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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

表格10-K

☒			根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告

截至的财政年度12月31日, 2021

或

☐			根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告

在由至至的过渡期内

佣金档案编号001-09718

这个PNC金融服务集团，Inc..

(注册人的确切姓名载于其章程)

宾夕法尼亚州

25-1435979

(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)

(国际税务局雇主识别号码)

PNC广场的塔楼, 第五大道300号, 匹兹堡, 宾夕法尼亚州15222-2401

(主要执行机构地址，包括邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号-(888) 762-2265

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题			交易符号)			每个交易所的名称     在其上注册的
普通股，面值5.00美元			PNC			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于固定股份的1/4,000权益- 浮动利率非累积永久优先股，P系列			PNC P			纽约证券交易所

根据该法第12(G)条登记的证券：

1.80美元累计可转换优先股-B系列，面值1.00美元

根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是☒不是☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是☐ 不是☒

勾选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是☒不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件

文件)。是☒不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

新兴成长型公司

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐不是☒

根据2021年6月30日纽约证券交易所每股收盘价190.76美元计算，非关联公司于2021年6月30日持有的注册人已发行的有表决权普通股的总市值约为美元。80.8十亿美元。未偿还的注册人没有无投票权的普通股。

截至2022年2月4日已发行的注册人普通股数量：418,454,799

以引用方式并入的文件

PNC金融服务集团公司根据第14A条为2022年股东年会提交的最终委托书(委托书)的部分内容通过引用并入本10-K表格的第III部分。

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2021年表格10-K的交叉引用索引

目录

						页面
第一部分
项目1			公事。			1
第1A项			风险因素。			15
项目1B			未解决的员工评论。			32
项目2			财产。			32
第3项			法律诉讼。			32
项目4			煤矿安全信息披露。			32
有关我们高管的信息						33
第二部分
第5项			注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。			34
			普通股业绩图表			36
项目6			选定的财务数据			37
项目7			管理层对财务状况和经营结果(MD&A)的讨论和分析。			38
			执行摘要			38
			综合损益表审查			42
			综合资产负债表审查			45
			业务细分回顾			49
			风险管理			57
			关键会计估计和判断			82
			关于前瞻性信息的警示声明			84
第7A项			关于市场风险的定量和定性披露			86
项目8			财务报表和补充数据			86
			独立注册会计师事务所报告			87
			合并损益表			90
			综合全面收益表			91
			合并资产负债表			92
			合并权益变动表			93
			合并现金流量表			94
			合并财务报表附注			96
			附注1会计政策			96
			附注2收购和剥离活动			111
			附注3投资证券			115
			附注4贷款及相关信贷损失拨备			118
			附注5贷款销售和服务活动及可变利息实体			130

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2021年表格10-K的对照索引(续)

目录(续)

 

						页面
项目8			财务报表和补充数据。(续)
			附注6商誉和抵押服务权			133
			附注7租契			135
			附注8房舍、设备和租赁改进			137
			附注9定期存款			138
			附注10借入资金			138
			附注11承诺			140
			附注12股权			141
			附注13其他全面收入			143
			附注14每股收益			144
			附注15公允价值			145
			附注16金融衍生工具			158
			附注17员工福利计划			164
			附注18基于股票的薪酬计划			170
			附注19所得税			171
			附注20管制事项			173
			附注21法律诉讼			174
			注22母公司			178
			附注23分类报告			180
			附注24与客户签订合同的收费收入			183
			注25后续事件			186
			统计信息(未经审计)			187
			词汇表			191
			定义的术语			191
			缩略语			195
项目9			会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧。			196
第9A项			控制和程序。			196
项目9B			其他信息。			196
第三部分
第10项			董事、高管和公司治理。			196
项目11			高管薪酬。			197
项目12			若干实益拥有人及管理层的担保所有权及相关股东事宜。			197
项目13			某些关系和相关交易，以及董事独立性。			197
项目14			主要会计费及服务费。			198
第四部分
项目15			展品、财务报表明细表。			198
项目16			表格10-K摘要			203
签名						204

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2021年表格10-K的对照索引(续)

 

MD&A表引用

表格			描述			页面
1			汇总平均余额和净利息收入			42
2			非利息收入			43
3			非利息支出			43
4			信贷损失准备金(收回)			44
5			资产负债表汇总数据			45
6			贷款			46
7			投资证券			47
8			抵押贷款和资产支持债务证券的加权平均预期到期日			47
9			资金来源详情			48
10			零售银行表			50
11			企业与机构银行表			53
12			资产管理集团表			56
13			贷款详情			62
14			按行业划分的商业和工业贷款			62
15			按地理位置和物业类型划分的商业房地产贷款			63
16			住宅地产统计数字			64
17			房屋净值贷款统计数字			65
18			汽车贷款统计数据			66
19			按类型划分的不良资产			66
20			不良资产变动			67
21			应计逾期贷款			67
22			问题债务重组摘要			68
23			按贷款类别计提信贷损失准备			70
24			贷款冲销和收回			71
25			优先债和次级债			72
26			赎回的PNC银行票据			73
27			已发行母公司票据			74
28			合同义务			74
29			其他承诺			74
30			PNC和PNC银行的信用评级			75
31			巴塞尔III资本			76
32			利息敏感度分析			77
33			净利息收入对其他利率情景的敏感度			78
34			替代利率情景：一年后			78
35			股权投资摘要			80
36			CECL加权平均情景中的关键宏观经济变量			83

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2021年表格10-K的对照索引(续)

 

合并财务表表参照附注

表格			描述			页面
37			收购注意事项			111
38			收购西班牙对外银行贷款的公允价值和未偿还本金余额			112
39			无形资产			112
40			西班牙对外银行财务业绩			113
41			未经审计的备考结果			113
42			PCD贷款活动			114
43			合并损益表--非持续经营			114
44			合并现金流量表--停产经营			114
45			投资证券摘要			115
46			未实现损失总额和无信用损失拨备可供出售证券的公允价值			116
47			出售可供出售证券的收益(亏损)			116
48			债务证券的合约到期日			117
49			质押和接受作为抵押品的证券的公允价值			117
50			贷款组合分析			119
51			不良资产			120
52			商业信用质量指标			122
53			住宅房地产和房屋净值贷款类别信用质量指标			124
54			汽车、信用卡、教育等消费贷款类信用质量指标			126
55			按特许权类型划分的财务影响和TDR			128
56			信贷损失准备的前滚			128
57			贷款和租赁损失拨备及相关贷款数据的前滚			129
58			与贷款销售和服务活动相关的现金流			131
59			与他人还本付息贷款有关的本金余额、拖欠贷款和净冲销			131
60			非合并VIE			132
61			按业务分类的商誉			133
62			商业抵押服务权			134
63			住宅抵押服务权			134
64			商业抵押服务权-关键估值假设			135
65			住宅抵押服务权-关键估值假设			135
66			出租人收入			135
67			销售型和直接融资租赁			136
68			未来出租人最低应收账款安排			136
69			经营租赁成本与现金流			136
70			经营租赁资产负债			136
71			承租人安排的经营租期和折扣率			137
72			经营租赁责任安排的未来租赁付款			137
73			房舍、设备和租赁装修			137
74			折旧及摊销费用			137
75			定期存款			138
76			借入资金			138
77			FHLB借款、优先债务和次级债务			138
78			对延长信贷和其他承诺的承诺			140
79			优先股-授权、已发行和未偿还			141
80			未偿还优先股条款			141

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PNC金融服务集团，Inc.

2021年表格10-K的对照索引(续)

合并财务表表参考附注(续)

表格			描述			页面
81			每股股息			142
82			其他全面收益(亏损)			143
83			累计其他全面收益(亏损)组成部分			143
84			普通股基本收益和稀释后每股收益			144
85			公允价值计量-经常性基础摘要			149
86			第三级资产和负债的对账			150
87			公允价值计量-经常性量化信息			152
88			公允价值计量--非经常性			154
89			公允价值期权-公允价值和本金余额			155
90			公允价值期权-公允价值变动			155
91			与其他金融工具相关的其他公允价值信息			157
92			总导数			158
93			合并收益表中公允价值和现金流量套期保值确认的收益(亏损)			160
94			套期保值项目-公允价值套期保值			160
95			风险分担协议			161
96			未指定用于套期保值的衍生工具的收益(损失)			162
97			衍生资产和负债相抵			163
98			信用风险或有特征			164
99			计划福利负债变动与计划资产变动的对账			165
100			资产策略配置			166
101			养老金计划估值方法			167
102			养老金计划资产-公允价值层次结构			167
103			预计现金流			168
104			净周期效益成本的构成要素			168
105			定期净成本--假设			169
106			其他养老金假设			169
107			非既得业绩股单位奖和限制性股单位奖-前滚			170
108			所得税费用构成			171
109			递延税项资产和负债			171
110			法定税率和有效税率的对账			172
111			净营业亏损结转			172
112			未确认税收优惠的变更			172
113			美国国税局税务审查状况			173
114			巴塞尔监管资本			173
115			母公司-损益表			178
116			母公司-资产负债表			179
117			母公司-已支付利息和所得税退还			180
118			母公司-现金流量表			180
119			企业业绩			182
120			零售银行业务非利息收入分解			184
121			企业和机构银行非利息收入分解			185
122			资产管理集团非利息收入分解			185

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第一部分

前瞻性陈述：PNC金融服务集团公司已经并可能继续就我们的财务业绩前景发表书面或口头的前瞻性陈述，例如收益、收入、费用、税率、资本和流动性水平和比率、资产水平、资产质量、财务状况以及与我们和我们未来的业务和运营有关或影响的其他事项，或者法律、监管或监督事项对我们业务运营或业绩的影响。这份Form 10-K年度报告(该报告或Form 10-K)还包括前瞻性陈述。对于所有这类前瞻性陈述，您应回顾我们在第1A项“我们的风险管理、关键会计估计和判断”中对风险因素的讨论，以及本报告第7项中有关前瞻性信息部分的警示声明，以及本报告第8项中合并财务报表附注中的附注21法律程序。在本报告中，“PNC”、“我们”、“我们”、“本公司”或“本公司”是指PNC金融服务集团公司及其合并后的子公司(除非将PNC称为上市公司、其普通股或PNC发行的其他证券，仅指PNC金融服务集团公司)。在适用的情况下，特别提及PNC金融服务集团公司或其任何子公司。

有关本报告中使用的某些术语和缩略语的词汇表，请参见第191页。

项目1-商务

    

业务概述

我们的总部设在宾夕法尼亚州匹兹堡，是美国最大的多元化金融机构之一。我们拥有零售银行业务，包括住宅抵押贷款、企业和机构银行业务以及资产管理，在全国范围内提供我们的许多产品和服务。我们的零售网点分布在东海岸到西海岸。我们在美国以外的四个国家设有战略国际办事处。截至2021年12月31日，我们的总资产、总存款和总股东权益分别为5572亿美元、4573亿美元和557亿美元。

1983年，随着匹兹堡国家公司和普罗维登特国家公司的合并，我们根据宾夕法尼亚州联邦的法律成立了公司。自1983年以来，我们通过有机增长、战略性银行和非银行收购以及股权投资，以及各种非银行子公司的成立，使我们的地理存在、业务组合和产品能力多样化。

收购BBVA USA BancShares，Inc.

2021年6月1日，PNC收购了从事其业务的美国金融控股公司BBVA USA BancShares，Inc.(BBVA

主要通过其美国银行子公司BBVA美国分行开展业务。PNC支付了115亿美元现金作为收购的对价

收购。

2021年10月8日，西班牙对外银行美国分行并入PNC银行。2021年10月12日，PNC大约转换了260万

客户，9000名员工，以及遍布7个州的600多家分支机构。我们截至2021年12月31日的12个月的业绩反映了自2021年6月1日收购完成以来，西班牙对外银行收购的业务运营带来的好处。截至2021年12月31日，PNC的资产负债表包括西班牙对外银行的余额。

有关收购西班牙对外银行的更多信息，请参阅本报告第8项合并财务报表附注中的附注2收购和剥离活动。

停产运营

2020年第二季度，PNC剥离了对贝莱德全部22.4%的股权投资。此次出售的净收益为142亿美元，销售税后收益为43亿美元。贝莱德的历史业绩被报告为停产。有关剥离吾等于贝莱德股权投资的其他详情，请参阅本报告第8项合并财务报表附注中的附注2收购及剥离活动。

附属公司

截至2021年12月31日，我们的公司法律结构由一家国内子公司银行(包括其子公司)和54家活跃的非银行子公司组成，此外还有各种保障性住房投资和历史性的修复投资。我们的银行子公司是PNC银行，这是一家总部设在宾夕法尼亚州匹兹堡的全国性银行。有关我们某些子公司的更多信息，请参见本报告附件21。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  1

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银行控股公司的统计信息披露

以下统计信息包括在本报告的指定页面上，并在此引用作为参考： 

			表单10-K页
平均合并资产负债表和净利息分析			187
净利息收入同比变动分析			188
证券到期日与加权平均收益率			117
选定的贷款到期日和利息敏感度			190
信贷比率			66, 70 and 71
信贷损失准备的分配			70
平均存款金额和平均利率			187
无保险存款和定期存款			190

监督和监管

PNC金融服务集团有限公司是根据BHC法案注册的BHC和根据GLB法案注册的金融控股公司。

我们受到众多政府法规的约束，下面将重点介绍其中一些法规。有关本公司监管事宜的额外资料，请参阅本报告第8项综合财务报表附注内的附注20监管事宜。适用的法律和法规限制我们允许的活动和投资，对我们提供的产品和服务以及提供和销售这些产品和服务的方式施加条件和要求，并要求遵守对贷款、存款、经纪、信托、投资管理和其他客户等方面的保护。它们还限制了我们回购股票或支付股息的能力，或者从我们的银行子公司获得股息的能力，并对资本充足率和流动性提出了要求。不遵守这些或其他适用法律或法规的后果可能包括重大的货币和非货币制裁。

此外，我们须接受美国联邦储备委员会(Federal Reserve)和海外监理局(OCC)等监管机构的全面监督和审查。这些审查不仅考虑机构适用的法律、法规和监管政策的合规性，还考虑资本水平、资产质量、风险管理有效性、管理层和董事会的能力和业绩、内部控制和内部审计职能的有效性、收益、流动性和各种其他因素。

我们任何联邦银行监管机构的审查活动结果都可能导致对我们的活动和增长施加重大限制。这些监管机构通常拥有广泛的自由裁量权，可以对受监管实体的运营施加限制和限制，并对受监管实体采取执法行动，包括实施实质性的罚款和非货币要求，但相关机构除其他外，确定受监管实体或其任何子公司的运营不遵守适用的法律或法规，以不安全或不健全的方式进行，或代表不公平或欺骗性的行为或做法。这一监管框架，包括机构的审查报告和监督评级(未公开)，可能会对我们的业务进行、增长和盈利产生重大影响。

CFPB负责检查我们是否遵守大多数联邦消费者金融保护法，包括与公平贷款相关的法律，并禁止与提供、销售或提供消费者金融产品或服务相关的不公平、欺骗性或滥用行为或做法，并负责对PNC银行及其附属公司执行此类法律。CFPB的审查结果(不公开)也可能导致对受监管实体的运营施加限制或限制，以及对受监管实体采取执法行动，包括施加巨额罚款和非金钱要求。

由于我们是上市公司，我们还受到美国证券交易委员会的监管，由于我们一些业务的性质，我们也受到美国证券交易委员会和商品期货交易委员会的监管。我们在美国以外开展业务的企业也受到它们开展业务的外国司法管辖区相关机构的监管。

作为一家受监管的金融服务公司，我们与监管机构的关系和良好信誉对我们业务的运营和增长至关重要。美联储、华侨银行、CFPB、美国证券交易委员会、商品期货交易委员会和其他国内外监管机构拥有广泛的执法权力，某些监管机构有权批准、拒绝或拒绝根据我们的申请或通知采取行动，以开展新的活动，收购或剥离业务、资产或存款，在地理上扩大我们的业务或重新配置现有的业务。

2PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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一直受到高度关注的监管领域包括遵守《巴塞尔协议》和反洗钱法，资本和流动性管理(包括压力测试)，企业风险管理框架的结构和有效性，与新冠肺炎大流行相关的风险管理，保护机密客户信息，网络安全，监督与第三方供应商和供应商的安排，以及遵守公平贷款和其他消费者保护法律和法规的情况，包括那些监管零售做法、费用披露、不公平、欺骗性或滥用行为或做法、收款做法的法律和法规的遵守情况。

新的立法、联邦金融监管机构、其他联邦和州监管机构以及自律组织颁布的规则的变化，或者现有法律和规则的解释或执行的变化，都可能直接影响我们业务的运营和盈利能力。我们预计未来几年会有新的立法和监管举措，特别是针对我们从事的银行和其他金融服务。到目前为止，立法和监管的发展，以及未来的发展，已经并可能继续对我们的业务行为产生影响。本报告中对我们所遵守的重要法规的更详细描述是基于当前的法律和法规，可能会发生重大变化。另见作为风险因素列入本报告项目1A的补充信息，讨论金融监管举措对我们和金融服务业监管环境的影响。

我们企业的盈利能力也受到影响整个商业和金融部门的法规的影响，包括税收、反垄断法规、电子商务、数据安全和隐私方面的法律。

监管金融服务机构及其控股公司的规则不胜枚举。因此，以下讨论是一般性的，并不声称是完整的或描述适用于我们的所有法律、法规和政策。在很大程度上，监管金融服务机构及其控股公司的目的不是为了保护我们的股东和非客户债权人，而是为了保护我们的客户(包括储户)、金融市场和整个金融体系。

银行业监管与监管

监管资本要求、压力测试和资本规划。PNC和PNC银行分别受到美联储和OCC制定的监管资本要求的约束。这些机构监管资本规则的基础是巴塞尔委员会(Basel Committee)制定的国际监管资本框架。巴塞尔委员会是负责为银行组织制定全球监管标准的国际机构，供各国司法管辖区审议和采用。监管资本规则对银行组织的监管资本与其风险加权资产的比率(称为基于风险的资本要求)以及监管资本与衡量资产和其他敞口的指标(称为杠杆资本要求)的比率设定了最低要求。自2013年以来，这些机构的监管资本规则发生了重大变化，当时这些机构通过了最终规则，以实施巴塞尔委员会的国际监管资本框架，即“巴塞尔III”，以及多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)的某些条款。

2019年，联邦银行机构通过了规则，以更好地调整其资本、流动性的应用，并加强了对银行组织的审慎要求，以适应银行组织的资产规模和风险状况(以某些监管指标衡量)(《2019年定制规则》)。从2020年1月1日起，这些机构的资本和流动性规则将所有总资产在1000亿美元或以上的BHC分为四类(第一类、第二类、第三类和第四类)之一，最严格的资本和流动性要求适用于第一类公司，最宽松的要求适用于第四类公司。BHC的任何银行子公司的分类一般都遵循其母公司BHC的分类。PNC和PNC银行目前是第三类公司，因为PNC(I)的合并总资产超过2500亿美元，但不到7000亿美元，(Ii)没有被指定为GSIB，以及(Iii)跨司法管辖区的活动不到750亿美元。PNC和PNC银行将成为I类或II类机构，并遵守更严格的资本和流动性标准，如果PNC在未来的某个时候拥有7000亿美元或更多的总合并资产，被指定为GSIB，或有750亿美元或更多的跨司法管辖区活动。截至2021年12月31日，PNC为这些目的进行了214亿美元的跨司法管辖区活动。

监管资本规则一般将监管资本分为三个组成部分：CET1资本、额外的一级资本(与CET1资本一起构成一级资本)和二级资本。CET1资本一般是普通股、留存收益和合格少数股权减去规定的扣除额。在允许的情况下，PNC和PNC银行已选择将与可供出售的证券和养老金以及其他退休后计划相关的AOCI排除在CET1资本之外。额外的一级资本通常包括永久优先股和合格少数股权，以及较少的必要扣除。二级资本一般包括符合资格的次级债务，在某些数量限制的限制下，ACL减去二级资本中任何必要的扣减。监管资本规定限制了合并子公司的少数股权可以计入监管资本的程度。总资本是一级资本和二级资本的总和。

根据监管资本规则，PNC和PNC银行必须从CET1资本中单独扣除对未合并金融机构、MSR和递延税项资产的投资(在每种情况下，扣除相关递延税项负债的净额)。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  3

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超过该机构调整后CET1资本的25%。截至2021年12月31日，PNC和PNC银行对未合并金融机构、MSR和递延税项资产的投资未超过这一门槛。

这些机构的资本规则还允许银行组织选择在三年内以直线方式逐步实施财务会计准则委员会(FASU 2016-13)的ASU 2016-13年度金融工具-信贷损失(主题326)的首日监管资本效应，通常被称为CECL标准。PNC从2020年1月1日起实施CECL标准，但选择不实施该标准的第一天监管资本效应的逐步引入。另外，联邦银行机构通过了一项规则，允许2020年期间受CECL影响的银行组织推迟CECL对CET1资本的估计影响。CECL对CET1资本的估计影响是采用时留存收益的变化，与过渡时CECL ACL相比，资产负债表日CECL ACL的变化正负25%。对于选择将这一CECL过渡规则用于监管资本的机构，估计的CECL影响将在2021年12月31日之前计入CET1，并将在接下来的三年内逐步淘汰。PNC和PNC银行选择了这一五年过渡期，从2020年3月31日起生效，这将影响本报告披露的监管资本比率。有关CECL标准的更多详情，请参阅本报告第8项合并财务报表附注中的附注1。

PNC和PNC银行在计算基于风险的资本比率时，必须使用标准化方法来确定银行组织的风险加权资产。风险加权资产的标准化方法考虑了信用和市场风险。根据信用风险标准化方法计算风险加权资产时，资产的名义美元金额和表外项目的信贷等值金额通常乘以规则中规定的风险权重，风险权重随着相关资产或风险敞口的感知信用风险的增加而增加。对于某些类型的风险敞口，例如证券化风险敞口，标准化方法建立了一个或多个用于计算风险加权资产金额的方法。高波动性商业房地产、逾期和股票敞口，以及未从资本中扣除的MSR和递延税项资产，通常比其他类型的敞口面临更高的风险权重。根据市场风险资本规则，备兑交易头寸的风险加权资产金额根据资本规则规定的VaR(包括强调VaR)、特定风险、增量风险和综合风险金额的计算确定。

我们将根据这些机构的巴塞尔III资本规则对资本的定义计算的资本比率，以及基于风险的标准化风险加权资产，称为我们的巴塞尔III监管资本比率。

基于风险的资本规则为包括PNC和PNC银行在内的银行机构的资本比率设定了一定的最低标准。对于风险加权资产，银行机构必须保持最低CET1比率为4.5%，一级资本比率为6.0%，总资本比率为8.0%，才能被视为“充分资本化”。2020年，美国联邦储备委员会(Federal Reserve)推出了CET1 SCB，适用于受美联储CCAR程序约束的BHC，如PNC。SCB是根据公司在CCAR过程中的监管严重不利情景中的起始CET1比率和最低CET1比率(由美联储预测)之间的差额，加上该组织计划的普通股股息(以风险加权资产的百分比表示)的四个季度，以2.5%为下限计算的。根据PNC在美联储(Fed)作为CCAR 2021年一部分的监管压力测试下的表现，PNC在2021年第四季度至2022年第三季度的SCB被设定为2.5%。虽然PNC银行不受SCB的约束，但PNC银行需要以CET1的形式维持相当于风险加权资产固定2.5%的资本保护缓冲。

PNC和PNC银行必须保持基于风险的资本高于基于风险的最低资本比率要求加上其SCB(对于PNC)或资本保护缓冲(对于PNC银行)，以避免对资本分配的限制，包括股息和回购任何一级资本工具，例如普通股和合格优先股，以及某些可自由支配的奖励补偿支付。因此，PNC和PNC银行必须保持CET1资本充足率至少为7.0%，一级资本充足率至少为8.5%，总资本充足率至少为10.5%，以避免对资本分配和某些可自由支配的激励薪酬支付的限制。由于PNC的SCB是作为CCAR过程的一部分建立的，并且是基于PNC在相关监管严重不利情况下的预期业绩(由美联储确定)(这可能会在压力测试和压力测试之间发生重大变化)，PNC的SCB可能会随着时间的推移而发生潜在的重大变化，因此，PNC可能需要将资本维持在这些水平以上，以避免对资本分配和某些可自由支配的奖励补偿支付的限制。 此外，虽然一家公司的SCB通常是作为美联储(Fed)年度CCAR过程的一部分来确定的，但美联储有权进行监督压力测试，要求一家公司提交修订后的资本计划，并更频繁地计算一家公司的SCB。受SCB约束的BHC(如PNC)一般可以增加其资本分配，而无需事先寻求美联储的批准，前提是BHC在其他方面遵守其SCB和任何其他适用的资本或资本分配要求。

对于第三类银行组织(如PNC和PNC银行)，美联储可以通过高达风险加权资产2.5%的反周期资本缓冲来补充这些高于监管下限的SCB或资本保存缓冲水平。这一缓冲必须以CET1资本的形式持有，目前在美国被设置为零。美联储的一份政策声明确立了美联储在设定和调整

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美国的反周期资本缓冲。覆盖的银行组织通常在宣布增加反周期资本缓冲后有12个月的时间来满足增加的缓冲要求，除非美联储(Federal Reserve)设定一个更早的生效日期。

监管资本规则还要求银行组织保持相对于平均合并资产的最低一级资本，称为杠杆率，并要求第三类银行组织保持相对于总杠杆敞口的最低一级资本，称为补充杠杆率。总杠杆风险敞口考虑了资产负债表内资产以及某些表外项目，包括贷款承诺和衍生品合约下潜在的未来风险敞口。银行组织被要求保持最低一级资本与总资产4.0%的杠杆率，第三类银行组织必须保持3.0%的最低补充杠杆率。截至2021年12月31日，PNC和PNC银行的杠杆率和补充杠杆率均高于规定的最低水平。

PNC和PNC银行不受适用于美国GSIB的额外CET1资本附加费、最低长期债务要求、最低总吸收亏损能力或增强的补充杠杆率要求的约束。 然而，这些机构可能会考虑在未来将这些要求中的一项或多项应用于BHC或PNC和PNC Bank等更大规模的保险存款机构。

如果不能满足适用的资本要求，银行组织可能会受到联邦银行机构可用的各种执法补救措施的影响，包括限制支付股息或回购股票的能力，发布增资指令，在严重情况下，FDIC终止存款保险，并任命管理人或接管人。在某些情况下，这些权力的大小取决于有关机构是否被认为是“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“资本严重不足”或“资本严重不足”。受保存款机构被视为“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“资本严重不足”或“资本严重不足”的门槛是基于(I)该机构的CET1一级资本比率和基于风险的总资本比率；(Ii)该机构的杠杆率；以及(Iii)对于“资本充足”和“资本不足”的定义，该机构的补充杠杆率(如果适用)。一般来说，一家机构的资本基础相对于其风险加权资产或总资产越小，机构权力的范围和严重性就越大。商业活动也可能受到机构资本分类的影响。例如，作为一家金融控股公司，PNC和PNC银行必须保持“资本充足”。

在2021年12月31日，PNC和PNC银行超过了分类为“资本充足”所要求的比率。有关资本充足率要求的更多讨论，包括被认为是“资本充足”的资本水平，请参阅本报告第7项风险管理部分的流动性和资本管理部分，以及本报告第8项合并财务报表附注中的注释20监管事项。

除了监管资本要求，我们还必须遵守美联储的资本计划规则、资本压力测试要求和CCAR程序，以及美联储和OCC的DFAST要求。

作为CCAR过程的一部分，美联储对包括PNC在内的总合并资产达到1000亿美元或更多的BHC的资本规划过程进行监督评估。对我们来说，此次资本规划评估是基于对提交给美联储的全面资本计划的审查，该计划描述了公司计划的资本行动，如在九个季度的审查期内支付或增加普通股股息、参与普通股回购计划、发行或赎回优先股或其他监管资本工具的计划，以及公司和美联储在不同假设宏观经济情景下进行的压力测试结果，包括美联储提供的监管严重不利情景。美联储的资本计划规则规定，如果BHC的风险状况、财务状况或公司结构自上次提交资本计划以来已经或将会发生重大变化，则BHC必须在下一个年度提交日期之前重新提交新的资本计划。

在评估PNC的资本计划时，美联储还考虑了一些定性因素。在评估BHC的资本规划和压力测试过程时，美联储会考虑BHC是否有健全和有效的治理来监督这些过程。美联储(Federal Reserve)的评估重点是，BHC的资本规划和压力测试过程是否得到了强大的风险管理框架的支持，以识别、衡量和评估重大风险，这为资本规划提供了坚实的基础。美联储还考虑了BHC控制框架的全面性，并评估了BHC在资本规划和评估资本充足率方面的政策指导方针。全面检讨了BHC评估压力对其资本状况影响的压力测试情景设计流程和方法，包括压力测试模型和非模型定性方法，以确保预测反映适当压力条件以及BHC特有的风险对其资本状况的影响。BHC的资本规划和压力测试过程中的重大缺陷可能会导致监管指令，要求公司解决已发现的缺陷，并可能下调BHC的监管资本状况和规划评级。

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关于2022年CCAR的工作，我们必须在2022年4月6日之前使用截至2021年12月31日的金融数据向美联储提交我们的资本计划和压力测试结果。2022年6月，我们预计将收到PNC从2022年第四季度到2023年第三季度的初步SCB。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)必须在2022年8月31日之前向公司提供这一时期的最终SCB，这将反映出公司计划中的普通股股息做出的任何变化，以保持与公司的SCB保持一致。

作为一年一度的CCAR和DFAST流程的一部分，美联储(Federal Reserve)会公布每家参与公司的监管压力测试工作的某些收入、亏损和资本结果。作为一家III类机构，PNC必须每两年进行一次公司运营的DFAST压力测试，每两年进行一次偶数年，并发布PNC在各机构假设的监管严重不利的宏观经济情景和应用这些机构的DFAST资本行动假设的情况下，对某些收入、亏损和资本结果的预测。

监管流动性标准和流动性风险管理要求。巴塞尔委员会的巴塞尔III框架还包括短期流动性标准(LCR)和长期融资标准(NSFR)。

美国银行机构的LCR规则旨在利用规则中规定的流动性流入和流出假设(现金净流出)，确保覆盖的银行组织保持足够的现金和高质量流动资产水平，以满足短期压力情景下估计的净流动性需求。一家公司的LCR是其优质流动资产除以净现金流出的金额，以百分比表示，并根据规则计算。覆盖的银行组织要求维护的监管最低LCR为100%。PNC和PNC银行需要每天计算LCR。如果任何一家机构的LCR连续三个工作日低于最低要求，该机构必须立即向其监管机构提供一份达到最低LCR要求的计划。2021年12月31日，PNC和PNC银行的LCR超过了要求的最低水平。

NSFR于2021年7月1日生效，旨在衡量银行组织资产和负债期限结构在一年内的稳定性。担保BHC的NSFR是指在一年期限内，其可用稳定资金与所需稳定资金(根据规则计算)的比率。所有覆盖银行组织的监管最低比率(以百分比表示)为100%。PNC和PNC银行需要持续计算NSFR。如果任何一家机构的NSFR低于或可能低于最低要求，该机构必须向其监管机构提供实现遵守最低NSFR要求的计划。 2021年12月31日，PNC和PNC银行的NSFR超过了要求的最低水平。

由于第三类机构的加权短期批发融资低于750亿美元，PNC和PNC Bank的LCR和NSFR要求都有所降低，每家公司的LCR净流出和所需稳定资金(根据规则计算)减少了15%，从而减少了每家机构必须持有的优质流动资产或可用稳定资金的数量，以分别满足LCR和NSFR的最低要求。 截至2021年12月31日，PNC为这些目的加权的短期批发融资为325亿美元。

美联储(Federal Reserve)要求包括PNC在内的大型BHC公开披露其LCR和NSFR相关流动性状况的某些定量和定性指标。这些披露包括用于计算LCR和NSFR的主要组成部分(例如，LCR的优质流动资产、现金流出和流入，以及合并母公司为NSFR提供的稳定资金和所需的稳定资金)，以及对BHC的LCR和NSFR结果的定性讨论，其中包括但不限于业绩的关键驱动因素、优质流动资产和可用的稳定资金的构成，以及资金来源的集中。

此外，作为一家III类机构，PNC还必须遵守美联储(Federal Reserve)的规则，这些规则要求PNC在一系列时间范围内进行内部流动性压力测试，保持高流动性资产的缓冲，足以满足BHC 30天流动性压力测试下预计的净流出，并维持满足某些要求的应急融资计划。

有关监管流动性要求的更多讨论，请参阅本报告第7项风险管理部分的流动性和资本管理部分。

母公司流动资金和股息来源。我们母公司层面的流动性的主要来源是PNC银行的股息。PNC银行向其直接母公司PNC Bancorp，Inc.支付股息的能力受到各种限制，PNC Bancorp，Inc.是PNC金融服务集团公司的全资直接子公司。PNC银行还受到联邦法律的限制，限制向其母公司控股公司和非银行附属公司提供信贷，如

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本报告第8项合并财务报表附注。有关银行层面流动资金和母公司流动资金的更多信息也可在本报告第7项风险管理部分的流动性和资本管理部分获得。

美联储(Federal Reserve)的规定规定，BHC预计将成为其子公司银行的财务实力来源，并在必要时投入资源支持这些银行。多德-弗兰克法案要求美联储与OCC和FDIC联合采用新规则，以实施这一力量来源要求。这些联合规则尚未提出。根据附属银行的这项实力来源政策，联储局表示，作为审慎的银行业务，BHC一般不应维持现金股息率，除非其可供普通股股东使用的净收入足以支付股息，而预期的盈利保留率似乎与公司的资本需求、资产质素和整体财务状况一致。此外，在向参与CCAR活动的大型BHC(如上文讨论的PNC)提供指导时，美联储预计资本计划将反映保守的股息支付率。

增强的审慎要求.根据美联储(Federal Reserve)的规定，PNC和其他合并资产总额在1000亿美元或更高的BHC必须遵守与流动性风险管理和整体风险管理相关的各种增强的审慎标准。对于PNC来说，这些规则除其他事项外，还规定了流动性压力测试要求(如上所述)，对PNC对任何一家独立公司的总净信用敞口的限制(称为单一交易对手信用限额(SCCL))，以及对PNC的首席风险官、董事会和董事会风险委员会的某些监督和治理责任。根据美联储的SCCL规则，PNC对任何非关联交易对手的总净信贷敞口(包括因信贷延期、回购和逆回购交易、证券投资和衍生品交易而产生的风险敞口)不得超过PNC一级资本的25%。

如果组成FSOC的联邦机构认定BHC对美国的金融稳定构成严重威胁，并且实施这种债转股要求将缓解此类风险，美联储(Federal Reserve)必须对BHC施加最高15：1的债务与股本比率。美联储还被要求为总资产超过2500亿美元的六氟化碳制定早期补救要求，并继续努力最终敲定这些要求。

美联储(Federal Reserve)可能会继续制定一套适用于大型BHC的强化审慎标准，以进一步促进此类公司和美国金融体系的弹性。有关更多信息，请参阅本报告第1A项风险因素。

《GLB法案》赋予的额外权力。GLB法案允许符合资格的BHC，如PNC，成为一家“金融控股公司”，从而从事或与从事更广泛金融活动的公司建立联系，而不是以其他方式允许BHC从事更广泛的金融活动。获准的附属公司包括证券承销商和交易商、保险公司、保险代理人和从事其他活动的公司，这些活动由美联储在咨询财政部长后确定为“金融性质或附带的”，或被美联储单方面确定为与金融活动“相辅相成”的。我们在2000年成为一家金融控股公司。如果BHC及其附属存托机构“资本充裕”和“管理良好”，且其附属存托机构在CRA下的评级为“满意”或更好，则该BHC有资格成为金融控股公司。在其他活动中，我们目前依靠金融控股公司的身份进行商业银行活动和证券承销和交易活动。根据GLB法案，作为金融控股公司的子公司，我们的非银行子公司通常被允许进行新的金融活动，我们通常被允许收购资产低于100亿美元的非银行金融公司，并在事后通知美联储。

此外，GLB法案允许有资格的国家银行通过“金融子公司”从事扩大活动。PNC银行已向OCC提交了金融子公司认证，目前通过金融子公司从事保险代理活动。PNC银行通常还可以通过金融子公司从事财政部长与美联储协商确定为金融性质或附带于金融活动的任何活动(保险承保活动、保险公司投资活动和商业银行业务除外)。为了设立金融子公司，一家全国性银行及其每个存款机构附属机构必须“资本充足”和“管理良好”，国家银行及其每个存款机构附属机构的CRA评级必须为满意或更好。

如果一家金融控股公司或一家拥有金融子公司的全国性银行未能继续满足适用的“资本充足”或“管理良好”标准，该金融控股公司或全国性银行必须分别与美联储(Federal Reserve)或监管委员会(OCC)签订协议，其中包括确定如何纠正资本或管理缺陷。在这些缺陷得到纠正之前，有关机构可以对公司或银行的活动施加限制或条件，未经有关机构事先批准，公司或银行不得从事或收购仅允许金融控股公司或金融子公司从事的扩大活动类型。

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此外，金融控股公司一般不得从事GLB法案授权的新金融活动，或收购从事此类新活动的公司，如果其任何受保存款机构获得的CRA评级不太令人满意。如果国家银行或其任何保险存款机构附属机构获得的CRA评级不太令人满意，则该国家银行的金融子公司一般不得从事GLB法案授权的新金融活动，或收购从事此类新金融活动的公司。截至2021年12月31日，PNC银行对CRA的评级为杰出。

沃尔克规则.沃尔克规则及其实施条例禁止银行实体作为本金从事短期交易，并在对冲基金、私募股权基金和某些其他私人基金(统称为“备兑基金”)中拥有一定的所有权权益，并与之建立一定的关系，除非适用豁免或例外情况。例如，沃尔克规则(Volcker Rule)下的豁免允许银行实体在符合各种条件的情况下，作为证券承销、做市和缓解风险对冲目的的本金进行交易。由于2019年通过的规则变化，PNC和PNC银行必须遵守简化和量身定做的合规计划要求，因为每个实体的交易资产和负债都不到200亿美元。到目前为止，沃尔克规则最终规定的禁令还没有对我们的业务或收入产生实质性影响。

其他美联储和OCC监管。联邦银行机构拥有广泛的权力，可以根据BHC、受保存款机构或其子公司的行动、运营或风险管理计划采取被认为适当的纠正行动，而美联储和OCC有能力分别对PNC和PNC银行采取执法行动，以防止和补救这些机构认定为不公平或欺骗性的行为和做法。如果发现我们从事了欺骗性的行为或行为，可能会对我们在没有政府豁免此类限制的情况下依赖证券法中的某些豁免或利用证券法中的某些条款的能力产生附带后果。

此外，审查评级不太令人满意、资本或流动性比率低于同行集团机构，或者监管机构对管理、控制、资产、运营或其他因素的担忧，都可能导致银行或BHC从事新活动、增长、收购新业务、回购股票或支付股息或继续开展现有活动的能力受到实际限制。此外，OCC还为包括PNC银行在内的大银行建立了一定的更高的风险管理和治理标准。除其他事项外，指导方针规定了设计和实施风险治理框架的最低标准，描述了一线单位、独立风险管理、内部审计和董事会的适当风险管理角色和责任，并规定覆盖银行应有一份全面的书面声明，阐明其风险偏好，并作为框架的基础。如果OCC确定承保国家银行不符合这些或其他可强制执行的准则(包括与信息安全标准相关的准则)，则OCC可要求该银行提交纠正行动计划，如果未提交可接受的计划或该银行未能遵守批准的计划，OCC可能会对该银行采取执法行动。

《联邦储备法》第23A和23B条以及美联储的实施条例W对银行与其附属公司之间的担保交易(例如，一方面是PNC银行与PNC金融服务集团公司及其非银行子公司之间的交易)进行了数量和质量上的限制。一般而言，第23A条和W规例将银行与任何单一联营公司之间的备兑交易总额限制在银行股本及盈余的10%，将银行与其所有联营公司之间的备兑交易总额限制在银行股本及盈余的20%，禁止银行向联营公司购买劣质资产，并要求某些备兑交易须以订明数额的抵押品作担保。所涵盖的交易包括信贷延期、担保和购买资产等。第23B条一般要求银行与其关联公司之间的交易的条款至少要与银行与第三方之间的可比交易中适用的条款一样有利。多德-弗兰克法案修订了联邦储备法第23A条，将银行与附属公司的衍生品交易产生的对附属公司的信贷敞口纳入担保交易。美联储(Federal Reserve)尚未提出实施这些修订的规则。

“联邦储备法”和“联邦储备条例”也对银行向其行政人员、董事或主要股东及其相关权益(包括由这些人控制的任何公司)提供信贷施加了数量限制和条件。 一般而言，银行向此类个人、公司和相关利益提供信贷，必须符合某些个人和总贷款限额，以及程序和质量要求。 由于其建议的共同基金和其他账户持有的PNC普通股数量，先锋集团就本条例而言被视为PNC银行的主要股东。 联邦银行机构发布了一份跨部门声明，涉及将这些内幕贷款限制适用于由基金综合体的建议基金和账户拥有或控制的其他投资组合公司，这些基金综合体可能被视为银行的主要股东，该声明将在2023年1月1日或美联储(Federal Reserve)最终规则的生效日期之前生效，该规则旨在解决银行如何延长信贷期限，为被视为银行内部人的复杂控制的投资组合公司提供资金。声明解释说，联邦银行机构将继续行使酌处权，不对作为银行主要股东的基金综合体或基金综合体为主要股东的银行采取执法行动，涉及银行向此类基金综合体的相关利益提供信贷，否则将违反内幕贷款限制，但须符合某些条件。

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美联储(Fed)和OCC已经就激励和其他薪酬要素提供了指导，这些指导提供给他们监管的银行组织的高管和其他员工，既是一般的行业指导，也是专门针对选定的较大公司(包括PNC)的指导。这些准则旨在确保担保银行组织的激励性薪酬做法不会鼓励过度冒险。多德-弗兰克法案要求美联储、海外监理局、联邦存款保险公司、美国证券交易委员会和另外两个监管机构通过法规，规范受监管的金融服务公司向其高管和其他员工提供的激励性薪酬。这些机构在2011年和2016年两次联合提出法规，以实施这些要求。最终规定尚未通过。

PNC银行进行的信托、投资咨询和其他受托活动也受OCC管理国家银行受托活动的规定以及适用的州受托法律的约束。除其他事项外，OCC的规定还为信托账户的管理设定了标准，禁止或管理潜在的利益冲突，并建立了信托账户的记录保存要求。

每当我们建议收购任何银行的全部或实质全部资产、直接或间接拥有或控制任何银行或BHC超过5%的任何类别有表决权证券，或与任何其他BHC合并或合并时，均须事先获得联储局的批准。在审查BHC的合并、收购银行或收购银行或BHC的有表决权证券时，美联储必须考虑的因素包括：(I)提议在相关地理市场的竞争影响；(Ii)参与交易的公司和银行的财务和管理资源以及未来前景；(Iii)交易对美国金融稳定的影响；(Iv)组织遵守反洗钱法律和法规的情况；(V)被服务社区的便利性和需求；(Iii)交易对美国金融稳定的影响；(Iv)组织对反洗钱法律和法规的遵守情况；(V)被服务社区的便利性和需求；(六)参与交易的受保存管机构在信用评级下的履约记录。2021年7月9日，拜登总统签署了一项行政命令，其中包括建议美国司法部和联邦银行机构更新银行合并指导方针，以对合并提供更严格的审查。

BHC如要取得储蓄协会或储蓄及贷款控股公司任何类别有表决权证券超过5%的直接或间接拥有权或控制权，或与储蓄及贷款控股公司合并或合并，亦须事先获得联储局的批准，并考虑类似的因素。在涉及州际银行收购的情况下，美联储还必须考虑全国范围内和某些个别州的存款集中度。BHC通常被禁止与另一家公司或银行合并、合并或收购，前提是交易完成后，所产生的公司将控制美国或某个州10%或更多的存款，或者如果所产生的公司的负债将超过美国金融业总负债的10%(包括外国金融公司在美国的负债)。在特殊情况下，FSOC可以与美联储(Federal Reserve)一起下令拆分那些被认为对美国金融稳定构成严重威胁的金融公司。

PNC银行若要通过合并收购另一家保险银行或储蓄协会，或收购此类机构的存款或实质上所有资产，必须事先获得OCC的批准。在决定是否批准这样的交易时，OCC被要求考虑与美联储(Fed)在收购银行或BHC时必须考虑的因素类似的因素。将非银行实体合并到PNC银行需要得到OCC和FDIC的批准。

2020年，美联储(Federal Reserve)敲定了规则，规定根据BHC法案，一家BHC何时被推定为“控制”另一家公司，从而导致该公司被视为BHC法案的附属公司。这些规则确立了一套推定，确定大型控股公司何时被视为控制另一家公司，以及大型控股公司可能与非受控公司(例如，董事或高级管理人员代表、业务关系范围等)的关系的性质和范围。随着BHC在公司中有表决权的所有权百分比的增加而下降。

FDIC保险及相关事宜。PNC银行由FDIC提供保险，并接受存款保费评估。PNC银行是一家有保险的存款机构，资产超过500亿美元，由资产超过5000亿美元的BHC控制。根据FDIC确定保费评估的方法，PNC银行将在2022年第二季度被重新归类为“高度复杂的机构”。监管问题可能会增加FDIC存款保险费对投保银行的成本，因为FDIC存款保险费是“基于风险的”。因此，向资本充足率较低或风险状况较高的银行收取较高的手续费百分比。这些风险概况考虑了主要联邦银行监管机构通过对银行的审查和监管发现的弱点，以及银行持有的被FDIC归类为较高风险的资产或负债，包括经纪存款。FDIC或银行的主要联邦银行监管机构的负面评估可能会增加银行的成本，并导致存款资金的总成本高于风险较低类别的竞争银行。

PNC银行须遵守联邦存款保险公司采用的某些增强的存款保险记录保存要求，这些要求旨在帮助联邦存款保险公司迅速确定大型银行的存款是否或在多大程度上受到存款保险的覆盖，如果该银行倒闭的话。

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联邦银行法和条例还对经纪存款方面的保险存款机构适用各种要求或限制。例如，只有“资本充足”的有保险存款机构才能在没有事先监管批准的情况下接受经纪存款。此外，就本地信贷评级而言，经纪存款的流出假设一般较其他类别存款为高。联邦存款保险公司已经发布了规则和指导意见，以确定存款是否被视为“中间人”。

解决方案和恢复计划。拥有1000亿美元或更多资产的BHC，如PNC，必须定期向美联储(Federal Reserve)和联邦存款保险公司(FDIC)提交一份决议计划(包括公开摘要)，其中包括分析如果公司倒闭或经历重大财务困境，如何快速有序地解决公司问题。美联储和联邦存款保险公司可以联合对担保BHC施加限制，包括额外的资本金要求或对增长的限制，如果这两个机构共同认定该公司的计划不可信，或者不利于根据美国破产法(或其他适用的决议框架)迅速有序地解决该公司，并且如果该公司在实施任何此类限制后的两年内没有提交可接受的解决方案，美联储和FDIC还可能要求该公司剥离资产或采取其他行动。PNC通常必须至少每三年向美联储(Fed)和联邦存款保险公司(FDIC)提交一份解决计划，提交的文件在完整计划和针对这些机构确定的某些领域或主题的计划之间交替提交。然而，这些机构保留了改变覆盖公司的预定提交日期，在覆盖公司下一个预定提交日期之前请求临时更新的能力，并要求覆盖公司提交完整的解决方案，而不是预定的有针对性的计划。PNC于2021年12月提交了一份有针对性的解决方案。

FDIC还要求包括PNC银行在内的大型受保存款机构定期向FDIC提交一份解决计划(包括公开摘要)，其中除其他外，包括分析如何根据《外国直接投资法》以保护储户并根据《外国直接投资法》限制银行债权人损失或成本的方式解决该机构。2021年1月，FDIC解除了对有保险的存款机构提交决议计划的暂停。PNC银行的下一个解决方案将于2022年12月到期。

PNC银行还受OCC指导方针的约束，这些准则建立了恢复规划的标准。这些准则要求承保银行制定和维护每年评估和更新的复苏计划，其中除其他外，确定承保银行可以采取的一系列选项，以在发现触发事件发生时恢复其财务实力和生存能力。恢复计划指南的执行方式与OCC制定的其他指南相同。

CFPB监管与监督。CFPB检查PNC和PNC银行是否符合广泛的联邦消费金融法律和法规，包括与存款产品、信用卡、抵押贷款、汽车、学生和其他消费贷款相关的法律和法规，以及我们提供的其他消费金融产品和服务。受CFPB监督和执法权力约束的消费者金融保护法包括(但不限于)“贷款真实法”、“储蓄真实法”、“住房抵押贷款披露法”、“公平信用报告法”、“电子资金转移法”、“房地产结算程序法”、“公平收债行为法”、“平等信用机会法”和“公平住房法”。CFPB亦有权采取执法行动，防止和纠正其认为不公平、欺骗性或滥用的有关消费金融产品和服务的作为和做法，并对任何消费金融产品或服务施加新的披露要求。

CFPB可能会发布影响PNC或PNC银行提供的产品和服务的规定。这些规定可能会降低我们收到的费用，要求我们提供额外的消费者信息披露，改变我们提供产品和服务的方式，削弱我们与其他金融产品或服务提供商竞争的能力，或者使我们面临更大的私人诉讼或监管执法行动的风险。CFPB参与了影响(其中包括)消费者汇款转移、贷款真实性法案、住房抵押贷款披露法案、公平债务收取行为法案下的合格抵押贷款定义，以及发薪日、车辆所有权和某些高成本分期贷款的规则制定，并可能在未来建立或修改管理消费者金融产品或服务的其他方面的规则。

证券及衍生工具规例

我们的注册经纪自营商和投资顾问子公司分别受制于《交易法》、《1940年投资顾问法》以及美国证券交易委员会颁布的相关规章制度。举例来说，这些规则要求经纪自营商和投资顾问在向零售客户作出投资建议时，必须以客户的最佳利益为依归，包括管理利益冲突、提供所需的披露资料，以及在作出投资建议时履行谨慎的责任。FINRA是我们注册的经纪-交易商子公司的主要自律组织。我们的经纪交易商和投资顾问子公司也受到州或地方司法管辖区的额外监管。

美国证券交易委员会和FINRA拥有积极的执法职能，可以监督经纪自营商和投资顾问，并可以采取行动，导致罚款、恢复原状、限制允许的活动、取消继续开展某些活动的资格，以及无法依赖某些优惠豁免。某些类型的违规和违规行为也会影响我们迅速向资本市场发行新证券的能力。此外，经纪自营商活动的某些变化需要得到FINRA的批准，

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FINRA在处理此类批准申请时会考虑各种因素，包括内部控制、资本水平、管理经验和质量、先前的执法和纪律历史以及监管方面的问题。

商品期货交易委员会监管的是掉期交易商，而不是受美国证券交易委员会监管的证券型掉期交易商。PNC银行在CFTC临时注册为掉期交易商。由于我们基于证券的掉期交易活动的数量有限，PNC银行尚未(目前也不打算)在美国证券交易委员会注册为基于证券的掉期交易商。

PNC银行的衍生品和外汇业务受到对CFTC注册的掉期交易商实施的法规和要求的约束，CFTC(对于某些授权职责，国家期货协会)对PNC银行的衍生品和外汇业务具有重要的监督作用。商品期货交易委员会的规定旨在(I)解决系统性风险问题，(Ii)提高衍生品和外汇市场的透明度，(Iii)加强对客户的披露和保护，以及(Iv)促进市场诚信。除其他事项外，这些规定(I)要求，在没有某些特定豁免的情况下，大多数标准化掉期必须通过受监管的结算所集中清算，并在中央交易所或掉期执行设施进行交易；(Ii)要求PNC银行遵守超出历史惯例的资本金要求；(Iii)要求PNC银行遵守全面的记录保存、监管报告和实时公开报告要求；(Iv)要求PNC银行遵守各种业务行为要求，包括向交易对手提供每日标记，并向交易对手披露(执行前)重大风险、重大信息(V)在与“特殊实体”(例如，政府机构(联邦、州或地方)或其政治分支、养老金计划或捐赠基金)进行掉期交易时，对PNC银行征收特别责任；以及(Vi)对未通过受监管的结算所集中清算的某些掉期交易施加保证金要求。

作为一家临时注册的CFTC掉期交易商，适用于PNC银行的法规和要求已经并将继续给PNC银行带来合规负担，并带来额外的法律风险(包括适用的反欺诈和反操纵条款以及私人诉讼权利)。此外，如果不遵守管理我们互换和市政证券业务的“付费游戏”规定，可能会导致PNC银行与州或地方政府及其当局开展互换和市政证券业务的能力受到限制。

其他机构的规章

除了联邦银行、证券和衍生品监管机构发布的法规外，我们还必须遵守其他联邦机构发布的有关我们提供的某些金融产品和服务的法规。例如，我们的某些受托、经纪和投资管理活动受劳工部根据ERISA和《国税法》相关条款发布的法规的约束，我们的某些学生贷款和服务活动受教育部的监管。

竞争

我们面临着来自其他受监管的银行组织以及各种其他类型的金融机构和非银行实体的激烈竞争，这些机构和非银行实体可以提供许多类似的产品和服务，而不受银行监管和限制。

我们的企业通过以下方式争夺存款和/或贷款：

•其他商业银行，

•储蓄银行，

•信用合作社，

•消费金融公司，

•租赁公司，

•其他非银行贷款机构，

•金融科技公司，

•金库管理服务公司，

•保险公司，

•商业票据和其他证券(包括共同基金)的发行人，以及

•其他国际汇款业务。

在提供资产管理服务方面，我们的业务与以下各项竞争：

•投资管理公司，

•大型银行和其他金融机构，

•经纪公司，

•金融科技公司，

•共同基金综合体，以及

•保险公司。

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我们从事投资银行和另类投资活动的各种非银行业务与以下各项竞争：

•商业银行，

•投资银行公司，

•抵押贷款债券经理，

•对冲基金，

•共同基金集团，

•商业银行，

•保险公司，

•私募股权公司，以及

•其他投资工具。

竞争的基础是一系列因素，包括定价、产品结构、提供的产品和服务的范围以及客户服务的质量。在我们寻求实现适当的风险调整回报之际，贷款定价、结构和信用标准极其重要。由于对存款和投资的激烈竞争，接受存款活动也受到定价压力和客户迁移的影响。竞争对手可能寻求通过物理位置等传统渠道或互联网或移动应用程序等数字渠道与我们竞争。我们在此引用本报告第1A项风险因素中所包含的有关竞争和影响我们竞争地位的因素的补充信息。

人力资本

我们非常重视拥有合适的人员，担任合适的角色，拥有合适的技能，并做好他们最好的工作。通过专注于我们有才华的团队成员的成长和发展，我们相信我们处于最有利的地位，能够为我们的客户提供结果。我们相信，当我们的员工为我们的客户送货时，他们也为我们的社区和股东送货。

PNC投入大量资源来管理其人力资本。我们的董事会负责监督由我们的高级管理团队制定的人力资本管理战略、计划和政策，并得到我们董事会的提名、治理和人力资源委员会的协助。我们的管理层执行委员会就人力资本事宜向我们的首席执行官和董事会提供协助和建议。

董事会还包括一个股权和包容性特别委员会，协助董事会监督管理层的股权和包容性努力。此外，在首席企业责任官的领导下，PNC还运营着一个企业责任部门。首席企业责任官是执行委员会成员，直接向首席执行官报告。董事会对公司的公司责任战略进行正式监督，并定期审查对公司责任部门的工作至关重要的政策、计划和战略。

截至2021年12月31日，员工总数为59426人。这一总数包括57,668名全职员工和1,758名兼职员工，其中32,563名全职员工和1,669名兼职员工受雇于我们的零售银行业务。

PNC的有效竞争能力在一定程度上取决于我们吸引新员工以及留住和发展现有员工的能力。为了支持我们的员工，我们的战略人力资本目标包括：

•通过培养能够体现我们领导力标准的强有力的领导者，推动PNC注重人才的文化。领导力标准是一套标准，旨在让管理者对有意融入、践行我们的企业价值观、推动变革、取得成果、培养最优秀的人才负责，并为他们提供有效管理我们员工的工具和洞察力。

•专注于培养和留住多样化、高绩效的人才，为员工提供职业成长、职业流动、健康和财务健康的机会。

•支持以我们的企业价值观为基础的强大的道德文化，并为我们的员工、客户、社区和股东做正确的事情。

•继续着力提高劳动力多样性，创造公平包容的工作场所。

在管理员工时，我们关注以下关键因素：

•招聘、发展和留住人才。我们相信，招聘、培养和留住人才始于我们的领导者，我们根据我们的领导力标准来衡量我们的管理者。我们的人才优先考虑的是投资开发我们的内部人才，并为我们的员工提供职业发展机会。我们衡量内部候选人、参与早期职业发展计划和人员流动率的空缺职位申请数量。在我们的一级及以上职业级别，我们大约63%的空缺职位都是由内部候选人填补的，这直接影响到我们留住和发展员工的能力。此外，我们每年从我们的11个早期职业发展项目中招聘大约500名实习生和500名全职发展项目助理，这些项目支持我们的每一个业务线和支持领域。对于如何在瞬息万变的环境中招聘和留住人才，我们制定了一个长期的目标--

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条款灵活性是PNC的与众不同之处。我们灵活的员工模式包括基于角色和工作职责的完全远程、完全现场和混合(远程/现场混合)职位的人员。随着我们了解和评估什么最适合我们的员工和PNC，我们的灵活性方法将不断发展。

•多样性、公平性和包容性。我们专注于吸引、培养和留住一支反映并具备满足我们多样化客户群需求的多元化员工队伍。基于员工自我披露，我们衡量了LGBTQ+、残疾人、退伍军人和女性的代表性，以及所有种族和特定民族的代表性。截至2021年12月31日，大约59%的PNC员工和50%的PNC管理职位员工是女性。截至2021年12月31日，有色人种约占PNC员工总数的34%，其中包括26%的管理人员。作为建立多元化人才渠道的一部分，2021年77%的早期职业发展计划参与者是多元化的，包括LGBTQ+、女性、退伍军人、有色人种和残疾人。

•总奖励。我们致力于提供有竞争力的薪酬和福利计划，作为我们留住和招聘多样化人才的整体战略的一部分。我们设计我们的薪酬和福利计划，将重点放在员工福祉的三个关键方面：健康、金钱和生活质量。这些计划包括有竞争力的基本工资，以及根据资格、现金奖励和/或基于股票的奖励机会、员工股票购买计划、与雇主匹配的401(K)计划、养老金计划、医疗保健、人寿保险和残疾福利、健康储蓄和受扶养人灵活支出账户、带薪假期、带薪产假和育儿假、家庭护理资源、灵活的工作时间、具有激励措施的稳健健康计划、收养援助、员工援助计划和教育援助等等。此外，我们还进行薪酬公平性分析，以确定员工在不同角色之间是否获得公平和一致的薪酬。

•员工敬业度。PNC每年两次进行员工调查，以衡量员工敬业度，因为我们认为敬业度较低的员工流失率较低，客户满意度较高。

PNC继续认识到新冠肺炎大流行已经并可能继续对我们的人力资本产生的影响。我们正在监测全国和当地的疫情状况，并继续优先考虑员工的安全和福祉，同时遵守所有州和地方的卫生规定，并根据疾病控制中心的指导方针进行管理。我们为促进需要在现场履行工作职责的员工的健康和安全而制定的各种战略和政策正在不断发展。

气候变化战略

我们认识到，气候变化等环境问题可能会给PNC带来重大的财务、法律和声誉风险。PNC的可持续性和气候变化战略基于四管齐下的方法：(I)保持纳入气候变化因素的风险管理控制，(Ii)以可持续的方式管理我们的内部运营，(Iii)帮助我们的客户为其可持续运营融资，以及(Iv)以负责任的方式为我们的客户管理资金。我们在了解什么对PNC和我们的利益相关者有效的过程中，根据最佳实践调整了这种方法。

我们对气候问题的治理力求确保在财政优先事项和环境考虑之间取得适当平衡，同时追求帮助我们所有利益攸关方在财政上取得进展的目标。PNC董事会负责监督与气候变化相关的努力。具体的内部工作组，与国家警察内部的相关利益攸关方接触，然后开展这些努力。此外，我们还建立了风险管理框架，以识别、评估、监测和报告环境和社会风险，包括与气候变化有关的风险。PNC还开发了碳强度评分，这是对我们贷款组合的碳强度的自上而下的评估。与行业内碳强度的定性评估相一致，碳强度得分主要用作高级基准和投资组合趋势工具。

我们根据两个不同的类别评估气候变化风险：过渡风险和实物风险。随着世界走向低碳经济，减少对化石燃料的依赖，转型风险正在经历。它们可以是声誉性质的，也可以是由市场、技术和/或政策的变化推动的。由于过渡风险通常在中短期内经历的程度更大，因此它们取决于近期的政策决策。由于气候变化引起的自然灾害日益严重，物理风险是存在的，我们相信在中长期内会在更大程度上实现这一点。过渡风险和实物风险每个都需要不同的风险管理方法，我们将探索一系列可能的结果，以深入了解如何最好地管理这些风险。

关于PNC气候变化相关风险的更多信息，见本报告项目7的项目1A风险因素和信用风险管理部分。

美国证券交易委员会报告与公司治理信息

我们遵守交易法的信息要求，并根据交易法，我们向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告、委托书和其他信息。我们的美国证券交易委员会档号是001-09718。

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美国证券交易委员会在www.sec.gov上建立了一个网站，其中包含各种报告，包括展品、委托书和信息声明，以及其他关于像我们这样通过电子方式向美国证券交易委员会提交文件的发行人的信息。您还可以在纽约布罗德街20号纽约证券交易所办公室查阅有关我们的报告、委托书和其他信息，邮编：10005。

我们将我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、当前表格8-K报告，以及根据交易法第13(A)或15(D)节向美国证券交易委员会提交或提交给美国证券交易委员会的报告的修订版，在我们以电子方式将这些材料存档或提供给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快在美国证券交易委员会上免费提供。我们的公司网址是www.pnc.com，您可以在www.pnc.com/secfilings上找到这一信息。股东和债券持有人可以免费获得这些文件的副本，方法是联系股东服务部，电话：800-982-7652，或通过在线联系表格www.computer Share.com/contactus获取没有证物的副本，或通过电子邮件发送至Investor.Relationship@pnc.com获取展品的副本，包括财务报表和时间表展品(如适用)。交互式数据文件(XBRL)展品仅以电子形式提供。

有关我们的董事会及其委员会和公司治理的信息，包括我们的PNC商业行为和道德准则(不时修订)，可在我们的公司网站www.pnc.com/Corporation_CONTRODATION上查阅。此外，PNC商业行为和道德准则中涉及我们任何董事或高管(包括我们的首席执行官、首席财务官和首席会计官或财务总监)的任何条款未来的任何豁免都将张贴在这个互联网地址上。

股东如欲索取PNC商业行为和道德守则或我们的公司治理准则或我们董事会的审计、提名和治理、人力资源或风险委员会章程(所有这些都张贴在我们的公司网站www.pnc.com/Corporation/治理部)，可以向我们位于宾夕法尼亚州匹兹堡第五大道300号PNC广场300号公司总部的公司秘书发送他们的请求，邮编15222-2401。复印件将免费提供。

互联网信息

PNC金融服务集团(PNC Financial Services Group，Inc.)的财务报告以及有关其产品和服务的信息可在互联网上查阅，网址为：www.pnc.com。我们在公司网站“关于我们-投资者关系”中为投资者提供信息。我们使用我们的Twitter账户@PNCNews，作为向公众传播可能与投资者相关的信息的另一种方式。

我们通常在首次使用或发布“关于我们-投资者关系”之前或之后不久或之后立即发布以下内容：与财务相关的新闻稿，包括收益新闻稿和补充财务信息，美国证券交易委员会提交的各种文件，包括年度、季度和当前报告以及委托书，与收益和其他投资者电话会议或活动相关的演示材料，以及访问收益和其他投资者电话会议或活动的实况和录音。在某些情况下，我们可能会在电话会议或活动前几天发布其他投资者电话会议或活动的演示材料。对于收益和其他电话会议或事件，我们通常在张贴的材料中包括一份关于前瞻性和非GAAP财务信息的警示声明，当我们包括非GAAP财务信息时，我们会提供GAAP对账。此类GAAP对账可能出现在适用陈述的材料中，也可能出现在之前陈述的材料中，或者出现在我们的年度、季度或当前报告中。

在必要时，我们还将使用我们的网站加快公众获取有关PNC的时间关键型信息，而不是使用新闻稿或美国证券交易委员会文件首次披露这些信息。在某些情况下，这些信息可能与投资者相关，但面向客户，在这种情况下，可以直接通过主页访问这些信息，而不是“关于我们与投资者的关系”。

根据美联储(Fed)和OCC通过的压力测试规定，我们必须提供关于监管和PNC制定的假设的严重不利经济情景下的估计收入、损失和形式监管资本比率的额外公开披露，以及有关我们的资本压力测试过程的信息。根据联邦银行机构通过的监管资本规则，我们还必须就我们的资本结构、风险敞口、风险评估流程、风险加权资产和整体资本充足率(包括与市场风险相关的披露)进行某些额外的监管资本相关公开披露。同样，美联储的规定要求对我们的LCR和从2023年开始的NSFR进行定量和定性的披露。根据这些规定，我们可以通过在我们的网站上发布信息来满足这些要求，我们已经这样做了，并预计将继续这样做，而不会通过提交给美国证券交易委员会的文件披露这些信息。

我们公司网站上发布的其他信息可能无法在我们提交给美国证券交易委员会的文件中获得，其中包括与我们的公司治理相关的信息，以及我们董事长致股东的年度沟通。

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当我们在本报告中包含互联网地址(如我们的互联网地址和美国证券交易委员会的互联网地址)时，我们仅将这些互联网地址作为非活动文本参考。除非通过引用明确包含在本报告中，否则这些网站上的信息不属于本报告的一部分。

项目1A--风险因素

我们面临着许多风险，这些风险可能会影响我们的业务、财务状况、经营结果和现金流。作为一家金融服务公司，某些风险因素是我们所做的事情和做出的商业决策所固有的。因此，我们在正常的业务过程中遇到风险，我们设计风险管理流程来帮助管理这些风险。

我们的成功取决于我们识别、理解和管理业务活动带来的风险的能力，以便我们能够适当地平衡冒险与创收和盈利能力。我们在本报告第7项中的风险管理部分讨论了我们的主要风险管理监督和流程，并在适当的地方讨论了相关的历史业绩和其他指标。

以下是我们目前意识到的影响我们的重大风险因素。这些风险因素中的任何一个或多个都可能对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。此外，这些风险还会带来其他可能的不良后果，包括下面描述的那些。这些风险因素和我们面临的其他风险也将在本报告的其他部分进一步讨论。因此，下面的风险因素不应被视为我们可能面临的潜在风险的完整列表。

摘要

以下是本项目1A中风险因素披露的摘要：

•新冠肺炎疫情已经并可能继续对我们的整体业务和财务表现产生不利影响，可能是实质性的影响。

•我们的业务和财务业绩很容易受到不利经济状况的影响。

•美联储和其他政府机构的政策，以及政府立法、法规和政策以及其他政治因素对经济、利率、整体金融市场表现和银行组织的影响，可能会对我们的业务和财务业绩以及我们向股东支付股息或以其他方式返还资本的能力产生不利影响。

•我们信用评级的下调可能会对我们的流动性、融资成本和进入资本市场的机会产生重大影响。

•伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的计划中断给PNC发起、持有或服务的使用LIBOR作为参考利率的金融工具带来了风险。

•气候变化和社会对气候变化的反应可能会对我们的业务和业绩产生不利影响，包括间接影响我们的客户。

•我们受到与使用技术有关的风险的影响，这对我们维持或提高企业竞争力的能力至关重要，并依赖于拥有使用基础知识产权的权利。我们的信息系统和其他技术的有效运行中断也可能对我们造成实质性的不利影响，包括由于PNC或处理PNC信息的第三方数据安全遭到第三方破坏。

•我们的业务和财务业绩受到与我们的客户和交易对手的信誉、我们贷款组合的集中和组合、市场利率和这些利率的变动以及金融资产价值变化相关的风险的影响。

•我们面临与会计方法的选择、不准确的估计和假设相关的风险，以及与我们业务中广泛使用的设计和实施不佳的模型相关的风险。

•我们在竞争激烈的环境中运营，我们的成功取决于我们吸引和留住客户和有才华的员工的能力，我们面临着因声誉受损而对我们的业务造成不利影响的风险。

•由于我们依赖员工的效率和诚信以及我们无法直接控制的第三方供应商、服务提供商和其他交易对手，因此我们面临运营风险。

•我们不时面临通过收购其他金融服务业务来发展业务的风险，因为这些收购，包括收购西班牙对外银行，带来了许多风险和不确定因素，既与收购交易本身有关，也与收购业务在完成交易后整合到PNC有关。

与新冠肺炎大流行相关的风险

新冠肺炎疫情已经并可能继续对我们的整体业务和财务表现产生不利影响，可能是实质性的影响。

新冠肺炎大流行已经对经济和金融状况、我们的客户和我们的员工造成了广泛和持续的影响。虽然经济状况自2020年上半年以来有所改善，但不同地理区域、行业、公司和个人的复苏情况并不一致，随着与大流行相关的条件波动，复苏会受到挫折。关于大流行的持续时间和严重程度，以及经济反弹的力度或逆转，仍存在很大的不确定性。虽然许多影响已经消退，包括放松应对措施以管理大流行，但未来的事态发展可能导致重新实施或新的应对措施，否则将增加大流行的负面经济影响。因此，大流行及其后果已经并可能继续产生不利影响，

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可能在物质上，对我们的整体业务和财务表现产生影响。以下是最有可能对PNC产生影响的示例：

•国家宏观经济指标、预测和业绩预期都在稳步改善，这对我们的信用风险产生了有利的影响，但我们的商业和消费者投资组合中某些部分的终身亏损仍然存在不确定性。对于商业借款人来说，受新冠肺炎相关限制和市场变化影响的行业仍存在挥之不去的担忧。对于这些行业来说，不受限制的商业最近又回来了，复苏将滞后于更广泛的经济。在限制持续存在或出现市场变化的地方，复苏的影响和最终水平就不那么确定了。对于消费者借款人来说，政府刺激措施到期后的支付行为，包括最近到期的增强失业救济金，仍然很难预测。因此，我们的某些商业和消费者客户或交易对手可能会拖欠对我们的贷款或其他义务，这反过来将导致更高水平的不良贷款和净冲销。此外，考虑到大流行的持续时间和严重程度以及经济反弹的力度或逆转的不确定性，我们的信贷损失拨备可能会随着我们净收入的期间间波动性的相应增加而变得更加波动。

•对我们某些产品和服务的需求一直在下降，而且很可能会继续下降，如果客户因为对经济的担忧(包括通胀压力或供应链中断)而失去信心，这种情况可能会进一步加剧。

•虽然客户存款增加了，这有助于我们的流动性，但未来导致存款余额下降的行为变化可能会增加我们的融资成本，减少我们的净利息收入和流动性资源。

•一些应对疫情的立法，包括CARE法案和综合拨款法案，规定了某些商业和消费者保护措施，这些措施已经改变，并可能继续改变我们从事的交易的盈利能力。这些法律可能会扩大或扩大范围，也可能会制定其他法律，以应对对我们有类似或更广泛影响的大流行。

•其他与员工福利和员工待遇相关的法律已经对我们产生了负面影响，并可能继续通过增加行政、补偿和福利成本对我们产生负面影响，例如，强制在不分摊成本的情况下覆盖某些新冠肺炎相关测试，或强制要求额外的带薪或无薪假期。政府为减轻这一流行病的经济影响而采取的进一步行动，以及PNC采取的额外补偿或福利行动，可能会对我们的财务状况和业务结果产生不利影响，可能会以其他目前不为人所知的方式产生实质性影响。

•我们依赖我们的员工、第三方供应商和服务提供商以及国内外的其他交易对手来支持我们业务的许多方面。除其他外，由于疾病、检疫、呆在家里或其他政府命令、关于强制接种疫苗的决定、疫苗接种证明或遮脸要求、难以过渡到办公室环境或劳动力市场的重大变化(包括劳动力可用性和工资上涨)而导致的劳动力减少，可能会对我们的运营和财务业绩造成不利影响。我们的许多客户也面临这些风险，这可能会对他们的运营和财务表现产生不利影响，增加我们的信用风险或减少对我们产品和服务的需求。由于劳动力市场的永久性变化，其中许多风险可能会在大流行后持续存在。

•为了支持我们的员工、客户和社区，我们已经并可能继续采取超出或超出政府或监管最低要求的措施，这可能会进一步影响我们的盈利能力。例如，我们已经并可能继续向客户提供额外的救济或忍耐，向员工提供健康和健康福利(包括公司批准的大量假期)，或为社区倡议提供财政支持，以帮助因疫情而需要帮助的人。实际或被认为未能向有需要的企业或个人提供足够的服务、支持或救济，或未能正确执行应对疫情的立法或我们的自愿承诺，可能会对我们的声誉造成负面影响，并对我们的业务产生不利影响。此外，在实施政府规定的或其他财政援助或救济计划时出现的这种实际或预期的失败，或与实施政府规定的或其他财政援助或救济计划有关的操作和其他问题，都会带来更高水平的财务、法律和声誉风险，包括欺诈、政府和监管调查、调查和执法行动，以及私人诉讼。PNC参与政府项目，如CARE法案和综合拨款法案，包括PPP，也暴露并可能继续使我们面临政府调查和行动或公众监督和批评。

请参阅本项目1A中的其他风险因素，了解有关已经并可能继续影响我们的业务和财务业绩的其他因素的信息。

与经济和其他外部因素相关的风险，包括监管

我们的业务和财务业绩很容易受到不利经济状况的影响。

作为一家金融服务公司，我们的业务和整体财务业绩在很大程度上受到经济状况的影响，主要是在美国。

下降或不利的经济状况以及投资者、消费者和商业情绪的不利变化通常会导致商业活动减少，这可能会减少对我们的产品和服务的需求，或者减少信誉良好的借款人的数量。由于经济低迷、通胀和失业率上升，借款人偿还贷款的能力往往被削弱。此外，通胀时期可能会影响我们的某些成本或支出(包括增加我们的资本和劳动力成本)，侵蚀消费者和客户的购买力、信心和支出，还可能降低我们对放贷的容忍度。影响我们客户运营和财务表现的成本或费用的增加，例如他们债务的应付利率，可能会增加我们的信用风险或减少对我们产品和服务的需求。最近有一段时间，

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通货膨胀率高于几十年来的水平，严重的供应链限制增加了成本，影响了我们和我们许多客户的运营。这些情况在短期内可能不会减弱，它们的持续可能会对我们的运营和财务业绩产生重大不利影响。这样的经济状况还可能导致金融市场的动荡和波动，通常至少会有一些金融资产类别贬值。这些影响中的任何一个都可能对我们的收益产生不利影响，影响的重要性通常取决于不利经济状况的性质和严重程度。

即使在经济状况相对较好或稳定的情况下，特定的经济因素也会对我们的业务和业绩产生负面影响。当这些因素与特定的经济领域相关时，这一点尤其正确。例如，对于通过互联网而不是在实体店进行的零售购买，消费者行为的转变对一些零售商的业绩产生了负面影响。这可能会降低该行业对金融服务的需求，可能会损害一些购物中心运营商、零售公司和其他与我们有业务往来的公司的信誉。又如，新冠肺炎疫情导致休闲娱乐和旅游减少，已经并可能继续对餐馆、赌场、酒店、会议中心、邮轮公司、航空公司和其他旅行/运输公司产生不利影响。此外，远程工作已经并可能继续对商业房地产以及其客户历史上一直是上班族的企业产生不利影响。受影响的公司已经并可能继续经历较低的业务水平和可能的信誉下降。

鉴于我们业务和运营的地理范围，我们最容易受到美国经济和金融市场内部问题的影响。我们的对外业务活动在我们的整体业务中仍然是相对较小的一部分。因此，美国以外的经济状况对我们的业务和业绩的直接影响不太可能很大，尽管如果我们扩大外国业务的幅度超过名义上的话，影响会增加。然而，我们很容易受到这样的经济状况可能对我们的业务和财务表现产生负面影响的风险的影响。首先，这种风险源于糟糕的经济状况或影响其他主要经济体的金融市场中断也可能影响到美国。

在本风险因素部分的其余部分中，我们将讨论经济问题可能给我们带来风险并对我们的业务和财务业绩造成不利影响的具体方式。特别是，新冠肺炎大流行已经导致了这里描述的类型的经济问题，并存在进一步此类影响的风险。有关新冠肺炎大流行相关风险的讨论，请参阅紧随其后的风险因素。

政府立法、法规和政策以及其他政治因素对经济的影响可能会对我们的业务和财务表现产生不利影响。

影响经济、商业活动或个人支出、投资或储蓄活动的法律或政府政策的变化可能会导致消费者和企业改变行为，从而影响对我们产品和服务的需求。此类变化还可能改变我们从事的交易的盈利能力，或导致监管负担和相关成本增加。PNC可能会更改我们提供的产品和服务的类型或条款，以反映此类变化。关于未来法律或政策的不确定性可能会产生类似的影响。美国总统政府和国会的变化已经并可能继续导致法律或政策的变化，包括对金融机构的监管和监督水平。例如，国会有可能修改或废除2017年减税和就业法案的全部或某些方面，这可能会对我们产生不利影响，包括通过完全或部分废除法定企业所得税税率的降低。此外，监管我们的机构(包括联邦银行监管机构)关键人员的变动，可能会导致对现有规则和指导方针的不同解释，并可能导致更严格的执法和严厉的处罚。此外，监管做法的改变会增加收购和其他活动获得监管批准的时间框架，或者使它们更难获得，这可能会影响我们进行收购或推出新产品和服务的能力。

对国会和总统集体就联邦预算事项(包括债务上限)达成协议的能力的担忧，或导致政府完全或部分停摆的长期僵局，也可能产生不利的经济后果，造成经济不稳定或市场波动的风险，对我们的业务和财务业绩可能产生不利影响。

美联储和其他政府机构的政策对利率和整体金融市场表现有重大影响，而利率和整体金融市场表现对我们的业务和财务表现非常重要。

美联储的货币政策对利率、金融工具和其他资产负债的价值以及整体金融市场表现都有重大影响。因此，这些政策可能会影响PNC等金融公司的活动和经营结果。美联储的一项重要职能是监控全国的银行信贷供应，并设定一定的利率。美联储的行动影响着我们对贷款收取的利率，以及我们为借款和有息存款支付的利率。利率也会影响我们表内和表外金融工具的价值。尽管我们可能无法准确预测未来货币政策变化的性质或时机，或它们可能对我们的活动和财务结果产生的确切影响，但我们预计，联邦公开市场委员会将在2022年五次上调联邦基金利率，到年底达到1.25%至1.50%的区间，然后在2023年进一步上调联邦基金利率。

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此外，欧盟或其他国家政府当局的货币政策行动可能会对全球利率产生影响，这可能会影响美国的利率，以及以美元以外的货币计价的工具的利率，其中任何一种都可能对我们产生上述一种或多种潜在影响。

政府货币政策对我们业务和结果的一些潜在影响在“与银行业务相关的风险”标题下的风险因素中进行了描述。由于新冠肺炎疫情，美联储(Fed)已将基准利率下调至历史低位。见标题为“新冠肺炎疫情已经并可能继续对我们的整体业务和财务表现产生负面影响，可能是实质性的负面影响”的风险因素。

作为一家受监管的金融服务公司，我们受到众多政府监管和各种监管机构和执法机构的全面监督。这些规定及其实施方式可能会对我们的业务和运营以及我们的增长和扩张能力产生重大影响。

PNC金融服务集团(PNC Financial Services Group，Inc.)是一家BHC和金融控股公司，美联储是其主要监管机构。PNC银行是一家联邦特许银行，OCC是其主要监管机构。此外，我们的业务还受到多个其他银行、消费者保护、证券和衍生品监管机构的监管。我们还受刑事和民事执法部门的管辖。

因此，我们受到许多涉及我们业务和组织的法律法规的约束，多个监管机构或机构对我们业务的各个方面进行监督或执法监督。这些法律、法规和监管活动旨在促进金融机构的安全和稳健、金融市场的稳定、金融市场的透明度和流动性以及消费者和投资者的保护，并防止洗钱和恐怖主义融资，而不是主要为了保护PNC证券持有人。除了美国的监管外，由于我们在美国以外的商业活动，我们也在有限程度上受到外国监管。

适用的法律和法规限制我们允许的活动和投资，并要求遵守旨在保护贷款、存款、经纪、受托和其他客户以及保护客户信息等的条款。我们还受到旨在打击洗钱、恐怖分子融资以及与美国当局指定的个人、公司或外国政府进行交易的法律法规的约束。随着时间的推移，影响我们业务的法律法规的范围，以及立法或监管行动施加的要求或限制的数量都有所增加，我们预计将继续面临实质性的监管监督以及新的或修订的监管要求或举措。立法或监管行动可能导致合规成本增加、商业机会减少，或者对我们开展业务的方式提出新的要求和限制。特别是，金融服务业继续面临更严格的审查，特别是在BSA和AML合规要求以及消费者合规和保护事项方面。

美联储(Federal Reserve)要求BHC充当其子公司银行的财务和管理力量来源。美联储可以要求PNC向PNC银行承诺资源，但这样做不符合PNC或其股东或债权人的利益。

联邦法律赋予联邦银行监管机构很大的监督和执法权力。我们监管机构例行和非例行监督或审查活动的结果，包括实际或认为的合规失败，可能会导致我们在进行某些交易、从事新活动、在地理上扩张、进行收购或获得必要的监管批准方面的能力受到限制。这些活动还可能导致巨额罚款、处罚或所需的纠正行动，其中一些可能代价高昂，难以实施。此外，如果另一家金融机构违反法律或法规，可能会引发对PNC相同或类似活动的调查。

随着我们通过有机增长或收购将我们的产品和服务扩展到更多的国内或国外市场，我们已经并将继续面临影响我们运营的国家或外国法规的增加。不同司法管辖区的不同监管方法可能会大大增加我们的合规成本或不合规的风险。.

