0001033012假象2021财年http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201613MemberP3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201613Member33.3333.3333.3300010330122021-01-012021-12-3100010330122021-06-30Iso4217：美元00010330122022-02-25Xbrli：共享00010330122021-12-3100010330122020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00010330122020-01-012020-12-3100010330122019-01-012019-12-310001033012美国-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001033012US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001033012Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001033012美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2018-12-3100010330122018-12-310001033012美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-01-012019-12-310001033012Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-12-310001033012美国-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-12-310001033012US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-12-310001033012美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001033012US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001033012Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001033012美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-3100010330122019-12-310001033012美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-12-310001033012Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-12-310001033012美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-12-310001033012US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-12-310001033012Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-01-012019-12-310001033012Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310001033012Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001033012美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001033012US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001033012Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001033012美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001033012美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-12-310001033012Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310001033012美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-12-310001033012US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-12-310001033012美国-GAAP：CommonStockMember2021-12-310001033012US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-12-310001033012Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001033012美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-12-310001033012FBC：New 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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

(标记一)

☒			根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的截至本财政年度的年度报告12月31日, 2021

或

☐			根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告

委托文件编号：001-16577

Flagstar Bancorp，Inc..

(注册人的确切姓名载于其章程)

密西根

38-3150651

(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)

(国际税务局雇主识别号码)

公司大道5151号，

特洛伊,

密西根

48098-2639

(主要行政办公室地址)

(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(248) 312-2000

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题

商品代号

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值0.01美元

FBC

纽约证券交易所

根据该法第12(G)条登记的证券：无

根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是 ☒ No

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是不是  ☒

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

规模较小的报告公司

☐

非加速文件管理器

☐

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案☐第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐ No ☒

根据纽约证券交易所(New York Stock Exchange)2021年6月30日报告的收盘价(每股42.27美元)计算，注册人的非关联公司持有的有投票权普通股的总市值约为#美元。2十亿美元。登记人没有任何无投票权的普通股。

截至2022年2月25日，53,224,805注册人的普通股面值为0.01美元，已发行和发行。

以引用方式并入的文件

注册人的委托书中与2021年股东年会有关的部分以引用的方式并入本报告的第三部分10-K表格中。

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			第一部分
第1项。			生意场			5
第1A项。			危险因素			11
1B项。			未解决的员工意见			24
第二项。			特性			24
第三项。			法律程序			24
第四项。			煤矿安全信息披露			24
			第二部分
第五项。			注册人普通股、相关股东事项和发行人购买的市场			25
第六项。			已保留			26
第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			27
第7A项。			关于市场风险的定量和定性披露			71
第八项。			财务报表和补充数据			72
第九项。			会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧			135
第9A项。			控制和程序			135
第9B项。			其他信息			136
项目9C。			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			136
			第三部分
第10项。			注册人的董事、行政人员和公司治理			137
第11项。			高管薪酬			137
第12项。			某些实益拥有人的担保拥有权以及管理层和相关股东事宜			137
第13项。			某些关系和相关交易，以及董事独立性			137
第14项。			主要会计费用和服务			137
			第四部分
第15项。			展品、财务报表明细表			138
第16项。			表格10-K摘要			139

2

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缩略语和缩略语词汇

以下缩略语和缩略语列表供读者参考，可在整个报告中使用，包括合并财务报表和附注：

术语

定义

术语

定义

ACL

信贷损失准备

格尔巴

格拉姆-利奇·布莱利法案

AFS

可供出售

GNMA

政府全国抵押贷款协会

代理机构

联邦全国抵押贷款协会、联邦住房贷款抵押贷款公司和政府全国抵押贷款协会

贺兰

房屋净值贷款

美国铝业(Alco)

资产负债委员会

HELOC

房屋净值信贷额度

全部

贷款损失拨备

HFI

持有以供投资

AOCI

累计其他综合收益(亏损)

您好！您好！

房主贷款法

ASU

会计准则更新

房屋净值

二次抵押，HELOANS，HELOCS

巴塞尔协议III

巴塞尔银行监管委员会第三次巴塞尔协议

HPI

房价指数

BSA

《银行保密法》

HTM

持有至到期

C&I

工商业

LGG

有政府担保的贷款

骆驼

资本、资产质量、管理、收益、流动性和敏感性

LHFI

为投资而持有的贷款

CARE法案

冠状病毒援助、救济和经济安全法

LHFS

持有待售贷款

CDARS

存款证户口登记服务

伦敦银行间同业拆借利率

伦敦银行间同业拆借利率

光盘

存单

LTV

按揭成数

CECL

当前预期信贷损失

管理

Flagstar Bancorp的管理

CET1

普通股一级股权

MBS

抵押贷款支持证券

CLTV

综合贷款价值比

MD&A

管理层的讨论与分析

普通股

普通股

MSR

抵押服务权

克雷

商业地产

不适用

不适用

CFPB

消费者金融保护局

不适用

没有意义

存款Beta版

我们存款年化成本的变化除以美联储贴现率的变化

纳斯达克

全美证券交易商协会自动报价

差异

存款保险基金

不良贷款

不良贷款

美国司法部

美国司法部

纽交所

纽约证券交易所

美国司法部的责任

2012年与司法部达成和解协议

OCC

货币监理署

差热分析

递延税金资产

保监处

其他全面收益(亏损)

ERG

员工资源组

PPP

工资保障计划

夏娃

公平的经济价值

QTL

合格节俭贷款

ExLTIP

高管长期激励计划

监管机构

美联储理事会、货币监理署、美国财政部、消费者金融保护局、联邦存款保险公司、证券交易委员会

联邦抵押协会

联邦全国抵押贷款协会

FASB

财务会计准则委员会

雷奥

房地产自有和其他不良资产净值

FBC

Flagstar Bancorp

RMBS

住房贷款抵押证券

FDIC

美国联邦存款保险公司

RSU

限售股单位

美联储

联邦储备系统理事会

RWA

风险加权资产

FHA

联邦住房管理局

SBIC

小企业投资公司

FHFA

联邦住房金融局

美国证券交易委员会

证券交易委员会

FHLB

联邦住房贷款银行

SNC

共享的国家信用

菲科

费尔艾萨克公司

软件

有担保隔夜融资利率

小马驹

影响-调整后的锁

TDR

麻烦的债务重组

FRB

联邦储备银行

Tila-RESPA

贷款法-房地产结算程序法

房地美

联邦住房贷款抵押公司

UPB

未付本金余额

FTE

相当于全日制

美国财政部

美国财政部

公认会计原则

公认会计原则

VIE

可变利息实体

吉妮·梅(Ginnie Mae)

政府全国抵押贷款协会

XBRL

可扩展的商业报告语言

3

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前瞻性陈述

    

本10-K表格中的某些陈述，包括但不限于管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中包含的陈述，属于1995年修订的“私人证券诉讼改革法案”所指的“前瞻性陈述”。此外，我们可能会在提交给美国证券交易委员会的其他文件中做出前瞻性表述，管理层可能会向分析师、投资者、媒体代表和其他人口头做出前瞻性表述。

一般而言，前瞻性陈述不是基于历史事实，而是代表管理层目前对未来事件的信念和预期，受到重大风险和不确定因素的影响。这样的陈述可以由诸如相信、预期、预期、打算、计划、估计、可能增加、可能波动和类似的表达或诸如将、应该、将和可能的将来或条件动词来标识。我们的实际结果、资本和其他财务状况可能与前瞻性陈述中描述的大不相同，这取决于各种因素，包括但不限于：发生可能导致一方或双方有权终止Flagstar、NYCB和615 Corp.之间最终合并协议的任何事件、变化或其他情况；可能对Flagstar或NYCB提起的任何法律诉讼的结果；由于未及时或根本没有收到所需的监管或其他批准，或未及时或根本没有满足完成交易所需的其他条件，或受到意想不到的条件的限制，拟议的交易可能不会完成；Flagstar和NYCB满足有关拟议交易的时间、完成以及会计和税务处理的预期的能力；与拟议的交易有关的任何公告可能对Flagstar和/或NYCB的普通股市场价格产生不利影响的风险；拟议交易的预期收益不能按预期实现的可能性，或根本不能实现的可能性，包括由于以下因素的影响或引起的问题的结果, 两家公司的整合或由于Flagstar和NYCB开展业务的地区的经济实力和竞争因素；拟议交易悬而未决期间的某些限制，可能影响双方追求某些商业机会或战略交易的能力；拟议交易完成的成本可能高于预期，包括由于意外因素或事件的结果；将管理层的注意力从正在进行的业务运营和机会上转移；双方可能无法在预期的时间框架内在拟议交易中实现预期的协同效应和运营效率这种整合可能比预期的更困难、更耗时或成本更高；提议的交易之后的收入可能低于预期；潜在的不良反应或业务或员工关系的变化，包括那些因宣布或完成提议的交易而导致的反应或变化；Flagstar和NYCB成功执行各自的业务计划和战略并管理前述涉及的风险；以及在每个单独业务对我们的经营结果以及项目1A中列出和描述的风险因素的讨论和分析中包含的预防声明。到第一部分，风险因素。

除美国证券法要求外，我们不承诺更新前瞻性陈述，以反映前瞻性陈述发布之日之后可能发生的情况或事件的影响。

4

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第一部分

第1项。			生意场

当我们说“我们”、“公司”、“Bancorp”或“Flagstar”时，我们通常指的是Flagstar Bancorp，Inc.。然而，在某些情况下，指的是我们的全资子公司Flagstar Bank，FSB(以下简称“银行”)。有关本表格10-K中使用的定义，请参阅第3页的缩写和缩略词词汇表。

引言

我们是一家成立于1993年的储蓄和贷款控股公司。我们的业务主要是通过我们的主要子公司The Bank进行的，这是一家成立于1987年的联邦特许股份制储蓄银行。我们提供商业和消费银行服务，我们是全国第六大银行抵押贷款发起人，也是全国第六大抵押贷款次级服务商。截至2021年12月31日，我们有5395名相当于全职员工的员工。我们的普通股在纽约证券交易所上市，代码是“FBC”。

我们基于关系的业务模式利用我们提供全方位服务的银行的能力和我们的全国抵押贷款平台，为我们的客户创建和构建金融解决方案。截至2021年12月31日，我们运营了158家提供全方位服务的银行分支机构，为消费者、商业和政府客户提供全套银行产品。我们的银行业务遍及密歇根州、印第安纳州、加利福尼亚州、威斯康星州、俄亥俄州和毗邻的州。

我们通过所有50个州的经纪人和通讯员网络以及我们自己的信贷员(包括我们的直接贷款团队)发起抵押贷款，这些信贷员来自28个州的83个零售点和3个呼叫中心。我们也是全国领先的抵押贷款服务机构，并提供补充的辅助服务，包括MSR贷款、服务预贷和MSR收回服务。

与纽约社区银行公司的战略合并。

2021年4月26日，宣布纽约社区银行公司(“NYCB”)和Flagstar公司达成了一项最终的合并协议(“合并协议”)，根据该协议，两家公司将以全股票合并的形式合并。根据合并协议的条款，Flagstar股东每持有一股Flagstar股票，将获得4.0151股NYCB普通股。合并后的公司预计将拥有超过850亿美元的资产，并在9个州经营近400家传统分行，并在28个州设有80多个贷款制作办事处。2021年8月4日，Flagstar和NYCB的股东分别在各自的股东特别大会上投票通过了拟议中的业务合并。这笔交易需要遵守惯例的成交条件，包括监管部门的批准。

人力资本管理

我们的文化是由我们的企业价值观定义的：服务、信任、责任和结果(“STAR”)。为了继续践行这些价值观，我们通过创造一个包容、公平、安全和健康的工作场所来吸引和留住人才。我们努力建立和保持高绩效的团队，并在强有力的薪酬、福利以及健康和福利计划的支持下，为我们的员工提供在职业生涯中成长和发展的机会。截至2021年12月31日，我们拥有5395名FTE员工，而截至2020年12月31日，我们拥有5214名FTE员工。

员工福利和福利。我们提供有竞争力的、基于市场的薪酬和福利计划，以帮助满足员工的需求。除了工资外，这些计划还包括基于个人和公司业绩指标的年度奖金或奖励、基于股权的激励、具有雇主匹配缴费的401(K)计划、多种医疗选择、公司支付的人寿保险和残疾福利、有机会将公司的年度缴费存入健康储蓄账户、灵活的支出账户、众多自愿计划提供、带薪假期(包括自行选择的社区参与和健康假期)，以及公司支付的员工援助计划和财务咨询计划。

发展和留住人才。我们的员工是我们成功背后的驱动力，支撑着我们战略的方方面面，并帮助我们为客户、股东和社区提供价值。我们努力通过提供协作和有效的培训计划(包括电子学习机会)来提高员工的技能。我们为所有团队成员提供明星管理发展计划和明星价值观发展计划，这是一套专注于我们公司核心价值观的研讨会。

5

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多样性、公平性和包容性。多元化的劳动力对我们的长期成功至关重要。我们努力建立和利用一支多元化、包容性和参与性的员工队伍，通过拥抱客户和社区的独特需求和目标，激励所有个人共同努力，实现卓越业务成果的共同目标。我们努力通过聘用优秀的人才来实现这一目标，这些人才代表了我们所服务的社区的人才、经验、背景和多样性。我们的承诺反映在管理我们员工队伍的政策中，如我们的多样性承诺和我们的多样性、公平和包容性政策，并在我们的招聘战略、多样性和包容性培训以及ERG中得到证明，这些都是我们努力的关键。我们的ERG为我们的员工提供指导、指导和职业发展的途径。截至2021年12月31日，我们的努力集中在Flagstar内部的以下九个ERG群体：非洲裔美国人、亚裔印度人、西班牙裔/拉丁裔、LGBTQ、退伍军人、美国原住民、残疾人、妇女和年轻专业人员。

员工敬业度。我们定期进行员工调查，以评估员工的工作满意度，并利用调查获得的信息来提高我们吸引、培养和留住有才华员工的能力，并确保我们在长期内取得成功。

新冠肺炎回应和工作场所安全。我们团队成员的健康和福祉是我们的首要任务。作为对新冠肺炎的回应，我们实施了额外的安全协议，旨在保护我们员工和客户的健康和安全。这些协议遵守适用的政府法规和指导，包括我们所有设施(包括我们面向客户的地点)的广泛在家工作要求(在实际情况下)、员工重新部署(在实际情况下)、旅行限制、社交距离、强制使用面罩、现场工人的日常健康检查、安全事件报告和深度清洁协议。此外，所有培训都已转移到虚拟环境中，根据需要为远程员工提供了额外的设备和资源，公司还通过视频信息、电子邮件和内部网加强了与员工的沟通，以进一步联系和吸引团队成员。

运营细分市场

    我们的业务通过我们的三个运营部门进行：社区银行、按揭发端和按揭服务。有关详细信息，请参阅MD&A-操作段和注释21-段信息。

竞争

在吸收存款以及发放和偿还贷款方面，我们面临着激烈的竞争。从历史上看，我们对存款的最直接竞争来自于我们银行业务中的其他储蓄银行、商业银行和信用合作社。货币市场基金、全方位服务的证券经纪公司和金融科技公司也在与我们争夺这些基金。我们通过以具有竞争力的费率提供广泛的高质量定制银行服务来争夺存款。

从贷款的角度来看，我们与许多机构竞争，包括商业银行、国家抵押贷款机构、地方储蓄银行、金融科技公司、信用社以及提供消费者和商业贷款的商业贷款机构。我们通过提供有竞争力的利率、手续费和其他贷款条件，通过高效和定制化的服务来竞争。

在服务方面，我们主要与非银行服务商竞争。我们经营的次级服务市场竞争也很激烈，我们面临着与次级服务价格和服务交付相关的竞争。我们通过提供高质量的服务、强大的风险和合规基础设施以及我们的抵押贷款业务允许重新获得服务以补充次级服务客户的贷款的模式来竞争。

附属公司

我们主要通过全资银行子公司开展业务。此外，本行设有全资附属公司，我们透过这些附属公司开展业务或不活跃。截至2021年12月31日，本行及其全资子公司几乎构成了我们所有的总资产。欲了解更多信息，请参见附注1-业务描述、呈报基础和重要会计准则摘要、附注7-可变利息实体和附注22-仅限控股公司的财务报表。

6

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监管与监督

世行是一家联邦特许储蓄银行，受联邦监管和OCC监督。我们还受到联邦存款保险公司的监管和审查，联邦存款保险公司在法律允许的范围内为银行的存款提供保险，并遵守美联储制定的要求。银行还受CFPB的监督，CFPB根据联邦消费者金融法监管消费者金融产品或服务的提供和提供。如果我们不按照适用的法规、政策和指令运作，OCC、FDIC和CFPB可能会采取监管执法行动。我们或任何“机构关联方”，例如董事、高级管理人员、员工、代理人或控制人，如果从事不安全和不健全的行为，包括违反适用的法律法规，可能会受到起诉。如果在通知和听证后发现我们从事了不安全和不健全的做法，包括违反适用的法律和法规，FDIC有额外的权力终止账户保险。联邦监管和监督系统建立了一个全面的活动框架，主要是为了保护储户和FDIC的DIF，而不是我们的股东。

    

作为一家储蓄和贷款控股公司，我们必须遵守美联储的规章制度。我们被要求提交某些报告，我们受到美联储的审查和执法机构的审查。根据联邦证券法，我们也受美国证券交易委员会的规章制度约束。

法律和法规的任何变化，无论是由监管机构还是国会做出的，都可能对我们的运营产生实质性的不利影响。

控股公司条例

    收购、活动和控制权变更。Flagstar Bancorp，Inc.是一家单一的储蓄和贷款控股公司。我们只能根据HOLA和相关法规的相关规定，进行或控制从事单一储蓄和贷款控股公司所允许的活动的公司。此外，如果我们想要拥有或控制另一家银行、银行控股公司、储蓄协会或储蓄和贷款控股公司任何类别有表决权证券的5%以上的流通股，我们通常需要在获得另一家银行、银行控股公司、储蓄协会或储蓄和贷款控股公司的任何有表决权股份的直接或间接所有权或控制权之前，获得美联储的批准。此外，我们被禁止获得对没有联邦保险的存款机构的控制权，或在该机构成为无保险机构之日起超过一年的时间内保持控制权。

    

除非这笔交易得到美联储的批准，否则我们可能不会被收购。此外，如果一家公司直接或间接从事储蓄和贷款控股公司或金融控股公司不允许的活动，GLBA通常会限制该公司收购我们。

资本要求。 该银行和Flagstar目前受OCC和美联储通过的巴塞尔III达成的监管资本框架和指导方针的约束。OCC和美联储(Federal Reserve)制定了基于风险的资本充足率指导方针，旨在衡量银行机构资产负债表的资本充足率，包括表外敞口，如贷款承诺、信用证和追索权安排的未使用部分。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的可自由支配的行动，这可能会对合并财务报表产生实质性影响。有关更多信息，请参阅MD&A的资本部分和注释18-监管资本。

控股公司对资本分配的限制。我们向股东进行任何资本分配(包括股息和股票回购)的能力受到美联储的监督，并取决于他们对此类计划分配的不反对，这些计划分配通常会考虑我们的资本充足率、资本规划的全面性和有效性以及拟议资本行动的审慎程度。

沃尔克规则。2010年“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案”(“多德-弗兰克法案”)第619条要求联邦金融监管机构采用禁止银行实体(包括联邦储蓄协会及其附属机构)从事自营交易、投资和/或赞助某些“担保基金”的规则。2013年，这些机构通过了实施第619条的规则。这些规则与第619条统称为“沃尔克规则”。自2015年7月21日以来，普遍要求遵守沃尔克规则。根据沃尔克规则的要求，我们已经根据我们业务的规模和复杂性建立了一个标准合规计划，我们相信我们符合这些要求。

7

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力量的源泉。“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)将美联储的“力量之源”原则编纂成文，并将其扩展到储蓄和贷款控股公司。根据多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)，审慎监管机构必须颁布联合规则，要求我们等储蓄和贷款控股公司通过保持在存款机构子公司陷入财务困境时提供财务援助的能力，作为任何存款机构子公司的财务实力来源。

    柯林斯修正案。多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)的柯林斯修正案(Collins Amendment)为受美联储监管的有保险的存托机构、存托机构控股公司和非银行金融公司设定了最低一级杠杆和基于风险的资本要求。最低一级杠杆率和基于风险的资本要求由联邦银行机构确定的最低比率决定，这些比率适用于根据迅速纠正行动规定适用于受保存款机构的最低比率。柯林斯修正案规定，某些混合证券，如信托优先证券，可以包括在截至2009年12月31日总资产低于150亿美元的银行控股公司的一级资本中。由于我们截至2009年12月31日的总资产低于150亿美元，资产负债表上归类为长期债务的信托优先证券在未偿还时被计入一级资本，除非我们完成对一家存款机构控股公司的收购，并且我们在收购发生的季度末报告总资产超过150亿美元。按照我们目前的规模，截至2021年12月31日的总资产为255亿美元，收购一家存托控股公司可能会导致截至2021年12月31日总计2.47亿美元的信托优先证券不再包括在一级资本中，因此将包括在二级资本中。

银行业监管

    FDIC保险与评估。FDIC为银行的存款提供保险，这种保险得到了美国政府通过DIF的充分信任和信用的支持。FDIC通过评估每家金融机构的保险费来维持DIF。FDIC为受保存款机构定义的存款保险评估基数等于其在评估期内的平均合并总资产减去平均有形权益。

关联交易限制。本银行须遵守适用于美联储成员银行的关联和内幕交易规则，以及OCC施加的额外限制。这些规定禁止或限制本行向银行机构及其某些关联公司的主要股东、董事和高管提供信贷，或与其进行某些交易。多德-弗兰克法案对与某些附属公司的交易以及向主要股东、董事和高管提供信贷施加了进一步的限制。

资本分配的限制。 OCC和FRB监管银行直接或间接向控股公司进行的所有资本分配，包括股息支付。银行可能需要根据一系列因素向OCC提出申请，包括根据OCC规则和条例，银行是否有资格成为合格的储蓄协会，如果银行在分配之后至少没有足够的资本分配，或者适用日历年度的所有资本分配(包括每个拟议的资本分配)的总额是否超过该年迄今的净收入加上前两年的留存净收入。此外，作为储蓄和贷款控股公司的子公司，在宣布或向控股公司支付任何股息之前，银行必须向FRB发出30天的通知。如果银行未能通过QTL测试，则对股息施加额外限制。要通过QTL测试，银行必须在过去12个月中的至少9个月持有超过65%的合格储蓄资产，占其总投资组合资产的百分比。截至2021年12月31日，世行在过去12个月中有12个月通过了QTL测试，并保持合规状态。

“银行保密法”与反洗钱

本行须遵守BSA及其他反洗钱法律及法规，包括“美国爱国者法案”(USA Patriot Act)。BSA要求所有金融机构建立基于风险的内部控制体系，合理设计，以防止洗钱和资助恐怖主义。BSA包括各种记录保存和报告要求，如现金交易和可疑活动报告，以及尽职调查要求。世行还必须遵守美国财政部外国资产控制办公室(Office Of Foreign Assets Control)实施的经济制裁，这些制裁影响到与指定外国、国民、个人、实体和其他机构的交易。

8

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《2018年经济增长、监管救济和消费者保护法》

“经济增长、监管救济和消费者保护法案”(“经济增长法案”)废除或修改了“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)的几项条款。“经济增长法”中可能影响公司业务和经营结果的某些关键方面包括：

•将总资产门槛从500亿美元提高到2500亿美元，要求银行控股公司

根据多德-弗兰克法案的要求，定期进行公司运营的压力测试。

•明确高波动性商业房地产贷款的定义，以减轻与识别符合资格标准的贷款相关的监管负担。

•但某些互惠存款不应视为经纪存款，但须受某些限制。

•作为截至2017年12月31日总资产不到200亿美元的联邦储蓄协会，世行可以选择作为担保储蓄协会(类似于国家银行)运营，而不需要改变其章程。

消费者保护法律法规

该银行受多项联邦消费者保护法律和法规的约束。这些法律包括：“借贷真实法”、“储蓄真实法”、“平等信贷机会法”、“公平住房法”、“公平信用报告法”、“公务员民事救济法”、“快速资金可用性法”、“社区再投资法”、“房地产结算程序法”、“电子资金转账法”、“红线法”、“掠夺性贷款法”、“禁止与提供或销售消费者金融产品或服务有关的不公平、欺骗性或滥用行为或做法的法律”，以及“GLBA和加州消费者保护法”。

    

该银行受CFPB的监督，CFPB负责执行联邦消费金融法。CFPB拥有广泛的规则制定权来管理和执行“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)中关于向消费者提供承保金融产品和服务的金融机构的规定，包括禁止与消费者就消费金融产品或服务进行任何交易，或提供消费金融产品或服务(包括与住宅抵押贷款的发放和服务相关的法规)的不公平、欺骗性、滥用行为或做法。银行受CFPB的监督、审查和执法机构管辖。因此，我们可能会在未来的业务、产品供应或服务中招致成本增加、潜在诉讼或受到实质性限制或限制。

由于监管机构注重遵守消费者保护法律和法规，我们的贷款业务中最直接与消费者打交道的部分，包括抵押贷款和消费贷款，可能会构成特别的挑战。此外，CFPB继续提出新规则并修订现有规则。虽然我们没有意识到与我们的抵押贷款和消费贷款实践相关的任何重大合规问题，但监管机构的重点和法规的变化可能会增加我们的合规风险。尽管我们在这些领域实行监督和监督，但如果不遵守这些规定，银行可能会对个人借款人承担损害赔偿责任或其他施加的处罚。

此外，“平等信贷机会法”和“公平住房法”禁止金融机构从事歧视性贷款行为。美国司法部、CFPB和其他机构负责执行这些法律和法规。私人当事人还可以在集体诉讼中根据公平贷款法对机构的表现提出质疑。在公平贷款法律和法规下对银行业绩的成功挑战可能会对银行根据“社区再投资法”的评级产生不利影响，并导致各种制裁或处罚，或限制某些收入渠道。

激励性薪酬

美国银行监管机构发布了关于激励性薪酬政策的全面指导意见，旨在确保美国银行的激励性薪酬政策不会因鼓励过度冒险而破坏安全和稳健。作为定期、以风险为重点的审查过程的一部分，美国银行监管机构审查美国银行的激励性薪酬安排，这些银行不是“大型、复杂的银行组织”。这些审查是根据银行活动的范围和复杂性以及激励性薪酬安排的普遍性为每家银行量身定做的。

9

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附加信息

我们的行政办公室位于密歇根州特洛伊市企业大道5151号，邮编：48098，电话号码是(2483122000)。

我们在我们的网站上免费提供关于Form 10-K的年度报告、Form 10-Q的季度报告、Form 8-K的当前报告以及根据1934年“证券交易法”(“交易法”)第13(A)或15(D)条提交或提交的报告修正案。Www.flagstar.com在我们以电子方式向美国证券交易委员会提交或提供这些材料后，我们会在合理可行的范围内尽快在“投资者关系”项下通知我们。这些报告也可以在美国证券交易委员会网站www.sec.gov免费获得。

10

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第1A项。危险因素

我们的财务状况和经营业绩可能会受到各种因素的不利影响，其中许多因素是我们无法控制的，包括目前新冠肺炎引发的大流行。除了本报告中其他地方确定的因素外，我们认为影响我们业务的最重要的风险因素如下所示。

下面对风险因素的描述并不详尽。其他风险因素在本文其他地方以及我们向美国证券交易委员会提交或提供的其他报告和文件中都有描述。也可能导致结果与我们的预期不同的其他因素可能不会在本文或任何此类报告或文件中描述。

待合并风险因素

如果不能完成与NYCB的拟议合并，可能会对我们的股价、我们未来的业务或我们的财务业绩产生负面影响。

如果我们与NYCB即将进行的合并由于任何原因没有完成，我们的业务可能会受到不利影响，而且在没有意识到完成合并的任何好处的情况下，我们将面临一些风险，包括以下风险：

•我们可能会遇到金融市场的负面反应，包括股价下跌。

•我们可能会遇到来自供应商、客户或员工的负面反应。

•我们已招致巨额开支，并可能须支付与合并有关的某些费用，包括法律、会计及其他费用，不论合并是否完成。

•我们的管理团队会把大量的时间和资源投入到与合并有关的事务上，否则他们会把时间和资源投入到其他可能对我们有利的机会上。

在我们与NYCB的合并悬而未决期间，我们将受到不确定性的影响，这可能会对我们的业务产生不利影响。

合并对我们员工和客户影响的不确定性可能会对我们产生不利影响。这些不确定性可能会削弱我们吸引、留住和激励关键人员的能力，直到合并完成，并在之后的一段时间内，并可能导致客户寻求改变他们与我们的现有业务关系。在此期间，留住员工可能尤其具有挑战性，因为在合并后，员工可能会对自己在幸存公司中的角色感到不确定。此外，除某些例外情况外，我们已同意在中国经营我们的业务。

在未经纽约商业银行同意的情况下，不得采取某些行动。这些限制可能会阻止我们追逐合并完成前可能出现的商机。

合并协议可能终止，我们与NYCB的合并可能无法完成。

合并协议须遵守一些惯常的成交条件，包括获得监管部门的批准。合并结束的条件可能不能及时或根本不能满足，因此，合并可能会推迟或可能无法完成。此外，在某些情况下，我们和/或NYCB可能会选择终止合并协议。此外，如果根据合并协议的规定，我们在2022年4月24日之前在某些情况下终止了合并协议，我们将被要求向NYCB支付9000万美元的终止费。

此外，如果合并协议终止，我们寻求另一项合并或业务合并，我们普通股的市场价格可能会下降，这可能会使我们更难找到愿意提供与NYCB同意在合并中提供的对价相等或更具吸引力的对价的一方。

我们完成与NYCB即将进行的合并的能力还有待各种监管部门的批准，这可能会强加一些条件，可能会对我们产生不利影响。

在我们与NYCB即将进行的合并可能完成之前，NYCB必须获得某些联邦和州监管部门的批准，包括联邦住房金融局、联邦存款保险公司、纽约金融服务部或其他适用的银行监管机构和某些抵押贷款机构的批准。该等监管机构可就合并的完成施加条件或限制，而任何该等条件或限制均可能导致延迟完成合并或终止合并协议。不能保证是否会收到监管部门的批准，批准的时间，或者是否会施加任何条件。

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股东诉讼可能会阻止或推迟我们与NYCB即将完成的合并，或者以其他方式对我们的业务和运营产生负面影响。

到目前为止，我们已经产生了费用，而且可能会继续发生与我们即将与NYCB合并有关的任何股东诉讼的辩护或和解。继续发生此类诉讼费用可能会对我们的财务状况和经营结果产生不利影响，并可能阻碍或推迟合并的完成。

由于NYCB普通股的市场价格可能会波动，我们的股东不能确定他们在我们与NYCB拟议的合并中可能获得的合并对价的确切价值。

待我们与纽约商业银行即将完成的合并完成后，我们普通股的每股已发行和流通股将被转换为获得4.0151股纽约商业银行普通股的权利。在股东大会批准合并的联合委托书/招股说明书和我们有权获得NYCB普通股股票的股东实际收到这些股票的日期之间，都有或将会有一段时间间隔。在此期间，纽约商业银行普通股的市值可能会因多种因素而波动，包括一般市场和经济状况、纽约商业银行和我们的业务、运营和前景的变化、最近全球金融市场证券价格的波动、新冠肺炎疫情的影响以及监管方面的考虑。其中许多因素都不在我们和NYCB的控制范围之内。因此，当我们的股东决定批准合并时，他们并不知道合并完成后他们将获得的NYCB普通股的实际市值。我们的股东收到的NYCB普通股股票的实际价值将取决于合并完成时NYCB普通股股票的市场价值。

市场、利率、信用和流动性风险

我们经营的市场的经济和一般情况可能会对我们的业务产生不利影响。

我们的业务和经营业绩受到以下因素的影响：经济和市场状况、政治不确定性和社会状况、影响短期和长期利率水平和波动性的因素、通胀、房价、失业和就业不足水平、与大范围流行病或大流行病爆发相关的风险(或广泛的恐惧)、破产、家庭收入、消费支出、债务和股票资本市场和货币的波动、金融市场的流动性、资金和信贷的供应和成本、投资者情绪、住房供应和金融市场的信心，以及可持续性。上述任何一种情况的恶化都可能对我们的业务部门、我们承担的信用风险水平、我们的资本水平、流动性和我们的经营业绩产生不利影响。此外，金融市场可能会受到当前或预期军事冲突影响的不利影响，包括俄罗斯持续入侵乌克兰、恐怖主义或其他地缘政治事件。

国内和国际的财政和货币政策也影响着我们的业务。央行的行动，尤其是美联储(Fed)的行动，可能会影响金融工具和其他资产(如投资证券和MSR)的价值；它们的政策可能会影响我们的借款人，可能会增加他们无法偿还贷款的风险。财政和货币政策的变化超出了我们的控制，很难预测，但可能会对我们的资本要求和业务运营成本产生不利影响。

我们的银行业务集中在密歇根市场，占我们零售存款的80%。密歇根州的经济在很大程度上受到汽车业的影响。对汽车业务产生负面影响的情况，包括全球航运中断、原材料、零部件和电脑芯片采购方面的挑战、劳动力短缺以及其他供应链中断，都可能对我们的银行业务产生负面影响。

新冠肺炎疫情引发的不确定性和环境变化正在对我们、我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商产生不同程度的影响，对我们的业务、财务状况、运营业绩、流动性和前景的最终影响程度尚不确定。这场大流行导致许多企业暂时或永久关闭，以及许多州和社区的社会距离制度和原地避难要求。尽管目前已经取消了许多限制，但更多的病毒变种及其潜在影响仍然不确定，而且未来有可能再次实施限制。因此，对我们产品和服务的需求可能会受到负面影响。我们对新冠肺炎的持续回应以及远程工作时的长期有效性可能会对我们的运营、财务状况和声誉产生重大而持久的影响。新冠肺炎对我们的业务、经营业绩和财务状况的影响程度，以及我们的监管资本和

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流动性比率将取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定，也无法预测，包括大流行的范围和持续时间、经济格局的变化和可能成为永久性的竞争因素，以及政府当局和其他第三方为应对大流行而采取的行动。

政府对流感大流行做出了重大反应，以支持经济，包括CARE法案以及随后在2020年末和2021年全年的政府刺激和COVID救济法案。尽管政府干预的目的是缓解经济不确定性，但这些计划可能不够广泛或具体，不足以缓解新冠肺炎的经济风险，或者可能造成其他经济影响和通胀等不确定性，这可能会导致不利的结果。

我们面临利率风险，这意味着利率的变化可能会对我们的盈利能力产生不利影响。

我们的财务状况和经营结果可能会受到利率和收益率曲线变化的重大影响。我们的财务业绩在很大程度上取决于净利息收入。净利息收入和抵押贷款相关非利息收入占我们截至2021年12月31日的全年总收入的82%。因此，利率的变化可能会对我们的许多业务领域产生实质性影响，包括净利息收入、贷款发放量和我们抵押贷款偿还权的价值。

利率对许多我们无法控制的因素很敏感，包括不同的经济状况以及政府和监管机构的政策。货币政策的改变，包括利率的改变，不仅会影响我们收到的贷款利息以及存款和借款的利息金额，而且这些变化也可能影响我们发放贷款和获得存款的能力，以及我们金融资产和负债的公允价值。

我们在2021年12月31日对资产敏感，这意味着如果利率上升，我们的净利息收入可能会普遍增加，从而对我们的财务业绩产生积极影响。然而，我们的抵押贷款业务，以及因此的非利息收入，可能会随着利率的上升而减少。此外，利率的不对称变动，例如如果短期利率的增长速度慢于长期利率的增长速度，可能会增加我们的盈利能力，因为预期的净利息收入增长不会像与按揭相关的收入下降那样迅速实现。市场利率的任何重大或意想不到的变化都可能对我们的业务以及财务状况和运营结果产生不利影响。

有关我们的净利息收入敏感性测试，请参阅MD&A-市场风险。

抵押贷款利率上升和抵押贷款市场状况的不利变化可能会减少抵押贷款收入。

2021年，我们大约69%的收入来自我们的抵押贷款发放部门，其中包括与住房抵押贷款发放和销售相关的活动。住宅房地产抵押贷款业务对利率变化，尤其是长期利率的变化非常敏感。较低的利率通常会增加抵押贷款发放量，而较高的利率通常会导致抵押贷款发放量减少。因此，我们的抵押贷款表现通常与利率的波动相关，主要是10年期美国国债利率。从历史上看，银行和其他金融机构的抵押贷款发放量和销售额都因这些因素和其他因素而起伏不定。利率的提高和/或抵押贷款成交量的减少可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。截至2021年12月31日，10年期美国国债利率为1.52%，2021年期间平均利率为1.44%，比2020年的平均利率高出55个基点。2021年全年经历的持续较低利率对抵押贷款市场产生了积极影响，包括我们的贷款发放量和再融资活动，这种影响可能不会持续下去。

二手按揭市场除受利率影响外，亦受投资者对住宅按揭贷款的需求及投资者对这些贷款的收益率要求所影响。这些情况未来可能会波动或恶化。不利的市场状况，包括波动性增加、利率和抵押贷款利差变化以及市场需求减少，可能导致在向投资者出售抵押贷款之前保留这些贷款的风险更大。二手市场长期缺乏流动资金可能会导致我们的贷款按揭成交量减少，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们的按揭贷款业务也受到房地产市场周期性和季节性趋势的影响。我们行业的周期性可能导致抵押贷款和房地产市场在一段时间内增长，随后是一段时间的下降和亏损。从历史上看，季节性趋势反映了住宅和商业房地产销售的一般模式，通常在春季和夏季达到顶峰。对我们的影响最大的因素之一就是

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按揭业务是对按揭贷款的总需求，受当前利率、住房供求、住宅建设趋势和整体经济状况的影响。如果我们不能在周期性低迷时期通过适当调整运营或依靠其他产品的力量来应对行业的周期性，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。

此外，我们的MSR的公允价值对利率的变化和市场隐含利率波动性的变化高度敏感。利率下降可能会引发实际还款额的增加，以及市场对未来更高水平还款额的预期，这对MSR公允价值产生了负面影响。相反，较高的利率通常会导致较低的还款额，从而导致MSR公允价值的增加。我们利用衍生品来管理MSR公允价值变化的影响。我们可能存在基本风险，我们的风险管理策略依赖于假设或预测，可能无法充分缓解利率、利率波动性、凸度、信用利差或提前还款速度变化的影响，因此，MSR公允价值的变化可能会对收益产生负面影响。

此外，美联储继续使用量化宽松计划，包括购买期限较长的证券，导致抵押贷款支持证券市场中断。美联储(Federal Reserve)未来可能会采取更多行动，或者选择停止他们目前的行动，或者通过出售来减少他们的资产负债表，这可能会扰乱市场，并对我们出售抵押贷款收益或其他财务业绩产生不利影响。此外，这些行动的影响导致我们用来管理利率和市场风险的金融工具有时效果不佳，这可能会对我们的运营和财务状况产生重大不利影响。

抵押贷款容忍水平和联邦立法导致的延迟丧失抵押品赎回权可能导致服务费收入减少，服务成本增加。

我们已根据联邦立法为单一家庭、联邦支持的抵押贷款(如我们所服务的抵押贷款服务权利的基础)提供抵押容忍，并选择提供我们认为最符合借款人最佳利益的额外容忍。此外，在客户应对危机期间，我们在大流行早期的较长时间内免除了费用，未来我们可能会再次这样做。此外，随着许多借款人退出忍耐，我们的运营可能会受到压力。这些因素单独或结合在一起可能会导致维修费收入减少和服务成本上升。我们的行动可能会导致财务、运营、信贷、执法和合规风险，因为我们在满足政府要求的同时，有能力修改我们的系统，以应对这些变化，同时保持适当的内部控制结构。

对于已获得付款假期、延期付款或忍耐的客户，我们不会对应收账款进行账龄调整。因此，在忍耐期结束后，客户可能仍然无法付款，从而导致拖欠率高于正常水平，非应计状态的贷款比例也更高。此外，对于消费贷款，当前付款通常提供借款人偿还贷款的能力和意图的主要证据。因此，在忍耐、延期或付款假期期间，我们可能无法辨别哪些贷款可以偿还，哪些需要及时采取行动，将潜在的损失控制在较低的水平。因此，当借款人无法偿还贷款时，我们的损失可能比我们过去经历的或我们的ACL中预期的要高。

有关借款人目前参加忍耐计划的详细信息，请参阅MD&A-延期付款。

我们高度依赖中介机构购买我们发起的抵押贷款。这些实体的变化以及他们购买贷款的方式或金额或他们目前的角色的变化可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。

我们的抵押贷款收入主要来自根据房利美、房地美、金利美和其他投资者目前提供的计划销售单户住宅贷款的收益。这些机构占住宅按揭贷款二级市场的很大一部分。在截至2021年12月31日的一年中，我们向房利美和房地美出售了大约67%的抵押贷款，向Ginnie Mae出售了11%。这些计划的任何未来变化、我们参与此类计划的资格、它们对从我们购买的贷款的集中限制、接受贷款的标准或显著影响此类实体活动的法律，都可能导致相应的贷款发放量或其他行政成本减少，这可能会对我们的运营结果产生重大不利影响，或可能导致我们采取其他具有实质性不利影响的行动。

房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)仍处于托管状态，它们摆脱托管的前进道路尚不清楚。他们的角色可能会因监管行动和他们的性质而减少、修改或取消

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相对于历史衡量标准，担保可能会受到限制或取消。取消或修改Fannie Mae或Freddie Mac的传统角色可能会在市场上造成额外的竞争，并对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大和不利的影响。

我们发放不符合条件的及其他不符合资格的住宅按揭贷款，包括供出售的“巨型”及非业主自住的住宅按揭贷款。 通过144A发行和全部贷款销售进入私人贷款证券化市场。对这些贷款或证券的需求可能会根据经济状况发生变化，这可能会对我们出售这些贷款或证券的能力产生不利影响。

巨型住宅抵押贷款的本金余额超过了FHFA规定的适用的符合贷款限额，即所谓的国家符合贷款限额(“巨型贷款”)。我们发起巨型贷款，并在出售前将这些贷款保存在我们的HFS投资组合中。巨型贷款、非业主自住贷款和其他不符合条件的住房抵押贷款的流动性往往低于符合条件的贷款，如果投资者需求下降，这可能会使我们更难销售这些贷款。如果我们无法出售这些贷款，它们仍保留在我们的HFS投资组合中，我们保留定价和信用风险。此外，这些贷款仍然留在资产负债表上，利用资本，这可能会影响我们的整体资产负债表管理战略。

代理机构要求的服务、发起或承保指南或标准的更改可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

我们被要求遵循特定的指导方针或标准，这些准则或标准会影响我们发起、承保或服务贷款的方式。指导方针包括抵押贷款的信用标准、我们的员工水平和其他服务做法、我们可能收取的服务和辅助费用、修改标准和程序，以及不可报销的预付款金额。

我们不能与代理商协商这些条款，因为这些条款随时可能发生变化。这些指导方针的重大变化降低了我们收取的费用或要求我们在提供抵押贷款服务时花费额外的资源，这可能会减少我们的收入或增加我们的成本，从而对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

