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基思·纽梅耶(Keith Neumeyer) | 安德鲁·W·潘(Andrew W.Poon),加州注册会计师 | ||||||||||
总裁兼首席执行官 | 临时CFO | ||||||||||
March 9, 2022 | March 9, 2022 |
合并财务报表 | ||||||||
合并损益表(损益表) | 1 | |||||||
综合全面收益表(损益表) | 2 | |||||||
合并现金流量表 | 3 | |||||||
合并财务状况表 | 4 | |||||||
合并权益变动表 | 5 | |||||||
合并财务报表附注 | ||||||||
一般信息 | ||||||||
注1.业务性质 | 6 | |||||||
注2.陈述依据 | 6 | |||||||
附注3.重大会计政策、估计和判断 | 6 | |||||||
注4.收购Jerritt Canyon Canada Ltd | 24 | |||||||
损益表(损益表) | ||||||||
注5.分段信息 | 24 | |||||||
注6.收入 | 26 | |||||||
注7.销售成本 | 27 | |||||||
附注8.一般及行政费用 | 27 | |||||||
注9.持雷费用 | 28 | |||||||
附注10.投资及其他收益(亏损) | 28 | |||||||
注11.融资成本 | 28 | |||||||
注12.每股收益或亏损 | 29 | |||||||
财务状况表 | ||||||||
注13.库存 | 29 | |||||||
附注14.其他金融资产 | 29 | |||||||
附注15.采矿权益 | 30 | |||||||
附注16.物业、厂房及设备 | 34 | |||||||
注17.使用权资产 | 35 | |||||||
注18.受限现金 | 36 | |||||||
附注19.贸易和其他应付款项 | 37 | |||||||
附注20.债务安排 | 38 | |||||||
注21。租赁负债 | 41 | |||||||
注22。退役负债 | 44 | |||||||
注23。所得税 | 44 | |||||||
注24.股本 | 47 | |||||||
其他项目 | ||||||||
注25。金融工具及相关风险管理 | 51 | |||||||
注26。补充现金流信息 | 55 | |||||||
注27。或有事项及其他事项 | 56 | |||||||
注28。子公司和联营公司 | 58 | |||||||
注29。密钥管理补偿 | 59 | |||||||
注30。后续事件 | 59 | |||||||
合并损益表(损益表) | |||||
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 | |||||
经审计的合并财务报表 | (单位:千美元,不包括每股和每股金额) |
截至十二月三十一日止的年度, | |||||||||||||||||
注意事项 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||
收入 | 6 | $584,117 | $363,876 | ||||||||||||||
矿山运营成本 | |||||||||||||||||
销售成本 | 7 | 366,085 | 194,305 | ||||||||||||||
销售成本-备用成本 | 7 | — | 10,112 | ||||||||||||||
损耗、折旧和摊销 | 116,613 | 54,405 | |||||||||||||||
482,698 | 258,822 | ||||||||||||||||
矿山经营收益 | 101,419 | 105,054 | |||||||||||||||
一般和行政费用 | 8 | 27,063 | 24,855 | ||||||||||||||
股份支付 | 12,290 | 8,255 | |||||||||||||||
持矿成本 | 9 | 12,056 | 21,583 | ||||||||||||||
勘探项目资产剥离损失 | — | 3,685 | |||||||||||||||
采购成本 | 4 | 1,973 | — | ||||||||||||||
汇兑(利)损 | (1,165) | 6,319 | |||||||||||||||
营业收益 | 49,202 | 40,357 | |||||||||||||||
外币衍生品未实现亏损 | — | (982) | |||||||||||||||
投资和其他(亏损)收入 | 10 | (2,948) | 5,127 | ||||||||||||||
融资成本 | 11 | (21,004) | (14,773) | ||||||||||||||
所得税前收益 | 25,250 | 29,729 | |||||||||||||||
所得税 | |||||||||||||||||
当期所得税费用 | 23 | 49,283 | 9,966 | ||||||||||||||
递延所得税追回 | 23 | (19,110) | (3,324) | ||||||||||||||
30,173 | 6,642 | ||||||||||||||||
本年度净(亏损)收益 | ($4,923) | $23,087 | |||||||||||||||
普通股每股(亏损)收益 | |||||||||||||||||
基本信息 | 12 | ($0.02) | $0.11 | ||||||||||||||
稀释 | 12 | ($0.02) | $0.11 | ||||||||||||||
加权平均流通股 | |||||||||||||||||
基本信息 | 12 | 244,749,772 | 213,879,622 | ||||||||||||||
稀释 | 12 | 244,749,772 | 215,878,829 |
基思·诺伊迈耶(Keith Neumeyer),董事 | 道格拉斯·彭罗斯,董事 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第1页 |
综合全面收益表(损益表) | |||||
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 | |||||
经审计的合并财务报表 | (单位:千美元) |
注意事项 | 截至十二月三十一日止的年度, | |||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||
本年度净(亏损)收益 | ($4,923) | $23,087 | ||||||||||||
其他综合(亏损)收入 | ||||||||||||||
随后不会重新分类为净(亏损)收益的项目: | ||||||||||||||
有价证券投资的公允价值未实现(亏损)收益,税后净额 | 14(b) | (12,456) | 10,249 | |||||||||||
有价证券投资的已实现(亏损)收益,税后净额 | 14(b) | (1,439) | 211 | |||||||||||
退休福利计划的重新计量 | 95 | (515) | ||||||||||||
其他综合(亏损)收入 | (13,800) | 9,945 | ||||||||||||
综合(亏损)收入总额 | ($18,723) | $33,032 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第2页 |
合并现金流量表 | |||||
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 | |||||
经审计的合并财务报表 | (单位:千美元) |
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||||
注意事项 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
经营活动 | ||||||||||||||
本年度净(亏损)收益 | ($4,923) | $23,087 | ||||||||||||
对以下各项进行调整: | ||||||||||||||
损耗、折旧和摊销 | 118,283 | 56,283 | ||||||||||||
股份支付 | 12,290 | 8,255 | ||||||||||||
所得税费用 | 30,173 | 6,642 | ||||||||||||
融资成本 | 11 | 21,004 | 14,773 | |||||||||||
采购成本 | 4 | 1,973 | — | |||||||||||
厂房设备减记损失 | 10 | 2,501 | — | |||||||||||
有价证券和白银期货衍生品的损失(收益) | 1,521 | (4,051) | ||||||||||||
勘探项目资产剥离损失 | 15 | — | 3,894 | |||||||||||
外币衍生品的公允价值调整 | — | 982 | ||||||||||||
未实现外汇收益 | (6,067) | (2,522) | ||||||||||||
营运资本和税前营运现金流 | 176,755 | 107,343 | ||||||||||||
非现金营运资金项目净变动 | 26 | (31,504) | (22,831) | |||||||||||
已缴所得税 | (76,528) | (4,799) | ||||||||||||
经营活动提供的现金 | 68,723 | 79,713 | ||||||||||||
投资活动 | ||||||||||||||
收购Jerritt Canyon获得的限制性现金 | 4 | 30,000 | — | |||||||||||
重新分类为与收购Jerritt Canyon相关的受限现金 | 18 | (12,574) | — | |||||||||||
采矿权益支出 | (132,409) | (68,647) | ||||||||||||
购置房产、厂房和设备 | (56,558) | (43,322) | ||||||||||||
收购非流动资产所支付的保证金 | (7,839) | (13,846) | ||||||||||||
杰里特峡谷收购成本,扣除收购的现金 | 4 | (948) | — | |||||||||||
获取SpringPole银流 | 15(d) | — | (2,521) | |||||||||||
其他 | 26 | (425) | 1,221 | |||||||||||
用于投资活动的现金 | (180,753) | (127,115) | ||||||||||||
融资活动 | ||||||||||||||
招股说明书发行收益,扣除股票发行成本 | 24(a) | 66,674 | 126,132 | |||||||||||
2021年可转换债券的收益,扣除交易成本 | 20(a) | 222,776 | — | |||||||||||
赎回2018年可转换债券的付款 | 20(a) | (171,841) | — | |||||||||||
行使股票期权所得收益 | 21,793 | 14,011 | ||||||||||||
偿还租赁债务 | 21 | (9,287) | (7,706) | |||||||||||
支付的财务成本 | (4,326) | (4,200) | ||||||||||||
债务融资收益 | 20(b) | 30,000 | 10,000 | |||||||||||
偿还债务融资 | 20(b) | (40,000) | (19,969) | |||||||||||
宣布和支付的股息 | 24(g) | (3,930) | — | |||||||||||
回购并注销股份 | 24(f) | (42) | (1,694) | |||||||||||
融资活动提供的现金 | 111,817 | 116,574 | ||||||||||||
汇率对外币持有的现金和现金等价物的影响 | (439) | 397 | ||||||||||||
(减少)现金和现金等价物增加 | (213) | 69,172 | ||||||||||||
现金和现金等价物,年初 | 238,578 | 169,009 | ||||||||||||
现金和现金等价物,年终 | $237,926 | $238,578 | ||||||||||||
现金 | $237,926 | $207,132 | ||||||||||||
短期投资 | — | 31,446 | ||||||||||||
现金和现金等价物,年终 | $237,926 | $238,578 | ||||||||||||
补充现金流信息 | 26 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第3页 |
合并财务状况表 | |||||
截至2021年12月31日和2020年12月31日 | |||||
经审计的合并财务报表 | (单位:千美元) |
注意事项 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
资产 | |||||||||||||||||
流动资产 | |||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $237,926 | $238,578 | |||||||||||||||
受限现金 | 18(a) | 12,570 | — | ||||||||||||||
贸易和其他应收款 | 7,729 | 4,271 | |||||||||||||||
应收增值税 | 25 | 46,531 | 41,641 | ||||||||||||||
盘存 | 13 | 60,613 | 32,512 | ||||||||||||||
其他金融资产 | 14 | 26,486 | 36,319 | ||||||||||||||
预付费用和其他费用 | 5,352 | 2,725 | |||||||||||||||
流动资产总额 | 397,207 | 356,046 | |||||||||||||||
非流动资产 | |||||||||||||||||
矿业权益 | 15 | 1,048,530 | 509,730 | ||||||||||||||
财产、厂房和设备 | 16 | 449,237 | 258,220 | ||||||||||||||
使用权资产 | 17 | 29,225 | 14,330 | ||||||||||||||
非流动资产存款 | 10,949 | 14,246 | |||||||||||||||
非流动限制性现金 | 18(b) | 115,012 | — | ||||||||||||||
应收非当期增值税 | 25(c) | 572 | 15,301 | ||||||||||||||
递延税项资产 | 23 | 74,257 | 69,644 | ||||||||||||||
总资产 | $2,124,989 | $1,237,517 | |||||||||||||||
负债和权益 | |||||||||||||||||
流动负债 | |||||||||||||||||
贸易和其他应付款项 | 19 | $120,666 | $76,002 | ||||||||||||||
未赚取收入 | 6 | 12,226 | 2,717 | ||||||||||||||
债务融资的当期部分 | 20 | 125 | 10,975 | ||||||||||||||
租赁负债的流动部分 | 21 | 11,825 | 5,358 | ||||||||||||||
应付所得税 | 23 | 27,980 | 6,574 | ||||||||||||||
流动负债总额 | 172,822 | 101,626 | |||||||||||||||
非流动负债 | |||||||||||||||||
债务融资 | 20 | 181,108 | 141,733 | ||||||||||||||
租赁负债 | 21 | 28,036 | 15,217 | ||||||||||||||
退役负债 | 22 | 153,607 | 51,471 | ||||||||||||||
其他负债 | 5,797 | 5,406 | |||||||||||||||
应付非流动所得税 | 23 | 21,812 | 23,099 | ||||||||||||||
递延税项负债 | 23 | 150,836 | 48,729 | ||||||||||||||
总负债 | $714,018 | $387,281 | |||||||||||||||
权益 | |||||||||||||||||
股本 | 1,659,781 | 1,087,139 | |||||||||||||||
股权储备 | 98,943 | 101,997 | |||||||||||||||
累计赤字 | (347,753) | (338,900) | |||||||||||||||
总股本 | $1,410,971 | $850,236 | |||||||||||||||
负债和权益总额 | $2,124,989 | $1,237,517 | |||||||||||||||
承付款(附注15;或有事项(附注27);事后事项(附注30)) |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第4页 |
合并权益变动表 | |||||
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度 | |||||
经审计的合并财务报表 | (单位:千美元,不包括每股和每股金额) |
