ZENTEK有限公司
(前身为Zen石墨烯解决方案有限公司)
简明中期财务报表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月
(未经审计)
(以加元表示)
关于不由核数师审核中期财务报表的通知
根据国家文书51-102第4部分第4.3(3)(A)节,如果审计师没有对简明中期财务报表进行审查,报表必须附有一份通知,表明财务报表没有经过审计师审查。本公司的独立核数师没有按照加拿大特许专业会计师协会为实体核数师审核财务报表而制定的标准对这些财务报表进行审核。
弗朗西斯·杜贝 | 布莱恩·博斯 |
执行主席 | 首席财务官 |
ZENTEK有限公司
(前身为Zen石墨烯解决方案有限公司)
2021年12月31日和2020年12月31日 | 页 |
简明中期未经审计财务状况表 | 1 |
简明中期未经审计损失表和全面损失表 | 2 |
简明中期未经审计现金流量表 | 3 |
简明中期未经审计权益变动表 | 4 |
简明中期未经审计财务报表附注 | 5-29 |
1
ZENTEK有限公司
(前身为Zen石墨烯解决方案有限公司)
简明中期未经审计财务状况表
(以加元表示) | 十二月三十一日,2021$ | March 31,2021 $ |
四月一日, 2020 $ |
||||||
资产 | (重述)(注2) | (重述) (注2) |
|||||||
流动资产 | |||||||||
现金和现金等价物[注9] | 3,076,238 | 3,091,549 | 805,947 | ||||||
应收款项和其他应收款 | 943,138 | 119,349 | 77,537 | ||||||
盘存[注3] | 271,040 | - | - | ||||||
预付和押金 | 863,558 | 174,480 | 190,588 | ||||||
流动资产总额 | 5,153,974 | 3,385,378 | 1,074,072 | ||||||
非流动资产 | |||||||||
财产和设备[注4] | 2,304,446 | 705,221 | 99,515 | ||||||
非流动资产总额 | 2,304,446 | 705,221 | 99,515 | ||||||
总资产 | 7,458,420 | 4,090,599 | 1,173,587 | ||||||
负债 | |||||||||
流动负债 | |||||||||
应付账款和应计负债[注6] | 958,559 | 373,103 | 415,896 | ||||||
租赁负债的当期部分[注8] | 142,189 | 122,452 | - | ||||||
单位订户押金 | - | 2,008,728 | - | ||||||
流通股递延溢价 | - | 1,884 | 111,679 | ||||||
流动负债总额 | 1,100,748 | 2,506,167 | 527,575 | ||||||
非流动负债 | |||||||||
租赁责任[注8] | 172,812 | 281,873 | - | ||||||
非流动负债总额 | 172,812 | 281,873 | - | ||||||
总负债 | 1,273,560 | 2,788,040 | 527,575 | ||||||
股东权益 | |||||||||
股本[注7(A)] | 53,956,670 | 43,801,952 | 40,211,736 | ||||||
认股权证[注7(B)] | - | 407,264 | 331,415 | ||||||
股份支付准备金[附注7(C)] | 5,487,590 | 3,270,399 | 1,599,609 | ||||||
拟发行的股份 | - | 472,500 | 472,500 | ||||||
赤字 | (53,259,400 | ) | (46,649,556 | ) | (41,969,248 | ) | |||
股东权益总额 | 6,184,860 | 1,302,559 | 646,012 | ||||||
股东权益和负债总额 | 7,458,420 | 4,090,599 | 1,173,587 | ||||||
承诺和或有事项[注13] | |||||||||
后续事件[注16] |
见简明中期未经审计财务报表附注
这些财务报表由董事会授权于2022年2月24日发布。
代表董事会批准:
“埃里克·沃尔曼”(Eric Wallman) |
,董事 |
“布莱恩·博斯” |
,董事 |
2
ZENTEK有限公司
(前身为Zen石墨烯解决方案有限公司)
简明中期未经审计损失表和全面损失表
(以加元表示) |
三月份告一段落十二月三十一日,2021 $ |
三个月 告一段落 十二月三十一日, 2020 $ |
九 月份 告一段落 十二月三十一日, 2021 $ |
九 月份 告一段落 十二月三十一日, 2020 $ |
||||||||
(重述) (注2) |
(重述) (注2) |
|||||||||||
收入 | 555,097 | - | 705,242 | - | ||||||||
费用 | ||||||||||||
摊销[注4] | 120,995 | 14,216 | 271,859 | 29,976 | ||||||||
咨询费 | 144,572 | 102,500 | 657,661 | 290,252 | ||||||||
勘探和评估费用 | - | 467,104 | 436,916 | 775,985 | ||||||||
一般事务和行政事务[附注10和15] | 622,037 | 233,291 | 1,732,449 | 613,682 | ||||||||
投资者关系与推广 | 43,790 | 38,535 | 129,568 | 61,852 | ||||||||
专业费用 | 366,153 | 320,218 | 1,081,191 | 462,023 | ||||||||
研发 | 162,337 | - | 1,002,444 | - | ||||||||
基于股票的薪酬[附注7(C)及10] | 985,264 | 1,139,919 | 2,407,089 | 1,312,209 | ||||||||
供应品和材料 | 238,854 | 133,655 | 420,207 | 167,195 | ||||||||
2,684,002 | 2,449,438 | 8,139,384 | 3,713,174 | |||||||||
以下注明前的损失 | (2,128,905 | ) | (2,449,438 | ) | (7,434,142 | ) | (3,713,174 | ) | ||||
利息和其他收入 | 2,261 | 1,756 | 15,557 | 4,750 | ||||||||
流通股溢价 | - | 49,931 | 1,884 | 96,684 | ||||||||
政府拨款 | 211,465 | 122,549 | 329,728 | 303,620 | ||||||||
其他收入合计 | 213,726 | 174,236 | 347,169 | 405,054 | ||||||||
当期净亏损,为当期总综合亏损 | (1,915,179 | ) | (2,275,202 | ) | (7,086,973 | ) | (3,308,120 | ) | ||||
每股基本和摊薄净亏损[附注14] | 0.02 | 0.03 | 0.08 | 0.04 |
见简明中期未经审计财务报表附注
3
ZENTEK有限公司
(前身为Zen石墨烯解决方案有限公司)
简明中期未经审计现金流量表
九月份告一段落十二月三十一日,2021 | 九个月 告一段落 十二月三十一日, 2020 |
|||||
(以加元表示) | $ | $ | ||||
(重述)(注2) | ||||||
经营活动 | ||||||
当期亏损 | (7,086,973 | ) | (3,308,120 | ) | ||
不影响现金的项目 | ||||||
摊销[注4] | 271,859 | 29,976 | ||||
流通股溢价 | (1,884 | ) | (96,684 | ) | ||
非现金勘探和评价费用 | 47,869 | 130,198 | ||||
基于股票的薪酬[附注7(C)] | 2,407,089 | 1,312,209 | ||||
(4,362,040 | ) | (1,932,421 | ) | |||
非现金周转资金余额净变化[注9] | (1,144,041 | ) | 131,886 | |||
经营活动的现金流 | (5,506,081 | ) | (1,800,535 | ) | ||
投资活动 | ||||||
购置房产和设备 | (1,871,084 | ) | (100,329 | ) | ||
投资活动的现金流 | (1,871,084 | ) | (100,329 | ) | ||
融资活动 | ||||||
已发放的单位[注7(A)] | 4,337,998 | 2,050,000 | ||||
单位出库成本[注7(A)] | (63,364 | ) | (37,661 | ) | ||
单位订户押金 | (2,008,728 | ) | - | |||
行使股票期权所得收益[注7(A)] | 323,267 | 359,666 | ||||
行使认股权证所得收益[注7(A)] | 4,866,415 | 896,291 | ||||
租赁责任付款 | (93,734 | ) | (32,100 | ) | ||
融资活动的现金流 | 7,361,854 | 3,236,196 | ||||
期内现金变动情况 | (15,311 | ) | 1,335,332 | |||
期初现金 | 3,091,549 | 805,947 | ||||
