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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
_________________________
表格10-K
_________________________
(标记一)
| | | | | |
x | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2021
或
| | | | | |
o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期________至________
委托文件编号:001-39160
_________________________
Fisker Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
_________________________
| | | | | |
特拉华州 | 82-3100340 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
| |
罗斯兰大道1888号, 曼哈顿海滩, 钙 | 90266 |
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(833) 434-7537
_________________________
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,每股票面价值0.00001美元 | | FSR | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
_________________________
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是o不是的x
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是o不是的x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x不是的o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x不是的o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | x | 加速文件管理器 | o |
| | | |
非加速文件服务器 | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。o
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是o不是x
注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值约为#美元。2,623.9截至2021年6月30日(注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日),根据该日期在纽约证券交易所报告的收盘价计算,为100万美元。每位高级职员和董事以及可能被视为关联公司的每位人士持有的A类普通股已被排除在外。对于其他目的,这种关联地位的确定不一定是决定性的确定。
截至2022年2月25日,注册人拥有164,438,482A类普通股,每股票面价值0.00001美元132,354,128B类普通股,每股面值0.00001美元,已发行。
以引用方式并入的文件
第III部分引用注册人的最终委托书(“委托书”)中有关其2022年股东周年大会的某些信息。委托书将在与本报告相关的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
Fisker Inc.
表格10-K的年报
截至2021年12月31日的财政年度
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
有关前瞻性陈述的注意事项 | 2 |
| 第一部分 | |
第1A项。 | 风险因素。 | 21 |
项目1B。 | 未解决的员工评论。 | 49 |
第二项。 | 财产。 | 49 |
第三项。 | 法律诉讼。 | 49 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露。 | 49 |
| 第II部 | |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。 | 50 |
第六项。 | [已保留] | 50 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。 | 50 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露。 | 63 |
第八项。 | 财务报表和补充数据。 | 64 |
第九项。 | 与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧。 | 99 |
第9A项。 | 控制和程序。 | 99 |
项目9B。 | 其他信息。 | 101 |
项目9C。 | 披露妨碍检查的外国司法管辖区。 | 101 |
| 第三部分 | |
第10项。 | 董事、高管和公司治理。 | 102 |
第11项。 | 高管薪酬。 | 102 |
第12项。 | 若干实益拥有人的担保所有权及管理层及相关股东事宜。 | 102 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性。 | 102 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务费。 | 102 |
| 第四部分 | |
第15项。 | 展示和财务报表明细表。 | 103 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 106 |
签名 | 107 |
有关前瞻性陈述的警示说明
本10-K表格年度报告(“本报告”)包含符合1933年证券法(“证券法”)第27A节和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节的定义的前瞻性陈述,这些陈述具有前瞻性,因此不是历史事实。这些前瞻性陈述包括但不限于有关未来财务业绩、业务战略、扩张计划、未来经营结果、预计收入、亏损、预计成本、前景、计划和管理目标的陈述。这些前瞻性陈述是基于我们管理层目前的预期、估计、预测和信念,以及关于未来事件的一些假设,并不是对业绩的保证。这种说法可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。在本报告中使用的“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”、“将”等词语及其变体和类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述,但没有这些话并不意味着一份声明不具有前瞻性。例如,本报告中的前瞻性陈述可能包括关于以下方面的陈述:
•我们以有利可图的方式增长和管理增长的能力;
•我们有能力继续与原始设备制造商或一级供应商签订具有约束力的合同,以执行我们的业务计划;
•我们执行业务模式的能力,包括市场对我们计划的产品和服务的接受度;
•我们的扩张计划和机遇;
•我们对未来支出的预期;
•我们未来筹集资金的能力;
•我们吸引和留住合格员工和关键人员的能力;
•我们可能会受到其他经济、商业或竞争因素的不利影响;
•适用法律或法规的变更;
•任何已知和未知的诉讼和监管程序的结果;
•我们维持A类普通股在纽约证券交易所上市的能力,每股票面价值0.00001美元(“A类普通股”);
•新冠肺炎可能对我们的运营结果、财务状况和现金流产生不利影响的可能性;以及
•本报告所述的其他因素,包括题为“风险因素“在本报告第一部分第1A项下。
本报告中包含的前瞻性陈述是基于我们目前对未来发展及其对我们业务的潜在影响的预期和信念。不能保证影响我们业务的未来发展将是我们预期的。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)或其他假设,可能导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述明示或暗示的大不相同。这些风险和不确定因素包括但不限于题为“风险因素“在本报告第一部分第1A项下。此外,我们的运营环境竞争激烈,变化迅速。新的风险和不确定因素不时出现,我们无法预测所有这些风险因素,也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响,或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实,或者任何假设被证明是不正确的,实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果在重大方面有所不同。
我们在本报告中所作的前瞻性陈述仅代表截至本报告日期的情况。除联邦证券法和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)规章制度要求的范围外,我们没有义务更新任何前瞻性声明,以反映该声明作出之后的事件或情况,或反映意外事件的发生。鉴于这些风险和
由于存在不确定性,因此不能保证前瞻性表述所暗示的事件或结果确实会发生,因此您不应过度依赖这些前瞻性表述。
网站和社交媒体信息披露
我们使用我们的网站(www.fakerinc.com)和各种社交媒体渠道作为向客户、投资者和公众披露有关公司及其产品的信息的手段(例如,Twitter、Facebook、Instagram、YouTube、TikTok和LinkedIn上的@fakerinc、@fakeroffice、#henrikfaker和#Fisker)。本报告或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他报告或文件中都没有引用社交媒体渠道上发布的信息。我们通过这些渠道发布的信息可能被认为是重要的。因此,投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会备案文件以及公开电话会议和网络广播外,还应该关注这些渠道。此外,当您注册您的电子邮件地址时,您可能会自动收到有关公司的电子邮件提醒和其他信息,方法是访问我们网站www.investors.fakerinc.com上的“Investor Email Alerts”部分。因此,投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会备案文件以及公开电话会议和网络广播外,还应该关注这些渠道。此外,当您注册您的电子邮件地址时,您可能会自动收到有关公司的电子邮件提醒和其他信息,方法是访问我们网站www.investors.fakerinc.com上的“Investor Email Alerts”部分。
附加信息
除非上下文另有说明,否则本年度报告中提及的“公司”、“菲斯克”、“我们”及类似术语指的是菲斯克公司(F/K/a斯巴达能源收购公司)。及其合并子公司(包括菲斯克集团或Legacy Fisker)。“斯巴达”指的是在完成业务合并(定义如下)之前的我们的前身公司。
第一部分
项目1项目1.业务
我们的愿景
为所有人创造一个清洁的未来。
我们的使命
创造世界上最情绪化和可持续发展的交通工具。
概述
我们正在构建一种技术驱动的、轻资本的汽车商业模式,我们相信这种模式将是同类汽车中的首批模式之一,并与汽车行业的未来状况保持一致。这涉及到车辆开发、客户体验以及销售和服务方面的创新,这些创新通过技术创新、易用性和灵活性来改善个人移动体验。菲斯克带来了亨里克·菲斯克的传奇设计和产品开发专业知识--亨里克·菲斯克是宝马Z8跑车和著名的阿斯顿马丁DB9和V8 Vantage等标志性汽车的梦想家--提供高质量、可持续、负担得起的电动汽车,与客户建立强烈的情感联系。我们商业模式的核心是Fisker灵活平台不可知设计(“FF-PAD”),这是一种专有流程,允许车辆的设计和开发适应特定细分市场规模的任何给定电动汽车平台。这一过程的重点是创造行业领先的汽车设计,这些设计可以进行调整,以匹配最初由第三方开发的电动汽车平台上的关键难点。这与快速决策、专注的供应链管理和外包制造相结合,降低了开发成本和上市时间,为该行业创造了一种新的商业模式,使菲斯克在将汽车推向市场方面具有显著优势,比许多竞争对手更快、更高效,并拥有更现代和先进的技术。
我们的第一款车型是全电动Fisker Ocean,它的设计已经获得了许多奖项,预计将于2022年11月开始生产。截至2022年2月14日,菲斯克已经收到了超过30,000个零售预订(不包括取消)和1,600个机队预订。
Fisker Ocean是一款全电动SUV,目标市场是SUV市场规模庞大且迅速扩大的“高端量产”细分市场(即一家豪华汽车制造商生产超过10万辆单一车型,如宝马3系或特斯拉Model 3)。Fisker Ocean是一款五座汽车,根据规格的不同,续航里程在250英里到同类领先的350英里之间。先进的电动总成技术、最先进的先进驾驶辅助系统能力和多项行业领先的功能,结合创新和永恒的设计,通过基于软件的高级用户界面提供完全重新想象的客户体验。我们设计的海洋具有高度的可持续性,使用了回收橡胶,由回收聚酯制成的生态绒面内饰,以及由海洋废物回收的渔网和瓶子制成的地毯,以及许多其他可持续发展的功能。我们还以实惠为设计目标设计了菲斯克海洋。装备齐全的Fisker Ocean Sports预计在美国的起价为37499美元,对于想购买这款车的客户来说,或者是灵活的租赁模式(而不是传统的定期租赁),起价为每月379美元。全轮驱动的菲斯克Ocean Ultra预计在美国的起价为49,999美元,预计将提供同类领先的340英里续航里程(基于内部模拟;美国环保局即将进行测试)和许多引人注目的功能。总体而言,我们相信菲斯克海洋的定位是一款极具竞争力和实惠的全电动SUV,提供优质的造型和功能。
我们的目标是彻底改变客户对个人机动性和车辆拥有量的看法。我们计划采用创新的“E-Mobility-as-a-Service”(“E-Mobility-as-a-Service”)业务模式,将以客户为中心的无缝购买体验与可提供的灵活租赁选项相结合,提供负担得起的按月付款和无固定期限的租赁。我们计划推出市场战略,包括基于网络和应用程序的数字销售、贷款融资审批、租赁和服务管理工具,同时有限地依赖于传统的实体“销售和服务”经销商网络。潜在客户将能够在沉浸式菲斯克体验中心“触摸和感受”车辆,我们预计该中心最初将位于美国和欧洲的关键战略地点。这些中心将利用动态增强和虚拟现实为客户体验车辆、他们的技术和可持续发展功能。菲斯克相信,这种以客户为中心的方法将推动用户对我们的产品、品牌和技术的参与,并带来积极的客户体验。菲斯克认为,这样的客户满意度应该会带来品牌忠诚度。
通过我们的FF-PAD专有流程,结合快速的产品开发决策和对供应链管理的高度关注,我们打算大幅降低与新汽车制造业务相关的资本密集度和投资,加快新产品的开发周期,并通过几种方式加速采用先进技术,包括:
•在汽车和电动汽车领域推出备受推崇的品牌。菲斯克的名字是汽车行业历史上公认的一部分,并在全球电动汽车市场建立了优质电动汽车品牌价值。菲斯克联合创始人、董事长、总裁兼首席执行官亨里克·菲斯克是电动汽车行业的先驱,推出了世界上第一款豪华插电式混合动力汽车,并曾担任宝马美国设计公司的前首席执行官和总裁以及阿斯顿·马丁的前设计董事。我们以与汽车创新和卓越设计相关的知名品牌进入市场。
•使用现有的电动汽车平台。我们已经与麦格纳国际公司(“麦格纳”)达成了合作协议,麦格纳是一家行业领先的高端高品质汽车供应商、技术合作伙伴和制造商。合作协议规定了与菲斯克海洋平台共享、零部件采购和制造相关的某些运营协议的主要条款和条件。我们正在创建FM29,这是一个独特的电动汽车平台,将拥有独特的菲斯克知识产权。通过与麦格纳·斯太尔等公认的合同制造商合作,我们可以加快上市时间,降低车辆开发成本,并获得成熟的全球供应链。我们专有的FF-PAD工艺与硬件无关,这将使我们能够与多个电动汽车平台开发商合作生产未来的汽车,并开发对我们当前FM29平台的快速衍生品和改进。自我们的合作协议签署以来,我们增加了大量的认证内容,并将FM29平台定制为专有的Fisker平台,在该平台上,我们可以在未来的车辆中利用我们的知识产权和技术来开发某些系统和子系统,并将提高车辆开发的效率和速度,将车辆推向市场。
•使用现有的制造设施。我们正在利用拥有现有现代化制造设施和训练有素的劳动力的合同制造商,这使我们处于有利地位,能够满足时间、成本和质量的预期,同时使我们的成本结构与我们预计的产量增长达到最佳匹配。与麦格纳在制造方面建立合作伙伴关系旨在使我们能够实现我们预计的生产和交付目标,并
这将使我们能够专注于我们认为将是一家新汽车公司的关键差异化因素:提供真正创新的设计功能、卓越的客户体验以及利用复杂软件和其他技术进步的领先用户界面。
•开发数字化驱动、无障碍的销售和服务体验。我们相信,我们的数字化、直接面向客户的销售模式反映了当今不断变化的客户偏好,优于“传统的”资本密集型和昂贵的汽车销售模式。我们专有的Flexee应用程序将支持车辆配置、无缝数字销售和车辆交付。我们还打算与北美和欧洲建立的第三方服务合作伙伴建立服务合作伙伴关系,为我们的客户创造无麻烦的、基于APP的服务体验。
Fisker柔性平台自适应设计(FF-PAD)和FM29平台
我们已与麦格纳国际的一家子公司签订了一项非独家汽车平台共享协议,据此我们开发了菲斯克专有的FM29平台,菲斯克可以在包括Ocean和PEAR在内的几种全球车型上使用该平台。参与协作和伙伴关系安排旨在使我们能够分享行业领先的原始设备制造商和一级汽车供应商所做的投资,使我们能够专注于创造基础工程和客户期望之外的价值。我们相信,这种平台共享安排将通过消除开发新的和未经测试的制造工艺以及创建新的供应链等因素来降低交付风险。
我们计划采用的关键平台元素(也称为滑板)可能包括,例如,车辆平面图的金属板结构、电力总成、悬挂、转向和刹车系统、安全气囊、安全带,以及其他建筑元素,如座椅框架。平台/滑板提供的隐含功能将满足与高速和低速耐撞性、侧面碰撞和车顶压碎、乘员伤害和行人安全等相关的所有要求的任务减少到系统调整的一部分。同样,耐用性、噪音、振动和严酷性能也成为优化练习,我们将一个已经高度开发的产品用于对客户重要的领域进行改进。
除了FF-PAD,我们打算将我们的设计和工程流程集中在改善从客户需求到设计和工程的信息流:
•销售和营销:确定目标客户和客户对特定车型的需求
•车辆工程:将客户需求转化为车辆的完整技术规范,以可量化的术语描述每个属性(SI单位或车辆评估评级)
•设计:以独特的情感吸引力传递视觉美感
•工程:将技术和美学规范转化为工程组件和子系统,以交付完全优化、兼容的最终产品
这一过程的支点是车辆架构(“VA”)团队。退伍军人事务部团队处于来自这些业务分支的信息流的中心,负责平衡相互冲突的要求并在业务组之间进行仲裁以达成共识。
菲斯克的制造方法
我们决定寻求与现有制造商的合作伙伴关系,而不是建设新的产能。2021年6月12日,w与Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG(“Magna Steyr”)就菲斯克海洋的制造签署了具有约束力的合同制造协议,并于2021年5月13日与AFE,Inc.(富士康科技集团的美国子公司)签订了梨子项目合作框架协议,其中设想菲斯克和富士康将就在美国制造Fisker梨订立合同制造协议。这种代工方法旨在降低我们的前期成本,同时通过减少我们运营的碳足迹来支持我们的ESG任务。
与老牌制造合作伙伴合作的一个显著优势是,这些企业已经连接到现有的汽车供应链。供应链关系的成熟度至关重要,体现在业务系统和IT基础设施的连通性上。一辆典型的汽车由5000多个单独的零部件和总成组成,每个零部件和总成都来自由数千家供应商组成的延伸供应链。复利
这进一步说明了车辆制造规格的复杂性,以适应客户的选择。这些部件必须以与计划的车辆生产相匹配的速度和顺序交付到最终装配点。考虑到典型的汽车工厂将以每45-120秒一辆车的速度将这5000多个部件组装成一辆完整的汽车,物流工作的顺利运行对运营的运行至关重要。这样的组织效率是几十年经验的结果,不容易复制。这些关键关系不仅限于简单的零部件供应,还延伸到地方政府等领域,在这些领域,支持和合作对于确保在地方政府战略层面上考虑当地基础设施更新至关重要。这种伙伴关系也酝酿了几十年,对企业的持续成功至关重要。
增长战略
我们打算实施以下增长战略,以推动利益相关者的价值。
•继续开发菲斯克海洋。我们正在投资于研发,并致力于建立合作伙伴关系,使我们能够最早在2022年底开始向客户交付菲斯克海洋。我们相信,通过利用已建立的平台、零部件采购和与麦格纳合作产生的制造优势,以及我们管理团队深厚的汽车设计和执行经验,我们可以实现这一目标。作为这一计划的一部分,我们于2021年开始在麦格纳的制造设施内建造原型、试生产菲斯克海洋。
•重新想象个人交通和拥有汽车的客户体验。我们相信,存在巨大的机会来重新想象个人交通和汽车拥有的客户体验。我们计划继续设计电动汽车,这些电动汽车将通过专有设计创新和通过最先进的基于软件的用户界面提供的客户体验在市场上脱颖而出。我们还计划继续开发我们的专有Flexee应用程序,以在整个个人交通工具生命周期中改善客户体验。此外,我们正在设计我们的电动汽车,以兼容现有的充电基础设施,包括ChargePoint和eVgo,以及电气化美国,我们已经与他们执行了网络计划充电协议。
•开发额外的高价值、可持续的电动汽车模式。我们相信,我们卓越的设计专业知识与行业领先的原始设备制造商和一流汽车供应商设计的平台的强大和多功能性相结合,将使我们能够有效地实现向世界提供一系列高价值、可持续的电动汽车的目标。随着时间的推移,我们打算利用一个或多个平台来开发一款生活方式皮卡和一款运动跨界车,以补充菲斯克海洋。此外,在未来,我们还计划探索更多的电动汽车平台机会,这将有助于公司实现变革个人交通行业的使命。
菲斯克车辆
我们的第一款汽车将是菲斯克海洋(Fisker Ocean),这是一款全电动高端SUV,在联邦和州政府实施激励措施之前,预计在美国市场的起步价为37,499美元(我们预计将以目前分配的所有电动汽车信用开始销售-前200,000辆交付的汽车为7,500美元)。The Ocean将至少有三个选项套餐,预计基本价从37,499美元(Fisker Ocean Sports)到大约68,899美元(Fisker Ocean Extreme和限量版Fisker Ocean One),以获得最高满意度的内饰水平。这使得具有不同偏好和手段的客户可以找到适合他们需求的车辆和价格。我们在2021年11月的洛杉矶车展上展示了这些可选方案。
根据我们的内部模拟,我们相信菲斯克海洋的电动续航里程将超过250至350英里,这取决于客户选择的电池组、驾驶条件和测试程序(例如,EPA循环与WLTP循环)。我们相信我们的软件工程师有能力优化车辆专有的电池管理系统和电池系统的其他技术方面,以潜在地提供潜在的更远距离的版本。该公司行业领先的6年10万公里基本保修;10年16万公里动力总成保修;10年16万公里电池保修(以先到者为准)将得到全区服务中心的支持。在服务方面,该公司为那些更喜欢熟练技术人员的客户提供上门取车服务,或称Fisker Mobile Service。Fisker Ocean保修还包括防腐保险和路边援助。
菲斯克海洋有许多卖点,这些卖点将使菲斯克有别于竞争对手,包括:
•加州模式。加州模式(正在申请专利)只需按一下按钮,就能提供露天体验。加州模式使车辆的所有窗户-侧窗、天窗和后舱口窗-可以同时打开。这一功能允许通过后窗放置较长的物品(如冲浪板)来运输它们,而不必在打开舱口的情况下驾驶。这一功能在ICE车辆上不会起作用,因为尾气可能会进入机舱。
•特宽赛道。至于车辆的尺寸和类别,我们相信Ocean的超宽赛道将在保持相同轮胎长宽比的同时,为Ocean提供一流的乘坐和操控能力。跑车上的宽阔赛道提供了一种视觉上强有力的“站姿”,我们相信这将进一步区分Ocean的设计。它还允许更戏剧性的雕塑车身侧面设计,结合动态的轮廓,我们相信它已经实现了一流的美学和情感设计。
•固定引擎盖。主要的电子元件已经被移到引擎盖下,以增加室内空间。因此,海洋号不需要传统的开口罩,在铰链和密封件上花费额外的成本。这意味着Ocean在汽车的前端有更少的切割线,简化了设计。
•用户界面。海洋以带有集成触觉按钮的旋转屏幕为特色。我们在最高品质的用户界面上进行了广泛的设计开发,以增强驾驶体验。我们相信,将一个大触摸屏与几个触觉按钮相结合,为司机提供了一个用户友好的界面,允许司机在保持眼睛盯着道路的同时访问最常用的功能。
•自主。我们相信,自动驾驶技术最终将受到监管,由几家大型汽车公司大量生产,并可供所有人使用。我们相信,通过与行业领先的原始设备制造商和一级汽车供应商的合作,它将能够提供最先进的自动驾驶功能。海洋将与菲斯克智能(FI)Pilot一起推出,它将提供行业独特的功能和体验,包括空中更新。Ocean将配备硬件,以支持未来的升级、更高水平的自主性和先进的驾驶员辅助功能,通过基于软件的后期制作更新提供。Fisker和Magna正在合作开发行业独特的功能集和一套由可扩展域控制器架构提供支持的软件包。我们打算为Fisker Ocean配备一套具有同类竞争力的高级驾驶辅助功能,并由传感器套件提供支持,该传感器套件包括最先进的计算机视觉技术和数字成像雷达。
•太阳能屋顶。菲斯克品牌是全长度曲面太阳能车顶设计的先驱,并将其整合到乘用车中。我们相信,我们可以继续保持这一领导地位,并将提供一个可选的太阳能屋顶,配备最先进的光伏太阳能电池。太阳能屋顶为那些希望全面优化零排放和可持续发展的客户提供了强有力的个人声明。
•素食内饰。我们计划在菲斯克海洋上提供全素食内饰,在任何菲斯克海洋模型上都不会有皮革或动物来源的材料可用。
•室内的回收材料。菲斯克计划引进由回收塑料瓶和来自世界海洋的渔网制成的地毯。我们还在考虑将其他几种回收材料引入菲斯克海洋。
•可持续性。我们的目标是使菲斯克海洋成为世界上最可持续的交通工具,衡量标准是有多少部件使用回收材料,我们提供全长太阳能屋顶选项,以及我们计划利用现有的制造能力,而不是建立新的工厂。此外,我们将与我们所有的供应商合作,努力让他们尽可能使用最可持续的制造方法。
菲斯克计划到2025年再推出三款汽车,使用与一个或多个行业领先的原始设备制造商和供应商的既定平台共享安排。
新的电子架构
Fisker Ocean的电子架构基于少数关键的域控制器,用于高级驾驶员辅助功能、动力传动系统和电池管理以及信息娱乐。传统的汽车电子架构通常包含大量独立和自给自足的模块,每个模块都是汽车其余部分的一个黑匣子。这种基于域计算机的体系结构为集成、传感器融合以及自适应和不断发展的用户体验开辟了新的途径。连接模块实现了与Fisker云的全面通信和边缘计算的可能性,而空中(“OTA”)软件更新确保车内体验能够保持领先于市场预期。
我们预计,未来几代Fisker架构将把汽车需求集成到定制的电子芯片和电路板中,并带有用于人工智能、机器学习和计算机视觉的硬件加速器。电子元件数量的进一步减少旨在降低功耗、提高计算能力,并为功能集成和优化提供更大的空间。
未来的数字汽车:空中交付
这款新的电动数字汽车在技术上比之前的汽车更复杂。这款始终在线的汽车给客户带来的许多直接好处将在信息娱乐系统中显而易见。娱乐和工作应用程序、移动服务和导航辅助工具可以跟上最新的地区趋势。数字汽车的集成和完全连接的性质为创新打开了新的机会,并实现了以前无法实现的功能,如预测性维护和远程故障诊断。
通过边缘计算和超低时延的5G连接,云计算资源作为车内算力的无缝延伸也成为可能。持续的软件更新,无论是针对汽车中的嵌入式系统还是托管在云中的功能,都让数字汽车在其生命周期内增长并变得更智能。菲斯克工程遵循汽车ISO标准是至关重要的。总体而言,菲斯克汽车设计满足了ISO 26262和SO/SAE 21434概述的所有功能安全要求,这些要求涵盖了菲斯克产品开发生命周期内的安全管理和网络安全。
电动汽车动力总成
我们打算利用软件来提高动力总成的性能,使汽车更有效率,允许更多的瞬时功率输出,或改善充电体验。例如,可以根据驾驶习惯、交通密度、道路几何形状和环境条件,为每个驾驶员实时定制动力总成参数。可以不断地测量和改变电机的最佳特性,并可以实时调整恢复系统的水平。板载诊断与预测模型和异常检测相结合,可以指导客户在察觉到任何症状之前安排服务预约,从而可能避免昂贵的维修。
用户界面(/U)
我们希望我们的电动汽车永远是“联网的”。我们的下一代连接平台将实现在线服务和功能的无缝集成,无论是独特的Fisker服务还是来自第三方的服务。以下功能
在大中央触摸屏或数字仪表盘上可视化将符合严格的驾驶员分心准则,并将通过菲斯克的定制UI框架以高分辨率呈现。最先进的平视显示器将把有用的信息投射到挡风玻璃上,因此司机的眼睛永远不需要离开道路。Flexee App无缝连接到汽车上,确保客户的数字生活和驾驶体验在车内相遇。
通过数据分析、云计算和OTA更新,我们预计车内体验将随着时间的推移而适应司机,而不是像传统情况那样反过来。
销售-进入市场战略
我们认为,在未来七年内,美国和欧盟的电动汽车市场将被分成三个基本细分市场:白色空间细分市场、超值细分市场和保守的高端细分市场。这三个细分市场都将从传统的ICE汽车中吸引客户,但按销量计算增长最大的将是白色空间细分市场和价值细分市场。
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电动汽车细分市场 | | 细分市场的属性 | | 细分市场中的菲斯克计划 |
空白段 | | 目前由特斯拉在全球占据,仅由几家在中国运营的中国电动汽车独立初创企业占据。 吸引那些希望成为新电动汽车运动一部分的客户,他们重视可持续性和ESG。 只能由纯电动汽车品牌占据,这些品牌只生产明确承诺零排放汽车的电动汽车。 | | 我们相信,我们将成为这一细分市场上特斯拉的主要替代品,菲斯克海洋的定价约为特斯拉Model 3和Model Y的底价。 我们相信,由于缺乏零部件的批量定价,其他电动汽车初创企业将进入溢价更高的细分市场。 我们预计将向这一细分市场销售约50%的汽车。 |
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价值细分 | | 关注价格和价值主张-当购买价格和维护/运行成本符合预算且优于ICE车辆时,客户将购买这一细分市场的车辆。 尚未被任何一家汽车制造商主宰。 | | 我们相信,与其他由于缺乏批量定价而难以竞争的传统汽车制造商相比,它将通过提供具有吸引力和差异化的性价比的汽车来渗透到这一细分市场的高端市场。 我们预计将向这一细分市场销售约10%的汽车。 |
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保守的高端细分市场 | | 新兴市场目前被几家传统汽车制造商占据,这些汽车制造商正试图阻止自己的客户转向特斯拉等新成立的电动汽车制造商。 这一细分市场的汽车是由传统豪华汽车制造商生产的,它们正努力应对明确的电动汽车身份,因为它们试图将传统的ICE属性与新的电动汽车属性架起桥梁。 | | 我们相信,我们的汽车将对坐在这一细分市场上的客户非常有吸引力,他们准备离开他们的ICE品牌,但需要质量和可靠性的保证。这是一个我们相信可以吸引来自传统ICE品牌的新客户的细分市场。 我们相信我们将向这一细分市场销售大约40%的汽车,但这一比例将迅速增长,因为我们将能够提供更情绪化的设计、独家的电动汽车品牌、更大的电池和更好的设备,这是由于我们的批量定价比较小的传统品牌 |
服务、营销和保险
我们的联合创始人Henrik Fisker的声誉、我们与Magna的合作以及我们推出的Fisker Ocean引起了媒体对该公司及其车辆的大量报道,我们预计随着每个主要公司里程碑的实现,品牌知名度将会扩大。媒体报道和口碑一直是菲斯克销售线索的主要驱动力,帮助我们在没有传统营销努力和相对较低的营销预算的情况下实现了大量预订。我们计划继续扩大其在社交媒体上的存在,作为我们未来营销努力的关键部分。此外,菲斯克打算增加他在社交媒体上的个人参与度,让潜在客户感觉他们直接听到了我们创始人的“声音”。此外,我们计划参加全球活动并开设菲斯克体验中心,让更多潜在买家有机会体验其车辆。我们还计划推出一项独特的新客户奖励计划和一项独特的客户保留活动计划。
我们打算向我们的客户提供第三方保险和自我保险机制的组合,以提供针对某些风险的保险,包括汽车责任和人身损害、一般责任和产品责任。
直销和服务
我们打算利用我们的专有数字平台,包括Flexee应用程序和网站,直接向客户销售我们的汽车。这种数字化方法使我们能够收集潜在客户数据,并改善整体客户体验。我们设计的数字客户互动平台既具有成本效益,又增加了我们车辆的价值主张和竞争力。
我们相信,我们将能够通过直接的客户互动,在全球范围内迅速建立我们的品牌,并留住我们未来的客户。此外,我们计划推出一项独特的“里程”式保留计划,其中将包括奖励,我们的预订者和未来的客户可以产生积分,这些积分可以兑换成现金或用于购买或租赁车辆。该计划是一个独特的奖励计划,类似于其他非汽车行业使用的成功计划。
我们还计划直接通过其数字平台为我们的车辆提供融资和保险。我们相信,通过为其车辆提供融资和保险,我们可以为客户降低总拥有成本,并可能产生额外的收入来源。
我们计划继续推出新的直接面向客户的计划和服务,以进一步定义我们的客户体验。正如前面所述,我们还计划保持菲斯克精益的销售、租赁和服务模式,以便无论我们进入哪个细分市场,都能够继续为客户提供巨大的价值。
车辆维修
对消费者来说,拥有汽车的一个重要因素是维护和服务。我们计划提供一种新的服务方法,从而减少所需的基础设施,提高效率,并显著提高客户满意度。通过消费者对Flexee App的请求或通过车载诊断和连接收集的信息,车辆维护需求将被设计为主动识别。我们预计车辆将在客户指定的地点取走,并被带到附近的中央服务设施。这一过程将避免今天在经销商处停止服务给消费者带来的不便。
我们的车辆将不会被设计成“首次强制服务”,因为我们的车辆将不需要这种服务。我们预计需要维修的原因主要有两个:(1)车载诊断程序/维修请求中出现故障,或(2)客户发现需要进行维修的问题。在每种情况下,我们都会收到车辆的车载诊断或客户的警报,然后我们会在约定的时间和地点取走客户的车辆,对车辆进行维修,并在约定的时间和地点将其送回。我们预计,我们最终将能够使用数字密钥和位置地图在客户实际在场的情况下进行提货和送货。
我们的高效服务模式将与选定的服务合作伙伴一起执行。我们相信,这种服务模式提供了更好、更快、更方便的客户体验。我们还相信,这种模式极大地降低了成本,因为我们不需要建造和运营经销商来提供服务。几个现有的潜在合作伙伴
已经简化了服务模式,由于不需要客户访问服务中心,服务中心可以设在成本较低的地区,只专注于车辆服务,而不是客户接待。
我们计划拥有几个公司拥有的服务中心,以应对技术上更具挑战性的情况,这些中心将被战略性地放置在不同的地理位置。
汽车融资
我们打算为我们的客户推出一项无固定期限的融资合同,我们将其称为“Flexee租赁”。Flexee租赁包括汽车使用和维护。我们也在研究增加保险的选项。我们相信,与传统汽车品牌相比,我们将能够提供相对较低的租赁费用,因为与传统汽车品牌相比,我们的资本化成本更低,折旧更低,维护和更换部件的成本也非常低。
资本化的成本降低是通过取消经销商保证金(通常由租赁、客户首付提供资金)以及在可用的情况下包括政府电动汽车激励措施来实现的。
车辆成本在其使用寿命内更低、更均匀的折旧是因为预计菲斯克将在至少八年内拥有车辆,与典型的汽车租赁相比,这导致了更平滑的折旧曲线,在典型的汽车租赁中,折旧提前到三年。此外,通过重新使用和翻新车辆,仔细管理剩余风险,将最大限度地减少磨损,延长车辆寿命和价值。
我们打算直接向消费者提供品牌融资。我们预计,贷款过程和资金将通过不同国家的金融服务合作伙伴安排。
菲斯克附加值
由于我们的车辆将采用现有平台的大部分基础工程,我们打算将我们的设计和工程努力完全集中在使我们的产品从竞争对手中脱颖而出的地方,将“车轮的重新发明”留给有时间、资金和倾向的竞争对手。
定义菲斯克品牌设计和工程的关键因素是外观和室内设计语言。菲斯克海洋将确立菲斯克产品未来的外观和感觉-亨里克·菲斯克在其职业生涯中发展起来的设计语言的演变,他已经成为这一语言的代名词。这种设计语言的一个关键元素是车辆宽大的肩部和“肌肉”的站姿。在创造具有这些比例的外观设计时,我们的团队做出了一些关键决定,旨在将典型的车身工程解决方案,如固定引擎盖,转移到与电动汽车更相关的位置。这不仅将给我们的车辆一个独特的、独特的外观,还可以简化原本复杂的制造制造公差问题。这种方法提供了对前端组件的更好控制,并删除了某些硬件,最终促进了我们设计具有同类领先的正面高速碰撞和行人碰撞安全性的车辆的愿望。
菲斯克海洋还将推出许多以客户为中心的专有功能。加州模式就是一个例子,这一功能允许所有门窗、后部四分之一的第六盏灯、玻璃屋顶和后挡板玻璃只需一次按压即可完全打开。这不仅提供了敞篷式“开放式”与固定车顶安全和安保的理想组合,而且还增加了车辆的实用性,允许长长的货物通过打开的后挡板玻璃进行运输。
菲斯克品牌的设计和工程也包含了我们制造世界上最可持续发展的汽车的目标。在车辆的外部,我们计划安装目前可用的最大的汽车太阳能车顶装置之一。我们的内部模拟表明,这一功能能够在最佳条件下每年提供相当于2000英里的完全无碳里程。该系统背后的技术是最先进的光伏(PV)电池。我们正在与两家供应商合作,这两家供应商将交付光伏电池板,并将它们整合到一个独特设计的开放式屋顶中。
可持续发展的特点延伸到车辆内部,菲斯克将在那里利用几种处于回收和再利用前沿的材料。例如,通过轮胎制造副产品的再利用,我们将显著减少原本会进入垃圾填埋场的工艺废物量。我们还在与回收和重新利用海洋废物的供应商合作。这些供应商回收海洋中积累的塑料材料,如
