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美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至的财政年度一月一日, 2022
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金档案编号001-31410
普里莫水务公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 安大略省 | | 98-0154711 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (美国国税局雇主
识别号码) |
| | |
| 童子军西大道4221号 | | |
| 400套房 | | |
| 坦帕, | 佛罗里达州 | | 33607 |
| 美国 | | |
| (主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人电话号码，包括区号：(813) 313-1732
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，每股无面值
| PRMW | 纽约证券交易所 |
| 多伦多证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是 ý 不是¨
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是¨ 不是 ý
勾选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是 ý No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ý | | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否已提交报告并证明其管理层对
根据《萨班斯-奥克斯利法案》(美国联邦法典第15编)第404(B)条对财务报告进行内部控制的有效性。
7262(B))，由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所提供。是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2021年7月3日，注册人的非关联公司持有的普通股的总市值(基于2021年7月2日纽约证券交易所报告的注册人普通股的收盘价16.49美元)为$。2,582.9百万美元。
(有关计算所依据的假设陈述，请参阅第II部第5项)。
截至2022年2月23日，注册人的已发行普通股数量为161,056,618.
以引用方式并入的文件
我们将于2022年1月1日起120天内提交的2022年股东年会的最终委托书的部分内容以引用方式并入第三部分。此类委托书(除通过引用特别纳入其中的部分外)不应被视为就本Form 10-K年度报告而言已“提交”。
目录
| | | | | |
项目1.业务 | 4 |
第1A项。危险因素 | 11 |
1B项。未解决的员工意见 | 24 |
项目2.属性 | 24 |
项目3.法律诉讼 | 24 |
项目4.矿山安全披露 | 25 |
补充项目第一部分登记人的执行干事 | 26 |
第二部分 | 28 |
项目5.注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 28 |
第六项。[已保留] | 30 |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 31 |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 54 |
项目8.财务报表和补充数据 | 55 |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 55 |
第9A项。控制和程序 | 55 |
第9B项。其他信息 | 56 |
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 56 |
第三部分 | 57 |
项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 57 |
项目11.高管薪酬 | 57 |
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项 | 57 |
第十三项：某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 57 |
项目14.首席会计师费用和服务 | 57 |
第四部分 | 58 |
项目15.证物和财务报表附表 | 58 |
项目16.表格10-K总结 | 61 |
合并财务报表索引 | F-1 |
附表II-估值及合资格账目 | F-57 |
我们的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)以美元编制的。除非另有说明，本年度报告中的Form 10-K中的所有金额均以美元和美国公认会计准则(U.S.GAAP)表示。
任何提及2021、2020和2019年的内容都对应于我们截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的财年。
前瞻性陈述
除历史信息外，本Form 10-K年度报告以及通过引用并入本Form 10-K年度报告的报告和文件可能包含有关未来事件和未来结果的陈述。这些陈述是1995年“私人证券诉讼改革法”和适用的加拿大证券法所指的“前瞻性”，涉及已知和未知的风险、不确定性、未来预期和其他因素，可能导致Primo水务公司的实际结果、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。这些陈述包括但不限于与销售、现金流、资本支出或其它财务项目的预测有关的陈述，关于我们打算定期向普通股支付季度分红的陈述，以及对预计未来收入增加和成本节约的讨论。这些陈述还涉及我们的业务战略、目标和预期，涉及我们的市场地位、未来业务、利润率、盈利能力、流动性和资本资源。一般而言，“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“努力”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“将会”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”等词汇和短语用于识别本年度报告中的前瞻性表述，以供参考。这些前瞻性陈述反映了当前对未来事件和经营业绩的预期，仅在本年度报告以Form 10-K格式发布之日作出。
前瞻性陈述不是对未来业绩或事件的保证，根据它们的性质，是基于对利息和汇率、预期增长、经营结果、业绩、业务前景和机会以及有效所得税税率的某些估计和假设，这些估计和假设受到固有风险和不确定因素的影响。前瞻性陈述中用于得出结论或作出估计的重大因素或假设可能包括但不限于有关管理层当前计划和估计的假设。尽管我们认为这些前瞻性陈述背后的假设是合理的，但这些假设中的任何一个都可能被证明是不准确的，因此，基于这些假设的前瞻性陈述可能被证明是不正确的。我们的业务涉及风险和不确定因素，其中许多风险和不确定因素不在我们的控制范围之内，这些风险和不确定因素的任何一个或任何组合也可能影响前瞻性陈述是否最终被证明是正确的。这些风险和不确定性包括但不限于第一部分第1A项中描述的风险和不确定性。在本年度报告(Form 10-K)中以及在我们提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和加拿大证券监管机构的未来报告中不时描述的那些，都是“风险因素”。
我们没有义务更新本Form 10-K年度报告中包含的任何信息，也没有义务公开发布对前瞻性陈述的任何修订结果，以反映我们在本Form 10-K年度报告日期之后可能知道的事件或情况。不应过分依赖前瞻性陈述。
归因于我们或代表我们行事的人士的所有未来书面和口头前瞻性陈述，其全部内容均受前述条款的明确限定。
第一部分
我公司
在本报告中使用的术语“Primo”、“本公司”、“我们的公司”、“Primo水务公司”、“我们”或“我们的”是指Primo水务公司及其合并子公司。
我们最初成立于1955年，2021年7月继续由安大略省管辖，受《商业公司法》(安大略省)管辖。我们的主要行政办公室位于美国佛罗里达州坦帕市童子军大道套房4221W，邮编：33607。
Primo是北美和欧洲领先的纯水解决方案提供商。Primo在很大程度上是在反复出现的剃须刀/刀片收入模式下运营的。Primo的收入模式中的剃须刀是其行业领先的时尚和创新的饮水机系列，这些饮水机通过主要零售商和在线以不同的价位出售或出租给客户。自动售货机有助于增加家庭渗透率，这推动了人们对Primo剃须刀片产品的反复购买。Primo的剃须刀片产品包括直接用水、换水和补水。通过其Water Direct业务，Primo在其22个国家的业务范围内直接向客户提供可持续的补水解决方案，无论是在家中还是在商业企业。通过其水交换和水再灌装业务，Primo分别在超过13,000个地点和大约22,000个地点提供预装和可重复使用的容器和水再灌装装置。Primo还在其22个国家的业务范围内提供水过滤设备，占据了前五名的位置。
Primo的水解决方案扩大了消费者获得纯净水、泉水和矿泉水的机会，以促进更健康、更可持续的生活方式，同时减少塑料垃圾和污染。Primo致力于其水管理标准，并自豪地与北美国际瓶装水协会以及欧洲饮水机公司合作，确保严格遵守安全、质量、卫生和监管标准，以保护消费者利益。在2020年，我们的美国业务根据由Natural Capital Partners管理的国际标准“碳中性协议”(Carbon Neual Protocol)获得了碳中性认证。这一认证是对我们欧洲业务的认证之外的，在过去的十年里，我们在我们的许多市场保持了碳中性。2021年，该公司在全球范围内实现了碳中性。2021年末，Primo宣布计划退出北美小规模零售水务业务。这项业务相对较小，主要使用一次性塑料瓶。据估计，退出这一类别将使塑料水瓶的产量每年减少4亿多个，同时也提高了整体利润率。退出预计将于2022年年中完成。
我们的运营
在2020年第二季度，我们实施了一项重组计划，旨在优化公司在收购Primo Water Corporation(“Legacy Primo”及此类交易，即“Legacy Primo收购”)后转型为一家纯自来水公司的协同效应，并因此重组为两个报告部门：北美(包括我们的DS Services of America，Inc.(“DSS”)、Aquaterra Corporation(“Aquaterra”)、Mountain Valley Spring Company(“Mountain Valley”)和Legacy Primo业务)和RESTAimia Foods Limited(“Aimia”)、Decantae Minory Water Limited(“Decantae”)、Fonthill Waters Ltd(“Fonthill”)及John Farrer&Company Limited(“Farrers”)业务。我们的公司监督职能和其他杂项费用汇总在一起，并包括在所有其他类别中。
北美
我们的北美报告部门为北美客户提供瓶装水、水过滤和咖啡服务。我们北美报告部门包括的产品主要包括瓶装水、饮水机、纯净瓶装水、自助式灌装饮用水、优质泉水、汽水和调味水、过滤设备和咖啡。
世界其他地区
我们的世界其他地区为欧洲和以色列的客户提供瓶装水、水过滤和咖啡服务。我们的“世界其他报道”部分包括的产品主要包括瓶装水、纯净瓶装水、优质泉水、汽水和调味水、矿泉水、过滤设备和咖啡。
所有其他
我们的所有其他部门包括我们的公司监督职能和其他杂项费用，以及我们以前的Cott Beverages LLC业务，该业务主要向北美以外的客户销售浓缩软饮料，并于2019年第一季度销售。
竞争优势
我们在关键市场的航线规模和密度、行业领先的基础设施以及我们对优质客户服务的重视相结合，旨在创造显著的竞争优势。我们不断投资于我们的交付、交换和补给基础设施、呼叫中心和服务能力，以赢得我们作为行业领先者的地位。我们相信，这些投资使我们能够利用一些积极的行业动态和新的增长机会。首先，我们打算利用我们潜在市场的有利消费趋势，包括更加关注健康和健康，以及对市政水质恶化的担忧，从而获得新的客户。其次，我们相信，我们交叉销售补充水和过滤产品和服务的能力代表着一个重要的尚未开发的机会。第三，我们运营的高度分散的市场为我们提供了充分的机会，最大限度地利用我们的规模、系统和客户密度，在我们所有的服务领域执行协同插入式收购。我们相信，这些优势，加上下面概述的优势，将使我们能够利用增长机会，推动可持续和有利可图的增长。
在多种服务平台中处于领先地位
我们在北美和欧洲的瓶装水住宅和商业行业中，以产量为基础在全国占有领先地位。我们提供一系列具有悠久历史的知名品牌，如Primo®，Crystal Springs®，山谷®、水晶石®、佛蒙特州普里耶(Vermont Pure)®，Sparkletts®、欣克利泉(Hinckley Springs)®、肯特伍德温泉(Kentwood Springs)®，加拿大温泉®，拉布拉多源®和伊甸园温泉®，这为我们在住宅和商业瓶装水行业中的领先地位做出了贡献。在办公咖啡服务方面，我们提供包括Keurig在内的领先品牌的全套产品。®，火星Alterra®，星巴克®咖啡，Cariou咖啡®、皮特咖啡和茶(Peet‘s Coffee&Tea)®、Javarama®还有拉瓦扎®。在水过滤方面，我们提供包括碳过滤和反渗透过滤在内的全系列产品。
我们是领先的直接面向客户的供应商之一，可以为住宅客户和中小型企业以及大型地区性和全国性的公司和零售商提供全面的服务。我们广泛的直接面向消费者的网络在营销和客户覆盖方面创造了优势，而我们广泛的产品和功能使我们能够为客户提供方便、单一的高质量饮用水解决方案。我们相信，我们在交换和再灌装渠道中的存在将巩固我们的地位，并将通过我们不断努力增强和推广我们向新老客户提供的全方位服务水解决方案，进一步巩固我们的地位。
我们还相信，通过优化现有客户关系，利用交叉销售和追加销售机会，获得新客户，探索新的分销渠道，并通过我们广泛的分销网络推出新产品，我们有机会增加我们产品在核心市场的销售额。
国际住宅和商业供水、水过滤或使用点以及办公咖啡服务平台
我们相信，拥有业内领先的北美和欧洲住宅和商业供水生产和分销网络之一，使我们能够相对于竞争对手降低我们的采购、制造和配送成本，并提高我们所服务市场的客户密度。我们拥有广泛的住宅和商业供水、水过滤和办公咖啡服务分销网络，具有独特的服务客户的能力，以及许多我们提供交换和再灌装服务的地点。我们相信，我们的足迹基础设施和对客户服务的关注使我们能够支持本地、地区和全国客户，这使我们在行业中脱颖而出。我们的网络使我们能够建立战略关系，这种关系在吸引新客户和利用我们的生产和交付基础设施方面取得了成功。我们能够以最低的额外成本为我们的住宅和商业供水、水过滤和办公咖啡服务客户提供多种产品，并从这些增量销售中创造额外的利润。
高水平的客户服务和强大的客户集成
客户服务和客户保留率是我们成功的关键指标。我们的目标是通过增加客户保留率来增加客户终身价值。路线销售代表(“RSR”)是业务中面向客户的部分，他们是客户关系的重要组成部分，不仅推动客户服务，而且创造新的有机客户增长。我们提供可靠的送货时间表，并密切跟踪呼叫中心和客户服务指标，以不断提高客户满意度。
经营策略
我们的业务战略围绕着共同的目标和愿景。我们的目标定义并确定了我们是谁，以及是什么让我们与众不同。我们的目标是用更优质的水激发更健康的生活。为了实现我们的目标，我们的愿景指导着我们的决策和未来的投资，帮助我们从竞争对手中脱颖而出。我们的目标是成为纯净水类别的领先品牌，提供独特的可持续饮用水解决方案组合。为了实现这一愿景，我们围绕着一系列共同的全球战略支柱展开合作。这些战略支柱被整合到我们的全球业务中，以帮助为我们的客户提供差异化的产品，同时为我们的员工提供一种积极参与和以目标为导向的文化。我们相信，通过我们的战略，我们可以提升客户体验，同时利用我们的全球规模来提高效率。我们还增强和激励我们的员工基础，帮助满足我们的客户和他们的需求。当我们的协作体验与客户的体验保持一致并同步运营时，我们最有能力为所有利益相关者实现增长。我们转型为一家纯粹的自来水公司是我们提升价值之旅的第一步，我们相信我们的业务战略将使我们在支持我们的愿景和目标方面取得长期的可衡量的成功。
我们的战略支柱和目标包括：
•用你的方式浇水-我们为住宅、商业和零售客户提供多样化的供水解决方案和产品。我们相信，这将使我们的客户能够随时随地随时随地获得客户想要的紧跟潮流的关键饮用水解决方案。我们的目标是通过增加客户对我们的水解决方案的渗透率，同时使我们的客户群多样化，使Primo成为我们竞争领域的首选水品牌。我们的财务模式因其商业模式的经常性收入性质而得到加强。我们的产品通过数字渠道得到进一步增强，允许客户管理他们的送货和订购偏好，或者在我们零售合作伙伴的自有和第三方电子商务网站上购买产品。
•品类领先创新-我们专注于新产品创新，以推动客户渗透和增加用水量。我们扩大了自动售货机的供应范围，提供了多种选择，包括热、冷和可冲泡咖啡、茶和其他饮料的技术，这些饮料的价格范围很广，适合我们的零售客户需求。我们还增强了我们的阵容，提供了住宅和商业环境中流行的颜色和款式选择。自动售货机的创新和改进也使我们能够提高服务效率，降低服务成本。
•客户终身承诺-我们将客户定位为我们所做的一切的中心。我们的目标是通过增加客户保留率来增加客户终身价值。我们寻求了解客户需求，并听取他们对我们提供的产品的反馈。通过提供值得信赖的高质量产品和设备，并响应他们的服务需求，我们相信我们可以提升双方关系的价值。我们继续构建交互式数字接触点，以改善客户体验，并改善对体验的宣传。
•卓越运营-我们相信，通过我们的全球规模和产品供应，我们可以释放并提高效率。凭借我们纯粹的水务重点，我们已经开始精简和集中所有地区的支持职能。此外，我们还通过全球采购团队加强了员工队伍，以帮助推动有价值的供应商合作伙伴关系并协调我们的最佳实践。结合我们的其他战略，随着我们扩大客户基础和客户多样性，我们相信这将提高我们的路线密度和网络优化。
•环境、社会和公司治理领导力-我们努力对环境、我们的同事以及我们生活、工作和服务的社区产生积极影响。我们维护可持续的水资源，旨在减少碳足迹和能源使用，并寻求增加回收包装的使用。在社交渠道，我们促进相关的健康和安全倡议，以及为所有管理层提供多元化、公平和包容性培训。此外，我们的目标是确保我们的供应商社区遵守所有联邦、州和地方人际关系法律法规，并要求每个供应商遵守我们的全球供应商行为准则。在治理渠道，我们的商业行为和道德准则推动遵守所有相关的规章制度。
•鼓舞人心的员工-我们正在发展一种以目标为导向的文化，这种文化将推动增强的员工体验。我们的目标是吸引和留住高度敬业的员工，他们将在与客户的互动中以及在他们的社区中贯彻我们的宗旨。我们寻求实施有效的人才战略，将重点放在员工的整个生命周期-入职到离职。
我们最终相信，由于我们的创新和潮流水解决方案产品，我们的互联战略将有助于推动客户增长和客户保留率的提高，同时利用我们的运营规模。我们的员工将高度参与推动我们的目标，并参与我们的环境、社会和公司治理领导。
关注水直接、水交换、水回灌和水过滤解决方案的增长
利用我们的战略支柱，我们的目标是随着消费者转向更健康的饮料选择而实现盈利增长，并通过跨多个渠道销售来增加自由现金流，同时扩大我们的客户密度和消费，专注于客户服务并降低服务成本。
我们将继续利用我们强大的直接面向消费者的分销网络、国际销售和营销努力以及我们的战略合作伙伴关系，继续专注于扩大我们的住宅和中小型企业客户群，我们认为这一细分市场仍然没有得到充分渗透。此外，通过零售和数字渠道销售我们的饮水机有助于扩大我们的客户群，通过这些客户群，我们可以直接和通过零售店提供多样化的解决方案。
我们打算利用我们的电子商务能力来利用数据驱动的客户获取，增加渗透率，扩大我们的客户基础，并为改善客户体验、留住客户和长期增长提供无缝战略。我们的电子商务能力将利用公共平台，同时以最优化的方式吸引和服务潜在和现有客户。
我们相信，我们交叉销售补充水和过滤产品和服务的能力代表着一个重要的未开发的机会，因为我们几乎所有现有和目标客户都消费多种产品。我们相信，我们已做好充分准备，利用我们与庞大的客户群建立的牢固关系和频繁的面对面互动，充分利用这一机遇。RSR经过培训，在我们的产品系列中销售，并通过我们的佣金结构受到高度激励，向现有客户推广新产品，从而提高销售额和每位客户的平均收入。
我们打算积极寻求增值收购，以补充我们的有机增长。我们经营的高度分散的市场为我们提供了充足的机会，以执行协同的住宅和商业用水和过滤内置式收购。我们的收购战略与我们的目标是一致的，即不断增加客户密度，降低为现有客户提供服务的总体成本。我们在实现显著的协同效应和将公司整合到我们的平台上方面有着良好的记录，我们相信我们的收购战略将继续提高我们的盈利能力。
我们成功地推行了这一收购战略，同时通过采用纪律严明的采购、成功的整合和协同实现以及剥离对我们的使命和战略不再重要的资产相结合的方式，降低了杠杆率水平。2021年11月4日，作为我们提高盈利能力和进一步减少环境足迹总体战略的一部分，我们宣布了一项计划，退出北美一次性零售瓶装水类别，主要包括1加仑、2.5加仑和盒装水。该计划不影响我们的大规格交换、再灌装和自动售货机业务，也不影响我们的山谷品牌，该品牌主要销售玻璃瓶产品。按年率计算，这些产品的收入约为1.4亿美元。这项业务的剥离预计将于2022年年中完成，我们预计退出这项业务所产生的成本不会对我们的经营业绩产生实质性影响。
评估收购机会
我们将继续评估更多机会，以扩大我们在住宅和商业用水和过滤服务类别以及其他利润率更高或以增长为导向的水类别中的地位，我们相信这些类别可以利用我们的平台、运营实力和协同效应。此外，我们可能会通过收购进入我们认为客户需求与我们提供的产品一致的新地区。
关于细分市场的财务信息
有关报告部门和地理区域的财务信息，请参阅本年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注11。
配料和包装用品
除了水，生产我们产品所需的主要原材料是聚对苯二甲酸乙二醇酯(PET)树脂、高密度聚乙烯(HDPE)和聚碳酸酯瓶子、盖子和预制件、标签、纸箱和托盘。这些原材料的成本可能会随着时间的推移而大幅波动。我们已经实施了一系列风险缓解计划，以降低关键领域的大宗商品波动风险，例如与北美和整个欧洲地区的某些能源指数挂钩的能源附加费。我们的核心产品住宅和商业瓶装水使用可重复使用的瓶子，允许服务的总成本分摊到我们客户群的多次重复旅行中。我们的三加仑(3G)和五加仑(5G)瓶装水包装采用了灌装、再利用和回收的概念，每瓶可重复使用多达50次。在我们没有建立风险缓解计划的地方，通常有必要通过涨价来收回增加的材料成本，我们历来成功地利用了这一涨价，以减少我们对不断上涨的配料和包装成本的总体风险敞口。
根据我们对这些原材料的许多供应安排，我们支付的价格会随着潜在商品成本的某些变化而波动，例如PET和HDPE中的树脂。我们相信，当这些供应商到期时，我们将能够与他们重新谈判合同，或者找到替代的供应来源。我们也相信有足够的原料和包装材料来生产和包装我们的产品。
一般来说，我们承担生产我们产品的原料和包装材料成本增加的风险，包括用于制造这些产品的商品的基本成本，在某种程度上，还包括将这些商品转换为我们购买的材料的成本。
PET、HDPE和燃料用树脂是我们承担成本增加风险的基础商品的例子。此外，我们的某些配料和包装材料的合同允许我们的供应商根据他们将基础商品转换为我们购买的材料的成本增加而向我们收取的成本增加。在某些情况下，这些加薪是受谈判限制的。我们为原料和包装材料支付的价格发生变化的时间因产品和供应商而异，并按月、季度或每年发生。
商业秘密、版权、商标和许可证
我们以自己的品牌销售大部分住宅和商业3G和5G瓶装水，而我们的办公咖啡服务业务既销售我们的品牌产品，也销售我们拥有分销许可证的产品。我们拥有对我们全球业务非常重要的各种商标的注册，包括Primo®、Alhambra®、Crystal Rock®、Mountain Valley®、Deep Rock®、Hinckley Springs®、Crystal Springs®、Kentwood Springs®、Mount奥林巴斯®、Pureflo®、Nursery®、Sierra Springs®、Sparkletts®、Clear Mountain Natural Springs®、Earth2O®、Renü®和Water Event Pure Water Solutions®我们已经提交了一些商标注册申请，并打算开发更多的商标，为这些商标寻求注册，以及开发其他知识产权。我们作为缔约方的许可证有不同的条款，包括一些永久的许可证。当商标在商业使用中得到适当维护时，商标所有权通常是无限期的。
我们的成功在一定程度上取决于我们的知识产权，其中包括我们销售的饮料的商标。为了保护这一知识产权，我们主要依靠商标注册、合同责任和与员工、顾问和客户达成的协议(如赔偿、保密和保密协议)中的限制，以及给予商标、版权、商业秘密和专有“专有技术”的普通法和/或法律保护。我们还密切监控我们商标的使用情况，必要时，使用所有可用的法律补救措施，积极追究侵犯我们商标的任何一方的责任。
顾客
我们的客户集中度有限，其中没有客户占我们净收入的10%以上。
竞争
我们的主要竞争对手是当地、地区和全国的住宅和商业瓶装水企业，以及各种类型的水过滤设备供应商。随着住宅和商业瓶装水产品分销方式的不断变化和发展，我们在住宅和商业业务中面临着激烈的竞争。我们的住宅和商业业务也面临着来自过滤设备的日益激烈的竞争。此外，消费者可以选择饮用市政水源，而不是购买瓶装水或使用过滤装置。
我们寻求通过为客户提供高质量的产品、品类管理策略、包装和营销策略、高效的配送方式和卓越的服务来使自己从竞争对手中脱颖而出。
政府管制与环境问题
我们的许多产品在美国的生产、分销和销售均受联邦食品、药品和化妆品法、联邦贸易委员会法、兰纳姆法、州消费者保护法、联邦、州和地方工作场所健康和安全法、各种联邦、州和地方环境保护法以及适用于此类产品的生产、运输、进口、销售、安全、广告、标签和配料的各种其他联邦、州和地方法律和法规的约束。在美国以外，我们许多产品和相关业务的生产、分销和销售也受到许多类似和其他法律法规的约束。
一些州已经通过了法律，规定了与人类消费产品相关的警告或标签要求。例如，加利福尼亚州的法律被称为“65号提案”，要求在加州销售的任何产品上都要出现具体的警告，其中含有该州列出的被发现会导致癌症或生殖毒性的物质。这项法律，以及其他类似的法律，使所有食品和饮料生产商面临不得不在其产品上提供警告的可能性。即使检测到微量的清单物质，受影响的产品也可能受到警告标签的要求，尽管含有天然存在的或仅由市政供水造成的清单物质的产品通常不受警告要求的限制。在过去的几年里，我们的某些客户不时收到通知，声称国家相关法规的标签要求将适用于我们制造和销售的产品。我们不能保证我们的客户或我们不会受到与65号提案或类似的“未能警告”法律有关的行动的不利影响。
我们目前在美国和世界其他国家提供和使用不可再灌装的可回收容器。我们还提供并使用可再灌装的容器，这些容器也是可回收的。法律规定适用于美国和其他国家的不同司法管辖区，要求对销售、营销和使用某些不可再灌装的饮料容器收取押金或某些税费。这些措施施加的确切要求各不相同。其他类型的与饮料容器相关的押金、回收、税收和/或产品管理法规也适用于不同的司法管辖区。我们预计，未来可能会在美国和其他地方的地方、州和联邦各级提出或颁布更多类似的法律要求。2021年末，我们宣布计划退出北美小规模零售水务业务。这项业务相对较小，主要使用一次性塑料瓶。据估计，退出这一类别将使塑料水瓶的产量每年减少4亿多个，同时也提高了整体利润率。退出预计将于2022年年中完成。
我们是国际瓶装水协会(“IBWA”)、欧洲饮水机协会和水质协会的成员。这些协会制定的水质标准往往高于政府机构制定的标准。会员必须遵守这些标准，这些标准由会员自己执行。IBWA要求提交由独立的第三方检查机构(如国家卫生基金会)管理的年度工厂检查。这些检查审核质量和测试记录，审查工厂运营和装瓶过程的所有领域，并检查是否符合相关国家标准、良好的制造实践以及IBWA制定的任何其他法规。如果我们不能达到IBWA、水冷器欧洲协会和水质协会制定的标准，我们的声誉可能会受到不利影响，这可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
我们所有的生产设施和其他业务都受到各种环保法规的约束，包括美国环境保护局(EPA)的法规，这些法规与水资源的使用和废水的排放有关。不遵守这些规定可能会产生严重的后果，包括民事和行政处罚。遵守这些规定对我们的资本支出、净收入或竞争地位没有任何实质性的不利影响，我们预计这种遵守也不会对我们的资本支出、净收入或竞争地位产生任何实质性的不利影响。
根据适用保单的条款和条件，我们承保因使用我们产品的消费者的伤害、疾病或死亡、产品污染或产品损坏或贴错标签而导致的产品召回和产品责任索赔。
人力资本
员工
从2022年1月1日起，我们有了R 9,230名员工，其中约6,070人在北美报告部门；约3,110人在世界报告部门；约50人在其他的都是E。我们已经签订了涵盖北美报告部门约390名员工和世界其他报告部门约190名员工的集体谈判协议，这些协议都包含我们认为在我们行业中具有代表性的条款。随着这些协议的到期，我们相信可以在我们满意的条件下重新谈判。我们认为我们与员工的关系总体上是良好的。
多样性和包容性
我们致力于创造一个包容的工作场所，促进和重视多样性，在这里我们拥抱我们的差异，并让我们的同事变得真实和透明。我们公司由不同种族、性别、宗教、性取向和背景的杰出人士组成。我们致力于建立在相互尊重、尊重客户、尊重商业伙伴和尊重社区的核心价值观基础上的文化。我们不容忍歧视、骚扰或报复。
我们创建了一个多元化、公平性和包容性(“Dei”)战略委员会，这是一个由Primo的不同员工组成的跨职能小组，在正式确定我们的Dei承诺方面发挥了带头作用。承诺声明是重要的第一步。我们的目标是创造一种真正包容的工作文化，确保整个公司重视思想的多样性。我们致力于认可和拥抱整个合作伙伴。作为这一过程的一部分，我们的员工和高级管理层正在制定详细和可衡量的行动，以纳入我们的战略计划。我们正在我们的招聘过程中加入一个精心设计、始终如一的主导性镜头，确保我们的人才基础反映出我们真正成为全球Primo所需的人的多样性、视角和经验的多样性。为了促进这些目标，我们于2021年6月任命Shayron Barnes-Selby为首任首席多样性和包容性官。Barnes-Selby女士负责监督我们全球业务范围内端到端DEI框架和计划的实施。
Primo为员工提供了多个选项来提出对骚扰或歧视的担忧，包括在线网络平台、帮助热线，以及与我们组织中的人力资源合作伙伴或领导人交谈。我们不会容忍报复或不公平对待任何真诚地报告关切或参与任何此类报告的调查的同事。对真诚举报任何违规行为或参与任何此类调查的个人进行报复，严重违反了我们的商业行为和道德准则，违规者将受到适当的纪律处分，包括可能被解雇。
健康与安全
员工的健康和安全是我们的首要任务，这与我们的经营理念是一致的。我们已经在企业层面和我们的每个业务中部署了危机管理团队，以确保我们的运营与全球卫生标准保持一致，并确保我们产品的持续安全生产和分销，以及我们的客户和同事在冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行期间及以后的安全。
随着新冠肺炎疫情的演变，我们已经采取了多项措施来防止病毒的潜在传播，使我们的员工能够在我们的社区提供基本服务，并确保我们产品的持续、安全的制造和交付：
•增加在家工作的灵活性；
•提高所有地点的清洁方案；
•启动关于新冠肺炎大流行影响的定期沟通，包括健康和安全协议和程序；
•在我们的地点对员工进行温度筛选；
•为需要在现场的员工建立新的物理距离程序；
•提供个人防护用品和清洁用品；
•用有机玻璃隔板改造办公工作站；
•实施应对新冠肺炎实际病例和疑似病例以及潜在暴露的方案；
•暂停所有员工的所有国内和国际非必要航空旅行；以及
•要求所有地点都要戴口罩。
我们的产品和服务被认为是必不可少的，因此，我们所有的生产基地都在新冠肺炎疫情期间继续运营。因此，我们致力于为员工创造一个身体安全的工作环境。在这场全球危机中，我们的前线员工已经超越了为客户和社区提供基本服务的范围，我们的首要任务是支持他们并确保他们的安全。这就是为什么我们正在与我们的客户加强“非接触式”送货的可用性，提醒他们沟通他们送货的任何最新情况，如果他们把空瓶子留在外面，我们会相应地更换他们。我们还鼓励员工遵守我们的安全原则，如果在任何交付地点发现或察觉到风险，则停止不安全的工作。
总奖励
我们的薪酬计划旨在使员工的薪酬与公司业绩保持一致，为业绩优秀的员工提供具有市场竞争力的薪酬、有意义的福利和差异化的奖励。我们相信，投资于我们的员工会提高参与度、满意度和保留率，这最终会提升客户体验，增加股东价值。
我们的全面奖励理念旨在：
•吸引、激励、奖励和留住为公司成功做出贡献的人才；
•重视劳动人口的多样性，认识到不同的人有不同的需要，从而努力为我们的奖励制度提供灵活性和选择；
•内部和外部都要公平，为我们的人才提供机会，这些机会与竞争实践有关，并反映了个人对公司的责任、技能和贡献；
•支持全人，促进个人和职业成长；
•保持透明和有效的沟通；简单易懂的价值。
我们高管领导层的目标直接薪酬总额旨在与同行公司和市场数据竞争，以帮助我们吸引和留住顶尖人才。很大一部分高管薪酬是可变的或有风险的，这与我们的理念是一致的，即当我们的高管为我们的股东和员工创造价值时，我们就会奖励他们。
我们还打算提供福利，让我们的同事和他们的家人过上更健康的生活。我们为所有符合条件的员工提供综合福利。这些好处包括：
•医疗保险、处方药福利、牙科和视力保险；
•意外保险、危重疾病保险、人寿保险、伤残保险、法定保险、健康储蓄和灵活支出账户；
•带薪和无薪休假；
•退休计划；以及
•自愿福利，允许员工选择满足其需求的选项，包括灵活的休假、远程医疗和领养协助。
服务我们的社区
我们不仅坚定地致力于我们所服务的社区，而且致力于整个世界。毕竟，我们的家人在我们当地的社区和世界各地生活、工作和娱乐。
我们的目的之一是通过赞助和实物捐赠来促进水分和健康，并在需要的时候提供援助。我们为当地体育赛事、烹饪和招待项目、筹款活动和协会支持的活动提供瓶装水产品，并为许多地区性事业贡献了时间和资源。我们还向医疗中心和急救人员捐赠了水，并支持酒店合作伙伴在持续的新冠肺炎疫情期间为一线工作人员提供食物。
资料的可获得性及其他事宜
我们被要求向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和加拿大证券监管机构提交年度、季度和当前报告、委托书和其他信息。美国证券交易委员会设有一个互联网网站，其中包含向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息，网址为www.sec.gov。向加拿大证券监管机构提交的信息可在www.sedar.com上查阅。
我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据1934年证券交易法第13(A)和15(D)条提交或提交的报告修正案(经修订)也可在我们的网站www.primowater corp.com上免费查阅，这些材料在以电子方式提交给或提交给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快免费提供。我们网站上的信息不是我们提交给美国证券交易委员会或加拿大证券监管机构的本报告或任何其他报告的一部分。
我们有责任按照美国证券交易委员会的要求，建立和维护完善的财务报告内部控制。见项目9A“管理层关于财务报告内部控制的报告”。
除了本Form 10-K年度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑以下因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大影响。下面描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生负面影响。
与新冠肺炎大流行相关的风险
新冠肺炎疫情已经并可能继续影响我们的业务、财务状况和运营业绩。
新冠肺炎大流行对我们的业务和财务业绩的影响程度将取决于许多不断变化的因素，这些因素我们无法准确预测，所有因素都将因市场而异，这些因素包括大流行的持续时间和范围、病毒新变种的出现和针对这些变种的疫苗的效力、大流行期间和之后的全球经济状况，包括全球供应链中断、通货膨胀和劳动力短缺、政府已采取或未来可能采取的应对大流行的行动，以及客户行为针对大流行的变化。
我们的全球业务使我们面临与新冠肺炎大流行相关的风险，这导致了具有挑战性的运营环境。新冠肺炎已经在全球范围内扩展到我们开展业务的所有国家。许多司法管辖区当局采取的措施，包括旅行限制、隔离、避难所就地命令和业务关闭，已经并将进一步影响我们、我们的客户、员工、分销商、供应商和其他与我们有业务往来的第三方。这些措施以及未来的任何措施可能会导致对我们服务和产品的需求进一步变化，运营成本进一步增加(无论是因为我们供应链的变化、员工成本的增加、整体经济范围的通胀或其他原因)，以及对我们供应链的进一步影响，每一项或所有这些都可能影响我们制造、制造、分销和销售我们产品的能力。此外，影响我们访问我们的办公室、工厂、仓库、配送中心或其他设施的能力，或影响我们的客户、员工、分销商、供应商和其他第三方进行同样操作的能力的措施，可能会影响我们及其员工的可用性，他们中的许多人无法远程执行其工作职能。如果我们有很大一部分劳动力无法工作，包括因为生病、设施关闭、检疫、宵禁、就地避难所订单、旅行限制或其他政府限制，我们的运营将受到负面影响。由于这些措施、限制或中断，我们的业务运营、分销网络或供应链的任何持续中断，或任何原材料或其他供应的严重持续短缺，都可能损害我们的制造、制造能力。, 分销或销售我们的产品。遵守政府为回应新冠肺炎而实施的措施已经并可能继续导致我们产生额外成本，任何不遵守这些措施都可能使我们的业务活动受到限制、罚款和其他处罚，其中任何一项都可能对我们的业务产生不利影响。此外，我们某些远程工作员工的增加放大了我们业务面临的某些风险，包括对我们信息技术资源和系统的需求增加、网络犯罪分子试图利用围绕新冠肺炎疫情的不确定性而增加的网络钓鱼和其他网络安全攻击、笔记本电脑和移动设备等潜在攻击点的增加(这两种设备现在都在越来越多地被使用)，以及任何未能有效管理这些风险，包括未能及时发现并适当应对任何网络攻击，都可能对我们的业务产生不利影响。
当我们通过北美的主要零售商向22个国家的住宅和商业客户提供瓶装水，并向客户提供多加仑瓶装水、自助灌装饮用水和自动售水机时，我们提供的服务和销售的产品的概况以及此类服务和产品的应占收入金额因司法管辖区而异，而新冠肺炎所导致的需求变化在这些市场的范围和时间上也会有所不同。任何持续的经济不确定性都可能对我们客户的财务状况产生不利影响，导致我们无法为我们的服务或产品付款，减少或取消我们的服务或产品订单，或者我们的供应商无法为我们提供制造、制造、分销或销售我们产品所需的物品。我们客户或供应商财务状况的这种不利变化也可能导致我们因无法收回或收回任何应收账款而记录减损费用。此外，与新冠肺炎疫情相关的经济不确定性导致全球资本和信贷市场波动，这可能会削弱我们以商业上可以接受的条款进入这些市场的能力，甚至根本无法进入这些市场。
虽然我们已经制定和实施并将继续制定和实施健康与安全协议、业务连续性计划和危机管理协议以及其他运营行动，以努力减轻新冠肺炎对员工和我们业务的负面影响，但不能保证我们的努力一定会成功，因此，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
与我们的商业、工业和运营相关的风险
我们可能无法在我们经营的市场上成功竞争。
随着住宅和商业瓶装水产品分销方式的不断变化和发展，我们在住宅和商业水业务中面临着竞争。零售店中越来越多的多加仑水瓶供应可能会影响我们的业务，因为一些客户可能会选择通过竞争对手的零售产品而不是我们的零售产品购买可回收瓶装水。我们的住宅和商业用水业务在住宅和商业市场也面临着来自过滤设备的日益激烈的竞争。此外，消费者可以选择饮用市政水源，而不是购买瓶装水或使用过滤装置。此外，这些产品的零售和互联网供应可能会对我们提供的直接分销来源的需求产生负面影响。
我们的原料、包装用品和其他成本都会受到价格上涨的影响，我们可能无法有效地将上涨的成本转嫁给我们的客户。
我们通常承担产品成分和包装材料价格变化的风险。我们的大部分配料和包装供应合同允许我们的供应商根据基础商品成本的变化(例如用于生产PET、HDPE和聚碳酸酯瓶的树脂)以及在某些情况下生产成本的变化来调整他们向我们收取的价格。我们为原料和包装材料支付的价格的这些变化发生在不同的产品和供应商的时间，并以每月、季度或每年为基础。
因此，我们承担这些原料和包装材料成本波动的风险，包括用于制造它们的商品的基本成本，在某种程度上，还包括将这些商品转换为我们购买的材料的成本。如果这些原料或包装材料的成本增加，我们可能无法通过调整收费将这些成本转嫁给我们的客户，这可能会对我们的运营结果产生负面影响。如果我们能够通过提价将这些成本转嫁给我们的客户，那么提价对我们销量的影响就不确定了。
我们的生产设施使用大量的电力、天然气和其他能源来运行。我们尚未锁定长期定价承诺或安排的燃料和其他能源价格的波动将影响我们的运营成本，这可能会对我们的运营结果产生负面影响。
如果我们不能与我们的原材料供应商保持关系，我们可能会产生更高的供应成本，或者无法向我们的客户交付产品。
除了水，生产我们产品所需的主要原材料是PET树脂、HDPE和聚碳酸酯瓶子、盖子和预制件、标签和纸盒和托盘。我们依靠与主要供应商的持续关系来支持我们的运营。
我们通常与我们的主要供应商签订年度或多年供应安排，这意味着我们的供应商有义务继续向我们供应一年或多年的材料，最后我们必须与这些供应商重新谈判合同或寻找替代供应来源。我们不能保证，当这些供应商到期时，我们能够与他们重新谈判合同(以类似或更优惠的条款)，或者，如果我们无法与我们的主要供应商重新谈判合同，也不能保证我们可以取代他们。我们还可能在与现有供应商重新谈判合同或更换这些供应商时产生更高的原料和包装供应成本，或者我们向客户交付产品的能力暂时中断，这两种情况中的任何一种都可能对我们的运营结果产生负面影响。
关于我们的一些关键成分，我们已经签订了长期供应协议。此外，特定成分和包装材料的供应可能受到许多因素的不利影响，包括行业整合、能源短缺、政府控制、劳资纠纷、自然灾害、流行病、交通中断、政治不稳定、战争或恐怖主义行为和其他因素。
如果我们不能成功地管理我们的运营，我们的业务和运营结果可能会受到负面影响。
近年来，我们主要通过收购其他公司、开发新的产品线以及与主要客户的增长来扩大我们的业务和饮料供应。我们相信，通过利用现有客户关系、获得新客户、探索新的分销渠道、推出新产品或确定合适的收购或战略联盟候选者，我们存在着发展业务的机会。在收购方面，这一战略的成功取决于我们管理收购和联盟并将其整合到现有业务中的能力。此外，我们收购或调整的业务或产品线可能无法成功整合到我们的业务中，也可能无法证明是有利可图的。除了上述因素，我们在国外拓展业务的能力还取决于我们遵守我们可能在其经营的各个司法管辖区的法律的能力，以及这些司法管辖区当地政府法规和政策的变化，并可能受到这些法律法规和政策变化的限制。如果我们不能成功地管理我们的运营，我们的业务和运营结果可能会受到不利的影响。
我们的地理多样性使我们面临货币波动的风险。
我们在世界许多地区开展业务，涉及以多种货币计价的交易。我们受到汇率风险的影响，因为我们的成本是以我们赚取收入的货币以外的货币计价的。此外，由于我们的财务报表是以美元计价的，美元与其他货币之间货币汇率的变化已经并将继续对我们的经营业绩产生影响。虽然我们可能会进行金融交易来应对这些风险，但不能保证货币汇率波动不会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生负面影响。此外，虽然货币对冲工具的使用可能会为我们提供保护，使其免受货币汇率不利波动的影响，但通过利用这些工具，我们可能会放弃货币汇率有利波动可能带来的好处。
在我们开展业务的国家，金融市场的不确定性和总体经济状况的其他不利变化可能会对我们的行业、业务和经营结果产生不利影响。
金融市场的不确定时期和我们开展业务的国家的不利经济状况可能会对我们的业务产生一些不同的影响，包括：
•消费者支出减少，这可能导致我们的销售量减少；
•对我们的客户及时向我们或我们的供应商支付及时供应材料的义务的能力产生负面影响，从而减少我们的现金流；
•交易对手风险增加；
•本银行银团一名或多名成员可能无法履行其在优先担保循环信贷安排(“循环信贷安排”)下的承诺的可能性增加；及
•资本市场准入受到限制，这可能会限制我们利用商机的能力。
如果经济情况恶化，我们的工业、业务和经营业绩可能会受到重大的不利影响。
我们生产设施的生产可能会发生重大中断。
我们的生产设施或我们的供应商、分销渠道或服务网络的生产中断可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。中断的原因可能有很多，包括火灾、自然灾害、流行病、天气、制造问题、污染、疾病、罢工或劳动力短缺、供应链中断、运输中断、政府监管、恐怖主义或其他敌对行为。拥有足够产能或能力的替代设施可能不可用，成本可能大幅上升，或可能需要相当长的时间才能投产，每一种情况都可能对我们的业务和运营结果产生负面影响。
我们的业务依赖于我们维持获取水源的能力；缺水、政府对供水的监管以及糟糕的水质可能会对我们的长期财务业绩产生负面影响。
