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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
| | | | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2021
或
| | | | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| | 由_至_的过渡期 |
佣金文件编号001-09148
这个布林克的CO公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 维吉尼亚 | | 54-1317776 | |
| | (述明或其他司法管辖权 | | (税务局雇主 | |
| | 公司或组织) | | 识别号码) | |
P.O. Box 18100, 1801年杨梅宫廷, 里士满, 维吉尼亚 23226-8100
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(804) 289-9600
(注册人的电话号码，包括区号)
| | | | | | | | |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： | |
| | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值1.00美元 | BCO | 纽约证券交易所 |
| | |
| 根据该法第12(G)条登记的证券：无 | |
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。
是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。
是☐ 不是☒
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐ 新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐ No ☒
截至2022年2月22日，已发行和未偿还的47,548,318普通股。截至2021年6月30日，非关联公司持有的普通股总市值为$3,764,251,905根据纽约证券交易所公布的收盘价计算。
通过引用合并的文件：本10-K表格的第III部分通过引用合并了注册人根据条例14A预期将于2021年12月31日起120天内提交的最终的2022年委托书的部分内容。
边缘的公司
表格10-K
截至2021年12月31日止的年度
目录
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| 第一部分 | 页面 |
第1项。 | 业务 | 1 |
第1A项。 | 风险因素 | 9 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 16 |
第二项。 | 属性 | 17 |
第三项。 | 法律诉讼 | 17 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 17 |
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| | 第II部 | |
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第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 19 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 22 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 59 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 61 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 129 |
第9A项。 | 控制和程序 | 129 |
项目9B。 | 其他信息 | 129 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 129 |
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| | 第三部分 | |
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第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 130 |
第11项。 | 高管薪酬 | 130 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 130 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 130 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 130 |
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| | 第四部分 | |
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第15项。 | 展品和财务报表附表 | 131 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 131 |
项目1.业务
概述
The Brink‘s Company是全面现金管理、基于路线的物流和支付解决方案(包括在途现金、自动柜员机服务)、现金管理服务(包括金库外包、货币处理和智能安全服务)以及贵重物品国际运输方面的全球领先企业。我们的客户包括世界各地的金融机构、零售商、政府机构(包括中央银行)、造币厂、珠宝商和其他商业机构。我们的全球网络为100多个国家和地区的客户提供服务。我们在53个国家的公司中拥有控股权，并与其他国家的公司建立了代理关系。我们雇佣了大约74,500名员工，我们的业务包括大约1,300个设施和16,300辆汽车。
我们在以下四个细分市场管理我们的业务：
•北美-在美国和加拿大的业务，包括Brink的全球服务(BGS)业务线，
•拉丁美洲-我们拥有所有权权益的拉丁美洲国家的业务，包括BGS业务线，
•欧洲-主要提供BGS业务线以外服务的欧洲国家/地区的总业务，以及
•世界其他地区-在中东、非洲和亚洲的业务。这一部分还包括主要提供BGS服务的欧洲国家的全部业务，以及我们没有所有权利益的拉丁美洲国家的BGS活动。
Brink‘s成立于1859年，Brink’s Company于1930年根据特拉华州的法律首次注册成立(当时，该公司被命名为Pittston Company)。1986年，它继承了弗吉尼亚州一家公司的业务，并于2003年更名为The Brink‘s Company。我们的总部设在弗吉尼亚州的里士满。在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中，Brink‘s公司及其子公司被称为“我们”、“Brink’s”或“公司”(“本表格10-K”)。
战略
我们有三个长期战略目标：加速盈利增长、提供卓越的运营和推出数字解决方案。我们最近修改了这些长期战略目标，以反映我们业务的发展。
我们将通过继续推动有机收入增长、扩大高价值服务、增加与现有客户和新客户的客户份额、追求增值收购和改善客户体验来加快盈利增长。
我们将通过超越客户的期望提供卓越的运营，在安全和安保方面引领我们的行业，并通过精益管理方法和管理战略部署的新方法继续提高机队、资金处理和销售的生产率。卓越的运营理念适用于我们业务的每一个部分。
我们将通过加强和利用我们的IT能力和操作系统来推出数字解决方案，以提供对更多零售商具有吸引力和价值的新数字解决方案。与传统的CIT服务相比，这些解决方案更灵活、更具成本效益。
为了实现我们的目标，我们用多年计划来管理业务。我们目前的战略计划涵盖2022-2024年，旨在在我们2019年强劲表现的基础上，我们专注于推动成功的基本面。我们的计划概述了我们将如何加快收入增长和利润率提高，并定位Brink‘s通过继续部署两种我们称为“战略1.0”和“战略2.0”的战略，在不断发展的支付生态系统中取胜。
战略1.0侧重于整个业务的有机增长和运营卓越，包括我们的核心现金物流业务。重要的方面仍然包括成本纪律和推动关键举措更广泛和更深入地进入组织。这为未来的增长提供了坚实的基础，并为推出我们的数字解决方案提供了一个极好的平台。
Strategy 2.0有两个主要组成部分：数字解决方案和ATM管理服务。他们都利用了技术。
•我们的现金支付数字解决方案，也被称为Brink的Complete，使大大小小的零售客户能够以与信用卡和移动支付一样简单的方式处理现金支付。它将Brink‘s定位为支付解决方案提供商--这是我们战略的重要演变。
•我们的ATM托管服务包括现金物流、设备管理、交易处理以及现金预测和分析。我们为零售商和独立的自动柜员机部署者运营自动柜员机，并帮助金融机构管理其自动柜员机网络，以便它们能够专注于核心客户服务。
我们的战略得到以下支持：
•我们被证明有能力推动增长和盈利，
•我们的高价值物流服务在世界各地的现金使用和需求仍然强劲，
•我们处于有利地位，可以利用不断变化的支付格局，以及
•我们有成功的文化和优秀的员工，这是我们最宝贵的资产。
服务
我们设计定制的服务，以满足客户的现金和贵重物品供应链需求。我们与客户签订合同，以确定价格和其他条款。运输中现金和自动取款机合同的初始期限通常至少为一年，在许多情况下为一至三年，此后通常保持有效，直到任何一方取消为止。现金管理服务的合同通常较长。以下是对我们提供的服务的描述：
核心服务(2021年总收入的50%)
运输中现金(CIT)和基本自动柜员机服务是我们向全球客户提供的核心服务。我们根据提供的服务或根据运输的商品价值向客户收费。收入受不同市场的经济活动水平以及特定客户的业务量的影响。核心服务在2021年创造了约21亿美元的收入(2020年为19亿美元，2019年为20亿美元)。
运输中现金服务-自1859年以来一直为客户服务，我们在CIT的成功是由严格的安全实践、高质量的客户服务、风险管理和物流专业知识共同推动的。运输中现金服务一般包括安全运输：
•企业与银行和信用社等金融机构之间的现金
•商业银行、中央银行以及投资银行和经纪公司之间的现金、证券和其他贵重物品
•为中央银行和其他客户提供的新货币、硬币、金条和贵金属
基本ATM服务 -我们在全球管理着大约131,500台自动取款机。我们为拥有和操作自动取款机的客户提供多种服务选择。自动柜员机的基本管理服务包括现金补充、财务管理以及一线和二线维护。
高价值服务(2021年总收入的45%)
我们的核心服务与我们的品牌和全球基础设施相结合，为我们提供更多高价值服务提供了一个广泛的平台，2021年创造了约19亿美元的收入(2020年为16亿美元，2019年为16亿美元)。
全球服务-Brink‘s Global Services(“BGS”)是全球领先的高价值商品安全运输供应商，包括钻石、珠宝、贵金属、证券、纸币、货币、高科技设备、电子产品和药品。我们的专业钻石和珠宝业务在世界主要的钻石和珠宝中心设有办事处。BGS为100多个国家和地区的客户提供安全的运输服务，包括提货、包装、清关、安全的金库存储和库存管理。BGS使用装甲车和安全的空中和海上运输相结合。
现金管理服务-我们根据客户的独特需求，提供各种现金管理服务。这些措施包括：
•货币处理(如清点、分类、包装、检查票据情况等)和其他现金管理服务
•数字现金支付服务，为存放在Brink提供的技术支持的保险箱中的现金提供预付信用，以及与部署和维护“智能”保险箱和安全控制设备相关的其他服务，包括我们的专利CompuSafe® 服务
•检查影像服务
其他现金管理服务包括出纳平衡、伪钞检测、账户合并和电子报告。零售和银行客户使用Brink‘s来清点和核对硬币和货币，准备银行存款信息，并补充特定面额的硬币和货币。
Brink‘s提供了一种完全集成的方法来管理客户的现金供应链。这些服务包括从销售点到运输、保险库、银行存款和相关信用报告的后勤支持。我们还提供各种技术应用，包括在线现金跟踪、现金库存管理、用于实时存款处理的支票成像，以及各种其他基于网络的工具，使银行和其他客户能够在降低成本的同时改善对客户的服务。我们相信，我们的货币处理和信息系统的质量和范围使我们的现金管理服务有别于竞争对手的产品。
Brink‘s现在许多国家提供数字现金管理解决方案，使商业客户能够在不访问银行的情况下获取现金。Brink‘s通过其Brink的完整服务产品和BLUbeem提供此解决方案TM布林克的品牌。在美国，这些解决方案是通过Brink‘s Capital LLC提供的。 顾客使用移动应用程序注册现金，并将现金存入店内安全可靠的Brink设备。Brink‘s以数字方式确认存款，并在第二天之前向客户的银行账户提供预付信贷用于存款，并在稍后对双方都方便的时间提取现金。通过与数字支付提供商的合作，BLUbeem数字现金管理解决方案将与这些支付提供商的产品一起提供，为现金、信用卡和数字支付方法提供一个集成的解决方案。
Brink的CompuSafe® 服务-我们在全球管理大约47,400台已安装的CompuSafe设备。Brink的CompuSafe服务提供了一个集成的闭环系统，用于最大限度地减少盗窃和管理现金。我们向各种现金密集型客户营销CompuSafe服务，包括便利店、加油站、餐馆、零售连锁店和娱乐
场馆。在大多数情况下，一旦安装了专用保险箱，客户的员工就会将货币存入保险箱的盒式磁带中，只有Brink的人员才能取出货币，在某些情况下，只能由客户员工安全地取出。在取出后，盒式磁带被安全地运送到保险库进行处理，在那里内容物被验证并被转移以供存放。我们的CompuSafe服务具有货币识别和伪钞检测技术、多语言触摸屏，在某些情况下，还具有销售点、后台系统和外部银行之间的电子接口。我们与外部银行的电子报告界面使客户能够收到其现金余额的当天贷方，即使现金仍留在客户的办公场所。
保险存储服务。金库服务结合了运输中现金服务、现金管理服务、金库和电子报告技术，帮助银行拓展新市场，同时将对金库和分行设施的投资降至最低。除了提供安全的存储，我们还处理存款，提供支票成像和对账服务，执行货币库存管理，处理自动取款机补充订单，并以电子方式传输银行交易。
ATM托管服务-我们为ATM管理提供全面的服务，包括现金补充、补充预测、现金优化、ATM远程监控、服务呼叫调度、交易处理、安装服务以及一二线维护。这些服务主要在美国和欧洲提供。对于某些客户，我们将自动柜员机设备的所有权作为我们托管服务的一部分。
支付服务 -我们提供便捷的支付服务，包括账单支付和代收服务，以及Brink的Money™预付卡和企业借记卡。我们向美国的消费者、雇主和中小型企业提供Brink的Money™通用可重复使用预付卡和企业借记卡。我们的通用可重新使用卡通过直接面向消费者的营销活动销售给消费者，我们的工资卡销售给使用它们以电子方式支付员工工资的雇主，而我们的商业消费卡销售给控制员工支出的小企业。Brink的Money™卡可以在世界各地的商店、餐馆、在线零售商和自动取款机上使用。这些产品面向数百万没有银行账户和银行账户不足的美国人，以及寻找替代金融产品的小企业。
其他保安服务(2021年总收入的5%)
守卫-我们保护机场、办公室、仓库、商店和公共场所，无论是否有电子监控、门禁、防火和训练有素的巡逻人员。2021年，其他安全服务的收入约为2亿美元(2020年为2亿美元，2019年为1亿美元)。
我们在欧洲、世界其他地区和拉丁美洲提供安全和保安服务。这项业务的一部分涉及主要与机场和大使馆的安全服务有关的长期合同。一般来说，守卫合同的期限为一年，大多数合同都是延期的。
商业安全系统 – 我们在欧洲的指定市场提供商业安全系统服务。我们的安全系统设计和安装服务包括警报器、运动探测器、闭路电视、数字录像机和门禁系统，包括卡片和生物识别读卡器、电子锁和旋转门。我们也可以在系统安装后提供监控服务。
产业与竞争
Brink‘s在世界各地与大型跨国公司、地区性和较小的公司竞争。我们最大的跨国竞争对手是Loomis AB(瑞典)、Prosegur，Compania de Segurada，S.A.(西班牙)和Garda World Security Corporation(加拿大)。
我们相信，吸引和留住客户的主要因素是安全专业知识、服务质量和价格。我们的竞争优势包括：
•品牌认知度
•高水平的服务和安全的声誉
•风险管理和物流专业知识
•全球网络和客户基础
•久经考验的卓越运营，以及
•高质量的保险覆盖面和资金实力
尽管我们在许多市场面临竞争的定价压力，但我们抵制仅凭价格竞争。我们相信，我们的高水平服务、安全专业知识和增值解决方案使我们有别于竞争对手。
季节性
我们的收入和收益通常在下半年更高，特别是在第四季度，这是因为与假日季节相关的活动普遍增加。
承保范围
获得高质量和可靠的保险覆盖范围是我们吸引和留住客户以及管理业务固有风险的重要因素。我们为超过我们认为审慎的自我保险水平的损失购买保险。我们的保险单承保大多数原因造成的损失，但战争、核风险和这类保险单中常见的某些其他例外情况除外。
安全保险由不同的承保人按商定的费率和条件提供。保费会根据市场状况而波动。Brink和其他装甲运输车的安全损失经历在一定程度上影响了我们的保险费率。
服务商标与专利
Brinks是在美国和某些外国注册的服务商标。布林克的名字和标志对我们的业务具有实质性的意义。我们拥有保险箱及相关设备和服务、iDate和Daily Credit流程的专利，包括我们集成的CompuSafe®服务，在2022年至2039年之间到期。这些专利为我们提供了重要的优势。然而，我们并不依赖于这些专利的存在。
我们已将Brink的名称授权给有限数量的公司，其中包括一家提供住宅智能家居和家居安全服务的公司，以及一家安全产品(挂锁、门五金等)的分销商。通过主要的零售连锁店向客户销售。
政府监管
我们业务的方方面面，以及预期的产品和服务，可能会受到各种联邦、州和外国政府机构的监管。我们在美国和其他国家开展业务的各个联邦、州和地方机构对我们当前业务的某些方面进行监管，包括商业贷款、运营安全、设备和财务责任。贵重货物的运输一般受进出口条例的约束。在我们的装甲后勤行动中，我们也要遵守某些枪支条例。我们必须遵守美国和我们开展业务的其他国家的各种联邦、州和地方政府机构施加的许可、许可和注册要求。根据所从事的业务范围和适用的法律法规，我们的许可和许可要求因司法管辖区而异。此外，Brink‘s Capital LLC已在联邦注册为货币服务企业，预计将向客户提供货币传输和支付服务。
人力资本管理
文化与价值观
在Brink‘s，以下价值观支撑着我们的公司文化：安全、诚信、敬业、持续改进、以客户为中心以及多样性和包容性。我们的价值观指导着我们的工作方式，是我们制胜文化的基石。他们确保我们安全地工作以保护自己和他人，在我们所做的一切中将客户放在第一位，展示最高道德标准，吸引员工并赋予他们权力，不断寻找新的方法来改进我们的工作方式，并培养一个多样化和包容性的工作场所。
劳动力人口统计数据
我们拥有一支文化和地域多元化的员工队伍，为超过100国家。根据业务需求，我们需要一支灵活的劳动力队伍。在某些地理区域，法定的员工保护可能会限制我们在不花大笔费用的情况下增加或减少员工的能力。
截至2021年12月31日，我们公司约有72,200名全职员工和2,300名兼职员工。我们大约86%或64,000名员工在美国以外。在我们在美国的大约10,500名员工中，约有400人被归类为兼职员工。美国的某些员工为我们开展业务的各个地区提供企业服务。
新冠肺炎疫情的持续影响了我们劳动力的稳定。在美国，我们经历了劳动力短缺和影响短期业绩的通胀工资压力。我们无法提供有竞争力的薪酬和福利，可能会影响我们在某些市场吸引和留住员工的能力。2021年，我们继续采取措施，建立足以吸纳员工离职的人才库。具体地说，我们加强了员工队伍规划，更新了工作说明，确定了关键角色高潜力员工，并通过将Brink‘s建立为一家相关性、数字化、包容性和成长性的公司，增强了我们的品牌吸引力。我们使用员工意见调查来为美国、巴西、加拿大和墨西哥的员工把脉。在全球范围内，我们正在通过国家沟通计划与我们的领导层分享我们关于制胜文化的愿景，并利用全球领导力培训来加强Brink的价值观和整个组织的关键成功因素。2022年，我们预计将推出一个专注于员工体验并旨在减少员工流动率的项目。
战略性收购仍然是我们更广泛战略计划的一部分。我们此前宣布收购了总部位于英国的G4S plc(简称G4S)的大部分国际现金业务，该业务于2020年12月31日基本完成。2021年，我们完成了在科威特、澳门和卢森堡的其他G4S收购，并努力将大约2600名全职员工整合到我们的业务中。我们要么继续履行涵盖这些员工的现有合同和法定义务，要么将这些员工添加到我们的当地薪酬和福利计划中。我们继续将所有G4S地点的员工吸收到我们的业务运营中。截至2021年4月1日，我们已经完成了对PAI Midco，Inc.及其子公司(“PAI”)的收购，包括在美国三个主要地点和另外12个现场地点的约200名员工。在2021年12月31日之前，PAI员工仍在现有的福利计划计划下。2022年1月1日，PAI员工被纳入我们的美国薪酬和福利计划。所有从这些收购中来到我们公司的管理员工都成功地完成了一项培训计划，以确保他们与公司的薪酬、绩效管理、人才管理和合规政策保持一致。
员工的安全和健康
员工安全是最重要的，因为我们努力让每一名员工每晚都能安全回家。2021年，公司的优先事项继续侧重于减轻新冠肺炎疫情的影响，其中包括优先考虑员工、他们的家人和客户的健康和安全，同时保持对客户的基本服务。这包括投资额外的个人防护设备、增强的清洁方案和工作方案，旨在最大限度地减少我们工作场所和为客户服务时不必要的社交接触。我们已使我们的疫苗接种方法与政府的指导方针保持一致，并在不同国家提供激励措施以鼓励员工接种疫苗。
多样性和包容性
我们致力于提供一个多元化和包容性的工作场所和文化。因此，我们继续寻找机会来履行我们对我们利益相关者的多样性和包容性(“D&I”)承诺。可持续发展，包括环境、社会和治理事项，由我们的董事会监督。2021年2月，我们迎来了我们的第一位D&I负责人，他从在美国建立项目开始，并将于2022年将他的工作扩展到全球。他制定了一个全球D&I培训计划，聘请了全球包容性和多样性培训咨询公司PDT Global。该培训将于2022年向管理层员工推出，旨在持续进行，包括数字培训和现场培训。此外，正在通过无意识的偏见培训、不同的面试官和使用不同的候选人渠道，将研发和创新举措注入人才管理。2021年，我们成立了美国多样性和包容性理事会(“D&I理事会”)，由公司各职能部门的高级领导人以及我们的员工资源小组(“ERGs”)的执行发起人和主席组成。D&I委员会正在美国试点，以支持我们的D&I倡议的发展。我们预计2022年将在全球范围内扩大研发理事会。
2021年，本组织努力收集关于劳动力多样性的人口数据，包括性别、种族和族裔。目前正在分析人口统计数据，以确定机会和目标，以及如何最好地衡量相对于这些目标取得的进展。2022年，我们希望制定全球性别多样性领导目标，并加强我们的继任规划努力，以强调多样性。
我们的地球资源小组促进接受和包容，并提供资源以提高认识。2021年，我们扩大了ERG的范围和项目。在美国，我们现在有针对女性、黑人、亚洲和太平洋岛民、拉丁语X和退伍军人的团体。在巴西，我们有针对女性、黑人和LGBTQ+员工以及残疾人的团体。在加拿大和墨西哥，我们有妇女团体。2022年上半年，我们预计将在欧洲增加两个新的女性群体和LGBTQ+员工群体。我们的ERG由一名执行赞助人和主席支持，他也是D&I委员会的成员，与领导层和员工保持联系。
2021年初，我们签署了《联合国全球契约》，确认我们致力于履行人权、劳工和环境领域的基本责任。有关我们的环境、社会和治理优先事项的更多信息，可以在我们网站的可持续发展页面上找到。
劳资关系
北美 –截至2021年12月31日，我们雇佣了大约12,100名员工。我们在美国没有工会员工。截至2021年12月31日，Brink‘s在加拿大与多个当地工会签订了9项集体谈判协议，涉及约1,200名员工。这些协议的到期日期从2022年到2025年各不相同。
在北美以外，我们大约51%的员工由工会组织代表和/或由集体谈判协议涵盖。
拉丁美洲 – 截至2021年12月31日，我们雇佣了大约30,200名员工，其中71%受到各种集体谈判协议的覆盖，到期日期从2022年到2025年。
欧洲 – 截至2021年12月31日，我们雇佣了大约15,400名员工，其中51%受到各种集体谈判协议的覆盖，到期日期从2022年到2023年。
世界其他地区 – 截至2021年12月31日，我们约有16,800名员工，其中17%由2022年至2023年到期的各种集体谈判协议涵盖。
我们相信我们的员工关系令人满意。
业务剥离
以下是我们在过去三年中退出的重要业务的摘要。这些资产剥离不符合被归类为非连续性业务的标准。如适用，这些业务的经营业绩将包括在列报的所有时期的持续经营中。我们继续在这些国家和地区经营我们的全球服务业务。
•2020年第一季度，我们出售了我们在一家法国安全服务公司的100%所有权权益。
•2019年第二季度，我们退出了巴西的一项充值预付费手机业务。
商业收购
2021年4月1日，我们以约2.16亿美元收购了PAI Midco，Inc.的100%股本，PAI Midco，Inc.直接或间接拥有另外四个实体(统称为“PAI”)的100%所有权权益。PAI是美国最大的私人持股ATM服务提供商，2020年创造了约9400万美元的收入。
2020年2月26日，我们宣布同意收购G4S的大部分现金管理业务，并计划在2020年分多个阶段完成交易。2020年3月，我们收购了G4S国际物流集团有限公司100%的股本，G4S国际物流集团有限公司直接或间接拥有多项提供贵重物品安全国际运输业务的控股权。2020年第二季度，我们从位于荷兰、比利时、爱尔兰、香港、塞浦路斯、罗马尼亚、捷克共和国、马来西亚、多米尼加共和国和菲律宾的G4S收购了现金管理业务。2020年第三季度，我们收购了印度尼西亚、爱沙尼亚、拉脱维亚和立陶宛的业务。2021年第一季度，我们收购了澳门、卢森堡和科威特的业务，完成了其余计划中的G4S交易。在2020年和2021年第一季度的大部分收购中，我们获得了100%的所有权权益。在马来西亚、多米尼加共和国、菲律宾、印度尼西亚和科威特，我们获得了不到100%的所有权权益。我们相信，我们符合合并这些子公司的会计标准。总体而言，截至2021年12月31日，G4S收购的收购对价为8.26亿美元。收购的G4S业务在2019年创造了约8亿美元的收入。
2019年1月，我们收购了Rodoban Transportes Aereos e Terrest Ltd.、Rodoban Servicos e Sistemas de Seguranca Ltd.和Rodoban Seguranca e Transporte de Valore Ltd.的100%股本。(合计《鲁多班》)，1.34亿美元。Rodoban主要在巴西东南部提供CIT、货币处理和ATM服务。同样在2019年，我们以约4900万美元的总收购价格收购了三个国家的三个业务运营。以下是2019年完成的另外三笔业务收购的简要说明：
•2019年6月，我们收购了Balance Innovation，LLC及其全资子公司Balance Innovation Services，Inc.(统称为BI)的100%股本。BI开发和授权提供实时数据的软件，以优化整个美国和加拿大的普通零售和便利店行业的运营。
•2019年6月，我们收购了Comercio Eletronico Facil Ltd.的100%股本。(“COMEF”)，一家总部位于巴西的公司。COMEF为消费者提供银行代理服务和账单支付处理。
•2019年9月，我们收购了Transportadora de Valore del Sur Limitada及其全资子公司TVS Pagos，Recaudos y Procesos S.A.S.(统称为TVS)的100%股本。TVS在哥伦比亚提供CIT和货币处理服务。
有关从这些收购中获得的资产和负债的更详细信息，请参阅合并财务报表附注7。
重组和重组
管理层定期在我们业务的目标部门实施重组行动。作为这些行动的结果，我们在2019年确认了2,880万美元的净成本，主要是遣散费和与修改基于股份的补偿奖励相关的费用。2020年，我们确认净运营利润为6660万美元，利息和其他非运营收入(支出)成本为60万美元，主要是遣散费。我们在2021年确认了4360万美元的净成本，主要是遣散费。2021年重组计划的几乎所有成本都来自应对新冠肺炎疫情的管理举措。对于目前的重组行动，我们预计未来将产生100万至300万美元的额外成本。
关于重组和重组活动的更详细资料，见合并财务报表附注24。
现有信息和公司治理文件
以下物品可在我们的网站上免费下载(Www.brinks.com)在向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)备案或提交后，在合理可能的范围内尽快：
•表格10-K的年报
•Form 10-Q季度报告
•关于表格8-K的当前报告以及对这些报告的修正
我们的网站上还免费提供以下文件：
•企业管治指引
•道德守则
•本公司董事会下列委员会(“董事会”)的章程：审计和道德、薪酬和人力资本、公司治理和提名以及财务和业务发展
应股东要求，这些项目的印刷版将免费邮寄给股东。此类请求可通过联系公司秘书提出，地址为1801Bayberry Court，邮政信箱18100，弗吉尼亚州里士满，邮编：23226-8100.
有关该公司的更多信息可在本报告的其他部分以及该公司的其他公开申报文件中找到，这些申报文件可通过美国证券交易委员会的网站免费获得：http://www.sec.gov.
第1A项。风险因素
商业风险
我们的战略可能不会成功。
我们的战略有三大支柱：加速盈利增长、提供卓越的运营和推出数字解决方案。我们可能不会成功地在高利润率的业务线上增加收入，在现有客户中增加我们的市场份额，或者在规模较小的金融机构和零售市场赢得新业务。我们也可能无法成功地加强和利用我们的IT能力来引入数字解决方案。如果我们无法实现我们的战略目标和预期的营业利润改善，我们的经营业绩和现金流可能会受到不利影响。
我们在竞争激烈的行业开展业务。
我们在大多数市场面临巨大竞争和定价压力的行业进行竞争。此外，我们的商业模式需要与提供我们的许多服务相关的大量固定成本，包括运营装甲车队和安全分支机构网络的成本。因为我们相信我们拥有品牌知名度和高水平服务和安全的声誉等竞争优势，我们抵制仅凭价格竞争。然而，来自竞争对手的持续定价压力、未能根据上述竞争优势实现定价和/或无法通过价格上涨抵消通胀成本增长可能导致业务量损失，并对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。此外，鉴于我们行业的高度竞争性质，开发新的解决方案以及产品和服务产品非常重要，以帮助留住和扩大我们的客户基础。未能及时有效地开发、销售和执行新的解决方案和产品也可能对我们保留现有客户基础或定价结构的能力产生负面影响，并对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
现金使用量的减少可能会对我们的业务产生负面影响。
虽然现金仍然是美国和全球最受欢迎的消费者支付形式之一，但现金以外的支付方式的增长可能会减少对与现金相关的服务的需求，从而影响我们的财务业绩。我们正在开发新的服务，为现有和潜在客户提供机会来简化他们的现金处理成本，使现金与其他支付方式相比更具竞争力. T风险在于，这些举措可能无法抵消与我们传统的现金业务相关的风险，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到负面影响。
由于整合困难和其他挑战，我们可能无法成功进行战略投资或收购，也无法实现这些交易的预期好处。
虽然我们可能会寻找收购和投资的机会来支持我们的增长战略，但我们对收购和资产剥离以及其他交易条款和条件的适当估值可能会阻碍我们成功完成业务交易以实现我们的战略目标的能力。我们与行业内外的其他公司竞争合适的收购候选人。这场竞争可能会提高收购的价格，减少我们可供收购的候选公司的数量。因此，我们未来收购业务以及以优惠条件收购此类业务的能力可能会受到限制。我们能否从收购中实现预期的收益，在一定程度上取决于能否成功地将每项业务与我们的公司整合起来，以及通过我们的管理努力和资本投资来提高经营业绩和盈利能力。成功整合和改善经营业绩和盈利能力的风险包括：未能执行我们的业务计划；在将我们的业务与我们的业务整合时出现意想不到的问题；法律法规的意外变化；工会运营引起的劳工骚乱；监管、环境和许可问题；不利的客户反应；对我们内部控制和遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》监管要求的影响；以及在全面识别和评估潜在的负债、风险和运营问题方面的困难。为了为这类收购提供资金，我们可能需要通过公共或私人融资获得额外资金。, 包括银行和其他有担保和无担保借款以及发行债务或股权证券。不能保证我们将以合理的条款获得此类融资，也不能保证未来发行的任何与收购相关的证券不会稀释我们的股东的权益。任何这些事件的发生都可能对我们任何收购的预期收益产生不利影响，并可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
持续的新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况和运营结果产生了不利影响，其程度取决于许多不确定或尚未确定的因素。
持续的新冠肺炎疫情继续给布林克、我们的客户和供应商以及我们开展业务的市场带来波动、不确定性和经济混乱。自2020年以来，我们在开展业务的国家的业务业绩和经济活动受到与大流行相关的健康状况以及相关政府、客户和消费者行动的重大影响。这些行动导致客户数量减少，我们的运营程序发生变化，我们提供服务的成本增加。我们已经并将继续采取行动，通过重组活动和运营变化来调整我们的运营方式，降低我们的成本，以应对这些影响并与未来的预期收入水平保持一致。我们正在持续评估新冠肺炎疫情及其应对措施对我们的员工、业务和细分市场、客户和供应商以及我们所服务的行业的影响。虽然已经评估了新冠肺炎大流行的短期影响，但长期规模和
中断的持续时间仍不确定。我们预计，这些因素将继续影响我们的财务状况和我们的经营结果，持续时间目前尚不清楚。
已经影响并可能继续影响我们的因素包括，除其他外，(I)新冠肺炎大流行的持续时间以及对个别区域经济和全球经济的不利影响的类型和程度；(Ii)新变种病毒的出现和传播；(Iii)我们员工以及我们的客户、供应商和供应商的健康和福利；(4)企业和政府应对疫情的行动，包括政府和监管者暂停规则制定及监管和法律程序、监管者和工会对员工行动的限制以及居家、社会疏远措施和旅行禁令；(5)对发展和实施战略举措和整合被收购企业的影响，包括从G4S收购的企业；(6)我们的客户或潜在客户对大流行病的反应，包括暂停或终止现有合同；(7)在我们提供服务的国家对我们提供的各类服务的不同需求；(Viii)我们继续有效地营销我们服务的能力；(Ix)我们在需要时恢复服务的能力；(X)我们业务的类型、规模、盈利能力和地理位置；(Xi)客户付款、及时付款或全额付款的能力；(Xii)劳动力短缺；以及(Xii)有效疫苗或治疗方法的开发和可获得性、接种疫苗的速度、针对病毒和不断演变的病毒株或变种的疫苗的效力。任何这些事件，以及我们尚未确定的其他事件，都可能导致或导致公司和我们的客户面临的风险和不确定因素，并可能对我们的业务或部分业务、我们的财务状况、运营结果和/或股票价格产生重大不利影响。
持续的新冠肺炎疫情可能会对包括高管在内的我们员工的健康和福利产生不利影响，这可能会对我们为客户提供服务的能力和我们的运营结果产生实质性的不利影响。
我们面向客户的员工是我们提供许多服务所必需的。如果面向客户的员工或担任关键公司职能的员工(包括我们的高管)的健康和福利状况恶化，受影响的员工数量变得很大，或者具有我们组织无法复制的技能和知识的员工因新冠肺炎疫情而受损，我们赢得业务和提供服务的能力，以及我们一个或多个部门或整个公司的员工士气、客户关系、业务前景和运营结果可能会受到重大不利影响。
我们有与以前的煤炭业务相关的某些环境和其他风险敞口。
我们可能会产生与我们以前的煤炭业务相关的未来环境和其他负债，这可能会对我们的财务状况、运营业绩和现金流产生重大不利影响。
我们可能面临与气候变化相关的某些监管和金融风险。
对气候变化日益增长的担忧可能会导致我们必须遵守的额外环境法规。针对温室气体排放(包括二氧化碳)和/或“总量管制与交易”立法，可能即将出台某种形式的联邦法规。这项立法的结果可能会导致新的监管规定、为能源效率活动或其他监管行动提供资金的额外费用。遵守这些行动可能会给我们带来额外的成本，其中包括燃料价格上涨或额外的税收或排放津贴。我们可能无法从客户那里收回遵守新的或更严格的环境法律法规的成本，这可能会对我们的业务造成不利影响。此外，气候变化和相关法规对我们客户的潜在影响具有很高的不确定性，可能会对我们的运营产生不利影响。
操作风险
我们在美国以外有重要的业务。
我们目前为100多个国家的客户提供服务，其中包括53个我们在其中设有子公司的国家。2021年我们收入的70%(70%)来自美国以外的业务。我们预计美国以外的收入将继续占总收入的很大一部分。在美国以外的商业运营受到在外国运营所固有的政治、经济和其他风险的影响，例如：
•难以通过外国法律制度执行协议、收回应收款和保护资产；
•贸易保护措施和进出口许可要求；
•在人员配置和管理广泛业务方面遇到困难；
•要求遵守各种外国法律法规；
•在国外执行我们的全球合规计划，遵守各种法律、文化和习俗；
•不同法域的许可和许可要求各不相同；
•外资所有权法；
•我们开展业务的国家，特别是新兴市场国家的总体政治和经济状况的变化；
•国有化和征收的威胁；
•在一些外国司法管辖区开展业务的成本和风险较高；
•与有组织的劳动有关的法律或其他要求和限制；
•对汇回收入的限制；
•因外币汇率变化引起的权益、收入和利润波动，包括各国政府采取措施使官方货币汇率贬值；
•通胀水平超过美国；以及
•无法收取向政府实体提供的服务的费用。
当我们在高通胀水平的国家开展业务时，我们面临着某些风险，包括以下风险：
•服务的价格涨幅将跟不上通货膨胀的成本；
•不利的经济情况可能会阻碍业务增长，从而影响对我们服务的需求；
•货币贬值可能超过通货膨胀率，报告的美元收入和利润可能会下降；以及
•根据美国公认会计原则(“GAAP”)，这些国家可能被视为“高度通货膨胀”。
我们通过监控当前和预期的政治和经济发展，监控我们全球合规计划的遵守情况，并适当地调整运营来管理这些风险。我们所在国家的政治或经济环境的变化可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
我们经营的是受监管的行业。
我们在美国的业务在运营和设备安全以及财务责任方面受到美国运输部的监管。在美国的州际业务受州监管机构的监管，在加拿大的省际业务受加拿大和省级监管机构的监管。我们的其他国际业务在不同程度上受到我们业务所在国家的监管。许多国家对安全服务有许可证要求，并禁止外国公司提供不同类型的安全服务。
此外，Brink‘s Capital LLC是该公司的子公司，已在美国财政部金融犯罪执法网络作为“货币服务企业”在联邦注册，未来可能在美国其他州或地方司法管辖区注册和/或获得“货币传送者”或类似称号，以提供未来的产品和服务。联邦注册要求我们遵守有效的反洗钱(AML)合规计划、记录保存要求和报告要求以及州和联邦监管机构的审查，这些和我们的其他监管义务可能会显著增加我们的成本或影响我们的运营。
法律或法规的变化可能要求我们改变运营方式，这可能会增加成本或以其他方式扰乱运营。此外，如果不遵守任何适用的法律或法规，可能会被处以巨额罚款或吊销我们的经营许可证和执照。如果法律和法规发生变化或我们未能遵守任何适用的法律或法规，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到实质性的不利影响。
我们可能无法实现或延迟实现我们提高效率和控制成本的倡议。
我们推出了一系列举措，以提高效率和降低运营成本。尽管我们已经实现了与这些举措相关的年度成本节约，但我们可能无法保持我们已经实现的成本节约。此外，如果我们无法实现或在实现额外成本节约方面出现任何意想不到的延误，我们的运营结果和现金流可能会受到不利影响。即使我们通过这些举措实现了我们的目标，我们也可能得不到这些举措所带来的预期经济利益。
劳动力短缺和劳动力成本增加可能会对我们的运营产生实质性的不利影响。
美国的劳动力成本正在上升，我们的行业正在经历工人短缺。劳动力是我们最大的运营成本。如果我们因员工竞争加剧、员工流失率上升或其他员工福利成本增加而面临劳动力短缺和劳动力成本增加，我们的运营费用可能会增加，我们的增长和运营结果可能会受到不利影响。我们可能无法提高价格，以便将未来增加的劳动力成本转嫁给我们的客户，在这种情况下，我们的利润率将受到负面影响。此外，如果我们提高产品价格以弥补增加的劳动力成本，更高的价格可能会对销售量产生不利影响。
金融风险
我们有很大的退休义务。 退休计划持有量的投资表现不佳和/或用于贴现债务的较低利率可能会对我们的流动性和运营结果产生不利影响。
我们有大量的养老金和退休人员的医疗义务，其中一部分已经得到了资助。这些债务的数额受到我们无法控制的因素的严重影响，包括用于确定未来付款流现值的利率、投资回报、医疗通货膨胀率、参与率和法律法规的变化。截至2021年12月31日，美国基本养老金计划的资金状况约为92%。根据我们在2021年底的精算假设，在可预见的未来不需要向该计划支付现金。假设的改变可能会导致融资义务，这可能会对我们的流动性和我们利用资源进行收购和以其他方式增长业务的能力产生不利影响。
截至2021年底，我们在累计其他全面收益(损失)中记录了5.24亿美元的精算损失。这些损失与精算假设的变化有关，这增加了福利计划的净负债。这些损失还没有在收益中确认。这些损失将在未来期间的收益中确认，但不能被未来的精算收益抵消。我们的
如果我们的退休计划有更多的精算损失，对这些计划未来现金需求和费用的预测可能会受到不利影响。
我们在美国有大量可能无法变现的递延税项资产。
递延税项资产是指未来的税项扣减，主要是由于财务报表中资产和负债的账面金额与所得税之间的临时差异所产生的净税项影响。截至2021年12月31日，我们拥有1.76亿美元的美国递延税资产，扣除估值津贴后，主要与我们的退休计划义务有关。如果未来税收规则发生变化，或者如果预测的美国经营业绩或任何其他美国预测的未来应纳税所得额不足，这些未来的税收减免可能无法实现。因此，不变现我们在美国的递延税项资产可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。
我们的有效所得税税率可能会发生变化。
我们在53个国家设有子公司，所有这些国家都有不同的所得税法和相关的所得税税率。我们的有效所得税税率会受到各个国家税前收入构成的变化以及这些国家相关所得税税率的重大影响。此外，我们的有效所得税税率受到实现递延税项资产的能力的显著影响，包括与净营业亏损相关的资产。所得税法、收入分配或对递延税项资产变现能力的估计的变化，可能会对我们的有效所得税税率、财务状况和经营结果产生重大影响。我们要接受各税务机关对所得税申报单的定期审查。我们定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定我们的所得税拨备是否充足。不能保证这些检查的结果不会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们有可能在未来招致重组费用。
我们有可能在未来的一个或多个市场采取重组行动，包括与收购相关的行动，以减少开支。这些行动可能导致这些子公司产生巨额重组费用，包括确认减值费用以减记资产，并记录员工遣散费的应计项目。如果需要，这些费用可能会对运营结果和现金流产生重大和实质性的影响。
我们无法获得资本或我们的资本成本大幅增加可能会对我们的业务产生不利影响.
