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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至的财政年度一月三十一日, 2022
或
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| ☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从以下日期开始的过渡期 至
佣金档案编号001-35680
Workday，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
| 特拉华州 | 20-2480422 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | (税务局雇主
识别号码) |
斯通里奇购物中心路6110号
普莱森, 加利福尼亚94588
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(925) 951-9000
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，面值0.001美元 | WDAY | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| | (纳斯达克全球精选市场) |
根据该法第12(G)条登记的证券：
无
根据1933年证券法(“证券法”)第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是 ý No ¨
如果注册人不需要根据1934年证券交易法(“交易法”)第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。是¨ 不是 ý
勾选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了《交易所法案》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。(2)在过去的90天内，注册人是否已经提交了《交易所法案》第13条或第15条(D)项规定的所有报告(或要求注册人提交此类报告的较短期限)。是 ý No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | ý | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐ No ý
截至2021年7月31日，非关联公司持有的注册人有表决权和无表决权股票的总市值(基于每股234.40美元的收盘价)约为$。44.7十亿美元。截至2022年2月24日，大约有196百万股注册人的A类普通股，不包括库存股55注册公司已发行的B类普通股的百万股。
以引用方式并入的文件
注册人将在截至2022年1月31日的财政年度的120天内提交的2022年股东年会的最终委托书(“委托书”)的部分内容通过引用并入本年度报告的Form 10-K第三部分(如有说明)。除通过引用明确包含在本10-K表格中的信息外，委托书不被视为作为本10-K表格的一部分提交。
目录
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| | 第一部分 | |
| 第1项。 | 业务 | 1 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 8 |
| 1B项。 | 未解决的员工意见 | 32 |
| 第二项。 | 属性 | 33 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 33 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 33 |
| 第二部分 | |
| 第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 34 |
| 第六项。 | 已保留 | 36 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 37 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
| 第八项。 | 合并财务报表和补充数据 | 51 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 90 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 90 |
| 第9B项。 | 其他信息 | 91 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 91 |
| 第三部分 | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 92 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 92 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 | 92 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事独立性 | 92 |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 92 |
| 第四部分 | |
| 第15项。 | 展品和财务报表明细表 | 93 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 96 |
| 签名 | 97 |
第一部分
关于前瞻性陈述的特别说明
本报告包含前瞻性陈述，根据1995年“私人证券诉讼改革法”，这些陈述受到安全港保护。除有关历史事实的陈述外，本报告中包含的所有陈述，包括有关我们未来经营结果和财务状况、业务战略和计划以及未来经营目标的陈述，均为前瞻性陈述。这句话“相信，” “可能,” “将要,” “估计一下，” “继续，” “预想一下，” “打算，” “预计，” “寻找，” “计划，”类似的表述旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件、条件和趋势的预期、信念和预测，我们认为这些事件、条件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营结果、业务战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。这些前瞻性声明会受到许多风险、不确定性、假设和环境变化的影响，这些风险、不确定因素、假设和情况的变化很难预测，其中许多是我们无法控制的，包括由冠状病毒大流行(“新冠肺炎大流行”)的影响引起的风险、不确定性、假设和环境变化，以及“风险因素”部分，我们建议您仔细阅读。此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险时有出现。我们的管理层不可能预测所有风险，也不能评估所有因素对我们业务的影响，也不能评估任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
鉴于这些风险、不确定性、假设和潜在的环境变化，本报告中讨论的未来事件、条件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果大不相同。因此，您不应依赖任何前瞻性陈述。虽然我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。除非适用法律要求，否则我们没有义务在本报告发布之日之后更新这些前瞻性陈述中的任何一项，也没有义务使这些陈述符合实际结果或修订后的预期。如果我们确实更新了任何前瞻性陈述，就不应推断我们会对这些或其他前瞻性陈述进行额外的更新。
正如本报告中所使用的，这些术语“工作日，” “注册人，” “我们,” “我们,”和“我们的”Means Workday，Inc.及其子公司，除非上下文另有说明。
我们的财政年度将于1月31日结束。例如，对2022财年的引用指的是截至2022年1月31日的年度.
项目1.业务
概述
Workday是一家领先的财务和人力资源企业云应用提供商，帮助客户在不断变化的世界中适应和发展。Workday为9500多家组织提供软件即服务解决方案，以帮助解决当今一些最复杂的业务挑战，包括支持和增强他们的员工队伍、在不断变化的环境中管理他们的财务和支出，以及为意外情况做好计划。
我们的目标是为所有人创造一个更光明的工作日。我们努力让工作和商业世界变得更美好，并希望通过全球数千家组织和跨行业(从中型企业到50%以上的企业)采用的一套创新解决方案，使客户能够做到这一点。财运500美元。我们的宗旨核心是一套核心价值观--我们的员工是第一位的--紧随其后的是客户服务、创新、诚信、乐趣和盈利能力。我们相信，拥有快乐的员工会带来快乐的客户，我们致力于帮助我们的客户在这个日益充满活力的商业环境中推动他们的数字化转型。
随着组织适应不断变化的环境，我们相信，需要一个直观、可扩展且安全的平台，将财务、人员、供应商和计划联系在一个版本的真理中，这一需求比以往任何时候都更加重要。Workday为组织提供了统一的系统，可以帮助他们规划、执行、分析和扩展到其他应用程序和环境，从而帮助他们持续调整管理业务和运营的方式。为了支持这一点，Workday除了每年发布两次主要功能外，还提供每周一次的产品更新。通过此模式，Workday客户能够在同一版本的软件上保持最新状态，就像一个Workday社区一样，该软件具有统一的数据和安全模式以及丰富的用户体验。我们主要通过直销在全球销售我们的解决方案。我们还直接或通过我们的Workday服务合作伙伴提供专业服务，帮助客户部署我们的解决方案并不断采用新功能。
为了扩大我们统一的Workday应用套件，我们主要投资于研发，但我们也有选择地收购与我们的设计原则、现有产品集、公司战略和公司文化一致的公司。例如，在2022财年，我们收购了Peakon APS(“Peakon”)，这是一个捕捉实时员工情绪的持续倾听平台；Zimit，一个为服务行业构建的配置、价格、报价(CPQ)解决方案；以及VNDLY，一个基于云的外部劳动力和供应商管理技术；在2020财年，我们收购了Scout RFP(“Scout”)，一家战略采购公司。
我们的能力
Workday的企业云应用套件满足了各行业首席财务官(CFO)、首席人力资源官(CHRO)和首席信息官(CIO)不断变化的需求。用于财务管理、支出管理、人力资本管理(“HCM”)、规划、分析和基准的Workday应用程序也可以通过Workday云平台扩展到其他应用程序和环境。
财务管理：首席财务官办公室的解决方案
在不断变化的金融世界中，Workday通过为金融领导者提供管理其组织战略方向所需的工具，同时支持增长、盈利、合规和监管要求，帮助他们加快成为真正的数字金融运营的旅程。Workday的财务管理应用程序套件有助于首席财务官维护总账中的会计信息；管理应付账款和应收账款等核心财务流程；识别实时财务、运营和管理洞察力；改进财务合并；缩短结账时间；促进内部控制和审计；以及实现全球财务运营的一致性。
支出管理：首席财务官办公室的解决方案
随着企业适应不断变化的条件，Workday为采购专业人员提供工具，以支持他们完成从来源到合同的流程，例如为轻松和协作而设计的用户体验。Workday提供了一套云支出管理解决方案，可帮助组织简化供应商选择和合同、管理间接支出以及构建和执行采购活动(如征求建议书)。
人力资本管理：CHRO办公室的解决方案
在不断变化的人力资源(HR)世界中，Workday帮助组织识别并应对快速变化的环境，无论这些环境是源于不断变化的人才需求，还是重新关注归属感和多样性。Workday的HCM应用程序套件允许组织管理从招聘到退休的整个员工生命周期，使人力资源团队能够招聘、入职、支付、开发和重新技能，并基于倾听当今员工的多样化需求提供有意义的个性化和有帮助的员工体验。
规划：针对CFO和CHRO办公室的解决方案
在当今动态的商业环境中，企业不断计划对各种场景进行建模，并做好快速响应变化的准备。Workday提供可跨财务、员工、销售和运营数据建模的主动规划流程，帮助组织做出更明智的决策并快速响应不断变化的情况。当与Workday的财务管理和HCM解决方案相结合时，组织能够利用实时交易数据来动态调整和重新校准他们的计划。
分析、基准和Workday云平台：面向CIO、CFO和CHRO办公室的解决方案
在不断变化的职场中，Workday帮助领导者理解他们在整个企业范围内收集的海量数据。例如，信息技术(IT)领导者正在应对在新环境中支持员工的复杂性，这就要求他们部署一个适应性强、安全的架构，以帮助确保全球连续性和工作效率，同时保持灵活性。Workday提供分析和报告应用程序，包括通过简单易懂的故事展现对业务线洞察力的增强分析、提高效率和自动化的机器学习，以及与其他组织进行性能比较的基准。此外，Workday还支持扩展应用程序和集成工具的开发，这些应用程序和集成工具可以适应我们客户独特的业务方式。
行业：针对CIO、CFO和CHRO办公室的解决方案
Workday为企业提供灵活的解决方案，帮助他们适应特定行业的需求并响应变化。Workday的应用程序服务于医疗保健、高等教育和专业服务等行业。例如，Workday为医疗保健组织提供供应链和库存解决方案，使他们能够采购、库存、跟踪和补充库存，以帮助支持患者护理。此外，高等院校还可以使用我们的解决方案来管理e端到端的学生和教职员工生命周期。此外，通过我们的解决方案，专业服务机构可以优化和管理其面向客户的项目。
产品开发
在Workday，创新是核心价值。我们的文化鼓励开箱即用的思维和创造力，这使我们能够创建旨在改变人们工作方式的应用程序。我们将相当大比例的资源投入到产品开发中，并致力于快速构建和/或获取新的应用程序和解决方案。我们的产品开发机构负责产品的设计、开发、测试和认证。我们致力于开发新的应用程序和核心技术，并进一步增强现有应用程序的可用性、功能性、可靠性、安全性、性能和灵活性。
人力资本
Workday创立的初衷是把人放在企业软件的中心，这就是为什么员工是我们头号核心价值的原因。在我们驾驭最近的事件，如全球流行病和社会正义运动时，我们的核心价值观仍然是我们的指南。
截至2022年1月31日，我们的全球员工总数约为15,200人，分布在32个国家和地区。我们认为我们与员工的关系非常好。我们的首席人事官与我们的首席多元化官合作，负责开发和执行Workday的人力资本战略，包括侧重于总奖励、归属感和多样性以及员工发展、敬业度和福祉的计划。我们的首席人事官和联席首席执行官定期向董事会和薪酬委员会通报人力资本事宜的最新情况，并就继任规划、高管薪酬和我们的全公司股权计划等问题征求他们的意见。
总奖励
我们的薪酬理念旨在建立和保持公平和灵活的薪酬计划，吸引和奖励拥有支持我们近期目标、为我们的股东创造长期价值、发展我们的业务并帮助实现我们的战略目标所需技能的有才华的人。我们相信，为员工提供有竞争力的薪酬、公司所有权和广泛的福利，是员工感受到自己的价值、激励和对其贡献的认可的根本。股权是我们薪酬计划的一个关键因素，使员工能够分享Workday的成功，并使我们员工的利益与我们的股东保持一致。从2022财年第四季度开始，我们已将关键员工现金奖金计划扩展到现有销售或客户体验激励计划未涵盖的所有员工。此外，我们的总奖励方案包括员工股票购买计划、医疗和退休福利、带薪休假、探亲假和其他健康计划。它还提供专门的福利，如支持生育选择和新父母，以及报销领养费用。在新冠肺炎疫情爆发后，我们认为员工获得医疗保健的安全、便捷方式非常重要，除了扩大医疗福利外，我们还引入了全球虚拟医疗网络和现场医疗资源，包括新冠肺炎疫苗和测试得来速诊所和流感疫苗注射诊所。
我们对同工同酬的承诺
我们相信，所有员工都应该得到公平和公平的薪酬，并获得平等的成功机会。我们有一个基于市场的薪酬结构，将我们的角色与每个地区的同行进行比较。这一过程有助于确保我们根据所提供工作的市场价值支付薪酬。我们也有相应的流程，根据内部一致和公平的标准做出薪酬决定。每年，我们都会进行全公司范围的薪酬公平分析，以帮助确保男女之间的薪酬公平，并对不同种族的人进行美国的分析。如果我们发现薪酬上的差异，我们就会研究这些差异，并在适当的情况下采取行动(包括在适当的时候调整员工的薪酬)。
归属感与多样性
我们努力成为一个工作场所，所有员工都因其独特的视角而受到重视，我们所有人都为Workday的成功和创新共同做出贡献。归属感和多样性(“B&D”)在这方面发挥着不可或缺的作用，因为我们的目标是为员工提供项目和资源，以加强我们的文化，并赋予我们的社区权力。为了支持我们的努力，我们创建了我们自己独特的多样性方法，称为VIBE，它代表着价值包容、归属感和人人平等。
为了进一步支持工作场所和社区的公平，我们确立了四项指导原则：聘用和培养多样化的人才；培养归属感文化；加强我们的社区；以及建设包容性的产品和技术。我们在履行与这些全球指导原则相对应的持续公司承诺方面取得了坚实的进展。为了跟踪进展并规划未来，我们使用内部开发的产品将与多样性和包容性相关的数据集中到一个位置，并制定我们的B&D战略。通过这些产品，我们可以评估、衡量、基准和管理多样性和包容性，并使我们的领导者能够创建B&D计划，衡量招聘、发展和员工体验等领域的绩效和成果。看看我们的多样性数据，我们继续在我们的表现上大踏步前进。截至2022年1月31日，女性占我们全球员工的41.2%，少数族裔(定义为阿拉斯加原住民、美国印第安人、黑人、拉丁裔、夏威夷原住民、其他太平洋岛民和/或两个或更多种族)占我们美国员工的13.7%。
学习与发展
我们的员工告诉我们，当他们不断接触新事物，有能力培养新技能，并能够产生影响时，他们的参与度最高。我们提供大量的教育资源、发展机会和支持社区来指导员工的整个工作日职业生涯，我们称之为旅程。这些活动从员工在Workday开始工作的那一刻就开始了，这是一次旨在帮助新员工上岗并熟悉我们的文化、业务和技术的旅程。此外，还有Workday的职业发展之旅，旨在加深专业知识、提高能力并建立有意义的联系；Workday的领导之旅，帮助员工理解我们的领导身份，并为他们承担越来越多的领导责任做好准备；以及Workday的Vibe Way，旨在为所有员工提供工具和资源，使他们能够将氛围融入我们所做的一切-从我们每天使用的语言，到我们对待工作和彼此的方式，再到我们在Workday招聘和聘用不同人才的方式。
沟通和参与
在Workday，我们的文化和待人之道是至高无上的，我们相信透明和促进信息共享是我们成功的关键。Workday利用多种沟通渠道与员工互动并通知员工，包括公司会议、市政厅、内部网站和社交协作工具。我们还使用Workday Peakon Employee Voice实时收集员工的反馈，并将反馈转化为对话和行动。我们从这些调查中获得数据点，帮助我们确定要采取的行动，以改善我们的公司和我们的文化。
在我们自身技术提供的机遇的鼓舞下，我们的人才战略理念将员工放在自己职业生涯和绩效之旅的中心。这种方法的一个基本原则是，我们相信我们应该为员工提供工具和框架，使他们能够实现自己的职业生涯，让他们处于主导地位。我们的人才哲学围绕着推动员工成功的五个因素：实现贡献、提高能力、促进职业发展、加深联系以及使薪酬和认可度保持一致。
我们的人才和绩效控制面板包括员工五个因素的摘要，并提供绩效相关任务的快照视图，以及目标、反馈和增长机会的可视化摘要。员工可以使用仪表板中提供的快速链接来更新他们的贡献、能力、职业和联系。
健康、安全和福祉
在Workday，我们对员工的福祉采取全面的方法，并创建了专注于四大核心支柱的福祉计划：幸福、健康、运动和营养。这些计划超越了传统的医疗福利和健康服务，允许员工专注于他们选择的健康目标以及他们的心理健康。
针对新冠肺炎疫情，我们继续采取预防措施，帮助支持Workday社区(包括我们的员工)的健康和安全。作为我们2022财年支持的一部分，我们宣布，大多数员工将不会被要求在2022年4月之前返回工作日办公室，引入了灵活的工作选项，加强了为员工提供的医疗资源，并向新员工提供了500美元的设备津贴，使他们能够拥有舒适的在家工作环境。为了帮助您将健康和心理健康放在首位，我们提供了一系列以心理健康为重点的项目和交流。其中包括与睡眠、健康饮食和正念相关的工具和资源，以及对我们的员工援助计划的增强，以促进获得心理健康服务。
我们的全球工作场所安全团队在全球范围内支持员工健康和安全以及Workday的物理保障等传统企业领域。从工作场所到与工作相关的旅行，我们致力于通过包括安全意识培训、应急响应规程以及人体工程学和生命安全团队计划在内的项目来保障员工的安全。
给予与行动
我们相信人才无处不在，但机会并非如此。为了支持我们回馈我们生活和工作的社区的努力，我们的员工以导师和志愿者的身份贡献时间和专业知识，帮助缩小技能差距。我们还投资于领先的劳动力发展组织，并通过我们的Opportunity On Ramps计划为面临就业障碍的应聘者提供直接培训和就业机会。除了我们战略性的、公司主导的社会影响和员工志愿服务的努力之外，我们还相信，当人们通过他们最喜欢的事业产生影响时，回馈社会会更有回报。我们鼓励和支持员工的捐赠和志愿服务，比如我们的慈善捐赠匹配礼物计划、我们为员工提供的带薪休假福利，让他们志愿回馈社区，以及我们的团队志愿者体验，在这些项目中，五人或五人以上的员工团队可以与他们选择的慈善合作伙伴一起做志愿者，并获得5000美元的赠款。
顾客
我们主要面向大中型全球性组织销售，涵盖众多行业类别，包括专业和商业服务、金融服务、医疗保健、教育、政府、技术、媒体、零售和酒店。
我们建立了以客户成功和满意为中心的公司文化。作为订阅的一部分，客户将获得支持服务和工具，以增强他们使用Workday应用程序的体验。这包括全天候支持；培训；帮助客户进行生产的客户成功管理小组；以及在线门户网站Workday Community，客户可以在其中协作并分享知识和最佳实践。此外，我们还提供广泛的客户培训机会和由经验丰富的Workday顾问和系统集成商组成的专业服务生态系统，以帮助客户不仅及时采用Workday，而且在订阅期间继续从我们的应用程序中获得价值。
销售及市场推广
我们卖的是我们的订阅合同和相关服务在全球范围内，主要是通过我们的直销组织，该组织由现场销售人员和现场销售支持人员组成。Workday现场销售团队根据地理位置、行业和/或潜在客户规模进行调整。我们通过我们的营销计划和战略关系创造客户线索，加速销售机会，并建立品牌知名度。我们的营销计划针对的是高级商业领袖，包括首席财务官、首席运营官和首席信息官。
作为我们销售和营销战略的核心部分，我们建立了一个全球合作伙伴生态系统，以拓宽和补充我们的应用产品，并提供我们重点领域以外的服务。这些关系包括软件和技术合作伙伴、咨询和部署服务提供商、业务流程外包合作伙伴以及我们的战略投资部门Workday Ventures的软件合作伙伴，他们都帮助Workday解决客户面临的挑战，同时专注于根据我们的战略执行。
季节性
就我们与客户签订服务协议而言，我们经历了季节性。从历史上看，由于大型企业客户购买模式，我们在每个财年第四季度与新客户签订的协议以及与现有客户签订的续订协议的比例都要高得多。尽管这些季节性因素在科技行业很常见，但历史模式不应被视为我们未来销售活动或业绩的可靠指标。
竞争
企业应用软件的整体市场发展迅速，竞争激烈，并受到不断变化的技术、不断变化的客户需求和频繁推出新产品的影响。我们目前的竞争对手是大型、知名的企业应用软件供应商，比如甲骨文公司(Oracle Corporation)(“甲骨文“)和SAP SE(”SAP“)。我们还面临着来自其他企业软件供应商、仅在特定地理市场运营的地区性竞争对手以及仅针对我们的一个或一部分应用程序(其中一些提供基于云的解决方案)的特定应用程序供应商的竞争。这些供应商包括UKG公司(前身为终极软件集团，Inc.)、Automatic Data Processing，Inc.、Infor，Inc.、Ceridian HCM Holding Inc.、Microsoft Corporation、Anaplan，Inc.和Coupa Software Inc.。
此外，其他在不同市场提供服务的云公司可能会开发应用程序或收购在我们目标市场运营的公司，一些潜在客户可能会选择开发自己的内部应用程序。然而，财务管理、HCM和分析领域的成功解决方案所需的领域和行业专业知识可能会阻碍无法投入必要资本准确满足全球要求和法规的新进入者。我们预计，我们的行业将继续整合，这可能会导致竞争显著加剧。
我们相信香港市场的主要竞争因素包括：
•客户满意度水平和客户推荐信质量；
•部署速度快，使用方便；
•应用功能的广度和深度；
•总拥有成本；
•品牌知名度和美誉度；
•自适应技术平台；
•应用程序的配置、集成、安全性、可扩展性和可靠性能力；
•卓越的运营能力，以确保系统可用性、可扩展性和性能；
•创新能力和快速响应客户需求的能力；
•在适用法律法规方面具有领域和行业专长；
•客户群规模和用户采用水平；
•客户对金融稳定和未来生存能力的信心；以及
•能够与旧式企业基础设施和第三方应用程序集成。
我们相信，基于这些因素，我们的竞争是有利的。我们保持竞争力的能力将在很大程度上取决于我们在产品开发和客户支持方面的持续表现。
有关我们面临的竞争风险的更多信息，请参阅本报告第一部分第1A项中的“风险因素”。
知识产权
我们依靠商业秘密、专利、版权和商标以及合同保护来建立和保护我们的知识产权。我们要求我们的员工、承包商、顾问、供应商和其他第三方签订保密和专有权利协议，并控制对软件、文档和其他专有信息的访问。虽然我们依赖知识产权(包括商业秘密、专利、版权和商标)以及合同保护和控制来建立和保护我们的专有权利，但我们相信，诸如我们员工的技术和创造性技能；新产品、特性和功能的创造；以及对我们的应用程序的频繁增强等因素，对于建立和保持我们的技术领先地位更为重要。
政府管制
作为一家拥有全球业务的上市公司，我们受到各种联邦、州、地方和外国法律法规的约束。这些法律和法规在不同的司法管辖区可能有所不同，其中包括与财务和其他披露、会计准则、隐私和数据保护、知识产权、公司治理、税务、政府合同、贸易、反垄断、就业、移民和旅行、进出口和反腐败有关的法律和法规。不能保证适用于我们的运营、产品和服务的现有或未来法律法规不会对我们的业务产生实质性的不利影响。目前，为遵守这些政府规定而产生的成本和应计费用对我们的财务状况或经营业绩并不重要。
隐私和数据保护法
我们的客户可以使用我们的应用程序收集、使用和存储与其运营相关的各种个人的个人数据，包括但不限于他们的员工、承包商、学生、求职者、客户和供应商。我们或我们的客户所在国家的国家、州和地方政府和机构已经、正在考虑或可能通过有关收集、使用、存储、传输、处理、保护和披露个人数据的法律法规。此外，我们可能需要开发产品的功能、增强功能或修改，以帮助我们的客户遵守其管辖范围内的隐私和数据保护法律。遵守此类法律、法规和标准的成本以及这些法律、法规和标准带来的其他负担，或任何涉嫌或实际违反的行为，都可能限制我们服务的使用和采用，降低对我们服务的总体需求，导致重大罚款、处罚或违反规定的责任，减缓我们完成销售交易的速度，要求我们转移开发和其他资源，或对我们的业务造成声誉损害或其他不利影响。此外，如果我们或我们的子处理器没有在法律规定的时限内报告数据泄露或其他数据丢失，我们可能要承担一定的罚款、处罚和其他责任，这可能会损害我们的声誉和品牌。
有关可能对我们产生重大影响的与政府法规相关的风险的进一步讨论，请参阅本报告第一部分第1A项中的“风险因素”。
企业信息
我们于2005年3月在内华达州注册成立，并于2012年6月在特拉华州重新注册。我们的主要执行办公室位于加利福尼亚州普莱森顿斯通里奇购物中心路6110号，邮编：94588，我们的电话号码是877WORKDAY。我们的网站地址是www.workday.com。我们网站上的信息或可以通过我们的网站访问的信息不是本报告的一部分。Workday、Workday徽标、Vibe、Peakon、Zimit、VNDLY、Scout和Opportunity Onramps是Workday，Inc.的商标，可能在美国和其他地方注册。本报告中出现的其他商标、服务标记或商号是其各自所有者的财产。
可用的信息
我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及提交给美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的其他文件以及对这些文件的所有修订都可以从我们的网站免费获得，网址是www.workday.com/美国证券交易委员会-filings。美国证券交易委员会设有一个互联网网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息，网址为www.sec.gov。Workday还使用其blogs.workday.com网站作为披露重大非公开信息的手段，并遵守FD法规规定的披露义务。本表格10-K中包含的或可通过任何网站参考访问的信息不是本表格10-K的一部分，也不包含在表格10-K中，包含此类网站地址仅作为非活动文本参考。
第1A项。危险因素
投资我们的证券涉及很高的风险。在作出投资决定之前，您应仔细考虑以下描述的风险和不确定性，以及本报告中的所有其他信息，包括合并财务报表和本年度报告(Form 10-K)中其他部分包含的相关附注。下面描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们没有意识到或我们目前认为不重要的额外风险和不确定性也可能成为对我们的业务产生实质性不利影响的重要因素。如果实际发生下列任何一种风险，我们的业务运营、财务状况、经营业绩和前景都可能受到实质性的不利影响。由于这些或任何其他风险的实现，我们证券的市场价格可能会下跌，您可能会损失部分或全部投资。
风险因素摘要
以下风险摘要概述了我们在正常业务活动过程中面临的重大风险。以下风险摘要并不包含可能对您很重要的所有信息，您应该将这些信息与本节之后阐述的更详细的风险讨论一起阅读，并在本10-K表格年度报告的其他地方以“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”为标题阅读。除了以下概述或在“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中其他部分讨论的风险之外，其他风险可能适用于我们目前或将来可能开展的活动或经营，或我们目前经营或未来可能经营的市场。与上述情况一致，我们面临各种风险，包括与以下各项相关的风险：
•持续的新冠肺炎大流行，由此引起的全球经济波动，以及为应对大流行而采取的措施，可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和我们可能不时发布的收益指引产生实质性的不利影响；
•如果我们的安全措施或我们服务合作伙伴的安全措施被违反，或以其他方式获得对客户或用户数据的未经授权访问，我们的应用程序可能被视为不安全，客户和最终用户可能减少或停止使用我们的应用程序，我们可能会招致重大责任；
•如果我们没有妥善管理我们的技术运营基础设施，包括我们的数据中心和第三方运营的计算基础设施，我们的应用程序部署出现服务中断或延迟，或者我们的应用程序无法正常运行，我们可能会承担责任，我们的声誉和运营业绩可能会受到不利影响；
•隐私问题和不断变化的国内或国外法律法规可能会减少对我们应用程序的采用，导致重大成本和合规性挑战，并对我们的业务和运营结果产生不利影响；
•我们可能会失去关键员工，或者无法吸引、培训和留住高技能员工，这可能会对我们的业务和未来增长前景产生不利影响；
•我们参与的市场竞争激烈，如果我们不能有效竞争，我们的经营业绩可能会受到不利影响；
•我们的季度业绩可能会因各种因素而大幅波动，其中许多因素是我们无法控制的，这种波动和对我们可能不时发布的任何收益指引的相关影响，或对其进行的任何修改或撤回，都可能对我们证券的价值产生负面影响；
•我们的品牌推广活动可能不会产生我们预期的客户知名度或增加的收入，即使它们产生了，任何收入的增加也可能无法抵消我们在建立品牌方面产生的重大支出；
•如果我们不能实现当前开发努力的回报，或者不能为我们的产品和服务提供新的功能、增强和修改，我们的业务和经营结果可能会受到不利影响；此外，如果我们不能实现我们为进入新市场和新业务线所做的投资的回报，包括由于不利的法律、法规、解释立场或规范我们纳入产品和服务的新技术和不断发展的技术的标准，我们的业务和经营结果可能会受到不利影响；
•如果我们不能与第三方建立或维持我们的战略关系，或者不能成功地将我们的应用程序与各种第三方技术集成在一起，我们的竞争或增长收入的能力可能会受到损害，我们的经营业绩可能会受到影响；
•我们已经并可能在未来收购其他公司、员工团队或技术，这可能会分散我们管理层的注意力，导致我们股东的额外稀释，并以其他方式扰乱我们的运营并对我们的经营业绩产生不利影响；
•如果我们不能有效地管理我们的增长，我们可能无法执行我们的业务计划，维持高水平的服务和运营控制，或充分应对竞争挑战；
•如果我们不能保持我们的企业文化，我们可能会失去我们认为有助于我们成功的创新、团队合作和激情，我们的业务可能会受到损害；
•由于我们在向大客户销售时遇到了较长的销售周期，并且我们在合同期限内确认了订阅服务收入，因此新销售的低迷或好转不会立即反映在我们的经营业绩中，可能很难预测对我们的运营和财务业绩的负面影响；此外，我们预测客户订阅续订或采用率的能力有限；
•如果我们的用户对我们和我们的合作伙伴提供的部署、培训和支持服务不满意，我们的业务可能会受到不利影响，这种不满可能会损害我们扩展现有客户订阅的应用程序的能力，并对我们争夺新业务的能力产生负面影响；
•向美国以外的客户或拥有国际业务的客户销售使我们面临全球业务固有的风险；
•我们有累积亏损的历史，未来我们可能无法在按照美国公认会计原则(“GAAP”)准备的基础上实现或维持盈利；
•任何未能在国内和国际上保护我们的知识产权的行为都可能损害我们保护我们专有技术和我们品牌的能力；此外，我们可能会因涉嫌侵犯其专有权或与我们使用开源软件有关而被第三方起诉；
•与政府合同和相关采购法规相关的风险，包括政府随时罚款和终止合同的风险，可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响；
•不利的诉讼结果可能会对我们的业务产生实质性的不利影响；
•我们普通股的双重股权结构具有将投票控制权集中到我们的联合创始人以及其他高管、董事和附属公司的效果，这使得我们的联合创始人和其他管理层成员能够控制关键决策和限制，或者排除非附属公司影响公司事务的能力；
•我们的巨额债务可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响；
•我们的可转换票据对冲和认股权证交易可能会对我们A类普通股的价值产生不利影响；
•特拉华州的法律和我们重述的公司证书以及修订和重述的章程中的条款可能会使第三方寻求的合并、要约收购或代理权竞争变得困难，从而压低我们A类普通股的市场价格；以及
•我们组织文件中的独家法庭条款可能会限制股东在司法法庭上提出其认为有利于与我们或我们的任何董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻碍与此类索赔相关的诉讼。
与我们的工商业相关的风险
新冠肺炎疫情扰乱了美国和全球经济，给世界各地的政府、医疗体系、教育机构、企业和个人带来了前所未有的压力，其影响和持续时间难以评估或预测。预测对全球经济市场的影响尤其困难，因为全球经济市场已经并将继续高度依赖政府、企业和其他企业应对大流行的行动、这些行动的有效性以及疫苗的可获得性、分发和采用。由于新冠肺炎大流行，我们A类普通股的交易价格出现了波动，这种波动可能会在新冠肺炎大流行之后继续下去。新冠肺炎持续传播带来的任何持续不利影响都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和我们可能不定期发布的收益指引产生实质性不利影响，这可能对我们A类普通股的价值产生实质性影响。
