入成本。 在截至2022年1月31日的三个月中，直接收入成本与2021财年同期相比有所下降，这主要是由于截至2022年1月31日的三个月中BOSS革命呼叫和运营商服务的直接收入成本与2021财年同期相比有所下降，这是由于这些业务的收入下降， 移动充值的直接收入成本在截至2022年1月31日的三个月中与2021财年同期相比有所增加，这部分抵消了这一下降。与2021财年同期相比，截至2022年1月31日的6个月的直接收入成本有所增加，主要原因是由于移动充值业务收入的增加，截至2022年1月31日的6个月移动充值业务的直接收入成本比2021财年同期有所增加，但与2021年1月31日止的6个月中，BOSS Innovation Call和运营商服务的直接收入成本与2021财年同期相比有所下降，这部分抵消了这一影响。
| 截至1月31日的三个月， | 截至六个月 1月31日， | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | 2022 | 2021 | 变化 | |||||||||||||||||||
| 直接收入成本占收入的百分比 | 82.4 | % | 84.0 | % | (1.6 | )% | 83.4 | % | 84.2 | % | (0.8 | )% | ||||||||||||
| 28 |
截至2022年1月31日的三个月和六个月，直接收入成本占收入的百分比分别比2021财年同期下降160和80个基点，这是因为截至2022年1月31日的三个月和六个月，移动充值、BOSS革命呼叫和运营商服务的直接收入成本占收入的百分比与2021财年同期相比分别下降了 。移动充值和BOSS革命呼叫的直接收入成本占收入的百分比下降的主要原因是客户继续迁移到我们的数字平台。预计我们的数字、直接面向消费者渠道的采用将继续增加，这预计将有助于未来降低 收入占收入的百分比的直接成本。
销售、一般和行政 。与2021财年同期相比，截至2022年1月31日的三个月和六个月的销售、一般和行政费用有所增加，主要原因是员工薪酬、借记卡和信用卡手续费、 和咨询费用增加。截至2022年和2021年1月31日的三个月，传统通信的销售、一般和管理费用占传统通信收入的比例分别从9.4%增加到10.1% ，而截至2022年和2021年1月31日的六个月则分别从9.4%增加到9.5%。
折旧 和摊销。与2021财年同期相比，截至2022年1月31日的三个月和六个月的折旧和摊销费用有所下降，原因是我们更多的财产、厂房和设备进行了完全折旧，这部分被添加到我们电信网络的设备折旧 以及开发内部使用软件的顾问和员工的资本化成本所抵消。
遣散费 。在截至2022年和2021年1月31日的三个月中，传统通信的遣散费分别为29,000美元 和10万美元，在截至2022年和2021年1月31日的六个月中，传统通信的遣散费 分别为10万美元和30万美元。
其他 营业(费用)收益，净额。其他营业(费用)收益，净额包括在截至2022年1月31日和2021年1月31日的三个月内向客户提出的专利侵权索赔相关的网络电话电缆 客户的赔偿费用分别为12,000美元和40万美元，以及截至2022年1月31日和2021年1月31日的六个月分别为36,000美元和40万美元。截至2021年1月31日的三个月和六个月的其他运营(费用)收益，包括从向第三方出售我们在支付卡交换费和商家折扣反垄断诉讼项下的所有权利而收到的200万美元。这起诉讼是关于商家在2004年1月1日至2019年1月25日期间为接受Visa和Mastercard卡支付了过高的费用 ，因为Visa和Mastercard单独及其各自的成员银行违反了反垄断法。在截至2021年1月31日的六个月中，其他运营 (费用)收益净额还包括承运人服务索赔和解费用60万美元 。
公司
Three months ended January 31, | 变化 | Six months 告一段落 | 变化 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| (单位：百万) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般事务和行政事务 | $ | 2.3 | $ | 2.0 | $ | 0.3 | 14.9 | % | $ | 4.3 | $ | 4.1 | $ | 0.2 | 4.2 | % | ||||||||||||||||