期末现金 | 3,076,238 | 2,141,279 | ||||
补充披露-见附注9 |
见简明中期未经审计财务报表附注
4
ZENTEK有限公司
(前身为Zen石墨烯解决方案有限公司)
简明中期未经审计权益变动表
数量 | 分享资本 | 认股权证 | 基于共享的付款储备 | 要共享的内容已发布 | 赤字 | 总计权益 | |||||||||||||||
(以加元表示) | 股票 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
(注2) | |||||||||||||||||||||
截至2020年3月31日的余额 | 80,405,791 | 40,211,736 | 331,415 | 1,599,609 | 472,500 | (41,969,248 | ) | 646,012 | |||||||||||||
单位的发行[注7(A)] | 3,416,666 | 1,779,015 | 270,985 | - | - | - | 2,050,000 | ||||||||||||||
单位出库成本 | - | (37,661 | ) | - | - | - | - | (37,661 | ) | ||||||||||||
发行股份以换取债务[注7(A)] | 115,711 | 45,200 | - | - | - | - | 45,200 | ||||||||||||||
行使的股票期权[注7(A)] | 633,333 | 594,333 | - | (234,667 | ) | - | - | 359,666 | |||||||||||||
行使认股权证[注7(A)] | 1,465,596 | 1,075,469 | (179,178 | ) | - | - | - | 896,291 | |||||||||||||
对股票薪酬的再认识[附注7(C)] | - | - | - | 1,442,407 | - | - | 1,442,407 | ||||||||||||||
股票期权到期[附注7(C)] | - | - | - | (283,000 | ) | - | 283,000 | - | |||||||||||||
当期净亏损和综合亏损[注2] | - | - | - | - | - | (3,308,120 | ) | (3,308,120 | ) | ||||||||||||
截至2020年12月31日的余额 | 86,037,097 | 43,668,092 | 423,222 | 2,524,349 | 472,500 | (44,994,368 | ) | 2,093,795 | |||||||||||||
截至2021年3月31日的余额 | 86,199,849 | 43,801,952 | 407,264 | 3,270,399 | 472,500 | (46,649,556 | ) | 1,302,559 | |||||||||||||
单位的发行[注7(A)] | 1,735,199 | 3,589,111 | 748,887 | - | - | - | 4,337,998 | ||||||||||||||
单位出库成本[注7(A)] | 15,592 | (44,850 | ) | (18,514 | ) | - | - | - | (63,364 | ) | |||||||||||
发行股份以换取债务[注7(A)] | 19,157 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 | ||||||||||||||
行使的股票期权[注7(A)] | 493,333 | 561,034 | - | (237,767 | ) | - | - | 323,267 | |||||||||||||
行使认股权证[注7(A)] | 4,256,064 | 5,999,423 | (1,133,008 | ) | - | - | - | 4,866,415 | |||||||||||||
对股票薪酬的再认识[附注7(C)] | - | - | - | 2,454,958 | - | - | 2,454,958 | ||||||||||||||
股份认购权证到期[注7(B)] | - | - | (4,629 | ) | - | - | 4,629 | - | |||||||||||||
转回将发行的股份 | - | - | - | - | (472,500 | ) | 472,500 | - | |||||||||||||
当期净亏损和综合亏损 | - | - | - | - | - | (7,086,973 | ) | (7,086,973 | ) | ||||||||||||
截至2021年12月31日的余额 | 92,719,194 | 53,956,670 | - | 5,487,590 | - | (53,259,400 | ) | 6,184,860 |
见简明中期未经审计财务报表附注
5 |
ZENTEK有限公司 (前身为Zen石墨烯解决方案有限公司) 简明中期未经审计财务报表附注 |
(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月 |
1.业务性质
自2021年10月27日起,Zen Graphene Solutions Ltd.获得了多伦多证券交易所创业板交易所的批准,更名为Zentek Ltd.(以下简称“公司”)。本公司于2008年7月29日根据加拿大安大略省的法律注册成立。该公司的主要业务是以其知识产权、专利和独特的奥尔巴尼石墨为基础,在石墨烯和相关纳米材料行业开发机会。公司执行办公室的地址是加拿大安大略省桑德贝琥珀大道210-1205,邮编:P7B 6M4。
该公司是一家新兴的高科技纳米石墨和石墨烯材料公司,总部设在加拿大安大略省桑德贝。目前的重点是将创新产品推向市场,包括医用口罩和带有该公司ZENGuard涂层的HVAC过滤器、快速检测点诊断测试,并继续开发基于其正在申请专利的基于石墨烯的化合物的潜在制药产品。
新冠肺炎(冠状病毒)在全球范围内爆发,通过加拿大、省和市政府对旅行、商业运营和隔离/检疫命令实施的限制,对企业产生了重大影响。目前,尚不清楚新冠肺炎疫情对该公司可能产生的影响程度,因为这将取决于高度不确定、无法有把握预测的未来发展。这些不确定性源于无法预测疾病的最终地理传播,以及疫情爆发的持续时间,包括加拿大和其他国家目前或可能采取的抗击病毒的旅行限制、企业关闭或中断以及检疫/隔离措施的持续时间。
6 |
ZENTEK有限公司 (前身为Zen石墨烯解决方案有限公司) 简明中期未经审计财务报表附注 |
(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月 |
2.重大会计政策
该等简明中期财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)适用于编制中期财务报表的国际财务报告准则(“IFRS”)编制,包括国际会计准则第34号-中期财务报告。这些简明中期财务报表中遵循的会计政策与本公司截至2021年3月31日的年度经审计年度财务报表中的会计政策一致,但以下注明除外。
简明中期财务报表不包含国际财务报告准则要求的所有披露,应与公司截至2021年3月31日的经审计年度财务报表及其附注一并阅读。
根据“国际财务报告准则”编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响政策的应用和报告的资产和负债金额,以及披露财务报表日期的或有资产和或有负债以及报告的期间收入和费用金额。
实际结果可能与这些估计不同。需要估计作为确定所述金额基础的重要账户包括勘探和评估资产、基于股份的支付、融资收益分配和所得税。差异可能是实质性的。
在截至2021年12月31日的9个月期间,该公司开始产生营业收入并持有库存。因此,公司采取了以下重要的会计政策。
收入确认
只有当与交易相关的经济利益可能流向公司时,才会确认收入。然而,当收入中已包含的金额是否可收回、无法收回的金额或已不再可能收回的金额出现不确定性时,它将被确认为费用,而不是对最初确认的收入金额的调整。该公司的主要收入来源是向客户提供抗微生物涂料。每笔收入交易包括两个主要部分:1)客户订购产品时的固定价格;以及2)客户向第三方销售产品时的可变价格。一旦产品交付给客户,收入就会被确认,将收到的金额就可以合理估计,收款就可以得到合理的保证。
盘存
库存由原材料组成。存货以成本和可变现净值中的较低者入账。成本是在标准成本的基础上确定的,包括采购价格和其他成本,如进口税、税费和运输费。库存成本是根据先进先出的原则确定的,任何交易折扣和回扣都会从采购价格中扣除。原材料成本包括材料采购成本和运入成本。
7 |
ZENTEK有限公司 (前身为Zen石墨烯解决方案有限公司) 简明中期未经审计财务报表附注 |
(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月 |
2.重大会计政策(续)
尚未采用的新会计准则和解释
国际会计准则委员会(IASB)或国际财务报告解释委员会(IFRIC)发布了某些声明,这些声明对于从2022年4月1日或之后开始的会计期间是强制性的。其中许多不适用或对公司没有重大影响,已被排除在外。以下内容尚未采用,正在进行评估,以确定它们对公司的影响。
国际会计准则1--财务报表列报(下称“国际会计准则1”)于2020年1月修订,以便根据报告日期的现行合同安排,为国际会计准则1项下的负债分类提供更一般的方法。修正案澄清,将负债分类为流动或非流动完全基于公司在报告日期推迟结算的权利。这项权利需要是无条件的,必须是实质性的。修正案亦澄清,转让公司本身的股本工具,除非是由行使符合股本工具定义的转换选择权所致,否则会被视为清偿债务。这些修正案从2023年1月1日起每年生效。