股本 | 股权储备 | 累计赤字 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股份支付(A) | 其他全面收益(亏损)(B) | 可转换债券的权益部分(C) | 总股本储备 | 总股本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日的余额 | 208,112,072 | $933,182 | $74,060 | ($2,532) | $19,164 | $90,692 | ($361,553) | $662,321 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度净收益 | — | — | — | — | — | — | 23,087 | 23,087 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 | — | — | — | 9,945 | — | 9,945 | — | 9,945 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
综合收益总额 | — | — | — | 9,945 | — | 9,945 | 23,087 | 33,032 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份支付 | — | — | 8,255 | — | — | 8,255 | — | 8,255 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行对象为: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
招股章程发售(附注24(A)) | 10,654,338 | 126,132 | — | — | — | — | — | 126,132 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使股票期权(附注24(B)) | 2,473,906 | 19,914 | (5,903) | — | — | (5,903) | — | 14,011 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
获取SpringPole银流(附注15(D)) | 805,698 | 7,479 | — | — | — | — | — | 7,479 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收购采矿权益 | 66,997 | 700 | — | — | — | — | — | 700 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
限售股单位的结算 (附注24(C)) | 127,000 | 992 | (992) | — | — | (992) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
购回及注销股份(附注24(F)) | (275,000) | (1,260) | — | — | — | — | (434) | (1,694) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日的余额 | 221,965,011 | $1,087,139 | $75,420 | $7,413 | $19,164 | $101,997 | ($338,900) | $850,236 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度净亏损 | — | — | — | — | — | — | (4,923) | (4,923) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 | — | — | — | (13,800) | — | (13,800) | — | (13,800) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
全面损失总额 | — | — | — | (13,800) | — | (13,800) | (4,923) | (18,723) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份支付 | — | — | 12,421 | — | — | 12,421 | — | 12,421 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行对象为: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收购杰里特峡谷(注4) | 26,719,727 | 416,561 | 23,150 | — | — | 23,150 | — | 439,711 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Sprott私募(注4) | 1,705,514 | 26,589 | — | — | — | — | — | 26,589 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
招股章程发售(附注24(A)) | 4,225,000 | 66,674 | — | — | — | — | — | 66,674 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
清偿债务(附注20) | 2,579,093 | 27,733 | — | — | (46,127) | (46,127) | — | (18,394) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使股票期权(附注24(B)) | 2,502,234 | 30,436 | (8,643) | — | — | (8,643) | — | 21,793 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
获取SpringPole银流(附注15(D)) | 287,300 | 3,750 | — | — | — | — | — | 3,750 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
限售股单位的结算 (附注24(C)及24(E)) | 73,692 | 941 | (963) | — | — | (963) | — | (22) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可转换票据的权益部分,税后净额(附注20) | — | — | — | — | 30,908 | 30,908 | — | 30,908 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
回购并注销股份 (附注24(F)) | (6,913) | (42) | — | — | — | — | — | (42) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
宣布及支付的股息(附注24(G)) | — | — | — | — | — | — | (3,930) | (3,930) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的余额 | 260,050,658 | $1,659,781 | $101,385 | ($6,387) | $3,945 | $98,943 | ($347,753) | $1,410,971 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第5页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
经审计的合并财务报表 | (表格金额以千美元表示) |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第6页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
会计政策: | 对业务的收购使用收购方法进行核算。每项业务合并的代价于交换日期计量为本公司为换取被收购方控制权而给予被收购方前所有者的资产、产生或承担的负债以及发行的股权工具的公允价值的总和。业务合并产生的与收购相关的成本将计入费用。被收购方的可识别资产、负债和或有负债在收购日按其公允价值确认。 收购产生的商誉确认为资产,初步按成本计量,即收购对价超过本公司在确认的可确认资产、负债和或有负债净额的公允价值中的权益。如果公司在被收购方可识别净资产、负债和或有负债的公允价值中的权益超过收购成本,超出的部分将立即计入收益或亏损。商誉也可能是由于国际财务报告准则要求就收购资产的公允价值超过其相应税基而记录递延税项负债,相应的抵销记为商誉所致。 |
会计估计和判断: | 一项业务的决定 确定一套收购的资产和承担的负债是否构成一项业务,可能需要公司在考虑所有事实和情况后做出某些判断。企业包括投入,包括非流动资产和流程,包括运营流程,当应用于这些投入时,这些投入有能力创造出为公司及其股东提供回报的产出。 2021年,本公司得出结论,Jerritt Canyon Canada Ltd.(“Jerritt Canyon”)符合业务的定义,因此,此次收购被计入业务合并(附注4)。 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第7页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
会计估计和判断: | 公允价值估计 在企业合并中,通常需要时间来获取必要的信息,以确定和衡量截至收购日期的以下各项: (I)取得的可识别资产和承担的负债; (Ii)为换取被收购方权益而转让的代价; (Iii)由此产生的商誉。 如果企业合并的初始会计在合并发生的报告期结束时未完成,公司将在合并财务报表中报告会计未完成的项目的暂定金额。这些暂定金额在计量期内进行调整,或确认额外的资产或负债,以反映获得的关于截至收购日期存在的事实和情况的新信息,如果知道,将影响对截至该日期确认的金额的计量。自本公司收到其寻求的有关截至收购日存在的事实和情况的信息或获悉无法获得更多信息且自收购日起不超过一年后,计量期即告结束。 收购资产和假设负债的公允价值要求管理层在考虑收购时可获得的有关未来事件的信息(包括但不限于对矿产储量和资源、勘探潜力、未来金属价格、未来运营成本以及资本支出和贴现率的估计)后作出判断和估计。 在可容许的计量期内,本公司将追溯调整于收购日期确认的暂定金额,以反映所获得的有关截至收购日期已存在的事实及情况的新资料,如知悉,将会影响对截至该日期确认的金额的计量。如果获得了关于截至收购日期存在的事实和情况的新信息,并且如果知道,将导致在该日期确认这些资产和负债,公司还可能确认额外的资产或负债。自本公司收到其寻求的有关截至收购日存在的事实和情况的信息或获悉无法获得更多信息且自收购日起不超过一年后,计量期即告结束。 收购的资产和承担的负债的公允价值可能在收购之日起最多一年内发生变化。若出现影响管理层于收购日对公允价值的评估的新资料,对购买代价分配的任何调整将追溯确认,并将修订比较信息。因此,收购价格的最终分配可能会导致与这些经审计的合并财务报表中所显示的调整不同的调整。 |
会计估计和判断: | 关于收购杰里特峡谷的思考 对业务的收购使用收购方法进行核算。每项业务合并的代价于交换日期计量为本公司为换取被收购方控制权而给予被收购方前所有者的资产、产生或承担的负债以及发行的股权工具的公允价值的总和。管理层在计算转让股份及认股权证的价值时作出判断及估计,包括但不限于股价、波幅、季度股息率及折现率。 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第8页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
会计估计和判断: | 确定收购Jerritt Canyon时业务合并的一部分 公司需要评估是否应将其他安排或交易确认为应用收购方法的一部分。为了确定该安排或交易是否属于业务合并的一部分,公司考虑以下因素: (I)作出安排或进行交易的理由; (Ii)由谁发起该项安排或交易;及 (Iii)该等安排或交易的时间。 管理层应用基于上述标准的判断,以确定作为收购Jerritt Canyon的一部分而包括的私募股份是否属于业务合并的一部分。 |
会计政策: | 收购业务所产生的商誉按收购日确定的成本减去累计减值损失(如有)列账。商誉被分配给预计将从收购的协同效应中受益的公司的每一个现金产生单位。已分配商誉的现金产生单位每年进行减值测试,或在有迹象表明该单位可能减值时进行更频繁的减值测试。如果现金产生单位的可收回金额少于其账面金额,减值损失将首先分配给该单位,以减少分配给该单位的任何商誉的账面金额,然后根据该单位每项资产的账面金额按比例分配给该单位的其他资产。商誉减值损失直接在综合损益表的损益中确认。确认为商誉的减值损失不会在随后的期间冲销。截至2021年12月31日,该公司的商誉为零(2020-零美元)。 |
会计政策: | 合并财务报表以美元列报。每个实体的个别财务报表都是以其本位币列报的,本位币是该实体所处的主要经济环境的货币。 外币交易按交易当日的汇率折算成实体的功能货币。公司业务的货币资产和负债以美元以外的货币计价,以财务状况表公布之日的汇率换算。以外币历史成本计量的非货币性项目使用交易日期的汇率进行折算。收入和费用项目按标的交易当日的有效汇率折算,但与非货币性资产有关的损耗和折旧除外,它们按历史汇率折算。汇兑差额在产生汇兑差额的期间在损益表中确认。 |
会计估计和判断: | 功能货币的确定 该公司各子公司的功能货币是该实体运营所处的主要经济环境的货币。本公司已确定各实体的功能货币为美元。确定功能货币可能涉及确定主要经济环境的某些判断,如果决定主要经济环境的事件和条件发生变化,公司将重新考虑其实体的功能货币。 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第9页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
会计政策: | 该公司的主要产品是白银和黄金。其他金属,如铅和锌,作为提取过程的一部分,被认为是银和金生产过程中产生的副产品。冶炼和精炼费用是从金属销售收入中扣除的净费用。 与金属销售有关的收入在金属或相关服务的控制权转让给客户时确认,金额反映了本公司预期从金属交换中获得的对价。 在考虑本公司是否已履行其履约义务时,本公司会考虑控制权转让的指标,包括但不限于:本公司是否有目前的支付权;客户是否拥有资产的法定所有权;本公司是否已将资产的实际占有权转让给客户;以及客户是否具有资产所有权的重大风险和回报。 |
多利出售的金属在控制权转让之日定价。最终重量和化验在最终结算时调整,大约在交货后一个月。由于最终售价受截至最终结算日期(通常为交付给客户后一至三个月)的月平均价格变动的影响,所售精矿中的金属于控制权移交之日暂定价格。于精矿控制权移交后,本公司根据现货价格以临时基准确认收入,并于每个期末参考估计结算月份的远期市场价格重新估计,远期市场价格变动的影响在最终结算前确认为收入调整。 销售金币、金锭和金条的收入在产品发货和资金收到后入账。如果在相关产成品发货前从客户那里收到现金,这些金额将被记为未赚取收入,直到产品发货为止。 |
会计估计和判断: | 履行义务的确定 公司根据客户是否可以单独或与其他现成资源一起受益,以及商品或服务是否可单独识别,应用判断来确定承诺给客户的商品或服务是否独特。基于这些标准,本公司确定与其销售合同相关的主要履约义务是交付金条、多利和精矿。公司在控制权移交后为其集中销售客户安排的运输和保险服务也被视为履约义务。 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第10页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
会计政策: | 矿产库存,包括库存矿石、在制品和产成品,以加权平均成本和估计可变现净值中的较低者计价。成本包括生产过程中发生的所有直接成本,包括直接人工和材料、运费、折旧和摊销以及直接归属间接费用。可变现净值是根据现行及未来金属价格减去估计未来生产成本而计算的出售时估计价格,以将存货转换为可销售形式。 存货对可变现净值的任何减记都记录为销售成本。如果存货价值随后增加,则在相关存货尚未售出的情况下,以前对可变现净值的减记将被冲销。 |
库存矿石库存是指已从矿场提取并可供进一步加工的矿石。增加到库存矿石库存的成本根据截至储备矿石时发生的当前每盎司采矿成本进行估值,并按每盎司加权平均成本扣除。库存矿石吨位和头级通过定期调查和实物清点进行核实。 在制品库存包括沉淀物、储罐和碾磨过程中的库存。成品库存包括销售前处于最后生产阶段的金属,主要包括我们业务中的多雷精矿和干精矿以及在途的制成品。 材料和用品库存以加权平均成本和可变现净值中的较低者进行估值。成本包括购置、运费和其他直接归属成本。 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第11页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