| 其他营业费用(净额) | 0.7 | 0.3 | 0.4 | 136.2 | 0.8 | 0.1 | 0.7 | NM | ||||||||||||||||||||||||
| 运营亏损 | $ | 3.0 | $ | 2.3 | $ | 0.7 | 31.0 | % | $ | 5.1 | $ | 4.2 | $ | 0.9 | 23.0 | % | ||||||||||||||||
| NM--没有意义 |
公司 成本包括薪酬、咨询费、库房、税务和会计服务、人力资源、公司采购、公司治理(包括董事会费用)、内部和外部审计、投资者关系、公司保险、公司 法律、慈善捐款、差旅和其他与公司相关的一般和行政费用。公司不会产生任何收入，也不会产生任何直接收入成本。
一般和行政。公司 截至2022年1月31日的三个月和六个月的一般和行政费用与2021财年同期相比有所增加 主要是因为员工薪酬增加。在截至2022年和2021年1月31日的三个月中，公司一般和行政费用占我们综合收入的百分比分别为0.7%和0.6%，在截至 2022年和2021年1月31日的六个月中分别为0.6%和0.6%。
其他营业 (费用)收益，净额. 正如本季度报告第1至第I部分所列综合财务报表附注16所述，我们(以及其他被告)已在代表我们的前子公司Straight Path Communications Inc.或 Straight Path的股东提起的悬而未决的集体诉讼和衍生品投诉中被点名。于截至2022年及2021年1月31日的三个月内，吾等分别产生270万美元及140万美元的法律费用，于截至2022年及2021年1月31日的六个月内分别产生370万美元及170万美元的法律费用。此外，我们在截至2022年和2021年1月31日的三个月中分别录得200万美元和110万美元的保险索赔收益，在截至2022年和2021年1月31日的六个月中分别录得290万美元和170万美元的保险索赔收益。
| 29 |
整合
以下 讨论了我们的某些合并费用，以及我们在 运营收入之下的合并收入和费用项目。
相关 方租赁成本。我们在位于新泽西州纽瓦克布罗德街520号的大楼和停车场租用办公和停车位 ，该车库属于我们的前子公司Rafael Holdings，Inc.或Rafael。我们还从拉斐尔那里租用了以色列的办公空间。纽瓦克租约将于2025年4月到期，以色列租约将于2025年7月到期。我们在截至2022年和2021年1月31日的三个月中每个月产生的租赁成本为50万美元，在截至2022年和2021年1月31日的六个月中每个月产生的租赁成本为90万美元，这些成本包括在合并销售、一般和管理费用中。
基于股票的 薪酬费用。在截至2022年和2021年1月31日的三个月，计入综合销售、一般和行政费用的股票薪酬支出分别为 30万美元和40万美元，截至2022年和2021年1月31日的六个月分别为60万美元和90万美元。与2021财年同期相比，截至2022年1月31日的三个月和六个月的基于股票的薪酬支出减少，主要是由于2019年6月批准的递延股票 单位的支出减少。截至2022年1月31日，与非既得股票薪酬相关的未确认薪酬成本总计为20万美元。未确认的补偿成本预计将在2024财年结束的剩余归属期间确认。
| 截至三个月 1月31日， | 变化 | 截至六个月 1月31日， | 变化 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| (单位： 百万) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 13.8 | $ | 12.9 | $ | 0.9 | 6.9 | % | $ | 27.6 | $ | 26.2 | $ | 1.4 | 5.4 | % | ||||||||||||||||
| 利息收入 净额 | 0.1 | 0.1 | — | (14.4 | ) | 0.1 | 0.1 | — | 34.7 | |||||||||||||||||||||||
| 其他 (费用)收入，净额 | (2.9 | ) | 3.2 | (6.1 | ) | (193.0 | ) | (19.2 | ) | 1.8 | (21.0 | ) | NM | |||||||||||||||||||
| 所得税拨备 | (2.7 | ) | (3.0 | ) | 0.3 | 9.7 | (2.6 | ) | (6.5 | ) | 3.9 | 58.9 | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | 8.3 | 13.2 | (4.9 | ) | (37.5 | ) | 5.9 | 21.6 | (15.7 | ) | (72.7 | ) | ||||||||||||||||||||