为了应对新冠肺炎，正如许多其他公司所做的那样，我们暂时关闭了大多数全球办事处；要求大多数员工远程工作；实施了差旅限制；推迟或取消了某些客户、行业、实施合作伙伴、分析师、投资者和员工活动，并将其他活动转换为仅限虚拟的体验。随着疫情的持续，这些措施可能会对我们的员工生产力和士气、销售和营销努力、客户成功努力以及收入增长率或其他财务指标产生越来越多的负面影响，或者造成运营或其他挑战，其中任何一项都可能在任何给定时期对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。
从2022财年第二季度开始，考虑到政府限制、员工安全和健康风险，少数员工返回我们在某些地点的办公室。我们的方法可能在不同的地区有所不同，这取决于适当的健康方案，并可能在任何时候发生变化。此外，我们安全重新开放办公室的努力可能不会成功，可能会使我们的员工面临健康风险，并可能涉及额外的成本或责任。虽然疫苗已在某些国家广泛获得，商业和经济已经重新开放，但全球经济复苏的状况仍然不确定和不可预测，并将继续受到大流行事态发展的影响，包括随后爆发的任何浪潮或可能需要重新关闭或其他预防措施的新冠肺炎病毒新变异株。如果我们的员工、高管或他们的家庭成员出现健康问题，或者如果我们的新员工招聘和入职持续延迟，我们还可能继续经历对工作效率的影响以及其他运营和业务影响。新冠肺炎疫情还可能对办公室环境和远程工作的性质产生长期影响，这可能会给我们的房地产投资组合带来风险，以及可能对我们的业务产生不利影响的战略、运营、人才招聘和留住以及工作场所文化挑战。新冠肺炎疫情还可能影响我们的数据中心和计算基础设施运营，包括维护这些系统所需的供应链、旨在扩大数据中心容量的建设项目以及提供关键产品和服务的主要供应商等方面的潜在中断。
我们未来的收入依赖于现有客户的持续需求，以及获得可能因新冠肺炎疫情而受到劳动力短缺和全球供应链中断影响的新客户。在新冠肺炎疫情期间，我们经历了潜在客户购买决定的延迟和客户需求的减少，特别是在旅游和酒店业等受新冠肺炎疫情影响最大的行业。同样，我们经历了续约率的下降，特别是在我们的中小型规划客户子集中，以及客户支出的减少和延迟付款。如果这些情况再次出现，无论是由于新冠肺炎的复兴还是其他原因，我们的业务、财务状况和经营业绩都可能在未来一段时间内受到负面影响。虽然由于我们基于订阅的业务模式，我们的订阅服务收入在短期内相对可预测，但新冠肺炎疫情的影响可能要到未来一段时间才能完全反映在我们的运营业绩和整体财务业绩中。
作为一家联邦承包商，我们必须遵守美国政府更安全的联邦劳动力特别工作组对我们员工的疫苗接种要求的指导方针(“联邦承包商强制令”)，该指导方针目前正由初审法院在全国范围内暂缓执行。我们预计，如果联邦承包商的授权生效，或者如果类似的法规随后实施，我们将被要求遵守。除了任何联邦疫苗指令外，州或地方司法机构可能还会宣布额外的、更具保护性的疫苗指令，这可能会影响我们的劳动力和运营。虽然我们无法确切预测联邦承包商的命令或任何其他类似或相关措施将对我们的员工队伍和运营产生的影响，但这些要求以及未来的任何要求都可能导致人员流失，并阻碍我们招聘和留住员工的能力。此外，我们对这些疫苗授权的执行可能会影响我们与第三方供应商和服务提供商保持令人满意的安排的能力，只要他们受到这些授权的约束。这些措施还可能导致劳动力成本增加，进一步扰乱全国供应链，所有这些都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。
目前，我们无法估计新冠肺炎疫情的不良后果的持续时间或程度及其对我们的业务、财务状况或经营业绩的影响，因为影响将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性和难以预测的特点。就新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响的程度而言，它还可能增加本“风险因素”一节中描述的许多其他风险。
如果我们未能妥善管理我们的技术运营基础设施，遇到服务中断，我们的应用程序部署延迟，或者我们的应用程序无法正常运行，我们可能会承担责任，我们的声誉和运营结果可能会受到不利影响。
我们的运营基础设施支持的用户、事务和数据数量都有显著增长。我们力求在运营基础设施中保持足够的过剩容量，以满足所有客户和用户的需求以及我们自己的需求，并确保在可接受的加载时间内访问我们的服务和解决方案。我们还寻求保持过剩容量，以促进快速提供新客户部署和扩展现有客户部署。此外，我们需要正确管理我们的技术运营基础设施，以便支持版本控制、硬件和软件参数的更改、更新和应用程序的发展，并减少与分散的地理位置相关的基础设施延迟。但是，提供新的托管基础设施需要很长的交付期。如果我们不能准确预测我们的基础设施需求，我们可能会遇到服务中断。此外，如果我们的运营基础设施无法扩展，我们在寻求获得更多容量时可能会遇到提供服务的延误，而且无法保证我们能够以与目前相同或相似的条件获得这些额外容量，这可能会导致我们的运营成本大幅增加。此外，任何扩展和确保额外容量的失败都可能导致新功能推出的延迟，降低对我们的应用程序的需求，导致客户和最终用户的不满，并对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们已经并可能在未来遇到缺陷、系统中断、停机和其他性能问题，包括我们的应用程序无法正常运行。这些问题可能由多种因素引起，包括基础设施更改、供应商问题、软件和系统缺陷、人为错误、病毒、蠕虫、安全攻击(内部和外部)、欺诈、客户使用量激增以及拒绝服务问题。在某些情况下，我们可能无法在可接受的时间内确定这些性能问题的一个或多个原因。由于我们在系统中收集和处理的数据量很大，即使我们没有遇到因这些问题而导致的客户中断，这些问题也可能导致严重的中断、数据丢失或损坏，或者导致数据不完整或包含我们的客户和其他用户认为严重的不准确。此外，此类问题还可能导致漏洞，这些漏洞可能会在不经意间导致对数据的未经授权访问。此外，我们的应用程序的可用性或性能也可能因我们的客户和其他用户无法访问互联网而受到不利影响。例如，我们的客户和其他用户通过他们的互联网服务提供商访问我们的应用程序。如果服务提供商未能提供足够的容量来支持我们的应用程序或遭遇服务中断，此类故障可能会中断我们的客户和其他用户对我们应用程序的访问，这可能会对他们对我们应用程序可靠性和收入的看法产生不利影响。此外，某些国家已经或可能实施立法和技术行动，对互联网的接入进行或能够有效地管制。, 包括互联网服务提供商限制对特定网站或内容的访问的能力。其他国家已经或正在试图改变或限制对依赖互联网提供服务的企业可用的法律保护。
我们的客户协议通常规定每月的服务级别承诺。如果我们无法履行声明的服务级别承诺或由于上述或其他原因导致我们的应用程序长时间不可用，我们可能有合同义务向客户发放预付费和未使用订阅服务的服务积分或退款，我们的客户可能会向我们提出保修或其他索赔，或者我们可能面临合同终止，这将对我们的流失率产生不利影响。任何延长的服务中断都可能导致客户流失，并对我们的声誉、业务和经营业绩造成不利影响。
此外，我们的财务管理应用程序对于我们和我们的客户的财务规划、报告和合规计划至关重要。我们服务的任何中断都可能影响此类程序的可用性、准确性或及时性，因此可能损害我们的声誉，导致我们的客户终止使用我们的应用程序，要求我们为预付费和未使用的订阅服务发放退款，要求我们赔偿客户的某些损失，并阻止我们从当前或未来的客户那里获得更多业务。此外，由于我们使用Workday的财务管理应用程序，我们在财务报告和合规性方面遇到的任何问题都可能被潜在或现有客户负面感知，并对我们的应用程序的需求产生负面影响。
我们的错误和遗漏保险可能不够充分，或者将来可能不能以可接受的条款提供，或者根本不能保障索赔和其他法律行动。此外，我们的政策可能不会涵盖针对我们的所有索赔，为诉讼辩护，无论其是非曲直，都可能代价高昂，并转移管理层的注意力。
我们依赖由第三方运营的数据中心和计算基础设施，这些运营中的任何中断都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们从位于美国、加拿大和欧洲的数据中心托管我们的应用程序并为客户提供服务。虽然我们可以控制和访问我们的服务器以及位于这些数据中心的所有网络组件，但我们不能控制这些设施的某些方面，包括它们的操作和安全性。这些数据中心设施的所有者有有限的义务或根本没有义务以商业上合理的条款续签他们与我们的协议，或者根本没有义务续签。如果我们无法以商业上合理的条款续签这些协议，或者如果这些数据中心运营商中的任何一家被收购、停止业务或停止提供合同服务，我们可能需要将我们的服务器和其他基础设施转移到新的数据中心设施，并且我们可能会因此而招致巨额成本和可能的服务中断。
此外，我们依赖全球第三方托管的基础设施合作伙伴，包括Amazon Web Services(“AWS”)、Google LLC和Microsoft Corporation来服务客户和运营我们服务的某些方面。对我们托管的基础设施合作伙伴的任何中断或干扰都会影响我们的运营，我们的业务可能会受到不利影响。
这些数据中心运营商或托管基础设施合作伙伴、与我们或他们签约的电信网络提供商或我们的电信提供商在其客户(包括我们)之间分配容量所使用的系统所面临的问题，可能会对我们客户或其他用户的体验产生不利影响。此外，这些数据中心运营商、我们的托管基础设施合作伙伴或与我们或他们签约的任何其他服务提供商面临的任何财务困难(如破产)都可能对我们的业务产生负面影响，其性质和程度难以预测。这些设施还可能遭到入室盗窃、破坏、故意破坏和类似不当行为、自然灾害事件以及当地行政行动(包括就地避难所或类似命令)、法律或许可要求的变更，以及停止、限制或延迟运营的诉讼。
此外，如果这些数据中心运营商或托管基础设施合作伙伴无法跟上我们对容量的需求，这可能会对我们的业务产生不利影响。这些数据中心或我们托管的基础设施合作伙伴的第三方服务级别的任何变化，或我们的应用程序或其运行所在的基础设施的任何错误、缺陷、中断或其他性能问题，包括与网络安全威胁或攻击相关的问题，都可能对我们的声誉造成不利影响，并可能损害我们客户或其他用户的存储文件或导致我们的服务长时间中断。我们的服务中断可能会对我们的声誉和经营业绩产生不利影响，导致我们向客户发放预付费和未使用订阅服务的退款或服务积分，使我们承担潜在的责任，导致合同终止，或对我们的续约率产生不利影响。
我们可能会失去关键员工，或者无法吸引、培训和留住高技能员工。
我们的成功和未来的增长在很大程度上取决于我们的高管、其他高级管理层成员和其他关键员工的持续服务。我们没有与我们的高管或其他关键人员签订雇佣协议，要求他们在任何特定的时期内继续为我们工作，他们可以随时终止与我们的雇佣关系。我们的高管管理团队和其他关键员工角色可能会因组织变动或高管或其他员工的聘用或离职而不时发生变化，这可能会对我们的业务和运营业绩产生严重的不利影响。此外，如果关键人员因持续的新冠肺炎疫情而生病，我们可能无法有效管理我们的业务，因此，我们的业务和运营业绩可能会受到损害。
实施我们的发展计划，必须吸引、培养和留住高素质人才。在这段“大辞职”时期，我们已经并可能继续面临更高的自然减员。我们在竞争激烈的环境中竞争并取得成功的能力与我们招聘高技能员工的能力直接相关，特别是在产品开发领域、在设计和开发软件和互联网相关服务(包括机器学习和人工智能领域)方面拥有丰富经验的工程师、网络安全专业人员以及高级销售主管。软件行业的技能人才市场竞争非常激烈，通过新冠肺炎大流行，我们看到这些压力大幅增加。由于我们的总部设在旧金山湾区，我们在硅谷市场面临着大小公司之间的激烈竞争。此外，扩大我们在国内和国际上的销售基础设施对于扩大我们的客户基础和业务是必要的。识别和招聘合格的人员，并对他们进行销售方法、销售系统和软件使用方面的培训，这需要大量的时间、费用和精力。如果我们吸引和培训直销队伍新成员的努力不能带来相应的收入增长，我们的业务可能会受到不利影响。我们在招聘和留住具有适当资质的员工方面遇到了困难，我们预计还会继续遇到困难，我们可能无法在所需的地理区域或根本无法填补职位，也可能无法在我们公开宣布的时间表上成功实现劳动力增长目标，甚至根本无法实现。
与我们竞争有经验人才的许多公司拥有比我们更多的资源，可能会提供比我们更有利可图的薪酬方案。如果我们不能留住我们的高技能员工，特别是我们的高级销售主管，我们的业务可能会受到不利影响。求职者和现有员工仔细考虑与其就业相关的股权奖励的价值。如果我们股权奖励的感知价值或实际价值下降，或者如果我们提供的股权和现金薪酬的组合不够有吸引力，可能会对我们招聘和留住高技能员工的能力产生不利影响。我们的招聘工作也可能受到法律法规的限制，比如限制性的移民法，以及对旅行或获得签证的限制(包括正在进行的新冠肺炎大流行期间)。由于各种因素，包括新冠肺炎疫情造成的经济不确定性和移民政策的不确定性，应聘者离开目前工作的意愿下降，这可能会加剧我们在招聘和聘用合格人才方面面临的挑战。随着与新冠肺炎疫情相关的经济不确定性缓解，随着其他公司加快招聘步伐，我们在招聘和留住合格人才方面可能面临额外的挑战。此外，如果我们试图聘用应聘者，求职者可能会根据与现有雇主达成的协议受到法律诉讼的威胁，这可能会对招聘产生寒蝉效应，并导致我们的时间和资源被分流。我们还必须继续通过我们的薪酬做法、公司文化和职业发展机会留住和激励现有员工。进一步, 我们目前和未来的办公环境或灵活的工作政策可能无法满足我们员工或未来员工的期望。如果我们不能吸引新的人员或留住现有的人员，我们的业务和未来的增长前景可能会受到不利影响。
如果我们不能保持我们的企业文化，我们可能会失去我们认为有助于我们成功的创新、团队合作和激情，我们的业务可能会受到损害。
我们相信，我们成功的一个重要组成部分是我们的企业文化，这反映在我们的核心价值观中：员工、客户服务、创新、诚信、乐趣和盈利能力。我们还相信，我们对企业文化的承诺，以及我们致力于打造产品和服务，帮助我们的客户提供有关他们自己的劳动力和企业文化的信息，这是我们的客户选择我们的部分原因。随着我们继续以有机方式和通过收购员工团队实现增长，并发展与成为一家更成熟的上市公司相关的基础设施，我们将需要在分散在不同地理区域的更多员工中保持我们的企业文化。此外，我们和我们的利益相关者越来越希望拥有一种拥抱多样性和包容性的企业文化，任何无法吸引和留住多样化和合格人才的行为都可能损害我们的企业文化和业务。此外，我们灵活的工作政策需要采取重大行动来保护一些员工群远程工作的文化。此外，我们在2022财年大幅扩大了员工基础，我们必须能够有效地整合、发展和激励大量新员工，同时保持我们业务执行的有效性和我们企业文化的有益方面。任何未能保持或调整我们的文化都可能对我们未来的成功产生负面影响，包括我们留住和招聘员工的能力，以及实现我们的公司目标的能力，包括我们快速开发和交付新产品和创新产品的能力。
如果我们的用户对我们和我们的合作伙伴提供的部署、培训和支持服务不满意，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的业务取决于我们满足客户和最终用户的能力，无论是在我们的应用产品方面，还是在为帮助他们使用满足其业务需求的特性和功能而提供的专业服务方面。高客户满意度要求我们的客户成功实施我们的应用程序，并接受关于我们的应用程序的适当培训，以有效地实施和提高他们对此类应用程序的采用水平。我们的应用程序的实施在技术上可能很复杂，因为它们旨在实现跨大型组织的复杂多样的业务流程，集成来自广泛而复杂的工作流和系统的数据，并且可能涉及在各种环境中部署。不正确或不恰当地实施或使用我们的应用程序可能会导致客户和用户的不满，并损害我们的业务和运营结果。
为了让我们的客户成功实施我们的应用程序，他们需要获得高技能和训练有素的服务专业人员。专业服务可以由我们自己的工作人员执行，也可以由第三方执行，也可以由两者结合执行。我们的战略是与第三方合作，提高向客户提供这些服务的能力广度和深度，第三方为我们的客户提供大部分部署服务。我们或我们所依赖的这些第三方执行的工作，包括与客户请求的部署服务的现场组件相关的任何工作，可能会直接或间接地受到持续的新冠肺炎疫情的不利影响，包括访问客户站点的限制以及人员流失的增加。此外，如果我们的客户人员由于持续的新冠肺炎疫情直接或间接导致无法参与部署活动，这可能会导致我们应用程序的客户上线日期延迟。如果客户对我们或第三方执行的工作的质量和时间不满意，或对我们或第三方提供的专业服务或应用程序的类型不满意，或者如果我们或第三方没有完全履行向客户作出的某些承诺，那么我们可能会产生额外的成本来解决这种情况，合同的收入确认可能会受到影响，对我们服务的不满可能会损害我们扩大客户订阅应用程序的能力。我们还必须协调我们的产品开发和专业服务运营，以确保满足客户不断变化的需求。与我们的客户关系相关的负面宣传，不管其准确性如何, 可能会影响我们与国内外现有和潜在客户竞争新业务的能力，从而进一步损害我们的业务。
此外，为了最大限度地发挥我们的应用程序的价值，我们必须继续教育和培训我们的客户和最终用户，以发展利用我们的应用程序的强大功能所需的技能。如果我们不能有效地教育和培训我们的用户，他们可能会选择不续订他们的订阅，市场对我们公司和我们的应用程序的看法可能会受到损害，我们的声誉和品牌可能会受到影响。客户和其他用户还依赖我们的支持组织来调配客户使用的环境，并解决与我们的应用程序相关的技术问题。我们可能无法作出足够迅速的回应，以应付短期内增加的支援服务需求。我们也可能无法修改我们的支持服务的格式，以与我们的竞争对手提供的支持服务的变化竞争。在没有相应收入的情况下，对这些服务的需求增加可能会增加成本，并对我们的经营业绩产生不利影响。未能保持高质量的技术支持和培训，或者市场认为我们没有保持高质量的支持或培训，可能会对我们的声誉、我们提供和销售应用程序的能力、续约率以及我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们未来的成功取决于客户续订或采用的速度，如果我们不能以预期的速度或预期的条款实现续订和采用，我们的收入或运营结果可能会受到不利影响。
随着我们应用市场的成熟，或者随着新的竞争对手推出与我们竞争的新产品或服务，我们可能无法以历史上使用的相同速度或基于相同的定价模式来吸引新客户。有时，我们也可能改变我们的定价结构，这可能会对我们产品的需求产生不利影响。此外，大客户是我们销售努力的主要焦点，他们已经并可能继续要求更大的价格优惠和延迟付款条件。由于新冠肺炎疫情，我们的一些现有和潜在客户推迟了购买决定，要求价格优惠和延迟付款条件，并要求其他条款和条件。如果这些条件再次出现，无论是由于新冠肺炎的复兴还是其他原因，我们都可能被要求降价或接受苛刻的条款和条件，包括延迟付款条款，这在任何给定的时期都可能对我们的收入、盈利能力、财务状况和现金流产生不利影响。对旅行和面对面会面的限制已经并可能继续中断我们的销售活动，我们无法预测新冠肺炎疫情是否会继续产生影响，持续时间或影响程度。我们的销售团队历来在销售我们的解决方案时与我们的客户和潜在客户面对面会面，虽然我们的大多数部署活动都是远程完成的，但我们的许多客户可能更喜欢在现场完成某些部署活动，如项目启动和上线活动。我们客户关键人员的流失已经并可能继续影响我们的直销努力。此外，因为我们未来的收入增长在很大程度上依赖于新客户的获得, 如果我们的销售团队在当前环境下无法与潜在客户建立关系，或由于经济不确定性而推迟购买决定，都可能对我们未来的收入增长和其他财务措施产生负面影响。
此外，我们的客户没有义务在初始订阅期或续订订阅期到期后续订我们的应用程序。如果我们无法成功地让客户了解我们的应用程序的优点和功能，或者如果我们的客户知道这些优点和功能但不使用它们，我们的客户可能会续订较少的应用程序元素或以不同的定价条款续订。我们客户的续约率也可能会因为许多其他因素而下降或波动，包括他们对我们的应用程序和定价的满意度、他们继续运营的能力和消费水平，以及他们业务的发展。如果我们的客户不按类似的定价条款续订我们的应用程序，我们的收入可能会下降，我们可能无法实现收入预期，这可能会对我们的业务和A类普通股的市场价格产生负面影响。此外，随着时间的推移，我们合同的平均期限可能会根据续约率或其他原因而变化。
我们未来的成功在一定程度上还取决于我们向现有客户销售更多产品的能力，这种努力的成功率很难预测，特别是关于我们可能不时推出的任何新业务。这可能需要针对高级管理层的成本越来越高的营销和销售努力，如果这些努力不成功，我们的业务和经营业绩可能会受到影响。此外，其他公司对我们客户的收购已经并可能继续导致我们取消与这些客户的合同，从而减少了我们现有和潜在客户的数量。
我们的季度业绩可能会有很大波动，可能不能完全反映我们业务的基本表现。
我们的季度运营业绩，包括我们的收入、订阅收入积压、营业利润率、盈利能力和现金流，在未来可能会有很大差异，我们运营业绩的期间比较可能没有意义。因此，任何一个季度的业绩都不应被视为未来业绩的指标。我们的季度财务业绩可能会因各种因素而波动，其中许多因素是我们无法控制的，因此可能不能完全反映我们业务的基本表现。如上所述，正在进行的新冠肺炎大流行、由此带来的全球经济不确定性以及为应对大流行而采取的措施可能在多大程度上继续影响我们的运营业绩，将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，很难预测。我们季度业绩的波动和我们可能不时发布的任何收益指引的相关影响，包括任何修改或撤回，都可能对我们证券的价值产生负面影响。此外，由于我们通常在每年第四季度与新客户签订的协议以及与现有客户签订的续订协议的百分比都要高得多，因此由于长期的不确定性，我们的业务和季度业绩可能会受到更大的影响。
可能导致我们季度财务业绩波动的其他因素包括但不限于以下列出的因素：
•我们吸引新客户的能力、客户续约率、客户的财务状况和信誉，以及我们与客户签订协议的时间和速度；
•大客户的增加或流失，包括通过收购或合并；
•合规成本，包括添加功能以帮助我们的客户遵守不断变化的隐私和数据安全法律所产生的研发成本；
•确认收入和营业费用的时间，包括与收购相关的费用和未来可能发生的商誉减值费用；
•与我们的业务、运营和基础设施的维护和扩展相关的运营费用的数额和时间；
•网络中断或安全漏洞；
•总体经济、市场和地缘政治状况，包括持续的新冠肺炎疫情的影响；
•在续签客户协议时，增加或减少我们服务元素的数量或价格变化；
•客户付款条款和时间的变化，以及客户拖欠付款的情况，包括受持续的新冠肺炎疫情影响的情况；
•我们的定价政策或竞争对手的定价政策以及在一段时间内销售的应用程序组合的变化；
•我们应用程序销售额的季节性变化，这在我们的第四财季是历史上最高的；
•我们或我们的竞争对手推出新应用和服务的时机和成功程度；
•行业竞争动态的变化，包括竞争对手、客户或战略合作伙伴之间的整合，以及战略合作伙伴、收购或股权投资的影响；
•与我们的房地产组合相关的费用，包括租赁和数据中心扩展；以及
•影响我们业务或报告财务业绩的法律法规的变化，包括美国普遍接受的会计原则的变化。
我们经历了快速增长，如果我们不能有效地管理我们的增长，我们可能无法执行我们的业务计划，无法保持高水平的服务和运营控制，也无法充分应对竞争挑战。
我们在客户、员工人数和运营方面都经历了快速增长，预计我们将继续扩大客户基础、员工人数和运营规模。这种增长已经给我们的管理、行政、运营和金融基础设施带来了巨大的压力，而且未来的增长也会给我们带来巨大的压力。我们的成功在一定程度上将取决于我们是否有能力有效地管理这种增长，并适当扩大我们的业务规模。为了管理我们业务和人员的预期增长，我们需要继续改进我们的运营、财务和管理控制以及我们的报告系统和程序。如果不能有效地管理增长，可能会导致向客户部署产品和服务的困难或延迟、质量或客户满意度下降、成本增加、推出新功能的困难或其他运营困难，而这些困难中的任何一个都可能对我们的业务表现和经营业绩产生不利影响。
如果我们不能经济有效地培养广泛的品牌知名度，我们的业务可能会受到影响。
我们相信，发展和保持对我们品牌的广泛正面认知对于实现我们的应用程序的广泛接受、留住和吸引客户以及聘用和留住员工至关重要。然而，品牌推广活动可能不会产生我们预期的客户知名度或增加的收入，即使它们产生了，任何收入的增加也可能无法抵消我们在建立品牌方面产生的重大支出。此外，正在进行的新冠肺炎大流行使得发展和保持我们品牌的积极知名度变得更加困难。例如，我们在2021财年和2022财年都举办了一场虚拟活动，名为Talks for a Change World，而不是我们的两个最大的年度客户大会-Workday Rise和Workday Rise Europe。我们还将我们的全球活动系列Workday Elevate从面对面活动体验转变为数字活动体验。我们向虚拟客户、行业、合作伙伴、分析师、投资者和员工活动的转变可能不会那么成功，也不会同时展示我们的产品，最终会产生较低水平的客户兴趣、机会和线索。此外，我们已经并可能继续推迟某些企业广告计划。已经采取的这些预防措施，特别是如果延长时间，可能会对我们发展和保持广泛的品牌正面认知的能力产生越来越多的负面影响，这可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。此外，我们在环境、社会、治理(“ESG”)和道德问题上的立场可能会不时影响我们的品牌、声誉或吸引或留住客户的能力。关于我们的ESG倡议和目标，以及针对这些目标的进展的陈述，可能基于衡量仍在发展中的进展、持续发展的内部控制和流程的标准, 以及未来可能发生变化的假设。
如果我们不能成功推广和维护我们的品牌，或者我们不能扩大对我们较新的解决方案或产品的知名度，我们可能无法吸引或留住必要的客户，以实现我们的品牌建设努力的足够回报，或获得广泛的品牌知名度，这对客户广泛采用我们的应用程序至关重要。此外，失去一个或多个关键客户，或未能与一个或多个关键客户续签订阅协议，可能会严重削弱我们营销应用程序的能力，进而可能对我们的收入、声誉和获得新客户的能力产生负面影响。此外，如果我们的品牌受到负面影响，招聘和留住员工可能会更加困难。
我们已经并可能在未来收购其他公司、员工团队或技术，这可能会分散我们管理层的注意力，导致对股东的进一步稀释，并以其他方式扰乱我们的运营并对我们的经营业绩产生不利影响。
我们已经并可能在未来收购其他公司、员工团队或技术，以补充或扩展我们的应用程序、增强我们的技术能力、获取人员或以其他方式提供增长机会。例如，我们在2020财年收购了Scout，在2022财年收购了Peakon、Zimit和VNDLY。追求收购可能会转移管理层的注意力，扰乱正在进行的业务，并导致我们在识别、调查和寻求合适的收购时产生各种费用，无论这些收购是否完成。
这些影响可能会通过整合活动持续下去。此外，由于未能获得监管或其他批准、诉讼或其他争议，我们可能无法及时或根本无法完成提议的交易，这可能使我们有义务支付终止费。由于多种因素，我们也可能无法从收购中获得预期收益，包括：
•无法整合被收购企业的知识产权、技术基础设施、人员和运营，包括难以应对被收购企业的安全风险，或无法以有利可图的方式从收购中获益；
•与收购相关的成本、负债或税收影响，其中一些可能是意想不到的；
•如果被收购企业的数据包括个人数据，则难以利用该数据；
•被收购公司的控制、程序或政策无效或不充分，并增加了不遵守规定的风险；
•由于我们的收购而提供、定价和支持不同的多个产品线或服务产品，以及此类收购的产品线和服务产品可能影响现有产品的盈利能力；
•将管理和财务资源从其他产品、服务和战略计划中转移出来的机会成本；
•与同步Workday和收购业务之间的产品供应、客户关系和合同组合条款和条件相关的困难和额外费用；
•与被收购企业相关的未知债务或风险，包括因现有合同义务或诉讼事项而产生的债务或风险；
•收购对我们的品牌或与业务合作伙伴和客户的现有业务关系造成的不利影响；
•收购资产的潜在核销以及与收购客户相关的潜在财务和信用风险；
•无法与被收购企业的主要客户、供应商和合作伙伴保持关系；
•难以预测和控制同时整合多个收购的效果；
•对新市场、新产品或新技术缺乏经验；
•难以整合语言、文化或特定国家监管风险不同的被收购外国实体的业务和资产；
•无法获得(或在获得完成交易或整合运营所需的监管批准方面的重大延误)，或监管机构作为交易完成或完成后的条件施加的潜在补救措施，其中可能包括资产剥离、所有权或运营限制或其他结构或行为补救措施；
•战略性收购未能达到预期效果或未能达到财务预期；以及
•使用我们可用现金的很大一部分来完成收购。
此外，我们收购的公司收购价格的很大一部分可能会分配给收购的商誉和其他无形资产，这些资产必须至少每年进行减值评估。未来，如果我们的收购没有产生预期的回报，我们可能需要根据这一减值评估过程对我们的经营业绩进行计提，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
收购还可能导致股权证券的稀释发行或债务的发行，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。此外，如果被收购的企业未能达到我们的预期，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到影响。
向美国以外的客户或拥有国际业务的客户销售使我们面临全球业务固有的风险。
我们增长战略的一个关键要素是进一步发展我们的全球客户基础。在全球运营需要大量的资源和管理关注，并使我们面临与美国不同的监管、经济和政治风险。我们进一步在国际上扩张的努力可能不会成功地为我们的应用程序在美国以外创造额外的需求，或者在我们进入的所有市场有效地销售我们应用程序的订阅。外国法规，包括隐私和进出口法规，可能会发生变化和不确定性，包括地缘政治事态发展的结果，这种情况可能会因新冠肺炎疫情而放大。除了应对与外国司法管辖区持续的新冠肺炎疫情相关的挑战外，我们在全球范围内开展业务还面临其他可能对我们的业务产生不利影响的风险，包括：
•需要为特定国家开发、本地化和调整我们的应用程序和客户支持，包括将其翻译成外语、将不同司法管辖区的合同本地化以及相关费用；
•需要成功地开发和执行将应用程序管理工作与辅助基础设施的开发相结合的市场进入战略；
•更严格的资料私隐法律，包括要求客户资料必须在指定地区储存和处理，以及我们作为资料处理者的责任；
•在适当配备人员和管理国外业务以及为当地市场提供适当补偿方面存在困难；
•在全球范围内利用高管存在和公司文化方面的困难；
•不同的定价环境、更长的销售周期和更长的贸易应收账款支付周期，以及收款问题；
•新的、不同的竞争来源；
•对知识产权和其他法律权利的保护可能比美国弱，在执行知识产权和其他权利方面存在实际困难；
•有利于当地竞争者的法律、习俗和商业惯例；
•以跨境贸易为重点的限制性政府行为，如进出口限制、关税、配额、关税、贸易争端和壁垒或制裁，这些限制或制裁可能会阻止我们向特定市场提供某些部分的产品或服务，可能会增加我们的运营成本，或者在由于我们无法控制的因素而导致意外违约的情况下，可能会对我们处以罚款或处罚；
•与复杂、相互冲突和不断变化的政府法律法规(包括就业、税收、隐私、知识产权和数据保护法律法规)相关的合规挑战；
•与政府监管审查或审计相关的合规成本增加，包括与国际网络安全要求相关的合规成本；
•增加财务会计和报告的负担和复杂性；
•对资金转移的限制；
•确保遵守反腐败法，包括《反海外腐败法》和《英国行贿法》；
•汇率波动对我们的收入和支出以及客户对我们服务需求的影响；
•任何国际索赔或诉讼的费用和潜在后果；
•不利的税收后果和税收裁决；以及
•不稳定的经济和政治环境。
上述任何因素都可能对我们在全球销售我们的应用程序和提供服务的能力产生负面影响，降低我们在国外市场的竞争地位，增加我们的全球运营成本，并减少全球客户对我们的应用程序和服务的需求。此外，我们的大部分国际成本都是以当地货币计价的，我们预计随着时间的推移，我们的销售合同中可能会有越来越多的部分在美国以外，因此将以当地货币计价。此外，全球事件以及地缘政治发展、波动的大宗商品价格、贸易关税发展和通胀已经并可能在未来造成全球经济不确定性和利率环境的不确定性，这可能会放大货币波动的波动性。因此，当兑换成美元时，外币价值的波动可能会影响我们的经营业绩。这种波动也可能影响我们准确预测未来结果的能力。尽管我们有一套套期保值计划来帮助缓解部分波动和相关风险，但不能保证该套期保值计划将有效地抵消外汇汇率不利变动(包括新冠肺炎疫情导致的任何此类变动)可能造成的不利财务影响。
我们参与的市场竞争激烈，如果我们不能有效竞争，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
企业云应用市场竞争激烈，一些应用或服务的进入门槛相对较低。与我们相比，我们的一些竞争对手规模更大，知名度更高，运营历史更长，可以获得更大的客户群，更多的营销预算，以及更多的资源用于开发、推广和销售他们的产品和服务。这可能会使我们的竞争对手比我们更有效地应对新技术或新兴技术以及市场状况的变化。
我们的主要竞争对手是甲骨文(Oracle)和SAP，这两家成熟的财务管理和HCM应用程序提供商与许多客户有着长期的合作关系。一些客户可能在更换供应商或采用我们这样的云应用程序方面犹豫不决，可能更愿意维持与竞争对手的现有关系。我们还面临着来自其他企业软件供应商、仅在特定地理市场运营的地区性竞争对手以及仅针对我们的一个或一部分应用程序(其中一些提供基于云的解决方案)的特定应用程序供应商的竞争。这些供应商包括但不限于：UKG Inc.(前身为Ultimate Software Group，Inc.)、Automatic Data Processing，Infor，Inc.、Ceridian HCM Holding Inc.、Microsoft Corporation、Anaplan，Inc.和Coupa Software Inc.。为了利用客户对云应用的需求，传统供应商正在通过收购、战略联盟和有机开发来扩展其云应用。此外，其他在不同目标市场提供服务的云公司可能会开发应用程序或收购在我们目标市场运营的公司，一些潜在客户可能会选择开发自己的内部应用程序。随着市场的成熟，以及现有和新的市场参与者引入新类型的技术和不同的方法，使组织能够满足其HCM和财务需求，我们预计未来这种竞争将会加剧。
此外，我们现有的或潜在的竞争对手可能会被第三方收购或合并，这些第三方拥有更多可用资源，并有能力发起或经得起激烈的价格竞争，例如Kronos Inc.与Ultimate Software Group，Inc.之间的合并。我们的竞争对手还可能在彼此之间或与第三方建立合作关系，以进一步增强其产品或资源。我们的许多竞争对手还与顾问、系统集成商和经销商签订了重要的分销协议。如果我们的竞争对手的产品、服务或技术比我们的产品更容易被接受，如果他们成功地比我们更早地将他们的产品或服务推向市场，或者如果他们的产品或服务比我们的技术能力更强，那么我们的收入可能会受到不利影响。此外，我们的竞争对手可能会以更低的价格提供产品和服务，或者，特别是在正在进行的新冠肺炎大流行期间，可能会提供价格优惠、延迟付款条件、融资条件或其他对潜在客户更具吸引力的条款和条件。定价压力和竞争加剧可能导致销售额下降、利润率下降、亏损或无法保持或改善我们的竞争市场地位，任何这些都可能对我们的业务和运营业绩产生不利影响。
如果我们不能实现当前开发工作的回报，或者不能提供当前或潜在客户所需的新功能、增强功能和服务修改，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
开发软件应用程序以及相关的增强、特性和修改是昂贵的，而且产品开发的投资通常涉及较长的投资周期。加速推出应用程序和缩短应用程序生命周期需要高水平的支出，如果不通过收入增长来抵消，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。我们认为，我们必须继续投入大量资源用于开发工作，以保持我们的竞争地位。然而，我们可能在几年内(如果有的话)不会从这些投资中获得可观的收入。此外，新冠肺炎疫情可能会持续影响我们及时提供某些新功能、增强功能和修改应用程序的计划，特别是如果我们的员工或他们的家人出现健康问题，或者我们的员工继续远程工作，或者如果我们的招聘和新员工入职工作持续延误，导致我们的工作效率受到影响。如果我们不能以及时和经济高效的方式提供新功能、增强功能和修改，以获得市场认可，或者跟上快速的技术发展和不断变化的监管环境，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。例如，我们专注于增强我们的应用程序的特性和功能，以提高其对拥有复杂、动态和全球化运营的大型客户的实用性，或者我们可能需要开发新的特性、增强功能或对我们的产品进行修改，以支持我们客户不断变化的合规义务。我们的一些较大客户可能还需要我们目前没有提供的业务流程独有的特性和功能。为了帮助确保我们满足这些要求, 我们可能会为这些客户提供大量的技术支持和专业服务资源。增强功能、新功能和应用程序的成功取决于几个因素，包括它们的及时完成、推出和市场接受度，以及对开发资源的访问以及构建和改进应用程序所需的技术，例如训练我们的机器学习模型所需的数据集。如果我们不能成功开发这些新功能、增强功能、修改和应用程序，并及时将它们推向市场，可能会对我们的客户续约率产生负面影响，限制我们解决方案的市场，或者削弱我们吸引新客户的能力。
