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4217：美元Xbrli：共享Wsbc：保持Xbrli：共享Wsbc：属性Wsbc：伙伴关系ISO 4217：美元Wsbc：派生

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

表格10-K

(标记一)

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止十二月三十一日，2021

 

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期 至

佣金文件编号001-39442

WesBanco公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

西弗吉尼亚州

 

55-0571723

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

 

(美国国税局雇主

识别号码)

 

 

银行广场1号, 转轮, WV

 

26003

(主要执行办公室地址)

 

(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：304-234-9000

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每个班级的标题

 

交易符号

 

注册的每个交易所的名称

普通股面值2.0833美元

 

WSBC

 

纳斯达克全球精选市场

存托股份(每股占1/40这是6.75%固定利率重置非累积永久优先股的权益，A系列)

 

WSBCP

 

纳斯达克全球精选市场

根据该法第12(G)条登记的证券：无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☑ No ☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是的☐不是 ☑

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。是 ☑ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：

 

大型加速文件服务器

☑

 

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

 

规模较小的报告公司

☐

 

 

 

新兴成长型公司

☐

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是，☐不是☑

登记公司在2021年6月30日由非关联公司持有的已发行的有投票权和无投票权普通股的总市值为美元，按该日每股收盘价35.63美元确定。2,216,081,640.

截至2022年2月16日，有61,310,787WesBanco，Inc.普通股每股面值2.0833美元，已发行。

以引用方式并入的文件

WesBanco，Inc.的最终委托书将于2022年4月30日之前提交给2022年举行的年度股东大会(“委托书”)，其中某些特别指定的部分通过引用并入本10-K表格的第三部分。

 

 

 

 

WesBanco公司

表格10-K的年报

目录

 

品目编号

 

项目

 

页码

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一部分

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

 

业务

 

3-13

 

 

 

 

 

 

 

1A

 

风险因素

 

14-24

 

 

 

 

 

 

 

1B

 

未解决的员工意见

 

24

 

 

 

 

 

 

 

2

 

属性

 

24

 

 

 

 

 

 

 

3

 

法律诉讼

 

25

 

 

 

 

 

 

 

4

 

煤矿安全信息披露

 

25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第II部

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

 

26-27

 

 

 

 

 

 

 

6

 

已保留

 

27

 

 

 

 

 

 

 

7

 

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

 

28-66

 

 

 

 

 

 

 

7A

 

关于市场风险的定量和定性披露

 

68-69

 

 

 

 

 

 

 

8

 

财务报表和补充数据

 

70-136

 

 

 

 

 

 

 

9

 

会计与财务信息披露的变更与分歧

 

137

 

 

 

 

 

 

 

9A

 

控制和程序

 

137

 

 

 

 

 

 

 

9B

 

其他信息

 

137

 

 

 

 

 

 

 

9C

 

关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

 

137

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三部分

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

董事、高管与公司治理

 

138

 

 

 

 

 

 

 

11

 

高管薪酬

 

138

 

 

 

 

 

 

 

12

 

某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项

 

138

 

 

 

 

 

 

 

13

 

某些关系和相关交易，以及董事的独立性

 

138

 

 

 

 

 

 

 

14

 

首席会计费及服务

 

138

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第IV部

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

 

展品和财务报表附表

 

139

 

 

 

 

 

 

 

16

 

表格10-K摘要

 

139

 

 

 

 

 

 

 

 

 

签名

 

144

 

 

2

 

部分 I

第1项。生意场

一般信息

WesBanco，Inc.(“WesBanco”或“公司”)是一家成立于1968年的银行控股公司，总部设在西弗吉尼亚州惠灵市，提供全方位的金融服务，包括零售银行、企业银行、个人和企业信托服务、经纪服务、抵押银行和保险。WesBanco通过两个可报告的部门-社区银行和信托和投资服务-提供这些服务。有关WesBanco业务分部的更多信息，请参阅合并财务报表中的附注24“业务分部”。

截至2021年12月31日，WesBanco经营着一家商业银行：WesBanco Bank，Inc.(以下简称WesBanco Bank)。该银行在西弗吉尼亚州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州西部、肯塔基州、印第安纳州南部和马里兰州拥有206家分行和203台ATM机。截至2021年12月31日，WesBanco的总资产约为169亿美元。WesBanco银行还提供信托和投资服务，以及包括共同基金和年金在内的各种另类投资产品。截至2021年12月31日，信托和投资服务部门管理的资产市值约为56亿美元。这些资产由WesBanco银行以受托或代理客户的身份持有，因此不作为资产计入WesBanco的综合资产负债表。

WesBanco还通过其非银行子公司提供其他服务：

WesBanco保险服务公司(“WesBanco Insurance”)是WesBanco银行的全资子公司，是一家专门从事财产、意外伤害、人寿保险和所有权保险的多线保险机构，为个人和商业客户提供福利计划销售和管理。

WesBanco Securities，Inc.(“WesBanco Securities”)是一家提供全方位服务的经纪交易商，还提供贴现经纪服务。

WesBanco Asset Management，Inc.是WesBanco银行的全资子公司，持有特拉华州一家子公司的某些投资证券和贷款。

WesBanco Properties，Inc.持有某些商业地产。商业地产出租给WesBanco银行和某些不相关的第三方。

Kentuckiana Real Estate Holdings，LLC和Southern Indiana Real Estate Holdings，LLC是总部位于印第安纳州和肯塔基州的有限责任公司，在这些市场持有某些房地产。此外，在Old Line BancShares，Inc.(“OLBK”)收购中收购的FAH、LLC、WSB Realty、LLC和旗舰收购信托基金都是马里兰州的有限责任公司，持有马里兰州地区的某些房地产。这些实体中的每一个都是WesBanco银行的全资子公司。

CBIN保险公司是一家专属自保保险公司，为WesBanco的银行子公司出具保单，以承保公司从第三方承运人购买的商业保险单所不涵盖的某些风险。

WesBanco有11个资本信托，均为全资信托附属公司，成立的目的是发行信托优先证券(“信托优先证券”)，并将所得款项借给WesBanco。有关WesBanco发行信托优先证券的详情，请参阅综合财务报表附注11“次级债务及次级债务”。

AMSCO，Inc.是WesBanco银行的全资子公司，WesBanco银行以前从事某些房地产开发和建设1-4个家庭住宅单元的管理。它正在结束其业务活动，并将被解散。

WesBanco银行的投资部还担任共同基金家族的投资顾问，即“WesMark Funds”。该基金系列由WesMark大公司基金、WesMark平衡基金、WesMark小公司基金、WesMark政府债券基金、WesMark西弗吉尼亚州市政债券基金和WesMark战术机会基金组成。

截至2021年12月31日，WesBanco的子公司中没有一家在国外从事任何业务，只有一家与外国客户有任何交易。银行还为某些国内客户提供国际信用证，并通过第三方代理银行提供国际电汇服务。

网站访问WesBanco提交给美国证券交易委员会的文件

WesBanco向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的所有2021年电子文件，包括本Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据1934年《证券交易法》第13(A)或15(D)节提交或提交的这些报告的修正案，均可在WesBanco的网站上免费获取，

3

 

在WesBanco将此类材料存档或提供给美国证券交易委员会后，请尽快通过“投资者”链接访问www.wesbanco.com。WesBanco的美国证券交易委员会备案文件也可以通过美国证券交易委员会的网站www.sec.gov获得。

如果任何登记在册的股东于2021年12月31日提出书面要求，WesBanco将免费提供本2021年年度报告的印刷版10-K表格，包括提交给美国证券交易委员会的财务报表和时间表。要获取本报告的副本，请联系：WesBanco，Inc.约翰·伊安农，西弗吉尼亚州惠灵市银行广场1号，邮编：26003。

人力资本资源

截至2021年12月31日，我们雇佣了2389名全职相当于员工的员工。当时，我们所有全职员工的平均任期超过9年，而我们的高管的平均任期超过16年。我们的员工中没有一人代表集体谈判协议。我们相信，我们与员工的关系非常好。对我们来说，员工及其家人和社区的安全和关怀是最重要的。

在我们的所有员工中，有9%，即216人是少数族裔，其中88人为8.2%。在1076名警务人员中，有581名或54.0%为女性。我们2021年的周转率为23.03%，尽管最近收购的一家银行完成了数据转换。2021年，我们的警官流失率仅为5.47%。

我们的企业文化是由高级管理层建立的，并由我们的董事会监督。我们的文化建立在“更好的银行承诺”和“服务和支持承诺”的基础上，以客户和员工为中心，致力于通过承诺高效和有效地满足所有个人和商业客户需求，同时以尊严和尊重对待我们的员工，致力于发展长期关系。

150多年来，WesBanco一直是其社区的领导者，我们希望通过注意我们对平等的立场来继续发挥领导作用。我们是一群不同背景和种族的人，在尊严和尊重我们的同事、客户和社区其他成员方面有着相同的价值观。通过留住我们通过收购战略获得的许多员工，我们已经能够加强我们的多元化，这些员工带来了强大的技能集和多样化的背景。WesBanco通过反映其服务的社区的构成，确保我们劳动力代表的多样性。

WesBanco相信开放、诚实的讨论。除了我们已经举办了4年多的妇女研讨会之外，我们还增加了一个多元化和包容性论坛，作为我们如何开展业务的额外资源和积极催化剂。这些包容性计划侧重于促进教育机会、分享经验、与管理层建立联系以及与导师合作。我们的目标是点燃和支持我们的员工获得个人和职业成功的热情。这两项倡议都包括董事会、管理层和员工参与者。

此外，我们还通过高级和中级管理主管进行领导力培训。我们每年通过特定的人才发展计划对人才进行评估，以便在多个管理层中确定、推广和制定发展计划。这些努力使WesBanco被指定为包括哥伦布和宾夕法尼亚州西部在内的几个市场的最佳工作场所之一。

我们希望这不仅有助于我们作为一家公司的发展和发展，还希望它能传播到我们所有其他社区的努力中。事实上，仅在过去的一年里，WesBanco就已经做出了超过90万美元的慈善捐款，以支持我们足迹范围内的社区。此外，我们的员工也同样慷慨，为非营利组织和地区学校提供技术援助服务和财务教育，导致2021年志愿者工作时间超过11,600小时。

竞争

在WesBanco及其子公司服务的大多数市场上，来自其他银行的价格和服务形式的竞争非常激烈，这些银行包括地方、区域和国家银行以及金融公司，如储蓄和贷款公司、互联网银行、发薪日贷款人、货币服务企业、信用社、财务公司、经纪公司和其他非银行公司，提供各种受监管和不受监管的金融服务和产品。WesBanco的信托和投资服务部门面临来自商业银行、信托公司、共同基金公司、投资咨询公司、律师事务所、经纪公司和其他金融服务公司的竞争。作为金融服务行业内部整合的结果，WesBanco主要市场内外的金融机构之间的合并和扩张在这些市场提供了巨大的竞争压力。WesBanco的许多竞争对手拥有更多的资源，因此可能有更高的贷款限额，并可能提供WesBanco不提供的其他产品和服务。WesBanco通常以卓越的客户服务和对客户需求的响应、可用的贷款和存款产品、贷款利率、存款利率以及信托、经纪和保险服务的可用性和定价为基础进行竞争。由于WesBanco向某些较大的大都市市场扩张，它面临着根深蒂固的大型银行竞争对手，这些竞争对手已经拥有的客户基础可能远远超过WesBanco最初进入这些市场的地位。因此，WesBanco可能会被迫更积极地争夺贷款、存款、信托和保险产品，以扩大其市场份额，这可能会降低其目前和未来从这些市场获得的利润潜力。

4

 

监督和监管

根据联邦法律，WesBanco是一家银行控股公司和金融控股公司，根据经修订的1956年银行控股公司法(“BHCA”)，WesBanco须接受联邦储备系统理事会(“联邦储备委员会”)的监督和审查，并须向联邦储备委员会提交有关其业务运营及其子公司业务运营的报告和其他信息。由于WesBanco既是一家银行控股公司，也是一家金融控股公司，WesBanco几乎可以为客户提供任何类型的金融服务或附带服务，包括银行业务以及与银行、证券承销、保险(包括承销和代理)和商业银行业务密切相关的活动。由于超过100亿美元的资产门槛，WesBanco现在受到联邦储备委员会及其主要银行监管机构的额外监督，并寻求确保分配足够的资源，用于安全和稳健地遵守适用法律，如银行保密法(BSA)、反洗钱(AML)法规和社区再投资法案(CRA)等，以及风险管理和内部审计等职能，以满足联邦储备委员会及其主要银行监管机构加强的要求。

如上所述，WesBanco目前经营着一家银行子公司，WesBanco银行，这是一家西弗吉尼亚州特许银行公司，不是联邦储备系统的成员银行。由于其资产超过100亿美元，它受到联邦存款保险公司(FDIC)、西弗吉尼亚州金融机构分部(WVDIF)和消费者金融保护局(CFPB)的审查和监管。WesBanco银行的存款由联邦存款保险公司的存款保险基金(“DIF”)承保。WesBanco的非银行子公司受联邦储备委员会，特别是俄亥俄州克利夫兰联邦储备银行(“美联储”)的审查和监督，以及其他联邦和州机构的审查，包括(就某些证券活动而言)美国证券交易委员会、金融机构监管局(FINRA)、市政证券规则制定委员会和证券投资者保护公司(“SIPC”)的监管。WesBanco银行拥有一家指定的金融子公司WesBanco Insurance，如上所述，该公司是一家专门从事财产、意外伤害、人寿保险和所有权保险的多线保险机构，为个人和商业客户提供福利计划销售和管理。由于超过100亿美元的资产门槛，WesBanco银行现在接受FDIC和WVDIF的加强审慎监管，作为其大型银行监管计划的一部分。

WesBanco还受美国证券交易委员会和某些国家证券委员会的管辖，负责其证券的发行和销售事宜。WesBanco须遵守美国证券交易委员会实施的1933年证券法(修订本)和1934年证券交易法(修订本)的披露和监管要求。WesBanco于纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市，交易代码为“WSBC”，受纳斯达克上市公司规则约束。

根据修订后的1994年《Riegle-Neal州际银行和分行效率法》(“Riegle-Neal Act”)，银行控股公司可以在其所在州以外的州收购银行，但须受某些限制。里格尔-尼尔法案还授权银行跨州合并，从而创建州际银行。根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(《多德-弗兰克法案》)，银行还可以跨州设立新分行，其程度与允许每个东道国的州特许银行开设分行的程度相同。

根据BHCA，WesBanco收购任何银行5%以上的有表决权股票都需要事先获得美联储董事会的批准。在决定是否批准拟议的银行收购时，联邦银行监管机构将考虑其他因素，包括收购对竞争的影响、预计从收购中获得的公共利益、收购后的预测资本比率和水平，以及收购机构满足其服务社区的信贷需求(包括低收入和中等收入社区的需求)的记录，与CRA下银行的安全和稳健运营保持一致。

控股公司规则

如“项目1.业务--一般”所述，WesBanco有一家国家特许银行子公司，即WesBanco银行，以及四家非银行子公司(不包括资本信托)。附属银行受联邦法律规定的关联交易限制，这些限制限制了附属银行与母公司及其任何非银行子公司的“担保交易”，在本款中统称为附属银行的“关联公司”。“担保交易”包括向关联公司发放贷款或扩大信用(包括回购协议)、购买关联公司发行的证券或对其进行投资、从关联公司购买资产、接受关联公司发行的证券作为贷款或信用扩展的抵押品、代表关联公司出具担保、承兑或信用证、涉及借用或出借证券的某些交易以及与关联公司的某些衍生交易。附属银行与任何单一联营银行之间的此类担保交易的金额不得超过附属银行资本和盈余的10%，而就与所有关联银行的担保交易总额而言，担保交易的金额不得超过附属银行资本和盈余的20%。此外，这类贷款或信贷延伸、担保、承兑汇票和信用证，以及因证券借贷交易或衍生工具交易而产生的任何信贷风险，在任何时候均须以法律规定数额的抵押品作抵押。此外，所有涵盖的交易必须以符合安全和稳健的银行做法的条款和条件进行。

多德-弗兰克法案要求银行控股公司充当其子公司银行的财务实力来源。根据这项实力来源要求，联邦储备委员会可要求银行控股公司向陷入困境的附属银行注资，并可指控该银行控股公司因未能向该附属银行投入资源而从事不安全和不健全的做法。可以想象，在WesBanco可能没有资源提供资金的情况下，可能需要注资。

5

 

支付股息

子公司银行的股息是向WesBanco股东支付股息的重要资金来源。在截至2021年12月31日的一年中，WesBanco宣布向其优先股和普通股股东支付约9580万美元的现金股息。

截至2021年12月31日，根据《联邦存款保险公司条例》324.403节的定义，WesBanco银行资本充足。因此，只要银行仍然“资本充足”，甚至变得“资本充足”，就没有根据324.403条款限制银行支付股息的能力，因为它没有变得资本不足、严重资本不足或严重资本不足。自2016年1月1日起，WesBanco银行和WesBanco银行开始受“资本保护缓冲”规则的约束，该规则在截至2019年的四年内分阶段实施，要求WesBanco银行和WesBanco银行的资本水平高于监管最低水平才能支付股息(以下结合巴塞尔III倡议的“项目1.业务-资本要求”进行讨论)。

所有金融机构均须遵守《联邦存款保险法》第38节(“外国直接投资法”)和《联邦存款保险公司条例》308.201节规定的立即纠正措施的规定。联邦存款保险公司条例324.403节所界定的资本不足、严重资本不足或严重资本不足的国家非成员银行一旦收到或被视为已收到通知，即不得根据《外国直接投资法》第38(D)节(《美国法典》第12编第1831(D)节)的要求向其股东支付股息。

此外，关于银行可能派发的股息，根据《西弗吉尼亚州法典》第31A-4-25节，如果银行在任何日历年宣布的所有股息的总和超过银行该年度净利润加上前两年留存净利润的总和，则需要事先获得西弗吉尼亚州金融机构专员的批准。此外，第31a-4-25条限制了西弗吉尼亚州银行机构支付股息的能力，直到该银行机构的盈余基金等于该银行机构的普通股，并且如果该银行机构的某些特定数额的近期利润没有转入盈余基金。

如果适用的监管当局认为，其管辖范围内的银行正在从事或即将从事一种不安全或不健全的做法，而这种做法可能包括支付股息，视银行的财务状况而定，该主管当局可在通知和听证后要求该银行停止和停止这种做法。联邦储备委员会已经发布了政策声明，其中规定，投保银行和银行控股公司通常只应从当前运营收益中支付股息。根据适用法律，如果一家银行在任何日历年宣布的所有股息总额超过可用留存收益，或超过该银行该年度的净利润(由监管机构定义)和前两年的留存净利润的总和，则需要获得银行监管机构的批准。截至2021年12月31日，根据西弗吉尼亚州和FDIC的规定，WesBanco可以在没有事先监管批准的情况下从WesBanco银行获得高达1.619亿美元的股息。有关股息限制的更多信息载于综合财务报表附注22“监管事项”。

2009年2月24日，美联储银行监管司发布了监管信函SR 09-4，《关于银行控股公司股息支付、股票赎回和股票回购的适用监管指导和规定》，为银行控股公司支付股息、资本回购和资本赎回提供了指导。尽管这封信在很大程度上重申了美联储长期以来的监管政策，但它强调，银行控股公司在考虑宣布股息或采取行动减少未偿还金融工具提供的监管资本时，需要审查各种因素。这些因素包括可能需要增加贷款损失准备金、减记资产和反映股本中资产价值的下降。此外，银行控股公司在采取任何行动之前，应考虑其过去和预期的未来收益、股息支付与收益的比率，以及监管资本的充足性。对资本充足率的考虑应包括对未来可能影响资本的所有已知因素的审查。2020年7月24日，在SR 09-4中增加了附件C，以更清楚地说明控股公司可能期望根据SR 09-4中描述的程序进行快速协商的情况。一般来说，控股公司考虑支付超过盈利期间的股息(1)必须有过去一年的净收入足以为股息提供全部资金，(2)没有考虑本季度的股票回购或赎回，(3)没有任何超过监管门槛的商业房地产贷款集中，以及(4)处于良好的监管条件下，才能接受这种快速咨询。

在有关盈利和资本水平的法规所界定的某些情况下，宣布派息、回购或赎回资本工具可能需要事先通知监管机构，并在某些情况下获得监管机构的批准。

FDIC保险

FDIC使用一种基于风险的方法对FDIC保险费进行评估，这种方法根据资本和风险状况将保险机构分类。从2019年开始，WesBanco银行在保费计算中被视为大型银行，因为其总资产超过100亿美元，因此受到FDIC更持续的监管。大型银行的保险费计算更为复杂，涉及更多与贷款有关的因素和其他风险因素，这导致保险费率总体上高于规模较小的银行。2021年，WesBanco银行支付或应计存款保险费为450万美元，而2020年和2019年分别为670万美元和210万美元。2021年保费的下降是由于在费率计算中使用了更有利的财务比率，特别是与高风险资产相关的财务比率，导致季度评估率较低。此外，2021年第二季度收到了100万美元的退款，这是由于上期看涨报告调整造成的。

6

 

资本要求

联邦储备委员会历来为银行控股公司发布基于风险的资本比率和杠杆率指导方针。基于风险的资本比率准则建立了一个系统的分析框架，使监管资本要求对银行机构之间的风险状况差异更加敏感，在评估资本充足性时明确考虑资产负债表外的风险敞口，并将持有流动、低风险资产的不利因素降至最低。根据指导方针和相关政策，银行控股公司必须保持足够的资本，以满足综合基础上的基于风险的资产比率测试和杠杆率测试。基于风险的比率是通过将资产和特定的表外承诺分配到几个加权类别中来确定的，其中较高的权重被分配给被认为代表更大风险的类别。然后，银行控股公司的资本除以总的风险加权资产，得出基于风险的比率。杠杆率是通过将核心资本与指引中规定的调整后总资产相关联来确定的。该银行的资本金要求与此基本相似。

联邦监管当局的基于风险的资本准则目前是基于巴塞尔银行监管委员会(“巴塞尔委员会”)达成的协议。巴塞尔委员会是一个由主要工业化国家的中央银行、银行监管者和监管者组成的委员会，负责制定广泛的政策指导方针，供各国监管者在确定其适用的监管政策时使用。2010年12月，巴塞尔委员会发布了一套针对银行和银行控股公司的强化的国际资本和流动性标准，即“巴塞尔协议III”。2013年7月，美国联邦银行机构发布了一项联合最终规则，该规则实施了巴塞尔III资本标准，并确立了多德-弗兰克法案要求的最低资本水平。该规则于2015年1月1日生效，但有一个过渡期，规定于2019年1月1日全面实施。2018年5月颁布的《经济增长、监管救济和消费者保护法案》(EGRRCPA)规定，综合资产总额低于100亿美元、超过社区银行杠杆率的银行不受《巴塞尔协议III》的资本要求限制。然而，WesBanco银行的资产超过100亿美元，因此这项豁免不适用。

一般而言，根据适用的指引，金融机构的资本分为普通股权益第1级(“CET1”)、总第1级及第2级。CET1包括普通股及留存收益减去商誉、受限制的无形资产及若干受限制的递延税项资产。此外，根据最终的资本规则，一家机构可以一次性、永久地选择继续将累积的其他综合收益排除在资本之外。如果一家机构没有当选，未实现的损益将计入其CET1的计算中。Total Tier 1由CET1和某些受限资本工具组成，包括一级资本中的合格累积永久优先股和合格信托优先证券，上限为一级资本的25%。(有关信托优先证券的资本处理的更多信息，见下文。)

第二级资本，或补充资本，除其他事项外，包括信托优先证券和未计入第一级资本的累计永久优先股，以及永久优先股、中期优先股、混合资本工具、永久债务、强制性可转换债务证券、定期次级债务、股权证券的未实现持有收益以及贷款和租赁损失拨备，所有这些都受到某些限制。“总资本”是一级资本和二级资本的总和。

联邦储备委员会规定，银行和银行控股公司必须保持的最低资本水平为风险加权资产(包括各种表外项目)的百分比：(I)CET1至少为4.5%，(Ii)一级资本比率至少为6%，(Iii)总资本比率(一级和二级资本)至少为8%，以及(Iv)非基于风险的杠杆率(一级资本与平均合并资产之比)为4%。基于风险的资本标准旨在使监管资本要求对银行和金融控股公司之间的信贷和市场风险状况的差异更加敏感，以考虑表外敞口，并将持有流动资产的不利因素降至最低。资产负债表和表外风险敞口主要基于相对信用风险，被分配到几个风险权重中的一个。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。此外，随着最终资本规则于2019年1月1日全面实施，机构必须在基于风险的最低资本要求之上保持2.5%的普通股一级资本保护缓冲，以避免对支付股息、高管可自由支配的奖金和进行股票回购的能力的限制。

不符合适用的资本准则可能使金融机构受到联邦监管当局可用的各种执法补救措施，包括对支付股息的能力的限制、监管当局发布增资指令、FDIC终止存款保险，以及适用于资本不足的机构的以下“迅速纠正行动”项下所述的措施。

截至2021年12月31日，WesBanco的CET1、一级资本和总资本与风险调整后资产比率分别为12.77%、14.05%和15.91%。WesBanco及时做出了永久选择，将积累的其他综合收益排除在监管资本之外。截至2021年12月31日，WesBanco Bank的CET1、一级资本和总资本与风险调整后资产比率分别为13.60%、13.60%和14.31%，均超过最低要求。WesBanco和世行都没有得到适当的联邦银行监管机构关于适用于它的任何具体杠杆率的建议。截至2021年12月31日，WesBanco的杠杆率为10.02%，该行的杠杆率为9.68%。

7

 

截至2021年12月31日，WesBanco的综合资产负债表上有1.329亿美元的次级债务。出于监管目的，根据监管报告要求，截至2021年12月31日，信托优先证券已纳入二级资本，涉及此类次级债务的总金额为1.3亿美元。2013年，联邦银行机构修改了资本金要求，一般将信托优先证券排除在一级资本之外。然而，一项祖父条款允许合并资产低于150亿美元的银行控股公司(WesBanco截至2019年9月30日)继续将现有信托优先证券视为一级资本，直到它们到期。最终的《巴塞尔协议III》资本规则永久托管2010年5月19日之前发行的优先证券，适用于规模低于150亿美元的机构，一级资本的上限为25%。超过25%限制的信托优先证券和某些其他要素可计入二级资本，但须受限制。截至2021年12月31日，WesBanco的总资产超过150亿美元；因此，所有此类证券不再计入一级资本，而是计入有限制的二级资本。有关信托优先证券的详情，请参阅综合财务报表附注11“次级及次级债务”。

美联储和FDIC的基于风险的资本标准规定，银行机构对银行资本充足性的评估将包括对银行资本的经济价值因利率变化而下降的风险敞口的评估。这些银行机构发表了一项关于利率风险的联合政策声明，描述了监测这类风险的审慎方法，这些方法主要依赖于内部风险敞口措施和高级管理层对风险管理活动的积极监督。

迅速采取纠正措施

1991年的《联邦存款保险公司改进法案》(FDICIA)要求联邦银行监管当局对不符合最低资本要求的存款机构“迅速采取纠正行动”。为此，FDICIA设立了五个资本等级：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。

如果一家机构的总风险资本比率为10%或更高，一级风险资本比率为8%或更高，一级杠杆率为5%或更高，普通股一级资本比率为6.5%或更高，且不受监管命令、协议或指令的约束，以满足和维持任何资本衡量标准的特定资本水平，则该机构被视为“资本充足”。如果一家机构的总风险资本比率为8%或更高，一级风险资本比率为6%或更高，一级杠杆比率一般为4%或更高，普通股一级资本比率为4.5%或更高，而该机构不符合“资本充足”机构的定义，则该机构被视为“资本充足”。不符合一项或多项“资本充足”测试的机构被视为“资本不足”。如果该机构的总风险资本充足率低于6%，一级风险资本充足率低于4%，或一级杠杆率或普通股一级资本充足率低于3%，则被视为“资本严重不足”.最后，如果一家机构的有形权益(定义见条例)与总资产的比率等于或低于2%，则该机构被视为“资本严重不足”。截至2021年12月31日，如上文“资本要求”所述，WesBanco银行的资本水平符合FDICIA及其实施条例下的“资本充足”标准。

FDICIA一般禁止存款机构进行任何资本分配，包括支付现金股息，或向其控股公司支付任何管理费，如果该存款机构此后资本不足的话。资本不足的机构受到增长限制，并被要求提交资本恢复计划。如果控股公司的任何存款机构子公司被要求提交资本恢复计划，控股公司将被要求提供关于遵守该计划的有限担保，作为适当的联邦银行机构批准该计划的条件。如果一家资本不足的机构未能提交可接受的计划，它将被视为严重资本不足。资本严重不足的机构可能受到一些要求和限制，包括命令出售足够的有表决权股票以使其资本充足，要求减少总资产，以及停止接受代理银行的存款。资本严重不足的机构不得在资本严重不足60天后支付其次级债务和/或信托优先证券的本金或利息。此外，资本严重不足的机构必须在资本严重不足后90天内任命接管人或托管人。

《格拉姆-利奇-布莱利法案》

根据Gramm-Leach-Bliley法案(下称“GLB法案”)，银行不再被禁止与主要从事证券活动的商业组织有联系，或与其有管理上的关联。根据《金融控股公司法》的授权，银行控股公司有资格成为“金融控股公司”，从而获得以其他方式无法获得的新权力。根据GLB法案，WesBanco已选择成为一家金融控股公司。它还使该银行的一家子公司有资格成为《全球银行法》规定的金融子公司。

金融控股公司权力涉及由联邦储备委员会与财政部长协调确定为金融性质、附带于金融性质的活动或补充金融活动的“金融活动”，前提是补充活动不会构成安全和稳健风险。《GLB法案》本身将某些活动定义为金融性质的活动，包括但不限于：承保保险或年金；提供财务或投资建议；承保、交易或

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证券市场；商业银行业务，受重大限制；保险公司证券投资，受重大限制；以及联邦储备委员会以前发现与银行业务密切相关的任何活动。

根据GLB法案，在资本、管理、规模、债务评级和CRA资格因素的限制下，国家和州立银行可以拥有“金融子公司”，这些子公司被允许从事其他方式不允许的金融活动。然而，与金融控股公司不同，金融子公司不得从事保险或年金承保；开发或投资房地产；商业银行业务(至少五年)；或保险公司组合投资。

 

《多德-弗兰克法案》

2010年7月21日颁布的《多德-弗兰克法案》和实施该法案条款的规则导致了美国金融体系结构的大量和广泛的改革。除其他外，这包括促进金融稳定和防止或减轻大型银行控股公司因重大困境或倒闭而可能产生的风险的规则；加强对消费者的保护；禁止自营交易；以及对大型银行控股公司实施关于基于风险的资本和杠杆、风险和流动性管理、压力测试以及恢复和解决规划的更严格的审慎要求。多德-弗兰克法案，包括实施其条款的当前和未来规则以及对这些规则的解释，已经并将继续以某种方式影响到WesBanco的大多数业务，无论是直接通过监管特定活动，还是间接通过监管集中风险、资本或流动性。

某些银行控股公司需要增加资本金要求(在上文“第1项.业务--资本金要求”中讨论)。

沃尔克规则和联邦银行机构联合发布的最终规则限制了WesBanco从事自营交易的能力，以及其赞助或投资对冲基金或私募股权基金的能力。沃尔克规则还包括某些合规计划要求，适用于从事允许的自营交易或允许的备兑基金活动的银行实体。联邦银行机构最近修订了沃尔克规则合规要求，从2020年1月1日起生效。根据新规则，银行实体及其附属公司和子公司连续四(4)个季度的平均交易资产和负债总额(不包括美国或美国机构的义务或担保)低于10亿美元，将被推定为遵守沃尔克规则对自营交易和收购或保留担保基金所有权权益的限制。因此，这种银行实体没有证明遵守这种限制的肯定义务(“有限交易遵守推定”)。WesBanco符合有限交易合规推定，因为其合并交易资产和负债总额已连续四个季度低于10亿美元。

2014年1月发布了一项临时最终规则，豁免主要由信托优先证券支持的某些债务抵押债券的投资不受沃尔克规则的规定约束。这一临时最终规则于2014年4月1日生效，对WesBanco截至2021年12月31日的年度没有实质性影响。

联邦储备委员会修订了沃尔克规则，于2019年11月发布了最终规则。根据新规定，合并交易资产和负债总额在10亿美元至200亿美元之间的银行实体将受到简化的合规计划的约束，因为它们将被视为拥有“适度”的交易资产。新规定于2020年1月1日生效；然而，WesBanco不受适度交易合规计划的约束，因为我们的合并交易资产和负债总额低于10亿美元。

2011年通过的《德宾修正案》要求美联储限制向零售商收取的借记卡处理费用。联邦储备委员会颁布了条例II(借记卡交换费和路线)，限制商家在使用借记卡付款时向发行商支付的交换费。发卡机构被定义为“授权使用借记卡进行电子借记交易的任何人”。《德宾修正案》的适用取决于发行人及其附属公司在电子借记交易日期之前的日历年末是否拥有100亿美元的资产。附属公司被定义为“任何控制或被另一家公司控制或共同控制的公司”。因此，如果一家保险机构发行借记卡，并且它及其附属机构的资产超过100亿美元，它将受到这一规则的约束。该规则规定，借记卡交换费(也称为刷卡费)上限为0.21美元，外加交易金额的0.05%。此前，保险机构每笔交易的平均交换费约为0.44美元。在年底评估截止日期前资产超过100亿美元的金融机构，将在次年7月受到交换收入上限的限制。WesBanco和银行受到德宾修正案施加的要求，因为为了确定发行人是否拥有100亿美元的资产，该机构及其附属机构的资产是合并的，从2019年7月开始生效。

此外，经经济增长、监管救济和消费者保护法案(“EGRRCPA”)修订的多德-弗兰克法案第165(I)(2)条要求对合并总资产超过1000亿美元的银行控股公司进行年度公司运营压力测试。

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联邦储备委员会监管银行控股公司，因此，如果一家银行控股公司的总合并资产达到或超过1000亿美元，它将被要求进行联邦储备委员会的压力测试。WesBanco银行是一家附属的国家非成员银行，由FDIC管理。根据联邦存款保险公司的规定，担保银行包括“任何国家非会员银行”。。。平均总合并资产。。。超过100亿美元，但不到500亿美元。然而，FDIC在2018年12月提出了一项规则，以使这一定义符合经EGRRCPA修订的《多德-弗兰克法案》第165条，该条款规定，“担保银行”是指平均总合并资产超过2500亿美元的非成员银行或州储蓄协会。WesBanco银行的平均合并总资产不到1,000亿美元，因此不受联邦储备委员会或FDIC的压力测试规则的约束。

如果多德-弗兰克法案的压力测试规则在未来某个时候适用，WesBanco将不得不评估至少三种宏观经济情景-基线、不利和严重不利-对其综合亏损、收入、资产负债表(包括风险加权资产)和资本的潜在影响。每一种情景都包括经济变量，包括宏观经济活动、失业率、汇率、价格、收入和利率。不利和严重不利的情景不是预测，而是旨在评估金融机构实力和韧性的假设情景。此外，WesBanco必须每年公开披露这些测试结果。所需的结果摘要可在WesBanco的网站或任何其他公众合理访问的论坛上公布。

根据多德-弗兰克法案第165条的要求，美联储发布了一项规则，通过建立多项强化的审慎标准，加强对美国大型银行控股公司和外国银行组织的监督和监管。这些标准包括流动性、风险管理和资本。根据该规定，拥有100亿美元或以上合并资产的上市银行控股公司必须建立一个企业范围的风险委员会。然而，EGRRCPA将门槛提高到500亿美元。为了使这一规则符合EGRRCPA，联邦储备委员会在2018年11月提出了一项规则，将门槛提高到500亿美元。因此，WesBanco目前不受美联储增强的审慎标准的约束。

多德-弗兰克法案做出了几项影响证券化市场的变化，这可能会影响银行利用这些市场满足资金或流动性需求的能力或意愿。这些变化之一要求联邦监管机构采取法规，要求证券化发起人保留至少5%的信用风险，但“合格住宅抵押贷款”除外。

根据《多德-弗兰克法案》，上市公司必须就高管薪酬以及在某些情况下的黄金降落伞安排向股东提供咨询投票。此外，根据《多德-弗兰克法案》制定的美国证券交易委员会和纳斯达克规则要求，纳斯达克上市公司必须有一个完全由独立董事组成的薪酬委员会。WesBanco的薪酬委员会成员目前符合独立性标准。多德-弗兰克法案还呼吁监管机构发布新的规则，涉及被视为过度的基于激励的薪酬安排，以及股东获得代理权的问题。美国证券交易委员会发布了与过度补偿安排相关的拟议规则，但尚未最终敲定。

所有银行和其他有保险的存款机构现在都有了更大的权力，可以跨州开设新的分行(上文在“业务--监督和监管”项1中讨论)。一项授权投保存款机构支付某些业务支票账户利息的条款可能会增加WesBanco的利息支出。消费者金融保护局是根据《多德-弗兰克法案》设立的一个联邦机构，它有权制定规则，实施适用于所有银行的众多消费者保护法(以下在“第1项.商业-消费者保护法”中讨论)。

冠状病毒缓解

为应对新冠肺炎疫情，《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》于2020年3月27日签署成为法律，提供国家紧急经济救济措施。CARE法案的许多计划依赖于公司和银行等美国金融机构的直接参与，并通过联邦部门和机构(包括美国财政部、美联储和其他联邦银行机构，包括对公司和银行拥有直接监管管辖权的机构)通过的规则和指导来实施。此外，随着新冠肺炎疫情的发展，联邦监管当局继续就各种CARE法案计划的实施、生命周期和资格要求以及新冠肺炎特定行业的恢复程序发布额外指导。在CARE法案条款的基础上，2020年12月27日签署了《对遭受重创的小企业、非营利组织和场所的经济援助法》(“经济援助法”)。《经济援助法》是为应对这一流行病对经济的持续影响而起草的，并规定延长和修正《CARE法》的许多特点。2021年3月11日，国会以《美国救援计划法案》(ARP法案)的形式通过了第三项缓解冠状病毒的措施。ARP法案规定了额外的刺激资金，延长了失业救济金，并为个人和企业提供了各种其他经济福利。未来，国会有可能制定更多应对新冠肺炎的立法，包括进一步修订CARE法案、经济援助法案或ARP法案或其他在范围上与这些法案类似的新法案。公司继续评估这些法案和其他法规的影响。, 与新冠肺炎疫情相关的法规和监管指导意见。

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CARE法案修订了银行参与的美国小企业管理局的贷款计划，以创建一个有担保的无担保贷款计划，即支付支票保护计划(PPP)，为符合条件的企业、组织和自雇人士在新冠肺炎期间的运营成本提供资金。2020年6月，颁布了《支付保护计划灵活性法案》，其中包括给予借款人更多的时间和灵活性来使用PPP贷款收益。此后不久，由于新冠肺炎疫情的影响不断演变，又制定了额外的立法，授权小企业管理局于2020年7月6日恢复接受公私合作伙伴关系申请，并将公私合作伙伴关系申请的截止日期延长至2020年8月8日。经济援助法的通过进一步重新授权了贷款，规定了2021年3月31日之前PPP贷款计划下的新可用资金池，并修改了与发放PPP贷款和免除此类贷款有关的条款。第二个DRAW PPP贷款计划为先前根据CARE法案条款获得SBA PPP贷款的借款人提供额外援助，但须符合某些条件。2021年3月ARP法案的通过进一步增加了可用资金池，并将申请截止日期延长至2021年5月31日。作为购买力平价贷款计划的参与方，世行继续关注与之相关的立法、监管和监督发展。

CARE法案允许银行暂停根据美国通用会计准则修改对受新冠肺炎影响的借款人的贷款修改要求，否则将被描述为TDR，并暂停任何与此相关的决定，条件是(I)贷款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之前或新冠肺炎紧急声明结束后60天之间进行的，以及(Ii)适用贷款截至2019年12月31日逾期不超过30天。经济援助法进一步延长了CARE法案对TDR的救济期限一年，至2021年12月31日。联邦银行机构还发布了指导意见，鼓励银行对受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改，并向银行保证，他们不会因为这样做而受到审查人员的批评。该公司正在将该指导应用于符合条件的贷款修改。有关公司完成的新冠肺炎贷款变更的进一步信息，请参阅本年度报告10-K表中第8项“财务报表及补充数据”中的“合并财务报表附注”1和附注5。

CARE法案鼓励美联储与财政部长协调，建立或实施各种计划，以帮助中型企业、非营利组织和市政当局。2020年4月9日，美联储提议创建主街贷款计划(MSLP)，以实施其中的某些建议。2020年6月15日，波士顿联邦储备银行开放MSLP进行贷款人注册。MSLP支持向财务状况良好的中小企业放贷，这些企业在新冠肺炎疫情爆发之前就已经很健康了。去年12月通过的经济援助法于2021年1月8日终止了MSLP，2020年12月31日之后不能提交新的贷款申请。

在CARE法案颁布的同时，监管机构发布了临时财务规则(“IFR”)“监管资本规则：现行预期损失津贴方法的修订过渡”，以应对新冠肺炎传播扰乱经济活动。IFR向2020年期间采用CECL的金融机构提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响的选项，然后是三年过渡期，以逐步取消最初两年延迟提供的资本收益总额(“五年过渡期”)。WesBanco通过了CECL，自2020年1月1日起生效，并选举实施为期五年的过渡。有关更多信息，请参阅附注22，“监管事项”。

消费者保护法

在其贷款和租赁活动方面，所有银行都必须遵守一些联邦和州法律，这些法律旨在保护消费者，并促进向经济和人口的各个部门提供贷款和其他金融服务。这些法律包括《平等信用机会法》、《公平信用报告法》、《贷款真实性法》(“TILA”)、《储蓄真实性法》、《住房抵押贷款披露法》、《房地产结算程序法》(《RESPA》)、《电子资金转移法》，以及在某些情况下各自对应的州法律。CFPB巩固了制定实施这些法律和其他法律的法规的权力。WesBanco的其他子公司提供与消费金融产品和服务相关的服务，受CFPB的监管。作为一家资产不到100亿美元的机构，WesBanco Bank历来都会接受FDIC的审查，看其是否遵守这些规则。通过最近完成的收购，该行的资产已连续四个季度超过100亿美元，并于2019年接受CFPB的监督和审查。关于抵押贷款，《多德-弗兰克法案》授权CFPB发布关于抵押贷款机构的偿还能力、合格抵押贷款、抵押贷款服务、评估和补偿的新规定，所有这些规定都已经发布并生效。它们限制了银行提供的抵押贷款产品，并影响了拖欠抵押贷款的及时执行。

多德-弗兰克法案还指示CFPB整合TILA和RESPA下的抵押贷款披露。CFPB发布了新的综合披露规则(TRID)，该规则于2015年10月3日生效，并将先前的善意估计和贷款披露中的真实情况合并为一种新的形式，即贷款估计。他们还将HUD-1和贷款最终真相披露表格合并为一种新的形式，即结算披露。该规则极其复杂，包含关于惩罚的重大不确定性，其中一些可能是相当重要的，包含禁止更正甚至是技术错误，造成交易最后一刻变化的不确定性，并引发了合规方面的重大模糊。因此，对于担保交易和大多数以房地产为担保的封闭式消费信贷交易，TRID规则给房地产贷款人带来了重大和持续的挑战。CFPB于2021年8月发布了一项解释性规则，根据TRID规则提供了更大的灵活性，这有助于缓解世行等房地产贷款机构面临的一些挑战。然而，这项规则只与正在进行的新冠肺炎大流行有关。

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联邦法律目前包含广泛的客户隐私保护条款。根据这些规定，金融机构必须在客户关系开始时以及此后每年向客户提供有关处理客户非公开个人财务信息的政策和程序。该等条文亦规定，除某些有限的例外情况外，机构不得向非附属第三者提供该等个人资料，除非该机构向客户披露可如此提供该等资料，并给予该客户选择不披露该等资料的机会。联邦法律规定，除非在有限的情况下，通过欺诈或欺骗性手段获取或试图获取金融性质的客户信息是刑事犯罪。

社区发展和遵守CRA是WesBanco银行银行业务的重要组成部分。WesBanco致力于通过成为社区发展的领导者来帮助我们的社区茁壮成长。我们价值观的基础是我们的信念，即社区的成功是我们公司成功的基础。WesBanco已被证明是社区的领导者，提供贷款、存款和其他满足社区金融需求的银行服务。CRA要求WesBanco Bank的主要联邦银行监管机构FDIC评估WesBanco Bank在满足该行服务的社区的信贷需求方面的记录，包括低收入和中等收入社区和个人。这些机构被评为四个等级中的一个：“杰出”、“满意”、“需要改进”或“严重违规”。当银行申请合并或合并或收购投保存款机构的资产或承担其负债，或开设或搬迁分行时，这种评估将被审查。2019年12月19日，FDIC对该行在2016年10月至2019年7月期间的社区发展表现给予“杰出”评级。这是联邦监管机构授予的最高评级，2019年的考试代表着世行连续第七次获得CRA评级。FDIC预计将在2022年进行世行下一次CRA审查。WesBanco银行还获得了“美国储蓄银行卓越储蓄”称号, “美国储蓄银行表彰那些在2021年美国储蓄周期间竭尽全力鼓励人们存钱的银行。自2007年成立以来，WesBanco一直是美国储蓄周的积极参与者，这是WesBanco连续第六次获得储蓄卓越称号。WesBanco Inc.的附属机构WesBanco Bank社区发展公司(WesBanco CDC)获得了美国银行家协会基金会(ABA基金会)的全国认可，获得了2021年社区承诺奖。为了表彰WesBanco CDC的强劲表现和推广能力，ABA基金会认可WesBanco CDC的新市场贷款项目为社区和经济发展类别的获奖者。WesBanco CDC已经获得了四笔New Markets税收抵免拨款，利用这些资金发放了200多笔贷款，总额近1.51亿美元，用于低收入、贫困社区的企业。

为了达到这样的成功水平，除了提供种类繁多的传统贷款和存款产品外，世行还与多家政府和非营利机构合作，提供特别计划，帮助客户，特别是中低收入客户实现他们的财务目标。例如，WesBanco银行利用其在联邦住房贷款银行的成员资格，为非营利性组织和经济适用房开发商提供经济适用房计划赠款申请，通过第一前门首付计划提供援助，为可能无法获得传统银行融资批准的小企业提供商业银行贷款，以及通过社区贷款计划提供贷款。此外，WesBanco还开发了自己的贷款和存款产品，以创新和灵活的条款提供融资和储蓄选择，以满足确定的需求。WesBanco还在其CRA评估区域内提供社区发展贷款方面处于领先地位。在过去的五年中，世行发起了超过15亿美元的社区发展贷款，将信贷和资本返还给我们足迹范围内的社区。WesBanco银行成功的社区发展计划的核心是它对所服务社区的时间和资源承诺。员工为促进社区发展的组织和机构提供数千小时的技术援助或财务教育，WesBanco已向其足迹范围内为当地社区服务的有价值的组织部署了数十万美元的慈善捐款。

三个主要银行监管机构继续在各自的监管议程中优先考虑CRA现代化，并承诺共同发布一项机构间联合提案，该提案可能于2022年发布。

证券监管

WesBanco的全方位服务经纪自营商子公司WesBanco Securities在美国证券交易委员会和开展业务的州注册为经纪自营商。WesBanco Securities也是FINRA的成员。WesBanco Securities受美国证券交易委员会、FINRA和其注册州证券管理人的监管。WesBanco Securities是SIPC的成员，在经纪-交易商清算的情况下，SIPC为WesBanco Securities持有的客户的证券账户提供保护，为每个合格客户提供最高500,000美元的保护，但对现金余额的索赔上限为250,000美元。

此外，WesBanco银行的投资部担任一个共同基金家族的投资顾问，并在美国证券交易委员会和一些州注册为投资顾问。

2019年9月10日，美国证券交易委员会通过了一项新规则-最佳利益监管，该规则为经纪自营商向散户客户推荐任何涉及证券的证券交易或投资策略建立了行为标准。规管最佳利益提高经纪交易商的行为标准，超越现有的适宜性义务，并使行为标准与零售客户的合理期望一致，其中包括要求经纪交易商：在作出建议时符合零售客户的最佳利益，而不将经纪交易商的财务或其他利益凌驾于零售客户的利益之上；以及

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通过建立、维护和执行合理设计的政策和程序来解决利益冲突，以确定并全面和公平地披露有关利益冲突的重大事实，并在我们确定披露不足以合理解决冲突、缓解或在某些情况下消除冲突的情况下解决利益冲突。新规定的生效日期为2020年6月30日。

2020年12月22日，美国证券交易委员会通过了一项新规则，管理投资顾问广告和向律师支付费用。该规则用旨在适应技术和建议的不断演变和相互作用的基于原则的条款取代了当前广告规则的宽泛限制，并包括对某些类型的广告的量身定做的要求。例如，该规则要求顾问对业绩演示的某些部分进行标准化，以帮助投资者评估和比较投资机会，并包括对某些类型的业绩演示的定制要求。包括第三方评级的广告被要求包括具体的披露，以防止它们具有误导性。该规则还允许使用表彰和背书，其中包括传统的推荐和征集活动，但须符合某些条件。

《美国爱国者和银行保密法》

2001年的《美国爱国者法案》(《美国爱国者法案》)规定了重大的合规和尽职调查义务、实质性处罚，并规定了美国的域外管辖权。美国财政部发布了各种实施条例，将美国爱国者法案的某些要求应用于金融机构，如WesBanco银行和WesBanco的经纪-交易商子公司。这些规定规定金融机构有义务维持适当的政策、程序和控制，以发现、预防和报告洗钱和恐怖分子融资活动，核实其客户(包括受益所有人)的身份，并报告一定规模的可疑活动和货币交易。WesBanco及其子公司未能维持和实施适当的计划，以打击洗钱和恐怖分子融资，或未能完全符合所有相关法律或法规，可能会对WesBanco及其子公司造成严重的法律和声誉后果。

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第1A项。 钻探SK因素

下面描述的风险并不是我们在业务中面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。如果发生下列风险之一，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到实质性损害。

与经济和其他外部因素有关的风险，包括监管

 

气候变化表现为有形或过渡风险，可能对我们的运营、业务和客户产生不利影响。

 

人们越来越关注气候变化的风险和相关的环境可持续性问题。气候变化的实际风险包括离散事件，如洪水和野火，以及气候模式的较长期变化，如极端高温、海平面上升，以及更频繁和更长时间的干旱。此类事件可能会扰乱我们的运营或我们所依赖的客户或第三方的运营，包括对资产的直接损害以及供应链中断和市场波动的间接影响。此外，向低碳经济转型可能需要广泛的政策、法律、技术和市场举措。转型风险，包括消费者偏好的变化和额外的监管要求或税收，可能会增加我们的费用，破坏我们的战略。此外，我们的声誉和客户关系可能会因为我们与气候变化相关的做法而受到损害，包括我们或我们的客户参与与导致或加剧气候变化相关的某些行业或项目，以及我们因应与气候变化相关的考虑而继续进行或改变我们的活动的任何决定。由于气候风险与许多关键风险类型相互关联，我们已经制定并继续加强程序，将气候风险考虑纳入我们为市场、信贷和运营风险等风险制定的风险管理战略；然而，由于气候变化的时间和严重程度可能无法预测，我们的风险管理战略可能无法有效地缓解气候风险敞口。

持续的新冠肺炎疫情正在对我们和我们的客户的运营产生不利影响。

新冠肺炎的持续传播和进一步变异的可能性已经造成了一场全球公共卫生危机，导致家庭、商业、经济和市场条件的广泛波动和恶化。这一流行病导致许多州政府颁布了社会距离要求，这对经济产生了不利影响，因为在隔离期内对非必要企业进行了大量限制和强制关闭。因此，我们的许多客户都受到了企业关闭、人员配备问题和/或其他业务限制的不利影响。因此，新冠肺炎可能会导致我们的客户的业务量大幅减少和/或导致我们的客户无法履行现有的付款或其他义务。这些对我们客户业务的不利影响可能会对我们的业务、财务状况和运营结果造成实质性的不利影响。

WesBanco市场地区的经济状况可能会对收益产生负面影响.

WesBanco银行主要服务于西弗吉尼亚州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州西部、肯塔基州、印第安纳州南部和马里兰州的个人和企业客户。WesBanco的大部分贷款组合是向这些市场的个人和企业发放的。因此，WesBanco的财务状况、经营业绩和现金流受到当地和地区经济状况以及国家经济状况的影响。这些经济体的低迷可能会对WesBanco和世行客户偿还贷款的能力产生负面影响。随着经济下滑，向借款人提供贷款的抵押品的价值也可能会下降。因此，这些市场不断恶化的经济状况可能导致WesBanco贷款组合的整体质量下降，要求WesBanco注销更高比例的贷款和/或增加信贷损失拨备。这些市场的经济状况下降也可能迫使客户使用WesBanco银行持有的存款来支付当前费用，导致该银行的存款基础缩水。因此，央行可能不得不以更高的利率借入资金，以满足流动性需求。石油和天然气价格的波动减少了西弗吉尼亚州、俄亥俄州和宾夕法尼亚州的页岩气活动，这在一定程度上对当地和地区的经济状况产生了负面影响，影响了商业和零售客户，导致与石油和天然气相关的特许权使用费存款减少，贷款组合中的信贷可能恶化。

市场波动和长期的经济压力可能会影响WesBanco的资本和流动性。

新冠肺炎疫情已导致金融市场波动，并可能造成长期的经济压力。这可能会导致资本和流动性减少。除了上述负面经济状况的潜在影响外，WesBanco还制定了一项计划，以帮助新冠肺炎在2020年影响客户。只要客户满足某些要求，该计划允许最长180天的贷款本金和/或利息延期支付。如果这些延期不能有效地缓解新冠肺炎对我们客户的影响，那么在更长的一段时间内，它可能会对我们的业务和运营结果产生更大的不利影响，因为可能需要根据具体情况批准额外的延期。虽然经济在2021年期间已经复苏，但如果经济形势进一步

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如果情况恶化，联邦和州监管机构可能会考虑采取行动，如暂停派息和其他资本分配，以保存银行业资本和保留放贷能力，这可能会对我们的业务产生不利影响。

新冠肺炎大流行对我们的业务、财务状况和运营结果以及我们的监管资本和流动性比率的影响程度取决于未来与大流行相关的事态发展，这些事态发展在一定程度上是不确定的，也是无法预测的，包括大流行的范围和持续时间以及政府当局和其他第三方迄今采取的应对大流行行动的效力。

WesBanco可能会受到财政、政治和其他联邦政策变化的不利影响。

美国或其他地区一般经济或政治政策的变化可能会对WesBanco的业务以及银行的客户产生不利影响。现任美国政府表示，它可能会就各种问题提出重大改变，包括国际贸易协定、进出口法规、关税和关税、外交关系、税法、公司管治法和公司燃油经济性标准，这些问题可能对WesBanco的业务和银行的客户(包括批发和分销、制造和零售行业的客户)产生积极或消极的影响。

WesBanco受到广泛的政府监管和监督。

WesBanco受到联邦和州政府的广泛监管、监督和审查。银行业监管主要是为了保护储户资金、联邦存款保险基金和整个银行体系，而不是保护公司股东。这些规定影响了WesBanco的贷款做法、资本结构、投资做法、股息政策、运营和增长等。这些条例还规定了维持适当政策、程序和控制的义务。国会和联邦监管机构不断审查银行法律、法规和政策，以确定可能的变化。法规、法规或监管政策的变化，包括法规、法规或政策的解释或实施的变化，可能会以不可预测的方式对WesBanco产生重大影响。这些变化可能会使WesBanco承担额外的成本，限制可以提供的金融服务和产品的类型，和/或提高非银行机构提供竞争金融服务和产品的能力等。不遵守法律、法规或政策可能导致监管机构的制裁、民事处罚和/或声誉损害，这可能对WesBanco的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

截至2021年12月31日，WesBanco在其合并资产负债表上将1.329亿美元的次级债务作为一个单独的长期债务类别列示。出于监管目的，信托优先证券在2019年12月31日之前已根据监管机构的报告要求，将总计1.3亿美元的此类次级债务纳入一级资本。2013年发布的规则一般从2015年开始将信托优先证券排除在一级资本之外。一项老式条款允许合并资产低于150亿美元的银行控股公司继续将现有信托优先证券作为一级资本计算，直到到期。截至2019年12月31日，WesBanco的资产超过150亿美元；因此，所有此类证券不再计入一级资本，而是计入有限制的二级资本。

此外，由美国联邦银行机构于2013年7月发布的联合最终规则实施并于2015年1月1日生效的国际资本标准巴塞尔III进一步提高了适用于WesBanco和Bank的最低资本要求，这可能会对这两个实体产生负面影响。有关这些资本要求变化的更多信息，见上文“项目1.业务--资本要求”。

预计未来对WesBanco及其子公司的监管将在范围和复杂性上继续扩大。这些法律预计将增加WesBanco的运营成本，减少其收入，并可能限制其追求商机的能力，或以其他方式对其业务和财务状况产生不利影响。多德-弗兰克法案和其他法律，以及实施这些法律或与之相关的规则，可能会对WesBanco产生不利影响。具体地说，任何具有要求WesBanco获得额外资本或增加短期流动性的政府或监管行动都可能减少收益，并对现有股东产生实质性稀释效应，包括多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)的力量来源要求，即银行控股公司向陷入困境的子公司注资。借记卡手续费、信用卡和其他银行服务的立法和监管，以及WesBanco与这些和其他银行服务相关的做法的变化，可能会影响WesBanco的收入和其他财务业绩。有关加强监管的其他信息，请参阅“监督和监管”、“控股公司条例”、“资本要求”、“多德-弗兰克法案”和“消费者保护法”标题下的“第1项业务”。

恶劣天气、自然灾害、疾病大流行、战争行为或恐怖主义以及其他外部事件可能会对WesBanco的业务产生重大不利影响。

恶劣天气、自然灾害、疾病大流行、战争或恐怖主义行为以及其他不利的外部事件等不可预测的事件可能会对WesBanco的业务开展能力产生重大影响。如果我们的任何财务、会计、网络或其他部门

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如果信息处理系统因外部事件而出现故障或存在其他重大缺陷，WesBanco可能会受到实质性的不利影响。与WesBanco有业务往来的第三方也可能是WesBanco的运营风险来源，包括第三方自己的网络和信息处理系统可能出现故障的风险。上述事件中的任何一种都可能大幅削弱WesBanco的运营能力，或导致对客户的潜在责任、声誉损害和监管干预，其中任何一种情况都可能对WesBanco造成实质性不利影响。此类事件可能会影响WesBanco存款基础的稳定性，损害借款人偿还未偿还贷款的能力，损害获得贷款的抵押品价值，损害WesBanco的流动性，导致收入损失，和/或导致WesBanco产生额外费用。

其他金融机构的稳健可能会对WesBanco产生不利影响。

金融服务机构由于交易、清算、交易对手或其他关系而相互关联。WesBanco对各个行业和交易对手都有敞口，WesBanco经常与金融行业的交易对手执行交易，其中包括经纪商和交易商、商业银行、投资银行、共同基金和对冲基金等机构。因此，金融机构的违约或潜在违约可能导致整个市场的流动性问题、亏损或其他金融机构违约。其中许多交易可能使WesBanco在我们的交易对手或客户违约的情况下面临信用风险。这些损失或违约可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

目前的市场利率和资金成本可能会对WesBanco的银行业务产生负面影响。

利率的波动可能会对银行的业务产生负面影响。银行业务的主要收入来源是净利息收入，净利息收入等于计息资产(通常是贷款和投资证券)产生的利息收入与计息负债(通常是存款和借款)产生的利息支出之间的差额。这些利率对许多WesBanco无法控制的因素高度敏感，包括国内外的一般经济状况，以及各种政府和监管机构的货币和财政政策。WesBanco银行的净利息收入可能会受到市场利率变化和收益率曲线形状的显着影响。随着利息收入和利息支出之间的差额缩小，相对利率的变化可能会减少银行的净利息收入，就像2021年的情况一样。新冠肺炎疫情对金融市场造成了重大影响，并导致美联储采取了多项行动。从2020年开始，市场利率大幅下降，直到2021年，这些利率一直保持在这些较低的水平。我们预计，这些利率下调将继续对我们的净利息收入、利润率和我们的盈利能力产生不利影响，尽管联邦基金和市场利率预计将在2022年及未来几个时期增加。世行已采取资产和负债管理政策，主要通过改变贷款、投资和资金来源的组合和期限，将利率变化对净利息收入的潜在不利影响降至最低。然而，即使实施了这些政策，而且年底的资产负债表对资产敏感，随着利率的上升，净利息收入也应该会受益。, WesBanco不能确定利率的变化或利率收益率曲线的形状不会对其运营结果或财务状况产生负面影响。

在目前低利率和相对平坦的收益率曲线环境下，由于WesBanco用于银行业务的资金成本处于非常低的水平，未来贷款和投资收益率的下降可能不会被资金成本的进一步下降所抵消。资金成本可能会因未来的一般经济状况、利率和竞争压力而增加。世行传统上主要通过联邦住房贷款银行(FHLB)、代理银行和其他批发借款来源的存款和借款获得资金。一般来说，存款是一种比借款更便宜的资金来源，因为存款的利率通常低于借款的利率。如果由于一般经济状况、市场利率、竞争压力或其他原因，银行的存款相对于其整体银行业务的价值下降，该银行未来可能不得不更多地依赖借款作为资金来源。

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根据监管动态，WesBanco未偿还金融工具的利率可能会发生变化。

伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和某些其他“基准”是最近国家、国际和其他监管指导和改革建议的主题。这些改革可能会导致这些基准变得不可用，表现与过去不同，或者产生其他无法预测的后果。2017年7月27日，负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局(FCA)公开宣布，打算在2021年后停止说服或强制银行提交LIBOR利率。联储局已将有担保隔夜融资利率(“SOFR”)定为贷款定价及对冲会计用途的首选参考利率，以取代伦敦银行同业拆息。如果LIBOR不复存在，如果计算LIBOR的方法因任何原因与现行方法不同，或者如果建议的LIBOR替代利率与LIBOR存在重大差异，我们的浮动利率债务、贷款、存款、衍生品和其他与LIBOR利率挂钩的金融工具的利率，以及与该等金融工具相关的收入和支出可能会受到不利影响。此外，任何有关LIBOR作为基准利率的持续使用和可靠性的不确定性，都可能对我们的浮动利率债务、贷款、存款、衍生品和其他与LIBOR利率挂钩的金融工具的价值产生不利影响。2021年3月5日，英国FCA和洲际交易所(ICE)基准管理局宣布，隔夜以及1个月、3个月、6个月和12个月LIBOR利率的公布将继续发布到2023年6月30日。2021年10月20日，联邦储备委员会、货币监理署(OCC)和联邦存款保险公司以及消费者金融保护局、国家信用合作社管理局, 国家银行和信用社监管机构发布了一份关于管理LIBOR过渡的额外联合声明，再次强调了对拥有LIBOR敞口的受监管机构继续朝着有序过渡的方向迈进的期望。声明证实，签订新合同，包括在2021年12月31日之后使用伦敦银行间同业拆借利率作为参考利率的衍生品，将产生安全和稳健风险，包括诉讼、运营和消费者保护风险。

美国和全球市场的大幅下跌可能会对WesBanco的收益产生负面影响。

资本和信贷市场可能会经历极端的混乱。这些情况导致流动性减少、波动性加大、信用利差扩大，以及某些资产类型缺乏价格透明度。在许多情况下，市场可能会对某些发行人的股价、证券价格和信贷能力施加下行压力，而不考虑这些发行人的潜在财务实力。任何或所有国内外金融市场的业务和经济状况持续疲软，可能会导致我们持有的投资证券的信用恶化、评级机构下调此类证券的评级或其他市场因素(例如，缺乏转售流动性、缺乏可靠的定价信息或竞争市场的意外变化)，可能导致我们不得不确认此类投资证券价值的非临时性减值，并对收益进行相应的计提。此外，我们的养老金资产主要投资于股票和债务证券，资本和信贷市场的疲软可能导致这些资产的恶化，基于当前利率、长期回报率和其他经济或精算假设的某些关键养老金假设的变化可能会增加最低供款和未来的养老金支出。如果这些市场进一步恶化，这些情况可能会对WesBanco获得资本的能力产生重大影响，并可能对运营结果产生不利影响。

此外，WesBanco的信托和投资服务收入可能会受到证券市场波动的影响。这些收入的一部分是基于基础投资组合的价值。如果这些投资组合的价值下降，世行的收入可能会受到负面影响。

通货膨胀也可能对利率产生重大影响，并最终影响财务表现。WesBanco应对通胀和应对市场利率变化的能力，以及在通胀上升或下降期间管理非利息收入和支出的各种要素的能力，可能会对盈利能力产生重大影响。WesBanco通过其资产/负债委员会(“ALCO”)监测对利率敏感的资产和负债的水平和组合，以减少通胀对净利息收入的影响。管理层可能无法根据需要控制通货膨胀的影响，结果可能会对业务结果产生不利影响。

WesBanco的贷款组合中有很高比例位于西弗吉尼亚州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州、肯塔基州、印第安纳州和马里兰州，以及商业和住宅房地产。与更加多元化的机构相比，这一地区或房地产市场的经济状况恶化通常可能对公司造成更大的伤害。