| 非控股权益应占净额 (收入) | (0.8 | ) | (0.1 | ) | (0.7 | ) | (686.6 | ) | (0.9 | ) | (0.2 | ) | (0.7 | ) | (300.0 | ) | ||||||||||||||||
| IDT公司的净收入 | $ | 7.5 | $ | 13.1 | $ | (5.6 | ) | (42.9 | )% | $ | 5.0 | $ | 21.4 | $ | (16.4 | ) | (76.6 | )% | ||||||||||||||
| NM-没有 意义 |
其他(费用)收入，净额。其他 (费用)收入，净额包括：
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位： 百万) | ||||||||||||||||
| 外币交易收益 | $ | 0.8 | $ | 1.9 | $ | 0.6 | $ | 1.5 | ||||||||
| 被投资方净亏损中的权益 | (0.8 | ) | — | (1.4 | ) | — | ||||||||||
| (亏损) 收益关于投资 | (2.9 | ) | 1.3 | (17.5 | ) | 0.4 | ||||||||||
| 其他 | — | — | (0.9 | ) | (0.1 | ) | ||||||||||
| 其他(费用)收入合计，净额 | $ | (2.9 | ) | $ | 3.2 | $ | (19.2 | ) | $ | 1.8 | ||||||
2021年2月2日，我们斥资400万美元购买了一家通信公司B系列可转换优先股(权益法被投资人，简称EMI)的股票；2021年8月10日，我们斥资110万美元购买了EMI的C系列可转换优先股 和增发的EMI B系列可转换优先股。按折算后的基准计算，最初购买的股份占百代已发行股份的23.95% 。随后的购买使我们在折算后的基础上拥有26.57%的股份 。我们使用权益法核算这项投资，因为B系列和C系列可转换优先股实质上是普通股 ，我们可以对EMI的运营和财务政策施加重大影响。我们确定，在收购日期 ，我们对EMI的投资与我们在EMI股权中的比例 之间存在340万美元和100万美元的差额，这代表了我们在收购日期的EMI客户名单中所占的份额。这些 个基差将在客户列表的6年预计寿命内摊销。
| 30 |
截至2022年1月31日的三个月和六个月的投资净亏损分别包括拉斐尔B类普通股股票的未实现亏损100万美元和1350万美元。截至2021年1月31日的三个月和六个月的投资净收益包括拉斐尔B类普通股股票的未实现收益分别为20万美元和30万美元。
所得税准备金 。与2021财年同期相比，截至2022年1月31日的三个月和六个月的所得税支出减少，主要是由于不同纳税管辖区应纳税所得额的差异。
可归因于非控股权益的净收入 。与2021财年同期相比，在截至2022年1月31日的三个月和六个月中，可归因于非控股权益的净收入发生了变化，这是由于NRS和我们的可变利息实体(VIE)的净收入增加，但这部分被拥有和运营我们的net2phone-UCaaS部门的net2phone 2.0，Inc.的净亏损增加所抵消。自2021年5月31日起，我们开始整合VIE，因为我们确定我们是VIE的主要受益者 ，因为我们有权指导VIE的活动，这些活动对VIE的经济表现影响最大，我们 有义务承担VIE的损失，并有权从VIE获得可能对其产生重大影响的利益。我们 目前并不拥有VIE的任何权益，因此VIE产生的净收入归因于非控股权益。
流动性 与资本资源
一般信息
截至本季度报告日期 ，包括新冠肺炎的影响，我们预计我们的运营现金以及我们在2022年1月31日持有的现金、现金等价物、债务证券和当前股权投资的余额将足以满足我们目前 预期的营运资本和截至2023年1月31日的12个月期间的资本支出需求。
截至2022年1月31日，我们的现金、现金等价物、债务证券和流动股权投资为1.483亿美元，营运资本(流动资产超过流动负债)为5960万美元。
我们 将IDT Payment Services，Inc.和IDT Payment Services of New York，LLC持有的无限制现金和现金等价物视为严格受限且不可用于其他目的。截至2022年1月31日，我们综合资产负债表中的“现金及现金等价物”包括IDT Payment Services，Inc.和IDT Payment Services of New York持有的总计1,180万美元， 不能用于其他用途。