如果我们未能遵守监管要求和期望，或没有足够的政策和程序来遵守监管要求和期望，我们将面临损害赔偿、罚款和监管处罚以及其他监管或执法行动或后果的风险，例如对我们原本允许的活动的限制或从事新活动的额外要求，还可能损害我们在客户和与我们有业务往来的其他人中的声誉。我们还依赖可能使我们面临合规风险的第三方。未能遵守监管要求或风险管理实践中的缺陷可能会被纳入我们的机密监管评级，这可能会限制PNC在从事某些商业活动之前扩大规模或要求额外批准的能力。

有关资本和流动性监管相关风险的讨论，请参阅紧随其后的风险因素。另见本报告第1项中的监督和监管，了解有关监管PNC的更多信息，包括那些一直受到高度监管的领域。附注20本报告第8项合并财务报表附注中的监管事项也讨论了适用于我们的一些监管事项。

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我们受到监管资本和流动性标准的影响，这些标准会影响我们的业务、运营和支付股息或以其他方式向股东返还资本的能力。

PNC和PNC银行分别受到美联储(Fed)和OCC制定的监管资本和流动性要求的约束。这些监管资本和流动性要求通常由巴塞尔委员会在国际层面制定，然后由适当的国内监管机构在每个国家进行调整后实施。国内监管机构可以实施比巴塞尔委员会制定的更严格的资本和流动性标准。在几个案例中，美国银行机构对美国银行组织采取了这样的做法。

维持特定资本和流动资金水平的要求，以及监管机构对我们资本和流动资金质量的预期，都会影响我们的业务活动，可能会阻止我们利用符合股东最佳利益的机会，或迫使我们采取违背股东利益的行动。例如，PNC向股东支付或增加股息或以其他方式向股东返还资本的能力取决于PNC是否遵守其SCB，这至少每年通过美联储的CCAR程序确定。美联储还可以对资本分配施加额外的限制，比如针对新冠肺炎大流行而施加的分配限制。此外，PNC银行的股息和非银行子公司的股息是PNC的主要资金来源，除其他外，用于支付股息和回购其股本。我们的许多子公司都受到法律的约束，这些法律限制向PNC支付股息或授权监管机构禁止或限制向PNC支付股息。PNC从子公司(包括PNC银行)获得股息的能力受到限制，可能会对其流动性以及支付股息和回购股本的能力产生重大不利影响。

资本和流动性要求也可能影响我们发放的贷款数量和类型。我们的扩张能力可能会受到限制，无论是有机扩张还是通过收购扩张。如果资本金要求似乎与资产的潜在风险不一致，我们可能会被迫出售或避免收购资产。此外，流动性标准要求我们保持持有高流动性的短期投资，从而降低了我们投资较长期或流动性较差资产的能力，即使从收益、资产负债表或利率风险管理的角度来看更可取。

巴塞尔委员会继续参与与资本和流动性相关的举措。见本报告第1项中的监督和监管部分。由于目前还不清楚这些倡议是否或如何在美国实施，我们无法估计这些倡议可能会对我们产生什么潜在影响。.

监管资本和流动性要求会受到巴塞尔委员会和美国银行机构的定期审查和修订。例如，根据2019年的定制规则，某些BHC被归类为第一类、第二类、第三类或第四类公司。虽然PNC和PNC银行目前是第三类公司，但如果PNC或PNC银行成为第一类或第二类机构，我们将受到更严格的资本和流动性标准的约束，这可能会增加上述一些潜在的不利影响。未来资本和流动性规则的变化，要求PNC或PNC银行保持更多或更高质量的资本或更多的流动性，也可能增加上述一些潜在的不利影响。

监管资本和流动性框架以及适用于PNC的某些其他审慎要求和标准在本报告第1项中的监督和监管部分以及本报告第7项风险管理部分的流动性和资本管理部分中进行了讨论。

我们信用评级的下调可能会对我们的流动性、融资成本和进入资本市场的机会产生重大影响。

我们的信用评级基于许多因素，包括PNC和PNC银行的财务实力，以及我们无法控制的因素，如影响金融服务业的一般情况。下调我们的一个或多个信用评级可能会对我们借入资金的能力产生不利影响，增加我们的资本成本，并限制愿意与我们做生意或向我们放贷的投资者或交易对手的数量。例如，降级可能会对我们继续偿还抵押贷款的权利产生负面影响。评级下调也可能对我们吸引或留住客户(包括存款)的能力产生不利影响。此外，如果我们的信用评级被下调，可能会引发根据与某些交易对手签订的衍生品合同支付现金或抵押品的义务。不能保证我们会维持目前的评级和展望。有关我们信用评级的信息，请参阅本报告第7项风险管理部分的流动性和资本管理部分。

伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的计划中断给PNC发起、持有或服务的使用LIBOR作为参考利率的金融工具带来了风险。

作为一家大型金融机构，我们的很大一部分交易涉及可变利率或调整利率，这些利率是通过将合同定义的信用利差添加到基准利率或参考利率中计算出来的。多年来，LIBOR一直被用作我们大部分涉及可变或可调整利率的交易的参考利率，包括我们借出资金、发行证券或买卖他人发行的证券的交易，以及我们为管理客户风险而进行的许多衍生品交易。我们还为其他以伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)为参考利率的金融工具提供服务。

正如ICE Benchmark Administration Limited和英国金融市场行为监管局宣布的那样，非美元LIBOR于2021年底停止提供，我们目前预计，最广泛使用的美元LIBOR基调设置将在2023年6月30日之后停止。因此，我们正在为停止LIBOR做准备，根据美联储和其他官方部门代表传达的指导，PNC从2021年12月31日起停止签订新的美元LIBOR合约，但某些有限的例外情况除外。

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目前，SOFR是替代伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的替代参考利率，适用于大多数类型的交易。SOFR被视为“无风险利率”，因其源自隔夜美国公债回购交易利率，隔夜美国公债回购交易实质上是以美国公债担保的隔夜贷款，在很大程度上被视为不存在信用风险.BSBY是另一种主要在贷款市场使用的替代参考利率。BSBY旨在反映大型银行的边际批发资金成本，是具有前瞻性期限结构的信贷敏感型利率。

改为SOFR或其他无风险利率可能会导致最初基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的工具的签约方之间的价值转移。从历史上看，在经济或金融业承压时期，与SOFR类似的无风险利率一直相对稳定。相比之下，旨在反映银行信用风险的伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)相对于无风险利率有所扩大，反映出银行信誉方面的不确定性增加。因此，如果SOFR的行为与其历史上的类似产品一样，那么，如果一种工具继续参考LIBOR，那么从LIBOR过渡到SOFR的工具可能不会为该工具的每个缔约方产生相同的经济结果。同样，SOFR由于无风险，利率往往低于LIBOR。为了解决LIBOR和SOFR之间的这些差异，行业建议的某些LIBOR备用条款包括调整价差的概念，该概念在基于LIBOR的合约回落到SOFR时应用，并根据适用的LIBOR基期和适用的SOFR基期之间的历史现货差额的五年中值回顾计算。然而，由于任何此类调整价差都是并将基于历史中值，此类调整价差过去没有，将来也很可能不会反映某些时间点的LIBOR和SOFR之间的现货差异，而且在工具的有效期内，签约方之间可能会有价值转移，因为如果没有停止LIBOR，适用于合约的综合利率(即使考虑了利差调整)在工具有效期内的表现可能会有所不同。

任何价值转移可能在财务上对本公司或该工具的其他签约方(如借款人、衍生品交易对手或债券持有人)有利或不利。参考利率变化的影响可能包括我们持有的贷款或证券的收益率和价值、我们发行的证券的支付金额、我们进入的衍生品工具的收付金额以及基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的证券的交易市场。对我们来说，任何理论上的好处都可能导致交易对手的不满，进而可能导致诉讼，可能是集体诉讼，或其他不利后果，包括客户不满或与金融机构交易对手的关系受损，导致业务损失。因此，在从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到新的参考利率的交易期间，我们对交易对手的货币义务(或他们对我们的义务)以及我们从与交易对手的交易中获得(或支付)的收益可能会发生变化，而不是继续使用LIBOR。

从伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)改为伦敦银行同业拆借利率(BSBY)大大降低了价值转移风险，我们使用并打算继续使用BSBY作为我们部分贷款组合的参考利率。我们更广泛地使用BSBY的能力受到目前和预期在资本和衍生品市场广泛使用SOFR的限制，而且因为SOFR是某些国内和全球官方部门实体的首选汇率。

与停止伦敦银行同业拆借利率相关的另一组风险涉及如何从伦敦银行间同业拆借利率过渡到另一种利率。对于一些工具来说，过渡到新的参考利率的方法可能具有挑战性，特别是当合同没有规定停止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)时的过渡，或者在这种情况下，与潜在过渡有关的相关合同语言含糊不清或不充分。

例如，在2021年1月25日之前执行的大多数基于LIBOR的利率衍生品合约，都不包括停止LIBOR的足够后备。作为回应，ISDA发布了一份协议，根据该协议，行业参与者可以与任何其他遵守该协议的行业参与者达成一致，将ISDA新的LIBOR后备条款纳入传统衍生品合约。尽管我们遵守了ISDA协议，但我们相信许多掉期的“最终用户”(即我们的借款人已经对冲了他们的利率支付义务)将不会遵守。此外，新的ISDA后备条款与建议的贷款后备条款之间存在差异，这些差异可能导致借款人遗留衍生品合约中的参考利率或其他经济因素与其贷款(该等衍生品合约旨在作为对冲)之间的不匹配。对于这些最终用户交易对手，有必要与每个交易对手进行一对一谈判，以修改遗留掉期，以充分解决停止LIBOR的问题。如果我们无法与这些掉期交易对手就适当的LIBOR停止条款达成一致，纽约州最近颁布的法律将把备用条款纳入这些衍生品合约。然而，这些法定的后备条款可能与这些衍生品合约之一用作对冲的贷款中的后备条款不一致。因此，在这些情况下解决过渡问题可能具有挑战性或无效，可能导致诉讼，在某些情况下可能涉及我们方面的让步，从而降低文书对我们的价值。

我们还有其他一些合约确实考虑停止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，但这样做的方式可能会带来其他风险。例如，一些合同规定，选择替代利率的方式会带来重大挑战(例如，假设会有一个与LIBOR基本相同的利率计算方式)，或者赋予我们或另一方选择利率的绝对自由裁量权。其中一些规定了参考利率的确定，而没有规定信用利差的调整。在这些类型的情况下，可能会存在围绕过渡的不确定性，所有风险都在此风险因素中描述。

从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)转换为替代利率也可能导致在转换过程中出现操作错误，从而导致无法及时应用或不正确地应用替换利率。考虑到需要过渡的合同量和可能采取的过渡方法的多样性，以及需要进行过渡的时间可能很短，情况尤其如此。同样，我们未能成功实施从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)向替代利率的过渡，可能会导致监管机构的监管审查和行动，包括罚款和其他监管制裁。它是

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也有可能LIBOR报价将在当前预期的停止日期之前变得不可用。在这种情况下，与过渡到替代参考汇率相关的风险将加速并放大。由于准备过渡的时间较短，这些风险也可能增加。

从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)转向替代利率也会影响我们的某些对冲会计策略。ASC 848应用的不确定性参考汇率改革为了汇集现金流，套期保值策略引入了会计风险，这可能会影响我们未来能够应用这种会计的程度。有关参考汇率改革会计准则影响的更多信息，请参见本报告第8项合并财务报表附注中的会计政策。

为了应对伦敦银行间同业拆借利率的停止和相关风险，我们建立了一个企业伦敦银行间同业拆借利率过渡计划，本报告第7项风险管理部分的市场风险管理部分对此进行了描述。如果该计划未能适当评估和降低风险并及时交付实施我们从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡的能力，可能会放大前面概述的风险。

新的客户隐私计划将给PNC带来额外的运营负担，可能会限制我们追求理想业务计划的能力，并增加与未来使用客户数据相关的风险。

最近，保护消费者数据隐私的立法和监管努力有所增加。除其他事项外，这些举措限制了公司如何使用客户数据，并要求公司在管理此类数据时承担义务。像PNC这样的金融服务公司必须收集、维护和使用大量的客户数据。这些类型的计划增加了合规复杂性和相关成本，导致对合规失败的重大经济处罚，并限制了我们开发新产品或响应技术变化的能力。此类法律要求还可能增加我们、我们的供应商或其他未经授权访问我们的客户数据的人对客户数据的滥用所造成的声誉影响。其他司法管辖区可能采取类似的要求，施加不同的、可能不一致的合规负担。如果不同司法管辖区的要求不同，影响将会更大。

气候变化和社会对气候变化的反应可能会对我们的业务和业绩产生不利影响，包括间接影响我们的客户。

科学家、公共领导人和许多个人继续对气候变化及其对生活的几乎所有方面的短期和长期影响表示严重关切。对气候变化当前或预期影响的这些担忧已经并将继续促使世界各地的政府努力减轻这些影响。由于这些担忧，消费者和企业也在改变他们的行为。气候变化的担忧也给PNC带来了转型风险，这些风险来自于适应这些担忧的过程，包括向低碳经济的转型。因此，PNC及其客户将需要对新的法律法规以及消费者和企业偏好做出回应。由于气候变化、政府行动或社会对气候变化的反应，我们和我们的客户可能面临成本增加、资产价值下降、运营流程变化等问题。对我们客户的影响可能会根据他们的特定属性而有所不同，包括他们对碳密集型活动的依赖或在其中扮演的角色，以及他们对气候变化影响的暴露。对PNC的影响可能包括对我们产品和服务的需求下降，特别是在某些行业，或者由于气候变化(如恶劣天气事件)对PNC业务或担保客户借款的抵押品的影响而导致的损失增加。此外，我们可能会面临一些客户的信誉下降或获得贷款的资产价值下降，个人或团体要求停止与某些公司或行业做生意的压力，或者向某些公司或行业提供产品或服务的额外监管限制或成本。环境法规或供应变化, 能源或其他资源的需求或可用资源可能会影响运营我们业务所需的商品和服务的可用性或成本。“风险因素”标题为“我们面临着因声誉受损而对我们的业务造成不利影响的风险”，这一部分进一步讨论了与维权人士施压相关的风险。我们在做出贷款和其他决策时考虑这些风险的努力，包括通过增加与气候友好型公司的业务，可能无法有效地保护我们免受新法律法规或消费者或企业行为变化的负面影响，包括那些由维权人士压力造成的负面影响。我们的风险管理可能无法有效地识别、衡量、监测和控制气候风险暴露，特别是考虑到气候变化影响的时间、性质和严重程度可能无法预测。

与使用技术有关的风险

科技的使用对我们维持或提高企业竞争力的能力至关重要。

作为一家大型金融服务公司，我们处理大量客户和其他金融交易。因此，我们在很大程度上依赖信息系统来开展业务，处理、记录和监控我们和客户的交易。随着时间的推移，我们看到越来越多的客户使用技术解决方案来满足金融需求，以及客户和监管机构对有效和安全的系统运行的更高期望。在许多情况下，技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地为客户服务。由于这些因素，金融服务业正经历着快速的技术变革，不断推出由技术驱动的新产品和服务。例如，云计算、人工智能和机器学习、虚拟和增强现实、生物识别身份验证、语音和自然语言、数据保护增强以及增加与客户的在线和移动设备交互(包括客户支付或管理账户的创新方式)的广泛使用。其中许多技术的出现

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新冠肺炎大流行和向数字活动增加的转变加速了这一趋势。我们预计，在可预见的未来，这些趋势将持续下去。

为了应对实际和预期的客户行为和预期，以及竞争压力，我们一直在技术和连接方面进行投资。我们正在寻求自动化以前手动执行的功能，促进客户进行金融交易的能力，并以其他方式增强客户对我们的产品和服务的体验。这项工作涉及大量资金和其他资源的支出。如果我们不能保持或增强我们在技术方面的竞争地位，无论是因为我们未能预料到客户的期望，还是因为我们的技术发展没有达到预期或没有及时推出，或者因为我们没有跟上竞争对手的步伐，都可能导致我们失去市场份额或产生额外费用。我们能否保持或提升我们的相对技术地位，在一定程度上取决于我们能否吸引和留住这些领域的优秀员工，而由于总体需求的原因，这一点越来越困难。

我们对技术的使用依赖于拥有使用基础知识产权的权利。

在某些情况下，我们在内部开发嵌入在我们使用的技术中的知识产权。在其他情况下，我们或我们的供应商从其他人那里获得许可。无论知识产权的来源如何，如果另一个人或实体被认为拥有因我们的活动而受到侵犯的知识产权，我们可能要对过去活动造成的重大损害以及继续从事此类活动的巨额费用负责。我们也有可能在至少一段时间内被阻止使用对我们的业务重要的技术。在这种情况下，我们可能没有替代技术可供使用，或者获得合适的替代技术可能很昂贵。我们向其授权技术的人提供的针对这些风险的保护可能不足以完全弥补任何损失。随着时间的推移，PNC和其他金融机构使用的技术被指控侵犯了其他机构持有的专利，在某些情况下，我们以及其他金融机构遭受了相关损失。

我们的资讯系统和其他科技的有效运作受到干扰，可能会对我们造成重大的负面影响。

确保我们的信息系统和其他技术的正常运作和弹性的必要性已变得更加重要和更具挑战性，而且这一努力所涉及的成本仍然很高。对我们目前不断扩大的远程工作环境进行有效管理，提高了我们对安全、可靠和充足的信息系统和技术的需求。这些系统在使用过程中出现操作故障的风险是由多种因素造成的。我们很容易受到我们的系统无法按需要或预期运行的影响。导致严重不利影响的故障可能包括人为错误、意外的交易量或整体设计或性能问题造成的故障。此外，我们有效使用我们技术的能力可能会受到电力或电信中断、恶劣天气、灾难、不良行为者、恐怖主义等因素的影响。由于对关键基础设施的影响，此类事件可能会直接影响我们的系统或限制我们使用技术的能力。在某些情况下，风险是由其他方面可能出现的不良行为造成的，在标题为“我们容易受到第三方数据安全漏洞影响系统功能或信息机密性的风险因素”的风险因素中进行了更详细的讨论，无论是在PNC还是在处理PNC信息的第三方。

我们还依赖其他公司维护的信息系统。我们利用其他公司直接向我们提供产品和服务，并协助向我们的客户提供产品和服务。其他公司提供基础设施，例如支持通信、支付、清算和结算系统，或信息处理和存储。这些公司从提供高度复杂的信息处理的公司到提供电力和电信等基础服务的公司不一而足。在某些情况下，这些其他公司本身利用第三方来支持他们向我们和我们的客户提供产品和服务。由这些其他公司维护或为这些公司维护的系统通常面临与我们的系统相同的许多风险，因此它们的问题可能会对PNC产生负面影响。我们对其他公司的信息系统提供监督的能力必然较弱。

我们的许多客户选择使用金融应用程序(APP)，这些应用程序允许他们在单个平台上查看银行和其他金融账户信息(通常保存在不同的金融机构)，以监控其投资业绩、比较金融和投资产品、支付或转移资金，以及以其他方式帮助管理他们的财务和投资。金融应用程序经常要求用户提供他们安全的银行登录信息和凭据(用户名和密码)，这样应用程序就可以链接到用户在金融机构的账户。提供这些应用的公司经常使用第三方数据聚合器，这些第三方数据聚合器是幕后技术公司，充当数据收集服务提供商，以提供金融应用使用的客户财务数据。为此，向数据聚合器提供客户的登录信息和凭据，这允许聚合器访问客户的在线帐户并“抓取”客户的数据，通常是每天或更频繁地访问。如果没有得到适当的保护，同样的信息可能会为欺诈提供便利。事实上，FinCEN的一名董事表示，FinCEN的欺诈发生率很高，包括自动清算所欺诈、信用卡欺诈和电信欺诈，这些欺诈是通过使用人工身份和通过这些平台接管账户实现的。在某些情况下，网络犯罪分子似乎在利用这样的数据聚合器和集成器为账户接管和欺诈性电汇提供便利。由于与这些应用程序和数据聚合器的使用增加相关的欺诈活动，PNC已经并可能继续面临更多的财务风险敞口。即使在PNC不对与这些应用程序和数据聚合器相关的欺诈损失负责的情况下, 当这种损失发生时，PNC可能会遭受更大的声誉损害。

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尽管随着需求的发展和技术的改进，我们会定期更新和更换我们所依赖的系统，但我们仍在继续使用一些可能不如新系统可靠的旧系统。此外，实施和过渡到新的或更新的系统会带来与相关的时间和成本、客户功能中断以及实现预期改进的长期失败相关的风险。

如果我们的任何信息或通信系统或我们所依赖的其他公司的系统发生任何故障、中断或安全漏洞，都可能给我们带来各种各样的不良后果。如果问题很普遍，持续很长一段时间，或者给我们的客户造成经济损失，这种风险就会更大。系统无法正常运行的后果可能会导致我们的关键业务运营中断，包括我们使用会计、存款、贷款、支付和其他系统的能力。此类事件还可能导致交易出错或损害与客户、供应商或其他方的系统功能。可能的不良后果还包括我们的声誉受损或客户业务损失，即使对客户的负面影响微乎其微，也可能发生这种情况。我们还可能面临诉讼或额外的监管审查。这反过来可能导致责任或其他制裁，包括罚款和罚款或对受到不利影响的客户进行补偿。即使我们不会因为直接影响我们的事件而遭受任何实质性的不利后果，其他金融机构的信息系统问题也可能导致客户对包括我们在内的金融机构普遍失去信心。此外，系统问题，包括第三方攻击导致的问题，无论是在PNC还是在我们的竞争对手，都可能广泛增加立法、监管和客户对此类系统的功能、安全和安保的担忧。在这种情况下，我们预计在预防和缓解这些风险方面会产生更高的成本。

无论是在PNC还是在处理PNC信息的第三方，我们都容易受到第三方数据安全漏洞影响系统功能或信息机密性的风险。

我们面临着其他人正在进行的、近乎持续的、破坏金融机构或金融交易数据安全的努力。其中一些涉及通过或绕过我们的安全保护直接进入我们的系统的努力。其他涉及使用社会工程计划从我们的员工、客户或供应商那里获取机密信息。我们的远程工作环境会增加我们面临数据安全漏洞的风险和风险，这会导致更多的接入点进入我们的网络。现在，大多数企业和商业交易都是以电子方式处理的，我们的零售客户越来越多地使用在线访问和移动设备在我们这里进行银行业务。以这种方式与我们进行业务往来的能力取决于以电子形式传输和存储机密信息。因此，不良行为者从事各种类型的网络攻击的努力给我们的业务和声誉带来了严重风险。攻击可能会影响由第三方代表我们持有或由第三方(包括那些提供金融应用程序的第三方)代表我们的客户访问的信息，也会带来同样的风险。这些风险也会出现，因为与我们有业务往来的第三方可能会受到入侵和攻击，从而影响我们的系统。

在正常的业务过程中，我们维护和处理大量关于我们、我们的客户和我们的员工的信息。这些信息往往是机密的或专有的，其中大部分是高度敏感的。高度敏感的信息包括足以支持身份盗窃和个人健康信息的信息，以及有关尚未公开的商业计划和财务业绩的信息。不良行为者试图伤害我们的一种方式是寻求访问一些机密或专有信息，通常目的是窃取或诈骗我们或我们的客户。在其他情况下，他们试图破坏我们开展业务的能力，包括通过破坏或损害我们对我们维护的信息的访问。

我们的客户通常使用自己的设备(如计算机、智能手机和平板电脑)与我们做生意，并可能在从第三方(包括提供金融应用程序的公司)获得服务时向第三方提供他们的PNC客户信息(包括密码)。尽管我们采取措施为客户与我们的交易及其客户信息提供安全保障(只要他们使用自己的设备或向第三方提供访问其账户的权限)，但我们确保此类安全和保障的能力必然是有限的。

由于我们的客户经常使用PNC发行的信用卡和借记卡来支付与零售商和其他企业的交易，因此涵盖PNC账户信息的其他企业也存在数据安全漏洞的风险。当我们的客户使用PNC发行的卡从这些商家进行购物时，通常会向商家提供信用卡账户信息。如果企业处理或存储信用卡账户信息的系统受到数据安全漏洞的影响，从该企业进行购买的持卡人可能会遭遇信用卡账户欺诈。我们可以负责赔偿客户信用卡账户上的此类欺诈性交易，以及与数据安全泄露事件相关的其他费用，例如更换与被泄露的信用卡账户相关的卡。此外，我们还根据与Visa和万事达卡等支付网络签订的协议，为一些商户客户提供信用卡交易处理服务。根据这些协议，如果我们的一个商户客户的数据安全遭到破坏，我们可能要对某些损失和处罚负责。在过去的几年里，几家大公司披露，他们遭受了严重的数据安全漏洞，危及数百万用户的账户和凭据。此外，如果不良行为者通过公司数据泄露的累积效应获得更多消费者机密信息，不良行为者可能会发现更容易利用这些信息进入我们的客户账户。

其他网络攻击的重点不是获取信用卡或用户凭证信息，而是寻求获取一系列其他类型的机密信息，如内部电子邮件和其他形式的客户财务信息。勒索软件

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攻击试图拒绝访问数据，并可能关闭目标公司维护的系统和设备。在勒索软件攻击中，系统数据被加密或以其他方式拒绝访问，并伴随着要求赎金以恢复对数据的访问。

近年来，许多公司都成了BEC骗局的受害者。BEC诈骗包括利用社会工程让员工将资金电汇给肇事者，因为他们错误地认为这些请求是由公司高管或老牌供应商提出的。对我们客户的攻击可能会将这些关系置于危险之中，特别是如果客户的持续运营能力因遭受的损失而受损的话。

近年来的其他攻击包括分布式拒绝服务网络攻击，即个人或组织向商业网站发送超高流量，目的是扰乱商业企业处理交易的能力，并可能在很长一段时间内使客户无法访问其网站。我们(以及其他金融服务公司)一直受到此类攻击。

网络攻击中使用的技术变化迅速且频繁，而且越来越复杂，我们可能无法预见网络攻击或信息或数据安全漏洞。

除了来自外部的威胁外，内部威胁对我们来说也是一个重大风险。内部人士，包括那些对我们的系统和其中包含的信息拥有合法访问权限的人，最容易不当使用这些系统和信息。应对这一风险不仅需要了解如何保护我们免受未经授权的数据使用和泄露，还需要了解如何利用行为分析和其他工具在造成任何损害之前识别潜在的内部威胁。

到目前为止，虽然其中一些类型的攻击在某种程度上针对我们取得了成功，但这些类型的攻击都没有对我们产生实质性的影响。尽管如此，我们不能完全阻止不良行为者伤害我们的努力。我们在防止袭击造成重大伤害方面的努力可能还不够。虽然我们的保险范围可能涵盖网络风险的某些方面，但这种保险范围可能不足以覆盖所有损失。因此，无论这类或其他类型的攻击，或公众认为我们的系统遭受成功的攻击，无论这种看法是否正确，我们将来都可能蒙受重大的经济和声誉损失。对其他人的攻击，其中一些已经导致了严重的不良后果，表明了新型和不断演变的网络攻击所构成的风险。对于第三方持有的信息，我们保护机密或专有信息的能力更加有限。未经授权访问第三方持有的客户信息，我们可能会遭受声誉损害或法律责任，即使我们实际上没有责任阻止这种访问，也没有合理的方法阻止这种访问。

我们需要有效的计划来限制我们的信息系统中发生故障或漏洞的风险，并在发生故障或漏洞时减轻其影响。

我们有政策、程序和系统(包括网络安全和业务连续性计划)，旨在防止或限制信息系统安全方面可能出现的故障、中断或破坏的影响。近年来，我们投入了大量资源来提高我们系统的可靠性及其抵御外部和内部威胁的安全性，并预计未来将继续这样做。我们设计业务连续性和其他信息和技术风险管理计划来管理我们的能力，以便在影响我们的员工、设施、技术或供应商的业务活动受到重大影响的事件发生时提供服务。我们不能保证我们在未来任何情况下保护我们的政策、程序和系统的有效性，也不能保证我们对第三方风险的监督的有效性。我们实施政策、程序和系统的能力必然有限，这些政策、程序和系统旨在防止或限制第三方系统和金融服务业基础设施在信息系统安全方面可能出现的故障、中断或破坏的影响。如果发生影响另一家公司系统的不良事件，我们可能得不到来自另一家公司的足够的财务保护来补偿我们或以其他方式保护我们不受后果的影响。

其他人用来攻击信息系统的方法经常变化(通常越来越复杂)。一种新的攻击方法通常直到对目标发动攻击时才被识别出来。在某些情况下，攻击似乎得到了外国政府或其他资金充裕的实体的支持，往往来自世界各地监管较少的偏远地区。因此，我们可能无法在袭击之前实施足够的预防措施来应对这些方法。

即使我们采取了积极主动的防御措施，不良事件仍有可能发生，而且仍然存在这样的风险，即一个或多个这样的事件对PNC来说是实质性的。我们减轻此类事件不良后果的能力在一定程度上取决于我们的业务连续性规划的质量，我们从整体角度理解我们面临的威胁的能力，以及我们预测任何此类事件发生的时间和性质的能力，其中新的或不寻常的事件会带来更大的风险。还有一种情况是，不良事件可能会在一段时间内没有被发现，发现问题的时间越长，不良后果可能越大。在许多情况下，这还取决于国家或地区政府(包括应急人员)的准备和反应，或者取决于与我们打交道的其他组织和企业的准备和反应。

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与银行业务相关的风险

我们的业务和财务结果会受到与我们的客户和交易对手的信誉相关的风险的影响。

信用风险是金融服务业务所固有的。它的产生，除其他外，包括向客户提供信贷，购买证券，以及签订金融衍生品交易和某些担保合同。信用风险是我们最重大的风险之一，特别是考虑到贷款和证券直接或间接代表了我们资产的很高比例，以及贷款活动对我们整体业务的重要性。我们通过评估和监控客户和交易对手的信誉、多样化我们的贷款组合、获取和监控某些风险的抵押品以及主要投资于高质量的证券来管理信用风险。

借款人偿还贷款的能力可能会受到许多因素的不利影响。例如，个人借款人可能会受到收入下降、失业、健康问题或家庭问题的影响。例如，商业借款人可能会受到糟糕的业务表现、客户行为变化或灾难性损失的影响。经济或金融市场的疲软通常会对借款人偿还未偿还贷款的能力产生不利影响。如果我们在发债时不能正确评估借款人偿还贷款的可能能力，我们将面临更大的信用风险。正确估计用于支持贷款的任何抵押品的当前和潜在价值，也是有效管理信贷风险的关键。在补救措施可能减少我们的风险敞口之际，未能识别借款人信誉的下降或抵押品价值的下降，也会增加信用风险。借款人偿还贷款能力的任何下降都将导致更高的不良贷款水平、净冲销、信贷损失拨备和待售贷款的估值调整。有效管理信用风险还有赖于对未来整体经济状况的预测，而这些预测本身就是不完美的。

除了与我们的贷款活动相关的信用风险外，我们还有许多其他类型的业务关系产生的信用风险。例行交易为我们提供了对经纪商和交易商、商业银行、投资银行、共同基金和对冲基金、其他机构客户以及供应商和其他非金融实体的信贷敞口。

当我们为保证对我们的义务而持有的抵押品的价值无法变现(包括由于法律或法规的变化)，或者清算价格不足以收回欠我们的全部贷款或衍生品风险时，我们的信用风险可能会加剧。此外，当交易对手因操作或其他原因无法提供抵押品时，信用风险可能会加剧。

我们通过根据CECL估计的ACL为我们的贷款和租赁组合预留信用损失。根据CECL，ACL反映预期终身亏损，这可能导致拨备和信贷损失拨备随着经济预测、实际信贷表现和亏损估计过程中使用的其他因素发生变化而出现波动。我们还为无资金的贷款承诺和信用证预留了资金。预期亏损的变化通过信贷损失拨备反映在净收益中。信用风险的增加可能会导致信用损失拨备的增加，从而导致我们的净收入减少，并将增加我们的备抵。经济状况或经济前景的改善，特别是在一段时间内经济状况不佳之后，已经并可能继续导致信贷损失拨备在一段时间内重新计提，从而导致我们的净收入增加，我们的津贴减少，这不太可能持续下去，可能会掩盖当前的实际运营和财务业绩。

有关此次疫情引发的信贷风险增加及其对我们估计信贷损失的影响的讨论，请参阅标题为“新冠肺炎疫情已经并可能继续对我们的整体业务和财务表现产生负面影响(可能是实质性影响)”的风险因素。

我们贷款组合的集中度和组合可能会增加重大损失的可能性。

在正常的业务过程中，我们经常会增加对特定行业、地区或金融市场的信贷敞口。例如，商业和住宅房地产担保的贷款通常占我们整体信贷组合的很大比例。它们也代表了我们投资证券基础资产的一部分。尽管对个人消费者或企业借款人的总风险敞口有限制，但对特定客户或交易对手、行业、地区或金融市场产生不利影响的事件，包括他们的信誉下降或整体风险状况恶化，可能会对我们造成实质性的不利影响。不断下降的经济状况对商业借款人的影响也可能比消费者借款人更大，反之亦然。因此，我们贷款组合的集中度和组合可能会影响经济衰退对我们影响的严重程度。

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我们的业务和财务业绩受到市场利率和这些利率变动的重大影响。

由于我们的资产和负债中有很高比例是以计息或与利息相关的工具的形式存在的，利率、收益率曲线形状或不同市场利率之间的利差的变化可能会对我们的业务、我们的盈利能力以及我们的金融资产和负债的价值产生重大影响。例如：

•利率或利差的变化会影响我们从贷款和投资证券等资产上赚取的利息与我们为存款和借款等负债支付的利息之间的差额，从而影响我们的整体净利息收入和利润率以及我们的盈利能力。

•这种变化可能会影响借款人根据可变利率或可调整利率贷款和其他债务工具履行义务的能力，进而可能增加我们在这些资产上的信贷损失。

•这些变化可能会降低对利率产品和服务的需求，包括贷款和存款账户。

•这些变化影响了我们对各种形式的市场和利率风险的对冲，并可能降低这些对冲在帮助管理此类风险方面的有效性。

•利率的变动也会影响贷款提前还款的速度，并可能导致抵押贷款服务资产的减值，或以其他方式影响此类资产的盈利能力。

•如果我们出售固定利率客户债券，加息可能会降低它们的价格。

一些计息工具的利率根据市场利率的变化迅速调整，而另一些只定期调整或在规定的期限内固定。因此，利率变化的影响可能会增加或稀释，因为我们的负债支付的利率与我们的资产收到的利率之间的相对可变性存在差异。我们选择通过利率互换来对冲利率风险的程度，也影响到利率变动的影响。我们试图管理资产负债表，以增加我们的收益或减少未来利率变动带来的负面影响，但未能预测实际变动可能会产生相反的结果。此外，我们通常不会对冲所有的风险，我们试图对冲任何风险的事实并不意味着我们会成功。

虽然较高的利率通常会增强我们增长净利息收入的能力，但也存在与利率上升环境相关的风险。一般来说，利率上升往往会降低我们资产负债表上持有的固定利率金融工具的价值，正如题为“我们的业务和财务业绩容易受到金融资产价值变化的影响”的风险因素所讨论的那样。此外，客户总体上可能不太愿意以更高的利率借款。更高的利率可能会间接影响房地产等资产类别的价值，这些资产类别通常是通过担保贷款融资的，从而对获得此类贷款的抵押品产生负面影响。另一个例子是，随着存款产品利率的上升，竞争压力可能会增加。如果我们提高贷款和其他资产利率的速度快于存款和其他负债利率的增长速度，就能最好地实现更高利率的好处。在利率上升的环境下，我们可能无法实现这一结果。

另一方面，较低的利率往往会对我们的净息差产生负面影响，除非被更高的盈利资产抵消，否则会对我们的净利息收入产生负面影响。此外，负利率环境，即利率普遍或某些类型的工具降至零以下，可能会降低我们的净利差和净利息收入，因为我们可以从贷款和其他盈利资产中赚取的利息可能会下降，同时也可能要求我们支付在联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的存款。此外，我们的制度可能不足以应付负利率环境，而并非所有的浮动利率工具都是为这种情况而设计的。

我们在“风险因素”一书中讨论了政府货币政策对利率的影响，标题是“美联储和其他政府机构的政策对利率和整体金融市场表现有重大影响，这对我们的业务和财务表现很重要。”

我们的业务和财务业绩容易受到金融资产价值变化的影响。

作为一家金融机构，我们大部分的资产和负债都是金融性质的。例子包括贷款、证券、偿还权、存款和借款。由于金融市场的变动或市场波动，以及有关资产或负债特有的事态发展，此类资产和负债的价值将会波动，往往会很大。租赁或担保债务的资产的基本价值通常会因资产的供应增加或需求减少或资产状况恶化而减少。这可能会对全额收回担保债务的能力产生负面影响。基于信贷的资产和负债的价值将因借款人或其他交易对手的信誉发生变化以及市场利率的变化而波动。

在许多情况下，我们将我们的资产和负债按市值计价，并通过净利润或保监处确认此类变化。因此，除非我们已经有效地对冲了风险敞口，否则这些资产和负债的收益或损失可能会直接影响我们的运营结果。我们可能需要记录金融资产价值的损失，即使我们对实现标的工具面值的预期没有改变。其他资产和负债没有按市价计价。因此，我们的资产负债表并不能准确反映我们金融资产和负债的公平市场价值。

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此外，资产管理收入主要基于所管理资产价值的百分比，因此受到市场估值总体变化的影响。因此，虽然我们不会受到这些资产价值变化的直接影响，但这些资产价值的下降会影响相关的非利息收入。

与估计和假设相关的风险

我们的资产和负债估值以及对我们资产的损失准备金和减值金额的确定具有高度的主观性。不准确的估计可能会对我们的运营结果或财务状况产生重大影响。

我们的会计政策是我们如何报告财务状况和经营结果的关键。我们必须在选择和应用其中许多政策和方法时做出判断，以符合公认会计原则，并反映管理层对报告PNC财务状况和经营结果的最合适方式的判断。管理层选择要应用的会计政策，虽然是合理和适当的，但可能导致PNC报告的结果与在不同替代方案下报告的结果不同。此外，财务会计准则委员会、美国证券交易委员会和其他监管机构可能会发布新的或修订现有的会计和报告准则，或者改变这些准则的现有解释，从而可能对我们的财务报表产生重大影响。在某些情况下，PNC可能被要求追溯应用新的或修订的标准，从而导致以前报告的财务结果发生变化。

某些会计政策要求我们在编制财务报表时使用估计、假设和判断，包括在确定信贷损失准备金、与法律诉讼相关的准备金以及某些资产和负债的公允价值等项目时。这些政策要求管理层对本质上不确定的事情做出困难、主观和复杂的判断，不同的金额可能会在不同的条件下或使用不同的假设进行报告。例如，CECL要求我们在确定ACL时，对经济和市场状况做出困难、主观和复杂的判断。

我们的一些金融工具，包括某些衍生品、债务证券、贷款、MSR和私募股权投资等项目，都需要在我们的财务报表中确定其公允价值。按公允价值列账的资产和负债必然导致较高程度的财务报表波动性。我们估计的任何领域的潜在因素或假设的变化都可能对我们未来的财务状况和经营结果产生重大影响。在市场混乱期间，如果交易变得不那么频繁和/或市场数据变得不那么容易观察，就很难对某些资产进行估值。可能有某些资产类别在历史上活跃的市场中交易，具有重要的可观察数据，但由于市场波动、市场信心丧失或其他因素，这些资产类别迅速变得缺乏流动性。此外，我们有按公允价值列账的资产和负债，这些资产和负债是使用对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入来估计的。任何资产或负债的估值在很大程度上都是基于不可观察到的投入，必然比基于活跃的交易市场的估值更不可靠。此外，快速变化和史无前例的市场状况可能会对我们综合财务报表中报告的资产估值产生重大影响。我们对冲风险敞口的能力在一定程度上取决于我们对相关资产或负债进行估值的能力。

损失拨备及资产减值金额的厘定因资产类别而异，并基于吾等对与各资产类别相关的已知及固有风险的定期评估及评估。管理层定期更新其评价，并在修订此类评价时反映业务津贴和减值的变化。虽然我们有确定损失准备和资产减值的政策和程序，但由于这一领域的主观性质，我们的财务报表中反映的减值水平和拨备可能无法准确反映实际风险水平和未来损失金额。

在我们的业务中广泛使用模型会带来风险。

我们依靠模型来衡量风险和估计许多财务价值。我们在很多业务中都使用模型，我们的很多决策都依赖于它们。我们使用模型的领域包括确定各种产品的定价、对贷款和信贷进行评级、测量利率和其他市场风险、预测或估计损失、评估资本充足率，以及计算经济和监管资本水平。我们还使用模型来估计金融工具和资产负债表项目的价值。特别是，我们在很大程度上依赖于CECL下的信用损失核算模型。

模型通常评估各种因素在预期未来条件下的表现，依赖历史数据帮助建立模型，部分依赖于对未来的假设，通常是关于宏观经济条件，以产生产出。设计或实施不佳的模型，包括在选择相关的历史数据或展望未来的假设时，存在这样的风险，即我们基于包含模型输出的信息的业务决策将由于该信息的不足而受到不利影响。例如，如果历史数据不能准确预测未来事件，或者我们的模型依赖于错误的数据、公式、算法或假设，而我们的审查过程未能检测到这些缺陷，我们的模型可能就不会有效。

我们基于设计或实施不当的模型向公众或监管机构提供的信息可能不准确或具有误导性。我们的监管机构做出的一些决定，包括那些与向我们的股东分配资本有关的决定，如果他们认为所使用的相关模型的质量不够高，可能会受到不利影响。

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与我们的客户需求相关的风险

我们的成功取决于我们为产品和服务吸引和留住客户的能力。

我们的业绩受到与客户对我们产品和服务需求下降相关的风险的影响。由于这些产品和服务的性质，我们尤其面临失去经济信心或客户对我们信任的风险。

经济和市场发展可能会影响消费者和企业的信心水平。如果客户因为对经济的担忧而失去信心，对我们产品和服务的需求可能会受到影响。如果我们不能吸引和留住客户，对我们的贷款和其他金融产品和服务的需求可能会下降，我们可能会经历支付模式的不利变化。我们可能会失去信贷使用量下降带来的利息收入，以及产品销售、投资和其他交易下降带来的非利息收入。

我们吸引和留住客户存款的能力受到利率水平的影响，因为客户在银行账户的好处(如存款保险)和与更传统银行产品相关的一些便利与从其他投资中获得更高收益的可能性之间进行了权衡。一般来说，如果我们提供的利率与银行账户替代品提供的利率之间的利差扩大，客户往往愿意放弃银行账户的好处(如FDIC保险)，在其他地方获得更高的回报。我们的客户可以从我们的支票、储蓄或其他类型的存款账户中提取资金，转而使用其他银行或其他类型的现金管理产品。在这种情况下，我们要么需要将利率提高到被视为具有竞争力的水平，要么需要失去客户，无论是哪种情况，都会对净利息收入产生负面影响。此外，存款对我们来说是一种低成本的资金来源。因此，失去存款可能会增加我们的融资成本，减少我们的净利息收入。客户的流失也可能会减少收费交易量，从而损害非利息收入。此外，当利率较高时，客户倾向于将存款从无息账户转移到有息账户，从而对净利息收入产生负面影响。

我们的客户越来越多地使用第三方金融应用程序，这些应用程序预计将与他们的PNC帐户连接。这种使用会导致这样的风险，即与该接口的有效功能有关的问题，无论原因如何，都可能导致客户流失，因为他们正在寻求与这些其他应用程序更好地协同工作的银行关系。

损害我们声誉或损害我们行业声誉的新闻或其他宣传也可能导致客户流失或客户与我们做生意的程度下降。这一点在“风险因素”一文中有进一步的描述，标题为“我们面临着因声誉受损而对我们的业务造成不利影响的风险。”

在我们的资产管理业务中，投资业绩是影响资产管理水平的重要因素。糟糕的投资建议或业绩可能会损害收入和增长，因为现有客户可能会撤出资金，转而选择表现更好的产品。此外，从现有客户和新客户那里吸引资金的能力可能会减弱。整体经济状况可能会限制客户能够或愿意投资的金额，以及他们确实投资的资产的价值。如果其他金融机构的产品出现故障或负面表现，可能会导致人们对我们提供的同类产品失去信心，而不考虑我们产品的表现。这种负面蔓延可能导致此类产品的撤资、赎回和流动性问题，并对我们管理的资产以及资产管理收入和收益产生不利影响。

由于我们的声誉受损，我们面临着对业务造成不利影响的风险。

我们能否有效竞争，吸引和留住客户和员工，以及实现业务增长，都有赖于维护我们的声誉以及赢得客户和员工的信任。许多类型的事态发展，如果公之于众，可能会对公司的声誉造成负面影响，并对其业务产生不利影响。

当金融服务公司被发现通过被视为非法、不公平、欺骗性、辱骂、操纵或其他不当行为损害了客户，尤其是零售客户时，它们极易受到声誉损害。人为错误或系统故障(被视为损害了客户，但不涉及不当行为)也可能造成声誉损害，包括服务中断或对我们维护技术系统安全和保护客户数据能力的负面看法。我们的声誉也可能因未能提供客户期望的质量的产品和服务而受到损害。如果不良行为、错误或失败是普遍的、长期存在的，或者影响到相当数量的客户，特别是零售消费者，那么声誉影响可能会更大。这种声誉损害对我们业务的负面影响可能与对客户造成的实际伤害不成比例。即使我们完全补救客户遭受的任何伤害，情况也可能很严重。此外，由于我们的大部分业务都是以“PNC”品牌进行的，因此对某项业务的负面舆论也可能影响我们的其他业务。此外，我们可能会因为业内其他人的行为而蒙受声誉损害和客户信任的损失，即使我们没有从事这种行为。我们使用第三方在我们业务的许多方面提供帮助，无论我们对此负有多大的责任，他们的行为都有可能影响我们的声誉。

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在越来越大的程度上，包括PNC在内的金融服务公司正面临社会和环保活动人士的批评，并伴随着声誉风险。活动人士针对我们行业中的公司，包括PNC，因为它们与特定客户或特定行业的客户进行业务往来，在这些客户的活动中，即使合法，也被认为对环境、消费者健康和安全，或者整个社会等问题产生了有害影响。此外，其他活动人士针对我们行业的公司，包括PNC，寻求增加环境、社会和治理活动、政治活动以及被视为或可能被视为政治党派性质的活动的透明度和行动。激进分子的批评有多种形式，包括PNC设施的抗议活动。近年来，PNC与许多其他金融服务公司一起，因资助从事化石燃料开采和分销、制造核武器和其他武器(包括个人枪支)、私人监狱和边境管制活动的公司而受到批评。相比之下，最近提出了影响我们行业的州法律，在某些情况下，这些法律反映了相反的做法。例如，要与德克萨斯州的市政当局进行大多数业务，PNC必须证明，除其他事项外，它不歧视枪支行业或化石燃料行业。对于像PNC这样的公司应该采取的适当措施，这些问题中的许多都没有达成广泛的共识，而且往往双方都有强烈的情绪。因此，我们对这样的批评做出了回应。, 我们把自己暴露在现有的或潜在的客户拒绝与我们做生意，或者现有的或潜在的员工拒绝为我们工作的风险中。无论一些人认为我们在解决维权人士的关切方面做得不够，还是有人认为我们不适当地屈服于维权人士的压力，这都可能是真的。维权人士的压力也可能是决定我们追求哪些商业机会和客户的一个因素，可能会导致失去盈利机会。

我们还可能面临投资者的批评，伴随着声誉风险，他们越来越关注环境、社会和治理问题，以及公司在做出投资决策时对这些问题的反应是否充分。

现在信息通过社交媒体和互联网上其他新闻来源传播的速度意味着，关于PNC的负面信息可能会迅速对我们的声誉产生广泛的不利影响。不管信息准确与否，这都是真的。一旦信息像病毒一样传播开来，就很难通过纠正错误或传达针对实际问题采取的补救措施来有效地对抗它。负面信息病毒式传播的潜在影响意味着，单个离散或孤立的事件可能会造成实质性的声誉损害。

我们还面临声誉损害的风险，因为被确认为我们雇员的人的行为超出了他们的雇佣范围，包括通过他们在个人社交媒体上的活动。

我们在竞争激烈的环境中运营，无论是我们提供的产品和服务，还是我们开展业务的地理市场。

我们面临着来自其他金融机构和非银行实体的激烈竞争，包括金融科技公司(通常被称为金融科技)。在许多情况下，非银行实体可以从事许多与我们类似的活动，或者提供我们的客户想要的产品和服务，而不受适用于银行的同样类型的监管、监督和限制，这可能使我们处于竞争劣势。新兴的金融技术，包括支付服务、贷款以及数字和加密货币，可能会影响我们客户对产品和服务的需求和预期。如果我们不能开发和营销满足不断变化的客户需求或要求的产品和服务，或者我们不能有效和安全地向我们的客户提供这些产品和服务，我们可能无法吸引或留住客户。尤其是在我们的竞争对手能够更好地做到这一点的情况下。如果我们不愿意提供我们认为具有投机性或风险性的产品或服务，我们也可能无法吸引或留住客户。我们面临的竞争在本报告的第一项“竞争”中进行了描述。

我们行业的整合，包括小银行合并成更具竞争力的大银行之间以及银行与非银行实体之间的整合，可能会导致PNC面临更激烈的竞争，特别是在受影响的地区或特定产品方面。随着我们向新市场扩张，我们可能会面临在这些市场拥有更多经验和建立关系的竞争对手，这可能会对我们的竞争能力产生不利影响。

如果不能充分解决我们面临的竞争压力，可能会使我们更难在整个业务范围内吸引和留住客户。另一方面，满足这些竞争压力可能需要我们招致巨大的额外费用，或者接受超出我们在这种情况下认为是可取的风险。此外，在我们对利率敏感的业务中，提高存款利率或降低贷款利率的竞争压力可能会降低我们的净利差，对我们的净利息收入产生负面影响。

我们依赖熟练的劳动力，员工流失、人才竞争和劳动力短缺可能会对我们的业务和运营产生实质性的不利影响。

我们的业绩有赖于吸引和留住有才华的多元化员工。在我们的许多业务和支持领域，我们都面临着对这些员工的激烈竞争。随着我们拓展新市场、开发新产品线或增加某些领域(特别是技术领域)的人员编制，这会带来更大的风险。这种竞争导致受影响业务领域的费用增加。此外，新冠肺炎大流行给劳动力市场带来的变化(包括员工流失率上升，

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劳动力可获得性和工资通胀)加剧了并可能继续加剧吸引和留住有才华的多样化员工的挑战。受监管的金融机构补偿其高管和员工的方式受到限制，包括实施多德-弗兰克法案(Dodd-Frank)要求的悬而未决的规则提案中包含的限制，这可能会使受监管的金融机构，包括PNC，更难与不受监管的公司竞争人才。

与其他运营问题相关的风险

我们依靠员工的有效性和正直，以及他们负责的系统和控制来管理运营风险。

我们是一家大公司，为广泛多样的客户群提供各种各样的产品和服务。我们依赖我们的员工来设计、管理和操作我们的系统和控制，以确保我们与客户、供应商和与我们有业务往来的其他方恰当地建立、记录和管理流程、交易和其他关系。在某些情况下，我们依赖第三方员工来执行这些任务。我们还依赖员工以及他们负责的系统和控制来确保我们识别并降低我们的关系和活动中固有的风险。当我们更改流程或程序、引入新产品或服务或实施新技术时，这些担忧就会增加，因为我们可能无法充分识别或管理此类更改导致的运营风险。这些担忧可能会因员工流失和劳动力短缺而进一步加剧。

由于我们必须依赖员工(无论是我们的员工还是第三方的员工)来执行这些任务并管理由此产生的风险，因此我们容易受到人的脆弱性的影响。这些错误从无辜的人为错误到不当行为或渎职行为，都有可能导致运营故障或其他失败。我们的控制可能不足以防止人为干预我们的业务所导致的问题，包括与自动化系统的设计、操作和监控相关的风险。我们也可能无法在员工中充分发展风险管理文化。

我们的员工或其他负责我们所依赖的系统和控制的人员的错误，以及这些系统和控制的任何由此导致的故障都可能对PNC造成重大损害。这可能包括客户补救成本、监管罚款或处罚、诉讼或执法行动或对我们业务活动的限制。我们的声誉也可能受到损害，正如“我们的声誉受到损害而对我们的业务造成不利影响”一文中所描述的那样。

我们使用自动化、机器学习、人工智能和机器人流程自动化工具来帮助降低一些人为错误的风险。尽管如此，我们仍然依赖许多手动流程来开展业务和管理风险。此外，使用自动化工具并不能消除对其运行进行有效设计和监控以确保其按预期运行的需要。加强自动化的使用可能会带来自身的风险。自动化系统本身可能会遇到停机或问题。有些工具依赖于该工具用来学习和增强其负责的流程的数据的质量。不仅是坏的或丢失的数据，而且异常的数据也会对这类工具的功能产生不利影响。在某些情况下，人类可能比高度自动化的工具更有能力识别正在使用的异常数据或结果本身是异常的。

我们依赖第三方供应商、服务提供商和其他交易对手来帮助支持我们业务的许多方面。当我们这样做时，我们对与我们业务相关的活动的直接控制就会减少，这可能会带来风险。

我们使用第三方来支持我们的业务需求，这通常意味着我们不能直接控制让他们执行的活动。这些第三方提供的任何服务中断都可能对我们开展业务的能力产生不利影响。更换第三方还可能带来重大延迟和费用。第三方(包括其下游服务提供商)表现不佳可能导致风险，特别是在该表现可能影响我们或我们的客户的情况下，甚至当因素或事件的结果超出该第三方的控制范围时。这些风险因素在别处描述了由第三方进行的活动带来的许多种类的风险。例如，我们使用外部公司来帮助我们处理一些机密的客户或员工信息。在这种情况下，对这样一家公司的网络攻击可能会导致访问我们客户或员工的信息。我们也很脆弱，包括受到监管处罚，因为外部公司未能遵守与其代表我们工作相关的法律要求。在任何情况下，我们都可能遭受经济损失、法律后果和声誉受损。即使另一家公司让我们承担全部财务损失(不一定是这样)，它也不太可能恢复我们的声誉受到的任何损害。因此，使用第三方协助我们的业务活动增加了我们在这些活动中固有的风险。

其他主要风险

我们面临着在法律程序中产生不利结果的风险。

我们业务的许多方面都涉及重大的法律责任风险。在我们的商业活动引起的各种诉讼中，我们被指名或威胁被指名为被告。此外，我们经常受到政府调查和其他形式的监管调查。当我们同意赔偿他人与法律诉讼有关的损失时，我们也面临风险。

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他们面临的问题，例如与我们出售业务或资产有关的问题。这些法律诉讼的结果可能会导致重大的金钱损失或罚款，限制我们开展业务的方式或损害我们的声誉。

虽然当与该等事项所代表的或有损失有关的资料显示有可能出现损失且损失金额可合理估计时，我们会为法律诉讼确立应计项目，但我们并没有就我们面临损失风险的所有法律程序设立应计项目。此外，由于评估本身的主观性，以及法律诉讼结果的不可预测性，累积的金额往往并不代表有关法律诉讼给我们带来的最终损失。因此，我们未来的最终损失可能比法律或有损失的应计金额更高，甚至可能更高。我们进一步讨论了法律程序的不可预测性，并在本报告第8项综合财务报表附注中的附注21法律程序中描述了我们的若干未决法律程序。

我们的业务增长部分是通过不时收购其他金融服务业务来实现的。有时，这些企业拥有对我们有价值的技术或其他资产，即使它们本身并不向客户提供金融服务。这些收购存在一些风险和不确定性，既与收购交易本身有关，也与收购交易完成后被收购业务整合到PNC有关。

收购其他公司或收购金融资产、存款和其他负债给我们带来了风险和不确定因素，而这些风险和不确定因素是由所收购业务的性质造成的。这些风险和不确定性存在于收购西班牙对外银行(BBVA)，包括其美国银行子公司BBVA USA，以及与PNC的整合中。当我们建立战略伙伴关系时，许多同样的风险也会出现。

根据所收购企业的性质，可能影响收购最终结果的具体因素包括：

•尽职调查风险：我们分析预期收购带来的风险的能力，以及我们在完成整合之前做好准备的能力，在一定程度上取决于我们可以收集到的有关我们正在收购的业务的信息。我们可能无法访问所有需要的信息。我们对业务的收购前审查也会影响我们准备和执行收购业务整合的能力。

•假设的准确性：我们做出与收购相关的某些假设，但这些假设可能被证明是不准确的。预期收益(如协同效应带来的成本节约或能够提供增强型产品集带来的战略收益)可能需要更长时间或需要更多资源才能实现，也可能无法全部实现。收购也可能比预期的要昂贵得多，或者需要更长的时间才能完成。我们还可能在整合被收购的业务时产生意想不到的成本。

•监管批准：完成有吸引力的收购机会通常需要在交易完成前获得各种政府和监管部门的批准和同意。这些机构拥有广泛的自由裁量权，监管审批可能会被推迟、受到限制或被拒绝，包括由于我们(或目标公司)根据我们(或他们)受到的众多政府法规中的任何一项而存在或可能存在的监管问题。此外，作为批准的条件，政府当局可能会对合并后公司的业务行为施加要求、要求剥离或施加限制，这可能会限制收购的好处，或者导致收购延迟或未能完成收购。大型银行的重大收购也经常引起公众的关注，这可能会导致负面宣传，对我们的声誉造成不利影响。我们进行大型收购的能力也可能受到以下因素的负面影响：负责审查或批准交易的监管机构领导层的变动，监管规则或标准的变化或这些规则或标准的应用，或者未来旨在限制系统性风险和金融机构变得“大到不能倒”的可能性的监管举措。

•成交前风险：潜在收购目标也会受到我们在成交前无法管理或控制的自身风险的影响。因此，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流在关闭后可能会受到不利影响，以至于任何此类风险都会导致我们负有责任的非弥偿损失。

•特定于目标的风险：收购目标有自己特定于其业务的风险，这些风险可能会影响交易的成功。

•如果交易价值的一个重要方面是知识产权，则是指知识产权可被PNC利用或保护和商业化的程度。

•如果收购包括贷款组合，实际信用损失的程度以及收购完成后所需的信用损失拨备。

•如果收购涉及进入新的业务或地理或其他市场，我们利用这些机会的能力可能会受到限制，因为我们对这些机会缺乏经验。

•由于收购或其他原因，可能在收购时悬而未决的诉讼和政府调查的结果，或者在之后提交或开始的诉讼和政府调查的结果。通常很难预测这类法律诉讼的结果。根据被收购公司(及其前身)的先前活动，可能也很难预测在收购之后可能会启动什么法律程序。

•如果被收购公司依赖于资本规划和信用损失会计等方面的模型，我们可能不得不在将被收购公司的数据整合到PNC的模型之前，在交易结束后依赖被收购公司的模型。这些模型可以不同于PNC使用的模型的方式来设计或实现。因此，将被收购公司的数据纳入我们的模型可能会对我们的运营结果或财务状况产生重大影响，以至于我们基于被收购公司模型的估计被证明是不准确的。

•被收购公司可能在与PNC不同且不太成熟的企业风险管理制度、政策和程序下运作，我们可能需要依赖被收购公司的企业风险

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收购后一段时间内的管理系统、政策和程序可能会限制PNC识别、监控、管理和报告风险的能力。被收购的公司还可能以与PNC不同的方式执行其政策和程序，这可能会导致监管、法律、运营或声誉风险增加。

•留住风险：收购的成功通常至少部分取决于我们留住和扩大被收购公司客户基础的能力。它还经常受到与人力资本相关的风险的影响，在保留的范围内，包括被收购公司的领导层素质。

•整合风险：被收购公司的成功整合可能会带来挑战，原因是政策、程序和系统、被收购公司财务和业务信息和数据的详细程度或全面性以及公司文化的不同。整合挑战也可能导致我们的声誉受损，正如“我们面临着因声誉受损而对我们的业务造成不利影响的风险”一文所述。

我们的业务和财务表现可能直接或间接地受到灾难的不利影响，无论是自然灾害还是其他灾害、恐怖主义活动、国际敌对行动或国内内乱。

灾难(无论是自然发生的还是由人类行为造成的)、流行病、恐怖主义活动、国际敌对行动和国内动乱的发生或潜在影响都是无法预测的。然而，这些事件可能会对我们造成负面影响，例如，对我们的设施造成重大损坏或使我们无法正常开展业务。此外，它们对我们的借款人、储户、其他客户、供应商或其他交易对手的影响可能会对我们造成间接的不利影响。灾难、流行病、恐怖活动、国际敌对行动或国内动乱可能会对金融市场、整个经济或任何地区或我们和我们的客户所依赖的基础设施(如电网)的关键部分造成影响，从而产生其他间接不利后果。这些类型的间接影响，无论是特定于我们的交易对手，还是更普遍地适用，都可能导致拖欠、破产或违约的增加，从而可能导致PNC经历更高水平的不良资产、净冲销和信贷损失拨备。它们还可能导致对贷款或我们提供的其他服务的需求减少。如果气候变化增加了不利天气条件的频率或严重程度，这些类型的自然灾害对我们或我们的客户的影响将会更严重。与新冠肺炎大流行相关的具体风险在题为“新冠肺炎大流行已经并可能继续对我们的整体业务和财务表现产生负面影响，可能是实质性影响”的风险因素中进行了讨论。

我们减轻此类事件的不利后果的能力在一定程度上取决于我们弹性规划的质量。这包括我们预测可能发生的任何此类事件的性质的能力。灾害、流行病、恐怖主义活动、国际敌对行动或国内内乱的不利影响也可能增加到国家或区域应急人员或我们处理的其他组织和企业缺乏准备的程度，我们依赖其中许多组织和企业，但对这些组织和企业的控制有限或无法控制。

项目1B--未解决的工作人员意见

美国证券交易委员会工作人员没有对PNC根据交易所法案提交的定期或当前报告发表评论，这些报告正在等待解决。

项目2--财产

我们的行政和主要行政办公室目前位于宾夕法尼亚州匹兹堡PNC广场的塔楼。这座33层的建筑属于PNC银行，全国协会所有。

我们拥有或租赁许多其他用于开展商业活动的场所，包括运营中心、办公室、分支机构和其他设施。我们认为子公司拥有或租用的设施足以满足我们的业务运营需要。本报告第8项综合财务报表附注中包括附注7租约及附注8处所、设备及租赁改善内有关我们物业的额外资料，以供参考。

项目3--法律诉讼

请参阅本报告第8项合并财务报表附注中的附注21法律程序中的信息，该附注通过引用并入本文。

项目4--矿山安全披露

不适用。

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关于我们执行官员的信息

截至2022年2月18日，我们每位高管的相关信息如下。行政官员没有规定的任期。除非下文另有说明，在过去五年中，每位执行干事都曾在同一实体或其附属公司担任所示的一个或多个职位或另一个执行职位。

名字			年龄			PNC职位			受雇年份(A)
卡罗尔·L·布朗			57			执行副总裁兼资产管理集团负责人			2019
理查德·K·拜纳姆			51			执行副总裁兼首席企业责任官			2005
威廉·S·德姆恰克			59			董事长、总裁兼首席执行官(B)			2002
基兰·J·法伦(Kieran J.Fallon)			55			执行副总裁兼首席风险官			2011
黛博拉行会			53			执行副总裁、首席信息安全官兼企业技术负责人			2013
迈克尔·J·汉农			65			执行副总裁兼首席信贷官			1982
维基·C·亨恩			53			执行副总裁兼首席人力资源官			1994
格雷戈里·B·乔丹			62			执行副总裁、总法律顾问、首席行政官兼监管和政府事务主管			2013
斯泰西·M·朱奇诺			46			执行副总裁兼总审计师			2009
加内什·克里希南(Ganesh Krishnan)			46			执行副总裁兼企业首席信息官			2008
卡伦·L·拉里默			59			执行副总裁、首席客户官兼零售银行业务主管			1995
迈克尔·P·莱昂斯			51			执行副总裁兼企业和机构银行业务主管			2011
E William Parsley，III			56			执行副总裁兼首席运营官			2003
罗伯特·Q·赖利			57			执行副总裁兼首席财务官			1987
格雷戈里·H·科齐奇			58			高级副总裁兼财务总监			2010

(a)如适用，指受雇于前身公司的年份。

(b)德姆恰克还担任董事的角色。Demchak先生的履历信息包括在我们将提交给2022年年度股东大会的委托书中的“董事选举(第1项)”中。见本报告第10项。

卡罗尔·L·布朗(Carole L.Brown)于2020年7月被任命为执行副总裁兼资产管理集团负责人。在此之前，她是PNC资产管理集团以及企业和机构银行业务的首席变革和风险官。在2019年加入PNC之前，她在2015年5月至2019年5月期间担任芝加哥市首席财务官。在为芝加哥市工作之前，布朗女士有超过25年的职业生涯，她是美国领先的市政金融投资银行家之一。

理查德·K·拜纳姆于2020年7月被任命为执行副总裁兼首席企业责任官。在被任命之前，他曾在2017年至2020年担任PNC大华盛顿市场地区总裁。他之前曾是PNC零售执行领导团队的成员，在那里他领导了商业银行部门。在此之前，他曾在2010年至2014年担任大华盛顿零售市场主管。

基兰·J·法伦(Kieran J.Fallon)于2021年2月被任命为执行副总裁兼首席风险官。在被任命之前，他曾担任PNC的高级副总法律顾问，负责PNC的政府、监管事务和企业风险的法律监督，并担任PNC与PNC监管机构的主要联络人。此前，他曾担任PNC监管事务首席法律顾问，并曾短暂担任代理总法律顾问。在2011年加入PNC之前，Fallon先生在华盛顿特区的联邦储备系统理事会担任负责立法和特殊项目的副总法律顾问。

Deborah Guild于2020年11月被任命为执行副总裁、首席信息安全官和企业技术负责人。在被任命之前，她是PNC的首席安全官，之前曾担任PNC的首席技术官。在2013年10月加入PNC之前，Guild女士在美国银行工作了21年，在那里她最近担任企业功能和终端用户计算的首席技术官。

迈克尔·J·汉农(Michael J.Hannon)自2009年以来一直担任执行副总裁，此前他是高级副总裁。他自2001年以来一直担任首席信贷官，并于2011年12月至2012年2月担任临时首席风险官。

维基·C·亨恩(Vicki C.Henn)自2014年7月以来一直担任PNC执行副总裁兼首席人力资源官。亨恩女士于1994年加入PNC，担任过多个管理职位。在被任命为现在的职位之前，亨恩女士是高级副总裁，负责零售银行的人力资源。

格雷戈里·B·乔丹(Gregory B.Jordan)于2013年加入PNC，担任执行副总裁、总法律顾问兼监管和政府事务负责人。2016年2月，乔丹先生还被任命为首席行政官。在加入PNC之前，他在里德·史密斯有限责任公司(Reed Smith LLP)任职29年，最后13年担任全球执行合伙人。

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斯泰西·M·朱奇诺(Stacy M.Juchno)自2014年4月以来一直担任PNC执行副总裁兼总审计师，此前曾担任董事高级副总裁和财务治理与监督部门。

Ganesh Krishnan于2020年11月被任命为执行副总裁兼企业首席信息官。在被任命为目前的职位之前，他从2017年开始担任PNC企业和机构银行业务和员工服务技术的首席信息官。克里希南先生于2008年加入PNC，担任技术基础设施服务经理，并在PNC担任过各种技术领导职务。

卡伦·L·拉里默(Karen L.Larrimer)于2013年被任命为执行副总裁，并于2016年成为零售银行业务主管。她还自2014年4月以来一直担任首席客户官，此前她曾担任首席营销官。

迈克尔·P·莱昂斯(Michael P.Lyons)自2011年以来一直担任执行副总裁，现任企业和机构银行业务主管。在2011年10月加入PNC之前，从2010年5月到2011年10月，Lyons先生是美国银行企业发展和战略规划主管。

E William Parsley，III自2009年以来一直担任执行副总裁，并于2018年2月被任命为首席运营官。此前，他从2004年开始担任财务主管兼首席投资官，并从2016年春季开始担任消费者贷款主管。

罗伯特·Q·赖利(Robert Q.Reilly)于2013年被任命为首席财务官。他在2005年至2013年4月期间担任PNC资产管理集团负责人。在此之前，他曾在企业银行和资产管理部门担任过多个管理职务。他于2009年被任命为执行副总裁。

格雷戈里·H·科齐奇(Gregory H.Kozich)自2011年以来一直担任PNC的总监。他于2010年被任命为高级副总裁。在2010年加入PNC之前，Kozich先生于2005年至2010年底在联邦全国抵押贷款协会任职，最近担任该协会的公司总监。

第二部分

项目5-注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

我们的普通股在纽约证券交易所上市，交易代码为“PNC”。2022年2月11日收盘时，登记在册的普通股股东有46,767人。

PNC普通股的持有者有权在我们的董事会宣布从合法的可用于此目的的资金中获得股息。在母公司发行的任何系列已发行优先股和若干已发行资本证券的过去所有股息期的股息支付或申报并留作支付之前，本公司董事会不得支付或拨备普通股股息。董事会目前打算继续执行按季度派发现金股利的政策。未来股息的数额将取决于经济和市场状况、我们的财务状况和经营业绩，以及其他因素，包括合同限制和适用的政府法规和政策(如与银行和非银行子公司向母公司支付股息的能力和监管资本限制有关的法规和政策)。PNC向股东支付或增加股息或以其他方式返还资本的能力取决于PNC遵守其SCB的情况，该SCB至少每年通过本报告第1项监督和监管部分所述的美联储的CCAR程序确定。2021年第一季度，由于新冠肺炎(Standard Chartered Bank)持续的经济不确定性，美联储(Fed)延长了2020年实施的对参与中国资本市场研究中心的BHCs派息和股票回购的特别限制。虽然这些限制允许根据收入回购股票，但我们在BBVA交易结束之前没有回购股票。对于资本水平高于2021年压力测试要求的公司，这些限制于2021年6月30日结束。2021年6月, 我们宣布恢复股票回购计划，从2021年第三季度开始的四个季度回购至多29亿美元。

有关股息限制和其他可能限制我们支付股息能力的因素，以及限制银行子公司向母公司发放贷款、股息或垫款的进一步信息，请参阅第1项监管部分第1A项风险因素，第7项风险管理部分的流动性和资本管理部分，以及本报告第8项合并财务报表附注中的附注10借入资金、附注12股权和附注20监管事项。

34PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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我们在此将截至2021年12月31日PNC股权证券被授权发行的薪酬计划的相关信息包含在本报告第12项的表格(带有引言段落和注释)中。

我们的股票转让代理和登记员是：

计算机共享

南四街462号，1600套房

肯塔基州路易斯维尔，邮编：40202

800-982-7652

听障人士：800-952-9245

Www.computer share.com/pnc

登记股东可以就分红和其他股东服务事宜与Computershare联系。

我们在此通过引用将出现在本项目5末尾的普通股业绩图表标题下的信息包括在内。

未登记的股权证券销售

没有。

股权证券回购

下表列出了我们在2021年第四季度回购PNC普通股的详细情况：

以千为单位，每股数据除外
2021年期间			购买的股份总数(A)			每股平均支付价格			作为公开宣布的计划的一部分购买的总股份(B)			根据这些计划可以购买的最大股票数量(B)
10月1日至31日			671			$	205.37		658			72,390
11月1日至30日			650			$	204.98		650			71,740
12月1日至31日			1,612			$	200.59		1,612			70,128
总计			2,933			$	202.66

(a)包括与我们的各种员工福利计划相关购买的PNC普通股，通常与没收未授予的限制性股票奖励有关，以及用于支付员工工资税预扣要求的股票。本报告第8项合并财务报表附注中的员工福利计划和基于股票的薪酬计划包括有关使用PNC普通股的员工福利和股权薪酬计划的更多信息。

(b)2019年4月4日，我们的董事会批准设立新的股票回购计划授权，金额为1亿股PNC普通股，自2019年7月1日起生效。根据这一授权，可以在公开市场或私下协商的交易中进行回购，普通股回购的时间和确切金额取决于一系列因素，其中包括市场和一般经济状况、监管资本考虑因素、资本的替代用途、对我们信用评级的潜在影响，以及合同和监管限制，包括作为CCAR过程的一部分，美联储对资本充足性和资本规划过程进行的监督评估的结果。2021年第一季度，由于新冠肺炎(Standard Chartered Bank)持续的经济不确定性，美联储(Fed)延长了2020年实施的对参与中国资本市场研究中心的BHCs派息和股票回购的特别限制。虽然这些限制允许根据收入回购股票，但我们在BBVA交易结束之前没有回购股票。对于资本水平高于2021年压力测试要求的公司，这些限制于2021年6月30日结束。2021年6月，我们宣布恢复股票回购计划，从2021年第三季度开始的四个季度回购至多29亿美元。根据这些计划，我们在2021年回购了500万股，2020年回购了1100万股。截至2021年12月31日，根据新股计划授权，可回购的最高股票数量为7010万股。

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普通股业绩图表

该图表显示了累计股东总回报(即在截至2021年12月31日的五年期间，我们普通股的价格(价格变化加上股息再投资)与以下所述的选定同业集团(称为“同业集团”)形成了鲜明对比；(Ii)整体股票市场指数，标准普尔500指数；以及(Iii)已公布的行业指数，标准普尔500银行指数。图表横轴上标出的年点对应于每年的12月31日。股票表现图表假设在2016年12月31日收盘时投资了100美元，为期5年，股息进行了再投资。下表显示了绩效期间的综合复合年增长率。

			基期			假设在2016年12月31日收盘时投资100美元 总回报=价格变动加上股息再投资															5年复合增长率
			Dec. 2016			Dec. 2017			Dec. 2018			Dec. 2019			Dec. 2020			Dec. 2021
PNC			$	100		$	125.96		$	104.57		$	147.34		$	143.31		$	198.08		14.65		%
标准普尔500指数			$	100		$	121.82		$	116.47		$	153.13		$	181.29		$	233.28		18.46		%
标准普尔500指数成份股公司			$	100		$	122.55		$	102.41		$	144.02		$	124.21		$	168.23		10.96		%
同级组			$	100		$	115.66		$	94.27		$	124.67		$	116.93		$	168.10		10.95		%

以上图表的同业集团由以下公司组成：美国银行、第一资本金融公司、公民金融集团、第五第三银行、摩根大通、KeyCorp、M&T银行公司、地区金融公司、PNC金融服务集团、TRUIST金融公司、美国银行和富国银行。对于Truist Financial Corporation，上面的图表反映了BB&T公司2016年12月至2018年12月的历史数据。SunTrust Banks，Inc.的历史数据不包括在前面的图表中，作为Truist Financial Corporation的一部分。董事会人力资源委员会批准了2021年的这一同行小组，该委员会也批准了2022年的同一同行小组。

Peer Group的每个年度点数是通过计算Peer Group内每家公司自2016年12月31日至当年12月31日或当年最后一个营业日(假设为月末股息再投资)的累计总股东回报，然后使用这些回报的中位数作为年度积分点来确定的。

根据美国证券交易委员会的规则，本章节标题为“普通股业绩图表”，不会以引用方式并入我们未来根据1934年证券交易法或1933年证券法提交的任何文件中。普通股业绩图表，包括附表和脚注，不被视为征集材料，也不被视为根据交易法或证券法提交的材料。

36PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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项目6--选定的财务数据

此选定的财务数据应与以下文件中包含的合并财务报表和附注一起审核

本报告的第8项，以及本报告中关于我们的历史财务业绩、我们的未来

前景以及与我们的业务和财务业绩相关的风险。

 

			截至十二月三十一日止的年度
百万美元，每股数据除外			2021						2020						2019
操作摘要
净利息收入			$	10,647					$	9,946					$	9,965
非利息收入			8,564						6,955						6,874
总收入			19,211						16,901						16,839
信贷损失准备金(收回)			(779)						3,175						773
非利息支出			13,002						10,297						10,574
未计所得税和非控制性权益的持续经营收入			6,988						3,429						5,492
持续经营所得所得税			1,263						426						901
持续经营净收益			5,725						3,003						4,591
非持续经营的税前收入									5,777						988
停业所得税									1,222						161
非持续经营的净收益									4,555						827
净收入			$	5,725					$	7,558					$	5,418
普通股股东应占净收益			$	5,436					$	7,284					$	5,129
每股普通股
来自持续运营的摊薄收益			$	12.70					$	6.36					$	9.57
非持续经营的摊薄收益									$	10.60					$	1.82
摊薄后总收益			$	12.70					$	16.96					$	11.39
普通股每股账面价值			$	120.61					$	119.11					$	104.59
每股普通股有形账面价值(A)			$	94.11					$	97.43					$	83.30
性能比率
净息差(B)			2.29		%				2.53		%				2.89		%
非利息收入占总收入的比例			45		%				41		%				41		%
效率			68		%				61		%				63		%
返回时间：
平均普通股股东权益			10.78		%				15.21		%				11.50		%
平均资产			1.09		%				1.68		%				1.35		%

(a)见本报告第8项“每股有形账面价值(非GAAP)统计信息(未经审计)的对账”中对这一非GAAP计量的解释和对账。

(b)见本报告第8项“平均合并资产负债表和净利息分析与对账应税等值净利息收入(非GAAP)统计信息(未经审计)”一节对这一非GAAP计量的解释和核对。

			截至十二月三十一日止的年度
百万美元，除非另有说明			2021						2020
资产负债表亮点
资产			$	557,191					$	466,679
贷款			$	288,372					$	241,928
贷款和租赁损失准备			$	4,868					$	5,361
银行的有息存款			$	74,250					$	85,173
投资证券			$	132,962					$	88,799
总存款			$	457,278					$	365,345
借入资金			$	30,784					$	37,195
股东权益总额			$	55,695					$	54,010
普通股股东权益			$	50,685					$	50,493
其他选定的比率
普通股一级股权			10.3		%				12.2		%
股息支付			37.8		%				27.2		%
存款贷款			63		%				66		%
普通股股东权益与总资产之比			9.1		%				10.8		%
平均普通股股东权益与平均资产之比			9.6		%				10.7		%

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项目7-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(MD&A)

E高管 SUMMARY

关键战略目标

在PNC，我们长期管理我们的公司。我们专注于不断增长的客户、贷款、存款和收入的基本面，提高盈利能力，同时为未来投资，管理风险、费用和资本。我们继续投资于我们的产品、市场和品牌，并信守对我们的客户、股东、员工和我们开展业务的社区的承诺。

我们致力于为客户服务，并通过提供广泛的存款、信贷和收费产品和服务来扩大和深化关系。我们致力于向客户提供这些产品和服务，以满足他们的财务目标和需求。我们的商业模式建立在客户忠诚度和参与度的基础上，了解客户的财务目标，并提供多样化的产品和服务，帮助他们实现财务健康。我们的方法集中在满足我们的风险/回报标准的整个业务中有机地增长和深化客户关系。

我们将重点放在我们的战略优先事项上，这些优先事项旨在长期提升价值，包括：

•将我们领先的银行特许经营权扩展到新的市场和数字平台，

•通过提供卓越的银行体验和金融解决方案深化客户关系，以及

•利用技术创新和增强产品、服务、安全性和流程。

我们的资本和流动性优先事项是支持客户，为企业投资提供资金，并将多余资本返还给股东，同时根据经济状况、巴塞尔III框架和其他监管预期保持适当的资本。有关详细信息，请参阅第1项业务中的监督和监管部分、本执行摘要中的资本亮点部分和第7项中风险管理部分中的流动性和资本管理部分。

影响财务业绩的关键因素

我们面临着各种各样的风险，这些风险可能会不时影响我们风险状况的各个方面。这些影响的程度可能会因当前的商业和经济状况、政治和监管环境以及运营挑战等因素而有所不同。其中许多风险和我们的风险管理策略在本报告的其他部分有更详细的描述。

我们的成功将取决于我们管理或控制的以下因素：

•有效管理资本和流动性，包括：

•继续保持和扩大我们的存款基础，使其成为一个低成本、稳定的资金来源。

•审慎的流动性和资本管理，以满足不断变化的监管资本、资本规划、压力测试和流动性标准，以及

•我们在资本和其他金融市场内采取的行动。

•执行我们的战略重点，

•我们投资组合中的信用风险管理，

•我们在不断变化的监管环境中管理和实施战略业务目标的能力，

•法律和监管相关突发事件的影响，

•关键会计估计和相关或有事项所需准备金的适当性；以及

•将西班牙对外银行的业务整合到PNC和PNC银行。

我们的财务表现也受到一些我们无法控制的外部因素的重大影响，包括：

•全球和国内经济状况，包括疫情对经济影响的持续时间和程度，

•美联储，美国财政部和其他政府机构的行动，包括那些影响货币供应，市场利率和通货膨胀的行动，

•利率的水平、方向、时机和大小，以及利率收益率曲线的形状，

•美国和全球金融市场，包括资本市场的运作和其他表现，以及流动性的可用性，

•美国及其全球贸易伙伴的关税和其他贸易政策的影响，

38PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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•竞争格局的变化，

•联邦、州和地方政府政策变化的影响，包括对监管格局、资本市场、税收、基础设施支出和社会项目的影响，

•市场信用利差对资产估值的影响，

•客户、交易对手和发行人按照合同条款履行义务的能力，以及由此对我们资产质量的影响。

•贷款需求、信用承诺和备用信用证的使用情况；以及

•由于不断变化的商业和经济条件或法规或立法举措对客户的影响和客户行为的变化。

有关我们面临的风险的更多信息，请参阅本报告第7项关于前瞻性信息的警示声明和本报告第1A项风险因素。

收购BBVA USA BancShares，Inc.

