未经审计的备考简明合并财务信息
|
EnPro工业公司
未经审计的备考简明合并资产负债表
|
EnPro
历史
|
NxEdge
历史
已重新分类
(注2)
|
交易记录
会计核算
调整
-收购
|
交易记录
会计核算
调整
-融资
|
形式上的
凝缩
组合在一起
|
形式上的
调整
参考
|
||||||||||||||||||
流动资产
|
|||||||||||||||||||||||
现金和现金等价物
|
$
|
330.0
|
$
|
5.8
|
$
|
(875.5
|
)
|
$
|
710.2
|
$
|
170.5
|
4(a)
|
|||||||||||
应收账款净额
|
164.7
|
36.2
|
—
|
—
|
200.9
|
||||||||||||||||||
盘存
|
147.8
|
17.9
|
9.5
|
—
|
175.2
|
4(b)
|
|||||||||||||||||
预付费用和其他流动资产
|
67.0
|
7.8
|
—
|
—
|
74.8
|
||||||||||||||||||
流动资产总额
|
709.5
|
67.7
|
(866.0
|
)
|
710.2
|
621.4
|
|||||||||||||||||
财产、厂房和设备、净值
|
182.2
|
52.4
|
21.0
|
—
|
255.6
|
4(c)
|
|||||||||||||||||
商誉
|
606.6
|
59.3
|
293.7
|
—
|
959.6
|
4(d)
|
|||||||||||||||||
其他无形资产
|
521.0
|
65.0
|
348.0
|
—
|
934.0
|
4(e)
|
|||||||||||||||||
其他资产
|
133.4
|
20.7
|
4.0
|
2.0
|
160.1
|
4(f)
|
|||||||||||||||||
总资产
|
$
|
2,152.7
|
$
|
265.1
|
$
|
(199.3
|
)
|
$
|
712.2
|
$
|
2,930.7
|
||||||||||||
流动负债
|
|||||||||||||||||||||||
长期债务的当期到期日
|
$
|
3.9
|
$
|
6.9
|
$
|
(6.9
|
)
|
$
|
7.9
|
$
|
11.8
|
4(g)
|
|||||||||||
短期债务
|
—
|
—
|
—
|
149.2
|
149.2
|
4(g)
|
|||||||||||||||||
应付帐款
|
75.7
|
8.1
|
—
|
—
|
83.8
|
||||||||||||||||||
应计费用
|
142.8
|
7.4
|
2.5
|
—
|
152.7
|
4(h)
|
|||||||||||||||||
流动负债总额
|
222.4
|
22.4
|
(4.4
|
)
|
157.1
|
397.5
|
|||||||||||||||||
长期债务
|
485.5
|
52.9
|
(52.9
|
)
|
555.1
|
1,040.6
|
4(g)
|
||||||||||||||||
递延税金和应付非流动所得税
|
125.5
|
7.1
|
34.2
|
—
|
166.8
|
4(i)
|
|||||||||||||||||
其他负债
|
128.6
|
19.6
|
1.9
|
—
|
150.1
|
4(j)
|
|||||||||||||||||
总负债
|
962.0
|
102.0
|
(21.2
|
)
|
712.2
|
1,755.0
|
|||||||||||||||||
可赎回的非控股权益
|
50.0
|
—
|
—
|
—
|
50.0
|
||||||||||||||||||
股东权益
|
|||||||||||||||||||||||
普通股
|
0.2
|
—
|
—
|
—
|
0.2
|
||||||||||||||||||
额外实收资本
|
291.2
|
—
|
—
|
—
|
291.2
|
||||||||||||||||||
出资和会员权益
|
—
|
163.1
|
(163.1
|
)
|
—
|
—
|
4(k)
|
||||||||||||||||
留存收益
|
852.7
|
—
|
(15.0
|
)
|
—
|
837.7
|
4(l)
|
||||||||||||||||
累计其他综合损失
|
(2.2
|
)
|
—
|
—
|
—
|
(2.2
|
)
|
||||||||||||||||
国库持有的普通股,按成本计算
|
(1.2
|
)
|
—
|
—
|
—
|
(1.2
|
)
|
||||||||||||||||
股东权益总额
|
1,140.7
|
163.1
|
(178.1
|
)
|
—
|
1,125.7
|
|||||||||||||||||
