根据表格F-10的一般说明II.L归档

File No. 333-263255

没有证券监管机构 对这些证券发表意见，否则即属违法。

本招股说明书附录(“招股说明书 附录”)连同与之相关的日期为2022年2月23日的简写基础架子招股说明书(“基础架子招股说明书” 和由本招股说明书附录补充的“招股说明书”)经修订或补充后，以及 通过引用并入本招股说明书附录和基础架子招股说明书中的每个文件，仅在这些证券可合法出售且仅在其适用的司法管辖区内构成 这些证券的公开发行。

本招股说明书附录和随附的简明基础架子招股说明书中的信息通过引用包含在 提交给加拿大证券委员会或类似机构的文件中。通过引用并入本文的文件的副本可以免费从安大略省多伦多国王街东18号Digihost Technology Inc.的首席财务官处获得，M5C 1C4和(647)259-1790， 也可以在www.sedar.com上以电子方式获得。

招股说明书副刊

至日期为2022年2月23日的简写基础架子招股说明书

DIGIHOST技术公司(DIGIHOST TECHNology Inc.)

Up to US$250,000,000

下属表决权股份

Digihost Technology Inc.(以下简称“公司”、“Digihost”、“我们”或“我们的”)的本招股说明书增刊，连同随附的基础架子招股说明书，特此根据日期为3月4日的市场发售协议，对公司股本中最高250,000,000美元的从属有表决权股票(“SV股份”和符合本协议的每股SV股票， 一股“已发售股份”)的分配(“发售”)给予资格。有限责任公司(“代理人”)。根据销售协议的条款， 本公司可不时透过代理分销发售股份，作为发售股份的分销代理。此次发行仅根据根据1933年美国证券法(经修订的美国证券法)在F-10表格(文件编号333-263255)上提交的注册声明 在美国进行，并于2022年3月3日提交给美国证券交易委员会(以下简称美国证券交易委员会)，并于2022年3月3日由美国证券交易委员会宣布生效。不会根据销售协议在加拿大或在多伦多证券交易所创业板(“多伦多证券交易所”)或加拿大任何其他交易 市场出售已发售的 股票。本招股说明书附录还规定，在行使本招股说明书附录中确定的出售证券持有人持有的认股权证后，SV股票 可在美国转售(“转售”)(“出售 证券持有人”和该等SV股票(“登记股份”))，其金额、价格和条款将由发行该等登记股份时确定。请参阅“分销计划“。

SV股票在纳斯达克 资本市场(“纳斯达克”)上市，交易代码为“DGHI”，并在多伦多证券交易所创业板(“多伦多证券交易所”) 上市，交易代码为“DGHI”。2022年3月3日，也就是前一个交易日，SV股票在多伦多证券交易所和纳斯达克的收盘价分别为4.83加元和3.83美元。本招股说明书副刊已有条件批准本招股说明书增刊发售的 股上市，惟本公司须符合本招股章程的所有上市要求。

任何在市场上分销的承销商、交易商或代理，或该承销商、交易商或代理的任何附属公司，或与承销商、交易商或代理共同或协同行动的任何个人或公司，不得就分销达成任何旨在稳定或维持SV股票市场价格的交易，包括出售可能导致承销商 建立证券超额配售头寸的SV股票总数或本金。

潜在投资者应注意， 本文描述的收购或处置本公司SV股票可能会在加拿大和/或美国产生税收后果 。对于居住在美国的投资者或美国公民的此类税收后果，在本 招股说明书补充资料中可能没有详细描述。你应该阅读本招股说明书副刊标题下的税务讨论。“加拿大的某些联邦所得税考虑因素 ” and “美国联邦所得税的某些考虑因素“并就您自己的特殊情况咨询您自己的税务顾问。

投资SV股票具有很高的投机性 ，涉及重大风险，您在购买此类SV股票之前应考虑这些风险。您应仔细审阅本招股说明书附录和随附的基础架子招股说明书中概述的风险 、通过引用并入的文件以及“有关前瞻性陈述的告诫说明”标题下的 信息，并考虑与证券投资相关的风险和信息 。请参阅“危险因素“基础架子招股说明书部分和本招股说明书附录中的 以及本公司文件中的风险因素，在此引用作为参考。

买方被告知，投资者可能无法 执行在加拿大获得的针对根据外国司法管辖区的法律注册、继续或以其他方式组织的任何个人或公司的判决， 即使当事人已指定代理送达传票。 本公司的一个重要子公司Digihost International，Inc.是根据特拉华州的法律注册的， 本公司的一些董事和高级管理人员，即：Michel Amar，Alelear亚当·罗斯曼(Adam Rossman)和保罗·丘洛(Paul Ciullo)居住在加拿大境外 ，并已在其注册办事处指定彼得森麦克维卡有限责任公司(Peterson McVicar LLP)作为他们在加拿大的法律程序文件送达代理。

投资者根据美国联邦证券法 执行民事责任可能会受到以下事实的不利影响：公司是根据加拿大法律注册或组织的，其部分或全部高级管理人员和董事是外国居民，F-10表格(包括本招股说明书附录和随附的 基础架子招股说明书)中可能点名的部分或全部承销商或专家(统称为注册说明书)可能是外国居民。并且公司和上述人员的全部或很大一部分资产可能位于美国境外。

这些证券未经美国证券交易委员会、任何州证券委员会或监管机构批准或 不予批准，美国证券交易委员会或任何州证券委员会也未就招股说明书的准确性或充分性进行审核 。任何相反的陈述都是刑事犯罪。

根据本招股说明书 附录和随附的基础架子招股说明书进行的任何发行均由加拿大发行人进行，该发行人根据美国和加拿大证券监管机构采用的多司法管辖区披露制度 ，根据加拿大的披露要求编制本招股说明书附录和随附的基础架子招股说明书。潜在投资者应该意识到，这些要求 与美国的要求不同。在此引用的本公司财务报表是根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则 编制的，可能 受外国审计和审计师独立准则的约束，可能无法与美国公司的财务报表相比。

在 公司递送配售通知(如果有)后，代理只能在美国出售发售的股票。根据本招股说明书 附录和随附的基础架子招股说明书进行的此类发售股票(如果有的话)将仅在根据适用证券法被视为“在市场分发”或“在市场上”发售的交易中进行，包括但不限于，直接在纳斯达克 或任何其他公认的SV股票上市或报价市场或SV股票在美国交易的市场上进行的销售。 销售(如果有的话)根据销售协议作出的已发售股份将以普通经纪交易方式作出， 被视为在纳斯达克或美国其他现有交易市场按市场 价格或本公司与代理商另有协定的方式进行的“按市价”分发。不会在加拿大或多伦多证券交易所或 加拿大任何其他交易市场发售或出售任何发售的股票。代理毋须出售任何特定数目或面值的SV股份，但将根据销售协议的条款及条件，按照其正常的销售及交易惯例，利用其 商业上合理的努力出售要约股份。在此产品中，价格可能会因购买者的不同以及分销期间的不同而有所不同。 根据此次发行，必须筹集的资金没有最低金额。因此，在 仅筹集上述发售金额的一小部分或根本不筹集之后，发售可能会终止。请参阅“配送计划”.

本公司将向代理人支付经纪费用 ，为根据销售协议通过代理作为本公司代理出售的每股发售股份毛价的3.0%( “经纪费用”)。此外，本公司已同意向代理商报销与销售协议有关的某些费用，如《销售协议》中所述。配送计划“关于出售发售的股票，代理人将 被视为美国证券法所指的“承销商”，代理人的补偿可能被视为 承销佣金或折扣。本公司已同意就某些 责任(包括根据美国证券法承担的责任)向代理人提供赔偿和出资。

投资于发售的股票 受某些风险的影响，潜在买家应慎重考虑这些风险。请参阅“危险因素“在本 招股说明书附录和随附的基础架子招股说明书以及本公司文件中的风险因素中， 以引用方式并入本文件中，以描述投资已发行股票所涉及的风险。

公司注册办事处位于豪威街595号-10公司总部位于安大略省多伦多国王大街18号，902套房，安大略省多伦多，邮编：M5C 1C4。

投资者应仅依赖本招股说明书附录及随附的基础架子招股说明书中包含或以引用方式并入本招股说明书中的信息 。我们没有授权 任何人向投资者提供不同的信息。本公司网站所载信息不得被视为 本招股说明书(包括任何适用的招股说明书副刊)的一部分，也不应作为参考纳入本招股说明书，潜在投资者不应依赖 以决定是否投资该证券。我们不会在任何不允许要约或出售这些证券的司法管辖区进行要约 。投资者不应假设本招股说明书中包含的信息在除本招股说明书页面上的日期、任何适用的招股说明书附录的日期或 通过引用并入本文的任何文件的日期以外的任何日期都是准确的。 本招股说明书的首页日期、任何适用的招股说明书附录的日期或在此引用的任何文件的日期除外。

代理人

H.C.温赖特公司(H.C.Wainwright&Co.)