我们任何一个水源的水流受损或中断、水权纠纷、对我们水源用水或获取水的法律限制或政府监管增加，或者无法保持对我们水源的使用，都可能导致我们的产品成本增加或短缺，这可能无法满足市场需求。任何一个水源的损失或可用水量的减少都可能导致潜在的供货和价格中断，这可能会严重扰乱我们的业务，导致客户信心的丧失，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，如果我们的任何市政水源因自然灾害、停工或其他重大事件而被削减或取消，扰乱了这些市政水源的供水，我们可能不得不从其他来源购买水，这可能会增加水和运输成本，并可能导致供应短缺和价格上涨。这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、声誉和运营结果产生负面影响。
水是一种有限的资源，面临着人口增长、环境污染和管理不善的重大挑战。随着对水的需求持续增加，如果水资源变得更加稀缺，可用水的质量恶化，我们的业务可能会产生不断增加的成本或面临产能限制，这可能会对我们的长期盈利能力或净销售额产生不利影响。此外，即使我们能够获得足够的水资源，我们采取的方法，包括获取额外的水资源，可能会对我们的公众声誉产生负面影响，特别是在遭遇干旱或水资源被视为有限资源的司法管辖区。
气候变化可能会对我们的业务和运营结果产生长期的不利影响。
有人担心，由于大气中二氧化碳和其他温室气体浓度的增加，全球平均气温逐渐上升，导致天气模式发生重大变化，极端天气和气候事件的频率或持续时间增加。这些变化可能会对我们的一些设施、关键原材料和我们使用的水资源的可用性和成本产生不利影响。公众对减少温室气体排放的期望可能会导致能源、运输和原材料成本增加，并可能要求我们在设施和设备方面进行额外投资，包括更省油的汽车。此外，联邦、州或地方政府当局可能会提出立法和监管措施，以回应对气候变化的担忧，因为气候变化可能直接或间接地对我们的业务产生不利影响，需要额外的投资或增加原材料、燃料、配料和水的成本。因此，气候变化的影响可能会对我们的业务和运营结果产生长期不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于我们的知识产权，而我们可能无法保护这些知识产权。
虽然我们拥有某些用于识别我们饮料的商标，但其他商标是通过第三方许可或我们客户的许可使用的。我们的成功在一定程度上取决于我们保护知识产权的能力。
为了保护这一知识产权，我们主要依靠商标注册、合同责任和与员工、顾问和客户达成的协议(如赔偿、保密和保密协议)中的限制，以及给予商标、商业秘密和专有“专有技术”的普通法和法律保护。此外，我们会使用任何和所有可用的法律补救办法，大力保护我们的知识产权不受侵犯。虽然我们已作出努力，但我们未必能成功保护我们的知识产权，原因有很多，包括：
•我们的竞争对手可能自主开发出与我们相似或比我们更好的知识产权；
•员工、顾问或客户可能不遵守他们的合同协议，执行这些协议的成本可能令人望而却步，或者这些协议可能被证明是不可执行的或比预期的更有限；
•外国的知识产权法可能不能充分保护我们的知识产权；以及
•我们的知识产权可能会被成功地挑战、宣布无效或规避。
如果我们不能保护我们的知识产权，我们的竞争地位便会削弱，而我们在保护或执行我们的知识产权方面可能会面对庞大的开支。
有时，第三方可能会断言我们正在或可能正在侵犯或挪用他们的知识产权。在这些情况下，我们打算在我们认为合适的情况下对索赔进行辩护或就许可证进行谈判。知识产权案件具有不确定性，涉及复杂的法律和事实问题。如果我们卷入这类诉讼，可能会消耗大量资源，并分散我们对业务运营的注意力。
如果我们被发现侵犯了他人的知识产权，我们可能会遭受重大损害，被禁止继续制造、营销或使用受影响的产品，或者被要求获得许可证才能继续制造或使用受影响的产品。获得许可证可能非常昂贵，也可能根本无法获得。同样，改变产品或流程以避免侵犯他人的权利可能代价高昂或不切实际。
我们的业务是季节性的，不利的天气条件可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
我们产品的销售在一定程度上受到我们所在市场的天气状况的影响。夏季月份异常寒冷或多雨的天气可能会减少对瓶装水和其他产品的需求，并导致收入下降，这可能会对我们的盈利能力产生负面影响。
全球性或地区性灾难性事件可能会影响我们的运营和运营结果。
我们的业务可能会受到大规模恐怖主义或其他敌对行为的影响，特别是那些针对美国或我们开展业务的其他主要工业化国家的行为、重大自然灾害、长期干旱或广泛爆发的传染病。这类事件可能会削弱我们管理业务的能力，可能会扰乱我们的原材料供应，并可能影响产品的生产、运输和交付。此外，此类事件可能导致地区或全球经济活动中断，从而影响受影响地区的消费者购买力，从而减少对我们产品的需求。
战略风险
我们可能会将管理层的大量注意力和资源投入到我们正在进行的战略机遇评估中，而我们可能无法充分实现我们所追求的任何此类替代方案的潜在好处。
作为我们整体战略规划过程的一部分，我们会不时评估是否有替代方案来补充我们的有机增长和通过多元化实现增长的战略。因此，我们可能会不时参与评估潜在的交易和其他战略选择，我们可能会参与可能导致一笔或多笔交易的讨论。尽管这些讨论是否会最终达成最终协议或完成任何交易都存在不确定性，但我们可能会将管理层的大量注意力和资源投入到评估和寻求交易或机会上，这可能会对我们的运营产生负面影响。
此外，无论任何交易是否完成，我们都可能在评估和寻求其他战略机会方面产生重大成本。我们可能没有充分意识到我们追求的任何战略选择或交易的潜在好处。
我们可能无法实现与收购相关的预期收入和成本协同效应。
我们收购的成功在一定程度上取决于我们能否从与现有业务的整合中实现全部或部分预期收益。整合过程可能复杂、昂贵、耗时，并受到重大业务、经济和竞争不确定性和突发事件的影响，其中许多是难以预测的，超出了我们的控制范围。整合业务并实现收入和成本协同效应的困难包括：
•未能执行我们对合并业务的业务计划；
•在整合制造、物流、信息、通信和其他系统方面出现意想不到的问题；
•收购结构与我们的结构在标准、控制、程序和政策以及薪酬结构方面可能存在的不一致；
•未能留住关键客户和供应商；
•适用法律法规的意外变化；
•未能留住关键员工；
•对新市场和新地域的额外风险敞口；
•固有的经营风险；以及
•其他意想不到的问题、费用和负债。
我们可能无法维持本公司和被收购业务各自已经实现或可能实现的收入、收益或运营效率水平。即使我们实现了预期的好处，这也可能不会在预期的时间框架内实现。此外，收购产生的协同效应可能会被完成该等收购或整合被收购业务所产生的成本、其他费用的增加、运营亏损或业务中不相关的不利结果所抵消。因此，不能保证会实现这样的协同效应。
此外，实际结果可能与合并后公司的预计财务信息不同，原因是收购的资产和承担的负债的公允价值发生了变化，用于形成估计的假设发生了变化，两家公司之间的会计政策不同，以及购买会计的完成情况。
未来业务状况的变化可能会导致业务投资和/或记录的商誉、无限期无形资产或其他无形资产减值，导致重大亏损和减记，从而对我们的经营业绩产生负面影响。
作为我们整体战略的一部分，我们将不时投资于其他业务。这些投资是根据有针对性的分析和尽职调查程序进行的，旨在实现预期的回报或战略目标。这些程序在确定投资额或收购价格时往往涉及一定的假设和判断。收购或投资完成后，可能会出现不可预见的问题，对预期回报产生不利影响，或以其他方式无法作为收购价格的调整收回。即使经过仔细的整合努力，实际运营结果也可能与最初的估计大不相同。我们每年评估记录的商誉和无限期无形资产金额的可回收性，或者在存在潜在减值证据的情况下，这些金额发生在2020年第二季度，原因是新冠肺炎疫情的影响以及对未来经营业绩的修订预测。减值测试基于几个需要判断的因素和某些潜在的假设。截至2022年1月1日，商誉约占我们记录的总资产的13.214亿美元。截至2022年1月1日，我们其他寿命不确定的无形资产主要与我们在历史收购中获得的商标有关。这些资产的账面净值合计为4.599亿美元，合并财务报表附注1对这些资产进行了更全面的描述。
截至2022年1月1日，我们应摊销的无形资产(扣除持续运营的累计摊销净额)为5.099亿美元，其中主要包括4.627亿美元的收购客户关系、2370万美元的软件和1050万美元的专利。客户关系通常在我们期望获得经济效益的期间内摊销。与我们的历史收购相关获得的客户关系在这些关系的预期剩余使用年限内摊销，其基础是反映估计的未贴现税后现金流的实现模式。我们每年审核这些无形资产的估计使用年限，并考虑与无形资产相关的具体净现金流量，除非由于重大客户流失等触发事件而需要更频繁地进行审核。包括在无形资产内的对客户销售的永久性损失或大幅下降将导致无形资产价值的减值或任何剩余价值的加速摊销，并可能导致用于服务该客户的固定资产减值。主要来说，预期报告部门现金流的减少、市场状况的变化、关键客户的流失以及我们估计的资本成本的变化可能表明记录在案的商誉、商标或商号可能出现减值。有关我们对商誉和无限期无形资产减值的会计政策的更多信息，请参阅本年度报告10-K表格和综合财务报表附注1中“关键会计政策”中“第7项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的讨论。
金融、信贷和流动性风险
我们有大量未偿债务，这可能会对我们的财务健康造成不利影响，未来的现金流可能不足以履行我们的义务。
截至2022年1月1日，我们的总负债为16亿美元。我们目前的负债和未来的任何借款都可能对我们和我们的投资者产生重要的不利后果，包括：
•需要我们运营现金流的很大一部分来支付这笔债务的利息；
•增加偿债和其他义务的履行难度；
•增加未来债务信用评级下调的风险，这将增加未来的债务成本；
•增加我们在一般不利经济和行业条件下的脆弱性；
•减少可用现金流或限制我们借入额外资金支付股息、为资本支出和其他公司目的提供资金以及发展业务的能力；
•限制了我们在规划或应对业务和行业变化方面的灵活性；以及
•与我们的竞争对手相比，我们处于竞争劣势，这些竞争对手的杠杆率可能不像我们现在这样高。
我们的负债水平在一定程度上是由我们通过收购实现增长的战略推动的。不能保证我们将以有利的条件成功获得任何未来的债务融资，或者根本不能保证，如果我们变得更加杠杆化，我们将面临更大的可能性，即上述一个或多个风险将成为现实。此外，我们未来的实际现金需求可能比预期的要大。我们不能向您保证，我们的业务将从运营中产生足够的现金流，或我们未来的借款金额将足以支付我们的债务或为我们的其他流动性需求提供资金。
如果我们不能从未来的业务中产生足够的现金流来履行我们的偿债义务，我们可能需要在到期或到期之前为我们的全部或部分债务进行再融资。我们不能向您保证，我们将能够以有吸引力的条件、商业上合理的条件或根本不存在的条件对我们的任何债务进行再融资。如果我们不能偿还债务或对债务进行再融资，我们可能不得不采取行动，如出售资产、寻求额外股本或减少或推迟资本支出、战略收购、投资和联盟，其中任何一项都可能阻碍我们业务战略的实施，阻止我们进行原本有利于我们业务的交易和/或对我们的财务状况和运营结果产生实质性不利影响。我们未来的经营业绩，以及偿还或再融资负债的能力，将会受到未来经济状况以及金融、商业和其他因素的影响，其中许多因素都不是我们所能控制的。
我们的循环信贷安排和管理我们未偿还票据的契约都包含各种契约，限制了我们管理层在经营业务时的酌情权，这可能会阻止我们利用商机和采取一些公司行动。
我们的循环信贷安排和管理我们未偿还票据的契约都对我们施加了重大的运营和财务限制。这些限制将限制或限制我们的能力和我们受限制子公司的能力，包括：
•招致额外的债务；
•支付限制性款项(包括支付股息、赎回、回购或注销我们的股本)；
•进行投资；
•设立留置权；
•出售资产；
•签订协议，限制我们的子公司向我们支付股息、贷款或转移资产的能力；
•与关联公司进行交易；以及
•合并、合并或出售我们的全部或几乎所有资产。
这些公约有重要的例外情况和限制条件。此外，我们的循环信贷安排还要求我们在某些情况下遵守“第7项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中“遵守公约”部分所述的某些财务契约。我们遵守这些公约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响，包括这一“风险因素”部分所描述的事件。违反我们的循环信贷安排中包含的任何契约，或管理我们未偿还票据的契约，可能会导致一份或多份管理该等义务的文件下的违约事件，这将允许我们的循环信贷安排下的贷款人宣布所有未偿还借款，或对于我们未偿还票据的票据持有人，宣布该等票据的所有未偿还本金都是到期和应付的。任何这种加速都将触发循环信贷安排下的交叉违约条款，以及管理我们未偿还票据的契约，可能还会触发我们的其他债务。如果付款义务加快，我们很可能无法用当时手头的现金和现金等价物来偿还未偿债务。因此，我们将被要求寻求其他资金来源，这些资金来源可能不符合商业上合理的条款，也可能不像我们目前的协议那样优惠，或者根本没有。如果我们无法对债务进行再融资或找到其他融资方式，我们可能会被要求缩减业务，面临破产，或采取其他与我们目前的商业做法或战略不一致的行动。有关我们的循环信贷安排的更多信息, 见我们在本年度报告10-K表和合并财务报表附注17中“第7项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中“流动性和资本资源”项下的讨论。
我们的债务的一部分可能是可变利率债务，利率的变化可能会对我们产生不利影响，因为这类可变利率债务会导致我们产生更高的利息成本。
我们的循环信贷安排使我们承担利率风险。我们根据这类贷款借款支付利息的利率会随着利率和债务杠杆的变化而波动。因此，对于我们的循环信贷安排项下的任何未偿还金额，我们现在和将来都会受到利率变化的影响。如果我们不能充分管理我们的债务结构以应对市场的变化，我们的利息支出可能会增加，这将对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。截至2022年1月1日，循环信贷安排下的未偿还借款为2.11亿美元。
与我国人力资本相关的风险
我们的成功在一定程度上取决于我们为首席执行官、首席财务官、高级管理层和关键员工招聘、留住和准备继任计划的能力。
我们的首席执行官(CEO)、首席财务官(CFO)、高级管理层和其他关键员工的表现对我们的成功至关重要。我们计划继续投入时间和资源来发展我们的高级管理团队和关键员工团队。我们的长期成功将取决于我们招聘和留住有能力的高级管理人员和其他关键员工的能力，如果做不到这一点，可能会对我们未来的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。此外，如果我们不能充分规划CEO、CFO、高级管理层和其他关键员工的继任，我们的运营结果可能会受到负面影响。
我们的业务可能会受到劳动力成本增加的不利影响。
由于劳动力竞争、劳动力短缺、劳动力市场压力、最低工资要求提高、带薪病假或假期应计任务或其他法律或法规变化等因素导致的劳动力成本增加，可能会对我们的运营成本产生不利影响。此外，人才竞争日益激烈，不能保证今后一定能招到人、培养人、留人。劳动力市场挑战的影响程度和持续时间受到众多因素的影响，包括新冠肺炎疫情的持续影响、人才的可用性以及来自我们行业内部的竞争。
我们可能不能以令人满意的条件续签集体谈判协议，或者我们可能会遭遇罢工。
我们的一些员工受到在不同日期到期的集体谈判协议的保护。我们可能不能以令人满意的条件续订集体谈判协议，甚至根本不能续约。这可能会导致罢工或停工，这可能会削弱我们制造和分销产品的能力，并导致大量销售损失。现有或续签协议的条款也可能大幅增加我们的成本，或对我们提高运营效率的能力产生负面影响。
法律、监管和税收风险
我们的产品可能不符合健康和安全标准，或者可能受到污染，我们可能要对因食用我们的产品而造成的伤害、疾病或死亡负责。
我们采用了各种质量、环境、健康和安全标准。然而，我们的产品可能仍然不符合这些标准，或者可能受到污染。不符合这些标准或污染可能发生在我们的操作或我们的灌装商、分销商或供应商的操作中。这可能导致代价高昂的生产中断、召回和责任索赔。如果消费我们的任何产品导致伤害、疾病或死亡，我们可能对我们的客户负责。此外，虚假、毫无根据或象征性的责任索赔或有限召回可能会产生负面宣传。任何这些故障或事件都可能对我们的业务、运营结果或现金流产生负面影响。
诉讼或法律程序可能使我们承担重大责任并损害我们的声誉。
我们是各种诉讼索赔和法律程序的当事人。我们评估这些索赔和诉讼程序，以评估不利结果的可能性，并在可能的情况下估计潜在的损失金额。如果我们的产品没有安全和/或适当地制造或设计，可能会造成人身伤害或财产损失，这可能会使我们面临损害索赔。与捍卫产品责任和其他索赔以及支付损害赔偿相关的成本可能是巨大的。我们的声誉也可能受到此类索赔的不利影响，无论成功与否。
我们可以根据我们的会计政策，根据评估和估计建立适当的准备金，并在适当的情况下提出保险索赔。我们的评估、估计和披露基于我们当时掌握的信息，并依赖于法律和管理层的判断。我们可能从保险中获得的实际结果或损失或任何赔偿可能与评估和估计大不相同。这些索赔或诉讼的实际和解、判决或解决方案可能会对我们的业务和财务表现产生负面影响。如果向我们提出的索赔不在保险范围之内或超过了我们的可用保险限额，我们可能需要支付巨额赔偿金，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。有关更多信息，请参阅“项目3.法律诉讼”。
我们经营所在司法管辖区的法律和监管环境的变化可能会对我们的经营结果产生负面影响，对我们的产品和服务的需求产生不利影响，或导致诉讼。
作为食品和饮料的生产商和经销商，我们必须遵守与生产、包装、质量、标签和分销有关的各种联邦、州、省、地方和外国的法律和法规，包括在美国的联邦食品、药品和化妆品法、公平包装和标签法、联邦贸易委员会法、营养事实标签规则、食品安全现代化法、生物恐怖主义法、地下水规则和加利福尼亚州第65号提案。我们还受到各种联邦、州、省、地方和外国环境法律和工作场所法规的约束。这些法律和法规包括美国的“职业安全和健康法”、“不公平劳动标准法”、“清洁空气法”、“清洁水法”、“安全饮用水法”、“综合环境反应、补偿和责任法”、“资源保护和回收法”、“联邦汽车承运人安全法”、“平等就业机会法”、“海关和对外贸易法律法规”、“关于燃料储罐维护的法律”、“关于矿物和化学品浓度及水质、消费和处理的法律”，以及其他各种联邦法规、法律和法规。美国食品和药物管理局(FDA)将瓶装水作为食品进行监管。我们的瓶装水必须符合FDA对人类消费、标签、加工、安全和分销的安全要求，在卫生条件下，并根据FDA“当前良好的制造规范”进行生产。我们的某些设备是进口的，我们必须遵守进口法律法规。在美国以外，我们产品的生产和分销也受到各种法律法规的约束。这些法律法规可能会因政治、经济等原因而发生变化, 或者社交活动。这些监管变化可能包括食品和药品法、与广告相关的法律、会计准则、税收要求、竞争法和环境法的变化，包括与水权和处理相关的法律。法律、法规或政府政策及相关解释的变化可能会改变我们的经营环境，这可能会对我们的经营结果产生负面影响，或者增加我们的成本或负债。
餐饮生产
一些州已经通过了法律，规定了与人类消费产品相关的警告或标签要求。例如，加州被称为65号提案的法律要求，在加州销售的任何产品上都要出现具体的警告声明，其中含有该州列出的被发现会导致癌症或生殖毒性的物质。这项法律，以及其他类似的法律，使所有食品和饮料生产商面临不得不在其产品上提供警告的可能性。即使检测到微量的清单物质，受影响的产品也可能受到警告标签的要求，尽管含有天然存在的或仅由市政供水造成的清单物质的产品通常不受警告要求的限制。在过去的几年里，我们的某些客户不时收到通知，声称国家相关法规的标签要求将适用于我们制造和销售的产品。我们不能保证我们的客户或我们不会受到与65号提案或类似的“未能警告”法律有关的行动的不利影响。如果任何此类索赔被追究或胜诉，在某些情况下，我们可能会被要求赔偿客户的损失，并就我们的产品提供警告，以便在某些州销售。由违规指控引起的任何负面媒体关注、负面宣传或行动都可能对消费者对我们产品的看法产生不利影响，并损害我们的业务。
能源/节约措施
EPA对包括瓶装饮水机在内的家用电器的能源之星认证计划进行监督。自2014年2月1日以来，美国环保署要求该计划中的电器遵守较低的能耗标准，即每天0.87千瓦时。虽然我们正在与我们的饮水机制造商密切合作，以确保我们能够继续获得能源之星认证的瓶装饮水机，但我们不能保证我们将继续获得这样的机会。我们无法使用合规的自动售货机可能会对我们的业务、财务状况、声誉和运营结果产生负面影响。
最近在我们经营瓶装水的几个市场采取了一些举措。一些司法管辖区已经提出了一些规定，禁止使用公共资金购买瓶装水，对瓶装水和水提取征收地方税，并限制从公共和私人来源提取水。我们相信，与这些举措相关的负面宣传通常针对零售、小瓶子行业，这是我们业务的最小部分，我们的客户可以很容易地将我们的产品与目前在某些领域令人担忧的零售瓶子区分开来。我们的客户通常将水装在可重复使用的多加仑水瓶中购买，这些水瓶放在冷却器上，可以多次重复使用。虽然我们相信，到目前为止，我们还没有直接感受到这些担忧带来的任何不利影响，我们的产品与接受审查的产品有很大的不同，但我们不能保证，有关瓶装水行业任何元素的负面宣传不会通过劝阻消费者购买瓶装水产品来影响公众行为。在这种情况下，我们的销售和其他财务业绩可能会受到不利影响。
对气候变化的日益关注也可能导致更多的区域、联邦和/或全球法律和监管要求，以减少或减轻温室气体的影响。如果这种监管比我们目前为监测排放和提高能源效率而采取的可持续性措施更为激进，我们的运营和交付成本可能会大幅增加。特别是，加强对燃料排放的监管可能会大幅增加运营我们的设施或运输和分销我们的产品所需的能源(包括燃料)成本，特别是在我们的Primo Water北美业务中，从而大幅增加与我们产品相关的分销和供应链成本。因此，气候变化可能会对我们的业务和运营结果产生负面影响。
包装成分
用于制造我们的3G和5G水瓶的树脂和双酚A(“BPA”)的制造和使用受到FDA的监管。这些规定与食品包装材料中使用的物质有关。我们几乎所有的3G和5G可回收聚碳酸酯塑料瓶中都含有双酚A。媒体对双酚A的负面关注引起了瓶装水市场的担忧，尽管FDA在2010年1月的一份报告中指出，研究表明，聚碳酸酯瓶子中使用的低水平双酚A对人体接触是安全的，FDA在2013年3月的双酚A消费者更新中坚持了这一观点。2014年12月5日，FDA更新了关于双酚A的安全声明，表明现有信息继续支持双酚A目前被批准用于食品容器和包装的安全性。FDA表示，在发布对双酚A安全性的最终评估之前，将继续对这些研究进行评估，FDA目前的公共卫生建议包括采取合理措施，减少婴幼儿接触双酚A。然而，FDA和某些州未来可能会决定对双酚A的潜在有害影响进行更积极的监管。尽管FDA拒绝了2012年美国自然资源保护委员会(Natural Resources Defense Council)提出的公民请愿书，该请愿书要求禁止在所有食品和饮料包装(包括塑料瓶和罐头食品)中使用BPA，但我们的客户和潜在的新客户可能会分享公民请愿书提出的担忧，并可能因此减少他们对BPA的暴露。FDA还断言有必要对食品包装材料中双酚A的安全性进行更多研究，并承认最近关于双酚A暴露对婴幼儿的潜在发育和行为影响的研究。美国环保署和某些州也可能在未来研究或管制双酚A。另外, 一些州已经通过立法，禁止在三岁及以下儿童的包装中使用双酚A，如婴儿奶瓶和吸管杯。公众对使用双酚A的食品包装的广泛负面看法可能会导致消费者停止购买我们的聚碳酸酯瓶装产品。此外，新的科学证据或报告的出现表明我们的聚碳酸酯水瓶是不安全的，或者监管机构对现有证据的解读导致禁止使用聚碳酸酯塑料作为食品接触材料的包装，这可能会严重扰乱我们包装瓶装水产品的能力。如果聚碳酸酯塑料成为违禁物质，我们可能无法采用替代包装，并进行广泛和昂贵的安全测试，以及时防止对我们的业务、财务状况和运营结果的不利影响。此外，如果我们的竞争对手成功地将不含双酚A的包装整合到他们的业务中，而双酚A随后被认为是不受欢迎或不安全的，我们的竞争对手可能会比我们有显著的竞争优势。
危险材料
我们从事或过去从事危险物质的处理、储存或使用，包括为我们北美业务的车队进行维护和加油。我们还需要从政府当局获得环境许可，才能进行某些作业。我们不能向您保证，我们一直或将在任何时候完全遵守此类法律、法规和许可。如果我们违反或不遵守这些法律、法规或许可，我们可能会被监管机构罚款或以其他方式制裁。我们还可能被要求对人类接触危险物质或其他环境破坏所产生的任何后果负责。
某些环境法要求不动产的现任或前任所有者或经营者承担清除或补救有害物质的费用。这些法律往往规定责任，即使所有者或经营者不知道或不对这种危险物质的释放负责，也对安排将危险物质送往处置或处理设施的人施加责任。除了政府机构提起的诉讼外，私人原告还可以提出因房产上存在危险物质而引起的人身伤害索赔。我们还不时地被指定为第三方垃圾处理场的潜在责任方。不能保证我们将来不会因为这些或其他与污染有关的问题而被要求进行物质支出，也不能保证其他责任方将进行任何必要的清理工作。环境法律法规复杂，变化频繁，而且随着时间的推移，往往会变得更加严格。遵守当前和未来环境法律法规的成本，以及我们过去或未来释放或接触危险物质所产生的责任，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生负面影响。
国际贸易条例
目前，我们的自动售货机有很大一部分是由中国的独立制造商组装的，并从中国进口。这些进口操作受到国际贸易法规的约束，包括美国与包括中国在内的贸易伙伴之间的进口收费和其他协议。
上届美国总统政府对美国的贸易政策做出了重大改变，包括对进口到美国的一系列商品，特别是从中国进口的一系列商品征收新的或提高的关税。此外，美国贸易政策的这些变化引发了受影响国家的报复性保护主义行动。鉴于美国和其他国家这些贸易行动的范围和持续时间的不确定性，以及采取额外贸易行动的可能性，对我们的业务和结果的影响仍然不确定，可能会很大。如果我们的供应链、成本、销售额或盈利受到现有关税或任何其他贸易行动(包括关税、进口费或其他类似限制或其他贸易减少)的负面影响，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们面临与国际业务相关的风险，包括遵守适用的美国和外国反腐败法律和法规，如美国“反海外腐败法”、2010年英国“反贿赂法”和其他适用的反腐败法，这可能会增加在国际司法管辖区开展业务的成本。
我们目前在国际上开展业务，我们打算继续扩大我们的国际业务。我们目前在19个欧洲国家和以色列开展业务。因此，我们的业务暴露在海外业务固有的风险之下。如果我们不能充分应对与我们的国际业务和收购战略相关的挑战和风险，我们可能会在国际业务和战略实施中遇到困难，这可能会阻碍我们的增长或损害我们的经营业绩。这些风险因司法管辖区而异，包括管理一个在多个国家开展业务的组织所面临的困难、遵守不同的法律法规(包括美国“反海外腐败法”(Foreign Corrupt Practices Act)、2010年英国“反贿赂法”(British Briefit Act)以及禁止向政府官员支付款项和其他腐败行为的当地法律、税收法律、法规和税率)、执行协议以及通过外国法律体系收取应收账款。虽然我们已经实施了旨在确保遵守这些法律的政策和程序，但不能保证我们的员工、承包商和代理商不会采取违反我们政策的行动，特别是当我们通过有机增长和收购扩大我们的业务时。任何此类违规行为都可能使我们受到民事或刑事处罚，包括巨额罚款或禁止我们在一个或多个国家提供产品的能力，还可能严重损害我们的声誉、品牌、国际扩张努力、业务和经营业绩。其他风险包括外国政府采取限制性行动的可能性，每个市场经济状况的变化，可能比美国客户有更长付款周期的外国客户，经济形势的影响, 我们业务所在国家的政治和社会不稳定，以及台风、海啸或地震等自然行为的影响。在我们开展业务的某些国家，经济环境的总体波动增加了由于恶性通货膨胀、货币贬值以及税收或监管变化而造成的破坏和损失的风险。
我们面临着增税的风险。
我们的税务立场是基于我们对我们在其拥有资产或从事商业活动的各个国家的税法的了解。然而，我们的税务状况会受到税务当局的审查和可能的挑战。这包括对加拿大和其他国家对跨国公司征税以及解释或修改其税法的方式的不利改变。我们不能预先确定某些司法管辖区可能在多大程度上评估附加税或此类税收的利息和罚款。此外，递延税项资产和负债的估值变化、我们现金管理战略的变化、当地税率的变化或采取更积极的税法解释的国家或地区可能会提高我们的有效税率。
我们的所得税支出包括过去三年中公司法人结构的几次重组和公司间债务再融资带来的税收优惠。然而，由于计算我们的纳税义务涉及到在我们全球业务的多个司法管辖区适用复杂和不断变化的税收法律法规的不确定性，我们的有效税率最终可能与我们目前报告的金额不同。此外，我们运营的几个司法管辖区都有详细的转让定价规则的税法，这些规则要求与非居民关联方的所有交易都必须按照公平定价原则定价，同时必须存在支持此类定价的文件。税务机关可能不会认为我们的转让定价文件是可以接受的，这是有风险的。经济合作与发展组织发布了与基数侵蚀和利润转移有关的指导意见，这也可能导致立法变化，从而影响我们的有效税率。
与我们的信息技术、网络安全和数据保护相关的风险
我们依赖关键信息系统和第三方服务提供商。
我们依靠关键信息系统准确高效地处理我们的业务，为管理层提供信息，并编制财务报告。我们依赖第三方提供商提供各种网络、应用程序托管和相关业务流程服务，以支持我们的关键信息系统。这些第三方的表现问题可能会扰乱我们的运营，因此，我们的运营费用可能会增加，这可能会对我们的运营结果产生负面影响。
此外，这些系统和服务容易受到自然灾害、恐怖袭击、软件、设备或电信故障、处理错误、计算机病毒、黑客、其他安全问题或供应商违约等原因造成的中断或其他故障的影响。安全、备份和灾难恢复措施可能不够充分或实施不当，无法避免此类中断或故障。这些系统或服务的任何中断或故障都可能导致重大错误、处理效率低下、安全漏洞、无法使用系统或处理交易、客户流失或其他业务中断，所有这些都可能对我们的业务和运营结果产生负面影响。
如果我们不能安全地保存客户的机密或信用卡信息，或与我们的员工或公司相关的其他私人数据，我们可能会受到负面宣传、代价高昂的政府执法行动或私人诉讼的影响，这可能会损害我们的商业声誉，并对我们的运营结果产生负面影响。
保护我们的客户、员工和公司数据对我们至关重要。我们有适当的程序和技术来保护客户的借记卡、信用卡和其他个人信息、员工的私人数据和公司记录以及知识产权。然而，如果我们遇到任何形式的数据安全漏洞，我们可能会面临负面宣传、政府执法行动、私人诉讼或代价高昂的应对措施。此外，我们在商界和客户中的声誉可能会受到影响，这可能会导致我们的客户停止购买我们的产品和服务，或停止使用借记卡或信用卡支付选项。如果我们无法安全地向客户提供信用卡支付选项，我们的产品对许多小型组织的吸引力将会降低，因为这会对我们的客户体验产生负面影响，并显著增加与客户支付处理相关的管理成本。这可能会导致我们失去客户，并可能对我们的运营结果产生负面影响。
此外，围绕信息安全和隐私的监管环境越来越苛刻，经常实施新的和不断变化的要求。例如，2018年5月生效的欧盟一般数据保护条例和2020年1月1日生效的加州消费者隐私法，对我们如何收集、处理和传输个人数据提出了重大新要求，并对不遵守规定的行为处以重大罚款。遵守隐私和信息安全法律和标准的变化可能会因为增加对技术的投资和开发新的业务流程而导致巨额费用。
与我们普通股相关的风险
我们可能不会继续我们的季度股息，股东可能永远不会从他们的投资中获得回报。
自2012年以来，我们一直在支付季度现金股息。最近，我们的董事会宣布将于2022年3月28日以现金形式向2022年3月11日收盘时登记在册的股东支付每股普通股0.07美元的股息。然而，不能保证我们未来会继续宣布季度分红。宣布和支付我们普通股的未来股息受(其中包括)我们股东的最佳利益、我们的经营业绩、现金余额和未来现金需求、财务状况、法定法规和契诺以及不时有效的管理我们债务的文书中规定的其他支付限制的约束。因此，股东必须依赖于在价格上涨后出售普通股(这可能永远不会发生)，作为实现投资回报的唯一途径。
一般风险因素
我们还面临其他可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生不利影响的风险，包括：
•在会计原则应用不当或其他情况下要求重述财务结果的任何要求；
•任何可能损害我们声誉的事件；
•未妥善管理客户信用风险；
•我们的流程未能预防和发现员工的不道德行为；
•财务报告内部控制重大失灵；
•与员工遵守内部政策和法规要求相关的预防和控制系统失败；
•企业管治政策和程序失败；以及
•信用评级发生了变化。
没有。
我们广泛的制造和分销网络支撑着我们的业务。我们的制造足迹包括61个战略位置的制造和生产设施，其中包括在美国的34个设施，在加拿大的10个设施，在欧洲的16个设施和在以色列的一个设施。我们还拥有327个分支配送和仓库设施，其中包括在美国的178个设施，在加拿大的17个设施，在欧洲的121个设施和在以色列的11个设施，以及在美国的一个客户服务呼叫中心。美国和加拿大的设施主要由我们的北美运营部门使用，其他设施主要由我们的世界其他运营部门使用。
我们的制造和生产设施在美国的总面积约为210万平方英尺；在加拿大为40万平方英尺；在以色列为20万平方英尺；在欧洲为80万平方英尺，其中包括英国的30万平方英尺。我们的分支机构配送和仓库设施在美国的总面积约为260万平方英尺；在加拿大为20万平方英尺；在以色列为30万平方英尺；在欧洲为80万平方英尺，其中包括英国的20万平方英尺。这一平方英尺不包括27个租赁的办公空间，总面积为40万平方英尺。非自有饮料生产设施和办公室的租赁条款将在2022年至2056年之间到期。
上述生产设施和面积不包括空置或未充分利用的物业。
我们面临着各种索赔和法律诉讼，这些索赔和法律程序涉及政府法规、所得税和其他在正常业务过程中产生的行为。管理层相信，这些问题的解决不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
根据美国证券交易委员会规则，吾等将披露根据任何联邦、州或地方颁布或通过的监管向环境排放材料的条款而产生的、或主要出于保护环境目的而产生的政府主管部门参与的任何诉讼，但仅在我们相信该诉讼单独或总计将导致对我方的经济制裁(不包括利息和费用)、金额超过500,000美元或在其他方面对我方的财务状况、经营业绩或现金流具有重大影响的情况下，我方才会披露该诉讼。
不适用。
补充项目第一部分有关我们行政人员的资料
以下是截至2022年3月2日我们所有高管的姓名、年龄、职位和背景。我们的军官没有固定的任期。
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| | | 办公室 | | 年龄 |
| 托马斯·哈林顿 | | 首席执行官 | | 64 |
| 杰伊·威尔斯(Jay Wells) | | 首席财务官 | | 59 |
| 凯特·古托斯基 | | 首席运营官 | | 46 |
| 马尼·摩根·坡 | | 首席法务官兼秘书 | | 52 |
| 威廉·“杰米”·杰米森 | | 全球首席信息官 | | 49 |
| 梅赛德斯·罗梅罗 | | 首席采购官 | | 55 |
| 安妮·梅拉格尼(Anne Melaragni) | | 首席人力资源官 | | 46 |
| 杰森·奥舍(Jason Ausher) | | 首席会计官 | | 48 |
•托马斯·哈林顿(Thomas Harrington)被任命为我们的首席执行官，自2019年初起生效。在被任命之前，哈林顿先生自2014年12月我们收购DS Services以来一直担任我们北美业务部门的首席执行官，并于2016年7月被任命为基于路线的服务总裁。在收购之前，Harrington先生于2004年至2014年在DS Services公司担任各种职务，包括首席执行官、总裁、首席运营官、西部事业部总裁和中央事业部高级副总裁。在加入DS服务公司之前，哈林顿先生曾在可口可乐企业公司担任过各种职务，包括可口可乐公司纽约和芝加哥分公司的副总裁兼总经理。从1979年到1985年，他还在Pepperidge Farm担任过各种销售和营销职务。哈林顿先生此前曾担任全国自动售货协会、国际瓶装水协会和水质协会的董事会成员。他自2019年初以来一直在我们的董事会任职。
•杰伊·威尔斯(Jay Wells)于2012年被任命为首席财务官。在加入我们之前，Wells先生从2005年到2012年在Molson Coors担任过多个高级财务职位，包括Molson Coors Brewing Company子公司Molson Coors Canada的首席财务官，以及Molson Coors Brewing Company负责财务、税务和战略财务的全球副总裁。从1990年到2005年，Wells先生在德勤和Touche LLP担任过多个职位，包括合伙人。
•凯特·古托夫斯基于2021年10月被任命为首席运营官。在加入我们之前，从2019年3月至2021年10月，古托斯基女士曾在亚马逊网络服务公司(Amazon Web Services，简称AWS)担任循序渐进的职务，AWS是一家为个人、公司和政府提供按需云计算平台的公司，其中包括全球支持、培训和通信主管。在加入亚马逊之前，2018年4月至2018年12月，古托斯基女士在航空行业担任飞行娱乐设备制造商松下航空电子公司全球销售和服务高级副总裁。在此之前，古托斯基女士在跨国集团通用电气公司开始了她的职业生涯，当时她是通用电气技术领导力项目的实习生。20多年来，她在国内和国际上担任过许多运营职务，包括产品管理副总裁(数字化转型)、欧洲、中东和非洲地区产品管理副总裁和欧洲、中东和非洲地区商业运营总经理。古托斯基女士还担任过各种商业职务，包括全球商业副总裁、北美消费区销售副总裁兼总经理，以及董事全球与战略客户高级销售人员。
•Marni Morgan Poe自2010年以来一直担任我们的首席法务官兼秘书。在被任命之前，坡女士在2008年至2010年期间担任我们的企业法律顾问。在加入我们之前，坡女士于2000年至2006年担任Holland&Knight LLP律师事务所的合伙人，并于1995年至2000年担任该律师事务所的合伙人。
•威廉·杰米·杰米森于2019年4月被任命为全球首席信息官。在加入我们之前，Jamieson先生在2015年至2019年担任GNC高级副总裁兼首席信息官，负责企业技术团队和平台。从2000年到2015年，他担任过多个高级职位，领导魅力查理和奇科的FAS，Inc.的信息技术服务交付，这两家公司都是时尚零售商。
•梅赛德斯·罗梅罗(Mercedes Romero)于2020年8月被任命为首席采购官。在加入我们之前，Romero女士于2019年至2020年担任莱德系统公司采购和供应管理副总裁，负责监督全球支出和供应计划团队。2017年至2019年，罗梅罗女士在Campari Group担任首席采购官/采购美洲副总裁。从1995年到2017年，罗梅罗女士在蒂瓦制药(Teva Pharma)、帝亚吉欧(Diageo)、星巴克(Starbucks)、高乐氏(Clorox)和宝洁(Procter&Gamble)担任过多个高级职位，领导采购和供应链转型。罗梅罗女士目前在上市休闲食品制造商JB Sanfilippo的董事会任职，并担任供应管理协会(ISM)采购执行委员会的董事会主席。
•安妮·梅拉格尼于2021年5月被任命为首席人力资源官。Melaragni女士于2020年9月加入Primo，担任北美人力资源部高级副总裁。在加入我们之前，从2019年11月到2020年8月，她曾担任总部位于亚特兰大的全球非营利性组织CARE的首席人事官，负责监督人力资源(HR)战略和执行、助理经验和全球总奖励。此前，从2019年7月至2019年10月，梅拉格尼女士担任诺福克南方公司人力资源负责人，负责推动人力资源战略和组织转型。在过去的16年里，从2003年到2019年，Melaragni女士在United Parcel Service担任过多个职位，包括全球总奖励主管、组织变革副总裁和国际及新兴市场人力资源副总裁。在加入UPS之前，Melaragni女士在德克萨斯州奥斯汀的房地产采购初创公司Sitestuff.com领导人力资源团队。
•杰森·奥谢尔于2015年5月被任命为首席会计官。在他被任命之前，从2011年到2015年，Ausher先生担任我们的企业发展副总裁财务主管。从2010年到2011年，Ausher先生担任我们的公司财务总监，从2008年到2010年，他担任我们美国业务部的财务总监。从2003年到2008年，Ausher先生在Walter Industries，Inc.和Mueller Water Products Inc.(沃尔特工业公司的水利基础设施业务和剥离出来)担任过多个职位，包括财务副总裁的职位。在此之前，1996年至2002年，奥舍先生在普华永道会计师事务所工作。
第二部分
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| 第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 |
我们的普通股在多伦多证券交易所(“多伦多证券交易所”)和纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)上市，股票代码为“PRMW”。
截至2022年2月23日，我们有898名登记在册的股东。这一数字是从我们的转让代理保存的记录中确定的，不包括证券的受益所有者，这些证券是以各种交易商或结算机构的名义持有的。2022年2月23日，我们普通股在多伦多证交所的收盘价为19.47加元，在纽约证交所的收盘价为15.26美元。
我们的董事会已经宣布，2021年和2020年每个季度的季度现金股息为每股普通股0.06美元，年度股息总额分别约为3900万美元和3890万美元。我们打算定期向我们的普通股支付季度股息，其中包括我们股东的最佳利益、我们的经营业绩、现金余额和未来的现金需求、财务状况、循环信贷安排和管理我们已发行票据的契约中规定的法定法规和契诺，以及我们的董事会可能不时认为相关的其他因素。
向非加拿大居民的股东支付股息通常要缴纳加拿大预扣税。根据加拿大现行税法，加拿大公司支付给非居民股东的股息通常按25%的税率缴纳加拿大预扣税。根据目前加拿大和美国之间的税收条约，有权享受条约福利的美国居民通常有资格将这一预扣税率降至15%(如果股东是一家公司，并且是我们至少10%有表决权股票的实益所有者，则降至5%)。因此，根据现行税法，有权享受条约福利的我们的美国居民股东通常将对我们支付的股息按15%的税率缴纳加拿大预扣税，前提是他们必须遵守适用的程序要求，根据税收条约申请降低税率的好处。加拿大和美国之间税收条约的第五项议定书对美国居民申请这些降低的税率优惠的能力施加了额外的限制。美国居民通常有权在他们的美国联邦所得税申报单上申请适用于他们的加拿大预扣税的外国税收抵免或扣除，但须受某些适用的限制。美国投资者应根据自己的个人情况，就适用于他们的税收后果和要求咨询他们的税务顾问。
根据我们的循环信贷安排和管理我们未偿还票据的契约，我们在支付股息方面有一定的限制。本年度报告Form 10-K中的“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论了循环信贷安排和管理我们未偿还票据的契约。
有关根据我们的股权补偿计划授权发行的证券的信息，请参阅本年度报告10-K表格中的“第12项：某些受益所有者的担保所有权和管理层及相关股东事项”。
非关联公司股份总市值的计算
为计算非联营公司持有的普通股总市值，如本年报10-K表格封面所示，假设除由本公司董事及行政人员持有或控制的已发行股份外，所有已发行股份均由非联营公司持有。有关高级管理人员、董事和主要股东持股的进一步信息，请参阅本年度报告10-K表格中的“第12项.某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事项”。
股东回报业绩图表
下图显示了我们过去五个财年100美元的价值变化，假设股息再投资于：(I)我们的普通股；(Ii)多伦多证券交易所的S&P/TSX综合指数；(Iii)以前年度报告中使用的同业集团，由以水和路线为基础的服务行业的上市公司组成，这些公司包括UniFirst Corp.、ADT Inc.、Chume Corp.、ServiceMaster Global Holdings，Inc.、Cintas Corporation、A.O.Smith Corporation、Franklin Electric Co.，Inc.、IDEX Corporation、Pentair plc、Xylem Inc.、The Brink‘s Company、Evoqua Water Technologies Corp.、Mueller Water Products，Inc.、Rollins，Inc.截至2021年12月31日，也就是2021年的最后一个交易日，Primo普通股的收盘价在多伦多证交所为22.32加元，在纽约证交所为17.63美元。下表为美元。
假设在2016年12月31日投资100美元
假设股息再投资
截至2022年1月1日的财年
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| 公司/市场/同业集团 | 12/31/2016 | | 12/30/2017 | | 12/29/2018 | | 12/28/2019 | | 1/2/2021 | | 1/1/2022 |
| 普里莫水务公司 | $ | 100.00 | | | $ | 149.53 | | | $ | 124.51 | | | $ | 124.81 | | | $ | 148.02 | | | $ | 168.76 | |
| S&P/TSX复合材料 | $ | 100.00 | | | $ | 116.77 | | | $ | 97.02 | | | $ | 125.82 | | | $ | 135.77 | | | $ | 171.29 | |
| 同级组 | $ | 100.00 | | | $ | 129.53 | | | $ | 118.97 | | | $ | 160.78 | | | $ | 204.63 | | | $ | 245.26 | |