截至2021年12月31日，WesBanco的贷款组合中约有18%是住宅房地产贷款，57%是商业房地产贷款。

商业房地产贷款的内在风险包括房地产市场的周期性、建筑风险和利率风险。房地产市场的周期性可能会导致CRE贷款遭受相当大的困境。在这些困难时期，房地产的表现可能会受到租户信用实力恶化和租约到期的负面影响，而需求疲软是由

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经济恶化或供应过剩的状况。即使借款人有能力履行他们的还款义务，他们可能会发现，由于物业价值下降，他们很难在到期时为全额贷款提供再融资。与CRE贷款相关的其他风险包括监管变化和环境责任。税收立法、分区或包括环境责任在内的类似外部条件的监管变化可能会影响现有和拟议房地产项目的物业价值和经济可行性。

该公司的CRE贷款组合集中在西弗吉尼亚州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州、肯塔基州、印第安纳州和马里兰州。在该公司大部分CRE贷款组合所在的六个州的当地市场内，存在着各种各样的经济条件。就业率、消费贷款需求、家庭组成和经济活动水平在各州和大都市地区、城镇之间可能存在很大差异。大都市市场由不同的子市场组成，这些子市场的房地产价值和需求可能受到许多因素的影响，例如人口构成、地理特征、交通、娱乐、地方政府、学校系统、公共设施基础设施、税收负担、建筑存量年限、分区和建筑法规，以及可供开发的土地。由于公司的贷款组合高度集中，与更多元化的机构相比，它可能对这个市场未来的中断和恶化更加敏感，这可能会导致亏损，这可能会对公司的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。此外，WesBanco商业房地产投资组合中约有13%是酒店贷款。在当前大流行的环境下，这些借款人受到低入住率以及消费者和企业普遍不愿旅行的影响。存在这样一种风险，即根据《CARE法》所作的贷款修改可能不足以满足某些贷款的需要，以便收回全部本金余额。

市政债券固有的风险可能会对WesBanco的收益产生负面影响。

截至2021年12月31日，WesBanco总证券组合中约25%投资于市政债券。尽管WesBanco的市政投资组合广泛分布在美国各地，但WesBanco持有市政债务的州或市政当局的任何经济低迷都可能增加各自债务的违约风险。此外，WesBanco市政投资组合的一部分由Build America债券组成。由于政府自动减支减少了政府向发行债券的市政当局提供的利息补贴，市政当局可能会执行特别赎回条款(“ERP”)，如果这样做对他们有利的话。当执行ERP时，如果以溢价购买，WesBanco可能无法收回债券的摊销成本。当主要信用评级机构发布信用评级下调时，信用风险也很普遍，这是由债券保险公司和市政府本身的信用问题造成的。信用评级下调至非投资级水平可能会迫使WesBanco以摊销成本可能无法收回的价格出售市政债券。利率上升也可能导致我们市政债券投资组合的当前市值下降，因为它们都有固定的利息成分。上述违约风险、提前赎回风险和信用风险中的任何一种都可能导致WesBanco承担减值费用，这可能是重大的，这将对收益产生负面影响。

与银行业务有关的风险

客户可能拖欠贷款，这可能会通过增加拨备和信贷损失拨备而对经营业绩产生重大影响。

银行的客户可能会拖欠贷款，这可能会因本金和利息收入的损失而对WesBanco的收益造成负面影响。业务费用增加的原因可能是将管理时间和资源分配给贷款的收集和结算。催收努力可能成功也可能不成功，导致WesBanco注销贷款或收回担保贷款的抵押品，这可能会也可能不会超过贷款余额。

更高的FDIC存款保险费和评估可能会对WesBanco的财务状况产生不利影响。

自2018年总资产超过100亿美元以来，WesBanco银行的FDIC保险费有所增加，这是因为基于更复杂的计算得出的更高的评估率，其中包括WesBanco银行的骆驼评级、其承受资产相关和资金相关压力的能力以及其资产的潜在损失严重程度。如果溢价评估率进一步提高，将对WesBanco的收益产生负面影响。

与估计和假设相关的风险

现行的预期信贷损失(“CECL”)会计准则可能导致信贷损失估计的大幅波动，并可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。

2016年9月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新ASU 2016-13(主题326)，于2020年1月1日被WesBanco采用，并用被称为CECL模型的“预期损失”模型取代了以前用于确认信用损失的“已发生损失”模型。在CECL模式下，我们必须以摊销成本列报某些金融资产，例如为投资而持有的贷款和持有至到期的债务证券，按

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预计将收取的净额。CECL项下的信贷损失拨备是利用PD/LGD计算的，然后将其贴现为净现值。PD是资产在给定时间范围内违约的概率，LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。量化模型的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和利率的预测，以及对提前还款速度、贷款风险等级、投资组合、集中度和贷款增长变化的模拟调整。模型投入的任何变化都可能导致我们的信贷损失拨备水平出现更大的波动。我们的信贷损失拨备水平或为确定信贷损失拨备的适当水平而产生的费用水平的任何实质性增加，都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

WesBanco的监管机构(WesBanco Bank，Inc.的FDIC和WVDIF，以及WesBanco，Inc.的美联储)定期审查信贷损失拨备。监管机构的解释可能与WesBanco的解释不同。这些差异可能会对WesBanco的运营结果或财务状况产生负面影响。

WesBanco可能被要求减记商誉和其他无形资产，导致其财务状况和业绩受到负面影响。

当WesBanco收购一项业务时，收购的收购价格的一部分将分配给商誉和其他可识别的无形资产。分配给商誉和其他无形资产的购买价格的金额由购买价格超过所获得的可确认净资产确定。截至2021年12月31日和2020年12月31日，WesBanco的商誉分别约为11亿美元或股东权益的41%。根据现行会计准则，如果WesBanco确定商誉或无形资产减值，则需要减记这些资产的账面价值。WesBanco进行年度审查，以确定商誉和其他可识别的无形资产是否减值。WesBanco在2021年底完成了这样的减值分析，并得出结论，截至2021年12月31日的年度不需要减值费用。WesBanco不能保证未来不会被要求计入减值费用。任何减值费用都将对其股东权益和财务业绩产生负面影响，并可能导致我们的股票价格下跌。

操作风险

由于竞争加剧，WesBanco可能无法以目前的水平吸引和留住银行客户。

WesBanco在竞争激烈的银行和金融行业运营，由于立法、监管和技术变革，该行业的竞争力可能会变得更加激烈。WesBanco在其服务的所有市场面临来自以下方面的银行业竞争：

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地方、区域和国家银行；
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储蓄和贷款；
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网上银行；
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储蓄互助社；
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发薪日贷款人和货币服务企业；
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财务公司；
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在线交易和机器人顾问；
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金融科技公司和其他非银行贷款机构；以及
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为WesBanco市场领域提供服务的经纪公司。

特别是，WesBanco的竞争对手包括几家主要的国家金融公司，这些公司更多的资源可能会使他们拥有市场优势，因为它们能够维持众多的银行地点，并开展广泛的促销和广告活动。此外，银行和其他金融机构可能拥有WesBanco没有提供的产品和服务，如新的支付系统技术和加密货币，这可能会导致现有和潜在客户选择这些机构。竞争领域包括贷款和存款的利率、获得存款的努力以及提供的服务的范围和质量。来自其他银行的价格具有竞争力的存款可能会导致存款的损失被更昂贵的批发融资所取代。WesBanco还面临来自金融科技公司(“金融科技”)的竞争，这些公司可以更高效地承销和关闭小企业和消费者贷款，以及更快、更高效地开设存款账户。除了提供传统上由银行提供的产品和服务外，一些金融科技公司还允许客户在不需要银行中介的情况下完成金融交易。这可能导致交易手续费收入的损失和客户账户的减少。如果WesBanco无法吸引新客户并留住现有客户，贷款和存款增长可能会下降，导致WesBanco的运营业绩和财务状况受到负面影响。

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WesBanco可能无法扩大其信托和投资服务部门，并留住现有客户。

由于来自以下方面的竞争，WesBanco可能无法吸引新的投资管理客户并留住现有的投资管理客户：

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商业银行和信托公司；
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共同基金公司；
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投资咨询公司；
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律师事务所；
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经纪公司；以及
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其他金融服务公司。

其成功吸引和留住投资管理客户的能力取决于其与竞争对手的投资产品、投资表现水平、客户服务以及营销和分销能力的竞争能力。由于经济状况的变化，信托和投资服务部门的业绩可能会受到投资客户资产投资的金融市场的负面影响，导致客户寻求其他替代投资选择。如果WesBanco不成功，其运营业绩和财务状况可能会受到负面影响。

WesBanco未来的扩张可能会对我们的财务状况和经营结果产生不利影响，稀释我们股东的利益，并对我们普通股的价格产生负面影响。

WesBanco未来可能会收购其他金融机构，或者其他金融机构的分支机构或资产。WesBanco还可能开设新的分行，进入新的业务线或提供新的产品或服务。我们业务的任何此类扩张都将涉及一系列费用和风险，其中可能包括：

•
与确定和评估潜在扩展相关的时间和费用；
•
用于评估目标机构的信用、业务、管理和市场风险的估计和判断可能不准确；
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评估新市场、雇用当地管理人员和开设新办事处的时间和成本，以及从开始这些活动到从扩张中产生利润之间的延误；
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我们可能发现的未披露债务的风险，这些债务来自我们可能承担责任的任何收购；
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我们的资金扩张；
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将管理层的注意力转移到交易谈判以及合并企业的运营和人员整合上；
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进入不熟悉的市场；
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将新产品和服务引入我们现有的业务；
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与收购相关的商誉的产生和可能的减值，以及可能对我们的经营业绩产生的不利短期影响；
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我们预期从任何新的收购中获得的收益等收益可能不会产生，合并后公司的未来业绩可能大幅低于预期的风险；以及
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关键员工和客户流失的风险。

我们不能保证未来任何收购的整合努力都会成功。我们无法成功整合未来的收购，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。此外，我们可能会发行与收购相关的股权证券，这可能会稀释我们现有股东的经济和投票权利益。

不能保证WesBanco将成功克服上文披露的风险。与进入新市场相关的风险以及任何无法克服这些风险的情况都可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。

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WesBanco未来可能不会有合适的收购机会。

WesBanco不断评估收购其他业务的机会。然而，WesBanco未来可能没有机会以有利的条件进行适当的收购，这可能会对其业务的增长产生负面影响。WesBanco预计，其他银行和金融公司将竞相收购兼容的业务，其中许多公司的资源要大得多。这种竞争可能会提高WesBanco可能寻求的收购价格，而它的竞争对手可能拥有比它更多的资源。此外，收购银行等受监管的企业需要获得各种监管部门的批准。如果WesBanco未能获得适当的监管批准，它将无法完成它认为最符合自己利益的收购。

WesBanco面临可能对公司产生不利影响的操作风险。

WesBanco面临多种类型的操作风险，包括声誉风险、法律和合规风险、员工或外部人员欺诈或盗窃的风险、文书或记录保存错误以及计算机或电信系统故障。WesBanco的业务依赖于处理大量日益复杂的交易的能力。如果员工、客户、交易对手或其他第三方因人为错误、欺诈性操纵或故意损坏我们的任何运营或系统而导致运营崩溃或失败，WesBanco可能会受到实质性和不利的影响。

关键员工的流失可能会影响增长和收益，并可能对业务产生不利影响。

我们的经营业绩和充分管理我们增长的能力高度依赖于我们主要员工的服务、管理能力和表现，包括高管和高级管理人员。我们的成功有赖于我们吸引和留住高技能和合格的管理、贷款、财务、行政、营销和技术人员的能力，以及管理人员的持续贡献。由于WesBanco的技能、对当地市场的了解、多年的行业经验以及难以迅速找到合格的接班人，失去服务，或无法成功完成接近正常退休年龄的关键人员的计划或计划外交接，可能会对WesBanco的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，新冠肺炎大流行带来的向更多的在家工作(远程或混合工作环境)的过渡，可能会加剧吸引和留住有才华的多样化员工的挑战，因为就业市场可能不那么受自然地理环境的限制。在这种环境下，填补空缺职位也是具有挑战性的，可能会对我们的业务部门产生不利影响。

从联邦住房贷款银行系统和其他来源获得的借款和流动性有限，可能会对收益产生负面影响。

WesBanco银行目前是匹兹堡联邦住房贷款银行(FHLB)的成员银行。在这个准政府、地区性住房贷款代理银行系统中的成员资格使我们能够参与FHLB提供的各种计划。我们从FHLB借入资金，这些资金以某些住宅和商业抵押贷款的全面留置权为担保，如果适用，还包括抵押品价值超过未偿还余额的投资证券。FHLB未来的收益不足和最低资本金要求可能会影响获得借款所需的抵押品，并限制向其成员银行发放的借款，以及需要成员银行提供额外的资本金。FHLB对WesBanco Bank的评级也可能对FHLB对WesBanco Bank施加的定期抵押品金额和其他条件产生负面影响。如果这些情况发生，WesBanco的短期流动性需求可能会受到负面影响。如果WesBanco由于系统或匹兹堡FHLB的弱点而被限制使用FHLB预付款，WesBanco可能会被迫寻找替代资金来源。如果要求WesBanco更多地依赖更高成本的资金来源，收入可能不会按比例增加以弥补这些成本，这将对WesBanco的运营业绩和财务状况产生不利影响。

WesBanco的财务状况和经营结果取决于其子公司的成功增长。

在可预见的未来，WesBanco的主要业务活动将是作为其银行和其他子公司的控股公司。因此，WesBanco未来的盈利能力将取决于这些子公司的成功和增长。未来，WesBanco的部分增长可能来自收购其他银行和收购或建立其他公司。这些实体在被收购或成立后可能不会盈利，它们可能会亏损或稀释每股收益，特别是在最初的几年。一家新的银行或公司可能会带来意想不到的负债、不良贷款或糟糕的员工关系，或者新的银行或公司可能会失去客户和相关收入。账面价值和有形账面价值的稀释可能是由于一项可能在几年内无法收回的收购造成的，如果有的话。

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WesBanco未来可能需要筹集资本，但在需要时或在可接受的条件下，可能无法获得资本。

联邦和州银行业监管机构要求WesBanco及其银行子公司WesBanco Bank保持充足的资本水平，以支持其运营。此外，未来WesBanco可能需要筹集更多资本来支持其业务或为收购融资(如果有的话)，或者WesBanco可能会因预期未来的增长机会而选择筹集额外资本。由于WesBanco的总资产因最近的收购而增加到150亿美元以上，某些信托优先证券不再包括在风险资本指导方针的一级资本中；然而，它们被计入二级资本。

尽管WesBanco在2020年成功筹集了1.5亿美元的A系列优先股，但WesBanco是否有能力为母公司或银行子公司的需求筹集额外的一级或二级资本，将取决于当时资本市场的条件和利率、整体经济状况Banco的财务表现和状况，以及其他因素，其中许多都不是我们所能控制的。不能保证，如果需要，WesBanco将能够筹集额外的股本或担保/无担保债务，这些股本或担保/无担保债务可能会被视为一级或二级资本，条款是优惠的，或者根本不算。无法筹集更多资本可能会对我们扩大业务的能力以及我们的财务状况、运营结果和未来前景产生实质性的不利影响。

WesBanco缓解风险的能力取决于我们的企业风险管理框架。

WesBanco已经实施了风险偏好声明和企业风险管理框架，以识别和管理我们的风险敞口，同时保持一个安全和健全的银行组织。这一框架由各种流程、系统和战略组成，旨在管理我们所面临的风险类型，其中包括信贷、法律和合规、流动性、市场、运营、声誉和战略风险。这一框架包括三条独立的防线，使WesBanco能够有效地治理和管理风险。如果我们的风险管理框架不有效，WesBanco可能会面临意外损失，并受到监管后果的影响，从而可能对我们的业务、财务状况、运营结果或前景造成重大不利影响。

与使用技术有关的风险

我们的信息系统中断或安全漏洞可能会对WesBanco的运营造成不利影响。

WesBanco依靠信息系统和通信来运营和监测业务的所有主要方面，以及内部管理职能。这些系统的任何故障、中断、入侵或安全漏洞都可能导致WesBanco客户关系、管理、总账、存款、贷款和其他系统出现故障或中断。虽然WesBanco拥有旨在防止或限制其信息系统任何故障、中断、入侵或安全破坏的影响的政策、程序和技术保障措施，并对业务连续性和灾难恢复计划进行测试，但不能绝对保证上述问题不会发生，或者即使发生，也会得到充分解决。

第三方一直在努力破坏各种金融机构的数据安全。我们的客户能够远程银行，包括在线和通过移动设备，这需要安全地传输机密信息，并增加数据安全漏洞的风险。由于用于攻击金融服务公司通信和信息系统的技术经常变化(并且通常会增加复杂性)，攻击通常在针对目标发起之前不被识别，可能得到外国政府或其他资金充足的实体的支持，并且可能来自世界各地监管较少的偏远地区，因此我们可能无法在攻击之前解决这些技术，包括实施足够的预防措施。美国的某些金融机构也经历了来自技术先进、资源充足的第三方的攻击，这些攻击旨在通过延长客户无法访问互联网银行系统的时间来扰乱正常的商业活动。这些“拒绝服务”攻击，如果企图，将需要大量的资源来防御，并可能影响客户满意度和行为。此外，随着技术的变化和克服安全措施的努力变得更加复杂，制定和维持预防性和侦察措施的成本很高，需要不断监测和更新。尽管我们作出了努力，但发生这些事件的可能性无法消除。

对第三方零售商或其他广泛接受借记卡或支票支付的商业机构的网络攻击，可能会危及银行客户的敏感信息，如借记卡和账号。这样的攻击可能会给银行带来巨大的成本，比如偿还客户、重新发行借记卡和开设新客户账户的成本。

如果WesBanco的信息系统发生任何此类故障、中断或安全漏洞，特别是如果广泛存在或导致我们客户的财务损失，可能会损害WesBanco的声誉，导致客户业务损失，使WesBanco受到额外的监管审查，并使WesBanco面临民事诉讼和可能的财务责任。此外，网络攻击和其他破坏或破坏我们系统的努力的盛行已经并将继续导致WesBanco在预防和缓解这些风险方面的成本，以及补偿客户因这些行为而遭受的损失的成本。成功的攻击或其他大型的系统故障

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金融机构，无论是否包括WesBanco，都可能导致客户对金融机构普遍失去信心，对WesBanco的业务产生潜在的负面影响，对我们的监管机构提出额外要求，并增加因影响他人的问题而确定的风险的处理成本。上述风险可能对WesBanco的业务、运营结果和财务状况产生实质性影响。

WesBanco依赖第三方处理和处理公司记录和数据。

WesBanco依靠第三方供应商开发的软件来处理各种交易。这些交易包括但不限于总账、工资单、员工福利、信托记录保存、贷款和存款处理、商户处理和证券投资组合管理。虽然WesBanco根据行业标准对供应商对这些程序建立的控制进行审查，并对用户控制进行自己的测试，但WesBanco必须依赖第三方对这些控制的持续维护和改进，包括对客户数据安全的保障。此外，WesBanco每天维护关键处理输出的备份，以防这些系统中的任何一个发生故障。尽管如此，如果第三方供应商或第三方供应商的分包商未能充分维护内部控制或对系统进行必要的更改，WesBanco可能会导致其开展业务或处理交易的能力暂时中断，或导致其声誉受损。这种破坏或破坏安全可能会对WesBanco的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

未能跟上技术变革的步伐可能会对WesBanco的运营结果和财务状况产生不利影响。

金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地为客户服务，降低成本。WesBanco未来的成功在一定程度上取决于其通过利用技术提供满足客户需求的产品和服务来满足客户需求的能力，以及创造WesBanco业务的额外效率的能力，这是在2021年WesBanco完成其核心银行软件转换时完成的。竞争对手采用新技术，包括网上银行服务、移动应用、先进的ATM功能和加密货币，可能需要WesBanco进行额外的大量投资，以修改或调整现有产品和服务，甚至从根本上改变WesBanco开展业务的方式。对公司业务的这些和其他资本投资可能不会产生支出时预期的收益增长。WesBanco也可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。如果不能成功跟上影响金融服务业的技术变革的步伐，可能会对WesBanco的增长、收入和利润产生负面影响。

 

流动性和资本风险

WesBanco拥有优先于我们普通股的未偿还证券，这可能会限制我们支付普通股股息的能力。

WesBanco拥有A系列未偿还优先股，优先于我们的普通股，可能会对我们宣布或支付普通股股息或分配的能力产生不利影响。优先股发行条款禁止我们宣布或支付股息或对我们的普通股进行分配，除非最近完成的股息期的全部股息已经宣布并支付，或留出用于支付A系列优先股的所有流通股。每当A系列优先股的任何股票的股息尚未宣布并支付相当于六次或六次以上的股息支付时，无论是否在连续的股息期间(“不支付事件”)，A系列优先股的持有者与当时未偿还的任何和所有其他有投票权优先股的持有者一起投票，将有权投票选举我们董事会的两名额外成员(“优先股董事”)，但本公司董事会成员不得超过两名优先股董事，且任何优先股董事的选举不得导致本公司违反纳斯达克股票市场(或我们的证券可能在其上市的任何其他交易所)的公司治理要求，包括上市公司必须拥有独立董事过半数的要求。如果A系列优先股持有者和其他有投票权的优先股持有者在未付款事件后有权投票选举优先股董事，我们董事会的董事人数将自动增加两人, 新董事应在A系列优先股或任何其他系列有投票权优先股至少20%的记录持有人的要求下召开的特别会议上(除非在确定的下一届股东周年大会或特别大会日期前90天内收到该请求，在此情况下，该选举仅在该下一届年度股东大会或特别股东大会上进行)以及随后的每一次年度会议上选举产生。该等投票权将持续至A系列优先股及任何该等系列有投票权优先股在未支付事件发生后至少连续四个股息期的股息已悉数支付(或已宣布支付足够支付该等股息的款项)为止。

23

 

WesBanco支付股息的能力有限，普通股股息可能不得不减少或取消。

根据前面风险因素中描述的限制，如果WesBanco董事会宣布，WesBanco普通股的持有者有权从合法可用于该目的的资金中获得股息。尽管董事会过去曾宣布并增加股东的股息，但目前支付这种股息的能力在很大程度上取决于从银行获得股息。联邦和州法律对银行支付股息的能力施加了限制，这些限制在“第1项.业务--支付股息”中有更全面的描述。一般来说，未来的股息政策取决于董事会的酌情决定权，并将取决于许多因素，包括WesBanco和银行的未来收益、流动性和资本要求、监管限制和财务状况。

我们股票的价格和成交量的波动可能是不利的。

我们普通股的市场价格可能会波动，并可能因各种因素而受到价格大幅波动的影响，其中一些因素是我们无法控制的。其中一些因素包括但不限于：

•
当时的市况；
•
我们的财务和经营业绩；
•
对我们的业务潜力和盈利前景的估计；
•
对我们的管理进行全面评估；
•
利率的变化；
•
业务中断，如自然灾害、冠状病毒等健康问题或其他事件；
•
我们相对于同龄人的表现；
•
市场对我们股票的需求；
•
对银行业的总体看法；
•
政治对投资者情绪的影响；以及
•
消费者信心。

有时，股票市场，包括我们普通股上市的纳斯达克股票市场，可能会经历重大的价格和成交量波动。因此，我们普通股的市场价格可能会出现类似的波动，我们普通股的投资者可能会经历他们股票价值的下降，包括与我们的经营业绩或前景无关的下降。

此外，在整体市场和公司证券的市场价格出现波动后，往往会对公司提起证券集体诉讼。如果对我们提起诉讼，可能会导致巨额费用，并转移我们管理层的注意力和资源。

项目1B。未解决问题D工作人员评论

没有。

项目2.新闻操作员

WesBanco的子公司通常拥有各自的办公室、相关设施和任何为未来扩张而持有的未改善的房地产。截至2021年12月31日，WesBanco在西弗吉尼亚州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州西部、肯塔基州、印第安纳州南部和马里兰州运营着206个银行办事处，其中156个是拥有的，50个是租赁的。WesBanco还在西弗吉尼亚州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州西部、马里兰州和弗吉尼亚州北部租用了7个贷款制作办事处。这些租约在不同的日期到期，截止日期到2050年2月，通常包括续签的选项。世行还在不同市场拥有几座地区总部大楼，其中大部分还设有银行办公室和/或某些后台办公室。

WesBanco的主要办公室位于西弗吉尼亚州惠灵市银行广场1号，位于银行拥有的一栋建筑内。该大楼占地约10万平方英尺，是WesBanco社区银行部门、信托和投资服务部门以及执行办公室的主要办公室。世界银行的主要后台业务目前占据了通过天桥与总部相连的办公楼中约90%的可用空间。这座毗邻的后台办公大楼归WesBanco的子公司WesBanco Properties，Inc.所有，大楼的其余部分出租给了不相关的企业。

24

 

在不同的建筑位置，WesBanco向无关的企业出租或提供商业办公空间。2021年、2020年和2019年的租金收入分别为180万美元、180万美元和110万美元。关于WesBanco的财产、其他固定资产和租赁的其他披露，请参阅综合财务报表中的附注6“房地和设备”。

WesBanco还参与正常业务过程中出现的诉讼、索赔、调查和诉讼。虽然任何诉讼都包含不确定因素，但WesBanco不认为与此类诉讼或未决或已知受到威胁的索赔有关的重大损失是合理可能的。

项目4.地雷安全信息披露

不适用。

25

 

第II部

项目5.登记人普通股权益的市场，相关STOCKHOLDER Matters与发行人购买股权证券

WesBanco的普通股在纳斯达克全球精选股票市场上市，代码为WSBC。截至2022年2月16日，WesBanco面值2.0833美元普通股的纪录保持者约为7,483人。持股人人数不包括已购买股票或通过WesBanco的员工持股和401(K)计划(“KSOP”)获得股票的WesBanco员工。所有符合KSOP资格要求的WesBanco员工都包括在此退休计划中。

截至2021年12月31日，WesBanco有一项正在进行的股票回购计划，该计划于2021年8月26日获得董事会批准，金额为320万股。该计划规定，股票将回购用于一般公司目的，其中可能包括用于潜在收购、股东股息再投资和/或员工福利计划的后续资源。购买的时间、价格和数量由WesBanco酌情决定，该计划可能随时中断或暂停。该计划还有1,391,617股可供回购。

第四季度的回购包括公开市场购买、针对KSOP和股息再投资计划的回购，以及为股票薪酬交易和相关所得税预扣提供便利的回购。

与根据股权补偿计划授权发行的证券有关的某些信息列于第三部分“股权补偿计划信息”标题“第12项：某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项”下。

下表显示了截至2021年12月31日的季度WesBanco股票回购计划和其他购买活动：

 

期间

 

总数
的股份
已购买(1)

 

 

平均价格
按股支付

 

 

总人数
购入的股份
作为公开活动的一部分
已宣布的计划(2)

 

 

最大数量
那一年5月的股票
但仍将被购买
在计划下

 

 

2021年9月30日的余额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,960,801

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年10月1日至2021年10月31日

 

 

638,288

 

 

$

36.16

 

 

 

612,211

 

 

 

2,348,590

 

 

2021年11月1日至2021年11月30日

 

 

374,814

 

 

$

34.75

 

 

 

372,624

 

 

 

1,975,966

 

 

2021年12月1日至2021年12月31日

 

 

589,994

 

 

$

34.00

 

 

 

584,349

 

 

 

1,391,617

 

 

总计

 

 

1,603,096

 

 

$

22.03

 

 

 

1,569,184

 

 

 

1,391,617

 

 

 

(1)
购入的股份总额包括为员工福利和股息再投资计划而进行的公开市场购买、为促进股票薪酬交易而向员工支付预扣税金而向员工购买的股票，以及为一般公司目的而进行的公开市场购买。
(2)
仅代表用于一般企业目的的公开市场回购。

 

26

 

下图显示了WesBanco、罗素2000指数和标准普尔地区银行精选行业指数的累计总股东回报的比较。股东总回报假设自2016年12月31日以来对WesBanco普通股和每个指数的投资为100美元，并对股息进行再投资。

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/203596/000095017022002226/img150058604_0.jpg 

 

 

 

 

期间结束

 

索引

 

2016年12月31日

 

 

2017年12月31日

 

 

2018年12月31日

 

 

2019年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

 

2021年12月31日

 

WesBanco公司

 

 

100.00

 

 

 

96.96

 

 

 

89.80

 

 

 

95.67

 

 

 

79.93

 

 

 

96.94

 

罗素2000

 

 

100.00

 

 

 

114.65

 

 

 

102.02

 

 

 

128.06

 

 

 

153.62

 

 

 

176.39

 

标普地区性银行精选行业指数

 

 

100.00

 

 

 

107.95

 

 

 

87.69

 

 

 

111.92

 

 

 

103.98

 

 

 

145.47

 

 

 

 

第六项。[已保留]

27

 

项目7.管理层对以下问题的讨论和分析财务状况和经营成果

管理层的讨论和分析(“MD&A”)代表了WesBanco的经营结果和财务状况的概述。本讨论和分析应与合并财务报表及其附注一并阅读。本节一般讨论2021年和2020年的项目，以及2021年和2020年的同比比较。关于2019年未包括在本10-K表中的项目的讨论以及2020年与2019年的同比比较，可以在2021年2月26日提交给美国证券交易委员会的WesBanco截至2020年12月31日的财年10-K表年度报告的第二部分，第7项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中找到。

前瞻性陈述

本报告中有关WesBanco的计划、战略、目标、预期、意图和资源充足性的前瞻性陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的。本报告中包含的信息应与WesBanco分别截至2021年3月31日、6月30日和9月30日的前几个季度的Form 10-Qs以及WesBanco随后提交的文件一起阅读，这些文件可在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov或WesBanco的网站www.wesbanco.com上获得。请投资者注意，前瞻性陈述不是历史事实，涉及风险和不确定因素，包括在本年度报告10-K表第一部分第1A项“风险因素”下详述的风险和不确定因素。此类陈述受重要因素的影响，可能导致实际结果与此类陈述预期的结果大不相同，这些因素包括但不限于区域和国家经济状况变化的影响，包括新冠肺炎疫情的影响；利率的变化、盈利资产和有息负债的利差以及相关的利率敏感性；WesBanco及其相关子公司可用的流动性来源；商业、房地产和消费贷款客户及其借贷活动未来可能的信用损失和信用风险；美联储、联邦存款保险公司、美国证券交易委员会、FINRA、市政证券规则制定委员会、SIPC和其他监管机构的行动；可能的立法、联邦和州监管行动和改革，包括但不限于《多德-弗兰克法案》的实施的影响；联邦和州法院的不利裁决；欺诈, 第三方的欺诈和阴谋；网络安全漏洞；金融服务业的竞争条件；影响金融服务的快速变化的技术；债务工具的可销售性和对公允价值调整的相应影响；和/或对WesBanco的运营和财务业绩产生重大影响的其他外部事态发展。WesBanco不承担任何更新前瞻性陈述的责任。

关键会计政策和估算的应用

WesBanco的综合财务报表是根据美国公认会计原则编制的，并遵循其业务所在行业的一般惯例。这些原则的应用要求管理层作出估计、假设和判断，以影响财务报表和附注中报告的金额。这些估计、假设和判断基于截至财务报表日期的现有信息；因此，随着这些信息的变化，财务报表可能反映不同的估计、假设和判断。某些政策本质上更依赖于估计、假设和判断的使用，因此产生与最初报告的结果可能大不相同的结果的可能性更大。

WesBanco遵循的最重要的会计政策包括在综合财务报表的附注1“重要会计政策摘要”中。这些政策，连同合并财务报表的其他附注和本MD&A，提供了有关重大资产和负债在财务报表中如何估值以及如何确定这些价值的信息。管理层已将信贷损失准备、商誉及其他无形资产的减值评估及业务合并确认为需要作出最主观或复杂判断的会计估计，因此最有可能随着新资料的出现而作出修订。

 

信贷损失准备-2016年9月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了2016-13年度会计准则更新(“ASU”)，“金融工具--信贷损失(专题326)”，其中要求实体使用新的前瞻性“预期损失”模型，也称为CECL关于应收账款和其他应收款、持有至到期债务证券、贷款和其他工具的模型，这通常将导致提前确认信用损失拨备。对于有未实现损失的可供出售债务证券，实体计量信贷损失的方式与现行程序类似，不同之处在于这些损失将被确认为减值，而不是证券摊销成本的减少。实体将必须披露更多的信息，包括它们用来跟踪大多数融资应收账款来源年份的信用质量的信息。2019年4月，FASB发布了ASU 2019-04，“对主题326，金融工具-信贷损失，主题815，衍生品和对冲以及主题825，金融工具的编纂改进”，并于2019年5月发布ASU 2019-05，“金融工具-信贷损失(主题326)，有针对性的过渡救济”。公共业务实体必须在2019年12月15日之后的财年适用新的要求，包括这些财年内的过渡期，WesBanco从2020年1月1日起生效。2018年12月，美联储、FDIC和OCC批准了一项最终规则，以解决GAAP下信贷损失会计的变化，包括银行组织采用CECL方法。最后一项规则规定，银行组织可以选择在三年内逐步消除采用新会计准则可能对监管资本造成的第一天的不利影响。应对新冠肺炎大流行, 联合联邦银行监管机构发布了监管资本过渡期的可选延期，允许延迟两年，然后从2022年1月1日起延长三年过渡期

28

 

一直到2024年12月31日。根据临时最终规则，推迟到分阶段实施的监管资本调整金额包括我们于2020年1月1日采用CECL的初步影响，以及截至2021年12月31日的两年期间每个季度信贷损失拨备随后变化的25%。WesBanco已选择将CECL对其监管资本的影响推迟两年，然后将在随后的三年期间分阶段引入该标准对监管资本计算的影响。

根据CECL，发生严重信用恶化的收购贷款或贷款池被视为购买的信用恶化(“PCD”)贷款，并在第一天通过拨备的初始信贷估计计入总收入，而不是减少贷款的摊销成本。被视为非PCD贷款的已收购贷款的信用标记反映为贷款摊销成本的减少，并通过本期收益计入收购后第一个报告期内记录的信贷损失拨备和相应拨备，而贷款标记将在该等贷款的有效期内通过利息收入积累。在收购时，WesBanco将考虑几个因素，作为收购贷款或贷款池经历了严重信用恶化的指标。这些因素可能包括但不限于逾期30天或以上的贷款、内部风险等级低于平均水平或更低的贷款、被收购机构归类为非应计项目的贷款、信贷的重要性以及先前在问题债务重组(“TDR”)中修改过的贷款。一旦采用这一标准，从先前收购中获得的符合ASC 310-30准则的贷款(以前称为“已购入信贷减值贷款”)将被重新分类为PCD贷款。截至采用日期，贷款标记的可增加部分继续增加为利息收入。然而，贷款商标的不可增值部分在通过时被添加到津贴中，该商标的任何逆转都将在未来期间通过津贴流动。来自先前收购的ASC 310-20贷款(“未购买的信贷减值”)的贷款标记在此类贷款的有效期内继续通过利息收入增加。

第一天对信贷损失准备的影响为4,140万美元，其中包括PCD贷款670万美元的调整和与贷款承诺有关的300万美元的调整。截至2020年1月1日，税后对留存收益的影响为2660万美元。第一天的CECL计算是根据选定的一年合理和可支持的预测假设得出的，该预测是从第三方供应商那里获得的。在预测期过后，WesBanco在一年内恢复到历史损失率，对提前还款和削减进行调整，以估计贷款剩余期限内的损失。最敏感的假设包括预测期和返回期的长度、对失业率和利差的预测以及提前还款速度。详情见附注5，“贷款和信贷损失拨备”。

特定于贷款的信贷损失准备将贷款组合减少到预计可收回的净额，即初始发起日期的终身预期信贷损失。同样，在其他负债中记录的无资金来源的贷款承诺备抵是指无资金来源的承诺的预期损失。特定于贷款的信贷损失准备、无资金来源的贷款承诺准备和持有至到期债务证券准备的波动在综合业务报表的信贷损失准备中确认。津贴纳入了前瞻性信息，并采用了一种超出合理和可支持的预测的回归方法。拨备的增加是通过计入业务费用的拨备增加的，减去回收后的拨备是通过注销而减少的。管理层至少每季度对津贴的适当性进行评估。这种评估本质上是主观的，因为它需要可能在不同时期发生重大变化的材料估计数。

特定于贷款的信贷损失准备是根据贷款的摊销成本计算的，该成本由贷款的未偿还本金余额、递延贷款费用(成本)和获得的保费(贴现)减去任何减记组成。WesBanco作出了会计政策选择，将应计利息排除在信贷损失准备的计量之外，因为公司有一项强有力的政策，当贷款被置于非应计项目时，可以冲销或注销应计利息，同时还做出了会计政策选择，以冲销被视为无法收回的应计利息，作为利息收入的冲销。然而，由于延期的性质和时机，WesBanco保留了根据CARE法案进行的贷款修改的应计利息，作为信贷损失准备金的一部分。

特定于贷款的信贷损失准备反映了贷款组合中的损失风险。为了适当地衡量预期的信贷损失，管理层将贷款组合分解为具有类似风险特征的池。本公司使用PD/LGD方法计算每一部门的预期亏损，然后将其贴现为净现值。PD是资产在给定时间范围内违约的可能性，LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。量化模型的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和利差的预测。管理层依赖于从各种可靠来源获得的宏观经济预测，其中可能包括联邦公开市场委员会(“FOMC”)的预测和来自公认的知名经济学家的其他第三方预测。这些预测的范围从一年到两年不等，这取决于当前经济状况、投资组合部分的事实和情况，以及管理层对什么可以得到合理支持的判断。模型返回期可能从一年到三年不等。

特定于贷款的信贷损失拨备是在贷款的合同期限内计算的。对于定期贷款，合同期限是根据到期日计算的。对于没有规定到期日的商业和工业(“C&I”)循环贷款，合同期限是根据内部审查日期计算的。对于所有其他循环贷款，合同期限以估计到期日或违约日期为基础。合同条款不包括任何预期的延期、续签或修改，除非管理层在报告期内合理预期WesBanco将与借款人签署TDR。管理层假设贷款将成为TDR，如果贷款已

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到期，有本金余额，以前已部分注销。这一假设将这些贷款的到期日延长至各自到期日之后的6个月。

合同条款根据估计的预付款进行调整，以达到预期的现金流。WesBanco用年化“提前还款”利率对定期贷款进行建模。当WesBanco对给定贷款的不同支付行为有特定预期时，可以单独评估该贷款。对于没有本金支付时间表的循环贷款，削减利率是现金流的一个因素。

评估还考虑了经济趋势和条件等定性因素，其中包括区域失业水平、房地产价值及其对特定行业和地理市场的影响、贷款政策和承保标准的变化、违约率和其他信用质量趋势、信贷风险的集中度(如果有的话)、活动数量、贷款人员的变化、抵押品类型以及银行监管机构内部贷款审查和审查的结果。管理层依赖于来自内部和外部来源的可观察数据，以评估这些因素中的每一个，并调整实际历史损失率，以反映这些因素可能对投资组合中的可能损失产生的影响。由于疫情造成的当前经济环境，管理层已纳入与传统津贴流程未涵盖的暂时性信用风险相关的新冠肺炎大流行因素、根据WesBanco的地区足迹进行调整、修改贷款的递延利息以及酒店业集中度。

商业贷款，包括商业房地产(“CRE”)和C&I，如果它们有独特的特征，就会被单独评估。在适当情况下，根据贷款预期未来现金流量的净现值或抵押品的估计可变现价值(如有)，为此类贷款建立特定准备金。

2020年3月27日，CARE法案签署成为法律。CARE法案的第4013条“问题债务重组的临时救济”允许金融机构选择在新冠肺炎疫情期间，在有限的一段时间内暂时暂停美国公认会计准则中与TDR相关的某些要求。2020年4月7日，联邦联合监管机构发布了一份声明，名为《关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的机构间声明(修订)》，进一步讨论了与新冠肺炎相关的贷款修改。WesBanco已将受新冠肺炎疫情影响的客户的贷款本金和/或利息支付期限延长至180天。这些客户必须满足某些标准，例如截至2019年12月31日或在实施机构间声明中的修改计划时，客户的信誉良好且逾期不超过30天，以及监管机构修订后的声明中提到的其他要求。根据CARE法案的规定和上述指导，WesBanco不会将新冠肺炎贷款修改归类为TDR，也不会将符合标准的客户视为延迟付款。在退出贷款修改延期计划后，将在进入该计划时确定的地方恢复对贷款拖欠的衡量。

2020年8月3日，联邦联合监管机构发表了一份声明，名为《关于新冠肺炎相关额外贷款便利的联合声明》。本声明为金融机构提供了对某些客户的考虑因素，这些客户的新冠肺炎贷款延迟期即将结束。根据本指南和上述CARE法案，WesBanco制定了一项计划，以帮助某些客户获得额外的本金和/或利息延期。该计划主要涉及酒店业现有的商业贷款，如果这些组合贷款符合关于借款人、基础财产和潜在担保人/共同借款人的某些标准，则可以为这些组合贷款提供一定的减免。如果一笔贷款符合条件，它将有资格延期支付12个月的利息，或支付3个月的本金和利息，外加9个月的纯利息支付。在整个递延期间，有一些预先确定的财务触发因素被审查，以确定借款人是否应该在12个月结束之前回到正常的摊销时间表。

2020年12月27日，颁布了经济援助法，根据CARE法案的PPP贷款计划重新授权贷款至2021年3月31日，其中修改了与发放PPP贷款和免除PPP贷款相关的条款，授权对之前获得PPP贷款的借款人进行二次提取PPP贷款，并将允许的修改延长至2021年12月31日，以避免TDR待遇。2021年3月ARP法案的通过进一步增加了可用PPP资金池，并将申请截止日期延长至2021年5月31日。

商誉和其他无形资产-WesBanco使用收购会计方法对企业合并进行会计核算。因此，收购的可确认资产、承担的负债和被收购企业的任何非控股权益均按其于收购日的估计公允价值入账，收购成本超过公允价值的任何部分均记为商誉。其他无形资产指因合约或其他法律权利或因资产本身或与相关合约、资产或负债的组合而能够出售或交换而不能与商誉区分的购入资产。

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商誉不摊销，但每年评估减值，如果事件或情况表明商誉可能减值，则更频繁地评估减值。有限年限无形资产主要由核心存款及客户名单无形资产(长期客户关系无形资产)组成，按其加权平均估计使用年限(共10至16年)采用直线及加速法摊销，并于任何事件或情况显示其账面值可能无法收回时进行减值测试。竞业禁止协议在资产负债表上的其他资产中确认，并在相应协议的有效期内按直线摊销，期限从一年到四年不等。

WesBanco通过确定公允价值是否大于其报告单位的账面价值来评估商誉的减值。WesBanco使用市值、有形账面价值的倍数、贴现现金流模型和各种其他基于市场的方法来估计其报告单位的当前公允价值。特别是，贴现现金流模型包括关于投资者要求的WesBanco普通股回报率、未来贷款损失准备金、未来市场利差和净利差的各种假设，以及对整个经济的各种增长和经济复苏和稳定的假设。然后，根据目前的经济环境，根据每种方法的相关性和可靠性对每种方法得出的公允价值进行加权，以得出加权平均公允价值。评价还考虑了宏观经济状况，如总体经济前景、区域和国家失业率以及股票和信贷市场最近的趋势。此外，还评估了行业和市场考虑因素，如依赖市场的市盈率和相对于同行的指标。WesBanco还考虑了信用质量、整体财务表现、股价升值、内部预测和各种其他基于市场的方法的最新趋势，以估计其报告单位的当前公允价值。自采用ASU 2017-04“无形资产-商誉及其他(主题350)”以来，减值费用是根据报告单位的账面金额超过其公允价值计算的。

使用年限有限的无形资产，只要发生事件或环境变化显示其账面值可能无法收回，便会评估其减值。当使用年限有限的无形资产的账面金额无法从其未贴现的现金流量中收回时，确认减值损失，并以该资产的账面金额与公允价值之间的差额计量。WesBanco没有任何无限期的无形资产。截至2021年12月31日，使用寿命有限的无形资产包括社区银行部门持有的5350万美元核心存款无形资产和信托和投资服务部门持有的140万美元信托客户关系无形资产。截至2021年12月31日，尚无与使用年限有限的无形资产相关的减值指标。

业务组合-企业合并通过应用收购方法进行核算。截至收购日，收购的可识别资产和承担的负债按公允价值计量，并与商誉分开确认。被收购实体的经营业绩自收购之日起计入综合收益表。包括核心存款和贷款公允价值在内的无形资产的计算是基于重大判断。核心存款无形资产是根据贴现率、流失率、利率、替代资金成本和净维护成本等各种因素使用贴现现金流模型计算的。

与收购相关的贷款按收购之日的公允价值计入，不计入相关的信贷损失准备。这些资产池的任何贷款损失准备仅反映收购后发生的损失(即收购时预期最终不会收到的所有现金流的现值)。确定收购贷款的公允价值包括估计预计从贷款中收取的本金和利息现金流量，并按市场利率对这些现金流量进行贴现。管理层在评估收购日期公允价值时会考虑多项因素，包括收购贷款的剩余年期、拖欠情况、估计的预付款、付款选择及其他贷款特征、内部风险级别、相关抵押品的估计价值及利率环境。

高管概述

与2020年相比，2021年普通股股东可获得的净收入增加了1.127亿美元，增幅为94.4%，达到2.321亿美元。不包括税后重组和合并相关支出(非公认会计准则)的普通股股东可获得的净收入增加1.104亿美元，增幅86.8%，达到2.374亿美元。这些增长是由2021年信贷损失准备金的净收益推动的，这是由于宏观经济预测的改善和好客指标接近大流行前的水平。净利息收入较2020年减少2,150万美元或4.5%，主要是由于利率环境降低、投资证券占总资产的百分比转向更高水平以及净息差减少26个基点。与2020年相比，2021年非利息收入增加了460万美元，增幅为3.6%，这是由于其他房地产和其他资产的净收益增加了470万美元。此外，信托费用增加320万美元或12.1%，反映由于市场升值和有机增长，信托资产同比增长12.3%，达到创纪录的56亿美元。不包括与重组和合并相关的费用，非利息费用增加了130万美元，增幅为0.4%，这是由于设备和软件成本增加、第三季度发生的法律和解成本以及营销费用增加所致。

截至2021年12月31日的总资产与2020年12月31日相比增加了5亿美元或3.1%，这主要是由于投资证券增加了13亿美元，因为我们的客户更高的个人储蓄导致现金余额增加的流动性被投资。有价证券贷款在过去12个月减少11亿元或9.8%，反映2021年期间合共5.636亿元的购买力平价贷款获豁免净额，以及较正常商业贷款还款额为高，部分抵销了这项增加。目前PPP中有1.627亿美元

31

 

截至2021年12月31日，贷款组合中剩余的贷款。截至2021年12月31日，不良贷款和不良资产占贷款组合和总资产的百分比在整个2021年保持相对一致。批评和分类贷款余额降至投资组合贷款总额的3.75%，而2020年12月31日为4.59%。由于宏观经济因素的改善，信贷损失准备金从2020年的1.077亿美元降至2021年的6430万美元。2021年全年的年化净贷款冲销与平均贷款之比为2个基点，而2020年为6个基点。利用2021年期间的额外流动性，WesBanco将FHLB借款减少了3.651亿美元或66.5%，并赎回了在OLBK和Your Community BankShares，Inc.收购中收购的6,000万美元次级债务。

WesBanco继续维持我们认为的强劲监管资本比率，因为综合资本比率和银行层面的监管资本比率都远高于银行监管机构颁布的适用的“资本充足”标准和巴塞尔III资本标准。截至2021年12月31日，一级杠杆率为10.02%，一级风险资本为14.05%，总风险资本为15.91%，普通股一级资本比率(CET 1)为12.77%。由于2021年全年股票回购导致股东权益余额减少，有形股本对有形资产的比率从截至2020年12月31日的10.52%下降至期末的9.84%。

强劲的收益使WesBanco在2021年第一季度将季度股息率提高了3.1%，达到每股0.33美元，这是过去11年来的第14次增长，同期累计增长了136%。

32

 

下表列出了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的部分财务比率：

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(千美元，不包括股票和每股金额)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

每股普通股信息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股收益-基本

 

$

3.54

 

 

$

1.78

 

 

$

2.83

 

每股普通股收益-稀释后

 

 

3.53

 

 

 

1.77

 

 

 

2.83

 

每股普通股收益-稀释后，不包括某些项目(1)(2)

 

 

3.62

 

 

 

1.88

 

 

 

3.06

 

宣布的每股普通股股息

 

 

1.32

 

 

 

1.28

 

 

 

1.24

 

年终账面价值

 

 

40.91

 

 

 

39.17

 

 

 

38.24

 

年终有形账面价值(1)

 

 

22.61

 

 

 

21.75

 

 

 

21.55

 

平均已发行普通股-基本

 

 

65,520,527

 

 

 

67,260,796

 

 

 

56,108,084

 

平均已发行普通股--稀释后

 

 

65,669,970

 

 

 

67,310,584

 

 

 

56,214,364

 

期末已发行普通股

 

 

62,307,245

 

 

 

67,254,706

 

 

 

67,824,428

 

期末已发行优先股

 

 

150,000

 

 

 

150,000

 

 

 

—

 

选定的比率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均资产回报率

 

 

1.37

%

 

 

0.73

%

 

 

1.24

%

平均资产回报率，不包括某些项目(1)(2)

 

 

1.40

 

 

 

0.77

 

 

 

1.34

 

平均有形资产回报率(1)

 

 

1.53

 

 

 

0.85

 

 

 

1.40

 

不包括某些项目的平均有形资产回报率(1)(2)

 

 

1.56

 

 

 

0.90

 

 

 

1.51

 

平均股本回报率

 

 

8.40

 

 

 

4.50

 

 

 

7.49

 

平均股本回报率，不包括某些项目(1)(2)

 

 

8.59

 

 

 

4.79

 

 

 

8.11

 

平均有形资产收益率(1)

 

 

14.89

 

 

 

8.61

 

 

 

14.01

 

平均有形股本回报率，不包括某些项目(1)(2)

 

 

15.22

 

 

 

9.12

 

 

 

15.10

 

平均有形普通股权益回报率(1)

 

 

16.35

 

 

 

8.94

 

 

 

14.01

 

平均有形普通股权益回报率，不包括某些项目(1)(2)

 

 

16.71

 

 

 

9.47

 

 

 

15.10

 

净息差(3)

 

 

3.11

 

 

 

3.37

 

 

 

3.62

 

效率比(1)

 

 

58.22

 

 

 

56.38

 

 

 

56.68

 

平均贷款与平均存款之比

 

 

78.11

 

 

 

91.66

 

 

 

88.59

 

信贷损失拨备--贷款占贷款总额的比例

 

 

1.25

 

 

 

1.72

 

 

 

0.51

 

信贷损失准备--贷款与不良贷款总额之比

 

 

308.00

 

 

 

455.38

 

 

 

104.14

 

不良资产占总资产的比例

 

 

0.23

 

 

 

0.25

 

 

 

0.35

 

净贷款冲销与平均贷款之比

 

 

0.02

 

 

 

0.06

 

 

 

0.09

 

平均股东权益与平均资产之比

 

 

16.33

 

 

 

16.13

 

 

 

16.49

 

有形权益与有形资产之比(1)

 

 

9.84

 

 

 

10.52

 

 

 

10.02

 

有形普通股权益与有形资产之比(1)

 

 

8.92

 

 

 

9.58

 

 

 

10.02

 

第1级杠杆率

 

 

10.02

 

 

 

10.51

 

 

 

11.30

 

一级资本与风险加权资产之比

 

 

14.05

 

 

 

14.72

 

 

 

12.89

 

总资本与风险加权资产之比

 

 

15.91

 

 

 

17.58

 

 

 

15.12

 

普通股一级资本充足率(CET 1)

 

 

12.77

 

 

 

13.40

 

 

 

12.89

 

股息支付率

 

 

37.39

 

 

 

72.32

 

 

 

43.82

 

按市值计算的信托资产(4)

 

$

5,644,975

 

 

$

5,025,565

 

 

$

4,719,966

 

 

(1)
有关本项目计算的其他信息，请参阅“非公认会计准则计量”。
(2)
计算中不包括的某些项目包括税后重组和与合并有关的费用。
(3)
按全额应税当量(FTE)和年化列报。FTE基础对某些免税贷款和投资的收入的税收优惠进行调整，在所有提交的期间使用21%的联邦法定税率。WesBanco认为，这一衡量标准是衡量净利息收入的首选行业标准，并提供了应税和非应税金额之间的相关比较。
(4)
信托资产由银行以受托或代理客户的身份持有，因此不作为资产计入WesBanco的综合资产负债表。

33

 

非GAAP衡量标准

WesBanco使用的以下非公认会计准则财务指标提供了WesBanco认为有助于投资者了解WesBanco的经营业绩和趋势，并便于与WesBanco同行的业绩进行比较的信息。下表汇总了根据WesBanco财务报表中报告的金额得出的非GAAP财务衡量标准。

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(千美元，每股除外)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

有形普通股权益与有形资产之比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益总额

 

$

2,693,166

 

 

$

2,756,737

 

 

$

2,593,921

 

减去：商誉和其他无形资产，扣除递延税项负债

 

 

(1,140,111

)

 

 

(1,149,161

)

 

 

(1,132,262

)

有形权益

 

 

1,553,055

 

 

 

1,607,576

 

 

 

1,461,659

 

减去：优先股股东权益

 

 

(144,484

)

 

 

(144,484

)

 

 

—

 

有形普通股权益

 

 

1,408,571

 

 

 

1,463,092

 

 

 

1,461,659

 

总资产

 

 

16,927,125

 

 

 

16,425,610

 

 

 

15,720,112

 

减去：商誉和其他无形资产，扣除递延税项负债

 

 

(1,140,111

)

 

 

(1,149,161

)

 

 

(1,132,262

)

有形资产

 

$

15,787,014

 

 

$

15,276,449

 

 

$

14,587,850

 

有形权益与有形资产之比

 

 

9.84

%

 

 

10.52

%

 

 

10.02

%

有形普通股权益与有形资产之比

 

 

8.92

%

 

 

9.58

%

 

 

10.02

%

每股有形账面价值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益总额

 

$

2,693,166

 

 

$

2,756,737

 

 

$

2,593,921

 

减去：商誉和其他无形资产，扣除递延税项负债

 

 

(1,140,111

)

 

 

(1,149,161

)

 

 

(1,132,262

)

减去：优先股股东权益

 

 

(144,484

)

 

 

(144,484

)

 

 

—

 

有形普通股权益

 

 

1,408,571

 

 

 

1,463,092

 

 

 

1,461,659

 

已发行普通股

 

 

62,307,245

 

 

 

67,254,706

 

 

 

67,824,428

 

年底每股有形账面价值

 

$

22.61

 

 

$

21.75

 

 

$

21.55

 

平均有形股本回报率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股东可获得的净收入

 

$

232,135

 

 

$

119,400

 

 

$

158,873

 

增加：无形资产摊销，税后净额

 

 

9,051

 

 

 

10,595

 

 

 

8,169

 

普通股股东在无形资产摊销前的可用净收入

 

 

241,186

 

 

 

129,995

 

 

 

167,042

 

平均总股东权益

 

 

2,764,337

 

 

 

2,651,402

 

 

 

2,119,995

 

减去：扣除递延税项负债后的平均商誉和其他无形资产

 

 

(1,144,698

)

 

 

(1,141,528

)

 

 

(927,974

)

平均有形权益

 

$

1,619,639

 

 

$

1,509,874

 

 

$

1,192,021

 

平均有形权益回报率

 

 

14.89

%

 

 

8.61

%

 

 

14.01

%

平均有形普通股权益

 

$

1,475,155

 

 

$

1,453,363

 

 

$

1,192,021

 

平均有形普通股权益回报率

 

 

16.35

%

 

 

8.94

%

 

 

14.01

%

平均有形资产回报率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股东可获得的净收入

 

$

232,135

 

 

$

119,400

 

 

$

158,873

 

增加：无形资产摊销，税后净额

 

 

9,051

 

 

 

10,595

 

 

 

8,169

 

无形资产摊销前净收益

 

 

241,186

 

 

 

129,995

 

 

 

167,042

 

平均总资产

 

 

16,928,377

 

 

 

16,442,704

 

 

 

12,853,920

 

减去：扣除递延税项负债后的平均商誉和其他无形资产

 

 

(1,144,698

)

 

 

(1,141,528

)

 

 

(927,974

)

平均有形资产

 

$

15,783,679

 

 

$

15,301,176

 

 

$

11,925,946

 

平均有形资产回报率

 

 

1.53

%

 

 

0.85

%

 

 

1.40

%

效率比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非利息支出

 

$

353,143

 

 

$

354,845

 

 

$

312,208

 

减去：重组和合并相关费用

 

 

(6,717

)

 

 

(9,725

)

 

 

(16,397

)

非利息费用，不包括重组和合并相关费用

 

 

346,426

 

 

 

345,120

 

 

 

295,811

 

在全额应税等值基础上的净利息收入

 

 

462,229

 

 

 

483,999

 

 

 

405,222

 

非利息收入

 

 

132,785

 

 

 

128,185

 

 

 

116,716

 

按全额应税等值计算的净利息收入外加非利息收入

 

$

595,014

 

 

$

612,184

 

 

$

521,938

 

效率比

 

 

58.22

%

 

 

56.38

%

 

 

56.68

%

每股普通股股东的净收入，不包括税后重组和与合并相关的费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股东可获得的净收入

 

$

232,135

 

 

$

119,400

 

 

$

158,873

 

新增：税后重组和合并相关费用(1)

 

 

5,306

 

 

 

7,683

 

 

 

12,954

 

每股普通股股东净收益，不包括税后重组和合并相关费用

 

$

237,441

 

 

$

127,083

 

 

$

171,827

 

 

34

 

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(千美元，每股除外)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

每股普通股净收益-稀释后，不包括税后重组和与合并相关的费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股普通股净收益-稀释后收益

 

$

3.53

 

 

$

1.77

 

 

$

2.83

 

新增：稀释后每股税后重组和合并相关费用(1)

 

 

0.09

 

 

 

0.11

 

 

 

0.23

 

每股普通股净收益-稀释后，不包括税后重组和合并相关费用

 

$

3.62

 

 

$

1.88

 

 

$

3.06

 

平均股本回报率，不包括税后重组和与合并相关的费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股东可获得的净收入

 

$

232,135

 

 

$

119,400

 

 

$

158,873

 

新增：税后重组和合并相关费用(1)

 

 

5,306

 

 

 

7,683

 

 

 

12,954

 

可供普通股股东使用的净收入，不包括税后重组和合并相关费用

 

 

237,441

 

 

 

127,083

 

 

 

171,827

 

平均总股东权益

 

$

2,764,337

 

 

$

2,651,402

 

 

$

2,119,995

 

平均股本回报率，不包括税后重组和合并相关费用

 

 

8.59

%

 

 

4.79

%

 

 

8.11

%

平均有形股本回报率，不包括税后重组和与合并相关的费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股东可获得的净收入

 

$

232,135

 

 

$

119,400

 

 

$

158,873

 

新增：税后重组和合并相关费用(1)

 

 

5,306

 

 

 

7,683

 

 

 

12,954

 

增加：无形资产摊销，税后净额

 

 

9,051

 

 

 

10,595

 

 

 

8,169

 

普通股股东在无形资产摊销前的可用净收入，不包括税后重组和合并相关费用

 

 

246,492

 

 

 

137,678

 

 

 

179,996

 

平均总股东权益

 

 

2,764,337

 

 

 

2,651,402

 

 

 

2,119,995

 

减去：扣除递延税项负债后的平均商誉和其他无形资产

 

 

(1,144,698

)

 

 

(1,141,528

)

 

 

(927,974

)

平均有形权益

 

$

1,619,639

 

 

$

1,509,874

 

 

$

1,192,021

 

平均有形股本回报率，不包括税后重组和与合并相关的费用

 

 

15.22

%

 

 

9.12

%

 

 

15.10

%

平均有形普通股权益

 

$

1,475,155

 

 

$

1,453,363

 

 

$

1,192,021

 

平均有形普通股权益回报率，不包括税后重组和合并相关费用

 

 

16.71

%

 

 

9.47

%

 

 

15.10

%

平均资产回报率，不包括税后重组和与合并相关的费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股东可获得的净收入

 

$

232,135

 

 

$

119,400

 

 

$

158,873

 

新增：税后合并相关费用(1)

 

 

5,306

 

 

 

7,683

 

 

 

12,954

 

可供普通股股东使用的净收入，不包括税后重组和合并相关费用

 

 

237,441

 

 

 

127,083

 

 

 

171,827

 

平均总资产

 

$

16,928,377

 

 

$

16,442,704

 

 

$

12,853,920

 

平均有形资产回报率，不包括税后重组和与合并相关的费用

 

 

1.40

%

 

 

0.77

%

 

 

1.34

%

平均有形资产回报率，不包括税后重组和与合并相关的费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股东可获得的净收入

 

$

232,135

 

 

$

119,400

 

 

$

158,873

 

增加：无形资产摊销，税后净额

 

 

9,051

 

 

 

10,595

 

 

 

8,169

 

新增：重组和税后合并相关费用(1)

 

 

5,306

 

 

 

7,683

 

 

 

12,954

 

普通股股东在无形资产摊销前的可用净收入，不包括重组和税后合并相关费用

 

 

246,492

 

 

 

137,678

 

 

 

179,996

 

平均总资产

 

 

16,928,377

 

 

 

16,442,704

 

 

 

12,853,920

 

减去：扣除递延税项负债后的平均商誉和其他无形资产

 

 

(1,144,698

)

 

 

(1,141,528

)

 

 

(927,974

)

平均有形资产

 

$

15,783,679

 

 

$

15,301,176

 

 

$

11,925,946

 

平均有形资产回报率，不包括税后重组和与合并相关的费用

 

 

1.56

%

 

 

0.90

%

 

 

1.51

%

股息支付率，不包括税后重组和合并相关费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

宣布的每股普通股股息

 

$

1.32

 

 

$

1.28

 

 

$

1.24

 

每股普通股净收益-稀释后收益

 

 

3.53

 

 

 

1.77

 

 

 

2.83

 

新增：稀释后每股重组和税后合并相关费用(1)

 

 

0.09

 

 

 

0.11

 

 

 

0.23

 

每股普通股净收益-稀释后，不包括税后重组和合并相关费用

 

$

3.62

 

 

$

1.88

 

 

$

3.06

 

股息支付率，不包括税后重组和合并相关费用

 

 

36.46

 

 

 

68.09

 

 

 

40.52

 

(1)在呈交的所有期间按21%征收的税款。

35

 

行动的结果

收益摘要

在截至2021年12月31日的12个月中，普通股股东可获得的净收入为2.321亿美元，或每股稀释后收益3.53美元，而2020年为1.194亿美元，或每股稀释后收益1.77美元。截至2021年12月31日的12个月，普通股股东可获得的净收入比2020年增长了94.4%，每股收益增长了99.4%。

截至2021年12月31日止12个月，净利息收入减少2,150万元，或4.5%，反映贷款收益率下降，原因是现有贷款重新定价，以及在当前市场环境下新发行利率较低，令净息差减少。由于整体较低的利率环境，净息差下降26个基点至3.11%。2021年平均贷款余额下降4.5%，主要是由于购买力平价贷款豁免和商业房地产贷款在激进的二级市场上再融资水平上升，而同期平均投资证券增加了24.2%，因为客户存款增加的流动性被投资。由于CARE法案刺激存款和个人储蓄增加，2021年总平均存款比2020年增加了14亿美元或12.0%。在所有存款中，整体利息成本最高的存单在同期减少3.57亿元或19.7%。

2021年，非利息收入比2020年增加了460万美元，增幅为3.6%。由于信托资产的有机增长和创纪录的市值，信托费用从2020年到2021年增加了320万美元。从2020年到2021年，其他房地产和其他资产的净收益增加了470万美元，这主要是由于WesBanco CDC在十多年前投资于一家初创公司，最近被一家上市公司收购，在2021年第二季度获得了收益。抵押贷款银行收入从2020年到2021年下降了320万美元，降幅为14.1%，这在一定程度上抵消了这些增长，原因是已出售贷款的利润率较低，以及抵押贷款银行收入中记录的抵押贷款人员递延成本增加。此外，由于2021年证券销售量的大幅下降，证券净收益从2020年到2021年减少了320万美元，降幅为73.9%。

以下关于非利息支出的评论不包括两个年度的重组和合并相关费用。与2020年相比，2021年的非利息支出仅增加了130万美元，增幅为0.4%，而能效比从2020年的56.3%上升到2021年的58.2%。这一小幅增长的主要驱动因素是设备和软件成本增加520万美元，增幅为21.0%，主要是由于核心转换后网上银行成本从其他运营费用中转移出来。2021年增加的还有第三季度产生的法律和解成本，以及因新冠肺炎疫情而推迟的产品广告和品牌认知活动的营销费用。这些增长主要被2021年第二季度收到的退款导致的FDIC保险下降、无形资产摊销费用下降以及2021年金融中心关闭带来的效率下降导致的其他下降所抵消。

由于2021年税前收入增加，联邦和州所得税拨备从2020年的2300万美元增加到2021年的5960万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的有效税率分别为19.7%和15.9%。WesBanco在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别确认了260万美元和200万美元的New Markets税收抵免。

表1.净利息收入

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

净利息收入

 

$

457,933

 

 

$

479,480

 

 

$

399,904

 

净利息收入的应税-等值调整

 