国际会计准则第37号--准备金、或有负债和或有资产(“国际会计准则第37号”)已修订。修正案澄清,在评估合同是否繁重时,履行合同的成本包括与合同直接相关的所有成本-即全额成本方法。此类成本既包括合同的增量成本(即公司在没有合同的情况下避免的成本),也包括履行合同所需活动产生的其他直接成本的分摊,例如合同管理和监督,或履行合同所用设备的折旧。这些修正案从2022年1月1日起每年生效。
国际会计准则第16号--财产、厂房和设备(“国际会计准则第16号”)已修订。修正案引入新的指引,使在有关物业、厂房及设备可供作其预定用途前出售物品所得的收益,不能再从成本中扣除。相反,这些收益将在利润或亏损中确认,以及生产这些项目的成本。这些修正案从2022年1月1日起每年生效。
会计政策变更与重述
在截至2021年12月31日的9个月期间,该公司改变了将勘探和评估支出资本化的会计政策。本公司相信,扣除已发生的此类成本可提供更可靠和相关的财务信息。勘探物业的成本,包括收购预期物业及矿业权的成本,以及勘探及评估成本,均会在确定矿产在商业上可行之前计算。此前,该公司将这些金额资本化。截至2020年12月31日的3个月和9个月的财务报表以及截至2021年3月31日和2020年4月1日的财务报表已重新列报,以反映由于这一会计政策变化而做出的调整。
以下是该公司截至2020年4月1日和2021年3月31日以及截至2020年12月31日的3个月和9个月的财务报表对账。
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月 |
2.重大会计政策(续)
会计政策的变化(续)
财务状况表
April 1, 2020 正如之前报道的那样 $ |
调整,调整 $ |
April 1, 2020 如上所述 $ |
|||||||
资产 | |||||||||
流动资产 | |||||||||
现金 | 805,947 | - | 805,947 | ||||||
应收款项和其他应收款 | 77,537 | - | 77,537 | ||||||
预付和押金 | 190,588 | - | 190,588 | ||||||
流动资产总额 | 1,074,072 | - | 1,074,072 | ||||||
非流动资产 | |||||||||
财产和设备 | 99,515 | - | 99,515 | ||||||
勘探和评估资产 | 25,065,071 | (25,065,071 | ) | - | |||||
非流动资产总额 | 25,164,586 | (25,065,071 | ) | 99,515 | |||||
总资产 | 26,238,658 | (25,065,071 | ) | 1,173,587 | |||||
负债 | |||||||||
流动负债 | |||||||||
应付账款和应计负债 | 415,896 | - | 415,896 | ||||||
流通股递延溢价 | 111,679 | - | 111,679 | ||||||
总负债 | 527,575 | - | 527,575 | ||||||
股东权益 | |||||||||
股本 | 40,211,736 | - | 40,211,736 | ||||||
认股权证 | 331,415 | - | 331,415 | ||||||
股份支付准备金 | 1,599,609 | - | 1,599,609 | ||||||
拟发行的股份 | 472,500 | - | 472,500 | ||||||
赤字 | (16,904,177 | ) | (25,065,071 | ) | (41,969,248 | ) | |||
股东权益总额 | 25,711,083 | (25,065,071 | ) | 646,012 | |||||
股东权益和负债总额 | 26,238,658 | (25,065,071 | ) | 1,173,587 |
9 |
ZENTEK有限公司 (前身为Zen石墨烯解决方案有限公司) 简明中期未经审计财务报表附注 |
(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月 |
2.重大会计政策(续)
会计政策的变化(续)
财务状况表
如之前报道的那样,2021年3月31日 $ |
调整,调整 $ |
重申,2021年3月31日 $ |
|||||||
资产 | |||||||||
流动资产 | |||||||||
现金 | 3,091,549 | - | 3,091,549 | ||||||
应收款项和其他应收款 | 119,349 | - | 119,349 | ||||||
预付和押金 | 174,480 | - | 174,480 | ||||||
流动资产总额 | 3,385,378 | - | 3,385,378 | ||||||
非流动资产 | |||||||||
财产和设备 | 705,221 | - | 705,221 | ||||||
勘探和评估资产 | 26,159,729 | (26,159,729 | ) | - | |||||
非流动资产总额 | 26,864,950 | (26,159,729 | ) | 705,221 | |||||
总资产 | 30,250,328 | (26,159,729 | ) | 4,090,599 | |||||
负债 | |||||||||
流动负债 | |||||||||
应付账款和应计负债 | 373,103 | - | 373,103 | ||||||
租赁负债的当期部分 | 122,452 | - | 122,452 | ||||||
单位订户押金 | 2,008,728 | - | 2,008,728 | ||||||
流通股递延溢价 | 1,884 | - | 1,884 | ||||||
流动负债总额 | 2,506,167 | - | 2,506,167 | ||||||
非流动负债 | |||||||||
租赁责任 | 281,873 | - | 281,873 | ||||||
非流动负债总额 | 281,873 | - | 281,873 | ||||||
总负债 | 2,788,040 | - | 2,788,040 | ||||||
股东权益 | |||||||||
股本 | 43,801,952 | - | 43,801,952 | ||||||
认股权证 | 407,264 | - | 407,264 | ||||||
股份支付准备金 | 3,270,399 | - | 3,270,399 | ||||||
拟发行的股份 | 472,500 | - | 472,500 | ||||||
赤字 | (20,489,827 | ) | (26,159,729 | ) | (46,649,556 | ) | |||
股东权益总额 | 27,462,288 | (26,159,729 | ) | 1,302,559 | |||||
股东权益和负债总额 | 30,250,328 | (26,159,729 | ) | 4,090,599 |
10 |
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月 |
2.重大会计政策(续)
会计政策的变化(续)
损失表和全面损失表
截至2020年12月31日的三个月 正如之前报道的那样 |
调整,调整 |
三个月 告一段落 十二月三十一日, 2020 如上所述 |
|||||||
$ | $ | $ | |||||||
费用 | |||||||||
摊销 | 14,216 | - | 14,216 | ||||||
咨询费 | 102,500 | - | 102,500 | ||||||
勘探和评估费用 | - | 467,104 | 467,104 | ||||||
一般事务和行政事务 | 233,291 | - | 233,291 | ||||||
投资者关系与推广 | 38,535 | - | 38,535 | ||||||
专业费用 | 320,218 | - | 320,218 | ||||||
基于股票的薪酬 | 1,139,919 | - | 1,139,919 | ||||||
供应品和材料 | 133,655 | - | 133,655 | ||||||
1,982,334 | 467,104 | 2,449,438 | |||||||
以下注明前的损失 | 1,982,334 | 467,104 | 2,449,438 | ||||||
利息和其他收入 | 1,756 | - | 1,756 | ||||||
流通股溢价 | 49,931 | - | 49,931 | ||||||
政府拨款 | 82,220 | 40,329 | 122,549 | ||||||
其他收入合计 | 133,907 | 40,329 | 174,236 | ||||||
当期净亏损,为当期总综合亏损 | (1,848,427 | ) | (426,775 | ) | (2,275,202 | ) | |||
每股基本和摊薄净亏损 | 0.02 | 0.03 |
11 |
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月 |
2.重大会计政策(续)
会计政策的变化(续)
损失表和全面损失表
截至2020年12月31日的9个月 正如之前报道的那样 $ |
调整,调整 $ |
九个月 告一段落 十二月三十一日, 2020 如上所述 $ |
|||||||
费用 | |||||||||
摊销 | 29,976 | - | 29,976 | ||||||
咨询费 | 290,252 | - | 290,252 | ||||||
勘探和评估费用 | - | 775,985 | 775,985 | ||||||