瓶子和渔网,并将其再加工成汽车级原料,然后可用于生产新的内饰面料和模具。在这样做的同时,我们希望减少我们对采购“新的”碳氢化合物原料的需求,同时为那些投资于海洋清理作为替代原材料来源的供应商提供一个出口,从而为他们提供支持。
随着我们独特的用户界面的部署,我们的设计语言进一步延伸到车辆的内部。除了无缝集成手机和平板电脑等用户设备外,菲斯克还开发了一款大型中央屏幕显示器,是同类产品中最大的。该屏幕是Fisker用户界面的核心部分,将所有主要车辆电气功能和设置集成到一个简单的界面中。中央屏幕的人体工程学进一步增强,通过将触摸屏表面上用户可编程的“软键”与控制五个最常用功能的五个固定开关相结合。通过这种方式,我们希望提供一款未来派电动汽车的“玻璃驾驶舱”,而不必费力地在几个菜单中寻找关键功能,这一直是对类似系统的批评。这种独特的中央屏幕和数字驾驶员的显示相结合,将确保一流的用户体验。
客户和积压
自从我们第一次开放我们的海洋预订系统以来,我们为潜在客户提供了预订的机会,可以随时取消预订。我们的零售预订系统是通过我们的应用程序和网站实现的,每个车辆预订第一次需要支付250美元的押金,第二次预订需要100美元的可全额退还押金。如果有人希望取消第一次预订,将收取10%的费用(25美元),以支付及时和安全地处理退款的第三方和行政费用。零售预订和取消是通过我们的移动和网络Fisker Flexee应用程序实现的,我们的潜在客户直接在这些自动化平台上进行预订和取消。第二类预订是由公司和船队运营商预订的。我们将大量时间和资源投入到我们的船队客户身上,确保海洋是他们业务的正确选择,并完成了一份谅解备忘录。截至2022年2月14日,我们已收到超过30,000个零售预订(不包括取消)和1,600个机队预订。随着我们提供更多关于海洋的细节,以及我们的品牌形象增加,我们预计零售和船队预订都将有机增加。此外,随着我们接近推出,我们将与潜在客户合作,将他们的预订转变为合同订单。这将包括详细的车辆规格(型号系列、颜色等)和交货日期。我们将继续通过经常更新市场来透明地分享我们的预订和合同订单数据。
研究与开发
我们的研发活动主要在菲斯克位于曼哈顿海滩、旧金山和加利福尼亚州卡尔弗城的以下设施以及我们合作伙伴的设施中进行。
我们目前的大部分活动主要集中在电动汽车和软件技术平台的研究和开发上。我们对我们的产品进行重要的测试和验证,以确保我们能够满足未来客户的需求。我们正在与各种战略合作伙伴合作,将菲斯克海洋和其他未来的电动汽车车型商业化。
可持续发展行动
正如我们的愿景和使命所表明的那样,我们致力于可持续发展,这不仅包括我们对环境的奉献,也包括我们的社区和其他利益相关者的奉献。我们打算通过直接行动,如海滩清理和员工美食活动,与我们的社区接触。我们目前正在评估激励计划和其他计划,以支持我们整个企业活动的可持续性和社会责任。
菲斯克致力于打造一家领先的ESG数字汽车公司
我们的承诺是打造世界领先的、数字第一的下一代移动公司。我们致力于环境、可持续性和道德治理政策的广泛基础,以实现这一愿景。通过这种方法,我们相信我们将创建一家能够更好地服务于我们所有利益相关者的需求并最终提供更大回报的公司。
我们致力于引领汽车行业与我们的使命保持一致。从彻底分析我们车辆的全生命周期影响,到创建可将碳足迹降至最低的解决方案,并确保
负责任地获取我们所有的材料。我们的重点是整个供应链中我们的业务对环境和社会的总体影响。我们寻求优化我们的内部实践,并与我们运营的社区建立互惠互利的关系。
我们通过我们的政策制定了强有力的绩效标准,例如我们的人权和劳工政策以及我们负责任的供应商政策,包括冲突材料保管链,我们将对其进行验证。我们与联合国可持续发展目标(UNSDG)保持一致,作为我们内部目标的指导框架,并使用可持续发展会计准则委员会(SASB)的要求来衡量和报告我们的车辆及相关指标。通过专门的工作流程和与投资者的详细研究,我们专注于提供一流的指标和公开的ESG披露。我们计划在2022年发布我们的第一份ESG影响报告。
我们多元化的管理团队和董事会证明了我们对多元化和包容性的承诺。我们将继续根据公司政策、行业基准和报告机构评估我们的治理结构、招聘做法和薪酬公平。我们还成立了由非公司ESG领导人组成的ESG咨询委员会,他们将帮助制定我们的战略,我们的承诺,并与我们合作,就重要的公民问题与非政府组织和其他利益攸关方进行对话。除了ESG咨询委员会外,我们还有一个由ESG负责人领导的ESG内部治理结构,有一个领导规划团队,每周开会,一个每月执行管理战略审查团队,并由董事会审查关键材料。
知识产权
我们的成功在一定程度上取决于我们保护其核心技术和知识产权的能力。我们试图通过专利、商标、版权和商业秘密法律,以及与我们的顾问和员工签订的保密和发明转让协议来保护我们在美国和海外的知识产权,我们还试图通过与供应商和商业合作伙伴的保密协议来控制对其专有信息的访问和分发。未获专利的研究、开发和工程技术为我们的业务做出了重要贡献,但当我们相信专利保护是可能的并与我们保护知识产权的整体战略相一致时,我们就会寻求专利保护。
截至2022年2月25日,我们拥有9项已颁发的美国专利和4项外国专利,27项正在申请或允许的美国专利申请和2项外国专利申请。此外,我们还有13个已注册的美国商标申请,143个已注册的外国商标申请和11个待处理的商标申请。我们的专利和专利申请涉及车辆设计、工程和电池技术等领域。
政府管制与信用
我们所在的行业受到广泛的环境监管,随着时间的推移,这些监管变得更加严格。除其他外,我们要遵守的法律和条例包括:水的使用;空气排放;回收材料的使用;能源;危险材料的储存、处理、运输和处置;环境、自然资源和濒危物种的保护;以及环境污染的补救。在国际、区域、国家、省和地方各级遵守此类法律和条例是我们继续开展业务的能力的一个重要方面。
适用于我们的环境标准由我们运营所在国家的法律和法规、监管机构采用的标准以及许可证和许可证建立。这些来源中的每一个都会定期修改,我们预计要求将越来越严格。违反这些法律、法规或许可证和许可证可能会导致大量的民事和刑事罚款、处罚,并可能命令停止违规操作或进行或支付纠正工作的费用。在某些情况下,违反规定还可能导致暂停或吊销许可证和执照。
排放物
在美国、欧洲和中国,都有机动车排放性能标准,这将为我们提供销售排放信用的机会。
美国
加州的温室气体排放标准严格遵循美国环境保护局的标准。零排放汽车(“ZEV”)在加州的注册和销售将获得菲斯克ZEV积分,我们可以将其出售给其他OEM。美国其他州也采用了类似的标准,包括科罗拉多州、康涅狄格州、缅因州、马里兰州、马萨诸塞州、新泽西州、纽约州、俄勒冈州、罗德岛州和佛蒙特州。菲斯克打算通过在美国其他州注册和销售ZEV来利用这些制度。
加州的ZEV积分是根据ZEV法规计算的,并与在加州销售和注册的ZEV相关,包括电池电动汽车(BEV)和燃料电池电动汽车(FCEV)。
ZEV计划为每个汽车制造商分配ZEV积分。汽车制造商被要求将ZEV信用额度维持在加州销售和注册的非电动汽车的一定比例。
在加州销售和注册的每一辆汽车都可以根据城市测功机驾驶计划测试周期下的动力传动系统类型和全电动里程(AER)获得多项积分。插电式混合动力汽车(“PHEV”)在加州销售和注册的每辆车可获得0.4至1.3个积分。根据行驶里程的不同,电池电动和燃料电池汽车在加州销售的每辆汽车将获得1至4个积分。
2019年的信贷要求为7%,这要求ZEV约占销售额的3%。到2025年,信贷要求将上升到22%,这将要求约8%的销售是ZEV。
如果一家汽车制造商没有生产足够的电动汽车来满足其配额,它可以选择从其他制造商那里购买信用,这些制造商做到了这一点,或者为每少一个信用支付5000美元的罚款。我们相信,这将为菲斯克提供一个机会,将其ZEV信用出售给没有完成配额的制造商。
欧盟
制定欧盟新乘用车排放性能标准的(欧盟)第443/2009号法规(经修订)规定,如果制造商车队的平均二氧化碳排放量从2019年起的任何日历年超过其限制值,制造商必须向欧盟委员会支付95欧元的超额排放溢价,每超过一辆在欧盟注册的车辆的二氧化碳克/公里。
在欧盟,乘用车制造商可以通过共同安排采取联合行动,共同实现他们的二氧化碳排放目标。
欧盟2019年新乘用车的指示性全车队平均排放目标为130二氧化碳克/公里。从2020年1月1日起,这一目标已降至95克/公里。从2020年1月1日至2024年12月31日,这一目标将辅之以相应的额外措施,减少二氧化碳10克/公里。在2025年至2029年期间,这一目标将比2021年严格15%。从2030年1月1日起,这一目标将相当于2021年目标减少37.5%。
欧盟委员会每年根据相关乘用车的平均质量,使用限值曲线调整每个制造商的具体排放目标。这是在执行决策时规定的。
乘用车制造商将获得额外的激励措施,通过“超级信用”制度向欧洲市场投放二氧化碳排放量低于50克/公里的零排放和低排放乘用车。在计算制造商的特定平均排放量时,会将这些因素考虑在内。这类乘用车将在2020年被算作2辆,2021年被算作1.67辆,2022年被算作1.33辆,2023年起被算作1辆(每个制造商在2020-2022年期间的二氧化碳排放上限为7.5克/公里)。
鉴于菲斯克电动乘用车的特定平均二氧化碳排放量将为每辆在欧盟注册的车辆0.000二氧化碳克/公里,这将为其他可能无法实现其特定二氧化碳排放目标的制造商提供机会,让菲斯克通过二氧化碳排放合规的共用安排,将其车队与菲斯克的车队合并。
中国
中国的新能源汽车(“NEV”)法规是加州ZEV法规的修订版。NEV计划为每个乘用车制造商分配NEV信用。乘用车制造商被要求将新能源汽车信用额度维持在中国注册的非电动汽车销售的一定比例。
考虑到能效和续航里程等因素,在中国销售和注册的每辆新能源汽车都能获得一些积分。性能更高的车辆获得更多学分,每辆车最高可获得6个学分。
2020年,新能源信贷的目标是12%。新能源信贷目标将在2021年增加到14%,2022年增加到16%,2023年增加到18%。
该系统还允许乘用车制造商使用盈余的新能源汽车信贷来抵消企业平均燃油消耗(CAFC)信贷赤字。
这项政策为信用创造了一个市场,这将使菲斯克等电动乘用车制造商受益。剩余的NEV信用可以出售给其他公司,而CAFC的剩余信用可以存入银行并结转,以帮助未来几年遵守CAFC规定,或转移到关联公司,以帮助抵消CAFC的信用赤字。
如果乘用车制造商在采用所有可能的合规途径后未能达到CAFC或NEV信用目标,中国领导的工业和信息化部可能会拒绝对无法达到其特定油耗标准的新车型进行型号审批,直到这些不足完全弥补。
美国环保局的排放和合格证书
美国《清洁空气法》要求菲斯克获得美国环保局颁发的合格证书和加州空气资源委员会(CARB)发布的关于其车辆排放的加州行政命令。在《清洁空气法》标准涵盖的州销售的车辆需要获得合格证书,在寻求并获得美国环保局豁免使用加州标准的州销售的车辆需要行政命令。Carb为在加州销售的新车和发动机设定了某些受监管污染物的加州排放控制标准。采用环境保护局批准的加州标准的州也承认汽车销售的行政命令。目前有四个州采用了加州的重型车辆标准。
温室气体规则于2011年8月9日被纳入《清洁空气法》。由于我们的车辆是零排放的,菲斯克需要为温室气体规则寻求美国环保局的符合性证书,并为CARB温室气体规则寻求CARB行政命令。
车辆安全和测试
我们的车辆将受到并将被要求遵守国家骇维金属加工交通安全管理局(“NHTSA”)制定的众多监管要求,包括适用的美国联邦机动车安全标准(“FMVSS”)。我们打算菲斯克海洋将完全遵守所有适用的FMVSS而不需要任何豁免,并期望未来的菲斯克车辆完全符合或符合与新技术相关的有限豁免。此外,正在考虑对几个FMVSS进行监管改革,虽然我们预计会得到遵守,但在最终监管改革颁布之前不能得到保证。
作为制造商,菲斯克必须自行认证其车辆满足所有适用的FMVSS以及NHTSA保险杠标准,或在其他方面获得豁免,然后才能在美国进口或销售车辆。许多FMVSS将适用于菲斯克的车辆,如耐撞性要求、碰撞避免要求和电动汽车要求。我们还将被要求遵守NHTSA管理的其他联邦法律,包括CAFE标准、防盗法要求、消费者信息标签要求、关于保修索赔的预警报告要求、现场报告、死亡和受伤报告以及外国召回和车主手册要求。
《汽车信息和披露法案》要求汽车制造商披露有关制造商建议零售价、可选设备和定价的某些信息。此外,这部法律
允许包括由美国环保局确定的城市和骇维金属加工燃油经济性评级,以及由美国国家公路交通安全局确定的碰撞测试评级(如果进行此类测试)。
菲斯克的汽车可能在美国以外销售,也受到类似的外国安全、环境和其他法规的约束。其中许多法规与美国适用的法规不同,可能需要重新设计和/或重新测试。欧洲联盟已经制定了计划于2020年开始的关于额外合规监督的新规则,而且与联合王国退出欧盟有关的监管不确定性也存在。这些变化可能会影响欧洲新车功能的推出。
除了我们有义务满足的各种地区法律要求外,菲斯克海洋还在两个主要的自愿车辆安全性能评估计划--美国新车评估计划(“NCAP”)和欧洲NCAP计划--中提供五星级表现。五星级是可以达到的最高分。这些独立机构推出了多项额外的安全测试,旨在改善乘用车的安全,包括乘客和行人与车辆相撞的情况。其中一些测试源自法律测试,例如副作用测试,但对性能有更高的要求。其他的则是该项目独一无二的。2020年这些测试涵盖的领域包括:
•移动渐进式可变形屏障
•全宽刚性屏障
•移动侧向碰撞障碍
•侧杆
•远侧撞击
•鞭打
•易受伤害的道路使用者(行人和骑自行车者)
•安全辅助设备
•营救与解救
战略协作
麦格纳
2020年10月14日,Legacy Fisker和斯巴达与麦格纳签订了一项合作协议,规定了开发全电动汽车的某些条款(“合作协议”)。合作协议载列营运阶段协议(“营运阶段协议”)的主要条款及条件,该等协议将由合作协议及预期由吾等与麦格纳(或其联属公司)订立的与麦格纳订立的其他协议延伸而来。合作协议中提到的即将到来的运营阶段协议涉及各种平台和制造协议。合作协议规定,我们将向麦格纳发行认股权证,在完全稀释的基础上购买A类普通股,金额相当于我们股本的6%(6%)(这意味着,在我们所有的期权、认股权证和其他未偿还的可转换证券的被视为转换或行使生效后,出于这些目的;然而,前提是,在权证的业务合并和发行生效后,作为斯巴达于2018年8月14日结束的首次公开募股中发行的单位的一部分出售的“公共认股权证”不应被视为为上述目的而行使)
向麦格纳购买该等股份,行使价为每股0.01美元(“麦格纳认股权证”)。2020年10月29日,我们向麦格纳发行了19,474,454份麦格纳认股权证。麦格纳认股权证的归属如下:
| | | | | | | | |
里程碑 | | 百分比 有权保证 背心,背心 成就 |
(i)达成《开发协议》所述的“初步生产规格”;(Ii)订立平台协议;及(Iii)订立初步制造协议 | | 33.3 | % |
(i)达成《开发协议》中规定的《目标协议》,以及(Ii)签订《详细制造协议》,该协议将包含在初始制造中商定的条款和条件 | | 33.3 | % |
开始预系列生产 | | 33.4 | % |
此外,(I)根据日期为2020年10月29日的经修订及重订的注册权协议,作为麦格纳认股权证的A类普通股股份有权享有登记权,当中包括斯巴达能源收购保荐人LLC、麦格纳、Henrik Fisker、Dr.Geeta Gupta及Legacy Fisker的若干前股东,及(Ii)麦格纳按与Fisker其他投资者相同的条款订立锁定协议。
2020年12月17日,我们宣布,我们的全资运营子公司菲斯克集团(Fisker Group Inc.)与斯太尔美国有限责任公司(Steyr USA LLC)(麦格纳的关联公司)签订了(I)与斯太尔美国有限责任公司(Steyr USA LLC)(麦格纳的关联公司)的非独家汽车平台共享协议,以及(Ii)与麦格纳(Magna)的初始合同制造协议,这是合作协议最初设想的。2021年4月27日,我们与Magna Steyr签订了开发服务协议的第一号补充协议,其中规定完成Fisker Ocean的开发和下水。 2021年6月12日,菲斯克与麦格纳·斯太尔签订了详细的制造协议,其中规定由麦格纳·斯太尔代工制造菲斯克海洋。
人力资本资源
我们为我们多元化团队的质量感到自豪,我们寻求只聘用敬业并与我们的战略使命一致的员工。我们致力于利用合作伙伴关系,并根据我们的产品路线图调整招聘。截至2022年2月14日,我们雇佣了396名全职员工,其中截至2021年12月31日的全职员工为327名,截至2020年12月31日的全职员工为101名,主要分布在我们位于曼哈顿海滩、旧金山和加利福尼亚州卡尔弗城的工厂。我们的大多数员工都从事研发和相关职能。到目前为止,我们没有经历过任何停工,我们认为我们与员工的关系良好。我们的员工既没有工会代表,也没有接受集体谈判协议的约束。
我们努力吸引一批多样化和杰出的候选人,并在他们成为员工后支持他们的职业发展。此外,我们寻求根据人才招聘,而不仅仅是根据教育背景。在我们的评估和职业发展努力中,我们还强调为员工提供内部流动机会,以推动专业发展。我们的目标是为每一名员工在菲斯克拥有一个长期向上的职业生涯,我们相信这也会推动我们的留住努力。
我们还相信,我们留住员工的能力取决于我们能否营造一个可持续安全、尊重、公平和包容所有人的环境,并促进我们企业内外的多样性、公平性和包容性。我们利用不同的网络作为关键的业务资源和可操作的反馈来源。我们还致力于供应链的多元化努力,将我们的外联和支持扩大到来自代表性不足社区的小规模和大型供应商,以向我们自己的员工强调这种文化。
企业信息
我们最初于2017年10月在特拉华州注册为一家特殊目的收购公司f/k/a斯巴达能源收购公司。2020年10月,我们完成了与Fisker Group Inc.(F/k/a Fisker Inc.)的业务合并。通过反向合并(“企业合并”)。随着企业合并的结束,我们更名为菲斯克公司。
我们的主要执行办公室位于加利福尼亚州曼哈顿海滩罗斯克伦大道1888号,邮编:90266。我们在那个地方的电话号码是(833)434-7537。我们的公司网站地址是www.fakerinc.com。我们网站上包含的或可能通过本网站访问的信息不会以引用方式并入本Form 10-K年度报告中,也不应被视为本Form 10-K年度报告的一部分。
Fisker是Fisker Inc.的注册商标。本年度报告中以Form 10-K形式出现的所有其他品牌名称或商标均为其各自所有者的财产。仅为方便起见,本年度报告中使用的10-K表格中的商标和商品名称不含®和™但这种提及不应被解释为其各自所有者不会根据适用法律最大限度地主张其权利的任何指标。
可用信息
我们透过我们的网站免费提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告和8-K表格当前报告,以及根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节提交或提交(经修订)的报告,在以电子方式提交或提交给美国证券交易委员会后,在合理的切实可行范围内尽快提供这些报告。
美国证券交易委员会拥有一个互联网网站(http://www.sec.gov)),其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。
第1A项。风险因素。
我们的运营和财务结果会受到各种风险和不确定性的影响,包括下文所述的风险和不确定性,这些风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况、运营结果、现金流和我们A类普通股的交易价格产生不利影响。阁下应审慎考虑下列风险,以及本年度报告中有关10-K表格的所有其他资料,包括本公司的财务报表及本表格10-K年度报告其他部分所包括的相关附注。
风险因素摘要
投资我们的证券涉及高度风险。下面是我们面临的主要风险的摘要。下面将更全面地讨论这些风险。
•我们有能力开发、制造和获得所需的监管批准,以按计划和大规模地开发质量和吸引客户的汽车,这一能力未经证实。
•我们在很大程度上依赖于我们与供应商和服务提供商的关系,用于我们车辆的零部件以及我们最初车辆的制造。如果这些供应商或服务提供商中的任何一个选择不与我们做生意,那么我们在采购和生产我们的车辆方面将会有很大的困难,我们的业务前景将受到严重损害。
•我们与一家或多家汽车供应商的关系是我们平台采购和制造计划不可或缺的一部分。我们未来可能无法获得这样的承诺。因此,我们可能会寻求与一些零部件供应商和制造商达成替代安排,但我们可能无法成功获得这些安排。
•如果我们无法与Fisker专有的FM29平台或与原始设备制造商或供应商签订制造我们车辆的合同,我们将需要开发我们自己的平台和制造设施,这可能是不可行的,如果可行,将显著增加我们的资本支出,并将显著推迟我们车辆的生产。
•我们正在与供应商和供应商合作开发复杂的软件和技术系统,以便为我们的电动汽车实现生产,但不能保证此类系统会成功开发。
•我们可能会在车辆的设计、制造、监管审批、推出和融资方面遇到重大延误,这可能会损害我们的业务和前景。
•我们依赖我们的供应商,其中很大一部分是单一来源或有限来源的供应商,而这些供应商无法以我们可以接受的价格和数量及时交付我们车辆的必要部件,可能会对我们的业务、前景和经营业绩产生重大不利影响。
•我们的车辆将使用锂离子电池,人们已经观察到这种电池可以起火或排放烟雾和火焰。
•我们的运营历史有限,作为汽车行业的新进入者,我们面临着巨大的挑战。菲斯克汽车正在开发中,我们预计我们的第一辆汽车最早将在2022年第四季度生产。
•我们是一家处于早期阶段的公司,有亏损的历史,预计未来将产生巨额费用和持续亏损。
•我们的EMaaS业务模式尚未经过测试,任何未能将我们的战略计划商业化的做法都将对我们的经营业绩和业务产生不利影响,损害我们的声誉,并可能导致超出我们资源范围的巨额负债。
•我们的经营和财务业绩预测在很大程度上依赖于我们制定的假设和分析。如果这些假设或分析被证明是不正确的,我们的实际运营结果可能与我们的预测结果大不相同。
•我们可能无法准确估计我们的车辆的供需情况,这可能会导致我们的业务效率低下,并阻碍我们创造收入的能力。如果我们不能准确地预测我们的制造需求,我们可能会产生额外的成本或遭遇延误。
•我们可能会遇到成本上升或车辆所用原材料或其他零部件供应中断的情况。如果我们不能为我们的车辆维持可持续供应电池的安排,我们的业务将受到实质性和不利的损害。
•如果我们的汽车没有达到预期的性能,我们开发、营销、销售或租赁电动汽车的能力可能会受到损害。
•我们的服务可能不会被我们的用户普遍接受。如果我们无法提供优质的客户服务,我们的业务和声誉可能会受到实质性的不利影响。
•汽车行业及其技术正在迅速发展,可能会受到不可预见的变化的影响。替代技术的发展,包括但不限于氢气,可能会对我们的电动汽车的需求产生不利影响。
•我们的车辆预订是可以取消的。
•我们可能会面临与先进的驾驶辅助系统技术相关的风险。
•无法获得、减少或取消政府和经济激励措施可能会对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
•不足以支付未来保修索赔的保修准备金可能会对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
•我们的分销模式不同于目前占主导地位的汽车制造商的分销模式,这使得评估我们的业务、经营业绩和未来前景变得困难。
•我们直接销售汽车的能力可能面临监管限制,这可能会对我们销售电动汽车的能力产生实质性的不利影响。
•我们高度依赖我们的首席执行官亨里克·菲斯克的服务。
•我们的商业计划需要一大笔资金。此外,我们未来的资本需求可能需要我们出售额外的股权或债务证券,这可能会稀释我们的股东,或者引入可能限制我们的运营或支付股息能力的契约。
•我们面临着与自然灾害、卫生流行病(包括新冠病毒19大流行)和其他疫情有关的风险,这些风险可能会严重扰乱我们的行动。
•我们可能无法阻止他人未经授权使用我们的知识产权,这可能会损害我们的业务和竞争地位。
•我们可能会因我们或我们的员工错误使用或披露员工前雇主的所谓商业秘密而受到损害赔偿。
•我们的车辆须遵守机动车辆标准,未能达到该等强制性安全标准将对我们的业务和经营业绩造成重大不利影响。
与我们的商业和工业有关的风险
我们有能力开发、制造和获得所需的监管批准,以按计划和大规模地开发质量和吸引客户的汽车,这一能力未经证实。
我们的业务在很大程度上取决于我们开发、制造、营销和销售或租赁我们的电动汽车的能力。最初,我们计划与一个或多个汽车零部件和工程服务供应商合作制造车辆,包括大型一级汽车供应商。如果我们无法继续与Magna Styer的合同制造协议或谈判并签订新的合同制造商协议,我们将无法生产任何车辆,也将无法产生任何收入,或者随着材料清单的增加,车辆的交付成本可能会变得更高,这将对我们的业务、前景、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
持续的开发和开始制造我们的车辆的能力,包括菲斯克海洋,正在并将面临风险,包括以下方面:
•我们获得必要资金的能力;
•我们与各种供应商就设计或制造车辆所需的硬件、软件或服务进行谈判并执行最终协议的能力;
•我们有能力在指定的设计公差范围内精确制造车辆;
•获得所需的监管批准和认证;
•遵守环境、安全和类似法规;
•以可接受的条款及时获得必要的组件、服务或许可证;
•我们在向供应商交付最终部件设计方面的延误;
•我们吸引、招聘、聘用、留住和培训熟练员工的能力;
•质量控制被证明无效或低效的;
•我们的供应链延迟或中断,包括原材料供应;
•我们有能力以合理的条件与制造伙伴和供应商、工程服务提供商、交付合作伙伴和售后服务提供商保持安排;以及
•其他延误,新车型的制造和研发积压,以及成本超支。
我们有能力开发、制造并获得监管部门所需的批准,以按时并大规模地吸引客户,这一能力尚未得到证实,我们的业务计划可能会继续发展。我们可能会被要求推出新的车型和现有车型的增强版本。到目前为止,作为一家公司,我们在设计、测试、制造、营销以及销售或租赁我们的电动汽车方面的经验有限,因此不能向您保证我们能够满足客户的期望。任何未能在我们的预计成本和时间表内开发此类制造工艺和能力的情况都将对我们的业务、前景、经营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们在很大程度上依赖于我们与供应商和服务提供商的关系,用于我们车辆的零部件以及我们最初车辆的制造。如果这些供应商或服务合作伙伴中的任何一个选择
如果不与我们做生意,我们在采购和生产车辆方面将会遇到很大困难,我们的业务前景将受到严重损害。
我们已经与第三方就菲斯克海洋和个人电动汽车革命(PEAR)达成了多项最终协议,以实施我们的轻资本业务模式,并将需要与一家或多家供应商达成最终协议,以便以我们业务计划预期的方式生产其他车辆。此外,我们已经探索并打算为我们商业模式的许多最重要的方面获得替代供应商和供应商。
与第三方合作制造车辆会受到超出我们控制范围的运营风险的影响。如果我们当前或未来的合作伙伴不能继续与我们开展业务、遵守商定的时间表、遇到产能限制或无法按预期交付零部件或制造车辆,我们可能会遇到延误。存在与合作伙伴潜在纠纷的风险,我们可能会受到与合作伙伴相关的负面宣传的影响,无论此类宣传是否与他们与我们的合作有关。我们成功打造高端品牌的能力也可能受到对我们合作伙伴的车辆或由同一合作伙伴制造的其他车辆质量的看法的不利影响。此外,尽管我们打算参与供应链和制造过程中的材料决策,但鉴于我们也依赖我们的合作伙伴来满足我们的质量标准,无法保证我们将能够保持高质量标准。
我们未来可能会与各种第三方建立战略联盟,包括合资企业或少数股权投资,以促进我们的业务目标。这些联盟可能会使我们面临许多风险,包括与共享专有信息相关的风险、第三方的不履行以及建立新的战略联盟的费用增加,其中任何一项都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
为了按照目前的设想出售或租赁菲斯克汽车,我们将需要达成某些额外的协议和安排,其中一些协议和安排目前尚未到位。这些措施包括与第三方服务合作伙伴就车队管理、车辆储存、码头收集、移动车队服务、融资和租赁终止收取达成最终协议。如果我们不能达成这样的最终协议,或者如果我们只能以对我们不利的条款达成协议,我们可能会对我们的业务、前景、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
我们与汽车供应商的关系是我们平台采购和制造计划不可或缺的一部分,我们未来可能无法获得这样的承诺。因此,我们可能会寻求与一些零部件供应商和合同制造商的替代安排,但我们可能无法成功获得这些安排。
为了按照目前的设想制造我们的车辆,我们需要在未来达成最终的协议和安排。如果我们无法达成最终协议或只能以对我们不利的条款达成协议,我们可能无法及时识别足够的战略关系机会,或形成战略关系,因此,我们可能无法全面执行我们的业务计划。
如果我们无法继续与原始设备制造商或供应商签订制造我们未来车辆的合同,我们将需要开发我们自己的平台和制造设施,这可能是不可行的,如果可行,将显著增加我们的资本支出,并将显著推迟我们车辆的生产。
我们可能无法继续与原始设备制造商和供应商就我们可以接受的条款和条件达成制造的最终协议,因此我们可能需要与其他第三方签订合同或建立我们自己的产能。我们不能保证,在这种情况下,我们将能够与其他第三方合作或建立我们自己的生产能力,以满足我们的需求,在可接受的条件下,或者根本不能。完成任何过渡并确保在新的第三方合作伙伴的工厂生产的车辆符合我们的质量标准和监管要求所需的费用和时间可能会比目前预期的要大。如果我们需要发展自己的制造和生产能力,这可能是不可行的,这将显著增加我们的资本支出,并显著推迟我们车辆的生产。这可能需要我们尝试筹集或借钱,但这可能不会成功。此外,这可能要求我们改变车辆的预期定价,这将对我们的利润率和现金流产生不利影响。上述任何一项都可能对我们的业务、经营结果、财务状况和前景产生不利影响。
与合作伙伴合作进行制造是有风险的。
我们的商业模式依赖于汽车的外包制造。与第三方合作制造车辆会受到我们无法控制的风险的影响。如果我们的合作伙伴不能遵守商定的时间表或遇到能力限制,我们可能会遇到延误。与合作伙伴存在潜在纠纷的风险,这可能会停止或减缓车辆生产,我们可能会受到与合作伙伴相关的负面宣传的影响,无论此类宣传是否与此类第三方与我们的合作有关。我们成功打造高端品牌的能力也可能受到对我们合作伙伴产品质量的看法的不利影响。此外,我们不能保证我们的供应商不会偏离商定的质量标准。
我们可能无法继续以我们可以接受的条款和条件与制造商达成协议,因此我们可能需要与其他第三方签订合同或大幅增加我们自己的产能。我们可能无法与其他第三方接触,或建立或扩大我们自己的产能,以满足我们在可接受的条件下的需求,或者根本不能。充分完成任何过渡所需的费用和时间可能比预期的要大。上述任何一项都可能对我们的业务、经营结果、财务状况和前景产生不利影响。
为了实现我们的电动汽车的生产,需要与供应商和供应商协调开发复杂的软件和技术系统,而且不能保证这样的系统会成功开发。
菲斯克汽车将使用大量的第三方和内部软件代码以及复杂的硬件来操作。这种先进技术的开发本身就很复杂,我们需要与供应商和供应商进行协调,以实现我们的电动汽车的生产。缺陷和错误可能会随着时间的推移而暴露出来,我们对第三方服务和系统性能的控制可能会受到限制。因此,我们可能无法开发必要的软件和技术系统,这可能会损害我们的竞争地位。
我们依赖第三方供应商开发一些用于我们产品的新兴技术,包括锂离子电池技术。这些技术在商业上可能并不可行。不能保证我们的供应商能够满足技术要求、生产时间和批量要求,以支持我们的业务计划。此外,该技术可能不符合我们在业务计划中预期的成本、性能、使用寿命和保修特征。因此,我们的业务计划可能会受到重大影响,我们可能会在保修索赔下承担重大责任,这可能会对我们的业务、前景和运营结果产生不利影响。
我们可能会在车辆的设计、制造、监管审批、推出和融资方面遇到重大延误,这可能会损害我们的业务和前景。
我们车辆的融资、设计、制造、监管批准或推出方面的任何延误,包括签订零部件供应和制造协议,都可能对我们的品牌、业务、前景、财务状况和经营业绩造成重大损害,并可能导致流动性紧张。汽车制造商经常在新产品的设计、制造和商业发布方面遇到延误。如果我们推迟推出我们的汽车,我们的增长前景可能会受到不利影响,因为我们可能无法建立或扩大我们的市场份额。我们依赖第三方供应商提供和开发我们车辆所用的关键部件和材料。如果我们的供应商在向我们提供或开发必要的组件方面遇到任何延误,我们可能会在我们的时间表上遇到延误。
在大规模生产Fisker Ocean之前,我们需要对车辆进行全面的设计和制造,并根据我们打算推出车辆的不同地区的不同要求,包括但不限于监管要求,批准销售。如果我们在任何这些问题上遇到延误,我们可能会因此推迟我们对菲斯克海洋的交付。
我们依赖我们的供应商,其中大部分是单一来源或有限来源的供应商,而这些供应商无法以我们可以接受的价格和数量及时交付我们车辆的必要部件,可能会对其业务、前景和经营业绩产生重大不利影响。
虽然我们计划尽可能从多个来源获得零部件,但我们车辆中使用的许多零部件将由我们从单一来源购买。虽然我们相信我们可能能够建立替代供应关系,并能够为我们的单一来源组件获得或设计替换组件,但我们可能无法在短期内(或根本无法)以我们可以接受的价格或质量水平做到这一点。此外,如果我们的供应商不能满足商定的时间表或遇到产能限制,我们可能会遇到延误。
零部件供应的任何中断,包括芯片短缺,无论是否来自单一来源供应商,都可能暂时中断我们车辆的生产,直到另一家替代供应商能够供应所需材料。业务条件的变化、不可预见的情况、政府的变化以及我们无法控制或目前没有预料到的其他因素,也可能会影响我们的供应商及时向我们交付部件的能力。上述任何情况都可能对我们的经营业绩、财务状况和前景产生重大不利影响。
如果我们的任何供应商陷入经济困境或破产,我们可能被要求提供大量财务支持或采取其他措施来确保零部件或材料的供应,这可能会增加我们的成本,影响我们的流动性或导致生产中断。
我们希望从我们的供应商那里购买各种类型的设备、原材料和制造的零部件。如果这些供应商遇到重大财务困难、停止运营或面临业务中断,我们可能被要求提供大量财务支持以确保供应连续性,或者将不得不采取其他措施以确保零部件和材料仍然可用。任何中断都可能影响我们交付车辆的能力,可能会增加我们的成本,并对我们的流动性和财务业绩产生负面影响。
我们的车辆将使用锂离子电池,人们已经观察到这种电池可以起火或排放烟雾和火焰。
我们车辆内的电池组将使用锂离子电池。在极少数情况下,锂离子电池可以通过排放烟雾和火焰来迅速释放它们包含的能量,这种方式可以点燃附近的材料以及其他锂离子电池。虽然电池组旨在包含任何单个电池的能量释放,而不会扩散到邻近的电池,但一旦我们的车辆投入商业使用,我们的车辆中的电池组可能会发生现场故障或测试故障,这可能导致身体受伤或死亡,并可能使我们面临诉讼、产品召回或重新设计工作,所有这些都将耗时且成本高昂,并可能损害我们的品牌形象。此外,公众对锂离子电池适用于汽车应用的负面看法、钴开采对社会和环境的影响,或未来涉及锂离子电池的任何事件,如车辆或其他火灾,都可能严重损害我们的业务和声誉。
我们的运营历史有限,作为汽车行业的新进入者,我们面临着巨大的挑战。菲斯克汽车正在开发中,我们预计我们的第一辆汽车要到2022年第四季度才能生产出来。
菲斯克成立于2016年9月,我们在汽车行业的运营历史很短,而且还在不断发展。我们在计划中的电动汽车的大批量生产方面没有组织的经验。我们不能向您保证,我们或我们的合作伙伴将能够开发高效、自动化、成本效益高的制造能力和流程,以及可靠的零部件供应来源,使我们能够满足成功大规模销售Fisker Ocean和未来车辆所需的质量、价格、工程、设计和生产标准以及生产量。您应该根据我们作为行业新进入者所面临的风险和重大挑战来考虑我们的业务和前景,其中包括我们在以下方面的能力:
•持续设计和生产安全、可靠和高质量的车辆;
•及时获得必要的监管批准;
•打造公认和受人尊敬的品牌;
•建立和扩大我们的客户基础;
•不仅成功地营销我们的车辆,还成功地营销我们的其他服务,包括我们的Flexee租赁和我们打算提供的其他服务;
•合理定价我们的服务,包括我们的收费解决方案、融资和租赁选项,并成功预测用户对这些服务的接受和使用;
•做好汽车售后服务,保持良好的备品备件流动和客户信誉;
•提高和保持我们的运营效率;
•维护可靠、安全、高性能和可扩展的技术基础设施;
•预测我们未来的收入,并适当地为我们的开支做预算;
•吸引、留住和激励优秀员工;
•预测可能出现并影响我们业务的趋势;
•预见并适应不断变化的市场状况,包括技术发展和竞争格局的变化;以及
•驾驭不断变化和复杂的监管环境。
如果我们不能充分应对任何或所有这些风险和挑战,我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
我们是一家处于早期阶段的公司,有亏损的历史,预计未来将产生巨额费用和持续亏损。
自成立以来,我们已蒙受了净亏损。我们认为,至少在我们开始大量交付车辆之前,我们每个季度都将继续出现运营和净亏损。即使我们能够成功地开发、销售或租赁我们的车辆,也不能保证我们会在商业上取得成功。
我们预计,在设计、开发和制造我们的车辆;建立我们的车辆零部件库存;增加我们的销售和营销活动,包括开设新的菲斯克体验中心;发展我们的分销基础设施;以及增加我们的一般和行政职能,以支持我们不断增长的业务等方面,我们在未来将出现亏损。我们可能会发现,这些努力的成本比我们目前预期的要高,或者这些努力可能不会带来收入,这将进一步增加我们的损失。
我们的EMaaS业务模式尚未经过测试,任何未能将我们的战略计划商业化的做法都将对我们的经营业绩和业务产生不利影响,损害我们的声誉,并可能导致超出我们资源范围的巨额负债。
投资者应该意识到一家新企业通常会遇到的困难,其中许多是我们无法控制的,包括在建立或进入新市场、建立业务和进行营销活动时的巨大风险和费用。我们成功的可能性必须考虑到这些风险、费用、复杂情况、延误以及我们运营所处的竞争环境。因此,目前几乎没有什么可以作为我们EMaaS业务模式将被证明是成功的假设的基础,我们可能无法产生大量收入、筹集额外资本或盈利运营。我们将继续遇到早期商业公司经常遇到的风险和困难,包括扩大我们的基础设施和员工人数,并可能遇到与我们的增长相关的不可预见的费用、困难或延误。此外,由于我们业务的资本密集型性质,预计它将继续维持大量的运营支出,而不会产生足够的收入来支付支出。因此,对我们公司的任何投资都是高度投机的,可能会导致您的全部投资损失。