重要通知

本文档由两部分组成。第一部分 本招股说明书附录描述了本公司发行的证券的具体条款，并补充和 更新了基础架子招股说明书和通过引用并入本文和其中的文件中包含的某些信息。 第二部分(基础架子招股说明书)提供了更多一般性信息，其中一些信息可能不适用于本章程项下提供的SV股票。 本招股说明书附录被视为仅为发售要约股票和转售登记股票的目的而通过引用并入基础架子招股说明书。 本招股说明书附录仅为发售已发售股票和转售登记股票的目的而被视为并入基础架子招股说明书。如果本招股说明书附录 与随附的基础架子招股说明书之间对SV股票的描述不同，投资者应依赖本招股说明书附录中的信息。本招股说明书附录 可以添加、更新或更改附带的基础架子招股说明书或通过引用并入本文或其中的任何文档中包含的信息 。如果本招股说明书附录中的任何陈述与所附的 基础架子招股说明书中的陈述或在本招股说明书附录日期之前通过引用并入本文或其中的任何文件中的陈述不一致， 本招股说明书附录中所作的陈述将被视为修改或取代随附的基础架子招股说明书 以及通过引用并入本文或其中的此类文件中所作的陈述。

您应仅依赖本招股说明书附录中包含的或通过引用并入本招股说明书以及随附的基础架子招股说明书中的信息。公司和代理 未授权任何人向您提供不同或其他信息。如果任何人向您提供不同的信息或其他信息， 您不应依赖该信息。我们不会在任何不允许要约或出售的司法管辖区出售或寻求购买根据本招股说明书提供的证券的要约 。本招股说明书增刊和随附的基础 搁置招股说明书的分发以及在某些司法管辖区的发行或转售可能受到法律的限制。您应假设本招股说明书附录和随附的基础架招股说明书中包含的信息 以及向美国证券交易委员会和 加拿大各省区证券监管机构备案的信息(通过引用并入本文)和 随附的基础架招股说明书中所包含的信息仅在其各自的日期是准确的，无论基础架招股说明书、本招股说明书附录或其任何修订的交付时间，或者依据其出售本公司证券的任何时间。 自这些日期以来，运营结果和前景可能发生了变化。

本公司受经修订的1934年美国证券交易法(下称“美国交易法”)和适用的加拿大证券法规的信息要求 的约束，并据此向美国证券交易委员会和加拿大各省的证券监管机构提交报告和其他信息。根据美国和加拿大采用的多司法管辖区披露制度 ，公司通常可以按照加拿大的披露要求准备这些报告和其他信息。 这些要求与美国的要求不同。作为外国私人发行人，本公司不受 美国交易所法案规定的委托书的提供和内容的规定，公司的高级管理人员、董事和主要股东 不受美国交易所法案第16条中包含的报告和短期周转利润回收条款的约束。

本招股说明书附录不构成 ，也不得用于在任何司法管辖区内的任何人出售或邀请购买本招股说明书附录所提供的任何证券的要约或要约购买。 在任何司法管辖区，任何人提出此类要约或要约都是违法的。

在本招股说明书附录中，除非 另有说明，否则所有美元金额和对“美元”或“$”的引用均为美元，对“C$”的引用 均为加元。本招股说明书附录和通过引用并入的文件包含将某些美元 金额转换为加元的内容，仅为您提供方便。请参阅“货币列报和汇率信息“.

在本招股说明书附录中，除非上下文另有要求，否则提及“我们”、“我们”、“我们”或类似的术语，以及提及“Digihost” 或“公司”，均指Digihost Technology Inc.及其子公司和附属公司(在上下文需要的情况下)。

有关前瞻性陈述的注意事项

本招股说明书附录中包含的某些陈述和其他信息根据加拿大证券法构成“前瞻性信息”，根据美国证券法构成“前瞻性 陈述”(统称为“前瞻性陈述”)，与公司当前对未来事件的 预期和看法有关。此类前瞻性陈述包括但不限于与 有关的陈述：

这些前瞻性陈述涉及未来 事件或未来表现。除历史事实以外的所有陈述都可能是前瞻性陈述。前瞻性的 陈述通常(但并非总是)通过使用“寻求”、“预期”、“计划”、 “继续”、“估计”、“预期”、“可能”、“将”、“项目”、“预测”、 “潜在的”、“目标”、“打算”、“可能”、“可能”、“应该”、 “相信”、“未来”、“继续”或类似的表述或其否定来标识。

就其性质而言，前瞻性陈述 涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能导致实际结果或事件与此类前瞻性陈述中预期的结果或事件大不相同。本公司相信这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但不能保证这些预期将被证明是正确的，不应过度依赖本招股说明书中包含的此类前瞻性陈述 。这些陈述仅代表截至本招股说明书附录的日期。

本文件 中的前瞻性陈述基于公司目前认为合理的假设，包括公司管理层 讨论、分析和新闻稿中陈述的重大假设(这些文件可在公司的SEDAR简介中查阅，网址为www.sedar.com) 或在美国可通过美国证券交易委员会网站www.sec.gov在EDGAR上查阅。在表述本文中包含的前瞻性陈述时 应用的其他重大因素或假设包括或与以下内容相关：

前瞻性陈述中固有的风险、 不确定性和公司无法预测或控制的其他因素。可能导致结果 和结果与前瞻性陈述中表述的结果大不相同的一些风险包括：

有关这些因素和其他因素的更多信息 将在标题“危险因素在本招股说明书和通过引用并入本招股说明书的文件中， 包括在2020年MD&A(如本文所定义)的标题下，以及在2020年的AIF(如本文所定义的 )的标题下危险因素“，可能会被随后提交的其他文件修改或取代，这些文件 也通过引用被合并或被视为在本招股说明书中被合并。

本 招股说明书附录中包含的前瞻性陈述明确受本警示声明的限制。除法律另有规定外，公司不承担 因新信息、未来事件或其他原因而公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务。

以引用方式并入的文件

本招股说明书附录被视为自本招股说明书之日起以引用方式并入基本架子招股说明书，且仅为本招股说明书项下提供的SV股票的目的而被纳入 。其他 文档也通过引用纳入或视为纳入基础架子招股说明书中，有关详细信息，请参考基础架子招股说明书 。

本招股说明书附录和随附的基础架子招股说明书中引用的信息来自提交给加拿大证券委员会或类似机构、提交给或提供给美国证券交易委员会的文件。

本文引用的文件副本可免费向Digihost首席财务官索取，地址：多伦多902套房King St.E 18 King St.E，Suite 902， 电话：(647)259-1790(电话：(647)259-1790)收件人：首席财务官。或者通过加拿大电子文档分析和检索系统(“SEDAR”)(www.sedar.com)上的互联网访问披露文件，或者在美国通过美国证券交易委员会网站www.sec.gov上的EDGAR访问披露文件，也可以通过以下方式获取披露文件： 加拿大电子文档分析和检索系统(“SEDAR”)www.sedar.com，或者在美国 通过美国证券交易委员会网站www.sec.gov的EDGAR。公司网站、SEDAR和 EDGAR上提供的公司文件未在本招股说明书中引用，除非在此特别列出。

自本招股说明书发布之日起，本公司向加拿大各省和地区的证券委员会或类似机构提交的以下文件 已明确 并入本招股说明书附录，并构成本招股说明书附录的组成部分，条件是该等文件未通过引用并入本招股说明书 ，条件是其内容被本招股说明书附录或随附的基础架子招股说明书或任何其他随后提交的、也通过引用并入本招股说明书的文件中的声明修改或取代 。 在本招股说明书或随附的基础架子招股说明书或任何其他随后提交的文件中也通过引用并入了本招股说明书

表格44-101F1第 11.1节中描述的任何文件类型简明招股说明书本公司在本招股说明书附录日期之后且在本证券发行终止之前 向加拿大任何省或地区的证券委员会或类似机构提交的，将被视为通过引用合并到本招股说明书附录和随附的基础架子招股说明书中。 如果通过引用并入本招股说明书附录中的任何文件或信息包括在根据美国交易所法案向美国证券交易委员会提交或提供的报告中， 将被视为通过引用纳入本招股说明书附录和随附的基础架子招股说明书。 根据美国交易所法案 已向美国证券交易委员会提交或向其提供的报告中包括了通过引用并入本招股说明书附录和随附的基础架子招股说明书的文件或信息。该文件或信息也应被视为通过引用被并入注册声明中作为证据(如果是表格6-K的报告，如果该报告中明确规定了 )，并在该报告中明确规定的范围内，该文件或信息也应被视为包含在注册声明中作为证物(如果是表格6-K的报告，且在其范围内)。

此外，如果本公司就以前未披露的信息发布新闻 ，经本公司认定构成“重大事实” (根据适用的加拿大证券法定义)，本公司将在招股说明书中以书面形式将该新闻稿标识为“指定的 新闻稿”，该新闻稿是本公司 在SEDAR上备案的版本(任何此类新闻稿，称为“指定新闻发布”)，每一份此类指定新闻稿均应 视为仅为发售目的而通过引用并入本招股说明书。这些文档将通过 SEDAR(可访问www.sedar.com)和Edgar(可访问www.sec.gov)上的互联网获得。

本招股说明书 附录、随附的基础架招股说明书或通过引用并入或被视为并入本 招股说明书的文件中包含的任何陈述， 在本招股说明书附录或随附的基础架招股说明书中， 也通过引用并入或被视为通过引用并入本招股说明书的任何其他随后提交的文件中所包含的陈述，将被视为修改或取代该等说明书或随附的基础架子招股说明书。 在本说明书的任何说明书中，或在任何其他随后提交的文件中， 也通过引用方式并入或被视为通过引用并入本招股说明书中， 将被视为修改或取代修改或取代声明 不需要声明它已经修改或取代了先前的声明，也不需要包括它 修改或取代的文档中规定的任何其他信息。就任何目的而言，修改或替代陈述不应被视为承认 修改或替代陈述在作出时构成了失实陈述、对重大事实的不真实陈述或遗漏了 必须陈述的重要事实，或根据陈述的情况 作出不具误导性的陈述所必需的陈述。 在作出修改或替代陈述时，不应视为承认该陈述在作出时构成了失实陈述、对重大事实的不真实陈述或遗漏了 陈述必须陈述或对于陈述不会产生误导性的陈述 。任何如此修改或取代的陈述，除非经如此修改或取代，否则不会被视为本招股说明书附录或招股说明书的 部分。

本招股说明书附录、随附的基本架子招股说明书或通过引用方式并入本招股说明书的任何文件中对本公司网站的引用不会通过引用将该网站上的信息并入本招股说明书，我们通过引用拒绝任何此类并入 。

货币显示和兑换 汇率信息

加拿大银行引用的以加元计算的 美元在以下每个财政期间的高、低、平均和收盘价如下：

2022年3月3日，根据加拿大银行的报价，美元兑加元的每日汇率为1加元=1.2664加元。

作为注册声明的一部分提交的文件

以下文件已经或将作为注册说明书的一部分 提交给美国证券交易委员会，本招股说明书是其中的一部分：(1) 项下列出的文件以引用方式并入的文件“；(2)本公司若干董事及高级职员的授权书； 及(3)销售协议。

现有信息

本公司须遵守美国交易所法案的信息要求 和加拿大的适用要求，并根据该要求向美国证券交易委员会和加拿大证券监管机构提交报告和其他信息。在美国和加拿大采用的多司法管辖区披露制度下，此类报告和其他信息可能会按照加拿大的披露要求编制，而加拿大的要求 与美国的要求不同。作为一家外国私人发行人，本公司不受美国交易所 法案规定的委托书的提供和内容的规定，公司的高级管理人员、董事和主要股东 不受美国交易所法案第16条中包含的报告和短期周转利润回收条款的约束。公司向美国证券交易委员会提交或提供给美国证券交易委员会的报告和 其他信息可从美国证券交易委员会网站：www.sec.gov获得。