我们能否获得充足和符合成本效益的融资，取决于我们的信贷质量以及金融市场的流动性。评级机构对我们评级展望的负面改变或我们的信用评级的任何下调都可能对我们的成本和/或获得流动性和资金来源产生不利影响。资本和信贷市场的中断可能会对我们获得短期和长期资本的能力产生不利影响。我们能否在目前的信贷安排下获得资金，取决于参与银行履行其资金承诺的能力。如果这些银行遭遇资本和流动性短缺，它们可能无法履行融资承诺。由于不确定性、监管变化或加强、替代选择减少或重要金融机构倒闭而导致的资本和信贷市场长期中断，可能会对我们获得业务所需的资本产生不利影响。
我们受制于我们的信贷安排和无担保票据的契约。
我们的高级担保信贷安排、高级无担保票据、信用证安排和银行担保安排包含各种金融和其他契约。这些金融契约包括净债务与利息、税项、折旧及摊销前收益(EBITDA)的比率限制，以及利息、税项、折旧及摊销前收益(EBITDA)与利息支出的比率限制。其他公约限制了我们提供留置权的能力，限制了根本的变化，限制了与关联公司和不受限制的子公司的交易，限制了对我们会计年度和组织文件的更改，限制了资产处置，限制了资产销售收益的使用，限制了出售和回租交易，限制了投资，限制了产生债务的能力，限制了向股东支付某些款项，限制了负面承诺，并限制了改变我们业务性质的能力。尽管我们认为这些公约目前都不对业务有限制，但我们的业务结果或财务状况的变化可能会影响我们履行财务和其他公约的能力。我们不能保证我们将遵守这些公约。违反这些契约可能导致现有信贷安排下的违约。一旦在我们的任何信贷安排下发生违约事件，贷款人可以立即支付未偿还的金额，并终止所有提供进一步信贷的承诺。这些事件的发生将对我们的流动性和现金流产生重大影响。
我们的收益和现金流可能会受到客户贵重物品损失增加的重大影响。
我们为客户贵重物品的损失购买保险的金额超过了我们认为的审慎免赔额和/或扣除额。保险由不同的承保人按商定的费率和条款提供。我们在主要保险市场均有承保范围，但所收取的保费会因市场情况而有所波动。我们和我们行业内其他公司的亏损经历会影响保险费率。我们不为低于承保限额的损失投保，并为实际损失确认超出这些限额的费用。我们的保险单承保大多数原因造成的损失，但战争险、核险险和这类保险单的各种其他例外情况除外。获得高质量和可靠的保险覆盖范围是获得和留住客户以及管理业务风险的重要因素。如果我们的损失增加，或者如果我们无法以合理的费率获得足够的保险，我们的财务状况、经营业绩和现金流可能会受到实质性的不利影响。
信息技术风险
与信息技术相关的风险可能会使Brink面临业务中断、网络安全漏洞和监管违规的风险。
我们依赖我们的信息技术(“IT”)基础设施。如果我们的基础设施出现重大问题，如IT数据中心或系统故障，或未能开发新的技术平台来支持新的计划和产品和服务，可能会停止或延迟我们为客户提供服务的能力，阻碍我们开展和扩展业务的能力，并需要巨额补救成本。随着我们扩展服务并采用新兴技术、移动应用、第三方服务提供商和基于云的服务，我们的数据安全风险将会增加。黑客攻击、网络钓鱼攻击、勒索软件、内部威胁、物理入侵或其他行动可能会导致属于Brink‘s、其员工或客户的机密信息被滥用。如果这些风险中的任何一项在存储敏感和机密数据(包括但不限于个人身份信息和业务敏感信息)的系统、应用程序或数据中心出现，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。此外，如果这些风险成为现实，我们可能会遇到与第三方服务提供商协调以解决相关问题的重大挑战和成本。
如果我们的第三方供应商不及时响应我们的需求，灾难恢复、业务连续性和危机管理活动可能会受到负面影响。我们制定了旨在检测、遏制和应对网络安全漏洞的计划，并为员工提供有关网络风险的意识培训；然而，由于不断发展和先进的复杂攻击载体，网络攻击仍然越来越难以检测，我们可能无法成功防御它们。任何涉及Brink或第三方服务提供商的重大网络安全事件，都可能损害我们的声誉，使我们面临诉讼和责任风险，扰乱我们的业务，或以其他方式对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
作为一家全球性公司，我们必须遵守多个地区有关数据隐私、数据保护和数据安全的适用法律法规。隐私和数据保护法律因国家而异，并受到解释的影响，这可能会产生不一致或冲突的要求。欧盟《一般数据保护条例》(GDPR)极大地扩大了欧盟法律的管辖范围，并于2018年5月生效。GDPR和其他隐私和数据保护法对个人数据的处理提出了要求，要求公开披露某些违反数据的行为，并规定了对不遵守行为的实质性处罚。我们遵守GDPR和其他隐私和数据保护法律的努力可能会带来巨大的成本，这些成本可能会随着时间的推移而增加，我们可能会因违反现有或未来的数据隐私法而招致巨额罚款或受到诉讼，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
与公司证券相关的风险
我们不能保证我们将根据我们的股票回购计划回购我们的普通股，也不能保证我们的股票回购计划将提高长期股东价值。股票回购还可能增加我们普通股价格的波动性，并可能减少我们的现金储备。
2021年10月27日，董事会批准了一项新的股票回购计划。根据新计划，我们被授权回购普通股，总回购价格不超过2.5亿美元，不包括费用、佣金和其他辅助费用。新的授权取代了之前2.5亿美元的计划，后者得到了充分利用。
虽然董事会已批准股份回购计划，但股份回购计划并不要求本公司回购任何特定金额的股份或收购任何特定数目的股份。回购的时间和金额(如果有的话)将取决于几个因素，包括市场和商业状况、公司普通股的交易价格以及其他投资机会的性质。可能对股票回购征税，这将使股票回购变得更加昂贵，这也可能影响我们进行股票回购的决定。此外，我们回购股票的能力可能会受到债务协议中的限制性契约和优先债券中的契约的限制。回购计划可随时限制、暂停或终止，恕不另行通知。此外，根据我们的股票回购计划回购我们的普通股可能会影响我们的股价并增加其波动性。股票回购计划的存在可能会导致我们的股票价格高于没有这样的计划时的水平，并可能潜在地降低我们股票的市场流动性。此外，我们的股票回购计划可能会减少我们的现金储备，这可能会影响我们为未来的增长提供资金以及寻求未来可能的战略机会和收购的能力。不能保证任何股票回购都会提高股东价值，因为我们普通股的市场价格可能会跌破我们回购股票的水平。虽然我们的股票回购计划旨在提高长期股东价值，但不能保证它会这样做，短期股价波动可能会降低该计划的有效性。
一般风险
维权股东或敌意股东的行动可能会对公司造成负面影响。
股东 激进主义，这可能采取多种形式，并在各种情况下出现，在上市公司中一直在增加。股东 激进主义包括潜在的委托书竞争，管理层和董事会需要大量的时间和注意力，这可能会阻碍公司执行其战略计划的能力，并对我们普通股的交易价值产生负面影响。另外，
股东 激进主义这可能会对公司未来的发展方向产生明显的不确定性，对公司与主要高管、客户和其他业务合作伙伴的关系产生不利影响，或使吸引和留住合格人才变得更加困难。此外，该公司一直被要求，未来也可能被要求产生与维权股东事务相关的巨额法律费用和其他费用。这些影响中的任何一项都可能对公司和经营业绩产生重大不利影响。
对我们的名字或品牌的负面宣传可能会导致收入或盈利能力的损失。
我们从事支付和安全业务，我们的成功和长寿在很大程度上取决于我们在信任和诚信方面的声誉。如果我们以道德、安全和负责任的方式开展业务的能力受到感知或实际违反，我们的声誉或品牌，特别是客户对我们的信任，可能会受到负面影响。此外，我们有许可安排，允许某些实体在其业务中使用Brink的名称和/或其他知识产权。如果这些实体中的任何一个在合乎道德、安全或负责任地开展业务的能力方面遭遇实际或预期的违反，可能会对我们的名称和/或品牌产生负面影响。对我们品牌的任何损害都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
我们的业务成功有赖于留住我们的领导团队，吸引和留住合格的人才。
我们未来的成功在一定程度上取决于我们领导团队的持续服务和贡献，以执行我们的战略计划，并寻找和追求新的机会。我们未来的成功在一定程度上还取决于我们继续吸引和留住高技能和合格人员的能力。高级管理层的任何变动或无法吸引和留住合格的人员都可能对我们的运营结果产生负面影响。公司内部关键领导职位的变动可能会对我们高效有效地管理公司的能力产生不利影响，可能会扰乱和分散管理层的注意力，并可能导致更多现有人员的离职，其中任何一项都可能对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。
前瞻性陈述
本文件既包含历史信息，也包含前瞻性信息。诸如“预期”、“假设”、“估计”、“预计”、“计划”、“预测”、“打算”、“计划”、“潜在”、“相信”、“可能”、“可能”、“应该”等词语以及类似的表达方式可能识别前瞻性信息。本文中的前瞻性信息包括但不限于有关布林克公司及其全球业务未来表现的陈述，包括：持续的新冠肺炎疫情对我们的业务、员工、客户、经营业绩和财务状况的影响；现金汇回困难；美元继续走强；我们重组和重组活动的预期成本；我们完成收购和成功整合业务的预期成本；与美国全球服务业务的内部亏损相关的应收账款的收取；对我们委内瑞拉业务的支持；津贴计算方法的变化；这些因素包括：跨货币掉期的影响；我们的实际税率；递延税资产的实现；满足流动性需求的能力；美国退休计划的支出和支付；美国基本养老金计划的资金状况；以及美国救援计划法案对我们的美国基本养老金计划未来资金需求的预期影响；对UMWA计划的预期责任和未来对UMWA计划的供款；对黑肺义务的责任；包括智利反垄断案件在内的未决法律事项的影响；阿根廷经营环境的影响；以及预期未来根据合同义务进行的付款。本文件中的前瞻性信息受已知和未知的风险、不确定性和意外情况的影响，这些风险、不确定性和意外情况很难量化，可能会导致实际结果。, 业绩或成就与预期大不相同。
这些风险、不确定性和意外情况，其中许多是我们无法控制的，包括但不限于：
•我们有能力提高盈利能力，并在我们的核心业务中进一步提高成本和运营改进和效率；
•我们有能力提高核心业务的服务水平和质量；
•市场波动和商品价格波动；
•季节性、定价和其他竞争性行业因素；
•信息技术投资及其对收入和利润增长的影响；
•我们维护有效的信息技术基础设施和保护机密信息的能力；
•我们有能力有效地为客户开发和实施解决方案；
•与在外国经营相关的风险，包括政治、劳工和经济条件的变化(包括政治冲突或动乱)、监管问题(包括实施国际制裁，包括美国政府)、货币限制和贬值、汇回收益和资本的限制和成本、司法管辖区高于预期的通胀和被确定为高通胀的影响，以及限制性的政府行动，包括国有化；
•劳工问题，包括劳动力短缺、与有组织劳工的谈判和停工；
•流行病(包括持续的新冠肺炎大流行以及对企业和消费者(包括供应商和客户)行动的相关影响和限制)、恐怖主义行为、罢工或其他对全球或区域现金交易产生负面影响的非常事件；
•根据我们目前的流动性状况和新冠肺炎对我们流动性的影响而预期的现金需求；
•美元相对于外币和外币汇率的强势；
•我们有能力识别、评估和完成收购和其他战略交易，并成功整合被收购的公司；
•与处置和产品或市场退出有关的成本；
•我们获得适当保险范围的能力、保险公司对索赔采取的立场以及保险公司的财务状况；
•安全和安保性能和损失经验；
•与前煤炭作业有关的雇员、环境和其他责任，包括黑肺索赔；
•《美国救援计划法案》和《患者保护和平价医疗法案》对遗留债务和持续运营的影响；
•我们的养老金计划、VEBA和其他员工福利的资金要求、会计处理和投资业绩；
•精算假设中估计负债和资产的变动；
•套期保值关系和交易对手风险的性质；
•进入资本和信贷市场；
•我们实现递延税项资产的能力；
•国外税收抵免规定的影响；
•未决和未来索赔、诉讼和行政诉讼的结果；
•公众对我们的业务、声誉和品牌的认知；
•我们重要会计政策所依据的估计和假设的变动；以及
•颁布和采用新的会计准则、新的政府法规和对现有准则和法规的解释。
这份风险、不确定性和意外情况清单并非详尽无遗。其他可能导致我们的结果与前瞻性表述中描述的结果大不相同的因素，可以在本10-K表格中的“风险因素”项下以及在我们提交给美国证券交易委员会的其他公开文件中找到。本文档中包含的信息仅在本文档之日具有代表性，Brink‘s公司不承担更新本文档中包含的任何信息的义务。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
我们在世界各地都有物业和设备。分支机构通常有支持运营的办公空间，安全处理和存储贵重物品的保险库，以及存放装甲车和作为车辆终点站的车库。许多分支机构有额外的空间来维修和维护车辆。
我们拥有或租赁装甲车、板式卡车和其他主要为服务车辆的车辆。我们的装甲车是防弹结构，经过特别设计和装备，为船员和货物提供安全保障。
下表披露了截至2021年12月31日，Brink最重要业务的租赁和自有设施和车辆。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 设施 | | 车辆 |
| 细分市场 | 租赁 | | 拥有 | | 总计 | | 租赁 | | 拥有 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | |
| 北美 | 245 | | | 39 | | | 284 | | | 2,668 | | | 1,193 | | | 3,861 | |
| 拉丁美洲 | 330 | | | 92 | | | 422 | | | 710 | | | 4,723 | | | 5,433 | |
| 欧洲 | 151 | | | 34 | | | 185 | | | 2,272 | | | 1,955 | | | 4,227 | |
| 世界其他地区 | 368 | | | 12 | | | 380 | | | 749 | | | 2,045 | | | 2,794 | |
| 企业项目 | 8 | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | 1,102 | | | 177 | | | 1,279 | | | 6,399 | | | 9,916 | | | 16,315 | |
项目3.法律程序
关于法律程序的讨论，见合并财务报表附注23，“其他承付款和或有事项”，见本表格10-K第二部分第8项，通过引用并入本文。
项目4.矿山安全披露
不适用。
关于我们的执行官员的信息
以下是截至2022年2月25日，公司高管的姓名和年龄名单，列出了每一位高管的主要职位和职位。被点名的警官中没有任何一人有家庭关系。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | 年龄 | | 担任的职位和职位 | | 持有日期为 |
| 道格拉斯·A·佩茨 | 67 | | | 董事、总裁和首席执行官 | | 2016 |
| 理查德·M·尤班克斯 | 49 | | | 常务副首席运营官总裁 | | 2021 |
| 罗纳德·J·多曼尼科 | 63 | | | 执行副总裁总裁，首席财务官 | | 2016 |
| 迈克尔·F·比奇 | 60 | | | 总裁、总裁常务副局长拉塔姆与全球安全 | | 2014 |
| 罗翰·帕尔 | 56 | | | 执行副总裁总裁，首席信息官兼首席数字官 | | 2019 |
| 多米尼克·博萨特 | 47 | | | 执行副总裁总裁和总裁，中东和非洲，亚洲和布林克全球 | | 2019 |
| 西蒙·J·戴维斯 | 57 | | | 常务副总裁兼首席人力资源官 | | 2019 |
| 林赛·K·布莱克伍德 | 45 | | | 常务副秘书长总裁总法律顾问兼公司秘书 | | 2021 |
| 詹姆斯·K·帕克斯 | 53 | | | 欧洲常务副秘书长总裁、总裁 | | 2020 |
本公司的行政人员及其他高级人员由董事会每年选举产生，并由董事会担任。
珀茨先生于2016年6月被任命为总裁兼本公司首席执行官。在加入本公司之前，Pertz先生于2013-2016年间担任数字和物理信息管理及安全服务全球提供商Recall Holdings Limited的首席执行官兼总裁。在加入Recall之前，Pertz先生在2011至2013年间担任BOLDER Capital，LLC(一家私募股权公司)的合伙人。
2021年8月，尤班克斯先生被任命为本公司执行副总裁总裁兼首席运营官。在加入Brink‘s之前，尤班克斯先生最近2019年4月至2020年9月，担任领先的电梯和自动扶梯制造、安装和服务公司奥的斯全球公司的欧洲、中东和非洲地区总裁。在此之前，他于2015年至2019年在全球电源管理公司伊顿公司担任电气产品集团总裁。
多曼尼科先生于2016年7月被任命为本公司执行副总裁总裁兼首席财务官。多马尼科还曾在2017年1月至4月担任财务主管。在加入Brink‘s之前，Domanico先生曾在全球数字和实体信息管理及安全服务提供商Recall Holdings Limited担任高级副总裁、战略计划和资本市场部主管。2010年至2014年，他担任北美最大的工业分销商之一HD Supply的高级副总裁和首席财务官。
毕驰先生于2014年12月被任命为本公司执行副总裁总裁。自2019年以来，他一直负责公司拉丁美洲部门(包括墨西哥)的监督工作，并自2016年以来领导公司的全球安全和安保工作。2016年至2019年，他负责监督公司在巴西和墨西哥的运营。从2014年12月到2016年7月，比奇先生负责监督构成该公司以前最大的5个市场部门的国家/地区的业务。
Pal先生自2019年7月起担任本公司执行副总裁总裁兼首席信息官兼首席数字官，并于2016年7月至2019年7月担任本公司首席信息官兼首席数字官高级副总裁。在加入Brink‘s之前，Pal先生于2013年6月至2016年6月在全球数字和物理信息管理和安全服务提供商Recall Holdings Limited担任高级副总裁和首席信息官/首席技术官。
博萨特先生于2021年9月被任命为执行副总裁总裁和总裁，负责亚洲和布林克全球服务部。在此之前，他于2019年7月至2021年9月担任高级副总裁。他负责监督公司在世界其他地区和Brink全球服务业务所在国家的运营。2014年至2019年，他领导了Brink在美洲的全球服务业务和公司在南美洲的在途现金业务(墨西哥和巴西除外)。
戴维斯先生于2021年9月被任命为公司执行副总裁总裁兼首席人力资源官。在此之前，他在2019年1月至2021年9月期间担任高级副总裁和首席人力资源部。2018年7月至2019年1月，他担任The Brink美国业务人力资源部高级副总裁。在加入Brink‘s之前，Davis先生于2015年至2017年10月在多元化科技公司江森自控国际担任首席人力资源官。
布莱克伍德女士于2021年11月被任命为公司执行副总裁总裁以及总法律顾问兼公司秘书。布莱克伍德女士于2012年加入本公司，担任助理总法律顾问，直至2020年被任命为总裁副总法律顾问。自2013年以来，她一直担任本公司的企业秘书。在加入Brink‘s之前，她曾担任信诺公司的副首席法律顾问和公司秘书。
帕克斯先生于2021年9月被任命为欧洲区执行副总裁总裁和总裁。在此之前，帕克斯先生于2020年12月至2021年9月担任高级副总裁。他负责监督公司在欧洲的运营。2020年1月至12月，帕克斯先生担任战略部署与执行部高级副总裁。2018年至2020年1月，高级副总裁，融合型。2015年至2018年，担任布林克加拿大公司总裁兼总经理。
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的普通股在纽约证券交易所交易，代码为“BCO”。截至2022年2月22日，登记在册的普通股股东有1165人。记录持有者的数量不包括我们证券的实益所有者，其股票以各种证券经纪人、交易商和注册结算机构的名义持有。
股份回购计划
2021年10月27日，我们宣布董事会批准了一项价值2.5亿美元的股票回购计划，该计划将于2023年12月31日到期(简称2021年回购计划)。这项授权取代了我们之前的2.5亿美元回购计划，该计划于2020年2月由董事会批准(“2020回购计划”)，于2021年12月31日到期，没有剩余金额可用。
根据2021年回购计划，我们没有义务回购任何具体的美元金额或股票数量。股票回购的时间和数量可由管理层在机会主义的基础上酌情执行，或根据交易计划或其他安排执行。根据这一计划，股票回购可以在公开市场、私下协商的交易或其他方式进行。截至2021年12月31日，根据2021年回购计划，仍有2.5亿美元可用。
根据2020年的回购计划，我们与一家金融机构达成了三项加速股份回购安排(每项安排均为一项ASR)。在每一种情况下，金融机构在每个购买期开始时都会向我们交付我们普通股的股票，以换取预付款。收到的股份在向我们交付期间已注销，预付款在综合资产负债表中作为股东权益减少入账。为了计算每股收益，我们将每一次ASR报告为我们普通股的回购和与我们普通股指数挂钩的远期合同。每项ASR均符合适用的权益分类标准，因此，没有一项计入衍生工具。
以下是根据2020年回购计划达成的每一项ASR的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预付款 | | 收到的股份 | | 平均回购价格 |
| | | | | |
| 2020年8月 | $ | 50,000,000 | | | 849,978 | | $ | 58.83 | |
| 2020年9月 | — | | | 246,676 | | — | |
| $ | 50,000,000 | | | 1,096,654 | | $ | 45.59 | |
| | | | | |
| 2021年8月 | $ | 50,000,000 | | | 524,315 | | $ | 95.36 | |
| 2021年9月 | — | | | 131,384 | | — | |
| $ | 50,000,000 | | | 655,699 | | $ | 76.25 | |
| | | | | |
| 2021年11月 | $ | 150,000,000 | | | 1,742,160 | | $ | 86.10 | |
| (a) | — | | | — | | — | |
| $ | 150,000,000 | | | 1,742,160 | | $ | 86.10 | |
| | | | | |
| $ | 250,000,000 | | | 3,494,513 | | $ | 71.54 | |
(a)我们在2021年11月收到了1,742,160股。根据这项ASR，购买期的预定终止日期为2022年6月1日，尽管该金融机构有资格在2022年1月31日之后提前终止ASR。在终止时，要么向我们交付额外的股票，要么我们需要向金融机构发行新的普通股。
下表提供了该公司在截至2021年12月31日的季度内进行的普通股回购的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | (A)购买的股份总数(1) | | (B)每股平均支付价格 | | (C)作为公开宣布的计划或方案的一部分购买的股份总数 | | (D)根据计划或方案可购买的股份的最大数量(或近似美元价值) |
| 10月1日至 | | | | | | | | |
| 2021年10月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 400,000,000 | |
| | | | | | | | |
| 11月1日至 | | | | | | | | |
| 2021年11月30日 | | 1,742,160 | | | 86.10 | | | 1,742,160 | | | 250,000,000 | |
| | | | | | | | |
| 12月1日至 | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | — | | | — | | | — | | | 250,000,000 | |
(1)2020年2月6日，董事会授权本公司在市场条件允许和现有协议下的契约允许的情况下，不时回购最多2.5亿美元的普通股。2021年10月27日，我们宣布董事会批准了一项2.5亿美元的股票回购计划，该计划将于2023年12月31日到期。该计划不要求该公司收购任何具体数量的股票，并可随时修改或终止。这一授权取代了我们之前的2.5亿美元回购计划，该计划于2021年12月31日到期，没有剩余的金额。
下图将提供给Brink公司普通股股东的5年累计总回报与标准普尔MidCap 400指数和选定同行公司的普通股累计总回报进行了比较。鉴于我们提供的独特服务，我们认为任何一个已公布的行业指数都不适合用于比较股东回报。因此，绩效图中使用的同级组结合了物流服务行业中具有类似运营特征的上市公司，例如基于路线的服务交付。新的同业集团包括Cintas公司、Iron Mountain，Inc.、Euronet Worldwide，Inc.、Stercycle，Inc.、UniFirst Corporation和Waste Management，Inc.。
该图表跟踪了从2016年12月31日到2021年12月31日，在我们的普通股和每个指数中投资100美元的表现。布林克公司普通股的业绩假设股东将在此期间收到的所有股息进行了再投资。
*于2016年12月31日投资于股票或指数100美元，包括股息再投资
截至12月31日的财年。
消息来源：扎克斯投资研究公司
五年累计总收益的比较(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2016 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | |
| 《边缘的公司》 | $ | 100.00 | | | 192.47 | | | 159.40 | | | 225.19 | | | 181.10 | | | 166.60 | |
| 标准普尔中型股400指数 | 100.00 | | | 116.24 | | | 103.36 | | | 130.44 | | | 148.26 | | | 184.97 | |
| 新建对等组 | 100.00 | | | 122.01 | | | 122.76 | | | 170.16 | | | 189.67 | | | 251.34 | |
| 老对等组 | 100.00 | | | 123.41 | | | 123.49 | | | 167.11 | | | 190.83 | | | 254.38 | |
(a)对于被指定为“The Brink‘s Company”的那条线，图表描绘了在2016年12月31日投资于The Brink’s Company普通股的100美元的累计回报。从2016年12月31日到2021年12月31日，每个指数的累计回报是按年计算的，每个指数的价值在2016年12月31日设定为100美元。总回报假设股息进行再投资。2021年，我们将ServiceMaster Global Holdings，Inc.从我们的定制同行组中删除，因为它在2020年末私有化，我们用Euronet Worldwide，Inc.取而代之。我们选择了标准普尔MidCap 400指数和我们新的定制同行组，因为我们被纳入标准普尔MidCap 400指数，我们相信，由于上述因素，定制同行组具有与我们公司更相似的特征。
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
边缘的公司
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果
截至2021年12月31日和2020年
在截至2021年12月31日为止的三年期间内的每一年
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
运营 | 23 |
| | | |
行动的结果 | |
| | 结果分析 | 24 |
| | 未分配到分部的收入和费用 | 28 |
| | 其他营业收入和费用 | 31 |
| | 营业外收入和费用 | 32 |
| | 所得税 | 33 |
| | 非控制性权益 | 34 |
| | 非GAAP结果与GAAP一致 | 35 |
| | 海外业务 | 38 |
| | | |
流动资金和资本资源 | |
| | 概述 | 40 |
| | 经营活动 | 40 |
| | 投资活动 | 41 |
| | 融资活动 | 43 |
| | 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 43 |
| | 大写 | 44 |
| | 表外安排 | 46 |
| | 美国的退休负债 | 47 |
| | 或有事项 | 48 |
| | | |
关键会计政策的应用 | |
| | 递延税项资产估值准备 | 50 |
| 商业收购 | 51 |
| | 商誉、其他无形资产以及财产和设备估值 | 52 |
| | 退休和离职后福利义务 | 53 |
| | 外币折算 | 57 |
关于2020年与2019年的经营业绩和财务状况对比的讨论可参阅项目7.管理层对截至2020年12月31日止年度10-K表格(“2020年10-K表格”)的财务状况和经营成果的讨论和分析，从第21页开始。
运营
The Brink‘s Company为世界各地的现金和贵重物品提供安全的运输和基于路线的物流管理服务。这些服务包括：
•运输中现金服务.贵重物品的装甲车运输
•基本ATM服务-补充和维护客户的自动柜员机；提供网络基础设施服务
•全球服务-贵重物品的安全国际运输
•现金管理服务
◦货币处理(如清点、分类、包装、检查票据情况等)和其他现金管理服务
◦数字现金支付服务，为存放在Brink提供的技术支持的安全设备中的现金提供预付信用，以及与部署和维护“智能”保险箱和安全控制设备(包括我们的专利CompuSafe)相关的其他服务®服务)
◦检查影像服务
•金库服务-结合了运输中现金服务、现金管理服务、金库和银行电子报告技术
•ATM管理服务-ATM管理服务，包括现金补充、补充预测、现金优化、ATM远程监控、服务呼叫调度、交易处理、安装服务以及一线和二线维护。
•支付服务-代表公用事业公司和其他收银员在布林克或布林克在拉丁美洲的任何支付地点以及布林克在美国的Money™通用可重新加载预付卡和企业借记卡提供的账单支付和收款服务。
•商业安全系统服务.欧洲指定市场安全系统的设计和安装
•警卫服务-保护欧洲、世界其他地区和拉丁美洲的机场、办公室和某些其他地点，无论是否有电子监控、出入控制、防火和训练有素的巡逻人员
我们在以下四个细分市场管理我们的业务：
•北美-在美国和加拿大的业务，包括Brink的全球服务(BGS)业务线，
•拉丁美洲-我们拥有所有权权益的拉丁美洲国家的业务，包括BGS业务线，
•欧洲-主要提供BGS业务线以外服务的欧洲国家/地区的总业务，以及
•世界其他地区-在中东、非洲和亚洲的业务。这一部分还包括主要提供BGS服务的欧洲国家的全部业务，以及我们没有所有权利益的拉丁美洲国家的BGS活动。
我们认为，Brink‘s具有显著的竞争优势，包括：
•品牌认知度
•高水平的服务和安全的声誉
•风险管理和物流专业知识
•全球网络和客户基础
•久经考验的卓越运营，以及
•高质量的保险覆盖面和资金实力
我们将时间和资源集中在服务质量、保护和加强我们的品牌以及应对我们的风险上。我们的营销和销售努力因“Brink‘s”品牌而得到加强，因此我们寻求保护和建立其价值。由于我们的服务重点是处理、运输、保护和管理贵重物品，我们努力了解和管理风险。
为了赚取足够的资本回报，除了我们的定价纪律外，我们还专注于有效和高效地使用资源。我们试图最大限度地增加通过我们的分支机构、车辆和系统流动的业务量，以便在不影响安全、安保或服务的情况下获得尽可能低的成本。
不同时期的经营结果可能有所不同。由于收入来自提供的每项服务的收费或基于运输的货物价值，它们可能会受到经济活动水平和特定客户的业务量的影响。当业务量增加或减少时，我们也会定期产生成本来改变我们的业务规模。所产生的增量成本通常与增加或减少雇员人数以及增加或减少分支机构或行政设施有关。此外，根据业绩、保险覆盖范围的成本以及犯罪率(即袭击和抢劫)的变化，安全成本可能会有所不同。
Brink的收入和相关营业利润在今年下半年普遍较高，尤其是第四季度，这是因为与假日季节相关的经济活动普遍增加。
行动的结果
结果分析
合并结果
公认会计原则和非公认会计原则财务指标我们将按公认会计原则(“公认会计原则”)和非公认会计原则对以下业务进行分析。非GAAP信息的目的是报告我们的营业利润、持续业务收入和不含某些不反映我们业务正常收益的收入和费用项目的每股收益。非公认会计准则财务指标旨在为投资者提供我们在所述期间的经营结果和趋势的补充比较。我们的管理层相信这些衡量标准对投资者也很有用，因为这些衡量标准允许投资者使用我们管理层评估过去业绩和未来业绩前景时使用的相同指标来评估我们的业绩。我们认为这些项目不能反映我们的核心经营业绩。用于协调我们的GAAP结果的非GAAP调整在第28-30页详细描述，并在第35-37页与可比的GAAP衡量标准进行协调。
有机增长的定义有机增长是指当期收入或营业利润在本季度和上一季度之间的变化，不包括交易后一年的收购和处置以及汇率变化的影响。见第26页的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 更改百分比 |
| (单位：百万，每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | |
| 公认会计原则 | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 4,200.2 | | | 3,690.9 | | | 3,683.2 | | | 14 | | | — | |
| 收入成本 | 3,235.8 | | | 2,877.3 | | | 2,832.1 | | | 12 | | | 2 | |
| 销售、一般和行政费用 | 629.7 | | | 584.5 | | | 604.9 | | | 8 | | | (3) | |
| 营业利润 | 354.7 | | | 213.5 | | | 236.8 | | | 66 | | | (10) | |
持续经营的收入(亏损)(a) | 103.1 | | | 16.8 | | | 28.3 | | | 传真 | | (41) | |
持续运营的稀释每股收益(a) | $ | 2.06 | | | 0.33 | | | 0.55 | | | 传真 | | (40) | |
| | | | | | | | | |
非公认会计原则(b) | | | | | | | | | |
| 非公认会计准则收入 | $ | 4,200.2 | | | 3,690.9 | | | 3,679.7 | | | 14 | | | — | |
| 非GAAP营业利润 | 470.5 | | | 381.3 | | | 391.6 | | | 23 | | | (3) | |
持续经营的非公认会计准则收入(a) | 237.9 | | | 190.8 | | | 199.0 | | | 25 | | | (4) | |
持续运营产生的非GAAP稀释每股收益(a) | $ | 4.75 | | | 3.76 | | | 3.89 | | | 26 | | | (3) | |
(a)此表中报告的金额属于Brink‘s公司的股东，不包括与非控股权益相关的收益。
(b)非GAAP结果与第35-37页中适用的GAAP结果一致。
公认会计原则基础
综合结果分析：2021年与2020年
合并收入 收入增加5.093亿美元，主要是由于收购的有利影响(3.154亿美元)，拉丁美洲(1.022亿美元)、北美(6440万美元)、欧洲(1540万美元)和世界其他地区(860万美元)的有机增长，以及货币汇率的有利影响(330万美元)。货币影响主要是由欧元、墨西哥比索和全球大多数其他货币推动的，阿根廷比索和巴西雷亚尔部分抵消了这一影响。收入在有机基础上增长了5%，这是由于销量的回升比上一年的业绩更受新冠肺炎疫情的影响，以及美国和阿根廷的价格上涨。我们对“有机”的定义见上文。
合并成本和 费用 收入成本增长12%，达到32.358亿美元，主要是由于收购的影响，产量恢复带来的劳动力和其他运营成本上升，以及汇率，但与重组行动相关的成本下降部分抵消了这一影响。销售、一般和行政成本增加8%，达到6.297亿美元，原因是公司开支和收购的经营影响，部分抵消了与收购(包括整合)相关的成本比上一年下降以及美国全球服务业务的内部亏损。
综合营业利润营业利润增加1.412亿美元，主要原因是：
•拉丁美洲(4570万美元)、北美(4490万美元)、欧洲(2810万美元)和世界其他地区(250万美元)的有机增长
•“未分配给分部的其他项目”中包括的下列项目：
◦与前一年发生的费用相比，与美国全球服务业务的内部亏损有关的收入和费用减少(2800万美元)，
◦与重组和重组有关的费用较低(2300万美元)，以及
◦与业务收购和处置有关的成本较低(1060万美元)，包括与收购相关的费用和2021年无形资产摊销的影响，
•业务收购的有利影响(2960万美元)，不包括无形摊销和与收购相关的费用，
部分偏移量：
•有机基础上更高的公司支出(5300万美元)，
•2021年第三季度估计损失950万美元，涉及智利反垄断事项的潜在罚款，该事项包括在“其他未分配给部门的项目”中，以及
•由阿根廷比索和巴西雷亚尔推动的货币汇率不利变化(910万美元)，部分被2020年较低的外币交易损失所抵消，其中包括将阿根廷比索兑换成美元造成的1040万美元的损失，以及墨西哥比索、欧元和全球大多数其他货币的有利影响。
可归因于Brink的持续运营的合并收入和相关每股金额Brink股东应占持续业务的收入增加了8,630万美元，达到1.031亿美元，这主要是由于上文提到的营业利润增长、利息和其他非营业费用(3070万美元)下降，但被所得税支出增加(6370万美元)、利息支出增加(1570万美元)和非控股权益收入增加(620万美元)部分抵消。持续运营的稀释后每股收益为2.06美元，高于2020年的0.33美元。
非公认会计原则基础
综合结果分析：2021年与2020年
非GAAP合并收入 非GAAP收入增加5.093亿美元，主要是由于收购的有利影响(3.154亿美元)，拉丁美洲(1.022亿美元)、北美(6440万美元)、欧洲(1540万美元)和世界其他地区(860万美元)的有机增长，以及货币汇率的有利影响(330万美元)。货币影响主要是由欧元、墨西哥比索和全球大多数其他货币推动的，阿根廷比索和巴西雷亚尔部分抵消了这一影响。收入在有机基础上增长了5%，这是由于销量的回升比上一年的业绩更受新冠肺炎疫情的影响，以及美国和阿根廷的价格上涨。我们对“有机”的定义见上文。
非GAAP综合营业利润非GAAP营业利润增加8920万美元，主要原因是：
•拉丁美洲(4570万美元)、北美(4490万美元)、欧洲(2810万美元)和世界其他地区(250万美元)的有机增长，以及
•业务收购的有利影响(2960万美元)，不包括无形摊销和与收购相关的费用，
部分偏移量：
•有机基础上更高的企业支出(5300万美元)，以及
•由阿根廷比索和巴西雷亚尔推动的货币汇率不利变化(860万美元)，部分被2020年第三季度较低的外币交易损失所抵消，其中包括将阿根廷比索兑换成美元造成的1040万美元的损失，以及墨西哥比索、欧元和全球大多数其他货币的有利影响。
可归因于Brink的持续运营的非GAAP合并收入和相关每股金额 由于上述营业利润增长以及利息和其他营业外收入(1580万美元)的增加，布林克公司股东应占持续业务的非GAAP收入增加4710万美元，达到2.379亿美元，但部分被所得税支出增加(3480万美元)、利息支出增加(1630万美元)和非控股权益增加(680万美元)所抵消。持续运营的稀释后每股收益为4.75美元，高于2020年的3.76美元。
按部门划分的收入和营业利润
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 有机食品 | | 收购/ | | | | | | 更改百分比 |
| (单位：百万) | 2020 | | 变化 | | 性情(a) | | 货币(b) | | 2021 | | 总计 | | 有机食品 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 1,261.4 | | | 64.4 | | | 72.4 | | | 8.9 | | | 1,407.1 | | | 12 | | | 5 | |
| 拉丁美洲 | 1,071.9 | | | 102.2 | | | 8.4 | | | (56.5) | | | 1,126.0 | | | 5 | | | 10 | |
| 欧洲 | 753.8 | | | 15.4 | | | 120.8 | | | 27.3 | | | 917.3 | | | 22 | | | 2 | |
| 世界其他地区 | 603.8 | | | 8.6 | | | 113.8 | | | 23.6 | | | 749.8 | | | 24 | | | 1 | |
细分市场收入(c) | 3,690.9 | | | 190.6 | | | 315.4 | | | 3.3 | | | 4,200.2 | | | 14 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 收入-GAAP | $ | 3,690.9 | | | 190.6 | | | 315.4 | | | 3.3 | | | 4,200.2 | | | 14 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 营业利润： | | | | | | | | | | | | | |
北美(d) | $ | 91.7 | | | 44.9 | | | 11.6 | | | 0.2 | | | 148.4 | | | 62 | | | 49 | |
| 拉丁美洲 | 233.6 | | | 45.7 | | | 0.6 | | | (22.6) | | | 257.3 | | | 10 | | | 20 | |
| 欧洲 | 51.2 | | | 28.1 | | | 9.7 | | | 0.8 | | | 89.8 | | | 75 | | | 55 | |
| 世界其他地区 | 117.1 | | | 2.5 | | | 7.7 | | | 4.2 | | | 131.5 | | | 12 | | | 2 | |
| 分部营业利润 | 493.6 | | | 121.2 | | | 29.6 | | | (17.4) | | | 627.0 | | | 27 | | | 25 | |
公司(d)(e) | (112.3) | | | (53.0) | | | — | | | 8.8 | | | (156.5) | | | 39 | | | 47 | |
| 营业利润-非GAAP | 381.3 | | | 68.2 | | | 29.6 | | | (8.6) | | | 470.5 | | | 23 | | | 18 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他未分配给细分市场的项目(f) | (167.8) | | | 41.9 | | | 10.6 | | | (0.5) | | | (115.8) | | | (31) | | | (25) | |
| 营业利润(亏损)-GAAP | $ | 213.5 | | | 110.1 | | | 40.2 | | | (9.1) | | | 354.7 | | | 66 | | | 52 | |
由于四舍五入，金额可能不会相加。
(a)非GAAP金额包括收购和出售业务的上一年可比期间业绩的影响。GAAP结果还包括与收购相关的无形摊销、重组和其他费用以及与处置相关的损益的影响。
(b)“货币”一栏中的数额包括阿根廷在高度通货膨胀会计制度下贬值的影响和每月货币变动的总和。每月货币变动是指外币汇率自上一年期间的变动对本期结果的影响全年累积。
(c)部门收入等于我们报告的非GAAP收入总额。
(d)2021年第一季度，由于我们改变了坏账准备的计算方法，北美营业利润受益1230万美元，抵消了公司较高的费用。对综合营业利润没有净影响。请参阅下面细分结果分析中的进一步讨论。
(e)公司费用不分配给分部业绩。公司支出包括管理全球业务和执行上市公司要求的活动的工资和其他成本。
(f)有关更多信息，请参见第28-30页。
细分市场结果分析：2021年与2020年
北美
收入增长12%(1.457亿美元)，主要是由于收购(7240万美元)的有利影响，5%的有机增长(6440万美元)，以及加元汇率(890万美元)的有利影响。有机收入的增长主要是由于美国的价格上涨和全球服务量的增长，以及来自PAI的有机增长。营业利润增长62%(5670万美元)，主要是由于有机增长(4490万美元)、收购的有利影响(1160万美元)以及汇率的有利影响(20万美元)。利润的有机增长受到坏账支出与上年相比的影响、美国和加拿大的生产率举措以及来自美国全球服务和PAI的收入增长的影响。这一增长被美国工资上涨导致的劳动力成本上升部分抵消。
坏账支出的变化是由于2021年第一季度改变了该部门美国业务的坏账准备计算方法，导致营业利润增加了1,230万美元，但被公司支出增加了1,230万美元所抵消，因此对第一季度的综合营业利润没有影响。从历史上看，Brink的所有业务部门都遵循公司内部政策来确定坏账准备，然后将准备与要求的美国公认会计准则估计的综合准备进行核对，任何差额都作为公司费用的一部分报告。除美国业务外，调和差异并不显著。我们更改了美国对津贴的计算，以便更紧密地使其与美国GAAP合并计算保持一致，并将调节差异降至最低，从而导致为调整方法而进行的1,230万美元的抵消性调整。
拉丁美洲
收入增长5%(5410万美元)，主要是由于有机增长10%(1.022亿美元)和收购的有利影响(840万美元)，但被货币汇率(5650万美元)的不利影响部分抵消，主要来自阿根廷比索和巴西雷亚尔，部分被墨西哥比索抵消。有机增长是由于阿根廷的有机增长是由基于通胀的价格上涨推动的，墨西哥的有机增长是由于数量增长和价格上涨，而上年业绩受到的影响更大。营业利润增长10%(2,370万美元)，主要是由于有机增长20%(4,570万美元)，其中包括劳动力和其他运营成本节约行动的好处(包括为应对新冠肺炎疫情而采取的行动)，以及收购带来的有利影响(60万美元)，但被不利的汇率(2,260万美元)部分抵消。有机增长是由阿根廷和墨西哥推动的。
欧洲
由于收购(1.208亿美元)和汇率(2730万美元)的有利影响，收入增长了22%(1.635亿美元)，有机增长了2%(1540万美元)。有利的汇率影响是由欧元推动的。有机增长主要是由于法国的有机销量增长。由于有机增长(2810万美元)、收购的有利影响(970万美元)和汇率(80万美元)，营业利润增长了75%(3860万美元)。有机增长主要是由法国推动的，原因是销量增加，以及劳动力和其他运营成本节约行动的影响，包括为应对新冠肺炎疫情而采取的行动，但政府援助减少部分抵消了这一影响。这一结果也得益于其他几个国家政府增加了对新冠肺炎的援助。
世界其他地区
由于收购的有利影响(1.138亿美元)、货币汇率的有利影响(2360万美元)以及1%的有机增长(860万美元)，收入增长了24%(1.46亿美元)。货币影响是由整个细分市场的大多数货币推动的。由于收购的有利影响(770万美元)、汇率的有利影响(420万美元)以及有机增长(250万美元)，营业利润增长了12%(1440万美元)。有机增长主要是由于整个部门的劳动力和其他运营成本节约行动的影响，包括为应对新冠肺炎而采取的行动，但部分被几个国家/地区政府减少对新冠肺炎的援助所抵消。
未分配到分部的收入和费用
公司费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 更改百分比 |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | |
| 一般、行政和其他费用 | $ | (141.7) | | | (116.3) | | | (123.2) | | | 22 | | | (6) | |
| 外币交易损益 | 2.7 | | | (6.5) | | | (4.8) | | | 传真 | | 35 | |
| 分部政策与公认会计原则的对账 | (17.5) | | | 10.5 | | | 0.3 | | | 不平坦 | | 传真 |
| 企业项目 | (156.5) | | | (112.3) | | | (127.7) | | | 39 | | | (12) | |
公司费用包括公司总部成本、地区管理成本、货币交易损益、与全球计划和调整部门会计政策与美国公认会计原则相一致的成本。
2021年的公司支出比上一年高出4420万美元，主要是由于作为部门政策与美国公认会计准则协调的一部分，公司支出中包括了更高的坏账支出(2850万美元)，这将在下一段中更详细地讨论。本年度支出也有所增加，原因是与开发新服务产品相关的成本增加(1,120万美元)、员工薪酬增加(包括基于股份的激励和其他激励措施)(950万美元)以及律师费增加(400万美元)。这些增加被本年度减少的外币交易损失(920万美元)部分抵消。
从历史上看，Brink的所有业务部门都遵循内部会计政策来确定坏账准备。然后，这些津贴与要求的美国公认会计原则估计的综合津贴进行了核对，任何差额都报告为公司费用的一部分。2020年，公司对账调整是将公司费用减少1,100万美元，以抵消高于美国公认会计准则要求的业务单位津贴。2021年的调整是公司支出增加了1750万美元。2021年的增长主要是由于2021年第一季度北美地区美国业务的津贴计算方法发生了变化。这一变化导致公司支出增加了1,230万美元，而北美部门的营业利润增加了1,230万美元，因此对2021年第一季度的综合营业利润没有影响。我们更改了美国对免税额的计算，以使其与美国公认会计准则的合并计算更加一致，并将对账差异降至最低。除美国业务外，调和差异并不显著。坏账支出的增加不包括下一页所述的美国全球服务业务内部亏损的影响。
其他未分配给细分市场的项目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 更改百分比 |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| 收入： | | | | | | | | | |
| 收购和处置 | $ | — | | | — | | | (0.5) | | | — | | | (100) | |
| 内耗 | — | | | — | | | 4.0 | | | — | | | (100) | |
| 收入 | $ | — | | | — | | | 3.5 | | | — | | | (100) | |
| | | | | | | | | |
| 营业利润： | | | | | | | | | |
| 重组和重组 | $ | (43.6) | | | (66.6) | | | (28.8) | | | (35) | | | 不平坦 |
| 收购和处置 | (71.9) | | | (83.1) | | | (88.5) | | | (13) | | | (6) | |
| 阿根廷高度通货膨胀的影响 | (11.9) | | | (10.7) | | | (14.5) | | | 11 | | | (26) | |
| 智利反垄断问题 | (9.5) | | | — | | | — | | | 不平坦 | | — | |
| 内耗 | 21.1 | | | (6.9) | | | (20.9) | | | 传真 | | (67) | |
| 报告合规性 | — | | | (0.5) | | | (2.1) | | | (100) | | | (76) | |
| 营业利润 | $ | (115.8) | | | (167.8) | | | (154.8) | | | (31) | | | 8 | |
2021 versus 2020
其他未分配到分部的项目对营业利润的影响较小(2021年为1.158亿美元，上年为1.678亿美元)。这一变化主要是由于重组和重组费用减少、与内部亏损事项有关的净费用减少以及与收购和出售有关的成本减少。这些有利的变化被本年度确认的智利反垄断指控部分抵消。
重组和重组
其他重组
管理层定期在我们业务的目标部门实施重组行动。由于这些行动，我们在2019年确认了2,880万美元的净成本，主要是遣散费和与2019年修改基于股份的补偿奖励相关的费用。2020年，我们确认了6660万美元的营业利润净成本和60万美元的利息成本和其他营业外收入(费用)，主要是遣散费。我们在2021年确认了4360万美元的净成本，主要是遣散费。2021年重组计划的几乎所有成本都来自应对新冠肺炎疫情的管理举措。目前的重组行动完成后，我们的员工人数将减少1,600至1,800人，每年可节省3,500万至4,000万美元的成本。对于目前的重组行动，我们预计未来将产生100万至300万美元的额外成本。
由于这些费用的独特情况，它们没有被分配到分部结果中，并且被排除在非公认会计准则结果之外。与受这些重组行动影响的雇员、资产、租赁和合同有关的费用不包括在分部和公司费用中，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 更改百分比 |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| 可报告的细分市场： | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 0.1 | | | (13.7) | | | (3.1) | | | 传真 | | 不平坦 |
| 拉丁美洲 | (13.0) | | | (20.4) | | | (9.5) | | | (36) | | | 不平坦 |
| 欧洲 | (27.6) | | | (23.6) | | | (5.1) | | | 17 | | | 不平坦 |
| 世界其他地区 | (3.2) | | | (7.1) | | | (1.9) | | | (55) | | | 不平坦 |
| 可报告细分市场合计 | (43.7) | | | (64.8) | | | (19.6) | | | (33) | | | 不平坦 |
| 企业项目 | 0.1 | | | (1.8) | | | (9.2) | | | 传真 | | (80) | |
| 总计 | $ | (43.6) | | | (66.6) | | | (28.8) | | | (35) | | | 不平坦 |
收购和处置我们战略的一部分是追求增值业务收购。2021年，我们收购了美国的业务运营，并完成了从G4S进行的其余计划收购。2020年，我们在年内不同时间从G4S手中收购了多项业务。2019年，我们在美国、巴西和哥伦比亚完成了四笔业务收购。某些收购和处置项目不被视为业务正在进行的活动的一部分，并且具有特殊性质，一直被排除在非GAAP结果之外。下面对这些项目进行说明：
2021年收购和处置项目
•2021年，与收购相关的无形资产的摊销费用为4770万美元。
•我们在2021年产生了1050万美元的整合成本，主要与G4S相关。
•2021年，与商业收购相关的交易成本为650万美元。
•2021年，与收购相关的重组成本为530万美元。
•2021年，与保留PAI关键员工相关的薪酬支出为180万美元。
2020年收购和处置项目
•2020年，与收购相关的无形资产的摊销费用为3510万美元。
•2020年，我们产生了2350万美元的整合成本，主要与Dunbar和G4S相关。
•2020年，与企业收购相关的交易成本为1,930万美元。
•2020年，与收购相关的重组成本为470万美元。
2019年收购和处置项目
•2019年，我们产生了4310万美元的与Dunbar、Rodoban、TVS和COMEF相关的整合成本。
•2019年与收购相关的无形资产摊销费用为2780万美元。
•2019年与商业收购相关的交易成本为790万美元。
•2019年，与收购相关的重组成本为560万美元，主要是Rodoban和Dunbar。
•2019年，我们确认了220万美元的净费用，主要是资产减值和遣散费，与退出我们在巴西的充值预付费手机业务有关。
•2019年，与保留邓巴关键员工相关的薪酬支出为150万美元。
阿根廷高度通货膨胀的影响从2018年第三季度开始，我们将阿根廷经济列为高通胀。因此，阿根廷比索计价的货币资产和负债现在在每个资产负债表日期按当时有效的货币汇率重新计量，货币重新计量收益和损失在收益中确认。此外，当货币贬值时，非货币资产保留了较高的历史基础。较高的历史基础导致在消耗非货币性资产时确认增量费用。2019年，我们确认了与高通胀会计相关的1450万美元税前费用，包括1130万美元的货币重新计量损失。2020年，我们确认了与高通胀会计相关的1070万美元税前费用，包括770万美元的货币重新计量损失。2021年，我们确认了与高通胀会计相关的1190万美元税前费用，其中包括900万美元的货币重新计量损失。这些金额不包括在分部和非GAAP结果中。
智利反垄断问题我们在2021年第三季度确认了与潜在罚款相关的估计950万美元的损失。由于这件事的特殊性质，这笔费用没有分配到分部结果中，也不包括在非公认会计准则的结果中。详情见附注23。
内耗我们美国全球服务业务的一名前非管理层员工在前几年挪用了Brink的资金。除了一小笔免赔额外，与挪用资金有关的内部损失金额都在我们的保险范围内。为了掩盖挪用公款的行为，这名前雇员故意虚报了基础应收账款明细分类账数据。于2019年，我们产生了450万美元的成本(主要是第三方费用)来重组应收账款子分类账。2020年，我们与这项活动相关的成本增加了30万美元。
在2019年第三季度，我们能够确认以前期间开具账单和收取的400万美元收入，这些收入从未记录在总账中。我们还确认并记录了30万美元的银行手续费，这笔手续费是在前几个时期发生的。基于重建的子分类账，我们能够分析和量化前期未收回的应收账款。尽管我们计划尝试收回这些应收账款，但我们估计2019年第三季度坏账支出将增加1370万美元。2019年第四季度调整了呆账准备估计数，再增加640万美元，2020年再调整一次，增加660万美元。2021年，我们确认坏账支出减少370万美元，主要与这些应收账款的收回有关。我们还在2021年确认了130万美元的法律费用，因为我们试图收取与这些应收账款损失相关的额外保险赔偿。2021年第四季度，我们成功收取了与这些内部损失相关的1880万美元的保险赔偿。
我们已将受挪用影响的应收账款定义为截至2019年第三季度及之前记录的应收账款。在2021年第四季度，我们注销了之前已全额准备金的剩余应收账款810万美元。由于这一内部亏损的不同寻常性质以及子分类账数据中的相关错误，再加上管理层在评估内部业绩时已将这些金额排除在外，我们已将这些金额排除在分部和非GAAP结果中。
报告合规性某些合规成本(主要是第三方费用)不包括在分部和非GAAP结果中。这些成本与实施和2019年1月1日采用新的租赁会计准则有关(2021年金额不大，2020年为50万美元，2019年为180万美元)。我们还在2019年产生了30万美元的与缓解实质性弱点相关的成本。我们在2020年或2021年没有产生任何这样的成本。
其他营业收入和费用
以下金额为合并的其他营业收入和支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 更改百分比 |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | |
| 外币项目： | | | | | | | | | |
| 交易损失 | $ | (30.5) | | | (11.2) | | | (22.9) | | | 不平坦 | | (51) | |