负债和权益总额
|
$
|
2,152.7
|
$
|
265.1
|
$
|
(199.3
|
)
|
$
|
712.2
|
$
|
2,930.7
|
EnPro工业公司
未经审计的形式简明的
业务合并报表
|
EnPro
历史
|
NxEdge
历史
(注2)
|
交易记录
会计核算
调整
-收购
|
交易记录
会计核算
调整
-融资
|
形式上的
凝缩
组合在一起
|
形式上的
调整
参考
|
||||||||||||||||||
净销售额
|
$
|
861.0
|
$
|
134.4
|
$
|
—
|
$
|
—
|
$
|
995.4
|
|||||||||||||
销售成本
|
525.1
|
76.1
|
1.7
|
—
|
602.9
|
5(a)
|
|||||||||||||||||
毛利
|
335.9
|
58.3
|
(1.7
|
)
|
—
|
392.5
|
|||||||||||||||||
运营费用:
|
|||||||||||||||||||||||
销售、一般和行政
|
243.0
|
17.8
|
18.9
|
—
|
279.7
|
5(b)
|
|||||||||||||||||
其他
|
5.2
|
—
|
—
|
—
|
5.2
|
||||||||||||||||||
总运营费用
|
248.2
|
17.8
|
18.9
|
—
|
284.9
|
||||||||||||||||||
营业收入
|
87.7
|
40.5
|
(20.6
|
)
|
—
|
107.6
|
|||||||||||||||||
利息支出
|
(12.0
|
)
|
(2.8
|
)
|
2.8
|
(8.7
|
)
|
(20.7
|
)
|
5(c)
|
|||||||||||||
利息收入
|
1.8
|
—
|
—
|
—
|
1.8
|
||||||||||||||||||
其他收入
|
18.5
|
3.0
|
—
|
—
|
21.5
|
||||||||||||||||||
所得税前持续经营所得
|
96.0
|
40.7
|
(17.8
|
)
|
(8.7
|
)
|
110.2
|
||||||||||||||||
所得税费用
|
(21.1
|
)
|
(3.3
|
)
|
(2.3
|
) |
2.2
|
(24.5
|
)
|
5(d)
|
|||||||||||||
持续经营收入
|
74.9
|
37.4
|
(20.1
|
)
|
(6.5
|
)
|
85.7
|
||||||||||||||||
减去:扣除税后的可赎回非控股权益的净收入
|
0.1
|
—
|
—
|
—
|
0.1
|
||||||||||||||||||
可归因于EnPro Industries,Inc.的持续运营的净收入
|
$
|
74.8
|
$
|
37.4
|
$
|
(20.1
|
)
|
$
|
(6.5
|
)
|
$
|
85.6
|
|||||||||||
EnPro工业公司持续运营的基本每股收益:
|
$
|
3.63
|
不适用
|
不适用
|
不适用
|
$
|
4.16
|
||||||||||||||||
平均已发行普通股
|
20.6
|
不适用
|
不适用
|
不适用
|
20.6
|
||||||||||||||||||
EnPro Industries,Inc.持续运营的稀释后每股收益:
|
$
|
3.61
|
不适用
|
不适用
|
不适用
|
$
|
4.12
|
||||||||||||||||
平均已发行普通股
|
20.8
|
不适用
|
不适用
|
不适用
|
20.8
|
EnPro工业公司
未经审计的预计合并经营报表
|
EnPro历史
|
NxEdge历史(注2)
|
事务处理会计调整-购置
|
事务处理会计调整-财务
|
形式浓缩组合形式
|
预计调整参考
|
||||||||||||||||||
净销售额
|
$
|
1,074.0
|
$
|
176.5
|
$
|
—
|
$
|
—
|
$
|
1,250.5
|
|||||||||||||
销售成本
|
698.2
|
108.5
|
14.6
|
—
|
821.3
|
5(a)
|
|||||||||||||||||
毛利
|
375.8
|
68.0
|
(14.6
|
)
|
—
|
429.2
|
|||||||||||||||||
运营费用:
|
|||||||||||||||||||||||
销售、一般和行政
|
299.8
|
24.7
|
47.1
|
—
|
371.6
|
5(b)
|
|||||||||||||||||
其他
|
50.1
|
—
|
—
|
—
|
50.1
|
||||||||||||||||||
总运营费用
|
349.9
|
24.7
|
47.1
|
—
|
421.7
|