本公司已向美国证券交易委员会提交了关于本公司某些证券(包括已发行股票)的注册 声明。本招股说明书附录和随附的 基础架子招股说明书(包括通过引用并入本文的文件)构成注册声明的一部分，并不 包含注册声明中所列的全部信息，其中某些部分包含在美国证券交易委员会规则和法规允许的注册声明的证物 中。有关本公司和证券的更多信息，请参阅注册声明及其附件。 本招股说明书附录和随附的基本架子招股说明书(包括通过引用并入本文的文件)中有关某些文件内容的声明不一定 完整，并且在每种情况下，均参考作为注册声明证物存档的文件副本。每个 这样的语句都通过这样的引用来限定其整体。注册声明可以在埃德加的美国证券交易委员会网站上找到： www.sec.gov。

该公司

以下对本公司的描述，在 某些情况下，源自通过引用并入本招股说明书的文件中包含的有关本公司的精选信息。 本描述不包含您在投资任何证券之前应考虑的有关本公司和本公司业务的所有信息。 您应仔细阅读整个招股说明书和适用的招股说明书附录，包括标题为“风险 因素“，以及通过引用并入本招股说明书和适用的招股说明书附录中的文件。 在作出投资决定之前。

姓名、地址和成立为法团

本公司于2017年2月18日在不列颠哥伦比亚省注册成立商业公司法(不列颠哥伦比亚省)，名称为“Chortle Capital Corp.”。该公司于2017年9月18日更名为“HashChain Technology Inc.”。在2020年2月14日完成与Digihost 国际公司的RTO后，该公司更名为Digihost Technology Inc.。

公司总部位于多伦多国王街东18号，M5C 1C4，公司注册办事处位于10号豪威街595号温哥华楼层，公元前 ，邮编：V6C 2T5。

本公司SV股票在多伦多证券交易所挂牌交易，交易代码为“DGHI”，在纳斯达克挂牌交易，交易代码为“DGHI”。

附属公司

下表列出了截至本公司日期的主要材料子公司 。

业务概要说明

本公司的主要业务是提供 计算能力，通过在区块链中创建、验证、发布和传播区块来保护分布式网络，以换取以该网络的本地令牌(即比特币)计价的奖励和费用 ，在本招股说明书附录中称为“挖掘” 或“加密货币挖掘”。

在 本招股说明书附录中描述公司业务时：

“ASIC“应指专用集成电路挖掘器，即专为挖掘加密货币而设计的设备；

“比特币”是指采用SHA-256算法的比特币网络的 原生令牌。比特币是一种点对点支付系统和同名数字货币 ，它使用开源密码术来控制此类数字货币的创建和转移，其中“比特币 网络”表示运行比特币背后的软件协议的计算机网络，该网络维护比特币所有权的数据库 并促进比特币在各方之间的转移，而“SHA-256”表示加密哈希算法。 SHA-256生成几乎唯一的256。 SHA-256表示加密散列算法。 SHA-256表示加密散列算法。 SHA-256表示使用加密散列算法。 SHA-256表示加密散列算法。 SHA-256表示几乎唯一的256使用SHA-256 算法的最知名的加密货币是比特币和比特币现金；

“区块链”是指 一种不可更改的、分散的公共交易分类账，它按照 时间顺序记录交易，如以加密货币进行的金融交易。比特币和以太是广为人知、分布广泛的区块链的例子；

“以太”或“以太” 应指使用ethash算法的以太网络的本地令牌。以太是一个分散应用的全球性开源平台 ，“以太网络”是指运行以太底层软件协议的计算机网络，该网络维护以太所有权数据库并促进以太在各方之间的转移；

GPU是指图形 处理单元，是专门用于显示功能、有效解决数字货币散列 算法的可编程逻辑芯片(处理器)；

“散列”是指散列函数的输出 ，即由 矿工执行的特定加密货币的计算机代码的基本数学计算的输出，“Gigahash”和“Petahash”分别表示1x109散列和1x1015散列； 和

“哈希率”是指采矿力的 衡量标准，即采矿预期收入与采矿者哈希率成正比，该哈希率由网络的总哈希率 归一化而成。

该公司在一个细分市场中运营，即 为挖掘和销售数字货币的目的提供数据服务器。该公司在纽约州布法罗拥有一个数据中心设施，配备了18.7MVA 11.5万千伏安培变电站，可在云端持续挖掘比特币。该公司使用GPU 和ASIC SHA-256计算设备进行加密货币操作。该公司计划通过在非高峰时段运营 并直接从发电中获取电力来降低运营成本。

公司管理层拥有的专业技能和知识 包括建立和维护高效采矿中心方面的专业知识，以及矿工管理和哈希率优化方面的专业知识 。该公司首席执行官及其总裁已获得麻省理工学院斯隆区块链技术项目 区块链专业化认证。

有关本公司业务 及其加密货币开采业务的更多信息，请参见2020年AIF，标题为“业务总体发展情况 “。”公司的运营和维护费用主要包括为其计算设备供电的电力 以及冷却和照明以及操作计算机设备的其他方面。其他现场费用包括设施租赁成本 、人员工资、互联网接入、设备维护和软件优化，以及设施安全、维护和管理 。

最新发展动态

自本公司截至2021年9月30日及截至2021年9月30日止九个月的未经审核重述简明中期综合财务报表之日起，本公司的 业务并无重大发展，而本招股说明书副刊、随附的基准 招股说明书或以引用方式并入本招股说明书的文件并未披露该等发展。

发起人

下表列出了本公司的发起人：

备注：

在本招股说明书日期 之前的10年内，没有发起人是受命令(该术语在表格51-102F2第 第10.2(1.1)节中定义)的个人或公司的董事、首席执行官或首席财务官-年度信息表)在那个推动者以那个身份行事的时候或之后。

出售证券持有人

根据本招股说明书附录，证券可以由某些出售证券持有人或由其账户以二次发行的方式出售 。有关任何额外出售证券持有人实益拥有SV股份的 、由此发售的SV股份数目以及在适用发售后由其实益拥有的SV股份数目(如适用)的资料，将在另一份招股章程副刊或本招股章程副刊所属的登记声明修订 中阐明。

下表列出了某些 出售证券持有人的名称、截至2022年3月4日我们实益拥有的SV股票的数量和百分比，以及假设根据本招股说明书登记的所有SV股票都按照本招股说明书规定的方式出售的情况下，我们实益拥有的SV股票的数量和 百分比。 配送计划“在本招股说明书(可予补充及修订)中， 每宗个案均以合并后为基准。实益所有权是按照44-101的规定确定的-简明招股章程分布 并包括对我们SV股票的投票权或处分权。通常，如果某人拥有或与他人分享投票或处置这些股票的权利，或者如果该人有权在60天内获得 投票权或处置权，则该人“实益拥有”SV股票 。下表中引用的SV股票由在适用的出售证券持有人 行使所持认股权证时可发行的SV股票组成，并假设出售证券持有人已根据现金行使情况全面行使其认股权证 。我们无法预测任何出售证券持有人何时或是否会行使其认股权证， 即使他们行使认股权证，我们也不知道出售证券持有人在出售前将持有行使时收购的SV股票多长时间，我们目前也没有与出售证券持有人就出售 或以其他方式处置任何在行使认股权证时可发行的SV股票达成任何协议、安排或谅解。

备注：

危险因素

在决定投资要约股份之前， 要约股份的潜在购买者应仔细考虑本招股说明书 附录和随附的基础架子招股说明书以及通过引用并入本文和其中的文件中包含的风险因素和其他信息。由于公司业务的性质以及公司目前的发展阶段，投资公司的证券是投机性的，涉及很高的风险。以下风险因素以及我们目前未知的风险可能会对公司未来的业务、运营和财务状况产生重大不利影响 ，并可能导致它们与有关公司或其业务或财务业绩的前瞻性陈述中描述的估计 大不相同，其中每一项都可能导致公司证券的购买者 损失部分或全部投资。以下列出的风险并不是我们面临的唯一风险；风险 以及我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的不确定性也可能对公司的 业务、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。您还应参考本招股说明书附录和随附的基础架子招股说明书中列出或并入的其他信息，包括公司2020年的AIF和 2020年度及中期财务报表，以及相关说明。潜在投资者应仔细考虑以下列出的 风险因素以及本招股说明书中列出或引用的其他事项。

影响公司业务的某些风险的讨论 在我们提交给各证券监管机构的年度和中期披露文件中提供，这些文件通过引用并入本招股说明书附录中。

与发行证券有关的风险

发行的未分配收益

正如“收益的使用“ 以下，发售所得款项净额将用于一般公司用途、营运资金需要及资本开支。 但本公司将酌情决定实际运用所得款项净额。公司可以选择分配 净收益的一部分，与标题“收益的使用“如果本公司认为这样做符合本公司的最佳利益， 。因此，公司管理层将拥有广泛的酌处权，可决定 募集资金净额的使用情况以及支出的时间安排，并且不能保证资金 将如何分配。本公司管理层未能有效运用该等资金可能导致财务损失， 可能对本公司业务产生重大不利影响，并导致SV股票价格下跌。在使用之前， 公司可能会以不产生收入或贬值的方式将发行所得的净收益进行投资。

稀释

本公司获授权发行的SV股票数量不限 。本公司可全权酌情决定，作为未来发售的一部分，不时发行可转换为SV股份或可为SV股份行使的额外SV股票和/或证券 ，但须遵守SV 股票当时在其上市的任何适用证券交易所的规则和适用的证券法。发行任何额外的SV股份及/或可转换为SV股份或可为SV股份行使的证券 可能会对本公司SV股份持有人的权益产生摊薄效应。此外，若发售所得款项 用于偿还现有债务，则发售可能导致按每股SV股份基准大幅摊薄本公司的 净收入和本公司使用的某些其他财务措施，从而可能导致每股SV股份的价值和比例投票权 减少。

不保证投资回报

无法保证公司将产生的收入金额 。SV股票是本公司的股权证券，不是固定收益证券。与 固定收益证券不同，本公司没有义务向股东分发固定金额或任何金额，或在未来任何日期 返还SV股票的初始收购价。如果 公司不能产生足够的正回报，SV股票的市值可能会恶化，而且这种恶化可能会很严重，可能会导致买家在SV股票上的部分或全部投资损失 。