一般事务和行政事务 | 613,682 | - | 613,682 | ||||||
投资者关系与推广 | 61,852 | - | 61,852 | ||||||
专业费用 | 462,023 | - | 462,023 | ||||||
基于股票的薪酬 | 1,312,209 | - | 1,312,209 | ||||||
供应品和材料 | 167,195 | - | 167,195 | ||||||
2,937,189 | 775,985 | 3,713,174 | |||||||
以下注明前的损失 | 2,937,189 | 775,985 | 3,713,174 | ||||||
利息和其他收入 | 4,750 | - | 4,750 | ||||||
流通股溢价 | 96,684 | - | 96,684 | ||||||
政府拨款 | 196,172 | 107,448 | 303,620 | ||||||
其他收入合计 | 297,606 | 107,448 | 405,054 | ||||||
当期净亏损,为当期总综合亏损 | (2,639,583 | ) | (668,537 | ) | (3,308,120 | ) | |||
每股基本和摊薄净亏损 | 0.03 | 0.04 |
12 |
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月 |
2.重大会计政策(续)
会计政策的变化(续)
现金流量表
截至2020年12月31日的9个月 正如之前报道的那样 |
调整,调整 |
九个月 告一段落 十二月三十一日, 重申的2020年 |
|||||||
$ | $ | $ | |||||||
经营活动 | |||||||||
当期亏损 | (2,639,583 | ) | (668,537 | ) | (3,308,120 | ) | |||
不影响现金的项目 | |||||||||
摊销 | 29,976 | - | 29,976 | ||||||
流通股溢价 | (96,684 | ) | - | (96,684 | ) | ||||
非现金勘探和评价费用 | - | 130,198 | 130,198 | ||||||
基于股票的薪酬 | 1,312,209 | - | 1,312,209 | ||||||
(1,394,082 | ) | (538,339 | ) | (1,932,421 | ) | ||||
非现金周转资金余额净变化 | 87,791 | 44,095 | 131,886 | ||||||
经营活动的现金流 | (1,306,291 | ) | (494,244 | ) | (1,800,535 | ) | |||
投资活动 | |||||||||
矿产勘查和评价支出 | (601,692 | ) | 601,692 | - | |||||
接受政府援助 | 107,448 | (107,448 | ) | - | |||||
购买设备 | (100,329 | ) | - | (100,329 | ) | ||||
投资活动的现金流 | (594,573 | ) | 494,244 | (100,329 | ) | ||||
融资活动 | |||||||||
已发放的单位 | 2,050,000 | - | 2,050,000 | ||||||
单位出库成本 | (37,661 | ) | - | (37,661 | ) | ||||
行使股票期权所得收益 | 359,666 | - | 359,666 | ||||||
行使认股权证所得收益 | 896,291 | - | 896,291 | ||||||
租赁责任付款 | (32,100 | ) | (32,100 | ) | |||||
融资活动的现金流 | 3,236,196 | - | 3,236,196 | ||||||
期内现金变动情况 | 1,335,332 | - | 1,335,332 | ||||||
期初现金 | 805,947 | - | 805,947 | ||||||
期末现金 | 2,141,279 | - | 2,141,279 |
3.库存
十二月三十一日,2021 | March 31,2021 | |||||
$ | $ | |||||
原料 | 271,040 | - |
13 |
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月 |
4.财产和设备
截至2021年12月31日的9个月
成本 | 余额为3月31日 2021$ |
加法$ |
处置$ |
余额为 12月31日 2021$ |
||||||||||
设备-汽车 | 1,439 | - | - | 1,439 | ||||||||||
设备-办公室 | 15,799 | 10,610 | - | 26,409 | ||||||||||
设备-实验室和现场 | 251,699 | 315,001 | - | 566,700 | ||||||||||
电脑 | 51,151 | 45,625 | - | 96,776 | ||||||||||
计算机软件 | 19,846 | 18,544 | - | 38,390 | ||||||||||
标牌 | 4,917 | - | - | 4,917 | ||||||||||
租赁权的改进 | 111,190 | 110,286 | - | 221,476 | ||||||||||
在建资产(一) | - | 1,371,018 | - | 1,371,018 | ||||||||||
使用权资产建设(二) | 478,223 | - | - | 478,223 | ||||||||||
总计 | 934,264 | 1,871,084 | - | 2,805,348 |
累计摊销 | 余额为 | 摊销 | 余额为 | |||||||||
3月31日 | 对于 | 12月31日 | ||||||||||
2021 | 期间 | 处置 | 2021 | |||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||
设备-汽车 | 1,325 | 17 | - | 1,342 | ||||||||
设备-办公室 | 14,501 | 1,786 | - | 16,287 | ||||||||
设备-实验室和现场 | 89,881 | 71,522 | - | 161,403 | ||||||||
电脑 | 38,890 | 8,683 | - | 47,573 | ||||||||
计算机软件 | 19,846 | 13,908 | - | 33,754 | ||||||||
标牌 | 1,770 | 472 | - | 2,242 | ||||||||
租赁权的改进 | 37,063 | 55,369 | - | 92,432 | ||||||||
使用权资产建设(二) | 25,767 | 120,102 | - | 145,869 | ||||||||
总计 | 229,043 | 271,859 | - | 500,902 |
账面金额 | 在… | 在… | |||
三月三十一号, | 十二月三十一日, | ||||
2021 | 2021 | ||||
$ | $ | ||||
设备-汽车 | 114 | 97 | |||
设备-办公室 | 1,298 | 10,122 | |||
设备-实验室和现场 | 161,818 | 405,297 | |||
电脑 | 12,261 | 49,203 | |||
计算机软件 | - | 4,636 | |||
标牌 | 3,147 | 2,675 | |||
租赁权的改进 | 74,127 | 129,044 | |||
在建资产(一) | - | 1,371,018 | |||
使用权资产建设(二) | 452,456 | 332,354 | |||
总计 | 705,221 | 2,304,446 |
14 |
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月 |
4.财产和设备(续)
截至2021年3月31日止的年度
成本 | 余额为 3月31日 2020 $ |
加法 $ |
处置 $ |
余额为 3月31日 2021 $ |
|||||||||||
设备-汽车 | 1,439 | - | - | 1,439 | |||||||||||
设备-办公室 | 15,799 | - | - | 15,799 | |||||||||||
设备-实验室和现场 | 129,939 | 121,760 | - | 251,699 | |||||||||||
电脑 | 49,127 | 2,024 | - | 51,151 | |||||||||||
计算机软件 | 538 | 19,308 | - | 19,846 | |||||||||||
标牌 | 4,917 | - | - | 4,917 | |||||||||||
租赁权的改进 | - | 111,190 | - | 111,190 | |||||||||||
使用权资产建设(二) | - | 478,223 | - | 478,223 | |||||||||||
总计 | 201,759 | 732,505 | - | 934,264 |
累计摊销 | 余额为 | 摊销 | 余额为 | |||||||||
3月31日 | 对于 | 3月31日 | ||||||||||
2020 | 年 | 处置 | 2021 | |||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||
设备-汽车 | 1,296 | 29 | - | 1,325 | ||||||||
设备-办公室 | 14,177 | 324 | - | 14,501 | ||||||||