| 衍生工具收益(亏损) | 24.2 | | | (3.0) | | | 6.9 | | | 传真 | | 不平坦 |
| 出售财产和其他资产的收益 | — | | | 0.9 | | | 5.8 | | | (100) | | | (84) | |
| | | | | | | | | |
| 减值损失 | (9.5) | | | (11.6) | | | (7.7) | | | (18) | | | 51 | |
| 权益法关联公司收益中的份额 | 1.1 | | | 0.8 | | | 0.9 | | | 38 | | | (11) | |
| 特许使用费收入 | 5.6 | | | 4.8 | | | 5.1 | | | 17 | | | (6) | |
| | | | | | | | | |
| 保险追偿--内部损失 | 18.8 | | | — | | | — | | | 100 | | | — | |
| 与诉讼有关的收益 | 4.4 | | | — | | | — | | | 100 | | | — | |
| 对强制搬迁的赔偿 | 1.7 | | | — | | | — | | | 100 | | | — | |
| 其他 | 4.2 | | | 3.7 | | | 2.5 | | | 14 | | | 48 | |
| 其他营业收入(费用) | $ | 20.0 | | | (15.6) | | | (9.4) | | | 传真 | | 66 | |
2021 versus 2020
2021年我们报告的其他运营收入为2000万美元，而前一年的其他运营支出为1560万美元。这一变化主要是由于与我们的美国全球服务业务的内部亏损相关的1880万美元的保险赔偿。此外，与2020年相比，2021年我们确认了与罗马尼亚业务的诉讼相关的收益和外币项目的损失。上述外币项目不包括在利息和其他营业外收入(费用)中列报的与业务收购有关的货币项目。
营业外收入和费用
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | | 更改百分比 |
| (单位：百万) | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | | $ | 112.2 | | | | 96.5 | | | | 90.6 | | | 16 | | | 7 | |
2021年的利息支出较高，主要是由于企业收购导致借款水平上升。有关详细信息，请参阅附注15。
利息和其他营业外收入(费用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 更改百分比 |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 12.1 | | | 5.6 | | | 5.6 | | | 传真 | | — | |
权益证券的收益(亏损)(a) | 16.0 | | | 10.6 | | | (2.9) | | | 51 | | | 传真 |
外币交易损益(b) | 0.4 | | | (3.6) | | | — | | | 传真 | | — | |
衍生工具损失(c) | — | | | (7.0) | | | — | | | 传真 | | — | |
| 服务成本以外的退休福利成本 | (38.7) | | | (37.9) | | | (52.7) | | | 2 | | | (28) | |
G4S赔付资产调整(d) | 2.7 | | | — | | | — | | | 传真 | | — | |
与收购相关的收益(损失)(e) | 0.4 | | | — | | | — | | | 传真 | | — | |
非所得税的罚款和利息(f) | (1.8) | | | — | | | — | | | 不平坦 | | — | |
哥伦比亚税务索赔的利息(g) | — | | | — | | | (1.1) | | | — | | | 传真 |
公司间账单的非所得税(h) | (3.9) | | | (4.6) | | | (4.2) | | | (15) | | | 10 | |
委内瑞拉业务(i) | — | | | — | | | (0.9) | | | — | | | 传真 |
租赁终止收益(j) | — | | | — | | | 5.2 | | | — | | | 传真 |
出售子公司的收益(k) | — | | | 4.1 | | | — | | | 不平坦 | | 传真 |
非所得税抵免利息(l) | 1.2 | | | — | | | — | | | 传真 | | — | |
收益负债调整(m) | 1.3 | | | — | | | — | | | 传真 | | — | |
与诉讼有关的收益(n) | 1.7 | | | — | | | — | | | 传真 | | — | |
| 其他 | 1.6 | | | (4.9) | | | (1.7) | | | 传真 | | 不平坦 |
| 利息和其他营业外收入(费用) | $ | (7.0) | | | (37.7) | | | (52.7) | | | (81) | | | (28) | |
(a)收益主要与对速汇金国际公司的一项投资的市值增加有关。这笔投资于2021年出售，收益已完全实现。
(b)2021年和2020年的金额主要是与G4S业务收购有关的或有对价的货币交易损益。
(c)代表与从G4S收购业务运营有关的外币远期合同损失。
(d)对从G4S收购的与业务运营相关的赔偿资产进行调整。这一调整是在从G4S收购的相关业务的计量期之外确认的。
(e)这一数额包括与G4S达成的与收购的业务运营相关的和解收益。这一收益被与在巴西收购的企业所得税或有逆转相关的赔偿资产注销相关的损失部分抵消。这些调整在所收购的相关业务运营的计量期之外确认。
(f)表示尚未支付的非所得税的罚款和利息。
(g)与2019年法院对哥伦比亚一项非所得税索赔的不利裁决有关。法院裁定，Brink‘s必须支付从2009年到当前日期的利息。索赔本金不到100万美元，并在2019年确认为销售、一般和行政费用。
(h)我们在拉丁美洲的某些子公司因收取公司间费用而产生非所得税。这些公司间费用不会影响拉丁美洲部门的业绩，并在我们的合并中被消除。
(i)2018年6月30日解除合并后，为Brink的委内瑞拉子公司提供财务支持而产生的费用。我们预计，只要美国目前的制裁仍然有效，未来就不会为委内瑞拉业务提供任何资金。
(j)终止与前煤炭业务有关的采矿租赁义务的收益。我们没有剩余的采矿租约。
(k)这一收益主要与2020年第一季度出售我们的前法国安全服务子公司有关。
(l)代表与我们在巴西的业务运营相关的非所得税抵免利息。2021年第三季度，我们的巴西业务收到了与前几年支付的非所得税有关的有利法院裁决，并将能够通过减少未来纳税义务的支付来收回多付的款项和利息。
(m)对与2019年余额创新业务收购有关的或有对价负债进行调整。
(n)与我们罗马尼亚业务的客户在诉讼中的有利法院裁决有关。法院裁定，客户必须向我们在罗马尼亚的子公司支付多年前提供的服务的费用。和解的本金在营业收入(费用)中报告。多年不付款的罚金在利息和其他营业外收入(费用)中报告。
与2020年相比，2021年的利息和其他营业外收入(费用)较高，主要是由于利息收入和股权证券收益增加。与2019年相比，2020年的利息和其他营业外收入(支出)较高，主要是由于2019年退休福利成本上升，主要是由于美国冻结养老金计划中的和解费用。
所得税
汇总汇率调节(简写为GAAP)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百分比表示) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 美国联邦税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因下列原因而增加(减少)的税收： | | | | | |
| | | | | |
| 外币利差 | 7.6 | | | 12.9 | | | 17.3 | |
| 扣除抵免后的跨境收入税 | 4.6 | | | 11.0 | | | 9.3 | |
对美国加速的收入征税(a) | — | | | — | | | (7.9) | |
| 估值免税额的调整 | 6.7 | | | 6.6 | | | 16.0 | |
| 外国所得税 | 6.1 | | | 10.6 | | | 13.7 | |
| | | | | |
| 法国营业税 | 0.7 | | | 3.7 | | | 3.0 | |
| 州所得税，净额 | 0.9 | | | (1.6) | | | (2.2) | |
| 基于股份的薪酬 | 0.2 | | | (3.1) | | | (4.8) | |
| 采购成本 | 0.5 | | | 6.0 | | | — | |
| 其他 | 2.8 | | | 4.3 | | | (0.2) | |
| 持续经营所得税率 | 51.1 | % | | 71.4 | % | | 65.2 | % |
(a)2019年，我们确认了730万美元的收益，这与之前确认的2350万美元的当期税收支出有关，该支出加速了2015年美国的应税收入。
汇总费率调节-非GAAP(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百分比表示) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 美国联邦税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因下列原因而增加(减少)的税收： | | | | | |
| 外币利差 | 6.1 | | | 5.2 | | | 7.4 | |
| 估值免税额的调整 | 1.4 | | | (0.2) | | | 4.0 | |
| 法国营业税 | 0.4 | | | 1.0 | | | 1.0 | |
| 其他 | 4.7 | | | 4.8 | | | (2.0) | |
| 非公认会计准则持续经营的所得税税率 | 33.6 | % | | 31.8 | % | | 31.4 | % |
(a)有关非GAAP结果与GAAP结果的对账，请参阅第35-37页。
概述
由于各种因素，我们的有效税率在过去三年里与美国法定联邦税率有所不同，包括
•改变对估值免税额需要的判断，
•收入地域组合的变化，
•美国、法国、墨西哥和阿根廷的法律变化，
•美国对加速应税收入的征税，
•不确定税务状况的福利确认时间，
•州所得税，以及
•基于股份的支付分配的税收优惠。
我们根据所有可获得的信息，包括我们子公司的历史和预期未来经营业绩，建立或撤销递延税项资产的估值准备。对递延税项资产未来变现的判断的改变可能导致对估值免税额的重大调整。根据我们过去和未来的预期应税收益，我们认为我们更有可能实现递延税项资产的收益(扣除估值免税额)。
持续运营
2021年与美国法定利率相比
2021年持续经营的有效所得税税率高于美国21%的法定税率，这主要是由于收入的地理组合、不能记录税收优惠的账面亏损、在墨西哥的不可抵扣费用、跨境付款的税收以及法国营业税被描述为所得税。
2020年与美国法定税率相比
2020年持续经营业务的有效所得税率高于美国法定税率21%，这主要是由于收入的地理组合、不能记录税收优惠的账面亏损、墨西哥的不可抵扣费用、跨境支付的税收以及法国营业税被描述为所得税，但与基于股票的支付分配相关的重大税收优惠部分抵消了这一税率。
非控制性权益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 更改百分比 |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | $ | 12.1 | | | 5.9 | | | 4.2 | | | 不平坦 | | 40 | |
与2020年相比，2021年可归因于非控股权益的净收入增加到1210万美元，这主要是由于2021年第一季度完成的G4S收购以及我们的一些子公司在2021年报告的更高的经营业绩。与2019年相比，2020年可归因于非控股权益的净收入增加至590万美元，主要是由于于2020年第二季度和第三季度完成的G4S收购。
非GAAP结果与GAAP一致
本文件中描述的非GAAP结果是GAAP没有要求或根据GAAP提出的财务措施。非GAAP结果的目的是通过剔除不反映我们业务正常收益的某些收入和支出的影响，报告我们业务主要业务的财务信息。被排除的特定项目尚未分配到分部，在第28-30页详细描述，并与下文可比的公认会计准则衡量标准进行协调。每一年的全年非公认会计原则税率不包括某些税前和所得税金额。本报告更新了以前各期间报告的数额，以一致列报所有列报期间的资料。
非公认会计准则财务指标旨在为投资者提供我们在所述期间的经营结果和趋势的补充比较。我们的管理层相信这些衡量标准对投资者也很有用，因为这些衡量标准允许投资者使用我们管理层评估过去业绩和未来业绩前景时使用的相同指标来评估我们的业绩。我们不认为这些项目反映了我们的经营业绩，因为它们是由不属于我们核心业务一部分的事件和环境造成的。此外，在某些管理激励性薪酬计划中，非GAAP结果被用作绩效衡量标准。
非GAAP结果不应被视为根据GAAP确定的收入、收入或每股收益的替代，应与其GAAP对应数字一起阅读。非GAAP财务指标可能无法与其他公司提出的非GAAP财务指标相比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | 税前收入 | | 所得税 | | 实际税率 | | 税前收入 | | 所得税 | | 实际税率 | | 税前收入 | | 所得税 | | 实际税率 |
有效所得税率(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公认会计原则 | $ | 235.5 | | | 120.3 | | | 51.1 | % | | $ | 79.3 | | | 56.6 | | | 71.4 | % | | $ | 93.5 | | | 61.0 | | | 65.2 | % |
退休计划(c) | 29.8 | | | 7.7 | | | | | 33.8 | | | 7.9 | | | | | 47.3 | | | 11.1 | | | |
委内瑞拉业务(b)(i) | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | 0.9 | | | — | | | |
重组和重组(b) | 43.6 | | | 11.7 | | | | | 67.1 | | | 15.8 | | | | | 28.8 | | | 7.1 | | | |
收购和处置(b) | 68.8 | | | 2.5 | | | | | 91.5 | | | 11.6 | | | | | 93.6 | | | 5.1 | | | |
智利反垄断问题(b) | 9.5 | | | — | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
加速所得税(d) | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | — | | | 7.3 | | | |
阿根廷高度通货膨胀的影响(b) | 12.3 | | | (1.1) | | | | | 10.6 | | | (1.3) | | | | | 14.5 | | | (1.4) | | | |
内耗(b) | (21.1) | | | (1.3) | | | | | 6.9 | | | 1.6 | | | | | 20.9 | | | 4.0 | | | |
报告合规性(b) | — | | | — | | | | | 0.5 | | | — | | | | | 2.1 | | | 0.1 | | | |
递延税额估值免税额(e) | — | | | (12.8) | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
租赁终止收益(f) | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (5.2) | | | (1.2) | | | |
| 非公认会计原则 | $ | 378.4 | | | 127.0 | | | 33.6 | % | | $ | 289.7 | | | 92.2 | | | 31.8 | % | | $ | 296.4 | | | 93.1 | | | 31.4 | % |
由于四舍五入，金额可能不会相加。
(a)从持续的行动。
(b)详情见第28-30页“其他未分配给分部的项目”。我们不认为这些项目反映了我们的经营业绩，因为它们是由不属于我们核心业务一部分的事件和环境造成的。
(c)我们的美国退休计划被冻结，与这些计划相关的成本被排除在非GAAP结果之外。某些非美国业务也有退休计划。与这些非美国计划相关的和解费用也被排除在非GAAP结果之外。
(d)非GAAP税率不包括2019年加速美国税收的交易带来的2019年外国税收优惠。
(e)判断发生变化，导致对某些具有有限法定结转期的税务属性的估值扣除，由于加拿大的经营业绩低于预期，这些属性不再有可能实现。
(f)终止与前煤炭业务有关的采矿租赁义务的收益。我们没有剩余的采矿租约。
(g)2020年和2019年的金额主要涉及交叉货币掉期产生的利息，以对冲Rodoban收购的公司间融资的外币风险。
(h)除了第28-30页“其他未分配给分部的项目”中讨论的项目外，还包括2020年出售一家法国安保服务企业获得的450万美元收益、2020年与收购有关的税前货币交易损失360万美元和2020年与收购有关的外币远期合同税前损失700万美元。
(i)2019年，与我们委内瑞拉业务相关的持续成本的解除合并后资金为90万美元，并在利息和其他营业外收入(费用)中计入已发生和报告的费用。我们预计，只要美国目前的制裁仍然有效，未来就不会为委内瑞拉业务提供任何资金。
非公认会计原则与公认会计原则一致
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 收入： | | | | | |
| 公认会计原则 | $ | 4,200.2 | | | 3,690.9 | | | 3,683.2 | |
收购和处置(b) | — | | | — | | | 0.5 | |
内耗(b) | — | | | — | | | (4.0) | |
| 非公认会计原则 | $ | 4,200.2 | | | 3,690.9 | | | 3,679.7 | |
| | | | | |
| 营业利润： | | | | | |
| 公认会计原则 | $ | 354.7 | | | 213.5 | | | 236.8 | |
重组和重组(b) | 43.6 | | | 66.6 | | | 28.8 | |
收购和处置(b) | 71.9 | | | 83.1 | | | 88.5 | |
阿根廷高度通货膨胀的影响(b) | 11.9 | | | 10.7 | | | 14.5 | |
智利反垄断问题(b) | 9.5 | | | — | | | — | |
内耗(b) | (21.1) | | | 6.9 | | | 20.9 | |
报告合规性(b) | — | | | 0.5 | | | 2.1 | |
| 非公认会计原则 | $ | 470.5 | | | 381.3 | | | 391.6 | |
| | | | | |
| 利息支出： | | | | | |
| 公认会计原则 | $ | (112.2) | | | (96.5) | | | (90.6) | |
收购和处置(b)(g) | 1.3 | | | 1.9 | | | 5.8 | |
| | | | | |
| 非公认会计原则 | $ | (110.9) | | | (94.6) | | | (84.8) | |
| | | | | |
| 利息和其他营业外收入(费用)： | | | | | |
| 公认会计原则 | $ | (7.0) | | | (37.7) | | | (52.7) | |
退休计划(c) | 29.8 | | | 33.8 | | | 47.3 | |
委内瑞拉业务(b)(i) | — | | | — | | | 0.9 | |
重组和重组(b) | — | | | 0.5 | | | — | |
收购和处置(b)(h) | (4.4) | | | 6.5 | | | (0.7) | |
阿根廷高度通货膨胀的影响(b) | 0.4 | | | (0.1) | | | — | |
租赁终止收益(f) | — | | | — | | | (5.2) | |
| 非公认会计原则 | $ | 18.8 | | | 3.0 | | | (10.4) | |
| | | | | |
| 非GAAP利润率 | 11.2 | % | | 10.3 | % | | 10.6 | % |
| | | | | |
| 所得税拨备： | | | | | |
| 公认会计原则 | $ | 120.3 | | | 56.6 | | | 61.0 | |
退休计划(c) | 7.7 | | | 7.9 | | | 11.1 | |
重组和重组(b) | 11.7 | | | 15.8 | | | 7.1 | |
收购和处置(b)(g)(h) | 2.5 | | | 11.6 | | | 5.1 | |
加速所得税(d) | — | | | — | | | 7.3 | |
阿根廷高度通货膨胀的影响(b) | (1.1) | | | (1.3) | | | (1.4) | |
内耗(b) | (1.3) | | | 1.6 | | | 4.0 | |
报告合规性(b) | — | | | — | | | 0.1 | |
递延税额估值免税额(e) | (12.8) | | | — | | | — | |
租赁终止收益(f) | — | | | — | | | (1.2) | |
| 非公认会计原则 | $ | 127.0 | | | 92.2 | | | 93.1 | |
| | | | | |
| 可归因于非控股权益的净收益(亏损)： | | | | | |
| 公认会计原则 | $ | 12.1 | | | 5.9 | | | 4.2 | |
重组和重组(b) | 0.5 | | | 0.3 | | | — | |
收购和处置(b) | 0.9 | | | 0.5 | | | 0.1 | |
| 非公认会计原则 | $ | 13.5 | | | 6.7 | | | 4.3 | |
由于四舍五入，金额可能不会相加。
脚注说明见第35页。
非公认会计原则与公认会计原则一致
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万，每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 可归因于Brink的持续运营的收入(亏损)： | | | | | |
| 公认会计原则 | $ | 103.1 | | | 16.8 | | | 28.3 | |
退休计划(c) | 22.1 | | | 25.9 | | | 36.2 | |
委内瑞拉业务(b)(i) | — | | | — | | | 0.9 | |
重组和重组(b) | 31.4 | | | 51.0 | | | 21.7 | |
收购和处置(b) | 65.4 | | | 79.4 | | | 88.4 | |
加速所得税(d) | — | | | — | | | (7.3) | |
阿根廷高度通货膨胀的影响(b) | 13.4 | | | 11.9 | | | 15.9 | |
智利反垄断问题(b) | 9.5 | | | — | | | — | |
内耗(b) | (19.8) | | | 5.3 | | | 16.9 | |
报告合规性(b) | — | | | 0.5 | | | 2.0 | |
递延税额估值免税额(e) | 12.8 | | | — | | | — | |
租赁终止收益(f) | — | | | — | | | (4.0) | |
| 非公认会计原则 | $ | 237.9 | | | 190.8 | | | 199.0 | |
| | | | | |
| 稀释每股收益 | | | | | |
| 公认会计原则 | $ | 2.06 | | | 0.33 | | | 0.55 | |
退休计划(c) | 0.44 | | | 0.51 | | | 0.71 | |
委内瑞拉业务(b)(i) | — | | | — | | | 0.02 | |
重组和重组(b) | 0.63 | | | 1.00 | | | 0.43 | |
收购和处置(b) | 1.31 | | | 1.56 | | | 1.73 | |
加速所得税(d) | — | | | — | | | (0.14) | |
阿根廷高度通货膨胀的影响(b) | 0.27 | | | 0.23 | | | 0.31 | |
智利反垄断问题(b) | 0.19 | | | — | | | — | |
内耗(b) | (0.40) | | | 0.10 | | | 0.33 | |
报告合规性(b) | — | | | 0.01 | | | 0.04 | |
递延税额估值免税额(e) | 0.26 | | | — | | | — | |
租赁终止收益(f) | — | | | — | | | (0.08) | |
| 非公认会计原则 | $ | 4.75 | | | 3.76 | | | 3.89 | |
由于四舍五入，金额可能不会相加。
脚注说明见第35页。
海外业务
我们目前为100多个国家的客户提供服务，其中包括53个我们在其中设有子公司的国家。
我们经常面临与在外国做生意有关的风险，包括劳动力和经济条件、实施国际制裁，包括美国政府的制裁、政治不稳定、对收入和资本汇回的控制、国有化、征收和地方政府采取其他形式的限制行动。我们所在国家的政治或经济环境的变化可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。这些风险的未来影响(如果有的话)是未知的。2019年4月，美国政府制裁了委内瑞拉中央银行，因此，我们停止了对委内瑞拉业务的支持。
我们的国际业务以当地货币进行大部分业务。由于我们的财务业绩是以美元报告的，它们受到各种当地货币相对于美元的价值变化的影响。最近美元相对于某些货币的走强减少了我们报告的美元收入和营业利润，这种情况可能会在2022年继续下去。请参阅第57-58页关键会计政策的应用-外币折算，了解我们用于将阿根廷业务纳入合并财务报表的会计方法和假设，以及对在高通胀经济体中运营的子公司的会计描述。另见合并财务报表附注1，以说明我们如何从2018年7月1日开始在“阿根廷”标题下对我们的阿根廷子公司进行货币重新计量。
从会计角度看，截至2021年12月31日，阿根廷经济仍处于高通胀状态。截至2021年12月31日，我们以阿根廷比索计价的货币净资产为6010万美元(包括5290万美元现金)，非货币净资产为1.553亿美元(包括9980万美元的商誉、820万美元以阿根廷比索计价的股权证券和430万美元以比索计价的债务证券)。
2019年9月，阿根廷政府宣布对公司和个人实施货币管制。根据央行实施的兑换程序，许多交易都需要批准，包括将股息汇回海外。
在2020年第三季度和2019年第四季度，我们选择使用其他市场机制将阿根廷比索兑换成美元。根据这些其他市场机制进行的转换通常以低于我们重新衡量Brink阿根廷财务报表的利率结算。因此，当我们将阿根廷比索折算为美元时，我们在2020年确认了1040万美元，2019年确认了470万美元，汇率分别约为100%和25%，低于我们重新衡量Brink阿根廷财务报表的利率。这些折算损失在合并经营报表中被归类为其他营业收入(费用)。我们在2021年没有任何这样的转换损失。
尽管阿根廷政府实施了货币管制，但Brink的管理层继续提供指导和战略监督，包括为Brink的阿根廷制定预算和预测。我们继续控制我们的阿根廷业务，以合并我们的财务报表，并继续监测阿根廷的情况。
汇率的变化也可能影响以某一外国实体的职能货币以外的货币计价的交易。我们不时使用短期外币远期合约及掉期合约来对冲与外币有关的交易风险，详情见第59-60页第7A项。截至2021年12月31日，我们的短期未偿还外币远期合约和掉期合约的名义价值为6.14亿美元，平均合约到期日约为一个月。这些短期外币远期和掉期合约主要抵消了欧元、英镑和墨西哥比索的敞口。此外，这些短期合同在会计上不被指定为套期保值，因此，其公允价值的变化立即记录在收益中。截至2021年12月31日，我们的短期外币合同的公允价值净资产约为190万美元，其中340万美元包括在预付费用和其他费用中，150万美元包括在综合资产负债表的应计负债中。截至2020年12月31日，这些外币合同的公允价值净资产约为240万美元，其中350万美元计入预付费用和其他，110万美元计入综合资产负债表的应计负债。
这些合同项下的金额在其他营业收入(费用)、利息和其他营业外收入和费用中确认如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12个月， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 衍生工具收益(亏损)计入其他营业收入(费用) | $ | 24.2 | | | (3.0) | | | 6.9 | |
| | | | | |
衍生工具损失计入其他营业外收入(费用)(a) | — | | | (7.0) | | | — | |
(a)代表与从G4S收购业务运营有关的外币远期合同的损失。
我们还有一项长期交叉货币互换，以对冲巴西雷亚尔的风险敞口，出于会计目的，这被指定为现金流对冲。因此，现金流量对冲的公允价值变动最初计入累计其他全面收益(亏损)的现金流量对冲收益(亏损)部分。我们立即从累积的其他全面收入中重新归类
(亏损)收益中抵销与各自公司间贷款相关的收益中确认的重新计量的金额。此外，我们将金额从累积的其他全面收益(亏损)重新归类为利息支出金额，这些金额与美元计价的公司间贷款和巴西雷亚尔计价的公司间贷款之间的利差有关。
截至2021年12月31日，这份长期合同的名义价值为7500万美元，加权平均期限为1.3年。截至2021年12月31日，长期交叉货币互换合约的公允价值为2630万美元的净资产，其中580万美元的资产计入预付费用和其他资产，2050万美元计入综合资产负债表的其他资产。于2020年12月31日，长期交叉货币互换合约的公允价值为2,360万美元的净资产，其中320万美元的资产计入预付费用及其他资产，2,040万美元的资产计入综合资产负债表的其他资产。
本合同项下的金额在其他营业收入(费用)中确认，以抵消交易损益和利息支出，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12个月， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 衍生工具收益计入其他营业收入(费用) | $ | 0.2 | | | 22.1 | | | 5.8 | |
| | | | | |
| 抵消交易损失 | (0.2) | | | (22.1) | | | (5.8) | |
| | | | | |
| 衍生工具损失计入利息支出 | (1.3) | | | (1.9) | | | (5.1) | |
| | | | | |
| 衍生工具净收益(亏损) | (1.1) | | | 20.2 | | | 0.7 | |
2021年第二季度，我们进行了10次交叉货币互换，以欧元功能货币对冲我们在某些子公司的部分净投资。作为会计目的的净投资对冲，我们选择使用现货方法来评估这些被指定为净投资对冲的衍生品的有效性。因此，可归因于未贴现现汇汇率变动的公允价值变动计入累计其他全面收益(亏损)的外币换算调整部分，并将一直保留到套期净投资出售或大量清算为止。我们已选择将即期-远期差额排除在对冲有效性评估之外，并将在这些交叉货币掉期的期限内以直线方式单独摊销这笔金额。
截至2021年12月31日，这些交叉货币掉期合约的名义价值为4亿美元，剩余加权平均期限为6.2年。截至2021年12月31日，这些货币互换的公允价值为净资产2,850万美元，其中600万美元计入预付费用和其他，2250万美元计入综合资产负债表上的其他资产。现货远期差额摊销对净投资对冲交叉货币互换的影响计入利息。
费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12个月， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 衍生工具净收益计入利息支出 | $ | (4.1) | | | — | | | — | |
流动资金和资本资源
概述
关于2020年与2019年比较的流动性和资本资源的讨论可以在项目7.管理层对我们2020年10-K的财务状况和运营结果的讨论和分析中找到，从第43页开始。
在过去的三年里，我们利用运营和借款产生的现金
•收购新的业务运营(9.52亿美元)，
•投资于我们业务的基础设施(新设施、现金分拣和我们现金管理服务业务的其他设备、装甲车、CompuSafe®单位和信息技术)(4.51亿美元)，
•回购Brink普通股(2.5亿美元)，以及
•向Brink的股东支付股息(9700万美元)。
2021年来自经营活动的现金流较上一年增加1.603亿美元，主要是由于营业利润增加、营运资金变化、为G4S公司间付款支付的金额减少以及与我们的某些安全现金管理服务业务相关的客户义务的变化(某些客户义务在2021年增加了1570万美元，而2020年减少了650万美元)，但被为客户持有的受限现金减少5610万美元和支付利息的金额增加所部分抵消。用于投资活动的现金在2021年减少了1.107亿美元，原因是2020年用于商业收购的金额增加。由于美元在2021年走强，现金在2021年也减少了5080万美元，主要是对欧元。2021年，我们通过债务和运营现金流满足了流动性需求。
经营活动
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | | $Change |
| (单位：百万) | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | |
| 经营活动的现金流 | | | | | | | | | | | | |
| 经营活动--GAAP | | $ | 478.0 | | | | 317.7 | | | | 368.6 | | | $ | 160.3 | | | (50.9) | |
| (增加)为客户持有的受限现金减少 | | (60.2) | | | | (116.3) | | | | (23.7) | | | 56.1 | | | (92.6) | |
(增加)某些客户义务的减少(a) | | (15.7) | | | | 6.5 | | | | (11.4) | | | (22.2) | | | 17.9 | |
| G4S公司间付款 | | 2.6 | | | | 111.1 | | | | — | | | (108.5) | | | 111.1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 经营活动--非公认会计准则 | | $ | 404.7 | | | | 319.0 | | | | 333.5 | | | $ | 85.7 | | | (14.5) | |
(a)对与我们某些安全现金管理服务业务中收到和处理的现金相关的客户债务余额的变化进行调整。这笔现金的所有权在短期内转让给我们。该等现金一般于翌日记入客户账户，在管理流动资金及资本资源时，我们并不认为该等现金可用于一般企业用途。
来自经营活动的非GAAP现金流量是一种补充财务措施，不是GAAP要求的，也不是根据GAAP列报的。这一非GAAP措施的目的是报告财务信息，不包括为客户持有的受限现金的现金流、我们某些安全现金管理服务业务收到和处理的现金的影响，以及向G4S支付收购子公司的公司间应收账款净额的影响。我们相信，这一衡量标准有助于评估运营现金流，实现期间之间的可比性，并有助于预测未来的运营现金流。这一非GAAP计量不应被视为根据GAAP确定的经营活动现金流量的替代措施，应与我们的综合现金流量表一起阅读。
2021 versus 2020
公认会计原则
与2020年相比，2021年的运营现金流增加了1.603亿美元。增长主要是由于营运利润增加、营运资金变动、为G4S公司间付款支付的金额减少以及与我们的某些安全现金管理服务业务相关的客户义务的变化(某些客户义务在2021年增加了1570万美元，而2020年减少了650万美元)，但被为客户持有的受限现金减少5610万美元和支付利息的金额增加(我们在2021年的利息现金支付为1.077亿美元，而2020年为8040万美元)部分抵消。
非公认会计原则
与2020年相比，2021年来自经营活动的非GAAP现金流增加了8,570万美元。这一增长主要是由于营业利润和营运资本变化增加，但部分被支付的利息增加所抵消。
投资活动
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | $Change |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | | | | | |
| 资本支出 | $ | (167.9) | | | (118.5) | | | (164.8) | | | $ | (49.4) | | | 46.3 | |
| 收购，扣除收购现金后的净额 | (313.2) | | | (439.7) | | | (183.9) | | | 126.5 | | | (255.8) | |
| 处置，扣除处置的现金后的净额 | — | | | (2.6) | | | 11.2 | | | 2.6 | | | (13.8) | |
| 有价证券： | | | | | | | | | |
| 购买 | (15.6) | | | (2.9) | | | (11.8) | | | (12.7) | | | 8.9 | |
| 销售额 | 35.1 | | | 2.0 | | | 1.3 | | | 33.1 | | | 0.7 | |
| 出售财产、设备和投资所得收益 | 7.7 | | | 5.3 | | | 10.3 | | | 2.4 | | | (5.0) | |
| 赎回现金-人寿保险保单的退保价值 | — | | | — | | | 7.8 | | | — | | | (7.8) | |
| 其他 | (0.8) | | | (9.0) | | | (3.1) | | | 8.2 | | | (5.9) | |
| | | | | | | | | |
| 投资活动 | $ | (454.7) | | | (565.4) | | | (333.0) | | | $ | 110.7 | | | (232.4) | |
与2020年相比，2021年投资活动使用的现金减少了1.107亿美元。减少的主要原因是与2020年相比，2021年与G4S收购相关的付款减少，但与PAI收购相关的付款增加抵消了这一减少。
资本支出以及折旧和摊销如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | $Change |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | |
| 年内购置的物业及设备 | | | | | | | | | |
资本支出(a): | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 40.4 | | | 27.4 | | | 40.7 | | | $ | 13.0 | | | (13.3) | |
| 拉丁美洲 | 45.0 | | | 35.1 | | | 80.3 | | | 9.9 | | | (45.2) | |
| 欧洲 | 50.6 | | | 33.4 | | | 16.2 | | | 17.2 | | | 17.2 | |
| 世界其他地区 | 26.0 | | | 16.6 | | | 17.3 | | | 9.4 | | | (0.7) | |
| 企业项目 | 5.9 | | | 6.0 | | | 10.3 | | | (0.1) | | | (4.3) | |
| 资本支出--公认会计原则和非公认会计原则 | $ | 167.9 | | | 118.5 | | | 164.8 | | | $ | 49.4 | | | (46.3) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
融资租赁(b): | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 50.6 | | | 24.1 | | | 51.8 | | | $ | 26.5 | | | (27.7) | |
| 拉丁美洲 | 14.2 | | | 3.9 | | | 3.7 | | | 10.3 | | | 0.2 | |
| 欧洲 | 20.6 | | | 3.3 | | | 4.2 | | | 17.3 | | | (0.9) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 世界其他地区 | 0.5 | | | 0.1 | | | — | | | 0.4 | | | 0.1 | |
| 融资租赁--公认会计原则和非公认会计原则 | $ | 85.9 | | | 31.4 | | | 59.7 | | | $ | 54.5 | | | (28.3) | |
| | | | | | | | | |
| 共计： | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 91.0 | | | 51.5 | | | 92.5 | | | $ | 39.5 | | | (41.0) | |
| 拉丁美洲 | 59.2 | | | 39.0 | | | 84.0 | | | 20.2 | | | (45.0) | |
| 欧洲 | 71.2 | | | 36.7 | | | 20.4 | | | 34.5 | | | 16.3 | |
| 世界其他地区 | 26.5 | | | 16.7 | | | 17.3 | | | 9.8 | | | (0.6) | |
| 企业项目 | 5.9 | | | 6.0 | | | 10.3 | | | (0.1) | | | (4.3) | |
| 购置的财产和设备合计 | $ | 253.8 | | | 149.9 | | | 224.5 | | | $ | 103.9 | | | (74.6) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
折旧及摊销(a) | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 68.7 | | | 62.3 | | | 64.2 | | | $ | 6.4 | | | (1.9) | |
| 拉丁美洲 | 46.2 | | | 44.0 | | | 44.8 | | | 2.2 | | | (0.8) | |
| 欧洲 | 41.4 | | | 32.2 | | | 21.3 | | | 9.2 | | | 10.9 | |
| 世界其他地区 | 23.2 | | | 20.0 | | | 11.0 | | | 3.2 | | | 9.0 | |
| 企业项目 | 9.7 | | | 9.1 | | | 10.8 | | | 0.6 | | | (1.7) | |
| 折旧和摊销--非公认会计原则 | 189.2 | | | 167.6 | | | 152.1 | | | 21.6 | | | 15.5 | |
| 阿根廷高度通货膨胀的影响 | 2.2 | | | 1.8 | | | 1.8 | | | 0.4 | | | — | |
| 重组和重组 | 0.3 | | | 1.3 | | | 0.2 | | | (1.0) | | | 1.1 | |
| 收购和处置 | 0.1 | | | 1.0 | | | 3.1 | | | (0.9) | | | (2.1) | |
| 无形资产摊销 | 47.7 | | | 35.1 | | | 27.8 | | | 12.6 | | | 7.3 | |
| 折旧和摊销-GAAP | $ | 239.5 | | | 206.8 | | | 185.0 | | | $ | 32.7 | | | 21.8 | |
(a)与阿根廷高度通货膨胀会计有关的递增折旧、与重组活动和与收购相关的整合活动有关的加速折旧以及与收购相关的无形资产摊销也不包括在非公认会计准则金额中。
(b)表示使用融资租赁获得的财产和设备的数额。由于这些资产是在不使用现金的情况下获得的，因此这些收购不会反映在合并的现金流量表中。此处提供的数额是为了帮助比较本年度与前几年购置的资产。
非GAAP资本支出以及非GAAP折旧和摊销是补充财务措施，不是GAAP要求的，也不是根据GAAP提出的。这些非公认会计准则措施的目的是报告不包括阿根廷高度通货膨胀会计、重组活动和与收购相关的整合活动加速折旧以及与收购相关的无形资产摊销所导致的递增折旧的财务信息。我们相信，这些衡量标准有助于评估资本支出、折旧和摊销，实现期间之间的可比性，并有助于预测未来的投资现金流。这些非GAAP措施不应被视为根据GAAP确定的资本支出以及折旧和摊销的替代措施，应与我们的综合现金流量表一起阅读。
我们的再投资比率，即年内购置的财产和设备的年度数量除以年度折旧，2021年为1.3,2020年为0.9,2019年为1.5。
2021年，我们运营部门的资本支出主要用于机械设备、装甲车、建筑和信息技术。与2020年相比，2021年的资本支出增加了4940万美元。2021年购置的财产和设备总额比前一年增加1.039亿美元。这些增长主要是由于收购G4S的影响、对现金设备的投资以及2020年因新冠肺炎疫情而导致的支出减少。
过去三年的企业资本支出主要用于信息技术投资。
融资活动
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | $Change |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | | | | | |
| 借款和还款： | | | | | | | | | |
| 短期借款 | $ | (4.3) | | | (3.9) | | | (14.8) | | | $ | (0.4) | | | 10.9 | |
| 现金供应链客户债务 | — | | | (10.5) | | | — | | | 10.5 | | | (10.5) | |
| 长期循环信贷安排，净额 | 548.7 | | | (111.1) | | | (225.1) | | | 659.8 | | | 114.0 | |
| 其他长期债务，净额 | (133.0) | | | 924.1 | | | 271.2 | | | (1,057.1) | | | 652.9 | |
| 借款(还款) | 411.4 | | | 798.6 | | | 31.3 | | | (387.2) | | | 767.3 | |
| | | | | | | | | |
| 债务融资成本 | (0.8) | | | (13.2) | | | (4.0) | | | 12.4 | | | (9.2) | |
| | | | | | | | | |
| 回购Brink普通股股份 | (200.0) | | | (50.0) | | | — | | | (150.0) | | | (50.0) | |
| 分红给： | | | | | | | | | |
| Brink‘s的股东 | (37.2) | | | (30.1) | | | (29.9) | | | (7.1) | | | (0.2) | |
| 附属公司的非控股权益 | (5.1) | | | (16.8) | | | (2.3) | | | 11.7 | | | (14.5) | |
| 与收购相关的融资活动： | | | | | | | | | |
| 与收购有关的或有事项的结算 | 6.2 | | | 9.7 | | | — | | | (3.5) | | | 9.7 | |
| 支付与购置有关的债务 | (4.0) | | | (7.3) | | | (20.3) | | | 3.3 | | | 13.0 | |
| 行使股票期权所得收益 | 2.3 | | | — | | | — | | | 2.3 | | | — | |
| 与基于股份的薪酬相关的预扣税款 | (5.5) | | | (10.3) | | | (8.9) | | | 4.8 | | | (1.4) | |
| 交叉货币互换合约 | 4.0 | | | 3.1 | | | (3.9) | | | 0.9 | | | 7.0 | |
| | | | | | | | | |
| 融资活动 | $ | 171.3 | | | 683.7 | | | (38.0) | | | $ | (512.4) | | | 721.7 | |
2021 versus 2020
与2020年相比，2021年融资活动的现金流减少了5.124亿美元，原因是净借款与上年同期相比有所下降。与前一时期相比，2021年用于回购普通股股票的现金也增加了1.5亿美元。
分红
我们在2021年最后三个季度向Brink的股东支付了每股0.20美元的股息，在之前九个季度的每个季度支付了每股0.15美元的股息。未来的股息取决于我们的收益、财务状况、股东权益水平、我们的现金流和业务需求，由董事会决定。
汇率变动对现金及现金等价物的影响
2021年期间，货币汇率的变化使现金和现金等价物的数额减少了5080万美元，而2020年增加了3790万美元，2019年减少了810万美元。2021年的下降是由于美元在2021年走强，主要是对欧元。
大写
我们使用债务、租赁和股权的组合来使我们的业务资本化。
截至2021年12月31日，债务占资本的百分比(定义为债务和股权总额)为92%，与2020年12月31日的92%一致。我们2021年的债务主要来自优先担保循环信贷安排下的借款，部分被优先担保定期贷款A的偿还所抵消。2021年我们的股本增加，主要是由于报告的净收入增加，获得了与G4S收购相关的非控股权益和基于股票的薪酬，但被股票回购和向Brink股东支付的股息部分抵消。
债务、股权和其他流动性信息摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷安排项下可用金额 | | 未清偿余额 | | |
| 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | | |
| (单位：百万) | 2021 | | 2021 | | 2020 | | $Change(a) |
| 债务： | | | | | | | |
| 短期借款 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | $ | — | | | $ | 9.8 | | | 14.2 | | | (4.4) | |
| 短期借款总额 | $ | — | | | $ | 9.8 | | | 14.2 | | | (4.4) | |
| | | | | | | |
| 长期债务 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 循环设施 | $ | 505.0 | | | $ | 495.0 | | | — | | | 495.0 | |
| 定期贷款A | — | | | 1,224.7 | | | 1,292.4 | | | (67.7) | |
| 高级无担保票据 | — | | | 989.8 | | | 987.5 | | | 2.3 | |
| 信用证融资安排 | 57.0 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他设施 | — | | | 68.9 | | | 40.2 | | | 28.7 | |
| 融资租赁 | — | | | 178.5 | | | 151.4 | | | 27.1 | |
| 长期债务总额 | $ | 562.0 | | | $ | 2,956.9 | | | 2,471.5 | | | $ | 485.4 | |
| | | | | | | |
| 债务总额 | $ | 562.0 | | | $ | 2,966.7 | | | 2,485.7 | | | $ | 481.0 | |
| | | | | | | |
| 总股本 | | | $ | 252.6 | | | 202.5 | | | $ | 50.1 | |
(a)除了现金借款和偿还外，债务余额的变化还包括货币汇率的变化。
净债务与美国公认会计准则衡量标准的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | $Change |
| | | | | |
| 债务： | | | | | |
| 短期借款 | $ | 9.8 | | | 14.2 | | | $ | (4.4) | |
| 长期债务 | 2,956.9 | | | 2,471.5 | | | 485.4 | |
| 债务总额 | 2,966.7 | | | 2,485.7 | | | 481.0 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 更少： | | | | | |
| 现金和现金等价物 | 710.3 | | | 620.9 | | | 89.4 | |
现金管理服务业务持有的金额(a) | (34.7) | | | (19.1) | | | (15.6) | |
| 可用于一般公司用途的现金和现金等价物 | 675.6 | | | 601.8 | | | 73.8 | |
| | | | | |
净债务(b) | $ | 2,291.1 | | | 1,883.9 | | | $ | 407.2 | |
(a)在我们的某些安全现金管理服务业务中收到和处理的现金的所有权在短期内转移给我们。该等现金一般于翌日记入客户账户，我们并不认为该等现金可用于一般企业用途，以管理我们的流动资金及资本资源，以及计算我们的净债务。
(b)净债务中包括我们阿根廷业务的现金净额，截至2021年12月31日为5400万美元，截至2020年12月31日为2500万美元(有关阿根廷货币管制的讨论，请参阅合并财务报表附注1)。
净债务是一种补充的非公认会计准则财务指标，不是公认会计准则所要求的，也不是根据公认会计准则提出的。我们使用净债务作为财务杠杆的衡量标准。我们相信，投资者可能还会发现净债务有助于评估我们的财务杠杆。净债务不应被视为根据公认会计原则确定的债务的替代方案，应与我们的综合资产负债表一起审查。上面所述的是净债务(一种非公认会计准则财务指标)与债务的对账，债务是根据公认会计准则计算和报告的最直接的可比财务指标，截至2021年12月31日和2020年12月31日。
与2020年底的净债务相比，2021年底的净债务增加了4.07亿美元，这主要是由于企业收购和其他营运资本需求的资金。
流动性需求
我们的营运流动资金需求通常由营运现金、短期借款和循环信贷安排下的可用借款能力提供资金(我们的债务安排在综合财务报表附注15中有更详细的描述，包括与现金和借款能力有关的某些限制和考虑)。截至2021年12月31日，循环信贷安排下的可用资金为5.05亿美元。根据我们目前手头的现金、我们信贷安排下的可用金额以及目前对运营现金流的预测，我们相信我们将能够满足未来12个月以上的流动性需求。
对来自外国附属公司的股息的限制。我们的很大一部分业务在美国以外，这可能会使将额外的现金汇回美国变得困难或代价高昂。风险因素，了解有关在美国以外开展业务的相关风险的更多信息。
我们的结论是，我们将能够利用现有的资本资源、手头的现金和运营产生的现金来满足未来12个月的现金需求，这一结论没有考虑到持续的新冠肺炎疫情导致的任何潜在的实质性经济状况恶化，这将对我们的业务造成不利影响。如果我们寻求并完成更多的业务收购，如果我们的业务计划发生变化，如果持续的新冠肺炎疫情恶化引起的包括经济中断在内的事件，或者如果其他经济状况与当前流行的或目前预期的情况发生变化，或者如果出现其他可能对业务的现金流或盈利能力产生重大影响的意外情况，包括员工健康和福利的重大负面变化或客户或供应商状况的变化，以及业务的经营业绩或财务结果，则我们业务的预期现金需求可能会发生重大变化。任何这些事件或情况，包括任何新的商业机会，都可能涉及超过目前已确定的可用来源的大量额外资金需求，并可能需要我们筹集额外的债务或股权资金来满足这些需求。如有需要，我们是否有能力筹集额外资本，须视乎多项我们不能准确预测的因素而定，包括：
•我们未来的盈利能力；
•我们应收账款的质量；
•我们的债务和权益的相对水平；
•资本市场的波动性和整体状况；以及
•我们证券的市场价格。
现金和现金等价物
截至2021年12月31日，我们拥有7.103亿美元的现金和现金等价物，而截至2020年12月31日的现金和现金等价物为6.209亿美元。我们计划将目前的现金和现金等价物用于营运资本需求、资本支出、收购和其他一般公司用途。
权益
普通股
截至2021年12月31日，我们有1亿股普通股授权发行，4740万股已发行和流通。
优先股
在2021年12月31日，我们有权发行最多200万股优先股，每股票面价值10美元。
股份回购计划
2021年10月27日，我们宣布董事会批准了一项价值2.5亿美元的股票回购计划，该计划将于2023年12月31日到期(简称2021年回购计划)。这项授权取代了我们之前的2.5亿美元回购计划，该计划于2020年2月由董事会批准(“2020回购计划”)，于2021年12月31日到期，没有剩余金额可用。
根据2021年回购计划，我们没有义务回购任何具体的美元金额或股票数量。股票回购的时间和数量可由管理层在机会主义的基础上酌情执行，或根据交易计划或其他安排执行。根据这一计划，股票回购可以在公开市场、私下协商的交易或其他方式进行。截至2021年12月31日，根据2021年回购计划，仍有2.5亿美元可用。
根据2020年回购计划，我们与一家金融机构达成了三项加速股份回购安排(“ASR”)。在每一种情况下，金融机构在每个购买期开始时都会向我们交付我们普通股的股票，以换取预付款。收到的股份在向我们交付期间已注销，预付款在综合资产负债表中作为股东权益减少入账。为了计算每股收益，我们将每一次ASR报告为我们普通股的回购和与我们普通股指数挂钩的远期合同。每项ASR均符合适用的权益分类标准，因此，没有一项计入衍生工具。
以下是根据2020年回购计划达成的每一项ASR的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预付款 | | 收到的股份 | | 平均回购价格 |
| | | | | |
| 2020年8月 | $ | 50,000,000 | | | 849,978 | | $ | 58.83 | |
| 2020年9月 | — | | | 246,676 | | — | |
| $ | 50,000,000 | | | 1,096,654 | | $ | 45.59 | |
| | | | | |
| 2021年8月 | $ | 50,000,000 | | | 524,315 | | $ | 95.36 | |
| 2021年9月 | — | | | 131,384 | | — | |