SV股票的交易价格与波动性

近年来，美国和加拿大的证券市场经历了高度的价格和成交量波动，许多公司的证券市场价格经历了广泛的价格波动，这些波动与这些公司的经营业绩、基础资产价值 或前景并不一定相关。 美国和加拿大的证券市场经历了高度的价格和成交量波动，许多公司的证券市场价格都经历了大幅波动，这些波动与这些公司的经营业绩、基础资产价值 或前景并不一定相关。不能保证价格不会持续波动，SV股票的交易价格 可能会大幅波动，并可能跌至投资者收购SV股票时的价格以下。 交易价可能会因一系列事件和因素而增减，这些事件和因素可能不在本公司的控制范围内 也不能反映本公司的实际经营业绩、基础资产价值或前景。因此，投资者 可能无法以或高于其收购成本出售其证券。

市场折扣

SV股票的价格将随着 市场状况和其他因素而波动。如果股东出售SV股票，收到的价格可能高于或低于原始投资。 SV股票的交易价格可能低于账面价值。

对10%或更多的美国股东可能产生不利的美国联邦所得税后果的风险

如果一名美国人被视为(直接、间接或建设性地)拥有我们SV股票至少10%的价值或投票权，则对于我们集团中的每一家“受控外国公司”，该美国人可能被视为 “美国股东”。受控外国公司的美国 股东可能被要求每年报告一次，并将其在美国的应税收入中按比例 包括“F子部分收入”、“全球无形低税收入”以及受控制的外国公司对美国房地产的投资 ，无论我们是否进行任何分配。我们目前不是受控制的外国公司，但不能 保证我们不会因为未来股东构成的变化而成为受控制的外国公司。 美国投资者应咨询其顾问，了解是否可能将这些规则应用于对我们SV股票的投资。

如果税务机关成功挑战我们跨境公司间交易的转移定价，将面临风险

我们在公司集团内的实体之间进行跨境交易，涉及我们业务的各个方面。加拿大和美国的转让定价法规以及适用于我们开展业务的其他国家/地区的法规 要求任何涉及关联企业的国际交易都必须遵守独立条款和条件 。我们认为本公司与我们的美国子公司之间达成的交易按公平的条款和条件定价，并符合相关的转让定价规定。但是，如果任何司法管辖区的税务机关 成功挑战我们的立场，并断言此类交易的条款和条件不符合公平条款和条件，或者我们的美国子公司的其他收入应在该司法管辖区征税，我们可能会招致增加的纳税义务， 包括应计利息和罚款，这将导致我们的税费增加，可能会造成实质性的增加，从而降低我们的盈利能力 和现金流。

被动型外商投资公司地位

一般来说，如果在任何纳税年度，我们总收入的75%或以上 是被动收入，或者我们的资产平均季度价值的至少50%用于生产或 生产被动收入，则出于美国联邦 所得税的目的，我们将被定性为被动外国投资公司(“PFIC”)。一旦在任何纳税年度被视为PFIC，对于在我们被视为PFIC时拥有SV股票的任何美国股东，我们通常在随后的 纳税年度继续被视为PFIC。如果我们是PFIC，而美国股东 不进行“按市值计价”的选择，则对该美国股东的“超额分配”以及该美国股东在处置我们SV股票时确认的任何收益 ，都将以不利的方式征税。除其他后果外，我们的股息， 在构成超额分配的范围内，将按适用于普通收入的正常税率征税，而不是 适用于个人从合格外国公司获得的某些股息的20%最高税率，并且可能会征收某些“利息” 费用。此外，出售我们SV股票的收益将被视为超额分配。

用于确定PFIC状态的测试每年进行一次 。我们目前并不期望在本课税年度和未来纳税年度成为PFIC。但是，由于我们在任何纳税年度的PFIC地位将取决于我们的收入和资产的构成以及我们的资产价值，因此我们可能在未来的纳税年度 成为PFIC。如果我们将来真的成为PFIC，在我们是PFIC的任何时期持有SV股票的美国股东将 受到上述规则的约束，即使我们不再是PFIC，但做出及时合格选举 基金(“QET”)或按市值计价的选举或某些其他选举的美国股东除外。我们目前不打算准备或提供使我们SV股票的持有者能够进行QEF选举的 信息。

前瞻性陈述。

本招股说明书中包含的某些陈述并非历史事实，而是涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。不能保证此类 陈述将被证明是准确的，因为实际结果和未来事件可能与此类陈述中预期的大不相同。 在不限制前述一般性的情况下，此类风险和不确定因素包括对结果的解读、事故、设备故障、劳资纠纷或生产中其他意想不到的困难或中断、开发活动的延误、 政治风险、固有的不确定性或生产波动，以及未能及时获得足够的融资。

收益的使用

发售的净收益(如果有) 不能根据分销的性质确定。通过 代理商在“在市场分销”或“在市场”发售中进行的任何特定分销所得的净收益，将是扣除 根据销售协议应支付给代理商的适用补偿和分销费用后的总收益。本公司实际收到的收益 将取决于实际出售的SV股票数量和该SV股票的发行价。请参阅“分销计划 ”.

发行所得款项净额(以 计)预计将主要由本公司用于支持本公司现有采矿业务的增长及发展，以及用作营运资金及一般企业用途，以及不时偿还未偿债务。 公司目前有一笔10,000,000美元的承诺抵押循环信贷安排，公司可能会不时用发行所得净额偿还这笔贷款 。

尽管本公司打算将净收益 用于上述目标，但在某些情况下，出于业务原因，可能会认为重新分配资金是审慎或必要的，而此次发行所得收益的最终用途可能与上文所述有很大不同。例如，新冠肺炎可能会继续对本公司的运营造成不利影响，因为支付宝已经减少了采矿设备的供应，并影响了 采矿设备的交付时间。它还减少了公司技术人员的流动性和对公司数据中心的访问 。此外，当采矿设备确实可用时，本公司预计可能会 受到设备成本和运输成本增加的影响，这两种情况都可归因于新冠肺炎造成的供应链中断。因此， 这些因素和其他因素可能导致公司管理层在运用出售要约股票的净收益时行使酌处权。 请参阅“危险因素”.

出售或以其他方式处置本招股说明书补充所涵盖的应登记股份所得款项 仅供出售证券持有人使用。因此， 本公司将不会收到出售证券持有人出售或以其他方式处置应登记股份所得的任何收益。 出售证券持有人出售或以其他方式处置应登记股份(如有)所得的净收益不详。 然而，如果行使任何认股权证，我们将收到出售证券持有人行使任何认股权证所得的净收益，以换取任何认股权证的现金。 本公司将不会收到出售证券持有人出售或以其他方式处置应登记股票所得的任何收益。 出售证券持有人出售或以其他方式处置应登记股票(如有)所得的净收益不详。

截至2022年3月4日，共有5,893,863 份未偿还认股权证，加权平均现金行使价格为每股SV股7.69加元，根据认股权证的规定进行调整。 我们打算将我们从现金行使认股权证中获得的净收益(如果有)用于营运资金、扩大现有 业务或收购或投资业务、资本支出和其他一般公司用途。

合并资本化

自2020年年度财务报表发布之日起，本招股说明书附录、随附的基础架子招股说明书或通过引用并入的文件中未披露的本公司 综合资本没有发生重大变化。

在发售继续有效的 期间，本公司可不时发行及出售总售价最高达250,000,000美元的发售股份。参见 “分销计划“。

前期销售额

SV股份

下表载列本公司于紧接本招股说明书补充日期前12个月共发行29,928,751股SV股份的详情。

注：

选项

下表汇总了在紧接本招股说明书附录日期 之前的12个月内购买本公司发行的总计5470,491股SV股票的 股票期权详情：

RSU

下表汇总了本公司1,449,250股限制性股份的详细情况(“由公司在紧接本招股说明书附录日期之前的12个月内签发)。 本招股说明书附录日期前12个月：

注：

认股权证

下表汇总了 认股权证的详细信息，该认股权证将在紧接本招股说明书补充日期之前的12个月内购买公司发行的总计29,645,851股SV股票。 本招股说明书补充日期之前的12个月内：

注：

交易价和交易量

SV股票在纳斯达克上挂牌交易，交易代码为“DGHI“和TSXV上，编号为”DGHI“。

下表列出了多伦多证券交易所报告的SV股票自紧接本招股说明书补充日期 之前的12个月开始以来每个月的价格区间和 交易量：

SV股票于2021年11月15日在纳斯达克开始交易。下表列出了SV股票自 SV股票在纳斯达克开始交易以来，截至本招股说明书补充日期的每个月的价格区间和交易量(据纳斯达克报道)：

SV股票在纳斯达克上市前， SV股票在场外交易市场交易。下表列出了自紧接本招股说明书附录日期之前的12个月开始至SV股票在纳斯达克开始交易的每个月的场外交易市场报告的SV股票的价格区间和交易量 ：

下级投票权说明 股

本公司的法定资本包括 无面值的无限数量SV股份和无面值的无限比例有表决权股份(“PV股份”) 。截至目前，已发行和已发行的SV股票有24,956,165股，PV股票有3,333股。PV共享不能 分发给公众。PV股票可以按每1股PV股票对应200股SV股票的比例转换为SV股票。 有关SV股票和PV股票的某些材料属性和特征的摘要，请参阅“股本说明 -SV股份” and “股本说明-PV股“在基地架子招股说明书中。

SV股份的每位持有人均有权收到并出席本公司所有股东大会的通知 。除法律另有禁止外，SV股票持有人有权在 所有由股东投票决定的事项上享有每SV股票一(1)票的投票权，与PV股票持有人作为一个类别一起投票。如果公司清算、解散或清盘，无论是自愿的还是非自愿的，或者如果公司的资产在股东之间进行任何 其他分配以了结公司的事务，SV股票的持有人 将有权与SV股票和PV股票的所有其他持有人(在转换为SV股票的基础上)一起按比例参与。 SV股票的持有人有权从任何现金或其他合法可用的资产中获得股息。 SV股票的持有人有权从任何现金或其他合法资产中获得股息。 SV股票的持有人将有权从任何现金或其他合法资产中获得股息。 SV股票的持有人将有权从任何现金或其他合法资产中获得股息Pari 通行证有关股息及宣布或支付SV股份的任何股息。除本招股说明书另有规定外，SV股份及PV股份在各方面均相等，并应按BCBCA的所有目的视为同一类别的股份。