此外，房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)提供的担保或联邦住房管理局(FHA)提供的保险的性质或范围的变化，也可能产生广泛的不利市场影响。我们需要为这些担保向机构支付的费用随着时间的推移发生了重大变化，未来这些费用的任何增加都将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)前景的不确定性可能会对我们的业务产生不利影响。

2017年7月27日，负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局(FCA)正式宣布，它不能保证目前形式的LIBOR在2021年底之后继续存在，应该开始向一个或多个替代基准的有序过渡进程。2017年6月，由美联储(Federal Reserve)组织的由美国大型金融机构组成的指导委员会另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee)宣布，它已选择未公布的广义国债融资利率的修订版，作为美元债务的首选替代参考利率。这一利率现在被称为“SOFR”，最初是在2018年初公布的，是基于隔夜回购协议市场某些部分针对某些美国国库券的实际交易。

2020年11月，FCA宣布，将继续公布伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，直至2023年6月30日。目前尚不清楚伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)是否或以何种形式在该日期之后继续存在。如果LIBOR不复存在，或者如果计算LIBOR的方法因任何原因改变了目前的方法，与我们贷款、存款、债务、衍生品和其他与LIBOR利率和利用LIBOR曲线的模型挂钩的金融工具的利率和基本估值假设相关的收入和费用可能会受到不利影响。此外，伦敦银行同业拆借利率过渡的最终影响仍然存在很大的不确定性，包括接受和使用SOFR或其他替代基准利率。这些新利率的特点与它们寻求取代的基准并不相同，不会产生与那些基准完全相同的经济效果，而且与那些基准相比，在各种市场条件下的表现可能会有所不同。由于从伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)过渡到SOFR或另一种参考利率，我们还可能面临诉讼和其他类型的纠纷，这可能会使我们面临更多的法律费用、金钱损害赔偿和声誉损害。

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为了有效管理我们的MSR集中风险，我们可能不得不在市场状况不佳时出售我们的MSR，或者将MSR持有在对巴塞尔III规定的我们的普通股一级资本(CET1)具有惩罚性的水平。

我们必须遵守资本标准要求，包括“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)的要求，以及银行监管机构根据巴塞尔银行监管委员会(通常称为“巴塞尔III”)制定的要求。“巴塞尔III”确立了监管资本的资格标准，包括对在不引发更高资本金要求的情况下可以持有的DTA和MSR数量的限制。从2020年1月1日起，巴塞尔III(监管后简化)将MSR和DTA的数量限制在CET1的25%。利率波动、市场混乱或一些传统按揭偿还权买家的财务疲弱，可能会令我们出售按揭偿还权的能力出现不明朗的情况。如果抵押贷款偿还权水平超过普通股一级资本的25%，我们在确定监管资本水平时必须扣除超出的部分。如果我们不能及时出售抵押贷款服务权，可能会对我们的监管资本或我们的抵押贷款定价产生负面影响，这可能会对我们的抵押贷款业务和我们的财务状况产生负面影响。

截至2021年12月31日，我们拥有3.92亿美元的MSR，MSR与普通股一级资本的比率为15.3%。2021年，我们平均每季度生产了大约6725万美元的新MSR，我们预计未来将继续产生MSR。考虑到我们产生的MSR的数量，我们不定期销售MSR来管理这一资产的集中度。2021年，我们向第三方出售了1.64亿美元的MSR，并通过流量销售安排交付了90亿美元的未偿还本金，根据该安排，Flagstar在出售时将维护权转让给第三方投资者，持有MSR资产的权利、风险和回报从未以Flagstar的名义命名。虽然我们管理MSR集中度的既定计划包括我们的生产量和所需的销售额，但不能保证我们能够在我们认为合适的时间和价格做到这一点。此外，为了管理我们的MSR集中度，由于销售时的市场限制，我们可能不得不以低于其公允价值的价格出售我们的MSR，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

有关详细信息，请参阅MD&A-监管资本简化和注释18。

我们的ACL可能太低，不足以弥补未来的信贷损失。我们对预期终身信贷损失的估计并不完美，需要管理层做出重大判断。

我们的ACL反映了我们对HFI贷款组合中预期终身损失的估计，以及我们截至2021年12月31日的无资金承诺准备金，可能不足以覆盖未来的实际信贷损失。如果这一拨备不足，未来的信贷损失拨备可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。我们试图通过仔细承保我们的贷款来限制借款人无法偿还贷款的风险，但在正常的业务过程中仍会发生损失。我们使用来自内部和外部的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息来建立免税额。确定适当的津贴水平是一个主观的过程，需要大量的管理层判断，包括确定合理和可支持的预测期、预测经济状况，以及对预测的经济状况如何影响每个贷款组合进行定性评估。有关现有贷款的新信息、额外问题贷款的识别、借款人和担保人未能按照其贷款条款履行义务，以及我们控制之外的其他因素，都可能需要提高ACL。此外，作为其监督职能的一部分，我们的监管机构会定期审查我们的ACL，并可能建议我们根据他们的判断增加ACL的数量，这可能与管理层的判断不同。

我们的ACL计算包括一个合理和可支持的两年预测期，该预测期将恢复到一年以上的长期历史平均水平。我们预测的不准确或未来经济状况的变化可能会导致实际结果与我们计算中使用的预测大不相同，我们的信用损失拨备可能会增加，或者我们的ACL可能不足以弥补遭受的损失，特别是受影响的行业。

目前的大流行导致环境迅速变化，导致预测不准确的风险增加，因为预测依赖于重大判断和估计，而在不确定的环境中，这可能更具挑战性。此外，政府刺激计划和相关计划的重要性可能会使预测经济状况变得更具挑战性，并可能与历史数据不那么一致。ACL的计算很复杂，相关风险可能会对我们的运营结果产生负面影响，并可能给我们的财务报告内部控制带来压力。

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将为投资而持有的贷款集中在某些地理位置和市场上，可能会增加违约发生时潜在损失的规模。

我们的HFI住宅抵押贷款组合在地理上集中在某些州，包括加利福尼亚州和密歇根州，这两个州约占投资组合的55%。此外，我们的商业贷款组合集中了密歇根州的贷款关系。我们大约41%的CRE贷款以密歇根州的房产为抵押，30%的C&I借款人位于密歇根州。这些集中度已使我们的贷款组合容易受到这些地区的经济不景气，以及这些地区的房地产和按揭市场的影响，并会继续令我们的贷款组合变得容易受到这些地区经济不景气以及房地产和按揭市场的影响。我们无法控制的不利条件可能会影响这些领域，包括失业、通货膨胀、经济衰退、自然灾害、房地产价值下降、市政破产和其他因素，这些因素可能会增加我们贷款组合违约的可能性和严重性，降低我们产生新贷款的能力，并对我们的财务业绩产生负面影响。

截至2021年12月31日，我们的房屋建筑商融资组合有10亿美元的未偿还贷款承诺。房屋建筑商贷款组合包括我们的CRE和C&I投资组合中的担保和无担保贷款。我们的贷款平台在美国各地发放贷款，在休斯顿、凤凰城和丹佛设有地区办事处。我们的房屋建筑商贷款业务可能会受到建筑商经营地区的整体经济状况以及新房屋建筑率和趋势的影响。

将为投资而持有的贷款集中到特定的借款人手中，可能会增加违约发生时潜在损失的规模。

商业贷款(不包括我们的仓储贷款)通常比住宅房地产贷款面临更大的拒付和损失风险，因为承保的性质更复杂。与住宅房地产贷款相比，此类贷款通常涉及对单个借款人或相关借款人群体的更大贷款余额。截至2021年12月31日，我们最大的CRE和C&I借款人的未偿还贷款分别为1.75亿美元和1.07亿美元。此外，我们的CRE和C&I投资组合中有高达1.85亿美元的承诺。因此，我们的一个较大借款人的违约可能会导致相对于我们的ACL的重大损失。此外，抵押贷款，包括住宅和商业房地产，可能会由于不利的市场状况而发生基础抵押品价值的变化，这可能导致在发生贷款违约时增加冲销。

截至2021年12月31日，我们授予其他抵押贷款机构的可调整利率仓库信贷额度为120亿美元，其中50亿美元未偿还。向本行借款的抵押贷款机构可能存在相关风险，包括信用风险、承保不足，以及针对本行的潜在欺诈行为。截至2021年12月31日，我们最大的借款人有2.74亿美元的未偿还余额。如果我们的一个较大的仓库借款人违约，可能会导致相对于我们的ACL的重大损失。此外，行业竞争、抵押贷款需求和利率环境的不利变化可能会对仓储贷款产生负面影响。

流动性风险可能会影响我们履行义务的能力，并影响我们发展业务的能力。

我们需要大量的流动性来偿还客户的存款，满足贷款需求，履行借款义务，并在可能导致流动性紧张的正常和不可预见的情况下为我们的运营提供资金。我们的流动性可能会因为我们无法进入资本市场或无法预见的存款外流而受到影响。我们获得流动资金的机会和成本取决于各种因素，包括但不限于：财务业绩下降；资产负债表和财务杠杆；资本市场中断；交易对手可获得性；利率波动；一般经济状况；以及管理融资交易的法律、监管、会计和税收环境。这些因素的实质性恶化可能导致我们的信用或服务机构与交易对手或抵押品预付款利率的评级下调，导致更高的现金流出，这可能需要我们筹集资金或获得额外的流动性。如果我们的监管机构限制我们获得某些资金来源，无法以可接受的条件安排新的融资，或者我们的借款工具强加给我们的任何契约违约，那么我们可能不得不限制我们的增长，减少我们能够发放的贷款数量，或者采取可能对我们的运营产生其他负面影响的行动。

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我们是一家控股公司，因此，我们依赖世行提供债务资金。

作为一家除了银行股本和手头现金之外没有其他重大资产的控股公司，我们偿还债务的能力，包括支付优先票据和信托优先证券的利息；支付股息；回购我们普通股的股份；支付我们从本行购买的某些服务；以及支付其他运营费用，取决于手头可用现金和从本行获得的股息。截至2021年12月31日，控股公司拥有2.132亿美元的现金和现金等价物，以满足未来的现金需求、股息支付、股票回购和偿债。截至2021年12月31日的一年中，包括支付给世行的成本在内的运营费用总计2400万美元。银行宣布和支付其所有类别股本的股息须受银行董事会的酌情决定权以及适用的法规和法律限制。如果本行没有或不能向我们支付足够的股息，我们可能无法在债务到期时偿还或偿还债务，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响，或者可能导致我们采取其他可能对我们的股东造成重大损害的行动。

监管风险

我们依靠FDIC保险以合理的利率筹集存款资金。未来存款保险费和联邦存款保险公司特别评估的变化可能会对我们的收益产生不利影响。

多德-弗兰克法案要求联邦存款保险公司大幅修订其确定机构存款保险费金额的规定。因此，FDIC将受保存款机构的存款保险评估基数定义为评估期内的平均合并总资产减去平均一级资本。我们的评估率是通过使用记分卡来确定的，记分卡将我们的骆驼评级与某些其他财务信息结合起来。改变计分卡中这些财务组成部分的水平和组合可能会导致更高的评估率。联邦存款保险公司可能会认定，由于各种因素，我们给DIF带来的风险比其他银行更高。这些因素包括与利率、贷款组合和地域集中有关的重大风险、高信用风险贷款的集中、增加的贷款损失、监管合规、现有和未来的诉讼，以及其他因素。因此，我们未来可能要缴纳更高的存款保险费和特别评估，这可能会对我们的收入产生不利影响。

不遵守法律法规可能会导致罚款、制裁和/或经营限制。

我们受到政府立法和监管的约束，包括但不限于《美国爱国者和银行保密法》(USA Patriot And Bank Secrecy Act)，该法案要求金融机构制定检测洗钱、恐怖分子融资和其他金融犯罪的计划。如果被发现，金融机构有义务向美国财政部下属的金融犯罪执法网络报告此类活动。这些条例要求金融机构建立程序，以识别和核实寻求与金融机构建立和维持关系的客户的身份。不遵守这些规定可能会导致罚款、制裁或限制，这可能会对我们的战略举措和经营业绩产生实质性的不利影响，并可能要求我们对我们的运营和我们服务的客户做出改变。

现行法律和适用法规经常发生变化，在某些情况下，州法律和联邦法律可能会发生冲突。任何新的法律和法规都可能使合规变得更加困难或昂贵，或者以其他方式对我们的业务产生不利影响。如果我们的风险管理和合规计划被证明是无效、不完整或不准确的，我们可能遭受意外损失，这可能会对我们的运营结果、我们的财务状况和/或我们的声誉产生重大不利影响。作为我们联邦监管机构执法权力的一部分，可以评估针对银行的重大民事或刑事罚款、同意令或其他监管行动。这样的行动可能需要我们对我们的运营做出改变，包括我们服务的客户，并可能对我们的运营结果产生不利影响。

与前一届总统和国会政府相比，该公司和其他大型金融机构可能会受到更严格的审查，以及更广泛或更严格的法律、监管和监督要求。此外，监管公司的机构(包括联邦银行监管机构)关键人员的变动可能会导致对现有规则和指导方针的不同解释，并可能导致更严格的执法和更严厉的处罚。

此外，CARE法案很快获得通过，监管机构迅速发布了明确的指导方针和可操作的计划，如购买力平价(PPP)。因此，后续对指南的解释或对有关法律、法规或指南应用的不当行为的激进断言可能会对我们的

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财务结果或我们的内部控制。由于新冠肺炎对经济和市场状况的影响，我们还可能面临更大的客户纠纷、诉讼和政府以及监管审查的风险。

操作风险

我们的资讯科技系统一旦出现故障，可能会造成营运损失，并损害我们的声誉。

我们的业务越来越依赖于我们高效、准确地处理、记录和监控大量复杂交易和数据的能力。如果我们的任何内部信息技术系统出现故障，我们可能会在一段时间内无法开展业务，如果这种中断持续下去，可能会影响我们的财务业绩。此外，我们在客户或业务合作伙伴中的声誉可能会受到损害，这可能会对我们的财务业绩产生进一步的、长期的影响。

我们依赖第三方提供我们业务基础设施的关键组件，这可能会导致运营损失或业务中断。

我们依赖第三方服务提供商来利用主题专业知识和行业最佳实践，提供增强的产品和服务，并降低成本。虽然与供应商和其他公司建立第三方关系有好处，但与此类活动相关的风险也存在。与供应商活动相关的风险不会转嫁给第三方，但仍由我们负责。我们的供应商管理部门负责监督与第三方关系相关的整个风险管理流程。管理层负责审查和评估所有新的和现有的第三方关系，并负责确保有足够的控制措施来保护我们和我们的客户免受与供应商关系相关的风险。

由于规划、监督、控制不力以及第三方表现或服务不佳，可能会增加风险，并可能导致法律成本、监管罚款或业务损失。虽然我们已经实施了供应商管理计划，以积极管理与使用第三方服务提供商相关的风险，但第三方服务提供商造成的任何问题都可能导致监管不合规，对我们向客户提供产品和服务以及开展业务的能力产生不利影响。更换第三方服务提供商也可能需要很长时间，并导致成本增加。

由于我们通过互联网开展部分业务，并将大量关键功能(包括IT)外包给第三方，因此我们的运营依赖于我们的第三方服务提供商来维护和运营他们自己的技术系统。如果这些第三者的系统出现故障，即使我们有监察和应变计划，我们也可能无法进行业务或提供某些服务，因而可能会面对财政和声誉上的损失。

由于我们处理的交易数量大，金额高，我们面临着运营风险。

我们依靠员工和系统处理各种交易的能力。我们处理的许多交易可能具有很高的美元价值，例如那些与抵押贷款和仓储预付款相关的交易。2021年，我们发放了500亿美元的住房抵押贷款，处理了1310亿美元的仓库贷款预付款。我们面临的运营风险来自但不限于公司外部员工或人员的欺诈风险、未经授权的交易的执行、与交易处理和技术相关的错误、我们的内部控制系统被破坏或供应商或交易对手的内部控制系统故障、合规故障、网络攻击、技术故障、系统故障、供应商故障、与系统实施或升级相关的不可预见的问题、业务持续和灾难恢复问题，以及其他外部事件。这一损失风险还包括由于运营缺陷或不遵守适用的法规标准、不利的业务决策或其实施，以及由于潜在的负面宣传而导致的客户流失可能导致的潜在法律行动。任何这些事件的发生都可能导致财务损失、监管行动或对我们的声誉造成损害。

如果我们不能应对技术变革，推出新的产品和服务，我们可能会失去市场份额。

金融产品和服务变得越来越依赖技术。我们可能无法像我们的竞争对手那样对技术创新做出快速反应。与历史上相比，我们的某些竞争对手正在进行更大的投资，并在技术创新和数字产品上分配更多的财务资源。我们能否满足客户的需求并以经济高效的方式推出有竞争力的产品，取决于我们对技术进步的反应能力、在新技术出现时的投资，以及获得和保持相关的基本人员。此外，新技术和新产品的引入，通过

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金融科技公司和平台可能会对我们维持客户基础、获得新客户或成功发展业务的能力产生不利影响。由于成本、熟练程度、技术、我们开展业务的方式或其他原因而未能响应客户的产品需求，可能会对我们的业务产生重大不利影响，从而对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们收集、存储和传输客户和员工的个人身份信息和其他敏感信息。任何网络安全攻击或对该信息、我们的计算机系统或网络或我们所依赖的第三方提供商的系统或网络的安全的其他损害，都可能对我们的业务和财务状况产生不利影响。

作为开展业务的一部分，我们在我们的网络、云或第三方网络和系统上接收、传输和存储大量的个人身份信息和其他敏感数据。我们和我们的第三方提供商已经成为过去，未来可能会受到网络安全攻击。我们和我们的第三方提供商经常成为未遂攻击的目标，攻击者的能力持续增长。此外，我们可能要在事发后很久才知道袭击发生了。即使在发现发生企图或入侵之后，我们也可能在一段时间内不知道攻击的影响程度。此类攻击可能会中断我们的业务或危及我们客户和员工的敏感数据。不能保证网络安全事件不会在未来对我们的业务产生实质性影响。因此，无论这种看法是否正确，如果这些或其他类型的攻击中的任何一种，或者公众认为对我们或我们供应商的系统的这种攻击已经成功，我们未来都可能遭受重大的财务和声誉损失。

由于与新冠肺炎相关的机会主义威胁、供应链攻击、外国行为者、新技术、对技术的依赖进行金融交易以及有组织犯罪和黑客的日益复杂，银行机构的网络安全风险大幅增加。网络安全攻击、信息安全漏洞、网络钓鱼或其他社会工程事件可能会对我们开展业务的能力产生不利影响，因为这会带来补救、保护和诉讼的潜在成本，以及对客户、业务合作伙伴和投资者的声誉损害。关于隐私以及个人身份信息和敏感数据的存储、共享、使用、披露和保护，有无数的联邦、州、地方和国际法律。我们有旨在满足这些法律要求的政策、流程和系统，包括防止未经授权访问的安全系统。然而，这些过程和系统可能是不够的。此外，由于我们依赖供应商或其他第三方代表我们处理一些个人身份数据，因此，如果这些数据在这些供应商或第三方的保管和控制期间受到泄露或受到网络安全攻击，我们可能要负责。

新冠肺炎大流行导致世行为所有能够远程工作的员工制定了在家工作政策，使我们面临更大的网络安全风险。我们的许多员工未来可能会继续以全职或兼职的方式远程工作。远程访问级别的提高可能会为网络犯罪分子利用漏洞创造更多机会。我们观察到，第三方针对银行的恶意企图活动有所增加，员工可能更容易受到网络钓鱼和社交工程企图的影响，原因是危机造成的压力增加，以及平衡家庭和家庭工作责任(例如试图获取个人身份信息)。网络犯罪分子可能会对新冠肺炎以及远程访问网络的人数增加的担忧采取机会主义态度，他们会在电子邮件中加入恶意软件，这些电子邮件似乎包含提供合法信息的文件，可以保护自己免受新冠肺炎攻击。如果向世行提供关键服务的任何供应商的业务受到网络攻击的不利影响，世行也可能面临这种风险。此外，随着虚拟专用网(“VPN”)服务器的使用增加，VPN中存在安全配置错误的风险，从而导致在互联网上暴露敏感信息。针对本行或向本行提供关键服务的任何供应商的重大且持续的恶意软件或其他网络安全攻击可能会对我们的财务状况和我们进行整体运营的能力产生重大不利影响。

隐私法不断演变，许多州和地方司法管辖区的法律与联邦法律或隐私政策不同，其中一些政策或法律可能会发生冲突。例如，2020年1月生效的加州消费者隐私法(Consumer Privacy Act)规定，消费者有权知道正在收集哪些个人数据，知道他们的个人数据是否被出售或披露给了谁，以及选择不出售他们的个人数据等权利。如果我们或我们所依赖的第三方提供商未能遵守适用的隐私政策或联邦、州、当地或国际法律法规，或遇到任何导致未经授权泄露个人身份信息或其他敏感数据的安全问题，这些事件可能会损害我们业务的声誉，并阻碍潜在用户使用我们的产品和服务。此外，保险可能不包括缓解身份盗窃担忧或回应和缓解网络安全事件的成本，我们可能会受到政府机构或消费者的罚款或法律诉讼。这些事件中的任何一个都可能对我们的业务和财务状况产生不利影响。

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新冠肺炎让我们的客户和员工面临健康风险，导致我们的工作场所、营业地点和客户行为方式发生变化。由于我们已经并将继续回到面对面的活动中，我们可能会面临额外的风险，这些风险可能会对我们的运营和财务状况产生实质性的不利影响。

世行为所有能够远程工作的工作人员制定了在家工作政策，直到与大流行相关的风险充分减弱。远程工作带来了新的挑战，解决政府计划和忍耐所需的变革速度增加了内部控制失败的风险。此外，受大流行导致的经济和市场状况变化影响的消费者，即使在危机结束后，也可能继续表现出行为上的变化，包括永久性或长期可自由支配支出的减少。我们几乎所有的分店大堂都重新开张了，但有时我们可能不得不限制这些分店只提供服务，或者由于健康危机而暂时关闭这些分店。业务的这种变化也可能导致消费者行为的变化，这可能是我们没有做好准备的。

随着员工重返工作岗位，与客户面对面开展业务，员工和客户可能会接触到新冠肺炎。尽管本行相信已针对新冠肺炎的扩散采取了适当的预防措施，以保障我们员工和客户的安全，但我们所采取的行动可能还不够充分，可能会让我们承担额外的责任。

如果我们未能履行我们的服务义务，包括我们在抵押贷款止赎行动方面的义务，我们可能会被终止为服务商或子服务商，或招致费用、债务、罚款和其他制裁。

服务收入约占我们总收入的23%，2021年该业务平均贡献了约60亿美元的托管存款。截至2021年12月31日，我们与十个MSR所有者(不包括我们自己)建立了关系，为此，我们充当他们拥有的抵押贷款的次级服务商。由于关系的数量有限，终止与这些第三方的现有协议或合同条款的不利变化可能会对我们的抵押贷款服务收入产生重大负面影响。主服务商可以终止次级服务合同的条款和条件很宽泛，可以由主服务商自行决定，无需任何理由。此外，总服务机构指导对与服务贷款相关的托管存款的监督，并在允许的范围内，可以选择将对银行托管存款的监督移交给另一家存款机构。此外，作为贷款的服务商或次级服务商，我们有一定的合同义务，包括取消违约抵押贷款的抵押品赎回权，或者在适用的范围内，考虑取消抵押品赎回权的替代方案。如果我们实质上违反了我们作为服务商的义务，如果在通知后的规定时间内没有得到纠正，我们可能会被终止服务，导致我们损失服务收入。

我们可能会被要求回购抵押贷款，支付费用或赔偿买家的损失。

当我们出售按揭贷款时，我们会就按揭贷款及其发放方式，向买方、担保人及保险公司(包括代理机构)作出惯常陈述及保证。如果我们违反这些声明或保证，整笔贷款销售协议可能要求我们回购或替代抵押贷款，或赔偿买家的损失。此外，我们可能会因为借款人提前还款而被要求回购按揭贷款，或者我们可能被要求支付费用。我们还可能面临与这些陈述和担保相关的诉讼，这可能会导致巨额费用。至于透过我们的经纪或代理渠道发放的贷款，我们可向发起经纪或代理(如有)提供的补救措施，可能不及按揭贷款的购买者、担保人及保险人向我们提供的补救措施广泛。我们还面临进一步的风险，即发起经纪人或代理(如果有的话)可能没有财政能力执行原本可能可用的补救措施。因此，如果买方、担保人或保险人对我们强制执行其补救措施，我们可能无法向发起经纪人或往来人追回损失。如果回购和弥偿要求增加，而这些要求是有效的索赔，我们的流动性、经营业绩和财务状况也可能受到不利影响。

对于某些投资者和/或某些交易，我们可能有合同义务回购抵押贷款或补偿投资者在贷款中产生的信贷或其他损失，以弥补与贷款有关的错误。如果我们因为没有履行义务的索赔而增加了回购义务，或者增加了此类回购的损失严重程度，我们的非利息收入可能会大幅减少，非利息支出可能会增加。如果我们被要求或选择以服务机构的身份重新执行或重新归档文件或采取与未决或已完成的止赎相关的其他行动，我们可能会招致巨大的成本。如果借款人对止赎行动的有效性提出质疑，我们可能会招致诉讼费用。这些行动中的任何一项都可能损害我们的声誉或对我们的服务业务产生负面影响，从而影响我们的盈利能力。

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截至2021年12月31日，我们的代理和保修准备金(基于对未来可能损失的估计)为400万美元。这条管道代表了机构确定为可能需要回购的贷款的UPB，与这些贷款相关的估计可能损失包括在准备金中。 虽然我们认为储备金的水平是适当的，但储备金可能不足以弥补我们已出售或证券化的贷款的损失，而我们随后可能需要回购这些贷款，支付罚款或费用，或赔偿购买者和保险公司，因为违反了惯例的陈述和担保。此外，管道可能会在没有警告的情况下大幅增加。作为其监督职能的一部分，我们的监管机构可能会审查我们的陈述和损失保修准备金，并可能根据他们的判断建议或要求我们增加准备金，这可能与管理层的判断不同。

我们利用第三方抵押贷款发起人，这使我们面临战略、声誉、合规性和操作风险。

2021年，我们大约66%的住宅第一抵押贷款量依赖于第三方抵押贷款发起人的使用，即抵押贷款经纪人和代理贷款人，他们不是我们的员工。这些第三方向许多不同的银行和其他实体发起抵押贷款或提供服务。因此，他们可能与这些银行和其他不同于他们与我们或对我们有关系的银行和其他各方有关系或忠于这些银行和其他各方。如果不能与这些第三方抵押贷款发起人保持良好的关系，可能会对我们的市场份额产生负面影响，这将对我们的经营业绩产生负面影响。

我们依赖第三方抵押贷款发起人来发起和记录我们购买或发起的抵押贷款。虽然我们对与我们有业务往来的抵押贷款公司进行尽职调查，并审查我们购买的贷款文件和贷款文件，试图发现任何违规或合法的违规行为，但我们对这些发起人的控制小于对银行员工的控制。

由于监管机构的审查，我们的第三方按揭发起人可能会选择或被要求缩小其业务范围，或者完全退出按揭贷款业务。CFPB发布的TILA-RESPA综合披露规则为贷款人和结算代理建立了与大多数由房地产担保的封闭式消费信贷交易相关的全面抵押贷款披露要求。该规则要求向消费者提供与申请和结清按揭贷款有关的某些披露。该规则还要求使用特定的披露表格，向借款人传达信息的时间，以及某些记录保存要求。正在进行的行政负担和与遵守这些规则相关的系统要求或这些规则的潜在变化可能会影响我们的抵押贷款数量并增加成本。此外，这些与第三者按揭发行人的安排，以及我们向该等第三者支付的费用，日后可能会受到监管机构的审查和限制。

“平等信贷机会法”、“消费者保护法”和“公平住房法”禁止包括金融机构在内的贷款人的歧视性和其他贷款行为。抵押贷款和消费贷款实践带来了合规风险，原因是联邦监管机构实施的抵押贷款和消费贷款法律和法规的细节和复杂性，以及贷款来源的相对独立和多样化的运营渠道。当我们通过各种渠道发起贷款时，我们和我们的第三方发起人尤其受到这些法律法规的影响，我们必须实施适当的政策和程序，以帮助确保遵守公平贷款法律和法规，并避免贷款做法导致我们不同地点的借款人在多种渠道下受到不同的对待或不同的影响。如果我们或我们的第三方发起人不遵守这些法律和法规，银行可能会对个人借款人的损害、商业惯例的改变或其他施加的处罚负责。

新的业务线、产品或服务可能会使我们面临未知的风险。

我们可能会不时寻求实施新的业务线或在现有业务线内提供新的产品和服务。与这些努力相关的风险和不确定性可能很大，特别是在市场不完全发达或州和联邦法律之间存在冲突的情况下。在开发和营销新业务线和/或新产品和服务时，我们可能会投入大量时间和资源。引入和开发新业务线和/或新产品或服务的初始时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能不可行，这可能会对我们的经营业绩造成重大负面影响。新业务线和/或新产品或服务还可能使我们面临额外或冲突的法律或法规要求、监管机构更严格的审查以及其他法律风险。

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其他风险因素

我们正在接受各种法律或法规的调查和诉讼。

在任何时候，作为监管机构和其他各方进行的例行审查的一部分，我们都会参与一些法律和监管审查，这些审查可能涉及消费者保护、就业、侵权和许多其他法律法规。对我们提起的诉讼或诉讼可能导致判决、和解、罚款、处罚、禁令、业务改善令、同意令、监管协议、限制我们的业务活动或其他对我们不利的结果，这可能会对我们的业务产生实质性和负面影响。如果此类索赔和其他事项不能以对我们有利的方式解决，则可能导致重大财务责任和/或对我们以及我们的产品和服务的市场认知产生不利影响，并影响客户对这些产品和服务的需求。我们受制于的一些法律和法规可能提供了一种私人诉权，消费者或某类消费者可以寻求执行这些法律和法规。我们一直受到股东类别和衍生品诉讼的影响，未来也可能受到这些诉讼的影响，这些诉讼可能会寻求重大损害赔偿或其他救济。任何财务责任或声誉损害都可能对我们的业务产生重大不利影响，这可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。针对我们的索赔可能非常复杂，进展缓慢，使得此类诉讼的结果很难在程序的早期预测或估计。作为金融服务业的参与者，我们很可能会面临与我们的业务和运营相关的高度诉讼和监管审查。

虽然当与该等事项所代表的或有损失有关的资料显示可能出现损失且损失金额可合理估计时，我们会为法律或监管程序确立应计项目，但我们并没有就我们面临损失风险的所有法律或监管程序设立应计项目。由于评估的固有主观性，以及法律和监管程序结果的不可预测性，累积金额可能不代表有关法律和监管程序给我们带来的最终损失。因此，我们的最终损失可能远远高于法律或有损失的应计金额。

详情见附注19--法律诉讼、或有事项和承诺。

根据某些州的法律，我们可能需要为某些抵押托管账户支付利息，尽管联邦政府根据《国家银行法》规定了优先购买权。

2018年，第九巡回联邦上诉法院裁定，加利福尼亚州法律要求抵押贷款服务商支付某些抵押贷款托管账户的利息，从法律上讲，没有被国家银行法(National Bank Act)抢先一步。卢斯纳克诉美国银行案)。这一裁决违背了监管机构、国家银行和其他联邦特许金融机构对州法律抵押贷款托管利息要求的优先购买权所采取的立场。第九巡回联邦上诉法院发布的意见只在美国西部的某些地区有法律先例。我们正在为加利福尼亚州的类似诉讼辩护，目前正在向第九巡回法院提起上诉，联邦地区法院对此案做出了对我们不利的判决。我们认为卢斯纳克案件判决错误，我们相信我们的情况可以与卢斯纳克事实上，法律和加利福尼亚州对第三方托管法的兴趣应该被优先考虑。如果第九巡回法院的持股被其他联邦巡回法院更广泛地采用，包括那些目前已经颁布或未来可能颁布法规要求支付托管余额利息的州，或者如果我们被要求追溯性地贷记托管资金的利息，公司的收益可能会受到不利影响。

某些人员的流失，包括公司管理团队的主要成员，以及日益激烈的人才竞争可能会对公司产生不利影响。

我们现在是，将来也会继续依赖我们的管理团队和其他关键人员。失去我们管理团队的一名或多名关键成员或其他关键人员的服务可能会对我们的运营造成不利影响。此外，新冠肺炎增加了某些高管或董事会成员生病的风险，导致他们因长时间缺勤而丧失工作能力或无法履行职责。此外，由于疾病的性质，多名工作人员在近距离工作也可能生病，有可能导致同一部门同时长时间缺勤；这种情况可能会对整个银行流程和内部控制的效率和有效性产生负面影响。

在我们的行业中，吸引和留住有才华的多元化员工的能力是一个日益激烈的竞争因素。当我们向新市场扩张、开发新产品线或大幅增加某些领域(特别是技术领域)的人员时，这一因素会带来更大的风险。这种竞争导致受影响业务领域的费用增加。此外，向更多在家工作的过渡，对许多人来说很可能在新冠肺炎大流行中幸存下来

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由于就业市场受自然地理条件的限制可能较小，因此，在吸引和留住有才华的、多样化的员工方面，可能会加剧吸引和留住人才和多样化员工的挑战。受监管的金融机构补偿其高管和员工的方式受到限制，包括实施多德-弗兰克法案(Dodd-Frank)要求的悬而未决的规则提案中包含的限制，这可能会使受监管的金融机构(包括我们)更难与不受监管的公司竞争人才。

1B项。未解决的员工意见

没有。

项目2.属性

    Flagstar的总部位于密歇根州特洛伊市企业大道5151号，我们在密歇根州杰克逊市设有地区运营办事处。我们拥有总部和地区运营办事处。

截至2021年12月31日，我们在以下州经营着158家银行分行：

			拥有			租赁			总计						独立办公楼			店内银行中心			有其他租户的建筑物			总计
密西根			86			28			114						89			2			23			114
印第安纳州			27			5			32						31			—			1			32
加利福尼亚			7			1			8						8			—			—			8
威斯康星州			3			—			3						3			—			—			3
俄亥俄州			1			—			1						1			—			—			1
总计			124			34			158						132			2			24			158

我们还在28个州拥有117个零售抵押贷款地点、3个批发贷款办事处和13个商业贷款办事处。这些地点主要是租用的。

项目3.法律诉讼

    S参见附注19中的法律诉讼--合并财务报表的法律诉讼、或有事项和承付款，在此并入作为参考。

项目4.矿山安全披露

    

不适用。

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第二部分 

第五项。			注册人普通股、相关股东事项和发行人购买的市场

我们的普通股在纽约证券交易所交易，交易代码是“FBC”。截至2021年12月31日，我们已发行的普通股有53,197,650股，由22,274名登记在册的股东持有。

分红

2022年1月19日，公司宣布董事会宣布季度普通股股息为0.06美元，将于2022年2月17日支付。本公司的股息须经董事会按季度批准。

出售未注册证券

    在截至2021年12月31日的季度里，该公司没有对其股本证券进行未经登记的出售。

发行人购买股票证券

    在截至2021年12月31日的季度里，该公司没有购买任何未注册的证券。

股权薪酬计划信息

有关根据我们的股权补偿计划发行的证券的信息，请参阅第三部分第12项。

某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜，其某些信息在此并入作为参考。

    

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性能图表

累计股东总回报

与所选指标的表现进行比较

2016年12月31日至2021年12月31日

			Flagstar Bancorp			纳斯达克金融			纳斯达克银行			标普小型股600			罗素2000
12/31/2016			100			100			100			100			100
12/31/2017			139			113			104			112			113
12/31/2018			98			101			85			101			99
12/31/2019			142			128			103			122			123
12/31/2020			151			129			92			134			146
12/31/2021			178			161			129			167			165

第六项。			已保留

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第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

经营成果			28
运营细分市场			37
风险管理			43
信用风险			44
市场风险			57
流动性风险			59
操作风险			64
资本			65
非公认会计准则财务指标的使用			67
关键会计估计			70

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以下是管理层对Flagstar Bancorp，Inc.截至2021年12月31日的财务状况和经营业绩的讨论和分析。本报告应与本报告第二部分第8项“财务报表和补充数据”中的合并财务报表和相关附注一并阅读。

我们省略了对2020年结果的讨论，因为这将是多余的讨论，之前包括在我们的2020年年度报告Form 10-K的第II部分第7项中。

经营成果

    下表汇总了我们在所示时期的运营结果：

			截至12月31日止年度，
			2021						2020												变化 2021 vs. 2020
			(百万美元，不包括共享数据)
净利息收入			$	747					$	685											$	62
(收益)贷款损失准备金			(112)						149												(261)
非利息收入总额			1,044						1,310												(266)
总非利息费用			1,213						1,142												71
所得税拨备			157						166												(9)
净收入			$	533					$	538											$	(5)
每股收益：
基本信息			$	10.10					$	9.59											$	0.51
稀释			$	9.96					$	9.52											$	0.44
加权平均流通股：
基本信息			52,792,931						56,094,542												(3,301,611)
稀释			53,519,086						56,505,813												(2,986,727)

下表总结了我们调整后的运营结果(1):

			截至12月31日止年度，
			2021						2020												变化 2021 vs. 2020
			(百万美元，不包括共享数据)
净利息收入			$	747					$	685											$	62
(收益)贷款损失准备金			(112)						149												(261)
非利息收入总额			1,044						1,310												(266)
总非利息费用			1,168						1,142												26
所得税拨备			167						166												1
净收入			$	568					$	538											$	30
每股收益：
基本信息			$	10.75					$	9.59											$	1.16
稀释			$	10.60					$	9.52											$	1.08
加权平均流通股：
基本信息			52,792,931						56,094,542												(3,301,611)
稀释			53,519,086						56,505,813												(2,986,727)

(1)有关详细信息，请参阅使用非GAAP财务衡量标准。

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下表汇总了所示期间的某些选定比率和统计数据：

			截至/截至12月31日的年度，
			2021						2020						变化 2021 vs. 2020
选定的比率：
利差(1)			2.72		%				2.40		%				0.32		%
净息差			2.92		%				2.80		%				0.12		%
调整后的净息差(2)			3.03		%				2.91		%				0.12		%
平均资产回报率			1.89		%				2.00		%				(0.11)		%
调整后平均资产回报率(2)			2.01		%				2.00		%				0.01		%
平均普通股权益回报率			21.21		%				26.21		%				(5.00)		%
平均有形普通股权益回报率(3)			22.94		%				29.00		%				(6.06)		%
调整后平均有形普通股权益回报率(3)			25.25		%				29.00		%				(3.75)		%
普通股权益资产比率			10.67		%				7.09		%				3.58		%
普通股权益与资产比率(当期平均值)			8.92		%				7.63		%				1.29		%
效率比			67.7		%				57.2		%				10.5		%
调整后的效率比(2)			65.8		%				56.9		%				8.9		%
选定的统计信息：
普通股每股账面价值			51.09						41.79						9.30
每股有形账面价值(3)			48.33						38.80						9.53
已发行普通股数量			53,197,650						52,656,067						541,583

(1)利差是指该期间平均生息资产的收益率与平均有息负债支付的利率之间的差额。

(2)有关详细信息，请参阅使用非GAAP财务衡量标准。

(3)不包括商誉、无形资产和相关摊销。有关详细信息，请参阅非GAAP调节。

截至2021年12月31日的年度净收益为5.33亿美元，或每股稀释后收益9.96美元，而2020年净收益为5.38亿美元，或每股稀释后收益9.52美元。调整后的2021年净收入为5.68亿美元，或每股稀释后收益10.60美元，扣除美国司法部3500万美元和解费用和2000万美元合并相关费用的税前影响，部分被我们前首席执行官SERP责任减少1000万美元所抵消。

在调整后的基础上，2021年的年度净收入增长了5%，这得益于有利的净利息收入和贷款损失福利拨备，这是由于与2020年我们增加ACL时相比，降低了ACL。

净利息收入增长6200万美元，同比增长9%，这得益于平均生息资产增长12亿美元，增幅5%，以及净息差提高12个基点。资产增长是由我们的仓库贷款组合带动的，增加了9亿美元，增幅为19%，持有待售贷款组合增长了16亿美元，增幅为29%。与2020年相比，贷款增长是由持续强劲的抵押贷款市场和我们仓库市场份额的增长推动的。这一增长得到了11亿美元(平均总存款增长6%)的支持，主要是由于低成本DDA和储蓄存款增加了10亿美元(14%)。

截至2021年12月31日的一年，我们的信贷损失福利为1.12亿美元，而2020年同期的信贷损失准备金为1.49亿美元。我们2021年的收益是由经济预测的改善和质量储备的减少推动的，反映了我们的投资组合的表现，因为我们的借款人从大流行的影响中恢复过来，导致截至2021年12月31日的忍耐贷款水平较低，非应计贷款金额较低，没有拖欠的商业贷款。由于我们对新冠肺炎大流行带来的经济状况的预测，我们在2020年增加了ACL，特别是因为它与预计受大流行影响最大的CRE和C&I贷款有关。

销售净收益减少了3.16亿美元，降幅为33%，原因是马驹减少了71亿美元，降幅为14%，利润率下降了40个基点。小马驹数量的减少反映出2021年下半年抵押贷款市场的减少，这提升了竞争因素，也降低了销售利润率的增长。

截至2021年12月31日，我们为100万个客户提供了子服务，与前一年相比增长了20万，或19%。这一增长是由扩大我们现有的子服务关系以及增加新客户推动的。贷款管理收入增加3,700万美元，主要是由于支付给托管存款次级服务客户的基于libor的费用下降，以及由于平均数量增加而增加的1,400万美元次级服务费收入。

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贷款被再偿还的数量增加，以及因忍耐而逾期的贷款数量增加，收取更高的偿还率。服务业产生的保管金被用作支持贷款增长的低成本资金来源。与截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度托管存款减少了3亿美元，原因是贷款预付款活动减少。