设备-实验室和现场 | 49,426 | 40,455 | - | 89,881 | ||||||||
电脑 | 35,824 | 3,066 | - | 38,890 | ||||||||
计算机软件 | 538 | 19,308 | - | 19,846 | ||||||||
标牌 | 983 | 787 | - | 1,770 | ||||||||
租赁权的改进 | - | 37,063 | - | 37,063 | ||||||||
使用权资产建设(二) | - | 25,767 | - | 25,767 | ||||||||
总计 | 102,244 | 126,799 | - | 229,043 |
账面金额 | 三月三十一号, | 三月三十一号, | ||||
2020 | 2021 | |||||
$ | $ | |||||
设备-汽车 | 143 | 114 | ||||
设备-办公室 | 1,622 | 1,298 | ||||
设备-实验室和现场 | 80,513 | 161,818 | ||||
电脑 | 13,303 | 12,261 | ||||
计算机软件 | - | - | ||||
标牌 | 3,934 | 3,147 | ||||
租赁权的改进 | - | 74,127 | ||||
使用权资产建设(二) | - | 452,456 | ||||
总计 | 99,515 | 705,221 |
15 |
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月 |
4.财产和设备(续)
(I)本公司在建资产涉及设计和开发氧化银-石墨烯试点工厂的成本。这项资产尚未记录摊销,因为它尚未投入使用。
(Ii)本公司的使用权租赁资产包括其位于安大略省圭尔夫的制造设施。本公司的政策是以直线法摊销使用权资产,自生效之日起至使用权资产使用年限届满或租赁期届满两者中较早者摊销。截至2021年12月31日的9个月,这项租赁资产的摊销费用为120,102美元(2020年:零美元)。
5.勘查评价性质
100%拥有的奥尔巴尼石墨矿床(“奥尔巴尼财产”)位于加拿大安大略省北部。关于奥尔巴尼项目初步经济评估的NI 43-101技术报告已于2015年7月完成。
6.应付帐款和应计负债
十二月三十一日, 2021 $ |
March 31,2021 $ |
|||||
贸易应付款 | 933,559 | 348,103 | ||||
应计负债 | 25,000 | 25,000 | ||||
958,559 | 373,103 |
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月 |
7.股本
(A)股本
该公司被授权发行不限数量的普通股,没有面值。
在截至2021年12月31日的9个月期间,公司完成了以下股本交易:
2021年4月8日,该公司完成了一次私募,共发行了1735199个单位,每单位2.50美元,总收益4337998美元。每个单位由一股普通股和一半的普通股认购权证组成,每份认股权证在两年内可按3.00美元的价格行使。与此次定向增发相关的单位发行成本总计102,343美元,其中38,979美元通过发行15,592股解决。
在行使493,333股股票期权后,总共发行了493,333股普通股,行使价格从每股0.40美元到0.72美元不等,总收益为323,267美元。期权的账面价值为237,767美元,已从以股份为基础的支付储备中删除,并添加到股本中。
在行使4,256,064份认股权证后,总共发行了4,256,064股普通股,行使价格从每份认股权证0.5美元到3美元不等,总收益为4,865,994美元。认股权证的账面价值为1,133,429元,已从认股权证中剔除,并加入股本。
2021年12月9日,根据一项许可协议,该公司向一家贸易债权人发行了19,157股普通股,协议价格为每股普通股2.61美元,以清偿欠款。
在截至2020年12月31日的9个月期间,公司完成了以下股本交易:
2020年6月26日和2020年7月6日,在一次私募中,总共以每单位0.6美元的价格发行了3416666个单位,毛收入为205万美元。每个单位由一股普通股和一半的普通股认购权证组成,每份认股权证在两年内可按0.80美元的价格行使。与此次定向增发相关的股票发行成本总计37661美元。
2020年8月19日,根据一项以股份换取债务的协议,公司向一名贸易债权人发行了115,711股普通股,协议可变价格为每股普通股0.34美元至0.59美元,以清偿各种欠款。这笔债务结算没有带来任何收益或损失。
在行使633,333股股票期权后,总共发行了633,333股普通股,行使价格从每一期权0.53美元到0.72美元不等,总收益为359,666美元。期权的账面价值为234,667美元,已从以股份为基础的支付储备中删除,并添加到股本中。
在行使1,465,596份认股权证后,总共发行了1,465,596股普通股,行使价格从每份认股权证0.5美元到0.8美元不等,总收益为896,291美元。认股权证的账面价值为179,178元,已从认股权证中剔除,并加入股本。
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月 |
7.股本(续)
(B)股份认购权证
截至2021年12月31日,该公司没有未发行的认股权证。
以下是截至2021年12月31日和2021年3月31日的权证活动摘要:
截至9个月2021年12月31日 | 截至2021年3月31日的年度 | |||||||||||
加权 | 加权 | |||||||||||
平均值 | 平均值 | |||||||||||
数 | 行权价格 | 数 | 行权价格 | |||||||||
$ | $ | |||||||||||
期初余额 | 3,393,965 | 0.67 | 3,293,976 | 0.58 | ||||||||
授与 | 867,598 | 3.00 | 1,708,337 | 0.80 | ||||||||
练习 | (4,256,064 | ) | 1.14 | (1,608,348 | ) | 0.62 | ||||||
过期 | (5,499 | ) | 3.00 | - | - | |||||||
期末余额 | - | - | 3,393,965 | 0.67 |
2021年4月8日,该公司发行了867,598份认股权证,作为私募融资的一部分,行使价为3.00美元,到期日为2023年4月8日。到期日被提前至2021年11月3日。这些认股权证于授出日期的公允价值为0.84美元。这些认股权证的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为97%;无风险利率为0.31%;预期寿命为2年。
2020年6月26日和2020年7月6日,公司发行了1,708,337份认股权证,作为私募融资的一部分,行使价为0.80美元,到期日为2022年6月26日。到期日被提前至2021年11月3日。这些认股权证于授出日期的公允价值为0.16美元。这些认股权证的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为79%;无风险利率为0.30%;预期寿命为2年。
2019年12月19日,本公司发行了137,100份认股权证,作为与定向增发融资相关的股票发行成本的一部分,行使价为0.50美元,到期日为2021年12月19日。这些认股权证于授出日期的公允价值为0.10美元。这些认股权证的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为73%;无风险利率为1.67%;预期寿命为2年。
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7.股本(续)
(C)股票期权和股份支付准备金
公司为董事、高级管理人员、员工和顾问制定了股票期权计划(以下简称“计划”)。该计划授权授予在授予时购买最多10%的已发行和已发行普通股的期权,其中截至2021年12月31日的未偿还期权为7,498,334股。
该计划规定:
A)根据本计划授予的任何期权应在授予之日起不晚于十年内到期;
B)根据本计划授予的任何期权不得转让和转让;
(C)在任何12个月内,根据本计划可向任何一人发行的普通股数量不得超过已发行普通股的5%;
D)在任何12个月期间,根据本计划可向任何一位顾问发行的普通股数量不得超过已发行普通股的2%;
E)根据本计划可向从事投资者关系活动的人员发行的普通股数量在任何12个月期间不得超过已发行普通股的2%。
F)该计划规定,购股权持有人自其不再是本公司雇员、董事或本公司高级职员或顾问之日起90天后即期满并终止,但如该终止是因受购股权人去世所致,则受购股权人的遗产代理人应有一年时间行使该等期权。
(七)普通股数量:(一)预留向公司内部人士发行的普通股不得超过已发行及已发行普通股的10%;(二)一年内可向内部人士发行的普通股不得超过已发行及已发行普通股的10%。
H)该计划规定,根据该计划授予的期权应归属于期权接受者,并可由期权接受者根据某些归属条款行使。
在截至2021年12月31日的9个月期间,公司发行了以下股票期权:
2021年4月13日,公司向一名顾问发行了5万份股票期权,行权价为每股1.76美元,到期日为2023年4月13日。这些股票期权的授予日期公允价值为0.92美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为100%;预期没收率为0%;无风险利率为0.31%;预期寿命为2年。授予顾问的期权归属期限如下:于2021年8月13日100%。