我们的经营和财务业绩预测在很大程度上依赖于菲斯克开发的假设和分析。如果这些假设或分析被证明是不正确的,Fisker的实际运营结果可能与其预测结果大不相同。
我们预计的财务和运营信息反映了对未来业绩的当前估计。实际经营和财务结果以及业务发展是否会与我们预测中反映的预期和假设一致,取决于许多因素,其中许多因素不在我们的控制范围之内,包括但不限于:
• 我们是否能获得足够的资本来维持和发展我们的业务;
•我们管理其增长的能力;
•我们是否能够管理与关键供应商的关系;
•获得必要的监管批准的能力;
•对我们的产品和服务的需求;
•新的和现有的营销和促销努力的时机和成本;
•竞争,包括来自现有竞争对手和未来竞争对手的竞争;
•我们有能力保留现有的关键管理层,整合最近招聘的人员,并吸引、留住和激励合格的人员;
•国内国际经济的整体实力和稳定性;
•监管、立法和政治变革;以及
•消费者的消费习惯。
上述或其他因素中的任何不利变化,其中大多数都不是我们所能控制的,可能会对我们的业务、运营结果和财务结果产生实质性的不利影响。
我们可能无法准确估计我们的车辆的供需情况,这可能会导致我们的业务效率低下,并阻碍我们创造收入的能力。如果我们不能准确地预测我们的制造需求,我们可能会产生额外的成本或遭遇延误。
很难预测我们未来的收入和适当的支出预算,而且我们对可能出现并影响我们业务的趋势的洞察力可能有限。我们将被要求在按计划向潜在客户交付产品前几个月向我们的供应商提供我们的需求预测。目前,没有历史依据来判断我们对汽车的需求,或者我们开发、制造和交付汽车的能力,或者我们未来的盈利能力。如果我们高估了我们的需求,我们的供应商可能会有过剩的库存,这会间接增加我们的成本。如果我们低估了我们的需求,我们的供应商可能会库存不足,这可能会中断我们产品的生产,并导致发货和收入延迟。此外,我们供应商订购的材料和组件的交货期可能会有很大差异,这取决于特定供应商、合同条款和给定时间每个组件的需求等因素。如果我们不能及时订购足够数量的产品零部件,可能会延误向客户交付车辆,这将损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
我们可能会遇到成本上升或车辆所用原材料或其他零部件供应中断的情况。
我们可能无法充分控制与我们的运营相关的成本。我们预计将产生与采购制造和组装我们的车辆所需的原材料相关的巨额成本。我们希望在我们的车辆中使用各种原材料,包括钢铁、再生橡胶、再生聚酯、渔网地毯和从海洋废物回收的瓶子。这些原材料的价格因我们无法控制的因素而波动。我们的业务还依赖于为我们的汽车持续供应电池。我们面临着与优质锂离子电池的供应和定价相关的多重风险。
此外,汇率波动、关税或石油短缺以及其他经济或政治条件可能导致运费和原材料成本大幅上升。我们的原材料价格大幅上涨
材料或零部件会增加我们的运营成本,并可能降低我们的利润率。此外,电动汽车受欢迎程度的增长而没有大幅扩大电池产能可能会导致短缺,这将导致我们的原材料成本增加或对前景造成影响。
我们有限的经营历史使评估我们的业务和未来前景变得困难,并可能增加您的投资风险。
你必须考虑到我们作为一家经营历史有限的初创公司所面临的风险和困难。如果我们不能成功地应对这些风险,我们的业务、前景、经营业绩和财务状况将受到实质性和不利的损害。我们的经营历史非常有限,投资者可以根据这些历史对我们的业务、经营结果和前景进行评估。很难预测我们未来的收入和适当的支出预算,而且我们对可能出现并影响我们业务的趋势的洞察力有限。如果实际结果与我们的估计不同,或我们在未来期间调整我们的估计,我们的经营业绩和财务状况可能会受到重大影响。
如果我们的汽车没有达到预期的性能,我们开发、营销、销售或租赁电动汽车的能力可能会受到损害。
一旦开始生产,我们的车辆可能在设计和制造方面存在缺陷,可能导致它们无法按预期运行,或者可能需要维修、召回和设计更改。我们的车辆将使用大量的软件代码来操作,而软件产品本质上是复杂的,在第一次引入时往往包含缺陷和错误。我们有一个有限的参考框架来评估我们的系统和车辆的长期性能。我们不能保证在向消费者出售车辆之前,我们能够发现并修复车辆中的任何缺陷。如果我们的任何车辆没有达到预期的性能,我们可能需要推迟交付或启动产品召回,这可能会对我们在目标市场的品牌造成不利影响,并可能对我们的业务、前景和运营结果产生不利影响。
我们的服务可能不会被我们的用户普遍接受。如果我们无法提供优质的客户服务,我们的业务和声誉可能会受到实质性的不利影响。
我们的服务可能主要通过我们认证的第三方进行。尽管这样的维修伙伴可能有维修其他车辆的经验,但他们最初在维修菲斯克车辆方面的经验有限。我们不能保证我们的服务安排将充分满足客户的服务要求,使他们满意,也不能保证我们和我们的合作伙伴将有足够的资源随着菲斯克交付的车辆数量的增加而及时满足这些服务要求。
此外,如果我们无法推出并建立符合适用法律的广泛服务网络,用户满意度可能会受到不利影响,进而可能对我们的声誉以及我们的销售、运营结果和前景产生实质性的不利影响。
汽车市场竞争激烈,我们在这个行业的竞争中可能不会成功。
汽车行业,特别是电动汽车领域,竞争非常激烈,我们将与ICE汽车和其他电动汽车争夺销售。我们当前和潜在的许多竞争对手比我们拥有更多的财务、技术、制造、营销和其他资源,并且可能能够投入更多的资源来设计、开发、制造、分销、推广、销售和支持我们的产品,包括我们的电动汽车。我们预计,由于需求增加和对替代燃料汽车的监管推动、持续的全球化以及全球汽车业的整合,电动汽车的竞争将会加剧。影响竞争的因素包括产品质量和功能、创新和开发时间、定价、可靠性、安全性、燃油经济性、客户服务和融资条款。竞争加剧可能导致汽车单位销量下降和库存增加,这可能导致价格下行压力,并对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。
汽车行业及其技术正在迅速发展,可能会受到不可预见的变化的影响。替代技术的发展,包括但不限于氢气,可能会对我们的电动汽车的需求产生不利影响。
我们可能跟不上电动汽车技术或替代电力作为燃料来源的变化,因此,我们的竞争力可能会受到影响。替代技术的发展,如先进的柴油、乙醇、燃料电池或压缩天然气,或内燃机燃油经济性的改善,可能会以我们目前没有预料到的方式对我们的业务和前景产生实质性的不利影响。如果我们未能成功应对现有技术的变化,可能会严重损害我们的竞争地位和增长前景。
我们的车辆预订是可以取消的。
在客户签订租赁或购买协议之前,客户可以取消为预订菲斯克海洋SUV和菲斯克梨而支付的押金。因为我们所有的预订都是可取消的,所以很大一部分提交了菲斯克海洋和/或菲斯克梨预订的客户可能不会购买车辆。
从预订到车辆交付的潜在漫长等待,以及超过预期等待时间的任何延误,也可能影响用户是否最终进行购买的决定。任何取消都可能损害我们的财务状况、业务、前景和经营业绩。
我们可能会受到与自动驾驶技术相关的风险的影响。
我们的车辆将为未来安装自动硬件套件而设计,并计划在未来与第三方软件提供商合作实施自动驾驶功能。然而,我们不能保证我们能够在可接受的时间范围内,以我们满意的条件,或根本不能保证我们能够确定第三方提供必要的硬件和软件,以实现自主能力。自动驾驶技术存在风险,曾发生过与此类技术相关的事故和死亡事件。这些技术的安全性在一定程度上取决于司机之间的互动,而司机可能不习惯使用或适应这些技术。如果与我们的自动驾驶系统相关的事故发生,我们可能会受到责任、负面宣传、政府审查和进一步监管的影响。上述任何一项都可能对我们的经营业绩、财务状况和增长前景产生实质性的不利影响。
我们未来的增长取决于对电动汽车的需求,以及消费者采用电动汽车的意愿。
我们未来的增长取决于对电动汽车的需求和消费者采用电动汽车的意愿,即使电动汽车变得更加主流,消费者也会选择我们而不是其他电动汽车制造商。电动汽车的需求可能受到直接影响汽车价格或购买和运营汽车成本的因素的影响,如销售和融资激励、原材料和零部件价格、燃料成本和政府法规,包括关税、进口监管和其他税收。需求的波动可能会导致汽车销量下降,这可能会导致价格下行压力,并对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生不利影响。
此外,对我们的车辆和服务的需求将在很大程度上取决于消费者普遍采用新能源汽车,特别是电动汽车。新能源汽车市场仍在快速发展,其特点是技术快速变化,定价和竞争因素竞争,政府监管和行业标准不断变化,消费者需求和行为不断变化。
•其他可能影响采用替代燃料汽车,特别是电动汽车的因素包括:
•对电动汽车质量、安全、设计、性能和成本的看法,特别是如果发生与电动汽车质量或安全有关的不良事件或事故,无论此类车辆是否由我们或其他制造商生产;
•里程焦虑;
•新能源汽车的供应情况,包括插电式混合动力汽车;
•电动汽车服务站和充电站的可用性;
•消费者的环保意识,以及他们对电动汽车的接受程度;
•对替代燃料的看法和实际成本;以及
•宏观经济因素。
上述任何因素都可能导致现有或潜在客户一般不购买电动汽车,尤其是菲斯克电动汽车。如果电动汽车市场没有像我们预期的那样发展,或者发展速度比我们预期的慢,我们的业务、前景、财务状况和经营业绩都会受到影响。
无法获得、减少或取消政府和经济激励措施可能会对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
任何由于政策变化而减少、取消或歧视性地应用政府补贴和经济激励措施,或者由于认为电动汽车取得成功或其他原因而减少了对此类补贴和激励措施的需求,都可能导致替代燃料和电动汽车行业总体上,特别是我们的电动汽车的竞争力下降。这可能会对替代燃料汽车市场的增长以及我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
虽然过去已经为替代能源生产、替代燃料和电动汽车提供了某些税收抵免和其他激励措施,但不能保证未来会有这些计划。如果目前的税收优惠在未来不可用,我们的财务状况可能会受到损害。
我们可能无法就我们可能申请的全部或很大一部分政府拨款、贷款和其他激励措施获得或同意可接受的条款和条件。因此,我们的业务和前景可能会受到不利影响。
我们可以根据旨在刺激经济、支持替代燃料和电动汽车及相关技术生产的政府计划,申请联邦和州政府的拨款、贷款和税收优惠。我们预计,未来它将有新的机会向美国、州和外国政府申请赠款、贷款和其他激励措施。我们从政府来源获得资金或奖励的能力取决于适用的政府计划下的资金可用性以及我们参与此类计划的申请是否获得批准。申请这些基金和其他激励措施的过程可能会竞争激烈。我们不能向您保证,我们将成功地获得任何这些额外的赠款、贷款和其他激励措施。如果我们不能成功地获得这些额外激励措施中的任何一项,并且我们无法找到其他资金来源来满足我们计划的资本需求,我们的业务和前景可能会受到重大不利影响。
如果我们不能有效地管理我们未来的增长,我们可能无法成功地营销和销售或租赁我们的汽车。
我们打算大幅扩大我们的业务,这将需要招聘、留住和培训新人员,控制费用,建立设施和体验中心,以及实施行政基础设施、系统和流程。此外,由于我们的电动汽车基于与传统ICE汽车不同的技术平台,在电动汽车方面接受过充分培训的人员可能无法聘用,我们将需要花费大量时间和费用来培训我们聘用的员工。我们还需要在软件开发等其他领域有足够的人才。此外,由于我们是一家相对年轻的公司,我们培训和整合新员工到其运营中的能力可能无法满足我们不断增长的业务需求,这可能会影响我们的增长能力。如果不能有效地管理我们的增长,可能会对我们的业务、前景、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
不足以支付未来保修索赔的保修准备金可能会对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
一旦我们的汽车投入生产,我们将需要保持保修准备金,以支付与保修相关的索赔。如果我们的保修准备金不足以支付未来对我们的车辆、我们的业务、潜在客户、财务
情况和经营结果可能会受到实质性和不利的影响。我们可能要承担巨额和意想不到的保修费用。不能保证当时现有的保修准备金足以覆盖所有索赔。
我们可能无法成功地建立、维护和加强我们的品牌,这将对客户对其车辆和零部件以及其业务、收入和前景的接受度产生重大和不利的影响。
我们的业务和前景在很大程度上取决于我们开发、维护和加强菲斯克品牌的能力。如果我们不能建立、维护和加强我们的品牌,我们可能会失去建立临界客户群的机会。我们开发、维护和加强菲斯克品牌的能力将在很大程度上取决于我们营销努力的成功。汽车行业竞争激烈,我们在建立、维护和加强我们的品牌方面可能不会成功。我们现有和潜在的许多竞争对手,特别是总部设在美国、日本、欧盟和中国的汽车制造商,比我们拥有更高的知名度、更广泛的客户关系和更多的营销资源。如果我们不发展和维护一个强大的品牌,我们的业务、前景、财务状况和经营业绩将受到实质性和不利的影响。
我们的分销模式不同于目前占主导地位的汽车制造商的分销模式,这使得评估我们的业务、经营业绩和未来前景变得困难。
我们的分销模式不同于目前占主导地位的汽车制造商的分销模式,这使得评估我们的业务、经营业绩和未来前景变得困难。我们的分销模式在当今的汽车行业并不常见。我们的计划是直接向用户销售汽车,而不是通过经销商,主要是通过我们的Flexee App和Fisker体验中心。这种车辆配送模式相对较新,除有限的例外情况外,未经证实,并使我们面临巨大的风险。例如,我们将无法利用通过特许经营制度发展起来的长期销售渠道来增加销售量。此外,我们将与拥有完善分销渠道的公司竞争。我们的成功在很大程度上将取决于我们有效发展自己的销售渠道和营销战略的能力。如果我们不能做到这一点,它可能会对我们的业务、前景、财务业绩和运营业绩产生实质性的不利影响。世界上许多地区都有大量的汽车特许经营法律,我们可能会面临重大的特许经销商诉讼风险。
我们可能面临监管机构对其直接销售汽车的能力的限制,这可能会对我们销售其电动汽车的能力产生实质性和不利的影响。
一些州的法律可能会被解读为对我们的直接面向消费者销售模式施加限制。这些州的法律在我们的业务中的应用可能很难预测。一些州的法律可能会限制我们从州机动车监管机构获得经销商执照的能力。
此外,监管机构允许我们销售汽车的决定可能会受到经销商协会和其他人的质疑,质疑此类决定是否符合适用的州机动车行业法律。在一些州,经销商协会也在监管和立法方面做出努力,提出法律,如果通过,将阻止我们在这些州获得经销商许可证,因为我们预期的销售模式。一些州已经通过了立法,澄清了我们的运营能力,但同时限制了我们可以获得的经销商许可证或我们可以运营的经销商的数量。
在国际上,司法管辖区可能会有法律限制我们的销售或其他商业行为。即使对于我们已经分析过的那些司法管辖区,这一领域的法律也可能是复杂的、难以解释的,并且可能会随着时间的推移而变化。持续的监管限制和其他障碍干扰了我们直接向消费者销售汽车的能力,可能会对我们的业务、前景、财务状况和运营结果产生负面和实质性的影响。
我们最初将依赖于单一车型产生的收入,在可预见的未来将严重依赖于有限数量的车型。
我们最初将依赖于单一车型产生的收入,在可预见的未来将严重依赖于有限数量的车型。从历史上看,汽车客户一直期待制造商的车队提供各种车型,并频繁推出新的和改进的车型。
鉴于在可预见的未来,我们的业务将依赖于单一或有限数量的型号,如果特定型号不受市场欢迎,我们的销售量、业务、前景、财务状况和经营业绩可能会受到实质性和不利的影响。
在国际上开展业务会给我们的业务带来运营和财务风险。
我们的业务计划包括在国际市场的运营,包括在欧洲的初始制造和供应活动,在北美和欧洲的初始销售,以及最终向其他国际市场的扩张。在国际范围内开展和开展业务需要在多个司法管辖区和时区密切协调各项活动,并消耗大量管理资源。如果我们不能有效地协调和管理这些活动,我们的业务、财务状况或经营结果可能会受到不利影响。国际销售涉及各种风险,包括汇率波动、人员配备和管理外国业务的挑战、关税和其他贸易壁垒、我们向其销售产品和服务的外国立法或监管要求的意外变化、在获得出口许可证或克服其他贸易壁垒方面的困难、有利于当地公司的法律和商业惯例、政治和经济不稳定、保护或采购知识产权的困难、以及导致交货延误和重税或其他遵守各种外国法律的其他负担的限制。
我们高度依赖我们的首席执行官亨里克·菲斯克的服务。
我们高度依赖亨里克·菲斯克的服务,他是我们的联合创始人兼首席执行官,以及他的妻子、我们的首席财务官和首席运营官,我们的最大股东。菲斯克是推动菲斯克的许多想法和执行力的来源,即使不是大多数。如果菲斯克先生因死亡、残疾或任何其他原因而停止为菲斯克服务,我们将处于严重的不利地位。
我们的业务在很大程度上依赖于我们的高管、关键员工和合格人员的持续努力,如果我们失去他们的服务,我们的运营可能会严重中断。
我们的成功在很大程度上取决于我们的高管、关键员工和合格人员的持续努力,如果我们失去他们的服务,我们的运营可能会严重中断。随着我们品牌的建立和知名度的提高,竞争对手或其他公司挖走我们人才的风险也会增加。如果不能吸引、整合、培训、激励和留住这些人员,可能会严重损害我们的业务和前景。
我们的业务可能会受到劳工和工会活动的不利影响。
尽管我们目前没有一个员工由工会代表,但在整个汽车行业,汽车公司的许多员工属于工会是很常见的,这可能会导致更高的员工成本和更大的停工风险。我们也可能直接或间接依赖其他拥有工会员工的公司,如零部件供应商和卡车运输和货运公司,这些工会组织的停工或罢工可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。
我们面临着与卫生流行病相关的风险,包括新冠肺炎大流行,这可能对我们的业务和运营结果产生实质性不利影响。
我们面临与公共卫生问题相关的各种风险,包括流行病、大流行和其他疫情,包括由一种名为新冠肺炎的新型冠状病毒引起的呼吸道疾病的大流行。新冠肺炎的影响,包括消费者和企业行为的变化,疫情担忧和市场低迷,以及对商业和个人活动的限制,导致全球经济大幅波动,导致经济活动减少。新冠肺炎的传播还扰乱了整车制造商和供应商的制造、交付和整体供应链,并导致全球市场的汽车销量下降。
疫情导致政府当局实施了许多措施来试图控制病毒,如旅行禁令和限制、隔离、在家或原地避难命令以及关闭企业。这些措施可能会对我们的员工和运营以及我们的客户、供应商、供应商和业务合作伙伴的运营产生不利影响,并可能对我们的销售和营销活动产生负面影响。此外,我们业务的各个方面都不能远程进行。政府当局的这些措施可能会在很长一段时间内保持不变
在一段时间内,它们可能会继续对我们的制造计划、销售和营销活动、业务和运营结果产生不利影响。
新冠肺炎的传播已促使我们修改我们的业务做法,我们可能会根据政府当局的要求或我们认为符合我们的员工、客户、供应商、供应商和业务合作伙伴的最佳利益的进一步行动。不能确定这些行动是否足以减轻病毒带来的风险,或者是否能令政府当局满意。如果我们的大部分员工无法有效工作,包括由于疾病、隔离、社会距离、政府行动或其他与新冠肺炎疫情相关的限制,我们的运营将受到影响。
新冠肺炎大流行对我们的业务、前景和运营结果的影响程度将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有高度的不确定性,也无法预测,包括大流行的持续时间和蔓延、其严重性、变种的出现、遏制病毒或治疗其影响的行动,以及恢复正常经济和经营活动的速度和程度。即使在新冠肺炎疫情消退后,我们也可能继续经历其全球经济影响对其业务的不利影响,包括已经发生或未来可能发生的任何衰退。
具体地说,困难的宏观经济状况,例如人均收入和可支配收入水平下降,失业增加和延长,或者新冠肺炎疫情导致消费者信心下降,可能对我们的汽车需求产生实质性的不利影响。在困难的经济条件下,潜在客户可能会放弃我们的车辆,转而选择其他传统选择,以减少支出,或者可能选择保留现有车辆,并取消预订。
最近没有类似的事件可以为新冠肺炎的传播和大流行的影响提供指导,因此,新冠肺炎大流行或类似的卫生流行病的最终影响非常不确定。
我们的商业计划需要一大笔资金。此外,我们未来的资本需求可能需要我们出售额外的股权或债务证券,这可能会稀释我们的股东,或者引入可能限制我们的运营或支付股息能力的契约。
我们预计,在可预见的将来,随着我们业务的扩大,我们的资本支出将继续大幅增长,我们的资本支出水平将受到用户对我们产品和服务的需求的重大影响。事实上,我们的运营历史有限,这意味着我们对产品和服务的需求历史数据有限。因此,我们未来的资本要求可能是不确定的,实际资本要求可能与我们目前预期的不同。我们可能需要寻求股权或债务融资,为我们的部分资本支出提供资金。我们可能无法及时获得此类融资,或以可接受的条款或根本无法获得融资。
我们能否获得必要的融资来执行我们的业务计划取决于许多因素,包括一般市场条件和投资者对我们的EMaaS业务模式的接受程度。这些因素可能会使此类融资的时间、金额、条款和条件对我们没有吸引力或无法获得。如果我们无法筹集到足够的资金,我们将不得不大幅削减支出,推迟或取消我们计划的活动,或者大幅改变我们的公司结构。我们可能无法获得任何资金,我们可能没有足够的资源来按计划开展业务,这两者都可能意味着我们将被迫缩减或停止我们的业务。
此外,我们未来的资本需求和其他商业原因可能需要我们出售额外的股权或债务证券或获得信贷安排。出售额外的股权或股权挂钩证券可能会稀释我们的股东。债务的产生将导致偿债义务的增加,并可能导致运营和融资契约,这些契约将限制我们的运营或我们向股东支付股息的能力。
如果我们不能在需要或想要的时候筹集更多资金,我们的业务和前景可能会受到负面影响。
信息安全和隐私问题的失败可能会使我们受到惩罚,损害我们的声誉和品牌,并损害我们的业务和运营结果。
我们预计将在信息安全和隐私方面面临重大挑战,包括机密信息的存储、传输和共享。我们将传输和存储客户的机密和隐私信息,如个人信息,包括姓名、帐户、用户ID和密码,以及与支付或交易相关的信息。
我们采取了严格的信息安全政策,并部署了先进的措施来实施这些政策,其中包括先进的加密技术,并计划随着我们的增长继续部署更多的措施。然而,技术的进步、我们产品和服务的复杂性和多样性的提高、黑客专业水平的提高、密码学领域的新发现或其他因素仍可能导致对其使用的措施的妥协或违反。如果我们无法保护我们的系统,从而保护我们的系统中存储的信息,使其免受未经授权的访问、使用、披露、破坏、修改或破坏,此类问题或安全漏洞可能会导致损失,导致我们对机密信息的所有者承担责任,甚至使我们受到罚款和处罚。此外,遵守各种法律法规可能会导致我们产生巨额成本,或要求我们以不利于我们业务的方式改变我们的业务做法,包括我们的数据做法。
此外,我们将需要遵守为保护美国、欧洲和其他地方的商业和个人数据而制定的日益复杂和严格的监管标准。例如,欧盟通过了《一般数据保护条例》(GDPR),该条例于2018年5月25日生效,加利福尼亚州通过了2018年《加州消费者隐私法》(CCPA)。GDPR和CCPA都对公司在处理个人数据方面施加了额外的义务,并向存储数据的人提供了某些个人隐私权。遵守现有的、拟议的和最近颁布的法律(包括实施GDPR要求的隐私和程序改进)和法规可能代价高昂;任何不遵守这些监管标准的行为都可能使我们面临法律和声誉风险。
遵守任何额外的法律法规可能代价高昂,并可能对我们的业务行为和我们与客户互动的方式施加限制。任何不遵守适用法规的行为也可能导致针对我们的监管执法行动,滥用或未能保护个人信息也可能导致违反数据隐私法律和法规,政府实体或其他机构对我们提起诉讼,损害我们的声誉和信誉,并可能对收入和利润产生负面影响。
可能需要大量的资本和其他资源来防范信息安全违规行为,或缓解此类违规行为造成的问题,或遵守我们的隐私政策或与隐私相关的法律义务。随着黑客和其他从事在线犯罪活动的人使用的方法日益复杂和不断演变,所需的资源可能会随着时间的推移而增加。我们未能或被认为未能防止信息安全违规或未能遵守隐私政策或与隐私相关的法律义务,或任何导致未经授权发布或传输个人身份信息或其他客户数据的安全漏洞,都可能导致我们的客户失去对我们的信任,并可能使我们面临法律索赔。如果公众认为在线交易或用户信息隐私正变得越来越不安全或容易受到攻击,可能会抑制在线零售和其他在线服务的增长,这可能会减少我们收到的订单数量。
我们保留有关我们用户的某些信息,并可能受到各种隐私和消费者保护法的约束。
我们打算使用车辆的电子系统来记录每辆车的使用信息,如充电时间、电池使用情况、里程数和驾驶行为,以帮助我们进行车辆诊断、维修和维护,并帮助我们定制和优化驾驶和乘坐体验。我们的用户可能会反对使用这些数据,这可能会损害我们的业务。在开展业务时拥有和使用我们用户的驾驶行为和数据可能会使我们面临美国和其他司法管辖区的立法和监管负担,可能需要通知任何数据泄露,限制我们使用此类信息,并阻碍我们获得新客户或向现有客户营销的能力。如果用户指控我们不正当地发布或披露了他们的个人信息,我们可能面临法律索赔和声誉损害。我们可能会因遵守法律、法规、行业标准或合同义务规定的隐私、消费者保护和安全标准和协议而产生巨额费用。如果第三方不正当地获取和使用我们用户的个人信息,我们可能需要花费大量资源来解决这些问题。
对我们车辆系统的任何未经授权的控制或操纵都可能导致对我们和我们的车辆失去信心,并损害我们的业务。
我们的车辆将包含复杂的信息技术系统。例如,我们的车辆将配备内置数据连接,以接受和安装我们的定期远程更新,以改进或更新我们的车辆的功能。我们已经设计、实施和测试了安全措施,旨在防止网络安全漏洞或未经授权访问我们的信息技术网络、我们的车辆及其系统,我们打算在必要时实施更多安全措施。然而,黑客未来可能会试图获得未经授权的访问权限,以修改、更改和使用此类网络、车辆和系统,以获得对我们车辆的功能、用户界面和性能特征的控制或更改,或访问车辆中存储或生成的数据。未来可能会发现漏洞,我们的补救努力可能不会成功。任何未经授权访问或控制我们的车辆或其系统或任何数据丢失都可能导致法律索赔或诉讼。此外,无论真实性如何,有关未经授权访问我们的车辆、他们的系统或数据的报告,以及其他可能导致我们的车辆、系统或数据能够被“黑客”攻击的因素,都可能对我们的品牌产生负面影响,并损害我们的业务、前景、财务状况和经营业绩。
我们的信息技术和通信系统中断或故障可能会影响我们有效提供服务的能力。
我们计划为我们的车辆配备车载服务和功能,利用数据连接来监控性能并及时捕捉机会,以节省成本进行预防性维护。我们的服务能否提供和有效,有赖于资讯科技和通讯系统的持续运作,而我们尚未充分发展这方面的服务。我们的系统将容易受到火灾、恐怖袭击、自然灾害、停电、电信故障、计算机病毒、计算机拒绝服务攻击或其他损害我们系统的企图的破坏或中断。我们的数据中心还可能受到入室盗窃、破坏和故意破坏行为的影响,导致潜在的中断。我们的一些系统不会完全冗余,我们的灾难恢复规划不能考虑到所有可能发生的情况。我们数据中心的任何问题都可能导致我们的服务长时间中断。此外,我们的车辆高度技术性和复杂性,可能包含错误或漏洞,这可能会导致我们的业务中断或系统故障。
我们面临着与自然灾害、卫生流行病和其他疫情有关的风险,这些风险可能会严重扰乱我们的行动。
我们的设施或业务可能会受到我们无法控制的事件的不利影响,如自然灾害、战争、卫生流行病(如风险因素中更全面地描述)。我们面临着与健康流行病相关的风险,包括新冠肺炎大流行,可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响“位于这些风险因素的其他地方),以及其他灾难。尽管我们的服务器托管在异地位置,但我们的备份系统不能实时捕获数据,并且在服务器发生故障时可能无法恢复某些数据。我们不能向您保证,任何后备系统将足以保护我们免受火灾、洪水、台风、地震、停电、电信故障、闯入、战争、骚乱、恐怖袭击或类似事件的影响。上述任何事件都可能导致中断、故障、系统故障、技术平台故障或互联网故障,这可能导致数据丢失或损坏或软件或硬件故障,并对我们提供服务的能力造成不利影响。
我们可能需要针对专利或商标侵权索赔为我们辩护,这可能会很耗时,并会导致我们产生巨额成本。
公司、组织或个人,包括我们的竞争对手,可能持有或获得专利、商标或其他专有权利,阻止、限制或干扰我们制造、使用、开发、销售、租赁或营销我们的车辆或组件的能力,这可能会使我们的业务运营更加困难。我们可能会不时收到专利或商标持有者关于其专有权的通信。拥有专利或其他知识产权的公司可能会提起诉讼,指控侵犯了这些权利,或者以其他方式主张自己的权利,并敦促我们获得许可。我们对与我们的设计、软件或人工智能技术相关的商标的申请和使用可能被发现侵犯了现有的商标所有权和权利。另外,如果我们是
如果被确定侵犯了第三方的知识产权,我们可能会被要求执行以下一项或多项操作:
•停止销售或租赁、在车辆中安装某些部件或使用车辆,或提供包含或使用受质疑知识产权的商品或服务;
•支付实质损害赔偿金的;
•向被侵犯知识产权的持有者寻求许可,该许可可能无法以合理的条款获得,或者根本不能获得;
•重新设计我们的车辆或其他商品或服务;或
•为我们的产品和服务建立和维护替代品牌。
如果针对我们的侵权索赔成功,而我们未能或无法获得被侵权技术或其他知识产权的许可,我们的业务、前景、经营业绩和财务状况可能会受到实质性和不利的影响。此外,任何诉讼或索赔,无论是否有效,都可能导致巨额费用、负面宣传和资源转移以及管理层的关注。
我们可能无法阻止他人未经授权使用我们的知识产权,这可能会损害我们的业务和竞争地位。
我们可能无法阻止他人未经授权使用我们的知识产权,这可能会损害我们的业务和竞争地位。我们依靠专利、商业秘密(包括技术诀窍)、员工和第三方保密协议、版权、商标、知识产权许可证和其他合同权利来确立和保护我们对其技术的权利。尽管我们努力保护我们的专有权利,但第三方可能会试图复制或以其他方式获取和使用我们的知识产权,或寻求法院宣布他们没有侵犯我们的知识产权。监管未经授权使用我们的知识产权是困难和昂贵的,我们已经采取或将采取的步骤将防止挪用。有时,我们可能要诉诸诉讼来执行我们的知识产权,这可能会导致巨额费用和我们的资源被挪用。
世界各地的专利法、商标法和商业秘密法差异很大。一些外国国家对知识产权的保护程度不如美国的法律。因此,我们的知识产权可能不会像美国以外的国家那样强大或容易实施。未能充分保护我们的知识产权可能会导致我们的竞争对手提供类似的产品,可能导致我们失去一些竞争优势,减少我们的收入,这将对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的专利申请可能不会作为专利颁发,这可能会对我们阻止他人对与我们类似的产品进行商业开发的能力产生实质性的不利影响。
我们不能确定我们是我们已向其提交特定专利申请的标的的第一个发明者,或者我们是否是提交此类专利申请的第一方。如果另一方就与我们相同的标的物提交了专利申请,我们可能无法获得专利申请所寻求的保护。此外,已发出的专利权利要求的保护范围往往难以确定。因此,我们不能确定我们提交的专利申请将会发布,或者我们发布的专利将提供保护,使其免受具有类似技术的竞争对手的攻击。此外,我们的竞争对手可能会围绕我们已颁发的专利进行设计,这可能会对我们的业务、前景、财务状况或经营业绩产生不利影响。
由于我们的专利可能会过期且不能延期,我们的专利申请可能不会被批准,我们的专利权可能会受到竞争、规避、无效或范围限制,因此我们的专利权可能无法有效地保护我们。特别是,我们可能无法阻止其他公司开发或利用竞争技术,这可能会对我们的业务运营、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们不能向您保证,我们将根据我们正在处理的申请获得专利。即使我们的专利申请成功,并据此获得专利,我们仍然不确定这些专利在未来是否会被竞争、规避或无效。此外,根据任何已发布的专利授予的权利可能不
为我们提供有意义的保护或竞争优势。根据我们的专利申请颁发的任何专利下的权利要求可能不够广泛,不足以阻止其他公司开发与我们相似的技术或实现与我们相似的结果。其他人的知识产权也可能阻止我们许可和利用我们正在处理的申请中发布的任何专利。在我们已经开发和正在开发技术的领域中,存在着许多其他人拥有的专利和未决专利申请。这些专利和专利申请可能优先于我们的专利申请,并可能使我们的专利申请无效。最后,除了那些可能要求优先权的人外,我们现有的或正在申请的任何专利也可能受到其他人的挑战,理由是这些专利否则无效或不可强制执行。
我们可能会因我们或我们的员工错误使用或披露员工前雇主的所谓商业秘密而受到损害赔偿。
我们的许多员工以前受雇于其他汽车公司或汽车公司的供应商。我们可能会受到这样的指控:我们或这些员工无意中或以其他方式使用或泄露了我们前雇主的商业秘密或其他专有信息。可能有必要提起诉讼来抗辩这些指控。如果我们不能为此类索赔辩护,除了支付金钱损害赔偿外,我们还可能失去宝贵的知识产权或人员。关键人员或工作产品的损失可能会阻碍或阻止我们将产品商业化的能力,这可能会严重损害我们的业务。即使我们成功地对这些索赔进行抗辩,诉讼也可能导致巨额成本和对管理资源的需求。
我们的车辆须遵守机动车辆标准,未能达到该等强制性安全标准将对我们的业务和经营业绩造成重大不利影响。
所有销售的车辆必须符合国际、联邦和州机动车安全标准。在美国,符合或超过联邦规定的所有安全标准的车辆都要根据联邦法规进行认证。严格的测试和使用经批准的材料和设备是获得联邦认证的要求之一。如果我们不能让菲斯克海洋、菲斯克梨或任何未来型号的电动汽车达到机动车辆标准,将对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
我们受到大量法规的约束,这些法规的不利变化或我们不遵守这些法规可能会对我们的业务和经营业绩造成实质性损害。
我们的电动汽车,以及一般机动车的销售,都受到国际、联邦、州和地方法律的严格监管。我们预计在遵守这些规定时会产生巨大的成本。与电动汽车行业和替代能源相关的法规目前正在演变,我们面临着与这些法规变化相关的风险。
如果法律发生变化,我们的车辆可能不符合适用的国际、联邦、州或当地法律,这将对我们的业务产生不利影响。遵守不断变化的法规可能是繁重、耗时和昂贵的。如果遵守新法规的成本令人望而却步,我们的业务、前景、财务状况和经营业绩将受到不利影响。
在国际上,可能存在我们尚未进入的司法管辖区的法律或我们不知道的司法管辖区的法律,这些法律可能会限制我们的销售或其他商业行为。即使对于我们已经分析过的那些司法管辖区,这一领域的法律也可能是复杂的、难以解释的,并且可能会随着时间的推移而变化。持续的监管限制和其他障碍干扰了我们直接向消费者销售或租赁车辆的能力,可能会对我们的业务、前景、财务状况和运营结果产生负面和实质性的影响。
我们将面临与潜在国际业务相关的风险,包括不利的监管、政治、税收和劳工条件,这可能会损害我们的业务。
我们将面临与任何潜在的国际业务相关的风险,包括可能不利的监管、政治、税收和劳工条件,这可能会损害我们的业务。我们预计在这些司法管辖区拥有符合法律、政治、监管和社会要求以及经济条件的国际业务和子公司。到目前为止,我们没有在国际上销售或租赁和维修我们的汽车的经验,这样的扩张将需要我们做出巨大的支出,包括雇用当地员工和建立
设施,在产生任何收入之前。我们将面临与国际商业活动相关的许多风险,这些风险可能会增加我们的成本,影响我们销售或租赁电动汽车的能力,并需要大量的管理层关注。这些风险包括:
•使我们的车辆在销售的地方符合各种国际监管要求,这些要求可能会随着时间的推移而改变;
•外国业务人员配备和管理困难;
•难以在新的司法管辖区吸引客户;
•外国政府的税收、法规和许可要求,包括我们可能无法抵消美国对其征收的税款的外国税收,以及限制我们将资金汇回美国的能力的外国税收和其他法律;
•外币汇率和利率的波动,包括与我们进行的任何外币掉期或其他对冲活动有关的风险;
•美国和外国政府的贸易限制、关税和价格或外汇管制;
•外国劳工法律、法规和限制;
•外交和贸易关系的变化;
•政治不稳定、自然灾害、战争或恐怖主义事件;以及
•国际经济实力。
如果我们不能成功地应对这些风险,我们的业务、前景、经营业绩和财务状况可能会受到实质性的损害。
我们的业务可能会受到贸易关税或其他贸易壁垒的不利影响。
近年来,中国和美国都分别征收了关税,这表明可能会出现进一步的贸易壁垒。这些关税可能会使中国和美国之间新生的贸易战升级。关税可能会影响我们的原材料价格,并影响在中国销售汽车的任何计划。此外,这些事态发展可能对全球经济状况和全球金融市场的稳定产生重大不利影响。这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能会受到产品责任索赔的影响,如果我们不能成功地为此类索赔辩护或投保,可能会损害我们的财务状况和流动性。
我们可能会受到产品责任索赔的影响,甚至是那些没有法律依据的索赔,这可能会损害我们的业务、前景、经营业绩和财务状况。汽车行业经历了大量的产品责任索赔,如果我们的车辆没有按预期运行或故障导致人身伤害或死亡,我们将面临固有的索赔风险。考虑到我们对车辆的实地经验有限,我们在这一领域的风险尤其明显。如果对我们提出的产品责任索赔成功,我们可能需要支付一笔可观的赔偿金。此外,产品责任索赔可能会对我们的车辆和业务产生大量负面宣传,并阻止或阻止其他未来候选车辆的商业化,这将对我们的品牌、业务、前景和经营业绩产生重大不利影响。任何保险覆盖范围可能不足以涵盖所有潜在的产品责任索赔。任何寻求超出我们承保范围或超出我们承保范围的重大金钱损害赔偿的诉讼,都可能对我们的声誉、业务和财务状况产生重大不利影响。我们可能无法按商业上可接受的条款或在需要时以合理的费用获得额外的产品责任保险,特别是如果我们对我们的产品承担责任并被迫根据我们的保单提出索赔。
我们正在或将受到反腐败、反贿赂、反洗钱、金融和经济制裁以及类似法律的制裁,不遵守这些法律可能会使我们受到行政、民事和刑事罚款和处罚,
附带后果、补救措施和法律费用,所有这些都可能对我们的业务、运营结果、财务状况和声誉产生不利影响。
在我们开展或未来可能开展活动的各个司法管辖区,我们正在或将受到反腐败、反贿赂、反洗钱、金融和经济制裁以及类似的法律法规的约束,包括美国《反海外腐败法》(“FCPA”)、英国《2010年反贿赂法》和其他反腐败法律法规。《反海外腐败法》和英国《2010年反贿赂法》禁止我们和我们的高级职员、董事、雇员和代表我们行事的商业伙伴,包括代理人,为了影响官方决定或获得或保留业务或以其他方式获得优惠待遇,以腐败方式向“外国官员”提供、承诺、授权或提供任何有价值的东西。《反海外腐败法》还要求公司建立和保存准确反映资产交易和处置的账簿、记录和账目,并保持适当的内部会计控制制度。英国《反贿赂法》也禁止非政府的商业贿赂和索贿或收受贿赂。违反这些法律或法规可能会对我们的业务、经营结果、财务状况和声誉造成不利影响。我们旨在确保遵守这些法规的政策和程序可能不够充分,我们的董事、高级管理人员、员工、代表、顾问、代理和业务合作伙伴可能会从事不当行为,我们可能要对此负责。