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净利息收入

下表载列各年度按存款类别划分的每日平均存款余额及加权平均利率：

			截至12月31日止年度，
			2021												2020
			平均值 天平			利息			平均值 产量/ 费率						平均值 天平			利息			平均值 产量/ 费率
			(百万美元)
生息资产
持有待售贷款			$	7,146		$	218		3.05		%				$	5,542		$	184		3.33		%
为投资而持有的贷款
住宅第一按揭			1,822			59			3.21		%				2,704			92			3.36		%
房屋净值			722			26			3.66		%				965			39			4.01		%
间接贷款和其他无担保贷款			1,137			55			4.79		%				912			49			5.38		%
消费贷款总额			3,681			140			3.79		%				4,581			180			3.90		%
商业地产			3,159			109			3.40		%				3,030			116			3.77		%
工商业			1,437			53			3.63		%				1,692			63			3.65		%
仓库出借			5,583			216			3.82		%				4,694			190			3.98		%
商业贷款总额			10,179			378			3.66		%				9,416			369			3.86		%
为投资而持有的贷款总额(1)			13,860			518			3.70		%				13,997			549			3.87		%
有政府担保的贷款			2,156			28			1.29		%				1,571			15			1.04		%
投资证券			2,123			46			2.16		%				2,943			70			2.37		%
生息存款			306			—			0.15		%				378			1			0.33		%
生息资产总额			$	25,591		$	810		3.14		%				$	24,431		$	819		3.33		%
其他资产			2,605												2,477
总资产			$	28,196											$	26,908
有息负债
零售存款
活期存款			$	1,707		$	1		0.06		%				$	1,763		$	6		0.27		%
储蓄存款			4,097			6			0.14		%				3,597			19			0.52		%
货币市场存款			804			1			0.08		%				707			1			0.15		%
存单			1,107			6			0.65		%				1,831			32			1.83		%
零售存款总额			7,715			14			0.19		%				7,898			58			0.73		%
政府存款			1,930			4			0.19		%				1,301			7			0.56		%
批发存款和其他			1,196			14			1.18		%				821			16			1.94		%
有息存款总额			10,841			32			0.30		%				10,020			81			0.81		%
短期FHLB预付款和其他			2,296			4			0.18		%				2,807			16			0.58		%
FHLB的长期进展			1,287			13			0.96		%				1,066			12			1.10		%
其他长期债务			410			14			3.41		%				520			25			4.80		%
有息负债总额			$	14,834		$	63		0.42		%				$	14,413		$	134		0.93		%
无息存款
零售存款和其他			2,347												1,799
保管存款			6,465												6,725
无息存款总额(2)			8,812												8,524
其他负债			2,036												1,919
股东权益			2,514												2,052
总负债和股东权益			$	28,196											$	26,908
净生息资产			$	10,757											$	10,018
净利息收入						$	747											$	685
利差(3)									2.72		%										2.40		%
净息差(4)									2.92		%										2.80		%
平均生息资产与有息负债之比									172.5		%										169.5		%
平均存款总额			$	19,653											$	18,544

(1)包括非权责发生制贷款，在附注1-业务说明、列报基础和重要会计政策摘要中有进一步说明。

(2)包括因为他人还贷而产生的无息保管存款。

(3)利差是指赚取利息的资产所赚取的利率与有息负债支付的利率之间的差额。

(4)净息差是净利息收入除以平均生息资产。

31

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下表列出了计息资产和计息负债组成部分的利息收入和利息支出变动的美元金额。该表区分了与平均未偿还余额相关的变化(在保持初始利率不变的情况下，交易量的变化)和与平均利率相关的变化(在保持初始余额不变的情况下，平均利率的变化)。速率/音量差异被分配给速率。

			截至12月31日止年度，
			2021年与2020年相比增加(减少)，原因是：
			费率			卷			总计
			(百万美元)
生息资产
持有待售贷款			$	(19)		$	53		$	34
为投资而持有的贷款
住宅第一按揭			(3)			(30)			(33)
房屋净值			(3)			(10)			(13)
其他			(6)			12			6
消费贷款总额			(5)			(35)			(40)
商业地产			(12)			5			(7)
工商业			(1)			(9)			(10)
仓库出借			(9)			35			26
商业贷款总额			(20)			29			9
为投资而持有的贷款总额			(26)			(5)			(31)
有政府担保的贷款			7			6			13
投资证券			(5)			(19)			(24)
赚取利息的存款及其他			(1)			—			(1)
生息资产总额			$	(48)		$	39		$	(9)
有息负债
有息存款			$	(56)		$	7		$	(49)
短期FHLB预付款和其他			(9)			(3)			(12)
FHLB的长期进展			(1)			2			1
其他长期债务			(6)			(5)			(11)
有息负债总额			(75)			4			(71)
净利息收入变动			$	27		$	35		$	62

•截至2021年12月31日的一年中，净利息收入增加了6200万美元。5%的增长是由以仓库和LHFS投资组合为首的平均可赚取利息资产的增长推动的。

•截至2021年12月31日的一年，净息差为2.92%，与上年的2.80%相比增长了12个基点。净息差的扩大主要是由于存款成本降低，这抵消了我们赚取利息的资产收益率的下降，因为零售银行存款利率下降了54个基点，主要是由于成本较高的定期存款的到期日。

•与2020年相比，平均可赚取利息的资产增加了12亿美元，这主要是由于HFS和仓库投资组合的增长，这是由于有利的抵押贷款环境带来的业务量增加以及我们仓库业务的市场份额有所改善。在截至2021年12月31日的一年中，平均LGG增加了6亿美元，这是由由于忍耐而从GNMA回购或有资格从GNMA回购的贷款推动的。这些增长被我们HFI投资组合中较低的消费贷款部分抵消，因为我们没有取代年内偿还的住宅抵押贷款。

•包括无息存款在内的平均存款增加了11亿美元，主要是由于政府和批发产品的增长，导致有息存款总额增加了8亿美元，增幅为8%。无息零售存款总额也增加了5亿美元，增幅为30%，主要是由于平均客户余额增加。存款(包括无息存款)的总成本从0.44%下降到0.17%，下降了27个基点，这主要是由于客户余额增加支持了更多的无息存款。此外，随着存单余额到期，这些存款被转换为成本较低的DDA和储蓄账户，这也有助于降低总存款成本。

32

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(福利)信贷损失拨备

截至2021年12月31日的年度，信贷损失的收益为1.12亿美元，而截至2020年12月31日的年度的拨备为1.49亿美元。拨备减少2.61亿美元是由于经济预测的改善和质量储备的减少，反映了我们的投资组合的表现，因为我们的借款人从大流行的影响中恢复过来，导致截至2021年12月31日的忍耐贷款水平较低，非应计贷款金额较低，没有拖欠的履约商业贷款。这与前一年大流行导致的预测经济状况疲软形成了鲜明对比。

有关详细信息，请参阅MD&A-信用风险。

非利息收入

    下表提供了有关我们的非利息收入和其他抵押贷款指标的信息：

			截至12月31日止年度，
			2021						2020
			(百万美元)
贷款销售净收益			$	655					$	971
贷款费用及收费			141						150
抵押贷款偿还权净收益			23						10
贷款管理收入			121						84
存款费用及收费			34						32
其他非利息收入			70						63
非利息收入总额			$	1,044					$	1,310

			截至12月31日止年度，
			2021						2020
			(百万美元)
抵押贷款利率锁定承诺(影响调整后)(1)(2)			$	44,900					$	52,000
按揭贷款结清(1)			$	49,800					$	48,300
出售及证券化按揭贷款(1)			$	52,100					$	46,900
抵押贷款利率锁定承诺的净保证金(经影响调整)(2)(3)			1.46		%				1.86		%
出售和证券化贷款的净利润率			1.26		%				2.06		%

(1)四舍五入到最接近的亿。

(2)影响调整是指按揭利率锁定承诺，是根据我们的历史经验和利率变化的影响，根据预计不会关闭的按揭贷款的百分比进行调整的。

(3)销售利润率收益是基于经影响调整的抵押贷款利率锁定承诺的贷款销售净收益(不包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度从LHFI转移的贷款的零和300万美元的贷款销售净收益)。

在截至2021年12月31日的一年中，非利息收入总额比截至2020年12月31日的一年减少了2.66亿美元，主要原因如下：

•贷款销售的净收益减少了3.16亿美元，这是由于小马驹减少了71亿美元，我们的销售利润率下降了40个基点。小马驹的减少反映出2021年下半年抵押贷款市场的减少，这提升了竞争因素，也导致利润率下降。

•贷款费用和手续费减少了900万美元，这主要是由于分销零售成交量下降和市场竞争因素造成的。

•贷款管理收入增加了3700万美元，这主要是由于支付给由客户控制的托管存款的次级服务客户的基于LIBOR的费用下降了1900万美元，以及由于提供次级服务的平均贷款数量增加以及辅助收入和减少亏损费用的增加而导致的次级服务费用收入增加。

•包括套期保值的影响在内，MSR的净回报增加了1300万美元，这主要是由于年内估值的提高和服务费的提高。服务费的增加反映出平均贷款额的增加。

33

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为其他公司提供服务，部分被较高的径流所抵消，其中包括与LGG相关的1700万美元的MSR减记，这些减记是在本年度回购的。

•其他非利息收入增加了700万美元，主要是受SBIC投资收入增加的推动。

非利息支出

    下表列出了我们的非利息费用的组成部分：

			截至12月31日止年度，
			2021						2020
			(百万美元)
薪酬和福利			$	533					$	466
入住率和设备			188						176
佣金			194						232
贷款处理费			86						83
律师费和职业费			45						31
联邦保险费			20						24
无形资产摊销			11						13
一般事务、行政事务和其他事务			136						117
总非利息费用			$	1,213					$	1,142

			截至/截至12月31日的年度，
			2021						2020
效率比			67.7		%				57.2		%
全职员工数量			5,395						5,214

在截至2021年12月31日的一年中，与截至2020年12月31日的年度相比，非利息支出总额增加了7100万美元，主要原因如下：

•薪酬和福利支出增加了6700万美元，增幅为14%，主要原因是支持忍耐客户的平均FTE增加了16%，并在2020年第四季度至2021年第二季度增加了抵押贷款成交能力，以处理同期的成交量。

•佣金支出减少3800万美元，主要原因是相应收入减少导致以利润为基础的佣金减少。

•入住率和设备增加了1200万美元，主要是由于持续的技术和软件开发费用以及400万美元的合并相关费用。

•贷款处理费用增加了300万美元，主要是由于抵押贷款成交量增加了10亿美元，增幅为3%。

•法律和专业费用增加了1400万美元，主要是受1200万美元合并相关费用的推动。

•一般、行政和其他非利息支出增加了1900万美元，主要是由司法部本年度确认的3500万美元的最终和解费用和300万美元的合并相关费用推动的。这笔费用被截至2020年12月31日的年度确认的与我们的Opes Advisors收购相关的某些与业绩相关的收益支出部分抵消，这些支出没有再次发生。

34

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所得税拨备

截至2021年12月31日的年度，我们的所得税拨备为1.57亿美元，而截至2020年12月31日的年度，我们的所得税拨备为1.66亿美元。该公司截至2021年12月31日的年度的实际税率为22.7%，而截至2020年12月31日的年度的实际税率为23.6%。税率降低的主要原因是我们国家递延税资产估值免税额的减少和较高的永久性差异导致应纳税所得额较低。

详情见附注17-所得税。

第四季度业绩

下表列出了选定的季度数据：

			截至三个月
			十二月三十一日， 2021						2021年9月30日						十二月三十一日， 2020
			(未经审计)
			(百万美元)
净利息收入			$	181					$	195					$	189
信贷损失拨备(利益)			(17)						(23)						2
非利息收入			202						266						332
非利息支出			291						286						314
所得税拨备			24						46						51
净收入			$	85					$	152					$	154
每股收益：
基本信息			$	1.62					$	2.87					$	2.86
稀释			$	1.60					$	2.83					$	2.83

2021年第四季度与2021年第三季度比较

截至2021年12月31日的三个月的净收益为8500万美元，或每股稀释后收益1.60美元，而截至2021年9月30日的三个月的净收益为1.52亿美元，或每股稀释后收益2.83美元。净收入减少6700万美元，主要原因如下：

净利息收入

净利息收入下降了1400万美元，降幅为7%，反映出平均收益资产下降了5%，这主要是由持有待售贷款和仓库贷款的季节性下降推动的。

第四季度净息差为2.96%，比上一季度下降了4个基点。这种压缩在很大程度上是由于我们的仓储贷款组合收益率较低。

第四季度平均总存款为198亿美元，比2021年第三季度增加1亿美元，增幅为1%，这主要是由于平均零售存款增加了3%，平均托管存款增加了2%。

信贷损失的救济金

第四季度信贷损失的收益为1700万美元，而2021年第三季度的收益为2300万美元，反映了我们投资组合的表现，特别保留的非应计贷款数量较少，截至2021年12月31日没有发生商业违约。

35

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非利息收入

与2021年第三季度的2.66亿美元相比，2021年第四季度的非利息收入减少了6400万美元，降幅为24%，降至2.02亿美元，主要原因是销售收益下降，但抵押贷款服务权和贷款管理收入的净回报率上升部分抵消了这一影响。

第四季度贷款销售净收益减少7800万美元，至9100万美元，而2021年第三季度为1.69亿美元。在竞争因素的推动下，2021年第四季度的销售利润率下降了48个基点，降至102个基点，而2021年第三季度为150个基点。影响调整后的锁定量从2021年第三季度的113亿美元下降到89亿美元，降幅为21%，反映出抵押贷款发放市场和季节性因素的减少。

2021年第四季度抵押贷款服务权的净回报增加了1000万美元，达到1900万美元，而2021年第三季度的净回报为900万美元。这一改善主要是由估值改善和有利的对冲结果推动的。

贷款管理收入增加了500万美元，2021年第四季度达到3600万美元，而2021年第三季度为3100万美元，这是由于次级服务贷款的增加以及更高水平的修改和减损费。

非利息支出

第四季度非利息支出增至2.91亿美元，而2021年第三季度为2.86亿美元。不包括2021年第四季度的600万美元合并成本和2021年第三季度的500万美元合并费用，非利息支出增加了400万美元，增幅为1%。

非利息支出的增加主要反映了工资和福利增加了700万美元，因为我们经历了更高的年终医疗索赔，并向管理激励计划不包括的团队成员支付了季节性奖金，但由于抵押贷款结算量比上一季度减少了15%，佣金的减少部分抵消了这一增长。第四季度的抵押贷款支出为1.21亿美元，比上一季度减少了400万美元。

所得税拨备

所得税拨备减少了2200万美元。这一下降主要是由于截至2021年12月31日的年度的有效税率较低，为22.7%，而2021年第三季度的实际税率为23.2%。税率降低的主要原因是我们国家递延税项资产的减少和较高的永久性差额导致应税收入减少。

2021年第四季度与2020年第四季度比较

截至2021年12月31日的三个月的净收益为8500万美元，或每股稀释后收益1.60美元，而截至2020年12月31日的三个月的净收益为1.54亿美元，或每股稀释后收益2.83美元。净收入减少6900万美元，主要原因如下：

净利息收入

与2020年第四季度相比，2021年第四季度的净利息收入下降了800万美元，降幅为4%，这在很大程度上是由于我们仓库贷款组合的平均余额下降所致。与2020年第四季度相比，2021年第四季度的净息差增加了18个基点，达到2.96%。这主要归因于借款成本的降低和我们LGG投资组合收入的提高，其中大部分在我们行使回购权利之前于2020年没有赚取利息，而借款人仍在忍耐。

非利息收入

非利息收入减少了1.3亿美元，主要是由于30亿美元推动的贷款销售净收益减少了1.41亿美元，与2020年同期相比，2021年第四季度的小马驹减少了26%，以及同期销售利润率压缩了91个基点。小马驹的减少反映了2021年下半年抵押贷款市场的减少，这提高了竞争因素，也推低了利润率。部分抵消了这一下降的是贷款管理收入增加了1100万美元，这主要是由基于libor的费用下降推动的。

36

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支付给他们控制的托管存款的次级服务客户，以及700万美元的次级服务费收入，这是因为次级服务的平均贷款数量增加，以及由于忍耐而逾期的贷款数量增加，这些贷款收取更高的偿还率。此外，由于服务费收入的有利估值，抵押贷款服务权净回报增加了1900万美元，但25亿美元的贷款手续费和手续费下降了1900万美元，即发放量下降了21%。

非利息支出

非利息支出减少了2300万美元。这一减少主要是因为佣金减少了3200万美元，贷款处理费用减少了300万美元，这两个原因都是由于上文讨论的发放量较低，部分被1200万美元的补偿和福利增加所抵消。薪酬和福利支出增加，主要是因为2020年第四季度至2021年第二季度增加的抵押贷款关闭能力推动了更高的平均FTE，以处理同期的大量关闭。

运营细分市场

我们的业务通过三个运营部门进行：社区银行、按揭发端和按揭服务。另一部分包括其余报告的活动。经营部门是根据提供的产品和服务确定的，反映了管理层目前评估财务信息的方式。每个运营部门都是相辅相成的，并且由于这些部门之间的相互关系，所提供的信息不能指示如果这些部门作为独立实体运作的话它们将如何执行。

我们对发生的净冲销收取业务线费用。除了这个金额外，我们还按预算的信用损失率收取他们在此期间贷款余额的变化。信贷损失综合准备金(福利)与净冲销总额和贷款余额变化之和之间的差额分配给“其他”部分，其中包括与经济预测、模型变化、质量调整和信用降级有关的变化。分配给“其他”的金额通过一般、行政和其他非利息支出重新分配给业务部门。

有关每个细分市场的目标、战略和优先顺序的详细信息，请结合注释21-细分市场信息阅读本节内容。

社区银行

我们的社区银行部门服务于商业、政府和消费者客户，我们的银行业务遍及密歇根州、印第安纳州、加利福尼亚州、威斯康星州、俄亥俄州和毗连州。我们还在全国范围内为房屋建筑商、通讯员和商业客户提供服务。社区银行部门发起和购买贷款，同时也向消费者、企业和抵押贷款客户提供存款和收费服务。

我们的商业客户经营范围广泛，包括金融、保险、服务、制造和分销。我们向这些客户提供金融产品，用于他们的正常业务运营，并为营运资金、资本投资和设备提供融资。此外，我们的CRE业务支持创收的房地产和房屋建筑商。社区银行部门还向非银行抵押贷款机构提供仓库信贷额度。

这一细分市场在我们的仓库投资组合的推动下持续增长，我们的仓库投资组合受益于2020年和2021年强劲的抵押贷款市场。我们基于关系的方法和执行速度使我们能够在过去两年增加新客户和增加现有客户的生产线，同时获得市场份额。此外，我们继续在这项业务中保持我们纪律严明的承保。O我们的商业贷款组合在过去12个月中增长了8%，截至2021年12月31日达到102亿美元，而我们的其他消费贷款组合(主要由HELOC、间接贷款和无担保贷款组成)保持相对持平。截至2021年12月31日的年度平均存款增长9%，至120亿美元，而截至2020年12月31日的年度平均存款为110亿美元，主要是由于客户余额增加。

37

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			截至12月31日止年度，
社区银行			2021						2020
			(百万美元)
操作摘要
净利息收入			$	601					$	570
信贷损失准备金			4						3
扣除信贷损失拨备后的净利息收入			597						567
贷款销售净收益(亏损)			—						2
贷款费用及收费			1						1
贷款管理费			(1)						(3)
其他非利息收入			65						61
非利息收入总额			65						61
薪酬和福利			107						108
佣金			2						2
贷款处理费			5						5
一般事务、行政事务和其他事务			60						271
总非利息费用			174						386
间接间接管理费用分配和所得税前的收入			488						242
间接间接费用分配			(35)						(40)
所得税拨备			95						42
净收入			$	358					$	160
关键指标
全职员工数量			1,123						1,264
银行分支机构数量			158						158

社区银行部门报告截至2021年12月31日的年度净收入为3.58亿美元，而截至2020年12月31日的年度净收入为1.6亿美元。1.98亿美元的增长主要是由以下因素推动的：

•净利息收入增加了3100万美元，主要是由于我们的仓库业务带动了平均贷款余额的增加。

•一般、行政和其他非利息支出减少了2.11亿美元，主要是由于部门间费用分配减少，这是2021年信贷损失带来的1.12亿美元收益的结果，因为截至2021年12月31日的经济状况有所改善，而截至2020年12月31日的年度，疫情爆发前的拨备为1.49亿美元。

按揭起源

我们是全国领先的住宅第一抵押贷款发起人。我们的抵押贷款发放部门利用多种分销渠道，在全国范围内发放或获得一比四的家庭住房抵押贷款，主要用于销售。出售后，我们保留某些按公允价值报告的抵押贷款偿还权。公允价值包括服务费收入、支付给我们服务业务的公司间分配的服务成本以及其他财务影响。我们在我们的LHFI投资组合中发起和保留某些抵押贷款，这些贷款在抵押起源部分产生利息收入。

38

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			截至12月31日止年度，
按揭起源			2021						2020
			(百万美元)
操作摘要
净利息收入			$	248					$	191
(收益)信贷损失拨备			(10)						(11)
扣除信贷损失拨备后的净利息收入			258						202
贷款销售净收益			655						969
贷款费用及收费			65						83
贷款管理费			(34)						(35)
抵押贷款偿还权净收益			23						10
其他非利息收入			14						8
非利息收入总额			723						1,035
薪酬和福利			200						161
佣金			192						230
贷款处理费			45						40
一般事务、行政事务和其他事务			88						136
总非利息费用			525						567
间接间接管理费用分配和所得税前的收入			456						670
间接间接费用分配			(67)						(60)
所得税拨备			81						128
净收入			$	308					$	482
关键指标
抵押贷款利率锁定承诺(影响调整后)(1)(2)			$	44,900					$	52,000
非利息支出与成交量之比			0.56		%				1.17		%
全职员工数量			2,109						2,001

(1)余波调整是指抵押贷款利率锁定承诺，根据以往的历史经验和利率水平，根据正在筹划中的抵押贷款的一定比例进行调整，这些贷款预计不会关闭。

(2)四舍五入到最接近的亿。

抵押贷款发起部门报告截至2021年12月31日的年度净收入为3.08亿美元，而截至2020年12月31日的年度净收入为4.82亿美元。减少1.74亿美元的主要原因如下：

•贷款销售净收益减少3.14亿美元，至6.55亿美元，而截至2020年12月31日的年度为9.69亿美元。在截至2021年12月31日的年度中，Foal减少了71亿美元，降幅为14%，至449亿美元，贷款销售利润率净收益下降了40个基点，至1.46%，而截至2020年12月31日的年度为1.86%。小马驹的下降反映出抵押贷款市场在2021年下半年继续正常化，这提升了竞争因素，也导致利润率下降。

•净利息收入增加了5700万美元，主要是由于抵押贷款产量增加导致平均LHFS余额增加了16亿美元，根据成交时间以及向这些机构出售贷款之前持有时间的变化，LHFS落后于小马驹。

•贷款手续费和手续费减少了1800万美元，这主要是由于分销零售成交量下降和市场竞争因素造成的。

•薪酬和福利增加了3900万美元，主要是由于平均FTE增加了23%，这增加了2020年第四季度至2021年第二季度的抵押贷款关闭能力，以处理同期的大量关闭。

•佣金支出减少了3800万美元，主要是因为相应收入减少了以利润为基础的佣金。

•贷款处理费用增加了500万美元，主要原因是抵押贷款成交量增加了15亿美元，增幅为3%，根据成交时间和整体合同承销成本的上升，贷款处理费用落后于小马驹。

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•一般、行政和其他非利息支出减少了4800万美元，主要原因是与2021年信贷损失相关的部门间费用分配减少，因为截至2021年12月31日，经济状况有所改善。此外，前一年还包括与我们收购Opes Advisors相关的1100万美元的非经常性收入支出。

抵押贷款发放渠道

通讯员。在代理渠道，非关联银行或抵押贷款公司以其名义完成贷款文书工作，并在关闭时为贷款提供资金。在银行或抵押贷款公司为交易提供资金后，我们以商定的价格购买贷款。代理机构向本行提出申请，并可获得授权承销授权。委托代理机构承担与贷款承销相关的风险，与未委托代理机构相比，从出售的贷款中赚取更多利润。未授权的代理机构为结清贷款和为贷款提供资金赚取佣金和管理费，然后由世行承销。通过相应贷款渠道发放的贷款通常会导致较低的销售利润率，但成本也较低。当我们单独或批量购买代理贷款时，我们会对每笔贷款进行全面审查，以确保我们只购买符合我们承保准则的贷款。截至2021年12月31日，我们与570多名授权通讯员和510多名非授权通讯员建立了积极的关系，为所有50个州的借款人提供服务。

    经纪人。在经纪交易中，无关联的抵押贷款经纪完成贷款发放流程的几个步骤，包括贷款文书工作，但贷款是由我们按照我们的承销标准按贷款水平进行承销的，我们以银行的名义为贷款提供资金并结清贷款，从而成为记录在案的贷款人。截至2021年12月31日，我们与近1400名抵押贷款经纪人建立了积极的经纪人关系，为所有50个州的借款人提供服务。

    

零售业。在我们的分销零售渠道中，贷款是通过我们全国范围内的独立住房贷款中心网络发放的。截至2021年12月31日，我们在28个州拥有117个零售点。在直接面向消费者的贷款交易中，贷款是通过我们的直接面向消费者团队或从我们两个国家呼叫中心中的一个发起的，这两个呼叫中心都可能利用我们现有的客户关系。零售贷款流程的大多数方面都是在内部完成的，包括发起文件(包括客户披露)，我们在成交时为贷款提供资金。零售渠道的贷款通常有更高的内部成本，但销售利润率也更高。

下表披露了按渠道、类型和组合划分的住宅第一按揭贷款结算量(四舍五入至最接近的亿元)：

			十二月三十一号，
			2021						2020
			(百万美元)
通讯员			$	27,500					$	27,000
经纪人			5,500						6,900
零售			16,800						14,400
总计			$	49,800					$	48,300
采购成交			$	20,300					$	17,500
对结案进行再融资			29,500						30,800
总计			$	49,800					$	48,300
传统型			$	36,100					$	37,900
政府			5,000						3,500
巨无霸			8,700						6,900
总计			$	49,800					$	48,300

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抵押贷款服务

抵押服务部门在我们持有MSR资产时为贷款提供服务，并通过可扩展的服务平台按服务费为他人提供抵押贷款。我们服务的贷款产生托管存款，这为社区银行和抵押贷款发端部门产生利息资产提供了稳定的资金来源。我们通过使用无息托管从其他部门赚取收入。服务性贷款和次级服务性贷款的收入是以合同费用为基础赚取的，费用根据我们的职责和基础贷款的拖欠或支付状况而有所不同。除了这些合同费用外，我们还可能收取与这些贷款相关的附属费用。抵押服务部门还为我们在社区银行部门的LHFI投资组合和我们自己的抵押贷款发起部门的MSR投资组合提供住宅抵押贷款，并在每笔贷款的基础上赚取部门间收入。我们的次级服务业务的持续增长和我们平台的实力使我们成为全国第六大次级服务公司。

			截至12月31日止年度，
抵押贷款服务			2021						2020
			(百万美元)
操作摘要
净利息收入			$	15					$	18
贷款费用及收费			75						66
贷款管理收入			165						151
非利息收入总额			240						217
薪酬和福利			65						46
贷款处理费			32						36
一般事务、行政事务和其他事务			87						79
总非利息费用			184						161
间接间接管理费用分配和所得税前的收入			71						74
间接间接费用分配			(19)						(19)
所得税拨备			11						12
净收入			$	41					$	43
关键指标
平均发放的住宅贷款数量(1)			1,159,000						1,088,000
全职员工数量			729						630

(1)四舍五入至最接近的千位。

抵押贷款服务部门报告截至2021年12月31日的年度净收入为4100万美元，而截至2020年12月31日的年度净收入为4300万美元。净收入减少200万美元的原因如下：

•包括贷款管理收入和贷款手续费在内的非利息收入增加了2300万美元，这主要是由于支付给次级服务客户的托管存款基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的费用下降，以及更高的辅助收入和减损费用，这些费用受到积极容忍期间的费用折扣的抑制。

•薪酬和福利支出增加了1900万美元，主要是因为平均全时当量增加了32%，以支持业务增长，并在与CARE法案相关的忍耐计划到期时处理大量客户的贷款修改。

•在贷款寄宿费和软件成本增加的推动下，一般、行政和其他非利息支出增加了800万美元。

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下表列出了提供服务的住宅贷款以及与这些贷款相关的账户数量。

			2021年12月31日									2020年12月31日
			未付本金余额(%1)			帐户数						未付本金余额(%1)			帐户数
			(百万美元)
贷款服务
为其他人提供子服务(2)			$	246,858		1,032,923						$	178,606		867,799
为他人服务(3)			35,074			137,243						38,026			151,081
为自己的贷款组合提供服务(4)			8,793			63,426						10,079			66,519
已偿还的住宅贷款总额			$	290,725		1,233,592						$	226,711		1,085,399

(1)UPB，扣除减记后，不包括溢价或折扣。

(2)为非Flagstar所有的贷款或MSR收取费用的贷款进行了再服务。包括因销售维修释放的MSR而执行的临时短期次级维修。

(3)Flagstar拥有MSR的贷款。

(4)包括LHFI(住宅第一抵押贷款和房屋净值)、LHFS(住宅第一抵押贷款)、LGG(住宅第一抵押贷款)和收回的资产。

    

截至2021年12月31日，提供服务的住宅贷款总数增加了14.8万笔，增幅为13.7%，因为我们保留了2021年销售的240亿UPB MSR中的100%的次级服务，并能够继续扩大投资组合。

为他人服务的贷款

下表介绍了为他人提供的抵押贷款的特点。

			十二月三十一号，
			2021						2020
			(百万美元)
每笔贷款的平均UPB			$	256					$	252
加权平均服务费(基点)			30.8						33.6
加权平均票面利率			3.31		%				3.66		%
加权平均原始到期日(月)			332						337
加权平均年龄(月)			17						16
更新后的FICO平均得分			737						731
平均原始LTV比			74.7		%				78.4		%
重新计算的房价指数LTV(1)			63.4		%				72.2		%
支付状态(UPB)(2)：
逾期30-59天			$	470					$	623
逾期60-89天			123						333
逾期90天或更长时间			616						2,496
逾期合计			$	1,209					$	3,452

(1)HPI LTV基于截至2021年12月31日的大都会统计地区级FHFA数据在原始LTV的基础上进行更新。

(2)包括出于付款状态目的而继续老化的忍耐贷款。

为他人提供分项服务的贷款    

下表列出了根据为他人转贷的按揭贷款的支付状况而制定的UPB。

			十二月三十一号，
			2021						2020
			(百万美元)
支付状态(UPB)(1)：
逾期30-59天			$	3,110					$	3,052
逾期60-89天			878						1,357
逾期90天或更长时间			6,957						11,530
逾期合计			$	10,945					$	15,939

(1)包括出于付款状态目的而继续老化的忍耐贷款。

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其他

另一部分包括财务处职能，包括利率风险管理、资产负债表融资活动和投资证券组合的影响，以及其他公司性质的费用，包括公司员工、风险管理和计入业务部门的法律费用。另一个部门向每个经营部门收取其平均资产的每日资金转移定价率，这一利率的重置速度比基础借款成本更快，导致资产敏感头寸。此外，其他部分包括没有直接分配或分配给社区银行、抵押起源或抵押服务部分的收入和费用。

			截至12月31日止年度，
其他			2021						2020
			(百万美元)
操作摘要
净利息收入			$	(117)					$	(94)
(收益)信贷损失拨备			(106)						157
扣除信贷损失拨备(收益)后的净利息收入			(11)						(251)
贷款管理收入			(9)						(29)
其他非利息收入			25						26
非利息收入总额			16						(3)
薪酬和福利			161						151
贷款处理费			4						2
一般事务、行政事务和其他事务			165						(125)
总非利息费用			330						28
间接间接管理费用分配和所得税前的收入			(325)						(282)
间接间接费用分配			121						119
所得税优惠			(30)						(16)
净亏损			$	(174)					$	(147)
关键指标
全职员工数量			1,484						1,319

另一个部门报告截至2021年12月31日的年度净亏损1.74亿美元，而截至2020年12月31日的年度净亏损1.47亿美元。增加2700万美元的亏损主要是由于美国司法部负债的3500万美元和解费用和净利息收入减少2300万美元，这是由于我们的整体资产敏感状况以及截至2021年12月31日的年度平均利率低于截至2020年12月31日的年度，部分被与前首席执行官SERP相关的1000万美元福利所抵消。

信贷损失准备金减少2.63亿美元，主要原因是新冠肺炎疫情改变了对经济状况的预测。信贷损失综合拨备与净冲销总额和贷款余额变化之和之间的差额继续分配给其他分部，包括与经济预测、模型变化、质量调整和信用降级相关的变化。信贷损失拨备然后通过一般、行政和其他非利息费用直接分配给其他适用的部门。其他部门内所有其他活动的大部分在很大程度上抵消并重新分配给运营部门，记为其他非利息费用。

风险管理

某些风险是我们业务固有的，包括但不限于运营、战略、信用、法规遵从性、法律、声誉、流动性、市场和网络安全。我们不断投资于我们的风险管理活动，重点是确保我们正确识别、衡量和管理整个企业的此类风险，以保持安全和稳健，并最大限度地提高盈利能力。我们持有资本是为了保护我们免受这些风险带来的意外损失。

关于影响我们的风险的讨论可以在项目1A中的风险因素一节中找到。此表格的10-K

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信用风险

信用风险是指债务人不能或不能履行合同付款或履行条款而给我们造成损失的风险。我们提供贷款，发放信贷，签订金融衍生品合同，所有这些都有相关的信用风险。我们使用一个全面的流程来管理信用风险，以确保我们做出谨慎和一致的信用决策。这一过程的重点是利用基于风险的限额和信贷集中度，同时强调地理、行业和客户层面的多元化。这一过程利用有记录的承保准则、全面的文档标准和持续的投资组合监控，包括及时审查和解决出现恶化的信用。这些活动，以及信用政策的管理和信贷员的授权，都由我们的信用风险团队集中管理。

我们维持信用额度，以符合监管要求。根据HOLA，银行向单个或相关借款人提供的贷款或信贷不得超过1级加2级资本以及ACL中未包括在2级资本中的任何部分的15%。截至2021年12月31日，这一限额为4.62亿美元。我们维持一个比HOLA要求更保守的内部银行信贷额度，一般不超过1亿美元给任何一个借款人/债务人关系，但仓库借款人/债务人关系除外，其内部银行额度较高，为2亿美元。所有仓库预付款都完全以住宅抵押贷款为抵押，这一资产类别的历史损失水平非常低。我们有一个跟踪和报告程序来监控贷款集中程度，所有对单一或相关借款人的新商业信用敞口超过5000万美元，对单一或相关借款人的所有新的仓库信用敞口超过7500万美元，都必须得到董事会的批准。这些水平的例外情况是在董事会批准的情况下，根据具体情况对实力雄厚的借款人做出的。

我们的商业贷款组合建立在基于关系的贷款战略之上。我们在我们的核心银行业务范围内向我们的商业客户提供融资和银行产品，并将遵循这些已建立的客户关系，以满足他们在我们业务范围以外的地区的融资需求。我们还通过房屋建筑商融资和仓库贷款业务在全国范围内形成了关系型贷款。截至2021年12月31日，我们的商业贷款组合中有100亿美元的UPB，其中仓库贷款和房屋建筑商金融业务占总额的60%。在我们投资组合中剩余的商业贷款中，大多数CRE和C&I贷款的客户都在我们的核心银行业务范围内建立了关系。

商业贷款组合中的信用风险是根据业务线、行业、地理位置和产品类型使用集中度限制进行管理的。这是通过使用信贷政策中详细说明的严格承保指南、持续的贷款水平审查、集中限制的监控和持续的投资组合风险管理报告来管理的。商业信贷政策概述了风险和承保要求，并为所有信贷和贷款活动提供了一个框架。我们的商业贷款信贷政策考虑了到期日和摊销期限、最高LTV、最低偿债覆盖率、建设贷款监测程序、评估要求、预计分析要求以及产品特定预付款的门槛。

我们通常在追索权的基础上发起贷款，并提供全部或部分担保。在有限的基础上，如果贷款结构中提供了足够的对价，我们可以批准无追索权的贷款。无追索权贷款主要具有低LTV、较强的现金流覆盖或其他支持缺乏担保的缓解因素。这些准则还要求在成交前和在市场状况证明有必要的情况下，根据需要对质押抵押品进行评估。我们与各种独立的持牌专业公司签订合同，进行符合我们内部商业信用和评估政策和法规要求的评估。

我们的商业贷款组合包括杠杆贷款。银行将交易定义为在以下两个或两个以上条件下的杠杆交易：1)贷款收益用于收购、收购、资本重组或资本分配，2)借款人的总融资债务与EBITDA之比大于4，或高级融资债务与EBITDA之比大于3，3)借款人在内部限额定义的行业或部门内的债务与净值比率较高，以及4)债务杠杆显著超过内部限制定义的行业正常或历史杠杆水平。杠杆贷款交易通常会导致杠杆率显著高于行业正常水平或历史水平。我们的杠杆贷款组合和其他违约概率高于平均水平的贷款组合，在整体经济低迷或特定行业低迷时的表现往往类似。因此，我们采取措施，设定与我们的风险偏好和财务能力相一致的限制，以避免过度集中。此外，我们为杠杆贷款组合设定了具体的承保条件，并额外强调了标准承销流程以外的某些项目，包括协同效应、抵押品缺口和预测。

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我们的商业贷款组合还包括被认为是SNC的贷款。SNC被定义为由三个或更多联邦监管机构共享的总额至少为1亿美元的任何贷款或贷款承诺。联合监管特别工作组每年都会对所有SNC进行风险评估。完成后，这些风险评级是共享的，我们的风险评级不得高于SNC评估中列出的风险评级。瑞士信贷公司的风险敞口和信用质量受到仔细监控，并在内部进行报告。

对于我们的CRE投资组合，包括业主和非业主自住物业以及房屋建筑商融资贷款，我们将获得独立的评估，作为我们承保和监控过程的一部分。这些评估由独立于我们的销售和信用团队的内部评估小组审核。

房屋建筑商金融集团是一家基于关系的全国性贷款平台，专注于房地产基本面强劲、人口增长潜力较高的市场。该团队主要发起建设和开发贷款。我们通常在有可核实的市场统计数据和数据的大城市地区或县放贷，以支持承保和持续监测。我们还评估借款人主要经营地区的司法和法律、人口趋势(年龄、人口和收入)、住房特征和经济指标(失业、经济增长、家庭收入趋势)。我们聘请独立的注册专业人员提供市场研究和可行性报告、环境评估和项目现场检查，以补充我们内部执行的程序。此外，我们对项目进行持续监测，包括定期检查抵押品、年度投资组合和个人信用审查。

消费贷款组合建立在强有力的承保标准和集中限制的基础上，旨在分散我们的风险。我们的消费贷款组合包括高信用质量的住宅第一和第二留置权抵押贷款、非汽车游艇和休闲车间接贷款以及其他无担保消费贷款。

为投资而持有的贷款    

下表按类别汇总了我们为投资而持有的贷款的摊销成本：

			十二月三十一号，
			2021			占总数的百分比						2020			占总数的百分比						2019			占总数的百分比
			(百万美元)
消费贷款
住宅第一按揭			$	1,536		11.5		%				$	2,266		14.0		%				$	3,154		26.0		%
房屋净值(1)			613			4.5		%				856			5.2		%				1,024			8.4		%
其他			1,236			9.2		%				1,004			6.2		%				729			6.0		%
消费贷款总额			3,385			25.2		%				4,126			25.4		%				4,907			40.4		%
商业贷款
商业地产			3,223			24.0		%				3,061			18.9		%				2,828			23.3		%
工商业			1,826			13.6		%				1,382			8.5		%				1,634			13.5		%
仓库出借			4,974			37.1		%				7,658			47.2		%				2,760			22.8		%
商业贷款总额			10,023			74.8		%				12,101			74.6		%				7,222			59.6		%
为投资而持有的贷款总额			$	13,408		100.0		%				$	16,227		100.0		%				$	12,129		100.0		%

(1)包括二次抵押、HELOC和HELOAN。

从2020年12月31日到2021年12月31日，我们的消费贷款组合减少了7.42亿美元，降幅为18%，因为其他消费贷款增加的2.32亿美元被住宅第一抵押贷款减少7.3亿美元和房屋净值减少2.43亿美元所抵消，这是由于再融资活动以及HFI投资组合中新贷款和房屋净值购买的减少。

    

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下表比较了我们的LHFI产品组合中的活动：

			截至12月31日止年度，
			2021						2020						2019
			(百万美元)
年初余额			$	16,227					$	12,129					$	9,088
发放和购买的贷款			2,138						1,992						3,268
信贷额度的变化			2,566						9,663						6,381
贷款摊销/提前还款			(7,465)						(7,001)						(6,480)
所有其他活动			(58)						(556)						(128)
余额，年终			$	13,408					$	16,227					$	12,129

住宅第一按揭贷款。我们根据房利美和房地美的指导方针发起或购买各种符合和不符合标准的固定和可调整利率贷款，目的是购买或再融资业主自住和第二套住房。我们通常在LHFI中持有某些抵押贷款，这些贷款没有资格出售给机构，而且具有可接受的收益率和风险概况。我们的住宅第一按揭贷款的LTV要求根据入住率、物业类型、贷款金额和FICO评分而有所不同。LTV超过80%的贷款需要获得抵押保险。截至2021年12月31日，该投资组合中的贷款目前的平均FICO评分为735分，平均LTV为52%。

    

下表按主要类别列出了我们的住宅第一按揭贷款总额的摊销成本：

			十二月三十一号，
			2021						2020
			(百万美元)
预计LTV(1)
低于80%，并刷新了当前的FICO分数(2)：
等于或大于660			$	988					$	1,408
少于660			50						65
80%或更高，并刷新了当前的FICO分数(2)：
等于或大于660			385						685
少于660			113						108
总计			$	1,536					$	2,266
地理区域
加利福尼亚			$	441					$	806
密西根			400						435
德克萨斯州			83						150
佛罗里达州			68						126
华盛顿			59						108
纽约			38						57
印第安纳州			34						55
伊利诺伊州			31						51
科罗拉多州			30						34
新泽西			24						20
其他			328						424
总计			$	1,536					$	2,266

(1)LTV反映报告日期的贷款余额，以贷款成交时评估的财产价值的百分比表示。

(2)FICO分数至少每季度更新一次，如果有的话，更新的频率也会更高。

下表按成交年份列出了截至2021年12月31日我们的住宅第一抵押贷款LHFI总额的摊销成本：

			2021						2020						2019						2018						2017年及之前版本						总计
			(百万美元)
住宅第一按揭贷款			$	331					$	214					$	280					$	115					$	596					$	1,536
占总数的百分比			21.5		%				13.9		%				18.2		%				7.5		%				38.8		%				100.0		%

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    房屋净值。我们的房屋净值投资组合包括HELOAN、第二抵押贷款和HELOC。这些贷款被承销和定价，以努力确保信贷质量和贷款盈利能力。我们对HELOAN和HELOC的债务收入比上限分别为43%和45%。目前，我们将CLTV的最高分数限制在89.99%，将FICO分数限制在最低700分。第二，抵押贷款和HELOAN是固定利率贷款，期限最长可达20年。HELOC贷款主要是可变利率贷款，包含10年期只取息，然后是20年期摊销。截至2021年12月31日，该投资组合中的贷款目前的平均FICO评分为752分，平均CLTV为56%，第一留置权的HELOC和HELOANs总计6700万美元。

其他消费贷款。我们的其他消费贷款组合包括通过我们的间接贷款业务、第三方结算和我们的社区银行部门获得的担保和无担保贷款。

下表按购买类型列出了我们其他消费贷款组合的摊销成本：

			2021年12月31日									2020年12月31日
			天平			投资组合的百分比						天平			投资组合的百分比
			(百万美元)
间接借贷			$	926		75		%				$	744		74		%
销售点			272			22		%				211			21		%
其他			38			3		%				49			5		%
其他消费贷款总额			$	1,236		100		%				$	1,004		100		%