2021年4月13日,公司向一名员工发行了5万份股票期权,行权价为每股1.76美元,到期日为2026年4月13日。这些股票期权的授予日期公允价值为1.16美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为85%;预期没收率为0%;无风险利率为0.31%;预期寿命为5年。授予员工的期权归属期限为:2021年4月13日为三分之一;2022年4月13日为三分之一;2023年4月13日为三分之一。
2021年6月30日,公司向一名顾问发行了15万份股票期权,行权价为每股3.50美元,到期日为2024年6月30日。这些股票期权的授予日期公允价值为2.01美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为93%;预期没收率为0%;无风险利率为0.45%;预期寿命为3年。授予顾问的期权归属期限如下:2021年6月30日为三分之一;2022年6月30日为三分之一;2023年6月30日为三分之一。
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7.股本(续)
(C)股票期权和股票支付准备金(续)
2021年7月23日,该公司向一名员工发行了2.5万份股票期权,行权价为每股3.10美元,到期日为2024年7月23日。这些股票期权的授予日期公允价值为1.75美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为91%;预期没收率为0%;无风险利率为0.45%;预期寿命为3年。授予员工的期权归属期限为:2021年7月23日为三分之一;2022年7月23日为三分之一;2023年7月23日为三分之一。
2021年9月3日,公司向众多员工发放了10万份股票期权,行权价为每股3.69美元,到期日为2024年9月3日。这些股票期权的授予日期公允价值为2.12美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为91%;预期没收率为0%;无风险利率为0.53%;预期寿命为3年。授予员工的期权归属期限为:2021年9月3日为三分之一;2022年3月3日为三分之一;2022年9月3日为三分之一。
2021年9月21日,该公司向一名顾问发行了12万份股票期权,行权价为每股4.08美元,到期日为2024年9月21日。这些股票期权的授予日期公允价值为2.31美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为91%;预期没收率为0%;无风险利率为0.53%;预期寿命为3年。授予顾问的期权归属期限如下:2021年9月21日为三分之一;2022年9月21日为三分之一;2023年9月21日为三分之一。
2021年10月13日,公司向众多员工发放了10万份股票期权,行权价为每股4.92美元,到期日为2024年10月13日。这些股票期权的授予日期公允价值为2.84美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为91%;预期没收率为0%;无风险利率为1.07%;预期寿命为3年。授予员工的期权归属期限为:2021年10月13日为三分之一;2022年10月13日为三分之一;2023年10月13日为三分之一。
2021年10月26日,公司向一名员工发放5万份股票期权,行权价为每股4.77美元,到期日为2024年10月26日。这些股票期权的授予日期公允价值为2.75美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为91%;预期没收率为0%;无风险利率为1.07%;预期寿命为3年。授予员工的期权归属期限为:2021年10月26日为三分之一;2022年10月26日为三分之一;2023年10月26日为三分之一。
2021年11月1日,该公司向众多顾问发行了10万份股票期权,行权价为每股5.67美元,到期日为2024年11月1日。这些股票期权的授予日期公允价值为3.21美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为89%;预期没收率为0%;无风险利率为1.05%;预期寿命为3年。授予顾问的期权归属期限如下:2021年11月1日为三分之一;2022年11月1日为三分之一;2023年11月1日为三分之一。
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(C)股票期权和股票支付准备金(续)
2021年12月15日,该公司向一名员工发行了2.5万份股票期权,行权价为每股5.20美元,到期日为2026年12月15日。这些股票期权的授予日期公允价值为3.39美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为82%;预期没收率为0%;无风险利率为0.99%;预期寿命为5年。授予员工的期权归属期限如下:2021年12月15日为三分之一;2022年12月15日为三分之一;2023年12月15日为三分之一。
2021年12月29日,该公司向一名员工和一名顾问发行了20万份股票期权,行权价为每股5.22美元,到期日为2024年12月29日。这些股票期权的授予日期公允价值为2.96美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为89%;预期没收率为0%;无风险利率为0.99%;预期寿命为3年。授予员工的期权归属期限如下:2021年12月29日为三分之一;2022年6月29日为三分之一;2022年12月29日为三分之一。授予顾问的期权归属期限如下:2021年12月29日为三分之一;2022年12月29日为三分之一;2023年12月29日为三分之一。
在截至2020年12月31日的9个月期间,公司发行了以下股票期权:
2020年5月8日,该公司向多名董事、高级管理人员、员工和顾问发行了60万份股票期权,行权价为每股0.40美元,到期日为2025年5月8日。这些股票期权的授予日期公允价值为0.22美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为75%;预期没收率为0%;无风险利率为0.30%;预期寿命为5年。授予董事的期权归属期限如下:2020年5月8日为三分之一;2020年11月8日为三分之一;2021年5月8日为三分之一。授予高级职员、员工和顾问的期权归属期限如下:2020年5月8日为三分之一;2021年5月8日为三分之一;2022年5月8日为三分之一。
2020年5月16日,公司向一名顾问发行了10万份股票期权,行权价为每股0.4美元,到期日为2025年5月16日。这些股票期权的授予日期公允价值为0.24美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为75%;预期没收率为0%;无风险利率为0.30%;预期寿命为5年。授予顾问的期权归属期限如下:2020年5月16日为三分之一;2020年11月16日为三分之一;2021年5月16日为三分之一。
2020年7月6日,公司向一名顾问发行了10万份股票期权,行权价为每股0.68美元,到期日为2025年7月6日。这些股票期权的授予日期公允价值为0.41美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为75%;预期没收率为0%;无风险利率为0.26%;预期寿命为5年。授予顾问的期权归属期限如下:2020年7月6日为三分之一;2021年7月6日为三分之一;2022年7月6日为三分之一。
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7.股本(续)
(C)股票期权和股票支付准备金(续)
2020年7月24日,公司向一名顾问发行了15万份股票期权,行权价为每股0.63美元,到期日为2025年7月24日。这些股票期权的授予日期公允价值为0.38美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为75%;预期没收率为0%;无风险利率为0.26%;预期寿命为5年。授予顾问的期权归属期限如下:2020年7月24日为三分之一;2021年7月24日为三分之一;2022年7月24日为三分之一。
2020年10月6日,公司向多名董事发行了40万份股票期权,行权价为每股0.75美元,到期日为2025年10月6日。这些股票期权的授予日期公允价值为0.45美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为79%;预期没收率为0%;无风险利率为0.24%;预期寿命为5年。授予董事的期权归属期限如下:2020年10月6日为三分之一;2021年4月6日为三分之一;2021年10月6日为三分之一。
2020年11月24日,该公司向一名顾问发行了7.5万份股票期权,行权价为每股1.77美元,到期日为2025年11月24日。这些股票期权的授予日期公允价值为1.14美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为82%;预期没收率为0%;无风险利率为0.27%;预期寿命为5年。授予顾问的期权归属期限如下:二分之一为2020年11月24日;二分之一为2021年5月24日。
2020年12月9日,公司向多家顾问公司发行了25万份股票期权,行权价为每股1.64美元,到期日为2023年12月9日。这些股票期权的授予日期公允价值为0.91美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为88%;预期没收率为0%;无风险利率为0.20%;预期寿命为3年。授予顾问的期权归属期限如下:2020年12月9日为三分之一;2021年12月9日为三分之一;2022年12月9日为三分之一。