发行人购买股票证券
普通股回购计划
2021年5月4日，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，从2021年5月10日开始，在12个月内回购我们高达5000万美元的已发行普通股。在截至2022年1月1日的一年中，我们根据这项回购计划，通过公开市场交易以4350万美元的价格回购了2646831股普通股。根据回购计划购买的股票随后被取消。
预扣税款
下表包含有关我们在2021年期间为履行员工与股票奖励相关的纳税义务而扣留给员工的股票的信息：
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| 总计
数量
普通股
购得 | | 平均价格
付费单位
普通股 | | 总人数
普通股
购买方式为
公开的一部分
已宣布的计划
或程序 | | 最大近似值
的美元价值
普通股
那可能还会发生
根据
计划或计划 |
| 2021年1月3日-2021年1月31日 | 1,236 | | | $ | 16.26 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 2021年2月1日-2月28日 | 157,770 | | | $ | 17.43 | | | 不适用 | | 不适用 |
| March 1, 2021- March 31, 2021 | 20,407 | | | $ | 15.67 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 2021年3月29日-4月30日 | 6,628 | | | $ | 16.57 | | | 不适用 | | 不适用 |
| May 1 - May 31, 2021 | 5,275 | | | $ | 16.87 | | | 不适用 | | 不适用 |
| June 1, 2021- June 30, 2021 | 4,305 | | | $ | 16.85 | | | 不适用 | | 不适用 |
| June 28 - July 31, 2021 | — | | | $ | — | | | 不适用 | | 不适用 |
| 2021年8月1日-8月31日 | 677 | | | $ | 17.40 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 2021年9月1日-9月30日 | 804 | | | $ | 16.31 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 2021年10月1日-10月31日 | — | | | $ | — | | | 不适用 | | 不适用 |
| 2021年11月1日-11月30日 | 9,346 | | | $ | 19.00 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 2022年12月1日-1月1日 | 56,772 | | | $ | 17.02 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 总计 | 263,220 | | | | | | | |
客观化
以下讨论从管理层的角度对公司的财务状况、现金流和经营结果进行了分析，阅读时应结合本年度报告(Form 10-K)第二部分第8项中包含的合并财务报表及其附注。我们的目标还是讨论管理层已知的事件和不确定性，这些事件和不确定性很可能导致报告的财务信息不能反映未来的经营业绩或未来的财务状况，并提供了解我们的财务状况、现金流和经营结果的信息。
概述
Primo是北美和欧洲领先的纯水解决方案提供商。Primo在很大程度上是在反复出现的剃须刀/刀片收入模式下运营的。Primo的收入模式中的剃须刀是其行业领先的时尚和创新的饮水机系列，这些饮水机通过主要零售商和在线以不同的价位出售或出租给客户。自动售货机有助于增加家庭渗透率，这推动了人们对Primo剃须刀片产品的反复购买。Primo的剃须刀片产品包括直接用水、换水和补水。通过其Water Direct业务，Primo在其22个国家的业务范围内直接向客户提供可持续的补水解决方案，无论是在家中还是在商业企业。通过其水交换和水再灌装业务，Primo分别在超过13,000个地点和大约22,000个地点提供预装和可重复使用的容器和水再灌装装置。Primo还在其22个国家的业务范围内提供水过滤设备，占据了前五名的位置。
Primo的水解决方案扩大了消费者获得纯净水、泉水和矿泉水的机会，以促进更健康、更可持续的生活方式，同时减少塑料垃圾和污染。Primo致力于其水管理标准，并自豪地与北美国际瓶装水协会以及欧洲饮水机公司合作，确保严格遵守安全、质量、卫生和监管标准，以保护消费者利益。在2020年，我们的美国业务根据由Natural Capital Partners管理的国际标准“碳中性协议”(Carbon Neual Protocol)获得了碳中性认证。这一认证是对我们过去一直保持碳中性的欧洲业务认证的补充。在我们的许多市场连续十年. 2021年，该公司在全球范围内实现了碳中性。 2021年末，我们宣布计划退出北美小规模零售水务业务。这项业务相对较小，主要使用一次性塑料瓶。据估计，退出这一类别将使塑料水瓶的产量每年减少4亿多个，同时也提高了整体利润率。退出预计将于2022年年中完成。
我们在涉及以多种货币计价的交易的国家开展业务。我们受到货币兑换风险的影响，因为我们的成本是以我们赚取收入的货币以外的货币计价的。由于我们的财务报表是以美元计价的，美元与其他货币之间货币汇率的波动已经并将继续对我们的经营业绩产生影响。
我们经营的市场受一些季节性变化的影响。在温暖的月份，我们的送水销售额通常会更高。我们采购的原材料和相关的应付帐款会根据对我们产品的需求而波动。我们销售量的季节性导致我们的营运资金需求全年波动。
配料和包装成本占我们销售成本的很大一部分。这些成本受到全球和地区大宗商品价格趋势的影响。我们最重要的商品是聚对苯二甲酸乙二醇酯(“PET”)树脂、高密度聚乙烯(“HDPE”)和聚碳酸酯瓶子、盖子和预制件、标签、纸箱和托盘。我们试图通过对部分配料和包装要求进行固定价格承诺，并根据需要实施涨价，来管理我们对配料和包装成本波动的敞口。
2021年，我们的资本支出主要用于支持业务增长、维护现有设施和进行设备升级。
在2020年第二季度，我们实施了一项重组计划，旨在优化公司在收购Legacy Primo(定义见下文)后转型为一家纯水公司所产生的协同效应，并因此重组为两个报告部门：北美(包括我们的DS Services of America，Inc.(DSS)、Aquaterra Corporation(“Aquaterra”)、Mountain Valley Spring Company(“Mountain Valley”)和Legacy Primo(定义见下文))和世界其他地区(包括我们的伊甸泉纽德兰(Eden Springs Nederland)业务Decantae矿泉水有限公司(“Decantae”)、Fonthill Waters Ltd(“Fonthill”)及John Farrer&Company Limited(“Farrers”)。我们的公司监督职能和其他杂项费用汇总在一起，并包括在所有其他类别中。
我们的财政年度以最接近12月31日的周六结束的52周或53周为基础。在截至2022年1月1日和2019年12月28日的一年中，我们有52周的活动，而截至2021年1月2日的一年，我们有53周的活动。我们估计，在截至2021年1月2日的一年中，额外的一周贡献了1940万美元的额外收入和390万美元的额外运营收入。我们的一家子公司使用的日历年终不同于公司52周或53周的财政年终。在截至2022年1月1日、2021年1月2日或2019年12月28日的财年，因使用不同财年结束而产生的差异不被认为是实质性的。
新冠肺炎大流行的影响
我们的全球业务使我们面临与冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行相关的风险，这导致了具有挑战性的运营环境。新冠肺炎已经在全球范围内扩展到我们开展业务的所有国家。许多司法管辖区当局采取的措施，包括旅行限制、隔离、避难所就地命令和企业关闭，已经并将继续影响我们、我们的客户、员工、分销商、供应商和其他与我们有业务往来的第三方。这些措施以及未来的任何措施可能会导致对我们服务和产品的需求进一步变化，运营成本进一步增加(无论是因为我们供应链的变化、员工成本的增加、整体经济范围的通胀或其他原因)，以及对我们供应链的进一步影响，每一项或所有这些都可能影响我们制造、制造、分销和销售我们产品的能力。此外，影响我们访问我们的办公室、工厂、仓库、配送中心或其他设施的能力，或影响我们的客户、员工、分销商、供应商和其他第三方进行同样操作的能力的措施，可能会影响我们及其员工的可用性，他们中的许多人无法远程执行其工作职能。
我们已经执行了安全协议，包括执行社交距离准则、错开员工轮班时间、为员工提供个人防护设备，以及继续允许团队成员尽可能在家工作。我们一直并将继续与我们的商业伙伴密切合作，制定应急计划，努力维持供应。到目前为止，我们的运营或供应链还没有经历过实质性的中断。
虽然我们继续制定和实施健康与安全协议、业务连续性计划和危机管理协议，并已采取其他业务行动，努力减轻新冠肺炎对我们员工和业务的负面影响，但此次大流行对我们的业务和财务业绩的影响程度将取决于许多我们无法准确预测的不断演变的因素，所有这些因素都将因市场而异，包括大流行的持续时间和范围、大流行期间和之后的全球经济状况、政府已经采取或未来可能采取的行动，以应对大流行和变化。其中一些可能不仅仅是暂时的。
当我们通过北美的主要零售商向22个国家的住宅和商业客户提供瓶装水，并向客户提供多加仑瓶装水、自助灌装饮用水和饮水机时，我们提供的服务和我们销售的产品的概况以及此类服务和产品的收入金额因司法管辖区而异。新冠肺炎导致的需求变化将在这些市场的范围和时间上有所不同。任何持续的经济不确定性都可能对我们客户的财务状况产生不利影响，导致我们无法为我们的服务或产品付款，减少或取消我们的服务或产品订单，或者我们的供应商无法为我们提供制造、制造、分销或销售我们产品所需的物品。我们客户或供应商财务状况的这种不利变化也可能导致我们因无法收回或收回任何应收账款而记录减损费用。此外，与新冠肺炎疫情相关的经济不确定性导致全球资本和信贷市场波动，这可能会削弱我们以商业上可以接受的条款进入这些市场的能力，甚至根本无法进入这些市场。
作为对新冠肺炎的回应，某些政府当局已经制定了提供各种经济刺激措施的计划，包括几项税收条款。营业税条款包括将某些工资和其他税收汇款推迟到未来几年，以及作为对某些被暂时解雇的员工工资的部分补偿的工资补贴。截至2022年1月1日和2021年1月2日，我们在这些计划下获得的工资补贴总额分别为370万美元和740万美元。我们在每个资格期审查我们是否有资格参加这些计划，并在符合资格条件时按应计基础核算此类工资补贴。该公司采用了一项会计政策，将工资补贴表示为销售、一般和行政(“SG&A”)费用的减少。此外，截至2022年1月1日和2021年1月2日，递延工资和其他税款总计750万美元和900万美元分别包括在我们综合资产负债表的应付账款和应计负债中，截至2021年1月2日，750万美元包括在我们综合资产负债表的其他长期负债中。
在2020年第二季度，我们总共记录了1.152亿美元与商誉和无形资产相关的非现金减值费用。有关商誉和无形资产减值的更多信息，请参阅合并财务报表附注1。减损费用主要是受新冠肺炎疫情的影响以及对未来经营业绩的修正预测推动的。
此外，我们于2020年6月11日宣布，董事会批准了一项计划，旨在优化公司在收购Legacy Primo(定义见下文)后转型为一家纯自来水公司的协同效应，并减轻新冠肺炎疫情对财务和运营的负面影响，包括在我们的北美和世界其他报告部门实施裁员和休假(“2020年重组计划”)。当我们实施这些计划时，我们会产生各种费用，包括遣散费、资产减值和其他与雇佣相关的成本。在2020年重组计划方面，我们发生了1050万美元的遣散费，截至2021年1月2日，与2020年重组计划相关的所有成本都入账了。2020年重组计划产生的所有成本都包括在截至2021年1月2日的年度SG&A费用中。有关截至2021年1月2日的年度内发生的重组费用的更多信息，请参见合并财务报表附注1。
在截至2021年1月2日的一年中，我们还产生了1,030万美元的其他新冠肺炎相关成本。其他与新冠肺炎相关的成本主要包括支付的一线激励和供应成本。
资产剥离、收购和融资交易
资产剥离
2021年11月4日，作为我们提高盈利能力和进一步减少环境足迹总体战略的一部分，我们宣布了一项计划，退出北美一次性零售瓶装水类别，该类别主要包括1加仑、2.5加仑和盒装水。该计划不影响我们的大规格交换、再灌装和自动售货机业务，也不影响我们的山谷品牌，该品牌主要销售玻璃瓶产品。按年率计算，这些产品的收入约为1.4亿美元。这项业务的剥离预计将于2022年年中完成，我们预计退出这项业务所产生的成本不会对我们的经营业绩产生实质性影响。
2020年2月28日，我们完成了将我们的咖啡、茶叶和提取物解决方案业务S.&D.Coffee，Inc.(“S&D”)出售给Westrock Coffee Company，LLC(“Westrock”)，据此Westrock从公司手中收购了S&D所有已发行和已发行的股权(“S&D资产剥离”)。对价为4.05亿美元，收盘时以现金支付，按惯例在收盘后进行周转资金调整，该问题于2020年6月通过公司向Westrock支付150万美元而得到解决。我们利用交易所得为Legacy Primo收购(定义见下文)的一部分提供资金。
2019年2月，我们将科特饮料有限责任公司(Cott Beverages LLC)的全部未偿还股权出售给荷兰公司Refresh co Group B.V.。交易完成时支付的总对价为5000万美元。我们用这笔交易的收益偿还了我们以前存在的基于资产的贷款信贷安排(“ABL贷款安排”)下的部分未偿还借款。
于2017年7月，吾等与Refresh co订立股份回购协议，据此，吾等于2018年1月向Refresh co出售我们的碳酸软饮料及果汁业务及RCI成品出口业务(统称为“传统业务”及此类交易，即“传统业务剥离”)。
作为S&D资产剥离的结果，与S&D业务相关的经营业绩在列报的所有年度都以非持续经营的形式列报。以下对财务状况和经营结果的讨论和分析是我们持续经营的讨论和分析，除非另有说明。有关我们非持续业务的更多信息，请参见合并财务报表附注2。
收购
2021年12月30日，公司的全资子公司伊甸泉荷兰有限公司(“伊甸园”)完成了对比利时领先的水解决方案分销商Sip-Well NV的收购(“SipWell收购”)。伊甸园在收购SipWell时支付的现金代价总额为5310万美元，可能会对自锁定盒子日期以来任何不允许的泄漏进行调整。收购SipWell的资金是通过公司循环信贷机制下的增量借款和手头现金相结合的方式筹集的。
于2020年3月2日，根据于2020年1月13日订立的协议及合并计划的条款及条件，科特公司完成收购Primo Water Corporation(“Legacy Primo”及该等交易，即“Legacy Primo Acquisition”)。Legacy Primo收购支付的总代价约为7.982亿美元，包括我们向Legacy Primo普通股持有人发行的3.776亿美元普通股、我们向Legacy Primo普通股持有人支付的现金2.161亿美元、代表Legacy Primo偿还未偿债务支付的1.969亿美元现金、清偿先前债务的470万美元以及用于既有Legacy Primo奖励的替换普通股期权和限制性股票单位的公允价值290万美元。收购Legacy Primo符合我们向纯水解决方案提供商转型的战略。
随着Legacy Primo收购的完成，科特公司将其公司名称改为Primo Water Corporation，并将其在纽约证券交易所和多伦多证券交易所的股票代码改为“PRMW”。
融资活动
于2021年4月30日，我们根据1933年证券法(“证券法”)第144A条(“证券法”)向合资格购买者私募发行价值7.5亿美元、利率为4.375%的优先债券(“2029年债券”)，并根据证券法及其他适用法律下的S规则在美国境外向非美国购买者进行私募发售。2029年债券由我们的全资子公司Primo Water Holdings Inc发行，2029年债券由公司和某些子公司担保，这些子公司目前是3.5亿美元优先担保循环信贷安排和4.5亿欧元3.875%优先债券的债务人，将于2028年10月31日到期。2029年发行的债券将於2029年4月30日期满，由2021年10月31日开始，每半年派息一次，日期分别为每年4月30日及10月31日。2029年债券所得款项连同手头可动用的现金，将用于悉数赎回2025年4月1日到期的7.5亿元面息率为5.500的优先债券(“2025年债券”)，并支付有关保费、费用及开支。
我们为发行2029年债券产生了大约1120万美元的融资费。融资费使用实际利率法在八年内摊销，这代表了2029年债券的到期日。2025年债券的赎回包括2060万美元的溢价支付，360万美元的应计利息，以及660万美元的递延融资费的冲销。
于2020年10月22日，我们根据证券法第144A条向符合条件的购买者私募发售2028年10月31日到期的3.875%优先债券(“2028年债券”)，并根据证券法和其他适用法律向美国境外的非美国购买者发行了4.5亿欧元(按2022年1月1日的有效汇率计算为5.096亿美元)的优先债券(“2028年债券”)。2028年债券由我们的全资子公司Primo Water Holdings Inc发行。2028年债券由本公司和某些子公司担保，这些子公司目前是循环信贷安排(定义见下文)、2024年7月1日到期的4.5亿欧元5.500%优先债券(“2024年债券”)和2025年债券的债务人。2028年发行的债券将於2028年10月31日期满，由2021年4月30日开始，每半年派息一次，日期分别为每年4月30日及10月31日。2028年票据的收益，连同循环信贷安排的借款，用于全额赎回2024年票据，并支付相关保费、费用和开支。
我们为发行2028年债券产生了大约850万美元的融资费。融资费使用实际利率法在八年内摊销，这代表了2028年债券的到期日。2024年债券的赎回包括1,470万美元的溢价支付，900万美元的应计利息，以及510万美元的递延融资费的冲销。
于二零二零年三月六日，吾等与本公司作为母借款人、Primo Water Holdings Inc.及若干其他附属借款人、本公司若干不时指定为附属借款人的其他附属公司、作为行政代理及抵押品代理的美国银行，以及不时作为贷款人的贷款人订立信贷协议(“信贷协议”)。
信贷协议规定优先担保循环信贷安排的初始承诺总额为3.5亿美元(“循环信贷安排”)，可不时以定期贷款或额外循环信贷承诺的形式增加增量信贷延期。循环信贷安排的到期日为五年，包括信用证和周转额度贷款子安排。循环信贷安排下的借款被用于全额再融资和终止我们以前存在的ABL贷款。
财务结果摘要
2021年持续运营的净亏损为320万美元，或每股稀释后普通股亏损0.02美元，而2020年持续运营净亏损为1.568亿美元，或每股稀释后普通股亏损1.01美元。
以下重要事项影响了我们2021年的财务业绩：
•2021年净收入同比增长1.198亿美元，增幅6.1%，原因是客户增长、住宅客户需求增加、定价举措、收购Legacy Primo以及汇率的有利影响，部分被饮水机销售下降和分享53研发前一年的一周。
•2021年毛利润同比增长4350万美元，增幅为3.9%，这主要是由于Legacy Primo业务的增加、定价举措以及优惠汇率的影响部分被我们北美一次性塑料业务、海运和关税的材料成本增加所抵消。2021年毛利润占净收入的百分比为55.8%，而前一年为57.0%；
•2021年SG&A支出增至10.343亿美元，上年为10.66亿美元，主要原因是销售和运营成本上升支持了业务量和收入的增长，下半年受新冠肺炎影响的员工数量增加，以及传统隐私业务的增加，但因新冠肺炎的影响而执行的成本削减计划部分抵消了这一影响。2021年SG&A费用占净收入的比例为49.9%，而前一年为51.5%；
•处置财产、厂房和设备的损失，净额主要是因为处置了930万美元的设备，这些设备要么被更换，要么在我们的报告部门不再使用；
•收购和整合费用从上年的3370万美元降至2021年的1080万美元，主要原因是与Legacy Primo收购相关的收购和整合成本降低。2021年，收购和整合费用占净收入的百分比从前一年的1.7%降至0.5%；
•商誉和无形资产减值费用从上一年的1.152亿美元降至零，这主要是由于新冠肺炎导致我们经营的经济和市场状况普遍恶化以及对未来经营业绩的修订预测导致上一年记录的减值费用不再出现。
•2021年的其他费用净额为2790万美元，与其他费用相比，上一年的净额为1870万美元，这主要是由于我们的2025年票据赎回时确认的与上一年2024年票据相比的增量亏损，以及外币交易净亏损的增加，部分被出售企业时确认的收入所抵消；
•2021年持续运营的税前收入为630万美元，所得税支出为950万美元，而上年持续运营的税前亏损为1.525亿美元，所得税支出为430万美元，主要是由于2020年新冠肺炎疫情的影响导致亏损增加，只有最低限度的税收优惠，包括2020年第二季度与商誉和无形资产相关的减值费用；
•由于上述项目，调整后的EBITDA在2021年增至3.8亿美元，上年为3.615亿美元；以及
•2021年，持续运营的运营活动提供的现金流为2.587亿美元，而前一年为1.936亿美元。6510万美元的增长主要是由于不包括非现金费用的收益比上一年有所改善。
关键会计政策
我们的重要会计政策和最近发布的会计声明在本年度报告(Form 10-K)中的合并财务报表附注1中进行了说明。我们相信以下内容代表了我们的重要会计政策：
估计数
根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。综合财务报表包括管理层认为对代表无形资产、长期资产和商誉、保险准备金、递延所得税资产变现、或有税收解决和预计福利计划债务的未来估值的基础金额具有重大意义的估计和假设。
商誉减值测试
Primo通过两个运营部门运营：北美和世界其他地区。这两个运营部门也是需要报告的部门。我们在报告单位的基础上评估减值商誉，这是一个运营部门或低于一个运营部门的水平，称为组成部分。运营部门的一个组成部分是一个报告单位，如果该组成部分构成了一项可获得离散财务信息的业务，并且管理层定期审查该组成部分的经营结果。然而，如果一个运营部门的两个或多个组成部分具有相似的经济特征，则可以将其汇总并视为一个报告单位。我们的北美运营部门被确定为三个组成部分：DSS、Aquaterra和Mountain Valley。我们已确定DSS和Aquaterra具有相似的经济特征，并已将其合并为单一报告单位，用于测试商誉减值(“DSSAqua”)。我们世界其他地区的运营部门被确定为五个组成部分：伊甸园、艾米亚、德坎泰、方希尔和法勒斯，它们都没有类似的经济特征。为了测试2021年的减值商誉，我们确定我们的报告单位是DSSAqua、Valley Valley、Eden、Aimia、Decantae、Fonthill和Farrers。
截至2022年1月1日，我们综合资产负债表上的商誉为13.214亿美元，代表DSSAqua、Valley Valley、Eden、Aimia、Decantae和Fonthill报告单位的金额。
为了进行2021年年度测试，我们选择对所有报告单位进行定性评估，以评估这些报告单位的公允价值是否更有可能超过其各自的账面价值。在进行这些评估时，管理层依赖于一系列因素，包括但不限于宏观经济状况、行业和市场考虑因素、可能对收益和现金流产生负面影响的成本因素、与前期预测预测相比的整体财务表现以及其他相关报告单位事件，这些事件的影响都是重大判断和估计。基于这些因素，管理层得出结论，我们报告单位的公允价值很可能大于它们各自的账面价值(包括商誉)，表明没有减值。截至2022年1月1日，分配给DSSAqua、Valley Valley、Eden、Aimia、Decantae和Fonthill报告单位的商誉分别为9.781亿美元、1600万美元、2.716亿美元、5330万美元、130万美元和110万美元。
每年第四季度，我们都会重新评估评估中使用的假设，如收入增长率、SG&A费用、资本支出和贴现率，以反映业务环境中可能对我们报告单位的公允价值产生重大影响的任何重大变化。根据2021年进行的评估，我们确定每个报告单位的公允价值都超过了它们的账面价值。
上述每个假设以及我们在应用这些假设时的判断都存在固有的不确定性。我们定性评估中使用的假设的变化可能会导致减值费用，这些费用可能在任何给定时期对我们的合并财务报表产生重大影响。
在2020年期间，我们确定了新冠肺炎大流行的影响引发的触发事件，并执行了截至2020年6月27日的临时定量损伤测试。我们确定Eden、Decantae和Farrers报告部门的商誉受损，确认的减值费用分别为1.033亿美元、30万美元和50万美元。这些减值费用包括在截至2021年1月2日的年度综合营业报表中的商誉和无形资产减值费用中。
无形资产寿命不确定时的减值准备
我们拥有无限寿命的无形资产与收购企业时获得的商标有关，没有法律、法规、合同、竞争、经济或其他因素限制这些无形资产的使用寿命。我们拥有无限寿命的商标不会摊销，而是至少每年或更频繁地进行减损测试，如果我们确定在这一年内发生了触发事件的话。我们将无形资产的账面价值与其公允价值进行比较，当账面价值大于公允价值时，我们确认减值损失。我们具有无限生命期的无形资产涉及Legacy Primo收购中获得的商标、DSS收购中获得的商标、Eden收购中获得的商标、Aquaterra收购中获得的商标之一、Mountain Valley收购中获得的商标以及Crystal Rock收购中获得的商标(统称为“商标”)。在收购SipWell(“SipWell商标”)过程中获得的商标也被赋予了无限期的生命期。
截至2022年1月1日，这些商标的总账面净值为4.592亿美元。
在2021年第四季度，管理层得出结论，商标的公允价值很可能大于其各自的账面价值，表明没有减值。
我们评估了定性因素，以确定事件或情况的存在是否表明商标的公允价值比其各自的账面价值更有可能低于其账面价值。我们评估的定性因素包括宏观经济状况、行业和市场因素、将对收益和现金流产生负面影响的成本因素、与前期预测相比的整体财务表现，以及其他相关事件，这些因素的影响都是重大的判断和估计。我们得出的结论是，商标的公允价值很可能超过了它们的账面价值，因此我们不需要进行任何额外的测试。SipWell商标于2021年12月30日获得，截至该日估值。因此，我们没有对该商标进行损害测试。
上述每个假设以及我们在应用这些假设时的判断都存在固有的不确定性。我们定性评估中使用的假设的变化可能会导致减值费用，这些费用可能在任何给定时期对我们的合并财务报表产生重大影响。
在2020年期间，我们确定了新冠肺炎大流行的影响引发的触发事件，并执行了截至2020年6月27日的临时定量损伤测试。我们认定伊甸园商标和Aquaterra商标受损，确认的减损费用分别为990万美元和120万美元。这些减值费用包括在截至2021年1月2日的年度综合营业报表中的商誉和无形资产减值费用中。
其他无形资产
截至2022年1月1日，我们应摊销的无形资产(扣除持续运营的累计摊销净额)为5.099亿美元，主要包括4.627亿美元的收购客户关系、2370万美元的软件和1050万美元的专利。客户关系通常在我们期望获得经济效益的期间内摊销。在我们的收购中获得的客户关系无形资产在这些关系的预期剩余使用年限内摊销，其基础是反映估计的未贴现税后现金流的实现模式。我们每年审查这些无形资产的预计使用寿命，除非由于触发事件(如失去重要客户)而需要更频繁地审查。我们对估计使用年限的审核考虑了与无形资产相关的具体净现金流量。包括在无形资产内的对客户销售的永久性损失或大幅下降将导致无形资产价值的减值或任何剩余价值的加速摊销，并可能导致用于服务该客户的固定资产减值。我们没有记录2021年、2020年或2019年需要摊销的无形资产的减值费用。
长期资产的减值和处置
当不良事件发生时，我们将长期资产的账面价值与长期资产组的独立现金流量最低水平的估计未贴现未来现金流量进行比较，并在综合经营报表中根据贴现现金流量确认任何减值损失，同时考虑到测试的时机和资产的剩余使用寿命。这些长期资产的预期寿命和价值是基于对竞争环境、历史和未来前景的评估(视情况而定)。
保险准备金
我们在一般责任、汽车责任和工人赔偿保险计划下维持保险保留计划。我们还承保超额保险，以减轻灾难性损失。我们使用独立的第三方精算师来协助确定我们的保险准备金。保险准备金以未贴现的方式计提，以已知索赔和估计已发生但未报告的索赔为基础，否则不包括在保险范围内。这些估计是利用标准精算方法编制的，并基于历史索赔经验和精算假设，包括损失发展因素和预期最终损失选择。未来损失预测的固有不确定性可能导致实际索赔与我们的估计不同。截至2022年1月1日和2021年1月2日，该公司在应付账款、应计负债和其他长期负债中分别记录了6010万美元和5220万美元的保险准备金，其中1720万美元和1080万美元分别由保险覆盖，并作为应收账款、扣除津贴和其他长期资产的组成部分。
所得税
我们在加拿大和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。在确定这些司法管辖区的所得税费用时，需要做出重大判断和估计。我们的所得税支出、递延税项资产和负债以及未确认税收优惠准备金反映了管理层对我们经营所在司法管辖区未来预计要缴纳的税款的最佳评估。
递延所得税产生于税收和财务报表对收入和费用的确认之间的暂时性差异。在评估我们在产生递延税项资产的司法管辖区内收回递延税项资产的能力时，我们会考虑所有可用的正面和负面证据，包括递延税项负债的预定冲销、预计未来的应税收入、税务筹划策略和最近的财务操作。在预测未来的应税收入时，我们从历史结果开始，对非持续经营的结果和会计政策的变化进行了调整，并纳入了一些假设，包括未来加拿大和外国税前收入的金额、暂时差异的逆转以及可行和审慎的税收规划战略的实施。这些假设需要对未来应税收入的预测做出重大判断，并与我们用来管理基础业务的计划和估计一致。税法和税率的变化也可能影响未来记录的递延税资产和负债。
在计算我们的纳税义务时，涉及到在我们全球业务的多个司法管辖区应用复杂的税收法律和法规方面的不确定性。
财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)题目740，“所得税”(“ASC 740”)规定，如果基于技术上的是非曲直，不确定的税收状况更有可能得到维持，包括任何相关上诉或诉讼程序的解决方案，则该税收优惠可予以确认。ASC 740还就计量、解除确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供指导。
我们根据美国会计准则第740条确认纳税义务，当我们的判断因评估以前无法获得的新信息而发生变化时，我们会对这些负债进行调整。由于其中一些不确定性的复杂性，最终解决方案可能会导致支付与我们目前对纳税义务的估计有很大不同。这些差异将在确定期间反映为所得税费用的增减。
养老金成本
我们根据ASC第715-20号“补偿定义福利计划-一般”(以下简称“ASC 715-20”)对我们的固定收益养老金计划进行会计处理。资金状况是计划资产的公允价值与福利义务之间的差额。对累积的其他全面收入的调整是未确认的精算损益净额和未确认的先前服务费用。未来精算损益如未确认为同期的定期福利净成本，将确认为其他全面收益的组成部分。
我们维护着几个覆盖某些员工的固定福利计划。我们根据计算记录与这些计划相关的费用，这些计算包括各种精算假设，如贴现率和计划资产的预期长期回报率。由于这些假设的变化，未来养老金成本可能会发生实质性变化。未来的年度金额可能会受到贴现率的变化、预期长期回报率的变化、计划缴费水平的变化以及其他因素的影响。
我们利用收益率曲线分析来确定我们的固定福利计划义务的贴现率。收益率曲线考虑了高质量公司债券的定价和收益率信息，这些债券的到期日与未来养老金福利的估计支出相匹配。计划资产的预期回报率是基于我们对基于基金当前资产组合的每个资产类别的长期回报率的预期，并考虑到基金中某类资产的历史回报。我们每年都会审查我们的精算假设，并在适当的时候根据当前的比率和趋势对这些假设进行修改。影响预计福利债务的精算假设修改的影响将在未来期间摊销。
自2021年12月31日起，我们的美国计划终止。根据修订后的计划文件，我们预计将分配给所有计划参与者(直接分配给参与者或保险公司，具体取决于他们的可选付款选择)，并预计在2022财年分配所有计划资产。
对于我们作为缔约方的某些其他集体谈判协议，我们被要求代表某些工会员工向多雇主养老金计划缴费。与这些计划相关的持续捐款和负债并不重要。
非GAAP衡量标准
在这份Form 10-K年度报告中，我们对根据GAAP确定的财务指标的报告进行补充，利用某些非GAAP财务指标(不包括某些项目)对我们的基本业务在扣除材料费用之前进行期间对比。我们排除这些项目是为了更好地了解业务趋势。我们剔除外汇的影响，将货币汇率变化的影响从我们的经营业绩中分离出来。我们还排除了截至2021年1月2日的财年第53周运营的影响。
我们还利用扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(亏损)(“EBITDA”)，这是公认会计准则中扣除利息、税项、折旧和摊销前持续经营的净亏损，用于所得税和折旧及摊销。我们认为EBITDA是衡量经营业绩的一个指标。我们也使用EBITDA，分析师、贷款人、投资者和其他人也是如此，因为它排除了某些项目，这些项目可能在不同行业或同一行业内的公司之间存在很大差异。这些差异可能导致生产性资产的相对成本以及公司之间的折旧和摊销费用有很大的差异。我们亦利用经调整EBITDA，即不包括收购及整合成本、基于股份的补偿成本、新冠肺炎成本、商誉及无形资产减值费用、汇兑及其他亏损、净额、出售物业、厂房及设备亏损、净额、长期债务清偿亏损、(收益)出售业务亏损及其他调整(视情况而定)的EBITDA净额(“经调整EBITDA”)。我们认为调整后的EBITDA是我们经营业绩的一个指标。调整后的EBITDA不包括某些项目，以便对我们的基础业务在重大变化之前进行更有意义的期间对比。
由于我们使用这些调整后的财务结果来管理我们的业务并了解潜在的业务业绩，我们相信这些补充信息对投资者独立评估和了解我们的业务业绩和管理层的业绩是有用的。上述非GAAP财务指标是对我们根据GAAP编制的财务报表的补充，而不是要被认为优于或替代这些财务报表。此外，本Form 10-K年度报告中包含的非GAAP财务指标反映了我们对特定项目的判断，可能与其他公司报告的类似名称的指标不同，因此也可能无法与之相比。
下表汇总了我们2021年、2020年和2019年的合并运营报表占净收入的百分比：
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| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (单位：百万美元) | | | 收入百分比 | | | | 收入百分比 | | | | 收入百分比 |
| 收入，净额 | $ | 2,073.3 | | | 100.0 | % | | $ | 1,953.5 | | | 100.0 | % | | $ | 1,795.4 | | | 100.0 | % |
| 销售成本 | 915.9 | | | 44.2 | % | | 839.6 | | | 43.0 | % | | 734.2 | | | 40.9 | % |
| 毛利 | 1,157.4 | | | 55.8 | % | | 1,113.9 | | | 57.0 | % | | 1,061.2 | | | 59.1 | % |
| 销售、一般和行政费用 | 1,034.3 | | | 49.9 | % | | 1,006.6 | | | 51.5 | % | | 962.2 | | | 53.6 | % |
| 财产、厂房和设备处置损失净额 | 9.3 | | | 0.4 | % | | 10.6 | | | 0.5 | % | | 7.6 | | | 0.4 | % |
| 收购和整合费用 | 10.8 | | | 0.5 | % | | 33.7 | | | 1.7 | % | | 16.4 | | | 0.9 | % |
| 商誉和无形资产减值费用 | — | | | — | % | | 115.2 | | | 5.9 | % | | — | | | — | % |
| 营业收入(亏损) | 103.0 | | | 5.0 | % | | (52.2) | | | (2.7) | % | | 75.0 | | | 4.2 | % |
| 其他费用，净额 | 27.9 | | | 1.3 | % | | 18.7 | | | 1.0 | % | | 3.7 | | | 0.2 | % |
| 利息支出，净额 | 68.8 | | | 3.3 | % | | 81.6 | | | 4.2 | % | | 77.6 | | | 4.3 | % |
| 所得税前持续经营所得(亏损) | 6.3 | | | 0.3 | % | | (152.5) | | | (7.8) | % | | (6.3) | | | (0.4) | % |
| 所得税费用 | 9.5 | | | 0.5 | % | | 4.3 | | | 0.2 | % | | 4.5 | | | 0.3 | % |
| 持续经营净亏损 | (3.2) | | | (0.2) | % | | (156.8) | | | (8.0) | % | | (10.8) | | | (0.6) | % |
| 非持续经营的净收益，扣除所得税后的净额(附注2) | — | | | — | % | | 25.1 | | | 1.3 | % | | 13.7 | | | 0.8 | % |
| 净(亏损)收入 | (3.2) | | | (0.2) | % | | (131.7) | | | (6.7) | % | | 2.9 | | | 0.2 | % |
| 折旧及摊销 | $ | 219.1 | | | 10.6 | % | | $ | 202.1 | | | 10.3 | % | | $ | 168.6 | | | 9.4 | % |
下表按报告细分汇总了我们2021、2020和2019年的净收入、毛利润、SG&A费用和营业收入(亏损)：
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| (单位：百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入，净额 | | | | | |
| 北美 | $ | 1,562.9 | | | $ | 1,493.2 | | | $ | 1,269.8 | |
| 世界其他地区 | 510.4 | | | 460.3 | | | 518.4 | |
| 所有其他 | — | | | — | | | 7.2 | |
| 总计 | $ | 2,073.3 | | | $ | 1,953.5 | | | $ | 1,795.4 | |
| 毛利 | | | | | |
| 北美 | $ | 881.0 | | | $ | 862.9 | | | $ | 770.5 | |
| 世界其他地区 | 276.4 | | | 251.0 | | | 290.4 | |
| 所有其他 | — | | | — | | | 0.3 | |
| 总计 | $ | 1,157.4 | | | $ | 1,113.9 | | | $ | 1,061.2 | |
销售、一般和行政费用1 | | | | | |
| 北美 | $ | 720.6 | | | $ | 712.5 | | | $ | 669.7 | |
| 世界其他地区 | 273.1 | | | 251.6 | | | 258.5 | |
| 所有其他 | 40.6 | | | 42.5 | | | 34.0 | |
| 总计 | $ | 1,034.3 | | | $ | 1,006.6 | | | $ | 962.2 | |
营业收入(亏损)1 | | | | | |
| 北美 | $ | 146.0 | | | $ | 130.0 | | | $ | 91.2 | |
| 世界其他地区 | 1.5 | | | (118.3) | | | 22.6 | |
| 所有其他 | (44.5) | | | (63.9) | | | (38.8) | |
| 总计 | $ | 103.0 | | | $ | (52.2) | | | $ | 75.0 | |
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1在2021年，我们修订了信息技术成本的分配，从所有其他类别分配到我们的北美和世界其他地区报告部门，以反映首席执行官(我们的首席运营决策者)目前如何衡量我们部门的业绩。由于这一变化，前几个时期的SG&A费用进行了重新调整，在截至2021年1月2日的一年中，我们北美报告部门的SG&A费用增加了210万美元，世界其他地区报告部门的SG&A费用增加了690万美元，所有其他类别的SG&A费用减少了900万美元。我们北美和世界其他地区报告部门以及所有其他类别的营业收入(亏损)反映了截至2021年1月2日的年度的上述调整。截至2019年12月28日的年度，SG&A费用进行了重新调整，使我们北美报告部门的SG&A费用增加了150万美元，我们世界其他地区报告部门的SG&A费用增加了650万美元，所有其他类别的SG&A费用减少了800万美元。我们北美和世界其他地区报告部门以及我们所有其他类别的营业收入(亏损)反映了截至2019年12月28日的年度的前述调整。
下表汇总了2021年、2020年和2019年按渠道划分的收入：
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| 截至2022年1月1日止的年度 |
| (单位：百万美元) | 北美 | | 世界其他地区 | | 所有其他 | | 总计 |
| 收入，净额 | | | | | | | |
| 水直接/水交换 | $ | 1,051.0 | | | $ | 225.5 | | | $ | — | | | $ | 1,276.5 | |
| 加水/过滤 | 180.5 | | | 32.9 | | | — | | | 213.4 | |
| 其他水 | 162.6 | | | 81.7 | | | — | | | 244.3 | |
| 饮水机 | 65.4 | | | — | | | — | | | 65.4 | |
| 其他 | 103.4 | | | 170.3 | | | — | | | 273.7 | |
| 总计 | $ | 1,562.9 | | | $ | 510.4 | | | $ | — | | | $ | 2,073.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月2日止的年度 |
| (单位：百万美元) | 北美 | | 世界其他地区 | | 所有其他 | | 总计 |
| 收入，净额 | | | | | | | |
| 水直接/水交换 | $ | 965.8 | | | $ | 211.6 | | | $ | — | | | $ | 1,177.4 | |
| 加水/过滤 | 175.1 | | | 29.3 | | | — | | | 204.4 | |
| 其他水 | 160.7 | | | 63.5 | | | — | | | 224.2 | |
| 饮水机 | 75.9 | | | — | | | — | | | 75.9 | |
| 其他 | 115.7 | | | 155.9 | | | — | | | 271.6 | |
| 总计 | $ | 1,493.2 | | | $ | 460.3 | | | $ | — | | | $ | 1,953.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月28日的年度 |
| (单位：百万美元) | 北美 | | 世界其他地区 | | 所有其他 | | 总计 |
| 收入，净额 | | | | | | | |
| 水直接/水交换 | $ | 905.1 | | | $ | 252.7 | | | $ | — | | | $ | 1,157.8 | |
| 加水/过滤 | 35.6 | | | 26.8 | | | — | | | 62.4 | |
| 其他水 | 157.8 | | | 59.4 | | | — | | | 217.2 | |
| | | | | | | |
| 其他 | 171.3 | | | 179.5 | | | 7.2 | | | 358.0 | |
| 总计 | $ | 1,269.8 | | | $ | 518.4 | | | $ | 7.2 | | | $ | 1,795.4 | |
经营成果
下表汇总了2021年按报告部门划分的收入变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年1月1日止的年度 |
| (单位：百万美元) | 北美 | | 世界其他地区 | | 所有其他 | | 总计 |
| 收入的变化 | $ | 69.7 | | | $ | 50.1 | | | $ | — | | | $ | 119.8 | |
外汇占款的影响1 | (4.6) | | | (24.1) | | | — | | | (28.7) | |
| 不含外汇的变动 | $ | 65.1 | | | $ | 26.0 | | | $ | — | | | $ | 91.1 | |
| 收入变化百分比 | 4.7 | % | | 10.9 | % | | — | % | | 6.1 | % |