| 截至1月31日的六个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (单位：百万) | ||||||||
| 由 提供的现金流(用于)： | ||||||||
| 经营活动 | $ | 11.7 | $ | 25.6 | ||||
| 投资活动 | (14.9 | ) | (39.1 | ) | ||||
| 融资活动 | 1.8 | (4.0 | ) | |||||
| 汇率变动对现金、现金等价物、限制性现金和现金等价物的影响 | (5.0 | ) | 5.6 | |||||
| 减少 现金、现金等价物以及受限现金和现金等价物 | $ | (6.4 | ) | $ | (11.9 | ) | ||
操作 活动
我们的运营现金流因季度和年度的不同而有很大差异，这取决于我们的运营业绩和运营现金收付的时间，特别是贸易应收账款和应付贸易账款。
应收贸易账款总额 从2021年7月31日的5110万美元增加到2022年1月31日的5810万美元，主要原因是 截至2022年1月31日的六个月的账单金额大于同期收款。
| 31 |
递延收入来自预付产品的销售，根据收入的组合和时间不同，递延收入在不同时期有所不同。递延收入从2021年7月31日的4,230万美元下降到2022年1月31日的4,060万美元，原因是老板革命要求 递延收入余额减少。
客户在我们直布罗陀银行IDT Financial Services Limited的存款负债从2021年7月31日的1.155亿美元降至2022年1月31日的1.099亿美元 。我们的受限现金和现金等价物包括银行在2022年1月31日和2021年7月31日分别持有的1.123亿美元和1.158亿美元。
2018年6月21日，美国最高法院在南达科他州诉WayFair，Inc.一案中做出裁决，认为一个州可以要求 在该州没有实际存在的远程卖家征收和免除向该州购买者提供的商品和服务的销售税，推翻了某些现有的法院先例。我们已经评估了我们关于WayFair决定的州税务申报 ，并正在审查我们的汇款做法。一个或多个司法管辖区可能会声称我们对未征收销售、使用税或其他类似税项的期间负有责任 ，如果此类断言成功，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。一个或多个司法管辖区可能会更改其法律或政策，以对我们的业务适用其销售、使用或其他类似税收，如果做出此类更改，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大影响。
投资 活动
在截至2022年和2021年1月31日的六个月中，我们的资本支出分别为900万美元和880万美元。我们目前预计，在截至2023年1月31日的12个月期间，总资本支出将为1,800万至2,000万美元。我们 预计通过经营活动提供的净现金和现金、现金等价物、债务证券以及手头的当前股权投资为资本支出提供资金。
2021年8月10日，我们支付了110万美元购买了百代的C系列可转换优先股和额外的百代B系列可转换优先股。此次收购将我们对百代流通股的持股比例从换算后的23.95%增加到26.57%。
2020年12月3日，我们 收购了Soitel UK Ltd.51%的已发行股份。扣除收购的现金，收购价为240万美元。
2020年12月7日，我们从拉斐尔购买了218,245股新发行的拉斐尔B类普通股，并购买了认股权证，以在2020年12月7日或之后的任何时间以22.91美元的行使价购买最多43,649股拉斐尔的B类普通股，以及在2022年6月6日或之前的任何时间购买最多43,649股拉斐尔的B类普通股。购买总价为500万美元。收购价格是基于每股22.91美元的价格，这是拉斐尔B类普通股在紧接收购日期之前的一个交易日在纽约证券交易所的收盘价。2021年3月15日，我们全面行使了认股权证，以100万美元现金购买了43,649股拉斐尔B类普通股 。
在截至2022年1月31日和2021年1月31日的六个月中，债务证券和股权投资的购买量分别为1,080万美元和3,440万美元。截至2022年1月31日和2021年1月31日的六个月，债务证券到期和出售以及股权投资赎回的收益分别为610万美元和1160万美元。
为 活动提供资金