我们的增长取决于我们与第三方战略关系的成功，以及我们成功地将我们的应用程序与各种第三方技术集成的能力。
我们依赖于与第三方的关系，如部署合作伙伴、技术和内容提供商以及其他主要供应商，还依赖于第三方获得某些软件和开发工具的许可证，这些软件和开发工具包含在我们的应用程序中或与我们的应用程序一起使用。如果这些第三方的运营中断，包括持续的新冠肺炎大流行直接或间接造成的影响，我们自己的运营可能会受到影响，这可能会对我们的运营业绩产生不利影响。此外，我们依赖授权的第三方软件来帮助改进我们的内部系统、流程和控制。确定合作伙伴，并与他们谈判和记录关系，需要大量的时间和资源。如果我们的竞争对手能够有效地激励第三方偏爱他们的产品或服务，或者阻止或减少订阅我们的服务，或者在与这些第三方谈判更优惠的费率或条款方面，我们可能处于劣势。此外，我们的竞争对手收购我们的合作伙伴可能会终止我们与收购合作伙伴的战略关系，并导致我们现有和潜在客户的数量减少，或者软件行业的合并和整合可能会对第三方技术提供的支持服务产生负面影响。如果我们不能成功地与这些第三方建立或维持我们的关系，或者不能监督他们的产品质量或性能，我们在市场上竞争或增加收入的能力可能会受到损害，我们的经营业绩可能会受到影响。
在我们的应用程序依赖于第三方软件与我们的软件的成功集成和运行的程度上，此第三方软件中的任何未检测到的错误或缺陷，以及与此类软件相关的网络安全威胁或攻击(如Log4j漏洞(定义见下文))，都可能阻止部署或损害我们应用程序的功能，推迟新应用程序的推出，导致我们的应用程序失败，导致成本增加，包括保修和客户的其他相关索赔，并损害我们的声誉。此外，软件可能不会继续以商业合理的条款提供给我们。尽管我们认为，我们目前许可的第三方软件存在商业上合理的替代方案，但情况可能并不总是如此，或者更换可能很困难或成本高昂。将新软件集成到我们的应用程序中可能需要大量的工作，需要投入大量的时间和资源。
我们还需要不断修改和增强我们的应用程序，以跟上第三方互联网相关硬件、iOS、Android和其他移动相关技术以及其他第三方软件、通信、浏览器和数据库技术的变化。我们还必须适当地平衡当前客户的应用功能需求和满足更广泛市场所需的功能。此外，对新网络平台或技术的时间和性质的不确定性，或对现有平台或技术的修改，可能会增加我们的产品开发费用。如果我们的应用程序无法与未来的网络平台和其他第三方技术一起有效运行，可能会降低对我们应用程序的需求，导致客户和最终用户不满，并对我们的业务和运营结果产生不利影响。我们在管理对系统、流程和控制的改进或与第三方软件相关的改进时可能会遇到困难，这可能会严重削弱我们及时向客户提供解决方案或专业服务的能力，导致我们失去客户，限制我们只能较小规模地部署我们的解决方案，或者增加我们的技术支持成本。
如果我们在进入新市场和新业务线方面所做的投资不能实现回报，我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
我们继续寻找进入新市场和/或新业务线的机会，其中一些我们的经验可能非常有限，甚至没有经验。作为新市场和新业务线的进入者，我们可能无法有效地让潜在客户相信我们的解决方案能够满足他们的需求，并且我们可能无法准确估计与这些新市场和新业务线相关的基础设施需求、人力资源需求或运营费用。我们也可能无法准确预测这些新业务线或其基础技术的采用率。例如，机器学习和人工智能正在推动技术的进步，但如果它们没有被广泛采用和接受，或者未能按预期运行，我们的业务和声誉可能会受到损害。此外，我们可能无法在这些新市场正确定价我们的解决方案，这可能会对我们向客户销售产品的能力产生负面影响。此外，这些新市场或新业务线的客户可能需要更多功能和专业服务，这可能需要我们为这些客户投入更多的研发、销售、支持和专业服务资源。如果我们不能从这些新的市场和业务线中获得足够的收入，或者如果我们不能在预期的时间框架内做到这一点，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
与网络安全、数据隐私和知识产权相关的风险
如果我们的安全措施被违反或未经授权访问客户或用户数据，我们的应用程序可能会被认为不安全，客户和最终用户可能会减少使用或停止使用我们的应用程序，我们可能会招致重大责任。
我们的应用涉及存储和传输客户的敏感和专有信息，包括有关客户、其员工、客户和供应商的个人或识别信息，以及财务、会计、健康和工资数据以及其他敏感信息。因此，如果我们的应用程序受损或未经授权访问、获取、使用、篡改或破坏这些数据，或者数据不可用，我们可能会面临监管行动、诉讼、调查、补救和赔偿义务、我们的声誉和品牌受损、补充披露义务、客户、消费者和合作伙伴对我们应用程序安全性的信心丧失、信息被破坏、我们的保险费增加、失去联邦风险和授权管理计划(FedRAMP)或其他授权、减损等风险，这可能会使我们面临监管行动、诉讼、调查、补救和赔偿义务，损害我们的声誉和品牌，失去客户、消费者和合作伙伴对我们应用程序安全性的信心，信息被破坏，我们的保险费增加，失去联邦风险和授权管理计划(FedRAMP)或其他授权的授权，减损我们投入大量的财力和人力资源来实施和维护安全措施，并维护信息安全风险保险单。虽然我们有旨在防范这些风险、保护客户和个人信息的完整性以及防止数据丢失、挪用和其他安全漏洞的安全措施，但我们的安全措施可能会因故意的不当行为(包括计算机黑客、员工、承包商或供应商)以及软件错误、人为错误、技术故障或其他不当行为而受到损害。
网络安全威胁和攻击通常以我们这样的公司为目标，可能采取各种形式，从个人或安全研究人员和黑客团体(包括那些似乎提供漏洞解决方案的人)到复杂的组织(包括国家支持的行为者)。随着我们市场占有率的增长，我们可能面临网络安全攻击或其他安全威胁的风险增加。主要的网络安全风险包括病毒、蠕虫和其他恶意软件程序、网络钓鱼攻击或勒索软件，到利用软件漏洞或其他缺陷，再到针对云服务和其他托管软件的“大规模漏洞”，这些漏洞中的任何一个都可能导致机密信息和知识产权的泄露、缺陷产品、生产停机、声誉损害、数据泄露和企业成本增加。由于用于获取未经授权的访问或破坏系统的技术经常变化，变得越来越复杂和复杂，而且通常在针对目标发动攻击之前无法识别，因此我们可能无法预测到这些攻击或实施足够的预防措施。
还可能存在针对我们的应用程序、内部构建的基础设施、增强功能和现有产品的更新中的任何漏洞的攻击，或者针对我们的产品所依赖的为互联网提供动力的许多不同的底层网络和服务中的任何漏洞的攻击，其中大多数不在我们或我们的供应商、合作伙伴或客户的控制之下。尽管我们已经开发了旨在保护我们的应用程序、系统、软件和数据以及客户数据和其他用户数据，并防止数据丢失和检测安全漏洞的系统和流程，但不能保证此类措施对所有网络安全威胁或感知到的威胁都是有效的。2021年4月，由于一家软件提供商的安全漏洞，恶意第三方访问了我们最近收购的Peakon公司的开发环境，并复制了Peakon的源代码。我们立即采取行动保护Peakon的开发环境，防止任何额外的未经授权的访问，同时确认没有客户数据被访问，并且该事件没有影响Workday的生产、开发或其他环境或应用程序。我们的回应包括聘请外部网络安全公司进行取证调查和事件响应，执行内部事件调查和代码漏洞审查，提醒执法部门，以及聘请第三方进行代码审查。然而，这些努力可能不会完全有效或消除此类事件的潜在风险，也不能保证未来不会受到这次或类似事件的影响。
2021年12月，在Apache Software Foundation的Log4j软件库(“Log4j”)中发现了一个严重的远程代码执行(RCE)漏洞。Log4j是一款开源软件，广泛用于基于Java的应用程序中，用于记录安全和性能信息。根据公开信息，不良行为者可以利用Log4j漏洞远程访问易受攻击的系统，从而允许不良行为者窃取信息、启动勒索软件或进行其他恶意活动。我们在许多环境中使用Log4j，尽管到目前为止，我们还没有发现客户数据或包含客户数据的环境受到影响的迹象。我们已在我们的环境中确定、测试并部署了针对此漏洞的建议缓解技术和当前可用的补救补丁程序，我们还升级了我们的防火墙和Workday直接使用的Log4j库。尽管做出了这些努力，但考虑到情况的复杂性和Log4j漏洞的广泛性，我们预计其他漏洞和潜在攻击的风险将持续数月。
此外，在持续的新冠肺炎大流行期间，而且随着远程工作和资源访问的扩展，与网络安全相关的事件的风险可能会增加，例如新冠肺炎主题的网络钓鱼攻击、利用可能存在的任何网络安全漏洞、网络安全威胁或攻击的数量增加，以及由于我们的大多数员工和服务提供商继续从非公司管理的网络远程工作而导致的其他安全挑战。
此外，多年来，我们已经收购或与多家公司、产品、服务和技术建立了合作伙伴关系，并将第三方产品、服务和技术与我们的产品和服务结合在一起。尽管我们投入大量资源来解决与此类收购、合作伙伴关系、合并技术和我们的供应链相关的任何已知安全问题，但当它们集成到Workday中或由Workday使用时，我们仍可能继承额外的风险。此外，如果行业同行发生引人注目的安全漏洞，我们的客户和潜在客户通常可能会对财务管理、支出管理、人力资本管理、规划或分析应用的安全性失去信任，或者对一般企业的云应用失去信任。任何或所有这些问题都可能对我们吸引新客户的能力产生负面影响，导致现有客户选择终止或不续订他们的订阅，导致声誉受损，导致我们为预付费和未使用的订阅服务向客户支付补救和赔偿费用和/或向客户发放服务积分或退款，或者导致诉讼、监管罚款或其他行动或责任，这些都可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
我们依靠复杂的信息系统和技术(包括由第三方提供的系统和技术)来安全地收集、处理、传输和存储机密、专有和个人信息，以支持我们的业务运营。在过去的几年里，供应链攻击的频率和严重性都在增加。由于我们既是信息系统和技术的提供者，又是信息系统和技术的消费者，我们受到这些攻击的直接或间接影响的风险更高。虽然我们已经实施了我们认为具有网络安全程序、政策、实践和控制的适当信息安全计划，但我们所依赖的第三方的控制系统、网络安全计划、基础设施、物理设施和人员都超出了我们的控制范围。虽然我们定期对我们的一些第三方供应商进行审核，但我们不能保证也可能无法防止影响作为我们供应链一部分或向我们提供有价值服务的第三方信息技术系统的安全事件，这些事件可能会导致未经授权访问或获取、销毁、更改、发布、盗窃或丢失Workday、我们的员工、客户或我们的第三方合作伙伴的机密、专有或个人数据，这反过来可能会扰乱我们的运营和与客户开展业务的能力，或者以其他方式对我们的业务和运营业绩产生不利影响。
在正常的业务过程中，我们现在和过去都是恶意网络攻击的目标，并经历过其他安全事件。未来的网络攻击和其他安全事件可能会对我们的业务和运营业绩产生重大或实质性的影响。
隐私问题、对云计算不断变化的监管、跨境数据传输以及其他国内或国外法律法规可能会减少我们的应用程序的采用，导致重大成本和合规性挑战，并对我们的业务和运营结果产生不利影响。
在国家和国际层面，与收集、存储、处理和传输个人数据相关的法律要求正在迅速发展，要求我们的业务进行调整以支持客户合规性。随着全球范围内对隐私的监管重点加强，司法管辖区越来越多地考虑和采用隐私法，与我们的业务管理个人数据相关的潜在风险可能会增加。此外，我们的客户运营的国家/地区的政府可能对现有隐私相关法律和法规做出不利解释，以及可能实施新的立法，这可能会在影响我们业务的领域施加重大义务，或阻止我们在我们运营的司法管辖区提供某些服务。
随着欧盟(EU)通过于2018年5月生效的一般数据保护条例(GDPR)，欧盟以外的全球数据隐私合规格局变得越来越复杂、支离破碎，而且在财务上与商业运营相关。因此，我们的业务面临当前和未来的风险，这些风险涉及监管合规成本增加、政府执法行动和/或违规行为的经济处罚，以及声誉损害。例如，2020年7月，欧盟法院(Court Of Justice)宣布一项名为隐私盾牌(Privacy Shield)的框架无效，该框架旨在让公司将数据从欧洲经济区转移到美国。这一决定导致了客户个人数据进出欧洲的法律要求的不确定性，这是我们业务的一个不可或缺的过程，仍然受到GDPR要求的管辖和约束。我们或我们的分包商未能遵守GDPR数据处理要求可能会导致监管执法行动，这可能导致高达全球收入4%的罚款、私人诉讼、声誉损害和客户流失。英国政府正在考虑修改其数据保护立法。如果英国的数据保护与欧盟标准发生重大变化，可能会出现新的数据流壁垒，给企业带来成本和复杂性。俄罗斯、中国和印度等其他国家也已经通过或正在考虑通过法律，实施不同程度的限制性数据居留要求。美国的监管动态带来了额外的风险。例如，加州消费者隐私法(CCPA)于2020年1月1日生效，在CCPA基础上扩展的加州隐私权法案(CPRA)于2020年11月通过，并于2023年1月1日生效, 回溯至2022年1月1日。CCPA和CPRA赋予加州消费者某些类似于GDPR提供的权利，还规定了每次违规的法定损害赔偿或罚款，金额可能非常大，具体取决于违规的严重程度。其他州也已经颁布或正在考虑隐私法。此外，美国国会正在考虑众多隐私法案，美国联邦贸易委员会(Federal Trade Commission)继续对不公平或欺骗性数据保护做法的公司处以罚款，并可能进行自己的隐私规则制定工作。除政府活动外，隐私倡导和其他行业组织已经或可能建立各种新的、附加的或不同的自律标准，客户可能要求我们遵守这些标准，这些标准可能会给我们带来额外的负担。个人对未经授权处理个人数据(无论是真实的还是感知的)的敏感度不断提高，以及日益不确定的信任环境可能会造成公众对我们这样的技术、产品和服务的负面反应。
综上所述，数据保护法律和法规规定的合规成本和其他义务可能需要修改我们的服务、限制使用和采用我们的服务、减少对我们服务的总体需求、导致巨额罚款、处罚或违反规定的责任，或者放慢我们完成销售交易的速度，任何这些都可能损害我们的业务。对隐私问题的看法，无论是否有效，都可能会阻碍我们的应用程序的采用、有效性或使用。为遵守有关个人数据的适用法律和法规，可能需要对服务、业务实践或内部系统进行更改，从而导致成本增加、收入减少、效率降低或更难与外国公司竞争，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
如果不能在国内和国际上保护我们的知识产权，可能会削弱我们保护我们专有技术和品牌的能力。
我们的成功和竞争能力在一定程度上取决于我们的知识产权。我们依靠专利法、著作权法、商业秘密法和商标法、商业秘密保护以及与我们的员工、客户、供应商、合作伙伴和其他人签订的保密或许可协议来保护我们的知识产权。不过，我们在保护知识产权方面所采取的措施可能并不足够。虽然我们在美国和世界各地都有专利申请待决，但我们可能无法为我们的专利申请所涵盖的技术获得专利保护。此外，未来向我们颁发的任何专利可能不会为我们提供竞争优势，或者可能会成功地受到第三方的挑战。此外，有关知识产权的有效性、可执行性和保护范围的法律标准也是不确定的。尽管我们采取了预防措施，但未经授权的第三方，包括那些与国家支持的行为者有关联的第三方，可能会复制或反向设计我们的应用程序，包括在内部人士的协助下，并使用我们认为是专有的信息来创建与我们竞争的产品和服务。根据美国以外司法管辖区的法律，保护我们的技术不被未经授权使用、复制、转让和披露的某些许可条款可能无法执行。此外，一些国家的法律没有像美国法律那样保护专有权。
我们与我们的员工和顾问签订保密和发明转让协议，并与与我们有战略关系和商业联盟的各方签订保密协议。不能保证这些协议将有效地控制对我们的应用程序和专有信息的访问和分发。此外，这些协议不会阻止我们的竞争对手或合作伙伴独立开发与我们的应用程序相当或更优越的技术。
我们可能需要花费大量资源来监督和保护我们的知识产权。为保护和执行我们的知识产权而提起的诉讼可能代价高昂、耗时长，并会分散管理层的注意力，并可能导致我们部分知识产权的损害或损失。此外，我们执行知识产权的努力可能会遭到抗辩、反诉和反诉，攻击我们知识产权的有效性和可执行性。我们未能保护、保护和执行我们的知识产权，可能会对我们的品牌和业务产生严重的不利影响。
我们可能会被第三方起诉，指控我们侵犯了他们的财产权。
在我们的行业中，有相当多的专利和其他知识产权开发活动。我们的竞争对手，以及其他一些实体和个人，可能拥有或声称拥有与我们的行业相关的知识产权。有时，第三方可能会声称我们的应用程序和基础技术侵犯或侵犯了他们的知识产权，即使我们不知道其他人可能声称的涵盖我们的部分或全部技术或服务的知识产权，我们也可能被发现侵犯了这些权利。任何索赔或诉讼都可能导致我们招致巨额费用，如果成功对我们提出索赔，可能会要求我们支付巨额损害赔偿或持续的版税付款，阻止我们提供服务，要求我们更改产品、技术或商业惯例，或要求我们遵守其他不利条款。我们还可能有义务赔偿我们的客户或业务合作伙伴，或支付与任何此类索赔或诉讼相关的巨额和解费用，包括特许权使用费，并获得许可证、修改应用程序或退还费用，这可能是代价高昂的。此外，我们可能会被第三方起诉，他们试图针对我们的客户采取的行动，包括通过使用或滥用我们的产品。即使我们在知识产权纠纷中获胜，任何有关我们知识产权的诉讼都可能代价高昂、耗时长，并将我们管理层和关键人员的注意力从我们的业务运营中转移开。此外，我们可能会不时推出或获取新产品，包括在我们历史上没有竞争的领域，这可能会增加我们对专利和其他知识产权索赔的风险。
我们的一些应用程序使用开源软件，任何不遵守一个或多个这些开源许可证条款的行为都可能对我们的业务产生负面影响。
我们的一些应用程序包括开源许可证所涵盖的软件，例如，可能包括GNU通用公共许可证和Apache许可证。美国法院尚未解释各种开源许可证的条款，而且此类许可证的解释方式可能会对我们的应用程序营销能力施加意想不到的条件或限制。在我们的产品和服务中使用开源软件时，我们试图避免不利的许可条件。然而，不能保证我们的努力已经或将会成功。根据某些开放源码许可的条款，如果我们以某种方式将我们的专有软件与开放源码软件相结合，我们可能被要求发布我们专有软件的源代码，并使我们的专有软件在开放源码许可下可用。如果我们的专有软件的某些部分被确定受到开源许可证的影响，我们可能会被要求公开发布源代码的受影响部分，重新设计我们的全部或部分技术，或者以其他方式限制我们的技术的许可，每一项都可能降低或消除我们的技术和服务的价值。除了与许可证要求相关的风险外，使用开源软件可能会导致比使用第三方商业软件更大的风险，因为开源许可方通常不对软件的来源提供担保或控制。与使用开源软件相关的许多风险无法消除，可能会对我们的业务产生负面影响。
与法律和监管事项有关的风险
管理我们在产品和服务中采用的新技术和不断发展的技术的不利法律、法规、解释性立场或标准可能会导致重大的成本和合规性挑战，并对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们的一些产品和服务，如Workday的People Experience和Talent Optimization产品套件，目前或将利用机器学习、人工智能和区块链等不断发展的新技术。虽然现有的法律和法规可能适用于这些类型的技术，但管理这些类型的技术的整体监管环境目前仍然不发达，而且可能会随着政府对这些技术的兴趣的增加而演变。对这些技术以及我们在产品和服务中使用的其他技术的监管在国际、联邦、州和地方司法管辖区之间也有很大差异，并受到重大不确定性的影响。国内外政府和机构未来可能会修改或修改现行法律，或通过新的法律、法规或指南，或采取可能严重影响我们技术许可使用的其他行动。如果我们不遵守适用的法律、法规、指导方针或其他规则，可能会导致代价高昂的诉讼、处罚或罚款。此外，这些规定和任何相关的执法行动可能会建立并进一步扩大我们对客户、个人和其他第三方关于我们产品和服务的义务，限制可以使用此类产品和服务的国家/地区，限制我们构建和运营业务的方式，要求我们转移开发和其他资源，并减少可以使用我们产品和服务的客户和个人的类型。此外，我们的客户可能在国外司法管辖区开展业务，包括我们没有开展业务的国家。, 并且可能受到超出我们产品范围的额外法律法规的约束。加强对使用或依赖这些技术的产品或服务的监管可能会导致成本高昂的合规负担或以其他方式增加我们的运营成本，从而对我们的业务造成不利影响。这些新技术可能会让我们面临私人当事人提起的额外诉讼，这些诉讼可能代价高昂、耗时长，而且会分散管理人员的注意力，并可能导致巨额费用和损失。
此外，与许多创新一样，机器学习和人工智能带来了额外的风险和挑战，可能会影响它们的采用，从而影响我们的业务。例如，机器学习和人工智能的发展带来了新的伦理问题，如果我们在这方面启用或提供因其对人权、隐私、就业或其他社会环境的影响或感知影响而引起争议的解决方案，我们可能会遭遇品牌或声誉损害、竞争损害或法律责任。此外，我们在社会和道德问题上的立场可能会影响我们吸引或留住客户和其他用户的能力。特别是，我们的品牌和声誉与我们对可持续性、平等、包容性、可获得性和合乎道德的使用的公开承诺相关，我们在致力于这些承诺方面的任何感知到的变化都可能影响我们与潜在和现有客户以及其他用户的关系。
我们面临与政府合同和相关采购法规相关的风险，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
我们与联邦、州、地方和外国政府实体的合同受各种采购法规以及与合同的形成、管理、履行和终止相关的其他要求的约束，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。适用于我们平台的政府认证要求可能会改变，这样做会限制我们向政府部门销售产品的能力，直到我们获得完整或修订的认证。例如，尽管我们最近在FedRAMP下实现了就绪状态，但我们可能无法及时或根本无法实现FedRAMP的完全授权。这些法律和法规为公共部门客户提供了各种权利，其中许多权利通常不在商业合同中找到。例如，这些条例可能要求认证和披露与某些合同类型下的合同谈判有关的成本和定价数据以及其他敏感信息。任何此类信息的公开披露都可能对我们的竞争地位和经营业绩造成不利影响。我们可能会接受与我们的政府合同相关的审计和调查，任何违规行为都可能导致各种民事、刑事处罚和行政处罚，包括终止合同、退款或暂停付款、没收利润、支付罚款，以及暂停或禁止未来的政府业务。此外，此类合同可能规定政府在任何时候无故拖延、中断或终止，这些活动可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响，并影响其他现有或预期的政府合同。
不利的诉讼结果可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们经常涉及索赔、诉讼、所谓的集体或代表诉讼，并可能参与监管和政府调查以及其他诉讼，涉及竞争、知识产权、数据安全和隐私、破产、税收和相关合规、劳动和就业、商业纠纷和其他事项。此类索赔、诉讼、行动、监管和政府调查以及其他程序可能会给管理层和员工带来沉重负担，可能会阻止我们向他人提供我们的一个或多个应用程序、服务或功能，可能需要我们更改技术或业务实践，或者可能导致金钱损失、罚款、民事或刑事处罚、声誉损害或其他不利后果。部分或全部索赔的不利结果可能会导致重大的金钱损失或禁令救济，这可能会对我们开展业务的能力产生不利影响。诉讼和其他索赔受到固有不确定性的影响，管理层对这些问题的看法未来可能会改变。我们的合并财务报表可能会在不利结果的影响变得可能并可合理评估的期间产生实质性的不利影响。
我们可能无法利用一部分净营业亏损或研究税收抵免结转，这可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
截至2022年1月31日，由于前期亏损，我们有联邦和州净营业亏损结转。如果不加以利用，2018财年前联邦和州净营业亏损结转将在2023财年至2042财年期间以不同的金额到期。2018财年及之后产生的联邦净营业亏损不会到期，可能会无限期结转。我们还有联邦研究税收抵免结转，如果不使用，这些抵免将在2023财年开始到期。这些净营业亏损和研究税收抵免结转可能到期，未使用，无法用于减少未来的所得税负债，这可能会对我们的盈利能力产生不利影响。此外，根据修订后的1986年美国国税法第382条，如果我们在任何课税年度经历“所有权变更”，我们在任何课税年度利用净营业亏损结转或其他税收属性(如研究税收抵免)的能力可能会受到限制。第382条“所有权变更”通常发生在一个或多个持有我们股票至少5%的股东或股东团体在滚动的三年期间内，他们的所有权比他们最低的所有权百分比增加了50个百分点以上。类似的规则可能适用于州税法。所有权变更或未来的任何所有权变更可能会对我们的净营业亏损结转或其他税收属性的使用产生重大影响，从而可能对我们的盈利能力产生不利影响。
意想不到的税法或现有税法对我们或我们客户适用的任何变化，特别是那些限制我们利用净营业亏损和研究税收抵免结转能力的税法，可能会增加我们的服务成本，并对我们的盈利能力和业务产生不利影响。
我们在美国和世界各地的许多其他司法管辖区运营并纳税。美国和我们开展业务的其他国家目前正在考虑修改联邦、州、地方或国际税法，涉及收入、销售、使用、间接或其他有关跨国公司的税法、法规、规则、条例或条例。这些考虑中的立法举措包括但不限于，对转让定价政策的改变，以及对常设机构的定义改变，这些改变可能完全或不成比例地适用于通过互联网提供的服务。这些预期的税收举措如果最终确定并被各国采纳，可能最终影响我们的有效税率，并可能对我们的销售活动产生不利影响，从而对我们的经营业绩和现金流产生负面影响。
此外，现有的税收法律、法规、规则、法规或条例可能被解释、更改、修改或适用于我们不利的情况(可能具有追溯力)，这可能要求我们支付额外的税额、罚款或罚款，以及过去金额的利息。现有的税收法律、法规、规则、法规或条例也可能被解释、更改、修改或适用于我们的客户(可能具有追溯力)，这可能会要求我们的客户为我们提供的服务支付额外的税款、罚款或罚款，以及过去金额的利息。如果我们不能成功地向客户收取此类税款，我们可能需要承担此类成本，从而对我们的经营业绩和现金流产生不利影响。如果我们的客户必须支付额外的罚款或罚款，可能会对我们的服务需求产生不利影响。
与财务相关的风险
我们历史上的收入增长率不应被视为我们未来业绩的指标。
我们的收入增长率已经下降，随着我们客户群的规模和市场渗透率的增加，未来可能还会下降。此外，我们未来的增长率受到许多不确定性的影响，包括总体经济和市场状况，包括持续的新冠肺炎疫情造成的不确定性，以及与快速变化行业中不断增长的公司相关的风险。其他因素也可能导致我们的增长率下降，包括对我们服务的需求放缓，竞争加剧，我们整体市场增长放缓，我们未能继续利用增长机会，以及我们业务的成熟，其中一些可能会因新冠肺炎疫情而放大。随着我们的增长率下降，投资者对我们业务的看法和我们证券的交易价格可能会受到不利影响。
此外，我们准确预测未来增长率的能力有限。很难预测客户和其他用户对我们的应用程序的采用率和需求，我们服务的云计算市场的未来增长率和规模，或者竞争性应用程序的进入情况。此外，在新冠肺炎疫情的影响得到控制之前，我们已经并将继续很难预测我们的运营业绩。我们根据对未来收入和预期增长率的估计来计划我们的费用水平和投资。如果我们的增长没有达到预期，我们可能无法足够快地调整我们的支出，以避免由于支出与我们的实际业绩不一致而对我们的财务业绩造成不利影响。
此外，我们已经并将会遇到快速变化行业中的成长型公司经常遇到的风险和不确定因素，包括本文所述的风险和不确定因素。如果我们对这些风险和不确定性(我们用来计划我们的业务)的假设是不正确的，或者由于我们市场的变化而发生变化，或者如果我们没有成功地应对这些风险，我们的运营和财务结果可能与我们的预期大不相同，我们的业务可能会受到影响。
由于我们在向大客户销售产品时会遇到较长的销售周期，而且我们会在合同期限内确认订阅服务收入，因此新销售的低迷或回升不会立即反映在我们的经营业绩中，可能很难辨别。
我们通常在向客户交付服务时确认随时间推移的订阅服务收入，这通常发生在三年或更长时间内。因此，我们每个季度报告的大部分订阅服务收入都来自与前几个季度订阅相关的未赚取收入的确认。因此，在任何一个季度，新的或续订的订阅合同的减少都可能对我们该季度的收入业绩产生轻微影响。然而，这种下降将对我们未来几个季度的收入产生负面影响。此外，由于我们的大部分销售工作都是针对大型企业客户，因此我们的销售周期涉及更高的成本、更长的销售周期、提供更高水平的有关应用程序的使用和好处的培训、完成部分销售的可预测性较差，以及基于许多因素的不同部署时间框架，这些因素包括正在部署的应用程序的数量、类型和配置、客户业务和运营的复杂性、规模和地理分散性、与其他系统的集成数量以及其他因素，其中许多因素是我们无法控制的。
我们的典型销售周期为6至12个月，但可以延长18个月或更长时间，包括持续的新冠肺炎疫情，我们预计，随着客户越来越多地采用我们的人力资本管理以外的应用程序，这种漫长的销售周期可能会持续或扩大。更长的销售周期可能会导致我们的运营和财务业绩在给定的时期内受到影响。因此，我们的应用程序的销售额和市场接受度大幅下降的影响，以及我们的定价政策或续约率的潜在变化，可能要到未来几个时期才能完全反映在我们的经营业绩中。此外，我们可能无法调整成本结构以反映收入的任何变化。此外，我们的大部分成本都作为已发生的费用支出，而收入则在客户协议的有效期内确认。因此，我们客户数量的增加可能会导致我们在协议条款的早期阶段确认更多的成本而不是收入。我们的订阅模式也使我们很难在任何时期通过额外销售快速增加收入，因为来自新客户的订阅服务收入通常在适用的订阅期限内确认。此外，我们基于订阅的模式在很大程度上是基于客户员工人数的大小。因此，我们客户的员工增加或流失，包括我们的客户在新冠肺炎大流行期间的任何大幅裁员，或新冠肺炎大流行期间严重的经济困难导致的客户破产，都可能在任何给定的时期对我们的订阅服务收入产生影响。虽然我们在客户协议中以最低基数的形式提供了下行保护，但如果我们的客户人数持续减少的话, 续订时或续订期限外，我们可能会遇到订阅服务收入减少的情况，这可能会在任何给定期限内对我们的业务和运营结果产生重大影响。
我们有累积亏损的历史，未来我们可能无法在GAAP的基础上实现或维持盈利。
直到最近，自2005年成立以来，我们在GAAP基础上的每个时期都发生了重大的净亏损，我们的季度经营业绩未来可能会波动。我们预计，由于我们在获取新客户和开发我们的应用程序方面进行了大量投资，预计销售和营销费用、员工人数增长费用、产品开发费用、运营成本以及一般和管理成本都将增加，因此我们预计未来可能会在GAAP基础上出现亏损。此外，如果我们成功地扩大了我们的客户基础，我们还预计在收购期间会产生更多的净亏损，因为与收购客户相关的成本通常是预先发生的，而订阅服务收入通常是在协议条款(通常是三年或更长时间)下按比例确认的。您不应将我们最近的GAAP盈利能力和收入增长视为我们未来业绩的指标。我们不能确保未来我们将继续实现GAAP盈利，或者如果我们继续实现GAAP盈利，我们将保持这样的盈利能力。
我们有大量的债务，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
2017年9月，我们完成了价值11.5亿美元、2022年10月1日到期的0.25%可转换优先债券的发售(以下简称2022年债券)。作为此次发行的结果，我们产生了11.5亿美元的本金债务，我们可能需要在2022年到期时支付，或者在发生根本变化时(根据我们和富国银行全国协会(Wells Fargo Bank，National Association)作为受托人的契约(Indenture)中的定义)。此外，于二零二零年四月，吾等订立信贷协议(“信贷协议”)，提供本金总额为7.5亿美元的定期贷款(“定期贷款”)及本金总额为7.5亿美元的循环信贷安排(“循环信贷安排”)。
我们未来可能会招致大量额外债务，其中一些可能是有担保的债务。我们不能保证我们有能力在到期时偿还这笔债务，也不能保证我们能够以可以接受的条件或根本不能为这笔债务再融资。我们在转换或回购2022年债券时支付现金的能力可能会受到法律、监管机构或管理我们未来债务的协议的限制，并取决于我们未来的表现，这受到经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。任何未来的债务也可能会限制我们在转换请求时支付现金的能力，或者在根本变化时进行回购的能力。
此外，除其他事项外，我们的负债可能：
•使我们难以支付其他债务的；
•使未来任何必要的营运资金、资本支出、偿债要求或其他目的的融资难以获得优惠条件；
•对我们的流动资金造成不利影响，并在偿还债务后对我们的财务状况造成重大不利影响；
•要求我们将很大一部分现金流用于服务和偿还债务，减少了可用于其他目的的现金流；
•限制我们在规划和应对业务变化方面的灵活性；以及
•这会对我们的信用评级产生负面影响，这可能会限制我们未来获得额外融资的能力，并对我们的业务产生不利影响。
我们的信贷协议也对我们施加了限制，并要求我们遵守特定的契约，包括特定的杠杆率。我们遵守这些公约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响。如果我们违反了任何公约，而没有从贷款人那里获得豁免，那么，在适用的治疗期的限制下，任何未偿还的债务都可以被立即宣布为到期和应付。根据信贷协议，任何因根本变化或其他加速而需要偿还的债务都会降低我们目前手头的现金，使我们无法将这些资金用于我们的业务。
我们的可转换票据对冲和认股权证交易可能会影响我们A类普通股的价值。
在出售我们的可转换票据时，我们与我们称为期权对手方的机构签订了可转换票据对冲交易。我们还与期权交易对手签订了认股权证交易，根据这些交易，我们出售了认股权证，以购买我们的A类普通股。可转换票据对冲交易预计将抵消任何可转换票据转换时对我们A类普通股的潜在稀释。如果我们A类普通股的每股市场价格超过相关认股权证的行使价，认股权证交易可能会单独产生稀释效应。
期权对手方或其各自的联属公司可能会修改其对冲头寸，在可转换票据到期之前，在二级市场交易中与我们的A类普通股建立或解除各种衍生品和/或购买或出售我们的A类普通股或其他证券。这一活动可能会压低或抬高我们A类普通股的市场价格。
我们还将面临这些期权交易对手可能在可转换票据对冲交易下违约的风险。我们对期权交易对手信用风险的敞口将不会由任何抵押品担保。如果我们的一个或多个可转换票据对冲交易的一个或多个期权交易对手面临破产程序，我们将成为这些程序中的无担保债权人，其债权相当于我们在该等交易下当时的风险敞口。我们的风险敞口将取决于许多因素，但一般来说，我们风险敞口的增加将与相关结算期内我们A类普通股的市场价格上升相关。此外，一旦期权交易对手之一违约，我们可能遭受A类普通股的稀释以及不利的财务后果。
我们面临与我们的股权投资相关的风险，包括投资资本的部分或全部损失，这一投资组合的公允价值的重大变化可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们投资早期和后期公司是出于战略原因，也是为了支持关键的业务计划，我们可能无法实现股权投资的回报。许多这样的公司产生净亏损，他们的产品、服务或技术的市场可能发展缓慢，或者永远不会实现。这些公司往往依赖于以优惠条件从银行或投资者那里获得后几轮融资来继续运营。我们在任何公司的投资的财务成功通常取决于流动性事件，如公开募股、收购或其他反映我们初始投资成本增值的有利市场事件。公开发行和收购的资本市场是动态的，我们投资的公司发生流动性事件的可能性可能会恶化，这可能导致我们在这些公司的投资全部或很大一部分损失。
此外，由于缺乏现成的市场数据，非上市股权投资的估值本身就很复杂。此外，由于我们的有价证券投资的市场价格的变化，以及我们的非有价证券投资的可观察到的价格变化或减值的估值和时机的变化，包括我们的股权投资在权益法下计入的收益和亏损或减值所占比例的变化，我们的经营业绩可能会经历额外的波动。这种波动可能会对我们在任何给定季度的业绩产生重大影响，并可能导致我们的股价下跌。此外，我们减轻这种波动性和实现投资收益的能力可能会受到我们在一段时间内持有证券的合同义务的影响。例如，只要我们投资的公司进行首次公开募股(IPO)，我们可能会受到一项锁定协议的约束，该协议限制我们在公开募股后的一段时间内出售我们的证券，或以其他方式阻碍我们缓解此类证券市场波动的能力。
