展品99.2



备考财务信息

以下备考补充信息仅供参考，以帮助您了解Adtalem根据ACAM、Becker和OCL的销售进行调整后的 历史财务业绩。这些预计财务报表不应被视为取代根据公认的 会计原则编制的实际历史财务信息，如Adtalem提交给Form 10-K和Form 10-Q的文件所示。本报告中披露的未经审计的备考综合财务信息仅供说明之用，并不一定表明如果备考事件发生在指定日期或我们未来的综合运营结果，将会实现的 运营结果。
 
截至2021年12月31日的预计综合资产负债表显示了我们的综合财务状况，使ACAM、Becker和OCL的处置具有形式上的效果，就像它发生在2021年12月31日一样。预计截至2021年12月31日的六个月以及截至2021年、2020年和2019年6月30日的年度的预计综合收益(亏损)报表显示了我们的 综合运营结果，使ACAM、Becker和OCL的处置具有形式上的效果，就好像它们分别发生在2021年7月1日、2020年7月1日、2019年7月1日和2018年7月1日一样。阅读这些预计财务报表时，应参考Adtalem的历史合并财务报表，这些报表包含在2021年8月19日提交的截至2021年6月30日的Form 10-K年度报告和2022年2月8日提交的截至2021年12月31日的6个月的Form 10-Q季度报告中。 这些合并财务报表包含在2021年8月19日提交的截至2021年6月30日的Form 10-K年度报告和2022年2月8日提交的截至2021年12月31日的Form 10-Q季度报告中。
 
预计调整基于当前可用的信息、估计和假设，Adtalem认为这些信息、估计和假设在 中是合理的，以便在预计的基础上反映这些处置对我们历史信息的影响。


Adtalem Global Education Inc.
预计合并资产负债表
(未经审计，单位为千，面值除外)

                             
   
2021年12月31日
  
         
事务处理会计调整
          
   
阿达勒姆
    
处置
      
债务
      
阿达勒姆
  
   
历史
    
调整
  
    
  
调整
  
    
  
形式上的
  
资产：
                            
流动资产：
                            
现金和现金等价物
  
$
275,420
    
$
854,207
  
(a)
  
$
(770,000
)
(e)
  
$
359,627
  
受限现金
    
1,224
      
—
        
—
        
1,224
  
应收账款净额
    
92,744
      
—
        
—
        
92,744
  
预付费用和其他流动资产
    
166,722
      
—
        
—
        
166,722
  
持有待售流动资产
    
74,397
      
(74,244
)
(b)
    
—
        
153
  
流动资产总额
    
610,507
      
779,963
        
(770,000
)
      
620,470
  
非流动资产：
                                    
财产和设备，净值
    
301,666
      
—
        
—
        
301,666
  
经营性租赁资产
    
155,356
      
—
        
—
        
155,356
  
递延所得税
    
61,536
      
—
        
—
        
61,536
  
无形资产净额
    
923,701
      
—
        
—
        
923,701
  
商誉
    
960,058
      
—
        
—
        
960,058
  
其他资产，净额
    
117,621
      
—
        
—
        
117,621
  
持有待售的非流动资产
    
529,328
      
(529,232
)
(b)
    
—
        
96
  
非流动资产总额
    
3,049,266
      
(529,232
)
      
—
        
2,520,034
  
总资产
  
$
3,659,773
    
$
250,731
      
$
(770,000
)
    
$
3,140,504
  
                                     
负债和股东权益：
                                    
流动负债：
                                    
应付帐款
  
$
65,422
    
$
—
      
$
—
      
$
65,422
  
应计工资总额和福利
    
52,086
      
—
        
—
        
52,086
  
应计负债
    
134,585
      
—
        
—
        
134,585
  
递延收入
    
124,347
      
—
        
—
        
124,347
  
流动经营租赁负债
    
54,845
      
—
        
—
        
54,845
  
长期债务的当期部分
    
8,500
      
—
        
—
        
8,500
  
持有待售流动负债
    
57,690
      
(56,300
)
(b)
    