截至2021年12月31日，其他消费贷款总额为12亿美元，而2020年12月31日为10亿美元。其他消费贷款的增加主要是由于我们始于2018年末的非汽车、船只和休闲车间接贷款业务的持续增长，其中66%由船只担保，34%由休闲车担保，以及我们销售点投资组合的增长。截至2021年12月31日，我们间接投资组合中的贷款目前的平均FICO评分为748分。销售点贷款由无担保的消费者分期贷款组成，这些贷款主要是通过第三方金融技术公司出于家装目的而发放的，该公司也为我们提供了一定程度的信用损失保护。

商业房地产贷款。CRE投资组合包含以多元化物业类型为抵押的贷款，这些贷款主要是在正常业务过程中产生的收入。我们的零售业务主要集中在社区中心和单租户地点，其中包括药店和五金店。一般来说，最高LTV为80%，或业主自住房地产为90%，最低偿债覆盖率为1.20。我们的CRE贷款主要以浮动利率赚取利息。

截至2021年12月31日，我们的商业投资组合中的全国房屋建筑商融资计划包含27亿美元的承诺和10亿美元的未偿还贷款。在这些贷款中，7.55亿美元是有抵押的，并包括在我们的CRE投资组合中，而2.68亿美元是无担保的，包括在我们的C&I投资组合中。

截至2021年12月31日，我们的CRE投资组合包括1.86亿美元的SNC和无杠杆贷款，而截至2020年12月31日，我们的SNC为2.1亿美元，杠杆贷款为400万美元。截至2021年12月31日，SNC投资组合有11个借款人，平均摊销成本为1,700万美元，平均承诺为1,900万美元。截至2021年12月31日，SNC没有不良贷款。SNC的一笔2200万美元的贷款被评为不合标准，目前仍在累积。截至2021年12月31日，没有特别提到SNC的未偿还贷款。

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下表按抵押品位置和抵押品类型列出了我们的CRE LHFI总额的摊销成本：

			米			TX			钙			噢			平面			其他			总计			按抵押品类型划分的百分比
			(百万美元)
2021年12月31日
房屋建筑商			$	26		$	161		$	117		$	—		$	91		$	360		$	755		23.4		%
业主占用			304			4			27			8			2			60			405			12.6		%
多户人家			222			74			72			80			35			80			563			17.5		%
零售业(1)			191			—			2			54			5			33			285			8.8		%
办公室			186			—			—			4			1			42			233			7.2		%
酒店			158			—			25			29			35			129			376			11.7		%
高级生活设施			117			25			—			64			12			44			262			8.1		%
工业			51			—			—			29			16			17			113			3.5		%
停车场/停车场			47			—			—			—			—			21			68			2.1		%
土地-住宅(2)			—			—			7			—			—			5			12			0.4		%
购物中心			—			—			16			—			—			—			16			0.5		%
独栋住宅(3)			2			—			—			—			—			3			5			0.2		%
所有其他(4)			5			48			19			—			28			30			130			4.0		%
总计			$	1,309		$	312		$	285		$	268		$	225		$	824		$	3,223		100.0		%
各州百分比			40.6		%	9.7		%	8.8		%	8.3		%	7.0		%	25.6		%	100.0		%

(1)包括多功能零售空间、社区中心、购物中心和一次性零售空间。

(2)以土地作抵押的贷款。土地-住宅包括开发和未改善的空置土地。

(3)由1-4套独栋住宅物业担保的贷款。

(4)所有其他主要包括：迷你存储设施、数据中心、电影院等。

商业和工业贷款。C&I LHFI设施通常包括信用额度以及向企业提供的定期贷款和租赁，用于正常业务运营，为营运资本、设备和资本购买、收购和扩张项目提供资金。我们向有盈利历史和长期商业模式的客户放贷。杠杆率一般符合行业标准，最低偿债覆盖率为1.20倍。我们的大部分C&I贷款以浮动利率赚取利息。

截至2021年12月31日，我们的C&I投资组合包括8.81亿美元的SNC，而截至2020年12月31日的SNC为6.65亿美元。金融保险部门和服务部门占投资组合账面净值的大部分，分别占余额的37%和27%。截至2021年12月31日，SNC投资组合有49名借款人，平均摊销账面价值为1,800万美元，平均承诺额为3,600万美元。截至2021年12月31日，没有被评为特别提及的SNC，有2300万美元的SNC被评为不合格，而且仍在积累。截至2021年12月31日，我们的SNC投资组合中没有非权责发生状态的贷款。

截至2021年12月31日，我们的C&I投资组合包括3.41亿美元的杠杆贷款，其中2.13亿美元是瑞士信贷公司。制造业占杠杆贷款组合的55%，金融和保险部门占17%。截至2021年12月31日，不良贷款总额为3200万美元，4800万美元的贷款被评为不合格，没有任何贷款被评为特别提及。在我们的C&I投资组合中，金融和保险部门包括向8个借款人提供2.51亿美元的未偿还贷款，这些贷款由MSR资产抵押，平均摊销成本为3100万美元，平均承诺为6600万美元。未偿还贷款与抵押品公平市场价值的比率从11%到70%不等。

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下表按北美行业分类系统定义的借款人的地理位置和行业类型列出了我们的C&I LHFI总额的摊销成本：

			米			平面			TX			钙			纽约			噢			锰			CT			在……里面			无线			其他			总计			按行业划分的百分比
			(百万美元)
2021年12月31日
金融保险			$	22		$	247		$	90		$	22		$	96		$	31		$	28		$	—		$	9		$	—		$	89		$	634		34.7		%
服务			130			1			15			10			—			1			—			35			—			3			93			288			15.8		%
制造业			237			4			—			—			—			22			—			10			6			—			33			312			17.1		%
住宅建筑商金融			—			—			136			73			24			—			34			—			—			—			1			268			14.7		%
租赁与租赁			117			25			30			—			—			—			—			—			—			8			29			209			11.4		%
分布			35			—			—			11			—			1			—			3			—			1			—			51			2.8		%
医疗保健			3			—			—			1			—			18			—			—			—			—			10			32			1.8		%
政府与教育			2			—			—			2			—			—			—			—			—			—			12			16			0.9		%
商品			—			—			—			5			—			—			—			7			—			2			2			16			0.8		%
总计			$	546		$	277		$	271		$	124		$	120		$	73		$	62		$	55		$	15		$	14		$	269		1,826			100.0		%
各州百分比			29.9		%	15.2		%	14.8		%	6.8		%	6.6		%	4.0		%	3.4		%	3.0		%	0.8		%	0.8		%	14.7		%	100.0		%

仓库借贷。我们有一个全国性的平台，有全国各地的关系经理。我们向其他抵押贷款机构提供仓储信贷额度，允许贷款机构为关闭住宅抵押贷款提供资金。额度上的每一次延期、预付款或提款都完全以住宅抵押贷款为抵押，当贷款人将贷款出售给外部投资者时，或者在某些情况下，出售给银行时，这些贷款就会得到偿还。

基础抵押贷款主要是使用这些机构的承保标准发放的。债务与有形净值之比的指导方针是15：1。截至2021年12月31日，授予其他抵押贷款机构的仓库信贷承诺总额为120亿美元，其中50亿美元未偿还，而2020年12月31日的总承诺为105亿美元，其中77亿美元未偿还。

贷款本金支付 

下表列出了我们的LHFI的预期偿还金额，包括固定利率贷款和可调整利率贷款：

			2021年12月31日
			1年内						1年至5年						5年至15年						超过15年						总计(1)
			(百万美元)
固定利率贷款
其他消费者			$	54					$	255					$	888					$	—					$	1,197
住宅第一按揭			14						63						194						343						614
商业地产			35						125						—						—						160
工商业			20						75						—						—						95
房屋净值			3						13						32						—						48
固定利率贷款总额			$	126					$	531					$	1,114					$	343		$	343		$	2,114
可调利率贷款
仓库出借			$	5,120					$	—					$	—					$	—					$	5,120
商业地产			1,284						1,817						—						—						3,101
工商业			582						1,154						—						—						1,736
住宅第一按揭			25						110						354						422						911
房屋净值			10						47						163						334						554
可调整利率贷款总额			$	7,021					$	3,128					$	517					$	756					$	11,422

(1)UPB，扣除减记后，不包括溢价或折扣。                    

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信用质量

我们专注于通过我们谨慎的承保标准和流程有效管理信用风险，这导致我们的贷款组合中某些信用质量特征出现了强劲的趋势。我们贷款组合的信用质量体现在较低的拖欠水平、最低的冲销和较低的不良贷款率。

对于消费和商业贷款组合中的所有贷款类别，当本金或利息的任何部分逾期(或不良)90天(或更早)时，贷款被置于非应计状态，或者当我们意识到有信息表明本金和利息的收集存在疑问时，贷款被置于非应计状态。虽然管理层的目标是按原来的法律条款收回贷款，但我们会尝试与逾期借款人订立令人满意的还款时间表或作出修改，如拖欠问题未能圆满解决，我们会进行止赎程序。我们对逾期贷款的做法既是为了帮助借款人履行合同义务，又是为了将银行遭受的损失降至最低。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，应计利息收入将被冲销。当本金和利息变为流动并预计完全可收回时，贷款将恢复应计状态。

不良资产

下表列出了我们的不良资产：

			十二月三十一号，
			2021						2020						2019
			(百万美元)
LHFI
住宅第一按揭			$	38					$	23					$	13
C&I			32						15						—
房屋净值			7						3						2
其他消费者			4						2						1
克雷			—						3						—
不良LHFI合计			81						46						16
TDRS
住宅第一按揭			11						8						8
房屋净值			2						2						2
不良TDR总数			13						10						10
不良LHFI和TDR合计(1)			94						56						26
LHFS			17						9						5
房地产和其他不良资产净值			6						8						10
不良资产总额			$	117					$	73					$	41
不良资产占总资产的比例(2)			0.39		%				0.21		%				0.15		%
不良LHFI和TDR对LHFI的影响			0.70		%				0.34		%				0.21		%
不良资产对LHFI和收回资产的比率(2)			0.74		%				0.40		%				0.30		%

(1)包括逾期不到90天的非应计项目的履约贷款。这些贷款没有应计利息。

(2)比率不包括按公允价值记录的LHF。

截至2021年12月31日，我们有1.17亿美元的不良资产，而截至2020年12月31日的不良资产为7300万美元。非应计C&I贷款增加了1700万美元，主要涉及一项2200万美元的贷款关系，截至2021年12月31日，这笔贷款专门保留在其UPB的80%。

50

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下表列出了与我们的不良LHFI和TDR总额相关的活动：

			截至12月31日止年度，
			2021						2020
			(百万美元)
期初余额			$	56					$	26
加法			85						54
减量			—						1
本金支付			(34)						(14)
冲销			(9)						(5)
返回执行状态			(3)						(6)
转接至REO			(2)						—
不良LHFI和TDR合计(1)			$	93					$	56

(1)包括逾期不到90天的履约贷款，这些贷款被视为非应计项目。这些贷款没有应计利息。

青少年犯罪    

下表列出了我们LHFI投资组合中逾期30-89天的贷款：

			截止到十二月三十一号，
			2021						2020						2019
			(百万美元)
逾期30-89年的履约贷款：
消费贷款
住宅第一按揭			$	48					$	8					$	9
房屋净值			9						2						1
其他消费者			5						5						4
消费贷款总额			62						15						14
克雷			—						20						—
C&I			—						2						—
商业贷款总额			—						22						—
逾期30-89天的履约贷款总额			$	62					$	37					$	14

截至2021年12月31日和2020年12月31日，逾期30至89天的贷款分别为6200万美元和3700万美元。消费贷款人群中包括4300万美元的第一住房抵押贷款，即69%，这些贷款最近退出了忍耐，这是根据CARE法案的指导进行核算的。这些借款人尚未选择忍耐退出计划，这些贷款的平均LTV约为75%。

详情见附注4--为投资而持有的贷款。

延期付款

从2020年3月开始，作为对新冠肺炎的回应，我们向消费者借款人提供了本金和利息的延期支付、忍耐和/或最长18个月的延期。消费者借款人无需提供困难证明即可获得忍耐或延期还款。通常，支付历史记录是用于识别遇到财务困难的消费者借款人的主要工具。忍耐或延期付款使这一决定更具挑战性。此外，要求忍耐或推迟付款的消费者借款人并未老化，仍处于忍耐或推迟付款之前的老化类别，而他们仍处于忍耐或延迟付款状态，这符合CARE法案和针对新冠肺炎的跨部门指导。

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下表总结了我们消费贷款组合中积极忍耐或获准延期付款的借款人：

			截至2021年12月31日												截至2020年12月31日
			借款人数量			UPB			投资组合的百分比						借款人数量			UPB			投资组合的百分比
			(百万美元)
为投资而持有的贷款
消费贷款
住宅第一按揭			212			$	35		2.3		%				697			$	209		9.3		%
房屋净值			48			5			0.8		%				315			28			3.4		%
其他消费者			96			4			0.3		%				418			14			1.4		%
总消费贷款延期/忍耐			356			$	44		1.3		%				1,430			$	251		6.2		%
持有待售贷款
住宅第一按揭			47			$	13		0.3		%				80			$	39		6.8		%

截至2021年12月31日，没有商业借款人在延期付款，截至2020年12月31日，有5笔商业贷款，UPB的延期付款计划为2200万美元。

下表汇总了截至2021年12月31日我们的住房贷款服务组合中未偿还的比例：

			总人口									忍耐贷款总额
			未付本金余额(%1)			帐户数						未付本金余额(%1)			帐户数						UPB的百分比			客户百分比
			(百万美元)
贷款服务
为其他人提供子服务(2)			$	247,081		1,033,711						$	3,946		18,313						1.6		%	1.8		%
为他人服务(3)			35,097			137,315						514			2,158						1.5		%	1.6		%
为自己的贷款组合提供服务(4)			8,645			63,039						220			1,158						2.5		%	1.8		%
已偿还贷款总额			$	290,823		1,234,065						$	4,680		21,629						1.6		%	1.8		%

(1)UPB，扣除减记后，不包括溢价或折扣。

(2)为非Flagstar所有的贷款或MSR提供再服务的贷款，在每种情况下都是收费的再服务。包括因销售维修释放的MSR而执行的临时短期次级维修。

(3)Flagstar拥有MSR的贷款。

(4)包括LHFI(住宅第一抵押贷款、房屋净值和其他消费者)、LHFS(住宅第一抵押贷款)和LGG(住宅第一抵押贷款)。

下表汇总了我们截至2020年12月31日的住房贷款服务组合：

			总人口									忍耐贷款总额
			未付本金余额(%1)			帐户数						未付本金余额(%1)			帐户数						UPB的百分比			客户百分比
			(百万美元)
贷款服务
为其他人提供子服务(2)			$	178,614		$	867,825					$	1,785		$	8,851					1.0		%	1.0		%
为他人服务(3)			38,014			151,038						402			1,773						1.1		%	1.2		%
为自己的贷款组合提供服务(4)			10,083			66,536						69			574						0.7		%	0.9		%
已偿还贷款总额			$	226,711		1,085,399						$	2,256		11,198						1.0		%	1.0		%

(1)UPB扣除资产减值后，不包括保费或折扣。

(2)为非Flagstar所有的贷款或MSR收取费用而转借的贷款。包括因销售维修释放的MSR而执行的临时短期次级维修。

(3)Flagstar拥有MSR的贷款。

(4)包括LHFI(住宅第一按揭、房屋净值及其他消费)、LHFS(住宅第一按揭)及LGG(住宅第一按揭)。

52

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作为为他人服务的贷款的MSR所有者，代理机构要求我们提前支付逾期贷款，如下所示：

			本金和利息						税费和保险费
房利美和房地美			4个月						没有时间限制
GNMA			没有时间限制						没有时间限制

我们相信，我们有充足的流动性来处理与这些贷款相关的偿债预付款。我们最初在短期基础上为我们提供次级服务的贷款提供预付款，并由MSR所有者报销。因此，我们的次级贷款预收账款微不足道。

问题债务重组(持有以供投资)

TDR是修改后的贷款，借款人表现出财务困难，并因此获得特许权。不良TDR包括在非应计贷款中。在借款人付款并至少连续六个月有效之前，TDRS一直处于不良状态。只要我们相信根据重组条款到期的所有合同本金和利息都将被收回，履行TDR就不被视为非应计项目。

自2020年3月以来，作为对新冠肺炎的回应，我们向消费者和商业客户提供本金和利息的延期和延期，最长可达18个月。我们是在考虑这些贷款的短期修改是否会构成TDR的情况下考虑这些计划的。我们考虑了CARE法案、机构间指导和财务会计准则委员会的相关指导，其中规定，根据新冠肺炎对在任何救济之前在任的借款人进行的善意短期修改不需要计入TDR。因此，我们已经确定这些贷款不是TDR。我们相信，我们对这些项目的参考指南和会计的应用是适当的。

    

下表按执行状态列出了TDR的摘要：

			截止到十二月三十一号，
			2021						2020						2019
			(百万美元)
执行TDR
消费贷款
住宅第一按揭			$	14					$	19					$	20
房屋净值			8						12						18
消费贷款总额			22						31						38
商业贷款
工商业			2						—						—
商业地产			—						5						—
商业贷款总额			2						5						—
总执行TDR			24						36						38
不良TDR
不良TDR			8						4						3
不良TDR，执行时间不到6个月			5						6						7
不良TDR总数			13						10						10
总TDR			$	37					$	46					$	48

截至2021年12月31日，我们的TDR贷款总额从2020年12月31日的4600万美元降至3700万美元，主要原因是本金支付和回报超过了新增加的贷款。在我们的TDR贷款总额中，截至2021年12月31日，65%的贷款处于履约状态。有关详细信息，请参阅附注4--为投资而持有的贷款。

信贷损失准备

ACL代表管理层对我们LHFI投资组合中的终身损失的估计，但这些损失尚未实现。有关更多信息，请参见附注1-业务说明、列报基础、重要会计准则摘要和附注4-为投资而持有的贷款。

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下表显示了截至2021年12月31日的年度ACL余额的变化：

			截至2021年12月31日止的年度
			住宅第一按揭(一)			房屋净值			其他消费者			商业地产			工商业			仓库出借			LHFI总投资组合(2)			资金不足的承付款			ACL总数
			(百万美元)
期初余额ACL			$	49		$	25		$	39		$	84		$	51		$	4		$	252		$	28		$	280
信贷损失拨备(福利)：
贷款额			1			(3)			6			4			4			(1)			11			(12)			(1)
经济预测(三)			(7)			(5)			3			(9)			(17)			—			(35)			—			(35)
学分(4)			6			4			1			(35)			14			1			(9)			—			(9)
定性因素调整			(9)			(7)			(13)			(16)			(20)			—			(65)			—			(65)
冲销			(5)			(1)			(4)			—			(9)			—			(19)			—			(19)
恢复			2			2			2			—			16			—			22			—			22
冲销拨备			3			(1)			2			—			(7)			—			(3)			—			(3)
期末津贴余额			$	40		$	14		$	36		$	28		$	32		$	4		$	154		$	16		$	170

(1)包括有政府担保的贷款，其中保险限额可能导致超过全部或部分担保的损失。

(2)不包括按公允价值期权结转的贷款。

(3)包括基于当前经济预测的终生损失率与上一季度预测相比的变化。

(4)包括基于当前借款人和担保人特征的违约概率和违约严重程度的变化，以及单独评估的准备金。

			截至二零二零年十二月三十一日止年度
			住宅第一按揭(一)			房屋净值			其他消费者			商业地产			工商业			仓库出借			LHFI总投资组合(2)			资金不足的承付款			ACL总数
			(百万美元)
期初余额ACL			$	47		$	26		$	16		$	24		$	16		$	1		$	130		$	10		$	140
信贷损失拨备(福利)：
贷款额			(10)			(4)			9			3			(3)			1			(4)			7			3
经济预测(三)			5			(6)			3			15			(3)			(1)			13			11			24
学分(4)			(5)			(3)			(2)			23			20			—			33			—			33
定性因素调整(5)			12			8			11			19			21			3			74			—			74
冲销			(6)			(3)			(5)			—			(1)			—			(15)			—			(15)
恢复			—			4			2			—			—			—			6			—			6
冲销拨备			6			3			5			—			1			—			15			—			15
期末津贴余额			$	49		$	25		$	39		$	84		$	51		$	4		$	252		$	28		$	280

(1)包括有政府担保的贷款，其中保险限额可能导致超过全部或部分担保的损失。

(2)不包括按公允价值期权结转的贷款。

(3)包括基于当前经济预测的终生损失率与上一季度预测相比的变化。

(4)包括基于当前借款人和担保人特征的违约概率和违约严重程度的变化，以及单独评估的准备金。

(5)包括归入各种投资组合的700万美元未分配准备金，用于列报目的。

截至2021年12月31日，ACL为1.7亿美元，到2020年12月31日，ACL为2.8亿美元。津贴的减少主要反映了我们应用的经济预测和判断的变化，这些预测和判断与这些预测和潜在的借款人信用风险相关，这是持续的新冠肺炎大流行的结果。我们在预测中使用了穆迪2021年11月的经济情景，这与12月的情景基本一致：增长预测，权重为30%；基线预测，权重为40%；不利预测，权重为30%。在我们的综合预测中，2021年末失业率为5%，2022年将略有回升，年底略低于5%。GDP在整个2022年继续复苏，并在2023年恢复到COVID之前的水平。到2022年第二季度，HPI与2021年年底水平相比下降了1%多一点，然后在2022年第三季度回到2021年年底水平。2021年，我们判断地减少了6,500万美元的定性准备金，这主要反映了我们对新冠肺炎对我们投资组合影响的最佳估计(包括政府刺激计划、容忍/支付假期和美联储计划的估计影响)。这一下降主要是由于穆迪不利情景的模型产出减少，之前确定的行业和借款人的信贷表现改善，我们认为可能更容易受到我们预测中的压力条件的影响，以及忍耐贷款的减少。

54

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截至2021年12月31日，ACL占LHFI的百分比为1.3%，而截至2020年12月31日为1.7%。不包括仓库，2021年12月31日，津贴占LHFI的百分比为2.0%，而2020年12月31日为3.2%。津贴的减少(占LHFI的百分比)反映了津贴的减少，以反映在此期间使用的经济和信贷预测的变化。截至2021年12月31日，我们的消费贷款组合和商业贷款组合的津贴覆盖率分别为2.7%和0.8%。

下表列出了有关我们对每个贷款类别的津贴分配的某些信息，包括津贴金额占摊销成本和平均贷款年限的百分比：

			2021年12月31日
			LHFI投资组合(1)			百分比 投资组合			免税额(2)			津贴占LHFI贷款组合的百分比			加权平均贷款年限
消费贷款
住宅第一按揭			$	1,521		11.4		%	$	40		2.6		%	5
房屋净值			611			4.6		%	14			2.3		%	3
其他消费者			1,236			9.2		%	37			3.0		%	3
消费贷款总额			3,368			25.2		%	91			2.7		%
商业贷款
商业地产			3,223			24.1		%	38			1.2		%	1
工商业			1,826			13.6		%	36			2.0		%	2
仓库出借			4,974			37.1		%	5			0.1		%	—
商业贷款总额			10,023			74.8		%	79			0.8		%
消费和商业贷款总额			$	13,391		100.0		%	$	170		1.3		%
消费和商业贷款总额(不包括仓库)			$	8,417		62.9		%	$	165		2.0		%

(1)不包括根据公允价值期权结转的贷款。

(2)包括贷款损失准备金和无资金承付款准备金。

			2020年12月31日
			LHFI投资组合(1)			百分比 投资组合			免税额(2)			津贴占LHFI贷款组合的百分比			加权平均贷款年限
消费贷款
住宅第一按揭			$	2,251		13.9		%	$	49		2.2		%	4
房屋净值			854			5.3		%	25			2.9		%	3
其他消费者			1,004			6.2		%	40			4.0		%	3
消费贷款总额			4,109			25.4		%	114			2.8		%
商业贷款
商业地产			3,060			18.9		%	103			3.4		%	2
工商业			1,382			8.5		%	57			4.1		%	2
仓库出借			7,658			47.2		%	6			0.1		%	—
商业贷款总额			12,100			74.6		%	166			1.4		%
消费和商业贷款总额			$	16,209		100.0		%	$	280		1.7		%
消费和商业贷款总额(不包括仓库)			$	8,551		52.8		%	$	274		3.2		%

(1)不包括根据公允价值期权结转的贷款。

(2)包括贷款损失准备金和无资金承付款准备金。

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下表列出了有关非应计贷款的某些信息，包括津贴金额占非应计贷款的百分比：

			2021年12月31日									2020年12月31日
			非权责发生制贷款(2)			非应计项目占LHFI贷款组合的百分比(1)						非权责发生制贷款(2)			非应计项目占LHFI贷款组合的百分比(1)
消费贷款
住宅第一按揭			$	49		3.2		%				$	31		1.4		%
房屋净值			9			1.5		%				5			0.6		%
其他消费者			4			0.3		%				2			0.2		%
消费贷款总额			62			1.8		%				38			0.9		%
商业贷款
商业地产			—			—		%				3			0.1		%
工商业			32			1.8		%				15			1.1		%
商业贷款总额			32			0.3		%				18			0.1		%
消费和商业贷款总额			$	94		0.7		%				$	56		0.3		%

(1)贷款组合不包括根据公允价值期权结转的贷款。

(二)暂缓贷款在宽限期开始时被冻结，待借款人的宽限期结束后恢复拖欠状态。(二)暂缓贷款的拖欠状态在宽限期开始时冻结，在借款人的宽限期结束后恢复。

截至2021年12月31日，非权责发生贷款占LHFI的百分比为0.7%，而截至2020年12月31日为0.3%。非应计贷款百分比的增加与与经济状况恶化相关的非应计贷款的增加是一致的，但被LHFI投资组合的增长所抵消。

下表列出了有关净冲销和净冲销占摊销成本百分比的某些信息：

			2021年12月31日									2020年12月31日
			净(冲销)回收			净冲销占平均LHFI贷款组合的百分比						净(冲销)回收			净冲销占平均LHFI贷款组合的百分比
消费贷款
住宅第一按揭			$	(3)		0.1		%				$	(6)		0.2		%
房屋净值			1			0.1		%				1			不适用
其他消费者			(2)			0.2		%				(3)			0.3		%
消费贷款总额			(4)			0.1		%				(8)			0.2		%
商业贷款
商业地产			—			—		%				—			—		%
工商业			7			(0.5)		%				(1)			0.1		%
商业贷款总额			7			0.1		%				(1)			—		%
消费和商业贷款总额			$	3		—		%				$	(9)		0.1		%

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市场风险

市场风险是指由于市场利率的变化导致资产负债表的收益减少和/或净市值下降的风险。我们的主要市场风险是利率风险，它影响我们的净利息收入、与利息敏感活动相关的手续费收入，如抵押贷款结账和服务收入，以及贷款和存款需求。

由于以下原因，我们面临利率风险：

•不同时间或不同金额的资产和负债的到期日或重新定价

•短期和长期市场利率变化的差异

•随着利率的变化，各种资产或负债的剩余期限可能缩短或延长。

我们的ALCO由我们的执行人员和某些其他管理层成员组成，根据董事会批准的政策持续监测利率风险。ALCO审查利率状况，并考虑预期利率情景对收益、资本、流动性、业务战略和其他因素的影响。然而，管理层有在一定限度内改变利率头寸的自由，如果管理层判断这种改变将提高盈利能力或将风险降至最低。

为了评估和管理利率风险，敏感度分析用于确定各种利率情景、资产负债表趋势和策略对收益和资产负债表净市值的影响。

净利息收入敏感度

管理层使用模拟模型分析净利息收入对各种利率情景下利率变化的敏感性，这表明了现有资产负债表固有的利率风险水平。该分析保持当前资产负债表的价值不变，没有考虑管理层的干预。此外，我们假设非到期计息存款的某些相关利率(通常被称为“存款贝塔”)，即支付给客户的利率相对于基准利率的变化而变化。市场利率假设变化对12个月内净利息收入的影响见下表。在这个利率冲击模拟中，到目前为止，利率是通过瞬时的平行变化来调整的，而不是通过斜坡模拟来应用利率随时间的变化。所有利率，无论是短期利率还是长期利率，变化幅度都是相同的(例如加100个基点)，导致收益率曲线的形状保持不变。

2021年12月31日
情景			净利息收入			$CHANGE			%变化
(百万美元)
100			$882			$122			16.1%
常量			760			—			—%
(100)			695			(65)			(8.5)%

2020年12月31日
情景			净利息收入			$CHANGE			%变化
(百万美元)
100			$791			$94			13.5%
常量			697			—			—%
(100)			不适用			不适用			不适用

在净利息收入模拟中，我们的资产负债表表现出资产敏感性。当利率上升时，我们的净利息收入就会增加。相反，当利率下降时，我们的净利息收入就会减少。

净利息收入敏感度分析具有一定的局限性，并做了各种假设。这项利率风险敞口评估的关键要素包括维持静态资产负债表和平行的利率冲击。未来的利率没有在收益率曲线上以平行的方式移动，资产负债表将如何根据未来利率的变化做出反应和变化，利率下限对我们的某些商业贷款的影响，以及公司将如何做出反应，这些都不包括在本分析中，并限制了这些情景的预测价值。

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股权的经济价值

管理层还利用EVE，这是对我们当前资产负债表状况的经济价值的一个时间点分析，它衡量了较长期的利率风险。EVE计算代表对权益的假设估值，定义为资产的市值减去负债的市值，并根据表外工具的市值进行调整。对短期收益(净利息收入敏感度)和长期估值(EVE)方法的评估，而不是仅对净利息收入敏感度的评估，提供了对利率风险敞口的更全面的分析。

任何用于估计市场利率变化风险敞口的方法都有假设和固有的局限性，因此，本分析中使用的灵敏度计算是假设的，不应被视为对未来结果的预测。本分析仅评估当前资产负债表的风险，不纳入未来增长假设。此外，分析假设利率变化是瞬间的，新的利率环境是恒定的，但不包括管理层可能采取的应对利率变化的风险管理行动。每种利率情景都反映了独特的提前还款和重新定价假设。管理层通过考虑已公布的市场提前还款预期、重新定价特征、我们的历史经验以及我们的资产和负债管理战略，得出这些假设。这一分析假设，根据某些工具的特点，利率变化可能不会影响或可能部分影响这些工具。

下表汇总了我们前夕的变化，这些变化预计将由假设的市场利率变化以及我们根据不同情景对前夕变化的内部政策限制造成。如下表所示方案所示，截至所示日期，利率通过瞬时并行利率升降进行调整。

2021年12月31日																		2020年12月31日
情景			夏娃			前夜%			$CHANGE			%变化						情景			夏娃			前夜%			$CHANGE			%变化						政策限制
(百万美元)
300			$	4,579		18.2		%	$	1,042		29.5		%				300			$	3,948		12.7		%	$	890		29.1		%				(22.5)		%
200			4,232			16.8		%	695			19.6		%				200			3,755			12.1		%	697			22.8		%				(15.0)		%
100			3,939			15.6		%	402			11.4		%				100			3,474			11.2		%	416			13.6		%				(7.5)		%
当前			3,537			14.0		%	—			—		%				当前			3,058			9.9		%	—			—		%				—		%
(100)			不适用			不适用			不适用			不适用						(100)			不适用			不适用			不适用			不适用						7.5		%

我们的资产负债表在各种利率情景下表现出资产敏感性。随着利率上升，前夕的价格上涨，是因为预计重新定价的资产数量将超过重新定价的负债数量。由于增加了薪酬固定利率掉期，截至2021年12月31日，这一数字比2020年12月31日有所增加。在2021年12月31日和2020年12月31日，对于显示的每个情景，前夕的百分比变化都在我们的董事会政策范围内。

衍生金融工具

作为我们风险管理战略的一部分，我们使用衍生金融工具将市场风险引起的收益波动降至最低。我们使用远期销售承诺来对冲我们未关闭的抵押贷款关闭管道，并为抵押贷款LHFS提供资金。本公司所有衍生工具及按揭贷款产品均按公平市价入账。我们未关闭的抵押贷款结算渠道的变化是基于基础贷款公允价值的变化，这一变化受到利率变化和贷款无法在承诺条款内提供资金的概率变化的影响，这些变化被称为影响因素，或者相反，拉动利率。利率锁定承诺和抵押LHFS的市场风险使用相应的远期销售承诺进行管理。这些对冲策略的充分性，以及完全或部分对冲市场风险的能力，取决于各种假设或预测，包括基于对我们实际利率锁定影响历史的统计分析的影响因素。详情见附注11-衍生金融工具和附注20-公允价值计量。

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抵押贷款服务权(MSR)

我们的MSR对利率变化非常敏感，非常容易受到提前还款风险、基差风险、市场波动和收益率曲线形状变化的影响。我们利用衍生品，包括利率掉期和掉期，作为我们整体对冲策略的一部分，以管理MSR公允价值变化的影响，但这些风险管理策略并不能完全消除所有风险。我们的套期保值策略依赖于有关资产和一般市场因素的假设和预测，其中许多因素是我们无法控制的。详情请参阅附注10-按揭服务权及附注11-衍生金融工具。

			截至12月31日止年度，
			2021						2020						2019
			(百万美元)
抵押贷款偿还权净收益
服务费、辅助收入和滞纳金(1)			$	115					$	107					$	96
由于支付、支付、流失、模型更改和其他原因，MSR公允价值减少			(99)						(109)						(89)
公允价值变动			57						(50)						(76)
MSR衍生产品的损益(2)			(37)						65						76
销售净交易成本			(13)						(3)						(1)
包括在抵押贷款偿还权净回报中的总回报			$	23					$	10					$	6

(1)维修费按权责发生制记录。辅助收入和滞纳金以现金方式入账。

(2)用于对冲MSR公允价值的衍生品的变化。

流动性风险

流动性风险是指我们将没有足够的资金以合理的成本满足当前和未来到期的现金流需求的风险。金融机构的流动资金反映了以合理成本满足贷款需求、容纳可能的存款外流以及把握利率和市场机会的能力。金融机构履行当前财务义务的能力取决于资产负债表结构、清算资产的能力以及获得各种资金来源的能力。

母公司流动性

本公司目前的流动资金主要来自本行的股息。公司流动资金的主要用途是偿债、运营费用和向股东支付现金红利。该公司持有1.5亿美元的次级债券，定于2030年11月1日到期。于2021年期间，本行共向本公司汇出2.25亿美元股息，于2021年12月31日，本公司在本行持有2.132亿美元现金存款，足以支付偿还次级债务、支付股息及支付本公司营运开支所需的现金流出。

OCC和FRB监管银行直接或间接向控股公司进行的所有资本分配，包括股息支付。是否需要申请或通知取决于一系列因素，包括机构是否有资格根据OCC规则和条例获得快速处理，或者适用日历年度的所有资本分配(包括每次拟议的资本分配)总额是否超过该年迄今的净收入加上前两年的留存净收入，或者银行在派息后至少没有足够的资本。如果银行在过去12个月中有3个月没有通过QTL测试，就会受到额外的股息限制。截至2021年12月31日，该银行符合QTL测试，在前12个月的每个月中，合格资产都超过了65%的要求。截至2021年12月31日，银行能够向控股公司支付约3.87亿美元的股息，而无需向OCC提交申请，并保持充足的资本。

银行流动性

    

我们的主要资金来源是零售和政府客户的存款、与我们服务的贷款相关的托管存款和FHLB借款。我们使用印第安纳波利斯的FHLB作为我们住宅抵押贷款发放业务的重要资金来源，因为条款灵活，允许我们根据日常现金需求借入或偿还借款。我们可以借入的金额，或我们质押给流动资金提供者的资产的价值，会因质押抵押品的金额和类型、资产的感知市值和市场的“削发”而有所不同。

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资产的价值。这一价值对我们流动性提供商的定价和政策很敏感，可能会在很少或根本没有通知的情况下发生变化。

此外，其他流动性来源包括我们的LHFS投资组合和未担保的投资证券。我们主要发起符合代理资格的LHF，因此大多数新的住宅第一抵押贷款结算量都很容易转换为现金，要么将它们作为我们每月代理销售、RMBS、私人派对整体贷款销售的一部分出售，要么将它们质押给FHLB并以它们为抵押借款。此外，我们有能力出售无担保投资证券或将其用作抵押品。截至2021年12月31日，FHLB有3亿美元的未偿还预付款和38亿美元的额外抵押借款能力。

我们衡量流动性的主要指标是现成流动性与波动性资金的比率，即波动性资金覆盖率(VFCR)。VFCR是为我们的业务量身定做的流动性覆盖比率，确保我们在流动性紧张时期有足够的覆盖范围来满足我们的流动性需求。波动性资金是世行资金中被确定为在压力时期面临较高径流风险的部分。准备好的流动性包括美联储储备的现金，以及贷款和投资组合提供的未使用的借款能力。作为我们流动性管理框架的一部分，VFCR每天都会进行计算、报告和预测，截至2021年12月31日，VFCR为145.1%，符合我们董事会90%的政策限制。

我们的流动资金状况受到持续监测，并在认为适当的情况下对资金来源和使用之间的平衡进行调整。我们平衡贷款资产的流动性和可用的资金来源。我们的LHFI投资组合由稳定的核心存款提供资金，而我们的仓库贷款和LHFS可能由FHLB借款和托管存款提供资金。仓储贷款通常比其他贷款资产更具流动性，因为贷款在很短的时间内支付，贷款人将贷款出售给外部投资者，在某些情况下，出售给银行。由于并非所有资产类别都需要相同的流动性水平，我们的贷存比显示了我们如何管理我们的流动性状况，我们拥有多少流动性，以及我们资产负债表的灵活性。在截至2021年12月31日的12个月里，该公司的HFI贷存比平均为70.5%。不包括仓库贷款和托管存款，在截至2021年12月31日的12个月里，调整后的HFI贷存比平均为62.8%。仓库贷款的提款通常在几周内还清，托管存款代表存放在世行的抵押贷款托管账户。

    

根据我们政策的规定和定义，我们保持充足的过剩流动性水平，以满足意外的流动性需求。除了这种流动性，我们还维持未使用的借款能力的目标最低水平，以此作为应对意外流动性需求的另一种缓冲。每个工作日，我们预测每天90天的现金需求。这使我们能够确定我们预计的近期每日现金波动，并在必要时规划和调整未来的活动。因此，在不利的环境下，我们相信我们能够根据需要对业务进行调整，以满足我们业务的流动性需求，包括调整存款利率以增加存款，规划额外的FHLB借款，加快LHF(机构和/或私人)的销售，出售LHFI或投资证券，通过使用回购协议借款，减少关闭，改变仓库融资安排，或从贴现窗口借款。

下表列出了截至所示日期的主要资金来源：

			2021年12月31日						2020年12月31日						变化
			(百万美元)
零售存款			$	10,264					$	9,971					$	293
政府存款			2,000						1,765						235
批发存款			1,141						1,031						110
保管存款			4,604						7,206						(2,602)
总存款			18,009						19,973						(1,964)
FHLB预付款和其他短期债务			3,280						5,100						(1,820)
其他长期债务			396						641						(245)
借款资金总额			3,676						5,741						(2,065)
资金总额			$	21,685					$	25,714					$	(4,029)

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    下表显示了截至指定日期我们的借款能力：

			2021年12月31日						2020年12月31日						变化
			(百万美元)
联邦住房贷款银行
信用额度			$	30					$	30					$	—
抵押借款能力			3,792						2,360						1,432
未使用的总借款能力			3,822						2,390						1,432
FRB折扣窗口
抵押借款能力			1,666						1,374						292
无担保投资证券
代理-商业(1)			123						1,263						(1,140)
机构-住宅(1)			55						815						(760)
市政义务			18						23						(5)
公司债务义务			54						62						(8)
其他			1						1						—
未担保投资证券总额			251						2,164						(1,913)
总借款能力			$	5,739					$	5,928					$	(189)

(1)这些款项目前并未承诺予食物及衞生局，但可由我们酌情决定是否有资格作出承诺。

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存款

下表列出了我们的存款构成：

			十二月三十一号，
			2021									2020									2019									变化
			天平			存款的百分比						天平			存款的百分比						天平			存款的百分比						2021 vs. 2020			2020 vs. 2019
			(百万美元)
零售存款
分行零售存款
储蓄账户			$	3,751		20.8		%				$	3,437		17.2		%				$	3,030		20.0		%				$	314		$	407
活期存款账户			1,946			10.8		%				1,726			8.6		%				1,318			8.7		%				$	220		408
存单/存单(1)			951			5.3		%				1,355			6.8		%				2,353			15.5		%				$	(404)		(998)
货币市场活期账户			494			2.7		%				490			2.5		%				495			3.3		%				$	4		(5)
分行零售存款总额			7,142			39.7		%				7,008			35.1		%				7,196			47.5		%				134			(188)
商业存款(2)
活期存款账户			2,194			12.2		%				2,294			11.5		%				1,438			9.5		%				(100)			856
储蓄账户			520			2.9		%				461			2.3		%				342			2.3		%				59			119
货币市场活期账户			408			2.2		%				208			1.0		%				188			1.2		%				200			20
商业存款总额			3,122			17.3		%				2,963			14.8		%				1,968			13.0		%				159			995
零售存款总额			$	10,264		57.0		%				$	9,971		49.9		%				$	9,164		60.5		%				$	293		$	807
政府存款
储蓄账户			$	721		4.0		%				$	778		3.9		%				$	495		3.3		%				$	(57)		$	283
活期存款账户			664			3.7		%				529			2.6		%				360			2.4		%				135			169
存单/存单(1)			609			3.4		%				458			2.3		%				358			2.4		%				151			100
货币市场活期账户			6			—		%				—			—		%				—			—		%				6			—
政府存款总额			2,000			11.1		%				1,765			8.8		%				1,213			8.0		%				235			552
托管存款(3)			4,604			25.6		%				7,206			36.1		%				4,136			27.3		%				(2,602)			3,070
批发存款			1,141			6.3		%				1,031			5.2		%				633			4.2		%				110			398
存款总额(4)			$	18,009		100.0		%				$	19,973		100.0		%				$	15,146		100.0		%				$	(1,964)		$	4,827

(1)截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，CD的最低面额分别约为12亿美元、13亿美元和17亿美元。

(2)包含来自商业和商业银行客户的存款。

(3)代表投资者托管账户和托管，由我们控制，与为他人提供服务或再提供服务的贷款相关，并已存入本行。

(4)截至2021年12月31日和2020年12月31日，与25万美元以上的无保险存款相关的总敞口分别约为56亿美元和59亿美元。有关更多信息，请参阅附注12-存款账户。

    

截至2021年12月31日，总存款比2020年12月31日减少20亿美元，降幅为9.8%，主要是由于抵押贷款再融资活动减少，主要是由于平均客户余额增加支持的零售和政府存款增加，导致托管存款减少26亿美元。

我们利用地方政府机构和其他公共单位作为存款资金的额外来源。2021年12月31日，我们被要求持有某些密歇根州、加利福尼亚州、印第安纳州、威斯康星州和俄亥俄州政府存款的抵押品，这是基于各种因素，包括但不限于个人存款规模和FDIC限额。截至2021年12月31日，政府存款所需抵押品为2亿美元。截至2021年12月31日，政府存款账户包括6亿美元的存单，到期日通常不到一年，以及14亿美元的支票和储蓄账户。