与我们A类普通股所有权相关的风险
我们的联合创办人控制着我们大多数有表决权的股票，因此他们控制着关键的决策。
截至2022年1月31日，我们的联合创始人兼首席执行官大卫·达菲尔德及其附属公司拥有约4600万股B类普通股和50万股A类普通股的投票权。截至2022年1月31日，我们的联合创始人、联合首席执行官兼董事长阿尼尔·布斯里及其附属公司拥有约800万股B类普通股和30万股A类普通股的投票权。此外，布斯里先生还持有10万股限制性股票单位(“RSU”)，这些股票将以等值数量的A类普通股进行结算。此外，达菲尔德先生和布斯里先生还签订了一项投票协议，根据该协议，达菲尔德先生和布斯里先生各自就其实益拥有的某些B类普通股授予了一份投票委托书，该委托书在达菲尔德先生去世或丧失工作能力后生效，这一点在我们提交给我们的首次公开募股(IPO)的S-1表格登记声明中有所描述。达菲尔德和布斯里最初都将对方指定为各自的代理人。因此，当Dufffield先生或Bhuri先生去世或丧失行为能力时，另一人将单独继续控制股份的投票，但须受投票委托书的限制。总体而言，上述股份占我们已发行股本投票权的绝大部分。因此，达菲尔德和布斯里先生有能力控制提交给我们股东批准的事项的结果，包括选举董事和任何合并、合并或出售我们全部或几乎所有资产。此外，他们有能力控制我们公司的管理和事务，因为他们是我们的董事会成员，就布斯里先生而言，他们是Workday的一名高级管理人员。达菲尔德先生以董事会成员的身份和布斯里先生, 作为董事会成员和高级管理人员，每个人都对我们的股东负有受托责任，并且必须以他们合理地相信符合我们股东最佳利益的方式真诚行事。作为股东，即使作为控股股东，他们也有权为自己的利益投票，这可能并不总是符合我们股东的普遍利益。
我们普通股的双重股权结构具有将投票控制权集中到我们的联合创始人以及其他高管、董事和附属公司的效果，这限制或排除了非附属公司影响公司事务的能力。
我们的B类普通股每股有10个投票权，我们的A类普通股，也就是公开交易的股票，每股有1个投票权。截至2022年1月31日，持有B类普通股的股东，包括我们的高管、董事和其他附属公司，总共持有我们已发行股本的大部分投票权。由于我们的B类普通股和A类普通股之间的投票权比例为10：1，我们B类普通股的持有者集体将继续控制我们普通股的大多数联合投票权，因此能够控制提交给我们的股东批准的所有事项，直到所有A类和B类普通股的所有股票在以下日期最先转换为单一类普通股：(I)2032年10月17日，(Ii)B类普通股的股份占已发行股票的比例低于9%(Iii)Dufffield先生及BHusri先生均去世后九个月，或(Iv)B类普通股过半数股份持有人选择将所有A类普通股及B类普通股全部股份转换为单一类别普通股的日期。这种集中控制将限制或排除非关联公司在可预见的未来影响公司事务的能力。
B类普通股持有者未来的转让一般将导致这些股票转换为A类普通股，但有有限的例外情况，例如出于遗产规划目的而进行的某些转让。随着时间的推移，将B类普通股转换为A类普通股将增加那些长期保留股份的B类普通股持有者的相对投票权。例如，如果达菲尔德先生和布斯里先生在较长一段时间内保留他们持有的相当大一部分B类普通股，他们未来可以继续控制我们的A类普通股和B类普通股合计投票权的大部分。
我们的股票价格过去一直不稳定，未来可能也会波动。
我们A类普通股的交易价格在历史上一直不稳定，可能会受到各种因素的影响，如下文所述的各种因素。这些因素，以及我们A类普通股的波动性，也可能影响我们可转换优先票据的价格。此外，我们A类普通股的交易价格已经大幅波动，而且可能会继续波动，这是新冠肺炎疫情和相关经济低迷的结果。可能影响我们证券交易价格的其他风险因素包括：
•股票市场的整体表现；
•投资者认为与我们相当的公司(如高增长或云公司)的估值波动，或估值指标(如我们的市盈率)的波动；
•指导，以及我们提供给公众的经营业绩和其他财务指标的指导能力，我们的指导与市场预期之间的差异，我们未能达到我们的指导，任何先前指导的撤回或对我们历史指导的改变；
•证券或行业分析师发布的关于我们或我们业务的研究和报告，以及跟踪我们的分析师是否下调了我们的A类普通股评级，或者发布了对我们的业务不利或不准确的研究报告；
•分析师在对我们的业务进行研究和报告时使用的各种财务和其他指标和模型的变化和局限性；
•由我们或我们的竞争对手宣布技术创新、新的服务应用或增强、收购、战略联盟或重大协议；
•由我们或我们的竞争对手以及其他高增长或云公司发布的负面公司发展公告，其中包括与安全事件相关的任何公告；
•我们的服务因计算机硬件、软件或网络问题而中断；
•客户增加、取消或延迟购买的公告；
•关键人员的招聘或者离职；
•整体经济、政治和监管的不确定性，以及我们行业和我们客户所在行业的市场状况；
•董事、高级管理人员和大股东的交易活动，或者市场上认为大量股票的持有者打算出售其股票；
•我们市场流通股的规模和大量的股票期权行使；
•我们未来发行的任何证券；
•环境、社会、治理、道德和其他影响我们品牌的问题；
•出售和购买在转换我们的可转换优先票据时发行的任何A类普通股，或与与该等可转换优先票据相关的可转换票据对冲和权证交易相关的任何A类普通股；
•我们的经营表现及其他同类公司的表现；及
•在公开市场上出售或可供出售我们的A类普通股的大量股票。
此外，股票市场有时会经历极端的价格和成交量波动，这些波动已经影响到并可能在未来影响到许多公司的股权证券的市场价格。在某些情况下，这些波动与这些公司的经营业绩无关或不成比例。再者，我们这个行业的上市公司股票的交易价格特别不稳定，将来可能会非常不稳定。
过去，一些经历过股票市场价格波动的公司曾受到证券集体诉讼的影响。我们未来可能会成为这类诉讼的目标。针对我们的证券诉讼可能会导致巨额费用，并将我们管理层的注意力从其他业务上转移开来，这可能会损害我们的业务。
特拉华州的法律和我们重述的公司证书以及修订和重述的章程中的条款可能会使合并、要约收购或代理权竞争变得困难，从而压低我们A类普通股的市场价格。
我们作为特拉华州公司的地位和特拉华州公司法(“DGCL”)的反收购条款可能会阻止、推迟或阻止控制权的变更，因为它禁止我们在利益相关股东成为利益股东后三年内与该股东进行业务合并，即使控制权变更对我们的现有股东有利。此外，我们重述的公司注册证书以及修订和重述的章程中包含的条款可能会使收购Workday变得更加困难，其中包括：
•任何可能导致我们公司控制权变更的交易都需要我们作为一个独立类别的大多数已发行B类普通股投票权的批准；
•我们的双层普通股结构，这使我们的联合创始人有能力控制需要股东批准的事项的结果，即使他们拥有的股份远远少于我们已发行的A类和B类普通股的多数股份；
•我国董事会分为三类董事，每届任期交错三年，董事只能因故免职；
•当我们B类普通股的流通股不到普通股总投票权的多数时：
◦对我们重述的公司注册证书或修订和重述的章程的某些修订将需要我们当时已发行的A类和B类普通股的合并投票权的三分之二的批准；
◦我们的股东只能在股东大会上采取行动，而不能获得书面同意；以及
◦我们董事会的空缺只能由我们的董事会填补，不能由股东填补；
•只有我们的董事长、联席首席执行官、联席总裁或过半数董事会成员才有权召开股东特别会议；
•某些针对我们的诉讼只能在特拉华州提起；
•我们将有两类普通股，直到下列第一个发生的日期：(I)2032年10月17日，(Ii)B类普通股占已发行A类和B类普通股的比例低于9%，(Iii)达菲尔德先生和布斯里先生去世后九个月，或(Iv)多数B类普通股持有者选择将所有A类普通股和B类普通股转换为单一类普通股的日期；(Ii)B类普通股的股份占已发行的A类和B类普通股的比例低于9%的时间，(Iii)达菲尔德先生和布斯里先生去世后的9个月，或(Iv)B类普通股的大多数持有者选择将所有A类普通股和B类普通股转换为单一类普通股的日期；
•我们重述的公司注册证书授权非指定优先股，其条款可在未经A类普通股持有者批准的情况下确定，其股票可发行；以及
•预先通知程序适用于股东提名董事候选人或将事项提交年度股东大会。
此外，DGCL第203条对我们与持有15%或更多普通股的人之间的合并、业务合并和其他交易施加了某些限制，这可能会阻碍、推迟或阻止我们公司控制权的变更。
这些反收购防御措施可能会阻碍、推迟或阻止涉及我们公司控制权变更的交易。这些规定还可能阻止代理权竞争，使股东更难选举他们选择的董事，并导致我们采取他们希望采取的其他公司行动，在某些情况下，任何这些行动都可能压低我们证券的市场价格。
我们组织文件中的独家法庭条款可能会限制股东在司法法庭上提出其认为有利于与我们或我们的任何董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻碍与此类索赔相关的诉讼。
我们重述的公司注册证书，在法律允许的最大范围内，规定特拉华州衡平法院是以下案件的独家审理场所：代表我们提起的任何派生诉讼或诉讼；任何声称违反受托责任的诉讼；根据DGCL、我们重述的公司注册证书或我们修订和重述的章程对我们提出索赔的任何诉讼；或者受内部事务原则管辖的针对我们的索赔的任何诉讼。法院是否会对“证券法”下的索赔执行这一排他性法院条款还存在不确定性。如果法院发现我们重述的公司证书中包含的法院条款的选择在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会产生与在其他司法管辖区解决此类诉讼相关的额外费用，这可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
2020年4月，我们修订并重申了我们的章程，规定在法律允许的最大范围内，美国联邦地区法院将成为解决根据证券法(“联邦论坛条款”)提出的诉因的任何投诉的独家论坛。我们决定通过联邦论坛的一项条款之前，特拉华州最高法院裁定，根据特拉华州的法律，这些条款在表面上是有效的。虽然不能保证联邦或州法院将遵循特拉华州最高法院的判决，或决定在特定案件中执行联邦论坛条款，但联邦论坛条款的适用意味着，我们的股东为执行证券法规定的任何义务或责任而提起的诉讼必须向联邦法院提起，而不能向州法院提起。
此外，排他性论坛条款和联邦论坛条款均不适用于为执行《交易法》规定的任何义务或责任而提起的诉讼。因此，我们的股东必须向联邦法院提起诉讼，强制执行“交易法”或其下的规则和法规所产生的任何义务或责任，我们的股东不会被视为放弃了我们对联邦证券法及其颁布的法规的遵守。
任何个人或实体购买或以其他方式收购或持有我们任何证券的任何权益，应被视为已通知并同意我们的独家论坛条款，包括联邦论坛条款。这些条款可能会限制股东就他们选择的与我们或我们的董事、高级管理人员或其他员工的纠纷在司法法院提出索赔的能力，这可能会阻碍针对我们和我们的董事、高级管理人员和其他员工的诉讼。
在可预见的未来，我们不打算分红。
我们从未宣布或支付过我们股本的现金股息。我们目前打算保留未来的任何收益，为我们业务的运营和扩张提供资金，我们预计在可预见的未来不会宣布或支付任何股息。因此，股东必须依赖于在价格上涨后出售普通股，作为实现未来投资收益的唯一途径。
一般风险因素
不利的经济状况可能会对我们的业务产生负面影响。
我们的业务取决于对企业软件的总体需求以及当前和潜在客户的经济健康状况。美国或国外经济的任何重大疲软、信贷供应有限、商业信心和活动减少、政府支出减少或经济不确定性，所有这些都正在受到持续的新冠肺炎大流行及其影响(如失业)的影响，可能会继续影响我们销售应用程序的一个或多个行业或国家。这些经济状况可能会突然出现，与新冠肺炎大流行相关的状况也是如此，这种状况的全面影响可能很难预测。此外，地缘政治和国内政治事态发展，如现有和潜在的贸易战以及其他我们无法控制的事件，可能会增加全球政治和经济的不可预测性，并增加全球金融市场的波动性，新冠肺炎大流行就是这种情况。或者，强势美元可能会减少货币相对疲软的国家对我们的应用程序和服务的需求。
英国脱欧对欧盟-英国政治、贸易、经济和外交关系的影响继续存在不确定性，这种影响可能在几年或更长时间内不会完全实现。持续的不确定性和摩擦可能会给我们的英国和全球业务带来监管、运营和成本方面的挑战。
这些不利条件可能会继续导致我们应用程序的销售减少、销售周期延长、订阅持续时间和价值缩短、客户破产、新技术的采用速度放缓以及价格竞争加剧。这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
灾难性或与气候相关的事件可能会扰乱我们的业务。
我们的公司总部位于加利福尼亚州普莱森顿，在美国、加拿大和欧洲设有数据中心。美国西海岸有活跃的地震区，东南部易受季节性飓风或其他极端天气条件的影响。此外，我们的开发、营销、运营支持、托管服务和销售活动都依赖于分布在各个地区的内部技术系统、我们的网站、我们的网络以及第三方基础设施和企业应用。在发生大地震、飓风或其他自然灾害，或灾难性事件(如火灾、断电、电信故障、破坏公物、内乱、网络攻击、地缘政治不稳定、战争、恐怖袭击、叛乱、流行病或其他突发公共卫生事件(包括正在进行的新冠肺炎大流行)或气候变化的影响(如干旱、洪水、野火、风暴强度增加和海平面上升)时，我们可能无法继续运营，并可能忍受系统中断、我们的所有这些都可能对我们的业务和经营业绩造成声誉损害或其他方面的不利影响。此外，气候变化对全球经济和我们行业的影响正在迅速演变。我们可能会受到更多关于我们业务环境影响的法规、报告要求、标准或预期的约束。
我们可能会发现我们对财务报告的内部控制存在弱点，这可能会对投资者对我们财务报告的准确性和完整性产生不利影响，从而影响我们证券的市场价格。
作为一家上市公司，我们必须设计和保持适当和有效的财务报告内部控制，并报告此类内部控制中的任何重大弱点。2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第404条要求我们评估和确定财务报告内部控制的有效性，并提供一份财务报告内部控制的管理报告，该报告必须由我们的独立注册会计师事务所证明。如果我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，我们可能无法及时发现错误，我们的财务报表可能会出现重大错报。
编制执行第404条所需评估所需的系统和处理文件的过程具有挑战性且成本高昂。将来，我们可能无法及时完成评估、测试和任何必要的补救措施。如果我们发现我们的财务报告内部控制存在重大弱点，如果我们不能及时遵守第404条的要求，如果我们不能断言我们的财务报告内部控制是有效的，或者如果我们的独立注册会计师事务所无法对我们的财务报告内部控制的有效性发表意见，投资者可能会对我们的财务报告的准确性和完整性失去信心，我们的证券的市场价格可能会受到负面影响，我们可能会受到金融业监督管理局、美国证券交易委员会或此外，由于我们使用Workday的财务管理应用程序，我们在财务报告和合规性方面遇到的任何问题都可能会被潜在或现有客户负面感知，并对我们的应用程序的需求产生负面影响。
1B项。未解决的员工意见
没有。
项目2.属性
我们的公司总部位于加利福尼亚州的普莱森顿，包括运营和产品开发设施。它包括大约120万平方英尺的自有设施和6.9英亩的租赁土地。土地租约将于2108年到期。此外，我们还在北美、欧洲和亚太地区等不同地点租赁办公空间，并在北美和欧洲各地租赁数据中心容量。
我们相信我们的设施适合我们目前的需要。未来，随着我们增加员工和进入新的地理市场，我们可能会扩大我们的设施或增加新的设施，我们相信将以商业合理的条款提供合适的额外或替代空间，以适应任何此类增长。
项目3.法律诉讼
我们经常涉及索赔、诉讼、所谓的集体或代表诉讼，并可能参与监管和政府调查以及其他诉讼，涉及竞争、知识产权、数据安全和隐私、破产、税收和相关合规、劳动和就业、商业纠纷和其他事项。此类索赔、诉讼、行动、监管和政府调查以及其他程序可能会给管理层和员工带来沉重负担，可能会阻止我们向他人提供我们的一个或多个应用程序、服务或功能，可能需要我们更改技术或业务实践，或者可能导致金钱损失、罚款、民事或刑事处罚、声誉损害或其他不利后果。
这些索赔、诉讼、诉讼、监管和政府调查以及其他诉讼可能包括投机性的、大量的或不确定的金额。当我们认为很可能发生了负债，且金额可以合理估计时，我们就会记录负债。需要作出重大判断，以确定与此类事项有关的责任的可能性和估计的责任金额。关于我们的未偿还事项，根据我们目前的了解，我们相信合理可能的负债金额或范围不会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生实质性的不利影响，无论是单独的还是总体的。然而，这类事件的结果本质上是不可预测的，并受到重大不确定性的影响。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第二部分
第五项登记人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
普通股市场信息
我们的A类普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“WDAY”。我们的B类普通股没有在任何证券交易所上市或交易。
股利政策
我们从未宣布或支付过我们股本的现金股息。我们目前打算保留未来的任何收益，为我们业务的运营和扩张提供资金，在可预见的未来不会宣布或支付任何股息。任何进一步决定向我们的股本支付股息将由我们的董事会酌情决定，取决于适用的法律，并将取决于我们的财务状况、经营业绩、资本要求、一般业务状况以及我们的董事会认为相关的其他因素。
股东
截至2022年2月24日，我们A类普通股的登记股东有16个，其中包括代表数量不定的受益者持有我们普通股的存托信托公司，以及我们B类普通股的71个登记股东。
根据股权补偿计划授权发行的证券
有关授权发行证券的更多信息，请参阅第三部分第12项“某些受益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项”。
股票表现图表
以下内容不应被视为“征集材料”或被视为“已存档”，除非符合本条款5所规定的，或符合第14A或14C条的规定，或符合交易所法案第18条的规定，或符合交易所法案第18条的责任，或通过引用方式并入我们根据“交易法”或“证券法”提交的任何其他文件中，除非我们特别将其通过引用方式并入此类文件中。
该图表将我们普通股的累计总回报率与标准普尔500指数和标准普尔1500应用软件指数进行了比较。该图表假设在2017年1月31日收盘时向我们的A类普通股、标准普尔500指数和标准普尔1500应用软件指数投资了100美元，并假设任何股息都进行了再投资。下图中的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司/指数 | | 1/31/2017 | | 1/31/2018 | | 1/31/2019 | | 1/31/2020 | | 1/31/2021 | | 1/31/2022 |
| Workday，Inc. | | $ | 100.00 | | | $ | 144.29 | | | $ | 218.47 | | | $ | 222.20 | | | $ | 273.84 | | | $ | 304.50 | |
| 标准普尔500指数 | | 100.00 | | | 126.40 | | | 123.46 | | | 150.22 | | | 176.11 | | | 217.09 | |
| 标准普尔1500应用软件指数 | | 100.00 | | | 147.68 | | | 178.21 | | | 238.09 | | | 314.13 | | | 348.38 | |
最近出售的未注册证券
在截至2022年1月31日的三个月里，我们向2022年债券的持有者发行了109股未登记的A类普通股，这类债券的非实质性本金总额在转换结算后发行。这一份额金额代表2022年债券的转换价值超过转换本金的金额。我们A类普通股的这些股票是根据证券法第3(A)(9)节规定的免注册发行的。有关详细信息，请参阅附注11，债务合并财务报表附注载于本报告第二部分第8项。
此外，关于我们在截至2022年1月31日的三个月中收购VNDLY，我们同意向VNDLY的某些关键员工发行152,384股我们的A类普通股(“VNDLY预留股”)，其中50%将在收购结束日一周年后发行，其余50%将在收购结束日两周年后发行，具体取决于服务条件。我们A类普通股的这些股票将根据证券法注册要求中的一项或多项豁免或排除而发行：证券法第4(A)(2)条、根据证券法颁布的D条例和根据证券法颁布的S条例。有关详细信息，请参阅附注7，业务合并合并财务报表附注载于本报告第二部分第8项。
发行人购买股权证券及关联购买
下表列出了截至2022年1月31日的三个月内我们购买的A类普通股的相关信息。购买的股份代表行使与部分提前转换2022年债券有关的可转换票据对冲。有关详细信息，请参阅附注11，债务合并财务报表附注载于本报告第二部分第8项。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可购买的最大股票数量(或近似美元价值) |
| 2021年11月1日-2021年11月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
| 2021年12月1日-2021年12月31日 | | 108 | | | 272.49 | | | — | | | — | |
| 2022年1月1日-2022年1月31日 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | 108 | | | | | — | | | |
项目6.保留
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下有关我们财务状况和经营结果的讨论应与本报告其他部分包括的合并财务报表及其附注一并阅读。以下讨论包含反映我们的计划、估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能导致或促成这些差异的因素包括下文和本报告其他部分讨论的因素，特别是本报告第一部分第1A项所列的“风险因素”。
以下关于我们的财务状况和运营结果的讨论涵盖了2022财年和2021财年的项目，以及2022财年和2021财年的同比比较。关于2020财年未包括在本Form 10-K中的项目的讨论以及与2020财年的同比比较，可以在我们于2021年3月2日提交给美国证券交易委员会的截至2021年1月31日的Form 10-K财年年度报告的第二部分，即《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》中找到。
概述
Workday提供用于财务管理、支出管理、人力资本管理、规划和分析的应用程序。借助Workday，我们的客户拥有一个统一的系统，可以帮助他们规划、执行、分析和扩展到其他应用程序和环境，从而帮助他们持续调整管理业务和运营的方式。我们多样化的客户群包括众多行业类别的大中型全球性组织，包括专业和商业服务、金融服务、医疗保健、教育、政府、技术、媒体、零售和酒店。
自2005年成立以来，我们取得了显著的增长，其中很大一部分增长来自新客户。我们目前的财务重点是增加我们的收入，扩大我们的客户基础和我们在现有客户中的足迹。虽然我们有GAAP运营亏损的历史，但我们努力以纪律严明的方式在我们所有的职能领域进行投资，以维持短期收入的持续增长，并支持我们的长期计划。我们预计，随着我们收入的增长，我们的产品开发、销售和营销以及一般和行政费用占总收入的比例将在较长期内下降，我们预计我们将通过增加客户基础来获得规模经济，而不需要直接的增量开发成本。
我们计划在未来一段时间内将我们增加的收入的很大一部分进行再投资，以发展我们的业务。我们已经并预计将继续在我们的产品开发工作上投入巨资，以提供更多引人注目的应用程序，增强现有应用程序，并满足客户不断变化的需求。此外，我们计划通过投资于产品开发和客户支持以满足当地市场的业务需求，增加我们的销售和营销组织，购买和租赁更多的办公空间，并扩大我们的服务合作伙伴生态系统，以支持本地部署，从而继续扩大我们在全球(特别是欧洲和亚太地区)销售我们的应用程序的能力。随着我们对未来增长的规划，我们预计将在我们的数据中心容量和设备以及第三方托管基础设施平台方面进行进一步的重大投资。我们还在投资人员，以支持我们不断增长的客户群。
我们定期评估互补业务、员工团队、服务、技术和知识产权方面的收购和投资机会，以努力扩大我们的产品和服务。例如，我们在2022财年收购了Peakon、Zimit和VNDLY，在2020财年收购了Scout。我们预计未来将继续进行这样的收购和投资。虽然我们仍然专注于提高营业利润率，但这些收购和投资在短期内将绝对增加我们的成本。这些投资中的许多将在体验到任何直接好处之前发生，这可能会使我们很难确定我们是否有效地配置了我们的资源。
自成立以来，我们还对我们的专业服务组织进行了大量投资，以帮助确保客户成功部署和采用我们的应用程序。此外，我们还在继续扩大我们的专业服务合作伙伴生态系统，以进一步支持我们的客户。我们相信，我们在专业服务方面的投资，以及围绕Workday建立咨询实践的合作伙伴，将推动更多的客户订阅和收入的持续增长。由于我们能够利用不断扩大的合作伙伴生态系统，我们预计专业服务收入的增长率将随着时间的推移而下降，并继续低于订阅收入的增长率。
新冠肺炎大流行的影响
新冠肺炎大流行正在对全球社会、经济、金融市场和商业实践产生不可预测的影响。为了应对新冠肺炎疫情，我们暂时关闭了大部分办公室；要求大多数员工远程工作；实施了旅行限制；推迟了客户、行业、实施合作伙伴、分析师、投资者和员工的某些活动，并将其他活动转换为仅限虚拟的体验。这些运营变化中的大多数仍然有效，我们继续优先考虑员工、客户和合作伙伴的健康和安全。虽然我们的大多数员工仍在远程工作，但我们在2022财年开始重新开放我们的办公室，并允许员工在自愿的基础上返回办公室，并实施了增强的安全协议。
尽管与新冠肺炎疫情相关的不确定性持续存在，但由于对我们产品的需求依然强劲，我们继续实现稳定的新订阅预订，我们对我们业务的长期整体健康、我们提供的产品的实力以及我们继续执行我们战略的能力充满信心。我们2022财年和2021财年的营业利润率受到应对新冠肺炎疫情的运营费用放缓的有利影响。我们预计利润率的有利影响不会长期持续下去，因为我们仍然致力于投资于我们的业务，以推动营收增长和支持我们的客户基础。
由于我们基于订阅的业务模式，我们的近期收入相对可预测。然而，如果经济不确定性增加，我们可能会经历新业务、客户续签、销售和营销努力、收入增长率、客户部署、客户偿付能力、产品开发或其他财务指标的负面影响，就像我们在疫情爆发时所经历的那样。这些因素中的任何一个都可能损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
关于新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况和经营业绩的潜在影响的进一步讨论，请参看本报告第一部分第1A项中的“风险因素”。
财务结果概述
下表概述了我们的主要指标(单位为千，百分比和人数数据除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | $CHANGE | | %变化 |
| 总收入 | $ | 5,138,798 | | | $ | 4,317,996 | | | $ | 820,802 | | | 19 | % |
| 订阅服务收入 | $ | 4,546,313 | | | $ | 3,788,452 | | | $ | 757,861 | | | 20 | % |
| | | | | | | |
| 总订阅收入积压 | $ | 12,806,855 | | | $ | 10,088,634 | | | $ | 2,718,221 | | | 27 | % |
| 24个月的订阅收入积压 | $ | 7,975,554 | | | $ | 6,526,074 | | | $ | 1,449,480 | | | 22 | % |
| | | | | | | |
| 公认会计准则营业收入(亏损) | $ | (116,450) | | | $ | (248,599) | | | $ | 132,149 | | | (53) | % |
非GAAP营业收入(1) | $ | 1,149,704 | | | $ | 867,241 | | | $ | 282,463 | | | 33 | % |
| | | | | | | |
| GAAP营业利润率 | (2.3) | % | | (5.8) | % | | | | 4 | % |
非GAAP营业利润率(1) | 22.4 | % | | 20.1 | % | | | | 2 | % |
| | | | | | | |
| 营运现金流 | $ | 1,650,704 | | | $ | 1,268,441 | | | $ | 382,263 | | | 30 | % |
| | | | | | | |
| 现金、现金等价物和有价证券 | $ | 3,644,161 | | | $ | 3,535,653 | | | $ | 108,508 | | | 3 | % |
| | | | | | | |
| 员工人数 | 15,204 | | | 12,524 | | | 2,680 | | | 21 | % |
(1)有关详细信息，请参阅下面的“非GAAP财务衡量标准”。
经营成果的构成要素
收入
我们的收入来自订阅服务和专业服务。订阅服务收入主要包括允许我们的客户访问我们的云应用程序的费用，其中包括相关的客户支持。专业服务收入包括部署服务、优化服务和培训费用。
2022财年，订阅服务收入占我们总收入的88%，截至2022年1月31日占我们未赚取收入总额的96%。订阅服务收入主要由客户数量、每个客户的员工数量、每个客户订阅的特定应用程序以及我们应用程序的价格推动。
由于应用程序的价格差异，客户订阅的应用程序组合可能会影响我们的财务业绩。我们应用程序的定价取决于许多因素，包括应用程序的复杂性和成熟度以及其在市场上的接受度。未来竞争对手提供的新产品或服务也可能影响我们产品的组合和定价。
订阅服务收入从我们的服务向客户提供之日起，在合同期限内同时交付和消费，随着时间的推移予以确认。我们的订阅合同通常期限为三年或更长时间，并且通常是不可取消的。我们一般每年提前给客户开发票。已开具发票的金额最初记录为未赚取收入。
我们的咨询服务按时间和材料收费，或按固定价格收费。对于按时间和材料计费的合同，收入在提供专业服务时随着时间的推移而确认。对于按固定价格计费的合同，收入将根据所提供的专业服务的比例随着时间的推移进行确认。在某些情况下，我们通过分包服务合作伙伴的资源并将其部署到客户项目中来补充我们的咨询团队。随着我们合作伙伴公司与Workday相关的咨询实践不断发展，我们预计这些合作伙伴将越来越多地直接与我们的订阅客户签约。由于这一趋势，以及我们订阅服务收入的增加，我们预计我们的专业服务收入占总收入的百分比将随着时间的推移继续下降。
订阅收入积压
我们的订阅收入积压(也称为订阅合同的剩余履行义务)代表尚未确认的合同订阅服务收入，包括已开票金额和未开票金额。订用收入积压可能会因多种因素而波动，包括续订时间和总体续约率、新业务增长、平均合同期限和季节性。
成本和开支
订阅服务收入的成本。订阅服务收入的成本主要包括与托管我们的应用程序和提供客户支持相关的员工相关费用、与第三方运营的数据中心和计算基础设施相关的费用，以及计算机设备和软件的折旧。
专业服务收入成本。专业服务收入的成本主要包括与这些服务相关的员工相关费用、分包商费用和差旅费用。
产品开发。产品开发费用主要包括与员工相关的费用。我们继续将产品开发的重点放在添加新特性和应用程序、增加功能和增强云应用程序的易用性上。
销售部和市场部。销售和营销费用主要包括与员工相关的费用、销售佣金、营销计划和差旅费用。营销计划包括广告、活动、企业沟通、品牌意识、品牌大使活动和产品营销活动。销售佣金被认为是与客户签订合同的增量成本。新收入合同的销售佣金在我们确定为五年的受益期内以直线方式资本化和摊销。
一般事务和行政事务。一般费用和行政费用包括与员工有关的财务和会计费用、法律费用、人力资源费用、信息系统人员费用、专业费用和其他公司费用。
经营成果
收入
我们的总收入如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 订阅服务 | $ | 4,546,313 | | | $ | 3,788,452 | | | $ | 3,096,389 | |
| 专业服务 | 592,485 | | | 529,544 | | | 530,817 | |
| 总收入 | $ | 5,138,798 | | | $ | 4,317,996 | | | $ | 3,627,206 | |
2022财年总收入为51亿美元，而2021财年为43亿美元，增长8.21亿美元，增幅为19%。2022财年订阅服务收入为45亿美元，而2021财年为38亿美元，增长7.58亿美元，增幅为20%。订阅服务收入的增长主要是由于客户合同数量的增加和强劲的客户续签，总保留率超过95%。2022财年专业服务收入为5.92亿美元，而2021财年为5.3亿美元，增长6300万美元，增幅为12%。专业服务收入的增长主要是由于Workday为更多客户提供部署和集成服务。
订阅收入积压
截至2022年1月31日，我们的总订阅收入为128亿美元，其中80亿美元预计将在未来24个月确认收入。截至2021年1月31日，我们的总订阅收入为101亿美元，其中65亿美元预计将在未来24个月确认为收入。2022财年订用收入积压增加的主要原因是新客户的增加、我们对现有客户产品的扩展以及续订的时机。
运营费用
GAAP 2022财年的运营费用为53亿美元，而2021财年为46亿美元，增加了6.89亿美元，增幅为15%，这主要是由于平均员工人数增加，员工相关支出(包括基于股票的薪酬)增加了5.17亿美元。与员工相关的支出增加还包括3200万美元，用于2022财年第四季度扩大到所有员工的绩效现金奖金计划。此外，与营销计划相关的费用增加了5,900万美元，专业服务和分包商费用增加了5,100万美元，硬件维护和数据中心容量的第三方费用增加了4,400万美元，与我们数据中心设备相关的折旧费用增加了3,700万美元，增幅被2021财年支付给非执行员工的一次性现金奖金减少了7,900万美元所抵消，该奖金是为了帮助应对新冠肺炎疫情带来的意外成本(“新冠肺炎一次性员工奖金”)。
我们使用非GAAP运营费用的非GAAP财务计量来了解和比较不同会计期间的运营结果，用于内部预算和预测，用于短期和长期运营计划，并评估我们的财务业绩。我们认为，非GAAP运营费用反映了我们正在进行的业务，允许对我们业务的趋势进行有意义的逐期比较和分析。我们还认为，非GAAP运营费用为投资者和其他人提供了有用的信息，有助于他们以与管理层相同的方式理解和评估我们的经营结果和前景，并将不同会计期间的财务结果与同行公司的财务结果进行比较。
非GAAP营业费用是通过不包括基于股票的薪酬费用和某些其他费用来计算的，这些费用包括与员工股票交易有关的雇主工资税项目和与收购相关的无形资产的摊销。有关详细信息，请参阅下面的“非GAAP财务衡量标准”。
2022财年的非GAAP运营费用为40亿美元，而2021财年为35亿美元，增加了5.38亿美元，增幅为16%，这主要是由于平均员工人数增加，员工相关支出增加了3.85亿美元。与员工相关的支出增加还包括3200万美元，用于2022财年第四季度扩大到所有员工的绩效现金奖金计划。此外，与营销计划相关的费用增加了5,900万美元，专业服务和分包商费用增加了5,100万美元，硬件维护和数据中心容量的第三方费用增加了4,400万美元，与数据中心设备相关的折旧费用增加了3,700万美元，与新冠肺炎一次性员工奖金相关的减少了7,900万美元。
我们的GAAP与非GAAP运营费用的对账如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年1月31日的年度 |
| | 公认会计准则运营费用 | | 基于共享的 补偿 费用 | | 其他 运营中 费用(1) | | 非GAAP运营费用(2) |
| 订阅服务的成本 | $ | 795,854 | | | $ | (85,713) | | | $ | (54,551) | | | $ | 655,590 | |