||||||||||||||||||
营业收入
|
25.9
|
43.3
|
(61.7
|
)
|
—
|
7.5
|
|||||||||||||||||
利息支出
|
(16.5
|
)
|
(8.4
|
)
|
6.9
|
(14.0
|
)
|
(32.0
|
)
|
5(c)
|
|||||||||||||
利息收入
|
1.6
|
—
|
—
|
—
|
1.6
|
||||||||||||||||||
其他费用
|
(37.8
|
)
|
(1.2
|
)
|
—
|
—
|
(39.0
|
)
|
|||||||||||||||
所得税前持续经营所得(亏损)
|
(26.8
|
)
|
33.7
|
(54.8
|
)
|
(14.0
|
)
|
(61.9
|
)
|
||||||||||||||
所得税优惠(费用)
|
3.5
|
(4.9
|
)
|
10.5
|
3.6
|
12.7
|
5(d)
|
||||||||||||||||
持续经营的收入(亏损)
|
(23.3
|
)
|
28.8
|
(44.3
|
)
|
(10.4
|
)
|
(49.2
|
)
|
||||||||||||||
减去:扣除税后的可赎回非控股权益的净收入
|
0.4
|
—
|
—
|
—
|
0.4
|
||||||||||||||||||
可归因于EnPro工业公司的持续经营的净收益(亏损)
|
$
|
(23.7
|
)
|
$
|
28.8
|
$
|
(44.3
|
)
|
$
|
(10.4
|
)
|
$
|
(49.6
|
)
|
|||||||||
可归因于EnPro工业公司的持续运营的每股基本亏损。
|
$
|
(1.15
|
)
|
不适用
|
不适用
|
不适用
|
$
|
(2.42
|
)
|
||||||||||||||
平均已发行普通股
|
20.5
|
不适用
|
不适用
|
不适用
|
20.5
|
||||||||||||||||||
可归因于EnPro工业公司的持续运营的稀释每股亏损。
|
$
|
(1.15
|
)
|
不适用
|
不适用
|
不适用
|
$
|
(2.42
|
)
|
||||||||||||||
平均已发行普通股
|
20.5
|
不适用
|
不适用
|
不适用
|
20.5
|
未经审计的备考简明合并财务信息附注
|
A)
|
有关将历史NxEdge财务报表列报
与截至2021年9月30日的未经审计的备考简明合并财务信息中包含的EnPro简明财务报表列报保持一致所需的重新分类调整摘要,请参阅下表:
|
NxEdge历史
|
重新分类
|
NxEdge历史重新分类
|
|||||||||||
流动资产
|
|||||||||||||
现金和现金等价物
|
$
|
5.8
|
$
|
—
|
$
|
5.8
|
|||||||
应收账款净额
|
36.2
|
—
|
36.2
|
||||||||||
盘存
|
17.9
|
—
|
17.9
|
||||||||||
预付费用和其他流动资产
|
2.7
|
5.1
|
(i)
|
7.8
|
|||||||||
持有待售资产
|
5.1
|
(5.1
|
)
|
(i)
|
—
|
||||||||
流动资产总额
|
67.7
|
—
|
67.7
|
||||||||||
财产、厂房和设备、净值
|
52.4
|
—
|
52.4
|
||||||||||
商誉
|
59.3
|
—
|
59.3
|
||||||||||
其他无形资产
|
65.0
|
—
|
65.0
|
||||||||||
其他资产
|
0.4
|
20.3
|
(Ii)
|
20.7
|
|||||||||
经营性使用权资产
|
20.3
|
(20.3
|
)
|
(Ii)
|
—
|
||||||||
总资产
|
$
|
265.1
|
$
|
—
|
$
|
265.1
|
|||||||
流动负债
|
|||||||||||||
长期债务的当期到期日
|
$
|
6.9
|
$
|
—
|
$
|
6.9
|
|||||||
应付帐款
|
8.1
|
—
|
8.1
|
||||||||||
应计费用
|
7.4
|
—
|
7.4
|
||||||||||
流动负债总额
|
22.4
|
—
|
22.4
|
||||||||||
长期债务
|
52.9
|
—
|
52.9
|
||||||||||
其他负债
|
—
|
19.6
|
(Iii)
|
19.6
|
|||||||||
递延税项负债
|
7.1
|
—
|
7.1
|
||||||||||
长期租赁负债
|
19.6
|
(19.6
|
)
|
(Iii)
|
—
|
||||||||
总负债
|
102.0
|
—
|
102.0
|
||||||||||
出资和会员权益
|
163.1
|
—
|
163.1
|
||||||||||