| $ | 50,000,000 | | | 655,699 | | $ | 76.25 | |
| | | | | |
| 2021年11月 | $ | 150,000,000 | | | 1,742,160 | | $ | 86.10 | |
| (a) | — | | | — | | — | |
| $ | 150,000,000 | | | 1,742,160 | | $ | 86.10 | |
| | | | | |
| $ | 250,000,000 | | | 3,494,513 | | $ | 71.54 | |
(a)我们在2021年11月初收到了1,742,160股。根据这项ASR，购买期的预定终止日期为2022年6月1日，尽管该金融机构有资格在2022年1月31日之后提前终止ASR。在终止时，要么向我们交付额外的股票，要么我们需要向金融机构发行新的普通股。
表外安排
我们有一些被认为是短期的运营租赁，不会计入资产负债表。我们使用资产负债表内外的经营租赁来降低我们的融资成本。我们相信，经营租赁是我们资本结构的重要组成部分。
美国的退休负债
对美国退休义务的假设
资金救济
美国救援计划法案于2021年3月签署成为法律，为单一雇主固定收益养老金计划提供资金救济。ARPA的规定导致了最低资金要求的显著减少和推迟。由于ARPA条款对我们的主要美国养老金计划的估计未来资金需求有重大影响，我们更新了下表中用于计算Brink的估计未来付款和估计未来支出的假设。根据这些修订后的假设，在可预见的未来，不需要向该计划支付现金。
我们作出了各种假设，以估计未来将支付的金额。最重要的假设包括：
•更改贴现率和在衡量日期(通常为12月31日)生效的其他假设
•计划资产的投资回报
•增加新的索赔人(由于冻结养恤金福利和退出煤炭业务，历来无关紧要)
•死亡率
•法律的修改
美国退休计划的资金状况
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | 预计 |
| (单位：百万) | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
| | | | | | |
| 美国基本养老金计划 | | | | | | |
| 期初资金状况 | $ | (151.1) | | (65.8) | | (42.5) | | (18.1) | | 8.9 | | 38.7 | |
定期养老金净额抵免(a) | 26.5 | | 26.1 | | 27.1 | | 29.5 | | 31.1 | | 32.3 | |
| 从Brink‘s付款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 福利计划精算收益(亏损) | 58.8 | | (2.8) | | (2.7) | | (2.5) | | (1.3) | | (1.6) | |
| 结束资金状态 | $ | (65.8) | | (42.5) | | (18.1) | | 8.9 | | 38.7 | | 69.4 | |
| | | | | | |
| UMWA计划 | | | | | | |
| 期初资金状况 | $ | (272.1) | | (219.4) | | (217.0) | | (215.2) | | (214.1) | | (213.8) | |
退休后定期净成本(a) | 2.5 | | 2.4 | | 1.8 | | 1.1 | | 0.3 | | (0.4) | |
| 福利计划精算收益 | 50.2 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
| 结束资金状态 | $ | (219.4) | | (217.0) | | (215.2) | | (214.1) | | (213.8) | | (214.2) | |
| | | | | | |
| 黑肺图 | | | | | | |
| 期初资金状况 | $ | (105.0) | | (101.3) | | (94.0) | | (87.2) | | (80.8) | | (74.9) | |
退休后定期净成本(a) | (2.3) | | (2.6) | | (2.4) | | (2.2) | | (2.1) | | (1.9) | |
| 从Brink‘s付款 | 7.9 | | 9.9 | | 9.2 | | 8.6 | | 8.0 | | 7.4 | |
| 福利计划精算损失 | (1.9) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 结束资金状态 | $ | (101.3) | | (94.0) | | (87.2) | | (80.8) | | (74.9) | | (69.4) | |
(a)不包括从累积的其他全面收益(亏损)中重新分类的金额。
美国基本养老金计划
向符合条件的美国员工提供的养老金福利于2005年12月31日被冻结，并且不向2005年后聘用的员工或集体谈判协议涵盖的员工提供福利。我们没有为2021年的美国基本养老金计划提供现金。该计划大约有10,800名受益人。
根据我们目前的假设，我们预计在可预见的未来不会做出贡献。
UMWA计划
与前煤炭业务相关的退休福利包括皮特斯顿煤炭集团公司员工福利计划为UMWA代表员工提供的医疗福利。大约有几个 UMWA计划中的2700名受益人。根据我们的精算假设，该公司预计在2032年之前不会为这些计划做出贡献。
黑肺
根据1972年联邦黑肺福利法案，Brink‘s负责向1973年6月30日之后提出并批准的索赔的矿工及其家属支付终身黑肺福利。截至2021年12月31日，约有800名黑肺病受益者。
非美国固定收益养老金计划。我们有各种固定收益养老金计划，涵盖我们一些国际业务的合格现任和前任员工。有关这些非美国计划的福利义务和预计未来10年的福利支付的信息，请参阅合并财务报表的附注4。
与所有美国退休负债相关的总费用汇总
此表汇总了与美国退休负债相关的实际和预计支出(收入)。这些费用不会分配给分部结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | 预计 |
| (单位：百万) | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
| | | | | | |
| 美国基本养老金计划 | $ | 7.4 | | (2.8) | | (6.5) | | (13.8) | | (18.1) | | (21.1) | |
| UMWA计划 | 10.3 | | 5.2 | | 5.1 | | 5.2 | | 5.4 | | 10.4 | |
| 黑肺图 | 10.9 | | 10.1 | | 9.4 | | 8.8 | | 8.1 | | 7.5 | |
| 总计 | $ | 28.6 | | 12.5 | | 8.0 | | 0.2 | | (4.6) | | (3.2) | |
美国计划向参与者支付的总金额汇总
此表汇总了计划向参与者支付的实际付款和估计付款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | 预计 |
| (单位：百万) | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
| | | | | | |
| 美国计划向参与者支付款项 | | | | | | |
| 美国基本养老金计划 | $ | 46.3 | | 47.4 | | 47.4 | | 47.3 | | 47.2 | | 47.2 | |
| UMWA计划 | 22.9 | | 26.6 | | 26.5 | | 26.2 | | 26.0 | | 25.6 | |
| 黑肺图 | 7.9 | | 9.9 | | 9.2 | | 8.6 | | 8.0 | | 7.4 | |
| 总计 | $ | 77.1 | | 83.9 | | 83.1 | | 82.1 | | 81.2 | | 80.2 | |
从Brink到美国计划的预计付款摘要
此表汇总了Brink‘s对美国退休计划的估计支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Brink‘s对计划的预计付款 |
| (单位：百万) | 美国基本养老金计划 | | UMWA计划 | | 黑肺图 | | 总计 |
| | | | | | | |
| 预计付款 | | | | | | | |
| 2022 | $ | — | | | — | | | 9.9 | | | 9.9 | |
| 2023 | — | | | — | | | 9.2 | | | 9.2 | |
| 2024 | — | | | — | | | 8.6 | | | 8.6 | |
| 2025 | — | | | — | | | 8.0 | | | 8.0 | |
| 2026 | — | | | — | | | 7.4 | | | 7.4 | |
| 2027 | — | | | — | | | 6.8 | | | 6.8 | |
| 2028 | — | | | — | | | 6.3 | | | 6.3 | |
| 2029 | — | | | — | | | 5.8 | | | 5.8 | |
| 2030 | — | | | — | | | 5.3 | | | 5.3 | |
| 2031 | — | | | — | | | 5.0 | | | 5.0 | |
| 2032 | — | | | 21.7 | | | 4.7 | | | 26.4 | |
| 2033 | — | | | 21.5 | | | 4.4 | | | 25.9 | |
| 2034 | — | | | 20.7 | | | 4.1 | | | 24.8 | |
| 2035 | — | | | 19.8 | | | 3.8 | | | 23.6 | |
| 2036年及其后 | — | | | 211.4 | | | 40.4 | | | 251.8 | |
| 预计付款总额 | $ | — | | | 295.1 | | | 129.7 | | | 424.8 | |
上表所列数额是根据各种估计数计算的，包括截至2021年12月31日的精算假设。估计金额将在未来发生变化，以反映已支付的款项、投资回报、精算重估以及估计中的其他变化。实际数额可能与估计数额有很大不同。
或有事项
2020年8月，公司收到与美国司法部(“司法部”)正在进行的一项调查有关的传票。该公司正在全力配合调查，并回应美国司法部要求提供的文件和其他信息，主要涉及现金和贵重物品的跨境运输和反洗钱合规。鉴于调查仍在进行中，且迄今尚未提出民事或刑事索赔，本公司无法预测调查结果、事件最终解决的时间或合理估计此事可能造成的损失范围(如果有的话)。因此，没有就这一事项进行任何应计费用。
在2018年第四季度末，我们了解到智利国家经济委员会(智利反垄断机构)发起的一项调查，涉及智利现金物流行业竞争对手之间潜在的反竞争行为。2021年10月，FNE向智利反垄断法院提起诉讼，指控Brink的智利公司(以及竞争对手公司)在2017年和2018年参与串通，并请求法院批准罚款3050万美元。该公司正在寻求查阅FNE的调查文件和支持针对它的指控的证据，并打算针对FNE的投诉积极为自己辩护。根据迄今掌握的信息，该公司已记录了与此事有关的950万美元的费用。
此外，在正常的业务过程中，我们还涉及其他各种诉讼和索赔。我们无法估计其中一些事项的损失或损失范围。我们已经记录了被认为是可能和合理估计的损失的应计项目。除另有注明外，吾等并不认为目前针对本公司的任何未决诉讼的最终处置可能会对本公司的流动资金、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
关键会计政策的应用
会计原则的应用需要使用假设、估计和判断。吾等根据(其中包括)营运、市场、历史趋势及未来可能的变化、类似业务的知识，以及在适当情况下具有相关知识及经验的顾问的意见，作出假设、估计及判断。如果我们使用一套不同的假设、估计和判断，报告的结果可能会有很大不同。
递延税项资产估值准备
递延税项资产主要来自净营业亏损、税项抵免结转，以及根据制定的税法及税率厘定的财务报表资产及负债账面值与所得税之间的暂时性差异所产生的税项净影响。
会计政策
我们根据财务会计准则委员会(“FASB”)ASC主题740建立估值津贴，所得税，当我们估计递延税项资产不太可能实现时。我们决定主要基于对包括历史收益和未来应纳税所得额在内的正面和负面证据的评估，并结合审慎、可行的税务筹划策略来记录估值免税额。我们以个别司法管辖区为基础评估递延税项资产。税法的变化、费用扣除的时间或对未来业绩的预期可能会导致我们的估值免税额进行重大调整，从而增加或减少税费支出。我们的估值额度如下。
估值免税额
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| | | |
| 美国 | $ | 95.8 | | | 94.9 | |
| 非美国 | 45.7 | | | 33.2 | |
| 总计 | $ | 141.5 | | | 128.1 | |
会计政策的运用
美国递延税项资产
截至2021年12月31日，我们拥有1.9亿美元的递延税净资产，其中1.76亿美元与美国司法管辖区有关。
2021年，我们得出结论，我们不太可能通过有限的法定结转实现与某些属性相关的资产，我们通过持续运营的收入记录了100万美元的估值津贴。
2020年，我们得出结论，通过有限的法定结转，我们不太可能不实现与某些属性相关的资产，我们通过持续运营的收入记录了400万美元的估值津贴。
我们使用了各种估计和假设来评估美国对估值免税额的需求。
•我们美国实体的预计收入和运营收入，
•预计从美国以外的子公司支付给美国实体的版税和管理费，
•预计全球无形低税收入(GILTI)纳入我们的美国应纳税所得额，
•为我们的美国退休计划估计所需的缴费，
•估计美国税制改革的影响，以及
•预计美国借款的利率。
我们的预测假设我们在美国和美国以外的收入和营业利润都会持续增长。如果我们使用不同的假设，我们可能会对估值津贴的必要性得出不同的结论。例如，如果我们在美国或非美国司法管辖区的GILTI纳入方面没有增长，或者使用不同的假设，我们可能会得出结论，我们需要全额估值准备金来抵消我们的美国递延税项资产。
非美国递延税项资产
2021年，我们通过持续运营的收入确认了900万美元的税费支出，这是因为我们改变了对主要与加拿大和其他某些非美国司法管辖区相关的递延税项资产是否需要估值免税的判断。2020年，我们通过持续经营的收入确认了200万美元的税收优惠，这是因为我们改变了对某些非美国司法管辖区是否需要为递延税项资产提供估值扣除的判断。
商业收购
会计政策
在截至2021年12月31日的三年中，我们完成了多项业务收购。当我们获得被确定为满足企业定义的实体的控股权时，我们应用在FASB ASC主题805中描述的获取方法，企业合并。采用收购法，我们根据收购日的估计公允价值将收购的总价格分配给收购的资产和承担的负债。任何超出收购资产公允价值和承担的负债的购买价格均确认为商誉。
会计政策的运用
收购价格分配过程要求我们做出重大估计和假设，主要与无形资产有关。转让的购买对价的分配可能会根据公允价值在计量期间的最终确定而进行修订。我们使用所有可获得的信息来确定这些公允价值，对于重大业务收购，我们聘请外部估值专家协助确定收购的无形资产的公允价值。
我们通常使用收益法来估计无形资产的公允价值，这主要是基于未来的现金流预测。预测现金流还反映了与预期客户流失率、收入增长率、市场参与者协同效应和适用于现金流的贴现率相关的重大假设。可能会发生意想不到的事件和情况，这可能会影响此类假设的准确性或有效性。在收购价格分配中分配给收购资产和承担的负债的估计公允价值可能对未来的经营结果产生重大影响。例如，分配给无形资产的公允价值越高，摊销费用就越高，从而导致净收益越低。
商誉、其他无形资产以及财产和设备估值
会计政策
截至2021年12月31日，我们的财产和设备为8.656亿美元，商誉为14.117亿美元，扣除累计折旧和摊销后的其他无形资产为4.912亿美元。我们使用FASB ASC主题350中的指导来审查这些资产的可能减值，无形资产-商誉和其他，对于商誉和其他无形资产和FASB ASC主题360，物业、厂房及设备，用于财产和设备。我们对减值的审查需要使用对我们运营子公司未来业绩的重大判断。由于这些资产的公允价值估计存在许多固有的变数，假设的差异可能会对减值分析产生重大影响。
商誉
我们每年审查减值商誉，并在任何事件或情况使减值发生的可能性更大时进行审核。商誉减值测试的应用需要判断，包括确定报告单位、将资产和负债转让给报告单位、将商誉转让给报告单位以及确定每个报告单位的公允价值。
根据美国公认会计原则，年度减值测试可以是定量测试，也可以是定性评估。可以进行定性评估，以确定事实和情况是否支持报告单位公允价值大于其账面价值的确定。
我们对这些报告单位进行了截至2021年10月1日的商誉减值测试，并选择放弃可选的定性评估，转而进行定量商誉减值评估。我们使用两种估值方法的权重来估计每个报告单位的公允价值：收益法和上市公司市场倍数法，其中最重要的是收益法。由此产生的报告单位公允价值与每个报告单位的账面价值进行了比较。作为评估的结果，我们得出结论，商誉没有减损，每个报告单位的公允价值超过了所有报告单位的账面价值。
有限寿命无形资产及财产和设备
当事件或情况变化显示相关账面金额可能无法收回时，我们会审查有限年限无形资产以及财产和设备的减值。就评估减值而言，资产按可识别现金流基本上独立于其他资产组别现金流的最低水平分组。为了确定是否已发生减值，我们将对资产组未来未贴现净现金流量的估计与其账面价值进行比较。
对未来现金流的估计
我们在编制减值分析中使用的现金流财务预测时做出了重大假设，包括对未来运营结果的假设，包括预测期内的收入增长率和营业收入、资本要求、所得税、用于确定终端价值的长期增长率和贴现率。我们的预测假设我们在美国和美国以外的收入和营业利润持续增长。如果我们使用不同的假设，我们关于资产减值的结论可能会不同。
退休和离职后福利义务
我们通过固定福利养老金计划和退休人员医疗福利计划并根据法定要求提供福利。
会计政策
我们根据FASB ASC主题715核算养老金和其他退休福利义务，补偿-退休福利。我们在FASB ASC主题712项下核算了就业后福利义务，包括工人补偿义务，薪酬--非退休后就业福利.
为了解释这些好处，我们假设了预期资产回报率、贴现率、通货膨胀、人口因素以及涵盖福利义务的法律和法规的变化。由于这些项目的固有波动性以及债务的重要性，假设的变化可能会对我们的负债和与这些福利相关的费用产生实质性影响。
我们最重要的退休计划包括我们的主要美国养老金计划和我们以前的煤炭业务的退休人员医疗计划，这些计划是与美国煤矿工人联合会(UMWA)集体谈判的。确定负债账面价值和由此产生的年度费用的关键会计估计如下所述。
会计政策的运用
贴现率假设
对于在FASB ASC主题715下入账的计划，我们根据年底的市场状况使用贴现率对估计的未来付款进行贴现。一般来说，我们的负债变化与利率成反比关系。也就是说，贴现率越低，相关的计划债务就越高。
美国的计划
对于我们最大的退休计划，包括主要的美国养老金和UMWA计划以及黑肺债务，我们使用现金流匹配法计算用于衡量福利债务现值的贴现率。在这种方法下，我们将该计划的预计偿付义务与美世收益率曲线上的相应收益率进行比较。然后，每年的预计现金流被折现回其在计量日期的现值，并确定总体贴现率。然后，将整体贴现率四舍五入到最接近的0.1个百分点。
我们使用美世高于平均水平的曲线来确定退休成本和年终福利债务的贴现率。为了得出高于平均水平的曲线，美世只使用收益率高于同一高质量债券投资组合平均收益率的债券。高于平均水平的曲线反映了积极的投资经理选择优质债券的方式，以匹配该计划的现金流。
非美国计划
我们使用相同的现金流匹配方法来计算我们主要的非美国退休计划的贴现率。在现金流匹配方法不可行的情况下，使用地方优质长期国债利率来估计贴现率。
美国基本养老金计划、UMWA退休人员医疗计划和黑肺债务的贴现率为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的主要计划 | | UMWA计划 | | 黑肺 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 折扣率： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休成本 | 2.4 | % | | 3.3 | % | | 4.4 | % | | 2.3 | % | | 3.2 | % | | 4.3 | % | | 2.2 | % | | 3.1 | % | | 4.2 | % |
| 年终福利义务 | 2.8 | % | | 2.4 | % | | 3.3 | % | | 2.8 | % | | 2.3 | % | | 3.2 | % | | 2.7 | % | | 2.2 | % | | 3.1 | % |
敏感度分析
我们在年末选择的贴现率对年末计划债务的估值和下一年净定期费用的计算有重大影响。下表比较了截至2021年12月31日我们最大的计划的假设计划债务估值、2021年的实际支出和2022年的预计支出(假设我们使用的贴现率低或高一个百分点)。
截至2021年12月31日的计划义务
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 假想的
下降1% | 实际 | 假想的
高出1% |
| | | |
| 美国基本养老金计划 | $ | 939.6 | | 830.6 | 741.4 |
| UMWA计划 | 442.2 | | 397.4 | 359.9 |
2021年实际支出和2022年预计支出(收入)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除百分比外，以百万为单位) | | 假设敏感度分析
对于贴现率假设 | | 假设敏感度分析
对于贴现率假设 |
| 实际 | 下降1% | 高出1% | 预计 | 下降1% | 高出1% |
| 截至12月31日止的年度， | 2021 | 2021 | 2021 | 2022 | 2022 | 2022 |
| | | | | | |
| 美国基本养老金计划 | | | | | | |
| 贴现率假设 | 2.4 | % | 1.4 | % | 3.4 | % | 2.8 | % | 1.8 | % | 3.8 | % |
| 退休成本 | $ | 7.4 | | 13.9 | | 1.8 | | $ | (2.8) | | 3.2 | | (8.1) | |
| | | | | | |
| UMWA计划 | | | | | | |
| 贴现率假设 | 2.3 | % | 1.3 | % | 3.3 | % | 2.8 | % | 1.8 | % | 3.8 | % |
| 退休成本 | $ | 10.3 | | 11.2 | | 9.3 | | $ | 5.2 | | 6.1 | | 4.2 | |
预期资产回报率 假设
我们的预期资产回报率假设对我们的净定期收益成本有重大影响，它反映了我们预计计划资产将获得的长期平均回报率。考虑到每个计划的资产配置目标和预期的整体投资经理业绩，以及对最新的长期历史平均复合回报率的审查(如适用)，我们根据投资顾问的建议选择预期资产回报率假设。我们选择7.00%作为我们的主要美国养老金计划的预期资产回报率假设，为我们的UMWA退休人员医疗计划选择8.00%作为2021年的实际支出。我们选择7.00%作为我们的主要美国养老金计划的预期资产回报率假设，为我们的UMWA退休人员医疗计划选择8.00%的预期2022年支出。
我们的基本美国养老金计划的20至30年复合年回报率平均为7.5%至8.7%。
敏感度分析
使用不同的预期收益率假设的效果。如果我们使用不同的预期回报率假设，我们2021年和2022年的预计支出可能会有所不同。假设计划资产的长期回报率每发生一个百分点的假设变化(以及其他假设保持不变)，我们2021年的实际支出和2022年的预计支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除百分比外，以百万为单位) | | 假设敏感度分析
对于预期回报率资产
假定 | | 假设敏感度分析
对于预期回报率资产
假定 |
| 实际 | 下降1% | 高出1% | 预计 | 下降1% | 高出1% |
| 截至12月31日止的年度， | 2021 | 2021 | 2021 | 2022 | 2022 | 2022 |
| | | | | | |
| 预期资产收益率假设 | | | | | | |
| 美国基本养老金计划 | 7.00 | % | 6.00 | % | 8.00 | % | 7.00 | % | 6.00 | % | 8.00 | % |
| UMWA计划 | 8.00 | % | 7.00 | % | 9.00 | % | 8.00 | % | 7.00 | % | 9.00 | % |
| | | | | | |
| 美国基本养老金计划 | $ | 7.4 | | 14.2 | | 0.6 | | $ | (2.8) | | 4.2 | | (9.8) | |
| UMWA计划 | 10.3 | | 11.8 | | 8.8 | | 5.2 | | 6.9 | | 3.6 | |
改善或恶化未来实际市场收益的影响。如果我们预计的2022年回报比我们为每个计划假设的回报更好或更差，我们在2022年12月31日的资金状况和我们2023年的支出将不同于目前的预计金额。
| | | | | | | | | | | |
| (除百分比外，以百万为单位) | | 2022年资产收益率的假设敏感性分析
比预期更好或更差 |
| 截至12月31日止的年度， | 预计 | 更好的回报 | 更差的回报 |
| | | |
| 2022年的投资回报 | | | |
| 美国基本养老金计划 | 7.00 | % | 14.00 | % | — | % |
| UMWA计划 | 8.00 | % | 16.00 | % | — | % |
| | | |
| 预计2022年12月31日的资金状况 | | | |
| 美国基本养老金计划 | $ | (42) | | 9 | | (94) | |
| UMWA计划 | (217) | | (203) | | (230) | |
| | | |
2023年支出(a) | | | |
| 美国基本养老金计划 | $ | (7) | | (9) | | (5) | |
| UMWA计划 | 5 | | 3 | | 8 | |
(a)在2023年之前，实际的未来投资回报不会影响我们的收益，因为2022年的收益将基于“预期资产收益”假设。
使用资产公允市场价值来确定费用的效果。对于我们的固定收益养老金计划，我们通过将预期长期回报率应用于计划资产的市场相关价值来计算预期投资回报。此外，我们的计划资产精算损益应按市场相关价值进行摊销。
计划资产的市场相关价值与资产的实际或公允市场价值不同。实际或公平的市场价值是在某一时间点上，可用于向养老金领取者付款和支付任何交易费用的资产的价值。市场相关价值以直线方式确认五年来公允价值相对于预期价值的变化。这种确认方法将金融市场年复一年波动的影响分散到几年内。
如果我们的会计政策使用计划资产的公平市场价值而不是市场相关价值来确认投资损益，我们与主要美国养老金计划相关的费用将有所不同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 基于资产的市场相关价值 | | 假想的(a) |
| 实际 | | 预计 | | 预计 | | | | | | |
| 截至12月31日止的年度， | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | | | | | | | | | | |
| 美国基本养老金计划支出 | $ | 7.4 | | | (2.8) | | | (6.5) | | | $ | (1.7) | | | (10.3) | | | (11.9) | |
(a)假设我们的会计政策是使用资产的公平市场价值而不是与市场相关的资产价值来确定与我们的主要美国养老金计划相关的费用。
对于我们的UMWA计划，我们通过将预期长期回报率应用于年初资产的公平市场价值来计算预期投资回报。这种方法可能会导致在收益中记录的预期资产回报率比我们使用的固定收益养老金计划的会计方法波动更大。
医疗通货膨胀假设
我们估计医疗成本通胀的趋势，以预测与我们的退休医疗计划相关的未来现金流。我们的假设是基于最近的计划经验和行业趋势。
对于我们最大的退休人员医疗计划-UMWA计划，我们假设2022年的医疗通货膨胀率为5.8%，我们预计2030年这一比率将下降到5%，此后保持在5%。我们的总体医疗通货膨胀率假设，包括未来九年医疗通货膨胀率将逐渐下降并保持在5%的假设，是基于国内生产总值增长率、国民健康支出超过其他商品和服务以及人口增长的宏观经济假设。我们对2022年医疗通货膨胀率为5.8%的假设是基于我们最近的实际经验。该公司过去五至十一年的平均每年医疗通胀率介乎0.3%至4.3%之间。
如果我们假设未来一年的医疗通货膨胀率高出一个百分点，那么截至2021年12月31日，这些计划的计划债务将增加约4530万美元，2021年的支出将增加110万美元。如果我们假设医疗通货膨胀率低一个百分点，2021年12月31日的计划债务将减少约3880万美元，相关的2021年费用将减少90万美元。
工伤赔偿
除了医疗费用变化的影响外，工人补偿成本还受到伤害的严重程度和类型、州和联邦法规及其应用的变化以及帮助员工重返工作岗位的计划质量的影响。我们在精算师的协助下，每年对工人索赔的未来付款责任进行评估。
参会人数
死亡率表。我们对私营部门计划使用精算师协会的基本死亡率表PRI-2012，并使用美世修改的MP-2021预测比例表，我们的大多数美国退休计划使用蓝领调整系数，我们的非合格美国养老金计划使用白领调整系数。
2019年年金合同买断
2019年10月8日，我们从一家保险公司购买了一份单一保费团体年金合同，以规定向大约2600名美国主要养老金计划参与者支付养老金福利。我们用5300万美元的计划资产购买了这份合同。从2020年1月1日开始，保险公司接管了这些福利的支付。这笔交易解决了我们主要的美国养老金计划债务中的5400万美元。因此，我们在2019年第四季度确认了1,930万美元的和解费用。
参会人数。过去五年，按主要计划划分的参与人数如下：
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| 参会人数 |
| 平面图 | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 |
| UMWA计划 | 2,700 | | 2,900 | | 3,000 | | 3,200 | | 3,300 |
| 黑肺 | 800 | | 700 | | 800 | | 800 | | 760 |
| 美国养老金 | 10,800 | | 11,000 | | 11,200 | | 14,000 | | 14,200 |
由于我们不再在煤炭行业运营，我们预计UMWA退休医疗计划的参与者数量将因死亡率而随着时间的推移而下降。由于美国的养老金计划已被冻结，其参与者的数量也将随着时间的推移而下降。
外币折算
我们在美国以外的大多数子公司都以当地货币开展业务。我们的财务业绩以美元报告，其中包括这些子公司的业绩。
会计政策
我们对外币换算的会计政策是不同的，这取决于我们的海外子公司所在的经济体是否被指定为高度通货膨胀。三年累计通胀率超过100%的经济体被视为高通胀。随后将累计通货膨胀率降低到100%以下不会改变换算方法，除非这种减少被认为是非临时性的。
非高通胀经济体
在非高通胀经济体的外国子公司的资产和负债使用资产负债表日的汇率换算成美元。换算调整计入其他全面收益(亏损)。收入和支出按年内有效汇率换算。交易损益记入净收益。
高度通货膨胀的经济体
在高通胀国家运营的外国子公司必须使用报告货币(美元)作为功能货币。在每个资产负债表日，以当地货币计价的资产和负债被重新计量为美元，重新计量调整和其他交易损益在收益中确认。除非货币性权益和可供出售的债务证券外，非货币性资产和负债不会随着当地货币对美元汇率的变化而波动。对于在高通胀经济体中交易的非货币性股权证券，股权证券的公平市场价值按当前汇率重新计量，以确定将计入净收益的收益或亏损。对于在高通胀经济体中交易的非货币可供出售的债务证券，这些债务证券的公允市场价值按当前汇率重新计量，变动计入累计其他全面收益(亏损)中的有价证券收益(亏损)部分。当这些债务证券出售时，我们将累积的其他全面收益(亏损)中的金额重新归类为收益。
会计政策的运用
阿根廷
我们通过全资子公司和一家规模较小的受控子公司(统称为布林克的阿根廷)在阿根廷开展业务。来自Brink阿根廷的收入约占我们截至2021年12月31日的年度综合收入的4%，分别占我们截至2020年12月31日和2019年12月31日的综合收入的5%和6%。
阿根廷的经营环境继续带来商业挑战，包括阿根廷比索持续贬值和严重通货膨胀。在截至2019年12月31日的一年中，阿根廷比索贬值了约37%(从37.6比索兑1美元降至59.9比索兑1美元)。在截至2020年12月31日的一年中，阿根廷比索贬值了约29%(从59.9比索兑1美元降至84.0比索兑1美元)。在截至2021年12月31日的一年中，阿根廷比索贬值了约19%(从84.0比索兑1美元跌至103.1比索)。
从2018年7月1日开始，出于会计目的，我们将阿根廷经济定为高通胀。因此，我们从2018年第三季度开始，使用针对在高通胀经济体运营的子公司的会计政策，整合了Brink的阿根廷业务。阿根廷比索计价的货币资产和负债现在在每个资产负债表日使用当时有效的货币汇率重新计量，货币重新计量收益和损失在收益中确认。2021年，我们确认了900万美元的税前重新计量亏损。2020年和2019年，我们分别确认了770万美元和1130万美元的税前重新计量亏损。
截至2021年12月31日，阿根廷经济仍处于高通胀状态。截至2021年12月31日，我们拥有以阿根廷比索计价的净货币资产6010万美元，其中包括5290万美元的现金。截至2021年12月31日，我们的非货币净资产为1.553亿美元，其中包括9980万美元的商誉，820万美元以阿根廷比索计价的股票证券和430万美元以阿根廷比索计价的债务证券。
截至2020年12月31日，我们拥有以阿根廷比索计价的净货币资产3,130万美元(包括现金2,440万美元)和净非货币资产1.462亿美元(包括9,980万美元商誉)。截至2020年12月31日，我们拥有以阿根廷比索计价的最低股本证券。
2019年9月，阿根廷政府宣布对公司和个人实施货币管制。根据央行实施的兑换程序，许多交易都需要批准，包括将股息汇回海外。
在2020年第三季度和2019年第四季度，我们选择使用其他市场机制将阿根廷比索兑换成美元。根据这些其他市场机制进行的转换通常以低于我们重新衡量Brink阿根廷财务报表的利率结算。因此，当我们将阿根廷比索兑换成美元时，我们在2020年确认了1,040万美元，在2019年确认了470万美元，汇率分别比我们重新衡量Brink阿根廷财务报表的汇率低约100%和25%。这些折算损失在合并经营报表中被归类为其他营业收入(费用)。我们在2021年没有任何这样的转换损失。
尽管阿根廷政府实施了货币管制，但Brink的管理层继续提供指导和战略监督，包括为Brink的阿根廷制定预算和预测。我们继续控制我们的阿根廷业务，以合并我们的财务报表，并继续监测阿根廷的情况。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
我们目前为100多个国家的客户提供服务，其中包括53个我们在其中设有子公司的国家。这些操作使我们面临各种市场风险，包括利率和外币汇率变化的影响。这些财务风险由我们作为整体风险管理计划的组成部分进行监控和管理。
我们可能会定期使用各种衍生和非衍生金融工具，如下文所述，在适当的时候对冲我们的利率和外汇风险。通过限制用于具有投资级信用评级的主要金融机构的交易对手，将这些工具的交易对手可能无法履行的风险降至最低。我们预计不会因任何交易对手未能履行协议而蒙受损失。除对冲潜在金融风险外，我们不会将衍生金融工具用于其他目的。
下文讨论的市场风险敞口敏感性分析是基于2021年12月31日生效的事实和情况。实际结果将由许多不受管理层控制的因素决定，可能与披露的情况大不相同。
利率风险
我们使用固定利率和浮动利率的债务和租赁来为我们的业务融资。浮动利率债务，包括我们的优先担保信贷安排下的定期贷款安排和循环信贷安排，使我们面临由于一般利率水平变化而导致的现金流波动。固定利率债务，包括我们的优先无担保票据，会因利率变化而受到公允价值波动的影响。
我们的浮动利率债务通常基于基础浮动利率部分以及固定利率保证金部分。根据我们浮动利率债务在2021年12月31日的合同利率，假设利率上升10%，将在12个月内增加约50万美元的现金流出。换句话说，截至2021年12月31日，我们的浮动利率工具(包括任何固定利率保证金部分)的加权平均利率为年利率2.56%。如果基础浮动利率部分增加10%，我们这笔债务的平均利率将增加0.03个百分点，达到2.59%。假设收益率曲线较2021年年底水平下降10%，将对我们的6亿美元和4亿美元无担保优先票据的公允价值产生影响，将导致我们的无担保优先票据的公允价值增加1,940万美元。
外币风险
我们面临着外币汇率波动对我们所有海外业务结果的影响。我们的海外业务通常使用当地货币进行业务，但他们的业绩是以美元报告的。
我们还定期受到外币汇率波动的影响，这些波动影响的交易不是以我们国内和国外业务的功能货币计价的。为了减少这些风险敞口，我们不时签订外币远期合约和掉期合约。截至2021年12月31日，我们的较短期未偿还外币远期和掉期合约的名义价值为6.14亿美元，平均合同到期日约为一个月。这些合约主要抵消了欧元、英镑和墨西哥比索的敞口。此外，出于会计目的，这些合同没有被指定为套期保值，因此，其公允价值的变化立即记录在收益中。
2019年第一季度，我们签订了一份长期交叉货币掉期合约，以对冲巴西雷亚尔的风险敞口，出于会计目的，这被指定为现金流对冲。截至2021年12月31日，这份长期合同的名义价值为7500万美元，加权平均剩余期限为1.3年。假设巴西远期实际汇率较2021年底水平升值10%，对这些交叉货币掉期的公允价值的影响将导致公允价值发生750万美元的变化，将2021年12月31日的净资产从2630万美元变成净资产1880万美元。
2021年第二季度，我们进行了10次交叉货币互换，以欧元功能货币对冲我们在某些子公司的部分净投资。截至2021年12月31日，这份长期合同的名义价值为4亿美元，加权平均剩余期限为6.2年。假设2031年4月远期欧元汇率较2021年底水平升值10%，对这些交叉货币掉期的公允价值的影响将导致公允价值发生3720万美元的变化，2021年12月31日的净资产为2850万美元，而净负债为870万美元。
假设美元对我们持续经营国家的所有其他货币的汇率从2021年的水平同时升值10%，其影响如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | 假设效果
增加/(减少) |
| |
| 对收益的影响： | |
将2021年收益折算成美元(a) | $ | (18.9) | |
交易收益(亏损)(b) | (5.8) | |
| 对其他全面收益(亏损)的影响： | |
境外子公司净资产折算(b) | (132.7) | |
(A)不包括我们自2018年6月30日起解除合并的委内瑞拉业务。见合并财务报表附注1。
(B)未偿还外币掉期和远期合约的净额。
以上假设的外币效应详细说明了布林克的综合效应，即大量外币相对于美元的价值同时发生变化。与一种货币变化相关的外币风险敞口效应可能会有很大不同。
项目8.财务报表和补充数据
边缘的公司
合并财务报表
截至2021年12月31日和2020年
在截至2021年12月31日为止的三年期间内的每一年
目录
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| | | 页面 |
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管理层关于财务报告内部控制的年度报告 | 62 |
| | |
独立注册会计师事务所的报告 | |
| 独立注册会计师事务所报告-(PCAOB ID185) | 64 |
| 独立注册会计师事务所报告-(PCAOB ID34) | 66 |
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合并财务报表 | |
| | 合并资产负债表 | 67 |
| | 合并业务报表 | 68 |
| | 综合全面收益表(损益表) | 69 |
| | 合并权益表 | 70 |
| | 合并现金流量表 | 71 |
| | | |
合并财务报表附注 | |
| | 附注1-主要会计政策摘要 | 72 |
| 注2--与客户签订合同的收入 | 77 |
| | 注3-细分市场信息 | 80 |
| | 附注4-退休福利 | 83 |
| | 附注5--所得税 | 93 |
| | 附注6--财产和设备 | 96 |
| 附注7--收购和处置 | 97 |
| | 附注8--商誉和其他无形资产 | 102 |
| | 附注9--预付费用和其他 | 103 |
| | 附注10--其他资产 | 103 |
| | 附注11--累计其他全面收益(亏损) | 104 |
| | 附注12-金融工具的公允价值 | 107 |
| | 附注13--应计负债 | 109 |
| | 附注14--其他负债 | 109 |
| | 附注15--债务 | 110 |
| | 附注16-应收账款和信贷损失 | 113 |
| | 附注17-租约 | 114 |
| | 附注18--基于股份的薪酬计划 | 116 |
| | 附注19--股本 | 121 |
| | 附注20-补充现金流量资料 | 123 |
| | 附注21--其他营业收入(费用) | 125 |
| | 附注22--利息和其他营业外收入(费用) | 126 |
| | 附注23--其他承付款和或有事项 | 127 |
| | 附注24--重组和重组 | 127 |
| | |
| 附注25--后续活动 | 128 |
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
公司管理层负责根据1934年《证券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定，建立和维持对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制旨在向我们的管理层和董事会提供关于编制和公平列报已公布财务报表的合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。
管理层评估了截至2021年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)在《内部控制--综合框架(2013)》中提出的标准。
管理层将2021年2月从G4S收购的科威特业务和2021年4月收购的PAI业务排除在对财务报告内部控制有效性的评估之外。这些业务的财务报表占截至2021年12月31日的年度总资产的7%，占综合财务报表金额的3%。
基于这一评估，我们的管理层认为，截至2021年12月31日，根据COSO标准，我们对财务报告的内部控制是有效的。
审计我们综合财务报表的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所发布了一份关于我们对财务报告的内部控制的认证报告。毕马威的认证报告见第63页。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
The Brink‘s Company：
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对Brink公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2021年12月31日，公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表、截至2021年12月31日的两年期间各年度的相关综合经营报表、综合收益(亏损)、权益和现金流量表以及相关附注(统称为综合财务报表)，我们于2022年2月25日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
公司于2021年2月和2021年4月分别从G4S plc(G4S)和PAI Midco，Inc.(PAI)手中收购了科威特业务，管理层将公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性、科威特业务从G4S收购，以及PAI对截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度合并财务报表中包括的7%的总资产和3%的总收入的财务报告进行内部控制。我们对公司财务报告的内部控制审计也排除了对科威特业务财务报告内部控制的评估，不包括G4S和PAI。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/ 毕马威会计师事务所
弗吉尼亚州里士满
2022年2月25日
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
The Brink‘s Company：
对合并财务报表的几点看法
我们审计了随附的Brink公司及其子公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表、截至2021年12月31日的两年期间各年度的相关综合经营表、全面收益(亏损)、权益和现金流量以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的两年期间的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们2022年2月25日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
欧洲报告单位商誉估值
如合并财务报表附注8所述，截至2021年12月31日的商誉余额为14.117亿美元，其中一部分与欧洲报告单位有关。本公司每年进行一次商誉减值测试，只要发生的事件或环境变化表明可能发生了减值。减值测试是通过比较报告单位的估计公允价值和报告单位的账面价值来进行的。本公司采用两种估值方法的权重来估计公允价值，其中更侧重于收益法。
我们将公司对欧洲报告部门的商誉减值评估评估确定为一项重要的审计事项。收入法中用于估计欧洲报告单位公允价值的收入增长率、预测营业利润率和贴现率本质上是不确定的，需要管理层做出与未来经营业绩相关的重大估计和判断。此外，要求具有专门技能和知识的个人评估在收入法中用于估计欧洲报告单位公允价值的贴现率。
以下是我们为解决关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与公司商誉减值评估相关的某些内部控制的设计并测试了其操作有效性，包括与以下内容相关的控制：
•收入增长率和预计营业利润率的确定
•贴现率的选择。
我们对收入增长率和预测营业利润率进行了敏感性分析，以评估它们对公司确定欧洲报告部门的公允价值超过其账面价值的影响。我们评估了预测的收入增长率
以及营业利润率，用于通过将其与预算、支持文档和历史增长率进行比较来对欧洲报告单位进行估值。我们将公司对欧洲报告部门的历史收入和营业利润率预测与实际结果进行了比较，以评估公司准确预测的能力。此外，我们聘请了具有专业技能和知识的评估专业人员，他们在以下方面提供了帮助：
•评估收益法中公允价值模型中使用的贴现率，方法是将其与使用可比实体的公开市场数据独立制定的贴现率进行比较
•使用公司的现金流预测和独立开发的贴现率对欧洲报告单位的公允价值进行估计，并将我们的估计结果与公司的估计进行比较。
收购客户关系无形资产的公允价值
如综合财务报表附注7所述，本公司按收购会计方法核算业务合并，按公允价值计入收购资产及承担的负债。2021年4月1日，公司以2.155亿美元收购了PAI，Midco Inc.(PAI)，公司记录了一项无形资产，代表PAI现有客户的未来收入。客户关系无形资产的初步公允价值为6000万美元。
由于评估用于确定资产公允价值的贴现现金流量模型中的某些投入具有高度主观性，我们将在PAI交易中收购的客户关系无形资产的公允价值评估确定为一项关键审计事项。估值模型中使用的关键假设包括预期的未来收入增长、预测的利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)利润率、客户流失率和适用的贴现率。这些假设的变化可能会对客户关系无形资产的公允价值产生重大影响。
以下是我们为解决关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了与公司收购日估值流程相关的某些内部控制的运行有效性，包括与以下内容相关的控制：
•发展预期的未来收入增长
•预测EBITDA利润率的确定
•确定客户流失率，以及
•贴现率的选择。
我们通过将这些金额与被收购实体的历史收入增长和EBITDA利润率以及同行公司的预测收入增长进行比较，评估了预期的未来收入增长和预测的EBITDA利润率。我们评估了客户流失率与公司历史客户流失率的对比。我们聘请了具有专业技能和知识的评估专业人员，他们在以下方面提供帮助：
•对未来收入增长、预测的EBITDA利润率、流失率和贴现率进行敏感性分析，以评估这些假设的变化对公司确定客户关系无形资产的公允价值估计的影响
•通过将公司的贴现率与独立开发的贴现率进行比较来评估公司的贴现率，贴现率是使用可比实体的公开市场数据独立制定的
•使用公司的现金流预测和独立制定的贴现率对客户关系无形资产进行公允价值估计，并将其与公司的估计进行比较。
/s/ 毕马威会计师事务所
自2020年以来，我们一直担任本公司的审计师。
弗吉尼亚州里士满
2022年2月25日
独立注册会计师事务所报告
致Brink‘s公司的股东和董事会
对财务报表的几点看法
本公司已审核所附Brink‘s公司及其附属公司(“本公司”)截至2019年12月31日止年度的综合经营报表、全面收益(亏损)、权益及现金流量，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，2019年财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2019年12月31日止年度的经营成果及其现金流量，符合美国公认的会计原则。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/ 德勤律师事务所
弗吉尼亚州里士满
2020年2月28日(关于注2、3和8的2021年3月1日)
我们于2017年开始担任公司的审计师。2020年，我们成为了前身审计师。
边缘的公司
及附属公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万，每股除外) | 2021 | | 2020 |
| | | |
| 资产 | | | |
| | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 710.3 | | | 620.9 | |
| 受限现金 | 376.4 | | | 322.0 | |
应收账款(扣除津贴后净额：2021--美元16.9; 2020 - $30.7) | 701.8 | | | 679.1 | |
| 预付费用和其他 | 211.0 | | | 192.8 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 1,999.5 | | | 1,814.8 | |
| | | |
| 使用权资产，净额 | 299.1 | | | 322.0 | |
| 财产和设备，净额 | 865.6 | | | 838.2 | |
| 商誉 | 1,411.7 | | | 1,219.2 | |
| 其他无形资产 | 491.2 | | | 426.1 | |
| 递延所得税 | 239.4 | | | 314.9 | |
| 其他 | 260.2 | | | 200.4 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 5,566.7 | | | 5,135.6 | |
| | | |
| 负债和权益 | | | |
| | | |
| 流动负债： | | | |
| 短期借款 | $ | 9.8 | | | 14.2 | |
| 长期债务当期到期日 | 115.2 | | | 137.3 | |
| 应付帐款 | 211.2 | | | 206.0 | |
| 应计负债 | 877.3 | | | 779.2 | |
| 为客户持有的受限现金 | 215.5 | | | 199.5 | |
| 流动负债总额 | 1,429.0 | | | 1,336.2 | |
| | | |
| 长期债务 | 2,841.7 | | | 2,334.2 | |
| 应计养恤金成本 | 219.3 | | | 322.1 | |
| 退休金以外的退休福利 | 322.2 | | | 379.7 | |
| 租赁负债 | 241.8 | | | 267.2 | |
| 递延所得税 | 49.2 | | | 42.7 | |
| 其他 | 210.9 | | | 251.0 | |
| 总负债 | 5,314.1 | | | 4,933.1 | |
| | | |
| 承付款和或有负债(附注4、5、15、17、23和24) | | | |
| | | |
| 股本： | | | |
| The Brink‘s公司(“Brink’s”)股东： | | | |
普通股，面值$1每股： | | | |
授权股份：100.0 | | | |
已发行和已发行股份：2021年-47.4; 2020 - 49.5 | 47.4 | | | 49.5 | |
| 超出票面价值的资本 | 670.6 | | | 671.8 | |
| 留存收益 | 312.9 | | | 407.5 | |
| 累计其他综合收益(亏损)： | | | |
| 福利计划调整 | (474.0) | | | (614.8) | |
| 外币折算 | (425.7) | | | (363.2) | |
| 可供出售证券的未实现亏损 | (0.1) | | | — | |
| 现金流量套期保值亏损 | (8.1) | | | (22.0) | |
| 累计其他综合损失 | (907.9) | | | (1,000.0) | |
| | | |
| Brink的股东 | 123.0 | | | 128.8 | |
| | | |
| 非控制性权益 | 129.6 | | | 73.7 | |
| | | |
| 总股本 | 252.6 | | | 202.5 | |
| | | |
| 负债和权益总额 | $ | 5,566.7 | | | 5,135.6 | |
见合并财务报表附注。
边缘的公司
及附属公司
合并业务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万，每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 收入 | $ | 4,200.2 | | | 3,690.9 | | | 3,683.2 | |
| | | | | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 收入成本 | 3,235.8 | | | 2,877.3 | | | 2,832.1 | |
| 销售、一般和行政费用 | 629.7 | | | 584.5 | | | 604.9 | |
| 总成本和费用 | 3,865.5 | | | 3,461.8 | | | 3,437.0 | |
| 其他营业收入(费用) | 20.0 | | | (15.6) | | | (9.4) | |
| | | | | |
| 营业利润 | 354.7 | | | 213.5 | | | 236.8 | |
| | | | | |
| 利息支出 | (112.2) | | | (96.5) | | | (90.6) | |
| 利息和其他营业外收入(费用) | (7.0) | | | (37.7) | | | (52.7) | |
| 持续经营的税前收入 | 235.5 | | | 79.3 | | | 93.5 | |
| 所得税拨备 | 120.3 | | | 56.6 | | | 61.0 | |
| | | | | |
| 持续经营收入 | 115.2 | | | 22.7 | | | 32.5 | |
| | | | | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | 2.1 | | | (0.8) | | | 0.7 | |
| | | | | |
| 净收入 | 117.3 | | | 21.9 | | | 33.2 | |
| 可归因于非控股权益的净收入减少 | 12.1 | | | 5.9 | | | 4.2 | |
| | | | | |
| Brink的净收入 | $ | 105.2 | | | 16.0 | | | 29.0 | |
| | | | | |
| 可归因于Brink的金额： | | | | | |
| 持续运营 | $ | 103.1 | | | 16.8 | | | 28.3 | |
| 停产经营 | 2.1 | | | (0.8) | | | 0.7 | |
| | | | | |
| Brink的净收入 | $ | 105.2 | | | 16.0 | | | 29.0 | |
| | | | | |
布林克公司普通股股东的每股收益(亏损)(a): | | | | | |
| 基本信息： | | | | | |
| 持续运营 | $ | 2.08 | | | 0.33 | | | 0.56 | |
| 停产经营 | 0.04 | | | (0.02) | | | 0.01 | |
| 净收入 | 2.12 | | | 0.32 | | | 0.58 | |
| | | | | |
| 稀释： | | | | | |
| 持续运营 | $ | 2.06 | | | 0.33 | | | 0.55 | |
| 停产经营 | 0.04 | | | (0.02) | | | 0.01 | |
| 净收入 | 2.10 | | | 0.31 | | | 0.57 | |
| | | | | |
| 加权平均股价 | | | | | |
| 基本信息 | 49.5 | | | 50.4 | | | 50.2 | |
| 稀释 | 50.1 | | | 50.8 | | | 51.1 | |
(a) 由于四舍五入，金额可能不会相加。
见合并财务报表附注。
边缘的公司
及附属公司
综合全面收益表(损益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 净收入 | $ | 117.3 | | | 21.9 | | | 33.2 | |
| | | | | |
| 福利计划调整： | | | | | |
| 福利计划精算收益(损失) | 189.4 | | | (37.0) | | | 27.1 | |
| 福利计划前期服务成本 | (4.3) | | | (5.3) | | | (4.1) | |
