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jpcbIAA：新信用协议成员US-GAAP：循环信贷机制成员2021-04-300001745041IAA：新信用协议成员IAA：联邦基金税率成员2021-04-302021-04-300001745041IAA：新信用协议成员US-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率2021-04-302021-04-300001745041美国公认会计准则：基准利率成员IAA：新信用协议成员2021-04-302021-04-300001745041美国公认会计准则：欧元会员IAA：新信用协议成员2021-04-302021-04-300001745041美国公认会计准则：基准利率成员IAA：新信用协议成员SRT: 最低成员2021-04-302021-04-300001745041美国公认会计准则：基准利率成员SRT: 最大成员IAA：新信用协议成员2021-04-302021-04-300001745041美国公认会计准则：欧元会员IAA：新信用协议成员SRT: 最低成员2021-04-302021-04-300001745041SRT: 最大成员美国公认会计准则：欧元会员IAA：新信用协议成员2021-04-302021-04-300001745041IAA：新信用协议成员SRT: 最低成员US-GAAP：循环信贷机制成员2021-04-302021-04-300001745041SRT: 最大成员IAA：新信用协议成员US-GAAP：循环信贷机制成员2021-04-302021-04-300001745041IAA：2021 年定期贷款会员US-GAAP：循环信贷机制成员2022-01-020001745041IAA：信用协议修正会员2022-01-020001745041美国公认会计准则：SeniorNotes会员IAA：seniorNotesDue20175.500 会员2019-06-060001745041美国公认会计准则：SeniorNotes会员IAA：seniorNotesDue20175.500 会员2019-06-062019-06-060001745041美国公认会计准则：SeniorNotes会员IAA：seniorNotesDue20175.500 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acre0001745041US-GAAP：不利监管行动成员2014-12-310001745041US-GAAP：不利监管行动成员2014-12-012014-12-310001745041US-GAAP：军人IAA：美国分部成员2020-12-282022-01-020001745041US-GAAP：军人IAA：国际细分市场成员2020-12-282022-01-020001745041IAA：美国分部成员US-GAAP：产品会员2020-12-282022-01-020001745041IAA：国际细分市场成员US-GAAP：产品会员2020-12-282022-01-020001745041US-GAAP：军人IAA：美国分部成员2019-12-302020-12-270001745041US-GAAP：军人IAA：国际细分市场成员2019-12-302020-12-270001745041IAA：美国分部成员US-GAAP：产品会员2019-12-302020-12-270001745041IAA：国际细分市场成员US-GAAP：产品会员2019-12-302020-12-270001745041US-GAAP：军人IAA：美国分部成员2018-12-312019-12-290001745041US-GAAP：军人IAA：国际细分市场成员2018-12-312019-12-290001745041IAA：美国分部成员US-GAAP：产品会员2018-12-312019-12-290001745041IAA：国际细分市场成员US-GAAP：产品会员2018-12-312019-12-290001745041IAA：美国分部成员2018-12-312019-12-290001745041IAA：国际细分市场成员2018-12-312019-12-290001745041国家：美国2022-01-020001745041国家：美国2020-12-270001745041US-GAAP：非美国会员2022-01-020001745041US-GAAP：非美国会员2020-12-270001745041US-GAAP：土地和建筑会员US-GAAP：后续活动成员2022-01-032022-02-280001745041US-GAAP：土地和建筑会员2022-01-02
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-K
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的年度报告 |
在截至的财政年度 1 月 2 日, 2022 |
或者 |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
委员会档案编号： 001-38580
IAA, Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
特拉华 （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | 83-1030538 （美国国税局雇主识别号） |
威斯布鲁克企业中心二号, 500 套房, 威斯特彻斯特, 伊利诺伊, 60154
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号： (708) 492-7000
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，面值每股0.01美元 | | IAA | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12（g）条注册的证券： 没有
_______________________________________________________________________________
按照《证券法》第405条的定义，用复选标记表明注册人是否是经验丰富的知名发行人。是的¨ 没有 x
用复选标记表示注册人是否无需根据该法第 13 条或第 15 (d) 条提交报告。是的¨ 没有 x
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 x没有¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 x没有¨
用复选标记注明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 x | 加速过滤器¨ | 非加速过滤器¨ | 规模较小的申报公司☐ | 新兴成长型公司☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用复选标记表示注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。 ☒
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的☐没有☒
注册人的非关联公司（根据美国证券交易委员会法规的定义）持有的注册人普通股的总市值为美元7,362,695,5602021年6月25日，即注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日。
截至2022年2月16日， 134,385,539注册人的普通股面值为每股0.01美元，已流通。
以引用方式纳入的文档
本10-K表年度报告第三部分要求的某些信息以引用方式纳入了注册人2022年年度股东大会的最终委托书，该委托书将在注册人截至2022年1月2日的财年结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。
索引
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| | 页面 |
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第一部分 | |
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第 1 项。 | 商业 | 4 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 12 |
项目 1B。 | 未解决的员工评论 | 23 |
第 2 项。 | 属性 | 23 |
第 3 项。 | 法律诉讼 | 24 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 24 |
| | |
第二部分 | |
| | |
第 5 项。 | 注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券 | 24 |
第 6 项。 | [已保留] | 25 |
第 7 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
项目 7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
第 8 项。 | 财务报表和补充数据 | 35 |
第 9 项。 | 会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧 | 74 |
项目 9A。 | 控制和程序 | 74 |
项目 9B。 | 其他信息 | 75 |
项目 9C。 | 关于阻止检查的外国司法管辖区的披露 | 75 |
| | |
第三部分 | |
| | |
第 10 项。 | 董事、执行官和公司治理 | 76 |
项目 11。 | 高管薪酬 | 76 |
项目 12。 | 某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务 | 76 |
项目 13。 | 某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 76 |
项目 14。 | 主要会计费用和服务 | 76 |
| | |
第四部分 | |
| | |
项目 15。 | 附件、财务报表附表 | 77 |
项目 16。 | 10-K 表格摘要 | 79 |
签名 | 79 |
关于前瞻性陈述的声明
这份10-K表年度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，这些陈述受某些风险、趋势和不确定性的影响。特别是，本报告中关于10-K表的陈述如果不是历史事实，则可能是前瞻性陈述。诸如 “应该”、“可能”、“将”、“预期”、“期望”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计” 之类的词语以及类似的表达方式是前瞻性陈述。此类陈述包括关于 COVID-19 对我们业务的影响；我们的未来增长；预期的成本节约、收入增加、信贷损失和资本支出；税率和假设；战略计划、绿地和收购；我们的竞争地位和客户留存；以及我们在信息技术方面的持续投资。此类陈述基于管理层当前的预期，不能保证未来的业绩，并且存在风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述中预测、表达或暗示的业绩存在重大差异。这些风险和不确定性包括但不限于本10-K表年度报告第1A项 “风险因素” 中讨论的风险和不确定性，因为此类风险因素可能会不时被我们向美国证券交易委员会提交的其他报告所修改、补充或取代，包括随后的10-K表年度报告和10-Q表的季度报告。这些风险因素中有许多是我们无法控制的，因此，它们涉及目前尚不为人知的风险，这些风险可能导致实际结果与本文讨论或暗示的结果存在重大差异。本文件中的前瞻性陈述自其发表之日起作出，我们不承诺更新我们的前瞻性陈述。
第一部分
第 1 项。我们的业务描述
除非上下文另有说明，否则本10-K表年度报告中所有提及的 “公司”、“我们” 或 “我们的”，均指IAA, Inc.及其子公司，合并后均指IAA, Inc.及其子公司。
我们的公司和业务领域
我们是连接汽车买家和卖家的全球领先数字市场。我们独特的平台利用尖端技术，专注于创新，为各种卖家促进全损、损坏和低价值车辆的营销和销售。我们公司总部位于伊利诺伊州威彻斯特，有两个运营部门：美国和国际。我们在构成美国业务的美国业务以及构成国际业务的加拿大和英国开展业务。我们在两个业务领域都拥有 200 多家工厂。这两个运营部门也代表了我们的两个可报告细分市场。这些细分市场代表地理区域，反映了首席运营决策者如何分配资源和衡量结果。参见注意事项-15 -细分信息 在合并财务报表附注中以获取更多信息。自始至终提及 “北美” 或 “北美” 的讨论包括美国分部和国际分部在加拿大的业务的组合。
我们为全球买家群和各种卖家提供服务，包括保险公司、经销商、车队租赁和租车公司以及慈善组织。我们为卖家提供一整套服务，旨在最大限度地提高车辆价值、降低管理成本、缩短销售周期并提供最高的经济回报。我们的产品为全球买家提供他们所需的车辆，以满足他们的车辆改造要求、更换零件库存或报废需求。我们为全球买家提供多种竞标/购买数字渠道、创新的汽车销售、高效的评估服务和在线竞价工具，从而增强整体购买体验。
我们的公司历史以及我们与 KAR Auction Services, Inc.（“KAR”）的分离
IAA 于 1982 年进入车辆救助业务，并于 1991 年首次成为一家上市公司。在通过一系列收购实现增长之后，IAA于2005年被两家私募股权公司收购。2007年，这两家私募股权公司和IAA管理层的某些成员向KAR缴纳了IAA。
2018年2月27日，KAR宣布了一项计划，将IAA（其救助拍卖服务业务）分离并分拆为一家独立的上市公司（“分离”）。2019年6月28日（“分离日”），KAR于2019年6月18日完成了按比例向KAR普通股登记持有人分配IAA已发行和流通普通股的100％（“分配”）。分离和分销后，IAA成为一家独立的上市公司，并在纽约证券交易所上市，股票代码为 “IAA”。
2021 年的亮点与发展
COVID-19 疫情
冠状病毒疫情（“COVID-19”）严重影响了并将继续影响全球经济活动。继联邦、州和地方政府于2020年3月中旬实施居家令和其他规定之后，行驶里程大幅下降，救助车辆的供应也减少了。销量的下降严重影响了我们在2020财年的业务，在较小程度上影响了2021财年的业务。尽管行驶里程和车辆分配从2020年下半年开始有所改善，一直持续到2021财年，但行驶里程仍略低于COVID-19之前的水平.此外，劳动力、拖车和其他运输短缺增加了我们的相关成本，我们预计至少在短期内它们将继续如此。我们认为，COVID-19 以及为减少其点差所做的努力可能会在 2022 财年继续对我们的业务产生负面影响。
收购
2021年10月26日，我们收购了英国领先的综合打捞和车辆拆解公司SYNETIQ Ltd.（“SYNETIQ”），该公司为打捞过程的每个阶段提供服务，从打捞、销售、拆解和零件销售到报废。该交易目前正在接受英国竞争与市场管理局（“CMA”）的审查。从收购之日起，SYNETIQ的经营业绩已包含在我们的国际板块中。
2021年6月18日，我们收购了位于新泽西州的救助拍卖提供商Marisat, Inc. d/b/a Auto Exchange（“Auto Exchange”），以扩大我们在新泽西州的实体业务，使我们能够进一步满足该地区客户不断增长的需求。自收购之日起，Auto Exchange的运营业绩已包含在我们的美国板块中。
我们的运营、产品和服务
我们的收入中有很大一部分来自拍卖费和与救助拍卖相关的相关服务。我们大约三分之二的收入来自买家。我们根据分层结构向购买者收取每辆车的费用，该结构会随着车辆的销售价格而增加，还会收取额外服务的费用，例如存储、运输和车辆状况报告。我们还向买家收取参加拍卖的固定注册费。我们大约三分之一的收入来自车辆供应商或销售商。我们向车辆卖家收取商定的手续费和服务费，以促进救助车辆的再营销，包括入境拖车、加工、存储、所有权、增强和拍卖销售。
我们的大部分业务包括拍卖委托车辆。我们按收取的费用金额净额确认托运车辆的收入。但是，我们的相关应收账款和应付账款包括所售车辆的总价值。我们还会在某些情况下购买车辆并转售。我们按总额确认所购车辆的收入，这导致毛利率低于拍卖时以托运方式出售的车辆。
我们的运营费用包括服务成本、汽车销售成本、销售成本、一般和管理费用以及折旧和摊销。服务成本包括工资和相关费用、分包服务、用品、保险、财产税、公用事业、服务合同索赔、维护和租赁费用。车辆销售成本是指购买车辆的成本。服务和车辆销售成本不包括折旧和摊销。销售、一般和管理费用包括工资和相关费用、销售和市场营销、信息技术服务和专业费用等。
我们提供一整套拍卖、物流和车辆处理服务，这是我们能够在IAA的全球数字市场中越来越多地为车辆卖家和买家提供的 “一站式商店” 的能力的一部分。我们的综合产品和服务旨在最大限度地提高车辆的价值，同时降低管理成本，并在车辆分配、运输、库存管理、销售和销售中创造顺畅的客户体验。
我们通过许多市场向潜在买家销售汽车，每周 7 天、每天 24 小时。大多数地点的拍卖通常每周举行一次，并允许竞标者以虚拟方式参与拍卖。某些车辆还通过IAA定时拍卖会在线出售TM，竞标者可以在固定的时间内竞标这些车辆，也可以通过 IAA Buy Now 出价TM以固定价格出售车辆。所有准备出售的车辆均已在IAA拍卖中心上列出并在线购买TM，允许潜在竞标者在数字拍卖活动之前预览和竞标车辆。IAA Auction Center包括 “快速搜索” 功能，该功能允许进行筛选以快速找到特定的车辆，并为登录的买家提供其他服务，例如包括VIN详细信息的 “增强车辆详细信息” 和Hollander Interchange零件数据，以帮助买家做出明智的购买决定。IAA 拍卖中心为在线买家提供了一个开放、竞争激烈的数字竞标环境。我们的移动和在线功能为买家提供了最大的购买选择灵活性，向来自世界各地的竞标者展示车辆，并允许竞标者参与更多的拍卖。在线库存浏览、数字警报（通过电子邮件或通过买家应用程序）和多种车辆付款方式缩短了购置车辆所需的时间，而更广泛的市场曝光率和更高的竞争性竞标通常会推动更高的销售价格。我们相信，我们的拍卖模式能够最大限度地提高拍卖收益和汽车销售商的回报。
我们开发了专有的基于网络的信息系统，例如用于美国市场的自动救助拍卖处理系统（ASAP）和用于国际市场的Vision，以简化我们运营的各个方面并集中运营数据收集。这些系统使卖家可以24小时在线访问强大的工具来管理打捞处置流程，包括库存管理、销售价格分析和所有权信息的电子数据交换。我们独特的数字市场，再加上我们独特的销售平台（IAA Interact）™），为买家提供详细的信息和出价和购买方式的可选性，这是我们服务的关键差异化因素，可以帮助卖家在给定车辆上获得最高的售价。我们利用尖端技术，专注于创新，在2021财年共处理了约230万辆损失、受损和低价值车辆。
此外，我们还向以下机构提供产品和服务：
•加快取车、拖车和分配车辆的流程
•运输进出我们设施的车辆
•优化库存的组织和管理
•对车辆进行商品化以吸引买家提供详细的车辆信息
•促进向全球受众以数字方式销售车辆
下表列出了我们精选的产品和服务：
| | | | | | | | |
| 精选产品和服务 | | 描述 |
| 灾难 (CAT) 服务™ | | 行业领先的战略灾难响应服务侧重于房地产容量、运营执行、运输物流以及车辆销售和销售。 |
csatoDay® | | 在线报告和分析工具，使卖方客户能够管理其车辆资产和监控救助绩效。 |
| IAA AuctionNow™ | | 我们的数字拍卖竞标和购买解决方案，其特点是位于实体分行和异地的库存，面向全球买家受众。 |
| IAA 立即购买™ | | 使用预定拍卖之间的分析数据，以特定价格提供待售单位。 |
| IAA 检查服务® | | 为远程车辆检查和评估提供基于技术的系统。 |
| IAA Interact™ | | 集图像、信息、个性化和效率于一体的销售平台。 |
| IAA 贷款还清™ | | 减少了管理需要偿还贷款和所有权释放的全额损失索赔的耗时过程。 |
| IAA 市值™ | | 该解决方案适用于希望根据用户提供的信息和历史拍卖数据估算其车辆价值的卖方客户。 |
| IAA 定时拍卖™ | | 在指定时间段内提供待售单位，允许在预定拍卖之前进行竞争性竞标和出售。 |
| IAA 产权服务® | | 全套产权解决方案服务，为产权文件、结算和所有权检索过程提供便利。 |
| IAA 拖车应用程序™ | | 为拖车网络提供辅助的移动调度解决方案。 |
| IAA 运输™ | | 一种集成的运输解决方案，允许买家在结账过程中安排车辆的装运。 |
我们的行业和市场需求趋势
救助车辆拍卖行业为卖方（主要是汽车保险公司）提供了一个场所，可以向国内和国际拆解商、重建商、报废经销商或合格的公众买家处置或清算全部损失、损坏或低价值的车辆。
我们认为，救助车辆拍卖行业对我们服务的需求受多个因素的推动和影响，包括（i）汽车停车场的规模和使用年限（定义见下文），（ii）行驶里程，（iii）车辆复杂性和总损失频率的增加以及（iv）回收和替代汽车零件的利用率提高。
(i) 大小和年龄 汽车停车场
从历史上看，救助车辆市场受益于道路上车辆数量的增加（“Car Parc”）和车辆平均车龄的增加。运营车辆数量的增长导致了汽车事故数量的增加，这支持了我们市场销量的增加。同时，车主继续驾驶同一辆车的时间更长。随着车辆的老化及其剩余价值的下降，这些车辆在发生事故时更有可能超过总损失门槛，并通过我们的市场代表保险公司出售。
(ii) 行驶里程
救助车辆市场直接受到行驶里程数的影响。2020财年3月中旬在北美和英国执行的与 COVID-19 疫情相关的居家令，导致行驶里程大幅下降，这转化为车祸数量的减少，进而导致我们市场的车辆分配量减少。 从2020财年的下半年开始，随着某些经济体开始重新开放，我们看到整个2021财年的行驶里程逐渐恢复，从而改善了车辆配置。行驶里程继续改善，但仍略低于COVID-19之前的水平。
(iii) 车辆复杂性和总损耗频率增加
近年来，汽车设计变得越来越复杂，因为汽车制造商试图通过在设计中加入新的复杂技术和其他增强功能来减轻重量和提高燃油效率，从而在竞争对手中脱颖而出。这些技术进步导致事故发生后的维修和零件更换成本增加，使保险公司更有可能宣布受损车辆为全损。
在过去五年中，造成总损失的索赔比例稳步上升。当车辆被视为全损时，保险公司通常通过救助车辆市场拍卖车辆。
(iv) 提高回收和替代汽车零部件的利用率
随着保险公司继续寻找降低索赔成本的方法，从全损车辆中回收的零件和售后市场替换零件的使用率和接受率持续提高。我们认为，这种趋势有助于增加买家群的收入，这反过来又增加了对我们市场的需求。
顾客
我们的车辆供应来自保险公司、二手车经销商、租车和车队租赁公司、汽车贷款人和慈善组织等。在我们所服务的市场中，我们已经与几乎所有主要的汽车保险公司建立了长期合作关系。我们处理的绝大多数车辆都是托运的。受损和全损车辆的购买者包括汽车修理厂、重建商、二手车经销商、汽车批发商、出口商、拆解商、回收商、经纪人，以及在允许的情况下包括无牌照（公众）买家等。我们大约三分之二的收入来自买家，三分之一的收入来自车辆供应商或卖家。在2021财年，我们约有40％的收入与我们在美国市场的三大保险客户提供的车辆有关。
销售和营销
我们的销售队伍在国家、地区和地方层面招揽潜在客户。分支机构经理在地方层面满足客户需求。我们还参加了许多地方、地区和全国性的贸易展览活动，这些活动进一步宣传了我们的产品和服务的好处。
除了为卖家提供处理和销售车辆的手段外，我们还提供一整套服务，以帮助最大限度地提高回报并缩短销售和处理时间。我们帮助在卖家的流程中建立工作流程整合，并将这种互惠互利的关系视为我们吸引和留住供应商的重要组成部分。
我们广泛且行业领先的地理覆盖范围使我们能够在全国范围内为卖家提供服务。
竞争条件
在我们的行业中，我们争夺为我们的拍卖提供车辆的卖家，以及竞标和购买这些车辆的全球买家。为了吸引卖家使用我们的全球数字市场而不是竞争对手的数字市场，除其他竞争领域外，我们专注于以下方面：提供行业领先的创新产品和服务，旨在提高车辆处理功能的比例，为卖家提供 “一站式服务”，从而增强客户与我们之间的整合；提供一致的高满意度客户体验；保持广泛的房地产足迹和容量，以满足市场对存储和处理车辆的需求；以及提供高价值通过销售业绩和有竞争力的费用结构。
同样，为了吸引买家进入我们的全球数字市场以及其他产品和服务，我们提供最先进的销售技术，为每辆拍卖的车辆提供更多信息、图像和细节，从而增强买家的信心和信任。我们还提供全方位的运输服务，这有助于进一步简化购买流程 买家，允许他们在IAA的系统内安排和支付车辆的运输费用。IAA 的定制竞价和购买体验、灵活的竞价和购买渠道为买家提供了多种购买车辆的方式。
我们的主要竞争对手包括Copart, Inc.、Cox Enterprises, Inc. 的子公司Total Resource Auctions、独立拍卖以及数量有限的二手车拍卖会，这些拍卖会经常对受损和完全损失的车辆进行再销售。此外，一些损坏和全损车辆的拆解商以及基于互联网的公司也会不时进入市场。尽管大多数保险公司已经放弃或减少了在不使用像我们这样的服务提供商的情况下出售损坏和全损车辆的努力，但他们将来可能会决定将车辆直接处置给最终用户。见”我们的市场地位和竞争优势可能会受到竞争对手和/或颠覆性新进入者的威胁”包含在第 1A 项 “风险因素” 中，以获取更多信息。
季节性
通过我们的拍卖销售的汽车数量通常会因季度而异。这种季节性是由多种因素造成的，包括天气、销售客户出售二手车的时机、救助车辆的可用性和质量、假日以及影响拍卖行业需求方的二手车零售市场的季节性。在长时间的冬季天气条件下，二手车拍卖量往往会下降。此外，温和的天气条件和交通量的减少都可能导致可用的救助供应减少
车辆，因为发生的交通事故更少，从而减少了总体受损的车辆。因此，与销量相关的收入和运营费用将按季度相应波动。第四个日历季度的二手车拍卖量通常较低，并且与假日和冬季天气相关的额外费用也随之增加。
我们的业务战略
我们在强劲而稳定的执行方面保持着悠久的历史，这使公司在私有和公有制时期的几十年中实现了增长。我们在收购和整合独立拍卖业务以及提高盈利能力方面也保持着良好的记录。我们寻求通过执行以下战略来发展我们的业务，其中包括：
加强现有关系并扩大市场份额
我们继续与我们所服务的市场中几乎所有主要的汽车保险公司保持牢固的关系，并提高我们在非保险卖家中的渗透率。此外，我们还为受损和价值较低的车辆提供了替代场所，因此，非保险卖家为我们的增长做出了贡献。
扩大我们的服务范围以深化战略关系
我们市场领先的全损解决方案®在确定总损失和分配给救助车辆拍卖之前，为保险公司提供端到端的外包解决方案，这使保险公司能够缩短周期时间和成本，同时提高员工敬业度和客户服务，最终提高保单持有人的留存率。我们的IAA Loan Payoff产品减轻了管理需要贷款还款和所有权释放的全额损失索赔的耗时过程。我们与Fastlane的LossExPress™ 解决方案的集成将我们的贷款机构覆盖范围扩大到几乎所有通过我们的贷款还款门户网站提供的全部损失索赔。我们与 Dealertrack 的 Dealertrack 加速游戏集成®解决方案以数字方式加快了总损失结算和留置权偿还流程，并扩大了各方获得车辆所有权的渠道。我们将继续为领先的端到端解决方案增加其他创新服务和功能。
继续加强国际买家网络