托管存款是由于我们为他人服务或转借贷款而产生的，是投资者托管账户中存放在本行的一部分。对于某些子服务协议，我们向MSR所有者提供基于LIBOR的费用抵免，该所有者根据子服务收入控制托管保证金。这一成本是贷款管理净收入的一个组成部分。

我们参与了CDARS计划，通过该计划，某些客户的存单可以从其他参与银行兑换成类似金额的存单，客户可以获得高达5000万美元的FDIC保险。这项计划帮助

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银行获得更大的存款，并吸引和留住客户。截至2021年12月31日，CDARS计划注册的CD总额为1.15亿美元，比2020年12月31日减少了900万美元。

    

FHLB进展

    FHLB在完全抵押的基础上向储蓄银行和其他成员金融机构提供贷款，也称为垫款。我们被要求保持最低数量的合格抵押品，以确保FHLB预付款。在违约的情况下，FHLB的垫款类似于担保借款，FHLB有权出售质押抵押品，以结算未偿还垫款的公允价值。

我们依赖FHLB的垫款作为资金来源，用于关闭或购买在二级市场出售的贷款，并提供期限特定的短期和长期融资。FHLB预付款的未偿还余额会不时波动，这取决于我们目前的抵押贷款LHF库存以及是否有较低成本的资金来源。我们的投资组合包括短期固定利率预付款和长期固定利率预付款。

目前，通过董事会决议，我们可以使用批准的贷款类型作为抵押品，向FHLB申请垫款，这些贷款类型包括住宅第一按揭贷款、HELOC、CRE贷款和投资证券。截至2021年12月31日，我们的董事会授权并批准了与FHLB的高达100亿美元的信贷额度，根据FHLB确定的我们的总资产和合格抵押品，这一额度进一步受到限制。截至2021年12月31日，FHLB有30亿美元的未偿还预付款和38亿美元的额外抵押借款能力。

美联储贴现窗口

    

我们与芝加哥联邦储备银行有从其贴现窗口借款的安排。贴现窗口是一种借款工具，我们可以利用它来满足特殊或不寻常情况下的短期流动性需求。我们被允许借入的金额是基于我们提供的抵押品的可贷出价值。为了抵押这一额度，我们质押符合芝加哥联邦储备银行指导方针的投资证券和贷款。

截至2021年12月31日，我们向芝加哥联邦储备银行抵押了包括商业贷款、市政债券和机构债券在内的抵押品，总额为23亿美元，可贷出价值17亿美元。截至2020年12月31日，我们向芝加哥联邦储备银行承诺的抵押品总额为19亿美元，可贷出价值为14亿美元。我们通常不会利用这一可用资金来源，截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们没有针对这一信贷额度的未偿还借款。

其他无担保借款

我们可以获得与其他美联储成员机构购买的隔夜联邦基金额度。我们利用这一资金来源满足短期流动性需求，这取决于我们其他资金来源的可用性和成本。截至2021年12月31日，我们在这一资金来源下有2.8亿美元的未偿还借款。根据市场状况，这种和其他资金来源下的额外借款能力可能会有所不同。

债务

    作为我们整体资本策略的一部分，我们之前通过发行初级次级票据来筹集资金，这些次级票据是我们为此次发行而成立的特殊目的信托基金的一部分，这些信托基金发行了一级合格优先股(“信托优先证券”)。信托优先证券可由我们随时赎回。利息是按季度支付的，但是，我们可以推迟最多20个季度支付利息，而不会拖欠或罚款。截至2021年12月31日，我们正在支付所有利息。此外，我们还有1.5亿美元的次级债务(“债券”)，将于2030年11月1日到期。

有关详细信息，请参阅附注13--借款。

合同义务

我们有各种各样的财务义务，其中一些是合同义务，这需要未来的现金付款。有关每个项目的更多信息，请参阅附注1-业务说明、列报基础和重要会计准则摘要、附注9-房地和设备、附注12-存款账户和附注13-借款。

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下表汇总了截至2021年12月31日的合同义务，以及预计这些义务将以现金结算的未来期间：

			不到1年			1-3年			3-5年			5年以上			总计
			(百万美元)
无指定到期日的存款			$	10,704		$	—		$	—		$	—		$	10,704
短期FHLB预付款和其他借款			1,717			795			181			8			2,701
存款单			1,800			—			—			—			1,800
FHLB的长期进展			200			600			—			600			1,400
次级债			—			—			—			247			247
信托优先证券			—			—			—			148			148
经营租约			9			13			6			2			30
其他(1)			23			25			3			2			53
总计			$	14,453		$	1,433		$	190		$	1,007		$	17,083

(1)包括与供应商的合同和对各种有限合伙企业的承诺，包括那些投资于有资格享受低收入住房税收抵免的住房项目的合伙企业。

操作风险

    

运营风险是指由于内部流程或系统不充分或失败、人为错误或不当行为或可能包括供应商故障、欺诈活动、灾难和安全风险在内的不利外部事件而导致的当前或预计财务状况和恢复能力的风险。我们不断努力调整内部控制制度，确保遵守法律、法规和规定，并加强对操作风险的监管。

我们评估内部系统、流程和控制，以确定潜在的漏洞并减少网络攻击带来的潜在损失。这一框架的目标是实施有效的操作风险技术和战略，将运营和欺诈损失降至最低，并提高我们的整体业绩。

有政府担保的贷款

我们几乎所有的LGG都继续由FHA或美国退伍军人事务部(“VA”)投保或担保。在政府担保贷款借款人违约的情况下，如果出售给GNMA的贷款连续三个月到期(通常指逾期90天)，银行有单方面回购贷款的选择权，并可以通过担保人的索赔程序追回损失。该投资组合中的不良回购贷款的利息以10年期美国国债利率为基础，从标的贷款拖欠60天到贷款被转移到HUD(如果满足止赎时间表)，FHA在索赔之前不会支付利息。此外，如果世行治愈了贷款，它可以转售给GNMA，通常是有利可图的。如果没有，银行可以根据既定的指导方针提出索赔，开始收取政府担保的过程。我们投资组合中的某些贷款可能会受到赔偿和保险限额的限制，这将使我们面临有限的信用风险。

由于退伍军人事务部贷款保险限额以及FHA财产止赎和保全要求，LGG可能会产生额外的费用或费用，这可能会导致超过全部或部分担保的损失。在截至2021年12月31日的年度内，我们与LGG相关的净冲销不到270万美元，并已为其他资产内的剩余风险预留，并作为我们住宅第一抵押贷款ALLL的一部分。

截至2021年12月31日，我们的LGG投资组合总额为17亿美元，而2020年12月31日为25亿美元。GNMA已经允许借款人选择在他们的抵押贷款偿还上寻求容忍。截至2021年12月31日，GNMA的2亿美元贷款尚未偿还。当GNMA贷款连续三个月到期但未偿还时(通常被称为逾期90天)，MSR所有者需要在资产负债表上重新确认这笔贷款。这些贷款记录在LGG中，回购贷款的负债记录在综合财务状况报表上有政府担保回购负债的贷款中。这导致截至2021年12月31日的回购负债为2亿美元，比2020年12月31日减少了17亿美元，原因是积极忍耐的贷款金额较低。

有关更多信息，请参阅MD&A的附注5-有政府担保的贷款和信用风险-延期付款部分。

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监管风险

司法部和解协议

2012年2月24日，银行与美国司法部签订了和解协议(“和解协议”)，根据该协议，我们同意在满足某些条件的情况下，以每年最多2500万美元的增量支付未来总计1.18亿美元的款项。2021年3月30日，世行与美国司法部签署了和解与解聘修正案(“修正案”)。根据修正案，我们同意一次性支付7000万美元的赔偿现金，并取消了与原和解协议有关的任何进一步义务。我们在2021年第一季度记录了一笔3500万美元的费用，通过其他非利息费用调整美国司法部负债的公允价值，这使得截至2021年3月31日，美国司法部负债的公允价值达到7000万美元，与修正案一致。最后一笔款项是在2021年4月8日支付的。有关负债公允价值的进一步信息，请参阅附注20-公允价值计量。

    

代理和保修保留

当我们出售抵押贷款时，我们向购买者做出惯例的陈述和担保，包括赞助的证券化信托及其保险公司(主要是房利美和房地美)。与抵押贷款相关的担保的公允价值估计记录在综合财务状况表中的其他负债中，截至2021年12月31日和2020年12月31日分别为400万美元和700万美元。

资本

管理层积极审查和管理我们的资本状况和战略。我们利用内部定义的情景进行季度资本压力测试和资本充足率评估。这些分析旨在通过量化假设压力事件和情景的潜在财务和资本影响，帮助管理层和董事会更好地了解各种风险敞口的综合敏感性。我们考虑到潜在的业务风险、监管要求以及支持未来增长的灵活性，对我们的资产负债表结构进行了调整。我们谨慎地管理我们的资本状况，并与我们的监管机构合作，以确保考虑到我们的风险状况，我们的资本水平是适当的。

我们必须遵守的资本标准包括《多德-弗兰克法案》(Dodd-Frank Act)所设想的要求以及巴塞尔III达成的准则。这些基于风险的资本充足率准则旨在衡量银行机构资产负债表的资本充足率，包括表外风险敞口，如贷款承诺、信用证和追索权安排的未使用部分。我们的资本比率维持在高于监管机构认为“资本充足”的水平。截至2021年12月31日，一级杠杆率为10.54%，提供了554个基点的压力缓冲，比被认为“资本充足”所需的最低水平高出554个基点。此外，截至2021年12月31日，RWA的基于风险的资本总额为15.88%，提供了588个基点的缓冲，比被认为“资本充足”所需的最低水平高出588个基点。

多德-弗兰克法案第171条，俗称柯林斯修正案(Collins Amendment)，为受美联储监管的有保险的存款机构、存款机构控股公司和非银行金融公司设定了最低一级杠杆和基于风险的资本要求。根据修正案，某些混合证券，如信托优先证券，可能会被纳入截至2009年12月31日总资产低于150亿美元的银行控股公司的一级资本。由于我们截至2009年12月31日的资产低于150亿美元，资产负债表上被归类为长期债务的信托优先证券将被计入一级资本，除非我们完成了对存款机构控股公司或存款机构的收购，并且我们报告的总资产在收购发生的季度超过150亿美元。如果发生这种情况，我们的信托优先证券将包括在二级资本中。

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监管资本

世行和Flagstar必须遵守基于巴塞尔III的美国规则，包括2020年的资本简化。

2020年3月27日，作为对新冠肺炎的回应，美国银行业监管机构发布了一项临时最终规则，允许银行组织选择将CECL对监管资本的初步采用影响推迟两年，然后是三年的过渡期。在两年的延迟期间，我们将CECL初始采用影响的100%加回CET1资本，外加ACL累计季度变化的25%(即季度过渡额)。两年后，从2022年1月1日开始，季度过渡额以及CECL的初始采用影响将在三年内逐步从CET1资本中淘汰。

在本报告所示期间，下表列出了我们的资本比率，以及超过资本充足率最低限额的超额资本。

Flagstar Bancorp			实际									根据即时纠正措施条款资本充足												超额资本超过资本充足的最低要求
			金额			比率						金额			比率												金额			比率
			(百万美元)
2021年12月31日
一级杠杆资本 (调整后的平均总资产)			$	2,798		10.54		%				$	1,327		5.0		%										$	1,471		5.5		%
普通股一级资本(对RWA)			2,558			13.19		%				1,261			6.5		%										1,297			6.7		%
一级资本(对RWA)			2,798			14.43		%				1,552			8.0		%										1,246			6.4		%
总资本(对RWA)			3,080			15.88		%				1,940			10.0		%										1,140			5.9		%

     

如上表所示，我们的约束资本比率是我们的总资本对风险加权资产的比率为15.88%。在资产负债表保持不变的情况下，需要11亿美元的税后亏损，我们的总风险资本比率才会降至被认为“资本充足”的水平以下。

有关我们资本要求的更多信息，请参见附注18-监管资本。

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非公认会计准则财务指标的使用

除了根据公认会计准则公布的结果外，本报告还包括某些非公认会计准则的财务衡量标准。我们相信，这些非GAAP财务指标提供了额外的信息，有助于投资者了解公司的基本业绩和趋势。

非GAAP财务措施有固有的局限性，不要求统一应用，也不进行审计。读者应意识到这些限制，并应谨慎使用此类措施。为了减轻这些限制，我们制定了相关做法，以确保这些衡量标准全部使用适当的GAAP或监管组成部分进行计算，并确保我们的业绩得到正确反映，以促进期间间的一致比较。我们计算这些非GAAP指标的方法可能与其他公司使用的方法不同。尽管我们认为本报告中披露的非GAAP财务衡量标准增强了投资者对我们业务和业绩的了解，但这些非GAAP衡量标准不应单独考虑，也不应作为根据GAAP编制的那些财务衡量标准的替代品。在使用非GAAP财务指标的情况下，可以在本报告中找到最直接可比的GAAP或监管财务指标，以及与最直接可比较的GAAP或监管财务指标的对账。

有形每股账面价值、平均有形普通股权益回报率、调整后的平均有形普通股权益回报率、调整后的平均资产回报率、调整后的非利息支出、调整后的所得税拨备、调整后的净收益、调整后的基本每股收益、调整后的稀释后每股收益、调整后的净利润率和调整后的效率比率。

该公司认为，这些非GAAP财务指标为投资者、证券分析师和其他人持续提供了对其经营业绩的有意义的表述。管理层使用这些衡量标准来评估公司相对于同行的业绩，并评估整体业绩。

下表提供了非GAAP财务衡量标准的对账。

			十二月三十一号，
			2021						2020						2019
			(百万美元)
股东权益总额			$	2,718					$	2,201					$	1,788
减去：商誉和无形资产			147						157						170
有形账面价值/有形普通股权益			$	2,571					$	2,044					$	1,618
已发行普通股数量			53,197,650						52,656,067						56,631,236
每股有形账面价值			$	48.33					$	38.80					$	28.57
总资产			$	25,483					$	31,038					$	23,266
有形普通股权益与资产比率			10.09		%				6.58		%				6.95		%

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			十二月三十一号，
			2021						2020						2019
			(百万美元，共享数据除外)
净收入			$	533					$	538					$	218
加上：无形资产摊销，税后净额			8						10						12
有形净收入			541						548						230
总平均股本			2,514						2,052						1,695
减去：平均商誉和无形资产			152						164						179
总平均有形权益			2,666						2,216						1,874
平均有形普通股权益回报率			22.94		%				29.00		%				15.15		%
合并/收购成本调整			1.01		%				—		%				0.06		%
取消司法部和解费用的调整			1.82		%				—		%				(1.34)		%
对前CEO SERP协议的调整			(0.52)		%				—		%				—		%
调整后平均有形普通股权益回报率			25.25		%				29.00		%				13.87		%
平均资产回报率			1.89		%				2.00		%				1.05		%
调整以删除美国司法部			0.10		%				—		%				(0.09)		%
调整前CEO SERP和解协议			(0.03)		%				—		%				—		%
合并成本调整			0.05		%				—		%				—		%
调整后的平均资产回报率			2.01		%				2.00		%				0.96		%

调整了HFI贷存比。

			2021年12月31日						2020年12月31日						2019年12月31日
			(百万美元)
平均LHFI			$	13,860					$	13,997					$	10,932
减去：平均仓库贷款			5,583						4,694						2,112
调整后的平均LHFI			$	8,277					$	9,303					$	8,820
平均存款			$	19,653					$	18,544					$	14,708
减去：平均托管存款			6,465						6,725						3,839
调整后的平均存款			$	13,188					$	11,819					$	10,869
HFI贷存比			70.5		%				75.5		%				74.3		%
调整后的HFI贷存比			62.8		%				78.7		%				81.1		%

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			截至12月31日止年度，
			2021						2020						2019
			(百万美元)
非利息支出			$	1,213					$	1,142					$	888
合并/收购成本调整			20						—						1
取消司法部和解费用的调整			35						—						—
对前CEO SERP协议的调整			(10)						—						—
调整后的非利息费用			$	1,168					$	1,142					$	887
所得税前收入			$	690					$	704					$	266
取消司法部和解费用的调整			35						—						(25)
对前CEO SERP协议的调整			(10)						—						—
合并成本调整			20						—						—
调整后所得税前收入			$	735					$	704					$	241
所得税拨备			$	157					$	166					$	48
取消司法部和解费用的调整			(8)						—						(5)
对前CEO SERP协议的调整			2						—						—
合并成本调整			(4)						—						—
所得税调整拨备			$	167					$	166					$	53
净收入			$	533					$	538					$	218
调整后净收益			$	568					$	538					$	199
加权平均已发行普通股			52,792,931						56,094,542						56,584,238
加权平均稀释普通股			53,519,086						56,505,813						57,238,978
调整后的基本每股收益			$	10.75					$	9.59					$	3.50
调整后稀释后每股收益			$	10.60					$	9.52					$	3.46
平均生息资产			$	25,591					$	24,431					$	18,453
净息差			2.92		%				2.80		%				3.05		%
调整可供回购的LGG贷款			0.11		%				0.11		%				—		%
调整后的净息差			3.03		%				2.91		%				3.05		%
效率比			67.7		%				57.2		%				75.8		%
提前灭火损失的调整			—		%				(0.3)		%				—		%
取消司法部和解费用的调整			(1.4)		%				—		%				1.6		%
对前CEO SERP协议的调整			0.6		%				—		%				—		%
合并成本调整			(1.1)		%				—		%				—		%
调整后的效率比			65.8		%				56.9		%				77.4		%

会计和报告的发展

新会计准则的采纳

有关最近发布的会计声明及其对我们的合并财务报表的预期影响的更多信息，请参见附注1-业务描述、呈报基础和重要会计准则摘要。

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关键会计估计

我们会计政策的各个要素，就其性质而言，都受到估计技术、估值假设和其他主观评估的影响。由于判断、估计和假设对理解我们的综合财务报表和附注至关重要的某些会计政策在项目1中描述。这些政策涉及：(A)我们ACL的确定和(B)公允价值计量。我们认为，考虑到当时的实际情况，我们在编制综合财务报表和附注时使用的判断、估计和假设是适当的。然而，鉴于我们的综合财务报表和附注对这些关键会计政策的敏感性，使用其他判断、估计和假设可能会导致我们的经营结果和/或财务状况出现重大差异。

信贷损失准备

ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)，要求金融资产以预计收回的净额(即扣除预期终身信贷损失后的净额)列报。此外，该标准要求为我们的无资金承诺的预期终身信贷损失计入准备金。因此，我们在我们的综合财务状况表上记录了所有相关金融资产和无资金承担准备金，统称为ACL。

ACL受到投资组合资产质量变化的影响，包括但不限于风险评级的增加、我们商业投资组合的变化、借款人违约、FICO分数的变化或我们消费者投资组合中LTV的变化。此外，虽然我们已经将新冠肺炎的预测影响纳入我们的ACL，但新冠肺炎的最终影响仍不确定，包括经济活动将受到多长时间的影响，以及史无前例的政府财政和货币行动将对经济和我们的信贷损失产生什么影响。

特别标识的组件

与履行TDR贷款相关的特别确定的ACL组成部分通常以特定贷款的记录投资与预期收取的现金流现值之间的差额衡量，按贷款的原始有效利率贴现。估计未来现金流预测的时间和金额是高度判断的，并基于包括违约率、提前还款概率和损失严重性在内的假设。所有这些估计和假设都需要很高的管理层判断力，而且某些假设是高度主观的。

具体确定的抵押品依赖型不良贷款一般以记录的不良贷款投资与相关抵押品价值减去估计销售成本之间的差额来衡量。这些预估取决于第三方房地产估值，这些估值可能会受到房价当前和未来水平、当前整体经济状况的持续时间以及其他宏观经济和投资组合特定因素的影响。

基于模型的构件

ACL的基于模型的组成部分(“一般免税额”)是在我们的非受损消费者和商业LHFI投资组合上计算的，方法是根据共同的风险特征对投资组合进行细分。一般允许额度是使用双重风险评级模型确定的，该模型使用违约概率、违约损失和违约风险敞口。这些模型纳入了在合理和可支持的预测期内应用的宏观经济预测情景。在此预测期之后，我们将在1年内以直线方式恢复到历史平均值，这些平均值将用于剩余的合同期限，并根据预期的预付款和借款人控制的延期选项进行调整。宏观经济情景包括一些变量，根据历史分析，这些变量一直是信贷损失增减的关键驱动因素。这些变量包括但不限于失业率、房地产价格和国内生产总值(GDP)水平。在考虑各种因素(包括当前经济的稳定性和最近的经济事件)时，每个季度选择的情景和赋予每个情景的权重可能会根据我们的判断进行调整。

质的调整

具体确定的组件分析和模型的输出为我们的分析提供了一个合理的起点，但它们本身并不构成确定ACL的适当水平的充分基础。因此，我们考虑可能导致与现有投资组合相关联的ACL与模型输出不同的定性因素。考虑的最重要的定性因素包括经济和商业状况的变化，投资组合的性质和数量的变化，以及逾期贷款的数量和严重程度的变化。不同输入的应用

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在模型计算和管理层用来调整模型计算的假设之间存在重大差异，这取决于管理层的重大判断，并可能导致与最初估计金额不同的实际信贷损失。

如上所述，确定ACL的过程需要大量估计和假设，其中一些需要高度判断，而且往往相互关联。估计和假设的变化可能会导致ACL发生重大变化。我们确定ACL的过程将在MD&A和附注4-持有用于投资的贷款中的信用风险部分进一步讨论。

公允价值计量

公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。公允价值以活跃市场的报价为基础，或在没有市场价格的情况下，使用矩阵定价或预期现金流贴现等技术的模型进行估计。

在可能的情况下，模型中使用的重要假设会根据可观察到的市场数据进行独立验证。在没有可观察到的市场数据的情况下，公允价值的估计变得更加主观，涉及到高度的判断。在这种情况下，公允价值是基于我们对市场参与者将分配给资产或负债的价值的判断而估计的。因此，结果不能精确地确定，并且可能不会在资产或负债的实际出售或立即结算中实现。此外，任何估值技术都有固有的局限性，所使用的基本假设的变化，包括贴现率和对未来现金流的估计，可能会对当前或未来价值的结果产生重大影响。

我们的部分资产和负债在综合财务状况表中按公允价值列账。该等资产和负债大部分按公允价值按经常性基础计量，但某些资产按基础抵押品的公允价值按非经常性基础按公允价值计量。

有关我们的金融工具(包括那些利用不可观察到的投入的金融工具)估值的更多信息，请参阅合并财务报表附注。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

关于我们管理市场风险的讨论包括在本报告第二部分第7项“市场风险”中，即管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

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第八项。			财务报表和补充数据

合并财务报表索引

独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238)			73
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并财务状况报表			76
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的综合营业报表			77
截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合全面收益表			78
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度股东权益综合报表			79
截至2021年、2020年和2019年12月31日的合并现金流量表			80
合并财务报表附注			81
注1-业务说明、列报依据和重要会计准则摘要			81
注2-投资证券			91
附注3-持有待售贷款			93
附注4--为投资而持有的贷款			94
附注5-有政府担保的贷款			101
附注6-收回的资产			101
附注7-可变利息实体			102
注8-联邦住房贷款银行股票			102
注9-房舍和设备			103
附注10-按揭服务权			103
附注11-衍生金融工具			105
附注12-存款户口			110
附注13-借款			111
附注14-累积其他全面收入			113
注15-每股收益			113
附注16-基于股票的薪酬			114
附注17--所得税			115
附注18-规管事宜			117
附注19--法律诉讼、或有事项和承付款			118
附注20-公允价值计量			120
注21-细分市场信息			128
附注22-仅限控股公司财务报表			132

72

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独立注册会计师事务所报告

致Flagstar Bancorp，Inc.董事会和股东

财务报表与财务报告内部控制之我见

我们审计了随附的Flagstar Bancorp，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合财务状况表，以及截至2021年12月31日的三个年度的相关综合经营表、全面收益表、股东权益表和现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务表”)。我们还审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制-集成框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

我们认为，上述综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况。,以及截至2021年12月31日的三年内每年的经营结果和现金流量，符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。此外，我们认为，本公司于2021年12月31日在所有重要方面维持对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制-集成框架(2013)由COSO发布。

会计原则的变化

正如综合财务报表附注1所述，本公司改变了2020年信贷损失的会计处理方式。

意见基础

本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维护财务报告的有效内部控制，并评估财务报告内部控制的有效性，这包括在第9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的职责是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作，以合理保证综合财务报表是否无重大错报(不论是否因错误或欺诈所致)，以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行。

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(Iii)就防止或及时侦测可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证；及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

以下传达的关键审计事项是指已传达或要求传达至审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，而吾等亦不会透过传达以下关键审计事项，就关键审计事项或与该等事项相关的账目或披露提供单独意见。

贷款信贷损失拨备-住宅第一按揭、房屋净值和商业投资组合的信贷损失一般拨备

如综合财务报表附注1及附注4所述，信贷损失拨备代表管理层对持有投资贷款组合(LHFI)预期终身亏损的估计，不包括根据公允价值期权结转的贷款。截至2021年12月31日，信贷损失拨备总额为1.7亿美元，其中包括与LHFI投资组合中有资金贷款的信贷损失拨备相关的1.54亿美元，以及与无资金承诺准备金相关的1,600万美元。住房第一抵押贷款、房屋净值贷款和商业贷款的信贷损失拨备总额分别为4000万美元、1400万美元和6000万美元。管理层根据共同的风险特征对投资组合进行细分，建立了非减值贷款预期终生损失的一般拨备。一般免税额是通过基于模型的估计来确定的，方法是将给定违约假设的违约概率和损失应用于违约的预期风险敞口。管理层考虑可能导致与现有投资组合相关的津贴与模型输出不同的定性因素。最重要的定性因素包括经济和商业状况的变化，投资组合的性质和数量的变化，以及逾期贷款的数量和严重程度的变化。

我们决定执行与住宅第一按揭、房屋净值及商业组合的一般信贷损失拨备有关的程序是一项重要审计事宜的主要考虑因素是：(I)管理层在厘定住宅第一按揭、房屋净值及商业组合的一般信贷损失免税额的估计时所作的重大判断，进而导致核数师在执行程序及评估与违约及亏损概率有关的审计证据时的主观性及努力程度，而考虑到违约假设，以及管理层对与经济及商业状况变化有关的定性因素的判断，以及(I)管理层对与经济及商业状况变化有关的定性因素的判断，而这又导致核数师在执行程序及评估与违约及亏损概率有关的审计证据时所作的主观性及努力。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与公司估计住宅第一抵押贷款、房屋净值和商业投资组合的一般信贷损失准备金有关的控制措施的有效性。这些程序还包括测试管理层估计住宅第一抵押贷款、房屋净值和商业投资组合的一般信贷损失拨备的过程。这包括(I)评估用来估计免税额的模型的适当性；(Ii)评估在违约假设下的违约和损失概率的合理性；(Iii)测试模型所用数据的完整性和准确性；以及(Iv)评估管理层对与经济和商业状况变化有关的定性因素的判断的合理性。具有专门技能和知识的专业人员被用来协助评估模型的适当性和关于与经济和商业条件变化有关的定性因素的管理判断的合理性。

抵押服务权的价值评估

如综合财务报表附注1及20所述，本公司购买及发放按揭贷款以出售予二手市场。如果公司保留在出售时偿还贷款的权利，抵押贷款服务权(MSR)将被设立并按公允价值记录，其中公允价值代表在计量日期通过市场参与者之间的有序交易出售资产将获得的价格。MSR相当于3.92亿美元，占公司截至2021年12月31日的3级总资产的88%(按公允价值计算)。管理层使用内部估值模型，该模型利用期权调整后的价差、不变的预付款率、服务成本和其他假设来确定公允价值。

74

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MSR。管理层每季度从独立估值服务机构获得MSR投资组合的第三方估值，以评估内部估值模型计算的公允价值的合理性。

我们决定执行与抵押贷款服务权估值有关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在确定MSR公允价值时的重大判断，这反过来导致审计师在执行与估值模型有关的程序和评估审计证据时的高度判断、主观性和努力，以及与期权调整利差、恒定预付率和用于MSR估值的服务成本相关的重大不可观察的投入，以及(Ii)审计工作涉及使用具有专门技能或知识的专业人员。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与MSR估值相关的控制措施的有效性，包括对上述重大不可观察输入的控制措施。这些程序还包括测试管理层确定MSR公允价值的流程。这包括(I)评估估值模型的适当性，(Ii)测试模型中使用的数据的完整性和准确性，以及(Iii)通过考虑与外部市场和行业数据的一致性来评估上述重大不可观察输入的合理性。拥有专门技能和知识的专业人员被用来协助评价管理层使用的第三方估值服务提供的估值的适当性。

/s/			普华永道会计师事务所
密歇根州底特律
March 1, 2022

自2015年以来，我们一直担任本公司的审计师。

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Flagstar Bancorp，Inc.

合并财务状况报表

(单位：百万，共享数据除外)

			十二月三十一日，
			2021						2020
资产
现金			$	277					$	251
生息存款			774						372
现金和现金等价物合计			1,051						623
可供出售的投资证券			1,804						1,944
持有至到期的投资证券			205						377
持有待售贷款($4,920及$7,009分别按公允价值计量)			5,054						7,098
为投资而持有的贷款($16及$13分别按公允价值计量)			13,408						16,227
有政府担保的贷款			1,650						2,516
减去：贷款损失拨备			(154)						(252)
为投资而持有的贷款和有政府担保的贷款合计，净额			14,904						18,491
抵押贷款偿还权			392						329
联邦住房贷款银行股票			377						377
房舍和设备，净值			360						392
商誉和无形资产			147						157
银行人寿保险			365						358
其他资产			824						892
总资产			$	25,483					$	31,038
负债与股东权益
无息存款			$	7,088					$	9,458
有息存款			10,921						10,515
总存款			18,009						19,973
短期联邦住房贷款银行预付款和其他			1,880						3,900
长期联邦住房贷款银行预付款			1,400						1,200
其他长期债务			396						641
有政府担保回购责任的贷款			200						1,851
其他负债(美元)0及$35分别按公允价值计量)			880						1,272
总负债			22,765						28,837
股东权益
普通股$0.01面值，80,000,000和80,000,000授权股份；53,197,650和52,656,067分别发行和发行的股票			1						1
额外实收资本			1,355						1,346
累计其他综合收益			35						47
留存收益			1,327						807
股东权益总额			2,718						2,201
总负债和股东权益			$	25,483					$	31,038

附注是这些综合财务报表的组成部分。

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Flagstar Bancorp，Inc.

合并业务报表

(单位为百万，每股数据除外)

			截至12月31日止年度，
			2021						2020						2019
利息收入
贷款			$	764					$	748					$	713
投资证券			46						70						77
赚取利息的存款及其他			—						1						4
利息收入总额			810						819						794
利息支出
存款			32						81						138
短期联邦住房贷款银行预付款和其他			4						16						59
长期联邦住房贷款银行预付款			13						12						7
其他长期债务			14						25						28
利息支出总额			63						134						232
净利息收入			747						685						562
(收益)信贷损失拨备			(112)						149						18
扣除信贷损失拨备(收益)后的净利息收入			859						536						544
非利息收入
贷款销售净收益			655						971						335
贷款费用及收费			141						150						100
抵押贷款偿还权净收益			23						10						6
贷款管理收入			121						84						30
存款费用及收费			34						32						38
其他非利息收入			70						63						101
非利息收入总额			1,044						1,310						610
非利息支出
薪酬和福利			533						466						377
佣金			194						232						111
入住率和设备			188						176						161
贷款处理费			86						83						80
律师费和职业费			45						31						27
联邦保险费			20						24						20
无形资产摊销			11						13						15
一般事务、行政事务和其他事务			136						117						97
总非利息费用			1,213						1,142						888
所得税前收入			690						704						266
所得税拨备			157						166						48
净收入			$	533					$	538					$	218
每股净收益
基本信息			$	10.10					$	9.59					$	3.85
稀释			$	9.96					$	9.52					$	3.80
加权平均流通股
基本信息			52,792,931						56,094,542						56,584,238
稀释			53,519,086						56,505,813						57,238,978

附注是这些综合财务报表的组成部分。

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Flagstar Bancorp，Inc.

综合全面收益表

(单位：百万)

			截至12月31日止年度，
			2021						2020						2019
净收入			$	533					$	538					$	218
其他综合收益(亏损)，税后净额
投资证券			(37)						51						48
衍生工具和套期保值活动			25						(5)						—
其他综合收益(亏损)，税后净额			(12)						46						48
综合收益			$	521					$	584					$	266

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Flagstar Bancorp，Inc.

股东权益合并报表

(单位：百万，共享数据除外)

			普通股
			流通股数量			公用量 库存			其他内容 已缴入 资本			累计其他综合收益(亏损)			留存收益(累计 赤字)			总计 股东的 权益
2018年12月31日的余额			57,749,464			$	1		$	1,522		$	(47)		$	94		$	1,570
净收入			—			—			—			—			218			218
其他综合收益合计			—			—			—			48			—			48
员工购股计划发行的股票			106,881			—			—			—			—			—
宣布和支付的股息			376			—			—			—			(9)			(9)
基于股票的薪酬			292,220			—			11			—			—			11
普通股回购(1)			(1,517,705)			—			(50)			—			—			(50)
2019年12月31日的余额			56,631,236			$	1		$	1,483		$	1		$	303		$	1,788
净收入			—			—			—			—			538			538
其他综合收益合计			—			—			—			46			—			46
员工购股计划发行的股票			181,875			—			—			—			—			—
宣布和支付的股息			729			—			—			—			(11)			(11)
基于股票的薪酬			429,874			—			13			—			—			13
CECL对留存收益的调整			—			—			—			—			(23)			(23)
普通股回购(1)			(4,587,647)			—			(150)			—			—			(150)
2020年12月31日的余额			52,656,067			$	1		$	1,346		$	47		$	807		$	2,201
净收入			—			—			—			—			533			533
其他综合收益合计			—			—			—			(12)			—			(12)
员工购股计划发行的股票			106,707			—			—			—			—			—
宣布和支付的股息			485			—			—			—			(13)			(13)
基于股票的薪酬			434,391			—			9			—			—			9
2021年12月31日的余额			53,197,650			$	1		$	1,355		$	35		$	1,327		$	2,718

(1)包括股息再投资股票。

附注是这些综合财务报表的组成部分。

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Flagstar Bancorp，Inc.

合并现金流量表

(单位：百万)

			截至12月31日止年度，
			2021						2020						2019
经营活动
净收入			$	533					$	538					$	218
将净收入与经营活动中使用的净现金进行调整：
折旧及摊销			84						76						70
信贷损失拨备(利益)			(112)						149						18
贷款和出售资产的净收益			(655)						(971)						(335)
出售居所资助计划的收益			51,036						41,799						15,866
贷款的产生、支付的保费和购买，扣除本金偿还后的净额			(51,703)						(48,857)						(32,715)
净变化：
其他			(361)						(763)						(205)
用于经营活动的现金净额			$	(1,178)					$	(8,029)					$	(17,083)
投资活动
出售AFS证券的收益，包括已证券化的贷款			$	2,541					$	6,756					$	15,873
收取投资证券本金			732						610						184
购买投资证券AFS和其他			(408)						(360)						(500)
投资证券HTM本金的收取			172						221						106
出售LHFI所得收益			79						488						219
LHFI的净发起、购买和本金偿还			2,771						(4,650)						(3,179)
购置房舍和设备，扣除收益后的净额			(33)						(54)						(61)
净买入FHLB股票			—						(74)						—
出售MSR的收益			147						65						62
其他，净额			(21)						(16)						(16)
投资活动提供的净现金			$	5,980					$	2,986					$	12,688
融资活动
存款账户净变动			$	(1,964)					$	4,826					$	2,766
短期FHLB借款和其他短期债务的净变化			(2,020)						(265)						923
增加FHLB长期预付款和其他债务的收益			200						550						550
偿还长期FHLB预付款			—						—						(50)
偿还长期债务			(246)						(3)						—
发行次级债所得款项			—						150						—
次级债发行成本			—						(2)						—
净收到为他人服务的贷款付款			(319)						165						284
宣布和支付的股息			(13)						(11)						(9)
股票回购			—						(150)						(50)
其他			(2)						(19)						5
融资活动提供(用于)的现金净额			$	(4,364)					$	5,241					$	4,419
现金、现金等价物和限制性现金净增长(1)			438						198						24
期初现金、现金等价物和限制性现金(1)			654						456						432
期末现金、现金等价物和限制性现金(1)			$	1,092					$	654					$	456
补充披露现金流量信息
存款和其他借款的利息			$	70					$	133					$	230
缴纳所得税			$	185					$	161					$	4
投资证券HTM至AFS的非现金重新分类			$	—					$	—					$	—
LHFI向LHFS发放的贷款的非现金重新分类			$	55					$	549					$	120
LHFS非现金重新分类为AFS证券			$	2,795					$	6,761					$	15,458
因出售或证券化贷款而产生的MSR			$	269					$	268					$	223

(1)有关受限现金的详细信息，请参阅附注11-衍生品。

附注是这些综合财务报表的组成部分。

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Flagstar Bancorp，Inc.

合并财务报表附注

注1-业务说明、陈述依据和重要会计政策摘要

业务说明

        

Flagstar Bancorp，Inc.是一家成立于1993年的储蓄和贷款控股公司。该公司的业务主要通过其主要子公司Flagstar Bank，FSB(以下简称“银行”)进行，FSB是一家成立于1987年的联邦特许股份制储蓄银行。我们是总部设在密歇根州的最大银行之一。当我们提到“Flagstar”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”时，我们指的是Flagstar Bancorp，Inc.和我们的合并子公司。

本公司受美联储的监管、审查和监督。该银行受到美国财政部OCC、CFPB和FDIC的监管、审查和监督。该银行是印第安纳波利斯联邦住房金融局(FHLB)的成员，其存款由FDIC通过存款保险基金提供保险。

合并和陈述的基础

我们的会计和财务报告政策符合美国公认的会计原则。此外，在适用的情况下，这些政策符合监管部门规定的会计和报告准则。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。在编制合并财务报表时，要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、收入和费用以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计值大不相同。

2021年4月26日，宣布纽约社区银行公司(“NYCB”)和Flagstar公司达成了一项最终的合并协议(“合并协议”)，根据该协议，两家公司将以全股票合并的形式合并。根据合并协议的条款，Flagstar股东将获得4.0151每持有一股Flagstar股票，就可以换取NYCB普通股。合并后的公司预计将拥有超过美元的85数十亿美元的资产，并运营着近400中国的传统分支机构九美国及以上州80跨地区的贷款制作办公室28州足迹。2021年8月4日，Flagstar和NYCB的股东分别在各自的股东特别大会上投票通过了拟议中的业务合并。这笔交易需要遵守惯例的成交条件，包括监管部门的批准。

现金、现金等价物和限制性现金

    现金和现金等价物包括手头现金、代理银行和联邦储备银行的应付金额，以及在收购之日到期日为三个月或更短并可随时转换为现金的短期投资。限制性现金包括本行质押作为集中清算衍生品保证金的现金，并计入综合财务状况报表中的其他资产。

投资证券

我们以公允价值计量被归类为AFS的证券，扣除税后未实现的收益和损失包括在股东权益中的其他综合收益(损失)中。我们在出售证券时确认AFS证券的已实现损益。卖出证券的成本是根据具体的识别方法计算的。在出售证券时实现的任何收益或损失都在合并经营报表中的其他非利息收入中报告。投资证券的公允价值是基于可观察到的市场价格(如果有)。如果没有可观察到的市场价格，我们的估值基于其他方法，包括：类似固定收益证券的报价、矩阵定价或贴现现金流方法。公允价值是通过使用定价服务的独立第三方获得的，并在季度基础上与独立的定价来源进行比较。详情见附注2-投资证券和附注20-公允价值计量。

投资证券HTM按摊销成本列账，并根据溢价的摊销和折价的增加使用利息法进行调整。从AFS类别转移到HTM类别的投资证券在转移之日按公允价值入账。包括在转让中的任何相关未实现持有收益(税后净额)将保留在其他综合收益(亏损)中，并作为证券剩余期限内利息收入的调整摊销。

我们单独评估我们的HTM债务证券是否有任何信用损失。在截至2021年12月31日的三年期间，我们所有的投资证券HTM都是由美国政府实体和机构发行的。这些

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Flagstar Bancorp，Inc.

合并财务报表附注

证券由美国政府明示或默示担保，得到主要评级机构的高评级，并且有很长一段时间没有信用损失的历史；因此，我们对这个投资组合应用了零信用损失假设，并做到了不是I don‘在截至2021年12月31日的三年中，每年都没有记录任何信贷额度。

我们评估价值已降至减值摊销成本以下的AFS债务证券。如果我们打算出售或认为我们更有可能被要求出售债务证券，它将通过收益减记为公允价值。对于我们打算持有的AFS债务证券，我们评估预期信用损失的债务证券，但由美国财政部、美国政府机构或高信用质量的主权实体担保的债务证券除外，我们对其应用零损失假设，并包括82截至2021年12月31日，占我们AFS投资组合的百分比。对于剩余的AFS证券，任何与市场因素有关的公允价值下降都会在保监处确认，而信贷损失则通过信贷损失拨备确认为ACL的增加。在截至2021年12月31日的三年中，我们每年都有不是未实现的信贷损失。

投资证券交易记录在买卖交易日。投资证券所赚取的利息(包括溢价摊销和折价增加)采用到期日的实际利息法确定，并在综合经营报表的利息收入中记录。投资证券应计应收利息合计 $4截至2021年12月31日，已在其他资产的合并财务状况报表中报告了100万欧元。

持有待售贷款

当我们发起或购买我们打算出售的贷款时，我们将贷款归类为LHFS。我们已经为我们的大多数LHF选择了公允价值选项。我们根据类似类型贷款支持的证券的报价市场价格(如有)，或通过使用包括利率、提前还款速度和类似抵押品的损失假设在内的可观察投入对估计现金流进行贴现，来估计抵押贷款的公允价值。公允价值变动计入合并经营报表中的其他非利息收入。当公允价值低于成本时，按成本或公允价值较低记录的LHFS可按公允价值非经常性列账。有关详细信息，请参阅附注20-公允价值计量。

由于意图改变而从LHFI投资组合转移到LHFS投资组合的贷款，以成本或公允价值较低的价格记录。出售贷款时确认的损益采用特定的识别方法确定。

为投资而持有的贷款

我们将我们有意愿和能力在可预见的未来或到期前持有的贷款归类为LHFI。为投资而持有的贷款按其摊销成本报告，其中包括经任何未摊销保费、折扣、递延费用和成本调整后的未偿还本金余额。为投资而持有的贷款的应计应收利息总额为#美元。35截至2021年12月31日，已在其他资产的合并财务状况报表中报告了100万欧元。已购贷款的溢价和折扣以及不可退还的贷款发放和承诺费，在扣除发放或获得贷款的直接成本后，在相关贷款的有效期内递延并确认为对贷款实际收益的调整，贷款实际收益包括在综合经营报表中的贷款利息收入中。

最初归类为LHFS的贷款，我们为其选择了公允价值选项，随后转移到LHFI的贷款继续按公允价值经常性计量和报告。公允价值变动计入合并经营报表中的其他非利息收入。这些贷款的公允价值是使用与上述LHFS相同的方法确定的。有关详细信息，请参阅附注20-公允价值计量。

当最初分类为LHFS或LHFI的贷款因持有意图或持有能力的改变而重新分类时，与贷款相关的现金流量在合并现金流量表中根据贷款的初始分类被分类为经营或投资。

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Flagstar Bancorp，Inc.