| 专业服务的费用 | 632,241 | | | (113,443) | | | (11,181) | | | 507,617 | |
| 产品开发 | 1,879,220 | | | (543,135) | | | (32,935) | | | 1,303,150 | |
| 销售和市场营销 | 1,461,921 | | | (215,692) | | | (47,457) | | | 1,198,772 | |
| 一般事务和行政事务 | 486,012 | | | (154,422) | | | (7,625) | | | 323,965 | |
| 总成本和费用 | $ | 5,255,248 | | | $ | (1,112,405) | | | $ | (153,749) | | | $ | 3,989,094 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年1月31日的年度 |
| | 公认会计准则运营费用 | | 基于共享的 补偿 费用 | | 其他 运营中 费用(1) | | 非GAAP运营费用(2) |
| 订阅服务的成本 | $ | 611,912 | | | $ | (63,253) | | | $ | (34,799) | | | $ | 513,860 | |
| 专业服务的费用 | 586,220 | | | (101,869) | | | (6,486) | | | 477,865 | |
| 产品开发 | 1,721,222 | | | (505,376) | | | (27,567) | | | 1,188,279 | |
| 销售和市场营销 | 1,233,173 | | | (202,819) | | | (35,797) | | | 994,557 | |
| 一般事务和行政事务 | 414,068 | | | (131,537) | | | (6,337) | | | 276,194 | |
| 总成本和费用 | $ | 4,566,595 | | | $ | (1,004,854) | | | $ | (110,986) | | | $ | 3,450,755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年1月31日的年度 |
| | 公认会计准则运营费用 | | 基于共享的 补偿 费用 | | 其他 运营中 费用(1) | | 非GAAP运营费用(2) |
| 订阅服务的成本 | $ | 488,513 | | | $ | (49,919) | | | $ | (40,326) | | | $ | 398,268 | |
| 专业服务的费用 | 576,745 | | | (80,401) | | | (6,440) | | | 489,904 | |
| 产品开发 | 1,549,906 | | | (434,188) | | | (30,684) | | | 1,085,034 | |
| 销售和市场营销 | 1,146,548 | | | (176,758) | | | (40,774) | | | 929,016 | |
| 一般事务和行政事务 | 367,724 | | | (118,614) | | | (8,592) | | | 240,518 | |
| 总成本和费用 | $ | 4,129,436 | | | $ | (859,880) | | | $ | (126,816) | | | $ | 3,142,740 | |
(1)其他运营费用包括2022财年、2021财年和2020财年与收购相关的无形资产摊销分别为7800万美元、6000万美元和7200万美元。此外，其他运营费用包括2022财年、2021财年和2020财年员工股票交易的雇主工资税相关项目分别为7600万美元、5100万美元和5500万美元。
(2)有关详细信息，请参阅下面的“非GAAP财务衡量标准”。
订阅服务的成本
2022财年，订阅服务成本中的GAAP运营费用为7.96亿美元，而2021财年为6.12亿美元，增加了1.84亿美元，增幅为30%。订阅服务成本的增加包括由于平均员工人数增加而增加的员工相关费用(包括基于股票的薪酬)9,100万美元，与数据中心设备相关的折旧费用3,700万美元，以及硬件维护和数据中心容量的第三方费用2,800万美元，但与新冠肺炎一次性员工奖金相关的减少5,000万美元抵消了这一增长。
2022财年订阅服务成本中的非GAAP运营费用为6.56亿美元，而2021财年为5.14亿美元，增加了1.42亿美元，增幅为28%。订阅服务成本的增加包括由于平均员工人数增加而增加的员工相关费用6,600万美元，与我们数据中心设备相关的折旧费用3,700万美元，以及用于硬件维护和数据中心容量的第三方费用2,800万美元，但与新冠肺炎一次性员工奖金相关的减少5,000万美元抵消了这一增长。
我们预计，随着我们改善和扩大我们的技术运营基础设施，包括我们的数据中心和由第三方运营的计算基础设施，订阅服务成本中的GAAP和非GAAP运营费用将以绝对值计算继续增加。
专业服务的成本
2022财年，专业服务成本中的GAAP运营费用为6.32亿美元，而2021财年为5.86亿美元，增加了4600万美元，增幅为8%。专业服务成本增加的主要原因是，由于平均员工人数增加，员工相关支出(包括股票薪酬)增加5,400万美元，但与新冠肺炎一次性员工奖金相关的减少1,200万美元抵消了这一增长。
2022财年，专业服务成本中的非GAAP运营费用为5.08亿美元，而2021财年为4.78亿美元，增加了3000万美元，增幅为6%。专业服务成本增加的主要原因是，由于平均员工人数增加，与员工相关的支出增加3,800万美元，但与新冠肺炎一次性员工奖金相关的减少1,200万美元被抵消。
我们预计，随着我们继续依赖服务合作伙伴部署我们的应用程序，以及我们的客户数量持续增长，专业服务的GAAP和非GAAP成本占总收入的百分比将继续下降。
产品开发
2022财年产品开发方面的GAAP运营费用为19亿美元，而2021财年为17亿美元，增加了1.58亿美元，增幅为9%。产品开发费用增加的主要原因是，由于平均员工人数增加，员工相关支出(包括股票薪酬)增加1.69亿美元，但与新冠肺炎一次性员工奖金相关的减少3,100万美元抵消了这一增长。
2022财年产品开发的非GAAP运营费用为13亿美元，而2021财年为12亿美元，增加了1.15亿美元，增幅为10%。产品开发费用的增加主要是由于平均员工人数增加导致员工相关支出增加1.22亿美元，但与新冠肺炎一次性员工奖金相关的减少3,100万美元抵消了这一影响。
我们预计，随着我们改进和扩展我们的应用以及开发新技术，GAAP和非GAAP产品开发费用的绝对值将继续增加。
销售及市场推广
2022财年，GAAP在销售和营销方面的运营费用为15亿美元，而2021财年为12亿美元，增加了2.29亿美元，增幅为19%。销售和营销费用的增加包括由于平均员工人数增加而增加的员工相关支出(包括基于股票的薪酬)1.49亿美元，以及与营销计划相关的5,900万美元，但被新冠肺炎一次性员工奖金减少2,500万美元所抵消。
2022财年销售和营销方面的非GAAP运营费用为12亿美元，而2021财年为9.95亿美元，增加了2.04亿美元，增幅为21%。销售和营销费用的增加包括由于平均员工人数增加而增加的员工相关支出1.3亿美元和与营销计划相关的5,900万美元，但与新冠肺炎一次性员工奖金相关的减少2,500万美元抵消了这一增加。
我们预计，随着我们继续投资于国内和国际销售和营销活动，以扩大品牌知名度和吸引新客户，GAAP和非GAAP的销售和营销费用按绝对值计算将会增加。
一般事务和行政事务
2022财年GAAP的一般和行政运营费用为4.86亿美元，而2021财年为4.14亿美元，增加了7200万美元，增幅为17%。一般和行政费用的增加包括由于平均员工人数增加而增加的员工相关支出(包括基于股票的薪酬)增加5,400万美元，以及专业服务支出增加2,200万美元，但与新冠肺炎一次性员工奖金相关的减少6，00万美元抵消了这一增加。
2022财年的一般和行政非GAAP运营费用为3.24亿美元，而2021财年为2.76亿美元，增加了4800万美元，增幅为17%。一般和行政费用的增加包括由于平均员工人数增加而增加的3,000万美元与员工相关的费用和2,200万美元的专业服务费用，但与新冠肺炎一次性员工奖金相关的减少6,000万美元抵消了这一增加。
我们预计，随着我们进一步投资于我们的基础设施并支持我们的全球扩张，GAAP和非GAAP的一般和行政费用(以绝对值计算)将继续增加。
营业利润率
GAAP营业利润率从2021财年的(5.8%)提高到2022财年的(2.3%)。我们2022财年的公认会计准则营业利润率受到以下因素的有利影响：收入增长超过平均员工增长，新冠肺炎疫情导致运营费用适度，以及上一财年没有支付新冠肺炎一次性员工奖金。
我们使用非GAAP营业利润率的非GAAP财务指标来了解和比较不同会计期间的经营结果，用于内部预算和预测，用于短期和长期经营计划，并评估我们的财务业绩。我们认为，非GAAP营业利润率反映了我们正在进行的业务，允许对我们业务的趋势进行有意义的期间间比较和分析。我们还相信，非GAAP营业利润率为投资者和其他人提供了有用的信息，有助于他们以与管理层相同的方式理解和评估我们的经营结果和前景，并将不同会计期间的财务结果与同行公司的财务结果进行比较。
非GAAP营业利润率使用GAAP收入和非GAAP营业费用计算。有关详细信息，请参阅下面的“非GAAP财务衡量标准”。
非GAAP营业利润率从2021财年的20.1%提高到2022财年的22.4%。我们2022财年的非公认会计准则营业利润率受到以下因素的有利影响：收入增长超过平均员工增长，新冠肺炎疫情导致运营费用适度，以及上一财年没有支付新冠肺炎一次性员工奖金。
我们的GAAP与非GAAP营业收入(亏损)和营业利润率的对账如下(除百分比外，以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年1月31日的年度 |
| | 公认会计原则 | | 基于共享的
补偿
费用 | | 其他
运营中
费用 | | 非GAAP(1) |
| 营业收入(亏损) | $ | (116,450) | | | $ | 1,112,405 | | | $ | 153,749 | | | $ | 1,149,704 | |
| 营业利润率 | (2.3) | % | | 21.6 | % | | 3.1 | % | | 22.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年1月31日的年度 |
| | 公认会计原则 | | 基于共享的
补偿
费用 | | 其他
运营中
费用 | | 非GAAP (1) |
| 营业收入(亏损) | $ | (248,599) | | | $ | 1,004,854 | | | $ | 110,986 | | | $ | 867,241 | |
| 营业利润率 | (5.8) | % | | 23.3 | % | | 2.6 | % | | 20.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年1月31日的年度 |
| | 公认会计原则 | | 基于共享的
补偿
费用 | | 其他
运营中
费用 | | 非GAAP (1) |
| 营业收入(亏损) | $ | (502,230) | | | $ | 859,880 | | | $ | 126,816 | | | $ | 484,466 | |
| 营业利润率 | (13.8) | % | | 23.7 | % | | 3.5 | % | | 13.4 | % |
(1)有关详细信息，请参阅下面的“非GAAP财务衡量标准”。
其他收入(费用)，净额
我们还有其他收入(支出)，在2022财年、2021财年和2020财年分别净收入1.33亿美元、2700万美元和2000万美元。
与2021财年相比，2022财年其他收入净额的增加主要与我们的股权投资确认的1.24亿美元的净收益有关，其中8300万美元是由于在2022财年完成IPO的股权投资。此外，我们的可转换优先票据的利息支出减少了5,200万美元，这是由于采用了会计准则更新(“ASU”)第2020-06号，以及我们在2021财年转换了1.50%的可转换优先票据(“2020票据”)，但被当前利率降低导致的有价证券利息收入减少了1300万美元所抵消。
非GAAP财务指标
法规S-K第10(E)项“在委员会备案文件中使用非GAAP财务衡量标准”定义并规定了使用非GAAP财务信息的条件。我们对非GAAP营业费用、非GAAP营业收入(亏损)和非GAAP营业利润率的计量符合非GAAP财务计量的定义。
非GAAP营业费用、非GAAP营业收入(亏损)和非GAAP营业利润率
我们的非GAAP营业费用、非GAAP营业收入(亏损)和非GAAP营业利润率不包括下列组成部分。出于以下原因，管理层认为，剔除这些组成部分为投资者和其他人提供了有用的信息，有助于他们以与管理层相同的方式理解和评估我们的经营结果和前景，比较各会计期间的财务结果和与同行公司的财务结果，并更好地了解我们核心业务的长期业绩。
•以股份为基础的薪酬费用。虽然基于股份的薪酬是我们员工和高管薪酬的一个重要方面，但管理层认为，剔除基于股份的薪酬费用是有用的，以更好地了解我们核心业务的长期业绩，并便于将我们的业绩与同行公司的业绩进行比较。基于股票的薪酬费用是根据一系列因素来确定的，包括我们的股价、波动性和罚没率，这些因素超出了我们的控制范围，通常与任何特定时期的运营决策和业绩无关。此外，基于股份的薪酬支出不能反映赠款接受者最终收到的价值。
•其他营业费用。其他运营费用包括雇主工资税、员工股票交易相关项目以及与收购相关的无形资产摊销。员工股票交易的雇主工资税相关项目的金额取决于我们的股价和其他我们无法控制的因素，这些因素与业务运营无关。对于企业合并，我们通常将购买价格的一部分分配给无形资产。分配金额是基于管理层作出的估计和假设，需要摊销。分配给无形资产的收购价金额及其相关摊销期限可能会有很大差异，而且对于每次收购都是独一无二的，因此我们认为它不能反映正在进行的业务。尽管我们将与收购相关的无形资产的摊销排除在这些非GAAP衡量标准之外，但管理层认为，重要的是要让投资者了解，此类无形资产是作为购买会计的一部分入账的，并有助于创造收入。
对使用非GAAP财务指标的限制
我们对非GAAP营业费用、非GAAP营业收入(亏损)和非GAAP营业利润率的非GAAP财务计量的一个限制是，它们没有统一的定义。我们的定义可能会与其他公司(包括同行公司)使用的定义不同，因此可比性可能会受到限制。此外，非GAAP运营费用的非GAAP财务计量有一定的局限性，因为它没有反映影响我们运营的所有费用项目，并反映在GAAP财务计量的总运营费用中。在以股份为基础的薪酬情况下，如果我们不以基于股份的薪酬和相关的雇主工资税相关项目的形式支付一部分薪酬，则包括在运营费用中的现金工资支出将会更高，这将影响我们的现金状况。
我们通过将非GAAP财务指标与最具可比性的GAAP财务指标进行协调来弥补这些限制。这些非GAAP财务措施应被视为根据GAAP编制的措施的补充，而不是替代或孤立于这些措施。我们鼓励投资者和其他人全面审查我们的财务信息，不要依赖任何单一的财务衡量标准，并将我们的非GAAP财务衡量标准与最具可比性的GAAP财务衡量标准结合起来看待。
关于2022、2021和2020财年最直接可比的GAAP财务指标、GAAP运营费用、GAAP运营收入(亏损)和GAAP运营利润率与非GAAP财务指标、非GAAP运营支出、非GAAP运营收入(亏损)和非GAAP运营利润率的对账，请参阅“运营结果-运营费用”和“运营结果-运营利润率”。
流动性与资本资源
截至2022年1月31日，我们的主要流动性来源是总计36亿美元的现金、现金等价物和有价证券，这些资金主要用于营运资金。我们的现金等价物和有价证券主要由商业票据、美国国债、货币市场基金、公司债券、美国机构债务和有价证券投资(从大到小)组成。我们主要通过客户付款、发行债券和出售我们的普通股来为我们的运营提供资金。
我们相信，我们现有的现金、现金等价物、有价证券、经营活动提供的现金、与未在综合资产负债表中反映的签约不可撤销认购协议剩余期限相关的未开单金额，以及如有必要，我们在循环信贷安排下提供7.5亿美元无担保融资的借款能力，足以满足我们未来12个月的营运资本、资本支出和债务偿还需求。作为我们战略的一部分，我们可能会达成协议，在未来收购或投资于互补的业务、服务、技术或知识产权。我们也可以选择寻求额外的债务或股权融资。
我们未来的长期资本需求取决于许多因素，包括新冠肺炎疫情的影响、客户增长率、订阅续订活动、员工增长、开发工作的时机和程度、销售和营销活动的扩展、新服务和增强服务的推出、额外设施的建设或收购时间、投资和收购活动。
我们的现金流如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 现金净额由(用于)： | | | | | |
| 经营活动 | $ | 1,650,704 | | | $ | 1,268,441 | | | $ | 864,598 | |
| 投资活动 | (1,607,426) | | | (1,241,624) | | | (896,922) | |
| 融资活动 | 110,251 | | | 625,049 | | | 125,124 | |
| 汇率变动的影响 | (705) | | | 1,334 | | | (282) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | $ | 152,824 | | | $ | 653,200 | | | $ | 92,518 | |
经营活动
2022财年和2021财年，运营活动提供的现金分别为17亿美元和13亿美元。与上一财年相比，2022财年经营活动提供的现金流有所改善，主要是因为销售和相关现金收入增加，以及应对新冠肺炎疫情的运营费用减少。
我们预计我们的业务将继续产生充足的运营现金流；然而，如果新冠肺炎疫情恶化或延长，我们的客户可能会要求付款时间优惠，这可能会在任何给定时期对我们运营现金流的时机和可预测性产生重大影响。
投资活动
2022财年投资活动中使用的现金为16亿美元，这主要与收购VNDLY、Zimit和Peakon的现金对价有关，扣除收购的现金净额为12亿美元。投资活动中使用的现金还包括主要用于数据中心项目的2.64亿美元的资本支出，购买公司总部内办公空间的1.71亿美元，购买非流通股本和其他投资1.23亿美元，以及购买流通证券的时间和到期日。这些付款被出售有价证券的1.99亿美元收益部分抵消。
2021财年用于投资活动的现金为12亿美元，其中主要包括与购买和到期有价证券相关的净现金流出9.3亿美元，用于数据中心和办公空间项目的资本支出2.53亿美元，以及购买非有价证券投资6700万美元。
我们预计2023财年的资本支出约为4.75亿美元。这包括对我们的办公设施、企业IT基础设施和客户数据中心的投资，以支持我们的持续增长。
融资活动
2022财年，融资活动提供的现金为1.1亿美元，这主要是由于从员工股权计划发行普通股获得的1.48亿美元收益，被3800万美元的定期贷款支付所抵消。
2021财年，融资活动提供的现金为6.25亿美元，这主要是因为定期贷款借款的净收益7.48亿美元和员工股本计划发行普通股的1.49亿美元，但与2020年票据转换相关的2.5亿美元本金支付部分抵消了这一净收益。
我们的2022年票据在2023财年第一季度可以由持有人选择转换，因为提前转换的触发器已经满足。截至本文件提交之日，已转换或已请求转换的2022年债券的本金余额金额并不重要。我们可能会收到需要在2023财年第一季度结算的额外转换请求。有关详细信息，请参阅附注11，债务合并财务报表附注载于本报告第二部分第8项。
合同义务
我们的合同义务主要包括根据我们的信贷协议借款、我们的可转换优先票据、用于数据中心容量的办公空间和主机代管设施的租赁、用于业务运营的第三方托管基础设施平台协议以及在正常业务过程中签订的其他购买义务。下表包括我们截至2022年1月31日的重大合同义务(不包括估算利息)(单位：千)。有关更多信息，请参阅下表中引用的本报告第二部分第8项中的合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 按期到期付款 | | |
| | 总计 | | 短期 | | 长期的 | | 参考 |
定期贷款 (1) | | $ | 716,489 | | | $ | 83,589 | | | $ | 632,900 | | | 注11 |
2022年票据 (1) | | 1,152,700 | | | 1,152,700 | | | — | | | 注11 |
| 经营租约 | | 288,598 | | | 85,578 | | | 203,020 | | | 注12 |
| 第三方托管基础设施平台义务 | | 728,083 | | | 42,985 | | | 685,098 | | | 注13 |
| 其他购买义务 | | 457,338 | | | 127,216 | | | 330,122 | | | 注13 |
| | $ | 3,343,208 | | | $ | 1,492,068 | | | $ | 1,851,140 | | | |
(1)包括定期贷款和2022年债券的本金和利息支付。上表所列定期贷款的利息义务假设利率与我们的定期贷款在2022年1月31日生效的利率一致。
关键会计政策和估算
我们的合并财务报表是根据公认会计准则编制的。编制这些合并财务报表需要我们作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响资产、负债、收入、成本和费用以及相关披露的报告金额。在持续的基础上，我们评估我们的估计、判断和假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计不同。
我们相信，在我们的重要会计政策中，附注2，会计准则和重大会计政策在本报告第二部分第8项所列合并财务报表附注中，下列会计政策和具体估计涉及更大程度的判断和复杂性。因此，我们认为这些政策对于全面了解和评估我们的综合财务状况和经营业绩是最关键的。
收入确认
我们的收入来自订阅服务和专业服务。当这些服务的控制权移交给我们的客户时，收入就会确认，金额反映了我们预计有权从提供的服务中获得的对价。
我们通过以下步骤确定收入确认：
•与客户签订的一份或多份合同的标识；
•合同中履行义务的认定；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履约义务；以及
•当我们履行一项业绩义务时，或作为履行义务时，确认收入。
我们认为，我们在确定收入确认时应用的最关键判断涉及确认不同的履约义务以及评估已确定的每项履约义务的独立售价(“SSP”)。
履行义务的确定
履约义务是在与客户签订的合同中承诺转让不同的产品或服务。我们与客户的合同可能包括向客户转让服务的多项承诺。确定产品和服务是否是应单独核算或合并为单一履行义务的不同履行义务，可能需要做出重大判断，这要求我们评估承诺的性质和交付给客户的价值。
我们的主要履约义务包括订阅服务和专业服务。随着时间的推移，当我们将承诺的服务转移给客户时，我们会履行这些性能义务。订阅服务由向客户提供服务的日常需求组成。每一天的服务交付都为客户提供了价值，每一天都代表着完成服务的一种衡量标准。因此，订阅服务符合成为一系列不同服务的标准。在决定专业服务是否不同时，我们会考虑每项专业服务协议的以下因素：其他供应商是否提供服务、专业服务的性质、签订专业服务合约的时间与订购开始日期的比较时间，以及服务合约是否依赖客户对专业服务工作的满意程度。到目前为止，我们得出的结论是，具有多项履约义务的合同中包括的专业服务通常是不同的，因为专业服务与订阅服务没有相关性，也不会导致订阅服务的显著定制。因此，我们将专业服务视为对客户的履行义务。
在合同开始时，我们评估两个或多个合同是否应该合并并计入一个单独的合同，以及合并或单独的合同是否包括一个以上的履行义务。如果我们确定合同是作为具有单一商业目标的一揽子合同进行谈判的；在一份合同中支付的对价金额取决于另一份合同的价格或履行情况；或者合同中承诺的服务是单一履行义务，则我们将合并与同一客户在同一时间或几乎同时签订的合同。对于包含多个履约义务的合同，我们分别评估每个承诺，并在相对独立的销售价格基础上分配交易价格。我们在识别和评估合同中可能影响收入确认的任何条款和条件时采用重大判断。
独立销售价格评估
我们根据我们的总体定价目标确定SSP，同时考虑市场状况和其他因素，包括我们合同的价值、销售的云应用、客户人口统计数据、地理位置以及合同中的用户数量和类型。
我们使用一系列金额来估算在合同中同时销售的订阅服务和专业服务的SSP，以确定是否根据履约义务的相对SSP分配折扣。需要判断来确定每个不同履行义务的SSP。我们的SSP范围会定期或当事实和情况发生变化时重新评估。受市场竞争、对我们服务的需求变化以及其他经济因素的影响，我们服务的SSP的变化可能会随着时间的推移而变化。随着我们市场战略的发展，我们未来可能会修改我们的定价做法，这可能会导致SSP的变化，因此可能会影响我们合并财务报表中确认的收入。
延期佣金
我们的销售人员赚取的销售佣金被认为是与客户签订合同的增量和可收回成本。新收入合同的销售佣金被资本化，然后在我们确定为五年的受益期内按直线摊销。我们通过考虑客户合同、我们的技术和其他因素来确定受益期。
我们定期检查是否发生了可能影响福利期的事件或环境变化。围绕我们的初始和续签合同条款、客户自然减员、基础技术寿命和某些其他因素的任何未来环境变化都可能实质性地改变受益期，从而改变综合经营报表中确认的摊销金额。在本报告所述期间，福利期没有变化。
企业合并、商誉和与收购相关的无形资产
我们将被收购公司的收购对价分配给被收购的有形和无形资产以及根据其在收购日的估计公允价值承担的负债，超出的部分计入商誉。收购价格分配过程要求我们对可识别无形资产的公允价值、递延税项资产估值免税额、与不确定税收状况相关的负债以及或有事项做出重大估计和假设。评估某些无形资产时使用的关键估计包括但不限于收购客户合同的未来预期现金流、收购技术的预期生命周期和创新时间表、预测的客户流失率和收入增长、既有关系的公允价值、可比市场技术的特许权使用费以及贴现率。分配给与收购相关的无形资产的金额和预计使用寿命影响未来摊销费用的金额和时间。
我们通过考虑定性和定量因素，每年测试商誉和收购相关无形资产的减值，或者在重大事件或情况表明减值的情况下更频繁地测试减值。我们的减值测试中使用的重要定性因素包括但不限于对总体宏观经济状况、行业市场状况、Workday整体财务表现以及Workday股价涨跌的考虑。我们减值测试的主要量化输入是截至分析日期的Workday市值。我们亦评估收购相关无形资产的估计剩余使用年限，以确定是否有需要至少每年修订剩余摊销期间的情况变化，或在重大事件或情况显示预期用途发生变化时更频密地修订。
非流通股投资
非上市股权投资包括对非上市公司的投资，这些公司的公允价值不容易确定，我们在这些公司中不拥有控股权，也不具有重大影响力。我们根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化，调整非上市股权投资的账面价值。在不活跃的市场中，非市场股权投资使用重大的不可观察到的投入或数据进行估值。由于缺乏现成的市场数据，非上市股权投资的估值本质上是复杂的，由于缺乏市场价格和固有的缺乏流动性，因此需要我们的判断。此外，与特定的非上市股权投资相关的权利和优先权，与公司资本结构内其他证券的权利和优先权相比，可能会影响我们投资的公允价值与公司企业总价值相比的变化幅度。
我们每季度对我们的非流通股投资进行减值评估。我们的减值分析包括对关键因素的定性和定量分析，包括被投资人的财务指标，如收入和运营费用的增长或下降，市场对被投资人产品或技术的接受程度，市场上其他有竞争力的产品或技术，一般市场状况，以及被投资人使用现金的速度。这些因素需要重要的判断。如果确定了损害指标，我们将评估损害的严重程度和持续时间。
近期会计公告
看见附注2，会计准则和重大会计政策，请参阅本报告第二部分第8项所列合并财务报表附注，以全面说明最近的会计声明。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
持续的新冠肺炎疫情给全球经济和金融市场带来了负面影响，可能会增加我们的外汇兑换风险和利率风险。关于新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况和经营业绩的潜在影响的进一步讨论，请参看本报告第一部分第1A项中的“风险因素”。
外币兑换风险
我们在全球范围内使用多种货币进行交易。因此，由于外币汇率的变化，我们的经营业绩和现金流都会受到波动的影响。截至2022年1月31日，我们最重要的货币敞口是欧元、英镑、加元和澳元。
由于我们面临外币汇率变化可能导致的市场风险，我们进行外币衍生品对冲交易以降低这些风险。有关详细信息，请参阅附注10，衍生工具合并财务报表附注载于本报告第二部分第8项。
我国投资的利率风险
截至2022年1月31日和2021年1月31日，我们的现金、现金等价物和有价证券总额分别为36亿美元和35亿美元。现金等价物和有价证券主要投资于美国国债、美国机构债务、公司债券、商业票据、货币市场基金和有价证券投资。现金、现金等价物和有价证券主要用于营运资金。我们的投资组合是为了保存资本和满足流动性需求。我们不以交易或投机为目的进行投资。
由于利率的变化，我们的现金等价物和我们的债务证券组合受到市场风险的影响。由于利率上升，固定利率证券的市值可能会受到不利影响，而如果利率下降，浮动利率证券的收入可能会低于预期。部分由于这些因素，我们未来的投资收入可能会因为利率的变化而波动，或者如果我们被迫出售因利率变化而导致市值下降的证券，我们可能会损失本金。我们的债务证券被归类为“可供出售”。当证券的公允价值下降到低于其摊销成本基础时，可归因于信贷损失的任何部分，只要在出售受损证券之前预计是无法收回的，都将在综合经营报表中确认。
立即加息100个基点，将导致截至2022年1月31日和2021年1月31日，我们的投资组合市值分别缩水1100万美元和1000万美元。这一预估是基于一个敏感度模型，该模型在利率发生变化时衡量市场价值的变化。
我们债务的利率风险
于2020年4月，吾等订立信贷协议，根据该协议，贷款人向Workday提供本金总额7.5亿美元的优先无担保定期贷款及本金总额7.5亿美元的无担保循环信贷安排。定期贷款及循环信贷安排的利息(由吾等选择)为(I)相当于基本利率的年利率加0.000%至0.625%的保证金，或(Ii)相等于伦敦银行间市场美元存款利率加1.000%至1.625%的保证金的年利率。(I)定期贷款及循环信贷安排的利息(由吾等选择)相当于基本利率加0.000%至0.625%的保证金，或(Ii)等于伦敦银行间市场美元存款利率加1.000%至1.625%的保证金的年利率。基本利率被定义为(I)美国银行的最优惠利率，(Ii)联邦基金利率加0.50%，或(Iii)等于伦敦银行间市场一个月(但不低于零)的美元存款利率加1.00%的年利率中的最大者。任何一次选举的实际利润率都将基于我们的综合杠杆率。
截至2022年1月31日和2021年1月31日，定期贷款的账面价值分别为6.92亿美元和7.29亿美元，循环信贷安排下没有未偿还的借款。截至2022年1月31日和2021年1月31日，定期贷款利率分别为1.30%和1.38%。
由于信贷协议下适用于借款的利率是可变的，我们面临标的指数利率变化的市场风险，这会影响我们的借款成本。假设立即加息100个基点，不会对我们的经营业绩产生重大影响。
2017年9月，我们完成了11.5亿美元2022年10月1日到期的0.25%可转换优先债券的发行。2022年债券的固定年利率为0.25%，因此我们对2022年债券没有经济利率敞口。然而，2022年债券的价值面临利率风险。一般来说，2022年债券的公允价值会随着利率的下降而增加，随着利率的上升而减少。此外，2022年债券的公允价值受到我们股票价格的影响。截至2022年1月31日和2021年1月31日，2022年票据的账面价值为11亿美元，截至2022年1月31日和2021年1月31日，2022年票据的估计公允价值分别为19亿美元和18亿美元。估计公允价值是根据2022年债券在场外交易市场截至各报告期最后一个交易日的报价厘定，分别为167.00元及159.87元。
有关详细信息，请参阅附注11，债务合并财务报表附注载于本报告第二部分第8项。
项目8.合并财务报表和补充数据
Workday，Inc.
合并财务报表索引
| | | | | | | | | | | |
独立注册会计师事务所报告 | (PCAOB ID：42) | | 52 |
合并资产负债表 | | | 55 |
合并业务报表 | | | 56 |
综合全面收益表(损益表) | | | 57 |
股东权益合并报表 | | | 58 |
合并现金流量表 | | | 59 |
合并财务报表附注 | | | 61 |
独立注册会计师事务所报告
致Workday，Inc.的股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了Workday公司(本公司)截至2022年1月31日和2021年1月31日的合并资产负债表、截至2022年1月31日的三年中每一年的相关综合业务表、全面收益(亏损)、股东权益和现金流量以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的财务状况，以及截至2022年1月31日的三年中每一年的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2022年1月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2022年2月28日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独意见。
| | | | | |
| 收入确认 |
| 对该事项的描述 | 如综合财务报表附注2所述，公司确认的收入主要来自订阅服务和专业服务合同。该公司的一些合同包含多项履约义务。对于这些合同，公司评估履约义务，如果这些义务是不同的，则单独核算这些义务。在这种情况下，交易价格在相对独立的销售价格基础上分配给不同的履约义务。
审计该公司对不同履约义务的确定以及对这些履约义务的交易价格的分配是具有挑战性的。例如，有一些非标准条款和条件需要判断才能确定不同的履行义务，相对独立的销售价格也得到了适当的考虑。 |
| |
| 我们是如何在审计中解决这一问题的 | 我们取得了了解，评估了设计，并测试了对公司流程的控制的操作有效性，以确定不同的履约义务，并将交易价格分配给这些履约义务，包括与相对独立销售价格相关的基本假设。
在其他审计程序中，我们选择了一份合同样本，并评估管理层是否适当地识别和考虑了条款和条件以及适当的收入确认。作为我们程序的一部分，我们评估了对不同履约义务的评估，以及管理层在确定相对独立销售价格时使用的基础数据的准确性和完整性。 |
/s/ 安永律师事务所
自2008年以来，我们一直担任本公司的审计师。
加州旧金山
2022年2月28日
独立注册会计师事务所报告
致Workday，Inc.的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，审计了Workday，Inc.截至2022年1月31日的财务报告内部控制。我们认为，Workday，Inc.(本公司)根据COSO标准，自2022年1月31日起，在所有重要方面保持对财务报告的有效内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的综合资产负债表，以及截至2022年1月31日的三个年度的相关综合经营报表、综合收益(亏损)、股东权益和现金流量，2022年2月28日的相关附注和我们的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都保持了有效。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/安永律师事务所
加州旧金山
2022年2月28日
Workday，Inc.