2020年12月30日,公司向多名董事发行100万份股票期权,行权价为每股3.32美元,到期日为2025年12月30日。这些股票期权的授予日期公允价值为2.15美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为83%;预期没收率为0%;无风险利率为0.20%;预期寿命为5年。授予董事的期权归属期限如下:2020年12月30日为三分之一;2021年6月30日为三分之一;2021年12月30日为三分之一。
2020年12月30日,该公司向一些员工和顾问发行了42.5万份股票期权,行权价为每股3.32美元,到期日为2023年12月30日。这些股票期权的授予日期公允价值为1.92美元。这些期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在下列假设下估算的:预期股息率为0%;预期波动率为92%;预期没收率为0%;无风险利率为0.20%;预期寿命为3年。授予员工和顾问的期权归属期限如下:2020年12月30日为三分之一;2021年12月30日为三分之一;2022年12月30日为三分之一。
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7.股本(续)
(C)股票期权和股票支付准备金(续)
公司对截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月的预期波动率的计算是基于公司在与期权预期寿命相等的前一时期的市场收盘价。
本公司对董事、高级管理人员、雇员和非雇员采用公允价值法核算以股份为基础的薪酬奖励。因此,下列金额已确认为补偿费用、勘探和评估费用以及股本项下的股份支付准备金:
九个月 告一段落 十二月三十一日, 2021 |
九个月结束 十二月三十一日, 2020 |
|||||
$ | $ | |||||
基于股票的薪酬费用 | 2,407,089 | 1,312,209 | ||||
勘探和评价费用 | 47,869 | 130,198 | ||||
2,454,958 | 1,442,407 |
截至2021年12月31日和2021年3月31日的股票期权和基于股票的支付活动摘要如下:
截至9个月 | 年终 | |||||||||||
2021年12月31日 | March 31, 2021 | |||||||||||
加权 | 加权 | |||||||||||
平均值 | 平均值 | |||||||||||
数 | 行权价格 | 数 | 行权价格 | |||||||||
$ | $ | |||||||||||
期初余额 | 7,021,667 | 1.13 | 4,775,000 | 0.55 | ||||||||
授与 | 970,000 | 4.24 | 3,100,000 | 1.94 | ||||||||
练习 | (493,333 | ) | 0.64 | (653,333 | ) | 0.57 | ||||||
过期 | - | - | (200,000 | ) | 1.67 | |||||||
期末余额 | 7,498,334 | 1.56 | 7,021,667 | 1.13 |
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月 |
7.股本(续)
(C)股票期权和股票支付准备金(续)
截至2021年12月31日,收购该公司普通股的未偿还期权如下:
到期日 | 行权价格$ | 数量选项已发布# | 数量选项可操练的# | 赠与约会集市价值$ | 加权平均值剩余合同期限(年) | ||||||||
April 13, 2023 | 1.76 | 50,000 | 50,000 | 46,000 | 1.28 | ||||||||
July 3, 2023 | 0.50 | 1,350,000 | 1,350,000 | 405,000 | 1.50 | ||||||||
2023年8月13日 | 0.53 | 740,000 | 740,000 | 244,200 | 1.62 | ||||||||
2023年11月14日 | 0.40 | 100,000 | 100,000 | 26,000 | 1.87 | ||||||||
2023年12月9日 | 1.64 | 250,000 | 166,667 | 227,500 | 1.94 | ||||||||
2023年12月30日 | 3.32 | 425,000 | 283,333 | 816,000 | 2.00 | ||||||||
June 30, 2024 | 3.50 | 150,000 | 50,000 | 301,500 | 2.50 | ||||||||
July 17, 2024 | 0.40 | 1,225,000 | 1,225,000 | 208,250 | 2.55 | ||||||||
July 23, 2024 | 3.10 | 25,000 | 8,333 | 43,750 | 2.56 | ||||||||
2024年9月3日 | 3.69 | 100,000 | 33,333 | 212,000 | 2.68 | ||||||||
2024年9月21日 | 4.08 | 120,000 | 40,000 | 277,200 | 2.73 | ||||||||
2024年10月13日 | 4.92 | 100,000 | 33,333 | 189,333 | 2.79 | ||||||||
2024年10月26日 | 4.77 | 50,000 | 16,667 | 137,500 | 2.82 | ||||||||
2024年11月1日 | 5.67 | 100,000 | 33,333 | 321,000 | 2.84 | ||||||||
2024年12月10日 | 0.40 | 80,000 | 80,000 | 15,200 | 2.95 | ||||||||
2024年12月29日 | 5.22 | 200,000 | 66,667 | 592,000 | 3.00 | ||||||||
May 8, 2025 | 0.40 | 600,000 | 483,333 | 132,000 | 3.35 | ||||||||
May 16, 2025 | 0.40 | 100,000 | 66,667 | 24,000 | 3.38 | ||||||||
July 6, 2025 | 0.68 | 33,334 | - | 13,667 | 3.52 | ||||||||
July 24, 2025 | 0.63 | 150,000 | 100,000 | 57,000 | 3.56 | ||||||||
2025年10月6日 | 0.75 | 400,000 | 400,000 | 180,000 | 3.77 | ||||||||
2025年11月24日 | 1.77 | 75,000 | 75,000 | 85,500 | 3.90 | ||||||||
2025年12月30日 | 3.32 | 1,000,000 | 1,000,000 | 2,150,000 | 4.00 | ||||||||
April 13, 2026 | 1.76 | 50,000 | 16,667 | 58,000 | 4.28 | ||||||||
2026年12月15日 | 5.20 | 25,000 | 8,333 | 84,750 | 4.96 | ||||||||
7,498,334 | 6,426,666 | 6,847,350 | 2.62 |
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8.租赁法律责任
在截至2021年3月31日的年度内,该公司就其未来的公司总部和目前的制造设施签订了一项协议。租约的初始期限为三年,从2021年2月1日开始,到2024年1月31日结束,但须遵守本文所述的延期权利。首期租约以每月16,050元分期付款,另加基本租金HST。根据租约条款,本公司有权在初始租期结束时将租期再延长三年,按月分期付款17,120美元,另加HST。
租赁责任涉及上述将于2024年1月31日到期的协议。截至2021年12月31日和2021年3月31日的租赁负债如下:
九个月 | 年 | |||||
告一段落 | 告一段落 | |||||
十二月三十一日, | 三月三十一号, | |||||
2021 | 2021 | |||||
$ | $ | |||||
租赁责任 | 315,001 | 404,325 | ||||
减:当前部分 | (142,189 | ) | (122,452 | ) | ||
长期部分 | 172,812 | 281,873 |
截至2021年12月31日止九个月的租赁负债确认利息开支为55,126美元(2020年:零),该利息开支计入损益表及全面损益表的一般及行政开支项下。
9.现金流量表的补充披露
非现金周转资金余额的变化包括:
十二月三十一日,2021$ | 2020年12月31日 $ |
|||||
应收款项和其他应收款 | (823,789 | ) | (55,520 | ) | ||
盘存 | (271,040 | ) | - | |||
预付和押金 | (689,078 | ) | (9,071 | ) | ||
应付账款和应计负债 | 639,866 | 196,477 | ||||
(1,144,041 | ) | 131,886 | ||||
补充披露: | ||||||
为清偿债务而发行的股票 | $ | 50,000 | $ | 45,200 |
现金和现金等价物包括: | 十二月三十一日, | 三月三十一号, | ||||
2021 | 2021 | |||||
$ | $ | |||||
银行存款 | 2,876,238 | 3,091,549 | ||||