在截至2022年1月31日和2021年1月31日的六个月中，我们分别将20万美元和40万美元的现金分配给了我们某些子公司的非控股权益。
在截至2022年和2021年1月31日的六个月内，我们分别从融资相关的其他负债中获得收益230万美元和零。
在截至2022年和2021年1月31日的六个月内，我们分别偿还了130万美元和10万美元的融资相关其他负债。
我们的子公司IDT Telecom，Inc.或IDT Telecom与TD Bank，N.A.签订了一项信贷协议，日期为2021年5月17日，提供循环信贷安排，本金最高可达2500万美元。IDT Telecom可将所得资金用于支付营运资金需求和设施的某些关闭成本。截至2022年1月31日和2021年7月31日，该贷款下没有未偿还的金额。 2022年1月，IDT Telecom根据该贷款借入和偿还了总计250万美元。循环信贷安排主要由IDT Telecom的所有资产作为担保。未偿还本金以洲际交易所基准 管理有限公司Libor乘以法规D最高准备金要求加上125至175个基点的年利率计算，这取决于IDT 电信在最近一个财季计算的杠杆率。利息按月支付，所有未偿还本金 以及任何应计和未付利息将于2024年5月16日到期。IDT Telecom按2,500万美元承诺额中未使用部分的平均每日余额 支付30至85个基点的季度未使用承诺费，具体取决于IDT Telecom在最近财季计算的杠杆率 。IDT Telecom还必须遵守各种肯定和否定公约，并在循环信贷安排期限内根据财务比率维持某些目标。截至2022年1月31日，IDT Telecom 遵守了所有公约。
2021年9月29日，NRS以1000万美元的现金将其B类普通股出售给Alta Fox Opportunities Fund LP或Alta Fox，相当于其已发行股本的2.5%。Alta Fox有权要求NRS赎回其在本次交易 五周年后182天内以每股收购价购买的NRS普通股的全部或任何部分。赎回权于下列事项完成时终止：(1)出售NRS或其资产以换取现金或在全国证券交易所上市的证券，(2)公开发行NRS的证券，或(3)分配NRS的股本，然后NRS的普通股在全国证券交易所上市。
| 32 |
在截至2021年1月31日的6个月内，我们从行使股票期权中获得了70万美元的收益，为此我们发行了81,041股B类普通股。在截至2022年1月31日的六个月中，没有股票期权的行使。
我们 有董事会授权的现有股票回购计划，用于回购我们B类普通股的股票。 董事会批准了总计800万股的回购。在截至2022年1月31日的六个月内，该计划没有回购 。在截至2021年1月31日的六个月内，我们回购了463,792股B类普通股 ，总购买价为280万美元。截至2022年1月31日，根据股票回购计划，仍有580万股可供回购。
于截至2022年及2021年1月31日止六个月内，吾等分别支付900万美元及130万美元回购200,438股及109,381股B类普通股， 该等B类普通股由本公司雇员竞购，以履行与递延股份单位归属及解除对限制性股份的限制有关的雇员预扣税项责任 。该等股份已由本公司根据其于归属日期前一交易日的公平市价回购。
资源的其他 来源和用途
我们正在考虑对某些子公司进行剥离 和其他潜在处置。正在考虑的一些交易处于早期阶段， 其他交易处于更高级阶段。剥离可能包括在剥离之前向子公司贡献大量现金、现金等价物、债务证券、 和/或股权证券，这将减少我们的资本资源。在2021财年，我们宣布 董事会已指示我们为可能剥离net2phone云通信业务做准备。管理层 随后表示，潜在剥离的准备工作正在进行中，目标是在2022年7月31日本财年结束前完成剥离 。剥离将取决于我们董事会的授权。 目前不能保证这些交易中的任何一项都会完成。
2022年3月3日，net2phone 2.0，Inc.以总计1500万美元的价格收购了Onwaba S.R.L.和Gem S.R.L.的全部流通股。Onwaba S.R.L.和Gem S.R.L.位于乌拉圭，使用的商号是Integra CCS。Integra CCS在美洲和欧洲提供基于云的联系中心即服务 ，包括全方位支持、社交媒体集成、聊天机器人通信、工作流管理、用于定制联系中心解决方案的开发工具和大量第三方软件集成。 收购价包括：(A)成交时支付的现金720万美元，(B)成交时发行的27,765股B类普通股，价值100万美元，(C)其中330万美元，其中一半将在成交后12个月底支付，一半将在成交后24个月底支付，但须扣减对卖家的索赔(如果有)，以及(D)最高350万美元的或有对价，基于四年期间的年度累积经常性席位收入 以现金和/或股票形式支付，由net2phone 2.0，Inc.酌情决定。