| 不含外汇的收入变化百分比 | 4.4 | % | | 5.6 | % | | — | % | | 4.7 | % |
| | | | | | | |
| 2020年第53周的影响 | $ | 18.9 | | | $ | 0.5 | | | $ | — | | | $ | 19.4 | |
| | | | | | | |
| 2020年除外汇外的变化及第53周的影响 | $ | 84.0 | | | $ | 26.5 | | | $ | — | | | $ | 110.5 | |
| 2020年不含外汇收入的百分比变化及第53周的影响 | 5.7 | % | | 5.8 | % | | — | % | | 5.7 | % |
______________________
1外汇影响是指使用当年平均汇率换算的当年收入减去使用上一年平均汇率换算的当年收入之间的差额。
下表汇总了2020年按报告细分的收入变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年1月2日止的年度 |
| (单位：百万美元) | 北美 | | 世界其他地区 | | 所有其他 | | 总计 |
| 收入的变化 | $ | 223.4 | | | $ | (58.1) | | | $ | (7.2) | | | $ | 158.1 | |
外汇占款的影响1 | 0.5 | | | (6.1) | | | — | | | (5.6) | |
| 不含外汇的变动 | $ | 223.9 | | | $ | (64.2) | | | $ | (7.2) | | | $ | 152.5 | |
| 收入变化百分比 | 17.6 | % | | (11.2) | % | | (100.0) | % | | 8.8 | % |
| 不含外汇的收入变化百分比 | 17.6 | % | | (12.4) | % | | (100.0) | % | | 8.5 | % |
| 2020年第53周的影响 | $ | (18.9) | | | $ | (0.5) | | | $ | — | | | $ | (19.4) | |
| 2020年除外汇外的变化及第53周的影响 | $ | 205.0 | | | $ | (64.7) | | | $ | (7.2) | | | $ | 133.1 | |
| 2020年不含外汇收入的百分比变化及第53周的影响 | 16.1 | % | | (12.5) | % | | (100.0) | % | | 7.4 | % |
______________________
1外汇影响是指使用当年平均汇率换算的当年收入减去使用上一年平均汇率换算的当年收入之间的差额。
下表总结了2021年按报告部门划分的毛利润变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月1日止的年度 |
| (单位：百万美元) | 北美 | | 世界其他地区 | | 所有其他 | | 总计 |
| 毛利变动 | $ | 18.1 | | | $ | 25.4 | | | $ | — | | | $ | 43.5 | |
外汇占款的影响1 | (2.5) | | | (11.4) | | | — | | | (13.9) | |
| 不含外汇的变动 | $ | 15.6 | | | $ | 14.0 | | | $ | — | | | $ | 29.6 | |
| 毛利变动百分比 | 2.1 | % | | 10.1 | % | | — | % | | 3.9 | % |
| 不含外汇的毛利变动百分比 | 1.8 | % | | 5.6 | % | | — | % | | 2.7 | % |
| | | | | | | |
| 2020年第53周的影响 | $ | 12.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.2 | |
| | | | | | | |
| 2020年除外汇外的变化及第53周的影响 | $ | 27.8 | | | $ | 14.0 | | | $ | — | | | $ | 41.8 | |
| 2020年不含外汇毛利百分比变化及第53周影响 | 3.3 | % | | 5.6 | % | | — | % | | 3.8 | % |
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1外汇影响是指用当年平均汇率换算的当年毛利减去用上一年平均汇率换算的当年毛利的差额。
下表汇总了2020年按报告部门划分的毛利润变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月2日止的年度 |
| (单位：百万美元) | 北美 | | 世界其他地区 | | 所有其他 | | 总计 |
| 毛利变动 | $ | 92.4 | | | $ | (39.4) | | | $ | (0.3) | | | $ | 52.7 | |
外汇占款的影响1 | 0.3 | | | (3.6) | | | — | | | (3.3) | |
| 不含外汇的变动 | $ | 92.7 | | | $ | (43.0) | | | $ | (0.3) | | | $ | 49.4 | |
| 毛利变动百分比 | 12.0 | % | | (13.6) | % | | (100.0) | % | | 5.0 | % |
| 不含外汇的毛利变动百分比 | 12.0 | % | | (14.8) | % | | (100.0) | % | | 4.7 | % |
| 2020年第53周的影响 | $ | (12.2) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (12.2) | |
| 2020年除外汇外的变化及第53周的影响 | $ | 80.5 | | | $ | (43.0) | | | $ | (0.3) | | | $ | 37.2 | |
| 2020年不含外汇毛利百分比变化及第53周影响 | 10.4 | % | | (14.8) | % | | (100.0) | % | | 3.5 | % |
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1外汇影响是指用当年平均汇率换算的当年毛利减去用上一年平均汇率换算的当年毛利的差额。
我们的公司监督职能不被视为一个部门；它包括在所有其他类别中披露的某些一般和行政成本。
下表汇总了我们截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的财年的EBITDA和调整后的EBITDA。
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| | 截至年底的年度 |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 持续经营净亏损 | $ | (3.2) | | | $ | (156.8) | | | $ | (10.8) | |
| 利息支出，净额 | 68.8 | | | 81.6 | | | 77.6 | |
| 所得税费用 | 9.5 | | | 4.3 | | | 4.5 | |
| 折旧及摊销 | 219.1 | | | 202.1 | | | 168.6 | |
EBITDA 1 | $ | 294.2 | | | $ | 131.2 | | | $ | 239.9 | |
采购和整合成本2 | 10.8 | | | 33.7 | | | 16.4 | |
| 基于股份的薪酬成本 | 17.5 | | | 22.1 | | | 9.9 | |
| 新冠肺炎的成本 | 2.4 | | | 20.8 | | | — | |
| 商誉和无形资产减值费用 | — | | | 115.2 | | | — | |
| 汇兑和其他损失，净额 | 8.7 | | | 1.5 | | | 0.9 | |
| 财产、厂房和设备处置损失净额 | 9.3 | | | 10.6 | | | 7.6 | |
| 长期债务清偿损失 | 27.2 | | | 19.7 | | | — | |
| (收益)出售业务时的亏损 | (3.8) | | | (0.6) | | | 6.0 | |
| 其他调整，净额 | 13.7 | | | 7.3 | | | 6.4 | |
调整后的EBITDA1 | $ | 380.0 | | | $ | 361.5 | | | $ | 287.1 | |
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1包括截至2021年1月2日的一年中与第53周相关的390万美元福利。
2包括截至2019年12月28日的年度基于股票的薪酬成本增加180万美元，与收购我们的伊甸园业务相关的奖励相关。
截至2022年1月1日的年度与截至2021年1月2日的年度比较
收入，净额
2021年净收入比2020年增加了1.198亿美元，增幅为6.1%。剔除汇兑和2020年第53周的影响，2021年净营收较2020年增加1.105亿美元，或5.7%。
2021年北美净营收比2020年增加6970万美元，增幅为4.7%。剔除汇率和2020年第53周的影响，2021年净收入比2020年增加8,400万美元，增幅为5.7%，主要原因是Legacy Primo业务和定价举措的收入增加，但部分被饮水机销售下降所抵消。
2021年，世界其他地区的净收入比2020年增加了5010万美元，增幅为10.9%。剔除汇率和2020年第53周的影响，2021年净收入比2020年增加2650万美元，增幅为5.8%，主要原因是销量和定价的改善。
毛利
2021年的毛利润比2020年增加了4350万美元，增幅为3.9%。2021年毛利润占净收入的百分比为55.8%，而2020年为57.0%。剔除汇兑影响和2020年第53周的影响，2021年毛利较2020年增加4,180万美元，或3.8%。
2021年北美毛利润比2020年增加了1810万美元，增幅为2.1%。剔除汇率和2020年第53周的影响，2021年毛利较2020年增加2,780万美元，增幅为3.3%，主要原因是Legacy Primo业务和定价举措的增加，但部分被我们一次性塑料业务、海运和关税的材料成本增加所抵消。
2021年，世界其他地区的毛利润比2020年增加了2540万美元，增幅为10.1%。剔除汇率和2020年第53周的影响，2021年毛利润比2020年增加了1400万美元，增幅为5.6%，这主要是由于销量和定价的改善。
销售、一般和行政费用
SG&A费用从2020年的10.66亿美元增加到2021年的10.343亿美元。2021年，SG&A费用占净收入的比例为49.9%，而2020年为51.5%。
北美SG&A费用从2020年的7.125亿美元增加到2021年的7.206亿美元，主要原因是Legacy Primo业务的增加和交付费用的增加，但由于新冠肺炎的影响而执行的成本削减计划部分抵消了这一增长。
2021年，世界其他地区的SG&A费用从2020年的2.516亿美元增加到2.731亿美元，这主要是由于交付费用的增加和汇率的不利影响，但这部分被因新冠肺炎的影响而执行的成本削减举措所抵消。
所有其他SG&A费用在2021年降至4060万美元，而2020年为4250万美元，主要原因是专业费用、法律费用和基于股份的薪酬成本下降，但部分被工资增加所抵消。
收购和整合费用
2021年，收购和整合费用从2020年的3370万美元降至1080万美元。2021年，收购和整合费用占净收入的比例为0.5%，而2020年为1.7%。
北美收购和整合费用从2020年的980万美元降至2021年的520万美元，这主要是由于与Legacy Primo业务相关的收购和整合成本降低。
世界其他地区的收购和整合费用从2020年的280万美元下降到2021年的170万美元，这主要是由于与折叠式收购相关的成本降低。
所有其他收购和整合费用在2021年降至390万美元，而2020年为2110万美元，这主要是由于与Legacy Primo业务相关的收购和整合成本降低。
商誉和无形资产减值费用
商誉和无形资产减值费用从2020年的1.152亿美元降至2021年的零。商誉和无形资产减值费用占收入的比例在2021年为零，而2020年为5.9%。
与2020年的120万美元相比，2021年北美商誉和无形资产减值费用降至零，这主要是由于上一年我们加拿大的某些商标记录的减值费用不会重现。
与2020年的1.14亿美元相比，2021年世界其他地区的商誉和无形资产减值费用降至零，这主要是由于新冠肺炎导致我们经营的经济和市场状况普遍恶化以及对未来经营业绩的修订预测导致前一年记录的减值费用不再出现。
营业收入(亏损)
2021年的营业收入为1.03亿美元，而2020年的营业亏损为5220万美元。
由于上述项目，2021年北美营业收入从2020年的1.3亿美元增加到1.46亿美元。
由于上述项目，2021年世界其他地区的营业收入为150万美元，而2020年的营业亏损为1.183亿美元。
由于上述项目，所有其他运营亏损在2021年降至4450万美元，而2020年为6390万美元。
其他费用，净额
其他费用，2021年净额为2790万美元，而2020年为1870万美元，主要原因是与上一年相比，我们2025年票据赎回时确认的增量亏损，以及外币交易净亏损的增加，部分被出售业务时确认的收入所抵消。
所得税
2021年所得税支出为950万美元，而2020年为430万美元。2021年的有效税率为150.8%，而2020年为2.8%。
2021年的有效税率与2020年的有效税率不同，这是由于2020年亏损增加，主要是由于新冠肺炎大流行的影响，确认了最低限度的税收优惠，包括2020年第二季度与商誉和无形资产相关的减值费用。2021年的有效税率与加拿大法定税率不同，主要是因为：(A)我们没有承认税收优惠的重大永久性差异；(B)法定税率低于加拿大的税收管辖区的收入；以及(C)现有估值免税额的税收管辖区的亏损。
截至2021年1月2日的年度与截至2019年12月28日的年度比较
收入，净额
2020年净营收较2019年增加1.581亿美元，增幅为8.8%。剔除汇兑和2020年第53周的影响，2020年净营收较2019年增加1.331亿美元，或7.4%。
2020年北美净营收较2019年增加2.234亿美元，增幅17.6%。剔除汇率及2020年第53周的影响，2020年净收入较2019年增加2.05亿美元，增幅为16.1%，主要原因是Legacy Primo业务和定价举措带来的收入增加，但因新冠肺炎的影响导致水和办公咖啡服务消费和销量下降，部分抵消了这一影响。
2020年，世界其他地区的净收入比2019年减少了5810万美元，降幅为11.2%。剔除汇兑和2020年第53周的影响，2020年净营收较2019年减少6,470万美元，降幅为12.5%，主要原因是新冠肺炎的影响导致用水量和用水量下降。
2020年所有其他净收入较2019年减少720万美元，降幅为100.0%，主要原因是我们的Cott Beverages LLC业务贡献的收入没有重现，该业务于2019年第一季度出售。
毛利
2020年的毛利润比2019年增加了5270万美元，增幅为5.0%。剔除汇兑影响和2020年第53周的影响，2020年毛利较2019年增加3,720万美元，增幅为3.5%。2020年毛利润占净收入的百分比为57.0%，而2019年为59.1%。
2020年，北美毛利润比2019年增加了9240万美元，增幅为12.0%。撇除汇兑及2020年第53周的影响，2020年毛利较2019年增加8,050万美元，或10.4%，主要由于加入Legacy Primo业务及定价措施，但因新冠肺炎的影响导致水及办公室咖啡服务消费及销量下降而部分抵销。
2020年，世界其他地区的毛利润比2019年下降了3940万美元，降幅为13.6%。撇除汇兑及2020年第53周的影响，2020年毛利较2019年减少4,300万美元，或14.8%，主要由于新冠肺炎效应导致用水量及水量下降。
与2019年的30万美元相比，2020年所有其他毛利润降至零，这主要是由于我们的Cott Beverages LLC业务贡献的毛利润不会重现，该业务于2019年第一季度出售。
销售、一般和行政费用
SG&A费用从2019年的9.622亿美元增加到2020年的10.66亿美元。2020年，SG&A费用占净收入的百分比为51.5%，而2019年为53.6%。
北美SG&A费用从2019年的6.697亿美元增加到2020年的7.125亿美元，这主要是由于增加了Legacy Primo业务，但由于新冠肺炎的影响，交付费用降低和执行的成本削减计划部分抵消了这一影响。
2020年，世界其他地区的SG&A费用从2019年的2.585亿美元降至2.516亿美元，主要是由于新冠肺炎的影响降低了交付费用和实施了成本削减计划，以及获得了工资补贴，但部分被遣散费成本的增加所抵消。
所有其他SG&A费用在2020年增至4,250万美元，而2019年为3,400万美元，主要原因是专业费用和基于股份的薪酬成本增加，但部分抵消了我们的Cott Beverages LLC业务发生的SG&A费用不再发生，该业务于2019年第一季度出售。
收购和整合费用
收购和整合费用从2019年的1640万美元增加到2020年的3370万美元。2020年，收购和整合费用占净收入的比例为1.7%，而2019年为0.9%。
北美收购和整合费用从2019年的300万美元增加到2020年的980万美元，这主要是由于增加了Legacy Primo业务。2019年的支出主要与我们增加的山谷和水晶石业务有关。
2020年，世界其他地区的收购和整合费用从2019年的830万美元降至280万美元，这主要是由于与折叠式收购相关的成本降低。
所有其他收购和整合费用在2020年增至2110万美元，而2019年为510万美元，这主要是由于增加了Legacy Primo业务。
商誉和无形资产减值费用
商誉和无形资产减值费用从2019年的零增加到2020年的1.152亿美元。2020年，商誉和无形资产减值费用占收入的比例为5.9%，而2019年为零。
北美商誉和无形资产减值费用在2020年增至120万美元，而2019年为零，原因是我们的某些加拿大商标记录了减值费用。
2020年，世界其他地区的商誉和无形资产减值费用增至1.14亿美元，而2019年为零，这主要是由于新冠肺炎导致我们运营的经济和市场状况普遍恶化。
营业(亏损)收入
2020年的营业亏损为5220万美元，而2019年的营业收入为7500万美元。
由于上述项目，2020年北美营业收入增至1.3亿美元，而2019年为9120万美元。
由于上述项目，2020年世界其他地区的运营亏损为1.183亿美元，而2019年的运营收入为2260万美元。
由于上述项目，2020年所有其他运营亏损增至6,390万美元，而2019年为3,880万美元。
其他费用，净额
其他费用，2020年净额为1870万美元，而2019年为370万美元，主要原因是我们2024年票据赎回时确认的亏损和外币交易净亏损的增加，这部分被有利的法律和解确认的收入以及前一年出售我们的Cott Beverages LLC业务确认的亏损所抵消。
所得税
2020年所得税支出为430万美元，而2019年为450万美元。2020年有效税率为(2.8%)，2019年为(71.4%)。
2020年的有效税率与2019年的实际税率不同，主要是由于2020年新冠肺炎疫情的影响导致亏损增加，确认了最低限度的税收优惠，包括2020年第二季度与商誉和无形资产相关的减值费用。2020年的有效税率与加拿大法定税率不同，主要是由于：(A)我们尚未确认税收优惠的重大永久性差异；(B)法定税率低于加拿大的税收管辖区的收入；以及(C)现有估值免税额的税收管辖区的亏损。
流动性与资本资源
下表汇总了我们在合并财务报表中的合并现金流量表中报告的2021年、2020年和2019年的现金流量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 持续经营活动提供的现金净额 | $ | 258.7 | | | $ | 193.6 | | | $ | 205.2 | |
| 持续经营中用于投资活动的现金净额 | (240.9) | | | (566.9) | | | (111.6) | |
| 用于持续经营融资活动的现金净额 | (0.8) | | | (91.0) | | | (65.4) | |
| 来自非持续经营的现金流： | | | | | |
| 经营活动从非持续经营中提供的现金净额(用于) | (1.8) | | | (17.4) | | | 41.6 | |
| 投资活动提供(用于)非持续经营的现金净额 | — | | | 388.9 | | | (36.2) | |
| 用于非持续经营融资活动的现金净额 | — | | | (0.1) | | | (0.6) | |
| 汇率变动对现金的影响 | (1.9) | | | 2.5 | | | 1.7 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | 13.3 | | | (90.4) | | | 34.7 | |
| 年初现金及现金等价物和限制性现金 | 115.1 | | | 205.5 | | | 170.8 | |
| 现金及现金等价物和限制性现金，年终 | 128.4 | | | 115.1 | | | 205.5 | |
| 年终停产业务的现金和现金等价物及限制性现金 | — | | | — | | | 48.6 | |
| 现金和现金等价物以及来自持续运营的限制性现金，年终 | $ | 128.4 | | | $ | 115.1 | | | $ | 156.9 | |
经营活动
2021年，持续运营的运营活动提供的现金为2.587亿美元，而2020年和2019年分别为1.936亿美元和2.052亿美元。2021年与2020年相比增加了6510万美元，主要原因是不包括非现金费用的持续运营净收入增加，但与上一年相比，营运资金余额的变化部分抵消了这一增长。
2020年与2019年相比减少了1,160万美元，主要原因是营运资金余额发生变化，但与前一年相比，持续运营净收入(不包括非现金费用)的增长部分抵消了这一减少额。
投资活动
2021年，持续运营投资活动中使用的现金为2.409亿美元，而2020年和2019年分别为5.669亿美元和1.116亿美元。与2020年相比，2021年减少3.26亿美元主要是由于上一年用于收购我们的Legacy Primo业务的现金，部分抵消了与前一年相比增加的物业、厂房和设备的增加。
2020年与2019年相比增加了4.553亿美元，这主要是由于前一年用于收购我们的Legacy Primo业务的现金，与前一年相比增加了物业、厂房和设备，以及前一年出售我们的Cott Beverages LLC业务获得的现金。
融资活动
2021年，用于持续运营融资活动的现金为80万美元，而2020年和2019年分别为9100万美元和6540万美元。2021年与2020年相比减少了9020万美元，这主要是由于净短期借款和普通股发行的增加，部分抵消了与上年相比普通股回购的增加。
2020年比2019年增加2560万美元，主要是由于发行2028年债券产生的溢价支付和融资费用。
金融流动性
截至2022年1月1日，我们有15.609亿美元的债务以及1.284亿美元的现金和现金等价物，而截至2021年1月2日的债务为14.707亿美元，现金和现金等价物为1.151亿美元。
最近的新冠肺炎疫情继续扰乱我们的业务。新冠肺炎疫情对我们业务和财务业绩的影响程度和持续时间将取决于许多不断变化的因素，这些因素我们无法准确预测，所有因素都将因市场而异。这些因素包括大流行的持续时间和范围，病毒新变种的出现和疫苗对这些变种的效力，大流行期间和大流行后的全球经济状况，包括全球供应链中断，通货膨胀和劳动力短缺，政府已经采取或未来可能采取的应对大流行的行动，以及客户应对大流行的行为变化，其中一些可能不仅仅是暂时的。
我们相信，我们的资源水平，包括手头的现金、我们循环信贷机制下的可用借款和运营提供的资金，将足以为既有短期组成部分又有长期组成部分的现金流出提供资金。这些现金流将支持我们的增长平台，包括我们的费用、资本支出、预期股息支付和偿债义务。该公司定期评估其现金需求以及为这些需求提供资金的可用资源。我们是否有能力产生现金来支付目前的费用和偿债义务，将取决于我们未来的表现。如果我们没有足够的现金来支付我们的偿债义务，或者如果循环信贷工具或我们的未偿还票据将在到期或由于违约而到期，我们可能需要采取行动，如修改我们的循环信贷工具或管理我们未偿还票据的契约，对我们现有的全部或部分债务进行再融资，出售资产，产生额外的债务或筹集股本。如果我们需要寻求额外的融资，我们不能保证这些额外的融资会以优惠的条件提供，或者根本不能保证。
我们的循环信贷安排和债务资本市场交易在下面的“债务”部分描述。
2021年，我们宣布每季度普通股股息为0.06美元，总股息支付约为3900万美元。
我们可能会不时根据市场情况，包括但不限于我们的未偿还票据当时的交易价格是否低于其面值，以现金回购我们的未偿还票据和/或以普通股、认股权证、优先股、债务或其他对价交换我们的普通股、认股权证、优先股、债务或其他对价，在每种情况下，我们都会在公开市场购买和/或私下协商的交易中回购我们的未偿还票据。任何此类交易所涉及的金额，无论是单独的还是合计的，都可能是重大的。然而，我们循环信贷安排中的契约对此类购买有一定的限制和条件。
表外安排
截至2022年1月1日，我们没有表外安排。
其他流动性问题
我们预计截至2022年12月31日的财年资本支出约为2亿美元。随着时间的推移，资本支出将受到监控。我们预计将使用运营现金流来满足资本支出。
下表显示了截至2022年1月1日，某些合同(包括债务协议和担保)下的未来付款时间表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 按期到期付款 |
| (单位：百万美元) | 总计 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此后 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2028年到期的3.875厘优先债券 | 509.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 509.6 | |
| 2029年到期的4.375厘优先债券 | 750.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 750.0 | |
循环信贷安排1 | 211.0 | | | 211.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利息支出2 | 381.0 | | | 58.6 | | | 52.4 | | | 52.3 | | | 53.0 | | | 52.8 | | | 111.9 | |
| 经营租赁义务 | 273.9 | | | 38.4 | | | 40.0 | | | 34.9 | | | 29.4 | | | 21.4 | | | 109.8 | |
融资租赁3 | 118.1 | | | 19.7 | | | 18.5 | | | 16.6 | | | 15.5 | | | 11.8 | | | 36.0 | |
| 养老金义务 | 24.7 | | | 10.7 | | | 0.6 | | | 0.7 | | | 0.6 | | | 0.6 | | | 11.5 | |
购买义务4 | 43.4 | | | 30.6 | | | 12.4 | | | 0.4 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他负债 | 17.9 | | | 15.2 | | | 1.9 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.2 | | | — | |
总计5 | $ | 2,329.6 | | | $ | 384.2 | | | $ | 125.8 | | | $ | 105.2 | | | $ | 98.8 | | | $ | 86.8 | | | $ | 1,528.8 | |
______________________
1循环信贷安排被认为是流动负债。截至2022年1月1日，我们在循环信贷安排下有2.11亿美元的未偿还借款。
2利息支出包括2028年债券、2029年债券、循环信贷安排和其他长期负债的固定利息。实际金额将与提供的估计数不同。
3包括截至2022年1月1日使用3.6%的加权平均贴现率估计的利息支付。
4采购义务包括对购买库存、能源交易以及与专业费用和技术外包协议相关的付款的承诺。这些义务是正常业务过程中预期的最低合同义务。
5合同债务表不包括该公司1750万美元的ASC 740个不确定税收头寸，因为该公司不能对何时结清这些金额作出可靠的估计。
债务
截至2022年1月1日和2021年1月2日，我们的总债务如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
| (单位：百万美元) | 本金 | | 未摊销债务成本 | | 网络 | | 本金 | | 未摊销债务成本 | | 网络 |
| | | | | | | | | | | |
| 2025年到期的5.500厘优先债券 | — | | | — | | | — | | | 750.0 | | | 7.0 | | | 743.0 | |
| 2028年到期的3.875厘优先债券 | 509.6 | | | 6.9 | | | 502.7 | | | 551.9 | | | 8.3 | | | 543.6 | |
| 2029年到期的4.375厘优先债券 | 750.0 | | | 10.0 | | | 740.0 | | | — | | | — | | | — | |
| 循环信贷安排 | 211.0 | | | — | | | 211.0 | | | 104.8 | | | — | | | 104.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | 11.1 | | | — | | | 11.1 | | | 2.9 | | | — | | | 2.9 | |
| 融资租赁 | 92.8 | | | — | | | 92.8 | | | 71.5 | | | — | | | 71.5 | |
| 其他债务融资 | 3.3 | | | — | | | 3.3 | | | 4.9 | | | — | | | 4.9 | |
| 债务总额 | $ | 1,577.8 | | | $ | 16.9 | | | $ | 1,560.9 | | | $ | 1,486.0 | | | $ | 15.3 | | | $ | 1,470.7 | |
| 减去：短期借款和经常债务： | | | | | | | | | | | |
| 循环信贷安排 | 211.0 | | | — | | | 211.0 | | | 104.8 | | | — | | | 104.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | 11.1 | | | — | | | 11.1 | | | 2.9 | | | — | | | 2.9 | |
| 融资租赁-当前到期日 | 17.0 | | | — | | | 17.0 | | | 13.2 | | | — | | | 13.2 | |
| 其他债务融资 | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | 4.7 | | | — | | | 4.7 | |
| 总活期债务 | $ | 239.8 | | | $ | — | | | $ | 239.8 | | | $ | 125.6 | | | $ | — | | | $ | 125.6 | |
| 长期债务总额 | $ | 1,338.0 | | | $ | 16.9 | | | $ | 1,321.1 | | | $ | 1,360.4 | | | $ | 15.3 | | | $ | 1,345.1 | |
循环信贷安排
本公司于2020年3月6日签订信贷协议。信贷协议提供循环信贷安排，可不时以定期贷款或额外循环信贷承诺的形式增加增量信贷展期。循环信贷安排的到期日为五年，包括信用证和周转额度贷款子安排。循环信贷安排项下的借款被本公司、不时作为行政代理和抵押品代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)以及不时的贷款方(经修订的“ABL信贷协议”)用于全额再融资和终止我们之前存在的ABL贷款，受日期为2019年1月30日的第二次修订和重新签署的信贷协议管辖。ABL信贷协议下的某些未偿还信用证于2020年3月6日在循环信贷安排下展期。
截至2022年1月1日，我们在循环信贷安排下的未偿还借款为2.11亿美元，未偿还信用证总额为5940万美元，循环信贷安排下的总使用量为2.704亿美元。因此，截至2022年1月1日，我们在循环信贷安排下的未使用可用资金为7960万美元。承诺费为循环信贷安排项下未使用可用金额的每年0.25%。
截至2022年1月1日，循环信贷安排未偿还借款的加权平均实际利率为2.4%。截至2021年1月2日，循环信贷安排未偿还借款的加权平均实际利率为2.1%。实际利率是以我们的总可获得性为基础的。
信贷协议项下借款的年利率将等于：(A)信贷协议确定的欧洲货币利率加适用保证金，或(B)基准利率等于(I)美国银行的最优惠利率，(Ii)年利率高于联邦基金利率0.5%，以及(Iii)一个月的利息期间根据信贷协议确定的欧洲货币利率加1.0%，加适用保证金中的最高者。(B)基本利率等于(I)美国银行的最优惠利率，(Ii)年利率高于联邦基金利率0.5%，以及(Iii)根据信贷协议确定的欧洲货币利率，期限为一个月，外加适用保证金。欧洲货币利率贷款的适用保证金为137.5至200个基点，基准利率贷款的适用保证金为37.5%至100个基点，每种情况都取决于我们的综合总杠杆率。信贷协议项下的未使用承诺须缴付每年20至30个基点不等的承诺费，视乎我们的综合总杠杆率而定，按季支付。
优先债券2029年到期，息率4.375
于2021年4月30日，我们根据1933年证券法(“证券法”)第144A条(“证券法”)向合资格购买者私募发行价值7.5亿美元、利率为4.375%的优先债券(“2029年债券”)，并根据证券法及其他适用法律下的S规则在美国境外向非美国购买者进行私募发售。2029年债券由我们的全资子公司Primo Water Holdings Inc发行，2029年债券由公司和某些子公司担保，这些子公司目前是3.5亿美元优先担保循环信贷安排和4.5亿欧元3.875%优先债券的债务人，将于2028年10月31日到期。2029年发行的债券将於2029年4月30日期满，由2021年10月31日开始，每半年派息一次，日期分别为每年4月30日及10月31日。2029年债券所得款项连同手头可动用的现金，将用于悉数赎回2025年4月1日到期的7.5亿元面息率为5.500的优先债券(“2025年债券”)，并支付有关保费、费用及开支。
我们为发行2029年债券产生了大约1120万美元的融资费。融资费使用实际利率法在八年内摊销，这代表了2029年债券的到期日。
优先债券2028年到期，息率3.875
2020年10月22日，我们根据证券法以私募方式向合格买家发行了4.5亿欧元(按2022年1月1日生效的汇率计算为5.096亿美元)的2028年债券，并根据证券法和其他适用法律的S规定向美国以外的买家发行了2028年债券。2028年债券是由我们的全资子公司Primo Water Holdings Inc发行的。2028年债券由本公司和某些子公司担保，这些子公司目前是循环信贷安排、2024年债券和2025年债券的义务人。2028年发行的债券将於2028年10月31日期满，由2021年4月30日开始，每半年派息一次，日期分别为每年4月30日及10月31日。
2020年10月22日，我们使用2028年债券的4.5亿欧元收益(按2020年10月22日生效的汇率计算为5.335亿美元)，以及循环信贷安排的借款，全额赎回了2024年债券。2024年债券的赎回包括1,470万美元的溢价支付，900万美元的应计利息，以及510万美元的递延融资费的冲销。
高级债券将于2025年到期，息率5.500
2017年3月，我们根据证券法第144A条，以私募方式向合格买家发行了2025年债券中的7.5亿美元，并根据证券法和其他适用法律的S规定，在美国境外向非美国买家发行了2025年债券。2025年债券由我们的全资子公司Primo Water Holdings Inc.(前身为Cott Holdings Inc.)发行，我们在美国、加拿大、英国和荷兰的大多数子公司为2025年债券提供担保。2025年债券将於2025年4月1日期满，由2017年10月1日开始，每半年派息一次，日期分别为每年4月1日及10月1日。2025年债券所得款项用于悉数赎回2020年到期的6.750%优先债券中的6.25亿美元，赎回直接资助计划债券的本金总额1亿美元，以及支付相关费用和开支。
2021年4月30日，我们用2029年债券的收益，连同手头的可用现金，全额赎回了2025年债券。2025年债券的赎回包括2060万美元的溢价支付，360万美元的应计利息，以及660万美元的递延融资费的冲销。
信用评级与契约遵从性
信用评级
我们的目标是保持信用评级，使我们能够以优惠的利率随时进入全球资本和信贷市场。
截至2022年1月1日，该公司的信用评级如下：
| | | | | | | | | | | |
| 信用评级 |
| 穆迪评级 | | 标准普尔评级 |
| 企业信用评级 | B1 | | B |
| 2028年票据 | B1 | | B |
| 2029年票据 | B1 | | B |
| 展望 | 稳定 | | 稳定 |
穆迪(Moody‘s)或标普(S&P)对我们信用评级的任何下调，都可能增加我们未来的借款成本，或者削弱我们以商业上可以接受的条款进入资本市场的能力，或者根本不能。
契约遵守情况
管理我们未偿还票据的契约
根据管理我们已发行票据的契约，我们须受多项契约所规限，包括限制我们及若干附属公司有能力(I)派发股息或分派、回购股本证券、预付次级债务或作出某些投资、(Ii)招致额外债务或发行某些不合格股票或优先股、(Iii)设立或产生债务抵押资产留置权、(Iv)与另一公司合并或合并或出售全部或实质上的投资。这些公约在这一系列纸币上基本上是相似的。截至2022年1月1日，我们遵守了每一系列纸币下的所有公约。自发行或承担(视何者适用而定)以来，我们的未偿还票据的任何该等契诺并无修订。
循环信贷安排
根据管理循环信贷安排的信贷协议，吾等及吾等的受限制附属公司须遵守多项商业及财务契约，包括综合担保杠杆率及利息覆盖率。合并担保杠杆率不得超过3.50至1.00，对于我们完成价格不低于1.25亿美元的重大收购的季度，允许临时增加至4.00至1.00，为期三个季度。利息覆盖率不得低于3.00至1.00。截至2022年1月1日，我们遵守了这些金融契约。
此外，信贷协议还包含某些非金融契约，例如关于债务、投资和资产处置的契约。截至2022年1月1日，我们遵守了所有适用的公约。
发行人购买股票证券
普通股回购计划
2021年5月4日，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，从2021年5月10日开始，在12个月内回购我们高达5000万美元的已发行普通股。在截至2022年1月1日的一年中，我们通过公开市场交易以约4350万美元的价格回购了2646831股普通股。
2019年12月11日，我们的董事会批准了一项在12个月内回购最多5000万美元已发行普通股的计划，该计划于2020年12月15日到期。在截至2021年1月2日的一年中，我们根据这项回购计划，通过公开市场交易以2500万美元的价格回购了2316,835股普通股。
根据这些回购计划购买的股票随后被取消。
预扣税款
2021年期间，我们之前发行的普通股中有263,220股(2020-540,182股；2019年-263,484股)被扣留交付给我们的员工，以履行他们与基于股票的奖励相关的税收义务。请参阅本年度报告第II部分第5项的表格10-K。
资本结构
自2021年1月2日以来，股本减少了2680万美元。减少的主要原因是净亏损320万美元，普通股回购并随后注销4810万美元，普通股红利支付3900万美元，但被发行2840万美元普通股和基于股票的补偿成本1750万美元以及扣除税后的其他全面收益1760万美元部分抵消。
股息支付
普通股分红
我们的董事会宣布2021年和2020年每个季度的季度股息为每股普通股0.06美元，总股息分别约为3900万美元和3890万美元。我们打算定期向我们的普通股支付季度股息，但前提是(其中包括)我们股东的最佳利益、我们的经营业绩、现金余额和未来的现金需求、财务状况、循环信贷安排和管理我们已发行票据的契约中规定的法定法规和契诺，以及董事会可能不时认为相关的其他因素。
近期会计公告
有关最近采用和最近发布的会计准则及其对我们的综合经营业绩和财务状况的相关影响或预期影响的摘要，请参阅综合财务报表中的附注1。
我们不交易对市场风险敏感的工具。
货币汇率风险
我们很容易受到外币汇率变化的影响。美国以外的业务占2021年收入(净额)的28.0%，占2020年收入(净额)的26.8%，主要集中在英国、加拿大和欧洲。我们使用该期间的平均汇率来换算我们对外业务的收入和费用。在截至2022年1月1日的一年中，美元对加拿大元、英镑和欧元的平均外币汇率变化10%的影响将导致我们2021年的收入净额变化5780万美元，2021年的毛利润变化3100万美元。这一变化将对我们的现金流和运营业绩产生重大影响。
债务义务和利率
我们在循环信贷安排上的短期借款的未偿还本金有利率风险。我们长期债务的利率是固定的，不受利率波动的影响。我们的循环信贷工具很容易受到欧元货币利率、美国银行最优惠利率和联邦基金利率波动的影响。由于截至2022年1月1日，我们有2.11亿美元的循环信贷安排未偿还借款，因此我们的循环信贷安排的当前年利率(不包括5940万美元的未偿还信用证)的当前年利率提高100个基点将导致大约210万美元的额外利息支出。截至2022年1月1日，我们未偿还循环信贷安排的加权平均利率为2.4%。
我们定期检讨负债结构，并考虑因应不断转变的经济环境，透过再融资、利率互换或其他措施，调整浮动利率债务与固定利率债务的比例。从历史上看，我们没有使用过衍生品工具来管理利率风险。如果我们成功地使用并未能管理这些衍生工具，或者如果我们无法对我们的债务进行再融资或以其他方式增加我们的债务能力，以应对市场的变化，与偿债相关的费用可能会增加。这将对我们的财务状况和盈利能力产生负面影响。
以下信息汇总了截至2022年1月1日与债务义务相关的市场风险。该表按年列出本金现金流和相关利率。披露的利率代表截至2022年1月1日的实际加权平均利率。
| | | | | | | | | | | |
| | 债务义务 |
| (除百分比金额外，以百万美元为单位) | 未偿债务
平衡 | | 加权平均
利率 |
| 债务将在以下时间到期： | | | |
| 2022 | $ | 239.8 | | | 2.3 | % |
| 2023 | 18.2 | | | 3.3 | % |
| 2024 | 15.3 | | | 3.6 | % |
| 2025 | 14.9 | | | 3.6 | % |
| 2026 | 11.6 | | | 3.6 | % |
| 此后 | 1,278.0 | | | 4.2 | % |
| 总计 | $ | 1,577.8 | | | |
商品价格风险
我们所处的竞争激烈的市场可能会限制我们通过更高的价格收回增加的成本的能力。因此，我们面临着大宗商品价格波动的市场风险，这主要与我们购买PET、HDPE和聚碳酸酯瓶用树脂以及燃料有关。我们通过使用供应商定价协议来管理我们对这一风险的部分敞口，这些协议使我们能够确定某些大宗商品的购买价格，以及衍生品金融工具。我们估计，这些商品的市场价格比当前市场价格上涨10%，将使我们在未来12个月的销售成本累计增加约810万美元。这一变化将对我们的现金流和运营业绩产生重大影响。
请参阅：合并财务报表索引
没有。
披露控制和程序
我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，对截至2022年1月1日我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估(“评估”)。在评估的基础上，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)条所定义)是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义的对财务报告的充分内部控制。管理层使用特雷德韦委员会内部控制-综合框架(2013)赞助组织委员会制定的标准来评估我们财务报告内部控制的有效性。管理层在首席执行官和首席财务官的监督下，对截至2022年1月1日的财务报告内部控制的有效性进行了评估，得出的结论是，内部控制自2022年1月1日起有效。
我们截至2022年1月1日的财务报告内部控制的有效性已由我们的独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所(Pricewaterhouse Coopers LLP)审计，该会计师事务所还审计了本年度报告中的Form 10-K中包含的综合财务报表，正如他们的报告中所述。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年1月1日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或有可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