合并资产负债表
(单位为千，股票和面值数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| | 从一月三十一号开始， |
| | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,534,273 | | | $ | 1,384,181 | |
| 有价证券 | 2,109,888 | | | 2,151,472 | |
贸易和其他应收款，扣除信贷损失准备金#美元10,790及$14,267，分别 | 1,242,545 | | | 1,032,484 | |
| 递延成本 | 152,957 | | | 122,764 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 174,402 | | | 111,160 | |
| 流动资产总额 | 5,214,065 | | | 4,802,061 | |
| 财产和设备，净值 | 1,123,075 | | | 972,403 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 247,808 | | | 414,143 | |
| 递延成本，非流动成本 | 341,259 | | | 271,796 | |
| 与收购相关的无形资产净额 | 391,002 | | | 248,626 | |
| 商誉 | 2,840,044 | | | 1,819,625 | |
| 其他资产 | 341,252 | | | 189,757 | |
| 总资产 | $ | 10,498,505 | | | $ | 8,718,411 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 55,487 | | | $ | 75,596 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 195,590 | | | 169,266 | |
| 应计补偿 | 402,885 | | | 285,061 | |
| 未赚取收入 | 3,110,947 | | | 2,556,624 | |
| 经营租赁负债 | 80,503 | | | 93,000 | |
| 债务，流动 | 1,222,443 | | | 1,103,101 | |
| 流动负债总额 | 5,067,855 | | | 4,282,648 | |
| 非流动债务 | 617,354 | | | 691,913 | |
| 非应得收入，非流动收入 | 71,533 | | | 80,111 | |
| 非流动经营租赁负债 | 182,456 | | | 350,051 | |
| 其他负债 | 24,225 | | | 35,854 | |
| 总负债 | 5,963,423 | | | 5,440,577 | |
| 承担和或有事项(附注13) | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$0.001票面价值；10授权发行百万股；不是截至2022年1月31日和2021年1月31日发行或发行的股票 | — | | | — | |
A类普通股，$0.001票面价值；750授权发行百万股；196百万和184截至2022年1月31日和2021年1月31日分别发行和发行的百万股 | 196 | | | 184 | |
B类普通股，$0.001票面价值；240授权发行百万股；55百万和59截至2022年1月31日和2021年1月31日分别发行和发行的百万股 | 55 | | | 58 | |
| 额外实收资本 | 7,284,174 | | | 6,254,936 | |
库存股，按成本价计算；0.1截至2022年1月31日和2021年1月31日，百万股 | (12,467) | | | (12,384) | |
| 累计其他综合收益(亏损) | 7,709 | | | (54,970) | |
| 累计赤字 | (2,744,585) | | | (2,909,990) | |
| 股东权益总额 | 4,535,082 | | | 3,277,834 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 10,498,505 | | | $ | 8,718,411 | |
Workday，Inc.
合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入： | | | | | |
| 订阅服务 | $ | 4,546,313 | | | $ | 3,788,452 | | | $ | 3,096,389 | |
| 专业服务 | 592,485 | | | 529,544 | | | 530,817 | |
| 总收入 | 5,138,798 | | | 4,317,996 | | | 3,627,206 | |
成本和开支(1): | | | | | |
| 订阅服务的成本 | 795,854 | | | 611,912 | | | 488,513 | |
| 专业服务的费用 | 632,241 | | | 586,220 | | | 576,745 | |
| 产品开发 | 1,879,220 | | | 1,721,222 | | | 1,549,906 | |
| 销售和市场营销 | 1,461,921 | | | 1,233,173 | | | 1,146,548 | |
| 一般事务和行政事务 | 486,012 | | | 414,068 | | | 367,724 | |
| 总成本和费用 | 5,255,248 | | | 4,566,595 | | | 4,129,436 | |
| 营业收入(亏损) | (116,450) | | | (248,599) | | | (502,230) | |
| 其他收入(费用)，净额 | 132,632 | | | (26,535) | | | 19,783 | |
| 扣除所得税拨备(受益)前的收入(亏损) | 16,182 | | | (275,134) | | | (482,447) | |
| 所得税拨备(受益于) | (13,191) | | | 7,297 | | | (1,773) | |
| 净收益(亏损) | $ | 29,373 | | | $ | (282,431) | | | $ | (480,674) | |
| 每股基本净收益(亏损) | $ | 0.12 | | | $ | (1.19) | | | $ | (2.12) | |
| 稀释后每股净收益(亏损) | $ | 0.12 | | | $ | (1.19) | | | $ | (2.12) | |
| 加权平均股票，用于计算每股净收益(亏损)，基本 | 247,249 | | | 237,019 | | | 227,185 | |
| 加权平均股份-用于计算每股净收益(亏损)的加权平均股份，稀释后 | 254,032 | | | 237,019 | | | 227,185 | |
(1)成本和费用包括以股份为基础的薪酬费用，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 订阅服务的成本 | $ | 85,713 | | | $ | 63,253 | | | $ | 49,919 | |
| 专业服务的费用 | 113,443 | | | 101,869 | | | 80,401 | |
| 产品开发 | 543,135 | | | 505,376 | | | 434,188 | |
| 销售和市场营销 | 215,692 | | | 202,819 | | | 176,758 | |
| 一般事务和行政事务 | 154,422 | | | 131,537 | | | 118,614 | |
| 以股份为基础的薪酬支出总额 | $ | 1,112,405 | | | $ | 1,004,854 | | | $ | 859,880 | |
Workday，Inc.
综合全面收益表(损益表)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净收益(亏损) | $ | 29,373 | | | $ | (282,431) | | | $ | (480,674) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | |
| 外币换算调整净变动 | (3,295) | | | 2,926 | | | (575) | |
可供出售债务证券未实现收益(亏损)净变化，扣除税金拨备净额#美元0, $0，及$839，分别 | (6,279) | | | (1,437) | | | 2,392 | |
现金流套期保值未实现收益(亏损)净变化，扣除税金拨备净额#美元0, $0，及$3,216，分别 | 72,253 | | | (79,951) | | | 22,484 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | 62,679 | | | (78,462) | | | 24,301 | |
| 综合收益(亏损) | $ | 92,052 | | | $ | (360,893) | | | $ | (456,373) | |
Workday，Inc.
合并股东权益报表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 普通股： | | | | | |
| 期初余额 | $ | 242 | | | $ | 231 | | | $ | 221 | |
| 根据员工权益计划发行普通股，扣除因员工纳税而预扣的股份 | 9 | | | 9 | | | 10 | |
| 可转换优先票据的结算 | — | | | 2 | | | — | |
| 期末余额 | 251 | | | 242 | | | 231 | |
| 额外实收资本： | | | | | |
| 期初余额 | 6,254,936 | | | 5,090,187 | | | 4,105,334 | |
| 根据员工权益计划发行普通股，扣除因员工纳税而预扣的股份 | 148,319 | | | 148,664 | | | 125,663 | |
| 基于股份的薪酬 | 1,100,536 | | | 1,003,726 | | | 858,809 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 行使可转换优先票据套期保值 | 88 | | | 303,238 | | | — | |
| 可转换优先票据的结算 | (3) | | | (4) | | | — | |
| 认股权证的交收 | — | | | (290,875) | | | — | |
| 会计变更的累积影响 | (219,702) | | | — | | | 381 | |
| 期末余额 | 7,284,174 | | | 6,254,936 | | | 5,090,187 | |
| 库存股： | | | | | |
| 期初余额 | (12,384) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 行使可转换优先票据套期保值 | (83) | | | (303,239) | | | — | |
| | | | | |
| 认股权证的交收 | — | | | 290,855 | | | — | |
| 期末余额 | (12,467) | | | (12,384) | | | — | |
| 累计其他综合收益(亏损)： | | | | | |
| 期初余额 | (54,970) | | | 23,492 | | | (809) | |
| 其他综合收益(亏损) | 62,679 | | | (78,462) | | | 24,301 | |
| 期末余额 | 7,709 | | | (54,970) | | | 23,492 | |
| 累计赤字： | | | | | |
| 期初余额 | (2,909,990) | | | (2,627,359) | | | (2,146,304) | |
| 净收益(亏损) | 29,373 | | | (282,431) | | | (480,674) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 会计变更的累积影响 | 136,032 | | | (200) | | | (381) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期末余额 | (2,744,585) | | | (2,909,990) | | | (2,627,359) | |
| 股东权益总额 | $ | 4,535,082 | | | $ | 3,277,834 | | | $ | 2,486,551 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 普通股(股份)： | | | | | |
| 期初余额 | 242,667 | | | 231,708 | | | 222,052 | |
| 根据员工权益计划发行普通股，扣除因员工纳税而预扣的股份 | 8,417 | | | 9,373 | | | 9,656 | |
| 通过行使可转换优先票据套期保值购买库存股 | — | | | (1,655) | | | — | |
| 可转换优先票据的结算 | — | | | 1,654 | | | — | |
| 认股权证的交收 | — | | | 1,587 | | | — | |
| 其他 | 125 | | | — | | | — | |
| 期末余额 | 251,209 | | | 242,667 | | | 231,708 | |
Workday，Inc.
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 29,373 | | | $ | (282,431) | | | $ | (480,674) | |
| 对净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 343,723 | | | 293,657 | | | 276,278 | |
| 基于股份的薪酬费用 | 1,100,584 | | | 1,004,854 | | | 859,571 | |
| 递延成本摊销 | 138,797 | | | 112,647 | | | 90,641 | |
| 摊销债务贴现和发行成本 | 3,988 | | | 53,693 | | | 54,034 | |
| 非现金租赁费用 | 86,235 | | | 84,376 | | | 67,325 | |
| (收益)投资亏损 | (145,845) | | | (16,558) | | | (4,016) | |
| 其他 | (14,213) | | | 4,247 | | | (31,047) | |
| 扣除业务合并后的营业资产和负债净额变化： | | | | | |
| 贸易和其他应收账款净额 | (207,933) | | | (159,240) | | | (176,141) | |
| 递延成本 | (238,453) | | | (184,353) | | | (149,168) | |
| 预付费用和其他资产 | (35,153) | | | 52,117 | | | (17,736) | |
| 应付帐款 | 9,414 | | | (3,476) | | | 20,293 | |
| 应计费用和其他负债 | 50,671 | | | (18,472) | | | 220 | |
| 未赚取收入 | 529,516 | | | 327,380 | | | 355,018 | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 1,650,704 | | | 1,268,441 | | | 864,598 | |
| 投资活动的现金流： | | | | | |
| 购买有价证券 | (2,858,729) | | | (2,731,885) | | | (1,797,468) | |
| 有价证券的到期日 | 2,804,103 | | | 1,802,334 | | | 1,686,643 | |
| 出售有价证券 | 199,016 | | | 10,627 | | | 56,508 | |
| 自有房地产项目 | (171,501) | | | (6,116) | | | (99,308) | |
| 资本支出，不包括自有房地产项目 | (264,267) | | | (253,380) | | | (243,694) | |
| 企业合并，扣除收购现金后的净额 | (1,190,199) | | | — | | | (473,603) | |
| 购买其他无形资产 | (8,007) | | | (2,950) | | | (850) | |
| 购买非流通股和其他投资 | (123,011) | | | (67,482) | | | (25,393) | |
| 非流通股和其他投资的销售和到期日 | 5,169 | | | 7,228 | | | 252 | |
| 其他 | — | | | — | | | (9) | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (1,607,426) | | | (1,241,624) | | | (896,922) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 定期贷款借款收益，扣除债务贴现和发行成本 | — | | | 747,795 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 可转换优先票据的付款 | (114) | | | (250,012) | | | (30) | |
| 定期贷款付款 | (37,500) | | | (18,750) | | | — | |
| 从员工权益计划中发行普通股的收益，扣除为预扣股票支付的税款 | 148,328 | | | 148,673 | | | 125,673 | |
| 其他 | (463) | | | (2,657) | | | (519) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 110,251 | | | 625,049 | | | 125,124 | |
| 汇率变动的影响 | (705) | | | 1,334 | | | (282) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | 152,824 | | | 653,200 | | | 92,518 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,387,921 | | | 734,721 | | | 642,203 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,540,745 | | | $ | 1,387,921 | | | $ | 734,721 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 补充现金流数据 | | | | | |
| 利息支付的现金，扣除资本化金额后的净额 | $ | 13,310 | | | $ | 14,373 | | | $ | 3,306 | |
| 缴纳所得税的现金 | 12,563 | | | 9,939 | | | 9,010 | |
| 非现金投融资活动： | | | | | |
| 购置财产和设备，应计但未支付 | 47,015 | | | 54,792 | | | 46,027 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 从一月三十一号开始， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 现金流量表中现金、现金等价物和限制性现金的对账 | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,534,273 | | | $ | 1,384,181 | | | $ | 731,141 | |
| 预付费用和其他流动资产中包含的限制性现金 | 6,472 | | | 3,602 | | | 3,459 | |
| 包括在其他资产中的受限现金 | — | | | 138 | | | 121 | |
| 现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,540,745 | | | $ | 1,387,921 | | | $ | 734,721 | |
Workday，Inc.
合并财务报表附注
注1。演示概述和基础
公司和背景
Workday提供用于财务管理、支出管理、人力资本管理、规划和分析的应用程序。借助Workday，我们的客户拥有一个统一的系统，可以帮助他们规划、执行、分析和扩展到其他应用程序和环境，从而帮助他们持续调整管理业务和运营的方式。我们最初于2005年3月在内华达州注册，2012年6月，我们在特拉华州重新注册。
财年
我们的财政年度将于1月31日结束。例如，对2022财年的引用是指截至2022年1月31日的财年。
陈述的基础
这些综合财务报表是根据公认会计原则编制的，其中包括Workday公司及其全资子公司的业绩。所有公司间余额和交易均已注销。
我们的合并财务报表及其附注中报告的某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。
预算的使用
按照公认会计原则编制合并财务报表要求我们作出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响截至合并财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用。对于收入确认，重大估计、判断和假设的例子包括确定不同的履约义务和评估确定的每项履约义务的独立售价。其他重要的估计、判断和假设包括但不限于递延佣金受益期的确定、通过业务合并获得的资产和承担的负债的公允价值和使用寿命，以及非上市股权投资的估值。实际结果可能与这些估计、判断和假设不同，这种差异可能会对我们的合并财务报表产生重大影响。
段信息
我们在一运营细分市场、云应用。营运分部被定义为企业的组成部分，其中独立的财务信息由首席运营决策者(“CODM”)定期评估，以决定如何分配资源和评估业绩。在2022财年，我们的首席执行官是联席首席执行官兼董事长阿尼尔·布斯里(Aneel Bhuri)，以及联席首席执行官查诺·费尔南德斯(Chano Fernandez)。我们的CODM根据综合水平的离散财务信息分配资源并评估绩效。
注2。会计准则与重大会计政策
重要会计政策摘要
收入确认
我们的收入来自订阅服务和专业服务。当这些服务的控制权移交给我们的客户时，收入就会确认，金额反映了我们预计有权从提供的服务中获得的对价。
我们通过以下步骤确定收入确认：
•与客户签订的一份或多份合同的标识；
•合同中履行义务的认定；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履约义务；以及
•当我们履行一项业绩义务时，或作为履行义务时，确认收入。
订阅服务收入
订阅服务收入主要包括为客户提供财务管理、支出管理、人力资本管理、规划和分析以及常规客户支持的一个或多个云应用的费用。收入一般在合同期限内按应计税额确认，从我们向客户提供服务之日起算起。我们的订阅合同一般是三年或更长的长度，每年预先计费，并且通常是不可取消的。
专业服务收入
专业服务收入主要包括部署和优化服务以及培训的咨询费。我们的咨询合同是按时间、材料或固定价格收费的。对于按时间和材料计费的合同，收入在提供专业服务时随着时间的推移而确认。对于按固定价格计费的合同，收入将根据所提供的专业服务的比例随着时间的推移进行确认。
具有多重履行义务的合同
我们与客户签订的一些合同包含多项履约义务。对于这些合同，如果它们是不同的，我们将单独核算各个履约义务。交易价格按相对独立的销售价格分配给单独的履约义务。我们根据我们的总体定价目标确定独立销售价格，同时考虑市场状况和其他因素，包括我们合同的价值、销售的云应用程序、客户人口统计数据、地理位置以及合同中的用户数量和类型。
公允价值计量
我们在每个报告期以公允价值计量我们的现金等价物、有价证券和外币衍生品合约，使用公允价值层次结构，这要求我们在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。此外，我们以公允价值衡量我们的非上市股权投资，其价格从同一发行人的相同或相似投资的有序交易中出现了可观察到的变化。公允价值层次中金融工具的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值：
级别1-反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的可观察投入。
第2级-市场中可直接或间接观察到的其他投入。
级别3-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的输入。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括购买时到期日不超过三个月的高流动性投资。我们的现金等价物主要包括对美国国债、美国机构债务、公司债券、商业票据和货币市场基金的投资。
债务证券
债务证券主要包括对美国国债、美国机构债务、公司债券和商业票据的投资。我们在购买时将我们的债务证券归类为可供出售，并在每个资产负债表日期重新评估此类分类。我们认为所有债务证券均可用于当前业务，包括到期日超过一年的债务证券，因此在随附的综合资产负债表中将这些证券归类为流动资产。综合资产负债表中的有价证券包括购买时原始到期日超过三个月的有价证券。
当债务证券的公允价值低于其摊销成本时，如果(I)管理层很可能需要在收回其摊销基础之前出售受损证券，或(Ii)管理层有意出售该证券，则摊销成本应减记至其公允价值。如果这两个条件都不满足，我们必须确定减值是否源于信用损失。为了确定信用损失金额，我们将证券的预期现金流(通过考虑发行人的信用评级和剩余付款条件得出)的现值与其摊销成本基础进行比较。确认的减值金额以摊余成本超过证券公允价值为限。摊销成本超过预期现金流的信贷损失准备金记入合并经营报表中的其他收入(费用)净额。非信贷相关减值亏损计入其他全面收益(亏损)(“保监处”)。
如果在活跃的市场上有相同工具的报价，债务证券被归类在公允价值层次的第一级。如果活跃市场上没有相同工具的报价，公允价值将使用类似工具的报价进行估计，并归入公允价值层次的第二级。到目前为止，我们所有的债务证券都可以使用这两种方法中的一种进行估值。
股权投资
吾等于每项安排开始时决定一项投资或其他权益是否被视为可变权益实体(“VIE”)。如果投资或其他利益被确定为VIE，我们必须评估我们是否被视为主要受益人。VIE的主要受益人是满足以下两个标准的一方：(1)有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动；(2)有义务承担VIE的损失或有权从VIE获得利益。对于我们被认为是主要受益人的VIE的投资，VIE的资产、负债和经营结果包括在我们的合并财务报表中。截至2022年1月31日，有不是我们是主要受益者的竞标。
权益法下的股权投资
我们不是主要受益人或不拥有控股权但可能对被投资人产生重大影响的VIE投资按权益会计方法入账。这些投资是按成本减去任何减值，加上或减去我们应占的收益和亏损来计量的，并计入综合资产负债表上的其他资产。我们的收益和亏损份额记入其他收入(费用)，在综合经营报表上净额。
使用计量替代法计量的非流通股投资
使用计量替代方案计量的非流通股本投资包括对非上市公司的投资，这些投资没有容易确定的公允价值，而我们在这些公司中并不拥有控股权或行使重大影响力。这些投资包括在综合资产负债表的其他资产中。我们根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化，调整非上市股权投资的账面价值。此外，我们每季度对我们的非上市股权投资进行减值评估。调整和减值计入其他收入(费用)，净额记入综合经营报表。
有价证券投资
我们持有公允价值易于确定的有价证券投资，我们并不对其拥有控股权或施加重大影响。有价证券投资包括在综合资产负债表上的有价证券中。它们是用活跃市场的报价和综合经营报表上的其他收入(费用)净额中记录的变化来衡量的。
贸易和其他应收款
贸易应收账款和其他应收账款主要由按发票金额扣除信贷损失准备后记录的贸易应收账款组成。我们评估应收贸易账款的信贷损失准备时，会考虑对未来经济状况的预测、过去事件的信息(如我们历史上的冲销趋势)以及客户具体情况(如破产和纠纷)。应收贸易账款的信用损失准备计入综合经营报表的营业费用。其他应收账款是指与订阅和专业服务合同有关的未开单应收账款。
延期佣金
我们的销售人员赚取的销售佣金被认为是与客户签订合同的增量和可收回成本。新收入合同的销售佣金被资本化，然后在我们确定的受益期内以直线方式摊销。五年。我们通过考虑客户合同、我们的技术和其他因素来确定受益期。摊销费用包括在合并经营报表的销售和营销费用中。
衍生金融工具与套期保值活动
我们使用衍生金融工具来管理外汇兑换风险。衍生工具按公允价值列账，并在综合资产负债表中作为资产或负债入账。公允价值变动所产生的收益和损失将根据衍生工具的使用以及其是否被指定和是否有资格进行套期保值会计来核算。对于被指定为现金流对冲的衍生工具(“现金流对冲”)，我们用来对冲部分预期外币收入和费用交易，收益或亏损在综合资产负债表中计入累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)，随后在对冲交易影响收益的同期重新分类为收益。对于未指定为对冲工具的衍生工具(“非指定对冲”)，我们用来对冲部分未偿还货币资产和负债净额，损益计入其他收益(费用)，在变动期的综合经营报表中净额。我们使用被指定为净投资对冲的非衍生金融工具来对冲我们在某些外国子公司的净投资。该等损益(并非重大)计入AOCI的货币换算调整分项，并重新分类为受对冲附属公司出售或实质清算期间的收入。
我们的外币合约被归入公允价值等级的第二级，因为估值输入是基于活跃市场上类似工具的报价和市场可观察数据，如货币现货和远期汇率。
财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧列报。折旧是用直线法在各自资产的估计使用年限内记录的。租赁改进在相关租赁期较短或较短的时间内折旧。十年。只要发生事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回，就会审查财产和设备的减值情况。
企业合并
我们将被收购公司的收购对价分配给被收购的有形和无形资产以及根据其在收购日的估计公允价值承担的负债，超出的部分计入商誉。我们的估计本质上是不确定的，需要改进。在收购日起计最长一年的计量期内，吾等可能会对该等收购的有形及无形资产及承担的负债的公允价值作出调整，包括不确定的税务状况及与税务有关的估值免税额，并相应抵销商誉。于计价期满或收购资产或承担负债的公允价值最终确定(以先到者为准)后，任何后续调整均记入综合经营报表。
倘若吾等收购一间我们先前持有股权的公司，则股份于收购日期之公平值与股权投资之账面值之间之差额记为非现金损益，并记入其他收入(开支)内，并记入综合经营报表净额。
商誉与收购相关无形资产
与收购相关的、寿命有限的无形资产在其预计使用年限内摊销。商誉金额不摊销。与收购相关的无形资产和商誉至少每年进行一次减值测试，并在某些事件发生时更频繁地进行测试。
未赚取收入
未赚取的收入主要包括在我们的订阅合同确认收入之前的客户账单。我们一般每年都会提前向客户开具订阅服务的发票。我们通常的付款条件是客户在以下时间内支付全部安排费用的一部分。30合同日期的天数。预计将在接下来的12个月期间确认的未赚取收入记为当期未赚取收入，其余部分记为非流动收入。
租契
我们已经签订了办公空间、数据中心以及其他财产和设备的运营租赁协议。经营性租赁使用权资产和经营性租赁负债在租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。使用权资产还包括与预付或递延租赁付款以及租赁奖励相关的调整。由于我们的大多数租赁不提供隐含利率，我们使用递增借款利率来确定租赁付款的现值。
我们在合并经营报表中确认所发生期间的可变租赁成本。可变租赁成本包括公共区域维护费、水电费、房地产税、保险费和出租人转嫁的其他运营成本。
延长或终止租约的选择权包括在有理由确定我们会行使该等选择权的租期内。
广告费
广告费用是按发生的费用计算的。广告费是$131百万，$85百万美元，以及$612022财年、2021财年和2020财年分别为100万。
基于股份的薪酬
我们在综合经营报表上计量和确认发放给员工和非员工的基于股票的奖励的补偿费用，主要包括RSU、基于业绩的限制性股票单位(“PRSU”)和根据2012年员工股票购买计划(“ESPP”)进行的购买。
对于RSU和PRSU，公允价值以授予日我们普通股的收盘价为基础。补偿费用，扣除估计的没收，在必要的服务期内以直线方式确认。奖励的必要服务期限通常与归属期限相同。
对于根据ESPP发行的股票，公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估计的。薪酬费用在提供期内以直线方式确认。我们确定期权定价模型的假设如下：
•无风险利率。无风险利率是基于在最接近授予日期的日期生效的美国国债收益率曲线，这些国债的到期日大约等于ESPP购买权的预期期限。
•预期期限。预期期限代表我们的ESPP预期未结清的期间。ESPP的预期期限接近发行期。
•波动性。波动率是基于我们普通股的历史波动率和隐含波动率的混合。隐含波动率基于我们普通股的市场交易期权。
•股息率。假设股息收益率为零因为我们没有支付，也不期望支付股息。
所得税
我们使用资产负债法为报告的经营结果的预期税收后果计提所得税拨备。根据这一方法，我们确认递延税项资产和负债是因为资产和负债的财务报告和计税基础之间的暂时性差异以及营业亏损和税收抵免结转带来的预期未来税项后果。递延税项资产和负债是使用预期适用于预期实现或结算这些税项资产和负债的年度的应税收入的税率来计量的。我们记录了一项估值津贴，以将我们的递延税项资产减少到我们认为更有可能实现的净额。
我们只有在相信税务机关根据税务立场的技术价值进行审查后，更有可能维持税务立场的情况下，才会确认不确定的税务立场所带来的税务利益。虽然我们相信我们已为我们不确定的税务状况预留了足够的款项，但我们不能保证这些事项的最终税务结果不会有实质性的不同。我们会在事实和情况改变时，例如结束税务审计或修订估计数字时，调整这些储备。若该等事项的最终税务结果与所记录的金额不同，该等差异将影响作出该等厘定期间的所得税拨备，并可能对我们的财务状况及经营业绩产生重大影响。所得税拨备包括我们认为适当的任何应计项目的影响，以及相关的净利息和罚款。
保证和赔偿
在正常使用和情况下，我们的云应用程序通常会根据我们的在线文档进行实质性运行。此外，我们的合同通常包括在使用我们的云应用侵犯第三方知识产权时赔偿客户责任的条款。如果我们违反合同中的安全、隐私和/或保密义务，我们也可能承担责任。到目前为止，我们没有发生任何重大成本，我们也没有在随附的综合财务报表中因这些义务而应计任何负债。
在我们与客户签订的标准协议中，我们承诺遵守规定的服务可用性和性能级别，并在某些情况下，允许客户在我们未能达到这些级别时获得积分。如果我们未能达到这些标准而触发客户的终止权，我们允许终止客户获得与未使用的订阅服务相关的预付金额的退款。到目前为止，我们没有遇到任何重大失败，未能达到规定的可用性和业绩水平，因此，我们没有在合并财务报表上积累与这些协议相关的任何负债。
外币兑换
我们某些海外子公司的功能货币是美元，而其他子公司则使用当地货币。对于那些不以美元为本位币的实体，我们使用资产负债结算日的汇率、收入和费用的期间平均汇率以及股权交易的历史汇率，将外国本位币财务报表折算为美元。外币换算调整的影响记录在综合资产负债表的AOCI中。外币交易损益计入合并经营报表中的其他收入(费用)净额。
风险和重要客户集中
我们面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、债务证券以及贸易和其他应收账款。我们的存款超过了联邦保险的限额。
截至2022年1月31日或2021年1月31日，没有客户的个人应收账款占贸易和其他应收账款的10%以上。在2022财年、2021财年或2020财年，没有客户的个人收入占总收入的10%以上。
为了降低云应用宕机的风险，我们在不同的地理区域建立了数据中心。我们通过位于美国、加拿大和欧洲的第三方运营的数据中心设施为我们的客户和用户提供服务。我们有内部程序在我们的一个数据中心设施发生灾难时恢复服务。即使有了这些灾难恢复程序，我们的云应用程序在执行恢复服务的程序期间也可能会严重中断。
此外，我们依赖全球第三方托管基础设施合作伙伴(包括AWS、Google LLC和Microsoft Corporation)来服务客户和运营我们服务的某些方面。有鉴于此，我们托管的基础设施合作伙伴的任何中断或干扰都会影响我们的运营，我们的业务可能会受到不利影响。
除美国外，在2022财年、2021财年或2020财年，没有哪个国家的收入占总收入的10%以上。
最近采用的会计公告
ASU No. 2020-06
2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU第2020-06号，具有转换权和其他选择权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权的合同(分主题815-40)。根据ASU No.2020-06，嵌入式转换功能不再与具有转换功能的可转换票据的主机合同分开，这些转换功能不需要在主题815下作为衍生品入账，或者不会导致大量溢价作为实缴资本入账。因此，只要没有其他特征需要区分和确认为衍生品，可转换债务工具将被计入按其摊销成本衡量的单一负债。新的指引还要求在计算稀释后每股收益时，所有可转换工具都要采用IF转换方法。
我们从2021年2月1日起采用了这一标准，采用了一种改进的回溯法，在这种方法下，前期报告的财务结果没有进行调整。我们将本指南的规定应用于我们的《2022年笔记》。通过后，我们记录的累积赤字减少了$136100万美元，减少了额外的实收资本$220百万，债务增加，目前为$79100万美元，财产和设备净额减少#美元5百万美元，这代表了之前资本化的非现金利息。有关详细信息，请参阅附注11，债务.
近期发布的会计公告
ASU No. 2021-08
2021年10月，FASB发布了ASU No.2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债，其要求根据主题606确认和测量在业务组合中获得的合同资产和合同负债，从与客户的合同中获得的收入，就好像收购方发起了这些合同一样。根据现行公认会计原则，此类资产和负债由收购方在收购日按公允价值确认。新标准从2023年2月1日开始的财政年度生效，允许提前采用。我们目前正在评估该标准的会计、过渡和披露要求。
ASU No. 2020-04 and ASU No. 2021-01
2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响它为GAAP关于合同修改的指导提供了临时的可选权宜之计和例外，以减轻与预期的市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)向替代参考利率过渡相关的财务报告负担。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01号，参考汇率改革(主题848)，它细化了主题848的范围，并澄清了它的一些指导意见。我们可以选择在2022年12月31日之前实施这些修正案。采用这一准则对我们的综合财务报表的影响预计是微乎其微的。
注3。投资
债务证券
截至2022年1月31日，债务证券包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 合计公允价值 |
| 美国国债 | $ | 843,627 | | | $ | 5 | | | $ | (1,720) | | | $ | 841,912 | |
| 美国机构义务 | 232,093 | | | — | | | (1,168) | | | 230,925 | |
| 公司债券 | 490,867 | | | — | | | (1,815) | | | 489,052 | |
| 商业票据 | 969,204 | | | — | | | — | | | 969,204 | |
| 债务证券总额 | $ | 2,535,791 | | | $ | 5 | | | $ | (4,703) | | | $ | 2,531,093 | |
| 包括在现金和现金等价物中 | $ | 525,524 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 525,523 | |
| 包括在有价证券中 | $ | 2,010,267 | | | $ | 5 | | | $ | (4,702) | | | $ | 2,005,570 | |
截至2021年1月31日，债务证券包括以下内容(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 合计公允价值 |
| 美国国债 | $ | 1,054,146 | | | $ | 205 | | | $ | (10) | | | $ | 1,054,341 | |
| 美国机构义务 | 504,298 | | | 196 | | | (49) | | | 504,445 | |
| 公司债券 | 346,563 | | | 1,253 | | | (14) | | | 347,802 | |
| 商业票据 | 664,262 | | | — | | | — | | | 664,262 | |
| 债务证券总额 | $ | 2,569,269 | | | $ | 1,654 | | | $ | (73) | | | $ | 2,570,850 | |
| 包括在现金和现金等价物中 | $ | 440,678 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 440,678 | |
| 包括在有价证券中 | $ | 2,128,591 | | | $ | 1,654 | | | $ | (73) | | | $ | 2,130,172 | |
不是截至2022年1月31日或2021年1月31日持有的债务证券连续12个月处于未实现亏损状态，我们确实做到了不确认2022财年、2021财年或2020财年与我们的债务证券相关的任何信贷损失。
我们卖出了$162百万，$11百万美元，以及$62022年、2021年和2020财年分别有100万美元的债务证券。从销售中实现的损益是微不足道的。
股权投资
股权投资包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 从一月三十一号开始， |
| 合并资产负债表位置 | | 2022 | | 2021 |
| 货币市场基金 | 现金和现金等价物 | | $ | 607,640 | | | $ | 659,964 | |
| 按权益法核算的权益投资 | 其他资产 | | — | | | 48,222 | |
| 使用计量替代方案计量的非流通股权益投资 | 其他资产 | | 256,643 | | | 73,142 | |
| 有价证券投资 | 有价证券 | | 104,318 | | | 21,300 | |
| 股权投资总额 | | | $ | 968,601 | | | $ | 802,628 | |
与我们的股权投资相关的已实现和未实现损益总额包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
出售股权投资确认的已实现净收益(亏损)(1) | $ | 22,273 | | | $ | 1,667 | | | $ | 26,837 | |
| 截至期末所持股权投资确认的未实现净收益(亏损) | 121,474 | | | 18,425 | | | 6,057 | |
| 在其他收入(费用)中确认的净收益(亏损)合计，净额 | $ | 143,747 | | | $ | 20,092 | | | $ | 32,894 | |
(1)反映出售收益与会计年度初股权投资的账面价值之间的差额。
权益法下的股权投资
在2021财年，我们进行了1美元的股权投资50在一家有限合伙企业中，这相当于大约400万英镑的所有权权益6%。我们认定有限合伙是一种VIE，因为风险股权持有人作为一个整体，缺乏控股权的特征。我们没有多数投票权，也没有权力指导这个实体的活动，因此，我们不是主要受益者。这笔投资按权益会计方法入账，因为它被认为是次要的，我们有能力对实体施加重大影响。在权益法下，我们在被投资人的收益和亏损中的份额不是实质性的，而且有不是列报期间录得的减值损失。
2021年6月，有限合伙企业被清算，一家公司的普通股被分配给合伙人。紧接着，该公司完成了首次公开募股(IPO)。我们不再对该实体施加重大影响，因此我们将收到的普通股作为按公允价值计量的有价证券投资计入了我们的权益。自首次公开募股(IPO)以来，我们已经出售了部分投资，收益为1美元。25百万美元，实现收益$16百万美元。我们剩余的投资账面价值为$。104截至2022年1月31日，这一数字为100万。我们录得未实现收益$672022财年与这项投资相关的100万美元。
使用计量替代法计量的非流通股投资
我们非流通股投资的账面价值摘要如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 从一月三十一号开始， |
| 2022 | | 2021 |
| 总初始成本 | $ | 192,694 | | | $ | 65,377 | |
| 累计未实现净收益(亏损) | 63,949 | | | 7,765 | |
| 账面价值 | $ | 256,643 | | | $ | 73,142 | |
我们将非上市股权投资的账面价值向上调整了#美元。58百万，$9百万美元，以及$62022年、2021年和2020财年分别为100万。报告期内并无录得重大减值亏损或向下调整。此外，如中所述附注7，业务合并，我们确认了$的非现金收益12百万美元和$20在2022财年和2020财年，我们分别收购了Zimit和Scout，相关金额为100万美元。
有价证券投资
我们的有价证券投资的账面价值摘要如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 从一月三十一号开始， |
| 2022 | | 2021 |
| 总初始成本 | $ | 40,739 | | | $ | 5,000 | |
| 累计未实现净收益(亏损) | 63,579 | | | 16,300 | |
| 账面价值 | $ | 104,318 | | | $ | 21,300 | |
在2022财年，我们出售了可销售的股权投资37百万美元，相应确认净收益为$7百万美元。这包括$25出售上述权益法下先前入账的投资百万元。有几个不是2021财年有价证券投资的销售。在2020财年，我们出售了可销售的股权投资51百万美元，相应确认收益为$7百万美元。
在2022财年和2021财年，我们记录的有价证券投资未实现收益为67百万美元和$14分别为百万美元。有几个不是2020财年录得未实现损益。
注4.公允价值计量
资产和负债按公允价值经常性计量
下表列出了截至2022年1月31日我们的资产和负债的信息，这些资产和负债是在经常性基础上按公允价值计量的，以及它们在估值层次结构中的分配水平(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 美国国债 | | $ | 841,912 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 841,912 | |
| 美国机构义务 | | — | | | 230,925 | | | — | | | 230,925 | |
| 公司债券 | | — | | | 489,052 | | | — | | | 489,052 | |
| 商业票据 | | — | | | 969,204 | | | — | | | 969,204 | |
| 货币市场基金 | | 607,640 | | | — | | | — | | | 607,640 | |
| 有价证券投资 | | 104,318 | | | — | | | — | | | 104,318 | |
| 外币衍生资产 | | — | | | 39,031 | | | — | | | 39,031 | |
| 总资产 | | $ | 1,553,870 | | | $ | 1,728,212 | | | $ | — | | | $ | 3,282,082 | |
| 外币衍生负债 | | $ | — | | | $ | 13,039 | | | $ | — | | | $ | 13,039 | |
| 总负债 | | $ | — | | | $ | 13,039 | | | $ | — | | | $ | 13,039 | |
下表列出了截至2021年1月31日我们的资产和负债的信息，这些资产和负债是在经常性基础上按公允价值计量的，以及它们在估值层次结构中的分配水平(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 美国国债 | | $ | 1,054,341 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,054,341 | |
| 美国机构义务 | | — | | | 504,445 | | | — | | | 504,445 | |
| 公司债券 | | — | | | 347,802 | | | — | | | 347,802 | |
| 商业票据 | | — | | | 664,262 | | | — | | | 664,262 | |
| 货币市场基金 | | 659,964 | | | — | | | — | | | 659,964 | |
| 有价证券投资 | | 21,300 | | | — | | | — | | | 21,300 | |
| 外币衍生资产 | | — | | | 3,221 | | | — | | | 3,221 | |
| 总资产 | | $ | 1,735,605 | | | $ | 1,519,730 | | | $ | — | | | $ | 3,255,335 | |
| 外币衍生负债 | | $ | — | | | $ | 49,456 | | | $ | — | | | $ | 49,456 | |
| 总负债 | | $ | — | | | $ | 49,456 | | | $ | — | | | $ | 49,456 | |
在非经常性基础上按公允价值计量的非流通性股权投资
期内因可见事件或减值而重新计量的非流通股本投资被归类于公允价值层次中的第三级，因为我们基于估值方法估计价值，这些估值方法可能包括交易日的可见交易价格和我们所持投资的波动性、权利和义务等其他不可观察的投入的组合。有关详细信息，请参阅附注3，投资.