可兑换担保投资凭证,0.5%,2022年12月到期 | 200,000 | - | ||||
3,076,238 | 3,091,549 |
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10.关联方交易
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月期间,主要管理人员董事和其他成员的薪酬如下:
2021 | 2020 | |||||
$ | $ | |||||
短期效益 | 577,500 | 482,167 | ||||
基于股票的薪酬 | 1,067,814 | 1,073,699 | ||||
1,645,314 | 1,555,866 |
作为附注7(A)所披露的于截至2021年12月31日止九个月期间发行的私人配售的一部分,本公司的高级职员及董事购买了36,000个单位,总收益为90,000美元。
根据国际会计准则第24号,主要管理人员是指有权及有责任直接或间接规划、指挥及控制本公司活动的人士,包括本公司任何董事(执行及非执行董事)。
董事及主要行政人员的薪酬由董事会根据个人表现及市场趋势厘定。
另见附注13(B)。
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11.金融工具及相关风险
该公司的业务包括收购和勘探加拿大的矿产资产,以及加拿大和外国司法管辖区的知识产权。本公司审查其面临的各种财务风险,并评估其影响和发生的可能性。这些风险可能包括信用风险、流动性风险、货币风险、利率风险等。在具有重大意义的情况下,这些风险由董事会审查和监控。在截至2021年12月31日的9个月期间,风险、目标、政策和风险管理程序没有重大变化。
A)信用风险
交易对手信用风险是指如果交易对手不履行合同义务,与特定交易对手签订的合同的经济利益将会丧失的风险。这包括该等交易对手欠本公司的任何现金金额,减去存在法定抵销权的本公司欠交易对手的任何金额,还包括与个别交易对手签订的合同的公允价值,这些价值记录在财务报表中。
一)贸易信用风险
由于公司已开始生产和销售,其应收款项面临商业信用风险。该公司在向客户承诺提供贷款之前,通过审查和评估信用风险来管理其信用风险。总体而言,由于目前通过销售产生的贸易应收账款,该公司的信用风险比上一季度有所增加。
二)现金和现金等价物
为了管理信贷和流动性风险,公司的现金通过一家大型加拿大金融机构持有,公司只投资于期限不超过一年的高评级投资级工具。
B)流动性风险
流动性风险是指公司在财务义务到期时无法履行其财务义务的风险。公司通过对资本结构的管理来管理流动性风险。应付账款和应计负债在本经营期内到期。
C)利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。鉴于大多数投资或现金等价物的到期日相对较短,该公司因投资或现金及现金等价物中持有的项目的公平市场价值下降而实现重大亏损的风险是有限的。本公司通过将大部分资金投资于短期投资来管理其投资利率风险,因此不会受到利率大幅波动的影响。本公司相信其利率风险微乎其微。
D)货币风险
本公司面临与汇率波动相关的财务风险。公司的职能货币和报告货币是加元。该公司与美利坚合众国的一小部分外国供应商有业务往来。加元与美元之间货币汇率的变化可能会对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生影响。该公司没有对其货币波动的风险进行对冲,因为风险一直被认为是微乎其微的。
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11.金融工具及相关风险(续)
E)金融工具的公允价值
IFRS 7建立了公允价值层次结构,将用于计量公允价值的估值技术的输入区分为
以下是:
第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整);
第2级-包括在第1级中的报价以外的直接(即作为价格)或间接(即从价格得出)资产或负债可观察到的投入;以及
级别3-资产或负债的输入不是基于可观察到的市场数据(不可观察到的输入)。
截至2021年12月31日,公司唯一按公允价值记录的金融工具是现金等价物,这些工具在公允价值等级中被归类为第二级。
鉴于其短期性质,本公司所有金融工具的公允价值接近其账面价值。
12.资本管理
公司在管理资本时的目标是保障实体作为一个持续经营的企业继续经营的能力。在资本管理方面,公司对其调整后的资本进行监督,调整后的资本构成股东权益的所有组成部分。董事会并没有为管理层建立资本回报率的量化标准,而是依赖公司管理层的专业知识来维持业务的未来发展。在截至2021年12月31日的9个月和截至2021年3月31日的一年中,公司的资本管理目标、政策和流程保持不变。
公司按照风险比例设定资本额。本公司管理资本结构,并根据经济状况的变化和标的资产的风险特征进行调整。为维持或调整资本结构,本公司可通过定向增发方式发行普通股。
本公司不受贷款机构或监管机构施加的任何资本要求的约束,但多伦多证券交易所创业交易所政策2.5除外,该政策要求(I)50,000美元和(Ii)维持运营所需的资金或财务资源(以较大者为准)在6个月内维持运营并支付一般和行政费用。
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13.承担及或有事项
A)环境意外情况
本公司的活动受有关环境保护的各种法律法规的约束。这些法律法规在不断变化,总体上变得更加严格。该公司相信其运营实质上符合所有适用的法律和法规。为了遵守这些法律法规,该公司已经支出,并预计未来将支出。
B)雇佣协议
公司与总裁签订了雇佣协议。该名个人的现行薪金水平,根据
雇佣协议是每年12万美元。
该公司与其首席执行官签订了雇佣协议。根据雇佣协议,该名雇员现时的薪金水平为年薪20万元。
该公司与其首席财务官签订了雇佣协议。根据雇佣协议,有关人士现时的年薪为12万元。
该公司与其执行主席签订了雇佣协议。根据雇佣协议,该名雇员现时的薪金水平为年薪20万元。
C)或有负债
2018年9月,公司收到一名前员工的索赔声明。该公司正在为索赔辩护,但认为索赔毫无价值。2020年3月24日,公司开始对这名前员工提起诉讼,要求解除该员工与公司之间的合同和交易,寻求撤销这些协议,并在适用的情况下,寻求归还与根据这些协议获得的福利相关的未指明金额。
14.每股亏损
基本每股亏损数字是使用已发行普通股的加权平均数来计算的。截至2021年12月31日的三个月,已发行和已发行普通股的加权平均数量为92,134,469股(2020年:85,334,895股)。截至2021年12月31日的9个月,已发行和已发行普通股的加权平均数量为89,863,546股(2020年:83,338,066股)。稀释每股亏损数字是在计入所有已授予的权证和股票期权后计算的。在计算每股亏损时,行使已发行认股权证和股票期权将是反摊薄的,因此每股摊薄亏损等于每股基本亏损。由于行使已发行认股权证和股票期权而产生的潜在摊薄普通股数量没有计入每股稀释亏损,为7,498,334股(2020年12月31日:10,578,384股)。
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(以加元表示)截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月 |
15.一般及行政开支
三个月 告一段落 十二月三十一日, 2021$ |
三个月结束 十二月三十一日, 2020 $ |
九个月 告一段落 十二月三十一日, 2021 $ |
九个月 告一段落 十二月三十一日, 2020 $ |
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保险 | 48,297 | 8,776 | 100,957 | 18,026 | ||||||||
投资者沟通 | 41,810 | 40,657 | 98,788 | 77,016 | ||||||||
餐饮和娱乐 | 17,430 | 3,367 | 46,045 | 12,348 | ||||||||
入住费和办公费 | 114,835 | 26,898 | 465,120 | 122,815 | ||||||||
薪金和福利 | 345,906 | 130,244 | 914,800 | 336,655 | ||||||||
旅行 | 53,759 | 23,349 | 106,739 | 46,822 | ||||||||
622,037 | 233,291 | 1,732,449 | 613,682 |
16.随后发生的事件
2022年1月4日,该公司以23,005,060美元的总收益完成了买入交易招股说明书发售,并以10,009,022美元的总收益完成了同时进行的非经纪私募。根据这些发售,公司总共发行了6,348,892股普通股,每股普通股价格为5.20美元。与此次发行相关的现金佣金和发行成本总计1,618,313美元。
2022年1月14日,根据附注7(C)所述的股票期权计划,向多名董事、高级职员和雇员发放了130万份股票期权。股票期权的行权价为每股4.25美元。授予员工的期权将于2025年1月14日到期,归属期限如下:2022年1月14日为三分之一;2023年1月14日为三分之一;2024年1月14日为三分之一。授予董事及高级职员的期权将于2027年1月14日到期,归属期限如下:2022年1月14日为三分之一;2022年7月14日为三分之一;2023年1月14日为三分之一。
2022年1月17日,根据附注7(C)所述的股票期权计划,向一名员工发放了20,000份股票期权。股票期权的行权价为每股4.25美元。授予该员工的期权将于2025年1月17日到期,归属期限如下:2022年1月17日为三分之一;2023年1月17日为三分之一;2024年1月17日为三分之一。