2022年3月1日，我们的子公司IDT国际电信有限公司以高达605万美元的价格收购了Leaf全球金融科技公司的全部流通股。Leaf是新兴市场的数字钱包服务提供商，目前为卢旺达、乌干达和肯尼亚的未开户客户提供服务。Leaf钱包是一种在智能手机和非智能手机上都可以使用的移动平台 通过应用程序或通过短码访问的USSD接口。Leaf数字钱包使客户能够在国内和跨境在手机上存储、发送、接收和兑换货币。Leaf平台利用星级网络 存储和传播交易数据，同时通过稳定的交易保持价值。Stella是一个开源、去中心化的区块链网络，它连接全球金融基础设施，针对支付和专门支持跨境交易进行了优化 。收购价格包括(A)成交时以现金支付的50万美元，(B)营运资本调整，最高为50,000美元，以及(C)最高550万美元的或有代价，以五年期内的年度毛利为基础 。
我们 打算在适当的情况下进行其他战略投资和收购，以补充、扩大和/或进入新的业务。 在考虑收购和投资时，我们寻找机会来盈利地增长我们现有的业务和/或在质量上增加 我们投资组合中的业务范围和多样化。目前，我们不能保证我们将获得符合我们投资回报标准的收购机会，或者我们进行符合我们标准的收购的努力一定会成功。
合同义务和其他商业承诺
下表量化了我们在2022年1月31日的未来合同义务和其他商业承诺：
Payments Due by Period (in millions) | 总计 | Less
than | 1–3 years | 4–5 years | After 5 years | |||||||||||||||
| 购买承诺 | $ | 4.5 | $ | 4.5 | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
| 服务协议规定的连通性义务 | 0.8 | 0.7 | 0.1 | — | — | |||||||||||||||
| 经营租赁，包括短期租赁 | 8.1 | 2.9 | 4.3 | 0.8 | 0.1 | |||||||||||||||
| 合同债务总额(1) | $ | 13.4 | $ | 8.1 | $ | 4.4 | $ | 0.8 | $ | 0.1 | ||||||||||
| (1) | 以上表格 不包括最高1000万美元的NRS B类普通股潜在赎回金额，总计2210万美元的履约保证金，以及170万美元的其他潜在付款，原因是任何此类付款的金额和/或时间存在不确定性 。 |
| 33 |
表外安排 表内安排
根据美国证券交易委员会相关法规的定义，我们 没有任何“表外安排”，这些安排合理地可能会对我们的财务状况、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来的影响，但下列情况除外 。
在2013年7月我们剥离Straight Path时，我们与Straight Path在剥离前签订了各种协议 包括分离和分配协议，以实现分离并为我们在剥离后与Straight Path的关系提供框架，以及税务分离协议，其中规定了我们和Straight Path在剥离之前和包括剥离之前的期间内的联邦、州、地方和外国税收责任。编制和提交该期间的纳税申报单，并与税务机关就该期间的税收发生纠纷。根据分离和分销协议，我们赔偿直线路径和直线路径因其他 未能支付、履行或以其他方式解除协议中规定的任何责任和义务而造成的损失。根据《税务分离协议》，我们就拆分当日或之前结束的税期、除拆分公司及其子公司以外的所有税项责任，以及因拆分而产生的所有税项责任，赔偿Straight Path或其任何子公司的所有税项责任，或与Straight Path业务相关的所有税项责任。(见本季度报告第一部分第1项所列综合财务报表附注16)。
我们 为各州的利益通过第三方签发履约保证金，以符合各州对汇款许可证和电信经销商的财务 要求。截至2022年1月31日，我们的未偿还履约保证金总额为2210万美元。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
国外 货币风险