 

4,296

 

 

 

4,519

 

 

 

5,318

 

净利息收入，全额应纳税--等值

 

$

462,229

 

 

$

483,999

 

 

$

405,222

 

净息差，免税-等值

 

 

2.98

%

 

 

3.14

%

 

 

3.27

%

净无息负债的利益

 

 

0.10

%

 

 

0.20

%

 

 

0.30

%

净息差

 

 

3.08

%

 

 

3.34

%

 

 

3.57

%

应税等值调整

 

 

0.03

%

 

 

0.03

%

 

 

0.05

%

净息差，全额应税-等值

 

 

3.11

%

 

 

3.37

%

 

 

3.62

%

 

净利息收入是WesBanco最大的收入来源，是盈利资产(主要是贷款和证券)的利息收入与负债(主要是存款和短期和长期借款)的利息支出之间的差额。净利息收入受利率的一般水平和变动、收益率曲线的陡度和形状、计息资产和计息负债的数额和构成的变化，以及现有资产和负债的重新定价频率的影响。与2020年相比，2021年的净利息收入减少2,150万美元或4.5%，这是由于较低的收益率环境导致净息差下降26个基点至3.11%，这是因为盈利资产的收益率下降的速度快于计息负债的速度。净息差的下降略有缓解，因为自2020年以来，平均收益资产余额增加了3.4%，主要是因为平均证券增加了24.2%，这些证券是用刺激相关存款的流动性购买的。同样有助于缓解利润率下降的是，PPP贷款在2021年贡献了总计3080万美元的利息和手续费增加收入，而2020年为1920万美元。这笔PPP贷款收入

36

 

对2021年的净息差产生了10个基点的积极影响。不包括PPP贷款，组合贷款较2020年12月31日下降4.9%，原因是新贷款需求下降和商业房地产贷款偿还水平较高。此外，2021年购买会计增值减少，因为2021年净息差计入了先前收购带来的约11个基点的增值，而2020年的净息差为19个基点。由于刺激性存款和更高的个人储蓄余额，2021年不包括存单的平均总存款比2020年增加了18亿美元，即17.7%。2020年至2021年，计息存款成本下降17个基点，总负债成本下降35个基点。成本下降主要是由于计息活期存款(包括公共基金)的利率大幅下降，以及存单、客户回购协议、定期联邦住房贷款银行借款和次级债券的利率下降，以应对市场整体借款利率的普遍下降，整个收益率曲线的利率较低。此外，由于超额流动资金用于偿还这些到期的借款，FHLB借款的平均余额较2020年减少7.927亿美元或69.8%。

 

与2020年相比，2021年的利息收入减少了5630万美元，降幅为10.4%，这是因为每个主要盈利资产类别的收益率都较低。与2020年相比，2021年的盈利资产收益率受到了负面影响，这主要是由于2020年美联储将联邦基金利率下调150个基点，以及低利率环境在整个2021年持续。与2020年相比，2021年的平均贷款余额减少了4.942亿美元，降幅为4.5%，这主要是由于免除了2020年和2021年上半年发放的PPP贷款。贷款收益率在2021年下降27个基点至4.01%，这是由于前面提到的较低利率环境及其对组合贷款重新定价的影响，以及新贷款的提供利率较低。贷款对利息收入和盈利资产收益率的影响最大，因为它们在主要盈利资产类别中拥有最大的余额和最高的收益率。2021年，平均贷款占平均收益资产的69.8%，低于2020年的75.6%。随着刺激性存款的流动性进行投资，平均应税证券余额比2020年增加了6.848亿美元，增幅为30.0%，占2021年平均收益资产总额的20.0%。2021年应税证券收益率比2020年下降65个基点，免税证券收益率下降25个基点。持续的低利率环境导致所有证券的收益率下降，因为传统的高利率证券的催缴、提前还款和到期日已被以较低的整体市场收益率购买所取代。由于以溢价购买的证券摊销较高，在较低利率环境下增加的抵押贷款支持证券的预付款也进一步降低了应纳税证券的收益率。免税证券的平均余额，即证券中收益率最高的证券, 从2020年占总平均证券的21.3%下降到2021年的17.6%。

 

截至2021年12月31日，商业贷款下限平均为3.83%，约为26亿美元，占商业贷款总额的36%，而截至2020年12月31日，商业贷款下限为23亿美元，平均为4.22%，占商业贷款的29%。其中约63%或16亿美元的贷款目前定价在下限，而2020年12月31日时为69%或16亿美元。与没有下限的贷款相比，这些贷款通常不会从目前的下限水平快速调整，原因是与下限利率或下一次重新定价日期相比，利率变化幅度较大。此外，在费率下降的环境中，客户可以要求低于现有合同下限的费率，我们可能会出于竞争或其他原因批准这一价格。

 

与二零二零年相比，二零二一年的利息开支减少3,480万美元或56.3%，原因是所有计息负债类别的成本下降，管理层降低若干存款利率，以及FHLB的未偿还借款余额减少。有息负债成本较2020年下降35个基点，2021年降至0.28%。从2020年到2021年，计息存款增加了7.546亿美元，增幅为9.3%，这主要是由于客户的刺激支出。从2020年到2021年，计息存款利率下降了17个基点，至0.16%，这主要是由于公共基金和存单利率大幅下降，以应对目前接近底部的较低市场利率。从2020年到2021年，平均无息活期存款余额增加了6.71亿美元或17.7%，2021年12月31日为总平均存款的33.5%，而2020年12月31日为31.9%，反映了前面提到的刺激性存款、更高的个人储蓄余额和持续的支票账户营销策略。由于过去12个月遗留的较高利率FHLB借款的到期日由过剩流动资金提供资金，FHLB借款的平均余额从2020年到2021年减少了7.927亿美元。这些到期债券使平均支付利率受益，从2020年的2.17%下降了37个基点，至1.80%。与次级债务和次级债务余额相结合的平均回购协议从2020年到2021年减少了2.211亿美元或40.1%，其平均支付利率在同一时期分别下降了33和68个基点，这主要是由于这种浮动利率类型借款的定价所基于的LIBOR指数的下降。此外, WesBanco在2021年下半年赎回了从之前的收购中获得的6,000万美元次级债务余额。截至2021年12月31日，没有未偿还的次级债务余额。

 

虽然WesBanco目前正在对2022年三次联邦基金加息进行建模，但在这些潜在的加息开始提供好处之前，目前的低利率环境预计将导致2022年核心净息差每季度下降一两个基点，因为购买会计增值较低，盈利资产收益率较低。2021年第三季度和第四季度的次级债务偿还，这两项都是在之前的收购中收购的，将进一步有助于将计息负债的成本降低到2022年。此外，WesBanco参与PPP贷款计划预计将对净利息收入做出积极贡献，并在一定程度上缓解净息差的下降，因为符合条件的客户可以免除SBA贷款，并且在偿还贷款之日，净递延费用将计入收入中。截至2021年12月31日，PPP贷款的剩余净递延费用为610万美元，随着贷款偿还或被SBA免除，这些费用将转化为利息收入。

 

37

 

表2.平均资产负债表和净息差分析

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

(千美元)

 

平均值
天平

 

 

利息

 

 

平均值
费率

 

 

平均值
天平

 

 

利息

 

 

平均值
费率

 

 

平均值
天平

 

 

利息

 

 

平均值
费率

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

银行到期--计息

 

$

860,249

 

 

$

1,156

 

 

 

0.13

%

 

$

548,078

 

 

$

1,175

 

 

 

0.21

%

 

$

71,312

 

 

$

1,720

 

 

 

2.41

%

扣除非劳动收入的贷款净额(1)

 

 

10,380,605

 

 

 

415,965

 

 

 

4.01

%

 

 

10,874,763

 

 

 

465,677

 

 

 

4.28

%

 

 

7,991,107

 

 

 

393,166

 

 

 

4.92

%

证券：(2)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应税

 

 

2,966,745

 

 

 

50,401

 

 

 

1.70

%

 

 

2,281,905

 

 

 

53,594

 

 

 

2.35

%

 

 

2,366,631

 

 

 

65,648

 

 

 

2.77

%

免税(3)

 

 

632,187

 

 

 

20,457

 

 

 

3.24

%

 

 

616,808

 

 

 

21,518

 

 

 

3.49

%

 

 

722,388

 

 

 

25,324

 

 

 

3.51

%

总证券

 

 

3,598,932

 

 

 

70,858

 

 

 

1.97

%

 

 

2,898,713

 

 

 

75,112

 

 

 

2.59

%

 

 

3,089,019

 

 

 

90,972

 

 

 

2.95

%

其他盈利资产

 

 

25,481

 

 

 

1,284

 

 

 

5.04

%

 

 

60,054

 

 

 

3,832

 

 

 

6.38

%

 

 

53,919

 

 

 

3,713

 

 

 

6.89

%

盈利资产总额(3)

 

 

14,865,267

 

 

 

489,263

 

 

 

3.29

%

 

 

14,381,608

 

 

 

545,796

 

 

 

3.80

%

 

 

11,205,357

 

 

 

489,571

 

 

 

4.37

%

其他资产

 

 

2,063,110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,061,096

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,648,563

 

 

 

 

 

 

 

总资产

 

$

16,928,377

 

 

 

 

 

 

 

 

$

16,442,704

 

 

 

 

 

 

 

 

$

12,853,920

 

 

 

 

 

 

 

负债及
股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息活期存款

 

$

3,193,425

 

 

$

3,669

 

 

 

0.11

%

 

$

2,572,248

 

 

$

7,069

 

 

 

0.27

%

 

$

2,155,211

 

 

$

16,805

 

 

 

0.78

%

货币市场账户

 

 

1,760,540

 

 

 

1,803

 

 

 

0.10

%

 

 

1,611,135

 

 

 

4,616

 

 

 

0.29

%

 

 

1,165,346

 

 

 

8,024

 

 

 

0.69

%

储蓄存款

 

 

2,425,527

 

 

 

1,031

 

 

 

0.04

%

 

 

2,084,576

 

 

 

1,802

 

 

 

0.09

%

 

 

1,705,858

 

 

 

2,995

 

 

 

0.18

%

存单

 

 

1,457,730

 

 

 

7,623

 

 

 

0.52

%

 

 

1,814,693

 

 

 

13,562

 

 

 

0.75

%

 

 

1,442,745

 

 

 

15,631

 

 

 

1.08

%

总计息
存款

 

 

8,837,222

 

 

 

14,126

 

 

 

0.16

%

 

 

8,082,652

 

 

 

27,049

 

 

 

0.33

%

 

 

6,469,160

 

 

 

43,455

 

 

 

0.67

%

联邦住房贷款银行
借款

 

 

343,185

 

 

 

6,167

 

 

 

1.80

%

 

 

1,135,934

 

 

 

24,701

 

 

 

2.17

%

 

 

1,074,715

 

 

 

26,548

 

 

 

2.47

%

回购协议

 

 

149,001

 

 

 

227

 

 

 

0.15

%

 

 

357,100

 

 

 

1,729

 

 

 

0.48

%

 

 

317,585

 

 

 

5,401

 

 

 

1.70

%

次级债和次级债
次级债务

 

 

180,649

 

 

 

6,514

 

 

 

3.61

%

 

 

193,693

 

 

 

8,318

 

 

 

4.29

%

 

 

170,983

 

 

 

8,945

 

 

 

5.23

%

总计息
负债(4)

 

 

9,510,057

 

 

 

27,034

 

 

 

0.28

%

 

 

9,769,379

 

 

 

61,797

 

 

 

0.63

%

 

 

8,032,443

 

 

 

84,349

 

 

 

1.05

%

无息需求
存款

 

 

4,452,590

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,781,583

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,550,864

 

 

 

 

 

 

 

其他负债

 

 

201,393

 

 

 

 

 

 

 

 

 

240,340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

150,618

 

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

2,764,337

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,651,402

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,119,995

 

 

 

 

 

 

 

总负债和股东权益
权益

 

$

16,928,377

 

 

 

 

 

 

 

 

$

16,442,704

 

 

 

 

 

 

 

 

$

12,853,920

 

 

 

 

 

 

 

应税等值净息差

 

 

 

 

 

 

 

 

3.01

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.17

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.32

%

应税等值净利息
页边距(3)

 

 

 

 

$

462,229

 

 

 

3.11

%

 

 

 

 

$

483,999

 

 

 

3.37

%

 

 

 

 

$

405,222

 

 

 

3.62

%

 

(1)
信贷损失准备总额和非劳动收入净额。包括非应计项目和为出售而持有的贷款。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，贷款利息收入中包括的贷款费用分别为2630万美元、1620万美元和180万美元。作为贷款费用的一部分，截至2021年和2020年12月31日的年度，PPP贷款费用分别为2,530万美元和1,340万美元。此外，于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，从先前收购所得贷款的利息收入中计入的贷款增值分别为1,330万美元、1,700万美元及1,790万美元。
(2)
可供出售证券的平均收益率是根据摊销成本计算的。
(3)
应税等值基准是以免税证券为基础计算的，所有期间均按21%的税率计算。
(4)
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度，从先前收购获得的计息负债增值分别为310万美元、950万美元和280万美元。

38

 

 

表3.利息收入和利息支出变动的比率/数量分析(1)

 

 

 

2021年与2020年相比

 

 

2020年与2019年相比

 

(单位：千)

 

卷

 

 

费率

 

 

净增长
(减少)

 

 

卷

 

 

费率

 

 

净增长
(减少)

 

利息收入增加(减少)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

银行到期--计息

 

$

518

 

 

$

(537

)

 

$

(19

)

 

$

2,279

 

 

$

(2,824

)

 

$

(545

)

扣除非劳动收入后的贷款净额

 

 

(20,598

)

 

 

(29,114

)

 

 

(49,712

)

 

 

129,207

 

 

 

(56,696

)

 

 

72,511

 

应税证券

 

 

13,769

 

 

 

(16,962

)

 

 

(3,193

)

 

 

(2,282

)

 

 

(9,772

)

 

 

(12,054

)

免税证券(2)

 

 

527

 

 

 

(1,588

)

 

 

(1,061

)

 

 

(3,684

)

 

 

(123

)

 

 

(3,807

)

其他盈利资产

 

 

(1,866

)

 

 

(682

)

 

 

(2,548

)

 

 

404

 

 

 

(285

)

 

 

119

 

总利息收入变化(2)

 

 

(7,650

)

 

 

(48,883

)

 

 

(56,533

)

 

 

125,924

 

 

 

(69,700

)

 

 

56,224

 

利息支出增加(减少)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息活期存款

 

 

1,416

 

 

 

(4,816

)

 

 

(3,400

)

 

 

2,767

 

 

 

(12,503

)

 

 

(9,736

)

货币市场

 

 

393

 

 

 

(3,206

)

 

 

(2,813

)

 

 

2,360

 

 

 

(5,768

)

 

 

(3,408

)

储蓄存款

 

 

258

 

 

 

(1,029

)

 

 

(771

)

 

 

562

 

 

 

(1,755

)

 

 

(1,193

)

存单

 

 

(2,351

)

 

 

(3,588

)

 

 

(5,939

)

 

 

3,462

 

 

 

(5,531

)

 

 

(2,069

)

联邦住房贷款银行借款

 

 

(14,842

)

 

 

(3,692

)

 

 

(18,534

)

 

 

1,454

 

 

 

(3,301

)

 

 

(1,847

)

回购协议

 

 

(690

)

 

 

(812

)

 

 

(1,502

)

 

 

601

 

 

 

(4,273

)

 

 

(3,672

)

次级债和次级债

 

 

(534

)

 

 

(1,270

)

 

 

(1,804

)

 

 

1,097

 

 

 

(1,724

)

 

 

(627

)

利息支出变化总额

 

 

(16,350

)

 

 

(18,413

)

 

 

(34,763

)

 

 

12,303

 

 

 

(34,855

)

 

 

(22,552

)

净利息收入增加(减少)(2)

 

$

8,700

 

 

$

(30,470

)

 

$

(21,770

)

 

$

113,621

 

 

$

(34,845

)

 

$

78,776

 

 

(1)
汇率/成交量的变化按比例美元分配给汇率和成交量。
(2)
盈利资产收益率和净息差是在全额应税等值(FTE)和年化基础上列报的。FTE基础对某些免税贷款和投资的收入的税收优惠进行调整，在所有提交的期间使用21%的联邦法定税率。WesBanco认为，这一衡量标准是衡量净利息收入的首选行业标准，并提供了应税和非应税金额之间的相关比较。

信贷损失准备金--贷款

 

信贷损失准备金--贷款是扣除净冲销后的信贷损失--贷款拨备的数额，以使拨备达到被认为适当的水平，以吸收所有组合贷款的终身预期损失。信贷损失--贷款承诺准备金是增加到贷款承诺信贷损失准备金的数额，以使这一准备金达到被认为适当的水平，以吸收无资金来源的贷款承诺的终生预期损失。信贷损失拨备--贷款和贷款承诺准备金从2020年的1.077亿美元降至2021年的6,430万美元，原因是新冠肺炎大流行病因素的改善以及宏观经济预测的改善导致一年的合理和可支持的预测期内失业率大幅下降，主要是减少了贷款损失拨备和贷款承诺拨备。截至2021年12月31日，不良贷款占总贷款的0.41%，略高于2020年底的0.38%。截至2021年12月31日，不良资产占贷款和其他房地产及收回资产总额的0.41%，高于2020年底的0.38%。批评和分类贷款占总贷款的3.75%，低于截至2020年12月31日的4.59%，主要是由于在疫情早些时候被归类为批评或分类的贷款有所改善。截至2021年12月31日，逾期贷款占总贷款的0.36%，而截至2020年12月31日，逾期贷款占总贷款的0.37%。2021年信贷损失准备金比净冲销少6600万美元，比2020年净冲销高出1.07亿美元。(有关更多讨论，请参阅本MD&A的信用质量和信用损失拨备-贷款和贷款承诺部分)。

 

39

 

表4.非利息收入

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

 

 

 

 

 

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

$Change

 

 

更改百分比

 

信托费

 

$

29,511

 

 

$

26,335

 

 

$

3,176

 

 

 

12.1

 

押金手续费

 

 

22,412

 

 

 

21,943

 

 

 

469

 

 

 

2.1

 

电子银行收费

 

 

19,318

 

 

 

17,524

 

 

 

1,794

 

 

 

10.2

 

证券经纪业务净收入

 

 

6,896

 

 

 

6,189

 

 

 

707

 

 

 

11.4

 

银行拥有的人寿保险

 

 

8,936

 

 

 

7,359

 

 

 

1,577

 

 

 

21.4

 

抵押贷款银行收入

 

 

19,528

 

 

 

22,736

 

 

 

(3,208

)

 

 

(14.1

)

证券净收益

 

 

1,113

 

 

 

4,268

 

 

 

(3,155

)

 

 

(73.9

)

拥有的其他不动产和其他资产的净收益

 

 

4,816

 

 

 

103

 

 

 

4,713

 

 

NM

 

保险服务收入净额

 

 

4,095

 

 

 

3,887

 

 

 

208

 

 

 

5.4

 

借记卡赞助收入

 

 

646

 

 

 

2,792

 

 

 

(2,146

)

 

 

(76.9

)

支付手续费

 

 

3,100

 

 

 

3,010

 

 

 

90

 

 

 

3.0

 

掉期费用和估值收入

 

 

6,481

 

 

 

6,110

 

 

 

371

 

 

 

6.1

 

其他

 

 

5,933

 

 

 

5,929

 

 

 

4

 

 

 

0.1

 

非利息收入总额

 

$

132,785

 

 

$

128,185

 

 

$

4,600

 

 

 

3.6

 

NM=没有意义

 

不是N-利息收入是一项重要的收入来源，也是WesBanco经营业绩的重要组成部分，因为它分别占2021年和2020年总收入的22.5%和21.1%。WesBanco为其客户提供广泛的零售、商业、投资和电子银行服务，这些服务被视为WesBanco吸引和维持客户的能力的重要组成部分，并为WesBanco提供正常利差相关收入以外的额外手续费收入。与2020年相比，2021年非利息收入增加460万美元，增幅3.6%，主要原因是信托费用、电子银行费用、银行拥有的人寿保险以及其他房地产和其他资产的净收益增加。按揭银行业务收入、证券净收益及借记卡赞助收入的减少，部分抵销了有关增幅。

 

由于市场价值升值和有机增长，2021年信托费用比2020年增加了320万美元，增幅为12.1%。截至2021年12月31日，信托总资产达到创纪录的56亿美元，而2020年12月31日为50亿美元。截至2021年12月31日，信托资产包括45亿美元的托管资产和11亿美元的非托管(托管)资产。WesMark Funds是一家由WesBanco Trust and Investment Services提供咨询的专有共同基金集团，截至2021年12月31日和2020年12月31日，WesMark Funds管理的资产均为10亿美元，并包括在管理资产中。

 

2021年，包括借记卡交换费在内的电子银行手续费比2020年增加了180万美元，增幅为10.2%，这是因为我们过渡到新的第三方数字银行服务提供商的调整结算流程。这一变化是2021年第三季度核心银行软件转换的一部分。此外，2021年的交易量比2020年受疫情影响的较低水平有所上升。

 

与2020年相比，2021年银行拥有的人寿保险收入增加了160万美元，增幅21.4%，这是由于本期收到的死亡相关福利增加，以及2021年第三季度额外购买了4,000万美元的银行拥有的人寿保险，导致现金退保额增加。截至2021年12月31日，BOLI的总现金退还价值为3.504亿美元，而截至2020年12月31日的现金退还价值为3.06亿美元。

 

与2020年相比，2021年抵押贷款银行收入减少了320万美元，降幅为14.1%，这是由于出售贷款的利润率下降，以及抵押贷款人员递延成本增加，这些成本记录在抵押贷款银行收入中。2021年，抵押贷款总产出为14亿美元，比2020年的总产出增长了7.5%。2021年，7.509亿美元的抵押贷款以2.6%的净利润率进入二级市场，而2020年的净利润率为3.3%，为6.797亿美元。上述按揭银行收入及净保证金的计算分别包括2021年及2020年按揭贷款承诺及相关衍生工具的公允价值调整收益40万美元及亏损520万美元。

 

证券净收益包括投资证券交易的损益，包括出售和催缴，以及递延补偿计划和其他股权证券的市值调整。2021年，由于2021年没有证券销售，证券净收益比2020年减少了320万美元，降幅为73.9%。2020年，安全销售收益总计240万美元。此外，从2020年到2021年，递延薪酬计划的市值调整减少了50万美元。这些市场调整对员工福利支出产生了抵消作用。

 

借记卡赞助收入是WesBanco在收购OLBK时收购的一种非必要收入来源，2021年第一季度产生了60万美元的毛收入，截至2021年3月31日已售出。正在支付的全现金购买价格

40

 

在两年内按月计算，最高可达280万美元，以采购银行每月总收入的50%-50%为基础。WesBanco在出售后的2021年确认了110万美元的收入，这笔收入记录在出售其他房地产拥有的资产和其他资产的净收益(亏损)中。

 

与2020年相比，2021年其他房地产和其他资产的净收益(亏损)增加了470万美元，这主要是由于WesBanco的社区发展公司在十多年前对一家初创公司的投资确认的收益，该投资于2021年被一家上市公司收购，以及出售借记卡赞助收入流后的110万美元收入。

 

 

 

表5.非利息支出

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

 

 

 

 

 

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

$Change

 

 

更改百分比

 

薪金和工资

 

$

154,242

 

 

$

153,166

 

 

$

1,076

 

 

 

0.7

 

员工福利

 

 

41,033

 

 

 

41,723

 

 

 

(690

)

 

 

(1.7

)

净入住率

 

 

26,843

 

 

 

27,580

 

 

 

(737

)

 

 

(2.7

)

设备和软件

 

 

30,006

 

 

 

24,801

 

 

 

5,205

 

 

 

21.0

 

营销

 

 

8,634

 

 

 

5,957

 

 

 

2,677

 

 

 

44.9

 

FDIC保险

 

 

4,150

 

 

 

7,734

 

 

 

(3,584

)

 

 

(46.3

)

无形资产摊销

 

 

11,457

 

 

 

13,411

 

 

 

(1,954

)

 

 

(14.6

)

重组和合并相关费用

 

 

6,717

 

 

 

9,725

 

 

 

(3,008

)

 

 

(30.9

)

特许经营税和其他杂税

 

 

10,459

 

 

 

14,112

 

 

 

(3,653

)

 

 

(25.9

)

咨询费、规章费和咨询费

 

 

12,642

 

 

 

11,717

 

 

 

925

 

 

 

7.9

 

自动柜员机和电子银行转账费用

 

 

8,238

 

 

 

8,365

 

 

 

(127

)

 

 

(1.5

)

邮资和快递费

 

 

5,151

 

 

 

5,028

 

 

 

123

 

 

 

2.4

 

供应品

 

 

3,819

 

 

 

4,561

 

 

 

(742

)

 

 

(16.3

)

律师费

 

 

3,440

 

 

 

3,307

 

 

 

133

 

 

 

4.0

 

通信

 

 

4,157

 

 

 

4,292

 

 

 

(135

)

 

 

(3.1

)

其他不动产自有和止赎费用

 

 

219

 

 

 

(108

)

 

 

327

 

 

 

(302.8

)

其他

 

 

21,936

 

 

 

19,474

 

 

 

2,462

 

 

 

12.6

 

非利息支出总额

 

$

353,143

 

 

$

354,845

 

 

$

(1,702

)

 

 

(0.5

)

 

2021年的非利息支出(不包括重组和合并相关支出)比2020年增加了130万美元，增幅为0.4%。这一增长的主要驱动因素是设备和软件成本上升、主要发生在第三季度的法律和解成本以及营销费用。这些增长被FDIC保险、无形资产摊销、特许经营权和其他杂项税收的减少略微抵消。2021年的重组及合并相关开支670万美元与分行重组及核心转换有关，而2020年的重组及合并相关开支合共970万美元与OLBK收购及分行重组有关。

 

与2020年相比，2021年的工资和工资增加了110万美元，增幅为0.7%，主要是由于激励性薪酬支出的增加。由于2021年的整体业绩高于2020年，短期激励支出增加了290万美元，以及更高的激励股票薪酬支出，比2020年增加了70万美元。佣金支出增加是因为赚取佣金的业务类别的业务交易增加，例如证券经纪业务和按揭贷款发放业务。由于执行了分支机构优化战略，2021年在不同时间点关闭了分支机构，2021年全职当量(FTE)员工人数比2020年减少了6.7%，以及2021年早些时候临时冻结了招聘，这些增长得到了缓解。

 

与2020年相比，2021年的员工福利支出减少了70万美元，降幅为1.7%，这是由于养老金支出的减少以及递延薪酬计划基础投资的市场调整的减少，缓解了2021年因索赔增加而增加的300万美元的医疗保险支出。

 

与2020年相比，设备和软件成本增加了520万美元或21.0%，这是由于核心转换、技术和通信基础设施的不断改进、资产规模的增加、数字银行服务的使用增加以及SBA PPP贷款豁免费。此外，自2021年第三季度核心转换以来，每季度约有100万美元的网上银行费用记录在设备和软件中，而在以往期间，这些费用记录在其他业务费用中。这些费用现在是每月核心软件发票的一部分，不能像以前与第三方供应商那样分开。

 

41

 

与2020年相比，2021年的营销支出增加了270万美元，增幅为44.9%，这是由于产品广告和品牌宣传活动的支出增加，而这些支出因新冠肺炎疫情而从2020年推迟。

 

与2020年相比，2021年FDIC保险减少了360万美元，降幅为46.3%，原因是某些改善的大型银行评估率风险因素，最终降低了评估率。此外，2021年第二季度从前期看涨报告调整中收到了100万美元的退款，这也是导致同比下降的原因之一。

 

2021年与重组和合并相关的费用总计670万美元，低于2020年的970万美元。2021年的670万美元支出包括与核心银行软件转换有关的480万美元支出，包括现有合同的终止费，以及与2021年全年关闭27家分行相关的190万美元分行关闭和租赁终止费用。2020年的重组和合并相关支出共计970万美元，其中包括与收购OLBK相关的最终合并相关支出640万美元，以及与分支机构优化战略相关的重组支出330万美元。

 

与2020年相比，特许经营和其他杂项税收在2021年减少了370万美元，降幅为25.9%，这主要是由于取消了自2021年1月1日起生效的肯塔基州银行特许经营税，以及各种州特许经营税提交的回报应计调整和相关退款。WesBanco现在须缴纳肯塔基州所得税，这反映在损益表的所得税条款中，是该公司有效税率计算的一部分。

 

与2020年相比，2021年的其他运营费用增加了250万美元，增幅为12.6%，这是由于2021年产生的450万美元的法律和解成本。这一增长被前面提到的网上银行费用重新分类为设备和软件费用所抵消。

所得税

 

2021年所得税拨备为5960万美元，与2020年的2300万美元相比增加了3660万美元。所得税拨备的增加是由于2021年实际税率从2020年的15.9%提高到19.7%。这一增长主要是由于2021年记录的信贷损失准备金为负，而2020年由于大流行而增加的信贷损失准备金，导致税前收入增加。此外，如上所述，肯塔基州所得税现在反映在2021年所得税准备金和有效税率计算中，包括2021年所得税准备金中的180万美元。

财务状况

与2020年12月31日相比，总资产和存款分别增长3.1%和9.1%，而股东权益下降2.3%。从2020年12月31日到2021年12月31日，证券总额增加了13亿美元，增幅为48.1%，主要是由于客户储蓄增加导致现金余额增加，从而投资了过剩的流动性。可供出售证券组合的未实现净亏损增加了6770万美元，部分抵消了证券的增加。由于SBA PPP贷款豁免和商业房地产贷款偿还增加，组合贷款总额减少11亿美元或9.8%。截至2021年12月31日，SBA PPP贷款余额为1.627亿美元。由于活期存款、储蓄存款和货币市场存款分别上升15.3%、15.7%和3.2%，存款较2020年底增加11亿美元，但存款被存单减少20.1%部分抵销。基于交易的账户的增长主要归因于CARE Act之前收到的刺激资金、个人储蓄的增加和消费者支出的减少、专注于零售和商业战略以获得更多的账户关系以及客户对较短期债券的偏好。通过购买力平价贷款计划获得贷款的商业客户的交易账户也有所增加。

存款余额也受到WesBanco宾夕法尼亚州西南部、俄亥俄州东部和西弗吉尼亚州北部市场能源公司支付的Marcellus和Utica页岩气奖金和特许权使用费的影响。存单减少是由于整体利率较低，管理层定期为到期存单提供低于中位数的竞争利率，以及客户对其他存款类型的偏好。这一下降还受到客户从OLBK和其他先前收购中流失成本较高的存单的影响。2021年，总借款减少53.4%，即5.246亿美元，这是由于额外的流动资金允许偿还总计3.651亿美元的到期FHLB预付款，以及提前赎回从YCB和OLBK收购的6,000万美元次级债务，以及回购协议减少1.01亿美元。

与2020年12月31日相比，股东权益总额减少6,360万美元或2.3%，主要原因是回购普通股，扣除总计1.83亿美元的限制性股票归属活动，宣布普通股和优先股东股息分别为8,570万美元和1,010万美元，以及其他全面收入亏损3,650万美元。截至2021年12月31日的一年，净收益为2.423亿美元，对股东权益产生了积极影响。

 

 

42

 

证券

表6.证券的组成

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

$Change

 

 

更改百分比

 

股权证券(按公允价值)

 

$

13,466

 

 

$

13,047

 

 

$

419

 

 

 

3.2

 

可供出售的债务证券(按公允价值计算)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部

 

 

—

 

 

 

39,982

 

 

 

(39,982

)

 

 

(100.0

)

美国政府支持的实体和机构

 

 

236,978

 

 

 

211,682

 

 

 

25,296

 

 

 

12.0

 

住宅按揭证券及
政府抵押贷款债券
赞助实体和机构

 

 

2,285,213

 

 

 

1,264,737

 

 

 

1,020,476

 

 

 

80.7

 

商业按揭证券及
政府抵押贷款债券
赞助实体和机构

 

 

367,493

 

 

 

320,098

 

 

 

47,395

 

 

 

14.8

 

国家和政治分区的义务

 

 

106,340

 

 

 

115,762

 

 

 

(9,422

)

 

 

(8.1

)

公司债务证券

 

 

17,438

 

 

 

25,875

 

 

 

(8,437

)

 

 

(32.6

)

可供出售的债务证券总额

 

$

3,013,462

 

 

$

1,978,136

 

 

$

1,035,326

 

 

 

52.3

 

持有至到期的债务证券(按摊销成本计算)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国政府支持的实体和机构

 

$

5,944

 

 

$

7,779

 

 

$

(1,835

)

 

 

(23.6

)

住宅按揭证券及
政府抵押贷款债券
赞助实体和机构

 

 

58,147

 

 

 

89,151

 

 

 

(31,004

)

 

 

(34.8

)

国家和政治分区的义务

 

 

907,649

 

 

 

601,128

 

 

 

306,521

 

 

 

51.0

 

公司债务证券

 

 

33,083

 

 

 

33,154

 

 

 

(71

)

 

 

(0.2

)

持有至到期的债务证券总额(1)

 

$

1,004,823

 

 

$

731,212

 

 

$

273,611

 

 

 

37.4

 

总证券

 

$

4,031,751

 

 

$

2,722,395

 

 

$

1,309,356

 

 

 

48.1

 

可供出售证券和股权证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

各年终加权平均收益率(2)

 

 

1.55

%

 

 

2.09

%

 

 

 

 

 

 

占总证券的百分比

 

 

75.1

%

 

 

73.1

%

 

 

 

 

 

 

加权平均寿命(年)

 

 

5.0

 

 

 

3.4

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

各年终加权平均收益率(2)

 

 

2.92

%

 

 

3.35

%

 

 

 

 

 

 

占总证券的百分比

 

 

24.9

%

 

 

26.9

%

 

 

 

 

 

 

加权平均寿命(年)

 

 

5.6

 

 

 

3.8

 

 

 

 

 

 

 

总证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

各年终加权平均收益率(2)

 

 

1.89

%

 

 

2.43

%

 

 

 

 

 

 

占总证券的百分比

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

 

 

 

 

加权平均寿命(年)

 

 

5.2

 

 

 

3.5

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)
持有至到期的债务证券总额在资产负债表上列示，扣除截至2021年12月31日和2020年12月31日总计30万美元的信贷损失准备金。
(2)
加权平均收益率是在应税等值的基础上使用21%的联邦法定税率计算的。

投资证券总额从2020年12月31日到2021年12月31日增加了13亿美元，增幅为48.1%。投资证券是WesBanco的流动性来源，也是利息收入的贡献者。同期，可供出售的投资组合增加了10亿美元，增幅为52.3%，主要原因是刺激性存款带来的流动性过剩，以及机构和市政债券的赎回增加，为购买住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券提供了19亿美元的资金。由于购买了3.9亿美元的市政债券，持有至到期投资组合增加了2.736亿美元，增幅为37.4%。该投资组合的加权平均收益率从2020年12月31日的2.43%下降到2021年12月31日的1.89%，下降54个基点，主要是由于抵押贷款支持证券的提前还款速度加快，遗留的较高利率机构证券和市政证券的赎回，以及上述全年以较低市场利率购买。

43

 

未实现证券损失总额从2020年12月31日的180万美元增加到2021年12月31日的4030万美元，增加了3850万美元。自2020年12月31日以来，未实现亏损增加，原因是2021年下半年市场利率上升，导致收益率最低的证券的市场价格下降，特别是自大流行开始以来购买的证券。WesBanco认为，截至2021年12月31日，可供出售债务证券的未实现亏损都不需要计入信贷损失准备金。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注4“证券”。WesBanco没有对私人抵押贷款支持证券或由次级抵押贷款担保的证券的任何投资，也没有对债务抵押债券或政府支持的企业优先股的任何敞口。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，包括在累计其他综合收益中的可供出售证券的未实现(亏损)净收益分别为(470万美元)和4690万美元。这些未实现税前(亏损)净收益是由于市场利率相对于可供出售投资组合中固定收益率的变化而产生的暂时波动，在税后基础上作为对股东权益中其他全面收益的调整。截至2021年12月31日，持有至到期投资组合的未实现税前净收益(未计入其他全面收益)为2360万美元，而截至2020年12月31日的未实现税前收益为3700万美元。由于大约25%的投资组合属于持有至到期类别，而一年前为27%，最近的利率波动对其他全面收益的影响并不像整个投资组合包括在可供出售类别中那样大。

股权证券按公允价值入账，其中一部分是对设保人信托中持有的各种共同基金的投资，设保人信托与一名关键官员和董事递延薪酬计划有关。权益证券因公允价值波动而产生的损益计入证券净损益。对于与关键高管和董事递延薪酬计划相关的股权证券，对员工义务的相应变化在员工福利支出中确认。

2020年1月1日，WesBanco采用CECL进行持有至到期投资。在采用时，公司确认了20万美元的期初留存收益，这是截至2020年1月1日投资组合的CECL津贴。WesBanco持有至到期债务组合中的公司债券和市政债券每季度分析一次，以确定是否有理由为当前预期的信贷损失拨备。WesBanco使用所有公司和市政发行人的历史财务数据以及评级和非评级交易的实际历史违约率和回收率的数据库，在个人安全的基础上估计预期的信贷损失。预期信贷损失每季度调整一次，并计入资产负债表上的预期信贷损失准备，从持有至到期投资组合的摊销成本基础中扣除，作为抵销资产。这些损失记录在损益表的信贷损失准备金中。截至2021年12月31日和2020年12月31日，持有至到期证券的应计应收利息分别为700万美元和530万美元，未计入信贷损失估计数。对美国政府支持的实体和机构的持有至到期投资，以及抵押贷款支持证券和抵押贷款债券，都是由直接政府实体或政府支持的实体发行的，没有历史证据支持预期的信贷损失；因此，WesBanco估计这些损失为零，并将在未来监测任何可能影响这一假设的经济或政府政策。截至2021年12月31日和2020年12月31日，WesBanco记录了30万美元的持有至到期债务证券拨备。

 

44

 

表7.证券到期日分布及收益率分析

下表列出了截至2021年12月31日按合同到期日划分的持有至到期债务证券的税金等值收益率。在某些情况下，发行人可能有权在合同到期日之前催缴或预付债务而不受惩罚。

 

 

 

一年或更短时间

 

 

一到五年

 

 

五到十年

 

 

十多年来

 

 

抵押贷款支持证券

 

 

总计

 

加权平均收益率(1)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国政府支持的实体
和代理机构

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2.17

%

 

 

2.17

%

住房抵押贷款支持
有价证券和抵押
的抵押义务
政府支持的实体
和机构(2)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2.26

%

 

 

2.26

%

国家的义务和政治
细分(3)

 

 

3.18

%

 

 

3.99

%

 

 

3.35

%

 

 

2.52

%

 

 

—

 

 

 

2.88

%

公司债务证券

 

 

3.09

%

 

 

3.62

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3.50

%

总加权平均收益率

 

 

3.15

%

 

 

3.91

%

 

 

3.35

%

 

 

2.52

%

 

 

2.26

%

 

 

2.92

%

 

(1)
收益率是根据赎回收益率和到期收益率中的较低者确定的。
(2)
某些美国政府支持的机构、抵押贷款支持和抵押抵押贷款证券有提前还款条款，由于提前还款速度的波动，它们不会被分配到到期类别。
(3)
各州和政治分区的平均债务收益率是在应税等值的基础上使用21%的联邦法定税率计算的。

成本法投资主要包括截至2021年12月31日和2020年12月31日匹兹堡的FHLB股票总额分别为1590万美元和3400万美元，并列入综合资产负债表中的其他资产。

截至2021年12月31日，WesBanco的市政投资组合占整个证券投资组合的25.2%，而截至2020年12月31日，这一比例为26.3%，这带来了不同的风险，这些风险在投资组合中包含的其他证券类型中并不普遍。下表列出了根据两家主要债券信用评级机构的综合评级(按公允价值计算)在市政债券投资组合中分配的个别债券：

表8.市政债券评级

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

(千美元)

 

金额

 

 

占总数的百分比

 

 

金额

 

 

占总数的百分比

 

市政债券(按公允价值计算)(1)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资级-优质

 

$

99,717

 

 

 

9.6

 

 

$

72,861

 

 

 

9.8

 

投资级-高级

 

 

774,858

 

 

 

74.9

 

 

 

511,013

 

 

 

68.4

 

投资级别-中上

 

 

152,897

 

 

 

14.8

 

 

 

152,704

 

 

 

20.4

 

投资级别--中低档

 

 

2,269

 

 

 

0.2

 

 

 

3,072

 

 

 

0.4

 

未评级

 

 

4,602

 

 

 

0.5

 

 

 

7,354

 

 

 

1.0

 

市政债券总投资组合

 

$

1,034,343

 

 

 

100.0

 

 

$

747,004

 

 

 

100.0

 

 

(1)
在将债券归入表格中的类别时，使用了可用的最低评级。

45

 

截至2021年12月31日，WesBanco的市政债券投资组合包括2.999亿美元的应税债券和7.374亿美元的免税一般义务和收入债券。下表列出了有关市政债券类型和发行人的其他信息(按公允价值计算)：

表9.市政证券的组成

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

(千美元)

 

金额

 

 

占总数的百分比

 

 

金额

 

 

占总数的百分比

 

市政债券类型：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一般义务

 

$

740,858

 

 

 

71.6

 

 

$

518,274

 

 

 

69.4

 

收入

 

 

293,485

 

 

 

28.4

 

 

 

228,730

 

 

 

30.6

 

市政债券总投资组合

 

$

1,034,343

 

 

 

100.0

 

 

$

747,004

 

 

 

100.0

 

市政债券发行人：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

发布的州

 

$

42,717

 

 

 

4.1

 

 

$

46,843

 

 

 

6.3

 

当地发行的

 

 

991,626

 

 

 

95.9

 

 

 

700,161

 

 

 

93.7

 

市政债券总投资组合

 

$

1,034,343

 

 

 

100.0

 

 

$

747,004

 

 

 

100.0

 

 

WesBanco的市政债券投资组合广泛分布在美国各地。下表根据2021年12月31日的总公允价值列出了市政债券集中度最高的五个州：

 

表10.市政证券集中度

 

 

 

2021年12月31日

 

(千美元)

 

公允价值

 

 

占总数的百分比

 

宾夕法尼亚州

 

$

229,807

 

 

 

22.2

 

加利福尼亚

 

 

128,844

 

 

 

12.5

 

俄亥俄州

 

 

103,711

 

 

 

10.0

 

德克萨斯州

 

 

78,168

 

 

 

7.6

 

肯塔基州

 

 

37,422

 

 

 

3.6

 

所有其他州(%1)

 

 

456,391

 

 

 

44.1

 

市政债券总投资组合

 

$

1,034,343

 

 

 

100.0

 

 

(1)WesBanco的市政债券投资组合包含西弗吉尼亚州的债务，总额为3420万美元，占市政债券投资组合总额的3.3%。

WesBanco使用独立定价服务的价格，以及独立经纪商的指示性(非约束性)报价来衡量其证券的公允价值。WesBanco使用各种方法验证从定价服务或经纪商收到的价格，包括但不限于与二级定价服务的比较、参考其他独立市场数据(如二级经纪商报价和相关基准指数)对定价的确认、熟悉市场流动性和其他市场相关情况的人员对定价的审查、定价服务方法的审查、从定价服务收到的关于其内部控制的独立审计师报告的审查，以及通过审查对某些交易稀少或可观察到的数据点有限的证券进行定价时使用的投入和假设。已制定的程序使管理层对估值模型、假设、投入和定价有足够的了解，以合理衡量WesBanco证券的公允价值。有关公允价值计量的额外披露，请参阅合并财务报表附注17“公允价值计量”。

贷款和贷款承诺

贷款是WesBanco最大的资产负债表资产分类，也是最大的利息收入来源。商业贷款包括CRE，它进一步区分了土地和建筑，以及改善的房地产贷款；以及其他不以房地产为抵押的C&I贷款。零售贷款包括住宅房地产抵押贷款、房屋净值信用额度(HELOC)和其他消费目的贷款。

未在资产负债表中报告的贷款承诺是指商业和消费者信用额度、商业信用证、存款账户透支保护限额、某些贷款担保合同以及已批准的延期承诺的可用余额。

46

 

信用。已被客户接受的已批准承诺包括在新承诺将再融资的任何WesBanco贷款余额之后。然而，通常情况下，并不是所有已批准的承诺最终都将获得资金。

贷款和贷款承诺摘要见表11。

表11.贷款和承付款

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

(千美元)

 

天平

 

承付款

 

暴露

 

 

天平

 

承付款

 

暴露

 

贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地和建筑

 

$

833,880

 

$

610,557

 

$

1,444,437

 

 

$

668,277

 

$

516,244

 

$

1,184,521

 

改进的性能

 

 

4,705,088

 

 

302,219

 

 

5,007,307

 

 

 

5,037,115

 

 

288,316

 

 

5,325,431

 

总商业地产

 

 

5,538,968

 

 

912,776

 

 

6,451,744

 

 

 

5,705,392

 

 

804,560

 

 

6,509,952

 

工商业(1)

 

 

1,590,320

 

 

1,285,726

 

 

2,876,046

 

 

 

2,407,438

 

 

1,096,449

 

 

3,503,887

 

商业贷款总额

 

 

7,129,288

 

 

2,198,502

 

 

9,327,790

 

 

 

8,112,830

 

 

1,901,009

 

 

10,013,839

 

住宅房地产

 

 

1,721,378

 

 

348,978

 

 

2,070,356

 

 

 

1,720,961

 

 

284,302

 

 

2,005,263

 

房屋净值信用额度

 

 

605,682

 

 

878,710

 

 

1,484,392

 

 

 

646,387

 

 

744,349

 

 

1,390,736

 

消费者

 

 

277,130

 

 

63,004

 

 

340,134

 

 

 

309,055

 

 

50,525

 

 

359,580

 

零售贷款总额

 

 

2,604,190

 

 

1,290,692

 

 

3,894,882

 

 

 

2,676,403

 

 

1,079,176

 

 

3,755,579

 

组合贷款总额

 

 

9,733,478

 

 

3,489,194

 

 

13,222,672

 

 

 

10,789,233

 

 

2,980,185

 

 

13,769,418

 

持有待售贷款

 

 

25,277

 

 

35,015

 

 

60,292

 

 

 

168,378

 

 

91,778

 

 

260,156

 

存款透支限额

 

 

—

 

 

370,439

 

 

370,439

 

 

 

—

 

 

154,322

 

 

154,322

 

贷款总额

 

$

9,758,755

 

$

3,894,648

 

$

13,653,403

 

 

$

10,957,611

 

$

3,226,285

 

$

14,183,896

 

上面包括的信用证

 

 

 

$

29,017

 

 

 

 

 

 

$

53,788

 

 

 

(1)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的1.627亿美元和7.263亿美元的SBA PPP贷款。

从2020年12月31日到2021年12月31日，投资组合贷款总额减少了11亿美元，降幅为9.8%，这主要是由于2021年期间SBA PPP贷款减少了5.64亿美元。不包括购买力平价贷款，贷款总额在过去12个月中减少了4.92亿美元，降幅为4.9%，这是因为消费者和企业都获得了根据CARE法案和美国救援计划法案发布的大量财政刺激资金。商业地产贷款减少2.9%，其中改善物业贷款减少6.6%，但土地和建筑贷款增加24.8%，抵销了商业地产贷款的减少。商业及工业贷款减少8.171亿元或33.9%，其中5.64亿元或69.0%为小型企业管理局购买力平价贷款减少。住宅地产贷款增加40万元，而房屋净值贷款则减少4,070万元，减幅为6.3%。组合贷款在综合资产负债表中列报，扣除递延贷款费用和成本以及购买贷款的贴现。截至2021年12月31日和2020年12月31日，递延贷款净收入(成本)分别为330万美元和620万美元。WesBanco进行递延贷款成本研究，以确定允许在贷款期限内递延的成本。剔除购买力平价贷款的影响，在最新的研究中，WesBanco的递延成本以比相关客户递延费用收入更快的速度增长，导致递延贷款成本的余额超过递延贷款费用，主要来自房屋净值信贷额度，费用收入很少。截至2021年12月31日和2020年12月31日，投资组合贷款余额中包括的收购贷款折扣分别为2590万美元和3940万美元。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，从先前收购所取得贷款的利息收入所包括的贷款增值分别为1,330万美元及1,700万美元。作为截至12月31日止年度贷款手续费收入的一部分, 2021年，确认的PPP贷款费用为2530万美元，而截至2020年12月31日的年度为1340万美元。截至2021年12月31日，购买力平价贷款上仍有610万美元的未增值递延净费用收入有待确认，而2020年12月31日为1380万美元。

商业及期货工程贷款占贷款组合的重要组成部分，占贷款组合总额的56.9%，年内贷款余额减少2.9%。从2020年12月31日至2021年12月31日，CRE-土地和建筑贷款余额增加1.566亿美元或24.8%，而CRE-改善的房地产贷款同期减少3.32亿美元或6.6%。

从2020年12月31日到2021年12月31日，C&I贷款减少了8.171亿美元，降幅为33.9%，这主要是由于未偿还购买力平价贷款减少了5.64亿美元。C&I贷款的可用信用额度略有下降，从2020年12月31日的66.1%下降到2021年12月31日的C&I循环信用额度的65.5%。过去两年可用信贷水平较高，是根据CARE法案和美国救援计划法案发放的财政刺激资金的结果，这些资金允许企业偿还他们的信贷额度。

从2020年12月31日到2021年12月31日，住宅房地产抵押贷款增加了40万美元。按美元金额计算，WesBanco为投资组合保留了约57%的2021年抵押贷款，而2020年这一比例为38%。随着抵押贷款利率的变化，管理层调整出售到二级市场的贷款，以从较高的销售利润率获得即时手续费收入确认，而不是在贷款组合中保留余额，这在一定程度上也取决于客户对各种抵押产品和相关条款的需求。

47

 

从2020年12月31日到2021年12月31日，HELOC贷款减少了4,070万美元，降幅为6.3%，原因是需求下降，以及客户以低固定利率再融资为第一按揭贷款。

从2020年12月31日到2021年12月31日，消费贷款减少了3190万美元，降幅为10.3%，原因是间接贷款减少，部分原因是与新汽车生产和相关融资相关的供应链可用性问题。

从2020年12月31日到2021年12月31日，贷款承诺总额增加了6.683亿美元，增幅为20.7%。CRE投资组合中的承诺增加约1.082亿美元或13.5%，C&I承诺增加1.893亿美元或17.3%，HELOC承诺增加1.344亿美元或18.1%。由于一个新的透支应用程序的实施，透支增加了2.161亿美元，或140.0%，该应用程序提供了更高的个人客户限额。

地理分布-WesBanco主要在其分支机构或邻近市场的市场区域内提供信贷。这些市场以外的贷款通常只发放给与WesBanco在其市场上有其他业务关系的现有客户。截至2021年12月31日和2020年12月31日，WesBanco市场以外的贷款分别约占总贷款的2%和1%。这些贷款主要包括C&I、CRE改进的房地产贷款、第二居所或度假屋的住宅房地产贷款、向财富管理客户提供的消费目的信贷额度，以及向当地客户的家庭成员提供的汽车贷款。

表12汇总了贷款组合的地理分布，不包括存款透支限额和持有出售的贷款。

表12.贷款的地理分布

 

 

 

December 31, 2021 (1)

 

 

 

商业地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(未清偿的百分比，四舍五入至最接近的整数百分比)

 

土地和
施工

 

 

改进
属性

 

 

商业广告
和
工业

 

 

住宅
真实
地产

 

 

家
权益
线条

 

 

消费者

 

 

总计

 

宾夕法尼亚州匹兹堡，MSA

 

 

7

%

 

 

11

%

 

 

13

%

 

 

14

%

 

 

18

%

 

 

12

%

 

 

12

%

华盛顿-阿灵顿-亚历山大
DC-VA-MD-WV MSA

 

 

12

 

 

 

17

 

 

 

9

 

 

 

8

 

 

 

3

 

 

 

2

 

 

 

12

 

俄亥俄州哥伦布

 

 

23

 

 

 

7

 

 

 

7

 

 

 

11

 

 

 

6

 

 

 

5

 

 

 

9

 

巴尔的摩-哥伦比亚-汤森MD MSA

 

 

2

 

 

 

12

 

 

 

4

 

 

 

9

 

 

 

4

 

 

 

2

 

 

 

9

 

俄亥俄州西部MSA

 

 

11

 

 

 

6

 

 

 

5

 

 

 

12

 

 

 

8

 

 

 

4

 

 

 

8

 

肯塔基州路易斯维尔-杰斐逊县MSA

 

 

14

 

 

 

8

 

 

 

10

 

 

 

4

 

 

 

4

 

 

 

3

 

 

 

8

 

上俄亥俄河谷MSA

 

 

3

 

 

 

4

 

 

 

14

 

 

 

6

 

 

 

13

 

 

 

21

 

 

 

7

 

俄亥俄州的其他地点

 

 

4

 

 

 

5

 

 

 

10

 

 

 

6

 

 

 

7

 

 

 

10

 

 

 

6

 

西弗吉尼亚州的其他地点

 

 

2

 

 

 

5

 

 

 

6

 

 

 

6

 

 

 

9

 

 

 

16

 

 

 

5

 

西弗吉尼亚州亨廷顿--肯塔基州阿什兰

 

 

4

 

 

 

4

 

 

 

4

 

 

 

3

 

 

 

3

 

 

 

4

 

 

 

4

 

肯塔基州列克星敦-费耶特县MSA

 

 

10

 

 

 

5

 

 

 

1

 

 

 

4

 

 

 

2

 

 

 

1

 

 

 

4

 

肯塔基州的其他地点

 

 

2

 

 

 

4

 

 

 

3

 

 

 

5

 

 

 

10

 

 

 

3

 

 

 

4

 

西弗吉尼亚州摩根敦

 

 

2

 

 

 

3

 

 

 

3

 

 

 

3

 

 

 

4

 

 

 

5

 

 

 

3

 

西弗吉尼亚州帕克斯堡--俄亥俄州玛丽埃塔

 

 

2

 

 

 

2

 

 

 

1

 

 

 

2

 

 

 

4

 

 

 

6

 

 

 

2

 

加州-列克星敦公园马里兰州

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

4

 

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

2

 

毗邻国家和市场外

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

4

 

 

 

3

 

 

 

1

 

 

 

3

 

 

 

2

 

宾夕法尼亚州的其他地点

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

2

 

 

 

3

 

 

 

1

 

印第安纳州的其他地点

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

2

 

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

1

 

马里兰州的其他地点

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

马里兰州弗雷德里克-盖瑟斯堡-罗克维尔

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

 

100

%

 

 

100

%

 

 

100

%

 

 

100

%

 

 

100

%

 

 

100

%

 

 

100

%

 

(1)
 房地产担保贷款根据抵押品的地址进行分类。所有其他贷款都根据借款人的地址进行分类。

上俄亥俄河谷大都会统计区(MSA)包括西弗吉尼亚州的惠灵和西弗吉尼亚州的韦尔顿-俄亥俄州的斯特本维尔。西弗吉尼亚州的其他地点包括费尔蒙-克拉克斯堡和查尔斯顿MSA，以及主要位于该州北部、中部和东部的不在MSA内的社区。俄亥俄州西部的MSA包括代顿-斯普林菲尔德和辛辛那提-米德尔顿MSA。俄亥俄州的其他地点包括俄亥俄州不在MSA范围内的社区，其中大部分位于俄亥俄州东南部。印第安纳州的其他地点包括印第安纳州不在MSA范围内的社区，其中大部分位于印第安纳州南部。肯塔基州的其他地点包括肯塔基州伊丽莎白镇MSA以及其他不在MSA范围内的肯塔基州地点。通过收购OLBK，WesBanco增加了马里兰州巴尔的摩-哥伦比亚-汤森，

48

 

弗雷德里克-盖瑟斯堡-罗克维尔，马里兰州马里兰州和华盛顿特区-阿灵顿-亚历山大，弗吉尼亚州马萨诸塞州以及马里兰州的其他地点。邻近的州包括特拉华州和田纳西州的部分地区，这些地区距离WesBanco的市场很近。市场外贷款包括所有其他地点的贷款，不包括在任何其他确定的领域内，在过去几年中保持相对不变。

信用风险

借款人无力或不愿偿还债务的风险是所有贷款活动固有的风险。还款风险可能受到外部事件的影响，例如不利的经济状况、影响整个行业或主要雇主的社会和政治影响、个人失业或其他个人灾难和利率变化。每笔贷款的条款和结构以及潜在的风险集中可能会进一步加剧这一固有风险。管理信用风险的主要目标是将所有这些因素对贷款组合质量的影响降至最低。

信用风险通过初始承保过程以及对投资组合的持续监测和管理进行管理。信贷政策为每种类型的贷款建立了标准的承保准则，并要求对每个借款人的信贷特征进行适当的评估。这项评估侧重于主要还款来源的充分性和可持续性、抵押品作为次要还款来源的充分性、担保人支持作为第三还款来源的潜力以及可能增加或减轻其风险的每种类型贷款特有的其他因素。对投资组合的监测和管理的方式和程度因贷款的类型和规模而异。

信用风险的管理还包括密切监测拖欠情况和趋势，并在拖欠的最早阶段启动催收工作。WesBanco还监测总体经济状况，包括失业率、住房活动和其市场的房地产价值。承保标准在适当时会根据市场情况、一个或多个贷款类别的表现及其他外部因素而作出修订。独立的贷款审查功能还对投资组合进行定期审查，以评估承保、贷款文件和投资组合管理的充分性和有效性。

每一类贷款都包含不同的风险因素，这些因素影响到这些贷款的承保、结构、记录、管理和监测的方式。习惯条款和承保做法，以及与每类贷款相关的具体风险，以及WesBanco管理这些风险的流程，将在本节剩余部分讨论。

49

 

商业贷款-商业贷款组合包括向各种不同规模的商业企业提供贷款。许多商业贷款往往涉及对一个借款人或一组相关借款人的多笔贷款，因此，商业贷款在任何一笔交易中遭受损失的可能性可能比零售贷款大得多。商业贷款风险通过限制对个人或借款人群体、行业和地理市场的总信用敞口以及通过要求适当的抵押品或担保人来减轻。

商业贷款受到监控，以确定向任何一个借款人或一组相关借款人发放的贷款的潜在集中度。截至2021年12月31日，WesBanco对任何单一借款人或其相关权益的法定贷款上限约为2.42亿美元。2021年，十大商业关系的总和从6.23亿美元到6.89亿美元不等。截至2021年12月31日，有12段关系价值超过5000万美元。这些大型关系通常包括向借款人或其相关实体提供不止一笔贷款。截至2021年12月31日，单一最大的关系敞口约为9900万美元，包括对住宿部门商业关系的多笔贷款。

商业贷款，包括续签和延长期限，根据借款人的总信用风险，在个别贷款机构的框架内批准。信用敞口不超过1,000,000美元的贷款由不负责贷款发放的承销商批准。信用风险敞口超过1,000,000美元的贷款最低限度需要商业银行高管的批准，而信用风险敞口超过150万美元的贷款需要获得不负责贷款发放的信用官员的批准。在大西洋中部市场，超过500万美元的信贷敞口需要得到一个信贷委员会的批准，该委员会由市场高级管理层和不负责贷款发放的信贷官员组成。超过1,500万美元的信贷敞口需要得到一个中央信贷委员会的批准，该委员会由执行管理层、董事和某些不负责贷款发放的其他无投票权的合格人员组成。承销商和信贷员不会获得基于贷款发放量的激励性薪酬。商业银行高管根据多个因素获得激励性薪酬，这些因素包括贷款来源、未偿还贷款余额的净增长、费用、信贷质量和投资组合管理要求。

CRE-土地和建筑包括为土地融资的贷款，用于开发、投资、用于商业企业、农业或矿产开采、建造转售住宅、多户公寓和其他业主自住或为业主创收的商业建筑。建筑贷款通常只有在WesBanco也承诺为项目提供永久融资、有另一家贷款人对永久贷款的外卖承诺或贷款预计将通过出售细分物业偿还时才会发放。然而，即使WesBanco有外卖承诺，建筑贷款也是承销的，就像WesBanco在建设完成后将保留贷款一样。近年来，由于低利率环境和低物业资本化率，许多贷款起源时没有外卖承诺的建设贷款在建设完成后立即在二级市场出售或再融资，有时导致重大的计划外还贷。

CRE-土地和建筑贷款只要求在建设期内支付利息，对于较大的多阶段项目，如住宅开发和大型商业项目，初始期限从6个月到3年不等。利率通常是根据适当的指数完全浮动的，但其结构可能与建筑完成后适用于永久贷款的利率相同。施工期间的利息通常包括在项目费用中，因此通常由贷款垫款提供资金。对预付款进行监测，以确保项目每一次预付款都处于适当的完成阶段，并确保利息准备金不会在项目完成之前耗尽。如果项目未能在初始期限内完成，贷款将在到期时重新承保，但超出初始期限的利息必须由借款人支付，在某些情况下，还需要额外的利息准备金，作为延长期限的条件。建设完成后，贷款将转换为永久融资，并重新分类为CRE-改善物业。

CRE-改良型房地产贷款包括购买业主自住和投资物业或为其提供再融资的贷款。业主自住CRE包括向不同行业和房地产类型的借款人提供贷款。投资性物业包括多户公寓楼、1至4户家庭出租单位、住宿和出租给业主非关联方的各类商业建筑。

CRE-改善的房地产贷款通常需要每月支付本金和利息，偿还期从10年到25年不等，具体取决于物业的类型、年龄和状况。还款期超过20年的贷款通常也有10年或更短的到期日或看涨期权。利率一般在一至五年的固定期限后根据可比期限的适当指数进行调整。利率也可能固定在五年以上，某些收购贷款的初始固定利率期限可能会更长。对于某些较大的贷款，借款人可能被要求签订利率衍生合同，将WesBanco的利率转换为可调整的利率。

C&I贷款包括为应收账款、库存和其他一般商业用途提供资金的循环信用额度；为房地产以外的固定资产提供资金的定期贷款；以及为各种业务的贸易、保险或政府需求提供支持的信用证。大多数C&I借款人都是私人持股公司，年销售额高达1亿美元。

50

 

由设备和其他类型抵押品担保的C&I定期贷款通常需要根据抵押品的估计使用寿命，根据最长为十年的摊销期限每月支付本金和利息，利率可能在贷款期限内固定(可能通过利率衍生品合同)，或者在一至七年的固定期限后根据适当的指数进行调整。

商业额度和信用证通常被归类为C&I，但如果它们主要以房地产为抵押，也可能被归类为CRE-改善财产贷款或CRE-土地和建筑。信贷额度通常只要求支付利息，本金在即期或到期日到期。信贷额度的利率通常完全可以根据适当的短期指数进行调整。信用证通常要求定期支付费用，在信用证受益人要求垫付承付款的情况下，按需支付本金和利息。信用额度还可能包括基于未预付额度的手续费。WesBanco的额度和信用证通常是可续期的，或者可以每年取消，但对于某些小企业额度和某些信用证，也可以承诺长达三年。如果WesBanco不打算续签或延长承诺，信用证也可能要求WesBanco在指定时间内通知受益人。

表13按利率类别总结了所有商业贷款的到期日分布。

表13.商业贷款期限

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

固定利率贷款

 

 

浮动利率贷款

 

(单位：千)

 

合二为一
年份或
较少

 

 

一次过后
年复一年
五年

 

 

五点以后
十年到十五年

 

 

之后
十五
年份

 

 

总计

 

 

合二为一
年份或
较少

 

 

一次过后
年复一年
五年

 

 

五点以后
十年到十五年

 

 

之后
十五
年份

 

 

总计

 

商业地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地和建筑

 

$

64,659

 

 

$

63,252

 

 

$

45,409

 

 

$

34,449

 

 

$

207,769

 

 

$

113,971

 

 

$

247,227

 

 

$

225,553

 

 

$

39,360

 

 

$

626,111

 

改进的性能

 

 

228,013

 

 

 

769,553

 

 

 

721,053

 

 

 

57,034

 

 

 

1,775,653

 

 

 

144,571

 

 

 

543,942

 

 

 

1,910,839

 

 

 

330,083

 

 

 

2,929,435

 

工商业

 

 

75,343

 

 

 

589,325

 

 

 

248,821

 

 

 

50,586

 

 

 

964,075

 

 

 

74,650

 

 

 

138,352

 

 

 

314,367

 

 

 

98,876

 

 

 

626,245

 

商业贷款总额

 

$

368,015

 

 

$

1,422,130

 

 

$

1,015,283

 

 

$

142,069

 

 

$

2,947,497

 

 

$

333,192

 

 

$

929,521

 

 

$

2,450,759

 

 

$

468,319

 

 

$

4,181,791

 

 

在承销中环地产土地及建筑贷款时，考虑的主要因素包括每个项目的整体可行性、发展商或建筑商成功完成该项目的经验及财务能力、市场吸纳率及物业价值。这些贷款还具有独特的风险，即开发商或建筑商可能无法完成项目，或无法按时或在预算内完成。风险通常是通过向在WesBanco市场运营并拥有流动性或其他资源的知名开发商和建筑商提供信贷，以吸收项目成本的意外增加或比预期更长的吸收时间，定期检查正在进行的建设，并在指定的完工阶段发放贷款来降低风险。某些类型的项目可能还需要注册建筑师或工程师的竣工证明以及履约和付款保证金。由于投机性项目本质上风险较高，WesBanco可能要求土地和住宅开发预售或投资物业预租承诺达到一定比例后才能开始建设。