没有。
没有。
第三部分
本项目所要求的有关董事的资料以参考方式并入，并将载于本公司预计于2022年1月1日后120天内提交的2022年股东周年大会最终委托书的“董事选举”部分(“2022年委托书”)。本项目所要求的有关高管的资料在第一部分中作为补充项目出现。股东推荐董事会候选人的程序没有重大变化。
根据修订后的1934年证券交易法第3(A)(58)(A)条，我们董事会的审计委员会是一个“审计委员会”。审计委员会章程张贴在我们的网站www.primowater corp.com上。审计委员会的成员是格雷厄姆·萨维奇(主席)、格雷戈里·莫纳汉和苏珊·E·凯茨。根据纽约证券交易所规则的要求，董事会已经确定审计委员会的每一名成员都是独立的、懂财务的，萨维奇先生和凯茨女士都有资格成为美国证券交易委员会规则所指的“审计委员会财务专家”。
我们的所有董事、高级管理人员和员工都必须遵守我们的商业行为和道德准则。此外，我们的首席执行官、首席财务官和首席会计官以及某些其他员工还有义务遵守我们的“高级管理人员道德守则”。我们的商业行为和道德准则以及高级管理人员道德准则在我们的网站www.primowater corp.com上发布，我们打算通过在我们的网站上发布此类信息来履行披露对这些准则条款的任何修订或放弃的义务。
本项目要求的信息通过引用纳入我们2022年委托书的“高管薪酬”、“人力资源和薪酬委员会报告”和“薪酬委员会联锁和内部参与”部分，并将包含在这些部分中。
| | | | | |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保拥有权以及管理和相关股东事宜 |
本项目所要求的信息以参考方式并入，并将包含在我们的2022年委托书的“主要股东”、“董事和管理层的安全所有权”和“股权补偿计划信息”部分。
本项目所需信息通过引用纳入我们2022年委托书的“某些关系和相关交易”部分，并将包含在其中。
本项目所需信息以参考方式并入我们2022年委托书的“独立注册会计师事务所”部分，并将包含在其中。
第四部分
(a)作为本报告一部分提交的文件如下：
1.财务报表
注册独立会计师事务所的综合财务报表及随附报告载于合并财务报表索引并作为本报告的一部分提交。
2.财务报表明细表
附表II-估值及合资格账目截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度报告表格10-K的F-57页。
3.展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 通过引用并入本文 | 已归档
特此声明 |
| 证物编号： | 展品说明 | | 表格 | | 展品 | | 归档
日期 | | 文件编号 | |
| 2.1 | | 股份购买协议，日期为2017年7月24日，由科特公司、Refresh co Group B.V.、Refresh co US Holdings Inc.和某些其他各方签署 | | 8-K | | 2.1 | | 7/26/2017 | | 001-31410 | |
2.2 (1) | 协议和合并计划，日期为2020年1月13日，由科特公司、科特控股公司、FORE合并有限责任公司、FORE收购公司和Primo水务公司之间签署 | | 8-K | | 2.1 | | 1/13/2020 | | 001-31410 | |
| 2.3 | | 对协议和合并计划的第1号修正案，日期为2020年1月28日，由科特公司、科特控股公司、FORE合并有限责任公司、FORE收购公司和Primo水务公司组成(合并内容参考作为2020年1月28日提交的科特S-4表格注册声明第一部分附件A-2的副本) | | S-4 | | 2.2 | | 1/28/2020 | | 333-236122 | |
2.4 (1) | 股票购买协议，日期为2020年1月30日，由Cott Corporation、Cott Holdings Inc.、S.&D.Coffee，Inc.和Westrock Coffee Company，LLC签署 | | 8-K | | 2.1 | | 2/3/2020 | | 001-31410 | |
| 3.1 | | Primo水务公司的继续经营章程 | | 10-Q | | 3.1 | | 8/6/2021 | | 011-31410 | |
| 3.2 | | 经修订的Primo水务公司附例 | | 10-Q | | 3.2 | | 8/6/2021 | | 001-31410 | |
| 4.1 | | 修订和重新签署的股东权利计划协议，日期为2021年5月4日，由Primo Water Corporation和ComputerShare Investor Services Inc.作为权利代理 | | 10-Q | | 4.1 | | 8/6/2021 | | 001-31410 | |
| 4.2 | | 由保证人Primo Water Holdings Inc.(保证人)、加拿大纽约信托公司(BNY Trust Company)作为加拿大受托人，纽约梅隆银行(Bank Of New York Mellon)作为美国受托人、付款代理、登记处、转让代理和认证代理，以及纽约梅隆银行伦敦分行(伦敦分行)作为伦敦支付代理，管理2028年到期的3.875%优先债券 | | 8-K | | 4.1 | | 10/22/2020 | | 001-31410 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.3 | | 2028年到期的3.875厘优先票据表格(载于附件A至附件4.2) | | 8-K | | 4.1 | | 10/22/2020 | | 001-31410 | |
| 4.4 | | 债券，日期为2021年4月30日，由其担保方Primo Water Holdings Inc.、加拿大纽约银行信托公司作为加拿大受托人和纽约梅隆银行作为美国受托人、付款代理、注册人、转让代理和认证代理签署，管理2029年到期的4.375优先票据
| | 8-K | | 4.1 | | 4/30/2021 | | 001-31410 | |
| 4.5 | | 2029年到期的4.375厘优先债券表格(载于附件A至附件4.4) | | 8-K | | 4.1 | | 4/30/2021 | | 001-31410 | |
| 4.6 | | 根据1934年证券交易法第12条登记的注册人证券说明 | | 10-K | | 4.18 | | 3/3/2021 | | 001-31410 | |
10.1 (2) | 由Primo Water Corporation作为母借款人、Cott Holdings Inc.和Eden Springs Nederland B.V.作为附属借款人、本公司某些其他子公司不时被指定为附属借款人、美国银行(Bank of America，N.A.)作为行政代理、抵押品代理、牵头安排人和簿记管理人，以及贷款方签订的于2020年3月6日签订的信贷协议，该协议的日期为2020年3月6日，由Primo Water Corporation担任母借款人，Cott Holdings Inc.和Eden Springs Nederland B.V.作为附属借款人，本公司的某些其他子公司不时指定为附属借款人 | | 8-K | | 10.1 | | 3/10/2020 | | 001-31410 | |
| 10.2 | 对信贷协议的修订，日期为2021年9月23日，由Primo Water Corporation作为母公司借款人，以及美国银行(Bank of America，N.A.)作为行政代理 | | 10-Q | | 10.1 | | 11/5/2021 | | 001-31410 | |
10.3 (4) | 2018年8月1日与托马斯·哈林顿签订的聘书协议 | | 8-K | | 10.2 | | 8/3/2018 | | 001-31410 | |
10.4 (4) | 2020年12月22日致杰伊·威尔斯的聘书 | | 10-K | | 10.10 | | 3/3/2021 | | 001-31410 | |
10.5 (4) | 2020年12月22日致Marni Morgan Poe的聘书 | | 10-K | | 10.11 | | 3/3/2021 | | 001-31410 | |
10.6 (4) | 2020年12月22日致Jason Ausher的聘书 | | 10-K | | 10.12 | | 3/3/2021 | | 001-31410 | |
10.7 (4) | 2019年1月15日致威廉·贾米森的聘书 | | 10-Q | | 10.1 | | 5/9/2019 | | 001-31410 | |
10.8 (4) | 2020年6月15日致格希尔·希夫普拉萨德的聘书，经2020年12月22日修订 | | 10-Q | | 10.1 | | 5/7/2021 | | 001-31410 | |
10.9 (4) | 2020年7月27日致梅赛德斯-罗梅罗(Mercedes Romero)的聘书，2020年12月22日修订 | | 10-Q | | 10.3 | | 5/7/2021 | | 001-31410 | |
10.10 (4) | 2021年5月4日致安妮·梅拉格尼的聘书 | | 10-Q | | 10.1 | | 8/6/2021 | | 001-31410 | |
10.11 (4) | 与凯特·古托斯基的聘书，日期为2021年9月16日 | | 8-K | | 10.1 | | 9/30/2021 | | 001-31410 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.12 (4) | 修订和重新确定了Primo水务公司的分红和竞业禁止计划，日期为2020年12月9日 | | 10-K | | 10.18 | | 3/3/2021 | | 001-31410 | |
10.13 (2) | 修订和重新制定Primo水务公司股权激励计划 | | 定义14A | | 附录B | | 3/28/2013 | | 001-31410 | |
10.14 (2) | 对修订和重新调整的Primo水务公司股权激励计划的第1号修正案 | | 定义14A | | 附录B | | 3/26/2015 | | 001-31410 | |
10.15 (2) | 对修订和重新调整的Primo水务公司股权激励计划的第2号修正案 | | 10-Q | | 10.3 | | 8/9/2016 | | 001-31410 | |
10.16 (2) | 2020年3月13日修订和重新修订的Primo水务公司股权激励计划的第3号修正案 | | 10-Q | | 10.6 | | 5/7/2020 | | 001-31410 | |
10.17 (2) | 2020年8月4日修订和重新修订的Primo水务公司股权激励计划第4号修正案 | | 10-Q | | 10.2 | | 11/5/2020 | | 001-31410 | |
10.18 (2) | Primo水务公司2018年股权激励计划 | | 定义14A | | 附录B | | 3/21/2018 | | 001-31410 | |
10.19 (2) | 对Primo水务公司2018年股权激励计划的第1号修正案，日期为2020年3月13日 | | 10-Q | | 10.7 | | 5/7/2020 | | 001-31410 | |
10.20 (2) | 对Primo水务公司2018年股权激励计划的第2号修正案，日期为2020年8月4日 | | 10-Q | | 10.3 | | 11/5/2020 | | 001-31410 | |
10.21 (2) | Primo水务公司股权激励计划下基于时间归属的限制性股份奖励协议的格式
| | 10-Q | | 10.2 | | 11/5/2021 | | 001-31410 | |
10.22 (2) | 根据修订和重新修订的Primo水务公司股权激励计划和Primo水务公司2018年股权激励计划，基于业绩归属的限制性股票单位奖励协议的格式 | | 10-K | | 10.28 | | 3/3/2021 | | 001-31410 | |
10.23 (2) | 自来水公司股权激励计划下非限制性股票期权协议的形式 | | 10-Q | | 10.3 | | 11/5/2021 | | 001-31410 | |
| 21.1 | Primo水务公司子公司名单 | | | | | | | | | * |
| 23.1 | 独立注册会计师事务所的同意书 | | | | | | | | | * |
| 31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302条颁发的截至2022年1月1日的年度首席执行官证书。 | | | | | | | | | * |
| 31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302条对截至2022年1月1日的年度的首席财务官进行认证。 | | | | | | | | | * |
| 32.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条颁发的截至2022年1月1日年度的首席执行官证书。 | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 32.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条为截至2022年1月1日的年度颁发首席财务官证书。 | | | | | | | | | * |
| 101 | Primo水务公司截至2022年1月1日会计年度的Form 10-K年度报告中的以下财务报表，采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式：(I)综合经营报表，(Ii)综合全面(亏损)收益综合报表，(Iii)综合资产负债表，(Iv)综合现金流量表，(V)综合权益报表，(Vi)综合财务报表附注。 | | | | | | | | | * |
| 104 | 封面交互日期文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | | | | | | | | | * |
______________________
1根据S-K条例第601(B)(2)项，附表和证物已略去。任何遗漏的时间表或证物的副本将应要求提供给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。
2根据S-K条例第601(A)(5)项，附表和证物已略去。任何遗漏的时间表或证物的副本将应要求提供给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。
本展品有3个部分被遗漏，因为它们(I)不是实质性的，(Ii)如果公开披露会对竞争造成伤害。
4表示管理合同或补偿计划。
不适用。
签名
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。
普里莫水务公司
| | |
| 托马斯·J·哈林顿 |
| 托马斯·J·哈林顿 |
| 首席执行官 |
| 日期：2022年3月2日 |
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签署：
| | | | | | | | |
| 托马斯·J·哈林顿 | | /s/Archana Singh |
托马斯·J·哈林顿
董事首席执行官
(首席行政主任)
日期：2022年3月2日
| | 阿卡纳·辛格
董事
日期：2022年3月2日
|
| /s/杰伊·威尔斯 | | /s/格雷戈里·莫纳汉 |
杰伊·威尔斯(Jay Wells)
首席财务官
(首席财务官)
日期：2022年3月2日
| | 格雷戈里·莫纳汉
董事
日期：2022年3月2日
|
| /s/Jason AUSHER | | /s/马里奥·皮洛齐 |
杰森·奥舍(Jason Ausher)
首席会计官
(首席会计官)
日期：2022年3月2日
| | 马里奥·皮洛齐
董事
日期：2022年3月2日
|
| /s/Jerry Fowden | | /s/Britta Bomhard |
杰瑞·福登
董事执行主席
日期：2022年3月2日
| | 布雷塔·邦哈德
董事
日期：2022年3月2日
|
| /s/Steven P.Stanbrook | | /s/Graham Savage |
史蒂文·P·斯坦布鲁克
董事
日期：2022年3月2日 | | 格雷厄姆·萨维奇
董事
日期：2022年3月2日
|
| /s/Stephen H.Halperin | | /s/Eric Rosenfeld |
史蒂芬·H·哈尔佩林
董事
日期：2022年3月2日
| | 埃里克·罗森菲尔德
董事
日期：2022年3月2日
|
| /s/苏珊·E·凯茨 | | /s/比利·D·普里姆 |
苏珊·E·凯茨
董事
日期：2022年3月2日 | | 比利·D·普里姆
董事
日期：2022年3月2日 |
普里莫水务公司
合并财务报表索引
| | | | | |
| | 页面 |
独立注册会计师财务报告m (PCAOB ID238) | F-2 |
合并业务报表 | F-4 |
综合全面收益表(损益表) | F-5 |
合并资产负债表 | F-6 |
合并现金流量表 | F-7 |
合并权益表 | F-9 |
合并财务报表附注 | F-11 |
独立注册会计师事务所报告
致Primo水务公司董事会和股东
财务报表与财务报告内部控制之我见
我们审计了Primo Water Corporation及其子公司(“贵公司”)截至2022年1月1日和2021年1月2日的合并资产负债表，以及截至2022年1月1日的三个年度的相关综合经营表、综合收益(亏损)表、权益表和现金流量表，包括列于第15(A)(2)项(统称为“综合财务报表”)下的指数所列的相关附注和财务报表明细表。我们还审计了公司截至2022年1月1日的财务报告内部控制，依据内部控制-集成框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，上述综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年1月1日和2021年1月2日的财务状况，以及截至2022年1月1日的三个年度的运营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，截至2022年1月1日，其依据的标准是内部控制-集成框架(2013)由COSO发布。
会计原则的变化
正如综合财务报表附注1所述，本公司于2019年改变了租赁的会计处理方式。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维护财务报告的有效内部控制，并评估财务报告内部控制的有效性，这包括在第9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的职责是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作，以合理保证综合财务报表是否无重大错报(不论是否因错误或欺诈所致)，以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)公司的财务报告内部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理保证，记录交易是必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
保险准备金
如综合财务报表附注1所述，截至2022年1月1日，公司的综合保险准备金余额为6010万美元。该公司在其一般责任、汽车责任和工人赔偿保险计划下维持保险保留计划。管理层根据已知索赔和估计已发生但未报告的未在保险覆盖范围内的索赔，按未贴现的基础计提保险准备金。这些估计是利用标准精算方法编制的，并基于历史索赔经验和精算假设，包括损失发展因素和预期最终损失选择。
我们决定执行与保险准备金有关的程序是一项重要审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定估计保险准备金时的重大判断；(Ii)核数师在执行与标准精算方法相关的程序和评估审计证据方面的高度判断力和努力，以及与亏损发展因素和预期最终损失选择相关的重大假设；以及(Iii)审计工作涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层对保险准备金的估计有关的控制措施的有效性，包括对标准精算方法的控制，以及与损失发展因素和预期最终损失选择有关的重大假设，以及与历史索赔经验有关的数据的完整性和准确性。这些程序还包括(I)测试管理层制定估计保险准备金的程序；(Ii)评估管理层标准精算方法的适当性；(Iii)测试与历史索赔经验相关的数据的完整性和准确性；以及(Iv)评估管理层使用的与损失发展因素和预期最终损失选择相关的重大假设的合理性。具有专门技能和知识的专业人员被用来协助评估(1)管理标准精算方法的适当性和(2)损失发展因素和预期最终损失选择的合理性和重大假设。
/s/普华永道会计师事务所
佛罗里达州坦帕市
March 2, 2022
自2007年以来，我们一直担任本公司的审计师。
普里莫水务公司
合并业务报表
(以百万美元计，不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 收入，净额 | $ | 2,073.3 | | | $ | 1,953.5 | | | $ | 1,795.4 | |
| 销售成本 | 915.9 | | | 839.6 | | | 734.2 | |
| 毛利 | 1,157.4 | | | 1,113.9 | | | 1,061.2 | |
| 销售、一般和行政费用 | 1,034.3 | | | 1,006.6 | | | 962.2 | |
| 财产、厂房和设备处置损失净额 | 9.3 | | | 10.6 | | | 7.6 | |
| 收购和整合费用 | 10.8 | | | 33.7 | | | 16.4 | |
| 商誉和无形资产减值费用 | — | | | 115.2 | | | — | |
| 营业收入(亏损) | 103.0 | | | (52.2) | | | 75.0 | |
| 其他费用，净额 | 27.9 | | | 18.7 | | | 3.7 | |
| 利息支出，净额 | 68.8 | | | 81.6 | | | 77.6 | |
| 所得税前持续经营所得(亏损) | 6.3 | | | (152.5) | | | (6.3) | |
| 所得税费用 | 9.5 | | | 4.3 | | | 4.5 | |
| 持续经营净亏损 | $ | (3.2) | | | $ | (156.8) | | | $ | (10.8) | |
| 非持续经营的净收益，扣除所得税后的净额(附注2) | — | | | 25.1 | | | 13.7 | |
| 净(亏损)收入 | $ | (3.2) | | | $ | (131.7) | | | $ | 2.9 | |
| 每股普通股净(亏损)收益 | | | | | |
| 基本信息： | | | | | |
| 持续运营 | $ | (0.02) | | | $ | (1.01) | | | $ | (0.08) | |
| 停产经营 | $ | — | | | $ | 0.16 | | | $ | 0.10 | |
| 净(亏损)收入 | $ | (0.02) | | | $ | (0.85) | | | $ | 0.02 | |
| 稀释： | | | | | |
| 持续运营 | $ | (0.02) | | | $ | (1.01) | | | $ | (0.08) | |
| 停产经营 | $ | — | | | $ | 0.16 | | | $ | 0.10 | |
| 净(亏损)收入 | $ | (0.02) | | | $ | (0.85) | | | $ | 0.02 | |
| 加权平均已发行普通股(千股) | | | | | |
| 基本信息 | 160,778 | | | 155,446 | | | 135,224 | |
| 稀释 | 160,778 | | | 155,446 | | | 135,224 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
普里莫水务公司
综合全面收益表(损益表)
(单位：百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至年底的年度 |
| 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 净(亏损)收入 | $ | (3.2) | | | $ | (131.7) | | | $ | 2.9 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | |
| 货币换算调整 | 18.2 | | | (6.9) | | | 13.6 | |
养老金福利计划，税后净额1 | (0.6) | | | (0.1) | | | (1.3) | |
衍生工具(亏损)收入，税后净额2 ,3 | — | | | (11.2) | | | 20.9 | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | 17.6 | | | (18.2) | | | 33.2 | |
| 综合收益(亏损) | $ | 14.4 | | | $ | (149.9) | | | $ | 36.1 | |
| | | | | |
| | | | | |
______________________
1 扣除$的影响后的净额0.2截至2019年12月28日的年度税收优惠百万。
2 净额$1.3100万美元的相关税收影响，导致截至2021年1月2日的一年中停产业务的销售收益下降。
3 扣除$的影响后的净额3.0百万美元的税收优惠和6.8截至2021年1月2日和2019年12月28日的年度税费分别为100万英镑。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
普里莫水务公司
合并资产负债表
(以百万美元计，不包括股票金额)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 128.4 | | | $ | 115.1 | |
应收账款，扣除备用金#美元20.8 ($20.7截至2021年1月2日) | 261.6 | | | 222.3 | |
| 盘存 | 94.6 | | | 83.8 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 25.2 | | | 21.3 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 509.8 | | | 442.5 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 718.1 | | | 685.6 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 177.4 | | | 180.6 | |
| 商誉 | 1,321.4 | | | 1,284.3 | |
| 无形资产净额 | 969.8 | | | 987.6 | |
| | | |
| 其他长期资产，净额 | 26.9 | | | 24.1 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 3,723.4 | | | $ | 3,604.7 | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 短期借款 | $ | 222.1 | | | $ | 107.7 | |
| 长期债务的当期到期日 | 17.7 | | | 17.9 | |
| 应付账款和应计负债 | 437.7 | | | 387.7 | |
| 当前经营租赁义务 | 32.3 | | | 35.5 | |
| | | |
| 流动负债总额 | 709.8 | | | 548.8 | |
| 长期债务 | 1,321.1 | | | 1,345.1 | |
| 经营租赁义务 | 148.7 | | | 148.0 | |
| 递延税项负债 | 158.8 | | | 148.1 | |
| 其他长期负债 | 64.9 | | | 67.8 | |
| | | |
| 总负债 | 2,403.3 | | | 2,257.8 | |
| 承付款和或有事项--附注20 | | | |
| 权益 | | | |
普通股，不是面值-160,732,552 (January 2, 2021 - 160,406,464)发行的股份 | 1,286.9 | | | 1,268.0 | |
| 额外实收资本 | 85.9 | | | 84.5 | |
| 留存收益 | 16.4 | | | 81.1 | |
| 累计其他综合损失 | (69.1) | | | (86.7) | |
| Primo水务公司总股本 | 1,320.1 | | | 1,346.9 | |
| 负债和权益总额 | $ | 3,723.4 | | | $ | 3,604.7 | |
经董事会批准：
/s/苏珊·E·凯茨
董事
附注是这些合并财务报表的组成部分。
普里莫水务公司
合并现金流量表
(单位：百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 持续经营活动的现金流： | | | | | |
| 净(亏损)收入 | $ | (3.2) | | | $ | (131.7) | | | $ | 2.9 | |
| 非持续经营的净收益，扣除所得税后的净收益 | — | | | 25.1 | | | 13.7 | |
| 持续经营净亏损 | (3.2) | | | (156.8) | | | (10.8) | |
| 对持续经营的净亏损与经营活动的现金流进行调整： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 219.1 | | | 202.1 | | | 168.6 | |
| 融资费用摊销 | 3.4 | | | 3.5 | | | 3.5 | |
| 基于股份的薪酬费用 | 17.5 | | | 22.1 | | | 11.7 | |
| 递延所得税拨备(福利) | 4.0 | | | 0.2 | | | (1.1) | |
| 长期债务清偿损失 | 27.2 | | | 19.7 | | | — | |
| (收益)出售业务时的亏损 | (3.8) | | | (0.6) | | | 6.0 | |
| 商誉和无形资产减值费用 | — | | | 115.2 | | | — | |
| 财产、厂房和设备处置损失净额 | 9.3 | | | 10.6 | | | 7.6 | |
| 其他非现金项目 | 6.8 | | | (1.2) | | | (2.4) | |
| 营业资产和负债(扣除收购后的净额)的变化： | | | | | |
| 应收账款 | (32.6) | | | 14.2 | | | 13.9 | |
| 盘存 | (10.9) | | | 1.0 | | | (5.4) | |
| 预付费用和其他流动资产 | (4.5) | | | 2.4 | | | 4.4 | |
| 其他资产 | 0.2 | | | (3.6) | | | 1.5 | |
| 应付帐款和应计负债及其他负债 | 26.2 | | | (35.2) | | | 7.7 | |
| 持续经营活动提供的现金净额 | 258.7 | | | 193.6 | | | 205.2 | |
| 持续经营投资活动的现金流： | | | | | |
| 收购，扣除收到的现金后的净额 | (90.5) | | | (446.1) | | | (54.6) | |
| 物业、厂房和设备的附加费 | (152.0) | | | (114.0) | | | (101.3) | |
| 无形资产的增加额 | (9.7) | | | (9.3) | | | (8.8) | |
| 出售财产、厂房和设备所得收益 | 1.9 | | | 1.8 | | | 2.2 | |
| 出售业务所得收益，扣除售出现金后的净额 | 7.1 | | | — | | | 50.5 | |
| | | | | |
| 其他投资活动 | 2.3 | | | 0.7 | | | 0.4 | |
| 持续经营中用于投资活动的现金净额 | (240.9) | | | (566.9) | | | (111.6) | |
| 持续经营融资活动的现金流： | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 偿还长期债务 | (763.9) | | | (545.6) | | | (5.0) | |
| 发行长期债券 | 750.0 | | | 533.5 | | | — | |
| 短期借款的偿付 | (28.0) | | | (334.7) | | | (64.2) | |
| 短期借款收益 | 134.2 | | | 347.5 | | | 75.1 | |
| 在长期债务清偿时支付的保费和费用 | (20.6) | | | (14.7) | | | — | |
| 普通股发行 | 25.5 | | | 3.4 | | | 1.2 | |
| 普通股回购和注销 | (48.1) | | | (33.2) | | | (31.8) | |
| 融资手续费 | (11.6) | | | (11.2) | | | — | |
| 股票发行费 | — | | | (1.1) | | | — | |
| 支付给普通股和优先股股东的股息 | (38.9) | | | (39.6) | | | (32.5) | |
| 支付收购的或有代价 | (2.9) | | | (1.2) | | | (0.3) | |
| 其他融资活动 | 3.5 | | | 5.9 | | | (7.9) | |
| 用于持续经营融资活动的现金净额 | (0.8) | | | (91.0) | | | (65.4) | |
| 来自非持续经营的现金流： | | | | | |
| 停止经营的经营活动 | (1.8) | | | (17.4) | | | 41.6 | |
| 停产经营的投资活动 | — | | | 388.9 | | | (36.2) | |
| 停止经营的筹资活动 | — | | | (0.1) | | | (0.6) | |
| 非持续经营提供的现金净额(用于) | (1.8) | | | 371.4 | | | 4.8 | |
| 汇率变动对现金的影响 | (1.9) | | | 2.5 | | | 1.7 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | 13.3 | | | (90.4) | | | 34.7 | |
| 年初现金及现金等价物和限制性现金 | 115.1 | | | 205.5 | | | 170.8 | |
| 现金及现金等价物和限制性现金，年终 | 128.4 | | | 115.1 | | | 205.5 | |
| 年终停产业务的现金和现金等价物及限制性现金 | — | | | — | | | 48.6 | |
| 现金和现金等价物以及来自持续运营的限制性现金，年终 | $ | 128.4 | | | $ | 115.1 | | | $ | 156.9 | |
| 补充性非现金投资和融资活动： | | | | | |
| 与业务合并相关而发行的股份 | $ | — | | | $ | 377.6 | | | $ | — | |
| 通过应付帐款、应计负债和其他负债增加的财产、厂房和设备 | $ | 21.5 | | | $ | 12.5 | | | $ | 14.2 | |
| 应计递延融资费 | $ | — | | | $ | 0.7 | | | $ | — | |
| 通过应付帐款和其他应计负债发放的应付股息 | $ | 0.4 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.1 | |
| 现金流量信息的补充披露： | | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 70.7 | | | $ | 87.2 | | | $ | 74.6 | |
| 缴纳所得税的现金，净额 | $ | 8.3 | | | $ | 8.1 | | | $ | 6.7 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
普里莫水务公司
合并权益表
(以百万美元计，不包括股票金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Primo水务公司股权 | | | | |
| 普通股数量(以千为单位) | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益(累计亏损) | | 累计其他综合损失 | | | | 总股本 |
| 2018年12月29日的余额 | 136,195 | | | $ | 899.4 | | | $ | 73.9 | | | $ | 298.8 | | | $ | (101.7) | | | | | $ | 1,170.4 | |
| 税后会计原则变动的累积影响 | — | | | — | | | — | | | 10.5 | | | — | | | | | 10.5 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 2.9 | | | — | | | | | 2.9 | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 33.2 | | | | | $ | 33.2 | |
普通股股息(美元)0.24每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (32.6) | | | — | | | | | $ | (32.6) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 12.4 | | | — | | | — | | | | | 12.4 | |
| 普通股回购和注销 | (2,270) | | | (17.2) | | | — | | | (14.6) | | | — | | | | | (31.8) | |
| 已发行普通股-股权激励计划 | 781 | | | 8.8 | | | (8.7) | | | — | | | — | | | | | 0.1 | |
| 已发行普通股-股息再投资计划 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 普通股发行--员工购股计划 | 94 | | | 1.3 | | | (0.2) | | | — | | | — | | | | | 1.1 | |
| 2019年12月28日的余额 | 134,803 | | | 892.3 | | | 77.4 | | | 265.0 | | | (68.5) | | | | | 1,166.2 | |
| 税后会计原则变动的累积影响 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3.6) | | | $ | — | | | | | $ | (3.6) | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (131.7) | | | — | | | | | (131.7) | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (18.2) | | | | | (18.2) | |
普通股股息(美元)0.24每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (38.9) | | | — | | | | | (38.9) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 19.8 | | | — | | | — | | | | | 19.8 | |
与企业合并和承担的既得奖励相关发行的普通股，扣除股权发行成本为$。1.1百万 | 26,497 | | | 376.5 | | | 2.9 | | | — | | | — | | | | | 379.4 | |
| 普通股回购和注销 | (2,857) | | | (23.5) | | | — | | | (9.7) | | | — | | | | | (33.2) | |
| 已发行普通股-股权激励计划 | 1,833 | | | 21.2 | | | (15.3) | | | — | | | — | | | | | 5.9 | |
| 已发行普通股-股息再投资计划 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 普通股发行--员工购股计划 | 129 | | | 1.5 | | | (0.3) | | | — | | | — | | | | | 1.2 | |
| 2021年1月2日的余额 | 160,406 | | | $ | 1,268.0 | | | $ | 84.5 | | | $ | 81.1 | | | $ | (86.7) | | | | | $ | 1,346.9 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (3.2) | | | — | | | | | (3.2) | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 17.6 | | | | | 17.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股息(美元)0.24每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (39.0) | | | — | | | | | (39.0) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 17.5 | | | — | | | — | | | | | 17.5 | |
| 普通股回购和注销 | (2,910) | | | (25.6) | | | — | | | (22.5) | | | — | | | | | (48.1) | |
| 已发行普通股-股权激励计划 | 3,124 | | | 42.6 | | | (15.8) | | | — | | | — | | | | | 26.8 | |
| 已发行普通股-股息再投资计划 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 普通股发行--员工购股计划 | 111 | | | 1.9 | | | (0.3) | | | — | | | — | | | | | 1.6 | |
| 2022年1月1日的余额 | 160,732 | | | $ | 1,286.9 | | | $ | 85.9 | | | $ | 16.4 | | | $ | (69.1) | | | | | $ | 1,320.1 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
合并财务报表附注
业务说明
在……上面2020年3月2日，科特公司完成了对Primo Water Corporation的收购(“Legacy Primo”及此类交易，即“Legacy Primo Acquisition”)。随着Legacy Primo收购交易的完成，Cott Corporation更名为Primo Water Corporation(T.N：行情)(T.N：行情)“Primo”)及其在纽约证券交易所和多伦多证券交易所的股票代码为“PRMW”。收购Legacy Primo符合我们向纯水解决方案提供商转型的战略。
如本文所用，“Primo”、“本公司”、“我们的公司”、“Primo Water Corporation”、“We”、“us”或“Our”是指Primo水务公司及其合并的子公司。Primo是一家领先的纯剧场北美和欧洲的水解决方案提供商。Primo在很大程度上是在反复出现的剃须刀/刀片收入模式下运营的。Primo的收入模式中的剃须刀是其行业领先的时尚和创新的饮水机系列，这些饮水机通过主要零售商和在线以不同的价位出售或出租给客户。自动售货机有助于增加家庭渗透率，这推动了人们对Primo剃须刀片产品的反复购买。Primo的剃须刀片产品包括直接用水、换水和补水。通过其Water Direct业务，Primo在其22-国家足迹直接到达客户的门口，无论是在家里还是商业企业。通过其换水和补水业务，Primo提供预装和可重复使用的容器13,000位置和注水装置大约在22,000不同的地点。Primo还在其22-代表前五名位置的国家足迹.