会计政策: | 勘探和评价活动涉及寻找矿产资源、确定技术可行性和评估已确定资源的商业可行性。勘探和评估活动包括: ·获得探索权; ·研究分析历史勘探数据; ·通过地形、地球化学和地球物理研究收集勘探数据; ·勘探性钻探、挖沟和取样; ·确定和检查资源的数量和等级; ·调查运输和基础设施需求;以及 ·编制预可行性和可行性研究报告。 勘探和评估支出的资本化始于获得矿业权的实益权益或选择权。资本化成本按成本减去累计转移至生产矿产的权益及减值费用(如适用)入账。由于资产不可用,勘探和评估阶段不收取摊销费用。 勘探及评估资产包括勘探潜力,即本公司透过收购矿业权及/或特许权而取得的生产型矿产现有已知储量及资源以外的潜在额外矿化。勘探潜力按成本减去生产矿产累计转移及累计减值损失(如有)计入。由于资产不可用,勘探和评估阶段不收取摊销费用。 该公司的大部分勘探和评估支出集中在其现有采矿业务附近的矿藏。如本公司收购一项新物业,本公司会作出初步评估,以确定该物业具有开发经济矿体的重大潜力。 勘探和评价支出在矿产资源的技术可行性和商业可行性得到证明后,转移到开发或生产采矿权益。考虑的因素包括: ·有足够的地质确定性将矿藏转化为已探明和可能的储量; ·采矿计划的寿命和经济建模支持这种储量和资源的经济开采; ·对于新物业,范围研究和/或可行性研究表明,额外的储量和资源将产生积极的经济结果;以及 ·运营和环境许可证存在或合理保证是可以获得的。 勘探和评估支出仍属于勘探开采权益,在达到上述标准之前,不符合生产开采权益的资格。勘查和评价支出在矿产资源的技术可行性和商业可行性根据上述因素论证后,转入开发或者生产开采权益。 一旦确定技术可行性、商业可行性和开发决定,勘探和评估资产的价值将按照国际会计准则第16号,物业、厂房和设备(“国际会计准则第16号”)重新分类和核算。勘探及评估资产于根据国际财务报告准则第6号重新分类前须接受减值测试,其后按成本减去累计损耗及累计减值亏损(如有)计量。 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第12页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
会计估计和判断: | 勘探、评价和开发成本的经济可采收率和未来经济效益概率 管理层已确定,已资本化的勘探钻探、评估、开发及相关成本具有潜在的未来经济效益,并可能在经济上可回收,但须进行减值分析。管理层在评估经济可采收率和未来经济效益的可能性时使用了几个标准,包括地质和冶金信息、勘探计划和结果、可利用的设施和现有许可证。 |
会计政策: | 与采矿权益直接相关的勘探、开发及实地支援成本将延至与该等权益直接相关的物业投产、出售、废弃或出现减值情况后才支付。递延成本在矿体投产后的使用年限内摊销,若出售或废弃则予以注销。与任何特定物业无关的行政成本和其他勘探成本在发生时计入费用。 一旦开始商业生产,采矿权益将按生产单位在矿山的预计经济寿命内耗尽。在应用生产单位法时,根据被认为在矿山寿命内极有可能经济开采的储量和资源,使用期间从矿山开采的物质数量作为本期和未来期间要开采的物质总量的一部分来确定消耗量。如果没有公布的储量和资源,本公司可能会依靠内部对经济上可开采的矿化材料的估计,该估计的编制基础与用于确定储量和资源的基础一致,以确定消耗情况。 本公司不时根据期权协议条款收购或处置物业。期权可完全由期权持有人酌情行使,在行使或到期前不承担任何义务或出售,因此,在支付或收到付款时计入矿产资产成本或收回。 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第13页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
会计估计和判断: | 矿产储量和资源估算 矿产储量和资源估计影响减值评估中使用的可回收价值的确定、使用生产单位法的非流动资产的损耗和折旧率以及预期的填海和关闭支出的时间。 矿产储量和矿产资源量是根据国家仪器43-101(“NI43-101”)技术报告标准确定的。估计矿产储量和矿产资源存在许多固有的不确定性,包括许多公司无法控制的因素。此类估计是一个主观过程,任何矿产储量或矿产资源估计的准确性取决于现有数据的数量和质量,以及在工程和地质解释中使用的假设和判断。管理层的假设(包括金属价格和市场状况等经济假设)之间的差异可能在未来对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。 |
会计估计和判断: | 矿业权益损耗率 损耗费用是根据资产的估计使用年限分配的。如果预期资产寿命和相关的损耗率与最初的估计不同,估计的变化将在综合损益表中进行前瞻性的调整。 |
会计政策: | 流动资产是一项长期金属购买协议,要求以白银结算,其金额基于与特定协议相对应的矿山产量。收购流动资产时,按成本入账,并按照国际财务报告准则6,矿产资源勘探和评估(“国际财务报告准则6”)进行会计处理。如果与特定协议对应的矿山属于勘探和评估阶段资产,则将其归类为勘探和评估资产,并根据IFRS 6在存在减值指标时对其进行减值评估。减值损失确认为资产账面价值超过其可收回金额的金额。 一旦确定技术可行性、商业可行性和开发决定,流动资产的价值将按照国际会计准则第16号,物业、厂房和设备(“国际会计准则第16号”)重新分类和核算。勘探及评估资产于根据国际财务报告准则第6号重新分类前须接受减值测试,其后按成本减去累计损耗及累计减值亏损(如有)计量。 生产流资产使用生产单位法在与权益相关的物业的使用年限内耗尽,而该年限是使用已探明及可能储量的现有资料,以及根据特定协议预期将被分类为矿场矿物储量的资源部分估计的。 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第14页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
会计政策: | 财产、厂房和设备按成本减去累计折旧和累计减值损失入账。物业、厂房及设备项目的成本包括购买价格或建筑成本、将资产移至预期用途所需地点及状况的任何直接可归因性成本、拆卸及移走项目及修复项目所在地点的初步估计成本,以及与购置或建造合资格资产有关的借款成本。 物业、厂房及设备按资产的估计使用年限或矿山的预期使用年限中较短的一项以直线或生产单位法折旧。如果一项财产、厂房和设备是由使用寿命不同的主要部件组成的,这些部件应作为单独的财产、厂房和设备项目入账。在建资产按成本入账,并在可供使用时重新分类为机器和设备。 当资产处于必要的条件和位置,使其按管理层预期的方式运行时,折旧就开始了。与矿产直接相关的资产折旧费用分配给这些矿产。 该公司对物业、厂房和设备使用的剩余余额、使用年限和折旧方法进行年度审查。这次审查引起的任何估计变化都将被前瞻性地计入其中。 |
会计估计和判断: | 开始商业化生产 在达到管理层预期的商业生产水平之前,所产生的成本将作为相关矿山或工厂的一部分进行资本化。采矿资产资本化成本的耗尽以及资产、厂房和设备的折旧和摊销在达到管理层预期的运营水平时开始。 确定矿井或磨坊何时达到能够以管理层预期的方式运行所需的条件,这是一个取决于具体事实和情况的判断问题。以下因素可能表明商业化生产已经开始: ·几乎所有主要资本支出都已完成,以使资产达到以管理层计划的方式运营所需的条件; ·矿山或磨坊已达到预先确定的设计产能百分比; ·在很长一段时间内保持预先确定的设计能力水平的能力(即在稳定或不断增加的水平上持续加工矿石的能力); ·完成一段合理时间的矿场和设备测试; ·生产适销对路产品的能力(即按照要求的适销对路规格生产精矿的能力); ·矿山或磨坊已移交给内部开发集团或外部承包商的运营人员;以及 ·矿产开采量达到或接近预期产量水平。 |
会计估计和判断: | 不动产、厂房和设备的折旧率和摊销 折旧和摊销费用是根据资产的预计使用年限确定的。如果预期资产寿命和相关折旧率与最初估计的不同,估计的变化将在综合损益表中进行前瞻性的调整。 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第15页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
会计政策: | 直接可归因于收购、建造或生产符合条件的资产(需要相当长的时间才能为其预期用途做好准备)的借款成本作为该资产成本的一部分进行资本化,直至该资产实质上为其预期用途做好准备为止。其他借款成本在发生的期间确认为费用。截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司没有任何符合条件的在建资产。 |
会计政策: | 公司在合同开始时评估合同是否为租约或包含租约。本公司就其为承租人的所有租赁安排确认使用权资产及相应的租赁负债,但短期租赁(定义为租期为12个月或以下的租赁)和低价值资产(如平板电脑和个人电脑、小型办公家具和电话)租赁除外。对于短期和低价值租赁,本公司在租赁期内按直线原则将租赁付款确认为运营费用。 租赁负债最初按开始日未支付的租赁付款现值计量,并使用租赁隐含利率贴现。如果这一利率不能轻易确定,承租人使用其递增借款利率。 计量租赁负债时包括的租赁付款包括: ·固定租赁付款(包括实质固定付款),减去任何应收租赁奖励; ·取决于指数或费率的可变租赁付款,最初使用开始日期的指数或费率计算; ·根据剩余价值担保,承租人预计应支付的金额; ·如果承租人合理确定将行使期权,购买期权的行权价格;以及 ·如果租赁期限反映行使终止租赁的选择权,支付终止租赁的罚款。 租赁负债随后通过增加账面金额以反映租赁负债的利息(使用实际利息法)和通过减少账面金额以反映所支付的租赁付款来计量。 公司在下列情况下重新计量租赁负债(并对相关使用权资产进行相应调整): ·租赁期限发生变化或发生重大事件或情况变化,导致对行使购买选择权的评估发生变化,在这种情况下,租赁负债通过使用修订后的贴现率对修订后的租赁付款进行贴现来重新计量。 ·租赁付款因指数或利率的变化或担保剩余价值下预期付款的变化而变化,在这种情况下,租赁负债通过使用不变的贴现率对修订的租赁付款进行贴现来重新计量(除非租赁付款的变化是由于浮动利率的变化,在这种情况下使用修订的贴现率)。 ·租赁合同被修改,租赁修改不作为单独的租赁计入,在这种情况下,租赁负债根据修改后的租赁期限重新计量,方法是在修改生效之日使用修订后的贴现率对修订后的租赁付款进行贴现。 |
计量租赁负债时包括的租赁付款包括: ·固定租赁付款(包括实质固定付款),减去任何应收租赁奖励; ·取决于指数或费率的可变租赁付款,最初使用开始日期的指数或费率计算; ·根据剩余价值担保,承租人预计应支付的金额; ·如果承租人合理确定将行使期权,购买期权的行权价格;以及 ·如果租赁期限反映行使终止租赁的选择权,支付终止租赁的罚款。 租赁负债随后通过增加账面金额以反映租赁负债的利息(使用实际利息法)和通过减少账面金额以反映所支付的租赁付款来计量。 公司在下列情况下重新计量租赁负债(并对相关使用权资产进行相应调整): ·租赁期限发生变化或发生重大事件或情况变化,导致对行使购买选择权的评估发生变化,在这种情况下,租赁负债通过使用修订后的贴现率对修订后的租赁付款进行贴现来重新计量。 ·租赁付款因指数或利率的变化或担保剩余价值下预期付款的变化而变化,在这种情况下,租赁负债通过使用不变的贴现率对修订的租赁付款进行贴现来重新计量(除非租赁付款的变化是由于浮动利率的变化,在这种情况下使用修订的贴现率)。 ·租赁合同被修改,租赁修改不作为单独的租赁计入,在这种情况下,租赁负债根据修改后的租赁期限重新计量,方法是在修改生效之日使用修订后的贴现率对修订后的租赁付款进行贴现。 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第16页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
会计政策: | 使用权资产包括对相应租赁负债的初始计量、在开业日或之前支付的租赁付款、减去收到的任何租赁奖励以及任何初始直接成本。它们随后按成本减去累计折旧和减值损失计量。 使用权资产按标的资产的租赁期和使用年限较短的时间折旧。如果租赁转让标的资产的所有权或使用权资产的成本反映本公司预期行使购买选择权,则相关的使用权资产将在标的资产的使用年限内折旧。折旧从租约开始之日开始。 作为一种实际的权宜之计,国际财务报告准则第16号允许承租人不将非租赁组成部分分开,而是将任何租赁和相关的非租赁组成部分作为单一安排进行核算。 租赁付款在融资费用和租赁义务的减少之间分摊,以实现负债余额的恒定利率。财务费用立即在损益中确认,除非它们直接归属于符合条件的资产,在这种情况下,它们根据公司关于借款成本的一般政策进行资本化。 |
会计政策: | 在每个财务状况报表日期,本公司都会审核其非流动资产的账面价值,以确定是否有任何迹象表明这些资产已减值。如果存在任何此类迹象,则估计资产的可收回金额,以确定减值的程度(如果有的话)。如果该资产没有产生独立的现金流入,本公司估计该资产所属的现金产生单位(“CGU”)的可收回金额。 如果资产或CGU的可收回金额被确定少于其账面金额,资产或CGU的账面金额将减少至其可收回金额,减值亏损在综合损益表中确认为费用。可收回金额为公允价值减去处置成本(“FVLCD”)及在用价值(“VIU”)两者中较高者。 FVLCD被确定为在知情和有意愿的各方之间的公平交易中从出售资产或CGU中获得的金额。本公司考虑综合使用其内部贴现现金流经济模型以及每个CGU的储量、资源和勘探潜力的原地价值来估计其FVLCD。这些现金流按适当的税后贴现率折现,得出资产的净现值。VIU被确定为预计因继续使用资产或当前形式的CGU并最终处置而产生的估计现金流的现值。VIU是通过应用特定于该公司继续使用的假设来确定的,没有考虑未来的发展。 若减值亏损其后转回,则该资产或现金流转单位的账面值将增加至其可收回金额的修订估计,因此增加的账面值不会超过假若该资产或现金流转单位在过往期间没有确认减值而厘定的账面金额,并就该资产或现金流转单位没有减值而录得的额外摊销作出调整。减值损失的冲销在损益表中确认为收益。 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第17页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
会计估计和判断: | 减损指征和减损逆转 管理层在评估是否有任何迹象表明公司的财产、厂房和设备以及采矿权益受损或之前的减值应予以逆转时,会考虑外部和内部信息来源。管理考虑的外部信息来源包括公司经营所处的市场、经济和法律环境的变化,这些变化不在其控制范围之内,并影响其财产、厂房和设备以及采矿权益的可收回金额。管理考虑的内部信息来源包括采矿财产、厂房和设备正在使用或预期使用的方式,以及资产的经济表现指标。 对于勘探和评估资产,指标包括但不限于探矿权到期,特定区域的实质性支出既没有预算也没有计划,如果实体决定停止特定区域的勘探活动。 截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度,本公司并无就其非流动资产及CGU确定任何潜在减值或减值逆转指标。 公允价值估计 在厘定本公司物业、厂房及设备及采矿权益的可收回金额时,管理层估计预期来自本公司采矿物业的贴现未来现金流量、出售采矿物业的成本及适当的贴现率。金属价格预测的下调、预计未来生产成本的增加、预计未来资本支出的增加、可开采储量、资源和勘探潜力的减少和/或不利的当前经济状况可能导致公司非流动资产的账面价值减值。相反,上述因素的有利变化可能导致先前减损的逆转。 |
会计政策: | 公司员工(包括董事和高级管理人员)可以股票期权的形式获得部分薪酬,股票期权是以股票为基础的支付交易(“以股票为基础的支付”)。发放给员工的股票期权是参照他们在被授予之日的公允价值,使用Black-Scholes模型进行计量的。没收在授予日估计,并根据实际没收情况进行预期调整。对于在授予前被没收或取消的股票期权,基于股票的支付费用将被冲销。以股份为基础的付款成本,连同权益储备的相应增加,在服务及/或表现条件满足期间确认,直至有关雇员完全有权获得奖励之日(“归属日期”)止。在员工行使时,股权储备中的相关期权价值将重新分类为股本。 本公司采纳2019年LTIP,允许本公司根据本公司于授出日期的股价价值,向其董事、雇员及顾问授予不可转让的限制性股份单位(“RSU”)。除非另有说明,否则奖励通常有一个为期三年的分级归属时间表,并可在归属时由本公司酌情以现金或股权结算。该公司打算以股权形式解决所有RSU。 在向非雇员发行权益工具的情况下,以股份为基础的付款按收到的货物或服务的公允价值计量。如果本公司作为对价收到的部分或全部商品或服务不能明确确定,则按股份支付的公允价值计量。 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第18页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
会计估计和判断: | 股份支付的估值 该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型对股票支付进行估值。期权定价模型需要输入包括预期价格波动率、利率和罚没率在内的主观假设。投入假设的变化可能会对公允价值估计以及公司的收益和股权储备产生重大影响。 |
会计政策: | 当期和递延税项在损益中确认,除非它们与在其他全面收益或直接在权益中确认的项目有关,在这种情况下,它们在其他全面收益或直接在权益中确认。 当期所得税是以当年的应税收入为基础的。计算应付金额的税率和税法是在财务状况表公布之日在每个税制中实质性颁布的税率和税法。 递延所得税采用负债法,根据财务状况表中资产和负债的账面价值、未使用的税损、未使用的税额抵免与计算应纳税所得额时使用的相应税基之间的暂时差异,根据财务状况表日实质性颁布的税率和税法确认递延所得税,预计在相关递延税项资产变现或递延税项负债清偿时适用。 递延税项负债确认为与子公司投资和合资企业权益相关的应税暂时性差异,除非暂时性差异的冲销时间由本公司控制,并且暂时性差异很可能在可预见的将来不会冲销。 递延税项资产确认所有可扣除的暂时性差异,只要通过未来应纳税所得额实现相关税收优惠是可能的。 递延税项资产及负债如有法律上可强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债抵销,并与同一税务机关征收的所得税有关,而本公司拟按净额结算其当期税项资产及负债,则递延税项资产及负债予以抵销。 |
会计政策(续): | 递延税项负债确认为与子公司投资和合资企业权益相关的应税暂时性差异,除非暂时性差异的冲销时间由本公司控制,并且暂时性差异很可能在可预见的将来不会冲销。 递延税项资产确认所有可扣除的暂时性差异,只要通过未来应纳税所得额实现相关税收优惠是可能的。 递延税项资产及负债如有法律上可强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债抵销,并与同一税务机关征收的所得税有关,而本公司拟按净额结算其当期税项资产及负债,则递延税项资产及负债予以抵销。 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第19页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