2021年6月1日，PNC收购了BBVA，这是一家主要通过其美国银行子公司BBVA美国开展业务运营的美国金融控股公司。PNC支付了115亿美元现金作为收购的对价。

2021年10月8日，西班牙对外银行美国分行并入PNC银行。2021年10月12日，PNC在7个州转换了约260万客户、9000名员工和600多个分支机构。我们截至2021年12月31日的12个月的业绩反映了自2021年6月1日收购完成以来，西班牙对外银行被收购业务运营的影响。截至2021年12月31日，PNC的资产负债表包括西班牙对外银行的余额。

有关收购西班牙对外银行的更多信息，请参阅本报告第8项合并财务报表附注中的附注2收购和剥离活动。

停产运营

2020年第二季度，PNC剥离了对贝莱德全部22.4%的股权投资。此次出售的净收益为142亿美元，销售税后收益为43亿美元。贝莱德的历史业绩被报告为停产。有关剥离吾等于贝莱德股权投资的其他详情，请参阅本报告第8项合并财务报表附注中的附注2收购及剥离活动。

损益表要点

2021年持续运营的净收益为57亿美元，或每股稀释后普通股12.70美元，比2020年持续运营的净收益30亿美元，或每股稀释后普通股6.36美元增加了27亿美元。这一增长主要是由于2021年信贷损失拨备的减少和非利息收入(包括西班牙对外银行的好处)的增加，但与收购西班牙对外银行相关的费用和业务活动的增加部分抵消了这一增长。

•总收入增加23亿美元，达到192亿美元。

•净利息收入增加7亿美元，或7%，至106亿美元，其中包括西班牙对外银行的收益。

•2021年净息差降至2.29%，而2020年为2.53%。

•非利息收入增加了16亿美元，增幅为23%，达到86亿美元，这主要是由于西班牙对外银行的收益和更高的并购咨询费。

•2021年重新获得的拨备为8亿美元，原因是投资组合的变化，包括信贷质量的提高和投资组合的变化，以及经济环境改善的影响，但与收购西班牙对外银行相关的额外信贷损失拨备部分抵消了这一影响。2020年信贷损失拨备为32亿美元。

•非利息支出增加了27亿美元，增幅为26%，达到130亿美元，反映了与收购西班牙对外银行相关的支出和业务活动的增加。

有关更多细节，请参阅本项目7的合并损益表审查部分。

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资产负债表亮点

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的资产负债表表现强劲，状况良好。与2020年12月31日相比，我们资产负债表的变化主要是由对西班牙对外银行的收购推动的。

•总资产增加905亿美元，增幅19%，至5572亿美元。

•贷款总额增加464亿元至2,884亿元，增幅为19%。

•商业贷款总额增加259亿美元，或15%，至1,931亿美元，受西班牙对外银行贷款以及PNC企业银行和商业信贷业务有机增长的推动，但部分被PPP贷款减免所抵消。

•截至2021年12月31日，PNC有34亿美元的PPP贷款未偿还，而截至2020年12月31日，这一数字为120亿美元。

•消费贷款总额增加205亿美元，增幅28%，至953亿美元，主要是因为增加了西班牙对外银行贷款和住宅按揭贷款增加，但由于支付金额超过新贷款，PNC剩余的遗留贷款组合减少，部分抵消了这一增幅。

•投资证券增加442亿美元，或50%，至1330亿美元，原因是购买活动增加，以及来自西班牙对外银行的证券。

•银行(主要是联邦储备银行)的利息存款减少了109亿美元，至743亿美元，主要是由于增加了证券购买。

•存款总额增加919亿美元，增幅25%，至4573亿美元，反映出西班牙对外银行的存款以及消费者和商业流动性的增长。

•借款资金为308亿美元，减少64亿美元，降幅为17%，原因是银行票据和优先债务减少，以及FHLB借款减少，反映出存款增长带来的流动性的使用，抵消了从西班牙对外银行借入的资金。

有关更多细节，请参阅本项目7的综合资产负债表审查部分。

信用质量亮点

2021年，我们保持了坚实的信用质量指标。

•2021年12月31日与2020年12月31日相比：

•25亿美元的不良资产增加了1.69亿美元，增幅为7%，这是由于西班牙对外银行的不良资产增加了1.69亿美元，部分被反映信贷表现改善的PNC遗留不良资产减少所抵消。

•20亿美元的贷款拖欠总额增加了6.22亿美元，增幅为46%，因为PNC遗留投资组合中较低的拖欠被西班牙对外银行的拖欠所抵消，包括与西班牙对外银行转换相关的行政和运营延误造成的增加。

•截至2021年12月31日，与贷款相关的ACL(由ALLL和无资金支持的贷款相关承诺拨备组成)降至55亿美元，占贷款总额的1.92%，而截至2020年12月31日，贷款总额为59亿美元，占贷款总额的2.46%。这一减少主要是由于投资组合变化和经济环境改善的影响，但与收购西班牙对外银行相关的准备金的增加部分抵消了这一影响。

•2021年净冲销6.57亿美元，占平均贷款的0.24%，而2020年的净冲销为8.32亿美元，占平均贷款的0.33%。与2020年相比，商业贷款净冲销增加了1500万美元，消费贷款净冲销减少了1.9亿美元。

有关更多详细信息，请参阅本项目7风险管理部分的信用风险管理部分。

资本亮点

2021年，我们保持了强大的资本状况。

•巴塞尔III CET1资本比率从2020年12月31日的12.2%降至2021年12月31日的10.3%，这主要是由于对西班牙对外银行的收购。

•资本受到影响，因为我们选择了CECL对CET1资本的估计影响的五年过渡期。CECL对CET1资本的估计影响被定义为采用时留存收益的变化加上或减去资产负债表日CECL ACL变化的25%，不包括来自西班牙对外银行的PCD贷款的初始津贴，而CECL ACL在过渡时的变化。估计的CECL影响将在2021年12月31日之前添加到CET1资本中，并将在接下来的三年内逐步消除。

•截至2021年12月31日，普通股股东权益增至507亿美元，而2020年12月31日为505亿美元。

•2021年，我们通过20亿美元的普通股分红和10亿美元的500万普通股回购，向股东返还了30亿美元的资本。

•2021年6月，我们宣布恢复股票回购计划，从2021年第三季度开始的四个季度回购至多29亿美元。

•2022年1月5日，PNC董事会宣布，2022年2月5日支付的普通股季度现金股息为每股1.25美元。

40PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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PNC采取某些资本行动(包括向股东返还资本)的能力取决于PNC会议或超过联邦储备委员会(Federal Reserve Board)为联邦储备委员会(Federal Reserve Board)CCAR程序设立的SCB。见本报告第1项业务和第1A项风险因素的监督和监管部分对CCAR过程的额外讨论。

有关我们2021年的资本和流动性行动以及我们的资本比率的更多详细信息，请参阅本项目7风险管理部分的流动性和资本管理部分。

 

业务展望

有关我们业务前景的陈述符合1995年“私人证券诉讼改革法”的含义，属于前瞻性陈述。我们的前瞻性财务报表存在这样的风险，即经济和金融市场状况与我们目前预期的情况有很大不同，没有考虑潜在的法律和监管或有事项。这些声明是基于我们的观点，即：

•2020年上半年，美国经济继续从大流行引发的衰退中复苏。由于奥密克戎的影响，2022年第一季度的增长可能会较为疲软，然后在春季回升，保持在今年全年经济的长期平均水平之上。由于基本面良好，2022年消费者支出增长将保持稳健。

•拖累2021年下半年增长的供应链困难将在2022年期间逐步缓解。今年劳动力短缺仍将是一个制约因素，尽管强劲的薪资增长将支撑消费者支出。

•2021年下半年，通胀加速至数十年来的最快水平，原因是需求强劲，但一些商品和服务的供应有限。随着这些商品和服务的供需正常化，2022年通胀将放缓，但由于工资增长，通胀也将在整个经济中扩大。2022年结束时，通货膨胀率将高于美联储2%的长期目标。

•PNC预计，联邦公开市场委员会将在2022年五次上调联邦基金利率0.25个百分点，到年底达到1.25%至1.50%的区间，然后在2023年进一步上调联邦基金利率。美联储还将在2022年3月结束购买长期公债和抵押贷款支持证券，然后在2022年年中开始缩减资产负债表。

请参阅本报告第7项关于前瞻性信息的警示声明和本报告第1A项风险因素部分，了解可能导致未来事件与这些前瞻性声明中预期的情况大不相同的其他因素。

2022年的全年指导包括西班牙对外银行运营12个月的影响，而2021年为7个月。

2022年全年与2021年全年相比，我们预计：

•平均贷款增长约10%，

•期末贷款将增长约5%，

•收入增长8%至10%(根据我们对2022年联邦基金利率上调次数的修订预测，我们现在预计收入增长将处于这一区间的高端)。

•费用，不包括整合费用，增长4%到6%，

•实际税率约为18%，以及

•以产生正的运营杠杆。

2022年第一季度，与2021年第四季度相比，我们预计：

•平均贷款(不包括购买力平价)增长约1%至2%，

•净利息收入将下降约1%至2%，

•手续费收入将下降4%至6%，

•其他非利息收入，不包括整合成本、证券净额和签证活动，在3.75亿美元至4.25亿美元之间，

•总收入将下降约3%至5%，

•非利息支出(不包括约3000万美元的整合费用)下降约4%至6%，以及

•净贷款冲销在1亿至1.5亿美元之间。

此外，截至2021年年底，与西班牙对外银行收购相关的预计节省9亿美元的行动已经基本完成，我们预计这些节省将在2022年完全实现。自宣布收购以来，我们已经产生了9.8亿美元预期整合成本总额的约95%，其中包括1.2亿美元的资本化项目注销。

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C非固体化 I随之而来的 S破烂不堪 R查看

我们的综合收益表列在本报告的第8项中。有关2020年与2019年的比较，请参阅我们2020年Form 10-K中的合并收益表审查部分。

2021年持续运营的净收益为57亿美元，或每股稀释后普通股12.70美元，比2020年持续运营的净收益30亿美元，或每股稀释后普通股6.36美元增加了27亿美元。这一增长主要是由于2021年信贷损失拨备的减少和非利息收入(包括西班牙对外银行的好处)的增加，但与收购西班牙对外银行相关的费用和业务活动的增加部分抵消了这一增长。

净利息收入

表1：汇总平均余额和净利息收入(A)

			2021												2020
截至十二月三十一日止的年度 百万美元			平均值 余额			平均值 收益率/ 费率			利息 收入/ 费用						平均值 余额			平均值 收益率/ 费率			利息 收入/ 费用
资产
生息资产
投资证券			$	110,974		1.67		%	$	1,855					$	87,279		2.36		%	$	2,064
贷款			268,696			3.37		%	9,060						252,633			3.55		%	8,979
银行的有息存款			79,869			0.13		%	103						47,333			0.21		%	100
其他			8,539			2.23		%	190						9,553			2.50		%	239
生息资产/利息收入总额			$	468,078		2.39		%	11,208						$	396,798		2.87		%	11,382
负债
有息负债
有息存款			$	279,228		0.05		%	126						$	238,771		0.27		%	643
借入资金			34,508			1.05		%	361						47,938			1.50		%	718
计息负债/利息支出总额			$	313,736		0.16		%	487						$	286,709		0.47		%	1,361
净息差/收入(非GAAP)						2.29		%	10,721									2.53		%	10,021
应税等值调整									(74)												(75)
净利息收入(GAAP)									$	10,647											$	9,946

(a)利息收入按应税等值利息收入计算。为了对所有生息资产的利息收入和收益率以及净息差进行更有意义的比较，我们在计算平均收益率和净息差时使用应税等值的利息收入，方法是增加免税资产赚取的利息收入，使其完全等同于应税投资赚取的利息收入。根据综合损益表上的公认会计原则，这种调整是不允许的。有关更多信息，请参阅本报告第8项统计信息(未经审计)一节中的应税等值净利息收入(非GAAP)对账。

净利息收入和利润率的变化是生息资产的数量和构成以及相关收益、有息负债和支付的相关利率以及无息资金来源相互作用的结果。见本报告第8项“统计资料(未经审计)--平均综合资产负债表和净利息分析及净利息收入同比变动分析”。

2021年净利息收入比2020年增加7.01亿美元，增幅为7%。这一增长主要是由于西班牙对外银行的利息资产余额和较低的存款利率带来的好处，但部分被较低的证券收益率所抵消。净利差下降24个基点，主要原因是生息资产收益率下降，以及联邦储备银行(Federal Reserve Bank)持有的余额增加，但存款和借款利率下降部分抵消了这一影响。

平均投资证券增加了237亿美元，增幅为27%，这主要是由于购买活动的增加和对西班牙对外银行的收购。2021年，平均投资证券占平均生息资产的24%，而2020年这一比例为22%。

平均贷款增加了161亿美元，增幅为6%，主要是由于收购了西班牙对外银行，但商业客户对贷款承诺的使用率下降，以及房屋净值、信用卡和汽车贷款的下降(因为偿还金额超过了新贷款)，部分抵消了这一影响。2021年，平均贷款占平均生息资产的57%，而2020年为64%。

银行的平均有息存款增加了325亿美元，因为在联邦储备银行的平均余额增加，这主要是由于存款增长带来的更高的流动性。

由于商业和消费者流动性的整体增长，包括西班牙对外银行的存款，平均有息存款增加了405亿美元，增幅为17%。总体而言，2021年平均有息存款占平均有息负债的89%，而2020年为83%。

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平均借款资金减少134亿美元，降幅为28%，主要是因为FHLB借款减少，反映了存款增长对流动性的使用。

关于平均贷款和存款的更多细节包括在本项目7的业务分类回顾部分。

非利息收入

表2：非利息收入

截至十二月三十一日止的年度									变化
百万美元			2021			2020			$			%
非利息收入
资产管理			$	964		$	836		$	128		15		%
消费者服务			1,845			1,484			361			24		%
企业服务			2,924			2,167			757			35		%
住宅抵押贷款			456			604			(148)			(25)		%
押金手续费			535			500			35			7		%
其他			1,840			1,364			476			35		%
非利息收入总额			$	8,564		$	6,955		$	1,609		23		%

2021年，非利息收入占总收入的比例为45%，2020年为41%。

由于平均股市上涨的影响以及收购西班牙对外银行的好处，资产管理收入增加。截至2021年12月31日，PNC可自由支配的客户资产增加到1920亿美元，而2020年12月31日为1700亿美元，这主要归因于股市上涨和收购西班牙对外银行的影响。

消费服务收入的增长反映了西班牙对外银行客户的增加，以及消费者支出增加对借记卡、商户服务收入、信用卡费用以及经纪费用增长的影响，这主要是由于平均股本市场的增长。

企业服务收入的增长是由资本市场相关收入的增加推动的，主要来自并购咨询费的增加。这一增长还归因于BBVA的增加、资金管理产品收入的增加以及商业抵押银行活动的收入增加。

住宅抵押贷款收入下降，因为较高的贷款销售额被较低的服务费和较低的抵押贷款服务权估值(扣除经济对冲)所抵消。

存款手续费增加的主要原因是增加了西班牙对外银行的客户，但部分被交易量下降(包括低现金模式的影响)所抵消®透支收入。有关低现金模式的更多信息®，请参阅本项目7的业务分类回顾部分。

其他非利息收入增加的主要原因是私募股权收入增加，但部分被较低的净证券收益所抵消。其他非利息收入通常在不同时期波动，这取决于已完成交易的性质和规模。本项目7风险管理部分的市场风险管理-客户相关交易风险部分包括关于我们与客户相关的交易活动的更多细节。关于私募和其他股权投资的更多细节包括在市场风险管理-股权和其他投资风险部分。

非利息支出

表3：非利息支出

截至十二月三十一日止的年度									变化
百万美元			2021			2020			$			%
非利息支出
人员			$	7,141		$	5,673		$	1,468		26		%
入住率			940			826			114			14		%
装备			1,411			1,176			235			20		%
营销			319			236			83			35		%
其他			3,191			2,386			805			34		%
总非利息费用			$	13,002		$	10,297		$	2,705		26		%

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非利息费用的增加反映了西班牙对外银行的运营和整合费用以及业务活动的增加。

我们实现了2021年持续改进计划节省3亿美元的目标。2022年，我们的目标将再次是节省3亿美元的成本。截至2021年年底，与西班牙对外银行收购相关的预计节省9亿美元的行动已经基本完成，我们预计这些节省将在2022年完全实现。

有效所得税率

2021年持续运营的有效所得税率为18.1%，而2020年为12.4%。这一增长主要是由于2021年整体税前收入较高，以及2020年某些税收问题的有利解决。

实际税率通常低于法定税率，主要是因为我们从低收入住房和新市场投资中获得的税收抵免，以及其他免税投资的收益。有关本公司实际税率的其他资料载于本报告第8项附注19所得税的法定及有效税率调整表。

信贷损失准备金

表4：信贷损失拨备(收回)

截至十二月三十一日止的年度
百万美元			2021			2020
信贷损失准备金(收回)
贷款和租赁			$	(887)		$	2,985
资金不足的贷款相关承诺			32			87
投资证券			51			80
其他金融资产			25			23
信贷损失准备金总额(收回)			$	(779)		$	3,175

2021年重新获得的拨备为8亿美元，原因是投资组合的变化，包括信贷质量的提高和投资组合的变化，以及经济环境改善的影响，但与收购西班牙对外银行相关的额外信贷损失拨备部分抵消了这一影响。

2021年、2020年和2019年的净利息收入减去信贷损失拨备分别为114亿美元、68亿美元和92亿美元。

非持续经营的净收益

有关剥离吾等于贝莱德股权投资的其他详情，请参阅本报告第8项合并财务报表附注中的附注2收购及剥离活动。

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C非固体化 B阿兰斯 S板材 R查看

表5中的资产负债表汇总数据是根据本报告第8项中的综合资产负债表编制的。有关2020年与2019年的比较的更多详细信息，请参阅我们2020年Form 10-K中的合并资产负债表审查部分。

表5：资产负债表汇总数据

			12月31日						12月31日						变化
百万美元			2021						2020						$			%
资产
银行的有息存款			$	74,250					$	85,173					$	(10,923)		(13)		%
持有待售贷款			2,231						1,597						634			40		%
投资证券			132,962						88,799						44,163			50		%
贷款			288,372						241,928						46,444			19		%
贷款和租赁损失准备			(4,868)						(5,361)						493			9		%
抵押贷款偿还权			1,818						1,242						576			46		%
商誉			10,916						9,233						1,683			18		%
其他，净额			51,510						44,068						7,442			17		%
总资产			$	557,191					$	466,679					$	90,512		19		%
负债
存款			$	457,278					$	365,345					$	91,933		25		%
借入资金			30,784						37,195						(6,411)			(17)		%
与贷款有关的无资金承担的免税额			662						584						78			13		%
其他			12,741						9,514						3,227			34		%
总负债			501,465						412,638						88,827			22		%
权益
股东权益总额			55,695						54,010						1,685			3		%
非控制性权益			31						31									—
总股本			55,726						54,041						1,685			3		%
负债和权益总额			$	557,191					$	466,679					$	90,512		19		%

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的资产负债表表现强劲，状况良好。

•总资产增长反映了收购西班牙对外银行的资产增加和证券购买增加，但部分被银行利息存款减少和购买力平价贷款减免所抵消。

•总负债增加的主要原因是存款增长，反映了收购西班牙对外银行推动的消费者和商业存款增加，但部分被借款资金减少所抵消。

•总股本增加，净收益增加，优先股发行部分被较低的AOCI、普通股和优先股股息以及股票回购所抵消。

截至2021年12月31日，与贷款相关的ACL总额为55亿美元，自2020年12月31日以来减少了4.15亿美元。这个

减少的主要原因是投资组合变化和经济环境改善的影响，但与收购西班牙对外银行相关的准备金的增加部分抵消了减少的影响。有关我们与贷款相关的ACL的其他信息，请参阅以下内容：

•本项目7信用风险管理部分的信贷损失拨备，

•本项目7的关键会计估计和判断部分，以及

•附注1合并附注中的会计政策和附注4贷款及相关信贷损失拨备

本报告项目8所列财务报表。

下面的讨论提供了有关我们资产负债表主要组成部分的更多信息。有关本公司资本及合规情况的资料载于本项目7风险管理部分的流动性及资本管理部分，以及本报告第8项综合财务报表附注内的附注20监管事宜。

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贷款

表6：贷款

			12月31日						12月31日						变化
百万美元			2021						2020						$			%
商业广告
工商业			$	152,933					$	132,073					$	20,860		16		%
商业地产			34,015						28,716						5,299			18		%
设备租赁融资			6,130						6,414						(284)			(4)		%
总商业广告			193,078						167,203						25,875			15		%
消费者
住宅房地产			39,712						22,560						17,152			76		%
房屋净值			24,061						24,088						(27)			—
汽车			16,635						14,218						2,417			17		%
信用卡			6,626						6,215						411			7		%
教育			2,533						2,946						(413)			(14)		%
其他消费者			5,727						4,698						1,029			22		%
总消费额			95,294						74,725						20,569			28		%
贷款总额			$	288,372					$	241,928					$	46,444		19		%

商业贷款增加的主要原因是收购西班牙对外银行的影响以及PNC公司企业银行和商业信贷业务的有机增长，但部分被购买力平价贷款豁免所抵消。截至2021年12月31日，PNC有34亿美元的PPP贷款未偿还，而截至2020年12月31日，这一数字为120亿美元。

关于按行业和物业类型划分的商业和工业贷款以及按地域和物业类型划分的商业房地产贷款，请参阅本项目7风险管理部分信用风险管理部分中的贷款组合特征和分析。

消费贷款的增加主要是由于西班牙对外银行贷款的增加和住宅抵押贷款的增加，但由于支付超过了新的贷款，PNC剩余的遗留投资组合的下降部分抵消了这一增长。

有关房屋净值和住宅房地产投资组合(包括按地理位置划分的贷款)和我们的汽车贷款组合的信息，请参阅本项目7风险管理部分信用风险管理部分中的贷款组合特征和分析。

有关我们贷款组合的更多信息，请参阅本项目7中风险管理部分的信用风险管理部分，以及本报告第8项中我们的合并财务报表附注中的注1会计政策、附注4贷款和信贷损失相关拨备。

投资证券

截至2021年12月31日，投资证券为1330亿美元，比2020年12月31日增加442亿美元，增幅为50%，这主要是由于净购买机构住宅抵押贷款支持证券以及美国财政部和政府机构证券，包括收购西班牙对外银行的影响。

投资证券组合的水平和构成随着时间的推移而波动，这取决于许多因素，包括市场状况、贷款和存款增长以及资产负债表管理活动。我们管理我们的投资证券组合以优化回报，同时考虑到LCR、NSFR和其他内部和外部指导方针和限制，为我们的银行和其他活动提供可靠的流动性来源。

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表7：投资证券

			2021年12月31日												2020年12月31日												截至2021年12月31日的评级(A)
百万美元			摊销 成本(B)						公平 价值						摊销 成本(B)						公平 价值						AAA/ AA型						A						BBB						BB和 更低的位置						不是 额定值
美国财政部和政府机构			$	47,024					$	47,054					$	20,616					$	21,631					100		%
机构住房抵押贷款支持			67,326						67,632						47,355						48,911						100		%
非机构住房抵押贷款支持			927						1,158						1,272						1,501						6		%				1		%				2		%				48		%				43		%
机构商业抵押贷款支持			1,740						1,773						2,571						2,688						100		%
非机构商业抵押贷款支持(C)			3,423						3,436						3,678						3,689						85		%				1		%				2		%										12		%
资产担保(D)			6,380						6,409						5,060						5,150						95		%				1		%										4		%
其他债务(E)			5,404						5,596						5,061						5,393						52		%				27		%				17		%										4		%
投资证券总额(F)			$	132,224					$	133,058					$	85,613					$	88,963					96		%				1		%				1		%				1		%				1		%

(a)根据摊销成本，扣除投资证券拨备后分配的评级百分比。

(b)摊销成本是扣除投资证券拨备后的净额，截至2021年12月31日，投资证券拨备总额为1.33亿美元，主要与非机构商业抵押贷款支持证券有关。截至2020年12月31日，可比金额为8200万美元。

(c)主要以写字楼、多户住宅、零售物业、住宿物业和工业物业为抵押。

(d)主要以公司债务、政府担保教育贷款和其他消费信贷产品为抵押。

(e)包括州和市政债券。

(f)包括可供出售和持有至到期的证券，分别以公允价值和摊销成本记录在我们的资产负债表上。

表7按摊销成本和公允价值以及信用评级列出了我们的投资证券组合的分布情况。我们之所以纳入信用评级信息，是因为我们认为这些信息是我们面临的信用风险程度的指标。信用评级分类的变化可能表明信用风险的增加或降低，并可能伴随着我们投资证券组合的公允价值的减少或增加。我们不断监测我们投资组合中的信用风险，并将投资证券的拨备维持在适当的水平，以吸收我们投资证券组合在根据预期预付款调整后的剩余合同期限内预期的信贷损失。请参阅本报告第8项综合财务报表附注中的附注1会计政策和附注3投资证券，以了解有关确定拨备和投资证券拨备金额的方法的更多详细信息，请参阅本报告第8项所载合并财务报表附注中的附注1和附注3。

截至2021年12月31日，投资证券的存续期为3.7年。我们估计在2021年12月31日，有效的

立即加息50个基点的投资证券期限为3.8年，同时加息50个基点的投资证券期限为3.5年

立即同步降息50个基点。在2020年12月31日的可比金额，有效期为

投资证券分别为3.1年和2.0年。

根据预期的提前还款速度，截至2021年12月31日，投资证券组合的加权平均预期到期日为4.4年，而2020年12月31日为3.4年。

表8：抵押和资产支持债务证券加权平均预期到期日

2021年12月31日			年数
机构住房抵押贷款支持			4.6
非机构住房抵押贷款支持			6.8
机构商业抵押贷款支持			4.5
非机构商业抵押贷款支持			1.8
资产支持			3.2

有关我们投资证券组合的更多信息包括在本报告第8项的综合财务报表附注中的附注3投资证券和附注15公允价值。

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资金来源

表9：资金来源详情

			12月31日						12月31日						变化
百万美元			2021						2020						$			%
存款
不计息			$	155,175					$	112,637					$	42,538		38		%
计息
货币市场			61,229						59,737						1,492			2		%
需求			115,910						92,294						23,616			26		%
储蓄			107,598						80,985						26,613			33		%
定期存款			17,366						19,692						(2,326)			(12)		%
有息存款总额			302,103						252,708						49,395			20		%
总存款			457,278						365,345						91,933			25		%
借入资金
联邦住房贷款银行借款									3,500						(3,500)			(100)		%
钞票和优先债务			20,661						24,271						(3,610)			(15)		%
次级债			6,996						6,403						593			9		%
其他			3,127						3,021						106			4		%
借款资金总额			30,784						37,195						(6,411)			(17)		%
总资金来源			$	488,062					$	402,540					$	85,522		21		%

存款总额增加，反映出西班牙对外银行的存款以及消费者和商业流动资金的增长。

借款资金减少，原因是银行票据和优先债务减少，以及FHLB借款减少，反映出存款增长带来的流动性的使用，抵消了从西班牙对外银行借入的资金。

借入资金的水平和构成随时间而波动，这取决于许多因素，包括市场状况、贷款、投资证券和存款增长以及资本考虑。考虑到我们的LCR和NSFR要求以及其他内部和外部指导方针和限制，我们管理我们借入的资金，为我们的银行和其他活动提供可靠的流动性来源。

有关我们2021年流动性和资本活动的更多信息，请参见本项目7风险管理部分的流动性和资本管理部分。有关我们借款的更多信息，请参阅本报告第8项合并财务报表附注中的借入资金。

股东权益

截至2021年12月31日，股东权益总额为557亿美元，比2020年12月31日增加17亿美元。这一增长主要来自57亿美元的净收入和15亿美元的优先股发行，但部分被24亿美元的AOCI下降所抵消，这反映了利率上升对未实现证券净收益、23亿美元的普通股和优先股红利以及10亿美元的普通股回购的影响。

48PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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B有用性 SEGMENTS R查看

我们有三个需要报告的业务部门：

•零售银行业务

•企业和机构银行业务

•资产管理集团

业务分类结果和对每项业务的描述包括在本报告第8项综合财务报表附注中的附注23分类报告中。本业务分类检讨所包括的若干金额与附注23所示的金额不同，主要是由于本项目7按应课税等值基准列报业务净利息收入所致。注23列出了2021年、2020年和2019年的企业业绩。

业务部门业绩中的净利息收入反映了我们的内部资金转移定价方法。资产收取融资费用，负债和资本根据结合了产品重新定价特征、期限和其他因素的转让定价方法获得融资抵免。

总业务部门财务结果与总合并净收入不同。这些差异的影响反映在“其他”类别中，如本报告第8项“合并财务报表附注”中附注23分部报告的表119所示。“其他”包括不符合作为单独的应报告业务披露标准的剩余活动，例如资产和负债管理活动，包括证券净收益或损失、投资证券的ACL、某些交易活动、某些径流消费贷款组合、私募股权投资、公司间抵销、某些公司管理费用、未分配给业务部门的税收调整、退出业务以及业务部门业绩报告与财务报表报告(GAAP)之间的差异。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  49

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零售银行业务

零售银行的核心战略是帮助我们所有的消费者和小企业客户在财务上向前发展。我们的目标是通过强大的客户获取和留住来发展我们的主要支票和交易关系。我们寻求通过储蓄、流动性、贷款、投资和退休解决方案来满足客户广泛的金融需求，从而加深关系。我们的一项战略优先事项是差异化客户体验，利用技术让我们的客户更轻松地开展银行业务。我们战略的一个关键要素是扩大低成本替代分销渠道的使用，强调数字能力，同时继续优化传统的分支网络。此外，我们专注于始终吸引我们的员工和客户，这是客户增长、留住和扩大关系的强大驱动力。

表10：零售银行表

(未经审计)
截至十二月三十一日止的年度															变化
百万美元，除非另有说明			2021						2020						$						%
收益表
净利息收入			$	6,206					$	5,609					$	597					11		%
非利息收入			2,796						2,519						277						11		%
总收入			9,002						8,128						874						11		%
信贷损失准备金(收回)			(101)						968						(1,069)						*
非利息支出			6,916						6,019						897						15		%
税前收益			2,187						1,141						1,046						92		%
所得税			508						266						242						91		%
非控制性权益			31						31						—						—
收益			$	1,648					$	844					$	804					95		%
平均资产负债表
持有待售贷款			$	1,328					$	745					$	583					78		%
贷款
消费者
住宅房地产			$	25,230					$	18,171					$	7,059					39		%
房屋净值			22,387						22,633						(246)						(1)		%
汽车			15,787						15,968						(181)						(1)		%
信用卡			6,182						6,629						(447)						(7)		%
教育			2,770						3,176						(406)						(13)		%
其他消费者			2,397						2,334						63						3		%
总消费额			74,753						68,911						5,842						8		%
商业广告			14,321						12,573						1,748						14		%
贷款总额			$	89,074					$	81,484					$	7,590					9		%
总资产			$	106,331					$	97,643					$	8,688					9		%
存款
不计息			$	57,729					$	39,754					$	17,975					45		%
计息			184,040						150,482						33,558						22		%
总存款			$	241,769					$	190,236					$	51,533					27		%
性能比率
平均资产回报率			1.55		%				0.86		%
非利息收入占总收入的比例			31		%				31		%
效率			77		%				74		%

(续下一页)

50PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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(续上一页)

截至十二月三十一日止的年度															变化
百万美元，除非另有说明			2021						2020						$						%
补充非利息收入信息
消费者服务			$	1,752					$	1,427					$	325					23		%
住宅抵押贷款			$	456					$	604					$	(148)					(25)		%
押金手续费			$	542					$	497					$	45					9		%
住宅按揭资料
住宅按揭服务统计数字(除特别注明外，以十亿计)(A)
服务组合余额(B)			$	133					$	121					$	12					10		%
服务性投资组合收购			$	44					$	33					$	11					33		%
MSR资产价值(B)			$	1.1					$	0.7					$	0.4					57		%
MSR资本化价值(以基点为单位)(B)			81						56						25						45		%
服务收入：(百万)
服务费净额(C)			$	34					$	118					$	(84)					(71)		%
抵押贷款服务权估值，扣除经济对冲后的净值			$	64					$	137					$	(73)					(53)		%
住宅按揭贷款统计数字
贷款发放量(单位：十亿)			$	24.8					$	15.1					$	9.7					64		%
贷款销售保证金百分比			2.84		%				3.57		%
以下项目所代表的原创项目百分比：
采购量(%d)			43		%				40		%
再融资交易量			57		%				60		%
其他资料(B)
与客户相关的统计数据(平均值)(E)
非出纳员存款交易(F)			65		%				64		%
数字消费者客户(G)			79		%				74		%
与信贷相关的统计数据
不良资产			$	1,220					$	1,211					$	9					1		%
净冲销--贷款和租赁			$	393					$	569					$	(176)					(31)		%
其他统计数字
自动取款机			9,523						8,900						623						7		%
分支(H)			2,629						2,162						467						22		%
经纪账户客户资产(以十亿计)(一)			$	78					$	59					$	19					32		%

*-没有意义

(a)代表第三方的抵押贷款服务余额和相关收入。

(b)列报截至期末，但与客户相关的平均统计数据和净冲销除外，这两项数据均分别显示为截至该年度的数据。

(c)维修费扣除因时间推移导致MSR价值下降的影响，包括定期计划的贷款付款、提前还款以及在此期间还清或还清的贷款的影响。

(d)将与借款人的抵押贷款作为住宅房地产购买交易的一部分。

(e)2021年的统计数据包括2021年10月12日转换后的西班牙对外银行活动。

(f)在ATM机或通过我们的手机银行应用程序处理的消费者和企业银行存款交易总额的百分比。

(g)表示通过非柜员渠道处理其大部分交易的消费者检查关系。

(h)不包括提供有限产品和/或服务的独立抵押贷款办公室和卫星办公室(例如，Drive-Up、电子分支机构和退休中心)。

(i)包括现金和货币市场余额。

与2020年同期相比，2021年零售银行收入增加了8.04亿美元。收益的增加归因于拨备回笼、净利息收入和非利息收入增加，但部分被非利息支出增加所抵消。2021年的金额反映了自2021年6月1日收购完成以来西班牙对外银行业务运营的好处。

净利息收入增加的主要原因是平均存款和贷款余额的增长，反映了对西班牙对外银行的收购，以及贷款价值的利差扩大，但部分被存款价值的利差收窄所抵消。

非利息收入增加的原因是借记卡和经纪费用推动的消费者服务收入增加，以及存款服务费增加，这得益于西班牙对外银行客户的增加和业务活动的增加。非利息收入的增加被住宅抵押贷款收入的下降部分抵消，这是由于净服务费用下降，主要是由于收益增加和扣除经济对冲后的住宅抵押贷款服务权估值收入下降。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  51

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2021年重新获得拨备的驱动因素是投资组合的变化，包括信贷质量的提高和投资组合的变化，以及经济环境改善的影响，但与收购西班牙对外银行相关的额外信贷损失拨备部分抵消了这一影响。

非利息支出增加，主要原因是西班牙对外银行运营费用的影响、营销活动的增加以及诉讼准备金的增加。

零售银行的存款战略是继续遵守定价纪律，专注于增长和保持基于关系的余额，执行特定于市场的存款增长战略，并为PNC提供低成本资金和流动性来源。2021年，平均总存款比2020年同期有所增加，主要是由于活期和储蓄存款的增长，这些存款受益于收购西班牙对外银行的影响和政府持续的刺激支付。

与2020年同期相比，零售银行2021年的平均贷款总额有所增加，原因是收购西班牙对外银行对除教育贷款以外的所有贷款类别产生了影响，而教育贷款在其贷款组合中没有。以下概述了不包括西班牙对外银行影响的投资组合驱动因素。

•平均住宅房地产贷款增加的主要原因是贷款来源超过了支付。

•平均商业贷款增加的主要原因是购买力平价贷款。

•由于清算量超过新贷款额，其他消费贷款的平均降幅。

•由于客户行为的变化，平均信用卡余额下降，导致在政府刺激措施和大流行后采取的信贷紧缩行动的推动下，余额支付增加。

•平均教育贷款下降的原因是政府担保教育贷款的径流组合下降。

•平均房屋净值贷款下降，因为偿还和偿还超过了新的发放量。

•由于大流行对汽车业的影响和积极的信贷紧缩，平均汽车贷款余额下降。

我们的国家扩张战略旨在通过以数字为主导的银行业务和精简的分行网络来增长客户，因为我们正在向新市场扩张。2018年，我们开始提供我们的数字高收益储蓄产品，并在堪萨斯城开设了我们的第一个解决方案中心。解决方案中心是一种布局独特的新兴分支机构运营模式，通过将技术和熟练的银行家协助相结合来支持日常交易，以创建个性化体验。解决方案中心的主要重点是为我们的数字银行功能带来社区元素。解决方案中心提供了一个协作环境，将我们的客户与我们的数字解决方案和服务联系起来，而不仅仅是存款和取款。2021年，我们开设了13个新的解决方案中心，包括在丹佛、明尼阿波利斯和凤凰城这三个新市场。我们在波士顿、达拉斯/沃斯堡、丹佛、休斯顿、堪萨斯城、明尼阿波利斯、纳什维尔和凤凰城等市场总共拥有33个开放式解决方案中心。我们还在扩张市场提供数字无担保分期付款和小企业贷款。由于对西班牙对外银行的收购，我们已经成为一家从东海岸到西海岸的零售银行，并在我们的网络中增加了七个州的600多家分行。

零售银行业务不断改进产品和服务，为消费者和小企业创造价值，不断提升客户体验。我们专注于通过提供广泛的流动性、银行和投资产品来满足客户的金融需求。2021年4月，我们宣布了我们的低现金模式®虚拟钱包®提供所有虚拟钱包的功能®客户能够通过实时智能警报避免不必要的透支费用，额外的时间来防止或解决透支，以及选择是否退还某些借记而不是银行做出决定的控制。截至12月底，我们已成功推出低现金模式®至所有虚拟钱包®顾客。转换后，西班牙对外银行的客户有资格享受全套PNC产品和服务，包括低现金模式®.

零售银行继续执行其通过交易渠道迁移、分行网络和住房贷款流程转型以及多渠道参与和服务战略转变客户体验的战略。我们还在不断评估我们目前的分支机构网络，以寻找优化机会，因为替代渠道的使用增加了，因此关闭了196个分支机构，这与我们的计划一致。这些分行的关闭包括两个解决方案中心，因为它们靠近西班牙对外银行美国分行。

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企业和机构银行业务

公司和机构银行的战略是在整个经济周期中成为领先的基于关系的传统银行产品和服务的提供商。我们的目标是通过提供增值解决方案来帮助我们的客户更好地运营他们的组织，同时保持谨慎的风险和费用管理，从而扩大我们的市场份额并推动更高的回报。我们继续专注于建立风险回报状况具有吸引力的客户关系。

表11：企业及机构银行表

(未经审计)
截至十二月三十一日止的年度															变化
百万美元			2021						2020						$						%
收益表
净利息收入			$	4,571					$	4,049					$	522					13		%
非利息收入			3,783						3,062						721						24		%
总收入			8,354						7,111						1,243						17		%
信贷损失准备金(收回)			(646)						2,088						(2,734)						*
非利息支出			3,479						2,856						623						22		%
税前收益			5,521						2,167						3,354						155		%
所得税			1,183						483						700						145		%
非控制性权益			14						10						4						40		%
收益			$	4,324					$	1,674					$	2,650					158		%
平均资产负债表
持有待售贷款			$	583					$	762					$	(179)					(23)		%
贷款
商业广告
工商业			$	126,928					$	125,426					$	1,502					1		%
商业地产			31,584						27,180						4,404						16		%
设备租赁融资			6,286						6,813						(527)						(8)		%
总商业广告			164,798						159,419						5,379						3		%
消费者			13						10						3						30		%
贷款总额			$	164,811					$	159,429					$	5,382					3		%
总资产			$	188,470					$	183,189					$	5,281					3		%
存款
无息需求			$	79,109					$	53,681					$	25,428					47		%
生息需求			72,210						70,622						1,588						2		%
总存款			$	151,319					$	124,303					$	27,016					22		%
性能比率
平均资产回报率			2.29		%				0.91		%
非利息收入占总收入的比例			45		%				43		%
效率			42		%				40		%
其他信息
综合收入来自：(A)
库务管理(B)			$	2,169					$	1,884					$	285					15		%
资本市场(B)			$	1,983					$	1,607					$	376					23		%
商业按揭银行业务：
持有以供出售的商业按揭贷款(C)			$	145					$	162					$	(17)					(10)		%
商业按揭贷款还本付息收入(D)			334						294						40						14		%
商业抵押贷款服务权估值，扣除经济对冲(E)			80						72						8						11		%
总计			$	559					$	528					$	31					6		%
MSR资产价值(F)			$	740					$	569					$	171					30		%
按C&IB业务划分的平均贷款
企业银行业务			$	81,069					$	81,977					$	(908)					(1)		%
房地产			42,936						40,381						2,555						6		%
商业信用			24,047						22,589						1,458						6		%
商业银行			12,054						10,415						1,639						16		%
其他			4,705						4,067						638						16		%
平均贷款总额			$	164,811					$	159,429					$	5,382					3		%
与信贷相关的统计数据
不良资产(F)			$	1,007					$	827					$	180					22		%
净冲销--贷款和租赁			$	289					$	280					$	9					3		%

*-没有意义

(a)有关财务管理、资本市场相关产品和服务以及商业抵押贷款银行活动的额外收入讨论，请参见本“企业和机构银行”部分的“产品收入”部分。

(b)金额在净利息收入和非利息收入中报告。

(c)指持有待售商业按揭贷款估值及相关承诺、衍生工具估值、发放费、出售待售贷款收益及待售贷款净利息收入的其他非利息收入。

(d)代表来自贷款服务的净利息收入和非利息收入(主要是公司服务费)，扣除因摊销费用和偿付而减少的商业抵押贷款服务权。商业抵押贷款偿还权的估值，经济套期保值的净值单独显示。

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(e)金额在公司服务费中报告。

(f)截至12月31日。

与2020年同期相比，2021年企业和机构银行业务的收益增加了27亿美元，原因是拨备重新收回和总收入增加，但部分被更高的非利息支出所抵消。2021年的业绩反映了自2021年6月1日收购完成以来西班牙对外银行的业务运营带来的好处。

净利息收入在比较中增加，主要是由于反映收购西班牙对外银行的平均存款和贷款余额增加，以及贷款价值的利差扩大，但部分被存款价值的利差收窄所抵消。

相比之下，非利息收入的增长反映了广泛的增长，包括资本市场相关收入、资金管理产品收入和商业抵押银行活动收入的BBVA收益。

2021年重新获得拨备的驱动因素是投资组合的变化，包括信贷质量的提高和投资组合的变化，以及经济环境改善的影响，但与收购西班牙对外银行相关的额外信贷损失拨备部分抵消了这一影响。

在比较中，非利息支出增加，主要是因为与商业活动增加和收购西班牙对外银行相关的可变成本增加。

与2020年相比，平均贷款有所增加，原因是房地产、商业银行和商业信贷增加，但部分被企业银行业务的下降所抵消：

•房地产为全国商业地产客户提供银行、融资和服务解决方案。这项业务的平均贷款有所增加，反映出来自西班牙对外银行的贷款有所增加，但商业抵押贷款和多家庭机构仓库贷款的减少部分抵消了这一增长。

•商业银行向规模较小的公司和企业提供贷款、资金管理和资本市场相关的产品和服务。这项业务的平均贷款增加主要是由西班牙对外银行的贷款推动的，但贷款承诺的平均利用率下降部分抵消了这一增长。

•Business Credit提供基于资产的贷款和设备融资解决方案。贷款和租赁组合的收益相对较高，风险可以接受，因为贷款主要由企业资产担保。这项业务的平均贷款增长主要是受新生产和西班牙对外银行贷款的推动，但贷款承诺的平均利用率下降部分抵消了这一增长。

•公司银行业务向大中型企业、政府和非营利实体提供贷款、设备融资、资金管理和资本市场相关的产品和服务。这项业务的平均贷款略有下降，反映出贷款承诺的平均利用率较低，主要被西班牙对外银行和新生产的贷款所抵消。

企业和机构银行的存款战略是保持定价纪律，专注于随着时间的推移增长和保持基于关系的余额，执行特定于客户和细分市场的存款增长战略，并继续向PNC提供资金和流动性。在比较中，平均总存款有所增加，反映出西班牙对外银行的存款和由于大流行的经济影响而保持流动性的客户的存款。我们继续积极监测利率环境，并根据不断变化的市场状况、银行融资需求和客户关系动态做出调整。

企业和机构银行业务继续扩大其企业银行业务，专注于中端市场和更大的领域。2020年，我们执行了进入西雅图和波特兰市场的扩张计划，2021年，收购西班牙对外银行加快了我们在西南部的扩张努力；然而，这并没有改变我们从头开始扩张的战略。在此之前，2019年在波士顿和凤凰城开设了办事处，2018年在丹佛、休斯顿和纳什维尔开设了办事处，2017年在达拉斯、堪萨斯城和明尼阿波利斯开设了办事处。这些地点补充了企业和机构银行业务在这些城市的重要业务，并建立在PNC零售银行业务有限的市场(如东南部)过去的成功基础上。我们的全套商业产品和服务都在这些地点提供。

产品收入

除了为商业客户提供信贷和存款产品外，企业和机构银行业务还为所有业务部门的客户提供其他服务，包括财务管理、资本市场相关产品和服务以及商业抵押银行活动。在综合基础上，这些其他服务的收入包括净利息收入、公司服务费和其他非利息收入。从业务角度来看，与这些服务相关的大部分收入和费用反映在公司和机构银行部门的业绩中，其余的反映在其他业务的业绩中。表11中的其他信息部分包括这些服务对PNC的综合收入。下面将讨论这些服务的综合收入。

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金库管理业务为企业提供现金和投资管理服务、应收账款和支付管理服务、资金转账服务、国际支付服务以及在线/移动信息管理和报告服务。在财政部管理部门，PNC Global Transfer(前身为BBVA Transfer Services，Inc.)提供美国与墨西哥和其他国家(主要是中美洲和南美洲)之间的批发转账处理能力。国库管理收入在非利息收入和净利息收入中报告。非利息收入包括财务管理产品收入减去提供给客户的用于补偿用于支付产品和服务的存款余额的收益抵免。净利息收入主要包括所有金库管理客户存款余额的收入。与2020年相比，财务管理收入增加的主要原因是非利息收入和存款余额增加，包括收购西班牙对外银行的影响，但部分抵消了存款价值利差收窄的影响。

资本市场相关产品和服务包括外汇、衍生品、固定收益、证券承销、贷款银团、并购咨询和股权资本市场咨询相关服务。相比之下，资本市场相关收入的增长主要是由于并购费用增加、贷款银团增加以及股权资本市场咨询费增加所致。这些增长被较低的费用和客户相关衍生品活动的信用估值部分抵消。

商业抵押银行业务包括商业抵押贷款服务收入(净利息收入和非利息收入)和商业抵押贷款销售收入和相关对冲收入。与此相比，商业抵押银行业务的总收入增加，主要是因为商业抵押贷款服务收入增加，但部分被持有待售的商业抵押贷款收入下降所抵消。

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资产管理集团

资产管理集团致力于积极主动地提供增值的想法、解决方案和卓越的服务，努力成为为富有的个人和机构提供投资、规划、信贷和现金管理解决方案以及受托服务的领先的基于关系的供应商。资产管理集团的首要任务是服务于客户的财务目标，发展和深化客户关系，提供稳健的财务业绩和审慎的风险和费用管理。

表12：资产管理集团表

(未经审计)
截至十二月三十一日止的年度															变化
百万美元，除非另有说明			2021						2020						$						%
收益表
净利息收入			$	476					$	357					$	119					33		%
非利息收入			987						854						133						16		%
总收入			1,463						1,211						252						21		%
信贷损失准备金(收回)			(7)						21						(28)						*
非利息支出			941						858						83						10		%
税前收益			529						332						197						59		%
所得税			123						77						46						60		%
收益			$	406					$	255					$	151					59		%
平均资产负债表
贷款
消费者
住宅房地产			$	5,033					$	2,832					$	2,201					78		%
其他消费者			4,321						4,042						279						7		%
总消费额			9,354						6,874						2,480						36		%
商业广告			1,746						831						915						110		%
贷款总额			$	11,100					$	7,705					$	3,395					44		%
总资产			$	11,677					$	8,186					$	3,491					43		%
存款
无息需求			$	2,919					$	1,568					$	1,351					86		%
生息需求			22,782						17,347						5,435						31		%
总存款			$	25,701					$	18,915					$	6,786					36		%
性能比率
平均资产回报率			3.48		%				3.12		%
非利息收入占总收入的比例			67		%				71		%
效率			64		%				71		%
补充非利息收入信息
资产管理费			$	964					$	836					$	128					15		%
经纪手续费			9												9						*
总计			$	973					$	836					$	137					16		%
其他信息
不良资产(A)			$	62					$	66					$	(4)					(6)		%
净冲销--贷款和租赁			$	2					$	1					$	1					100		%
经纪账户客户资产(以十亿计)(A)			$	5																	*
管理下的客户资产(以十亿计)(A)(B)
可自由支配的客户资产管理			$	192					$	170					$	22					13		%
管理下的非可自由支配客户资产			175						154						21						14		%
总计			$	367					$	324					$	43					13		%
可自由支配的客户资产管理
PNC私人银行			$	123					$	108					$	15					14		%
机构资产管理			69						62						7						11		%
总计			$	192					$	170					$	22					13		%

*-没有意义

(a)截至12月31日。

(b)不包括经纪账户客户资产。

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资产管理集团由两项主要业务组成：PNC私人银行和机构资产管理。

PNC私人银行致力于在其服务的每个市场成为一家首屈一指的私人银行。该业务寻求通过广泛的产品和服务，为我们新兴的富裕、高净值和超高净值客户提供高质量的银行、信托和投资管理服务。

机构资产管理公司为机构客户提供外包首席投资官、托管、私人房地产、现金和固定收益客户解决方案以及退休计划信托投资服务，这些客户包括公司、医疗保健系统、保险公司、工会、市政当局和非营利组织。

包括西班牙对外银行在内，PNC私人银行在美国最富裕的十个州中的九个州拥有大约100个办事处，其中大部分与零售银行分行位于同一地点。

与2020年同期相比，资产管理集团2021年的收益增加了1.51亿美元，原因是收入增加和信贷损失拨备减少，但非利息支出的增加部分抵消了这一影响。2021年的业绩反映了自2021年6月1日收购完成以来西班牙对外银行的业务运营带来的好处。

由于平均贷款和存款余额的增长，净利息收入增加，这反映了对西班牙对外银行的收购以及贷款价值利差的扩大。存款息差收窄，部分抵销了这方面的影响。私人银行业务继续改进和提供针对新兴富裕人群、富裕人群和超级富裕客户群的银行产品。贷款业务的一个关键重点是推动住宅房地产产品和基于证券的信用额度产品的增长。此外，存款策略侧重于流动性管理，以优化客户的整体投资组合。

非利息收入的增加主要归因于平均股票市场的增长和西班牙对外银行的收益。

由于西班牙对外银行业务和更高的运营亏损准备金的影响，非利息支出增加，但部分被无形资产摊销流出所抵消。

2021年重新获得拨备的推动因素是信贷质量和经济环境的改善，但与收购西班牙对外银行相关的额外信贷损失拨备部分抵消了这一影响。

与前一年相比，可自由支配的客户管理资产有所增加，这主要是由于股市上涨以及截至2021年12月31日从西班牙对外银行获得的好处。

R伊斯克 M抗衰老

企业风险管理

作为正常经营过程的一部分，我们会遇到风险。因此，我们设计了我们的风险治理框架，称为ERM框架，并设计了风险管理流程来帮助管理这一风险。我们根据风险偏好管理风险，以优化长期股东价值，同时支持我们的员工、客户和社区。

我们的ERM框架在结构上与美联储(Federal Reserve)和OCC分别颁布的监管强化审慎标准和强化标准保持一致，这两项标准为设计和实施风险治理框架设定了最低要求。风险管理部分介绍了我们的机构风险管理框架，该框架由七个核心组成部分组成，为执行管理层和董事会提供了影响组织的重大风险的汇总视图。七个核心组成部分是风险文化、企业战略(包括风险偏好、战略规划、资本规划和压力测试)、风险治理和监督、风险识别、风险评估、风险控制和监测以及风险汇总和报告(见下图)。本项目7的全面风险管理部分还对公司的资本管理和我们的主要风险领域进行了分析，这些领域包括但不限于信贷、市场、流动性和运营(包括合规和信息安全)。我们使用金融衍生品作为我们整体资产和负债风险管理流程的一部分，也将在本风险管理部分讨论。

我们在一个快速发展的监管环境中运营。因此，我们积极致力于及时将适用的监管声明纳入我们的ERM框架。

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风险文化

强大的风险文化有助于我们做出明智的决策，有助于确保个人遵守既定的文化，降低个人为个人利益做事的能力，并奖励为共同目标而不是个人利益而工作的员工。我们的风险文化强化了负责任和道德行为的适当协议。这些协议在我们的风险意识、风险承担行为和风险管理实践方面尤为重要。

管理风险是每个员工的责任。我们的所有员工无论是个人还是集体，都有责任确保组织以最大程度的诚信运作，实施健全的风险管理实践，努力实现我们宣布的目标，而不是追求个人利益。所有员工都有责任理解我们的企业风险偏好声明、企业风险管理框架，以及风险管理如何应用于他们各自的角色和职责。鼓励员工跨团队协作，以识别和降低风险，并根据需要提出问题。我们通过绩效管理系统强化风险管理责任，其中员工绩效目标包括风险管理目标和激励员工加强风险调整后绩效的平衡措施。

集团之间和董事会之间的积极和开放的沟通有助于及时识别和解决风险问题。我们的多层次风险委员会结构为识别和报告风险提供了正式渠道。

企业战略

我们力求通过风险偏好、战略规划、资本规划和压力测试流程，确保我们的整体企业战略在可接受的风险参数范围内。这些组成部分至少每年由董事会审查和批准。

风险偏好：我们的风险偏好代表组织期望的企业风险头寸，在我们基于资本的风险和流动性能力范围内设定，以实现我们的战略目标和业务计划。企业风险偏好声明定性地描述了为了执行我们的业务战略，我们愿意接受的总体风险水平。定性指导原则进一步定义了我们分类中的每个风险，以支持风险偏好声明。风险偏好指标和限制，包括前瞻性指标，定量地衡量我们是否在我们声明的风险偏好范围内运营。我们的风险偏好指标反映了重大风险，与我们建立的风险偏好框架保持一致，平衡风险和回报，杠杆分析，并根据外部和内部风险环境的变化进行调整。

战略规划：我们的企业和业务线战略计划概述了预计在未来五年内实现的主要目标、战略和目标，同时努力确保我们继续遵守所有资本、风险偏好和流动性目标和指导方针。我们的首席执行官和首席财务官领导制定公司战略计划、战略目标以及全面识别可能阻碍战略成功实施和执行的重大风险。战略规划与我们的风险管理和资本规划流程相联系。

资本规划和压力测试：资本规划有助于确保我们保持安全稳健的运营和生存能力。资本规划过程和由此产生的资本计划随着我们的整体风险、活动和风险管理实践的变化而发展。资本规划与我们的战略规划流程相一致。压力测试是资本规划过程中的一个基本要素。有效的压力测试使我们能够考虑各种假设情景对资本的估计影响。

风险治理和监督

我们采用全面的风险管理治理框架，以帮助确保识别风险，做出考虑风险和回报的平衡决策，并充分监测和管理风险。在这个风险治理和监督框架内设立的风险委员会对董事会、执行机构、公司的风险管理活动进行监督

58PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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和业务层面。委员会的组成旨在根据OCC提高的标准和联邦储备委员会(Federal Reserve Board)加强的审慎标准规则，在三条防线之间提供有效的监督平衡。有关更多信息，请参见本报告第1项中的监督和监管部分。

为了确保承担适当的风险，并有效地管理和控制风险，风险管理跨越三道防线。董事会和各防线的职责详述如下：

董事会-董事会监督我们的冒险活动，要求管理层对遵守ERM框架负责，并负责在评估风险时做出合理、独立的判断。

第一道防线-前线单位有责任识别、拥有和管理风险，并将其控制在可接受的水平，同时遵守机构风险管理框架。我们的业务致力于加强其区域内的风险管理和内部控制流程。综合全面的流程旨在通过识别、评估、监控和报告可能对每项业务产生重大影响的风险，充分管理业务的风险状况和风险偏好。

第二道防线-第二道防线独立于第一道防线，负责在每个独立风险领域内建立风险治理框架和标准，以识别、衡量、监测、控制和报告总风险。作为第二道防线，独立的风险区监测第一道防线产生的风险，审查和挑战有效风险管理做法的实施，并报告任何问题或例外。风险领域有助于确保企业拥有的流程和控制按预期设计和操作，他们可以直接干预以修改和开发第一道防线风险流程和控制.

第三道防线--内部审计作为第三道防线，独立于第一道和第二道防线。内部审计为董事会和执行管理层提供对机构风险管理框架的有效性和整个组织的风险管理实践的全面保证。

在三道防线内，独立的风险组织有足够的权力影响重大决策。我们的业务监督和决策通过董事会和管理层的治理结构得到支持。具体职责包括：

董事会-我们的董事会监督我们的业务和事务，由我们的官员和员工管理。董事会在履行职责时可以接受协助，并可以通过下列常设委员会下放权力：

•审计委员会：监督我们合并财务报表的完整性；监督财务报告的内部控制；监督遵守我们的道德准则；评估和监督我们的独立审计师的资格和独立性；以及评估和监督我们的内部审计职能和我们的独立审计师的表现。

•提名和治理委员会：监督健全的公司治理原则和做法的实施，同时促进我们和股东的最佳利益。

•人力资源委员会：监督我们高管的薪酬以及与影响我们的人才和人力资本事务相关的其他具体职责。该委员会还负责评估冒险活动与激励性薪酬计划之间的关系。

•风险委员会：监督我们的全企业风险结构以及为识别、衡量、监控和管理组织的风险而建立的流程，并评估和批准我们的风险治理框架。风险委员会成立了一个技术小组委员会和一个合规小组委员会，以促进董事会对这些领域风险管理的监督。

•公平与包容问题特别委员会：监督管理层在内部和外部的公平和包容努力，重点放在我们的系统流程(包括员工和供应商)；中低收入社区(包括社区发展银行，以及为这些社区提供产品和金融支持)；以及宣传(包括与领先组织的伙伴关系，以及倡导必要的结构性改革，以帮助提供更多进入银行系统的机会，并结束系统性种族主义)。

管理层执行委员会– 管理层执行委员会负责指导整个公司业务战略的制定和执行。管理层执行委员会负责执行各种战略审批和审查活动，重点放在资本配置、业务绩效和风险管理上。该委员会还帮助确保PNC拥有足够的资源和人才，以在其风险偏好范围内运作。

企业委员会-公司委员会通常根据董事会级别委员会、管理层执行委员会或其他公司委员会授予的审批权运作。这些委员会在

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  59

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高级管理层，旨在促进对关键业务和风险活动的审查、评估、监督和批准。

工作委员会-工作委员会一般根据公司委员会或其他工作委员会授予的批准权力运作。工作委员会的目的是监督监管/法律事项，协助在企业或职能部门内实施关键的企业级活动，并支持对企业的关键风险活动的监督。

交易性委员会-交易委员会通常根据公司或工作委员会授予的批准权力运作，以批准组织资产负债表上的个别交易、交易相关活动或动向。

政策和程序-我们已经建立了风险管理政策和程序，以支持我们的ERM框架，阐明我们的风险文化，定义员工管理风险和开展业务活动的参数和程序，并向管理层和董事会提供关于角色和责任的指导、指导和明确。这些政策和程序是在一个多层次的框架内组织起来的，需要相关委员会定期审查和批准，在适当的情况下包括董事会委员会或管理层。

风险识别

风险识别跨整个组织中的各种风险类型进行。这些风险类型包括但不限于信贷、流动性和资本、市场和运营(除其他类型的风险外，还包括合规和信息安全)。风险是基于平衡使用分析工具和对表内和表外风险敞口的管理判断来识别的。我们的治理结构通过促进对关键风险问题、新出现的风险和特殊风险的评估以及酌情实施缓解战略来支持风险识别。根据定量和定性分析确定这些风险的优先顺序，并根据我们的风险偏好进行评估。使用多种工具和方法帮助识别风险并确定其优先顺序，包括风险偏好指标、关键风险指标、关键绩效指标、风险和控制自我评估、情景分析、压力测试和特别调查。

风险在风险职能部门和业务内部和跨风险职能部门和业务进行汇总和评估。汇总的风险信息将在企业层面进行审核并报告给董事会或适当的委员会。这种企业汇总和报告方法促进了整个组织内物质风险的识别和适当升级，并有助于了解风险对我们风险偏好的累积影响。

风险评估

一旦确定了风险，就会根据定量和定性分析对其进行评估，以确定它们是否具有实质性。风险评估支持有效的机构风险管理框架的全面管理，并使我们能够通过使用风险度量来控制和监测我们的实际风险水平和风险管理有效性。全面、准确和及时的风险评估对于有效的机构风险管理框架至关重要。有效的风险衡量做法旨在发现过去经历过的反复出现的风险；促进对已知风险的监测、理解、分析和报告；以及揭示可能不容易理解或预测的意外风险。

风险控制和监控

我们的ERM框架由政策、流程、人员和控制系统组成。风险控制和限制将我们的风险偏好声明和相关的指导原则与我们企业的冒险活动联系起来。除了风险偏好限制外，还存在一套更详细的内部控制系统，以监督和监控我们的各种流程和职能。这些控制系统衡量绩效，帮助员工做出正确的决策，帮助确保信息准确可靠，并促进遵守法律法规。

我们设计对风险和控制的监测和评估，以确保政策、程序和控制是有效的，并确定控制改进建议。风险监测是第一道防线和第二道防线每天都在进行的过程，以帮助确保遵守我们的机构风险管理框架。风险监测以多种方式完成，包括在主要流程和风险评估单位级别进行风险评估，监测区域的关键控制，及时报告问题，并酌情建立质量控制和/或质量保证职能。

风险聚合和报告

风险报告是一种综合的方式，可以：(I)聚合风险；(Ii)确定集中度；(Iii)帮助确保我们保持在既定的风险偏好范围内；(Iv)监控与我们的风险偏好相关的风险状况；(V)向董事会和执行管理层传达风险和对我们风险管理活动有效性的看法。

风险报告是在业务线、功能风险和企业级别生成的。企业级风险报告汇总风险区报告和业务报告中确定的重大风险，以定义企业风险概况。企业风险概况是对企业风险的时间点评估，代表我们相对于所需企业风险的总体风险状况。

60PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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胃口。企业风险概况的确定是基于对风险限额和其他措施的定量报告以及定性评估的分析。每季度汇总来自风险领域和业务部门的风险报告，以告知我们的风险概况，旨在提供相对于我们量化风险偏好的风险水平的清晰视图。企业级报告通过治理结构提供给董事会风险委员会。

 

每个单独的风险报告都包括对固有风险、风险管理质量、剩余风险、风险偏好和风险前景的评估。企业级风险报告包括单个报告中确定的重大风险的汇总视图，并提供与我们的风险偏好相比较的整体风险概况的摘要。

信用风险管理

信用风险是指客户、交易对手或发行人可能不履行其与PNC之间的贷款、信用延期或其他财务义务的合同条款。信用风险是金融服务业务固有的，是向客户提供信贷、购买证券、进行金融衍生品交易和某些担保合同的结果。信用风险是我们最重要的风险之一。我们的信用风险管理流程旨在嵌入到我们的风险文化和决策过程中，采用系统化的方法，识别和评估信用风险和相关风险敞口，通过具体的政策和流程进行管理，根据我们的风险偏好和信贷集中限额进行衡量和评估，并通过我们的治理结构向管理层和董事会报告具体的缓解活动。我们最重要的信用风险集中在我们的贷款组合中。

信用风险管理采用了环境和社会风险主题的治理、政策和监测框架，其中包括定期更新PNC的信用组合战略委员会。这些更新的结果可能会被纳入信贷政策和风险程序，这些政策和风险程序管理着我们的风险偏好、信贷决策、投资组合管理和储备过程。

信用风险管理公司目前正在评估如何最好地了解气候变化可能加速或引入的对信用风险的影响，包括实物风险事件和向低碳经济转型相关风险的影响。这些风险事件可能会影响借款人的收入、现金流或抵押品，原因是天气事件的频率或严重程度、不断变化的市场状况、消费者对产品的偏好和需求，或者立法和监管格局的变化。当破坏性事件发生时，PNC遵循一个流程，以确定是否有必要加强投资组合监控、报告和高管沟通，以确保适当的监督和行动。

在商业贷款方面，PNC限制了不再符合我们战略方向的行业的新来源，如山顶开采煤炭、北极石油和天然气以及私人监狱。企业和机构银行交易必须接受环境和社会风险管理评估，该评估旨在帮助我们在信贷申请过程的早期更好地识别和缓解环境、人权和其他社会风险。对被确认具有潜在环境、人权或其他社会风险的交易进行评估，以确定是否需要加强尽职调查。在消费贷款方面，PNC努力确保暴露在洪水中的房产有足够的保险，同时还监测其他与水相关的风险，如海岸线(和海岸)侵蚀加剧，以及飓风和野火等与天气相关的事件。

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贷款组合特征及分析

表13：贷款详情

以十亿计

我们使用多个信用质量指标(详见本报告第8项综合财务报表附注中的附注4贷款和相关信贷损失拨备)来监控和衡量我们在贷款组合中的信用风险敞口。下面提供了有关构成我们的商业和消费者投资组合细分市场的重要贷款类别的更多信息。

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C商业和工业

截至2021年12月31日和2020年12月31日，商业和工业贷款分别占我们总贷款组合的53%和55%。我们大部分的商业和工业贷款都是以抵押品作抵押的，如果借款人遇到现金产生的困难，抵押品是贷款的第二还款来源。这种抵押品的例子包括短期资产，如应收账款、库存和证券，以及长期资产，如设备、业主自住房地产和其他商业资产。

我们积极管理我们的商业和工业贷款，以评估借款人和投资组合层面的信用风险水平的任何变化(无论是积极的还是消极的)。为了评估信用风险水平，我们为每个相关的信贷安排分配内部风险评级，以反映我们对借款人的PD和LGD的估计。这种二维信用风险评级方法在风险监控过程中提供粒度，并通过我们的信用风险管理过程不断更新。除了监控信用风险水平外，我们还监控投资组合中可能存在的特定行业和地理位置的信用风险集中度。我们的商业和工业产品组合非常多样化，如下表所示，它提供了按行业分类的分类(根据北美行业分类系统分类)。

表14：按行业划分的商业和工业贷款

			2021年12月31日															2020年12月31日
百万美元			金额						占总数的百分比									金额						占总数的百分比
工商业
零售业/批发业			$	22,803					15		%							$	20,218					15		%
制造业			22,597						15									20,712						16
服务提供者			20,750						14									19,419						15
金融服务业			17,950						12									14,909						11
与房地产有关的(A)项			15,123						10									13,369						10
技术、媒体和电信			10,070						7									7,242						5
医疗保健			9,944						7									8,987						7
运输和仓储			7,136						5									7,095						5
其他行业			26,560						15									20,122						16
商业和工业贷款总额			$	152,933					100		%							$	132,073					100		%

(a)表示向房地产和建筑业客户提供的贷款。

62PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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与2020年12月31日相比，商业和工业贷款的增加主要反映了收购西班牙对外银行以及PNC遗留投资组合中的有机贷款增长，但部分被PPP贷款减免所抵消。金额包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的34亿美元和120亿美元的PPP未偿还贷款。

有关新冠肺炎对我们的商业投资组合的影响以及我们如何评估和监控该投资组合的信用风险水平上升的详细讨论，请参阅本信用风险管理部分中的商业高影响行业讨论。

商业地产

截至2021年12月31日，商业房地产贷款包括186亿美元与创收物业商业抵押相关的贷款，73亿美元的房地产建设项目贷款和81亿美元的中期融资贷款。截至2020年12月31日，可比金额分别为173亿美元、63亿美元和51亿美元。

我们通过分析PD和LGD来监控与商业和工业贷款类似的商业房地产贷款的信用风险。此外，与这些类型的信贷活动相关的风险往往与贷款结构、抵押品位置和质量、项目进度和商业环境相关。这些属性也被监控并用于评估信用风险。由于我们涉及美国各地客户的业务性质，投资组合在地理上是多样化的。

下表按地理位置和物业类型介绍了我们的商业房地产贷款：

表15：按地域和物业类型划分的商业房地产贷款

			2021年12月31日															2020年12月31日
百万美元			金额						占总数的百分比									金额						占总数的百分比
地理(A)
加利福尼亚			$	5,561					16		%							$	4,458					16		%
德克萨斯州			3,458						10									2,031						7
佛罗里达州			2,987						9									2,991						10
维吉尼亚			1,720						5									1,586						6
马里兰州			1,557						5									1,770						6
宾夕法尼亚州			1,482						4									1,425						5
俄亥俄州			1,219						4									1,247						4
科罗拉多州			1,126						3									584						2
佐治亚州			1,015						3									859						3
纽约			985						3									725						3
其他			12,905						38									11,040						38
商业房地产贷款总额			$	34,015					100		%							$	28,716					100		%
物业类型(A)
多家庭			$	10,581					31		%							$	9,617					33		%
办公室			9,547						28									7,691						27
零售			3,570						10									3,490						12
老年人住房			2,602						8									1,417						5
工业/仓库			2,413						7									1,999						7
酒店/汽车旅馆			2,008						6									1,954						7
混合使用			724						2									835						3
其他			2,570						8									1,713						6
商业房地产贷款总额			$	34,015					100		%							$	28,716					100		%

(a)根据2021年12月31日的贷款余额以降序显示。

商业高影响力产业

鉴于与新冠肺炎相关的经济情况，我们正在继续评估和监测我们的整个商业组合是否存在较高的信用风险水平；然而，受疫情影响最大的行业部门包括：

•与房地产无关

•休闲娱乐：餐厅、赌场、酒店、会议中心

•非必需品零售：不包括汽车、汽油、日用品的零售

•医疗设施：可选的私人诊所

•消费者服务：宗教组织、儿童保育

•休闲旅行：邮轮、航空公司、其他旅行/交通工具

•其他受影响的领域：航运、老年生活、专业教育

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  63

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•与房地产相关的

•非必需品零售和餐馆：商场、生活方式中心、奥特莱斯、餐馆

•酒店：全套服务、有限服务、延期入住

•老年人住房：辅助生活、独立生活

截至2021年12月31日，我们在这些行业的未偿还贷款余额总计193亿美元，约占我们总贷款组合的7%，而额外的无资金支持的贷款承诺总计129亿美元。我们的未偿还贷款余额中包括9亿美元的贷款，这些贷款通过公私合作伙伴关系提供资金，并由小企业管理局担保。我们继续仔细监测和管理这些行业的贷款，我们认为休闲娱乐和休闲旅游的长期复苏的时间和水平的不确定性仍然很高。

由于新冠肺炎的影响持续存在，与写字楼行业相关的房地产是一个越来越不确定的领域。租赁办公空间的显著部分仍然空置，大量在家工作的体验仍然是一个可行的替代方案，这表明未来办公需求的结构性变化。然而，这一变化预计将是缓慢的，可能会在几年内演变。随着这些担忧的发展，PNC继续密切关注我们在写字楼部门的风险敞口，尽管内部风险评估略有上升，但我们没有看到业绩出现显著变化。

消费者

住宅房地产

住宅房地产贷款主要包括2021年12月31日和2020年12月31日的住宅抵押贷款。

我们在发起时获得贷款属性，包括FICO评分和LTV，并至少每季度更新这些和其他信用指标。我们每月跟踪借款人的表现。我们还根据产品类型将抵押贷款组合划分为不同的池(例如：、不合格品、合格品)。此信息用于内部报告和风险管理。作为我们整体风险分析和监控的一部分，我们还根据贷款拖欠、不良状况、修改和破产状况、FICO得分、LTV和地理集中度对投资组合进行细分。贷款绩效由来源发起人和贷款服务商评估。

下表列出了与我们的住宅房地产投资组合相关的某些关键统计数据：

表16：住宅地产统计数字

			2021年12月31日															2020年12月31日
百万美元			金额						占总数的百分比									金额						占总数的百分比
地理(A)
加利福尼亚			$	15,041					38		%							$	7,828					35		%
德克萨斯州			4,397						11									409						2
佛罗里达州			3,124						8									1,620						7
华盛顿			1,909						5									1,104						5
新泽西			1,660						4									1,635						7
亚利桑那州			1,435						4									163						1
纽约			1,279						3									1,020						5
科罗拉多州			1,145						3									262						1
宾夕法尼亚州			1,069						3									1,036						5
伊利诺伊州			957						2									1,039						5
其他			7,696						19									6,444						27
住宅房地产贷款总额			$	39,712					100		%							$	22,560					100		%
			2021年12月31日															2020年12月31日
加权平均贷款发放统计(B)
贷款发起FICO得分									775															775
贷款来源LTV									67		%													67		%

(a)根据2021年12月31日的贷款余额以降序显示。

(b)加权平均值-分别计算截至2021年12月31日和2020年12月31日的12个月的加权平均值。

我们通过我们的全国抵押贷款业务以及我们的分支机构网络在全国范围内发起住房抵押贷款。按照机构标准承保的住宅抵押贷款，包括符合贷款额度限制的贷款，通常由我们保留服务。我们还发放不符合机构标准的不合格住宅抵押贷款，这些贷款保留在我们的资产负债表上。截至2021年12月31日，我们的原始不合格住宅抵押贷款组合总计349亿美元，其中42%位于加利福尼亚州。截至2020年12月31日，可比金额分别为179亿美元和41%。

64PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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房屋净值

截至2021年12月31日，房屋净值贷款包括158亿美元的主要可变利率房屋净值信用额度和83亿美元的封闭式房屋净值分期贷款。截至2020年12月31日，可比金额分别为126亿美元和115亿美元。

我们每月跟踪这一投资组合的借款人表现，类似于住宅房地产贷款。我们还根据产品类型(例如：无论我们是否持有留置权，我们都可以跟踪任何相关抵押贷款的历史表现(房屋净值贷款、经纪房屋净值贷款、房屋净值信用额度、房屋净值信用额度、经纪房屋净值信用额度)，并跟踪任何相关抵押贷款的历史表现。此信息用于内部报告和风险管理。作为我们整体风险分析和监控的一部分，我们还根据贷款拖欠、不良状况、修改和破产状况、FICO得分、LTV、留置权头寸和地理集中度对投资组合进行细分。

我们持有第一留置权头寸的大部分房屋净值投资组合的信用表现优于我们持有第二留置权头寸但不持有第一留置权的投资组合部分。留置权头寸信息通常是在发起时确定的，并为风险管理目的而持续监测。我们使用第三方服务提供商获取最新的贷款信息，包括从公共和私人来源汇总的留置权和抵押品数据。

下表列出了与我们的房屋净值投资组合相关的某些关键统计数据：

表17：房屋净值贷款统计数字

			2021年12月31日															2020年12月31日
百万美元			金额						占总数的百分比									金额						占总数的百分比
地理(A)
宾夕法尼亚州			$	5,108					21		%							$	5,602					23		%
新泽西			3,117						13									3,462						14
俄亥俄州			2,398						10									2,753						11
佛罗里达州			1,701						7									1,536						6
密西根			1,246						5									1,398						6
马里兰州			1,206						5									1,332						6
伊利诺伊州			1,154						5									1,411						6
德克萨斯州			978						4									7
北卡罗来纳州			918						4									1,043						4
肯塔基州			777						3									922						4
其他			5,458						23									4,622						20
房屋净值贷款总额			$	24,061					100		%							$	24,088					100		%
留置式
第一留置权									62		%													63		%
第二留置权									38															37
总计									100		%													100		%
			2021年12月31日															2020年12月31日
加权平均贷款发放统计(B)
贷款发起FICO得分									782															776
贷款来源LTV									66		%													67		%

(a)根据2021年12月31日的贷款余额以降序显示。

(b)加权平均值-分别计算截至2021年12月31日和2020年12月31日的12个月的加权平均值。

汽车

截至2021年12月31日，汽车贷款在间接汽车投资组合中占154亿美元，在直接汽车投资组合中占12亿美元。截至2020年12月31日，可比金额分别为127亿美元和15亿美元。间接汽车投资组合包括通过特许经销商发放的贷款，包括向新市场扩张。这项业务在战略上与我们的核心零售银行业务保持一致。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  65