普里莫氏(Primo‘s)水解决方案扩大了消费者获得纯净水、泉水和矿泉水的机会，以促进更健康、更可持续的生活方式，同时减少塑料垃圾和污染。Primo致力于其水管理标准，并自豪地与北美国际瓶装水协会以及欧洲饮水机公司合作，确保严格遵守安全、质量、卫生和监管标准，以保护消费者利益。在2020年，我们的美国业务根据由Natural Capital Partners管理的国际标准“碳中性协议”(Carbon Neual Protocol)获得了碳中性认证。这一认证是对我们过去一直保持碳中性的欧洲业务认证的补充。十在我们的许多市场连续几年。2021年，该公司在全球范围内实现了碳中性。2021年末，Primo宣布计划退出北美小规模零售水务业务。这项业务相对较小，主要使用一次性塑料瓶。退出这一类别估计将使塑料水瓶的产量减少超过400在提高总体利润率的同时，每年增加100万美元的利润。退出预计将于2022年年中完成。
注1-重要会计政策摘要
陈述的基础
这些合并财务报表是根据以美元为报告货币的美国公认会计原则(“GAAP”)编制的，因为我们的大部分业务和大多数股东都在美国。
我们的财政年度以最接近12月31日的周六结束的52周或53周为基础。在截至2022年1月1日和2019年12月28日的财年，我们的活动为52周，而截至2021年1月2日的财年为53周。我们估计额外的一周贡献了$19.4百万美元的额外收入和3.9截至2021年1月2日的财年额外营业收入为100万美元。
我们的一家子公司使用的日历年终与公司52周或53周的财年末不同。在截至2022年1月1日、2021年1月2日或2019年12月28日的财年，因使用不同财年结束而产生的差异不被认为是实质性的。
巩固基础
合并财务报表包括我们的账户、我们控制的全资子公司和控股子公司。所有公司间交易和账户都已在合并中注销。
停产运营
2020年2月28日，我们完成了咖啡、茶和提取物解决方案业务S&D Coffee，Inc.(S&D)的出售，代价为$405.0在结账时以现金支付100万美元，按照惯例在结账后进行周转资金调整，2020年6月通过支付#美元解决了这一问题。1.5由于这笔交易代表着我们业务的战略转变，本公司已将非持续业务的财务结果重新分类为截至2019年12月28日的年度综合运营报表中扣除所得税后的非持续业务净收益。我们非持续经营的现金流在截至2019年12月28日的年度综合现金流量表中列示。除非另有说明，综合财务报表附注是在持续经营的基础上列报的。
于二零一七年七月，吾等与荷兰公司Refresh co Group B.V.(“Refresh co”)订立购股协议，据此，吾等于2018年1月30日将我们的碳酸软饮及果汁业务及皇家皇冠国际制成品出口业务(统称为“传统业务”及有关交易，“传统业务剥离”)出售予Refresh co。出售传统业务代表了一种战略转变，并对我们的运营产生了重大影响，因此，传统业务在此作为非连续性业务列示。
有关非连续性业务的更多信息，请参阅合并财务报表附注2。
新冠肺炎大流行的影响
新型冠状病毒(“新冠肺炎”)的爆发对我们截至2022年1月1日的年度的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生了重大影响。许多司法管辖区当局采取的措施，包括旅行限制、隔离、避难所就地命令和业务关闭，已经并将进一步影响我们、我们的客户、员工、分销商、供应商和其他与我们有业务往来的第三方。这些措施以及未来的任何措施可能会导致对我们服务和产品的需求进一步变化，运营成本进一步增加(无论是因为我们供应链的变化、员工成本的增加、整体经济范围的通胀或其他原因)，以及对我们供应链的进一步影响，每一项或所有这些都可能影响我们制造、制造、分销和销售我们产品的能力。此外，影响我们访问我们的办公室、工厂、仓库、配送中心或其他设施的能力，或影响我们的客户、员工、分销商、供应商和其他第三方进行同样操作的能力的措施，可能会影响我们及其员工的可用性，他们中的许多人无法远程执行其工作职能。
作为对新冠肺炎的回应，某些政府部门制定了提供各种经济刺激措施的计划，包括几项税收条款。营业税条款包括将某些工资和其他税收汇款推迟到未来几年，以及作为对某些被暂时解雇的员工工资的部分补偿的工资补贴。在截至2022年1月1日和2021年1月2日的一年中，我们根据这些计划获得的工资补贴总额为3.7百万美元和$7.4百万美元。我们在每个资格期审查我们是否有资格参加这些计划，并在符合资格条件时按应计基础核算此类工资补贴。该公司采用了一项会计政策，将工资补贴表示为销售、一般和行政(“SG&A”)费用的减少。此外，递延工资和其他税款共计#美元。7.5百万美元和$9.0截至2022年1月1日和2021年1月2日，我们的综合资产负债表上的应付账款和应计负债分别计入了百万美元，以及7.5截至2021年1月2日，我们的合并资产负债表上的其他长期负债包括100万美元。
在截至2021年1月2日的年度内，我们共录得$115.2与商誉和无形资产相关的非现金减值费用为100万美元。请参阅下面的商誉和无形资产减值信息。减值费用的主要驱动因素是新冠肺炎疫情的影响以及对未来经营业绩的修订预测。
此外，我们在2020年6月11日宣布，我们的董事会批准了一项计划，旨在优化公司在收购Legacy Primo后转型为一家纯自来水公司所产生的协同效应，并减轻新冠肺炎疫情对财务和运营的负面影响，包括在我们的北美和世界其他报告部门实施裁员和休假(“2020年重组计划”)。当我们实施这些计划时，我们会产生各种费用，包括遣散费、资产减值和其他与雇佣相关的成本。在2020年重组计划方面，我们产生了$10.5截至2021年1月2日，记录了100万美元的遣散费和与2020年重组计划相关的所有成本。在截至2021年1月2日的年度内，2020年重组计划产生的所有遣散费都包括在合并运营报表上的SG&A费用中。
下表汇总了截至2021年1月2日的年度重组费用：
| | | | | |
| 截至年底的年度 |
| (单位：百万美元) | 2021年1月2日 |
| 北美 | $ | 2.7 | |
| 世界其他地区 | 7.8 | |
| 总计 | $ | 10.5 | |
下表汇总了截至2021年1月2日的我们的重组负债，以及成本和费用费用以及现金支付。剩余的债务在2021年期间支付。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重组负债 |
| (单位：百万美元) | 2019年12月28日的余额 | | 讼费及开支的收费 | | 现金支付 | | 2021年1月2日的余额 |
| 北美 | $ | — | | | $ | 2.7 | | | $ | (2.7) | | | $ | — | |
| 世界其他地区 | — | | | 7.8 | | | (7.5) | | | 0.3 | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 10.5 | | | $ | (10.2) | | | $ | 0.3 | |
估计数
根据公认会计准则编制这些合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。综合财务报表包括管理层认为对代表无形资产、长期资产和商誉、保险准备金、递延所得税资产变现、税务或有事项解决和预计福利计划债务的未来估值的基础金额具有重大意义的估计和假设。
收入确认
当在我们自己的工厂和/或代表我们的第三方生产的产品的所有权转移到客户手中时，当我们向客户支付的价格是固定或可确定的，并且收集得到合理保证时，我们确认扣除销售回报后的收入。根据合同条款，这可能是在装运货物时，也可能是在交付给客户时。客户支付给我们的运输和搬运费用包括在收入中。虽然我们偶尔会接受客户退货，但从历史上看，退货并不重要。
我们还根据相关租赁协议的条款确认客户地点的过滤、酿酒和分配设备的租金收入，这些条款通常以28天的期限计算。向客户收取未来期间租金的金额将递延，并计入综合资产负债表的应付账款和应计负债。
销售激励措施
我们与客户一起参加各种奖励计划，包括基于数量的奖励、合同返点和促销津贴。销量激励是以我们的客户在一段时间内实现销量目标为基础的。数量奖励和合同返点从收入中扣除，并随着奖励的赚取而累计，并基于管理层对客户预期收入和索赔总额的估计。促销津贴在收入确认时应计，并根据零售商所在地的出货量或销售量从收入中扣除，具体取决于津贴的条款。我们定期审查客户销售预测，以确保实现销量目标，并相应地调整激励应计项目和收入。
销售成本
我们在销售成本中记录与产品制造相关的成本。在生产设施之间或从生产设施到分支机构或储存设施之间储存、准备和移动产品所发生的运输和搬运成本记录在销售成本中。从我们北美和世界其他地区的报告分部向最终用户消费者交付产品所产生的运输和搬运成本记录在销售、一般和行政(“SG&A”)费用中。将产品从我们的生产设施运往客户地点所发生的所有其他成本都反映在销售成本中。SG&A中包含的运输和搬运成本为$477.2百万，$441.4百万美元，以及$479.3截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度分别为100万美元。产成品库存成本包括直接人工和材料成本，以及应计入生产的间接费用的适用份额。
销售、一般和行政费用
我们将所有未计入生产费用的其他费用记为SG&A费用。广告成本在广告活动开始时支出，并被确认为SG&A费用的一个组成部分。广告费用大约是$。21.7百万，$21.2百万美元，以及$22.5截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度分别为100万美元。
基于股份的薪酬
我们实际上有股权激励计划，根据这些计划，基于时间的RSU、基于业绩的RSU、无限制股票期权和董事股票奖励已经被授予(这些术语在合并财务报表附注9中定义)。所有以股份为基础的薪酬奖励的以股份为基础的薪酬支出均以授予日的公允价值为基础。我们在奖励的必要服务期内以直线方式确认这些补偿费用，服务期通常是三年，并在发生没收时对其进行解释。该公司基于时间的RSU、基于业绩的RSU和董事股票奖励的公允价值是基于其普通股在授予日的收盘价，如纽约证券交易所所述。我们使用Black-Scholes期权定价模型估计截至授予日的非合格期权的公允价值。除其他因素外，该模型还考虑了奖励的预期寿命、公司股价的预期波动性和预期股息。公司将以股份为基础的薪酬费用计入SG&A费用。
所有与基于股票的薪酬相关的超额税收优惠和税收不足都在和解或奖励到期时的经营结果中确认。超额税收优惠或不足按授予日价格与我们普通股在归属日或行使日的价格之间的差额计算。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括购买时原始到期日不超过三个月的所有高流动性投资。由于现金和现金等价物的短期性质，我们的现金和现金等价物的公允价值接近于我们综合资产负债表上显示的金额。
应收账款，扣除信贷损失拨备后的净额
所有应收贸易账款都是与我们的北美和世界其他地区的客户进行交易时欠我们的未收回的金额。应收贸易账款是指向客户开具帐单但尚未收回的金额，扣除信贷损失准备后列报。我们根据历史损失经验、可能影响客户支付能力的不利情况、当前状况、合理和可支持的预测以及当前的经济前景来估计信贷损失拨备。在估计信贷损失时，客户的人口统计数据，如与小企业或个人客户相比的大型商业客户，以及客户的地理市场也会被考虑在内。历史损失经验是基于一年期间的实际损失率。此外，我们每季度评估当前状况并审查第三方经济预测，以确定对信贷损失拨备的影响。在确定信贷损失估计值时使用的假设本质上是主观的，实际结果可能与估计储量大不相同。
盘存
存货按先进先出法或可变现净值中的较低者列报。产成品和在制品包括原材料库存成本、直接人工成本和制造间接成本。因此，我们使用库存储备将库存成本调整到可变现净值，并为原材料和产成品的估计陈旧储备。
客户存款
该公司通常对我们的居民和商业送水客户使用的多加仑瓶子收取押金。这类押金只有在顾客退还状况令人满意的瓶子后才会退还。相关的瓶子押金负债是根据用水客户的数量、平均用水量和退货率以及瓶子押金市场利率来估计的。该公司每季度分析这些假设，并在必要时调整瓶子押金负债。
物业、厂房和设备
财产、厂房和设备按成本减去累计折旧列报。折旧在销售成本和SG&A费用之间分配，并在资产的预计使用寿命内使用直线方法确定。
租赁改进使用直线法在资产的剩余租赁期或使用年限(以较短者为准)摊销。维护和维修费用在发生时计入运营费用。
租契
我们拥有制造和生产设施、分支机构分销和仓库设施、车辆和机械设备的运营和融资租赁。在开始时，我们确定协议是否代表租赁，在开始时，我们评估每个租赁协议，以确定租赁是构成运营租赁还是融资租赁。我们的一些租约有续期选择权、租户改善津贴、租金免税期和租金上涨条款。
我们采用了财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则更新(“ASU”)2016-02-截至2018年12月30日的租赁，采用累积效应调整方法，并选择了会计准则编纂(“ASC”)主题842中允许的一揽子实践权宜之计。因此，根据新的指导方针，我们将现有租赁计入运营租赁或融资租赁，而没有重新评估(A)合同是否包含ASC主题842下的租赁，(B)租赁的分类是否会根据ASC主题842而有所不同，或(C)过渡调整前的未摊销初始直接成本(截至2018年12月29日)是否在租赁开始时符合ASC主题842中的初始直接成本定义。我们还选择不将所有固定付款的租赁组成部分与非租赁组成部分分开。
采用ASU 2016-02对本公司的运营现金流没有实质性影响，对本公司的经营业绩也没有影响。最重大的影响是在我们的资产负债表上确认了经营租赁、使用权资产和经营租赁义务。使用权租赁资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，经营租赁义务代表我们承诺支付租赁产生的租赁款项。我们已选择不在资产负债表上确认一年或更短期限的租赁。租赁负债及其相应的使用权资产根据预期租赁期内的租赁付款现值入账。租赁合同中隐含的利率通常不容易确定。因此，我们采用适当的递增借款利率，即在类似经济环境下以抵押方式在类似期限内借入等同于租赁付款的金额所产生的利率。对于支付的初始直接成本或收到的奖励等项目，可能需要对使用权资产进行某些调整。租赁期可能包括延长或终止租约的选择权，当我们有理由确定我们将行使该选择权时。经营租赁费用在租赁期内按直线法确认，取决于租赁的任何变化或对条款的预期。
商誉
商誉是指被收购企业的超额收购价高于被收购净资产的公允价值。商誉不摊销，而是至少每年进行减值测试。
下表汇总了我们截至2022年1月1日和2021年1月2日在报告分部基础上的商誉：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 报告细分市场 | | |
| (单位：百万美元) | 北美 | | 世界其他地区 | | 所有其他 | | 总计 |
| 余额2019年12月28日 | | | | | | | |
| 商誉 | $ | 673.1 | | | $ | 374.4 | | | $ | — | | | $ | 1,047.5 | |
| 累计减值损失 | — | | | — | | | — | | | — | |
| $ | 673.1 | | | $ | 374.4 | | | $ | — | | | $ | 1,047.5 | |
| 年内取得的商誉 | 343.3 | | | 5.6 | | | — | | | 348.9 | |
| 测算期调整 | (35.9) | | | — | | | — | | | (35.9) | |
| 减值损失 | — | | | (104.1) | | | — | | | (104.1) | |
| 外汇 | 1.6 | | | 26.3 | | | — | | | 27.9 | |
| 余额2021年1月2日 | | | | | | | |
| 商誉 | 982.1 | | | 406.3 | | | — | | | 1,388.4 | |
| 累计减值损失 | — | | | (104.1) | | | — | | | (104.1) | |
| $ | 982.1 | | | $ | 302.2 | | | $ | — | | | $ | 1,284.3 | |
| 年内取得的商誉 | 10.3 | | | 48.7 | | | — | | | 59.0 | |
| 测算期调整 | 1.8 | | | 0.5 | | | — | | | 2.3 | |
| 减值损失 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 资产剥离 | — | | | (4.2) | | | — | | | (4.2) | |
| 外汇 | (0.1) | | | (19.9) | | | — | | | (20.0) | |
| 余额2022年1月1日 | | | | | | | |
| 商誉 | 994.1 | | | 431.4 | | | — | | | 1,425.5 | |
| 累计减值损失 | — | | | (104.1) | | | — | | | (104.1) | |
| $ | 994.1 | | | $ | 327.3 | | | $ | — | | | $ | 1,321.4 | |
本公司通过二经营领域：北美和世界其他地区。这些二运营部门也是可报告的部门。
我们至少每年在第四季度的第一天进行商誉减值测试，基于我们的报告单位账面价值，即截至第三季度末的总资产减去无息负债，或者如果我们确定年内发生了触发事件，则更频繁地测试商誉减值。
我们在报告单位的基础上评估减值商誉，这是一个运营部门或低于一个运营部门的水平，称为组成部分。运营部门的一个组成部分是一个报告单位，如果该组成部分构成了一项可获得离散财务信息的业务，并且管理层定期审查该组成部分的经营结果。然而，如果一个运营部门的两个或多个组成部分具有相似的经济特征，则可以将其汇总并视为一个报告单位。我们的北美运营部门决心三组件：DSS、山谷和Aquaterra。我们已确定DSS和Aquaterra具有相似的经济特征，并已将其合并为单一报告单位，用于测试商誉减值(“DSSAqua”)。我们在世界其他地区的运营部门决心五组成部分：伊甸园、艾米亚、德坎塔、方希尔和法勒斯，它们都没有相似的经济特征。为了测试2021年的减值商誉，我们确定了报告单位为DSSAqua、Valley Valley、Eden、Aimia、Decantae、Fonthill和Farrers。
我们的商誉是$1,321.4截至2022年1月1日，我们的合并资产负债表上有100万美元，代表DSSAqua、Valley Valley、Eden、Aimia、Fonthill和Decantae报告单位的金额。
为了进行2021年年度测试，我们选择对所有报告单位进行定性评估，以评估这些报告单位的公允价值是否更有可能超过其各自的账面价值。在进行这些评估时，管理层依赖于一系列因素，包括但不限于宏观经济状况、行业和市场考虑因素、可能对收益和现金流产生负面影响的成本因素、与前期预测预测相比的整体财务表现以及其他相关报告单位事件，这些事件的影响都是重大判断和估计。基于这些因素，管理层得出结论，我们报告单位的公允价值很可能大于它们各自的账面价值(包括商誉)，表明没有减值。截至2022年1月1日，分配给DSSAqua、Valley Valley、Eden、Aimia、Fonthill和Decantae报告单位的商誉为$978.1百万，$16.0百万，$271.6百万，$53.3百万，$1.1百万美元和$1.3分别为百万美元。
每年第四季度，我们都会重新评估评估中使用的假设，如收入增长率、SG&A费用、资本支出和贴现率，以反映业务环境中可能对我们报告单位的公允价值产生重大影响的任何重大变化。根据2021年进行的评估，我们确定每个报告单位的公允价值都超过了它们的账面价值。
上述每个假设以及我们在应用这些假设时的判断都存在固有的不确定性。我们定性评估中使用的假设的变化可能会导致减值费用，这些费用可能在任何给定时期对我们的合并财务报表产生重大影响。
在2020年期间，我们确定了新冠肺炎大流行的影响引发的触发事件，并执行了截至2020年6月27日的临时定量损伤测试。我们确定Eden、Decantae和Farrers报告单位的商誉受到损害，并确认减值费用为#美元。103.3百万，$0.3百万美元和$0.5分别为百万美元。这些减值费用包括在截至2021年1月2日的年度综合营业报表中的商誉和无形资产减值费用中。
无形资产
截至2022年1月1日，我们应摊销的无形资产(扣除累计摊销后)为#美元。509.9百万美元，主要由$462.7从收购中产生的百万客户关系，23.7百万美元的软件，10.5上百万项专利。客户关系通常在我们期望获得经济效益的期间内摊销。在我们的收购中获得的客户关系无形资产在这些关系的预期剩余使用年限内摊销，其基础是反映估计的未贴现税后现金流的实现模式。我们每年审查这些无形资产的预计使用寿命，除非由于触发事件(如失去重要客户)而需要更频繁地审查。我们对估计使用年限的审核考虑了与无形资产相关的具体净现金流量。包括在无形资产内的对客户销售的永久性损失或大幅下降将导致无形资产价值的减值或任何剩余价值的加速摊销，并可能导致用于服务该客户的固定资产减值。我们做到了不是T记录我们的无形资产在2021年、2020年或2019年摊销的减值费用。
我们具有无限生命期的无形资产涉及在收购Legacy Primo中获得的商标、在收购DSS中获得的商标、在收购Eden中获得的商标、在收购Aquaterra中获得的商标之一、在Mountain Valley收购中获得的商标以及在Crystal Rock收购中获得的商标(统称为“商标”)。在收购SipWell(“SipWell商标”)过程中获得的商标也被赋予了无限期的生命期。这些资产的总账面净值为#美元。459.2截至2022年1月1日，这一数字为100万。没有法律、法规、合同、竞争、经济或其他因素限制这些无形资产的使用寿命。
商标的寿命被认为是无限期的，因此这些无形资产不会摊销。相反，如果我们确定在一年内发生了触发事件，则至少每年或更频繁地对它们进行损伤测试。我们将无形资产的账面价值与其公允价值进行比较，当账面金额大于公允价值时，我们确认减值损失。
我们评估了定性因素，以确定事件或情况的存在是否表明商标的公允价值比其各自的账面价值更有可能低于其账面价值。我们评估的定性因素包括宏观经济状况、行业和市场因素、将对收益和现金流产生负面影响的成本因素、与前期预测相比的整体财务表现，以及其他相关事件，这些因素的影响都是重大的判断和估计。在2021年第四季度，我们得出的结论是，商标的公允价值很可能超过其账面价值，因此我们不需要进行任何额外的测试。SipWell商标于2021年12月30日获得，截至该日估值。因此，我们没有对该商标进行损害测试。
上述每个假设以及我们在应用这些假设时的判断都存在固有的不确定性。我们定性评估中使用的假设的变化可能会导致减值费用，这些费用可能在任何给定时期对我们的合并财务报表产生重大影响。
在2020年期间，我们确定了新冠肺炎大流行的影响引发的触发事件，并执行了截至2020年6月27日的临时定量损伤测试。我们认定伊甸园商标和Aquaterra商标受损，并确认减损费用为$。9.9百万美元和$1.2分别为百万美元。这些减值费用包括在截至2021年1月2日的年度综合营业报表中的商誉和无形资产减值费用中。
长期资产的减值和处置
当不良事件发生时，我们将长期资产的账面价值与长期资产组的独立现金流量最低水平的估计未贴现未来现金流量进行比较，并在综合经营报表中根据贴现现金流量确认任何减值损失，同时考虑到测试的时机和资产的剩余使用寿命。这些长期资产的预期寿命和价值是基于对竞争环境、历史和未来前景的评估(视情况而定)。我们在2021年、2020年或2019年没有记录长期资产的减值。作为正常业务运营的一部分，我们识别不再具有生产力的长期资产并将其处置。处置资产的损失作为营业收入的一部分在我们的综合经营报表中单独列报。我们确认了处置财产、厂房和设备的损失，净额为#美元。9.3截至2022年1月1日的年度(百万美元)10.6百万-2021年1月2日；美元7.6百万-2019年12月28日)。
保险准备金
我们在一般责任、汽车责任和工人赔偿保险计划下维持保险保留计划。我们还承保超额保险，以减轻灾难性损失。我们使用独立的第三方精算师来协助确定我们的保险准备金。保险准备金以未贴现的方式计提，以已知索赔和估计已发生但未报告的索赔为基础，否则不包括在保险范围内。这些估计是利用标准精算方法编制的，并基于历史索赔经验和精算假设，包括损失发展因素和预期最终损失选择。未来损失预测的固有不确定性可能导致实际索赔与我们的估计不同。该公司记录的保险准备金为#美元。60.1百万美元和$52.2截至2022年1月1日和2021年1月2日，应付账款、应计负债和其他长期负债分别为100万美元，其中17.2百万美元和$10.8600万美元，分别由保险承保，并作为应收账款、扣除津贴和其他长期资产的组成部分包括在内。
外币折算
非美国活跃业务的资产和负债都是自给自足的，按资产负债表日的有效汇率换算成美元。收入和支出按该期间的平均月度汇率换算。由此产生的损益计入累计的其他综合(收益)损失。
所得税
我们按资产负债法核算所得税。递延税项资产和负债按现行颁布的所得税税率，根据资产和负债的账面金额与各自税基之间的差额确认。若根据现有证据，任何递延税项资产不太可能全部或部分变现，则设立估值拨备以减少递延所得税资产。考虑现有证据需要重要的管理层判断，包括对预期实现递延税项资产和负债的未来期间的评估，以及对未来应税收入的预测。
递延税项资产(包括净营业亏损)的最终变现取决于到期前的未来应纳税所得额。如果我们对未来应税收入的估计和假设不合适，我们的递延税项资产的价值可能无法收回，这可能导致我们的估值津贴增加，这将影响当前的收益。
我们使用两步法来计算不确定的税收头寸。第一步是评估税务状况以供确认，方法是确定现有证据的权重是否表明，该状况更有可能在审计中得到维持，包括根据技术上的是非曲直解决相关的上诉或诉讼程序。第二步要求管理层估计和衡量税收优惠作为最终和解时可能实现的50%以上的最大金额。估计这样的数额本身就是困难和主观的，因为我们必须确定各种可能结果的概率。我们每季度重新评估这些不确定的税收头寸。这项评估基于各种因素，包括但不限于事实或环境的变化、税法的变化、审计中的问题得到有效解决以及新的审计活动。这种确认或计量的改变将导致对税收优惠的确认或对税收拨备的额外收费。
我们在随附的综合经营报表中确认所得税费用(福利)项下与未确认税收优惠相关的利息和罚金，并在随附的综合资产负债表中将应计利息和罚金计入其他长期负债项中。
养老金成本
我们根据计算记录与固定收益养老金计划相关的年度金额，这些计算包括各种精算假设，如贴现率和计划资产的假定回报率，具体取决于养老金计划。由于这些假设的变化，未来养老金成本可能会发生实质性变化。未来的年度金额可能会受到贴现率的变化、计划资产预期长期回报率的变化、计划缴费水平的变化以及其他因素的影响。资金状况是计划资产的公允价值与福利义务之间的差额。未来精算损益如未确认为同期的定期福利净成本，将确认为其他全面收益的组成部分。定期养老金净成本中的服务成本部分计入销售成本，SG&A和所有其他部分计入合并经营报表中净额的其他费用(收入)。
最近采用的会计声明
更新ASU 2018-14-薪酬-退休福利-定义福利计划-一般(子主题715-20)
2018年8月，财务会计准则委员会(FASB)修改了其关于固定福利计划披露要求的指导意见。此次更新通过增加、删除和澄清某些披露，修订了适用于发起固定福利养老金和其他退休后计划的所有雇主的现有年度披露要求。此更新中的修订在2020年12月15日之后的财年生效，允许提前采用，并将追溯应用于所有提交的时期。采用新准则并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
最近发布的会计声明
更新ASU 2020-04-参考汇率改革(主题848)
2020年3月，FASB发布了指导意见，提供了可选的权宜之计和例外，以说明参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考汇率改革而终止的任何其他参考利率的合约、对冲关系和其他交易。本指导意见自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效，可能适用于在2022年12月31日或之前签订或评估的合同修改和套期保值关系。我们目前正在评估我们的合同，目前预计不会产生实质性影响。我们选择采用债务协议作为权宜之计，因此将考虑债务协议的修改，就好像修改不是实质性的一样，因此是对现有合同的延续。根据参考汇率改革开始修改合同时，将对ASU项下提供的权宜之计和例外情况进行额外选择。
更新ASU 2021-08-企业合并(主题805)
2021年10月，FASB发布了指导意见，要求实体使用ASC 606中的原则来确认和计量在企业合并中收购的收入合同中的合同资产和负债，而不是公允价值。对于公共实体，本指导意见在2022年12月15日之后生效，适用于年度和中期。允许提前领养，包括在过渡期内领养。如果及早采用，这些修订将追溯适用于收购日期发生在采用会计年度内的所有业务合并。我们目前正在评估采用这一标准对我们的合并财务报表的影响。
更新ASU 2021-10-政府援助(主题832)
2021年11月，FASB发布了指导意见，要求企业实体披露有关它们接受的某些政府援助的信息。本更新中的修订适用于其范围内的所有实体，适用于自2021年12月15日之后发布的年度财务报表。有关修订获准提早实施。一家实体应(1)前瞻性地将本更新中的修订应用于首次应用之日在财务报表中反映的所有交易，以及在首次应用之日之后进行的新交易，或(2)追溯至这些交易。我们预计采用这一标准不会导致在我们的综合财务报表中进行额外的披露。
注2-停产运营
于二零二零年二月二十八日，本公司完成将S&D Coffee，Inc.(“S&D”)出售予Westrock Coffee Company，LLC(“Westrock”)，据此Westrock向本公司收购S&D全部已发行及已发行股本(“S&D剥离”)，代价为$。405.0在结账时以现金支付100万美元，按照惯例在结账后进行周转资金调整，2020年6月通过支付#美元解决了这一问题。1.5从公司到韦斯特洛克的百万美元。该公司使用S&D资产剥离的收益为Legacy Primo收购的一部分提供资金。有关收购Legacy Primo的更多信息，请参阅合并财务报表附注5。
2018年1月30日，公司完成将传统业务出售给Refresh co。2020年7月，与Refresh co就美元达成和解协议。12.4总销售收益中的100万美元由第三方托管代理托管，以确保潜在的赔偿要求。为换取未决和未来索赔的和解，#美元。4.0代管资金中的100万美元被释放给Refresh co，剩余的#美元8.4一百万只被释放给我们。
截至2019年12月28日止年度，本公司向Refresh co支付$0.7百万美元，用于饮料产品的合同制造和报销的刷新费用0.7为Refresh co代表其支付的各种运营费用支付了100万美元。截至2019年12月28日止年度，Refresh co向本公司支付$7.2百万美元用于饮料产品的合同制造。
在随附的综合营业报表中扣除所得税后的非持续业务净收入的主要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至年底的年度 |
| (单位：百万美元) | | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
收入，净额1 | | | $ | 97.1 | | | $ | 605.0 | |
| 销售成本 | | | 71.1 | | | 438.4 | |
| 非持续经营的营业(亏损)收入 | | | (0.5) | | | 15.4 | |
| 出售停产业务的收益 | | | 53.7 | | | — | |
| 非持续经营的所得税前收入 | | | 53.1 | | | 15.7 | |
所得税费用2, 3 | | | 28.0 | | | 2.0 | |
| 非持续经营的净收益，扣除所得税后的净收益 | | | 25.1 | | | 13.7 | |
______________________
1 包括持续运营的关联方销售额$1.0百万美元和$5.9截至2021年1月2日和2019年12月28日的年度分别为100万美元。
2 During 2019, $3.0与传统业务剥离的美国税收收益计算最终完成有关的税收优惠记录为100万美元。
3S&D资产剥离导致税收支出为$28.52020年销售收益为100万美元，并利用了现有美国净营业亏损的很大一部分结转。
附注3—租契
我们拥有制造和生产设施、分支机构分销和仓库设施、车辆和机械设备的运营和融资租赁。我们融资租赁的剩余条款包括一年至35几年，而我们的经营租约从一年至20年，其中一些可能包括延长租约的选项，一般在一年和10几年，其中一些可能包括在以下时间内终止租约的选项一年.