不遵守反腐败、反贿赂、反洗钱或金融和经济制裁法律,我们可能会受到举报人的投诉、媒体的不利报道、调查以及严厉的行政、民事和刑事制裁、附带后果、补救措施和法律费用,所有这些都可能对我们的业务、运营结果、财务状况和声誉产生实质性和不利的影响。此外,未来经济制裁法律的变化可能会对我们的业务产生不利影响。
我们可能会在一个或多个州面临法律挑战,试图直接向客户销售或租赁,这可能会对我们的成本产生实质性的不利影响。
我们的商业模式包括直接向个人客户销售车辆。大多数州,如果不是所有的州,都需要执照才能在州内销售或租赁车辆。许多州禁止制造商直接向客户销售或租赁车辆。在其他州,制造商必须在该州运营一家实体经销商,才能向客户交付车辆。因此,我们可能无法直接向美国各州的客户销售或租赁。
我们目前在任何州都没有注册为经销商。在许多州,尚不清楚我们是否能够获得许可,直接将车辆出售或租赁并交付给客户。对于居住在我们不允许销售、租赁或交付车辆的州的客户,我们可能不得不安排其他交付车辆的方法。这可能包括将车辆运送到邻近或附近的州,在这些州,我们被允许直接销售或租赁和运输车辆,并安排客户将车辆运送到他们的家乡州。这些变通办法可能会显著增加我们业务的复杂性,并因此增加成本。
我们将需要继续改善我们的运营和财务系统,以支持我们的预期增长,日益复杂的业务安排,以及管理收入和费用确认的规则,以及任何无法做到这一点的规则都将对我们的账单和报告产生不利影响。
为了管理我们业务的预期增长和日益增加的复杂性,我们将需要继续改进我们的运营和财务系统、程序和控制,并继续增加系统自动化,以减少对人工操作的依赖。任何无法做到这一点都将影响我们的账单和报告。我们目前和计划中的系统、程序和控制可能不足以支持我们复杂的安排以及管理我们未来业务和预期增长的收入和费用确认的规则。与改进或扩大我们的运营和财务系统及控制相关的任何延迟或问题可能会对我们与客户的关系产生不利影响,对我们的声誉和品牌造成损害,还可能导致我们的财务和其他报告中的错误。
如果不继续建设我们的金融基础设施,并改进我们的会计系统和控制,可能会削弱我们遵守上市公司财务报告和内部控制要求的能力。
作为一家上市公司,我们将在日益苛刻的监管环境中运营,这要求我们遵守2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)、纽约证券交易所的法规、规则和
美国证券交易委员会的规定、扩大的披露要求、加速的报告要求和更复杂的会计规则。萨班斯-奥克斯利法案要求的公司责任包括对财务报告和披露控制和程序建立公司监督和适当的内部控制。有效的内部控制对我们编制可靠的财务报告是必要的,对帮助防止财务舞弊也很重要。我们必须根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的要求,对我们的财务报告内部控制进行系统和流程评估和测试,以使管理层能够报告我们财务报告内部控制的有效性。
我们预计,建立我们的会计和财务职能以及基础设施的过程将需要大量额外的专业费用、内部成本和管理努力。我们正在实施一个内部系统,以结合和简化我们的财务、会计、人力资源和其他职能的管理。然而,这样的系统可能需要我们完成许多流程和程序,以有效使用该系统或使用该系统运行我们的业务,这可能会导致大量成本。实施或使用此类系统的任何中断或困难都可能对我们的控制产生不利影响,并损害我们的业务。此外,这种干扰或困难可能导致意想不到的成本和转移管理层的注意力。此外,我们可能会发现我们的内部财务和会计控制系统和程序中的弱点,可能会导致我们的财务报表出现重大错报。我们对财务报告的内部控制不会阻止或发现所有错误和欺诈。一个控制系统,无论设计和操作得多么好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,保证控制系统的目标将会实现。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评价都不能绝对保证不会发生因错误或舞弊而造成的错误陈述,也不能绝对保证所有控制问题和舞弊情况都会被发现。
如果我们不能及时遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的要求,或者如果我们不能保持适当和有效的内部控制,我们可能无法编制及时和准确的财务报表。如果我们不能提供可靠的财务报告或防止欺诈,我们的业务和运营结果可能会受到损害,投资者可能会对我们报告的财务信息失去信心,我们可能会受到纽约证券交易所、美国证券交易委员会或其他监管机构的制裁或调查。
我们的公司注册证书规定,除有限的例外情况外,特拉华州衡平法院将是某些股东诉讼事项的唯一和独家论坛,这可能限制我们的股东就与我们或我们的董事、高级管理人员、员工或股东的纠纷获得选定的司法论坛的能力。
我们的公司注册证书要求在法律允许的最大范围内,以我们的名义提起的衍生诉讼、针对董事、高级管理人员和员工的违反受托责任的诉讼和其他类似诉讼可以在特拉华州的衡平法院提起,如果该法院没有标的管辖权,则可以在特拉华州的另一家联邦或州法院提起。任何个人或实体购买或以其他方式获得本公司股本股份的任何权益,应被视为已知悉并同意本公司注册证书中的论坛条款。此外,我们的公司注册证书和附例规定,美国联邦地区法院应是根据证券法和交易法提出诉讼理由的任何投诉的独家解决机构。
2020年3月,特拉华州最高法院发布了一项裁决Salzburg等人。V.Sciabacucchi,它发现根据证券法向联邦法院提出索赔的排他性论坛条款根据特拉华州法律是表面有效的。目前还不清楚这一决定是否会被上诉,也不清楚这起案件的最终结果会是什么。我们打算执行这一条款,但我们不知道其他司法管辖区的法院是否会同意或执行这一决定。
这种法院条款的选择可能会限制股东在与我们或我们的任何董事、高级管理人员、其他员工或股东发生纠纷时在其选择的司法法院提出索赔的能力,这可能会阻碍与此类索赔有关的诉讼。或者,如果法院发现我们的公司注册证书中包含的选择法院条款在诉讼中不适用或不可执行,我们可能会产生与在其他司法管辖区解决此类诉讼相关的额外费用,这可能会损害其业务、经营业绩和财务状况。
宪章文件和特拉华州法律可能会阻止股东认为有利的收购,也可能会降低我们股票的市场价格。
我们的公司注册证书和章程包含可能延迟或阻止菲斯克控制权变更的条款。这些规定还可能使股东更难选举董事和采取其他公司行动。这些规定包括:
•授权我们的董事会发行带有投票权或其他权利或优惠的优先股,这可能会阻止收购企图或推迟控制权的变化;
•Fisker先生和Gupta-Fisker博士拥有足够的投票权来控制董事选举的投票,并修改我们的公司注册证书;
•禁止在董事选举中进行累积投票;
•规定董事会的空缺只能由当时在任的董事的过半数填补,即使不足法定人数;
•禁止通过、修订或废除我们的章程,或废除我们的公司注册证书中关于选举和罢免董事的规定,除非获得有权在董事选举中投票的股份的至少三分之二的批准;
•禁止股东书面同意的行为;
•限制可以召开股东特别会议的人员;以及
•要求事先通知股东提名和提议。
这些规定可能会使股东更难更换负责任命我们管理层成员的董事会成员,从而挫败或阻止股东试图更换或罢免我们目前的管理层。此外,《特拉华州公司法总则》(DGCL)第203节的规定适用于菲斯克。这些条款可能禁止大股东,特别是那些拥有我们已发行有表决权股票的15%或更多的股东,在未经Fisker董事会同意的情况下,在一段时间内与Fisker合并或合并。
我们的公司注册证书和章程以及特拉华州法律中的这些和其他条款可能会阻止潜在的收购企图,降低投资者未来可能愿意为A类普通股支付的价格,并导致A类普通股的市场价格低于没有这些条款的情况。
我们董事和高级管理人员的赔偿要求可能会减少我们的可用资金,以满足成功的第三方对我们的索赔,并可能减少我们的可用资金。
我们的公司注册证书和章程规定,我们将在特拉华州法律允许的最大程度上对我们的董事和高级管理人员进行赔偿。
此外,在DGCL第145条允许的情况下,我们与董事和高级管理人员签订的附则和赔偿协议规定:
•我们将在特拉华州法律允许的最大范围内,对以这些身份为菲斯克服务或应我们的要求为其他商业企业服务的董事和高级管理人员进行赔偿。特拉华州法律规定,如果该人本着善意行事,且该人合理地认为符合或不反对注册人的最大利益,并且就任何刑事诉讼而言,没有合理理由相信该人的行为是非法的,则公司可对该人进行赔偿;
•在适用法律允许的情况下,我们可以酌情对员工和代理人进行赔偿;
•我们将被要求垫付给我们的董事和高级管理人员与抗辩诉讼有关的费用,但如果最终确定该人没有资格获得赔偿,该等董事或高级管理人员应承诺偿还预付款;
•根据我们的章程,我们将没有义务就某人对菲斯克或我们的其他受赔人提起的诉讼对该人进行赔偿,除非是我们董事会授权的诉讼或为执行赔偿权利而提起的诉讼;
•我们的附例所赋予的权利并非排他性的,我们有权与我们的董事、高级职员、雇员和代理人订立弥偿协议,以及购买保险以弥偿此等人士;以及
•我们可能不会追溯修订和重述我们的法律条款,以减少我们对董事、高级管理人员、员工和代理人的赔偿义务。
我们的管理层在经营上市公司方面的经验有限。
我们的高管在管理上市公司方面的经验有限。我们的管理团队可能无法成功或有效地管理我们向一家上市公司的过渡,因为根据联邦证券法,上市公司将受到重大监管和报告义务的约束。他们在处理与上市公司有关的日益复杂的法律方面的经验有限,这可能是一个重大劣势,因为他们可能会有越来越多的时间用于这些活动,这将导致用于合并后公司的管理和增长的时间较少。我们可能没有足够的人员,在美国上市公司要求的会计政策、实践或财务报告内部控制方面具有适当水平的知识、经验和培训。为使合并后的公司达到美国上市公司要求的会计准则水平,制定和实施必要的标准和控制措施可能需要比预期更高的成本。有可能我们将被要求扩大我们的员工基础,并雇用更多的员工来支持我们作为上市公司的运营,这将增加我们未来的运营成本。
我们普通股的双重股权结构具有集中投票控制权的效果,我们的联合创始人亨里克·菲斯克和吉塔-菲斯克博士分别是我们的董事会成员和首席执行官,以及首席财务官和首席运营官。这将限制或排除您影响公司事务的能力,包括重要交易的结果,包括控制权的变更。
我们B类普通股每股面值0.00001美元的股票(“B类普通股”)每股有10个投票权,而我们A类普通股每股有1个投票权。Fisker的联合创始人Henrik Fisker和Geeta Gupta博士是我们的董事会成员以及首席执行官和首席财务官,他们分别持有我们B类普通股的所有已发行和已发行股票。因此,Fisker先生和Gupta博士将持有Fisker股本的90%以上的表决权,并将能够控制提交给股东批准的事项,包括选举董事、修改组织文件以及任何合并、合并、出售我们所有或几乎所有资产或其他重大公司交易。菲斯克先生和古普塔-菲斯克博士可能与你的利益不同,他们可能会以你不同意的方式投票,这可能会对你的利益不利。这种集中控制可能会延迟、防止或阻止菲斯克控制权的变化,可能会剥夺其股东在出售菲斯克时获得股本溢价的机会,并可能最终影响我们A类普通股的市场价格。
我们的双重股权结构可能会压低我们A类普通股的交易价格。
我们无法预测我们的双重股权结构是否会导致我们A类普通股的市场价格更低或更不稳定,或导致负面宣传或其他不利后果。例如,某些指数提供商已宣布限制将具有多类股权结构的公司纳入其某些指数。标普道琼斯和富时罗素已宣布修改将上市公司股票纳入包括标准普尔500指数在内的某些指数的资格标准,根据这些标准,拥有多类普通股的公司将被排除在外。此外,几家股东咨询公司已经宣布反对使用多重股权结构。因此,我们普通股的双重股权结构可能会导致股东咨询公司发表对我们公司治理实践的负面评论,或者试图导致Fisker改变我们的资本结构。股东咨询公司批评我们的公司治理做法或资本结构的指数或任何行动或出版物中的任何此类排除,都可能对我们A类普通股的价值和交易市场产生不利影响。
我们是纽约证券交易所规则意义上的受控公司,因此有资格免除某些为其他公司的股东提供保护的公司治理要求。只要我们利用这些豁免中的任何一项,您就不会获得向受此类要求约束的公司的股东提供的相同保护。我们目前并不打算依赖给予受管制公司的豁免。
只要Fisker董事选举的投票权超过50%由个人、集团或另一家公司持有,我们就有资格根据纽约证券交易所的规则被称为“受控公司”。业务合并完成后,亨里克·菲斯克和吉塔·古普塔·菲斯克博士控制着菲斯克已发行股本的大部分投票权。因此,根据纽约证交所的规定,我们是一家“受控公司”。作为一家受控公司,我们不受纽约证券交易所某些公司治理要求的约束,包括要求我们的董事会拥有多数独立董事,并要求我们建立薪酬、提名和公司治理委员会,每个委员会完全由独立董事组成,或者以其他方式确保我们高管和董事提名的薪酬由董事会独立成员决定或推荐给董事会。虽然我们目前不打算依赖这些豁免中的任何一项,但只要我们被视为“受控公司”,我们就有权这样做,而且在我们依赖其中一项或多项豁免的情况下,我们的股本持有人将不会获得与受纽约证券交易所所有公司治理要求约束的公司的股东相同的保护。
亨里克·菲斯克和吉塔·古普塔·菲斯克博士结婚了。这对夫妇未来的分居或离婚可能会对我们的业务产生不利影响。
亨里克·菲斯克和吉塔·古普塔-菲斯克博士分别是菲斯克的联合创始人、董事会成员和首席执行官,以及首席财务官和首席运营官,他们已经结婚。他们是我们的两名高管,是我们业务的重要组成部分。如果他们分居或离婚,或以其他方式不能友好地彼此工作,他们中的一人或两人可能决定终止他或她在菲斯克的工作,或者这可能会对我们的工作环境产生负面影响。或者,如果他们全神贯注于与个人情况有关的问题,他们的工作表现可能不会令人满意。在这些情况下,我们的业务可能会受到实质性的损害。
现有股东未来出售股份可能会对我们A类普通股的市场价格产生不利影响。
在公开市场上出售我们A类普通股的大量股票,或认为此类出售可能发生的看法,可能会对我们A类普通股的市场价格产生不利影响,并可能使您更难在您认为合适的时间和价格出售您持有的A类普通股。
我们已根据证券法以表格S-8的形式提交注册声明,登记根据我们的股权激励计划可能不时发行的A类普通股股票,以及已授予我们的董事、高管和其他员工的A类普通股未偿还期权和限制性股票单位的任何股票,所有这些都受时间归属条件的限制。根据本注册声明登记的股份在发行时将可在公开市场出售,但须遵守归属安排和行使期权,以及规则144(对于我们的联属公司)。
我们无法预测这些出售,特别是我们的董事、高管和大股东的出售,可能会对我们A类普通股的现行市场价格产生什么影响。如果这些股票的持有者在公开市场上出售或表示有意出售我们的A类普通股,我们A类普通股的交易价格可能会大幅下降,使我们未来难以通过证券发行筹集资金。
我们利用我们的净营业亏损和税收抵免结转来抵消未来应纳税收入的能力可能会受到一定的限制。
一般而言,根据经修订的1986年《国内税法》(下称《税法》)第382条,公司“所有权变更”后,其利用变更前净营业亏损结转(NOL)抵销未来应纳税所得额的能力受到限制。这些限制适用于公司经历“所有权变更”的情况,“所有权变更”通常被定义为某些股东在三年内其股权所有权的变化(按价值计算)超过50个百分点。如果我们经历了所有权变更之后的任何时间
对于公司,我们利用现有的NOL和其他税收属性来抵消应纳税所得额或纳税义务的能力可能已经受到限制。此外,业务合并和我们股权的未来变化可能不在我们的控制范围内,可能会引发所有权变更。州税法的类似规定也可能适用于限制我们使用累积的州税收属性。因此,即使我们未来获得净应纳税所得额,我们使用变更前的NOL结转和其他税收属性来抵消此类应税收入或纳税义务的能力可能会受到限制,这可能会导致我们未来的所得税负担增加。
适用的美国税法和法规的变化可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
与税收有关的新法律和政策可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。此外,现有的税收法律、法规、规则、法规或条例可能被解释、更改、修改或适用于我们。例如,美国政府颁布了《减税和就业法案》(简称《税法》),税法中的某些条款可能会对我们产生不利影响。税法的变化包括,但不限于,在2017年12月31日之后的纳税年度,联邦企业所得税税率降至21%,降低2017年12月31日之后纳税年度产生的净营业亏损的最高扣除额,以及取消净营业亏损的结转。根据修改了税法的冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案),美国联邦政府在2017年12月31日之后的应税期间产生的净营业亏损结转可以无限期结转,但此类净营业亏损结转在2020年12月31日之后的应税年度结转的扣除限制为应税收入的80%。税法在许多方面都不明确,可能会进行潜在的修订和技术更正,并受到财政部和美国国税局的解释和执行条例的影响,其中任何一项都可能减轻或增加立法的某些不利影响。此外,目前尚不清楚美国联邦所得税的这些变化将如何影响州和地方税收。一般来说,未来适用的美国税收法律和法规的变化,或其解释和应用可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们未能满足纽约证券交易所的持续上市要求,可能会导致我们的A类普通股被摘牌。
如果我们未能满足纽约证券交易所的持续上市要求,如公司治理要求或最低收盘价要求,纽约证券交易所可能会采取措施将我们的A类普通股退市。这样的退市可能会对我们A类普通股的价格产生负面影响,并会削弱您在希望出售或购买我们A类普通股时出售或购买我们A类普通股的能力。在退市的情况下,我们不能保证它为恢复遵守上市要求而采取的任何行动将允许我们的A类普通股重新上市,稳定市场价格或提高我们A类普通股的流动性,防止我们的A类普通股跌破纽约证券交易所的最低出价要求,或防止未来不符合纽约证券交易所的上市要求。
如果证券或行业分析师不继续发布关于我们业务的研究或报告,或者发布关于我们业务的负面报告,我们的股价和交易量可能会下降。
我们A类普通股的交易市场将取决于证券或行业分析师发布的关于我们或我们业务的研究和报告。如果追踪Fisker的一位或多位分析师下调了我们的股票评级,或者改变了他们对我们股票的看法,我们的股价可能会下跌。如果其中一位或多位分析师停止对菲斯克公司的报道,或未能定期发布有关菲斯克的报告,我们可能会失去在金融市场的可见度,这可能会导致我们的股价或交易量下降。
在行使我们已发行的麦格纳认股权证后,发行我们A类普通股将增加未来有资格在公开市场转售的股票数量,并导致我们的股东股权稀释。
截至2022年2月25日,麦格纳认股权证已发行并可行使,可购买总计约1296.9986百万股A类普通股。这些认股权证的行使价为每股0.01美元。在行使认股权证的情况下,将发行额外的A类普通股,这将导致A类普通股持有者的股权被稀释,并增加有资格在公开市场上转售的股票数量。在公开市场出售大量此类股票或行使此类认股权证可能会对我们A类普通股的市场价格产生不利影响。
与我们的可转换优先票据相关的风险
债券实际上从属于我们现有和未来的有担保债务,并在结构上从属于我们子公司的负债。
于二零二一年八月,吾等与若干交易对手订立购买协议,根据一九三三年证券法(经修订)第144A条,本金总额为2.50%于2026年9月到期的可转换优先票据(“2026年票据”)以非公开发售方式出售予合资格机构买家。2026年发行的票据已被指定为绿色债券,其收益将根据公司的绿色债券框架进行分配。2026年的债券包括6.25亿元的初始配售和超额配售选择权,为2026年债券的初始购买者提供额外购买2026年债券本金总额1亿美元的选择权,其中4250万美元已获行使。2026年债券是根据一份日期为2021年8月17日的契约发行的。发行2026年债券所得款项净额为5.622亿美元,扣除债务发行成本及用于购买下文所述的上限催缴交易(“2026年上限催缴交易”)的现金。发债成本按实际利率法摊销至利息支出。
2026年发行的债券为无抵押债券,年利率为2.50%,由2022年3月15日开始,每半年支付一次,分别在每年的3月15日和9月15日支付一次。债券将于2026年9月15日到期,除非在该日期之前按照其条款回购、赎回或转换。2026年债券可根据我们的选择转换为现金、A类普通股的股票或A类普通股的现金和股票的组合,初始转换率为每1,000美元的2026年债券本金兑换50.7743股A类普通股,这相当于我们A类普通股的初始转换价格约为每股19.7美元。转换率根据管理2026年债券的契约中所述的某些事件进行惯例调整。我们可以选择在2024年9月20日或之后赎回全部或部分2026年债券,如果我们最后报告的A类普通股的销售价格至少是当时有效转换价格的130%,赎回价格相当于2026年债券本金的100%,另加赎回日的应计利息和未支付利息,但不包括赎回日期。
2026年债券为我们的优先无抵押债务,并与我们现有及未来的优先无抵押债务享有同等的偿付权,在保证该债务的抵押品价值的范围内,优先于我们现有及未来的债务,明确地从属于该票据,并实际上从属于我们现有及未来的有担保债务。
此外,由于我们没有任何附属公司为2026年票据提供担保,2026年票据在结构上从属于我们子公司的所有现有和未来债务和其他负债,包括贸易应付账款和(如果我们不是其持有人)优先股。截至2021年9月30日,我们的总债务约为6.675亿美元。截至2021年9月30日,我们的子公司没有未偿债务。管理2026年债券的契约并不禁止我们或我们的子公司在未来产生额外的债务,包括优先债务或担保债务。
如果对我们发生破产、清算、解散、重组或类似的程序,则我们任何担保债务的持有人可以直接针对担保该债务的资产进行诉讼。因此,除非有担保债务首先得到全额偿付,否则这些资产将无法偿还我们的无担保债务(包括2026年票据)下的任何未偿还金额。剩余的资产,如果有的话,将按比例分配给我们的优先无担保债务的持有人,包括2026年债券。可能没有足够的资产来支付当时到期的所有金额。
如果我们的任何子公司发生破产、清算、解散、重组或类似的程序,那么我们作为该子公司的直接或间接普通股所有者(以及相应的我们债务的持有人,包括2026年票据),将受到该子公司债权人的优先债权,包括贸易债权人和优先股权持有人(如果有)。我们可能永远不会从该子公司收到任何金额来满足2026年票据项下的到期金额。
我们可能无法筹集到必要的资金,以现金形式回购2026年债券以换取现金(定义见契约)或支付转换时到期的任何现金金额,而我们的其他债务限制了我们回购2026年债券或在转换时支付现金的能力。
票据持有人可能会要求吾等于基本变动(定义见契约)后以现金回购价格购回其2026年票据,回购价格一般相等于拟购回票据的本金金额,另加应计及未支付的特别利息(如有)。此外,在转换时,我们将以现金支付部分或全部转换义务,除非我们选择仅以A类普通股的股票结算转换。我们可能没有足够的可用现金或能够在我们被要求回购2026年票据或支付转换时到期的现金金额时获得融资。此外,适用的法律、监管机构和管理我们其他债务的协议可能会限制我们回购票据或支付转换后到期现金金额的能力。我们未能在需要时回购2026年票据或支付转换时到期的现金金额,将构成本契约项下的违约。
契约项下的违约或根本性改变(如契约中的定义)本身也可能导致根据管理我们的其他债务的协议违约,这可能导致该其他债务立即得到全额偿付。我们可能没有足够的资金来偿还其他债务和2026年债券项下的所有到期金额。
我们的负债和负债可能会限制可用于我们业务的现金流,使我们面临可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响的风险,并削弱我们履行票据义务的能力。
截至2021年9月30日,我们有6.675亿美元的债务。我们还可能产生额外的债务,以满足未来的融资需求。我们的负债可能会对我们的股东和我们的业务、经营结果和财务状况产生重大负面影响,其中包括:
•增加我们在不利的经济和工业条件下的脆弱性;
•限制我们获得额外资金的能力;
•要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还债务,这将减少可用于其他目的的现金量;
•限制我们计划或应对业务变化的灵活性;
•由于在票据转换时发行A类普通股而稀释现有股东的利益;以及
•与杠杆率低于我们或更容易获得资本的竞争对手相比,我们可能处于竞争劣势。
我们的业务可能不会产生足够的资金,否则我们可能无法保持足够的现金储备,以支付我们的债务(包括债券)下的到期金额,我们未来的现金需求可能会增加。
2026年票据的会计方法可能会对我们报告的财务状况和业绩产生不利影响。
2020年8月,财务会计准则委员会发布了会计准则更新,我们称之为ASU 2020-06,对可转换债务工具的会计准则进行了修订,这些工具在转换时可能全部或部分以现金结算。ASU 2020-06取消了对这类可转换债务工具的负债和权益部分分开核算的要求,并取消了使用库存股方法计算本金可能使用股票结算的可转换工具的稀释每股收益的能力。相反,ASU 2020-06要求(I)证券的全部金额在资产负债表上作为负债列报,以及(Ii)采用“如果转换”的方法计算稀释后每股收益。在“如果转换”法下,稀释每股收益一般将在假设所有2026票据在报告期开始时仅转换为普通股股份的情况下计算,除非结果将是反摊薄的,这可能对我们的稀释每股收益产生不利影响。然而,如果正在转换的可转换债务证券的本金要求以现金支付,而仅允许以股票结算,则IF-转换方法将产生与ASU 2020-06对该等可转换债务证券采用“库存股”方法类似的结果。
我们早在2021年1月1日就采用了ASU 2020-06,因此我们没有在资产负债表上划分2026年票据的负债和权益部分,而是使用IF转换方法来计算稀释后每股收益。为了符合根据IF转换法计算稀释每股收益的替代处理,我们将不得不不可撤销地将转换的结算方法固定为指定金额至少为1,000美元的组合结算,这将削弱我们结算票据转换的灵活性,要求我们以现金结算相当于转换票据本金的金额,并可能对我们的流动资金产生不利影响。
此外,如果满足2026年票据可兑换的任何条件,则在某些条件下,根据适用的会计准则,我们可能需要将票据的负债账面价值重新归类为流动负债,而不是非流动负债。即使没有票据持有人转换他们的票据,也可能需要重新分类,并可能大幅减少我们报告的营运资本。
有上限的看涨期权交易可能会影响2026年债券和我们的普通股的价值。
关于2026年债券,我们与某些金融机构签订了上限看涨期权交易,我们称之为期权对手方。预计有上限的看涨期权交易一般会减少2026年债券转换时对我们普通股的潜在摊薄,和/或抵消任何2026年债券转换时我们需要支付的超过本金的任何潜在现金付款,此类减少和/或抵消受上限的限制。
在建立有上限的看涨期权交易的初始对冲时,期权交易对手和/或其各自的关联公司购买了我们普通股的股份和/或就我们的A类普通股进行了各种衍生品交易。这一活动本可以提高(或减少)我们A类普通股或2026年债券当时的市场价格。
此外,期权对手方及/或彼等各自的联营公司可透过订立或平仓有关吾等普通股的各种衍生工具及/或在二级市场交易中买卖吾等普通股(并可能在2026年票据的任何转换、吾等于任何重大改变(定义见支配2026年票据的契约)的任何回购日期、任何赎回日期或吾等注销2026年票据的任何其他日期后)调整其对冲头寸。这一活动还可能导致或避免我们A类普通股或2026年债券的市场价格上升或下降。
这些交易和活动对我们普通股或2026年债券的市场价格的潜在影响(如果有的话)将部分取决于市场状况,目前无法确定。这些活动中的任何一项都可能对我们A类普通股的价值产生不利影响。
我们受制于与上限通话交易有关的交易对手风险,而上限通话可能无法按计划运作。
期权交易对手是金融机构,我们将面临他们可能在有上限的看涨交易下违约的风险。我们对期权交易对手信用风险的敞口将不会有任何抵押品担保。全球经济状况不时导致许多金融机构实际或被认为倒闭或出现财务困难。如果期权对手方受到破产程序的约束,我们将成为这些程序中的无担保债权人,其债权相当于我们当时与该期权对手方交易时的风险敞口。我们的风险敞口将取决于许多因素,但一般来说,我们风险敞口的增加将与市场价格的上涨或我们普通股的波动性相关。此外,一旦期权交易对手违约,我们可能遭受不利的税收后果和比我们目前预期的A类普通股更大的摊薄。我们不能对任何期权交易对手的财务稳定性或生存能力提供任何保证。
此外,有上限的呼叫交易很复杂,可能无法按计划运行。例如,如果发生某些公司或其他交易,则上限呼叫交易的条款可能会受到调整、修改,或者在某些情况下可能会重新谈判。因此,如果我们因未来的交易或可能对上限催缴交易的运作产生不利影响的意外事态发展而要求我们调整其条款,则这些交易可能无法按我们的预期进行。
发行或出售我们普通股的股份,或获得我们普通股股份的权利,可能会压低我们普通股和票据的交易价格。
我们可能会在未来发行我们的普通股、优先股或其他可转换为普通股或可行使普通股的证券,为我们的运营或收购提供资金,或用于其他目的。如果我们增发普通股或收购我们普通股的权利,如果我们的任何现有股东出售了大量我们的普通股,或者如果市场认为可能会发生这种发行或出售,那么我们普通股的交易价格以及我们的2026年债券可能会大幅下降。此外,我们增发普通股将稀释我们现有普通股股东的所有权利益,包括在转换他们的2026年票据时收到我们普通股股份的票据持有人。
项目1B。未解决的员工评论。
没有。
项目2.财产
我们的公司总部位于加利福尼亚州曼哈顿海滩,占地约78,500平方英尺,用作汽车设计室和一般办公用途,用于管理、技术、产品设计、销售和营销、财务、法律、人力资源、一般行政和信息技术团队。租约将于2026年11月1日终止,没有延长租期的选项。
我们签订了一项转租协议,在加利福尼亚州旧金山购买了5533平方英尺的办公和研发空间。分租期自2020年10月2日开始,至2024年3月31日届满。转租不明确允许续订租赁期。
我们相信我们现有的设施足以满足我们目前的需求。我们还相信,我们将能够以商业上合理的条件在其他地点获得额外或替代的空间,以支持我们的持续扩张。
项目3.法律诉讼
关于我们的待决法律程序材料的说明,请参阅本年度报告其他部分的合并财务报表附注19“承付款和或有事项”。
有时,我们可能会卷入正常业务过程中出现的法律诉讼。我们目前没有参与任何我们管理层认为可能对我们的业务产生重大不利影响的诉讼或法律程序。无论结果如何,诉讼都可能因为辩护和和解成本、管理资源分流、负面宣传和声誉损害等因素而对我们产生不利影响。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第II部
第5项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。
市场信息
我们的A类普通股和认股权证在纽约证券交易所历史上分别以“SPAQ”和“SPAQ.WS”的代码报价。2020年10月29日,我们的A类普通股和认股权证分别在纽约证券交易所上市,交易代码分别为“FSR”和“FSR WS”。2021年4月19日,我们赎回了所有未赎回的公共权证,纽约证券交易所提交了关于公共权证的25-NSE表格;公共权证的正式退市在10天后生效。
普通股及认股权证持有人
截至2022年2月25日,共有33名A类普通股持有人和1名麦格纳权证持有人。实际的股东人数超过了这一记录持有人的人数,包括作为受益者的股东,但其股票由经纪人和其他被提名者以街头名义持有。
股利政策
我们从未就我们的普通股或任何其他证券宣布或支付任何现金股息。我们预计,我们将保留所有可用资金和任何未来收益(如果有的话),用于我们的业务运营,在可预见的未来不会支付现金股息。此外,未来的债务工具可能会实质性地限制我们支付普通股股息的能力。未来派发现金股息(如有)将由董事会在考虑各种因素后酌情决定,这些因素包括我们的财务状况、经营业绩、当前和预期的现金需求、现有或当时存在的债务工具的要求以及董事会认为相关的其他因素。
最近出售的未注册证券
没有。
Item 6. [已保留]
第七项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
概述
以下管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析应与本表格10-K中其他部分包括的合并财务报表及其相关附注一起阅读。以下讨论包含反映未来计划、估计、信念和预期业绩的前瞻性陈述。前瞻性陈述取决于可能超出我们控制范围的事件、风险和不确定性。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能引起或促成这种差异的因素包括但不限于以下确定的因素和本表格10-K中其他地方讨论的因素,特别是在第一部分第1A项的风险因素中。我们不承担也明确拒绝承担任何公开更新任何前瞻性陈述的义务,无论是由于新信息、新发展还是其他原因,除非适用法律要求进行此类披露。
概述
菲斯克正在构建一种以技术为基础、轻资产的汽车商业模式,它相信这种模式将是同类汽车中的首批模式之一,并与汽车行业的未来状况保持一致。这涉及到专注于车辆开发、客户体验、销售和服务,旨在通过技术创新、易用性和灵活性改变个人移动体验。该公司将亨里克·菲斯克的传奇设计和工程专业知识结合在一起,开发出具有强大情感吸引力的高质量电动汽车。Fisker业务模式的核心是Fisker灵活平台不可知设计(“FF-PAD”),这是一种专有流程,允许车辆的开发和设计适应特定细分市场规模的任何给定电动汽车(“EV”)平台。该流程的重点是选择行业领先的车辆规格,并根据第三方提供的电动汽车平台和外包制造上的关键难点调整设计,以降低开发成本和上市时间。第一个例子是菲斯克将Fisker Ocean的设计改造为由Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG开发的基础车辆平台,Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG是根据麦格纳国际公司(Magna International,Inc.)的附属公司奥地利(Magna Steyr)的法律建立和存在的有限责任合伙企业。与Magna Steyr的这一开发始于2020年9月,分别于202年11月和2021年3月通过了第一和第二个工程网关,目前我们正处于原型建设阶段,将于2022年11月投产。菲斯克相信,凭借其全球高端电动汽车品牌、著名的设计能力、对可持续发展的关注以及资产-轻便和低管理--处于有利地位, 直接面向消费者的商业模式,使像菲斯克海洋这样的产品的价格大致相当于高端品牌竞争对手的内燃机驱动的SUV。
菲斯克海洋瞄准了电动SUV市场的一个庞大且快速扩张的“销量高端”细分市场(即一家豪华汽车制造商生产超过10万辆单一车型,如宝马X3系列或特斯拉Model Y)。菲斯克预计最早将于2022年第四季度开始生产海洋。Fisker Ocean是一款五座汽车,潜在续航里程为250至350英里,具有最先进的高级驾驶员辅助能力,其创新和永恒的设计以及通过基于软件的高级用户界面提供的重新想象的客户体验将在市场上脱颖而出。Fisker Ocean的设计具有高度的可持续性,使用了再生橡胶、由再生聚酯制成的生态绒面革内饰,以及用渔网和从海洋垃圾中回收的塑料瓶制成的地毯,以及许多其他可持续发展的功能。海洋的可选功能,包括加利福尼亚模式(正在申请专利)和太阳能光伏车顶,使菲斯克海洋原型成为《时代》、《新闻周刊》、《商业内幕》、CNET等杂志评选的2020年CES上获奖最多的新车。
菲斯克相信其创新的商业模式,包括“E-Mobility-as-a-Service”(“EMaaS”),将彻底改变消费者对个人交通和汽车拥有量的看法。随着时间的推移,菲斯克计划将以客户为中心的体验与灵活的租赁选项、负担得起的月度付款和无固定租赁条款相结合,除了直接面向消费者的销售。菲斯克相信,通过创新的合作伙伴关系战略,它将能够显著降低通常与开发和制造汽车相关的资本密集度,同时由于菲斯克的FF-PAD专有工艺,它将能够保持零部件采购和制造的灵活性和可选性。通过菲斯克的FFPAD专有工艺,菲斯克目前正在与麦格纳合作开发名为FM29的专有电动汽车平台,该平台将支撑菲斯克海洋和至少一个额外的铭牌。Fisker打算与另外一个或多个行业领先的原始设备制造商(OEM)、技术公司和/或一级汽车供应商合作,以进入采购网络,同时专注于创新设计、软件和用户界面方面的关键差异化。多个平台共享合作伙伴旨在加快菲斯克电动汽车产品组合的增长。Fisker设想了一种进入市场的战略,包括基于网络和基于应用程序的数字销售、贷款融资审批、租赁和服务管理,同时有限地依赖传统的实体“销售和服务”经销商网络。菲斯克认为,这种以客户为中心的方法将推动收入、用户满意度和比竞争对手更高的利润率。
企业合并
Fisker Inc.(“Fisker”或“公司”)最初于2017年10月13日在特拉华州注册成立,是一家特殊目的收购公司,名称为斯巴达能源收购公司(“斯巴达”),成立的目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或类似的业务合并。斯巴达于2018年8月完成IPO。2020年10月,斯巴达的全资子公司与特拉华州的一家公司Fisker Inc.(“Legacy Fisker”)合并,Legacy Fisker作为斯巴达的全资子公司幸存下来(“业务合并”)。
关于企业合并的完成(“结案”),注册人将其名称从斯巴达能源收购公司更名为Fisker Inc.。企业合并被记为反向合并
根据公认会计准则进行资本重组。根据这种会计方法,出于财务报告的目的,斯巴达被视为“被收购”的公司。因此,企业合并被视为等同于Legacy Fisker为斯巴达的净资产发行股票,同时进行资本重组,因此没有记录商誉或其他无形资产。业务合并之前的业务是Legacy Fisker的业务。
主要趋势、机遇和不确定性
菲斯克尚未开始商业运营,目前没有从汽车销售中获得任何收入。本公司相信,其未来的业绩和成功在很大程度上取决于能否充分利用以下机会,而这些机会又面临重大风险和挑战,包括下文和本10-K表格中题为“风险因素.”