我们在发展国际买家网络方面处于领先地位，并继续通过数字营销、市场联盟合作伙伴和国家访问来增强我们的网络。我们根据当地文化和经商方式量身定制了营销方法，并投入了大量资源来深入了解每个国际市场的独特需求。扩大国际买家群可以为我们的平台带来更多的竞标者，并在我们的全球数字市场中为卖家带来更好的结果。
我们对国际买家的进一步承诺体现在我们的买家门户网站（提供6种语言的在线版本）和我们的呼叫中心（目前支持12种语言）。
通过降低成本、提高运营效率和提供辅助服务，继续扩大利润
我们专注于降低成本和提高效率，同时保持我们的客户服务水平。作为买家数字化转型计划的一部分，我们已转向完全在线的数字拍卖模式，通过取消现场实物拍卖来节省成本。我们在其他领域的持续举措，例如拖车、定价和分行流程改进，将进一步使我们能够执行我们的战略。
我们还通过提高运营效率和提供诸如IAA Total Loss Solutions之类的服务，缩短了车辆完成拍卖过程所需的时间®以及 IAA 贷款回报。缩短的拍卖流程时间进一步改善了我们为客户提供的服务，减少了车辆价值的折旧，并通过提高房地产使用效率来提高我们的营业利润率。我们还不断分析我们的车辆存储流程，以优化我们的房地产使用情况，以及在不产生增量成本的情况下处理更多容量的能力。我们进一步在货场运营中部署了额外的数字工具，以提高车辆登记、所有权、库存和销售流程的效率。与总体经济状况一致，我们最近经历了劳动力、拖车和其他运输短缺，这导致了相关成本的增加。我们专注于利用我们强大而长期的拖车合作伙伴关系，引进更多资源，利用我们的拖车应用程序并试用新技术来减轻劳动力、拖车和其他运输短缺的影响。因此，在短期内，我们可能会遇到更高的劳动力、拖车和运输成本，这可能会延迟我们在这些领域降低成本的能力
继续创新并增强数据分析能力
我们的产品通过提高透明度、减少周期时间和整个过程中的摩擦，为客户带来更高的经济效益。我们继续通过投资开发创新解决方案来扩大我们的产品组合，以进一步改善客户的业绩。
利用我们的数据分析专业知识，我们可以为卖家和买家提供更好的工具，让他们更好地了解情况，做出自信的决策，从而改善结果和满意度。
在有吸引力的市场拓展国际业务
在截至2022年1月2日的年度中，我们约有15％的收入来自美国以外，我们正在关键地域市场建立或继续开展业务。2021年10月26日，我们收购了SYNETIQ，如上文 “2021年亮点与发展” 部分所述。
我们还打算通过在全球高度优先的市场寻求战略收购、合作伙伴关系或绿地机会，战略性地进入新市场。
采用纪律严明的资本配置策略
我们创造了强劲的现金流，这要归因于我们诱人的毛利率、能够在多个拍卖地点利用我们的企业基础设施、较低的维护资本支出和有限的营运资金需求。我们致力于采取平衡和纪律严明的资本配置政策，使我们能够为股东提供有吸引力的长期价值。我们的长期目标是通过对有机业务的严格投资和收购来推动增长，同时通过减少债务和向股东返还资本来加强我们的资产负债表。
政府监管
我们的业务受各种联邦、州、省和地方当局、机构、法规和法令的监管、监督和许可，除其他外，这些法规和法令要求我们获得并保持某些执照、许可证和运营资格。它们还规定了买卖双方之间车辆所有权的存放、处理和转让，并规定了在与我们的批发和零售买家客户互动时必须提供的某些披露和通知。适用于我们运营的一些法规和法律包括但不限于以下内容：
•我们运营所在地的州或其他地方机动车辆部门对全部和追回的盗窃车辆的收购和销售进行监管。
•我们市场上使用的某些运输工具受美国交通部或我们运营所在其他国家的类似监管机构的监管。
•在许多州和省，法规要求对受损和完全损失的车辆永远贴上 “标签”，并附上救助通知，以便将车辆以前的救助状态通知潜在购买者。
•一些州、省和地方法规限制谁可以购买损坏和完全损失的车辆，并确定损坏和完全损失的车辆是可以作为可重建车辆出售，还是只能作为零件或报废出售。
•在拍卖和存储设施的位置方面，我们要遵守各种当地分区要求，这些要求因地点而异。
•由于我们与金融机构的供应商关系，我们间接受2010年《消费者金融保护法》的监管。
•我们在某些地点的运营中处理大量现金，并受各种报告和反洗钱法规的约束。
遵守这些法规和法律需要人类层面的意识、绩效和专业知识，并投资于我们的企业管理系统，以促进高效的工作流程、数据跟踪和审计能力，以衡量合规性。 我们每年都在信息技术系统和基础设施上进行投资，重点是维护、安全和系统升级，以遵守监管变化。 这些努力的支出一直很大，将来也可能很大。有关更多信息，请参阅第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——流动性和资本资源”。
有关我们未能遵守管理我们运营的规章制度可能造成的潜在影响的更多信息，请参阅第 1A 项 “风险因素”： “我们受某些政府法规的约束，包括车辆经纪和拍卖法以及货币报告义务。我们的业务面临与诉讼和监管行为相关的风险。”
环境法规
我们的业务受国外、联邦、州和地方的各种环境、健康和安全法律和法规的约束，包括管理向空气或水中排放或排放污染物、危险材料和废物的产生、处理、储存和释放以及污染调查和修复的法律和法规。我们未能遵守
现行或未来的环境、健康或安全法律，或为了获得和遵守此类法律所要求的许可证，可能会使我们承担重大责任，或者需要采取昂贵的调查、补救或纠正措施。我们不时产生与遵守此类外国、联邦、州和地方环境、健康和安全法律和法规相关的支出，这些支出，无论是单独还是总计，都可能巨大。
在二手车再营销行业中，大量车辆，包括打捞拍卖中失事的车辆，在拍卖场所存放和/或翻新，在此期间，燃料、机油和其他材料可能会出现少量释放。我们已经调查或补救，或者目前正在调查或修复各种来源的污染，包括汽油、燃料添加剂（例如甲基叔丁基醚或甲基叔丁基叔丁基叔丁基醚）、机油、石油产品和其他从地上或地下储罐中释放的危险物质，或者与我们设施目前或以前进行的运营有关的有害物质。我们已经支出，将来也可能产生与危险材料释放、调查、补救或纠正措施、第三方索赔和其他环境问题有关的支出，这些支出，无论是单独还是总计，过去和将来都可能巨大，过去已经造成而且将来可能导致我们承担巨额合规和其他成本。
我们实施了一套严格的协议和程序，以确保及时清洁车辆泄漏的任何液体并保持存储区域的清洁。我们的员工接受培训，学习如何在发生泄漏事件时正确应对。我们的员工还接受有关适当家政和物资管理的培训。我们认为，协议和程序的实施可以最大限度地减少对我们所在地土壤和地下水的任何潜在环境影响。
联邦和州环境当局目前正在调查IAA在助长华盛顿州西雅图的下杜瓦米什水道超级基金场地和加利福尼亚州里弗赛德的黄铁矿峡谷羽流污染中所起的作用（如果有的话）。目前无法估算IAA在这些地点的潜在责任（如果有）。参见附注 14- 承付款和或有开支在合并财务报表附注中，供进一步讨论此事。
人力资本资源
招聘和留用
为了创造和开发行业领先的创新产品和服务，并提供最高水平的客户服务，我们认为吸引和留住才华横溢且敬业的员工至关重要。作为这些努力的一部分，我们努力提供具有竞争力的薪酬和福利计划，创造一个让每个人都感到被包容并有能力尽力而为的工作环境，并让员工有机会在我们所服务的社区中有所作为。
截至2022年1月2日，我们共有约4,446名员工，其中约3,490名在美国，约956名在加拿大和英国。我们大约 99% 的员工是全职员工。我们通过创新的努力来招聘、培训和培养员工，以便在组织中取得长期成功，并尽可能从组织内部进行晋升。我们的员工将 IAA 评为最佳工作场所® 自 2018 年起。
除了员工队伍外，我们还不时使用临时劳工服务来协助处理托运给我们的车辆并提供某些其他服务。我们提供的某些服务外包给在现场或场外提供服务的第三方提供商。第三方供应商的使用取决于每个拍卖机构的可用资源以及拍卖会上提供的车辆数量的峰值。
薪酬和福利计划
我们的薪酬计划旨在吸引和奖励具备支持我们的业务目标、协助实现我们的战略目标和为股东创造长期价值所必需的技能的人才。我们为员工提供我们认为具有竞争力且与员工职位、技能水平、经验、知识和地理位置一致的薪酬待遇。除了现金和某些情况下的股权薪酬外，我们还为每周工作超过30小时的全职员工和兼职员工提供福利，例如人寿和健康（医疗、牙科和视力）保险、带薪休假、带薪育儿假和401（k）计划。我们还通过员工股票购买计划提供吸引、留住和奖励符合条件的员工的激励措施。
工作场所安全
我们努力为员工和客户提供安全的工作环境。我们定期对员工进行安全和应急准备方面的培训。我们认为，我们的工作场所安全记录堪称典范，2021财年的总可记录事故率（“TRIR”）评级为1.97，表现优于行业平均水平。我们被美国国家行业分类系统（“NAICS”）归类为机动车和机动车零件及用品商家批发商（代码 423110）。根据劳工统计局截至2019年的数据，我们的NAICS代码分类中的公司的行业平均TRIR为3.10。
多元化、公平和包容性
我们相信，多元化、公平和包容的员工环境可以产生更具创造性的解决方案，带来更好、更具创新性的产品和服务，这对于我们吸引和留住关键人才至关重要。我们有一个多元化、公平和包容委员会（“DEI”），由高级管理人员领导，由组织各级员工组成。DEI Council 侧重于促进包容性、文化意识和欣赏的举措，增加历史上在管理层及以上级别代表性不足的群体的多样性和代表性，并与行业合作伙伴合作开展多元化、公平和包容性工作。
在美国的大约3,490名员工中，约有53％认同为女性。我们还认为，我们的员工队伍具有种族多样性。截至2022年1月2日，我们的美国员工包括大约57％的人认同为白人，21％认同为西班牙裔或拉丁裔，14％认同为黑人或非裔美国人，5％认同为亚洲人，2％认同为两个或更多种族，以及不到1％的人认同为夏威夷原住民或太平洋岛民或美洲印第安人/阿拉斯加原住民或未指定。
此外，在担任管理职务及以上职务的大约630名员工中，包括高管，63％认同为男性，37％认同为女性。此外，在经理及以上级别的人中，包括高管在内，约有70％认同为白人，8％认同为西班牙裔或拉丁裔，5％认同为亚洲人，4％认同为黑人或非裔美国人，1％认同为两个或更多种族，不到1％认同夏威夷原住民或其他太平洋岛民，12％未指定。
社区参与
我们的目标是在员工生活和服务的社区中成为优秀的企业公民。我们鼓励员工的社区服务和参与，包括慈善工作和社会正义倡议。我们为员工提供每年在自己选择的日子进行一天服务的机会，并提供灵活的工作时间表，以适应行使投票权的员工。
可用信息
我们的网址是 www.iaai.com。我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的电子文件（包括我们在10表上的注册声明、10-K表上的所有年度报告、10-Q表的季度报告、8-K表的当前报告以及这些报告的修正案）在向美国证券交易委员会以电子方式提交或提供给美国证券交易委员会后，可在合理可行的情况下尽快在网站上免费提供。我们网站上发布的信息未纳入本年度报告或本年度报告的一部分。
美国证券交易委员会维护着一个网站，其中包含有关像我们这样的发行人的报告、委托书和其他信息，这些信息以电子方式向美国证券交易委员会提交。该网站的地址是 www.sec.gov。
第 1A 项。风险因素
投资我们公司涉及高度风险。在决定投资我们公司之前，您应仔细考虑以下风险以及本10-K表年度报告中包含的所有其他信息。以下任何风险的发生都可能对我们的业务、财务状况、前景、经营业绩和现金流产生重大不利影响。在这种情况下，我们普通股的交易价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。但是，这些风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大影响。
与 COVID-19 和其他潜在的未来健康危机的影响相关的风险
我们的业务面临流行病和大流行病带来的风险，例如 COVID-19 疾病。COVID-19 疫情和旨在减少其传播的措施已经并将继续对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
全球 COVID-19 疫情继续严重影响全球经济活动。包括 COVID-19 在内的疫情或其他公共卫生疫情带来的风险是，我们或我们的员工、供应商、分包商和其他合作伙伴可能会无限期地无法满负荷开展业务活动，包括由于疾病在这些群体中传播或由于政府当局可能要求或强制停工。
COVID-19 及其变体的持续传播以及受影响国家和我们开展业务的国家政府采取的措施已经中断并可能继续中断救助车辆的供应。例如，根据联邦、州和地方政府于2020年3月中旬实施的居家令和其他规定，行驶里程大幅下降，并减少了救助车辆的供应。销量的下降严重影响了我们在2020财年的业务，在较小程度上影响了2021财年的业务。尽管行驶里程和车辆分配从2020年下半年开始有所改善，一直持续到2021财年，但行驶里程仍略低于COVID之前的水平。如果不能实现和维持行驶里程和车辆分配的稳定，可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，劳动力、拖车和其他运输短缺对我们的成本产生了负面影响，我们预计至少在短期内它们将继续如此。
COVID-19 疫情和缓解措施也对全球经济状况产生了不利影响，并可能影响我们以我们可接受的条件进入资本市场的能力（如果有的话）。COVID-19 的进一步传播，包括更具传染性和/或疫苗耐药性的变异所致，以及为限制和抗击这种传播而采取的行动，将影响我们正常开展业务的能力，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。COVID-19 疫情在多大程度上继续影响我们的业务和经营业绩将取决于高度不确定且无法预测的未来发展，包括病毒的持续时间和严重程度以及为遏制其影响和传播而采取的行动；COVID-19 的卷土重来或可能继续发生的变种；政府、企业和个人为应对该病毒和由此产生的任何经济混乱而采取的其他行动；以及正常经济运营的速度和程度条件恢复。
与供应、需求和竞争相关的风险
由于以下原因，我们的业务和经营业绩将受到不利影响：失去一个或多个重要供应商，供应商大量减少，供应商关系发生不利变化，或者我们受损、全损和低价值车辆的供应中断。
我们的业务依赖于损坏、全损和低价值车辆的供应商。我们大约三分之一的收入来自车辆供应商或销售商。我们的车辆供应商包括保险公司、二手车经销商、租车和车队租赁公司、汽车贷款人和慈善组织等。我们已经与几乎所有主要的汽车保险公司建立了长期合作关系。在2021财年，我们约有40％的收入与我们在美国市场的三大保险客户提供的车辆有关。我们与保险公司供应商的协议通常可在提前 30 到 90 天通知后由任何一方取消。无法保证我们现有的协议不会被取消，也无法保证我们将来能够以优惠条件与这些供应商签订协议。我们努力与供应商建立牢固的关系，以更好地了解他们的需求。但是，我们不时会遇到供应商流失或供应商（包括我们的顶级汽车供应商）的销量减少的情况。如果我们失去了一个或多个重要供应商，或者如果我们的一个或多个大型供应商出于任何原因大幅减少销量或偏向竞争对手或新进入者，我们可能无法成功取代此类业务，我们的盈利能力和经营业绩可能会受到重大不利影响。
一般而言，机构和经销商供应商就寄售量向我们做出不具约束力的长期承诺。我们主要供应商的托运模式的变化可能会对我们的业务和运营产生重大不利影响。有许多因素会对供应商的销量产生不利影响，其中许多因素是我们无法控制的。这些因素包括但不限于以下因素：行驶中的车辆数量减少或行驶里程减少；温和的天气条件可减少交通事故；保险提供商减少保单，这会在一段时间内影响索赔数量；燃油价格上涨可能导致每辆车行驶里程减少，从而降低事故率；车辆技术的变化，自动驾驶汽车和配备先进驾驶员的车辆的增加辅助系统 (ADAS)；a导致消费者完全损失或取消汽车碰撞保险的索赔百分比降低；州产权处理的延误或变化；政府对车辆生产标准的监管；以及直接维修程序的变化，这将减少更新、损坏程度较小的全损车辆的数量，这些车辆的救助价值往往更高。此外，在保险业车辆供应下降的时期，救助运营商已经购买了车辆，将来可能会自己购买车辆。此外，当二手车价格居高不下时，二手车经销商可能会自己零售更多的以旧换新车，而不是在拍卖会上出售。 如果受损、总损失和即将拍卖的低价值车辆的供应或价值大幅下降，我们的收入和盈利能力可能会受到不利影响。
如果我们无法满足或超过买方客户的需求和预期，或者由于对损坏、全损和低价值车辆的需求中断，我们的业务和经营业绩将受到不利影响。
我们相信，我们未来的成功在一定程度上取决于我们应对买家需求变化的能力，以及我们满足买家和卖家对服务水平的期望的能力 以及我们满足此类客户的监管要求的能力。我们的买家客户包括汽车修理厂、重建商、二手车经销商、汽车批发商、出口商、拆解商、回收商、经纪人和公众等。我们努力与客户建立牢固的关系和互动对话，以更好地了解当前的趋势和客户需求。如果我们未能成功满足客户的期望，我们的客户关系可能会受到负面影响，并导致未来的业务损失，这将对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们的市场地位和竞争优势可能会受到竞争对手和/或颠覆性新进入者的威胁。
在损坏和全损车辆的供应以及这些车辆的购买者方面，我们面临着激烈的竞争。从历史上看，我们的主要竞争来源来自（1）直接竞争对手（例如Copart, Inc.和Cox Enterprises, Inc.的子公司Total Resource Auctions），（2）包括新车再营销场所在内的新进入者，以及（3）现有的替代车辆再营销场所，包括二手车拍卖和某些救助买家团体。由于越来越多地使用互联网和其他技术作为营销和分销渠道，我们可能会面临来自在线批发和零售市场（通常没有任何有意义的实体存在）以及来自我们自己的客户（包括保险公司）的日益激烈的竞争，因为他们通过此类平台直接向最终用户销售，而不是通过我们的市场对车辆进行再营销。竞争加剧可能导致价格下跌、利润率下降或市场份额损失。
我们未来的成功还取决于我们应对不断变化的行业趋势、客户需求的变化和新技术的能力。我们的一些竞争对手可能比我们拥有更多的财务和营销资源，可能能够更快地应对不断变化的行业动态和客户需求的变化，或者可能能够将更多的资源用于开发、推广和销售新的或新兴的服务和技术。我们通过在新兴机会领域的投资成功增长的能力取决于许多因素，包括技术进步、监管变化和其他难以预测或可能对电气化、自动驾驶和出行未来产生重大影响的因素。如果我们无法成功竞争或无法成功适应行业变化，我们的业务、收入和盈利能力可能会受到重大不利影响。
另请参阅”我们与KAR签订的分离和分配协议（“分居协议”）限制了我们在分居后的一段时间内在某些市场竞争的能力，在某些情况下，还要求我们向KAR支付与特定客户群相关的收入和利润分享款项."
如果我们的设施缺乏接收额外车辆的能力，那么我们与保险公司或其他车辆供应商的关系可能会受到不利影响。
我们会定期评估我们在所有市场的产能，并酌情寻求通过收购更多土地和设施来提高产能。由于各种因素，包括自然灾害，我们设施的容量因时期而异，因地区而异。在可用容量有限的市场，我们可能无法达成购买或租赁存储设施的协议，分区限制或难以获得使用许可证可能会限制我们通过收购新土地来扩大容量的能力。如果我们的一个或多个设施没有足够的产能，我们与保险公司或其他车辆供应商的关系可能会受到不利影响，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
与我们的业务和运营相关的风险
我们可能无法在理想的地点和优惠条件下保留现有设施或开设新设施，这可能会对我们的运营业绩产生重大不利影响。
当地的土地使用和分区法规、环境法规和其他监管要求可能会影响我们寻找合适地点的能力，并影响我们的运营成本。我们的大部分救助拍卖车辆设施都是租赁的。如果我们无法接受现有设施的续订条款，并且我们被迫关闭这些设施，则这些设施的租约的终止或到期可能会对我们产生不利影响。如果我们决定关闭一个地点，我们可能仍根据适用的租约在剩余的租赁期限内承担义务，并且可能不得不将使用权资产中未摊销的部分部分部分或全部作为减值支出，这可能会对我们的合并经营业绩和财务状况产生重大影响。此外，如果我们无法维护现有设施或在理想的地点以优惠条件开设新设施，我们的运营业绩可能会受到重大不利影响。此外，在越来越多的市场中，由于分区和土地使用限制，我们面临严重的产能限制，客户需求紧迫，缺乏可行的扩张替代方案，我们可能需要购买、租赁或占用可能对环境产生重大影响的工业用地。 请参阅 “环境、健康和安全风险可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。”
我们可能无法成功实施我们的业务战略，或者我们可能不正确地将新战略与我们的愿景保持一致，这可能会导致我们的资源被滥用。
我们的业务、经营业绩和财务状况取决于我们执行业务战略的能力。请参阅 “第 1 项” 下的 “我们的业务战略”。业务” 包含在本10-K表年度报告中。这些举措的执行涉及重大风险，包括重大的商业、经济和竞争不确定性，其中许多是我们无法控制的。因此，我们无法预测我们是否或何时会成功实施这些战略计划，即使我们成功了，我们的战略也可能不会像我们预期的那样对我们的业务、经营业绩或财务状况产生积极影响。此外，我们的业务战略可能会不时发生变化，这可能会延迟我们实施我们认为对业务很重要的举措的能力。
我们可能无法适当地利用技术进步或进行适当的投资，这可能会导致产品、服务和流程方面失去任何可持续的竞争优势。
我们的业务依赖于信息技术。强大的信息技术系统、平台和产品对我们的运营环境、数字化在线产品和竞争地位至关重要。快速的技术变化可能会使我们的技术过时，了解技术创新是保持行业前沿的必要条件。尽管我们继续投资于我们的核心信息技术能力，但在构建我们的信息技术或开发、收购或实施具有竞争力且能够响应客户需求的信息系统方面，我们可能无法成功。此外，我们可能缺乏足够的资源，无法继续在信息技术方面进行与竞争对手竞争所必需的大量投资。管理层认为对我们的长期成功至关重要的某些信息技术计划将需要资本投资，其执行存在重大风险，可能需要数年时间才能实施。如果我们无法以具有成本效益、及时的方式或根本无法制定/实施这些计划，则可能会损害我们与客户的关系，并对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。
如果我们未能识别、管理、完成和整合收购，我们的经营业绩、财务状况和增长前景可能会受到不利影响。
收购是我们增长战略的一部分，使我们能够进一步扩大和多样化我们的服务范围。例如，我们在2019年7月收购了Decision Dynamics, Inc.，2021年6月收购了Auto Exchange，并于2021年10月收购了SYNETIQ。此外，CMA目前正在审查我们在2021年10月对SYNETIQ的收购，无法保证我们会获得CMA的批准，或者如果获得批准，也无法保证获得此类批准的条款和条件（如果有的话）. 我们的战略通常包括收购公司、产品、服务和技术，以扩展我们的在线、数字和移动能力，以及收购和整合更多的拍卖网站和人员。收购企业需要管理人员花费大量时间和精力，还可能需要额外的股权或债务融资。此外，被收购企业的整合往往具有破坏性。无法保证我们会确定适当的目标，以优惠条件收购此类企业，或者能够成功地将此类组织整合到我们的业务中。由于这些新企业本质上存在风险，因此无法保证此类策略和产品会取得成功，并且可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。收购还可能产生意想不到的税务、法律、监管和会计影响，包括记录定期接受减值测试的商誉和不可摊销的无形资产，以及潜在的定期减值
收费。此外，我们预计将与其他拍卖集团或新的行业整合者竞争，以获得合适的收购。如果我们能够完成收购，此类收购可能会稀释收益，我们可能会为此类收购多付钱。
在推行收购其他业务的战略时，我们面临其他风险，包括但不限于：
•导致所收购业务的资本支出、运营费用和营业亏损明显增加；
•进入我们不熟悉的新市场；
•在被收购的企业中产生潜在的未被发现的负债；
•未能维持统一的标准、控制和政策；
•将获得的技术和权利纳入我们的产品中，以及与此类整合相关的意外费用；
•管理层变动导致与员工和客户的关系受到损害；以及
•会计和计算机系统的开支增加以及整合方面的困难.
依赖我们的分包商和卡车运输车队的运营可能会对我们的业务和声誉产生重大不利影响。
我们依靠独立的分包商和卡车运输车队来提取和运送往拍卖设施的车辆。与总体经济状况一致，我们最近经历了塔楼和运输车短缺的情况，这导致塔楼和副运输商向我们收取的这些服务费用增加，而且我们无法保证塔楼和分运输车能够及时提供提货和运送车辆。未能及时提货和交付车辆可能会损害我们的品牌和声誉，并对我们的整体业务和经营业绩产生不利影响。此外，燃油成本的增加可能会导致我们的独立分包商和卡车运输车队运营商收取的价格上涨，这可能会大大增加我们的成本。我们可能无法将这些费用转嫁给我们的供应商或买家。我们还面临与恶劣天气、交通基础设施中断和燃料价格上涨相关的风险，其中任何一个都可能增加我们的运营成本。如果我们遇到问题或无法与分包商谈判或获得优惠条件，我们的运营业绩可能会受到重大不利影响.
我们无法控制的天气相关事件和其他事件可能会对运营产生不利影响。
极端天气或其他事件，例如飓风、龙卷风、地震、森林火灾、洪水、全球疫情或其他健康危机、恐怖袭击或战争，可能会对整体经济环境、我们竞争的市场以及我们的运营和盈利能力产生不利影响。这些事件可能会影响我们的实物拍卖设施，导致成本大幅增加，或者拍卖销售延迟或取消，这可能会对我们的收入和盈利能力产生重大不利影响。在某些情况下，例如2021年8月的强风暴被称为 “飓风艾达”， 这些事件可能会导致受损和完全损失的车辆的可用供应急剧涌入，无法保证我们的业务有足够的资源来应对如此剧烈的供应增长。在这种情况下，我们未能满足客户的需求可能会对我们与这些客户的关系产生负面影响，并导致未来的业务损失，这将对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，与此类灾难相关的车辆全部损失所产生的收入通常在发生增量成本之后予以确认，此类收入可能不足以抵消所产生的费用。
温和的天气条件往往会导致受损和完全损失的车辆的可用供应减少，因为交通事故减少了，受损的车辆也减少了。因此，温和的天气可能会对我们受损和完全损失的车辆库存产生不利影响，预计这将对我们的收入和经营业绩以及相关的增长率产生不利影响。
我们购买的受损车辆数量和总损失车辆数量的增加可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
在某些国家，救助市场通常以本金为基础运作，即购买车辆然后转售，而不是以代理为基础运作，在代理基础上，拍卖充当车辆所有者的销售代理。本金运营使我们面临库存风险，包括盗窃、损坏和过时造成的损失。如果我们购买车辆，与购买车辆相关的成本增加可能会对我们的毛利率和经营业绩产生重大不利影响。根据购买协议销售的车辆约占2021财年我们在国内和国际上销售的汽车的6％。此外，在购买车辆时，我们会受到车辆价值变化的影响，例如由商品价格变化引起的变化。钢铁和铂金等大宗商品价格的下跌可能会对拍卖中的车辆价值和需求产生负面影响。
如果我们未能吸引和留住关键人才，继任计划不足，或者无法管理劳动力短缺，我们可能无法执行我们的业务战略，我们的财务业绩可能会受到负面影响。
我们的成功在很大程度上取决于我们的高级管理团队和其他关键员工的表现，包括关键领域、运营、销售和信息技术人员。如果我们失去一名或多名执行官或关键员工的服务，或者他们中的一名或多名决定加入竞争对手或以其他方式与我们竞争，我们可能无法有效地实施我们的业务战略，我们的业务可能会受到损失，普通股的价值可能会受到重大不利影响。我们的拍卖业务直接受到员工与客户和供应商建立的业务关系的影响，因此，如果我们失去关键人员，我们可能难以留住和吸引客户、开发新服务、与客户谈判优惠协议以及提供可接受的客户服务水平。我们的高级管理团队和其他关键人员会不时发生变动，我们无法预测是否会出现大量辞职或是否能够招聘更多的合格人员。我们目前没有也没有期望为我们的任何执行官购买关键人物保险。此外，与总体经济状况一致，我们最近经历了劳动力短缺，这导致了相关成本的增加，例如为满足需求而增加的加班时间以及为吸引和留住员工而增加工资。如果我们无法控制劳动力短缺的影响，我们可能会继续面临更高的劳动力成本，我们的经营业绩可能会受到实质性的不利影响.