 

在承保投资性房地产时考虑的主要因素是偿债范围计算、物业产生的净租金收入、占用物业的租户的构成以及租赁条款，所有这些因素都可能因物业的具体类型而异。其他考虑因素包括投资者的整体财务能力，以及他们拥有和管理投资物业的经验。

 

业主自住贷款的偿还必须来自居住者商业业务产生的现金流。因此，在承销业主自住的CRE和C&I贷款时，考虑的主要因素是偿债范围计算、历史和预期收益、现金流、资本资源、流动性和业务杠杆。其他因其对还款能力的潜在影响而被考虑的因素包括借款人的行业、竞争优势和劣势、对业务产品和服务的需求、业务模式的可行性、质量、经验和管理深度，以及可能影响业务的外部影响，例如一般经济状况和社会或政治变化。

 

业主自住和投资中环填海工程都会考虑房地产的类型、年龄、状况和位置，以及与物业相关的任何环境风险。为了减轻环境风险，只要财产或任何毗邻财产的当前或以前的用途可能导致所资助的财产受到污染，就要求有资格的检查员进行评估。通过要求借款人有足够的首付或现金权益来进一步降低风险，从而限制相对于物业成本或市值较低的贷款额，除非有足够的缓解因素可以降低较高贷款价值的风险。市场价值是通过获得当前的评估或评估来确定的，无论是合适的还是银行法规要求的，都是基于贷款发放前的融资金额。可在每笔贷款的有效期内获得新的评估或评估，以

51

 

更准确地评估当前市场价值当贷款的初始期限被延长时，市场状况表明物业价值可能已经下降，和/或主要还款来源不再足以按原来的条款偿还贷款。

 

华润置业贷款与价值比率(“LTV”)一般限于WesBanco信贷政策或银行法规所规定的最高百分比，范围由未改善土地的65%至经改善的商业物业的85%。监管准则还将超过规定LTV比率的CRE贷款总额限制在银行基于风险的资本总额的30%。截至2021年12月31日，超过监管准则的所有CRE贷款和贷款承诺总额约为1.17亿美元，占银行基于风险的资本总额的7%，而截至2020年12月31日，这一数字为9600万美元，占该行基于风险的资本总额的6%。无论信贷政策或监管指引如何，对于某些类型的物业，或当存在增加市场价值波动风险的其他因素时，可能需要较低的LTV比率，例如无法轻易转换为其他用途或市场适销性有限的单一或特殊用途物业。相反，当有其他因素可以充分缓解风险时，较高的LTV比率可能是可以接受的。

 

C&I贷款的抵押品类型和金额因借款人的整体财务实力、贷款金额和条款以及可用的抵押品或担保人而异。质押抵押品的水平可以不同，从无担保到完全担保，有各种类型的抵押品。无担保信贷只向那些表现出一贯强大的偿还能力和财务状况的借款人和/或担保人提供，以承受其经营现金流的暂时下降。截至2021年12月31日和2020年12月31日，无担保贷款总额分别为3.93亿美元和9.01亿美元。在截至2021年12月31日的无担保贷款中，有1.63亿美元是SBA担保的PPP贷款，而截至2020年12月31日，这一数字为7.26亿美元。贷款可以用银行存款账户、有价证券、流动资金资产(应收账款和存货)、设备或业主自住房地产来担保。银行存款和有价证券的风险最低。有价证券受市场价值变化的影响，并由银行定期监测，以确保它们保持适当的保证金。除设备或不动产以外的其他抵押品，如应收账款和存货，也可由借款人定期报告和认证，在某些情况下，还须由WesBanco进行独立检查和核查。以设备或房地产担保的贷款可能需要接受第三方评估。虽然贷款可以是特定于抵押品类型的，但它们也可以由多种财产类型担保，和/或可能对借款人的所有资产设定全面留置权。

 

大多数商业贷款是由WesBanco直接发起的。截至2021年12月31日，参与其他金融机构发起的贷款的金额为5.47亿美元，占商业贷款敞口总额的5.9%，而截至2020年12月31日，这一比例为5.68亿美元，占5.7%。其中包括截至2021年12月31日的共享国家信用1100万美元和截至2020年12月31日的1500万美元。共享国家信贷的定义是指由三个或更多贷款机构提供资金的超过1亿美元的贷款。WesBanco在购买贷款参与之前进行自己的常规信用评估和承销。与这些贷款相关的信用风险与WesBanco发起的贷款类似，但由于控制牵头、代理或服务机构的行动的能力有限，可能会产生额外的风险。

 

对商业投资组合的潜在集中信用风险进行监测，包括按市场、中环地产类型、C&I行业、贷款类型和受类似外部因素影响的贷款。

 

从2001年开始，并于2013年修订，一定规模的银行必须跟踪被指定为高杠杆交易的C&I贷款交易。符合标准的贷款必须具有一定的规模，以便进行收购、收购或资本分配，并满足一定的杠杆率。截至2021年12月31日，WesBanco指定为HLT的商业贷款敞口为3950万美元，占总商业贷款敞口的0.4%，而截至2020年12月31日，这一数字为3850万美元，占总商业贷款敞口的0.4%。

由于能源价格的波动，该行密切关注其能源投资组合。截至2021年12月31日，核心能源行业(如钻井、开采、管道建设、采矿设备、与能源相关的租户的投资房地产以及其他相关支持活动)的总敞口约为4200万美元，占商业贷款组合总额的0.6%，而截至2020年12月31日，这一数字为6000万美元，占商业贷款组合总额的0.7%。对辅助行业的敞口，如公用事业分销和运输、工程服务、核心能源行业使用的其他重型设备的制造商和零售商，额外的敞口约为1.06亿美元，占总贷款组合的1.1%，而截至2020年12月31日，这一数字为1.13亿美元，占总贷款组合的1.0%。截至2021年12月31日，可能受到页岩气活动减少影响的页岩气地区住宿物业的风险敞口增加了1.21亿美元，而2020年12月31日的风险敞口为1.3亿美元。贷款减少是由于年内已全数偿还若干贷款所致。

52

 

表14.按行业划分的商业风险敞口

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

土地与建设

 

 

改进的性能

 

 

工商业

 

 

PPP

 

 

 

 

 

 

 

 

(单位：千)

 

天平

 

承诺

 

 

天平

 

承诺

 

 

天平

 

承诺

 

 

贷款余额

 

 

贷款余额总额

 

总计
暴露

 

的百分比
资本(1)

 

农业和农业

 

$

3,291

 

$

2,697

 

 

$

15,198

 

$

1,801

 

 

$

6,316

 

$

26,298

 

 

$

1,124

 

 

$

25,929

 

$

56,726

 

 

3.5

 

能量

 

 

5,980

 

 

—

 

 

 

39,379

 

 

693

 

 

 

81,904

 

 

50,913

 

 

 

568

 

 

 

127,831

 

 

179,437

 

 

11.2

 

施工

 

 

87,319

 

 

80,944

 

 

 

117,207

 

 

29,918

 

 

 

140,293

 

 

194,224

 

 

 

31,587

 

 

 

376,407

 

 

681,492

 

 

42.4

 

制造业

 

 

1,800

 

 

2,660

 

 

 

107,191

 

 

23,804

 

 

 

144,023

 

 

121,278

 

 

 

19,550

 

 

 

272,564

 

 

420,306

 

 

26.1

 

批发和分销

 

 

1,611

 

 

200

 

 

 

40,364

 

 

4,470

 

 

 

116,828

 

 

69,456

 

 

 

2,006

 

 

 

160,809

 

 

234,934

 

 

14.6

 

零售

 

 

18,211

 

 

12,968

 

 

 

254,225

 

 

48,483

 

 

 

91,971

 

 

88,273

 

 

 

6,801

 

 

 

371,208

 

 

520,933

 

 

32.4

 

运输和仓储

 

 

5,252

 

 

3,845

 

 

 

55,023

 

 

2,040

 

 

 

43,619

 

 

17,979

 

 

 

6,961

 

 

 

110,854

 

 

134,717

 

 

8.4

 

信息和通信

 

 

2,224

 

 

3,519

 

 

 

9,905

 

 

460

 

 

 

6,048

 

 

3,336

 

 

 

771

 

 

 

18,948

 

 

26,263

 

 

1.6

 

金融保险

 

 

634

 

 

7

 

 

 

14,549

 

 

6,243

 

 

 

50,183

 

 

145,235

 

 

 

955

 

 

 

66,321

 

 

217,807

 

 

13.5

 

设备租赁

 

 

268

 

 

—

 

 

 

22,470

 

 

1,822

 

 

 

30,636

 

 

41,307

 

 

 

239

 

 

 

53,613

 

 

96,743

 

 

6.0

 

房地产-1-4个家庭

 

 

6,614

 

 

3,705

 

 

 

265,067

 

 

10,634

 

 

 

3,709

 

 

3,158

 

 

 

—

 

 

 

275,389

 

 

292,885

 

 

18.2

 

房地产--多户住宅

 

 

209,251

 

 

153,042

 

 

 

411,087

 

 

10,904

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

620,338

 

 

784,284

 

 

48.8

 

房地产--其他零售业

 

 

1,660

 

 

1,352

 

 

 

232,972

 

 

2,140

 

 

 

4,552

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

239,183

 

 

242,676

 

 

15.1

 

房地产--购物中心

 

 

26,751

 

 

3,731

 

 

 

310,658

 

 

7,938

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

337,409

 

 

349,079

 

 

21.7

 

房地产-写字楼

 

 

40,534

 

 

15,943

 

 

 

394,839

 

 

3,806

 

 

 

10,391

 

 

4,374

 

 

 

—

 

 

 

445,763

 

 

469,887

 

 

29.2

 

房地产-商业/制造业

 

 

17,117

 

 

7,613

 

 

 

327,683

 

 

8,469

 

 

 

8,233

 

 

100

 

 

 

—

 

 

 

353,033

 

 

369,216

 

 

23.0

 

房地产.住宅建筑

 

 

94,102

 

 

163,754

 

 

 

110,187

 

 

17,269

 

 

 

23,911

 

 

14,939

 

 

 

396

 

 

 

228,596

 

 

424,558

 

 

26.4

 

房地产--其他

 

 

85,641

 

 

31,043

 

 

 

415,521

 

 

45,597

 

 

 

22,301

 

 

33,845

 

 

 

1,243

 

 

 

524,705

 

 

635,191

 

 

39.5

 

服务

 

 

13,423

 

 

3,330

 

 

 

227,953

 

 

38,378

 

 

 

163,164

 

 

116,222

 

 

 

32,023

 

 

 

436,563

 

 

594,493

 

 

37.0

 

学校和教育服务

 

 

23,963

 

 

—

 

 

 

33,542

 

 

1,033

 

 

 

90,380

 

 

13,334

 

 

 

7,537

 

 

 

155,422

 

 

169,789

 

 

10.6

 

医疗保健

 

 

89,797

 

 

59,717

 

 

 

348,762

 

 

18,119

 

 

 

112,404

 

 

113,862

 

 

 

15,426

 

 

 

566,388

 

 

758,085

 

 

47.1

 

娱乐和康乐

 

 

7,822

 

 

2,004

 

 

 

43,185

 

 

999

 

 

 

8,941

 

 

5,502

 

 

 

4,682

 

 

 

64,631

 

 

73,136

 

 

4.5

 

酒店

 

 

16,621

 

 

12,904

 

 

 

681,631

 

 

3,841

 

 

 

598

 

 

377

 

 

 

7,705

 

 

 

706,555

 

 

723,676

 

 

45.0

 

其他住宿

 

 

11,007

 

 

15,976

 

 

 

42,925

 

 

521

 

 

 

78

 

 

430

 

 

 

51

 

 

 

54,062

 

 

70,990

 

 

4.4

 

餐饮业

 

 

14,743

 

 

2,348

 

 

 

91,551

 

 

4,092

 

 

 

49,396

 

 

27,311

 

 

 

18,171

 

 

 

173,861

 

 

207,612

 

 

12.9

 

宗教组织

 

 

9,368

 

 

5,403

 

 

 

72,124

 

 

2,420

 

 

 

30,834

 

 

22,731

 

 

 

1,761

 

 

 

114,088

 

 

144,643

 

 

9.0

 

政府

 

 

38,152

 

 

3,479

 

 

 

17,207

 

 

995

 

 

 

156,369

 

 

10,141

 

 

 

1,803

 

 

 

213,530

 

 

228,145

 

 

14.2

 

未分类

 

 

724

 

 

18,374

 

 

 

2,681

 

 

5,330

 

 

 

30,566

 

 

161,100

 

 

 

1,316

 

 

 

35,287

 

 

220,090

 

 

13.7

 

商业贷款总额

 

$

833,880

 

$

610,557

 

 

$

4,705,088

 

$

302,219

 

 

$

1,427,645

 

$

1,285,726

 

 

$

162,675

 

 

$

7,129,288

 

$

9,327,790

 

 

579.8

 

 

(1)
代表银行基于风险的资本总额。

多户公寓是最大的单一商业贷款类别。多户公寓的风险敞口从2020年12月31日的10亿美元下降到2021年12月31日的7.84亿美元，降幅为21.6%。截至2021年12月31日，这一敞口占基于风险的资本总额的48.8%，低于2020年12月31日的59.3%。多户住宅的总风险敞口中约有50%用于新的建筑项目，其中许多项目预计将在未来24个月内在二级市场进行再融资。在2021年和2020年期间，一些物业在建成后不久和稳定之前在二手市场进行了再融资。这些早期的回报使WesBanco能够继续在我们的市场上为新的多家庭项目提供资金。

医疗保健是第二大商业敞口类别，总敞口为7.58亿美元。从2020年12月31日到2021年12月31日，医疗保健风险敞口增加了4.3%。这一类别占基于风险的资本的47.1%，而截至2020年12月31日为43.1%。

住宿是第三大商业风险类别，总风险敞口为7.24亿美元。由于大流行对酒店业的影响，世行正在密切监测这一投资组合。从2020年12月31日到2021年12月31日，住宿风险敞口下降了5.7%。这一类别占基于风险的资本的45%，而截至2020年12月31日，这一比例为45.5%。

建筑业是第四大类别的商业贷款敞口，为6.81亿美元。从2020年12月31日到2021年12月31日，建筑风险敞口下降了16.1%。截至2021年12月31日，这占基于风险的资本总额的42.4%，而截至2020年12月31日，这一比例为48.2%。建筑编码贷款被细分为1-4套家庭住宅，用于销售、地块开发和一般贸易。

房地产-其他是第五大商业敞口类别，总敞口为6.35亿美元。房地产-其他敞口从2020年12月31日到2021年12月31日下降了1.6%。这一类别占基于风险的资本的39.5%，而截至2020年12月31日，这一比例为46.9%。房地产-其他包括盒式商店、餐饮设施和混合用途等物业类型。

服务业是第六大商业敞口类别，总敞口为5.94亿美元。从2020年12月31日到2021年12月31日，服务业下降了1.4%。这一类别占基于风险的资本的37%，而截至2020年12月31日，这一比例为34.1%。

除了WesBanco监控CRE投资组合可能存在的风险集中的方法外，监管机构还使用两级评估来确定一家银行是否总体上集中了CRE贷款，占银行基于风险的资本总额的百分比。用于确定合规性的贷款余额基于通知报告说明，因此不一定与表14中显示的余额相匹配。第一级衡量的是土地、土地开发、住宅和商业建筑的贷款。这一级别总共是914美元

53

 

截至2021年12月31日，基于风险的资本总额为7.68亿美元，占总风险资本的56.8%，而2020年12月31日为7.68亿美元，占总风险资本的45.5%。第一级的监管指导是基于风险的资本总额的100%。第二层衡量的是第一层包括的贷款，外加多户公寓和其他商业投资物业。截至2021年12月31日，这一级别的资本总额为41.05亿美元，占基于风险的资本总额的255.2%，而截至2020年12月31日，这一水平为42.29亿美元，占总风险资本的250.9%。第二级的监管指导是基于风险的资本总额的300%。监管机构还会考虑银行的CRE投资组合在评估日期之前的36个月内是否增加了50%或更多。在截至2021年12月31日的36个月期间，CRE总敞口增加了14.8亿美元，增幅为56.4%，主要来自收购相关的增长。管理层认为，尽管银行高于50%的门槛，但投资组合的信用质量和我们的内部风险管理做法降低了持续发放CRE贷款的风险。

巴塞尔协议III要求银行在其投资组合中识别高波动性商业房地产(“HVCRE”)贷款。这些贷款在基于风险的资本计算中的权重为150%，自2015年1月1日起生效。除其他事项外，这些规定要求用于收购、开发或建设的投资CRE贷款不处于永久摊销贷款状态，符合法定的LTV指导方针，至少有15%的现金、有价证券或按评估价值贡献的土地的出资额，贷款文件必须包含一项要求，即在贷款转换为永久融资或全额偿还之前，初始注资必须留在项目中。2018年5月对法律的修改消除了某些CRE贷款类别不受监管的影响，如业主自住、将出资土地价值从成本改为股权部分的评估价值，并只要求初始资本满足15%的门槛留在项目中。截至2021年12月31日，该行的HVCRE敞口约为7900万美元，占CRE敞口总额的1.2%，占基于风险的资本总额的4.9%。相比之下，截至2020年12月31日，HVCRE敞口为1.69亿美元，占CRE总敞口的2.6%，占基于风险的资本总额的10.1%。这些贷款中的一部分被归类为HVCRE，主要是因为法律文件原因，而不是出资股本低于15%。

根据CARE法案，WesBanco在2020年修改了约3,550笔贷款，总额为22亿美元，其中截至2021年12月31日，仍有总计5,150万美元的商业贷款处于延期状态，占投资组合贷款总额的0.5%。相比之下，截至2020年12月31日，商业贷款为1.545亿美元，占组合贷款总额的1.4%。截至2021年12月31日，另外9690万美元的商业贷款修改了各种支付条件，以换取对世行有利的增强措施，即对信贷安排的永久性改善。变化包括提高最低利率、增加担保人和担保期限以及更改契约。截至2021年12月31日，上述贷款均未被视为拖欠或非应计项目。

零售贷款-零售贷款是一个同质的群体，通常由金额较小的标准化产品组成，分布在更多的个人借款人身上。这一群体由住宅房地产贷款、房屋净值信用额度和消费贷款组成。

住宅房地产包括用于购买、建造或为借款人的主要住所、第二住所或度假屋提供再融资的贷款。截至2021年12月31日，住宅房地产还包括价值约1100万美元的1至4户家庭租赁物业，较2020年12月31日的约1200万美元有所下降。WesBanco为其投资组合以及在二级市场销售发起住宅房地产贷款。有价证券贷款还包括为空置土地提供资金的贷款，业主打算在未来的日期在这些空地上建造住宅。除了需要在建设期内只支付利息的建筑贷款外，投资组合贷款要求每月支付本金和利息，以摊销期限长达30年的贷款。建设周期从6个月到12个月不等，但对于较大的住宅来说，可能会更长。空置土地的贷款通常会立即开始摊销，并在业主开始建造住宅时进行再融资。投资组合贷款的利率最长可固定为30年。可调整利率贷款主要基于财政部恒定到期日指数，可以每年调整，也可以递增调整，最长可达15年。目前，大多数30年期和部分15年期固定利率债券都在二级市场出售。

HELOC贷款以借款人的主要住所或第二居所的第一或第二留置权作为担保。HELOC的金额通常被限制在与物业的第一按揭(如果有的话)相结合时，不超过市场价值的90%。最高LTV比率也根据额度和借款人的信用记录进行分级。大多数2005年前发行的HELOC可供借款人提取最长15年，届时未偿还余额将转换为定期贷款，要求每月支付足够在不超过7年内偿还贷款的本金和利息。只要借款人的信用特征不发生实质性变化，从2005年到2013年的大多数HELOC都可以向借款人提供，但在某些情况下可能会被WesBanco取消。一般来说，自2013年开始发行的额度有15年的提款期和10年的还款期，借款人还可以选择将额度的部分余额转换为需要按月支付本金和利息的分期付款贷款，并可在偿还分期付款部分时使用恢复的额度。

消费贷款包括由WesBanco直接或间接通过经销商发放的分期付款贷款，为购买汽车、卡车、摩托车、轮船和其他休闲车辆提供资金；房屋净值分期贷款、无担保家装贷款和可担保或无担保的循环信贷额度。汽车、卡车、摩托车和轮船的分期付款贷款的最长期限一般为84个月；旅行拖车的最长期限为180个月；房屋净值/装修贷款的最长期限为120个月；如果贷款是无抵押的，则为60个月。最高期限可能不太取决于抵押品的年龄。2018年1月，该行决定不再承保摩托车、休闲车、挂车、轮船或越野车间接贷款，以减少

54

 

投资组合的整体风险状况。只要借款人的信用特征不发生实质性变化，循环信贷额度通常可以无限期地提供，但在某些情况下可能会被WesBanco取消。分期付款的利率通常在贷款期限内是固定的，而信用额度则根据最优惠利率每天进行调整。

表15.零售贷款期限

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

固定利率贷款

 

 

浮动利率贷款

 

(单位：千)

 

合二为一
年份或
较少

 

 

一次过后
年复一年
五年

 

 

五点以后
历经十五年

 

 

之后
十五
年份

 

 

总计

 

 

合二为一
年份或
较少

 

 

一次过后
年复一年
五年

 

 

五点以后
历经十五年

 

 

之后
十五
年份

 

 

总计

 

住宅房地产

 

$

13,394

 

 

$

42,189

 

 

$

191,907

 

 

$

500,711

 

 

$

748,201

 

 

$

109

 

 

$

3,673

 

 

$

51,235

 

 

$

918,160

 

 

$

973,177

 

房屋净值信用额度

 

 

212

 

 

 

2,207

 

 

 

3,681

 

 

 

46,095

 

 

 

52,195

 

 

 

16,624

 

 

 

40,764

 

 

 

57,496

 

 

 

438,603

 

 

 

553,487

 

消费者

 

 

8,092

 

 

 

144,362

 

 

 

83,980

 

 

 

7,412

 

 

 

243,846

 

 

 

2,714

 

 

 

9,116

 

 

 

19,279

 

 

 

2,175

 

 

 

33,284

 

零售贷款总额

 

$

21,698

 

 

$

188,758

 

 

$

279,568

 

 

$

554,218

 

 

$

1,044,242

 

 

$

19,447

 

 

$

53,553

 

 

$

128,010

 

 

$

1,358,938

 

 

$

1,559,948

 

 

在承销零售贷款时考虑的主要因素是借款人的信用记录以及他们目前和合理预期的偿还债务的能力，这是以他们的总债务与收入比率来衡量的。有价证券住宅房地产贷款通常根据二级市场贷款标准使用为二级市场开发的自动承销系统进行承销，该系统依赖经验数据来评估每一笔贷款申请和评估信用风险。借款人的首付金额是住宅房地产的重要考虑因素，借款人在HELOC物业中的权益也是重要的考虑因素。通常的做法是为机动车和其他消费品的购买价格总额加上税收、所有权、服务合同和信用保险的某些允许的附加额提供资金。

通过要求住宅房地产借款人拥有足够的首付或现金权益，从而限制相对于物业成本或市值较低的贷款额，进一步降低风险，除非有足够的缓解因素可以降低较高贷款价值的风险。市场价值是通过获得当前的评估或评估来确定的，无论是适当的还是银行法规要求的，基于贷款发放前的融资金额。除非借款人要求对贷款进行修改或再融资，或者由于借款人违约而增加了对抵押品价值的依赖，否则不会获得新的评估或评估。

WesBanco不保存有关零售借款人所在行业的最新信息。虽然这些信息是在每笔贷款的承销时获得的，但随着借款人更换工作的时间推移，这些信息往往变得不准确。相反，WesBanco根据消费者人口统计数据、市场份额和其他可获得的信息，估计当一个行业内存在重大失业风险或WesBanco市场存在重要雇主时的潜在风险敞口。据管理层所知，不存在会对零售投资组合产生实质性不利影响的就业集中度。

除了汽车经销商和其他消费品销售商发起的间接消费贷款外，大多数零售贷款都是由WesBanco直接发起的。WesBanco在购买间接贷款之前，会进行自己的常规信用评估和承销。与这些贷款相关的信用风险与WesBanco发起的贷款类似，但由于WesBanco控制经销商遵守适用的消费者贷款法律的能力有限，可能会产生额外的风险。截至2021年12月31日，间接消费贷款占1.29亿美元，占消费贷款的47%，而截至2020年12月31日，间接消费贷款为1.79亿美元，占消费贷款的58%。

持有待售贷款-持有待售贷款包括源自二手市场可供出售的住宅房地产贷款。与此类贷款相关的信用风险通过与第三方投资者签订销售承诺以在贷款发放时购买来缓解。这种做法的效果是，在任何时候都能最大限度地减少此类贷款的未售出金额和利率风险。WesBanco通常不会在这些贷款出售后提供服务。虽然大多数贷款是在没有追索权的情况下出售的，但在某些情况下，WesBanco可能需要在通常长达一年或更短的合同期内回购贷款。WesBanco被要求回购的贷款数量和本金余额并不是实质性的，因此为这种敞口建立的准备金也不是实质性的。

被WesBanco收购的银行为被收购前出售给二级市场的部分住宅房地产贷款提供了服务。虽然这些贷款不作为资产计入资产负债表，但WesBanco继续为这些贷款提供服务。截至2021年12月31日和2020年12月31日，WesBanco为其他银行提供的贷款总额分别约为1900万美元和2100万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，与这些贷款相关的按揭偿还权的未摊销余额都不到10万美元。

55

 

信用质量

贷款组合的质量由各种因素衡量，包括逾期、要求报告为不良贷款或根据与监管不利风险分类一致的内部风险分类进行不利评级的贷款金额。不良贷款由非应计贷款和TDR组成。不良资产还包括房地产自有(“REO”)和收回资产。净冲销也是衡量信贷质量的重要指标。WesBanco寻求为所有具有不利风险特征的资产制定单独的策略，以将潜在损失降至最低。然而，不能保证这样的策略会成功，贷款最终可能会被取消抵押品赎回权或进行其他清算过程，而这些清算过程不能完全偿还贷款金额。

逾期贷款-逾期但未报告为不良的贷款通常包括合同逾期30至89天的贷款。某些逾期90天或更长时间的贷款也会继续产生利息，因为它们被认为是担保良好的，而且正在催收。早期犯罪需要常规的收集工作，以防止他们变得更严重的犯罪。如果常规的催收努力不成功，早期拖欠代表着潜在的未来不良贷款。表16汇总了合同逾期30天或更长时间的贷款，不包括非应计和TDR贷款。

表16.逾期和应计贷款，不包括非应计和TDR贷款

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

(千美元)

 

金额

 

的百分比
贷款余额

 

 

金额

 

的百分比
贷款余额

 

90天或以上：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业房地产.土地和建筑

 

$

51

 

 

0.01

 

 

$

288

 

 

0.04

 

商业地产--改善型物业

 

 

3,042

 

 

0.06

 

 

 

2,713

 

 

0.05

 

工商业

 

 

559

 

 

0.04

 

 

 

1,899

 

 

0.08

 

住宅房地产

 

 

2,840

 

 

0.16

 

 

 

2,863

 

 

0.17

 

房屋净值信用额度

 

 

685

 

 

0.11

 

 

 

706

 

 

0.11

 

消费者

 

 

627

 

 

0.23

 

 

 

377

 

 

0.12

 

总计90天或更长时间

 

 

7,804

 

 

0.08

 

 

 

8,846

 

 

0.08

 

30至89天：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业房地产.土地和建筑

 

 

—

 

 

0.00

 

 

 

2,858

 

 

0.43

 

商业地产--改善型物业

 

 

14,001

 

 

0.30

 

 

 

8,948

 

 

0.18

 

工商业

 

 

3,442

 

 

0.22

 

 

 

6,540

 

 

0.27

 

住宅房地产

 

 

4,513

 

 

0.26

 

 

 

7,490

 

 

0.44

 

房屋净值信用额度

 

 

2,528

 

 

0.42

 

 

 

2,754

 

 

0.43

 

消费者

 

 

2,668

 

 

0.96

 

 

 

3,006

 

 

0.97

 

总计30至89天

 

 

27,152

 

 

0.28

 

 

 

31,596

 

 

0.29

 

总计30天或更长时间

 

$

34,956

 

 

0.36

 

 

$

40,442

 

 

0.37

 

 

截至2021年12月31日，逾期30天或以上的贷款、应计利息和未报告为TDR的贷款减少550万美元，占贷款总额的0.36%，而2020年12月31日为0.37%。总体拖欠率较低的原因是，管理层继续注重稳健的初始承保，并在拖欠的最早阶段及时收回贷款。

不良资产-不良资产包括非应计贷款、TDR、REO和收回的资产。

当WesBanco出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因向借款人提供特许权时，贷款被归类为TDR，除非修改只导致收到付款的微小延迟，否则它不会考虑这种特许权。优惠可能包括降低利率、应计利息或贷款本金余额。其他可能的让步包括低于具有类似风险特征的贷款的市场利率、延长到期日或延长摊销时间表。只要借款人能够根据重组后的条款继续偿还，该类别中报告的贷款将继续计息。计入非应计项目的TDR在非应计项目中报告，不包括在应计TDR中。

贷款通常在逾期90天或更长时间时被列为非应计项目，除非这些贷款既有良好的担保，又处于催收过程中。非权责发生制贷款包括合并财务报表附注5“贷款和信贷损失拨备”中所列的某些TDR贷款。非权责发生制贷款还包括最近在破产法第7章中解除，但借款人在破产解除后连续支付不到6个月的消费贷款。

56

 

REO主要包括通过丧失抵押品赎回权或代替丧失抵押品赎回权而获得的财产，但也可能包括为出售而持有的银行房地。收回的资产主要包括汽车和其他类型的抵押品，这些抵押品是为偿还违约的消费贷款而获得的。

表17总结了不良资产。

表17.不良资产

 

 

 

十二月三十一日，

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

TDRS应计利息：

 

 

 

 

 

 

 

商业房地产.土地和建筑

 

$

—

 

 

$

—

 

 

商业地产--改善型物业

 

 

374

 

 

 

655

 

 

工商业

 

 

192

 

 

 

111

 

 

住宅房地产

 

 

2,875

 

 

 

2,779

 

 

房屋净值信用额度

 

 

277

 

 

 

363

 

 

消费者

 

 

28

 

 

 

19

 

 

TDR应计利息总额

 

 

3,746

 

 

 

3,927

 

 

非权责发生制贷款：

 

 

 

 

 

 

 

商业房地产.土地和建筑

 

 

73

 

 

 

469

 

 

商业地产--改善型物业

 

 

7,715

 

 

 

9,494

 

 

工商业

 

 

5,064

 

 

 

3,302

 

 

住宅房地产

 

 

17,190

 

 

 

17,925

 

 

房屋净值信用额度

 

 

5,163

 

 

 

5,345

 

 

消费者

 

 

537

 

 

 

345

 

 

非权责发生制贷款总额

 

 

35,742

 

 

 

36,880

 

 

不良贷款总额

 

 

39,488

 

 

 

40,807

 

 

不动产拥有和收回的资产

 

 

—

 

 

 

549

 

 

不良资产总额

 

$

39,488

 

 

$

41,356

 

 

组合贷款总额

 

$

9,733,478

 

 

$

10,789,233

 

 

不良贷款占总投资组合的百分比
贷款

 

 

0.41

 

%

 

0.38

 

%

非权责发生制贷款占组合贷款总额的百分比

 

 

0.37

 

 

 

0.34

 

 

不良资产占总资产的百分比

 

 

0.23

 

 

 

0.25

 

 

不良资产占总投资组合的百分比
贷款、房地产拥有和收回的资产

 

 

0.41

 

 

 

0.38

 

 

从2020年12月31日到2021年12月31日，应计TDR减少了20万美元或4.61%。截至2021年12月31日或2020年，没有超过100万美元的TDR。应计TDR不集中在任何行业、物业或贷款类型；然而，零售贷款，包括住宅房地产、房屋净值信贷额度和消费贷款，在2021年12月31日占84.9%，而在2020年12月31日为80.5%。这包括本年度或上一年根据破产法第7章破产解除的贷款；然而，借款人在破产解除后至少连续六个月尚未付款。

从2020年12月31日到2021年12月31日，非应计贷款减少了110万美元，降幅为3.1%。截至2021年12月31日，约有150万美元(占非应计贷款总额的4.3%)也调整了条款，要求在发生应计利息的情况下报告为TDR，而截至2020年12月31日，这一比例为180万美元，占总贷款的5.0%。

CARE法案第4013条允许金融机构选择在新冠肺炎大流行期间，在有限的一段时间内暂停美国公认会计准则中与TDR相关的某些要求。这些客户必须满足某些标准，例如截至2019年12月31日，他们的信誉良好且逾期不超过30天，以及其他要求。基于这一指导意见，WesBanco不会将新冠肺炎贷款修改归类为TDR，也不会将客户视为逾期付款。一旦退出贷款修改延期计划，对贷款拖欠的衡量将从进入该计划时停止的地方恢复。WesBanco向受新冠肺炎疫情影响的商业和零售客户提供3至12个月的延期付款，具体取决于贷款类型和商业贷款的行业类型。截至12月31日，这些贷款均未被视为拖欠。, 2021. 截至2021年12月31日的递延利息总额为2,200万美元，位于资产负债表的应计应收利息范围内。

从2020年12月31日到2021年12月31日，REO和收回的资产减少了50万美元，降幅为100%。WesBanco寻求将其持有REO和收回资产的期限降至最低，同时也试图从这些资产的处置中获得公允价值。因此，这些资产的销售价格取决于影响房地产、二手汽车和其他抵押品价值的当前市场状况。

57

 

收回的资产通常在收回后60天内拍卖出售。2021年与拥有REO和计入其他费用的收回资产相关的收入(费用)为(20万美元)，而2020年为10万美元。处置REO和收回资产的净收益记入或计入非利息收入，2021年约为50万美元，2020年约为30万美元。

批评和分类贷款-请参阅合并财务报表附注5“贷款和信贷损失准备”，以了解商业贷款内部分配的风险等级的说明和按等级分列的贷款摘要。WesBanco受到批评的贷款目前受到保护，但存在弱点，如果不加以纠正，可能在未来某个日期得不到足够的保护。分类贷款等级相当于银行业监管机构用来识别具有重大不良特征的贷款的分类。所有非权责发生制商业贷款和大多数商业TDR都被分配了一个分类的贷款等级；然而，TDR可以在借款人按照重组后的条款偿还贷款一段时间后被升级，但这种贷款通常将继续报告为TDR，无论其等级如何。截至2021年12月31日，批评和分类贷款总额为3.645亿美元，占商业贷款总额的5.1%，而2020年12月31日为4.949亿美元，占商业贷款总额的6.1%。减少的主要原因是，由于与前一年大流行病造成的环境相比，情况继续改善，入住率和偿债范围增加，接待贷款净增加1.043亿美元。

撇账和追回-总冲销减少240万美元或19.1%，至1,010万美元，而总回收增加290万美元，至840万美元，导致2021年净冲销比2020年减少530万美元。截至2021年12月31日，贷款净冲销率为平均贷款的0.02%，而2020年12月31日为0.06%，这与不良贷款的总体较低水平是一致的，这是由于CARE Act来自SBA的PPP计划的援助，以及在2020至2021年期间将某些贷款修改视为非TDR的能力。表18概述了贷款组合中每一类贷款的冲销和收回情况以及按平均贷款百分比计算的净冲销情况。

58

 

表18.冲销和追回

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

商业房地产.土地和建筑

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净撇账/(回收)

 

$

(167

)

 

$

(41

)

 

$

(164

)

 

平均未偿还余额

 

 

721,673

 

 

 

711,697

 

 

 

539,108

 

 

净冲销(收回)占平均贷款的百分比

 

 

(0.02

)

%

 

(0.01

)

%

 

(0.03

)

%

商业地产--改善型物业

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净撇账/(回收)

 

$

466

 

 

$

951

 

 

$

3,115

 

 

平均未偿还余额

 

 

4,943,980

 

 

 

4,929,934

 

 

 

3,520,729

 

 

净冲销(收回)占平均贷款的百分比

 

 

0.01

 

 %

 

0.02

 

%

 

0.09

 

%

工商业

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净撇账/(回收)

 

$

226

 

 

$

2,270

 

 

$

712

 

 

平均未偿还余额

 

 

2,066,116

 

 

 

2,314,248

 

 

 

1,324,376

 

 

净冲销(收回)占平均贷款的百分比

 

 

0.01

 

 %

 

0.10

 

 %

 

0.05

 

%

住宅房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净撇账/(回收)

 

$

(258

)

 

$

775

 

 

$

911

 

 

平均未偿还余额

 

 

1,661,138

 

 

 

1,845,561

 

 

 

1,651,826

 

 

净冲销(收回)占平均贷款的百分比

 

 

(0.02

)

%

 

0.04

 

%

 

0.06

 

%

房屋净值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净撇账/(回收)

 

$

(136

)

 

$

468

 

 

$

785

 

 

平均未偿还余额

 

 

623,796

 

 

 

647,395

 

 

 

595,493

 

 

净冲销(收回)占平均贷款的百分比

 

 

(0.02

)

%

 

0.07

 

%

 

0.13

 

%

消费者

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净撇账/(回收)

 

$

484

 

 

$

2,041

 

 

$

976

 

 

平均未偿还余额

 

 

286,717

 

 

 

341,829

 

 

 

339,556

 

 

净冲销(收回)占平均贷款的百分比

 

 

0.17

 

%

 

0.60

 

%

 

0.29

 

%

持有待售贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净撇账/(回收)

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

平均未偿还余额

 

 

77,186

 

 

 

84,099

 

 

 

20,019

 

 

净冲销(收回)占平均贷款的百分比

 

 

-

 

%

 

-

 

%

 

-

 

%

存款账户透支

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净撇账/(回收)

 

$

1,113

 

 

$

585

 

 

$

1,249

 

 

贷款总额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净撇账/(回收)

 

$

1,728

 

 

$

7,049

 

 

$

7,584

 

 

平均未偿还余额

 

 

10,380,605

 

 

 

10,874,763

 

 

 

7,991,107

 

 

净冲销(收回)占平均贷款的百分比

 

 

0.02

 

%

 

0.06

 

%

 

0.09

 

%

 

信贷损失准备

2020年1月1日，WesBanco采用了CECL，导致信贷损失拨备增加了4140万美元。在4140万美元中，3840万美元与贷款组合有关，300万美元与贷款承诺有关。对留存收益(受税收影响)的影响为2,660万美元。

 

截至2021年12月31日，信贷损失--贷款和承诺拨备总额为1.294亿美元，其中1.216亿美元用于贷款，780万美元用于贷款承诺。截至2021年12月31日，信贷损失拨备-贷款占投资组合贷款总额的1.25%，而截至2020年12月31日为1.72%。不包括1.627亿美元和7.266亿美元的购买力平价贷款，2021年12月31日和2020年12月31日的信贷损失拨备分别占组合贷款总额的1.27%和1.85%。由于PPP贷款得到了SBA的政府担保，因此没有补贴。

 

从2020年12月31日到2021年12月31日，由于对某些分类酒店贷款完成了单独评估的贷款分析，信贷损失准备-单独评估的贷款-增加了300万美元。从2020年12月31日到2021年12月31日，信贷损失拨备--集体评估的贷款--减少了6720万美元。

 

截至2021年12月31日，信贷损失-贷款承诺准备金为780万美元，而截至2020年12月31日为950万美元，并列入综合资产负债表上的其他负债。

 

59

 

综合财务报表附注5“贷款和信贷损失准备”中按贷款类别列出的信贷损失准备概述了影响投资组合各部分信贷损失准备的各种因素变化的影响。CECL项下的信贷损失拨备是利用PD/LGD计算的，然后将其贴现为净现值。PD是资产在给定时间范围内违约的概率，LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。量化模型的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和利率的预测，以及对提前还款速度、贷款风险等级、投资组合、集中度和贷款增长变化的模拟调整。对于截至2021年12月31日的计算，这一预测是基于截至2021年12月31日的三项全国公认的已公布经济预测的混合，主要由全国失业率和利差预测推动。WesBanco对年底全国失业率的混合预测为4.7%，随后在2022年预测期内降至平均4.4%。该计算利用了一年的恢复期，按贷款分类恢复到公司的历史损失率。定性因素包括与传统津贴流程未涵盖的暂时性信贷风险相关的新冠肺炎大流行因素、根据WesBanco的地区足迹进行调整的风险、修改后的贷款的递延利息以及酒店业集中度。

 

如果对全国失业率的预测与WesBanco截至2021年12月31日全年的预测保持一致，假设其他模型变量保持相对不变，这可能会导致未来信贷损失准备的季度波动不那么显著。

 

环境风险有可能对组织的资产、收益和声誉产生负面影响。具体地说，气候风险有可能对世行及其客户产生重大影响。与气候有关的风险分为两大类：(1)与向低碳经济转型有关的风险，这可能涉及广泛的政策、法律、技术和市场变化；(2)与气候变化的有形影响有关的风险，其驱动因素包括飓风和洪水等极端天气事件，以及气温上升和海平面上升等长期长期变化。这些变化和事件可能会对运营、供应链、分销网络、客户和市场产生广泛影响。金融影响可能导致信用风险放大，并降低借款人的偿还能力或抵押品价值。

 

我们正在将气候、环境、社会和公司治理(“ESG”)的风险考虑因素加强到我们的风险框架和风险管理计划中，这些风险管理计划是针对战略、信用、市场、合规、运营和声誉风险而制定的。通过我们的风险识别过程来监测气候风险的可能性。一旦确定，就会评估气候风险对我们和我们客户的潜在影响。此外，确定的气候风险将被视为我们宏观经济情景的一部分，并在我们的CECL津贴模型中进行损失预测。我们的风险框架的这些未来改进正在开发中，并将随着新的气候趋势和风险的出现而继续完善。

60

 

表19汇总了津贴以及津贴和信贷损失准备金与贷款总额和某些类别贷款之间的选定关系。

表19.信贷损失准备

 

 

 

十二月三十一日，

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

年初余额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信贷损失准备--贷款

 

$

185,827

 

 

$

52,429

 

 

$

48,948

 

信贷损失拨备--贷款承诺

 

 

9,514

 

 

 

874

 

 

 

741

 

信贷损失总期初准备--贷款和贷款承诺

 

 

195,341

 

 

 

53,303

 

 

 

49,689

 

采用ASC 326的影响

 

 

—

 

 

 

41,442

 

 

 

—

 

信贷损失准备金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款损失准备金

 

 

(62,477

)

 

 

101,960

 

 

 

11,065

 

贷款承诺准备金

 

 

(1,739

)

 

 

5,685

 

 

 

133

 

信贷损失准备金总额--贷款和贷款承诺

 

 

(64,216

)

 

 

107,645

 

 

 

11,198

 

净冲销：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总冲销

 

 

(10,136

)

 

 

(12,535

)

 

 

(12,657

)

总回收率

 

 

8,408

 

 

 

5,486

 

 

 

5,073

 

净冲销

 

 

(1,728

)

 

 

(7,049

)

 

 

(7,584

)

年终余额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信贷损失准备--贷款

 

 

121,622

 

 

 

185,827

 

 

 

52,429

 

信贷损失拨备--贷款承诺

 

 

7,775

 

 

 

9,514

 

 

 

874

 

信贷损失的期末准备金总额--贷款和贷款承诺

 

$

129,397

 

 

$

195,341

 

 

$

53,303

 

信贷损失拨备--贷款占贷款总额的百分比

 

 

1.25

%

 

 

1.72

%

 

 

0.51

%

信贷损失拨备--对非应计贷款的贷款

 

3.40x

 

 

5.04x

 

 

1.17x

 

信贷损失准备--贷款与不良贷款总额之比

 

3.08x

 

 

4.55x

 

 

1.04x

 

信贷损失准备--贷款与不良贷款总额之比
以及逾期90天或以上的贷款

 

2.57x

 

 

3.74x

 

 

0.85x

 

 

拨备包括对某些单独评估的贷款的特定准备金(如果有的话)，以及对所有其他贷款的一般准备金。具有其他独特特征的商业贷款，包括CRE和C&I，都会被单独测试潜在的信用损失。在适当情况下，根据贷款预期未来现金流量的净现值或抵押品的估计可变现价值(如有)，为此类贷款建立特定准备金。评估还考虑了经济趋势和条件等定性因素，其中包括区域失业水平、房地产价值及其对特定行业和地理市场的影响、贷款政策和承保标准的变化、违约率和其他信贷质量趋势、信贷风险的集中度(如果有的话)、内部贷款审查结果和银行监管机构对信贷损失准备金的审查。由于新冠肺炎疫情的蔓延，银行业内部存在一种担忧，即延期贷款正在推迟新冠肺炎对贷款组合的整体影响。因此，临时的新冠肺炎定性因素已被纳入，以识别投资组合中未被量化输出涵盖的增加的风险，包括与传统津贴流程未涵盖的暂时性信用风险相关的新冠肺炎大流行因素、根据WesBanco的地区足迹进行调整的风险、修改贷款的递延利息以及酒店业集中度。

一般津贴由基于历史损失经验的因素和其他定性因素组成。由于宏观经济因素的变化、投资组合的变化以及数量和质量调整的变化，一般免税额从2020年12月31日到2021年12月31日减少了6720万美元或37.4%。截至2021年12月31日，个人评估贷款的拨备为930万美元，比2020年12月31日增加了300万美元。这一增长与某些分类酒店贷款的准备金有关，截至2021年12月31日，准备金总额为2940万美元。从2020年12月31日到2021年12月31日，贷款承诺拨备减少了170万美元。

 

61

 

表20汇总了信贷损失准备金对每类贷款的分配情况。

表20.信贷损失准备的分配

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

 

 

贷款的百分比或

 

 

 

 

贷款的百分比或

 

 

 

 

 

承诺

 

 

 

 

承诺

 

 

 

津贴

 

组合贷款总额

 

 

津贴

 

组合贷款总额

 

(千美元)

 

金额

 

或承诺

 

 

金额

 

或承诺

 

信贷损失拨备--贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业房地产.土地和建筑

 

$

7,310

 

 

8.6

 

 

$

10,841

 

 

6.2

 

商业地产--改善型物业

 

 

65,355

 

 

48.4

 

 

 

110,652

 

 

46.6

 

工商业

 

 

26,875

 

 

16.3

 

 

 

37,850

 

 

22.3

 

住宅房地产

 

 

15,401

 

 

17.7

 

 

 

17,851

 

 

16.0

 

房屋净值信用额度

 

 

724

 

 

6.2

 

 

 

1,487

 

 

6.0

 

消费者

 

 

3,737

 

 

2.8

 

 

 

6,507

 

 

2.9

 

存款账户透支

 

 

2,220

 

 

-

 

 

 

639

 

 

-

 

信贷损失准备总额--贷款

 

 

121,622

 

 

100.0

 

 

 

185,827

 

 

100.0

 

信贷损失拨备--贷款承诺：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业房地产.土地和建筑

 

 

4,180

 

 

17.5

 

 

 

6,508

 

 

17.3

 

商业地产--改善型物业

 

 

201

 

 

8.7

 

 

 

712

 

 

9.7

 

工商业

 

 

1,497

 

 

36.8

 

 

 

1,275

 

 

36.8

 

住宅房地产

 

 

1,576

 

 

10.0

 

 

 

955

 

 

9.5

 

房屋净值信用额度

 

 

49

 

 

25.2

 

 

 

45

 

 

25.0

 

消费者

 

 

272

 

 

1.8

 

 

 

19

 

 

1.7

 

信贷损失准备金总额--贷款承诺

 

 

7,775

 

 

100.0

 

 

 

9,514

 

 

100.0

 

信贷损失准备总额

 

$

129,397

 

 

 

 

$

195,341

 

 

 

 

请参阅合并财务报表附注5“贷款和信贷损失准备”，其中概述了适用于每类贷款的信贷损失准备的变化情况。各类贷款拨备的变化也反映了历史损失率、贷款余额、专项准备金的变化以及管理层对质量因素对每类贷款的影响的判断的净影响。特定贷款类别拨备的减少通常反映贷款余额减少、历史损失率变化或不良贷款和/或分类商业贷款减少。虽然信贷损失拨备的分配如表20所述，但总拨备可用于吸收任何类别贷款的损失。然而，管理层对预期未来损失的估计与后续期间实际发生的损失之间的差异可能需要对信贷损失准备金进行未来的调整。管理层认为，信贷损失拨备适合于吸收2021年12月31日的预期未来损失。

存款

表21.存款

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

 

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

$Change

 

更改百分比

 

存款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

无息需求

 

$

4,590,895

 

 

$

4,070,835

 

$

520,060

 

 

12.8

 

计息需求

 

 

3,380,056

 

 

 

2,839,536

 

 

540,520

 

 

19.0

 

货币市场

 

 

1,739,750

 

 

 

1,685,927

 

 

53,823

 

 

3.2

 

储蓄存款

 

 

2,562,510

 

 

 

2,214,565

 

 

347,945

 

 

15.7

 

存单

 

 

1,292,652

 

 

 

1,618,510

 

 

(325,858

)

 

(20.1

)

总存款

 

$

13,565,863

 

 

$

12,429,373

 

$

1,136,490

 

 

9.1

 

 

存款是WesBanco的主要资金来源，截至2021年12月31日，WesBanco在西弗吉尼亚州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州西部、马里兰州、肯塔基州和印第安纳州南部的206个金融中心以不同的账户形式以不同的利率提供存款。FDIC为每个账户不超过25万美元的所有存款提供保险。

62

 

2021年存款总额增加11亿美元，增幅9.1%，主要原因是消费刺激相关资金、购买力平价贷款收益存款以及个人储蓄增加。有息活期存款和无息活期存款分别上升19.0%和12.8%，而储蓄存款和货币市场存款分别上升15.7%和3.2%，这是由于之前收到的CARE法案资金，专注于零售和商业战略，以获得更多的交易账户关系和客户对较短期期限的整体偏好。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年里，马塞卢斯和尤蒂卡页岩能源公司在WesBanco的宾夕法尼亚州西南部、俄亥俄州东部和西弗吉尼亚州北部市场支付的奖金和特许权使用费分别为6890万美元和6550万美元，这也在一定程度上影响了存款余额。货币市场存款受到WesBanco增加参与保险现金清扫(ICS)的影响®)货币市场存款计划。ICS®截至2021年12月31日，相互余额总计6.411亿美元，而截至2020年12月31日，相互余额为5.139亿美元。

存单减少3.259亿美元，主要是由于旨在增加和重组零售存款关系并减少单一服务客户的整体公司战略，重点是能够以较低成本向WesBanco提供的整体产品。此外，部分到期存款证的利率较低，以及客户对其他非到期存款类别的偏好，亦令存款率下降。WesBanco一般不会在市场外或互联网上征集经纪存款或其他存款，但会参与存单账户注册服务(CDARS®“)计划。CDARS®截至2021年12月31日，未偿还余额总计4590万美元，其中40万美元为单向购买，而截至2020年12月31日的未偿还余额总额为4260万美元，其中70万美元为单向购买。截至2021年12月31日，超过25万美元的存单约为3.132亿美元，而2020年12月31日为3.817亿美元。截至2021年12月31日，10万美元或以上的存单约为6.662亿美元，而2020年12月31日为8.432亿美元。截至2021年12月31日，存单总额约8.436亿美元，利率0.42%，定于明年到期。存单平均利率由截至2020年12月31日的年度的0.75%下跌23个基点至2021年的0.52%，大额存单的平均利率亦出现类似的跌幅。WesBanco将继续专注于其核心存款战略，并改善其交易账户与总存款的整体组合，其中包括根据竞争、销售策略、流动性需求和批发借款成本，为某些存单到期日和储蓄产品提供特别促销。

表22。未投保存款

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

 

 

 

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

$Change

 

 

更改百分比

 

存单超过FDIC保险限额的部分

 

$

198,958

 

 

$

230,225

 

 

$

(31,267

)

 

 

(13.6

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存单，否则无保险，存款期：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

三个月或更短时间

 

$

65,024

 

 

$

50,042

 

 

$

14,982

 

 

 

29.9

 

超过三到六个月

 

 

63,193

 

 

 

62,926

 

 

 

267

 

 

 

0.4

 

超过6到12个月

 

 

20,620

 

 

 

43,706

 

 

 

(23,086

)

 

 

(52.8

)

超过12个月

 

 

50,121

 

 

 

73,551

 

 

 

(23,430

)

 

 

(31.9

)

未投保存单合计

 

$

198,958

 

 

$

230,225

 

 

$

(62,534

)

 

 

(27.2

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未投保存款总额

 

$

4,439,779

 

 

$

3,484,720

 

 

$

955,059

 

 

 

27.4

 

 

借款

表23.借款

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

 

 

 

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

$Change

 

 

更改百分比

 

联邦住房贷款银行借款

 

$

183,920

 

 

$

549,003

 

 

$

(365,083

)

 

 

(66.5

)

其他短期借款

 

 

141,893

 

 

 

241,950

 

 

 

(100,057

)

 

 

(41.4

)

次级债和次级债

 

 

132,860

 

 

 

192,291

 

 

 

(59,431

)

 

 

(30.9

)

总计

 

$

458,673

 

 

$

983,244

 

 

$

(524,571

)

 

 

(53.4

)

 

除了存款，借款是WesBanco的一个重要资金来源。2021年期间，总计3.651亿美元的可用流动资金用于FHLB到期日和其他本金偿还，平均成本为2.43%。在2021年期间，FHLB没有新的进展。

 

63

 

WesBanco是FHLB系统的成员。FHLB系统为从事住宅和商业房地产贷款以及证券投资的受监管金融机构提供借款来源。WesBanco使用定期FHLB借款作为一般资金来源，并更适当地匹配某些资产的利息到期日。FHLB的借款是通过对某些市场价值超过未偿还借款余额的住宅和其他抵押贷款的一揽子留置权来担保的。与FHLB签订的担保协议的条款包括一项具体的抵押品转让，要求维持符合条件的抵押贷款和其他类型的贷款作为质押抵押品，当未偿还本金金额超过FHLB预付款时，按贷款未偿还余额的某些预先设定的百分比进行贴现。截至2021年12月31日，FHLB股票的成本为1,590万美元，也被质押为这些垫款的抵押品。根据所述抵押品要求，WesBanco在2021年12月31日和2020年12月31日与FHLB的剩余最高借款能力估计分别约为38亿美元和41亿美元。

其他短期借款可能包括购买的联邦基金、可赎回回购协议、隔夜扫描支票账户和循环信贷额度上的借款，2021年12月31日减少了1.01亿美元，至1.419亿美元，而2020年12月31日为2.42亿美元，原因是将某些客户关系转移到有息活期存款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，没有未偿还的联邦基金购买。

 

2021年8月，WesBanco与另一家金融机构续签了一项循环信贷额度，这是母公司的优先义务。循环信贷额度按调整后的LIBOR利率计息，可提供总计高达3,000万美元的无担保借款。新的循环信贷额度还要求WesBanco始终保持四个季度平均资产综合回报率>0.50%，德克萨斯州比率低于25%(广义定义为不良资产与有形普通股权益的比率和贷款损失拨备)，未担保现金和有价证券至少1,200万美元，并在综合基础上始终保持银行基于风险的总资本比率>12.0%，一级风险资本比率>10.0%，一级杠杆率>7.0%。截至2020年12月31日，WesBanco遵守所有条款和条件。截至2021年12月31日或2020年，这条线路上没有未偿还的余额。

资本资源

 

股东权益从2020年12月31日的28亿美元降至2021年12月31日的27亿美元。这一减少主要是由于回购普通股，扣除总计1.83亿美元的限制性股票归属活动，宣布普通股和优先股东股息分别为8570万美元和1010万美元，以及3650万美元的其他全面收入损失。这一亏损包括证券投资组合中5160万美元的未实现亏损，部分被截至2021年12月31日的年度固定收益养老金计划和其他退休后福利1510万美元的收益所抵消。截至2021年12月31日的一年，净收益为2.423亿美元，对股东权益产生了积极影响。

 

2021年，普通股股息增至每股1.32美元，折合成年率为3.1%，而2020年为每股1.28美元。普通股每股派息率由2020年的72.3%下降至2021年的37.4%，这主要是由于收益同比增加。董事会批准的政策通常将股息占净收入的百分比设定在35%至60%的范围内，具体取决于资本水平、盈利历史和前景、监管担忧和其他因素。2022年2月，季度股息再次上调至每股0.34美元，或3.0%。

 

2021年8月26日，WesBanco董事会授权通过一项新的股票回购计划，用于不时在公开市场上额外购买至多320万股WesBanco普通股，这是对董事会于2015年10月22日、2019年12月19日和2021年4月22日批准的现有计划的补充。这些先前的计划都是在2021年完成的。在截至2021年12月31日的一年中，WesBanco在公开市场上购买了5177,563股已发行普通股，总成本为1.816亿美元，或每股35.08美元。截至2021年12月31日，根据上次回购计划授权购买的剩余股份总数为1,391,617股。

 

WesBanco必须遵守基于风险的资本准则，该准则衡量的是相对于风险加权资产和表外工具的资本。WesBanco及其银行子公司WesBanco Bank保持基于风险的一级、总风险和一级杠杆资本比率，远远高于最低监管水平。2021年，世行向WesBanco支付了2.505亿美元的股息，占世行净收入的101%。联邦和州法律有各种法律限制，限制银行向母公司支付股息。截至2021年12月31日，根据FDIC和西弗吉尼亚州的规定，WesBanco可以在没有事先监管批准的情况下从银行获得约1.619亿美元的股息。银行的政策通常是每年向母公司宣布高达其收入的90%的股息，如有变化，经董事会批准。

 

WesBanco目前的综合资产负债表上有1.329亿美元的次级债务和次级债务。就监管而言，由WesBanco的未合并信托附属公司发行的、总额为1.3亿美元的次级债务及信托优先证券，根据现行的监管申报规定，须作为二级资本入账。2013年7月，美国联邦银行机构发布了一项联合最终规则，实施了生效的巴塞尔III资本标准

64

 

2015年1月1日，分阶段至2019年1月1日止。最终的资本规则规定了多德-弗兰克法案要求的最低资本水平，祖父永久信托优先证券作为2010年5月19日之前发行的150亿美元以下银行控股公司的一级资本，并增加了某些类别资产的资本要求。2016年和2019年分别从YCB和OLBK手中收购的总计6000万美元的次级债务已于2021年底赎回。YCB票据被认为是WesBanco和WesBanco银行的二级监管资本，因为它们最初是由银行发行的，而OLBK票据被认为是WesBanco的二级监管资本。

 

有关资本额、比率和最低监管要求的更多信息，请参阅综合财务报表附注22“监管事项”。有关多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案和巴塞尔III资本标准的更多信息，请参阅本年度报告中的10-K表格中的“项目1.业务”。

流动性风险

流动性被定义为金融机构以合理成本履行其现金和抵押品义务的能力。流动性风险是指一家机构的财务状况或整体安全和稳健状况因无力或被认为无力履行其义务而受到不利影响的风险。一家机构的债务以及履行这些债务的资金来源在很大程度上取决于其业务组合、资产负债表结构以及表内和表外债务的现金流。金融机构面临各种可能导致流动性风险增加的内部和外部情况，包括资金错配、市场对资金来源的限制、或有流动性事件、经济状况的变化，以及面临信贷、市场、运营、法律和声誉风险。WesBanco通过提供充足的资金来满足贷款需求的变化、存款和其他借款的意外流出以及利用市场机会和满足运营现金需求，积极管理流动性风险。这是通过保持证券形式的流动资产、充足的借款能力和稳定的核心存款基础来实现的。流动资金由WesBanco的资产/负债委员会(“ALCO”)集中监控。

WesBanco通过流动资产的总持有量与可能需要的资金来满足意外的存款损失和/或贷款需求的关系来确定所需流动性的程度。能够以最小的损失快速将资产转换为现金是WesBanco投资组合管理的主要功能。WesBanco相信，其来自贷款组合、投资组合和其他来源的现金流足以满足其流动性要求。截至2021年12月31日，WesBanco的净贷款与资产比率为56.8%，存款余额占总资产的80.1%。

下表列出了预计在下一年内截至2021年12月31日的资产流动性来源：

 

(单位：千)

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

1,251,358

 

到期日在下一年内的证券和可赎回证券

 

 

224,105

 

抵押贷款支持证券和抵押贷款的预计付款和预付款
抵押贷款义务(1)

 

 

655,798

 

持有待售贷款

 

 

25,277

 

预定到期的应计贷款

 

 

1,115,891

 

正常还贷

 

 

1,621,655

 

预计明年内的总流动资金来源

 

$

4,894,084

 

 

(1)
预计的预付款是基于当前的预付款速度。

 

存款流动是影响WesBanco整体流动性的另一个主要因素。截至2021年12月31日，存款总额为136亿美元。存款流动受到当前利率、产品和WesBanco提供的利率与各种形式的竞争以及客户行为的影响。截至2021年12月31日，计划在一年内到期的存单总额为8.436亿美元，其中包括加权平均成本为0.49%的巨型定期存单，以及巨型CDARS。®存款3,900万美元，加权平均成本为0.39%。

 

WesBanco与FHLB保持着一项信贷额度，作为额外的资金来源。截至2021年12月31日，FHLB的可用信贷约为38亿美元，而2020年12月31日为41亿美元。FHLB要求，如果成员希望将此类证券计入最大借款能力计算，则必须将证券具体质押给FHLB，并以FHLB批准的托管安排进行维护。WesBanco已选择不具体向FHLB质押其他未质押的证券。截至2021年12月31日，该行有未质押的可供出售证券，摊销成本为10亿美元。这些证券中的一部分可以出售以获得额外的流动性，或者这些证券可以被质押以获得额外的FHLB借款。由于WesBanco与其公共存款客户签订了质押协议，通过出售投资证券可获得的流动性在某种程度上是有限的，因为目前可供出售的投资组合余额中约有33.9%是未质押的。自2015年以来，通过几笔收购，公共存款余额大幅增加，截至2021年12月31日，公共存款余额总计15亿美元。WesBanco的持有至到期投资组合目前包含8.517亿美元的未质押

65

 

证券。这些证券中的大多数是免税的市政证券，只有在某些州的有限情况下才能质押。此外，除了某些有限、特殊的情况外，这些证券的出售不可能不影响持有至到期投资组合的剩余部分。如果发生污染，所有剩余的被指定为持有至到期的证券将被重新分类为可供出售，并且持有至到期的指定将在一段时间内不可使用。

 

WesBanco参与了联邦储备银行的借款人托管计划(“BIC”)，根据该计划，WesBanco将某些消费者贷款作为借款的抵押品。截至2021年12月31日，WesBanco的BIC信用额度总计1.313亿美元，没有一笔未偿还。替代资金来源可能包括利用与第三方银行现有的总计2.75亿美元的隔夜信贷额度，其中截至2021年12月31日没有一笔未偿还，以及寻求其他信贷额度，根据回购协议额度借款，提高存款利率以吸引更多资金，获得经纪存款，或出售可供出售的证券或某些类型的贷款。

 

截至2021年12月31日，其他1.419亿美元的短期借款包括可赎回回购协议和商业客户的隔夜清扫支票账户。隔夜清扫支票账户要求美国政府证券的质押金额等于或大于相关客户账户的平均存款余额。

 

母公司流动性的主要来源是银行的股息，手头有1.634亿美元的现金，以及与另一家银行的3000万美元的循环信贷额度，截至2021年12月31日，该银行没有未偿还的余额。WesBanco遵守所有贷款契约。联邦和州法律有各种法律限制，限制银行向母公司支付股息。截至2021年12月31日，根据FDIC和西弗吉尼亚州的规定，WesBanco可以在没有事先监管批准的情况下从银行获得约1.619亿美元的股息。管理层认为，考虑到目前的环境以及预计的现金来源和用途，这些现金水平对WesBanco来说是合适的。管理层通过使用将当前现金水平与历史和预测的现金流入和流出联系起来的指标，持续监测母公司现金水平和流动性来源的充分性。

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，WesBanco在正常业务过程中提供信贷的未偿还承诺分别约为38亿美元和30亿美元。从历史上看，这些承诺中只有一部分会导致资金外流。有关更多信息，请参阅合并财务报表的附注19“承诺和或有负债”以及本MD&A的“贷款和贷款承诺”部分。

 

联邦金融监管机构此前发布了指导意见，为管理资金和流动性风险以及加强流动性风险管理提供了健全的做法。WesBanco维持着一套全面的管理流程，以识别、衡量、监测和控制流动性风险，并将其完全纳入其风险管理流程。管理层认为，截至2021年12月31日，WesBanco有足够的当前流动性来履行对借款人、储户和其他人的当前义务，WesBanco目前的流动性风险管理政策和程序充分满足了这一指导方针。

 

Libor过渡

 

Libor是一种广泛使用的短期参考利率基准，用于可变利率贷款和证券、借款和利率对冲/掉期交易。2017年7月，FCA宣布停止伦敦银行间同业拆借利率，因为某些银行提供的所谓利率数据并未真实反映它们可以借款的利率。除FCA外，早在2014年，金融机构监管机构和联邦金融机构审查委员会(“FFIEC”)就开始着手制定逐步淘汰LIBOR的统一方法，因为继续依赖LIBOR可能会给金融机构带来系统性风险。联邦储备系统理事会和纽约联邦储备银行召集了另类参考利率委员会(“AARC”)，以确定LIBOR的替代参考利率。AARC发布了关于合同备用语言的磋商，为LIBOR的过渡做准备，并于2017年6月22日将SOFR确定为LIBOR的推荐替代品。