与行业领先的一级汽车供应商合作
2020年10月14日,菲斯克和斯巴达与麦格纳签订了一项合作协议,为开发全电动汽车制定了某些条款(以下简称合作协议)。合作协议列出了将从合作协议和与麦格纳(或其关联公司)的其他协议延伸而来的运营阶段协议(“运营阶段协议”)的主要条款和条件。2020年12月17日,菲斯克签署了《合作协议》中提到的平台共享和初步制造运营阶段协议。Fisker和Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG于2020年10月22日签署了开发服务协议,并于2021年4月7日签署了开发服务协议附录,规定Fisker专有FM29平台和Fisker Ocean作为Fisker专有FM29平台的第一款车辆的全面开发和产业化。 菲斯克和麦格纳·斯太尔还于2021年6月12日就菲斯克海洋的发射和制造签订了合同制造协议。
菲斯克已经与几家行业领先的一级汽车供应商就菲斯克海洋的零部件采购进行了谈判或正在结束谈判。2021年5月13日,菲斯克与富士康科技集团的子公司AFE,Inc.签订了PEAR项目合作框架协议,支持一个开发突破性电动汽车的项目。
这些合作使菲斯克能够专注于汽车设计、强大的品牌从属关系和差异化的客户体验。菲斯克打算利用多个电动汽车平台来加快其上市时间,降低汽车开发成本,并获得已建立的电池和其他零部件的全球供应链。
菲斯克认为,其商业模式将降低通常与新车公司相关的相当大的执行风险。通过这样的零部件采购和制造合作伙伴关系,菲斯克相信它将能够加快上市时间,并降低车辆开发成本。Fisker仍在按计划于2022年第四季度投产,并打算通过利用此类合作伙伴关系和训练有素的劳动力,在满足时间、成本和质量预期的同时,将其成本结构与计划的产量增长最佳匹配。保持对硬件的不可知性允许根据时间表和成本优势选择合作伙伴、组件和制造决策,并使菲斯克能够专注于提供真正创新的设计功能、卓越的客户体验以及利用复杂软件和其他技术进步的领先用户界面。
菲斯克继续与其他几家领先的一级汽车供应商谈判潜在的关系。菲斯克已经签署了涉及麦格纳基础平台、开发和工程服务以及制造等方面的协议。延长特定项目相关协议的谈判,以高于预期成本的价格采购零部件或劳动力,或在寻找可持续零部件供应商方面的任何延误,都可能推迟菲斯克的商业化计划,或要求其改变车辆的预期定价。这样的延迟可能是由各种因素造成的,其中一些可能不是菲斯克所能控制的。例如,新冠肺炎疫情的爆发严重限制了国际旅行,这可能会增加菲斯克与美国以外的合作伙伴达成协议的难度。见《风险因素--与菲斯克相关的风险》--菲斯克面临着与卫生流行病相关的风险,包括最近的新冠肺炎疫情,这可能对其业务和运营结果产生实质性不利影响。意想不到的事件、第三方谈判的延误以及菲斯克当前业务计划的任何必要变化都可能对其业务、利润率和现金流产生重大不利影响。
市场趋势与竞争
菲斯克预计对菲斯克海洋的强劲需求是基于其屡获殊荣的设计、其独特的可持续发展特征、管理团队的经验和技术诀窍,特别是对电动汽车作为汽油燃料汽车替代品的日益接受和需求。许多独立预测认为,电动汽车占全球汽车销量的比例将从2020年的不到3%增长到2030年的20%以上。加拿大皇家银行2020年10月发布的一份这样的报告假设,到2030年,电动汽车的全球销量将从不到200万辆(占总销量的不到3%)增长到2500万辆(约占总销量的25%),复合年增长率为29%。电动汽车市场竞争激烈,菲斯克认为,该市场将被分为三个主要消费细分市场:白色空间细分市场、超值细分市场和保守的高端细分市场。请参阅“关于菲斯克的信息-销售-进入市场战略“菲斯克预计将在白色空间领域销售约50%的汽车,以吸引那些希望成为新的电动汽车运动的一部分并重视可持续发展以及环境、社会和治理(ESG)倡议的客户。菲斯克认为,它将处于有利地位,成为这一细分市场上特斯拉的主要替代品,海洋的定价约为Model 3和Model Y的底价。虽然菲斯克将与其他电动汽车初创公司竞争,但由于缺乏批量定价的零部件,其中许多公司正在进入更高豪华价格的细分市场,而菲斯克预计这些零部件将通过与行业领先的原始设备制造商和/或一级汽车供应商的合作伙伴关系获得。为了扩大市场份额并吸引竞争对手的客户,菲斯克必须继续创新,并将成功的研发努力转化为差异化的产品,包括新的电动汽车车型。
菲斯克还在努力量化可持续发展的进步,并声称菲斯克品牌将生产世界上最可持续的汽车,该公司认为,这将成为越来越多的消费者中一个越来越重要的差异化因素。在菲斯克追求这些目标的过程中,它将与规模更大、资本更充裕的汽车制造商展开竞争。虽然菲斯克认为,低资本密集型合作战略以及直接面向客户的商业化为该公司提供了相对于传统和其他老牌汽车制造商的优势,但菲斯克资本更雄厚的竞争对手可能会寻求降低定价,或通过复制菲斯克的功能来直接与菲斯克的设计竞争。此外,虽然菲斯克认为其强大的管理团队构成了执行其战略所需的骨干力量,但公司预计将争夺人才,因为菲斯克未来的增长将取决于在其准备推出商业运营的同时招聘合格和经验丰富的人员来运营业务的各个方面。
商业化
菲斯克目前预计菲斯克海洋将于2022年第四季度开始生产,最初的客户最早将于2022年底交付。投产取决于菲斯克与一个或多个行业领先的原始设备制造商和/或一级汽车供应商达成最终的平台共享协议。未能做到
及时签订这些协议可能导致无法在预期的时间框架内开始生产。截至2022年2月14日,我们已收到超过30.000个菲斯克海洋零售预订(扣除取消)和1,600个船队预订。
菲斯克计划最初通过其直接面向消费者的销售模式来营销其汽车,利用其专有的Flexee应用程序,该应用程序将作为其EMaaS商业模式的所有组件的一站式商店。随着时间的推移,菲斯克计划在北美和欧洲选定的城市发展菲斯克体验中心,这将使潜在客户能够通过试驾以及虚拟和增强现实来体验菲斯克汽车。菲斯克还打算在每个发射市场与拥有成熟服务设施、运营和技术人员的可信车辆服务组织建立第三方服务伙伴关系。这些公司的服务将被整合到Flexee应用程序中并通过其预订,以便为Fisker的客户创造无麻烦的基于应用程序的服务体验,无论是在家中、在工作中交付,还是通过在线预订的提货和送货服务。例如,在北美和英国,菲斯克已经与考克斯汽车公司的部门签订了关于车队管理服务的非排他性谅解备忘录。菲斯克将继续寻找机会,建立服务伙伴关系模式。
随着时间的推移,Fisker的目标是通过灵活的租赁模式来改变电动汽车的销售模式,在这种模式下,客户将能够以基本车型每月379美元的预期起始成本逐月使用车辆,并能够随时终止租赁或升级他们的车辆。开发一支高价值、可持续的电动汽车车队将使菲斯克能够提供这些灵活的租赁选择,以赢得更多客户。菲斯克打算要求在灵活的租赁模式下预付3000美元,这是不可退还的,该公司认为这将降低其现金流风险,并激励客户将汽车保留一段时间。菲斯克预计,随着时间的推移,它将收购大量可供出售的二手电动汽车车队,或由菲斯克进一步灵活租赁,它相信这将增强其维护其高端品牌和定价的能力。
菲斯克认为,其数字、直接面向消费者的销售模式反映了当今不断变化的消费者偏好,与传统的汽车销售模式相比,资本密集型和成本更低。然而,对于汽车行业来说,菲斯克的商业化战略相对新颖,该行业历史上一直依赖广泛的广告和营销,以及与实体汽车经销商网络的关系。如果菲斯克对其车辆商业化的假设被证明过于乐观,或者如果该公司无法开发、获得或维持其潜在客户基础所依赖的直接面向消费者的营销或服务技术,菲斯克可能会推迟其将菲斯克海洋商业化的能力。这也可能导致菲斯克改变其商业化计划,这可能导致意想不到的营销延迟或成本超支,这反过来可能对利润率和现金流产生不利影响,或要求菲斯克改变定价。此外,如果菲斯克不能在菲斯克海洋商业化后产生其预期的利润率,菲斯克可能需要筹集额外的债务或股权资本,这些债务或股权资本可能无法获得,或者可能只有在对菲斯克及其股东来说繁重的条款下才能获得。
监管环境
菲斯克所在的行业受到环境法规的约束,并受益于这些法规,随着时间的推移,这些法规通常会变得更加严格,特别是在发达市场。菲斯克目标市场的法规包括对电动汽车购买者的经济激励,对电动汽车制造商的税收抵免,以及可能根据汽车制造商的全车队排放评级对其进行经济处罚。请参阅“关于Fisker的信息-政府监管和信用“例如,Fisker汽车的美国购买者可以获得7500美元的联邦税收抵免,这将使基本Fisker Ocean车型的有效估计购买价格达到约30,000美元。此外,零排放汽车(ZEV)在加州的注册和销售将获得菲斯克ZEV信用,该公司可能能够将这些信用出售给寻求进入该州市场的其他OEM或一级汽车供应商。美国其他几个州也采用了类似的标准。在欧盟,欧洲汽车制造商一方面因车队整体排放过量而受到惩罚,另一方面又受到激励生产低排放汽车,菲斯克认为,它将有机会通过与可能无法实现二氧化碳排放目标的汽车制造商达成车队排放池安排,将ZEV技术货币化。虽然菲斯克预计环境法规将为其增长提供顺风,但某些法规可能会导致利润率压力。例如,有效地将电动汽车生产配额强加给汽车制造商的法规可能会导致电动汽车供应过剩,这反过来可能会促进价格下降。作为一家纯粹的电动汽车公司,菲斯克的利润率可能会受到此类监管发展的特别不利影响。尽管欧盟和美国之间的贸易限制和关税在历史上是最低的,预计菲斯克的大部分生产和销售都是在美国进行的,但这些限制和关税可能会受到未知和不可预测的变化的影响,这些变化可能会影响菲斯克实现预期销售额或利润率的能力。
陈述的基础
菲斯克目前通过一个运营部门开展业务。作为一家没有商业运营的收入前公司,Fisker迄今的活动有限,主要在美国进行,其历史业绩根据美国公认会计原则(“GAAP”)以美元报告。在开始商业运营后,Fisker预计将大幅扩大其全球业务,包括在美国和欧盟的业务,因此Fisker预计其未来的业绩将对其历史财务报表中未反映的外币交易和转换风险以及其他财务风险非常敏感。因此,Fisker预计,它在开始商业运营后报告的财务业绩将无法与本10-K表格中包含的财务业绩或通过引用纳入委托书的财务业绩相比较。
经营成果的构成部分
Fisker是一家处于早期阶段的公司,由于难以预测的原因,其历史业绩可能不能反映其未来的业绩。因此,菲斯克未来财务业绩的驱动因素以及这些业绩的组成部分可能无法与菲斯克的历史或预期运营业绩相提并论。
收入
菲斯克尚未开始商业运营,目前没有从汽车销售中获得任何收入。一旦菲斯克开始其车辆的生产和商业化,该公司预计其大部分收入最初将来自菲斯克海洋SUV的直销,随后将来自其车辆的灵活租赁。2021年,Fisker推出了其商品“Fisker Edition”,直接向消费者销售Fisker品牌的服装和商品。虽然一旦开始生产汽车,商品销售不会成为菲斯克业绩的重要组成部分,但它将在生产前产生收入。
销货成本
到目前为止,菲斯克还没有记录汽车销售的商品成本。一旦菲斯克开始商业生产和销售其车辆,它预计销售的商品成本将主要包括车辆零部件,包括电池、直接劳动力成本、摊销工具成本和与麦格纳认股权证相关的资本化成本,以及估计保修费用的准备金。与2021年推出的“Fisker Edition”服装和商品相关,Fisker将实现商品销售成本。
一般和行政费用
一般和行政费用主要包括Fisker执行和其他行政职能的人事相关费用和外部专业服务的费用,包括法律、会计和其他咨询服务。
菲斯克正在迅速扩大员工人数,以期开始生产其车辆。因此,Fisker预计其一般和行政费用在近期和可预见的未来将大幅增加。例如,该公司预计,在截至2022年12月31日的一年中,不包括基于股票的薪酬支出(指下文讨论的非GAAP财务衡量标准)的一般和行政费用将在1.05亿至1.2亿美元之间,而截至2021年12月31日的一年为4240万美元。在商业运营开始后,菲斯克还预计一般和行政费用将包括设施、营销和广告成本。
研发费用
到目前为止,Fisker的研发费用主要包括与Fisker海洋模型的设计和第一个原型开发相关的外部工程服务。随着菲斯克加速投入商业运营,预计在可预见的未来,随着公司扩大对工程师和设计师的招聘,并继续投资于新车型的设计和技术开发,研发费用将会增加。例如,该公司预计研发费用,不包括基于股票的费用
在截至2022年12月31日的年度,薪酬支出(指下文讨论的非公认会计准则财务指标)将在3.3亿-3.8亿美元之间,而截至2021年12月31日的年度为2.869亿美元。
所得税费用/福利
Fisker的所得税拨备包括根据制定的税率对美国联邦和州所得税的估计,并根据允许的抵免、扣除、不确定的税收状况、递延税收资产和负债的变化以及税法的变化进行调整。Fisker对其美国和州净递延税资产的全部价值保持估值津贴,因为Fisker认为税收资产不太可能收回。
经营成果
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
下表列出了菲斯克公司在所示时期的历史经营业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $Change | | 更改百分比 |
|
| | (以千为单位的美元金额) | | |
收入 | $ | 106 | | | $ | — | | | $ | 106 | | | 新墨西哥州 |
售出货物的成本 | 88 | | | — | | | 88 | | | 新墨西哥州 |
毛利率 | 18 | | | — | | | 18 | | | 新墨西哥州 |
运营成本和支出: | | | | | | | |
一般和行政 | 42,413 | | | 22,272 | | | 20,141 | | | 90.4 | % |
研发 | 286,857 | | | 21,052 | | | 265,805 | | | 1,262.6 | % |
总运营成本和费用 | 329,269 | | | 43,324 | | | 285,945 | | | 660.0 | % |
运营亏损 | (329,251) | | | (43,324) | | | (285,927) | | | 660.0 | % |
其他收入(支出): | | | | | | | |
其他费用 | (402) | | | (52) | | | (350) | | | 673.2 | % |
利息收入 | 627 | | | 79 | | | 548 | | | 693.3 | % |
利息支出 | (6,546) | | | (1,610) | | | (4,936) | | | 306.6 | % |
衍生工具公允价值变动 | (138,436) | | | (85,417) | | | (53,019) | | | 62.1 | % |
外币得(损) | 2,666 | | | 320 | | | 2,346 | | | 733.2 | % |
其他收入(费用)合计 | (142,090) | | | (86,680) | | | (55,410) | | | 63.9 | % |
净亏损 | $ | (471,341) | | | $ | (130,004) | | | (341,337) | | | 262.6 | % |
新墨西哥州=没有意义。
一般和行政
一般及行政开支由截至2020年12月31日止年度的2,230万美元增加至截至2021年12月31日止年度的4,240万美元,增幅为2,010万美元或90.4%,主要是由于受薪员工人数的增加被500万美元的交易相关开支所抵销,其中包括与2020年7月发行可转换证券有关的350万美元成功费用,以及2020年内530万美元的法律成本。一般和行政费用包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度基于股票的薪酬支出分别为100万美元和40万美元。
2021年3月18日,应公司首席财务官Geeta Gupta-Fisker博士的要求,Fisker董事会批准将Gupta-Fisker博士的年基本工资从325,000美元下调至加州最低年薪58,240美元,自2021年3月15日起生效。
研究与开发
于截至2020年12月31日止年度内,研发开支由2,110万元增加至2.869亿元,增幅为2.658亿元或1,262.6%。这一增长主要是由于研发人员增加以及提名了我们的大多数供应商,这些供应商在2021年完成了工程和开发服务,生产了原型工具,并开始建造原型Fisker Ocean以及测试和验证。研发费用包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的股票薪酬支出分别为450万美元和30万美元。
利息支出
在截至2021年12月31日的年度内,利息支出为650万美元,在截至2020年12月31日的年度内,利息支出为160万美元。增加4,900,000美元或306.6%是由于于2021年8月出售本金为2.50%的可转换优先票据的本金额为66,75,000美元,而2020年在业务合并完成前来自过桥票据融资的利息开支则有所增加。2022年历年随后每个季度报告期的利息支出约为450万美元,其中包括债务发行成本的增加。
衍生工具的公允价值变动
在截至2021年12月31日的一年中,衍生产品的公允价值变动导致公共和私人认股权证的非现金亏损1.384亿美元,而在截至2020年12月31日的一年中,公共和私人认股权证以及可转换股本证券的非现金亏损为8540万美元。2020年7月,公司发行了可转换股权证券,于2020年9月30日调整为公允价值,随后在2020年第四季度完成业务合并时转换为A类普通股。在截至2021年12月31日的一年中,该公司的公共和非公开认股权证未偿还,导致公允价值调整为1.384亿美元,而截至2020年12月31日的一年为7540万美元,其中全部金额记录在2020年第四季度。到2021年第二季度末,公共和私人认股权证已被行使或赎回,不再未偿还。
外币得(损)
于截至2021年12月31日止年度,菲斯克录得外币收益270万美元,主要来自将以欧元(“EUR”)计价的资产及负债重新计量为美元,以及结算以欧元计价的货币负债,较截至2020年12月31日止年度的收益30万美元增加230万美元或733.2%。2022年,菲斯克预计其与我们的海外业务和供应商提供的服务相关的欧元计价交易将大幅增加,并将使菲斯克面临更大的已实现损益波动。
净亏损
由于上述原因,截至2021年12月31日止年度的净亏损为4.713亿美元,较截至2020年12月31日止年度的1.3亿美元增加3.413亿美元或262.6%。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度的比较
下表列出了菲斯克公司在所示时期的历史经营业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| 2020 | | 2019 | | $Change | | 更改百分比 |
|
| | (以千为单位的美元金额) | | |
运营成本和支出: | | | | | | | |
一般和行政 | $ | 22,272 | | | $ | 3,626 | | | $ | 18,646 | | | 514.2 | % |
研发 | 21,052 | | | 6,962 | | | 14,090 | | | 202.4 | % |
总运营成本和费用 | 43,324 | | | 10,588 | | | 32,736 | | | 309.2 | % |
运营亏损 | (43,324) | | | (10,588) | | | (32,736) | | | 309.2 | % |
其他收入(支出): | | | | | | | |
其他收入 | (52) | | | 1 | | | (53) | | | 新墨西哥州 |
利息收入 | 79 | | | 9 | | | 70 | | | 新墨西哥州 |
利息支出 | (1,610) | | | (179) | | | (1,431) | | | 新墨西哥州 |
衍生工具公允价值变动 | (85,417) | | | (80) | | | (85,337) | | | 新墨西哥州 |
外币得(损) | 320 | | | (42) | | | 362 | | | 新墨西哥州 |
其他收入(费用)合计 | (86,680) | | | (291) | | | (86,389) | | | 新墨西哥州 |
净亏损 | $ | (130,004) | | | $ | (10,879) | | | $ | (119,125) | | | 新墨西哥州 |
新墨西哥州=没有意义。
一般和行政
于截至2019年12月31日止年度,一般及行政开支增加1,860万美元至2,230万美元,增幅达514.2%,主要原因为受薪员工人数增加、交易相关开支5,000,000美元,包括与我们于2020年7月发行可转换证券有关的成功费用350,000美元,以及法律费用5,300,000美元。一般和行政费用包括截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度基于股票的薪酬支出分别为37万7千美元和3万美元。
2021年3月18日,应公司首席财务官Geeta Gupta-Fisker博士的要求,Fisker董事会批准将Gupta-Fisker博士的年基本工资从325,000美元下调至加州最低年薪58,240美元,自2021年3月15日起生效。
研究与开发
于截至2019年12月31日止年度内,研究及发展开支增加1,410万元至2,110万元,增幅为202.4%。增加1,410万美元主要是由于研发人员增加和向供应商付款。研发费用包括截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度的股票薪酬支出分别为33.4万美元和5.5万美元。
利息支出
截至2020年12月31日的年度的利息支出为160万美元,截至2019年12月31日的年度的利息支出为20万美元。140万美元的增长反映了从2019年下半年至2020年前9个月发行的可转换过渡性票据。
衍生工具的公允价值变动
于截至2020年12月31日止年度内,衍生工具的公允价值变动为亏损8,540万元,而截至2019年12月31日止年度则录得亏损10万元,反映由于
与2020年7月发行的Fisker可转换桥式票据和可转换证券相关的嵌入衍生品的公允价值变化,此外,在截至2020年12月31日的年度内,公共和私募认股权证的公允价值比其在业务合并结束时的初始公允价值增加了7540万美元。桥票据和可转换证券在业务合并结束时转换为A类普通股。
外币得(损)
在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内,菲斯克记录了无形的外币收益或亏损。
净亏损
由于上述原因,截至2020年12月31日止年度的净亏损为1.3亿美元,较截至2019年12月31日止年度的1,090万美元增加1.191亿美元。
流动性与资本资源
截至本10-K表格之日,菲斯克尚未从其核心业务运营中产生任何收入。到目前为止,Fisker通过股权和可转换票据为其资本支出和营运资本要求提供资金,如下所述。菲斯克能否成功地开始商业运营和扩大业务将取决于许多因素,包括营运资金需求、股权或债务融资的可用性,以及随着时间的推移,其从运营中产生现金流的能力。
截至2021年12月31日,菲斯克的现金和现金等价物为12.02亿美元。
2021年8月,我们签订了一项购买协议,出售2026年到期的本金总额为6.675亿美元的可转换优先票据。发行2026年债券的净收益为5.622亿美元,扣除债务发行成本和2027年有上限的看涨期权交易(见附注11)。2026年债券将于2026年9月15日到期,除非在该日期之前根据其条款回购、赎回或转换。截至2021年12月31日,2026年债券不可兑换。
菲斯克预计,随着菲斯克海洋的生产、发展客户支持和营销基础设施以及扩大研发努力,其资本支出和营运资本需求在2022年将大幅增加。Fisker相信,在完成业务合并和发行可转换优先票据后,其手头现金将足以满足其营运资本和资本支出要求,自本10-K表格之日起至少12个月,并足以为其运营提供资金,直到开始生产Fisker Ocean。然而,由于商业状况的变化或其他事态发展,菲斯克可能需要额外的现金资源,这些事态发展包括与原始设备制造商和一级汽车供应商或其他供应商的谈判意外延迟、供应链挑战、新冠肺炎造成的中断、竞争压力和监管事态发展等。在菲斯克目前的资源不足以满足其现金需求的情况下,菲斯克可能需要寻求额外的股权或债务融资。如果无法获得融资,或者如果融资条款不如菲斯克预期的那么可取,菲斯克可能会被迫降低产品开发投资水平或缩减运营规模,这可能会对其业务和财务前景产生不利影响。
现金流
下表提供了Fisker在所示时期的现金流数据摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (以千为单位的美元金额) |
用于经营活动的现金净额 | $ | (301,269) | | | $ | (38,006) | | | $ | (7,260) | |
用于投资活动的现金净额 | (134,386) | | (134,386) | | (676) | | | (14) | |
融资活动提供的现金净额 | 646,937 | | | 1,027,982 | | | 3,586 | |
经营活动中使用的现金流量
到目前为止,Fisker用于经营活动的净现金流主要包括与研发、工资以及其他一般和行政活动有关的成本。随着菲斯克继续加快招聘,以适应海洋的开发和生产,菲斯克预计,在开始从业务中产生任何重大现金流入之前,其在运营活动中使用的现金将大幅增加。2021年12月31日的经营租赁承诺将导致2022年支付460万美元的现金,2023年及以后支付1760万美元。预计菲斯克将于2022年上半年开始在美国和欧洲租赁体验中心。此外,菲斯克将在2022年期间以商定的价格为Ocean的预系列化和系列化生产采购零部件,其中大部分将以外币计价。菲斯克预计,2022年期间,将总共使用超过4.35亿美元的现金用于合并的SG&A和研发活动。
在截至2021年12月31日的一年中,经营活动中使用的净现金为3.013亿美元,而截至2020年12月31日的一年中,净现金使用为3800万美元。
用于投资活动的现金流
在截至2021年12月31日的一年中,菲斯克来自投资活动的现金流包括购买1.344亿美元用于建造系列生产工具和制造设备。在2021年期间,该公司还收购了与制造菲斯克海洋及其零部件相关的无形资产,并将与资本资产相关的某些支出资本化,这些支出有助于我们未来的车辆项目开发。菲斯克预计,这些成本在2022年将大幅增加,因为制造和开发、测试和验证、工装、制造设备、软件许可证和IT基础设施的重大支出预计将超过2.8亿美元,其中我们预计至少50%以外币计价,因为2022年车辆组装和供应商设施完成并安装了系列生产工具和制造设备的建设。
在截至2021年12月31日的一年中,Fisker用于投资活动的现金为1.344亿美元,而截至2020年12月31日的一年中,Fisker使用的现金为70万美元。
2021年7月28日,该公司承诺在完成合并后支付1,000万美元,用于私募股权(PIPE)投资,支持欧洲领先的电动汽车充电网络Allego B.V.(以下简称Allego)与上市特殊目的收购公司斯巴达收购公司III(纽约证券交易所代码:SPAQ)的合并计划。计划中的合并预计将在2022年第一季度完成。菲斯克是正在筹备中的独家电动汽车制造商,同时,该公司已同意建立战略合作伙伴关系,为其欧洲客户提供一系列充电选择。
融资活动产生的现金流
截至2021年12月31日,菲斯克主要通过出售股权证券和可转换优先票据为其运营提供资金。
在截至2021年12月31日的年度内,融资活动的现金净额为6.514亿美元,反映了公共权证持有人行使认股权证收购相应数量的A类普通股所得的8900万美元,以及出售2026年到期的可转换优先票据的6.675亿美元的收益,在支付840万美元的债务发行成本和9680万美元的购买上限看涨期权之前。在截至2020年12月31日的年度内,融资活动的现金净额为10.28亿美元,主要反映斯巴达股票资本重组(扣除赎回和发行成本)9.76亿美元,发行可转换股权证券4650万美元(扣除成功费用350万美元)和可转换过桥票据540万美元的收益。
表外安排
菲斯克不参与美国证券交易委员会规则定义的任何表外安排。
非GAAP财务衡量标准
下表列出了非公认会计准则调整后的运营亏损。这种非GAAP财务计量不同于直接可比的GAAP财务计量,因为进行了不包括基于股票的薪酬支出的调整。这一非公认会计原则财务指标不能替代或优于根据公认会计原则编制的财务业绩衡量标准,也不应被视为根据公认会计原则得出的任何其他业绩衡量标准的替代品。该公司认为,提出这一非公认会计准则财务指标为投资者提供了关于公司的有用补充信息,有助于了解和评估公司的经营业绩,增强对公司过去业绩和未来前景的整体了解,并允许提高管理层在财务和运营决策中使用的关键财务指标的透明度。然而,与使用非GAAP衡量标准及其最接近的GAAP等价物有关的限制很多。例如,其他公司可能会以不同的方式计算非GAAP衡量标准,或者可能使用其他衡量标准来计算其财务业绩,因此本公司使用的任何非GAAP衡量标准可能无法直接与其他公司的同类衡量标准进行比较。因此,衡量Fisker财务业绩的GAAP财务指标和各自的非GAAP财务指标应一并考虑。请参阅下表中非公认会计准则财务计量与最直接可比的公认会计准则计量的对账。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 |
GAAP运营损失 | $ | (329,251) | | | $ | (43,324) | |
添加:基于股票的薪酬 | 5,622 | | 711 | |
非公认会计准则调整后的运营亏损 | $ | (323,629) | | | $ | (42,613) | |
关键会计政策和估算
菲斯克的财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制这些财务报表时,Fisker必须使用判断来作出估计和假设,以影响截至财务报表日期的已报告资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期间发生的已报告费用。Fisker认为,在下列情况下,会计判断、估计或假设至关重要:(1)估计或假设性质复杂或需要高度判断,以及(2)使用不同的判断、估计和假设可能对合并财务报表产生重大影响。
菲斯克的重要会计政策在其经审计的合并财务报表的附注2中进行了说明,该附注2包括在本10-K表的其他部分。由于菲斯克是一家没有商业运营的营收前公司,管理层认为它的关键会计政策或估计数量有限,随着菲斯克未来开始销售汽车,这些政策或估计将随着时间的推移而改变。
基于股票的薪酬
Fisker根据授予员工、非员工和董事的股票奖励的估计公允价值确认基于股票的奖励的成本。除与麦格纳认股权证相关的成本资本化外,成本在服务期内以直线基础确认,服务期通常是授权证的归属期间。Fisker在没收发生的期间冲销了先前确认的未归属期权的成本。Fisker使用Black-Scholes期权定价模型确定股票期权的公允价值,该模型受以下假设的影响:
•预期期限-由于历史演练数据不足,菲斯克在计算预期期限时使用简化方法。
•预期波动率-由于菲斯克的股票在业务合并后的一段短时间内交易活跃,波动性是基于汽车和能源储存行业内可比公司的基准。
•预期股息收益率-使用的股息率为零,因为菲斯克从未对普通股支付过任何现金股息,而且预计在可预见的未来也不会这样做。
•无风险利率-使用的利率是基于美国财政部零息债券的隐含收益率,其等值的剩余期限等于奖励的预期寿命。
2021年第三季度,公司薪酬委员会批准并批准向所有员工(“受赠人”)发放基于绩效的限制性股票单位(“PRSU”),其价值是根据受赠人在公司内部的水平(“PRSU价值”)确定的。每股PRSU相当于A类普通股的一股标的股份。此外,PRSU将根据服务时间的减少按比例授予在2021年第四季度和2022年期间聘用的任何新员工。在委员会自行决定并证明海洋开始生产的情况下,每项PRSU裁决应授予50%的PRSU价值,并应在海洋开始生产的一周年时授予50%的PRSU,在每种情况下,均须遵守以下条件:(I)受让人持续服务至适用的归属日期;(Ii)受让人没有实施任何行为或不作为,在公司自行决定的适用归属日期内构成终止;和(3)2022年12月31日或之前开始在海洋上投产。补偿委员会在考虑其认为相关的任何因素后,有权酌情减少或取消根据每个PRSU裁决授予的PRSU数量,这些因素可能包括但不限于(I)公司相对于关键业绩指标的业绩,以及(Ii)部门相对于目标的业绩。在这两种绩效条件下,服务开始日期都在授予日期之前。每个绩效条件的授予日期是受赠者相互了解PRSU的关键条款和条件的日期, 这将发生在每个业绩条件达到时,并且薪酬委员会已经决定是否会行使其自由裁量权来调整PRSU的奖励。当绩效条件有可能实现时,确认基于股票的薪酬。由于根据裁决条款和条件对业绩进行评估的自由裁量性,确定何时可能满足业绩条件将需要作出判断。
长期资产减值
截至2021年12月31日,我们的长期资产主要包括净财产、厂房和设备、经营租赁使用权资产和无形资产分别为1830万美元、8560万美元和2.315亿美元。
每当事件或环境变化表明某一资产组的账面价值可能无法收回时,我们就测试长期资产的可恢复性。评估资产组别的回收能力,是将其账面值与资产组别预期透过营运或处置而产生的估计未来未贴现现金流量净额作比较,并以可识别现金流量的最低水平计算。如果这一比较表明某一资产组的账面金额不可收回,我们必须确认减值损失。减值损失以资产的账面价值超过其估计公允价值的金额计量。
在有指标或事件存在时,为我们的长期资产减值测试的目的而估计资产组的可回收能力时,我们将利用通常由内部制定的未来现金流预测。截至2021年12月31日,菲斯克公司不会产生收入,而且在2022年底之前不会从汽车销售中产生收入。我们的收入将仅限于最低限度的商品,这预计不会成为我们的主要收入来源,以及2022年第四季度投产后的汽车销售。对未来现金流预测的任何估计必然涉及对未知的未来情况和事件的预测,并需要大量的管理层判断和估计。在得出我们的现金流预测时,我们将考虑我们批准的预算和业务计划、现有的付费预留和预计的预留、估计的资产持有期限以及其他因素。
确定资产组的未来现金流涉及使用不可预测和内在不确定的重大估计和假设,这在我们的收入前期间得到了加强。这些估计和假设包括收入和支出增长率以及用于计算预计未来现金流的营业利润率。未来的事件可能表明与管理层目前的判断和估计不同,这反过来可能导致未来的减值。可能导致减值费用的未来事件包括未能实现计划网关、法规标准、详细的开发和制造协议或生产里程碑的延迟、开始生产和/或提高产量或减少预计销售量。由于高于预期的材料成本以及其他事件和环境(包括但不限于竞争加剧和经济或市场状况的变化),我们未来的收入和/或营业利润率发生重大不利变化,可能导致估计的未来现金流发生变化,并确定长期资产已减值。
截至2021年12月31日,没有减值指标。
新兴成长型公司的地位
2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则,直至私营公司被要求遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定,公司可以选择不利用延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,任何此类选择不利用延长的过渡期是不可撤销的。
在2021年12月31日之前,菲斯克是一家根据修订后的1933年证券法第2(A)节定义的“新兴成长型公司”,并选择利用新的或修订的财务会计准则延长过渡期的好处。Fisker利用了延长过渡期的好处,尽管它可能决定在此类准则允许的范围内提前采用这种新的或修订的会计准则。这可能使菲斯克的财务业绩很难或不可能与另一家上市公司的财务业绩进行比较,该上市公司要么不是新兴成长型公司,要么是新兴成长型公司,由于所用会计准则的潜在差异,该公司选择不利用延长的过渡期豁免。自2021年12月31日起,Fisker退出了其新兴成长型公司身份,并符合交易法第12b-2条规则定义的大型加速申请者的定义。向新兴成长型公司提供的便利将不再适用。
近期会计公告
有关最近的会计声明、采用这些声明的时间以及Fisker对这些声明对Fisker的财务状况及其运营和现金流的潜在影响的评估,请参阅本Form 10-K其他部分中包含的经审计的合并财务报表的附注2。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
关于市场风险的定量和定性披露
考虑到Fisker运营的早期阶段,到目前为止,它还没有面临重大市场风险。在开始商业运营后,Fisker预计将面临外币转换和交易风险以及潜在的其他市场风险,包括与利率或金融工具估值等相关的风险。
外币风险
Fisker的功能货币是美元,而Fisker目前和未来的某些子公司预计将以欧元、英镑、印度卢比、加元和人民币反映其主要运营市场的功能货币。一旦Fisker开始商业运营,它预计将同时面临货币交易和汇率风险。例如,菲斯克预计其与原始设备制造商和/或一级汽车供应商的合同将以欧元或其他外币进行交易。此外,Fisker预计,其某些子公司将使用美元以外的功能货币,这意味着这些子公司的运营结果将在Fisker的合并财务报表中定期转换为美元,这可能会导致收入和收益因汇率波动而不同时期出现波动。到目前为止,Fisker还没有对外汇波动有实质性的敞口,也没有对冲这种敞口,尽管它未来可能会这样做。
项目8.财务报表和补充数据
Fisker Inc.及附属公司
合并财务报表索引
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| 页面 |
独立注册会计师事务所报告(现任审计师-PCAOB事务所ID238) | 65 |
独立注册会计师事务所报告(前审计师-PCAOB事务所ID34) | 70 |
截至202年12月31日的综合资产负债表1和2020 | 68 |
截至二零一二年十二月三十一日的综合业务报表1, 2020, and 2019 | 69 |
截至202年12月31日的临时权益和股东权益(亏损)合并报表1, 2020, and 2019 | 70 |
截至2012年12月31日的综合现金流量表2021, 2020, and 2019 | 71 |
合并财务报表附注 | 72 |
独立注册会计师事务所报告
致Fisker Inc.董事会和股东。
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本公司已审计所附Fisker Inc.及其附属公司(“本公司”)于2021年12月31日的综合资产负债表,以及截至该日止年度的相关综合经营表、临时权益及股东权益(亏损)及现金流量表,包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制-集成框架e工作(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为,上述综合财务报表在各重大方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日的财务状况,以及截至该日止年度的经营业绩和现金流量,符合美国公认的会计原则。我们还认为,截至2021年12月31日,本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表,维持对财务报告的有效内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计,对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作,以合理保证综合财务报表是否没有因错误或舞弊而导致的重大错报,以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关;(2)提供合理保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
发行可转换优先票据和上限看涨期权交易的会计
如综合财务报表附注2及附注11所述,于2021年8月,本公司发行本金总额为6.675亿美元、于2026年9月到期的2.50%可转换优先票据(“2026年票据”),所得款项为5.622亿美元,扣除债务发行成本840万美元及用于购买上限赎回交易的现金9680万美元。有上限的看涨期权交易旨在减少2026年票据转换时对本公司A类普通股持有者的潜在摊薄,和/或抵消本公司必须支付的超过本金的任何现金付款(视情况而定),此类减少或抵消受上限限制。管理层评估其所有金融工具,包括应付票据,以确定该等工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。如果满足分叉的所有要求,嵌入的衍生品必须与主合约分开衡量。对嵌入衍生品分叉周围条件的评估取决于宿主合同的性质。分叉嵌入衍生工具按公允价值确认,公允价值变动在每个期间的经营报表中确认。分叉嵌入衍生品在本公司的资产负债表中与相关的主合同一起分类。管理层运用重大判断来识别和评估其合同和协议中的复杂条款和条件,以确定是否存在嵌入的衍生品。管理层将发行可转换优先票据计入按其摊余成本计量的单一负债,而设定上限的催缴交易在本公司综合资产负债表上记录为额外实收资本的减少。
我们决定执行与发行可转换优先票据及封顶赎回交易的会计程序有关的程序是一项重要审计事宜的主要考虑因素,是管理层在识别及评估复杂条款及条件以确定与可转换优先票据及封顶赎回交易有关的嵌入衍生工具是否存在时所作出的重大判断。这反过来又导致审计师在执行程序和评估审计证据方面的高度判断、主观性和努力,这些审计证据与此类交易的复杂条款和条件是否得到管理层在对此类发行进行会计处理时进行了适当的评估有关。正如管理层此前披露的那样,年内与此事有关的业绩出现重大疲软。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与识别和评估有关的控制措施的有效性。与发行可转换优先票据和上限看涨期权交易有关的复杂条款和条件,包括对文档和审查相关技术会计指导意见的考虑。除其他外,这些程序还包括:(1)阅读已签署的合同和协议;(2)测试管理层确定和评估相关已执行协议中复杂条款和条件的程序,并确定此类签发的会计处理。测试管理层的程序包括评价管理层在确定和确定条款和条件是否包含需要与东道国合同分开核算和分开核算的内嵌衍生品方面的分析的适当性。