截至2022年1月31日和2021年1月31日的三个月，国际业务的收入分别占我们综合收入的29%和15%，截至2022年1月31日和2021年1月31日的六个月，来自国际业务的收入分别占我们综合收入的28%和14%。在2021年2月1日，我们将某些收入的地理来源从美国更改为英国。我们收入的很大一部分是以美元以外的货币计算的。我们的外币兑换风险得到一定程度的缓解，因为我们能够用以相同货币支付的运营费用抵消部分非美元计价的收入。 虽然汇率波动的影响会影响我们以外币计价的收入和支出，但我们在每个报告期结束时对外币汇率变化的风险敞口的净额通常并不重要。
投资 风险
出于战略和投机目的，我们 持有一部分资产为债务和股票证券，包括对冲基金。截至2022年1月31日，我们的债务和股权证券的总价值为5230万美元，占我们 总资产的10.3%。对债务和股权证券的投资带有一定程度的风险，在很大程度上取决于对证券和其他工具未来价格走势的正确评估 。不能保证我们的投资经理 能够准确预测这些价格走势。近年来，证券市场的特点是波动性大，不可预测性强。因此，我们的投资价值可能会下降，也可能会上升，赎回时我们可能得不到最初 投资的金额。
第 项4.控制和程序
披露控制和程序的评估 。我们的首席执行官和首席财务官已经评估了 我们的披露控制和程序(如修订后的1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)的有效性， 截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2022年1月31日起有效。
更改财务报告内部控制 。在截至2022年1月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制 产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
| 34 |
第 部分II.其他信息
项目 1.法律诉讼
本季度报告第1项至第 部分包含的合并财务报表附注16介绍了我们参与的法律诉讼程序。
第 1a项。风险因素
在截至2021年7月31日的财政年度中，我们以Form 10-K格式发布的年度报告第I部分的第1A项中披露的风险因素没有实质性变化，但以下情况除外：
我们的研究和 开发(“R&D”)可能会受到白俄罗斯和乌克兰持续发展的不利影响。
我们在白俄罗斯有相当数量的研发人员。白俄罗斯与俄罗斯和乌克兰接壤。2022年2月，由于俄罗斯和乌克兰的紧张局势升级，俄罗斯驻扎在白俄罗斯的军事人员是俄罗斯军队入侵乌克兰的一部分。为了回应白俄罗斯对入侵的支持和协助，美国等国和欧盟对白俄罗斯境内的多个个人和实体实施了制裁。美国和其他国家可能会采取其他潜在的报复措施，特别是如果白俄罗斯在冲突中扮演更积极的角色。虽然我们继续密切关注白俄罗斯局势，但任何长期或扩大的动乱、军事活动或制裁都可能对我们未来的产品路线图和研发产生不利影响 。我们无法预测是否会实施额外的制裁或其他措施，或者这些措施的性质 ，以及它们是否会直接或间接影响我们在白俄罗斯或其他地方的研发。
此外，我们的白俄罗斯 研发人员可能会受到第三方采取的报复行动的影响，这些报复行动涉及白俄罗斯支持入侵的实际或感知行动 ，包括网络攻击。
如果军事冲突扩大到白俄罗斯，我们在那里的行动可能会受到影响，包括人员供应、停电、网络攻击和我们有人员的地区的实战。
上述任何 都可能对我们研究和开发新技术的能力产生不利影响，包括更正或增强支持我们当前产品和服务的现有 平台，或开发新的或补充产品。
我们在英国的业务 以及英国与其他国家之间的业务面临与英国退出欧盟(“Brexit”)相关的风险。
我们在全球范围内开展业务，包括在英国开展有意义的业务。因此，我们受到各国监管环境变化的风险 。2016年6月23日，英国选民投票赞成脱离欧盟，即 或EU，(俗称《脱欧》)。英国于2020年4月30日正式脱离欧盟，并已进入过渡期 至2020年12月31日。欧盟和英国于2020年12月24日缔结了《欧盟-英国贸易与合作协定》 ，该协定于2021年1月1日临时生效，并于2021年5月1日正式生效。TCA规定了英国和欧盟在某些领域的贸易安排(例如，货物和一些服务、能源、渔业、社会保障协调)，但其条款在实践中如何实施仍然存在不确定性，而且英国与欧盟的关系有一些关键方面没有被TCA涵盖，例如金融服务方面的安排。 TCA规定了联合王国和欧盟在某些领域的贸易安排(例如，商品和服务、能源、渔业、社会保障协调)，但其条款在实践中如何发挥作用仍然存在不确定性，而且英国与欧盟的关系有一些关键方面没有纳入TCA的范围，例如金融服务方面。我们预计 英国和欧盟之间的TCA和其他未来协议条款的不确定性将继续导致政治 和经济不确定性，这可能会损害我们的业务和财务业绩。除其他后果外，退出将扰乱英国和欧盟之间货物、服务和人员的自由流动，并导致法律和监管复杂性增加， 以及在欧洲开展业务的潜在成本上升。在更好地理解TCA的条款在实践中如何实施之前，以及在英国最终可能与欧盟签订的其他潜在协议的条款知道之前， , 无法确定英国脱离欧盟和/或任何相关的 事件可能对我们造成的影响程度；但是，英国退欧的任何这些影响，以及我们无法预料的其他影响，都可能对我们的业务、 商机、运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。同样，欧洲和我们开展业务的其他 国家采取的类似行动可能会产生类似甚至更深远的影响。