 

2020年7月1日，FFIEC发布了一份关于管理LIBOR过渡的联合声明，进一步解释说，新的金融合同应该要么使用LIBOR以外的参考利率，要么使用强大的备用语言，定义LIBOR停止后的替代参考利率。FFIEC的声明鼓励受监管的金融机构继续努力为这一变化做准备，并解决与LIBOR过渡相关的风险。

 

2020年11月6日，联邦储备系统理事会、货币监理署和联邦存款保险公司(统称为“机构”)发表声明，规定金融机构可以对其贷款使用其认为适合其融资模式和客户需求的任何参考利率。

 

此后，在2020年11月30日，两家机构又发布了一份联合声明，鼓励金融机构继续在可行的情况下尽快、但不迟于2021年12月31日退出伦敦银行同业拆借利率。鉴于与使用伦敦银行间同业拆借利率相关的风险，这些机构表示，在2021年12月31日之后签订以伦敦银行间同业拆借利率为参考利率的新合同，将产生安全和稳健风险。

66

 

 

2021年3月5日，洲际交易所基准管理局宣布，隔夜以及1、3、6和12个月LIBOR利率的公布将继续发布到2023年6月30日，这将为结束或重新谈判参考LIBOR的现有合同提供更多时间。

 

2021年10月20日，消费者金融保护局、国家信用合作社管理局以及国家银行和信用合作社监管机构发布了一份关于管理LIBOR过渡的额外联合声明，再次强调了对拥有LIBOR敞口的受监管机构继续朝着有序过渡的方向迈进的预期。声明证实，签订新合同，包括在2021年12月31日之后使用伦敦银行间同业拆借利率作为参考利率的衍生品，将产生安全和稳健风险，包括诉讼、运营和消费者保护风险。

 

早在2018年，考虑到LIBOR可能停产，WesBanco成立了LIBOR过渡委员会，分两个阶段有效管理公司退出LIBOR的过渡。第一阶段包括在贷款文件中增加额外的备用语言，以允许WesBanco用同等的利率指数加上保证金来取代LIBOR，以确保产生的利率与之前使用LIBOR的利率相同。此外，作为第一阶段的一部分，WesBanco在重新定价某些定期贷款和发放新贷款时，开始引用联邦储备委员会公布的国债利率，而不是ICE LIBOR掉期指数(与LIBOR挂钩)。第二阶段包括继续过渡现有的可调整利率贷款，这些贷款每月或定期波动，与LIBOR或ICE LIBOR掉期指数挂钩。WesBanco正在跟踪与LIBOR或ICE LIBOR掉期指数挂钩的美元金额和贷款数量，监控当前的行业趋势，并与法律顾问合作，以确保从LIBOR平稳过渡。截至2021年12月31日，WesBanco总共有18亿美元的贷款与LIBOR或ICE LIBOR掉期指数挂钩，其中15亿美元的到期日在2023年6月30日之后。如上所述，英国FCA和ICE基准管理局将某些LIBOR期限的公布日期延长至2023年6月30日，让现有的基于LIBOR的合约有时间到期。然而，为了遵守并基于上述机构的联合声明，WesBanco将不会在2021年12月31日之后为新合同提供LIBOR。因此，WesBanco初步选择了芝加哥商品交易所(CME)公布的一个月有担保隔夜融资利率(1M Term Sofr)作为LIBOR的替代利率。WesBanco还可能继续使用华尔街日报的最优惠利率、国债利率和其他指数作为其贷款计划的一部分。根据监管准则，对系统和流程进行了更新，以使1M期限SOFR能够用于新的贷款生产。在未来某个日期，在停止发布一个月LIBOR之前，WesBanco将在通知受影响的借款人后，将所有剩余的基于LIBOR的贷款过渡到替代指数。

 

关于其背靠背掉期计划，WesBanco与其掉期交易对手客户合作，制定并接受国际掉期和衍生品协会2020年银行间同业拆借利率回落协议(“ISDA 2020 IBOR协议”)，以解决掉期交易中停止LIBOR的问题。此外，在该行的背靠背互换计划中，WesBanco最初选择了100万Term Sofr作为其新贷款的替代指数。在2021年底之前，定期SOFR衍生品市场活跃，使该计划能够满足机构2021年12月31日的时间表。

67

 

第7A项。定量与定性关于市场风险的披露

本报告所披露的信息受本报告第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中“前瞻性陈述”一节的限制。

市场风险

WesBanco的ALCO的主要目标是在既定的政策参数范围内实现净利息收入最大化。这一目标是通过管理资产负债表结构、因经济状况变化而产生的市场风险敞口和流动性风险来实现的。

市场风险被定义为由于利率和债券价格波动导致金融工具公允价值发生不利变化而造成损失的风险。管理层认为利率风险是WesBanco最重大的市场风险。利率风险是指净利息收入因利率变化而出现不利变化的风险敞口。WesBanco的净利息收入的一致性在很大程度上取决于对利率风险的有效管理。随着市场利率的变化，利率敏感型资产的利率和利率敏感型负债的利率不一定同时变动。不同的利率敏感性可能是因为固定利率资产和负债的到期日可能不同，或者因为可变利率资产和负债在利率变化的时间和/或百分比上不同。

WesBanco的ALCO是一个有董事会代表的执行管理委员会，负责监测和管理经批准的政策范围内的利率风险，利用收益敏感度模拟和经济风险价值模型。这些模型高度依赖于各种假设，这些假设会随着资产负债表和市场利率的变化而定期变化。ALCO至少每季度对所采用的关键假设和策略进行分析、审查和记录。

盈利敏感度模拟模型预测了利率变化的影响导致的净利息收入的变化。预测净利息收入的变化需要管理层对贷款和证券预付率、赎回日期、存款产品贝塔系数的变化和非到期存款衰减率做出某些假设，这些假设可能不一定反映实际现金流、收益率和成本对市场利率变化的反应方式。假设基于内部开发的模型，这些模型源自银行特定的数据、当前的市场利率和经济预测，并由第三方顾问进行内部回测和定期审查。表1“净利息收入敏感度”中列出的净利息收入敏感度结果假设，在被计量的期间内，期末存在的利息敏感型资产和负债的资产负债表构成保持不变，并假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映，无论特定资产和负债的到期日或重新定价的持续时间如何。由于模型中使用的相对于利率变化的假设是不确定的，因此模拟分析可能不能代表实际结果。此外，这一分析没有考虑管理层可能采取的应对利率变化的措施，以及收益资产和成本计算负债余额的变化。

利率风险政策限度是通过衡量12个月期间净利息收入的预期变化来确定的，假设与稳定的利率环境或基本模型相比，整个收益率曲线上立即和持续的市场利率上升和下降100-300个基点。WesBanco目前的政策将上述利率变化的风险敞口限制在12个月内稳定利率基础模型净利息收入的7.5%-15%或更少。下表显示了WesBanco在2021年12月31日和2020年12月31日的利率敏感度，假设上述利率增加，与基本模型相比。在目前的利率环境下，特别是短期利率，由于结果的不切实际和/或负收益率性质，2021年12月31日和2020年12月31日的100-300个基点的递减变化没有显示出来。

 

表1.净利息收入敏感度

 

利益的即刻变化

 

百分比变化
超过一年的基本净利息收入

 

美国铝业公司

税率(基点)

 

2021年12月31日

 

2020年12月31日

 

指导方针

+300

 

17.5%

 

15.3%

 

(15.0%)

+200

 

11.7%

 

10.3%

 

(10.0%)

+100

 

6.0%

 

5.5%

 

(7.5%)

 

68

 

对相对敏感度的调整是由于当前较低的利率和收益率曲线环境对基本情况净利息收入的影响，以及在利率上升和下降情况下对平行利率冲击变化的相关计算。其他差异通常源于各种盈利资产和成本计算负债组合和增长率的变化，以及对各种建模假设的调整。一般而言，由于我们市场的竞争因素以及公共基金和机构合同条款的续订，模型中使用的存款贝塔系数估计在上行和下行利率情景下的百分比都比世行历史经验更保守。在我们的模型中，对于非到期存款和贷款，存款贝塔系数、衰减率和贷款提前还款速度都会定期调整。由于预付款速度较慢、利率下限、低于预期的贷款收益率、新资产收益率与融资成本之间的利差压缩、客户对协商利率的要求、与抵押贷款相关的延期风险和其他因素，在利率上升情况下指示的模型资产敏感度可能低于预期。在利率下降的环境中，资产敏感性对利润率的影响可能比当前建模的更大，原因包括提前还款速度提高、客户对现有贷款进行再融资或要求降低利率、估计存款Beta未按建模执行或由于其他原因。

除了前面提到的平行利率冲击收益敏感度模拟模型外，ALCO还审查了一个“动态”预测情景，以预测两年滚动期间的净利息收入。这一预测至少每季度更新一次，在模型中纳入了对估计的贷款和存款增长、预期的资产负债表重组策略、各种期限的预测利率的变化、各种产品的竞争性市场利差以及其他假设的修订和更新的假设。这种建模在方向上与典型的平行利率冲击情景一致，并有助于预测预测结果的变化，以及帮助实现盈利目标的管理计划的潜在调整。

WesBanco还定期衡量权益的经济价值(“Eve”)，其定义为各种利率情景下有形权益的市场价值。一般而言，权益经济价值的变动涉及各项资产和负债的变动、收益率曲线的变动，以及贷款提前还款速度和存款衰减率的变动。下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的这些结果和WesBanco的政策限制。自2020年年底以来，EVE敏感度的变化与市场利率的变化及其对收益资产和成本计算负债公允价值的影响有关：

 

利益的即刻变化

 

百分比变化
一年多来基地股权的经济价值

 

美国铝业公司

税率(基点)

 

2021年12月31日

 

2020年12月31日

 

指导方针

+300

 

3.7%

 

13.4%

 

(30.0%)

+200

 

1.6%

 

10.6%

 

(20.0%)

+100

 

1.8%

 

7.1%

 

(10.0%)

 

该银行与匹兹堡联邦住房金融局、克利夫兰联邦储备银行和多家代理银行有显著的额外借款能力，并可在必要时利用这些资金来源或利率互换策略来延长负债、抵消各种资产到期日的错配并管理流动性。CDARS®和ICS®对于某些寻求高收益工具或将存款水平维持在FDIC保险限额以下的客户来说，存款也可能被用于类似的目的。在当前利率环境下帮助管理净息差的重要资产负债表战略包括：

•
增加贷款总额，特别是具有可变或可调整特征的商业和房屋净值贷款；
•
调整较长期住房抵押贷款产品进入二级市场的销售比例；
•
管理有息存款和不断增长的活期存款账户类型的利率，提高这些账户类型在总存款中的相对比例；
•
对某些需要定期固定利率贷款等值的商业贷款客户采用背靠背贷款互换，银行获得浮动利率；
•
调整FHLB短期到期借款的条款，以平衡资产/负债错配；或用过剩的流动性偿还
•
使用CDARS® 和ICS®存款计划，以管理资金需求和总体负债组合，以及
•
调整投资组合的规模、组合或期限，作为流动性和资产负债表管理战略的一部分。

管理层意识到通货膨胀或通货紧缩对利率以及最终对财务业绩的重大影响。WesBanco应对通胀或通缩的能力，最好通过分析其应对市场利率变化的能力，以及在通胀或通缩增加或减少期间管理非利息收入和支出的各种要素的能力来确定。WesBanco通过ALCO监测对利率敏感的资产和负债的水平和组合，以减少通胀或通货紧缩对净利息收入的影响。管理层还通过定期审查其各种产品和服务的价格、成本和条款以及竞争因素，批准新产品和服务或调整现有产品和服务的条款和供应，控制通货膨胀或通货紧缩的影响。

 

69

 

 

项目8.财务报表A发送补充数据

 

 

页面

管理层关于财务报告内部控制的报告

71

独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：42)

72

合并资产负债表

75

合并损益表

76

综合全面收益表

77

合并股东权益变动表

78

合并现金流量表

79

附注1.主要会计政策摘要

80

注2.合并与收购

88

附注3.普通股每股收益

90

注4.证券

91

附注5.贷款及信贷损失拨备

94

注6.房舍和设备

105

附注7.商誉和其他无形资产

106

注8.对有限合伙企业的投资

106

注9.存款单

107

附注10.联邦住房贷款机构和其他短期借款

108

附注11.次级债和次级债

108

注12.衍生工具和套期保值活动

110

注13.员工福利计划

111

附注14.收入确认

120

附注15.其他营运开支

122

附注16.所得税

122

附注17.公允价值计量

124

附注18.综合收益或亏损

129

附注19.承付款和或有负债

130

注20.WesBanco银行社区发展公司

131

注21.与关联方的交易

133

注22。监管事项

133

注23.母公司简明财务报表

134

注24.业务细分

136

 

70

 

体量Nagement关于财务报告内部控制的报告

WesBanco的管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制。WesBanco对财务报告的内部控制是在WesBanco首席执行官和首席财务官的监督下设计的程序，旨在根据美国公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部报告目的编制WesBanco财务报表提供合理保证。

 

WesBanco管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中确立的标准，评估了截至2021年12月31日WesBanco对财务报告的内部控制的有效性。根据评估，管理层确定，截至2021年12月31日，根据COSO标准，WesBanco对财务报告的内部控制是有效的。WesBanco截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性已由WesBanco的独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计，其认证报告如下所述。

 

 

 

 

/s/托德·F·克洛辛

 

/Daniel·K·韦斯，Jr.

托德·F·克洛辛

 

小Daniel·K·韦斯。

总裁与首席执行官

 

常务副总裁兼首席财务官

 

 

71

 

 

R独立注册会计师事务所报告

致WesBanco，Inc.股东和董事会。

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，审计了WesBanco，Inc.截至2021年12月31日的财务报告内部控制。我们认为，根据COSO标准，截至2021年12月31日，WesBanco，Inc.(本公司)在所有实质性方面都对财务报告实施了有效的内部控制。

 

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表，截至2021年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及2022年2月28日的相关附注和我们的报告就此发表了无保留意见。

 

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

 

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。

 

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

 

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

 

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

 

/S/安永律师事务所

匹兹堡，宾夕法尼亚州

2022年2月28日

 

72

 

《独立报》新界注册会计师事务所

致WesBanco，Inc.股东和董事会。

对财务报表的几点看法

 

我们审计了WesBanco，Inc.(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表、截至2021年12月31日的三个年度内各年度股东权益和现金流量的相关综合收益变动表以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。

 

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制，我们2022年2月28日的报告表达了对此无保留的意见.

 

新会计准则的采纳

 

如合并财务报表附注1和附注5所述，由于采用ASU 2016-13(主题326)，本公司改变了2020年信贷损失的会计方法。金融工具信用损失的计量.

 

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

 

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

 

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来提供关于关键审计事项或与之相关的账目或披露的单独意见。

 

73

 

 

 

信贷损失准备

有关事项的描述

 

截至2021年12月31日，该公司的贷款组合总额为97亿美元，相关的ACL为1.22亿美元。如综合财务报表附注1及附注5所述，折旧比率反映本公司贷款组合的终身预期亏损，包括未拨出款项的承担。使用违约概率/损失概率来计算每个细分市场的预期损失，然后将其折现为净现值，从而计算出ACL。量化模型的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和利率的预测，以及对提前还款速度、贷款风险等级、投资组合、集中度和贷款增长变化的模拟调整。评估还考虑了经济趋势和条件等定性因素。由于用于计算定量准备金的预期损失模型，审计管理层对信贷损失的ACL估计和相关拨备是复杂的，并且由于评估管理层对上述定性因素的确定所需的判断，涉及高度的主观性。

我们是如何在审计中解决这个问题的

 

我们了解、评估了设计并测试了公司对ACL流程的控制的操作有效性，包括对ACL方法的适当性、预期损失模型、用于制定ACL估计的数据的可靠性和准确性以及管理层对预测、定性调整和总体ACL结果的审查和批准过程的控制。

 

我们测试了管理层的预期损失模型，包括评估模型方法的概念合理性，评估模型性能和治理，测试关键模型假设，包括合理和可支持的预测，以及在安永专家的协助下独立重新计算模型输出。我们还验证了用于估算数量储备的基础经济预测数据是完整和准确的。

 

为了测试定性因素的调整，在其他程序中，我们评估了管理层的方法，并考虑了相关风险是否反映在模型中，以及对模型输出的调整是否合适。我们测试了用于估计定性调整的基础数据的完整性、准确性和相关性。我们根据经济状况和贷款组合的变化来评估定性调整是否合理。例如，我们通过独立比较贷款组合信息来评估信贷集中度定性调整的合理性。我们还评估了质量调整是否与可公开获得的信息(例如宏观经济数据)保持一致。此外，我们对是否存在与影响定性因素调整的风险有关的新的或相反的信息进行了独立搜索，以验证管理层的考虑是适当的。此外，我们通过比较同业银行的数据，评估了包括质量因素调整在内的整体ACL是否适当地反映了贷款组合中预期的损失。

 

自1996年以来，我们一直担任该公司的审计师。

 

/s/ 安永律师事务所

 

匹兹堡，宾夕法尼亚州

2月28日、20日22

74

 

WesBanco公司Consoli注明日期的资产负债表

 

 

 

十二月三十一日，

 

(以千为单位，股票除外)

 

2021

 

 

2020

 

资产

 

 

 

 

 

 

现金和银行到期款项，包括计息金额$1,094,312
及$721,086，分别

 

$

1,251,358

 

 

$

905,447

 

证券：

 

 

 

 

 

 

股权证券，按公允价值计算

 

 

13,466

 

 

 

13,047

 

可供出售的债务证券，公允价值

 

 

3,013,462

 

 

 

1,978,136

 

持有至到期债务证券(公允价值$1,028,452及$768,183，分别)

 

 

1,004,823

 

 

 

731,212

 

信贷损失准备金、持有至到期的债务证券

 

 

(268

)

 

 

(326

)

持有至到期净额债务证券

 

 

1,004,555

 

 

 

730,886

 

总证券

 

 

4,031,483

 

 

 

2,722,069

 

持有待售贷款

 

 

25,277

 

 

 

168,378

 

组合贷款，扣除非劳动收入后的净额

 

 

9,733,478

 

 

 

10,789,233

 

信贷损失准备--贷款

 

 

(121,622

)

 

 

(185,827

)

证券组合贷款净额

 

 

9,611,856

 

 

 

10,603,406

 

房舍和设备，净额

 

 

229,016

 

 

 

249,421

 

应计应收利息

 

 

60,844

 

 

 

66,790

 

商誉和其他无形资产，净额

 

 

1,151,634

 

 

 

1,163,091

 

银行拥有的人寿保险

 

 

350,359

 

 

 

306,038

 

其他资产

 

 

215,298

 

 

 

240,970

 

总资产

 

$

16,927,125

 

 

$

16,425,610

 

负债

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

无息需求

 

$

4,590,895

 

 

$

4,070,835

 

计息需求

 

 

3,380,056

 

 

 

2,839,536

 

货币市场

 

 

1,739,750

 

 

 

1,685,927

 

储蓄存款

 

 

2,562,510

 

 

 

2,214,565

 

存单

 

 

1,292,652

 

 

 

1,618,510

 

总存款

 

 

13,565,863

 

 

 

12,429,373

 

联邦住房贷款银行借款

 

 

183,920

 

 

 

549,003

 

其他短期借款

 

 

141,893

 

 

 

241,950

 

次级债和次级债

 

 

132,860

 

 

 

192,291

 

借款总额

 

 

458,673

 

 

 

983,244

 

应计应付利息

 

 

1,901

 

 

 

4,314

 

其他负债

 

 

207,522

 

 

 

251,942

 

总负债

 

 

14,233,959

 

 

 

13,668,873

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

优先股，不是票面价值；1,000,000授权股份；
150,000股份6.75%非累积永久优先股，A系列，清算
偏好$150,000,000，分别于2021年12月31日及2020年12月31日发行及未偿还

 

 

144,484

 

 

 

144,484

 

普通股，$2.0833票面价值；100,000,000授权股份；68,081,306
已发行股份；62,307,245 和67,254,706分别于2021年12月31日和2020年12月31日发行的股票

 

 

141,834

 

 

 

141,834

 

资本盈余

 

 

1,635,642

 

 

 

1,634,815

 

留存收益

 

 

977,765

 

 

 

831,688

 

库存股(5,774,061和826,6002021年和2020年的股票分别按成本计算)

 

 

(199,759

)

 

 

(25,949

)

累计其他综合收益(亏损)

 

 

(5,120

)

 

 

31,359

 

董事的递延利益

 

 

(1,680

)

 

 

(1,494

)

股东权益总额

 

 

2,693,166

 

 

 

2,756,737

 

总负债与股东权益

 

$

16,927,125

 

 

$

16,425,610

 

 

请参阅合并财务报表附注。

75

 

WesBanco公司ConsolidaTED损益表

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(以千为单位，不包括股票和每股金额)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

利息和股息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款，包括手续费

 

$

415,965

 

 

$

465,677

 

 

$

393,166

 

有价证券的利息和股息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应税

 

 

50,401

 

 

 

53,594

 

 

 

65,648

 

免税

 

 

16,161

 

 

 

16,999

 

 

 

20,006

 

证券利息和股息合计

 

 

66,562

 

 

 

70,593

 

 

 

85,654

 

其他利息收入

 

 

2,440

 

 

 

5,007

 

 

 

5,433

 

利息和股息收入合计

 

 

484,967

 

 

 

541,277

 

 

 

484,253

 

利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息活期存款

 

 

3,669

 

 

 

7,069

 

 

 

16,805

 

货币市场存款

 

 

1,803

 

 

 

4,616

 

 

 

8,024

 

储蓄存款

 

 

1,031

 

 

 

1,802

 

 

 

2,995

 

存单

 

 

7,623

 

 

 

13,562

 

 

 

15,631

 

存款利息支出总额

 

 

14,126

 

 

 

27,049

 

 

 

43,455

 

联邦住房贷款银行借款

 

 

6,167

 

 

 

24,701

 

 

 

26,548

 

其他短期借款

 

 

227

 

 

 

1,729

 

 

 

5,401

 

次级债和次级债

 

 

6,514

 

 

 

8,318

 

 

 

8,945

 

利息支出总额

 

 

27,034

 

 

 

61,797

 

 

 

84,349

 

净利息收入

 

 

457,933

 

 

 

479,480

 

 

 

399,904

 

信贷损失准备金

 

 

(64,274

)

 

 

107,741

 

 

 

11,198

 

扣除信贷损失准备后的净利息收入

 

 

522,207

 

 

 

371,739

 

 

 

388,706

 

非利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信托费

 

 

29,511

 

 

 

26,335

 

 

 

26,579

 

押金手续费

 

 

22,412

 

 

 

21,943

 

 

 

26,974

 

电子银行收费

 

 

19,318

 

 

 

17,524

 

 

 

22,634

 

证券经纪业务净收入

 

 

6,896

 

 

 

6,189

 

 

 

6,990

 

银行拥有的人寿保险

 

 

8,936

 

 

 

7,359

 

 

 

5,913

 

抵押贷款银行收入

 

 

19,528

 

 

 

22,736

 

 

 

8,219

 

证券净收益

 

 

1,113

 

 

 

4,268

 

 

 

4,320

 

拥有的其他不动产和其他资产的净收益

 

 

4,816

 

 

 

103

 

 

 

732

 

其他收入

 

 

20,255

 

 

 

21,728

 

 

 

14,355

 

非利息收入总额

 

 

132,785

 

 

 

128,185

 

 

 

116,716

 

非利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪金和工资

 

 

154,242

 

 

 

153,166

 

 

 

132,485

 

员工福利

 

 

41,033

 

 

 

41,723

 

 

 

39,313

 

净入住率

 

 

26,843

 

 

 

27,580

 

 

 

22,505

 

设备和软件

 

 

30,006

 

 

 

24,801

 

 

 

20,494

 

营销

 

 

8,634

 

 

 

5,957

 

 

 

6,062

 

FDIC保险

 

 

4,150

 

 

 

7,734

 

 

 

1,956

 

无形资产摊销

 

 

11,457

 

 

 

13,411

 

 

 

10,340

 

重组和合并相关费用

 

 

6,717

 

 

 

9,725

 

 

 

16,397

 

其他运营费用

 

 

70,061

 

 

 

70,748

 

 

 

62,656

 

非利息支出总额

 

 

353,143

 

 

 

354,845

 

 

 

312,208

 

未计提所得税准备的收入

 

 

301,849

 

 

 

145,079

 

 

 

193,214

 

所得税拨备

 

 

59,589

 

 

 

23,035

 

 

 

34,341

 

净收入

 

$

242,260

 

 

$

122,044

 

 

$

158,873

 

优先股股息

 

 

10,125

 

 

 

2,644

 

 

 

—

 

普通股股东可获得的净收入

 

$

232,135

 

 

$

119,400

 

 

$

158,873

 

普通股每股收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

3.54

 

 

$

1.78

 

 

$

2.83

 

稀释

 

 

3.53

 

 

 

1.77

 

 

 

2.83

 

平均已发行普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

65,520,527

 

 

 

67,260,796

 

 

 

56,108,084

 

稀释

 

 

65,669,970

 

 

 

67,310,584

 

 

 

56,214,364

 

宣布的每股普通股股息

 

$

1.32

 

 

$

1.28

 

 

$

1.24

 

 

请参阅合并财务报表附注。

76

 

WesBanco公司综合全面收益表

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

净收入

 

$

242,260

 

 

$

122,044

 

 

$

158,873

 

可供出售的债务证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售债务证券未实现(亏损)收益净变化

 

 

(67,652

)

 

 

39,880

 

 

 

52,299

 

相关所得税优惠(费用)

 

 

16,112

 

 

 

(9,727

)

 

 

(11,958

)

证券净收益重新归类为收益

 

 

(56

)

 

 

(2,540

)

 

 

(227

)

相关所得税费用

 

 

13

 

 

 

604

 

 

 

52

 

对期内其他综合收益的净影响

 

 

(51,583

)

 

 

28,217

 

 

 

40,166

 

持有至到期的债务证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

债务证券转移的未实现收益摊销
可供出售

 

 

—

 

 

 

(32

)

 

 

(222

)

相关所得税费用

 

 

—

 

 

 

7

 

 

 

54

 

对期内其他综合收益的净影响

 

 

—

 

 

 

(25

)

 

 

(168

)

确定的福利计划：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销净亏损和以前的服务费用

 

 

2,521

 

 

 

3,000

 

 

 

3,042

 

相关所得税优惠

 

 

(609

)

 

 

(714

)

 

 

(729

)

未实现损益的确认

 

 

17,386

 

 

 

(420

)

 

 

(4,250

)

相关所得税(费用)福利

 

 

(4,194

)

 

 

100

 

 

 

1,011

 

对期内其他综合收益的净影响

 

 

15,104

 

 

 

1,966

 

 

 

(926

)

其他综合(亏损)收益合计

 

 

(36,479

)

 

 

30,158

 

 

 

39,072

 

综合收益

 

$

205,781

 

 

$

152,202

 

 

$

197,945

 

 

请参阅合并财务报表附注。

77

 

WesBanco公司合并报表股东权益变动情况

 

 

 

 

 

 

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度

 

 

 

择优

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累计
其他

 

 

延期
优势

 

 

 

 

(以千为单位，不包括股票和每股金额)

 

库存
金额

 

 

股票
杰出的

 

 

金额

 

 

资本
盈馀

 

 

保留
收益

 

 

财务处
库存

 

 

全面
得(损)

 

 

为
董事

 

 

总计

 

2019年1月1日

 

$

—

 

 

 

54,598,134

 

 

$

113,758

 

 

$

1,166,701

 

 

$

737,581

 

 

$

(274

)

 

$

(37,871

)

 

$

(1,068

)

 

$

1,978,827

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

158,873

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

158,873

 

其他综合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

39,072

 

 

 

—

 

 

 

39,072

 

综合收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

197,945

 

已宣布的普通股股息($1.24每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(71,760

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(71,760

)

为收购OLBK而发行的股票

 

 

—

 

 

 

13,351,837

 

 

 

27,815

 

 

 

466,120

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

493,935

 

收购的库存股

 

 

—

 

 

 

(281,365

)

 

 

—

 

 

 

181

 

 

 

—

 

 

 

(10,479

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10,298

)

行使的股票期权

 

 

—

 

 

 

7,375

 

 

 

8

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

151

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

159

 

授予的限制性股票

 

 

—

 

 

 

148,447

 

 

 

246

 

 

 

(1,385

)

 

 

—

 

 

 

1,139

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

股票补偿费用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,321

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,321

 

董事递延福利--净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

28

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(236

)

 

 

(208

)

2019年12月31日

 

$

—

 

 

 

67,824,428

 

 

$

141,827

 

 

$

1,636,966

 

 

$

824,694

 

 

$

(9,463

)

 

$

1,201

 

 

$

(1,304

)

 

$

2,593,921

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

122,044

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

122,044

 

其他综合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30,158

 

 

 

—

 

 

 

30,158

 

综合收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

152,202

 

已宣布的普通股股息($1.28每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(85,815

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(85,815

)

已宣布的优先股息($17.625每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,644

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,644

)

采用ASU 2016-13

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(26,591

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(26,591

)

发行优先股，扣除发行成本

 

 

144,484

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

144,484

 

收购的库存股

 

 

—

 

 

 

(813,108

)

 

 

—

 

 

 

118

 

 

 

—

 

 

 

(25,414

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(25,296

)

行使的股票期权

 

 

—

 

 

 

61,623

 

 

 

7

 

 

 

(1,206

)

 

 

—

 

 

 

2,175

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

976

 

授予的限制性股票

 

 

—

 

 

 

181,763

 

 

 

—

 

 

 

(6,753

)

 

 

—

 

 

 

6,753

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

股票补偿费用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,653

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,653

 

董事递延福利--净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

37

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(190

)

 

 

(153

)

2020年12月31日

 

$

144,484

 

 

 

67,254,706

 

 

$

141,834

 

 

$

1,634,815

 

 

$

831,688

 

 

$

(25,949

)

 

$

31,359

 

 

$

(1,494

)

 

$

2,756,737

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

242,260

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

242,260

 

其他综合损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(36,479

)

 

 

—

 

 

 

(36,479

)

综合收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

205,781

 

已宣布的普通股股息($1.32每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(85,667

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(85,667

)

已宣布的优先股息($16.875每股)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10,125

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10,125

)

为股息再投资而发行的股票

 

 

 

 

 

11,720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(391

)

 

 

391

 

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

收购的库存股

 

 

—

 

 

 

(5,218,275

)

 

 

—

 

 

 

194

 

 

 

—

 

 

 

(183,171

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(182,977

)

行使的股票期权

 

 

—

 

 

 

130,273

 

 

 

—

 

 

 

(1,388

)

 

 

—

 

 

 

4,484

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,096

 

授予的限制性股票

 

 

—

 

 

 

128,821

 

 

 

—

 

 

 

(4,486

)

 

 

—

 

 

 

4,486

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

股票补偿费用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,475

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,475

 

董事递延福利--净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

32

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(186

)

 

 

(154

)

2021年12月31日

 

$

144,484

 

 

 

62,307,245

 

 

$

141,834

 

 

$

1,635,642

 

 

$

977,765

 

 

$

(199,759

)

 

$

(5,120

)

 

$

(1,680

)

 

$

2,693,166

 

 

请参阅合并财务报表附注。

78

 

WesBanco公司合并现金流量表

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

经营活动

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

242,260

 

 

$

122,044

 

 

$

158,873

 

将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地和设备的折旧和摊销

 

 

13,387

 

 

 

14,131

 

 

 

11,567

 

其他净(累加)摊销

 

 

(11,001

)

 

 

(9,890

)

 

 

996

 

信贷损失准备金

 

 

(64,274

)

 

 

107,741

 

 

 

11,198

 

证券净收益

 

 

(1,113

)

 

 

(4,268

)

 

 

(4,320

)

抵押贷款银行收入

 

 

(19,528

)

 

 

(22,736

)

 

 

(8,219

)

股票补偿费用

 

 

6,475

 

 

 

5,653

 

 

 

5,321

 

递延所得税资产净额减少(增加)

 

 

18,692

 

 

 

(10,518

)

 

 

8,466

 

增加银行拥有的人寿保险的现金退保额

 

 

(8,936

)

 

 

(7,359

)

 

 

(5,913

)

对退休金计划的供款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,000

)

用于销售的贷款

 

 

(648,344

)

 

 

(910,155

)

 

 

(328,319

)

出售源于出售的贷款的收益

 

 

789,823

 

 

 

786,352

 

 

 

308,856

 

净变动：应计利息、应收账款和其他资产

 

 

60,503

 

 

 

(30,280

)

 

 

(33,400

)

净变化：应计应付利息和其他负债

 

 

(35,098

)

 

 

16,189

 

 

 

41,500

 

其他-网络

 

 

(6,549

)

 

 

2,702

 

 

 

(243

)

经营活动提供的净现金

 

 

336,297

 

 

 

59,606

 

 

 

163,363

 

投资活动

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用于投资的贷款净减少(增加)

 

 

1,108,165

 

 

 

(538,688

)

 

 

(61,804

)

可供出售的债务证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销售收入

 

 

—

 

 

 

226,099

 

 

 

125,839

 

来自到期、预付款和催缴的收益

 

 

839,584

 

 

 

803,006

 

 

 

438,259

 

购买证券

 

 

(1,955,670

)

 

 

(585,930

)

 

 

(573,729

)

持有至到期的债务证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自到期、预付款和催缴的收益

 

 

108,883

 

 

 

200,100

 

 

 

163,667

 

购买证券

 

 

(385,538

)

 

 

(82,695

)

 

 

(41,516

)

股权证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销售收入

 

 

—

 

 

 

203

 

 

 

4,090

 

从企业收购中获得的现金净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

60,025

 

购买银行拥有的人寿保险

 

 

(40,000

)

 

 

—

 

 

 

—

 

银行拥有的人寿保险收益

 

 

4,615

 

 

 

832

 

 

 

1,156

 

购置房舍和设备--净额

 

 

(8,535

)

 

 

(7,551

)

 

 

(12,201

)

出售证券组合贷款

 

 

—

 

 

 

42,416

 

 

 

—

 

投资活动提供的现金净额(用于)

 

 

(328,496

)

 

 

57,792

 

 

 

103,786

 

融资活动

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款增加(减少)

 

 

1,140,303

 

 

 

1,435,497

 

 

 

(199,771

)

联邦住房贷款银行借款收益

 

 

—

 

 

 

475,000

 

 

 

1,035,000

 

偿还联邦住房贷款银行借款

 

 

(365,201

)

 

 

(1,341,814

)

 

 

(888,862

)

其他短期借款减少

 

 

(100,057

)

 

 

(32,912

)

 

 

(44,788

)

融资租赁债务的本金偿还

 

 

(444

)

 

 

(422

)

 

 

(402

)

(减少)购买的联邦基金增加

 

 

—

 

 

 

(7,500

)

 

 

7,500

 

次级债及次级债的偿还

 

 

(60,000

)

 

 

(6,702

)

 

 

(33,506

)

支付给普通股股东的股息

 

 

(86,484

)

 

 

(85,253

)

 

 

(66,571

)

支付给优先股股东的股息

 

 

(10,125

)

 

 

(2,644

)

 

 

—

 

普通股发行

 

 

—

 

 

 

59

 

 

 

72

 

发行优先股，扣除发行成本

 

 

—

 

 

 

144,484

 

 

 

—

 

购买的库存股-净额

 

 

(179,882

)

 

 

(24,540

)

 

 

(10,211

)

融资活动提供(用于)的现金净额

 

 

338,110

 

 

 

553,253

 

 

 

(201,539

)

现金、现金等价物和限制性现金净增加

 

 

345,911

 

 

 

670,651

 

 

 

65,610

 

年初现金、现金等价物和限制性现金

 

 

905,447

 

 

 

234,796

 

 

 

169,186

 

年终现金、现金等价物和限制性现金

 

$

1,251,358

 

 

$

905,447

 

 

$

234,796

 

补充披露

 

 

 

 

 

 

 

 

 

为存款和其他借款支付的利息

 

$

32,572

 

 

$

75,082

 

 

$

87,145

 

已缴纳的所得税

 

 

35,725

 

 

 

36,975

 

 

 

31,375

 

将贷款转移到其他拥有的房地产

 

 

526

 

 

 

263

 

 

 

1,015

 

将证券组合贷款转移到持有以供出售的贷款

 

 

—

 

 

 

42,416

 

 

 

—

 

与收购OLBK相关的非现金交易

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

493,935

 

将持有至到期的债务证券转移到可供出售的债务证券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

67,393

 

用租赁义务换取的使用权资产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,827

 

 

请参阅合并财务报表附注。

79

 

不是的TE1.重要会计政策摘要

业务性质-WesBanco，Inc.(“WesBanco”或“公司”)是一家银行控股公司，提供全方位的金融服务，包括信托和投资服务、抵押银行、保险和经纪服务。WesBanco定义的业务部门是社区银行以及信托和投资服务。截至2021年12月31日，WesBanco的银行子公司WesBanco Bank，Inc.(简称WesBanco Bank，Inc.)总部位于西弗吉尼亚州惠灵市，运营GH206分支机构和203 西弗吉尼亚州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州西部、肯塔基州、印第安纳州南部和马里兰州的ATM机。此外，WesBanco还经营着一家保险经纪公司WesBanco Insurance Services，Inc.和一家全方位服务经纪/交易商WesBanco Securities，Inc.。

使用预算-按照美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。

合并原则--综合财务报表包括WesBanco的账户和WesBanco拥有控股权的实体。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。

WesBanco通过首先评估实体是有投票权的利益实体还是可变利益实体来确定它是否拥有实体的控股权。有表决权的权益实体是指存在风险的股权投资总额足以使该实体能够独立融资，并向股权持有人提供吸收亏损的义务、获得剩余收益的权利以及作出财务和经营决策的权利。WesBanco合并其拥有全部或至少多数(通常大于50%)的投票权。

业务组合-企业合并通过应用收购方法进行核算。截至收购日，收购的可识别资产和承担的负债按公允价值计量，并与商誉分开确认。被收购实体的经营业绩自收购之日起计入综合收益表。

可变利益实体-可变权益实体(“VIE”)是指一般没有拥有投票权的股权投资者，或拥有不能为该实体提供足够财务资源以支持其活动的股权投资者的实体。WesBanco以各种法律形式使用VIE进行正常的商业活动。WesBanco审查VIE的结构和活动，以确定可能的整合。

当企业既有权指导对VIE的经济表现产生最重大影响的VIE活动，又有义务吸收VIE可能对VIE产生重大影响的损失，或有权获得VIE可能对VIE产生重大影响的利益时，VIE就具有控股权。VIE通常持有金融资产，包括贷款或应收账款、房地产或其他财产。拥有控股权的公司被称为主要受益人，需要合并VIE。WesBanco有十一全资拥有的信托子公司(统称为“信托”)，其无权指挥VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生最大影响，也没有义务承担VIE的损失或从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益的权利。因此，信托基金及其净资产不包括在综合财务报表中。然而，WesBanco向信托发行的次级递延利息债券(请参阅附注11，“次级债务及次级债务”)及信托发行的普通股计入综合资产负债表。WesBanco还在某些有限合伙企业中拥有非控制性可变权益，对于这些有限合伙企业，WesBanco无权指导VIE的活动，从而最大限度地影响VIE的经济表现，也没有义务承担VIE的损失，也没有权利从VIE中获得可能对VIE产生重大影响的利益。这些VIE没有并入WesBanco的财务报表，因为WesBanco不被视为主要受益人。这些投资采用权益会计方法入账，并计入综合资产负债表中的其他资产。详情请参阅附注8，“对有限合伙企业的投资”。

收入确认-利息和股息收入、贷款费用、信托费用、存款账户的费用和收费、保险佣金以及与银行存款、贷款和其他活动有关的其他附属收入，以及WesBanco其他子公司的收入，都作为合同收入应计。详情请参阅附注14，“收入确认”。

现金和现金等价物-现金和现金等价物包括现金和银行到期、银行计息和出售的联邦基金。一般来说，联邦基金的销售期限为一天。

证券- 股权证券：股本证券包括在与公司递延补偿计划相关的设保人信托中持有的各种共同基金的投资，按公允价值报告，收益和亏损包括在非利息收入中。

可供出售的债务证券：未被归类为持有至到期的债务证券被归类为可供出售。根据管理层对经济或金融市场状况、利率或提前还款变化的评估，这些证券可以在任何时候出售

80

 

风险、流动性考虑和其他因素。该等证券按公允价值列报，经扣除税项的公允价值调整后，作为累积其他全面收益的独立组成部分呈报。

持有至到期的债务证券：以积极意愿和能力持有至到期的证券按成本列报，并根据溢价摊销和递增折价进行调整。将债务证券从可供出售类别转移到持有至到期类别，应在转移之日按公允价值进行。转让日的未实现损益计入其他全面收益和持有至到期证券的账面价值。这些金额将在证券的剩余寿命内摊销。某些证券的价值低于15其原始购买价格剩余的%或经历了可测量的信用恶化的可能被出售。

成本法投资：不能轻易确定公允价值且WesBanco对其没有重大影响的证券按成本计价。成本法投资主要由联邦住房贷款银行的股票组成，并计入综合资产负债表中的其他资产。当事件或情况表明成本法投资的账面价值可能无法收回时，成本法投资就会被评估减值。

收购中取得的证券按公允价值入账，公允市值调整所得的溢价或折价按水平收益率在证券剩余寿命内确认为利息收入。

得失：出售证券的已实现净收益和净亏损计入非利息收入。出售证券的成本是根据具体的识别方法确定的。收益或损失以交易日为准。可供出售证券的未实现损益通过其他全面收益入账。

摊销和增值：一般来说，溢价在赎回日期摊销，折扣在水平收益率的基础上增加到到期日。

 

当前预期信贷损失(“CECL”)：WesBanco持有至到期债务组合中的公司债券和市政债券是CECL的季度分析。WesBanco使用所有公司和市政发行人的历史财务数据以及评级和非评级交易的实际历史违约率和回收率的数据库，以个别证券为基础估计CECL。CECL计算的金额每季度调整一次，并计入资产负债表上的预期信贷损失准备，该准备从持有至到期投资组合的摊销成本基础上作为抵销资产扣除，并将损失记录在损益表的信贷损失准备金中。由于WesBanco对抵押贷款支持证券和抵押贷款债券的持有至到期投资都是由直接政府实体或政府支持的实体发行的，因此没有历史证据支持建立CECL准备金；因此，WesBanco估计这些损失为零，并将在未来监测这一假设，以寻找可能影响这一假设的任何经济或政府政策。

 

可供出售债务担保减值：如果可供出售债务证券的公允价值低于其摊销成本基础，则被视为减值。如果WesBanco打算出售或将被要求在收回成本之前出售投资，则整个减值将立即在综合收益表中确认。如果WesBanco不打算出售减值证券，也不太可能在收回成本之前被要求出售减值证券，则每季度进行一次审查，以确定减值是否有任何部分是由于信贷损失造成的。在估计信贷损失时，WesBanco首先考虑发行人的财务状况和近期前景，评估任何信用降级或潜在信用问题的其他指标，固定或股权证券的类型，以及根据合同条款收到的本金和利息。如无迹象显示减值与信贷有关，则减值会在综合资产负债表的其他全面收益中确认。如果根据管理层对表明信贷减值的各种因素的审查，减值被视为与信贷相关，则信贷减值金额将使用未来预期现金流量的现值计算。如果未来预期现金流量的现值低于证券的摊余成本基础，则存在信贷损失，并计入预期信贷损失准备，但以证券的未实现损失总额为限，并在合并损益表中确认。非贷方部分计算为未实现损失总额与该损失的贷方部分之间的差额，并在其他全面收益中确认。

持有的贷款和待售贷款-WesBanco发起的贷款按未偿还本金金额报告，扣除包括信贷估值调整、未摊销递延贷款费用收入和贷款发放成本在内的未赚取收入。利息应计为从贷款中赚取的利息，除非对是否可以收回存在疑问，在这种情况下，收入的应计收入将停止。由于WesBanco于2017年10月1日选择了公允价值选项，因此产生的和打算出售的贷款将按其估计市值进行总计列账。

贷款发放费和直接成本在贷款期限内使用水平收益率法或其近似法递延、增加或摊销为利息收入，作为对收益率的调整。当一笔贷款还清时，剩余的未增值或未摊销的净发起费用或成本立即确认为收入。

贷款一般以非权责发生制方式计入90逾期天数，除非贷款担保良好且正在催收。当借款人恢复支付本金和利息至少持续一段时间时，贷款可以恢复应计状态。六个月

81

 

和WesBanco得到合理保证，将收取剩余的合同本金和利息。贷款回到应计状态，其数额等于非应计期间贷款本金余额减去在非应计期间对本金的任何付款。当WesBanco出于与借款人财务困难有关的经济或法律原因，向借款人提供它原本不会考虑的特许权时，贷款被报告为问题债务重组。有关更多细节，请参阅下面的“问题债务重组”政策。

如果根据贷款协议的原始合同条款，WesBanco很可能无法收取到期的本金和利息，则根据当前的信息和事件，贷款被视为不良贷款。不良贷款包括所有非应计贷款和问题债务重组。WesBanco只有在收回本金得到合理保证的情况下，才按现金基础确认非应计贷款的利息收入。

消费贷款减记为可变现净值120封闭式贷款的逾期天数和180无固定期限循环信贷额度的逾期天数。住宅房地产贷款减记为抵押品的可变现净值180逾期几天。当确定WesBanco将无法全额收回本金时，商业贷款将计入可变现净值。当抵押品被取消抵押品赎回权或收回抵押品时，贷款按可变现净值重新分类为其他资产。有关其他详情，请参阅以下“其他不动产拥有和收回的资产”政策。

2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(CARE Act)签署成为法律，该法案在一定程度上建立了一个通过美国小企业管理局(SBA)管理的贷款计划，称为Paycheck保护计划(PPP)。根据PPP，小企业、独资企业、独立承包商、非营利组织和个体户可以向现有的SBA贷款人和其他注册参加该计划的经批准的受监管贷款人申请贷款，但要遵守许多限制和资格标准。WesBanco作为贷款人参与了PPP计划。所有贷款都有一个1%的利率，WesBanco根据与借款人的贷款金额相对应的分级时间表赚取费用，该费用将在贷款期限内递延并确认。根据借款人符合CARE法案定义的特定标准，SBA可以免除贷款。WesBanco报告这些贷款的未偿还本金金额，扣除非应得收入、未摊销递延贷款费用收入和贷款发放成本。利息应计为已赚取利息，而贷款发放费及直接成本则按水平收益率法或其近似法在贷款有效期内递延、增值或摊销为利息收入，作为对收益率的调整。当一笔PPP贷款被SBA还清或免除时，剩余的未增值或未摊销的净发起费用或成本立即确认为收入。

2020年12月27日，针对疫情对经济的持续影响，签署了《对遭受重创的小企业、非营利组织和场所的经济援助法》(“经济援助法”)，并对CARE法案的许多特点进行了延长和修订。特别是，《经济援助法》进一步重新授权了购买力平价贷款，规定到2021年3月31日，购买力平价计划下有一个新的可用资金池，除其他外，还修改了与发放购买力平价贷款和免除此类贷款有关的规定。经济援助法还授权二次提取购买力平价贷款，用于先前根据CARE法案条款获得购买力平价贷款的借款人，但受某些条件的限制。

问题债务重组(TDR)-如果债权人出于与债务人财务困难有关的经济或法律原因，给予债务人它不会考虑的特许权，则贷款重组构成TDR。对是否给予特许权的确定包括评估债务人以市场利率为具有类似风险特征的债务获得资金的能力，以及除其他事项外，对债务未付本金或抵押品价值的修改的重要性，和/或相对于付款频率、最初到期日或贷款预期期限延迟付款时间的重要性。给予的最常见优惠一般包括对债务条款的一项或多项修改，例如将债务剩余期限的利率降至低于现行市场利率，以低于具有类似风险的新债务的现行市场利率的利率延长到期日，或减少未偿还的本金或利息。此外，所有消费者破产都被认为是TDR；所有TDR都被认为是不良贷款。

在确定债务人是否遇到财务困难时，应考虑已知的任何债务违约情况，或债务人在可预见的将来是否有可能在不作修改的情况下发生付款违约。财务困难的其他指标包括债务人是否已经宣布或正在宣布破产、债务人是否有能力继续经营下去，或债务人根据可预见的未来的合同条款(包括本金和利息)在不作任何修改的情况下偿还债务的预计现金流。如果在原始到期日支付本金主要取决于抵押品的价值，则在确定是否将支付本金时考虑该抵押品的现值。

贷款重组不会增加信贷损失拨备或拨备，除非贷款被展期或贷款是商业贷款并单独评估减值，在这种情况下，根据公认会计准则建立特定准备金。投资组合部门的损失历史是建立住宅房地产、房屋净值和消费TDR拨备的主要因素。

重组后的非权责发生制贷款仍为非权责发生制贷款，但在按照重组后的条件履行一段时间后，可能会转为权责发生制贷款。应计制状态下的TDR只要继续按照其修改后的条款执行，一般仍按应计制处理。如果TDR不按照重组后的条款执行，则TDR也可能被列为非应计项目。贷款

82

 

如经修订条款下的利率为市价或高于市价、按市价重组或再融资，或若贷款回复至原来的条款，则可于根据重新协商的条款履行一段时间后，取消TDR的地位。

CARE法案的第4013条“问题债务重组的临时救济”允许金融机构选择在新冠肺炎疫情期间，在有限的一段时间内暂时暂停美国公认会计准则中与TDR相关的某些要求。2020年4月7日，联邦联合监管机构发布了一份声明，名为《关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的机构间声明(修订)》(《机构间声明》)，进一步讨论了与新冠肺炎相关的贷款修改。WesBanco已经扩展到180对受新冠肺炎疫情影响的客户的贷款本金和/或利息支付延迟一天。这些客户必须符合某些标准，例如他们的信誉良好且不超过30截至2019年12月31日，或截至机构间声明下的修改计划实施之日，以及监管机构修订声明中提到的其他要求。根据CARE法案的规定和上述指导，WesBanco不会将新冠肺炎贷款修改归类为TDR，也不会将满足标准的客户视为逾期付款。一旦退出贷款修改延期计划，对贷款拖欠的衡量将从进入该计划时停止的地方恢复。

2020年8月3日，联邦联合监管机构发表了一份声明，名为《关于新冠肺炎相关额外贷款便利的联合声明》。本声明为金融机构提供了对某些客户的考虑因素，这些客户的新冠肺炎贷款延迟期即将结束。根据本指南和上述CARE法案，WesBanco制定了一项计划，以帮助某些客户获得额外的本金和/或利息延期。该计划主要涉及酒店业现有的商业贷款，如果这些组合贷款符合关于借款人、基础财产和潜在担保人/共同借款人的某些标准，则可以为这些组合贷款提供一定的减免。如果一笔贷款符合标准，他们将有资格获得12个月的延期利息支付，或3个月的本金和利息支付加上9个月的纯利息支付。在整个延期期间审查了预定的合同重新评估触发点，以确定借款人是否应该在12个月期限结束之前回到正常的摊销时间表。经济援助法进一步延长了CARE法案对TDR的救济，最初定于2020年12月31日结束，将一年延长至2021年12月31日。

获得的贷款-与收购相关的贷款按收购之日的公允价值计入，不计入相关的信贷损失准备。收购贷款分为两类：购买的金融工具的信用恶化程度超过微不足道的贷款(“PCD”)，以及信用恶化程度不大的贷款(“非PCD”)。PCD贷款被定义为自发起以来经历了超过轻微信用恶化的一笔或一组贷款。非PCD贷款将在购置日建立拨备，这在本期信贷损失准备金中确认。对于PCD贷款，在第一天通过将其与贷款的公允价值相加来确认拨备，这是“第一天摊销成本”。PCD贷款没有确认信用损失费用，因为初始免税额是通过将PCD贷款的摊销成本总收入确定的。确定收购贷款的公允价值包括估计预计从贷款中收取的本金和利息现金流量，并按市场利率对这些现金流量进行贴现。管理层在评估收购日期公允价值时会考虑多项因素，包括收购贷款的剩余年期、拖欠情况、估计的预付款、付款选择及其他贷款特征、内部风险级别、相关抵押品的估计价值及利率环境。

PCD贷款按照会计准则编纂(“ASC”)326-20入账，金融工具--信贷损失--按摊销成本计量，如果在收购时，贷款或贷款池自发起以来经历了超过微不足道的信用恶化。在收购时，WesBanco会考虑几个因素作为指标，表明被收购的贷款或贷款池经历了远远不显著的信用恶化。这些因素包括但不限于逾期30天或以上的贷款、内部风险等级低于平均水平或更低的贷款、被收购机构归类为非应计项目的贷款、信贷的重要性以及以前在问题债务重组中修改过的贷款。

根据ASC 326-20，可以评估一组具有类似风险特征的贷款，以确定贷款池是否为PCD。然而，如果一笔贷款与任何其他收购的贷款没有类似的风险特征，则对该贷款进行单独评估，以确定它是否为PCD。此外，如果贷款具有类似的风险特征，则可以估计与获得的贷款有关的初始免税额。即使对贷款进行单独评估以确定它们是否是PCD，如果它们具有相似的风险特征，也可以在最初的免税额计算中将它们组合在一起。由于WesBanco使用贴现现金流(DCF)方法，PCD贷款的初始拨备计算为预期的合同现金缺口，贴现率等于预计将与贷款购买价格一起收取的估计未来现金流的净现值。如果PCD贷款在收购时有无资金来源的承诺，最初的信贷损失拨备计算只反映与PCD贷款的有资金部分相关的预期信贷损失。与无供资承付款有关的预期信贷损失包括在承付款的初始计量中。

对于PCD贷款，非信贷贴现或溢价是根据贷款的摊销成本基础与未偿还本金余额之间的差额分配给个别贷款的。非信贷溢价或折扣在贷款剩余预期寿命内按水平收益率确认为利息收入。对于非PCD贷款，利息和信贷折扣或溢价根据贷款的摊销成本基础和未偿还本金余额之间的差额分配给个别贷款。溢价或折扣在贷款剩余预期寿命内按水平收益率确认为利息收入。

83

 

信贷损失准备- WesBanco于2020年1月1日实施了CECL项下特定于贷款的信贷损失拨备，将贷款组合减少到预计将收回的净额，即初始发起日期的终身预期损失。同样，在其他负债中记录的无资金来源的贷款承诺备抵是指无资金来源的承诺的预期损失。特定于贷款的信贷损失准备、无资金来源的贷款承诺准备和持有至到期债务证券准备的波动在综合业务报表的信贷损失准备中确认。津贴纳入了前瞻性信息，并采用了一种超出合理和可支持的预测的回归方法。拨备的增加是通过计入业务费用的拨备增加的，减去回收后的拨备是通过注销而减少的。管理层至少每季度对津贴的适当性进行评估。这种评估本质上是主观的，因为它需要可能在不同时期发生重大变化的材料估计数。

特定于贷款的信贷损失准备是根据贷款的摊销成本计算的，该成本由贷款的未偿还本金余额、递延贷款费用(成本)和获得的保费(贴现)减去任何减记组成。WesBanco作出会计政策选择，将应计利息从信贷损失准备的计量中剔除，因为公司制定了一项政策，当贷款被置于非应计项目时，可以冲销或注销应计利息，此外，WesBanco还做出了会计政策选择，以冲销被视为无法收回的应计利息，作为利息收入的冲销。然而，由于延期的性质和时机，WesBanco保留了根据CARE法案进行的贷款修改的应计利息，作为信贷损失准备金的一部分。

信贷损失准备反映了贷款组合的损失风险。为了适当地衡量预期的信贷损失，管理层将贷款组合分解为具有类似风险特征的池。本公司采用违约概率(“PD”)/违约损失(“LGD”)方法计算各分部的预期亏损，然后将其贴现至净现值。PD是资产在给定时间范围内违约的可能性，LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。量化模型的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和利差的预测。管理层依赖于从各种可靠来源获得的宏观经济预测，其中可能包括联邦公开市场委员会(FOMC)的预测和来自公认的知名经济学家的其他公开预测。这些预测的范围从一至两年，取决于当前经济状况、投资组合部分和管理层对什么可以得到合理支持的判断的事实和情况。模型返回期的范围为一至三年.

信贷损失拨备是在贷款的合同期内计算的。对于定期贷款，合同期限是根据到期日计算的。对于没有规定到期日的商业和工业(“C&I”)循环贷款，合同期限是根据内部审查日期计算的。对于所有其他循环贷款，合同期限以估计到期日或违约日期为基础。合同条款不包括预期的延期、续签或修改，除非管理层在报告期内合理预期WesBanco将与借款人签署TDR。管理层假设，如果消费贷款已经到期，有本金余额，并且之前已部分注销，则贷款将成为TDR。这一假设将这些贷款的期限延长到六个月超过到期日。

贷款组合是根据贷款的风险状况进行细分的。商业贷款分为商业房地产(“CRE”)和C&I，前者以房地产为抵押，后者通常用于一般商业目的。中环地产再分为土地及建筑(“LCD”)及改善物业，后者一般为贷款，用以购买业主自住或非业主自住的投资物业或为其提供再融资。LCD贷款有一个独特的风险，即开发商或建筑商可能无法完成项目，或无法按时或在预算内完成。改善物业贷款乃根据相关房地产物业(例如租金或业主收入、评估价值及其他影响偿债范围及贷款与价值比率的现行租赁条款)进行风险评估。零售贷款是一个同质的群体，通常由数额较小的标准化产品组成，分布在大量个人借款人身上。该组被分割为三类别-住宅房地产、HELOC和消费品。

合同条款根据估计的预付款进行调整，以达到预期的现金流。WesBanco用年化“提前还款”利率对定期贷款进行建模。当WesBanco对给定贷款的不同支付行为有特定预期时，可以单独评估该贷款。对于没有本金支付时间表的循环贷款，削减利率是现金流的一个因素。

评估还考虑了经济趋势和条件等定性因素，其中包括区域失业水平、房地产价值及其对特定行业和地理市场的影响、贷款政策和承保标准的变化、违约率和其他信贷质量趋势、信贷风险的集中度(如果有的话)、内部贷款审查结果和银行监管机构对信贷损失准备金的审查。管理层依赖于来自内部和外部来源的可观察数据，以评估这些因素中的每一个，并调整模型的量化结果，以反映这些因素可能对投资组合中可能的损失产生的影响。由于新冠肺炎疫情的蔓延，银行业内部存在一种担忧，即延期贷款正在推迟新冠肺炎对贷款组合的整体影响。因此，临时的新冠肺炎定性因素已被纳入，以识别投资组合中未被量化输出涵盖的增加的风险，包括与传统津贴流程未涵盖的暂时性信用风险相关的新冠肺炎大流行因素、根据WesBanco的地区足迹进行调整的风险、修改贷款的递延利息以及酒店业集中度。

84

 

具有独特特征的商业贷款，包括CRE和C&I，都要单独测试估计的信贷损失。在适当情况下，根据贷款预期未来现金流量的净现值或抵押品的估计可变现价值(如有)，为此类贷款建立特定准备金。

管理层还可以调整其假设，以考虑到不同时期预期损失和实际损失之间的差异。管理层假设的可变性可能会改变信贷损失准备金的水平，并可能对未来的业务结果和财务状况产生重大影响。用于确定信贷损失准备的损失估计模型和方法不断完善和完善。

对于截至2019年12月31日及之前的期间，在实施CECL之前，信贷损失拨备是使用已发生损失方法计算的，并代表管理层对贷款组合和未来针对贷款承诺的垫款中可能存在的损失的估计。确定津贴数额需要对贷款的可收集性和在估计可能的信贷损失时应考虑的因素作出重大判断。津贴因记入业务费用的准备金而增加，经扣除回收后的冲销而减少。管理层至少每季度评估一次津贴的适当性。这一评估本身就是主观的，因为它需要可能在不同时期发生重大变化的材料估计数。有关计算信贷损失准备的已发生损失方法的更多讨论，请参阅WesBanco的2019 Form 10-K中发布的关键会计政策。

处所及设备-房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧是在资产的估计使用年限内使用直线方法计算的。租赁改进按租赁资产的估计经济使用年限或相关租赁的剩余期限中较短的一项摊销。有用的寿命范围从3至10年对于家具和设备，15至39年用于建筑物和建筑物改善，以及15几年来进行土地改良。保养和维修在发生时计入费用，而延长资产使用寿命的重大改进则在资产的估计剩余使用寿命内资本化和折旧。

经营租赁作为使用权(“ROU”)资产和经营租赁负债入账，分别计入房地和设备、净额和其他负债。经营租赁ROU资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，经营租赁负债代表我们因租赁而产生的支付租赁款项的义务。营运单位资产及营运租赁负债于租赁开始时根据剩余租赁付款的现值按折现率确认，贴现率代表租赁开始日我们的递增借款利率。经营租赁费用由ROU资产的摊销和经营租赁负债增加的隐性利息组成，在租赁期内按直线原则确认，并在综合全面收益表中主要计入占用费用净额。

其他不动产拥有和收回的资产-被视为可供出售并在其他资产中报告的其他房地产拥有和收回资产，按成本或其估计当前公允价值减去估计出售成本中的较低者列账。其他拥有的房地产主要包括通过丧失抵押品赎回权或代替止赎获得的财产。收回的抵押品主要包括汽车和其他类型的抵押品，这些抵押品是为满足违约的消费贷款而获得的。随后的公允价值下降(如有)、与抵押品管理相关的收入和费用以及处置这些资产的收益或亏损在综合收益表中确认为非利息收入。详情请参阅附注14，“收入确认”。

商誉和其他无形资产-WesBanco使用收购会计方法对企业合并进行会计核算。因此，收购的可确认资产、承担的负债和被收购企业的任何非控股权益均按其于收购日的估计公允价值入账，收购成本超过公允价值的任何部分均记为商誉。其他无形资产指因合约或其他法律权利或因资产本身或与相关合约、资产或负债的组合而能够出售或交换而不能与商誉区分的购入资产。

商誉不摊销，但每年评估减值，如果事件或情况表明商誉可能减值，则更频繁地评估减值。有限年限无形资产，主要由核心存款和客户列表无形资产(长期客户关系无形资产)组成，在其加权平均估计使用年限内使用直线和加速方法摊销，范围为十至十六年当事件或情况表明其账面金额可能无法收回时，将对其进行减值测试。竞业禁止协议在资产负债表上的其他资产中确认，并在各自协议的有效期内按直线摊销，范围如下一至四年.