其他金融工具的公允价值计量
2020年4月，我们签订了一项信贷协议，根据该协议，贷款人向Workday提供本金总额为$的高级无担保定期贷款。750100万美元和一项无担保循环信贷安排，本金总额为#美元750百万美元。这笔定期贷款的账面价值为$。692百万美元和$729分别截至2022年1月31日和2021年1月31日。定期贷款(我们已将其归类为二级金融工具)的估计公允价值接近其账面价值，因为它是一种浮动利率工具。有几个不是本报告所列期间循环信贷安排项下的未偿还借款。有关详细信息，请参阅附注11，债务.
2017年9月，我们完成了1美元的发售1.1510亿美元0.252022年10月1日到期的%可转换优先债券。2022年发行的纸币的账面价值为$1.12022年1月31日和2021年1月31日的10亿美元，2022年票据的估计公允价值为1.910亿美元和1.8分别截至2022年1月31日和2021年1月31日。2022年债券的估计公允价值(我们已将其归类为二级金融工具)是根据每个报告期最后一个交易日场外交易市场的报价确定的。有关详细信息，请参阅附注11，债务.
注5。递延成本
由递延销售佣金组成的递延成本为#美元。494百万美元和$395分别截至2022年1月31日和2021年1月31日。递延成本的摊销费用为#美元。139百万，$113百万美元，以及$912022财年、2021财年和2020财年分别为100万。曾经有过不是与列报期间资本化成本相关的减值损失。
注6。财产和设备，净值
财产和设备，净值如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | 从一月三十一号开始， |
| | 2022 | | 2021 |
| 计算机、设备和软件 | $ | 1,071,141 | | | $ | 931,456 | |
| 建筑物 | 691,896 | | | 494,599 | |
| 租赁权的改进 | 158,037 | | | 204,273 | |
| 土地及土地改善工程 | 80,553 | | | 37,065 | |
| 家具、固定装置和运输设备 | 79,723 | | | 54,193 | |
| 财产和设备，毛额 | 2,081,350 | | | 1,721,586 | |
| 减去累计折旧和摊销 | (958,275) | | | (749,183) | |
| 财产和设备，净值 | $ | 1,123,075 | | | $ | 972,403 | |
折旧费用总额为$263百万，$231百万美元，以及$2012022财年、2021财年和2020财年分别为100万。
关联方交易
飞机采购
在2022财年，我们从我们的联合创始人兼首席执行官大卫·达菲尔德(David Dufffield)的一家附属公司购买了一架飞机，价格约为$24百万现金。这架飞机主要是由我们的联席首席执行官兼董事长布斯里先生和其他Workday高管购买的商务旅行。在批准关联方交易时，我们董事会的审计委员会考虑了购买飞机给Workday带来的好处、独立评估、相关购买协议的条款，以及Dufffield先生在交易中的权益的范围和性质。飞机包括在上表中的家具、固定装置和运输设备类别中。
购买租赁房产
在2021财年，我们与Dufffield先生的一家关联公司签订了一项协议，有权购买公司总部内的某些租赁办公空间(“物业”)，价格基于第三方评估和Workday与关联方之间的谈判(“租赁物业购买选项”)。在决定进入并随后行使租赁物业购买选择权时，我们的董事会考虑了购买物业对Workday的好处，包括获得物业控制权的重要性(该物业是Workday总部园区的一部分)，以及与继续租赁物业相比，拥有该物业可节省的长期成本。我们的董事会还考虑了独立评估、可比交易数据以及Dufffield先生在交易中的权益的范围和性质。
在2022财年第一季度，我们行使了租赁物业购买选择权，购买价为#美元。173百万现金，减少了$2在上一财年为租赁物业购买选择权支付的百万美元费用。该物业在购买时的账面价值为$。158百万美元，计算方法是购买价格减去大约$15指紧接购买前物业的使用权资产账面价值与租赁负债之间的差额。有关详细信息，请参阅附注12，租约.
注7。企业合并
2022财年
VNDLY采集
2021年12月21日，我们收购了VNDLY的全部流通股，VNDLY是一种基于云的外部员工和供应商管理技术。通过VNDLY，Workday将为组织提供统一的劳动力优化解决方案，帮助组织管理所有类型的员工(受薪、小时工、临时工和外包)，并支持全面的人才战略，包括对成本、劳动力规划需求和合规性的洞察。从收购之日起，我们已将VNDLY的财务结果纳入我们的合并财务报表。
购买对价的收购日期公允价值包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | |
| 支付给股东和期权持有人的现金 | | $ | 473,029 | |
| Workday代表VNDLY支付的交易成本 | | 135 | |
| 总计 | | $ | 473,164 | |
此外，关于此次收购，我们同意发行大约152千股我们的A类普通股给某些关键的VNDLY员工，50将在收购结束日一周年后发行的此类股份的百分比和剩余股份50%将在截止日期两周年后发行，视服务条件而定。股权的公允价值合计计入收购后股权补偿费用。
购买对价初步分配给收购的有形和无形资产以及根据收购日的估计公允价值承担的负债，超出的部分计入商誉。收购资产和承担负债的公允价值可能会随着收到更多信息而在计量期内发生变化。变化的主要领域包括应付所得税和递延税金。测算期自收购之日起不晚于一年结束。初步购买对价分配如下(以千为单位)：
| | | | | | | | |
| 现金 | | $ | 22,830 | |
| 与收购相关的无形资产 | | 40,000 | |
| 商誉 | | 412,151 | |
| 其他资产 | | 2,595 | |
| 递延税项负债 | | (2,372) | |
| 其他负债 | | (2,040) | |
| 总计 | | $ | 473,164 | |
购入无形资产的公允价值和加权平均使用年限分类如下(单位：千，年限除外)：
| | | | | | | | | | | |
| 估计公允价值 | | 加权平均使用寿命(年) |
| 发达的技术 | $ | 27,000 | | | 4 |
| 客户关系 | 13,000 | | | 13 |
| 与收购相关的无形资产总额 | $ | 40,000 | | | 7 |
被认可的商誉主要归功于聚集的劳动力和将VNDLY的技术整合到我们的产品组合中所带来的预期协同效应。商誉不能从所得税中扣除。
VNDLY没有公布单独的经营业绩和形式上的经营业绩，因为此次收购对我们的财务业绩没有实质性影响。
Zimit收购
2021年9月28日，我们收购了ZIMIT的全部流通股，这是一款为服务业打造的CPQ解决方案。我们相信，收购Zimit将加快我们提供全面的报价到现金流程自动化产品的能力，这将使服务组织在整个收入周期中获得更高的可见性。自收购之日起，我们已将Zimit的财务业绩纳入我们的合并财务报表。
收购对价的收购日期公允价值为$。76百万美元，带着$62可归因于现金对价的百万美元和$14可归因于先前持有的股权的公允价值的百万美元。我们记录的发达技术无形资产为#美元。7百万欧元(将在预计使用年限内摊销4年)，客户关系无形资产为$3百万欧元(将在预计使用年限内摊销13年)，商誉为$67百万美元。商誉主要归因于将Zimit的技术整合到我们的产品组合中所带来的预期协同效应。商誉不能从所得税中扣除。收购资产和承担负债的公允价值可能会随着收到更多信息而在计量期内发生变化。测算期自收购之日起不晚于一年结束。
我们投资了$2在收购之前，Zimit的投资为100万欧元，这是作为一项非流通股投资入账的。我们确认了大约$的非现金收益。12这是由于重新衡量我们在业务合并前持有的Zimit的先前股权所致。收益包括在合并经营报表上的其他收入(费用)净额中。
齐米特公司尚未公布单独的经营业绩和形式上的经营业绩，因为此次收购对我们的财务业绩没有实质性影响。
Peakon收购
2021年3月9日，我们以美元收购了Peakon的全部流通股，Peakon是一个将反馈转化为可操作见解的员工成功平台702百万美元。通过Peakon，Workday将为组织提供持续的倾听平台，包括对员工体验、情绪和工作效率的实时可见性，以帮助推动员工参与度和提高组织绩效。自收购之日起，我们已将Peakon的财务业绩纳入我们的合并财务报表。
购买对价的收购日期公允价值包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | |
| 支付给股东、权证持有人和既得期权持有人的现金 | | $ | 683,788 | |
| Workday代表Peakon支付的交易成本 | | 17,960 | |
| 总计 | | $ | 701,748 | |
此外，我们授予某些Peakon员工限制性股票奖励(“RSA”)和服务条件，总计81,695我们A类普通股的股份。合计授予日的RSA公允价值计入收购后股份补偿费用。
购买对价初步分配给收购的有形和无形资产以及根据收购日的估计公允价值承担的负债，超出的部分计入商誉。收购资产和承担负债的公允价值可能会随着收到更多信息而在计量期内发生变化。变化的主要领域包括应付所得税和递延税金。测算期自收购之日起不晚于一年结束。更新后的初步采购对价分配(包括测算期调整)如下(以千计)：
| | | | | | | | |
| 与收购相关的无形资产 | | $ | 170,500 | |
| 商誉 | | 541,611 | |
| 其他资产 | | 34,639 | |
| 递延税项负债 | | (20,021) | |
| 其他负债 | | (24,981) | |
| 总计 | | $ | 701,748 | |
购入无形资产的公允价值和加权平均使用年限分类如下(单位：千，年限除外)：
| | | | | | | | | | | |
| 估计公允价值 | | 加权平均使用寿命(年) |
| 发达的技术 | $ | 94,000 | | | 5 |
| 客户关系 | 72,000 | | | 13 |
| 积压 | 4,000 | | | 3 |
| 商号 | 500 | | | 1 |
| 与收购相关的无形资产总额 | $ | 170,500 | | | 8 |
被认可的商誉主要归功于聚集的劳动力和将Peakon的技术整合到我们的产品组合中所带来的预期协同效应。商誉不能从所得税中扣除。
Peakon没有公布单独的经营业绩和形式上的经营业绩，因为此次收购对我们的财务业绩没有实质性影响。
2020财年
侦察收购
2019年12月9日，我们收购了Scout的全部流通股，Scout是一个基于云的战略采购和供应商参与平台，总购买对价为$513百万美元，可归因于现金对价#美元485百万美元，之前持有的股权的公允价值为#美元。28百万美元。收购Scout有助于加快我们向客户提供全面的来源到支付解决方案的能力。
购买代价按收购日期的估计公允价值分配给收购的有形资产和无形资产以及承担的负债，超出部分计入商誉，如下所示。包括测算期调整在内的购买对价分配如下(以千为单位)：
| | | | | | | | |
| 与收购相关的无形资产 | | $ | 63,400 | |
| 收购的其他资产 | | 37,087 | |
| 承担的负债 | | (17,270) | |
| 总购买对价，包括以前持有的股权 | | 513,492 | |
| 商誉 | | $ | 430,275 | |
已购入无形资产的公允价值和预计使用寿命按类别分列如下(除年份外，以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 估计公允价值 | | 加权平均使用寿命(年) |
| 商号 | $ | 400 | | | 1 |
| 发达的技术 | 28,000 | | | 5 |
| 客户关系 | 35,000 | | | 10 |
| 与收购相关的无形资产总额 | $ | 63,400 | | | 8 |
被认可的商誉主要归功于聚集的劳动力和将Scout的技术整合到我们的产品组合中所带来的预期协同效应。出于美国联邦所得税的目的，商誉是不可扣除的。
从收购之日起，我们已将Scout的财务业绩包括在我们的合并财务报表中。由于此次收购对我们的财务业绩没有实质性影响，没有公布Scout公司单独的经营业绩和形式上的经营业绩。
其他收购
在2020财年第二季度，收购活动导致增加了$4百万美元和$9收购的发达技术和商誉分别为100万美元。
注8。与收购相关的无形资产净值
与收购相关的无形资产，净额包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 从一月三十一号开始， |
| | 2022 | | 2021 |
| 发达的技术 | $ | 346,300 | | | $ | 218,400 | |
| 客户关系 | 311,100 | | | 223,000 | |
| 商号 | 12,500 | | | 12,000 | |
| 积压 | 15,000 | | | 11,000 | |
| 与收购相关的无形资产总额 | 684,900 | | | 464,400 | |
| 累计摊销较少 | (293,898) | | | (215,774) | |
| 与收购相关的无形资产净额 | $ | 391,002 | | | $ | 248,626 | |
与收购相关的无形资产的摊销费用为#美元。78百万，$60百万美元，以及$722022财年、2021财年和2020财年分别为100万。
截至2022年1月31日，我们未来与收购相关无形资产相关的预计摊销费用如下(以千计)：
| | | | | |
| 财务期： | |
| 2023 | $ | 85,536 | |
| 2024 | 74,319 | |
| 2025 | 61,663 | |
| 2026 | 55,748 | |
| 2027 | 31,177 | |
| 此后 | 82,559 | |
| 总计 | $ | 391,002 | |
注9.其他资产
其他非流动资产包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | 从一月三十一号开始， |
| | 2022 | | 2021 |
非流通股和其他投资 (1) | $ | 256,759 | | | $ | 85,868 | |
| 商品和服务的预付款 | 25,927 | | | 19,824 | |
| 技术专利和其他无形资产净额 | 22,792 | | | 17,766 | |
| 衍生资产 | 16,618 | | | 173 | |
| 递延税项净资产 | 11,642 | | | 9,985 | |
| 存款 | 6,701 | | | 6,218 | |
| 按权益法核算的权益投资 | — | | | 48,222 | |
| 其他 | 813 | | | 1,701 | |
| 其他资产总额 | $ | 341,252 | | | $ | 189,757 | |
(1)非流通股及其他投资类别包括对私人持股公司应收贷款的投资，按摊销成本列账。这些应收贷款的账面价值为不是截至2022年1月31日的T材料和$13截至2021年1月31日，为100万。应收贷款信贷损失拨备在本报告所列期间无关紧要。
技术、专利和其他具有可估量使用寿命的无形资产按直线摊销。截至2022年1月31日，未来预计摊销费用如下(以千为单位)：
| | | | | |
| 财务期： | |
| 2023 | $ | 3,409 | |
| 2024 | 3,102 | |
| 2025 | 2,622 | |
| 2026 | 2,357 | |
| 2027 | 2,077 | |
| 此后 | 9,225 | |
| 总计 | $ | 22,792 | |
注10。衍生工具
我们在全球范围内以多种外币开展业务，使Workday面临外币风险。为了降低这种风险，我们使用如下所述的衍生品套期保值合约。我们不会出于交易或投机的目的进行任何衍生品交易。
现金流对冲
我们签订外币远期合约，以对冲一部分预期的收入和费用交易。我们将这些远期合约指定为现金流对冲工具，因为此类指定的会计准则已得到满足。
现金流量套期保值按公允价值计入综合资产负债表。这类远期合约的现金流被归类为经营活动。这些套期保值的公允价值变动所产生的收益或损失在综合资产负债表的AOCI中记录，随后在被套期交易影响收益的同一时期内重新分类到与综合经营报表上的套期保值交易相同的项目中。截至2022年1月31日，我们估计4AOCI记录的与我们现金流对冲相关的净收益中，有100万将在未来12个月内重新归类为收入。
截至2022年1月31日和2021年1月31日，被指定为现金流对冲的远期合约的名义价值为#美元，我们持有这些远期合约是为了购买美元以换取其他货币。1.410亿美元和1.3分别为10亿美元。被指定为现金流对冲的远期合约的名义价值为#美元，我们持有这些远期合约是为了卖出美元以换取其他货币。355截至2022年1月31日，这一数字为100万。我们做到了不是截至2021年1月31日，不持有被指定为现金流对冲的远期合约，以抛售美元。所有合约的到期日都小于48月份。
非指定限制区
我们还签订外币远期合约，以对冲我们未偿还货币净资产和负债的一部分。该等远期合约旨在抵销与相关货币资产及负债相关的外币收益或亏损，并按公允价值计入综合资产负债表。根据适用的会计指引，该等远期合约并未被指定为对冲工具，因此该等远期合约公允价值的所有变动均记入综合经营报表内的其他收入(费用)净额。这类远期合约的现金流被归类为经营活动。
截至2022年1月31日和2021年1月31日，未被指定为套期保值的远期合约的名义价值为#美元，我们持有这些远期合约是为了购买美元以换取其他货币。217百万美元和$160分别为100万美元，而我们持有的出售美元以换取其他货币的远期合约未被指定为对冲合约的名义价值为#美元。8百万美元和$15分别为百万美元。
未偿还衍生工具的公允价值如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并资产负债表位置 | | 从一月三十一号开始， |
| | | 2022 | | 2021 |
| 衍生资产： | | | | | | |
| 现金流对冲 | | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 21,337 | | | $ | 2,073 | |
| 现金流对冲 | | 其他资产 | | 16,618 | | | 173 | |
| 非指定对冲 | | 预付费用和其他流动资产 | | 1,076 | | | 975 | |
| 非指定对冲 | | 其他资产 | | — | | | — | |
| 衍生资产总额 | | | | $ | 39,031 | | | $ | 3,221 | |
| 衍生负债： | | | | | | |
| 现金流对冲 | | 应计费用和其他流动负债 | | $ | 7,512 | | | $ | 23,647 | |
| 现金流对冲 | | 其他负债 | | 5,175 | | | 24,586 | |
| 非指定对冲 | | 应计费用和其他流动负债 | | 336 | | | 1,162 | |
| 非指定对冲 | | 其他负债 | | 16 | | | 61 | |
| 衍生负债总额 | | | | $ | 13,039 | | | $ | 49,456 | |
现金流量套期保值对合并业务表的影响如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至一月三十一日止的年度， |
| 合并操作报表位置 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 总收入 | 收入 | | $ | 5,138,798 | | | $ | 4,317,996 | | | $ | 3,627,206 | |
| 与现金流套期保值相关的收益(亏损)金额 | 收入 | | (8,759) | | | 18,780 | | | 6,142 | |
与现金流对冲相关的税前收益(亏损)如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并经营表和全面收益(亏损)地点表 | | 截至一月三十一日止的年度， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 在保险公司确认的损益 | | 现金流量套期保值未实现收益(亏损)净变化 | | $ | 63,494 | | | $ | (61,171) | | | $ | 31,842 | |
| 损益从AOCI重新分类为收益(有效部分) | | 收入 | | (8,759) | | | 18,780 | | | 6,142 | |
与非指定套期保值相关的收益(损失)如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并操作报表位置 | | 截至一月三十一日止的年度， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 与非指定套期保值相关的收益(亏损)金额 | | 其他收入(费用)，净额 | | $ | 6,664 | | | $ | (4,095) | | | $ | 3,671 | |
我们必须与外汇合约的所有交易对手达成净额结算协议，根据该协议，我们可以用一方向另一方支付的单一净额净结清同一货币的交易。我们的政策是在综合资产负债表中列报衍生品总额。我们的外币远期合约不受任何信用或有特征或抵押品要求的约束。我们通过与多元化的主要金融机构集团签订合同，并积极监控未平仓来管理我们对交易对手风险的敞口。
截至2022年1月31日，与这些抵消安排相关的信息如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已确认资产总额 | | 综合资产负债表中的毛额抵销 | | 综合资产负债表列示的资产净额 | | 综合资产负债表中未抵销的总金额 | | 暴露的净资产 |
| | | | 金融工具 | | 收到的现金抵押品 | |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | | |
| 交易对手A | $ | 4,414 | | | $ | — | | | $ | 4,414 | | | $ | (2,701) | | | $ | — | | | $ | 1,713 | |
| 交易对手B | 10,936 | | | — | | | 10,936 | | | (5,401) | | | — | | | 5,535 | |
| 交易对手C | 8,082 | | | — | | | 8,082 | | | (4,553) | | | — | | | 3,529 | |
| 交易对手D | 12,756 | | | — | | | 12,756 | | | (331) | | | — | | | 12,425 | |
| 交易对手E | 2,843 | | | — | | | 2,843 | | | (53) | | | — | | | 2,790 | |
| 总计 | $ | 39,031 | | | $ | — | | | $ | 39,031 | | | $ | (13,039) | | | $ | — | | | $ | 25,992 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已确认负债总额 | | 综合资产负债表中的毛额抵销 | | 综合资产负债表列示的负债净额 | | 综合资产负债表中未抵销的总金额 | | 暴露的净负债 |
| | | | 金融工具 | | 质押现金抵押品 | |
| 衍生负债： | | | | | | | | | | | |
| 交易对手A | $ | 2,701 | | | $ | — | | | $ | 2,701 | | | $ | (2,701) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 交易对手B | 5,401 | | | — | | | 5,401 | | | (5,401) | | | — | | | — | |
| 交易对手C | 4,553 | | | — | | | 4,553 | | | (4,553) | | | — | | | — | |
| 交易对手D | 331 | | | — | | | 331 | | | (331) | | | — | | | — | |
| 交易对手E | 53 | | | — | | | 53 | | | (53) | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 13,039 | | | $ | — | | | $ | 13,039 | | | $ | (13,039) | | | $ | — | | | $ | — | |
注11.债务
未偿债务包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 从一月三十一号开始， |
| | 2022 | | 2021 |
定期贷款，扣除未摊销债务贴现#美元后的净额1,279及$1,682和未摊销债券发行成本分别为1美元和1美元。117及$155，分别 | | $ | 692,354 | | | $ | 729,413 | |
2022年债券，扣除未摊销债务折扣净额$0及$79,562和未摊销债券发行成本分别为1美元和1美元。2,374及$4,771，分别 | | 1,147,443 | | | 1,065,601 | |
| 债务总额 | | 1,839,797 | | | 1,795,014 | |
| 减去：当前债务 | | (1,222,443) | | | (1,103,101) | |
| 非流动总债务 | | $ | 617,354 | | | $ | 691,913 | |
截至2022年1月31日，我们未偿债务的合同偿还额和到期日如下(以千计)：
| | | | | | | | |
| 财务期： | | |
| 2023 | | $ | 1,224,817 | |
| 2024 | | 75,000 | |
| 2025 | | 75,000 | |
| 2026 | | 468,750 | |
| 2027 | | — | |
| | |
| 总计 | | $ | 1,843,567 | |
信贷协议
2020年4月，我们签订了一项信贷协议，根据该协议，贷款人向Workday发放了一笔本金总额为#美元的优先无担保定期贷款。750100万美元和一项无担保循环信贷安排，本金总额为#美元750百万美元。
定期贷款及循环信贷安排的利息，由吾等选择，按(I)等于基本利率的年利率加上以下范围的保证金计算利息：0%至0.625%，或(Ii)年利率等于伦敦银行间市场提供美元存款的利率加上以下范围的保证金1.000%至1.625%。基本利率被定义为(I)美国银行的最优惠利率，(Ii)联邦基金利率加0.50%，或(Iii)年利率等于伦敦银行间市场美元存款的年利率，期限为一个月(但不低于零)加1.00%。任何一次选举的实际利润率都将以我们的综合杠杆率为基础，综合杠杆率的衡量方法是：(A)截至本财季末我们的综合资金负债除以(B)信贷协议中定义的最近连续四个会计季度的综合EBITDA。
信贷协议包含惯例陈述、担保、肯定和否定契约，包括金融契约、违约事件和有利于贷款人的赔偿条款。该金融契约基于季度财务测试，要求Workday的最高杠杆率不得超过3.50：1.00，以递增到4.50：1.00在收购后的一段时间内选举Workday(定义见信贷协议)。截至2022年1月31日和2021年1月31日，我们遵守了所有公约。
定期贷款
这笔定期贷款分两批提供资金。2020年4月2日，$500定期贷款中有100万美元得到了资金，其余的美元250百万美元于2020年7月13日获得资金。定期贷款将于2025年4月2日到期，规定按季度分期偿还本金，利率为1.25截至2022年1月的每个季度本金的%，以及2.50此后每季度本金的%。定期贷款可在Workday之前预付或永久减少，无需罚款或溢价。截至2022年1月31日，定期贷款的账面价值为$692百万美元，其中$75百万美元被归类为当期和$617百万美元在合并资产负债表上被归类为非流动资产。截至2021年1月31日，定期贷款的账面价值为$729百万美元，其中$38百万美元被归类为当期和$692百万美元在合并资产负债表上被归类为非流动资产。截至2022年1月31日和2021年1月31日，定期贷款利率为1.30%和1.38%，实际利率为1.38%和1.46%。
循环信贷安排
循环信贷工具可以在2025年4月2日之前借入、偿还和再借入，届时所有借入的金额都必须偿还。在信贷协议期限内，我们可以要求每家循环贷款人将循环贷款的到期日延长一年，次数不超过两次。此外，我们可能会要求增加循环承付款总额，最高可达#美元。250在2025年4月2日之前的任何时候。循环信贷安排可在Workday之前预付或永久减少，无需罚款或保险费。截至2022年1月31日和2021年1月31日，不是循环信贷安排下的未偿还借款。
可转换优先债券
2022年票据
2017年9月，我们发布了0.25%可转换优先票据，2022年10月1日到期，本金为$1.15十亿美元。2022年发行的票据为无抵押、无从属债务，利息以现金拖欠支付，固定息率为0.25每年的4月1日和10月1日。除非在2022年10月1日之前按照其条款回购或转换，否则2022年债券将于2022年10月1日到期。我们不能在到期前赎回2022年的票据。
2022年票据的条款由我们和作为受托人的全国协会富国银行(Wells Fargo Bank)之间的契约管辖。转换后，2022年票据的持有者将根据我们的选择获得现金、A类普通股的股票，或现金和A类普通股的股票的组合。
2022年债券的初始兑换率为6.7982每股$A类普通股1,000本金金额，相当于初始转换价格约为$147.10每股A类普通股，可予调整。在2022年5月31日交易结束前，2022年债券的转换需要满足某些条件，如下所述。
2022年债券的持有者如因某些公司事件而转换其2022年债券，而这些事件构成了彻底的根本变化(如契约中的定义)，则在某些情况下，有权提高转换率。此外，如果公司事件构成根本性变化(如契约所定义)，2022年票据的持有人可能要求我们以相当于以下价格的价格回购其全部或部分2022年票据1002022年债券本金的%，另加任何应计及未付利息。
2022年债券持有人只有在以下情况下才可以在2022年5月31日交易结束前转换其全部或部分2022年债券，本金为1,000美元的倍数：
•如果我们最近报告的A类普通股的销售价格至少20在一段时间内的交易日30在上一财季最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于1302022年债券在每个适用交易日的换股价格的百分比；
•在此期间五之后的营业日期间五连续交易日期间，2022年债券的每1,000美元本金的交易价为该交易日的每1,000美元本金五连续交易日期间小于98A类普通股最近一次呈报售价的乘积百分比及2022年债券在该交易日的换算率；或
•在契约中注明的特定公司事件发生时。
在2022年6月1日或之后，2022年债券持有人可随时转换其2022年债券，直至紧接2022年债券到期日前第二个预定交易日交易结束为止。
2022年债券在2022财年可由持有人选择转换，并在2023财年第一季度继续可转换，因为提前转换的触发条件已经满足。具体地说，我们的A类普通股最近一次报告的售价超过了1302022年债券换股价的百分比超过20在此期间的交易日30截至2022年1月31日的连续交易日。截至本文件提交之日，已转换或已请求转换的2022年债券的本金余额金额并不重要。
截至2022年1月31日，2022年票据在综合资产负债表上归类为流动票据。
如下文所述附注2，会计准则和重大会计政策，我们采用了ASU第2020-06号，从2021年2月1日起生效，采用了一种改进的追溯方法，在这种方法下，前期报告的财务结果不会进行调整。在采用该准则之前，在核算2022年债券的发行时，我们将其分为负债部分和权益部分。负债部分的账面值是通过计量没有相关可兑换特征的类似负债的公允价值来计算的。代表转换选择权的权益部分的账面金额是通过从2022年票据的面值中减去负债部分的公允价值来确定的。这一差额代表采用实际利率法在2022年票据期限内摊销为利息支出的债务折价。2022年债券的权益部分账面值总额为$223于发行时计入综合资产负债表的额外实收资本。2022年债券负债部分的实际利率为4.60%。此外，我们按照初始收益的分配比例将发生的总发行成本分为负债和权益部分，导致负债发行成本为#美元。14百万美元和股票发行成本为$4百万美元。负债部分的发行成本按直线摊销，近似实际利率法，摊销至2022年票据期限的利息支出。应占权益部分的发行成本以额外实收资本抵销权益部分。
在2021年2月1日通过ASU No.2020-06之后，我们重组了2022年票据的负债和权益部分，假设该工具从开始到通过之日作为单一负债核算。我们同样重组了发行成本中的负债和权益部分。发行成本从2022年债券的未偿还本金余额中扣除，并按直线摊销，近似实际利率法，摊销至2022年债券期限内的利息支出。截至2022年1月31日，2022年票据的实际利率为0.55%.
2020年票据
2013年6月，我们发布了1.50%可转换优先票据，2020年7月15日到期，本金为$250百万美元。2020年发行的票据为无抵押、无从属债务，利息以现金支付，固定利率为1.50每年的1月15日和7月15日。在2021财年，票据持有人转换了2020年的票据，我们偿还了$250百万现金本金余额。我们还分发了大约1.7在2021财年期间，向票据持有人出售我们A类普通股的100万股，这代表了超过本金的转换价值。
亚利桑那州第2020-06号票据的采用不影响2020年票据的会计，因为它们是在通过之日之前转换和偿还的。
注释模糊限制符
关于发行2022年债券和2020年债券，我们就我们的A类普通股(“购买期权”)达成了可转换票据对冲交易。购买的期权旨在抵消2022年债券和2020年债券转换时对我们A类普通股的潜在经济稀释。购买的期权是单独的交易，不是2022年债券或2020年债券条款的一部分。购买期权所支付的金额包括在综合资产负债表上的额外实收资本中。
购买的与2022年债券相关的期权为我们提供了购买的选择权，但须经过与2022年债券基本相同的反稀释调整，大致7.8百万股我们的A类普通股，价格为$147.10每股，可在2022年票据转换时行使。购买的与2022年债券相关的期权将于2022年10月1日到期，如果不提前行使的话。
与2020年债券相关的购买期权使我们可以选择购买，但需要进行与2020年债券基本相同的反稀释调整，大致3.1百万股我们的A类普通股，价格为$81.74每股，可在2020年票据转换时行使。在2021财年第二季度，我们收到了大约1.7在行使与2020年债券相关的已购买期权后，我们的A类普通股将增加100万股。这些股票被记录为库存股。
认股权证
在发行2022年债券及2020年债券方面，我们亦订立认股权证交易，出售认股权证(“认股权证”)，以在反摊薄调整后收购最多约7.8超过百万股60从2023年1月开始的预定交易日和3.1超过百万股60从2020年10月开始的预定交易日，我们的A类普通股的行权价为$213.96及$107.96分别为每股。如果认股权证不在行使日行使，它们将会失效。认股权证将以净股份结算，我们将发行的普通股由此产生的股份数量取决于每日成交量加权平均股价。60自认股权证首次到期日起计的预定交易日期间。如果我们A类普通股的每股市值超过认股权证的适用行使价格，假设我们是盈利的，认股权证将对我们的每股收益产生稀释效应。这些权证是单独的交易，不是2022年债券、2020年债券或购买的期权条款的一部分。出售认股权证所得款项记入综合资产负债表的额外实收资本。
在2021财年第三季度和第四季度，我们行使了与2020年期票据相关的权证，我们分发了大约1.6百万股我们的A类普通股给权证持有人，主要使用库存股。截至2021年1月31日，有不是与2020年债券相关的未偿还认股权证。
债务利息支出
下表列出了与我们的债务相关的已确认利息支出总额，扣除资本化金额(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 合同利息支出 | $ | 12,525 | | | $ | 15,012 | | | $ | 6,624 | |
| 与债务发行成本摊销相关的利息成本 | 3,584 | | | 3,196 | | | 3,531 | |
| 与债务折价摊销相关的利息成本 | 404 | | | 50,497 | | | 54,007 | |
| 利息支出总额 | $ | 16,513 | | | $ | 68,705 | | | $ | 64,162 | |
注12。租契
我们已经签订了办公空间、数据中心以及其他财产和设备的运营租赁协议。截至2022年1月31日和2021年1月31日，运营租赁使用权资产为248百万美元和$414百万美元，经营租赁负债为$263百万美元和$443分别为百万美元。我们还签订了其他财产和设备的融资租赁协议。截至2022年1月31日和2021年1月31日，融资租赁并不重要。
经营租赁费用的构成如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营租赁成本 | $ | 93,045 | | | $ | 94,183 | | | $ | 85,154 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 短期租赁成本 | 6,638 | | | 14,544 | | | 16,260 | |
| 可变租赁成本 | 25,743 | | | 17,708 | | | 17,845 | |
| | | | | |
| 经营租赁总成本 | $ | 125,426 | | | $ | 126,435 | | | $ | 119,259 | |
与我们的经营租赁相关的补充现金流信息如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 为经营租赁负债支付的现金 | $ | 91,402 | | | $ | 87,450 | | | $ | 75,029 | |
| 以新的经营租赁负债换取的经营租赁使用权资产 | 54,846 | | | 205,103 | | | 365,305 | |
与我们的经营租赁相关的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 从一月三十一号开始， |
| | 2022 | | 2021 |
| 加权平均剩余租期(年) | | 5 | | 6 |
| 加权平均贴现率 | | 2.35 | % | | 1.73 | % |
截至2022年1月31日，经营租赁负债到期日如下(以千计)：
| | | | | |
| 财务期： | |
| 2023 | $ | 85,578 | |
| 2024 | 72,807 | |
| 2025 | 56,920 | |
| 2026 | 30,665 | |
| 2027 | 10,464 | |
| 此后 | 32,164 | |
| 租赁付款总额 | 288,598 | |
| 扣除的利息 | (25,639) | |
| 经营租赁负债总额 | $ | 262,959 | |
截至2022年1月31日，我们还有额外的运营租赁，主要是针对办公空间和数据中心，这些租赁尚未开始，未折扣的租赁总金额为$9百万美元。这些运营租约将于2023财年开始，租期从二至七年了.