—
        
1,390
  
流动负债总额
    
497,475
      
(56,300
)
      
—
        
441,175
  
非流动负债：
                                    
长期债务
    
1,599,538
      
—
        
(750,364
)
(f)
    
849,174
  
长期经营租赁负债
    
155,827
      
—
        
—
        
155,827
  
递延所得税
    
27,127
      
—
        
—
        
27,127
  
其他负债
    
58,040
      
—
        
—
        
58,040
  
持有待售的非流动负债
    
32,086
      
(32,049
)
(b)
    
—
        
37
  
非流动负债总额
    
1,872,618
      
(32,049
)
      
(750,364
)
      
1,090,205
  
总负债
    
2,370,093
      
(88,349
)
      
(750,364
)
      
1,531,380
  
可赎回的非控股权益
    
1,790
      
—
        
—
        
1,790
  
股东权益：
                                    
普通股，每股面值0.01美元
    
817
      
—
        
—
        
817
  
额外实收资本
    
542,296
      
—
        
—
        
542,296
  
留存收益
    
1,964,954
      
340,119
  
(c)
    
(19,636
)
(g)
    
2,285,437
  
累计其他综合损失
    
(634
)
    
(1,039
)
(d)
    
—
        
(1,673
)
库存股，按成本计算
    
(1,219,543
)
    
—
        
—
        
(1,219,543
)
股东权益总额
    
1,287,890
      
339,080
        
(19,636
)
      
1,607,334
  
总负债和股东权益
  
$
3,659,773
    
$
250,731
      
$
(770,000
)
    
$
3,140,504
  
截至2021年12月31日备注形式综合资产负债表
(a)
代表销售结束时收到的税后净收益8.542亿美元。包括收到的现金余额收益和结算时应支付的 预计交易费用的减少额。
(b)
表示与业务处置相关的资产和负债的抵销。截至2021年12月31日，在Adtalem于2022年2月8日提交的10-Q表格中，ACAM、Becker和OCL 资产和负债被归类为持有待售资产负债表。
(c)
代表出售ACAM、Becker和OCL的估计收益，交易于2021年12月31日完成。此金额以 最终确定为准。这一估计收益不包括在预计综合收益表的调整中，因为这一数额将作为停产业务计入Adtalem在处置 期间的综合收益表。
(d)
表示与ACAM相关的累计其他综合亏损计入收益。
(e)
代表预期使用7.7亿美元的净收益来偿还债务。
(f)
代表预期的债务减少和相关的按比例分摊的递延融资费用注销。
(g)
表示如果债务偿还发生在2021年12月31日，预期的按比例递延融资费用冲销费用。



Adtalem Global Education Inc.
备考合并损失表
(未经审计，单位为千，每股数据除外)

                         
   
截至2021年12月31日的六个月
  
         
事务处理会计调整
        
   
阿达勒姆
    
处置
    
债务
    
阿达勒姆
  
   
历史
    
调整(a)
    
调整(b)
    
形式上的
  
收入
  
$
660,268
    
$
—
    
$
—
    
$
660,268
  
运营成本和费用：
                                
教育服务成本
    
332,470
      
—
      
—
      
332,470
  
学生服务和行政费用
    
283,033
      
—
      
—
      
283,033
  
重组费用
    
6,481
      
—
      
—
      
6,481
  
业务收购和整合费用
    
35,613
      
—
      
—
      
35,613
  
总运营成本和费用
    
657,597
      
—
      
—
      
657,597
  
营业收入
    
2,671
      
—
      
—
      
2,671
  
其他收入(费用)：
                                
利息和股息收入
    
1,739
      
—
      
—
      
1,739
  
利息支出
    
(73,322
)
    
—
      
22,212
      
(51,110
)
净其他费用
    
(71,583
)
    
—
      
22,212
      
(49,371
)
所得税前持续经营亏损
    
(68,912
)
    
—
      
22,212
      
(46,700
)
所得税受益(拨备)
    
30,764
      
—
      
(50,128
)
    