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下表列出了与我们的间接和直接汽车投资组合相关的某些关键统计数据：

表18：汽车贷款统计数据

			2021年12月31日			2020年12月31日
加权平均贷款发放FICO得分(A)(B)
间接自动			791			784
直接自动			775			768
加权平均贷款期限-月(A)
间接自动			72			72
直接自动			62			62

(a)加权平均值-分别计算截至2021年12月31日和2020年12月31日的12个月的加权平均值。

(b)使用自动增强的FICO比例尺计算。

我们继续专注于信用状况良好的借款人，这从表18所示的加权平均贷款发放FICO分数中可见一斑。我们通过各种渠道向客户提供新的和二手的汽车融资。截至2021年12月31日，投资组合余额由53%的新车贷款和47%的二手车贷款组成。2020年12月31日的可比金额分别为56%和44%。

汽车贷款组合的表现是每月衡量的，包括每月获得的最新抵押品价值和至少每季度获得的最新FICO得分。对于内部报告和风险管理，我们按产品渠道和产品类型分析投资组合，并定期评估违约和拖欠经验。作为整体风险分析和监控的一部分，我们根据地理位置、渠道、抵押品属性和信用指标(包括FICO评分、LTV和期限)对投资组合进行细分。

不良资产和贷款拖欠

不良资产

不良资产包括最终不可能收回全部合同本金和利息的不良贷款和租赁，包括不良TDR和PCD贷款、OREO和丧失抵押品赎回权的资产。持有的待售贷款、某些政府担保或担保贷款以及按公允价值期权计入的贷款不包括在不良贷款中。有关非权责发生制政策的详情，请参阅本报告第8项“合并财务报表附注”中的附注1。

下表按主要类别汇总了不良资产：

表19：按类型划分的不良资产

						2021年12月31日						2020年12月31日						变化
百万美元																		$						%
不良贷款
商业广告						$	1,168					$	923					$	245					27%
消费者(A)						1,312						1,363						(51)						(4)%
不良贷款总额						2,480						2,286						194						8%
奥利奥和丧失抵押品赎回权的资产						26						51						(25)						(49)%
不良资产总额						$	2,506					$	2,337					$	169					7%
包括在不良贷款中的TDRS						$	988					$	902					$	86					10%
不良贷款总额百分比						40		%				39		%
不良贷款占总贷款的比例						0.86		%				0.94		%
不良资产占总贷款、OREO和丧失抵押品赎回权资产的比例						0.87		%				0.97		%
不良资产占总资产的比例						0.45		%				0.50		%
贷款拨备和不良贷款租赁损失准备						196		%				235		%
不良贷款信贷损失拨备(B)						223		%				260		%

(a)不包括大多数无担保消费贷款和信用额度，这些贷款和信用额度在逾期120至180天后注销，不会处于不良状态。

(b)计算时不包括投资证券和其他金融资产的免税额。

2020年12月31日以来不良资产的增加主要反映了西班牙对外银行的影响，但2021年全年信贷表现的改善部分抵消了这一影响。

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下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度不良资产变动详情：

表20：不良资产变动情况

以百万计						2021						2020
一月一日						$	2,337					$	1,752
收购的不良资产(A)						880
新增不良资产						1,216						1,947
冲销和估值调整						(255)						(421)
主要活动，包括支付和支付						(1,023)						(603)
资产出售和转移到持有的待售贷款						(134)						(82)
已返回执行状态						(515)						(256)
12月31日						$	2,506					$	2,337

(a)代表可归因于西班牙对外银行的2021年6月30日不良资产余额。这一收购投资组合在截至2021年12月31日的6个月内的变化反映在基于活动的适当类别中。

截至2021年12月31日，约98%的不良贷款由抵押品担保，这降低了存款准备金率，预计将减少信贷损失。

 

在消费不良贷款中，截至2021年12月31日，住宅房地产TDR占住宅房地产不良贷款总额的42%，而房屋净值TDR占房屋净值不良贷款的36%。2020年12月31日的可比金额分别为47%和41%。在借款人根据修改后的条款至少连续六个月支付本金和利息或最终解决之前，TDRS通常保持不良状态。借款人已透过破产法第7章获解除个人责任，并未正式确认其对吾等的贷款责任的贷款，以及向根据重组条款目前并无责任支付本金及利息的借款人提供的贷款，将不会恢复应计状态。针对新冠肺炎相关困难进行重组，并符合CARE法案规定的某些标准的贷款不被认定为TDR。有关根据CARE法案处理贷款修改的更多信息，请参阅本信用风险管理部分中关于问题债务重组和贷款修改的讨论。

贷款拖欠

我们定期监测贷款拖欠的水平，并认为这些水平可能是我们贷款组合中信用质量的关键指标。对拖欠情况的衡量是基于每笔贷款的合同条款。逾期30天或以上的贷款被认为是拖欠的。贷款拖欠包括政府担保或担保贷款、按公允价值期权计入的贷款以及PCD贷款。金额不包括持有的待售贷款。

我们根据借款人的风险概况、还款来源、基础抵押品和其他支持来管理信用风险，同时考虑到当前的事件、经济状况和预期。我们改进我们的做法，以适应不断变化的环境和新冠肺炎疫情的持续影响。为了减少损失和加强客户支持，我们有客户援助、贷款修改和收款计划，这些计划与CARE法案和后续的机构间指导相一致。

因此，根据CARE法案的信用报告规则，根据贷款的合同条款，截至2021年12月31日和2020年12月31日，由于新冠肺炎相关困难而修改的某些贷款不会报告为逾期，即使借款人在修改期间可能没有偿还贷款。由于新冠肺炎相关困难而导致的贷款修改永久降低了合同利率或贷款本金余额，根据CARE法案或机构间指导，不符合TDR减免的条件。

表21：累计逾期贷款(A)

						金额																								未偿还贷款总额的百分比
						12月31日 2021						12月31日 2020						变化												12月31日 2021						12月31日 2020
百万美元																		$						%
早期贷款拖欠
累计逾期30至59天的贷款						$	1,011					$	620					$	391					63		%				0.35		%				0.26		%
累计逾期60至89天的贷款						355						234						121						52		%				0.12		%				0.10		%
早期贷款拖欠总额						1,366						854						512						60		%				0.47		%				0.35		%
后期贷款拖欠
累计逾期90天或以上的贷款						619						509						110						22		%				0.21		%				0.21		%
逾期应计贷款总额						$	1,985					$	1,363					$	622					46		%				0.69		%				0.56		%

(a)逾期贷款金额包括截至2021年12月31日和2020年12月31日分别为5亿美元和6亿美元的政府担保或担保贷款。

从2020年12月31日起逾期的应计贷款增加的原因是，PNC遗留投资组合中较低的违约率被可归因于西班牙对外银行的拖欠所抵消，包括与西班牙对外银行转换相关的行政和运营延误造成的增加。

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逾期90天或以上的应计贷款会继续计息，因为这些贷款(I)有抵押品作良好抵押，并正在收集中；(Ii)根据监管指引，按指定的撇账时间表管理同质投资组合；或(Iii)某些政府承保或担保的贷款。因此，他们被排除在不良贷款之外。

问题债务重组和贷款修改

问题债务重组

TDR是一种贷款，其条款进行了重组，向经历财务困难的借款人提供了特许权。TDRS是我们减少损失活动的结果，包括降低利率、本金宽免、推迟/减少预定摊销和延期，旨在将经济损失降至最低，并避免抵押品被取消抵押品赎回权或收回抵押品。此外，TDR还源于法院强加的让步(例如，第7章破产，债务人被解除对我们的个人责任，法院批准了第13章破产偿还计划)。向经历新冠肺炎相关困难的借款人提供的贷款已经重组，但符合CARE法案规定的某些标准，在2021年12月31日和2020年12月31日不被归类为TDR。

下表分别提供了2021年12月31日和2020年12月31日的问题债务重组摘要：

表22：问题债务重组摘要(A)

						2021年12月31日						12月31日 2020						变化
百万美元																		$						%
商业广告						$	672					$	528					$	144					27%
消费者						919						1,116						(197)						(18)%
总TDR						$	1,591					$	1,644					$	(53)					(3)%
不良资产						$	988					$	902					$	86					10%
累算(B)						603						742						(139)						(19)%
总TDR						$	1,591					$	1,644					$	(53)					(3)%

(a)表中的金额不包括相关的估值免税额。

(b)应计贷款包括消费信用卡贷款和某些贷款，这些贷款在重组条款下表现出至少六个月的表现，并被排除在不良贷款之外。

截至2021年12月31日，不良TDR约占不良贷款总额的40%，占TDR总额的62%。2020年12月31日的可比金额分别为39%和55%。TDR的剩余部分是指在根据重组条款履行至少连续六个月后已恢复应计状态的TDR。

有关TDR的更多信息，请参阅本报告第8项所列合并财务报表附注中的附注1会计政策和附注4贷款及相关信贷损失拨备。

贷款修改

自2020年疫情爆发以来，PNC通过我们的纾困计划下的各种解决方案，为我们的消费者客户提供了新冠肺炎带来的经济影响。在整个2021年，消费者贷款修改都是为了应对客户的困难，这些困难超出了最初的救济计划，包括所有与困难相关的修改。截至2021年12月31日，我们资产负债表上困难救助计划下积极援助的消费贷款未偿还本金余额为4.94亿美元，主要与住宅房地产有关。排除在这一金额之外的是住宅房地产和教育贷款类别中分别为2.05亿美元和2.78亿美元的政府保险或担保贷款，因为这些贷款对PNC的信用风险最小。截至2020年12月31日，我们资产负债表上的可比未付本金余额为10亿美元。

根据CARE法案，符合某些标准的贷款修改使贷款有资格获得TDR治疗的减免。不符合这一标准的贷款也可以在机构间指导下进行评估。永久降低贷款合同利率和/或本金余额的贷款修改将不符合根据CARE法案获得TDR治疗减免的资格。截至2021年12月31日和2020年12月31日，符合TDR会计条件的消费贷款修改金额分别为9300万美元和1.49亿美元。

这些修改的影响是在季度准备金确定的范围内考虑的。有关更多信息，请参阅本报告关键会计估计和判断部分中的信贷损失拨备讨论。有关如何从拖欠角度报告这些与困难相关的贷款修改的信息，请参阅本信用风险管理部分中关于贷款拖欠的讨论。

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信贷损失准备

我们的ACL基于历史损失和业绩经验，通过当前PD捕获，以及当前借款人的风险特征，包括借款人还款状态、消费者信用评分、抵押品类型和质量、当前经济状况、对未来状况的合理和可支持的预测以及其他相关因素。我们将现有投资证券、贷款、设备融资租赁、贸易应收账款和其他金融资产的预期亏损以及表外信贷敞口的ACL维持在适当水平，并根据对截至资产负债表日的资产或敞口的剩余估计合同期限的季度评估来确定这一拨备。

预期亏损主要根据(I)在合理及可支持的预测期内的预期亏损、(Ii)回复至长期平均预期亏损(如适用)及(Iii)剩余估计合约期的长期平均预期亏损的组合来估计。

我们使用前瞻性信息来估计我们合理和可支持的预测期的预期信贷损失。为此，我们建立了一个框架，其中包括一个为期三年的预测期，并使用四种经济情景和相关的概率权重，这些情景和相关的概率权重结合在一起，对预测期内的预期经济结果进行预测。前瞻性信息，如预测的相关宏观经济变量，通过使用定量宏观经济模型，以及通过PNC经济学家的分析和管理层在定性评估ACL时的判断，纳入预期信贷损失估计。

返回期是用来弥补我们三年的合理和可支持的预测期和长期平均预期信贷损失之间的桥梁。我们在决定收回期的期限时，可能会考虑多项因素，例如资产的合约到期日、观察到的历史模式，以及预测期末相对于长期平均期初的估计信贷损失率。返回期通常为1-3年(如果不是立即的话)。

长期平均预期信用损失是根据我们现有的历史信用信息得出的。我们使用超出预测期和返回期的预计剩余合同期内的投资组合的长期平均预期损失。

以下讨论提供了与我们在CECL项下的贷款和租赁储备以及与无资金贷款相关的承诺相关的额外信息。请参阅本报告第8项综合财务报表附注1中的会计政策，以进一步讨论我们的会计准则，包括我们的方法细节以及投资证券和其他金融资产拨备的讨论。有关确定ACL时使用的假设的进一步讨论，另请参阅关键会计估计和判断部分。

贷款和租赁损失准备

我们的集合预期信用损失方法是基于PD、LGD、EAD和贷款或贷款部分的剩余估计合同期限的量化。在我们的预期损失估计中，我们还考虑了提前还款和摊销对合同到期日的影响。我们使用历史数据、当前借款人特征和预测的经济变量等定量方法，按贷款或贷款细分来估计这些风险参数。PDS代表借款人可能无法在规定的一段时间内偿还合同义务的风险的量化。LGD描述了借款人违约时潜在损失的估计，EAD(或循环贷款的利用率)是违约时估计的未偿还余额。这些参数是为每个预测方案计算的，并根据方案权重按方案组合以生成预期损失估计。

我们对与消费房地产相关的贷款类别以及某些商业和消费者TDR贷款使用贴现现金流方法。对于非TDR住宅房地产贷款和额度，我们考虑到根据提前还款和市场利率调整后的合同现金流来确定有效利率。然后，我们通过使用实际利率对经提前还款和预期信贷损失调整后的合同现金流进行贴现，确定预期现金流和ALLL的净现值。

对于与贷款池没有相似风险特征的贷款和租赁，我们使用公认会计准则规定的方法建立单独评估的准备金。对个别商业不良贷款和超过规定美元门槛的商业TDR的准备金是基于对贷款预期未来现金流的现值或抵押品的公允价值的分析，如果适用于我们的抵押品依赖型贷款政策。低于规定门槛和应计TDR的商业贷款将集体保留，因为我们相信这些贷款继续具有类似的风险特征。对于被归类为抵押品依赖型的消费者不良贷款，通过抵押品的公允价值减去销售成本的分析来评估与收回先前已冲销的金额相关的冲销和全部债务。

虽然我们的储备方法努力反映所有相关的信用风险因素，但仍存在与以下因素相关的不确定性：

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不限于，由于获取信息的固有时间滞后以及预期结果和实际结果之间的正常差异，估计过程中可能存在不精确。我们可能会持有额外的准备金，旨在为此类风险造成的损失提供保险。津贴的一部分与定性测量因素有关。这些因素可能包括但不限于以下因素：

•行业集中度和条件，包括新冠肺炎对高度影响的细分市场的影响，

•市场状况的变化，包括监管和法律要求，

•我们投资组合的性质和数量的变化，

•最近的信贷质量趋势，包括新冠肺炎困难相关贷款修改的影响，

•最近在特定投资组合中的亏损经历，包括具体和独特的事件，

•近期可能没有反映在预测信息中的宏观经济因素，

•可用输入数据的限制，包括历史损失信息和最近的数据，如抵押品价值，

•模型的不精确性和局限性，

•贷款政策和程序的变化，包括损失确认和减少政策和程序的变化

•可获得信息的时间，包括第一留置权头寸的履行情况。

与贷款有关的无资金承担的免税额

我们维持对表外信贷敞口的无资金支持的贷款相关承诺的额度，这些承诺不能无条件取消，(e.g., 无资金支持的贷款承诺、信用证和某些财务担保)，我们认为在资产负债表日是合适的水平，以吸收这些风险敞口的预期信贷损失。除估算筹资可能性外，这一准备金的估算方法与确定贷款和租赁准备金的方法相似。与贷款相关的无资金拨备拨备在综合资产负债表中作为负债入账。对这一准备金的净调整计入信贷损失准备金。

下表总结了我们与贷款相关的ACL：

表23：按贷款类别(A)分列的信贷损失拨备

						2021年12月31日															2020年12月31日
百万美元						免税额						贷款总额			贷款总额的百分比						免税额						贷款总额			贷款总额的百分比
贷款和租赁损失拨备
商业广告
工商业						$	1,879					$	152,933		1.23		%				$	2,300					$	132,073		1.74		%
商业地产						1,216						34,015			3.57		%				880						28,716			3.06		%
设备租赁融资						90						6,130			1.47		%				157						6,414			2.45		%
总商业广告						3,185						193,078			1.65		%				3,337						167,203			2.00		%
消费者
住宅房地产						21						39,712			0.05		%				28						22,560			0.12		%
房屋净值						149						24,061			0.62		%				313						24,088			1.30		%
汽车						372						16,635			2.24		%				379						14,218			2.67		%
信用卡						712						6,626			10.75		%				816						6,215			13.13		%
教育						71						2,533			2.80		%				129						2,946			4.38		%
其他消费者						358						5,727			6.25		%				359						4,698			7.64		%
总消费额						1,683						95,294			1.77		%				2,024						74,725			2.71		%
总计						$	4,868					$	288,372		1.69		%				$	5,361					$	241,928		2.22		%
与贷款有关的无资金承担的免税额						662															584
信贷损失拨备						$	5,530														$	5,945
信贷损失拨备占贷款总额的比例															1.92		%													2.46		%
商业广告															1.94		%													2.29		%
消费者															1.87		%													2.84		%

(A)不包括投资证券和其他金融资产的免税额，截至2021年12月31日和2020年12月31日，这两项免税额合计分别为1.71亿美元和1.09亿美元。

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下表汇总了我们的贷款冲销和收回情况：

表24：贷款冲销和收回

截至十二月三十一日止的年度 百万美元						毛收入 冲销						恢复						净冲销/(回收)						平均贷款的百分比
2021
商业广告
工商业						$	385					$	88					$	297					0.21		%
商业地产						36						7						29						0.09		%
设备租赁融资						13						11						2						0.03		%
商业总金额						434						106						328						0.18		%
消费者
住宅房地产						15						28						(13)						(0.04)		%
房屋净值						20						86						(66)						(0.27)		%
汽车						169						143						26						0.16		%
信用卡						256						46						210						3.39		%
教育						15						8						7						0.25		%
其他消费者						192						27						165						3.05		%
总消费者						$	667					$	338					$	329					0.38		%
总计						$	1,101					$	444					$	657					0.24		%
2020
商业广告
工商业						$	382					$	75					$	307					0.22		%
商业地产						2						9						(7)						(0.02)		%
设备租赁融资						23						10						13						0.19		%
商业总金额						407						94						313						0.18		%
消费者
住宅房地产						10						16						(6)						(0.03)		%
房屋净值						42						61						(19)						(0.08)		%
汽车						265						128						137						0.86		%
信用卡						300						35						265						3.99		%
教育						16						8						8						0.25		%
其他消费者						152						18						134						2.75		%
总消费者						$	785					$	266					$	519					0.67		%
总计						$	1,192					$	360					$	832					0.33		%

与2020年相比，2021年净冲销总额减少了1.75亿美元，降幅为21%。比较的下降归因于政府刺激计划对消费者的持续有利影响，以及汽车抵押品价值和房价的上涨，限制了我们在这些消费者投资组合中的损失。

具体情况见本报告第8项合并财务报表附注中的附注1和附注4贷款及相关信贷损失拨备。

流动性与资本管理

流动性风险有两个基本组成部分。第一个是潜在的损失，假设我们无法以合理的成本满足我们的资金需求。第二个问题是，由于没有足够的或有流动性，我们的业务可能无法运营。我们在综合公司层面(银行、母公司和所有子公司合计)管理流动性风险，以帮助确保我们能够获得成本效益高的资金，以在正常的“一切照常”和压力较大的情况下履行当前和未来的义务，并帮助确保我们保持适当的或有流动性水平。

管理层通过一系列预警指标来监控流动性，这些指标可能表明潜在的市场或PNC特有的流动性压力事件。此外，管理层在不同严重程度的多个时间范围内执行一系列流动性压力测试，并维持应急资金计划，以应对潜在的流动性压力事件。在最严重的流动性压力模拟中，我们假设我们的流动性状况面临压力，而市场总体上处于系统性压力之下。除了其他因素外，模拟还考虑了限制获得有担保和无担保的外部资金来源、客户存款加速流失、资产估值压力以及为承诺的债务提供资金的巨大需求的影响。母公司流动资金指导方针旨在帮助确保在接下来的24个月内有足够的流动资金来履行母公司的义务。在我们的企业流动性管理政策中设立了与流动性相关的风险限额

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以及配套政策。管理委员会，包括资产和负债委员会，以及董事会及其风险委员会，定期审查对关键既定限制的遵守情况。

除上述流动资金监察措施及工具外，我们亦参考按日计算的流动资金比率及净流动资金比率来监察我们的流动资金，有关详情将于本报告第1项的监督及规管部分作进一步描述。截至2021年12月31日，PNC和PNC银行的LCR和NSFR超过100%的要求。

我们在本报告第1项业务和第1A项风险因素的监督和监管部分提供有关监管流动性要求及其对我们的潜在影响的额外信息。

流动资金来源

在综合基础上，我们最大的流动资金来源是我们的银行业务产生的客户存款基础。这些存款提供了相对稳定和低成本的资金。存款总额从2020年12月31日的3653亿美元增加到2021年12月31日的4573亿美元，主要是由于收购西班牙对外银行的结果，有息和无息存款的增长推动了存款总额的增长。有关我们存款的更多信息，请参阅本项目7综合资产负债表审查的资金来源部分。此外，我们确定为流动资产的某些资产，以及来自多个来源的未使用借款能力，也可用于管理我们的流动性状况。

截至2021年12月31日，我们的流动资产包括银行到期的现金和短期投资(出售的联邦基金、转售协议、交易证券和银行的有息存款)总计848亿美元，可供出售的证券总额为1315亿美元。流动资产水平随时间波动的因素很多，包括市场状况、贷款和存款增长以及资产负债表管理活动。我们的流动资产包括273亿美元的可供出售和交易的证券，这些证券被质押为抵押品，以确保公共和信托存款、回购协议和其他目的。此外，持有至到期的1亿美元证券也被质押作为这些目的的抵押品。

我们还通过各种形式的融资获得流动性，包括长期债务(优先票据、次级债务和FHLB借款)和短期借款(根据回购协议出售的证券、商业票据和其他短期借款)。有关我们借款的更多信息，请参阅第8项综合财务报表附注中的附注10和本项目7中综合资产负债表审查的资金来源部分。

优先债务和次级债务总额在综合基础上由于以下活动而减少：

表25：优先债务和次级债务

以十亿计			2021
一月一日			$	30.7
发行			1.7
催缴股款和到期日			(6.0)
其他			(0.9)
收购西班牙对外银行的影响			2.2
12月31日			$	27.7

银行流动性

根据PNC银行修订后的2014年钞票计划，PNC银行可以不时提供自发行之日起到期日超过9个月(对于优先票据)和5年或更长时间(对于次级票据)的无担保优先票据和次级票据的未偿还本金总额，每次最高可达400亿美元。截至2021年12月31日，PNC银行在该计划下有137亿美元的未偿还钞票，其中87亿美元是优先钞票，50亿美元是次级钞票。

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下表详细说明了2021年PNC银行票据的赎回情况：

表26：赎回的PNC银行票据

赎回日期			金额			赎回说明
March 30, 2021			12.5亿美元			总值12.5亿元的未偿还优先债券，原定到期日为2021年4月29日。这些证券的分销率为2.150%。赎回价格相当于本金每1,000美元1,000美元，另加截至2021年3月30日赎回日的任何应计和未偿还分派。
July 22, 2021			9亿美元			所有未偿还的高级浮动利率债券，原定到期日为2022年7月22日。赎回价格相当于本金每1,000美元1,000美元，另加截至2021年7月22日赎回日的任何应计和未偿还分派。
July 22, 2021			6亿美元			所有未偿还的高级固定利率/浮动利率债券，原定到期日为2022年7月22日。这些证券的分销率为2.232%。赎回价格相当于本金每1,000美元1,000美元，另加截至2021年7月22日赎回日的任何应计和未偿还分派。
2021年11月9日			7.5亿美元			所有未偿还优先债券7.5亿美元，原定到期日为2021年12月9日。这些证券的分销率为2.550。赎回价格相当于本金每1,000美元1,000美元，另加截至2021年11月9日赎回日的任何应计和未偿还分派。
2021年12月9日			6.5亿美元			所有未偿还的高级固定利率/浮动利率债券6.5亿美元，原定到期日为2022年12月9日。这些证券的分销率为2.028。赎回价格相当于本金每1,000美元1,000美元，另加截至2021年12月9日赎回日的任何应计和未偿还分派。
2021年12月9日			7.5亿美元			所有未偿还的高级浮动利率债券7.5亿美元，原定到期日为2022年12月9日。赎回价格相当于本金每1,000美元1,000美元，另加截至2021年12月9日赎回日的任何应计和未偿还利息。

有关2022年1月6日宣布的12.5亿美元纸币赎回以及2022年2月11日宣布的5亿美元和10亿美元纸币赎回的详细情况，请参阅本报告第8项综合财务报表附注中的后续事件。

PNC银行在FHLB和联邦储备银行贴现窗口保持额外的担保借款能力。然而，联邦储备银行(Federal Reserve Bank)并不被视为为我们的日常商业活动提供资金的主要手段，而是在压力较大的环境或市场混乱期间潜在的流动性来源。截至2021年12月31日，我们在FHLB和联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的未使用担保借款能力总计788亿美元。

PNC银行有能力提供高达100亿美元的商业票据，以提供额外的流动性。截至2021年12月31日，该计划下没有未完成的发行。

此外，PNC银行还可以通过存放在银行的存款或通过发行优先无担保票据从母公司获得资金。

母公司流动性

除了在银行层面管理流动性风险外，我们还监控母公司的流动性。母公司的合同义务主要包括与母公司借款和资助非银行附属公司有关的偿债。此外，母公司还保持流动性，为可自由支配的活动提供资金，如向我们的股东支付股息、股票回购和收购。

截至2021年12月31日，母公司可用流动性总计90亿美元。母公司的流动资金以公司间现金和投资的形式持有。对于期限较长的投资，相关到期日与预定的现金需求保持一致，例如母公司债务的到期日。

母公司流动性的主要来源是它从PNC银行获得的股息，这可能会受到以下影响：

•银行层面的资金需求，

•法律、法规和监察活动的结果，

•公司政策，

•合同限制，以及

•其他因素。

全国性银行支付股息或进行其他资本分配或向母公司或其非银行子公司发放信贷的能力受到法律和监管方面的限制。截至2021年12月31日，PNC银行在没有事先监管批准的情况下向母公司支付股息的金额约为24亿美元。有关这些限制的进一步讨论，请参阅本报告第8项合并财务报表附注中的附注20监管事项。

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2021年10月14日，继2021年10月8日银行合并完成后，PNC银行向母公司完成了30亿美元的资本返还。

除了PNC银行的股息外，母公司流动性的其他来源包括现金和投资，以及其他子公司的股息和贷款偿还，以及股权投资的股息或分配。我们还可以通过在公开或非公开市场和商业票据上发行债务和股权证券(包括某些资本工具)，为母公司和PNC的非银行子公司创造流动性。经董事会授权，母公司有能力发行高达50亿美元的商业票据，以提供额外的流动性。截至2021年12月31日，没有未偿还的商业票据发行。

下表详细说明了2021年母公司票据的发行情况：

表27：已发行母公司票据

发行日期			金额			发行说明
April 23, 2021			10亿美元			10亿美元的优先固定利率到浮动利率票据，到期日为2032年4月23日。储税券每半年派息一次，固定息率为年息2.307厘，由2021年10月23日开始，每年4月23日及10月23日派息一次。自2031年4月23日开始，每季度派息一次，年利率相当于复合SOFR(使用SOFR指数就每个季度利息期厘定)加0.97926厘，于2031年7月23日、2031年10月23日、2032年1月23日及到期日支付。
2021年8月13日			7亿美元			7亿美元优先票据，到期日为2026年8月13日。利息每半年派息一次，固定息率为年息1.15%，从2022年2月13日开始，每年8月13日和2月13日支付一次。

2021年8月4日，PNC赎回了2021年9月3日到期的所有未偿还优先票据，金额为5亿美元。这些证券的分销率为3.250%。赎回价格相当于本金每1,000美元1,000美元，另加到赎回日为止的任何应计和未付分派。

有关2022年1月6日宣布的10亿美元母公司票据赎回的详细信息，请参阅附注25后续活动。

截至2021年12月31日，母公司优先和次级债务未偿债务总额为114亿美元，而2020年12月31日为106亿美元。

合同义务和承诺

下表列出了截至2021年12月31日的合同义务和各种其他承诺：

表28：合同义务

									按期付款到期
2021年12月31日-百万			总计						少于 一年						一比一 三年						四到四个人 五年						五点以后 年份
定期存款的剩余合同到期日			$	17,366					$	15,403					$	1,334					$	422					$	207
借入资金(A)			30,784						7,182						7,539						5,001						11,062
不可撤销经营租约的最低年租金			2,412						416						719						516						761
不符合条件的养老金和退休后福利			440						48						96						92						204
购买义务(B)			1,439						743						533						145						18
合同现金债务总额			$	52,441					$	23,792					$	10,221					$	6,176					$	12,252

(a)包括与会计套期保值和采购会计相关的调整。

(b)包括不可撤销合同和合同涵盖的商品和服务的购买义务，包括取消费用。

表29：其他承付款(A)

									按期间划分的承诺期到期金额
2021年12月31日-百万			承诺的总金额						不到一人 年						一比一 三年						四到四个人 五年						之后 五年
提供信贷的承诺(B)			$	237,238					$	109,326					$	67,433					$	59,076					$	1,403
未偿还备用信用证净额(C)			9,303						5,671						2,982						643						7
备用债券购买协议			1,268						249						797						222
其他承诺(D)			3,045						1,822						661						408						154
总承诺额			$	250,854					$	117,068					$	71,873					$	60,349					$	1,564

(a)其他承诺是在第三方或或有事件提出要求时可能需要履行的资金承诺。贷款承诺报告的是扣除银团、转让和参与的净额。

(b)提供信贷的承诺，或无资金来源的净贷款承诺，是指在符合特定合同条件的情况下借出资金或提供流动性的安排。

(c)包括33亿美元的备用信用证，用于支持客户可变利率即期票据的再营销计划。

(d)包括8亿美元的其他承诺，这些承诺不在我们的综合资产负债表上。其余22亿美元的其他承诺包括在我们综合资产负债表的其他负债中。

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信用评级

PNC的信用评级影响短期和长期融资的成本和可用性、某些衍生工具的抵押品要求以及提供某些产品的能力。

一般来说，评级机构基于许多定量和定性因素进行评级，包括资本充足率、流动性、资产质量、业务组合、盈利水平和质量，以及当前的立法和监管环境，包括隐含的政府支持。信用评级的降低或潜在的降低可能会影响进入资本市场的机会和/或增加债务成本，从而对流动性和财务状况产生不利影响。

下表显示了截至2021年12月31日PNC和PNC银行的信用评级：

表30：PNC和PNC银行信用评级

			2021年12月31日
			穆迪(Moody‘s)			标准普尔			惠誉
PNC
优先债			A3			A-			A
次级债			A3			BBB+			A-
优先股			Baa2			BBB-			BBB
PNC银行
优先债			A2			A			A+
次级债			A3			A-			A
长期存款			AA3			A			AA-
短期存款			P-1			A-1			F1+
短期票据			P-1			A-1			F1

2021年7月12日，穆迪将PNC银行的长期存款评级从Aa2下调至Aa3。评级行动是由穆迪评级方法的改变推动的，预计此次降级不会对PNC或其业务产生影响。PNC银行的高级无担保债务和次级债务评级分别确认为A2和A3。与此同时，穆迪对PNC银行长期存款、优先无担保债务和发行人评级的评级展望从负面上调至稳定。

资本管理

我们通过调整资产负债表的规模和构成、发行或赎回债务、发行股票或其他资本工具、执行库存股交易和资本赎回或回购、管理股息政策和保留收益来管理我们的资金和资本状况。

2021年9月13日，PNC发行了150万股存托股票，每股占3.400%固定利率重置非累积永久优先股T系列的1/100所有权，每股面值1美元。

2021年，我们通过20亿美元的普通股分红和10亿美元的500万普通股回购，向股东返还了30亿美元的资本。

我们根据董事会提供的股份回购授权回购PNC普通股，回购金额最高可达1亿股。我们的回购是在公开市场或私下协商的交易中进行的，根据授权回购股票的程度和时间取决于许多因素，其中包括：市场和一般经济状况、经济和监管资本考虑因素、资本的替代用途、对我们信用评级的潜在影响、合同和监管限制，以及美联储和OCC作为CCAR和DFAST流程的一部分对资本充足性和资本规划流程进行的监督评估的结果。普通股的回购受到监管要求的约束，包括遵守渣打银行的要求。

2021年第一季度，由于新冠肺炎(Standard Chartered Bank)持续存在的不确定性，美联储(Fed)延长了2020年实施的对参与中国房地产经纪人协会的BHCs派息和股票回购的特别限制。虽然这些限制允许根据收入回购股票，但我们在BBVA交易结束之前没有回购股票。这些限制于2021年6月30日结束，适用于资本水平高于2021年压力测试要求的公司，如PNC。2021年6月，我们宣布恢复股票回购计划，从2021年第三季度开始的四个季度内回购至多29亿美元。

2022年1月5日，PNC董事会宣布，2022年2月5日支付的普通股季度现金股息为每股1.25美元。

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有关CCAR和DFAST流程以及美联储在评估资本计划时考虑的因素的进一步信息，请参阅本报告第1项业务的监督和监管部分。

表31：巴塞尔III资本

			2021年12月31日
百万美元			巴塞尔协议III(A)			(全面实施)(估计)(B)
普通股一级资本
普通股加上相关盈余，扣除库存股后的净额			$	49		$	49
留存收益			51,193			50,228
商誉，扣除相关递延税项负债后的净额			(10,702)			(10,702)
其他不允许的无形资产，扣除递延税项负债后的净额			(435)			(435)
其他调整/(扣除)			(39)			(45)
普通股一级资本			$	40,066		$	39,095
额外的第1级资本
优先股加上相关盈余			5,010			5,010
其他调整/(扣除)			(1)			(1)
一级资本			$	45,075		$	44,104
额外的第2级资本
符合资格的次级债务			3,417			3,417
信托优先资本证券			20
符合条件的信贷储备可计入二级资本			3,939			4,817
巴塞尔III资本总额			$	52,451		$	52,338
风险加权资产
巴塞尔III标准方法风险加权资产(C)			$	388,769		$	389,068
平均季度调整后总资产			$	548,453		$	547,483
补充杠杆敞口(D)			$	648,310		$	648,304
巴塞尔III基于风险的资本和杠杆率(A)(E)
普通股一级股权			10.3		%	10.0		%
第1层			11.6		%	11.3		%
总计(F)			13.5		%	13.5		%
杠杆(G)			8.2		%	8.1		%
补充杠杆率(D)			7.0		%	6.8		%

(a)这些比率的计算是为了反映PNC选择采用CECL的五年过渡期条款。

(b)这些比率是为了反映CECL的全部影响而计算的，不包括可选的五年过渡期的好处。

(c)巴塞尔III标准方法加权资产基于巴塞尔III标准方法规则，包括信贷和市场风险加权资产。

(d)补充杠杆率是根据一级资本除以补充杠杆敞口计算的，这考虑了资产负债表内资产以及某些表外项目的季度平均值，包括贷款承诺和衍生品合约下的潜在未来风险敞口。

(e)所有比率均采用适用于PNC的监管资本方法计算，并基于标准化方法计算。

(f)巴塞尔III总风险资本比率包括2000万美元的非合格信托优先资本证券，这些证券的淘汰期将持续到2021年。

(g)杠杆率是根据一级资本除以平均季度调整后总资产计算得出的。

自2020年1月1日起，2019年裁剪规则对PNC生效。最重大的变化包括PNC当选为

从CET1资本和用于计算CET1资本扣减的更高门槛中排除特定的AOCI项目。因此，PNC从CET1对未合并金融机构的资本投资、MSR和递延税项资产(在每种情况下，扣除相关递延税项负债)中扣除的金额分别超过其调整后CET1资本的25%。

PNC的基于监管风险的资本比率是使用确定风险加权资产的标准化方法计算的。根据确定信用风险加权资产的标准化方法，风险敞口通常被分配一个预先定义的风险权重。与其他类型的风险敞口相比，对高波动性商业房地产、非应计项目、TDR、逾期风险敞口和股票敞口的风险权重通常更高。

监管机构已经通过了一项规则，允许银行推迟对监管资本的估计影响，这些影响来自于

实施CECL。根据该规则的定义，CECL对CET1资本的估计影响是采用时留存收益的变化，与过渡时CECL ACL的变化相比，资产负债表日的CECL ACL的变化正负25%。预计CECL的影响将在2021年12月31日之前添加到CET1资本中，并将在接下来的三年内逐步消除。PNC选择通过这一可选的过渡条款，自2020年3月31日起生效。见本报告第1项业务和第1A项风险因素的监督和监管部分对该规则的其他讨论。

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2021年12月31日，根据适用的美国监管资本比率要求，PNC和我们唯一的银行子公司PNC Bank都被认为是“资本充足的”。要符合“资本充足”的要求，PNC必须具备“巴塞尔协议III”的资本比率：一级风险资本至少为6%，总风险资本为10%；PNC银行的CET1风险资本至少为6.5%，一级风险资本为8%，总风险资本为10%，杠杆率至少为5%。

联邦银行业监管机构表示，他们预计包括PNC在内的美国最大的BHC的监管资本水平将远远超过监管最低要求，并要求包括PNC在内的美国最大的BHC拥有足够的资本缓冲，以承受亏损，并允许它们在估计的压力情景中满足客户的信贷需求。我们寻求按照这些监管原则管理我们的资本，并相信我们2021年12月31日的资本水平与这些原则保持一致。

吾等在本报告第8项综合财务报表附注的第1项业务、第1A项风险因素及附注20的监管部分提供有关监管资本规定及其对吾等的一些潜在影响的额外资料。

市场风险管理

市场风险是指由于利率、信用利差、汇率、大宗商品价格和股票价格等市场因素的不利变动而导致收益或经济价值损失的风险。我们主要因为参与以下活动而面临市场风险：

•传统的吸储放贷的银行活动，

•经济价值直接受市场因素影响的股权及其他投资和活动；

•固定收益证券、衍生工具和外汇活动，作为客户活动和证券承销的结果。

我们制定了全企业范围的政策和方法，以识别、衡量、监测和报告市场风险。市场风险管理提供独立的监督，监督对既定准则的遵守情况，并向董事会风险委员会报告业务中的重大风险。

市场风险管理--利率风险

利率风险主要源于我国传统的银行吸储放贷活动。许多因素，包括经济和金融状况、利率变动和消费者偏好，都会影响我们从资产上赚取的利息和我们为负债支付的利息之间的差异，以及我们的无息资金来源的水平。由于某些产品固有的重新定价期限不匹配和嵌入期权，市场利率的变化不仅影响预期的近期收益，还影响这些资产和负债的经济价值。

我们的资产和负债管理部门按照我们的风险管理政策的规定集中管理利率风险，这些政策得到管理层的资产和负债委员会和董事会风险委员会的批准。

2021年和2020年第四季度的敏感度结果和市场利率基准如下：

表32：利息敏感度分析

			2021年第四季度						2020年第四季度
净利息收入敏感度模拟(A)
在接下来的12年内逐步调整利率对第一年净利息收入的影响 月份：
加息100个基点			3.7		%				4.7		%
前12年利率渐变对第二年净利息收入的影响 月份：
加息100个基点			9.9		%				12.5		%

(a)鉴于某些测量工具和技术的固有局限性，随着利率接近于零，结果就变得不那么有意义了。考虑到目前的低利率环境，高级管理层批准暂停降低100个基点的利率变化敏感度。

除了在假设当前利率平行变化的情况下衡量对净利息收入的影响外，我们还例行公事地模拟一些非平行利率环境的影响。表33反映未来两个12个月期间净利息收入的百分比变动，假设(I)PNC经济学家最有可能的利率预测，(Ii)隐含的市场远期利率和(Iii)收益率曲线斜率扁平化(一个月和十年期利率之间50个基点的收益率曲线斜率扁平叠加当前基本利率)。

预测净利息收入的所有变化都是与基本利率情景的结果相关的，在基准利率情景中，假设当前市场利率在预测期内保持不变。

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表33：净利息收入对替代利率情景的敏感度

			2021年12月31日
			PNC 经济学家						市场 转发						坡度 展平
第一年敏感度			4.1		%				1.6		%				(2.3)		%
第二年敏感度			11.2		%				6.4		%				(7.2)		%

在预测净利息收入时，我们会对利率和收益率曲线的形状、新业务的数量和特征以及现有表内和表外头寸的行为做出假设。这些假设决定了基本利率情景和表32和表33所列其他利率情景中模拟净利息收入的未来水平。这些模拟假设，随着资产和负债的到期，它们将按照当时的市场汇率进行替换或重新定价。

下图显示了基本利率情景和一年前每种备选情景的LIBOR/掉期收益率曲线。

表34：替代利率情景：一年后

2021年第四季度的利率敏感性分析表明，我们的综合资产负债表将受益于利率上升和利率收益率曲线向上倾斜。我们相信，我们拥有存款资金基础和资产负债表的灵活性，可以在适当和允许的情况下，根据不断变化的利率和市场状况进行调整。

正如第1A项风险因素所讨论的那样，计划在2023年6月30日之后停止要求银行提交计算伦敦银行同业拆借利率的利率，这给PNC发起、持有或服务的使用LIBOR作为参考利率的金融工具带来了风险。PNC持有和服务其工具和其他人拥有的可能受LIBOR可能中断影响的工具，包括贷款、投资、对冲产品、浮动利率债券和其他使用LIBOR作为参考利率的金融工具。从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)转变为利率基准，将使PNC与其他金融参与者一样，面临财务、法律、运营和声誉风险。

为了应对伦敦银行间同业拆借利率的停止和相关风险，PNC建立了一个跨职能的治理结构，以监督从伦敦银行间同业拆借利率过渡的整体战略，并降低与过渡相关的风险。已经执行了LIBOR影响和风险评估，确定了跨产品、系统、模型和流程的相关风险。PNC还建立了一个企业级计划，该计划正在积极监测PNC在整个公司范围内对LIBOR的风险敞口，并利用这些结果来规划过渡战略，并跟踪实现这些目标的进展情况。计划工作流由业务线组成，以确保问责并与适当的运营、技术和面向客户的利益相关者保持一致，同时建立一个集中的计划管理办公室，以确保执行和沟通的一致性。项目计划和既定的里程碑已经制定，并根据行业发展、内部决策和进展继续发展和完善。PNC还参与行业讨论，为准备就绪准备里程碑，并对照这些里程碑评估进展情况，同时制定和交付内部和外部LIBOR停止沟通计划。

迄今为止的主要努力包括：

•加强新合同中的后备语言，并审查现有的法律合同/协议，以评估后备语言的影响，

•做好内部作战准备，

•对PNC的基础设施进行必要的改进，包括系统、模型、评估工具和流程，

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•制定和执行内部和外部LIBOR停止沟通计划；

•与PNC客户、行业工作组和监管机构接触，

•监测与LIBOR替代品相关的发展和与LIBOR指数工具相关的行业实践，

•将西班牙对外银行纳入PNC的LIBOR过渡努力，以及

•启动提供参考替代利率的工具，以符合监管指导，鼓励在2021年12月31日之后的新合约中不再使用美元LIBOR。

PNC还积极参与了与美联储(Fed)和其他监管机构的努力，以探索在商业贷款中使用信用敏感型利率或SOFR附加项的潜在需求。这些努力促成了信用敏感度小组的成立，该小组举办了一系列讲习班，评估如何建立信用敏感率或SOFR的附加费，并讨论相关的执行问题。

根据房利美和房地美的要求，PNC开始使用SOFR而不是美元LIBOR提供符合条件的可调利率抵押贷款，使用SOFR提供不符合条件的可调利率住宅抵押贷款，使用Prime提供私人学生贷款。包括但不限于BSBY指数和SOFR在内的其他价格目前正在向我们的企业和商业客户提供。PNC在2023年6月30日之后到期的LIBOR敞口的大部分是大约1000亿美元的未偿还贷款，其中大部分位于企业和机构银行，以及大约3700亿美元的衍生品，其中大多数包括定义停止后新利率的语言。2022年的重点将是为所有业务线计划2023年的戒烟活动。企业和机构银行业务也将修改后备语言不充分的合同，致力于系统增强，并继续进行客户拓展和教育。PNC定期向美联储、OCC和FDIC审查人员提供有关其伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)停止和过渡计划的最新情况。

市场风险管理-与客户相关的交易风险

我们从事固定收益证券、衍生品和外汇交易，以支持客户的投资和对冲活动。与我们的客户衍生品投资组合相关的这些交易、相关对冲和信用估值调整每天都按市值进行标记，并作为与客户相关的交易活动进行报告。我们不从事这些产品的自营交易。

我们使用VaR作为衡量和监控客户相关交易活动中市场风险的主要手段。在对历史市场风险因素进行统计分析的基础上，利用VaR估计投资组合损失的概率。多元化的VaR反映了不同资产类别之间的经验相关性。我们以95%的置信区间计算了多样化的VaR，2021年和2020年的结果在我们可以接受的范围内。

为了帮助确保用于计算每个投资组合和整个企业的VaR的模型的完整性，我们使用了一个称为回溯测试的过程。回溯测试过程包括将实际观察的损益与前一天收盘时计算的VaR水平进行比较。我们的VaR指标假设风险敞口保持不变，最近的市场变异性是未来变异性的良好预测指标。实际观察包括与客户相关的收入和日内套期保值，这有助于减少损失，并可以减少实际损失超过前一天VaR衡量标准的实例数量。在我们的多元化VaR衡量标准下，2021年和2020年期间没有出现实际亏损超过前一天VaR衡量标准的情况，这些损失微不足道。我们的投资组合和企业范围的VaR模型采用具有500天回溯期的历史方法。

2021年与客户相关的交易收入为3.72亿美元，而2020年为4.66亿美元，并在我们的综合收益表中记录在其他非利息收入和其他利息收入中。减少的主要原因是与客户相关的衍生产品活动的信用估值变化以及与客户相关的衍生产品销售收入下降的影响，但外汇客户销售收入的增加部分抵消了这一影响。

市场风险管理--股票和其他投资风险

股权投资风险是指与投资私募股权市场和公开股权市场相关的潜在损失风险。除了发放信贷、吸收存款、承销证券和交易金融工具外，我们还在各种交易中进行和管理直接投资，包括多个行业的管理层收购、资本重组和增长融资。我们也有对附属基金和非附属基金的投资，这些基金也对私人股本进行了类似的投资，符合监管限制。这些投资和其他资产的经济和/或账面价值直接受到市场因素变化的影响。

PNC的各个业务部门负责管理我们的股权和其他投资活动。我们的企业负责在批准的政策限制和相关指导方针范围内做出投资决定。

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我们的股权投资摘要如下：

表35：股权投资摘要

百万美元			2021年12月31日						2020年12月31日						变化
															$						%
税收抵免投资			$	3,954					$	2,870					$	1,084					38		%
私募股权和其他			4,226						3,182						1,044						33		%
总计			$	8,180					$	6,052					$	2,128					35		%

税收抵免投资

我们的股权投资包括直接税收抵免投资和合并实体持有的股权投资。这些税收抵免投资余额包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的总计22亿美元和14亿美元的无资金承诺。这些资金不足的承诺包括在我们综合资产负债表的其他负债中。

附注5本报告第8项合并财务报表附注中的贷款销售和服务活动和可变利息实体有更多关于税收抵免投资的信息。

私募股权和其他

我们其他股权投资的最大组成部分是我们的私募股权投资组合。私募股权投资组合是一种流动性不强的投资组合，由夹层和股权投资组成，这些投资因行业、阶段和投资类型的不同而有所不同。截至2021年12月31日和2020年12月31日，按估计公允价值计价的私募股权投资总额分别为18亿美元和15亿美元。截至2021年12月31日，17亿美元直接投资于各种公司，1亿美元通过各种私募股权基金间接投资。有关沃尔克规则对我们在沃尔克规则所涵盖的私人基金中的利益和关系的潜在影响的讨论，请参阅本报告第1项中的监督和监管部分。

我们的其他股权投资包括Visa B类普通股，这些普通股按成本入账。我们拥有的Visa B类普通股只有在有限的情况下才能转让，直到它们可以转换为公开交易的A类普通股，而这在未决的互换诉讼解决之前是不可能发生的。根据2021年12月31日VisaA类普通股每股216.71美元的收盘价，按照目前VisaB股到VisaA股的转换率，我们对B类普通股的总投资估计价值约为12亿美元，而我们的成本基础微不足道。有关我们签证协议的更多信息，请参阅本报告第8项合并财务报表附注中的公允价值附注15和附注21法律程序。鉴于Visa B普通股的有限可转让性和市场上缺乏可观察到的交易，估计价值并不代表Visa B普通股的公允价值。

我们还有一些其他股权投资，其中大部分是对关联基金和非关联基金的投资，既有传统的投资策略，也有另类投资策略。2021年，与这些投资相关的净收益为5000万美元，2020年的净收益微不足道。

通货膨胀的影响

我们的资产和负债主要是金融性质的，通常有不同的到期日。因此，未来的变化

价格不影响支付或接收固定和可确定金额的钱的义务。然而，在通货膨胀时期，

可能会产生后续影响，影响某些固定成本或支出，侵蚀消费者和客户购买力，

以及对我们产品和服务的需求或需求的波动。当显著的通货膨胀水平出现时，我们的业务可以

可能受到以下因素的影响：降低我们对放贷的容忍度或导致我们招致额外的信贷

可能增加的违约率造成的损失。2021年下半年，通货膨胀率加速至数十年来的最快水平

这是由于大流行导致需求旺盛，但供应有限。

金融衍生品

我们使用各种金融衍生品作为整体资产和负债风险管理流程的一部分，以帮助管理我们业务活动中固有的市场敞口(主要是利率)和信用风险。我们还与客户签订衍生品协议，以促进他们的风险管理活动。

金融衍生品在不同程度上涉及市场和信用风险。衍生品是指当事人之间的合同，这种合同通常只需要很少的初始净投资或不需要初始净投资，并导致一方根据合同中规定的名义和标的向另一方交付现金或另一种类型的资产。因此，现金需求和信用风险敞口明显低于这些工具的名义金额。

有关本公司金融衍生工具的进一步资料载于本报告第8项综合财务报表附注内的附注1会计政策、附注15公允价值及附注16金融衍生工具。

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并非市场和信用风险的所有要素都是通过使用金融衍生品来解决的，该等工具可能由于预期之外的市场变化等原因而无法达到预期目的。

操作风险管理

运营风险是指不充分或失败的内部流程或系统、人为错误或不当行为或不利的外部事件对当前或预计的财务状况和弹性造成的风险。操作风险是整个组织固有的。

操作风险管理通过系统化的方法融入我们的文化和决策过程中：i)识别和评估操作风险和风险敞口；ii)通过设计和实施控制措施进行管理；iii)对照我们的风险承受极限进行衡量和评估；以及iv)适当地向管理层和风险委员会报告。强大的运营风险管理和基于风险的明智决策可改善客户体验、增强合规性、降低声誉风险、将损失降至最低，并建立我们持有的适量所需运营风险资本，从而使我们受益。

操作风险管理框架旨在为操作风险提供有效和一致的管理。该框架的主要目的是使我们能够了解我们的运营风险，并根据我们的风险偏好将它们管理到所需的风险状况。此外，框架内建立的指导使管理层能够在充分了解风险的情况下做出业务决策。

该框架为我们提供了一个纪律严明、结构化的流程，以管理八个操作风险领域的操作风险。这些领域提供了操作风险的全面视图，使我们能够以标准的方式讨论操作风险，便于报告和持续的风险缓解。

操作风险域包括：

•运营：内部流程不充分或失败、人员不当行为或失误或欺诈造成的风险。

•合规性：因不遵守法律、法规、规则、自律标准或其他法规要求而导致的法律或法规制裁、财务损失或声誉损害的风险。

•数据管理：与不完整或不准确的数据相关的风险。

•模型：与模型的设计、实现以及持续使用和管理相关的风险。

•技术和系统：与技术的使用、操作和采用相关的风险。

•信息安全：由于未能保护信息并确保适当访问、使用和处理信息资产而产生的风险。

•业务连续性：潜在中断事件对业务活动的风险。

•第三方：第三方提供商未能以安全可靠的方式并遵守合同规定和适用的法律法规开展活动所产生的风险。

我们利用框架内的运营风险管理计划，包括风险和控制自我评估、情景分析以及内部和外部损失事件审查和分析，来评估现有风险，确定潜在/新出现的风险，并评估内部控制的有效性。项目工具和方法使我们的业务经理能够识别潜在风险并控制差距。

各业务部门负责识别、拥有、管理和监控与其业务活动和产品或服务相关的运营风险和控制，使其达到可接受的水平。业务连续性、企业第三方管理和信息安全等集中功能负责开发、实施和管理各自的计划，并负责开发和维护整个企业用于识别、评估、监控和报告计划风险的政策、程序、方法、工具和技术。此外，独立的风险管理审查和挑战业务部门遵守框架，以帮助确保适当的控制到位，并在必要时制定适当的风险缓解计划。

行为、声誉和战略风险

PNC的风险文化寻求通过健全的流程和控制来强化负责任和道德行为的适当协议。为了促进健全的风险文化，董事会和执行管理层制定了所有员工必须遵守的行为准则和专业标准。强大的风险文化会阻止不当行为，并支持PNC进行风险管理。行为风险被定义为员工未能遵守预期的道德标准的风险。强有力的行为风险管理对支持PNC的声誉非常重要，PNC保持着强调遵守法律、法规和管理声誉风险的企业文化。声誉风险是基于其利益相关者对PNC的负面看法和/或其利益相关者不断变化的期望而对特许经营权和/或股东价值造成的风险。战略风险是ERM框架的另一个组成部分，对优化股东回报也至关重要。战略风险是指可能因不利的业务决策、业务决策执行不当和/或对业务环境变化的反应不充分而导致的收益风险。战略风险由我们的企业在年度战略规划过程中进行考虑和评估，并在这些计划执行过程中持续监控。

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合规风险

企业合规性负责监督组织的合规性风险。通过企业范围的监控和测试活动识别和跟踪合规性问题。合规风险问题通过业务和企业层面的全面风险报告流程升级，并在适当的情况下纳入我们运营风险概况的开发和评估。由首席合规官担任主席的管理委员会负责监督整个PNC的合规和受托风险管理计划。企业合规通过监管变更计划，帮助PNC了解并主动应对新出现的监管主题和风险，以及应对适用法律法规的变化。为了了解影响行业的新问题，企业合规公司定期与对我们、我们的子公司或业务负有监督或监管责任的各个监管机构进行沟通，并参加以金融服务业监管和合规问题为重点的论坛。

信息安全风险

我们的操作风险管理框架中的信息安全部分负责保护信息资产以实现业务目标，其中包括网络安全。PNC的网络安全计划旨在识别敏感信息的风险，保护这些信息，检测威胁和事件，并保持适当的响应和恢复能力，以帮助确保对信息安全事件的弹性。该计划包括对所有PNC员工的年度安全和隐私培训，以及提高员工意识的季度网络钓鱼演习。联邦监管机构还定期检查我们的安全计划是否符合金融法规和标准。该计划还建立了对信息资产管理、系统开发安全、身份和访问管理、事件管理、威胁和漏洞管理、安全运营管理以及第三方和第四方安全的期望。

C紧要关头 A计数 ESTESTERS和STERATES JUDGMENTS

我们的合并财务报表是按照一定的会计政策编制的。附注1本报告第8项合并财务报表附注中的会计政策描述了我们使用的最重要的会计政策。其中某些政策要求我们做出估计或经济假设，这些估计或经济假设在不同的假设或条件下可能会有所不同，这种变化可能会对我们报告的当期或未来期间的业绩和财务状况产生重大影响。

信贷损失准备

考虑到预期预付款，我们将ACL维持在资产负债表日我们认为合适的水平，以吸收我们现有投资证券、贷款、设备融资租赁、其他金融资产和无资金支持的贷款相关承诺在剩余合同期限内的预期信贷损失。我们根据历史亏损和业绩经验，以及当前借款人和交易特征(包括抵押品类型和质量、当前经济状况、对未来状况的合理和可支持的预测以及其他相关因素)确定ACL。我们使用对经济状况变化敏感的方法来解释这些因素，并估计预期的信贷损失。我们评估并在适当的情况下提高用于持续评估ACL的数据和模型以及其他方法的质量。我们应用定性因素在ACL中反映我们对我们预计不会收取的金额的最佳估计，原因包括特殊的风险因素、可能没有反映在预测结果中的经济状况变化，或其他潜在的方法限制。ACL估算的主要驱动因素包括但不限于：

•当前经济状况：我们对预期损失的预测取决于截至估计日期的经济状况。随着当前经济状况的发展，预计的亏损可能会受到实质性影响。

•情景权重和设计：我们的损失估计对宏观经济预测的形状、方向和变化速度很敏感，因此在上行和下行情景之间存在很大差异。对分配给这些情景的概率权重的更改以及情景所反映的高峰业务周期的时间安排可能会对我们的损失估计产生重大影响。

•当前借款人质量：我们对预期损失的预测取决于当前借款人和交易特征，包括信用指标和抵押品类型/质量。随着借款人质量的演变，预计损失可能会受到实质性影响。

•投资组合数量和组合：投资组合数量和组合的变化可能会对我们的估计产生重大影响，因为CECL储备

将在发起或收购时确认。

对于CECL标准范围内的所有资产和无资金支持的贷款相关承诺，适用的ACL由以下一个或多个组成部分组成：(I)集体评估或集合储备，(Ii)单独评估的储备，以及

(Iii)定性(判断性)储备。本报告第8项“合并财务报表附注”附注1中的会计政策讨论了我们针对这些组成部分的方法和关键假设。

合理的、可支持的经济预测

根据CECL，我们在估计预期信贷损失时，必须考虑合理和可支持的预测。为此，

我们建立了一个框架，其中包括一个三年的预测期，并使用了四个具有相关概率权重的经济情景，这些情景加在一起，形成了对我们合理和可支持的预期经济结果的预测。

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预测期。在我们合理和可支持的预测期内估计的信贷损失对所用情景的形状和严重性以及分配给它们的权重非常敏感。

为了生成四种经济预测情景，我们综合使用了量化宏观经济模型、其他经济活动衡量标准和前瞻性专家判断来预测经济成果在合理和可支持的预测期内的分布。然后，每个场景都被赋予一个关联的概率(权重)，以表示我们在预测期内该分布内的当前预期。这一过程受到当前经济状况、预期的商业周期演变以及PNC RAC的专家判断的影响。这种方法寻求提供对预期经济结果的预测的合理表述，并用于估计各种贷款和证券的预期信贷损失。每个季度，方案提交给PNC的RAC审批，委员会确定并批准CECL方案的权重，以供当前报告期使用。

截至2021年12月31日期间使用的情景反映了与截至2020年12月31日期间使用的情景相比，近期经济前景有所改善。比较的整体改善在很大程度上是由消费者支出和劳动力市场前景的改善推动的，以及疫苗持续分发的影响，同时也考虑到新冠肺炎的挥之不去的影响，这减缓了近几个月来经济复苏的势头，以及供应链中断的影响。

我们在情景中使用了许多经济变量，其中最重要的驱动因素是实际国内生产总值(GDP)和美国失业率。下表基于加权平均情景预测对这两个经济变量进行了比较，这些情景预测用于确定我们在2021年12月31日和2020年12月31日的ACL。

表36：CECL加权平均情景中的关键宏观经济变量

			截至2021年12月31日的假设
			2022			2023			2024
美国实际GDP(A)(B)			2.8%			1.4%			1.3%
美国失业率(C)			4.4%			4.1%			3.9%
			截至2020年12月31日的假设
			2021			2022			2023
美国实际GDP(A)(D)			2.3%			2.7%			2.2%
美国失业率(C)			6.8%			5.7%			5.0%

(a)代表同比增长率。

(b)在2021年12月31日使用的假设中，2022年的同比增长反映了比衰退前水平高出5.4%的增长。

(c)代表截至12月31日的季度平均利率。

(d)在2020年12月31日使用的假设中，2021年的同比增长反映出的增长仍比衰退前的水平低0.5%。

预计2022年实际GDP增长将保持稳健，产出在加权平均基础上增长2.8%，类似于去年这个时候2.7%的加权平均预期，然后在2023年和2024年分别放缓至1.4%和1.3%。过去一年，劳动力市场改善的速度超出预期。因此，2022年末和2023年末的加权平均失业率预计分别为4.4%和4.1%。这比截至2020年12月31日的加权平均预测有所改善，后者的失业率在2022年和2023年分别达到5.7%和5.0%。

从大流行开始以来，经济已经出现了显著的复苏。国家宏观经济指标、预测和业绩预期均稳步改善，有助于降低整体亏损预期。这些改善已经反映在整个2021年的储备发布中，包括最初受到新冠肺炎相关限制影响的某些细分市场。然而，对于我们的商业和消费者投资组合中的某些部分，终身损失仍然存在相当大的不确定性。对于商业借款人来说，受新冠肺炎相关限制和新出现的世俗变化影响的行业仍存在挥之不去的担忧。对于这些行业来说，不受限制的商业最近又回来了，复苏将滞后于更广泛的经济。在限制持续存在和/或出现长期变化的地方，复苏的影响和最终水平就不那么确定了。对于消费者借款人来说，政府刺激措施到期后的支付行为，包括到期的增强失业救济金，仍然很难预测。因此，对于我们的商业和消费贷款组合，PNC确定并围绕这些细分市场进行了重要分析，以确保我们的储备在当前的经济环境下是充足的。我们认为，经济情景已经有效地提供了足够的变化，以捕捉可能的复苏路径。此外，通过深入细致地分析新冠肺炎相关影响，我们解决了当前环境下受影响最严重的特定人群的存款准备金率问题。通过这种方法，我们认为准备金水平适当地反映了截至资产负债表日期投资组合中的预期信贷损失。

为了提供有关ACL对更悲观的预期经济结果预测的敏感性的更多上下文，我们考虑了在对最严重的不利情况应用100%概率权重时，ACL将是什么。这一严重不利的情景估计，2022年实际国内生产总值(GDP)收缩，与2021年的水平相比下降了2.1%，增长

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从2023年开始再次回升，而失业率在2022年底上升到7.9%，然后在2023年和2024年再次逐渐改善。不考虑质量调整，此敏感性分析将导致我们的ACL在2021年12月31日假设增加24亿美元。这一情景不是我们在2021年12月31日的预期，也没有反映我们目前的预期，也没有捕捉到预测期内可能出现的所有潜在未知变量，但它提供了假设严重条件下可能出现的结果的近似值。CECL的方法本质上需要高度的判断，因此，我们可能会在另一个时间点对我们的信用损失估计得出不同的结论。

 

住宅及商业按揭服务权

我们选择以公允价值衡量我们的MSR。这次选择是为了与我们的风险管理战略保持一致，以对冲这些资产公允价值的变化。我们的MSR的公允价值是通过使用贴现现金流估值模型来估计的，该模型计算估计的未来净服务现金流的现值，考虑到实际和预期的抵押贷款预付率、贴现率、服务成本和其他基于当前市场状况确定的因素。

我们采用风险管理策略，旨在保护MSR的价值不受利率和相关市场因素变化的影响。MSR的价值是通过证券和衍生品进行经济对冲的，包括利率掉期、期权以及远期抵押贷款支持和期货合约。随着利率的变化，这些金融工具的公允价值变化预计将与对冲的MSR投资组合的公允价值变化负相关。在MSR的整个生命周期中，对冲关系都是根据不断变化的市场状况积极管理的。选择合适的金融工具来经济地对冲住宅或商业MSR，需要有重要的管理层判断力，以评估抵押贷款利率和提前还款速度如何影响MSR的未来价值。套期保值的结果在短期内往往难以预测，但从更长的时期来看，预计会保护MSR的经济价值。

有关每项估计如何变动的资料，以及有关MSR的公允价值对关键假设即时不利变动的假设影响的敏感度分析，请参阅本报告第8项合并财务报表附注中的附注6商誉及抵押服务权。有关我们住宅和商业MSR的更多信息，请参阅本报告第8项综合财务报表附注中的附注1会计政策、附注6商誉和抵押服务权以及附注15公允价值。

公允价值计量--第3级

当资产和负债需要按公允价值记录或调整以反映公允价值时，我们必须使用估计、假设和判断。按公允价值列账的资产和负债必然导致较高程度的财务报表波动性。当没有可观察到的价格和第三方信息时，我们主要使用现金流量和其他财务建模技术来估计公允价值。这些估值技术中任何一种的潜在因素、假设或估计的变化都可能对我们未来的财务状况和经营结果产生重大影响。

我们应用ASC 820-公允价值计量。本指引将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售一项金融资产或支付转移一项金融负债而收到的价格。本指引要求对按公允价值记录的资产和负债进行三级披露。层次结构内的资产和负债分类是基于计量中使用的估值方法的输入是可观察的还是不可观察的。第三级资产和负债是那些公允价值是使用重大不可观察的投入来估计的资产和负债。虽然估计围绕公允价值计量的潜在敏感性本身具有挑战性，但我们在本报告第8项合并财务报表附注中的附注15中提供了公允价值的主要不可观察输入的摘要。

有关第3级公允价值计量的更多信息，请参阅本报告第8项合并财务报表附注中的公允价值附注15。

最近采用的会计公告

关于我们采用的新会计公告的影响，请参阅本报告第8项合并财务报表附注中的会计政策。

CAUTIONARY S破烂不堪 REGARDING F往前走-L在看 I信息

我们在本报告中就我们的财务业绩前景发表声明，我们可能会不时作出其他声明，例如收益、收入、费用、税率、资本和流动性水平和比率、资产水平、资产质量、财务状况以及其他有关或影响我们和我们未来业务和运营的事项，这些都是“私人证券诉讼改革法案”中定义的前瞻性声明。前瞻性陈述通常由诸如“相信”、“计划”、“预期”、“预期”、“看到”、“看”、“打算”、“展望”、“项目”、“预测”、“估计”、“目标”、“将”、“应该”和其他类似的词语和表达来识别。

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前瞻性陈述必然会受到许多假设、风险和不确定性的影响，这些假设、风险和不确定性会随着时间的推移而变化。未来的事件或环境可能会改变我们的前景，也可能影响我们前瞻性陈述所涉及的假设、风险和不确定因素的性质。前瞻性陈述仅说明截止日期。我们不承担任何义务，也不承担任何更新前瞻性陈述的义务。实际结果或未来事件可能与前瞻性陈述中预期的以及历史表现大不相同，可能存在实质性差异。因此，我们告诫不要过度依赖任何前瞻性陈述。

我们的前瞻性陈述受到以下主要风险和不确定性的影响。

▪我们的业务、财务结果和资产负债表价值受到业务和经济状况的影响，包括：

–债券，股票和其他金融市场的利率和估值的变化，

–美国和全球金融市场的混乱，

–美国联邦储备委员会，美国财政部和其他政府机构的行动，包括那些影响货币供应和市场利率和通胀的行动，

–由于不断变化的商业和经济状况或立法或监管举措而导致的客户行为变化，

–客户、供应商和其他交易对手的业绩和信誉的变化，

–美国及其全球贸易伙伴的关税和其他贸易政策的影响，

–新冠肺炎疫情对经济影响的持续时间和程度，

–联邦、州和地方政府政策变化的影响，包括对监管格局、资本市场、税收、基础设施支出和社会方案的影响，以及

–大宗商品价格波动。

▪我们的前瞻性财务报表受到以下风险的影响：经济和金融市场状况

与我们目前预期的情况有很大不同，没有考虑潜在的法律和监管因素

意外情况。这些声明是基于我们的观点，即：

–2020年上半年，美国经济继续从大流行引发的衰退中复苏。由于奥密克戎的影响，2022年第一季度的增长可能会较为疲软，然后在春季回升，保持在今年全年经济的长期平均水平之上。由于基本面良好，2022年消费者支出增长将保持稳健。

–拖累2021年下半年增长的供应链困难将在2022年期间逐步缓解。今年劳动力短缺仍将是一个制约因素，尽管强劲的薪资增长将支撑消费者支出。

–2021年下半年，通胀加速至数十年来的最快水平，原因是需求强劲，但一些商品和服务的供应有限。随着这些商品和服务的供需正常化，2022年通胀将放缓，但由于工资增长，通胀也将在整个经济中扩大。2022年结束时，通货膨胀率将高于美联储2%的长期目标。

–PNC预计，联邦公开市场委员会将在2022年五次上调联邦基金利率0.25个百分点，到年底达到1.25%至1.50%的区间，然后在2023年进一步上调联邦基金利率。美联储还将在2022年3月结束购买长期公债和抵押贷款支持证券，然后在2022年年中开始缩减资产负债表。

•PNC采取某些资本行动(包括向股东返还资本)的能力取决于PNC会议或超过联邦储备委员会(Federal Reserve Board)为联邦储备委员会(Federal Reserve Board)CCAR程序设立的SCB。

•PNC未来的监管资本比率将取决于公司的财务表现、当时生效的最终资本规定的范围和条款，以及影响PNC资产负债表构成的管理层行动。此外，PNC确定、评估和预测监管资本比率的能力，以及根据实际或预测资本比率采取行动(如资本分配)的能力，至少在一定程度上将取决于相关模型的开发、验证和监管审查。

•法律和法规的发展可能会对我们的业务运营能力、财务状况、运营结果、竞争地位、声誉或寻求有吸引力的收购机会产生影响。声誉影响可能会影响业务的产生和留住、流动性、资金以及吸引和留住管理层的能力等问题。这些发展可能包括：

–法律法规的变化，包括影响金融服务业监管、消费者保护、银行资本和流动性标准、养老金、破产和其他行业方面的变化，以及会计政策和原则的变化。

–不利于解决法律诉讼或其他索赔以及监管和其他政府调查或其他调查。这些问题可能导致金钱判决或和解或其他补救措施，包括罚款、处罚、恢复原状或改变我们的业务做法，以及额外的费用和附带成本，并可能对PNC造成声誉损害。

–监管审查和监督过程的结果，包括我们未能满足与政府机构达成的协议的要求。

–与获得他人声称的知识产权权利相关的任何成本，以及我们的知识产权保护总体上是否充分，都会对业务和经营业绩产生影响。

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•业务和经营业绩受到我们识别和有效管理业务固有风险的能力的影响，包括在适当的情况下，通过有效使用系统和控制、第三方保险、衍生品和资本管理技术，以及满足不断变化的监管资本和流动性标准。

•我们对西班牙对外银行的收购给我们带来了与被收购业务整合到PNC相关的风险和不确定性，包括：

–西班牙对外银行未来的业务可能不会像我们预期的那样表现，也可能不会以与历史业绩一致的方式表现。因此，由于意外因素或事件(包括我们无法控制的因素)，交易的预期收益(包括预计成本节约)可能比预期更难实现或需要更长时间才能实现，或者可能无法完全实现。

–西班牙对外银行(包括其美国银行子公司BBVA USA)与PNC和PNC银行的整合可能比预期的更难实现，或者会产生意想不到的不利结果。我们成功整合西班牙对外银行(包括其美国银行子公司BBVA USA)的能力可能会受到这样一个事实的不利影响，即这笔交易导致我们进入了几个我们以前没有任何重要业务的地理市场。

•I除了与西班牙对外银行的交易外，我们还通过收购和新的战略举措实现业务增长。风险和不确定性包括被收购业务的性质和战略计划带来的风险和不确定性，在某些情况下包括与我们进入新业务或新的地理或其他市场相关的风险，以及我们在这些新领域缺乏经验造成的风险，以及与收购交易本身相关的风险和不确定因素，监管问题，以及被收购业务在完成交易后整合到PNC的风险和不确定性。

•竞争可能会对客户的获取、增长和留住以及信用利差和产品定价产生影响，这可能会影响市场份额、存款和收入。我们预测和应对技术变化的能力也会影响我们响应客户需求和满足竞争需求的能力。

•广泛的自然灾害和其他灾害、流行病、混乱、恐怖活动、系统故障、安全漏洞、网络攻击或国际敌对行动也可能通过对一般经济和金融市场的影响或对我们或我们的特定交易对手的影响而影响业务和经营业绩。

我们在本报告中提供了关于这些因素以及其他因素的更多详细信息，包括在第1A项风险因素、第7项风险管理部分以及本报告第8项合并财务报表附注中的附注21法律程序。我们的前瞻性声明还可能受到其他风险和不确定性的影响，包括本报告其他地方或我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中讨论的风险和不确定性。

项目7A--关于市场风险的定量和定性披露

这些信息载于第7项风险管理部分和本报告第8项合并财务报表附注中的附注1会计政策、附注15公允价值和附注16金融衍生工具。

项目8--财务报表和补充数据

												页面
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：238)												87
合并损益表												90
综合全面收益表												91
合并资产负债表												92
合并权益变动表												93
合并现金流量表												94
合并财务报表附注												96

86PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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R报告 I独立的 REGISTERED P公共的 A计数 FIRM

致PNC金融服务集团公司董事会和股东

财务报表与财务报告内部控制之我见

我们审计了PNC金融服务集团公司及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表，以及截至2021年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表和现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制-集成框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三个年度的运营结果和现金流量。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2021年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

会计原则的变化

正如综合财务报表附注1所述，本公司改变了2020年信贷损失准备的会计处理方式。

意见基础

本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维护财务报告的有效内部控制，并评估财务报告内部控制的有效性，这包括在第9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的职责是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作，以合理保证综合财务报表是否无重大错报(不论是否因错误或欺诈所致)，以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)公司的财务报告内部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理保证，记录交易是必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  87

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关键审计事项

以下传达的关键审计事项是指已传达或要求传达至审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，而吾等亦不会透过传达以下关键审计事项，就关键审计事项或与该等事项相关的账目或披露提供单独意见。

贷款和租赁损失拨备-商业贷款

如合并财务报表附注1和附注4所述，截至2021年12月31日，贷款和租赁损失拨备约为48.68亿美元，其中31.85亿美元与商业贷款有关。商业贷款的免税额是根据历史损失经验、当前借款人的风险特征、当前的经济状况、合理和可支持的经济预测以及其他相关因素来确定的。正如管理层披露的那样，本公司在估计预期信贷损失时考虑了合理和可支持的预测，并建立了一个框架，其中包括使用四种具有相关概率权重的经济情景，这些情景加在一起创建了对合理和可支持预测期的预期经济结果的预测。为了生成四种经济预测情景，该公司结合使用定量宏观经济模型、其他经济活动衡量标准和前瞻性判断来预测经济成果的分布。管理层在情景中使用了一些经济变量，这些变量是亏损预测模型的输入，其中最重要的驱动因素是实际GDP和美国失业率。商业贷款的贷款和租赁损失准备中还包括用于弥补预期损失的定性准备金，但在公司的评估中，这些准备金可能没有在量化方法或经济假设中得到充分体现。例如，定性因素可能包括行业集中度和状况，包括新冠肺炎对高度影响的细分市场的影响、市场状况的变化、公司投资组合性质和数量的变化、最近的信用质量趋势、特定投资组合最近的亏损经历、最近的宏观经济因素、可获得的输入数据的限制、模型的不精确性, 贷款政策的变化，以及其他因素。

我们确定与商业贷款贷款和租赁损失准备相关的执行程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定实际国内生产总值和美国失业率的经济预测情景时做出的重大判断和估计，确定每个情景的权重，以及估计与新冠肺炎对某些高度影响的细分市场的影响相关的定性储备，这反过来又导致审计师在执行程序和评估与管理层重大判断和估计相关的审计证据时具有高度的判断力、主观性和努力，以及(Ii)审计工作涉及具有专门知识的专业人士。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与商业贷款贷款和租赁损失拨备相关的控制措施的有效性，包括对经济预测情景、相关权重和定性准备金的制定和批准的控制。这些程序还包括测试管理层确定商业贷款贷款和租赁损失拨备的过程，包括(I)评估某些损失预测模型的适当性和方法，(Ii)评估某些借款人风险特征的合理性，(Iii)评估包括实际GDP和美国失业率在内的某些预测经济变量的合理性，(Iv)评估在损失预测模型中使用的经济预测情景的管理层加权的合理性，(V)测试在估计中使用的数据的完整性和准确性，以及(Vi)评估对模型输出结果所做的某些定性储备，以确定商业贷款的贷款和租赁损失的总体拨备。这些程序还包括让具有专门技能和知识的专业人员参与，以协助评估某些模型、模型投入、经济预测和商业贷款津贴中的质量储备。

收购BBVA USA BancShares，Inc.-收购商业贷款的公允价值

如合并财务报表附注2所述，公司于2021年6月1日收购了西班牙对外银行美国银行股份有限公司(“BBVA”)。该交易已作为业务合并入账，因此，西班牙对外银行的资产和负债于收购日按公允价值入账。截至2021年6月1日，从西班牙对外银行获得的贷款的公允价值约为614.23亿美元，其中397.42亿美元是商业贷款。对于管理层披露的商业贷款，公允价值基于贴现现金流方法，该方法考虑了信用损失和提前还款预期、市场利率和其他市场因素。

我们确定与收购的商业贷款公允价值有关的履行程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定贴现现金流量方法中使用的信用损失预期、提前还款预期和市场利率时的重大判断和估计，这反过来又导致审计师在执行程序和评估获得的与现金流量贴现方法有关的审计证据时具有高度的判断力、主观性和努力。

88PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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(Ii)审计工作涉及具有专门技能和知识的专业人员。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收购的商业贷款公允价值相关的控制的有效性，包括对贴现现金流方法中使用的信用损失预期、提前还款预期和市场利率的控制。这些程序还包括(I)让拥有专门技能和知识的专业人士参与为收购的商业贷款制定独立的公允价值范围，包括制定对信贷损失、提前还款和市场利率的独立预期，(Ii)将管理层的估计与独立开发的范围进行比较，以及(Iii)测试管理层提供的用于制定这些预期的基础贷款数据的完整性和准确性。

/s/ 普华永道会计师事务所

宾夕法尼亚州匹兹堡

2022年2月25日

 

自2007年以来，我们一直担任本公司的审计师。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  89

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合并损益表

PNC金融服务集团，Inc.

 

			截至十二月三十一日止的年度
以百万为单位，每股数据除外			2021						2020						2019
利息收入
贷款			$	9,007					$	8,927					$	10,525
投资证券			1,834						2,041						2,426
其他			293						339						811
利息收入总额			11,134						11,307						13,762
利息支出
存款			126						643						1,986
借入资金			361						718						1,811
利息支出总额			487						1,361						3,797
净利息收入			10,647						9,946						9,965
非利息收入
资产管理			964						836						862
消费者服务			1,845						1,484						1,555
企业服务			2,924						2,167						1,914
住宅抵押贷款			456						604						368
押金手续费			535						500						702
其他			1,840						1,364						1,473
非利息收入总额			8,564						6,955						6,874
总收入			19,211						16,901						16,839
信贷损失准备金(收回)			(779)						3,175						773
非利息支出
人员			7,141						5,673						5,647
入住率			940						826						834
装备			1,411						1,176						1,210
营销			319						236						301
其他			3,191						2,386						2,582
总非利息费用			13,002						10,297						10,574
未计所得税和非控制性权益的持续经营收入			6,988						3,429						5,492
持续经营所得所得税			1,263						426						901
持续经营净收益			5,725						3,003						4,591
非持续经营的税前收入									5,777						988
停业所得税									1,222						161
非持续经营的净收益									4,555						827
净收入			5,725						7,558						5,418
减去：可归因于非控股权益的净收入			51						41						49
优先股股息			233						229						236
优先股折价增加和赎回			5						4						4
普通股股东应占净收益			$	5,436					$	7,284					$	5,129
普通股每股收益
持续经营的基本收益			$	12.71					$	6.37					$	9.59
非持续经营的基本收益									10.62						1.84
基本收入总额			$	12.71					$	16.99					$	11.43
来自持续运营的摊薄收益			$	12.70					$	6.36					$	9.57
非持续经营的摊薄收益									10.60						1.82
摊薄后总收益			$	12.70					$	16.96					$	11.39
普通股平均流通股
基本信息			426						427						447
稀释			426						427						448

请参阅合并财务报表附注。

90PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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综合全面收益表

PNC金融服务集团，Inc.