评估商誉减值的方法是评估定性因素，以确定是否需要进行商誉减值测试，或者WesBanco可能选择进行商誉减值量化测试。在定性评估下，WesBanco评估定性因素，以确定其报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值，包括商誉。如果商誉减值测试的可能性较大，则商誉减值测试用于识别潜在的商誉减值，并衡量应确认的商誉减值损失金额(如有)。将每个报告单位的估计公允价值与其账面价值进行比较，

85

 

包括善意。如果报告单位的估计公允价值超过其账面价值，该报告单位的商誉不被视为减值，也不确认减值损失。然而，如果报告单位的账面价值超过其公允价值，则根据报告单位的账面价值超过其公允价值确认减值损失。

使用年限有限的无形资产，只要发生事件或环境变化显示其账面值可能无法收回，便会评估其减值。当使用年限有限的无形资产的账面金额无法从其未贴现的现金流量中收回时，确认减值损失，并以该资产的账面金额与公允价值之间的差额计量。WesBanco做到了不是I don‘我没有任何无限期的无形资产。

银行拥有的人寿保险-WesBanco已经为某些高管和其他高管购买了人寿保险。WesBanco收到每份保单终止时的现金退保额，或在被保险人死亡时支付的抚恤金。该等保单按其现金退回净值计入综合资产负债表。现金退回净值的变动在综合损益表的非利息收入中确认。对现金退还价值和死亡抚恤金的调整，如果被确认为收入，目前是免税的。

利率锁定承诺-为了吸引潜在的住房借款人，WesBanco向这类潜在借款人提供利率锁定承诺(IRLC)。IRLC通常用于六十天如果满足承销标准，并为贷款担保特定的利率，但这一承诺并不要求潜在借款人完成贷款。因此，一些IRLC在相关贷款提供资金之前就到期了。至于就拟供出售的潜在贷款(主要包括符合二手市场销售资格的较长期固定利率住宅按揭贷款)而发行的IRLC，本行在强制性基础上订立远期月按揭支持证券(“TBA”)合约，或在尽力基础上订立一对一远期销售合约。

强制出售给二级市场的抵押贷款在抵押贷款获得资金时被视为已出售。WesBanco签订TBA合同是为了在IRLC和出售抵押贷款之间的期间控制利率风险。IRLC在抵押权人和WesBanco之间执行，远期TBA合同在WesBanco和交易对手之间执行。IRLC和远期TBA合约都被视为衍生品。以尽力而为为基础出售的按揭贷款在与按揭贷款公司签订远期销售合约的同一天被锁定，以控制在按揭贷款贷款出售至按揭贷款出售期间的利率风险。在抵押权人和WesBanco之间执行IRLC，在WesBanco和交易对手之间执行远期销售合同。IRLC和远期销售合同都被视为衍生品。这两种衍生品都是按公允价值记录的，没有在合格的对冲会计程序中指定。公允价值变动计入综合损益表中按揭银行收入内的当期收益。IRLC的公允价值是假设行使现行市场利率下的承诺相对于纳入承诺的利率的基础贷款将实现的收益或亏损，并考虑到在成交前注销的贷款。远期销售合同的公允价值是以市场报价为基础的。由于贷款通常在收到投资者的资金之前关闭，因此它们在综合资产负债表中按公允价值作为“待售贷款”入账。

衍生工具和对冲活动-WesBanco以公允价值将所有衍生品记录在资产负债表上。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途、WesBanco是否已选择在套期保值关系中指定衍生品并应用套期保值会计，以及套期保值关系是否满足应用套期保值会计所需的标准。WesBanco与商业银行客户进行背靠背利率互换，然后与交易对手进行抵消性利率互换。目前，没有任何WesBanco的衍生品被指定为合格对冲关系，因为这些衍生品不用于管理WesBanco资产或负债内的风险。因此，WesBanco衍生品的公允价值的所有变化都直接在收益中确认。

所得税-综合所得税表中的所得税准备金包括联邦和州所得税，并以财务报表中的收入为基础，而不是根据WesBanco的所得税申报单上报告的金额。递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自的税基之间的差额而产生的未来税项影响予以确认。递延税项资产预期变现能力的测试至少每年进行一次。

公允价值-公允价值是一种退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债所收到的金额。公允价值计量不根据交易成本进行调整。美国会计准则委员会还建立了一个公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。公允价值层次的三个层次如下所述：

第1级--同一证券在活跃市场上的报价，该证券在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债；

第2级--活跃市场中类似工具的报价，不活跃市场中相同或类似工具的报价，或所有重大假设均可直接或间接在市场上观察到的基于模型的估值技术；

86

 

第3级-估值是由基于模型的技术产生的，其中一个或多个重要假设在市场上无法直接或间接观察到。这些无法观察到的假设反映了对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术可以包括使用贴现现金流模型和类似的技术。

金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。

普通股每股收益-普通股每股基本收益(“EPS”)的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均股数。对于稀释每股收益，该期间的加权平均股票数量与股票数量相加，假设行使现金普通股期权和任何已发行认股权证，将发行股票数量。基于时间的限制性股票在授予时被记录为已发行和流通股，而不是在归属时，因此由于在授予受限股票时授予投票权，因此计入加权平均流通股。业绩和以市场为基础的限制性股票在达到所要求的业绩或市场因素时被记录为已发行和已发行股票。如果这些限制性股票的业绩或市场因素预计在报告日期达到，则计入稀释后每股收益的流通股数量。

信托资产-银行以受托或代理身份为客户持有的资产不作为资产计入综合资产负债表。某些货币市场信托资产以存款形式存放于本行，并按此方式入账。

基于股票的薪酬-已授出的以股票为基础的薪酬奖励(包括股票期权、业绩及按时间计算的限制性股票)及股东总回报(“TSR”)奖励按公允价值估值，而薪酬成本则按每项奖励的必需服务或表现期间按直线原则确认。对于具有分级归属时间表的基于服务的奖励，补偿费用在归属期间之间分配，奖励的每个单独归属部分在必要的服务期内以直线方式在补偿费用中确认。对于基于绩效的奖励和TSR奖励，薪酬支出在绩效期间根据计划中规定的绩效成就或市场状况的概率平均确认。在采用会计准则更新(“ASU”)2016-09“补偿-股票补偿(主题718)”时，WesBanco在没收发生时确认它们，而不是在奖励的有效期内对它们进行估计。

固定收益养老金计划-WesBanco在财务状况表中确认了计划资金过剩状态的资产或计划资金不足状态的负债。WesBanco通过其他全面收入确认发生变化的当年资金状况的波动。计划资产是根据公允价值确定的，公允价值通常代表可观察到的市场价格。预计福利债务是根据假设贴现率的预计福利分配的现值确定的。所采用的贴现率是基于一种拟合的收益率曲线方法，即收益率曲线将该计划的预期未来福利支付流与市场上可获得的优质公司债券进行比较，以确定同等的贴现率。定期养恤金支出包括服务费用、根据假设贴现率计算的利息成本、根据精算得出的市场相关价值计算的计划资产预期回报率、假设的年度薪酬增长率、精算损益摊销或增加以及其他精算假设。服务成本部分在薪金和工资中确认，其余成本在公司综合损益表的员工福利中确认。WesBanco使用全收益率曲线方法估计服务和利息成分，方法是将特定的现货利率沿着用于确定福利义务的收益率曲线应用于相关的预计现金流。自2007年8月以来，该计划对新加入者关闭；但2007年8月后继续受雇的计划参与者仍可获得福利。有关详情，请参阅附注13，“雇员福利计划”。

退休后医疗福利计划-WesBanco从Farmers Capital Bank Corp.(“FFKT”)获得了一项针对某些关键员工的非合格补充退休计划。该计划为符合资格要求的某些员工提供退休后的终身医疗和牙科福利，WesBanco在收购时对这些要求进行了修订。WesBanco在综合资产负债表的其他负债中确认了一项预计福利债务，因为在支付期间付款之前，该计划没有资金。WesBanco通过其他全面收入确认预计福利义务的波动。预计福利债务是根据按假定贴现率计算的预计医疗和牙科债务的现值。定期福利支出包括服务成本、基于假设贴现率的利息成本、精算损益的摊销或增加以及其他精算假设。有关详情，请参阅附注13，“雇员福利计划”。

87

 

最近的会计声明-财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)，如下所示。

ASU 2021-08企业合并(主题805)

2021年10月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08《企业合并(主题805)》。本更新中的修订要求实体(收购人)根据主题606“收入确认”确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。修正案还适用于专题606的规定适用的其他合同的合同资产和合同负债，例如610-20分项“其他收入--非金融资产注销的损益”范围内出售非金融资产所产生的合同负债。对于公共企业实体，本更新中的修订在2022年12月15日之后的会计年度生效，包括该会计年度内的过渡期。这一声明的通过预计不会对财务报表产生实质性影响。

 

ASU 2020-04和ASU 2021-01参考汇率改革(主题848)

 

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848)》。这个ASU提供了临时的、可选的指导，以减轻在会计方面的潜在负担，或认识到从LIBOR或其他预期将停止在财务报告中的参考利率过渡的影响。ASU还为合同修改提供了可选的权宜之计，以取代受参考汇率改革影响的参考汇率。《指导意见》自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效，在此期间可随时采纳。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01《参考汇率改革(主题848)：范围》。本ASU细化了主题848的范围，并解决了主题848是否可以应用于不引用预期将被终止的利率的衍生品工具，但将利率用于保证金、贴现或合同价格调整的问题，该利率预计将因参考利率改革而修改。ASU 2021-01自发布之日起至2024年12月31日生效，并可在此期间的任何时间采用。WesBanco尚未采用ASU，但已实施过渡计划，以识别和修改其贷款和其他具有直接或间接受LIBOR影响的属性的金融工具，并继续持续评估采用新准则对综合财务报表的影响，目前预计不会产生实质性影响。

 

ASU 2019-12所得税(主题740)

 

2019年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2019-12，“所得税(专题740)：简化所得税的会计核算”，其中删除了公认会计准则中专题740中一般原则的具体例外。它消除了一个组织分析下列情况是否适用于某一特定期间的需要：(1)期间内税收分配的增量法例外；(2)外国投资发生所有权变动时核算基差的例外；以及(3)对年初至今超过预期损失的中期所得税会计的例外。ASU还改进了财务报表编制者对所得税相关指导的应用，并简化了GAAP，适用于：(1)部分基于收入的特许经营税；(2)与政府的交易导致商誉税基的提高；(3)不纳税的法人实体的单独财务报表；以及(4)过渡期税法的变化。对于WesBanco来说，这次更新是一个有效的开始2021年1月1日。这个领养这一声明的结果是不是不会对财务报表产生实质性的影响。 

 

不是的TE2.兼并与收购

Old Line BancShares，Inc.(“OLBK”)

2019年11月22日，WesBanco完成了对总部位于马里兰州鲍伊的银行控股公司OLBK的收购。在收购日期，OLBK大约有$3.0十亿美元的资产，不包括商誉，其中包括大约2.5亿美元的贷款和182.2百万美元的证券。OLBK的收购价值为美元。494.0百万美元，基于WesBanco在2019年11月22日的收盘价$36.75并导致WesBanco发行13,351,837以其普通股换取OLBK普通股的全部流通股，包括公允价值为#美元的股票期权3.3百万美元。OLBK的资产和负债于2019年11月22日(收购日期)按公允价值计入WesBanco的资产负债表，自该日起，OLBK的经营业绩已计入WesBanco的综合收益表。根据最终的收购价格分配，WesBanco记录了#美元231.8百万美元的商誉和32.9其社区银行部门的核心存款无形资产为100万美元。所有商誉都不能在所得税方面扣除，因为收购在税收方面是作为免税交换入账的。由于OLBK的业务整合，因此无法确定自收购之日起WesBanco与OLBK相关的经营业绩中包含的收入或净收入，因为OLBK的业绩无法单独确定。

WesBanco通过损益表记录了与合并有关的费用#美元。6.5百万美元和美元13.2分别于截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度与OLBK收购相关的百万欧元。

88

 

OLBK收购的最终收购价格和由此产生的商誉摘要如下：

 

(单位：千)

 

2019年11月22日

 

购买价格：

 

 

 

已发行WesBanco股票的公允价值

 

$

493,936

 

已发行OLBK股票的现金对价

 

 

16

 

购买总价

 

$

493,952

 

公允价值：

 

 

 

收购的有形资产

 

$

2,891,363

 

收购的核心存款和其他无形资产

 

 

32,899

 

承担的负债

 

 

(2,722,165

)

收购中收到的现金净额

 

 

60,041

 

购入净资产的公允价值

 

 

262,138

 

确认商誉

 

$

231,814

 

 

下表列出了购置资产的购买价格和在购置之日承担的负债的分配情况：

 

(单位：千)

 

2019年11月22日

 

收购的资产

 

 

 

现金和银行到期款项

 

$

60,041

 

证券

 

 

182,171

 

贷款

 

 

2,514,061

 

商誉和其他无形资产

 

 

264,713

 

应计收益和其他资产

 

 

195,131

 

收购的总资产

 

$

3,216,117

 

承担的负债

 

 

 

存款

 

$

2,375,574

 

借款

 

 

286,047

 

应计费用和其他负债

 

 

60,544

 

承担的总负债

 

$

2,722,165

 

取得的净资产

 

$

493,952

 

 

下表列出了截至2019年12月31日以前报告的收购日收购资产的收购价格和承担的负债的分配变化：

 

(单位：千)

 

2019年11月22日

 

截至2019年12月31日确认的商誉

 

$

203,774

 

购入净资产的公允价值变动：

 

 

 

 

资产

 

 

 

 

投资证券

 

 

(349

)

Loans

 

 

(31,532

)

无形资产

 

 

(692

)

递延税项资产

 

 

8,166

 

房舍和设备

 

 

(3,067

)

应计收益和其他资产

 

 

(1,314

)

负债

 

 

 

 

借款

 

 

1,283

 

应计费用和其他负债

 

 

(535

)

购入净资产的公允价值

 

$

(28,040

)

已确认商誉增加

 

 

28,040

 

截至2020年12月31日确认的商誉

 

$

231,814

 

 

89

 

注3.普通股每股收益

普通股每股收益计算如下：

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(以千为单位，不包括股票和每股金额)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

普通股基本收益和稀释后每股收益的分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股东可获得的净收入

 

$

232,135

 

 

$

119,400

 

 

$

158,873

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已发行基本普通股总平均值

 

 

65,520,527

 

 

 

67,260,796

 

 

 

56,108,084

 

稀释股票期权和其他股票补偿的影响

 

 

149,443

 

 

 

49,788

 

 

 

106,280

 

已发行普通股摊薄后总股本

 

 

65,669,970

 

 

 

67,310,584

 

 

 

56,214,364

 

普通股每股收益-基本

 

$

3.54

 

 

$

1.78

 

 

$

2.83

 

每股普通股收益-稀释后

 

 

3.53

 

 

 

1.77

 

 

 

2.83

 

 

As of December 31, 2021, 2020 and 2019，分别，412,131, 497,540和364,391由于行权价格高于普通股的平均市场价格，因此购买股票的期权不包括在稀释股份计算中，因此，影响将是反摊薄的。

As of December 31, 2021, 2020 and 2019, 不是与总股东回报计划相关的股票被包括在计算中，因为这将是反稀释的影响。此外，基于业绩的限制性股票薪酬总额61,267和25,616股票估计分别于2021年12月31日和2019年12月31日授予。不是基于业绩的限制性股票薪酬估计将于2020年12月31日颁发。

2019年11月22日，WesBanco发行13,351,837普通股完成对OLBK的收购并授予34,998向某些OLBK员工出售限制性股票。这些股票从该日起计入普通股流通股。有关收购OLBK的更多信息，请参阅附注2，“合并和收购”。

90

 

不E4.证券

下表列出了可供出售和持有至到期债务证券的公允价值和摊销成本：

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

(单位：千)

摊销
成本

 

毛收入
未实现
收益

 

毛收入
未实现
损失

 

估计数
公允价值

 

 

摊销
成本

 

毛收入
未实现
收益

 

毛收入
未实现
损失

 

估计数
公允价值

 

可供出售的债务证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部

$

—

 

$

—

 

$

—

 

$

—

 

 

$

39,975

 

$

7

 

$

—

 

$

39,982

 

美国政府支持的实体和
代理机构

 

236,096

 

 

3,922

 

 

(3,040

)

 

236,978

 

 

 

204,109

 

 

7,715

 

 

(142

)

 

211,682

 

住房贷款抵押证券
和抵押抵押债券
政府支持的实体和
代理机构

 

2,301,170

 

 

16,489

 

 

(32,446

)

 

2,285,213

 

 

 

1,230,106

 

 

35,979

 

 

(1,348

)

 

1,264,737

 

商业抵押贷款支持证券
和抵押抵押债券
政府支持的实体和
代理机构

 

364,486

 

 

4,252

 

 

(1,245

)

 

367,493

 

 

 

308,903

 

 

11,464

 

 

(269

)

 

320,098

 

国家的义务和政治
细分

 

101,003

 

 

5,372

 

 

(35

)

 

106,340

 

 

 

108,602

 

 

7,160

 

 

—

 

 

115,762

 

公司债务证券

 

16,940

 

 

507

 

 

(9

)

 

17,438

 

 

 

24,963

 

 

912

 

 

—

 

 

25,875

 

可供出售的债务证券总额

$

3,019,695

 

$

30,542

 

$

(36,775

)

$

3,013,462

 

 

$

1,916,658

 

$

63,237

 

$

(1,759

)

$

1,978,136

 

持有至到期的债务证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国政府支持的实体和
代理机构

$

5,944

 

$

72

 

$

(8

)

$

6,008

 

 

$

7,779

 

$

265

 

$

—

 

$

8,044

 

住房贷款抵押证券
和抵押抵押债券
政府支持的实体和
代理机构

 

58,147

 

 

1,409

 

 

(16

)

 

59,540

 

 

 

89,151

 

 

3,251

 

 

—

 

 

92,402

 

国家的义务和政治
细分

 

907,649

 

 

23,854

 

 

(3,500

)

 

928,003

 

 

 

601,128

 

 

30,173

 

 

(59

)

 

631,242

 

公司债务证券

 

33,083

 

 

1,818

 

 

—

 

 

34,901

 

 

 

33,154

 

 

3,341

 

 

—

 

 

36,495

 

持有至到期的债务证券总额(1)

$

1,004,823

 

$

27,153

 

$

(3,524

)

$

1,028,452

 

 

$

731,212

 

$

37,030

 

$

(59

)

$

768,183

 

债务证券总额

$

4,024,518

 

$

57,695

 

$

(40,299

)

$

4,041,914

 

 

$

2,647,870

 

$

100,267

 

$

(1,818

)

$

2,746,319

 

 

(1)
持有至到期的债务证券总额在资产负债表中列报，扣除信贷损失准备共计#美元。0.3百万美元2021年12月31日和2020年12月31日，分别为。

 

2021年12月31日和2020年12月31日有几个不是持有任何一家发行人的股份，但美国政府支持的实体及其机构除外，持有量超过10WesBanco股东权益的30%。

股权证券，其中#美元10.6百万美元包括在与公司递延补偿计划相关的设保人信托中持有的各种共同基金的投资，按公允价值记录，总额为#美元。13.5百万美元和美元13.0百万美元分别是2021年12月31日和2020年12月31日。

91

 

下表按合同到期日列出了可供出售和持有至到期债务证券的摊销成本和公允价值。2021年12月31日。实际到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权在有或没有提前还款处罚的情况下催缴或预付债务。抵押支持证券和抵押抵押债券按其合同到期日在下表中分类；然而，定期本金付款和本金预付款是按月收取的。

 

(单位：千)

 

摊销成本

 

 

公允价值

 

可供出售的债务证券

 

 

 

 

 

 

不到一年

 

$

10,376

 

 

$

10,482

 

1-5年

 

 

158,861

 

 

 

164,234

 

5-10年

 

 

427,966

 

 

 

431,957

 

超过10年

 

 

2,422,492

 

 

 

2,406,789

 

可供出售的债务证券总额

 

$

3,019,695

 

 

$

3,013,462

 

持有至到期的债务证券

 

 

 

 

 

 

不到一年

 

$

26,363

 

 

$

26,779

 

1-5年

 

 

117,290

 

 

 

122,504

 

5-10年

 

 

236,803

 

 

 

246,396

 

超过10年

 

 

624,367

 

 

 

632,773

 

持有至到期的债务证券总额

 

$

1,004,823

 

 

$

1,028,452

 

债务证券总额

 

$

4,024,518

 

 

$

4,041,914

 

 

公允价值合计为#美元的证券2.110亿美元1.810亿美元2021年12月31日和2020年12月31日分别被质押为公共基金和信托基金的证券，以及根据回购协议出售的证券。出售可供出售证券的收益为#美元。0, $226.1百万美元和美元125.8截至年底的年度的百万美元分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，包括在累计其他综合收益(税后净额)中的可供出售证券的未实现(亏损)净收益是($4.7)，百万，$46.9百万美元和美元20.7分别为100万美元。

下表载列出售及催缴可供出售及持有至到期债务证券的已实现损益总额，以及截至该年度出售及市场调整的权益证券损益。分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。下表列出的所有损益均列在损益表的证券净收益(损失)项中。对于与关键高管和董事递延薪酬计划相关的股权证券，对参与者义务的相应变化在员工福利支出中确认。

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

债务证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已实现毛利

 

$

252

 

 

$

3,816

 

 

$

1,497

 

已实现亏损总额

 

 

(57

)

 

 

(1,083

)

 

 

(981

)

债务证券净收益

 

$

195

 

 

$

2,733

 

 

$

516

 

股权证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

仍持有的证券确认的未实现收益

 

$

918

 

 

$

1,541

 

 

$

1,226

 

出售证券确认的已实现(亏损)净收益

 

 

—

 

 

 

(6

)

 

 

2,578

 

股权证券净收益

 

$

918

 

 

$

1,535

 

 

$

3,804

 

证券净收益

 

$

1,113

 

 

$

4,268

 

 

$

4,320

 

 

2020年1月1日，WesBanco采用CECL作为持有至到期投资组合。通过后，该公司确认了#美元0.2到期初留存收益，这是截至2020年1月1日持有至到期投资组合的CECL津贴。WesBanco持有至到期债务组合中的公司债券和市政债券每季度分析一次，以确定是否有理由为当前预期的信贷损失拨备。WesBanco使用所有公司和市政发行人的历史财务数据以及评级和非评级交易的实际历史违约率和回收率的数据库，在个人安全的基础上估计预期的信贷损失。预期信贷损失每季度调整一次，并计入资产负债表上的预期信贷损失准备，从持有至到期投资组合的摊销成本基础中扣除，作为抵销资产。这些损失记录在损益表的信贷损失准备金中。持有至到期证券的应计应收利息，为#美元7.0百万美元和美元5.3百万，截至2021年12月31日和2020年12月31日分别被排除在信贷损失估计之外。对美国政府支持的实体和机构的持有至到期投资，以及抵押贷款支持证券和抵押贷款债券，都是由直接政府实体或政府支持的实体发行的，没有历史证据支持预期的信贷损失；因此，WesBanco估计这些损失为零，并将在未来监测这一假设，以寻找可能影响这一假设的任何经济或政府政策。

 

92

 

下表提供了截至该年度持有至到期证券的信贷损失准备的前滚。2021年12月31日和2020年12月31日：

 

 

按类别计提的信贷损失准备

 

 

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

 

 

 

 

住宅抵押贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-支持

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

证券和

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押债务

 

应承担的义务

 

 

 

 

 

 

美国政府

 

关于政府的

 

州和州

 

公司

 

 

 

 

赞助

 

赞助实体

 

政治

 

债务

 

 

 

(单位：千)

实体和机构

 

和代理机构

 

细分

 

证券

 

总计

 

2021年1月1日期初余额

$

—

 

$

—

 

$

130

 

$

196

 

$

326

 

本期准备金

 

—

 

 

—

 

 

44

 

 

(102

)

 

(58

)

核销

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

复苏

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

截至2021年12月31日的期末余额

$

—

 

$

—

 

$

174

 

$

94

 

$

268

 

2020年1月1日期初余额

$

—

 

$

—

 

$

96

 

$

133

 

$

229

 

本期准备金

 

—

 

 

—

 

 

34

 

 

63

 

 

97

 

核销

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

复苏

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

截至2020年12月31日的期末余额

$

—

 

$

—

 

$

130

 

$

196

 

$

326

 

 

下表提供了处于未实现亏损状态不到12个月和12个月或以上的可供出售债务证券的未实现亏损的信息，其信贷损失准备金截至2021年12月31日和2020年12月31日：

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

少于12个月

 

 

12个月或更长时间

 

 

总计

 

(千美元)

 

公平
价值

 

 

未实现
损失

 

 

数量：
证券

 

 

公平
价值

 

 

未实现
损失

 

 

数量：
证券

 

 

公平
价值

 

 

未实现
损失

 

 

数量：
证券

 

美国财政部

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

美国政府赞助
实体和机构

 

 

114,486

 

 

 

(1,865

)

 

 

12

 

 

 

32,688

 

 

 

(1,175

)

 

 

4

 

 

 

147,174

 

 

 

(3,040

)

 

 

16

 

住房抵押贷款支持
有价证券和抵押
的抵押义务
政府支持的实体
和代理机构

 

 

1,568,138

 

 

 

(29,060

)

 

 

143

 

 

 

141,681

 

 

 

(3,386

)

 

 

23

 

 

 

1,709,819

 

 

 

(32,446

)

 

 

166

 

商业抵押贷款支持
有价证券和抵押
的抵押义务
政府支持的实体
和代理机构

 

 

131,970

 

 

 

(579

)

 

 

25

 

 

 

78,356

 

 

 

(666

)

 

 

8

 

 

 

210,326

 

 

 

(1,245

)

 

 

33

 

国家的义务和政治
细分

 

 

4,307

 

 

 

(35

)

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,307

 

 

 

(35

)

 

 

2

 

公司债务证券

 

 

6,990

 

 

 

(9

)

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,990

 

 

 

(9

)

 

 

5

 

暂时减值合计
证券

 

$

1,825,891

 

 

$

(31,548

)

 

 

187

 

 

$

252,725

 

 

$

(5,227

)

 

 

35

 

 

$

2,078,616

 

 

$

(36,775

)

 

 

222

 

 

93

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

少于12个月

 

 

12个月或更长时间

 

 

总计

 

(千美元)

 

公平
价值

 

 

未实现
损失

 

 

数量：
证券

 

 

公平
价值

 

 

未实现
损失

 

 

数量：
证券

 

 

公平
价值

 

 

未实现
损失

 

 

数量：
证券

 

美国财政部

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

美国政府赞助
实体和机构

 

 

18,308

 

 

 

(142

)

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

18,308

 

 

 

(142

)

 

 

2

 

住房抵押贷款支持
有价证券和抵押
的抵押义务
政府支持的实体
和代理机构

 

 

224,448

 

 

 

(1,227

)

 

 

41

 

 

 

4,136

 

 

 

(121

)

 

 

3

 

 

 

228,584

 

 

 

(1,348

)

 

 

44

 

商业抵押贷款支持
有价证券和抵押
的抵押义务
政府支持的实体
和代理机构

 

 

97,266

 

 

 

(269

)

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

97,266

 

 

 

(269

)

 

 

10

 

国家的义务和政治
细分

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

公司债务证券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

暂时减值合计
证券

 

$

340,022

 

 

$

(1,638

)

 

 

53

 

 

$

4,136

 

 

$

(121

)

 

 

3

 

 

$

344,158

 

 

$

(1,759

)

 

 

56

 

 

上表中债务证券的未实现亏损是由于市场利率相对于固定收益率的变化而引起的暂时波动。可供出售投资组合中的未实现亏损被计入扣除税收后的股东权益中其他全面收益的调整。 WesBanco不认为上述证券因信用质量原因而减值，因为几乎所有债务证券的评级都高于投资级，并且都根据合同条款支付本金和利息。WesBanco不打算出售损失头寸证券，也不太可能要求其在收回损失头寸证券的成本之前出售损失头寸证券，因此，管理层认为，上文详述的未实现损失不需要为与这些证券相关的信贷损失拨备来确认。

不能轻易确定公允价值且WesBanco对其没有重大影响的证券按成本计价。成本法投资主要由FHLB股票组成，总额为#美元。15.9百万美元和美元34.0百万美元2021年12月31日和2020年12月31日分别计入综合资产负债表内的其他资产。当事件或情况表明成本法投资的账面价值可能无法收回时，成本法投资就会被评估减值。

 

不是的TE 5.贷款和信贷损失拨备

已记录的贷款投资在综合资产负债表中列报，扣除递延贷款费用和成本以及购买贷款的贴现。递延费用贷款收入(成本)净额为$(3.3)百万元及$6.2百万美元2021年12月31日和2020年12月31日，包括#美元6.1百万美元和美元13.8来自SBA薪资保护计划(“PPP”)贷款的递延净收入分别为百万美元。从收购中购入的贷款的未增值折扣为#美元。25.9百万美元2021年12月31日及$39.4百万美元2020年12月31日。

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

商业地产：

 

 

 

 

 

 

土地和建筑

 

$

833,880

 

 

$

668,277

 

改进的性能

 

 

4,705,088

 

 

 

5,037,115

 

总商业地产

 

 

5,538,968

 

 

 

5,705,392

 

工商业

 

 

1,427,645

 

 

 

1,681,182

 

商业和工业-购买力平价

 

 

162,675

 

 

 

726,256

 

住宅房地产

 

 

1,721,378

 

 

 

1,720,961

 

房屋净值

 

 

605,682

 

 

 

646,387

 

消费者

 

 

277,130

 

 

 

309,055

 

组合贷款总额

 

 

9,733,478

 

 

 

10,789,233

 

持有待售贷款

 

 

25,277

 

 

 

168,378

 

贷款总额

 

$

9,758,755

 

 

$

10,957,611

 

 

94

 

2020年1月1日，WesBanco通过了ASU 2016-13(主题326)，金融工具信用损失的计量。通过后，该公司确认了#美元41.4作为信贷损失准备金的增加，这是截至2019年12月31日的已发生准备金与截至2020年1月1日的CECL准备金之间的差额。此调整包括ES a$6.7 m截至2020年1月1日，与PCD贷款相关的津贴增加了10亿。见附注1，“重要会计政策摘要”，以了解公司修订后的与贷款和信贷损失准备相关的会计政策，并采用本准则。

 

根据现行预期信贷损失方法(“CECL”)，信贷损失准备是根据违约概率(“PD”)/违约损失(“LGD”)计算的，然后将其贴现为净现值。PD是资产在给定时间范围内违约的概率，LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。量化模型的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和利率的预测，以及对提前还款速度、贷款风险等级、投资组合、集中度和贷款增长变化的模拟调整。对于截至2021年12月31日的计算，一年预测基于截至2021年12月31日的三个国家认可的已公布经济预测的混合率，主要是由全国失业率和利差预测推动的。WesBanco对季度末全国失业率的混合预测预计为4.7到2021年12月31日，下降到平均4.4%，在预测期的剩余时间内。该计算利用了一年制按贷款分类恢复至公司历史损失率的期间。定性因素包括与传统津贴流程未涵盖的暂时性信贷风险相关的新冠肺炎大流行因素、根据WesBanco的地区足迹进行调整的风险、修改后的贷款的递延利息以及酒店业集中度。自.起2021年12月31日，应计贷款利息为#美元。46.8百万美元。WesBanco选择了一项会计政策，将应计利息排除在信贷损失准备的计量之外，因为该公司有一项强有力的政策，当贷款被放在非应计利息上时，可以冲销或注销应计利息。然而，WesBanco确实有一美元0.1《CARE法案》允许的与贷款修改相关的应计利息准备金，原因是这些修改的时间和性质。自.起2021年12月31日，与CARE法案允许的新冠肺炎贷款修改相关的应计利息为$22.0百万美元。

 

下表汇总了适用于贷款组合每一类别的信贷损失准备的变化：

 

 

 

截至2021年12月31日止的年度

 

(单位：千)

 

商业广告
房地产--
土地和
施工

 

 

商业广告
房地产--
改进
属性

 

 

商业广告
&工业

 

 

住宅
真实
地产

 

 

家
权益

 

 

消费者

 

 

存款
透支

 

 

总计

 

年初余额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信用额度
损失--贷款

 

$

10,841

 

 

$

110,652

 

 

$

37,850

 

 

$

17,851

 

 

$

1,487

 

 

$

6,507

 

 

$

639

 

 

$

185,827

 

信用额度
损失--贷款承诺

 

 

6,508

 

 

 

712

 

 

 

1,275

 

 

 

955

 

 

 

45

 

 

 

19

 

 

 

—

 

 

 

9,514

 

的总期初免税额
信贷损失--贷款和贷款
承诺

 

 

17,349

 

 

 

111,364

 

 

 

39,125

 

 

 

18,806

 

 

 

1,532

 

 

 

6,526

 

 

 

639

 

 

 

195,341

 

采用ASC 326的影响

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

信贷损失准备金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款损失准备金

 

 

(3,698

)

 

 

(44,831

)

 

 

(10,749

)

 

 

(2,708

)

 

 

(899

)

 

 

(2,286

)

 

 

2,694

 

 

 

(62,477

)

贷款承诺准备金

 

 

(2,328

)

 

 

(511

)

 

 

222

 

 

 

621

 

 

 

4

 

 

 

253

 

 

 

—

 

 

 

(1,739

)

信贷拨备总额
亏损--贷款和贷款
承诺

 

 

(6,026

)

 

 

(45,342

)

 

 

(10,527

)

 

 

(2,087

)

 

 

(895

)

 

 

(2,033

)

 

 

2,694

 

 

 

(64,216

)

冲销

 

 

(22

)

 

 

(1,825

)

 

 

(2,521

)

 

 

(873

)

 

 

(414

)

 

 

(2,995

)

 

 

(1,486

)

 

 

(10,136

)

复苏

 

 

189

 

 

 

1,359

 

 

 

2,295

 

 

 

1,131

 

 

 

550

 

 

 

2,511

 

 

 

373

 

 

 

8,408

 

净回收(冲销)

 

 

167

 

 

 

(466

)

 

 

(226

)

 

 

258

 

 

 

136

 

 

 

(484

)

 

 

(1,113

)

 

 

(1,728

)

期末余额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信用额度
损失--贷款

 

 

7,310

 

 

 

65,355

 

 

 

26,875

 

 

 

15,401

 

 

 

724

 

 

 

3,737

 

 

 

2,220

 

 

 

121,622

 

信用额度
损失--贷款承诺

 

 

4,180

 

 

 

201

 

 

 

1,497

 

 

 

1,576

 

 

 

49

 

 

 

272

 

 

 

—

 

 

 

7,775

 

贷方期末备抵总额
亏损--贷款和贷款
承诺

 

$

11,490

 

 

$

65,556

 

 

$

28,372

 

 

$

16,977

 

 

$

773

 

 

$

4,009

 

 

$

2,220

 

 

$

129,397

 

 

95

 

 

 

 

截至2020年12月31日止年度

 

(单位：千)

 

商业广告
房地产--
土地和
施工

 

 

商业广告
房地产--
改进
属性

 

 

商业广告
&工业

 

 

住宅
真实
地产

 

 

家
权益

 

 

消费者

 

 

存款
透支

 

 

总计

 

年初余额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信用额度
损失--贷款

 

$

4,949

 

 

$

20,293

 

 

$

14,116

 

 

$

4,311

 

 

$

4,422

 

 

$

2,951

 

 

$

1,387

 

 

$

52,429

 

信用额度
损失--贷款承诺

 

 

235

 

 

 

22

 

 

 

311

 

 

 

15

 

 

 

250

 

 

 

41

 

 

 

—

 

 

 

874

 

的总期初免税额
信贷损失--贷款和贷款
承诺

 

 

5,184

 

 

 

20,315

 

 

 

14,427

 

 

 

4,326

 

 

 

4,672

 

 

 

2,992

 

 

 

1,387

 

 

 

53,303

 

采用ASC 326的影响

 

 

1,524

 

 

 

13,078

 

 

 

22,357

 

 

 

5,630

 

 

 

(3,936

)

 

 

2,576

 

 

 

213

 

 

 

41,442

 

信贷损失准备金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款损失准备金

 

 

6,929

 

 

 

78,210

 

 

 

3,918

 

 

 

9,065

 

 

 

1,234

 

 

 

2,980

 

 

 

(376

)

 

 

101,960

 

贷款承诺准备金

 

 

3,671

 

 

 

712

 

 

 

693

 

 

 

560

 

 

 

30

 

 

 

19

 

 

 

—

 

 

 

5,685

 

信贷拨备总额
亏损--贷款和贷款
承诺

 

 

10,600

 

 

 

78,922

 

 

 

4,611

 

 

 

9,625

 

 

 

1,264

 

 

 

2,999

 

 

 

(376

)

 

 

107,645

 

冲销

 

 

(51

)

 

 

(1,747

)

 

 

(3,727

)

 

 

(1,415

)

 

 

(969

)

 

 

(3,615

)

 

 

(1,011

)

 

 

(12,535

)

复苏

 

 

92

 

 

 

796

 

 

 

1,457

 

 

 

640

 

 

 

501

 

 

 

1,574

 

 

 

426

 

 

 

5,486

 

净回收(冲销)

 

 

41

 

 

 

(951

)

 

 

(2,270

)

 

 

(775

)

 

 

(468

)

 

 

(2,041

)

 

 

(585

)

 

 

(7,049

)

期末余额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信用额度
损失--贷款

 

 

10,841

 

 

 

110,652

 

 

 

37,850

 

 

 

17,851

 

 

 

1,487

 

 

 

6,507

 

 

 

639

 

 

 

185,827

 

信用额度
损失--贷款承诺

 

 

6,508

 

 

 

712

 

 

 

1,275

 

 

 

955

 

 

 

45

 

 

 

19

 

 

 

—

 

 

 

9,514

 

贷方期末备抵总额
亏损--贷款和贷款
承诺

 

$

17,349

 

 

$

111,364

 

 

$

39,125

 

 

$

18,806

 

 

$

1,532

 

 

$

6,526

 

 

$

639

 

 

$

195,341

 

 

 

 

截至2019年12月31日止年度

 

(单位：千)

 

商业广告
房地产--
土地和
施工

 

 

商业广告
房地产--
改进
属性

 

 

商业广告
&工业

 

 

住宅
真实
地产

 

 

家
权益

 

 

消费者

 

 

存款
透支

 

 

总计

 

年初余额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款损失准备

 

$

4,039

 

 

$

20,848

 

 

$

12,114

 

 

$

3,822

 

 

$

4,356

 

 

$

2,797

 

 

$

972

 

 

$

48,948

 

贷款承诺拨备

 

 

169

 

 

 

33

 

 

 

262

 

 

 

12

 

 

 

226

 

 

 

39

 

 

 

—

 

 

 

741

 

信贷损失总期初准备

 

 

4,208

 

 

 

20,881

 

 

 

12,376

 

 

 

3,834

 

 

 

4,582

 

 

 

2,836

 

 

 

972

 

 

 

49,689

 

信贷损失准备金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款损失准备金

 

 

746

 

 

 

2,560

 

 

 

2,714

 

 

 

1,400

 

 

 

851

 

 

 

1,130

 

 

 

1,664

 

 

 

11,065

 

贷款承诺准备金

 

 

66

 

 

 

(11

)

 

 

49

 

 

 

3

 

 

 

24

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

133

 

信贷损失准备金总额

 

 

812

 

 

 

2,549

 

 

 

2,763

 

 

 

1,403

 

 

 

875

 

 

 

1,132

 

 

 

1,664

 

 

 

11,198

 

冲销

 

 

(107

)

 

 

(3,867

)

 

 

(1,816

)

 

 

(1,276

)

 

 

(1,213

)

 

 

(2,719

)

 

 

(1,659

)

 

 

(12,657

)

复苏

 

 

271

 

 

 

752

 

 

 

1,104

 

 

 

365

 

 

 

428

 

 

 

1,743

 

 

 

410

 

 

 

5,073

 

净回收(冲销)

 

 

164

 

 

 

(3,115

)

 

 

(712

)

 

 

(911

)

 

 

(785

)

 

 

(976

)

 

 

(1,249

)

 

 

(7,584

)

期末余额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款损失准备

 

 

4,949

 

 

 

20,293

 

 

 

14,116

 

 

 

4,311

 

 

 

4,422

 

 

 

2,951

 

 

 

1,387

 

 

 

52,429

 

贷款承诺拨备

 

 

235

 

 

 

22

 

 

 

311

 

 

 

15

 

 

 

250

 

 

 

41

 

 

 

—

 

 

 

874

 

信贷损失期末准备总额

 

$

5,184

 

 

$

20,315

 

 

$

14,427

 

 

$

4,326

 

 

$

4,672

 

 

$

2,992

 

 

$

1,387

 

 

$

53,303

 

 

96

 

下表按类别列出了截至每个期末的信贷损失准备金和已记录的贷款投资：

 

 

 

信贷损失准备和已记录的贷款投资

 

(单位：千)

 

商业广告
房地产--
土地和
施工

 

 

商业广告
房地产--
改进
属性

 

 

商业广告
和
工业

 

 

住宅
真实
地产

 

 

家
权益

 

 

消费者

 

 

存款
透支

 

 

总计

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信贷损失准备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

个别评估的贷款

 

$

381

 

 

$

8,560

 

 

$

333

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

9,274

 

贷款集体评估

 

 

6,929

 

 

 

56,795

 

 

 

26,542

 

 

 

15,401

 

 

 

724

 

 

 

3,737

 

 

 

2,220

 

 

 

112,348

 

贷款承诺

 

 

4,180

 

 

 

201

 

 

 

1,497

 

 

 

1,576

 

 

 

49

 

 

 

272

 

 

 

—

 

 

 

7,775

 

总信用额度
损失--贷款和承付款

 

$

11,490

 

 

$

65,556

 

 

$

28,372

 

 

$

16,977

 

 

$

773

 

 

$

4,009

 

 

$

2,220

 

 

$

129,397

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资组合贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

个人评估学分
损失(1)

 

$

1,248

 

 

$

66,635

 

 

$

576

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

68,459

 

集体评估信用
损失

 

 

832,632

 

 

 

4,638,453

 

 

 

1,589,744

 

 

 

1,721,378

 

 

 

605,682

 

 

 

277,130

 

 

 

—

 

 

 

9,665,019

 

组合贷款总额

 

$

833,880

 

 

$

4,705,088

 

 

$

1,590,320

 

 

$

1,721,378

 

 

$

605,682

 

 

$

277,130

 

 

$

—

 

 

$

9,733,478

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信贷损失准备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

个别评估的贷款

 

$

602

 

 

$

4,196

 

 

$

1,484

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

6,282

 

贷款集体评估

 

 

10,239

 

 

 

106,456

 

 

 

36,366

 

 

 

17,851

 

 

 

1,487

 

 

 

6,507

 

 

 

639

 

 

 

179,545

 

贷款承诺

 

 

6,508

 

 

 

712

 

 

 

1,275

 

 

 

955

 

 

 

45

 

 

 

19

 

 

 

-

 

 

 

9,514

 

总信用额度
损失--贷款和承付款

 

$

17,349

 

 

$

111,364

 

 

$

39,125

 

 

$

18,806

 

 

$

1,532

 

 

$

6,526

 

 

$

639

 

 

$

195,341

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资组合贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

个人评估学分
损失(1)

 

$

1,455

 

 

$

40,372

 

 

$

2,863

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

44,690

 

集体评估信用
损失

 

 

666,822

 

 

 

4,996,743

 

 

 

2,404,575

 

 

 

1,720,961

 

 

 

646,387

 

 

 

309,055

 

 

 

—

 

 

 

10,744,543

 

组合贷款总额

 

$

668,277

 

 

$

5,037,115

 

 

$

2,407,438

 

 

$

1,720,961

 

 

$

646,387

 

 

$

309,055

 

 

$

—

 

 

$

10,789,233

 

商业贷款风险等级是根据对每笔贷款的相关特征的评估确定的，在开始时分配，并在此后任何时候进行调整，以反映每笔贷款整个生命周期内风险状况的变化。用于确定风险等级的主要因素是主要还款来源的充分性、可靠性和可持续性，以及借款人的总体财务实力。评级系统对偿债覆盖率、杠杆率和贷款价值比因素进行了更大的权重，以得出风险等级。其他被认为权重较小的因素包括管理、行业或物业类型风险、付款历史、抵押品或担保。

商业房地产-土地和建筑包括贷款，以资助对空置土地、土地开发、住宅建设和商业建筑的投资。商业房地产-改善性物业包括用于购买或再融资所有类型的改进型业主自住物业和投资性物业的贷款。在分配风险等级时考虑的因素因所融资财产的类型而异。分配给建设和开发贷款的风险等级基于项目的整体可行性、开发商或建筑商成功完成项目的经验和财务能力、项目具体和市场吸收率和可比物业价值、住宅建设预售金额或商业投资物业预租金额。分配给商业投资物业贷款的风险等级主要基于物业产生的净营业收入是否足以偿还债务(“偿债范围”)、贷款与评估价值之比、租户的类型、质量、行业和组合以及租赁条款。分配给业主自住商业房地产的风险等级主要基于全球偿债范围和业务的杠杆，但也可能考虑业务所处的行业、业务的具体竞争优势或劣势、抵押品利润率以及管理质量和经验。

C&I贷款包括为应收账款、库存和其他一般商业用途提供资金的循环信用额度；为房地产以外的固定资产提供资金的定期贷款；以及为各种业务的贸易、保险或政府需求提供支持的信用证。大多数C&I借款人是私人持股公司，年销售额高达美元。100百万美元。在对C&I贷款进行风险评级时，考虑的主要因素包括偿债范围和杠杆。其他因素也被考虑在内，包括经营趋势、抵押品覆盖面以及管理经验。

97

 

PASS贷款是指那些表现出积极财务业绩的历史，至少与其所在行业或房地产类型的平均水平相当。主要的还款来源是可以接受的，预计这些贷款在大多数经济周期中的表现令人满意。PASS贷款通常没有重大的外部因素，预计这些因素对这些借款人的不利影响比相同行业或房地产类型的其他借款人更大。其他积极因素包括但不限于充足的二级或三级还款来源，盖过或减轻了这些贷款的任何次要不利特征。

被批评的贷款被认为是受损的，其潜在的弱点值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致银行的信贷状况恶化。受批评的贷款不会被银行业监管机构进行不利分类，也不会使银行面临足够的风险，从而保证不利分类。

被视为不合格和可疑的分类贷款，相当于银行业监管机构使用的分类。不符合标准的贷款不足以受到债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前稳健价值和偿付能力的保护。如此分类的贷款必须有一个或多个明确界定的弱点，从而危及债务的清算。它们的特点是，如果这些缺陷得不到纠正，银行可能会蒙受一些损失。这些贷款可能报告为非应计项目，也可能不报告为非应计项目。不良贷款具有分类不合格贷款固有的所有弱点，并增加了一个特点，即根据目前已知的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。这些贷款被报告为非应计项目。

下表按指定的风险等级汇总了商业贷款：

 

 

 

按内部分配的风险等级划分的商业贷款

 

(单位：千)

 

商业广告
房地产--
土地和
施工

 

 

商业广告
房地产--
改进
属性

 

 

商业广告
&工业

 

 

总计
商业广告
贷款

 

截至2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

823,316

 

 

$

4,400,872

 

 

$

1,540,569

 

 

$

6,764,757

 

批评-妥协

 

 

7,955

 

 

 

222,830

 

 

 

17,733

 

 

 

248,518

 

机密-不合标准

 

 

2,609

 

 

 

81,386

 

 

 

32,018

 

 

 

116,013

 

机密--可疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

833,880

 

 

$

4,705,088

 

 

$

1,590,320

 

 

$

7,129,288

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

657,435

 

 

$

4,609,726

 

 

$

2,350,724

 

 

$

7,617,885

 

批评-妥协

 

 

7,397

 

 

 

320,301

 

 

 

34,597

 

 

 

362,295

 

机密-不合标准

 

 

3,445

 

 

 

107,088

 

 

 

22,117

 

 

 

132,650

 

机密--可疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

668,277

 

 

$

5,037,115

 

 

$

2,407,438

 

 

$

8,112,830

 

 

住宅房地产、房屋净值和消费贷款不会被赋予内部风险等级，除非监管指导方针要求，该指导方针主要基于逾期贷款的年限。WesBanco主要根据还款表现和历史损失率评估住宅房地产、房屋净值和消费贷款的信用质量。根据监管指引被归类为不合标准的住宅房地产、房屋净值和消费贷款总额为$30.2百万美元2021年12月31日及$27.7百万美元2020年12月31日，其中$7.4百万美元和美元4.1在每个时期，分别积累了100万美元。这些贷款不包括在上表中。此外，美元21.7百万美元和美元28.7未提供资金的批评和分类商业贷款承诺未包括在上表#年。分别是2021年12月31日和2020年12月31日。

收购的OLBK贷款-在收购OLBK的同时，WesBanco收购了账面价值为美元的贷款2,570.0截至2019年11月22日，达到100万。这些贷款按初步公允价值#美元入账。2,514.1百万美元，连同$2,544.4100万美元归类为ASC 310-20贷款，其中56.62020年第一季度售出了100万笔贷款，金额为36.4百万美元。对于出售的贷款，收购日期公允价值已调整为销售价格，因此不产生确认收益或损失。这些留存贷款的公平市值调整为#美元。28.9于收购日期的百万元将按水平收益率在贷款的剩余预期年期内确认为利息收入。信用质量恶化的贷款(ASC 310-30)，账面价值为$25.6100万美元，公允价值为#美元。18.7100万美元，其中4.0在成本回收法下，由于无法合理估计现金流量，因此将其归类为非应计项目。在2020年1月1日通过CECL后，$6.1OLBK PCD贷款的百万信用标记被重新归类为信贷损失准备。在…2021年12月31日，雷姆单独分析的OLBK收购贷款的信贷损失准备金为#美元。3.7百万美元。在信用质量恶化的情况下获得的贷款的账面价值2021年12月31日是$13.6百万美元，而未偿还客户余额为$13.8百万美元，其中包括$1.1上百万的不良贷款。

 

98

 

下表总结了所有贷款类别的年龄分析。

 

 

 

贷款的年龄分析

 

(单位：千)

 

当前

 

 

30-59天
逾期

 

 

60-89天
逾期

 

 

90天
或更多
逾期

 

 

总计
逾期

 

 

总计
贷款

 

 

90天
或更多
逾期且
应计(1)

 

截至2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地和建筑

 

$

833,755

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

125

 

 

$

125

 

 

$

833,880

 

 

$

51

 

改进的性能

 

 

4,681,028

 

 

 

6,377

 

 

 

7,728

 

 

 

9,955

 

 

 

24,060

 

 

 

4,705,088

 

 

 

3,042

 

总商业地产

 

 

5,514,783

 

 

 

6,377

 

 

 

7,728

 

 

 

10,080

 

 

 

24,185

 

 

 

5,538,968

 

 

 

3,093

 

工商业

 

 

1,583,347

 

 

 

2,275

 

 

 

1,213

 

 

 

3,485

 

 

 

6,973

 

 

 

1,590,320

 

 

 

559

 

住宅房地产

 

 

1,702,587

 

 

 

2,331

 

 

 

3,254

 

 

 

13,206

 

 

 

18,791

 

 

 

1,721,378

 

 

 

2,840

 

房屋净值

 

 

599,189

 

 

 

2,240

 

 

 

602

 

 

 

3,651

 

 

 

6,493

 

 

 

605,682

 

 

 

685

 

消费者

 

 

273,577

 

 

 

1,532

 

 

 

1,208

 

 

 

813

 

 

 

3,553

 

 

 

277,130

 

 

 

627

 

组合贷款总额

 

 

9,673,483

 

 

 

14,755

 

 

 

14,005

 

 

 

31,235

 

 

 

59,995

 

 

 

9,733,478

 

 

 

7,804

 

持有待售贷款

 

 

25,277

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25,277

 

 

 

—

 

贷款总额

 

$

9,698,760

 

 

$

14,755

 

 

$

14,005

 

 

$

31,235

 

 

$

59,995

 

 

$

9,758,755

 

 

$

7,804

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以上包括的不良贷款如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非权责发生制贷款

 

$

11,174

 

 

$

914

 

 

$

564

 

 

$

23,090

 

 

 

24,568

 

 

$

35,742

 

 

 

 

TDRS应计利息(1)

 

 

3,275

 

 

 

3

 

 

 

127

 

 

 

341

 

 

 

471

 

 

 

3,746

 

 

 

 

不良资产总额

 

$

14,449

 

 

$

917

 

 

$

691

 

 

$

23,431

 

 

$

25,039

 

 

$

39,488

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地和建筑

 

$

664,990

 

 

$

582

 

 

$

2,276

 

 

$

429

 

 

$

3,287

 

 

$

668,277

 

 

$

288

 

改进的性能

 

 

5,016,812

 

 

 

4,876

 

 

 

4,118

 

 

 

11,309

 

 

 

20,303

 

 

 

5,037,115

 

 

 

2,713

 

总商业地产

 

 

5,681,802

 

 

 

5,458

 

 

 

6,394

 

 

 

11,738

 

 

 

23,590

 

 

 

5,705,392

 

 

 

3,001

 

工商业

 

 

2,395,844

 

 

 

4,372

 

 

 

2,197

 

 

 

5,025

 

 

 

11,594

 

 

 

2,407,438

 

 

 

1,899

 

住宅房地产

 

 

1,698,636

 

 

 

2,614

 

 

 

5,654

 

 

 

14,057

 

 

 

22,325

 

 

 

1,720,961

 

 

 

2,863

 

房屋净值

 

 

639,319

 

 

 

2,414

 

 

 

775

 

 

 

3,879

 

 

 

7,068

 

 

 

646,387

 

 

 

706

 

消费者

 

 

305,483

 

 

 

1,998

 

 

 

1,031

 

 

 

543

 

 

 

3,572

 

 

 

309,055

 

 

 

377

 

组合贷款总额

 

 

10,721,084

 

 

 

16,856

 

 

 

16,051

 

 

 

35,242

 

 

 

68,149

 

 

 

10,789,233

 

 

 

8,846

 

持有待售贷款

 

 

168,378

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

168,378

 

 

 

—

 

贷款总额

 

$

10,889,462

 

 

$

16,856

 

 

$

16,051

 

 

$

35,242

 

 

$

68,149

 

 

$

10,957,611

 

 

$

8,846

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以上包括的不良贷款如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非权责发生制贷款

 

$

9,560

 

 

$

630

 

 

$

466

 

 

$

26,224

 

 

 

27,320

 

 

$

36,880

 

 

 

 

TDRS应计利息(1)

 

 

3,540

 

 

 

63

 

 

 

152

 

 

 

172

 

 

 

387

 

 

 

3,927

 

 

 

 

不良资产总额

 

$

13,100

 

 

$

693

 

 

$

618

 

 

$

26,396

 

 

$

27,707

 

 

$

40,807

 

 

 

 

 

(1)
逾期90天或以上的贷款和应计利息不包括TDR90逾期及应计利息天数或以上。

99

 

下表汇总了不良贷款：

 

 

 

不良贷款

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

(单位：千)

 

未付
本金
余额(1)

 

 

已录制
投资

 

 

相关
津贴

 

 

未付
本金
余额(1)

 

 

已录制
投资

 

 

相关
津贴

 

未记录相关特定津贴：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地和建筑

 

$

74

 

 

$

73

 

 

$

—

 

 

$

469

 

 

$

469

 

 

$

—

 

改进的性能

 

 

9,846

 

 

 

8,089

 

 

 

—

 

 

 

9,597

 

 

 

8,055

 

 

—

 

工商业

 

 

6,528

 

 

 

5,256

 

 

 

—

 

 

 

4,401

 

 

 

3,413

 

 

—

 

住宅房地产

 

 

25,492

 

 

 

20,065

 

 

 

—

 

 

 

23,055

 

 

 

20,704

 

 

—

 

房屋净值

 

 

6,985

 

 

 

5,440

 

 

 

—

 

 

 

6,635

 

 

 

5,708

 

 

—

 

消费者

 

 

869

 

 

 

565

 

 

 

—

 

 

 

602

 

 

 

364

 

 

—

 

未计提特定拨备的不良贷款总额

 

 

49,794

 

 

 

39,488

 

 

 

—

 

 

 

44,759

 

 

 

38,713

 

 

 

—

 

有记录的特定津贴：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地和建筑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

改进的性能

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,094

 

 

 

2,094

 

 

 

136

 

工商业

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

住宅房地产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

房屋净值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

消费者

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

有特定拨备的不良贷款总额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,094

 

 

 

2,094

 

 

 

136

 

不良贷款总额

 

$

49,794

 

 

$

39,488

 

 

$

—

 

 

$

46,853

 

 

$

40,807

 

 

$

136

 

 

(1)
未付本金余额和已记录投资之间的差额一般反映了以前已被注销的金额和对已获得的不良贷款进行的公平市场价值调整。

 

 

 

不良贷款

 

 

 

这一年的
截至2021年12月31日

 

 

这一年的
截至2020年12月31日

 

 

这一年的
截至2019年12月31日

 

(单位：千)

 

平均值
已录制
投资

 

 

利息
收入
公认的

 

 

平均值
已录制
投资

 

 

利息
收入
公认的

 

 

平均值
已录制
投资

 

 

利息
收入
公认的

 

未记录相关特定津贴：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地和建筑

 

$

176

 

 

$

—

 

 

$

571

 

 

$

—

 

 

$

343

 

 

$

—

 

改进的性能

 

 

7,207

 

 

 

32

 

 

 

7,193

 

 

 

61

 

 

 

7,216

 

 

 

84

 

工商业

 

 

4,077

 

 

 

11

 

 

 

5,256

 

 

 

7

 

 

 

5,207

 

 

 

15

 

住宅房地产

 

 

20,971

 

 

 

155

 

 

 

19,651

 

 

 

168

 

 

 

14,192

 

 

 

211

 

房屋净值

 

 

5,561

 

 

 

13

 

 

 

5,806

 

 

 

22

 

 

 

4,930

 

 

 

28

 

消费者

 

 

420

 

 

 

3

 

 

 

377

 

 

 

2

 

 

 

423

 

 

 

3

 

未计提特定拨备的不良贷款总额

 

 

38,413

 

 

 

214

 

 

 

38,854

 

 

 

260

 

 

 

32,311

 

 

 

341

 

有记录的特定津贴：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地和建筑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

改进的性能

 

 

1,669

 

 

 

—

 

 

 

2,672

 

 

 

—

 

 

 

3,317

 

 

 

—

 

工商业

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

38

 

 

 

—

 

 

 

175

 

 

 

—

 

住宅房地产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

878

 

 

 

—

 

 

 

3,811

 

 

 

—

 

房屋净值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

141

 

 

 

—

 

 

 

634

 

 

 

—

 

消费者

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

58

 

 

 

—

 

有特定拨备的不良贷款总额

 

 

1,669

 

 

 

—

 

 

 

3,740

 

 

 

—

 

 

 

7,995

 

 

 

—

 

不良贷款总额

 

$

40,082

 

 

$

214

 

 

$

42,594

 

 

$

260

 

 

$

40,306

 

 

$

341

 

 

100

 

下表列出了记录的非应计贷款和TDR投资：

 

 

 

非权责发生制贷款(1)

 

(单位：千)

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

商业地产：

 

 

 

 

 

 

土地和建筑

 

$

73

 

 

$

469

 

改进的性能

 

 

7,715

 

 

 

9,494

 

总商业地产

 

 

7,788

 

 

 

9,963

 

工商业

 

 

5,064

 

 

 

3,302

 

住宅房地产

 

 

17,190

 

 

 

17,925

 

房屋净值

 

 

5,163

 

 

 

5,345

 

消费者

 

 

537

 

 

 

345

 

总计

 

$

35,742

 

 

$

36,880

 

 

(1)
2021年12月31日，有几个三贷款余额超过#美元的借款人1.0百万美元，总额为4.1百万美元，相比之下一贷款余额超过#美元的借款人1.0百万美元，总额为2.1百万美元2020年12月31日。非权责发生制贷款总额包括也是TDR的贷款。这种贷款也列在下表中，作为非应计TDR。

 

 

 

TDRS

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

(单位：千)

 

应计

 

 

非应计项目

 

 

总计

 

 

应计

 

 

非应计项目

 

 

总计

 

商业地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地和建筑

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

改进的性能

 

 

374

 

 

 

133

 

 

 

507

 

 

 

655

 

 

 

165

 

 

 

820

 

总商业地产

 

 

374

 

 

 

133

 

 

 

507

 

 

 

655

 

 

 

165

 

 

 

820

 

工商业

 

 

192

 

 

 

—

 

 

 

192

 

 

 

111

 

 

 

—

 

 

 

111

 

住宅房地产

 

 

2,875

 

 

 

1,156

 

 

 

4,031

 

 

 

2,779

 

 

 

1,354

 

 

 

4,133

 

房屋净值

 

 

277

 

 

 

258

 

 

 

535

 

 

 

363

 

 

 

300

 

 

 

663

 

消费者

 

 

28

 

 

 

—

 

 

 

28

 

 

 

19

 

 

 

9

 

 

 

28

 

总计

 

$

3,746

 

 

$

1,547

 

 

$

5,293

 

 

$

3,927

 

 

$

1,828

 

 

$

5,755

 

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，有几个不是TDRS大于$1.0百万美元。报告为应计和非应计TDR的大部分贷款所给予的优惠是延长到期日或摊销期限、将具有类似特征的贷款的利率降至低于现行市场利率，以及/或允许只支付利息的时间超过六个月。WesBanco对债务人的承诺资金不足，其贷款被归类为不良贷款#美元。0.1百万美元和美元0.9百万，截至分别是2021年12月31日和2020年12月31日。

下表列出截至年度内已确认为TDR的贷款的详情2021年12月31日和2020年12月31日：

 

 

 

新TDR(1)
这一年的
截至2021年12月31日

 

 

新TDR(1)
这一年的
截至2020年12月31日

 

(千美元)

 

数量
修改

 

 

Pre-
改型
杰出的
已录制
投资

 

 

后-
改型
杰出的
已录制
投资

 

 

数量
修改

 

 

Pre-
改型
杰出的
已录制
投资

 

 

后-
改型
杰出的
已录制
投资

 

商业地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地和建筑

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

改进的性能

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总商业地产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

工商业

 

 

1

 

 

 

178

 

 

 

172

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

住宅房地产

 

 

1

 

 

 

103

 

 

 

100

 

 

 

3

 

 

 

360

 

 

 

350

 

房屋净值

 

 

1

 

 

 

57

 

 

 

54

 

 

 

4

 

 

 

93

 

 

 

86

 

消费者

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

7

 

 

 

7

 

总计

 

 

3

 

 

$

338

 

 

$

326

 

 

 

8

 

 

$

460

 

 

$

443

 

 

(1)
不包括期末还清或注销的贷款。修改前余额是期初的未清余额。修改后余额为期末未清余额。

101

 

下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内违约(定义为逾期90天)、在2021年和2020年12月31日之前的最后12个月内重组的TDR：

 

 

 

默认TDR(%1)
这一年的
截至2021年12月31日

 

 

默认TDR(%1)
这一年的
截至2020年12月31日

 

(千美元)

 

数量
缺省值

 

 

已录制
投资

 

 

数量
缺省值

 

 

已录制
投资

 

商业地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地和建筑

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

—

 

改进的性能

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总商业地产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

工商业

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

住宅房地产

 

 

1

 

 

 

234

 

 

 

1

 

 

 

155

 

房屋净值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

消费者

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

 

1

 

 

$

234

 

 

 

1

 

 

$

155

 

 

(1)
不包括期末已注销或已治愈的贷款。记录的投资是截至2021年12月31日和2020年.