租赁费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
| 经营租赁成本 | $ | 50.0 | | | $ | 49.0 | |
| 短期租赁成本 | 6.3 | | | 8.0 | |
| 融资租赁成本 | | | |
| 使用权资产摊销 | $ | 15.7 | | | $ | 11.7 | |
| 租赁负债利息 | 3.6 | | | 3.5 | |
| 融资租赁总成本 | $ | 19.3 | | | $ | 15.2 | |
| 转租收入 | $ | 0.8 | | | $ | 0.7 | |
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | |
| 营业租赁的营业现金流 | $ | 51.4 | | | $ | 52.2 | |
| 融资租赁的营业现金流 | 3.3 | | | 3.6 | |
| 融资租赁产生的现金流 | 13.8 | | | 10.5 | |
| 以租赁义务换取的使用权资产： | | | |
| 经营租约 | $ | 37.2 | | | $ | 29.5 | |
| 融资租赁 | 35.8 | | | 52.2 | |
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
| | | | | | | | |
| (单位：百万美元，租期和贴现率除外) | 2022年1月1日 | 2021年1月2日 |
| 经营租约 | | |
| 经营性租赁使用权资产 | $ | 177.4 | | $ | 180.6 | |
| 当前经营租赁义务 | 32.3 | | 35.5 | |
| 经营租赁义务 | 148.7 | | 148.0 | |
| 经营租赁债务总额 | $ | 181.0 | | $ | 183.5 | |
| | |
| 融资租赁 | | |
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | 90.4 | | $ | 71.0 | |
| 长期债务的当期到期日 | 17.0 | | 13.2 | |
| 长期债务 | 75.8 | | 58.3 | |
| 融资租赁债务总额 | $ | 92.8 | | $ | 71.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 加权平均剩余租期 | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
| 经营租约 | 7.7年份 | | 7.6年份 |
| 融资租赁 | 10.1年份 | | 5.5年份 |
| | | |
| 加权平均贴现率 | | | |
| 经营租约 | 5.9 | % | | 6.1 | % |
| 融资租赁 | 3.6 | % | | 4.9 | % |
经营租赁债务的到期日如下：
| | | | | |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 |
| 2022 | $ | 41.4 | |
| 2023 | 36.9 | |
| 2024 | 31.2 | |
| 2025 | 25.7 | |
| 2026 | 17.6 | |
| 此后 | 80.5 | |
| 租赁付款总额 | 233.3 | |
| 扣除的利息 | (52.3) | |
| 租赁义务的现值 | $ | 181.0 | |
融资租赁债务的到期日如下：
| | | | | |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 |
| 2022 | $ | 19.7 | |
| 2023 | 18.5 | |
| 2024 | 16.6 | |
| 2025 | 15.5 | |
| 2026 | 11.8 | |
| 此后 | 36.0 | |
| 租赁付款总额 | 118.1 | |
| 扣除的利息 | (25.3) | |
| 租赁义务的现值 | $ | 92.8 | |
在2022年1月1日之前，我们进入了二建筑租约；第一个带有10一年学期从2022年开始，第二年以13.3从2022年开始的一年学期。这些项目的总租赁承诺额二运营租赁约为$21.9百万美元。
在2022年1月1日之前，我们进入了一个10.8写字楼租期从2022年开始。本经营租约的总租赁承诺额约为#美元。18.7百万美元。
注4-收入
在截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的一年中，我们的主要收入来源来自直接向北美和欧洲客户提供瓶装水，以及通过北美主要零售商提供多加仑纯净瓶装水、自助再灌装饮用水和自动售水机。当客户获得承诺的商品或服务的控制权，其金额反映了我们期望从这些商品或服务中获得的对价时，收入就是在扣除销售回报后确认的。我们根据客户安排中指定的对价来计量收入，并在客户安排中的履行义务得到满足时确认收入。履约义务是将独特的服务转让给客户的合同承诺。合同的交易价格被分配给每个不同的履约义务，并在客户获得履约义务的好处时确认为收入。客户通常会在执行服务时受益于我们的服务。到目前为止，我们几乎所有的客户合同都要求对我们提供的服务进行补偿。根据合同条款，这可能是在装运货物时，也可能是在交付给客户时。客户支付给我们的运输和搬运成本包括在收入中，我们在客户获得产品控制权后进行运输和搬运活动所发生的成本计入履行成本。此外，我们不包括政府当局对创收交易评估的净收入和销售税成本。虽然我们偶尔会接受客户退货，但从历史上看，退货并不重要。
合同概算
该公司某些合同的性质会产生不同的对价，包括现金折扣、基于数量的回扣、销售点促销以及对某些客户的其他促销折扣。对于所有促销计划和折扣，公司估计将给予客户的回扣或折扣，并在开具发票时记录应计费用。这些估计的回扣或折扣包括在公司与客户签订的合同的交易价中，作为净收入的减少，并作为应计销售奖励计入应付账款和综合资产负债表中的应计负债。这种方法与公司历来估计和记录促销计划和折扣的方式是一致的。应计销售奖励为$8.0百万美元和$9.92022年1月1日和2021年1月2日分别为100万。
我们不披露以下合同的未履行履行义务的价值：(I)最初预期期限为一年或更短的合同，或(Ii)本公司确认收入的合同，其收入与其有权在产品交付时开具发票的金额相同。
合同余额
合同负债主要涉及在确认收入之前从公司客户那里收到的预付款。这些金额被记录为递延收入，并计入综合资产负债表中的应付账款和应计负债。预付款预计将在收到后一年内作为收入收入。2022年1月1日和2021年1月2日的递延收入为$12.6百万美元和$11.7分别为百万美元。包括在2021年1月2日递延收入余额中的截至2022年1月1日年度确认的收入金额为$11.3百万美元。
截至2022年1月1日和2021年1月2日，公司没有任何重大合同资产。
分类收入
总体而言，公司的业务细分是根据其产品和客户关系的性质和经济特征进行调整的，并对每个业务部门的经营结果进行了有意义的细分。
根据客户所在的地理区域，对外部客户的净收入进一步细分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 美国 | $ | 1,493.7 | | | $ | 1,429.6 | | | $ | 1,210.0 | |
| 英国 | 157.8 | | | 142.2 | | | 172.0 | |
| 加拿大 | 69.9 | | | 64.1 | | | 67.0 | |
| 所有其他国家/地区 | 351.9 | | | 317.6 | | | 346.4 | |
| 总计 | $ | 2,073.3 | | | $ | 1,953.5 | | | $ | 1,795.4 | |
注5-收购
SipWell收购
2021年12月30日，公司的全资子公司伊甸泉荷兰有限公司(“伊甸园”)完成了对比利时领先的水解决方案分销商Sip-Well NV的收购(“SipWell收购”)。伊甸园在收购SipWell时支付的现金总对价为#美元。53.1百万美元，可能会对自锁定盒子日期以来任何不允许的泄漏进行调整。收购SipWell的资金是通过公司循环信贷机制下的增量借款和手头现金相结合的方式筹集的。
对SipWell的收购加强了该公司在西欧和中欧的业务。该公司已将这项交易作为一项业务合并进行会计处理，要求收购的资产和承担的负债按其收购日期的公允价值计量。
初步分配已支付的全部现金代价#美元53.1根据管理层对截至收购日期的公允价值的估计，收购的主要资产类别和承担的负债已计入100万欧元。购买价格超过总公允价值的部分被记录为商誉。下表列出了估计收购日期的初步总现金对价分配、收购资产的公允价值和假设的负债：
| | | | | |
| (单位：百万美元) | 获得值 |
| 现金和现金等价物 | $ | 6.8 | |
| 应收账款 | 1.3 | |
| 库存 | 0.1 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 0.2 | |
| 财产、厂房和设备 | 21.7 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 0.4 | |
| 商誉 | 38.1 | |
| 无形资产 | 20.0 | |
| |
| 长期债务的当期到期日 | (1.6) | |
| 应付账款和应计负债 | (9.9) | |
| 当前经营租赁义务 | (0.4) | |
| 长期债务 | (17.7) | |
| |
| 递延税项负债 | (5.9) | |
| |
| 总计 | $ | 53.1 | |
通过收购SipWell获得的资产和负债根据初步估值和管理层估计按其估计公允价值记录，并在正式估值和其他研究最终敲定时可能会发生变化。递延税项结余的估计公允价值是初步的，也可能会根据最终估值结果而发生变化。此外，对潜在或有损失的考虑仍在审查中。
从收购之日到2022年1月1日，与SipWell收购相关的收入和净收入数额无关紧要。在截至2022年1月1日的年度内，本公司产生了$0.3与收购SipWell相关的百万美元收购成本，这些成本包括在截至2022年1月1日的年度综合运营报表中的收购和整合费用中。
传统Primo收购
2020年3月2日，该公司完成了对Legacy Primo的收购，将北美领先的多加仑纯净瓶装水、自助式灌装饮用水和饮水机的单一来源供应商(通过主要零售商销售)添加到公司在北美和欧洲的住宅和商业瓶装水配送业务目录中。Primo是可持续水解决方案领域的一个耳熟能详的名字，这将有助于提高我们水业务的知名度，推动我们向一家纯粹的水解决方案公司迈进。收购Legacy Primo扩大了我们的能力和产品组合，在住宅和商业配送、零售、过滤、灌装和交换服务领域创造了新的交叉销售机会和垂直整合。将Legacy Primo与我们的北美业务相结合，将使我们能够将这两家成长型公司的专业知识和创新与互补的商业模式结合起来。该集成使我们能够将Legacy Primo的产品和服务扩展到我们的22-国家足迹。
对Legacy Primo的收购被构建为交换要约，以每股代价(I)$购买Legacy Primo的所有普通股流通股。14.00现金，(Ii)1.0229普通股加现金代替任何零碎普通股，或(Iii)$5.04现金和0.6549在Legacy Primo的股东选举中，普通股必须遵守合并协议中规定的按比例分配程序。交换要约完成后，我们立即通过Legacy Primo与我们的一家全资子公司的合并间接收购了Legacy Primo剩余的股份。
我们在收购Legacy Primo时支付的现金和股票对价总额汇总如下：
| | | | | |
| (以百万美元计，不包括每股和每股金额) | |
向Legacy Primo普通股持有人发行的普通股公允价值(26,497,015以美元价格发行的股票14.25每股) | $ | 377.6 | |
| 给Legacy Primo普通股持有者的现金 | 216.1 | |
| 代表Legacy Primo为清偿未偿债务支付的现金 | 196.9 | |
| 预先存在的关系的解决 | 4.7 | |
| 用于遗留Primo奖励的替换普通股期权和限制性股票单位的公允价值 | 2.9 | |
| 总对价 | $ | 798.2 | |
对Legacy Primo的收购支持了该公司向一家纯粹的水解决方案提供商转型的战略。该公司已将这项交易作为一项业务合并进行会计处理，要求收购的资产和承担的负债按其收购日期的公允价值计量。
购买价格为$798.2根据管理层对收购日期其公允价值的估计，已向收购的资产和承担的负债分配百万美元。调整后购买价格超过总公允价值的部分计入商誉。截至2022年1月1日止年度录得的计量期调整包括与最终估值有关的递延税项调整，以及基于对Legacy Primo收购日期各自公允价值的审核而对应付账款和应计负债进行的调整。测算期的调整对我们之前几个时期的经营结果没有实质性影响。
下表汇总了最初报告的估计收购日期公允价值、记录的计价期间调整以及收购资产和假设负债的收购价格分配：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | 最初报道 | | 测算期调整 | | 获得值 |
| 现金和现金等价物 | $ | 1.3 | | | $ | — | | | $ | 1.3 | |
| 应收账款 | 21.6 | | | — | | | $ | 21.6 | |
| 库存 | 18.4 | | | — | | | $ | 18.4 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 5.3 | | | — | | | $ | 5.3 | |
| 财产、厂房和设备 | 107.8 | | | — | | | $ | 107.8 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 4.3 | | | — | | | $ | 4.3 | |
| 商誉 | 301.2 | | | 1.3 | | | $ | 302.5 | |
| 无形资产 | 421.6 | | | — | | | $ | 421.6 | |
| 其他资产 | 0.4 | | | — | | | $ | 0.4 | |
| 长期债务的当期到期日 | (2.3) | | | — | | | $ | (2.3) | |
| 应付账款和应计负债 | (42.0) | | | (0.2) | | | $ | (42.2) | |
| 当前经营租赁义务 | (1.4) | | | — | | | $ | (1.4) | |
| 长期债务 | (5.6) | | | — | | | $ | (5.6) | |
| 经营租赁义务 | (3.0) | | | — | | | $ | (3.0) | |
| 递延税项负债 | (27.6) | | | (1.1) | | | $ | (28.7) | |
| 其他长期负债 | (1.8) | | | — | | | $ | (1.8) | |
| 总计 | $ | 798.2 | | | $ | — | | | $ | 798.2 | |
我们招致了$27.1与Legacy Primo收购相关的收购相关成本，包括在截至2021年1月2日的年度综合运营报表中的收购和整合费用中。于二零二零年第三季度，Legacy Primo已与我们的北美业务整合，因此无法确定自Legacy Primo收购之日起至2022年1月1日止期间，我们综合营业报表内与Legacy Primo收购有关的收入及净收入金额。
无形资产
在厘定无形资产的公允价值时，除其他因素外，吾等会考虑收购资产的最佳使用、过往财务表现分析及对收购业务产品未来表现的估计。已确认无形资产的估计公允价值是根据采用收益法的市场参与者假设以及Primo管理层和收购业务管理层提供的估计和假设来计算的。
客户关系的估计公允价值代表未来的税后贴现现金流，这些现金流将从收购之日向被收购企业的现有客户的销售中获得。我们在评估SipWell的客户关系时使用的关键假设包括但不限于预期的未来现金流、客户流失率和风险调整贴现率。预期的未来现金流假设反映了预计的收入增长率、EBITDA利润率和资本支出。我们在评估Legacy Primo的客户关系时使用的关键假设包括但不限于预期的未来现金流、客户流失率和风险调整贴现率。预期的未来现金流假设反映了预计的收入增长率、EBITDA利润率、协同效应和资本支出。
商标和商号的估计公允价值代表由于拥有商标或商号而不是通过版税或租赁费获得商标或商号的利益而获得的溢价和品牌形象相关的未来预计成本节约。我们在评估商标和商号时使用的关键假设包括但不限于，预计收入增长率、加权平均终端增长率、风险调整折扣率和特许权使用费。
SipWell收购
下表列出了与收购SipWell相关的已确认无形资产的组成部分及其估计的加权平均使用寿命：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | 估计公平市价 | | 预计使用寿命 |
| 客户关系 | $ | 11.5 | | | 19年份 |
| 商号 | 8.3 | | 不定 |
| 软件 | 0.2 | | 3年份 |
| 总计 | $ | 20.0 | | | |
传统Primo收购
下表列出了与Legacy Primo收购相关的已确认无形资产的组成部分及其估计加权平均使用寿命：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | 估计公平市价 | | 预计使用寿命 |
| 客户关系 | $ | 245.2 | | | 26年份 |
| 商号 | 174.9 | | 不定 |
| 软件 | 1.5 | | 3年份 |
| 总计 | $ | 421.6 | | | |
商誉
商誉的计算方法是购买对价超过取得的可确认资产的公允价值减去承担的负债。
SipWell收购
确认商誉的主要因素是现金流量预测，其中包括预期的未来收益、增长预测以及将SipWell整合到我们的业务中产生的预期成本协同效应。被确认为收购SipWell一部分的商誉分配给了世界报道部门的其余部分，不是其中一项预计将是免税的。
传统Primo收购
确认商誉的主要因素是现金流预测，其中包括预期的未来收益、增长预测以及将Legacy Primo整合到我们的业务中产生的预期成本协同效应。确认为Legacy Primo收购一部分的商誉分配给北美报告部门，其中#美元31.3一百万美元是可以扣税的。
补充备考数据(未经审计)
以下截至2021年1月2日和2019年12月28日的未经审计的备考财务信息代表了我们业务的综合结果，就像Legacy Primo收购发生在2018年12月30日一样。未经审计的备考财务信息结果反映了与Legacy Primo收购相关的某些调整，例如因收购资产的初步公允估值而增加的收购无形资产摊销费用。未经审计的备考财务信息不一定反映如果我们作为一个单一实体在这些期间运营的经营结果。收购SipWell的未经审计的预计综合经营业绩不包括在截至2021年1月2日的年度的综合经营业绩中，因为公司认为这些业绩是无关紧要的。
| | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| (以百万美元计，不包括每股金额) | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 收入 | $ | 1,993.3 | | | $ | 2,064.5 | |
| 持续经营净亏损 | $ | (136.3) | | | $ | (20.5) | |
| 净亏损 | $ | (111.2) | | | $ | (6.8) | |
| 每股普通股持续经营净亏损，稀释后 | $ | (0.88) | | | $ | (0.13) | |
| 稀释后每股普通股净亏损 | $ | (0.72) | | | $ | (0.04) | |
注6-其他费用，净额
下表汇总了截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度的其他费用净额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 净汇兑损失 | $ | 8.7 | | | $ | 1.5 | | | $ | 0.9 | |
| 法律和解所得收益 | — | | | (1.9) | | | — | |
| (收益)出售业务时的亏损 | (3.8) | | | (0.6) | | | 6.0 | |
| 过渡服务协议服务收入 | — | | | — | | | (0.3) | |
| 长期债务清偿损失 | 27.2 | | | 19.7 | | | — | |
| 其他收益，净额 | (4.2) | | | — | | | (2.9) | |
| 总计 | $ | 27.9 | | | $ | 18.7 | | | $ | 3.7 | |
注7-利息支出，净额
下表汇总了截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的净利息支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 长期债务利息 | $ | 56.3 | | | $ | 68.7 | | | $ | 69.5 | |
| 短期债务利息 | 4.6 | | | 5.0 | | | 4.3 | |
| 其他利息支出，净额 | 7.9 | | | 7.9 | | | 3.8 | |
| 总计 | $ | 68.8 | | | $ | 81.6 | | | $ | 77.6 | |
注8-所得税
所得税拨备(福利)
所得税前持续经营的收入(亏损)包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 加拿大 | $ | (23.9) | | | $ | (88.4) | | | $ | (57.0) | |
| 加拿大境外 | 30.2 | | | (64.1) | | | 50.7 | |
| 所得税前持续经营所得(亏损) | $ | 6.3 | | | $ | (152.5) | | | $ | (6.3) | |
所得税费用由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 当前 | | | | | |
| 加拿大 | $ | — | | | — | | | $ | (0.2) | |
| 加拿大境外 | 5.4 | | | 1.9 | | | 12.2 | |
| $ | 5.4 | | | $ | 1.9 | | | $ | 12.0 | |
| 延期 | | | | | |
| 加拿大 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1.0) | |
| 加拿大境外 | 4.1 | | | 2.4 | | | (6.5) | |
| $ | 4.1 | | | $ | 2.4 | | | $ | (7.5) | |
| 所得税费用 | $ | 9.5 | | | $ | 4.3 | | | $ | 4.5 | |
下表将按加拿大公司基本税率计算的所得税与所得税拨备进行核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 基于加拿大法定税率的所得税费用(福利) | $ | 1.6 | | | $ | (40.4) | | | $ | (1.7) | |
| 国外税率差异 | (7.1) | | | (4.3) | | | (10.0) | |
| 地方税 | 2.2 | | | 2.1 | | | 1.1 | |
| 免税利息收入 | (9.3) | | | (8.7) | | | (8.4) | |
| 减值费用 | — | | | 17.6 | | | — | |
| 公司间交易和分红的影响 | 5.9 | | | 10.8 | | | 12.2 | |
| 所得税抵免 | (0.3) | | | (0.5) | | | (0.7) | |
| 已制定税率的变动 | (0.2) | | | (1.7) | | | (0.1) | |
| 更改估值免税额 | 9.6 | | | 28.5 | | | 19.7 | |
| 不确定税收状况的变化 | 0.9 | | | (1.5) | | | 0.1 | |
| 股权补偿 | 2.2 | | | 1.9 | | | 1.3 | |
| 永久性差异 | 0.9 | | | 1.6 | | | 1.3 | |
| 对上一年度税额的调整 | 3.1 | | | (1.1) | | | (10.4) | |
| 其他项目 | — | | | — | | | 0.1 | |
| 所得税费用 | $ | 9.5 | | | $ | 4.3 | | | $ | 4.5 | |
递延税项资产和负债
递延所得税资产和负债根据现有资产和负债的财务和税基之间的暂时性差异确认如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
| 递延税项资产 | | | |
| 净营业亏损结转 | $ | 198.5 | | | $ | 196.4 | |
| 资本损失结转 | 18.0 | | | 14.5 | |
| 负债和储备 | 31.0 | | | 32.0 | |
| 股票期权 | 9.4 | | | 10.7 | |
| 盘存 | 3.2 | | | 2.4 | |
| 利息支出 | 17.6 | | | 9.8 | |
| | | |
| 使用权租赁义务 | 53.8 | | | 50.7 | |
| | | |
| 331.5 | | | 316.5 | |
| 递延税项负债 | | | |
| 财产、厂房和设备 | (73.5) | | | (65.0) | |
| 无形资产 | (197.8) | | | (191.8) | |
| 使用权资产 | (52.7) | | | (50.1) | |
| | | |
| 其他 | (0.8) | | | (0.7) | |
| (324.8) | | | (307.6) | |
| 估值免税额 | (164.7) | | | (156.5) | |
| 递延纳税净负债 | $ | (158.0) | | | $ | (147.6) | |
截至2022年1月1日，我们在外国子公司有外部税基差异，包括未分配收益。2021年，未分配收益没有记录递延税款，因为我们的海外子公司有能力将资金高效地汇回各自的母公司，或者未分配收益在会计指导下进行无限期再投资。为了得出这一结论，我们考虑了一些因素，包括但不限于过去的经验、国内现金需求、满足持续运营的现金需求、资本支出和子公司的其他财务义务。若要厘定股份的超额账面基准高于外部税基，或若将该等收益汇出，可能产生的增值税数额，并不可行。应缴税额可能受到以下因素的重大影响：分配所在的司法管辖区、分配金额、适用税法规定的外国预扣税(在分配时)、相关税收条约和外国税收抵免。我们汇回了一美元的收入40.2百万美元和$221.82021年和2020年分别向加拿大提供100万美元，不产生任何税收支出。
截至2022年1月1日，我们的营业亏损结转总额为$794.8百万美元，资本损失结转总额为$68.6百万美元，税收抵免结转总额为$2.7百万美元。营业亏损结转金额归因于加拿大营业亏损结转#美元。274.62027年至2041年将到期的100万美元；美国联邦和州运营亏损结转$231.2百万美元和$16.9分别为100万美元，将从2022年到2041年到期；美国联邦运营亏损结转美元55.2百万人拥有无限的生命；荷兰运营亏损结转$115.1拥有无限寿命的100万美元；以及结转的各种其他运营亏损$101.8从2022年到2041年将有100万美元到期。
结转的资本损失主要归因于加拿大资本损失#美元。62.6百万美元和以色列资本损失$6.0百万，都有无限的生命。税收抵免结转$2.7从2022年到2023年，将有100万人到期。
一般而言，根据修订后的1986年“美国国内收入法”(下称“守则”)第382和383节，美国公司在进行“所有权变更”时，其利用变更前净营业亏损(“NOL”)或税收抵免来抵销未来应税收入的能力受到限制。因此，根据守则第382和383节的规定，我们加拿大股票所有权的当前或未来变化(其中许多不在我们的控制范围内)可能导致美国所有权的变化。如果我们经历了美国所有权的变更，我们利用美国联邦或州NOL或税收抵免的能力可能会受到限制。我们在持续的基础上监控我们所有权的变化，并不认为截至2022年1月1日我们有控制权限制的变化。
对于每个税务管辖区，如果基于现有证据(包括正面和负面证据)的权重，部分或全部递延税项资产很可能无法变现，我们将建立估值拨备以减少递延税项资产。由于最近的累计亏损，我们很可能不会实现净营业亏损结转和其他净递延资产在加拿大和伊甸园业务内的某些司法管辖区的好处。估价免税额余额为#美元。164.7百万美元和$156.5截至2022年1月1日和2021年1月2日的年度分别为100万美元。2021年估值免税额的增加主要与现有估值免税额在税务管辖区产生的亏损有关。
此外，我们已经确定，由于司法管辖区未来潜在资本收益的不确定性，我们在加拿大和以色列的资本损失带来的好处很有可能在未来无法实现。考虑到这一风险，我们提供了#美元的估值津贴。18.0我们的资本损失是一百万美元。
未确认的税收优惠
我们未确认的税收优惠的期初和期末金额核对如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 年初未确认的税收优惠 | $ | 15.6 | | | $ | 16.9 | | | $ | 15.1 | |
| 根据上一时期的纳税头寸计算的附加额 | 1.1 | | | — | | | 5.0 | |
| 基于上期税收头寸的减税 | — | | | — | | | (1.9) | |
| 对上一时期的纳税头寸进行结算 | — | | | (1.7) | | | — | |
| | | | | |
| 与被收购实体相关的追加 | 1.7 | | | — | | | — | |
| 诉讼时效失效 | (2.5) | | | (1.0) | | | (2.9) | |
| 根据本期税收头寸计算的增加额 | 1.7 | | | 1.3 | | | 1.7 | |
| 现金支付 | — | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| 外汇 | (0.1) | | | 0.3 | | | 0.1 | |
| 年底未确认的税收优惠 | $ | 17.5 | | | $ | 15.6 | | | $ | 16.9 | |
截至2022年1月1日，我们有17.5未确认的税收优惠100万美元，净增加$1.9百万美元起15.6截至2021年1月2日，为100万人。如果我们确认了我们的纳税状况，大约是$16.6100万美元将有利地影响实际税率。我们相信，在接下来的12个月里，我们未确认的税收优惠有可能减少或确认高达$。2.5由于某些税务头寸的结算和不同税务管辖区的诉讼时效失效，产生了600万欧元的损失。
我们在所得税条款中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。不是在截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度内收回利息或罚款。2021年和2020年综合资产负债表确认的利息和罚款为负债#美元。1.3百万美元和$0.8分别为百万美元。
我们在加拿大、美国和其他外国司法管辖区都要纳税。除了少数例外，我们在2016年之前的几年内不再接受所得税审查。鉴于营业净亏损和税收抵免等所得税属性已从2016年之前的年份结转，当这些属性用于应审计的报税表时，仍可进行审计。我们目前正在加拿大接受加拿大税务局(“CRA”)2014、2016和2017纳税年度的审计。我们目前正在以色列接受2015至2019年纳税年度的审计，并在荷兰接受2018纳税年度的审计。
注9-基于股份的薪酬
我们的股东于2016年5月批准了我们修订和重启的Primo水务公司股权激励计划(“修订和重启股权计划”)，并于2018年5月批准了Primo水务公司2018年股权激励计划(“2018年股权计划”以及修订和重启的股权计划，简称“股权计划”)。股权计划的奖励形式可以是激励性股票期权、非限制性股票期权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票、绩效单位、股票增值权，以及向员工、董事和外部顾问支付股票。股权计划由董事会人力资源及薪酬委员会(“HRCC”)或董事会不时指定的任何其他董事会委员会管理。根据修订后的股权计划，20,000,000股票保留供未来发行，根据2018年股权计划，8,000,000股票保留供未来发行，可能会根据股票拆分、股票股息、资本重组和其他类似交易和事件进行调整。根据股权计划发行的股票适用于减少股权计划下剩余可供发行的最大股票数量；前提是股权计划下可供发行的股票总数减少二根据“全价值”奖励(即期权或股票增值权以外的奖励)发行的每股股票。
根据基于时间的RSU、基于业绩的RSU或在未发行股票的情况下被没收、到期、取消或结算的股票，将发行的股票将返回到根据股权计划可供发行的股票池。截至2022年1月1日，大约有139,000根据修订和重新确定的股权计划，未来可供发行的股票，大约3,859,271根据2018年股权计划，未来可发行的股票。
于二零二零年第二季，董事会人力资源及薪酬委员会(“HRCC”)批准向特定联营公司派发红利，该等红利以全数归属普通股结算，以HRCC认证达致下列业绩目标当日的收盘价为基准。总目标支出为$2.4百万美元是基于(1)实现本公司DSS业务年度现金业绩奖金计划规定的百分比目标，以及(2)实现规定的2020年年化协同目标。这笔奖金被计入责任分类奖励，并附有业绩条件。最后的奖金支出是基于绩效百分比，即122目标支出的%。截至2021年1月2日止年度，本公司录得$2.9以股份为基础的薪酬支出，包括在合并经营报表的SG&A费用中。与这些奖励相关的负债#美元。2.9截至2021年1月2日，在综合资产负债表上的应付账款和应计负债中记录了100万美元，随后在2021年第一季度支付。
下表汇总了截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度基于股份的薪酬支出。以股份为基础的薪酬费用记录在合并经营报表的SG&A费用中。如下所示：(I)“基于业绩的RSU”代表基于业绩归属的限制性股票单位，(Ii)“基于时间的RSU”代表基于时间归属的限制性股票单位，(Iii)“股票期权”代表不受限制的股票期权，(Iv)“董事股票奖励”代表为支付董事会非管理成员的年度董事会预聘费而发行的普通股，以及(V)“ESPP”代表Primo水务公司员工购股计划，根据该计划发行普通股
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 股票期权 | $ | 3.0 | | | $ | 5.5 | | | $ | 3.3 | |
| 基于性能的RSU | 7.4 | | | 7.8 | | | 5.7 | |
| 基于时间的RSU | 5.5 | | | 4.9 | | | 2.1 | |
| 董事股票奖 | 1.3 | | | 1.3 | | | 1.1 | |
| 责任-分类奖励 | — | | | 2.9 | | | — | |
| 员工购股计划 | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.2 | |
总计1 | $ | 17.5 | | | $ | 22.7 | | | $ | 12.4 | |
______________________
1包括$0.6百万美元和$0.7截至2021年1月2日和2019年12月28日的年度，我们的非持续业务的基于股份的薪酬支出(包括在非持续业务的净收入中，分别扣除合并运营报表的所得税)为100万美元。
2020年8月4日，我们修订了股权计划，规定了明确的退休标准，并在退休后继续授予股权奖励。与修改相关的总增量补偿费用为$5.9百万美元，并计入截至2021年1月2日的年度综合营业报表的SG&A费用。
税收优惠认定D截至2022年1月1日的财年，与基于股份的薪酬支出相关的费用为#美元。2.2百万(January 2, 2021 - $0.8百万美元；2019年12月28日-$0.6百万)。
截至2022年1月1日，未确认的基于股份的薪酬支出以及我们预计将其确认为薪酬支出的加权平均年限如下：
| | | | | | | | | | | |
| (除年份外，以百万美元计算) | 截至2022年1月1日的未确认的基于股份的薪酬支出 | | 预计确认补偿的加权平均年限 |
| 股票期权 | $ | 1.2 | | | 1.5 |
| 基于性能的RSU | 8.5 | | | 2.5 |
| 基于时间的RSU | 8.9 | | | 1.8 |
| 总计 | $ | 18.6 | | | |
股票期权
在2021、2020和2019年期间，大约18,000, 1,053,600，及1,138,000根据修订及重订股权计划，若干雇员获授予期权，加权平均行使价为$。17.79, $15.48，及$13.68分别为每股。期权的加权平均授权日公允价值估计为#美元。5.47, $4.63，及$3.42分别在2021年、2020年和2019年，使用Black-Scholes期权定价模型。授予的期权的合同期限由修订和重新确定的股权计划确定，不能超过十年从授予之日起。
经过对同龄人团体和调查数据的审查，以及薪酬顾问的意见，HRCC决定改变授予我们股票计划参与者的奖励组合，从2021年授予的奖励开始，从组合中取消股票期权并分配奖励。60%以业绩为基础的限制性股票单位和40%至以时间为基础的限制性股票单位。
2021年、2020年和2019年期间授予的每个期权的授予日期公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在以下加权平均假设下估计的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 无风险利率 | 1.2 | % | | 0.7 | % | | 1.8 | % |
| 平均预期寿命(年) | 6.0 | | 6.0 | | 6.0 |
| 预期波动率 | 35.9 | % | | 36.2 | % | | 29.0 | % |
| 预期股息收益率 | 1.4 | % | | 1.6 | % | | 1.8 | % |
下表汇总了公司股票期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权(以千为单位) | | 加权平均行权价 | | 加权平均合同期限(年) | | 合计内在价值(千) |
| 截至2018年12月29日未偿还 | 5,446 | | | $ | 12.30 | | | 7.3 | | $ | 11,993.0 | |
| 授与 | 1,138 | | | 13.68 | | | | | |
| 练习 | (91) | | | 10.47 | | | | | 389.1 | |
| 没收或过期 | — | | | — | | | | | |
| 截至2019年12月28日未偿还 | 6,493 | | | $ | 12.57 | | | 6.9 | | $ | 11,045.4 | |
| 授与 | 1,054 | | | 15.48 | | | | | |
| 练习 | (252) | | | 10.27 | | | | | 1,185.9 | |
| 没收或过期 | (25) | | | 11.98 | | | | | |
| 截至2021年1月2日的未偿还款项 | 7,270 | | | $ | 13.07 | | | 6.5 | | $ | 20,659.3 | |
| 授与 | 18 | | | 17.79 | | | | | |
| 练习 | (2,382) | | | 10.32 | | | | | 17,439.4 | |
| 没收或过期 | (51) | | | 13.62 | | | | | |
| 在2022年1月1日未偿还 | 4,855 | | | $ | 14.42 | | | 6.0 | | $ | 15,588.1 | |
| 可于2022年1月1日行使 | 3,961 | | | $ | 14.30 | | | 5.4 | | $ | 13,192.7 | |
| 已归属或预计将于2022年1月1日归属 | 4,855 | | | $ | 14.42 | | | 6.0 | | $ | 15,588.1 | |
上表中的总内在价值金额代表我们普通股在2021年12月31日在纽约证券交易所的收盘价之间的差额，即1美元。17.63 (December 31, 2020—$15.68; December 27, 2019—$13.45)，以及行权价格，乘以截至同一日期的现金股票期权数量。
于截至2022年1月1日止年度内授出之购股权归属于三在授予之日的第一、二和三周年时，每年支付相等的分期付款。
行使股票期权所收到的现金总额为#美元。23.8百万美元和$2.0在截至2022年1月1日和2021年1月2日的财年中，分别为100万美元和2021年1月2日，相关税收优惠为1.3百万美元和$0.1每期实现百万美元。行使股票期权所收到的现金总额为不是截至2019年12月28日的财年的T材料，包括不是实现关联税收优惠。截至2022年1月1日止年度内归属的期权之总公平价值为$16.7百万美元(2021年1月2日-$15.8百万美元；2019年12月28日-$19.0百万)。
其他奖项
在2021年，我们授予76,500根据修订及重订股权计划向本公司董事会非管理层成员出售普通股，授予日期公平值约为$1.3百万美元。普通股是作为董事会年度聘用费的代价发行的，并在发行时归属。
此外，在2021年，我们授予484,000基于性能的RSU，在三年制绩效期间从我们的2022财年的第一天开始，到我们的2024财年的最后一天结束。最终奖励的股票数量将基于业绩支付率，其范围可以是0%至200已授予奖励的%。基于业绩的RSU主要基于公司在适用业绩期间实现的平均年投资资本回报率(“ROIC”)和总收入(“业绩目标”)。可归属的基于绩效的RSU的数量和相关的未确认补偿成本可能会根据归属期间实现的绩效目标而发生变化。该公司还授予665,000基于时间的RSU，其归属于二至三年在授予之日的第一、二和三周年时按年平均分期付款，并包括服务条件。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于性能的RSU数量(以千为单位) | | 加权平均授权日公允价值 | | 基于时间的RSU数量(以千为单位) | | 加权平均授权日公允价值 |
| 2018年12月29日的余额 | 1,665 | | | $ | 13.90 | | | 427 | | | $ | 14.23 | |
| 获奖 | 285 | | | 13.69 | | | 216 | | | 13.69 | |
| 与修改有关的奖励 | 190 | | | 11.22 | | | — | | | — | |
| 已发布 | (441) | | | 11.30 | | | (239) | | | 13.38 | |
| 没收 | (100) | | | 12.33 | | | (7) | | | 14.89 | |
| 2019年12月28日的余额 | 1,599 | | | $ | 14.36 | | | 397 | | | $ | 14.43 | |
| 获奖 | 458 | | | 15.64 | | | 542 | | | 14.85 | |
| 与修改有关的奖励 | 344 | | | 17.50 | | | — | | | — | |
| 已发布 | (842) | | | 16.80 | | | (371) | | | 13.82 | |
| 没收 | (374) | | | 16.03 | | | (20) | | | 14.18 | |
| 截至2021年1月2日的未偿还款项 | 1,185 | | | $ | 15.27 | | | 548 | | | $ | 14.75 | |
| 获奖 | 484 | | | 17.06 | | | 665 | | | 16.50 | |
| 与修改有关的奖励 | 119 | | | 17.46 | | | — | | | — | |
| 已发布 | (467) | | | 17.46 | | | (266) | | | 14.59 | |
| 没收 | (75) | | | 15.02 | | | (62) | | | 14.88 | |
| 在2022年1月1日未偿还 | 1,246 | | | $ | 15.65 | | | 885 | | | $ | 16.10 | |
| 已归属或预计将于2022年1月1日归属 | 1,524 | | | $ | 15.34 | | | 885 | | | $ | 16.10 | |
于截至2022年1月1日、2021年1月2日及2019年12月28日止年度内，归属及发行以表现为本单位的总公平价值为$8.1百万，$14.1百万美元和$5.0分别为百万美元。截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日止年度内，归属和发行的基于时间的RSU的总公允价值为$3.9百万，$5.1百万美元，以及$3.2百万美元。
员工购股计划
本公司自2015年以来一直维持Primo Water Corporation员工购股计划(“ESPP”)。根据修订后的1986年美国国税法(IRC)第423条，ESPP有资格成为“员工购股计划”。基本上所有员工都有资格参加ESPP，并可以选择在任何季度招聘期开始时参加。ESPP授权合格员工发行和购买最多3,000,000通过工资扣减的Primo普通股。选择参与的符合条件的员工可以在以下位置购买Primo普通股90在季度发行期的第一天或最后一天的市值的百分比，以较低者为准。一名合资格雇员根据该计划可作出的最低供款为1雇员合资格补偿的%，最高供款限额为15员工合格薪酬的%。在员工参与的每个季度提供期间结束时，每个员工在该提供期间的工资扣除总额将用于购买Primo普通股。公司确认了$0.3百万，$0.3百万美元和$0.22021年、2020年和2019年合并运营报表中SG&A费用中基于股份的薪酬支出分别为100万美元。在2022年1月1日，2,342,096根据ESPP，股票仍可供发行。
注10-普通股及每股普通股净(亏损)收益
普通股
2018年12月11日，我们的董事会批准了一项高达$的股票回购计划50.0Primo在一年内发行了100万股已发行普通股12-从2018年12月14日开始的一个月。在截至2019年12月28日的年度内，我们回购了2,006,789普通股价格约为$27.8分别通过回购计划下的公开市场交易。2019年第二季度，我们利用了这一回购计划下的所有资金。
2019年12月11日，我们的董事会批准了一项高达$的股票回购计划50.0Primo在一年内发行了100万股已发行普通股12-2020年12月15日到期的月期。我们做了不是根据本回购计划，在截至2019年12月28日的年度内回购我们的普通股。在截至2021年1月2日的一年中，我们回购了2,316,835普通股价格为$25.0根据这项回购计划，通过公开市场交易获得了100万美元的资金。
2021年5月4日，我们的董事会批准了一项高达$的股票回购计划50.0上百万股我们的已发行普通股12-从2021年5月10日开始的一个月。在截至2022年1月1日的一年中，我们回购了2,646,831普通股价格为$43.5根据这项回购计划，通过公开市场交易获得了100万美元的资金。
根据这些回购计划购买的股票随后被取消。
2020年3月2日，公司完成对Legacy Primo的收购，26,497,015普通股发行价为$14.25每股股份(见综合财务报表附注5)。
每股普通股净(亏损)收益
每股普通股基本净(亏损)收入的计算方法是将净(亏损)收入除以所述期间已发行普通股的加权平均数。每股普通股摊薄净(亏损)收入的计算方法是将摊薄净(亏损)收入除以已发行普通股的加权平均数，调整后的加权平均数包括在报告期间行使现金股票期权、基于业绩的RSU和基于时间的RSU的影响(如果是稀释的话)。
以下是所示期间稀释每股普通股净(亏损)收入计算的分子和分母的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 分子(百万)： | | | | | |
| 持续运营 | $ | (3.2) | | | $ | (156.8) | | | $ | (10.8) | |
| 停产经营 | — | | | 25.1 | | | 13.7 | |
| 净(亏损)收入 | (3.2) | | | (131.7) | | | 2.9 | |
| 基本每股收益 | | | | | |
| 分母(千)： | | | | | |
| 加权平均已发行普通股-基本 | 160,778 | | | 155,446 | | | 135,224 | |
| 基本每股收益： | | | | | |
| 持续运营 | (0.02) | | | (1.01) | | | (0.08) | |
| 停产经营 | — | | | 0.16 | | | 0.10 | |
| 净(亏损)收入 | (0.02) | | | (0.85) | | | 0.02 | |
| 稀释后每股收益 | | | | | |
| 分母(千)： | | | | | |
| 加权平均已发行普通股-基本 | 160,778 | | | 155,446 | | | 135,224 | |
| 股票期权的稀释效应 | — | | | — | | | — | |
| 基于性能的RSU的稀释效应 | — | | | — | | | — | |
| 基于时间的RSU的稀释效应 | — | | | — | | | — | |
| 加权平均已发行普通股-稀释 | 160,778 | | | 155,446 | | | 135,224 | |
| 稀释后每股收益： | | | | | |
| 持续运营 | (0.02) | | | (1.01) | | | (0.08) | |
| 停产经营 | — | | | 0.16 | | | 0.10 | |
| 净(亏损)收入 | (0.02) | | | (0.85) | | | 0.02 | |
下表汇总了不包括在所指时期的每股普通股稀释净(亏损)收入计算中的反稀释证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至年底的年度 |
| (单位：千) | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 股票期权 | 4,855 | | | 7,270 | | | 6,493 | |
基于性能的RSU1 | 1,524 | | | 1,185 | | | 1,594 | |
基于时间的RSU2 | 885 | | | 548 | | | 397 | |
______________________
1基于业绩的RSU代表根据这些奖励的业绩指标的估计完成情况预计将发行的股票数量。
2基于时间的RSU表示基于已知的员工留任信息预计将发行的股票数量。
注11-细分市场报告
我们广泛的产品组合包括瓶装水、饮水机、纯净瓶装水、自助灌装饮用水、优质泉水、汽水和调味水、矿泉水、过滤设备和咖啡。
我们的业务是通过二报告部分：北美和世界其他地区。我们的公司监督职能和其他杂项费用汇总在一起，并包括在所有其他类别中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月1日 |
| (单位：百万美元) | 北美 | | 世界其他地区 | | 所有其他 | | 总计 |
| 收入，净额 | $ | 1,562.9 | | | $ | 510.4 | | | $ | — | | | $ | 2,073.3 | |
| 折旧及摊销 | 156.9 | | | 60.7 | | | 1.5 | | | 219.1 | |
| 营业收入(亏损) | 146.0 | | | 1.5 | | | (44.5) | | | 103.0 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 554.2 | | | 163.3 | | | 0.6 | | | 718.1 | |
| 商誉 | 994.1 | | | 327.3 | | | — | | | 1,321.4 | |
| 无形资产净额 | 748.1 | | | 217.3 | | | 4.4 | | | 969.8 | |
部门总资产1 | 2,744.4 | | | 938.0 | | | 41.0 | | | 3,723.4 | |
| 物业、厂房和设备的附加费 | 113.5 | | | 38.5 | | | — | | | 152.0 | |
______________________
1不包括部门间应收账款、投资和应收票据。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年1月2日 |
| (单位：百万美元) | 北美 | | 世界其他地区 | | 所有其他 | | 总计 |
| 收入，净额 | $ | 1,493.2 | | | $ | 460.3 | | | $ | — | | | $ | 1,953.5 | |
| 折旧及摊销 | 142.4 | | | 58.4 | | | 1.3 | | | 202.1 | |
营业收入(亏损)2 | 130.0 | | | (118.3) | | | (63.9) | | | (52.2) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 550.7 | | | 134.1 | | | 0.8 | | | 685.6 | |
| 商誉 | 982.1 | | | 302.2 | | | — | | | 1,284.3 | |
| 无形资产净额 | 759.7 | | | 222.9 | | | 5.0 | | | 987.6 | |
部门总资产1 | 2,729.7 | | | 841.3 | | | 33.7 | | | 3,604.7 | |
| 物业、厂房和设备的附加费 | 87.0 | | | 27.2 | | | (0.2) | | | 114.0 | |
______________________
1不包括部门间应收账款、投资和应收票据。
2 在2021年，我们修订了信息技术成本的分配，从所有其他类别分配到我们的北美和世界其他地区报告部门，以反映首席执行官(我们的首席运营决策者)目前如何衡量我们部门的业绩。截至2021年1月2日的一年中，营业收入(亏损)进行了重新预测，使我们北美报告部门的营业收入减少了$2.1100万美元，使我们世界其他地区报告部门的运营亏损增加美元6.9100万美元，并将所有其他类别的运营亏损减少$9.0百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月28日 |
| (单位：百万美元) | 北美 | | 世界其他地区 | | 所有其他 | | 总计 |
| 收入，净额 | $ | 1,269.8 | | | $ | 518.4 | | | $ | 7.2 | | | $ | 1,795.4 | |
| 折旧及摊销 | 113.1 | | | 55.2 | | | 0.3 | | | 168.6 | |
营业收入(亏损)2 | 91.2 | | | 22.6 | | | (38.8) | | | $ | 75.0 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 433.2 | | | 123.8 | | | 1.1 | | | $ | 558.1 | |
| 商誉 | 673.1 | | | 374.4 | | | — | | | $ | 1,047.5 | |
| 无形资产净额 | 358.8 | | | 237.2 | | | 1.0 | | | $ | 597.0 | |
部门总资产1 | 1,874.5 | | | 941.6 | | | 48.3 | | | $ | 2,864.4 | |
| 物业、厂房和设备的附加费 | 70.7 | | | 30.2 | | | 0.4 | | | $ | 101.3 | |
______________________
1不包括部门间应收账款、投资和应收票据。