 

			截至十二月三十一日止的年度
以百万计			2021						2020						2019
持续经营净收益			$	5,725					$	3,003					$	4,591
其他综合收益(亏损)，税前和重新分类为净收入后的净额
债务证券净变动			(2,451)						1,811						1,489
现金流净变化对冲衍生品			(1,126)						497						297
养老金和其他退休后福利计划调整			486						82						158
其他项目的净变动			4						10						17
持续经营的其他综合收益(亏损)，税前和重新分类为净收入后的净额			(3,087)						2,400						1,961
与其他综合收益项目相关的持续经营所得所得税收益(费用)			726						(544)						(441)
持续经营的其他综合收益(亏损)，税后和重新分类为净收入后的净额			(2,361)						1,856						1,520
非持续经营的净收益									4,555						827
非连续性业务的其他全面收入，税前和重新分类为净收入后的净额									148						5
与其他综合收益项目相关的停业所得税费用									(33)						(1)
非连续性业务的其他全面收入，税后和重新分类为净收入后的净额									115						4
其他综合收益(亏损)，税后和重新分类为净收入后的净额			(2,361)						1,971						1,524
综合收益			3,364						9,529						6,942
减去：可归因于非控股权益的综合收益			51						41						49
可归因于PNC的全面收入			$	3,313					$	9,488					$	6,893

请参阅合并财务报表附注。

 

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  91

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合并资产负债表

PNC金融服务集团，Inc.

			12月31日						12月31日
以百万为单位，面值除外			2021						2020
资产
现金和银行到期款项			$	8,004					$	7,017
银行的有息存款			74,250						85,173
持有待售贷款(A)			2,231						1,597
投资证券-可供出售			131,536						87,358
投资证券--持有至到期			1,426						1,441
贷款(A)			288,372						241,928
贷款和租赁损失准备			(4,868)						(5,361)
净贷款			283,504						236,567
股权投资			8,180						6,052
抵押贷款偿还权			1,818						1,242
商誉			10,916						9,233
其他(A)项			35,326						30,999
总资产			$	557,191					$	466,679
负债
存款
不计息			$	155,175					$	112,637
计息			302,103						252,708
总存款			457,278						365,345
借入资金
联邦住房贷款银行借款									3,500
钞票和优先债务			20,661						24,271
次级债			6,996						6,403
其他(B)			3,127						3,021
借款资金总额			30,784						37,195
与贷款有关的无资金承担的免税额			662						584
应计费用和其他负债			12,741						9,514
总负债			501,465						412,638
权益
优先股(C)
普通股($5面值，授权800已发行股票543股票)			2,713						2,713
资本盈余			17,457						15,884
留存收益			50,228						46,848
累计其他综合收益			409						2,770
以成本价在国库持有的普通股：123和119股票			(15,112)						(14,205)
股东权益总额			55,695						54,010
非控制性权益			31						31
总股本			55,726						54,041
负债和权益总额			$	557,191					$	466,679

(a)我们的合并资产包括以下我们选择了公允价值选项的资产：持有的待售贷款为#美元。1.9亿美元，贷款金额为$1.5亿美元和其他资产

$0.12021年12月31日的30亿美元，持有的待售贷款为1.2亿美元，贷款金额为$1.4亿美元和其他资产0.1截至2020年12月31日，这一数字为10亿美元。

(b)我们的合并负债包括不到$的其他借入资金。0.12021年12月31日和2020年12月31日，我们都选择了公允价值选项。

(c)面值小于$0.5每一天都有一百万美元。

请参阅合并财务报表附注。

92PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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合并权益变动表

PNC金融服务集团，Inc.

 

									股东权益
以百万计			股票 杰出的 普普通通 库存						普普通通 库存			资本 盈余- 择优 库存			资本 盈余- 普普通通 股票和 其他			留用 收益			累计 其他 全面 收益(亏损)			财务处 库存						非控制性 利益			总计 权益
2018年12月31日余额(A)			457						$	2,711		$	3,986		$	12,291		$	38,919		$	(725)		$	(9,454)					$	42		$	47,770
亚利桑那州立大学收养的累积效应(B)																		62															62
2019年1月1日余额(A)			457						$	2,711		$	3,986		$	12,291		$	38,981		$	(725)		$	(9,454)					$	42		$	47,832
净收入																		5,369												49			5,418
其他综合收益，税后净额																					1,524												1,524
宣布的现金股息-普通股																		(1,895)															(1,895)
宣布的现金股息-优先																		(236)															(236)
优先股折价增量												4						(4)
普通股活动(C)									1						20																		21
库存股活动			(24)												3									(3,327)									(3,324)
其他												3			62															(62)			3
2019年12月31日余额(A)			433						$	2,712		$	3,993		$	12,376		$	42,215		$	799		$	(12,781)					$	29		$	49,343
亚利桑那州立大学收养的累积效应(D)																		(671)															(671)
2020年1月1日余额(A)			433						$	2,712		$	3,993		$	12,376		$	41,544		$	799		$	(12,781)					$	29		$	48,672
净收入																		7,517												41			7,558
其他综合收益，税后净额																					1,971												1,971
宣布的现金股息-普通股																		(1,980)															(1,980)
宣布的现金股息-优先																		(229)															(229)
优先股折价增量												4						(4)
普通股活动(C)									1						23																		24
库存股活动			(9)												54									(1,424)									(1,370)
优先股赎回-系列Q(E)												(480)																					(480)
其他															(86)															(39)			(125)
2020年12月31日余额(A)			424						$	2,713		$	3,517		$	12,367		$	46,848		$	2,770		$	(14,205)					$	31		$	54,041
净收入																		5,674												51			5,725
其他综合收益(亏损)，税后净额																					(2,361)												(2,361)
宣布的现金股息-普通股																		(2,056)															(2,056)
宣布的现金股息-优先																		(233)															(233)
优先股折价增量												5						(5)
优先股发行--T(F)系列												1,487																					1,487
普通股活动(C)															25																		25
库存股活动			(4)												84									(907)									(823)
其他															(28)															(51)			(79)
2021年12月31日的结余(A)			420						$	2,713		$	5,009		$	12,448		$	50,228		$	409		$	(15,112)					$	31		$	55,726

(a)我们发行的优先股的面值不到$0.5每一天都有100万美元，因此不包括在本演示文稿中。

(b)表示采用ASU 2016-02年度的影响，主要与之前销售回租交易的递延收益有关。

(c)普通股活动总额不到0.5发行了100万股。

(d)代表采用ASU 2016-13的影响-金融工具--信贷损失.

(e)2020年9月1日，PNC赎回了所有4,800其Q系列优先股的股票，以及所有19.2百万股存托股份，相当于该等股份的零星权益.

(f)2021年9月13日，PNC发布了1,500,000存托股份，每股占股份所有权的1/1003.400%固定利率重置非累积永久优先股，T系列，面值$1每股。

请参阅合并财务报表附注。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  93

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合并现金流量表

PNC金融服务集团，Inc.

 

						截至十二月三十一日止的年度
以百万计						2021						2020						2019
经营活动
净收入						$	5,725					$	7,558					$	5,418
将净收入与经营活动提供(使用)的现金净额进行调整
信贷损失准备金(收回)						(779)						3,175						773
折旧及摊销						1,773						1,497						1,315
递延所得税(福利)						178						(2,239)						303
证券销售净收益						(64)						(305)
抵押贷款偿还权的公允价值变动						85						799						645
出售贝莱德的收益												(5,740)
贝莱德的未分配收入												(174)						(531)
净变动率
交易证券和其他短期投资						671						957						560
持有待售贷款						(480)						(372)						(123)
其他资产						(454)						(927)						(788)
应计费用和其他负债						753						(254)						132
其他						(194)						684						(341)
经营活动提供(使用)的现金净额						$	7,214					$	4,659					$	7,363
投资活动
销售额
可供出售的证券						$	26,329					$	13,851					$	7,755
出售贝莱德的净收益												14,225
贷款						1,843						1,894						1,664
还款/到期日
可供出售的证券						30,691						30,901						11,974
持有至到期的证券						131						60						3,348
购买
可供出售的证券						(85,496)						(45,356)						(23,739)
持有至到期的证券						(87)						(53)						(1,751)
贷款						(1,891)						(1,982)						(1,027)
净变动率
联邦基金出售和转售协议						(24)						1,738						4,899
银行的有息存款						24,236						(61,760)						(12,520)
贷款						15,616						(3,376)						(14,963)
收购支付的现金净额(A)						(10,511)
资产剥离活动收到的现金净额																		75
购买银行拥有的人寿保险						(950)
其他						(2,682)						(1,264)						(705)
投资活动提供(使用)的现金净额						$	(2,795)					$	(51,122)					$	(24,990)

(续下一页)

 

94PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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合并现金流量表

PNC金融服务集团，Inc.

(续上一页)

						截至十二月三十一日止的年度
以百万计						2021						2020						2019
融资活动
净变动率
无息存款						$	6,697					$	39,851					$	(1,166)
有息存款						(320)						36,947						21,882
联邦基金购买和回购协议						(46)						(5,861)						4,260
短期联邦住房贷款银行借款												(6,300)						4,800
其他借款资金						44						123						(495)
销售/发行
联邦住房贷款银行借款												9,060						12,040
钞票和优先债务						1,692						3,487						8,977
次级债																		744
其他借款资金						822						647						1,131
优先股						1,484
普通股和库存股						66						65						90
还款/到期日
联邦住房贷款银行借款						(3,680)						(15,601)						(22,000)
钞票和优先债务						(6,000)						(9,047)						(5,600)
次级债																		(700)
其他借款资金						(823)						(639)						(1,174)
优先股赎回												(480)
收购库存股						(1,079)						(1,624)						(3,578)
支付的优先股现金股息						(233)						(229)						(236)
普通股现金股利支付						(2,056)						(1,980)						(1,895)
融资活动提供(使用)的现金净额						$	(3,432)					$	48,419					$	17,080
现金、银行到期净增(减)和限制性现金						$	987					$	1,956					$	(547)
非持续经营提供的现金净额												11,542						299
持续经营提供(使用)的净现金						987						(9,586)						(846)
期初现金和银行到期现金及限制性现金						7,017						5,061						5,608
期末现金和银行到期现金及限制性现金						$	8,004					$	7,017					$	5,061
现金和银行到期现金以及限制性现金
期末现金和银行到期(无限制现金)						$	7,431					$	6,636					$	5,061
受限现金						573						381
期末现金和银行到期现金及限制性现金						$	8,004					$	7,017					$	5,061
补充披露
支付的利息						$	582					$	1,292					$	3,742
已缴所得税						$	675					$	3,410					$	430
已退还的所得税						$	73					$	10					$	17
以租赁资产换取新的经营租赁负债						$	337					$	122					$	317
采用ASU 2016-02时确认的使用权资产																		$	2,004
非现金投融资项目
从贷款转至持有待售贷款，净额						$	869					$	1,379					$	958
从贷款转移到丧失抵押品赎回权的资产						$	27					$	64					$	174
从交易证券转向投资证券												$	289					$	328

(a)为收购西班牙对外银行支付的现金为#美元。11,480百万美元。金额为$10,511百万代表为收购支付的现金减去$969获得了百万美元的现金。有关西班牙对外银行收购的更多详细信息，请参阅附注2收购和剥离活动。

请参阅合并财务报表附注。

 

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  95

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合并财务报表附注

T他PNC F财务财务 S服务 G组, INC.

有关财务报表和相关附注中使用的某些术语和缩略语的附加信息，请参见第191页的词汇表。

 

B有用性

PNC是美国最大的多元化金融服务公司之一，总部设在宾夕法尼亚州匹兹堡。

我们有从事零售银行业务的业务，包括住宅抵押贷款、企业和机构银行业务以及资产管理，在全国范围内提供我们的许多产品和服务。我们的零售网点分布在东海岸到西海岸。我们还在中国设有战略国际办事处。四美国以外的国家。

N奥特 1 A计数 POLICIES

财务报表列报基础

我们的合并财务报表包括母公司及其子公司的账目，其中大部分是全资、某些合伙企业权益和VIE。

2021年6月1日，我们收购了BBVA，这是一家主要通过其美国银行子公司BBVA美国开展业务运营的美国金融控股公司。我们截至2021年12月31日的年度业绩反映了自2021年6月1日收购完成以来，西班牙对外银行被收购的业务运营情况。我们截至2021年12月31日的资产负债表包括西班牙对外银行的余额。有关此次收购的更多信息，请参阅附注2收购和剥离活动。

我们是根据公认会计准则编制这些合并财务报表的。我们已经取消了公司间账户和交易。我们还对上一年度的某些金额进行了重新分类，以符合本期列报，这对我们的综合财务状况或经营结果没有实质性影响。

我们还考虑了后续事件对这些合并财务报表的影响。

预算的使用

我们使用编制时可获得的财务信息编制这些合并财务报表，这要求我们做出影响报告金额的估计和假设。我们最重要的估计与ACL和我们的公允价值计量有关，包括对西班牙对外银行的收购。实际结果可能与估计不同，这种差异可能会对合并财务报表产生重大影响。

现金、现金等价物和限制性现金

现金和银行到期的现金被视为现金和现金等价物。 用于财务报告目的，因为它们是流动资金的主要来源。根据具有法律约束力的合同协议或监管要求，我们综合资产负债表上现金和银行到期的某些现金余额在取款或使用方面受到限制。

投资

我们在各种类型的投资中持有权益。这些投资的会计处理取决于多个因素，包括但不限于以下项目：

•所有权权益，

•我们的投资计划，还有

•投资的性质。

债务证券

债务证券是以交易日为基础进行记录的。我们将债务证券分为交易类、持有至到期类和可供出售类。我们为某些风险管理活动或与客户相关的交易活动而购买的债务证券被归类为交易性证券，在我们综合资产负债表的其他资产项目中列报，并按公允价值列账。交易证券的已实现和未实现损益计入其他非利息收入。当我们有积极的意愿和能力持有债券到到期日时，我们将债务证券归类为持有到到期日，并以摊销成本减去任何津贴进行持有。未归类为持有至到期或交易的债务证券被归类为可供出售的证券，并按公允价值列账。可供出售证券的未实现损益计入AOCI扣除所得税后的净额。

 

96PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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我们将债务证券的所有利息，包括溢价摊销和投资证券折扣的增加，计入净利息收入中，使用的是恒定有效收益率法，通常是根据证券的合同期限计算的。实际收益率反映收购日证券中隐含的实际利率，或对于记录了场外交易指数的债务证券，反映基于减值后现金流改善而确定的实际利率。我们在特定的担保基础上计算出售可供出售的债务证券时实现的损益。这些证券损益计入综合收益表中的其他非利息收入。

CECL标准要求持有至到期和可供出售的证券的预期信贷损失通过估值津贴ACL确认，而不是直接减记到证券的摊销成本基础。如果公允价值低于其摊余成本基础，则可供出售证券被视为减值。如果公允价值下降的任何部分与信贷有关，则将拨备金额确定为与信贷相关的部分，仅限于摊余成本基础与证券公允价值之间的差额。若吾等有意出售或相信本公司更有可能须在摊销成本基准收回前出售减值可供出售证券，则信贷损失将记作摊销成本基准的直接减记。(C)若吾等有出售意向或相信其更有可能被要求在摊销成本基准收回前出售减值可供出售证券，则信贷损失将记作摊销成本基准的直接减记。投资证券的信贷损失通过我们综合收益表上的信贷损失准备金确认。被认为与信贷无关的可供出售证券的公允价值下降在我们综合资产负债表的AOCI中确认。CECL标准被预期应用于债务证券，因此，先前记录OTTI的投资证券的摊余成本基础在采用时不会改变。

根据合同条款，我们认为保证金在付款方面是逾期的。当本金或利息的可收回性存在疑问时，可以将担保放在非应计项目上，在收到之前不再确认利息。截至2021年12月31日，非应计或逾期持有至到期和可供出售的证券无关紧要。

如果某证券被确定为无法收回，包括对于可供出售的证券，如果我们有出售意向或认为我们更有可能被要求在摊销成本基础收回之前出售该证券，则该证券可能会部分或全部从拨备中冲销。以前注销的可供出售证券的回收在收到时确认，而持有至到期证券的回收在预期时确认。

有关用于确定信贷损失拨备的方法的进一步讨论，请参阅本附注1的信贷损失拨备部分

投资证券的免税额。有关投资证券组合和相关ACL的更多信息，请参见注3投资证券。

股权、证券和合伙权益

我们核算股权证券、股权投资、私募股权投资，以及在有限合伙企业、有限责任公司和其他投资中的投资，这些投资不需要按照下列方法之一进行合并：

•我们对普通和有限合伙人所有权权益和有限责任公司使用权益法，在这些公司中，我们被认为对被投资人的运营有重大影响。在权益法下，我们将被投资人的净收益或亏损的权益所有权份额记录在非利息收入中，从权益法投资中收到的任何股息都记录为投资余额的减值。当一项股权投资出现非暂时性的价值下降时，我们可能会被要求记录这项投资的亏损。

•我们通过净收入计量公允价值容易确定的权益证券。已实现和未实现损益均计入非利息收入。这些股权证券的股息收入包括在我们的综合收益表中的其他利息收入中。

•对于所有其他没有易于确定的公允价值的投资，我们通常使用实用性例外来计量公允价值。当我们选择这一替代计量方法时，投资按成本入账，账面价值根据同一发行人相同或类似票据有序交易中可观察到的价格变化引起的减值(如有)加或减进行调整。根据可见价格变动对公允价值的调整计入其他非利息收入。如果定性评估显示减值，且公允价值低于账面价值，则这些投资将减记为公允价值。减记金额计入其他非利息收入中的损失。从这些投资中收到的分配包括在非利息收入中。

上述投资包括在我们综合资产负债表的股权投资中。

私募股权投资

我们报告私募股权投资，包括对公司的直接投资、关联合伙权益和对私募股权基金的间接投资，估计公允价值。这些估计是基于可获得的信息，并不一定代表我们最终通过分配、出售或清算投资而变现的金额。公开交易的直接投资的公允价值是根据市场报价确定的，并在适当的情况下受到各种因安全水平限制而产生的折价因素的影响。适用于直接投资和间接投资的估值程序如下

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  97

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公允价值详见附注15。我们将所有私募股权投资都包括在我们综合资产负债表的股权投资中。私募股权投资的公允价值变动在其他非利息收入中确认。

当我们确定我们控制了合伙企业，或者如果实体是VIE，我们是主要受益者时，我们就合并关联合伙企业。我们不拥有的部分反映在我们综合资产负债表上的非控股权益中。

贷款

当管理层有意图和能力在可预见的未来持有贷款，或者直到到期或偿还时，贷款被归类为持有以供投资。管理层对可预见的未来的意图和看法可能会根据商业战略、经济环境、市场状况和政府计划的可用性的变化而改变。

对拖欠情况的衡量是基于每笔贷款的合同条款。逾期30天或以上的贷款被认为是拖欠的。有关截至2021年12月31日和2020年12月31日如何从拖欠角度报告新冠肺炎困难相关贷款修改的更多信息，请参见附注4贷款和相关信贷损失拨备。

为投资而持有的贷款(不包括PCD贷款)按摊余成本计入，除非我们选择根据公允价值选项计量这些贷款。摊余成本法是指未偿还本金，扣除非劳动收入、未摊销递延费用和原始贷款成本、购买贷款的溢价或折扣和冲销。摊销成本基础不包括应计利息，因为我们在综合资产负债表中包括了其他资产的应计利息。履约贷款利息以未偿还本金为基础计提，并在合同期限内按恒定有效收益率法计入利息收入。贷款发放费、直接贷款发放费以及贷款溢价和折扣在贷款的合同期限内使用不变有效收益率法递延、增加或摊销为净利息收入。根据CARE法案通过购买力平价贷款获得的手续费在贷款的合同期内递延，并使用有效收益率法增加到净利息收入中。公允价值期权项下的贷款按其公允价值报告，公允价值的任何变动在综合收益表中报告为非利息收入，不计入ALLL。

除了原始贷款外，我们还通过二级贷款市场、投资组合购买或收购其他金融服务公司获得贷款。某些收购贷款自发放以来信用质量出现了微乎其微的恶化(即PCD)，按相当于其收购价格加上收购日计量的ALLL的摊余成本基准确认。PNC考虑了与识别信用质量显著恶化有关的各种因素，包括但不限于不良状况、拖欠、风险评级、TDR分类和其他表明信用质量自产生以来恶化的定性因素。预期现金流的后续减少至少部分归因于信贷质量，通过计入导致ALLL增加的信贷损失拨备确认。预期现金流随后的增加被确认为重新计入以前记录的所有利息的拨备。.

当我们确定几乎所有预期现金流都将产生时，我们认为贷款依赖于抵押品。

在操作或出售贷款的抵押品时，或当借款人遇到财务困难而我们选择按抵押品的估计公允价值计量贷款时(如果物业预计会出售或丧失抵押品赎回权，则减去出售成本)。

此外，当抵押品可能丧失抵押品赎回权或清算时，我们认为贷款是抵押品相关的。

TDR是一种贷款，其条款进行了重组，向遇到财务困难的借款人提供了特许权。当我们预计不会因重组而收回所有到期款项(包括按原合同利率应计的原始利息)，或者出现严重的延迟付款时，我们就获得了特许权。TDRS是我们减少损失活动的结果，包括降低利率、本金宽恕、推迟/减少预定摊销和延期，旨在将经济损失降至最低，并避免抵押品被取消抵押品赎回权或收回抵押品。此外，TDR还源于已通过破产法第7章解除个人责任且未正式确认其对我们的贷款义务的借款人。在那些本金被宽恕的情况下，这种本金宽恕的金额会立即冲销。

根据本说明中描述的方法，TDR的潜在增量损失或收回已计入每个贷款类别的ALLL估计中。一旦一笔贷款成为TDR，它将继续被报告为TDR，直到最终得到全额偿还，抵押品被取消抵押品赎回权或全部冲销。

PNC不包括持有的待售贷款、根据公允价值期权计入的贷款，以及我们TDR人口中某些政府担保或担保的贷款。PCD贷款不需要额外考虑，因此会根据我们的TDR人群进行评估。此外，PNC已选择不将TDR指定应用于根据CARE法案下的特定标准因新冠肺炎困难而进行重组的贷款，这些重组发生在TDR救济于2022年1月1日到期之前。由于因新冠肺炎相关困难而重组的贷款未被确定为TDR，因此这些贷款不会被放在

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修改时的非应计项目，除非预计不会全额支付本金或利息。这些贷款继续受制于我们现有的非应计项目政策。

有关贷款的其他信息，请参阅以下内容，包括关于我们的政策、用于确定ALLL的方法和重要投入的进一步讨论，以及关于我们贷款组合构成的其他详细信息：

•本附注1的不良贷款和租赁部分，

•本附注1的信贷损失拨备部分，以及

•附注4贷款及相关信贷损失拨备。

不良贷款和租赁

下面的矩阵总结了我们将某些贷款归类为不良贷款和/或停止应计贷款利息收入的政策。

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被归类为不良贷款并计入非应计项目的贷款			·贷款按摊销成本入账，其中： –贷款逾期90天或更长时间。 –由于确定不可能全额收回本金和利息，这笔贷款被评为不合格或更差，具体情况如下： •逾期90天以上收取本金或者利息的， •根据信贷安排的条款，对于借款人未来偿债能力的确定性存在合理的怀疑，无论90天是否已经过去， •借款人已经或可能会申请破产， •银行垫付额外的资金来支付本金或利息。 •我们正在清算一家商业借款人或 •我们正在担保下寻求补救措施。
被排除在不良分类之外但被列为非应计项目的贷款			·按公允价值期权计入的贷款不太可能全额收回本金和利息。 ·贷款以成本或市场成本减去销售成本(持有待售)和全额收取 本金和利息是不可能的。
被排除在不良分类和非权责发生制会计之外的贷款			·担保良好且正在收回的贷款。 •某些政府担保的贷款，其中几乎所有本金和利息都有保险。 •不计息的商业性购卡资产。

消费者
被归类为不良贷款并计入非应计项目的贷款			·未全额收取合同本金和利息的贷款按摊销成本入账 被认为是可能的，如以下保单所示： -房屋净值和分期付款贷款逾期90天，井期逾期180天 有担保的住宅房地产贷款， -贷款已被修改并归类为TDR， -贷款已修改为将优先付款推迟到贷款期限结束时支付， -已收到破产通知， --银行在贷款中持有从属留置权地位，首笔留置权抵押贷款严重 强调(即，逾期90天或以上)， -同一借款人关系内的其他贷款已被置于非应计项目或已注销 对他们采取了行动， -银行已下令收回担保贷款的非房地产抵押品或 -银行已将贷款按抵押品的价值注销。
被排除在不良分类之外但被列为非应计项目的贷款			·按公允价值期权计入的贷款不太可能全额收回本金和利息。 ·贷款以成本或市场成本减去销售成本(持有待售)和全额收取 本金和利息是不可能的。
被排除在不良分类和非权责发生制会计之外的贷款			•某些政府担保的贷款，其中几乎所有本金和利息都有保险。 ·担保良好且正在收回的住宅房地产贷款。 ·消费贷款和信用额度，未经许可以住宅房地产或汽车作担保 监管指导。

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当我们确定某笔贷款或部分贷款无法收回时，我们通常会注销商业贷款(商业和工业、商业房地产和设备租赁融资)不良贷款。这一认定是根据个人贷款的具体事实和情况作出的。在作出此决定时，吾等会考虑作为持续经营企业的业务或项目的生存能力、资产没有良好担保时的逾期状况、偿还贷款的预期现金流、抵押品的价值以及任何担保人履行承诺的能力和意愿。对于低于规定的美元门槛的商业贷款和租赁，余额在预先确定的逾期天数后全额冲销。

消费者

我们一般在交易会上冲销有担保的消费者(房屋净值、住宅房地产和汽车)不良贷款。

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抵押品价值减去出售成本，如果低于未偿还贷款的摊余成本基础，当贷款拖欠，再加上其他风险因素(例如破产、留置权或问题债务重组)，表明根据我们的历史经验，贷款或其部分无法收回，或者抵押品已被收回。我们冲销有担保的消费贷款不迟于180逾期几天。大多数消费贷款和信用额度，没有汽车或住宅房地产的担保，一旦达到，就会被冲销。120-180逾期几天。

对于有担保的抵押品依赖贷款，抵押品价值至少每年更新一次，抵押品价值随后的下降将被冲销，从而增加信贷损失拨备。抵押品价值随后的增加可能反映为对ALLL的调整，以反映预期收回的金额高于之前预期的金额，仅限于之前注销的金额。

不良资产、租赁和其他非应计贷款的会计处理

对于非应计贷款，利息收入应计和递延费用/成本确认不再继续。此外，根据应计利息是否已纳入应计利息估算，如本附注1的应计利息部分所述，应计利息和未收集的利息要么通过净利息收入(如果没有为应计利息保留CECL准备金)冲销，要么从津贴中冲销(如果为应计利息维持CECL准备金)，信用卡除外，按照行业标准做法，我们在冲销时通过净利息收入冲销任何应计利息。同样依赖抵押品的非权责发生贷款可能会被冲销，以将抵押品的基准降低到抵押品的公允价值减去出售成本。

如果收到非权责发生制贷款的付款，通常首先将付款用于剩余的本金余额；然后再使用付款来收回与贷款相关的任何冲销金额。最后，如果本金余额和任何冲销都已收回，则付款将记录为手续费和利息收入。对于某些消费贷款，收到的利息支付在现金基础上被确认为利息收入。如果一笔贷款的摊销成本基础被认为是完全可收回的，并且这笔贷款已经履行了至少六个月，则适用收付实现制收入确认。

对于TDR，除非相关贷款被视为不良贷款，否则付款将根据其合同条款进行支付。TDR通常包括在不良贷款和非应计贷款中。然而，在一段合理的时间(通常是6个月)之后，贷款在重组后的条款下履行，并满足其他业绩指标，它就会恢复到履约/应计状态。这种恢复履约/应计状态表明，银行预计将收回贷款的所有剩余合同本金和利息。由于(I)借款人已透过破产法第7章获解除个人责任，并未正式确认其对吾等的贷款责任，及(Ii)根据重组条款目前并无责任支付本金及利息的借款人，所产生的TDR不会恢复应计状态。

其他非权责发生制贷款一般在借款人按照合同条款和其他业绩指标履行了至少六个月后才会恢复应计状态，这段时间被确定为表明预期收回贷款的剩余合同本金和利息。本金部分冲销的非权责发生制贷款不返还应计发生制贷款。当不良贷款恢复到应计状态时，它就被认为是履约贷款。

丧失抵押品赎回权的资产包括通过丧失抵押品赎回权程序或接受代替抵押品赎回权的契据而扣押或获得的任何资产或财产。奥利奥主要包括通过部分或全部偿还贷款义务而获得的商业和住宅房地产。在获得丧失抵押品赎回权的判决后，或者在某些司法管辖区，根据贷款工具中的销售权启动诉讼程序后，房产将被出售。当我们被授予抵押品赎回权或抵押品赎回权的完成时，我们将贷款转移到包括在我们综合资产负债表上的其他资产中的丧失抵押品赎回权的资产。为偿还贷款而获得的财产最初按估计公允价值减去出售成本入账。根据估计公允价值减去销售成本，贷款的摊销成本基础进行调整，并确认对ALLL的冲销/收回。我们主要根据评估或与第三方达成的销售协议来估计公允价值。随后，丧失抵押品赎回权的资产以收购日记录的金额或估计公允价值减去出售成本中的较低者进行估值。对这些资产的估值调整和处置此类财产所实现的收益或损失反映在其他非利息支出中。

对于某些有政府担保的抵押贷款，我们在丧失抵押品赎回权时建立单独的其他应收账款。应收账款是根据预期向担保人收回的贷款余额(包括本金和利息)计量的。

有关不良资产、TDR和与我们的贷款组合相关的信用质量指标的更多信息，请参见本报告中的注释4贷款和相关的信贷损失拨备。

信贷损失准备

根据CECL标准，我们的ACL是基于历史损失经验、当前借款人风险特征、当前经济状况、对未来状况的合理和可支持的预测以及其他相关因素。我们将ACL保持在

本公司现有投资证券、贷款、设备融资租赁、其他金融资产和无资金支持的贷款相关承诺的预期亏损的适当水平，以及截至资产负债表日期的资产或风险敞口的估计合同期限。这个

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CECL范围内资产的剩余合同期限是根据合同到期日、预付款预期、使用率或提取预期以及任何不允许我们单方面取消延期期权的嵌入延期期权来估计的。对于没有固定合同到期日的产品(E.g..、信用卡)，我们根据历史付款行为来确定还款或违约时间段的长度。

我们综合使用(I)合理及可支持预测期内的预期亏损、(Ii)回复至长期平均预期亏损的期间(如适用)及(Iii)剩余估计合约期的长期平均预期亏损，以合并方式估计预期亏损。(I)在合理及可支持的预测期内，(Ii)回复至长期平均预期亏损的期间(如适用)及(Iii)剩余估计合约期的长期平均预期亏损。对于CECL范围内的所有资产和无资金来源的贷款相关承诺，ACL还包括单独评估的准备金和质量准备金(视情况而定)。

我们使用前瞻性信息来估计我们合理和可支持的预测期的预期信贷损失。为此，我们使用PNC经济团队产生的预测情景，这些情景旨在反映商业周期及其相关的估计概率。我们认为合理和可以支持的预测期为三年。正如在随后的方法讨论中所指出的，前瞻性信息被纳入预期的信贷损失估计中。这些前瞻性信息包括预测的相关宏观经济变量，这些变量是通过量化宏观经济模型、PNC经济学家的分析和管理层的判断来估计的。

返回期是用来弥补我们三年的合理和可支持的预测期和长期平均预期信贷损失之间的桥梁。我们在决定收回期的期限时会考虑多个因素，例如资产的合约到期日、观察到的历史模式，以及预测期末相对于长期平均期初的估计信贷损失率。返回期通常为1-3年(如果不是立即的话)。

长期平均预期信用损失是根据根据当前投资组合的信用质量调整后的长期历史信用损失信息得出的，因此没有考虑当前和预测的经济状况。

有关具体方法的详细信息，请参阅以下与投资证券、贷款、应收贸易账款、其他金融资产和无资金贷款相关承诺相关的章节。

投资证券免税额

我们很大一部分投资证券是由美国政府(美国财政部或GNMA)或政府支持的机构(FNMA或FHLMC)发行或担保的。考虑到历史信息以及当前和预测的情况，我们预计这些证券不会产生任何信贷损失。

不是由美国政府或政府支持的机构发行或担保的投资证券既包括证券化产品，如非机构抵押贷款和资产支持证券，也包括非证券化产品，如公司和市政债券。贴现现金流量法主要用于确定所需的津贴金额。预期现金流的估计是利用宏观经济敏感模型确定的，同时考虑到上文讨论的合理和可支持的预测期和情景。在估计预期现金流时，还可以考虑特定证券特有的其他因素。预期收取的现金流，在考虑预期提前还款后，按实际利率贴现。对于可供出售的证券，津贴金额限于该证券的摊余成本基础与其估计公允价值之间的差额。

有关投资证券组合的更多信息，请参阅本报告中的注3投资证券。

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贷款和租赁损失准备

我们的集合预期损失方法是基于风险参数的量化，如贷款或贷款部分的PD、LGD和EAD。在我们的预期损失估计中，我们还考虑了提前还款和摊销对合同到期日的影响。我们利用历史信用损失信息、当前借款人风险特征和合理、可支持预测期的预测经济变量，再加上分析方法，按贷款或贷款分段估计这些风险参数。计算每个预测情景和长期平均期间的PD、LGD和EAD参数，并结合起来生成各个情景的预期损失估计。下面的矩阵提供了我们用来估计这些风险参数的关键信用风险特征。

贷款类别

违约概率

违约造成的损失

默认情况下的曝光

商业广告

商业和工业/设备租赁融资

•对于批发债务人：基于借款人特征和行业的内部风险评级 •零售小额欠款义务人：信用评分、拖欠状况和产品类型

•担保贷款的抵押品类型、抵押品价值、行业、规模和未偿还风险敞口 •无担保贷款的资本结构、行业和规模 •对于零售小额余额义务人，产品类型和信用评分

•未偿还余额、承诺额、合同到期日和历史提前还款经验 •行的当前使用率和历史预默认绘制体验

商业地产

•预测期内的物业表现指标、物业类型、市场及风险池 •在长期平均期间，基于借款人特征的内部风险评级

•物业价值和预期清算费用

•未偿还余额、承诺额、合同到期日和历史提前还款经验

消费者

房屋净值/住宅房地产

•借款人信用评分、拖欠状况、起始年份、LTV和合同到期日

•抵押品特征、LTV和销售成本

•未偿还余额、合同到期日和历史提前还款经验 •行的当前使用率和历史预默认绘制体验

汽车

•借款人信用评分、拖欠状况、借款人收入、LTV和合同期限

•新旧对比、LTV和借款人信用评分

•未偿还余额、合同到期日和历史预付款经验

信用卡

•借款人信用评分、拖欠情况、使用率、付款行为和账面月数

•借款人信用评分和信用额度

•还款曲线是使用按比例的方法开发的，并使用借款人行为分段、付款比率和借款人信用评分进行估计。

教育/其他消费者

•按年份划分的净冲销率和还款率被用来估计预期损失，而不是离散的风险参数。

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下表描述了按贷款类别划分的预测期内消耗的关键经济变量，以及用于我们的回归和长期平均方法的其他假设。

贷款类别			预测期-关键经济变量			反转法			长期平均水平
商业广告
商业和工业/设备租赁融资			•国内生产总值和国内总收入指标、就业相关变量以及个人收入和消费指标			•立即恢复			•根据内部和外部历史数据确定的平均参数 •零售小额余额义务人长期经济条件下的模型参数
商业地产			·CRE物价指数、失业率、GDP、公司债券收益率和利率			·立即恢复			·根据内部和外部历史数据确定的平均参数
消费者
房屋净值/住宅房地产			•失业率、居民消费物价指数和利率			•超过3年的直线增长			•使用长期经济条件的建模参数
汽车			•失业率、HPI、个人消费支出和曼海姆二手车指数			•直线超过1年			•根据内部和外部历史数据确定的平均参数
信用卡			•失业率、个人消费开支和居民消费物价指数			•直线超过2年			•使用长期经济条件的建模参数
教育/其他消费者			•按年份划分的净冲销率和还款率被用来估计预期损失，而不是离散的风险参数。

预测期间过后，我们回复至上述回复期间的长期平均水平，即预测期结束至估计亏损已完全回复至长期平均水平之间的期间。

一旦我们制定了信贷损失的综合估计(即，对于预测期、返回期和长期运行平均值)，在每个预测情景下，我们产生了按贷款类别的概率加权信用损失估计。然后，我们增加或扣除任何质量成分和其他调整，如个别评估的贷款，以产生ALLL。有关这些调整的更多信息，请参见本注释1后面的单独评估的组成部分和定性组成部分的讨论。

贴现现金流

除了TDR，我们还对房屋净值和住宅房地产贷款类别使用现金流贴现方法。我们根据合同现金流经估计提前还款调整后确定有效利率。由于贴现现金流估计项下时间流逝的影响，所有利息总额的变化通过信贷损失拨备确认。

单独评估的组件

与贷款池不具有相似风险特征的贷款和租赁按如下方式单独评估：

•对于大于或等于规定的美元门槛的商业不良贷款，准备金基于对贷款预期未来现金流的现值或抵押品的公允价值的分析，如果适用于抵押品依赖型贷款的政策。低于规定门槛的不良商业贷款，应计TDR在集合基础上保留。

•对于被归类为抵押品依赖型的消费者不良贷款，通过抵押品的公允价值减去销售成本的分析来评估与收回先前已冲销的金额相关的冲销和全部债务。

定性成分

虽然我们的储备方法努力反映所有相关的信用风险因素，但由于获取信息的固有时间滞后以及预期和实际结果之间的正常差异，估计过程中仍存在与(但不限于)潜在不精确相关的不确定性。我们可能会持有额外的准备金，旨在为此类风险造成的损失提供保险。ACL还考虑了在确定单独评估或汇集的储量时可能无法直接衡量的因素。这些定性因素可能包括但不限于：

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•行业集中度和条件，包括新冠肺炎对高度影响的细分市场的影响，

•市场状况的变化，包括监管和法律要求，

•我们投资组合的性质和数量的变化，

•最近的信贷质量趋势，包括新冠肺炎困难相关贷款修改的影响，

•最近在特定投资组合中的亏损经历，包括具体和独特的事件，

•近期可能没有反映在预测信息中的宏观经济因素，

•可用输入数据的限制，包括历史损失信息和最近的数据，如抵押品价值，

•模型的不精确性和局限性，

•贷款政策和程序的变化，包括损失确认和减少政策和程序的变化；

•可获得信息的时间，包括第一留置权头寸的履行情况。

有关我们的贷款组合和相关拨备的更多信息，请参见附注4贷款和相关信贷损失拨备。

应计利息

当应计利息被及时冲销或冲销时，CECL标准提供了一种切实可行的权宜之计，可以排除

ACL测量的应计利息。我们认为我们的非应计项目和冲销政策对我们所有的投资都是及时的。

证券、贷款和租赁，但消费信用卡、教育贷款和某些无担保消费信贷额度除外。我们考虑非应计项目/冲销之前的时间长度，以及使用其他适当的非应计项目和冲销触发事件来做出这一决定。根据这些政策选择，我们计算信用卡、教育贷款和某些无担保消费信贷额度的累积利息的准备金，然后将其计入全部贷款。有关我们的非应计和注销政策的更多信息，请参阅本附注1的债务证券和不良贷款和租赁部分。

此外，根据我们使用贴现现金流方法估计我们的房屋净值和住宅房地产贷款类别的信贷损失，适用的应计利息准备金也包括在这些贷款类别的ALLL中。.

购买的信用不良贷款或证券

PCD贷款或证券的拨备是在收购时(包括2020年1月1日某些购买的减值贷款被取消并在采用CECL后过渡到PCD)确定的，作为未偿还余额或面值的估计预期信用损失。 基于前面描述的贷款和证券方法。根据CECL的规定，收购时确认的减值计入收购日收购价，以确定资产的摊余成本基准。

与贷款有关的无资金承担的免税额

我们维持对不能无条件取消的表外信贷风险(例如，无资金支持的贷款承诺、信用证和某些财务担保)的无资金支持贷款相关承诺的拨备，保持在我们认为自资产负债表日起适当的水平，以吸收这些风险敞口的预期信贷损失。除估算筹资可能性外，这一准备金的估算方法与确定贷款和租赁准备金的方法相似。有关无资金贷款相关承诺的主要信用风险特征，请参阅本附注1的贷款和租赁损失拨备部分。与贷款相关的无资金拨备拨备在综合资产负债表中作为负债入账。对这一准备金的净调整计入信贷损失准备金。

有关这项津贴的额外资料，请参阅附注4贷款及信贷损失相关拨备。

其他金融资产拨备

我们考虑历史损失信息和其他可用的指标来确定其他金融资产(例如，贸易应收账款、PNC所有贷款的还本付息预付款、与银行的余额)的拨备。在某些情况下，如果没有预期信贷损失的历史、当前或预测指标，我们可以估计准备金接近于零。截至2021年12月31日，其他金融资产的拨备无关紧要。

持有待售贷款

当我们有意图和能力出售贷款时，我们将其指定为持有待售贷款。于指定持有待售时，任何ACL将被撤销，并确认摊销成本基准与可变现净值之间的差额的估值拨备，不包括已注销的金额。同样，当贷款不再被视为持有以供出售时，估值拨备(减记净额)被倒置，并建立信贷损失拨备，不包括已注销的金额。这些贷款的减记(如有需要)通过估值免税额记录为冲销。持有待售贷款估值免税额的调整在其他非利息收入中确认。

我们已经选择对某些商业和住宅抵押贷款进行核算，这些贷款是以公允价值出售的。商业按揭贷款的公允价值变动在其他非利息收入中计量和记录，而住宅按揭贷款的公允价值变动在其他非利息收入中计量和记录。

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抵押贷款在每个时期的住房抵押贷款非利息收入中进行计量和记录。有关更多信息，请参见附注15公允价值。

持有待售贷款的利息收入根据未偿还本金和贷款的合同利率应计。

在某些情况下，被指定为持有待售的贷款可能会根据策略的变化转移到持有以供投资。我们以成本或估计公允价值较低的价格转让这些贷款；然而，为持有待售投资组合发起或购买的任何贷款，其公允价值期权已被选择，在贷款有效期内仍保持公允价值。

贷款销售、贷款证券化和留存利息

当转让的资产在法律上与我们的债权人隔离并且符合适当的会计准则时，我们确认出售贷款或其他金融资产。我们通过证券化交易出售抵押贷款和其他贷款。在证券化中，金融资产在交易中被转移到信托或特殊目的实体，以有效地从法律上将这些资产与我们隔离开来。

在证券化中，信托或特殊目的公司以出售给信托的资产支持或抵押的优先证券和次级证券的形式发行受益利益。资产支持证券的高级类别通常在发行时获得投资级信用评级。这些评级通常是通过创建评级较低的资产支持证券的从属类别以及从属或剩余权益来实现的。在某些情况下，我们可以保留部分或全部已发行的证券、仅限利息的条带、一个或多个附属部分、服务权，在某些情况下，还可以保留现金储备账户。证券化贷款从资产负债表中剔除，净收益或净亏损在初始销售时计入非利息收入。出售贷款确认的收益或损失取决于出售贷款的公允价值和在出售之日的留存权益。我们一般根据未来预期现金流的现值，使用有关贴现率、利率、提前还款速度、信贷损失和服务成本(如适用)的假设，估计留存权益的公允价值。

除了对某些美国政府特许实体的贷款销售外，我们的贷款销售和证券化通常在结构上没有对我们的追索权，除了陈述和担保之外，也没有对留存权益的限制。我们根据FNMA DUS计划发起、销售和服务商业抵押贷款。根据DUS计划的规定，我们参与了与FNMA的损失分担安排。当我们承担分担损失或追索权的义务时，我们的政策是首先按公允价值记录此类负债，然后根据适用的GAAP中包含的指导为估计损失预留准备金。

可变利息实体

VIE是一家公司、合伙企业、有限责任公司或任何其他法律结构，通常用于进行下列活动或持有资产：

•没有拥有投票权的股权投资者可以通过投票权或类似权利直接或间接对实体最重要的经济活动做出决定，或者

•拥有股权投资者，在没有额外从属财务支持的情况下，不能为实体提供足够的股本来为其活动提供资金。

VIE通常持有金融资产，包括贷款或应收账款、房地产或其他财产。

根据ASC 810对VIE进行整合评估-整固当我们在这些实体中持有可变权益时。如果我们是VIE的主要受益者，我们就合并VIE。VIE的主要受益人被确定为满足以下两个标准的一方：(I)有权作出对VIE的经济表现影响最大的决定；(Ii)有义务承担损失或有权获得可能对VIE产生重大影响的利益。在VIE合并时，我们确认VIE在合并资产负债表上的所有资产、负债和非控股权益。我们每季度确定是否发生了任何变化，需要重新评估我们是否是实体的主要受益者。

有关我们合并的VIE以及我们未合并但我们持有重大可变权益的VIE的信息，请参阅附注5贷款销售和服务活动和可变利息实体。

抵押服务权

我们根据商业和住宅贷款的各种贷款服务合同提供服务。这些合同要么在公开市场购买，要么作为贷款证券化或贷款出售的一部分保留下来。所有获得或产生的维修权均按公允价值计量。公允价值基于预期未来净现金流量的现值，包括以下假设：

•托管和商业准备金收益的存款余额和利率，

•折扣率，

•预计预付款速度，以及

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•估计维修成本。

我们以公允价值计量商业和住宅MSR，以减少我们的经济对冲和MSR之间任何潜在的计量失配。我们通过用衍生工具和证券对冲MSR的公允价值来管理风险，当服务权的价值下降时，这些衍生工具和证券预计会增值。MSR的公允价值变动被确认为收益/(损失)。该等维修权的公允价值乃采用贴现现金流量估值模型估计，该模型计算估计未来维修现金流量净额的现值，并考虑实际及预期按揭贷款预付率、贴现率、维修成本及其他根据当前市场状况厘定的因素。有关更多信息，请参阅附注6商誉和抵押服务权。

商誉

业务收购所产生的商誉是指所收购业务中无法辨认的无形要素所产生的价值。管理层至少每年在第四季度进行商誉减值测试，如果事件发生或情况与年度测试日期相比发生重大变化，则会更频繁地在报告单位层面进行商誉减值测试。

PNC可以首先进行定性分析，以评估报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果在考虑了所有相关事件和情况后，PNC确定报告单位的公允价值不太可能低于其账面价值，则没有必要进行量化减值测试。如果PNC选择绕过定性分析，或通过定性分析得出报告单位的公允价值很可能小于其账面价值的结论，则进行商誉减值量化测试。投入被生成并用于计算报告单位的公允价值，该公允价值与其账面价值进行比较。我们报告单位的公允价值是通过使用贴现现金流和/或市场可比性方法来确定的。如果公允价值大于账面价值，则认为报告单位的商誉没有减损。如果公允价值低于账面价值，单位应当就商誉账面价值超出报告单位公允价值的金额确认减值费用。确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。有关更多信息，请参阅附注6商誉和抵押服务权。

租契

出租人安排

我们通过各种租赁安排为各种类型的设备提供融资，包括飞机、能源和电力系统以及车辆。融资租赁按租赁付款加租赁设备的估计剩余价值减去未赚取收入的总和列账。杠杆租赁是融资租赁的一种形式，是扣除无追索权债务后的净值。我们使用恒定有效收益率法确认租赁期内的收入。租赁剩余价值至少每年审查减值一次。出售租赁资产的收益或损失计入其他非利息收入。经营租赁剩余的估值调整计入其他非利息支出，直接融资或销售型租赁净投资的估值调整计入信贷损失准备。在采用CECL之前，租赁剩余的估值调整包括在其他非利息支出中。

承租人安排

我们以运营和融资租赁的形式租赁零售分支机构、数据中心、办公空间、土地和设备。根据ASC 842，我们选择了实际权宜之计，将房地产租赁和广告资产租赁(如标牌)的租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行核算。对于其他租赁资产类别，新租赁协议的租赁和非租赁部分分别入账。此外，我们选择了实际的权宜之计，不将该标准下的确认要求应用于短期租约。初始租期为12个月或以下的租约不会记录在资产负债表上，因为我们在租赁期内以直线方式确认这些租约的租赁费用。一般来说，我们选择使用与租赁计价日的租赁期限相对应的隔夜指数掉期利率作为我们的增量借款利率来衡量使用权资产和租赁负债。

有关我们的租赁安排的更多信息，请参见注释7租赁。

折旧及摊销

出于财务报告的目的，我们对房屋和设备进行折旧，扣除残值后进行折旧，主要使用直线折旧法计算其估计使用年限。

我们使用的家具和设备的估计使用寿命从一至10年，并在估计的使用年限内对建筑物进行折旧，最高可达40好几年了。我们将租赁权的改进摊销至其估计的使用年限，最高可达15年限或各自的租赁期限，以较短的时间为准。

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我们购买以及内部开发和定制某些软件，以增强或执行内部业务功能。在计划阶段和开发后项目阶段发生的软件开发成本计入非利息费用。与设计软件配置和界面、安装、编码程序和测试系统相关的成本使用直线法进行资本化和摊销，时间跨度从一至10好几年了。

我们审查房屋和设备的剩余使用年限和账面价值，以确定是否发生了表明使用年限发生变化的事件，或者是否存在任何减值。

其他综合收益

在税后基础上，其他全面收益主要包括债务证券的未实现收益或亏损、被指定为现金流对冲的衍生品的未实现收益或亏损，以及养老金和其他退休后福利计划的计划资产和福利义务的变化。各组成部分的详情载于附注13其他全面收益。

库存股

我们按成本价记录为国库购买的普通股。在随后的补发之日，库存股账户按先进先出的原则减去该股票的成本。

普通股每股收益

普通股每股基本收益采用两级法计算，以确定普通股股东应占收益。包含不可没收的股息或股息等价物权利的未授予股票支付奖励，在两级法下被视为参与证券。与参与证券有关的分红和红利等价物，以及对参与证券的未分配净收入的分配，减少了普通股股东应占的收入。在亏损期间，不会对参与的证券进行分配，因为它们没有吸收损失的合同义务。然后，普通股股东应占收入除以当期已发行加权平均普通股。

稀释后的每股普通股收益是按照国库法或两级法中稀释程度较高的一种方法计算的。对于稀释计算，我们通过假设从年初或发行日期(如果晚些时候)转换已发行的可转换优先股来增加已发行普通股的加权平均数量，并增加假设行使股票期权和认股权证以及使用库存股方法发行激励股将发行的普通股数量。只有在这样的调整会稀释普通股每股收益的情况下，才会对普通股的加权平均流通股数量进行调整。在持续经营出现亏损的期间，任何潜在的摊薄股份都将是反摊薄的。在这种情况下，即使报告了总净收入，持续业务、非持续业务或每股普通股总收益计算中也不包括潜在的稀释股票。有关更多信息，请参阅附注14每股收益。

金融工具的公允价值

金融工具的公允价值以及用于估计公允价值金额以及公允价值被选择的金融资产和负债的方法和假设详见附注15公允价值。

衍生工具与套期保值活动

我们使用各种金融衍生品来降低我们业务活动中固有的市场风险(主要是利率)和信用风险，并促进客户风险管理活动。我们将这些风险作为资产和负债管理流程的一部分，并通过信贷政策和程序进行管理。

我们确认所有公允价值衍生工具为综合资产负债表中的其他资产或其他负债，以及综合现金流量表的经营活动部分中的相关现金流量。对交易对手信用风险的调整计入公允价值的确定。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于它是否已被指定为现金流或净投资对冲关系的一部分并符合条件。对于所有其他衍生品，公允价值变动在收益中确认。

考虑到可合法执行的主净额结算协议的影响，我们在综合资产负债表上使用衍生工具的净额列报。与交易对手交换的现金抵押品也通过抵销被抵押的净衍生品的公允价值来抵销返还现金抵押品的义务或收回现金抵押品的一般权利，从而抵销适用的衍生品风险。

对于那些被指定并符合会计套期保值的衍生工具，我们根据被套期保值的风险敞口，将该套期保值工具指定为公允价值对冲、现金流对冲或外国业务净投资的对冲。

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在进行会计套期保值之前，我们正式记录套期保值工具和套期保值项目之间的关系，以及风险管理目标和策略。要符合套期保值会计的资格，衍生工具和相关的套期保值项目必须在套期保值关系开始时被指定为套期保值。此外，衍生品必须非常有效地降低与被对冲的敞口相关的风险。对于会计套期保值关系，我们在套期保值开始时和持续的基础上正式评估衍生品在抵消被套期保值项目的公允价值或现金流的指定变化方面是否非常有效。如果确定衍生工具不是高度有效的，套期保值会计将停止。我们使用统计回归分析来评估有效性。当衍生产品和套期保值项目的关键条款匹配时，可以对有效性进行定性评估。

对于被指定为公允价值对冲的衍生品(I.e为对冲应占某一特定风险的资产或负债的公允价值变动(例如基准利率的变动)，对冲工具的公允价值变动在收益中确认，并通过在收益中确认对冲项目的公允价值变动来抵消，该公允价值变动应归因于对冲风险。只要衍生工具的公允价值变动不能抵销套期项目的公允价值变动，差额将反映在与套期项目相同的合并损益表项目中。

对于被指定为现金流对冲的衍生品(I.e由于衍生工具的收益或亏损(例如，对冲预期未来现金流量变动的风险)，衍生工具的收益或亏损被报告为AOCI的组成部分，随后重新分类为对冲现金流量影响收益的同期或多个期间的收入，并与对冲现金流量记录在同一损益表项目中。对于被指定为外国业务净投资对冲的衍生品，衍生品的收益或亏损被报告为AOCI的一个组成部分。

当确定衍生工具不再具有有效对冲的资格；衍生工具到期或被出售、终止或行使；或衍生工具被取消指定为公允价值或现金流对冲，或者对于现金流对冲而言，预测的交易不再可能在最初指定的时间段结束时发生时，我们将停止对冲会计。我们购买或发起包含嵌入衍生品的金融工具。对于不按公允价值计量且公允价值变动在收益中报告的金融工具，我们在交易开始时评估嵌入衍生工具的经济特征是否与宿主合同的经济特征明确而密切相关，以及与嵌入衍生工具条款相同的独立工具是否会成为衍生工具。若嵌入衍生工具与主合约并无明确而密切的关连，且符合衍生工具的定义，则嵌入衍生工具将与主合约分开记录，并于收益中记录公允价值变动，除非吾等选择按公允价值对混合工具进行会计处理。

我们承诺发起住宅和商业抵押贷款以供销售。我们还承诺购买或出售商业和住宅房地产贷款。这些承诺作为独立衍生工具入账，按公允价值计入综合资产负债表中的其他资产或其他负债。承诺开始后公允价值变动产生的任何损益在非利息收入中确认。

有关更多信息，请参阅附注16金融衍生品。

所得税

我们按资产负债法核算所得税。递延税项资产和负债是根据资产和负债的财务报告和税基之间的差异确定的，并使用我们预计将在我们认为差异将逆转时适用的颁布的税率和法律进行计量。税率和税法的变化将在制定期间计入。因此，在颁布之日，递延税金被重新计量，并在所得税费用中确认变化。确认递延税项资产需要进行评估，以确定此类资产的变现情况。变现是指假设基础可抵扣差额和结转是确定未来应纳税所得额的最后项目，通过减少递延税项资产的未来应付税金或应收退款而获得的增量收益。我们根据所有可用的正面和负面证据，在税项资产很可能无法变现的情况下，建立税项资产的估值免税额。

我们对LIHTC投资使用比例摊销法，由此相关的投资税收抵免被确认为税费的减少。我们对所有其他税收抵免投资使用递延会计方法。在这种方法下，投资税收抵免被确认为相关资产的减值。

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收入确认

我们从各种来源赚取利息和非利息收入，包括：

•贷款，

•证券投资组合，

•资产管理，

•贷款销售、贷款证券化和服务，

•经纪服务，

•出售贷款和证券，

•某些私募股权活动，以及

•证券、衍生品和外汇活动。

此外，我们还从以下方面赚取手续费和佣金：

•出具贷款承诺书、备用信用证和财务担保，

•存款账户服务，

•商家服务，

•销售各种保险产品，

•提供包括转账服务在内的金库管理服务，

•提供并购咨询及相关服务，

•借记卡和信用卡交易，以及

•参与某些资本市场交易。

存款账户的手续费在赚取时确认。经纪手续费以及出售证券和某些衍生品的损益按交易日确认。

我们根据标的投资估值的变化或我们处置权益的时间记录私募股权的收益或亏损。

我们确认我们选择了公允价值期权的某些金融工具的公允价值变动收益/(亏损)。这些金融工具包括若干供出售的商业及住宅按揭贷款、若干住宅按揭组合贷款及转售协议。我们还确认住宅和商业MSR公允价值变动的损益。

我们确认为他人提供住宅抵押贷款、商业抵押贷款和其他消费贷款的收入是根据特定的合同条款赚取的。这些收入在综合收益表的住宅抵押贷款、公司服务和消费者服务项目中报告。我们确认证券、衍生品和外汇客户相关交易以及证券承销活动的收入，因为这些交易发生或提供服务。我们一般在满足金融资产转让的取消确认标准后确认出售贷款的收益。确认的抵押贷款收入是扣除抵押回购准备金后报告的净额。

在ASC 606范围内的收费收入-与客户签订合同的收入，收入在这些服务转移给客户时或在转移到客户时确认。有关ASC 606范围内收入的更多信息，请参见附注24与客户签订的合同中的基于费用的收入。

停产运营

如果出售符合持有待售分类标准的资产或业务代表了已经或将对我们的经营业绩产生重大影响的战略转变，则将该资产或业务的处置报告为非持续经营。当管理层已批准或获得批准出售该资产，并承诺执行正式计划，该资产可立即出售，该资产正在积极营销，预计将在下一年出售，并满足某些其他指定标准时，我们会报告该资产为持有待售资产。分类为持有待售资产，按账面金额或估计公允价值减去出售成本中较低者入账。如果该资产的账面价值超过其估计公允价值，则该资产在被指定为持有待售时减记至其公允价值。

当呈报非持续经营时，分类为持有待售的资产自该资产符合上述所有持有待售标准的期间开始在综合资产负债表中隔离，并重新计入之前的期间。非持续经营的结果于综合收益表中于本期及以往期间的非持续经营中报告，自资产或业务被处置或分类为待售期间开始，包括出售或调整账面值至公允价值减去出售成本所确认的任何收益或亏损。

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最近采用的会计准则

会计准则更新			描述			财务报表影响
所得税简化-ASU 2019-12 2019年12月发布			·通过取消ASC 740中的某些例外，简化所得税的会计处理，所得税有关期间内税收分配方法、外部基差递延税项负债的确认以及过渡期所得税的计算方法。 ·围绕部分基于收入的特许经营税，明确所得税指导的领域，逐步提高商誉的征税基础，并颁布修改税法。 ·指定实体不再需要在其单独的财务报表中将当期和递延税费的合并金额分配给不纳税的法人实体。			·2021年1月1日通过。 ·采用该标准并未影响我们的综合运营结果或综合财务状况。PNC将不再将当期和递延所得税支出的合并金额分配给某些符合条件的独立实体，这将影响采用后母公司税费的列报。
会计准则更新			描述			财务报表影响
参考汇率改革-ASU 2020-04 2020年3月发布 参考汇率改革范围-ASU 2021-01 2021年1月发布			·提供可选的权宜之计和例外，用于将普遍接受的会计原则应用于参照伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他预期因参考汇率改革而停用的参考汇率(编入ASC 848)的合同、套期保值关系和其他交易。 ·包括与合同修改相关的可选权宜之计，其允许实体考虑修改(如果满足某些标准)，就好像修改只是次要的(ASC 310范围内的资产，应收账款)，不是实质性的(ASC 470范围内的资产，债务)和/或没有导致重新测量或重新分类(ASC 842范围内的资产，租契和其他主题)。 ·包括与ASC 815范围内的套期保值关系相关的可选权宜之计，衍生品与套期保值因此，如果满足某些标准，对套期保值关系关键条款的更改不需要取消指定。此外，在进行一些有效性评估时，可以忽略由于参考汇率改革而导致无效的潜在来源。 ·包括适用于受全市场贴现过渡影响的衍生品工具的合同修改和对冲会计的可选权宜之计和例外情况。 ·这些ASU的指导从2020年3月12日起至2022年12月31日有效。			·ASU 2020-04于2020年3月12日通过。ASU 2021-01追溯采用于2020年10月1日。 ·在2020年第四季度，我们选择对受全市场贴现过渡影响的衍生品工具应用某些可选的合同修改和对冲关系权宜之计。这些可选的权宜之计消除了由于参考汇率改革而重新衡量合同修改或取消指定套期保值关系的要求。2020年第四季度做出的选择仅适用于受全市场贴现过渡影响的衍生品工具，而不是所有衍生品工具。 ·2021年第一季度，我们选择对第一季度修改的衍生品工具应用某些可选的权宜之计，原因是采用了ISDA建议的备用语言，以应对预期的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)停止。这些可选的权宜之计消除了由于参考汇率改革而重新衡量合同修改或取消指定套期保值关系的要求。 ·2021年第四季度，我们选择对第四季度因停止1周和2个月期美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和非美元银行间同业拆借利率而修改的应收账款适用某些可选的合同修改权宜之计。这些可选的权宜之计消除了根据ASC 310评估合同修改是否大于次要的要求。我们还选择对受参考汇率改革影响的现金流对冲关系应用某些与评估对冲有效性相关的可选权宜之计。 ·我们预计在本指导意见生效之日内，将继续为受参考汇率改革影响的合同修改和对冲关系选择各种可选的权宜之计。
会计准则更新			描述			财务报表影响
美国证券交易委员会段落修订-亚利桑那州2020-09 2020年10月发布			·修改对已登记或正在登记的担保证券的担保人和发行人，以及其证券以S-X条例中登记或正在登记的证券为抵押的发行人关联公司的财务披露要求。 ·提高对投资者和注册人的披露要求。 ·根据具体事实和情况向投资者提供重要信息，使披露更容易理解，并减轻注册人的成本和负担。			·2021年1月4日通过。 ·根据本ASU的要求，我们将附件22列入本报告第15项的附件索引，以披露PNC对PNC Capital Trust C优先证券的担保。

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N奥特 2 A征用 A钕D事迹A活跃性

收购BBVA USA BancShares，Inc.

2021年6月1日，PNC以美元收购了西班牙对外银行(BBVA)，包括其美国银行子公司BBVA USA。11.5十亿美元现金。作为收购的一部分，PNC没有收购以下实体：BBVA Securities，Inc.、Propel Venture Partners Fund I，L.P.和BBVA Processing Services，Inc.。这笔交易已作为业务合并入账。因此，西班牙对外银行的资产和负债于收购日按公允价值入账。公允价值的确定要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度主观性并可能发生变化的未来事件做出估计。与西班牙对外银行资产和负债相关的公允价值估计可能会在收购结束日期后最多一年内随着获得更多信息而进行调整。需要调整的估值包括但不限于贷款、某些存款、某些其他资产、客户关系和核心存款无形资产。

2021年10月12日，PNC将大约2.6百万客户，9,000雇员及以上600分支机构横跨七美国，将西班牙对外银行美国分行合并为PNC银行。

PNC产生的合并和整合成本为#美元。798在截至2021年12月31日的12个月内，与这笔交易相关的费用为100万美元。这些成本在合并损益表中记为收入和费用的对销。整合费用主要涉及人事、技术、咨询和法律，费用为#美元。52百万直接收购相关成本。截至2021年12月31日的累计成本为$805百万美元。

下表包括西班牙对外银行可确认的有形和无形资产和负债的初步公允价值：

表37：收购注意事项

						June 1, 2021
以百万计						公允价值
收购对价的公允价值						$	11,480
资产
现金和银行到期款项						$	969
银行的有息存款						13,313
持有待售贷款						463
投资证券-可供出售						18,358
净贷款						61,423
股权投资						723
抵押贷款偿还权						35
核心存款、无形资产和其他无形资产						378
其他						3,527
总资产						$	99,189
负债
存款						$	85,562
借入资金						2,449
应计费用和其他负债						1,275
总负债						$	89,286
非控制性权益						22
减去：净资产						$	9,881
商誉						$	1,599

初步商誉为#美元。1.6由于西班牙对外银行的声誉、运营模式和专业知识，与这笔交易相关的记录达到了10亿美元。记录的商誉金额反映了此次收购预计将带来的增加的市场份额和相关的协同效应，并代表了收购价格超过西班牙对外银行净资产估计公允价值的超额收购价。商誉分配给了我们每个人三这只是初步的业务部分，不能在所得税中扣除。有关向各分部分配商誉的更多信息，请参阅附注6商誉和抵押服务权。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  111

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下表包括收购西班牙对外银行贷款的公允价值和未偿还本金余额：

表38：收购西班牙对外银行贷款的公允价值和未偿还本金余额

			June 1, 2021
以百万计			未付本金余额			公允价值
贷款
商业广告
工商业			$	29,864		$	29,381
商业地产			10,632			10,313
设备租赁融资			48			48
总商业广告			40,544			39,742
消费者
住宅房地产			12,871			12,961
房屋净值			2,430			2,423
汽车			3,916			3,910
信用卡			820			758
其他消费者			1,688			1,629
总消费额			21,725			21,681
总计			$	62,269		$	61,423

截至2021年6月1日，西班牙对外银行收购的其他无形资产包括：

表39：无形资产

以百万计			公允价值			加权寿命 (年)			摊销法
住宅按揭还款权			$	35		5.5			(a)
岩心矿床			$	262		10.0			加速
其他			116			9.8			直线
核心存款总额和其他			$	378

(A)按公允价值核算的无形资产。

以下是用于确定重大资产和负债公允价值的方法的说明。

银行的现金和到期存款以及银行的有息存款

这些资产的账面价值是根据这些资产的短期性质对公允价值的合理估计。

持有待售贷款

住宅按揭贷款的估值以市场报价为基础(如有的话)，以及其他交易按揭贷款的价格。

类似的特征，以及从市场参与者那里收到的购买承诺和投标信息。价格调整为

有必要在贷款中纳入内含服务价值，并考虑到某些类似贷款的具体特点。

个人分期贷款是根据拖欠情况合并的，个人贷款的公允价值是根据交易情况计算的。

消费者无担保贷款、经销商研究和贷款水平表现特征。

可供出售的证券

收购西班牙对外银行的所有投资证券都归类在收购时可供出售的投资组合中。公允价值

对可供出售证券的估计由第三方定价供应商确定。第三方供应商使用各种

在为结合了相关市场数据的证券定价时使用的方法，以得出买方在市场上

在目前的市场条件下会为证券买单。这些方法包括使用相同或相似的报价

证券、另一种基于市场的方法或收益方法，如贴现现金流定价模型。

贷款

贷款公允价值是基于考虑信用损失和提前还款预期的贴现现金流方法。

从市场参与者的角度来看，利率和其他市场因素，如流动性。产生了贷款现金流

在个人贷款的基础上。PD、LGD、违约风险敞口和提前还款假设是导致信贷损失的关键因素

它们被嵌入到估计的现金流中。

112PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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股权投资

股权投资主要包括LIHTC投资和保全基金投资。LIHTC投资的公允价值

是根据LIHTC最近在市场上观察到的LIHTC定价估计的，在这些市场上，LIHTC的基础物业

收购西班牙对外银行的投资已经确定。保全投资的公允价值是在评估的基础上估计的。

以及使用收入和市场预测对投资组合中的物业进行估值。

抵押服务权

收购西班牙对外银行的抵押贷款偿还权的公允价值是用现金流贴现估值模型估算的。

它计算估计的未来净服务现金流的现值，并考虑到实际和预期的抵押贷款。

贷款提前还款率、贴现率、服务成本等因素是根据当前市场情况确定的。

核心存款无形资产

这项无形资产代表了某些客户存款关系的价值。公允价值采用成本法进行估算。

适当考虑了存款成本，包括服务成本、留住客户和其他资金来源成本。

获取时间。所使用的贴现率是在考虑到股本的估计成本、无风险回报率和

市场风险溢价和与资产现金流相关的特定风险。核心矿藏无形资产正在摊销。10在使用加速折旧方法的情况下，这一数字将持续数年。

存款

定期存款的公允价值是通过使用工具的当前市场利率对合同现金流进行贴现来估算的。

期限相近。对于没有确定期限的存款，账面价值接近公允价值。

借入资金

长期债务工具的公允价值是根据报价的市场价格估计的。

下表显示了西班牙对外银行自收购之日起至2021年9月30日的财务业绩。在2021年第四季度系统转换期间，西班牙对外银行的信息被完全整合到PNC的流程和系统中，因此不再提供独立的西班牙对外银行财务业绩。

表40：西班牙对外银行财务业绩

以百万计			截至2021年9月30日的四个月
净利息收入			$	768
非利息收入			$	285
净收入			$	378

下表显示了未经审计的预计结果，就好像PNC收购西班牙对外银行发生在2020年1月1日一样，其中包括摊销和增加某些估计的购买会计调整(如无形资产)以及贷款、存款和长期债务的公允价值调整的影响。合并和整合成本为$798在截至2021年12月31日的12个月内发生的100万美元的费用包括在预计结果中。PNC的财务业绩包括剥离贝莱德$4.3记录在净收入中的10亿美元。此外，西班牙对外银行截至2020年12月31日的12个月的财务业绩包括1美元2.2在非利息支出中记录的10亿商誉减值费用。形式上的信息不一定反映如果PNC在2020年1月1日收购西班牙对外银行将会出现的结果。

表41：未经审计的备考结果

			截至十二月三十一日止的年度
以百万计			2021			2020
净利息收入			$	11,662		$	12,413
非利息收入			$	8,960		$	7,866
净收入			$	7,475		$	4,928

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  113

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根据CECL，PNC被要求确定自发起以来，为投资而持有的购买贷款是否经历了信用质量的微不足道的恶化。PNC考虑了与识别信用质量显著恶化有关的各种因素，包括但不限于不良状况、拖欠、风险评级、TDR分类、FICO评分和其他表明信用质量自发起以来恶化的定性因素。PNC最初通过将预期信贷损失的收购日期估计加到贷款的购买价格上来衡量PCD贷款的摊销成本。PCD贷款的初始ACL为$1.110亿美元是通过调整西班牙对外银行贷款余额和相关购买会计标志而建立的。非PCD贷款和PCD贷款的公允价值为#美元。52.110亿美元和9.4亿美元，未付本金余额为$52.010亿美元和10.3分别为10亿美元。根据美国公认会计准则，西班牙对外银行之前记录的ACL没有结转。收购后，PNC记录了一笔非PCD贷款的ACL，金额为#美元1.010亿美元，通过增加信贷损失拨备。

表42：PCD贷款活动

			June 1, 2021
以百万计
本金余额			$	10,253
获取时的ACL			(1,102)
非信贷溢价			219
购货价格			$	9,370

出售贝莱德股份有限公司股权投资。

2020年5月，PNC完成了对其31.6百万股贝莱德股份，普通股和优先股，通过注册二次发行，价格为$420每股。此外，贝莱德还回购了2.65来自PNC的100万股，价格为$414.96每股。这笔交易的总收益为$。14.210亿美元的现金，扣除美元后的净额0.210亿美元的费用，并带来了美元的销售收益4.3十亿美元。此外，PNC还贡献了500,000贝莱德与PNC基金会分享。

在出售和捐赠之后，PNC已经剥离了其对贝莱德的全部投资，只以受托身份为PNC的客户持有贝莱德的股票。

下表汇总了贝莱德计入综合收益表的非持续经营结果：

表43：综合损益表--停产经营

						截至十二月三十一日止的年度
以百万计						2020			2019
非利息收入						$	5,777		$	988
总收入						5,777			988
所得税前非持续经营所得						5,777			988
所得税						1,222			161
非持续经营的净收益						$	4,555		$	827

    

下表汇总了合并现金流量表中贝莱德非持续经营的现金流量：

表44：合并现金流量表--停产经营

						截至十二月三十一日止的年度
以百万计						2020			2019
非持续经营的现金流
停业经营活动提供(使用)的现金净额						$	(2,683)		$	299
非持续经营的投资活动提供的现金净额						$	14,225

114PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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N奥特 3 I投资S证书

下表按主要证券类型汇总了我们可出售并持有至到期的投资组合：

表45：投资证券摘要

						2021年12月31日																											2020年12月31日
以百万计						摊销 成本						未实现												公平 价值									摊销 成本						未实现												公平 价值
												收益						损失																					收益						损失
可供出售的证券
美国财政部和政府机构						$	46,210					$	324					$	(370)					$	46,164								$	19,821					$	903					$	(13)					$	20,711
住房抵押贷款支持
代理处						67,326						695						(389)						67,632									47,355						1,566						(10)						48,911
非机构组织						927						231												1,158									1,272						243						(14)						1,501
商业抵押贷款支持
代理处						1,740						39						(6)						1,773									2,571						119						(2)						2,688
非机构组织						3,423						31						(18)						3,436									3,678						78						(67)						3,689
资产支持						6,380						60						(31)						6,409									5,060						100						(10)						5,150
其他						4,792						186						(14)						4,964									4,415						293												4,708
可供出售的证券总额(A)(B)						$	130,798					$	1,566					$	(828)					$	131,536								$	84,172					$	3,302					$	(116)					$	87,358
持有至到期的证券
美国财政部和政府机构						$	814					$	76											$	890								$	795					$	125											$	920
其他						612						27						$	(7)					632									646						42						$	(3)					685
持有至到期的证券总额(C)						$	1,426					$	103					$	(7)					$	1,522								$	1,441					$	167					$	(3)					$	1,605

(A)与我们的可供出售投资组合有关的累算利息总额为$322百万美元和$2382021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。这些金额包括在综合资产负债表的其他资产中。

(B)摊销成本是扣除津贴#美元后列报的130百万美元和$792021年12月31日和2020年12月31日可供出售的证券分别为100万美元。

(C)信用评级是用于监测和管理信用风险的主要信用质量指标。86%和85截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们持有的到期证券中分别有6%的评级为AAA/AA。

投资证券的公允价值受到利率、信用利差、市场波动性和流动性状况的影响。可供出售的证券按公允价值列账，未实现净收益和净亏损计入股东权益作为AOCI，除非与信贷相关。净未实现损益是指证券的公允价值与其摊销成本之间的差额减去任何拨备后的差额。持有至到期日的证券以摊销成本减去任何备抵金额列账。截至2021年12月31日的投资证券包括$0.8代表非现金投资活动的未结清净购买额为10亿美元，因此不反映在合并现金流量表中。2020年12月31日的可比金额为$0.2十亿美元。

我们将投资证券的拨备维持在我们认为在资产负债表日适当吸收的水平。

我们投资组合的预期信贷损失。截至2021年12月31日，投资证券的津贴为$133百万和

主要涉及可供出售投资组合中的非机构商业抵押贷款支持证券。截至2020年12月31日的可比金额为$82百万美元。投资证券信贷损失准备金为#美元。51百万美元和$80截至2021年12月31日和2020年12月31日的12个月分别为100万美元。关于用于确定投资证券拨备的方法的讨论，请参阅附注1“会计政策”。

表46列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，没有相关投资证券拨备的可供出售证券的未实现亏损总额和公允价值。这些证券根据公允价值降至摊余成本基础以下的时间点，将持续未实现亏损不到12个月和12个月或更长时间的投资分开。表中包括的所有证券都经过评估，以确定是否存在信用损失。作为评估的一部分，截至2021年12月31日，我们得出结论，我们不打算出售这些证券，也相信我们将不会被要求在摊销成本基础恢复之前出售这些证券。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  115

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表46：未实现损失总额和公允价值可供出售而不计提信贷损失拨备的证券

						未实现亏损头寸 少于12个月												未实现亏损头寸 12个月或更长时间												总计
以百万计						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值
2021年12月31日
美国财政部和政府机构						$	(370)					$	32,600																	$	(370)					$	32,600
住房抵押贷款支持
代理处						(369)						41,521						$	(20)					$	1,489					(389)						43,010
商业抵押贷款支持
代理处						(5)						451						(1)						60						(6)						511
非机构组织						(4)						1,453						(3)						474						(7)						1,927
资产支持						(29)						3,465						(2)						188						(31)						3,653
其他						(13)						1,405																		(13)						1,405
可供出售的证券总额						$	(790)					$	80,895					$	(26)					$	2,211					$	(816)					$	83,106
2020年12月31日
美国财政部和政府机构						$	(13)					$	603																	$	(13)					$	603
住房抵押贷款支持
代理处						(8)						3,152						$	(2)					$	82					(10)						3,234
非机构组织						(7)						119						(7)						73						(14)						192
商业抵押贷款支持
代理处																		(2)						149						(2)						149
非机构组织						(13)						972						(7)						714						(20)						1,686
资产支持						(1)						339						(9)						706						(10)						1,045
可供出售的证券总额						$	(42)					$	5,185					$	(27)					$	1,724					$	(69)					$	6,909

有关出售证券的已实现证券损益总额的信息如下表所示：

表47：出售可供出售证券的收益(亏损)

截至十二月三十一日止的年度 以百万计			毛利						总亏损						净收益						税费
2021			$	360					$	(296)					$	64					$	13
2020			$	307					$	(2)					$	305					$	64
2019			$	69					$	(21)					$	48					$	10

116PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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下表按剩余合同到期日列出了债务证券在2021年12月31日的摊销成本、公允价值和加权平均收益率：

表48：债务证券合约到期日

2021年12月31日						1年或以上 较少						1年后 历时5年						5年后 在过去的10年里						10点以后 年数						总计
百万美元
可供出售的证券
美国财政部和政府机构						$	5,367					$	27,890					$	10,823					$	2,130					$	46,210
住房抵押贷款支持
代理处						1						97						2,682						64,546						67,326
非机构组织																		2						925						927
商业抵押贷款支持
代理处						79						335						816						510						1,740
非机构组织												142						154						3,127						3,423
资产支持						87						2,110						566						3,617						6,380
其他						277						2,181						1,693						641						4,792
以摊销成本出售的可供出售的证券总额						$	5,811					$	32,755					$	16,736					$	75,496					$	130,798
公允价值						$	5,851					$	32,696					$	16,788					$	76,201					$	131,536
加权平均收益率，GAAP基数(A)						1.40		%				1.10		%				1.67		%				2.41		%				1.94		%
持有至到期的证券
美国财政部和政府机构												$	327					$	196					$	291					$	814
其他						$	175					263						113						61						612
按摊销成本持有至到期的证券总额						$	175					$	590					$	309					$	352					$	1,426
公允价值						$	177					$	621					$	357					$	367					$	1,522
加权平均收益率，GAAP基数(A)						3.50		%				2.96		%				4.16		%				2.52		%				3.17		%

(A)加权平均收益率以摊销成本为基础，有效收益率按每种证券的合同到期日加权。实际到期日和收益率可能不同，因为某些证券可能是预付的。

截至2021年12月31日，除FNMA和FHLMC外，没有一家发行人的证券超过总股东权益的10%。FNMA和FHLMC的投资总摊销成本为#美元。33.810亿美元和25.010亿美元，公允价值为34.210亿美元和24.8分别为10亿美元。

下表列出了为抵押未偿还借款而质押或接受他人担保的证券的公允价值：

表49：质押和接受作为抵押品的证券的公允价值

以百万计			12月31日 2021						12月31日 2020
向他人承诺			$	27,349					$	22,841
从其他人那里接受：
合同或习惯允许销售或回售			$	707					$	683
返还给他人的准许额			$	707					$	683

质押给他人的证券包括我们的投资证券组合中持有的头寸、交易证券，以及根据合同或习惯我们被允许出售或回售的从他人那里接受作为抵押品的证券，并被用于获得公共和信托存款、回购协议和其他目的。有关质押和接受作为衍生品抵押品的证券的信息，请参阅附注16“金融衍生品”。