会计估计和判断: | 递延所得税资产的确认 在评估已确认所得税资产变现的可能性时,管理层对未来应纳税收入的预期、适用的税收机会、现有暂时性差异逆转的预期时间以及经适用税务机关审查后所持税收头寸的可能性进行估计。在进行评估时,管理层会额外重视可以客观核实的正面和负面证据。 对未来应税收入的估计是基于经营活动的预测现金流和每个司法管辖区现有税法的适用情况。来自经营的预测现金流基于内部制定的、经管理层审核的矿山寿命预测,并与用于业务规划和减值测试目的的预测一致。重视公司控制范围内的税务筹划机会,这些机会是可行和可实施的,没有重大障碍。经适用税务机关审核后,所持税务仓位得以维持的可能性,乃根据个别事实及根据所有可得证据评估的相关税务仓位的情况而评估。如果适用的税收法律法规不明确或受到持续变化的解释的影响,这些估计的变化可能会对确认的所得税资产的金额产生重大影响,这是合理的。在每个报告期末,公司都会重新评估已确认和未确认的所得税资产。 |
会计估计和判断: | 税收或有事项 该公司的业务涉及处理在多个司法管辖区应用税收法规时的不确定性和判断。最终缴纳的税款取决于许多因素,包括与不同司法管辖区税务机关的谈判,以及税务审计产生的争议的解决。该公司根据其对是否应缴纳附加税以及应缴税款的程度的估计,确认潜在的负债,并记录预期税务审计问题的纳税负债。本公司根据不断变化的事实和情况调整这些负债;然而,由于其中一些不确定因素的复杂性,最终解决方案可能导致支付与本公司目前对纳税负债的估计大不相同的款项。如果公司对税负的估计被证明低于最终评估,则将产生额外的费用。如果税务负担的估计结果证明大于最终评估,将会产生税收优惠。 |
会计政策: | 财务状况表中的现金包括手头和银行持有的现金,现金等价物包括在购买之日可在三个月内赎回的短期担保投资凭证。 |
会计估计和判断: | 流动和非流动限制性现金的确定和分类(附注18) | |||||||
公司确定手头和银行持有的资金是否符合现金或现金等价物的定义。当这些资金受到限制时,本公司将评估限制的性质,如果适用,将相关金额从现金和现金等价物余额中剔除。然后,公司根据以下因素评估流动和非流动限制现金的分类: ·资产是现金或现金等价物,除非该资产在期满后至少12个月内被限制交换或用于清偿债务;以及 ·预计在报告期后12个月内实现资产变现。 评估是根据报告期末的现有信息进行的;如果情况发生变化,公司将重新评估分类。 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第20页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
会计政策: | 金融资产和金融负债在本公司成为该文书合同条款的一方时确认。于初步确认时,除按公允价值计入损益之金融资产及负债(“FVTPL”)外,所有金融资产及金融负债均按公允价值(扣除应占交易成本)入账。按FVTPL分类的金融资产和负债的直接应占交易成本在发生期间支出。 随后对金融资产和负债的计量取决于此类资产和负债的分类。 |
摊销成本 符合下列条件的金融资产随后按摊余成本计量: ·金融资产是在一种商业模式下持有的,其目标是持有金融资产以收集合同现金流,以及 ·金融资产的合同条款在指定日期产生现金流,即仅支付未偿还本金的本金和利息。 金融资产的摊余成本是指金融资产在初始确认时计量的金额减去本金偿还,再加上使用实际利息法计算的初始金额与到期额之间的任何差额的累计摊销,并经任何损失拨备进行调整。利息收入采用有效利息法确认。 本公司按摊销成本计算的金融资产主要包括现金和现金等价物、贸易和其他应收款项以及在综合财务状况表中包括在其他流动和非流动金融资产中的应收增值税。 通过其他全面收益实现的公允价值(“FVTOCI”) 符合以下条件的金融资产按FVTOCI计量: ·金融资产在一种商业模式下持有,其目标是通过收集合同现金流和出售金融资产来实现;以及 ·金融资产的合同条款在指定日期产生现金流,即仅支付未偿还本金的本金和利息。 该公司已将某些非为交易而持有的有价证券投资指定为FVTOCI(附注14)。 经初步确认后,本公司可作出不可撤销的选择(以逐个工具为基准),指定原本按公允价值透过损益计量的权益工具投资,在其他全面收益中呈列随后的公允价值变动。如果股权投资是为了交易而持有的,或者如果它是企业合并中的收购人确认的或有对价,则不允许在FVTOCI指定。FVTOCI对股权工具的投资最初按公允价值加交易成本计量。随后,它们按公允价值计量,并计入保监处确认的公允价值变动所产生的损益。累计损益不会在出售权益工具时重新分类为损益,而是转移到留存收益。 随后通过损益按公允价值计量的金融资产(“FVTPL”) 默认情况下,所有其他金融资产,包括衍生品,随后都按FVTPL计量。 本公司在初始确认时也可不可撤销地指定一项金融资产按FVTPL计量,前提是这样做消除或显著减少了因计量资产或负债或按不同基准确认其损益而产生的计量或确认不一致之处。 在FVTPL计量的金融资产在每个报告期末按公允价值计量,任何公允价值收益或亏损在损益中确认,只要它们不属于指定对冲关系的一部分。公允价值按附注24所述方式厘定。该公司在FVTPL的金融资产包括其因销售精矿中所含金属而产生的应收账款。 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第21页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
会计政策: | 随后通过损益按公允价值计量的金融资产(“FVTPL”) 默认情况下,所有其他金融资产,包括衍生品,随后都按FVTPL计量。 本公司在初始确认时也可不可撤销地指定一项金融资产按FVTPL计量,前提是这样做消除或显著减少了因计量资产或负债或按不同基准确认其损益而产生的计量或确认不一致之处。 在FVTPL计量的金融资产在每个报告期末按公允价值计量,任何公允价值收益或亏损在损益中确认,只要它们不属于指定对冲关系的一部分。公允价值按附注25所述方式厘定。该公司在FVTPL的金融资产包括其因销售精矿中所含金属而产生的应收账款。 |
金融负债和权益 根据合同安排的实质内容以及金融负债和股权工具的定义,债务和股权工具被归类为金融负债或股权。 权益工具是指证明公司资产在扣除所有负债后仍有剩余权益的任何合同。本公司发行的股权工具在扣除直接发行成本后按收到的收益确认。公司自有股本工具的回购直接在股本中确认和扣除。在购买、出售、发行或注销本公司自有权益工具时,不会在损益中确认任何损益。 在企业合并中,持有交易或指定为FVTPL的金融负债不是收购人的或有对价,采用实际利息法按摊余成本计量。公司按摊销成本计算的财务负债主要包括贸易和其他应付款项、债务融资(附注20)和租赁负债(附注21)。 |
会计政策: | 确认拨备当本公司因过去事件而具有目前的法律或推定责任时,本公司很可能会被要求清偿该责任,并可对该责任作出可靠的估计。确认为拨备的金额是使用税前贴现率偿还债务预计需要的支出现值,该贴现率反映了当前市场对货币时间价值和债务特有风险的评估。由于时间流逝而增加的拨备被确认为财务费用。 |
会计估计和判断: | 估计的填海及关闭费用 本公司的退役负债拨备代表管理层对未来现金流出现值的最佳估计,该现金流出是在矿山寿命结束时结算预计的填海和关闭成本所需的现金流出现值。这项拨备反映了对未来成本、通货膨胀、外汇汇率变动和与未来现金流出相关的风险假设的估计,以及未来现金流出贴现的适用无风险利率。上述因素的变化可能导致公司确认的拨备发生变化。 填海及关闭成本责任的变动与相关采矿物业账面金额的相应变动一并入账。对相关采矿资产账面金额的调整可能导致未来损耗费用的变化。 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第22页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
会计政策: | 本期每股基本收益或亏损的计算方法是将本公司股东应占收益或亏损除以报告期内已发行的加权平均股数。 每股摊薄收益或亏损是通过调整加权平均流通股数量以假设所有潜在摊薄股份等价物(如股票期权、限制性股份单位、可转换债务和股票认购权证)的折算来计算的。稀释每股收益或亏损采用库存股方法计算,并假设在行使行权价格低于平均市场价格的期权时收到收益,以确定假设在此期间以平均市场价格购买的股份数量。 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第23页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
总对价 | ||||||||
向Sprott Mining发行26,719,727股对价股票,会计公允价值为每股15.59美元(1) | $416,561 | |||||||
向Sprott Mining发行1705514股私募股票,会计公允价值为每股15.59美元(1) | 26,589 | |||||||
向Sprott Mining发行500万份对价认股权证,每份认股权证的会计公允价值为4.63美元(2) | 23,150 | |||||||
预估触发税额调整 | 12,570 | |||||||
总对价 | $478,870 |
股价(截至2021年4月30日开盘) | $15.59 | |||||||
行使代价认股权证价格 | $20.00 | |||||||
期限(年) | 3 | |||||||
波动率 | 55% | |||||||
季度股息年率 | 0% | |||||||
贴现率-债券等值收益率 | 0.5% | |||||||
认股权证的总公允价值 | $23,150 |
购进价格的分配 | ||||||||||||||||||||
初步报告,2021年6月30日 | 调整 | 根据12月31日的报道进行了修订, 2021 | ||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $1,025 | $— | $1,025 | |||||||||||||||||
盘存 | 19,304 | — | 19,304 | |||||||||||||||||
贸易和其他应收款 | 135 | (63) | 72 | |||||||||||||||||
其他金融资产 | 3,581 | — | 3,581 | |||||||||||||||||
预付费用 | 1,662 | 62 | 1,724 | |||||||||||||||||
受限现金(%1) | 96,985 | — | 96,985 | |||||||||||||||||
采矿权益 | 409,930 | 22,729 | 432,659 | |||||||||||||||||
财产、厂房和设备 | 224,034 | (48,307) | 175,727 | |||||||||||||||||
非流动资产存款 | 128 | — | 128 | |||||||||||||||||
贸易和其他应付款项 | (27,159) | 3,974 | (23,185) | |||||||||||||||||
租赁负债(3) | (2,194) | — | (2,194) | |||||||||||||||||
应付所得税 | (47,185) | 1,866 | (45,319) | |||||||||||||||||
或有环境规定(2) | (17,900) | 17,900 | — | |||||||||||||||||
退役负债(2) | (87,705) | 16,570 | (71,135) | |||||||||||||||||
递延税项负债 | (98,186) | (12,316) | (110,502) | |||||||||||||||||
取得的净资产 | $476,455 | $2,415 | $478,870 |
短期和长期金价 | $1,750 | |||||||
贴现率 | 5.1% | |||||||
矿山寿命(年) | 11 | |||||||
矿山寿命内的平均金品位 | 6.0 g/t | |||||||
平均黄金回收率 | 86% |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度 | 收入 | 销售成本 | 损耗、折旧和摊销 | 矿山营业收益(亏损) | 资本支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||
墨西哥 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
圣迪马斯 | 2021 | $275,463 | $132,550 | $44,859 | $98,054 | $56,385 | |||||||||||||||||||||||||||||
2020 | 217,576 | 110,782 | 33,738 | 73,056 | 43,772 | ||||||||||||||||||||||||||||||
圣埃琳娜 | 2021 | 117,303 | 77,126 | 17,536 | 22,641 | 67,453 | |||||||||||||||||||||||||||||
2020 | 76,051 | 52,990 | 10,472 | 12,589 | 33,739 | ||||||||||||||||||||||||||||||
La Encantada | 2021 | 81,738 | 45,350 | 8,123 | 28,265 | 11,355 | |||||||||||||||||||||||||||||
2020 | 73,632 | 37,794 | 8,265 | 27,573 | 10,733 | ||||||||||||||||||||||||||||||
非生产性属性 | 2021 | — | — | 418 | (418) | 1,977 | |||||||||||||||||||||||||||||
2020 | 183 | 1,362 | 848 | (2,027) | 4,338 | ||||||||||||||||||||||||||||||
美国 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
杰里特峡谷 | 2021 | 123,808 | 117,324 | 43,511 | (37,027) | 46,408 | |||||||||||||||||||||||||||||
2020 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他(1) | 2021 | 10,882 | 6,073 | 2,166 | 2,643 | 36,190 | |||||||||||||||||||||||||||||
2020 | 2,251 | 4,173 | 1,082 | (3,004) | 32,453 | ||||||||||||||||||||||||||||||
公司间淘汰(2) | 2021 | (25,077) | (12,338) | — | (12,739) | — | |||||||||||||||||||||||||||||
2020 | (5,817) | (2,684) | — | (3,133) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
整合 | 2021 | $584,117 | $366,085 | $116,613 | $101,419 | $219,768 | |||||||||||||||||||||||||||||
2020 | $363,876 | $204,417 | $54,405 | $105,054 | $125,036 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第24页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
2021年12月31日和2020年12月31日 | 矿业权益 | 财产、厂房和设备 | 总计 矿业资产 | 总计 资产 | 总负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
生产 | 探索 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
墨西哥 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
圣迪马斯 | 2021 | $213,526 | $29,186 | $105,473 | $348,185 | $495,479 | $119,764 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020 | 204,592 | 17,179 | 112,105 | 333,876 | 439,145 | 105,462 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
圣埃琳娜 | 2021 | 97,271 | 31,067 | 64,843 | 193,181 | 257,244 | 66,795 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020 | 52,892 | 33,951 | 49,245 | 136,088 | 166,525 | 33,467 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
La Encantada | 2021 | 25,827 | 4,640 | 20,680 | 51,147 | 114,634 | 35,245 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020 | 25,865 | 2,955 | 16,555 | 45,375 | 99,185 | 29,354 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