负债和权益总额
|
$
|
265.1
|
$
|
—
|
$
|
265.1
|
(i)
|
将510万美元的“持有待售资产”重新归类为“预付费用和其他流动资产”。
|
(Ii)
|
将2,030万美元的“经营性使用权资产”重新分类为“其他资产”。
|
(Iii)
|
把1,960万元的“长期租赁负债”改划为“其他负债”。
|
B)
|
不需要重新分类条目来使NxEdge操作报表符合EnPro演示文稿。
|
(单位:百万)
|
||||
应收账款
|
$ |
36.2
|
||
盘存
|
27.4
|
|||
财产、厂房和设备
|
73.4
|
|||
商誉
|
353.0
|
|||
其他无形资产
|
413.0
|
|||
其他收购资产
|
32.5
|
|||
递延所得税
|
(41.3
|
)
|
||
承担的负债
|
(37.6
|
)
|
||
收购净资产的初步公允价值
|
$
|
856.6 |
(a)
|
反映现金和现金等价物的调整,就好像收购和融资发生在2021年9月30日一样(单位:
百万):
|
转移的现金对价(见附注3)
|
$
|
(862.4
|
)
|
|
交易手续费及开支的支付(一)
|
(13.1
|
)
|
||
交易会计调整-收购
|
(875.5
|
)
|
||
循环信贷安排下的借款资金
|
250.0
|
|||
定期贷款A-2贷款项下的借款资金
|
315.0
|
|||
364天期贷款机制下的借款资金
|
150.0
|
|||
债务发行费用的支付
|
(4.8
|
)
|
||
交易会计调整-财务
|
710.2
|
|||
交易记录会计调整合计
|
$
|
(165.3
|
)
|
(i)
|
这些费用包括法律咨询、财务咨询、会计和咨询费用。
|
(b) |
反映了根据采购款会计方法对存货进行的初步采购会计调整,假设采购款和融资发生在2021年9月30日(单位:百万):
|
购入存货的公允价值
|
$
|
27.4
|
||
消除NxEdge库存-账面价值
|
(17.9
|
)
|
||
交易会计调整-收购
|
$
|
9.5
|
(c) |
反映基于购置会计方法的房产、厂房和设备的初步购置会计调整,假设收购
和融资发生在2021年9月30日(单位:百万):
|
已取得的财产、厂房和设备的公允价值
|
$
|
73.4
|
||
消除NxEdge财产、厂房和设备的账面价值
|
(52.4
|
)
|
||
交易会计调整-收购
|
$
|
21.0
|
(d) |
反映了对超出收购净资产公允价值的收购价格对价的商誉估计的确认,并消除了
NxEdge的商誉。有关预期在收购日确认的商誉的更多信息,请参阅附注3。这一准备工作就好像收购和融资发生在2021年9月30日(单位:百万):
|
已获得商誉的公允价值
|
$
|
353.0
|
||
消除NxEdge商誉账面价值
|
(59.3
|
)
|
||
交易会计调整-收购
|
$
|
293.7
|
(e) |
反映其他无形资产根据收购会计方法进行的初步购买会计调整,假设收购和融资发生在2021年9月30日:
|
初步公允价值
|
预计使用寿命
|
|||||||
(单位:百万)
|
(以年为单位)
|
|||||||
现有技术
|
$
|
306.0
|
13
|
|||||
客户关系
|
72.0
|
20
|
||||||
商标
|
28.0
|
10
|
||||||
积压
|
7.0
|
1
|
||||||
收购的可识别无形资产的公允价值
|
413.0
|
|||||||
NxEdge无形资产账面价值的消除
|
(65.0
|
)
|
||||||
交易会计调整-收购
|
$
|
348.0
|
(f) |
反映了对其他资产的调整,准备时就好像收购和融资发生在2021年9月30日(单位:百万):
|
取得的租赁使用权资产的公允价值
|
$
|
24.3
|
||
取消NxEdge租赁使用权资产账面价值
|
(20.3
|
)
|
||
交易会计调整-收购
|
4.0
|
|||
与循环信贷安排相关的债务发行成本
|
2.0
|
|||
交易会计调整-财务
|
2.0
|
|||
交易记录会计调整合计
|
$
|
6.0
|
(g)
|
反映债务余额的调整,就好像收购和融资发生在2021年9月30日一样:
|
长期债务的当期到期日
|
短期债务
|
长期债务
|
|||||||||||
(单位:百万)
|
|||||||||||||
循环信贷安排
|
$
|
—
|
$
|
—
|
$
|
250.0
|
(i)
|
||||||
定期贷款A-2贷款,扣除200万美元的债务发行成本
|
7.9
|
—
|
305.1
|
||||||||||
364天期贷款,扣除80万美元的债券发行成本
|
—
|
149.2
|
—
|
||||||||||
交易会计调整-财务
|
7.9