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N奥特 4 LOANS A钕 R兴高采烈A放款 F或 C编辑 L奥斯塞斯

贷款组合

我们的贷款组合包括二投资组合细分市场-商业和消费者。这些细分中的每一个都包括多个贷款类别。类别的特点是风险属性和我们监控和评估信用风险的方式相似。

商业广告						消费者
• 工商业						• 住宅房地产
• 商业地产						• 房屋净值
• 设备租赁融资						• 汽车
						• 信用卡
						• 教育
						• 其他消费者

有关我们贷款相关政策的更多信息，请参阅附注1会计政策。

信用质量

我们密切监测经济状况和贷款表现趋势，根据我们定义的贷款类别，管理和评估我们在贷款组合中的信用风险敞口。在这样做的过程中，我们使用了几个信用质量指标，包括违约率的趋势，不良状况，PD和LGD评级的分析，更新的信用评分，以及原始和更新的LTV比率。

对拖欠情况的衡量是基于每笔贷款的合同条款。逾期30天或以上的贷款被认为是拖欠的。贷款拖欠包括政府担保或担保贷款、按公允价值期权计入的贷款以及PCD贷款。

表50列出了我们的贷款组合在2021年12月31日和2020年12月31日的构成和拖欠状况。我们根据借款人的风险概况、还款来源、基础抵押品和其他支持来管理信用风险，同时考虑到当前的事件、经济状况和预期。我们改进我们的做法，以适应不断变化的环境和新冠肺炎疫情的持续影响。为了减少损失和加强客户支持，我们有客户援助、贷款修改和收款计划，这些计划与CARE法案和后续的机构间指导相一致。

因此，根据CARE法案的信用报告规则，根据贷款的合同条款，截至2021年12月31日和2020年12月31日，由于新冠肺炎相关困难而修改的某些贷款不会报告为逾期，即使借款人在修改期间可能没有偿还贷款。由于新冠肺炎相关困难而导致的贷款修改永久降低了合同利率或贷款本金余额，根据CARE法案或机构间指导，不符合TDR减免的条件。

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表50：贷款组合分析(A)(B)

			应计
百万美元			当前或更低版本 超过30天 逾期			30-59 日数 逾期			60-89 日数 逾期			90天 或更多 逾期						总计 过去时 到期(C)						不良资产 贷款			公允价值 选择权 非应计项目 贷款(D)			贷款总额 (e) (f)
2021年12月31日
商业广告
工商业			$	151,698		$	235		$	72		$	132					$	439					$	796					$	152,933
商业地产			33,580			46			24			1						71						364						34,015
设备租赁融资			6,095			25			2									27						8						6,130
总商业广告			191,373			306			98			133						537						1,168						193,078
消费者
住宅房地产			37,706			379			119			328						826			(c)			517			$	663		39,712
房屋净值			23,305			53			18									71						596			89			24,061
汽车			16,252			146			40			14						200						183						16,635
信用卡			6,475			49			33			62						144						7						6,626
教育			2,400			43			25			65						133			(c)									2,533
其他消费者			5,644			35			22			17						74						9						5,727
总消费额			91,782			705			257			486						1,448						1,312			752			95,294
总计			$	283,155		$	1,011		$	355		$	619					$	1,985					$	2,480		$	752		$	288,372
贷款总额的百分比			98.19		%	0.35		%	0.12		%	0.21		%				0.69		%				0.86		%	0.26		%	100.00		%
2020年12月31日
商业广告
工商业			$	131,245		$	106		$	26		$	30					$	162					$	666					$	132,073
商业地产			28,485			6			1									7						224						28,716
设备租赁融资			6,345			31			5									36						33						6,414
总商业广告			166,075			143			32			30						205						923						167,203
消费者
住宅房地产			20,945			181			78			319						578			(c)			528			$	509		22,560
房屋净值			23,318			50			21									71						645			54			24,088
汽车			13,863			134			34			12						180						175						14,218
信用卡			6,074			43			30			60						133						8						6,215
教育			2,785			55			29			77						161			(c)									2,946
其他消费者			4,656			14			10			11						35						7						4,698
总消费额			71,641			477			202			479						1,158						1,363			563			74,725
总计			$	237,716		$	620		$	234		$	509					$	1,363					$	2,286		$	563		$	241,928
贷款总额的百分比			98.27		%	0.26		%	0.10		%	0.21		%				0.56		%				0.94		%	0.23		%	100.00		%

(a)表中的金额代表为投资而持有的贷款，不包括任何相关的ALLL。

(b)与我们的贷款组合相关的应计利息总额为$。0.72021年12月31日和2020年12月31日都是10亿美元。这些金额包括在综合资产负债表的其他资产中。

(c)逾期贷款金额包括政府投保或担保的住宅房地产贷款和教育贷款，总额为#美元。0.410亿美元和0.12021年12月31日为10亿美元。2020年12月31日的可比金额为$0.410亿美元和0.2十亿美元。

(d)根据公允价值选项入账的消费贷款，我们预计不会收取实质上所有的本金和利息，在符合我们的任何非权责发生制政策时，必须进行非权责发生制会计和分类。鉴于这些贷款不是按摊销成本核算的，这些贷款已被排除在不良贷款之外。

(e)包括非劳动收入、未摊销递延费用和最初贷款的成本以及购买贷款的溢价或折扣，总额为#美元。0.710亿美元和1.3分别为2021年12月31日和2020年12月31日的10亿美元。

(f)抵押品依赖贷款总额为#美元。1.710亿美元和1.5分别为2021年12月31日和2020年12月31日的10亿美元。

在正常业务过程中，我们发起或购买具有合同特征的贷款产品，当这些产品集中在一起时，可能会

增加我们作为这些贷款产品持有者的敞口。可能造成信用风险集中的产品功能将

包括较高的原始或更新的LTV比率，这些条款可能会使借款人面临未来还款增加超过市场利率和纯利息贷款的风险，等等。

我们向商业借款人提供纯利息贷款。这种信贷安排通常是为了与借款人的现金流相匹配而设计的。

预期(例如，营运资金额度、左轮手枪)。这些产品是金融服务业的标准产品，在承保过程中会考虑产品功能，以降低只收利息功能可能导致借款人不

能够在到期时支付利息和本金。我们认为，这些产品功能不会集中在

信用风险。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  119

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在2021年12月31日，我们承诺提供25.7向联邦储备银行提供10亿美元的商业贷款和其他贷款，以及66.2如有必要，向联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)提供数十亿美元的住宅房地产和其他贷款，作为有能力借款的抵押品。截至2020年12月31日的可比金额为$30.110亿美元和69.0分别为10亿美元。认捐金额反映未付本金余额。

不良资产

不良资产包括不良贷款和租赁、OREO和丧失抵押品赎回权的资产。不良贷款是指信用质量恶化到不可能全额收回合同本金和利息的按摊销成本核算的贷款，包括TDR和PCD不良贷款。利息收入不在这些贷款上确认。根据公允价值期权入账的贷款被报告为履约贷款；然而，当符合非权责发生制标准时，这些贷款不会确认利息收入。此外，我们预计将收取几乎所有本金和利息的某些政府担保或担保贷款没有报告为不良贷款，并继续计息。有关不良贷款和租赁政策的更多信息，请参阅附注1会计政策。

下表分别列出了我们截至2021年12月31日和2020年12月31日的不良资产。

表51：不良资产

百万美元						12月31日 2021						12月31日 2020
不良贷款
商业广告						$	1,168					$	923
消费者(A)						1,312						1,363
不良贷款总额(B)						2,480						2,286
奥利奥和丧失抵押品赎回权的资产						26						51
不良资产总额						$	2,506					$	2,337
不良贷款占总贷款的比例						0.86		%				0.94		%
不良资产占总贷款、OREO和丧失抵押品赎回权资产的比例						0.87		%				0.97		%
不良资产占总资产的比例						0.45		%				0.50		%

(a)不包括大多数无担保消费贷款和信用额度，这些贷款和信用额度在120至180逾期天数且未被置于不良状态。

(b)无相关ALLL的不良贷款总额为$1.02021年12月31日为10亿美元，主要包括抵押品公允价值超过摊销成本基础的贷款。截至2020年12月31日的可比金额为$0.8十亿美元。

不良贷款包括某些贷款，这些贷款的条款进行了重组，向遇到财务困难的借款人提供了特许权。根据适用的会计准则，这些贷款被视为TDR。有关TDR的更多信息，请参阅本附注4的注释1会计政策和问题债务重组部分。

表51中的不良贷款总额包括#美元的TDR。1.010亿美元和0.9分别为2021年12月31日和2020年12月31日的10亿美元。表现良好的TDR，包括消费信用卡TDR贷款，总额为$0.610亿美元和0.72021年12月31日和2020年12月31日为10亿美元，并被排除在不良贷款之外。

按贷款类别划分的附加信用质量指标

工商业

就商业及工业贷款而言，我们会根据贷款固有的信贷风险水平，定期有纪律地监察借款人的表现。为了评估信用风险水平，我们给出了一个反映借款人PD和LGD的内部风险评级。这种二维信用风险评级方法在风险监控过程中提供了粒度。这些评级通常每年至少审查和更新一次。对于商业和工业贷款和租赁的小额同质余额池，我们应用评分技术来帮助确定PD。分配给商业和工业贷款的PD和LGD评级的组合反映了截至报告日期的信用质量特征，并用作我们的损失预测过程的输入，该评级既包含了对违约的预期，也反映了发生违约时的损失严重程度。

根据贷款安排的金额和我们的风险评级评估，我们遵循正式的书面定期审查时间表。我们每季度对市场或业务部门的贷款组合进行正式审查，重点是那些我们认为风险较高的贷款，基于PD和LGD，或信用质量正在减弱的贷款。如果情况需要，我们的做法是更频繁地审查任何客户义务及其信用风险水平。我们试图通过使用为特定贷款的风险定制的各种程序来主动管理我们的贷款，包括持续的外展、联系、债务人财务状况评估、抵押品检查和评估。

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商业地产

我们通过评估PD和LGD来管理与我们的商业房地产项目和商业抵押贷款相关的信用风险，类似于商业和工业贷款。与商业房地产项目和商业抵押贷款活动相关的风险往往与贷款结构和抵押品位置、项目进度和商业环境相关。因此，这些属性也被监控并用于评估信用风险。

与商业和工业贷款类别一样，还执行了定期审查的正式时间表，以评估市场/地理风险和业务单位/行业风险。这些审查的结果往往是对风险较高的领域进行更深入的审查和更严格的审查，例如风险评级的不利变化、不断恶化的经营趋势和/或涉及管理的领域。这些审查旨在评估风险并促进减轻此类风险的行动。

设备租赁融资

我们通过分析PD和LGD来管理与我们的设备租赁融资贷款类别类似的商业和工业贷款的信用风险。

根据租赁金额和信用风险水平，我们遵循正式的定期审查时间表。一般来说，这种情况每季度发生一次，尽管我们已经确立了在情况需要时更频繁地审查此类信用风险的做法。我们的审查过程需要分析以下因素：设备价值/剩余价值、风险暴露水平、司法风险、行业风险、担保人要求以及适用的监管合规性。

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下表列出了商业贷款类别的信用质量指标：

表52：商业信用质量指标(A)

			按起始年份分列的定期贷款
2021年12月31日 以百万计			2021			2020			2019			2018			2017			之前			循环贷款			循环贷款转为定期贷款			总计 贷款
工商业
合格等级			$	27,104		$	12,053		$	10,731		$	6,698		$	6,355		$	11,759		$	71,230		$	90		$	146,020
受到批评			283			368			815			649			496			824			3,448			30			6,913
工商业合计			27,387			12,421			11,546			7,347			6,851			12,583			74,678			120			152,933
商业地产
合格等级			4,110			4,109			6,355			4,234			2,634			7,562			436						29,440
受到批评			294			298			999			820			566			1,552			46						4,575
总商业地产			4,404			4,407			7,354			5,054			3,200			9,114			482						34,015
设备租赁融资
合格等级			1,212			1,190			942			682			507			1,410									5,943
受到批评			37			54			41			29			19			7									187
设备租赁融资总额			1,249			1,244			983			711			526			1,417									6,130
总商业广告			$	33,040		$	18,072		$	19,883		$	13,112		$	10,577		$	23,114		$	75,160		$	120		$	193,078

			按起始年份分列的定期贷款
2020年12月31日 以百万计			2020			2019			2018			2017			2016			之前			循环贷款			循环贷款转为定期贷款			总计 贷款
工商业
合格等级			$	31,680		$	13,340		$	8,209		$	5,956		$	4,242		$	7,141		$	54,775		$	53		$	125,396
受到批评			339			702			578			334			224			351			4,130			19			6,677
工商业合计			32,019			14,042			8,787			6,290			4,466			7,492			58,905			72			132,073
商业地产
合格等级			3,709			6,268			3,426			2,841			2,341			6,792			218						25,595
受到批评			319			548			148			423			400			1,159			124						3,121
总商业地产			4,028			6,816			3,574			3,264			2,741			7,951			342						28,716
设备租赁融资
合格等级			1,429			1,202			942			738			405			1,350									6,066
受到批评			78			92			86			39			22			31									348
设备租赁融资总额			1,507			1,294			1,028			777			427			1,381									6,414
总商业广告			$	37,554		$	22,152		$	13,389		$	10,331		$	7,634		$	16,824		$	59,247		$	72		$	167,203

(a)根据监管定义，我们的商业投资组合中的贷款被归类为通过评级或批评评级，这些定义是由我们分配的PD和LGD评级决定的。批评的分类包括截至2021年12月31日和2020年12月31日被评级为特别提及、不合格或可疑的贷款。

住宅房地产与房屋净值

我们使用几个信用质量指标，包括拖欠信息、不良贷款信息、更新的信用评分以及原始和更新的LTV比率，来监控和管理住宅房地产和房屋净值贷款类别的信用风险。信用质量指标摘要如下：

拖欠率/拖欠率:我们监测住宅房地产和房屋净值贷款的拖欠/拖欠比率的趋势。有关更多信息，请参见表50。

不良贷款:我们监测住宅房地产和房屋净值贷款的不良贷款趋势。有关更多信息，请参见表50。

122PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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信用评分：我们使用全国性第三方提供商至少每季度更新住宅房地产和房屋净值贷款的FICO信用评分。更新的分数被合并到一系列信用管理报告中，用于监控贷款类别的风险。

LTV(包括第一留置权和从属留置权的CLTV)：至少每季度，我们更新房地产抵押品的房地产价值，并计算更新的LTV比率。对于房地产价值大幅下降的地区以房地产为担保的开放式信贷额度，可能会出现更频繁的估值。我们考察了LTV的迁移，并对LTV进行了分类，以监控贷款类别中的风险。

我们结合使用原始LTV和更新LTV进行内部风险管理和报告(例如：、线路管理、减少亏损策略)。除了估计物业价值本质上是估计之外，考虑到某些数据限制，重要的是要注意，更新后的LTV可能是基于管理层的假设(即，如果第三方服务提供商没有提供更新的LTV，HPI的变化将被纳入到管理层对更新的LTV的估计中)。

使用模型化属性值估计更新的LTV。相关的估计和投入基于一种方法，该方法结合了第三方自动估值模型、经纪商价格意见、HPI指数、物业位置、内部和外部余额信息、原始数据和管理假设。我们通常使用第三方提供的初始留置权余额(如果适用)，该余额在计算更新的LTV时不包括摊销假设。因此，计算结果并不代表实际评估的贷款水平抵押品或根据其他人持有的留置权余额更新的LTV，因此，必然是不准确的，可能会随着我们改进我们的方法而发生变化。

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下表列出了住宅房地产和房屋净值贷款类别的信贷质量指标：

表53：住宅房地产和房屋净值贷款类别信贷质量指标

			按起始年份分列的定期贷款
2021年12月31日 以百万计			2021			2020			2019			2018			2017			之前			循环贷款			循环贷款转为定期贷款			贷款总额
住宅房地产
当前估计的LTV比率
大于100%			$	10		$	52		$	21		$	12		$	13		$	77								$	185
大于或等于80%至100%			1,460			560			221			86			66			190									2,583
低于80%			15,213			7,822			2,834			1,004			1,570			7,385									35,828
没有可用的LTV			275			6			1			1						22									305
政府担保或担保的贷款			3			33			37			30			39			669									811
住宅房地产总量			$	16,961		$	8,473		$	3,114		$	1,133		$	1,688		$	8,343								$	39,712
更新的FICO分数
大于或等于780			$	11,110		$	5,898		$	1,996		$	596		$	1,029		$	4,052								$	24,681
720 to 779			4,921			1,735			643			247			345			1,619									9,510
660 to 719			717			463			255			136			133			796									2,500
少于660			83			103			96			75			94			848									1,299
没有可用的FICO分数			127			241			87			49			48			359									911
政府担保或担保的贷款			3			33			37			30			39			669									811
住宅房地产总量			$	16,961		$	8,473		$	3,114		$	1,133		$	1,688		$	8,343								$	39,712
房屋净值
当前估计的LTV比率
大于100%			$	1		$	16		$	14		$	3		$	2		$	25		$	329		$	90		$	480
大于或等于80%至100%			7			85			62			13			11			66			990			674			1,908
低于80%			204			2,487			1,189			370			549			3,200			7,868			5,806			21,673
总房屋净值			$	212		$	2,588		$	1,265		$	386		$	562		$	3,291		$	9,187		$	6,570		$	24,061
更新的FICO分数
大于或等于780			$	124		$	1,619		$	692		$	201		$	364		$	2,035		$	5,490		$	3,320		$	13,845
720 to 779			61			666			348			96			116			642			2,283			1,679			5,891
660 to 719			23			248			167			56			53			327			1,071			872			2,817
少于660			4			53			57			32			28			277			325			615			1,391
没有可用的FICO分数						2			1			1			1			10			18			84			117
总房屋净值			$	212		$	2,588		$	1,265		$	386		$	562		$	3,291		$	9,187		$	6,570		$	24,061

124PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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			按起始年份分列的定期贷款
2020年12月31日 以百万计			2020			2019			2018			2017			2016			之前			循环贷款			循环贷款转为定期贷款			贷款总额
住宅房地产
当前估计的LTV比率
大于100%			$	3		$	52		$	26		$	42		$	41		$	160								$	324
大于或等于80%至100%			495			422			127			156			124			307									1,631
低于80%			7,491			3,656			992			1,706			1,847			3,991									19,683
政府担保或担保的贷款			7			28			27			38			57			765									922
住宅房地产总量			$	7,996		$	4,158		$	1,172		$	1,942		$	2,069		$	5,223								$	22,560
更新的FICO分数
大于或等于780			$	5,425		$	3,099		$	814		$	1,432		$	1,538		$	2,551								$	14,859
720 to 779			2,268			820			220			340			335			818									4,801
660 to 719			252			161			76			98			92			475									1,154
少于660			40			48			33			31			41			485									678
没有可用的FICO分数			4			2			2			3			6			129									146
政府担保或担保的贷款			7			28			27			38			57			765									922
住宅房地产总量			$	7,996		$	4,158		$	1,172		$	1,942		$	2,069		$	5,223								$	22,560
房屋净值
当前估计的LTV比率
大于100%			$	8		$	44		$	18		$	15		$	9		$	88		$	580		$	279		$	1,041
大于或等于80%至100%			517			320			59			42			25			158			1,781			591			3,493
低于80%			2,909			1,636			513			773			660			3,754			6,433			2,876			19,554
总房屋净值			$	3,434		$	2,000		$	590		$	830		$	694		$	4,000		$	8,794		$	3,746		$	24,088
更新的FICO分数
大于或等于780			$	2,019		$	1,094		$	311		$	525		$	449		$	2,467		$	5,382		$	1,480		$	13,727
720 to 779			1,028			558			153			181			145			777			2,137			941			5,920
660 to 719			334			273			86			84			66			402			985			625			2,855
少于660			52			74			39			39			33			345			277			620			1,479
没有可用的FICO分数			1			1			1			1			1			9			13			80			107
总房屋净值			$	3,434		$	2,000		$	590		$	830		$	694		$	4,000		$	8,794		$	3,746		$	24,088

汽车、信用卡、教育等消费领域

我们在这些消费贷款类别的管理中监控各种信用质量信息。对于所有贷款类型，我们通常使用内部贷款参数和更新的FICO分数的组合。我们使用FICO评分作为汽车和信用卡贷款的主要信用质量指标，以及非政府担保或无保险的教育贷款和其他有担保和无担保的额度和贷款。内部信用指标，如拖欠状况，被严重依赖于作为政府担保或保险的教育贷款以及向高净值个人提供的消费贷款的信用质量指标，因为对于这些类型的贷款，内部信用指标比FICO评分更相关。

随着对每个类别的拖欠趋势和损失的监测，FICO信用评分更新至少每季度获得一次，以及各种信用局属性。FICO得分高的贷款往往损失的可能性较低。相反，FICO分数低的贷款往往有更高的损失可能性。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  125

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下表列出了汽车、信用卡、教育和其他消费贷款类别的信贷质量指标：

表54：汽车、信用卡、教育等消费贷款类信贷质量指标

			按起始年份分列的定期贷款
2021年12月31日 以百万计			2021			2020			2019			2018			2017			之前			循环贷款			循环贷款转为定期贷款			贷款总额
更新的FICO分数
汽车
FICO分数大于或等于780			$	3,247		$	1,496		$	1,380		$	533		$	226		$	79								$	6,961
720 to 779			2,119			983			1,030			499			195			62									4,888
660 to 719			969			609			772			413			155			44									2,962
少于660			277			315			583			429			162			58									1,824
全车			$	6,612		$	3,403		$	3,765		$	1,874		$	738		$	243								$	16,635
信用卡
FICO分数大于或等于780																					$	1,815		$	2		$	1,817
720 to 779																					1,836			9			1,845
660 to 719																					1,856			19			1,875
少于660																					943			29			972
没有可用的或需要的FICO分数(A)																					114			3			117
信用卡合计																					$	6,564		$	62		$	6,626
教育
FICO分数大于或等于780			$	37		$	60		$	77		$	62		$	48		$	392								$	676
720 to 779			20			29			37			30			21			160									297
660 to 719			7			9			11			11			7			73									118
少于660			1			1			2			2			2			25									33
没有可用的或需要的FICO分数(A)			11			10			7			2						1									31
使用FICO信用指标的贷款总额			76			109			134			107			78			651									1,155
其他内部信用指标																		1,378									1,378
全员教育			$	76		$	109		$	134		$	107		$	78		$	2,029								$	2,533
其他消费者
FICO分数大于或等于780			$	199		$	131		$	123		$	47		$	12		$	32		$	95		$	1		$	640
720 to 779			250			172			167			68			15			19			125						816
660 to 719			190			145			165			82			16			11			122						731
少于660			50			62			85			54			10			6			50			1			318
使用FICO信用指标的贷款总额			689			510			540			251			53			68			392			2			2,505
其他内部信用指标			87			31			35			23			22			48			2,955			21			3,222
其他消费者合计			$	776		$	541		$	575		$	274		$	75		$	116		$	3,347		$	23		$	5,727

126PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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			按起始年份分列的定期贷款
2020年12月31日 以百万计			2020			2019			2018			2017			2016			之前			循环贷款			循环贷款转为定期贷款			贷款总额
更新的FICO分数
汽车
FICO分数大于或等于780			$	1,807		$	1,915		$	807		$	452		$	246		$	58								$	5,285
720 to 779			1,098			1,581			789			381			167			44									4,060
660 to 719			617			1,222			684			288			109			31									2,951
少于660			192			776			598			240			87			29									1,922
全车			$	3,714		$	5,494		$	2,878		$	1,361		$	609		$	162								$	14,218
信用卡
FICO分数大于或等于780																					$	1,635		$	3		$	1,638
720 to 779																					1,724			11			1,735
660 to 719																					1,765			26			1,791
少于660																					902			51			953
没有可用的或需要的FICO分数(A)																					94			4			98
信用卡合计																					$	6,120		$	95		$	6,215
教育
FICO分数大于或等于780			$	34		$	90		$	74		$	59		$	50		$	428								$	735
720 to 779			24			46			38			28			20			190									346
660 to 719			15			15			14			9			6			90									149
少于660			3			2			3			2			2			37									49
没有可用的或需要的FICO分数(A)			16			10			6			3						1									36
使用FICO信用度量的教育贷款			92			163			135			101			78			746									1,315
其他内部信用指标																		1,631									1,631
全员教育			$	92		$	163		$	135		$	101		$	78		$	2,377								$	2,946
其他消费者
FICO分数大于或等于780			$	162		$	187		$	63		$	21		$	5		$	42		$	86		$	1		$	567
720 to 779			197			247			82			22			5			22			123						698
660 to 719			127			210			81			17			3			14			117			1			570
少于660			28			86			41			9			2			8			53			1			228
使用FICO信用指标的其他消费贷款			514			730			267			69			15			86			379			3			2,063
其他内部信用指标			67			33			37			26			60			75			2,334			3			2,635
其他消费者合计			$	581		$	763		$	304		$	95		$	75		$	161		$	2,713		$	6		$	4,698

(a)没有FICO分数可用或没有要求的贷款通常是指向信用记录有限的借款人发放的新账户、我们无法获得更新的FICO分数的账户(例如，最近的个人资料更改)、使用企业名称发行的卡和/或由抵押品担保的卡。管理层主动评估这一贷款类别的风险和规模，并在必要时采取行动减轻信用风险。

问题债务重组

TDR是一种贷款，其条款进行了重组，向遇到财务困难的借款人提供了特许权。针对新冠肺炎相关困难进行了重组，并符合CARE法案规定的某些标准的贷款不被归类为TDR。有关TDR的其他信息，请参阅附注1会计政策。

表55量化了2021年、2020年和2019年期间被归类为TDR的贷款数量以及成为TDR后贷款余额的变化。此外，该表还提供了有关TDR优惠类型的信息。本金宽恕TDR类别包括本金宽恕和应计利息宽恕。降息TDR类别包括降息和延期付息。其他TDR类别主要包括已通过破产法第7章被解除个人责任且尚未正式确认其对我们的贷款义务的消费者借款人，以及推迟/减少消费者和商业借款人的预定摊销和合同延期。

在某些情况下，一笔贷款获得了多项优惠。这在商业贷款组合中最为常见。当商业贷款组合中有多个特许权时，为了确定是否列入表55，对本金宽免特许权进行了优先排序。第二要务是降低利率。如果一笔消费贷款获得多项优惠，在没有正式确认对我们的贷款义务的情况下，通过破产法第7章解除个人责任而产生的优惠将被优先考虑，并包括在表55中的其他类型的优惠中。在此之后，消费贷款特许权将遵循之前讨论的商业贷款组合特许权的优先顺序。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  127

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表55：按特许权类型划分的财务影响和TDR

						数 的贷款						TDR前摊销成本基础(B)						TDR后摊销成本基础(C)
截至2021年12月31日的年度内(A) 百万美元																		本金 宽恕						费率 减少						其他						总计
商业广告						57						$	536					$	6											$	510					$	516
消费者						6,109						108												$	64					33						97
总TDR						6,166						$	644					$	6					$	64					$	543					$	613
截至2020年12月31日止年度(A) 百万美元
商业广告						73						$	513					$	39					$	56					$	346					$	441
消费者						12,270						178												88						73						161
总TDR						12,343						$	691					$	39					$	144					$	419					$	602

(a)此表包括在TDR日期进行部分冲销的影响。

(b)表示在TDR指定之前的季度末贷款的摊销成本基础。

(c)表示截至发生TDR的季度末TDR的摊销成本基础。

												前TDR 录下来 投资(E)						TDR后记录的投资(F)
截至2019年12月31日止年度(D) 百万美元			数 的贷款															本金 宽恕						费率 减少						其他						总计
商业广告						75						$	278											$	11					$	241					$	252
消费者						14,548						172												97						64						161
总TDR						14,623						$	450											$	108					$	305					$	413

(D)在TDR日期进行部分冲销的影响包括在此表中。

(E)代表在TDR指定之前的季度末记录的贷款投资，不包括应计应收利息的无形金额。

(F)代表截至发生TDR的季度末的TDR的记录投资，不包括应计应收利息的无形金额。

在一笔贷款被确定为TDR后，我们将继续跟踪其在最近重组条款下的表现。我们认为，当TDR在最近一次贷款重组后60天到期时，TDR随后就会违约。在该段期间，(I)被列为TDR及(Ii)其后违约的贷款总额为$0.1截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的每一年分别为10亿美元。

信贷损失准备

我们将与贷款相关的ACL维持在我们认为合适的水平，以吸收截至资产负债表日期投资组合中的预期信贷损失。有关用于确定这一津贴的方法的讨论，请参阅附注1会计政策。与贷款相关的ACL前滚如下：

表56：信贷损失准备的前滚

在截至十二月三十一日止的年度或截至十二月三十一日止的年度			2021															2020
以百万计			商业广告			消费者			总计									商业广告			消费者			总计
贷款和租赁损失准备
期初余额			$	3,337		$	2,024		$	5,361								$	1,812		$	930		$	2,742
采用ASU 2016-13(A)																		(304)			767			463
期初余额，调整后			3,337			2,024			5,361									1,508			1,697			3,205
收购PCD储量			774			282			1,056
冲销			(434)			(667)			(1,101)									(407)			(785)			(1,192)
恢复			106			338			444									94			266			360
净额(冲销)			(328)			(329)			(657)									(313)			(519)			(832)
信贷损失准备金(收回)			(594)			(293)			(887)									2,139			846			2,985
其他			(4)			(1)			(5)									3						3
期末余额			$	3,185		$	1,683		$	4,868								$	3,337		$	2,024		$	5,361
与贷款有关的无资金承担的免税额(B)
期初余额			$	485		$	99		$	584								$	316		$	2		$	318
采用ASU 2016-13(A)																		53			126			179
期初余额，调整后			485			99			584									369			128			497
收购PCD储量			43			3			46
信贷损失准备金(收回)			36			(4)			32									116			(29)			87
期末余额			$	564		$	98		$	662								$	485		$	99		$	584
12月31日的信贷损失拨备(C)			$	3,749		$	1,781		$	5,530								$	3,822		$	2,123		$	5,945

(A)代表采用ASU 2016-13，金融工具-信用损失2020年1月1日，我们从准备金的已发生损失方法过渡到预期信用损失方法。

(B)有关与这项津贴有关的基本承付款的补充资料，见附注11承付款。

128PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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(C)指全部贷款加上与无资金来源的贷款有关的承担的免税额，不包括投资证券和其他金融资产的免税额，两者合计为#美元。171百万美元和$1092021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

截至2021年12月31日，与贷款相关的ACL总额为$5.5亿美元，减少了1,370亿美元。0.4自2020年12月31日以来已达10亿美元。这一下降主要是由于投资组合变化和经济环境改善的影响，但与收购西班牙对外银行相关的准备金的增加部分抵消了这一下降。以下汇总了在截至2021年12月31日的一年中影响当前ACL的这些因素的变化：

•推动准备金下降的投资组合变化包括信贷质量的改善，以及投资组合结构的变化，反映了投资组合的变化和某些贷款余额的下降。

•经济环境的改善既反映在定量模型中使用的预测经济情景中，也反映在定性因素储备中。2021年12月31日使用的经济情景主要是由消费者支出和劳动力市场前景的改善推动的。定性因素储备的减少反映了经济环境改善对特定高风险行业的影响。

•本期准备金反映了收购的西班牙对外银行贷款组合中预期的信贷损失。

贷款和租赁损失准备

在2020年1月1日之前，我们将ALLL维持在我们认为合适的水平，以吸收截至资产负债表日期投资组合中估计可能发生的信贷损失。我们使用了两个主要的投资组合细分市场--商业和消费者，并在不同的方法下为每个投资组合细分市场开发并记录了ALLL。

ALLL和相关贷款数据的前滚如下：

表57：贷款和租赁损失拨备及相关贷款数据的前滚

在截至十二月三十一日止的年度或截至十二月三十一日止的年度			2019
百万美元			商业广告			消费者			总计
贷款和租赁损失准备
一月一日			$	1,663		$	966		$	2,629
冲销			(216)			(758)			(974)
恢复			78			254			332
净额(冲销)			(138)			(504)			(642)
信贷损失准备金			320			453			773
无资金来源的贷款承诺和信用证的净额(增加)/减少			(34)			1			(33)
其他			1			14			15
12月31日			$	1,812		$	930		$	2,742
TDRS单独评估损害			$	40		$	93		$	133
其他个别评估减值的贷款			58						58
集体评估减值贷款			1,714			563			2,277
购入的不良贷款						274			274
12月31日			$	1,812		$	930		$	2,742
贷款组合
TDRS单独评估损害			$	361		$	1,303		$	1,664
其他个别评估减值的贷款			220						220
集体评估减值贷款			160,021			75,477			235,498
公允价值期权贷款(A)						742			742
购入的不良贷款						1,719			1,719
12月31日			$	160,602		$	79,241		$	239,843

(a)根据公允价值期权入账的贷款没有进行减值评估，因为这些贷款是按公允价值入账的。因此，这些贷款没有记录任何津贴。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  129

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N奥特 5 LOAN S麦芽酒和 S维基百科(ERVICING) A活动和 V可靠性 I最感兴趣的ENTITIES

贷款销售和服务活动

我们已经将住宅和商业抵押贷款转移到证券化或销售交易中，我们一直在参与这些交易。这些转移是通过机构证券化、非机构证券化和贷款出售交易发生的。机构证券化包括与FNMA、FHLMC和GNMA(统称为机构)的证券化交易。FNMA和FHLMC通常将我们转让的贷款证券化为抵押贷款支持证券，通过它们赞助的特殊目的实体(SPE)出售给二级市场。作为一家授权的GNMA发行商/服务商，我们将FHA和退伍军人事务部担保的贷款汇集成抵押贷款支持证券，在二级市场出售。在非机构证券化方面，我们将贷款转移到证券化特殊目的企业。在其他情况下，第三方投资者也在贷款销售交易中购买我们的贷款，在某些情况下，随后将这些贷款出售给证券化特殊目的实体。机构和非机构证券化交易中使用的证券化SPE是VIE。

我们继续参与FNMA、FHLMC和GNMA证券化、非机构证券化和贷款销售交易，通常包括在某些条件下服务、回购之前转让的贷款和亏损份额安排，在有限的情况下，持有证券化SPE发行的抵押贷款支持证券。

根据交易的不同，我们可能会充当证券化SPE或第三方投资者的主要、主要和/或特殊服务机构。服务责任通常包括收取和汇出每月借款人的本金和利息，维持代管存款，开展减少损失和丧失抵押品赎回权的活动，在某些情况下，还为服务预付款提供资金。维修垫款通常是可偿还的，用于本金、利息和抵押品保护，并按成本计入其他资产。

我们作为服务商的角色赚取服务费和其他辅助费用，根据服务安排的合同条款，我们可以被终止为服务商，无论是否有原因。在我们保留服务的每种类型的贷款转让完成之日，我们按公允价值确认服务权。有关我们服务权的进一步讨论，请参阅附注6商誉和抵押服务权以及附注15公允价值。

转移到这些机构的某些贷款包含ROAP。根据这些ROAP，我们拥有按面值回购符合某些条件的个人拖欠贷款的选择权。在其他有限的情况下，GNMA已授予我们回购当前贷款的权利，当我们打算根据既定的指导方针修改借款人的利率时。当我们拥有单方面回购贷款的能力时，我们就重新获得了对贷款的有效控制，我们在资产负债表上确认了一项资产(无论是在贷款中还是在为出售而持有的贷款中)和相应的负债(在其他借入的资金中)，而不考虑我们回购贷款的意图。

购买并持有在我们资产负债表上的证券化SPE发行的机构和非机构抵押贷款支持证券通常是在二级市场购买的。我们对机构抵押贷款支持证券头寸不保留任何信用风险，因为FNMA、FHLMC和美国政府(针对GNMA)为本金和利息损失提供担保。

我们还参与了某些机构和非机构商业证券化SPE，在这些SPE中，我们没有转让商业抵押贷款。这些特殊目的企业是由独立的第三方赞助的，这些实体持有的贷款完全是从其他第三方购买的。一般来说，我们与这些SPE的合作是作为服务者，提供与上述活动一致的服务活动。

我们承认与合同义务相关的损失风险，即由于可能违反陈述和担保而回购以前转让的贷款，以及与代理机构的损失分担安排(追索权义务)。除了提供与我们的回购和追索权义务相关的临时流动资金以及我们与回购和追索权义务相关的损失风险外，我们没有也没有被要求在这些交易中向证券化SPE或第三方投资者提供任何类型的信贷支持、担保或承诺。

130PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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下表提供了与我们的贷款销售和服务活动相关的现金流：

表58：与贷款销售和服务活动相关的现金流

以百万计			住宅按揭						商业按揭(A)
现金流-截至2021年12月31日的年度
出售贷款(B)			$	8,426								$	3,611
回购以前转让的贷款(C)			$	239								$	207
服务费(D)			$	367								$	165
维修预付款已收回/(资金)，净额			$	(33)								$	(26)
持有的抵押贷款支持证券的现金流(E)			$	9,001								$	76
现金流-截至2020年12月31日的年度
出售贷款(B)			$	6,654								$	4,521
回购以前转让的贷款(C)			$	673								$	229
服务费(D)			$	338								$	133
维修预付款已收回/(资金)，净额			$	(32)								$	(280)
持有的抵押贷款支持证券的现金流(E)			$	9,234								$	83

(a)表示与商业抵押贷款转让和服务活动相关的现金流信息。

(b)在本报告所列期间，已确认的贷款销售收益/亏损微不足道。

(c)包括通过行使我们的ROAP选择权有资格回购的住宅和商业按揭政府承保或担保贷款，以及因涉嫌违反发债契诺或向购买者作出的陈述和担保而回购的住宅按揭贷款。

(d)包括合同规定的维修费、滞纳金和附属费用。

(e)代表我们转移到证券化SPE和/或为证券化SPE提供服务贷款的证券的现金流，我们持有该SPE发行的证券。持有的该等证券的账面价值为$。17.610亿美元的住房抵押贷款支持证券和0.6截至2021年12月31日，商业抵押贷款支持证券的规模为10亿美元。2020年12月31日的可比金额为$16.510亿美元和0.8分别为10亿美元。

表59显示了我们服务的、没有记录在综合资产负债表中的转移贷款本金余额的信息。只有当我们因违反陈述和担保或与我们继续参与这些贷款相关的损失分摊安排而被要求回购一笔超过贷款公允价值的贷款时，我们才会遭受这些转让贷款的损失。截至2021年12月31日和2020年12月31日，与违反陈述和保修相关的损失估计微不足道。

表59：与为他人偿还贷款有关的本金余额、拖欠贷款和净冲销

以百万计			住宅按揭									商业按揭(A)
2021年12月31日
本金余额合计			$	42,726								$	39,551
拖欠贷款(B)			$	569								$	42
2020年12月31日
本金余额合计			$	43,351								$	40,790
拖欠贷款(B)			$	453								$	136
截至2021年12月31日的年度
净冲销(C)			$	4								$	179
截至2020年12月31日的年度
净冲销(C)			$	17								$	127

(a)代表我们出售贷款的证券化级别的信息，我们是证券化的服务商。

(b)提供服务的拖欠贷款逾期90天或更长时间，或处于丧失抵押品赎回权的过程中。

(c)住宅抵押贷款的净冲销是指信贷损失减去分配的收回金额，并在此期间报告给投资者。商业抵押贷款的净冲销是指商业抵押贷款支持证券化受托人报告的信贷损失减去分配的收回金额。机构证券化的已实现损失没有反映，因为我们在丧失抵押品赎回权时不管理基础房地产，因此无法获得损失信息。

可变利息实体(VIE)

在正常的业务过程中，我们与各种被视为VIE的实体都有联系。我们根据附注1会计政策中描述的会计政策对VIE进行合并评估。我们的合并VIE在2021年12月31日和2020年都微不足道。我们没有向这些实体提供合同上没有要求的额外财政支持。

下表汇总了我们持续参与但不是主要受益者的非合并VIE。我们已将某些与非合并VIE的交易排除在表60所示的余额中，在表60中，我们已确定我们的持续参与是微不足道的。如果涉及VIE，我们只投资VIE发行的证券，而不参与VIE的设计，或者我们和VIE之间没有发生任何转让，我们认为我们的持续参与并不重要。此外，我们只有在正常情况下才有贷款安排

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  131

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在与可能是VIE的实体的业务过程中，我们已将这些与非合并实体的交易从表60中列出的余额中剔除。这些贷款包括在我们在附注4贷款和相关信贷损失拨备中披露的资产质量信息中。

表60：非综合VIE

以百万计			PNC损失险(A)									资产账面价值 由PNC拥有												负债账面价值 由PNC拥有
2021年12月31日
抵押贷款证券化(B)			$	18,708								$	18,708		(c)									$	1
税收抵免投资和其他			3,865									3,893			(d)									1,798			(e)
总计			$	22,573								$	22,601											$	1,799
2020年12月31日
抵押贷款证券化(B)			$	18,207								$	18,207		(c)									$	1
税收抵免投资和其他			3,121									2,894			(d)									1,198			(e)
总计			$	21,328								$	21,101											$	1,199

(a)代表与非合并VIE相关的贷款、投资和其他资产，扣除抵押品(如果适用)。亏损风险不包括任何与税收抵免投资相关的潜在税收回补。

(b)金额反映了我们参与证券化SPE的情况，在这些SPE中，我们转移到SPE和/或为SPE提供服务贷款，我们持有该SPE发行的证券。PNC Risk of Lost栏中披露的值代表我们对所持证券的最大损失敞口。

(c)包括在我们综合资产负债表上的投资证券、抵押偿还权和其他资产中。

(d)包括在我们综合资产负债表的投资证券、贷款、股权投资和其他资产中。

(e)包括在我们综合资产负债表的存款和其他负债中。

抵押贷款证券化

对于上文讨论的每个机构和非机构住宅和商业抵押贷款支持证券化，我们将评估这些交易中使用的每个特殊目的实体以进行合并。在进行这些评估时，我们评估我们持续参与这些交易的程度，因为我们参与的性质最终决定了我们是否持有可变权益和/或是否为SPE的主要受益者。我们在综合评估中考虑的因素包括(I)我们作为服务商的角色的重要性，(Ii)我们持有的证券化特殊目的公司发行的抵押贷款支持证券，以及(Iii)第三方可变利息持有人的权利。

我们评估的第一步是确定我们是否在证券化SPE中持有可变权益。我们通过持有机构和非机构证券化SPE发行的住宅和商业抵押贷款支持证券和/或我们的追索权义务，持有机构和非机构证券化SPE的各种权益。我们持有可变权益的每个特殊目的实体都会被评估，以确定我们是否是该实体的主要受益者。对于机构证券化交易，我们作为服务者的合同角色并不赋予我们指导对SPE的经济表现最重要的活动的权力。因此，我们不是这些实体的主要受益者。对于非机构证券化交易，只要我们的服务活动使我们有权指导对SPE的经济表现影响最大的活动，并且我们在该实体中持有微不足道的可变权益，我们将成为主要受益者。

我们持有可变权益且不是主要受益者的机构和非机构证券化特殊目的实体的详细信息包括在表60中。由于我们参与这些特殊目的企业，我们面临的最大损失是抵押贷款支持证券、服务资产、服务预付款以及与我们的追索权义务相关的负债的账面价值。证券化特殊目的企业的债权人对我们的资产或一般信贷没有追索权。

税收抵免投资和其他

对于我们无权做出对实体经济表现有最重大影响的决定的税收抵免投资，我们不是主要受益者，因此不会合并实体。表60披露了这些投资。该表还反映了我们的最大损失敞口，不包括任何潜在的税收抵免重新获得。我们的最大亏损敞口等于我们具有法律约束力的股权承诺，经记录的减值、合伙企业业绩或符合资格的低收入住房税收抵免投资(如果适用)的摊销调整后的股本承诺。对于所有具有法律约束力的无资金支持的股权承诺，我们将增加我们确认的投资，并确认一项负债。截至2021年12月31日，我们对无资金承诺的负债为$2.0投资于符合条件的经济适用房项目，这反映在我们综合资产负债表的其他负债中。

表60还包括我们参与的与从事太阳能发电的有限责任公司的租赁融资交易，这些交易在很大程度上以税收抵免的形式提供回报。未偿还的融资和经营租赁资产分别作为贷款和其他资产反映在我们的综合资产负债表中，而相关负债则在存款和其他负债中报告。

132PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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我们在各种税收抵免有限合伙企业(LLC)中进行一定的股权投资。这些投资的目的是实现令人满意的资本回报，并帮助我们实现与CRA相关的目标。在2021年期间，我们确认了0.310亿美元的摊销，美元0.310亿美元的税收抵免，且不到0.1与所得税内符合条件的低收入住房税收抵免相关的其他税收优惠达10亿美元。

N奥特 6 GOODWILL和 M定额 S维基百科(ERVICING) R灯光

被收购实体的资产和负债于收购日按估计公允价值入账。

商誉

2021年、2020年和2019年按业务部门划分的商誉分配如下：

表61：按业务类别划分的商誉

以百万计			零售银行业务			企业和机构银行业务			资产管理集团			总计
截至2021年12月31日的余额			$	6,473		$	4,254		$	189		$	10,916
西班牙对外银行收购			678			796			125			1,599
其他						84						84
截至2020年12月31日的余额			$	5,795		$	3,374		$	64		$	9,233
截至2019年12月31日的余额			$	5,795		$	3,374		$	64		$	9,233

2021年期间，商誉增加的主要原因是收购了西班牙对外银行。商誉是在初步基础上记录并分配给每个分部的，可能会根据获得的与结束日期或资产和负债向每个分部重新分配有关的新信息而发生变化。有关更多信息，请参阅附注2收购和剥离活动。

我们至少每年在第四季度审查我们每个报告单位的商誉减值情况，如果事件发生或情况与年度测试日期相比发生重大变化，我们会更频繁地审查商誉。根据我们的分析结果，有不是2021年、2020年或2019年与商誉相关的减值费用。

抵押服务权

当我们收到的服务收入超过我们预计的服务成本时，我们承认为他人偿还抵押贷款的权利是一种无形资产。MSR在购买或出售原始贷款时确认，并保留服务。MSR总计$1.82021年12月31日的10亿美元和1.2截至2020年12月31日，贷款总额为30亿美元，包括以公允价值衡量的商业和住宅抵押贷款的贷款服务合同。

商业抵押服务权

我们确认商业MSR公允价值变动的收益(损失)。商业MSR受标的贷款和违约的实际或预期提前还款以及市场驱动的利率变化的价值变化的影响。我们通过使用证券、衍生工具和转售协议对商业MSR的公允价值进行经济对冲来管理这一风险，当商业MSR的价值减少(或增加)时，这些证券、衍生工具和转售协议预计会增加(或减少)价值。

商业MSR的公允价值是通过使用贴现现金流模型来估计的，该模型结合了关于不变预付率、贴现率和基于当前市场状况和预期确定的其他因素的假设。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  133

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商业MSR的变化如下：

表62：商业按揭服务权

以百万计			2021						2020						2019
一月一日			$	569					$	649					$	726
新增：
从出售的贷款中保留服务			87						100						53
购买			41						44						103
由于以下原因导致的公允价值变动：
时间和收益(A)			(119)						(115)						(146)
其他(B)			162						(109)						(87)
12月31日			$	740					$	569					$	649
12月31日的相关未付本金余额			$	272,556					$	243,960					$	216,992
12月31日的服务预付款			$	463					$	437					$	157

(a)表示MSR值因时间推移而减少，包括定期计划的贷款本金支付和在此期间还清或还清的贷款的影响。

(b)表示主要由市场驱动的利率变化引起的MSR值变化。

住宅抵押服务权

住宅MSR受实际或预期提前偿还基础贷款和违约的价值变化以及市场驱动的利率变化的影响。我们通过使用证券和衍生工具对住宅MSR的公允价值进行经济对冲来管理这一风险，当住宅MSR的价值减少(或增加)时，这些证券和衍生工具预计会增加(或减少)价值。

住宅MSR的公允价值是通过使用贴现现金流估值模型来估计的，该模型计算了估计的未来净服务现金流的现值，并考虑了实际和预期的抵押贷款预付率、贴现率、服务成本和其他基于当前市场状况确定的因素。

住宅MSR的变化如下：

表63：住宅按揭服务权

以百万计			2021						2020						2019
一月一日			$	673					$	995					$	1,257
新增：
西班牙对外银行收购			35
从出售的贷款中保留服务			87						45						36
购买			411						208						114
由于以下原因导致的公允价值变动：
时间和收益(A)			(320)						(198)						(162)
其他(B)			192						(377)						(250)
12月31日			$	1,078					$	673					$	995
截至12月31日为他人偿还的未偿还贷款本金余额			$	132,953					$	120,778					$	120,464
12月31日的服务预付款			$	176					$	143					$	111

(a)表示MSR值因时间推移而减少，包括定期计划的贷款本金支付和在此期间还清或还清的贷款的影响。

(b)表示由市场驱动的利率变化导致的MSR值变化。

灵敏度分析

截至2021年12月31日和2020年12月31日，商业和住宅MSR的公允价值以及对评估模型的重要投入见表64和表65。抵押贷款提前还款率的预期和实际利率是驱动公允价值的重要因素。管理层使用内部专有模型和第三方模型来估计未来的商业抵押贷款预付款，并使用第三方模型来估计未来的住宅抵押贷款预付款。这些模型是根据当前的市场状况和管理层的判断而改进的。未来利率是MSR估值的另一个重要因素。管理层利用市场隐含远期利率来估计抵押贷款和贴现利率的未来走向。所使用的远期利率是根据当前美元利率掉期的收益率曲线得出的，与资本市场工具的定价一致。未来期间远期曲线的形状和斜率的变化可能会导致公允价值估计的波动。

表64和表65对主要假设的不利变化对MSR公允价值的假设影响进行了敏感性分析。这些敏感性不包括相关对冲活动的影响。公允价值的变动一般不能

134PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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由于假设的变化与公允价值的变化之间的关系可能不是线性的，因此可能会被推断出来。此外，特定假设的变化对MSR公允价值的影响是在不改变任何其他假设的情况下独立计算的。在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素(例如：，推动提前还款利率预估变动的抵押贷款利率变动，可能导致利差变化(这可能放大或抵消敏感性)。

下表列出了商业和住宅MSR的公允价值，以及假设对MSR公允价值的影响对这些假设中10%和20%的即时不利变化的敏感性分析：

表64：商业抵押服务权-主要估值假设

百万美元			12月31日 2021						12月31日 2020
公允价值			$	740					$	569
加权平均寿命(年)			4.2						4.4
加权平均恒定预付率			5.49			%			4.87			%
公允价值从10%的不利变动下降			$	12					$	9
公允价值从20%的不利变动下降			$	21					$	18
有效贴现率			7.75			%			7.33			%
公允价值从10%的不利变动下降			$	20					$	15
公允价值从20%的不利变动下降			$	40					$	31

表65：住宅按揭服务权-主要估值假设

百万美元			12月31日 2021						12月31日 2020
公允价值			$	1,078					$	673
加权平均寿命(年)			5.7						3.8
加权平均恒定预付率			12.63			%			21.13			%
公允价值从10%的不利变动下降			$	46					$	41
公允价值从20%的不利变动下降			$	89					$	82
加权平均期权调整价差			857			Bps			922			Bps
公允价值从10%的不利变动下降			$	31					$	20
公允价值从20%的不利变动下降			$	60					$	38

按揭贷款服务的费用，包括合约订明的服务费用、滞纳金及附属费用为$。0.52021年、2020年和2019年分别为10亿美元。我们还从提供给其他人的收费活动中产生维修费，但我们没有相关的服务资产。商业和住宅MSR的费用分别在公司服务和住宅抵押贷款的综合损益表的非利息收入中报告。

N奥特7 L轻松

PNC同时签订出租人和承租人的安排。有关租赁会计的更多信息，请参见附注1会计政策，有关我们的设备租赁融资应收账款的更多详细信息，请参见附注4贷款和相关信贷损失拨备。

出租人安排

PNC的出租人安排主要包括设备的直接融资、销售型和经营租赁。租赁协议可以包括续签的选择权和租赁期结束时承租人购买租赁设备的选择权。

下表提供了我们从出租人安排中获得的收入的详细信息：

表66：出租人收入

截至十二月三十一日止的年度
以百万计			2021			2020			2019
销售型和直接融资租赁(A)			$	243		$	269		$	295
经营租约(B)			75			95			117
租赁收入			$	318		$	364		$	412

(a)计入综合收益表的贷款利息收入。

(b)包括在合并损益表的公司服务中。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  135

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下表提供了我们设备租赁融资资产的组成部分：

表67：销售类型和直接融资租赁

以百万计			12月31日 2021			12月31日 2020
应收租赁款(A)			$	5,829		$	6,246
无担保剩余资产价值			977			957
非劳动收入			(677)			(789)
设备租赁融资			$	6,129		$	6,414

(a)在某些情况下，PNC会购买第三方剩余价值保险，以降低其剩馀风险。拥有第三方剩馀价值保险的剩馀资产的账面价值至少占资产价值的一部分为#美元。0.42021年和2020年都是10亿美元。

经营租赁资产为$0.9亿美元，累计折旧为$0.22021年12月31日为10亿美元，而运营租赁资产为1.010亿美元，累计折旧为$0.2截至2020年12月31日，这一数字为10亿美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们没有与关联方进行租赁交易，也没有递延出售利润。

截至2021年12月31日的未来出租人最低应收账款安排如下：

表68：未来出租人最低应收账款安排

以百万计			经营租约			销售型和直接融资租赁
2022			$	81		$	1,480
2023			44			1,154
2024			30			1,038
2025			23			649
2026			18			394
2027年及其后			27			1,114
未来最低应收租赁安排总额			$	223		$	5,829

承租人安排

我们以运营和融资租赁的形式租赁零售分支机构、数据中心、办公空间、土地和设备。我们的租约剩余租期为一年至46几年，其中一些可能包括续签租约的选项，最长可达99其中一些条款可能包括在租赁期结束日期之前终止租约的选项。某些租赁还包括购买租赁资产的选择权。租约续签、终止和购买选择权的行使由我们全权决定。

我们的某些租赁协议包括根据收入的一定百分比支付租金，其他协议包括如果满足一定的银行存款水平就支付租金。我们的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。在2021年12月31日和2020年12月31日，转租给第三方并不重要。

表69和表70提供了有关我们运营租赁的详细信息：

表69：经营租赁成本和现金流

截至十二月三十一日止的年度
以百万计			2021						2020						2019
经营租赁费(A)			$	386					$	358					$	360
营运现金流			$	400					$	360					$	353

(a)计入综合损益表的占用、设备和营销费用。

表70：经营性租赁资产负债

以百万计			12月31日 2021						12月31日 2020
经营租赁资产(A)			$	1,919					$	1,876
经营租赁负债(B)			$	2,220					$	2,097

(a)计入综合资产负债表中的其他资产。

(b)计入综合资产负债表的应计费用和其他负债。

2021年12月31日和2020年12月31日的融资租赁资产和负债、收入和现金流并不重要。

136PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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我们在2021年12月31日和2020年12月31日的承租人安排的经营租赁期和折扣率如下：

表71：承租人安排的经营租期及折扣率

			12月31日 2021						12月31日 2020
加权平均剩余租赁年限(年)			8						8
加权平均贴现率			1.99		%				2.21		%

本公司承租人责任安排于2021年12月31日到期后的未来租赁付款如下：

表72：经营租赁责任安排的未来租赁付款

以百万计						2021年12月31日
2022						$	416
2023						389
2024						330
2025						285
2026						231
2027年及其后						761
未来租赁付款总额						$	2,412
减去：利息						192
经营租赁负债安排的现值						$	2,220

N奥特8 P流放, E设备 和 LEASEHOLD I管理人员

按成本减去累计折旧和摊销后的房地、设备和租赁改进情况如下：

表73：房舍、设备和租赁装修

以百万计			12月31日 2021						12月31日 2020
房舍、设备和租赁改进			$	16,651					$	14,843
累计折旧和摊销			(8,058)						(7,156)
账面净值			$	8,593					$	7,687

主要用于资本化的内部开发软件的房地、设备和租赁改进折旧费用以及不包括无形资产的摊销费用如下表所示：

表74：折旧和摊销费用

截至十二月三十一日止的年度 以百万计			2021						2020						2019
折旧			$	844					$	791					$	778
摊销			122						115						109
折旧及摊销总额			$	966					$	906					$	887

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  137

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N奥特 9 TIME DEPOSITS

符合或超过投保限额的定期存款户口(包括存款证)总额为$。7.710亿美元和10.32021年12月31日和2020年12月31日分别为10亿美元。

定期存款总额为$17.42021年12月31日的十亿美元未来合同到期日如下：

表75：定期存款

以十亿计
2022			$	15.4
2023			$	1.0
2024			$	0.3
2025			$	0.2
2026			$	0.2
2027年及其后			$	0.3

N奥特 10 B奥罗韦德 FUNDS

下表显示借入资金总额的账面价值为#美元。30.82021年12月31日的10亿美元(包括与会计对冲、购买会计和未摊销原始发行折扣相关的调整)，按剩余合同到期日计算：

表76：借入资金

以十亿计
2022			$	7.2
2023			$	3.8
2024			$	3.7
2025			$	3.2
2026			$	1.8
2027年及其后			$	11.1

下表列出了截至2021年12月31日我们的FHLB借款、优先债务和次级债务的合同利率和到期日，以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的账面价值。

表77：FHLB借款、优先债务和次级债务

			规定汇率						成熟性						账面价值
百万美元			2021						2021						2021						2020
母公司
优先债			1.15% - 3.50%						2022 - 2032						$	10,369					$	9,573
次级债			3.90		%				2024						777						805
次级债			0.74		%				2028						205						205
小计															11,351						10,583
银行
FHLB(A)																					3,500
优先债			0.00% - 3.50%						2022 - 2043						10,292						14,698
次级债			2.70% - 5.90%						2022 - 2029						6,014						5,393
小计															16,306						23,591
总计															$	27,657					$	34,174

(a)FHLB借款通常以住宅抵押贷款、其他抵押相关贷款和投资证券为抵押。

在表77中，母公司优先债务和次级债务的账面价值包括基数调整#美元252百万美元和$28分别为100万美元，而银行优先债务和次级债务包括#美元的基数调整190百万美元和$193截至2021年12月31日，分别有100万美元与公允价值会计对冲相关。

某些借款按公允价值报告，有关这些借款的更多信息，请参阅附注15公允价值。

138PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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次级债券

PNC Capital Trust C是PNC金融服务集团(PNC Financial Services Group，Inc.)的全资金融子公司，拥有PNC发行的次级债券，账面价值为#美元。205百万美元。1998年6月，PNC资本信托公司发行了#美元200百万美元信托优先证券，年利率为3个月伦敦银行同业拆借利率加57基点。信托优先证券目前可由PNC Capital Trust C按面值赎回。根据公认会计原则，信托的财务报表不包括在我们的合并财务报表中。

作为信托母公司的PNC金融服务集团公司的义务，综合起来看，相当于对信托优先证券条款下的信托义务进行了全面和无条件的担保。这种担保在偿付权上与其他次级债务一样从属于其他次级债务。我们从子公司获得资金的整体能力受到一定的限制。有关这些资金限制的额外披露，请参阅附注20监管事项。

对于未偿还的次级债券，我们受到一定的限制，包括股息支付方面的限制。一般而言，若(I)债权证发生违约事件，(Ii)吾等选择延期支付债权证利息，(Iii)吾等行使吾等延期支付相关信托优先证券的权利，或(Iv)吾等对该等付款义务的担保出现违约，则除若干有限的例外情况外，吾等将无法在违约或延期期间就与债权证同等或次于债权证的债务证券付款，以及就吾等的股本证券付款，包括支付股息。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  139

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N奥特 11 COMMITMENTS

在正常业务过程中，我们有各种未偿还的承付款，其中一些没有计入我们的综合资产负债表。下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们未履行的信贷承诺以及其他承诺。

表78：对延长信贷和其他承诺的承诺

以百万计						2021年12月31日						12月31日 2020
提供信贷的承诺
商业贷款总额						$	176,248					$	153,089
房屋净值信用额度						19,410						16,626
信用卡						32,499						31,019
其他						9,081						7,087
提供信贷的总承诺额						237,238						207,821
未偿还备用信用证净额(A)						9,303						9,053
备用债券购买协议(B)						1,268						1,448
其他承担(C)						3,045						2,046
对发放信贷和其他承付款的总承诺额						$	250,854					$	220,368

(a)净未偿还备用信用证包括#美元。3.310亿美元和3.8到2021年12月31日和2020年12月31日达到10亿美元，这些都支持再营销计划。

(b)我们签订了备用债券购买协议，以支持市政债券义务。

(c)包括$2.010亿美元和1.1截至2021年12月31日和2020年12月31日，与符合条件的保障性住房项目投资相关的资金分别为10亿美元。

关于延长信贷的承诺

提供信贷的承诺，或无资金来源的净贷款承诺，是指在符合特定合同条件的情况下借出资金或提供流动性的安排。这些承诺通常有固定的到期日，可能需要支付费用，并且通常包含客户信用质量恶化时的终止条款。

净未偿还备用信用证

我们签发备用信用证，并分担其他金融机构签发的备用信用证的风险，每种情况下都是为了支持我们的客户对第三方的义务，如保险要求和促进涉及资本市场产品执行的交易。大致97截至2021年12月31日，我们的未偿还备用信用证净额的%被评为合格，其余的被评为批评。内部信用评级为PASS表明预期损失风险目前较低，而评级为批评性表明风险程度较高。

如果客户未能根据合同条款履行其对第三方的财务或履约义务，或需要支持再营销计划，则在受益人开票后，根据信用证条款，我们将有义务向他们付款。2021年12月31日未付备用信用证的条款从一年至八年了.

截至2021年12月31日，资产为1.310亿美元担保了某些特别确定的备用信用证。此外，代表特定客户开立的剩余备用信用证的一部分也由抵押品或担保担保，以保证客户对我们的其他义务。我们与备用信用证和参与备用信用证有关的义务的账面价值为#美元。0.1截至2021年12月31日，我们的总负债为10亿美元，并计入我们综合资产负债表的其他负债中。

140PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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N奥特 12 E质量

优先股

下表提供了已发行和已发行的优先股数量、每股清算价值和授权优先股数量：

表79：优先股--授权、已发行和未偿还

												优先股
12月31日 以千计的股份						清算 每股价值						2021						2020
授权
1美元面值												20,000						20,000
已发行和未偿还
B系列						$	40					1						1
O系列						$	100,000					10						10
P系列						$	100,000					15						15
系列R						$	100,000					5						5
S系列						$	100,000					5						5
T系列						$	100,000					15
已发行和未偿还总额												51						36

下表披露了截至2021年12月31日已发行优先股的相关信息：

表80：未偿还优先股条款

优先股

发行 日期

数量 托管人 已发行和未偿还的股份

每股存托股份代表的优先股的部分权益

派息日期(A)

年度每股股息率

任选 救赎 日期(B)

系列B(C)

(c)

不适用

不适用

从3月10日起每季度一次

$

1.80

无

O(D)系列

July 27, 2011

1百万

1/100

从2012年2月1日开始每半年一次 至2021年8月1日   从2021年11月1日开始每季度一次

6.75截至2021年8月1日的百分比   3Mo.Libor Plus3.6782021年8月1日起的年利率

2021年8月1日

系列P(D)

April 24, 2012

60百万

1/4,000

从2012年8月1日开始每季度

6.125截至2022年5月1日的百分比 3Mo.Libor Plus4.06752022年5月1日起的年利率

May 1, 2022

系列R(D)

May 7, 2013

500,000

1/100

每半年一次，自2013年12月1日起至2023年6月1日止   从2023年9月1日开始每季度一次

4.85截至2023年6月1日的百分比   3Mo.Libor Plus3.042023年6月1日起的年利率

June 1, 2023

S(D)系列

2016年11月1日

525,000

1/100

从2017年5月1日开始每半年一次 至2026年11月1日   从2027年2月1日开始每季度一次

5.00截至2026年11月1日的百分比   3Mo.Libor Plus3.302026年11月1日起的年利率

2026年11月1日

T(D)系列

2021年9月13日

1.5百万

1/100

从2021年12月15日开始每季度一次

3.40截至2026年9月15日的百分比 5年。美国财政部加2.595从2026年9月15日开始的年利率

2026年9月15日

(a)当我们的董事会或我们董事会的授权委员会宣布分红时，即可支付股息。

(b)可在规定日期或之后由我们选择赎回。B系列优先股除外，可在指定规定的监管资本处理事件发生后90天内按我们的选择赎回。

(c)累计优先股。B系列优先股的持有者有权8每股投票数，等于B系列优先股可转换成的普通股全额股数。B系列优先股是在1983年匹兹堡国家公司和普罗维登特国家公司合并的情况下发行的。

(d)非累积优先股。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  141

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除B系列外，每一系列未发行的优先股都包含对我们支付股息和支付其他股东款项的能力的限制。除有限的例外情况外，如果任何一系列优先股没有支付股息，我们就不能宣布分红或回购我们普通股的股票。此外，如果我们想回购优先股的股份，必须按比例回购所有这类优先股。

下表提供了PNC普通股和优先股的每股股息：

表81：每股股息

12月31日			2021			2020			2019
普通股			$	4.80		$	4.60		$	4.20
优先股
B系列			$	1.80		$	1.80		$	1.80
O系列			$	7,722		$	6,750		$	6,750
P系列			$	6,125		$	6,125		$	6,125
Q系列						$	4,031		$	5,375
系列R			$	4,850		$	4,850		$	4,850
S系列			$	5,000		$	5,000		$	5,000
T系列			$	869

2022年1月5日，PNC董事会宣布普通股季度现金股息为#美元1.252022年2月5日支付的每股。

其他股东权益事项

到2021年12月31日，我们已经预订了大约81与某些股票计划相关的将发行的百万股普通股。

2019年4月4日，我公司董事会批准设立一项新的股票回购计划授权，金额为100100万股PNC普通股，可以在公开市场或私下谈判的交易中购买，自2019年7月1日起生效。2020年1月，我们宣布了最高可额外回购美元的计划1.0截至2020年第二季度末，普通股将达到10亿股。2021年第一季度，由于新冠肺炎(Standard Chartered Bank)持续的经济不确定性，美联储(Fed)延长了2020年实施的对参与中国资本市场研究中心的BHCs派息和股票回购的特别限制。虽然这些限制允许根据收入回购股票，但我们在BBVA交易结束之前没有回购股票。对于资本水平高于2021年压力测试要求的公司，这些限制于2021年6月30日结束。2021年6月，我们宣布恢复股票回购计划，回购金额最高可达$2.92021年第三季度开始的四个季度的10亿美元。根据这些计划授权，我们回购了5.02021年将达到100万股，11.02020年将达到100万股。最大数量的70.1截至2021年12月31日，根据新股计划授权，仍有100万股票可供回购。

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N奥特 13 O在那里 C全面的 I随之而来的

其他综合收益(亏损)明细如下：

表82：其他综合收益(亏损)

			截至十二月三十一日止的年度
			2021									2020									2019
以百万计			税前			税收效应			税后			税前			税收效应			税后			税前			税收效应			税后
债务证券
证券未实现净收益(亏损)			$	(2,445)		$	576		$	(1,869)		$	2,113		$	(485)		$	1,628		$	1,529		$	(351)		$	1,178
减去：已实现净收益(亏损)重新分类为收益(A)			6			(2)			4			302			(69)			233			40			(9)			31
净变化量			(2,451)			578			(1,873)			1,811			(416)			1,395			1,489			(342)			1,147
现金流对冲衍生品
现金流对冲衍生品未实现净收益(亏损)			(632)			149			(483)			918			(211)			707			334			(77)			257
减去：已实现净收益(亏损)重新分类为收益(A)			494			(117)			377			421			(97)			324			37			(9)			28
净变化量			(1,126)			266			(860)			497			(114)			383			297			(68)			229
养老金和其他退休后福利计划调整
净养恤金和其他退休后福利计划活动和其他重新分类为收入的活动(B)			486			(114)			372			82			(19)			63			158			(36)			122
净变化量			486			(114)			372			82			(19)			63			158			(36)			122
其他
其他交易的未实现净收益(亏损)			4			(4)						10			5			15			17			5			22
净变化量			4			(4)						10			5			15			17			5			22
持续经营的其他全面收益(亏损)合计 运营			(3,087)			726			(2,361)			2,400			(544)			1,856			1,961			(441)			1,520
停产的其他全面收益(亏损)合计 运营												148			(33)			115			5			(1)			4
其他全面收益(亏损)合计			$	(3,087)		$	726		$	(2,361)		$	2,548		$	(577)		$	1,971		$	1,966		$	(442)		$	1,524

(a)税前债务证券和现金流量对冲的重新分类记录在综合收益表的利息收入和非利息收入中。

(b)重新分类包括摊销精算损失(收益)和摊销前期服务成本(贷方)，这些费用在综合收益表的非利息支出中记录。

表83：累计其他全面收益(亏损)组成部分

以百万计，税后			债务证券						现金流对冲衍生品						养老金和其他退休后福利计划调整						其他						持续经营累计其他综合收益						非持续经营累计其他综合收益						总计
2018年12月31日的余额			$	(80)					$	47					$	(530)					$	(43)					$	(606)					$	(119)					$	(725)
净活动			1,147						229						122						22						1,520						4						1,524
2019年12月31日的余额			$	1,067					$	276					$	(408)					$	(21)					$	914					$	(115)					$	799
净活动			1,395						383						63						15						1,856						115						1,971
2020年12月31日的余额			$	2,462					$	659					$	(345)					$	(6)					$	2,770											$	2,770
净活动			(1,873)						(860)						372												(2,361)												(2,361)
2021年12月31日的余额			$	589					$	(201)					$	27					$	(6)					$	409											$	409

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N奥特 14 E阿宁格斯 P呃 S野兔

表84：普通股基本收益和稀释后每股收益

以百万为单位，每股数据除外						2021						2020						2019
基本信息
持续经营净收益						$	5,725					$	3,003					$	4,591
更少：
可归因于非控股权益的净收入						51						41						49
优先股股息						233						229						236
优先股折价增加和赎回						5						4						4
普通股股东应占持续经营净收益						5,436						2,729						4,302
减去：分配给非既得限制性股票的股息和未分配收益						27						13						18
可归因于基本普通股股东的持续经营净收益						$	5,409					$	2,716					$	4,284
可归属于普通股股东的非持续经营净收益												$	4,555					$	827
减去：分配给非既得限制性股票的未分配收益												22						3
可归因于基本普通股股东的非持续经营净收益												$	4,533					$	824
基本加权平均已发行普通股						426						427						447
持续经营的基本每股普通股收益(A)						$	12.71					$	6.37					$	9.59
非持续经营普通股基本每股收益(A)												$	10.62					$	1.84
普通股基本每股收益						$	12.71					$	16.99					$	11.43
稀释
可归因于稀释后普通股股东的持续经营净收益						$	5,409					$	2,716					$	4,284
可归因于基本普通股股东的非持续经营净收益												$	4,533					$	824
减去：停产业务稀释每股收益的影响												2						10
可归属于稀释后普通股股东的非持续经营净收益												$	4,531					$	814
基本加权平均已发行普通股						426						427						447
稀释潜在普通股																		1
稀释加权平均已发行普通股						426						427						448
持续经营稀释后每股普通股收益(A)						$	12.70					$	6.36					$	9.57
非持续经营稀释后每股普通股收益(A)												$	10.60					$	1.82
稀释后每股普通股收益						$	12.70					$	16.96					$	11.39

(a)两级法下的基本和稀释每股收益是根据损益表上报告的净收益减去分配给非既有限制性股票和具有不可没收股息和股息权的限制性股票单位(参与证券)的收益确定的。

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N奥特 15 F空气 V价值

公允价值计量

我们按公允价值计量某些金融资产和负债。公允价值定义为于计量日出售资产所收取的价格或转移负债所支付的价格，并以市场参与者之间有序交易的资产或负债的本金或最有利市场的退出价格来厘定。GAAP建立的公允价值等级要求我们在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入。公允价值层次结构的三个层次是：

•1级：公允价值是使用活跃市场上相同资产或负债的报价来确定的。一级资产和负债可能包括在活跃的交易所市场交易的债务证券、股权证券和上市衍生品合约，以及在场外市场交易活跃的某些美国国债。

•第2级：公允价值是使用可直接或间接观察到的资产或负债的第1级报价以外的其他投入来估计的。大部分二级资产和负债包括在非活跃市场交易的报价的债务证券和上市衍生品合约，以及某些公允价值使用定价模型而没有重大不可观察投入的债务和股权证券和场外衍生品合约。

•第3级：公允价值是使用对资产或负债的公允价值具有重大意义的不可观察的输入来估计的。第3级资产及负债包括其价值是使用定价模型及贴现现金流方法厘定的金融工具，或类似技术，其重大估值投入不可见，而公允价值的厘定需要管理层作出重大判断或估计。

我们将活跃的市场描述为交易量足以提供客观定价信息、买卖价差相当窄、收到的交易商报价变化不大并基于当前信息的市场。不活跃市场的典型特征是交易量低、市场参与者之间的报价差异很大或不是基于当前信息、买卖价差较大、观察到的交易或报价的隐含流动性风险溢价、收益率或业绩指标与历史时期相比大幅增加、新发行市场大幅下降或缺乏，或者上述因素的任何组合。我们也考虑不良表现风险，包括信用风险，作为我们以公允价值计量的所有资产和负债的估值方法的一部分。

按公允价值计量的资产和负债本质上会导致较高程度的财务报表波动性。归入第三级的资产和负债在计量其公允价值时必然需要使用各种假设、估计和判断。由于可观察到的市场活动通常不能用于估计3级资产和负债的公允价值，我们必须使用各种建模技术来估计公允价值。这些技术包括使用各种输入/假设，包括信用质量、流动性、利率或我们所有3级资产和负债的其他相关输入。我们估计所依据的任何领域的重大潜在因素或假设(无论是增加还是减少)的变化，可能已导致特定资产和/或负债的第3级公允价值计量在不同时期大幅增加/减少。

作为我们模型验证和内部控制测试流程的一部分，任何用于确定公允价值或验证经销商报价的模型都将接受审查和独立测试。我们的模型风险管理小组至少每年审查一次重要的模型。此外，估值委员会会批准估值方法，并定期检讨按公允价值计量的资产及负债的独立估值审核及程序的结果。

 

资产和负债按公允价值经常性计量

持有待售住宅按揭贷款

我们在经常性的基础上核算某些住宅按揭贷款，这些贷款是以公允价值出售的。公允价值期权的选择使住房抵押贷款的会计与相关套期保值保持一致。住宅按揭贷款的估值是根据市场报价(如有的话)、其他具有类似特征的交易按揭贷款的价格，以及从市场参与者收到的购买承诺和投标资料而厘定的。价格根据需要进行调整，以将内含服务价值计入贷款中，并考虑到某些贷款的具体特点，这些贷款是根据类似贷款的定价进行定价的。这些调整对估值来说是不可观察到的投入，但鉴于价值对这些投入的变化相对不敏感，对贷款的公允价值不敏感，因此这些调整并不被认为是重大的。因此，大部分持有作出售用途的住宅按揭贷款均被列为第二级。

持有待售商业按揭贷款

在整个贷款交易中，我们按公允价值将某些商业抵押贷款归类为持有待售贷款。我们根据贴现现金流确定持有待售商业抵押贷款的公允价值。公允价值是根据管理层认为市场参与者将用来为贷款定价的销售估值假设来确定的。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  145

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估值假设可能包括基于基准利率掉期曲线、整体贷款销售和机构销售交易的可观察到的投入。对于持有待售的商业抵押贷款(不包括那些将出售给机构的贷款)，重要的不可观察的投入是管理层对适用于基准利率的利差的假设。基准曲线上的利差包括管理层对信贷和流动性风险影响的假设。应用于基准的利差的显著增加(减少)将导致资产价值显著降低(上升)。基准曲线的利差范围很大，是因为我们的投资组合中存在不同的风险和潜在的房地产特征。根据不可观察输入的重要性，我们将此投资组合归类为3级。

对于出售给保留服务的机构的贷款，公允价值根据估计的服务现金流进行调整，这是一种不可观察的投入。鉴于价值对贷款公允价值的投入变化相对不敏感，这一调整被认为并不重要。因此，持有以供出售给代理机构的商业按揭贷款被归类为2级贷款。

可供出售和交易的证券

按公允价值计入的证券包括可供出售的投资组合和交易组合。我们主要使用从定价服务、交易商报价或近期交易中获得的价格来确定证券的公允价值。大多数证券是由第三方供应商定价的。第三方卖家在为包含相关市场数据的证券定价时使用各种方法，以估计在当前市场条件下，市场上的买家将为证券支付的价格。我们通过定价方法审查，包括对供应商用来为个别证券定价的假设和输入进行详细审查，以及通过价格验证测试，持续监测和验证供应商定价的可靠性。未由我们的定价供应商之一定价的证券可能会使用交易商报价进行估值，这也需要进行价格验证测试。价格验证测试独立于风险承担功能执行，涉及将从第三方供应商和交易商收到的价格与来自另一第三方或通过其他来源(如内部估值或类似证券的销售)的价格进行确认。证券价格也是通过出售证券时的实际现金结算来确认的。

在考虑到证券类型的市场活动水平和用于确定公允价值的投入的可观测性后，证券被归类到公允价值层次结构中。当活跃市场中存在相同证券的报价时，该价格用于确定公允价值，并且该证券被归类在层次结构的第一级内。一级证券包括美国国债。

当无法获得相同证券在活跃市场上的报价时，公允价值是使用另一种市场方法(如最近的交易或矩阵定价)或收益方法(如贴现现金流定价模型)估计的。如果估值的输入主要基于市场可观察到的信息，则证券被归类在层次结构的第二级。二级证券包括机构债务证券、机构住宅抵押贷款支持证券、机构和非机构商业抵押贷款支持证券、某些非机构住宅抵押贷款支持证券、由与抵押无关的公司和消费者贷款担保的资产支持证券以及其他债务证券。二级证券主要由第三方定价，要么由定价供应商要么由交易商定价。

在某些情况下，在活动有限或估值输入透明度较低的情况下，证券被归类在层次结构的第三级。归类为3级的证券主要包括以第一和第二留置权住房抵押贷款为抵押的非机构住房抵押贷款支持证券和资产支持证券。这些证券的公允价值主要是使用从第三方供应商那里获得的定价来估计的。在某些情况下，公允价值是通过交易商报价、参考类似年份和抵押品类型的证券的价格或参考最近出售的类似证券来估计的。这些证券类型的市场活动有限，价格透明度很低。因此，这些证券通常由第三方供应商使用贴现现金流方法进行估值，这种方法结合了大量不可观察到的投入和可观察到的市场活动(如果有)。估值的重要投入包括被认为代表当前市场状况的提前还款预测和信用损失假设(违约率和损失严重程度)和贴现率。任何一项单独假设的大幅增加(减少)都将导致公允价值计量大幅降低(较高)。

在其他可供出售和交易的债务证券中，某些不经常交易的债务证券也被归入第3级，并包括在表87中扣除负债后的微不足道的第3级资产项中。用于估计这些证券公允价值的重大不可观察的投入包括对预期信贷损失的估计和对流动性风险的贴现。这些投入通过增加基准曲线的利差或对证券的面值应用信用和流动性折扣来纳入公允价值计量。信用和/或流动性风险的显著增加(减少)可能导致公允价值估计大幅降低(较高)。

贷款

按公允价值计入的贷款主要为住宅按揭贷款。这些贷款的估值一般与持有供出售的住宅按揭贷款相若，并被列为第二级。不过，与持有供出售的住宅按揭贷款类似，如果这些贷款被回购而无法出售，则被列为第三级。此外，回购的退伍军人保险贷款，即只获偿还部分本金的贷款，被列为第三级。公平价值是根据我们的历史损失率以贴现现金流量计算而厘定的。我们已选择按公允价值对某些房屋净值信用额度进行核算。这些贷款被分类为

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第三级对这些贷款的估值的重要投入包括信贷和流动性折扣、累计违约率、损失严重程度和总贴现率，并被认为代表当前的市场状况。这些假设中任何一项的大幅增加(减少)将导致公允价值计量大幅降低(较高)。