/s/ 普华永道会计师事务所
加利福尼亚州洛杉矶
2022年2月28日
自2021年以来,我们一直担任公司的审计师。
独立注册会计师事务所报告
致Fisker Inc.的股东和董事会:
对财务报表的几点看法
本公司已审计所附菲斯克公司及其附属公司(“本公司”)于2020年12月31日的综合资产负债表、截至2020年12月31日止两个年度内各年度的相关综合经营报表、临时权益及股东权益(亏损)及现金流量,以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年12月31日的财务状况,以及截至2020年12月31日的两个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/ 德勤律师事务所
加利福尼亚州洛杉矶
2021年3月30日(关于附注2中讨论的重述的影响)
我们于2020年开始担任公司的审计师。2021年,我们成为了前身审计师。
合并资产负债表
Fisker Inc.及其子公司
合并资产负债表
(数以千计,但共享数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,202,439 | | | $ | 991,158 | |
应收票据 | — | | | 795 | |
预付费用和其他流动资产 | 30,423 | | | 9,077 | |
流动资产总额 | 1,232,862 | | | 1,001,030 | |
非流动资产: | | | |
财产和设备,净额 | 85,643 | | | 945 | |
无形资产 | 231,525 | | | 58,041 | |
使用权资产,净额 | 18,285 | | | 2,548 | |
其他非流动资产 | 24,637 | | | 1,329 | |
非流动资产总额 | 360,090 | | | 62,863 | |
总资产 | $ | 1,592,952 | | | $ | 1,063,893 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 28,144 | | | $ | 5,159 | |
应计费用 | 79,634 | | | 7,408 | |
租赁负债 | 4,552 | | | 655 | |
流动负债总额 | 112,330 | | | 13,222 | |
非流动负债: | | | |
客户存款 | 6,300 | | | 3,527 | |
租赁负债 | 14,933 | | | 1,912 | |
可转换优先票据 | 659,348 | | | — | |
担保责任 | — | | | 138,102 | |
非流动负债总额 | 680,581 | | | 143,541 | |
总负债 | 792,911 | | | 156,763 | |
承付款和或有事项(附注22) | | | |
股东权益(赤字): | | | |
优先股,$0.00001票面价值;15,000,000授权股份;不是截至2021年12月31日和2020年12月31日的已发行和已发行股票 | — | | | — | |
A类普通股,$0.00001票面价值;750,000,000授权股份;164,377,306和144,912,362截至2021年12月31日和2020年12月31日的已发行和已发行股票 | 2 | | | 1 | |
B类普通股,$0.00001票面价值;150,000,000授权股份;132,354,128和132,354,128截至2021年12月31日和2020年12月31日的已发行和已发行股票 | 1 | | | 1 | |
额外实收资本 | 1,419,284 | | | 1,055,128 | |
累计赤字 | (619,245) | | | (147,904) | |
行使认股权证的应收账款 | — | | | (96) | |
股东权益合计(亏损) | 800,042 | | | 907,130 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,592,952 | | | $ | 1,063,893 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Fisker Inc.及其子公司
合并业务报表
(以千为单位,不包括共享和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
收入 | $ | 106 | | | $ | — | | | $ | — | |
售出货物的成本 | 88 | | | — | | | — | |
毛利率 | 18 | | | — | | | — | |
运营成本和支出: | | | | | |
一般和行政 | 42,413 | | | 22,272 | | | 3,626 | |
研发 | 286,857 | | | 21,052 | | | 6,962 | |
总运营成本和费用 | 329,269 | | | 43,324 | | | 10,588 | |
运营亏损 | (329,251) | | | (43,324) | | | (10,588) | |
其他收入(支出): | | | | | |
其他收入(费用) | (402) | | | (52) | | | 1 | |
利息收入 | 627 | | | 79 | | | 9 | |
利息支出 | (6,546) | | | (1,610) | | | (179) | |
衍生工具公允价值变动 | (138,436) | | | (85,417) | | | (80) | |
外币得(损) | 2,666 | | | 320 | | | (42) | |
其他收入(费用)合计 | (142,090) | | | (86,680) | | | (291) | |
净亏损 | $ | (471,341) | | | $ | (130,004) | | | $ | (10,879) | |
视为优先股应占股息 | — | | | — | | | — | |
普通股股东应占净亏损 | $ | (471,341) | | | $ | (130,004) | | | $ | (10,879) | |
普通股每股净亏损 | | | | | |
A类和B类普通股股东应占每股净亏损--基本和稀释 | $ | (1.61) | | | $ | (0.96) | | | $ | (0.10) | |
加权平均流通股 | | | | | |
加权平均A类和B类已发行普通股-基本和稀释 | 292,004,136 | | | 135,034,921 | | | 105,343,914 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Fisker Inc.及其子公司
临时权益和股东权益合并报表(亏损)
(数以千计,但共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A系列 敞篷车 择优 | | B系列 敞篷车 择优 | | 创建者 敞篷车 择优 | | A类 普通股 | | B类 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 应收账款 申请授权 习题 | | 累计 赤字 | | 总计 股东的 权益 (赤字) |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | |
2018年12月31日的余额 | 16,983,241 | | | $ | 4,634 | | | $ | 3,765,685 | | | $ | 6,386 | | | 27,162,191 | | | $ | — | | | 93,090 | | | $ | — | | | 105,191,937 | | | $ | 1 | | | $ | 662 | | | $ | — | | | $ | (7,021) | | | $ | (6,358) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 86 | | | — | | | — | | | 86 | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 117,773 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,879) | | | (10,879) | |
2019年12月31日的余额 | 16,983,241 | | | $ | 4,634 | | | 3,765,685 | | | $ | 6,386 | | | 27,162,191 | | | $ | — | | | 210,863 | | | $ | — | | | 105,191,937 | | | $ | 1 | | | $ | 756 | | | $ | — | | | $ | (17,900) | | | $ | (17,143) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 711 | | | — | | | — | | | 711 | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 153,451 | | | — | | | — | | | — | | | 87 | | | — | | | — | | | 87 | |
兼并资本重组 | (16,983,241) | | | (4,634) | | | (3,765,685) | | | (6,386) | | | (27,162,191) | | | — | | | 20,748,926 | | | — | | | 27,162,191 | | | — | | | 11,020 | | | — | | | — | | | 11,020 | |
归因于权证责任的合并资本重组 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (62,739) | | | — | | | — | | | (62,739) | |
斯巴达股票资本重组,扣除赎回和股票发行成本净额为1美元72,463 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 116,547,115 | | | 1 | | | — | | | — | | | 976,022 | | | — | | | — | | | 976,023 | |
将桥梁注释转换为A类注释 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,361,268 | | | — | | | — | | | — | | | 11,487 | | | — | | | — | | | 11,487 | |
可转换证券的转换 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,882,352 | | | — | | | — | | | — | | | 59,647 | | | — | | | — | | | 59,647 | |
认股权证的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,387 | | | — | | | — | | | — | | | 96 | | | (96) | | | — | | | — | |
对麦格纳权证的认可 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 58,041 | | | — | | | — | | | 58,041 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (130,004) | | | (130,004) | |
2020年12月31日余额 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 144,912,362 | | | $ | 1 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,055,128 | | | $ | (96) | | | $ | (147,904) | | | $ | 907,130 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,622 | | | — | | | — | | | 5,622 | |
行使股票期权和限制性股票奖励,扣除法定预扣税款后的净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,656,424 | | | — | | | — | | | — | | | 403 | | | — | | | — | | | 403 | |
认股权证行使应收账款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 459 | | | — | | | 459 | |
认股权证的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,751,587 | | | 1 | | | — | | | — | | | 365,464 | | | (385) | | | — | | | 365,080 | |
在行使认股权证时交出的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,943,067) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (471,341) | | | (471,341) | |
股票发行成本和赎回付款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22) | | | 22 | | | — | | | — | |
购买有上限的看涨期权 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (96,788) | | | — | | | — | | | (96,788) | |
对麦格纳权证的认可 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 89,477 | | | — | | | — | | | 89,477 | |
2021年12月31日的余额 | — | | — | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | — | | $ | — | | | 164,377,306 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,419,284 | | | $ | — | | | $ | (619,245) | | | $ | 800,042 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Fisker Inc.及其子公司
合并现金流量表
(数以千计,但共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
|
| | | | |
经营活动的现金流: | | | | | |
净亏损 | $ | (471,341) | | | $ | (130,004) | | | $ | (10,879) | |
将净亏损与经营活动中使用的现金净额进行对账: | | | | | |
基于股票的薪酬 | 5,622 | | | 711 | | | 86 | |
折旧及摊销 | 699 | | | 77 | | | 25 | |
使用权资产摊销 | 2,576 | | | 228 | | | 130 | |
债务贴现摊销 | 373 | | | 1,610 | | | 137 | |
认股权证负债的公允价值变动 | 138,436 | | | 75,363 | | | — | |
嵌入衍生工具的公允价值变动 | — | | | 406 | | | 80 | |
可转换股权证券公允价值变动 | — | | | 9,647 | | | — | |
固定资产处置损失 | — | | | 28 | | | — | |
支付给可转换担保安排人的费用付款的重新分类 | — | | | 3,500 | | | — | |
外币交易未实现亏损 | (1,469) | | | 34 | | | 12 | |
经营性资产和负债变动情况: | | | | | |
预付费用和其他资产 | (43,795) | | | (13,823) | | | 11 | |
应付账款和应计费用 | 66,253 | | | 9,213 | | | 2,685 | |
客户存款 | 2,773 | | | 2,581 | | | 588 | |
经营租赁负债变动 | (1,395) | | | 2,423 | | | (135) | |
用于经营活动的现金净额 | (301,269) | | | (38,006) | | | (7,260) | |
投资活动产生的现金流: | | | | | |
购置财产和设备及无形资产 | (134,386) | | | (676) | | | (14) | |
用于投资活动的现金净额 | (134,386) | | | (676) | | | (14) | |
融资活动的现金流: | | | | | |
发行过桥票据所得款项 | — | | | 5,372 | | | 3,578 | |
发行可转换票据所得款项 | 667,500 | | | — | | | — | |
支付债务发行成本 | (209) | | | — | | | — | |
为有上限的看涨期权支付的款项 | (96,788) | | | — | | | — | |
为可转换票据向初始购买者支付的款项 | (8,314) | | | — | | | — | |
行使认股权证所得收益 | 89,023 | | | — | | | — | |
支付股票发行费用和赎回未行使的认股权证 | (22) | | | — | | | — | |
发行可转换股权证券所得款项,扣除发行成本 | — | | | 46,500 | | | — | |
向税务机关缴纳法定预提税金 | (9,869) | | | — | | | — | |
斯巴达股票资本重组所得收益,扣除赎回和发行成本 | | | 976,023 | | | — | |
行使股票期权所得收益 | 5,616 | | | 87 | | | 8 | |
融资活动提供的现金净额 | 646,937 | | | 1,027,982 | | | 3,586 | |
现金及现金等价物净增(减) | 211,281 | | | 989,300 | | | (3,688) | |
期初现金和现金等价物 | 991,158 | | | 1,858 | | | 5,546 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 1,202,439 | | | $ | 991,158 | | | $ | 1,858 | |
补充披露现金流量信息 | | | | | |
支付利息的现金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
缴纳所得税的现金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Fisker Inc.及其子公司
合并财务报表附注
1. 公司概况
Fisker Inc.(“Fisker”或“公司”)最初于2017年10月13日在特拉华州注册成立,是一家特殊目的收购公司,名称为斯巴达能源收购公司(“斯巴达”),目的是与一家或多家企业进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或类似的业务合并。斯巴达于2018年8月完成IPO。2020年10月29日,斯巴达的全资子公司与特拉华州的一家公司Fisker Inc.(“Legacy Fisker”)合并,Legacy Fisker作为斯巴达的全资子公司幸存下来(“业务合并”)。在业务合并方面,斯巴达更名为菲斯克公司。
Legend Fisker于2016年9月21日在特拉华州注册成立。在成立过程中,本公司与本公司创办人订立股份购买协议,创办人出资若干知识产权(主要是商标)及在白金知识产权有限责任公司的权益。铂金IPR有限责任公司是一家由公司创始人独资拥有的实体,拥有在世界各地注册的菲斯克商标。创办人转让其在白金知识产权有限责任公司的权益和转让商标被视为共同控制下的实体之间的资产转让。转移资产的账面金额是根据以前的账面价值记录的,该账面价值是最小的。
该公司的普通股在纽约证券交易所上市,代码为“FSR”。
2. 重要会计政策摘要
陈述的基础
公司的综合财务报表是按照财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)和会计准则编纂委员会(“美国会计准则委员会”)确定的美国公认会计原则(“公认会计原则”)以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规定编制的。在列示的所有期间,净损失等于综合损失。
反向资本重组
业务合并被记为反向资本重组,斯巴达被视为会计上的“被收购”公司。这项业务合并被视为相当于Legacy Fisker为斯巴达的净资产发行股票,并伴随着资本重组。因此,这些合并财务报表中列报的所有历史财务信息都代表Legacy Fisker及其全资子公司的账目,就好像Legacy Fisker是公司的前身一样。业务合并前的股份和每股普通股净亏损已调整为反映业务合并中确定的交换比例的股份。
持续经营、流动资金和资本资源
本公司评估是否有任何情况和事件(综合考虑)令人对其在截至2023年3月的未来12个月内继续经营的能力产生重大怀疑。自成立以来,该公司已发生约#美元的重大损失。619.2百万美元。截至2021年12月31日,该公司约有1,202百万美元的现金和现金等价物。该公司预计在可预见的未来将继续出现重大的经营亏损。业务合并、发行可转换优先票据及行使认股权证所得款项为本公司提供流动资金及资本资源,以支付至少自发行起计未来12个月的营运开支及资本开支要求。
供应商风险
该公司继续提名供应商,并在年内加快工程、开发、测试、工具和生产零部件的阶段,以用于其车辆的批量生产,这些车辆将在奥地利组装。截至2021年12月31日,这些供应商合同不代表无条件购买义务,具有按需或付费或指定的最低数量条款,但确保菲斯克海洋SUV电池容量的协议除外。根据协议条款,电池供应商将为菲斯克海洋SUV提供两种不同的电池解决方案,从2023年到2025年,初始电池容量每年超过5千兆瓦时。
预算的使用
按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响合并财务报表和附注中报告的资产和负债额。本公司根据过往经验及其认为在当时情况下属合理的各种其他假设作出该等估计,而该等假设的结果构成对资产及负债的账面值作出判断的基础,而该等账面值并非由其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计大不相同。
合并原则
合并财务报表包括菲斯克公司及其全资子公司的账目。所有公司间交易和余额均已在合并中冲销。
现金和现金等价物
本公司将收购时原始到期日为三个月或以下的所有高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物包括银行和货币市场共同基金持有的现金。
信用风险和表外风险的集中度
现金和现金等价物是可能受到信用风险集中影响的金融工具。该公司的现金和现金等价物存放在大型金融机构的账户中,金额可能超过联邦保险的限额。本公司相信,由于持有现金和现金等价物的存款机构的财务实力,它不会面临重大的信用风险。本公司并无表外亏损风险的金融工具。
公允价值计量
本公司遵循ASC 820的会计准则,公允价值计量按公允价值经常性计量的金融资产和负债的公允价值计量。公允价值被定义为退出价格,代表在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的金额或转移负债所支付的金额。因此,公允价值是一种基于市场的计量,应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。
会计准则要求公允价值计量按以下三类之一进行分类和披露:
第1级:相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级:市场上可直接或间接观察到的类似资产或负债的第1级价格以外的可观察投入。
第3级:市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入,其价值是使用定价模型、贴现现金流量方法或类似技术确定的金融工具,以及公允价值的确定需要重大判断或估计的工具。
公允价值等级还要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。按公允价值计量的资产和负债按对公允价值计量重要的最低投入水平进行整体分类。
长寿资产
财产和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧和摊销采用直线法计算有关资产的估计使用年限如下:
| | | | | |
| 使用寿命(以年为单位) |
工装 | 3-8 |
机器和设备 | 5-15 |
家具和固定装置 | 5-10 |
IT硬件和软件 | 3-10 |
在建工程主要包括在国外建造系列化生产工具的成本。
租赁改进按其估计使用年限或相关租赁期限较短的较短时间按直线摊销。在报废或出售时,成本和相关的累计折旧从资产负债表中扣除,由此产生的收益或亏损反映在运营中。维护和维修支出在发生时计入费用,而增加资产功能的主要改进按资本化和按比例折旧,在确定的使用寿命内计入费用。
长期资产,包括须摊销的无形资产,于发生事件或情况变化显示某项资产的账面金额可能无法收回时,会就减值进行审核。如果情况需要对长期资产进行可能的减值测试,本公司首先将该资产组预期产生的未贴现现金流与其账面金额进行比较。本公司评估资产组的减值,资产组代表产生可区分现金流的资产组合。如果该资产组的账面金额按未贴现现金流量法无法收回,则在账面金额超过其公允价值的范围内确认减值。公允价值通过各种估值技术确定,包括折现现金流模型、报价市值和第三方独立评估(视需要而定)。本公司于呈列期间并无计入任何减值费用。
租契
本公司将符合租赁定义的安排归类为经营性或融资性租赁,租赁在综合资产负债表上记录为使用权资产和租赁负债,计算方法是按租赁中隐含的利率或公司的增量借款利率对租赁期内的固定租赁付款进行贴现。租赁负债每期增加利息,减少付款,使用权资产在租赁期内摊销。对于经营性租赁,租赁负债的利息和使用权资产的摊销导致租赁期内的直线租金费用。对于融资租赁,租赁负债的利息和使用权资产的摊销导致租赁期内的前期费用。可变租赁费用在发生时入账。
在计算使用权资产和租赁负债时,本公司选择合并所有类别资产的租赁和非租赁组成部分。该公司将初始期限为12个月或以下的短期租赁排除在新指引之外,作为会计政策选择,转而以直线基础确认租赁期限内的租金费用。
本公司租赁负债的当前部分是基于资产负债表日起12个月内到期的租赁付款。当支付所依赖的意外情况得到解决时,可变租赁付款包括在租赁付款中。
发债成本
直接和增量成本,包括支付给公司可转换票据初始购买者的金额,直接归因于获得债务融资的努力,即债务发行成本。在债务发行时,账面价值是债务本金减去任何债务发行成本。债务发行成本归属于利息支出,并使用实际利率法在债务的预期期限内增加。
衍生金融工具
本公司不使用衍生工具来对冲利率、市场或外币风险。该公司评估其所有金融工具,包括应付票据,以确定这些工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。该公司运用重大判断来识别和评估其合同和协议中的复杂条款和条件,以确定是否存在嵌入的衍生品。如果满足分叉的所有要求,嵌入的衍生品必须与主合约分开衡量。对嵌入衍生品分叉周围条件的评估取决于宿主合同的性质。分叉嵌入衍生工具按公允价值确认,公允价值变动在每个期间的经营报表中确认。分叉嵌入衍生品在本公司的资产负债表中与相关的主合同一起分类。
该公司确实签订了符合独立工具定义的合同,例如具有股权挂钩特征的封顶看涨期权和衍生品。作为衍生工具的独立工具由公司评估,以确定其是否有资格成为衍生会计的例外。公司确定与股权挂钩的特征是否与公司的A类普通股挂钩,以及合同中的结算条款是否与固定换固定股权工具一致。为了符合股东权益分类的资格,公司评估合同是否需要实物结算、净股份结算或两者的组合,当公司可以选择净现金结算或公司股票结算时,会评估额外的标准,以确定股权分类是否合适。有关可转换优先票据和上限认购期权的会计处理的其他信息,请参阅附注11。
自2019年7月至2019年12月,本公司订立票据协议,该等票据协议被确定为以或有认沽期权的形式嵌入衍生工具。票据在将发行收益分配给与票据一起发行的可分离票据和分支的或有看跌期权后,按收到的收益价值确认。该等票据其后按摊销成本计量,采用实际利息法累加于其期限内的利息,使票据的初始账面值于到期时计入本金余额。分叉认沽期权最初按公允价值计量,公允价值计入综合资产负债表中的桥式应付票据余额,其后按公允价值计量,公允价值变动在综合经营报表中确认为其他收入(费用)的组成部分(见附注3)。
本公司将其公开及私募认股权证作为衍生负债入账,最初按其公允价值计量,并于各报告期末于简明综合经营报表中重新计量。当认股权证被行使时,相应的衍生负债将按向认股权证持有人发行的A类普通股的基本公允价值减去根据认股权证协议支付的任何现金而取消确认。在行使现金或无现金时,取消确认的衍生负债导致额外实收资本增加,相当于相关A类普通股的公允价值与其面值之间的差额。无现金行使导致权证持有人交出A类普通股,相当于根据管理无现金转换的权证协议中的合同条款所述的权证行使价格。
细分市场
营运分部定义为拥有独立财务资料的实体的组成部分,并由首席营运决策者(“CODM”)在决定如何向个别分部分配资源及评估业绩时定期审阅。该公司的CODM是其首席执行官。该公司已确定其业务范围为一运营部门和一可报告部分,因为CODM审查在综合基础上提交的财务信息,以便做出经营决策、分配资源和评估财务业绩。
收入确认
本公司根据ASC 606确认与客户签订合同的收入,与客户签订合同的收入(“ASC 606”)。ASC 606的核心原则是,公司应确认收入,以描述向客户转让承诺的商品或服务的金额,其金额应反映公司预期有权获得的对价,以换取这些商品或服务。当顾客获得商品或服务的控制权时,该商品或服务被转移给顾客。为实现这一核心原则,采取了以下五个步骤:
•步骤1:确定与客户的合同
•第二步:确定合同中的履约义务
•第三步:确定交易价格
•第四步:将交易价格分配给合同中的履约义务
•第五步:在公司履行业绩义务时确认收入
该公司的客户可以通过支付押金来预订菲斯克汽车,押金是可以退还的,在某些情况下,还可以10取消时收取%的管理费和加工费。该公司尚未交付和确认与交付车辆相关的收入。
该公司桥梁票据的某些持有者获得了期权协议,为持有者提供了一项不具约束力的权利,可以在第一个月内获得一辆基本型菲斯克海洋SUV12个月在符合条款和条件的情况下,生产的。从这些持有人收到的收益按相对公允价值分配给过桥票据和期权协议,导致初步折让过桥票据。
本公司客户预订按金余额见附注10。
外币重新计量和交易
本公司英国、德国和奥地利子公司的本位币为美元。对于这家子公司,以非美国货币计价的货币资产和负债按资产负债表日的现行汇率重新计量为美元。以非美国货币计价的非货币资产和负债按历史美元汇率保持不变。费用按月平均美元汇率重新计算。
外币交易损益是汇率变化对以功能货币以外的货币计价的交易产生影响的结果。所有列报期间的交易损益均不重要。
基于股票的薪酬
公司根据奖励的估计授予日期公允价值,在必要的服务期内支出基于股票的薪酬。本公司对发生的没收行为进行核算。本公司根据每个股票奖励的公允价值计量,确认必要服务期内的非雇员薪酬成本。
期权或股票奖励的授予日期是当承授人对期权或奖励的关键条款和条件达成共识时确定的,奖励得到授权,包括所有必要的批准,除非批准基本上是一种形式或敷衍了事,并且承授人开始受益于公司A类普通股价格的潜在变化,或受到公司A类普通股价格的不利影响。奖励或期权在完成所有审批要求之日(例如,批准奖励的薪酬委员会采取的行动以及将向个人员工发行的期权、限制性股票或其他股权工具的数量)获得授权。
从成立到2021年12月31日,公司主要授予基于服务和绩效的奖励。以股票为基础的补偿支出被确认为奖励-分级归属时间表以直线方式在每个归属部分的必要服务期内确认。本公司使用Black-Scholes期权定价模型估计股票期权授予的公允价值,并使用计算股票公允价值时使用的假设-
基础奖励代表管理层的最佳估计,涉及固有的不确定性和管理层判断的应用。对于根据绩效条件进行归属的股票奖励,当绩效条件在必要的服务期限内可能实现时,确认股票薪酬费用。除与麦格纳权证相关的成本资本化外,所有以股票为基础的薪酬开支均根据个人在本公司的角色在营运报表中记入一般及行政或研发成本(见附注13)。
研发成本
研究和开发成本在发生时计入费用。研究和开发费用主要包括从事研究、设计和开发活动的员工的工资、福利和股票薪酬,与设计和原型工具、原型开发工作以及用品和服务有关的费用。
广告费
所有广告费用均在发生时计入费用。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的广告费用为6.3百万,$0.8百万美元,以及$0.1分别为100万美元。
所得税
所得税按照美国会计准则第740条入账,所得税(“ASC 740”),其中使用资产和负债法计提递延税项。本公司确认已包括在综合财务报表或纳税申报表中的事件的预期未来税务后果的递延税项资产和负债。递延税项资产及负债乃根据综合财务报表与资产及负债的税基之间的差额,采用预期差额将拨回的年度的现行税率厘定。如果根据现有证据的权重,部分或全部递延税项资产更有可能无法变现,则计入估值免税额。
根据ASC 740的规定,本公司对不确定的税务头寸进行会计处理。当存在不确定的税务仓位时,本公司确认税务仓位的税务优惠,只要税务机关审查,该税务优惠更有可能实现。关于税收优惠是否更有可能实现的决定,是基于税收状况的技术优点以及对现有事实和情况的考虑。本公司将与未确认的税收优惠相关的任何应计利息和罚款确认为所得税支出。
普通股每股净亏损
普通股每股基本净亏损采用两级法计算,在这种方法下,收益既分配给普通股,也分配给参与的证券。未分配的净损失完全分配给普通股股东,因为参与担保没有分担损失的合同义务。每股基本净亏损的计算方法为普通股应占净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数。普通股每股摊薄净亏损的计算方法是将净亏损除以普通股的加权平均数,如果是摊薄,则除以期间已发行的潜在普通股。潜在普通股包括购买普通股的股票期权和认股权证(使用库存股方法)。
重报截至及截至2020年12月31日止年度的合并财务报表
作为业务合并的一部分,本公司最初完成了一项全面评估,并得出结论,如附注4和13所述,最初由斯巴达发行的公共和私募认股权证可以归类为股权。在2021年3月30日提交公司截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度报告后,美国证券交易委员会的工作人员于2021年4月12日发布了一份题为《关于特殊目的收购公司(“SPAC”)发布的权证的会计和报告考虑因素的员工声明“的公开声明(”声明“),声明由SPAC发布的权证可能要求将其归类为按公允价值计量的实体负债,每个期间的公允价值变化均在收益中报告。基于对
根据ASC 815,衍生工具和对冲(主题815)的公司历史会计(“ASC 815”),并在考虑该声明后,公司得出结论,其认股权证要求分类为衍生负债,以其在业务合并结束时的公允价值计量,随后的公允价值变化通过收益重新计量。认股权证的会计处理不影响本公司在业务合并前任何报告期的财务报表,因为本公司通过业务合并承担认股权证,该业务合并被视为反向资本重组。
于2020年10月29日及2020年12月31日业务合并结束日,认股权证的公平价值为$62.7百万美元和美元138.1分别为100万美元。在2020年第四季度,从2020年10月29日至2020年12月31日的公允价值变动总计增加了1美元75.4百万美元。本公司认为,该错误对截至2020年12月31日止年度及截至2020年12月31日止年度的先前呈报综合财务报表的影响重大,因此于2021年5月17日重述2020年12月31日的综合财务报表及先前呈报金额的附注,以纠正该错误。
最近采用的会计公告
2016年2月,FASB发布了ASU 2016-02,租契,它与随后的修正案一起被编纂为ASC 842。ASC 842要求承租人在其资产负债表上确认代表其在租赁期内使用标的资产的权利的租赁资产,并在其资产负债表上确认向出租人支付超过12个月的经营租赁的租赁负债。本公司于2019年1月1日采用ASC 842,采用经修订的追溯过渡法,将经营性租赁的使用权资产和租赁负债记入#美元264,900及$278,984本公司于采纳时并无任何融资租赁资产及负债,亦无以出租人身分行事的任何安排。采用ASC 842对公司的累计亏损没有影响。本公司利用ASC 842就所有类别资产的租赁识别、租赁分类、间接成本以及租赁和非租赁组成部分的组合提供的实际便利。
2020年9月,FASB发布了ASU 2020-06,具有转换和其他选择权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)。这个ASU简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理,包括可转换工具和关于实体自身权益的合同。ASU取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式,并简化了与实体自有股权中的合同的股权分类有关的衍生品范围例外指导。ASU还为可转换债务和独立工具引入了额外的披露,这些工具与实体自己的股本挂钩并以其结算。ASU修订了稀释后每股收益指引,包括要求对所有可转换工具使用IF转换方法,并对可以现金或股票结算的工具进行更新。我们采用修改后的追溯法,于2021年1月1日起实施ASU 2020-06。由于截至2021年1月1日,公司没有任何金融工具属于ASU 2020-06的范围,因此早期采用对公司的简明综合财务报表没有任何影响。
2016年6月,FASB发布了ASU第2016-13号,金融工具.信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量。本指导意见引入了一种新的模式,用于根据对当前预期信贷损失的估计来确认金融工具上的信贷损失。本ASU还提供关于可供出售债务证券减值的最新指导,并包括额外的披露要求。新的指导方针适用于非上市公司和符合美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)定义的较小报告公司的上市商业实体,自2022年12月15日之后的中期和年度期间有效。2021年12月31日,本公司成为美国证券交易委员会定义的大型加速申报人,并因此采纳了本指导意见,自2021年1月1日起生效,对本公司的合并财务报表没有产生实质性影响。
3. 企业合并和资本重组
于2020年10月29日,本公司根据Legacy Fisker与斯巴达能源收购公司的协议(“合并协议”)完成与Legacy Fisker的业务合并。根据美国会计准则第805条,就财务会计和报告而言,Legacy Fisker被视为会计收购方,本公司被视为会计收购方,业务合并被视为反向资本重组。
因此,业务合并被视为相当于遗产菲斯克为斯巴达的净资产发行股票,并伴随着资本重组。斯巴达的净资产是按历史成本列报的,不是商誉或其他无形资产已入账,并于结算日与Legacy Fisker的财务报表合并。在业务合并前,本公司普通股持有人可持有的股份及每股净收益(亏损)已调整为反映合并协议所确立的交换比率的股份。
关于业务合并,斯巴达与某些投资者(“管道投资者”)签订了认购协议,据此发行了50,000,000普通股价格为$10.00每股(“管道股份”),总买入价为$500.0百万美元(“管道融资”),与业务合并的完善同时结束。在业务合并结束时,管道投资者获得了公司A类普通股的股票。
业务合并和PIPE融资所得款项的总对价约为$1.8亿美元,其中包括179,192,713价值$的普通股10.00每股。普通股对价包括(1)46,838,585Legacy Fisker A类普通股,包括可就Legacy Fisker既得股权奖励发行的股份,以及就Bridge票据和可转换股权证券发行的股份,外加(2)132,354,128Legacy Fisker B类普通股。
在业务合并方面,公司产生的直接和增量成本约为#美元。72.5与股票发行有关的1000万美元,主要包括投资银行、法律、会计和其他专业费用,这些费用作为收益的减少记入额外的实收资本。该公司支付了大约$2.4作为业务合并的一部分,斯巴达在关闭前存在的债务为100万欧元。
该公司产生了大约$1.5截至2020年12月31日止年度的百万元开支,主要涉及与业务合并有关的顾问、法律及会计费用,该等费用计入综合经营报表的一般及行政开支。
可转换股权证券