违约的TDR被置于非应计状态，除非它们既有良好的担保，又处于收集过程中。上表中的贷款没有应计利息。

 

CARE法案第4013条允许金融机构选择在新冠肺炎大流行期间，在有限的一段时间内暂时暂停GAAP中与TDR相关的某些要求。这些客户必须满足某些标准，例如截至2019年12月31日，或在实施机构间声明中的修改计划时，他们的信誉良好且逾期不超过30天，以及监管机构修订后的声明中提到的其他要求。基于这一指导意见，WesBanco不会将新冠肺炎贷款修改归类为TDR，也不会将客户视为逾期付款。一旦退出贷款修改延期计划，对贷款拖欠的衡量将从进入该计划时停止的地方恢复。根据CARE法案，WesBanco修改了批准合乎情理3,553贷款总额为$2.2BI亿万美元，其中51.8截至以下日期，仍有100万人处于延期期间2021年12月31日. WesBanco最初根据贷款类型和商业贷款行业，向受新冠肺炎疫情影响的商业和零售客户提供3至6个月的延期付款。在2020年第四季度，WesBanco根据与借款人、基础财产和担保人/共同借款人的潜力有关的特定标准，向某些商业贷款客户提供了长达12个月的额外延期付款，主要是在酒店业。2020年12月27日，经济援助法签署成为法律，其中包括将CARE法案对TDR的救济延长一年至2021年12月31日，最初定于2020年12月31日结束。

下表汇总了不良贷款利息收入的确认情况：

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

平均不良贷款

 

$

40,082

 

 

$

42,594

 

 

$

40,306

 

不良贷款合同利息收入额

 

 

1,213

 

 

 

2,827

 

 

 

3,047

 

确认的不良贷款利息收入

 

 

214

 

 

 

260

 

 

 

341

 

 

 

102

 

下表按发放年份和信贷质量指标汇总了按摊销成本计算的贷款余额。

 

 

 

截至2021年12月31日的贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按起始年度分列的摊余成本基础

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

之前

 

 

循环贷款摊销成本基础

 

 

将循环贷款转换为定期贷款

 

 

总计

 

商业地产：土地和建筑

 

 

 

 

风险评级：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

135,179

 

 

$

217,389

 

 

$

198,974

 

 

$

117,157

 

 

$

27,186

 

 

$

29,696

 

 

$

35,059

 

 

$

62,676

 

 

$

823,316

 

批评-妥协

 

 

85

 

 

 

6,236

 

 

 

-

 

 

 

33

 

 

 

-

 

 

 

219

 

 

 

856

 

 

 

526

 

 

 

7,955

 

机密-不合标准

 

 

—

 

 

 

73

 

 

 

-

 

 

 

—

 

 

 

-

 

 

 

1,280

 

 

 

—

 

 

 

1,256

 

 

 

2,609

 

机密--可疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

135,264

 

 

$

223,698

 

 

$

198,974

 

 

$

117,190

 

 

$

27,186

 

 

$

31,195

 

 

$

35,915

 

 

$

64,458

 

 

$

833,880

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产：改善型物业

 

 

 

 

风险评级：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

713,697

 

 

$

660,856

 

 

$

589,674

 

 

$

405,689

 

 

$

404,241

 

 

$

1,539,275

 

 

$

58,933

 

 

$

28,507

 

 

$

4,400,872

 

批评-妥协

 

 

7,755

 

 

 

15,195

 

 

 

52,859

 

 

 

17,697

 

 

 

14,490

 

 

 

99,687

 

 

 

1,414

 

 

 

13,733

 

 

 

222,830

 

机密-不合标准

 

 

9,355

 

 

 

2,686

 

 

 

4,855

 

 

 

3,730

 

 

 

11,010

 

 

 

49,667

 

 

 

34

 

 

 

49

 

 

 

81,386

 

机密--可疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

730,807

 

 

$

678,737

 

 

$

647,388

 

 

$

427,116

 

 

$

429,741

 

 

$

1,688,629

 

 

$

60,381

 

 

$

42,289

 

 

$

4,705,088

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商业

 

 

 

 

风险评级：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

406,495

 

 

$

159,878

 

 

$

99,472

 

 

$

136,146

 

 

$

89,049

 

 

$

223,514

 

 

$

409,789

 

 

$

16,226

 

 

$

1,540,569

 

批评-妥协

 

 

590

 

 

 

551

 

 

 

693

 

 

 

2,558

 

 

 

1,645

 

 

 

1,278

 

 

 

5,389

 

 

 

5,029

 

 

 

17,733

 

机密-不合标准

 

 

134

 

 

 

236

 

 

 

18,465

 

 

 

766

 

 

 

2,139

 

 

 

1,419

 

 

 

3,723

 

 

 

5,136

 

 

 

32,018

 

机密--可疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

407,219

 

 

$

160,665

 

 

$

118,630

 

 

$

139,470

 

 

$

92,833

 

 

$

226,211

 

 

$

418,901

 

 

$

26,391

 

 

$

1,590,320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅房地产

 

 

 

 

贷款拖欠：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当前

 

$

599,244

 

 

$

292,653

 

 

$

116,147

 

 

$

71,253

 

 

$

56,917

 

 

$

536,444

 

 

$

—

 

 

$

29,929

 

 

$

1,702,587

 

逾期30-59天

 

 

1,127

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

69

 

 

 

105

 

 

 

1,030

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,331

 

逾期60-89天

 

 

563

 

 

 

91

 

 

 

—

 

 

 

271

 

 

 

43

 

 

 

2,286

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,254

 

逾期90天或以上

 

 

1,933

 

 

 

673

 

 

 

895

 

 

 

88

 

 

 

762

 

 

 

8,802

 

 

 

—

 

 

 

53

 

 

 

13,206

 

总计

 

$

602,867

 

 

$

293,417

 

 

$

117,042

 

 

$

71,681

 

 

$

57,827

 

 

$

548,562

 

 

$

—

 

 

$

29,982

 

 

$

1,721,378

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋净值

 

 

 

 

贷款拖欠：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当前

 

$

10,076

 

 

$

835

 

 

$

649

 

 

$

379

 

 

$

566

 

 

$

18,064

 

 

$

567,478

 

 

$

1,142

 

 

$

599,189

 

逾期30-59天

 

 

—

 

 

 

84

 

 

 

45

 

 

 

128

 

 

 

50

 

 

 

628

 

 

 

1,247

 

 

 

58

 

 

 

2,240

 

逾期60-89天

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

132

 

 

 

15

 

 

 

188

 

 

 

267

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

602

 

逾期90天或以上

 

 

187

 

 

 

88

 

 

 

119

 

 

 

112

 

 

 

234

 

 

 

2,550

 

 

 

-

 

 

 

361

 

 

 

3,651

 

总计

 

$

10,263

 

 

$

1,007

 

 

$

945

 

 

$

634

 

 

$

1,038

 

 

$

21,509

 

 

$

568,725

 

 

$

1,561

 

 

$

605,682

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消费者

 

 

 

 

贷款拖欠：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当前

 

$

60,907

 

 

$

43,871

 

 

$

50,317

 

 

$

19,289

 

 

$

11,084

 

 

$

32,343

 

 

$

55,739

 

 

$

27

 

 

$

273,577

 

逾期30-59天

 

 

435

 

 

 

370

 

 

 

214

 

 

 

136

 

 

 

85

 

 

 

241

 

 

 

51

 

 

 

—

 

 

 

1,532

 

逾期60-89天

 

 

413

 

 

 

375

 

 

 

82

 

 

 

19

 

 

 

33

 

 

 

286

 

 

 

-

 

 

 

—

 

 

 

1,208

 

逾期90天或以上

 

 

115

 

 

 

141

 

 

 

222

 

 

 

65

 

 

 

1

 

 

 

265

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

813

 

总计

 

$

61,870

 

 

$

44,757

 

 

$

50,835

 

 

$

19,509

 

 

$

11,203

 

 

$

33,135

 

 

$

55,794

 

 

$

27

 

 

$

277,130

 

 

103

 

 

 

截至2020年12月31日的贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按起始年度分列的摊余成本基础

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(单位：千)

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

2016

 

 

之前

 

 

循环贷款摊销成本基础

 

 

将循环贷款转换为定期贷款

 

 

总计

 

商业地产：土地和建筑

 

 

 

 

风险评级：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

133,720

 

 

$

314,614

 

 

$

109,232

 

 

$

27,483

 

 

$

16,404

 

 

$

29,685

 

 

$

26,297

 

 

$

—

 

 

$

657,435

 

批评-妥协

 

 

459

 

 

 

—

 

 

 

1,532

 

 

 

233

 

 

 

79

 

 

 

3,778

 

 

 

1,316

 

 

 

—

 

 

 

7,397

 

机密-不合标准

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

403

 

 

 

58

 

 

 

291

 

 

 

2,693

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,445

 

机密--可疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

134,179

 

 

$

314,614

 

 

$

111,167

 

 

$

27,774

 

 

$

16,774

 

 

$

36,156

 

 

$

27,613

 

 

$

—

 

 

$

668,277

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业地产：改善型物业

 

 

 

 

风险评级：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

809,516

 

 

$

670,554

 

 

$

646,629

 

 

$

474,622

 

 

$

572,733

 

 

$

1,346,552

 

 

$

89,120

 

 

$

—

 

 

$

4,609,726

 

批评-妥协

 

 

2,693

 

 

 

67,261

 

 

 

16,793

 

 

 

59,251

 

 

 

42,284

 

 

 

130,247

 

 

 

1,772

 

 

 

—

 

 

 

320,301

 

机密-不合标准

 

 

102

 

 

 

16,366

 

 

 

4,946

 

 

 

11,647

 

 

 

18,460

 

 

 

55,567

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

107,088

 

机密--可疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

812,311

 

 

$

754,181

 

 

$

668,368

 

 

$

545,520

 

 

$

633,477

 

 

$

1,532,366

 

 

$

90,892

 

 

$

—

 

 

$

5,037,115

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商业

 

 

 

 

风险评级：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经过

 

$

977,085

 

 

$

240,262

 

 

$

193,712

 

 

$

160,924

 

 

$

85,379

 

 

$

265,890

 

 

$

427,336

 

 

$

136

 

 

$

2,350,724

 

批评-妥协

 

 

453

 

 

 

2,726

 

 

 

4,206

 

 

 

2,795

 

 

 

324

 

 

 

11,640

 

 

 

12,453

 

 

 

—

 

 

 

34,597

 

机密-不合标准

 

 

—

 

 

 

3,817

 

 

 

1,947

 

 

 

3,771

 

 

 

1,603

 

 

 

5,073

 

 

 

5,906

 

 

 

—

 

 

 

22,117

 

机密--可疑

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

977,538

 

 

$

246,805

 

 

$

199,865

 

 

$

167,490

 

 

$

87,306

 

 

$

282,603

 

 

$

445,695

 

 

$

136

 

 

$

2,407,438

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅房地产

 

 

 

 

贷款拖欠：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当前

 

$

385,541

 

 

$

242,770

 

 

$

149,603

 

 

$

108,090

 

 

$

170,967

 

 

$

641,665

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,698,636

 

逾期30-59天

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

320

 

 

 

533

 

 

 

—

 

 

 

1,761

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,614

 

逾期60-89天

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

823

 

 

 

—

 

 

 

185

 

 

 

4,646

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,654

 

逾期90天或以上

 

 

—

 

 

 

483

 

 

 

166

 

 

 

761

 

 

 

819

 

 

 

11,828

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14,057

 

总计

 

$

385,541

 

 

$

243,253

 

 

$

150,912

 

 

$

109,384

 

 

$

171,971

 

 

$

659,900

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,720,961

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋净值

 

 

 

 

贷款拖欠：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当前

 

$

18,191

 

 

$

3,611

 

 

$

3,334

 

 

$

975

 

 

$

1,110

 

 

$

16,477

 

 

$

583,486

 

 

$

12,135

 

 

$

639,319

 

逾期30-59天

 

 

124

 

 

 

—

 

 

 

34

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

882

 

 

 

1,247

 

 

 

127

 

 

 

2,414

 

逾期60-89天

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14

 

 

 

749

 

 

 

12

 

 

 

775

 

逾期90天或以上

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8

 

 

 

156

 

 

 

88

 

 

 

1,786

 

 

 

1,075

 

 

 

766

 

 

 

3,879

 

总计

 

$

18,315

 

 

$

3,611

 

 

$

3,376

 

 

$

1,131

 

 

$

1,198

 

 

$

19,159

 

 

$

586,557

 

 

$

13,040

 

 

$

646,387

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消费者

 

 

 

 

贷款拖欠：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当前

 

$

72,847

 

 

$

89,637

 

 

$

39,584

 

 

$

22,118

 

 

$

13,144

 

 

$

45,735

 

 

$

22,253

 

 

$

165

 

 

$

305,483

 

逾期30-59天

 

 

481

 

 

 

408

 

 

 

210

 

 

 

311

 

 

 

194

 

 

 

379

 

 

 

15

 

 

 

—

 

 

 

1,998

 

逾期60-89天

 

 

273

 

 

 

147

 

 

 

84

 

 

 

100

 

 

 

163

 

 

 

253

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

1,031

 

逾期90天或以上

 

 

113

 

 

 

72

 

 

 

73

 

 

 

31

 

 

 

12

 

 

 

242

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

543

 

总计

 

$

73,714

 

 

$

90,264

 

 

$

39,951

 

 

$

22,560

 

 

$

13,513

 

 

$

46,609

 

 

$

22,279

 

 

$

165

 

 

$

309,055

 

 

下表汇总了包括在其他资产中的其他不动产拥有和收回的资产：

 

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

拥有的其他房地产

 

$

—

 

 

$

504

 

收回的资产

 

 

—

 

 

 

45

 

其他不动产拥有和收回的资产总额

 

$

—

 

 

$

549

 

 

包含在2021年12月31日和2020年12月31日拥有的其他房地产中的住宅房地产是$0及$0.1分别为100万美元。在…2021年12月31日和2020年12月31日，正式的止赎程序正在进行中，涉及总额为#美元的住宅房地产贷款。4.0百万美元和美元1.8分别为100万美元。由于CARE法案的规定，某些住宅房地产贷款暂时停止进入止赎程序。这些贷款的余额总计为#美元。0.8百万美元和美元2.3百万美元2021年12月31日和2020年12月31日，分别为。

104

 

不是的TE 6.房舍和设备

房舍和设备包括：

 

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

土地和改善措施

 

$

58,534

 

 

$

62,131

 

建筑物和改善措施

 

 

222,407

 

 

 

224,942

 

家具和设备

 

 

109,159

 

 

 

106,501

 

总成本

 

 

390,100

 

 

 

393,574

 

累计折旧和摊销

 

 

(208,254

)

 

 

(200,214

)

使用权资产

 

 

47,170

 

 

 

56,061

 

房地和设备合计(净额)

 

$

229,016

 

 

$

249,421

 

 

2021年、2020年和2019年12月31日终了年度计入业务的房地和设备的折旧和摊销费用是$13.4百万，$14.1百万美元和美元11.5分别为100万美元。

 

经营租赁在综合资产负债表中作为使用权(“ROU”)资产和经营租赁负债分别计入房舍和设备、净负债和其他负债。经营租赁ROU资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，经营租赁负债代表我们因租赁而产生的支付租赁款项的义务。营运单位资产及营运租赁负债于租赁开始时根据剩余租赁付款的现值按折现率确认，贴现率代表租赁开始日我们的递增借款利率。经营租赁费用由ROU资产的摊销和经营租赁负债增加的隐性利息组成，在租赁期内按直线原则确认，并在综合全面收益表中主要计入占用费用净额。

 

经营租赁主要涉及银行分行、办公空间和许可协议，剩余租赁期限一般为1至30年，其中包括多个选项五-以及十年续期，加权平均租期为15.9好几年了。自.起2021年12月31日，经营租约ROU资产和负债是$43.1百万美元和美元47.5百万美元，截至2020年12月31日、经营租赁ROU资产和负债是$51.5百万美元和美元56.0分别为100万美元。经营租赁的租赁费用为#美元。5.2百万，$5.8百万美元和美元5.4截至年底的年度的百万美元December 31, 2021, 2020 and 2019，分别为。加权平均贴现率为2.88截止日期百分比2021年12月31日。WesBanco还拥有某些软件许可和维护协议，不受ASC 842(“租赁”)的约束。其中，世行与其核心银行软件提供商的合同将持续到2027年，预计合同期内的年度债务将至少为#美元。10.7每年百万美元。

 

融资租赁主要涉及银行分支机构和办公空间，剩余租赁期限一般为5至20年，其中包括多个选项五-以及十年续期，加权平均租期为13.6好几年了。自.起2021年12月31日，融资租赁ROU资产和负债是$4.1分别为480万美元和480万美元4.5百万美元和美元5.2百万美元，分别截至2020年12月31日。加权平均贴现率为3.78从两者开始的百分比2021年12月31日和2020年12月31日，分别为。与融资租赁ROU资产相关的摊销成本为#美元0.4截至以下各年度每年百万元December 31, 2021, 2020 and 2019，分别为。与融资租赁ROU资产相关的利息支出为$0.2截至以下各年度每年百万元分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。

 

根据初始或剩余租期超过一年的不可撤销租约支付的未来最低租赁金2021年12月31日情况如下(以千计):

 

年

 

经营租约

 

融资租赁

 

总计

 

2022

 

$

5,215

 

$

873

 

$

6,088

 

2023

 

 

4,578

 

 

885

 

 

5,463

 

2024

 

 

4,093

 

 

890

 

 

4,983

 

2025

 

 

4,007

 

 

861

 

 

4,868

 

2026

 

 

3,976

 

 

809

 

 

4,785

 

2027年及其后

 

 

39,133

 

 

2,969

 

 

42,102

 

租赁付款总额

 

$

61,002

 

$

7,287

 

$

68,289

 

减去：资本化利息

 

 

(13,545

)

 

(2,523

)

 

(16,068

)

租赁负债现值

 

$

47,457

 

$

4,764

 

$

52,221

 

 

 

105

 

不是的TE 7.商誉和其他无形资产

WesBanco的综合资产负债表包括#美元的商誉1.1十亿 截至2021年12月31日和2020年，所有这些都与社区银行部门有关。WesBanco的其他无形资产为54.9百万美元和美元66.3百万美元2021年12月31日和2020年12月31日分别主要由核心存款和其他客户名单无形资产组成，这些无形资产具有有限的寿命，并使用直线和加速方法摊销。其他无形资产正在按估计的使用寿命摊销，范围从十至十六年。核心存款和客户名单无形资产摊销总额为#美元11.5百万，$13.4百万美元和美元10.1截至年底的年度的百万美元分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。WesBanco完成了截至2021年11月30日的年度商誉减值评估并确定商誉是不是在该日期和在2021年12月31日，因为自2021年11月30日起，市场状况、综合经营业绩或预测的未来业绩没有重大变化。此外，截至2021年12月31日，没有发生表明其他无形资产减值的事件或情况变化。

下表显示了WesBanco资本化的其他无形资产和相关累计摊销：

 

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

其他无形资产：

 

 

 

 

 

 

总账面金额

 

$

115,032

 

 

$

118,495

 

累计摊销

 

 

(60,159

)

 

 

(52,166

)

其他无形资产账面净值

 

$

54,873

 

 

$

66,329

 

 

下表显示了WesBanco其他无形资产在未来五年每年的摊销情况(以千计):

 

年

 

金额

 

2022

 

$

10,278

 

2023

 

 

9,088

 

2024

 

 

8,251

 

2025

 

 

7,475

 

2026

 

 

6,737

 

2026年及其后

 

 

13,044

 

总计

 

$

54,873

 

 

 

NOTE 8.对有限合伙企业的投资

WesBanco是几个税收优惠有限合伙企业的有限合伙人，这些有限合伙企业的目的是投资于批准的低收入住房投资税收抵免项目。这些投资采用权益会计方法入账，并计入综合资产负债表中的其他资产。有限合伙被认为是VIE，因为它们通常没有拥有投票权的股权投资者，或者股权投资者没有提供足够的财政资源来支持其活动。由于WesBanco不被视为主要受益人，VIE尚未合并。WesBanco的所有投资 有限合伙企业是私人持有的，它们的市场价值并不容易获得。截至2021年12月31日和2020年，WesBanco有$27.9百万美元和美元31.4分别有100万美元投资于这些伙伴关系。WesBanco还确认了#美元的无条件无资金股本承诺。12.5百万美元和美元19.9百万美元分别于2021年12月31日和2020年12月31日发生在其他负债中。 WesBanco将投资的摊销归类为所得税支出(收益)的组成部分，并按比例在税收抵免期间摊销投资。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度是$3.4百万，$3.3百万美元和美元2.6分别为100万美元。这些伙伴关系带来的税收优惠包括低收入住房和历史性的税收抵免，总额为#美元。3.1百万，$3.2百万美元和美元2.5截至年底的年度的百万美元分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，也计入所得税支出。

WesBanco也是七其他有限合伙企业，为初创公司提供种子资金和资本，以及为低收入住房项目提供融资。自.起2021年12月31日和2020年12月31日，WesBanco有$9.9百万美元和美元5.8分别向这些合伙企业投资了100万美元，并使用权益法在其他资产中入账。WesBanco在按权益法核算其在合伙企业净收入(费用)中的份额为#美元。3.6百万美元，($0.6)百万元及$0.6截至年底的年度的百万美元December 31, 2021, 2020 and 2019，分别为。收入总额为$3.8百万美元涉及由WesBanco的社区发展公司资助的基础投资的公允价值变化，该投资包括在截至2021年12月31日的年度的合伙企业净收入中。该等收入位于综合损益表内其他拥有的房地产及其他资产的净收益(亏损)内，主要与相关科技增长投资的公允价值增加有关。

106

 

下表列出了有限合伙企业在未来五年内以及此后的合计数额中预定的股权承诺额2021年12月31日：

 

年

 

金额

 

2022

 

$

7,754

 

2023

 

 

1,513

 

2024

 

 

792

 

2025

 

 

649

 

2026

 

 

495

 

2027年及其后

 

 

1,302

 

总计

 

$

12,505

 

 

不是的TE 9.存单

面值10万美元或以上的存款单为$666.2百万美元和美元843.2百万，截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为。10万元或以上存款证的利息开支为$6.8百万，$6.4 百万美元和美元8.0截至年底的年度的百万美元分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。

在…2021年12月31日，总额存单预定到期日如下(单位：千):

 

年

 

金额

 

2022

 

$

843,555

 

2023

 

 

226,601

 

2024

 

 

109,722

 

2025

 

 

70,934

 

2026

 

 

40,858

 

2027年及其后

 

 

982

 

总计

 

$

1,292,652

 

 

 

107

 

不是的TE 10.FHLB和其他短期借款

WesBanco是FHLB系统的成员。WesBanco的FHLB借款由匹兹堡FHLB的借款组成，FHLB对某些住宅抵押贷款和其他贷款类型或市值超过借款未偿还余额的证券享有全面留置权。截至2021年12月31日和2020年，WesBanco的FHLB借款为#美元183.9百万美元和美元549.0百万，剩余的加权平均利率为1.28%和2.05%。与FHLB签订的担保协议的条款包括一项具体的抵押品转让，要求维持符合条件的抵押贷款和其他类型的贷款作为质押抵押品，当未偿还本金金额超过FHLB预付款时，按贷款未偿还本金余额的某些预先设定的百分比进行贴现。WesBanco持有的FHLB股票总额为$15.9百万美元和美元34.0百万美元2021年12月31日和2020年12月31日也分别被质押为这些预付款的抵押品。2021年12月31日和2020年12月31日WesBanco在FHLB的剩余最大借款能力估计约为$3.810亿美元4.1分别为10亿美元。

下表载列于以下地点的联邦住房贷款的合计年利率及加权平均利率：2021年12月31日，基于它们的合同到期日和利率(千美元):

 

年

 

排定
成熟性

 

 

加权
平均费率

 

2022

 

$

128,160

 

 

 

1.33

%

2023

 

 

55,000

 

 

 

1.17

%

2024

 

 

—

 

 

 

—

 

2025

 

 

698

 

 

 

1.45

%

2026

 

 

—

 

 

 

—

 

2027年及其后

 

 

62

 

 

 

2.89

%

总计

 

$

183,920

 

 

 

1.28

%

 

其他短期借款#美元141.9百万美元和美元242.0百万美元2021年12月31日和2020年12月31日分别由根据回购协议出售的证券、购买的联邦基金和循环信贷额度上的未偿还借款组成。2021年12月31日和2020年12月31日，根据回购协议出售的证券为$141.9百万美元和美元242.0年内的加权平均利率分别为0.15%和0.60%。有几个不是购买的联邦基金未偿还金额为分别是2021年12月31日或2020年12月31日。

在……里面八月2021，WesBanco续签了循环信贷额度，这是母公司与另一家金融机构的优先义务。这一信贷额度按调整后的伦敦银行同业拆借利率计息，可提供总额高达#美元的无担保借款。30.0百万美元。有几个不是截至，信贷额度上的未偿还余额2021年12月31日或2020年12月31日.

不是的TE 11.次级债和次级债

WesBanco赎回了所有未偿还的次级债务，总额为#美元60.02021年将达到100万。2016年被WesBanco收购的YCB和2019年被WesBanco收购的OLBK发行了$25.0百万美元和美元35.0分别为次级债和次级债。YCB票据于日开始可赎回2020年12月15日。从赎回日起，利率变为等于3个月伦敦银行同业拆息加4.59%。OLBK票据在2021年8月15日。从赎回日起，利率变为等于3个月伦敦银行同业拆息加4.502%。YCB票据被认为是WesBanco和WesBanco银行的二级监管资本，因为它们最初是由银行发行的，而OLBK票据被认为是WesBanco的二级监管资本。

若干信托，包括WesBanco Capital Trust II、WesBanco Capital法定信托III、WesBanco Capital Trust IV、V和VI、Oak Hill Capital Trust 2、3和4、Community Bank Shares法定信托I和II以及First Federal法定信托II，均为WesBanco的全资信托附属公司，成立的目的是将信托优先证券(“信托优先证券”)发行至其他金融服务实体信托优先证券池，并将所得款项借给WesBanco。信托优先证券以私募方式发行和出售。该等信托出售证券及发行普通股所得款项投资于由WesBanco及前被收购银行发行的次级可递延利息债券(“次级债务”)，该等次级债务为信托的唯一资产。信托就信托优先证券支付股息的比率与WesBanco就信托持有的次级债务支付的股息相同。这些信托为WesBanco提供了推迟支付次级债务利息的选择权，总金额为连续20个季度。如果使用这些选项中的任何一种，WesBanco不得在任何此类期间宣布或支付普通股股息。WesBanco就信托优先证券作出的承诺构成WesBanco对这些信托优先证券义务的全面和无条件担保。

 

这个次级债务在综合资产负债表中作为一个单独的长期债务类别列示。出于监管目的，联邦储备委员会允许银行控股公司将信托优先证券纳入一级资本，但不得超过一定的限制。多德-弗兰克法案中的条款要求联邦储备委员会一般将信托优先证券排除在一级资本之外，但

108

 

a 祖父条款允许合并资产低于$1的银行控股公司1510亿美元，继续将现有的信托优先证券作为一级资本计算，直到它们到期。在…2021年12月31日，WesBanco的资产超过150亿美元；因此，所有此类证券不再计入一级资本，而是计入受限制的二级资本。信托优先证券为发行人提供了一种独特的资本工具，该工具具有通常与公司股本不相关的免税利息特征。

下表显示了WesBanco截至目前拥有未偿还信托优先证券的信托子公司2021年12月31日：

 

(单位：千)

 

托拉斯
择优
证券

 

 

普普通通
证券

 

 

朱尼尔
从属的
债务

 

 

陈述
成熟性
日期

 

任选
救赎
日期

WesBanco资本信托II(1)

 

$

13,000

 

 

$

410

 

 

$

13,410

 

 

6/30/2033

 

6/30/2008

WesBanco Capital法定信托III(2)

 

 

17,000

 

 

 

526

 

 

 

17,526

 

 

6/26/2033

 

6/26/2008

WesBanco Capital Trust IV(3)

 

 

20,000

 

 

 

619

 

 

 

20,619

 

 

6/17/2034

 

6/17/2009

WesBanco Capital Trust V(3)

 

 

20,000

 

 

 

619

 

 

 

20,619

 

 

6/17/2034

 

6/17/2009

WesBanco Capital Trust VI(4)

 

 

15,000

 

 

 

464

 

 

 

15,464

 

 

3/17/2035

 

3/17/2010

橡树山资本信托基金2(5)

 

 

5,000

 

 

 

155

 

 

 

5,155

 

 

10/18/2034

 

10/18/2009

橡树山资本信托基金3(6)

 

 

8,000

 

 

 

248

 

 

 

8,248

 

 

10/18/2034

 

10/18/2009

橡树山资本信托基金4(7)

 

 

5,000

 

 

 

155

 

 

 

5,155

 

 

6/30/2035

 

6/30/2015

社区银行股份法定信托I(3)

 

 

6,772

 

 

 

217

 

 

 

6,989

 

 

6/17/2034

 

6/17/2014

社区银行股份法定信托II(8)

 

 

9,536

 

 

 

310

 

 

 

9,846

 

 

6/15/2036

 

6/15/2016

第一联邦法定信托II(9)

 

 

9,519

 

 

 

310

 

 

 

9,829

 

 

3/22/2037

 

3/15/2017

总计

 

$

128,827

 

 

$

4,033

 

 

$

132,860

 

 

 

 

 

 

(1)
浮动利率以三个月期伦敦银行同业拆息加3.15%，当前利率为3.37截至2022年3月30日的百分比，按季度调整。
(2)
浮动利率以三个月期伦敦银行同业拆息加3.10%，当前利率为3.32截至2022年3月26日的百分比，按季度调整。
(3)
浮动利率以三个月期伦敦银行同业拆息加2.65 %，当前利率为2.87 截至2022年3月17日的百分比，按季度调整。
(4)
浮动利率以三个月期伦敦银行同业拆息加1.77 %，当前利率为1.99截至2022年3月17日的百分比，按季度调整。
(5)
浮动利率以三个月期伦敦银行同业拆息加2.40%，当前利率为2.52截至2022年1月18日的百分比，按季度调整。
(6)
浮动利率以三个月期伦敦银行同业拆息加2.30%，当前利率为2.42截至2022年1月18日的百分比，按季度调整。
(7)
浮动利率以三个月期伦敦银行同业拆息加1.60%，当前利率为1.82截至2022年3月30日的百分比，按季度调整。
(8)
浮动利率以三个月期伦敦银行同业拆息加1.70%，当前利率为1.90截至2022年3月15日的百分比，按季度调整。
(9)
浮动利率以三个月期伦敦银行同业拆息加1.60%，当前利率为1.80截至2022年3月15日的百分比，按季度调整。 

109

 

不是的12.衍生工具和套期保值活动

运用衍生工具的风险管理目标

WesBanco面临其业务运营和经济状况带来的某些风险。WesBanco主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。WesBanco主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。WesBanco现有的利率衍生品是向某些符合条件的客户提供的服务，因此不用于管理WesBanco资产或负债的利率风险。WesBanco管理与其衍生工具相关的配对账簿，以将此类交易造成的净风险敞口降至最低。相匹配的账簿是指银行的资产和负债平均分配，但期限也相似。

贷款互换

WesBanco与商业银行客户执行利率互换，以促进他们各自的风险管理策略。这些利率掉期同时通过抵消WesBanco与第三方执行的利率掉期在经济上进行对冲，从而使WesBanco将此类交易产生的净风险敞口降至最低。由于与该计划相关的利率掉期不符合ASC 815严格的对冲会计要求，客户掉期和抵销第三方掉期的公允价值变化直接在收益中确认。截至2021年12月31日和2020年，WesBanco有135和112分别为名义总金额为#美元的利率掉期。730.6百万美元和美元649.9分别为100万美元，与这一计划有关。截至以下年度December 31, 2021, 2020 and 2019，WesBanco确认净收益(亏损)为#美元2.0百万美元，($2.0)和($1.1)，分别与这些掉期的公允价值变化有关。此外，WesBanco还确认了$4.5百万，$8.1百万美元和美元4.5截至年底止年度相关掉期费用收入百万分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。

风险分担协议是作为利率互换衍生品履约的财务保证而订立的。购买的资产或出售的负债允许WesBanco参与(收到费用)或参与(支付费用)与牵头行借款人在贷款辛迪加中执行的某些衍生品头寸相关的风险。截至2021年12月31日和2020年，WesBanco有13和12分别为风险分担--名义总金额为#美元的协议128.2百万美元和美元101.1分别为100万美元。自.起2021年12月31日和2020年12月31日，WesBanco有一风险分担-退出协议，名义总金额为#美元9.8百万美元和美元10.0分别为100万美元。

持有供出售的按揭贷款及贷款承诺

某些住宅按揭贷款是在二手按揭贷款市场发行的。这些贷款被归类为持有以供出售，并按公允价值列账，因为WesBanco选择了公允价值选项。公允价值是根据从二级市场获得的具有类似特征的贷款的利率确定的。WesBanco以强制性或尽力的方式向二级市场出售贷款。在与借款人结清贷款之前，强制出售的贷款不会承诺给投资者。WesBanco订立远期待公布(“TBA”)合约，以管理贷款承诺与贷款结束之间的利率风险。签订远期TBA合同的总余额为#美元。48.5百万美元和美元183.5百万美元2021年12月31日和2020年12月31日。在尽最大努力出售贷款的同时，本公司承诺向投资者承诺与借款人的利率承诺，因此，本公司不会签订单独的远期TBA合同来抵消公允价值风险，因为投资者接受此类风险，以换取较低的销售溢价。

资产负债表上衍生工具的公允价值

所有衍生工具均按公允价值计入综合资产负债表。衍生资产在综合资产负债表中归类为其他资产，衍生负债在综合资产负债表中归类为其他负债。公允价值的变动在收益中确认。WesBanco的任何衍生品都没有被指定为ASC 815下的合格对冲关系。

 

110

 

下表列出了WesBanco衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表上的分类2021年12月31日和2020年12月31日：

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

(单位：千)

 

概念上的或
合同
金额

 

 

资产
衍生品

 

 

负债
衍生品

 

 

概念上的或
合同
金额

 

 

资产
衍生品

 

 

负债
衍生品

 

衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款互换：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换

 

$

730,552

 

 

$

24,867

 

 

$

26,388

 

 

$

649,857

 

 

$

46,418

 

 

$

49,917

 

其他合同：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率贷款承诺

 

 

28,994

 

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

112,119

 

 

 

702

 

 

 

—

 

远期TBA合同

 

 

48,500

 

 

 

—

 

 

 

21

 

 

 

183,500

 

 

 

—

 

 

 

1,161

 

总衍生品

 

 

 

 

$

24,876

 

 

$

26,409

 

 

 

 

 

$

47,120

 

 

$

51,078

 

 

衍生工具对损益表的影响

下表载列本公司衍生金融工具的公允价值变动，反映于截至该年度的综合损益表其他非利息收入项目内分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。

 

 

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(单位：千)

 

损益位置

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

利率互换

 

其他收入

 

$

1,977

 

 

$

(1,966

)

 

$

(1,101

)

利率贷款承诺

 

抵押贷款银行收入

 

 

(693

)

 

 

658

 

 

 

(81

)

远期TBA合同

 

抵押贷款银行收入

 

 

2,796

 

 

 

(7,442

)

 

 

(1,354

)

总计

 

 

 

$

4,080

 

 

$

(8,750

)

 

$

(2,536

)

 

与信用风险相关的或有特征

WesBanco与其衍生品交易对手达成了协议，其中包含一项条款，即如果WesBanco对任何债务违约，包括贷款人没有加快偿还债务的违约，那么WesBanco也可以被宣布对其衍生品债务违约。

WesBanco还与其某些衍生品交易对手签订了协议，其中包含一项条款，即如果WesBanco未能保持其“良好”或“资本充足”机构的地位，则交易对手可以终止衍生品头寸，WesBanco将被要求履行协议规定的义务。

WesBanco在某些衍生品交易对手那里有最低抵押品发布门槛，并已发布了市值为1美元的抵押品。43.1百万，截至2021年12月31日。如果WesBanco在2021年12月31日违反了任何这些规定否则，它可能被要求按终止价值清偿其在协议下的债务，并被要求支付任何超出先前作为抵押品向各自交易对手公布的金额的额外到期金额。

不E 13.员工福利计划

固定收益养老金计划-WesBanco，Inc.固定收益养老金计划(“该计划”)成立于1985年1月1日，是一项非缴费、固定收益养老金计划。该计划涵盖WesBanco及其子公司在2007年8月1日或之前聘用的所有符合最低年龄和服务年限要求的员工。该计划的福利通常基于服务年限和雇员在最近一年的补偿五年就业的问题。缴款的目的不仅是为了提供迄今服务所带来的福利，而且也是为了将来能够赚取的福利。WesBanco对该计划使用12月31日的衡量日期。

111

 

该计划的福利义务和供资状况如下：

 

 

 

十二月三十一日，

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

年终累计福利义务

 

$

152,232

 

 

$

157,328

 

预计福利债务的变化：

 

 

 

 

 

 

年初的预计福利义务

 

$

168,433

 

 

$

153,960

 

服务成本

 

 

2,500

 

 

 

2,283

 

利息成本

 

 

3,416

 

 

 

4,507

 

精算(收益)损失

 

 

(4,688

)

 

 

14,376

 

图则修订

 

 

—

 

 

 

(313

)

已支付的福利

 

 

(5,742

)

 

 

(6,380

)

年底的预计福利义务

 

$

163,919

 

 

$

168,433

 

计划资产公允价值变动：

 

 

 

 

 

 

年初计划资产的公允价值

 

$

185,716

 

 

$

167,720

 

计划资产的实际回报率

 

 

22,809

 

 

 

24,376

 

雇主供款

 

 

—

 

 

 

—

 

已支付的福利

 

 

(5,742

)

 

 

(6,380

)

计划资产年终公允价值

 

$

202,783

 

 

$

185,716

 

财务状况表中确认的金额：

 

 

 

 

 

 

资金状况

 

$

38,864

 

 

$

17,284

 

在年度确认为应收养恤金费用的净额
合并资产负债表

 

$

38,864

 

 

$

17,284

 

在累计其他综合项目中确认的金额
收入包括：

 

 

 

 

 

 

未确认的先前服务积分

 

$

(193

)

 

$

(227

)

未确认净亏损

 

 

2,700

 

 

 

21,726

 

在累计其他综合项目中确认的净额
收入(税前)

 

$

2,507

 

 

$

21,499

 

用于确定福利义务的加权平均假设：

 

 

 

 

 

 

贴现率

 

 

3.03

%

 

 

2.74

%

补偿增值率

 

 

3.62

%

 

 

3.30

%

预期长期资产回报率

 

 

5.74

%

 

 

6.11

%

 

112

 

用于确定定期福利净成本的假设和加权平均假设的组成部分如下：

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

定期净收益成本的构成部分：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务成本--年内获得的收益

 

$

2,500

 

 

$

2,283

 

 

$

2,248

 

预计福利债务的利息成本

 

 

3,416

 

 

 

4,507

 

 

 

5,266

 

计划资产的预期回报

 

 

(11,207

)

 

 

(10,433

)

 

 

(8,869

)

摊销先前服务(信贷)费用

 

 

(34

)

 

 

(34

)

 

 

26

 

净亏损摊销

 

 

2,736

 

 

 

3,192

 

 

 

3,240

 

定期养老金(收入)净成本

 

$

(2,589

)

 

$

(485

)

 

$

1,911

 

其他中确认的计划资产和福利义务的其他变化
综合收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期间净(收益)亏损

 

$

(16,290

)

 

$

432

 

 

$

2,946

 

以前的服务积分

 

 

—

 

 

 

(313

)

 

 

—

 

摊销先前服务信贷(成本)

 

 

34

 

 

 

34

 

 

 

(26

)

净亏损摊销

 

 

(2,736

)

 

 

(3,192

)

 

 

(3,240

)

在其他综合(收入)损失中确认的总额

 

$

(18,992

)

 

$

(3,039

)

 

$

(320

)

在定期养老金净成本和其他综合成本中确认的总额
收入

 

$

(21,581

)

 

$

(3,524

)

 

$

1,591

 

用于确定净周期的加权平均假设
养老金成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贴现率

 

 

2.74

%

 

 

3.38

%

 

 

4.48

%

补偿增值率

 

 

3.30

%

 

 

3.53

%

 

 

3.62

%

预期长期资产回报率

 

 

6.11

%

 

 

6.30

%

 

 

6.30

%

根据ASC 715-30-35-13的允许，任何先前服务成本的摊销是通过直线摊销预期将根据本计划获得福利的员工的平均剩余服务期内的成本来确定的。

该计划总资产的预期长期回报率是根据该计划每一资产类别的预期回报，并根据每一类别目标分配的中位数进行加权。

养老金计划投资政策和战略-养老金和退休后计划委员会制定的投资政策将由受托人(WesBanco的信托和投资服务部)遵循，投资政策是根据下表所示的目标分配进行资产投资。受托管理人根据委员会确定的范围定期重新分配资产，以满足目标分配。投资政策也会定期进行审查，以确定是否应该改变政策。计划资产的投资应以使长期总回报最大化为主要目标，同时考虑到计划的资金需求和福利义务，而不使计划资产面临不适当的风险。资产将投资于一个平衡的投资组合，主要由股票、固定收益、另类资产基金和现金或现金等价物货币市场投资组成。

2021年上半年，投资政策规定最高可达5%可以投资于任何一只股票。外国股票可以通过直接投资或购买共同基金纳入，共同基金投资于外国股票。WesBanco普通股最多可代表5占总市值的%。被选中购买的公司债券必须得到穆迪的Baa1评级或标准普尔的BBB+或更高评级。不会超过5%投资于同一公司发行的债券或票据，最长期限为二十年。美国财政部或联邦机构证券的持有量没有限制。在…2021年12月31日和2020年12月31日，该计划的股权证券包括55,300 公平市值为$的WesBanco普通股1.9百万美元和美元1.7分别为100万美元。

 

在2021年6月3日的会议上，委员会批准聘请怡安咨询服务公司协助实施固定收益计划投资政策的变化。鉴于该计划资金过剩的状况，建议修订投资政策说明，增加投资组合中固定收益部分的存续期，以更好地对冲负债风险，但应以反映当前利率环境的战略方式这样做。还建议投资组合中寻求回报的部分进一步多样化。最后，有人建议委员会考虑采用一条滑行路径，随着资金状况的增加，减少寻求返还资产的风险。

因此，委员会通过了对固定收益养恤金计划投资政策的某些修改，承认随着时间的推移，该计划的回报要求和风险承受能力将发生变化。根据对长期目标和预期风险水平的评估，委员会核准制定一条滑行路径，随着该计划供资状况的变化而调整目标拨款。鉴于美联队

113

 

考虑到各国养恤金条例和该计划的人口统计情况，认为应采取风险规避程度更高的投资方式，以减少供资状况的波动。因此，对计划中详细说明的寻求回报投资组合和负债对冲投资组合进行了修改。修订后的计划指出，寻求回报的资产通常包括侧重于价格升值的投资，长期而言，回报高于该计划的利息成本。因此，该政策将目标配置设定为寻求回报的资产，并重新平衡了同样的范围。此外，对投资政策声明进行了修改，指出负债对冲资产将是投资级固定收益投资，预计总体表现与该计划的负债类似。由于这些资产主要关注当期收益，它们的预期长期回报通常会低于寻求回报的资产。该政策规定，根据对冲路径，短期、中期和长期固定收益持有量的组合将有所不同。因此，不会为每个期限类别设定目标分配和范围，而是设定对冲路径目标。如下图所示，该计划持有量的变化反映了根据投资政策声明的变化而实施的变化。

下表列出了按资产类别分列的该计划的加权平均资产分配情况：

 

 

 

目标

 

 

 

 

 

 

 

 

分配

 

十二月三十一日，

 

 

 

for 2021

 

2021

 

 

2020

 

资产类别：

 

 

 

 

 

 

 

 

股权证券

 

55-75%

 

 

55

%

 

 

69

%

债务证券

 

25-55%

 

 

43

%

 

 

28

%

现金和现金等价物

 

0-5%

 

 

2

%

 

 

3

%

总计

 

 

 

 

100

%

 

 

100

%

 

WesBanco养老金计划资产的公允价值为2021年12月31日和2020年12月31日按资产类别分列如下：

 

 

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

公允价值计量使用：

 

(单位：千)

 

展会上的资产
价值

 

 

报价在
活跃的市场：
相同的资产
(1级)

 

 

意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)

 

 

意义重大
看不见
输入量
(3级)

 

固定收益养老金计划资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注册投资公司

 

$

54,737

 

 

$

54,737

 

 

$

—

 

 

$

—

 

股权证券

 

 

74,445

 

 

 

74,445

 

 

 

—

 

 

 

—

 

公司债务证券

 

 

57,404

 

 

 

—

 

 

 

57,404

 

 

 

—

 

市政义务

 

 

2,124

 

 

 

—

 

 

 

2,124

 

 

 

—

 

住房抵押贷款支持证券和抵押贷款
政府支持实体的抵押义务
和代理机构

 

 

14,073

 

 

 

—

 

 

 

14,073

 

 

 

—

 

固定收益养老金计划总资产(1)

 

$

202,783

 

 

$

129,182

 

 

$

73,601

 

 

$

—

 

 

(1)
固定收益养恤金计划净资产报表还包括现金、应计利息和股息，以及应付经纪人的净资产，可用于福利的净资产为#美元。204.8百万美元。

 

114

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

公允价值计量使用：

 

(单位：千)

 

展会上的资产
价值

 

 

报价在
活跃的市场：
相同的资产
(1级)

 

 

意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)

 

 

意义重大
看不见
输入量
(3级)

 

固定收益养老金计划资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注册投资公司

 

$

58,101

 

 

$

58,101

 

 

$

—

 

 

$

—

 

股权证券

 

 

85,222

 

 

 

85,222

 

 

 

—

 

 

 

—

 

公司债务证券

 

 

21,170

 

 

 

—

 

 

 

21,170

 

 

 

—

 

市政义务

 

 

2,382

 

 

 

—

 

 

 

2,382

 

 

 

—

 

住房抵押贷款支持证券和抵押贷款
政府支持实体的抵押义务
和代理机构

 

 

18,425

 

 

 

—

 

 

 

18,425

 

 

 

—

 

固定收益养老金计划总资产(1)

 

$

185,300

 

 

$

143,323

 

 

$

41,977

 

 

$

—

 

 

(1)
固定收益养恤金计划净资产报表还包括现金、应计利息和股息，以及应付经纪人的净资产，可用于福利的净资产为#美元。186.3百万美元。

注册投资公司及股权证券：按个别证券交易活跃市场报告的收盘价估值。

公司债务证券、市政债券和美国政府支持的实体和机构证券：基于考虑交易商报价、可用交易数据、发行人信誉、市场走势、行业新闻以及债券和掉期收益率曲线等标准的模型，按公允价值估值。

现金流-WesBanco对2022年和2021年12月31日的计划没有要求的最低缴款预计2022年不会提供自愿捐款。WesBanco贡献了$3.0截至2019年12月31日的年度为百万美元。WesBanco做到了不是Idon‘我不会在2020年或2021年为该计划做出贡献。

下表列出了未来五年每年以及此后所有年度的估计福利(以千计):

 

年

 

金额

 

2022

 

$

6,586

 

2023

 

 

6,698

 

2024

 

 

7,077

 

2025

 

 

7,461

 

2026

 

 

7,784

 

2027年及其后

 

 

269,911

 

总计

 

$

305,517

 

 

 

115

 

FFKT退休后医疗福利计划-WesBanco在收购时承担了FFKT的退休后医疗福利计划，该计划的负债总额为$15.0在收购之日为百万美元。该计划涵盖FFKT在2016年1月1日之前聘用并满足一定年龄和全职服务年限要求的员工。该计划于2018年8月修改，减少了符合条件的员工数量。这一修改产生了$5.5百万未实现收益，计入累计的其他综合收益，扣除税款后，将在计划参与人的寿命内确认，估计约为17好几年了。该计划下提供的福利没有资金，向计划参与者的付款由WesBanco支付。

该计划的福利义务和供资状况如下：

 

 

 

十二月三十一日，

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

预计福利债务的变化：

 

 

 

 

 

 

预计福利义务

 

$

12,695

 

 

$

12,632

 

利息成本

 

 

230

 

 

 

360

 

精算(收益)损失

 

 

(1,096

)

 

 

302

 

参与者的贡献

 

 

342

 

 

 

353

 

已支付的福利

 

 

(926

)

 

 

(952

)

年底的预计福利义务

 

$

11,245

 

 

$

12,695

 

财务状况表中确认的金额：

 

 

 

 

 

 

资金状况

 

$

(11,245

)

 

$

(12,695

)

在合并资产负债表中确认为应收养恤金成本的净额

 

$

(11,245

)

 

$

(12,695

)

在累计其他全面收入中确认的金额包括：

 

 

 

 

 

 

未确认净亏损

 

$

249

 

 

$

1,388

 

前期服务成本

 

 

(2,568

)

 

 

(2,792

)

在累计其他综合收益中确认的净额(税前)

 

$

(2,319

)

 

$

(1,404

)

用于确定福利义务的加权平均假设：

 

 

 

 

 

 

贴现率

 

 

2.96

%

 

 

2.65

%

补偿增值率

 

北美

 

 

北美

 

预期长期资产回报率

 

北美

 

 

北美

 

 

用于确定定期福利净成本的假设和加权平均假设的组成部分如下：

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

定期净收益成本的构成部分：

 

 

 

 

 

 

预计福利债务的利息成本

 

$

230

 

 

$

360

 

摊销先前服务信贷

 

 

(224

)

 

 

(224

)

净亏损摊销

 

 

43

 

 

 

67

 

定期养老金净成本

 

$

49

 

 

$

203

 

在其他全面收益中确认的计划福利义务的其他变化：

 

 

 

 

 

 

期间的前期服务成本

 

$

-

 

 

$

-

 

当期净(利)损

 

 

(1,097

)

 

 

302

 

摊销先前服务信贷

 

 

224

 

 

 

224

 

净亏损摊销

 

 

(43

)

 

 

(67

)

在其他全面收益中确认的总额

 

$

(916

)

 

$

459

 

在定期养老金净成本和其他综合收入中确认的总额

 

$

(867

)

 

$

662

 

用于确定定期养老金净成本的加权平均假设：

 

 

 

 

 

 

贴现率

 

 

2.40

%

 

 

1.97

%

补偿增值率

 

北美

 

 

北美

 

预期长期资产回报率

 

北美

 

 

北美

 

 

116

 

下表列出了未来五年每年以及此后所有年度的估计福利(单位：千):

 

年

 

金额

 

2022

 

$

599

 

2023

 

 

604

 

2024

 

 

606

 

2025

 

 

593

 

2026

 

 

598

 

2027年及其后

 

 

14,125

 

总计

 

$

17,125

 

 

员工持股和401(K)计划(“KSOP”)-WesBanco赞助了一项KSOP计划，该计划由一个非缴费杠杆式员工持股计划和一个涵盖其几乎所有员工的缴费401(K)利润分享计划组成。根据401(K)计划的规定，WesBanco根据董事会制定和批准的费率匹配部分符合条件的员工缴费。在过去三年中的每一年，WesBanco100第一个的百分比3%和50下一个的百分比2符合条件的员工缴费的百分比。不是在过去三年中的任何一年都有员工持股计划的贡献。KSOP的总费用为#美元5.3百万，$5.3百万美元和美元4.4百万英寸2021年、2020年和2019年。

截至2021年12月31日，KSOP举行453,301WesBanco普通股的股份，其所有股份都分配给特定的员工账户。股票红利要么分配到员工账户，要么以现金支付给参与者。WesBanco有207,199和246,769在表格S-8上登记的股票仍供根据KSOP计划未来发行，地址为分别是2021年12月31日和2020年12月31日。

奖励奖金、期权和限制性股票计划-激励奖金、期权和限制性股票计划(下称“激励计划”)是一项非限制性计划，包括年度奖金和长期激励，其中包括股东总回报计划、股票期权部分和针对公司某些主要高管的限制性股票部分。这些组成部分允许支付现金、现金和股票的混合、授予股票期权或授予限制性股票，这取决于获得奖励的奖励计划的组成部分，通过实现某些业绩目标或基于时间的归属要求。绩效目标或服务归属要求由WesBanco的薪酬委员会制定。2021年4月22日，WesBanco又注册了一笔2,000,000根据激励计划发行的WesBanco普通股。WesBanco有1,788,174和35,711在表格S-8上登记的股份剩余，以供未来根据股权补偿计划发行：分别是2021年12月31日和2020年12月31日。

年度奖金

主要领导人员年度奖金的薪酬支出作为$3.5磨机ION，$1.7百万美元和美元2.1百万美元用于2021年、2020年和2019年。

股票期权

2021年5月19日，WesBanco批准147,200向选定参与者提供股票期权，包括某些被点名的高管，行权价为#美元。38.78每股。2021年授予的期权是基于服务的，在2022年5月19日和2022年12月31日分两次等额授予，到期七年了自授予之日起生效。

激励计划的股票期权部分的薪酬支出为$0.8百万，$0.6百万美元和美元0.9百万美元用于2021年、2020年和2019年。2021年12月31日，与非既得股票期权授予有关的未确认补偿支出总额为#美元。0.5百万美元，费用确认期间为一年剩下的。根据WesBanco的股票期权计划授予的期权的最长期限为十年从最初的授予日期开始；然而，2021年授予的期权的期限为七年了.

行使期权的总内在价值为#美元。1.0百万美元和美元45截至年底的年度总数为千元2021年12月31日和2020年12月31日，分别为。通过行使股票期权获得的现金和实现的相关税收优惠为#美元。2.4百万美元和美元0.2百万英寸2021和是$1531,000美元11千英寸2020年。与行使购股权相关而发行的股份由根据WesBanco股份回购计划购入的库藏股或通过发行授权但未发行的股份发行，但须事先在美国证券交易委员会注册。

授予的股票期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。该模型需要输入高度主观的假设，这些假设的变化可能会对公允价值估计产生重大影响。此外，可能还有其他因素可能会对授予的股票期权的价值产生重大影响，但模型没有考虑这些因素。

117

 

下表列出了计算赠款公允价值时使用的重要假设：

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

加权平均寿命

 

5.2年份

 

 

5.7年份

 

 

5.6年份

 

无风险利率

 

 

0.87

%

 

 

0.41

%

 

 

2.18

%

股息率

 

 

3.32

%

 

 

5.94

%

 

 

2.80

%

波动率系数

 

 

31.81

%

 

 

28.38

%

 

 

21.97

%

赠款的公允价值

 

$

7.75

 

 

$

2.54

 

 

$

6.36

 

 

加权平均寿命假设是对员工在期权行使、期权到期或终止雇佣之前可能持有期权的时间长度的估计。加权平均寿命假设是根据历史经验提出的。WesBanco使用其普通股价格在每次发行前的加权平均寿命内的加权历史波动率作为波动率假设，并根据某些时期的异常波动性进行调整，以及股息假设的当前和未来股息支付预期。

下表显示了激励计划的股票期权组件的活动：

 

 

 

这一年的
截至2021年12月31日

 

 

 

数
选项的数量

 

 

加权
平均值
行权价格
每股

 

年初未清偿债务

 

 

774,749

 

 

$

32.87

 

年内批出

 

 

147,200

 

 

 

38.78

 

年内进行的运动

 

 

(130,273

)

 

 

35.51

 

年内被没收或期满

 

 

(19,025

)

 

 

34.53

 

年终未偿还款项

 

 

772,651

 

 

$

34.70

 

可在年终行使

 

 

626,451

 

 

$

35.47

 

 

年末已发行股份及可行使股份的内在价值合计为$2.4百万美元和美元2.4分别为100万美元。

下表显示的股票期权的平均剩余寿命为2021年12月31日：

 

发布的年份

 

可操练
在…
年终

 

 

锻炼
价格范围
每股

 

 

选项
杰出的

 

 

加权
平均值
锻炼
价格

 

 

加权平均
剩余
合同
以年为单位的寿命

 

2012

 

 

5,490

 

 

10.20至13.96

 

 

 

5,490

 

 

$

12.89

 

 

 

0.55

 

2013

 

 

3,765

 

 

 

15.35

 

 

 

3,765

 

 

 

15.35

 

 

 

1.16

 

2014

 

 

4,705

 

 

 

21.37

 

 

 

4,705

 

 

 

21.37

 

 

 

2.16

 

2015

 

 

45,675

 

 

18.33至31.58

 

 

 

45,675

 

 

 

29.08

 

 

 

1.10

 

2016

 

 

56,005

 

 

22.63至32.37

 

 

 

56,005

 

 

 

31.55

 

 

 

1.63

 

2017

 

 

101,325

 

 

 

38.88

 

 

 

101,325

 

 

 

38.88

 

 

 

2.35

 

2018

 

 

162,436

 

 

36.97至45.65

 

 

 

162,436

 

 

 

43.25

 

 

 

4.22

 

2019

 

 

122,250

 

 

 

38.93

 

 

 

122,250

 

 

 

38.93

 

 

 

4.37

 

2020

 

 

124,800

 

 

 

21.55

 

 

 

124,800

 

 

 

21.55

 

 

 

5.40

 

2021

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

146,200

 

 

 

38.78

 

 

 

6.39

 

总计

 

 

626,451

 

 

$10.20至$45.65

 

 

 

772,651

 

 

$

34.70

 

 

 

4.17

 

 

118

 

限制性股票

2021年期间，WesBanco获批128,821克里夫授予某些高级管理人员和董事的服务性限制性股票36自授予之日起数月。授予的限制性股票的加权平均公允价值为#美元。38.67每股。限制性股票授予从发行之日起向接受者提供投票权。于限制期内就该等限售股份支付的股息于现金股息本应派发之日转换为额外的限售股份股份，但在限售股份的相关授予完成归属后方可归属。薪酬委员会有权选择以现金形式向参与者支付此类股息。投票权自这些股票发行之日起产生。

WesBanco还批准了17,571以业绩为基础的限制性股票选拔高级管理人员。这些股票有一个三年制业绩期间，从2022年1月1日开始，根据WesBanco每年的平均资产回报率和平均有形普通股权益回报率衡量，而全国同业金融机构的总资产约在#美元之间。11.810亿美元28.1十亿美元。赚取的基于业绩的限制性股票将受到额外的基于服务的归属50三年实绩期满后于2025年5月19日归属502026年5月19日归属%。2017年业绩限售股，2019年第二年报告期实现85绩效目标的%。薪酬委员会批准2020年目标完成，因此WesBanco发布2,550向特定人员提供基于时间的限制性股票，其中1,2252021年5月16日归属的股票和剩余的1,225股票将于2022年5月16日归属。对于2018年业绩为基础的限制性股票，2019年第一年报告期实现85绩效目标的%。薪酬委员会批准2020年目标完成，因此WesBanco发布2,289将股份授予选定的高级职员50%在2022年5月16日，其余的在2023年5月16日。2017年业绩股票奖励的第三年报告、2018年业绩股票奖励的第二年报告和2019年业绩股票奖励的第一年报告没有实现其目标，因此在2021年被没收。同样在2021年，薪酬委员会将业绩目标调整为75%并批准了基于以下成就的按比例奖励75%至99%，奖金将按实现的百分比按比例计算。

于业绩目标达致后，限售股份应计股息，然后于现金股息本应派发当日转换为额外的限售股份股份，但在限售股份的相关授出完成归属后方可归属。投票权在实现业绩目标时产生。

与所有限制性股票有关的薪酬支出为5美元.6百万，$4.6百万美元和美元4.2百万英寸2021年、2020年和2019年。截至2021年12月31日，与非既得限制性股票授予有关的未确认补偿支出总额为#美元。7.0百万美元，加权平均费用确认期间为1.2剩下的几年。

下表显示了激励计划的受限股票组件的活动：

 

截至2021年12月31日止的年度

 

受限
库存

 

 

加权
平均值
授予日期
公允价值
每股

 

截至2021年1月1日的未归属资产

 

 

480,044

 

 

$

32.90

 

年内批出

 

 

146,392

 

 

 

38.68

 

于年内归属

 

 

(121,211

)

 

 

41.77

 

年内被没收或期满

 

 

(16,481

)

 

 

38.94

 

股息再投资

 

 

16,124

 

 

 

33.45

 

年终未归属

 

 

504,868

 

 

$

29.42

 

 

119

 

股东总回报计划

2015年11月18日，WesBanco薪酬委员会通过了全面股东回报计划(TSRP)管理规则。TSRP衡量WesBanco普通股在一年内的TSR三年制与上市公司同业集团在同一业绩期间的回报相关的计量期。颁奖结果将在三年制WesBanco普通股的TSR等于或大于同级组TSR的第50个百分位数的期间。参赛者应获得的股份数量为200如果WesBanco普通股的TSR等于或大于同行组TSR的第75个百分位数，则为授予日期奖励的%。一旦达到基于市场的衡量标准，确定由参与者赚取的股票将成为基于服务的股票，并在三个相等的年度分期付款中授予。投票权也在这个时候产生。WesBanco获批12,000TSRP向某些高管提供2021年1月1日至2023年12月31日结束的业绩期间的TSRP股票。基于市场的奖励的公允价值是基于对我们的普通股和我们的同行截至授予日的普通股的蒙特卡洛模拟估值。

根据2019年1月1日起至2021年12月31日止的测算期计算股东回报与同行计算的股东回报相比，WesBanco的股票表现不等于或超过50%。所以呢，无的12,000授予的股份2019年将被授予。

与TSR计划相关的补偿费用为$0.4百万英寸2021年、2020年和2019年。授予日期2021年的公允价值TSR奖励为$22.60每股。在…2021年12月31日，与非既得TSR赔偿有关的未确认赔偿支出总额为#美元。0.3百万美元，加权平均费用确认期间为2.5剩下的几年。

不是的TE 14.收入确认

利息收入、证券净收益(损失)和银行自营寿险不在ASC 606的范围内，与客户签订合同的收入。至于ASC 606范围内的收入来源-信托费、存款服务费、证券经纪净收入、借记卡赞助收入、支付处理费、电子银行费用、按揭银行收入以及出售其他房地产和其他资产的净损益-没有关于收入确认的金额和时间的重大判断。

信托费用：根据相关的费用时间表，费用是在每月和每年之间的一段时间内赚取的。这些费用在WesBanco提供的投资、保管和其他服务期间按比例赚取。这些费用是根据本季度最后一天的每日资产价值赚取的。在大多数情况下，费用直接从客户账户中扣除。WesMark费用包括投资咨询费和股东服务费，WesMark共同基金每月向WesBanco支付WesBanco参与基金管理的费用。

押金手续费：商业和个人银行客户每月都有手续费，这些手续费是根据客户的存款按照相关的收费表计算的。还有基于交易的手续费，是根据客户存款账户中的特定交易或客户活动赚取的。这些是在交易或客户活动发生时赚取的。费用从客户账户中扣除。

证券经纪业务收入净额：佣金收入来自客户交易和投资管理。客户交易的佣金收入在交易完成并获得批准时确认。年金佣金是根据承运人对投资客户选择的年金产品的佣金率赚取的。随着时间的推移，投资管理的佣金收入在一个季度内持续赚取。

借记卡赞助收入： 这一收入来源的活动于2021年3月31日结束，将该项目出售给另一家银行。借记卡赞助收入来自WesBanco对其客户的赞助，这些客户包括独立的服务组织、处理商和其他进入不同借记网络的银行。为了提供这项服务，客户向银行支付通过网络处理的每笔交易的每笔交易费。在某些情况下，客户还被收取年度赞助费和不合规费用。这些费用是在交易或客户活动发生时赚取的。这些费用要么直接从客户的存款账户中扣除，要么向客户开具账单。

支付手续费： 支付手续费是从以FirstNet名义提供的账单支付和电子转账(EFT)服务中赚取的。这些费用既来自个人消费者银行交易，也来自企业或服务提供商，通过每月对发生的总交易进行计费。这些费用是在交易或客户活动发生时赚取的。这些费用从客户的存款账户中扣除，或者直接向企业或服务提供商收取。

电子银行收费：交换费和自动取款机手续费是根据客户和自动取款机交易赚取的。收入在交易结算时确认。

120

 

抵押贷款银行收入：当WesBanco发起的贷款在二级市场上出售给投资者时，就会获得收入。投资者对贷款进行竞标。如果价格被接受，WesBanco会将贷款文件交付给投资者。一旦投资者收到并批准，收入将被确认，贷款将从综合资产负债表中取消确认。在出售贷款之前，它们被归类为持有以供出售的贷款。此外，持有以供出售的贷款、贷款承诺及相关衍生工具的公平值变动计入按揭银行收入，并由任何递延直接借贷成本(例如按揭信贷员佣金)部分抵销。

出售所拥有的其他不动产和其他资产的净收益或净亏损：所拥有的其他不动产的净收益或损失在财产出售给第三方时被记录，银行收取其有权获得的几乎所有代价，以换取财产的转让。其他资产的净收益或亏损可能包括固定资产的出售、由WesBanco的社区发展公司(“WesBanco CDC”)提供资金的基础投资的公允价值变动，以及出售WesBanco的借记卡赞助计划所赚取的剩余收入。收益或损失在收到对价并随后转让用于固定资产出售的财产时确认。WesBanco CDC投资的公允价值变动发生在相关投资变动时，因为这些投资采用权益法进行会计处理，因此不属于ASC 606的范围。根据WesBanco与买家签署的协议，出售借记卡赞助计划的剩余收入将随着时间的推移得到确认。

下表汇总了每个收入流的收入确认点和确认的收入：

 

 

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(单位：千)

 

收入点
识别

 

2021

 

2020

 

2019

 

收入流

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信托费

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信托账户费用

 

随着时间的推移

 

$

19,717

 

$

17,753

 

$

18,059

 

Wesmark费用

 

随着时间的推移

 

 

9,794

 

 

8,582

 

 

8,520

 

信托费用总额

 

 

 

 

29,511

 

 

26,335

 

 

26,579

 

押金手续费

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商业银行收费

 

随着时间的推移

 

 

2,088

 

 

2,337

 

 

2,033

 

个人服务费

 

在某个时间点和随着时间的推移

 

 

20,324

 

 

19,606

 

 

24,941

 

押金服务费合计

 

 

 

 

22,412

 

 

21,943

 

 

26,974

 

证券经纪业务净收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年金佣金

 

在某个时间点

 

 

4,331

 

 

3,906

 

 

4,829

 

股权和债务证券交易

 

在某个时间点

 

 

242

 

 

349

 

 

434

 

管理的资金

 

随着时间的推移

 

 

1,201

 

 

952

 

 

738

 

试用期佣金

 

随着时间的推移

 

 

1,122

 

 

982

 

 

989

 

证券经纪业务净收入总额

 

 

 

 

6,896

 

 

6,189

 

 

6,990

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

借记卡赞助收入(1)

 

在某个时间点和随着时间的推移

 

 

646

 

 

2,792

 

 

328

 

支付手续费(1)

 

在某个时间点和随着时间的推移

 

 

3,100

 

 

3,010

 

 

3,002

 

电子银行收费

 

在某个时间点

 

 

19,318

 

 

17,524

 

 

22,634

 

抵押贷款银行收入

 

在某个时间点

 

 

19,528

 

 

22,736

 

 

8,219

 

拥有的其他不动产和其他资产的净收益(2)

 

在某个时间点

 

 

4,816

 

 

103

 

 

732

 

 

(1)
借记卡赞助收入和支付手续费计入其他非利息收入。
(2)
本项目中与WesBanco CDC提供资金的基础投资的公允价值变动有关的部分不在ASC 606的范围内，合计收益(亏损)为#美元。3.8百万美元，($0.1)百万元及$0.3截至年底的年度的百万美元December 31, 2021, 2020 and 2019，分别为。 

121

 

不是的TE 15.其他运营费用

其他运营费用包括杂税、咨询费、自动取款机费用、邮资、用品、律师费、通信、其他房地产拥有和止赎费用以及其他费用。其他运营费用列示如下：

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(单位：千)

 

2021

 

2020

 

2019

 

特许经营税和其他杂税

 

$

10,459

 

$

14,112

 

$

12,813

 

咨询费、规章费和咨询费

 

 

12,642

 

 

11,717

 

 

8,993

 

自动柜员机和电子银行转账费用

 

 

8,238

 

 

8,365

 

 

6,931

 

邮资和快递费

 

 

5,151

 

 

5,028

 

 

5,334

 

供应品

 

 

3,819

 

 

4,561

 

 

4,499

 

律师费

 

 

3,440

 

 

3,307

 

 

3,054

 

通信

 

 

4,157

 

 

4,292

 

 

3,720

 

其他不动产自有和止赎费用

 

 

219

 

 

(108

)

 

397

 

其他

 

 

21,936

 

 

19,474

 

 

16,915

 

其他运营费用合计

 

$

70,061

 

$

70,748

 

$

62,656

 

 

不E16.所得税

2020年3月27日，CARE法案签署成为法律。该法规定有机会结转某些联邦净营业亏损，最高可达五年。WesBanco的净营业亏损此前是按当前法定比率21%。作为CARE法案的结果，WesBanco记录了#美元的所得税优惠。0.2考虑到现行法定税率和现行税率之间的差额，净营业亏损将在2020年转回1000万欧元。

从联邦法定所得税率到有效税率的对账如下：

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

联邦法定税率

 

 

21.0

%

 

 

21.0

%

 

 

21.0

%

国家和地区免税证券贷款利息收入净额
政治分区

 

 

(1.8

%)

 

 

(4.2

%)

 

 

(3.3

%)

州所得税，扣除联邦税收影响的净额

 

 

2.3

%

 

 

1.9

%

 

 

1.7

%

银行拥有的人寿保险

 

 

(0.6

%)

 

 

(1.1

%)

 

 

(0.6

%)

一般商业信贷

 

 

(1.9

%)

 

 

(3.7

%)

 

 

(2.2

%)

所有其他-网络

 

 

0.7

%

 

 

2.0

%

 

 

1.2

%

实际税率

 

 

19.7

%

 

 

15.9

%

 

 

17.8

%

 

适用于税前收入的所得税准备包括以下内容：

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

当前：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

联邦制

 

$

33,042

 

 

$

27,924

 

 

$

22,540

 

状态

 

 

7,655

 

 

 

5,629

 

 

 

3,977

 

延期：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

联邦制

 

 

17,679

 

 

 

(8,418

)

 

 

7,736

 

状态

 

 

1,213

 

 

 

(2,100

)

 

 

88

 

总计

 

$

59,589

 

 

$

23,035

 

 

$

34,341

 

 

以下所得税金额作为其他全面收益的要素记录在股东权益中：

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

证券和固定收益养老金计划未确认项目

 

$

(11,322

)

 

$

9,730

 

 

$

11,570

 

 

122

 

递延税项资产和负债包括以下内容：

 

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

递延税项资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款损失准备

 

$

29,208

 

 

$

44,859

 

 

$

12,788

 

薪酬和福利

 

 

1,154

 

 

 

6,894

 

 

 

7,144

 

安全收益

 

 

1,565

 

 

 

2,113

 

 

 

3,031

 

非应计利息收入

 

 

766

 

 

 

1,135

 

 

 

1,297

 

税收抵免结转

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

149

 

净营业亏损结转

 

 

6,480

 

 

 

5,472

 

 

 

6,923

 

可供出售证券的公允价值调整

 

 

1,484

 

 

 

—

 

 

 

—

 

租赁应计项目

 

 

11,399

 

 

 

13,530

 

 

 

13,787

 

其他

 

 

4,617

 

 

 

5,441

 

 

 

2,314

 

递延税项总资产

 

 

56,673

 

 

 

79,444

 

 

 

47,433

 

递延税项负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧及摊销

 

 

(3,748

)

 

 

(3,414

)

 

 

(4,014

)

证券增值

 

 

(251

)

 

 

(274

)

 

 

(339

)

递延费用和费用

 

 

(2,368

)

 

 

(3,018

)

 

 

(2,388

)

采购会计调整

 

 

(9,996

)

 

 

(8,669

)

 

 

(2,787

)

可供出售证券的公允价值调整

 

 

—

 

 

 

(14,865

)

 

 

(5,749

)

伙伴关系调整

 

 

(127

)

 

 

(555

)

 

 

(521

)

租赁--使用权资产

 

 

(10,342

)

 

 

(12,438

)

 

 

(13,064

)

其他

 

 

(1,144

)

 

 

(168

)

 

 

(40

)

递延税项负债总额

 

 

(27,976

)

 

 

(43,401

)

 

 

(28,902

)

递延税项净资产

 

$

28,697

 

 

$

36,043

 

 

$

18,531

 

 

不是由于管理层认为递延税项资产可能会在未来冲销现有应课税暂时性差异和未来应课税收入而变现，因此为任何递延税项资产设立了估值拨备。

由于2016年收购YCB和2019年收购OLBK，WesBanco的联邦净营业亏损(NOL)结转为$23.5百万美元，从#年开始到期2033和2036；分别。WesBanco在马里兰NOL结转了$18.0百万美元，其中将于2035。WesBanco有肯塔基州NOL结转的$36.8百万美元，其中将于2025。联邦NOL和其他结转的使用受到国内收入法典第382节的限制，但目前预计它们将在各自的到期日期之前使用。

由于之前对YCB、ESB金融公司、Fidelity Bancorp，Inc.、西俄亥俄金融公司、Winton Financial Corporation和Oak Hill Financial，Inc.的收购，2021年12月31日和2020年12月31日的保留收益包括$45.9截至1987年12月31日存在的符合条件和不符合条件的税务坏账准备金不是所得税拨备已入账。未确认递延税项负债的相关金额为#美元。10.8两个都是百万美元2021年和2020年。如果这部分留存收益在未来被用于吸收坏账以外的任何目的，它将被添加到未来的应纳税所得额中。

适用于证券交易的联邦和州所得税总额为#美元0.2百万，$1.0百万美元和美元1.0截至年底的年度的百万美元分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。

WesBanco有$0.2百万美元和美元0.3截至的未确认税收优惠和利息为百万美元分别是2021年12月31日和2020年12月31日。截至2021年12月31日, $0.2如果确认，这些税收优惠中的100万将影响实际税率。在…2021年12月31日和2020年12月31日，与不确定的税收头寸相关的应计利息无关紧要。WesBanco规定了与不确定的税收状况有关的利息和罚款，作为其联邦和州所得税规定的一部分。

WesBanco须缴纳美国联邦所得税，并在各个州所得税管辖区纳税。WesBanco及其之前被收购的公司在之前几年不再接受任何所得税审查2018.