关联方交易
如中所述附注6，财产和设备，净额，在2021财年，我们与关联方达成了一项协议，允许我们选择购买公司总部内的某些租赁物业。我们在2022财年第一季度行使了租赁物业购买选择权，购买价格为#美元。173百万现金，减少了$2在上一财年为租赁物业购买选择权支付的百万美元费用。
在行使租赁财产购买选择权后，该财产计入综合资产负债表中的财产和设备净额。截至2021年1月31日，与这些协议相关的经营租赁使用权资产和经营租赁负债为#美元。134百万美元和$146分别为百万美元。根据这些协议，租金支出总额为$。2百万，$16百万美元，以及$132022财年、2021财年和2020财年分别为100万。
注13.承诺和或有事项
购买义务
我们的购买义务主要与第三方托管基础设施平台、数据中心设备和软件、业务技术软件和支持以及销售和营销活动的协议有关。这些义务包括购买可强制执行并具有法律约束力的商品和服务的协议，并具体说明所有重要条款和付款的大致时间。对于有取消条款的购买义务，下表中的金额仅限于协议条款中不可取消的部分或最低取消费用。
截至2022年1月31日，剩余期限超过一年的购买义务项下的未来付款如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 第三方托管基础设施平台义务 | | 其他购买义务 |
| 财务期： | | |
| 2023 | $ | 42,985 | | | $ | 127,216 | |
| 2024 | 48,519 | | | 81,550 | |
| 2025 | 93,916 | | | 68,224 | |
| 2026 | 272,663 | | | 70,207 | |
| 2027 | 120,000 | | | 35,512 | |
| 此后 | 150,000 | | | 74,629 | |
| 总计 | $ | 728,083 | | | $ | 457,338 | |
法律事项
我们是在正常业务过程中出现的各种法律程序和索赔的一方。当法律责任很可能已招致，而损失金额亦可合理估计时，我们会就有关法律事宜的法律责任作出拨备。这些规定至少每季度审查一次，并进行调整，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。在我们看来，截至2022年1月31日，我们至少没有合理的可能性就此类或有损失发生重大损失，或发生超过记录应计项目的重大损失。
注14.股东权益
普通股
截至2022年1月31日，有196百万股A类普通股，扣除库存股后，55发行在外的百万股B类普通股。A类普通股和B类普通股持有人的权利相同，但投票权和转换权除外。A类普通股每股有权一每股投票权和每股B类普通股有权10每股投票数。根据持有者的选择，每股B类普通股可以随时转换为A类普通股。我们所有的A类和B类普通股将在以下日期转换为单一类普通股：(I)2032年10月17日，(Ii)B类普通股的股份少于9已发行A类普通股和B类普通股的百分比，(Iii)九个月在Dufffield先生和Bhuri先生去世后，以及(Iv)B类普通股多数股份的持有人选择将所有A类普通股和B类普通股转换为单一类别普通股的日期。
员工权益计划
我们2012年的股权激励计划(“EIP”)是我们2005年股票计划(连同EIP，“股票计划”)的后继者。截至2022年1月31日，我们有58100万股A类普通股，可供未来授予。
我们还制定了2012员工股票购买计划。根据员工持股计划，合资格的员工可选择以较低的价格购买股份。85股票在授予时的公平市值的%或85行使时的公平市价的%。购买股票的期权每年授予两次，分别在6月1日和12月1日左右，并分别在随后的11月30日和5月31日左右行使。截至2022年1月31日，4根据ESPP，有100万股A类普通股可供发行。
限售股单位
库存计划规定向员工和非员工发放RSU。RSU通常被授予四年了. 2022财年与RSU活动相关的信息摘要如下(单位：千，每股数据除外)：
| | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| 截至2021年1月31日的余额 | 13,168 | | | $ | 154.90 | |
| 已批准的RSU | 6,205 | | | 259.61 | |
| 归属的RSU | (6,204) | | | 149.83 | |
| 被没收的RSU | (1,361) | | | 184.94 | |
| 截至2022年1月31日的余额 | 11,808 | | | 209.12 | |
2022年、2021年和2020财年期间授予的RSU的加权平均授予日期公允价值为#美元。259.61, $152.70，及$187.89，分别为。截至2022财年、2021财年和2020财年期间归属的RSU的总公允价值为$1.6亿美元，1.1亿美元，以及1.2分别为10亿美元。
截至2022年1月31日，总共有$1.9与未归属RSU相关的未确认补偿成本(经估计没收调整后)，预计将在加权平均期间确认，加权平均期约为三年.
基于业绩的限制性股票单位
在2022财年，0.4向副总裁以下的员工发放了100万股PRSU股票，其中包括与全公司目标相关的服务条件和绩效条件。符合这些绩效条件，如果个人员工在2022年3月15日之前继续提供服务，PRSU将被授予。在2022财年，我们确认了65与这些PRSU相关的补偿成本为100万美元，截至2022年1月31日，总计为16百万未确认补偿成本，预计将在加权平均期间确认，加权平均期约为两个月.
在2021财年，0.6向除执行管理层以外的所有员工发放了100万股PRSU股票，其中包括与全公司目标相关的服务条件和绩效条件。这些性能条件已得到满足，PRSU于2021年3月15日授予。我们认出了$17百万美元和$912022财年和2021财年，与这些PRSU相关的补偿成本分别为100万美元。
股票期权
股票计划规定向员工和非员工发放激励性和非法定股票期权。根据股票计划发行的股票期权的行权期一般不超过十年一般情况下，五年. 2022财年与股票期权活动相关的信息摘要如下(单位：百万，不包括反映在千股和每股数据中的股票数量)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未偿还股票期权 | | 加权平均行权价 | | 聚合内在价值 |
| 截至2021年1月31日的余额 | 1,260 | | | $ | 13.55 | | | $ | 270 | |
| 已授予的股票期权 | — | | | — | | | |
| 行使的股票期权 | (860) | | | 10.27 | | | |
| 股票期权已取消 | (13) | | | 35.61 | | | |
| 截至2022年1月31日的余额 | 387 | | | 20.09 | | | 90 | |
| 已归属且预计将于2022年1月31日归属 | 386 | | | 20.11 | | | 90 | |
| 自2022年1月31日起可行使 | 366 | | | 19.21 | | | 86 | |
2022年、2021年和2020财年期间授予的股票期权公允价值总额为$8百万，$23百万美元，以及$37分别为百万美元。2022财年、2021财年和2020财年行使的股票期权总内在价值为$209百万，$396百万美元，以及$407分别为百万美元。内在价值是股票的当前公允价值与股票期权行权价格之间的差额。截至2022年1月31日，已授予和预期授予股票期权的加权平均剩余合同期限约为两年.
截至2022年1月31日，总共有$1与未归属股票期权相关的未确认补偿成本(经估计没收调整后)，预计将在加权平均期间确认约九个月.
截至2022年1月31日可行使的股票期权的加权平均剩余合同期限约为两年。截至2022年1月31日，未偿还股票期权的加权平均剩余合同期限约为两年.
员工购股计划
2022财年，大约1根据ESPP，以加权平均价#美元购买了100万股A类普通股。192.13每股，产生现金收益$144百万美元。
根据ESPP授予的股票购买权的公允价值是根据以下假设估计的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 预期波动率 | 30.4% - 41.5% | | 36.9% - 51.0% | | 36.9% - 41.7% |
| 预期期限(以年为单位) | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 |
| 无风险利率 | 0.04% - 0.10% | | 0.10% - 1.62% | | 1.62% - 2.50% |
| 股息率 | —% | | —% | | —% |
| 授予日期每股公允价值 | $225.70 - $260.86 | | $146.14 - $191.85 | | $167.80 - $191.88 |
注15。未赚取收入和履约义务
订阅服务收入为$2.5亿美元，2.2亿美元，以及1.82022年、2021年和2020财年分别确认了10亿美元，这些资金在各自期间开始时计入了未赚取收入余额。同期从各自期初未赚取收入余额确认的专业服务收入不是实质性收入。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2022年1月31日，大约12.8预计有10亿美元的收入将从订阅合同的剩余履约义务中确认。我们预计确认的收入约为$8.0在接下来的几年里，这些剩余的履约义务24两个月后，余额将予以确认。截至2022年1月31日，来自专业服务合同剩余履约义务的收入并不多。
注16。其他收入(费用)，净额
其他收入(费用)，净额包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息收入 | $ | 5,575 | | | $ | 18,788 | | | $ | 41,268 | |
利息支出(1) | (16,602) | | | (68,806) | | | (58,685) | |
其他(2) | 143,659 | | | 23,483 | | | 37,200 | |
| 其他收入(费用)合计(净额) | $ | 132,632 | | | $ | (26,535) | | | $ | 19,783 | |
(1)利息支出包括定期贷款和票据的合同利息支出，以及因债务贴现和债务发行成本摊销而产生的相关非现金利息支出。有关详细信息，请参阅附注11，债务.
(2)其他主要包括我们股权投资的净收益(亏损)。有关详细信息，请参阅附注3，投资.
注17。所得税
扣除所得税拨备(受益)前的收入(亏损)组成部分如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 国内 | $ | 309,061 | | | $ | (140,352) | | | $ | (256,772) | |
| 外国 | (292,879) | | | (134,782) | | | (225,675) | |
| 扣除所得税拨备(受益)前的收入(亏损) | $ | 16,182 | | | $ | (275,134) | | | $ | (482,447) | |
所得税拨备(受益)包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当前： | | | | | |
| | | | | |
| 状态 | $ | 763 | | | $ | 1,524 | | | $ | 438 | |
| 外国 | 7,300 | | | 9,248 | | | 7,707 | |
| 总计 | 8,063 | | | 10,772 | | | 8,145 | |
| | | | | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (1,953) | | | (81) | | | (1,258) | |
| 状态 | (721) | | | (177) | | | (2,014) | |
| 外国 | (18,580) | | | (3,217) | | | (6,646) | |
| 总计 | (21,254) | | | (3,475) | | | (9,918) | |
| 所得税拨备(受益于) | $ | (13,191) | | | $ | 7,297 | | | $ | (1,773) | |
按联邦法定所得税率计算的所得税与所得税拨备(受益)之间的差额由下列项目构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 联邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 影响： | | | | | |
| 按美国以外的税率计算的外国收入 | 321.0 | % | | (13.1) | % | | (11.2) | % |
| 公司间交易 | (158.2) | % | | 1.0 | % | | 4.6 | % |
| 研究税收抵免 | (447.7) | % | | 26.6 | % | | 13.1 | % |
| 州税，扣除联邦福利后的净额 | (0.7) | % | | (0.5) | % | | (0.1) | % |
| | | | | |
| 估价免税额的变动 | 558.5 | % | | (56.3) | % | | (48.3) | % |
| 基于股份的薪酬 | (365.4) | % | | 19.0 | % | | 21.6 | % |
| 永久性差异 | 4.6 | % | | (0.3) | % | | (0.7) | % |
| 投资的免税收益 | (15.7) | % | | 0.0 | % | | 0.9 | % |
| 其他 | 1.0 | % | | (0.1) | % | | (0.5) | % |
| 总计 | (81.6) | % | | (2.7) | % | | 0.4 | % |
由于我们的净营业亏损历史，目前的所得税拨备主要涉及国家所得税和我们盈利的外国实体目前的外国拨备。国内所得税优惠主要与我们因企业合并而产生的估值免税额的释放有关。海外递延所得税优惠主要涉及某些外国司法管辖区股票薪酬和净营业亏损带来的超额税收优惠。
我们递延税金资产和负债的重要组成部分如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 从一月三十一号开始， |
| 2022 | | 2021 |
| 递延税项资产： | | | |
| 未赚取收入 | $ | 16,877 | | | $ | 17,502 | |
| 其他准备金和应计项目 | 28,629 | | | 23,021 | |
| 税项属性结转 | 1,790,396 | | | 1,536,758 | |
| 财产和设备 | 23,977 | | | 13,093 | |
| 基于股份的薪酬 | 71,191 | | | 77,815 | |
| 无形资产 | 422,985 | | | 483,752 | |
| 经营租赁负债 | 60,714 | | | 105,564 | |
| 其他 | 39,373 | | | 40,603 | |
| 递延税项资产总额 | 2,454,142 | | | 2,298,108 | |
| 估值免税额 | (2,242,901) | | | (2,083,683) | |
| 递延税项资产，扣除估值免税额后的净额 | 211,241 | | | 214,425 | |
| 递延税项负债： | | | |
| | | |
| | | |
| 递延佣金 | (102,682) | | | (81,125) | |
| 经营性租赁使用权资产 | (57,001) | | | (100,917) | |
| | | |
| 其他 | (43,990) | | | (22,992) | |
| 递延税项负债总额 | (203,673) | | | (205,034) | |
| 递延税项净资产 | $ | 7,568 | | | $ | 9,391 | |
我们定期评估是否需要对我们的递延税项资产计提估值拨备，同时考虑与我们的递延税项资产是否更有可能变现有关的正面和负面证据。在评估是否有需要设立估值免税额时，我们认为近年的累积亏损是一个普遍难以克服的重要负面证据。截至2022年1月31日，我们继续对我们的美国联邦、州和某些外国司法管辖区的递延税项资产维持全额估值津贴。
截至2022年1月31日，我们记录的估值津贴为$2.2对于我们预计不会实现的部分递延税项资产，我们将支付10亿美元。我们的递延税项净资产的估值免税额增加了$159百万美元和$1802022财年和2021财年分别为100万。2022财年估值津贴的增加主要是由于本财年我们的净营业亏损和研发抵免增加了递延税项资产。
截至2022年1月31日，我们大约有4.110亿美元的联邦资金，3.110亿美元，以及2.610亿美元的海外净营业亏损和其他税收属性结转，可用于抵消未来的应税收入。如果不加以利用，2018财年前联邦和州净营业亏损结转将在2023财年至2042财年期间以不同的金额到期。2018财年及之后产生的联邦净营业亏损以及国外净营业亏损和其他税收属性不会到期，可能会无限期结转。
我们还有大约$265百万美元的联邦政府和252截至2022年1月31日，加州研发税收抵免的100万美元结转。联邦信用额度在2023财年至2042财年之间到期金额不一。加州的研究学分不会到期，可能会无限期结转。
我们在未来利用净营业亏损和税收抵免结转的能力可能会受到重大限制，如果过去或未来的所有权变更，如1986年国内税法(经修订)第382节和类似的州税法所定义的那样。
我们打算将未来的任何收益永久性地再投资于我们的海外业务，除非这些收益需要缴纳美国联邦所得税。截至2022年1月31日，我们估计任何此类假设的外国预扣税费用对我们的财务报表都不重要。
未确认的税收优惠总额的调节如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初未确认的税收优惠 | $ | 159,862 | | | $ | 143,621 | | | $ | 130,771 | |
| 前几年取得的税务头寸的增加额 | 572 | | | 4,640 | | | 309 | |
| 前几年的税收头寸减少额 | (1,030) | | | (2,347) | | | — | |
| | | | | |
| 与本年度相关的税务职位增加 | 14,918 | | | 15,158 | | | 13,109 | |
| 与适用诉讼时效失效相关的减少 | — | | | (807) | | | (568) | |
| 与定居点相关的削减 | (393) | | | (403) | | | — | |
| 期末未确认的税收优惠 | $ | 173,929 | | | $ | 159,862 | | | $ | 143,621 | |
我们的政策是将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款包括在所得税条款中。我们做到了不是在2022、2021或2020财年期间不会产生任何实质性的利息支出或罚款。
未确认的税收优惠总额为#美元174百万，$0.5100万美元，如果得到确认，将影响截至2022年1月31日的实际税率。
我们在不同限制法规的司法管辖区提交联邦、州和外国所得税申报单。由于我们结转的净营业亏损，我们的所得税申报单通常仍然受到联邦以及大多数州和外国税务机关的审查。
注18。每股净收益(亏损)
每股基本净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均股数(扣除库存股)。每股摊薄净收益(亏损)是通过实施所有可能稀释普通股的股份来计算的，包括我们的可转换优先股、与发行可转换优先股相关的未偿还认股权证、主要由未归属RSU和PRSU组成的未偿还基于股份的奖励，以及ESPP义务。
每股净收益(亏损)是根据A类普通股和B类普通股的合同参与权分配的，就像该期间的收益(亏损)已经分配一样。由于清算权和股息权相同，净收益(亏损)按比例分配。A类普通股每股稀释后净收益(亏损)的计算假设我们的B类普通股转换为A类普通股，而B类普通股每股稀释后净收益(亏损)不假设这些股票的转换。
2021财年和2020财年的基本和稀释后每股净亏损相同，因为纳入所有潜在的已发行普通股将是反稀释的。
下表列出了每股基本和稀释后净收益(亏损)的计算方法(单位为千，每股数据除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 甲类 | | B类 | | 甲类 | | B类 | | 甲类 | | B类 |
| 每股净收益(亏损)，基本： | | | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 22,556 | | | $ | 6,817 | | | $ | (210,637) | | | $ | (71,794) | | | $ | (345,958) | | | $ | (134,716) | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
| 加权平均流通股，基本股 | 189,864 | | | 57,385 | | | 176,758 | | | 60,261 | | | 163,513 | | | 63,672 | |
| 每股基本净收益(亏损) | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | (1.19) | | | $ | (1.19) | | | $ | (2.12) | | | $ | (2.12) | |
| 每股净收益(亏损)，稀释后： | | | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 22,556 | | | $ | 6,817 | | | $ | (210,637) | | | $ | (71,794) | | | $ | (345,958) | | | $ | (134,716) | |
| | | | | | | | | | | |
| 将B类普通股转换为A类普通股后的净收入重新分配 | 6,817 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 将净收入重新分配到B类普通股 | — | | | (182) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 摊薄计算的净收益(亏损) | 29,373 | | | 6,635 | | | (210,637) | | | (71,794) | | | (345,958) | | | (134,716) | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
| 加权平均流通股，基本股 | 189,864 | | | 57,385 | | | 176,758 | | | 60,261 | | | 163,513 | | | 63,672 | |
| 将B类普通股转换为A类普通股 | 57,385 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 以股份为基础的奖励的稀释效应 | 5,549 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 与发行可转换优先票据有关的认股权证的摊薄效应 | 1,234 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 加权平均流通股，稀释后 | 254,032 | | | 57,385 | | | 176,758 | | | 60,261 | | | 163,513 | | | 63,672 | |
| 稀释后每股净收益(亏损) | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | (1.19) | | | $ | (1.19) | | | $ | (2.12) | | | $ | (2.12) | |
稀释后每股净收益(亏损)的计算不包括下列潜在流通股加权平均普通股的影响。这些潜在流通股的影响不包括在每股稀释净收益(亏损)的计算中，因为这种影响将是反稀释的(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
与以流通股为基础的奖励有关的股票 | 1,436 | | | 15,366 | | | 18,083 | |
| 与可转换优先票据有关的股份 | 7,817 | | | 9,205 | | | 10,876 | |
| 与发行可转换优先票据有关的认股权证所规限的股份 | — | | | 10,392 | | | 10,876 | |
| 总计 | 9,253 | | | 34,963 | | | 39,835 | |
注19。地理信息
收入
我们在以下位置销售我们的订阅合同和相关服务二主要地理市场：面向位于美国的客户和位于美国境外的客户。按地域划分的收入通常基于我们的客户订阅协议中指定的客户地址。下表列出了按地理区域划分的收入(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国 | $ | 3,845,412 | | | $ | 3,249,127 | | | $ | 2,741,427 | |
| 其他国家 | 1,293,386 | | | 1,068,869 | | | 885,779 | |
| 总收入 | $ | 5,138,798 | | | $ | 4,317,996 | | | $ | 3,627,206 | |
长寿资产
我们的长期资产主要由财产和设备以及经营性租赁使用权资产组成，根据资产的实际位置归属于某个国家。按地理区域分列的财产和设备合计、净资产和经营性租赁使用权资产如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 从一月三十一号开始， |
| | 2022 | | 2021 |
| 美国 | $ | 1,174,371 | | | $ | 1,169,820 | |
| 爱尔兰 | 117,049 | | | 143,887 | |
| 其他国家 | 79,463 | | | 72,839 | |
| 长期资产总额 | $ | 1,370,883 | | | $ | 1,386,546 | |
注20。401(K)计划
根据美国国税法第401(K)节，我们有一个合格的固定缴款计划，涵盖符合条件的员工。我们将员工缴费的某一部分匹配到每个员工固定的最高限额。我们对该计划的捐款是$46百万，$42百万美元，以及$362022年、2021年和2020财年分别为100万。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
(A)对披露控制和程序的评估
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估，这些控制和程序的定义见“交易法”第13a-15(E)和15d-15(E)条。
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何披露控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时运用其判断。
根据管理层的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序旨在且有效地在合理水平上提供保证，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中必须披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，这些信息经过积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关所需披露的决定。
(B)管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如交易法第13a-15(F)条所定义)。管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)中规定的标准，对我们财务报告内部控制的有效性进行了评估。在评估的基础上，管理层得出结论，其对财务报告的内部控制截至2022年1月31日是有效的，以提供关于财务报告的可靠性和根据公认会计准则编制财务报表的合理保证。我们的独立注册会计师事务所安永会计师事务所(Ernst&Young LLP)已经发布了一份关于我们财务报告内部控制的审计报告，该报告载于第二部分第8项，并通过引用并入本文。
(C)财务报告内部控制的变化
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对最近完成的财季中发生的财务报告内部控制(该术语在交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条中定义)的任何变化进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，在2022财年第四季度，我们对财务报告的内部控制没有任何实质性的变化，这对我们的财务报告内部控制没有或很可能产生重大影响，尽管我们的大多数员工由于新冠肺炎疫情而继续远程工作。我们正在持续监测和评估新冠肺炎疫情对我们内部控制的设计和运行有效性的潜在影响。
(D)财务报告控制程序和内部控制的有效性限制
在设计和评估披露控制和程序以及财务报告的内部控制时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，财务报告的披露控制和程序以及内部控制的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的好处时作出判断。
见上文“管理层财务报告内部控制报告”和“独立注册会计师事务所财务报告内部控制报告”第8项，并入本文作为参考。
第9B项。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
没有。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
关于我们的董事、我们的审计委员会的信息，以及本项目所要求的股东向董事会推荐被提名人的程序的任何变化，通过参考委托书中包含的信息，包括“第1号提案：董事选举”和“董事和公司治理”，包含在本文中。
本项目要求的有关我们高管的信息在此引用委托书中包含的信息，包括“高管和其他执行管理层”。
关于本条款要求的有关遵守交易所法案第16(A)条的信息，我们将在我们的委托书中披露拖欠第16(A)条的报告(如果有)，而此类披露(如果有)通过引用并入本文。
我们通过了一套道德准则，即我们的行为准则，适用于所有员工，包括我们的首席执行官、首席财务官和所有其他高管。“行为守则”可在我们的网站上查阅，网址为Www.workday.com/codeofbehavide。也可以免费联系Workday公司的投资者关系部，地址是加利福尼亚州普莱森顿斯通里奇购物中心路6110号，邮编：94588，或者拨打电话。
我们计划在我们的网站上的上述地址张贴任何未来对我们的行为准则的修订或豁免。
项目11.高管薪酬
本项目要求的信息在此引用委托书中包含的信息，包括“董事和公司治理”和“高管薪酬”。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本条款所要求的信息通过参考委托书中包含的信息纳入本文，其中包括“股权补偿计划信息”和“某些受益所有者和管理层的担保所有权”。
第十三项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
本条款所要求的信息以委托书中包含的信息为参考，包括“董事和公司治理”、“关联方交易”和“雇佣安排和赔偿协议”。
项目14.首席会计师费用和服务
本条款要求的信息参照委托书中的信息，包括“第2号提案：批准独立注册会计师事务所的任命”。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
1.合并财务报表
见本文件第8项合并财务报表索引。
2.财务报表附表
所有明细表都被省略，因为它们不是必需的、不适用的或不存在的金额足以要求提交明细表。
3.展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 证物编号： | | 展品 | | 通过引用并入本文 | | 在此提交 |
| 表格 | | 文件编号 | | 提交日期 | | 证物编号： | |
| 3.1 | | 重述注册人注册证书 | | 10-Q | | 001-35680 | | 2012年12月7日 | | 3.1 | | |
| 3.2 | | 修订及重订注册人附例 | | 8-K | | 001-35680 | | 2022年2月28日 | | 3.1 | | |
| 4.1 | | 注册人A类普通股证书格式 | | S-1/A | | 333-183640 | | | | 4.1 | | |
| 4.2 | | 注册人乙类普通股证书格式 | | S-8 | | 333-184395 | | 2012年10月12日 | | 4.9 | | |
| 4.3 | | 证券说明 | | 10-K | | 001-35680 | | March 3, 2020 | | 4.3 | | |
| 4.5 | | 2022年9月15日Workday，Inc.和富国银行(Wells Fargo Bank，National Association)签署的2022年契约 | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 4.1 | | |
| 4.6 | | Workday，Inc.和富国银行(Wells Fargo Bank，National Association)于2018年1月2日签署的2022年契约的补充契约 | | 8-K | | 001-35680 | | 2018年1月2日 | | 4.4 | | |
| 10.1 | | 弥偿协议的格式 | | S-1 | | 333-183640 | | 2012年8月30日 | | 10.1 | | |
| 10.2† | | 经修订的2005年股票计划 | | 10-Q | | 001-35680 | | June 5, 2013 | | 10.12 | | |
| 10.3† | | 2012年股权激励计划，经修订 | | 定义14A | | 001-35680 | | April 27, 2018 | | 附件A | | |
| 10.4† | | 2012股权激励计划--经修订的奖励协议表格 | | 10-K | | 001-35680 | | March 3, 2020 | | 10.4 | | |
| 10.5† | | 经修订的2012年员工购股计划 | | 10-Q | | 001-35680 | | 2018年12月3日 | | 10.1 | | |
| 10.6† | | Adaptive Insights，Inc.2013股权激励计划 | | S-8 | | 333-226907 | | 2018年8月17日 | | 99.1 | | |
| 10.7† | | Adaptive Insights，Inc.2013股权激励计划奖励协议形式 | | S-8 | | 333-226907 | | 2018年8月17日 | | 99.2 | | |
| 10.8† | | Workday，Inc.控制策略更改 | | 10-Q | | 001-35680 | | May 26, 2021 | | 10.1 | | |
| 10.9† | | 2006年12月4日詹姆斯·J·博齐尼与注册人之间的聘书 | | 10-K | | 001-35680 | | March 31, 2014 | | 10.9 | | |
| 10.10† | | 罗宾·西斯科与注册人之间的邀请函日期为2012年8月23日 | | 10-Q | | 001-35680 | | June 1, 2016 | | 10.11 | | |
| 10.11† | | 理查德·鲍尔和注册人之间日期为2019年4月6日的聘书 | | 10-K | | 001-35680 | | March 3, 2020 | | 10.11 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.12† | | 卢西亚诺·G·费尔南德斯(Luciano G.Fernandez)与注册人之间的邀请函日期为2020年8月26日 | | 10-Q | | 001-35680 | | 2020年8月28日 | | 10.1 | | |
| 10.13† | | 芭芭拉·拉森和注册人之间的聘书日期为2014年6月30日 | | | | | | | | | | X |
| 10.14† | | 道格·罗宾逊与注册人之间的聘书日期为2010年6月3日 | | | | | | | | | | X |
| 10.15 | | 重申并修订了旧金山湾区快速交通区与CREA/Windstar Pleasanton，LLC之间的Pleasanton地面租赁以及2014年1月30日的相关转让协议 | | 10-K | | 001-35680 | | March 31, 2014 | | 10.11 | | |
| 10.16 | | 股票限制协议，由注册人David A.Dufffield和Aneel Bhurri签署，并由注册人David A.Dufffield和Aneel Bhuri签署 | | S-1/A | | 333-183640 | | 2012年10月1日 | | 10.11 | | |
| 10.17 | | 可转债对冲确认表格(2022年) | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.1 | | |
| 10.18 | | 认股权证确认书表格(2022) | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.2 | | |
| 10.19 | | 追加可转债对冲确认表格(2022年) | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.3 | | |
| 10.20 | | 额外认股权证确认书表格(2022) | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.4 | | |
| 10.21 | | 信贷协议，日期为2020年4月2日，在Workday、Workday的某些子公司、美国银行、北卡罗来纳州、富国银行、全国协会、Truist银行、美国银行全国协会和其他信用证发行人和贷款人之间 | | 8-K | | 001-35680 | | April 6, 2020 | | 10.1 | | |
| 21.1 | | 注册人子公司名单 | | | | | | | | | | X |
| 23.1 | | 独立注册会计师事务所的同意书 | | | | | | | | | | X |
| 24.1 | | 授权书(参考本年度报告的10-K表格签名页合并) | | | | | | | | | | X |
| 31.1 | | 首席执行官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证定期报告 | | | | | | | | | | X |
| 31.2 | | 首席执行官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证定期报告 | | | | | | | | | | X |
| 31.3 | | 首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证定期报告 | | | | | | | | | | X |
| 32.1* | | 依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | | | | | | | | | | X |
| 32.2* | | 依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 32.3* | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明 | | | | | | | | | | X |
| 101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | | | | | | | | | | X |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | X |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | X |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | |
† | | 表示管理合同或补偿计划。 |
* | | 这些证物随本10-K表格年度报告一起提供，并不被视为已提交给美国证券交易委员会，也未通过引用的方式纳入Workday，Inc.根据证券法或交易法提交的任何文件，无论该文件是在本文件日期之前或之后提交的，也不管此类文件中的任何一般注册语言如何。 |
项目16.表格10-K总结
不适用。
签名
根据1934年证券交易法第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使本10-K表格年度报告于2022年2月28日在加利福尼亚州普莱森顿市由正式授权的以下签署人代表其签署。
| | | | | |
| Workday，Inc. |
| |
| /s/芭芭拉·拉尔森 |
| 芭芭拉·拉尔森
首席财务官(首席财务和会计官) |
授权书
以下签名的每个人构成并指定芭芭拉·拉尔森或理查德·H·鲍尔，或他们中的任何一人，其事实代理人，以任何和所有身份为该人签署对本报告的任何修正，并将其连同附件和其他相关文件提交给证券交易委员会，特此批准并确认所有上述事实代理人，或替代或替代人，可以或导致凭借本报告的任何一项或多项修正案而作出的任何修正，并在此批准并确认上述任何一名事实上的代理人，或替代或替代，可以或导致凭借本报告所作的任何修正，并在此批准和确认所有上述事实代理人或替代或替代人可以或导致凭借本报告所作的任何修正，并在此批准和确认所有上述事实代理人或替代或替代人可以或导致凭借本报告所作的任何修正
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。
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| 签名 | | 标题 | | 日期 |
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| /s/Aneel Bhuri | | 联席首席执行官 | | 2022年2月28日 |
| 阿内尔·布斯里 | | (首席行政主任) | | |
| | |
| /s/卢西亚诺·费尔南德斯·戈麦斯 | | 联席首席执行官 | | 2022年2月28日 |
| 卢西亚诺·费尔南德斯·戈麦斯 | | (首席行政主任) | | |
| | |
| /s/芭芭拉·拉尔森 | | 首席财务官 | | 2022年2月28日 |
| 芭芭拉·拉尔森 | | (首席财务会计官) | | |
| | |
| /s/托马斯·F·博根 | | 董事 | | 2022年2月28日 |
| 托马斯·F·博根 | | | | |
| | | | |
| /s/安-玛丽·坎贝尔(Ann-Marie Campbell) | | 董事 | | 2022年2月28日 |
| 安-玛丽·坎贝尔 | | | | |
| | |
| /s/克里斯塔·戴维斯 | | 董事 | | 2022年2月28日 |
| 克里斯塔·戴维斯 | | | | |
| | | | |
| /s/Lynne M.Doughtie | | 董事 | | 2022年2月28日 |
林恩·M·道蒂 | | | | |
| | |
| /s/卡尔·M·埃森巴赫(Carl M.Eschenbach) | | 董事 | | 2022年2月28日 |
| 卡尔·M·埃申巴赫 | | | | |
| | |
| /s/迈克尔·M·麦克纳马拉(Michael M.McNamara) | | 董事 | | 2022年2月28日 |
| 迈克尔·M·麦克纳马拉 | | | | |
| | |
| /s/小乔治·J·斯蒂尔(George J.Stay，Jr.) | | 董事 | | 2022年2月28日 |
| 小乔治·J·斯蒂尔。 | | | | |
| | |
| /s/Lee J.Styslinger III | | 董事 | | 2022年2月28日 |
| 李·J·斯泰斯林格三世 | | | | |
| | |
| /s/杨致远 | | 董事 | | 2022年2月28日 |
| 杨致远(Jerry Yang) | | | | |