非生产性属性 | 2021 | 106,215 | 38,752 | 27,180 | 172,147 | 215,725 | 31,760 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020 | 108,837 | 37,004 | 29,888 | 175,730 | 219,109 | 40,274 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
美国 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
杰里特峡谷 | 2021 | 362,811 | 104,431 | 172,857 | 640,099 | 733,725 | 233,484 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 2021 | — | 34,804 | 58,204 | 93,008 | 308,182 | 226,970 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020 | — | 26,455 | 50,427 | 76,882 | 313,553 | 178,724 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
整合 | 2021 | $805,649 | $242,881 | $449,237 | $1,497,767 | $2,124,989 | $714,018 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020 | $392,185 | $117,545 | $258,220 | $767,950 | $1,237,517 | $387,281 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第25页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
截至十二月三十一日止的年度, | |||||||||||||||||
2021 | 2020 | ||||||||||||||||
应付金属毛收入: | |||||||||||||||||
白银 | $307,304 | 52 | % | $242,338 | 66 | % | |||||||||||
黄金 | 279,921 | 48 | % | 124,264 | 34 | % | |||||||||||
铅 | — | 0 | % | 74 | 0 | % | |||||||||||
毛收入 | 587,225 | 100 | % | 366,676 | 100 | % | |||||||||||
减去:冶炼和精炼成本 | (3,108) | (2,800) | |||||||||||||||
收入 | $584,117 | $363,876 |
附注为简明中期综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年第三季度报告 | 第26页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
截至十二月三十一日止的年度, | |||||||||||
2021 | 2020 | ||||||||||
消耗品和材料 | $78,463 | $36,760 | |||||||||
人工成本 | 194,846 | 103,075 | |||||||||
能量 | 42,881 | 25,075 | |||||||||
其他成本 | 27,011 | 11,275 | |||||||||
生产成本 | $343,201 | $176,185 | |||||||||
运输和其他销售成本 | 2,739 | 2,288 | |||||||||
工人参与成本 | 15,939 | 14,245 | |||||||||
环境税和特许权使用费 | 5,835 | 2,010 | |||||||||
库存变动 | (2,304) | (423) | |||||||||
其他 | 675 | — | |||||||||
销售成本 | $366,085 | $194,305 | |||||||||
销售成本-备用成本(1) | $— | $10,112 |
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||
企业管理 | $7,806 | $5,012 | ||||||||||||
薪金和福利 | 11,636 | 11,271 | ||||||||||||
审计费、律师费和专业费用 | 4,619 | 5,353 | ||||||||||||
提交文件及上市费 | 506 | 499 | ||||||||||||
董事酬金及开支 | 826 | 842 | ||||||||||||
折旧 | 1,670 | 1,878 | ||||||||||||
$27,063 | $24,855 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第27页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||
德尔·托罗 | $3,385 | $7,999 | ||||||||||||
拉帕里拉 | 3,278 | 5,563 | ||||||||||||
圣马丁 | 2,597 | 5,265 | ||||||||||||
拉吉塔拉 | 2,796 | 2,757 | ||||||||||||
$12,056 | $21,583 |
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||
(亏损)有价证券投资收益(附注14(A)) | ($2,054) | $1,973 | ||||||||||||
厂房设备减记损失(1)(2) | (2,501) | — | ||||||||||||
投资白银期货衍生品的收益 | 532 | 2,079 | ||||||||||||
利息收入和其他 | 1,075 | 1,075 | ||||||||||||
($2,948) | $5,127 |
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||
债务安排(1)(附注20) | $10,541 | $10,593 | ||||||||||||
租赁负债(附注21) | 2,013 | 1,479 | ||||||||||||
高级可转换票据结算亏损(2)(附注20(A)) | 4,642 | — | ||||||||||||
退役负债的增加 | 3,228 | 2,362 | ||||||||||||
白银销售和其他 | 580 | 339 | ||||||||||||
$21,004 | $14,773 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第28页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||
本年度净(亏损)收益 | ($4,923) | $23,087 | ||||||||||||
加权平均已发行股数-基本 | 244,749,772 | 213,879,622 | ||||||||||||
对稀释证券的影响: | ||||||||||||||
股票期权 | — | 1,705,689 | ||||||||||||
受限股、业绩股和递延股单位 | — | 293,518 | ||||||||||||
加权平均发行股数-稀释(1) | 244,749,772 | 215,878,829 | ||||||||||||
(亏损)每股收益-基本和摊薄 | ($0.02) | $0.11 |
十二月三十一日, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | ||||||||||
制成品-多雷 | $3,735 | $2,812 | |||||||||
在制品 | 6,409 | 2,780 | |||||||||
库存 | 9,015 | 1,336 | |||||||||
银币和金条 | 10,790 | 956 | |||||||||
材料和用品 | 30,664 | 24,628 | |||||||||
$60,613 | $32,512 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第29页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
十二月三十一日, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | ||||||||||
FVTPL有价证券(A) | $10,851 | $13,876 | |||||||||
FVTOCI有价证券(B) | 15,635 | 22,443 | |||||||||
其他金融资产总额 | $26,486 | $36,319 |
十二月三十一日, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | ||||||||||
可耗尽特性 | $805,649 | $392,185 | |||||||||
非枯竭属性(勘探和评估成本、勘探潜力) | 242,881 | 117,545 | |||||||||
$1,048,530 | $509,730 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第30页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
可耗尽特性 | 圣迪马斯 | 圣埃琳娜 | La Encantada | 杰里特峡谷 | 不生产 属性(1) | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||
成本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日 | $220,658 | $61,654 | $111,590 | $— | $494,132 | $888,034 | |||||||||||||||||||||||||||||
加法 | 21,263 | 6,218 | 4,201 | — | — | 31,682 | |||||||||||||||||||||||||||||
退役负债的变化 (Note 22) | 4,527 | 1,191 | 2,049 | — | 3,059 | 10,826 | |||||||||||||||||||||||||||||
从勘探属性转移 | 3,645 | 4,229 | 472 | — | — | 8,346 | |||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | $250,093 | $73,292 | $118,312 | $— | $497,191 | $938,888 | |||||||||||||||||||||||||||||
加法 | 34,894 | 16,150 | 2,546 | 16,618 | — | 70,208 | |||||||||||||||||||||||||||||
收购杰里特峡谷(注4) | — | — | — | 340,652 | — | 340,652 | |||||||||||||||||||||||||||||
退役负债变动(附注22) | 1,209 | 2,177 | 584 | 28,799 | (2,623) | 30,147 | |||||||||||||||||||||||||||||
从勘探属性转移 | — | 34,302 | 1,293 | — | — | 35,595 | |||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | $286,196 | $125,921 | $122,735 | $386,069 | $494,569 | $1,415,490 | |||||||||||||||||||||||||||||
累计损耗、摊销和减值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日 | ($27,225) | ($16,608) | ($88,499) | $— | ($388,354) | ($520,686) | |||||||||||||||||||||||||||||
损耗和摊销 | (18,277) | (3,792) | (3,948) | — | — | (26,017) | |||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | ($45,502) | ($20,400) | ($92,447) | $— | ($388,354) | ($546,703) | |||||||||||||||||||||||||||||
损耗和摊销 | (27,169) | (8,250) | (4,461) | (23,258) | — | (63,138) | |||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ($72,671) | ($28,650) | ($96,908) | ($23,258) | ($388,354) | ($609,841) | |||||||||||||||||||||||||||||
账面价值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | $204,592 | $52,892 | $25,865 | $— | $108,837 | $392,185 | |||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | $213,526 | $97,271 | $25,827 | $362,811 | $106,215 | $805,649 |
非枯竭属性 | 圣迪马斯(A) | 圣埃琳娜(Santa Elena)(B) | La Encantada | 杰里特峡谷(Jerritt Canyon) | 不生产 属性(1) | 勘探项目(二) | 弹簧杆 流(%d) | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日 | $8,699 | $18,592 | $1,104 | $— | $32,938 | $34,710 | $— | $96,043 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
勘探和评价支出 | 12,125 | 19,588 | 2,323 | — | 4,066 | 1,142 | 4,356 | 43,601 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
退役负债变动(附注22) | — | — | — | — | — | 59 | — | 59 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
出售勘探项目 | — | — | — | — | — | (13,812) | — | (13,812) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
转移到生产属性 | (3,645) | (4,229) | (472) | — | — | — | — | (8,346) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | $17,179 | $33,951 | $2,955 | $— | $37,004 | $22,099 | $4,356 | $117,545 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
勘探和评价支出 | 12,007 | 31,418 | 2,978 | 12,424 | 1,748 | 985 | 7,500 | 69,060 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
退役负债变动(附注22) | — | — | — | — | — | (136) | — | (136) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收购杰里特峡谷(注4) | — | — | — | 92,007 | — | — | — | 92,007 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
转移到生产属性 | — | (34,302) | (1,293) | — | — | — | — | (35,595) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | $29,186 | $31,067 | $4,640 | $104,431 | $38,752 | $22,948 | $11,856 | $242,881 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第31页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第32页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第33页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