(19,364
)
持续经营净亏损
    
(38,148
)
    
—
      
(27,916
)
    
(66,064
)
                                 
持续运营的每股亏损：
                                
基本信息
  
$
(0.77
)
                  
$
(1.33
)
稀释
  
$
(0.77
)
                  
$
(1.33
)
                                 
加权平均流通股：
                                
基本股份
    
49,719
                      
49,719
  
稀释后股份
    
49,719
                      
49,719
  
截至2021年12月31日的备注形式合并损失表
(a)
表示消除与ACAM、Becker和OCL业务处置相关的运营结果。
(b)
表示如果预期偿债发生在2021年7月1日，与预期偿债相关的税后利息支出影响。


Adtalem Global Education Inc.
备考综合收益表
(未经审计，单位为千，每股数据除外)

                         
   
截至2021年6月30日的年度
  
         
事务处理会计调整
        
   
阿达勒姆
    
处置
    
债务
    
阿达勒姆
  
   
历史
    
调整(a)
    
调整(b)
    
形式上的
  
收入
  
$
1,112,380
    
$
(203,946
)
  
$
—
    
$
908,434
  
运营成本和费用：
                                
教育服务成本
    
489,233
      
(30,687
)
    
—
      
458,546
  
学生服务和行政费用
    
420,267
      
(125,644
)
    
—
      
294,623
  
重组费用
    
9,804
      
(2,935
)
    
—
      
6,869
  
业务收购和整合费用
    
31,593
      
—
      
—
      
31,593
  
总运营成本和费用
    
950,897
      
(159,266
)
    
—
      
791,631
  
营业收入
    
161,483
      
(44,680
)
    
—
      
116,803
  
其他收入(费用)：
                                
利息和股息收入
    
4,094
      
—
      
—
      
4,094
  
利息支出
    
(41,365
)
    
—
      
12,440
      
(28,925
)
投资收益
    
2,638
      
—
      
—
      
2,638
  
净其他费用
    
(34,633
)
    
—
      
12,440
      
(22,193
)
所得税前持续经营所得
    
126,850
      
(44,680
)
    
12,440
      
94,610
  
所得税拨备
    
(25,248
)
    
12,159
      
(3,108
)
    
(16,197
)
持续经营收入
    
101,602
      
(32,521
)
    
9,332
      
78,413
  
持续经营中可赎回非控股权益造成的净亏损
    
434
      
—
      
—
      
434
  
持续经营净收益
  
$
102,036
    
$
(32,521
)
  
$
9,332
    
$
78,847
  
                                 
持续运营的每股收益：
                                
基本信息
  
$
1.99
                    
$
1.54
  
稀释
  
$
1.98
                    
$
1.53
  
                                 
加权平均流通股：
                                
基本股份
    
51,322
                      
51,322
  
稀释后股份
    
51,645
                      
51,645
  
备注：2021年6月30日临时合并损益表
(a)
表示消除与ACAM、Becker和OCL业务处置相关的运营结果。
(b)
表示如果预期偿债发生在2020年7月1日，与预期偿债相关的税后利息支出影响。

Adtalem Global Education Inc.
备考合并损失表
(未经审计，单位为千，每股数据除外)

                         
   
截至2020年6月30日的年度
  
         
事务处理会计调整
        
   
阿达勒姆
    
处置
    
债务
    
阿达勒姆
  
   
历史
    
调整(a)
    
调整(b)
    
形式上的
  
收入
  
$
1,052,001
    
$
(182,475
)
  
$
—
    
$
869,526
  
运营成本和费用：
                                
教育服务成本
    
490,054
      
(31,454
)
    
—
      
458,600
  
学生服务和行政费用
    
395,838
      
(112,425
)
    
—
      
283,413
  
重组费用
    
28,628
      
(4,945
)
    
—
      
23,683
  
出售资产的收益
    
(4,779
)
    
—
      
—
      
(4,779
)
总运营成本和费用
    
909,741
      
(148,824
)
    
—
      
760,917
  
营业收入
    
142,260
      
(33,651
)
    