股权投资

股权投资包括货币市场共同基金以及直接和间接私募股权投资。货币市场共同基金的估值基于活跃市场上相同证券的报价，并被归类在层次结构的第一级。直接和间接私募股权投资的估值需要管理层做出重大判断，因为没有报价的市场价格、固有的流动性不足以及此类投资的长期性。直接投资使用各种估值技术，包括实体调整收益的倍数、独立评估、预期与第三方的融资和销售交易，或在最近的融资交易中用于对实体进行估值的定价。调整后收益计算倍数是最常用的估值技术，也是此类计算中使用的最重要的不可观察的输入。盈利倍数的显著下降(上升)可能导致公允价值计量显著降低(上升)。直接股权投资被归类为第三级。

间接投资是不可赎回的；然而，我们从被投资人清算标的投资中获得合伙企业有效期内的分配，我们预计这将在下一年发生。12好几年了。正如我们从基金经理那里收到的财务报表中所提供的那样，我们重视使用资产净值实际权宜之计对私募股权基金的间接投资。由于我们收到财务信息的时间滞后，并基于对所应用的投资和估值技术的审查，当可获得的最新投资组合公司信息或市场信息表明，基金经理提供的价值与基金经理提供的价值相比发生了重大变化时，就会对经理提供的价值进行调整。使用资产净值评估的间接投资不在公允价值层次中分类。

抵押贷款服务权(MSR)

MSR按公允价值经常性列账。纳入MSR估值模型的假设反映了管理层对市场参与者在评估MSR时将使用的因素的最佳估计。虽然MSR的销售确实发生了，并且可以提供一些市场洞察力，但MSR不在活跃的、开放的市场进行交易，价格容易观察到，因此无法获得确切的销售条款和条件。

住宅MSR

作为我们住宅MSR公允价值合理性的基准，我们从独立经纪人那里获得了价值意见。这些经纪人提供了一个范围(+/-10基于他们自己对我们投资组合的贴现现金流计算，这些现金流反映了二级市场的状况和最近执行的任何服务交易。我们将我们内部开发的住宅MSR价值与从经纪人那里收到的价值范围进行比较。如果我们的住宅MSR公允价值超出经纪人的范围，管理层将评估是否有必要进行估值调整。就所述期间而言，我们的住宅MSR价值并未超出经纪商的范围。我们认为我们的住宅MSR价值代表了对公允价值的合理估计。

由于不可观测估值输入的性质，住宅MSR被归类为3级。住宅MSR的公允价值计量中使用的重要不可观测输入是恒定预付率，并分布在基准曲线上。提前还款利率的显著提高(减少)以及基准曲线上的利差将导致住宅MSR的公平市场价值更低(更高)。

商用MSR

商业MSR的公允价值是通过使用贴现现金流模型来估计的，该模型结合了不变预付率、贴现率和其他因素等假设的不可观察的输入。由于不可观察的估值投入的性质和市场定价的局限性，商业MSR被归类为3级。不变预付率和贴现率的大幅增加(减少)将导致根据当前市场状况和预期确定的商业MSR值显著降低(上升)。

金融衍生品

交易所交易衍生品的估值采用市场报价，并被归类为一级。我们参与的大多数衍生品都是场外交易，并使用内部模型进行估值。这些衍生品主要被归类为第二级，因为这些模型的容易观察到的市场输入是通过外部来源(如行业定价服务)进行验证的，或者通过最近的交易、交易商报价、收益率曲线、隐含波动率或其他与市场相关的数据得到证实。二级金融衍生工具主要使用欧洲美元期货价格和可观察到的基准利率掉期的组合来估计，以构建预计的贴现现金流。

根据重大管理层判断或假设定价的金融衍生工具被归类为第三级。与利率合约相关的不可观察的信息包括住宅按揭贷款承诺的融资可能性以及商业和住宅按揭贷款承诺的估计服务现金流。违约概率和损失严重程度是用于评估风险参与协议的重要的不可观察的输入。第三级资产负债的公允价值

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与截至2021年12月31日和2020年12月31日的这些利率合约金融衍生品相关的资产包括在本附注15表87中扣除负债的微不足道的3级资产中。

关于出售部分Visa B类普通股，吾等与股份购买者订立互换协议，以保留因Visa提供资金以支付特定诉讼解决费用的托管增加而导致B类普通股向A类普通股转换率下降的任何未来风险(见附注21法律诉讼)。这些互换还要求PNC以固定利率(在某些情况下受递增条款约束)根据A类普通股的市场价格定期付款，直到Visa诉讼得到解决。诉讼解决日期的估计长度增加、估计转换率降低或A类股票价格的估计增长率增加都会对掉期的公允价值产生负面影响，反之亦然。

我们衍生品的公允价值包括信用估值调整，以反映我们自己和我们交易对手的不履行风险。我们的信用估值调整是根据信用违约互换利差，结合内部历史复苏观察来计算的。

其他资产和负债

在经常性基础上按公允价值持有的其他资产主要包括与PNC递延补偿和补充性奖励储蓄计划有关的资产。

与PNC递延薪酬和补充性奖励储蓄计划相关的资产主要由一份预付远期合同组成，该合同涉及PNC股票、股票共同基金和固定收益基金的股票数量，并根据相关投资进行估值。这些资产的估值要么参考PNC股票的市场价格，要么使用PNC股票以外的投资的报价市场价格，分为1级和2级。

所有3级其他资产和负债均计入本附注15表87中扣除负债后的微不足道的3级资产。

其他借款资金

其他借入资金主要由卖空的美国国债组成，分类为1级。其他借入资金还包括某些回购贷款的相关负债，我们为这些贷款选择了公允价值选项，并与相应贷款的级别分类一致，被归类为2级或3级。所有3级金额均包括在本附注15表87中扣除负债项后的微不足道的3级资产中。

下表概述了我们按公允价值经常性计量的资产和负债，包括我们选择公允价值选项的工具。

148PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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表85：公允价值计量-经常性基础摘要

			2021年12月31日																											2020年12月31日
以百万计			1级						2级						3级						总计 公允价值									1级						2级						3级						总计 公允价值
资产
持有待售住宅按揭贷款									$	1,221					$	81					$	1,302														$	691					$	163					$	854
持有以供出售的商业按揭贷款									526						49						575															305						57						362
可供出售的证券
美国财政部和政府机构			$	41,873					4,291												46,164									$	16,675					4,036												20,711
住房抵押贷款支持
代理处									67,632												67,632															48,911												48,911
非机构组织									61						1,097						1,158															136						1,365						1,501
商业抵押贷款支持
代理处									1,773												1,773															2,688												2,688
非机构组织									3,433						3						3,436															3,678						11						3,689
资产支持									6,246						163						6,409															4,951						199						5,150
其他									4,895						69						4,964															4,636						72						4,708
可供出售的证券总额			41,873						88,331						1,332						131,536									16,675						69,036						1,647						87,358
贷款									617						884						1,501															718						647						1,365
股权投资(A)			1,373												1,680						3,231									1,070												1,263						2,629
住宅按揭还款权															1,078						1,078																					673						673
商业按揭偿还权															740						740																					569						569
证券交易(B)			250						1,601												1,851									548						1,690												2,238
金融衍生工具(B)(C)			5						5,109						38						5,152															6,415						118						6,533
其他资产			404						114												518									373						81												454
总资产(%d)			$	43,905					$	97,519					$	5,882					$	147,484								$	18,666					$	78,936					$	5,137					$	103,035
负债
其他借款资金			$	725					$	45					$	3					$	773								$	661					$	44					$	2					$	707
金融衍生工具(C)(E)									3,285						285						3,570															2,483						273						2,756
其他负债															175						175																					43						43
总负债(F)			$	725					$	3,330					$	463					$	4,518								$	661					$	2,527					$	318					$	3,506

(a)使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。

(b)计入综合资产负债表中的其他资产。

(c)截至2021年12月31日和2020年12月31日的金额为毛额，不会因可合法执行的主净额结算协议的影响而减少，这些协议允许我们净额持有或放置在同一交易对手的正负头寸和现金抵押品。有关衍生工具抵销的更多信息，请参阅附注16金融衍生工具。

(d)按公允价值计算的总资产占合并总资产的百分比为26%和22分别为2021年12月31日和2020年12月31日。按公允价值计算的3级资产占总资产的百分比为4%和5分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。3级资产占合并总资产的百分比为12021年12月31日和2020年12月31日。

(e)计入综合资产负债表的其他负债。

(f)按公允价值计算的负债总额占合并负债总额的百分比为12021年12月31日和2020年12月31日。按公允价值计算，3级负债占总负债的百分比为10%和9分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。3级负债占合并负债总额的百分比小于12021年12月31日和2020年12月31日。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  149

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2021年和2020年使用第3级投入按公允价值经常性计量的资产和负债的对账如下:

表86：第三级资产和负债对账

截至2021年12月31日的年度

						已实现/未实现总额 的得失 期间(A)																																				截至2021年12月31日综合资产负债表上资产和负债的未实现损益(A)(C)
仅限3级仪器 以百万计			公平 价值 Dec. 31, 2020			包括在 收益						包括在内 在其他 全面 收入(B)			购买			销售额			发行			聚落			转账 vt.进入，进入 3级			转账 离开 3级						收购西班牙对外银行的影响			公允价值，2021年12月31日
资产
住宅抵押贷款 持有待售贷款			$	163		$	(1)								$	47		$	(83)					$	(41)		$	18		$	(22)		(e)						$	81		$	(1)
商业抵押贷款 持有待售贷款			57															(6)						(2)															49			(1)
持有待售的其他消费贷款																		(256)																		$	256
可供出售的证券
住宅按揭- 支持的非政府组织			1,365			37						$	6											(311)															1,097
商业按揭- 支持的非政府组织			11									(8)																											3
资产支持			199			2						9												(47)															163
其他			72									1			6									(10)															69
总证券 可供出售			1,647			39						8			6									(368)															1,332
贷款			647			45									124			(15)						(194)						(14)			(e)			291			884			44
股权投资			1,263			627									573			(783)																					1,680			338
住宅抵押贷款 维修权			673			192									411						$	87		(320)												35			1,078			192
商业抵押贷款 维修权			569			162									41						87			(119)															740			162
金融衍生品			118			83									5									(174)												6			38			113
总资产			$	5,137		$	1,147					$	8		$	1,207		$	(1,143)		$	174		$	(1,218)		$	18		$	(36)					$	588		$	5,882		$	847
负债
其他借款资金			$	2																	$	5		$	(4)														$	3
金融衍生品			273			$	145											$	6					(146)												$	7		285			$	158
其他负债			43			151															321			(340)															175			111
总负债			$	318		$	296											$	6		$	326		$	(490)											$	7		$	463		$	269
净收益(亏损)						$	851		(f)																																	$	578		(g)

150PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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截至2020年12月31日的年度

						已实现/未实现总额 的得失 期间(A)																																							截至2020年12月31日综合资产负债表上资产和负债的未实现损益(A)(C)
仅限3级仪器 以百万计			公允价值，2019年12月31日			包括在 收益			包括在内 在其他 全面 收入(B)						购买			销售额			发行			聚落						转账 vt.进入，进入 3级						转账 离开 3级						公允价值，2020年12月31日
资产
住宅抵押贷款 持有待售贷款			$	2		$	(1)								$	124		$	(13)					$	(21)					$	93					$	(21)		(e)			$	163		$	(1)
商业抵押贷款 持有待售贷款			64			(2)																		(5)																		57			(2)
可供出售的证券
住宅按揭- 支持的非政府组织			1,741			53						$	(75)											(354)																		1,365
商业按揭- 支持的非政府组织												(8)																		19												11
资产支持			240			6						(7)												(40)																		199
其他			74			1						(4)			4									(3)																		72
总证券 可供出售			2,055			60						(94)			4									(397)						19												1,647
贷款			300			28									161			(39)						280			(d)									(83)			(e)			647			28
股权投资			1,276			(63)									229			(179)																								1,263			(69)
住宅抵押贷款 维修权			995			(377)									208						$	45		(198)																		673			(377)
商业抵押贷款 维修权			649			(109)									44						100			(115)																		569			(109)
金融衍生品			54			209									11									(156)																		118			229
总资产			$	5,395		$	(255)					$	(94)		$	781		$	(231)		$	145		$	(612)					$	112					$	(104)					$	5,137		$	(301)
负债
其他借款资金			$	7																	$	28		$	(33)																	$	2
金融衍生品			200			$	189											$	4					(120)																		273			$	186
其他负债			137			17															96			(207)																		43			1
总负债			$	344		$	206											$	4		$	124		$	(360)																	$	318		$	187
净收益(亏损)						$	(461)		(f)																																				$	(488)		(g)

(a)资产损失包括在括号内，而负债损失则不包括在内。

(b)该期间计入其他全面收益的未实现损益与报告期末持有的可供出售证券的其他全面收益计入的期间未实现损益的变化差异不大。

(c)当期收益中可归因于与报告期末持有的资产和负债相关的未实现损益变化的损益总额。

(d)在采用ASU 2016-13-信贷损失后，我们停止了对购买的减值贷款的会计处理，并对其中一些贷款和某些不良贷款选择了一次性公允价值期权选择。

(e)住宅按揭贷款转出第三层，主要是由於住宅按揭贷款转至OREO，以及把供出售的按揭贷款重新分类为供投资用的按揭贷款。

(f)已实现和未实现的净收益(亏损)包括在与三级资产和负债相关的收益中，包括摊销和增值。摊销和增值金额计入综合损益表的利息收入，已实现和未实现的剩余净收益(亏损)计入综合损益表的非利息收入。

(g)与报告期末持有的资产和负债相关的未实现净收益(亏损)计入综合收益表的非利息收入。

层次结构内的工具分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。从一个季度到下一个季度，与公允价值计量投入的可观测性相关的变化可能会导致资产或负债在层次结构级别之间重新分类(转移)。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  151

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关于第三级经常性资产和负债中重大不可观察到的投入的定量信息如下：

表87：公允价值计量--经常性量化信息

2021年12月31日

仅限3级仪器 百万美元

公允价值

评估技术

不可观测的输入

范围(加权平均值)(A)

持有以供出售的商业按揭贷款

$

49

贴现现金流

分布在基准曲线上(B)

555Bps-15,990Bps(9,996Bps)

住房抵押贷款支持 非代理证券

1,097

由第三方供应商使用贴现现金流定价模型定价

恒定预付率

1.0% - 30.7% (11.3%)

恒定违约率

0.0% - 16.9% (4.6%)

损失严重程度

20.0% - 96.4% (47.6%)

分布在基准曲线上(B)

163BPS加权平均

资产支持证券

163

由第三方供应商使用贴现现金流定价模型定价

恒定预付率

1.0% - 40.0% (11.1%)

恒定违约率

1.4% - 20.0% (3.2%)

损失严重程度

8.0% - 100.0% (57.4%)

分布在基准曲线上(B)

182BPS加权平均

贷款-住宅房地产

622

共识定价(C)

累计违约率

3.6% - 100.0% (74.2%)

损失严重程度

0.0% - 100.0% (6.9%)

贴现率

4.8% - 6.8% (5.2%)

贷款-住宅房地产

109

贴现现金流

损失严重程度

6.0加权百分比-平均值

贴现率

3.5加权百分比-平均值

贷款-房屋净值

28

共识定价(C)

累计违约率

3.6% - 100.0% (75.8%)

损失严重程度

0.0% - 98.4% (17.7%)

贴现率

4.8% - 6.8% (6.0%)

贷款-房屋净值

125

共识定价(C)

信贷和流动性折扣

0.5% - 100.0% (47.3%)

股权投资

1,680

调整后收益倍数

市盈率

5.0x - 14.4x (8.8x)

住宅按揭还款权

1,078

贴现现金流

恒定预付率

0.0% - 41.0% (12.6%)

分布在基准曲线上(B)

249Bps-2,218Bps(857Bps)

商业按揭偿还权

740

贴现现金流

恒定预付率

5.0% - 15.5% (5.5%)

贴现率

5.4% - 8.0% (7.8%)

金融衍生品-与以下内容相关的掉期 某些B类签证的销售 普通股

(277)

贴现现金流

Visa B类股转换为A类股的估计折算系数

161.8加权百分比-平均值

Visa A类股股价预计年增长率

16.0%

预计诉讼解决日期的长度

Q2 2023

微不足道的3级资产，扣除 负债(D)

5

3级总资产，扣除负债(E)

$

5,419

152PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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2020年12月31日

仅限3级仪器 百万美元

公允价值

评估技术

不可观测的输入

范围(加权平均值)(A)

持有以供出售的商业按揭贷款

$

57

贴现现金流

分布在基准曲线上(B)

630Bps-5,275Bps(3,406Bps)

住房抵押贷款支持 非代理证券

1,365

由第三方供应商使用贴现现金流定价模型定价

恒定预付率

1.0% - 37.6% (8.6%)

恒定违约率

0.0% - 12.2% (4.7%)

损失严重程度

25.0% - 95.7% (48.8%)

分布在基准曲线上(B)

242BPS加权平均

资产支持证券

199

由第三方供应商使用贴现现金流定价模型定价

恒定预付率

1.0% - 22.0% (7.4%)

恒定违约率

1.0% - 6.0% (3.3%)

损失严重程度

30.0% - 100.0% (58.1%)

分布在基准曲线上(B)

291BPS加权平均

贷款-住宅房地产

434

共识定价(C)

累计违约率

3.6% - 100.0% (82.1%)

损失严重程度

0.0% - 100.0% (11.2%)

贴现率

4.8% - 6.8% (5.1%)

贷款-住宅房地产

132

贴现现金流

损失严重程度

8.0加权百分比-平均值

贴现率

3.2加权百分比-平均值

贷款-房屋净值

21

共识定价(C)

累计违约率

3.6% - 100.0% (88.5%)

损失严重程度

0.0% - 98.4% (33.3%)

贴现率

4.8% - 6.8% (6.3%)

贷款-房屋净值

60

共识定价(C)

信贷和流动性折扣

17.5% - 97.0% (57.7%)

股权投资

1,263

调整后收益倍数

市盈率

5.0x - 15.9x (8.7x)

住宅按揭还款权

673

贴现现金流

恒定预付率

0.0% - 77.5% (21.1%)

分布在基准曲线上(B)

325Bps-2,783Bps(922Bps)

商业按揭偿还权

569

贴现现金流

恒定预付率

4.0% - 16.1% (4.9%)

贴现率

4.7% - 7.8% (7.3%)

金融衍生品-与以下内容相关的掉期 某些B类签证的销售 普通股

(252)

贴现现金流

Visa B类股转换为A类股的估计折算系数

162.3加权百分比-平均值

Visa A类股股价预计年增长率

16.0%

预计诉讼解决日期的长度

Q2 2022

微不足道的3级资产，扣除 负债(D)

298

3级总资产，扣除负债(E)

$

4,819

(a)不可观察到的投入由工具的相对公允价值加权。

(b)每种工具在基准曲线上的假设收益率差通常旨在纳入非利率风险，如信贷和流动性风险。

(c)共识定价是指公允价值估计，通常是使用交易商报价或其他第三方提供的估值或可比资产价格等信息在内部制定的。

(d)表示按公允价值按经常性基础计量的3级资产和负债的总额，这些资产和负债在个别和总体上都是微不足道的。该金额包括若干金融衍生资产和负债、交易性证券、其他证券、持有待售的住宅抵押贷款、其他资产、其他借入资金和其他负债。

(e)由总计$3级资产组成5.930亿美元，共3级负债$0.5十亿截至2021年12月31日和美元5.110亿美元和0.3分别截至2020年12月31日的10亿美元。

金融资产在非经常性基础上按公允价值核算

我们可能被要求在非经常性的基础上按公允价值计量某些金融资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用较低的摊余成本或公允价值会计或因减值而减记个别资产所致，并包括在表88中。

非权责发生制贷款

非权责发生制贷款的账面价值是指因减值而调整的贷款的公允价值。减值主要基于抵押品的评估价值。

评估是由持牌或认证的评估师至少每年获得一次，在某些情况下是最近的。审查所有第三方评估，并将对初始评估的任何调整纳入最终发布的评估报告。在未获得评估的情况下，抵押品价值由独立于资产管理人的内部人员按照外部第三方评估标准确定。

奥利奥和丧失抵押品赎回权的资产

OREO和丧失抵押品赎回权资产的账面价值包括转移到OREO和丧失抵押品赎回权资产后记录的估值调整。这些估值调整基于物业的公允价值减去出售成本。公允价值基于评估价值或销售价格，对OREO和丧失抵押品赎回权的资产的评估过程与上述非权责发生贷款的评估过程相同。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  153

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长寿资产

长期资产包括在此期间录得估值调整的建筑物。被归类为持有以供使用的设施，如果其账面价值无法收回并超过公允价值，则为减值。持有待售楼宇的估值调整是根据物业的公允价值减去估计出售成本，并在资产转移至持有待售状态后入账。公允价值是由第三方评估、最近的销售报价、市场或物业状况的变化，或者(如果我们已同意将大楼出售给第三方)合同销售价格确定的。这些长期资产的减值计入综合收益表中的其他非利息支出。

在非经常性基础上按公允价值计量的资产如下：

表88：公允价值计量--非经常性(A)(B)(C)

截至十二月三十一日止的年度 以百万计			公允价值									损益
			2021			2020									2021						2020						2019
资产
非权责发生制贷款			$	348		$	332								$	(4)					$	(111)					$	(76)
奥利奥和丧失抵押品赎回权的资产			6			18															(2)						(5)
长寿资产			103			20									(45)						(27)						(3)
总资产			$	457		$	370								$	(49)					$	(140)					$	(84)

(a)所示期间的所有3级。

(b)采用的估值方法是财产或抵押品的公允价值。

(c)使用的不可观察的输入是评估价值/销售价格、经纪人意见或预计收入/所需改进成本。额外的定量信息对所列期间没有意义。

按公允价值期权计入的金融工具

我们选择公允价值选项来核算某些金融工具。有关已选择公允价值选择权的这些金融工具的更多信息，请参阅本附注15的公允价值计量部分。这些金融工具最初按公允价值计量。初始计量的损益以及公允价值的任何变动随后在收益中确认。

与该等金融工具公允价值变动有关的利息收入于综合收益表中于其他利息收入中入账，但若干住宅按揭贷款除外，该等贷款的收入亦于贷款利息收入中入账。包括在其他资产中的预付远期合同的价值变动在非利息支出中报告，其他借入资金的利息支出在借入资金利息支出中报告。

154PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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我们选择公允价值选项的项目的公允价值和未付本金余额合计如下:

表89：公允价值选项-公允价值和本金余额

			2021年12月31日												2020年12月31日
以百万计			公允价值						未付本金余额合计						差异化						公允价值			未付本金余额合计			差异化
资产
持有待售住宅按揭贷款
累计逾期90天以内的贷款			$	1,249					$	1,219					$	30					$	831		$	793		$	38
累计逾期90天或以上的贷款			6						6												4			4
非权责发生制贷款			47						57						(10)						20			24			(4)
总计			$	1,302					$	1,282					$	20					$	855		$	821		$	34
持有作出售用途的商业按揭贷款(A)
累计逾期90天以内的贷款			$	575					$	580					$	(5)					$	357		$	370		$	(13)
非权责发生制贷款																					5			6			(1)
总计			$	575					$	580					$	(5)					$	362		$	376		$	(14)
贷款
累计逾期90天以内的贷款			$	487					$	498					$	(11)					$	519		$	530		$	(11)
累计逾期90天或以上的贷款			262						278						(16)						283			295			(12)
非权责发生制贷款			752						1,028						(276)						563			820			(257)
总计			$	1,501					$	1,804					$	(303)					$	1,365		$	1,645		$	(280)
其他资产			$	105					$	107					$	(2)					$	81		$	69		$	12
负债
其他借款资金			$	30					$	30											$	32		$	33		$	(1)

(a)截至2021年12月31日或2020年12月31日，在此类别中没有逾期90天或更长时间的应计贷款。

我们选择公允价值选项的项目的公允价值变动如下：

表90：公允价值选项--公允价值变动(A)

截至十二月三十一日止的年度 以百万计			损益
			2021						2020						2019
资产
持有待售住宅按揭贷款			$	152					$	198					$	84
持有以供出售的商业按揭贷款			$	115					$	128					$	61
贷款			$	80					$	44					$	23
其他资产			$	28					$	(3)					$	40

(a)抵销套期保值项目或套期保值工具对收益的影响不反映在这些金额中。

与未按公允价值记录的金融工具相关的其他公允价值信息

本节提供所有其他金融工具的公允价值信息，这些金融工具没有按公允价值记录在综合资产负债表上。我们使用以下方法和假设来估计这些金融工具的公允价值金额。

银行的现金和到期存款以及银行的有息存款

由于属短期性质，本公司综合资产负债表中列报的现金及应付银行账面金额，以及存放于银行的赚取利息存款，大致上属公允价值。

持有至到期的证券

我们主要使用从定价服务、交易商报价或近期交易中获得的价格来确定证券的公允价值。有关我们的定价过程和程序的其他信息，请参阅本附注15的公允价值计量部分。

净贷款

公允价值是根据预期净现金流量的折现值估计的，其中纳入了关于预付款率、净信贷损失和维修费的假设。非权责发生贷款按其估计的回收价值估值。贷款是在全部贷款总额之外的净额提供的。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  155

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其他资产

其他资产的账面价值接近公允价值，其中包括应计应收利息、现金抵押品、联邦基金出售和转售协议、某些待售贷款以及FHLB和FRB股票。我们的FHLB和FRB股票的账面价值合计为$1.310亿美元和1.1分别为2021年12月31日和2020年12月31日的10亿美元。

存款

对于定期存款，公允价值是通过使用类似到期日工具的当前市场利率对合同现金流进行贴现来估计的。对于没有确定期限的存款，如无息和有息的活期存款和有息的货币市场存款和储蓄存款，其账面价值接近公允价值。

借入资金

对于短期借款资金，包括购买的联邦基金、商业票据、回购协议和某些其他短期借款和应付款项，账面价值接近公允价值。对于长期借款资金，如果有市场报价，则用来估计公允价值。当没有报价的市场价格时，公允价值是根据当前的市场利率和类似期限和期限的债务的信用利差来估计的。

无资金的贷款相关承诺和信用证

无资金来源的贷款承诺和信用证的公允价值是根据市场参与者的观点确定的，包括利率和信贷变化的影响。我们对这些与我们交易对手信用有关的贷款承担责任。

其他负债

其他负债包括与衍生品和其他应计负债有关的有息现金抵押品。由于其短期性质，我们综合资产负债表中报告的其他负债的账面价值接近公允价值。

截至2021年和2020年12月31日，这些金融工具的账面价值和估计公允价值，以及公允价值层次内的水平如下：

156PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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表91：与其他金融工具相关的其他公允价值信息

以百万计			携带 金额						公允价值
									总计						1级						2级						3级
2021年12月31日
资产
现金和银行到期款项			$	8,004					$	8,004					$	8,004
银行的有息存款			74,250						74,250												$	74,250
持有至到期的证券			1,429						1,522						890						456						$	176
净贷款(不包括租赁)			275,874						280,498																		280,498
其他资产			4,205						4,204												4,141						63
总资产			$	363,762					$	368,478					$	8,894					$	78,847					$	280,737
负债
定期存款			$	17,366					$	17,180											$	17,180
借入资金			30,011						30,616												28,936						$	1,680
资金不足的贷款相关承诺			662						662																		662
其他负债			449						449												449
总负债			$	48,488					$	48,907											$	46,565					$	2,342
2020年12月31日
资产
现金和银行到期款项			$	7,017					$	7,017					$	7,017
银行的有息存款			85,173						85,173												$	85,173
持有至到期的证券			1,445						1,604						920						489						$	195
净贷款(不包括租赁)			228,788						233,688																		233,688
其他资产			3,601						3,600												3,559						41
总资产			$	326,024					$	331,082					$	7,937					$	89,221					$	233,924
负债
定期存款			$	19,692					$	19,662											$	19,662
借入资金			36,488						37,192												35,571						$	1,621
资金不足的贷款相关承诺			584						584																		584
其他负债			413						413												413
总负债			$	57,177					$	57,851											$	55,646					$	2,205

表91中的公允价值合计仅代表我们资产和负债总市值的一部分，因为根据有关金融工具公允价值的指导，我们不包括以下项目：

•按公允价值经常性记录的金融工具(如表85所披露)；

•在权益法下计入的投资，

•适用ASU 2016-01规定的公允价值替代计量方法的公允价值不容易确定的股权证券，

•不动产和个人财产，

•租赁融资，

•贷款客户关系，

•把客户的无形资产存入银行，

•抵押贷款服务权(MSR)，

•零售分支机构网络，

•收费业务，如资产管理和经纪业务，

•商标和品牌名称，

•一年或一年内到期的贸易应收账款和应付账款，

•根据ASU 2016-01规定，存款负债没有确定期限或合同到期日，以及

•保险合同。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  157

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N奥特 16 F财务财务 D探索性(ERIVIVIVE)

我们使用各种金融衍生品来降低我们业务活动中固有的市场风险(主要是利率)和信用风险，并促进客户风险管理活动。我们将这些风险作为我们整体资产和负债管理流程的一部分，并通过我们的信贷政策和程序来管理。衍生品是指当事人之间的合同，这种合同通常只需要很少的初始净投资或不需要初始净投资，并导致一方根据合同中规定的名义金额和标的向另一方交付现金或另一种类型的资产。

衍生品交易通常以名义金额来衡量，但这一金额通常不会交换，也不会记录在资产负债表上。名义金额是应用标的以确定衍生合约项下所需付款的基础。标的是参考利率、证券价格、信用利差或其他指数。与待售贷款相关的住宅和商业房地产贷款承诺也符合衍生工具的资格。

下表列出了我们持有的所有衍生资产和负债的名义公允价值和公允价值总额：

表92：总导数(A)

			2021年12月31日									2020年12月31日
以百万计			名义/合同金额			资产交易会 值(B)			责任公平 值(C)			名义/合同金额			资产交易会 值(B)			责任公平 值(C)
用于套期保值的衍生品
利率合约(D)：
公允价值对冲			$	23,345								$	24,153
现金流对冲			48,961			$	15		$	14		22,875			$	14
外汇合约：
净投资套期保值			1,113						24			1,075						$	22
指定用于套期保值的衍生品总额			$	73,419		$	15		$	38		$	48,103		$	14		$	22
未用于套期保值的衍生品
用于抵押银行活动的衍生工具(E)：
利率合约：
掉期			$	35,623								$	50,511
期货(F)			4,592									2,841
抵押贷款支持的承诺			9,917			$	55		$	31		11,288			$	147		$	77
其他			12,225			46			12			1,831			11			2
总利率合约			62,357			101			43			66,471			158			79
用于客户相关活动的衍生品：
利率合约：
掉期			297,711			3,335			1,520			280,125			5,475			1,601
期货(F)			907									1,235
抵押贷款支持的承诺			4,147			5			6			4,178			11			14
其他			25,718			125			72			20,125			193			88
总利率合约			328,483			3,465			1,598			305,663			5,679			1,703
商品合约：
掉期			8,840			1,150			1,161			6,149			350			323
其他			3,128			213			212			2,770			61			61
商品合同总额			11,968			1,363			1,373			8,919			411			384
外汇合约和其他			27,563			199			179			26,620			267			243
客户相关活动的衍生品总额			368,014			5,027			3,150			341,202			6,357			2,330
用于其他风险管理活动的衍生品：
外汇合约和其他			11,512			9			339			10,931			4			325
未指定用于套期保值的衍生品总额			$	441,883		$	5,137		$	3,532		$	418,604		$	6,519		$	2,734
总衍生工具总额			$	515,302		$	5,152		$	3,570		$	466,707		$	6,533		$	2,756
减去：可依法强制执行的总净额结算协议的影响						928			928						720			720
减去：收到/支付的现金抵押品						604			1,657						1,434			1,452
总导数						$	3,620		$	985					$	4,379		$	584

(a)集中清算的衍生品每天都以现金结算，导致我们的综合资产负债表上没有确认任何衍生品资产或衍生品负债。

(b)包括在我们综合资产负债表的其他资产中。

(c)包括在我们综合资产负债表的其他负债中。

(d)主要表示掉期。

(e)包括住宅和商业抵押银行业务。

(f)期货合约每日以现金结算，因此我们的综合资产负债表不会确认衍生资产或衍生负债。

158PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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所有衍生品均按公允价值计入我们的综合资产负债表。衍生工具余额按净额基准于综合资产负债表列报，并已考虑可依法强制执行的总净额结算协议及(如适用)与交易对手交换的任何相关现金抵押品的影响。关于与这些可依法强制执行的总净额结算协议相关的抵销权的进一步讨论包括在本附注16的抵销和交易对手信用风险部分。任何不履行风险，包括信用风险，都包括在确定衍生品的估计公允价值中。关于衍生品如何入账的进一步讨论包括在附注1会计政策中。

指定为对冲工具的衍生工具

作为我们资产和负债风险管理活动的一部分，某些用于管理利率和外汇风险的衍生品被指定为会计套期保值。衍生工具对冲与资产或负债公允价值变动相关的风险被视为公允价值对冲，衍生工具对冲预期未来现金流的可变性被视为现金流对冲，衍生品对冲外国子公司的净投资被视为净投资对冲。将衍生品指定为会计套期保值使这些衍生品的损益可以在与被套期保值项目的收益影响相同的期间和同一损益表项目中确认。

公允价值对冲

我们进行固定收益、浮动支付的利率互换，以对冲因市场利率波动而导致的未偿还固定利率债务公允价值的变化。我们还建立了固定收受利率掉期和零息掉期，以对冲因市场利率波动而导致的固定利率和零息投资证券公允价值的变化。在这些套期保值关系中指定的利率掉期的损益，以及可归因于对冲风险的套期保值项目的抵销损益，都在同一损益表项目的当期收益中确认。

现金流对冲

我们订立固定收受、支付浮动的利率掉期及利率上限和下限，将指定商业贷款的利率特征由浮动调整为固定，以减少市场利率变动对未来现金流变化的影响。我们还定期签订远期买卖合同，以对冲与购买或出售投资证券有关的支付或接收对价的可变性。预测的买入或卖出在远期合同本身的总结算时完成。对于这些现金流量对冲，对冲工具的损益在AOCI中记录，然后在同一时期重新分类为收益，被对冲的现金流影响收益，并在与被对冲现金流相同的损益表中。

在2021年12月31日之后的12个月里，我们预计将净衍生品收益重新归类为$187百万美元税前，或美元144百万美元的税后，从AOCI到利息收入，用于这些现金流对冲策略。这一重新分类的金额可能与2021年12月31日之后由于利率变化、对冲解除指定和增加其他对冲而实际确认的金额不同。截至2021年12月31日，对预测交易进行对冲的最长时间为十年.

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  159

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下表列出了与我们的公允价值和现金流对冲衍生品相关的收益(亏损)的进一步细节：

表93：综合收益表(A)(B)中公允价值和现金流量对冲确认的收益(亏损)

			在收入中确认的收益(亏损)的位置和金额
			利息收入						利息支出			非利息收入
以百万计			贷款			投资证券			借入资金			其他
截至2021年12月31日的年度
综合收益表上的总金额			$	9,007		$	1,834		$	361		$	1,840
确认的公允价值套期保值收益(亏损)：
套期保值项目(C)						$	(5)		$	937
衍生品						$	9		$	(993)
与衍生品利息结算有关的金额						$	(4)		$	521
现金流套期保值的收益(亏损)(D)：
从AOCI重新分类的衍生产品收益(损失)金额			$	376		$	57					$	61
截至2020年12月31日的年度
综合收益表上的总金额			$	8,927		$	2,041		$	718		$	1,364
确认的公允价值套期保值收益(亏损)：
套期保值项目(C)						$	208		$	(1,059)
衍生品						$	(202)		$	959
与衍生品利息结算有关的金额						$	(9)		$	480
现金流套期保值的收益(亏损)(D)：
从AOCI重新分类的衍生产品收益(损失)金额			$	375		$	40					$	6
截至2019年12月31日的年度
综合收益表上的总金额			$	10,525		$	2,426		$	1,811		$	1,473
确认的公允价值套期保值收益(亏损)：
套期保值项目(C)						$	187		$	(808)
衍生品						$	(178)		$	659
与衍生品利息结算有关的金额						$	13		$	79
现金流套期保值的收益(亏损)(D)：
从AOCI重新分类的衍生产品收益(损失)金额			$	9		$	9					$	19

(a)就呈列的所有期间而言，任何公允价值或现金流对冲策略的对冲效果评估均没有排除衍生工具收益或亏损的组成部分。

(b)所有现金流和公允价值对冲衍生品均为所述期间的利率合约。

(c)包括与终止对冲关系相关的微不足道的公允价值对冲调整。

(d)在报告的所有期间，重新归类为收益的现金流对冲衍生品没有收益或亏损，因为最初预测的交易很可能不会发生。

公允价值套期保值会计对套期保值项目账面价值的影响详见下表：

表94：套期保值项目--公允价值套期保值

			2021年12月31日												2020年12月31日
以百万计			套期物品的账面价值						计入套期项目账面价值的累计公允价值套期保值调整(A)						套期物品的账面价值						计入套期项目账面价值的累计公允价值套期保值调整(A)
投资证券--可供出售(B)			$	2,655					$	23					$	2,785					$	30
借入资金			$	24,259					$	663					$	25,797					$	1,611

(a)包括$(0.1)公允价值对冲调整，主要与2021年12月31日和2020年12月31日终止的借款基金对冲关系有关。

(b)账面价值表示摊销成本。

净投资对冲

我们签订外币远期合约，以对冲外国子公司的非美元净投资，以应对外汇汇率的不利变化。我们评估套期保值关系是否在对冲和被套期保值项目的价值实现抵消性变化方面非常有效，方法是定性地核实套期保值和被套期保值项目的关键条款在套期保值关系开始时和持续的基础上是否匹配。净投资对冲衍生品被归类为外汇合约。有几个不是衍生工具损益的组成部分不包括在所有呈列期间的套期保值有效性评估之内。

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未被指定为对冲工具的衍生工具

将在二级市场出售的住宅按揭贷款，以及被视为衍生工具的相关贷款承诺，均按公允价值入账。贷款和承诺的公允价值因利率风险而发生的变化，是通过出售抵押贷款支持证券的远期合约以及美国国债和欧洲美元期货和期权进行对冲的。持有待售贷款和承诺以及用于对其进行经济对冲的衍生品的损益计入综合损益表中的住宅抵押贷款非利息收入。

住宅按揭还款权按公允价值记账，公允价值变动主要受利率变动影响。用于对冲住房抵押贷款服务权公允价值的衍生品包括利率期货、掉期、期权和购买抵押贷款支持证券的远期合约。住房抵押贷款偿还权及用于套期保值的相关衍生品的损益计入住房抵押贷款非利息收入。

持有待售的商业按揭贷款及相关贷款承诺被视为衍生工具，按公允价值入账。用于从经济上对冲这些贷款和承诺不受利率风险导致的公允价值变化影响的衍生品包括远期贷款销售合同和利率掉期。承诺、贷款和衍生品的损益计入其他非利息收入。用于经济对冲商业抵押贷款服务权价值变化的衍生品包括利率期货、掉期和期权。这些衍生工具的收益或损失包括在公司服务非利息收入中。

与待出售贷款相关的住宅和商业按揭贷款承诺(作为衍生工具入账)根据相关贷款的估计公允价值和贷款在承诺条款内提供资金的可能性进行估值。公允价值还考虑了嵌入式维修权的公允价值。

我们根据客户的风险管理需求向他们提供衍生品。这些衍生品主要包括利率掉期、利率上限和下限、掉期和外汇合约。我们主要通过与第三方交易商签订各种套期保值交易来管理客户交易带来的市场风险敞口。客户相关衍生品的损益计入其他非利息收入。

在客户、抵押贷款银行风险管理和其他风险管理投资组合中，包括与客户签订的书面利率上限和下限，以及用于风险管理的利率上限和下限。我们从交易对手那里获得预付溢价，如果标的市场利率高于或低于合同中指定的特定水平，我们有义务向交易对手付款。我们在书面期权项下的最终义务是基于未来的市场状况。

我们签订了风险分担协议，与其他与利率衍生品合约相关的交易对手分担部分信用风险，或承担信用风险以产生收入。下表列出了在2021年12月31日和2020年12月31日售出的名义风险参与协议金额和最大潜在敞口。

表95：风险分担协议

			截至十二月三十一日止的年度
以十亿计			2021						2020
风险参与协议：
售出-名义金额			$	8.0					$	7.0
最大潜在接触量(A)			$	0.3					$	0.5

(a)根据基础掉期的公允价值，假设掉期合同中提及的所有基础第三方客户都违约。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  161

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下表详细介绍了未在套期保值关系中指定的衍生品的收益(亏损)：

表96：未指定用于套期保值的衍生工具的收益(损失)

			截至十二月三十一日止的年度
以百万计			2021						2020						2019
用于抵押贷款银行活动的衍生品：
利率合约(A)			$	(78)					$	792					$	405
用于客户相关活动的衍生品：
利率合约			149						210						125
外汇合约和其他			135						156						114
客户相关活动的收益(损失)(B)			284						366						239
用于其他风险管理活动的衍生品：
外汇合约和其他(B)			(30)						(338)						(137)
未被指定为套期保值工具的衍生品的总收益(亏损)			$	176					$	820					$	507

(a)包括在我们的综合损益表上的住宅抵押贷款、公司服务和其他非利息收入中。

(b)包括在我们综合损益表的其他非利息收入中。

抵销和交易对手信用风险

对于根据可依法强制执行的主净额结算协议与交易对手订立的衍生金融工具，我们一般采用综合资产负债表上的净额列报。总净额结算协议允许在发生违约事件时，与同一交易对手进行总净额结算协议项下所有未偿还衍生工具的结清净额结算，从而降低信用风险。总净额结算协议还可能要求交换现金或有价证券，以抵押任何一方的净头寸。抵押品通常是根据截至前一天与交易对手的头寸的公允净值，每天交换未结算头寸。代表初始保证金的抵押品也可能被要求交换，这是基于未来的潜在风险敞口。在某些情况下，在交换任何抵押品之前，必须超过最低门槛。根据此等总净额结算协议与交易对手交换的任何现金抵押品，在适当情况下也会根据综合资产负债表上适用的衍生工具公允价值进行净额结算。然而，持有或质押的任何证券的公允价值不包括在资产负债表的净列报中。为使总净额结算协议下的衍生工具有资格根据GAAP进行结算净额结算，我们必须进行充分的法律审查，以有充分的基础得出结论，即总净额结算协议中包括的抵消权在发生违约事件时(包括在发生破产、资不抵债或交易对手的类似诉讼时)将在法律上可强制执行。可执行性由一份法律意见证明，该法律意见以足够的信心支持在这种情况下总净额结算协议的可执行性。

表97显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日，可依法强制执行的主净额结算协议对我们的衍生品资产和衍生品负债的影响。该表包括根据可依法强制执行的主净额结算协议持有或质押的现金抵押品。该表还包括根据可依法强制执行的总净额结算协议持有或质押的任何证券抵押品的公允价值。表中仅包括相关衍生工具公允价值净值范围内的现金和证券抵押品金额。

表97包括场外衍生品和通过中央结算所清算的场外衍生品。场外衍生品是指与交易对手双边执行的合约，这些合约不是通过有组织的交易所结算，也不是通过中央结算所直接清算。大多数场外衍生品受ISDA文件或其他可法律强制执行的主净额结算协议管辖。场外清算的衍生品是指与场外交易对手在场外交易市场双边执行的合约，这些合约被更新到中央结算所，然后成为我们的交易对手。场外清算的衍生工具通常每天根据前一天的价值以现金结算。

162PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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表97：衍生工具资产和负债抵销

以百万计			总公允价值						综合资产负债表上的金额抵销												公允净值						根据总净额结算协议持有/质押的证券抵押品						净额
									公允价值抵销金额						现金抵押品
2021年12月31日
衍生资产
利率合约：
柜台清关			$	20																	$	20											$	20
非处方药			3,561						$	533					$	593					2,435						$	300					2,135
商品合约			1,363						299						1						1,063												1,063
外汇和其他合约			208						96						10						102												102
衍生资产总额			$	5,152					$	928					$	604					$	3,620		(a)			$	300					$	3,320
衍生负债
利率合约：
柜台清关			$	12																	$	12											$	12
非处方药			1,643						$	569					$	776					298												298
商品合约			1,373						291						784						298												298
外汇和其他合约			542						68						97						377												377
衍生负债总额			$	3,570					$	928					$	1,657					$	985		(b)									$	985
2020年12月31日
衍生资产
利率合约：
柜台清关			$	48																	$	48											$	48
非处方药			5,803						$	430					$	1,426					3,947						$	531					3,416
商品合约			411						209						4						198												198
外汇和其他合约			271						81						4						186						1						185
衍生资产总额			$	6,533					$	720					$	1,434					$	4,379		(a)			$	532					$	3,847
衍生负债
利率合约：
柜台清关			$	42																	$	42											$	42
非处方药			1,740						$	462					$	1,179					99												99
商品合约			384						182						103						99												99
外汇和其他合约			590						76						170						344												344
衍生负债总额			$	2,756					$	720					$	1,452					$	584		(b)									$	584

(a)代表包括在我们综合资产负债表上的其他资产中的衍生资产的净额。

(b)代表我们综合资产负债表中包括在其他负债中的衍生负债净额。

除了使用主净额结算协议和其他抵押品协议来降低与衍生工具相关的信用风险外，我们还寻求通过评估交易对手的信用评级和使用内部信用分析、限额和监控程序来管理信用风险。

截至2021年12月31日，现金和债务证券(主要是机构抵押贷款支持证券)总额为1.4根据总净额结算协议和其他抵押品协议，我们被抵押了10亿美元，用于抵押交易对手到期的净衍生品资产，并满足初始保证金要求，我们承诺的现金和债务证券(主要是机构抵押贷款支持证券)总额为#美元。2.5根据该等协议，本公司将以欠交易对手的衍生工具净负债作抵押，并满足初始保证金要求。这些总额可能与上一个抵销表中的金额不同，因为这些总额可能包括根据不符合总净额结算协议的协议交换的抵押品，或者由于时间或其他因素(如初始保证金)，质押抵押品的总额超过了截至资产负债表日与交易对手的衍生工具公允净值。在未根据总净额结算协议扣除衍生工具公允价值的范围内，质押现金的应收账款计入其他资产，持有的现金的负债计入综合资产负债表的其他负债。交易对手质押给我们的证券不在我们的资产负债表上确认。同样，我们向交易对手承诺的证券仍在我们的资产负债表上。

信用风险或有特征

某些衍生工具协议包含各种与信用风险相关的或有条款，例如要求我们的债务维持一个或多个主要信用评级机构的特定信用评级的条款。如果我们的债务评级降至该等特定评级以下，衍生工具的交易对手可要求立即付款，或要求对净负债头寸的衍生工具立即进行全面抵押。下表显示衍生工具的公允价值合计。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  163

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具有信用风险相关或有特征的工具，在正常业务过程中发布的相关抵押品，以及如果这些协议背后的信用风险相关或有特征在2021年和2020年12月31日触发时，我们需要提交的最高抵押品金额。

表98：信用风险或有特征

			截至十二月三十一日止的年度
以十亿计			2021						2020
具有信用风险或有特征的净衍生负债			$	2.4					$	1.6
已过帐的抵押品			1.8						1.4
抵押品风险敞口的最大额度			$	0.6					$	0.2

N奥特17 EMPLOYEE BEnefit PLANS

养老金和退休后计划

我们有一个非缴费的、合格的固定收益养老金计划，覆盖符合条件的员工。福利是使用现金余额公式确定的，其中收入积分是符合条件的薪酬的百分比。那些在2009年12月31日成为计划参与者的员工的收入抵免百分比被冻结在到那时所赚取的水平。在2010年1月1日或之后成为参与者的所有员工的收入抵免都是合格薪酬的3%。截至2009年12月31日，所有参与者的现金余额都有最低利率；2010年1月1日或之后，新参与者的现金余额基于30年期美国国债获得利息抵免。2010年1月1日或之后的新参与者不受最低费率限制。该计划规定的最低年收入抵免金额为#美元。2,000，取决于资格标准。计划的养恤金缴费通常基于精算确定的数额，为支付给计划参与者的全部福利提供资金。合格养老金计划的资产由单独的信托基金持有。

我们还为某些员工维持不合格的补充退休计划，并通过各种计划为符合条件的退休员工提供一定的医疗和人寿保险福利(退休后福利)。PNC保留随时终止或更改这些计划的权利。不合格的养老金计划没有资金。PNC的缴费，在退休后福利计划的情况下，参与者缴费涵盖根据不合格养老金计划和退休后福利计划支付的所有福利。退休后计划为某些退休人员提供福利，这些福利至少在精算上相当于联邦医疗保险D部分提供的福利，因此，我们获得了联邦补贴。PNC设立了VEBA，为退休后的医疗和人寿保险福利义务提供部分资金。

我们使用12月31日作为计划资产和福利义务的计量日期。由于计划修订，截至2019年1月31日，符合条件的养老金计划资产和福利义务进行了重新计量。

西班牙对外银行(BBVA)维持着一项冻结并提供资金的非缴费合格固定收益养老金计划，该计划于2021年10月31日并入PNC合格养老金计划。养老金信托基金于2021年12月1日合并。此外，作为BBVA收购的一部分，我们获得了各种冻结的、无资金支持的非合格补充退休计划和退休后福利计划。

以下是合格养老金、非合格养老金和退休后福利计划的预计福利义务的变化以及合格养老金和退休后福利计划的计划资产变化的对账。:

164PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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表99：预计福利负债变化和计划资产变化的对账

			合格 抚恤金(A)												不合格 养老金												退休后 优势
以百万计			2021						2020						2021						2020						2021						2020
截至12月31日的累积福利义务			$	5,370					$	5,117					$	272					$	258
1月1日的预计福利义务			$	5,174					$	4,887					$	263					$	265					$	337					$	333
服务成本			133						122						4						3						4						4
利息成本			139						160						6						8						8						11
修正			(4)
精算(收益)/损失和假设变化(A)			(88)						306						(4)						17						(11)						11
参与者投稿																											3						3
联邦医疗保险对已支付福利的补贴																											1
已支付的福利			(320)						(301)						(21)						(30)						(25)						(25)
收购西班牙对外银行的预计收益义务			389												32												9
12月31日的预计福利义务			$	5,423					$	5,174					$	280					$	263					$	326					$	337
1月1日计划资产的公允价值			$	6,073					$	5,654																	$	262					$	247
计划资产实际收益率			670						720																		2						14
雇主供款															$	21					$	30					20						23
参与者投稿																											3						3
联邦医疗保险对已支付福利的补贴																											1
已支付的福利			(320)						(301)						(21)						(30)						(25)						(25)
西班牙对外银行收购计划资产的公允价值			365
12月31日计划资产的公允价值			$	6,788					$	6,073																	$	263					$	262
资金状况			$	1,365					$	899					$	(280)					$	(263)					$	(63)					$	(75)
综合资产负债表上确认的金额
非流动资产			$	1,365					$	899
流动负债															$	(25)					$	(25)					$	(2)					$	(2)
非流动负债															(255)						(238)						(61)						(73)
综合资产负债表确认的净额			$	1,365					$	899					$	(280)					$	(263)					$	(63)					$	(75)
AOCI确认的金额包括：
前期服务成本(积分)			$	17					$	25																	$	1					$	2
净精算损失(收益)			(186)						299						$	80					$	90					(2)						4
在AOCI中确认的损失(收益)金额			$	(169)					$	324					$	80					$	90					$	(1)					$	6

(a)2021年和2020年的精算(损益)/损失和假设的变化主要涉及用于衡量预计福利债务的贴现率的变化。

PNC养老金计划资产

我们的合格养老金计划(本计划)中养老金计划资产的长期投资策略是：

•履行对所有参与者和受益人目前和未来的福利义务；

•支付为提供此类福利而发生的合理费用，包括信托和计划的管理费用；

•提供充足的流动资金，及时满足福利和费用支付要求；以及

•提供总回报，从长期来看，通过在适当的风险水平下最大化投资回报，使信托资产与负债的比率最大化。

该计划的指定投资受托机构有能力根据动态资产配置战略进行短期到中期的资产配置转变，该战略基于以下因素：计划的资金状况、指定投资受托机构对股本回报率相对于长期预期的看法、指定投资受托机构对利率和信用利差方向的看法，以及预计将影响信托公司履行对参与者和受益人的义务的能力的其他相关金融或经济因素。因此，允许的资产分配范围已更新，以纳入动态分配策略所需的灵活性。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  165

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该计划在2021年末和2020年末的资产战略配置，以及2021年底的目标配置范围，按资产类别如下。

表100：资产策略分配

			目标分配范围			12月31日按策略划分的计划资产百分比
						2021			2020
资产类别
国内股权			15 – 40%			20		%	23		%
国际公平			10 – 25%			17		%	18		%
私募股权投资			0 – 15%			12		%	10		%
总股本			30 – 70%			49		%	51		%
国内固定收益			10 – 40%			28		%	25		%
高收益固定收益			0 – 25%			7		%	8		%
固定收益总额			10 – 65%			35		%	33		%
房地产			0 – 10%			5		%	5		%
其他			0 – 20%			11		%	11		%
总计			100%			100		%	100		%

资产类别代表根据计划的每个投资经理的投资目标对计划资产的分配。某些国内股权投资经理利用其投资管理协议中所述的衍生品和固定收益证券来实现其在投资政策声明下的投资目标。其他投资经理可以在其指定的资产类别之外投资于符合条件的证券，以实现其投资目标。截至2021年12月31日持有的股权证券、固定收益证券、房地产和所有其他资产的计划总资产公允价值的实际百分比为57%, 25%, 5%和13%。

我们认为，从长期来看，资产配置是风险的唯一最大决定因素。资产配置将因市场变动、现金流、投资经理业绩以及动态资产配置政策下班次的实施而偏离目标百分比。对资产配置目标的重大偏离会改变信托的预期收益和风险。然而，资产配置目标的频繁再平衡可能会导致巨大的交易成本，这可能会削弱信托实现其投资目标的能力。因此，信托投资组合会定期重新平衡，以维持上述目标范围内的资产配置。

除了在不同资产类别之间多样化外，信托基金在每个资产类别内也是多样化的。二级多元化为预期任何一种证券或证券类别都不会对信托的总风险和回报产生不成比例的影响提供了合理的基础。

在投资策略允许使用衍生品和/或货币管理的情况下，管理人员指南中纳入了语言，以定义允许和禁止的交易和/或策略。衍生品通常被投资经理用来修改其投资组合的风险/收益特征，以成本效益的方式实施资产配置变化，或降低交易成本。根据基金经理的投资指导方针，衍生品不能仅用于投机或杠杆操作。只有在衍生品提供了最有效的经济手段来改善投资组合的风险/回报状况的情况下，才能使用衍生品。

166PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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公允价值计量

如附注15所述，公认会计原则确立了计量公允价值的框架，包括用于对计量公允价值使用的投入进行分类的层次结构。

2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值计量的资产估值方法说明如下：

表101：养老金计划估值方法

资产			估值方法论
货币市场基金			·估值为年末养老金计划所持股份的资产净值。
美国政府和机构证券 公司债务 普通股			·按个别证券交易活跃市场报告的收盘价估值。 ·如果没有特定证券的报价市场价格，则使用定价模型或具有相似特征的证券报价来估计公允价值。这类证券通常被归类在估值等级的第二级，但也可能是第三级，这取决于证券市场的流动性和活跃度。
共同基金			·根据交易不活跃的基金的第三方定价进行估值。
其他投资 衍生金融工具 团体年金合同 优先股			·衍生金融工具--按第三方评估和定价模型确定的估计公允价值记录。 ·集团年金合同-考虑到发行人的信用状况，根据类似期限的类似工具的当前收益率，以公允价值折现相关现金流。 ·优先股-在证券交易活跃的市场上报告的以收盘价估值的优先股。
按资产净值计算的投资 集体信托基金投资 有限合伙企业			·集体信托基金投资--根据计划在年底持有的此类集体信托基金的单位乘以各自的单位价值进行估值。集合信托基金的单位价值是基于重要的可观察到的投入，尽管它不是基于活跃市场的报价。集合信托基金的标的投资主要包括股权证券、债务证券、短期投资和其他有价证券。由于这些证券的性质，没有资金不足的承诺或赎回限制。 ·有限合伙企业-由投资经理根据最近用于估计公允价值的财务信息进行估值。有限合伙企业的单位价值是基于重要的可观察到的投入，尽管它不是基于活跃市场的报价市场价格。

这些方法可能导致公允价值计算不能反映可变现净值或未来公允价值。此外，虽然养老金计划认为其估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致报告日的公允价值计量有所不同。

下表列出了公允价值层次内该计划截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值计算的资产水平。

表102：养老金计划资产-公允价值层次

			2021年12月31日																											2020年12月31日
以百万计			1级						2级						3级						总公允价值									1级						2级						3级						总公允价值
计息现金									$	11											$	11
货币市场基金			$	725																	725									$	572																	$	572
美国政府和机构证券			583						124												707									446						$	126											572
公司债务									962						$	4					966															730						$	3					733
普通股			739												1						740									738												1						739
共同基金									278												278															290												290
其他									148												148									1						214												215
以资产净值(A)计算的投资																					3,213																											2,952
总计			$	2,047					$	1,523					$	5					$	6,788								$	1,757					$	1,360					$	4					$	6,073

(a)使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  167

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下表提供了有关我们与各种计划相关的预计未来现金流的信息。

表103：预估现金流

			养老金计划												退休后福利
以百万计			合格养老金						不合格的养老金
估计2022年雇主缴费									$	25					$	23
预计未来的福利支付
2022			$	328					$	25					$	23
2023			$	339					$	25					$	23
2024			$	346					$	24					$	24
2025			$	351					$	24					$	23
2026			$	339					$	22					$	23
2027-2031			$	1,616					$	100					$	104

合格的养老金计划缴费存入信托基金，合格的养老金计划福利付款从信托基金支付。根据2006年养老金保护法的资金计算，我们预计不会被要求为2022年合格的计划做出贡献。对于其他计划，总缴费和福利支付是相同的，代表预期的福利金额，从一般资产中支付。退休后福利是扣除参与者缴费后的净额。估计的现金流反映了VEBA退休后医疗和人寿保险义务的部分资金。 

保险业保监处确认的定期福利净成本/(收入)和其他金额的构成如下：

表104：定期福利净成本的构成部分(A)

			合格的养老金计划									不合格养老金计划									退休后福利
截至12月31日的年度-以百万计			2021			2020			2019			2021			2020			2019			2021			2020			2019
净定期成本包括：
服务成本			$	133		$	122		$	115		$	4		$	3		$	3		$	4		$	4		$	4
利息成本			139			160			186			6			8			10			8			11			13
计划资产的预期回报率			(273)			(302)			(288)												(6)			(6)			(5)
摊销先前服务成本/(贷方)			4			4			4
精算(损益)摊销									4			6			5			4
净定期成本(收益)			$	3		$	(16)		$	21		$	16		$	16		$	17		$	6		$	9		$	12
保险公司确认的计划资产和福利义务的其他变化：
本年度前期服务成本/(信用)			(4)						21
摊销先前服务(成本)/信贷			(4)			(4)			(4)
本年度精算亏损/(收益)			(485)			(112)			(193)			(4)			17			25			(7)			3			9
精算损益摊销									(4)			(6)			(5)			(4)
保监处认可的总数			$	(493)		$	(116)		$	(180)		$	(10)		$	12		$	21		$	(7)		$	3		$	9
在定期净成本和保险费中确认的总金额			$	(490)		$	(132)		$	(159)		$	6		$	28		$	38		$	(1)		$	12		$	21

(A)服务费用部分包括在综合收益表的人事费用中。所有其他组成部分都包括在综合损益表的其他非利息支出中。

168PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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表105所示用于确定周期净成本的加权平均假设(截至每年年初)如下：

表105：定期净成本--假设

			净定期成本确定
截至1月1日			2021			2020			2019
贴现率(A)
合资格退休金(B)			2.60		%	3.30		%	4.30		%
不合格的养老金			2.15		%	3.05		%	4.15		%
退休后福利			2.40		%	3.20		%	4.20		%
补偿增长率(平均值)(C)			4.25		%	4.25		%	3.50		%
利息贷记利率(平均值)
合格养老金			3.70		%	3.85		%	3.95		%
不合格的养老金			4.00		%	4.15		%	4.20		%
退休后福利			1.30		%	2.05		%	3.05		%
假定医疗费用趋势率(D)
初步趋势			6.00		%	6.25		%	6.50		%
终极趋势			5.00		%	5.00		%	5.00		%
年份达到终极趋势			2025			2025			2025
计划资产的预期长期回报(C)(E)			4.40		%	5.50		%	5.75		%

(a)每个计划的2021年贴现率是一个混合比率，包括在该年度内获得的西班牙对外银行计划。

(b)2019年合格养老金贴现率为4.152019年1月31日因计划修订而重新测量时的百分比。

(c)披露的费率是针对合格养老金计划的。

(d)费率仅适用于退休后福利计划。

(e)2021年的比率是一个混合比率，包括在该年度内收购的西班牙对外银行计划资产。

(截至每年年底)用于确定养恤金和退休后福利的年终债务的加权平均假设如下：

表106：其他养老金假设

截至十二月三十一日止的年度			2021						2020
贴现率
合格养老金			2.90		%				2.55		%
不合格的养老金			2.65		%				2.10		%
退休后福利			2.80		%				2.40		%
补偿增长率(平均值)(A)			4.25		%				4.25		%
利息贷记利率(平均值)
合格养老金			3.70		%				3.70		%
不合格的养老金			4.00		%				4.00		%
退休后福利			1.65		%				1.30		%
假定医疗费用趋势率(B)
初步趋势			6.00		%				6.00		%
终极趋势			4.50		%				5.00		%
年份达到终极趋势			2025						2025

    

(a)披露的费率是针对合格养老金计划的。

(b)费率仅适用于退休后福利计划。

每个计划的贴现率是通过将每个计划下将支付的预期未来福利与类似期限的高质量公司债券的收益率进行比较而独立确定的。在这个分析中，10收益率最高的债券的百分比40收益率最低的%被从债券宇宙中剔除。

 

计划资产的预期回报是一个长期假设，通过考虑养老金计划投资的资产类别的历史和预期回报以及这些类别之间目前实施的分配策略而建立。为了设定和审查这一假设，“长期”指的是计划的预计福利义务将在多长时间内支付。我们会在每个测量日期评估这一假设，并在必要时对其进行调整。我们的选择过程参考了某些历史数据和当前环境，但主要是利用关于未来回报预期的定性判断。我们还考察了其他拥有类似养老金投资策略的公司使用的假设。考虑到所有这些因素，以及年内收购的西班牙对外银行计划资产，用于确定2021年定期养老金净成本的合并计划资产的预期长期回报率为4.40%。我们将把预期的长期资产回报率提高到4.50%用于确定2022年的养老金成本。这一决定是在考虑了内部和外部资本市场顾问的意见后做出的，特别是关于最近的经济环境对长期预期股本和固定收益回报的影响。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  169

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在所有其他假设保持不变的情况下，0.50贴现率下降%将导致2021年净定期福利成本发生非实质性变化，并在2022年为每个合格养老金、不合格养老金和退休后福利计划确认。

固定缴款计划

ISP是一个合格的固定缴费计划，涵盖我们所有符合条件的员工。有资格参加ISP的新聘用的全职员工和兼职员工将自动加入ISP，延迟费率等于4在没有正面选举的情况下，如果没有其他情况，则为合格补偿的%。与ISP相关的员工福利支出为$1682021年为100万美元，1472020年为100万美元，1392019年为100万，代表PNC向ISP贡献的现金。

ISP是401(K)计划，并包括员工持股功能。员工缴费投资于多个投资选项，包括预先混合的投资组合和个人核心基金，由ISP在员工的指导下提供。

西班牙对外银行维持着一个确定的缴款计划，即西班牙对外银行美国智能投资者401(K)计划。该计划于2021年10月9日终止，资产转入PNC ISP。

N奥特 18 S托克 B已租出 C优化 P局域网

我们有长期的激励奖励计划(激励计划)，规定授予激励股票期权、非限制性股票期权、股票增值权、激励股票/业绩单位、限制性股票单位、其他以股票为基础的奖励和以美元计价的奖励给高管，而不是奖励股票期权给非雇员董事。某些奖励计划奖励可以股票、现金或股票和现金相结合的方式支付。我们通常在每年第一季度发放很大一部分基于股票的薪酬奖励。

业绩单位奖和限制性股票单位奖

非既得性业绩股单位奖励和限制性股票单位奖励的公允价值最初是根据不低于授予日我们普通股市值的价格确定的，估计没收金额有所减少。随后，基于一个或多个绩效目标的实现情况，重新衡量某些绩效份额单位奖励的价值。此外，由于某些可自由支配的风险审查触发器，某些绩效份额单位奖励可能需要随后进行调整。

2021年、2020年和2019年授予的业绩股票单位奖励和限制性股票单位奖励的加权平均授予日期公允价值为$161.04, $150.23及$117.53分别为每股。2021年、2020年和2019年期间授予的业绩股单位奖励和限制性股票单位奖励的内在价值总额约为$207百万，$213百万美元和$218分别为百万美元。我们在每种类型的计划的相应归属和/或执行期内按比例确认此类奖励的补偿费用。

非既得业绩股单位和受限股单位奖励的前滚如下：

表107：非既得业绩股单位奖和限制性股单位奖-前滚

以千计的股份			非既得业绩份额单位			加权平均授予日期公允价值			非既得性限售股单位			加权平均授予日期公允价值
2020年12月31日			664			$	130.08		3,457			$	137.73
批予(A)			169			$	158.76		1,267			$	161.34
既得/解除(A)			(234)			$	141.82		(1,030)			$	147.92
没收									(112)			$	144.87
2021年12月31日			599			$	133.59		3,582			$	142.94

(a)包括为实现前期授予的绩效份额单位奖励的特定绩效目标而进行的调整。

在表107中，业绩单位股票奖励的单位和相关加权平均授予日公允价值不包括股息对相关股票的影响，因为如果相关股票被发行给参与者，这些股息将以现金支付。

170PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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N奥特 19 I随之而来的 T轴

持续经营所得税费用的构成如下：

表108：所得税费用构成

截至十二月三十一日止的年度 以百万计			2021						2020						2019
当前
联邦制			$	894					$	669					$	570
状态			191						158						152
总电流			$	1,085					$	827					$	722
延期
联邦制			123						(373)						187
状态			55						(28)						(8)
延期总额			$	178					$	(401)					$	179
总计			$	1,263					$	426					$	901

递延税项资产和负债的重要组成部分如下：

表109：递延税项资产和负债

12月31日-以百万计			2021						2020
递延税项资产
贷款和租赁损失准备			$	1,170					$	1,288
与贷款有关的无资金承担的免税额			161						141
薪酬和福利			290						227
合伙投资			73						121
亏损和信用结转			140						162
应计费用			151						107
租赁义务			563						528
其他			238						163
递延税项总资产总额			2,786						2,737
估值免税额			(33)						(26)
递延税项资产总额			2,753						2,711
递延税项负债
租赁			1,023						1,179
使用权资产			488						476
商誉和无形资产			278						193
固定资产			704						592
证券和金融工具的未实现净收益			120						929
其他			343						143
递延税项负债总额			2,956						3,512
递延纳税净负债			$	203					$	801

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  171

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持续经营的法定税率和有效税率之间的对账如下：

表110：法定税率和有效税率对账

截至十二月三十一日止的年度			2021						2020						2019
法定税率			21.0		%				21.0		%				21.0		%
由于以下原因而增加(减少)：
扣除联邦福利后的州税净额			2.6						2.0						2.3
免税利息			(0.9)						(1.7)						(1.5)
人寿保险			(0.8)						(1.6)						(1.0)
税收抵免			(4.4)						(6.0)						(4.2)
未确认的税收优惠			0.3						(1.6)						(0.1)
辅助清盘									(1.2)
其他			0.3						1.5						(0.1)
实际税率			18.1		%				12.4		%				16.4		%

在2021年12月31日和2020年12月31日结转的净营业亏损如下:

表111：结转净营业亏损

百万美元			2021年12月31日						2020年12月31日						期满
净营业亏损结转：
联邦制			$	166					$	282					2030-2032
状态			$	872					$	848					2022-2039

大部分税收抵免结转将于2022-2040年到期，金额为512021年12月31日为百万美元，58截至2020年12月31日，这一数字为100万。一些联邦和州的净营业亏损和信贷结转来自被收购的实体，利用受到各种法定限制。我们预计我们将能够充分利用我们的结转资金用于联邦税收目的。然而，截至2021年12月31日，出于国家税收的目的，我们已经记录了一项微不足道的估值津贴。

留存收益包括$0.1在2021年12月31日和2020年12月31日，为没有提供所得税的前储蓄子公司的坏账扣除拨款10亿美元。根据现行法律，如果某些子公司将这些坏账准备金用于吸收坏账损失以外的目的，它们将按当前企业税率缴纳联邦所得税。

未确认税收优惠期初和期末余额对账如下：

表112：未确认税收优惠的变化

以百万计			2021						2020						2019
截至1月1日未确认税收优惠总额余额			$	265					$	130					$	207
增加：
在本期内持有的头寸									265
已获得的未确认税收优惠			8
在上一时期采取的立场			7
减少：
在上一时期采取的立场			(2)												(77)
与税务机关达成和解			(3)						(130)
截至12月31日未确认税收优惠总额余额			$	275					$	265					$	130
如果得到承认，会产生有利的影响			$	217					$	209					$	76

我们预计未确认的税收优惠余额在未来12个月内不会大幅增加或减少。

172PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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我们需要缴纳美国联邦所得税，在大多数州和一些外国司法管辖区也要缴纳所得税。表113总结了美国国税局重要检查的状况。

表113：美国国税局税务审查状况

接受审查的年份

截至2021年12月31日的状况

PNC金融服务集团(PNC Financial Services Group，Inc.)