二手车价格的重大变化可能会影响出售受损和全损车辆的收益和收入。
新车产量、租赁剩余估算的准确性、利率波动、客户需求和监管变化等，都可能影响二手车的定价。二手车定价的持续下跌可能导致销售损坏和全损车辆的收益减少，每辆车的收入也相应减少，可能造成托运人流失和盈利能力下降。相反，当二手车价格居高不下时，二手车经销商可能会自己零售更多的以旧换新车，而不是在拍卖会上出售，这可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。
对于某些损失，我们有部分自保。
我们根据员工健康保险计划的条款，为部分员工医疗福利以及部分汽车、一般责任和工伤赔偿索赔提供自保。我们根据所有此类索赔的预期金额，记录与员工医疗福利、汽车、一般责任和工伤赔偿索赔相关的索赔费用的应计金额。如果出现实际趋势，包括索赔的严重程度和医疗费用上涨超出预期，那么我们的自保费用就会增加，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们有大量的商誉，如果商誉减值，将导致我们的净收入减少。
商誉是指使用购买方法核算的收购成本超过所收购净资产的公允价值的金额。现行会计准则要求定期根据申报单位的公允价值对商誉进行减值评估。商誉占我们总资产的很大一部分。我们的盈利能力或可比公司价值的下降可能会影响我们申报单位的公允价值，这可能导致商誉减记和净收入减少。
我们承担通过我们的市场出售的车辆的结算风险。
通常，在出售车辆后，在我们收到车辆的全额付款之前，我们不会将车辆发放给买家。但是，在收到买家的付款之前，我们可能有义务向卖家汇款，在这种情况下，对于任何买家未能履行其付款义务，我们可能无法向卖家提出追索权。由于我们保留车辆的所有权，因此我们可以转售车辆以减少任何潜在的损失。由于大多数车辆的收入不包括销售总收益，因此除了收取应收账款和提供与车辆相关的服务所产生的任何费用外，未能全额收取应收账款可能会导致净亏损，最高为每辆车的销售收入总额。如果我们无法收取大量车辆的款项，也无法转售这些车辆并收回成本，那么由此产生的对卖方的付款义务和费用收入的减少可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
如果我们无法保护我们的知识产权，我们的品牌和其他无形资产的价值可能会降低，我们的业务可能会受到不利影响。此外，我们可能面临专利或其他知识产权侵权索赔，由于我们的业务运营中断、产生巨额成本和其他因素，这可能会对我们的业务或经营业绩产生影响。
我们依赖并期望继续依靠与我们的员工、顾问和与我们有关系的第三方签订的保密和许可协议，以及商标、版权、专利、商业秘密和域名保护法来保护我们的所有权。在美国和国际上，我们已经提交了各种申请，要求保护我们知识产权的某些方面。但是，第三方可能会有意或无意侵犯我们的所有权，第三方可能会质疑我们持有的专有权，待处理和未来的商标和专利申请可能不会获得批准。此外，在我们开展业务或打算开展业务的每个国家，可能都无法提供有效的知识产权保护。在任何或所有这些情况下，我们可能需要花费大量时间和费用来防止侵权行为或行使我们的权利。尽管我们已采取措施保护我们的所有权，但无法保证其他公司不会提供与我们的产品或概念基本相似并与我们的业务竞争。如果对我们所有权的保护不足以防止第三方未经授权的使用或侵占，那么我们的品牌和其他无形资产的价值可能会降低，竞争对手可能能够更有效地模仿我们的服务和运营方法。这些事件中的任何一个都可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
我们可能会不时收到其他人的通知，声称我们侵犯或以其他方式侵犯了他们的专利或知识产权，这些索赔的数量将来可能会增加。对知识产权侵权或其他知识产权违规行为的索赔可能要求我们以不利的条件签订许可协议，承担巨额金钱责任，或者被初步或永久禁止进一步使用相关知识产权，这可能会要求我们改变商业惯例并限制我们有效竞争的能力。即使我们认为索赔毫无根据，但索赔的辩护可能既耗时又昂贵，并可能将管理层的注意力和资源从我们的业务上转移开。如果我们被要求采取任何这些行动，可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
与数据和网络安全相关的风险
信息技术系统、基础设施和业务信息的严重中断可能会对我们的业务和声誉产生不利影响。
我们的业务包括接收和存储有关客户和员工的信息，以及维护内部业务数据。我们依靠信息技术系统（其中一些系统由第三方管理）来处理、传输和存储电子信息，以及管理或支持我们的各种业务流程和活动。这些系统的安全运行以及这些系统处理的信息的处理、维护和存储对我们的业务运营和战略至关重要。近年来，公司面临的信息技术风险（包括数字资产的保密性、完整性和可用性）显著增加，部分原因是新技术的普及，互联网和电信技术用于进行金融交易，以及有组织犯罪、黑客、恐怖分子和其他外部各方的复杂性和活动日趋复杂。这些威胁可能来自第三方或我们员工的欺诈或恶意，也可能是人为错误、意外技术故障或人身入侵造成的。此外，我们的技术基础设施、信息系统和数据存储设施很容易受到我们无法控制的事件造成的损坏或中断，包括但不限于自然灾害、人身入侵、停电和电信故障。尽管我们已经制定了技术和信息安全流程以及灾难恢复计划来降低我们对这些漏洞的风险，但这些措施可能不足以确保在发生任何此类事件时我们的运营不会受到严重干扰。 我们的客户和支付价值链中的其他各方依靠我们的数字在线产品以及其他信息技术、计算机、软件和网络来开展业务。此外，我们的客户越来越多地使用个人智能手机、平板电脑和其他移动设备来访问我们的在线产品和服务，这些第三方设备的安全性可能超出了我们的控制范围。我们的信息技术系统的任何重大中断或数据存储设施中的信息被盗都可能对我们的业务产生负面影响，损害我们的声誉，并对我们的合并财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
网络攻击，包括破坏信息技术系统和其他网络安全事件，可能会导致中断、故障或其他故障，从而对我们的业务和声誉产生重大不利影响，并造成数据安全风险。
我们高度依赖包括互联网在内的信息技术网络和系统来安全地处理、传输和存储电子信息。我们的信息技术基础设施和系统经历了不同程度的网络事件和安全漏洞。我们相信，未来我们将继续成为网络威胁和事件的潜在目标，这可能会导致未经授权访问我们的计算机系统和网络，包括我们基于云的平台和所包含的数据，所有这些都可能对我们的业务产生重大不利影响。我们的供应商、供应商、服务提供商、云解决方案提供商和合作伙伴的技术基础设施和系统过去也经历过网络事件，未来任何涉及这些第三方的网络事件都可能对我们造成重大不利影响
商业。网络事件可能包括计算机病毒、计算机拒绝服务攻击、网络钓鱼攻击、勒索软件、蠕虫和其他恶意软件程序、秘密将恶意软件引入计算机和网络、冒充授权用户、努力发现和利用任何设计缺陷、错误、安全漏洞或安全漏洞，以及拥有访问权限的员工或其他内部人员的故意或无意行为、第三方故意破坏或欺诈行为以及破坏行为。我们认为，网络攻击企图的数量正在增加，网络攻击者正在开发越来越复杂的系统和手段，不仅可以攻击系统，还可以逃避检测或掩盖其活动。
持续的网络事件或持续的网络攻击可能会危及数据安全，导致服务中断、故障或支持我们业务和客户的信息技术出现其他故障（例如我们的增值系统缺乏可用性），以及我们的客户或其他第三方的运营。网络事件，包括涉及客户数据的安全漏洞，也可能导致我们在客户、其他各方和市场上的声誉受损、额外成本（例如维修系统、增加新人员或保护技术或合规成本）、监管处罚、给我们以及我们的客户和合作伙伴造成的经济损失以及客户和商机的损失。如果不及时发现此类网络事件，其影响可能会更加复杂。
尽管我们已经制定了技术和信息安全流程以及灾难恢复计划来降低我们对这些漏洞的风险，但这些措施可能不足以确保在发生任何此类事件时我们的运营不会受到严重损害或中断。如果我们的信息技术遭到入侵、长时间无法运行或无法正常运行，我们可能需要进行大量投资来修复或更换信息技术，我们向客户提供许多电子和在线解决方案的能力可能会受到损害，这将对我们的合并经营业绩和财务状况产生重大不利影响。在某些情况下，纠正漏洞或防止攻击的努力可能会降低我们的计算机系统和网络的性能，从而对我们的业务产生负面影响。此外，随着网络威胁的不断演变，我们可能需要花费大量额外资源来继续修改或增强我们的保护措施，或者调查和修复任何信息安全漏洞。上述任何风险都可能扰乱我们的业务，损害我们的声誉，并对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的业务面临着与在线商务安全和信用卡欺诈相关的风险。
我们依靠第三方合作伙伴的加密和身份验证技术来安全地传输客户信用卡号等机密信息。无论是由于通过互联网和其他接入点传播的病毒、员工错误、渎职、不足还是设计缺陷，我们自己或第三方用于保护客户交易数据的系统遭到破坏或泄露，都可能导致服务中断。我们维护信息安全计划，我们的处理系统包含多级保护，以应对或以其他方式降低这些风险。尽管采取了这些缓解措施，但无法保证我们将来不会遭受损失。根据目前的信用卡惯例，我们可能会对欺诈性的信用卡交易和其他与客户的付款纠纷承担责任。因此，我们已经实施了某些反欺诈措施，包括信用卡验证程序和限制某些新收购的客户接受信用卡。但是，未能充分防止欺诈性信用卡交易可能会对我们的合并财务状况和经营业绩产生不利影响。
遵守美国和全球的隐私和数据安全要求可能会给我们带来额外的成本和责任，或者抑制我们收集和存储数据的能力，不遵守这些要求可能会使我们受到巨额罚款和处罚，从而可能对我们的业务、财务状况和声誉产生不利影响。
我们在数据中心和信息技术网络上收集和存储敏感和机密数据，包括知识产权、专有业务信息、客户的专有业务信息，以及客户和员工的个人身份信息。我们的运营和业务的各个方面都受美国隐私法规的约束，包括《加州消费者隐私法》（“CCPA”）、《加州隐私权法》（“CPRA”）以及全球其他地方的隐私法规，包括欧盟的《通用数据保护条例》（“GDPR”）。CCPA于2020年1月开始生效，它规定了通知和隐私政策要求，并有义务回应了解和访问个人信息的请求，删除个人信息，并允许数据主体选择不出售其个人信息。CPRA于2020年11月获得加利福尼亚州选民的批准，从2023年1月开始，将对在加利福尼亚开展业务的公司施加额外的数据保护义务，包括成立一个有权处以行政罚款的数据保护机构、额外的消费者权益程序以及选择退出敏感数据的某些用途。《CPRA》的各个方面及其解释和执行仍不确定。其他州已经颁布了类似的隐私法，将来也可能颁布类似的隐私法。CCPA、CRPA和其他类似的州法律的潜在影响是深远的，可能需要我们修改数据处理实践和政策，并承担大量成本和开支以遵守这些法规。还有 有权执行这些法律的国家机构有可能加强监管执法。此外，GDPR，
该法于2018年5月生效，对将个人数据从欧盟转移到美国规定了严格的规定，增强了执法权力，并对违规行为处以巨额处罚，包括可能处以最高2000万欧元的罚款或侵权者全球年收入的4％，以较高者为准。
此外，越来越多的立法和监管机构已通过消费者通知和其他要求，以防未经授权的人员访问消费者信息，并可能就此类数据的使用、访问、准确性和安全性制定其他规定。在美国，各州法律规定了不同的通知制度。如果我们的行为或产品被视为侵犯隐私，无论是否符合当前或未来的法规和行业惯例，我们都可能会受到公众批评、私人集体诉讼、声誉损害或监管机构的索赔，这可能会扰乱我们的业务并使我们面临更高的责任。我们未能遵守这些法律或未来任何类似性质的法律或法规，可能会导致重大的监管处罚、诉讼费用和收入损失。
这些法律法规以及各州或其他国家的法律法规可能会限制我们寻求原本可能考虑参与的商机的能力，给我们带来额外的成本或限制，导致收入的重大损失，影响我们持有的资产的价值，或者以其他方式对我们的业务产生严重不利影响。我们未能遵守适用的法律或法规也可能导致我们承担重大责任，包括因个人或集体诉讼而对私人原告承担的责任，或者可能导致我们的运营或部分业务停止，或者处以罚款和限制我们开展或扩大业务的能力。法律法规的变化以及对客户和我们的监管监督的加强也可能对我们的运营产生负面影响。这些变化可能会限制我们开展业务的方式，或者以其他方式可能对我们创造收入、收益和现金流的能力产生负面影响。如果我们无法调整我们的产品和服务以符合新的法律和法规，或者如果这些法律和法规对我们的客户产生负面影响，我们可能会遭受客户损失或运营成本增加，我们的业务和经营业绩可能会受到负面影响。
与法律法规相关的风险
影响损坏和全损车辆进出口的法律变更可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
我们基于互联网的拍卖服务使我们能够向国际市场提供我们的产品和服务，并扩大了我们的国际买家群。因此，受损和全损车辆的外国买家现在占我们总买家群的很大一部分。限制向国外进口受损和全损车辆的法律、法规和条约的变化可能会减少对损坏和全损车辆的需求，并影响我们维持或增加国际买家群的能力。在其他司法管辖区通过此类法律或法规，从而减少或限制我们在国外的活动，可能会减少对我们产品和服务的需求，从而对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们受某些政府法规的约束，包括车辆经纪和拍卖法以及货币申报义务。我们的业务面临与诉讼和监管行为相关的风险。
我们的业务受各种联邦、州、省和地方当局、机构、法规和法令的监管、监督和许可，除其他外，这些法规和法令要求我们获得和维持某些执照、许可证和资格，并提供某些披露和通知。参见第 1 项。商业-政府法规以获取更多信息。
法律或政府法规的变化或对现行法律或法规的解释可能会导致成本增加、车辆价格降低和盈利能力下降。此外，不遵守当前或未来的法律法规或现有法律法规或其解释的变更可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们还不时面临与我们当前和过去的业务运营有关的各种法律诉讼，包括与就业相关问题、环境和人身伤害索赔有关的诉讼。无法保证我们会成功地在法律和行政诉讼中为自己辩护，也无法保证我们在各种法律下维护我们的权利。此外，我们在此类诉讼中为自己辩护或维护自己的权利可能会付出高昂的代价。无法确定针对我们的未决诉讼和行政诉讼的费用和其他影响。尽管我们目前认为此类诉讼不会产生重大不利影响，但无法保证此类诉讼的结果会如预期的那样。
环境、健康和安全风险可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们的业务受国外、联邦、州和地方的各种环境、健康和安全法律和法规的约束，包括管理向空气或水中排放或排放污染物、危险材料和废物的产生、处理、储存和释放以及污染调查和修复的法律和法规。我们未能遵守
现行或未来的环境、健康或安全法律，或为了获得和遵守此类法律所要求的许可证，可能会使我们承担重大责任，或者需要采取昂贵的调查、补救或纠正措施。
我们运营的某些设施受到公认的重大环境问题和污染状况的影响。 我们已经发生并可能在将来产生与合规和风险缓解工作、危险材料释放、调查、补救或纠正措施、第三方索赔和其他环境问题有关的支出，这些支出，无论是单独还是总计，都可能很大。联邦和州环境当局目前正在调查我们在助长华盛顿州西雅图下杜瓦米什水道超级基金场地污染中所起的作用，以及我们的子公司在为加利福尼亚州朱鲁帕谷的黄铁矿峡谷羽流捐款中所起的作用。我们目前无法估算我们在这些地点的潜在责任。见”商业法律诉讼。”
与国际业务相关的风险
我们向美国以外市场的扩张以及我们在美国以外的业务使我们面临独特的运营、竞争和监管风险。
收购和其他旨在将业务扩展到北美以外的战略使我们面临额外的重大风险和不确定性。随着我们继续探索在国际上扩展业务的机会，我们将需要制定政策和程序，在全球范围内管理我们的业务。无法保证我们会确定适当的国际目标，以优惠条件收购此类业务，也无法保证能够成功发展此类组织并将其整合到我们的业务中。在运营方面，被收购的业务通常取决于关键关系，而我们未能发展或维持这些关系可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
此外，我们预计，我们在美国以外的业务将继续使我们面临与国际运营相关的风险，包括：
•面临外币汇率风险，这可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响；
•暴露于本金或购买拍卖模式，而不是代理或寄售模式，这可能会对我们的利润率产生不利影响，使我们面临库存风险；
•限制我们汇回资金的能力，以及汇回目前在外国司法管辖区持有的资金，这可能会导致更高的有效税率；
•关税和贸易壁垒以及对我们在某些国外市场运营能力的其他监管或合同限制；
•遵守《反海外腐败法》；
•遵守各种隐私法规，包括 GDPR；
•与不熟悉的监管机构和有利于当地竞争对手的法律打交道；
•处理政治和/或经济不稳定；
•管理和配置驻外办事处的困难，以及与国际业务相关的差旅、基础设施、法律和合规费用增加；
•本地化我们的产品供应；以及
•适应不同的商业文化和市场结构。
随着我们继续探索全球扩张的机会，我们的成功将取决于我们预测和有效管理这些风险以及与国际运营相关的其他风险的能力。我们未能管理这些风险可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们的部分净收入来自我们的国际业务，主要是加拿大和英国，这使我们面临可能影响财务报表的外汇风险。此外，美元相对于某些外币的升值可能会对外国买家参与我们的市场产生负面影响。
美元和外币价值之间的波动可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，从我们的外国子公司汇回现金可能存在税收效率低下的问题。截至2022年1月2日的财年，我们的收入中约有15％归因于我们的海外业务。在财务报表中以美元报告时，外币，尤其是加元和英镑兑美元的价值的变化，可能会对我们的国外业务利润和国外业务净资产的价值产生负面影响。截至2022年1月2日的十二个月中，加拿大和英国的平均汇率变化10％，将使净收入减少约180万美元。
此外，汇率的波动可能会使对我们报告的经营业绩进行周期间比较变得更加困难。出于会计目的，我们对外业务的资产和负债使用期末汇率进行折算；此类折算损益作为股东权益的组成部分在 “累计其他综合收益/亏损” 中列报。我们在国外业务的收入和支出使用每个时期的平均汇率进行折算。
同样，我们有大量非美国买家参与我们的市场。美元相对于这些买家的当地货币升值可能会降低他们愿意在拍卖会上支付的价格，这可能会对我们的收入产生负面影响。
与我们的分离和分配相关的风险
我们与KAR签订的分离和分配协议（“分居协议”）限制了我们在分居后的一段时间内在某些市场竞争的能力，在某些情况下，还要求我们向KAR支付与特定客户群相关的收入和利润分享金。
在分离之前，我们是 KAR 的全资子公司。因此，KAR拥有并行使了确定和更改分居协议条款的唯一和绝对的自由裁量权。分居协议包含一项不竞争的契约，禁止我们和我们的关联公司在分居后的五年内在某些司法管辖区从事某些与KAR业务竞争的非救助活动，但某些例外情况除外。我们被明确允许继续开展分离前夕的救助拍卖业务。例外情况还允许我们开展某些非救助业务，在某些情况下，如果此类业务超过规定的交易量限制或其他门槛，则受收益分享机制的约束。这些限制可能会限制我们在某些市场的竞争能力，并可能对我们的业务、增长战略、财务状况和经营业绩产生重大和不利影响。
自分离以来，我们还面临来自KAR（“ADESA”）的全资子公司ADESA, Inc. 的竞争，争夺我们提供的某些服务，分居协议在一段时间内限制了我们在某些市场的竞争能力。
如果出于美国联邦所得税的目的，分离和分配不符合免税交易的资格，那么IAA、KAR和KAR的股东可能会承担重大的纳税义务或税收赔偿义务。
根据某些事实和陈述，KAR收到了美国国税局关于与该守则第368（a）（1）（D）条和第355条规定的分离和分配资格为免税相关的某些问题的裁决。美国国税局的裁决并未涉及分离和分配的免税待遇的所有要求。
作为分配的条件，KAR收到了其美国税务顾问Skadden、Arps、Slate、Meagher & Flom LLP的意见，该意见基于该意见中提出的某些事实、陈述、契约和假设，其大意是，出于美国联邦所得税的目的，分离和分配合起来符合KAR和KAR股东通常免税的交易资格，对美国而言联邦所得税目的，根据该法第355条和第368（a）（1）（D）条。尽管有税务意见，但如果美国国税局确定税务意见中提出的任何事实、假设、陈述或契约不正确或已被违反，或者由于其他原因，包括分配后股票或资产所有权发生重大变化，或者美国国税局不同意税务意见的结论，则该分配应被视为应纳税交易。如果分配最终被确定为应纳税，则出于美国联邦所得税的目的，该分配可能会被视为应纳税股息，您可能会承担大量的美国联邦所得税义务。此外，如果最终确定某些关联交易是在分配之前进行的，那么无论是根据适用法律还是我们与KAR签订的税务事项协议，KAR和/或我们都可能承担重大的美国联邦所得税义务或税收赔偿义务。
与我们在与 KAR 签订的协议中获得的条款相比，我们从非关联第三方那里获得的条款可能更好。
我们与KAR签订的有关分离和分配的协议，包括分居协议和辅助协议，是在IAA仍是KAR的全资子公司时IAA与KAR分离的背景下制定的。因此，在起草这些协议的条款期间，IAA没有独立于KAR的独立董事会或管理团队，KAR在确定协议条款时拥有和行使唯一和绝对的自由裁量权。因此，这些协议的条款可能无法反映非关联第三方之间的独立谈判所产生的条款。我们可能已经从第三方那里获得了更好的条款，因为除其他外，第三方可能为了赢得我们的业务而相互竞争。
我们将需要履行对KAR的某些赔偿义务，否则我们可能无法向KAR收取赔偿权。
根据分离和分配的条款，我们需要向KAR赔偿 (i) 分配或转让给我们的与分居和分配有关的所有债务、负债和义务（包括我们在分离和分配后未能支付、履行或以其他方式迅速解除任何此类债务、负债或义务），(ii) 我们违反分居协议或任何辅助协议的任何行为，以及 (iii) 任何虚假陈述或者我们在表格上的注册声明中遗漏了重要事实10。我们目前尚不清楚存在任何赔偿义务，但可能产生的任何此类赔偿义务都可能很大。根据分居协议的条款，KAR必须就以下方面向我们提供赔偿：(i) 分居和分配后分配给KAR的所有债务、负债和义务（包括其在分居和分配后未能支付、履行或以其他方式迅速清偿任何此类债务、负债或义务）以及（ii）KAR违反分居协议或任何辅助协议的任何行为。如果被要求这样做，我们和KAR是否有能力偿还这些赔偿，将分别取决于我们和KAR未来的财务实力。如果我们被要求对KAR进行赔偿，或者如果我们无法向KAR收取赔偿权，则我们的财务状况、流动性或经营业绩可能会受到重大不利影响。我们无法确定我们是否必须向KAR赔偿，或者KAR是否必须就分配后的任何重大义务向我们提供赔偿。
与我们的资本结构和组织相关的风险
我们有大量债务，这可能会损害我们的财务状况，并对我们应对业务变化的能力产生不利影响。
截至2022年1月2日，我们的公司债务总额为13亿美元。我们的债务可能会产生重要的后果，包括：
•限制我们借入额外金额来为营运资金、资本支出、还本付息要求、执行我们的业务战略、收购和其他目的提供资金的能力；
•要求我们将运营现金流的很大一部分用于支付债务的本金和利息，这将减少可用于其他目的的资金，包括为未来的扩张提供资金；
•限制了我们在规划不断变化的条件方面的灵活性，使我们更难对不断变化的条件做出快速反应，从而使我们更容易受到总体经济、行业和竞争条件、政府监管和业务的不利变化的影响；以及
•使我们面临利率波动固有的风险，因为我们的大部分债务都是浮动利率，如果利率上升，这可能会导致更高的利息支出。
此外，如果我们无法从运营中产生足够的现金来偿还债务和满足其他现金需求，我们可能被迫减少或推迟资本支出、出售资产或运营、寻求额外资本、重组或为债务再融资。我们可能无法为债务再融资，也无法以优惠条件出售额外的债务或股权证券或资产，如果有的话，特别是因为我们的债务水平很高，而且管理我们债务的协议施加了限制。如果我们必须出售某些资产，可能会对我们的创收能力产生负面影响。无法获得额外融资可能会对我们的财务状况产生重大不利影响。
如果我们无法按期偿还债务，我们将违约，结果：
•我们的债务持有人可以宣布所有未偿还的本金和利息都将到期应付；
•我们的优先担保信贷额度下的贷款人可以终止向我们贷款的承诺，并取消抵押担保其借款的资产的抵押品赎回权；以及
•我们可能会被迫破产或清算。
我们修订和重述的公司注册证书和章程以及特拉华州法律中的规定可能会阻止或推迟对我们的收购，这可能会降低我们普通股的交易价格。
我们修订和重述的公司注册证书和章程包含且特拉华州法律包含可能被认为具有反收购效力的条款，这些条款可能会延迟或阻止股东可能认为符合其最大利益的收购要约或其他公司交易，包括那些可能导致支付高于我们股票市场价格溢价的交易。
这些规定包括：
•关于股东如何在股东大会上提交提案或提名董事参加选举的规则；
•允许我们的董事会在未经股东批准的情况下发行优先股；
•将确定董事人数的唯一权力授予董事会，而不是股东；
•一项规定，只有出于正当理由，股东才能罢免在机密董事会任职的董事；
•授权董事会的空缺只能通过当时在任的大多数董事的投票来填补，并特别剥夺我们的股东填补董事会空缺的权利；以及
•通过书面同意禁止股东采取行动。
即使某些股东可能认为要约是有利的，这些条款也适用。我们认为，这些条款将保护我们的股东免受强制性或其他不公平的收购策略的影响。这些条款无意使我们免于收购。但是，即使某些股东认为该要约是有利的，并且这些条款可能会推迟或阻止董事会认为不符合我们和股东最大利益的收购，这些条款仍将适用。这些规定还可以防止或阻止罢免和更换现任董事的企图。
我们不受《特拉华州通用公司法》（“DGCL”）第203条规定的约束。DGCL第203条规定，除有限的例外情况外，收购特拉华州公司超过15％的已发行有表决权股份的人或与之有关联的人不得在该人或其关联公司成为该公司15％以上已发行有表决权股票的持有者之日起的三年内与该公司进行任何业务合并，包括合并、合并或收购额外股份。因此，我们不受第203条的任何反收购效力的约束。
我们修订和重述的公司注册证书和章程包含专属法庭条款，这些条款可能会限制IAA股东选择其认为有利于处理与IAA或其董事、高级职员、股东、雇员或代理人的某些纠纷的司法论坛的能力，并可能阻止就此类索赔提起诉讼。
我们经修订和重述的公司注册证书规定，除非董事会另有决定，否则特拉华州财政法院将是 (i) 代表IAA提起的任何衍生诉讼或诉讼，(ii) 声称IAA的任何董事、高级职员、股东、雇员或代理人违反对IAA或其股东所欠信托义务的任何诉讼的唯一和专属法庭，（iii) 任何针对IAA或IAA的任何董事、高级职员、股东、雇员或代理人提出索赔的诉讼，这些诉讼是由任何原因引起或与之相关的提供DGCL或IAA经修订和重述的公司注册证书或章程，或 (iv) 任何对IAA或受内部事务原则管辖的IAA的任何董事、高级职员、股东、雇员或代理人提出索赔的诉讼，在所有案件中，法院都必须对被指定为被告的不可或缺的一方拥有属事管辖权和属人管辖权。专属诉讼地条款不适用于根据经修订的《证券法》或1934年《证券交易法》（“交易法”）引起的任何诉讼，美国联邦法院对这些诉讼拥有专属管辖权。这些专属诉讼地条款可能会限制股东向其认为有利于此类争议的司法论坛提出索赔的能力，并可能阻止此类诉讼。或者，如果法院认定专属诉讼地条款不适用于一种或多种特定类型的诉讼或程序，或无法执行，则我们可能会因在其他司法管辖区解决此类问题而产生额外费用。
项目 1b。未解决的员工评论
没有。
第 2 项。房产
IAA总部位于伊利诺伊州威彻斯特，办公空间的租赁期至2027年。我们在美国、加拿大和英国拥有和租赁各种房产。这些财产主要用于拍卖和储存目的。截至 2022年1月2日，我们用于拍卖和储存目的的自有和租赁的房产为我们在美国提供了约9,000英亩的总占地面积，在加拿大和英国的总占地面积约为550英亩。我们在美国、加拿大和英国的总土地中约有90％是租赁的。
我们会定期评估我们在所有市场的产能，并在适当情况下，通过收购额外的土地和设施来寻求增加产能。由于各种因素，包括自然灾害，我们设施的容量因时期而异，因地区而异。
第 3 项。法律诉讼
参见附注 14- 承付款和或有开支在合并财务报表附注中，以获取有关法律诉讼的信息，这些信息以提及方式纳入本项目 3。
第 4 项矿山安全披露
不适用。
第二部分
第 5 项。注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券
市场信息和记录在案的持有人
IAA普通股在纽约证券交易所（“纽约证券交易所”）上市，代码为 “IAA”，自2019年6月28日起在纽约证券交易所上市。截至2022年2月16日，我们有三名记录在案的股东。由于我们的许多普通股是由经纪人和其他机构代表股东持有的，因此我们无法估计登记在册持有人所代表的股东总数。
分红
在我们与KAR分离后，我们没有为普通股支付现金分红，也没有计划在可预见的将来这样做。未来任何股息的支付及其时间和金额将由董事会根据适用法律自行决定，并将取决于多种因素，包括我们的财务状况和前景、资本要求和资本市场准入、与某些债务相关的契约、一般业务状况以及董事会可能认为相关的其他因素。
发行人购买股票证券
下表汇总了截至2022年1月2日的三个月中进行的普通股回购：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | 购买的股票总数 (1) | | 每股支付的平均价格 (1) | | 作为公开宣布计划一部分的股票总数 (1) | | 可能尚未达到的股票的最大近似美元价值 根据该计划购买 (1) |
| 2021 年 9 月 27 日至 10 月 31 日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 400,000,000 | |
| 2021 年 11 月 1 日至 11 月 28 日 | 235,000 | | | 52.43 | | | 235,000 | | | 387,678,950 | |
| 2022 年 11 月 29 日至 1 月 2 日 | 442,854 | | | 49.00 | | | 442,854 | | | 365,979,104 | |
| 总计 | 677,854 | | | | | 677,854 | | | |
(1) 2021年8月2日，公司董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司最多可以回购4亿美元的普通股（“回购计划”）。回购计划将于 2026 年 8 月 3 日到期。回购计划下的股票可以通过公开市场、私下谈判交易、加速股票回购交易或其他方式进行回购，包括根据符合1934年《证券交易法》第10b5-1条规定的计划。
股价表现图
下图显示了IAA普通股、标准普尔400中型股指数和纳斯达克工业指数从2019年6月28日（离职日）开始，到2022年1月2日止的期间的累计总回报率。累计总回报基于2019年6月28日对IAA普通股和每个上市指数的100美元投资，并假设股息再投资。我们的普通股没有宣布分红。股东回报显示在
下图并不代表未来股价的表现。 
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司/指数 | 6/28/2019 | | 12/29/2019 | | 12/27/2020 | | 1/2/2022 | |
| IAA, Inc. | $ | 100.00 | | | $ | 119.60 | | | $ | 167.46 | | | $ | 130.53 | | |
| 标普400中型股指数 | $ | 100.00 | | | $ | 106.03 | | | $ | 119.01 | | | $ | 146.48 | | |
| 纳斯达克工业指数 | $ | 100.00 | | | $ | 104.37 | | | $ | 155.56 | | | $ | 172.47 | | |
上述股票表现图不应被视为招标材料，也不得向美国证券交易委员会提交，也不得受交易法第14A或14C条的约束，也不得受交易法第18条责任的约束，也不得以提及方式将其纳入根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）或《交易法》提交的任何过去或将来的文件中，除非我们特别要求将其视为招标材料或具体以提及方式将其纳入根据《交易法》或《证券法》提交的文件中。
第 6 项。[已保留]
第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-K表年度报告其他地方的合并财务报表及其附注以及第一部分之前的 “关于前瞻性陈述的声明” 一起阅读
我们的财政年度包括52周，每第五年为53周，要么在12月的最后一个星期日结束，要么在1月的第一个星期日结束。如本节所述，指的是：
–“截至2022年1月2日的财年” 或 “2021财年” 是指从2020年12月28日开始，到2022年1月2日结束的53周期间。
–“截至2020年12月27日的财年” 或 “2020财年” 是指从2019年12月30日开始并于2020年12月27日结束的52周期间。