|
149.2
|
555.1
|
||||||||||
消除未承担的NxEdge债务
|
(6.9
|
)
|
—
|
(52.9
|
)
|
||||||||
交易会计调整-收购
|
(6.9
|
)
|
—
|
(52.9
|
)
|
||||||||
交易记录会计调整合计
|
$
|
1.0
|
$
|
149.2
|
$
|
502.2
|
(i)
|
在循环信贷机制可用的4.0亿美元中,有2.5亿美元用于为此次收购提供资金。
|
(h) |
反映了对应计费用的调整,准备时就好像收购和融资发生在2021年9月30日(以百万为单位):
|
已取得的流动租赁负债的公允价值
|
$
|
2.9
|
||
消除NxEdge流动租赁负债-账面价值
|
(2.3
|
)
|
||
截至收购日未支付的EnPro交易费和费用
|
1.9
|
|||
交易会计调整-收购
|
$
|
2.5
|
(i) |
反映有形和无形资产调整导致的递延税项负债变化,并基于管理层对公允
价值的初步估计,就好像收购和融资发生在2021年9月30日(单位:百万):
|
收购的递延税项负债的公允价值
|
$
|
41.3
|
||
消除NxEdge递延税项负债
|
(7.1
|
)
|
||
交易会计调整-收购
|
$
|
34.2
|
(j) |
反映基于收购会计方法的其他负债的初步采购会计调整,假设收购和
融资发生在2021年9月30日(单位:百万):
|
已取得的非流动租赁负债的公允价值
|
$
|
21.5
|
||
消除NxEdge非流动租赁负债-账面价值
|
(19.6
|
)
|
||
交易会计调整-收购
|
$
|
1.9
|
(k) |
反映了截至2021年9月30日消除NxEdge历史股权余额的影响。
|
(l) |
反映了截至收购日期已发生但截至2021年9月30日未记录的1500万美元交易成本的确认。
|
(a) |
反映以下交易对销售成本的影响(假设收购和融资发生在2020年1月1日)(单位:百万):
|
截至9个月
2021年9月30日
|
年终
2020年12月31日
|
|||||||
物业、厂房和设备折旧费用
|
$
|
7.0
|
$
|
8.9
|
||||
消除历史NxEdge折旧费用
|
(5.3
|
)
|
(6.6
|
)
|
||||
库存中进货日期递增的确认
|
—
|
12.3
|
||||||
交易会计调整-收购
|
$
|
1.7
|
$
|
14.6
|
(b) |
反映以下交易对销售、一般和管理费用的影响(假设收购和融资发生在2020年1月1日)
(单位:百万):
|
截至9个月
2021年9月30日
|
年终
2020年12月31日
|
|||||||
物业、厂房和设备折旧费用
|
$
|
1.3
|
$
|
1.6
|
||||
消除历史NxEdge折旧费用
|
(1.0
|
)
|
(1.2
|
)
|
||||
已取得的可确认无形资产的摊销
|
22.5
|
36.9
|
||||||
取消NxEdge无形资产的历史摊销
|
(3.9
|
)
|
(5.2
|
)
|
||||
确认EnPro交易费用和与收购相关的费用
|
—
|
15.0
|
||||||
交易会计调整-收购
|
$
|
18.9
|
$
|
47.1
|
(c) |
反映以下交易对利息支出的影响(假设收购和融资发生在2020年1月1日)(单位:百万):
|
截至9个月
2021年9月30日
|
年终
2020年12月31日
|
|||||||
循环信贷安排利息增加
|
$
|
(3.5
|
)
|
$
|
(4.6
|
)
|
||
定期贷款A-2贷款利息增加
|
(4.2
|
)
|
(5.8
|
)
|
||||
对364天期贷款的兴趣增加
|
—
|
(2.3
|
)
|
|||||
增加债务发行成本的摊销
|
(1.0
|
)
|
(1.3
|
)
|
||||
交易会计调整-财务
|
(8.7
|
)
|
(14.0
|
)
|
||||
消除历史NxEdge利息支出
|
2.8
|
8.4
|
||||||
核销历史NxEdge未摊销债务发行成本
|
—
|
(1.5
|
)
|
|||||
交易会计调整-收购
|
2.8
|
6.9
|
||||||
交易记录会计调整合计
|
$
|
(5.9
|
)
|
$
|
(7.1
|
)
|
截至9个月
2021年9月30日
|
年终
2020年12月31日
|
|||||||
假设利息支出增长0.125%
|
$
|
0.5
|
$
|
0.9
|
||||
假设利息支出下降0.125%
|
$
|
(0.5
|
)
|
$
|
(0.9
|
)
|
(d) |
为反映预计税前调整对NxEdge收益的所得税影响,并记录之前由于其有限责任公司的业务结构使用25.6%的估计法定税率而未纳税的NxEdge收益的增量估计所得税支出
。
|