西班牙对外银行美国银行股份有限公司

联邦制

2019

2018

正在考试中

此外，我们还在接受国家各税务机关的持续检查。除了少数例外，我们在2013年前不再接受税务机关对州、地方和外国所得税的审查。对于所有开放审计，在建立截至2021年12月31日的未确认税收优惠时，任何潜在的调整都已被考虑在内。

我们的政策是把与所得税相关的利息和罚金归类为所得税费用。2021年和2020年，总利息和罚款金额微不足道。在12月31日、2021年和2020年，相关的应计利息和罚款金额也微不足道。

N奥特 20 R排除法 M阿特斯

我们受到某些联邦、州和外国机构的监管，并接受这些监管机构的检查。

采取新业务举措(包括收购)的能力、获得新业务举措的机会和融资成本、支付股息的能力、回购股票或其他资本工具的能力、存款保险成本的水平以及监管的水平和性质，在很大程度上取决于金融机构的资本实力。

自2020年1月1日起，2019年裁剪规则对PNC生效。最重大的变化涉及从CET1资本中排除特定AOCI项目的选举，以及用于计算CET1资本扣减的更高门槛。

2020年3月27日，监管机构发布了一项暂行最终规则，推迟了对监管资本遏制的估计影响

实施CECL标准。估计的CECL影响将在2021年12月31日之前添加到CET1，并将在接下来的三年内逐步消除。PNC和PNC银行选出了截至2020年3月31日的五年过渡期。

根据适用的美国监管资本比率要求，在2021年12月31日和2020年12月31日，PNC和我们的国内银行子公司PNC Bank都被视为“资本充足”。

下表列出了PNC和PNC银行在2021年12月31日和2020年12月31日的巴塞尔III监管资本比率：

表114：巴塞尔监管资本(A)

			金额												比率
12月31日 百万美元			2021						2020						2021						2020						“资本充足”的要求
基于风险的资本
普通股一级股权
PNC			$	40,066					$	39,735					10.3		%				12.2		%				不适用
PNC银行			$	42,024					$	35,232					11.1		%				11.0		%				6.5		%
第1层
PNC			$	45,075					$	43,252					11.6		%				13.2		%				6.0		%
PNC银行			$	42,024					$	35,232					11.1		%				11.0		%				8.0		%
总计
PNC			$	52,451					$	51,001					13.5		%				15.6		%				10.0		%
PNC银行			$	49,083					$	42,440					12.9		%				13.2		%				10.0		%
杠杆
PNC			$	45,075					$	43,252					8.2		%				9.5		%				不适用
PNC银行			$	42,024					$	35,232					7.8		%				7.9		%				5.0		%

(a)在2021年和2020年期间，使用适用于我们的监管资本方法计算。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  173

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母公司现金流的主要来源是从PNC银行获得的股息，这可能受到以下因素的影响：

•资金需求，

•法律法规,

•公司政策，

•合同限制，以及

•其他因素。

此外，国有银行支付股息或进行其他资本分配的能力也受到法律和监管方面的限制。PNC银行在未经事先监管批准的情况下向母公司支付股息的金额约为#美元。2.42021年12月31日为10亿美元。

根据联邦法律，银行子公司一般不得向母公司或其非银行子公司发放信贷，或与母公司或其非银行子公司进行其他类型的担保交易(包括购买资产)，其条款和情况与与非关联公司的可比交易实质上不同。如果银行与母公司或非银行子公司的授信及其他备兑交易总额超过母公司或非银行子公司股本和盈余的10%，或者银行与母公司和所有非银行子公司的授信和其他备兑交易的总额超过该银行子公司股本和盈余的20%，则银行子公司不得向母公司或非银行子公司发放信贷或与母公司或非银行子公司进行备兑交易。除有限的例外情况外，此类信贷展期必须至少按照指定的抵押门槛进行完全担保，门槛根据作为抵押品的资产类型而有所不同。在某些情况下，联邦监管当局可能会施加更多限制性限制。

美国联邦储备委员会(Federal Reserve)有权为存款机构的某些类型的存款和其他负债设定准备金要求。从2020年3月26日起，存款准备金率降至零。截至2021年12月31日，联邦储备银行的未偿还余额为$73.8十亿美元。这笔金额包括在我们综合资产负债表上银行的生息存款中。

N奥特 21 L埃格勒 P玫瑰花

当与这些事项所代表的或有损失有关的信息表明可能发生损失并且损失金额可以合理估计时，我们将为法律诉讼(包括诉讼、监管和政府调查和询问)建立应计项目。任何该等应计项目其后会因应情况的改变而作出适当调整。当吾等能够这样做时，吾等亦会就已披露的法律程序(“已披露事项”，即本附注21所披露的事项)厘定可能的损失估计或可能的损失范围，不论是否超过任何相关的应计负债或(如无应计负债)。对于我们能够估计该等可能损失或可能损失范围的披露事项，截至2021年12月31日，我们估计我们的损失有合理可能超过相关的应计负债(如果有的话)，总额低于$。300百万美元。这一数额中包含的估计值是基于我们对现有信息的分析，受到重大判断以及各种假设和不确定性的影响。随着新信息的获得，我们可能会改变我们的估计。由于评估的内在主观性和法律诉讼结果的不可预测性，因此，任何应计或包括在这一总额中的金额都可能不代表我们从有关法律诉讼中遭受的最终损失。因此，我们的风险敞口和最终损失可能比应计金额或这一总金额更高，甚至可能更高。

根据我们的经验，法律程序本质上是不可预测的。下列一个或多个因素经常导致这种固有的不可预测性：诉讼处于早期阶段；要求的损害赔偿未具体说明、没有支持或不确定；不清楚作为集体诉讼提起的案件是否将被允许在此基础上继续进行，或者如果允许作为集体诉讼继续进行，将如何界定类别；另一方正在寻求补偿性损害赔偿以外或之外的救济(包括在监管和政府调查和调查的情况下，可能被罚款和处罚)；此事在法律上存在重大不确定性，包括证据开示尚未开始或尚未完成；有争议的重大事实；可能的结果可能不适于使用统计或量化分析工具；预测可能的结果取决于对法院或监管机构未来的裁决或其他当事人的行为作出假设；以及有大量被指名为被告的当事人(包括不确定如何在多个被告之间分担损害赔偿或责任的情况)。一般来说，诉讼程序取得的进展越少，或者潜在结果的范围越广，我们就越难估计我们可能遭受的合理损失或损失范围。

由于这类因素，我们目前无法就某些已披露事项估计合理可能招致的损失或该等损失的范围，而上文提供的估计总额并不包括对每项披露事项的估计。因此，由于上述估计合计金额并不包括所有披露事项，因此上述披露的金额并不代表我们就所有

174PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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已披露的事项。估计的总金额也不反映我们对未如此披露的事项的任何风险敞口，如下文“其他”一节所述。

在对个别披露事项的某些描述中，我们包括与原告诉状或其他公开文件中所称的原告对我们的索赔有关的某些量化信息，或其他可公开获得的信息。虽然这类信息可以提供对事件潜在规模的洞察，但它不一定代表我们对合理可能的损失的估计，或我们对任何当前适当的应计项目的判断。

我们在披露事项中的一些风险敞口可能会被适用的保险覆盖范围所抵消。我们在确定任何应计项目的金额(尽管我们记录了被认为可能达到应计项目金额的相关保险追回金额)或确定任何可能的损失估计或可能损失范围时，不考虑保险覆盖范围的可能性。

互换诉讼

从2005年6月开始，对Visa提起了一系列反垄断诉讼®，万事达卡®，以及几家主要金融机构，包括命名National City的案例(后来合并到PNC金融服务集团，Inc.)及其子公司肯塔基州国家城市银行(后来合并为国家城市银行，国家城市银行又合并为PNC银行)。这些案件的原告是在美国各地经营商业业务的商人，以及行业协会。其中一些案件(包括那些点名为国家城市实体的案件)是代表所有接受Visa或万事达卡的个人或企业实体提起的集体诉讼。这些案件已合并在美国纽约东区地区法院的预审程序中，标题为还款卡转换费与商家折扣反垄断诉讼(主档案号1：05-MD-1720-MKB-JO)

2012年7月，双方与集体原告签订了谅解备忘录，并与某些个人原告就这些案件的和解达成了原则协议，根据该协议，被告同意支付约#美元。6.6向集体和个人和解原告支付30亿美元，并同意修改适用于各自信用卡网络的条款(包括在八个月内降低违约信用互换利率)。双方于2012年10月就这项和解达成了最终协议。2013年12月，法院最终批准了和解协议。几名反对者就批准令向美国第二巡回上诉法院(U.S.Court of Appeals for the Second Circuit)提出上诉，该法院于2016年6月发布了一项命令，推翻了对和解协议的批准，并发回进一步诉讼。2016年11月，原告向美国最高法院提交了一份移审令的请愿书，以挑战上诉法院的裁决。2017年3月，最高法院驳回了这份请愿书。

由于和解的批准被推翻，地方法院的集体诉讼已经恢复。2016年11月，地区法院为一个寻求损害赔偿的拟议班级和一个寻求公平(禁令)救济的拟议班级任命了单独的临时班级律师。2017年2月，这些律师中的每一位都代表各自的拟议类别提出了拟议的修订和补充申诉。这些投诉提出了类似的指控，包括被告合谋垄断和操纵通用卡网络服务的价格，Visa和万事达卡的重组(每一项都包括首次公开募股)违反了反垄断法，被告以其他方式对贸易施加了不合理的限制，导致支付夸大的交换费和其他费用，这也违反了反垄断法。在他们的诉状中，原告集体寻求禁令救济、未指明的损害赔偿(根据反垄断法增加了三倍)和律师费等。PNC在寻求损害赔偿的起诉书中被点名为被告，但在寻求公平救济的起诉书中没有被点名为被告。

2017年9月，地区法院的治安法官部分批准了原告提出的修订申诉的动议，部分驳回了原告的动议。对修正案的争议部分源于#年的决定。美国诉美国运通公司，838 F.3d 179 (二维循环2016年)，法院在其中认为，在针对美国运通的类似诉讼中，相关市场是“两面性的”。I.e..，需要考虑对消费者和商家的影响。2018年6月，美国最高法院确认(标题下俄亥俄州诉美国运通案。)上诉法院的裁决. 此前，这起诉讼的原告声称存在一边倒的市场，由于法院在#年的裁决美国运通，他们寻求许可，在双边市场的基础上增加索赔。该命令允许修改申诉，以包括与双边市场有关的指控，但前提是这些指控不受时间限制，但认为双边市场指控与最初申诉的时间无关，也不需要收费。2017年10月，原告向地区法院主审法官提起上诉。2018年8月，法官推翻了这一决定，认定双边市场指控确实与往事有关。

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2018年9月，相关各方达成修改后的最终协议，以解决寻求损害赔偿的班级的索赔。在这份修订后的和解协议中，各方除其他事项外，同意下列条款：

•所有被告额外支付和解款项$900100万美元，Visa在额外和解款项中的份额为$600百万美元。额外的和解款项将增加到大约$5.3被告先前根据2012年最初的和解协议支付了20亿美元。

•最高可达$700可向被告返还百万美元(最高可返还$467百万美元到Visa)如果超过15%的班级成员(按付款量计算)选择退出班级。因为不仅仅是15%的班级成员选择退出班级，$700已向被告退还百万美元($467百万美元到Visa)。

这项修订后的和解协议有待法院批准。在2019年1月初步批准后，在课堂通知、选择退出和提交反对意见之后，地区法院于2019年12月最终批准了和解协议。几名反对者对地区法院最终批准美国第二巡回上诉法院的命令提出上诉。这项上诉的口头辩论目前定于2022年3月16日进行。一些选择退出和解的商家已经对Visa和万事达卡以及一家或多家发卡银行提起诉讼。Visa解决选择退出和解的商家的索赔，包括那些提起诉讼的商家，已经或将从Visa诉讼托管账户支付。

National City和National City Bank与Visa和某些其他银行就上述所有诉讼达成了判决和分担损失协议。我们最初没有被列为任何Visa或万事达卡相关反垄断诉讼的被告，我们最初也不是判决或损失分担协议的当事人。然而，通过收购National City，我们开始对National City和National City Bank在诉讼中的地位和协议下的责任负责。此外，在Visa在2007年进行重组以进行首次公开募股后，美国Visa会员获得了B类Visa普通股，在特定诉讼(包括上述剩余诉讼)解决后可以转换为A类Visa普通股，转换率进行调整，以反映为解决特定诉讼而支付或托管的金额，并继续负责赔偿Visa针对特定诉讼的赔偿。我们的B类Visa普通股都受这一转换调整条款的约束，我们现在既要对我们的前辈的赔偿义务负责，也要对我们自己的赔偿义务负责。我们还与万事达卡和其他金融机构被告签订了万事达卡和解和判决共享协议，并与Visa、万事达卡和其他金融机构被告签订了关于互换诉讼共享和和解共享的综合协议。综合协议实质上将本诉讼中索赔的解决方案分摊为Visa部分和万事达卡部分，Visa部分为三分之二，万事达卡部分为三分之一。这种分摊只适用于涉及所有被告的全球和解或对被告不利的判决。, 损害要么与商家的网络间共谋索赔有关，要么不归因于特定的万事达卡或Visa行为或损害。然后，万事达卡部分(或任何不受综合协议约束的万事达卡相关责任)将根据万事达卡和解和判决分享协议在万事达卡和PNC以及作为本协议当事人的其他金融机构被告之间分摊。签证部分的责任(或不受总括协议约束的任何与签证相关的责任)将根据预先存在的赔偿责任和判决和损失分担协议进行分摊。

美国农业部专利侵权诉讼

2020年9月，一宗诉讼(联合服务汽车协会诉PNC Bank N.A.(案件编号2：20-cv-319))在德克萨斯州东区美国地区法院提起诉讼，指控PNC银行侵犯专利(“德克萨斯州第一案”)。原告于2020年12月修改了起诉书。经修订后，诉状称，PNC的移动远程存款捕获系统侵犯了原告拥有的四项专利。原告寻求判决，其中包括PNC侵犯了每一项专利、故意侵权的损害赔偿以及律师费。2020年12月，我们提交了驳回修改后的申诉的动议，2021年1月，我们提交了将诉讼移交给宾夕法尼亚州西区美国地区法院的动议。2021年2月，我们答复了修改后的申诉，并提出了反诉，指控原告侵犯了PNC银行拥有的四项专利，以及一项宣告性判决，即PNC银行没有侵犯原告声称的某些专利。2021年3月，原告提出动议，驳回其中两项专利侵权反诉，并将专利侵权反诉分割开庭审理。2021年6月，原告对PNC的反诉提出了答复，并提出了反诉，以寻求宣告性判决，即PNC声称的两项专利由于不公平的行为和起诉专利的不洁手而无法执行。2021年9月，法院驳回了我们的驳回动议和移交案件的动议。2021年11月，法院驳回了原告驳回两项专利侵权反诉的动议。同样在2021年11月，法院发布了一份备忘录意见和命令，解释诉讼中专利的某些权利要求条款。

2020年12月，我们提起诉讼(PNC银行，N.A.诉联合服务汽车协会(案件编号2：20-cv-1886))在美国宾夕法尼亚州西区地方法院起诉美国农业部，寻求对德克萨斯州第一个案件中的两项有争议的专利作出不侵权的宣告性判决，并判给PNC费用和讼费。2021年1月，USAA提出动议，要求驳回或移交PNC银行的宣告性判决申诉。2021年6月，法院搁置了这起案件，等待对PNC银行在德克萨斯州第一起案件中提出的转移动议做出裁决。美国德克萨斯州东区地区法院在2021年9月驳回了PNC银行在德克萨斯州第一起案件中要求转移的动议。此案目前仍处于搁置状态。

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2021年3月，美国国家航空航天局(USAA)提起第二起诉讼(联合服务汽车协会诉PNC银行案。(案件编号2：21-cv-110)在德克萨斯州东区美国地区法院起诉PNC银行侵犯专利。诉状称，PNC的移动远程存款捕获系统侵犯了原告拥有的两项专利。原告寻求判决，其中包括PNC侵犯了每一项专利、故意侵权的损害赔偿以及律师费。2021年4月，我们采取行动，将这起诉讼与德克萨斯州的第一起案件合并，我们提出了驳回和移交这一诉讼的动议。2021年7月，这起诉讼与德克萨斯州的第一起案件(统称为“合并案件”)合并。2021年9月，法院驳回了我们的驳回动议和我们的移交动议，理由与2021年9月在德克萨斯州第一起案件中的命令中阐述的相同。2021年11月，法院发布了一份备忘录意见和命令，对诉讼中专利的某些权利要求条款进行解释。合并案件的审判目前定于2022年4月18日开始。

2021年7月，美国国家航空航天局(USAA)提起第三起诉讼(联合服务汽车协会诉PN案C Bank N.A。(案件编号2：21-cv-246)在德克萨斯州东区美国地区法院起诉PNC银行侵犯专利(“德克萨斯州第三案”)。起诉书称，PNC的移动远程存款捕获系统，包括其新版本，侵犯了原告拥有的另外三项专利。原告寻求判决，其中包括PNC侵犯了每一项专利、故意侵权的损害赔偿以及律师费。2021年7月，我们提出驳回和移交这一诉讼的动议；2022年1月，法院驳回了这些动议。此案目前定于2022年8月22日开庭审理。

2021年8月，美国航空公司提起诉讼(美国联合服务汽车协会诉西班牙对外银行案(案件编号2：21-cv-311))在美国德克萨斯州东区地方法院起诉西班牙对外银行美国公司专利侵权(“西班牙对外银行美国德克萨斯公司案”)。起诉书称，西班牙对外银行美国分行的远程存款捕获系统侵犯了合并案件中涉及的同样六项USAA专利。除其他事项外，原告要求判决西班牙对外银行美国分行侵犯每一项专利、故意侵权的损害赔偿以及律师费。2021年10月，西班牙对外银行美国分行并入PNC银行。同样在2021年10月，我们对申诉进行了答复，并提出了反诉，要求宣判所主张的专利无效且未被侵犯。此案目前定于2022年10月31日开庭审理。

2022年1月，专利审判和上诉委员会批准了对PNC提交的关于合并案件中的六项专利中的三项的请愿书以及在BBVA USA Texas案件中的当事人间复审制度(IPR)。专利审判和上诉委员会拒绝就PNC在合并案件和在BBVA USA Texas案件中提出的六项有争议的专利中的一项申请提起知识产权诉讼。PNC就合并案和BBVA USA Texas案中的另外两项专利以及德克萨斯州第三案中的三项专利提出的知识产权申请仍在审理中。专利审讯及上诉委员会的知识产权诉讼将於二零二二年十月二十五日及二十六日展开，届时将会覆核获批予知识产权的专利的权利要求是否可申请专利。

监管和政府调查

我们是调查、审计、检查和其他形式的监管和政府调查的对象，涉及我们的消费者、抵押贷款、经纪、证券和其他金融服务业务以及我们业务的其他方面的广泛问题。在某些情况下，这些询问是多个行业参与者对特定活动的审查的一部分；在另一些情况下，它们是单独针对PNC的。这些调查不时涉及，并可能在未来涉及或导致监管执法行动和其他行政诉讼。这些调查还导致并可能在未来导致民事或刑事司法程序。其中一些调查导致补救措施，包括罚款、处罚、恢复原状或改变我们的业务做法，以及额外的费用和附带成本以及其他后果。从财务角度来看，这种补救措施和其他后果通常对我们来说并不重要，但可能是在未来。即使在财务上不是实质性的，它们也可能导致重大的声誉损害或其他不利后果。

我们的做法是全力配合监管机构和政府的调查、审计和其他调查，包括本附注21所述的调查。

其他

除上述诉讼或其他事项外，PNC和我们在正常业务过程中可能对其负有赔偿义务的人，还面临各种其他悬而未决和受到威胁的法律程序，在这些程序中要求金钱损害赔偿和其他救济。目前，我们预计其他法律程序所引致的最终法律责任总额(如有的话)，不会对我们的财政状况造成重大不利影响。然而，我们现在无法确定针对我们或我们可能对其负有赔偿义务的其他人提出的任何索赔(无论是在上述诉讼或其他事项中或其他方面)是否会对我们未来任何报告期的经营业绩产生重大不利影响，这将取决于(其中包括)索赔造成的损失金额和报告期内以其他方式报告的收入金额。

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N奥特 22 P不是吗？ COMPANY

母公司的财务信息汇总如下：

表115：母公司-损益表

截至12月31日的年度-以百万计			2021						2020						2019
营业收入
持续运营的红利：
银行子公司和银行控股公司			$	3,980					$	13,701					$	3,570
非银行子公司(A)			424						345						290
利息收入			15						38						169
非利息收入			41						37						48
营业总收入			4,460						14,121						4,077
运营费用
利息支出			129						179						325
其他费用			245						91						146
总运营费用			374						270						471
子公司未分配净收入中的所得税前收益和权益			4,086						13,851						3,606
子公司未分配净收入的权益：
银行子公司和银行控股公司			1,085						(12,009)						671
非银行子公司			543						(86)						164
持续经营的税前收入			5,714						1,756						4,441
持续经营所得税支出(收益)(A)			41						(1,206)						(101)
持续经营净收益			5,673						2,962						4,542
来自非持续运营的股息：
银行子公司和银行控股公司									126						460
子公司非持续经营未分配净收入的权益：
银行子公司和银行控股公司									5,651						528
非持续经营的税前收入									5,777						988
停业所得税									1,222						161
非持续经营的净收益									4,555						827
净收入			$	5,673					$	7,517					$	5,369
其他综合收入，税后净额：
期间产生的养老金净额和其他退休后福利计划活动			11						1						(2)
其他综合收益(亏损)			11						1						(2)
综合收益			$	5,684					$	7,518					$	5,367

(a)上期金额反映了采用ASU 2019-12的无形影响-所得税简化。有关这一采用的更多详细信息，请参阅本报告中附注1会计政策中最近采用的会计准则部分。

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表116：母公司-资产负债表

12月31日-以百万计			2021						2020
资产
银行子公司持有的现金			$	5,367					$	14,882
银行子公司的限制性存款			175						175
在以下方面的投资：
银行子公司和银行控股公司			56,596						45,992
非银行子公司			2,693						1,984
与关联公司的贷款			1,179						1,021
其他资产			1,999						1,934
总资产			$	68,009					$	65,988
负债
次级债(A)			$	982					$	1,010
优先债(A)			10,362						9,567
从关联公司借入的其他资金			343						780
应计费用和其他负债			627						621
总负债			12,314						11,978
权益
股东权益			55,695						54,010
负债和权益总额			$	68,009					$	65,988

(a)关于母公司优先债务和次级债务的合同利率和到期日的更多信息，请参见附注10借入的资金。

就某些联属公司的商业和住宅抵押贷款服务业务而言，母公司已承诺将这些联属公司的净资产维持在高于最低要求的水平。

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表117：母公司--已付利息和所得税退税

截至12月31日的年度-以百万计						支付的利息						所得税退税
2021						$	307					$	386
2020						$	335					$	29
2019						$	300					$	26

表118：母公司-现金流量表

截至12月31日的年度-以百万计			2021						2020						2019
经营活动
净收入			$	5,673					$	7,517					$	5,369
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
子公司未分配净收益中的权益			(1,628)												(1,363)
对子公司的投资回报									6,444
其他			(248)						237						218
经营活动提供(使用)的现金净额			$	3,797					$	14,198					$	4,224
投资活动
可供出售证券的收益			$	300
附属公司贷款和证券的净变化			(1,188)						$	(2,808)					$	664
非限制性生息存款净变化									7,024						(2,369)
收购支付的现金净额			(11,358)
其他			(5)												(8)
投资活动提供(使用)的现金净额			$	(12,251)					$	4,216					$	(1,713)
融资活动
从关联公司借入的其他资金净变化			$	(435)					$	473					$	228
长期借款收益			1,692						1,986						4,180
偿还长期借款			(500)						(1,750)						(1,300)
优先股发行			1,484
优先股赎回									(480)
普通股和库存股发行			66						65						90
收购库存股			(1,079)						(1,624)						(3,578)
支付的优先股现金股息			(233)						(229)						(236)
普通股现金股利支付			(2,056)						(1,979)						(1,895)
融资活动提供(使用)的现金净额			$	(1,061)					$	(3,538)					$	(2,511)
现金净增(减)和银行应缴款项			$	(9,515)					$	14,876
非持续经营的经营活动提供的现金净额									11,542						$	299
持续运营的净现金活动			(9,515)						3,334						(299)
年初银行子公司持有的现金和限制性存款			15,057						181						181
年底银行子公司持有的现金和限制性存款			$	5,542					$	15,057					$	181

180PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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N奥特 23 SEGMENT R报告

我们有三需要报告的业务细分：

•零售银行业务

•企业和机构银行业务

•资产管理集团

个别业务的结果是根据我们的内部管理报告实践提出的。没有一个全面、权威的管理会计指导机构可以与公认会计准则(GAAP)相提并论；因此，我们单个企业的财务结果不一定能与任何其他公司的类似信息相比较。随着管理报告实践的加强，我们定期改进我们的内部方法。在重大及可行的范围内，追溯应用新方法论至上期可报告业务分部的业绩及披露，以创造与当期的可比性。

在2020年第二季度，我们剥离了全部22.4--对贝莱德的投资比例为1%，此前这部分投资被作为一个单独的业务分部进行报道。有关销售的更多信息以及我们2020和2019年的业绩和现金流的详细信息，请参阅注2收购和剥离活动。

总业务部门财务结果与总合并净收入不同。这些差异反映在表119的“其他”类别中。“其他”包括不符合作为单独的应报告业务披露标准的剩余活动，例如资产和负债管理活动(包括证券净损益、投资证券的ACL、某些交易活动、某些径流消费贷款组合、私募股权投资、公司间抵销、某些公司管理费用、未分配给业务部门的税收调整、退出业务以及业务部门业绩报告和财务报表报告(GAAP)之间的差异)。“其他”类别还包括我们贝莱德在2019年持有待售资产。可归因于外国活动的资产、收入和收益在所列供比较的期间内并不重要。

在实际可行的情况下，财务结果的列报就好像每项业务都是独立运作的一样。此外，出于财务报告的目的，我们已将企业支持功能的结果汇总到“其他”中。

业务部门业绩中的净利息收入反映了我们的内部资金转移定价方法。资产收取融资费用，负债和资本根据结合了产品重新定价特征、期限和其他因素的转让定价方法获得融资抵免。

我们已根据每个业务部门的投资组合中的贷款敞口分配了ALLL和与无资金支持的贷款相关的承诺拨备。关键的准备金假设和估算过程会对观察到的贷款组合业绩经验、借款人的财务实力和经济状况的变化做出反应，并受到这些变化的影响。关键储备假设会定期更新。

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表119：企业业绩

截至十二月三十一日止的年度 以百万计						零售 银行业						公司& 体制性 银行业						资产 管理 集团化						其他						综合(A)
2021
收益表
净利息收入						$	6,206					$	4,526					$	476					$	(561)					$	10,647
非利息收入						2,796						3,783						987						998						8,564
总收入						9,002						8,309						1,463						437						19,211
信贷损失准备金(收回)						(101)						(646)						(7)						(25)						(779)
折旧及摊销						293						208						23						542						1,066
其他非利息支出						6,623						3,271						918						1,124						11,936
所得税前持续经营的收入(亏损)(收益) 和非控制性权益						2,187						5,476						529						(1,204)						6,988
持续经营的所得税(收益)						508						1,138						123						(506)						1,263
持续经营的净收益(亏损)						1,679						4,338						406						(698)						5,725
减去：可归因于非控股权益的净收入						31						14												6						51
不包括非控制业务的持续经营净收益(亏损) 利益						$	1,648					$	4,324					$	406					$	(704)					$	5,674
平均资产						$	106,331					$	188,470					$	11,677					$	216,688					$	523,166
2020
收益表
净利息收入						$	5,609					$	3,999					$	357					$	(19)					$	9,946
非利息收入						2,519						3,062						854						520						6,955
总收入						8,128						7,061						1,211						501						16,901
信贷损失准备金(收回)						968						2,088						21						98						3,175
折旧及摊销						251						197						45						490						983
其他非利息支出						5,768						2,659						813						74						9,314
所得税前持续经营的收入(亏损)(收益) 和非控制性权益						1,141						2,117						332						(161)						3,429
持续经营的所得税(收益)						266						433						77						(350)						426
持续经营净收益						875						1,684						255						189						3,003
减去：可归因于非控股权益的净收入						31						10																		41
不包括非控制性的持续经营净收益 利益						$	844					$	1,674					$	255					$	189					$	2,962
平均资产						$	97,643					$	183,189					$	8,186					$	160,277					$	449,295
2019
收益表
净利息收入						$	5,520					$	3,637					$	288					$	520					$	9,965
非利息收入						2,648						2,537						991						698						6,874
总收入						8,168						6,174						1,279						1,218						16,839
信贷损失准备金(收回)						517						284						(1)						(27)						773
折旧及摊销						230						198						62						545						1,035
其他非利息支出						5,781						2,615						877						266						9,539
所得税前持续经营收入(收益) 和非控制性权益						1,640						3,077						341						434						5,492
持续经营的所得税(收益)						377						629						79						(184)						901
持续经营净收益						1,263						2,448						262						618						4,591
减去：可归因于非控股权益的净收入						50																		(1)						49
不包括非控制性的持续经营净收益 利益						$	1,213					$	2,448					$	262					$	619					$	4,542
平均资产						$	92,959					$	164,243					$	7,360					$	135,773					$	400,335

(a)2021年、2020年和2019年没有实质性的部门间收入。

业务细分产品和服务

零售银行业务为消费者和小型企业客户提供存款、贷款、经纪、保险服务、投资管理和现金管理产品和服务。我们的客户通过我们的分支网络、自动取款机、呼叫中心、网上银行和移动渠道获得服务。由于对西班牙对外银行的收购，我们已经成为一家从东海岸到西海岸的零售银行。我们的国家扩张战略旨在通过以数字为主导的银行业务和精简的分行网络来增长客户，因为我们正在向新市场扩张。存款产品包括支票、储蓄和货币市场账户以及存单。贷款产品包括住房抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度、汽车贷款、信用卡、教育贷款以及个人和小企业。

182PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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贷款和信用额度。住房抵押贷款直接来源于我们的分支机构网络和全国范围，通常按照机构和/或第三方标准进行承销，并在我们的资产负债表上保留或持有出售、服务或持有。经纪、投资管理和现金管理产品和服务包括管理账户、教育账户、退休账户和信托账户。

企业和机构银行业务为大中型企业、政府和非营利实体提供贷款、资金管理和资本市场相关的产品和服务。贷款产品包括担保和无担保贷款、信用证和设备租赁。金库管理业务为企业提供现金和投资管理服务、应收账款和支付管理服务、资金转账服务、国际支付服务以及在线/移动信息管理和报告服务。在财政部管理部门，PNC Global Transfer(前身为BBVA Transfer Services，Inc.)提供美国与墨西哥和其他国家(主要是中南美洲)之间的批发转账处理能力。资本市场相关产品和服务包括外汇、衍生品、固定收益、证券承销、贷款银团、并购咨询和股权资本市场咨询相关服务。我们还为商业房地产金融行业提供商业贷款服务和技术解决方案。产品和服务在全国范围内提供。

资产管理集团 为高净值和超高净值客户和机构资产管理提供私人银行业务。资产管理部门由以下人员组成二不同的运营实体：

•PNC私人银行为新兴的富裕、高净值和超高净值个人及其家人提供产品和服务，包括投资和退休计划、定制投资管理、信贷和现金管理解决方案以及信托管理和行政。此外，还通过PNC私人银行霍桑为超高净值个人及其家人提供多代计划生育服务，包括房地产、金融、税收、信托和定制业绩报告。

•机构资产管理公司向机构客户提供外包首席投资官、托管、私人房地产、现金和固定收益客户解决方案以及退休计划信托投资服务，这些客户包括公司、医疗保健系统、保险公司、工会、市政当局和非营利组织。

N奥特 24 F基于EE的 R晚上从 CONTRACTS WITH C客户

我们的非利息收入的子集与ASC主题606范围内的某些基于费用的收入有关-与客户签订合同的收入(主题606)。该标准的目的是澄清确认与所有行业客户的合同收入的原则，并根据GAAP制定一个共同的收入标准。该标准要求对合同应用五步确认模式，在合同中的不同承诺(称为履约义务)之间分配我们预期有权获得的对价金额，并在这些服务转移给客户时确认收入。

主题606范围内的收费收入在我们的三可报告的业务部门：零售银行业务、企业和机构银行业务以及资产管理集团。利息收入、租赁合同收入、金融工具(包括衍生品)的公允价值收益、抵押服务权和担保产品的收入、信用证费用、与获得或发起贷款相关的不可退还的费用以及出售金融资产的收益不在专题606的讨论范围之内。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  183

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表120、121和122列出了按细分分类的专题606范围内的非利息收入。以下表格描述了基于收费的收入以及如何为每个部门的主要服务和产品确认这一收入。

零售银行业务

表120：零售银行业务非利息收入分类

			截至十二月三十一日止的年度
以百万计			2021			2020									2019
产品
借记卡手续费			$	665		$	522								$	535
存款账户手续费			490			463									642
经纪手续费			464			367									356
信用卡手续费净额(A)			221			179									186
商户服务			174			154									216
其他			271			225									255
按产品分列的范围内非利息收入合计			$	2,285		$	1,910								$	2,190
与零售银行业务非利息收入总额的对账
范围内非利息收入总额			$	2,285		$	1,910								$	2,190
范围外非利息收入总额(B)			511			609									458
零售银行业务非利息收入总额			$	2,796		$	2,519								$	2,648

(a)信用卡净手续费包括#美元的交换费。582百万，$469百万美元和$498百万美元和信用卡奖励成本$361百万，$290百万美元和$312截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。

(b)超出范围的非利息收入包括属于主题606以外的其他会计和披露要求范围的收入流。

借记卡和信用卡净额手续费

作为发卡银行，零售银行从借记卡和信用卡交易中赚取交换费收入。通过提供卡产品，我们维护和管理与卡相关的服务，如信用卡奖励计划、帐户数据和对帐单信息、卡激活、卡续订以及卡暂停和阻塞。交换费是持卡人在购物时赚取的，在表120中列出了扣除信用卡奖励成本后的费用，这是客户在购物时赚取的费用。

存款账户手续费

零售银行为消费者和小企业客户提供活期存款、货币市场和储蓄账户产品。服务包括网上银行和分行银行、透支和电汇服务、成像服务和现金替代服务，如汇票和本票。我们在为客户提供这些服务时确认手续费收入。

经纪手续费

零售银行通过其经纪服务为客户提供广泛的投资选择，包括共同基金、年金、股票、债券、长期护理和保险产品以及管理账户，从而赚取手续费收入。一旦交易在交易日期完成，我们就会从基于交易的经纪服务中赚取手续费收入，比如市场交易的执行。在其他情况下，例如投资管理服务，我们在客户合同期限内赚取手续费收入。

商户服务

零售银行业务通过借记卡和信用卡处理服务和产品赚取手续费收入。我们为商家企业提供这些服务，包括销售点支付接受能力和根据商家的具体要求定制的支付处理。我们在商家的顾客购物时赚取手续费收入。

其他

其他非利息收入主要包括从我们的客户和非PNC客户那里赚取的自动取款机费用。这些费用在交易发生时确认。

184PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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企业和机构银行业务

表121：企业和机构银行业务非利息收入分类

			截至十二月三十一日止的年度
以百万计			2021			2020									2019
产品
库房管理费			$	1,159		$	897								$	840
资本市场收费			1,110			759									547
商业按揭银行业务			141			111									102
其他			90			83									77
按产品分列的范围内非利息收入合计			$	2,500		$	1,850								$	1,566
对公司和机构银行非利息收入总额的对账
范围内非利息收入总额			$	2,500		$	1,850								$	1,566
范围外非利息收入总额(A)			1,283			1,212									971
公司和机构银行业务非利息收入合计			$	3,783		$	3,062								$	2,537

(a)超出范围的非利息收入包括属于主题606以外的其他会计和披露要求范围的收入流。

库房管理费

企业和机构银行业务为企业提供现金和投资管理服务、应收账款和支出管理服务、资金转账服务、国际支付服务以及访问在线/移动信息管理和报告服务。在财政部管理部门，PNC Global Transfer(前身为BBVA Transfer Services，Inc.)提供美国与墨西哥和其他国家(主要是中南美洲)之间的批发转账处理能力。库房管理费主要是在我们提供这些服务的过程中随着时间的推移而确认的。

资本市场费用

资本市场费用包括证券承销费、并购咨询费和其他咨询相关费用。我们在相关交易结束时确认这些费用。

商业按揭银行业务

商业抵押银行业务包括我们不拥有维修权的服务责任。服务责任通常包括收取和汇出每月借款人的本金和利息，维持代管存款，开展减少损失和丧失抵押品赎回权的活动，在某些情况下，还为服务预付款提供资金。随着时间的推移，我们在执行这些活动时会确认服务费。

其他

公司和机构银行业务的其他非利息收入主要包括抵押品管理和资产管理服务的费用。当我们提供这些服务时，我们会随着时间的推移赚取这些费用。

资产管理集团

表122：资产管理集团非利息收入分解

			截至十二月三十一日止的年度
以百万计			2021			2020									2019
客户类型
PNC私人银行			$	752		$	634								$	620
机构资产管理			221			202									242
按客户类型分列的范围内非利息收入合计(A)			$	973		$	836								$	862
对账至资产管理集团非利息收入
范围内非利息收入总额			$	973		$	836								$	862
范围外非利息收入总额(B)			14			18									129
资产管理集团非利息收入合计			$	987		$	854								$	991

(a)金额包括$964百万美元的资产管理费和9截至2021年12月31日的年度经纪手续费为100万美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，金额仅包括资产管理费。如表122后面的“资产管理服务和经纪费用”说明所述，由于收购西班牙对外银行，资产管理集团承担了经纪费用。

(b)超出范围的非利息收入包括属于主题606以外的其他会计和披露要求范围的收入流。

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资产管理服务和经纪手续费

资产管理集团提供个人财富和机构资产管理服务，包括投资管理、托管服务、退休计划、计划生育、信托管理和退休计划信托投资服务。由于收购西班牙对外银行，资产管理集团承担了经纪账户客户资产，从而产生了经纪手续费收入，包括在截至2021年12月31日的上表中。我们根据某一时刻管理的资产价值确认客户合同期限内的手续费收入。

N奥特 25 S后续 E通风口

2022年1月6日，PNC宣布于2022年1月18日赎回所有2022年2月17日到期的PNC银行，全国协会发行的面值为美元的高级纸币1.25十亿美元。这些证券的分销率为2.625%，原定到期日为2022年2月17日。赎回价格相当于1美元。1本金每$1,000,000，另加到赎回日为止的任何应计及未付分派。

2022年1月6日，PNC宣布于2022年2月7日赎回PNC(作为PNC Funding Corp的利息继承人)于2022年3月8日发行的所有未偿还优先票据，金额为$1.0十亿美元。这些证券的分销率为3.30%，原定到期日为2022年3月8日。赎回价格相当于1美元。1本金每$1,000,000，另加到赎回日为止的任何应计及未付分派。

2022年2月11日，PNC宣布于2022年2月24日赎回由PNC银行、全国协会发行的所有2023年2月24日到期的面额为美元的高级浮息钞票1.0十亿美元。这些证券原定于2023年2月24日到期。赎回价格相当于1美元。1本金每$1,000,000，另加到赎回日为止的任何应计及未付分派。

2022年2月11日，PNC宣布于2022年2月24日赎回全国协会PNC银行2023年2月24日发行的所有面额为美元的未偿还高级纸币500百万美元。这些证券的分销率为1.743%，原定到期日为2023年2月24日。赎回价格相当于1美元。1本金每$1,000,000，另加到赎回日为止的任何应计及未付分派。

186PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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统计信息(未经审计)

PNC金融服务集团，Inc.

平均合并资产负债表和净利息分析(A)(B)(C)(D)

						2021																		2020																		2019
应税当量基础 百万美元						平均值 余额						利息 收入/ 费用						平均值 收益率/ 费率						平均值 余额						利息 收入/ 费用						平均值 收益率/ 费率						平均值 余额						利息 收入/ 费用						平均值 收益率/ 费率
资产
生息资产：
投资证券
可供出售的证券
住房抵押贷款支持
代理处						$	57,325					$	881					1.54		%				$	50,594					$	1,109					2.19		%				$	31,526					$	867					2.75		%
非机构组织						1,100						84						7.64		%				1,480						109						7.36		%				1,746						141						8.08		%
商业抵押贷款支持						6,093						149						2.45		%				6,865						183						2.67		%				5,676						162						2.85		%
资产支持						5,745						99						1.72		%				5,090						129						2.53		%				5,199						172						3.31		%
美国财政部和政府机构						34,394						448						1.30		%				17,234						324						1.88		%				17,642						435						2.47		%
其他						4,852						144						2.97		%				4,564						160						3.51		%				3,200						107						3.34		%
可供出售的证券总额						109,509						1,805						1.65		%				85,827						2,014						2.35		%				64,989						1,884						2.90		%
持有至到期的证券
住房抵押贷款支持																																										15,421						438						2.84		%
商业抵押贷款支持																																										553						21						3.80		%
资产支持																								18																		120						5						4.17		%
美国财政部和政府机构						805						23						2.86		%				786						22						2.80		%				767						22						2.87		%
其他						660						27						4.09		%				648						28						4.32		%				1,816						80						4.41		%
持有至到期的证券总额						1,465						50						3.41		%				1,452						50						3.44		%				18,677						566						3.03		%
总投资证券						110,974						1,855						1.67		%				87,279						2,064						2.36		%				83,666						2,450						2.93		%
贷款
工商业						143,389						4,180						2.92		%				139,254						4,276						3.07		%				123,524						5,157						4.17		%
商业地产						33,159						991						2.99		%				28,765						858						2.98		%				28,526						1,235						4.33		%
设备租赁融资						6,286						240						3.82		%				6,812						263						3.86		%				7,255						285						3.93		%
消费者						54,338						2,602						4.79		%				55,423						2,730						4.93		%				55,671						3,083						5.54		%
住宅房地产						31,524						1,047						3.32		%				22,379						852						3.81		%				20,040						844						4.21		%
贷款总额						268,696						9,060						3.37		%				252,633						8,979						3.55		%				235,016						10,604						4.51		%
银行的有息存款						79,869						103						0.13		%				47,333						100						0.21		%				16,878						353						2.09		%
其他生息资产						8,539						190						2.23		%				9,553						239						2.50		%				12,425						458						3.69		%
生息资产/利息收入总额						468,078						11,208						2.39		%				396,798						11,382						2.87		%				347,985						13,865						3.98		%
非息资产						55,088																		52,497																		52,350
总资产						$	523,166																	$	449,295																	$	400,335
负债和权益
有息负债：
有息存款
货币市场						$	68,124					19						0.03		%				$	60,229					138						0.23		%				$	55,505					609						1.10		%
需求						101,471						30						0.03		%				82,295						109						0.13		%				65,729						354						0.54		%
储蓄						91,194						44						0.05		%				75,574						233						0.31		%				62,938						696						1.11		%
定期存款						18,439						33						0.18		%				20,673						163						0.79		%				20,416						327						1.60		%
有息存款总额						279,228						126						0.05		%				238,771						643						0.27		%				204,588						1,986						0.97		%
借入资金
联邦住房贷款银行借款						661						3						0.45		%				9,470						103						1.09		%				22,253						569						2.56		%
钞票和优先债务						22,390						224						1.00		%				27,030						428						1.58		%				26,781						869						3.24		%
次级债						6,432						86						1.34		%				5,936						112						1.89		%				5,588						214						3.83		%
其他						5,025						48						0.96		%				5,502						75						1.36		%				6,906						159						2.30		%
借款资金总额						34,508						361						1.05		%				47,938						718						1.50		%				61,528						1,811						2.94		%
计息负债/利息支出总额						313,736						487						0.16		%				286,709						1,361						0.47		%				266,116						3,797						1.43		%
无息负债和权益：
无息存款						139,683																		95,055																		72,212
应计费用和其他负债						15,299																		15,774																		13,371
权益						54,448																		51,757																		48,636
负债和权益总额						$	523,166																	$	449,295																	$	400,335
利差																		2.23		%																2.40		%																2.55		%
从使用非计息来源中获益																		0.06																		0.13																		0.34
净利息收入/利润率												$	10,721					2.29		%										$	10,021					2.53		%										$	10,068					2.89		%

(a)使用日均余额计算。

(b)非应计贷款包括在扣除非劳动收入后的贷款中。用于利率风险管理的金融衍生品的影响计入相关资产和负债的利息收入/支出和平均收益率/利率。与套期保值项目相关的基差调整包括在无息资产和无息负债中。证券平均余额以摊销历史成本为基础(不包括计入其他资产的公允价值调整)。某些贷款和借入资金的平均余额按公允价值计入无息资产和无息负债，公允价值变动计入非利息收入。

(c)截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的贷款费用分别为2.08亿美元、1.56亿美元和1.63亿美元。

(d)利息收入按应税等值利息收入计算。为了对所有生息资产的利息收入和收益率以及净息差进行更有意义的比较，我们在计算平均收益率和净息差时使用应税等值的利息收入，方法是增加免税资产赚取的利息收入，使其完全等同于应税投资赚取的利息收入。根据公认会计原则，这种调整是不允许的。有关详细信息，请参阅本统计信息部分中的应税等值净利息收入调节。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  187

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A对几种不同类型产品的分析 Y耳朵-TO-Y耳朵 C汉斯 IN N外星人 I最感兴趣的 I来得(A)(B)

						2021/2020																					2020/2019
应税当量基础						收入增加/(减少) 因以下方面的变化而产生的费用：																					收入增加/(减少) 因以下方面的变化而产生的费用：
以百万计						卷						费率						总计									卷						费率						总计
生息资产
投资证券
可供出售的证券
住房抵押贷款支持
代理处						$	134					$	(362)					$	(228)								$	445					$	(203)					$	242
非机构组织						$	(29)					$	4					(25)									$	(20)					$	(12)					(32)
商业抵押贷款支持						$	(20)					$	(14)					(34)									$	32					$	(11)					21
资产支持						$	15					$	(45)					(30)									$	(4)					$	(39)					(43)
美国财政部和政府机构						$	247					$	(123)					124									$	(10)					$	(101)					(111)
其他						$	10					$	(26)					(16)									$	48					$	5					53
可供出售的证券总额						$	476					$	(685)					(209)									$	532					$	(402)					130
持有至到期的证券
住房抵押贷款支持																											$	(219)					$	(218)					(437)
商业抵押贷款支持																											$	(11)					$	(11)					(22)
资产支持																											$	(2)					$	(3)					(5)
美国财政部和政府机构																											$	1					$	(1)
其他						$	1					$	(1)														$	(50)					$	(2)					(52)
持有至到期的证券总额																											$	(584)					$	68					(516)
总投资证券						$	481					$	(690)					(209)									$	102					$	(488)					(386)
贷款
工商业						$	125					$	(221)					(96)									$	600					$	(1,482)					(882)
商业地产						$	131					$	2					133									$	10					$	(387)					(377)
设备租赁融资						$	(20)					$	(3)					(23)									$	(17)					$	(5)					(22)
消费者						$	(53)					$	(75)					(128)									$	(14)					$	(339)					(353)
住宅房地产						$	314					$	(119)					195									$	94					$	(85)					9
贷款总额						$	555					$	(474)					81									$	751					$	(2,376)					(1,625)
银行的有息存款						$	52					$	(49)					3									$	254					$	(507)					(253)
其他生息资产						$	(24)					$	(25)					(49)									$	(92)					$	(127)					(219)
生息资产总额						$	1,883					$	(2,057)					$	(174)								$	1,755					$	(4,238)					$	(2,483)
有息负债
有息存款
货币市场						$	16					$	(135)					$	(119)								$	48					$	(519)					$	(471)
需求						$	21					$	(100)					(79)									$	72					$	(317)					(245)
储蓄						$	40					$	(229)					(189)									$	118					$	(581)					(463)
定期存款						$	(16)					$	(114)					(130)									$	4					$	(168)					(164)
有息存款总额						$	94					$	(611)					(517)									$	287					$	(1,630)					(1,343)
借入资金
联邦住房贷款银行借款						$	(62)					$	(38)					(100)									$	(233)					$	(233)					(466)
钞票和优先债务						$	(64)					$	(140)					(204)									$	8					$	(449)					(441)
次级债						$	9					$	(35)					(26)									$	12					$	(114)					(102)
其他						$	(7)					$	(20)					(27)									$	(28)					$	(56)					(84)
借款资金总额						$	(172)					$	(185)					(357)									$	(339)					$	(754)					(1,093)
有息负债总额						$	113					$	(987)					(874)									$	276					$	(2,712)					(2,436)
净利息收入变动						$	1,704					$	(1,004)					$	700								$	1,302					$	(1,349)					$	(47)

(a)可归因于费率/交易量的变化按比例分摊为费率和交易量组件。

(b)利息收入按应税等值利息收入计算。为了对利息收入进行更有意义的比较，我们在应税等值的基础上使用利息收入，方法是增加免税资产的利息收入，使其完全等同于应税投资的利息收入。根据公认会计原则，这种调整是不允许的。有关详细信息，请参阅本统计信息部分中的应税等值净利息收入调节。

188PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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R凝聚力的增强 TAXABLE-E等价物 N外星人 I最感兴趣的 I随之而来的 (N在……上面-(GAAP) (a)

截至十二月三十一日止的年度 以百万计
						2021						2020						2019						2018						2017
净利息收入(GAAP)						$	10,647					$	9,946					$	9,965					$	9,721					$	9,108
应税等值调整						74						75						103						115						215
净利息收入(非GAAP)						$	10,721					$	10,021					$	10,068					$	9,836					$	9,323

(a)在某些盈利资产上赚取的利息收入完全或部分免征联邦所得税。因此，这些免税工具的回报率通常低于应税投资。为了对净利息收入进行更有意义的比较，我们在应税等值的基础上使用利息收入，方法是增加免税资产的利息收入，使其完全等同于应税投资的利息收入。根据公认会计原则，这种调整是不允许的。

R凝聚力的增强 FEE I随之而来的 (N在……上面-(GAAP)

截至十二月三十一日止的年度 以百万计			2021						2020						2019
非利息收入
资产管理			$	964					$	836					$	862
消费者服务			1,845						1,484						1,555
企业服务			2,924						2,167						1,914
住宅抵押贷款			456						604						368
押金手续费			535						500						702
总手续费收入			6,724						5,591						5,401
其他			1,840						1,364						1,473
非利息收入总额			$	8,564					$	6,955					$	6,874

R凝聚力的增强 TANGIBLE B看啊 V价值 P呃 C守护神 S野兔 (N在……上面-(GAAP)

12月31日 百万美元，每股数据除外			2021						2020						2019
普通股每股账面价值			$	120.61					$	119.11					$	104.59
每股普通股有形账面价值
普通股股东权益			$	50,685					$	50,493					$	45,321
商誉和其他无形资产			(11,406)						(9,381)						(9,441)
商誉及其他无形资产的递延税项负债			270						188						187
有形普通股股东权益			$	39,549					$	41,300					$	36,067
期末已发行普通股(百万股)			420						424						433
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)(A)			$	94.11					$	97.43					$	83.30

(a)每股普通股有形账面价值是一种非GAAP衡量标准，其计算依据是有形普通股股东权益除以期末已发行普通股。我们认为，这一非GAAP衡量标准是帮助评估公司资本管理战略的实力和纪律的有用工具，也是衡量公司总价值的一种额外的、保守的衡量标准。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  189

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S当选 LOAN M属性和属性 I最感兴趣的 S敏感度

			1年后到期的贷款						合同到期日范围
2021年12月31日 以百万计			预定汇率			浮动或可调汇率			1年或以下			一年到五年后			在5年到15年之后			15年后			贷款总额
商业广告
工商业			$	20,951		$	90,821		$	41,161		$	96,158		$	12,991		$	2,623		$	152,933
商业地产			7,011			17,302			9,702			19,400			4,183			730			34,015
设备租赁融资			4,236			205			1,689			3,618			823						6,130
总商业广告			32,198			108,328			52,552			119,176			17,997			3,353			193,078
消费者
住宅房地产			27,652			10,129			1,931			4,852			13,257			19,672			39,712
房屋净值			12,700			9,896			1,465			4,458			8,292			9,846			24,061
汽车			12,333						4,302			11,509			824						16,635
信用卡									6,626												6,626
教育			534			1,764			235			843			1,300			155			2,533
其他消费者			1,421			375			3,931			1,673			123						5,727
总消费额			54,640			22,164			18,490			23,335			23,796			29,673			95,294
贷款总额			$	86,838		$	130,492		$	71,042		$	142,511		$	41,793		$	33,026		$	288,372

截至2021年12月31日，436亿美元名义金额的接收固定利率掉期被指定为现金流对冲策略的一部分，该策略将基础商业贷款的浮动利率(LIBOR)转换为固定利率，作为风险管理战略的一部分。

无保险存款

截至2021年12月31日和2020年12月31日，未投保存款的总金额估计为2亿美元，其定义为(I)美国办事处存款账户中超过FDIC保险限额或类似州存款保险制度的部分，以及(Ii)任何其他未投保投资或存款账户中被归类为存款且不受任何联邦或州存款保险制度约束的金额。截至2021年12月31日，超过FDIC保险限额或类似州存款制度的美国定期存款部分为9亿美元。截至2021年12月31日，未投保的定期存款为60亿美元，所有定期存款的剩余期限均为三个月或更短。

190PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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词汇表

DEFINEDTERMS

                    

2019年裁剪规则-联邦银行机构通过的规则，以更好地调整其资本、流动性的应用，并加强对银行组织的审慎要求，以适应银行组织的资产规模和风险状况(以某些监管指标衡量)。从2020年1月1日起，这些机构的资本和流动性规则将所有总资产在1000亿美元或以上的BHC分为四类之一(第一类、第二类、第三类和第四类)。

调整后平均总资产-主要包括季度(或年度)平均总资产加上/减去投资证券的未实现损失(收益)、商誉和某些其他无形资产(扣除符合条件的递延税金净额)。

信贷损失准备(ACL)-从相关公司的摊余成本基础中扣除或增加的估值账户

金融资产以金融资产预期收取的金额列示账面净值。

摊余成本法-金融资产产生或获得的金额，根据适用的保费、折扣和净递延费用或成本的增加或摊销、现金收集、注销、外汇和公允价值对冲会计调整进行调整。

巴塞尔III普通股一级资本(CET1)-普通股加上相关盈余，扣除库存股净额，加上留存收益，加上当前证券以及从其转移的可供出售的证券和养老金和其他退休后福利计划的累积其他全面收入，受分阶段限额的限制，减去商誉，减去相关的递延税项负债，减去其他不允许的无形资产，减去递延税项负债和加/减其他调整后的净额。对未合并金融机构的重大普通股投资，以及抵押贷款偿还权和递延税项资产，如果这些项目(扣除相关递延税项负债)单独超过我们调整后的巴塞尔III普通股一级资本的10%，或总计超过15%，则必须扣除。

巴塞尔III普通股一级资本(CET1)资本(定制规则)-普通股加上相关盈余，扣除库存股，加上留存收益，减去商誉，扣除相关递延税项负债，减去其他不允许的无形资产，扣除递延税项负债净额，加上/减去其他调整。对未合并金融机构的投资，以及抵押贷款偿还权和递延税项资产，如果这些项目(扣除相关递延税项负债)分别超过我们调整后的巴塞尔III普通股权益一级资本的25%，则必须予以扣除。

巴塞尔III普通股一级资本比率-普通股一级资本除以期末风险加权资产(视情况而定)。

巴塞尔III一级资本-普通股一级资本，加上合格优先股，加上某些信托优先资本证券，加上其他人持有的某些非控股权益，加上/减去其他调整。

巴塞尔III一级资本充足率-巴塞尔III一级资本除以期末风险加权资产(视情况而定)。

巴塞尔协议III总资本-一级资本加上符合条件的次级债务，加上某些信托优先证券，加上根据巴塞尔III过渡规则和标准化方法，包括在二级资本和其他资本中的贷款和租赁损失拨备。

巴塞尔协议III总资本比率-巴塞尔III总资本除以期末风险加权资产(视情况而定)。

巴塞尔委员会--巴塞尔银行监管委员会。

西班牙对外银行-BBVA USA BancShares，Inc.

西班牙对外银行美国-BBVA USA，Inc.的阿拉巴马州特许银行子公司BBVA USA BancShares，Inc.

贝莱德-贝莱德股份有限公司

冲销-将一笔贷款或部分贷款从我们的资产负债表中移除的过程，因为它被认为是无法收回的。如果公允价值低于公允价值，我们也会在贷款从投资组合持有量转移到持有以供出售时记录冲销，方法是将贷款账面金额减少到贷款的公允价值。

抵押品依赖型贷款-当借款人遇到财务困难时，预计将通过运营或出售贷款相关抵押品偿还大量贷款，我们已选择按估计公允衡量贷款

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  191

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抵押品的价值(如果房产预计会被出售或丧失抵押品赎回权，则减去出售成本)。此外，当抵押品可能丧失抵押品赎回权或清算时，我们认为贷款是抵押品相关的。

综合按揭成数(CLTV)-这是物业的按揭本金总额除以物业的评估价值或购买价格。

普通股股东权益-股东权益总额减去优先股清算价值。

公司-PNC金融服务集团公司及其子公司(在本报告中可与“PNC”、“我们”、“我们”、“本公司”或“本公司”互换)。

新冠肺炎-2019年末出现的冠状病毒，导致从2020年开始的全球大流行(可与本报告中的“大流行”或“新冠肺炎大流行”互换)。

信用估值调整-代表针对我们自己和交易对手的不履行风险对我们衍生品的公允价值进行调整。

被批评的商业贷款-基于内部风险评级，具有潜在或已发现弱点的贷款，这些内部风险评级符合监管分类定义的“特别提及”、“不合标准”或“可疑”。

当前预期信用损失(CECL)-估计以摊销成本持有的范围内金融资产和无资金支持的贷款相关承诺的ACL的方法，该方法结合了合理和可支持的预测期内的预期损失、复原期和估计合同期限的长期平均信贷损失。

可自由支配的客户资产管理-我们对客户/客户拥有独家或共享投资权限的资产。我们不将这些资产计入我们的综合资产负债表。

多德-弗兰克法案-多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法。

 

赚取资产-产生收入的资产，包括：银行的有息存款、待售贷款、贷款、投资证券和某些其他资产。

有效期-一种以年为单位的衡量标准，当乘以利率变化时，将近似于表内和表外头寸价值的百分比变化。

效率-非利息支出除以总收入。

估计合同期限-在CECL的背景下，金融资产或信贷敞口的合同条款，根据估计的提款和预付款、某些嵌入式延期选择权和根据问题债务重组授予的延期进行调整。

《交易所法案》– 1934年证券交易法，经修订。

默认情况下的暴露(EAD)-估计在信用义务人违约时未偿还的信用风险。

公允价值-在计量日期，在市场参与者之间有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。

美联储--美国联邦储备系统理事会。

手续费收入-指非利息收入中的以下类别：资产管理、消费服务、公司服务、住宅抵押贷款和存款服务费。

FICO分数-公平艾萨克公司(Fair Isaac Co.)创建的基于信用局的行业标准评分，预测借款人违约的可能性。我们在消费者贷款组合的承销和信用风险评估中都使用FICO评分。较低的FICO得分表明违约风险可能较高，而较高的FICO得分表明违约风险可能较低。

外汇合约-规定未来按先前商定的条款收发外币的合同。

192PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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期货和远期合约-买方同意购买，卖方同意以预定价格或收益率交付特定金融工具的合同。可以现金或通过交付标的金融工具的方式进行结算。

房价指数(HPI)-衡量美国独栋住宅价格走势的广泛指标。

利率互换合约-主要作为降低利率风险的资产/负债管理策略而签订的合同。利率互换合约是利率支付的交换，例如基于名义本金的固定利率支付用于浮动利率支付。

内在价值-根据股权补偿安排发行的股票所需支付的价格(如有)与相关股票的公平市值之间的差额。

杠杆率-巴塞尔III一级资本除以平均季度调整后总资产。

伦敦银行间拆放款利率(LIBOR)-LIBOR是伦敦批发货币市场(或银行间市场)的银行相互拆借无担保资金时收取的平均利率。伦敦银行间同业拆借利率(Libor)被用作全球利率的基准。我们的产品套装包括以伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)为基准定价的贷款。

按揭成数(LTV)-计算贷款的抵押品覆盖面，用于承保和评估我们贷款组合中的信用风险。LTV是由抵押品担保的贷款义务总和除以相同抵押品的市值。抵押品的市场价值是基于对抵押品的独立估值。例如，低于90%的LTV比大于或等于90%的LTV更安全，信用风险更小。

长期平均水平-在CECL的背景下，剩余估计的预期信用损失或信用风险参数

超过合理和可支持的预测和恢复期限的合同到期日。长期平均值通常是由

根据历史损失信息和当前投资组合特征，不考虑当前或预测条件。

违约损失(LGD) -假设信用义务人进入违约状态，基于抵押品类型、抵押品的损失估计

价值、贷款敞口和其他因素。LGD是净回收的，通过任何方式，包括但不限于清算

因丧失抵押品赎回权或破产程序而作出的抵押品或欠缺判决。

非权责发生制贷款-我们不收取利息收入的贷款。非应计贷款包括不良贷款，以及按公允价值选择权计入的贷款，以及不可能全额收回合同本金和/或利息的持有待售贷款。

管理下的非可自由支配客户资产-我们以非可自由支配的托管身份为客户/客户持有的资产。我们不将这些资产计入我们的综合资产负债表。

 

不良资产-不良资产包括不良贷款、OREO和丧失抵押品赎回权的资产。我们不会对被归类为不良资产的资产应计利息收入。

不良贷款-以摊销成本计入的贷款，其信用质量已恶化到不可能全额收回合同本金和利息的程度，包括尚未恢复履约状态的TDR。利息收入不计入不良贷款。不良贷款不包括某些政府担保或担保的贷款，我们预计这些贷款将收取几乎所有的本金和利息，持有出售的贷款，以及根据公允价值期权计入的贷款。

名义金额-标的参考利率、证券价格、信用利差或其他指数应用的基础，以确定衍生品合同下的要求付款。

表外安排-涉及没有合并或以其他方式反映在我们的综合资产负债表中的实体的活动。

经营杠杆-期间美元或总收入的百分比变化减去美元或非利息支出的百分比变化。正差异表明收入增长超过了支出增长(即，正运营杠杆)，而负方差意味着支出增长超过收入增长(即，负运营杠杆)。

选项-授予购买者权利(但不是义务)在特定期间或未来特定日期以固定价格购买或出售相关金融工具的合同。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  193

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其他拥有房地产(OREO)和丧失抵押品赎回权的资产-主要通过代替丧失抵押品赎回权或丧失抵押品赎回权的契据，为解决问题贷款而提取的资产。丧失抵押品赎回权的资产包括不动产和动产。某些有政府担保的、被归类为其他应收账款的资产不包括在内。

PNC银行-PNC银行，全国协会。

违约概率(PD)-估计信用义务人进入违约状态的可能性。

购买的信用恶化资产(PCD)-收购的贷款或债务证券，在收购时被确定为自发起或发行以来信用质量经历了微不足道的恶化。

合理、可支持的预测期-在CECL的背景下，预测和预测的时间段

宏观经济变量已被确定为合理和可支持的，并被用作ACL测量的输入。

恢复-我们之前注销的一笔贷款获得的现金收益。我们将收到的金额记入贷款和租赁损失准备金。

返回期-在CECL的背景下，合理和可支持的预测期结束到临界点之间的时间段

预计损失已恢复到长期平均水平，以反映预期的总体合理估计。

信用损失。

风险偏好-根据当前的商业环境，对我们在执行业务策略时愿意和能够承担的总风险提出动态、前瞻性的看法。

风险限度-基于前瞻性假设的量化指标，这些假设将我们的总体风险偏好(例如，损失或负面事件的衡量标准)到业务线、法人实体、特定的风险类别、集中度以及适当的其他级别。

风险概况-风险概况是对风险的时间点评估。该配置文件代表了与期望的风险偏好相关的总体风险头寸。风险概况位置的确定基于对报告的风险限度、指标、操作指南和定性评估的定性和定量分析。

风险加权资产-通过向资产和表外工具分配特定的风险权重(由联邦储备系统理事会定义)来计算。

担保隔夜融资利率(SOFR)--SOFR是以美国公债回购市场隔夜交易为基础的参考利率.

维修权-因为他人服务资产的义务而产生的无形资产或负债。典型的服务权包括收取和转发代管持有的贷款及相关税费和保险费的费用的权利。

补充杠杆敞口-调整后的平均资产和某些表外敞口的总和，包括未提取的信贷承诺和衍生品潜在的未来敞口。

补充杠杆率-巴塞尔III一级资本除以补充杠杆敞口。

应税等值利息收入-从某些资产上赚取的利息收入，完全或部分免征联邦所得税。这些免税工具的回报率通常低于应税投资。为了对所有生息资产的收益率和利润率进行更有意义的比较，我们在计算平均收益率和净利差时使用应税等值的利息收入，方法是增加免税资产的利息收入，使其完全等同于其他应税投资的利息收入。根据综合损益表上的公认会计原则，这种调整是不允许的。

问题债务重组(TDR)-一种贷款，其条款经过重组，向经历财务困难的借款人提供优惠。

资金不足的贷款相关承诺-备用信用证、财务担保、提供信贷的承诺等

不能单方面、无条件、由PNC选择取消的无资金支持的债务。

风险价值(VaR)-以统计为基础的风险量度，描述因不利的市场走势而可能招致的潜在损失数额。这一衡量标准是最大损失，对于95%的VaR，100天中有95天不应超过该最大损失。

194PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

---

收益率曲线-显示具有相同信用质量的不同期限的金融工具或市场指数的收益率之间的关系的图表。例如，当长期债券的收益率高于短期债券时，就存在“正常”或“正”的收益率曲线。当短期和长期债券的收益率相同时，收益率曲线就会变得“平坦”。当长期债券的收益率明显高于短期债券时，就会出现“陡峭”的收益率曲线。当短期债券的收益率高于长期债券时，就会出现“倒置”或“负”的收益率曲线。

ACRONYMS

ACL

信贷损失拨备

GNMA

政府全国抵押贷款协会

全部

贷款和租赁损失准备

GSIB

具有全球系统重要性的银行

急性髓细胞白血病

反洗钱

HPI

房价指数

AOCI

累计其他综合收益

ISDA

国际掉期和交易商协会

ASC

会计准则编码

ISP

PNC奖励储蓄计划

ASU

会计准则更新

LCR

流动性覆盖率

BEC

商务电子邮件泄密骗局

LGD

违约造成的损失

六六六

银行控股公司

伦敦银行间同业拆借利率

伦敦银行间同业拆借利率

六六六法案

1956年银行控股公司法

LIHTC

低收入住房税收抵免

Bps

基点

有限责任公司

有限责任公司

BSA

《银行保密法》

LTV

按揭成数

BSBY

彭博短期银行收益率指数

MD&A

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

CARE法案

冠状病毒援助、救济和经济安全法

MSR

抵押偿还权

CCAR

全面的资本分析和审查

NAV

资产净值

CECL

当前预期信贷损失

NSFR

净稳定资金比率

CET1

普通股一级股权

OCC

货币监理署

CFPB

消费者金融保护局

保监处

其他综合收益

CFTC

商品期货交易委员会

奥利奥

拥有的其他房地产

CLTV

综合按揭比率

场外交易

非处方药

CRA

《社区再投资法案》

OTTI

除暂时性减损外

DFAST

多德-弗兰克资本压力测试

PCD

购买的信用恶化

DUS

委托承保和服务计划

PD

违约概率

EAD

默认情况下的曝光

PPP

工资保障计划

ERISA

1974年雇员退休收入保障法，经修订

RAC

储备充足委员会

艾姆

企业风险管理

ROAP

账户拨备的删除

《外国直接投资法案》

联邦存款保险法

柔

使用权资产

FDIC

美国联邦存款保险公司

SCB

压力资本缓冲

FHA

联邦住房管理局

SCCL

单一交易对手信用额度

FHLB

联邦住房贷款银行

美国证券交易委员会

证券交易委员会

FHLMC

联邦住房贷款抵押公司

软件

有担保隔夜融资利率

菲科

公平艾萨克公司(信用评分)

SPE

特殊目的实体

FinCEN

金融犯罪执法网络

TDR

问题债务重组

FINRA

金融业监管局

美国

美利坚合众国

FNMA

联邦全国抵押贷款协会

美元

美元

联邦公开市场委员会

联邦公开市场委员会

弗吉尼亚州

退伍军人事务部

FSOC

金融稳定监督委员会

变量

风险价值(Value-at-Risk)

公认会计原则

美国公认的会计原则

VEBA

自愿员工受益人协会

国内生产总值

国内生产总值

VIE

可变利息实体

GLB法案

格拉姆-利奇-布莱利法案

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  195

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项目9--会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

没有。

项目9A--控制和程序

MANAGEMENT‘s R报告打开INTERNALCONTROL结束F财务财务 R报告

PNC金融服务集团及其子公司(PNC)的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在交易法规则13a-15(F)中有定义。

由于固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

我们在包括董事长、总裁兼首席执行官以及执行副总裁兼首席财务官在内的管理层的监督下，在管理层的参与下，对截至2021年12月31日PNC财务报告内部控制的有效性进行了评估。这项评估是基于对财务报告进行有效内部控制的标准，如内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。基于这一评估，管理层得出结论，截至2021年12月31日，PNC对财务报告保持了有效的内部控制。

独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所(Pricewaterhouse Coopers LLP)审计了本报告中包括的截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度的综合财务报表，该公司也审计了截至2021年12月31日PNC对财务报告的内部控制的有效性。普华永道会计师事务所的报告包含在本报告的第8项下。

DISCLOSURE CONTROLS和PROCEDURES和C挂在衣架上INTERNALCONTROL结束 F财务财务 R报告

截至2021年12月31日，我们在包括董事长、总裁兼首席执行官以及执行副总裁兼首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制程序和程序的设计和运营的有效性，以及我们对财务报告的内部控制的变化进行了评估。

基于这一评估，我们的董事长、总裁兼首席执行官以及我们的执行副总裁兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序(根据1934年证券交易法修订后的第13a-15(E)条规定)于2021年12月31日生效，2021年第四季度期间PNC对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

项目9B--其他资料

没有。

第三部分

项目10--董事、高级管理人员和公司治理

本项目要求的有关我们的董事(或董事的被提名人)、高管和审计委员会(以及审计委员会财务专家)的某些信息，包括在我们将提交给2022年年度股东大会的委托书中的“董事选举(项目1)”和“公司治理-董事会委员会-审计委员会”的标题下，并通过引用并入本文。

有关我们高管的更多信息包含在本报告的第一部分，标题为“关于我们高管的信息”。

关于我们遵守1934年“证券交易法”第16(A)条的信息在必要的程度上包括在我们将提交给2022年年度股东大会的委托书中“拖欠第16(A)条报告”的标题下，并通过引用并入本文。

本项目要求的有关我们PNC商业行为和道德准则的某些信息包括在“公司治理-我们的商业行为和道德准则”标题下，以及“董事与高管关系-商业行为和道德准则” 在我们提交给2022年年度股东大会的委托书中

196PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

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在此引用作为参考。我们的PNC商业行为和道德准则可以在我们的公司网站上找到，网址是www.pnc.com/Corporation ate治理处。此外，未来对PNC商业行为和道德准则中适用于我们的董事或高管(包括我们的首席执行官、首席财务官和首席会计官或财务总监)的任何条款的任何修订或豁免都将张贴在该互联网地址上。

 

项目11--高管薪酬

本项目所需资料包括在“公司治理-董事会委员会-人力资源委员会-薪酬委员会联锁与内部人士参与”、“董事薪酬”、“薪酬讨论与分析”、“薪酬委员会报告”、“薪酬与风险”、“薪酬表格”、“控制权变更与终止雇佣”以及“CEO薪酬比率” 在我们将提交给2022年年度股东大会的委托书中，并以引用的方式并入本文。根据S-K法规第407(E)(5)项，该委托书中“薪酬委员会报告”标题下的信息将被视为在本报告中提供，并且不会因为以这种方式提供信息而被视为通过引用被纳入证券法或交易法下的任何文件中。

项目12--某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项

本项目要求的有关某些实益所有人和管理层的担保所有权的信息包括在我们将提交给2022年股东年会的委托书中“管理层和某些实益所有人的担保所有权”的标题下，并通过引用并入本文。

关于我们的补偿计划的信息包括在下表中，根据该计划，截至2021年12月31日，PNC股权证券被授权发行。有关这些计划的更多信息包括在本报告第8项综合财务报表附注中的附注18基于股票的补偿计划中。

股权薪酬计划信息

2021年12月31日

						(a)						(b)						(c)
						在行使未偿还期权、认股权证及权利时须发行的证券数目						未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价(1)						根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏反映的证券)
计划类别
证券持有人批准的股权补偿计划						4,482,292			(2)			$	63.04					23,890,239			(3)
未经证券持有人批准的股权补偿计划
总计						4,482,292						$	63.04					23,890,239

(一)--加权平均行权价未计入限制性股票单位或激励业绩单位，因其无行权价。

(2)-其中，以下金额与股东于2016年4月26日批准的2016年激励奖励计划(2016激励计划)有关：3579,373股应付股票限制性股票单位(最高股票奖励水平)，737,912股绩效股票单位(最高股票奖励水平)和53,268股递延股票单位(最高股票奖励水平)。这一总数还包括与修订和重述的2006年奖励计划(2006年奖励计划)有关的以下金额：28,134个是股票期权，83,605个是应付股票的限制性股票单位(最高奖励水平)。

股东于二零一六年奖励计划获批准后，二零零六年奖励计划不再准许进一步授予股份，而根据二零零六年奖励计划授权但未发行的股份余额则根据二零一六年奖励计划拨付。

(3)-包括根据员工股票购买计划可发行的1,956,393股，其中71,227股在截至2021年12月31日的购买期内购买。根据2016年激励计划，可供奖励的金额为21,933,846。

第13项--某些关系和相关交易，以及董事独立性

本项目要求的信息包括在我们将提交给2022年年度股东大会的委托书中的“董事和高管关系-董事独立性，-与董事的交易，-家庭关系，以及-赔偿和预支成本”和“关联人交易”的标题下，并在此引用作为参考。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  197

---

项目14--主要会计费用和服务

本公司将于2022年股东周年大会上提交的委托书中，以“独立注册会计师事务所的认可”为标题包含了本项目所要求的信息，并以参考方式并入本公司的委托书中。

第四部分

项目15--证物、财务报表附表

F财务财务 STATEMENTS，TATEMENTS F财务财务S破烂不堪 S切杜莱斯

我们为回应本项目所需的合并财务报表从本报告第8项参考并入。

现将贝莱德股份有限公司截至2021年12月31日、2020年12月31日及截至2021年12月31日的三个年度的经审计综合财务报表作为附件99.1存档，并并入本文作为参考。

EXhibit INDeX

展品 不是的。

描述

备案方式+

2.1.1

Banco Bilbao Vizcaya阿根廷银行和PNC金融服务集团之间的股票购买协议，日期为2020年11月15日。

本文通过引用公司于2020年11月19日提交的当前8-K表格报告的附件2.1并入本文

2.1.2

采购协议第1号修正案

本文引用本公司截至2021年6月30日的季度报告Form 10-Q的附件2.1.2

3.1.1

修订和重新修订的公司章程，自2009年1月2日起生效

在此引用公司截至2008年12月31日的10-K表格年度报告附件3.1

3.1.2

关于固定利率至浮动利率非累积永久优先股股份的声明，日期为2011年7月21日的O系列

本文通过引用公司2011年7月27日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入本文

3.1.3

关于固定利率至浮动利率非累积永久优先股股份的声明，日期为2012年4月19日

本文通过引用公司2012年4月24日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入本文

3.1.4

关于5.375%非累积永久优先股的声明，日期为2012年9月14日的Q系列

本文通过引用公司2012年9月21日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入本文

3.1.5

关于固定利率至浮动利率非累积永久优先股股份的声明，日期为2013年5月2日的R系列

本文通过引用公司2013年5月7日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入本文

3.1.6

修改和重新修订的公司章程修正案，自2015年11月19日起生效

本文通过引用公司2015年11月20日提交的当前8-K表格报告的附件3.1.6并入本文

3.1.7

关于固定至浮动利率非累积永久优先股股份的声明，日期为2016年10月27日的S系列

本文通过引用公司于2016年11月1日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入本文

3.1.8

关于T系列3.400%固定利率重置非累积永久优先股股份的声明

本文引用本公司于2021年9月13日提交的8-K表格的当前报告的附件3.1

3.2

修订及重新修订公司附例，自2022年2月10日起生效

本文引用本公司于2022年2月11日提交的8-K表格的当前报告的附件3.1

198PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

---

展品 不是的。

描述

备案方式+

4.1

本公司及其附属公司之长期债务并无涉及根据其授权之证券总额在综合基础上超过本公司及其附属公司总资产百分之十之票据。本公司同意应要求向美国证券交易委员会提供一份界定本公司及其子公司长期债务持有人权利的文书副本。

4.2

2011年7月27日，本公司、Computershare Trust Company，N.A.、Computershare Inc.和代表O系列优先股权益的存托凭证的不时持有人之间的存款协议

本文通过引用公司2011年7月27日提交的当前8-K表格报告的附件4.2并入本文

4.3

本公司、Computershare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.与代表P系列优先股权益的存托凭证的不时持有人之间的存款协议，日期为2012年4月24日

本文通过引用公司2012年4月24日提交的当前8-K表格报告的附件4.2并入本文

4.4

本公司、Computershare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.和代表R系列优先股权益的存托凭证的不时持有人之间的存款协议，日期为2013年5月7日

在此引用本公司2013年5月7日提交的8-K表格的当前报告的附件4.2

4.5

本公司、Computershare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.和代表S系列优先股权益的存托凭证的不时持有人之间的存款协议，日期为2016年11月1日

本文通过引用公司2016年11月1日提交的当前8-K表格报告的附件4.2并入本文

4.6

本公司、Computershare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.和代表T系列优先股权益的存托凭证的不时持有人之间的存款协议，日期为2021年9月13日

本文引用本公司于2021年9月13日提交的8-K表格的当前报告的附件4.1

4.7

2014年1月16日前发行的PNC银行、全国协会附属固定利率全球银行票据格式

本文引用本公司截至2004年9月30日的季度报告Form 10-Q的附件4.11

4.8.1

2014年1月16日，PNC银行(全国协会)和PNC银行(全国协会)之间关于250亿美元全球纸币计划发行高级和次级纸币的发行和支付代理协议

本文引用本公司截至2013年12月31日的10-K表格年度报告的附件4.25

4.8.2

2015年5月22日，PNC银行(全国协会)和PNC银行(全国协会)之间关于300亿美元全球纸币计划发行高级和次级纸币的发行和支付代理协议的第1号修正案

本文引用本公司截至2015年6月30日的季度报告Form 10-Q的附件4.21.2

4.8.3

PNC银行(全国协会)和PNC银行(全国协会)于2016年5月27日签署的发行和支付代理协议第2号修正案，涉及400亿美元全球纸币计划发行高级和次级纸币

本文引用本公司截至2016年6月30日的季度报告Form 10-Q的附件4.20.3

4.9

2014年1月16日后发行的PNC银行、全国协会高级全球纸币表格(见附件4.8.1)

本文引用本公司截至2013年12月31日的10-K表格年度报告的附件4.25

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  199

---

展品 不是的。

描述

备案方式+

4.10

2015年5月22日或之后发行的PNC银行、全国性协会附属全球纸币表格(见附件4.8.2)

本文引用本公司截至2015年6月30日的季度报告Form 10-Q的附件4.21.2

4.11

关于公司证券的说明

在此提交

10.1.1

自2009年1月1日起修订和重述的公司高管补充退休计划

本文引用本公司截至2008年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.2*

10.1.2

自2009年1月1日起修订和重述的公司高管补充退休计划修正案2009-1

本文引用本公司截至2009年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.3*

10.1.3

自2009年1月1日起修订和重述的公司高管补充退休计划修正案2013-1

本文引用本公司截至2013年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.1.3*

10.2.1

公司的ERISA超额养老金计划，自2009年1月1日起修订和重述

本文引用本公司截至2008年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.4*

10.2.2

自2009年1月1日起修订和重述的公司ERISA超额计划修正案2009-1

本文引用本公司截至2009年12月31日的10-K表格年报附件10.6*

10.2.3

自2009年1月1日起修订和重述的公司ERISA超额养老金计划修正案2011-1

本文引用本公司截至2011年12月31日的10-K表格年度报告附件10.8*

10.2.4

自2009年1月1日起修订和重述的公司ERISA超额养老金计划修正案2013-1

本文引用本公司截至2013年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.2.4*

10.3.1

自2009年1月1日起修订和重述的公司关键高管股权计划

本文引用本公司截至2008年12月31日的10-K表格年度报告附件10.6*

10.3.2

自2009年1月1日起修订和重述的公司关键高管股权计划修正案2009-1

本文引用本公司截至2009年12月31日的10-K表格年报附件10.9*

10.4.1

公司的补充性奖励储蓄计划，自2010年1月1日起修订和重述

本文引用本公司截至2011年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.17*

10.4.2

自2010年1月1日起修订和重述的公司补充激励储蓄计划修正案2013-1

本文引用本公司截至2013年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.4.2*

10.5.1

2009年5月5日修订和重述的公司及其关联公司递延补偿计划

本文引用本公司截至2009年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.62*

10.5.2

2009年5月5日修订并重述的公司及其关联公司递延补偿计划修正案2009-1

本文引用本公司截至2009年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.17*

10.5.3

修订并重述的公司及关联公司递延补偿计划修正案2010-1,2009年5月5日

本文引用本公司截至2010年12月31日的10-K表格年度报告附件10.20*

10.5.4

修订并重述的公司及其关联公司递延补偿计划2011-1修正案，2009年5月5日

本文引用本公司截至2011年12月31日的10-K表格年报附件10.23*

10.5.5

修订并重述的公司及关联公司递延补偿计划修正案2012-1,2009年5月5日

本文引用本公司截至2012年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.24*

200PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

---

展品 不是的。

描述

备案方式+

10.5.6

修订并重述的公司及关联公司递延补偿计划修正案2013-1,2009年5月5日

本文引用本公司截至2013年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.5.6*

10.6.1

自2020年1月1日起修订和重述的公司及其关联公司递延薪酬和激励计划

本文引用本公司截至2019年12月31日的10-K表格年报附件10.6.3*

10.6.2

公司及其关联公司延期薪酬和激励计划修正案2021-1，自2020年1月1日起修订并重述

本文引用本公司截至2021年9月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.6.1*

10.6.3

公司及其关联公司延期薪酬和激励计划修正案2021-2，自2020年1月1日起修订并重述

兹提交*

10.7

PNC金融服务集团(PNC Financial Services Group，Inc.)2016年度奖励计划

本文引用本公司2016年4月29日提交的S-8表格(档案号：第333-210995号)附件99.1*

10.8.1

公司2006年度奖励计划，经修订重述，自2011年3月11日起生效

本文引用本公司截至2011年3月31日的季度报告Form 10-Q的附件10.70*

10.8.2

公司2006年奖励计划附录，自2012年1月26日起生效

本文引用本公司截至2011年12月31日的10-K表格年度报告附件10.28*

10.9

自2015年1月1日起修订并重述的公司董事递延薪酬计划

本文引用本公司截至2014年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.52*

10.10

公司2016年度奖励计划董事递延股票单位计划自2017年1月1日起生效

本文引用本公司截至2016年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.16*

10.11

作为财产授予人的公司与作为受托人的矩阵信托公司之间的信托协议

本文引用本公司截至2017年12月31日的10-K表格年度报告附件10.15*

10.12

作为委托人的PNC投资公司和作为受托人的全国协会PNC银行之间的信托协议

本文引用本公司截至2005年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.34*

10.13

授予人信托公司诉讼证书，2012年1月1日生效

本文引用本公司截至2011年12月31日的10-K表格年报附件10.37*

10.14

授予人信托公司诉讼证书，2021年12月1日生效

兹提交*

10.15

自2020年1月1日起修订和重述的公司员工购股计划

在此引用本公司于2020年5月6日提交的S-8表格(档案号：第333-238049号)的附件4.4。

10.16

2012年度员工股票期权、限制性股票和限制性股份单位协议的形式

本文引用本公司截至2012年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.77*

10.17

不同归属、支付和其他情形的员工股票期权、限制性股票和限制性股份单位协议的形式

本文引用本公司截至2012年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.78*

10.18

2013年度员工股票期权和限制性股票单位协议形式

本文引用本公司截至2012年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.64*

10.19

2013年其他形式的员工股票期权、绩效单位、限制性股票和限制性股份单位协议

本文引用本公司截至2013年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.82*

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  201

---

展品 不是的。

描述

备案方式+

10.20

2019年业绩份额单位奖励协议书格式

本文引用本公司截至2019年9月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.45*

10.21

2019年限售股奖励协议格式

本文引用本公司截至2019年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.46*

10.22

2019年限售股奖励协议格式-高级领导计划

本文引用本公司截至2019年9月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.47*

10.23

2020年度业绩份额单位奖励协议格式

本文引用本公司截至2020年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.39*

10.24

2020年度限售股奖励协议格式

本文引用本公司截至2020年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.40*

10.25

2020年度限售股奖励协议格式-高级领导计划

本文引用本公司截至2020年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.41*

10.26

2021年业绩份额单位奖励协议格式

兹提交*

10.27

2021年限售股奖励协议格式

本文引用本公司截至2021年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.36*

10.28

2021年限售股奖励协议格式-高级领导计划

本文引用本公司截至2021年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.37*

10.29.1

分时协议，日期为2017年11月15日，由公司和威廉·S·德姆恰克签署，并在该公司和威廉·S·德姆恰克之间签署

本文引用本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告附件10.31.1*

10.29.2

分时协议修正案和终止协议，日期为2020年2月27日，由公司和威廉·S·德姆恰克签署，并在该公司和威廉·S·德姆查克之间签署

本文引用本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告附件10.31.2*

10.30

控制权变更雇佣协议格式

本文引用本公司2016年8月16日提交的当前8-K报表的附件10.51*

10.31.1

国家城市公司2004年延期补偿计划，自2005年1月1日起修订和重述

本文引用National City Corporation截至2006年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.35*

10.31.2

国家城市公司2004年递延补偿计划修正案，自2005年1月1日起修订并重述

本文引用本公司截至2010年12月31日的10-K表格年度报告附件10.56*

10.32.1

PNC银行、全国协会和其中提到的交易商之间的分销协议，日期为2014年1月16日，涉及250亿美元的全球纸币计划，用于发行高级和次级纸币

引用本公司截至2014年12月31日的10-K表格年报附件10.47

10.32.2

PNC银行、全国协会和其中指定的交易商于2015年5月22日签署的分销协议第1号修正案，涉及300亿美元全球纸币计划，用于发行高级和次级纸币

本文引用本公司截至2015年6月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.47.2

202PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K

---

展品 不是的。

描述

备案方式+

10.32.3

PNC银行、全国协会和其中指定的交易商于2016年5月27日签署的分销协议第2号修正案，涉及400亿美元全球纸币计划，用于发行高级和次级纸币

本文引用本公司截至2016年6月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.48.3

21

地铁公司某些附属公司的附表

在此提交

22

担保证券的附属发行人

在此提交

23.1

本公司独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所同意

在此提交

23.2

贝莱德独立注册会计师事务所德勤会计师事务所同意。

在此提交

24

授权书

在此提交

31.1

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席执行官的认证

在此提交

31.2

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官的认证

在此提交

32.1

依据“美国法典”第18编第1350条对行政总裁的证明

随信提供

32.2

依据“美国法典”第18编第1350条对首席财务官的证明

随信提供

99.1

贝莱德股份有限公司截至2021年12月31日、2020年12月31日及截至2021年12月31日的三个年度的经审计合并财务报表

在此提交

101.INS

内联XBRL实例文档

兹提交**

101.SCH

内联XBRL分类扩展架构文档

在此提交

101.CAL

内联XBRL分类扩展计算链接库文档

在此提交

101.LAB

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

在此提交

101.PRE

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

在此提交

101.DEF

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

在此提交

104

封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

+			合并文件中提及本公司的文件是指美国证券交易委员会第001-09718号文件，引用国家城市公司的文件是指美国证券交易委员会第001-10074号文件。
*			指管理合同或补偿计划。
**			实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL中。

你可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上获得这些展品的电子副本。这些展品也可以在PNC的公司网站(www.pnc.com/secfilings)上作为10-K表格的一部分查阅。股东和债券持有人还可以免费联系股东关系部，电话800-843-2206，或通过电子邮件Investor.Relationship@pnc.com免费获取展品副本。交互式数据文件(XBRL)展品仅以电子形式提供。

项目16-表格10-K摘要

没有。

PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K  203

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签名

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。

PNC金融服务集团(PNC Financial Services Group，Inc.)

(注册人)

 

由以下人员提供：						/s/罗伯特·Q·赖利
						罗伯特·Q·赖利
						执行副总裁兼首席财务官
						2022年2月25日

根据1934年证券交易法的要求，本报告由以下人员代表PNC金融服务集团公司并以2022年2月25日指定的身份签署。

 

签名						容量
/s/William S.Demchak						董事董事长、总裁兼首席执行官
威廉·S·德姆恰克						(首席行政主任)
/s/罗伯特·Q·赖利						执行副总裁兼首席财务官
罗伯特·Q·赖利						(首席财务官)
/s/格雷戈里·H·科齐奇						高级副总裁兼财务总监
格雷戈里·H·科齐奇						(首席会计官)
*约瑟夫·阿尔瓦拉多；查尔斯·E·邦奇；黛布拉·A·卡法罗；玛乔丽·罗杰斯·切希尔；安德鲁·T·费尔德斯坦；理查德·J·哈什曼；丹尼尔·R·黑塞；琳达·R·梅德勒，罗伯特·A·尼布洛克，马丁·芬斯格拉夫；布莱恩·萨莱斯基，托尼·汤斯-惠特利						董事

 

*由：						/s/艾丽西亚·鲍威尔(Alicia Powell)
						艾丽西亚·鲍威尔，事实上的律师 根据特此提交的授权书

 

204PNC金融服务集团，Inc.2021 Form 10-K