合并财务报表附注

逾期、减值和修改(问题债务重组)贷款

当任何本金或利息的支付超过预定付款日期30天时，贷款被视为逾期。虽然管理层的目标是收回贷款，但我们试图与逾期借款人制定一个令人满意的还款时间表或修改，如果拖欠问题没有得到令人满意的解决，我们将采取止赎程序。我们对逾期贷款的做法既是为了帮助借款人履行合同义务，又是为了将银行遭受的损失降至最低。

我们在逾期90天或对最终本金或利息(分类为非应计或不良贷款)的最终收取存在疑问时，停止对所有类别的消费和商业贷款计息，以较早者为准。当一笔贷款处于非应计状态时，应计利息收入与利息收入相抵，只有当本金和利息变为流动状态并预计完全可收回时，贷款才能恢复应计状态。由于应计利息是及时注销的，因此我们不为应计利息应收账款衡量ACL。

如果贷款的所有利息和本金很可能不会按照贷款协议的原始合同条款支付，或者有任何部分的本金或利息被认为是减值的，则认为贷款是减值的。90逾期几天。这一分类既包括不良贷款，也包括不良修改贷款。有关详细信息，请参阅附注4--为投资而持有的贷款。

当一笔贷款被认为是减值时，利息收入的应计收入就会停止，直到本金和利息的收取不再有疑问。利息收入对减值贷款采用成本回收法确认，除非合同到期金额不存在疑问。不良减值贷款收到的现金全部用于本金，直到全部收回贷款，之后任何额外的现金收入都被确认为利息收入。

    

贷款修改(问题债务重组)

    我们可能会修改消费和商业贷款组合中的某些贷款，以留住客户或最大限度地收回未偿还贷款余额。我们有旨在通过延长付款日期或减少借款人的合同付款来帮助借款人的计划。所有贷款修改都是根据具体情况进行的。除其他因素外，我们的贷款修改标准还考虑了最低核实收入要求、现金流分析和抵押品估值。TDRS在借款人表现出财务困难并已获得优惠的情况下产生，包括降低利率、延长摊销期限、本金和/或利息减免以及旨在将经济损失降至最低并避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品的其他行动。如果贷款在重组前是不良的，或者基于同期信用评估的结果，这些贷款被归类为不良TDR。这类贷款将继续以非应计项目的状态进行，直到借款人建立了支付重组付款的意愿和能力至少六个月，之后这些贷款将被归类为履约TDR，并将开始计息。履约和不良TDR仍然减值，因为将不会根据贷款协议的原始合同条款收到利息和本金。

一些被归类为TDR的贷款修改可能最终不会导致本金和利息的全部收回(修改后)，但可能会导致潜在的增量损失。我们使用现金流贴现的方法来衡量减损，并根据抵押品依赖的不良TDR的抵押品价值来衡量减值。

从2020年3月开始，作为对新冠肺炎的回应，我们向消费者借款人提供了本金和利息的延期支付、忍耐和/或延长，最长期限为18月份。我们是在考虑这些贷款的短期修改是否会构成TDR的情况下考虑这些计划的。我们考虑了CARE法案、机构间指导和财务会计准则委员会的相关指导，其中规定，根据新冠肺炎对在任何救济之前在任的借款人进行的善意短期修改不需要计入TDR。因此，我们已确定，在这些新冠肺炎计划下进行的贷款宽限、修改、延期和延期不属于TDR。

贷款信贷损失准备

我们至少每季度确定一次ACL的估计值。ACL代表管理层对我们LHFI投资组合中预期终身损失的估计，不包括根据公允价值期权进行的贷款。此外，我们还记录了无资金承付款的预期终身损失准备金-参见下文的无资金承付款准备金一节。因此，我们在我们的综合财务状况表上记录了所有相关金融资产和无资金承担准备金，统称为ACL。

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合并财务报表附注

预计的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续订和修改，除非以下情况适用：管理层在报告日期合理预期将与单个借款人签署TDR，或者延期或续订选项包括在报告日期的原始或修改的合同中，我们不能无条件取消。

ACL受到投资组合资产质量变化的影响，包括但不限于风险评级的增加、我们商业投资组合的变化、借款人违约、FICO分数的变化或我们消费者投资组合中LTV的变化。此外，虽然我们已经将新冠肺炎的预测影响纳入我们的ACL，但新冠肺炎的最终影响仍不确定，包括大流行将对经济活动造成多长时间的影响，以及史无前例的政府财政和货币行动将对经济和我们的信贷损失产生什么影响。

特别标识的组件。与履行TDR贷款相关的特别确定的ACL组成部分通常以特定贷款的记录投资与预期收取的现金流现值之间的差额计量，按贷款的原始有效利率贴现。估计未来现金流预测的时间和金额是高度判断的，并基于包括违约率、提前还款概率和损失严重性在内的假设。所有这些估计和假设都需要很高的管理层判断力，而且某些假设是高度主观的。

具体确定的抵押品依赖型不良贷款一般以记录的不良贷款投资与相关抵押品价值减去估计销售成本之间的差额来衡量。这些预估取决于第三方房地产估值，这些估值可能会受到房价当前和未来水平、当前整体经济状况的持续时间以及其他宏观经济和投资组合特定因素的影响。

基于模型的构件。通过根据共同的风险特征对投资组合进行细分，为非减值贷款固有的终身损失建立了一般拨备。我们的消费贷款组合分为住宅第一按揭、房屋净值和其他消费者。影响这些细分市场的贷款特征包括留置权地位、信用质量和贷款结构。在高层次上，我们的商业贷款分为商业房地产贷款、商业和工业贷款以及仓库贷款。影响这些细分市场的贷款特征包括信贷质量和贷款结构。

我们使用适用的双重风险评级模型来衡量准备金率，该模型衡量违约概率、违约损失和违约风险敞口。截至2021年12月31日，我们在预测中使用了穆迪2021年11月的经济情景，这与12月的情景基本一致：增长预测，权重为30%；基线预测，权重为40%；不利预测，权重为30%。在我们的综合预测中，2021年末失业率为5%，2022年将略有回升，年底略低于5%。GDP在整个2022年继续复苏，并在2023年恢复到COVID之前的水平。到2022年第二季度，HPI与2021年年底水平相比下降了1%多一点，然后在2022年第三季度回到2021年年底水平。在2021年，我们判断地将我们的质量储备减少了$65这主要反映了我们对新冠肺炎对我们投资组合影响的最佳估计(包括政府刺激计划、容忍/支付假期和美联储计划的估计影响)。这一下降主要是由于穆迪不利情景的模型产出减少，之前确定的行业和借款人的信贷表现改善，我们认为可能更容易受到我们预测中的压力条件的影响，以及忍耐贷款的减少。

质的调整。具体确定的组件分析和模型的输出为我们的分析提供了一个合理的起点，但它们本身并不构成确定ACL的适当水平的充分基础。因此，我们考虑可能导致与现有投资组合相关联的ACL与模型输出不同的定性因素。考虑的最重要的定性因素包括经济和商业状况的变化，投资组合的性质和数量的变化，以及逾期贷款的数量和严重程度的变化。在模型计算中应用不同的投入以及管理层用来调整模型计算的假设受到管理层的重大判断，并可能导致与最初估计金额不同的实际信贷损失。

无资金承付款储备金

我们通过履行提供信贷的合同义务，估计在我们面临信用风险的合同期内预期的信用损失，除非该义务可由我们无条件取消。未出资承付款的ACL在综合报表的信贷损失准备金(福利)内调整为信贷损失费用拨备

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合并财务报表附注

在综合财务状况表中计入其他负债。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。未出资承付款准备金计入合并财务状况表上的其他负债。

这些信用敞口包括有可用余额的无资金支持贷款、尚未获得资金支持的新贷款承诺，以及备用信用证和商业信用证。详情见附注19--法律诉讼、或有事项和承诺。

金融资产的转让

    我们对出售贷款的收益或损失的确认被视为出售，条件是1)转让的资产在法律上与我们或我们的合并关联公司隔离，即使在破产或其他接管状态下也是如此；2)受让人有权在不限制受让人的条件下质押或交换资产，并为本公司提供超过微不足道的好处；以及3)我们不维持收回或回购资产的义务或单方面能力。如果符合出售标准，转移的金融资产将从合并财务状况表中删除，并确认出售损益。

可变利息实体

    

在VIE中拥有控股权的实体被称为主要受益人，并合并VIE。如果一个实体既有权指导VIE的活动，对VIE的经济表现产生最重大的影响，又有义务承担损失或有权获得可能对VIE产生重大影响的利益，则该实体被视为拥有控股权，并且是VIE的主要受益者。有关详细信息，请参阅附注7-可变利息实体。

收回的资产

收回的资产包括通过丧失抵押品赎回权或接受代替抵押品赎回权的契据获得的一至四套家庭住宅物业、商业物业和在建的一至四套家庭住宅。收回的资产最初按抵押品的估计公允价值减去估计的出售成本计入其他资产。最初收购这类物业造成的损失，在转让时从贷款损失拨备中扣除。随后的估值调整以反映公允价值，以及出售这些财产的损益，在发生时计入综合经营报表中的一般、行政和其他非利息支出。详情见附注6-收回资产和附注20-公允价值计量。

有政府担保的贷款

我们发起政府担保贷款，这些贷款被汇集在一起，作为Ginnie Mae MBS出售。根据Ginnie Mae的服务指南，我们有权单方面回购在Ginnie Mae池中证券化的贷款，这些贷款已连续三个月到期，但尚未支付。因此，一旦符合拖欠标准，无论是否行使了回购选择权，我们都会像回购贷款一样对贷款进行核算。我们在合并财务状况表中分别确认贷款和相应负债为有政府担保的贷款和有政府担保回购选择权的贷款。如果贷款被回购，债务将以现金结算，并保留有政府担保的贷款。一旦回购，我们致力于治愈未偿还贷款，使它们重新有资格出售，或者可能开始丧失抵押品赎回权，并通过与政府机构(作为经批准的贷款人)的索赔程序追回损失。

联邦住房贷款银行股票

我们拥有印第安纳波利斯FHLB的股票，以允许我们获得FHLB的成员资格并向FHLB借款。该股票可按面值赎回，并按成本价计价，因为该股票不存在市场报价。

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合并财务报表附注

房舍和设备

房舍和设备按成本减去累计折旧计算。土地是按成本价运输的。折旧是在资产的估计使用年限内按直线计算的，估计使用年限通常为三至三十年。资本化的软件在其使用年限内按直线摊销，其使用年限通常为三年至七年了。被认为是一般、行政或维护性质的软件支出以及维修和维护成本在发生时计入费用。

商誉与无形资产

收购成本超过收购净资产公允价值的部分主要包括商誉、核心存款无形资产和其他可识别的无形资产。

商誉不摊销，而是每年进行减值测试，或在事件发生或情况变化时更频繁地测试，表明公允价值低于账面价值。公司可能会评估定性因素，以确定公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果公司根据定性评估得出商誉可能受损的结论，则将应用定量一步减值测试。任何超过商誉公允价值的账面价值将确认减值损失。

应摊销的无形资产在预计寿命内摊销，采用的方法与本公司实现经济利益的时间大致相同。只有当发生触发事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时，才会审查无形资产的减值。

    无形资产的摊销费用为#美元。11百万美元和$13截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。截至2022年、2023年和2024年的无形资产未来摊销总费用估计为#美元。9百万，$7百万美元，以及$6分别为百万美元。

抵押贷款服务R灯光

我们购买并发起抵押贷款，出售给二级市场，并以服务保留或服务释放的方式出售贷款。如果我们保留偿还贷款的权利，则在销售时创建MSR，并以公允价值记录。我们使用内部估值模型，该模型利用期权调整后的价差、恒定的提前还款速度、服务成本和其他假设来确定MSR的公允价值。

    

管理层每季度从独立估值服务机构获得MSR投资组合的第三方估值，以评估我们内部估值模型计算的公允价值的合理性。我们的MSR的公允价值变动在抵押贷款服务净回报的综合运营报表中报告。详情见附注10-抵押服务权和附注20-公允价值计量。

我们定期签订协议来销售我们的某些MSR，这符合销售交易的条件。与以前出售的贷款相关的维护权转让在所有权转移之日算得上是出售，前提是基本上所有所有权风险和回报都已不可撤销地转移到受让人身上，而且转让人保留的任何保护条款都是轻微的，可以合理估计。此外，如果销售得到确认，并且只存在较小的保护条款，则应对与这些条款相关的估计义务产生负债。

租契

自2019年1月1日起，我们采用了ASU 2016-02租赁(主题842)和所有相关修订的要求。本公司选择采用放弃重述比较期间的实际权宜之计。此外，我们选择了过渡指导允许的实际权宜之计，不重新评估在通过之前签订的租约。根据美国会计准则委员会842的许可，该公司作出了一项会计政策选择，将初始期限为12个月或以下的租赁豁免于资产负债表确认。相反，短期租赁在租赁期内支出，不会影响资产负债表。

    

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合并财务报表附注

截至2019年12月31日，我们的租赁库存包括多家银行分行、自动取款机地点和零售住房贷款办公室。我们的许多租约包含延长或提前终止的选项，我们在评估租赁期时考虑这些选项，以根据所有相关的经济和金融因素确定是否合理地确定将行使这些选项。租赁租金费用总额约为$15百万，$13百万美元，以及$12截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。所有租约均根据其条款分类为经营性租约。

    下表反映了与我们的运营租赁相关的信息：

			2021年12月31日
			(百万美元)
经营租赁(1)
加权平均剩余租赁年限(年)			3.66
加权平均贴现率			1.3		%
使用权资产(2)			$	18
租赁责任(3)			$	21

(1)经营性租赁的租赁费用包括短期租赁费用和可变租赁费用。

(2)记录在房舍和设备关于合并财务状况报表的几点思考

(3)记录在其他负债关于合并财务状况报表的几点思考

    下表显示了截至2021年12月31日我们的经营租赁负债的未贴现现金流。

截至2020年12月31日，我们在运营租赁上的最低合同义务：

			2021年12月31日						2020年12月31日
			(百万美元)
一年内			$	9					$	9
一年后和两年内			8						8
两年后和三年内			5						5
三年后和四年内			4						3
四年后和五年内			2						2
五年后			1						1
总计(1)			$	29					$	28

(1)经营租赁的未贴现现金支付总额与租赁负债之间的差额仅为贴现的效果。

维修费收入

我们拥有MSR的贷款的维修费收入、滞纳金和附属费用包括在综合经营报表的抵押贷款维护权净回报中。这些费用是以未偿还本金为基础的，并在赚取时记为收入。次级服务费用包括在综合经营报表的贷款管理收入中，以每笔贷款的合同月度金额为基础，包括滞纳金和其他辅助收入。

与客户签订合同的收入

在与客户的合同收入(主题606)的指导下，实体应确认收入，以描述向客户转让承诺的货物或服务的金额，其金额应反映为交换这些货物或服务而收到的对价。

收入是在履行与客户的合同条款下的义务时确认的，这通常发生在提供服务的时候。收入的衡量标准是我们预期从提供服务中获得的对价金额。

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合并财务报表附注

我们从与客户的合同中获得的收入分类如下：

						截至12月31日止年度，
			收入来源(1)			2021						2020
						(百万美元)
存款账户和其他银行收入			存款费用及收费			$	22					$	21
借记卡转换费			存款费用及收费			12						11
信用卡转换费			其他非利息收入			1						1
财富管理			其他非利息收入			8						8
总计						$	43					$	41

(1)在社区银行部门内得到认可。

    存款账户和其他银行收入-我们向储户收取各种存款账户服务费，包括电汇、透支、止付和自动取款机手续费。这些费用是由存款人选择购买合约所提供的服务而产生的，只有当存款人行使购买这些账户服务的选择权时，这些费用才被视为合同。因此，我们认为我们与存户的合约期限是日常的，不会超出已提供的服务范围。存款账户和其他银行手续费是在我们提供所要求的服务时记录的。

    交换收入-当我们发放给客户的借记卡用于商业交易时，我们会收取交换费收入。当我们开始从客户账户向商家账户支付资金时，我们履行了履约义务并确认了收入。

    商务费收入-我们收取一定比例的商户手续费，这是根据在推荐的商户地点通过销售点终端处理的卡交易计算的。当我们将商家推荐给支付处理供应商时，我们的履约义务就履行了，这导致商家和供应商之间达成了一项已执行的协议。商户手续费收入确认为收到。

    财富管理收入-我们通过收入分成计划赚取佣金收入，该计划基于向Flagstar客户销售投资和保险服务所产生的总佣金总额的分级百分比。佣金是赚取的，我们的履约义务在销售或交易执行时已经履行。我们赚取的佣金部分按月计算、支付并确认为收入。

我们还从投资组合管理服务中赚取收入。我们在每个季度初收到投资组合管理服务的预付款，因为我们将在本季度内执行服务，这导致了微不足道的收入负债。我们在直线基础上确认本季度的这一收入，因为我们认为这是衡量履行业绩义务进展情况的最合适方法。

衍生品

我们利用衍生工具来管理面临价格和利率风险的MSR、利率锁定承诺和LHFS投资组合的公允价值变化；促进资产/负债管理；将未来长期债务现金流的变异性降至最低；以及满足客户的需求。所有衍生工具均按其估计公允价值在综合财务状况表中确认为其他资产及负债(如适用)。

对于被指定为合格现金流对冲的衍生品，衍生品公允价值的变动在作为对冲有效的范围内记录在累计其他全面收益(扣除所得税)中，并与对冲项目的收益同时重新分类为收益。对于被指定为合格公允价值对冲的衍生工具，该衍生工具用于对冲因特定风险而导致的资产或负债的公允价值变动的暴露，衍生工具的损益以及被套期保值项目的抵销损益在期内的当期收益中确认，该衍生工具的公允价值变动被指定为合格公允价值对冲，用于对冲特定风险的资产或负债的公允价值变动的风险敞口，衍生工具的损益以及对冲项目的抵销损益在当期收益中确认。对于所有其他衍生品，衍生品公允价值的变化立即在收益中确认。这些衍生品中的大多数受总净额结算协议的约束，并通过中央交易对手清算所进行清算，这降低了与交易对手的不履行风险，并使我们能够在净额基础上结算活动。

我们使用利率互换、互换、期货和远期贷款销售承诺来缓解利率波动和利率波动对MSR公允价值的影响。其公允价值的变化反映在

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抵押贷款服务资产净收益项下的当期收益。这些衍生品是根据活跃市场中类似资产的报价进行估值的，这些资产的投入是可以观察到的。

我们也以利率锁定承诺和远期购买合同的形式与客户和交易对手签订各种衍生协议，这些承诺是发放或购买按揭贷款的承诺，借此贷款利率在融资之前确定，客户已锁定该利率。衍生品的估值使用内部模型，这些模型利用市场利率和其他不可观察到的输入。这些承诺因利率波动而导致的公允价值变动，是通过使用MBS的远期贷款销售承诺在经济上进行对冲的。这一衍生活动产生的收益和损失反映在贷款销售净收益项下的当期收益中。

我们可以利用利率掉期来对冲我们的基础可变利率FHLB预付款和合格现金流对冲会计关系中的预测FHLB预付款。指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动在综合财务状况表的其他全面收益中记录，并与债务利息支出同时重新分类为利息支出。利率互换是根据活跃市场中类似资产的报价进行估值的，这些资产的投入是可以观察到的。这些套期保值在被指定时使用回归分析进行有效性评估，然后在剩余的套期保值期内进行定性评估，除非发现事实和情况发生了变化。对于预测的FHLB预付款被套期保值，我们根据当前事实和每个报告期的情况评估交易发生的可能性，以确保套期保值关系仍然符合套期保值会计的条件。如果我们取消指定对冲关系或确定利率互换不再有资格进行对冲会计，公允价值的变化不再记录在其他全面收益中。先前在其他全面收益中记录的有效金额在对冲项目剩余寿命内的收益中确认为收益率调整，直至确定标的交易可能不会发生为止，此时该交易将立即重新分类为收益。

在符合公允价值对冲会计关系中，我们利用利率掉期来管理我们的固定利率FHLB预付款、某些HFI住宅第一抵押贷款和某些AFS证券的公允价值变化。利率互换是根据活跃市场中类似资产的报价进行估值的，这些资产的投入是可以观察到的。指定为公允价值对冲的衍生工具的公允价值变动，以及套期项目基准利率应占价值的变动，在当期收益中确认，并作为套期项目和套期保值工具的基准调整。这些套期保值在指定时使用回归分析进行有效性评估，然后在整个套期保值期内进行定性评估，除非发现事实和情况发生了变化。如果本公司确定利率掉期不再符合公允价值对冲会计的资格或被取消指定，则被对冲项目将不再根据公允价值的变化进行调整，而之前记录为基数调整的金额将在对冲项目剩余寿命的收益中确认为收益率调整。如果先前被套期保值的项目被消灭或出售，先前公允价值套期保值的被套期保值项目的剩余基数调整将重新分类为本期收益。

    

为了帮助我们的客户满足他们管理利率风险的需要，我们签订了利率掉期衍生品合约。为了在经济上对冲这一风险，我们签订了抵销衍生品合约，以有效消除与这些合约相关的利率风险。

    

有关衍生工具会计的更多信息，请参阅附注11-衍生金融工具；有关经常性公允价值披露的更多信息，请参见附注20-公允价值计量。

所得税

当期所得税支出是指我们估计当期应缴纳或退还的税款。递延税项确认为可归因于现有资产和负债的账面金额与其各自税基之间的差异的未来税收后果。递延税项及负债以制定的税率计量，该税率将适用于预期收回或清偿该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项和负债的影响在包括颁布日期在内的期间确认为收入或费用。我们评估我们的直接投资协议，以根据所有可获得的证据，确定它们是否更有可能实现。如果确定递延税项更有可能无法实现，我们将设立估值免税额。详情见附注17-所得税。

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代理和保修保留

当我们向第二按揭市场出售按揭贷款时，我们会就每笔贷款的不同特点向购房者作出惯常的陈述和保证。在出售贷款时，我们以其公允价值确认对该担保的负债，作为我们贷款销售净收益的减少额。出售后，基于对未来可能损失的估计，负债将持续重新计量。与抵押贷款有关的担保的公允价值估计数记入综合财务状况表中的其他负债，为#美元。42021年12月31日为百万美元，而2021年12月31日为$7截至2020年12月31日，这一数字为100万。

广告费

广告成本在发生期间支出，并作为一般、行政和其他非利息支出的一部分计入综合经营报表。广告费用总计为$。26百万，$22百万美元，以及$25截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。

基于股票的薪酬

所有以股份为基础向员工支付的款项(包括限制性股票单位)均被归类为权益，费用在综合经营报表中根据其公允价值在薪酬和福利中确认。补偿金额在授予日计算，并在必要的服务期内支出，服务期通常是归属期间，没收发生时将予以确认。除了向员工支付股票外，通过员工股票购买计划向员工提供的折扣也被确认为股票薪酬。有关详细信息，请参阅附注16-基于股票的薪酬。

近期发布的会计公告

新会计准则的采纳

    以下ASU已被采用，这些ASU会影响我们的会计政策和/或对财务产生影响：

信用损失-自2020年1月1日起，我们采用了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)和所有相关修正案的要求，对所有以摊销成本、租赁净投资和无资金承诺计量的金融资产使用修改后的追溯方法。当前预期信用损失的计量应基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测。2020年1月1日以后报告期的业绩根据美国会计准则第326条列报，而上期金额则继续按照以前适用的GAAP报告。我们的留存收益净减少了#美元。23截至2020年1月1日，采用ASC 326的累计效果为100万美元。

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下表说明了采用ASC 326的影响：

			2020年1月1日
			采用ASC 326之前版本			采用ASC 326的影响						根据ASC 326报告
			(百万美元)
资产：
贷款损失拨备			$	107		$	23					$	130
负债：
无资金承付款储备金			$	3		$	7					$	10

    我们在2021年采用了以下ASU，这些都没有对我们的财务报表产生实质性影响：

标准			描述			生效日期
ASU 2021-06			财务报表列报(主题205)，金融服务-存贷款(主题942)，金融服务-投资公司(主题946)：根据美国证券交易委员会最终规则发布第33-10786号对美国证券交易委员会段落的修正，关于收购和处置业务的财务披露修正，以及第33-10835号，银行和储蓄与贷款登记机构统计披露更新(美国证券交易委员会更新)			July 1, 2021
ASU 2021-01			参考汇率改革(主题848)：范围			2021年1月1日
ASU 2019-12			所得税(话题740)：简化所得税会计			2021年1月1日

注2-投资证券

    下表列出了我们的投资证券：

			摊销成本			未实现总额 收益			未实现总额 损失			公允价值
			(百万美元)
2021年12月31日
可供出售的证券
代理-商业			$	739		$	8		$	—		$	747
机构-住宅			690			9			(3)			696
公司债务义务			70			3			—			73
市政义务			20			—			—			20
其他按揭证券			268			—			(1)			267
存单			1			—			—			1
可供出售证券总额(1)			$	1,788		$	20		$	(4)		$	1,804
持有至到期证券
代理-商业			$	99		$	1		$	—		$	100
机构-住宅			106			3			—			109
持有至到期证券总额(1)			$	205		$	4		$	—		$	209
2020年12月31日
可供出售的证券
代理-商业			$	1,018		$	43		$	—		$	1,061
机构-住宅			707			28			—			735
公司债务义务			75			2			—			77
市政义务			27			1			—			28
其他按揭证券			42			—			—			42
存单			1			—			—			1
可供出售证券总额(1)			$	1,870		$	74		$	—		$	1,944
持有至到期证券
代理-商业			$	193		$	7		$	—		$	200
机构-住宅			184			9			—			193
持有至到期证券总额(1)			$	377		$	16		$	—		$	393

(1)有几个不是非政府或政府支持的单一发行人的证券，在2021年12月31日或2020年12月31日超过股东权益的10%。

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合并财务报表附注

我们评估价值已降至减值摊销成本以下的AFS债务证券。如果我们打算出售或认为我们更有可能被要求出售债务证券，它将通过收益减记为公允价值。对于我们打算持有的AFS债务证券，我们评估预期信用损失的债务证券，但由美国财政部、美国政府机构或信用质量较高的主权实体担保的债务证券除外，我们对其应用零损失假设，这些债务证券包括82截至2021年12月31日，占我们AFS产品组合的百分比。对于剩余的AFS证券，信用损失通过信用损失拨备确认为ACL的增加。如果公允价值的任何下降与市场因素有关，该金额将在保监处确认。我们有不是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度未实现信贷损失。

我们单独评估我们的HTM债务证券是否有任何信用损失。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的整个HTM投资组合符合零损失假设，因为所有证券都由美国财政部或美国政府机构担保。

投资证券交易记录在买卖交易日。投资证券所赚取的利息(包括溢价摊销和折价增加)采用到期日的实际利息法确定，并在综合经营报表中计入利息收入。投资证券的应计应收利息总额为#美元。42021年12月31日为百万美元，5截至2020年12月31日，收入为100万美元，并在合并财务状况报表中的其他资产中报告。

可供出售的证券

证券流通股按公允价值列账。AFS证券的未实现收益和亏损被报告为其他全面收益的一个组成部分。

我们购买了$408在截至2021年12月31日的一年中，AFS证券达到100万美元，其中包括美国政府支持的机构MBS、存单和公司债务义务。此外，我们还保留了$254在截至2021年12月31日的12个月内，我们自己的私人MBS为100万美元。我们保留了$18在截至2020年12月31日的12个月内，我们对自己的私人MBS产生了数百万美元的被动权益。

    

有几个不是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的12个月内出售的AFS证券，但与在正常业务过程中证券化待售的抵押贷款有关的证券除外。在截至2019年12月31日的年度内，我们销售了432100万美元的AFS证券，带来了$的收益7百万美元。

持有至到期证券

    

投资证券HTM按摊销成本列账，并使用利息法根据溢价摊销和递增折价进行调整。未实现亏损没有记录到临时性的程度。

有几个不是在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度内购买或出售HTM证券。

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合并财务报表附注

    下表按未实现亏损持续时间汇总了可供出售和持有至到期投资证券的未实现亏损头寸：

			含存续期的未实现亏损头寸 12个月及以上									含存续期的未实现亏损头寸 12个月以下
			公平 价值			数量 证券			未实现 损失			公平 价值			数量 证券			未实现 损失
			(百万美元)
2021年12月31日
可供出售的证券
代理-商业			$	4		2			$	—		$	143		9			$	—
机构-住宅			—			—			—			291			19			(3)
市政义务			—			—			—			3			1			—
公司债务义务			—			—			—			—			—			—
其他抵押贷款支持证券			—			1			—			147			5			(1)
持有至到期证券
代理-商业			$	—		—			$	—		$	—		1			$	—
机构-住宅			—			—			—			—			—			—
2020年12月31日
可供出售的证券
代理-商业			$	3		1			$	—		$	7		2			$	—
机构-住宅			—			—			—			—			1			—
公司债务义务			—			—			—			10			3			—
其他抵押贷款支持证券			—			—			—			—			1			—
持有至到期证券
机构-住宅			—			—			—			2			3			—

    

可供出售证券的未实现亏损尚未确认为收入，因为我们持有的几乎所有投资组合都是由美国政府实体和机构发行的。这些证券由美国政府明示或默示担保，获得主要评级机构的高评级，并且有很长一段没有信用损失的历史。剩余的可供出售证券的未实现亏损是市政证券和公司债务债券，所有这些都被认为是投资级的或微不足道的。随着债券接近到期日，公允价值预计将回升。

下表显示了按合同到期日分列的证券摊销成本和估计公允价值：

			可供出售的投资证券												持有至到期的投资证券
			摊销 成本			公平 价值			加权平均 收益率(1)						摊销 成本			公平 价值			加权平均 收益率(1)
			(百万美元)
2021年12月31日
在一年或更短的时间内到期			$	6		$	6		2.15		%				$	6		$	6		2.29		%
在一年到五年后到期			7			7			4.19		%				3			3			2.86		%
在五年到十年后到期			224			231			2.84		%				3			3			2.07		%
10年后到期			1,551			1,560			2.24		%				193			197			2.49		%
总计			$	1,788		$	1,804								$	205		$	209

(1)加权平均收益率是根据每种证券的合同到期日加权的摊销成本计算的。

我们质押投资证券，主要是机构抵押和市政应税抵押债券，以抵押信用额度和/或借款。我们承诺的投资证券为#美元。1.510亿美元和0.2分别为2021年12月31日和2020年12月31日的10亿美元。

注3-持有待售贷款

    我们的大多数抵押贷款起源于LHF，最终在整个贷款基础上或通过将贷款证券化为机构、政府或私人标签的抵押贷款支持证券，最终在二级市场出售。截至2021年12月31日和2020年12月31日，LHFS总计为$5.110亿美元和7.1分别为10亿美元。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，我们从与LHFS相关的贷款销售中获得了净收益美元655百万，$969百万美元，以及$333分别为百万美元。

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合并财务报表附注

在2021年12月31日和2020年12月31日，住宅LHFS为$116百万美元和$30分别为100万美元和商业LHFS$18百万美元和$57百万美元分别以成本或公允价值中较低者入账。对于这个投资组合中的其余贷款，我们选择了公允价值选项。

注4-为投资而持有的贷款

    我们将我们有意愿和能力在可预见的未来或到期前持有的贷款归类为LHFI。我们

按摊销成本报告LHFI，其中包括经任何未摊销保费调整的未偿还本金余额。

折扣、递延费用和成本。LHFI的应计应收利息总额为#美元。35在2021年12月31日，

$43截至2020年12月31日，已在其他资产的合并财务状况报表中报告了100万欧元。

下表显示了我们的LHFI：

			2021年12月31日						2020年12月31日
			(百万美元)
消费贷款
住宅第一按揭			$	1,536					$	2,266
房屋净值			613						856
其他			1,236						1,004
消费贷款总额			3,385						4,126
商业贷款
商业地产			3,223						3,061
工商业			1,826						1,382
仓库出借			4,974						7,658
商业贷款总额			10,023						12,101
为投资而持有的贷款总额			$	13,408					$	16,227

    

下表显示了我们在LHFI投资组合中的贷款销售和购买的UPB：

			截至12月31日止年度，
			2021						2020						2019
			(百万美元)
已售出贷款(1)
履约贷款			$	92					$	492					$	217
已售出贷款总额			$	92					$	492					$	217
与贷款销售相关的净收益(2)			$	—					$	3					$	2
购买的贷款
房屋净值			—						—						249
其他消费者(3)			—						63						51
购买的贷款总额			$	—					$	63					$	300
与所购贷款相关的保费			$	—					$	—					$	11

(1)在我们改变意图后，贷款被转移到LHFS，随后出售。

(2)在综合经营报表上记录贷款销售净收益。

(3)不包括销售点流量消费贷款。

我们已经承诺了某些LHFI、LHFS和LGG，以抵押芝加哥FRB和印第安纳波利斯FHLB的信用额度和/或借款。在2021年12月31日和2020年12月31日，我们承诺提供9.910亿美元和11.6分别为10亿美元。

截至2021年12月31日，我们在预测中使用了穆迪2021年11月的经济情景，这与12月的情景基本一致：增长预测，权重为30%；基线预测，权重为40%；不利预测，权重为30%。与2021年第三季度使用的情景相比，2021年第四季度的综合预测得到了改进。2021年末失业率为5%，2022年将继续回升。GDP在2021年最后一个季度继续复苏，并在2023年恢复到COVID之前的水平。到2022年，HPI略有下降，与2021年第三季度使用的情景相比，下降速度较低。

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合并财务报表附注

    下表按贷款类别列出了ALLL的变化：

			住宅 第一 按揭(1)			房屋净值			其他 消费者			商业广告 真实 地产			商业广告 和 工业			货仓 放贷			总计
			(百万美元)
截至2021年12月31日的年度
期初余额			$	49		$	25		$	39		$	84		$	51		$	4		$	252
拨备(福利)			(6)			(12)			(1)			(56)			(26)			—			$	(101)
冲销			(5)			(1)			(4)			—			(9)			—			(19)
恢复			2			2			2			—			16			—			22
期末津贴余额			$	40		$	14		$	36		$	28		$	32		$	4		$	154
截至2020年12月31日的年度
采用ASC 326之前的期初余额			$	22		$	14		$	6		$	38		$	22		$	5		$	107
采用ASC 326的影响			25			12			10			(14)			(6)			(4)			$	23
拨备(福利)			8			(2)			26			60			36			3			$	131
冲销			(6)			(3)			(5)			—			(1)			—			(15)
恢复			—			4			2			—			—			—			6
期末津贴余额			$	49		$	25		$	39		$	84		$	51		$	4		$	252
截至2019年12月31日的年度
期初余额			$	38		$	15		$	3		$	48		$	18		$	6		$	128
拨备(福利)			(14)			(1)			10			(10)			34			(1)			$	18
冲销			(3)			(2)			(7)			—			(31)			—			(43)
恢复			1			2			—			—			1			—			4
期末津贴余额			$	22		$	14		$	6		$	38		$	22		$	5		$	107

(1)包括LGG。

全部费用是$1542021年12月31日为百万美元，252截至2020年12月31日，这一数字为100万。津贴的减少主要反映了我们应用的经济预测和判断的变化，这些预测和判断与这些预测和潜在的借款人信贷相关，这是持续的新冠肺炎大流行的结果。

当任何本金或利息的支付超过预定付款日期30天时，贷款被视为逾期。虽然管理层的目标是收回贷款，但我们试图与逾期借款人制定一个令人满意的还款时间表或修改，如果拖欠问题没有得到令人满意的解决，我们将采取止赎程序。我们对逾期贷款的做法既是为了帮助借款人履行合同义务，又是为了将银行遭受的损失降至最低。

从2020年3月开始，作为对新冠肺炎的回应，面临新冠肺炎相关困难的客户得到了宽容，以努力帮助我们的借款人走到健康危机的另一边。随着这些贷款的忍耐期结束，我们一直在与每一位客户合作，修改或再融资未偿还贷款，以适应他们的新情况。

我们在逾期90天或对本金或利息(归类为非应计或不良贷款)的最终收取存在疑问时，停止对所有类别的消费和商业贷款的应计利息。当一笔贷款处于非应计状态时，应计利息收入被转回，只有当本金和利息变为流动状态并预计完全可收回时，该贷款才能恢复到应计状态。我们在计量应计利息时并不将应计利息视为应计利息，因为应计利息在贷款放在非应计项目上时会及时注销。对于那些因新冠肺炎而获准延期付款的客户，我们不会对其进行账龄调整，因为支付宝仍处于他们在延期付款时所在的账龄类别。我们继续从这些贷款中累积利息，这与我们的忍耐计划是一致的。

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下表列出了逾期和活期贷款的LHFI账龄分析：

			30-59天 逾期			60-89天 逾期			90天或以上 更伟大的过去 到期(%1)			总计 逾期			当前			总LHFI(3)(4)(5)
			(百万美元)
2021年12月31日
消费贷款
住宅第一按揭			$	14		$	34		$	49		$	97		$	1,439		$	1,536
房屋净值			8			1			9			18			595			613
其他			4			1			4			9			1,227			1,236
消费贷款总额			26			36			62			124			3,261			3,385
商业贷款
商业地产			—			—			—			—			3,223			3,223
工商业			—			—			32			32			1,794			1,826
仓库出借			—			—			—			—			4,974			4,974
商业贷款总额			—			—			32			32			9,991			10,023
贷款总额(2)			$	26		$	36		$	94		$	156		$	13,252		$	13,408
2020年12月31日
消费贷款
住宅第一按揭			$	4		$	4		$	31		$	39		$	2,227		$	2,266
房屋净值			1			1			5			7			849			856
其他			4			1			2			7			997			1,004
消费贷款总额			9			6			38			53			4,073			4,126
商业贷款
商业地产			20			—			3			23			3,038			3,061
工商业			1			—			15			16			1,366			1,382
仓库出借			—			—			—			—			7,658			7,658
商业贷款总额			21			—			18			39			12,062			12,101
贷款总额(2)			$	30		$	6		$	56		$	92		$	16,135		$	16,227

(1)包括逾期不到90天的履约贷款，这些贷款被置于非应计项目中。这些贷款没有应计利息。

(2)包括$9百万美元和$8截至2021年12月31日和2020年12月31日，公允价值期权下的逾期贷款分别为100万笔。

(3)抵押品依赖贷款总额为#美元。108百万美元和$802021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。这些贷款中的大部分是以房地产为抵押的。

(4)已确认的减值贷款利息收入不到#美元。12021年12月31日为百万美元，2截至2020年12月31日，这一数字为100万。

(5)容忍贷款的拖欠状态在宽限期开始时被冻结，并将在借款人的宽限期结束后恢复。

         

利息收入在非权责发生制贷款上采用收付实现制方法确认。本应累算的利息为$。1截至2021年、2020年和2019年12月31日的每一年都有100万。在2021年12月31日和2020年，我们有不是逾期90天或以上且仍在计息的贷款。

无资金承付款储备金

未出资承付款准备金反映在合并财务状况报表的其他负债中，为#美元。16截至2021年12月31日，为100万美元，相比之下，28截至2020年12月31日，这一数字为100万。储备减少的原因是疫苗的持续推出和新冠肺炎大部分限制的取消导致经济预测的改善。

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问题债务重组

我们可能会修改消费和商业贷款组合中的某些贷款，以留住客户或最大限度地收回未偿还贷款余额。问题债务重组(“TDR”)是指借款人表现出财务困难并因此获得特许权的修改后的贷款。不良TDR包括在非应计贷款中。在借款人付款并至少连续六个月有效之前，TDRS一直处于不良状态。只要我们相信根据重组条款到期的所有合同本金和利息都将被收回，履行TDR就不被视为非应计项目。履约和不良TDR仍然减值，因为将不会根据贷款协议的原始合同条款收到利息和本金。有关确定TDR所用方法的说明，请参阅注1-业务说明、列报基础和重要会计准则摘要。

一些被归类为TDR的贷款修改可能最终不会导致本金和利息的全部收回(修改后)，但可能会导致潜在的增量损失。我们使用现金流贴现的方法来衡量减值以执行TDR，并根据不良TDR的抵押品价值来衡量减值。

从2020年3月开始，作为对新冠肺炎的回应，我们向消费者借款人提供了本金和利息的延期支付、忍耐和/或延长，最长期限为18月份。我们是在考虑这些贷款的短期修改是否会构成TDR的情况下考虑这些计划的。我们考虑了CARE法案、机构间指导和财务会计准则委员会的相关指导，其中规定，根据新冠肺炎对在任何救济之前在任的借款人进行的善意短期修改不需要计入TDR。因此，我们已确定，在这些新冠肺炎计划下进行的贷款宽限、修改、延期和延期不属于TDR。

    下表按类型和执行状态汇总了TDR：

			TDRS
			表演			不良资产			总计
			(百万美元)
2021年12月31日
消费贷款
住宅第一按揭			$	14		$	11		$	25
房屋净值			8			2			10
消费TDR贷款总额(1)(2)			$	22		$	13		$	35
商业贷款
工商业			2			—			2
商业TDR贷款总额			2			—			2
TDR总数(1)(2)			$	24		$	13		$	37
2020年12月31日
消费贷款
住宅第一按揭			$	19		$	8		$	27
房屋净值			12			2			14
消费TDR贷款总额			31			10			41
商业贷款
商业地产			5			—			5
商业TDR贷款总额			5			—			5
TDR总数(1)(2)			$	36		$	10		$	46

(1)TDR贷款的全部贷款总额为#美元。4百万美元和$52021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

(2)包括$5百万美元和$3截至2021年12月31日和2020年12月31日，根据公允价值期权获得的TDR贷款分别为100万笔。

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下表提供了新修改的TDR的摘要：

			新的TDR
			帐户数			修改前 未付本金余额			修改后 未付本金余额(%1)
			(百万美元)
截至2021年12月31日的年度
住宅第一按揭			9			$	4		$	3
房屋净值(2)(3)			3			—			—
TDR贷款总额			12			$	4		$	3
截至2020年12月31日的年度
住宅第一按揭			9			$	2		$	2
房屋净值(2)(3)			3			—			—
其他消费者			1			—			—
商业地产			1			5			5
TDR贷款总额			14			$	7		$	7
截至2019年12月31日的年度
住宅第一按揭			8			$	1		$	1
房屋净值(2)(3)			6			—			—
TDR贷款总额			14			$	1		$	1

(1)修改后余额包括在修改日期资本化的过期金额。

(2)修改后的房屋净值UPB反映了减记。

(3)包括按公允价值期权计入的贷款。

有几个不是在之前12个月修改的贷款，随后在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内违约。当消费者和商业贷款组合中的所有TDR类别在重组日期起12个月内逾期超过90天时，都被视为随后违约。

信用质量

我们利用内部和外部风险评级系统的组合，这些系统适用于所有消费者和商业贷款，用作我们ACL模型的贷款级别输入。我们对与信用质量相关的风险评级的描述遵循如下所列的美国银行监管机构使用的评级。