2020年7月7日,本公司向一名投资者发行了一份面值为$的可转换证券(“证券”)。50.0百万美元。证券被归类为安全协议(未来股权的简单协议)。在与特殊目的收购公司的交易完成时,证券可自动转换为合并后实体的股本股份,转换价格等于85交易完成时每股价格的%(“SPAC交易”)。安全部门有不是利率或到期日,且外管局投资者在转换前没有投票权。担保被记录为负债#美元。50.0发行时为100万美元,并以5,882,352作为业务合并的一部分,于2020年10月29日持有New Fisker的A类普通股。截至2020年12月31日止年度,本公司确认9.6由于证券公允价值的变化而产生的百万美元其他费用。
资本重组时票据和优先股的转换
在Legacy Fisker于2016年9月成立后,由公司首席执行官兼创始人、公司首席财务官和首席运营官兼创始人控制的实体HF Holdco LLC向公司预付了$250,000以缴款通知书的形式。2020年5月,为了满足HF Holdco LLC的预付款,公司发行了一张应付给HF Holdco LLC的过渡票据,本金为#美元。250,000并在业务合并完成后可转换为A类普通股,不是截至2020年12月31日,未偿还期限更长。
自2019年7月至2020年9月,本公司与投资者订立过桥票据协议。桥接票据的某些持有者获得了期权协议,为持有者提供了一项不具约束力的权利,可以在第一个月内获得一辆基本型菲斯克海洋SUV12个月在某些条款和条件的约束下,生产。从这些持有人收到的收益按相对公允价值分配给过桥票据和期权协议,导致初始折扣b里奇注意到。
自动交换功能是主要的结算功能,桥接票据内的控制权变更功能是嵌入的或有看跌期权,这些期权共同要求从债务主机和
按公允价值计量,公允价值变动在收益中确认(见附注4)。在嵌入的衍生工具分叉后,桥接票据的初始账面价值在桥接票据的合同期限内增加到其所述本金价值,使用有效利息法。该公司确认了大约$1.3自过桥票据发行之日起至2020年12月31日止累计债务贴现百万元,在简明综合经营报表中列为利息支出。于业务合并结束时转换应付过桥票据时,已剔除嵌入衍生工具。
于二零二零年六月,本公司与本公司未偿还过桥票据持有人订立修订票据协议,以修订下一项股权融资的定义,使如定义为特别目的收购公司(“SPAC”)的交易,在该特别目的收购票据全数偿还或转换前,紧接该特别用途票据交易之前,该过桥票据项下的未偿还本金及任何应计但未付利息将自动转换为本公司A类普通股(或于本公司选择时,直接向A类普通股持有人支付与该SPAC交易有关的收益),每股价格为75在该SPAC交易中支付的A类普通股每股价格的百分比。在成交时,业务合并时的转换功能被触发用于桥接票据,从而导致$10.0以指定价格发行的这些桥梁票据的未偿还本金金额为百万美元。票据持有人收到1,361,268与企业合并相关的转换所产生的公司A类普通股。
在收盘前,菲斯克的股票为1美元。0.00001面值A系列、B系列和创办人发行的可转换优先股。A系列和B系列优先股的股份可根据指定的换股价格转换为Legacy Fisker的A类普通股,换股价格的计算方法是将优先股当时的原始发行价除以在交出证书进行转换之日生效的调整后的换股价格。创始人优先股的股票,按股权分类,可转换为B类普通股,通过除以$确定0.10经调整后的优先股份额,按经调整后的转换价格计算,该价格在证书交出进行转换之日生效。于交易完成时,优先股的已发行股份于2.7162、《企业合并协议》中确定的交换比例。紧随业务合并之后,创建者可转换、A系列(合并前)和B系列(合并前)转换为27,162,191A类普通股,16,983,241A类普通股,以及3,765,685分别为A类普通股。
4. 公允价值计量
按公允价值经常性计量的公司金融资产和负债以及用于此类计量的投入水平如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的公允价值,使用: |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产包括在: | | | | | | | |
包括在现金和现金等价物中的货币市场基金 | $ | 1,191,079 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,191,079 | |
总公允价值 | $ | 1,191,079 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,191,079 | |
以下项目包括的负债: | | | | | | | |
衍生负债--公共和私人认股权证 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
总公允价值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的公允价值使用以下方式计量: |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产包括在: | | | | | | | |
包括在现金和现金等价物中的货币市场基金 | $ | 987,728 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 987,728 | |
总公允价值 | $ | 987,728 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 987,728 | |
以下项目包括的负债: | | | | | | | |
衍生负债--公共和私人认股权证 | $ | 90,487 | | | $ | — | | | $ | 47,615 | | | $ | 138,102 | |
总公允价值 | $ | 90,487 | | | $ | — | | | $ | 47,615 | | | $ | 138,102 | |
本公司货币市场基金的公允价值是根据相同资产在活跃市场的报价确定的。
由于这些工具到期日较短,综合资产负债表中流动资产项下的账面金额接近公允价值。
我们在综合资产负债表上按面值减去未摊销债务发行成本计入可转换优先票据,并仅为披露目的而列报该公允价值。截至2021年12月31日,2026年票据的公允价值为$700.9百万美元。可换股票据(分类为2级金融工具)的估计公允价值乃根据可换股优先票据于本期最后一个营业日在场外交易市场的估计或实际买入价厘定。
在完成业务合并时,公司确认了一美元62.7对其私人和公共认股权证的负债为100万美元,并相应以非现金方式减少同等数额的额外实收资本。本公司就其私募及公开认股权证的衍生负债按公允价值经常性计量。私募权证的公允价值是根据市场上无法观察到的重大投入确定的,这导致其被归类为公允价值层次中的第三级计量。私募认股权证的估值采用本公司相信市场参与者在作出相同估值时会作出的假设和估计。随着获得影响这些假设和估计的额外数据,本公司对这些假设和估计进行持续评估。该公司使用期权定价模拟来估计其私募认股权证的公允价值,所有这些认股权证都于2021年3月行使。公开认股权证的公允价值按其公开交易价格(第1级)厘定。于二零二一年,本公司已完成赎回所有已发行的公共认股权证(请参阅附注8)。与更新假设和估计相关的衍生负债公允价值变动在简明综合经营报表中确认为营业外支出。截至2021年12月31日止年度,衍生负债的公允价值变动乃因相关A类普通股于2021年3月及4月行使时的公允价值变动及其相关波动性所致。衍生工具的公允价值变动为非现金亏损#美元。138.4在截至2021年12月31日的年度内,归属于公共和私人认股权证的百万美元,而Hou$75.4在截至2020年12月31日的年度内,可归因于公共和私人认股权证的100万非现金亏损。
在布莱克·斯科尔斯估值模型的期权定价模拟中,该公司用来确定非公开认股权证的公允价值的重要假设是:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 10月29日 2020 |
股票价格 | $ | 14.65 | | | $ | 8.96 | |
行权价格 | $ | 11.50 | | | $ | 11.50 | |
预期认股权证期限 | 4.8 | | 5.0 |
波动率 | 32.00 | % | | 40.75 | % |
无风险利率 | 0.36 | % | | 0.38 | % |
股息率 | 0.00 | % | | 0.00 | % |
蒙特卡罗模拟迭代次数 | 100,000 | | | 100,000 | |
协商折扣(%1) | 7.00 | % | | 7.00 | % |
(1)“议价折扣”是指假设市场参与者将参照公开认股权证的报价来议价的估计市场适销性折扣。
私人认股权证第三级计量变动的对账情况如下:
| | | | | |
2020年12月31日的余额 | $ | 47,615 | |
公允价值变动 | 63,526 | |
认股权证的无现金行使 | (111,141) | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | — | |
下表列出了截至2020年12月31日的年度按公允价值计量的3级负债的变化(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 私 认股权证 导数 责任 | | 敞篷车 权益 安防 | | 嵌入式 导数 在桥牌上 注 | | 总计 |
| | | | | | | |
平衡,2019年12月31日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,325 | | | $ | 1,325 | |
兼并资本重组 | 21,715 | | | — | | | — | | | 21,715 | |
发行过桥票据 | — | | — | | | 1,934 | | | 1,934 | |
发行可转换股权证券 | — | | 50,000 | | | — | | | 50,000 | |
公允价值变动 | 25,900 | | | 9,647 | | | 406 | | | 35,953 | |
桥接票据和可转换股权证券的结算 | — | | | (59,647) | | | (3,665) | | | (63,312) | |
平衡,2020年12月31日 | $ | 47,615 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47,615 | |
在业务合并完成后,公司的可转换股权证券和过渡性票据以交换5,882,352和1,361,268分别为A类普通股。在完成业务合并前,本公司根据市场上未见的重大投入按公允价值计量内含衍生负债和可转换股权证券,这导致其被归类为公允价值层次中的第三级计量。嵌入衍生工具及可转换股本证券的估值采用本公司相信市场参与者在作出相同估值时将会作出的假设及估计。随着获得影响这些假设和估计的额外数据,本公司对这些假设和估计进行持续评估。可转换股权证券和嵌入衍生负债的公允价值的变化是由于斯巴达普通股价格的变化和对SPAC交易完成概率的调整所致。嵌入衍生工具和可转换股权证券的公允价值因更新的假设和估计而发生变化,导致亏损#美元。10.1截至2020年12月31日的年度,在合并经营报表中确认的百万美元。在截至2021年12月31日的年度内,估值技术或投入没有发生变化。
5. 预付费用和其他流动资产
截至2021年12月31日和2020年12月31日,预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
预付保险 | $ | 6,809 | | | $ | 7,481 | |
预付研发费用 | 10,415 | | — | |
预付资产和其他流动资产 | 13,199 | | | 1,596 | |
| $ | 30,423 | | | $ | 9,077 | |
该公司在2021年为供应商将于2022年提供的研发服务支付了合同预付款。
6. 无形资产
该公司拥有以下无形资产(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 摊销期限 | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 |
资本化成本制造 | 8年份 | | $ | 231,525 | | | $ | — | | | $ | 231,525 | |
| | | $ | 231,525 | | | $ | — | | | $ | 231,525 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
| 摊销 期间 | | 总运载量 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 |
资本化成本制造 | 8年份 | | $ | 58,041 | | | $ | — | | | $ | 58,041 | |
| | | $ | 58,041 | | | $ | — | | | $ | 58,041 | |
本公司并未于截至2021年12月31日止年度摊销与Magna International,Inc.(“Magna”)已归属及可行使的认股权证相关的资本化成本,因为摊销将于预计于2022年开始生产的Fisker Ocean开始。公司预期将无形资产摊销至八年但会不断评估估计寿命的合理性。有关向麦格纳发行认股权证时成本资本化的更多信息,请参阅附注13。此外,该公司在2021年将与制造菲斯克海洋和生产零部件相关的某些成本资本化,这些成本将在菲斯克海洋开始生产时摊销八年.
7. 财产和设备,净额
截至2021年12月31日和2020年12月31日,财产和设备净额包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
机器和设备 | $ | 1,174 | | | $ | 130 | |
家具和固定装置 | 307 | | | 67 | |
IT硬件和软件 | 3,778 | | | 820 | |
租赁权改进 | 20 | | | 26 | |
在建工程 | 81,161 | | | — | |
总资产和设备 | 86,439 | | | 1,043 | |
减去:累计折旧和摊销 | (796) | | | (98) | |
财产和设备,净额 | $ | 85,643 | | | $ | 945 | |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的折旧和摊销为0.8百万,$0.1百万美元和美元0.1分别为100万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日,应付账款和应计负债包括财产和设备#美元。35.4百万美元和美元0.3在综合现金流量表中报告的投资活动中使用的现金净额中不包括这部分现金。
8. 租契
该公司目前租赁其位于旧金山的软件和研发中心(“源代码”)和位于洛杉矶的高级设计中心(“无限制”),租约被归类为经营租赁,将于2024年3月(“源代码”)和2026年4月(“无限制”)到期。源代码租赁是一种转租安排,它可以不是不包含续签的选择权,包含每年固定的租金上涨,公司负责房东运营费用的固定部分。无限租赁包含续订一年零六十天的选项,地址为95在初始租赁期结束时,可比物业租金的公平市值的%。公司可以在原租赁期限结束时终止无限租赁合同,而不受惩罚,因此不是I don‘租期中不包括续订选项。无限租赁还包括用于房地产税和保险费的可变租赁付款,出租人已就此提供估计,本公司将其视为实质上的固定付款,包括在经营租赁费用内的租赁成本。在确定实际房地产税和保险费时,本公司将确认并披露可变租赁费用。租约不施加任何财务限制,也不包含剩余价值担保。该公司拥有三租赁车辆归类为经营性租赁。
于2021年2月,本公司与大陆航空830 Nash LLC及大陆Rosecrans Aviation L.P.作为共有租户(统称“大陆航空”)订立租赁协议第一修正案(“修订”)。大陆航空是该公司位于加利福尼亚州曼哈顿海滩(先启)的公司总部的出租人。修正案规定,除其他事项外,(A)将可出租的平方英尺从大约72,000平方英尺到大约78,500平方英尺,(B)对租约条款的修改为692021年2月1日起的几个月内不是(C)本公司在租赁期内应支付给大陆航空的基本租金金额的调整。该公司于2021年5月基本完成了大陆航空拥有的该物业的改善工程,当时租赁开始。该公司记录了一项非现金交易,以确认租赁负债#美元。17.9100万美元的使用权资产18.3百万美元。
2021年第四季度,该公司签订了洛杉矶和慕尼黑体验中心的合同。租赁将于2022年开始,待公司获得租赁空间并准备好投入预期用途后,预计将于2022年上半年开始。该公司于2022年1月使用租赁资产,并将在占用租赁空间之前进行重大改进。洛杉矶体验中心的租赁期将于2027年1月结束。慕尼黑体验中心的租赁期将于2029年1月结束,本公司有不可撤销的权利将租期延长至五年。两个体验中心的租赁合同将被归类为运营租赁,最低租金约为#美元。30在各自的合并租赁条款上超过百万美元。公司将于2022年确认使用权资产及相应的租赁负债。
本公司并无作为出租人或拥有任何归类为融资租赁的租赁。
于2021至2020年间,本公司录得非现金经营租赁使用权资产#美元18.3百万美元和美元2.5百万美元和非现金经营租赁负债17.8百万美元和美元2.6在其合并资产负债表上分别为100万欧元。
下表列出了有关该公司租赁资产和负债的信息(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, | | 截至12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
资产: | | | |
经营性租赁使用权资产 | 18,285 | | | 2,548 | |
负债: | | | |
经营租赁-当前 | 4,552 | | | 655 | |
经营租赁-长期租赁 | 14,933 | | | 1,912 | |
租赁相关费用的构成如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 十二月三十一日, | | 截至的年度 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
租赁费: | | | |
经营租赁费用 | $ | 3,318 | | | $ | 274 | |
短期租赁费用 | 74 | | | 29 | |
总租赁成本 | $ | 3,392 | | | $ | 303 | |
与租赁有关的补充现金流量信息的组成部分如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 十二月三十一日, | | 截至的年度 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
现金流信息: | | | |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | |
经营租赁使用的经营现金流 | $ | 957 | | | $ | 175 | |
非现金活动: | | | |
为交换经营租赁义务而获得的净收益资产 | $ | 18,313 | | | $ | 2,636 | |
其他信息 | | | |
加权平均剩余租赁年限(年) | 3.6 | | 3.10 |
加权平均贴现率 | 5.27 | % | | 5.35 | % |
截至2021年12月31日,未来五年及以后的最低还款额如下(以千为单位):
| | | | | |
| 经营租约 |
截至2022年12月31日的年度 | $ | 4,552 | |
截至2023年12月31日的年度 | 4,680 | |
截至2024年12月31日的年度 | 4,519 | |
截至2025年12月31日的年度 | 4,555 | |
截至2026年12月31日的年度 | 3,800 | |
此后 | — | |
总计 | 22,105 | |
减去现值折扣 | (2,620) | |
经营租赁负债 | $ | 19,485 | |
本公司的租赁协议没有提供隐含利率,因此本公司在确定租赁付款的现值时使用了估计的增量借款利率,该利率是从租赁开始时获得的第三方信息得出的。所使用的利率是针对与租赁期限类似的担保借款。
9. 应计费用
应计费用构成部分摘要如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
应计工资总额 | $ | 1,989 | | | $ | 686 | |
应计专业费用 | 3,579 | | | 468 | |
应计其他 | 608 | | | 254 | |
应计利息 | 6,165 | | | — | |
应计法律性 | — | | | 6,000 | |
应计供应商负债 | 67,293 | | | — | |
应计费用总额 | $ | 79,634 | | | $ | 7,408 | |
截至2021年12月31日,应计费用包括欠供应商但尚未开具发票的金额,以换取与系列化生产工具和研发服务有关的供应商采购。已开具发票的供应商和研发费用在截至2021年12月31日和2020年12月31日的应付帐款中。应计供应商费用是根据迄今发生的估计成本计算的。
10. 客户存款
截至2021年12月31日和2020年12月31日,客户存款包括以下内容(单位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
客户预订押金 | $ | 5,546 | | | $ | 2,773 | |
客户SUV选项 | 754 | | | 754 | |
客户存款总额 | $ | 6,300 | | | $ | 3,527 | |
11. 可转换优先票据
2026年笔记
2021年8月,我们总共发行了$667.5百万美元本金2.50%于2026年9月到期的可转换优先票据(“2026年票据”),根据经修订的1933年证券法第144A条向合资格机构买家非公开发售。2026年发行的票据已被指定为绿色债券,其收益将根据公司的绿色债券框架进行分配。2026年发行的纸币面值为1美元625百万元的初始配售和超额配售选择权,为2026年债券的初始购买者提供了额外购买$100.02026年发行的债券本金总额为百万元,其中42.5行使了100万美元。2026年债券是根据一份日期为2021年8月17日的契约发行的。发行2026年债券所得款项为562.2百万美元,扣除债务发行成本和用于购买下文讨论的上限看涨交易(“2026年上限看涨交易”)的现金。债务发行成本摊销为利息支出。
2026年发行的债券为无抵押债务,定期利息为2.50自2022年3月15日起,每半年拖欠一次,即每年3月15日和9月15日。债券将于2026年9月15日到期,除非在该日期之前按照其条款回购、赎回或转换。根据我们的选择,2026年的票据可以转换为现金、A类普通股的股票或现金和A类普通股的股票的组合,初始转换率为50.7743每股$A类普通股1,000本金为2026年发行的债券,相当于初始兑换价格约为$19.70每股A类普通股。转换率根据管理2026年债券的契约中所述的某些事件进行惯例调整。我们可以选择在2024年9月20日或之后赎回全部或任何部分2026年债券,如果我们A类普通股的最后报告销售价格至少是130当时有效的转换价格的%,至少20交易日,赎回价格等于100将赎回的2026年期债券本金的百分比,另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
2026年债券持有人只有在以下情况下才可在2026年6月15日之前选择转换其全部或部分2026年债券,本金为1,000美元的倍数:
•在2021年9月30日结束的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度内),如果A类普通股的最后一次报告销售价格至少20在以下期间内的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日结束并包括在内的连续交易日大于或等于130每个适用交易日转换价格的百分比;
•在此期间五-任何时间之后的工作日期间十连续交易日期间(“测算期”),在此期间,每美元的交易价格1,000测算期内每个交易日的2026年票据本金金额少于98A类普通股最近一次报告售价的乘积百分比以及2026年债券在该交易日的适用换算率;
•如果我们在紧接赎回日期前的预定交易日的交易结束前的任何时间赎回该等2026年期票据,但只限于已赎回(或被视为已赎回)的票据;或
•关于特定公司事件的发生。
在2026年6月15日或之后,2026年债券可随时兑换,直至紧接到期日前第二个预定交易日的交易结束为止。2026年债券持有人将2026年债券兑换成
如管理2026年票据的契约所界定,与彻底的根本改变有关的联系,或与赎回有关的联系,可有权提高转换率。此外,如果发生根本变化,2026年债券持有人可能要求我们以相当于以下价格的价格回购全部或部分2026年债券1002026年债券本金的%,另加基本变动购回日(但不包括)的任何应计及未付利息。
我们将2026年债券的发行作为一项单一负债计算,以其摊销成本衡量,因为没有其他嵌入特征需要分叉和确认为衍生品。
截至2021年12月31日,2026年债券包括以下内容:
| | | | | |
本金 | $ | 667,500 | |
未摊销债务发行成本 | (8,152) | |
账面净额 | $ | 659,348 | |
与债务发行成本摊销有关的利息支出为#美元。0.4截至2021年12月31日的年度为百万美元。合同利息支出为#美元。6.2在截至2021年12月31日的一年中,
截至2021年12月31日,2026年票据的IF-转换价值不超过本金金额。2026年的钞票是不是截至2021年12月31日,T没有资格转换。2026年发行的债券没有提供偿债基金,这意味着我们不需要定期赎回或注销它们。
有上限的呼叫交易
关于发售2026年债券,我们与若干交易对手订立了2026年上限催缴交易,净成本为$96.8百万美元。2026有上限的呼叫交易是在购买有上限的看涨期权时购买的33.9A类普通股的百万股,如行使,可按与2026年票据的结算选择相符的现金或股份组合(如予转换)进行净股份结算、净现金结算或以现金或股份组合结算。最初的上限价格是$32.57每股A类普通股,并根据2026年上限看涨期权交易的条款进行某些调整。执行价最初为1美元19.70每股A类普通股,受反映2026年票据相应调整的习惯反稀释调整的影响。
2026年有上限的看涨期权交易旨在减少2026年债券转换时对我们A类普通股持有者的潜在摊薄,和/或抵消我们需要支付的超过本金的任何现金支付,视情况而定,此类减少或抵消受上限限制。被封顶的看涨期权交易的成本被记录为我们综合资产负债表中额外实收资本的减少。只要被封顶的看涨期权交易继续满足股权分类的条件,它们就不会被重新计量。
12. 股东权益
普通股
2020年10月29日,公司的普通股和认股权证开始在纽约证券交易所交易,代码分别为“FSR”和“FSR WS”。根据经修订及重订的公司注册证书的条款,本公司获授权发行下列股份及各类股本,每股面值为$0.00001每股:(I)750,000,000A类普通股;(二)150,000,000B类普通股;(三)15,000,000优先股的股份。在业务合并之后,立即出现了144,750,524面值为$的A类普通股0.00001, 132,354,128B类普通股的股份,以及47,074,454未结清的逮捕令。
如附注3“业务合并”所述,本公司已调整于2020年10月29日前已发行及已发行的股份,以落实业务合并协议所确立的交换比例。
A类普通股
A类普通股持有者有权一每股对股东表决事项的投票权。A类普通股的持有者无权认购或购买任何额外的A类普通股或公司未来可能发行的可转换为A类普通股的其他债务。
A类普通股的所有流通股均已缴足股款且不可评估。A类普通股的持有者不承担进一步催缴或评估的责任。
B类普通股
B类普通股持有者有权十由股东投票表决的事项的每股投票权。
优先股
自2021年12月31日和2020年12月31日起,本公司有权发行15,000,000面值为$的优先股0.00001,其中不是股票已发行和流通股。
未偿还普通股
与业务合并一起,斯巴达从某些管道投资者那里获得了购买斯巴达A类普通股的承诺,这些普通股自动转换为50,000,000斯巴达A类普通股,收购价为$10.00每股,这些股票自动转换为公司普通股的股份一-业务合并结束后的一对一基础。
13. 认股权证
公共和私人认股权证
闭幕时,有27,760,000已发行的公共和私人认股权证,用于购买斯巴达在企业合并前发行的公司普通股股票。每份完整的认股权证使登记持有人有权购买一公司A类普通股的全部股份,价格为$11.50每股,根据下文讨论的调整情况进行调整,30于交易结束后数日内,本公司须根据证券法就可于行使认股权证时发行的A类普通股股份作出有效的登记声明,并备有有关该等股份的最新招股说明书,以及该等股份已根据持有人所在国家的证券或蓝天法律登记、合资格或豁免登记。根据认股权证协议,认股权证持有人只能对A类普通股的整数股行使认股权证。认股权证将会失效五年在企业合并完成后,或者在赎回或清算之前。私募认股权证与认股权证相同,不同之处在于私募认股权证及行使私募认股权证时可发行的A类普通股不得转让、转让或出售,直至30初始业务合并完成后的几天,但某些有限的例外情况除外。此外,私募认股权证只要由保荐人或其任何获准受让人持有,将不可赎回。如私人配售认股权证由保荐人或其获准受让人以外的其他人士持有,则该认股权证可由本公司赎回,并可由该等持有人按与认股权证相同的基准行使。
于2021年3月19日,本公司宣布将赎回其所有已发行认股权证(“公开认股权证”),以购买本公司A类普通股股份,面值为$0.00001根据日期为2018年8月9日的认股权证协议(“认股权证协议”),由本公司与作为认股权证代理(“认股权证代理”)的大陆股份转让及信托公司发行,作为本公司首次公开发售(“IPO”)出售单位的一部分,按赎回价格$0.01根据公共认股权证(“赎回价格”),在下午5:00仍未偿还。纽约市时间2021年4月22日(“赎回日”)。私募认股权证不受这项赎回的约束。此外,根据认股权证协议,公司董事会决定要求,在递交赎回通知后,所有公共认股权证只能在“无现金基础”下行使。因此,持有人不能行使公共认股权证和
收到普通股,以换取现金支付$11.50每份认股权证行使价。相反,行使公共认股权证的持有人被视为支付了$11.50每份认股权证的行使价0.5046普通股持有者在公共认股权证现金行使时有权获得的普通股。因此,凭借公共认股权证的无现金行使,行使权证的持有人收到0.4954以普通股换取每股交出行使的认股权证。对于没有锻炼过的人225,906于赎回日期未偿还的公共认股权证,本公司支付$2,259在2021年第二季度赎回未行使的认股权证。确实有不是截至2021年12月31日,未偿还的公共认股权证。
在2021年3月期间,9,360,000在首次公开招股的同时,根据认股权证协议最初以私募方式发行的普通股认股权证,由本公司前保荐人以无现金方式行使4,907,329普通股股份(4,452,671普通股股份已交出),并不是更长的时间了。
于2021年期间,本公司已收到现金收益$89百万美元,在行使7,733,400在紧接公告前的公开认股权证赎回公开认股权证。
截至2021年12月31日的年度的公共和私人认股权证行使活动以及已发行或交出的基本普通股如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公众 认股权证 | | 私 认股权证 | | 总计 |
2020年12月31日 | 18,391,587 | | | 9,360,000 | | | 27,751,587 | |
为行使现金而发行的股票 | (7,733,400) | | | | | (7,733,400) | |
为无现金演习而发行的股票 | (5,167,791) | | | (4,907,329) | | | (10,075,120) | |
股票因无现金行使而交出 | (5,264,490) | | | (4,452,671) | | | (9,717,161) | |
公司赎回的股票换取现金 | (225,906) | | | | | (225,906) | |
2021年12月31日 | — | | | — | | | — | |
| | | | | |
公共和私人认股权证的无现金操作增加了额外的实收资本#277在截至2021年12月31日的一年中,截至2020年12月31日,8,387对A类普通股股份行使认股权证,所得收益为#美元0.1截至资产负债表日尚未收到的100万美元(例如,非现金交易)。
麦格纳认股权证
2020年10月29日,公司授予麦格纳国际公司(“麦格纳”)最多19,474,454认股权证,每份行使价为$0.01,收购Fisker Inc.的基础A类普通股,这相当于大约6截至授予日,在完全稀释的基础上持有Fisker Inc.的%股权。行使既得权利
认股权证将于2030年10月29日. 认股权证作为2020年10月29日向非雇员发放的奖励入账,并三单独评估业绩的相互关联的绩效条件:
| | | | | | | | | | | | | | |
里程碑 | | 百分比 有权保证 背心,背心 成就 | | 数量 有权保证 背心,背心 成就 |
(A)(I)达成《开发协议》中规定的“初步生产规格”门户;(Ii)订立平台协议;及(Iii)订立初步制造协议 | | 33.3 | % | | 6,484,993 | |
(B)(一)实现开发协议中规定的“目标协议”;和(二)签订详细的制造协议,其中将包含在初始制造协议中商定的条款和条件 | | 33.3 | % | | 6,484,993 | |
(C)开始前系列生产 | | 33.4 | % | | 6,504,468 | |
| | | | 19,474,454 | |
当很可能达到某一里程碑时,就会确认实现每一里程碑的成本。支付给非雇员的奖励成本在同一时期内确认,其确认方式与公司支付现金购买商品或服务的方式相同。在2021年12月31日,麦格纳达到了第一和第二个里程碑,公司将成本资本化为代表Fisker Inc.未来经济效益的无形资产。在2021年第四季度,公司确定第三个里程碑很可能实现,并将与授权日开始至2022年第四季度结束的服务期相对应的奖励公允价值的一部分资本化。未获承认的部分将在预批量生产开始后的剩余服务期内按比例予以确认,预计将于2022年第四季度开始。预系列化生产的预计开始时间的变化将需要对会计估计的变化进行累积调整。由于有多个里程碑需要实现,无形资产正在开发中,将在开始预系列生产时完成。公司将对资本化总成本进行系统、合理的摊销。在无形资产的整个使用年限内,包括完成前一段时间,本公司将评估该无形资产的减值。如果存在减值指标,将估计未贴现的现金流量,如果无形资产的账面价值无法收回,则确定其公允价值并记录减值损失。截至2021年12月31日,不存在减值指标。
每份认股权证的公允价值等于其内在价值(例如,授出日的股价减去行权价),因为行权价为#美元。0.01。认股权证协议的条款要求在行使时进行净结算。使用计量日期股票价格$8.96对于A类普通股,每批认股权证的公允价值如下所示。资本化成本还导致额外实缴资本增加,相当于既有认股权证的公允价值。如果达到了里程碑,就会授予奖项。麦格纳有12,969,986截至2021年12月31日,收购Fisker相关A类普通股的既得和可行使认股权证,无其中一些是被行使的。
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| 公允价值 | | 大写为 2021年12月31日 |
里程碑(A) | $ | 58,041 | | | $ | 58,041 | |
里程碑(B) | 58,041 | | | 58,041 | |
里程碑(C) | 58,215 | | | 31,436 | |
| $ | 174,297 | | | $ | 147,518 | |
关于业务合并,公司于2020年12月1日提交了S-1表格的注册说明书。本注册说明书经修订后,涉及发行最多27,760,000在行使其公开交易的认股权证时可发行的普通股以及不超过19,474,454其普通股可在行使其以私募方式向麦格纳发行的认股权证时发行。
14. 每股收益(亏损)
创办人可转换优先股是参与证券,因为创办人可转换优先股在假设转换的基础上参与未分配收益。该公司计算的每股收益(亏损)为
A类普通股和B类普通股,采用参与证券所需的两类方法。由于包括所有潜在的A类普通股和B类已发行普通股将具有反摊薄作用,所以每个列报期间的基本每股收益和稀释后每股收益相同。每一类普通股的基本每股收益和稀释后每股收益是相同的,因为它们有权享有相同的清算和红利权利。下表列出了A类普通股和B类普通股的基本亏损和摊薄亏损的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年份十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
分子: | | | | | |
净亏损 | $ | (471,341) | | | $ | (130,004) | | | $ | (10,879) | |
视为优先股应占股息 | — | | | — | | | — | |
普通股股东应占净亏损 | $ | (471,341) | | | $ | (130,004) | | | $ | (10,879) | |
分母: | | | | | |
加权平均A类已发行普通股 | 159,650,008 | | | 25,167,525 | | | 151,977 | |
加权平均已发行B类普通股 | 132,354,128 | | | 109,867,396 | | | 105,191,937 | |
加权平均A类和B类已发行普通股-基本 | 292,004,136 | | | 135,034,921 | | | 105,343,914 | |
潜在普通股的稀释效应 | — | | | — | | | — | |
加权平均A类和B类已发行普通股-稀释 | 292,004,136 | | | 135,034,921 | | | 105,343,914 | |
A类和B类普通股股东应占每股净亏损-基本 | $ | (1.61) | | | $ | (0.96) | | | $ | (0.10) | |
A类和B类普通股股东应占每股净亏损-摊薄 | $ | (1.61) | | | $ | (0.96) | | | $ | (0.10) | |
下表列出了在本报告所述期间普通股每股摊薄净亏损计算中未计入的潜在已发行普通股,因为计入这些普通股将具有反摊薄作用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
A系列可转换优先股 | — | | | — | | | 16,983,241 | |
B系列可转换优先股 | — | | | — | | | 3,765,685 | |
创始人可转换优先股 | — | | | — | | | 27,162,191 | |
桥梁笔记 | — | | | — | | | 880,334 | |
可转换优先票据 | 33,891,845 | | | — | | | — | |
股票期权及认股权证 | 30,665,546 | | | 52,906,676 | | | 17,316,727 | |
总计 | 64,557,391 | | | 52,906,676 | | | 66,108,178 | |
15. 基于股票的薪酬
业务合并完成后,2016年股票计划更名为2020年股权激励计划(以下简称《计划》)。2016年股票计划下的所有未偿还奖励均已修改,以采用2020年股权激励计划下的条款。该等修订属行政性质,并不影响紧接业务合并结束前及之后任何尚未完成的原始奖励的估值投入、归属条件或股权分类。该计划是一项基于股票的薪酬计划,规定向公司的员工和顾问授予期权和限制性股票。根据本计划授予的期权可以是激励性期权(“ISO”)或非合格股票期权(“NSO”)。添加的计划24,097,751于2020年10月29日发行A类普通股,将根据该计划可发行的最大股份总数增加至约48百万股(根据资本、合并或某些其他交易的变化而进行调整)。此外,在完成
在业务合并方面,公司制定了2020年员工购股计划(“ESPP”),根据该计划,3,213,034可以发行A类普通股。截至2021年12月31日,不是股票已根据ESPP发行。
股票薪酬费用如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
一般和行政费用 | $ | 1,135 | | | $ | 377 | | | $ | 30 | |
研发 | 4,487 | | | 334 | | | 55 | |
总计 | $ | 5,622 | | | $ | 711 | | | $ | 85 | |
股票期权
本计划下的期权可按董事会确定的价格授予,但条件是:(I)ISO和NSO的行使价格不得低于100授予之日股份估计公允价值的%,以及(Ii)授予15%股东不得低于110股份于授出日的估计公允价值的%。股份的公允价值由董事会在授予之日确定。股票期权的合同期限一般为10好几年了。在行使权力时,公司发行新股。
2016年和2017年,公司创始人共获得15,882,711完全既得利益且与业绩无关的期权。授予其他员工和顾问的期权将被授予,并可在以下范围内行使六年自授予之日起生效。
下表汇总了该计划下的选项活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项 | | 加权 平均值 锻炼 价格 | | 加权 平均值 合同 术语(in 年) |
截至2019年12月31日的余额 | 17,316,728 | | | $ | 0.09 | | | 7.2 |
授与 | 2,765,167 | | | 5.29 | | | |