–“截至2019年12月29日的财年” 或 “2019财年” 是指从2018年12月31日开始并于2019年12月29日结束的52周期间。
概述
我们是连接汽车买家和卖家的全球领先数字市场。我们独特的平台利用尖端技术，专注于创新，为各种卖家促进全损、损坏和低价值车辆的营销和销售。我们的总部位于伊利诺伊州威彻斯特，有两个运营部门：美国和国际。我们在构成美国业务的美国业务以及构成国际业务的加拿大和英国开展业务。我们在两个业务领域都拥有 200 多家工厂。
我们为全球买家群和各种卖家提供服务，包括保险公司、经销商、车队租赁和租车公司以及慈善组织。我们为卖家提供一整套服务，旨在最大限度地提高车辆价值、降低管理成本、缩短销售周期并提供最高的经济回报。我们的产品为全球买家提供他们所需的车辆，以满足他们的车辆改造要求、更换零件库存或报废需求。我们为全球买家提供多种竞标/购买数字渠道、创新的汽车销售、高效的评估服务和在线竞价工具，从而增强整体购买体验。
《分离》
2018年2月27日，KAR宣布了一项计划，将其救助拍卖业务分离并分拆为一家独立的上市公司（“分离”）。2019年6月28日（“分离日”），KAR于2019年6月18日完成了按比例向KAR普通股登记持有人分配IAA已发行和流通普通股的100％（“分配”）。在分离和分销之后，IAA成为一家独立的上市公司。
行业趋势
被汽车保险公司视为全损的车辆是救助车辆拍卖行业中销售的最大汽车类别。根据CCC信息服务公司的数据，导致总损失的索赔比例在2021年约为20％，在2020年约为21％，在2019年为19％。救助车辆拍卖行业没有中央报告系统可以跟踪任何给定年份的救助车辆拍卖量，这使得估算行业交易量变得困难。
二手车和大宗商品（铝、钢等）定价的波动会影响救助车辆拍卖行业获得的收益。在价格上涨时期，我们的拍卖单位收入更高，这对收入和毛利润产生了积极影响。如果二手车和大宗商品价格下跌，救助拍卖的收益、收入和毛利可能会受到负面影响，这可能会对我们的盈利水平产生不利影响。与2020年相比，北美每吨压碎车身的价格在2021年上涨了约60％，与2019年相比，在2020年上涨了约15％。
有关更多信息，请参阅第一部分第 1 项 “业务——我们的行业和市场需求趋势”。
收入和支出来源
我们的收入中有很大一部分来自拍卖费和与救助拍卖相关的相关服务。我们大约三分之二的收入来自买家。买方收入是根据分层结构收取的费用，该结构会随着车辆的销售价格而增加，以及存储、运输和车辆状况报告等额外服务的费用。我们大约三分之一的收入来自卖家。卖方收入代表车辆的入库拖车、处理、存储、所有权、增强和拍卖的组合。作为商定的手续费和服务费的交换，我们主要以托运方式代表车辆卖家出售全损、损坏和低价值车辆，这意味着我们的卖家将继续拥有自己的车辆，直到通过我们的一个数字市场将其出售给买家。我们按净额确认托运车辆的收入，因为我们对拍卖双方在拍卖会上商定的车辆拍卖售价没有影响力。但是，我们的相关应收账款和应付账款包括所售车辆的总价值。我们还会在某些情况下购买车辆并转售。我们按总额确认所购车辆的收入，这导致毛利率低于拍卖时以托运方式出售的车辆。
我们的运营费用包括服务成本、汽车销售成本、销售成本、一般和管理费用以及折旧和摊销。服务成本包括工资和相关费用、分包服务、用品、保险、财产税、公用事业、服务合同索赔、维护和租赁费用。车辆销售成本是指购买车辆的成本。服务和车辆销售成本不包括折旧和摊销。销售、一般和管理费用包括工资和相关费用、销售和市场营销、信息技术服务和专业费用。
COVID-19 对我们业务的影响
COVID-19 疫情已经严重影响并将继续影响全球经济活动。继联邦、州和地方政府于2020年3月中旬实施居家令和其他规定之后，行驶里程大幅下降，救助车辆的供应也减少了。销量的下降严重影响了我们在2020财年的业务，在较小程度上影响了2021财年的业务。尽管行驶里程和车辆分配从2020年下半年开始有所改善，一直持续到2021财年，但行驶里程仍略低于COVID之前的水平.此外，劳动力、拖车和其他运输短缺增加了我们的相关成本，我们预计至少在短期内它们将继续如此。我们认为，COVID-19 以及为减少其点差所做的努力可能会在 2022 财年继续对我们的业务产生负面影响。
COVID-19 疫情在多大程度上继续影响我们的业务和经营业绩将取决于高度不确定且无法预测的未来发展，包括病毒的持续时间和严重程度以及为遏制其影响和传播而采取的行动；COVID-19 的卷土重来或可能继续发生的变种；政府、企业和个人为应对该病毒和由此产生的任何经济混乱而采取的其他行动；以及正常经济运营的速度和程度条件恢复。
影响财务业绩可比性的因素
新冠肺炎：
COVID-19 疫情以及为减少其传播所做的努力对我们 2021 财年和 2020 财年的运营产生了不利影响。有关更多信息，请参阅上文 “COVID-19 对我们业务的影响” 部分。
收购：
2021年10月26日，我们收购了英国领先的综合救助和车辆拆解公司SYNETIQ。SYNETIQ的现金收购价格，包括营运资金和其他调整，为3.142亿美元（2.282亿英镑），其中2.602亿美元（1.890亿英镑）是在2021财年第四季度支付的。剩余的5,400万美元（合3,920万英镑）的付款取决于是否收到CMA的必要批准，存放在托管账户中，并在合并资产负债表上作为限制性现金列报。这笔交易目前正在接受英国竞争与市场管理局的审查。从收购之日起，SYNETIQ的经营业绩已包含在我们的国际板块中。
2021年6月18日，我们以730万美元的价格收购了位于新泽西州的救助拍卖提供商Marisat, Inc. d/b/a Auto Exchange（“Auto Exchange”）。自收购之日起，Auto Exchange的运营业绩已包含在我们的美国板块中。
有关这些收购的更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注4——收购。
债务融资：
2021年4月30日，我们执行了一项新的优先担保信贷额度，包括6.5亿美元的定期贷款和5.25亿美元的循环信贷额度，两者均于2026年4月30日到期。这取代了该公司之前的7.74亿美元定期贷款和3.61亿美元的循环信贷额度，并降低了我们浮动利率债务的利率。
运营结果
2021 财年与 2020 财年相比
下表列出了所示期间的合并收入报表以及各期之间的美元变动和百分比变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 | | 改变 |
| （除每股金额外，以百万美元计） | 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | $ | | % |
| 收入： | | | | | | | |
| 服务收入 | $ | 1,537.7 | | | $ | 1,233.1 | | | $ | 304.6 | | | 24.7 | % |
| 车辆销售 | 299.7 | | | 151.8 | | | 147.9 | | | 97.4 | % |
| 总收入 | 1,837.4 | | | 1,384.9 | | | 452.5 | | | 32.7 | % |
| 服务和车辆销售成本： | | | | | | | |
| 服务成本 | 851.5 | | | 721.7 | | | 129.8 | | | 18.0 | % |
| 车辆销售成本 | 261.2 | | | 125.2 | | | 136.0 | | | 108.6 | % |
| 服务和车辆销售的总成本 | 1,112.7 | | | 846.9 | | | 265.8 | | | 31.4 | % |
| 毛利 | 724.7 | | | 538.0 | | | 186.7 | | | 34.7 | % |
| 销售、一般和管理 | 192.3 | | | 144.9 | | | 47.4 | | | 32.7 | % |
| 折旧和摊销 | 86.5 | | | 81.1 | | | 5.4 | | | 6.7 | % |
| 营业利润 | 445.9 | | | 312.0 | | | 133.9 | | | 42.9 | % |
| 利息支出 | 57.7 | | | 56.0 | | | 1.7 | | | 3.0 | % |
| 其他支出（收入），净额 | 0.2 | | | (1.0) | | | 1.2 | | | NM* |
| 所得税前收入 | 388.0 | | | 257.0 | | | 131.0 | | | 51.0 | % |
| 所得税 | 93.6 | | | 62.2 | | | 31.4 | | | 50.5 | % |
| 净收入 | $ | 294.4 | | | $ | 194.8 | | | $ | 99.6 | | | 51.1 | % |
| 每股净收益 | | | | | | | |
| 基本 | $ | 2.18 | | | $ | 1.45 | | | $ | 0.73 | | | 50.3 | % |
| 稀释 | $ | 2.18 | | | $ | 1.44 | | | $ | 0.74 | | | 51.4 | % |
* NM-没有意义
服务收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 | | 改变 |
| （百万美元） | 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | $ | | % |
| 美国 | $ | 1,429.2 | | | $ | 1,134.4 | | | $ | 294.8 | | | 26.0 | % |
| 国际 | 108.5 | | | 98.7 | | | 9.8 | | | 9.9 | % |
| 服务收入总额 | $ | 1,537.7 | | | $ | 1,233.1 | | | $ | 304.6 | | | 24.7 | % |
美国的服务收入增加了2.948亿美元，这是由于每单位收入增长了18％，这主要是由于买家参与度的增加、产品和服务供应的增加以及二手车价格上涨导致的平均销售价格上涨。此外，美国的服务收入还受益于汽车销量的增加，增长了8％，这主要是由于行驶里程的增加以及美国经济重新开放导致的车辆分配量增加。
国际服务收入增加了980万美元，这主要是由于每单位收入增长了32％，这主要是由于买家参与度的增加、产品和服务供应的增加以及二手车价格上涨导致的平均销售价格上涨。这一增长被汽车销量的减少部分抵消，由于国际细分市场继续受到 COVID-19 疫情的影响，汽车销量下降了9％。
车辆销售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 | | 改变 |
| （百万美元） | 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | $ | | % |
| 美国 | $ | 134.1 | | | $ | 80.7 | | | $ | 53.4 | | | 66.2 | % |
| 国际 | 165.6 | | | 71.1 | | | 94.5 | | | 132.9 | % |
| 汽车总销量 | $ | 299.7 | | | $ | 151.8 | | | $ | 147.9 | | | 97.4 | % |
由于汽车销量增加，美国汽车销量增加了5,340万美元，增长了40％，这主要是由于汽车购买量的增加。此外，美国的汽车销售还受益于每销量收入增长19％，这主要是由于买家参与度增加、产品和服务供应增加以及二手车价格上涨导致平均销售价格上涨。
国际汽车销量增长了9,450万美元，这是由于收购SYNETIQ带来了3140万美元的收入，汽车销量增加，增长了35％，这主要是由于供应商从寄售车型转向购买车型的影响，以及每单位销售收入增长了40％，这主要是由于买家参与度增加导致平均销售价格上涨、产品和服务供应增加以及二手车价格上涨。
服务成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 | | 改变 |
| （百万美元） | 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | $ | | % |
| 美国 | $ | 776.3 | | | $ | 659.8 | | | $ | 116.5 | | | 17.7 | % |
| 国际 | 75.2 | | | 61.9 | | | 13.3 | | | 21.5 | % |
| 服务总成本 | $ | 851.5 | | | $ | 721.7 | | | $ | 129.8 | | | 18.0 | % |
美国的服务成本增加了1.165亿美元，这主要是由于车辆销售量增加以及与拖车、工资、激励性补偿、车辆处理和占用有关的费用增加，包括与应对灾难性事件相关的费用s。采用全数字拍卖模式所节省的成本部分抵消了这些增长。
国际服务成本增加了1,330万美元，这主要是由于收购SYNETIQ带来的870万美元增量成本以及拖车和占用成本的增加，但部分被汽车销售量的减少所抵消。
车辆销售成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 | | 改变 |
| （百万美元） | 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | $ | | % |
| 美国 | $ | 118.1 | | | $ | 64.6 | | | $ | 53.5 | | | 82.8 | % |
| 国际 | 143.1 | | | 60.6 | | | 82.5 | | | 136.1 | % |
| 汽车销售总成本 | $ | 261.2 | | | $ | 125.2 | | | $ | 136.0 | | | 108.6 | % |
美国的汽车销售成本增加了5,350万美元，这主要是由于汽车销售量增加以及销售的车辆组合导致平均购买价格上涨。
国际汽车销售成本增加了8,250万美元，这主要是由于一家国际供应商从寄售车型转向购买车型的影响，平均购买价格上涨以及收购SYNETIQ带来的2440万美元增量成本。
销售、一般和管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 | | 改变 |
| （百万美元） | 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | $ | | % |
| 美国 | $ | 178.6 | | | $ | 135.0 | | | $ | 43.6 | | | 32.3 | % |
| 国际 | 13.7 | | | 9.9 | | | 3.8 | | | 38.4 | % |
| 销售、一般和管理费用总额 | $ | 192.3 | | | $ | 144.9 | | | $ | 47.4 | | | 32.7 | % |
美国的销售、一般和管理费用增加了4,360万美元，这主要是由于与激励性薪酬和员工人数相关的员工成本增加，与专业服务、信息技术和遣散费相关的成本增加以及270万美元的非收入、与税收相关的应计费用，但部分被坏账支出与去年同期相比减少320万美元所抵消。
国际销售、一般和管理费用增加了380万美元，这主要是由于与员工人数相关的员工成本增加。
折旧和摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 | | 改变 |
| （百万美元） | 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | $ | | % |
| 美国 | $ | 75.9 | | | $ | 74.3 | | | $ | 1.6 | | | 2.2 | % |
| 国际 | 10.6 | | | 6.8 | | | 3.8 | | | 55.9 | % |
| 折旧和摊销总额 | $ | 86.5 | | | $ | 81.1 | | | $ | 5.4 | | | 6.7 | % |
与上年相比，折旧和摊销增加了540万美元，这是因为与2020财年相比，2021财年下半年这两个细分市场有更多的无形资产需要摊销，以及最近收购中收购的无形资产。
利息支出 与去年同期相比，利息支出增加了170万美元，这是由于提前清偿债务以及2021年4月信贷额度再融资造成的1,030万美元损失，但部分被浮动利率债务的较低利率和平均债务余额的降低所抵消。
所得税 2021财年的有效税率为24.1％，而2020财年的有效税率为24.2％。
2020 财年与 2019 财年比较
关于财政的讨论 2020年与2019财年相比，请参阅第二部分第7项 “管理层讨论” 和
2021年2月22日向美国证券交易委员会提交了截至2020年12月27日的财年的10-K表中的财务状况和经营业绩分析。
流动性和资本资源
我们认为，衡量我们业务流动性的重要指标是手头现金、运营现金流和营运资金。我们的主要流动性来源包括运营产生的现金。我们的2021年循环信贷额度（定义见下文）可根据需要提供另一种流动性来源。
我们的现金流用于投资新产品和服务、为资本支出和营运资金需求提供资金，再加上2021年循环信贷额度下的借款，预计将足以满足我们的现金需求，包括下面列出的现金需求，为未来的收购提供资金，以及回购普通股（如果有）。我们为现金需求提供资金的能力将取决于我们持续从运营中产生现金和获得2021年循环信贷额度下的借款的能力。我们相信，我们的手头现金、未来的运营现金、2021年循环信贷额度下可用的借款以及债务和资本市场的准入将为我们在未来十二个月及以后的运营和融资需求提供足够的资源。
我们对已知合同和其他义务的物质现金需求包括：
还本付息义务
2019年6月6日，我们发行了本金总额为5亿美元的2027年到期的5.500％的优先票据（“票据”）。我们必须在每年的6月15日和12月15日以现金支付票据的利息，年利率为5.500％。该票据将于2027年6月15日到期。票据发行的净收益，以及我们之前的优先信贷额度下的借款，用于向KAR进行现金分配以及支付与分居相关的费用和开支。截至2022年1月2日，我们遵守了管理票据的契约中的契约。
2021年4月30日，我们与作为管理代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行以及不时签署该协议的其他贷款机构签订了新的信贷协议（“2021年信贷协议”）。除其他外，2021年信贷协议规定：（i）本金总额为6.5亿美元的优先担保定期贷款（“2021年定期贷款”）和（ii）本金总额为5.25亿美元的循环担保循环信贷额度（“2021年循环信贷额度”，以及与2021年定期贷款一起的 “2021年信贷额度”）。2021年循环信贷额度下的借款可用性不受借款时未发生2021年信贷协议规定的违约或违约事件的影响。2021年信贷额度的收益以及手头现金用于全额偿还我们之前的七年期优先担保定期贷款下的7.74亿美元未偿借款。2021年信贷额度将于2026年4月30日到期。截至2022年1月2日，未偿还款额为6.5亿美元
根据2021年定期贷款，2021年循环信贷额度下有1.65亿美元未偿还。参见备注 10-债务在合并财务报表附注中以获取更多信息，包括未来的本金支付时间表。
资本支出
我们投入资金来支持我们的运营计划和业务战略。截至2022年1月2日和2020年12月27日的年度的资本支出分别为1.356亿美元和6,980万美元。资本支出主要由运营现金流提供资金。我们继续投资于我们的核心信息技术能力和能力扩张。我们在2021财年的资本支出主要与房地产购买和基于技术的投资有关，包括信息技术系统和基础设施的改进。未来的资本支出可能会有很大差异，具体取决于资本项目的时机、新拍卖设施的开放、与被收购业务相关的资本支出以及为支持我们的业务战略而启动的新信息系统项目。
租赁
我们在正常业务过程中签订租约。我们根据经营租赁协议租赁财产、软件、汽车、卡车和拖车。2021财年的租赁债务主要由运营现金流提供资金。我们还通过融资租赁租赁租赁家具、固定装置和设备。参见附注 11- 租赁 在合并财务报表附注中以获取更多信息和租赁到期日表。如果我们签订额外的租赁协议，未来的租赁义务将发生变化。
在2022财年的第一季度，我们以3,720万美元的价格出售了南卡罗来纳州的一处房产，包括土地和一栋建筑，同时还租回了同一处房产，最初租期为20年。截至2022年1月2日，合并资产负债表 “财产和设备净额” 中包含的该物业的账面价值为3,720万美元.
收购
2021年6月18日，我们收购了位于新泽西州的救助拍卖提供商Auto Exchange。总对价的估计收购日公允价值为730万美元，其中包括200万美元的现金，以及530万美元的或有对价的公允价值，其中200万美元在收盘时支付。剩余的330万美元或有对价将在五年内支付，但须视某些业绩目标的实现情况而定。
2021年10月26日，我们收购了英国领先的综合救助和车辆拆解公司SYNETIQ。SYNETIQ的现金收购价格，包括营运资金和其他调整，为3.142亿美元（2.282亿英镑），其中2.602亿美元（1.890亿英镑）是在2021财年第四季度支付的。剩余的5,400万美元（合3,920万英镑）的付款取决于是否获得英国竞争与市场管理局的必要批准，并存入托管账户。我们通过手头现金和2021年循环信贷额度下的1亿美元借款为此次收购提供了资金。
有关这些收购的更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注4——收购。
看跌期权
2020年11月，我们签订了一项协议，赋予所有者在2023和2024财年促使公司以基于预先定义的公式的价格收购某些资产（“看跌期权”）的权利。我们使用蒙特卡罗模拟以公允价值衡量并认可了这个看跌期权。截至2022年1月2日和2020年12月27日，看跌期权的估计公允价值为零。
营运资金
我们的营运资金中有很大一部分来自所提供服务所收到的付款。我们的大部分营运资金需求本质上是短期的，通常不到三个月。由于业务的分散性质，购买的大多数车辆的款项都是在每次拍卖和分支机构收到的。大多数金融机构暂时冻结存入的资金的可用性，通常可能长达两个工作日，这导致我们的账户和资产负债表中的现金在各金融机构提供现金之前无法使用。流动负债中包含卖方和供应商的未付支票（账面透支）。由于这些未偿还的运营支票中有一部分来自持有现金的金融机构以外的金融机构的银行账户，因此我们无法抵消资产负债表上的所有现金和未付支票。由于在接近期末举行的拍卖中收款和向发货人支付资金的时间不同，营运资金的变化因季度而异。
截至2022年1月2日，我们的外国子公司持有约4,750万美元的可用现金。如果汇回我们的外国子公司持有的资金，我们目前预计不会产生大量的额外纳税义务。
现金流摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 | |
| （百万美元） | 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | 改变 |
| 提供者（使用者）的净现金： | | | | | |
| 经营活动 | $ | 311.1 | | | $ | 310.0 | | | $ | 1.1 | |
| 投资活动 | (393.9) | | | (69.0) | | | (324.9) | |
| 筹资活动 | 12.2 | | | (56.3) | | | 68.5 | |
| 汇率对现金和限制性现金的影响 | 0.2 | | | 1.0 | | | (0.8) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少） | $ | (70.4) | | | $ | 185.7 | | | $ | (256.1) | |
2021 财年与 2020 财年相比
与2020财年相比，2021财年经营活动提供的净现金流增加了110万美元。运营现金流的增加主要归因于扣除非现金调整后的盈利能力增加1.321亿美元以及基于激励的应计薪酬增加。由于向客户和其他各方收款的时间安排、向车辆发货人和供应商支付1.008亿美元的资金，以及库存和预付托运车辆费用增加3,050万美元，导致应收账款和应付账款的变化部分抵消了这些增长。
与2020财年相比，2021财年投资活动使用的净现金增加了3.249亿美元。投资活动使用的净现金增加主要是由于收购了Auto Exchange和SYNETIQ业务，以及2021财年资本支出的增加。有关更多信息，请参阅上面的 “收购” 和 “资本支出”。
与2020财年相比，2021财年融资活动提供的净现金增加了6,850万美元。这一增长主要归因于账面透支变动6,240万美元，以及为最近的收购提供资金的净借款增加了4,500万美元，但部分被3,400万美元的国库股回购以及股票计划下普通股发行减少710万美元所抵消。
2020 财年与 2019 财年相比
有关2020财年与2019财年比较的讨论，请参阅第二部分第7项 “管理层的讨论” 和
2021年2月22日向美国证券交易委员会提交的截至2020年12月27日的财年的10-K表中的财务状况分析和现金流摘要。
关键会计估计
在根据美国公认的会计原则编制财务报表时，管理层通常必须做出影响财务报表之日和报告期内报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额的估计和假设。其中一些判断可能是主观的，也可能是复杂的。因此，实际结果可能与这些估计值不同。管理层认为对我们报告的经营业绩和财务状况最为关键的会计衡量标准包括：（1）业务合并；（2）商誉和其他无形资产；以及（3）法律诉讼和其他意外亏损。
除了关键的会计估计数外，编制合并财务报表时使用的其他项目需要估算，但并不被认为是关键的。这些项目和其他项目中使用的估算值的变化可能会对我们的财务报表产生重大影响。
我们不断评估用于编制合并财务报表的会计政策和估算。在使用管理估算的情况下，它们基于历史经验、来自第三方专业人员的信息以及其他各种被认为合理的假设。此外，附注2讨论了我们最重要的会计政策- 重要会计政策摘要并在合并财务报表附注的其他地方提供更多信息.
业务合并
当我们收购企业时，我们会估算并确认收购的有形资产、承担的负债、收购的可识别无形资产和或有对价（如果有）的公允价值。购买对价超过可识别资产和负债的公允价值的部分记作商誉。购买会计程序要求管理层在确定收购资产和承担负债的公允价值时做出重要的估计和假设，特别是在无形资产和或有对价方面。
关键估值通常是使用基于历史经验和从被收购公司管理层获得的信息的估值模型制定的。这些估算可能包括但不限于资产未来预计产生的现金流、增长率、特许权使用费率、过时情况、适当的加权平均资本成本以及收购资产预计将节省的成本。这些估计本质上是不确定和不可预测的。此外，可能会发生意想不到的事件和情况，这可能会影响此类估计的准确性或有效性。根据事实和情况，我们可能会聘请独立估值专家来协助对重要资产和负债进行估值。
商誉和其他无形资产
我们每年在第四季度评估商誉减值，或者在事件或情况变化表明可能存在减值时更频繁地评估商誉减值。可能触发减值审查的重要因素包括相对于历史或预计的未来经营业绩而言，表现严重不佳；行业或经济趋势严重不佳；以及我们相对于账面价值的市场估值。在评估商誉减值时，我们可以首先进行定性评估，以确定申报单位是否更有可能出现减值。如果我们不进行定性评估，或者如果我们确定申报单位的公允价值不大于其账面价值，那么我们将使用收益法（贴现现金流）和市场方法（类似业务领域的公司的市场倍数）来计算申报单位的估计公允价值。
在评估减值商誉时，我们在给定年度对申报单位进行定性减值评估的决定受许多因素的影响，包括申报单位的商誉规模、申报单位在上次定量评估日的估计公允价值超过账面价值的重要性，以及量化公允价值评估与收购之日之间的时间间隔。如果我们对申报单位的商誉进行定量评估，我们的减值计算就会包含不确定性，因为它们要求管理层在估算未来的现金流和收益（包括预计的收入增长和与现有业务相关的运营支出）时做出假设并做出判断，以及利用类似上市公司的估值倍数，并根据反映相关业务风险状况的估计资本成本选择适当的贴现率。收入增长和运营费用的估计基于内部预测，其中考虑了报告单位过去的业绩和预测的增长、战略举措和经济状况的变化。这些估计以及市场方法中使用的可比公司的选择和估值倍数具有很强的主观性，我们实现公允价值计算中使用的未来现金流的能力受到战略举措的成功、经济状况的变化、经营业绩的变化和业务战略变化等因素的影响。
在2021年进行的量化评估中，我们两个申报单位的估计公允价值大大超过了各自的账面价值。根据我们的商誉评估，公司尚未确定2021、2020或2019财年商誉减值的申报单位。
与商誉一样，我们每年在第四季度评估无限期商品名称的减值，或者在事件或情况变化表明可能存在减值时更频繁地进行减值评估。在使用定性评估评估无限期商标的减值时，我们会评估是否发生了表明可能存在减值的事件或情况的变化。如果我们不进行定性减值评估，或者如果事件和情况的变化表明应该进行定量评估，则管理层必须计算商品名资产组的公允价值。公允价值计算包括收入增长的估计，前者基于过去的业绩和对商品名资产集团预测增长的内部预测，以及特许权使用费率，后者根据我们的特定事实和情况进行了调整。贴现率是根据反映相关业务风险状况的估计资本成本来选择的。这些估计是高度主观的，我们实现公允价值计算中使用的预测现金流的能力受到战略计划的成功、经济状况的变化、经营业绩的变化和业务战略的变化等因素的影响。
每当情况表明其他无形资产的账面金额可能无法收回时，我们会审查其是否存在可能的减值。如果确定其他无形资产的账面金额超过该资产的估计未贴现未来现金流总额，我们将确认账面金额超过该资产公允价值的亏损。管理层的判断既涉及决定是否需要进行恢复测试，也涉及到
估算未贴现的现金流。我们的减值分析基于当前的业务战略、预期增长率和估计的未来经济状况。
2021年，我们对无限期的商品名称进行了定量减值评估。在2021财年、2020财年或2019财年，我们没有记录任何与无限期商号和其他无形资产相关的减值。
法律诉讼和其他意外损失
我们可能面临各种法律诉讼和其他意外损失，其中许多涉及与业务相关的诉讼以及各种环境法律和法规。诉讼和其他意外损失存在固有的不确定性，此类事项的结果通常很难预测，而且通常需要很长一段时间才能解决。在确定意外损失时，我们会考虑损失或负债发生的可能性，以及合理估计损失金额的能力。估算可能的损失需要分析多种可能的结果，这些结果通常取决于对第三方潜在行为的判断。根据ASC 450的规定, 意外开支在合并财务报表中记录或以其他方式披露, 突发事件。当很可能产生了负债并且可以合理估计损失金额时，我们会计入估计的意外开支损失。管理层定期评估现有信息，以确定是否应调整应计金额。如果实际亏损金额大于应计金额，则可能会对我们在该期间的经营业绩产生不利影响。
新会计准则
请参阅注释 2 - 重要会计政策摘要在合并财务报表附注中，说明最近发布的会计准则。
第 7A 项。关于市场风险的定量和定性披露
外币
我们的外汇风险敞口有限，来自以外币计价的交易以及加拿大和英国子公司经营业绩的折算。但是，美元和非美元货币价值之间的波动可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。加拿大和英国的平均值变化了10％”在所有其他变量保持不变的情况下，截至2022年1月2日止年度的美元汇率将对我们的净收入产生约180万美元的影响。我们尚未签订任何外汇合约来对冲加元或英镑的变化。
利率
我们的未偿债务反映了固定利率和浮动利率债务的组合，我们的浮动利率债务面临利率风险。截至2022年1月2日，我们的票据中有5亿美元的未偿固定利率债务，2021年信贷协议中有8.15亿美元的未偿浮动利率债务。2021年信贷协议下的贷款的利息金额等于根据调整后的伦敦银行同业拆借利率或基准利率计算的利率，再加上调整后的欧元美元贷款的适用保证金，从1.375％至2.25％不等，基准利率贷款的适用保证金从0.375％到1.25％不等，每种情况都取决于我们的合并净杠杆率（定义见2021年信贷协议）。
根据截至2022年1月2日的未偿余额，将与我们的浮动利率债务相关的利率提高10％，这将使我们的利息支出每年增加约120万美元。将来，我们可能会通过利率互换协议来管理或对冲与借款相关的利率风险。截至2022年1月2日，我们尚未签订任何互换协议。
此外，伦敦银行同业拆借利率的某些出版物已于2021年底逐步停用，所有伦敦银行同业拆借利率的出版物将在2023年6月30日之后停止。各组织目前正在制定与伦敦银行同业拆借利率敞口的金融和其他衍生品合约相关的全行业和公司特定的过渡计划。尽管替代参考利率委员会已批准担保隔夜融资利率（“SOFR”）作为伦敦银行同业拆借利率的首选替代品，但目前尚不确定SOFR或其他替代参考利率是否或何时会被贷款人广泛接受作为伦敦银行同业拆借利率的替代品。当伦敦银行同业拆借利率不复存在时，我们可能需要对2021年信贷协议进行修订，我们无法预测是否会与贷款机构谈判SOFR或替代指数。如果基于后续参考利率的未来利率高于或波动性大于目前确定的伦敦银行同业拆借利率，或者如果我们的贷款机构由于伦敦银行同业拆借利率的变化而增加成本，则我们的浮动利率债务的利率可能会上升，这可能会对我们的利息支出、经营业绩和现金流产生不利影响.