土地和建筑物(1) | 机器设备 | 在建资产(2)(3) | 其他 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
成本 | |||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日 | $198,412 | $456,655 | $27,645 | $24,438 | $707,150 | ||||||||||||||||||||||||
加法 | — | 2,096 | 47,266 | 391 | 49,753 | ||||||||||||||||||||||||
转让和处置 | 917 | 9,873 | (19,242) | 3,822 | (4,630) | ||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | $199,329 | $468,624 | $55,669 | $28,651 | $752,273 | ||||||||||||||||||||||||
加法 | 34 | 2,974 | 77,151 | 341 | 80,500 | ||||||||||||||||||||||||
收购杰里特峡谷(注4) | 32,992 | 137,219 | 4,337 | 1,179 | 175,727 | ||||||||||||||||||||||||
转让和处置 | 12,602 | 15,645 | (46,706) | 3,412 | (15,047) | ||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | $244,957 | $624,462 | $90,451 | $33,583 | $993,453 | ||||||||||||||||||||||||
累计折旧、摊销和减值 | |||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日 | ($129,040) | ($326,300) | $— | ($15,171) | ($470,511) | ||||||||||||||||||||||||
折旧及摊销 | (4,188) | (19,833) | — | (2,555) | (26,576) | ||||||||||||||||||||||||
转让和处置 | 72 | 2,754 | — | 208 | 3,034 | ||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | ($133,156) | ($343,379) | $— | ($17,518) | ($494,053) | ||||||||||||||||||||||||
折旧及摊销 | (13,923) | (33,137) | — | (2,899) | (49,959) | ||||||||||||||||||||||||
转让和处置 | — | 1,637 | — | 240 | 1,877 | ||||||||||||||||||||||||
设备处置损失 | — | — | — | (2,081) | (2,081) | ||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ($147,079) | ($374,879) | $— | ($22,258) | ($544,216) | ||||||||||||||||||||||||
账面价值 | |||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | $66,173 | $125,245 | $55,669 | $11,133 | $258,220 | ||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | $97,878 | $249,583 | $90,451 | $11,325 | $449,237 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第34页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
圣迪马斯 | 圣埃琳娜 | La Encantada | 杰里特峡谷 | 不生产 属性(1) | 其他 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
成本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日 | $136,303 | $90,762 | $137,302 | $— | $297,240 | $45,543 | $707,150 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 | 10,384 | 7,933 | 4,209 | — | 272 | 26,955 | 49,753 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
转让和处置 | 41 | (1,364) | 1,999 | — | (3,751) | (1,555) | (4,630) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | $146,728 | $97,331 | $143,510 | $— | $293,761 | $70,943 | $752,273 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
新增内容(2) | 9,484 | 19,885 | 5,831 | 17,366 | 229 | 27,705 | 80,500 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
收购杰里特峡谷(注4) | — | — | — | 175,727 | — | — | 175,727 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
转让和处置 | 2,316 | 5,381 | 1,377 | (8) | (8,184) | (15,929) | (15,047) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | $158,528 | $122,597 | $150,718 | $193,085 | $285,806 | $82,719 | $993,453 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
累计折旧、摊销和减值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日 | ($19,747) | ($42,975) | ($122,566) | $— | ($266,190) | ($19,033) | ($470,511) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
折旧及摊销 | (15,032) | (6,451) | (2,646) | — | (592) | (1,855) | (26,576) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
转让和处置 | 156 | 1,340 | (1,743) | — | 2,909 | 372 | 3,034 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | ($34,623) | ($48,086) | ($126,955) | $— | ($263,873) | ($20,516) | ($494,053) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
折旧及摊销 | (17,801) | (6,997) | (2,259) | (20,228) | (266) | (2,408) | (49,959) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
转让和处置 | (631) | (2,671) | (824) | — | 5,513 | 490 | 1,877 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
持有待售资产减记 | — | — | — | — | — | (2,081) | (2,081) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ($53,055) | ($57,754) | ($130,038) | ($20,228) | ($258,626) | ($24,515) | ($544,216) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
账面价值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | $112,105 | $49,245 | $16,555 | $— | $29,888 | $50,427 | $258,220 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | $105,473 | $64,843 | $20,680 | $172,857 | $27,180 | $58,204 | $449,237 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第35页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
土地和建筑物 | 机器设备 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||
2019年12月31日 | $4,207 | $7,812 | $15 | $12,034 | |||||||||||||||||||
加法 | 1,939 | 554 | — | 2,494 | |||||||||||||||||||
重新测量 | 2,789 | (10) | — | 2,779 | |||||||||||||||||||
折旧及摊销 | (848) | (2,106) | (7) | (2,961) | |||||||||||||||||||
处置 | — | (16) | — | (16) | |||||||||||||||||||
2020年12月31日 | $8,087 | $6,234 | $8 | $14,330 | |||||||||||||||||||
加法 | 1,294 | 17,560 | — | 18,854 | |||||||||||||||||||
重新测量 | 363 | 1,668 | — | 2,031 | |||||||||||||||||||
折旧及摊销 | (1,325) | (4,520) | (7) | (5,851) | |||||||||||||||||||
处置 | (117) | (23) | — | (139) | |||||||||||||||||||
2021年12月31日 | $8,302 | $20,921 | $2 | $29,225 |
十二月三十一日, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | ||||||||||
内华达州环境保护债券分部(1) | $39,727 | $— | |||||||||
Chartis折算账户(2) | 27,275 | — | |||||||||
Sat Primero税务纠纷(3) | 48,010 | — | |||||||||
$115,012 | $— |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第36页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
十二月三十一日, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | ||||||||||
贸易应付款 | $41,827 | $31,262 | |||||||||
与贸易有关的应计项目 | 30,621 | 18,635 | |||||||||
工资总额和相关福利 | 28,162 | 21,427 | |||||||||
估计触发税额调整和应付营运资金调整,净额(附注4) | 12,570 | — | |||||||||
NSR专营权费法律责任(附注15(B)(C)) | 1,147 | — | |||||||||
环境税和矿产销售净收益税 | 3,281 | 2,156 | |||||||||
其他应计负债 | 3,058 | 2,522 | |||||||||
$120,666 | $76,002 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第37页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
可转换债券 (a) | 循环信贷安排 (b) | 总计 | ||||||||||||||||||
2019年12月31日的余额 | $136,607 | $19,211 | $155,818 | |||||||||||||||||
融资成本 | ||||||||||||||||||||
利息支出 | 2,984 | 763 | 3,747 | |||||||||||||||||
吸积 | 6,168 | 678 | 6,846 | |||||||||||||||||
提取循环信贷安排的收益 | — | 10,000 | 10,000 | |||||||||||||||||
本金的偿还 | — | (19,969) | (19,969) | |||||||||||||||||
财务费用的支付 | (2,934) | (800) | (3,734) | |||||||||||||||||
2020年12月31日的余额 | $142,825 | $9,883 | $152,708 | |||||||||||||||||
债务融资的总收益 | $230,000 | $— | $230,000 | |||||||||||||||||
从债务融资分配给股权储备的部分 | (42,340) | — | ($42,340) | |||||||||||||||||
融资成本 | ||||||||||||||||||||
利息支出 | 2,846 | 537 | 3,383 | |||||||||||||||||
吸积 | 6,809 | 349 | 7,158 | |||||||||||||||||
提取循环信贷安排的收益 | — | 30,000 | 30,000 | |||||||||||||||||
本金的偿还 | (125,576) | (40,000) | (165,576) | |||||||||||||||||
优先可转换票据转换为普通股 | (23,230) | — | (23,230) | |||||||||||||||||
交易成本 | (7,224) | (101) | (7,325) | |||||||||||||||||
财务费用的支付 | (2,932) | (612) | (3,544) | |||||||||||||||||
2021年12月31日的余额 | $181,178 | $56 | $181,234 | |||||||||||||||||
财务状况报表列报 | ||||||||||||||||||||
债务融资的当期部分 | $1,092 | $9,883 | $10,975 | |||||||||||||||||
债务融资的非流动部分 | 141,733 | — | 141,733 | |||||||||||||||||
2020年12月31日的余额 | $142,825 | $9,883 | $152,708 | |||||||||||||||||
债务融资的当期部分 | $69 | $56 | $125 | |||||||||||||||||
债务融资的非流动部分 | 181,108 | — | 181,108 | |||||||||||||||||
2021年12月31日的余额 | $181,178 | $56 | $181,234 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第38页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第39页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第40页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第41页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
融资租赁 | 经营租契(A) | 设备融资(B) | 总计 | ||||||||||||||||||||
2019年12月31日的余额 | $50 | $18,951 | $2,935 | $21,936 | |||||||||||||||||||
加法 | — | 2,494 | — | 2,494 | |||||||||||||||||||
重新测量 | — | 2,779 | — | 2,779 | |||||||||||||||||||
融资成本 | — | 1,396 | 83 | 1,479 | |||||||||||||||||||
本金的偿还 | (50) | (5,353) | (2,303) | (7,706) | |||||||||||||||||||