2 在2021年，我们修订了信息技术成本的分配，从所有其他类别分配到我们的北美和世界其他地区报告部门，以反映首席执行官(我们的首席运营决策者)目前如何衡量我们部门的业绩。截至2019年12月28日的年度营业收入(亏损)已进行重新预测，使我们北美报告部门的营业收入减少了$1.5100万美元，使我们世界其他地区报告部门的营业收入减少美元6.5100万美元，并将所有其他类别的运营亏损减少$8.0百万美元。
信用风险产生于客户在履行其对我们的财务义务方面的潜在违约。信用风险可能集中在一群具有相似经济特征或位于同一地理区域的客户身上。这些客户履行义务的能力也同样会受到经济、政治或其他条件变化的影响。我们目前还不知道任何会造成重大信用风险的事实。
新冠肺炎疫情的影响可能会影响这些客户履行对我们义务的能力。新冠肺炎大流行将在多大程度上对我们的运营结果、财务状况和现金流产生负面影响，这将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性和不可预测性，包括疫情的范围和持续时间、病毒新变种的出现和针对这些变种的疫苗的效力、大流行期间和之后的全球经济状况，包括全球供应链中断、通货膨胀和劳动力短缺，以及我们开展业务的市场的政府当局和其它第三方应对大流行所采取的行动。
我们的客户集中度有限；没有客户占我们净收入的10%以上。
收入将根据客户所在的国家/地区分配给不同的国家/地区。按地理区域划分的向外部客户销售产生的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 美国 | $ | 1,493.7 | | | $ | 1,429.6 | | | $ | 1,210.0 | |
| 英国 | 157.8 | | | 142.2 | | | 172.0 | |
| 加拿大 | 69.9 | | | 64.1 | | | 67.0 | |
| 所有其他国家/地区 | 351.9 | | | 317.6 | | | 346.4 | |
| 总计 | $ | 2,073.3 | | | $ | 1,953.5 | | | $ | 1,795.4 | |
各渠道、各报告部门的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月1日止的年度 |
| (单位：百万美元) | 北美 | | 世界其他地区 | | 所有其他 | | 总计 |
| 收入，净额 | | | | | | | |
| 水直接/水交换 | $ | 1,051.0 | | | $ | 225.5 | | | $ | — | | | $ | 1,276.5 | |
| 加水/过滤 | 180.5 | | | 32.9 | | | — | | | 213.4 | |
| 其他水 | 162.6 | | | 81.7 | | | — | | | 244.3 | |
| 饮水机 | 65.4 | | | — | | | — | | | 65.4 | |
| 其他 | 103.4 | | | 170.3 | | | — | | | 273.7 | |
| 总计 | $ | 1,562.9 | | | $ | 510.4 | | | $ | — | | | $ | 2,073.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月2日止的年度 |
| (单位：百万美元) | 北美 | | 世界其他地区 | | 所有其他 | | 总计 |
| 收入，净额 | | | | | | | |
| 水直接/水交换 | $ | 965.8 | | | $ | 211.6 | | | $ | — | | | $ | 1,177.4 | |
| 加水/过滤 | 175.1 | | | 29.3 | | | — | | | 204.4 | |
| 其他水 | 160.7 | | | 63.5 | | | — | | | 224.2 | |
| 饮水机 | 75.9 | | | — | | | — | | | 75.9 | |
| 其他 | 115.7 | | | 155.9 | | | — | | | 271.6 | |
| 总计 | $ | 1,493.2 | | | $ | 460.3 | | | $ | — | | | $ | 1,953.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月28日的年度 |
| (单位：百万美元) | 北美 | | 世界其他地区 | | 所有其他 | | 总计 |
| 收入，净额 | | | | | | | |
| 水直接/水交换 | $ | 905.1 | | | $ | 252.7 | | | $ | — | | | $ | 1,157.8 | |
| 加水/过滤 | 35.6 | | | 26.8 | | | — | | | 62.4 | |
| 其他水 | 157.8 | | | 59.4 | | | — | | | 217.2 | |
| | | | | | | |
| 其他 | 171.3 | | | 179.5 | | | 7.2 | | | 358.0 | |
| 总计 | $ | 1,269.8 | | | $ | 518.4 | | | $ | 7.2 | | | $ | 1,795.4 | |
截至2022年1月1日和2021年1月2日，按地理面积计算的财产、厂房和设备净额如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
| 美国 | $ | 533.2 | | | $ | 527.4 | |
| 英国 | 22.1 | | | 21.9 | |
| 加拿大 | 21.7 | | | 24.1 | |
所有其他国家/地区1 | 141.1 | | | 112.2 | |
| 总计 | $ | 718.1 | | | $ | 685.6 | |
______________________
1截至2022年1月1日和2021年1月2日，没有一个国家的净资产、厂房和设备超过总财产、厂房和设备的10%。
注12-应收账款净额
下表汇总了截至2022年1月1日和2021年1月2日的应收账款净额：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
| 贸易应收账款 | $ | 261.9 | | | $ | 226.5 | |
| 坏账准备 | (20.8) | | | (20.7) | |
| 其他 | 20.5 | | | 16.5 | |
| 总计 | $ | 261.6 | | | $ | 222.3 | |
注13-盘存
下表汇总了截至2022年1月1日和2021年1月2日的库存情况：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
| 原料 | $ | 56.7 | | | $ | 43.6 | |
| 成品 | 27.0 | | | 28.0 | |
| 转售商品 | 9.1 | | | 11.1 | |
| 其他 | 1.8 | | | 1.1 | |
| 总计 | $ | 94.6 | | | $ | 83.8 | |
附注14-物业、厂房和设备、净值
下表汇总了截至2022年1月1日和2021年1月2日的财产、厂房和设备净额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
| (单位：百万美元) | 预计使用寿命(以年为单位) | | 成本 | | 累计折旧 | | 网络 | | 成本 | | 累计折旧 | | 网络 |
| 土地 | 不适用 | | $ | 94.7 | | | $ | — | | | $ | 94.7 | | | $ | 95.8 | | | $ | — | | | $ | 95.8 | |
| 建筑物 | 10-40 | | 94.9 | | | 37.1 | | | 57.8 | | | 93.5 | | | 32.2 | | | 61.3 | |
| 机器设备 | 5-15 | | 171.6 | | | 94.7 | | | 76.9 | | | 167.2 | | | 85.6 | | | 81.6 | |
| 板、膜和模具 | 1-10 | | 2.0 | | | 1.2 | | | 0.8 | | | 1.8 | | | 0.9 | | | 0.9 | |
| 车辆和运输设备 | 3-15 | | 99.7 | | | 76.4 | | | 23.3 | | | 94.6 | | | 66.6 | | | 28.0 | |
租赁权的改进1 | | | 21.1 | | | 13.9 | | | 7.2 | | | 21.0 | | | 13.1 | | | 7.9 | |
| IT系统 | 3-7 | | 20.3 | | | 14.6 | | | 5.7 | | | 17.8 | | | 12.2 | | | 5.6 | |
| 家具和固定装置 | 3-10 | | 14.1 | | | 10.9 | | | 3.2 | | | 12.7 | | | 10.1 | | | 2.6 | |
客户设备2 | 2-15 | | 542.4 | | | 236.9 | | | 305.5 | | | 470.2 | | | 189.3 | | | 280.9 | |
可回收瓶子3 | 1.5-5 | | 111.6 | | | 59.0 | | | 52.6 | | | 102.5 | | | 52.5 | | | 50.0 | |
融资租赁4 | | | 121.4 | | | 31.0 | | | 90.4 | | | 88.4 | | | 17.4 | | | 71.0 | |
| 总计 | | | $ | 1,293.8 | | | $ | 575.7 | | | $ | 718.1 | | | $ | 1,165.5 | | | $ | 479.9 | | | $ | 685.6 | |
______________________
1租赁改进按其估计使用年限或相关租赁年限中较短的时间摊销。
2客户设备包括冷却器、再灌装设备、啤酒、冰箱、净水设备和在客户现场存放的储藏架。
3可退还的瓶子是那些在客户现场的瓶子。
4我们在融资租赁项下记录的资产涉及机器和设备、客户设备、IT系统、客户设备以及车辆和运输设备。
上述数额包括在建工程#美元。2.6百万美元和$1.22021年和2020年分别为100万。
截至2022年1月1日的年度，包括融资租赁资产的折旧在内的折旧费用为#美元。155.5 million (2020 - $138.8 million; 2019 - $112.1百万)。
注15-无形资产净额
下表汇总了截至2022年1月1日和2021年1月2日的无形资产净值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
| (单位：百万美元) | 成本 | | 累计摊销 | | 网络 | | 成本 | | 累计摊销 | | 网络 |
| 无形资产 | | | | | | | | | | | |
| 不受摊销的限制 | | | | | | | | | | | |
| 商标 | $ | 459.2 | | | $ | — | | | $ | 459.2 | | | $ | 455.5 | | | $ | — | | | $ | 455.5 | |
| 知识产权 | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 不受摊销影响的无形资产总额 | $ | 459.9 | | | $ | — | | | $ | 459.9 | | | $ | 455.5 | | | $ | — | | | $ | 455.5 | |
| 须摊销 | | | | | | | | | | | |
| 客户关系 | 831.4 | | | 368.7 | | | 462.7 | | | 809.5 | | | 324.3 | | | 485.2 | |
| 专利 | 19.2 | | | 8.7 | | | 10.5 | | | 19.2 | | | 6.4 | | | 12.8 | |
| 软件 | 72.2 | | | 48.5 | | | 23.7 | | | 62.5 | | | 38.2 | | | 24.3 | |
| 其他 | 20.4 | | | 7.4 | | | 13.0 | | | 15.9 | | | 6.1 | | | 9.8 | |
| 应摊销的无形资产总额 | $ | 943.2 | | | $ | 433.3 | | | $ | 509.9 | | | $ | 907.1 | | | $ | 375.0 | | | $ | 532.1 | |
| 无形资产总额 | $ | 1,403.1 | | | $ | 433.3 | | | $ | 969.8 | | | $ | 1,362.6 | | | $ | 375.0 | | | $ | 987.6 | |
无形资产摊销费用为#美元。63.62021年的百万美元(2020-$63.3 million; 2019 - $56.5百万)。
预计未来五年应摊销的无形资产摊销费用为：
| | | | | |
| (单位：百万美元) | |
| 2022 | $ | 64.0 | |
| 2023 | 53.4 | |
| 2024 | 47.2 | |
| 2025 | 38.2 | |
| 2026 | 37.5 | |
| 此后 | 269.6 | |
| 总计 | $ | 509.9 | |
附注16-应付账款和应计负债
下表汇总了截至2022年1月1日和2021年1月2日的应付帐款和应计负债：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
| 贸易应付款 | $ | 181.4 | | | $ | 135.2 | |
| 应计补偿 | 52.2 | | | 55.5 | |
| 应计销售奖励 | 8.0 | | | 9.9 | |
| 应计利息 | 9.3 | | | 14.8 | |
| 工资、销售税和其他税 | 23.6 | | | 25.2 | |
| 应计存款 | 62.1 | | | 70.1 | |
| | | |
| 保险准备金 | 20.7 | | | 15.5 | |
| 其他应计负债 | 80.4 | | | 61.5 | |
| 总计 | $ | 437.7 | | | $ | 387.7 | |
附注17-债务
截至2022年1月1日和2021年1月2日，我们的总债务如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
| (单位：百万美元) | 本金 | | 未摊销债务成本 | | 网络 | | 本金 | | 未摊销债务成本 | | 网络 |
| | | | | | | | | | | |
5.5002025年到期的优先债券百分比 | — | | | — | | | — | | | 750.0 | | | 7.0 | | | 743.0 | |
3.8752028年到期的优先债券百分比 | 509.6 | | | 6.9 | | | 502.7 | | | 551.9 | | | 8.3 | | | 543.6 | |
4.3752029年到期的优先债券百分比 | 750.0 | | | 10.0 | | | 740.0 | | | — | | | — | | | — | |
| 循环信贷安排 | 211.0 | | | — | | | 211.0 | | | 104.8 | | | — | | | 104.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | 11.1 | | | — | | | 11.1 | | | 2.9 | | | — | | | 2.9 | |
| 融资租赁 | 92.8 | | | — | | | 92.8 | | | 71.5 | | | — | | | 71.5 | |
| 其他债务融资 | 3.3 | | | — | | | 3.3 | | | 4.9 | | | — | | | 4.9 | |
| 债务总额 | $ | 1,577.8 | | | $ | 16.9 | | | $ | 1,560.9 | | | $ | 1,486.0 | | | $ | 15.3 | | | $ | 1,470.7 | |
| 减去：短期借款和经常债务： | | | | | | | | | | | |
| 循环信贷安排 | 211.0 | | | — | | | 211.0 | | | 104.8 | | | — | | | 104.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | 11.1 | | | — | | | 11.1 | | | 2.9 | | | — | | | 2.9 | |
| 融资租赁-当前到期日 | 17.0 | | | — | | | 17.0 | | | 13.2 | | | — | | | 13.2 | |
| 其他债务融资 | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | 4.7 | | | — | | | 4.7 | |
| 总活期债务 | $ | 239.8 | | | $ | — | | | $ | 239.8 | | | $ | 125.6 | | | $ | — | | | $ | 125.6 | |
| 长期债务总额 | $ | 1,338.0 | | | $ | 16.9 | | | $ | 1,321.1 | | | $ | 1,360.4 | | | $ | 15.3 | | | $ | 1,345.1 | |
未来五年及以后每年需要偿还的长期债务(包括当前长期债务的到期日)如下：
| | | | | |
| (单位：百万美元) | 长期债务(包括流动债务) |
| 2022 | $ | 239.8 | |
| 2023 | 18.2 | |
| 2024 | 15.3 | |
| 2025 | 14.9 | |
| 2026 | 11.6 | |
| 此后 | 1,278.0 | |
| $ | 1,577.8 | |
循环信贷安排
于2020年3月6日，本公司作为母借款人、Primo Water Holdings Inc.及若干其他附属借款人、本公司不时指定为附属借款人的若干其他附属公司、作为行政代理及抵押品代理的美国银行，以及不时与贷款人订立信贷协议(“信贷协议”)。
信贷协议规定优先担保循环信贷安排，初始承诺总额为#美元。350.0(“循环信贷安排”)，可不时以定期贷款或额外循环信贷承诺的形式增加增量信贷。循环信贷安排有一个五年到期日，包括信用证和周转额度贷款子贷款。
循环信贷安排项下的借款被用于全额再融资和终止我们先前存在的基于资产的借贷信贷安排(“ABL安排”)，该安排受日期为2019年1月30日的第二次修订和重新签署的信贷协议管辖，由本公司、不时作为行政代理和抵押品代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)的其他贷款方以及不时的贷款方组成(经修订的“ABL信贷协议”)。ABL信贷协议项下的若干未偿还信用证在循环信贷安排项下展期。我们花费了大约$3.4与循环信贷机制相关的融资费用为100万美元。循环信贷安排被认为是GAAP下的ABL安排的修改。这些新的融资费用以及美元1.8ABL贷款的百万未摊销递延成本正在循环信贷贷款期间使用直线法摊销。
截至2022年1月1日，循环信贷安排下的未偿还借款为#美元。211.0在综合资产负债表上记入短期借款的总金额为600万美元，并计入综合资产负债表中的短期借款。未偿还信用证总额为#美元。59.4百万美元，从而使循环信贷安排下的总使用率为#美元270.4百万美元。因此，截至2022年1月1日，循环信贷机制下的未使用可用资金为#美元。79.6百万美元。
循环信贷安排未偿还借款于2022年1月1日及2021年1月2日的加权平均实际利率为2.4%和2.1%。实际利率是以我们的总可获得性为基础的。
根据信贷协议借款的利息年利率将等于：(A)根据信贷协议确定的欧元货币利率加上适用的保证金，或(B)等于(I)美国银行最优惠利率中最高者的基本利率，(Ii)0.5年利率比联邦基金利率高出%，以及(Iii)根据信贷协议确定的欧元货币利率，为期一个月，外加1.0%，外加适用的保证金。欧元货币利率贷款的适用保证金范围为137.5至200基点，基本利率贷款的适用保证金范围为37.5至100基点，每种情况都取决于我们的综合总杠杆率。信贷协议项下未使用的承诺需缴纳以下承诺费20至30每年基点取决于我们的综合总杠杆率，按季度支付。
4.3752029年到期的优先债券百分比
2021年4月30日，我们发行了美元750.0百万美元4.3752029年4月30日到期的优先票据(“2029年票据”)根据1933年证券法(“证券法”)第144A条(“证券法”)向符合条件的购买者私募发售，并根据证券法和其他适用法律的S规定在美国以外地区向非美国购买者发售。2029年债券是由我们的全资子公司Primo Water Holdings Inc.发行的。2029年债券由本公司和目前在美元下负有义务的某些子公司提供担保。350.0百万优先担保循环信贷安排和欧元450.0百万美元3.8752028年10月31日到期的%优先债券。2029年发行的债券将於2029年4月30日期满，由2021年10月31日开始，每半年派息一次，日期分别为每年4月30日及10月31日。2029年发行的债券所得款项，连同手头可动用的现金，全部用于赎回2029年发行的750.0百万美元5.5002025年4月1日到期的优先票据(“2025年票据”)，并支付相关保费、费用和开支。
我们花费了大约$11.2发行2029年债券的融资费为100万英镑。融资费按实际利率法摊销。八年制期限，代表2029年债券的到期日。
3.8752028年到期的优先债券百分比
2020年10月22日，我们发行了欧元450.0百万(美元)509.6按2022年1月1日的有效汇率计算)3.8752028年10月31日到期的优先债券(“2028年债券”)，根据证券法第144A条，以私募方式向合格买家发行，根据证券法和其他适用法律的S规则，在美国以外的地区向非美国买家发行。2028年债券是由我们的全资子公司Primo Water Holdings Inc发行的。2028年债券由本公司和某些目前是循环信贷安排(欧元)下的义务人的子公司提供担保450.0百万美元5.5002024年7月1日到期的优先债券(“2024年债券”)和2025年债券。2028年发行的债券将於2028年10月31日期满，由2021年4月30日开始，每半年派息一次，日期分别为每年4月30日及10月31日。
我们花费了大约$8.5发行2028年债券的融资费为100万英镑。融资费按实际利息法在年内摊销。八年了，代表2028年债券的到期日。
2020年10月22日，我们使用欧元450.02028年发行债券的百万美元收益(美元533.5(按2020年10月22日的有效汇率计算)，以及从循环信贷安排借入的款项，以全额赎回2024年债券。2024年债券的赎回金额包括$14.7百万保费支付，累计利息$9.0100万美元，并注销#美元5.1递延融资费100万美元。
5.5002025年到期的优先债券百分比
2017年3月，我们发行了美元750.0根据证券法下的规则144A，我们的2025年债券以私募方式向合格买家发行了100万美元的债券，根据证券法和其他适用法律的S法规，我们在美国以外的地区向非美国买家发行了债券。2025年债券由我们的全资子公司Primo Water Holdings Inc.(前身为Cott Holdings Inc.)发行，我们在美国、加拿大、英国和荷兰的大多数子公司为2025年债券提供担保。2025年债券将於2025年4月1日期满，由2017年10月1日开始，每半年派息一次，日期分别为每年4月1日及10月1日。2025年发行的债券所得款项悉数赎回$625.0数以百万计的我们的6.7502020年到期的%优先债券，赎回$100.0本公司本金总额为百万美元10.0002021年到期的优先担保票据的百分比，并支付相关费用和开支。
我们招致了$11.7与发行2025年债券相关的融资费100万美元。融资费按实际利息法在年内摊销。八年了，代表2025年债券的到期日。
2021年4月30日，我们用2029年债券的收益，连同手头的可用现金，全额赎回了2025年债券。2025年债券的赎回金额包括$20.6百万保费支付，累计利息$3.6100万美元，并注销#美元6.6递延融资费100万美元。
契约遵守情况
管理我们未偿还票据的契约
根据管理我们已发行票据的契约，我们须受多项契约所规限，包括限制我们及若干附属公司有能力(I)派发股息或分派、回购股本证券、预付次级债务或作出某些投资、(Ii)招致额外债务或发行某些不合格股票或优先股、(Iii)设立或产生债务抵押资产留置权、(Iv)与另一公司合并或合并或出售全部或实质上的投资。这些公约在这一系列纸币上基本上是相似的。截至2022年1月1日，我们遵守了每一系列纸币下的所有公约。我们的未偿还票据的任何契约自发行或假设之日起(视何者适用而定)没有任何修订。
循环信贷安排
信贷协议有二金融契约、综合担保杠杆率和利息覆盖率。合并担保杠杆率不得高于3.50到1.00，允许临时增加到4.00至1.00，用于公司完成重大收购的季度，价格不低于$125.0一百万，四分之三。利息覆盖率不得低于3.00到1.00。截至2022年1月1日，该公司遵守了这些财务契约。
此外，信贷协议还包含某些非金融契约，例如关于债务、投资和资产处置的契约。截至2022年1月1日，该公司遵守了所有公约。
Note 18—退休计划
公司维持一定的固定供款(“DC”)退休计划，涵盖符合条件的员工。这些区议会计划的总开支为$。6.3截至2022年1月1日的年度为百万美元(2020-美元6.0 million; 2019—$5.2百万)。
该公司还维持着几个固定收益(“DB”)计划，这些计划是作为收购的一部分获得的，涵盖某些美国和非美国员工，分别称为美国计划和国际计划。退休福利是根据服务年限乘以每月福利系数计算的。养老金费用根据适用法律的规定提供资金。
我们的美国计划对新的参与者关闭，并被冻结。自2021年12月31日起，我们的美国计划终止。根据修订后的计划文件，我们预计将分配给所有计划参与者(直接分配给参与者或保险公司，具体取决于他们的可选付款选择)，并预计在2022财年分配所有计划资产。
该公司对所有DB计划使用2021年12月31日的衡量日期。
债务和资金状况
下表汇总了截至2022年1月1日和2021年1月2日数据库计划的预计福利义务变化、计划资产变化和资金不足状态：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日 |
| (单位：百万美元) | 美国 | | 国际 | | 总计 |
| 预计福利义务的变化 | | | | | |
| 年初预计福利义务 | $ | 9.5 | | | $ | 13.4 | | | $ | 22.9 | |
| | | | | |
| 服务成本 | — | | | 0.8 | | | 0.8 | |
| 利息成本 | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.3 | |
| 计划参与者缴费 | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 福利支付 | (0.4) | | | (1.2) | | | (1.6) | |
| 精算损失 | 0.1 | | | 0.6 | | | 0.7 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 翻译损失 | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 年底预计福利义务 | $ | 9.4 | | | $ | 13.9 | | | $ | 23.3 | |
| 计划资产的变更 | | | | | |
| 年初计划资产 | $ | 9.1 | | | $ | 6.0 | | | $ | 15.1 | |
| | | | | |
| 雇主供款 | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.6 | |
| 计划参与者缴费 | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 福利支付 | (0.4) | | | (0.7) | | | (1.1) | |
| | | | | |
| 精算收益 | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 计划资产的预期回报率 | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 计划资产实际收益率 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
| 翻译收益 | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 年终公允价值 | $ | 9.2 | | | $ | 6.2 | | | $ | 15.4 | |
| 计划的资金状况 | | | | | |
| 预计福利义务 | $ | (9.4) | | | $ | (13.9) | | | $ | (23.3) | |
| 计划资产的公允价值 | 9.2 | | | 6.2 | | | 15.4 | |
| 资金不足状态 | $ | (0.2) | | | $ | (7.7) | | | $ | (7.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月2日 |
| (单位：百万美元) | 美国 | | 国际 | | 总计 |
| 预计福利义务的变化 | | | | | |
| 年初预计福利义务 | $ | 8.6 | | | $ | 13.1 | | | $ | 21.7 | |
| | | | | |
| 服务成本 | — | | | 1.0 | | | 1.0 | |
| 利息成本 | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.4 | |
| 计划参与者缴费 | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 福利支付 | (0.4) | | | (1.1) | | | (1.5) | |
| 精算损失(收益) | 1.0 | | | (0.2) | | | 0.8 | |
| | | | | |
| 削减收益 | — | | | (0.9) | | | (0.9) | |
| 翻译损失 | — | | | 1.1 | | | 1.1 | |
| 年底预计福利义务 | $ | 9.5 | | | $ | 13.4 | | | $ | 22.9 | |
| 计划资产的变更 | | | | | |
| 年初计划资产 | $ | 8.1 | | | $ | 5.9 | | | $ | 14.0 | |
| 雇主供款 | 0.3 | | | 0.5 | | | 0.8 | |
| 计划参与者缴费 | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 福利支付 | (0.4) | | | (0.8) | | | (1.2) | |
| 减损 | — | | | (0.6) | | | (0.6) | |
| | | | | |
| 计划资产的预期回报率 | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 计划资产实际收益率 | 1.1 | | | — | | | 1.1 | |
| 翻译收益 | — | | | 0.5 | | | 0.5 | |
| 年终公允价值 | $ | 9.1 | | | $ | 6.0 | | | $ | 15.1 | |
| 计划的资金状况 | | | | | |
| 预计福利义务 | $ | (9.5) | | | $ | (13.4) | | | $ | (22.9) | |
| 计划资产的公允价值 | 9.1 | | | 6.0 | | | 15.1 | |
| 资金不足状态 | $ | (0.4) | | | $ | (7.4) | | | $ | (7.8) | |
美国计划的累积福利义务相当于$9.4百万美元和$9.52021年底和2020年底分别为100万人。国际计划的累计福利义务等于#美元。13.9百万美元和$13.42021年底和2020年底分别为100万人。
定期养老金成本
定期养恤金净费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日 |
| (单位：百万美元) | 美国 | | 国际 | | 总计 |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.8 | |
| 利息成本 | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.3 | |
| 计划资产的预期回报率 | (0.2) | | | (0.1) | | | (0.3) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 定期养老金净成本 | $ | — | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月2日 |
| (单位：百万美元) | 美国 | | 国际 | | 总计 |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.0 | |
| 利息成本 | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.4 | |
| 计划资产的预期回报率 | (0.5) | | | (0.1) | | | (0.6) | |
| 削减增益 | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
| 定期养老金(福利)净成本 | $ | (0.2) | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月28日 |
| (单位：百万美元) | 美国 | | 国际 | | 总计 |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.8 | |
| 利息成本 | 0.3 | | | 0.2 | | | 0.5 | |
| 计划资产的预期回报率 | (0.5) | | | — | | | (0.5) | |
| | | | | |
| 定期养老金(福利)净成本 | $ | (0.2) | | | $ | 1.0 | | | $ | 0.8 | |
累计其他综合(亏损)收入
年终累计其他综合(亏损)收入(税后净额)中尚未确认的定期收益净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日 |
| (单位：百万美元) | 美国 | | 国际 | | 总计 |
| 未确认的精算净损失 | $ | (0.6) | | | $ | (1.1) | | | $ | (1.7) | |
| 累计其他综合亏损合计 | $ | (0.6) | | | $ | (1.1) | | | $ | (1.7) | |
| | | | | |
| 2021年1月2日 |
| (单位：百万美元) | 美国 | | 国际 | | 总计 |
| 未确认的精算净损失 | $ | (0.4) | | | $ | (0.7) | | | $ | (1.1) | |
| 累计其他综合亏损合计 | $ | (0.4) | | | $ | (0.7) | | | $ | (1.1) | |
| | | | | |
| 2019年12月28日 |
| (单位：百万美元) | 美国 | | 国际 | | 总计 |
| 未确认的精算净损失 | $ | (0.1) | | | $ | (0.9) | | | $ | (1.0) | |
| 累计其他综合亏损合计 | $ | (0.1) | | | $ | (0.9) | | | $ | (1.0) | |
精算假设
下表汇总了用于确定预计福利义务的加权平均精算假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 美国的计划 | | | | | |
| 贴现率 | 2.5 | % | | 2.0 | % | | 3.0 | % |
| 预期长期计划资产收益率 | 2.0 | % | | 6.3 | % | | 6.3 | % |
| 国际计划 | | | | | |
| 贴现率 | 1.8 | % | | 1.3 | % | | 1.1 | % |
| 预期长期计划资产收益率 | 2.0 | % | | 2.1 | % | | 1.3 | % |
| 补偿增长率 | 1.8 | % | | 1.2 | % | | 2.7 | % |
| CPI通胀因素 | 0.1 | % | | 0.1 | % | | 0.3 | % |
下表汇总了用于确定定期福利净成本的加权平均精算假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至年底的年度 |
| 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 |
| 美国的计划 | | | | | |
| 贴现率 | 2.0 | % | | 3.0 | % | | 4.0 | % |
| 预期长期计划资产收益率 | 2.0 | % | | 6.3 | % | | 6.3 | % |
| 国际计划 | | | | | |
| 贴现率 | 1.8 | % | | 1.3 | % | | 1.1 | % |
| 预期长期计划资产收益率 | 2.0 | % | | 2.1 | % | | 1.3 | % |
| 通货膨胀因素 | 0.1 | % | | 0.1 | % | | 0.3 | % |
该公司利用收益率曲线分析来确定其DB计划债务的贴现率。收益率曲线考虑了高质量公司债券的定价和收益率信息，这些债券的到期日与未来养老金福利的估计支出相匹配。该公司根据历史经验、对未来投资回报的预期、资产配置及其投资战略，评估其关于计划资产估计长期回报率的假设。该公司计划资产的长期回报率反映了对计划资产的预计加权平均市场回报的预期。计划资产预期回报的变化也反映了公司目标资产配置的任何调整。
资产组合
我们的DB计划按资产类别加权平均资产配置如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
| 美国的计划 | | | |
| 股权证券 | — | % | | 48.2 | % |
| 固定收益投资 | 100.0 | % | | 51.8 | % |
| 国际计划 | | | |
| | | |
| 股权证券 | 57.5 | % | | 57.3 | % |
| 固定收益投资 | 32.4 | % | | 32.6 | % |
| 房地产 | 10.1 | % | | 10.1 | % |
计划资产
我们的投资政策是，计划资产的管理将采用以下所有投资理念和方法，按优先顺序列出：(1)强调总回报，(2)强调高质量的证券，(3)足够的收入和稳定的收入，(4)通过适当的分散投资，在资本波动有限的情况下确保本金的安全，以及(5)充足的流动性。
关于终止美国计划，美国计划的资产是100%分配给固定收益投资。
国际计划资产的目标分配百分比范围为50%至80%的股权证券，20%至50%的固定收益投资，0%至30%的房地产业和0%至15%的另类投资。我们的股权或债务证券都不包括在计划资产中。
现金流
我们预计将贡献$0.5在2022财年向DB计划提供100万美元。
以下福利付款预计将在下列期间支付：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | 美国 | | 国际 | | 总计 |
| 预期福利支付 | | | | | |
| FY 2022 | $ | 9.4 | | | $ | 1.2 | | | $ | 10.6 | |
| FY 2023 | — | | | 0.6 | | | 0.6 | |
| FY 2024 | — | | | 0.7 | | | 0.7 | |
| FY 2025 | — | | | 0.6 | | | 0.6 | |
| FY 2026 | — | | | 0.6 | | | 0.6 | |
| 2027财年至2031财年 | — | | | 2.2 | | | 2.2 | |
公司美国计划资产的公允价值按其资产净值每日计量，价值为#美元。9.2百万美元和$9.12022年1月1日和2021年1月2日分别为100万。
公司国际计划资产在2022年1月1日和2021年1月2日的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日 |
| (单位：百万美元) | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 共同基金： | | | | | |
| 非美国股权证券 | 1.9 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 固定收益： | | | | | |
| 非美国债券 | 1.7 | | | — | | | — | |
| 保险合同 | — | | | 2.0 | | | — | |
| 房地产： | | | | | |
| 房地产 | — | | | 0.6 | | | — | |
| 总计 | $ | 3.6 | | | $ | 2.6 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月2日 |
| (单位：百万美元) | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 共同基金： | | | | | |
| 非美国股权证券 | 1.8 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 固定收益： | | | | | |
| 非美国债券 | 1.6 | | | — | | | — | |
| 保险合同 | — | | | 2.0 | | | — | |
| 房地产： | | | | | |
| 房地产 | — | | | 0.6 | | | — | |
| 总计 | $ | 3.4 | | | $ | 2.6 | | | $ | — | |
附注19-合并累计其他综合(亏损)收益
随着2018年传统业务剥离，与传统业务相关的外币折算余额在处置期间的收益中确认。截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度，按构成部分划分的综合累计其他综合(亏损)收益变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：百万美元) 1 | 衍生工具的得失 | | 养老金福利计划项目 | | 货币折算调整项目 | | 总计 |
| 余额2018年12月29日 | $ | (9.7) | | | $ | 0.3 | | | $ | (92.3) | | | $ | (101.7) | |
| 更改类别前的保监处 | 12.9 | | | (1.3) | | | 13.6 | | | 25.2 | |
| 从AOCI重新分类的金额 | 8.0 | | | — | | | — | | | 8.0 | |
| 当期净额保险费 | 20.9 | | | (1.3) | | | 13.6 | | | 33.2 | |
| 余额2019年12月28日 | $ | 11.2 | | | $ | (1.0) | | | $ | (78.7) | | | $ | (68.5) | |
| 更改类别前的保监处 | (8.7) | | | (0.1) | | | (6.9) | | | (15.7) | |
| 从AOCI重新分类的金额 | (2.5) | | | — | | | — | | | (2.5) | |
| 当期净额保险费 | (11.2) | | | (0.1) | | | (6.9) | | | (18.2) | |
| 余额2021年1月2日 | $ | — | | | $ | (1.1) | | | $ | (85.6) | | | $ | (86.7) | |
| 更改类别前的保监处 | — | | | (0.6) | | | 18.2 | | | 17.6 | |
| 从AOCI重新分类的金额 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 当期净额保险费 | — | | | (0.6) | | | 18.2 | | | 17.6 | |
| 余额2022年1月1日 | $ | — | | | $ | (1.7) | | | $ | (67.4) | | | $ | (69.1) | |
______________________
1所有的金额都是税后净额。
下表汇总了截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度从AOCI重新分类为净(亏损)收入总额的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | 截至年底的年度 | | 报告净收入的报表中受影响的行项目 |
有关以下内容的详细信息 AOCI组件1 | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | 2019年12月28日 | |
| 衍生工具的损益 | | | | | | | |
| 外币和商品套期保值 | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | (8.0) | | | 销售成本 |
商品套期保值2 | $ | — | | | $ | 2.4 | | | $ | — | | | 出售停产业务的收益 |
| $ | — | | | $ | 2.5 | | | $ | (8.0) | | | 税前合计 |
| — | | | — | | | — | | | 税(费)或福利 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 该期间的重新分类总数 | $ | — | | | $ | 2.5 | | | $ | (8.0) | | | 税后净额 |
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1 括号中的金额表示借方。
2 Net of $1.3100万美元的相关税收影响，导致截至2021年1月2日的一年中非连续性业务的销售收益减少。
注20-承诺和或有事项
我们会受到各种索赔和法律诉讼的影响，这些索赔和法律程序涉及政府法规和正常业务过程中出现的其他行动。管理层相信，这些问题的解决不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性的不利影响。
我们有一块钱59.4截至2022年1月1日的未偿还备用信用证(百万美元)50.6百万-2021年1月2日；美元47.4百万-2019年12月28日)。
我们未来的采购义务为#美元。43.4其中包括购买库存的承诺、能源交易以及与专业费用和信息技术外包协议相关的付款。这些义务是正常业务过程中预期的最低合同义务。
担保
在完成传统业务剥离后，公司将继续提供合同付款担保二传统业务中使用的某些不动产的第三方出租人。作为传统业务剥离的一部分，租约被转给了Refresh co，但房东没有解除该公司的担保。这个二租赁协议将于2027年和2028年到期。根据担保，未来未贴现付款的最高潜在金额约为$。16.3截至2022年1月1日的100万美元是根据协议剩余期限内租赁的最低租赁付款计算的。销售文件要求REFRESCO根据这些转让的租约支付所有成交后的义务，如果房东要求担保，还需要补偿我们。REFRESCO还同意与房东谈判解除我们的担保。与房东的讨论正在进行中。我们目前认为，我们不太可能被要求在任何这些担保或任何基本义务下履行义务。
注21-公允价值计量
FASB会计准则编码专题820，公允价值计量和披露公允价值定义为在计量日期市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收到的交换价格或支付的交换价格(退出价格)，公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间进行有序交易时为资产或负债在本金或最有利市场上转让而支付的交换价格。此外，用于衡量公允价值的投入是根据三级层次结构确定优先级的。这种层次结构要求实体最大限度地使用可观察到的输入，最大限度地减少使用不可观察到的输入。
用于计量公允价值的三种投入水平如下：
•级别1-相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第2级-第1级所列报价以外的可观察输入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价；或可观察到或可由可观察市场数据证实的其他输入。
•第三级-很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。这包括某些定价模型、贴现现金流方法和使用重大不可观察投入的类似技术。
金融工具的公允价值
除另有说明外，综合资产负债表所反映的现金及现金等价物、应收账款、应付款项、短期借款及长期债务的账面值与其各自的公允价值相若。截至2022年1月1日和2021年1月2日，我们的重大未偿债务的账面价值和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
| (单位：百万美元) | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
5.5002025年到期的优先债券百分比1, 2 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 743.0 | | | $ | 767.2 | |
3.8752028年到期的优先债券百分比1, 2 | 502.7 | | | 516.2 | | | 543.6 | | | 559.9 | |
4.3752029年到期的优先债券百分比1, 2 | 740.0 | | | 735.8 | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 1,242.7 | | | $ | 1,252.0 | | | $ | 1,286.6 | | | $ | 1,327.1 | |
______________________
1公允价值基于市场参与者观察到的交易水平和买卖价格，被视为二级金融工具。
2我们的重大未偿债务的账面价值是扣除截至2022年1月1日和2021年1月2日的未摊销债务发行成本后的净值(见合并财务报表附注17)。
在非经常性基础上按公允价值计量的非金融资产
除了在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债外，我们还必须在非经常性基础上按公允价值计量某些项目。这些资产可以包括商誉、无形资产、不动产、厂房和设备、与租赁相关的使用权资产，以及持有出售时已减值至公允价值的长期资产。如果发生某些触发事件，或需要进行年度减值测试，我们将对这些非金融资产进行减值评估。如果发生减值，资产将按估计公允价值计入，主要使用不可观察到的3级投入。
在2020年第二季度，鉴于新冠肺炎疫情导致我们经营的经济和市场状况普遍恶化，我们确定了一个触发事件，表明商誉和无形资产可能出现减值。有关商誉和无形资产减值的更多信息，请参阅合并财务报表附注1。我们没有确认我们的财产、厂房和设备、与租赁相关的使用权资产或长期资产的减值。
附注22-后续事件
2022年2月23日，董事会宣布股息为#美元。0.07每股普通股，2022年3月28日以现金支付给2022年3月11日收盘时登记在册的股东。
附表II-估值及合资格账目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | 截至2022年1月1日的年度 |
| 描述 | 年初余额 | | 销售额下降 | | 计入成本和费用 | | 记入其他账户的费用 | | 扣减1 | | 年终余额 |
| 在资产负债表中从适用的资产中扣除的准备金 | | | | | | | | | | | |
| 以下项目的损失免税额： | | | | | | | | | | | |
| 应收账款 | $ | (20.7) | | | $ | — | | | $ | (10.7) | | | $ | 0.1 | | | $ | 10.5 | | | $ | (20.8) | |
| 盘存 | (1.8) | | | — | | | (0.4) | | | 0.1 | | | 0.6 | | | (1.5) | |
| 递延税项资产 | (156.5) | | | — | | | (9.6) | | | 1.4 | | | — | | | (164.7) | |
| $ | (179.0) | | | $ | — | | | $ | (20.7) | | | $ | 1.6 | | | $ | 11.1 | | | $ | (187.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | 截至2021年1月2日的年度 |
| 描述 | 年初余额 | | 销售额下降 | | 计入成本和费用 | | 记入其他账户的费用 | | 扣减1 | | 年终余额 |
| 在资产负债表中从适用的资产中扣除的准备金 | | | | | | | | | | | |
| 以下项目的损失免税额： | | | | | | | | | | | |
| 应收账款 | $ | (8.8) | | | $ | 0.1 | | | $ | (13.4) | | | $ | (4.0) | | | $ | 5.4 | | | $ | (20.7) | |
| 盘存 | (1.2) | | | — | | | (0.6) | | | — | | | — | | | (1.8) | |
| 递延税项资产 | (120.3) | | | — | | | (28.5) | | | (7.7) | | | — | | | (156.5) | |
| $ | (130.3) | | | $ | 0.1 | | | $ | (42.5) | | | $ | (11.7) | | | $ | 5.4 | | | $ | (179.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | 截至2019年12月28日的年度 |
| 描述 | 年初余额 | | 销售额下降 | | 计入成本和费用 | | 记入其他账户的费用 | | 扣减1 | | 年终余额 |
| 在资产负债表中从适用的资产中扣除的准备金 | | | | | | | | | | | |
| 以下项目的损失免税额： | | | | | | | | | | | |
| 应收账款 | $ | (9.6) | | | $ | — | | | $ | (12.7) | | | $ | 0.1 | | | $ | 13.4 | | | $ | (8.8) | |
| 盘存 | (1.4) | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | (1.2) | |
| 递延税项资产 | (98.0) | | | — | | | (19.7) | | | (2.6) | | | — | | | (120.3) | |
| $ | (109.0) | | | $ | — | | | $ | (32.4) | | | $ | (2.5) | | | $ | 13.6 | | | $ | (130.3) | |
______________________
1扣减主要是指核销的坏账。