配送计划

市场配送

本公司已与代理商订立销售协议 ，据此，本公司可不时透过代理商发售及出售销售总价高达250,000,000美元 的发售股份。代理毋须出售任何特定数目或面值的SV股份，但将根据销售协议的条款及条件，按照其正常的销售及交易惯例，利用其商业上合理的努力 出售已发售股份。出售已发行股票(如果有的话)将通过根据适用证券法被视为“在市场上分发”或“在市场上”发售的任何方式进行，包括但不限于直接在纳斯达克或美国其他现有交易市场对SV股票进行的销售 。根据销售协议就已发售股份 进行的出售(如有)将以普通经纪在纳斯达克或美国另一个现有交易市场 上按市价或本公司与代理商另有协定的方式进行交易。不会在加拿大、多伦多证券交易所或加拿大任何其他交易市场发售或 发售任何发售的股票。本公司或代理人均不会直接或间接进行任何行为、广告、 招揽、行为或谈判，以促进在加拿大出售要约股份，或向其知道或有理由相信在加拿大或已与加拿大买家 预先安排的人进行要约 或出售任何要约股份，或向其知道或有理由相信代表在加拿大的人行事的任何人，或向其 知道或有理由这样做的任何人进行任何要约或出售任何已要约股份 或向其 知道或有理由向其 知道或有理由的任何人出售要约 或向其 知道或有理由向其 知道或有理由的任何人出售要约 , 在多伦多证券交易所或加拿大其他交易市场转售或交付在加拿大发售的股票 ，或转售或交付给加拿大境内任何人士或代表加拿大境内人士行事。根据优惠，价格可能会因购买者 和分销期间的不同而有所不同。代理不会从事任何稳定SV股票价格的交易。

本公司将指定本公司与代理协议每日或以其他方式透过代理出售的发售股份的最高数目 或金额，以及发售该等发售股份的每股发售股份的最低 价格。在销售协议条款及条件的规限下，代理 将尽合理努力代表本公司出售如此指定的最高发售股份数目或金额。如果销售不能达到或高于 公司在任何此类指示中指定的最低价格，公司 可以指示代理人不要出售任何发售的股票。本公司或代理人可随时及不时通知其他各方暂停发售发售股份。

本公司有权全权酌情终止销售协议中有关要约收购要约购买股份的条款 ，而代理有权按销售协议中指定的书面通知 终止销售协议中有关要约收购要约购买股份的条款 。

代理在销售协议中同意 在纳斯达克交易结束后，在根据销售协议出售已发售股票的每一天向本公司提供书面确认 。每份确认书将包括当日售出的发售股份数量、销售总收益以及公司的净收益 。本公司将至少每季度报告根据销售 协议通过代理人出售的发售股份数量、向本公司支付的净收益以及与出售发售股份相关而应支付给代理人的经纪费。

本公司将向代理商支付经纪费用，为根据销售协议透过代理商作为本公司代理售出的每股发售股份毛价的3.0%。由于 没有作为结束发售的条件要求的最低发售金额，因此目前无法确定实际的公开发售总金额、经纪费 以及支付给本公司的收益(如果有)。公司已同意向代理商报销其某些 费用，包括其法律顾问的费用和支出，金额不超过100,000美元。此外，根据 销售协议的条款，本公司同意向代理商报销其法律顾问的书面费用和费用 与代理商持续的尽职调查、起草和其他备案要求相关的合理费用和费用 销售协议预期的交易 每一次尽职调查更新的金额不超过2,500美元。除非 适用的招股说明书附录另有说明，否则与发售 有关的所有费用以及支付给代理人的任何补偿将从出售发售股份所得款项中支付。

我们已授予代理商为期18个月的独家 权利，以担任本公司设立或使用的任何市场设施或本公司进行的任何上市证券的实质类似发售的独家经理或独家销售代理(视情况而定)。 我们已授予代理商18个月的独家 权利，以担任本公司设立或使用的任何上市证券的独家经理或独家销售代理。

除非双方另有约定，否则出售已发行股份的结算将在出售股票之日后的第二个交易日进行，以换取向本公司支付 净收益。 除非双方另有约定，否则将在出售股票之日后的第二个交易日进行结算。 向本公司支付净收益。没有以第三方托管、信托或类似安排接收资金的安排。 已发行股票的销售将通过存托信托公司的设施或本公司与代理人 同意的其他方式进行结算。

代理未在任何 加拿大司法管辖区注册为交易商，因此，不允许也不会直接或间接宣传或征集购买加拿大境内任何已发售股票的报价。

根据销售协议 发售股份将于(I)出售受销售协议规限的所有发售股份；及(Ii)根据销售协议终止 销售协议时(以较早者为准)终止。

关于代表本公司出售发售股份 ，代理人可能被视为美国证券法所指的“承销商”， 支付给代理人的赔偿可能被视为承销佣金或折扣。本公司已同意就某些责任(包括根据美国证券法承担的责任)向代理人提供赔偿 和出资。代理不会让 参与任何稳定SV股票价格的交易。参与分销的任何承销商或交易商、该等 承销商或交易商的任何关联公司以及与该承销商或交易商共同或协同行动的任何个人或公司均未超额配售或 将超额配售SV股票，或进行旨在稳定或维持SV股票市场价格的任何其他交易。

本公司已申请将发行股票 在多伦多证券交易所挂牌上市。上市须根据其适用的上市规定获得TSXV的批准。

二次发售

本公司还在登记可登记的 股票，供出售证券持有人转售。销售证券持有人可以在一次或多次交易中以固定价格、出售时的现行市场价格、出售时确定的不同价格或协商的 价格出售该SV股票。这些销售可以在适用法律允许的任何交易中进行。出售证券持有人可以不时出售、转让或以其他方式处置其在纳斯达克、多伦多证券交易所或SV股票上市或报价所在的任何其他证券交易所、市场或交易机构或以私下交易方式公开发行的任何或全部SV股票。 出售证券持有人可以直接或通过一家或多家承销商、交易机构出售其实益拥有并在此提供的全部或部分SV股票。 销售证券持有人可随时直接或通过一家或多家承销商、交易机构出售其在此公开发行的全部或全部SV股票。 出售证券持有人可以直接出售其实益拥有的全部或部分SV股票，也可以不时通过一家或多家承销商、交易商、交易机构出售、转让或以其他方式处置其持有的全部或全部SV股票如果SV股票通过承销商或交易商出售，则出售证券持有人 将负责承销折扣或佣金或代理佣金。

如果销售证券持有人通过将SV股票出售给或通过承销商、交易商或代理人进行此类交易 ，这些承销商、交易商或代理人可能会从出售证券持有人那里以折扣、优惠或佣金的形式收取佣金，或者从他们 可以代理或作为本金销售SV股票的购买者那里获得佣金(相对于特定承销商、交易商或代理人的折扣、优惠或佣金可能会超过这些类型中的惯常折扣、优惠或佣金)。 如果销售证券持有人将SV股票出售给或通过承销商、交易商或代理人进行此类交易，这些承销商、交易商或代理人可能会以折扣、优惠或佣金的形式从出售证券持有人那里获得佣金，或者从他们可以代理或作为本金出售SV股票的购买者那里获得佣金在出售SV股票或其他方面， 出售证券持有人可以与交易商进行套期保值交易，交易商可以在其持有的头寸进行套期保值的过程中，在 期间卖空SV股票。出售证券持有人亦可卖空SV股票并交割本招股说明书所涵盖的SV股票 ，以平仓及归还与该等卖空有关的借入股份。出售证券持有人 也可以将SV股票出借或质押给交易商，交易商进而可以出售此类SV股票。

出售证券持有人可以质押或授予其拥有的部分或全部SV股票的担保权益，如果他们未能履行其担保债务，质权人或担保当事人可以根据招股说明书补充条款不定期发行和出售SV股票。在其他情况下，出售证券持有人 也可以转让和捐赠SV股票，在这种情况下，受让人、受让人、质权人或其他利益继承人 将是招股说明书中的出售实益所有人。

销售证券持有人和参与SV股票分销的任何承销商、 代理商或交易商可能被视为 美国证券法所指的“承销商”，向任何此类承销商、代理商或交易商支付的任何佣金或允许的任何折扣或优惠可能 被视为根据美国证券法的承销佣金或折扣。在进行特定的SV股票发行时， 如果需要，将分发一份招股说明书补充资料，确定出售证券持有人的身份，并提供“出售证券持有人”项下列出的其他信息 ，其中列出了SV股票的发行总额和发行条款，包括任何交易商或代理人的名称或名称、构成出售证券持有人赔偿的任何折扣、佣金和其他条款，以及允许的任何折扣、佣金或优惠。

不能保证任何出售证券持有人 将出售根据注册声明登记的任何或全部SV股票，本招股说明书附录是其中的一部分。 出售证券持有人还可以根据规则144或美国证券法规则904在每个 情况下(如果有)出售其持有的任何或全部SV股票，而不是根据招股说明书。

出售证券持有人和参与此类分销的任何其他人员 将受加拿大证券法和美国交易所法案 及其下的规则和法规的适用条款的约束，包括但不限于美国交易所法案下的法规M，该法规可能会限制出售证券持有人和任何其他参与人购买和出售任何SV股票的 时间。规则M还可以 限制任何从事SV股票分销的人从事SV股票做市活动的能力。 上述所有规定都可能影响SV股票的可销售性以及任何个人或实体从事SV股票做市活动的能力 。

根据注册声明出售后，SV股票将在本招股说明书附录和随附的基础架子招股说明书的组成部分 中自由交易 在我们关联公司以外的其他人手中。

美国以外的销售限制

除美国以外，本公司尚未 采取任何行动允许在美国以外的任何司法管辖区公开发行已发行股票或可注册股票。 需要为此采取行动的任何司法管辖区。不得在任何司法管辖区直接或间接发售或出售发售股份或登记股份 ，亦不得在任何司法管辖区分发或刊登与发售 及出售任何该等发售股份或登记股份有关的本招股章程副刊或任何其他发售资料或广告，但在符合该司法管辖区适用规则及规例的情况 除外。建议持有本招股说明书 附录的人告知自己，并遵守与发售或转售(视情况而定)以及分发本招股说明书附录有关的任何限制。 本招股说明书附录不构成在任何司法管辖区出售或征集购买任何已发行股票或可登记股票的要约 ，在任何司法管辖区，此类要约或征集都是非法的。