已锻炼 | (153,451) | | | 0.55 | | | |
被没收 | (1,204,348) | | | 2.66 | | | |
2020年12月31日的余额 | 18,724,096 | | | $ | 0.69 | | | 6.5 |
授与 | 1,138,443 | | | 15.96 | | | |
已锻炼 | (1,532,002) | | | 0.43 | | | |
被没收 | (634,977) | | | 7.86 | | | |
截至2021年12月31日的余额 | 17,695,560 | | | $ | 1.44 | | | 5.6 |
根据该计划授予的每一项股票期权的公允价值是在授予之日利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的,假设范围如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
预期期限(以年为单位) | 6.3 | | 6.3 |
波动率 | 91%至100% | | 90%至122% |
股息率 | 0.0% | | 0.0 | % |
无风险利率 | 0.6%至1.5% | | 0.5 | % |
普通股价格 | $ | 15.96 | | | $ | 5.29 | |
布莱克-斯科尔斯期权定价模型需要各种高度主观的假设,这些假设代表了管理层对公司普通股的公允价值、波动性、无风险利率、预期期限和股息收益率的最佳估计。由于公司股票在业务合并后的一段短时间内交易活跃,波动性是基于汽车和能源储存行业内可比公司的基准。
预期期限代表授予的期权预计未偿还的加权平均期间,并考虑到归属时间表。由于本公司没有较长的实际行使历史,本公司使用一种简化的方法估计了预期期限,该方法将预期期限计算为授予时间和合同期限的平均值。公司从未宣布或支付过现金股利,也不打算在可预见的将来支付现金股利;因此,公司使用了预期股息率为零。无风险利率是基于赠款预期期限内有效的美国国债利率。预期波动率是基于上市同行公司的历史波动率。
关于截至2021年12月31日可行使的股票期权的其他信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在2021年12月31日可行使的期权 |
行权价格区间 | | 数 | | 加权 平均值 行权价格 | | 加权 平均值 合同 期限(年) |
$0.06 - $24.48 | | 17,695,560 | | | $ | 1.44 | | | 5.6 |
总内在价值代表总税前内在价值(即,公司普通股价格和行权价格的公允价值之间的差额乘以现金期权的数量),如果所有期权持有人都行使了他们的期权,期权持有人将收到这些价值。截至2021年12月31日,未偿还期权的总内在价值为$254百万美元。可行使期权的内在价值为$。254截至2021年12月31日。行使期权的总内在价值为#美元。26.3百万,$0.5百万美元,以及$0.2截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度内,股票期权授予的加权平均授出日期每股公允价值为$15.96, $14.65、和$0.80,分别为。截至2021年12月31日,与未授予的股票期权奖励相关的未确认补偿总额为$25.4百万美元,公司预计将在加权平均期间确认约2.8好几年了。
限制性股票奖励
于2021年,本公司向在截至2020年12月31日止年度内提供服务且于授出日期为本公司雇员的雇员授予限制性股票单位(“RSU”)奖励,该奖励是根据雇员聘用日期至2020年底的服务期间按比例厘定。授予日授予的限制性股票单位奖励,导致36,025A类普通股股份,净额20,232为支付法定预扣税而预扣的股票,相当于基于股票的薪酬费用$0.7截至2021年12月31日的年度确认百万美元。该公司创始人拒绝接受与2020年业绩相关的奖项。根据公司的董事外部薪酬政策,外部董事会每位成员每年获得
RSU等于$200,000于2021年6月8日(本公司年度股东大会日期)或15,723归属于的A类普通股25每个日历季度结束时递增%。每名董事外部人士可选择将其董事会年度聘用金的全部或部分转换为RSU,以代替适用的现金聘用金(“RSU选举”),但不包括外部董事可能因担任董事首席董事而获得的任何年度聘用金和任何因担任委员会服务而可能获得的年度聘用金。
每年授予外部董事的A类普通股数量是基于30-授予日前一天A类普通股的日平均收盘价(“RSU值”)。当外部董事行使他或她的RSU选举时,A类普通股的数量等于受该RSU选举影响的现金金额除以适用的RSU价值,并完全归属。
下表汇总了该计划下的RSU活动:
| | | | | | | | | | | | | | |
| RSU奖 | | 加权平均授予日期公允价值 | |
未归属于2020年12月31日 | — | | | $ | — | | |
获奖 | 176,561 | | | 13.01 | | |
既得 | (157,752) | | | 12.93 | | |
被没收 | (1,635) | | | 14.05 | | |
未归属于2021年12月31日 | 17,174 | | | $ | 13.47 | | |
《公司》做到了不是T在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内授予RSU奖项。
基于业绩的限制性股票奖励
2021年第三季度,公司薪酬委员会批准并批准向所有员工(“受赠人”)发放基于绩效的限制性股票单位(“PRSU”),其价值是根据受赠人在公司内部的水平(“PRSU价值”)确定的。每个PRSU等于一A类普通股的标的股份。此外,PRSU将根据服务时间的减少按比例授予在2021年第四季度和2022年期间聘用的任何新员工。受受赠人PRSU奖励的股票数量等于受赠人的PRSU价值除以服务开始日每股A类普通股的收盘价,或者如果服务开始日不是交易日,则为紧接服务开始日之前最近的交易日的每股收盘价;在每种情况下,都向下舍入到最接近的整数。PRSU的每一项裁决应授予50PRSU价值的%,由委员会自行决定并证明海洋开始生产的发生,并应授予50(I)承授人持续服务至适用归属日期;(Ii)承授人并无作出任何行动或不作为而构成终止至适用归属日期为止的原因(由本公司全权酌情决定);及(Iii)海洋投产于2022年12月31日或之前开始生产。补偿委员会在考虑其认为相关的任何因素后,有权酌情减少或取消根据每个PRSU裁决授予的PRSU数量,这些因素可能包括但不限于(I)公司相对于关键业绩指标的业绩,以及(Ii)部门相对于目标的业绩。在这两种绩效条件下,服务开始日期都在授予日期之前。每个绩效条件的授予日期是受赠者对PRSU的关键条款和条件达成共识的日期,这将在每个绩效条件达到时发生,并且薪酬委员会已决定是否行使其自由裁量权调整PRSU的奖励。截至2021年12月31日,公司已批准和授权的PRSU2,444,314A类普通股,PRSU价值为$33.9百万美元,基于批准的奖励价值和授予日期A类普通股的基本股价。在2021年期间,176,965PRSU的奖励在员工被解雇时被没收。当绩效条件有可能实现时,确认基于股票的薪酬。可归因于PRSU奖励的基于股票的薪酬的计量将以授予日期确定后相关A类普通股的公允价值为基础(例如,可变会计)。截至2021年12月31日,由于关键业绩指标和部门2022年目标尚未敲定,第一个业绩条件不太可能实现。
16. 退休计划
公司拥有401(K)储蓄计划(401(K)计划),该计划旨在成为符合税务条件的固定缴款计划,涵盖适用计划文件中定义的所有符合条件的员工。根据401(K)计划,符合条件的员工可以选择工资延期缴费,但不得超过美国国税局每年设定的限制。
17. 所得税
该公司的海外业务有限,其海外业务的税前亏损对所得税没有实质性影响。可归因于持续经营亏损的所得税费用包括(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当前 | | 延期 | | 总计 |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | |
美国业务 | $ | — | | | $ | (94,232) | | | $ | (94,232) | |
估值免税额 | — | | | 94,232 | | | 94,232 | |
| $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2020年12月31日的年度 | | | | | |
美国业务 | $ | — | | | $ | (8,011) | | | $ | (8,011) | |
估值免税额 | — | | | 8,011 | | | 8,011 | |
| $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
递延税项资产和负债
递延所得税反映了(A)用于财务报告目的的资产和负债的账面价值与用于所得税目的的数额之间的暂时性差异以及(B)营业亏损和税收抵免结转的净税收影响。
本公司使用资产负债法记录所得税费用,用于报告的经营结果的预期税收后果。根据这一方法,本公司确认递延税项资产和负债是由于资产和负债的财务报告和计税基础之间的暂时性差异以及营业亏损和税项抵免结转而产生的预期未来税项后果。递延税项资产及负债采用预期适用于该等税项资产及负债预期变现或清偿年度的应课税收入的税率计量。本公司记录估值准备金,以将其递延税项资产减少至其认为更有可能变现的净额。其评估考虑在司法管辖区基础上确认递延税项资产。由于资产的回收尚不确定,公司对美国联邦和州递延税项资产给予了全额估值津贴。
构成公司递延税金的重要项目的税收影响如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2021 | | 2020 |
递延税项资产: | | | |
净营业亏损结转 | $ | 104,174 | | | $ | 13,448 | |
税收抵免 | 3,842 | | | 994 | |
租赁责任 | 5,085 | | | 579 | |
其他 | 892 | | | 120 | |
递延所得税总资产总额 | 113,993 | | | 15,141 | |
递延税项负债: | | | |
ROU资产 | (5,198) | | | (579) | |
递延所得税总负债总额 | (5,198) | | | (579) | |
递延所得税净资产 | 108,794 | | | 14,562 | |
估值免税额 | (108,794) | | | (14,562) | |
递延税项资产,扣除准备后的净额 | $ | — | | | $ | — | |
ASC 740要求将净营业亏损(“NOL”)、暂时性差异和信用结转的税收优惠记录为资产,条件是管理层评估实现这一点的“可能性较大”。未来税收优惠的实现取决于公司在结转期内产生足够的应税收入的能力。管理层认为,上述经营亏损结转所产生的未来税项利益所产生的递延税项资产目前不太可能实现,因此,已为其递延税项资产提供估值准备。
与本年度业务活动有关的估值津贴的变化是增加了#美元94在截至2021年12月31日的年度内,
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| 截至的年度 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
年初 | $ | 14,562 | | | $ | 6,551 | |
增收所得税优惠 | 94,232 | | | 8,011 | |
年终 | $ | 108,794 | | | $ | 14,562 | |
公司所得税(拨备)福利的有效税率与联邦法定税率不同,如下:
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| 截至的年度 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
预期的联邦所得税优惠 | 21.0 | % | | 21.0 | % |
扣除联邦福利的州税净额 | 3.7 | % | | -0.7 | % |
税收抵免 | 0.8 | % | | 0.1 | % |
估值免税额 | -20.0 | % | | -6.2 | % |
衍生工具的公允价值 | -6.2 | % | | -13.8 | % |
其他 | 0.7 | % | | -0.4 | % |
所得税拨备(福利) | 0.0 | % | | 0.0 | % |
净营业亏损
联邦和州法律对使用NOL和税收抵免结转施加了实质性限制,如果出于税收目的而改变所有权的情况下,如国内税法第382节所定义的那样。根据过去和未来所有权变更的重要性,公司实现所有权变更时存在的税收损失和税收抵免的潜在未来利益的能力可能会大幅降低。
截至2021年12月31日,该公司约有402百万美元和美元294联邦和州的NOL分别为百万。2017年前产生的联邦NOL将于2036年到期。根据新的减税和就业法案,2018年12月31日之后产生的所有NOL将无限期结转,用于联邦税收目的。冠状病毒援助、救济和经济安全法案于2020年3月27日签署成为法律,条件是在2019年、2020年或2021年开始的纳税年度产生的NOL现在可以转回五年然后无限期地向前推进。此外,80暂时取消了应纳税所得额的百分比限制,允许NOL完全抵消应纳税所得额。加州没有遵守NOL的无限期结转期。NOL开始在本日历年到期2036出于国家目的。
在其正常业务过程中,公司产生的成本被确定为IRC第41条所指的合格研究与开发(“R&D”)支出,因此有资格获得IRC第41条规定的增加的研究活动抵免。截至2021年12月31日的研发税收抵免结转为$3.2百万美元和美元1.9联邦和州分别为100万美元。研发税收抵免结转开始在本日历年度到期2036出于联邦目的。本公司已调整与联邦研发信贷结转相关的递延税项资产,以计入任何即将到期的税收抵免。
不确定的税收状况
本公司只有在相信税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后,更有可能维持税务状况的情况下,才会确认来自不确定税务状况的税务利益。随着公司的扩张,在为收入和费用项目确定适当的税收管辖区方面,它将面临越来越复杂的问题。该公司的政策是在事实和情况发生变化时调整这些准备金,例如结束税务审计或修订估计。若该等事项的最终税务结果与所记录的金额不同,则该等差异将影响作出该等厘定期间的所得税开支,并可能对其财务状况及经营业绩产生重大影响。所得税支出包括公司认为适当的任何应计项目的影响,以及相关的净利息和罚款。
截至2021年12月31日,该公司的不确定税收头寸总额为$968.000,这与研发税收抵免有关,这被记录为递延税项资产的减少。不是与不确定的税收状况有关的利息或罚款已记录在案。未确认税收优惠的期初余额和期末余额的对账如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
年初 | $ | 229 | | | $ | 100 | |
与本年度纳税状况有关的增加 | 871 | | | 129 | |
前几年纳税状况减少额 | (129) | | | — | |
因诉讼时效到期而减少 | (3) | | | — | |
年终 | $ | 968 | | | $ | 229 | |
预计未来12个月,不确定的税收头寸不会有明显变化。该公司受美国联邦和州所得税以及一个外国司法管辖区的约束。在正常经营过程中,本公司须接受税务机关的审查。确实有不是截至2021年12月31日正在进行的税务审查。该公司年度的联邦和州纳税年度2017和远期受到税务机关的审查。
18. 关联方交易
于2019年7月及2020年6月,本公司分别与公司董事会成员Roderick K.Randall及由Randall先生担任董事董事总经理的Randall Group Fisker Series C订立应付过渡票据合约,本金金额为$100,000及$220,000,分别为。此外,Legacy Fisker出售了1,236,610A系列优先股给兰德尔和菲斯克系列,后者是兰德尔集团有限责任公司的一个独立系列,兰德尔先生是该系列的系列经理,价格为$924,984。桥票据和A系列优先股被转换为3,402,528A类普通股,换股比例为2.7162完成业务合并后。该公司还与兰德尔先生签订了一份日期为2017年5月1日的咨询协议。与咨询协议有关的是,他收到了一份购买期权159,769我们A类普通股的股份(业务合并后)。此外,兰德尔先生还获得了购买67,905和13,5812020年6月22日我们A类普通股的股票(业务合并后)和董事会年度限制性股票单位奖15,723A类普通股自2021年6月8日年度股东大会之日起每12个月授予一次。
2018年,Legacy Fisker出售了135,000将A系列优先股出售给纳丁·I·瓦特·詹姆森家族信托基金,该信托基金由公司董事会成员瓦特夫人及其配偶G·安德鲁·詹姆森控制,价格为1美元。100,980。A系列优先股被转换为366,690A类普通股,换股比例为2.7162完成业务合并后。瓦特夫人获得了一项购买期权的授权13,581我们A类普通股的股份(业务合并后)于2020年6月22日,詹姆逊先生收到了购买期权14,9392020年9月21日我们A类普通股的股票(业务合并后),以换取提供咨询服务。根据公司的外部董事薪酬政策,瓦特女士因以下原因获得了董事会年度限制性股票单位奖15,723A类普通股自2021年6月8日年度股东大会之日起每12个月授予一次。
2021年3月8日,公司任命Mitchell Zuklie为董事会成员,并授予他一个限制性股票单位,代表2,711A类普通股,归属于公司2021年6月8日举行的年度会议之日。Zuklie先生是Orrick,Herrington&Sutcliff LLP(“Orrick”)律师事务所的主席,该律师事务所为本公司提供各种法律服务。于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度内,本公司因奥瑞克提供的法律服务而产生的开支合共约为$1.8百万,$0.3百万美元,以及$0.1分别为百万美元..祖克利先生还举行了54,461他被任命为董事会成员时的A类普通股。根据公司的外部董事薪酬政策,祖克利先生因以下原因获得了董事会年度限制性股票单位奖15,723A类普通股股份归属季度结束12个月自2021年6月8日公司年度股东大会召开之日起。
19. 承付款和或有事项
本公司并非任何重大法律程序的一方,亦不知悉任何未决或受威胁的索偿。然而,本公司可能不时受到在其正常业务活动过程中出现的各种法律程序和索赔的影响。
第九项会计和财务披露方面的变更和分歧。
没有。
第9A项。控制和程序。
披露控制和程序
吾等遵守披露控制程序及程序,该词已在1934年经修订的《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15(E)及15d-15(E)条规则中定义,旨在提供合理保证,确保吾等根据交易法提交或提交的报告中须披露的信息已于《美国证券交易委员会》规则及表格中指定的时间段内予以记录、处理、汇总及报告,并累积此类信息并将其传达给我们的管理层,包括首席执行官及首席财务官(视情况而定),以便及时就所需的财务披露作出决定。
管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官的参与,对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的有效性进行了评估(根据交易所法案第13a-15(B)条)。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年12月31日,公司的披露控制和程序在合理水平上有效。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层有责任建立和维持对财务报告的充分内部控制,这一术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义,以提供关于我们财务报告的可靠性的合理保证,并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,评估了截至2021年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。根据使用这一标准进行的评估,管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2021年12月31日起有效。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
截至2021年12月31日,我们对财务报告的内部控制的有效性由我们的独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计,正如他们在第8项下的报告中所述。
对先前披露的重大弱点的补救
On March 30, 2021, 我们提交了公司的截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K与美国证券交易委员会的年度报告(“原始备案”),当时管理层确定公司自2020年12月31日起对财务报告保持有效的内部控制。在2021年3月30日最初提交文件后,管理层发现公司在财务报告方面的内部控制存在重大弱点,涉及公共和私人认股权证的会计和分类。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
2021年4月12日,美国证券交易委员会工作人员发布了《关于特殊目的收购公司出具权证的会计及报告考虑事项的工作人员说明》(《工作人员说明》)。管理层在评价工作人员声明后发现了这一重大弱点。这一重大弱点是由于对具有潜在衍生工具会计影响的复杂交易的会计评估进行的内部控制,该等交易在评估与权证工具重新定价相关的潜在要约方案和估值模型方面未能有效运作。因此,我们得出结论,截至2020年12月31日,我们对财务报告的内部控制无效。为弥补重大弱点而采取的措施包括雇用更多的技术会计资源,加强内部控制以识别和评估嵌入的衍生品,以及增加会计、法律和运营人员之间的沟通频率。我们得出的结论是,截至2021年12月31日,这一重大弱点已得到补救。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年12月31日的季度内,财务报告的内部控制没有发生任何变化,但上文提到的对公司财务报告的内部控制产生了重大影响或可能产生重大影响的变化除外。
项目9B。其他信息。
行政人员
2021年3月18日,董事会应公司首席财务官Geeta Gupta-Fisker博士的要求,批准将Gupta-Fisker博士的年基本工资从325,000美元下调至加州最低年薪58,240美元,自2021年3月15日起生效。
2021年3月22日,董事会任命公司首席财务官Geeta Gupta-Fisker博士为公司首席运营官,立即生效。古普塔博士现年46岁,自2020年10月起担任公司首席财务官,此前于2016年9月至2020年10月担任Legacy Fisker首席财务官。在这一职位上,古普塔-菲斯克博士将担任公司的首席运营官和首席财务官。
项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。
不适用。
第三部分
项目10.董事、行政人员和公司治理
本项目所要求的信息以引用的方式并入,并将包含在我们将于2022年股东年会上提交的委托书中。
第11项.行政人员薪酬
本项目所要求的信息以引用的方式并入,并将包含在我们将于2022年股东年会上提交的委托书中。
第12项:某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项。
本项目所要求的信息以引用的方式并入,并将包含在我们将于2022年股东年会上提交的委托书中。
第十三条某些关系和相关交易,以及董事的独立性。
本项目所要求的信息以引用的方式并入,并将包含在我们将于2022年股东年会上提交的委托书中。
项目14.首席会计师费用和服务
本项目所要求的信息以引用的方式并入,并将包含在我们将于2022年股东年会上提交的委托书中。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(a)以下文件作为本报告的一部分提交:
1.财务报表
见本年度报告表格10-K第II部分第8项中的财务报表索引。
2.财务报表明细表
所有附表都被省略,因为它们不适用,或所需资料列于财务报表或附注中。
3.陈列品
附件索引中列出的文件以引用方式并入本报告或与本报告一起归档,每种情况下均如其中所示(根据S-K法规601项编号)。
以下是作为这一活动的一部分而提交的展品清单
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | 已提交或 配备家具 特此声明 | | | | | | | | | | | |
证物编号: | | 展品名称 | | 表格 | | 文件编号 | | 证物编号: | | 提交日期 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2.1* | | 斯巴达能源收购公司、斯巴达合并子公司和菲斯克公司之间的业务合并协议和重组计划,日期为2020年7月10日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.3 | | 7/13/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3.1 | | Fisker Inc.第二次修订和重新注册的公司注册证书。 | | 8-K | | 001-38625 | | 3.1 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3.2 | | 修订和重新制定菲斯克公司的附则。 | | 8-K | | 001-38625 | | 3.2 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.1 | | A类普通股证书样本。 | | S-1/A | | 333-226274 | | 4.2 | | 7/27/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.2 | | 大陆股票转让信托公司和斯巴达能源收购公司之间的认股权证协议,日期为2018年8月9日。 | | S-1/A | | 333-226274 | | 4.1 | | 7/27/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.3 | | 购买2020年10月29日发行给麦格纳国际公司的A类普通股的认股权证。 | | 8-K | | 001-38625 | | 4.4 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.4 | | 授权书样本。 | | S-1/A | | 333-226274 | | 4.3 | | 7/27/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.5 | | 证券说明。 | | 10-K/A | | 001-38625 | | 4.5 | | 5/17/2021 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.1 | | 赞助商协议,日期为2020年7月10日,由斯巴达能源收购公司和斯巴达能源收购赞助商有限责任公司签署. | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 7/13/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | 已提交或 配备家具 特此声明 | | | | | | | | | | | |
证物编号: | | 展品名称 | | 表格 | | 文件编号 | | 证物编号: | | 提交日期 | | | | | | | | | | | | |
10.2 | | 修订和重新签署的注册权协议,日期为2020年10月29日,由Fisker Inc.、斯巴达能源收购赞助商LLC和某些其他方修订和重新签署。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.2 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.3 | | 禁售协议格式。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.3 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.4 | | 认购协议格式。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.2 | | 7/13/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.5 | | Fisker Inc.与其每位高级管理人员和董事之间的赔偿协议格式。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.5 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.6* | | 菲斯克公司、麦格纳国际公司和斯巴达能源收购公司之间的合作协议,日期为2020年10月14日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 10/15/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.7* | | 美国Cosmo Co.和Fisker Inc.之间的转租协议,日期为2020年9月21日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.7 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.8 | | 大陆830纳什有限责任公司和菲斯克集团之间的租赁协议,日期为2020年10月2日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.8 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.9† | | 董事薪酬政策外的菲斯克公司。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.9 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.10† | | Fisker Inc.高管激励奖金计划。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.10 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.11† | | Fisker Inc.高管离职协议格式。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.11 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.12† | | Fisker Inc.2020年股权激励计划和相关形式的奖励协议。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.12 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.13† | | Fisker Inc.2020年员工股票购买计划。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.13 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.14† | | 修改后的Fisker Inc.2016股权激励计划和相关形式的期权协议。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.14 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.15 | | 斯巴达能源收购公司及其高管、董事和保荐人之间的信函协议,日期为2018年8月9日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 8/14/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.16 | | 自2021年2月5日起,大陆830 Nash LLC和大陆Rosecrans Aviation L.P.作为共有租户与Fisker Group Inc.之间租赁的第一修正案 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 2/9/2021 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | 已提交或 配备家具 特此声明 | | | | | | | | | | | |
证物编号: | | 展品名称 | | 表格 | | 文件编号 | | 证物编号: | | 提交日期 | | | | | | | | | | | | |
10.17* | | Fisker Group Inc.和AFE,Inc.之间的项目梨合作框架协议于2021年5月13日生效。 | | 10-Q | | 001-38625 | | 10.1 | | 5/17/2021 | | | | | | | | | | | | | |
10.18* | | Fisker Group Inc.与Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG签署并于2021年6月12日生效的详细制造协议 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 6/17/2021 | | | | | | | | | | | | | |
10.19 | | 作为发行人的Fisker Inc.和作为受托人的美国银行全国协会之间的契约,日期为2021年8月17日 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 8/17/2021 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
16.1 | | WithumSmith+Brown,PC,2020年11月4日致证券交易委员会的信。 | | 8-K | | 001-38625 | | 16.1 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
16.2 | | 致德勤律师事务所证券交易委员会的信,日期为2021年4月9日 | | 8-K | | 001-38625 | | 16.1 | | 4/9/2021 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
21.1 | | 子公司名单。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
23.1 | | 前Fisker Inc.的独立注册公共会计师事务所Deloitte&Touche LLP同意。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
23.2 | | 得到菲斯克公司目前的独立注册公共会计师事务所普华永道有限责任公司的同意。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
24.1 | | 授权书(参考本年度报告的10-K表格签名页而成)。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
31.1 | | 根据《交易法》规则13a-14(A)和规则15d-14(A)对首席执行官进行认证。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
31.2 | | 根据《交易法》规则13a-14(A)和规则15d-14(A)认证首席财务官。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
32.1** | | 根据《交易法》第13a-14(B)条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条颁发的首席执行官证书。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
32.2** | | 根据《交易法》第13a-14(B)条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条颁发首席财务官证书。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
101.INS | | XBRL实例文档。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | 已提交或 配备家具 特此声明 | | | | | | | | | | | |
证物编号: | | 展品名称 | | 表格 | | 文件编号 | | 证物编号: | | 提交日期 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在图101中) | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
_______________
*根据S-K规则第601(B)(2)项,本附件的附表已略去。Fisker Inc.同意应美国证券交易委员会的要求,向其提供任何遗漏的时间表的补充副本。
**已提交但未予存档。
†指管理合同或补偿计划、合同或安排。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据修订后的1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | Fisker Inc. |
| | | |
日期:2022年2月28日 | | /s/亨里克·菲斯克 |
| | 姓名: | 亨里克·菲斯克 |
| | 标题: | 董事会主席总裁和首席执行官 |
授权委托书
以下签名的每一人均以此等身份组成并指定Henrik Fisker、Geeta Gupta-Fisker博士和John Finnucan为其真实和合法的事实代理人和代理人,每一人都有充分的权力以其名义、地点和替代身份为其签署对本报告的任何和所有修正案,并将其连同其所有证物和其他相关文件提交证券交易委员会,授予上述事实代理人和代理人,以及他们中的每一人完全有权作出和执行与此相关的每一项必要和必要的行为和事情,尽其可能或她本人可能或可以亲自作出的一切意图和目的,在此批准并确认所有上述事实代理人和代理人或他们的一名或多名代理人可根据本条例合法地作出或导致作出的所有事情。本授权书可以一式两份签署。
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求,本报告已由下列人员以登记人的身份在下列日期签署:
| | | | | | | | | | | | | | |
签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
/s/亨里克·菲斯克 | | 董事长总裁 和首席执行官 (首席行政主任) | | 2022年2月28日 |
亨里克·菲斯克 | | |
| | | | |
/s/吉塔·古普塔-菲斯克 | | 首席财务官, 首席运营官兼董事 (首席财务官) | | 2022年2月28日 |
吉塔·古普塔-菲斯克 | | |
| | | | |
约翰·芬努坎 | | 首席会计官 (首席会计主任) | | 2022年2月28日 |
约翰·芬努坎 | | |
| | | | |
/温迪·J·格雷尔 | | 董事 | | 2022年2月28日 |
温迪·J·格劳尔 | | |
| | | | |
/s/Mark E.Hickson | | 董事 | | 2022年2月28日 |
马克·E·希克森 | | |
| | | | |
/s/威廉·R·麦克德莫特 | | 董事 | | |
威廉·R·麦克德莫特 | | | 2022年2月28日 |
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罗德里克·K·兰德尔 | | 董事 | | 2022年2月28日 |
罗德里克·K·兰德尔 | | |
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/s/纳丁·I·瓦特 | | | | |
纳丁·I·瓦特 | | 董事 | | 2022年2月28日 |
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/s/Mitchell S.Zuklie | | 董事 | | 2022年2月28日 |
米切尔·S·祖克利 | | |