| 递延利润分享 | (0.4) | | | 0.7 | | | 0.4 | |
| 福利计划调整总额 | 184.7 | | | (41.6) | | | 23.4 | |
| | | | | |
| 外币折算调整 | (58.9) | | | 24.2 | | | (0.1) | |
| 可供出售证券的未实现净亏损 | (0.1) | | | — | | | — | |
| 现金流套期保值收益(亏损) | 19.1 | | | (11.2) | | | (19.0) | |
| 其他税前综合收益(亏损) | 144.8 | | | (28.6) | | | 4.3 | |
| 所得税拨备(福利) | 55.3 | | | (12.4) | | | 0.4 | |
| | | | | |
| 其他全面收益(亏损) | 89.5 | | | (16.2) | | | 3.9 | |
| | | | | |
| 综合收益 | 206.8 | | | 5.7 | | | 37.1 | |
| 可归因于非控股权益的较不全面的收入 | 9.5 | | | 10.7 | | | 5.0 | |
| | | | | |
| 可归因于Brink的全面收益(亏损) | $ | 197.3 | | | (5.0) | | | 32.1 | |
见合并财务报表附注。
边缘的公司
及附属公司
合并权益表
截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 股票 | 普普通通
库存 | 超出票面价值的资本 | 保留
收益 | AOCI* | 非控制性
利益 | 总计 |
| 截至2018年12月31日的余额 | 49.7 | | $ | 49.7 | | 628.2 | | 429.1 | | (953.3) | | 12.9 | | 166.6 | |
会计原则变更的累积影响(a) | — | | — | | — | | 28.8 | | (28.8) | | — | | — | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 29.0 | | — | | 4.2 | | 33.2 | |
| 其他综合收益 | — | | — | | — | | — | | 3.1 | | 0.8 | | 3.9 | |
| 回购股份 | — | | — | | (0.5) | | 0.5 | | — | | — | | — | |
| 分红给： | | | | | | | |
布林克公司的普通股股东(美元0.60每股) | — | | — | | — | | (29.9) | | — | | — | | (29.9) | |
| 非控制性权益 | — | | — | | — | | — | | — | | (2.3) | | (2.3) | |
| 基于股份的薪酬： | | | | | | | |
| 股票期权和奖励： | | | | | | | |
| 补偿费用 | — | | — | | 42.7 | | — | | — | | — | | 42.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他基于股份的福利交易 | 0.4 | | 0.4 | | (7.1) | | (0.1) | | — | | — | | (6.8) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非控股权益出资 | — | | — | | — | | — | | — | | 0.2 | | 0.2 | |
| 截至2019年12月31日的余额 | 50.1 | | 50.1 | | 663.3 | | 457.4 | | (979.0) | | 15.8 | | 207.6 | |
会计原则变更的累积影响(b) | — | | — | | — | | (1.7) | | — | | — | | (1.7) | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 16.0 | | — | | 5.9 | | 21.9 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | (21.0) | | 4.8 | | (16.2) | |
| | | | | | | |
| 回购股份 | (1.1) | | (1.1) | | (14.9) | | (34.0) | | — | | — | | (50.0) | |
| 分红给： | | | | | | | |
布林克公司的普通股股东(美元0.60每股) | — | | — | | — | | (30.1) | | — | | — | | (30.1) | |
| 非控制性权益 | — | | — | | — | | — | | — | | (16.8) | | (16.8) | |
| 基于股份的薪酬： | | | | | | | |
| 股票期权和奖励： | | | | | | | |
| 补偿费用 | — | | — | | 31.3 | | — | | — | | — | | 31.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他基于股份的福利交易 | 0.5 | | 0.5 | | (7.9) | | (0.1) | | — | | — | | (7.5) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 拥有非控股权益的收购 | — | | — | | — | | — | | — | | 64.0 | | 64.0 | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日的余额 | 49.5 | | 49.5 | | 671.8 | | 407.5 | | (1,000.0) | | 73.7 | | 202.5 | |
会计原则变更的累积影响(c) | — | | — | | — | | 0.5 | | — | | — | | 0.5 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 105.2 | | — | | 12.1 | | 117.3 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | 92.1 | | (2.6) | | 89.5 | |
| | | | | | | |
| 回购股份 | (2.4) | | (2.4) | | (34.6) | | (163.0) | | — | | — | | (200.0) | |
| 分红给： | | | | | | | |
布林克公司的普通股股东(美元0.75每股) | — | | — | | — | | (37.2) | | — | | — | | (37.2) | |
| 非控制性权益 | — | | — | | — | | — | | — | | (5.1) | | (5.1) | |
| 基于股份的薪酬： | | | | | | | |
| 股票期权和奖励： | | | | | | | |
| 补偿费用 | — | | — | | 33.1 | | — | | — | | — | | 33.1 | |
| 从股票期权的行使引发的思考 | — | | — | | 2.3 | | — | | — | | — | | 2.3 | |
| | | | | | | |
| 其他基于股份的福利交易 | 0.3 | | 0.3 | | (2.0) | | (0.1) | | — | | — | | (1.8) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 拥有非控股权益的收购 | — | | — | | — | | — | | — | | 51.4 | | 51.4 | |
| 非控股权益出资 | — | | — | | — | | — | | — | | 0.1 | | 0.1 | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 47.4 | | $ | 47.4 | | 670.6 | | 312.9 | | (907.9) | | 129.6 | | 252.6 | |
(a)自2019年1月1日起，我们采用了ASU 2018-02的规定，从累积的其他全面收入中重新归类某些税收影响。由于采用了这一标准，我们确认了截至2019年1月1日的累计留存收益调整。有关详细信息，请参阅注1。
(b)自2020年1月1日起，我们采用了ASU 2016-13的规定，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量。由于采用这一标准，我们确认了截至2020年1月1日的累积影响调整留存收益。有关详细信息，请参阅注1。
(c)自2021年1月1日起，我们采用了ASU 2019-12的规定，所得税(话题740)：简化所得税会计。由于采用这一标准，我们确认了截至2021年1月1日的累积影响调整留存收益。有关详细信息，请参阅注1。
*累计其他综合收益(亏损)
见合并财务报表附注。
边缘的公司
及附属公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 117.3 | | | 21.9 | | | 33.2 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| (收入)非持续经营亏损，税后净额 | (2.1) | | | 0.8 | | | (0.7) | |
| 折旧及摊销 | 239.5 | | | 206.8 | | | 185.0 | |
| 基于股份的薪酬费用 | 33.1 | | | 31.3 | | | 42.7 | |
| 递延所得税 | 14.6 | | | (28.2) | | | (33.3) | |
| | | | | |
| 出售财产、设备和有价证券的收益 | (17.7) | | | (11.6) | | | (2.9) | |
| 从业务处置中获利 | — | | | (4.1) | | | — | |
| 减值损失 | 9.5 | | | 11.6 | | | 7.7 | |
| 退休福利资金(更多)少于支出： | | | | | |
| 养老金 | 12.4 | | | 9.5 | | | 24.1 | |
| 退休金以外的其他 | 14.2 | | | 14.3 | | | 16.0 | |
| 阿根廷货币贬值造成的重新计量损失 | 9.0 | | | 7.7 | | | 11.3 | |
| 其他运营 | (5.8) | | | 15.6 | | | 18.1 | |
| 扣除收购影响后的营业资产和负债变动： | | | | | |
| 应收账款和应收所得税 | (21.2) | | | 45.1 | | | 15.8 | |
| 应付帐款、应付所得税和应计负债 | 45.1 | | | (114.5) | | | 35.0 | |
| 为客户持有的受限现金 | 60.2 | | | 116.3 | | | 23.7 | |
| 客户义务 | 15.7 | | | (6.5) | | | 11.4 | |
| 预付资产和其他流动资产 | (16.8) | | | (24.5) | | | (11.3) | |
| 其他 | (29.0) | | | 26.2 | | | (7.2) | |
| | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | 478.0 | | | 317.7 | | | 368.6 | |
| | | | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 资本支出 | (167.9) | | | (118.5) | | | (164.8) | |
| 收购，扣除收购现金后的净额 | (313.2) | | | (439.7) | | | (183.9) | |
| 处置，扣除处置的现金后的净额 | — | | | (2.6) | | | 11.2 | |
| 有价证券： | | | | | |
| 购买 | (15.6) | | | (2.9) | | | (11.8) | |
| 销售额 | 35.1 | | | 2.0 | | | 1.3 | |
| 出售财产、设备和投资的现金收益 | 7.7 | | | 5.3 | | | 10.3 | |
| 赎回现金-人寿保险保单的退保价值 | — | | | — | | | 7.8 | |
| | | | | |
| 其他 | (0.8) | | | (9.0) | | | (3.1) | |
| | | | | |
| 投资活动使用的现金净额 | (454.7) | | | (565.4) | | | (333.0) | |
| | | | | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 债务的借款(偿还)： | | | | | |
| 短期借款 | (4.3) | | | (3.9) | | | (14.8) | |
| 现金供应链客户债务 | — | | | (10.5) | | | — | |
| 长期循环信贷安排： | | | | | |
| 借款 | 3,385.5 | | | 897.8 | | | 892.7 | |
| 还款 | (2,836.8) | | | (1,008.9) | | | (1,117.8) | |
| 其他长期债务： | | | | | |
| 借款 | 7.7 | | | 1,022.6 | | | 335.0 | |
| 还款 | (140.7) | | | (98.5) | | | (63.8) | |
| 与收购有关的或有事项的结算 | 6.2 | | | 9.7 | | | — | |
| 支付与购置有关的债务 | (4.0) | | | (7.3) | | | (20.3) | |
| | | | | |
| 债务融资成本 | (0.8) | | | (13.2) | | | (4.0) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 回购Brink普通股股份 | (200.0) | | | (50.0) | | | — | |
| 分红给： | | | | | |
| Brink‘s的股东 | (37.2) | | | (30.1) | | | (29.9) | |
| 附属公司的非控股权益 | (5.1) | | | (16.8) | | | (2.3) | |
| 行使股票期权所得收益 | 2.3 | | | — | | | — | |
| 与基于股份的薪酬相关的预扣税款 | (5.5) | | | (10.3) | | | (8.9) | |
| 交叉货币互换合约 | 4.0 | | | 3.1 | | | (3.9) | |
| | | | | |
| 融资活动提供(使用)的现金净额 | 171.3 | | | 683.7 | | | (38.0) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (50.8) | | | 37.9 | | | (8.1) | |
| 现金、现金等价物和受限现金： | | | | | |
| 增加(减少) | 143.8 | | | 473.9 | | | (10.5) | |
| 期初余额 | 942.9 | | | 469.0 | | | 479.5 | |
| 期末余额 | $ | 1,086.7 | | | 942.9 | | | 469.0 | |
见合并财务报表附注。
边缘的公司
及附属公司
合并财务报表附注
注1-重要会计政策摘要
陈述的基础
The Brink‘s Company(及其子公司“WE”、“Our”、“Brink’s”或“Company”)总部设在弗吉尼亚州里士满，是为世界各地的银行和金融机构、零售商、政府机构、造币厂、珠宝商和其他商业机构提供安全运输、现金管理服务和其他安全相关服务的领先供应商。Brink‘s是美国历史最悠久、规模最大的安全运输和现金管理服务公司，也是其他许多国家和地区的市场领先者。
整固
合并财务报表包括我们的受控子公司。控制权是根据所有权确定的，或者在适用的情况下，基于我们是否被视为可变利益实体的主要受益人。有关详细信息，请参阅下面的“委内瑞拉”一节。对于非全资控股的受控子公司，非控股权益计入净收益和总股本。
对我们不能控制但我们有能力对经营和财务政策施加重大影响的业务的投资按权益法入账，我们按比例的收入或亏损计入其他营业收入(费用)。对我们不能对经营和财务政策施加重大影响的业务的投资按公允价值(如果易于确定)入账，公允价值变动在净收益中确认。对于没有易于确定的公允价值的股权投资，我们以成本减去减值(如果有的话)加上或减去可观察到的价格变化来计量这些投资。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。
收入确认
收入在提供与装甲车运输、自动柜员机服务、现金管理服务、支付服务、守卫和贵重物品的安全国际运输有关的服务时确认。在签订合同之前，我们会评估客户满足合同条款的能力，包括付款条款。从客户那里收取并汇给政府当局的税款不包括在合并业务报表的收入中。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头现金、活期存款和原始到期日不超过三个月的投资。现金和现金等价物包括我们某些安全的现金管理服务业务为客户持有的金额，根据当地法规，这些客户的所有权在短期内转移给我们。该等现金一般于翌日记入客户账户，在管理流动资金及资本资源时，我们并不认为该等现金可用于一般企业用途。我们记录了欠客户的金额的负债(见附注13)。
受限现金
为特定目的持有的现金，由于外部限制而不能立即或一般业务使用的现金，在我们的合并资产负债表中被归类为限制性现金。在马来西亚，我们为某些金融机构客户提供自动柜员机充值服务。提供这项服务要求我们的马来西亚子公司在自动取款机充值之前对收到的现金拥有临时所有权。我们拥有临时所有权的现金是受限制的，除了为参与这项服务的客户提供服务外，不能用于任何其他目的。在法国，我们为某些客户提供服务，我们管理他们的部分或全部现金供应链。与此次发售有关，我们暂时拥有某些客户的现金，由于客户协议或法规，这些现金在我们的财务报表中作为限制性现金包括在内。此外，根据循环信贷安排，我们必须维持有限制的现金储备，由于这一合同限制，我们将这些金额归类为受限制的现金(见附注20)。
应收贸易账款
应收贸易账款按发票金额入账，不计息。我们以集合为基础评估应收账款的可收回性，并按地理位置汇总。我们确定每个池的历史损失率，这些历史损失率是估计坏账准备时使用的主要假设。我们按国家监测应收账款的账龄以及任何重大经济事件，以确定任何当前或预期的趋势和风险，这些趋势和风险可能会影响上一期间未考虑或相关的应收账款的收款能力。账户余额在用尽所有收款手段后从津贴中注销，追回的可能性被认为微乎其微。更多信息见下文“内部损失”和“新会计准则”部分以及附注16。
使用权资产
就经营租赁而言，使用权资产(及相关租赁负债)于租赁开始日按租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。有关进一步信息，请参阅下面的“新会计准则”部分以及附注17。
财产和设备
财产和设备按成本入账。折旧主要是根据个别资产或资产类别的估计使用年限按直线法计算的。
符合融资租赁标准的租赁财产和设备以相关租赁付款的现值或租赁资产在租赁开始时的公允价值中的较低者资本化。摊销以租赁期限为基础，采用直线法计算。有关详细信息，请参阅附注17。
租赁改进按成本入账。摊销主要按直线法计算，以租赁改进的估计使用年限或租赁期中较短者为准。当确定续期得到合理保证时，续期包括在租赁期内。
与开发或购买内部使用软件有关的部分费用在软件的估计使用年限内资本化和摊销。资本化的成本包括开发或获得软件的材料和服务的外部直接成本，以及与软件开发项目直接相关的员工的薪酬和员工福利在内的内部成本。
| | | | | |
| 估计可用寿命 | 年份 |
| 建筑物 | 16至25 |
| 建筑租赁权改进 | 3至10 |
| 车辆 | 3至10 |
| 大写软件 | 3至5 |
| 其他机械及设备 | 3至10 |
财产和设备的日常维护和维修支出记入费用项下。重大续期、改进和修改按资产剩余寿命或租赁期(如适用)中较短的时间资本化和折旧。
商誉及其他无形资产
商誉确认为收购价格超过所收购企业有形和可识别无形净资产的公允价值。商业收购产生的无形资产包括客户名单、客户关系、开发的技术、不竞争契约、商标和其他可识别的无形资产。截至2021年12月31日，有限寿命无形资产的剩余使用寿命范围为1至15并根据经济利益的使用模式或按直线摊销。
商誉和长期资产的减值
商誉不摊销，但至少每年进行一次减值测试，截至10月1日，当过渡期的事件或情况表明更有可能发生减值时。我们在报告单位层面进行商誉减值测试，报告单位水平比经营部门低一个水平。商誉在收购之日分配给一个或多个报告单位。
在2020年第四季度，我们实施了组织和管理结构的变化。根据我们对2020年年底报告的初步评估，我们将报告单位从八报告单位至九报告单位。在2021年第一季度，我们最终完成了评估，并从九报告单位至四报告单位，相当于我们的运营部门：
•北美
•拉丁美洲
•欧洲
•世界其他地区
在报告单位变更后，我们不需要重新分配商誉，因为以前确定的九个报告单位中的每一个都完全包括在四个新的报告单位中的一个中。我们对这些报告单位进行了截至2021年10月1日的商誉减值测试，并选择放弃可选的定性评估，转而进行定量商誉减值评估。我们使用两种估值方法的权重来估计每个报告单位的公允价值：收益法和上市公司市场倍数法，其中最重要的是收益法。由此产生的报告单位公允价值与每个报告单位的账面价值进行了比较。作为评估的结果，我们得出结论，商誉没有减损，每个报告单位的公允价值超过了所有报告单位的账面价值。
我们完成了这些商誉减值测试，以及前两年的测试，不需要减值费用。
寿命不定的无形资产也至少每年通过将其账面价值与其估计公允价值进行比较来进行减值测试。在过去的三年里，我们没有出现无限期无形资产的重大减值。
当事件或环境变化显示一项资产的账面价值可能无法收回时，商誉和其他无限期无形资产以外的长期资产将被审查以计提减值。对于将在经营中持有和使用的商誉以外的长期资产，当与该资产或资产组相关的估计未贴现现金流量总额为
低于账面价值的。如果存在减值，则进行调整，将资产减记至其公允价值，并将亏损记录为账面价值与公允价值之间的差额。有关更多信息，请参见注释8。
退休福利计划
我们在财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题715下核算退休福利义务，薪酬--退休福利。对于美国和某些非美国退休计划，我们使用现金流匹配法得出用于衡量福利债务现值的贴现率。在这种方法下，我们将该计划的预计偿付义务与美世收益率曲线上的相应收益率进行比较。然后，每年的预计现金流被折现回其在计量日期的现值，并确定总体贴现率。然后，将整体贴现率四舍五入到最接近的0.1个百分点。我们使用美世的高于平均水平的曲线来确定我们的美国退休计划的年终福利债务和退休成本的贴现率。我们在美国以外的大多数地点使用当地或地区版本的美世收益率曲线。在不可能采用现金流匹配方法的非美国地区，使用当地优质长期政府债券的利率来选择贴现率。
我们根据投资顾问的建议，为我们的美国养老金计划和退休医疗计划选择预期的长期回报率假设。选定的比率考虑了计划资产配置目标、预期的整体投资经理业绩和长期历史平均复合回报率。
福利计划精算损益在其他全面收益(损失)中确认。累计净福利计划精算损益超过年初计划福利义务或计划资产中较大者的10%，按直线方式摊销为其他全面收益(亏损)的收益。养恤金计划的摊销期是预计将根据计划领取福利的雇员的平均剩余服务期。其他退休计划的摊销期限主要是不活跃参与者的平均剩余预期寿命。
所得税
递延税项资产和负债的入账是为了确认预期的未来税项收益或事件的成本，这些项目已经或将在不同的年度报告，用于财务报表目的，而不是出于税务目的。递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的税基之间的差额，采用预期拨回该等项目的年度的现行税率厘定。如果我们认为收益更有可能实现，我们就会确认与不确定的税收状况相关的税收收益。我们审查我们的递延税项资产，以确定它们是否更有可能实现。如果我们确定递延税项资产变现的可能性不大，我们将计入估值准备，以冲销之前确认的税收优惠。有关详细信息，请参阅注5。
外币折算
我们的合并财务报表是以美元报告的。我们的海外子公司主要以其经营所在国家的货币保存记录。将当地货币金融信息转换为美元的方法取决于我们的外国子公司所在的经济体是否被指定为高度通货膨胀。三年累计通胀率超过100%的经济体被视为高通胀。
在非高通胀经济体的外国子公司的资产和负债使用资产负债表日的汇率换算成美元。换算调整计入其他全面收益(亏损)。收入和支出按年内有效汇率换算。交易损益记入净收益。
在高通胀国家运营的外国子公司使用美元作为其功能货币。本币货币资产和负债在每个资产负债表日使用汇率重新计量为美元，并在收益中确认重新计量调整和其他交易损益。除非货币性权益和可供出售的债务证券外，非货币性资产和负债不会随着当地货币对美元汇率的变化而波动。对于在高通胀经济体中交易的非货币性股权证券，股权证券的公平市场价值按当前汇率重新计量，以确定将计入净收益的收益或亏损。对于在高通胀经济体中交易的非货币可供出售的债务证券，这些债务证券的公允市场价值按当前汇率重新计量，变动计入累计其他全面收益(亏损)中的有价证券收益(亏损)部分。当这些债务证券出售时，我们将累积的其他全面收益(亏损)中的金额重新归类为收益。收入和支出按年内有效汇率换算。详情见下文“委内瑞拉”和“阿根廷”两节。
阿根廷
我们通过全资子公司和一家规模较小的受控子公司(统称为布林克的阿根廷)在阿根廷开展业务。来自Brink阿根廷的收入约为4截至2021年12月31日的年度综合收入的%，以及5%和6分别占我们截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度综合收入的1%。
阿根廷的经营环境继续带来商业挑战，包括阿根廷比索持续贬值和严重通货膨胀。在截至2019年12月31日的年度内，阿根廷比索贬值了约37%(自37.6至59.9比索兑美元)。在截至2020年12月31日的一年中，阿根廷比索贬值了约29%(自59.9至84.0比索兑美元)。在截至2021年12月31日的一年中，阿根廷比索下跌了大约19%(自84.0至103.1比索兑美元)。
从2018年7月1日开始，出于会计目的，我们将阿根廷经济定为高通胀。因此，我们从2018年第三季度开始，使用针对在高通胀经济体运营的子公司的会计政策，整合了Brink的阿根廷业务。阿根廷比索计价的货币资产和负债现在在每个资产负债表日使用当时有效的货币汇率重新计量，货币重新计量收益和损失在收益中确认。在2021年，我们确认了9.0百万美元的税前重新计量亏损。在2020年和2019年，我们确认了7.7百万美元和美元11.3税前重新计量亏损分别为百万美元。
从会计角度看，截至2021年12月31日，阿根廷经济仍处于高通胀状态。截至2021年12月31日，我们拥有以阿根廷比索计价的净货币资产#美元。60.1百万美元(包括现金#52.9百万美元)和净非货币资产#美元155.3百万美元(包括$99.8百万美元的商誉，8.2以阿根廷比索和美元计价的股票证券4.3以阿根廷比索计价的债务证券)。
截至2020年12月31日，我们拥有以阿根廷比索计价的净货币资产#美元。31.3百万美元(包括现金#24.4百万美元)和净非货币资产#美元146.2百万美元(包括$99.8百万善意)。截至2020年12月31日，我们拥有以阿根廷比索计价的最低股本证券。
2019年9月，阿根廷政府宣布对公司和个人实施货币管制。阿根廷央行公布了外汇控制程序在实践中将如何运作的细节。根据这些程序，许多交易都需要央行批准，包括将股息汇回海外。
在2020年第三季度和2019年第四季度，我们选择使用其他市场机制将阿根廷比索兑换成美元。根据这些其他市场机制进行的转换通常以低于我们重新衡量Brink阿根廷财务报表的利率结算。因此，我们确认了$10.42020年为100万美元，4.72019年，当我们将阿根廷比索兑换成美元时，我们以大约100%和25低于我们重新衡量Brink‘s阿根廷财务报表的比率。这些折算损失在合并经营报表中被归类为其他营业收入(费用)。我们在2021年没有任何这样的转换损失。
尽管阿根廷政府实施了货币管制，但Brink的管理层继续提供指导和战略监督，包括为Brink的阿根廷制定预算和预测。我们继续控制我们的阿根廷业务，以合并我们的财务报表，并继续监测阿根廷的情况。
委内瑞拉
我们的委内瑞拉业务为委内瑞拉各地的现金和贵重物品提供运输和基于路线的物流管理服务。货币兑换法规，再加上其他政府法规，如价格控制和严格的劳动法，极大地限制了我们在委内瑞拉子公司做出和执行运营决策的能力。由于这些情况，我们不符合控制委内瑞拉业务的会计标准，因此，我们开始使用成本会计方法报告我们在委内瑞拉子公司的投资结果，该方法的基础接近于零。在美国政府实施制裁之前，我们为我们的委内瑞拉业务提供了无形的财政支持。我们继续关注委内瑞拉的局势，包括美国政府对委内瑞拉实施制裁。
内耗
我们美国全球服务业务的一名前非管理层员工在前几年挪用了Brink的资金。除了一小笔免赔额外，与挪用公款有关的内部损失都在我们的保险范围之内。为了掩盖挪用公款的行为，这名前雇员故意虚报了基础应收账款明细分类账数据。2019年，我们产生了4.5重组应收账款明细分类账的成本(主要是第三方费用)为百万美元。在2020年，我们额外产生了0.3与这项活动相关的成本为100万美元。在2019年第三季度，我们能够确定4.0前几个期间开具的账单和收取的收入有100万美元，而这些收入从未记录在总账中。我们还确定并记录了$0.3银行手续费为100万美元，这笔费用是以前各期发生的。子分类账的重建工作于2019年第三季度完成。基于重建的子分类账，我们能够分析和量化前期未收回的应收账款。虽然我们计划尝试收回这些应收账款，但我们估计坏账支出将增加#美元。13.72019年第三季度为100万。
2019年第四季度调整了坏账准备估计数，增加了#美元。6.4百万美元，并在2020年再次获得额外的美元6.6百万美元。2021年，我们确认坏账支出减少了#美元3.7百万美元，主要与这些应收款的收款有关。我们还确认了$1.32021年，当我们试图收取与这些应收损失相关的额外保险赔偿时，法律费用达到了100万美元。在2021年第四季度，我们成功地筹集了18.8数百万的保险赔偿与这些内部损失有关。
我们将受挪用影响的应收账款定义为截至2019年第三季度及之前记录的应收账款。在2021年第四季度，我们注销了剩余的应收账款#美元8.1100万英镑，之前已经全部预订完毕。由于这一内部亏损的不寻常性质以及子分类账数据中的相关错误，再加上管理层在评估内部业绩时已将这些金额排除在外，我们已将这些金额排除在部门业绩之外。
信贷风险集中
我们经常评估重要客户的财务实力，这种评估，再加上我们客户的大量和地理多样性，限制了我们在应收账款方面的风险集中。潜在的金融工具
使我们面临集中信用风险的主要是现金和现金等价物以及应收账款。现金和现金等价物由主要金融机构持有。
预算的使用
根据美国公认会计原则(“GAAP”)，吾等已就资产及负债的报告及或有资产及负债的披露作出若干估计及假设，以编制该等综合财务报表。实际结果可能与这些估计大相径庭。最重要的估计数涉及商誉、无形资产和其他长期资产、养老金和其他退休福利资产和债务、法律或有事项、坏账准备、递延税项资产和收购价分配。
公允价值估计。我们的财务报表中包含了各种金融工具。金融工具在我们的财务报表中以成本或公允价值列示。我们使用以下层次结构估计资产的公允价值，并使用可能的最高级别：
第1级：活跃市场中相同资产或负债的报价。
第二级：活跃市场中类似资产或负债的报价，或不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，或直接或间接可观察到的报价以外的投入，或主要来自可观察市场数据或以相关或其他方式证实的投入。
级别3：反映估计和假设的不可观察的输入。
新会计准则
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量 仪器这改变了实体确认许多金融资产减值的方式。这一新的指导要求立即确认预计在资产寿命内发生的估计信贷损失，并在衡量终身预期信贷损失(ECL)时纳入估计的前瞻性数据。该标准旨在通过要求加强财务报表披露来提供更大的透明度和对信用风险的理解，这些财务报表披露分为三个一般类别：ECL估计方法和假设、量化信息和指标以及政策和流程解释。我们采用了修改后的回溯过渡法。从2020年1月1日开始的报告期的业绩在美国会计准则第326条下列报，而上期金额则继续按照以前适用的公认会计原则报告。我们确认了累积效应调整，使留存收益减少了$1.72020年1月1日，100万人。该准则的采用还导致与信贷损失有关的披露范围扩大(见附注16)。
2018年2月，FASB发布了ASU 2018-02，从累积的其他全面收入中重新归类某些税收影响，它允许将累积的其他全面收入重新归类为留存收益，以应对税改法案造成的滞留税收影响。我们通过了ASU 2018-02，自2019年1月1日起生效，并选择确认累计效应调整，将留存收益增加$28.8100万美元与美国联邦公司税率的变化有关。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，披露框架-公允价值计量披露要求的变化改变了公允价值计量披露要求。本ASU的修订删除了一些不再被认为对成本有利的披露，修改/澄清了某些披露的具体要求，并增加了第3级公允价值计量的披露要求。我们采用了ASU 2018-13，从2020年1月1日起生效，该标准对我们的财务报表没有重大影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(话题740)：简化所得税会计取消了在确认投资递延税项、执行期间内税收分配和计算中期所得税方面的某些例外。ASU还增加了降低某些领域复杂性的指导，包括确认税收商誉的递延税款，以及将税收分配给合并集团的成员。ASU 2019-12于2021年1月1日对我们生效。我们确认了一项累积效应调整，使留存收益增加了$0.52021年1月1日，百万。
注2-与客户签订合同的收入
履约义务
我们提供各种服务来满足客户的需求，我们将这些服务分为三大类：核心服务、高价值服务和其他安全服务。
核心服务
CIT和基本ATM服务是我们向全球客户提供的核心服务。我们根据提供的服务或根据运输的商品价值向客户收费。CIT服务通常涉及企业、金融机构和中央银行之间的现金、证券和其他贵重物品的安全运输。基本的ATM服务一般由管理服务组成，包括现金补给和预测、远程监控、交易处理、安装和维护。
高价值服务
我们的高价值服务利用我们的品牌、全球基础设施和核心服务，包括现金管理服务、全球服务、ATM管理服务和支付服务。我们提供各种现金管理服务，如货币和硬币计数和分类、存款准备和对账以及安全设备安装和维修(包括我们的CompuSafe®服务)。我们的全球服务业务提供安全的海、陆、空运输和储存高价值商品，包括钻石、珠宝、贵金属和其他贵重物品。我们在北美和欧洲为使用Brink拥有的机器以及第三方拥有的机器的客户提供ATM管理服务。我们还提供支付服务，包括代表公用事业公司和其他出纳员的账单支付和处理服务，以及通用可重新加载的预付卡和工资卡。
其他保安服务
我们的其他安全服务包括保护欧洲、世界其他地区和拉丁美洲的机场、办公室、仓库、商店和公共场所。
对于与上述服务相关的履行义务，我们通常在向客户提供服务的每一次行动发生时履行我们的义务。由于客户同时从我们的服务中获得和消费利益，这些履行义务被认为是随着时间的推移而履行的。我们使用产出方法，即提供的服务单位，来确认收入，因为这是代表我们的服务以每项行动商定的费率转移给客户的最佳方法。
虽然没有我们的服务那么重要，但我们也会不时地向客户销售商品，例如安全设备。在这些交易中，我们在某个时间点履行了我们的履约义务。当货物交付给客户时，我们确认收入，因为这是控制权转移到客户手中的最佳时间点。
我们与客户的合同描述了我们可以提供的服务，以及提供服务的每一项操作的费用。我们通常在一个月的时间内将我们提供的所有服务的发票发送给客户，付款通常在发票日期的30至60天内到期。
虽然我们的客户合同规定了提供服务的每项行动的费用，但我们合同中规定的大多数服务在合同期限内没有明确的数量。因此，交易价格被认为是可变的，因为在合同期间将提供的服务量未知。我们根据我们有权向客户开具发票的合同费率，在向客户提供这些服务的期间确认这些服务的收入。
我们与客户的一些合同包含定义客户将获得的服务级别的条款。这些合同中的服务级别协议(“SLA”)包含特定的计算，以确定在特定期限(通常为一个月)内是否满足了适当的服务级别。我们估计SLA罚款，并将这些金额确认为收入减少。
从客户那里收取并汇给政府当局的税款不包括在合并业务报表的收入中。
按可报告细分和服务类型分列的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 核心服务 | | 高价值服务 | | 其他保安服务 | | 总计 |
| 截至2021年12月31日的12个月 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可报告的细分市场： | | | | | | | |
| 北美 | $ | 722.6 | | | 684.5 | | | — | | | 1,407.1 | |
| 拉丁美洲 | 674.1 | | | 433.6 | | | 18.3 | | | 1,126.0 | |
| 欧洲 | 459.3 | | | 318.6 | | | 139.4 | | | 917.3 | |
| 世界其他地区 | 225.1 | | | 474.0 | | | 50.7 | | | 749.8 | |
| 可报告细分市场合计 | $ | 2,081.1 | | | 1,910.7 | | | 208.4 | | | 4,200.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的12个月 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可报告的细分市场： | | | | | | | |
| 北美 | $ | 702.8 | | | 558.6 | | | — | | | 1,261.4 | |
| 拉丁美洲 | 650.5 | | | 404.6 | | | 16.8 | | | 1,071.9 | |
| 欧洲 | 382.0 | | | 239.0 | | | 132.8 | | | 753.8 | |
| 世界其他地区 | 173.8 | | | 411.5 | | | 18.5 | | | 603.8 | |
| 可报告细分市场合计 | $ | 1,909.1 | | | 1,613.7 | | | 168.1 | | | 3,690.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的12个月 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可报告的细分市场： | | | | | | | |
| 北美 | $ | 794.6 | | | 575.8 | | | — | | | 1,370.4 | |
| 拉丁美洲 | 806.9 | | | 501.6 | | | 11.3 | | | 1,319.8 | |
| 欧洲 | 232.1 | | | 185.5 | | | 132.0 | | | 549.6 | |
| 世界其他地区 | 119.7 | | | 318.0 | | | 2.2 | | | 439.9 | |
| 可报告细分市场合计 | 1,953.3 | | | 1,580.9 | | | 145.5 | | | 3,679.7 | |
| | | | | | | |
| 未分配给细分市场： | | | | | | | |
| 收购和处置 | — | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | |
内耗(a) | — | | | 4.0 | | | — | | | 4.0 | |
| 总计 | $ | 1,953.3 | | | 1,584.4 | | | 145.5 | | | 3,683.2 | |
(a)关于内部亏损和对收入的影响的详情见附注1。
我们从与客户的合同中获得的大部分收入都是通过提供服务来赚取的，这些履行义务会随着时间的推移而履行。较少的收入来自向客户销售保险箱等商品，这些客户在某个时间点履行了履约义务。
我们的某些高价值服务包括将保险箱等资产租赁给我们的客户，同时定期维修这些安全设备。与租赁这些资产有关的收入根据适用的租赁指导确认，但由于金额只占总收入的一小部分，因此计入上表。
合同余额
合同资产
尽管付款条款和条件可能会有所不同，但对于我们的大多数客户合同，我们会在一个月内为客户提供的所有服务开具发票。对于某些客户合同，我们的履行时间可能先于我们向客户开具交易总价发票的权利。例如，Brink在某些国家(主要是拉丁美洲)的附属公司每年与某些客户谈判价格调整，一旦最终确定涨价，价格变化将追溯到较早时期提供的服务。这些追溯定价调整在提供相关服务的同一期间被估计并确认为具有相应合同资产的收入。随着最终交易价格的估计发生变化，我们确认了对估计变化的累积追赶调整。在我们的世界其他地区，Brink的某些附属公司向特定客户提供服务，根据合同，客户将保留一部分对价，直到合同完成。保留金额将作为合同资产报告，直到我们有权向客户开具这些金额的账单。预计在一年内收回合同资产(#美元3.02021年12月31日的100万美元)计入预付费用和综合资产负债表中的其他费用。预计不会在一年内开具和收取的金额($3.3截至2021年12月31日的100万美元)在合并资产负债表上的其他非流动资产中报告。
合同责任
对于其他客户合同，在履行合同项下的相关服务之前，我们可能会获得支付或接受客户付款的权利。当获得客户付款或收到付款的权利先于我们的履约时，我们确认合同责任。
与客户合同有关的应收账款、合同资产和合同负债的期初和期末余额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 应收账款 | | 合同资产 | | 合同责任 |
| | | | | |
| 开幕(2021年1月1日) | $ | 679.1 | | | 0.4 | | | 15.1 | |
| 截止日期(2021年12月31日) | 701.8 | | | 6.3 | | | 17.9 | |
| 增加(减少) | $ | 22.7 | | | 5.9 | | | 2.8 | |
2021年确认的收入包括在2021年1月1日合同负债余额中为#美元。12.5百万美元。这一收入包括向在本年度之前为这些服务预付费的客户提供的服务。
2021年从上一年履行的履约中确认的收入并不多。这一收入是我们与客户合同交易价格变化的结果。
合同费用
与与客户签订新合同直接相关的销售佣金在发生时被资本化，然后在合同期限内按比例摊销为费用。截至2021年12月31日，获得合同的资本化净成本计入合并资产负债表上的其他资产。2021年12月31日和2020年12月31日的资本化金额为$2.0百万美元和美元0.7分别为100万美元。2021年和2020年的摊销费用为1美元0.7百万美元和美元0.5一百万，恕我直言。
实用的权宜之计
对于我们与客户签订的大多数合同，我们为我们提供的每一单位服务开出固定金额的发票。这些合同使我们有权以与我们交付给客户的价值对应的金额或费率开具发票。在这些合同开始时，不知道在合同期限内将向客户提供的服务量。因此，虽然每单位服务的费率是已知的，但交易价格本身是可变的。出于这个原因，我们确认这些合同的收入等于我们有权向客户开具发票的合同金额。由于我们不需要为了确认收入而估计与交易价格相关的可变对价，我们也不需要为了提供某些披露而估计可变对价。因此，我们选择使用与披露交易价格、分配给剩余履约义务的金额和确认收入的未来期间有关的可选豁免，有时称为积压。
我们还选择使用实际的权宜之计，为与我们的合同债务有关的部分提供资金。对于从我们收到客户付款到我们向客户提供服务的期间不超过一年的合同，我们不确认利息支出。
注3-细分市场信息
我们根据我们的情况确定我们的运营部门 首席运营决策者(“CODM”)负责资源分配、绩效评估和决策。我们的首席执行官是我们的总裁兼首席执行官。我们的CODM根据损益衡量标准评估业绩并将资源分配给每个运营部门，在可报告的部门层面上，该衡量标准不包括以下内容：
•公司费用-包括公司总部成本、地区管理成本、货币交易损益、调整分部会计政策以符合美国公认会计原则，以及与全球计划相关的成本
•其他未分配给分部的项目-某些重要项目，如重组和重组行动，由管理层单独评估，不被视为业务持续活动的一部分，不包括在分部结果中。我们还排除了与资产和业务的收购和处置相关的某些成本、收益和损失。Brink的阿根廷是根据我们对在高通胀经济体中运营的子公司的会计政策进行合并的。我们已经从我们的部门业绩中排除了阿根廷高通胀会计的影响，包括货币重新计量损失。与缓解重大弱点以及实施和采用ASU 2016-02(租赁会计准则于2019年1月1日生效)相关的增量成本(主要是第三方费用)不包括在分部业绩中。我们还从我们的部门业绩中剔除了与我们美国全球服务业务的内部亏损相关的金额。内部亏损的净影响包括重建应收账款次级分类账所产生的成本、估计坏账支出以及从保险中追回损失的法律成本。与内部亏损有关的费用已被开出和收取的收入、以前预留的应收账款的收取和保险追回部分抵消。最后，我们还从我们的部门业绩中排除了与Brink智利业务中的反垄断法律事务相关的估计费用。
我们目前为客户提供的服务超过100国家，包括53我们经营子公司的国家/地区。
我们在以下方面管理我们的业务四细分市场：
•北美-在美国和加拿大的业务，包括Brink的全球服务(BGS)业务线，
•拉丁美洲-我们拥有所有权权益的拉丁美洲国家的业务，包括BGS业务线。这一部门包括在墨西哥的业务，这是以前在北美部门报告的，
•欧洲-主要提供BGS业务线以外服务的欧洲国家/地区的总业务，以及
•世界其他地区-在中东、非洲和亚洲的业务。这一部分还包括主要提供BGS服务的欧洲国家的全部业务，以及我们没有所有权利益的拉丁美洲国家的BGS活动。
在2021年之前，经营部门内的所有业务部门都遵循内部Brink的会计政策，以确定坏账准备和确认坏账费用。经营部门报告的拨备金额随后与要求的美国公认会计准则估计综合拨备金额进行核对，任何差额均报告为公司费用的一部分。在2021年第一季度，我们更改了北美运营部门美国业务的津贴计算方法，以使其更符合美国公认会计准则的要求。美国公认会计原则和现有内部政策之间的差异对于经营部门内的所有其他业务部门并不显著，因此没有进行其他变化，这些部门的美国公认会计原则金额将继续作为公司费用的一部分报告。对于北美分部，这一报告变化的影响是减少了分部津贴，并将分部营业利润增加了#美元12.32021年将达到100万。对合并业绩没有净影响，因为对公司费用进行了相应的抵销调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 营业利润 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 可报告的细分市场： | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 1,407.1 | | | 1,261.4 | | | 1,370.4 | | | $ | 148.4 | | | 91.7 | | | 104.1 | |
| 拉丁美洲 | 1,126.0 | | | 1,071.9 | | | 1,319.8 | | | 257.3 | | | 233.6 | | | 296.9 | |
| 欧洲 | 917.3 | | | 753.8 | | | 549.6 | | | 89.8 | | | 51.2 | | | 42.6 | |
| 世界其他地区 | 749.8 | | | 603.8 | | | 439.9 | | | 131.5 | | | 117.1 | | | 75.7 | |
| 可报告细分市场合计 | 4,200.2 | | | 3,690.9 | | | 3,679.7 | | | 627.0 | | | 493.6 | | | 519.3 | |
| 对帐项目： | | | | | | | | | | | |
| 企业项目： | | | | | | | | | | | |
| 一般、行政和其他费用 | — | | | — | | | — | | | (141.7) | | | (116.3) | | | (123.2) | |
| 外币交易损益 | — | | | — | | | — | | | 2.7 | | | (6.5) | | | (4.8) | |
分部政策与公认会计原则的对账(a) | — | | | — | | | — | | | (17.5) | | | 10.5 | | | 0.3 | |
| 其他未分配给细分市场的项目： | | | | | | | | | | | |
重组和重组(b) | — | | | — | | | — | | | (43.6) | | | (66.6) | | | (28.8) | |
收购和处置(c) | — | | | — | | | (0.5) | | | (71.9) | | | (83.1) | | | (88.5) | |
阿根廷高度通货膨胀的影响(d) | — | | | — | | | — | | | (11.9) | | | (10.7) | | | (14.5) | |
智利反垄断问题(e) | — | | | — | | | — | | | (9.5) | | | — | | | — | |
内耗(f) | — | | | — | | | 4.0 | | | 21.1 | | | (6.9) | | | (20.9) | |
报告合规性(g) | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | (2.1) | |
| 总计 | $ | 4,200.2 | | | 3,690.9 | | | 3,683.2 | | | $ | 354.7 | | | 213.5 | | | 236.8 | |
(a)表示根据美国公认会计准则，在合并基础上对各分部内报告的坏账支出进行的调整。
(b)管理层定期实施针对我们业务部分的重组行动。由于与这些行动相关的费用的独特情况，它们没有分配到分部结果中。
(c)某些与收购和处置相关的项目不被视为企业正在进行的活动的一部分，而且性质特殊，一直被排除在分部业绩之外。这些项目包括与收购相关的无形资产摊销费用以及与业务收购相关的整合、交易和重组成本。
(d)从2018年第三季度开始，我们将阿根廷经济列为高通胀。与比索计价的货币性资产和负债相关的货币重计量损益以及与非货币性资产相关的增量支出不计入分部结果。
(e)关于智利反垄断问题的详情见附注23。
(f)有关内部亏损的影响详情见附注1。
(g)与租赁会计准则实施和重大缺陷补救有关的成本(主要是第三方费用)。更多信息见第30页。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 按可报告部门划分的资本支出 | | | | | |
| 北美 | $ | 40.4 | | | 27.4 | | | 40.7 | |
| 拉丁美洲 | 45.0 | | | 35.1 | | | 80.3 | |
| 欧洲 | 50.6 | | | 33.4 | | | 16.2 | |
| 世界其他地区 | 26.0 | | | 16.6 | | | 17.3 | |
| 可报告细分市场合计 | 162.0 | | | 112.5 | | | 154.5 | |
| 企业项目 | 5.9 | | | 6.0 | | | 10.3 | |
| | | | | |
| 总计 | $ | 167.9 | | | 118.5 | | | 164.8 | |
| | | | | |
| 按可报告分部列出的折旧和摊销 | | | | | |
| 财产和设备的折旧和摊销： | | | | | |
| 北美 | $ | 68.7 | | | 62.3 | | | 64.2 | |
| 拉丁美洲 | 46.2 | | | 44.0 | | | 44.8 | |
| 欧洲 | 41.4 | | | 32.2 | | | 21.3 | |
| 世界其他地区 | 23.2 | | | 20.0 | | | 11.0 | |
| 可报告细分市场合计 | 179.5 | | | 158.5 | | | 141.3 | |
| 企业项目 | 9.7 | | | 9.1 | | | 10.8 | |
| | | | | |
| 阿根廷高度通货膨胀的影响 | 2.2 | | | 1.8 | | | 1.8 | |
| 收购和处置 | 0.1 | | | 1.0 | | | 3.1 | |
| 重组和重组 | 0.3 | | | 1.3 | | | 0.2 | |
| 财产和设备的折旧和摊销 | 191.8 | | | 171.7 | | | 157.2 | |
| | | | | |
无形资产摊销(a) | 47.7 | | | 35.1 | | | 27.8 | |
| 总计 | $ | 239.5 | | | 206.8 | | | 185.0 | |
(a)与收购相关的无形资产摊销已被排除在应报告的分部金额之外。
| | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | |
| 可报告部门持有的资产 | | | | | |
| 北美 | $ | 1,674.2 | | | 1,327.8 | | | |
| 拉丁美洲 | 1,018.9 | | | 1,029.3 | | | |
| 欧洲 | 1,437.8 | | | 1,432.4 | | | |
| 世界其他地区 | 1,070.6 | | | 911.1 | | | |
| 可报告细分市场合计 | 5,201.5 | | | 4,700.6 | | | |
| 企业项目 | 365.2 | | | 435.0 | | | |
| | | | | |
| 总计 | $ | 5,566.7 | | | 5,135.6 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | |
按地理区域划分的长期资产(a) | | | | | |
| 非美国： | | | | | |
| 墨西哥 | $ | 116.8 | | | 118.9 | | | |
| 法国 | 81.6 | | | 74.9 | | | |
| 巴西 | 61.8 | | | 57.9 | | | |
| 加拿大 | 42.0 | | | 46.2 | | | |
| 其他 | 265.8 | | | 269.0 | | | |
| 小计 | 568.0 | | | 566.9 | | | |
| 美国 | 297.6 | | | 271.3 | | | |
| 总计 | $ | 865.6 | | | 838.2 | | | |
(a)长期资产仅包括财产和设备，净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
按地理区域划分的收入(a) | | | | | |
| 在美国以外的地区： | | | | | |
| 墨西哥 | $ | 416.1 | | | 366.3 | | | 412.4 | |
| 法国 | 373.8 | | | 336.7 | | | 373.2 | |
| 巴西 | 303.9 | | | 315.0 | | | 440.4 | |
| 阿根廷 | 177.5 | | | 171.2 | | | 214.4 | |
| 加拿大 | 138.3 | | | 129.8 | | | 149.8 | |
| 荷兰 | 129.3 | | | 97.9 | | | — | |
| 其他 | 1,392.6 | | | 1,142.4 | | | 868.4 | |
| 小计 | 2,931.5 | | | 2,559.3 | | | 2,458.6 | |
| 美国 | 1,268.7 | | | 1,131.6 | | | 1,224.6 | |
| 总计 | $ | 4,200.2 | | | 3,690.9 | | | 3,683.2 | |
(a)收入记录在发起或提供服务的国家/地区。没有一个客户占总收入的10%以上。
| | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | |
| 美国以外的净资产 | | | | | |
| 法国 | $ | 195.6 | | | 155.2 | | | |
| 荷兰 | 136.8 | | | 156.0 | | | |
| 墨西哥 | 131.6 | | | 154.0 | | | |
| 阿根廷 | 216.4 | | | 178.9 | | | |
| 巴西 | 218.1 | | | 224.1 | | | |
| | | | | |
| 其他非美国市场 | 1,184.9 | | | 1,107.8 | | | |
| 总计 | $ | 2,083.4 | | | 1,976.0 | | | |
注4-退休福利
固定收益养老金计划
摘要
我们有各种固定收益养老金计划，涵盖符合条件的现任和前任员工。大多数计划下的福利是基于工资和服务年限的。美国合格养老金计划可以支付给参与者的福利金额是有限制的。我们维持一项不受限制的美国计划，为那些福利超过监管限制的合格美国现任和前任员工支付福利。2005年12月31日，向符合条件的美国员工提供的养老金福利被冻结。
定期养老金净成本的构成
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 美国的计划 | | 非美国计划 | | 总计 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | — | | | — | | | — | | | $ | 9.1 | | | 9.7 | | | 9.9 | | | $ | 9.1 | | | 9.7 | | | 9.9 | |
| 预计福利债务的利息成本 | 21.1 | | | 26.7 | | | 34.1 | | | 12.1 | | | 11.6 | | | 10.4 | | | 33.2 | | | 38.3 | | | 44.5 | |
| 资产回报率--预期 | (47.4) | | | (46.2) | | | (50.7) | | | (12.4) | | | (12.1) | | | (10.3) | | | (59.8) | | | (58.3) | | | (61.0) | |
| 摊销损失 | 34.0 | | | 28.6 | | | 19.6 | | | 6.6 | | | 5.1 | | | 4.2 | | | 40.6 | | | 33.7 | | | 23.8 | |
| 摊销先前服务费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 削减收益 | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | | (1.5) | | | — | | | (0.8) | | | (1.5) | | | — | |