第 8 项。财务报表和补充数据
财务报表索引
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| 页面 |
| IAA, Inc. | |
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独立注册会计师事务所的报告(PCAOB ID 185) | 36 |
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截至2022年1月2日、2020年12月27日和2019年12月29日的财年的合并收益表 | 39 |
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截至2022年1月2日、2020年12月27日和2019年12月29日的财年的合并综合收益表 | 40 |
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截至2022年1月2日和2020年12月27日的合并资产负债表 | 41 |
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截至2022年1月2日、2020年12月27日和2019年12月29日的财年的合并股东权益（赤字）报表 | 42 |
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截至2022年1月2日、2020年12月27日和2019年12月29日的财年的合并现金流量表 | 43 |
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合并财务报表附注 | 45 |
独立注册会计师事务所的报告
致股东和董事会
IAA, Inc.:
关于合并财务报表和财务报告内部控制的意见
我们审计了随附的截至2022年1月2日和2020年12月27日的IAA, Inc.及其子公司（“公司”）的合并资产负债表、截至2022年1月2日的三年期中每个财年的相关合并收益、综合收益、股东权益（赤字）和现金流合并报表以及相关附注（统称为合并财务报表）。我们还根据中制定的标准，审计了截至2022年1月2日的公司对财务报告的内部控制 内部控制-综合框架 (2013)由 Treadway 委员会赞助组织委员会发布。
我们认为，根据美国公认的会计原则，上述合并财务报表在所有重大方面公允地列报了公司截至2022年1月2日和2020年12月27日的财务状况，以及截至2022年1月2日的三年期中每个财年的经营业绩和现金流。此外，我们认为，根据中制定的标准，截至2022年1月2日，公司在所有重大方面都对财务报告保持了有效的内部控制 内部控制 — 综合框架 (2013)由 Treadway 委员会赞助组织委员会发布。
公司于2021年收购了SYNETIQ Ltd.，截至2022年1月2日，管理层将SYNETIQ Ltd.对截至2022年1月2日止年度的合并财务报表中包含的总资产为12％和总收入为2％的财务报告的内部控制排除在对公司截至2022年1月2日的合并财务报表的有效性的评估之外。我们对公司财务报告内部控制的审计还排除了对SYNETIQ Ltd财务报告内部控制的评估。
意见依据
公司管理层负责编制这些合并财务报表，负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，这些控制载于随附的管理层《财务报告内部控制报告》。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表发表意见，并就公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度，我们对公司必须保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以合理地保证合并财务报表是否存在重大错报，无论是错误还是欺诈所致，以及是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试的基础上审查与合并财务报表中的金额和披露内容有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的总体列报情况。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在当时情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证，以及根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录应以合理的细节、准确、公平地反映公司资产的交易和处置；(2) 提供合理的保证，即交易是在必要时记录的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支仅根据管理层的授权进行；以及的董事
公司；以及 (3) 就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产的情况提供合理的保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
关键审计事项
下文传达的关键审计事项是本期对合并财务报表的审计中产生的事项，这些问题已传达或需要传达给审计委员会，并且：(1) 与对合并财务报表至关重要的账目或披露有关，(2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体看法，我们也不会通过在下文中传达关键审计事项就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。
对来自买方和卖方费用的美国服务收入的审计证据充分
正如合并财务报表附注2和15所述，该公司的美国分部记录的服务收入为14.292亿美元，其中包括买方和卖方费用收入。该公司与救助车辆的卖方签订收入合同，以促进救助车辆的再销售，包括此类车辆的入境拖车、加工、存储、所有权、增强和在拍卖会上出售此类车辆。公司还与救助车辆的购买者签订收入合同，这些合同通常通过拍卖购买订立，但须遵守适用的条款和条件。
我们认为，对来自买方和卖方费用的美国服务收入的审计证据是否充足的评估是一项关键的审计问题。由于该流程涉及的自动化程度和复杂性，该公司使用其专有的信息技术（IT）系统来捕获和处理数据，以确认来自买方和卖方费用的美国服务收入，需要审计师做出更高的判断。此外，与评估专有信息技术系统以及与确定美国从买方和卖方费用中获得的服务收入相关的相关内部控制措施的性质和程度需要专业技能和知识。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与收入流程相关的某些内部控制措施的设计并测试了其运营有效性，包括与记录来自买方和卖方费用的美国服务收入相关的控制措施。我们聘请了具有专业技能和知识的IT专业人员，他们协助 (1) 了解相关的IT系统和流程，以及 (2) 测试与公司在收入确认流程中使用的系统相关的一般IT和IT应用程序控制措施，用于从买方和卖方费用中获得的美国服务收入。此外，我们：
•观察了精选的美国拍卖网站，以了解与收入相关的活动，包括信息技术系统的使用。
•通过检查公司公布的与美国买家服务费相关的适用条款和条件，评估了公司的收入确认政策。
•分析了一系列客户合同，以了解与美国卖家服务费相关的合同条款和条件。
•选择了美国买方和卖方服务收入交易的样本，并比较了确认的金额与基础文件一致。
我们通过评估所执行程序的结果，包括审计工作的性质和范围的适当性，评估了所获得的审计证据的充足性。
已开发技术的初步收购日公允价值
正如合并财务报表附注2和4所述，公司于2021年10月26日收购了SYNETIQ Ltd。由于该交易，公司收购了无形资产，收购日的初步公允价值约为4,090万美元，其中包括已开发的技术无形资产。
我们将对已开发技术无形资产的初步收购日公允价值的评估确定为关键的审计事项。评估用于估计公允价值的重要假设，特别是特许权使用费率和所适用的过时因素，需要审计师的高度主观判断。这些假设的变化可能
对已开发的技术无形资产的公允价值产生重大影响。需要具有专业技能和知识的专业人员来评估重要假设并评估所获得的证据。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了设计并测试了与公司初步收购日公允价值衡量流程相关的某些内部控制措施的运营有效性，包括与制定上述重要假设相关的控制措施。我们根据所收购的已开发技术的性质以及将这些因素与公司和SYNETIQ Ltd开发技术的历史使用寿命进行比较，评估了过时因素的合理性。我们聘请了具有专业技能和知识的估值专业人员，他们通过将特许权使用费率与类似公司的特许权使用费率进行比较来评估特许权使用费率，（2）评估合理的特许权使用费率与盈利能力，以及（2）评估合理性通过比较来确定淘汰系数公司对某些上市公司使用寿命数据使用的收购开发技术的隐含使用寿命。
/s/ 毕马威会计师事务所
自2018年以来，我们一直担任公司的审计师。
伊利诺州芝加哥
2022年2月28日
IAA, Inc.
合并收益表
（以百万计，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | 2019年12月29日 |
| 收入： | | | | | |
| 服务收入 | $ | 1,537.7 | | | $ | 1,233.1 | | | $ | 1,303.8 | |
| 车辆销售 | 299.7 | | 151.8 | | 133.0 |
| 总收入 | 1,837.4 | | | 1,384.9 | | | 1,436.8 | |
运营费用： | | | | | |
| 服务成本 | 851.5 | | | 721.7 | | | 780.1 | |
| 汽车销售成本 | 261.2 | | | 125.2 | | | 108.1 | |
销售、一般和管理 | 192.3 | | | 144.9 | | | 142.4 | |
折旧和摊销 | 86.5 | | | 81.1 | | | 88.4 | |
| 运营费用总额 | 1,391.5 | | | 1,072.9 | | | 1,119.0 | |
| 营业利润 | 445.9 | | | 312.0 | | | 317.8 | |
| 利息支出，净额 | 57.7 | | | 56.0 | | | 55.7 | |
| 其他支出（收入），净额 | 0.2 | | | (1.0) | | | (0.1) | |
所得税前收入 | 388.0 | | | 257.0 | | | 262.2 | |
| 所得税 | 93.6 | | | 62.2 | | | 69.0 | |
| 净收入 | $ | 294.4 | | | $ | 194.8 | | | $ | 193.2 | |
| 每股净收益： | | | | | |
基本 | $ | 2.18 | | | $ | 1.45 | | | $ | 1.45 | |
稀释 | $ | 2.18 | | | $ | 1.44 | | | $ | 1.44 | |
见合并财务报表附注
IAA, Inc.
综合收益综合报表
（以百万计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | 2019年12月29日 |
净收入 | $ | 294.4 | | | $ | 194.8 | | | $ | 193.2 | |
| 其他综合（亏损）收入 | | | | | |
| 外币折算（亏损）收益 | (2.8) | | | 3.3 | | | (1.9) | |
综合收入 | $ | 291.6 | | | $ | 198.1 | | | $ | 191.3 | |
见合并财务报表附注
IAA, Inc.
合并资产负债表
（以百万计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 109.4 | | | $ | 232.8 | |
| 限制性现金 | 53.0 | | | — | |
应收账款，净额 | 465.7 | | | 374.8 | |
预付托运车辆费用 | 72.2 | | | 53.3 | |
其他流动资产 | 69.6 | | | 31.1 | |
流动资产总额 | 769.9 | | | 692.0 | |
非流动资产 | | | |
经营租赁使用权资产，净额 | 1,024.4 | | | 866.8 | |
财产和设备，净额 | 338.1 | | | 259.8 | |
善意 | 797.5 | | | 542.3 | |
无形资产，净额 | 197.5 | | | 150.6 | |
其他资产 | 26.9 | | | 17.4 | |
非流动资产总额 | 2,384.4 | | | 1,836.9 | |
总资产 | $ | 3,154.3 | | | $ | 2,528.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付账款 | $ | 163.5 | | | $ | 122.6 | |
短期使用权经营租赁负债 | 94.3 | | | 78.1 | |
应计员工福利和薪酬费用 | 44.2 | | | 23.4 | |
其他应计费用 | 124.6 | | | 54.4 | |
长期债务的当前到期日 | 181.3 | | | 4.0 | |
| | | |
流动负债总额 | 607.9 | | | 282.5 | |
非流动负债 | | | |
长期债务 | 1,120.6 | | | 1,248.0 | |
长期使用权经营租赁负债 | 984.8 | | | 836.6 | |
递延所得税负债 | 74.8 | | | 65.7 | |
其他负债 | 32.6 | | | 26.7 | |
非流动负债总额 | 2,212.8 | | | 2,177.0 | |
承付款和意外开支（附注14） |
| |
|
| 股东权益 | | | |
优先股，$0.01面值：已授权 150.0股票；已发行和流通股票： 无 | — | | | — | |
普通股，$0.01面值：已授权 750.0股票；已发行和流通股票： 134.2截至2022年1月2日的股票以及 134.5截至2020年12月27日的股票 | 1.3 | | | 1.3 | |
库存股，按成本计算： 0.7截至2022年1月2日的股票以及 0.0截至2020年12月27日的股票 | (34.0) | | | — | |
额外的实收资本 | 18.6 | | | 12.0 | |
| 留存收益 | 362.1 | | | 67.7 | |
累计其他综合亏损 | (14.4) | | | (11.6) | |
| 股东权益总额 | 333.6 | | | 69.4 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 3,154.3 | | | $ | 2,528.9 | |
见合并财务报表附注
IAA, Inc.
合并股东权益（赤字）报表
（以百万计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常见
股票 | | 国库股 | | 额外 付费 资本 | | 留存收益（赤字） | | 母公司净投资 | |
累计其他综合（亏损）收益 | | 股东权益总额（赤字） |
| 股份 | | amt | | 股份 | | amt | | |
| 截至 2018 年 12 月 30 日的余额 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 576.2 | | | $ | (13.0) | | | $ | 563.2 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 87.4 | | | 105.8 | | | — | | | 193.2 | |
| 采用 ASC Topic 842 的累积效应调整，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.1 | | | — | | | 1.1 | |
扣除税款的外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.9) | | | (1.9) | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.8 | | | — | | | 1.9 | | | — | | | 4.7 | |
| 行使股票期权 | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | |
| 股票奖励的预扣税 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.9) | | | — | | | — | | | — | | | (0.9) | |
| 将母公司净投资重新归类为普通股和额外实收资本 | 133.4 | | | 1.3 | | | — | | | — | | | — | | | (214.5) | | | 213.2 | | | — | | | — | |
| 向 KAR 支付的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,278) | | | — | | | (1,278.0) | |
向母公司和关联公司的净转移 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 379.8 | | | — | | | 379.8 | |
| 截至 2019 年 12 月 29 日的余额 | 133.6 | | | 1.3 | | | — | | | — | | | 3.5 | | | (127.1) | | | — | | | (14.9) | | | (137.2) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 194.8 | | | — | | | — | | | 194.8 | |
扣除税款的外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.3 | | | 3.3 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.5 | | | — | | | — | | | — | | | 8.5 | |
| 为行使和归属股票奖励而发行的普通股 | 1.1 | | | — | | | — | | | — | | | 8.1 | | | — | | | — | | | — | | | 8.1 | |
| 为员工股票购买计划发行的普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.0 | | | — | | | — | | | — | | | 1.0 | |
| 股票奖励的预扣税 | (0.2) | | | — | | | — | | | — | | | (9.1) | | | — | | | — | | | — | | | (9.1) | |
| 截至2020年12月27日的余额 | 134.5 | | | 1.3 | | | — | | | — | | | 12.0 | | | 67.7 | | | — | | | (11.6) | | | 69.4 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 294.4 | | | — | | | — | | | 294.4 | |
扣除税款的外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.8) | | | (2.8) | |
| 购买库存股票 | (0.7) | | | — | | | 0.7 | | | (34.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34.0) | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 11.4 | | | — | | | — | | | — | | | 11.4 | |
| 为行使和归属股票奖励而发行的普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.0 | | | — | | | — | | | — | | | 1.0 | |
| 为员工股票购买计划发行的普通股 | 0.5 | | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | |
股票奖励的预扣税 | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | (7.4) | | | — | | | — | | | — | | | (7.4) | |
| 截至2022年1月2日的余额 | 134.2 | | | $ | 1.3 | | | 0.7 | | | $ | (34.0) | | | $ | 18.6 | | | $ | 362.1 | | | $ | — | | | $ | (14.4) | | | $ | 333.6 | |
见合并财务报表附注
IAA, Inc.
合并现金流量表
（以百万计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | 2019年12月29日 |
经营活动 | | | | | |
净收入 | $ | 294.4 | | | $ | 194.8 | | | $ | 193.2 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | | | |
折旧和摊销 | 86.5 | | | 81.1 | | | 88.4 | |
运营租赁费用 | 153.9 | | | 136.7 | | | 118.3 | |
信贷损失准备金 | 1.4 | | | 4.4 | | | 1.8 | |
递延所得税 | (0.7) | | | 2.0 | | | 0.6 | |
| 债务消灭造成的损失 | 10.3 | | | — | | | — | |
债务发行成本的摊销 | 3.4 | | | 4.2 | | | 2.0 | |
基于股票的薪酬 | 11.4 | | | 8.5 | | | 4.7 | |
| 或有对价负债的变化 | 2.3 | | | — | | | — | |
| | | | | |
其他非现金，净额 | 0.2 | | | (0.7) | | | (0.1) | |
扣除收购后的运营资产和负债的变化： | | | | | |
经营租赁付款 | (147.0) | | | (130.9) | | | (119.3) | |
| 应收账款和其他资产 | (134.4) | | | (54.3) | | | (23.0) | |
| 应付账款和应计费用 | 29.4 | | | 64.2 | | | 4.6 | |
经营活动提供的净现金 | 311.1 | | | 310.0 | | | 271.2 | |
投资活动 | | | | | |
收购业务（扣除获得的现金） | (257.1) | | | — | | | (16.7) | |
购买财产、设备和计算机软件 | (135.6) | | | (69.8) | | | (68.5) | |
出售财产和设备的收益 | 0.8 | | | 0.8 | | | 0.3 | |
| 其他 | (2.0) | | | — | | | — | |
投资活动使用的净现金 | (393.9) | | | (69.0) | | | (84.9) | |
筹资活动 | | | | | |
| 账面透支净增加（减少） | 28.8 | | | (33.6) | | | (26.8) | |
发行债券的收益 | 815.0 | | | — | | | 1,305.5 | |
偿还长期债务 | (774.0) | | | (4.0) | | | (27.5) | |
向 KAR 支付的股息 | — | | | — | | | (1,278.0) | |
向母公司和关联公司转移的现金净额 | — | | | — | | | (117.8) | |
递延融资成本 | (4.8) | | | (2.9) | | | (25.2) | |
融资租赁的付款 | (12.7) | | | (14.3) | | | (13.7) | |
| 购买库存股票 | (34.0) | | | — | | | — | |
根据股票计划发行普通股 | 1.0 | | | 8.1 | | | 1.6 | |
| 发行员工股票购买计划股票的收益 | 1.6 | | | 1.0 | | | — | |
既得限制性股的预扣税款 | (7.4) | | | (9.1) | | | (0.9) | |
| 支付或有对价 | (1.3) | | | (1.5) | | | — | |
| 融资活动提供（使用）的净现金 | 12.2 | | | (56.3) | | | (182.8) | |
| 汇率变动对现金和限制性现金的影响 | 0.2 | | | 1.0 | | | (4.7) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净增长（减少） | (70.4) | | | 185.7 | | | (1.2) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 232.8 | | | 47.1 | | | 48.3 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 162.4 | | | $ | 232.8 | | | $ | 47.1 | |
支付利息的现金，净额 | $ | 45.2 | | | $ | 53.7 | | | $ | 29.8 | |
缴纳税款的现金，净额 | $ | 90.0 | | | $ | 59.7 | | | $ | 71.8 | |
见合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | 2019年12月29日 |
| 资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账 | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 109.4 | | | $ | 232.8 | | | $ | 47.1 | |
| 限制性现金 | 53.0 | | | — | | | — | |
| 现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 162.4 | | | $ | 232.8 | | | $ | 47.1 | |
见合并财务报表附注
注意事项 1—演示基础
业务描述
IAA, Inc. 及其子公司（此处统称为 “IAA” 和 “公司”）是连接汽车买家和卖家的领先全球数字市场。IAA的独特平台利用尖端技术，专注于创新，为各种卖家促进了全损、损坏和低价值车辆的营销和销售。该公司总部位于伊利诺伊州威彻斯特，拥有超过 200设施遍布美国、加拿大和英国。该公司为全球买家群和各种卖家提供服务，包括保险公司、经销商、车队租赁和租车公司以及慈善组织。该公司为卖家提供一整套服务，旨在最大限度地提高车辆价值，降低管理成本，缩短销售周期并提供最高的经济回报。该公司的产品为全球买家提供他们所需的车辆，以满足其车辆改造要求、更换零件库存或报废需求。IAA为全球买家提供多种竞标/购买数字渠道、创新的汽车销售、高效的评估服务和在线竞标工具，从而增强了整体购买体验。
该公司在以下地区运营 二可报告的细分市场：美国和国际。该公司从通过其渠道出售的车辆的买家和卖家那里获得服务费用。
分离和分配
2018年2月27日，特拉华州的一家公司KAR Auction Services, Inc.（“KAR” 或 “前母公司”）宣布计划将其救助拍卖业务分离并分拆为一家独立的上市公司IAA Spinco Inc.。IAA Spinco Inc.于2018年6月19日在特拉华州注册成立，并于2019年6月27日更名为IAA, Inc.。2019年6月28日（“离职日期”），KAR完成了分发 1002019年6月18日按比例向KAR普通股登记持有人提供的IAA已发行和流通普通股的百分比（“分配”）。在离职日，每位记录在案的KAR普通股股东都收到 一每股可获得 IAA 普通股的份额 一截至记录日，该股东持有的KAR普通股份额。由于此次分配，KAR不保留IAA的任何所有权。此次分配是根据2019年6月27日的分离和分销协议（“分离和分销协议”）进行的，根据该协议，KAR将经营救助拍卖业务的子公司捐赠给了IAA。根据《美国国税法》的规定，该分配预计将是一项免税交易。发行后，IAA成为一家独立的上市公司，并在纽约证券交易所上市，股票代码为 “IAA”。
与分居有关，在离职日，公司向KAR支付了股息$1,278.0百万，其中包括 $456.6百万美元用于偿还公司间债务和 $40.9KAR在离职日向公司转让的某些固定资产为百万美元。该公司还支付了KAR $117.8在离职之日为百万美元，用于结算与离职有关的其他公司间账户。