123

 

未确认的税收优惠

未确认的税收优惠的期初和期末金额(不包括利息和未确认的州税收优惠的联邦所得税优惠)的对账如下：

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

年初余额

 

$

324

 

 

$

434

 

 

$

465

 

根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

58

 

前几年的减税情况

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

因诉讼时效所致的减幅

 

 

(101

)

 

 

(110

)

 

 

(89

)

聚落

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

年终余额

 

$

226

 

 

$

324

 

 

$

434

 

 

不是的TE 17.公允价值计量

公允价值估计以报价市场价格(如有)、类似资产或负债的报价市场价格或预期未来现金流量的现值及其他估值技术为基础。这些估值受到贴现率、现金流假设和使用的风险假设的重大影响。因此，公允价值估计可能不会通过与独立市场的比较而得到证实，也不打算反映在工具的即时结算中可能实现的收益。

公允价值是在某个时间点确定的，并不代表未来价值。这些数额并不反映一个持续经营组织的总价值。管理层无意处置其大部分资产和负债，因此未实现收益或亏损不应被解释为对未来收益和现金流的预测。

以下是按公允价值经常性计量的资产和负债以及所采用的估值技术的讨论：

投资证券：在经常性基础上计量的投资证券的公允价值主要通过获得国家认可的证券交易所的报价或矩阵定价来确定，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于该证券与其他类似证券的关系。这些证券在公允价值层次结构中被归类为1级或2级。未在活跃市场交易的仓位，如其估值是根据市场上不可观察到的假设或管理层的最佳估计而产生的，则归类于公允价值层次的第三级。这包括必须估计其信用质量和贴现率的某些具体市政债务问题。

持有待售贷款：由于WesBanco之前选择了公允价值选项，持有的待售贷款总体上按公允价值计提。使用使用类似工具报价的估值模式是得出公允价值的重要可观察投入，因此持有待售贷款被归类为公允价值等级的第二级。

衍生品：WesBanco与符合条件的商业客户签订利率互换协议，以满足他们的融资、利率和其他风险管理需求。这些协议为客户提供了将浮动利率转换为固定利率的能力。与客户签订的衍生品相关的信用风险与发放贷款所涉及的信用风险基本相同，并受正常信贷政策和监督的约束。这些利率掉期是通过抵消利率掉期在经济上进行对冲的，WesBanco与衍生品交易对手执行利率掉期，以抵消其对客户利率掉期协议固定部分的敞口。与贷款客户及与交易对手达成的利率互换协议按公允价值在综合资产负债表的其他资产及其他负债中列报，任何由此产生的收益或亏损均记入其他收入的当期收益内。

WesBanco签订远期TBA合同，以管理从对客户的贷款承诺到贷款结束之间的利率风险，这些贷款将强制出售给二级市场投资者。远期TBA合约在综合资产负债表的其他资产及其他负债中按公允价值列报，任何由此产生的收益或亏损均记入本期收益作为按揭银行收入。

WesBanco使用广泛接受的估值技术来确定衍生品的公允价值，包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线和隐含波动率。WesBanco纳入信用估值调整，以在公允价值计量中适当反映其自身的非履约风险和各自交易对手的非履约风险。

我们可能会不时被要求根据公认会计原则按公允价值按非经常性基础计量某些资产和负债。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或市场会计较低或个别资产和负债的减记所致。

124

 

个人评估贷款： 单独评估的贷款按摊销成本减去按照CECL计算的特定拨备计算。单独评估的贷款使用成本基础或抵押品价值法计算。

其他拥有和收回的房地产资产：其他不动产拥有及收回的资产，按该等资产的投资金额或该等资产的公允价值减去估计出售成本两者中较低者列账。独立评估的使用和管理层的最佳判断是对相关抵押品进行公允价值计量的重要投入。因此，其他拥有和收回的房地产资产被归类在公允价值层次的第三级。

下表所列的公允价值金额旨在使公允价值层次与财务状况表中列报的金额相一致。下表列出了WesBanco的金融资产和负债，这些资产和负债在公允价值层次结构内按公允价值按经常性和非经常性会计处理，截至2021年12月31日和2020年12月31日：

 

 

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

公允价值计量使用：

 

(单位：千)

 

2021年12月31日

 

 

报价在
活跃的市场
对于相同的
资产(1级)

 

 

重要的其他人
可观察到的
输入量
(2级)

 

 

意义重大
看不见
输入量
(3级)

 

经常性公允价值计量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股权证券

 

$

13,466

 

 

$

13,466

 

 

$

—

 

 

$

—

 

可供出售的债务证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

美国政府支持的实体和机构

 

 

236,978

 

 

 

—

 

 

 

236,978

 

 

 

—

 

住房抵押贷款支持证券和抵押贷款
政府担保的抵押贷款义务
实体和机构

 

 

2,285,213

 

 

 

—

 

 

 

2,285,213

 

 

 

—

 

商业抵押贷款支持证券和抵押贷款
政府支持实体的抵押义务
和代理机构

 

 

367,493

 

 

 

—

 

 

 

367,493

 

 

 

—

 

国家和政治分部的义务

 

 

106,340

 

 

 

—

 

 

 

104,847

 

 

 

1,493

 

公司债务证券

 

 

17,438

 

 

 

—

 

 

 

17,438

 

 

 

—

 

可供出售的债务证券总额

 

$

3,013,462

 

 

$

—

 

 

$

3,011,969

 

 

$

1,493

 

持有待售贷款

 

 

25,277

 

 

 

—

 

 

 

25,277

 

 

 

—

 

其他资产-利率衍生品协议

 

 

24,867

 

 

 

—

 

 

 

24,867

 

 

 

—

 

经常性公允价值计量的总资产

 

$

3,077,072

 

 

$

13,466

 

 

$

3,062,113

 

 

$

1,493

 

其他负债--利率衍生工具协议

 

 

26,388

 

 

 

—

 

 

 

26,388

 

 

 

—

 

经常性负债总额公允价值计量

 

$

26,388

 

 

$

—

 

 

$

26,388

 

 

$

—

 

非经常性公允价值计量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

个人评估贷款

 

$

13,558

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

13,558

 

其他不动产拥有和收回的资产

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

非经常性公允价值计量总额

 

$

13,558

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

13,558

 

 

125

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

公允价值计量使用：

 

(单位：千)

 

2020年12月31日

 

 

报价在
活跃的市场
对于相同的
资产(1级)

 

 

重要的其他人
可观察到的
输入量
(2级)

 

 

意义重大
看不见
输入量
(3级)

 

经常性公允价值计量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股权证券

 

$

13,047

 

 

$

13,047

 

 

$

—

 

 

$

—

 

可供出售的债务证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部

 

 

39,982

 

 

 

—

 

 

 

39,982

 

 

 

—

 

美国政府支持的实体和机构

 

 

211,682

 

 

 

—

 

 

 

211,682

 

 

 

—

 

住房抵押贷款支持证券和抵押贷款
政府担保的抵押贷款义务
实体和机构

 

 

1,264,737

 

 

 

—

 

 

 

1,264,737

 

 

 

—

 

商业抵押贷款支持证券和抵押贷款
政府支持实体的抵押义务
和代理机构

 

 

320,098

 

 

 

—

 

 

 

320,098

 

 

 

—

 

国家和政治分部的义务

 

 

115,762

 

 

 

—

 

 

 

114,227

 

 

 

1,535

 

公司债务证券

 

 

25,875

 

 

 

—

 

 

 

25,875

 

 

 

—

 

可供出售的债务证券总额

 

$

1,978,136

 

 

$

—

 

 

$

1,976,601

 

 

$

1,535

 

持有待售贷款

 

 

168,378

 

 

 

—

 

 

 

168,378

 

 

 

—

 

其他资产-利率衍生品协议

 

 

46,418

 

 

 

—

 

 

 

46,418

 

 

 

—

 

经常性公允价值计量的总资产

 

$

2,205,979

 

 

$

13,047

 

 

$

2,191,397

 

 

$

1,535

 

其他负债--利率衍生工具协议

 

 

49,917

 

 

 

—

 

 

 

49,917

 

 

 

—

 

经常性负债总额公允价值计量

 

$

49,917

 

 

$

—

 

 

$

49,917

 

 

$

—

 

非经常性公允价值计量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

个人评估贷款

 

$

1,958

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,958

 

其他不动产拥有和收回的资产

 

 

549

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

549

 

非经常性公允价值计量总额

 

$

2,507

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

2,507

 

 

WesBanco的政策是，自事件发生的实际日期或导致转移的情况变化起，确认级别之间的转移。有几个不是1级、2级或3级之间截至年度的重大转移2021年12月31日和2020年。

下表提供了有关在非经常性基础上按公允价值计量的资产的其他量化信息，WesBanco已对其使用第3级输入来确定公允价值：

 

 

 

关于第3级公允价值计量的量化信息

(单位：千)

 

公允价值
估算

 

 

估值
技术

 

看不见
输入

 

范围/加权
平均值

2021年12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

个人评估贷款

 

$

13,558

 

 

抵押品评估(一)

 

评估调整(2)

 

0.0%/0.0%

 

 

 

 

 

 

 

清算费用(2)

 

(8.0%)/(8.0%)

2020年12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

个人评估贷款

 

$

1,958

 

 

抵押品评估(一)

 

评估调整(2)

 

(30.0%)/(30.0%)

 

 

 

 

 

 

 

清算费用(2)

 

(5.6%)/(5.6%)

拥有和拥有的其他房地产
收回的资产

 

 

549

 

 

抵押品评估(1)(3)

 

 

 

 

 

(1)
公允价值一般通过对基础抵押品的独立评估来确定，这些抵押品通常包括无法识别的各种3级投入。
(2)
管理层可以根据经济状况和估计的清算费用等定性因素对评估进行调整。评估调整和清算费用的幅度和加权平均值以评估的百分比列示。
(3)
包括估计的清算费用和管理层无法确认的许多不同的质量调整。

126

 

WesBanco金融工具的估计公允价值摘要如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年12月31日的公允价值计量

 

(单位：千)

 

携带
金额

 

 

公允价值
估算

 

 

报价在
活跃的市场
对于相同的
资产(1级)

 

 

重要的其他人
可观察到的
输入量
(2级)

 

 

意义重大
看不见
输入量
(3级)

 

金融资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和银行到期款项

 

$

1,251,358

 

 

$

1,251,358

 

 

$

1,251,358

 

 

$

—

 

 

$

—

 

股权证券

 

 

13,466

 

 

 

13,466

 

 

 

13,466

 

 

 

—

 

 

 

—

 

可供出售的债务证券

 

 

3,013,462

 

 

 

3,013,462

 

 

 

—

 

 

 

3,011,969

 

 

 

1,493

 

持有至到期的债务证券

 

 

1,004,555

 

 

 

1,028,452

 

 

 

—

 

 

 

1,028,047

 

 

 

405

 

净贷款

 

 

9,611,856

 

 

 

9,385,917

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,385,917

 

持有待售贷款

 

 

25,277

 

 

 

25,277

 

 

 

—

 

 

 

25,277

 

 

 

—

 

其他资产--利率衍生工具

 

 

24,867

 

 

 

24,867

 

 

 

—

 

 

 

24,867

 

 

 

—

 

应计应收利息

 

 

60,844

 

 

 

60,844

 

 

 

60,844

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金融负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

13,565,863

 

 

 

13,575,477

 

 

 

12,273,211

 

 

 

1,302,266

 

 

 

—

 

联邦住房贷款银行借款

 

 

183,920

 

 

 

185,684

 

 

 

—

 

 

 

185,684

 

 

 

—

 

其他借款

 

 

141,893

 

 

 

134,288

 

 

 

134,288

 

 

 

—

 

 

 

—

 

次级债

 

 

132,860

 

 

 

109,186

 

 

 

—

 

 

 

109,186

 

 

 

—

 

其他负债--利率衍生工具

 

 

26,388

 

 

 

26,388

 

 

 

—

 

 

 

26,388

 

 

 

—

 

应计应付利息

 

 

1,901

 

 

 

1,901

 

 

 

1,901

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日的公允价值计量

 

(单位：千)

 

携带
金额

 

 

公允价值
估算

 

 

报价在
活跃的市场
对于相同的
资产(1级)

 

 

重要的其他人
可观察到的
输入量
(2级)

 

 

意义重大
看不见
输入量
(3级)

 

金融资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和银行到期款项

 

$

905,447

 

 

$

905,447

 

 

$

905,447

 

 

$

—

 

 

$

—

 

股权证券

 

 

13,047

 

 

 

13,047

 

 

 

13,047

 

 

 

—

 

 

 

—

 

可供出售的债务证券

 

 

1,978,136

 

 

 

1,978,136

 

 

 

—

 

 

 

1,976,601

 

 

 

1,535

 

持有至到期的债务证券

 

 

730,886

 

 

 

768,183

 

 

 

—

 

 

 

767,720

 

 

 

463

 

净贷款

 

 

10,603,406

 

 

 

10,802,883

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,802,883

 

持有待售贷款

 

 

168,378

 

 

 

168,378

 

 

 

—

 

 

 

168,378

 

 

 

—

 

其他资产--利率衍生工具

 

 

46,418

 

 

 

46,418

 

 

 

—

 

 

 

46,418

 

 

 

—

 

应计应收利息

 

 

66,790

 

 

 

66,790

 

 

 

66,790

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金融负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

12,429,373

 

 

 

12,439,981

 

 

 

10,810,863

 

 

 

1,629,118

 

 

 

—

 

联邦住房贷款银行借款

 

 

549,003

 

 

 

555,375

 

 

 

—

 

 

 

555,375

 

 

 

—

 

其他借款

 

 

241,950

 

 

 

235,796

 

 

 

235,796

 

 

 

—

 

 

 

—

 

次级债和次级债

 

 

192,291

 

 

 

174,452

 

 

 

—

 

 

 

105,768

 

 

 

68,684

 

其他负债--利率衍生工具

 

 

49,917

 

 

 

49,917

 

 

 

—

 

 

 

49,917

 

 

 

—

 

应计应付利息

 

 

4,314

 

 

 

4,314

 

 

 

4,314

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

以下方法和假设用于计量WesBanco综合资产负债表上按成本计入的金融工具的公允价值：

现金和银行到期款项： 现金和银行到期的账面金额是对公允价值的合理估计。

持有至到期的债务证券： 持有至到期的债务证券的公允价值的确定方式与投资证券相同，如上所述。

127

 

净贷款：贷款的公允价值采用贴现现金流量法进行估计。贴现率考虑了目前向客户提供的类似条款贷款的利率、与贷款相关的信用风险以及其他市场因素，包括流动性。WesBanco认为，贴现率与市场上发生的履约和不良贷款类型的交易一致。账面价值是扣除贷款损失准备以及其他相关溢价和折扣后的净值。由于评估信用质量所涉及的重大判断，贷款被归类在公允价值等级的第三级。

应计应收利息： 应计应收利息的账面金额接近其公允价值。.

存款： 账面金额被认为是对活期、储蓄和其他浮动利率存款账户的公允价值的合理估计。定期存款证的公允价值以贴现现金流量法估计，该等贴现现金流量法采用目前为剩余期限相若的存款提供的利率。

联邦住房贷款银行借款： FHLB借款的公允价值是基于WesBanco目前可用于类似条款和剩余期限的借款的利率。

其他借款： 购买的联邦基金和隔夜清扫账户的账面价值通常接近公允价值。其他回购协议以市场报价为基础(如果有)。如果某些固定和可调整利率回购协议没有市场价格，则使用类似工具的报价市场价格。

次级债和次级债： 次级债务的公允价值乃根据类似类型借款安排的现行借款利率，采用贴现现金流分析方法估计。由于未合并附属信托欠下的次级债务的集合性质，而未合并附属信托的交易并不活跃，因此估计公允价值是基于最近单一发行人信托优先证券的类似交易。

应计应付利息： 应计应付利息的账面金额接近其公允价值。

表外金融工具： 表外金融工具包括提供信贷的承诺，包括信用证。提供信贷承诺的公允价值乃根据订立类似协议所收取的现行费用估计，并已考虑协议的余下条款及交易对手目前的信用状况。提供信用证和信用证的承诺的估计公允价值微不足道，因此没有列在上表中。

128

 

不是的TE 18.综合收益/(亏损)

截至年度的累计其他综合收益中的活动2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日：

 

 

 

累计其他综合收益/(亏损)(1)

 

(单位：千)

 

已定义
效益
平面图

 

 

未实现收益
债务(亏损)
证券
可供-用于-
销售

 

 

未实现收益
浅谈债务证券
转接自
可供-用于-
销售
坚持下去-
成熟性

 

 

总计

 

2020年12月31日余额

 

$

(15,502

)

 

$

46,861

 

 

 

—

 

 

$

31,359

 

以前的其他综合收益/(亏损)
重新分类

 

 

13,192

 

 

 

(51,540

)

 

 

—

 

 

 

(38,348

)

从累计其他金额重新分类的金额
综合收益/(亏损)

 

 

1,912

 

 

 

(43

)

 

 

—

 

 

 

1,869

 

周期变化

 

 

15,104

 

 

 

(51,583

)

 

 

—

 

 

 

(36,479

)

2021年12月31日的余额

 

$

(398

)

 

$

(4,722

)

 

$

—

 

 

$

(5,120

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年12月31日的余额

 

$

(17,468

)

 

$

18,644

 

 

$

25

 

 

$

1,201

 

以前的其他综合收益/(亏损)
重新分类

 

 

(320

)

 

 

30,153

 

 

 

—

 

 

 

29,833

 

从累计其他金额重新分类的金额
综合收益/(亏损)

 

 

2,286

 

 

 

(1,936

)

 

 

(25

)

 

 

325

 

周期变化

 

 

1,966

 

 

 

28,217

 

 

 

(25

)

 

 

30,158

 

2020年12月31日余额

 

$

(15,502

)

 

$

46,861

 

 

$

—

 

 

$

31,359

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2018年12月31日的余额

 

$

(16,542

)

 

$

(21,522

)

 

$

193

 

 

$

(37,871

)

以前的其他综合收益/(亏损)
重新分类

 

 

(3,239

)

 

 

40,341

 

 

 

—

 

 

 

37,102

 

从累计其他金额重新分类的金额
综合收益/(亏损)

 

 

2,313

 

 

 

(175

)

 

 

(168

)

 

 

1,970

 

周期变化

 

 

(926

)

 

 

40,166

 

 

 

(168

)

 

 

39,072

 

2019年12月31日的余额

 

$

(17,468

)

 

$

18,644

 

 

$

25

 

 

$

1,201

 

 

(1)
所有的金额都是税后净额。相关所得税支出或福利使用联邦和州合并所得税税率计算，近似为24在所有提交的期间中的百分比。

129

 

 

累计其他综合明细
收入/(亏损)组成部分

 

重新分类的金额来自
累计其他
综合收益/
(亏损)截至的年度
十二月三十一日，

 

 

净额报表中受影响的行项目
收入

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

可供出售的证券(1)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

证券净收益重新归类为
收益

 

$

(56

)

 

$

(2,540

)

 

$

(227

)

 

证券净收益(非利息收入)

相关所得税费用

 

 

13

 

 

 

604

 

 

 

52

 

 

所得税拨备

累计其他综合影响净额
当期收入/(亏损)

 

 

(43

)

 

 

(1,936

)

 

 

(175

)

 

 

持有至到期的证券(1)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

转让未实现收益摊销
来自可供销售的

 

 

—

 

 

 

(32

)

 

 

(222

)

 

证券的利息和股息(利息和股息
股息收入)

相关所得税费用

 

 

—

 

 

 

7

 

 

 

54

 

 

所得税拨备

累计其他综合影响净额
当期收入/(亏损)

 

 

—

 

 

 

(25

)

 

 

(168

)

 

 

固定福利计划(2)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销净亏损和先前服务
费用

 

 

2,521

 

 

 

3,000

 

 

 

3,042

 

 

员工福利(非利息支出)

相关所得税优惠

 

 

(609

)

 

 

(714

)

 

 

(729

)

 

所得税拨备

累计其他综合影响净额
当期收入/(亏损)

 

 

1,912

 

 

 

2,286

 

 

 

2,313

 

 

 

该期间的改叙总数

 

$

1,869

 

 

$

325

 

 

$

1,970

 

 

 

 

(1)
有关证券未实现收益和从累积的其他全面收入中重新分类的相关金额的更多细节，请参阅附注4，“证券”。
(2)
包括在定期养恤金净费用的计算中。更多详情见附注13，“雇员福利计划”。 

不是的TE 19.承付款和或有负债

承诺--在正常业务过程中，WesBanco提供表外信贷安排，使其客户能够实现他们的融资目标。这些工具在不同程度上涉及超过财务报表确认金额的信贷和利率风险因素。如果提供信用证和备用信用证的金融工具的其他当事方不履行承诺，WesBanco面临的信贷损失仅限于这些工具的合同金额。WesBanco在做出承诺和有条件的义务时使用与所有其他贷款相同的信贷政策。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。与承付款有关的信贷损失准备金为#美元。7.8百万美元和美元9.5百万，截至分别为2021年12月31日和2020年12月31日，并列入综合资产负债表上的其他负债。

信用证是银行为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件的承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排，包括正常的商业活动、债券融资和类似交易。信用证被认为是担保。与信用证有关的负债为#美元。0.2百万美元，截至两者2021年12月31日和2020年。

对由其他实体提供资金的购买贷款的或有债务包括负担得起的住房计划担保、信用卡担保、有追索权的出售贷款以及对联邦住房金融局的债务。保障性住房计划担保是对各类建设项目贷款的履约担保。随着贷款余额的减少，担保也会摊销。信用卡担保是指不属于WesBanco所有的信用卡余额，即银行对持卡人的履约进行担保。

130

 

下表列出了提供信用证、保函和各种未偿信用证的总承诺额：

 

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

信用额度

 

$

2,954,147

 

 

$

2,510,011

 

已批准但未结清的贷款

 

 

472,810

 

 

 

381,180

 

透支限额

 

 

370,439

 

 

 

154,322

 

信用证

 

 

29,017

 

 

 

53,788

 

或有债务和其他担保

 

 

68,235

 

 

 

126,984

 

 

或有负债-WesBanco是各种法律和行政诉讼和索赔的当事人。虽然任何诉讼都含有不确定因素，但管理层并不认为与此类诉讼或未决或已知受到威胁的索赔有关的重大损失是合理可能的。

不是的TE 20.WesBanco银行社区发展公司

WesBanco Bank社区开发公司(WBCDC)是WesBanco银行的合并子公司，是一家注册开发实体(CDE)，拥有$125.0百万新市场税收抵免(NMTC)，其中112.5在WBCDC投资了100万美元2021年12月31日。剩余的$12.5数百万的NMTC，它有不是3.到目前为止还没有投资2021年12月31日于2019年被授予世界疾病预防控制中心。NMTC计划由美国财政部社区发展金融机构基金管理，旨在刺激低收入社区的经济和社区发展以及创造就业机会。该计划为在CDE中进行合格股权投资(“QEI”)的投资者提供联邦税收抵免。CDE被要求将每个QEI的收益投资于低收入社区，低收入社区通常被定义为贫困率高于20低于或等于%和/或中位数的家庭收入80占该地区家庭收入中位数的%。

提供给投资者的信贷总额39CDE中每个QEI的%，并在七年制信用额度期限。在头三年的每一年中，投资者都会获得相当于5投资者为每一次QEI向CDE支付的总金额的百分比。在剩下的四年中的每一年，投资者都会获得相当于6投资者为每一次QEI向CDE支付的总金额的百分比。自.起2021年12月31日，WesBanco已收到$29.3在七年的抵免免税期内为其$112.5向WBCDC投资了100万NMTC权力机构。WesBanco有资格获得额外的$14.6在其剩余的信贷免税期内，与QEI投资总额相关的税收抵免为100万美元。此外，WesBanco将有资格获得$4.9 在七年的抵免免税期内，12.5 2019年授予的100万NMTC授权尚未投资。

WesBanco银行确认美元2.6百万，$2.0百万美元和美元1.6在截至该年度的所得税拨备中以百万美元计分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。这些税收抵免受到某些一般营业税抵免的限制，因此在WesBanco的联邦所得税申报单上的扣除额也受到限制。截至2021年12月31日, 不是以前的NMTC已结转到未来纳税年度。

WesBanco银行就每个QEI要求的NMTC在每个QEI的信贷宽限期内发生下列任何情况时仍可重新获得：

•
如果少于基本上所有(通常定义为85%)的QEI收益没有被世行疾控中心用于进行合格的低收入社区投资；
•
世界银行疾病预防控制中心不再是CDE；或
•
WBCDC在当前信贷宽限期结束前赎回其QEI投资。

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，上述收缴事件均未发生，管理层认为在可预见的未来也不会发生此类事件。大约一半的税收抵免不再受到重新征收的影响。

在截至2021年12月31日的一年中，世行确认净收益为#美元。3.8十多年前，它投资了一家初创公司，该公司于2021年被一家上市公司收购。这一收益在合并损益表中反映在其他不动产拥有和其他资产的净收益(亏损)中。

131

 

以下简明财务报表汇总了世行截至2021年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的年度经营业绩和现金流：

资产负债表

 

(单位：千)

 

2021年12月31日

 

资产

 

 

 

现金和银行到期款项

 

$

68,141

 

贷款，扣除信贷损失准备金后的净额 $0.8百万

 

 

56,517

 

投资

 

 

5,417

 

其他资产

 

 

1,807

 

总资产

 

$

131,882

 

负债

 

$

920

 

股东权益

 

 

130,962

 

总负债与股东权益

 

$

131,882

 

 

损益表

 

(单位：千)

 

截至2021年12月31日止的年度

 

利息收入

 

 

 

贷款

 

$

1,375

 

其他

 

 

-

 

利息收入总额

 

 

1,375

 

信贷损失准备金

 

 

(214

)

扣除信贷损失准备后的净利息收入

 

 

1,589

 

投资收益

 

 

3,782

 

非利息支出

 

 

130

 

未计提所得税准备的收入

 

 

5,241

 

所得税拨备

 

 

1,194

 

净收入

 

$

4,047

 

 

现金流量表

 

(单位：千)

 

截至2021年12月31日止的年度

 

经营活动

 

 

 

净收入

 

$

4,047

 

信贷损失准备金

 

 

(214

)

投资收益

 

 

(3,782

)

其他资产变动净额

 

 

(1,014

)

其他负债净变动

 

 

674

 

用于经营活动的现金净额

 

 

(289

)

投资活动

 

 

 

贷款增加

 

 

(9,352

)

用于投资活动的现金净额

 

 

(9,352

)

融资活动

 

 

 

母公司合格股权投资

 

 

12,500

 

融资活动提供的现金净额

 

 

12,500

 

现金及现金等价物净增加情况

 

 

2,859

 

年初现金及现金等价物

 

 

65,282

 

年终现金及现金等价物

 

$

68,141

 

 

132

 

不是的TE 21.与关联方的交易

WesBanco及其附属公司的若干董事及高级职员(包括其联属公司、家族及作为主要拥有人的实体)是该等附属公司的客户或供应商，并已在日常业务过程中与该等附属公司进行交易，并预期会与该等附属公司进行交易。此外，某些董事也是身为本行客户或供应商的公司的董事或高级职员，并在正常业务过程中曾与本行进行交易，并预期会与本行进行交易。管理层认为，此类交易符合审慎的银行做法，并符合适用的银行法规。关联方的债务总额约为$10.0百万，$12.4百万美元和美元8.9百万，截至分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。2021年期间, $2.5为关联方贷款提供了100万美元的资金，并4.9数百万人被偿还或不再有亲属关系。在…December 31, 2021, 2020 and 2019, 不是其中一笔未偿还的关联方贷款已逾期。90天数或以上，非应计天数，或被视为TDR。

不是的TE 22.监管事项

联邦储备银行是母公司WesBanco的主要监管机构。WesBanco银行是一家州非成员银行，由FDIC和西弗吉尼亚州金融机构分部共同监管。WesBanco是一家独立于其子公司的法人实体，依赖其子公司WesBanco银行的股息，为向股东支付股息提供资金，为其当前的股票回购计划提供资金，并提供其他现金需求。WesBanco银行向WesBanco支付股息受州和联邦银行监管。根据适用法律，如果一家银行在任何日历年宣布的所有股息总额超过可用留存收益，或超过该银行该年度的净利润(由监管机构定义)和前两年的留存净利润的总和，则需要获得银行监管机构的批准。截至2021年12月31日，根据FDIC和西弗吉尼亚州的规定，WesBanco可以在没有事先监管批准的情况下获得高达1%的股息o $161.9 来自WesBanco银行的100万美元。

WesBanco银行还被要求在联邦储备银行保持无息准备金余额。银行确实这么做了不是在2021年或2020年，我们没有存款准备金率。

此外，WesBanco和WesBanco银行还受到由联邦银行机构管理的各种监管资本要求(基于风险的资本比率)的约束。未能达到最低资本金要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对WesBanco的财务业绩产生重大不利影响。

所有银行控股公司和银行子公司的普通股一级资本(CET1)至少4.5%，核心资本(“Tier 1”)至少6风险加权资产的百分比，总资本至少8%的风险加权资产，最低一级杠杆率为4%。一级资本主要由股东权益组成；不包括计入累计其他全面收益、商誉较少和其他无形资产的项目。总资本由一级资本加上贷款损失准备金(受限制)和信托优先证券组成。法规还将CET1、一级风险资本、总风险资本和一级杠杆资本的“资本充足”水平定义为6.5%, 8%, 10%，以及5%。根据联邦存款保险公司改善法案，WesBanco和WesBanco Bank被归类为资本充足的银行2021年12月31日和2020年。自2021年12月31日以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了WesBanco的“资本充裕”类别。

巴塞尔III资本标准于2015年1月1日生效，分阶段实施，至2019年1月1日结束。该标准规定了多德-弗兰克法案要求的最低资本水平，即在2010年5月19日之前发行的优先证券作为银行控股公司1级资本的永久信托。1510亿美元，并增加了某些类别资产所需的资本。在最低资本标准中还增加了资本保护缓冲，以避免对股息、股票回购、某些激励措施和其他限制的限制。包括这一资本保护缓冲，CET1、一级风险资本和总风险资本的最低水平定义为7.0%, 8.5%和10.5%。

WesBanco目前有$132.9在其综合资产负债表中，次级债务为100万美元，作为长期债务的一个单独类别列示。出于监管目的，信托优先证券总额为130.0根据目前的监管报告要求，由WesBanco的未合并信托子公司发行的此类次级债务被视为二级资本，因为WesBanco的总综合资产超过$15截至2021年12月31日和2020年12月31日。

2020年3月26日，监管机构发布了《暂行财务规则》(《国际财务报告准则》)《监管资本规则：现行拨备预计损失法的修订过渡》，以应对新冠肺炎蔓延给经济活动带来的干扰。IFR为2020年期间采用CECL的金融机构提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响，随后是三年制过渡期，以逐步取消最初两年延迟提供的资本利益总额(“五年过渡“)。WesBanco通过了CECL，自2020年1月1日起生效，并选举实施五年过渡期。截至2021年12月31日，在没有资本收益的情况下，世行和WesBanco的监管资本水平将继续高于被视为“资本充足”所需的金额，因为资本收益接近20至40四个监管比率中的三个基点，而基于风险的资本总额在没有过渡的情况下会略高一些。

133

 

下表汇总了WesBanco和世行的基于风险的资本金金额和比率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

2020年12月31日

 

(千美元)

 

最低要求
值(1)

 

 

井
大写(2)

 

 

金额

 

 

比率

 

 

最低要求
金额(1)

 

 

金额

 

 

比率

 

 

最低要求
金额(1)

 

WesBanco公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第1级杠杆

 

 

4.00

%

 

 

5.00

%

 

$

1,586,165

 

 

 

10.02

%

 

$

633,089

 

 

$

1,617,413

 

 

 

10.51

%

 

$

615,814

 

一级资本与风险加权资产之比

 

 

6.00

%

 

 

8.00

%

 

 

1,586,165

 

 

 

14.05

%

 

 

677,190

 

 

 

1,617,413

 

 

 

14.72

%

 

 

659,372

 

总资本与风险加权资产之比

 

 

8.00

%

 

 

10.00

%

 

 

1,795,661

 

 

 

15.91

%

 

 

902,920

 

 

 

1,931,414

 

 

 

17.58

%

 

 

879,162

 

普通股权益第1级

 

 

4.50

%

 

 

6.50

%

 

 

1,441,681

 

 

 

12.77

%

 

 

507,893

 

 

 

1,472,929

 

 

 

13.40

%

 

 

494,529

 

WesBanco银行

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第1级杠杆

 

 

4.00

%

 

 

5.00

%

 

$

1,529,227

 

 

 

9.68

%

 

$

631,920

 

 

$

1,536,609

 

 

 

10.00

%

 

$

614,792

 

一级资本与风险加权资产之比

 

 

6.00

%

 

 

8.00

%

 

 

1,529,227

 

 

 

13.60

%

 

 

674,622

 

 

 

1,536,609

 

 

 

14.04

%

 

 

656,732

 

总资本与风险加权资产之比

 

 

8.00

%

 

 

10.00

%

 

 

1,608,723

 

 

 

14.31

%

 

 

899,496

 

 

 

1,685,610

 

 

 

15.40

%

 

 

875,643

 

普通股权益第1级

 

 

4.50

%

 

 

6.50

%

 

 

1,529,227

 

 

 

13.60

%

 

 

505,967

 

 

 

1,536,609

 

 

 

14.04

%

 

 

492,549

 

 

(1)
保持充足资本的最低要求。
(2)
在及时纠正措施的规定下资本充足。 

不是的TE 23.母公司简明财务报表

以下是母公司的简明资产负债表、损益表和现金流量表：

资产负债表

 

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

资产

 

 

 

 

 

 

现金和银行到期款项

 

$

163,356

 

 

$

223,224

 

对子公司的投资-银行

 

 

2,636,220

 

 

 

2,675,923

 

对子公司的投资-非银行

 

 

10,121

 

 

 

9,731

 

可供出售的证券，按公允价值计算

 

 

—

 

 

 

—

 

其他资产

 

 

39,678

 

 

 

38,194

 

总资产

 

$

2,849,375

 

 

$

2,947,072

 

负债

 

 

 

 

 

 

欠未合并附属信托公司的次级债务

 

$

132,860

 

 

$

167,290

 

应付股息和其他负债

 

 

23,349

 

 

 

23,045

 

总负债

 

 

156,209

 

 

 

190,335

 

股东权益

 

 

2,693,166

 

 

 

2,756,737

 

总负债与股东权益

 

$

2,849,375

 

 

$

2,947,072

 

 

134

 

损益表

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

来自子公司的股息-银行

 

$

250,500

 

 

$

64,000

 

 

$

102,000

 

来自非银行子公司的股息

 

 

1,800

 

 

 

1,200

 

 

 

4,471

 

证券收入

 

 

—

 

 

 

(22

)

 

 

15

 

其他收入

 

 

—

 

 

 

485

 

 

 

1,433

 

总收入

 

 

252,300

 

 

 

65,663

 

 

 

107,919

 

利息支出

 

 

5,673

 

 

 

6,964

 

 

 

7,660

 

其他费用

 

 

5,698

 

 

 

5,415

 

 

 

8,807

 

总费用

 

 

11,371

 

 

 

12,379

 

 

 

16,467

 

所得税前收益和子公司未分配净收入

 

 

240,929

 

 

 

53,284

 

 

 

91,452

 

所得税优惠

 

 

(4,163

)

 

 

(2,471

)

 

 

(3,207

)

子公司未分配净收入前收益

 

 

245,092

 

 

 

55,755

 

 

 

94,659

 

(超额股息)子公司未分配净收入中的权益

 

 

(2,832

)

 

 

66,289

 

 

 

64,214

 

净收入

 

 

242,260

 

 

 

122,044

 

 

 

158,873

 

优先股股息

 

 

10,125

 

 

 

2,644

 

 

 

—

 

普通股股东可获得的净收入

 

$

232,135

 

 

$

119,400

 

 

$

158,873

 

 

其他全面收益和累计其他全面收益的明细计入合并财务报表。

现金流量表

 

 

 

截至12月31日止年度，

 

(单位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

经营活动

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

242,260

 

 

$

122,044

 

 

$

158,873

 

调整以将净收益调整为净额
经营活动提供的现金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

子公司的超额股息(未分配净收入中的权益)

 

 

2,832

 

 

 

(66,289

)

 

 

(64,214

)

(增加)其他资产减少

 

 

(1,453

)

 

 

121

 

 

 

(5,443

)

证券净亏损(收益)

 

 

—

 

 

 

22

 

 

 

(19

)

其他-网络

 

 

7,984

 

 

 

5,865

 

 

 

6,898

 

经营活动提供的净现金

 

 

251,623

 

 

 

61,763

 

 

 

96,095

 

投资活动

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销售收益-可供出售的证券

 

 

—

 

 

 

203

 

 

 

1,007

 

收购和子公司的额外资本化，
取得的现金净额

 

 

—

 

 

 

(35,000

)

 

 

62,112

 

投资活动提供的现金净额(用于)

 

 

—

 

 

 

(34,797

)

 

 

63,119

 

融资活动

 

 

 

 

 

 

 

 

 

次级债务和次级债务的偿还

 

 

(35,000

)

 

 

(6,702

)

 

 

(33,506

)

普通股发行

 

 

—

 

 

 

59

 

 

 

72

 

发行优先股

 

 

—

 

 

 

144,484

 

 

 

—

 

购买的库存股-净额

 

 

(179,882

)

 

 

(24,540

)

 

 

(10,211

)

支付给普通股和优先股股东的股息

 

 

(96,609

)

 

 

(87,897

)

 

 

(66,572

)

融资活动提供的现金净额(用于)

 

 

(311,491

)

 

 

25,404

 

 

 

(110,217

)

现金及现金等价物净(减)增

 

 

(59,868

)

 

 

52,370

 

 

 

48,997

 

年初现金及现金等价物

 

 

223,224

 

 

 

170,854

 

 

 

121,857

 

年终现金及现金等价物

 

$

163,356

 

 

$

223,224

 

 

$

170,854

 

 

135

 

不E 24.业务细分

WesBanco运营二应报告的部门：(一)社区银行和(二)信托和投资服务。WesBanco的社区银行部门提供传统上由全面服务的商业银行提供的服务，包括商业需求、个人活期和定期存款账户，以及商业、抵押和个人分期付款贷款，以及某些非传统服务，如保险和证券经纪服务。信托和投资服务部门提供信托服务以及包括共同基金在内的各种另类投资产品。信托和投资服务部门资产的市场价值约为#美元。5.6亿，美元5.010亿美元4.7亿美元，截至分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。这些资产由WesBanco以受托或代理客户的身份持有，因此不作为资产计入WesBanco的综合资产负债表。

按业务分类的简明财务信息如下：

 

(单位：千)

 

社区
银行业

 

 

信任和
投资
服务

 

 

已整合

 

截至2021年12月31日止的年度

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息和股息收入

 

$

484,967

 

 

$

—

 

 

$

484,967

 

利息支出

 

 

27,034

 

 

 

—

 

 

 

27,034

 

净利息收入

 

 

457,933

 

 

 

—

 

 

 

457,933

 

信贷损失准备金

 

 

(64,274

)

 

 

—

 

 

 

(64,274

)

扣除信贷损失准备后的净利息收入

 

 

522,207

 

 

 

—

 

 

 

522,207

 

非利息收入

 

 

103,274

 

 

 

29,511

 

 

 

132,785

 

非利息支出

 

 

336,766

 

 

 

16,377

 

 

 

353,143

 

未计提所得税准备的收入

 

 

288,715

 

 

 

13,134

 

 

 

301,849

 

所得税拨备

 

 

56,831

 

 

 

2,758

 

 

 

59,589

 

净收入

 

 

231,884

 

 

 

10,376

 

 

 

242,260

 

优先股股息

 

 

10,125

 

 

 

—

 

 

 

10,125

 

普通股股东可获得的净收入

 

$

221,759

 

 

$

10,376

 

 

$

232,135

 

截至2020年12月31日止年度

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息和股息收入

 

$

541,277

 

 

$

—

 

 

$

541,277

 

利息支出

 

 

61,797

 

 

 

—

 

 

 

61,797

 

净利息收入

 

 

479,480

 

 

 

—

 

 

 

479,480

 

信贷损失准备金

 

 

107,741

 

 

 

—

 

 

 

107,741

 

扣除信贷损失准备后的净利息收入

 

 

371,739

 

 

 

—

 

 

 

371,739

 

非利息收入

 

 

101,850

 

 

 

26,335

 

 

 

128,185

 

非利息支出

 

 

338,526

 

 

 

16,319

 

 

 

354,845

 

未计提所得税准备的收入

 

 

135,063

 

 

 

10,016

 

 

 

145,079

 

所得税拨备

 

 

20,932

 

 

 

2,103

 

 

 

23,035

 

净收入

 

 

114,131

 

 

 

7,913

 

 

 

122,044

 

优先股股息

 

 

2,644

 

 

 

—

 

 

 

2,644

 

普通股股东可获得的净收入

 

$

111,487

 

 

$

7,913

 

 

$

119,400

 

截至2019年12月31日止年度

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息和股息收入

 

$

484,253

 

 

$

—

 

 

$

484,253

 

利息支出

 

 

84,349

 

 

 

—

 

 

 

84,349

 

净利息收入

 

 

399,904

 

 

 

—

 

 

 

399,904

 

信贷损失准备金

 

 

11,198

 

 

 

—

 

 

 

11,198

 

扣除信贷损失准备后的净利息收入

 

 

388,706

 

 

 

—

 

 

 

388,706

 

非利息收入

 

 

90,137

 

 

 

26,579

 

 

 

116,716

 

非利息支出

 

 

295,747

 

 

 

16,461

 

 

 

312,208

 

未计提所得税准备的收入

 

 

183,096

 

 

 

10,118

 

 

 

193,214

 

所得税拨备

 

 

32,216

 

 

 

2,125

 

 

 

34,341

 

普通股股东可获得的净收入

 

$

150,880

 

 

$

7,993

 

 

$

158,873

 

 

信托和投资服务部门的非受托资产总额为#美元。3.7百万美元(包括$1.4百万信托客户无形资产)，$4.1百万美元，以及$4.2百万美元December 31, 2021, 2020, and 2019，分别为。所有其他资产，包括商誉和其他无形资产的剩余部分，都分配给了社区银行部门。

136

 

项目9.与ACCO的变化和分歧关于会计和财务披露的UNTANTS

没有。

第9A项。控制和程序

WesBanco管理层根据交易法第13a-15条，在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席执行官和首席财务官的参与下，对截至2021年12月31日WesBanco的披露控制和程序(该术语在交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的设计和运营的有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年12月31日，WesBanco的披露控制和程序有效地及时提醒他们注意与WesBanco(包括其合并子公司)有关的重大信息，根据交易所法案，WesBanco必须包括在定期文件中。

2021年，公司完成了将原有核心银行系统改造为新核心银行平台的工作。这一升级包括对贷款和存款领域以及数字银行和总分类账等方面的改进。作为转换的结果，流程和程序发生了某些变化，这些变化对本公司2021年财务报告的内部控制产生了重大影响，或很可能对其产生了重大影响。

在本报告所述期间，本公司财务报告内部控制并无其他重大影响或合理地可能重大影响本公司财务报告内部控制的变化。

管理层关于财务报告内部控制的报告

管理层关于财务报告内部控制的报告和本公司的独立注册会计师事务所安永会计师事务所关于财务报告内部控制的审计报告包含在本报告的开头“项目8.财务报表和补充数据”并通过引用并入本项目9A中。

项目9B。其他R信息

没有。

站点M9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

137

 

部分(三)

项目10.董事、执行董事公司法人与公司治理

本第10项所需资料乃参考吾等委托书的适用资料并入本公司董事、被提名人、留任董事、本公司行政人员的选举、公司管治、拖欠第16(A)条的报告及审计委员会及若干其他部分。

道德准则

WesBanco通过了适用于我们的董事、高级管理人员和员工的商业行为和道德准则，包括WesBanco的首席执行官、首席财务官、财务总监和其他高管。WesBanco的“商业行为和道德准则”可以在我们的网站http://www.wesbanco.com上的“投资者关系”下“治理文件”下的“关于我们”部分找到。WesBanco打算在其网站上披露对本道德准则的任何更改、修订或豁免。

WesBanco将免费向任何需要此类信息的股东提供WesBanco《道德守则》的打印副本。要获得WesBanco《道德守则》的副本，请联系：约翰·伊安农，WesBanco，Inc.，银行广场1号，西弗吉尼亚州惠灵市，邮编26003。(304)905-7021

第11项.执行VE补偿

本第11项所要求的资料是参考我们的委托书中的适用资料而纳入的，这些资料载于《薪酬汇总表》、《董事会和委员会会议及成员薪酬》、《薪酬委员会联锁及内部人士参与》、《薪酬委员会报告》、《薪酬讨论及分析》及若干其他章节。

项目12.某些受益OW的担保所有权业主和管理层及相关股东事宜

本第12项所要求的资料(以下权益补偿计划资料项下提供的资料除外)是参考吾等在董事、代名人及高级职员及持有本公司超过5%普通股的实益拥有人的证券所有权项下的委托书所载的适用资料而合并的。

下表列出了截至2021年12月31日根据我们的股权补偿计划授权发行的证券的某些信息。

股权薪酬计划信息

 

计划类别

 

数量
证券转至
在…上发出
演练
杰出的
选项

 

 

加权平均
行权价格
杰出的
选项

 

 

数量
证券
剩余时间为
未来发行
在权益下
补偿
平面图

 

证券持有人批准的股权补偿计划

 

 

778,542

 

 

$

32.04

 

 

 

1,788,174

 

未经证券持有人批准的股权补偿计划

 

无

 

 

无

 

 

无

 

 

本第13项所需资料乃参考吾等于董事及高级职员交易及董事选举项下所载委托书内的适用资料而纳入。有关关联方交易的其他资料载于综合财务报表附注20“与关联方的交易”下的年度报告。

第14项：本金账户NTING费用和服务

本第14项所需资料乃参考本公司在独立注册会计师事务所标题下所载委托书内的适用资料而合并。

138

 

部分IV

项目15.展品和国际泳联NCIAL语句时间表

(A)作为表格10-K一部分提交的某些文件

(一)合并财务报表：请参阅本年度报告表格10-K的第II部分第8项。

(2)财务报表明细表：由于所需信息不适用或信息在合并财务报表或相关附注中列报，因此没有提交财务报表附表。

(3)展品清单本年度报告的10-K表格中所列的证据在此存档或通过引用并入本文。

项目16.表格10-K摘要

没有。

139

 

展品索引

 

展品
数

文档

 

位置

 

 

 

 

2.1

2019年7月23日WesBanco，Inc.、WesBanco Bank，Inc.、Old Line BancShares，Inc.和Old Line Bank之间的合并协议和计划。

 

通过引用注册人于2019年7月23日提交给证券交易委员会的Form 8-K而合并。

 

 

 

 

3.1

WesBanco，Inc.附则(2021年5月4日修订和重新发布)。

 

通过引用注册人于2021年5月6日提交给证券交易委员会的Form 10-Q而合并。

 

 

 

 

3.2

2015年8月27日的WesBanco，Inc.公司章程修正案，将授权普通股从50,000,000股增加到100,000,000股，并重述了公司章程。

 

通过引用注册人于2020年2月28日向证券交易委员会提交的Form 10-K表3.2并入。

 

 

 

 

 

 

3.3

WesBanco，Inc.重新制定的公司章程修正案

 

通过引用注册人于2020年8月11日向证券交易委员会提交的表格8-K的附件3.1而并入。

 

 

 

 

4.1

WesBanco，Inc.普通股证书样本。(P)

 

根据注册人于1991年8月9日向证券交易委员会提交的注册号为33-42157的表格S-4先前的注册说明书而成立为法团。

 

 

 

 

4.2

作为发行人的WesBanco公司和作为受托人的纽约银行签订了2003年6月19日的初级附属契约，并修订和重新签署了WesBanco，Inc.Capital Trust II的信托声明。

 

通过引用注册人于2003年8月13日提交给证券交易委员会的10-Q表格而合并。

 

 

 

 

4.3

作为发行人的WesBanco公司和作为受托人的美国银行全国协会签订了日期为2003年6月26日的契约，并修订和重新签署了WesBanco公司资本法定信托III的信托声明。

 

通过引用注册人于2003年8月13日提交给证券交易委员会的10-Q表格而合并。

 

 

 

 

4.4

作为发行方的WesBanco公司和作为受托人的威尔明顿信托公司签订了日期为2004年6月17日的契约，并于2004年6月17日修订和重新签署了WesBanco Capital Trust IV的信托声明。

 

通过引用注册人于2004年8月9日提交给证券交易委员会的10-Q表格而合并。

 

 

 

 

 

 

4.5

作为发行方的WesBanco公司和作为受托人的威尔明顿信托公司签订了日期为2004年6月17日的契约，并于2004年6月17日修订和重新发布了WesBanco Capital Trust V的信托声明。

 

通过引用注册人于2004年8月9日提交给证券交易委员会的10-Q表格而合并。

 

 

4.6

WesBanco公司和作为受托人的威尔明顿信托公司签订了日期为2005年3月17日的契约，并于2005年3月17日修订和重新发布了WesBanco Capital Trust VI的信托声明。

 

通过引用注册人于2005年3月18日向证券交易委员会提交的Form 8-K而合并。

 

 

4.7

证券说明。

 

通过引用注册人于2021年2月26日提交给证券交易委员会的表格10-K的附件4.7而并入。

 

 

4.8

《存款协议》，日期为2020年8月11日，由WesBanco，Inc.、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.共同担任存托人，以及其中所述存托凭证的不时持有人签署。

 

通过引用注册人于2020年8月11日向证券交易委员会提交的表格8-K的附件4.1而并入。

 

 

4.9

代表A系列优先股的证书样本。

 

通过引用注册人于2020年8月11日向证券交易委员会提交的表格8-K的附件4.2而并入。

 

140

 

 

 

4.10

存托收据格式。

 

通过引用注册人于2020年8月11日向证券交易委员会提交的表格8-K的附件4.1而并入。

 

 

10.1

WesBanco，Inc.激励奖金、期权和限制性股票计划于1998年2月13日通过，并于2010年2月25日、2017年2月23日和2021年2月25日修订和重述。**

 

通过引用注册人于2021年4月21日提交给证券交易委员会的表格8-K的附件10.1而并入。

 

 

10.2

WesBanco Bank，Inc.、WesBanco，Inc.和Brent E.Richmond之间于2001年11月30日签订的雇佣协议。 **

 

以注册人于2001年12月10日向证券交易委员会提交的第333-74814号注册号下的表格S-4先前的注册说明书为参考而成立。

 

 

 

 

10.3

WesBanco Bank，Inc.、Robert H.Young和WesBanco，Inc.于2001年6月30日签订的雇佣协议。 **

 

通过引用注册人于2002年3月29日向证券交易委员会提交的Form 10-K而合并。

 

 

10.4

2014年9月5日，WesBanco，Inc.和PNC Bank，National Association之间的信函协议和承诺的信用额度票据。

 

通过引用注册人于2014年9月8日提交给证券交易委员会的表格8-K并入。

 

 

10.5

WesBanco，Inc.、WesBanco Bank，Inc.和Robert H.Young之间修订和重新签署的控制权变更协议的格式。 **

 

通过引用注册人于2005年8月5日提交给证券交易委员会的10-Q表格而合并。

 

 

10.6

修订和重新签署的薪金延续协议--WesBanco Bank，Inc.和高管之间的控制权条款变化(以及他们65岁时相关的十年福利)如下：Robert H.Young(40,000美元)和Brent E.Richmond(12,000美元)。 **

 

通过引用注册人于2005年8月5日提交给证券交易委员会的10-Q表格而合并。

 

 

10.7

WesBanco，Inc.递延薪酬计划-针对董事和合格员工(经修订)。 **

 

通过引用注册人于2006年3月10日向证券交易委员会提交的Form 10-K而合并。

 

 

10.8

WesBanco，Inc.、WesBanco Bank，Inc.、Brent E.Richmond、Michael L.Perkins和Jayson M.Zatta之间修订和重新签署的控制权变更协议的格式。 **

 

通过引用注册人于2006年4月28日向证券交易委员会提交的Form 8-K而合并。

 

 

 

 

10.9

WesBanco，Inc.、WesBanco Bank，Inc.和Robert H.Young之间的高管薪酬修订协议的格式. **

 

通过引用注册人于2009年3月10日向证券交易委员会提交的Form 10-K而合并。

 

 

10.10

WesBanco，Inc.、WesBanco Bank，Inc.和Robert H.Young之间的高管薪酬修订协议的格式。 **

 

通过引用注册人于2009年8月10日提交给证券交易委员会的10-Q表格而合并。

 

 

10.11

WesBanco，Inc.奖励奖金、期权和限制性股票计划-股票期权协议的格式。 **

 

通过引用注册人于2010年7月30日提交给证券交易委员会的10-Q表格而合并。

 

 

10.12

WesBanco，Inc.奖励奖金、期权和限制性股票计划-限制性股票协议的形式。 **

 

通过引用注册人于2010年7月30日提交给证券交易委员会的10-Q表格而合并。

 

 

10.13

WesBanco，Inc.、WesBanco Bank，Inc.和Jonathan D.Dargusch之间修订和重新签署的雇佣协议的格式。 **

 

通过引用注册人于2013年6月5日向证券交易委员会提交的Form 8-K而合并。

 

 

10.14

WesBanco，Inc.、WesBanco Bank，Inc.与高管Jonathan D.Dargusch、Anthony F.Pietranton和Ivan L.Burdine之间的控制变更协议格式。 **

 

通过引用注册人于2013年6月5日向证券交易委员会提交的Form 8-K而合并。

 

 

10.15

修订和重新签署的雇佣协议，日期为2014年4月24日，由WesBanco Bank，Inc.、Todd F.Clossin和WesBanco，Inc.

 

通过引用注册人于2014年4月24日提交给证券交易委员会的Form 8-K而合并。

 

141

 

 

 

10.16

WesBanco，Inc.和Todd F.Clossin之间的限制性股票协议。 **

 

通过引用注册人于2013年10月24日提交给证券交易委员会的Form 8-K而合并。

 

 

10.17

WesBanco，Inc.KSOP，修订和重新修订，2014年1月1日生效。 **

 

通过引用注册人于2015年2月27日向证券交易委员会提交的Form 10-K而合并。

 

 

 

 

10.18

WesBanco，Inc.KSOP第一修正案，2014年1月1日生效。 **

 

通过引用注册人于2015年2月27日向证券交易委员会提交的Form 10-K而合并。

 

 

 

10.19

 

WesBanco，Inc.KSOP第二修正案，2014年1月1日生效。 **

 

 

通过引用注册人于2015年2月27日向证券交易委员会提交的Form 10-K而合并。

 

 

10.20

WesBanco银行、WesBanco Inc.和高管之间的雇佣协议格式(生效日期)：Jayson M.Zatta(2015年3月1日生效)和Anthony F.Pietranton(2015年1月9日生效) **

 

通过引用注册人于2015年7月30日提交给证券交易委员会的10-Q表格而合并。

 

 

10.21

WesBanco，Inc.股东总回报计划管理规则。 **

 

通过引用注册人于2015年11月24日提交给证券交易委员会的Form 8-K而合并。

 

 

10.22

WesBanco，Inc.奖励奖金、期权和限制性股票计划-股东总回报协议的形式。 **

 

通过引用注册人于2016年2月26日提交给证券交易委员会的Form 10-K而合并。

 

 

10.23

WesBanco，Inc.KSOP第三修正案，2016年9月9日生效。 **

 

通过引用注册人于2018年2月27日提交给证券交易委员会的Form 10-K而并入。

 

 

10.24

WesBanco，Inc.激励奖金、期权和限制性股票计划-业绩限制性股票协议的形式。**

 

注册人于2017年7月31日向美国证券交易委员会提交了10-Q表格，通过引用附件10.2并入。

 

 

10.25

WesBanco，Inc.KSOP第四修正案于2018年4月1日生效。 **

 

通过引用注册人于2019年3月1日提交给证券交易委员会的Form 10-K而合并。

 

 

10.26

WesBanco，Inc.KSOP第五修正案于2018年8月20日生效。 **

 

通过引用注册人于2019年3月1日提交给证券交易委员会的Form 10-K而合并。

 

 

10.27

修订和重新签署了WesBanco，Inc.和PNC Bank，National Association之间的承诺信用额度票据。

 

通过引用注册人于2019年9月6日提交给证券交易委员会的Form 8-K而合并。

 

 

10.28

雇佣协议，日期为2019年7月23日，由WesBanco Bank，Inc.、James W.Cornelsen和WesBanco，Inc. **

 

注册人于2019年8月23日向美国证券交易委员会提交的S-4表格通过引用附件10.1并入。

 

 

 

 

10.29

WesBanco，Inc.KSOP第六修正案于2020年1月1日生效。**

 

通过引用注册人于2020年2月28日向证券交易委员会提交的Form 10-K而合并。

 

 

10.30

WesBanco，Inc.KSOP第七修正案于2019年11月22日生效。 **

 

通过引用注册人于2020年2月28日向证券交易委员会提交的Form 10-K而合并。

 

 

10.31

WesBanco，Inc.和PNC Bank，National Association之间贷款文件的修正案。

 

通过引用注册人于2020年8月28日向证券交易委员会提交的表格8-K的附件10.1而并入。

 

142

 

 

 

 

 

10.32

咨询协议，日期为2021年9月1日，由WesBanco Bank，Inc.和Robert H.Young签署。**

 

通过引用注册人于2021年9月2日提交给证券交易委员会的表格8-K的附件10.1而并入。

 

 

 

 

10.33

雇佣协议，日期为2021年12月16日，由WesBanco Bank，Inc.，JDaniel K.Weiss，Jr.和WesBanco，Inc. **

 

通过引用注册人于2021年12月17日提交给证券交易委员会的表格8-K的附件10.1而并入。

 

 

 

 

10.34

控制变更协议，日期为2021年12月16日，由WesBanco Bank，Inc.，JDaniel K.Weiss，Jr.签署。和WesBanco，Inc. **

 

通过引用注册人于2021年12月17日提交给证券交易委员会的表格8-K的附件10.2而并入。

 

 

11

普通股每股收益的计算。

 

普通股每股收益的计算列于本年度报告附注3“每股普通股收益”表格10-K中。

 

 

 

 

21

注册人的重要子公司。

 

*

 

 

 

 

23

独立注册会计师事务所安永律师事务所同意。

 

*

 

 

24

授权书。

 

*

 

 

31.1

根据规则13a-15(E)或规则15d-15(E)对定期报告首席执行官的证明。

 

*

 

 

31.2

根据规则13a-15(E)或规则15d-15(E)证明首席财务官定期报告。

 

*

 

 

32.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。

 

*

 

 

101.INS

内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。

 

*

 

 

101.SCH

内联XBRL分类扩展架构文档

 

*

 

 

 

 

101.CAL

内联XBRL分类扩展计算链接库文档

 

***

 

 

 

 

101.DEF

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

 

***

 

 

 

 

101.LAB

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

 

***

 

 

 

 

101.PRE

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

 

***

 

 

 

 

104

封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

 

***

 

*随函存档

**表示管理层补偿计划、合同或安排

*电子归档

(P)文件FILED

143

 

SIGNAURES

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2022年2月28日正式授权以下签署人代表注册人签署本报告。

 

 

 

 

WesBanco公司

 

 

 

 

发信人：

 

/s/托德·F·克洛辛

 

 

 

托德·F·克洛辛

 

 

 

总裁与首席执行官

 

根据1934年证券交易法的要求，本报告已于2022年2月28日由以下注册人代表注册人以指定身份签署。

 

 

发信人：

 

/s/托德·F·克洛辛

 

 

 

托德·F·克洛辛

 

 

 

首席执行官总裁和董事

 

 

 

(首席行政主任)

 

 

发信人：

 

/Daniel·K·韦斯，Jr.

 

 

 

小Daniel·K·韦斯。

 

 

 

常务副总裁兼首席财务官

 

 

 

(首席财务会计官)

 

 

发信人：

 

克里斯托弗·V·克里斯

 

 

 

克里斯托弗·V·克里斯

 

 

 

董事会主席

 

WesBanco的董事(如下所列)签署了一份委托书，任命Todd F.Closin为他们的代理律师，授权他代表他们签署这份报告。

 

 

发信人：

 

/s/托德·F·克洛辛

 

 

 

托德·F·克洛辛

 

 

 

事实律师

 

斯蒂芬·J·考伦

 

加里·L·利布斯

詹姆斯·W·科尼尔森

 

杰·T·麦卡米奇

迈克尔·J·克劳福德

 

小埃里克·纳尔逊

阿比盖尔·M·芬克诺普夫

 

小格雷戈里·S·普罗科特

丹尼斯·诺斯-斯奈德

 

约瑟夫·R·罗宾逊

D.布鲁斯·诺克斯

 

克里·M·施泰姆勒

丽莎·A·克努森

 

里德·J·坦纳

 

 

 

 

 

 

 

 

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