—
      
108,609
  
其他收入(费用)：
                                
利息和股息收入
    
3,688
      
—
      
—
      
3,688
  
利息支出
    
(19,510
)
    
—
      
—
      
(19,510
)
投资收益
    
18
      
—
      
—
      
18
  
衍生产品收益
    
110,723
      
—
      
—
      
110,723
  
净其他收入
    
94,919
      
—
      
—
      
94,919
  
所得税前持续经营所得
    
237,179
      
(33,651
)
    
—
      
203,528
  
享受所得税优惠
    
6,358
      
8,581
      
—
      
14,939
  
持续经营收入
    
243,537
      
(25,070
)
    
—
      
218,467
  
持续经营中可赎回非控股权益造成的净亏损
    
444
      
—
      
—
      
444
  
持续经营净收益
  
$
243,981
    
$
(25,070
)
  
$
—
    
$
218,911
  
                                 
持续运营的每股收益：
                                
基本信息
  
$
4.55
                    
$
4.08
  
稀释
  
$
4.51
                    
$
4.05
  
                                 
加权平均流通股：
                                
基本股份
    
53,659
                      
53,659
  
稀释后股份
    
54,094
                      
54,094
  
备注至2020年6月30日备考合并损失表
(a)
表示消除与ACAM、Becker和OCL业务处置相关的运营结果。
(b)
表示如果预期债务偿还发生在2019年7月1日，与预期债务偿还相关的税后利息支出影响。相关债务 偿还与2021财年期间签订的协议有关，因此不会对此期间进行调整。


Adtalem Global Education Inc.
备考综合收益表
(未经审计，单位为千，每股数据除外)

                         
   
截至2019年6月30日的年度
  
         
事务处理会计调整
        
   
阿达勒姆
    
处置
    
债务
    
阿达勒姆
  
   
历史
    
调整(a)
    
调整(b)
    
形式上的
  
收入
  
$
1,013,843
    
$
(163,463
)
  
$
—
    
$
850,380
  
运营成本和费用：
                                
教育服务成本
    
471,782
      
(29,044
)
    
—
      
442,738
  
学生服务和行政费用
    
359,342
      
(86,922
)
    
—
      
272,420
  
重组费用
    
53,067
      
(1,304
)
    
—
      
51,763
  
结算收益
    
(26,178
)
    
—
      
—
      
(26,178
)
总运营成本和费用
    
858,013
      
(117,270
)
    
—
      
740,743
  
营业收入
    
155,830
      
(46,193
)
    
—
      
109,637
  
其他收入(费用)：
                                
利息和股息收入
    
3,968
      
—
      
—
      
3,968
  
利息支出
    
(19,898
)
    
—
      
—
      
(19,898
)
投资损失
    
(153
)
    
—
      
—
      
(153
)
净其他费用
    
(16,083
)
    
—
      
—
      
(16,083
)
所得税前持续经营所得
    
139,747
      
(46,193
)
    
—
      
93,554
  
所得税拨备
    
(32,878
)
    
12,374
      
—
      
(20,504
)
持续经营收入
    
106,869
      
(33,819
)
    
—
      
73,050
  
持续经营中可赎回非控股权益造成的净亏损
    
378
      
—
      
—
      
378
  
持续经营净收益
  
$
107,247
    
$
(33,819
)
  
$
—
    
$
73,428
  
                                 
持续运营的每股收益：
                                
基本信息
  
$
1.83
                    
$
1.25
  
稀释
  
$
1.81
                    
$
1.24
  
                                 
加权平均流通股：
                                
基本股份
    
58,540
                      
58,540
  
稀释后股份
    
59,330
                      
59,330
  
2019年6月30日备注：临时合并损益表
(a)
表示消除与ACAM、Becker和OCL业务处置相关的运营结果。
(b)
表示如果预期债务偿还发生在2018年7月1日，与预期债务偿还相关的税后利息支出影响。相关债务 偿还与2021财年期间签订的协议有关，因此不会对此期间进行调整。