在分居方面，公司还签订了非竞争协议和其他各种辅助协议，以实现分离，并为分居后公司与KAR的关系提供了框架，包括过渡服务协议、税务事务协议和员工事务协议。这些协议规定了公司与KAR分离之前、之时和之后的资产、员工、负债和义务的分配，并管理了公司与KAR分离后的某些关系。有关这些协议的更多信息，见附注3- 与 KAR 及相关实体的关系。
演示基础
在离职日之前，该公司在KAR内作为一个单独的应申报部门运营，自离职之日起，该公司一直独立于KAR运营。随附的2018年12月31日至离职日的合并财务报表以及与之相关的附注是根据KAR的历史会计记录编制的，并且是独立列报的，就好像IAA在离职日之前的所有时期的运营都是独立于KAR进行的。因此，在分离日之前，在合并财务报表中，KAR对这些业务的净投资（“母公司净投资”）被列为代替股东权益（赤字）。合并财务报表中列报的公司历史经营、财务状况和现金流业绩可能无法说明如果公司在此期间真正成为一个独立的实体会是什么样子，也不一定代表公司未来的经营业绩、财务状况和现金流。
IAA由某些独立的法律实体组成，可以获得离散的财务信息。合并损益表包括直接归属于IAA的所有收入和成本，包括公司使用的职能和服务的成本。在离职日期之前，KAR根据特定的身份或其他分配方法直接向公司收取某些分摊费用。公司在离职日期之前的经营业绩还包括由KAR内部的集中员工小组代表公司履行的管理职能和服务的成本分配。当期和递延所得税以及相关税收支出是根据公司的独立业绩通过应用财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂法（“ASC”）740来确定的，所得税，就公司在每个国家的运营而言，就好像公司是一个单独的纳税人一样（即遵循单独的申报表方法）。正如附注3中进一步讨论的那样，将分配方法应用于某些分摊成本，以向公司分配金额- 与 KAR 及相关实体的关系。
注意事项 2—重要会计政策摘要
整合原则
合并财务报表包括IAA及其所有全资子公司的账目。公司间交易和合并后的IAA业务之间的余额已被消除。与KAR的所有重大公司间交易均被视为在费用发生期间已支付。自收购之日起，被收购业务的财务业绩已包含在公司的合并财务报表中。
财政期间
该公司的财年为52周，每第五年为53周，要么在12月的最后一个星期日结束，要么在1月的第一个星期日结束。2021财年包含53周，2020财年和2019财年包含52周。
估算值的使用
所附的合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则（“GAAP”）编制的。按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层在一定程度上根据对当前经济和市场状况的假设进行估算，对于某些估计，这些假设会影响财务报表之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及该期间报告的收入和支出金额。尽管目前的估计酌情考虑了当前状况和预期的未来变化，但未来状况有可能与这些估计有所不同，这可能会对公司的经营业绩和财务状况产生重大影响。除其他影响外，此类变化可能导致商誉、无形资产和长期资产的未来减值、应收账款的额外备抵以及或有负债、诉讼和其他意外损失的变化。
业务板块
该公司有 二运营部门：美国和国际。公司的 二运营部门代表其 二可报告的细分。这些细分市场代表地理区域，反映了首席运营决策者如何分配资源和衡量结果。参见注意事项-15- 细分信息 在合并财务报表附注中以获取更多信息。
外币
当地货币是公司每个外国实体的本位币。以外币计价的收入和支出按该期间有效的平均汇率折算成美元。国外业务的资产和负债使用年终时有效的汇率折算。外币交易损益包含在合并损益表中的 “其他（支出）收入，净额” 中，导致亏损美元0.3截至2022年1月2日的年度为百万美元，收益为美元0.3截至2020年12月27日的年度为百万美元，亏损为美元0.2截至2019年12月29日的年度为百万美元。因折算位于美国境外的净资产（损益）而产生的调整包含在合并资产负债表中的 “累计其他综合亏损” 中。
现金等价物
所有原始到期日为三个月或更短的高流动性投资均被视为现金等价物。这些投资按成本估值，成本近似于公允价值。
限制性现金
限制性现金是指在托管账户中持有的用于支付公司收购SYNETIQ Ltd.（“SYNETIQ”）的剩余收购价格的金额，这取决于是否获得英国竞争与市场管理局的必要批准。参见注-4- 收购 在合并财务报表附注中，以获取与收购SYNETIQ相关的更多信息。
应收账款
应收账款主要包括第三方在拍卖会上购买的车辆的未汇款购买价格、向这些买家收取的费用以及公司提供的与公司拥有的某些托运车辆相关的服务应付的款项，包括代表卖方支付的预付费用。托运车辆的应付金额通常在最终拍卖或以其他方式处置相关车辆时从销售收益中扣除。由于公司业务的性质，几乎所有应收账款都应从救助购买者和保险公司那里支付。公司拥有车辆或车辆所有权，以抵押应收账款的很大一部分。
此外，应收账款包括向某些租赁设施的房东收取的款项，用于偿还租赁权益的改善。
列报的应收账款是扣除信贷损失备抵后的净额。信贷损失备抵额基于管理层对当前条件下的应收账款投资组合的评估、投资组合的数量、总体投资组合的信贷质量、对具体收款问题的审查以及管理层认为在估算损失时值得确认的其他因素。
预付托运车辆费用
预付托运车辆费用包括与寄售车辆相关的入境拖车、所有权登记费用和增强费。这些预付费用在车辆出售和确认收入之日记录在服务成本中。
其他流动资产
其他流动资产包括库存、预付费用、应收税款和其他杂项资产。库存包括根据购买协议合同购置的车辆，按特定的识别方法入账，并按成本或可变现净值中较低者列报。其他流动资产中包含的库存为美元49.7百万和美元14.6截至2022年1月2日和2020年12月27日，分别为百万美元。
租赁
该公司已签订租赁安排，主要包括财产、软件、车辆、家具和固定装置。公司从一开始就确定一项安排是否为租赁。公司将租赁归类为融资租赁，前提是租赁期结束前标的资产的所有权转让，租赁包含公司合理确定将行使的资产的购买期权，租赁期限为资产剩余经济寿命的大部分时间，租赁付款的现值和任何剩余价值担保等于或大大超过资产的所有公允价值，或者资产是具有如此特殊的性质，以至于除了它之外别无他用租赁期结束时的出租人。当这些标准均未满足时，公司会将租赁归类为经营租赁。
公司在确定租赁期限时包括延长或终止租赁的选项，前提是可以合理地确定公司将行使该选择权。公司将初始期限为12个月或更短的租赁视为短期租约，并且不在资产负债表上记录此类租约。公司将所有其他租赁记录在资产负债表上，使用权（“ROU”）资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。公司在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值确认ROU资产和租赁负债。由于租赁中的隐含利率通常无法确定，因此该公司根据租赁开始日获得的信息使用其增量借款利率来确定租赁付款的现值。投资回报率资产包括当前
应支付的租赁款的价值、产生的初始直接费用和预付的租赁款项，不包括租赁激励措施。运营租赁的租赁费用在租赁期内按直线方式确认。
公司签订了包含租赁和非租赁部分的租赁协议，例如固定维护成本，这些部分单独核算。对于某些设备租赁，公司在计算投资回报率资产和租赁负债时将租赁和非租赁部分作为单一租赁组成部分进行核算。
善意
商誉是指所收购企业的可识别净资产的成本超过公允价值。商誉每年在第四季度进行减值测试，或者在减值指标出现时更频繁地进行减值测试。
ASC 350， 无形资产——商誉及其他, 允许实体评估定性因素, 以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额.如果通过定性评估确定申报单位的公允价值很可能大于其账面价值，则没有必要进行定量评估。定性评估是可选的，允许公司直接进行定量评估。
在定量评估中，将每个申报单位的公允价值与其账面价值（包括商誉）进行比较。申报单位的公允价值是使用收益法（贴现现金流）和市场方法（类似业务领域的公司的市场倍数）确定的。如果申报单位的公允价值超过其账面价值，则申报单位的商誉不被视为减值。如果申报单位的账面价值超过其公允价值，则不超过申报单位记录的商誉金额的差额确认为减值。
无形资产
无形资产通常包括客户关系、商品名称、计算机软件和技术以及非竞争协议，如果摊销，则使用直线法摊销。客户关系在特定收购估值中确定的生命周期内进行摊销。具有无限期寿命的商号不进行摊销。与开发或获得供内部使用的软件和技术有关的成本在软件开发的应用程序开发阶段资本化，并在其估计使用寿命内摊销。非竞争协议在协议有效期内摊销。当事实和情况表明可能需要对使用寿命进行修订估计时，定期重新评估有限寿命无形资产的摊销期。根据ASC 350，无限期商号每年在第四季度进行减值评估，或者随着减值指标的出现，频率更高。在每次评估结束时，都要确定商标名称是否还有无限期的使用寿命。
财产和设备
财产和设备按历史成本减去累计折旧列报。折旧是使用直线法计算的，其利率旨在使资产成本在估计的使用寿命内进行折旧。财产和设备报废或出售后，处置资产的成本和相关的累计折旧将从账目中扣除，由此产生的任何损益都记入销售费用、一般费用和管理费用或记作支出。正常维修和保养的支出在发生时记作费用。用于改善或重建延长使用寿命的现有资产的增加和支出记作资本。在租赁之初或租赁期内进行的租赁权改良将在其经济寿命或租赁期限中较短的时间内摊销，包括任何有合理保证的续约。
其他资产
其他资产包括存款和其他杂项长期资产。
长期资产减值
每当事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时，管理层就会审查使用权资产、财产和设备、客户关系和其他无形资产的减值。该决定包括对当前市场价值、未来资产利用率、商业环境以及使用相关资产预期产生的未来现金流等因素的评估。如果一项长期资产的账面金额超过该资产预计的未贴现未来现金流总额，则在账面金额超过该资产的公允价值的范围内确认亏损。减值分析基于公司当前的业务战略、预期增长率以及预计的未来经济和监管状况。
应付账款
应付账款包括出售其托运车辆所得款项减去任何费用后应付给卖方的款项，以及账面透支。账面透支是指超过存款资金的未付支票。该公司有 $28.8截至2022年1月2日，有数百万本图书透支，以及 零截至2020年12月27日的图书透支。
自保准备金
公司为部分员工医疗福利以及部分汽车、一般责任和工伤赔偿索赔提供自保。公司的保险范围限制了个人索赔的风险。保险费用在合同期内记为支出。利用历史索赔经验，公司根据所有此类索赔的预期金额（包括已发生但未报告的索赔费用）记录与其员工医疗福利、汽车、一般责任和工伤赔偿索赔相关的索赔的应计金额。应计医疗福利和工伤补偿支出记录在 “应计员工福利和薪酬支出” 中，为 $6.2百万和美元6.6截至2022年1月2日和2020年12月27日，分别为百万美元。应计的汽车和一般负债费用记录在 “其他应计费用” 中，总额为美元1.5百万和美元1.3截至2022年1月2日和2020年12月27日，分别为百万美元。
环境负债
根据现行法律和现有技术，当有可能产生负债并且可以合理估计负债金额时，就记录环境事项的应计额。随着评估和补救工作的进展，或者在获得其他技术或法律信息时，这些应计额会定期调整。环境负债应计额按未贴现金额列入 “其他应计费用”，不包括向保险或其他第三方索回的索赔。
未摊销的债务发行成本
债务发行成本反映了与定期贷款机制、循环信贷额度和优先票据相关的支出。在相关债务发行的生命周期内，使用实际利息法或直线法（如适用）将债务发行成本摊销为利息支出。债务发行成本以相关债务负债账面金额的减额形式列报。
收入确认
该公司的收入来自与客户的合同。当承诺的商品或服务的控制权移交给客户时，公司确认收入，其金额反映了公司为换取这些商品或服务而期望获得的对价。公司在合同开始时确定每项履约义务，并评估合同背景下的履约义务是否不同。合同开始时没有明确的履约义务合并在一起。公司根据每项履约义务的估计独立售价，按比例将交易价格分配给每项不同的履约义务。然后，公司决定何时将商品或服务转让给客户，以确定收入确认的时间。
该公司按服务和车辆销售以及按美国和国际地区分列了产品层面的收入。有关分列收入，请参阅附注15——分部信息。
服务收入
服务收入包括公司出售的所有车辆的拍卖和拍卖相关费用。公司对卖方委托给公司的车辆不拥有所有权，并按净额记录这些车辆的拍卖费用，因为它对卖方和买方在拍卖会上商定的车辆拍卖售价没有影响。买方费用通常基于分层结构，费用随车辆的销售价格而增加，而卖方费用通常是固定的。公司通常通过车辆出售后的净结算条款来强制执行其对卖方交易的付款权。大于 90公司收入的百分比是在拍卖时产生的，这是由于卖方和买方履行了履约义务，如下所述。
公司与卖方的合同本质上是短期的。公司卖方拍卖合同中包含的履约义务是促进救助车辆的再营销，包括入境拖车、加工、存储、所有权、增强和拍卖出售。这些服务与促进车辆销售有关，在合同范围内没有区别。因此，这些服务的收入在单一履约义务为时予以确认
在通过拍卖过程出售车辆时感到满意。相关费用在出售时递延并予以确认。
公司与买家签订的合同本质上是短期的，通常通过拍卖购买订立，但须遵守标准条款和条件。这些合同包含单一履约义务，该义务在通过拍卖程序购买车辆时履行。买家还需要支付固定的注册费才能参加拍卖 一年除购买车辆时支付的费用外，还有期限。与登记相关的提供拍卖机会的履约义务按比例履行 一年买方协议的合同条款。因此，注册费收入按比例确认 一年合同期限。该公司还向买家提供其他服务，例如运输、仓储、车辆状况报告和其他辅助服务。此类服务的收入在提供此类服务的期限内确认。
车辆销售
车辆销售代表公司购买然后转售的车辆的售价。与车辆销售相关的买家费用记录在服务收入中。公司对这些购买的车辆的履约义务是完成在线拍卖程序，并在通过拍卖过程出售车辆时履行。由于公司充当委托人，因此车辆销售价格在出售车辆时按总收入记录为收入。
没有重大合同资产、合同负债或递延合同费用 截至2022年1月2日和2020年12月27日，记录在合并资产负债表上。对于公司的每个主要收入来源，现金流都与收入确认的时间一致。
在截至2022年1月2日和2020年12月27日的年度中，从与前一时期相关的履约义务中确认的收入并不重要。预计在未来任何年度确认的与剩余履约义务相关的收入，不包括与最初预计期限为一年或更短的合同和收入确认为已开具发票的合同有关的收入，并不重要。
所得税
公司根据每个司法管辖区的适用规则提交联邦、州和外国所得税申报表。公司根据ASC 740按照资产负债法核算所得税， 所得税。所得税准备金包括应缴的联邦、外国、州和地方所得税以及递延所得税。递延所得税资产和负债是根据财务报表记载现有资产和负债的金额与其各自税基之间的差异所产生的未来税收后果进行确认的。递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的，这些税率预计适用于预计将收回或结清这些临时差额的年份的应纳税金额。如果递延所得税资产的部分或全部很可能无法变现，则确认估值补贴。
根据ASC 740的规定，只有在所得税状况很有可能持续的情况下，公司才会承认所得税状况的影响。确认的所得税头寸以变现可能性大于50％的最大金额来衡量。识别或测量的变化反映在判断发生变化的时间段中。
股票薪酬的会计处理
公司根据ASC 718对股票薪酬进行核算， 补偿—股票补偿。公司在财务报表中将所有基于股票的薪酬视为归属期内的支出，该成本以股票分类奖励授予日的公允价值来衡量。公司还认识到没收所产生的影响，以及所得税支出中与员工股票薪酬相关的超额税收优惠和税收缺陷。
客户集中度
每辆救助车辆的拍卖包括供应商支付的销售费和车辆购买者支付的购买费。在报告的任何时期，没有一个供应商客户或买方客户占合并收入的10％以上。
信用风险的集中度
可能使公司面临信用风险的金融工具主要包括应收账款。该公司与多家主要金融机构持有现金和现金等价物。公司定期评估这些金融机构和公司的相对信用状况，并限制任何一家机构的信贷敞口。由于我们业务的性质，公司几乎所有的应收账款都来自汽车经销商、救助买家和保险公司。公司拥有车辆或车辆所有权，以抵押很大一部分贸易应收账款。由于账户数量众多，而且地域分散，与这种集中相关的风险是有限的。
公允价值测量
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的本金市场或最有利的市场上转移负债（退出价格）而获得的交易价格，或为转移资产或负债而支付的交易价格。按公允价值计量的资产和负债使用以下层次结构进行分类，该层次结构基于截至计量之日的估值投入的透明度：
•第1级：基于活跃市场中相同资产或负债的报价的投入。
• 第 2 级：投入，但第 1 级中包含的报价除外，可以直接或间接观察。
• 第 3 级：无法观察的投入，即资产或负债的市场活动很少或根本没有。这些输入反映了管理层对市场参与者在衡量之日将使用什么来对资产或负债进行定价的最佳估计。
由于这些工具的短期性质，现金及现金等价物、限制性现金、应收账款、其他流动资产、应付账款和应计负债的账面金额接近公允价值。
2020年11月，公司签订了一项协议，赋予所有者在2023和2024财年促使公司以基于预先定义的公式的价格收购某些资产（“看跌期权”）的权利。该看跌期权的账面价值按每个报告期的公允价值列报。该公司使用蒙特卡洛模拟来衡量和确认看跌期权的公允价值。估值中使用的关键假设包括贴现率、交易量波动、无风险利率、现金流预测以及其他与看跌期权相关的细节。截至2022年1月2日和2020年12月27日，看跌期权的估计公允价值为 零并被归类为公允价值等级制度的第三级。
有关债务的公允价值，见附注10——债务。
母公司净投资
合并股东权益（赤字）报表包括KAR和IAA之间的净现金转移和其他财产转移，并作为 “母公司净投资” 列报。在分居之前，KAR为包括IAA在内的几乎所有法人实体集中履行现金管理和其他与财务相关的职能。母公司净投资账户包括KAR代表IAA产生的资产和负债，例如与公司分配相关的应计负债，包括会计、财务、信息技术风险管理、安全和安保、人力资源和其他服务的管理费用。KAR记录的其他资产和负债也包含在母公司净投资中，其相关收入和支出已下调至IAA。
通过母公司净投资进行的所有公司间交易均被视为现金收入和付款，并在随附的合并现金流量表中反映在融资活动中。
新会计准则
最近发布和通过的会计公告
2019年12月，财务会计准则委员会发布了2019-12年度会计准则更新（“ASU”），《所得税（主题740）：简化所得税会计》，简化了各个领域的所得税会计。2020年12月28日采用亚利桑那州立大学2019-12并未对公司的合并财务报表产生任何影响。
2021年10月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2021-08年《企业合并（主题805）：与客户签订的合同产生的合同资产和合同负债的会计》。该亚利桑那州立大学要求各公司应用ASC 606来确认和衡量与企业合并中收购的客户签订的合同所产生的合同资产和合同负债。公司采纳了
该指导方针将追溯到2021财年第四季度，适用于自2021财年初以来完成的所有业务合并。亚利桑那州立大学2021-08年度的采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
最近发布的会计公告尚未通过
公司认为，任何最近发布但尚未生效的会计公告如果获得通过，都不会对其合并财务报表或披露产生重大影响。
注意事项 3—与 KAR 及相关实体的关系
在离职日期之前，该公司与KAR的其他关联公司在正常业务过程中进行管理和运营。因此，某些分摊成本已分配给公司，并在合并财务报表中反映为支出。公司认为，就独立财务报表而言，所使用的分配方法合理而恰当地反映了KAR归属于公司的历史支出；但是，合并财务报表中反映的费用可能并不能代表如果公司历来作为一个独立的实体运营，则在报告期内会产生的实际支出。此外，这些合并财务报表中反映的费用可能并不代表公司将来将产生的费用。
KAR与公司之间的交易，除了购买交易和KAR代表公司向第三方服务提供商支付的款项的报销外，均作为 “向母公司和关联公司的净现金转移” 中的融资活动反映在2019年合并现金流量表中。
公司成本/分配
这些2019财年的合并财务报表包括KAR因向公司或代表公司提供的服务而产生的公司成本。这些成本由分配的成本池和可识别的成本组成。公司成本是使用管理层认为一致和合理的方法直接向公司收取或分配给公司的。可识别的费用是根据专门的员工分配记录的。公司职能成本的分配方法基于涉及分配系数的各种比例公式。分配公司管理成本的方法基于收入、员工人数或相关费用的比例。但是，这些合并财务报表中反映的费用可能无法说明如果IAA历来作为一个单独的独立实体运作，本来会发生的实际支出。在合并损益表中记录成本期间，所有公司费用和拨款均被视为已支付给KAR。
销售、一般和管理费用中包含的分配的公司成本为 $2.82019财年的百万美元。分配的公司费用与人力资源、风险管理、信息技术以及某些财务和其他职能有关。
在离职日期之后，KAR根据下述过渡服务协议提供的服务向公司开具发票，因此，这些分配不再反映在合并收益表中。与过渡服务协议相关的成本记录在销售、一般和管理费用中。
现金管理和融资
KAR通常使用集中式方法进行现金管理和为其运营融资，包括IAA的运营。因此，在历史合并财务报表中，KAR的公司现金和现金等价物均未分配给IAA。在离职日期之前，根据IAA的余额，每天将现金转移到KAR开设的中央账户。由于KAR支付或收到现金，IAA通过母公司净投资记账。
与其他 KAR 企业的交易
该公司从KAR的其他业务购买商品和服务。从这些其他业务中获得的产品和服务的成本在2021、2020和2019财年并不重要。
竞业禁止协议
根据分离和分销协议，公司同意在一段时间内不在某些非救助活动中与KAR竞争 五年在某些司法管辖区中，在离职日期之后，但某些例外情况除外。的
明确允许公司继续开展离职日期前夕的救助拍卖业务。例外情况还允许公司开展某些非救助业务，在某些情况下，如果此类业务超过规定的交易量限制或其他门槛，则受收益分享机制的约束。公司与KAR就这些非竞争条款进行的交易在2021、2020和2019财年并不重要。
过渡服务协议
根据过渡服务协议，KAR及其子公司在临时、过渡的基础上向公司提供了各种服务，期限最长为 两年从离职日期开始。提供的服务包括信息技术、应付账款、薪资和其他财务职能和行政服务。该公司还不时根据过渡服务协议向KAR提供类似的服务。自2021年6月28日起，过渡服务协议按其条款终止，任何一方均未向另一方提供服务。
税务事项协议
税务事项协议通常规定公司和KAR在税收（包括正常业务过程中产生的税款和因分离、分配或某些相关交易未能符合美国联邦所得税目的的免税资格而产生的税款（如果有的话）、税收属性、纳税申报表的编制和提交、审计控制和其他税务程序以及与任何税收有关的其他事项方面的权利、责任和义务纳税期在当天或之前结束离职日期，以及从分配日期之后开始的纳税期。
此外，税务事务协议对公司及其子公司施加了某些限制（包括对股票发行、企业合并、资产出售和类似交易的限制），旨在保持分离、分配和某些关联交易的免税地位。税务问题协议还规定了特殊规则，用于在分居、分配或某些相关交易不符合美国联邦所得税目的的免税条件时分配纳税义务。
员工事务协议
雇员事务协议分配了与就业事务、员工薪酬和福利计划和计划以及其他相关事项有关的责任和责任。员工事务协议规定了与每家公司的现任和前任雇员以及非雇员董事有关的某些薪酬和雇员福利义务。员工事务协议规定，除非另有规定，否则KAR将负责与离职后受雇于KAR的员工、最后一次在KAR业务工作的前雇员以及某些特定的现任和前任公司雇员相关的负债，公司负责与离职后受雇于其雇用的员工、最后一次在公司业务工作的前雇员以及某些特定的现任和前任公司相关的负债员工。
注意事项 4—收购
2021 年收购
SYNETIQ Ltd.
2021年10月26日，IAA通过其间接全资子公司IAA国际控股有限公司收购了 100% SYNETIQ（英国领先的综合救助和车辆拆解公司）将扩大其在英国的足迹。SYNETIQ的现金购买价格，包括营运资金和其他调整，为$314.2百万 (英镑)228.2百万），其中 $260.2百万 (英镑)189.0百万）已在2021财年第四季度支付。剩余的付款 $54.0百万 (英镑)39.2million）取决于是否获得英国竞争与市场管理局的必要批准，存放在托管账户中，并在合并资产负债表上作为限制性现金列报。该公司用手头现金和美元为此次收购提供了资金100.0其2021年循环信贷额度（定义见附注10——债务）下的数百万笔借款。
这笔交易目前正在接受英国竞争与市场管理局的审查。从收购日2021年10月26日到2022年1月2日，公司合并运营报表中包含的SYNETIQ的收入和税前亏损为美元35.3百万和美元1.0分别为百万。与收购相关的交易成本约为 $6.5百万美元，记录在2021财年的一般和管理费用。
下表汇总了截至收购之日转让对价的公允价值以及收购资产和假设负债的初步公允价值（以百万计）： | | | | | |
| 公允价值 |
| 现金 | $ | 260.2 | |
| 或有对价的公允价值* | 51.4 | |
| 转让对价的公允价值总额 | $ | 311.6 | |
*记入合并资产负债表中的其他应计费用行。 | | | | | |
| 公允价值 |
| 现金 | $ | 7.1 | |
| 应收账款 | 4.7 | |
| 库存 | 17.4 | |
| ROU 资产 | 39.0 | |
| 财产和设备 | 12.3 | |
| 善意 | 256.6 | |
| 无形资产 | 40.9 | |
| 其他资产 | 1.4 | |
| 应付账款和其他应计费用 | (17.6) | |
| 经营租赁负债 | (39.0) | |
| 其他长期负债 | (11.2) | |
| 收购的净资产 | $ | 311.6 | |
鉴于收购的时机，公司尚未完成对收购资产和假设负债的公允价值的确定，上表中显示的金额是初步金额。如果公司知道截至收购之日存在的其他信息，则初步分析中使用的估计和假设可能会发生变化。因此，可能会对计量期内记录的初步公允价值进行重大调整。
收购的与已开发技术相关的无形资产（使用寿命） 4年）和商品名称（使用寿命） 5年），将在加权平均使用寿命约为的加权平均使用寿命中摊销 4年份。使用特许权使用费减免法来估值已开发的技术和商品名称。这种方法需要前瞻性估算来确定公允价值，包括预测的收入增长、过时以及估计的折扣率和特许权使用费率等假设。此次收购获得的商誉反映了将SYNETIQ的产品和流程添加到公司的产品和流程中所产生的预期协同效应。收购的商誉已分配给国际部门，可以出于税收目的进行扣除。
以下未经审计的预计财务信息汇总了公司和SYNETIQ的合并经营业绩，就好像两家公司在公司2020财年初合并时一样（以百万计）：
| | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 2022年1月2日 | 2020年12月27日 |
| 净收入 | $ | 2,011.1 | | $ | 1,575.4 | |
| 净收入 | 297.9 | | 179.3 | |
这些预计业绩基于公司认为合理的估计和假设。预计财务信息仅供参考，并不代表如果在公司2020财年初进行收购本来可以实现的经营业绩，也不一定代表公司未来时期的合并经营业绩。
预计业绩包括与购买会计相关的调整，主要是无形资产的摊销，或有对价的增加以及与公司2021年循环贷款下的借款相关的利息支出
与收购 SYNETIQ 有关。此外，对2021财年的预计净收入进行了调整，不包括美元6.5对2021财年和2020财年预计净收入产生的百万美元收购相关成本进行了调整，以包括这些成本。
自动兑换
2021年6月18日，该公司收购了位于新泽西州的救助拍卖提供商Marisat, Inc. d/b/a Auto Exchange（“Auto Exchange”）。总对价的估计收购日期公允价值为 $7.3百万，其中包含 $2.0百万现金，或有对价的公允价值为美元5.3百万，美元2.0其中百万已在收盘时支付，并受回扣条款的约束。其余的或有对价，公允价值为美元3.3百万美元已支付 5年限视某些绩效目标的实现情况而定。
该公司最终确定了收购Auto Exchange的收购价格分配。收购的客户关系和其他净资产的公允价值为 $4.1百万和美元0.6分别为百万。这美元2.6收购价格对价超过收购净资产的估计公允价值的百万美元被确认为商誉，这反映了将Auto Exchange的产品和流程添加到公司的产品和流程中所产生的预期协同效应。收购的商誉分配给美国细分市场，出于税收目的可以扣除。
自收购之日起，Auto Exchange的业绩已包含在公司的财务报表中，对公司在本报告所述期间的财务报表和相关披露没有重大影响。该公司因此次收购而产生的成本并不大。
在2021财年第四季度，该公司录得了美元1.5million 收取销售、一般和管理费用，以反映或有对价负债公允价值的增加。
2019 年收购
决策动力公司
2019年7月31日，该公司收购了位于南卡罗来纳州列克星敦的领先电子留置权和产权技术公司Decision Dynamics, Inc.（“DDI”）。公司根据股票购买协议收购了DDI的所有未偿股权，该协议包含卖方和公司的惯常陈述、担保、契约和赔偿。收购日转让的总对价的公允价值为 $19.2百万，其中包括初始现金价格 $16.7百万，扣除获得的现金 $0.3百万美元，或有对价的公允价值为美元2.5百万美元，在实现某些绩效目标时支付三年.