财务费用的支付 | — | — | (126) | (126) | |||||||||||||||||||
外汇收益 | — | (281) | — | (281) | |||||||||||||||||||
2020年12月31日的余额 | $— | $19,986 | $589 | $20,575 | |||||||||||||||||||
收购杰里特峡谷(注4) | 2,194 | — | — | 2,194 | |||||||||||||||||||
加法 | 4,001 | 18,854 | — | 22,855 | |||||||||||||||||||
重新测量 | — | 2,031 | — | 2,031 | |||||||||||||||||||
处置 | — | (150) | — | (150) | |||||||||||||||||||
融资成本 | 89 | 1,915 | 9 | 2,013 | |||||||||||||||||||
本金的偿还 | (942) | (7,824) | (521) | (9,287) | |||||||||||||||||||
财务费用的支付 | (89) | — | (13) | (102) | |||||||||||||||||||
外汇收益 | — | (268) | — | (268) | |||||||||||||||||||
2021年12月31日的余额 | $5,253 | $34,544 | $64 | $39,861 | |||||||||||||||||||
财务状况报表列报 | |||||||||||||||||||||||
租赁负债的流动部分 | $— | $4,820 | $538 | $5,358 | |||||||||||||||||||
租赁负债的非流动部分 | — | 15,166 | 51 | 15,217 | |||||||||||||||||||
2020年12月31日的余额 | $— | $19,986 | $589 | $20,575 | |||||||||||||||||||
租赁负债的流动部分 | $2,165 | $9,596 | $64 | $11,825 | |||||||||||||||||||
租赁负债的非流动部分 | 3,088 | 24,948 | — | 28,036 | |||||||||||||||||||
2021年12月31日的余额 | $5,253 | $34,544 | $64 | $39,861 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第42页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
年终 2021年12月31日 | 年终 2020年12月31日 | |||||||||||||
与可变租赁付款相关的费用不包括在 租赁负债的计量 | $109,565 | $25,560 | ||||||||||||
与短期租约有关的开支 | 41,283 | 19,607 | ||||||||||||
与低价租约有关的开支 | 5 | 81 | ||||||||||||
$150,853 | $45,248 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第43页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
圣迪马斯 | 圣埃琳娜 | La Encantada | 杰里特峡谷 | 圣马丁 | 拉帕里拉 | 德尔·托罗 | 拉吉塔拉 | 拉卢兹 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日的余额 | $9,442 | $4,971 | $8,112 | $— | $7,103 | $4,337 | $3,769 | $2,178 | $616 | $40,528 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
年内的变动情况: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
勘查项目的处置 | — | — | — | — | — | — | — | (153) | — | (153) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
更改康复服务的规定 | 4,527 | 1,191 | 2,049 | — | 1,240 | 830 | 772 | 217 | 59 | 10,885 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
已招致的填海费用 | — | (55) | — | — | (81) | (20) | — | — | — | (156) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利息或增值费用 | 565 | 295 | 477 | — | 418 | 259 | 226 | 122 | — | 2,362 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
汇兑损失 | (475) | (252) | (415) | — | (359) | (216) | (190) | (86) | (2) | (1,995) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日的余额 | $14,059 | $6,150 | $10,223 | $— | $8,321 | $5,190 | $4,577 | $2,278 | $673 | $51,471 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
年内的变动情况: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收购杰里特峡谷(Jerritt Canyon) | — | — | — | 71,135 | — | — | — | — | — | 71,135 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
更改康复服务的规定 | 1,209 | 2,177 | 584 | 28,799 | (1,435) | (900) | (565) | 278 | (137) | 30,010 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
已招致的填海费用 | — | — | — | (186) | (339) | (17) | (64) | — | — | (606) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利息或增值费用 | 715 | 313 | 521 | 642 | 424 | 264 | 234 | 115 | — | 3,228 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
汇兑(损)利 | (454) | (199) | (333) | — | (264) | (169) | (148) | (73) | 9 | (1,631) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的余额 | $15,529 | $8,441 | $10,995 | $100,390 | $6,707 | $4,368 | $4,034 | $2,598 | $545 | $153,607 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第44页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||
税前收益 | $25,250 | $29,729 | ||||||||||||
合并法定税率 | 27 | % | 27 | % | ||||||||||
按法定税率计算的所得税费用 | 6,818 | 8,027 | ||||||||||||
对帐项目: | ||||||||||||||
国外不同法定税率对子公司收益的影响 | 4,962 | (4,760) | ||||||||||||
外汇对递延所得税资产负债的影响 | (1,419) | 15,688 | ||||||||||||
未确认递延所得税资产变动 | 14,100 | (4,596) | ||||||||||||
墨西哥7.5%的采矿特许权使用费 | 13,389 | 7,415 | ||||||||||||
其他不可扣除的费用 | 15,491 | 758 | ||||||||||||
通货膨胀调整的影响 | (13,504) | (1,317) | ||||||||||||
税收拨备估计数的变化 | (945) | 10,387 | ||||||||||||
资产剥离和重组的影响 | 102 | (16,724) | ||||||||||||
其他 | (8,821) | (8,236) | ||||||||||||
所得税费用 | $30,173 | $6,642 | ||||||||||||
损益表列报 | ||||||||||||||
当期所得税费用 | $49,283 | $9,966 | ||||||||||||
递延所得税追回 | (19,110) | (3,324) | ||||||||||||
所得税费用 | $30,173 | $6,642 | ||||||||||||
实际税率 | 119 | % | 22 | % |
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||
应缴当期所得税 | $27,980 | $6,574 | ||||||||||||
应付非流动所得税 | 21,812 | 23,099 | ||||||||||||
$49,792 | $29,673 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第45页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
递延税项资产 | 损失 | 条文 | 未确认的递延税项资产 | 其他 | 总计 | ||||||||||||
2019年12月31日 | $126,472 | $22,887 | ($100,504) | $8,845 | $57,700 | ||||||||||||
对损益表的好处 | 21,327 | 2,389 | 11,788 | 456 | 35,960 | ||||||||||||
2020年12月31日 | $147,799 | $25,276 | ($88,716) | $9,301 | $93,660 | ||||||||||||
损益表的收益(费用) | 29,196 | 16,467 | (12,891) | 4,667 | 37,439 | ||||||||||||
从杰里特峡谷获得 | 10,275 | — | — | 2,801 | 13,076 | ||||||||||||
2021年12月31日 | $187,270 | $41,743 | ($101,607) | $16,769 | $144,175 | ||||||||||||
递延税项负债 | 财产、厂房和设备以及采矿权益 | 的效果 墨西哥税收解体 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
2019年12月31日 | $33,001 | $4,429 | $33,045 | $70,475 | |||||||||||||
费用(收益)至损益表 | 23,883 | (113) | (18,311) | 5,459 | |||||||||||||
重新归类为当期应付所得税 | — | (2,245) | — | (2,245) | |||||||||||||
记入保监处的费用 | — | — | 1,633 | 1,633 | |||||||||||||
剥离勘探项目 | — | — | (2,577) | (2,577) | |||||||||||||
2020年12月31日 | $56,884 | $2,071 | $13,790 | $72,745 | |||||||||||||
费用与损益表之比 | 12,186 | 84 | 6,059 | 18,329 | |||||||||||||
重新归类为当期应付所得税 | — | (1,549) | — | (1,549) | |||||||||||||
从杰里特峡谷获得 | 123,578 | — | — | 123,578 | |||||||||||||
公平收益 | — | — | 9,843 | 9,843 | |||||||||||||
翻译和其他 | — | — | (2,192) | (2,192) | |||||||||||||
2021年12月31日 | $192,648 | $606 | $27,500 | $220,754 | |||||||||||||
财务状况报表列报 | |||||||||||||||||
递延税项资产 | $69,644 | ||||||||||||||||
递延税项负债 | 48,729 | ||||||||||||||||
2020年12月31日 | ($20,915) | ||||||||||||||||
递延税项资产 | $74,257 | ||||||||||||||||
递延税项负债 | 150,836 | ||||||||||||||||
2021年12月31日 | $76,579 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第46页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||
非资本损失 | $239,175 | $207,853 | ||||||||||||
资本损失 | 10,619 | — | ||||||||||||
应计费用 | 78,754 | 25,513 | ||||||||||||
矿物属性、厂房和设备 | 44,300 | 55,460 | ||||||||||||
其他 | 17,578 | 6,897 | ||||||||||||
$390,426 | $295,723 |
到期年份 | 加拿大人 非资本损失 | 美国非资本损失 | 墨西哥人 非资本损失 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
2022 | $— | $— | $4,025 | $4,025 | $3,835 | ||||||||||||||||||||||||
2023 | — | — | 2,052 | 2,052 | 3,878 | ||||||||||||||||||||||||
2024 | — | — | 37,355 | 37,355 | 2,071 | ||||||||||||||||||||||||
2025 | — | — | 41,286 | 41,286 | 34,964 | ||||||||||||||||||||||||
2026 | — | — | 108,513 | 108,513 | 38,901 | ||||||||||||||||||||||||
2027 | — | — | 11,579 | 11,579 | 104,044 | ||||||||||||||||||||||||
2028 | — | — | 55,852 | 55,852 | 21,040 | ||||||||||||||||||||||||
2029 | — | — | 75,381 | 75,381 | 57,809 | ||||||||||||||||||||||||
2030 | — | — | 153,152 | 153,152 | 68,074 | ||||||||||||||||||||||||
2031年及以后 | 11,113 | 14,334 | 57,889 | 83,336 | 152,862 | ||||||||||||||||||||||||
没有过期 | — | 66,578 | — | 66,578 | — | ||||||||||||||||||||||||
总计 | $11,113 | $80,912 | $547,084 | $639,109 | $487,478 | ||||||||||||||||||||||||
未确认损失 | $11,113 | $— | $243,180 | $254,293 | $199,775 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第47页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||
股份数量 | 净收益 | 股份数量 | 净收益 | ||||||||||||||||||||
自动取款机程序(%1) | 4,225,000 | $66,674 | 5,654,338 | $67,896 | |||||||||||||||||||
招股说明书发售 | — | — | 5,000,000 | 58,240 | |||||||||||||||||||
4,225,000 | $66,674 | 10,654,338 | $126,136 | ||||||||||||||||||||
未完成的期权 | 可行使的期权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
行权价格(加元) | 数量 选项 | 加权平均行使价(加元/股) | 加权平均剩余寿命(年) | 数量 选项 | 加权平均行使价(加元/股) | 加权平均剩余寿命(年) | |||||||||||||||||||||||||||||