结算损失(a) | — | | | — | | | 19.3 | | | 3.3 | | | 2.4 | | | 2.1 | | | 3.3 | | | 2.4 | | | 21.4 | |
| 定期养老金净成本 | $ | 7.7 | | | 9.1 | | | 22.3 | | | $ | 17.9 | | | 15.2 | | | 16.4 | | | $ | 25.6 | | | 24.3 | | | 38.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(a)2019年在美国确认的和解损失与年金合同买断有关，约为2,600参与者。见下文《2019年年金合同买断》。2021年在美国以外的和解损失主要与加拿大的一次性支付以及参加墨西哥遣散费赔偿计划的被解雇员工有关，该计划被视为固定福利计划。2020年和2019年在美国以外的和解损失主要涉及参加墨西哥遣散费赔偿计划的被解雇员工，该计划被计入固定福利计划。
定期养恤金净成本的组成部分，而不是服务成本的组成部分，计入综合业务报表中的利息和其他营业外收入(费用)。
债务和供资状况
我们养老金计划的预计福利债务(“PBO”)和计划资产的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 美国的计划 | | 非美国计划 | | 总计 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | |
| 年初的福利义务 | $ | 908.0 | | | 826.8 | | | 519.8 | | | 318.4 | | | 1,427.8 | | | 1,145.2 | |
| 服务成本 | — | | | — | | | 9.1 | | | 9.7 | | | 9.1 | | | 9.7 | |
| 利息成本 | 21.1 | | | 26.7 | | | 12.1 | | | 11.6 | | | 33.2 | | | 38.3 | |
| 参与者的贡献 | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.7 | | | 0.4 | | | 0.7 | |
| 图则修订 | — | | | — | | | (0.7) | | | 0.3 | | | (0.7) | | | 0.3 | |
| 计划组合 | — | | | — | | | 7.6 | | | 1.0 | | | 7.6 | | | 1.0 | |
| 收购 | — | | | — | | | 5.9 | | | 132.5 | | | 5.9 | | | 132.5 | |
| 削减开支 | — | | | — | | | (1.1) | | | (1.5) | | | (1.1) | | | (1.5) | |
| 聚落 | — | | | — | | | (14.0) | | | (0.7) | | | (14.0) | | | (0.7) | |
| 已支付的福利 | (46.9) | | | (44.0) | | | (13.8) | | | (21.6) | | | (60.7) | | | (65.6) | |
| | | | | | | | | | | |
| 精算(收益)损失 | (42.7) | | | 98.5 | | | (16.9) | | | 42.9 | | | (59.6) | | | 141.4 | |
| 外币兑换效应 | — | | | — | | | (16.2) | | | 26.5 | | | (16.2) | | | 26.5 | |
| 年终福利义务 | $ | 839.5 | | | 908.0 | | | 492.2 | | | 519.8 | | | 1,331.7 | | | 1,427.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 年初计划资产的公允价值 | $ | 747.1 | | | 699.3 | | | 355.8 | | | 215.1 | | | 1,102.9 | | | 914.4 | |
| 资产回报率--实际 | 63.9 | | | 91.2 | | | 22.8 | | | 49.1 | | | 86.7 | | | 140.3 | |
| 参与者的贡献 | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.7 | | | 0.4 | | | 0.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 计划组合 | — | | | — | | | 5.0 | | | 1.0 | | | 5.0 | | | 1.0 | |
| 雇主供款 | 0.7 | | | 0.6 | | | 12.5 | | | 14.2 | | | 13.2 | | | 14.8 | |
| 收购 | — | | | — | | | — | | | 80.3 | | | — | | | 80.3 | |
| 聚落 | — | | | — | | | (14.0) | | | (0.7) | | | (14.0) | | | (0.7) | |
| 已支付的福利 | (46.9) | | | (44.0) | | | (13.8) | | | (21.6) | | | (60.7) | | | (65.6) | |
| | | | | | | | | | | |
| 外币兑换效应 | — | | | — | | | (8.4) | | | 17.7 | | | (8.4) | | | 17.7 | |
| 计划资产年终公允价值 | $ | 764.8 | | | 747.1 | | | 360.3 | | | 355.8 | | | 1,125.1 | | | 1,102.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 资金状况 | $ | (74.7) | | | (160.9) | | | (131.9) | | | (164.0) | | | (206.6) | | | (324.9) | |
| | | | | | | | | | | |
| 包括在： | | | | | | | | | | | |
| 非流动资产 | $ | — | | | — | | | 18.4 | | | — | | | 18.4 | | | — | |
| 计入应计负债的流动负债 | 0.6 | | | 0.6 | | | 5.1 | | | 2.2 | | | 5.7 | | | 2.8 | |
| 非流动负债 | 74.1 | | | 160.3 | | | 145.2 | | | 161.8 | | | 219.3 | | | 322.1 | |
| 养恤金负债净额 | $ | 74.7 | | | 160.9 | | | 131.9 | | | 164.0 | | | 206.6 | | | 324.9 | |
在其他全面收益(亏损)中确认的计划资产和收益的其他变化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 美国的计划 | | 非美国计划 | | 总计 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | |
| 在累计其他综合收益(损失)中确认的福利计划净精算损失： | | | | | | | | | | | |
| 年初 | $ | (321.5) | | | (296.6) | | | (82.4) | | | (81.5) | | | (403.9) | | | (378.1) | |
| 年内产生的精算净收益(亏损) | 59.2 | | | (53.5) | | | 10.5 | | | (5.9) | | | 69.7 | | | (59.4) | |
| 对列入净收益(损失)的先前精算损失进行摊销的改叙调整 | 34.0 | | | 28.6 | | | 9.9 | | | 7.5 | | | 43.9 | | | 36.1 | |
| 外币兑换效应 | — | | | — | | | 0.7 | | | (2.5) | | | 0.7 | | | (2.5) | |
| 年终 | $ | (228.3) | | | (321.5) | | | (61.3) | | | (82.4) | | | (289.6) | | | (403.9) | |
| | | | | | | | | | | |
| 在累计其他综合收益(亏损)中确认的福利计划前期服务成本： | | | | | | | | | | | |
| 年初 | $ | — | | | — | | | (0.6) | | | (0.5) | | | (0.6) | | | (0.5) | |
| 本年度图则修订的前期服务信用(成本) | — | | | — | | | 0.7 | | | (0.3) | | | 0.7 | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | |
| 外币兑换效应 | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
| 年终 | $ | — | | | — | | | 0.1 | | | (0.6) | | | 0.1 | | | (0.6) | |
美国的计划
净精算收益#美元59.22021年为100万美元，损失为53.52020年的100万主要是由美国基本养老金计划的变化推动的。2021年的净精算收益主要是由于年终贴现率较高(#美元)。41百万美元)，实际资产回报率高于预期(#美元17百万)。2020年净精算亏损是由于年终贴现率较低(#美元)。93百万美元)和人口普查数据更新造成的损失(#美元5百万美元)，但被高于预期的实际资产回报率(#美元)部分抵消45百万)。
非美国计划
净精算收益#美元10.52021年的100万美元主要是由于实际资产回报率高于预期(#美元10百万)。净精算损失为#美元。5.92020年的100万美元主要是由于年底的贴现率较低(美元45百万美元)，但大部分被实际资产回报率高于预期(#美元)所抵消。37百万)。
比较计划资产与计划负债的信息
截至2021年12月31日和2020年12月31日的计划资产与计划债务的比较信息汇总如下。累计利益债务(“ABO”)与PBO的不同之处在于，ABO是基于通过注明的日期获得的利益。PBO包括对尚未冻结的计划未来薪酬水平的假设。我们美国养老金计划的ABO总额为$839.52021年为100万美元，908.0到2020年将达到100万。我们的非美国养老金计划的ABO总额为$448.22021年为100万美元，318.6到2020年将达到100万。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 美国的计划 | | 非美国计划 | | 总计 |
| 十二月三十一日， | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | |
| ABO超过计划资产的养老金计划的信息： | | | | | | | | | | | |
| 计划资产的公允价值 | $ | 764.8 | | | 747.1 | | | 125.9 | | | 62.3 | | | 890.7 | | | 809.4 | |
| 累积利益义务 | 839.5 | | | 908.0 | | | 249.8 | | | 149.6 | | | 1,089.3 | | | 1,057.6 | |
| 预计福利义务 | 839.5 | | | 908.0 | | | 276.2 | | | 175.3 | | | 1,115.7 | | | 1,083.3 | |
2019年年金合同买断
2019年10月8日，我们从一家保险公司购买了一份单一保费团体年金合同，规定向大约2,600主要美国养老金计划参与者。我们花了1美元买了这份合同。53百万美元的计划资产。从2020年1月1日开始，保险公司接管了这些福利的支付。这笔交易结算了$54我们的主要美国养老金计划义务中的数百万美元。因此，我们确认了一笔#美元的和解费用。19.32019年第四季度为100万。
假设
用于确定我们养老金计划的养老金净成本和福利义务的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | |
| 折扣率： | | | | | | | | | | | |
| 养老金成本 | 2.4 | % | | 3.3 | % | | 4.4 | % | | 2.3 | % | | 3.2 | % | | 4.0 | % |
| 年终福利义务 | 2.8 | % | | 2.4 | % | | 3.3 | % | | 2.8 | % | | 2.3 | % | | 3.2 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 预期资产回报率--养老金成本 | 7.00 | % | | 7.00 | % | | 7.00 | % | | 3.55 | % | | 3.28 | % | | 5.64 | % |
| | | | | | | | | | | |
薪金的平均增长率(a): | | | | | | | | | | | |
| 养老金成本 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 1.9 | % | | 2.6 | % | | 2.6 | % |
| 年终福利义务 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 1.6 | % | | 1.9 | % | | 2.6 | % |
(a)薪级假设是根据历史经验确定的，并因年龄和行业而异。美国的计划福利被冻结，不会因为未来的加薪而增加。
我们美国退休福利的死亡率表
我们对私营部门计划使用精算师协会的基本死亡率表PRI-2012，并使用美世修改的MP-2021预测比例表，我们的大多数美国退休计划使用蓝领调整系数，我们的非合格美国养老金计划使用白领调整系数。
预计未来现金流
预计公司未来对计划资产的贡献
我们的政策是至少为适用法规要求的精算确定的最低金额提供资金。我们预计2022年不会为我们的基本美国养老金计划做出贡献。我们预计将贡献$8.1百万美元用于我们的非美国养老金计划和美元0.72022年，为我们的不合格的美国养老金计划提供100万美元。
从计划资产到受益人的估计未来福利付款
使用2021年12月31日生效的假设，预计这些计划在未来10年的福利支付如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 美国的计划 | | 非美国计划 | | 总计 |
| | | | | |
| 2022 | $ | 48.0 | | | 16.3 | | | 64.3 | |
| 2023 | 48.1 | | | 16.6 | | | 64.7 | |
| 2024 | 47.9 | | | 17.0 | | | 64.9 | |
| 2025 | 47.8 | | | 17.7 | | | 65.5 | |
| 2026 | 47.8 | | | 19.5 | | | 67.3 | |
| 2027至2031 | 232.2 | | | 123.1 | | | 355.3 | |
退休金以外的退休福利
摘要
我们为符合条件的现任和前任美国、加拿大和巴西员工提供退休医疗福利。与我们以前的美国煤炭业务相关的退休福利包括皮特斯顿煤炭集团公司员工福利计划为UMWA代表员工提供的医疗福利(“UMWA计划”)以及与黑肺义务相关的成本。
退休后净成本的构成
与养恤金以外的退休福利有关的退休后定期净费用构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | UMWA计划 | | 黑肺及其他计划 | | 总计 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | — | | | — | | | — | | | $ | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | $ | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| APBO的利息成本 | 9.8 | | | 12.7 | | | 17.3 | | | 3.2 | | | 3.8 | | | 3.8 | | | 13.0 | | | 16.5 | | | 21.1 | |
| 资产回报率--预期 | (12.3) | | | (13.0) | | | (13.3) | | | — | | | — | | | — | | | (12.3) | | | (13.0) | | | (13.3) | |
| 摊销损失 | 17.5 | | | 16.5 | | | 16.6 | | | 9.0 | | | 8.3 | | | 4.6 | | | 26.5 | | | 24.8 | | | 21.2 | |
| 摊销先前服务信贷 | (4.7) | | | (4.7) | | | (4.7) | | | (0.3) | | | (0.3) | | | (0.3) | | | (5.0) | | | (5.0) | | | (5.0) | |
| 削减收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 退休后定期净成本 | $ | 10.3 | | | 11.5 | | | 15.9 | | | $ | 12.0 | | | 11.9 | | | 8.2 | | | $ | 22.3 | | | 23.4 | | | 24.1 | |
除服务成本部分外，退休后定期净成本部分包括在综合经营报表的利息和其他营业外收入(费用)中。
债务和供资状况
与退休保健福利相关的累计退休后福利债务(“APBO”)和计划资产的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | UMWA计划 | | 黑肺及其他计划 | | 总计 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | |
| 年初的APBO | $ | 440.1 | | | 424.6 | | | 117.9 | | | 112.1 | | | 558.0 | | | 536.7 | |
| 服务成本 | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 利息成本 | 9.8 | | | 12.7 | | | 3.2 | | | 3.8 | | | 13.0 | | | 16.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 已支付的福利 | (22.9) | | | (25.7) | | | (8.1) | | | (7.4) | | | (31.0) | | | (33.1) | |
| | | | | | | | | | | |
| 精算(收益)损失，净额 | (29.6) | | | 28.5 | | | 0.6 | | | 11.8 | | | (29.0) | | | 40.3 | |
| 外币兑换效应 | — | | | — | | | (0.7) | | | (2.5) | | | (0.7) | | | (2.5) | |
| 年底的APBO | $ | 397.4 | | | 440.1 | | | 113.0 | | | 117.9 | | | 510.4 | | | 558.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 年初计划资产的公允价值 | $ | 168.0 | | | 177.9 | | | — | | | — | | | 168.0 | | | 177.9 | |
| 资产回报率--实际 | 32.9 | | | 14.1 | | | — | | | — | | | 32.9 | | | 14.1 | |
| 雇主供款 | — | | | — | | | 8.1 | | | 7.4 | | | 8.1 | | | 7.4 | |
| 净转账至计划资产 | — | | | 1.7 | | | — | | | — | | | — | | | 1.7 | |
| 已支付的福利 | (22.9) | | | (25.7) | | | (8.1) | | | (7.4) | | | (31.0) | | | (33.1) | |
| | | | | | | | | | | |
| 计划资产年终公允价值 | $ | 178.0 | | | 168.0 | | | — | | | — | | | 178.0 | | | 168.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 资金状况 | $ | (219.4) | | | (272.1) | | | (113.0) | | | (117.9) | | | (332.4) | | | (390.0) | |
| | | | | | | | | | | |
| 包括在： | | | | | | | | | | | |
| 计入应计负债的流动资产 | $ | — | | | — | | | 10.2 | | | 10.3 | | | 10.2 | | | 10.3 | |
| 非电流 | 219.4 | | | 272.1 | | | 102.8 | | | 107.6 | | | 322.2 | | | 379.7 | |
| 退休金负债以外的退休金利益 | $ | 219.4 | | | 272.1 | | | 113.0 | | | 117.9 | | | 332.4 | | | 390.0 | |
在其他全面收益(亏损)中确认的计划资产和收益的其他变化
我们的退休福利计划除退休金外的累积其他全面收益(亏损)变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | UMWA计划 | | 黑肺及其他计划 | | 总计 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | |
| 在累计其他综合收益(损失)中确认的福利计划净精算收益(损失)： | | | | | | | | | | | |
| 年初 | $ | (230.1) | | | (219.2) | | | (80.3) | | | (78.1) | | | (310.4) | | | (297.3) | |
| 年内产生的精算净收益(亏损) | 50.2 | | | (27.4) | | | (0.6) | | | (11.8) | | | 49.6 | | | (39.2) | |
| 对列入净收益(损失)的先前精算损失进行摊销的改叙调整 | 17.5 | | | 16.5 | | | 9.0 | | | 8.3 | | | 26.5 | | | 24.8 | |
| 外币兑换效应 | — | | | — | | | 0.3 | | | 1.3 | | | 0.3 | | | 1.3 | |
| 年终 | $ | (162.4) | | | (230.1) | | | (71.6) | | | (80.3) | | | (234.0) | | | (310.4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损)中确认的福利计划前期服务(成本)信用： | | | | | | | | | | | |
| 年初 | $ | 23.3 | | | 28.0 | | | 0.9 | | | 1.4 | | | 24.2 | | | 29.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 对列入净收益(亏损)的先前服务费用的摊销或削减进行的重新分类调整 | (4.7) | | | (4.7) | | | (0.3) | | | (0.3) | | | (5.0) | | | (5.0) | |
| 外币兑换效应 | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | (0.2) | |
| 年终 | $ | 18.6 | | | 23.3 | | | 0.6 | | | 0.9 | | | 19.2 | | | 24.2 | |
UMWA计划
净精算收益#美元50.22021年出现百万美元的主要原因是年底的贴现率较高(#美元23百万美元)，实际资产回报率高于预期(美元21百万美元)和良好的医疗索赔体验($9百万)。净精算损失为#美元。27.42020年的百万美元主要是由于年底的贴现率较低(美元37百万)。这部分被有利的医疗索赔经历所抵消(#美元10百万)。
黑肺及其他计划
我们确认净精算损失为#美元。0.62021年将达到100万。这主要是由于更新了黑肺普查数据(#美元)。10百万美元)，与上一期间相比，贴现率较高(#美元)，这在很大程度上抵消了这一影响4百万美元)和良好的医疗索赔体验($4百万)。我们确认净精算损失为#美元。11.8到2020年将达到100万。这主要是由于贴现率低于上一期间(#美元)。8百万美元)，以及对黑肺普查数据的更新($5百万美元)部分被少于预期的索赔所抵消($3百万)。
假设
看见我们美国退休福利的死亡率表第86页，了解有关死亡率假设的说明。
每项计划的APBO是使用单位贷记法和假设费率确定的，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 加权平均贴现率： | | | | | |
| 退休后成本： | | | | | |
| UMWA计划 | 2.3 | % | | 3.2 | % | | 4.3 | % |
| 黑肺 | 2.2 | % | | 3.1 | % | | 4.2 | % |
| 加权平均 | 2.4 | % | | 3.3 | % | | 4.4 | % |
| 年终福利义务： | | | | | |
| UMWA计划 | 2.8 | % | | 2.3 | % | | 3.2 | % |
| 黑肺 | 2.7 | % | | 2.2 | % | | 3.1 | % |
| 加权平均 | 2.9 | % | | 2.4 | % | | 3.3 | % |
| 预期资产收益率 | 8.00 | % | | 8.00 | % | | 8.00 | % |
医疗费用趋势率
对于UMWA计划，用于计算2021年APBO的假定医疗成本趋势比率为5.82022年为%，拒绝5.02030年及以后的百分比(2020年：5.92021年的百分比下降到5.02030年及以后的百分比)。对于黑肺债务，用于计算2021年APBO的假定医疗费用趋势率为5.0%。美国的其他计划为符合条件的参与者提供固定美元价值的保险，因此不会根据通胀进行调整。
对于加拿大计划，用于计算2021年APBO的假定医疗成本趋势率为5.82022年为%，拒绝5.0到2030年。对于巴西计划，用于计算2021年APBO的假定医疗成本趋势率为4.3%.
我们为UMWA的退休人员提供医疗福利，他们有资格享受2003年《医疗保险处方药、改进和现代化法案》(“医疗保险法”)雇主团体豁免计划(“EGWP”)下的补贴补偿。在这种安排下，政府批准的医疗保险提供者代表我们接受《联邦医疗保险法案》的补贴报销，并将这些节省的资金转给我们。此外，通过在EGWP下提供医疗福利，我们能够受益于强制性50制药公司必须为符合《联邦医疗保险法案》的处方药提供的%折扣。
现金流
公司对计划资产的估计贡献
根据截至2021年12月31日的资金状况和假设，我们预计公司将贡献$10.2向该计划支付2022年受益人为黑肺和其他计划支付的100万现金。我们预计2022年不会向我们的UMWA计划提供现金，因为我们相信这些计划有足够的信托金额，可以根据精算假设支付2032年之前的受益人付款。我们的UMWA计划不受ERISA或其他资金法律或法规的覆盖，这些法律或法规要求这些计划满足资金比率。
从计划资产到受益人的估计未来福利付款
使用2021年12月31日生效的假设，预计这些计划在未来10年的福利支付如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | UMWA计划 | | 黑肺及其他计划 | | 总计 |
| | | | | |
| 2022 | $ | 26.6 | | | 10.2 | | | 36.8 | |
| 2023 | 26.5 | | | 9.5 | | | 36.0 | |
| 2024 | 26.2 | | | 8.9 | | | 35.1 | |
| 2025 | 26.0 | | | 8.3 | | | 34.3 | |
| 2026 | 25.6 | | | 7.7 | | | 33.3 | |
| 2027至2031 | 121.3 | | | 31.5 | | | 152.8 | |
退休计划资产
美国的计划
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (除百分比外，以百万为单位) | 公允价值水平 | | 总公允价值 | | 实际分配百分比 | | 目标分配百分比 | | 总公允价值 | | 实际分配百分比 | | 目标分配百分比 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 美国养老金计划 | | | | | | | | | | | | | |
| 现金、现金等价物和应收款 | | | $ | 3.9 | | | — | | | — | | | 3.7 | | | — | | | — | |
| 股权证券： | | | | | | | | | | | | | |
美国大盘股(a) | 1 | | 150.4 | | | 20 | | | 20 | | | 117.3 | | | 16 | | | 15 | |
美国小型/中型股(a) | 1 | | 52.4 | | | 7 | | | 7 | | | 46.7 | | | 6 | | | 6 | |
国际(a) | 1 | | 162.5 | | | 21 | | | 22 | | | 117.8 | | | 16 | | | 15 | |
新兴市场(b) | 1 | | 29.0 | | | 4 | | | 4 | | | 15.6 | | | 2 | | | 2 | |
动态资产配置(c) | 1 | | 52.5 | | | 7 | | | 7 | | | 31.4 | | | 4 | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | | | | | | |
长久期--共同基金(d) | 1 | | 186.7 | | | 29 | | | 30 | | | 292.8 | | | 46 | | | 48 | |
持续时间较长--国库券(d) | 2 | | 38.3 | | | | | 49.6 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他类型的投资： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
核心属性(g) (l) | | | 43.7 | | | 6 | | | 5 | | | 37.0 | | | 5 | | | 5 | |
结构性信贷(h) (l) | | | 45.4 | | | 6 | | | 5 | | | 35.2 | | | 5 | | | 5 | |
| 总计 | | | $ | 764.8 | | | 100 | | | 100 | | | 747.1 | | | 100 | | | 100 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| UMWA计划 | | | | | | | | | | | | | |
| 现金、现金等价物和应收款 | | | $ | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | — | |
| 股权证券： | | | | | | | | | | | | | |
美国大盘股(a) | 1 | | 32.8 | | | 18 | | | 19 | | | 32.2 | | | 19 | | | 19 | |
美国小型/中型股(a) | 1 | | 13.8 | | | 8 | | | 8 | | | 13.3 | | | 8 | | | 8 | |
国际(a) | 1 | | 40.4 | | | 23 | | | 24 | | | 40.2 | | | 24 | | | 24 | |
新兴市场(b) | 1 | | 6.7 | | | 4 | | | 4 | | | 7.0 | | | 4 | | | 4 | |
动态资产配置(c) | 1 | | 12.1 | | | 7 | | | 7 | | | 10.9 | | | 7 | | | 7 | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | | | | | | |
高产(e) | 1 | | 3.5 | | | 2 | | | 2 | | | 3.4 | | | 2 | | | 2 | |
新兴市场(f) | 1 | | 6.7 | | | 4 | | | 4 | | | 6.8 | | | 4 | | | 4 | |
多资产实际收益(i) | 1 | | 8.6 | | | 5 | | | 5 | | | 8.3 | | | 5 | | | 5 | |
| 其他类型的投资： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
核心属性(g) (l) | | | 16.6 | | | 9 | | | 10 | | | 14.1 | | | 9 | | | 10 | |
结构性信贷(h) (l) | | | 13.1 | | | 7 | | | 5 | | | 10.2 | | | 6 | | | 5 | |
全球私募股权投资(j) (l) | | | 13.9 | | | 8 | | | 7 | | | 13.9 | | | 8 | | | 7 | |
能源债务(k) (l) | | | 9.8 | | | 5 | | | 5 | | | 7.2 | | | 4 | | | 5 | |
| 总计 | | | $ | 178.0 | | | 100 | | | 100 | | | 168.0 | | | 100 | | | 100 | |
(a)这些类别包括被动管理的美国大盘股共同基金、主动管理的美国中小盘股和跟踪各种指数的非美国股票型共同基金，如标准普尔500指数、罗素2500指数和摩根士丹利资本国际全球不含美国指数。
(b)这一类别代表了一种积极管理的共同基金，主要投资于新兴市场发行人的股票证券。新兴市场国家是指被世界银行、联合国、国际金融公司或欧洲复兴开发银行中的任何一家列为发展中国家或新兴市场国家，或被公认的指数提供商纳入新兴市场指数的国家。
(c)这一类别代表了一种积极管理型共同基金，它寻求通过根据管理人对风险和回报的预期从广泛的资产类别中选择投资，随着时间的推移产生高于美国股市整体水平的总回报。该基金在资产类别中的配置可能会在短期内进行调整，从多个资产类别到单一资产类别不等。
(d)这一类别代表主动管理型共同基金，寻求复制中长期固定收益证券投资组合的风险和回报特征，其存续期约为10至15几年甚至更长时间。这是通过使用中年期信用债券基金和长期信用债券共同基金来实现的。这一类别还包括美国财政部创建的国债期货合约和零息证券。
(e)这一类别代表一种积极管理的共同基金，主要投资于评级低于投资级的固定收益证券，包括公司债券和债券、可转换和优先证券以及零息债券。基金的平均加权到期日可能会有所不同，一般不会超过十年.
(f)这一类别是一种积极管理的共同基金，主要投资于新兴市场国家的政府、政府相关和企业发行人以及为重组此类发行人的未偿债务而组织的实体的美元计价债务证券。
(g)这一类别代表一种积极管理的房地产基金，通过投资于获得、管理和处置商业房地产的基础基金，寻求当前收入和长期资本增值。这些物业是高质量、低杠杆、创收的写字楼、工业、零售和多户物业，通常完全出租给信誉良好的公司和政府实体。
(h)这一类别主要投资于主要由抵押贷款债券和主要由银行贷款支持的其他结构性信贷投资组成的多元化投资组合。
(i)这一类别代表积极管理的共同基金，主要投资于固定收益和股票证券以及与大宗商品相关的工具。这一类别寻求的总回报超过整个市场周期内的通货膨胀率，无论市场状况如何。
(j)这一类别将提供对多元化全球私人资产基金投资池的敞口。此外，这一类别将通过专注于次级策略(即其投资策略是购买其他私人市场投资/基金的权益，作为在这些投资/基金的合同结束日期结束前向原始投资者提供流动性的一种方式)、创收投资策略(例如债务、房地产，以及较少程度上的房地产资产)以及标明寿命为五至七年了，而不是更典型的10-私募资产基金的年限。
(k)这一类别投资于受大宗商品市场错位影响的以大宗商品为导向的公司的信贷证券，投资目标是产生与股票或大宗商品投资相比具有较小下行风险的类似股票的回报。
(l)根据美国会计准则第820-10分项，按每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。本表列示的公允价值金额旨在使公允价值层次结构与综合资产负债表中列报的金额相一致。
我们美国计划的资产投资目标是最大化总回报，考虑到计划的负债，并将可能产生过度供款需求的风险降至最低。计划资产主要使用主动管理进行投资
具有上表所列资产分配目标的账户。我们的政策不允许购买Brink的普通股，如果紧随其后投资于Brink普通股的计划资产的公允市值总额超过计划资产公允市值总额的10%，除非ERISA的豁免允许。如果资产的实际配置超出预定范围，这些计划将按季度对其资产进行再平衡。在其他因素中，资产集团和投资管理公司的表现将影响长期回报率。
2018年，UMWA计划将其能源债务投资重新锁定为另一项投资三年，将于2022年到期。
由于标的投资的性质，全球私募股权投资无法赎回。随着全球私募股权投资的成熟和充分投资，清算分配将被提供给投资者。我们预计将在标的投资的规定寿命内收到清算分配。我们有$5与全球私募股权投资相关的未到位资金承诺100万美元。
我们的美国退休计划的大部分投资可以每天赎回。结构性信贷投资可以通过以下方式按季度赎回65提前几天通知。核心物业基金投资可按季赎回95提前几天通知。能源债务投资可以每半年赎回一次，95三年禁售期届满后的几天通知。
我们相信，所有计划都有足够的流动性，以满足计划受益人在所有市场情景下的需求。
非美国计划
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (除百分比外，以百万为单位) | 总公允价值 | | 实际分配百分比 | | 目标分配百分比 | | 总公允价值 | | 实际分配百分比 | | 目标分配百分比 |
| 非美国养老金计划 | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 0.8 | | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | — | |
| 股权证券： | | | | | | | | | | | |
美国股票基金(a) | 22.8 | | | | | | | 32.6 | | | | | |
加拿大股票基金(a) | 9.6 | | | | | | | 44.1 | | | | | |
欧洲股票基金(a) | 4.5 | | | | | | | 3.7 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
新兴市场(a) | — | | | | | | | 5.6 | | | | | |
其他全球股票基金(a) | 38.5 | | | | | | | 31.4 | | | | | |
| 总股本证券 | 75.4 | | | 21 | | | 18 | | | 117.4 | | | 33 | | | 32 | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
加拿大固定收益证券(b) | 71.5 | | | | | | | 6.2 | | | | | |
欧洲固定收益基金(c) | 9.8 | | | | | | | 12.4 | | | | | |
高产(d) | 2.0 | | | | | | | 1.8 | | | | | |
新兴市场(e) | 2.1 | | | | | | | 2.1 | | | | | |
持续时间长(f) | 63.9 | | | | | | | 77.3 | | | | | |
| 固定收益证券总额 | 149.3 | | | 42 | | | 44 | | | 99.8 | | | 28 | | | 27 | |
| 其他类型的投资： | | | | | | | | | | | |
保证合同价值(g) | 109.7 | | | 30 | | | 32 | | | 120.2 | | | 34 | | | 35 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
物业基金(h) | 9.4 | | | 7 | | | 6 | | | 8.0 | | | 5 | | | 6 | |
全球基础设施基金(i) | 9.7 | | | | | 7.9 | | | |
| 其他 | 6.0 | | | | | 2.0 | | | |
| 其他类型的投资总额 | 134.8 | | | | | | | 138.1 | | | | | |
| 总计 | $ | 360.3 | | | 100 | | | 100 | | | 355.8 | | | 100 | | | 100 | |
(a)这些类别包括主动和被动管理的股票指数基金，这些基金跟踪各种指数，如标准普尔500综合总回报指数、罗素2500指数、摩根士丹利资本国际世界指数、S&P/TSX综合指数等。其中一些基金使用动态资产配置投资策略，寻求随着时间的推移产生总回报，方法是从广泛的资产类别中选择投资，主要通过使用衍生品进行投资。
(b)这一类别代表积极管理的共同基金，寻求复制中长期固定收益证券组合的风险和回报特征，其存续期约为10至15年或更长时间。这是通过使用中年期信用债券基金和长期信用债券共同基金来实现的。这一类别还包括加拿大联邦和省政府及其机构发行的以加元计价的零息证券。
(c)这一类别主要是为了创造收入和表现出类似英镑计价债券市场的波动性。这一类别主要投资于投资级或更好的证券。
(d)这一类别由全球高收益债券组成。这一类别投资于评级较低和未评级的固定收益、浮动利率和欧洲和美国公司发行的其他债务证券。
(e)这一类别包括由设在新兴市场国家的政府、金融机构、公司或其他实体发行的多元化债务证券组合。
(f)这一类别旨在实现与持有较长期债务工具一致的回报。这一类别投资于利率和通胀衍生品、政府发行的债券、实际回报债券和期货合约。
(g)这代表荷兰养老金计划中保险合同的保证合同价值。
(h)这一类别提供投资于多元化房地产、参与抵押贷款以及用于开发和转售的财产的有限合伙企业的敞口。
(i)这一类别是投资于基金的有限合伙企业，旨在收购和维持全球基础设施投资的多元化投资组合(在不同期限的目标子行业内)，在三年滚动期内实现最低10%的年回报。
我们非美国计划的资产配置策略旨在在市场和资产类别之间积累多样化的投资组合，以降低市场风险，并增加养老金资产可用于支付到期福利的可能性。非美国养老金计划的资产主要使用积极管理的账户进行投资。加权平均资产配置目标列于上表，以及
反映资产投资国的当地法规或市场惯例所要求的对所持投资类型和在资产类别之间的分配的限制。我们的非美国退休计划的大部分投资都可以至少每月赎回一次，除了上表中的一部分“其他”，可以每季度赎回一次。
非美国计划-公允价值计量
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
| 相同资产在活跃市场的报价(第1级) | $ | 119.0 | | | 186.0 | |
| 重要的其他可观察到的投入(第2级) | 75.7 | | | 10.3 | |
保证合同价值(3级)(a) | 109.7 | | | 120.2 | |
其他保险合同价值(第三级)(b) | 3.0 | | | — | |
每股资产净值实用权宜之计(c) | 52.9 | | | 39.3 | |
| 总公允价值 | $ | 360.3 | | | 355.8 | |
(a)2020年，我们收购了荷兰的业务，作为总部位于英国的G4S plc(简称G4S)收购的一部分。因此，我们收购了与荷兰养老金计划相关的保险合同资产。这些投资按年终可得的最高价值估值，即报告的合同现金退回价值或既得收益债务(“VBO”)。固定福利养恤金计划的VBO是雇员目前有权享受的既得福利的精算现值，但以雇员预期的离职或退休日期为基础。现金退回价值和VBO都是根据不可观察到的投入确定的，这些投入是根据合同或精算确定的，涉及回报、费用、合同未来现金流的现值和福利义务。该合同被归类为3级投资。
(b)2021年，我们的比利时计划投资于传统的团体保险政策，即资产投资于保险公司的主基金，并设定最低保证费率。这些合同是根据每份保险合同的加权平均回报进行估值的。合同价值是根据不可观察到的输入确定的。该合同被归类为3级投资。
(c)根据美国会计准则第820-10分项，按每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。本表中列报的公允价值金额旨在使公允价值层次与合并资产负债表中列报的金额相一致。
储蓄计划
我们赞助各种固定供款计划，以帮助符合条件的员工为退休做准备。我们为代表员工缴纳的金额记录费用，通常以匹配缴款的形式记录。在2020年4月1日之前，我们匹配了第一个2员工对我们的美国401(K)计划的合格缴费的百分比。2020年4月，我们暂停了等额缴费。自2021年1月1日起，该计划恢复了公司-匹配贡献以匹配第一个2员工对我们的美国401(K)计划的合格缴费的百分比。我们的配套缴费如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| U.S. 401(K) | $ | 6.5 | | | 2.0 | | | 6.5 | |
| 其他计划 | 12.6 | | | 9.9 | | | 4.9 | |
| 总计 | $ | 19.1 | | | 11.9 | | | 11.4 | |
注5-所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 所得税前持续经营的收入(亏损) | | | | | |
| 美国 | $ | (1.8) | | | (72.9) | | | (90.2) | |
| 外国 | 237.3 | | | 152.2 | | | 183.7 | |
| 所得税前持续经营所得 | $ | 235.5 | | | 79.3 | | | 93.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持续经营所得税拨备(利益) | | | | | |
| 当期税费(福利) | | | | | |
| 美国联邦政府 | $ | 0.5 | | | (0.8) | | | (0.8) | |
| 状态 | 0.9 | | | (0.6) | | | 4.3 | |
| 外国 | 104.3 | | | 86.2 | | | 90.8 | |
| 当期税费 | 105.7 | | | 84.8 | | | 94.3 | |
| | | | | |
| 递延税项支出(福利) | | | | | |
| 美国联邦政府 | 6.0 | | | (7.9) | | | (30.4) | |
| 状态 | 2.9 | | | (1.6) | | | (4.8) | |
| 外国 | 5.7 | | | (18.7) | | | 1.9 | |
| 递延税项支出(福利) | 14.6 | | | (28.2) | | | (33.3) | |
| 持续经营业务所得税拨备 | $ | 120.3 | | | 56.6 | | | 61.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 可分配给的所得税综合拨备(福利) | | | | | |
| 持续运营 | $ | 120.3 | | | 56.6 | | | 61.0 | |
| 停产经营 | 0.6 | | | (0.2) | | | 0.2 | |
| 其他全面收益(亏损) | 55.3 | | | (12.4) | | | 0.4 | |
| 权益 | — | | | (0.6) | | | — | |
| | | | | |
| 全面计提所得税准备 | $ | 176.2 | | | 43.4 | | | 61.6 | |
费率对账
下表对2021年、2020年和2019年持续经营的实际税率与美国联邦法定所得税率21%之间的差额进行了核对。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (以百分比表示) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 美国联邦税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因下列原因而增加(减少)的税收： | | | | | |
| 外币利差 | 7.6 | | | 12.9 | | | 17.3 | |
| 扣除抵免后的跨境收入税 | 4.6 | | | 11.0 | | | 9.3 | |
对美国加速的收入征税(a) | — | | | — | | | (7.9) | |
| 估值免税额的调整 | 6.7 | | | 6.6 | | | 16.0 | |
| 外国所得税 | 6.1 | | | 10.6 | | | 13.7 | |
| | | | | |
| 法国营业税 | 0.7 | | | 3.7 | | | 3.0 | |
| 州所得税，净额 | 0.9 | | | (1.6) | | | (2.2) | |
| 基于股份的薪酬 | 0.2 | | | (3.1) | | | (4.8) | |
| 采购成本 | 0.5 | | | 6.0 | | | — | |
| 其他 | 2.8 | | | 4.3 | | | (0.2) | |
| 持续经营的实际所得税税率 | 51.1 | % | | 71.4 | % | | 65.2 | % |
(a)在2019年，我们确认了以下收益：7.3与之前确认的美元相关的百万美元23.5百万当期税收支出，加速了2015年美国的应税收入。
递延税项资产和负债的组成部分
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| | | |
| 递延税项资产 | | | |
| 养老金负债 | $ | 53.1 | | | 85.3 | |
| 退休金以外的退休福利 | 54.6 | | | 67.5 | |
| 租赁负债 | 85.4 | | | 72.3 | |
| 工伤赔偿及其他索偿 | 35.5 | | | 35.6 | |
| 财产和设备，净额 | 35.7 | | | 39.2 | |
| 其他资产和负债 | 94.2 | | | 108.7 | |
| 净营业亏损结转 | 72.8 | | | 74.8 | |
外国税收和其他税收抵免(a) | 82.8 | | | 81.6 | |
| 小计 | 514.1 | | | 565.0 | |
| 估值免税额 | (141.5) | | | (128.1) | |
| 递延税项资产总额 | 372.6 | | | 436.9 | |
| | | |
| 递延税项负债 | | | |
| | | |
| | | |
| 使用权资产，净额 | 76.9 | | | 68.3 | |
| 商誉和其他无形资产 | 76.7 | | | 60.0 | |
| 其他资产和杂项 | 28.8 | | | 36.4 | |
| 递延税项负债 | 182.4 | | | 164.7 | |
| 递延税项净资产 | $ | 190.2 | | | 272.2 | |
| | | |
| 包括在： | | | |
| | | |
| 非流动资产 | 239.4 | | | 314.9 | |
| | | |
| 非流动负债 | (49.2) | | | (42.7) | |
| 递延税项净资产 | $ | 190.2 | | | 272.2 | |
(a)美国的外国税收抵免为1美元78.6百万人拥有10年度结转期和剩余贷方$4.2100万美元有不同的结转期。美国的外国税收抵免和其他美国税收抵免有估值免税额。
估值免税额
估值免税额涉及某些联邦信贷结转、某些州和非美国司法管辖区的递延税项资产。基于我们对包括历史和预期未来应税收益在内的正面和负面证据的分析，以及对现有税务筹划策略的考虑，我们认为，我们更有可能在2021年12月31日实现现有递延税项资产的收益(扣除估值津贴)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 估值免税额： | | | | | |
| 年初 | $ | 128.1 | | | 118.3 | | | 100.7 | |
| 即将到期的税收抵免 | (0.7) | | | (0.4) | | | (0.3) | |
| 收购和处置 | (0.8) | | | 4.9 | | | 3.1 | |
关于递延税项资产的判断变更(a) | 8.8 | | | (2.4) | | | 5.3 | |
| 递延税项资产的其他变动，记入： | | | | | |
| 持续经营收入 | 7.4 | | | 8.1 | | | 10.0 | |
| | | | | |
| 其他全面收益(亏损) | (0.2) | | | (0.3) | | | — | |
| | | | | |
| 外币兑换效应 | (1.1) | | | (0.1) | | | (0.5) | |
| 年终 | $ | 141.5 | | | 128.1 | | | 118.3 | |
(a)对估值准备的判断的变化是基于“更有可能”实现递延税项资产年初余额的确认门槛。金额在持续经营收入中确认。
净营业亏损
截至2021年12月31日结转的净营业亏损总额为$529.2百万美元。截至2021年12月31日，扣除估值扣除前的净营业亏损结转的税收优惠为$72.8百万美元，有效期如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 联邦制 | | 状态 | | 外国 | | 总计 |
| | | | | | | |
| 过期年限 | | | | | | | |
| 2022-2026 | $ | — | | | — | | | 3.7 | | | 3.7 | |
| 2027-2031 | — | | | 0.9 | | | 1.7 | | | 2.6 | |
| 2032年及其后 | 0.2 | | | 14.3 | | | 2.9 | | | 17.4 | |
| 无限 | 6.4 | | | 1.2 | | | 41.5 | | | 49.1 | |
| | $ | 6.6 | | | 16.4 | | | 49.8 | | | 72.8 | |
不确定的税收状况
未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 不确定的税收状况： | | | | | |
| 年初 | $ | 14.0 | | | 12.0 | | | 9.5 | |
| 与上一年纳税状况有关的增加 | 3.0 | | | — | | | 0.2 | |
| 与上一年度纳税状况相关的减少额 | (0.4) | | | (0.2) | | | (0.8) | |
| 与本年度纳税状况有关的增加 | 5.2 | | | 2.3 | | | 1.4 | |
| 与收购相关的增长 | 11.8 | | | 4.1 | | | 3.1 | |
| 与收购相关的减少 | — | | | — | | | — | |
| 聚落 | (2.5) | | | (2.1) | | | (0.1) | |
| 时效期满的效力 | (1.6) | | | (1.4) | | | (1.3) | |
| | | | | |
| 外币兑换效应 | (0.6) | | | (0.7) | | | — | |
| 年终 | $ | 28.9 | | | 14.0 | | | 12.0 | |
在截至2021年12月31日的未确认税收优惠余额中，包括大约$24.6100万美元，如果得到确认，将降低持续经营收入的实际税率。
我们在所得税拨备(福利)中确认了与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。当诉讼时效失效或我们以其他方式得出不应计提金额的结论时，我们将利息和罚金应计转回。利息和罚款对2021、2020和2019年税收条款的影响并不显著。我们有应计利息和罚款$。7.62021年12月31日为百万美元，5.7截至2020年12月31日，为100万人。
我们在美国联邦、各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。除了少数例外，截至2021年12月31日，在2018年前的几年里，我们不再接受美国联邦、州和地方或非美国所得税机关的审查。此外，由于诉讼时效到期和审计结算，合理地有可能约为#美元。2.6到2022年底，可能会确认目前剩余的未确认税务头寸中的100万个。
注6-财产和设备
下表列出了我们被归类为持有和使用的财产和设备：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| | | |
| 土地 | $ | 50.4 | | | 53.1 | |
| 建筑物 | 224.6 | | | 229.1 | |
| 租赁权改进 | 271.4 | | | 269.2 | |
| 车辆 | 712.7 | | | 686.6 | |
大写软件(a) | 233.2 | | | 233.4 | |
| 其他机械及设备 | 795.0 | | | 742.4 | |
| 2,287.3 | | | 2,213.8 | |
| 累计折旧和摊销 | (1,421.7) | | | (1,375.6) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 865.6 | | | 838.2 | |
(a)包括在持续业务中的资本化软件成本摊销为#美元14.52021年达到100万美元，14.72020年为100万美元，15.72019年将达到100万。
注7-收购和处置
2021年，我们完成了对G4S plc(“G4S”)的业务收购，并收购了PAI Midco，Inc.。2020年，我们在年内不同时间从G4S收购了多项业务。2019年，我们收购了四业务运营。我们使用收购方法将这些收购作为业务组合进行了核算。根据收购会计方法，收购的资产和从这些业务承担的负债在收购之日按公允价值入账。合并经营报表包括自收购之日起每个被收购实体的经营结果。
Pai，Midco Inc.