该公司最终确定了收购DDI的收购价格分配。假设收购的无形资产和其他净负债的公允价值为美元10.3百万和美元0.6分别为百万。收购价格对价超过所收购净资产的估计公允价值的部分9.5百万被记录为商誉。
收购的无形资产主要与客户关系、已开发的技术和商品名称有关，这些资产将在加权平均使用寿命约为的加权平均使用寿命内摊销 12年份。此次收购确认的商誉反映了在公司产品和流程中增加DDI产品和流程所产生的预期协同效应。收购的商誉分配给美国细分市场，出于税收目的可以扣除。
DDI 的年收入约为 $8.3在收购前的十二个月内达到百万美元。自收购之日起，DDI的业绩已包含在公司的财务报表中。此次收购的预估影响对公司报告的任何时期的业绩都不重要。因此，此处没有提出任何预计财务报表。
在2019财年，公司产生的成本为美元0.2百万美元与收购DDI有关，该收购包含在合并收益表中的 “销售、一般和管理” 栏目中。在2021财年和2020财年，公司支付了美元的或有对价1.3百万和美元1.5分别为百万美元，计入合并现金流量表的融资活动。
注意事项 5—股票和股票薪酬计划
在离职之前，KAR不时向IAA的选定员工和非雇员董事发放股权奖励。分离后，IAA制定了自己的股权计划——2019年综合股票和激励计划（经修订后为 “2019年OSIP”），如下文所述，见2019年综合股票和激励计划。
与KAR签订的与离职有关的员工事务协议要求根据2019年OSIP将IAA员工和非雇员董事持有的未偿还的KAR股权奖励转换为IAA的调整后奖励。根据以下原则对奖项进行了调整：
•对于每位获奖者，其目的是在离职日期之前和之后保持这些奖项的经济价值；以及
•股权奖励的条款，例如归属时间表，总体上将保持不变，唯一的不同是2019年授予的某些基于业绩的限制性股票单位（“PRSU”）的绩效标准受调整后的绩效标准的约束。此类PRSU被转换为基于时间的限制性股票单位（“RSU”） 两年自确定符合调整后的绩效标准以来，悬崖于2020年2月解锁。
2019 年综合股票和激励计划
2019年6月27日，公司董事会批准了2019年OSIP。2019年OSIP的目的是为公司选定的管理层员工、董事、独立承包商和顾问提供额外的激励措施，他们的贡献对公司的发展和成功至关重要，以加强这些人的承诺，激励这些人忠实而勤奋地履行职责，吸引和留住有能力和敬业的人，他们的努力将为公司的长期增长和盈利带来长期增长和盈利。
根据2019年OSIP发放的福利可以通过以下任何一种或多种方式发放：(i) 购买IAA普通股的期权；(ii) IAA股票增值权（“SAR”）；（iii）IAA普通股的限制性股；（iv）其他基于IAA股票的奖励；或（v）其他现金奖励。期权、限制性股票和其他基于股份的奖励或现金奖励可能构成基于业绩的奖励。任何基于绩效的奖励的授予或授予都将基于一个或多个业务标准的绩效目标的实现情况，这些目标涉及一个或多个业务部门或整个IAA及其子公司。可以调整此类业务标准，以考虑到不寻常或不经常发生的项目或会计变动。
参与者包括根据2019年OSIP被选中获得奖励的IAA或IAA的任何关联公司的任何员工、董事、独立承包商或顾问，以及他或她去世后的继任者、继承人、遗嘱执行人和管理人（视情况而定）。截至2022年1月2日，根据2019年OSIP保留并可供奖励的普通股数量为 4,756,029股票，但须根据2019年OSIP进行调整。如果发生某些影响普通股的公司事件，包括但不限于特别现金分红、股票拆分、重组或其他相关的资本变化，可以对2019年OSIP下可供授予的股票数量、未偿还奖励所涵盖的股票数量以及可能授予任何参与者的最大股票数量进行适当调整。
在任何日历年内向任何个人发放的奖励总额不得超过:(i) 1,000,000受期权或特别提款权约束的股票，(ii) 500,000受限股或其他基于股份的奖励的股份以及 (iii) $5,000,000对于任何以现金为基础的奖励。在任何日历年内，IAA的非雇员董事不得获得2019年OSIP下的奖励，如果与该日历年非雇员董事收到的现金费用合计超过美元750,000总价值。公司发行新股，以满足股票奖励行使或归属后的普通股发行。
公司在销售、一般和管理费用中记录基于股票的薪酬支出。 下表按KAR和IAA计划授予的奖励类型汇总了公司的股票薪酬支出（单位：百万）:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | 2019年12月29日 |
基于绩效的限制性股票单位 | $ | 3.3 | | | $ | 1.4 | | | $ | 0.4 | |
限制性股票单位和奖励 | 7.3 | | | 6.3 | | | 3.9 | |
| | | | | |
股票期权 | 0.8 | | | 0.8 | | | 0.4 | |
股票薪酬支出总额 | $ | 11.4 | | | $ | 8.5 | | | $ | 4.7 | |
截至2022年1月2日，估计为美元12.8预计将在大约加权平均期限内确认与KAR和IAA计划下的非既得奖励相关的数百万美元未确认支出 1.5年份。
基于业绩的限制性股票单位 (PRSU)
授予公司某些执行官和管理层的PRSU在最后一刻归属 三年如果且以公司三年的平均投资资本回报率实现某些特定目标为限，则该绩效期为限。 下表汇总了该公司的PRSU活动： | | | | | | | | | | | |
| 基于绩效的限制性股票单位 | 奖项 | | 加权平均拨款日期
公允价值 |
| 截至2020年12月27日未偿还 | 98,871 | | | $ | 49.65 | |
已授予 | 79,181 | | | 62.18 | |
| | | |
被没收 | (9,589) | | | 56.86 | |
| 截至2022年1月2日未付清 | 168,463 | | | 55.13 | |
限制性股票单位 (RSU)
公司向公司某些执行官和管理层授予的限制性股票以持续雇用为条件，通常归属于 三等额的年度分期付款。 下表汇总了公司的 RSU 活动： | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位* | 奖项 | | 加权平均拨款日期
公允价值 |
| 截至2020年12月27日未偿还 | 771,711 | | | $ | 33.68 | |
已授予 | 134,589 | | | 62.77 | |
既得 | (378,171) | | | 34.20 | |
被没收 | (31,558) | | | 43.88 | |
| 截至2022年1月2日未付清 | 496,571 | | | 40.46 | |
* IAA 奖项，包括 KAR 员工持有的奖项
2021财年归属股份的总授予日公允价值为美元12.9百万。
限制性股票奖励 (RSA)
公司在2021财年之前向非雇员董事授予的RSA归属于 四等额分期付款 一年归属期限。公司在2021财年向非雇员董事发放的RSA归属于 一分期付款
中较早的 一年授予日的周年日或授予之日之后的公司下一次年度股东大会的前一天。 下表汇总了公司的 RSA 活动： | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票奖励 | 奖项 | | 加权平均拨款日期
公允价值 |
| 截至2020年12月27日未偿还 | 8,694 | | | $ | 42.99 | |
| 已授予 | 17,609 | | | 53.88 | |
| 既得 | (8,694) | | | 42.99 | |
| 截至2022年1月2日未付清 | 17,609 | | | 53.88 | |
2021财年归属股份的总授予日公允价值为美元0.4百万。
股票期权
下表汇总了股票期权活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权* | | 奖项数量 | | 加权
平均值
运动
价格 | | 加权
平均值
剩余的
合同的
期限
（以年为单位） | |
平均值
内在价值
（单位：百万） |
| 截至2020年12月27日未偿还 | | 365,376 | | | $ | 30.80 | | | | | |
| 已锻炼 | | (78,978) | | | 12.97 | | | | | |
| 已取消/已过期 | | (6,166) | | | 34.28 | | | | | |
| 截至2022年1月2日未付清 | | 280,232 | | | 35.63 | | | 5.4 | | $ | 4.2 | |
| | | | | | | | |
| 可在 2022 年 1 月 2 日行使 | | 221,214 | | | 32.60 | | | 4.9 | | $ | 4.0 | |
* IAA 奖项，包括 KAR 员工持有的奖项。
2021财年行使的服务期权的总内在价值为美元3.6百万。 下表汇总了非既得股票期权的活动： | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权 | | 奖项数量 | | 加权
平均值
授予日期公允价值 |
| 截至2020年12月27日未偿还 | | 126,164 | | | $ | 46.97 | |
| 既得 | | (67,146) | | | 46.97 | |
| 截至2022年1月2日未付清 | | 59,018 | | | 46.97 | |
员工股票购买计划
公司于2019年8月1日通过了IAA, Inc.员工股票购买计划（“ESPP”）。ESPP旨在为吸引、留住和奖励符合条件的员工提供激励措施，旨在根据经修订的1986年《美国国税法》第423条有资格成为 “员工股票购买计划”。最多为 1,000,000公司普通股已保留在ESPP下发行，其中 924,960截至2022年1月2日，股票仍可供未来购买。ESPP 规定 一个月提供带有 a 的时期 15购买当日公司股票的公允市场价值折扣百分比。参与者每年向 ESPP 缴纳的款项不得超过 $25,000每年。除非提前终止，否则 ESPP 将于 2028 年 12 月 31 日终止。根据ASC 718的规定, 补偿—股票补偿，整个 15购买折扣百分比记录为购买期间的补偿费用。通过ESPP购买的公司股票被视为已发行股票，并包含在加权平均已发行股票中，用于计算基本和摊薄后每股收益。在通过ESPP之前，符合条件的员工参与了KAR的员工股票购买计划，该计划还规定 一个月提供带有 a 的时期 15购买当日KAR股票的公允市场价值折扣百分比。期间记录的基于股票的薪酬支出
截至2021年、2020年和2019年的财年，与公司和KAR的员工股票购买计划的补偿性内容有关，并不重要。
注意事项 6—每股净收益
每股基本净收益的计算方法是将净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股净收益的计算与每股基本净收益一致，包括与公司股票型员工薪酬计划相关的稀释性未发行普通股的影响。股票期权和限制性股票对摊薄后每股净收益的影响是通过应用库存股法来确定的，即假设公司根据假设行使获得的净收益用于按该期间的平均市场价格回购公司的普通股。
下表汇总了每股基本收益和摊薄后净收益的组成部分 （除每股金额外，以百万计）: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | 2019年12月29日 |
净收入 | $ | 294.4 | | | $ | 194.8 | | | $ | 193.2 | |
| | | | | |
已发行普通股的加权平均值： | | | | | |
基本 | 134.7 | | | 134.1 | | | 133.4 | |
稀释性股票期权和限制性股票奖励的影响 | 0.6 | | | 1.0 | | | 1.0 | |
稀释 | 135.3 | | | 135.1 | | | 134.4 | |
| | | | | |
每股净收益： | | | | | |
基本 | $ | 2.18 | | | $ | 1.45 | | | $ | 1.45 | |
稀释 | $ | 2.18 | | | $ | 1.44 | | | $ | 1.44 | |
计算摊薄后每股收益时使用的已发行股票的加权数量不包括以下反稀释证券和奖励的影响，但这些证券和奖励受各自报告期末尚未完全满足的业绩条件的约束： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | 2019年12月29日 |
| 反稀释奖励 | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 奖励视绩效条件而定，但未完全满足 | 0.2 | | | 0.1 | | | — | |
| 0.2 | | | 0.3 | | | 0.2 | |
股票回购计划
2021年8月2日，公司董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司最多可以回购美元400.0百万股（不包括费用和佣金）普通股（“回购计划”）。回购计划将于 2026 年 8 月 3 日到期。回购计划下的股票可以通过公开市场、私下谈判交易、加速股票回购交易或其他方式进行回购，包括
根据符合1934年《证券交易法》第10b5-1条规定的计划。根据本回购计划回购普通股的时间和金额将由公司根据市场状况和公司可能拥有的其他资金部署机会自行决定。回购计划不要求公司收购任何特定数量的普通股，回购计划可能随时暂停或终止。
在2021财年，公司进行了回购 677,854股票的总收购价约为 $34.0根据回购计划，百万美元。截至 2022 年 1 月 2 日，大约 $366.0根据回购计划，仍有100万可用。
注意事项 7—应收账款和信用损失备抵金
应收账款净额的组成部分如下 （单位：百万）:
| | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 |
| 应收预付款 | $ | 322.7 | | | $ | 239.5 | |
| 贸易应收账款 | 139.8 | | | 126.5 | |
| 其他应收账款 | 12.3 | | | 16.8 | |
| 应收账款，毛额 | 474.8 | | | 382.8 | |
| 减去：信用损失备抵金 | (9.1) | | | (8.0) | |
| 应收账款，净额 | $ | 465.7 | | | $ | 374.8 | |
以下是与应收账款相关的信贷损失备抵额变动摘要（以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | 2019年12月29日 |
| 信用损失备抵金 | | | | | |
期初余额 | $ | 8.0 | | | $ | 4.2 | | | $ | 3.3 | |
信贷损失准备金 | 1.4 | | | 4.4 | | | 1.8 | |
减少净扣款 | (0.3) | | | (0.6) | | | (0.9) | |
期末余额 | $ | 9.1 | | | $ | 8.0 | | | $ | 4.2 | |
应收账款的收回额中扣除了扣款，因为这些款项并不重要。汇率的变化并未对信贷损失备抵产生重大影响。
注意事项 8—商誉和其他无形资产
商誉是指所收购企业的可识别净资产的超额成本超过公允价值。 商誉的变化如下（以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 | | 总计 | | |
| 截至 2019 年 12 月 29 日的余额 | $ | 496.0 | | | $ | 45.3 | | | $ | 541.3 | | | |
| | | | | | | |
货币折算调整 | — | | | 1.0 | | | 1.0 | | | |
| 截至2020年12月27日的余额 | $ | 496.0 | | | $ | 46.3 | | | $ | 542.3 | | | |
收购活动增加（注4） | 2.6 | | | 256.6 | | | 259.2 | | | |
货币折算调整 | — | | | (4.0) | | | (4.0) | | | |
| 截至2022年1月2日的余额 | $ | 498.6 | | | $ | 298.9 | | | $ | 797.5 | | | |
净无形资产的组成部分如下（以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 |
| | | 格罗斯
携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 携带
价值 | | 格罗斯
携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 携带
价值 |
| 客户关系 | | | $ | 376.3 | | | $ | (341.5) | | | $ | 34.8 | | | $ | 371.7 | | | $ | (329.1) | | | $ | 42.6 | |
| 商标名称 | | | 69.1 | | | (2.2) | | | 66.9 | | | 58.6 | | | (1.8) | | | 56.8 | |
| 计算机软件和技术 | | | 301.7 | | | (205.9) | | | 95.8 | | | 224.6 | | | (173.4) | | | 51.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | | $ | 747.1 | | | $ | (549.6) | | | $ | 197.5 | | | $ | 654.9 | | | $ | (504.3) | | | $ | 150.6 | |
上表包括具有无限期寿命的商品名称的账面数量，即 $56.02022 年 1 月 2 日和 2020 年 12 月 27 日分别为百万美元。有限寿命的无形资产的加权平均剩余使用寿命为 3.2年份 (4.0多年来建立客户关系， 5.5可摊销商品名称的年限，以及 2.7计算机软件和技术工作年限），截至 2022 年 1 月 2 日。
无形资产的摊销费用为 $44.9百万，美元38.1百万和美元44.3截至2022年1月2日、2020年12月27日和2019年12月29日的年度分别为百万美元。 现有有限寿命的无形资产的未来估计摊销费用如下： | | | | | |
| 金额 |
| 2022 财年 | $ | 55.7 | |
| 2023 财年 | 44.0 | |
| 2024 财年 | 24.2 | |
| 2025 财年 | 10.6 | |
| 2026 财年 | 3.3 | |
此后 | 3.7 | |
| 总计 | $ | 141.5 | |
注意事项 9—财产和设备
财产和设备包括以下内容（以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生命
（以年为单位） | | 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 |
| 土地 | | | $ | 168.4 | | | $ | 114.3 | |
| 建筑物和租赁权改进 | 1 - 30 | | 328.2 | | | 309.3 | |
| 家具、固定装置、设备和车辆 | 3 - 5 | | 349.5 | | | 305.0 | |
| 在建工程 | | | 23.9 | | | 13.1 | |
| | | 870.0 | | | 741.7 | |
| 累计折旧 | | | (531.9) | | | (481.9) | |
| 财产和设备，净额 | | | $ | 338.1 | | | $ | 259.8 | |
截至2022年1月2日、2020年12月27日和2019年12月29日止年度的折旧费用为美元41.6百万，美元42.9百万和美元44.1分别是百万。
注意 10—债务
债务包括以下内容 （单位：百万）: | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 |
| 2021 年定期贷款额度 | 650.0 | | | $ | — | |
| 2021 年循环信贷额度 | 165.0 | | | — | |
| 2019 年定期贷款额度 | — | | | 774.0 | |
注意事项 | 500.0 | | | 500.0 | |
| | | |
债务总额 | 1,315.0 | | | 1,274.0 | |
未摊销的债务发行成本 | (13.1) | | | (22.0) | |
长期债务的当前部分 | (181.3) | | | (4.0) | |
长期债务 | $ | 1,120.6 | | | $ | 1,248.0 | |
信贷额度
关于分离，2019年6月28日，公司作为借款人签订了一份信贷协议（“2019年信贷协议”），其中除其他外规定：(i) a 七年优先担保定期贷款额度，本金总额为美元800百万（“2019年定期贷款机制”）和 (ii) a 五年本金总额为美元的循环信贷额度225.0百万（“2019年循环信贷额度”，连同定期贷款额度，“2019年信贷额度”）。2020年5月1日，公司对其2019年信贷协议进行了修订，将2019年循环信贷额度下可借入的本金总额增加美元136.0百万到美元361.0百万。截至2020年12月27日，2019年定期贷款机制的年利率为 2.44% 和 不2019年循环信贷额度下的未偿还款项。2019年信贷协议已于2021年4月30日终止。
2021年4月30日，公司与作为管理代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行以及不时签署该协议的其他贷款机构签订了新的信贷协议（“2021年信贷协议”）。2021年信贷协议除其他外规定：(i) 本金总额为美元的优先担保定期贷款650百万（“2021年定期贷款额度”）和（ii）优先担保循环信贷额度，其循环承诺本金总额为美元525百万（“2021年循环信贷额度”，与2021年定期贷款额度一起称为 “2021年信贷额度”）。2021年循环信贷额度下的借款可用性不受借款时未发生2021年信贷协议规定的违约或违约事件的影响。2021年信贷额度的收益以及手头现金用于全额偿还公司根据其2019年信贷协议发行的2019年定期贷款机制下的所有未偿借款。2021年循环信贷额度下的未来借款预计将用于公司的持续营运资金需求和一般公司用途。2021年信贷额度将于2026年4月30日到期。
2021年信贷协议下的借款从2021年4月30日至2021年11月2日的利息，利率等于（A）公司选择的最高利率，即联邦基金利率加上 0.5%，或一个月的伦敦银行同业拆借利率+ 1.00每种情况下，基准利率借款的百分比（“基准利率”），或（B）欧元美元借款的一个月伦敦银行同业拆借利率，加上适用的保证金为 0.75相对于基准利率借款的百分比以及 1.75欧元美元借款的百分比。2021年11月2日之后，2021年信贷协议下的借款按照 (A) 基准利率或 (B) 伦敦银行同业拆借利率计息，每种情况下均加上适用的保证金，范围为 0.375% 至 1.25相对于基准利率借款的百分比以及 1.375% 至 2.25每种情况下欧元美元借款的百分比，取决于公司的合并净杠杆率（定义见2021年信贷协议）。2021年信贷协议包含了向除一个月伦敦银行同业拆借利率之外的基准利率过渡的其他程序。2021年循环信贷额度的未使用金额需支付承诺费，金额范围为 0.175% 和 0.30% 取决于公司的合并净杠杆率。
截至2022年1月2日，2021年定期贷款额度和2021年循环信贷额度的年利率为 1.48%.
2021年信贷协议要求公司遵守某些财务契约，包括要求公司的合并净杠杆率不得超过 4截至任何财季的最后一天的 00:00 至 1:00，但符合条件的重大收购的某些例外情况除外。合并净杠杆率定义为合并总债务（定义见2021年信贷协议）与合并息税折旧摊销前利润（定义见2021年信贷协议）的比率。的
2021 年信贷协议还包含其他肯定和否定契约，这些契约是优先担保信贷协议的常见和惯例。负面契约包括限制 (i) 资产处置、(ii) 兼并和收购、(iii) 限制性付款，包括公司支付未来股息、分配和股票回购，(iv) 产生额外债务，(v) 允许的收购和投资，以及 (vi) 产生额外的财产留置权。2021 年信贷协议包括惯常的违约事件。截至2022年1月2日，该公司遵守了2021年信贷协议中的契约。
在2021财年，公司产生的债务发行成本为美元4.8与2021年信贷协议相关的百万美元包含在合并资产负债表的长期债务额度内，确认亏损为美元10.3100万美元用于提前取消2019年信贷额度，该额度包含在合并损益表的利息支出净额中。
注意事项
与分居有关，该公司发行了$500.0百万本金总额为 5.5002019年6月6日（“截止日期”）2027年到期的私募优先票据百分比（“票据”），不受证券法注册要求的约束。这些票据是根据契约发行的，契约日期为截止日期（“契约”）。票据的利息将于每年的6月15日和12月15日以现金到期，利率为 5.500% 每年。该票据将于2027年6月15日到期。票据发行的净收益，以及2019年定期贷款机制下的借款，用于向KAR进行现金分配以及支付与分离和分配相关的费用和开支。
在某些情况下，契约允许公司将公司的某些子公司指定为不受限制的子公司，这些子公司不受契约中契约的约束，也不会为票据提供担保。这些票据是公司的一般无抵押优先债务，此类债务由子公司担保人担保。每项担保都是每个子公司担保人的一般无抵押优先债务。票据和相关担保的受付权与公司和子公司担保人所有未偿还的债务相同。从结构上讲，这些票据的受付权从属于公司子公司的所有债务和其他负债，这些子公司将不是子公司担保人，实际上是公司和担保人的所有有担保债务的受付权次于公司和担保人的所有有担保债务，但以担保此类债务（包括信贷额度下的债务）的抵押品价值为限。
在2022年6月15日之前，公司可以随时随地选择全部或部分赎回票据，赎回价格等于 100待赎回票据本金的百分比，加上 “整体” 溢价以及截至赎回日（但不包括赎回日）的应计和未付利息（如果有）。此后，公司可以选择按契约中规定的价格全部或部分赎回票据。此外，在2022年6月15日之前的任何时候和不时地，公司可以选择兑换价格为 105.5已赎回票据本金的百分比，最高可赎回 40根据契约发行的票据原始本金总额的百分比，以及某些股票发行的收益。
如果发生控制权变更回购事件（定义见契约），除非公司事先或同时就所有未偿还的票据发出了赎回通知，否则公司必须提出回购所有票据的要约 101其本金总额的百分比，加上截至但不包括回购日的应计和未付利息。如果公司在正常业务过程之外出售资产，并且不将净收益用于契约规定的特定用途，则公司可能需要使用此类净收益提出回购票据的要约 100其本金的百分比，加上截至但不包括回购之日的应计利息和未付利息（如果有）。
该契约包含的契约除其他外，限制了公司及其受限制子公司支付股息或就股权进行其他分配或进行其他限制性付款、进行某些投资、对某些资产持有留置权以担保债务、出售某些资产、完成某些合并或合并或出售全部或几乎所有资产的能力，或者将子公司指定为不受限制的子公司。契约还规定了惯常的违约事件，包括不支付本金、利息或溢价、不遵守契约以及某些破产或破产事件。截至2022年1月2日，该公司遵守了契约中的契约。
加拿大信贷额度
2020年7月7日，公司签订了一份信贷协议，规定总共提供循环信贷额度
本金为美元10.0百万加元（“加拿大信贷额度”）。截至2020年12月27日， 不加拿大信贷额度下的款项尚未偿还.加拿大信贷额度已于2021年5月5日终止。
其他
截至2022年1月2日，该公司有未偿还的信用证总额为美元5.6百万，所有这些都减少了2021年循环信贷额度下的可用借款金额。截至2020年12月27日，该公司的未偿信用证总额为美元6.1百万，所有这些都减少了2019年循环信贷额度下的可用借款金额。
债务公允价值
截至2022年1月2日，由于利率本质上是可变的，公司2021年定期贷款额度和2021年循环信贷额度的估计公允价值接近账面价值，公司票据的估计公允价值为美元517.5百万。公司票据的公允价值估计基于经纪交易商的报价，被视为公允价值层次结构中的二级公允价值衡量标准。
截至2020年12月27日，公司2019年定期贷款额度和票据的估计公允价值为美元770.1百万和美元532.5分别为百万。这些估计基于截至相应日期的经纪交易商报价，被视为公允价值层次结构中的二级公允价值衡量标准。
未来的本金付款
截至2022年1月2日，长期债务的未来本金支付总额如下（以百万计):
| | | | | |
| 金额 |
| 2022 财年 | $ | 181.3 | |
| 2023 财年 | 32.5 | |
| 2024 财年 | 28.4 | |
| 2025 财年 | 48.7 | |
| 2026 财年 | 524.1 | |
此后 | 500.0 | |
| 总计 | $ | 1,315.0 | |
注意 11—租赁
该公司根据经营租赁协议租赁财产、软件、汽车、卡车和拖车。该公司还通过融资租赁租赁租赁家具、固定装置和设备。这些租约的剩余租赁条款各不相同，租约到2092年到期，其中一些租约包括延长租约的选项。
租赁费用的组成部分如下（以百万计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度已结束 |
| | 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | 2019年12月29日 |
| 运营租赁成本 | | $ | 153.9 | | | $ | 136.7 | | | $ | 118.3 | |
| 融资租赁成本： | | | | | | |
| 使用权资产的摊销 | | 12.3 | | | 14.5 | | | 12.4 | |
| 租赁负债的利息 | | 0.8 | | | 0.9 | | | 0.8 | |
| 短期租赁成本 | | 6.9 | | | 4.7 | | | 5.3 | |
| 总租赁成本 | | $ | 173.9 | | | $ | 156.8 | | | $ | 136.8 | |
与租赁相关的补充现金流信息如下（以百万计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度已结束 |
| | 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | 2019年12月29日 |
| 为计量租赁负债的金额支付的现金： | | | | | | |
| 与经营租赁相关的运营现金流 | | $ | 147.0 | | | $ | 130.9 | | | $ | 119.3 | |
| 与融资租赁相关的运营现金流 | | $ | 0.8 | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.0 | |
| 为与融资租赁相关的现金流融资 | | $ | 12.7 | | | $ | 14.3 | | | $ | 13.7 | |
| 为换取租赁义务而获得的使用权资产： | | | | | | |
| 经营租赁 | | $ | 256.6 | | | $ | 219.7 | | | $ | 204.7 | |
| 融资租赁 | | $ | 17.6 | | | $ | 18.1 | | | $ | 11.6 | |
与租赁相关的补充资产负债表信息如下（以百万计，租赁期限和贴现率除外）： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月2日 | | 2019年12月29日 |
| 经营租赁 | | | | |
| 经营租赁使用权资产 | | $ | 1,262.7 | | | $ | 1,030.7 | |
| 累计摊销 | | (238.3) | | | (163.9) | |
| 经营租赁使用权资产，净额 | | $ | 1,024.4 | | | $ | 866.8 | |
| 其他应计费用 | | $ | 94.3 | | | $ | 78.1 | |
| 经营租赁负债 | | 984.8 | | | 836.6 | |
| 经营租赁负债总额 | | $ | 1,079.1 | | | $ | 914.7 | |
| 融资租赁 | | | | |
| 财产和设备，毛额 | | $ | 157.6 | | | $ | 144.2 | |
| 累计折旧 | | (120.6) | | | (108.9) | |
| 财产和设备，净额 | | $ | 37.0 | | | $ | 35.3 | |
| 其他应计费用 | | $ | 10.9 | | | $ | 11.1 | |
| 其他负债 | | 23.5 | | | 17.2 | |
| 融资租赁负债总额 | | $ | 34.4 | | | $ | 28.3 | |
| 加权平均剩余租赁期限（年） | | | | |
| 经营租赁 | | 11.89 | | 11.67 |
| 融资租赁 | | 3.52 | | 3.27 |
| 加权平均折扣率 | | | | |
| 经营租赁 | | 5.4% | | 5.6% |
| 融资租赁 | | 2.5% | | 3.3% |
截至2022年1月2日的租赁负债到期日如下（以百万计): | | | | | | | | | | | |
| 正在运营
租赁 | | 金融
租赁 |
| 2022 | $ | 148.5 | | | $ | 11.5 | |
| 2023 | 138.2 | | | 9.7 | |
| 2024 | 128.6 | | | 8.4 | |
| 2025 | 119.3 | | | 4.2 | |
| 2026 | 114.1 | | | 2.1 | |
| 此后 | 837.1 | | | — | |
| $ | 1,485.8 | | | $ | 35.9 | |
| 减去：估算利息 | 406.7 | | | 1.5 | |
| 总计 | $ | 1,079.1 | | | $ | 34.4 | |
注意 12—所得税
IAA在离职后期间的所得税是独立计算和报告的。对于在离职日当天或之前结束的纳税期，IAA已包含在KAR的合并所得税申报表中，IAA的所得税是按照 “单独申报方法” 计算和报告的，就好像IAA是单独的纳税人一样。使用单独的申报表方法需要判断，当将独立税收准备金中列出的金额之和与合并财务报表中列报的金额进行比较时，可能会导致差异。在这种情况下，相关的流动和递延所得税资产和负债可能与本文列出的资产和负债有很大不同。根据这种单独的纳税人方法计算的税收可能无法代表如果IAA作为独立公司运营，则应缴纳的所得税支出或所得税。
所得税前收入和所得税准备金的组成部分如下（以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | 2019年12月29日 |
所得税前收入： | | | | | |
国内 | $ | 364.4 | | | $ | 233.9 | | | $ | 229.1 | |
国外 | 23.6 | | | 23.1 | | | 33.1 | |
总计 | $ | 388.0 | | | $ | 257.0 | | | $ | 262.2 | |
所得税支出（福利）： | | | | | |
当前： | | | | | |
联邦 | $ | 73.2 | | | $ | 45.0 | | | $ | 46.4 | |
国外 | 6.1 | | | 5.1 | | | 10.1 | |
州 | 15.0 | | | 10.1 | | | 11.9 | |
当前拨款总额 | 94.3 | | | 60.2 | | | 68.4 | |
已推迟： | | | | | |
联邦 | 0.2 | | | 2.1 | | | 1.5 | |
国外 | (0.1) | | | 0.2 | | | (0.8) | |
州 | (0.8) | | | (0.3) | | | (0.1) | |
| 递延（福利）准备金总额 | (0.7) | | | 2.0 | | | 0.6 | |
所得税支出 | $ | 93.6 | | | $ | 62.2 | | | $ | 69.0 | |
所得税准备金与适用于税前收入的美国联邦法定税率不同，对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度已结束 |