经过。PASS资产没有减值，也没有任何可能影响资产质量的已知缺陷。

观看。手表资产被定义为表现出高风险特征或其他值得管理层密切关注和加强监控的因素的合格评级资产。然而，该资产没有表现出潜在或明确的弱点，足以保证降级为批评或不利分类。

特别提一下。被确定为特别提及的资产具有信用缺陷或潜在弱点，值得管理层密切关注。特别要指出的是，资产存在潜在的弱点或构成不必要的财务风险，如果不加以纠正，可能会削弱资产，增加未来的风险。特别提到的资产会受到批评，但不会让机构面临足够的风险，从而保证不良分类。

    不合标准。被认定为不合格的资产没有得到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此分类的资产必须有一个或多个明确界定的弱点，从而危及债务的全部收回或清算。不合标准的资产的特点是，如果缺陷得不到纠正，我们很可能会蒙受一些损失。对于房屋净值贷款和其他消费贷款，我们根据支付活动的年龄和状态以及任何其他对资产全额偿还提出质疑的已知信用特征来评估信用质量。不合标准的贷款可以被置于应计或非应计状态。

    疑团。被归类为可疑资产的资产具有一个分类不合格资产固有的所有弱点，另外一个特点是，这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。可疑资产有很高的总损失或重大损失的可能性，但由于可能加强该资产的特定待决事件，其分类为损失的可能性被推迟。有问题的借款人通常会违约，缺乏足够的流动性或资本，也缺乏维持运营实体所需的资源。挂起事件可以

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包括合并、收购、清算、注资、完善额外抵押品留置权、抵押品估值和再融资。一般来说，悬而未决的事件应该在相对较短的时间内得到解决，评级将根据新的信息进行调整。由于损失的可能性很大，可疑资产被放在非权责发生项下。

损失。被归类为损失的资产被认为是无法收回的，价值如此之小，以至于没有理由继续作为可银行资产。这种分类并不意味着一项资产完全没有回收或残值，而是说，即使未来部分回收可能会受到影响，推迟注销该资产也是不切实际或不可取的。

消费贷款

消费贷款包括发放给个人的开放式和封闭式贷款，用于家庭、家庭和其他个人支出。消费贷款包括其他消费品贷款和以个人住所为担保的贷款，包括第一抵押贷款、房屋净值贷款和房屋装修贷款。由于消费贷款的余额通常相对较小，风险敞口相同，因此消费贷款的评级主要基于支付表现。支付绩效是衡量偿还能力强弱的指标，贷款通常根据支付状况进行分类，而不是根据对每笔贷款的单独审查进行分类。

根据监管指导意见，我们通过以下方式对消费贷款进行风险评级：

•一旦贷款逾期60天，消费贷款就被归类为Watch。

•逾期90天或以上的开放式和封闭式消费贷款被归类为不合格贷款。

支付活动、信用评级和贷款与价值比率对消费贷款的ACL影响最大。下表显示了基于支付活动的住宅和消费贷款的摊销成本：

																					循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款摊销成本法			总计			2020年12月31日
			定期贷款
			按结账年度列出的摊余成本基础
截至2021年12月31日			2021			2020			2019			2018			2017			之前
消费贷款			(百万美元)
住宅第一按揭
经过			$	318		$	197		$	233		$	89		$	108		$	407		$	82		$	10		$	1,444		$	2,205
观看			—			1			12			3			4			11			—			3			34			21
不合标准			1			3			7			8			2			21			—			1			43			25
房屋净值
经过			4			4			15			6			3			15			508			49			604			838
观看			—			—			—			—			—			—			—			1			1			13
不合标准			—			—			—			—			—			1			2			3			6			3
其他消费者
经过			380			227			226			101			1			5			284			5			1,229			1,000
观看			—			—			1			1			—			—			—			—			2			1
不合标准			1			1			2			1			—			—			—			—			5			3
消费贷款总额(1)(2)			$	704		$	433		$	496		$	209		$	118		$	460		$	876		$	72		$	3,368		$	4,109

(1)不包括按公允价值期权结转的贷款。

(2)容忍贷款的拖欠状态在宽限期开始时被冻结，并将在借款人的宽限期结束后恢复。

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合并财务报表附注

    

下表列出了基于信用评分的住宅和消费贷款摊销成本：

																								循环贷款转为定期贷款摊销成本法
			FICO乐队																		循环贷款摊销成本基础						总计
			按结账年度列出的摊余成本基础
截至2021年12月31日			2021			2020			2019			2018			2017			之前
消费贷款			(百万美元)
住宅第一按揭
>750			$	139		$	94		$	107		$	40		$	70		$	212		$	49		$	5		$	716
700-750			117			58			69			36			36			161			22			6			505
			63			49			76			24			8			66			11			3			300
房屋净值
>750			2			2			4			2			1			4			238			13			266
700-750			2			1			6			2			1			6			210			22			250
			—			1			5			2			1			6			62			18			95
其他消费者
>750			251			162			142			56			1			4			273			3			892
700-750			128			62			79			39			—			1			7			—			316
			2			4			8			8			—			—			4			2			28
消费贷款总额(1)			$	704		$	433		$	496		$	209		$	118		$	460		$	876		$	72		$	3,368

(1)不包括按公允价值期权结转的贷款。

贷款与价值比率主要影响消费贷款组合中的抵押贷款拨备。下表列出了根据贷款与价值比率计算的住宅第一按揭和房屋净值的摊销成本：

																								循环贷款转为定期贷款摊销成本法
			LTV频段																		循环贷款摊销成本基础						总计
			按结账年度列出的摊余成本基础
截至2021年12月31日			2021			2020			2019			2018			2017			之前
消费贷款			(百万美元)
住宅第一按揭
>90			$	88		$	74		$	142		$	53		$	16		$	16		$	—		$	—		$	389
71-90			109			78			58			29			31			185			—			—			490
55-70			69			26			27			9			36			163			2			—			332
			53			23			25			9			31			75			80			14			310
房屋净值
>90			—			—			—			—			1			7			—			—			8
71-90			3			3			11			4			1			6			369			35			432
			1			1			4			2			1			3			141			18			171
总计(1)			$	323		$	205		$	267		$	106		$	117		$	455		$	592		$	67		$	2,132

(1)不包括按公允价值期权结转的贷款。

商业贷款

风险评级和平均贷款期限对商业贷款的ACL影响最为显著。影响贷款准备金率的其他因素包括偿债覆盖率、贷款与价值比率、利息覆盖率和杠杆率。

内部审计进行定期检查，作为对所分配评级的准确性的独立核实。所有贷款至少每年进行一次审查。贷款等级基于借款关系中的不同因素：实体销售、偿债范围、债务/总净值、流动性、资产负债表和损益表趋势、管理经验、业务稳定性、融资结构和财务报告要求。标的抵押品也根据特定类型的抵押品和相应的LTV进行评级。借款人和抵押品风险评级的组合得出了借款关系的最终风险评级。

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合并财务报表附注

根据最近进行的信用分析，按风险类别划分的商业投资组合内每类贷款的摊余成本基础如下：

			定期贷款																		循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款摊销成本法			总计			2020年12月31日
			按结账年度列出的摊余成本基础
截至2021年12月31日			2021			2020			2019			2018			2017			之前
商业贷款			(百万美元)
商业地产
经过			$	518		$	257		$	558		$	313		$	238		$	402		$	785		$	—		$	3,071		$	2,805
观看			2			5			1			13			64			35			8			—			128			166
特别提及			—			—			2			—			—			—			—			—			2			53
不合标准			—			—			—			—			22			—			—			—			22			37
工商业
经过			257			81			156			30			95			7			1,059			—			1,685			1,200
观看			4			4			10			9			—			—			44			—			71			106
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—			24
不合标准			—			—			17			18			2			—			33			—			70			52
货仓
经过			4,834			—			—			—			—			—			—			—			4,834			7,398
观看			140			—			—			—			—			—			—			—			140			260
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合标准			—			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业贷款总额			$	5,755		$	347		$	744		$	383		$	421		$	444		$	1,929		$	—		$	10,023		$	12,101

注5-有政府担保的贷款

    几乎所有的LGG都由FHA或美国退伍军人事务部(U.S.Department of Veterans Affairs)投保或担保。此投资组合中的不良回购贷款按利率计算利息。10-从标的贷款拖欠60天到贷款被转移到HUD(如果满足止赎时间表)的一年期美国国债利率，在索赔之前不会由FHA支付。如果出售给GNMA的贷款连续三个月到期(通常指逾期90天)，银行有单方面回购贷款的选择权，并可以通过担保人的索赔程序追回损失。这些贷款被记录在LGG中，回购贷款的负债在综合财务状况报表中被记录为有政府担保的回购负债。这导致了$0.2截至2021年12月31日的10亿美元回购负债，a美元1.710亿美元，比2020年12月31日减少，原因是积极忍耐的贷款金额较低。我们投资组合中的某些贷款可能会受到赔偿和保险限额的限制，这将使我们面临有限的信用风险。我们已经在其他资产中预留了这些风险，并将其作为我们住宅第一抵押贷款ACL的一个组成部分。

分别在2021年12月31日和2020年12月31日，LGG总计$1.710亿美元和2.5十亿美元。

    

收回的资产和与政府担保贷款相关的债权记录在其他资产中，总额为#美元。7百万美元和$172021年12月31日和2020年12月31日分别为100万。

注6-收回的资产

    收回的资产包括：

			十二月三十一日，
			2021						2020
			(百万美元)
一至四套家庭房产			$	4					$	4
商业物业			3						4
收回的资产总额			$	7					$	8

    

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合并财务报表附注

    以下时间表提供了收回资产的活动：

			截至12月31日止年度，
			2021						2020						2019
			(百万美元)
期初余额			$	8					$	10					$	7
添加，净额			6						8						12
处置			(6)						(7)						(4)
处置净减记			(1)						(3)						(5)
期末余额			$	7					$	8					$	10

注7-可变利息实体

我们有不是截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并VIE。

关于我们的非合格抵押贷款证券化活动，我们保留了五本公司在某些信托(“其他按揭证券”)的投资证券中享有百分之百的权益，并以相关贷款的次级服务商的身份签约，根据市场利率获得补偿，这构成了对这些信托的持续参与。虽然我们对这些证券化信托基金有不同的兴趣，但我们不是它们的主要受益者，因为与VIE发行的证券总额相比，我们的投资规模相对较大，而且我们无法指导对VIE经济表现最重要的活动。因此，我们没有在我们的综合财务状况报表中合并VIE的资产和负债。银行对损失的最大风险仅限于我们的五公允价值为$的投资证券的留存权益百分比267截至2021年12月31日的100万美元，以及与贷款转移相关的标准陈述和担保。有关更多信息，请参阅附注2-投资证券和附注20-公允价值计量。

注8-联邦住房贷款银行股票

我们在FHLB股票上的投资是$3772021年12月31日和2020年12月31日时为100万。作为FHLB的成员，我们必须持有FHLB股票的金额至少等于一每年年初我们的按揭贷款、购房合同和类似债务总额的百分比或4.5我们总FHLB预付款的百分比，以较大者为准。有几个不是在截至2021年12月31日的年度内，需要购买或赎回FHLB股票。我们有一块钱74所需采购量达百万美元，不是截至2020年12月31日的年度内FHLB股票的赎回。从股票上收到的股息相当于$8百万，$12百万美元和$16截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。这些红利在综合经营报表中作为其他非利息收入入账。

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合并财务报表附注

注9-房舍和设备

    以下是我们的 房舍和设备余额和估计使用寿命：

			估计数 有用的寿命			十二月三十一日，
						2021						2020
						(百万美元)
土地			不适用			$	67					$	68
计算机硬件和软件			3 - 7年份			398						410
写字楼和装修			15 - 31.5年份			190						195
家具、固定装置和设备			5 - 10年份			41						66
租赁设备			3 - 10年份			—						19
租赁权的改进			5 - 10年份			9						10
在建固定资产(1)			不适用			46						43
使用权资产			不适用			18						23
总计						769						834
减去：累计折旧						(409)						(442)
房舍和设备，净值						$	360					$	392

(1)主要包括内部开发的软件和尚未投入使用的软件升级。

折旧费用为$64百万，$64百万美元，以及$59截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。

注10-抵押服务权

    我们有对MSR的投资，这些投资是通过向二级市场出售贷款而产生的，我们保留了二级市场的服务。我们按其公允价值对MSR进行核算。与MSR相关的一个主要风险是，由于贷款再融资导致的提前还款额高于预期，公允价值可能会减少，部分原因是利率下降或政府干预。相反，在利率上升的环境下，如果提前还款的速度慢于预期，这些资产通常会增值。我们利用衍生品作为经济对冲，以抵消利率环境变化导致的提前还款的实际或预期变化导致的MSR公允价值的变化。此外，由于违约率高于预期，也存在估值下降的风险，我们认为无法使用衍生品有效地管理违约率。有关用于管理MSR风险的衍生工具的更多信息，请参见附注11-衍生金融工具。

    住宅第一按揭MSR的公允价值变动如下：

			截至12月31日止年度，
			2021						2020						2019
			(百万美元)
期初余额			$	329					$	291					$	290
出售贷款并保留服务所带来的额外收入			269						268						223
销售额减少			(164)						(71)						(57)
由于支付、支付、流失、模型更改和其他原因导致MSR公允价值减少(1)			(99)						(109)						(89)
公允价值估计因利率风险而变动(1)(2)			57						(50)						(76)
MSR在期末的公允价值			$	392					$	329					$	291

(1)公允价值变动计入综合经营报表的抵押贷款服务权利净回报内。

(2)表示主要由市场驱动的变化引起的估计MSR值变化，我们通过使用衍生品来管理这些变化。

    

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合并财务报表附注

    下表汇总了对维修权公允价值产生的假设影响，使用对这些资产进行估值时使用的某些重要假设的加权平均值的10%和20%的不利变化：

			2021年12月31日												2020年12月31日
						公允价值												公允价值
			实际			10%的不利变化			20%的不利变化						实际			10%的不利变化			20%的不利变化
			(百万美元)
期权调整价差			7.12		%	$	383		$	374					7.98		%	$	321		$	313
恒定预付率			9.24		%	373			355						10.53		%	305			283
每笔贷款的加权平均服务成本			$	79.38		387			383						$	81.24		325			321

上面的灵敏度计算是假设的，不应被认为是对未来业绩的预测。基于假设不利变动的公允价值变动一般不能外推，因为假设变动与公允价值变动之间的关系可能不是线性的。为了隔离指定变更的影响，公允价值冲击分析与识别的不利变更保持一致，同时保持所有其他假设不变。在实践中，一个假设的变化通常会影响其他假设，这些假设可能会放大或抵消变化的影响。有关MSR公允价值的更多信息，请参见附注1-业务描述、列报基础、重要会计准则摘要和附注20-公允价值计量。

    订约承办服务费和次级服务费。合同服务费和次级服务费，包括滞纳金和其他辅助收入，列示如下。合同服务费包括在综合业务报表的抵押贷款服务权净收益中。合同次级服务费用，包括滞纳金和其他辅助收入，计入综合业务表上的贷款管理收入。次级服务费用收入是扣除第三方次级服务成本后从次级服务贷款中赚取的费用。

    下表汇总了与自有MSR关联的收入和费用：

			截至12月31日止年度，
			2021						2020						2019
			(百万美元)
抵押贷款偿还权净收益
服务费、辅助收入和滞纳金(1)			$	115					$	107					$	96
MSR公允价值因支付、支付、流失、模型改变和其他原因而减少			(99)						(109)						(89)
因利率风险而导致的公允价值变动			57						(50)						(76)
MSR衍生产品的损益(2)			(37)						65						76
净交易成本			(13)						(3)						(1)
计入抵押贷款偿还权净收益的总回报(亏损)			$	23					$	10					$	6

(1)维修费按权责发生制记录。辅助收入和滞纳金以现金方式入账。

(2)用作经济对冲的衍生品的变化，以抵消MSR公允价值的变化。

下表汇总了与我们为他人转贷的按揭贷款相关的收入和费用：

			截至12月31日止年度，
			2021						2020						2019
			(百万美元)
再提供按揭贷款的贷款管理收入
服务费、辅助收入和滞纳金(1)			$	140					$	126					$	106
分项服务托管余额收费(2)			(10)						(29)						(67)
其他服务费			(9)						(13)						(9)
次级抵押贷款的总收入，包括在贷款管理中			$	121					$	84					$	30

(1)维修费按权责发生制记录。辅助收入和滞纳金以现金方式入账。

(2)次级服务托管余额的费用代表应支付给MSR所有者的利息.

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合并财务报表附注

注11-衍生金融工具

    衍生金融工具在综合财务状况表中按公允价值计入其他资产和其他负债。我们的政策是，即使有允许抵销的条款，我们的衍生品资产和衍生品负债也会在综合财务状况表中以毛为基础列报。然而，对于通过某些中央清算方清算的衍生品合约，变动保证金支付被视为结算。我们的各种衍生金融工具的交易对手给我们带来了不履行风险。我们的大多数衍生品都是通过中央交易对手清算所集中清算的，或者由住宅抵押贷款利率锁定承诺组成，进一步限制了我们面临的不良风险敞口。我们相信，根据信用标准和衍生品协议的抵押品条款，我们剩余的衍生品合同固有的不履行风险是最小的。

    未被指定为套期保值工具的衍生品。 我们维持着利率掉期、期货和远期承诺的衍生品组合，用于管理利率和MSR资产价值变化的风险敞口，并满足客户的需求。我们还签订了利率锁定承诺，即发起抵押贷款的承诺，即贷款利率在融资之前确定，客户已锁定该利率。利率锁定承诺和抵押贷款LHFS的市场风险使用相应的远期销售承诺和美国国债期货进行管理。未指定为对冲工具的衍生工具的公允价值变动在综合经营报表中确认。

    被指定为套期保值工具的衍生品。我们已将某些利率掉期指定为可供出售的投资证券的公允价值对冲，以及使用最后一层法持有的供投资的住宅第一按揭贷款的公允价值对冲。与指定套期保值相关的现金流和利润影响在与相关套期保值项目相同的类别中报告。

我们还将某些利率掉期指定为某些托管存款基于libor的可变利息支付的现金流对冲。被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动在综合财务状况表的其他全面收益中记录，并在对冲交易在收益中确认的同期重新分类为利息支出。在2021年12月31日，我们有$20在累计其他综合收益中记录的被归类为现金流对冲的衍生品的未实现收益(税后净额)百万美元。我们有一块钱5截至2020年12月31日，归类为现金流对冲的衍生品未实现亏损100万(税后)。预计在未来12个月内将从其他全面收益重新分类为收益的金额为#美元。1百万美元的亏损(税后净额)。

在套期保值关系中指定的衍生品在开始时使用回归分析进行有效性评估，之后进行定性评估，除非回归分析被认为是必要的。截至2021年12月31日，所有指定的对冲关系都是高度有效的，预计也将是高度有效的。

    

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合并财务报表附注

    下表列出了我们衍生金融工具的名义金额、估计公允价值和到期日：

			December 31, 2021 (1)
			名义金额			公允价值(2)			到期日
			(百万美元)
现金流对冲关系中的衍生品
负债
托管存款利率掉期			$	800		$	—		2026-2027
公允价值对冲关系中的衍生品：
资产
AFS证券的利率互换			85			—			2022
衍生资产总额			$	85		$	—
负债
HFI住宅第一抵押贷款利率掉期			100			—			2024
AFS证券的利率互换			350			—			2024-2025
衍生负债总额			$	450
未被指定为对冲工具的衍生工具：
资产
期货			$	1,117		$	—		2022-2023
抵押贷款支持证券远期			4,008			11			2022
速率锁定承诺			5,169			54			2022
利率掉期和掉期			4,070			76			2022-2031
总计			$	14,364		$	141
负债
抵押贷款支持证券远期			$	4,023		$	14		2022
速率锁定承诺			370			1			2022
利率掉期和掉期			1,493			5			2022-2031
总计			$	5,886		$	20

(1)向中央交易对手结算所质押或从中央交易对手结算所收取差额保证金，以弥补前一天未平仓仓位的公允价值，就会计目的而言，被视为衍生仓位的结算。

(2)衍生资产和衍生负债在综合财务状况表中分别计入其他资产和其他负债。    

    

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合并财务报表附注

			December 31, 2020 (1)
			名义金额			公允价值(2)			到期日
			(百万美元)
现金流对冲关系中的衍生品
负债
托管存款利率掉期			$	800		$	1		2026-2027
公允价值对冲关系中的衍生品
负债
HFI住宅第一抵押贷款利率掉期			100			—			2024
AFS证券的利率互换			450			—			2022-2025
总计			$	1,350		$	1
未被指定为对冲工具的衍生工具
资产
期货			$	1,346		$	—		2021-2023
抵押贷款支持证券远期			749			14			2021
速率锁定承诺			10,587			208			2021
利率掉期和掉期			1,481			59			2021-2051
总计			$	14,163		$	281
负债
抵押贷款支持证券远期			$	11,194		$	98		2021
速率锁定承诺			115			—			2021
利率掉期和掉期			1,305			4			2021-2030
总计			$	12,614		$	102

(1)向中央交易对手结算所质押或从中央交易对手结算所收取差额保证金，以弥补前一天未平仓仓位的公允价值，就会计目的而言，被视为衍生仓位的结算。

(2)衍生资产和衍生负债在综合财务状况表中分别计入其他资产和其他负债。

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合并财务报表附注

    下表列出了受主净额结算安排约束的衍生品，包括作为抵押品质押的现金：

						财务状况表中净额总额			财务状况表中列报的净额			财务状况表中未抵销的总额
			总金额									金融工具			现金抵押品
			(百万美元)
2021年12月31日
指定为对冲工具的衍生工具
资产
AFS证券的利率互换			$	—		$	—		$	—		$	—		$	1
衍生资产总额			$	—		$	—		$	—		$	—		$	1
负债
AFS证券的利率互换			$	—		$	—		$	—		$	—		$	4
HFI住宅第一抵押贷款利率掉期			—			—			—			—			1
托管存款利率掉期			—			—			—			—			9
衍生负债总额			$	—		$	—		$	—		$	—		$	14
未被指定为对冲工具的衍生工具
资产
抵押贷款支持证券远期			$	10		$	—		$	10		$	—		$	12
利率互换(1)			77			—			77			—			17
衍生资产总额			$	87		$	—		$	87		$	—		$	29
负债
抵押贷款支持证券远期			$	14		$	—		$	14		$	—		$	9
利率互换			6			—			6			—			24
衍生负债总额			$	20		$	—		$	20		$	—		$	33
2020年12月31日
指定为对冲工具的衍生工具
负债
AFS证券的利率互换			$	—		$	—		$	—		$	—		$	5
HFI住宅第一抵押贷款利率掉期			—			—			—			—			1
托管存款利率掉期			1			—			1			—			8
衍生负债总额			$	1		$	—		$	1		$	—		$	14
未被指定为对冲工具的衍生工具
资产
抵押贷款支持证券远期			$	14		$	—		$	14		$	—		$	—
利率互换			59			—			59			—			6
衍生资产总额			$	73		$	—		$	73		$	—		$	6
负债
抵押贷款支持证券远期			$	98		$	—		$	98		$	—		$	68
利率互换和互换(1)			4			—			4			—			26
衍生负债总额			$	102		$	—		$	102		$	—		$	94

(1)向中央交易对手结算所质押或从中央交易对手结算所收取差额保证金，以弥补先前未平仓仓位的公允价值，就会计目的而言，被视为衍生工具仓位的结算。

损失$4百万美元和$2截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，AFS证券的公允价值对冲关系分别记录在利息收入中。

损失$4百万美元和$2在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，托管存款现金流对冲关系的100万美元分别从AOCI重新分类为贷款管理收入。

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合并财务报表附注

截至2021年12月31日的年度，HFI住宅第一抵押贷款的公允价值对冲关系的损益是去最小化的。

我们对冲的AFS证券的公允价值基础调整包括在我们的综合财务状况报表上可供出售的投资证券中。我们对冲证券的账面价值为$。1.02021年12月31日的10亿美元和1.7截至2020年12月31日，10亿美元，其中未实现亏损美元5百万美元未实现收益6百万美元，分别归因于公允价值对冲关系。在最后一层法对冲中指定的AFS证券的封闭式投资组合为$。1.010亿面值(摊销成本为$1.0亿)，2021年12月31日和$1.610亿面值(摊销成本为$1.6亿美元)，我们已指定其中的1,000,000,000,000,000,000,000美元435百万美元和$4502021年12月31日和2020年12月31日分别为100万。

我们的套期保值公平HFI住宅第一抵押贷款的公允价值基础调整包括在我们的综合财务状况报表中的LHFI。我们对冲贷款的账面金额为#美元。175截至2021年12月31日，为100万美元，其中未实现亏损为$1百万美元归因于公允价值对冲关系。我们已经指定了$100截至2021年12月31日和2020年12月31日，在对冲关系中，这些封闭的贷款组合中有100万笔。

截至2021年12月31日，我们承诺的资金总额为66与衍生金融工具有关的百万美元，包括#美元28百万美元衍生债务的现金抵押品和38集中清算衍生品的维护保证金为百万美元，12百万美元的衍生资产返还现金的义务。我们承诺的总金额为114与衍生金融工具有关的百万美元，包括#美元84百万美元的衍生品现金抵押品和30集中清算的衍生品的维护保证金为100万美元，并有最低限度的义务在2020年12月31日返还衍生品资产的现金。在综合财务状况表内，与衍生活动相关的抵押品计入其他资产和其他负债，作为维持保证金质押的现金受到限制并计入其他资产。

    下表列出了在衍生工具收益中确认的扣除抵销头寸影响的净收益(亏损)：

						截至12月31日止年度，
						2021						2020						2019
						(百万美元)
未被指定为对冲工具的衍生工具			损益位置
期货			抵押贷款偿还权净收益			$	—					$	1					$	(2)
利率掉期和掉期			抵押贷款偿还权净收益			(23)						28						57
抵押贷款支持证券远期			抵押贷款偿还权净收益			(14)						36						21
利率锁定承诺与美国国债期货			贷款销售净收益			(57)						86						35
远期承诺			其他非利息收入			—						—						2
利率互换(一)			其他非利息收入			2						3						5
总导数(亏损)收益						$	(92)					$	154					$	118

(1)包括客户发起的商业利率掉期。

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注12-存款账户

    

    存款账户如下：

			十二月三十一日，
			2021						2020
			(百万美元)
零售存款
分行零售存款
储蓄账户			$	3,751					$	3,437
活期存款账户			1,946						1,726
存单/存单			951						1,355
货币市场活期账户			494						490
分行零售存款总额			7,142						7,008
商业存款(1)
活期存款账户			2,194						2,294
储蓄账户			520						461
货币市场活期账户			408						208
商业零售存款总额			3,122						2,963
零售存款总额			10,264						9,971
政府存款
储蓄账户			721						778
活期存款账户			664						529
存单/存单			609						458
MMDA			6						—
政府存款总额(2)			2,000						1,765
批发存款			1,141						1,031
托管存款(3)			4,604						7,206
总存款			$	18,009					$	19,973

(1)包括来自商业和商业银行客户的存款。

(2)政府存款包括来自市政当局和学校的资金。

(3)账户是投资者托管账户和托管的一部分，由我们控制，与为他人提供服务或再提供服务的贷款相关，并已存入本行。

    以下为超过25万元的定期/存单预定到期日：

			十二月三十一日，
			2021						2020
			(百万美元)
三个月或更短时间			$	170					$	220
三个月至六个月以上			215						220
超过6个月至12个月			279						153
一到两年			45						71
此后			26						19
总计			$	735					$	683

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注13-借款

联邦住房贷款银行垫款和其他借款

    

    以下是我们的FHLB垫款和其他未偿还借款的细目：

			2021年12月31日									2020年12月31日
			金额			费率						金额			费率
			(百万美元)
短期固定利率定期预付款			$	1,600		0.19		%				$	3,415		0.20		%
其他短期借款			280			0.11		%				485			0.08		%
短期联邦住房贷款银行垫款和其他借款总额			1,880									3,900
长期固定利率预付款			1,400			0.90		%				1,200			1.03		%
联邦长期住房贷款银行预付款总额			1,400									1,200
联邦住房贷款银行垫款和其他借款总额			$	3,280								$	5,100

    下表包含有关我们的FHLB预付款和其他借款的详细信息：

			截至12月31日止年度，
			2021						2020
			(百万美元)
任何月末的最高未偿还金额			$	5,595					$	6,841
平均未偿还余额			3,583						3,873
平均剩余借款能力			5,492						5,282
加权平均利率			0.46		%				0.72		%

    下表概述了我们的FHLB预付款和其他借款的到期日：

			2021年12月31日
			(百万美元)
2022			2,080
2023			500
2024			100
此后			600
总计			$	3,280

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母公司优先票据、次级票据和信托优先证券

    下表列出了扣除债务发行成本后的长期债务：

			2021年12月31日									2020年12月31日
			金额			利率，利率						金额			利率，利率
			(百万美元)
高级注释
高级票据，2021年到期			$	—		—		%				$	246		6.125%
附属票据
票据，2030年到期			149			4.125		%				148			4.125		%
信托优先证券
浮动三个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR Plus)：
外加3.25%，2032年到期			26			3.47		%				26			3.50		%
外加3.25%，2033年到期			26			3.37		%				26			3.49		%
外加3.25%，2033年到期			26			3.47		%				26			3.49		%
外加2.00%，2035年到期			26			2.12		%				26			2.24		%
外加2.00%，2035年到期			26			2.12		%				26			2.24		%
加上1.75%，2035年到期			51			1.95		%				51			1.97		%
加1.50%，2035年到期			25			1.62		%				25			1.74		%
加1.45%，2037年到期			25			1.65		%				25			1.67		%
加2.50%，2037年到期			16			2.70		%				16			2.72		%
总信托优先证券			247									247
其他长期债务总额			$	396								$	641

高级注释

我们在2021年1月22日结算了高级票据，截至2021年12月31日，我们有不是未偿还的高级票据。

附属票据

2020年10月28日，我们发行了美元150次级债券(“债券”)，到期日为2030年11月1日。该批债券的固定息率为4.125截至2025年10月31日的百分比，此后与SOFR挂钩的浮动利率，直到到期。我们有权从2025年11月1日开始赎回全部或部分债券，并在随后的任何付息日赎回。就监管目的而言，债券符合二级资本的资格。

    

信托优先证券

我们是赞助商九信托子公司，向第三方投资者发行优先股。我们向这些信托公司发行次级债务证券，并将其计入长期债务。次级债务证券是这些信托的唯一资产。信托优先证券可由我们随时赎回。利息是按季度支付的，但是，我们可以推迟最多20个季度支付利息，而不会违约或罚款。截至2021年12月31日，我们有不是递延利息。

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附注14-累计其他综合收益

    下表为累计其他综合收益的构成部分：

			截至12月31日止年度，
			2021						2020						2019
			(百万美元)
投资证券
期初余额			$	52					$	1					$	(47)
未实现(亏损)收益			(47)						68						57
减去：税收(福利)拨备			(11)						16						14
未实现(亏损)净收益			(36)						52						43
AOCI之外的重新分类(1)			(1)						(1)						6
减去：税收拨备			—						—						1
AOCI外的净重分类			(1)						(1)						5
其他综合(亏损)收入，税后净额			(37)						51						48
期末余额			$	15					$	52					$	1
现金流对冲
期初余额			$	(5)					$	—					$	—
未实现损益			28						(9)						—
减去：税收拨备(优惠)			6						(2)						—
未实现净收益(亏损)			22						(7)						—
AOCI之外的重新分类(1)			4						2						—
减去：税收拨备			1						—						—
AOCI外的净重分类			3						2						—
其他综合收益(亏损)，税后净额			25						(5)						—
期末余额			$	20					$	(5)					$	—

(1)重新分类在合并业务报表的非利息收入中报告。

注15-每股收益

    每股基本收益(不包括摊薄)的计算方法是：适用于普通股股东的收益除以当期已发行普通股的加权平均股数。稀释每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合同被行使并转换为普通股，或者导致发行普通股，然后可以分享我们的收益，可能发生的稀释。

    下表列出了普通股基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：

			截至12月31日止年度，
			2021						2020						2019
			(单位：百万，共享数据除外)
适用于普通股股东的净收入			$	533					$	538					$	218
加权平均股份
加权平均已发行普通股			52,792,931						56,094,542						56,584,238
稀释证券的影响
基于股票的奖励			726,155						411,271						654,740
加权平均稀释普通股			53,519,086						56,505,813						57,238,978
普通股每股收益
普通股基本每股收益			$	10.10					$	9.59					$	3.85
稀释证券的影响
基于股票的奖励			(0.14)						(0.07)						(0.05)
稀释后每股普通股收益			$	9.96					$	9.52					$	3.80

        

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附注16-基于股票的薪酬

我们有一笔基于股票的薪酬支出为$14百万，$17百万美元，以及$13在截至2021年、2020年和2019年12月31日的每一年中，分别为100万美元。

限制性股票和限制性股票单位

    根据2016年股票计划，我们通过长期激励计划(LTIP)向高级管理人员、董事和某些员工发放限制性股票单位。限制性股票单位一般将在授予日的每年周年纪念日以三个增量的方式授予，从授予日的一周年开始，或在授予后的周年纪念日之后授予。三年受服务和性能条件的限制。

2018年3月20日，董事会批准通过2018年度高管长期激励计划II(《2018 ExLTIP II》)。2018年ExLTIP II提供给某些高管，由依赖于股票表现的RSU、基于时间的RSU(其归属基于四年授予绩效和时间的期间和RSU，其条款与根据现有LTIP授予其他员工的条款相同。截至2021年12月31日，股票表现障碍已达到，94百分之百的股份已经归属。

截至2021年12月31日，根据2016年股票计划可发行的普通股最大数量为1.4百万股。截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度内授予的奖励总授予日公平价值为$22百万，$15百万美元，以及$10分别为百万美元。截至2021年12月31日，与非既得奖励相关的未确认补偿成本总额为#美元。14百万，加权平均费用确认期间为1.9好几年了。

    下表汇总了限制性股票和限制性股票单位活动：

			截至12月31日止年度，
			2021									2020									2019
			股份数量			加权平均授予日期-每股公允价值						股份数量			加权平均授予日期-每股公允价值						股份数量			加权平均授予日期-每股公允价值
限制性股票和限制性股票单位
期初未归属余额			974,186			$	30.88					1,399,127			$	28.72					1,620,568			$	27.27
授与			369,198			42.39						379,835			27.97						338,737			32.11
既得			(682,902)			31.99						(537,571)			27.06						(379,936)			26.98
取消和没收			(59,909)			31.75						(267,205)			23.13						(180,242)			25.66
期末未归属余额			600,573			$	36.61					974,186			$	30.88					1,399,127			$	28.72

2017年度员工购股计划

根据董事会于2021年4月24日批准的与NYCB的合并协议，员工购股计划于2017年7月1日生效，并于2021年6月30日终止。有几个106,707和181,875分别在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内根据ESPP发行的股票。这两个期间的相关补偿费用都是最低限度的。

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附注17-所得税

    所得税拨备的组成部分包括以下内容：

			截至12月31日止年度，
			2021						2020						2019
			(百万美元)
当前
联邦制			$	66					$	154					$	17
状态			13						14						6
当期所得税支出总额			79						168						23
延期
联邦制			70						(10)						39
状态			8						8						(14)
递延所得税费用总额			78						(2)						25
所得税总支出			$	157					$	166					$	48

    我们的有效税率与法定的联邦税率不同。以下是这些差异的摘要：

			截至12月31日止年度，
			2021						2020						2019
			(百万美元)
按法定联邦所得税税率计提的拨备			$	145					$	148					$	56
(减少)由以下原因引起的增长：
银行自营人寿保险			(2)						(2)						(2)
州所得税(福利)，扣除联邦所得税影响后的净额(扣除估值免税额后的净额)			17						18						(6)
低收入住房税损失			(2)						(1)						(1)
其他			(1)						3						1
所得税拨备			$	157					$	166					$	48
实际计提税率			22.7		%				23.5		%				18.1		%

与截至2020年12月31日的年度相比，在截至2021年12月31日的年度内，我们的所得税拨备和有效税收拨备率下降，主要是由于我们的国家递延税资产估值津贴减少和我们的员工退休计划应计费用减少。

    

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    产生递延税额和负债的暂时性差额和结转包括以下内容：

			十二月三十一日，
			2021						2020
			(百万美元)
递延税项资产
结转净营业亏损(联邦和州)			$	28					$	36
信贷损失拨备			28						58
应计补偿			16						15
诉讼和解			—						8
租赁责任			5						6
或有对价			8						7
一般业务储备			—						11
其他			10						4
总计			$	95					$	145
估值免税额			(5)						(7)
总净值			$	90					$	138
递延税项负债
按市值计价调整			$	(6)					$	(4)
房舍和设备			(15)						(7)
州税和地方税			(3)						(6)
商业租赁融资			(1)						(1)
按揭贷款偿还权			(72)						(53)
使用权资产			(5)						(5)
总计			$	(102)					$	(76)
递延税金(负债)净资产			$	(12)					$	62

截至2021年12月31日，我们没有为银行1988年税前坏账准备金提供递延所得税，总额约为#美元。4这是因为预计在可预见的未来，这种暂时的差异不会逆转。只有在银行或其后续机构清算、赎回股票、支付超过收益的股息或不再具有纳税资格的情况下，这些准备金才会计入应纳税所得额。

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，我们结转的联邦净营业亏损为33百万美元和$51分别为百万美元。这些结转，如果不使用，将在2028年至2029年的日历年到期。由于在2009年1月30日和2020年11月10日发生了控制变更，美国国税法第382节对使用当时存在的新的营业亏损结转进行了年度限制。$33结转的净营业亏损100万美元受到某些年度使用限制，这些限制将于2028年至2029年到期。

我们根据公认会计原则(GAAP)定义的更可能的标准，定期评估DTA估值免税额的需求。实现直接纳税所得额的能力取决于在税法为每个适用的税收管辖区规定的结转或结转期间内产生足够的应税收入的能力。

我们有一个州的DTA是$19百万美元，包括结转的全部州净营业亏损$3162021年12月31日，如果在2033年之前的日历年不使用，就会到期。关于我们正在进行的递延税金评估，我们分别分析了每个州的净营业亏损，确定了可用净营业亏损金额，并估计了我们预计到期未使用的金额。根据这一评估，我们记录了#美元的估值津贴。5100万美元，将国家净营业亏损的差额减少到更有可能实现的数额。

我们会继续定期评估直接付款协议的变现情况。盈利表现和未来盈利预测的变化，以及其他因素，可能会导致我们调整估值津贴。

我们的所得税申报单受到联邦、州和地方政府当局的审查和审查。在持续的基础上，许多联邦、州和地方的审查正在进行中，涉及多个纳税年度。2021年12月31日，美国国税局(Internal Revenue Service)完成了对我们在截至2013年12月31日的纳税年度的审查。州和地方政府当局接受审查的年限因司法管辖区而异。

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我们确认所得税费用中与不确定税位相关的利息和罚金。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度，我们未确认任何利息收入、利息支出或增加或减少超过$的不确定所得税头寸。1百万美元，无论是单独的还是合计的。

附注18-监管资本

    我们和世界银行都必须遵守基于巴塞尔协议III的美国资本规则，包括2020年的资本简化。根据这些要求，我们必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。银行的资本金数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动，这可能会对合并财务报表产生实质性影响。

要被归类为“资本充足”，公司和银行必须保持下表所列的最低有形资本、一级资本、普通股一级资本和总资本比率。我们和世界银行一样，在2021年12月31日和2020年12月31日都被认为是“资本充足的”。

    下表列出了适用的基于巴塞尔III的美国资本规则下的监管资本要求：

Flagstar Bancorp			实际						最低资本充足率						根据即时纠正措施条款资本充足
			金额			比率			金额			比率			金额			比率
			(百万美元)
2021年12月31日
一级资本(调整后平均总资产)			$	2,798		10.54		%	$	1,062		4.0		%	$	1,327		5.0		%
普通股一级资本(对RWA)			2,558			13.19		%	873			4.5		%	1,261			6.5		%
一级资本(对RWA)			2,798			14.43		%	1,164			6.0		%	1,552			8.0		%
总资本(对RWA)			3,080			15.88		%	1,552			8.0		%	1,940			10.0		%
2020年12月31日
一级资本(调整后平均总资产)			$	2,270		7.71		%	$	1,178		4.0		%	$	1,472		5.0		%
普通股一级资本(对RWA)			2,030			9.15		%	999			4.5		%	1,442			6.5		%
一级资本(对RWA)			2,270			10.23		%	1,331			6.0		%	1,775			8.0		%
总资本(对RWA)			2,638			11.89		%	1,775			8.0		%	2,219			10.0		%

弗拉格星银行			实际						最低资本充足率						根据即时纠正措施条款资本充足
			金额			比率			金额			比率			金额			比率
			(百万美元)
2021年12月31日
一级资本(调整后平均总资产)			$	2,706		10.21		%	$	1,060		4.0		%	$	1,325		5.0		%
普通股一级资本(对RWA)			2,706			13.96		%	872			4.5		%	1,260			6.5		%
一级资本(对RWA)			2,706			13.96		%	1,163			6.0		%	1,551			8.0		%
总资本(对RWA)			2,839			14.65		%	1,551			8.0		%	1,938			10.0		%
2020年12月31日
一级资本(调整后平均总资产)			$	2,390		8.12		%	$	1,177		4.0		%	$	1,472		5.0		%
普通股一级资本(对RWA)			2,390			10.77		%	999			4.5		%	1,443			6.5		%
一级资本(对RWA)			2,390			10.77		%	1,332			6.0		%	1,775			8.0		%
总资本(对RWA)			2,608			11.75		%	1,775			8.0		%	2,219			10.0		%

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附注19-法律程序、或有事项和承诺

法律诉讼

    

我们和我们的子公司在正常业务运作过程中面临各种悬而未决或受到威胁的法律程序。此外，在全国各地与关闭、购买、出售和偿还抵押贷款有关的借款人和前借款人提起的民事诉讼中，银行经常被点名。政府机构也不时对世行的各种做法进行调查或审查。在调查或审查过程中，世行与这些机构合作，并按要求提供信息。

吾等至少按季度评估与未决或受威胁的法律及监管程序有关的负债及或有亏损，并于吾等认为可能招致亏损且该等亏损的金额可被合理估计时建立应计项目。一旦确定，诉讼应计费用将根据其他信息进行适当调整。由于与我们的假设不同的因素，为清偿我们的债务而支付的款项可能与记录的或有价值或公允价值不同。

截至2021年12月31日，我们不认为与正在进行的诉讼或任何其他已知索赔有关的任何合理可能的损失金额超过任何应计金额将对我们的财务报表产生重大影响，或者这些行动的最终结果将对我们的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。

美国司法部的责任

2012年2月24日，世行与美国司法部达成和解协议，根据该协议，我们同意未来支付总额为#美元的款项。118百万美元的年增量，最高可达$25在满足某些条件的情况下，可获得100万美元。2021年3月30日，世行签署了一项美元70百万美元的最终和解和解雇修正案(“修正案”)与美国司法部。修正案要求我们赚一美元70此外，还免除了一笔一次性归还现金，并取消了与原和解协议相关的任何进一步债务。我们记录了一美元352021年第一季度，通过一般、行政和其他非利息支出调整美国司法部负债的公允价值的费用为100万美元。这笔款项是在2021年4月8日支付的，完全满足了修正案的要求，并将负债减少到#美元。0。有关负债公允价值的进一步信息，请参阅附注20-公允价值计量。