加拿大联邦所得税的某些考虑因素

以下摘要描述了截至本文日期 ，《加拿大所得税法》(Canada)及其相关法规(《税法》)规定的加拿大联邦所得税的主要考虑因素，一般适用于根据此次发行以实益所有者身份收购SV股票的持有人， 就税法的目的而言，在任何相关时间，持有SV股票作为资本财产并以一定距离进行交易，且与本公司、代理人和任何后续的购买者没有关联 。 以下摘要描述了截至本文的日期，加拿大联邦所得税法(加拿大)及其法规(《税法》)下的主要加拿大联邦所得税考虑事项，一般适用于作为实益所有人收购SV股票的持有人。 该持有人在任何相关时间都将SV股票作为资本财产持有，并与本公司、代理人和任何后续的符合上述所有 要求的持有人在本文中称为“持有人”，本摘要仅针对此类持有人。一般而言，SV股票将被视为持有人的资本财产，前提是持有人在从事证券交易或交易的过程中未持有SV股票 ，且未在被视为交易性质的冒险或企业的一次或多次交易中收购SV股票 。

本摘要不适用于以下持有者：(I) 为税法中按市值计价规则而在税法中定义的“金融机构”， (Ii)在税法中定义为“特定金融机构”的持有人，(Iii)在税法中定义为“避税投资”的权益的持有人，(Iv)已选择以加元以外的“功能货币”确定其加拿大纳税结果的持有者 (V)已就SV股份订立或将订立“衍生远期协议”或“综合 处置安排”，或(Vi)根据税法定义的“股息 租金安排”或作为“股息 租金安排”的一部分，收取SV股份的股息。任何此类持有者都应就投资SV股票咨询其自己的税务顾问 。

本文未讨论的其他注意事项， 可能适用于居住在加拿大的公司，并且(或不与居住在加拿大的公司 就税法而言)或成为由非居民或一群非居民 (由非居民公司、非居民个人或非居民信托的任意组合组成)控制的持有人，以执行第212.3节中的“外国 关联倾销”规则。“外国 关联倾销”规则适用于在加拿大居住的公司，并且根据税法212.3节中的“外国 附属公司倾销”规则，由非居民或一群非居民 (包括非居民公司、非居民个人或非居民信托的任意组合)控制的持有人(或不与居住在加拿大的公司 保持一定距离的交易)。此类持有人应就收购SV股票的后果 咨询其税务顾问。

本摘要基于截至本摘要日期生效的 税法及其下的条例的规定、在本摘要生效前由(加拿大)财政部长或其代表公开和正式宣布的关于修改税法及其下的条例的所有具体建议 (“拟议的修订”)，以及律师对加拿大税务局(以下简称“CRA”)现行行政政策和评估做法的理解 ，并由其在此之前以书面形式公布。 在此之前由加拿大财政部长或其代表公开和正式宣布的所有修改税法和条例的具体建议，以及律师对加拿大税务局(以下简称“CRA”)现行行政政策和评估做法的理解。本摘要假定拟议的 修正案将以提议的形式颁布。但是，不能保证拟议的修正案将以其 当前形式制定，或者根本不能通过。

本摘要不是所有可能的加拿大联邦所得税考虑因素的全部 ，除建议的修订外，不考虑或预期法律上的任何变化，或CRA的行政政策和评估做法的任何变化，无论是通过立法、政府或司法行动或决定，也不考虑或预期任何其他联邦或任何省、地区或外国税 考虑因素，这些因素可能与本文讨论的因素有很大不同。本摘要不打算也不应被解释为对任何特定持有人的法律或税务建议，也不会就任何持有人的所得税后果 作出任何陈述。因此，持有者应根据自己的具体情况，就适用于他们的税务后果咨询他们自己的税务顾问。

货币兑换

一般来说，根据税法，所有与收购、持有或处置SV股票有关的金额都必须兑换成加元。以任何其他货币计价的金额 必须使用加拿大银行在金额首次产生之日所报的汇率或CRA可接受的其他汇率转换为加元。

居民持有人的课税

本摘要的以下部分 适用于根据税法的目的在所有相关时间都是或被视为在加拿大居住的持有人(这里称为 “居民持有人”)，本摘要的这部分仅针对这些居民持有人。在某些情况下，可能不被视为持有SV股票作为资本财产的某些居民持有人 有权使税法第39(4)款允许的不可撤销的 选择将其和任何其他“加拿大证券”(定义见税务 法案)视为资本财产，在该选择的课税年度和随后的所有课税年度被视为资本财产。考虑 此类选举的居民持有人应咨询其自己的税务顾问，以了解其是否可用以及(如果可用)在其特定情况下是否可取 。

股息的课税

居民持有人将被要求在计算纳税年度的收入时计入居民持有人在该年度从SV 股票上收到或被视为收到的任何股息。 在计算一个课税年度的收入时，居民持有人必须将该年度收到或被视为收到的股息计入SV 股票。如果居民持有人是个人(某些信托除外)，则此类股息将遵守税法规定通常适用于从应税加拿大公司收取的应税股息的毛利和股息税收抵免规则， 包括公司根据税法的规定将股息指定为“合格股息”的增强毛利和股息税收抵免条款 。公司将任何特定的 股息指定为“合格股息”的能力可能会受到限制。

作为公司的居民持有人收到或被视为收到的股息必须包括在计算其收入时，但在计算公司在该纳税年度的 应纳税所得额时，通常可以扣除，但受税法在这方面的所有规则和限制的约束。在某些情况下，税法第55(2)款将把作为公司的居民持有者收到的应税股息视为处置收益或资本收益 。作为“私人公司”或“主体公司”(各自定义见 税法)的公司，一般有责任根据税法第四部分 就SV股票在一年内收到或被视为收到的股息支付额外税款(在某些情况下可退还)，但该等股息在计算该年度的 应纳税所得额时可扣除。

SV股份的处置

处置或被视为处置SV股票的 居民股东一般将实现相当于 出售收益(或资本损失)的金额(如果有)，即处置收益扣除任何合理的处置成本后超过(或超过)该SV股票居民持有人的调整后成本基数的金额(视情况而定)。在紧接出售或被视为处置之前。 SV股份的居民持有人的调整成本基数将通过将该SV股份的成本与居民持有人当时作为资本财产持有的所有其他SV股票的调整成本基数(在紧接SV股份收购之前确定)进行平均来确定。 居民持有人当时作为资本财产持有的所有其他SV股票的调整成本基数将通过将该SV股份的成本除以调整后的成本基数(紧接收购SV股份之前确定)来确定。资本利得税和损益税一般 在下文标题“资本利得和资本损失”.

资本利得和资本损失

一般而言，居民持有人在计算一个课税年度的收入时，须包括 居民持有人在该课税年度实现的任何资本利得(“应纳税资本利得”)金额的一半。根据税法中包含的规则，居民持有人必须 从居民持有人在该年度实现的应税资本利得中扣除在特定课税年度实现的任何资本损失(“允许资本损失”)的一半金额。 该居民持有人在该年度实现的任何资本损失(“允许资本损失”)金额的一半被要求从该年度实现的应税资本利得中扣除。超过特定课税年度实现的应税资本收益的允许资本损失 可以在前三个课税年度的任何一个年度结转并扣除，或者在随后的任何一个课税年度结转并在该年度实现的应税资本利得净额中扣除 根据税法所述的情况。

居民 股东因处置或当作处置SV股份而变现的任何资本亏损金额，可在税法 所述的范围和情况下，减去该居民持有人就该等股份所收取或视为已收取的股息的金额。(br}在税务 法案所述的范围和情况下，该居民持有人在出售或被视为处置SV股份时变现的任何资本亏损金额可减去该居民持有人就该等股份所收取或被视为已收取的股息的金额。如果居民持有人是合伙企业的成员或信托的受益人，而 通过合伙企业或信托直接或间接拥有SV股票，则类似的规则也可能适用。可能与这些规则相关的居民持有人应咨询 他们自己的税务顾问。

居民持有人如果在相关的 纳税年度内为“加拿大控制的私人公司”(根据税法的定义)，可能有责任为某些投资收入缴纳额外税款 (在某些情况下可退还)，包括在计算居民持有人的应纳税所得额时不能扣除的应纳税资本利得和股息净额 或视为股息。此类居民持有人应咨询 他们自己的税务顾问。

替代最低税额

个人或信托以外的居民持有人已实现的资本收益和收到的股息或被视为收到的股息 可能会产生税法规定的替代最低税额 。居民持有人在这方面应该咨询他们自己的税务顾问。

非居民持有人的课税

本摘要的以下部分一般 适用于就税法而言及在任何相关时间：(I)既非加拿大居民亦非被视为加拿大居民的持有人 ，及(Ii)在加拿大经营或被视为在加拿大经营的业务过程中不使用或持有SV股份。符合上述所有要求的持有人在本文中被称为“非居民持有人”，摘要的这一部分仅 针对此类非居民持有人。本摘要中未讨论的特殊规则可能适用于 在加拿大和其他地方开展业务的保险公司的非居民持有人。这些非居民持有人应该咨询他们自己的税务顾问。

收取股息

本公司支付、贷记或视为支付给非居民持有人的股息 或贷记给非居民持有人的股息应按股息总额的25%缴纳加拿大预扣税，除非根据加拿大与非居民 持有人居住的国家之间适用的税收条约或公约的条款减去。 股东应缴纳加拿大预扣税，税率为股息总额的25%，除非根据加拿大与非居民 持有人居住的国家之间适用的税收条约或公约的条款进行扣减。例如，根据修订后的《加拿大-美国税收公约》(1980)(以下简称《条约》)，为条约目的在美国居住并根据《条约》有权 享受全部福利的非居民持有人(“美国持有人”)支付或贷记的股息的预扣税税率一般降至股息总额的15%(如果美国持有人是至少实益拥有的公司，则为5% )。非居民持有者 应就此咨询其自己的税务顾问。

SV股份的处置

非居民持有人一般不会根据税法 就出售或当作出售SV股份而变现的资本收益缴税，除非该SV股份 构成非居民持有人在出售时的“加拿大应税财产”(定义见税法) ，且根据适用的税务条约或公约的条款，该收益不获豁免缴税。