此外，英国脱欧可能 对欧洲和全球经济或市场状况产生不利影响，并可能导致全球金融市场、 和英镑货币或其他货币(包括欧元)的价值不稳定。我们受英国和欧盟的经济、市场和财政 条件以及这些条件的任何变化的影响。
IDT金融服务有限公司，或IDTFS，我们的直布罗陀银行，目前在直布罗陀金融服务委员会的许可下运营。作为海外英国领土，在英国退欧过渡期结束后，IDTFS以前根据欧盟法律享有的护照权利停止有效。IDTFS与第三方达成了替代安排，为欧盟国家/地区的客户提供服务。 我们无法为这些客户提供服务，这将导致以前从他们那里获得的收入减少。
| 35 |
第 项2.股权证券的未登记销售和收益的使用
下表提供了有关我们在2022财年第二季度购买股票的信息：
总计 | 平均值 | Total
Number | 极大值 | |||||||||||||
| 2021年11月1日至30日 | — | $ | — | — | 5,768,497 | |||||||||||
| December 1–31, 2021 | — | $ | — | — | 5,768,497 | |||||||||||
| January 1–31, 2022 | 199,811 | $ | 44.79 | — | 5,768,497 | |||||||||||
| 总计 | 199,811 | $ | 44.79 | — | ||||||||||||
| (1) | 2016年1月22日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，最多可回购800万股我们的B类普通股。 |
第 项3.高级证券违约
无
第 项4.矿山安全信息披露
不适用
第 项5.其他信息
无
第 项6.陈列品
展品 数 |
描述 | |
| 31.1* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的17 CFR 240.13a-14(A)首席执行官证书。 | |
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的17 CFR 240.13a-14(A)对首席财务官的认证。 | |
| 32.1* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证 。 | |
| 32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官证书。 | |
| 101.SCH* | XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL* | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF* | XBRL 分类扩展定义Linkbase文档 | |
| 101.LAB* | XBRL 分类扩展标签Linkbase文档 | |
| 101.PRE* | XBRL 分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
| 104 | 封面 页面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
| * | 存档或随函提供。 |
| 36 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签名人代表注册人签署本报告。
| IDT 公司 | ||
| March 14, 2022 | 由以下人员提供： | /s/ SHMUEL Jonas |
| Shmuel 乔纳斯 | ||
| 首席执行官 | ||
| March 14, 2022 | 由以下人员提供： | /s/ 马塞洛·费舍尔 |
| 马塞洛·费舍尔 | ||
| 首席财务官 | ||
| 37 |