在……上面April 1, 2021，我们收购了100PAI Midco，Inc.的股本的%，该公司直接或间接拥有另外四个实体(统称为“PAI”)的100%所有权权益，价格约为$216百万美元。PAI是美国最大的私人持股ATM服务提供商，其收入约为942020年的收入将达到100万美元。
于收购日期，吾等已就购入资产、承担负债及购入代价暂定估计公允价值，详见下表。在确定估计公允价值时，管理层需要作出重大估计和假设。报告的金额被认为是临时的，因为我们正在完成在税收和商誉等领域分配收购价格所需的估值。因此，未来临时收购价的分配可能会发生变化。
| | | | | |
| (单位：百万) | 收购日的估计公允价值 |
| |
| 购买对价的公允价值 | |
| |
| 截至2021年12月31日支付的现金 | $ | 215.5 | |
| |
| |
| 购买对价的公允价值 | $ | 215.5 | |
| |
| 购入净资产的公允价值 | |
| |
| 现金 | $ | 12.3 | |
| 应收账款 | 7.7 | |
| 其他流动资产 | 5.5 | |
| 财产和设备，净额 | 14.4 | |
无形资产(a) | 95.0 | |
商誉(b) | 126.8 | |
| 其他非流动资产 | 4.5 | |
| 流动负债 | (41.2) | |
| 其他非流动负债 | (9.5) | |
| 购入净资产的公允价值 | $ | 215.5 | |
(a)无形资产由客户关系组成($60百万公允价值和10年摊销期间)、开发的技术(美元26百万公允价值和12年摊销期间)和商品名称($9百万公允价值和5年摊销期间)。
(b)包括不符合单独确认资格的无形资产，以及预期通过将PAI的业务与我们现有的Brink美国业务整合而产生的协同效应。所有商誉均已分配给北美报告单位。我们预计不到$2百万美元的商誉可以在纳税时扣除。
G4S收购
2020年2月26日，我们宣布同意收购英国G4S的大部分现金管理业务，并计划在2020年分几个阶段完成交易。2020年3月，我们收购了100G4S国际物流集团有限公司是一家直接或间接拥有多项业务控股权的公司，提供贵重物品的安全国际运输。2020年第二季度，我们从位于荷兰、比利时、爱尔兰、香港、塞浦路斯、罗马尼亚、捷克共和国、马来西亚、多米尼加共和国和菲律宾的G4S收购了现金管理业务。2020年第三季度，我们收购了印度尼西亚、爱沙尼亚、拉脱维亚和立陶宛的业务。2021年第一季度，我们收购了澳门、卢森堡和科威特的业务，完成了其余计划中的G4S交易。在2020年和2021年第一季度的大部分收购中，我们收购了100%的所有权权益。在马来西亚、多米尼加共和国、菲律宾、印度尼西亚和科威特，我们获得了不到100%。我们相信，我们符合合并这些子公司的会计标准。截至2021年12月31日，G4S收购的购买对价总计为$826百万美元。我们还向G4S支付了大约$114来自被收购子公司的公司间应收账款净额为百万美元。被收购的G4S业务产生了大约8002019年的收入为100万美元。
下表所列或有对价与收购马来西亚业务有关。对价将在最低时支付 股息分配由Brink收到，与马来西亚子公司截至收购日资产负债表上的现金有关。我们使用概率加权方法来估计或有对价的公允价值。下表所反映的或有对价的公允价值为全额$22截至2021年12月31日，仍有可能支付的100万美元，因为我们认为或有对价付款不太可能减少。
对于2020年收购的业务，我们在2021年完成了收购价格的核算。对于2021年从G4S收购的剩余业务，我们已在下表中对截至收购日期的购买资产、承担的负债和购买对价的公允价值进行了临时估计。在确定估计公允价值时，管理层需要作出重大估计和假设。报告的金额被认为是临时的，因为我们正在完成分配收购价格所需的估值，主要是在税收和商誉领域。因此，未来临时收购价的分配可能会发生变化。
| | | | | |
| (单位：百万) | 收购日的估计公允价值 |
| |
| 购买对价的公允价值 | |
| 截至2021年12月31日支付的现金 | $ | 816.9 | |
| 或有对价 | 22.0 | |
| 卖方承担的责任 | 2.9 | |
| 赔款资产 | (15.9) | |
| 购买对价的公允价值 | $ | 825.9 | |
| |
| 购入净资产的公允价值 | |
| 现金 | $ | 244.4 | |
| 受限现金 | 30.1 | |
| 应收账款 | 145.8 | |
| 其他流动资产 | 30.8 | |
| 财产和设备，净额 | 123.8 | |
| 使用权资产，净额 | 77.5 | |
无形资产(a) | 207.0 | |
商誉(b) | 534.1 | |
| 其他非流动资产 | 16.2 | |
| 流动负债 | (296.3) | |
| 租赁负债 | (68.1) | |
| 其他非流动负债 | (103.9) | |
| 购入净资产的公允价值 | $ | 941.4 | |
| 减去：非控股权益的公允价值 | (115.5) | |
| 购买对价的公允价值 | $ | 825.9 | |
(a)无形资产由客户关系组成($207百万公允价值和15年摊销期间)。
(b)包括不符合单独确认资格的无形资产，以及预期通过将G4S业务与我们现有业务整合而产生的协同效应。商誉已临时分配给欧洲报告股(#美元191百万美元)，世界其他地区报告单位(美元340百万美元)和拉丁美洲报告股(#美元3百万)。我们目前并不预期这些申报单位的商誉可在税务上扣除。
Rodoban Transportes Aereos e Terreres Ltd.、Rodoban Servicos e Sistemas de Seguranca Ltd.和Rodoban Seguranca e Transporte de Valore Ltd.(“Rodoban”)
巴西现金管理业务
在……上面2019年1月4日，我们收购了100Rooban在巴西的股本的%，价格为$134百万美元。Rodoban业务扩大了我们在巴西东南部的业务，并整合到我们现有的Brink巴西业务中。鲁道班大约有2,900员工，13分支机构和关于190在其行动中使用装甲车。
于收购日期，我们估计购入资产、承担负债及购入代价的公允价值见下表。在确定估计公允价值时，管理层需要作出重大估计和假设。我们在2019年第四季度完成了收购价格的核算。我们对收购Rodoban净资产的公允价值估计没有重大变化。
| | | | | |
| (单位：百万) | 收购日的估计公允价值 |
| |
| 购买对价的公允价值 | |
| 截至2021年12月31日支付的现金 | $ | 135.7 | |
| |
| 赔款资产 | (1.9) | |
| 购买对价的公允价值 | $ | 133.8 | |
| |
| 购入净资产的公允价值 | |
| 现金 | $ | 1.4 | |
| 应收账款 | 8.9 | |
| 其他流动资产 | 0.5 | |
| 财产和设备，净额 | 2.4 | |
无形资产(a) | 49.0 | |
商誉(b) | 85.1 | |
| 其他非流动资产 | 5.8 | |
| 流动负债 | (11.4) | |
| 非流动负债 | (7.9) | |
| 购入净资产的公允价值 | $ | 133.8 | |
(a)无形资产由客户关系组成($47百万公允价值和11年摊销期间)、商品名称(美元1百万公允价值和1年度摊销期间)和竞业禁止协议(美元1百万公允价值和5年摊销期间)。
(b)包括不符合单独确认资格的无形资产，以及将Rodoban的业务与我们现有的Brink巴西业务整合后预期的协同效应。所有商誉都已分配给拉丁美洲报告单位，预计可为纳税目的扣除。
2019年的其他收购
在……上面June 12, 2019，我们收购了100BALANCE INVERVICATIONS，LLC及其全资子公司BALANCE INVERVICATIONS，INC(合称“BI”)股本的%。BI开发和授权提供实时数据的软件，以优化整个美国和加拿大的普通零售和便利店行业的运营。此次收购增强了我们提供技术型端到端零售现金管理服务的能力。
在……上面June 14, 2019，我们收购了100Comercio Eletronico Facil Ltd.(“COMEF”)，一家总部位于巴西的公司。COMEF提供银行代理服务和账单支付处理，并补充我们现有的巴西支付服务业务。
在……上面2019年9月30日，我们收购了100Transportadora de Valore del Sur Limitada及其全资子公司TVS Pagos，Recaudos y Procesos S.A.S.(合称“TVS”)股本的百分比。TVS在哥伦比亚提供CIT和货币处理服务。此次收购为分支机构整合和航线效率提供了机会，并定位了我们现有的哥伦比亚业务以及电视，以更有效地为我们的客户服务。
这些产品的购买总价三商业收购(BI、COMEF和电视)为$49百万美元。这些三被收购的运营部门雇用了大约1,300总体而言，人们。
为了这些三就业务收购(BI、COMEF及TVS)而言，我们估计于收购日期所购资产及承担的负债的公允价值。这些估计数额汇总在下表中。在确定估计公允价值时，管理层需要作出重大估计和假设。我们在2020年为这些业务收购敲定了收购价格。
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| (单位：百万) | 收购日的估计公允价值 |
| |
| 购买对价的公允价值 | |
| 截至2021年12月31日支付的现金 | $ | 60.6 | |
| |
| 或有对价 | 1.6 | |
| 赔款资产 | (13.3) | |
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| 购买对价的公允价值 | $ | 48.9 | |
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| |
| 购入净资产的公允价值 | |
| 现金 | $ | 6.5 | |
| 应收账款 | 4.5 | |
| 财产和设备，净额 | 7.1 | |
无形资产(a) | 24.3 | |
商誉(b) | 34.3 | |
| 其他流动和非流动资产 | 2.0 | |
| 流动负债 | (15.2) | |
| 非流动负债 | (14.6) | |
| |
| 购入净资产的公允价值 | $ | 48.9 | |
(a)无形资产由发达的技术、客户关系和商号组成。
(b)包括不符合单独确认资格的无形资产，以及预期通过将这些收购业务整合到我们现有业务中而产生的协同效应。这些收购的商誉已分配给下列报告单位：BI(北美)、COMEF(拉丁美洲)和TVS(拉丁美洲)。我们不期望与COMEF或电视相关的商誉可以在税收方面扣除。我们预计与BI相关的商誉可在税收方面扣除。
实际和形式(未经审计)披露
Brink的以下形式合并结果未经审计，反映了我们在2020年收购的业务在2019年1月1日的假设所有权，以及我们在2021年收购的业务在2020年1月1日的假设所有权。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 收入 | | Brink的净收入 |
| | | |
| 实际结果包含在Brink从收购之日起于2021年和2020年收购的业务的2021年和2020年合并结果中 | | | |
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| 截至2021年12月31日的12个月 | | | |
| 派 | $ | 98.8 | | | 6.9 | |
| G4S | 674.2 | | | 25.6 | |
| 总计 | $ | 773.0 | | | 32.5 | |
| | | |
| 截至2020年12月31日的12个月 | | | |
| G4S | $ | 442.7 | | | 10.5 | |
| 总计 | $ | 442.7 | | | 10.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 收入 | | Brink的净收入 |
| | | |
| Brink‘s截至12月31日的12个月的形式业绩， | | | |
| 2021 | | | |
| 据报道，布林克病 | $ | 4,200.2 | | | 105.2 | |
派(a) | 31.4 | | | 2.5 | |
G4S(a) | 7.0 | | | 0.7 | |
| 总计 | $ | 4,238.6 | | | 108.4 | |
| | | |
| 2020 | | | |
| 据报道，布林克病 | $ | 3,690.9 | | | 16.0 | |
派(a) | 93.5 | | | 1.0 | |
G4S(a) | 247.2 | | | 0.1 | |
| 总计 | $ | 4,031.6 | | | 17.1 | |
(a)表示Brink‘s收购之前的金额。
采购成本
我们已经花费了$6.52021年与企业收购相关的交易成本为100万美元(美元19.32020年为100万美元，7.92019年为100万)。这些成本在综合经营报表中被归类为销售、一般和行政费用。
性情
在……上面2020年1月1日，我们卖出了100我们在一家法国安全服务公司的%所有权权益，净销售价格约为$11百万美元。我们认出了一张$4.52020年出售这项业务的百万美元收益，在综合经营报表中以利息和其他营业外收入(费用)的形式报告。这家法国安全服务公司是欧洲可报告部门的一部分，报告收入为美元。32019年将达到100万。
注8-商誉及其他无形资产
商誉
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度，按经营分部划分的商誉账面值变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (单位：百万) | 期初余额 | | 收购/ 性情(a) | | | | 货币 | | 期末余额 |
| | | | | | | | | |
| 商誉： | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 347.9 | | | 126.9 | | | | | 0.1 | | | 474.9 | |
| 拉丁美洲 | 222.3 | | | 2.2 | | | | | (10.4) | | | 214.1 | |
| 欧洲 | 324.9 | | | 1.7 | | | | | (24.1) | | | 302.5 | |
| 世界其他地区 | 324.1 | | | 111.1 | | | | | (15.0) | | | 420.2 | |
| 总商誉 | $ | 1,219.2 | | | 241.9 | | | | | (49.4) | | | 1,411.7 | |
(a)包括与敲定上一年收购中的估值有关的调整(#美元0.1北美的百万美元增长，美元9.6在欧洲减少了100万美元，4.8世界其他地区减少了100万)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (单位：百万) | 期初余额 | | 收购/ 性情(a) | | | | 货币 | | 期末余额 |
| | | | | | | | | |
| 商誉： | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 347.8 | | | — | | | | | 0.1 | | | 347.9 | |
| 拉丁美洲 | 248.5 | | | 1.8 | | | | | (28.0) | | | 222.3 | |
| 欧洲 | 106.5 | | | 187.7 | | | | | 30.7 | | | 324.9 | |
| 世界其他地区 | 81.8 | | | 229.5 | | | | | 12.8 | | | 324.1 | |
| 总商誉 | $ | 784.6 | | | 419.0 | | | | | 15.6 | | | 1,219.2 | |
(a)包括与敲定上一年收购中的估值有关的调整(#美元0.9拉丁美洲为100万人)。
无形资产
下表按类别汇总了我们的其他无形资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | |
| (单位：百万) | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | 加权平均摊销期限 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 客户关系 | $ | 581.9 | | | (145.7) | | | 436.2 | | | $ | 509.0 | | | (109.2) | | | 399.8 | | | 11.1 |
| 无限活生生的商号 | 7.6 | | | — | | | 7.6 | | | 7.8 | | | — | | | 7.8 | | | — | |
| 有限生存的商标名 | 28.6 | | | (12.2) | | | 16.4 | | | 20.1 | | | (9.1) | | | 11.0 | | | 4.4 |
| 发达的技术 | 34.7 | | | (3.9) | | | 30.8 | | | 8.6 | | | (1.5) | | | 7.1 | | | 10.6 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | 4.4 | | | (4.2) | | | 0.2 | | | 4.6 | | | (4.2) | | | 0.4 | | | 1.8 |
| 总计 | $ | 657.2 | | | (166.0) | | | 491.2 | | | $ | 550.1 | | | (124.0) | | | 426.1 | | | |
我们有限年限无形资产的总摊销费用为$47.72021年为100万美元，35.1到2020年将达到100万。我们在2021年12月31日记录的有限寿命无形资产在未来五年的估计摊销费用总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 |
| | | | | | | | | |
| 摊销费用 | $ | 46.0 | | | 45.6 | | | 45.3 | | | 44.7 | | | 42.4 | |
注9-预付费用和其他
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| | | |
| 预付费用 | $ | 134.4 | | | 126.4 | |
| 衍生工具 | 15.2 | | | 6.7 | |
| 应收所得税 | 18.4 | | | 23.5 | |
| 其他 | 43.0 | | | 36.2 | |
| 预付费用和其他 | $ | 211.0 | | | 192.8 | |
附注10-其他资产
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| | | |
| 存款 | $ | 32.6 | | | 30.7 | |
| 递延利润分享资产 | 10.6 | | | 10.7 | |
| 应收所得税 | 5.6 | | | 7.3 | |
| 衍生工具 | 43.0 | | | 20.4 | |
| 预付养老金资产 | 18.4 | | | — | |
| 对非合并实体的权益法投资 | 4.8 | | | 4.9 | |
| | | |
| 应收止损保险 | 12.7 | | | 14.5 | |
| 人寿保险保单的现金退保额 | 0.8 | | | 0.9 | |
| 赔款资产 | 22.1 | | | 17.5 | |
| 债务发行成本 | 4.7 | | | 6.0 | |
| 有价证券 | 24.1 | | | 24.8 | |
| 其他 | 80.8 | | | 62.7 | |
| 其他资产 | $ | 260.2 | | | 200.4 | |
注11-累计其他综合收益(亏损)
下表提供了其他全面收益(亏损)的组成部分，包括从累积的其他全面收益(亏损)重新归类为收益的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期应收金额 | | 重新归类为净收益(亏损)的金额 | | |
| (单位：百万) | 税前 | | 所得税 | | 税前 | | 所得税 | | 其他全面收益(亏损)合计 |
| | | | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 可归因于Brink的金额： | | | | | | | | | |
| 福利计划调整 | $ | 120.5 | | | (28.0) | | | 64.6 | | | (16.3) | | | 140.8 | |
外币折算调整(b) | (52.6) | | | (6.8) | | | (4.1) | | | 1.0 | | | (62.5) | |
| 可供出售证券的未实现亏损 | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 现金流套期保值收益(亏损) | 8.1 | | | (2.5) | | | 11.0 | | | (2.7) | | | 13.9 | |
| | 75.9 | | | (37.3) | | | 71.5 | | | (18.0) | | | 92.1 | |
| | | | | | | | | |
| 可归因于非控股权益的金额： | | | | | | | | | |
| 福利计划调整 | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | |
| 外币折算调整 | (2.2) | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | |
| | (2.6) | | | — | | | — | | | — | | | (2.6) | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | | | | | | | | | |
福利计划调整(a) | 120.1 | | | (28.0) | | | 64.6 | | | (16.3) | | | 140.4 | |
外币折算调整(b) | (54.8) | | | (6.8) | | | (4.1) | | | 1.0 | | | (64.7) | |
可供出售证券的未实现亏损(c) | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
现金流套期保值收益(亏损)(d) | 8.1 | | | (2.5) | | | 11.0 | | | (2.7) | | | 13.9 | |
| | $ | 73.3 | | | (37.3) | | | 71.5 | | | (18.0) | | | 89.5 | |
| | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 可归因于Brink的金额： | | | | | | | | | |
| 福利计划调整 | $ | (98.5) | | | 22.7 | | | 56.7 | | | (12.7) | | | (31.8) | |
| 外币折算调整 | 19.6 | | | — | | | — | | | — | | | 19.6 | |
| | | | | | | | | |
| 现金流套期保值收益(亏损) | 1.1 | | | (2.5) | | | (12.3) | | | 4.9 | | | (8.8) | |
| | (77.8) | | | 20.2 | | | 44.4 | | | (7.8) | | | (21.0) | |
| | | | | | | | | |
| 可归因于非控股权益的金额： | | | | | | | | | |
| 福利计划调整 | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| 外币折算调整 | 4.6 | | | — | | | — | | | — | | | 4.6 | |
| | 4.8 | | | — | | | — | | | — | | | 4.8 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | | | | | | | | | |
福利计划调整(a) | (98.3) | | | 22.7 | | | 56.7 | | | (12.7) | | | (31.6) | |
外币折算调整(b) | 24.2 | | | — | | | — | | | — | | | 24.2 | |
| | | | | | | | | |
现金流套期保值收益(亏损)(d) | 1.1 | | | (2.5) | | | (12.3) | | | 4.9 | | | (8.8) | |
| | $ | (73.0) | | | 20.2 | | | 44.4 | | | (7.8) | | | (16.2) | |
脚注说明见第105页。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期应收金额 | | 重新归类为净收益(亏损)的金额 | | |
| (单位：百万) | 税前 | | 所得税 | | 税前 | | 所得税 | | 其他全面收益(亏损)合计 |
| | | | | | | | | |
| 2019 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 可归因于Brink的金额： | | | | | | | | | |
| 福利计划调整 | $ | (38.0) | | | 4.4 | | | 61.4 | | | (9.9) | | | 17.9 | |
| 外币折算调整 | (0.9) | | | — | | | — | | | 0.1 | | | (0.8) | |
| | | | | | | | | |
| 现金流套期保值收益(亏损) | (18.8) | | | 4.8 | | | (0.2) | | | 0.2 | | | (14.0) | |
| | (57.7) | | | 9.2 | | | 61.2 | | | (9.6) | | | 3.1 | |
| | | | | | | | | |
| 可归因于非控股权益的金额： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | |
| | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | | | | | | | | | |
福利计划调整(a) | (38.0) | | | 4.4 | | | 61.4 | | | (9.9) | | | 17.9 | |
外币折算调整(b) | (0.1) | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | |
| | | | | | | | | |
现金流套期保值收益(亏损)(d) | (18.8) | | | 4.8 | | | (0.2) | | | 0.2 | | | (14.0) | |
| | $ | (56.9) | | | 9.2 | | | 61.2 | | | (9.6) | | | 3.9 | |
(a)当重新分类为净收益(损失)时，精算损失和先前服务费用的摊销是定期退休福利费用净额的一部分。定期退休福利净成本还包括服务成本、利息成本、预期资产回报率和结算成本。服务总成本按计划在收入成本和销售成本、一般和行政费用之间分配，剩余的定期退休福利净成本项目分配给利息和其他营业外收入(费用)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 定期退休福利总费用净额包括在： | | | | | |
| 收入成本 | $ | 7.2 | | | 7.7 | | | 7.8 | |
| 销售、一般和行政费用 | 2.0 | | | 2.1 | | | 2.3 | |
| 利息和其他营业外收入(费用) | 38.7 | | | 37.9 | | | 52.7 | |
(b)2021年外币换算调整数主要反映欧元、智利比索、巴西雷亚尔和墨西哥比索的贬值。2020年外币换算调整金额主要反映与收购G4S有关的欧元和各种货币的升值，但被巴西雷亚尔、墨西哥比索和哥伦比亚比索的贬值部分抵消。
(c)出售可供出售债务证券的损益在实现损益时从累计的其他全面收益(亏损)重新分类到综合经营报表。税前金额在综合经营报表中归类为利息和其他收入(费用)。
(d)现金流量套期保值的税前损益在综合经营报表中分类如下
•其他营业收入(费用)(美元0.12021年实现百万美元收益，22.12020年收益为100万美元，5.82019年实现百万级收益。)
•利息支出(美元11.12021年支出百万美元，9.82020年的支出为100万美元，5.72019年为100万。)
可归因于Brink的累计其他综合亏损的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 福利计划调整 | | 外币折算调整 | | 可供出售证券的未实现收益(亏损) | | 现金流对冲的收益(亏损) | | 总计 |
| 截至2018年12月31日的余额 | $ | (572.1) | | | (382.0) | | | — | | | 0.8 | | | (953.3) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | (33.6) | | | (0.9) | | | — | | | (14.0) | | | (48.5) | |
| 从累计其他综合亏损重新归类为净收益(亏损)的金额 | 51.5 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 51.6 | |
| 可归因于Brink的其他全面收益(亏损) | 17.9 | | | (0.8) | | | — | | | (14.0) | | | 3.1 | |
会计原则变更的累积影响(a) | (28.8) | | | — | | | — | | | — | | | (28.8) | |
| | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的余额 | (583.0) | | | (382.8) | | | — | | | (13.2) | | | (979.0) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | (75.8) | | | 19.6 | | | — | | | (1.4) | | | (57.6) | |
| 从累计其他综合亏损重新归类为净收益(亏损)的金额 | 44.0 | | | — | | | — | | | (7.4) | | | 36.6 | |
| 可归因于Brink的其他全面收益(亏损) | (31.8) | | | 19.6 | | | — | | | (8.8) | | | (21.0) | |
| 2020年12月31日的余额 | (614.8) | | | (363.2) | | | — | | | (22.0) | | | (1,000.0) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | 92.5 | | | (59.4) | | | (0.1) | | | 5.6 | | | 38.6 | |
| 从累计其他综合亏损重新归类为净收益(亏损)的金额 | 48.3 | | | (3.1) | | | — | | | 8.3 | | | 53.5 | |
| 可归因于Brink的其他全面收益(亏损) | 140.8 | | | (62.5) | | | (0.1) | | | 13.9 | | | 92.1 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | (474.0) | | | (425.7) | | | (0.1) | | | (8.1) | | | (907.9) | |
(a)我们通过了自2019年1月1日起生效的ASU 2018-02年度(见注1)，并确认了对留存收益的累积影响调整。
附注12-金融工具的公允价值
有价证券投资
我们对共同基金、股权证券和可供出售的债务证券的投资在财务报表中按公允价值列账，并计入综合资产负债表中的其他资产。对于这些投资，公允价值是基于报价的市场价格，我们已将其归类为一级估值。
固定利率债务
我们的重大固定利率债务的公允价值和账面价值(不包括任何未摊销债务发行成本)如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| | | |
| 6亿美元高级无抵押票据 | | | |
| 账面价值 | $ | 600.0 | | | 600.0 | |
| 公允价值 | 625.7 | | | 640.9 | |
| | | |
| 4亿美元高级无抵押票据 | | | |
| 账面价值 | $ | 400.0 | | | 400.0 | |
| 公允价值 | 414.8 | | | 426.8 | |
非公共债务的定价投入往往是不可观察到的。我们高级票据的公允价值估计反映了不可观察的估计和假设，我们已将其归类为3级估值。我们的公允价值估计是基于未来现金流量的现值，在计量日期按公共债务利率贴现。公共债务利率还根据一个因素进行了调整，该因素代表了初始利率与测量日期的公共债务利率之间的利差变化。
远期合约和掉期合约
我们拥有未偿还的外币远期和掉期合约，以对冲与外币相关的交易风险。截至2021年12月31日，我们的未偿还外币远期合约和掉期合约的名义价值为#美元。614百万美元，平均到期日约为一个月。这些外币远期和掉期合约主要抵消欧元、英镑和墨西哥比索的风险敞口，在会计上不被指定为对冲。因此，其公允价值的变化立即记录在收益中。
于2021年12月31日，我们的短期外币合约的公允价值约为净资产$1.9100万美元，其中3.4百万美元包括在预付费用和其他费用中，以及1.5100万美元包括在综合资产负债表的应计负债中。截至2020年12月31日，这些外币合同的公允价值约为净资产#美元。2.4100万美元，其中3.5百万美元包括在预付费用和其他费用中，以及1.1100万美元包括在综合资产负债表的应计负债中。
这些合同项下的金额在其他营业收入(费用)、利息和其他营业外收入和费用中确认如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12个月， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 衍生工具收益(亏损)计入其他营业收入(费用) | $ | 24.2 | | | (3.0) | | | 6.9 | |
| | | | | |
衍生工具损失计入其他营业外收入(费用)(a) | — | | | (7.0) | | | — | |
(a)代表与从G4S收购业务运营有关的外币远期合同的净亏损。
2019年第一季度，我们签订了一份长期交叉货币掉期合约，以对冲巴西雷亚尔的风险敞口，出于会计目的，这被指定为现金流对冲。因此，现金流量对冲的公允价值变动最初计入累计其他全面收益(亏损)的现金流量对冲收益(亏损)部分。我们立即将累积的其他全面收益(亏损)重新分类为收益，以抵消与各自公司间贷款相关的收益中确认的重新计量。此外，我们将金额从累积的其他全面收益(亏损)重新归类为利息支出金额，这些金额与美元计价的公司间贷款和巴西雷亚尔计价的公司间贷款之间的利差有关。
截至2021年12月31日，这份长期合同的名义价值为$75百万美元，加权平均期限为1.3好几年了。截至2021年12月31日，长期交叉货币互换合约的公允价值为1美元。26.3净资产为100万美元，其中5.8百万美元资产包括在预付费用和其他费用中，20.5百万美元资产计入综合资产负债表中的其他资产。于2020年12月31日，长期交叉货币互换合约的公允价值为1美元。23.6净资产为100万美元，其中3.2百万美元的资产包括在预付费用中和20.4百万美元资产计入综合资产负债表中的其他资产。
本合同项下的金额在其他营业收入(费用)中确认，以抵消交易损益和利息支出，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12个月， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 衍生工具收益计入其他营业收入(费用) | $ | 0.2 | | | 22.1 | | | 5.8 | |
| | | | | |
| 抵消交易损失 | (0.2) | | | (22.1) | | | (5.8) | |
| | | | | |
| 衍生工具损失计入利息支出 | (1.3) | | | (1.9) | | | (5.1) | |
| | | | | |
| 衍生工具净收益(亏损) | (1.1) | | | 20.2 | | | 0.7 | |
2019年第一季度，我们进入了十利率掉期指对冲与变动利率变动有关的现金流风险，并在会计上被指定为现金流对冲的利率掉期。因此，这些现金流量对冲的公允价值变动最初计入累计其他全面收益(亏损)的现金流量对冲收益(亏损)部分。我们将累积的其他全面收益(亏损)中的金额重新分类为与对冲债务影响收益相同期间的收益。
截至2021年12月31日，这些合同的名义价值为#美元400百万美元，剩余加权平均期限为1.1好几年了。截至2021年12月31日，这些利率掉期的公允价值为净负债#美元。13.9100万美元，其中8.3百万美元计入应计负债和#美元。5.6100万美元计入综合资产负债表上的其他负债。截至2020年12月31日，这些利率掉期的公允价值为净负债#美元。29.0100万美元，其中9.7百万美元计入应计负债和#美元。19.3100万美元计入综合资产负债表上的其他负债。
在2021年第二季度，我们进入了十交叉货币互换，以欧元功能货币对冲我们在某些子公司的部分净投资。作为会计目的的净投资对冲，我们选择使用现货方法来评估这些被指定为净投资对冲的衍生品的有效性。因此，可归因于未贴现现汇汇率变动的公允价值变动计入累计其他全面收益(亏损)的外币换算调整部分，并将一直保留到套期净投资出售或大量清算为止。我们已选择将即期-远期差额排除在对冲有效性评估之外，并将在这些交叉货币掉期的期限内以直线方式单独摊销这笔金额。
截至2021年12月31日，这些交叉货币掉期合约的名义价值为#美元400百万美元，剩余加权平均期限为6.2好几年了。截至2021年12月31日，这些货币互换的公允价值为净资产#美元。28.5100万美元，其中6.0百万美元包括在预付费用和其他费用中，以及22.5百万美元包括在综合资产负债表的其他资产中。
利率互换和即期-远期差摊销对跨货币互换净投资对冲的影响如下
计入利息支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12个月， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 被指定为现金流对冲的利率掉期 | $ | 9.8 | | | 7.7 | | | 1.0 | |
| 被指定为净投资对冲的交叉货币掉期 | (4.1) | | | — | | | — | |
| 衍生工具净亏损计入利息支出 | $ | 5.7 | | | 7.7 | | | 1.0 | |
这些远期和掉期合约的公允价值是基于未来现金支付和收入净额的现值，我们已将其归类为二级估值。
或有对价
2020年第二季度，我们从总部位于英国的G4S手中收购了马来西亚的现金管理业务，并记录了或有对价的应付款项。或有对价将在最低时支付 股息分配由Brink收到，与马来西亚子公司截至收购日资产负债表上的现金有关。我们使用概率加权方法来估计或有对价的公允价值。或有对价的公允价值为全额$22截至2021年12月31日，仍有可能支付的100万美元，因为我们认为或有对价付款不太可能减少。
2019年第四季度，我们支付了收购Maco Transportadora的剩余或有对价。支付的剩余或有对价是预定的第二期，将在2019年第四季度支付的金额部分基于客户收入相对于目标收入的保留。如果收入出现缺口，2.5将适用于收入缺口，支付给前业主的或有对价将会减少。由于没有收入缺口，因此没有出现减少。我们额外付了一美元15.1百万美元，并结清未偿还的或有对价。
其他金融工具
其他金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、浮动利率债务、应付账款及应计负债。列报这些项目金额的财务报表接近公允价值。
2021年，估值层次结构的任何级别都没有资金调入或调出。
注13-应计负债
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| | | |
| 工资单和其他雇员负债 | $ | 159.6 | | | 159.1 | |
| 除所得税外的税项 | 100.4 | | | 112.2 | |
| 应付所得税 | 43.1 | | | 21.6 | |
| 与购置和处置有关的债务 | 12.3 | | | 10.0 | |
| 工伤赔偿及其他索偿 | 28.2 | | | 31.6 | |
现金管理服务业务持有的现金(a) | 34.7 | | | 19.1 | |
| 现金供应链存款负债 | 139.9 | | | 113.7 | |
| 退休福利(见附注4) | 15.9 | | | 13.1 | |
| 经营租赁负债 | 77.3 | | | 77.2 | |
| 应计利息 | 16.3 | | | 17.5 | |
| 合同责任 | 17.9 | | | 15.1 | |
| 衍生工具 | 9.8 | | | 10.9 | |
智利反垄断费用应计(b) | 8.8 | | | — | |
| OASDI税收(CARE法案)责任 | 10.7 | | | — | |
| 自动柜员机附加费/互换应付款 | 27.6 | | | — | |
| 其他 | 174.8 | | | 178.1 | |
| 应计负债 | $ | 877.3 | | | 779.2 | |
(a)在我们的某些安全现金管理服务业务中接收和处理的现金的所有权在短期内转移给我们。现金通常在第二天贷记到客户的账户上，当现金在我们手中时，我们会记录一笔负债。
(b)关于智利反垄断问题的更多信息，见附注23。
附注14-其他负债
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| | | |
| 工伤赔偿及其他索偿 | $ | 74.5 | | | 75.0 | |
| | | |
| 离职后福利 | 7.0 | | | 7.2 | |
| 资产报废和补救义务 | 27.4 | | | 26.8 | |
| 与收购有关的债务 | 24.3 | | | 25.7 | |
| 衍生工具 | 5.6 | | | 19.3 | |
| 非流动税项负债 | 21.4 | | | 16.1 | |
| 递延补偿 | 13.1 | | | 10.6 | |
| 其他 | 37.6 | | | 70.3 | |
| 其他负债 | $ | 210.9 | | | 251.0 | |
附注15-债务
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| | | |
| 债务： | | | |
| 短期借款 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他(年终加权平均利率6.7% in 2021 and 5.4% in 2020) | $ | 9.8 | | | 14.2 | |
| 短期借款总额 | $ | 9.8 | | | 14.2 | |
| | | |
| 长期债务 | | | |
| 银行信贷安排： | | | |
定期贷款A(年终有效利率1.9% in 2021 and 2.1% in 2020) | | | |
减去未摊销发行成本$3.72021年为100万美元，5.42020年达100万 | $ | 1,224.7 | | | 1,292.4 | |
优先无抵押票据(年终实际利率为4.6%和5.52021年及2020年“2017年高级债券”及“2020年高级债券”分别占%) | | | |
减去未摊销发行成本$10.22021年为100万美元，12.52020年达100万 | 989.8 | | | 987.5 | |
循环信贷安排(年终加权平均利率2.5% in 2021) | 495.0 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他设施(年终加权- | | | |
的平均利率1.6% in 2021 and 1.9% in 2020)(a) | 68.9 | | | 40.2 | |
融资租赁(年终加权平均利率4.4% in 2021 and 4.0% in 2020) | 178.5 | | | 151.4 | |
| 长期债务总额 | $ | 2,956.9 | | | 2,471.5 | |
| | | |
| 债务总额 | $ | 2,966.7 | | | 2,485.7 | |
| | | |
| 包括在： | | | |
| 流动负债 | $ | 125.0 | | | 151.5 | |
| 非流动负债 | 2,841.7 | | | 2,334.2 | |
| 债务总额 | $ | 2,966.7 | | | 2,485.7 | |
(a)其他设施包括$57.5截至2021年12月31日，与Brink的资本信贷安排相关的百万美元，而3.7截至2020年12月31日，为100万人。该设施有$1,697.2百万美元的借款和1,643.4预计2021年偿还款项将达到100万欧元，这反映在合并现金流量表中的长期循环信贷安排活动中。
长期债务
高级担保信贷安排
2020年4月，我们与北卡罗来纳州美国银行作为行政代理修订了我们的高级担保信贷安排(“高级担保信贷安排”)，将定期贷款借款增加了#美元。590百万美元。修正后，高级担保信贷安排由#美元组成。1亿美元循环信贷安排(“循环信贷安排”)和1.3910亿美元的定期贷款(“定期贷款”)。增额定期贷款借款所得款项用于偿还循环信贷机制下的未偿还本金，以及与完成收购G4S有关的某些费用、成本和开支。
2020年6月，我们修订了循环信贷安排，其中包括改变了计算公司杠杆率的方法，使用净第一留置权杠杆率(有担保债务净杠杆率)而不是总净债务杠杆率。
循环信贷机制下的所有贷款和定期贷款均到期五年在高级担保信贷安排第一次修正案之日(2024年2月8日)之后。定期贷款的本金每季度支付一次，金额相当于1.25初始贷款额的%，最后一笔款项将于2024年2月8日到期。高级担保信贷工具的利率基于伦敦银行同业拆借利率加保证金或备用基本利率加保证金。循环信贷安排允许我们在贷款期限内以循环方式借钱或签发信用证(或以其他方式满足信贷需求)。截至2021年12月31日，美元505在循环信贷机制下，有100万美元可用。高级抵押信贷融资项下的债务以本公司及其若干国内附属公司的全部或实质全部资产的优先留置权作抵押，包括对本公司若干直接及间接附属公司的股权享有优先留置权。本公司及其若干国内附属公司亦为高级担保信贷安排项下的债务提供担保。
高级担保信贷安排下的LIBOR和备用基本利率借款的保证金是根据公司的总净债务杠杆率计算的。LIBOR借款的保证金，范围为1.25%至2.50%，为1.752021年12月31日。备用基本利率借款的保证金，范围为0.25%至1.50%，为0.75截至2021年12月31日。我们还根据公司的总净杠杆率为循环信贷安排的未使用部分支付年度承诺费。承诺费，从0.15%至0.35%，为0.25截至2021年12月31日。
高级无担保票据
2020年6月，我们按面值发行了五年制本金总额为$的优先无抵押票据(“2020年优先票据”)400百万美元。2020年发行的优先债券将于2025年7月15日期满，年息率为5.5%。2020年高级票据是由公司现有和未来的某些美国子公司担保的一般无担保债务，这些子公司也是高级担保信贷安排下的担保人。
2017年10月，我们按面值发行了十年本金总额为$的优先无抵押票据(“2017高级票据”及连同2020年的高级票据“高级票据”)600百万美元。2017年发行的优先债券将于2027年10月15日期满，年息率为4.625%。2017优先票据为一般无抵押债务，由本公司若干现有及未来的美国附属公司担保，而该等附属公司亦为高级担保信贷安排下的担保人。
高级票据没有也不会根据1933年证券法(“证券法”)或任何其他司法管辖区的证券法注册，在没有注册或获得适用的豁免注册要求的情况下，不得在美国发售或出售。优先票据仅在美国根据证券法第144A条规则规定的登记例外情况向合理地被认为是合格机构买家的人发售，而在美国以外根据证券法S规则向非美国人发售。
高级担保信贷机制和2017年高级票据的总收益部分用于偿还某些先前的债务以及与交易完成相关的某些费用和开支。借款用于营运资金需求、资本支出、收购和其他一般公司用途。2020年高级债券所得款项总额部分用于偿还与G4S收购有关的若干现有债务，为余下的G4S收购交易提供资金，以及支付与该等交易有关的若干费用及开支。2020年高级票据的剩余净收益用于营运资金需求、资本支出、收购和其他一般公司用途。
信用证和银行担保服务
我们有三承诺的信用证融资总额为$63百万美元，其中约为$15截至2021年12月31日，已有100万台可用。截至2021年12月31日，我们有未开立的信用证和担保金额为#美元。48在这些设施下发行的100万美元。这一美元15百万设施将于2025年4月到期。这一美元32100万美元的设施将于2022年12月到期，16百万美元的设施将于2024年1月到期。
我们有三未承诺信用证融资总额为$65百万美元，其中约为$42截至2021年12月31日，已有100万台可用。截至2021年12月31日，我们有1美元的未开立信用证。23在这些设施下发行的100万美元。这一美元40百万美元的设施将于2022年12月到期。这一美元15百万美元的设施和价值10百万设施没有到期日。
高级担保信贷机制也可用于签发信用证和银行担保。
长期债务的最低偿还额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 融资租赁 | | 其他长期债务 | | 总计 |
| | | | | |
| 2022 | $ | 43.0 | | | 72.2 | | | 115.2 | |
| 2023 | 41.4 | | | 72.1 | | | 113.5 | |
| 2024 | 34.1 | | | 1,586.6 | | | 1,620.7 | |
| 2025 | 26.0 | | | 459.5 | | | 485.5 | |
| 2026 | 18.1 | | | 1.1 | | | 19.2 | |
| 后来的几年 | 15.9 | | | 600.8 | | | 616.7 | |
| 总计 | $ | 178.5 | | | 2,792.3 | | | 2,970.8 | |
高级担保信贷融资、高级无担保票据、信用证融资和银行担保融资包含各种金融和其他契约。金融契约限制了我们提供留置权的能力，限制了根本的变化，限制了与关联公司和不受限制的子公司的交易，限制了我们会计年度和组织文件的变化，限制了资产处置，限制了资产出售收益的使用，限制了出售和回租交易，限制了投资，限制了产生债务的能力，限制了向股东支付某些款项，限制了负面承诺，限制了改变业务性质的能力，规定了最高综合净杠杆率，并规定了最低利息成本覆盖范围。如果我们不遵守各种融资协议的条款，还款期限可能会加快，承诺可能会被撤回。加快一项协议下的还款期限可能会触发另一项融资协议下的还款条款的加快。在2021年12月31日，我们遵守了所有公约。
融资租赁
根据融资租赁获得的财产和设备列入财产和设备如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| | | |
| 资产类别： | | | |
| 建筑物 | $ | 6.5 | | | 4.1 | |
| 车辆 | 300.7 | | | 276.9 | |
| 机器和设备 | 43.8 | | | 17.4 | |
| | 351.0 | | | 298.4 | |
| 减去：累计摊销 | (144.5) | | | (128.9) | |
| 总计 | $ | 206.5 | | | 169.5 | |
附注16-应收账款和信用损失
应收账款
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| | | |
| 贸易 | $ | 622.8 | | | 629.1 | |
| 其他 | 95.9 | | | 80.7 | |
| 应收账款总额 | 718.7 | | | 709.8 | |
| 坏账准备 | (16.9) | | | (30.7) | |
| 应收账款净额 | $ | 701.8 | | | 679.1 | |
信贷损失
我们面临的信用损失主要是通过向在美国有业务的客户以及在超过100美国以外的国家。我们通常按月向客户开具发票，付款期限一般为30至60天。
我们通过汇总具有类似风险特征的金融资产，以集合的方式评估我们金融资产目前预期的信贷损失。我们按地理位置汇集了金融资产，因为每个位置都有相似之处，如客户、支付条件和提供的服务。我们监控每个池的损失体验，并确定每个池的历史损失率。这些历史损失率是估计金融资产寿命内预期信贷损失的主要假设。
我们按国家监测应收账款的账龄，并注销任何被认为无法收回的账款。我们还监测任何重大经济事件，以确定池中任何当前或预期的趋势和风险，这些趋势和风险可能会影响未偿还应收账款余额的可收回性，而这些应收账款余额在上一时期并未考虑或相关。
下表是坏账准备的前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 坏账准备： | | | | | |
| 年初 | $ | 30.7 | | | 30.2 | | | 10.1 | |
| 会计原则变更的累积影响 | — | | | 2.3 | | | — | |
应收账款坏账准备(a) | 3.4 | | | 14.6 | | | 22.8 | |
核销和收回 | (16.2) | | | (17.0) | | | (2.2) | |
| 外币兑换效应 | (1.0) | | | 0.6 | | | (0.5) | |
| 年终 | $ | 16.9 | | | 30.7 | | | 30.2 | |
(a)这笔经费不包括2021年的津贴，即#美元。13.12020年的津贴为100万美元，19.22019年与我们美国全球服务业务的内部亏损相关的百万美元津贴。有关详细信息，请参阅注1。
附注17-租契
我们租赁设施、车辆、CompuSafe®长期经营和融资租赁的单位、计算机和其他设备，期限各不相同。大多数经营租赁包含续订和/或购买选项，由我们自行决定。续期期限因资产类别和国家不同而不同，如果我们确定我们合理地确定将行使选择权，则续期期限将包括在我们的租赁期确定中。
我们已经选择了除CompuSafe单位以外的所有物质资产类别的组件。这一选择使我们能够在计算使用权资产和相应的负债时，将租赁组成部分(例如，固定付款或可变付款，取决于可以在开始时确定的费率，包括资产使用权的租金)与非租赁组成部分(例如，提供商品或服务的其他固定付款，包括公共区域维护成本)一起考虑在内。可变成本，如设施的通货膨胀调整付款，或定期变化的非租赁组件(作为组件选择的一部分)，在发生时计入费用。
我们的租约不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。
租赁资产和负债的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 资产负债表分类 | 2021 | | 2020 |
| 资产： | | | | |
| 经营性租赁资产 | 使用权资产，净额 | $ | 299.1 | | | $ | 322.0 | |
| 融资租赁资产 | 财产和设备，净额 | 206.5 | | | 169.5 | |
| 租赁资产总额 | | $ | 505.6 | | | $ | 491.5 | |
| | | | |
| 负债： | | | | |
| 当前： | | | | |
| 运营中 | 应计负债 | $ | 77.3 | | | $ | 77.2 | |
| 融资 | 长期债务当期到期日 | 43.0 | | | 37.5 | |
| 非当前： | | | | |
| 运营中 | 租赁负债 | 241.8 | | | 267.2 | |
| 融资 | 长期债务 | 135.5 | | | 113.9 | |
| 租赁总负债 | | $ | 497.6 | | | $ | 495.8 | |
租赁费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
经营租赁成本(a) | $ | 149.4 | | | $ | 131.4 | | | $ | 97.2 | |
| 短期租赁成本 | 21.2 | | | 18.9 | | | 27.2 | |
| 融资租赁成本： | | | | | |
| 相关资产摊销 | 38.3 | | | 28.2 | | | 27.4 | |
| 相关负债的利息 | 9.5 | | | 7.1 | | | 7.4 | |
| 总租赁成本 | $ | 218.4 | | | $ | 185.6 | | | $ | 159.2 | |
(a)包括非实质性的可变租赁成本。
与租约有关的其他资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万，租期和贴现率除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
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| 补充现金流信息 | | | | | |
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| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | 96.5 | | | $ | 100.4 | | | $ | 96.0 | |
| 融资租赁的营运现金流 | 9.5 | | | 7.1 | | | 7.4 | |
| 融资租赁产生的现金流 | 43.0 | | | 34.8 | | | 29.4 | |
| 以租赁义务换取的使用权资产： | | | | | |
| 经营租约 | 54.0 | | | 123.6 | | | 56.3 | |
| 融资租赁 | 85.9 | | | 37.9 | | | 59.7 | |
| | | | | |
| 加权平均剩余租期 | | | | | |
| | | | | |
| 经营租约 | 6.7年份 | | 7.2年份 | | 7.2年份 |
| 融资租赁 | 4.8年份 | | 4.5年份 | | 5.2年份 |
| | | | | |
| 加权平均贴现率 | | | | | |
| | | | | |
| 经营租约 | 6.4 | % | | 6.6 | % | | 6.9 | % |
| 融资租赁 | 4.4 | % | | 4.9 | % | | 4.9 | % |
截至2021年12月31日，根据初始或剩余租赁期限超过一年的不可取消经营租赁，未来的最低租赁付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 设施 | | 车辆 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | |
| 2022 | $ | 68.9 | | | 10.5 | | | 14.4 | | | 93.8 | |
| 2023 | 55.1 | | | 6.9 | | | 10.4 | | | 72.4 | |
| 2024 | 46.0 | | | 2.8 | | | 7.0 | | | 55.8 | |
| 2025 | 36.7 | | | 0.9 | | | 2.8 | | | 40.4 | |
| 2026 | 29.7 | | | 0.5 | | | 0.5 | | | 30.7 | |
| 后来的几年 | 104.7 | | | 0.3 | | | — | | | 105.0 | |
| 租赁付款总额 | $ | 341.1 | | | 21.9 | | | 35.1 | | | 398.1 | |
| 减去：利息 | 75.5 | | | 1.2 | | | 2.3 | | | 79.0 | |
| 租赁负债现值 | $ | 265.6 | | | $ | 20.7 | | | 32.8 | | | 319.1 | |
截至2021年12月31日，融资租赁项下长期债务的最低偿还额如下：
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| (单位：百万) | |
| |
| 2022 | $ | 43.0 | |
| 2023 | 41.4 | |
| 2024 | 34.1 | |
| 2025 | 26.0 | |
| 2026 | 18.1 | |
| 后来的几年 | 15.9 | |
| 总计 | $ | 178.5 | |
附注18-基于股份的薪酬计划
我们有基于股份的薪酬计划，以吸引和留住员工和非员工董事，并使他们的利益与我们股东的利益更紧密地结合在一起。
我们有根据2013年股权激励计划(“2013计划”)和2017年股权激励计划(“2017计划”)向员工授予的基于股票的未偿还奖励。这些计划允许向符合条件的员工授予限制性股票、限制性股票单位、绩效股票、绩效单位、股票增值权、股票期权以及其他基于股票的奖励。2013年计划和2017年计划还允许向符合条件的员工提供现金奖励。2017年规划自2017年5月起施行。根据2013年计划，将不再发放更多奖励，尽管以前授予的奖励仍未支付。
我们还根据2017年计划向董事授予未偿还的递延股票单位。基于股份的奖励以前授予董事，根据非雇员董事的股权计划和董事股票积累计划仍未完成，该计划已到期。
确实有4.02017年计划的基础股票，已获授权，但尚未授予。截至2021年12月31日的未偿还奖励，包括绩效股票单位、限制性股票单位、递延股票单位、基于业绩的股票期权、基于时间的股票期权以及将以现金结算的某些奖励。
补偿费用
薪酬费用采用公允价值法计量。2020年前，对于被视为股权授予的员工和董事奖励，薪酬支出从奖励或授予日期到符合退休条件的日期或归属日期中较早的日期确认。2020年，许多雇员奖励的退休资格规定在向前推进的基础上进行了修改，要求在实际退休之前有六个月的通知期。对于这些奖励，我们确认从授予之日到参与者符合退休资格的日期后六个月的费用。2021年，退休资格条款在向前推进的基础上进行了修改，要求至少一年的服务期才能满足退休资格条件。对于2021年的奖励，我们确认从授予日期到符合退休资格的日期(前提是距离授予日期不少于一年)或归属日期较早的费用。
对于被视为责任奖励的奖励，补偿成本基于每个报告期票据的公允价值变化和所提供的必要服务的百分比。与赔偿责任相关的补偿成本在2019年并不显著。
在合并经营报表中，薪酬费用被归类为销售费用、一般费用和行政费用。
最近三年的薪酬支出和截至2021年12月31日的未决赔偿金的未确认支出数额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 补偿费用 | | 未确认的非既得奖励费用为 | | 加权-平均编号待确认的未确认费用年数 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | Dec 31, 2021 | | |
| (除年份外，以百万为单位) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | | | | | | | |
| 绩效份额单位 | $ | 22.3 | | | 20.2 | | | 25.8 | | | $ | 16.5 | | | 1.5 |
| | | | | | | | | |
| 限售股单位 | 8.5 | | | 6.0 | | | 6.6 | | | 7.2 | | | 1.2 |
| 递延股票单位和以股票支付的费用 | 1.3 | | | 1.2 | | | 1.2 | | | 0.4 | | | 0.4 |
| 基于性能的选项 | 0.3 | | | 2.3 | | | 8.1 | | | — | | | 0.0 |
| 基于时间的选项 | 0.7 | | | 1.6 | | | 1.0 | | | 0.5 | | | 1.0 |
| 基于现金的奖励 | 1.0 | | | 1.4 | | | — | | | 1.3 | | | 1.6 |
| 基于股份的支付费用 | 34.1 | | | 32.7 | | | 42.7 | | | | | |
| 所得税优惠 | (8.1) | | | (7.4) | | | (9.2) | | | | | |
| 基于股份的支付费用，扣除税后的净额 | $ | 26.0 | | | 25.3 | | | 33.5 | | | | | |
已分发或行使的奖励的价值
过去三年分配的股份价值或行使的期权价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派发或行使股份的价值(a) |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 绩效份额单位 | $ | 17.7 | | | 33.3 | | | 28.7 | |
| | | | | |
| 限售股单位 | 5.8 | | | 6.9 | | | 11.8 | |
| 递延股票单位和以股票支付的费用 | 2.8 | | | 0.6 | | | 0.9 | |
基于性能的选项(a) | 0.4 | | | 0.5 | | | 5.4 | |
基于时间的归属期权(a) | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 26.7 | | | 41.3 | | | 46.8 | |
| | | | | |
| 已实现的所得税优惠 | $ | 6.1 | | | 9.0 | | | 10.2 | |
(a)期权的内在价值。
限制性股票单位(“RSU”)
在过去的三年里，我们批准了RSU来挑选只包含服务条件的高级管理人员和员工。当奖项授予时，RSU以布林克股票的形式支付。对于在过去三年内批出的RSU，这些单位通常按差饷归属于三相等的年度分期付款。在2020年，我们还授予了RSU，这些RSU将在满足规定的两年服务条件后授予。
我们根据授予日Brink的股票价格计量RSU的公允价值，并根据归属期间没有收到或应计的股息的折扣进行调整。于授出日之加权平均每股公允价值为$。78.35 in 2021, $70.85 in 2020 and $78.282019年。加权平均折扣率约为2% in each of 2021, 2020 and 2019.