如果SV股票在处置时在税法(目前包括多伦多证券交易所和纳斯达克)所定义的“指定的证券交易所”上市，SV股票 届时一般不构成非居民持有人的加拿大应税财产，除非在紧接处置前的60个月 期间内的任何时候同时满足以下两个条件：(I)(A)非居民持有人； (B)与非居民持有人-(C)非居民持有人或(B)项所述人士直接或间接透过一个或多个合伙企业持有会员权益的合伙企业；或(D)(A)至(C)项所述人士及合伙企业的任何组合，拥有本公司任何类别或系列股份的25%或以上已发行股份 ；及(Ii)SV股份超过50%的公平市值直接或间接来自以下一项或任何 组合：位于加拿大的不动产或不动产、“加拿大资源物业”、“木材资源物业” (各自定义见税法)，以及有关该等物业的期权、该等物业中的权益或该等物业的民法权利。尽管有 上述规定，在税法规定的某些情况下，SV股票可能被视为应纳税的加拿大财产。非居民 持有者应咨询其自己的税务顾问，了解其SV股票在其特定 情况下是否构成加拿大应税财产。

即使SV股票是非居民持有人的加拿大应税财产 ，根据适用的所得税条约或公约，该非居民持有人在处置该SV股票时可根据税法获得免税 。如果非居民持有人处置或被视为处置属于该非居民持有人的加拿大应税财产的SV股份 ，而该非居民持有人无权根据 税法或根据适用的所得税条约或公约的条款获得免税，则标题“加拿大联邦所得税的某些考虑因素-居民持有者的税收-资本收益和资本损失“ 是否一般适用于此类处置。可能将SV股票作为加拿大应税财产持有的非居民持有人应咨询他们自己的税务顾问

美国联邦所得税的某些考虑因素

以下讨论描述了与美国股东(如本文定义)收购、拥有和处置SV股票有关的重大美国联邦所得税后果。 本讨论适用于根据本次发行购买SV股票并将该SV股票作为资本资产持有的美国股东(通常为投资目的持有的资产)。本讨论基于1986年修订后的《美国国税法》(以下简称IRC)、据此颁布的美国财政部法规及其行政和司法解释，所有这些法规均在本协议生效之日生效，且可能会发生更改，并可能具有追溯力。本讨论并不涉及所有美国联邦 所得税后果，这些后果可能与特定的美国持有者根据其特定情况或根据美国联邦所得税法受到特殊对待的美国持有者有关(例如某些金融机构、保险公司、经纪自营商和证券交易员或其他通常为美国联邦所得税目的将其证券按市价计价的人、免税的 实体、退休计划、受监管的投资公司、房地产投资信托基金、 某些前美国公民或居民，持有SV股票作为“跨境”、“对冲”、“转换交易”、 “合成证券”或综合投资一部分的人，拥有美元以外的“功能货币”的人， 直接、间接或通过归属拥有我们股票投票权或价值10%或以上的人， 积累收益以逃避美国联邦所得税的公司，合伙企业和其他传递实体(或为美国联邦所得税目的视为合伙企业的安排 ), 以及这些直通实体的投资者)。本讨论不涉及美国任何州或 当地或非美国的税收后果，也不涉及任何美国联邦财产、礼物或替代方案。我们没有也不会要求美国国税局(“IRS”)就以下所述的任何美国联邦 所得税后果作出裁决 或法律顾问的意见，因此不能保证美国国税局不会不同意或质疑本文所述的任何结论 。

在本讨论中使用的术语“U.S. Holder”是指SV股票的实益所有者，即(1)为美国联邦所得税目的的美国公民或居住在美国的外国人的个人，(2)在美国、其任何州或哥伦比亚特区或根据美国、其任何州或哥伦比亚特区的法律或根据该法律创建或组织的公司(或被视为美国联邦所得税目的的实体) 。(3)其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产，无论其来源如何；或(4)信托(X)，美国境内的法院 可以对其管理进行主要监督，并且一个或多个美国人有权 控制其所有重大决定，或(Y)已根据适用的美国财政部法规选择将其视为 国内信托，以缴纳美国联邦所得税的信托。(4)信托(X)，美国境内的法院 可以对其管理进行主要监督，并且一个或多个美国人有权 控制其所有重大决定或(Y)根据适用的美国财政部法规选择将其视为 美国联邦所得税的国内信托。

如果出于美国 联邦所得税目的的合伙企业或直通实体是SV股票的实益所有者，则与投资SV股票相关的美国联邦所得税后果将部分取决于该实体和特定合作伙伴的地位和活动。作为收购SV股票的直通实体的合伙人 (或其他所有者)的美国持有者应就购买、拥有和处置SV股票的美国联邦 所得税后果咨询其自己的税务顾问。

考虑投资SV股票的人员请咨询他们自己的税务顾问，以了解适用于他们的有关购买、拥有和处置SV股票的特殊税收后果，包括美国联邦、州和地方税 法律和非美国税法的适用性。 请咨询他们自己的税务顾问，了解适用于他们购买、拥有和处置SV股票的特殊税收后果，包括美国联邦、州和地方税法律和非美国税法的适用性。

被动型外国投资公司的后果

特殊的、通常不利的美国联邦所得税规则适用于持有PFIC股票的美国人。一般而言，在美国境外成立的公司在(1)至少75%的毛收入是“被动收入”，或(2)平均至少50%的资产(按季度确定)是产生被动收入的资产或为生产 被动收入而持有的资产的任何纳税年度内，都将被视为PFIC。为此，被动收入通常包括股息、利息、特许权使用费、租金和 出售或交换产生被动收入的财产收益。产生或用于产生被动收入的资产通常包括现金(即使作为营运资金持有或通过公开发行筹集)、有价证券和其他可能产生被动收入的资产 。通常，在确定非美国公司是否为PFIC时，其直接或间接拥有至少25%的利息(按价值计算)的每个公司或合伙企业的收入和资产的比例份额 被考虑在内。

我们目前不希望在本课税年度和未来纳税年度成为PFIC。但是，由于我们在任何纳税年度的PFIC地位只能在年底后确定 ，并将取决于我们的收入和资产构成以及我们的资产价值，因此不能保证 我们在未来任何纳税年度都不会成为PFIC。如果我们是美国股东拥有SV股票的任何课税年度的PFIC，则该 美国股东将根据“PFIC超额分配制度”承担额外的税费和利息费用，条件是(1)在纳税年度内支付的 分配大于前三个纳税年度支付的年均分配的125%， 或(如果较短的话)美国持有人持有SV股票的期限，以及(2)在出售、交换或交易中确认的任何收益。无论我们是否继续成为PFIC。根据PFIC超额分派制度， 此类分派或收益的税金将通过在美国持有者持有SV股票的 期间按比例分配分派或收益来确定。分配给本纳税年度(即发生分配或确认收益的年度)以及我们为PFIC的第一个纳税年度之前的任何年度的金额，将作为本纳税年度的普通收入征税。 纳税年度是指分配给本纳税年度(即发生分配或确认收益的年度)以及我们是PFIC的第一个纳税年度之前的任何年度的金额，将作为当前 纳税年度的普通收入征税。分配给其他课税年度的金额将按适用于个人 或公司(视情况而定)的最高边际税率计入该等课税年度的普通收入，并将在税项中增加一项利息费用，通常适用于少缴税款 。

如果我们在 美国持有人持有SV股票的任何一年中是PFIC，则在 美国持有人持有SV股票的后续年份中，我们通常必须继续被该持有人视为PFIC，除非我们不再满足PFIC地位的要求，并且美国持有人对SV股票做出了“视为 出售”的选择。如果做出选择，美国持有者将被视为在我们被视为PFIC的上一个纳税年度的最后一天以公平市值出售其 持有的SV股票，从此类视为出售中确认的任何收益将根据PFIC超额分配制度征税。在视为出售选举之后，美国持有者的 SV股票不会被视为PFIC的股票，除非我们随后成为PFIC。如果我们是PFIC，美国持有人将不会根据PFIC超额分配规则 缴税，前提是该美国持有人对我们的SV股票 做出了有效的“按市值计价”选择。对于美国持有者来说，按市值计价的选举只适用于“有价证券”。如果我们的SV股票在纳斯达克上市，并在每个日历季度内至少15天进行定期交易，而不是按最低数量进行交易，则我们的SV股票将是 流通股票(就像目前的情况一样)。如果按市值计价的选举生效，美国持股人通常会将该课税年度末持有的SV股票的公平市值超过该SV股票的 调整后计税基准的超额部分视为每年的普通收入。美国持股人还将把该SV股票在纳税年度结束时调整后的 计税基础超出其公允市值的部分作为每年的普通亏损计算在内。, 但仅限于之前包括在收入中的金额超过因按市值计价选举而扣除的普通亏损的金额 。美国持有者在SV股票中的纳税基础 将进行调整，以反映因按市值计价选举而确认的任何收入或损失。在本公司为PFIC的任何课税年度，出售、 交换或以其他方式处置SV股票的任何收益将被视为普通收入，而该等出售、交换或其他处置的任何亏损 将首先被视为普通亏损(以之前 计入收益的任何按市值计价的净收益的范围)，然后被视为资本损失。

在我们不是PFIC的任何纳税年度，按市值计价的选举将不适用于SV 股票，但对于我们成为PFIC的后续纳税年度 ，SV 股票将继续有效。这样的选举不适用于任何非美国子公司。我们目前没有任何非美国子公司。

如果我们 成为PFIC，将适用的税收后果也将与上述如果美国持有人能够进行有效的QEF选举的税收后果不同。目前， 我们不打算向美国持有者提供美国持有者进行QEF选举所需的信息，因此 潜在投资者应假设，如果我们是PFIC，QEF选举将不可用。

如下所述，在“某些美国 联邦所得税考虑事项-分配，“尽管我们就SV股份作出了任何选择，但如果我们 在分配的纳税年度或上一纳税年度成为PFIC，则与SV股份有关的股息 将不符合降低所得税税率的条件。

如果在 美国持有人持有SV股票的任何课税年度内我们是PFIC，则通常要求美国持有人向IRS.提交年度报告。美国持有人 应咨询他们的税务顾问，以确定我们在任何纳税年度是否为PFIC，以及PFIC规则在他们对SV股票的所有权方面的潜在应用 。