5.01 - 10.00 | 2,226,614 | 8.62 | 6.87 | 1,819,114 | 8.57 | 6.70 | |||||||||||||||||||||||||||||
10.01 - 15.00 | 1,369,993 | 13.62 | 8.19 | 537,120 | 13.31 | 7.61 | |||||||||||||||||||||||||||||
15.01 - 20.00 | 1,296,821 | 16.21 | 8.45 | 286,973 | 15.93 | 7.56 | |||||||||||||||||||||||||||||
20.01 - 250.00 | 744,955 | 21.56 | 8.76 | 52,705 | 22.55 | 0.23 | |||||||||||||||||||||||||||||
5,638,383 | 13.29 | 7.80 | 2,695,912 | 10.57 | 6.85 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第48页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
年终 | 年终 | ||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
数量 选项 | 加权平均行使价(加元/股) | 数量 选项 | 加权平均行使价(加元/股) | ||||||||||||||||||||
年初余额 | 7,074,092 | 12.07 | 7,583,439 | 10.70 | |||||||||||||||||||
授与 | 1,400,000 | 18.98 | 2,621,924 | 13.46 | |||||||||||||||||||
练习 | (2,502,234) | 10.87 | (2,473,926) | 7.50 | |||||||||||||||||||
取消或过期 | (333,475) | 29.45 | (657,345) | 18.96 | |||||||||||||||||||
余额,年终 | 5,638,383 | 13.29 | 7,074,092 | 12.07 |
年终 | 年终 | |||||||||||||||||||
假设 | 基于 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||||
无风险利率(%) | 剩余期限等于股票期权预期寿命的加拿大政府零息债券收益率曲线 | 1.04 | 1.03 | |||||||||||||||||
预期寿命(年) | 期权的预期归属期限和到期期限的平均值 | 5.93 | 5.83 | |||||||||||||||||
预期波动率(%) | 贵金属采矿业的历史和隐含波动性 | 49.00 | 49.00 | |||||||||||||||||
预期股息率(%) | 截至授权日的年化股息率 | 0.10% | — |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第49页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
股份数量 | 加权 平均值 公允价值 (加元) | 股份数量 | 加权 平均值 公允价值 (加元) | ||||||||||||||
出类拔萃,年初 | 184,483 | 15.66 | 128,944 | 10.36 | |||||||||||||
授与 | 312,991 | 17.19 | 211,192 | 15.72 | |||||||||||||
已解决 | (69,504) | 15.79 | (127,000) | 10.32 | |||||||||||||
没收 | (27,421) | 16.56 | (28,653) | 15.93 | |||||||||||||
出色,年底 | 400,549 | 16.77 | 184,483 | 15.66 |
截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
股份数量 | 加权 平均值 公允价值 (加元) | 股份数量 | 加权 平均值 公允价值 (加元) | ||||||||||||||
出类拔萃,年初 | 109,035 | 15.62 | — | — | |||||||||||||
授与 | 184,050 | 17.15 | 122,575 | 15.65 | |||||||||||||
没收 | (17,569) | 16.56 | (13,540) | 15.93 | |||||||||||||
出色,年底 | 275,516 | 16.58 | 109,035 | 15.62 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第50页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
股份数量 | 加权 平均值 公允价值 (加元) | 股份数量 | 加权 平均值 公允价值 (加元) | ||||||||||||||
出类拔萃,年初 | — | — | — | — | |||||||||||||
授与 | 31,040 | 18.08 | — | — | |||||||||||||
已解决 | (5,855) | 17.08 | — | — | |||||||||||||
出色,年底 | 25,185 | 18.31 | — | — |
申报日期 | 记录日期 | 每股普通股股息 | ||||||||||||
May 6, 2021 | May 17, 2021 | $0.0045 | ||||||||||||
2021年8月16日 | 2021年8月26日 | $0.0060 | ||||||||||||
2021年11月4日 | 2021年11月17日 | $0.0049 | ||||||||||||
March 10, 2022(1) | March 21, 2022 | $0.0079 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第51页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
按公允价值计量的金融工具 | 计价方法 | |||||||
有价证券-普通股 | 有价证券和白银期货衍生品以活跃市场(一级)中相同资产在财务状况表日的市场报价为基础进行估值。有价证券-股票认股权证是根据可观察到的市场投入(第2级)使用Black-Scholes模型进行估值的。 | |||||||
有价证券--认股权证 | ||||||||
白银期货衍生品 | ||||||||
按摊余成本计量的金融工具 | 计价方法 | |||||||
现金和现金等价物 | 由于其短期性质而产生的近似账面价值 | |||||||
受限现金 | ||||||||
贸易和其他应收款 | ||||||||
贸易和其他应付款项 | ||||||||
债务融资 | 以折现率表示的近似账面价值 | |||||||
金融工具接近公司的信用风险。 |
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
公允价值计量 | 公允价值计量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
账面价值 | 1级 | 2级 | 账面价值 | 1级 | 2级 | ||||||||||||||||||||||||||||||
金融资产 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
有价证券(附注14) | $ | 26,486 | $ | 22,531 | $ | 3,955 | $ | 36,319 | $ | 30,996 | $ | 5,323 | |||||||||||||||||||||||
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第52页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
十二月三十一日, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | ||||||||||
权益 | $1,410,971 | $850,236 | |||||||||
债务融资 | 181,233 | 152,708 | |||||||||
租赁负债 | 39,861 | 20,575 | |||||||||
减去:现金和现金等价物 | (237,926) | (238,578) | |||||||||
$1,394,139 | $784,941 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第53页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
账面金额 | 合同 现金流 | 少于 1年 | 2 to 3 年份 | 4 to 5 年份 | 5年后 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
贸易和其他应付款项 | $120,666 | $120,666 | $120,666 | $— | $— | $— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
债务融资 | 181,233 | 234,666 | 1,216 | 1,725 | 231,725 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
租赁负债 | 39,861 | 44,561 | 11,252 | 21,312 | 10,752 | 1,245 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他负债 | 5,797 | 5,797 | — | — | — | 5,797 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
$347,557 | $405,690 | $133,134 | $23,037 | $242,477 | $7,042 |
2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | 受限现金 | 应收增值税 | 其他金融资产 | 贸易和其他应付款项 | 贸易和其他应收款 | 净资产(负债)敞口 | 货币变动+/-10%的影响 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加元 | $52,978 | $12,574 | $— | $7,644 | ($3,547) | $90 | $69,739 | $6,974 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
墨西哥比索 | 36,575 | 48,010 | 42,979 | — | (47,023) | — | 80,541 | 8,054 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
$89,553 | $60,584 | $42,979 | $7,644 | ($50,570) | $90 | $150,280 | $15,028 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第54页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
2021年12月31日 | |||||||||||||||||
金属价格+/-10%变动的影响 | |||||||||||||||||
白银 | 黄金 | 总计 | |||||||||||||||
多雷库存中的金属 | $2,217 | $571 | $2,788 | ||||||||||||||
$2,217 | $571 | $2,788 |
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||
对投资活动的其他调整: | ||||||||||||||
购买有价证券 | ($3,522) | ($1,522) | ||||||||||||
出售有价证券所得款项 | 2,564 | 664 | ||||||||||||
衍生品结算时收到的现金 | 533 | 2,079 | ||||||||||||
($425) | $1,221 | |||||||||||||
非现金营运资金项目净变动: | ||||||||||||||
(增加)贸易和其他应收账款的减少 | ($3,386) | $24 | ||||||||||||
应收增值税的减少(增加) | 9,839 | (27,525) | ||||||||||||
库存增加 | (8,956) | (4,288) | ||||||||||||
预付费用和其他费用的增加 | (903) | (692) | ||||||||||||
应缴所得税的减少(增加) | 3,332 | (1,115) | ||||||||||||
贸易和其他应付款项的增加 | 16,580 | 10,765 | ||||||||||||
限制性现金增加(附注18(B)) | (48,010) | — | ||||||||||||
($31,504) | ($22,831) | |||||||||||||
非现金投融资活动: | ||||||||||||||
收购杰里特峡谷(注4) | $466,300 | $— | ||||||||||||
RSU结算时股份支付准备金的转移 | 963 | 992 | ||||||||||||
在行使期权时转移以股份为基础的支付准备金 | 8,643 | 5,903 | ||||||||||||
收购采矿权益 | (3,750) | (8,179) | ||||||||||||
融资租赁取得的资产 | (4,001) | — | ||||||||||||
可转换票据结算时转换为普通股 | (23,230) | — | ||||||||||||
$444,925 | ($1,284) |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第55页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第56页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第57页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第58页 |
经审计的合并财务报表附注 | |||||
(表格金额以千美元表示) |
子公司名称 | 运营和项目 | 位置 | 2021 %所有权 | 2020 %所有权 | ||||||||||
First Majestic Silver Corp. | 母公司与金条销售 | 加拿大 | 100% | 100% | ||||||||||
第一马杰斯蒂克公司(Corporation First Majestic,S.A.de C.V.) | 控股公司 | 墨西哥 | 100% | 100% | ||||||||||
Primero Empresa Minera,S.A de C.V. | 圣迪马斯银/金矿 | 墨西哥 | 100% | 100% | ||||||||||
墨西哥努桑塔拉,S.A.de C.V. | 圣埃琳娜银矿/金矿 | 墨西哥 | 100% | 100% | ||||||||||
Minera La Encantada,S.A.de C.V. | 拉恩坎塔达银矿 | 墨西哥 | 100% | 100% | ||||||||||
First Majestic Plata,S.A.de C.V. | 拉帕里拉银矿 | 墨西哥 | 100% | 100% | ||||||||||
Minera El Pilón,S.A.de C.V. | 圣马丁银矿 | 墨西哥 | 100% | 100% | ||||||||||
First Majestic Del Toro,S.A.de C.V. | 德尔托罗银矿 | 墨西哥 | 100% | 100% | ||||||||||
La Guitarra Compañia Minera,S.A.de C.V. | 拉吉塔拉银矿 | 墨西哥 | 100% | 100% | ||||||||||
威斯蒂服务公司,S.A.de C.V. | 服务公司 | 墨西哥 | 100% | 100% | ||||||||||
杰里特峡谷加拿大有限公司(Jerritt Canyon Canada Ltd.) | 控股公司 | 加拿大 | 100% | —% | ||||||||||
杰里特峡谷黄金有限责任公司 | 杰里特峡谷金矿 | 美国 | 100% | —% | ||||||||||
FM金属贸易(巴巴多斯)公司 | 金属贸易公司 | 巴巴多斯 | 100% | 100% | ||||||||||
FMS Trading AG | 金属贸易公司 | 11.瑞士 | 100% | 100% | ||||||||||
截至十二月三十一日止的年度, | |||||||||||
2021 | 2020 | ||||||||||
薪金、奖金、费用和福利 | |||||||||||
董事会的独立成员 | $868 | $803 | |||||||||
密钥管理的其他成员 | 3,790 | 3,937 | |||||||||
股份支付 | |||||||||||
董事会的独立成员 | 769 | 402 | |||||||||
密钥管理的其他成员 | 3,661 | 2,646 | |||||||||
$9,088 | $7,788 |
附注是经审核综合财务报表的组成部分。 | |||||
First Majestic Silver Corp.2021年年报 | 第59页 |