下表汇总了RSU在2021年期间的活动：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 (单位：千) | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
| | | |
| 截至2020年12月31日的非既有余额 | 251.8 | | | $ | 72.30 | |
| 2021年1月1日至12月31日活动： | | | |
| 授与 | 110.1 | | | 78.35 | |
| 被没收 | (32.6) | | | 72.78 | |
| | | |
| 既得 | (78.2) | | | 73.99 | |
| 截至2021年12月31日的非既有余额 | 251.1 | | | $ | 74.37 | |
业绩分享单位(“PSU”)
在过去三年中，我们向某些高管和员工授予了内部指标PSU(“IM PSU”)和总股东回报PSU(“TSR PSU”)。
IM PSU包含性能条件和服务条件。我们根据授予日Brink的股票价格来衡量这些PSU的公允价值，并根据归属期间没有收到或应计的股息的折扣进行调整。2021年批准的IM PSU有两年的履约期，另外还有一年的服务。2020年和2019年的IM PSU拨款有三年演出期。
当奖项授予时，IM PSU将以Brink的股票支付。对于2021、2020和2019年授予的IM PSU，支付的股票数量范围为0%至200员工奖励的百分比，取决于在绩效期间内预先设定的财务目标的实现情况。如果财务业绩没有达到预先设定的业绩门槛水平，就不会派发股票。
TSR PSU既包含市场状况，也包含服务状况。我们使用蒙特卡罗模拟模型来衡量TSR PSU在授予日的公允价值。授予的TSR PSU具有三年履约期，通常在三年。当奖项授予时，TSR PSU以Brink的股票支付。派发的股份数目介乎0%至200员工奖励的百分比取决于Brink在选定同级组中的相对TSR排名。
下表汇总了2021年期间的所有PSU活动：
| | | | | | | | | | | |
| 股票
(单位：千) | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
| | | |
| 截至2020年12月31日的非既有余额 | 576.7 | | | $ | 80.43 | |
| 2021年1月1日至12月31日活动： | | | |
| 授与 | 291.5 | | | 80.59 | |
| 被没收 | (57.7) | | | 82.69 | |
| | | |
既得(a) | (149.5) | | | 74.03 | |
| 截至2021年12月31日的非既有余额 | 661.0 | | | $ | 81.75 | |
(a)所提供的已授予的PSU是基于奖励的目标金额。根据相关奖励协议的条款，截至2020年12月31日的业绩期间，实际赚取和分配的股份为246.9千股，而目标股票为149.5一千个。
下表提供了2021年、2020年和2019年批准的TSR PSU的蒙特卡洛模拟模型中使用的条款和加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用于估计授予日期公允价值的条款和假设 | 2021个TSR PSU | | 2020个TSR PSU | | 2019 TSR PSU |
| | | | | |
| 奖励条款： | | | | | |
| 表演期 | Jan. 1, 2021 to | | Jan. 1, 2020 to | | Jan. 1, 2019 to |
| | Dec. 31, 2023 | | Dec. 31, 2022 | | Dec. 31, 2021 |
| | | | | |
| | | | | |
| 用于估计公允价值的加权平均假设： | | | | | |
预期股息收益率(a) | 0.8 | % | | 0.7 | % | | 0.8 | % |
预期股价波动(b) | 48.9 | % | | 29.6 | % | | 30.8 | % |
无风险利率(c) | 0.2 | % | | 1.4 | % | | 2.5 | % |
| 合同期限，以年为单位 | 2.9 | | 2.9 | | 2.8 |
| | | | | |
| 授予日的加权平均公允价值估计： | | | | | |
| 以百万计 | $ | 2.7 | | | $ | 3.6 | | | $ | 3.0 | |
| 每股公允价值 | $ | 103.83 | | | $ | 94.53 | | | 105.16 | |
(a)TSR是在假设股息再投资的情况下确定的。蒙特卡洛模拟模型中的股价预测假设0%的股息收益率，在数学上相当于在业绩期间对股息进行再投资。对于TSR PSU的估值，由于奖励持有人没有权利获得在归属期间支付的任何股息，我们在蒙特卡洛模拟模型中应用股息率来降低截至授权日的预期股价。
(b)预期股价波动率是在授予日计算的，其最近期限相当于按年计算的合同期限。
(c)每个授权日的无风险利率是与授权日合同条款相称的零息美国国库券的利率。
选项
在2019年之前，我们主要向选定的高级管理人员授予基于业绩的股票期权。这些绩效奖励既有服务条件，也有市场条件。我们使用蒙特卡洛模拟模型来衡量这些奖励在授予日的公允价值。2018年后，没有授予基于业绩的期权。
在2020年、2019年和2017年，我们向某些高管授予了基于时间的归属股票期权。我们使用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型来衡量这些奖励在授予日的公允价值。
在获得期权后，期权持有人有权以授予期权之日设定的价格购买特定数量的布林克股票。布林克期权的期权价格等于布林克股票在授予日的市场价格。授予员工的期权最长期限为六年.
基于绩效的期权活动
下表汇总了与授予业绩期权有关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票
(单位：千) | | 加权平均
每股行权价 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 加权平均
剩余合同
期限(年) | | 聚合内在价值(a) (单位：百万) |
| | | | | | | | | |
截至2020年12月31日未偿还(b) | 1,165.0 | | | $ | 50.46 | | | $ | 11.17 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 没收或过期 | (184.7) | | | 73.45 | | | 15.23 | | | | | |
已锻炼(b) | (33.8) | | | 67.70 | | | 14.72 | | | | | |
截至2021年12月31日的未偿还债务(b)(c) | 946.5 | | | $ | 45.36 | | | $ | 10.25 | | | 1.0 | | $ | 20.7 | |
| | | | | | | | | |
| 其中，截至2021年12月31日： | | | | | | | | | |
| 可操练 | 946.5 | | | $ | 45.36 | | | | | 1.0 | | $ | 20.7 | |
| 预计将在未来期间归属 | — | | | $ | — | | | | | — | | $ | — | |
(a)股票期权的内在价值是期权标的股票的市场价格与期权的行权价格之间的差额。2021年12月31日的市场价为1美元65.57.
(b)有几个757.81000个可行使期权，加权平均行权价为$38.112020年12月31日，d 485.01000个可行使期权，加权平均行权价为$29.87 a2019年12月31日。
(c)预计授予的期权数量考虑了对预期没收的估计。于2021年12月31日，所有未偿还的业绩期权均已授予。
基于时间的归属期权活动
下表汇总了与授予基于时间的归属期权相关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票
(单位：千) | | 加权平均
每股行权价 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 加权平均
剩余合同
期限(年) | | 聚合内在价值(a) (单位：百万) |
| | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日未偿还 | 207.8 | | | $ | 81.30 | | | $ | 21.38 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 没收或过期 | (30.7) | | | 82.77 | | | 21.18 | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的未偿还债务(b) | 177.1 | | | $ | 81.05 | | | $ | 21.42 | | | 3.5 | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 其中，截至2021年12月31日： | | | | | | | | | |
| 可操练 | 2.7 | | | $ | 84.65 | | | | | 1.8 | | $ | — | |
预计将在未来期间归属(c) | 173.1 | | | $ | 80.97 | | | | | 3.5 | | $ | — | |
(a)股票期权的内在价值是期权标的股票的市场价格与期权的行权价格之间的差额。2021年12月31日的市场价为1美元65.57.
(b)有几个2.7一千个可行使的期权加权平均行权价为$84.65在2020年12月31日和截至2019年12月31日，没有可行使的期权。
(c)预计授予的期权数量考虑了对预期没收的估计。我们目前已经应用了5基于时间的归属期权的预期没收率。
下表提供了布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型对2020年和2019年授予的基于时间的归属期权使用的加权平均假设：
| | | | | | | | | | | |
| 用于估计授予日期基于时间的期权公允价值的假设 | 2020 | | 2019 |
| | | |
| 用于估计公允价值的假设： | | | |
预期股息收益率(a) | 0.7 | % | | 0.8 | % |
预期股价波动(b) | 29.7 | % | | 30.3 | % |
无风险利率(c) | 1.3 | % | | 2.5 | % |
预期期限(以年为单位)(d) | 4.5 | | 4.5 |
| | | |
| 授予日的加权平均公允价值估计： | | | |
| 以百万计 | $ | 1.7 | | | $ | 3.0 | |
| 每股公允价值 | $ | 21.10 | | | $ | 21.58 | |
(a)预期股息收益率是在授予时计算出的布林克股票的年度收益率。
(b)预期股价波动是在使用每日收盘价回顾了我们股票的历史波动性后，在授予时计算的。
(c)在每个授予日的无风险利率是零息美国国库券的利率，与预期寿命相称4.5好几年了。
(d)期权的预期期限基于历史行权、到期和注销后行为。
递延股票单位(“DSU”)
我们在2021年和之前的几年向非员工董事授予了DSU。我们根据布林克的股票价格在授予日衡量DSU的公允价值，并在适用的情况下，根据归属期间没有收到或应计的股息的折扣进行调整。
2014年后授予的分销单位将在授予日的一周年时以布林克股票的形式支付，前提是董事没有选择将股票分配推迟到更晚的日期。一般情况下，在2015年前授予的DSU将在脱离服役后以股票支付。
下表总结了2021年期间的所有DSU活动：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 (单位：千) | | 加权平均授予日期公允价值 |
| | | |
| 截至2020年12月31日的非既有余额 | 21.6 | | | $ | 40.46 | |
| 2021年1月1日至12月31日活动： | | | |
| 授与 | 17.1 | | | 79.04 | |
| 被没收 | (3.0) | | | 40.46 | |
| 既得 | (21.4) | | | 45.68 | |
| 截至2021年12月31日的非既有余额 | 14.3 | | | $ | 78.74 | |
已授予的配发单位的加权平均每股公允价值估计为#美元。79.04 in 2021, $40.46 in 2020 and $79.69 in 2019.
其他基于股份的薪酬
我们有一个递延薪酬计划，允许参与者将部分薪酬推迟到股票单位。这些单位将由员工赎回，换取同等数量的Brink股票。持有的雇员递延补偿帐户173,6522021年12月31日的单位，以及157,489单位，2020年12月31日。
我们为非雇员董事制定了一个股票积累计划，该计划在2014年前规定了股票单位的奖励。此外，支付给我们董事的一些费用是以股票的形式支付的，可能会推迟到以后分配。持有的董事递延薪酬账户18,1482021年12月31日的单位，以及21,432单位，2020年12月31日。
附注19-股本
普通股
在2021年12月31日，我们有100百万股授权普通股和47.4百万股已发行和流通股。
分红
在过去的三年里，我们定期支付普通股的季度股息。2022年1月24日，董事会宣布定期季度股息为20每股应于2022年3月1日支付给2022年2月7日登记在册的股东。未来股息的支付由董事会酌情决定，并取决于我们未来的收益、财务状况、股东权益水平、现金流、业务需求和其他因素。
优先股
在2021年12月31日，我们有权发行最多2.0百万股优先股，面值为$10每股。
股份回购计划
2021年10月27日，我们宣布董事会批准了一笔2502023年12月31日到期的百万股回购计划(《2021年回购计划》)。这项授权取代了我们以前的$250董事会于2020年2月批准的百万元回购计划(“2020年回购计划”)，于2021年12月31日到期，没有剩余金额可用。
根据2021年回购计划，我们没有义务回购任何具体的美元金额或股票数量。股票回购的时间和数量可由管理层在机会主义的基础上酌情执行，或根据交易计划或其他安排执行。根据这一计划，股票回购可以在公开市场、私下协商的交易或其他方式进行。在2021年12月31日，$250根据2021年回购计划，仍有100万可用。
根据2020年回购计划，我们与一家金融机构达成了三项加速股份回购安排(“ASR”)。在每一种情况下，金融机构在每个购买期开始时都会向我们交付我们普通股的股票，以换取预付款。收到的股份在向我们交付期间已注销，预付款在综合资产负债表中作为股东权益减少入账。为了计算每股收益，我们将每一次ASR报告为我们普通股的回购和与我们普通股指数挂钩的远期合同。每项ASR均符合适用的权益分类标准，因此，没有一项计入衍生工具。
以下是根据2020年回购计划达成的每一项ASR的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预付款 | | 收到的股份 | | 平均回购价格 |
| | | | | |
| 2020年8月 | $ | 50,000,000 | | | 849,978 | | $ | 58.83 | |
| 2020年9月 | — | | | 246,676 | | — | |
| $ | 50,000,000 | | | 1,096,654 | | $ | 45.59 | |
| | | | | |
| 2021年8月 | $ | 50,000,000 | | | 524,315 | | $ | 95.36 | |
| 2021年9月 | — | | | 131,384 | | — | |
| $ | 50,000,000 | | | 655,699 | | $ | 76.25 | |
| | | | | |
| 2021年11月 | $ | 150,000,000 | | | 1,742,160 | | $ | 86.10 | |
| (a) | — | | | — | | — | |
| $ | 150,000,000 | | | 1,742,160 | | $ | 86.10 | |
| | | | | |
| $ | 250,000,000 | | | 3,494,513 | | $ | 71.54 | |
(a)我们收到了1,742,1602021年11月的股票。根据这项ASR，购买期的预定终止日期为2022年6月1日，尽管该金融机构有资格在2022年1月31日之后提前终止ASR。在终止时，要么向我们交付额外的股票，要么我们需要向金融机构发行新的普通股。
用于计算每股收益的股票
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 加权平均股价 | | | | | |
| | | | | |
基本信息(a) | 49.5 | | | 50.4 | | | 50.2 | |
| 摊薄股票奖励的效果 | 0.6 | | | 0.4 | | | 0.9 | |
稀释(a) | 50.1 | | | 50.8 | | | 51.1 | |
| | | | | |
从分母中排除的抗稀释股票(b) | 0.4 | | | 0.6 | | | 0.1 | |
(a)我们已经推迟了董事和某些员工的薪酬计划。欠参与者的一些款项以普通股单位计价。每个单位代表一股普通股。用于计算每股基本收益的股票数量包括根据递延薪酬计划计入员工和董事的加权平均普通股单位。此外，在基本加权平均份额的计算中还包括仅包含服务需求的非既有单位，当必要的服务期限已满时。因此，基本股份和稀释股份包括加权平均单位0.3在2021年达到100万，0.32020年达到100万人，0.32019年将达到100万。
(b)根据2021年11月的ASR，根据我们在2021年11月1日至2021年12月31日的股价，如果结算日期是2021年12月31日，我们将根据ASR获得额外的股份。由于ASR结算日期要到2022年，而且任何预期收到我们普通股的额外股份都将是反稀释的，因此在计算稀释后每股收益时没有包括任何金额。
附注20-补充现金流信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 支付的现金： | | | | | |
| 利息 | $ | 107.7 | | | 80.4 | | | 84.2 | |
| 所得税，净额 | 83.8 | | | 76.8 | | | 23.9 | |
阿根廷货币兑换
我们过去选择了，未来可能会继续使用不同的方式从布林克的阿根廷汇回现金，将阿根廷比索兑换成美元。根据这些其他市场机制进行的转换通常以低于我们重新衡量Brink阿根廷财务报表的利率结算。2020年，购买这些金融工具的现金流出总额为#美元。20.5百万美元，出售这些金融工具产生的现金流入总额为#10.1百万美元，结果是$10.4百万美元的折算损失，折算率约为100低于我们重新衡量Brink的阿根廷财务报表的利率。2019年，购买这些金融工具的现金流出总额为#美元23.6百万美元，出售这些金融工具产生的现金流入总额为#18.9百万美元。这些交易的净现金流量被视为营运现金流，因为金融工具是专门为转售而购买的，通常在购买之日起的短时间内出售。我们在2021年没有任何这样的转换。
阿根廷有价证券
2021年，我们用可用的阿根廷比索购买了股权，并可用于出售债务证券。购买这些金融工具的现金流出总额为#美元。12.9100万美元，并报告在投资活动中。2021年，我们没有从这些金融工具的销售中获得任何现金流入。在未来出售这些金融工具时，收到的收益将完全以阿根廷比索计价。
非现金投融资活动
我们收购了装甲车，CompuSafe®过去三年融资租赁安排下的单位和其他设备，包括#美元85.92021年达到100万美元，31.42020年为100万美元，59.72019年将达到100万。
为包括在融资活动中的收购支付的现金
在2021年，我们收到了3.2与G4S收购中的和解相关的百万美元，并支付了$1.1与PAI定居点有关的100万人。在2020年，我们支付了7.3与2019年完成的TVS收购相关的100万美元。2019年，我们支付了15.62017年第三季度完成的Maco Transportadora收购的预定分期付款为100万美元。2019年，我们还支付了$2.62019年第一季度完成的Rodoban收购的预定分期付款为100万英镑。这些付款被报告为融资活动的现金流出，因为这些付款是在收购日期三个多月后支付的。
受限现金(现金供应链服务)
在法国，我们为某些客户提供服务，我们管理他们的部分或全部现金供应链。提供这项服务要求我们的法国子公司暂时拥有从我们客户的现金供应链管理部门收到的现金的所有权，直到现金返还给客户。我们拥有临时所有权的现金是受限制的，除了为参与这项服务的客户提供服务外，不能用于任何其他目的。在2020年第三季度之前，作为这项服务的一部分，我们与一些客户达成了贷款安排。根据这些贷款安排借入的现金用于管理这些客户的现金供应链，受到限制，除为这些客户提供服务外，不能用于任何其他目的。
在马来西亚，我们为某些金融机构客户提供自动柜员机充值服务。提供这项服务要求我们的马来西亚子公司在自动取款机充值之前对收到的现金拥有临时所有权。我们拥有临时所有权的现金是受限制的，除了为参与这项服务的客户提供服务外，不能用于任何其他目的。
根据循环信贷安排，我们必须保留一笔有限制的现金储备，数额为#美元。15.0百万(美元)5.02020年12月31日为100万美元)，由于这一合同限制，我们将这些金额归类为受限现金。
在2021年12月31日，我们持有美元376.4百万受限现金(美元215.5百万美元代表为客户持有的受限现金和$139.9百万美元为应计负债)。在2020年12月31日，我们持有美元322.0百万受限现金(美元199.5百万美元代表为客户持有的受限现金和$113.7百万美元为应计负债)。
下表提供了合并资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账，这些现金合计为合并现金流量表中显示的相同金额的总和。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| 现金和现金等价物 | $ | 710.3 | | | 620.9 | |
| 受限现金 | 376.4 | | | 322.0 | |
| 现金流量表中显示的现金总额、现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,086.7 | | | 942.9 | |
注21-其他营业收入(费用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 外币项目： | | | | | |
交易损失(a) | $ | (30.5) | | | (11.2) | | | (22.9) | |
| 衍生工具收益(亏损) | 24.2 | | | (3.0) | | | 6.9 | |
| 出售财产和其他资产的收益(损失) | — | | | 0.9 | | | 5.8 | |
| | | | | |
| 减值损失 | (9.5) | | | (11.6) | | | (7.7) | |
| 权益法关联公司收益中的份额 | 1.1 | | | 0.8 | | | 0.9 | |
| 特许使用费收入 | 5.6 | | | 4.8 | | | 5.1 | |
| | | | | |
保险追偿--内部损失(b) | 18.8 | | | — | | | — | |
与诉讼有关的收益(c) | 4.4 | | | — | | | — | |
对强制搬迁的赔偿(d) | 1.7 | | | — | | | — | |
| 其他 | 4.2 | | | 3.7 | | | 2.5 | |
| 其他营业收入(费用) | $ | 20.0 | | | (15.6) | | | (9.4) | |
(a)包括阿根廷的重新计量损失#美元9.02021年达到100万美元，7.72020年为100万美元，11.32019年有100万人与高度通货膨胀的会计有关。
(b)内部亏损详情见附注1。
(c)2021年第四季度，我们在罗马尼亚的业务实现了与客户相关诉讼的有利结果相关的收益。
(d)从巴黎市获得赔偿，以补偿被迫从分支机构搬迁。
附注22-利息和其他营业外收入(费用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 利息收入 | $ | 12.1 | | | 5.6 | | | 5.6 | |
权益证券的收益(亏损)(a) | 16.0 | | | 10.6 | | | (2.9) | |
外币交易损益(b) | 0.4 | | | (3.6) | | | — | |
衍生工具损失(c) | — | | | (7.0) | | | — | |
| 服务成本以外的退休福利成本 | (38.7) | | | (37.9) | | | (52.7) | |
G4S赔付资产调整(d) | 2.7 | | | — | | | — | |
与收购相关的收益(损失)(e) | 0.4 | | | — | | | — | |
非所得税的罚款和利息(f) | (1.8) | | | — | | | — | |
哥伦比亚税务索赔的利息(g) | — | | | — | | | (1.1) | |
公司间账单的非所得税(h) | (3.9) | | | (4.6) | | | (4.2) | |
委内瑞拉业务(i) | — | | | — | | | (0.9) | |
租赁终止收益(j) | — | | | — | | | 5.2 | |
出售子公司的收益(k) | — | | | 4.1 | | | — | |
非所得税抵免利息(l) | 1.2 | | | — | | | — | |
收益负债调整(m) | 1.3 | | | — | | | — | |
与诉讼有关的收益(n) | 1.7 | | | — | | | — | |
| 其他 | 1.6 | | | (4.9) | | | (1.7) | |
| 利息和其他营业外收入(费用) | $ | (7.0) | | | (37.7) | | | (52.7) | |
(a)收益主要与对速汇金国际公司的一项投资的市值增加有关。这笔投资于2021年出售，收益已完全实现。
(b)2021年和2020年的金额主要是与G4S业务收购有关的或有对价的货币交易损益。
(c)代表与从G4S收购业务运营有关的外币远期合同损失。
(d)对从G4S收购的与业务运营相关的赔偿资产进行调整。这一调整是在从G4S收购的相关业务的计量期之外确认的。
(e)这一数额包括与G4S达成的与收购的业务运营相关的和解收益。这一收益被与在巴西收购的企业所得税或有逆转相关的赔偿资产注销相关的损失部分抵消。这些调整在所收购的相关业务运营的计量期之外确认。
(f)表示尚未支付的非所得税的罚款和利息。
(g)与2019年法院对哥伦比亚一项非所得税索赔的不利裁决有关。法院裁定，Brink‘s必须支付从2009年到当前日期的利息。索赔的本金金额不到#美元。1并在2019年在销售、一般和行政费用中确认。
(h)我们在拉丁美洲的某些子公司因收取公司间费用而产生非所得税。这些公司间费用不影响拉丁美洲部门的业绩，并在我们的合并中消除。
(i)2018年6月30日解除合并后，为Brink的委内瑞拉子公司提供财务支持而产生的费用。我们预计，只要美国目前的制裁仍然有效，未来就不会为委内瑞拉业务提供任何资金。
(j)终止与前煤炭业务有关的采矿租赁义务的收益。我们没有剩余的采矿租约。
(k)这一收益主要与2020年第一季度出售我们的前法国安全服务子公司有关。
(l)代表与我们在巴西的业务运营相关的非所得税抵免利息。2021年第三季度，我们的巴西业务收到了与前几年支付的非所得税有关的有利法院裁决，并将能够通过减少未来纳税义务的支付来收回多付的款项和利息。
(m)对与2019年余额创新业务收购有关的或有对价负债进行调整。
(n)与我们罗马尼亚业务的客户在诉讼中的有利法院裁决有关。法院裁定，客户必须向我们在罗马尼亚的子公司支付多年前提供的服务的费用。和解的本金在营业收入(费用)中报告。多年不付款的罚金在利息和其他营业外收入(费用)中报告。
附注23-其他承付款和或有事项
2020年8月，公司收到与美国司法部(“司法部”)正在进行的一项调查有关的传票。该公司正在全力配合调查，并回应美国司法部要求提供的文件和其他信息，主要涉及现金和贵重物品的跨境运输和反洗钱合规。鉴于调查仍在进行中，且迄今尚未提出民事或刑事索赔，本公司无法预测调查结果、事件最终解决的时间或合理估计此事可能造成的损失范围(如果有的话)。因此，没有就这一事项进行任何应计费用。
在2018年第四季度末，我们了解到智利国家经济委员会(智利反垄断机构)发起的一项调查，涉及智利现金物流行业竞争对手之间潜在的反竞争行为。2021年10月，FNE向智利反垄断法院提起诉讼，指控Brink的智利公司(以及竞争对手公司)在2017年和2018年参与串通，并请求法院批准罚款#美元。30.5百万美元。该公司正在寻求查阅FNE的调查文件和支持针对它的指控的证据，并打算针对FNE的投诉积极为自己辩护。根据迄今掌握的资料，该公司已记录了#美元的费用。9.5与这件事有关的百万美元。
此外，在正常的业务过程中，我们还涉及其他各种诉讼和索赔。我们无法估计其中一些事项的损失或损失范围。我们已经记录了被认为是可能和合理估计的损失的应计项目。除另有注明外，吾等并不认为目前针对本公司的任何未决诉讼的最终处置可能会对本公司的流动资金、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
在2021年12月31日，我们有不可取消的承诺，金额为31.6在设备采购、信息技术和其他服务方面的支出为100万美元。
附注24-重组和重组
其他重组
管理层定期在我们业务的目标部门实施重组行动。由于这些行动，我们确认净成本为#美元。28.82019年，主要是与2019年修改基于股份的补偿奖励有关的遣散费和费用。我们认出了$66.6运营利润净成本为百万美元，0.62020年的利息和其他营业外收入(费用)成本为100万美元，主要是遣散费。我们认出了$43.62021年净成本为100万英镑，主要是遣散费。大约$62021年确认的净成本中有100万与管理层在2020年批准的重组计划有关。2021年发生的剩余费用与管理层在2021年批准的重组计划有关。2021年重组计划的几乎所有成本都来自应对新冠肺炎疫情的管理举措。 对于尚未完成的重组行动，我们预计将产生额外成本：1百万美元和美元3在未来的一段时间内，将达到100万美元。
下表汇总了其他重组产生的成本、付款和利用情况以及外币兑换影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 遣散费 | | | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的余额 | $ | 7.0 | | | | | — | | | 7.0 | |
| 费用(福利) | 66.5 | | | | | 6.8 | | | 73.3 | |
| 付款和使用率 | (57.7) | | | | | (6.8) | | | (64.5) | |
| 权责发生制调整 | (6.1) | | | | | — | | | (6.1) | |
| 外币兑换效应 | (0.4) | | | | | — | | | (0.4) | |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 9.3 | | | | | — | | | 9.3 | |
| 费用(福利) | 37.6 | | | | | 6.0 | | | 43.6 | |
| 付款和使用率 | (35.3) | | | | | (6.0) | | | (41.3) | |
| 权责发生制调整 | — | | | | | — | | | — | |
| 外币兑换效应 | (0.6) | | | | | — | | | (0.6) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 11.0 | | | | | — | | | 11.0 | |
附注25-后续事件
在……上面2022年1月4日，美国财政部在联邦登记册上公布了最终的外国税收抵免规定。在其他变化中，除了任何税收条约减免之外，新颁布的法规对涉及确定可抵免外国税的长期外国税收抵免规定进行了重大改革，并可能减少根据美国国税法，可能可抵免美国所得税的外国税额。根据对公司外国预扣税的逐个国家的分析，我们预计，根据新法规，公司2021年后的部分外国预扣税现在将没有资格享受美国所得税抵免待遇。对于根据新规定现在不符合美国所得税抵免条件的外国税收，我们预计公司应该能够在其美国所得税申报单上扣除此类外国税收。本公司主要受到拉丁美洲国家征收的某些预扣税的影响，这些预扣税包括向Brink的美国公司支付服务和特许权使用费。
如果公司无法在美国获得足够的外国税收抵免，以支付预期的年度外国税款，包括预扣税款，公司可能会开始利用其部分外国税收抵免结转，目前这部分税收抵免受到估值津贴的限制。因此，本公司正在评估在2022年第一季度释放与外国税收抵免结转属性相关的某些美国递延税项资产的部分估值津贴的可能性。我们目前无法估计影响。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
(A)披露控制和程序
根据1934年证券交易法第13a-15(B)条的规定，吾等在包括首席执行官、执行副总裁总裁和首席财务官在内的管理层的参与下，对截至本报告期末的披露控制和程序(根据1934年证券交易法第13a-15(E)条的规定)的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官兼执行副总裁总裁和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序有效地确保我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息经过积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官兼执行副总裁总裁和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出关于所需披露的决定。
(B)财务报告的内部控制
管理层财务报告内部控制年度报告和注册会计师事务所认证报告见第62和63页。
(C)财务报告内部控制的变化
在截至2021年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者很可能会对其产生重大影响。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
项目10.董事、高管和公司治理
我们已经通过了适用于所有董事、高级管理人员和员工(包括首席执行官、首席财务官和财务总监)的道德准则，并已在我们的网站上发布了该道德准则。我们打算通过在网站上张贴这些信息来满足表格8-K第5.05项下关于修订或豁免适用于首席执行官、首席财务官或财务总监的道德守则任何条款的披露要求。互联网地址是Www.brinks.com.
关于执行干事的资料载于本报告项目4之后，标题为“关于我们的执行干事的资料”。第10项要求的其他信息通过参考我们的最终委托书并入，我们预计将在2021年12月31日之后120天内根据第14A条提交委托书。
项目11.高管薪酬
第11项所要求的资料以参考我们预期于2021年12月31日后120天内根据条例第14A条提交的最终委托书的方式并入。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
第12项所要求的资料以参考我们预期于2021年12月31日后120天内根据第14A条提交的最终委托书的方式并入。
项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性
第13项所要求的资料以参考我们预期于2021年12月31日后120天内根据条例第14A条提交的最终委托书的方式并入。
项目14.首席会计师费用和服务
第14项所要求的资料是参考我们预期于2021年12月31日后120天内根据第14A条提交的最终委托书而合并的。
项目15.证物和财务报表附表
| | | | | | | | |
| (a) | 1. | 所有财务报表--见第61-128页。 |
| | |
| | 2. | 财务报表明细表-不适用。 |
| | |
| | 3. | 展品-请参阅展品索引。 |
项目16.表格10-K摘要
没有。
展品索引
作为先前提交的文件列出的每个证物在此通过引用该文件并入。
| | | | | | | | |
展品
数 | 描述 |
| | | |
| 2.1† | 本公司与G4S于2020年2月26日签订的股份购买协议。注册人于2020年7月10日提交的8-K表格当前报告的附件2.1。 |
| | |
| 2.2† | 本公司与G4S于2020年2月26日签订的股份购买协议。注册人于2020年7月10日提交的8-K表格当前报告的附件2.2。 |
| | |
| 2.3† | 本公司与G4S之间于2020年2月26日签订的股票购买协议的第一修正案，日期为2020年3月30日。注册人于2020年7月10日提交的当前8-K表格报告的附件2.3。 |
| | |
| 3.1 | 第二次修订和重新修订注册人公司章程。登记人截至2015年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件3(I)。 |
| | | |
| 3.2 | 经修订和重述的注册人章程。注册人于2021年4月6日提交的8-K表格当前报告的附件3.2。 |
| | |
| 4.1 | 根据修订后的1934年《证券交易法》第12节对注册人证券的说明。注册人截至2019年12月31日的10-K表格年度报告附件4.1。 |
| | |
| 4.2 | 截至2017年10月20日，Brink公司、其中指定的附属担保人和作为受托人的美国银行全国协会之间关于2027年到期的优先票据的优先票据契约。注册人于2017年10月20日提交的当前8-K表格报告的附件4.1。 |
| | |
| 4.3 | 截至2020年6月22日，Brink公司、其中指定的附属担保人和作为受托人的美国银行全国协会之间关于2025年到期的高级票据的优先票据契约。登记人于2020年6月23日提交的当前8-K表格报告的附件4.1。 |
| | | |
| 10.1* | Brink的激励计划，自2017年2月17日起生效。注册人截至2017年3月31日的季度10-Q表季度报告的附件10.2。 |
| | |
| 10.2* | 养恤金均衡化计划，自2012年7月23日起修订和重述。注册人截至2012年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件10.1。 |
| | |
| 10.3* | 修订和重新调整了高管薪酬续发计划，自2020年12月31日起生效。注册人截至2020年12月31日的10-K表格年度报告附件10.4。 |
| | | |
| 10.4* | 2013年股权激励计划，自2013年2月22日起生效，并于2019年5月2日修订并重述。注册人截至2019年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件10.1。 |
| | | |
| 10.5* | 2017年股权激励计划，自2017年5月5日起生效，2019年5月2日起修订重述。注册人截至2019年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件10.2。 |
| | |
| 10.6* | 激励股票期权奖励协议形式，自2016年7月14日起生效。注册人截至2016年9月30日的季度10-Q表季度报告的附件10.2。 |
| | |
| 10.7* | 促销股票期权奖励协议格式，自2016年7月28日起生效。注册人截至2016年9月30日的季度10-Q表季度报告的附件10.4。 |
| | | |
| 10.8* | 股票期权奖励协议格式，自2017年2月17日起生效。注册人截至2017年3月31日的季度10-Q表季度报告的附件10.1。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.9* | 2017年度股权激励计划授予的递延股票单位2017年度奖励协议格式。注册人截至2017年6月30日的季度10-Q表季度报告的附件10.3。 |
| | | |
| 10.10* | 股票期权奖励协议格式，2018年2月22日生效。注册人于2018年2月26日提交的当前8-K表格报告的附件10.6。 |
| | |
| 10.11* | 控制协议变更表格。注册人于2020年3月9日提交的8-K表格当前报告的附件10.1。 |
| | | |
| 10.12* | 2016年6月9日，The Brink‘s Company和Douglas A.Pertz之间的聘书。注册人于2016年6月10日提交的8-K表格当前报告的附件10.1。 |
| | |
| 10.13* | The Brink‘s Company和Douglas A.Pertz之间的控制权变更协议。注册人于2020年3月9日提交的当前8-K表格报告的附件10.2。 |
| | |
| 10.14* | 与道格拉斯·A·珀茨签订的诱导股票期权奖励协议，2016年6月9日生效。注册人截至2016年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件10.2。 |
| | |
| 10.15* | 布林克公司和罗纳德·J·多马尼科之间的邀请函，日期为2016年7月14日。注册人于2016年7月15日提交的8-K表格当前报告的附件10.1。 |
| | |
| 10.16* | 截至2012年7月12日修订和重述的非雇员董事股权计划。注册人截至2012年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件10.9。 |
| | |
| 10.17* | 2009年、2010年、2011年、2012年、2013年和2014年根据非雇员董事股权计划授予的递延股票单位奖励协议格式。注册人截至2009年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件10.5。 |
| | |
| 10.18* | 2014和2015年度授予的递延股票单位奖励协议格式，将在根据非雇员董事股权计划归属时分配。注册人截至2014年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件10.2。 |
| | | |
| 10.19 | 修订和重述布林克公司员工福利信托基金。注册人截至2013年9月30日的季度10-Q表季度报告的附件10.1。 |
| | | |
| 10.20 | 1,500,000,000美元高级担保信贷安排，日期为2017年10月17日，在Brink‘s Company中，作为母借款人和担保人，其中称为附属借款人，作为附属借款人，若干母借款人的子公司作为担保人，富国银行，National Association，作为行政代理，发行贷款人和Swingline贷款人，以及其中点名的各种其他贷款人。登记人于2017年10月20日提交的当前8-K表格报告的附件10.1。 |
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| 10.21 | 贷款文件第一修正案，日期为2019年2月8日，富国银行，国家协会作为现有管理代理，美国银行，北卡罗来纳州作为后续管理代理，以及贷款方。登记人于2019年2月14日提交的8-K表格当前报告的附件10.1。 |
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| 10.22 | 信贷协议增量修正案，日期为2020年4月1日，由本公司、本公司一方的子公司、美国银行、作为行政代理的全国协会以及贷款方之间签署。登记人于2020年4月2日提交的8-K表格当前报告的附件10.1。 |
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| 10.23 | 第三次信贷协议修正案，日期为2020年6月9日，由本公司、本公司的子公司之间签署，美国银行为行政代理，贷款方为贷款方。注册人于2020年6月12日提交的当前8-K表格报告的附件10.1。 |
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| 10.24* | Brink公司的遣散费计划于2015年11月13日生效，2018年10月修订。注册人截至2018年12月31日的10-K表格年度报告附件10.49。 |
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| 10.25* | 2021年业绩单位奖励协议格式(股东总回报)，适用于2021年2月24日或之后做出的奖励。注册人截至2021年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件10.1。 |
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| 10.26* | 2021年业绩份额单位奖励协议(内部指标)的格式，适用于2021年2月24日或之后做出的奖励。注册人截至2021年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件10.2。 |
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| 10.27* | 2021年限制性股票单位(RSU)奖励协议的形式，对2021年2月24日或之后做出的奖励有效。注册人截至2021年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件10.3。 |
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| 10.28* | 自2021年5月1日起修订和重述的董事股票积累计划。注册人截至2021年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件10.4。 |
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| 10.29* | 推迟支付董事酬金计划，自2021年5月1日起修订并重述。注册人截至2021年6月30日季度的10-Q表格季度报告附件10.5。 |
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| 10.30* | Brink公司与其每位董事、高级管理人员和某些员工签订的赔偿协议格式，于2021年12月9日批准使用。 |
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| 10.31* | 自2021年12月9日起修订和重述的关键员工递延补偿计划。 |
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| 21 | 注册人的子公司。 |
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| 23.1 | 独立注册会计师事务所同意。 |
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| 23.2 | 独立注册会计师事务所同意。 |
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| 31.1 | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对Brink公司的首席执行官进行认证。 |
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| 31.2 | 根据1934年证券交易法第13a-14(A)条认证Brink公司的首席财务官。 |
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| 32.1 | 根据规则13a-14(A)或规则15d-14(B)和《美国法典》第18编第1350条对布林克公司的首席执行官进行认证。 |
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| 32.2 | 根据规则13a-14(A)或规则15d-14(B)和《美国法典》第18编第1350条对Brink公司的首席财务官进行认证。 |
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| 99.1* | 《养恤金--退休计划》节选，涉及在控制权发生变化时保留养恤金--退休计划的资产。注册人截至2008年12月31日的10-K表格年度报告附件99(A)。 |
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| 99.2* | 2016年6月9日，The Brink‘s Company与Douglas A.Pertz签署了认购协议。注册人于2016年6月10日提交的8-K表格当前报告的附件99.2。 |
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| 99.3* | 2016年7月14日，The Brink‘s Company与Ronald J.Domanico签署了认购协议。注册人于2016年7月15日提交的8-K表格当前报告的附件99.2。 |
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| 101 | 互动数据文件(截至2021年12月31日的10-K表格年度报告，以XBRL(可扩展商业报告语言)提供)。
本报告附件101为XBRL格式的下列文件：(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表，(2)截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的综合经营表，(3)截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合全面收益(亏损)表，(4)截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的综合权益表，(5)截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合现金流量表，和(6)合并财务报表附注，标记为文本块。根据S-T法规第406T条的规定，本互动数据文件的用户应被视为未根据1933年《证券法》第11或12条提交或登记声明或招股说明书的一部分，根据1934年《证券交易法》第18条被视为未提交，否则不承担这些条款下的责任。 |
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| 104 | 封面交互数据文件，格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)(包含在附件101中) |
*管理合同或补偿计划或安排。
†根据S-K条例第601(B)(2)项，股票购买协议和股票购买协议修正案的某些附表已被省略。应证券交易委员会的要求，公司将向证券交易委员会提供遗漏的时间表。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2022年2月25日正式授权以下签署人代表注册人签署本报告。
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| | | 《边缘的公司》 |
| | | (注册人) |
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| | 通过 | /s/道格拉斯·A·佩茨 |
| | | 道格拉斯·A·佩茨 |
| | | (总裁和 |
| | | 首席执行官) |
根据1934年证券交易法的要求，本报告已于2022年2月25日由以下注册人代表注册人以指定身份签署。
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| 签名 | 标题 |
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| /s/道格拉斯·A·佩茨 | 总裁，董事
和首席执行官
(首席行政主任) |
| 道格拉斯·A·佩茨 | |
| /s/Ronald J.Domanico | 总裁常务副总经理
和首席财务官
(首席财务官) |
| 罗纳德·J·多曼尼科 | |
| /s/迈克尔·斯威尼 | 控制器
(首席会计主任) |
| 迈克尔·斯威尼 | |
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| Kathie J.Andrade | 董事 |
| 凯西·J·安德拉德 | |
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| /s/保罗·G·博因顿 | 董事 |
| 保罗·G·博因顿 | |
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| /s/Ian D.Clough | 董事 |
| 伊恩·D·克劳夫 | |
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| 苏珊·E·多切蒂 | 董事 |
| 苏珊·E·多切蒂 | |
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| /s/迈克尔·J·赫林 | 董事 |
| 迈克尔·J·赫林 | |
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| 路易斯·帕克 | 董事 |
| A·路易斯·帕克 | |
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| 乔治·I·斯托克特 | 董事 |
| 乔治·I·斯托克特 | |
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| /s/蒂莫西·J·泰南 | 董事 |
| 蒂莫西·J·泰南 | |
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