分配

以上述“项下的讨论为准。某些美国联邦所得税考虑因素-被动外国投资公司后果，“收到关于SV股票的分派 的美国持有者一般将被要求在实际或建设性地从我们的当前和/或累计收益和利润(根据美国联邦所得税原则确定)支付时，将此类分派的毛金额(在任何加拿大 预扣税金之前)计入毛收入中作为股息。如果分配 超过我们当前和累计的收益和利润，它将首先被视为免税资本回报，并降低(但不是 低于零)美国持有者SV股票的调整税基。如果分配超过美国持有者SV股票的调整税基 ，其余部分将作为在出售、交换或其他应税处置中确认的资本利得征税 (如下所述)。由于我们可能不会按照美国联邦所得税原则对我们的收入和利润进行会计处理，因此美国 持有者应预期所有分配都将作为股息报告给他们。被视为股息的SV股票分配通常将构成来自美国以外来源的收入，用于外国税收抵免，通常将构成被动类别收入 。此类股息将不符合一般允许公司 股东就从美国公司获得的股息扣除“收到的股息”的资格。

如果满足某些要求，“合格外国公司” 支付的股息有资格按降低的长期资本利得率征税，而不是一般适用于普通收入的边际税率。 “合格外国公司”支付的股息有资格在非公司美国持有人的情况下按较低的长期资本利得税税率征税，而不是一般适用于普通收入的边际税率 。非美国公司( 在支付股息的纳税年度或上一纳税年度被归类为PFIC的公司除外)一般将被视为合格的外国公司(A)，如果它有资格享受与美国的全面税收条约的好处 美国财政部长认为该条约就本条款而言是令人满意的，并且包括信息提供的交换 ，则该公司通常将被视为合格的外国公司：(A)如果它有资格享受与美国签订的全面税收条约的好处， 该综合税收条约就本条款而言是令人满意的，并且包括信息提供的交换 。或(B)就其向在美国成熟的证券市场上可随时交易的SV股票支付的任何股息 。我们相信，根据上述“协议”项下的讨论，某些美国联邦所得税考虑因素 -被动外国投资公司后果此外，SV股票支付的股息在非公司美国股东手中可被视为“合格股息 收入”，前提是这些美国股东必须满足某些条件，包括与持有期和不存在某些风险降低交易有关的条件 。建议每个非法人美国持有者根据其特定情况咨询其税务顾问，以了解是否可获得降低的股息税率。

出售、交换或以其他方式处置SV股份

以上述“项下的讨论为准。某些美国联邦所得税考虑因素-被动外国投资公司后果美国股东一般将在出售、交换或以其他方式处置SV股票时确认 用于美国联邦所得税目的的资本损益，其金额等于出售、交换或其他处置所实现的金额(即现金金额加上收到的任何财产的公允市场价值)与该美国持有人在SV股票中的调整税基之间的差额(如果有的话) 。此类资本收益或损失 通常将对非公司美国股东按较低税率缴纳长期资本收益税，或者，如果在 出售、交换或其他处置之日，SV股票由美国股东持有超过一年，则应缴纳长期资本损失税。 非公司美国持有者的任何资本收益如果不是长期资本收益，则按普通所得税率征税。资本损失的扣除额是有限制的 。美国持有者从出售或以其他方式处置SV股票中确认的任何收益或损失通常是 出于美国外国税收抵免目的而从美国境内来源获得的收益或损失。

外币收据

以美元以外的货币 支付的任何款项总额将由每个美国持有者在收入中以美元金额计入，该美元金额是根据该美国持有者实际或建设性地按照其用于美国联邦所得税目的的常规会计方法 收到付款之日的有效汇率 计算的，无论该付款当时是否实际兑换成美元。如果在付款日期将外币 兑换成美元，则美国持有者不应被要求确认与收到外币有关的任何外币 损益。如果在以后兑换外币，则因兑换外币而产生的任何货币 收益或损失将被视为美国来源的普通收入或损失，用于美国 外国税收抵免目的。建议美国持有者就接收、拥有和处置外币所产生的美国联邦所得税后果 咨询他们自己的美国税务顾问。

净投资收入附加税

属于个人、遗产或 信托的美国持有者通常需要额外缴纳3.8%的税，以(1)美国持有者在相关纳税年度的“净投资收入” 和(2)美国持有者在该纳税年度的调整后总收入超出一定门槛两者中的较小者为准。美国持有者的“净投资收入”通常包括股息和处置财产(在正常交易或业务过程中持有的财产除外)的净收益。因此，出售、交换或其他应税处置SV股票的股息和资本收益，以及任何外币收益， 可能需要缴纳这一附加税。建议美国持有者就被动 收入的附加税咨询他们自己的税务顾问。

信息报告和备份扣缴

一般来说，支付给美国持有人的有关SV股票的股息以及美国持有人在美国境内或通过某些与美国相关的金融中介机构出售、交换或以其他方式处置SV股票而获得的收益将受美国信息报告规则的约束，除非美国持有人 是一家公司或其他豁免接受者，并适当地确立了此类豁免。如果 美国持有者未建立备份预扣豁免，或未能提供正确的纳税人识别码或提供 任何其他所需证明，则备份预扣可能适用于此类付款。

备用预扣不是附加税。如果 及时向美国国税局提供了所需信息，根据备份预扣规则预扣的任何金额都将被允许作为美国联邦所得税义务的退款或抵免。

此外，如果所有外国金融资产的总价值超过50,000美元，则美国持有者应了解有关持有某些外国金融资产的报告 要求，包括不在由某些金融机构开立的账户中持有的外国发行人股票。美国持有者 必须附上完整的IRS表格8938，即指定外国金融资产报表，并附上他们 持有我们SV股票的每一年的回报。美国持有人也应该知道，如果我们是PFIC，他们通常需要在美国持有人确认收益或收到超额分配或美国 持有人做出某些选择的任何纳税年度提交IRS表8261 。敦促美国持有者就信息报告规则适用于SV股票及其特定情况咨询其自己的税务顾问。 有关信息报告规则适用于SV股票及其特殊情况的信息 请咨询其自己的税务顾问。

我们敦促每个潜在的美国投资者根据投资者自己的情况， 就投资我们SV股票对IT产生的美国税收后果咨询其自己的税务顾问。

法律事务

与此次发行相关的某些法律事项 将由Peterson McVicar LLP(加拿大法律事务)和Katten Muchin Rosenman(br}Katten Muchin Rosenman 有限责任公司(美国法律事务)代表公司转交。与此次发行相关的某些法律问题将由Ellenoff Grossman&Schole LLP转交给H.C.Wainwright &Co.，LLC，涉及美国法律事务。

截至本报告日期，Peterson McVicar LLP及其合伙人和联系人、Katten Muchin Rosenman LLP及其合伙人和联系人在各自集团中直接或间接实益拥有本公司任何类别已发行证券的不到1%。

核数师、转让代理人及登记员

该公司的审计师是Raymond Chabot Grant Thornton LLP，其办事处位于魁北克省蒙特利尔de La Gauchetiere Street West 600 de La Gauchetiere Street West，600 de La Gauchetiere Street West，National Bank Tower 200 Suite 200，H3B 4L8。

本公司的转让代理和登记处 为不列颠哥伦比亚省温哥华的Computershare Investor Services Inc.，地址为不列颠哥伦比亚省温哥华Burrard Street 510号3楼，邮编：V6C 3B9。

法律程序文件送达代理

请买方注意，投资者可能无法 对根据外国司法管辖区法律注册、继续或以其他方式组织或居住在加拿大境外的任何个人或公司执行在加拿大获得的判决，即使当事人已指定代理送达法律程序文件。

本公司的某些董事和高级管理人员 居住在加拿大境外。米歇尔·阿马尔(Michel Amar)、亚历克·阿马尔(Alec Amar)、亚当·罗斯曼(Adam Rossman)和保罗·丘洛(Paul Ciullo

本公司已向美国证券交易委员会提交一份以F-X表格送达法律程序文件的指定代理人，同时 一并提交注册说明书。根据F-X表格，该公司任命了 Cogency Global Inc.，地址为东42街122号，18号作为其代理，在美国纽约州纽约州纽约市Floor，NY 10168为美国证券交易委员会进行的任何调查或行政诉讼，以及因招股说明书下发售的 已发行股票而引起或与之相关的、在美国法院对公司提起或涉及的任何民事诉讼或诉讼，为 诉讼程序提供服务。

证券法下的豁免

根据魁北克省证券监督管理局(Autorité des Marchés Finders)12月2日的一项决定，魁北克省证券监督管理机构^发送，2021， 本招股说明书和所有以引用方式并入本文的文件，以及 任何与未来在市场上分销有关的招股说明书附录必须同时使用法语和英语 ，这一要求获得了豁免。本公司不需要提交本招股说明书的法文版、通过引用并入本文的文件或与“在市场”分销有关的任何 招股说明书附录。授予此项豁免的条件是，如果本公司向魁北克购买者提供与发售相关的证券，而不是 与“在市场”分销相关的证券，则本招股说明书、 任何招股说明书附录以及通过引用纳入招股说明书或任何招股说明书附录中的任何文件必须 翻译成法文。

法定的撤销权和撤销权

以下是与根据此次发售购买SV股票相关的买方 法定权利的说明，它取代并取代了基础架子招股说明书中包括的 买方权利声明。

加拿大一些省和地区的证券法 规定，证券购买者有权退出购买证券的协议，如果基础架子招股说明书、与购买者购买的证券有关的招股说明书补充材料和任何修订没有发送或交付给购买者，证券购买者可以 在证券法规定的时限内 行使补救措施 撤销或(在某些司法管辖区)修改价格或损害赔偿。然而，本公司在市场上分销的SV股票的购买者无权退出购买SV股票的协议，也无权 撤销或(在某些司法管辖区)修订价格，或因未能交付基础架子招股说明书、招股说明书附录 以及与该购买者购买的SV股票相关的任何修订而受到损害赔偿，因为基础架子招股说明书、招股说明书补充材料以及与其购买的SV股票相关的任何 修订。

加拿大一些省和地区的证券法 进一步规定，如果基础架子招股说明书、招股说明书附录及其与购买者购买的证券相关的任何修订包含失实陈述，则购买者可以撤销或在某些司法管辖区修改价格或损害赔偿， 前提是购买者在证券法规定的期限内行使补救措施。根据证券法例，购买本公司在市场分销下分销的SV股份的买方可能对 公司或撤销代理 采取的任何补救措施，或(在某些司法管辖区)对价格的修订或损害赔偿(如果基础架子招股说明书、招股说明书 附录及其与买方购买的SV股票相关的任何修订包含失实陈述)将不会因未能交付上述招股说明书而受到影响 。

购买者应参考适用的证券法规 了解这些权利的详细信息，并咨询法律顾问。

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