    

其他诉讼应计项目

截至2021年12月31日和2020年12月31日，不包括与美国司法部负债相关的公允价值负债，我们的或有负债和和解诉讼的应计总额为#美元。9百万美元和$7分别为百万美元。

承付款

    在正常业务过程中，我们有未计入综合财务状况报表的各种未偿还承付款。下表汇总了重大承付款的合同金额：

			十二月三十一日，
			2021						2020
			(百万美元)
提供信贷的承诺
仓库贷款承诺			$	6,840					$	2,849
按揭贷款承诺，包括利率锁定			5,539						10,702
其他建设承诺			2,719						1,934
工商业承诺			1,582						1,271
HELOC承诺			631						544
其他消费者承诺			273						121
备用信用证和商业信用证			107						95

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合并财务报表附注

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。因为这些承诺中的许多都是到期而没有动用的，所以总承诺额并不一定代表未来的现金流需求。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款。我们在个案的基础上评估每个客户的信用。如果我方认为有必要，在展期时获得的抵押品金额以管理层对交易对手的信用评估为基础。

这些工具在不同程度上涉及超出综合财务状况报表确认金额的信贷和利率风险因素。如果金融工具的另一方不履行对信用证和备用信用证的承诺，我们面临的信用损失由这些工具的合同金额表示。我们使用与资产负债表工具相同的信贷政策来作出承诺和有条件的义务。我们提供的信贷类型如下：

    抵押贷款承诺，包括利率锁定。我们与客户签订抵押贷款承诺，包括利率锁定。该等利率锁定承诺被视为衍生工具，该等承诺的公允价值计入综合财务状况表中的其他资产。详情见附注11-衍生金融工具。

仓库贷款承诺。提供给抵押贷款发起人的信用额度，用于为他们发起并出售的贷款提供资金。出售贷款的收益用于偿还贷款融资额度上的提款。

商业、工业等建设承诺。在各种条件下作出的向企业和其他实体提供资金的有条件承诺。这些承诺包括循环信贷协议、定期贷款承诺和短期借款协议。其中许多贷款承诺都有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于这些承诺中的许多预计将在没有资金的情况下到期，因此总承诺额不一定代表未来的流动性需求。

    HELOC承诺。对延长、发起或购买信贷的承诺主要是对消费者的信贷额度，并有特定的利率和到期日。其中许多承诺也有不利的变化条款，允许我们因借款人的信用状况恶化或抵押品价值下降而取消承诺。

    其他消费者承诺。为满足客户的财务需求而做出的有条件承诺。这些承诺是在各种条款下做出的，以将资金借给消费者，其中包括循环信贷协议、定期贷款承诺和短期借款协议。

    备用信用证和商业信用证。为保证客户履行义务而向第三方作出的有条件承诺。备用信用证通常取决于客户未能根据与第三方的基础合同条款履行义务，而商业信用证是专门为促进商业而开具的，通常导致在客户和第三方之间完成基础交易时提取承诺。当客户无法偿还未偿还的贷款或债务工具时，这些金融备用信用证不可撤销地要求银行向第三方受益人付款。

我们在发放信贷的无资金承诺中保留了估计终身信贷损失的准备金。发放信贷的无资金承诺包括有可用余额的无资金贷款、尚未获得资金的新贷款承诺以及备用信用证和商业信用证。储备余额#美元162021年12月31日为百万美元，28截至2020年12月31日的600万欧元分别反映在合并财务状况报表的其他负债中。

与前首席执行官的补充高管退休计划。 公司于2009年与一位前首席执行官签订了一项补充高管退休计划(“SERP”)。根据该计划，这位前首席执行官将获得一美元162018年8月支付百万。在此期间，公司就SERP债务进行了全额累算，没有向前首席执行官支付任何SERP款项。在2021年第二季度，我们与这位前首席执行官达成了和解协议，终止了SERP和所有其他先前的雇佣协议，以换取最高金额为$6截至2021年12月31日，这笔资金仍有待监管部门批准。

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合并财务报表附注

注20-公允价值计量

我们使用公允价值计量来记录或披露某些资产和负债的公允价值。公允价值被定义为在计量日期通过市场参与者之间的有序交易而收到的出售资产或支付转移负债的价格。确定金融工具的公允价值通常需要使用估计值。在无法获得活跃市场的报价市场价值的情况下，我们使用现值技术和其他估值方法来估计我们金融工具的公允价值。这些估值模型依赖于基于市场的参数(如果有)，比如利率收益率曲线或信贷利差。不可观察的投入可能基于管理层对信用质量、我们未来收益、利率和其他相关投入的判断、假设和估计。这些估值方法需要相当大的判断，由此产生的公允价值估计可能会受到所作假设和所用方法的重大影响。

估值层次结构

美国公认会计准则(GAAP)为公允价值计量的披露建立了一个三级估值层次结构。该层次结构基于估值过程中使用的投入的透明度，其中最高优先级给予活跃市场中可用的报价，最低优先级给予不存在活跃市场的不可观察到的投入，如下所述：

级别1-截至测量日期，我们可以参与的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。

第2级-活跃市场上类似工具的报价，以及资产或负债在基本上整个金融工具期限内直接或间接可观察到的其他投入的报价，以及

第三级--不可观测的输入，反映了我们自己对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设。

金融工具在估值层次内的分类基于估值层次内对整体公允价值计量重要的最低投入水平。公允价值层级之间的转移在报告期末确认。

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合并财务报表附注

资产和负债按公允价值经常性计量

    下表按合并财务状况表上的标题和评估层次结构中的级别列出了按公允价值列示的金融工具：

			2021年12月31日
			1级			2级			3级			总公允价值
			(百万美元)
持有待售贷款
住宅第一按揭贷款			$	—		$	4,920		$	—		$	4,920
可供出售的投资证券
代理-商业			—			747			—			747
机构-住宅			—			696			—			696
其他按揭证券			—			267			—			267
公司债务义务			—			73			—			73
市政义务			—			20			—			20
存单			—			1			—			1
衍生资产
利率掉期和掉期			—			77			—			77
利率锁定承诺(影响调整后)			—			—			54			54
抵押贷款支持证券远期			—			10			—			10
为投资而持有的贷款
住宅第一按揭贷款			—			15			—			15
房屋净值			—			—			1			1
抵押贷款偿还权			—			—			392			392
按公允价值计算的总资产			$	—		$	6,826		$	447		$	7,273
衍生负债
抵押贷款支持证券远期			—			(14)			—			(14)
利率掉期和掉期			—			(5)			—			(5)
利率锁定承诺(影响调整后)			—			—			(1)			(1)
美国司法部的责任			—			—			—			—
按公允价值计算的负债总额			$	—		$	(19)		$	(1)		$	(20)

 

    

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合并财务报表附注

			2020年12月31日
			1级			2级			3级			总公允价值
			(百万美元)
可供出售的投资证券
代理-商业			$	—		$	1,061		$	—		$	1,061
机构-住宅			—			735			—			735
市政义务			—			28			—			28
公司债务义务			—			77			—			77
其他按揭证券			—			42			—			42
存单			—			1			—			1
持有待售贷款
住宅第一按揭贷款			—			7,009			—			7,009
为投资而持有的贷款
住宅第一按揭贷款			—			11			—			11
房屋净值			—			—			2			2
抵押贷款偿还权			—			—			329			329
衍生资产
利率锁定承诺(影响调整后)			—			—			208			208
抵押贷款支持证券远期			—			14			—			14
利率掉期和掉期			—			59			—			59
按公允价值计算的总资产			$	—		$	9,037		$	539		$	9,576
衍生负债
抵押贷款支持证券远期			—			(98)			—			(98)
利率掉期和掉期			—			(4)			—			(4)
美国司法部的责任			—			—			(35)			(35)
按公允价值计算的负债总额			$	—		$	(102)		$	(35)		$	(137)

    

    

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合并财务报表附注

使用重大不可观察输入的公允价值计量

    下表包括我们在估值层次的第三级分类的金融工具的合并财务状况金额(包括公允价值变动)的前滚：

			余额为 起头 年份的			总收益/ (亏损)计入收益(1)			购买/发货			销售额			安置点			转接(转出)			年终余额
			(百万美元)
截至2021年12月31日的年度
资产
为投资而持有的贷款
房屋净值			$	2		$	—		$	—		$	—		$	(1)		$	—		$	1
抵押贷款偿还权(1)			329			(42)			269			(164)			—			—			392
费率锁定承诺(净额)(1)(2)			208			(100)			607			—			—			(661)			54
总计			$	539		$	(142)		$	876		$	(164)		$	(1)		$	(661)		$	447
负债
美国司法部的责任			$	(35)		$	(35)		$	—		$	—		$	70		$	—		$	—
截至2020年12月31日的年度
资产
为投资而持有的贷款
房屋净值			$	2		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	2
抵押贷款偿还权(1)			291			(159)			268			(71)			—			—			329
费率锁定承诺(净额)(1)(2)			34			358			1,005			—			—			(1,189)			208
总计			$	327		$	199		$	1,273		$	(71)		$	—		$	(1,189)		$	539
负债
美国司法部的责任			$	(35)		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	(35)
或有对价			(10)			(17)			—			—			27			—			—
总计			$	(45)		$	(17)		$	—		$	—		$	27		$	—		$	(35)
截至2019年12月31日的年度
资产
为投资而持有的贷款
房屋净值			$	2		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	2
抵押贷款偿还权(1)			290			(165)			223			(57)			—			—			291
费率锁定承诺(净额)(1)(2)			20			86			326			—			—			(398)			34
总计			$	312		$	(79)		$	549		$	(57)		$	—		$	(398)		$	327
负债
美国司法部的责任			$	(60)		$	25		$	—		$	—		$	—		$	—		$	(35)
或有对价			(6)			(7)			—			—			3			—			(10)
总计			$	(66)		$	18		$	—		$	—		$	3		$	—		$	(45)

(1)我们利用掉期、期货、远期代理和贷款销售以及利率掉期来管理与抵押贷款服务权和利率锁定承诺相关的风险。个别项目的损益并不反映我们与此类3级工具相关的风险管理活动的影响。

(2)利率锁定承诺是在经过影响调整的基础上报告的。从第3级转出是指转移到LHFS的承付款的结算值，这些承付款被归类为第2级资产。

        

    

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合并财务报表附注

    下表列出了截至目前的经常性第3级公允价值金融工具和公允价值计量的量化信息：

公允价值

估价技术

无法观察到的输入

范围(加权平均)

(百万美元)

2021年12月31日

资产

为投资而持有的贷款

抵押贷款偿还权

$

392

贴现现金流

期权调整价差 恒定预付率 每笔贷款的加权平均服务成本

3.9% - 21.6% (7.1%) 0% - 11.1% (9.2%) $67 - $90 ($80)

(1)

费率锁定承诺(净额)

$

53

共识定价

起始点拉通率

72.8%

(1)

公允价值

估价技术

无法观察到的输入

范围(加权平均)

(百万美元)

2020年12月31日

资产

为投资而持有的贷款

房屋净值

$

2

贴现现金流

贴现率 恒定预付率 恒定违约率

7.2% -10.8% (9.0%) 12.6% - 18.9% (15.8%) 1.5%-2.3% (1.9%)

(1)

抵押贷款偿还权

$

329

贴现现金流

期权调整价差 恒定预付率 每笔贷款的加权平均服务成本

3.4% - 21.2% (8.0%) 0% - 13.3% (10.5%) $67 - $95 ($81)

(1)

费率锁定承诺(净额)

$

208

共识定价

收盘拉通率

75.7% - 87.2% (77.5%)

(1)

负债

美国司法部的责任

$

(35)

贴现现金流

请参阅下面的说明

请参阅下面的说明

(1)不可观察到的投入按其工具的相对公允价值加权。

(2)未观察到的输入没有加权，因为只有一个仪器存在。

经常性的重大不可观察的输入

    房屋净值。在房屋净值贷款的公允价值计量中使用的最重要的不可观察的输入是贴现率、不变提前还款率和违约率。不变的提前还款率和违约率是基于12个月的历史平均值。单独贴现率的显著增加(减少)导致公允价值计量显著降低(提高)。单独增加(减少)预付款率会导致更高(更低)的公允价值，而单独增加(减少)违约率会导致更低(更高)的公允价值。

    MSR。在MSR的公允价值计量中使用的重要的不可观察的输入是期权调整后的价差、预付款率和服务成本。单独所有三个假设的显著增加(减少)导致公允价值计量显著降低(较高)。加权平均寿命(以年为单位)用于确定MSR的公允价值变动。2021年12月31日和2020年12月31日，整个MSR投资组合的加权平均寿命(以年为单位)为5.8和4.2，分别为。

    司法部的责任。司法部的债务以#美元了结。702021年第二季度，完全满足修正案的要求，并将负债减少到$0在2021年12月30日。在和解之前，美国司法部负债的公允价值计量中使用的重大不可观察的输入是贴现率、资产增长率、资产回报率、股息率和我们可能被要求开始支付美国司法部负债的潜在方式，以及我们对这些结果可能性的估计，如附注19-法律诉讼、或有事项和承诺中进一步讨论的那样。

    

    利率锁定承诺。在利率锁定承诺的公允价值计量中使用的重要而不可观察的输入是拉通率。拉通率是对我们的实际利率锁定历史的统计分析，以确定与利率变化和其他确定性值相比，住宅抵押贷款渠道的敏感性。新的市场价格是根据最新的贷款特征来应用的，新的影响比率(即与拉动率成反比)也会相应地应用。单独情况下拉通率的显著增加(降低)会导致公允价值计量显著提高(降低)。

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合并财务报表附注

非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债 

在某些条件下，我们也有在非经常性基础上按公允价值计量的资产。下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量的资产：

			总计(1)			2级			3级			得/(失)
			(百万美元)
2021年12月31日
持有待售贷款(2)			$	116		$	116		$	—		$	(1)
商业贷款HFS			18			—			18			—
为投资而持有的不良贷款(2)
住宅第一按揭贷款			36			—			36			(5)
收回的资产(3)			6			—			6			(1)
总计			$	176		$	116		$	60		$	(7)
2020年12月31日
住宅第一按揭贷款			$	30		$	30		$	—		$	(1)
商业贷款HFS			57			—			57			—
为投资而持有的不良贷款(2)
住宅第一按揭贷款			24			—			24			(3)
收回的资产(3)			8			—			8			(3)
总计			$	119		$	30		$	89		$	(7)

(1)公允价值于不同日期厘定，视乎需要公允价值计量的若干条件何时满足而定。

(2)损益反映了我们没有选择公允价值选项的资产的公允价值调整。

(3)损益反映根据特定资产的估计公允价值减记收回的资产。.

 

    下表列出了有关非经常性第3级公允价值金融工具和公允价值计量的量化信息：

			公允价值			估价技术			无法观察到的输入			范围(加权平均)
			(百万美元)
2021年12月31日
持有待售的不良贷款
商业贷款HFS			$	18		抵押品的公允价值			市场价格			不适用			(2)
为投资而持有的不良贷款
住宅第一按揭贷款			$	36		抵押品的公允价值			损失严重程度折扣			0% - 100% (12.7%)			-2
收回的资产			$	6		抵押品的公允价值			损失严重程度折扣			0% - 96.3% (19.8%)			-2
2020年12月31日
商业贷款HFS			$	57		抵押品的公允价值			市场价格			不适用			(2)
为投资而持有的不良贷款
住宅第一按揭贷款			$	24		抵押品的公允价值			损失严重程度折扣			0% - 100% (12.8%)			(1)
收回的资产			$	8		抵押品的公允价值			损失严重程度折扣			0% - 96.3% (24.5%)			(1)

(1)不可观察到的投入按其工具的相对公允价值加权。

(2)公允价值是基于不可观察到的市场价格确定的。

非经常性的不可观察的重要输入

在计量减值贷款和收回资产的公允价值时使用的重大不可观察的投入是评估或其他第三方价格评估，其中纳入了可比物业的最近销售价格等衡量标准。

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合并财务报表附注

金融工具的公允价值

    下表列出了按公允价值、成本或摊销成本列账的金融工具的账面金额和估计公允价值：

			2021年12月31日
						估计公允价值
			账面价值			总计			1级			2级			3级
			(百万美元)
资产
现金和现金等价物			$	1,051		$	1,051		$	1,051		$	—		$	—
可供出售的投资证券			1,804			1,804			—			1,804			—
持有至到期的投资证券			205			209			—			209			—
持有待售贷款			5,054			5,054			—			5,054			—
为投资而持有的贷款			13,408			13,453			—			14			13,439
有政府担保的贷款			1,650			1,650			—			1,650			—
抵押贷款偿还权			392			392			—			—			392
联邦住房贷款银行股票			377			377			—			377			—
银行自营人寿保险			365			365			—			365			—
收回的资产			6			6			—			—			6
其他资产，止赎索赔			7			7			—			7			—
衍生金融工具、资产			141			141			—			87			54
负债
零售存款
活期存款和储蓄账户			$	(9,313)		$	(8,469)		$	—		$	(8,469)		$	—
存单			(951)			(952)			—			(952)			—
批发存款			(1,141)			(1,137)			—			(1,137)			—
政府存款			(2,000)			(1,904)			—			(1,904)			—
公司控制存款			(4,604)			(4,580)			—			(4,580)			—
联邦住房贷款银行预付款和其他			(3,280)			(3,288)			—			(3,288)			—
长期债务			(396)			(340)			—			(340)			—
衍生金融工具、负债			(20)			(20)			—			(19)			(1)

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合并财务报表附注

			2020年12月31日
						估计公允价值
			账面价值			总计			1级			2级			3级
			(百万美元)
资产
现金和现金等价物			$	623		$	623		$	623		$	—		$	—
可供出售的投资证券			1,944			1,944			—			1,944			—
持有至到期的投资证券			377			393			—			393			—
持有待售贷款			7,098			7,098			—			7,098			—
为投资而持有的贷款			16,227			16,188			—			11			16,177
有政府担保的贷款			2,516			2,498			—			2,498			—
抵押贷款偿还权			329			329			—			—			329
联邦住房贷款银行股票			377			377			—			377			—
银行自营人寿保险			356			358			—			358			—
收回的资产			8			8			—			—			8
其他资产，止赎索赔			17			17			—			17			—
衍生金融工具			281			281			—			73			208
负债
零售存款
活期存款和储蓄账户			$	(8,616)		$	(7,864)		$	—		$	(7,864)		$	—
存单			(1,355)			(1,365)			—			(1,365)			—
批发存款			(1,031)			(1,047)			—			(1,047)			—
政府存款			(1,765)			(1,706)			—			(1,706)			—
保管存款			(7,206)			(7,133)			—			(7,133)			—
联邦住房贷款银行预付款			(5,100)			(5,124)			—			(5,124)			—
长期债务			(641)			(596)			—			(596)			—
美国司法部诉讼和解			(35)			(35)			—			—			(35)
或有对价			—			—			—			—			—
衍生金融工具			(102)			(102)			—			(102)			—

公允价值期权

我们选择了综合财务报表附注中讨论的某些项目的公允价值选项，以使会计方法与基础经济风险更紧密地保持一致。LHFS的利息收入主要采用“单利”法按未偿还本金累算。

    下表反映了选择了公允价值选择权的金融工具收益中包含的公允价值变动：

			截至12月31日止年度，
			2021						2020						2019
			(百万美元)
资产
持有待售贷款
贷款销售净收益			$	408					$	1,204					$	348
为投资而持有的贷款
其他非利息收入			1						—						1
负债
美国司法部的责任
其他非利息收入			—						—						25

127

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Flagstar Bancorp，Inc.

合并财务报表附注

    下表反映了已选择公允价值期权的资产和负债的公允价值合计与未偿还合同本金余额合计之间的差额：

			2021年12月31日												2020年12月31日
			未付本金余额			公允价值			公允价值超过/(低于)未付本金余额						未付本金余额			公允价值			公允价值超过/(低于)未付本金余额
			(百万美元)
资产
非权责发生制贷款
持有待售贷款			$	18		$	16		$	(2)					$	9		$	7		$	(2)
为投资而持有的贷款			15			13			(2)						9			8			(1)
非权责发生制贷款总额			33			29			(4)						18			15			(3)
其他履约贷款
持有待售贷款			4,790			4,904			114						6,704			7,002			298
为投资而持有的贷款			5			3			(2)						5			4			(1)
其他未偿还贷款总额			4,795			4,907			112						6,709			7,006			297
贷款总额
持有待售贷款			4,808			4,920			112						6,713			7,009			296
为投资而持有的贷款			20			16			(4)						14			12			(2)
贷款总额			$	4,828		$	4,936		$	108					$	6,727		$	7,021		$	294
负债
美国司法部责任(1)			$	—		$	—		$	—					$	(118)		$	(35)		$	83

(1)更多信息，见附注19--法律诉讼、或有事项和承诺。

注21-段信息

我们的行动是通过三经营领域：社区银行、抵押贷款发放和抵押贷款服务。另一部分包括其余报告的活动。经营部门被定义为从事业务活动的企业的组成部分，这些业务活动产生的收入和费用可获得离散的财务信息，执行管理层在决定如何分配资源和评估业绩时定期对这些信息进行评估。经营部门是根据提供的产品和服务确定的，反映了管理层目前评估财务信息的方式。每个部门都在相同的银行章程下运营，但在本报告中是以分段为基础进行报告的。每个运营部门都是相辅相成的，并且由于这些部门之间的相互关系，所提供的信息不能指示如果这些部门作为独立实体运作的话它们将如何执行。

社区银行部门通过其分支银行、商业银行和商业银行、政府银行和仓库贷款部门发起贷款，向消费者、企业和抵押贷款客户提供存款和收费服务。通过这些集团提供的产品包括支票账户、储蓄账户、货币市场账户、CD、消费贷款、商业贷款、CRE贷款、房屋建筑商融资贷款和仓库信贷额度。其他可用的金融服务包括消费者和公司卡服务、定制的金库管理解决方案、商家服务和资本市场服务，如贷款银团，以及投资和保险产品和服务。LHFI的利息收入在社区银行部门确认，不包括住宅第一抵押贷款和抵押贷款起源部门内新发行的房屋净值产品。

抵押贷款起源部门发起并收购1至4笔家庭住宅抵押贷款，以出售或持有在我们的资产负债表上。起源于销售的贷款构成了贷款活动的主要部分。这些贷款是通过抵押贷款分支机构、呼叫中心、互联网和第三方交易对手发放的。抵押贷款起源部分确认持有供出售贷款的利息收入和与这些贷款相关的销售收益，以及住宅抵押贷款和LHFI内新发行的房屋净值产品的利息收入。

抵押服务部门以服务费为基础为他人提供抵押贷款和其他消费贷款，并可通过使用无息托管来收取附属费用和赚取收入。这些服务和次级服务贷款的收入是在合同费用的基础上赚取的，费用根据我们的职责和基础贷款的状况而有所不同。抵押贷款服务部门还为我们的LHFI投资组合和我们自己的抵押贷款起源部门的LHFS投资组合提供贷款，通过公司间服务费分配获得收入。

128

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Flagstar Bancorp，Inc.

合并财务报表附注

另一部分包括财务处职能，包括利率风险管理、资产负债表融资活动和投资证券组合管理的影响，以及其他公司性质的杂项费用。此外，其他分部包括与未直接转让或分配给社区银行、按揭起源或按揭服务业务分部的库房和公司资产负债及股本有关的收入和开支。

收入由净利息收入(扣除信贷损失拨备(收益)前)和非利息收入组成。非利息支出和所得税的大部分拨备(福利)分配给每个运营部门。信贷损失拨备是根据净冲销和未偿还余额的变化分配给各分部的。相反，综合信贷损失拨备的水平是根据使用第2项-MD&A项所述方法的拨备模型确定的。信贷拨备的净影响记录在其他分部。随着内部管理会计制度的修订和部门内业务或产品线的变化，分配方法可能会受到定期调整。

    下表按业务部门列出了所示期间的财务信息：

			截至2021年12月31日的年度
			社区银行			按揭起源			抵押贷款服务			其他(1)			总计
			(百万美元)
操作摘要
净利息收入			$	601		$	248		$	15		$	(117)		$	747
信贷损失拨备(利益)			4			(10)			—			(106)			(112)
扣除信贷损失拨备(收益)后的净利息收入			597			258			15			(11)			859
贷款销售净收益			—			655			—			—			655
贷款费用及收费			1			65			75			—			141
抵押贷款偿还权净收益			—			23			—			—			23
贷款管理(费用)收入			(1)			(34)			165			(9)			121
其他非利息收入			65			14			—			25			104
非利息收入总额			65			723			240			16			1,044
薪酬和福利			107			200			65			161			533
佣金			2			192			—			—			194
贷款处理费			5			45			32			4			86
其他非利息支出			60			88			87			165			400
总非利息费用			174			525			184			330			1,213
间接间接管理费用分配和所得税前的收入			488			456			71			(325)			690
间接间接管理费用分配(费用)收入			(35)			(67)			(19)			121			—
所得税拨备(福利)			95			81			11			(30)			157
净收益(亏损)			$	358		$	308		$	41		$	(174)		$	533
部门间(费用)收入			$	119		$	(2)		$	43		$	(160)		$	—
平均余额
持有待售贷款			$	15		$	7,131		$	—		$	—		$	7,146
有政府担保的贷款			$	—		$	2,156		$	—		$	—		$	2,156
为投资而持有的贷款(2)			$	12,062		$	1,780		$	—		$	18		$	13,860
总资产			$	12,427		$	11,981		$	223		$	3,565		$	28,196
存款			$	11,964		$	28		$	6,463		$	1,198		$	19,653

(1)包括对与次级服务客户的经营租赁和托管存款有关的收入和支出重新分类所作的抵消性调整。

(2)包括将经营租赁资产重新分类为为投资而持有的贷款所作的调整。

129

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Flagstar Bancorp，Inc.

合并财务报表附注

			截至2020年12月31日的年度
			社区银行			按揭起源			抵押贷款服务			其他(1)			总计
			(百万美元)
操作摘要
净利息收入			$	570		$	191		$	18		$	(94)		$	685
信贷损失拨备(利益)			3			(11)			—			157			149
扣除信贷损失拨备(收益)后的净利息收入			567			202			18			(251)			536
贷款销售净收益			2			969			—			—			971
贷款费用及收费			1			83			66			—			150
抵押贷款偿还权净收益			—			10			—			—			10
贷款管理(费用)收入			(3)			(35)			151			(29)			84
其他非利息收入			61			8			—			26			95
非利息收入总额			61			1,035			217			(3)			1,310
薪酬和福利			108			161			46			151			466
佣金			2			230			—			—			232
贷款处理费			5			40			36			2			83
其他非利息支出			271			136			79			(125)			361
总非利息费用			386			567			161			28			1,142
间接间接管理费用分配和所得税前的收入			242			670			74			(282)			704
间接间接费用分配			(40)			(60)			(19)			119			—
所得税拨备(福利)			42			128			12			(16)			166
净收益(亏损)			$	160		$	482		$	43		$	(147)		$	538
部门间(费用)收入			$	(96)		$	(48)		$	39		$	105		$	—
平均余额
持有待售贷款			$	1		$	5,541		$	—		$	—		$	5,542
有政府担保的贷款			$	—		$	1,571		$	—		$	—		$	1,571
为投资而持有的贷款(2)			$	11,376		$	2,591		$	—		$	30		$	13,997
总资产			$	11,760		$	10,735		$	85		$	4,328		$	26,908
存款			$	10,996		$	—		$	6,712		$	836		$	18,544

(1)包括对与次级服务客户的经营租赁和托管存款有关的收入和支出重新分类所作的抵消性调整。

(2)包括将经营租赁资产重新分类为为投资而持有的贷款所作的调整。

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Flagstar Bancorp，Inc.

合并财务报表附注

			截至2019年12月31日的年度
			社区银行			按揭起源			抵押贷款服务			其他(1)			总计
			(百万美元)
操作摘要
净利息收入			$	410		$	145		$	16		$	(9)		$	562
信贷损失拨备(利益)			20			2			—			(4)			18
扣除信贷损失拨备后的净利息收入			390			143			16			(5)			544
贷款销售净(亏损)收益			(14)			349			—						335
贷款费用及收费			1			67			32			—			100
抵押贷款偿还权净收益			—			6			—			—			6
贷款管理(费用)收入			(3)			(24)			124			(67)			30
其他非利息收入			62			12			—			65			139
非利息收入总额			46			410			156			(2)			610
薪酬和福利			103			111			28			135			377
佣金			2			109			—			—			111
贷款处理费			6			36			36			2			80
其他非利息支出			165			90			59			6			320
总非利息费用			276			346			123			143			888
间接间接管理费用分配和所得税前的收入			160			207			49			(150)			266
间接间接费用分配			(41)			(42)			(18)			101			—
所得税拨备(福利)			24			35			6			(17)			48
净收益(亏损)			$	95		$	130		$	25		$	(32)		$	218
部门间收入(费用)			$	(3)		$	13		$	26		$	(36)		$	—
平均余额
持有待售贷款			$	—		$	3,952		$	—		$	—		$	3,952
有政府担保的贷款			$	—		$	553		$	—		$	—		$	553
为投资而持有的贷款(2)			$	7,876		$	3,027		$	—		$	29		$	10,932
总资产			$	8,319		$	8,467		$	47		$	3,841		$	20,674
存款			$	10,301		$	—		$	3,851		$	556		$	14,708

(1)包括对与次级服务客户的经营租赁和托管存款有关的收入和支出重新分类所作的抵消性调整。

(2)包括将经营租赁资产重新分类为为投资而持有的贷款所作的调整。

131

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Flagstar Bancorp，Inc.

合并财务报表附注

附注22-仅限控股公司财务报表

    以下是控股公司独立计算的未合并财务报表。这些简明财务报表应与合并财务报表及其附注一并阅读。控股公司的主要资金来源是银行支付给控股公司的现金股息。

Flagstar Bancorp，Inc.

简明未合并财务状况表

(百万美元)

			十二月三十一日，
			2021						2020
			(百万美元)
资产
现金和现金等价物			$	213					$	304
对子公司的投资(1)			2,871						2,551
其他资产			39						17
总资产			$	3,123					$	2,872
负债与股东权益
负债
长期债务			$	396					$	641
其他负债			9						30
总负债			405						671
股东权益
普通股			1						1
额外实收资本			1,355						1,346
累计其他综合收益			35						47
留存收益			1,327						807
股东权益总额			2,718						2,201
总负债和股东权益			$	3,123					$	2,872

(1)包括#美元的未合并信托72021年12月31日和2020年12月31日。

132

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合并财务报表附注

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精简的未合并操作报表

(百万美元) 

			截至12月31日止年度，
			2021						2020						2019
			(百万美元)
收入
利息			$	—					$	2					$	4
从子公司收到的现金股息			225						82						100
总计			225						84						104
费用
利息			14						25						28
一般事务和行政事务			10						14						6
总计			24						39						34
子公司未分配收入前的净收益(亏损)			201						45						70
子公司未分配收入中的权益			324						484						142
所得税前净收益			525						529						212
所得税优惠			(8)						(9)						(6)
净收入			533						538						218
其他全面收益(亏损)(1)			(12)						46						48
综合收益			$	521					$	584					$	266

(1)有关其他全面收益(亏损)的详细信息，请参阅合并全面收益表。

133

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合并财务报表附注

Flagstar Bancorp，Inc.

简明未合并现金流量表

(百万美元) 

			截至12月31日止年度，
			2021						2020						2019
			(百万美元)
净收入			$	533					$	538					$	218
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整
子公司未分配收入中的权益			(549)						(566)						(241)
从子公司收到的股息			225						82						104
其他			(41)						34						10
经营活动提供的净现金			168						88						91
投资活动
投资活动提供的净现金			—						—						—
融资活动
股票回购			—						(150)						(50)
偿还长期债务			(246)						(4)						—
发行长期债券所得款项			—						150						—
发债成本			—						(2)						—
宣布和支付的股息			(13)						(11)						(9)
用于融资活动的净现金			(259)						(17)						(59)
现金及现金等价物净增加情况			(91)						71						32
现金和现金等价物，年初			304						233						201
现金和现金等价物，年终			$	213					$	304					$	233

134

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第九项。			会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

    

没有。

第9A项。			控制和程序

披露控制和程序

截至本报告所述期间结束时，根据交易所法案第13a-15条的规定，管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序的有效性和设计进行了评估(该术语在交易所法案第13a-15(E)条中有定义)。在设计和评估我们的披露控制和程序时，我们认识到，任何控制和程序，无论设计和实施得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层的职责要求其对我们的披露控制和程序的设计做出最佳判断。

基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2021年12月31日起生效，以提供合理的保证，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并根据需要积累这些信息并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。

管理层关于财务报告内部控制的报告

管理层有责任建立和维持对财务报告的充分内部控制，如《交易法》第13a-15(F)条规定的那样。财务报告内部控制是为财务报告的可靠性和根据公认会计准则编制外部财务报表提供合理保证的过程。财务报告的内部控制包括以下政策和程序：

(i)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关；

(Ii)提供合理保证，保证交易记录为必要，以便根据美国公认会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(B)提供合理的保证，以确保交易记录是必要的，以便根据美国公认会计准则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及

(Iii)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者对现有政策或程序的遵守程度可能会恶化。

在首席执行官和首席财务官的参与下，管理层根据#年12月31日建立的框架和标准对截至2021年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制-综合框架(2013)，由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。

基于这一评估，截至2021年12月31日，我们断言我们对财务报告保持了有效的内部控制。

管理层截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性已由我们的独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所(Pricewaterhouse Coopers，LLP)审计，包括在本文中的报告中。

135

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财务报告内部控制的变化

在截至2021年12月31日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对财务报告的内部控制产生重大影响。

第9B项。			其他信息

没有。

项目9C。			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

没有。

136

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第三部分

第10项。			注册人的董事、行政人员和公司治理

    

除下文所述外，本第10项所要求的信息将包含在我们关于2022年股东年会的委托书中，并在此并入作为参考。

我们的商业行为和道德准则、我们的公司治理准则以及我们审计委员会、薪酬委员会和提名公司治理委员会的章程可在www.flag star.com上查阅，或应股东的书面要求向Flagstar Bancorp，Inc.(收信人：投资者关系部，地址：5151Corporate Drive，Troy，MI 48098)索取。

目前或将来在我们网站上发布的任何信息都不会通过引用的方式并入本10-K表格中。

第11项。			高管薪酬

本第11项所要求的信息将包含在我们关于2022年股东年会的委托书中，并在此引用作为参考，前提是薪酬委员会的报告应被视为已提交而不提交。

第12项。			某些实益拥有人的担保拥有权以及管理层和相关股东事宜

除下文所述外，本第12项所要求的信息将包含在我们关于2022年股东年会的委托书中，并在此并入作为参考。

股权薪酬计划信息

下表列出了截至2021年12月31日根据我们的股权补偿计划将发行的证券的某些信息。

计划类别			数量 证券须为 签发日期： 锻炼			加权平均 行权价(1)			证券数量 保持可用状态 对于未来的发行 在公平条件下 补偿计划
证券持有人批准的股权补偿计划--限售股(二)			600,573			$	36.61		1,351,275
未经证券持有人批准的股权补偿计划			—			—			—
总计			600,573			$	36.61		1,351,275

(1)加权平均行权价格的计算包括RSU，为此，RSU被视为具有零的行权价格。

(2)有关授权发行RSU的股权补偿计划的更多信息，请参阅附注16-基于股票的补偿。

第13项。			某些关系和相关交易，以及董事独立性

第13项所要求的信息将包含在我们关于2022年股东年会的委托书中，并在此并入作为参考。

第14项。			主要会计费用和服务

本第14项所要求的信息将包含在我们关于2022年股东年会的委托书中，并在此并入作为参考。

137

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第四部分

第15项。			展品、财务报表明细表

(A)(1)和(2)--财务报表和附表

项目15这几节所需资料载于本年度报告表格10-K项目8下的合并财务报表索引。

(3) — Exhibits

以下文件作为本报告的一部分提交，或通过引用并入本报告：

证物编号：						描述
2.1*						纽约社区Bancorp，Inc.，615公司和Flagstar Bancorp，Inc.于2021年4月24日签署的合并协议和计划(之前作为本公司日期为2021年4月26日的8-K表格报告的附件2.1提交，并通过引用并入本文)。
3.1*						Flagstar Bancorp，Inc.的第二次修订和重新修订的公司章程(之前作为公司截至2017年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件3.1提交，并通过引用并入本文)。
3.2*						第六次修订和重新修订的公司章程(之前作为公司截至2016年9月30日的10-Q表格季度报告的附件3.2提交，并通过引用并入本文)。
4.1*						Flagstar Bancorp，Inc.和全国协会威尔明顿信托公司之间的契约，日期为2020年10月28日，作为受托人(之前作为该公司日期为2020年10月28日的8-K表格当前报告的附件4.1提交，并通过引用并入本文)。
4.2*						First Supplemental Indenture，日期为2020年10月28日，由Flagstar Bancorp，Inc.和全国协会威尔明顿信托公司作为受托人(之前作为该公司日期为2020年10月28日的8-K表格当前报告的附件4.2提交，通过引用并入本文)。
4.3*						2030年到期的4.125%固定利率对浮动利率的次级票据格式(包括在附件4.2中)。
4.4*						股东权利说明(之前作为公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告的附件4.4提交，并通过引用并入本文)。
10.1*+						修订和重新签署的雇佣协议，日期为2019年5月21日，由Flagstar Bancorp，Inc.，Flagstar Bank，FSB和Alessandro P.DiNello之间签署(之前作为公司截至2019年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文。
10.2*+						由Flagstar Bancorp，Inc.、Flagstar Bank、FSB和Lee M.Smith于2019年5月21日修订和重新签署的雇佣协议(之前作为公司截至2019年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.2提交，并通过引用并入本文。
10.3*+						Flagstar Bancorp，Inc.、Flagstar Bank、FSB和Lee M.Smith之间于2020年9月4日签署的雇佣协议修正案(之前作为本公司日期为2021年3月31日的Form 8-K报表的附件10.1提交，通过引用并入本文)。
10.4*+						Flagstar Bancorp，Inc.2016年股票奖励和奖励计划(之前作为公司截至2015年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。
10.5*+						Flagstar Bancorp，Inc.2016年股票奖励和激励计划下的高级管理人员奖励协议表(之前作为截至2018年6月30日的公司当前报告10-Q表的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。
10.6*+						高管长期激励计划奖励协议II(44美元VWAP)(之前作为本公司于2018年3月26日提交的8-K表格的附件10.3提交，并通过引用并入本文)。

138

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证物编号：						描述
10.7*+						高管长期激励计划奖励协议II(40美元VWAP)(之前作为公司当前报告的附件10.4提交，日期为2018年3月26日的Form 8-K，通过引用并入本文)。
10.8*+						2016年股票奖励和激励计划限制性股票单位高级管理人员奖励协议-SEO时间(之前作为本公司于2018年3月26日提交的8-K表格的附件10.5提交，并通过引用并入本文)。
10.9*+						Flagstar Bancorp，Inc.、Flagstar Bank，FSB与James K.Ciroli、Stephen Figliuolo、Reginald Davis和Karen Buck之间的控制变更协议表格(之前作为公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.12提交，并通过引用并入本文)。
10.10*+						FLAGSTAR Bancorp，Inc.和Alessandro DiNello之间于2021年4月24日签署的竞业禁止和竞业禁止协议(之前作为该公司于2021年4月26日提交的8-K表格当前报告的附件10.1提交，通过引用并入本文)。
21						本公司子公司名单。
23						普华永道会计师事务所同意。
31.1						第302条首席执行官的证书。
31.2						第302条首席财务官证书。
32.1						第906条首席执行官的证书。
32.2						第906条首席财务官证书。
101						本公司截至2021年12月31日止年度报告10-K表格的财务报表，以XBRL格式编制：(I)综合财务状况表，(Ii)综合经营表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益表，(V)综合现金流量表及(Vi)综合财务报表附注，包括：(I)综合财务状况表、(Ii)综合经营表、(Iii)综合全面收益表、(Iv)综合股东权益表、(V)综合现金流量表及(Vi)综合财务报表附注。

*			在此引用作为参考
+			构成管理合同或补偿计划或安排

Flagstar Bancorp，Inc.应书面要求并在支付指定的合理费用后，将向任何股东提供上述任何展品的副本，该费用应等于公司向股东提供展品的合理费用。欲索取展品和有关适用费用的信息，请寄往本年度报告封面上10-K表格所列主要执行办事处的地址，地址为“董事投资者关系部肯尼思·谢伦伯格”。

(B)-证物。见上文第15(A)(3)项。

(C)-财务报表附表。见上文第15(A)(2)项。

项目16.表格10-K总结

    

不适用。

139

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签名

根据1934年证券交易法第13或15(D)节的要求，注册人已于2022年3月1日正式促使本报告由其正式授权的以下签名人代表其签署。 

Flagstar Bancorp，Inc.

由以下人员提供：

/s/亚历山德罗·P·迪内洛(Alessandro P.DiNello)

亚历桑德罗·P·迪内洛

总裁兼首席执行官 (首席行政主任)

由以下人员提供：

/s/詹姆斯·K·西罗里

詹姆斯·K·西罗里

执行副总裁兼首席财务官(首席财务官)

    

授权书

谨此声明，以下签署人以董事或旗星银行高级职员或两者(视情况而定)的身份，任命亚历山德罗·迪内洛和詹姆斯·K·西罗里，以及他们中的每一人、其代理人或具有完全替代权的代理人，以其董事或高级职员或两者(视情况而定)的身份，以其名义签立2021年《2021年2021年公约》。并将其与所有证物和所有其他与此相关的文件一起提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。

140

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根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员代表注册人并以2022年3月1日指定的身份签署。

 

签名

标题

/S/亚历山德罗·迪内洛(Alessandro Dinello)

总裁兼首席执行官 (首席行政主任)

由以下人员提供：

亚历桑德罗·迪内洛

/S/James K.CIROLI

执行副总裁兼首席财务官(首席财务官)

由以下人员提供：

詹姆斯·K·西罗里

/S/布莱恩·L·马克思

执行副总裁兼首席会计 主任(首席会计官)

由以下人员提供：

布莱恩·L·马克思

/S约翰·D·刘易斯

由以下人员提供：

约翰·D·刘易斯

主席

/S/Jay J.Hansen

由以下人员提供：

杰伊·J·汉森

董事

/S/Toan Huynh/Toan Huynh

由以下人员提供：

陈辉(Toan Huynh)

董事

/S/萝莉·乔丹

由以下人员提供：

洛里·乔丹

董事

/S/布鲁斯·E·尼伯格(Bruce E.Nyberg)

由以下人员提供：

布鲁斯·E·尼伯格

董事

/S/詹姆斯·A·奥文登

由以下人员提供：

詹姆斯·A·奥文登

董事

/S/Peter Schoels

由以下人员提供：

彼得·肖尔斯

董事

/S/David L.Treadwell

由以下人员提供：

大卫·L·特德韦尔

董事

/S/詹妮弗·斯威普

由以下人员提供：

詹妮弗·惠普

董事

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