| 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 | | 2019年12月29日 |
法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
州和地方所得税，净额 | 3.0 | % | | 3.2 | % | | 3.3 | % |
税收风险准备金 | 0.4 | % | | 0.2 | % | | 0.2 | % |
国际业务 | — | % | | 0.5 | % | | 1.1 | % |
| 不可扣除的高管薪酬 | 0.3 | % | | 0.1 | % | | 0.1 | % |
基于股票的薪酬 | (0.1) | % | | (0.2) | % | | (0.2) | % |
法律和利率变化的影响 | (0.2) | % | | — | % | | 0.1 | % |
其他，净额 | (0.3) | % | | (0.6) | % | | 0.7 | % |
有效费率 | 24.1 | % | | 24.2 | % | | 26.3 | % |
递延所得税反映了用于财务报告的资产和负债账面金额与用于所得税目的的金额之间临时差异的净税收影响。该公司认为，未来经营业绩很有可能产生足够的应纳税所得额，以实现递延所得税净资产。
公司按司法管辖区抵消所有递延所得税资产和负债以及任何相关的估值补贴，并将其列为单一的非流动递延所得税负债。 递延所得税资产和递延所得税负债由以下内容组成：（以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 |
递延所得税资产总额： | | | |
使用权负债 | $ | 271.5 | | | $ | 229.8 | |
应收账款备抵金 | 2.0 | | | 1.8 | |
应计和负债 | 10.0 | | | 3.9 | |
员工福利和薪酬 | 4.6 | | | 4.4 | |
| 结转亏损 | 0.1 | | | — | |
其他 | 3.9 | | | 2.6 | |
| 递延所得税资产总额 | 292.1 | | | 242.5 | |
递延所得税资产估值补贴 | (0.1) | | | — | |
| 递延所得税净资产 | 292.0 | | | 242.5 | |
递延所得税负债总额： | | | |
使用权资产 | (256.7) | | | (216.6) | |
财产和设备 | (22.4) | | | (14.6) | |
商誉和无形资产 | (72.9) | | | (64.8) | |
其他 | (14.8) | | | (12.2) | |
总计 | (366.8) | | | (308.2) | |
递延所得税负债净额 | $ | (74.8) | | | $ | (65.7) | |
公司外国子公司的永久再投资未分配收益约为 $139.8截至2022年1月2日的年度为百万美元。由于这些金额已经或预计将永久再投资于房地产和营运资金，因此公司尚未记录与这些收益相关的递延所得税。如果要汇出外国子公司的未分配收益，则需要在扣除任何适用的外国税收抵免后确认州和地方所得税支出和预扣税支出。对于公司来说，确定汇出这些收益后将产生的额外税款是不切实际的。
截至2022年1月2日、2020年12月27日和2019年12月29日的财年的纳税额为美元90.0百万，美元59.7百万，以及 $71.8分别为百万。对于截至2019年6月28日或之前的纳税期，KAR代表IAA缴纳了税款。
公司适用ASC 740的规定， 所得税。ASC 740澄清了企业财务报表中确认的所得税的不确定性的会计和报告。这些条款为财务报表确认、衡量、列报和披露所得税申报表中已采取或预计将采取的不确定税收状况规定了全面的模型。
来自不确定税收状况的未确认税收优惠的起始和终止金额的对账如下（以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 |
| 期初余额 | $ | 4.1 | | | $ | 3.5 | |
| 上一年度的税收状况有所增加 | 0.6 | | | 0.1 | |
| | | |
| 本年度税收状况增加 | 1.9 | | | 1.2 | |
| 时效失效 | (0.6) | | | (0.7) | |
| 期末余额 | $ | 6.0 | | | $ | 4.1 | |
如果得到确认，将影响公司有效税率的未确认税收优惠总额为美元5.1百万和美元3.5截至2022年1月2日和2020年12月27日，分别为百万美元。
公司在合并损益表的所得税准备金中记录了与不确定税收状况相关的利息和罚款。该公司的储备金总额为 $0.22022年1月2日和2020年12月27日各为百万美元，与扣除税款后的利息和罚款有关。
所得税规定涉及管理层对公司运营所在司法管辖区相关事实和法律的解释的判断。未来适用法律、预计应纳税所得额水平和税收筹划的变化可能会改变我们记录的有效税率和税收余额。此外，美国和非美国税务机关会定期审查我们提交的所得税申报表，并可能就公司的申报状况、收入或扣除额的时间和金额以及公司运营所在司法管辖区之间的收入分配提出问题。从提交所得税申报表到最终解决税务机关就该申报表提出的问题可能需要很长一段时间。在正常业务过程中，公司须接受美国、加拿大和英国税务机关的审查。总体而言，我们对2018年之前几年的重要纳税申报表的审查已经完成。
根据公司税务审查的潜在结果以及特定司法管辖区的诉讼时效到期，目前剩余的未确认的税收优惠有可能在未来12个月内发生变化。据估计，对储备金余额的相关净税收影响在1美元左右0.5百万到美元1.0减少了百万。
注意 13—员工福利计划
401 (k) Plan
公司维持一项固定缴款401（k）计划，该计划几乎涵盖所有美国员工。通常允许参与者缴纳不超过美国国税局年度限额的不可没收的缴款。公司匹配 100每位参与者缴纳金额的百分比，最高为 4参与者报酬的百分比。参与者是 100百分比立即归属于公司的缴款。该公司的固定缴款401（k）计划自2019年6月起生效。在此之前，公司符合条件的员工参与了KAR的401（k）计划，该计划也与之匹配 100每位参与者缴纳金额的百分比，最高为 4参与者报酬的百分比。在截至2022年1月2日、2020年12月27日和2019年12月29日的年度中，401（k）计划的缴款额为美元5.3百万，美元4.8百万和美元4.5分别是百万。
注意 14—承付款和或有开支
公司不时参与正常业务过程中出现的诉讼和争议，例如与伤害、财产损失、车辆的处理、存放或处置、环境法律和法规以及业务附带的其他诉讼有关的诉讼。在确定意外损失时，管理层会考虑损失或发生负债的可能性，以及合理估计损失金额的能力。当很可能产生负债并且可以合理估计损失金额（或可能的损失范围）时，公司会累积估计的意外开支损失。管理层定期评估现有信息，以确定是否应调整应计金额。包括诉讼和环境事项在内的意外开支应计入未贴现金额的 “其他应计费用”，不包括向保险或其他第三方索回的索赔。随着评估和补救工作的进展，或者在获得其他技术或法律信息时，这些应计额会定期调整。如果实际亏损金额大于应计金额，则可能会对公司在该期间的经营业绩产生不利影响。管理层认为，这些问题通常不太可能对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。律师费在发生时记为支出。
黄铁矿峡谷
2020财年第四季度，该公司的全资子公司Insurance Auto Auto Auctions, Inc.（以下简称 “IAAI”）收到了加州有毒物质控制部（“DTSC”）的一封信，名为 “迫在眉睫的重大危害裁定和命令及补救行动令草案”（“命令草案”），DTSC在信中指出，IAAI以及其他九名受访者在草案中被点名 Order，已被列为前环球推进公司释放危险物质的潜在责任方网站（“前 UpCo 网站”）。该命令草案指出，美国环境保护署已将前UPCo场地确定为黄铁矿峡谷羽流的危险物质的来源，并规定了应对前UPCo场地释放危险物质的初步步骤和时间表。命令草案进一步指出，IAAI已被确定为潜在的责任方，因为它要么是公司，要么是公司的继任者，要么是负责在前UPCo场地释放危险物质的公司。该命令草案目前尚未签署，也未由DTSC发布。
2021年1月26日，DTSC为命令草案中提名的受访者举办了一次信息电话会议。在会议上，DTSC描述了前UpCo基地的背景和现状，但没有提供任何与可能的应对行动、相关的成本估算或财务责任确定有关的信息。DTSC指示受访者对命令草案发表意见。2021年3月31日，IAAI在DTSC规定的最后期限之前对该命令草案提出了意见，随后向DTSC作了技术陈述，除其他外，要求将IAAI从命令草案中删除。 DTSC没有就此事对IAAI采取任何其他行动。此事仍悬而未决。
公司认为，IAAI不应为根据命令草案采取的行动承担任何财务责任，因为它认为IAAI不是应对前UPCo场地释放危险物质负责的公司或公司的继任者。IAAI 目前租赁 50前 UpCo 场地的总英亩数，已于 2016 年 3 月 1 日左右开始在该地点进行转租。从那以后，IAAI一直使用该场地进行车辆存放和一般操作。前UPCo遗址和黄铁矿峡谷羽流中最重要的污染物是高氯酸盐、NDMA和多氯联苯。这些污染物早于IAAI在前UPCo场地的占用和运营，并且与储存在该地点或运营中使用的任何化学品不一致。
IAAI还根据其转租中的赔偿条款将此事提交给房东，并向其环境保险公司提出。IAAI的房东的回应是向IAAI提出了自己的赔偿要求，而IAAI又向其环境保险公司通报了同样的赔偿要求。目前，公司没有足够的信息来确定IAAI对前UPCo场地污染的责任（如果有的话）。
下杜瓦米什水道
自2004年6月以来，IAAI在西雅图以南的华盛顿州塔克维拉经营其租赁的房产的分支机构。该物业毗邻一个名为Lower Duwamish Waterway超级基金场地（“LDW Site”）的超级基金场地。LDW Site于2001年被指定为超级基金场地，也就是IAAI租约的三年前。2008年3月25日，美国环境保护署（“EPA”）根据第107（a）条向IAAI发布了潜在责任总通知或 “一般性通告”，并根据与LDW网站有关的《综合环境应对、补偿和责任法》（“CERCLA”）第104（e）条发布了信息请求。2012年11月7日，美国环保局向IAAI发布了LDW网站的第二份潜在责任一般性通告，即 “第二份一般性通知”。美国环保局的网站
表示美国环保局已向大约116个实体发出一般通知信，并已向300多个与LDW网站相关的实体发出了第104（e）条的请求。在一般通告和第二份一般性通告中，美国环保局告知IAAI，美国环保局认为IAAI可能是潜在的责任方或 “PRP”，但美国环保局没有具体说明这一说法的事实依据。目前，美国环保局仍未具体说明这一说法的事实依据，除了回应第104（e）条信息请求外，也没有要求IAAI支付任何资金或采取任何行动。四个PRP，即波音公司、西雅图市、西雅图港和金县——下杜瓦米什航道集团（“LDWG”），资助了一项与清理LDW场地有关的补救性调查和可行性研究。2014年12月，美国环保局发布了决策记录（“ROD”），详细说明了LDW场地的最终清理计划。ROD 估计清理费用为 $342百万，计划涉及疏浚 105英亩，封顶 24英亩，并加强自然恢复 48英亩。清理的估计时间为 17年，包括 7多年的主动修复，以及 10多年的监测自然恢复。公司意识到，某些机构可能会对PRP提出自然资源损害索赔。2016年2月11日，IAAI收到了美国国家海洋与大气管理局的意向书，通知IAAI，埃利奥特湾信托委员会已开始对LDW的自然资源损失进行伤害评估。意向通知指出，受托人决定继续进行这项自然资源损害评估是在受托人进行评估前筛选之后做出的。此后不久，美国环保局在2016年8月16日的一封信中向LDW现场的PRP发布了最新状态。信中说，美国环保局预计LDWG目前正在进行的大部分补救前设计工作将在2018年初之前完成，随后将进入补救设计/补救行动（“RD/RA”）阶段。美国环保局此前预计预设计工作将在2018年的某个时候完成，但该公司不知道有关该时间表的任何进一步信息。因此，该公司无法预测RD/RA与所有PRP的谈判何时开始。
此外，华盛顿州生态部（“生态学”）正在就LDW场地与美国环保局合作，主要是调查和解决导致LDW场地的潜在污染源。2007年，IAA安装了雨水捕获和过滤系统，该系统旨在在排放到LDW场地之前处理潜在的污染源。不久的财产所有者、前业主和IAAI已与生态学就可能的源头控制措施进行了讨论，包括对进入雨水系统的水和土壤进行调查，分析系统内确定的污染源（如果有），以及必要时可能对雨水系统进行维修和升级。截至2020年5月31日，IAAI停止了该场地的所有运营，并于2020年6月终止了该物业的剩余租约。因此，IAAI向Ecology提交了终止其雨水许可证的通知，终止了IAAI在雨水系统维护和任何其他源头控制措施方面的持续义务。
目前，IAAI尚未收到美国环保局的任何进一步通知，也没有足够的信息来确定IAAI对本场地污染的责任（如果有的话），也无法估计公司因这种可能性而蒙受的损失 在IAAI占用期间可能产生的责任。
注意 15—细分信息
该公司有 二运营部门：美国和国际。公司的 二运营部门代表其 二可报告的细分。这些细分市场代表地理区域，反映了首席运营决策者如何分配资源和衡量结果。这两个细分市场都通过向通过其渠道销售的车辆的买家和卖家提供服务来赚取费用。
与美国分部向国际分部提供的服务费用相关的公司间（收入）支出基于所获得的收益。此类服务与技术和其他业务支持服务有关。
截至2022年1月2日止年度的公司应报告分部的财务信息如下所示 （单位：百万）:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 | | 合并 |
| 收入： | | | | | |
| 服务收入 | $ | 1,429.2 | | | $ | 108.5 | | | $ | 1,537.7 | |
| 车辆销售 | 134.1 | | 165.6 | | 299.7 |
| 总收入 | 1,563.3 | | | 274.1 | | | 1,837.4 | |
| 运营费用： | | | | | |
| 服务成本 | 776.3 | | | 75.2 | | | 851.5 | |
| 汽车销售成本 | 118.1 | | | 143.1 | | | 261.2 | |
| 销售、一般和管理 | 178.6 | | | 13.7 | | | 192.3 | |
| 折旧和摊销 | 75.9 | | | 10.6 | | | 86.5 | |
| 运营费用总额 | 1,148.9 | | | 242.6 | | | 1,391.5 | |
| 营业利润 | 414.4 | | | 31.5 | | | 445.9 | |
| 利息支出，净额 | 58.0 | | | (0.3) | | | 57.7 | |
| 其他支出（收入），净额 | 0.5 | | | (0.3) | | | 0.2 | |
| 公司间（收入）费用 | (8.5) | | | 8.5 | | | — | |
| 所得税前收入 | 364.4 | | | 23.6 | | | 388.0 | |
| 所得税 | 87.6 | | | 6.0 | | | 93.6 | |
| 净收入 | $ | 276.8 | | | $ | 17.6 | | | $ | 294.4 | |
| 总资产 | $ | 2,510.1 | | | $ | 644.2 | | | $ | 3,154.3 | |
| 资本支出 | $ | 124.9 | | | $ | 10.7 | | | $ | 135.6 | |
截至2020年12月27日止年度的公司应报告分部的财务信息如下所示 （单位：百万）:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 | | 合并 |
| 收入： | | | | | |
| 服务收入 | $ | 1,134.4 | | | $ | 98.7 | | | $ | 1,233.1 | |
| 车辆销售 | 80.7 | | | 71.1 | | | 151.8 | |
| 总收入 | 1,215.1 | | | 169.8 | | | 1,384.9 | |
| 运营费用： | | | | | |
| 服务成本 | 659.8 | | | 61.9 | | | 721.7 | |
| 汽车销售成本 | 64.6 | | | 60.6 | | | 125.2 | |
| 销售、一般和管理 | 135.0 | | | 9.9 | | | 144.9 | |
| 折旧和摊销 | 74.3 | | | 6.8 | | | 81.1 | |
| 运营费用总额 | 933.7 | | | 139.2 | | | 1,072.9 | |
| 营业利润 | 281.4 | | | 30.6 | | | 312.0 | |
| 利息支出，净额 | 56.2 | | | (0.2) | | | 56.0 | |
| 其他收入，净额 | (0.7) | | | (0.3) | | | (1.0) | |
| 公司间（收入）费用 | (8.0) | | | 8.0 | | | — | |
| 所得税前收入 | 233.9 | | | 23.1 | | | 257.0 | |
| 所得税 | 56.9 | | | 5.3 | | | 62.2 | |
| 净收入 | $ | 177.0 | | | $ | 17.8 | | | $ | 194.8 | |
| 总资产 | $ | 2,341.1 | | | $ | 187.8 | | | $ | 2,528.9 | |
| 资本支出 | $ | 52.3 | | | $ | 17.5 | | | $ | 69.8 | |
截至2019年12月29日止年度的公司应报告分部的财务信息如下所示 （单位：百万）:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 | | 合并 |
| 收入： | | | | | |
| 服务收入 | $ | 1,196.2 | | | $ | 107.6 | | | $ | 1,303.8 | |
| 车辆销售 | 69.9 | | 63.1 | | 133 |
| 总收入 | 1266.1 | | 170.7 | | 1436.8 |
| 运营费用： | | | | | |
| 服务成本 | 714.4 | | | 65.7 | | | 780.1 | |
| 车辆销售成本 | 54.0 | | | 54.1 | | | 108.1 | |
| 销售、一般和管理 | 131.3 | | | 11.1 | | | 142.4 | |
| 折旧和摊销 | 81.8 | | | 6.6 | | | 88.4 | |
| 运营费用总额 | 981.5 | | | 137.5 | | | 1,119.0 | |
| 营业利润 | 284.6 | | | 33.2 | | | 317.8 | |
| 利息支出 | 55.7 | | | — | | | 55.7 | |
| 其他（收入）支出，净额 | (0.2) | | | 0.1 | | | (0.1) | |
| | | | | |
| 所得税前收入 | 229.1 | | | 33.1 | | | 262.2 | |
| 所得税 | 59.7 | | | 9.3 | | | 69.0 | |
| 净收入 | $ | 169.4 | | | $ | 23.8 | | | $ | 193.2 | |
| 总资产 | $ | 1,963.4 | | | $ | 187.8 | | | $ | 2,151.2 | |
| 资本支出 | $ | 64.2 | | | $ | 4.3 | | | $ | 68.5 | |
地理信息
该公司的国际业务包括加拿大和英国。有关公司业务地理区域的信息如下所示 （单位：百万）:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月2日 | | 2020年12月27日 |
| 长期资产 | | | |
| 美国 | $ | 1,205.5 | | | $ | 1,040.8 | |
| 国外 | 157.0 | | | 85.8 | |
| $ | 1,362.5 | | | $ | 1,126.6 | |
注意 16—后续事件
在2022财年的第一季度，该公司以$的价格出售了位于南卡罗来纳州的一处房产，包括土地和建筑物37.2百万美元，同时租回了同一处房产，初始期限为 20年份。合并资产负债表 “财产和设备净额” 中包含的该财产的账面价值为美元37.2截至2022年1月2日，百万美元。
第9项。会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第 9A 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们维持披露控制和程序（该术语在《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告根据《交易法》要求我们在报告中披露的信息，并确保收集此类信息并酌情传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用自己的判断。
截至本10-K表年度报告所涉期末，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年1月2日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），以便为我们的财务报告的可靠性以及根据普遍接受的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。对财务报告的内部控制包括 (i) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录应以合理的细节、准确、公允地反映我们资产的交易和处置；(ii) 提供合理的保证，确保交易是在必要时记录的，以便根据公认的会计原则编制财务报表，并且我们的收支仅根据管理层和董事的授权进行；以及 (iii) 提供合理保证防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产。
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，使用特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）在《内部控制——综合框架》（2013年）中规定的标准，对财务报告的内部控制有效性进行了评估。根据这项评估，我们的管理层得出结论，截至目前，我们对财务报告的内部控制是有效的 2022年1月2日.
我们于 2021 年 10 月 26 日收购了 SYNETIQ。截至当年度，SYNETIQ的总资产和收入分别占公司总资产和收入的12％和2％ 2022年1月2日。由于此次收购发生在2021年第四季度，我们将SYNETIQ排除在财务报告内部控制有效性的评估范围之外。这种排除符合美国证券交易委员会工作人员发布的指导方针，即公司关于收购当年财务报告内部控制的报告中可以省略对最近收购的业务的评估。
独立注册会计师事务所的认证报告
这个 截至目前我们对财务报告的内部控制的有效性 2022年1月2日已由我们的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所审计，如其报告所述，该报告包含在标题为 “独立注册会计师事务所报告” 的第8项 “财务报表和补充数据” 中，并以引用方式纳入此处。
财务报告内部控制的变化
在截至的季度中，我们对财务报告的内部控制没有变化 2022年1月2日，对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者合理地有可能对我们对财务报告的内部控制产生重大影响。
第 9B 项。其他信息
没有。
第 9C 项。有关阻止检查的外国司法管辖区的披露
没有。
第三部分
第 10 项董事、执行官和公司治理
本项目所需的信息参照了我们2022年年度股东大会的最终委托书，该委托书将在截至2022年1月2日的财年结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。
道德守则
I此外，我们的董事会还通过了《首席执行官和高级财务官道德守则》，该守则适用于我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监以及董事会指定的其他人员。我们的董事会还通过了适用于我们的员工、高级管理人员和董事以及临时服务工程和独立承包商的《商业行为和道德准则》。当前版本的《首席执行官和高级财务官道德守则》以及《商业行为和道德守则》均可在我们的网站investors.iaai.com的 “投资者关系” 栏目下查阅。根据美国证券交易委员会和纽约证券交易所通过的规则的要求，我们打算立即在我们的网站investors.iaai.com的 “投资者关系” 栏目下披露未来对《首席执行官和高级财务官道德守则》和《商业行为与道德守则》某些条款的修订，或对执行官和董事的此类条款的豁免。
项目 11。高管薪酬
本项目所需的信息参照了我们2022年年度股东大会的最终委托书，该委托书将在截至2022年1月2日的财年结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。
第 12 项。某些实益所有人的担保所有权以及管理层和相关股东事务
本项目所需的信息参照了我们2022年年度股东大会的最终委托书，该委托书将在截至2022年1月2日的财年结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。
项目 13。某些关系和关联交易，以及董事的独立性
本项目所需的信息参照了我们2022年年度股东大会的最终委托书，该委托书将在截至2022年1月2日的财年结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。
第 14 项。主要会计费用和服务
本项目所需的信息参照了我们2022年年度股东大会的最终委托书，该委托书将在截至2022年1月2日的财年结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。
第四部分
项目 15。附件、财务报表附表
a)以下文件作为本10-K表年度报告的一部分提交：
1)财务报表——IAA, Inc. 及其合并子公司的合并财务报表包含在本10-K表年度报告的第二部分第8项中。
2)财务报表明细表——省略了所有附表，因为其中要求列出的信息已包含在合并财务报表及其相关附注中，或者因为附表不适用。
3)展品——以下展览索引中列出的展览索引已提交本10-K表年度报告，或以引用方式纳入本年度报告。
展览索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式纳入 | | |
| 展品编号 | | 展品描述 | | 表单 | | 文件编号 | | 展览 | | 备案
日期 | | 已归档
在此附上 |
| 2.1 | | KAR Auction Services, Inc.和 IAA, Inc.之间签订的截至2019年6月27日的分离和分销协议† | | 8-K | | 001-38580 | | 2.1 | | 6/28/2019 | | |
| 3.1 | | 经修订和重述的 IAA, Inc. 公司注册证书，日期为 2019 年 6 月 27 日 | | 8-K | | 001-38580 | | 3.1 | | 6/28/2019 | | |
| 3.2 | | 经修订和重述的 IAA, Inc. 章程，日期为 2019 年 6 月 27 日 | | 8-K | | 001-38580 | | 3.2 | | 6/28/2019 | | |
| 4.1 | | IAA, Inc. 的资本存量描述 | | 10-K 表格 | | 001-38580 | | 4.1 | | 3/18/2020 | | |
| 4.2 | | IAA, Inc.（f/k/a IAA Spinco Inc.）与作为受托人的美国银行全国协会于2019年6月6日签订的契约，包括2027年到期的5.500％优先票据的形式 | | 表格 10 | | 001-38580 | | 4.1 | | 6/13/2019 | | |
| 10.1 | | KAR Auction Services, Inc. 与 IAA, Inc. 之间于 2019 年 6 月 27 日签订的过渡服务协议 | | 8-K | | 001-38580 | | 10.1 | | 6/28/2019 | | |
| 10.2 | | 截至2019年6月27日，由KAR拍卖服务公司与IAA, Inc.签订的税务事项协议 | | 8-K | | 001-38580 | | 10.2 | | 6/28/2019 | | |
| 10.3 | | KAR Auction Services, Inc. 与 IAA, Inc. 之间于 2019 年 6 月 27 日签订的《员工事务协议》 | | 8-K | | 001-38580 | | 10.3 | | 6/28/2019 | | |
| 10.4* | | IAA, Inc. 2019 年综合股票和激励计划 | | 8-K | | 001-38580 | | 10.4 | | 6/13/2019 | | |
| 10.4.1* | | IAA, Inc. 董事限制性股票奖励协议表格 | | 表格 10 | | 001-38580 | | 10.17 | | 6/13/2019 | | |
| 10.4.2* | | 股票期权奖励协议表格（高级职员） | | 10-Q | | 001-38580 | | 10.7 | | 8/13/2019 | | |
| 10.4.3* | | 限制性股票单位奖励协议表格（高管） | | 10-Q | | 001-38580 | | 10.8 | | 8/13/2019 | | |
| 10.4.4* | | 绩效限制性股票单位奖励协议表格（高管） | | 10-Q | | 001-38580 | | 10.9 | | 8/13/2019 | | |
| 10.5* | | IAA, Inc. 员工股票购买计划 | | 表格 10 | | 001-38580 | | 10.15 | | 6/13/2019 | | |
| 10.6* | | IAA, Inc. 董事延期薪酬计划 | | 表格 10 | | 001-38580 | | 10.16 | | 6/13/2019 | | |
| 10.7* | | 为执行官填写雇佣协议 | | 10-Q | | 001-38580 | | 10.6 | | 8/13/2019 | | |
| 10.8* | | 与董事和高级管理人员签订的形式赔偿协议 | | 10-Q | | 001-38580 | | 10.10 | | 8/13/2019 | | |
| 10.9 | | 信贷协议，日期为2021年4月30日，由作为借款人的IAA, Inc.、作为管理代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行以及不时签订的几家贷款机构签订的信贷协议 | | 10-Q | | 001-38580 | | 10.1 | | 5/4/2021 | | |
| 21.1 | | IAA, Inc. 的子公司名单 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式纳入 | | |
| 展品编号 | | 展品描述 | | 表单 | | 文件编号 | | 展览 | | 备案
日期 | | 已归档
在此附上 |
| 23.1 | | 独立注册会计师事务所的同意 | | | | | | | | | | X |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | | | | | | | | | | X |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | | | X |
| 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证 | | | | | | | | | | X** |
| 32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | | | X** |
| 101 | | 公司截至2022年1月2日财年的10-K表年度报告中的以下财务报表，格式为内联XBRL：（i）截至2022年1月2日、2020年12月27日和2019年12月29日的财年的合并收益表；（ii）截至2022年1月2日、2020年12月27日和2019年12月29日的合并资产负债表；（iii）截至2022年1月2日、2020年12月27日和2019年12月29日的合并资产负债表 2022 年 2 月 2 日和 2020 年 12 月 27 日；(iv) 本财年的合并股东权益（赤字）报表截至2022年1月2日、2020年12月27日和2019年12月29日的年度；(v) 截至2022年1月2日、2020年12月27日和2019年12月29日的财年的合并现金流量表；(vi) 合并财务报表的简明附注 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中） | | | | | | | | | | X |
___________________________________________________________________
| | | | | |
| † | 某些信息被排除在本附录之外，因为这些信息不重要，如果公开披露，可能会对注册人造成竞争损害。 |
| * | 根据美国证券交易委员会的适用规则，管理合同或补偿计划或安排必须作为证物提交。 |
| ** | 随函提供。 |
项目 16。10-K 表格摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| IAA, Inc. | |
| | | |
| 来自： | /s/ JOHN W. KETT | |
| | John W. Kett 总裁兼首席执行官 （首席执行官） | |
| | 2022年2月28日 | |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告由以下人员代表注册人以所示身份和日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
/s/ JOHN W. KETT | | 总裁兼首席执行官 | | 2022年2月28日 |
John W. Kett | | （首席执行官） | | |
| | | | |
| /s/ SUSAN HEALY | | 首席财务官 | | 2022年2月28日 |
| 苏珊·希利 | | （首席财务官） | | |
| | | | |
/s/ 克里斯托弗·卡尔森 | | 公司财务总监 | | 2022年2月28日 |
克里斯托弗·卡尔森 | | （首席会计官） | | |
| | | | |
//JOHN P. LARSON | | 董事会主席 | | 2022年2月28日 |
约翰·P·拉尔森 | | |
| | | | |
/s/ BRIAN BALES | | 导演 | | 2022年2月28日 |
布莱恩·巴尔斯 | | |
| | | | |
/s/ 比尔·布雷斯林 | | 导演 | | 2022年2月28日 |
比尔·布雷斯林 | | |
| | | | |
/s/ 盖尔·埃文斯 | | 导演 | | 2022年2月28日 |
盖尔·埃文斯 | | |
| | | | |
/s/ 苏·戈夫 | | 导演 | | 2022年2月28日 |
苏·戈夫 | | |
| | | | |
/s/ LYNN JOLLIFFE | | 导演 | | 2022年2月28日 |
Lynn Jolliffe | | |
| | | | |
/s/ PETER KAMIN | | 导演 | | 2022年2月28日 |
彼得·卡明先生 | | |
| | | | |
/s/ OLAF KASTNER | | 导演 | | 2022年2月28日 |
奥拉夫·卡斯特纳 | | |
