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FundedPlanMember2019-01-012019-12-310000857855US-GAAP：FundedPlanMember美国-GAAP：养老金计划定义的福利成员2019-07-012019-09-300000857855US-GAAP：FundedPlanMember美国-GAAP：养老金计划定义的福利成员2019-01-012019-12-310000857855SRT：备用件成员2021-12-310000857855SRT：备用件成员2020-12-310000857855美国-美国公认会计准则：委托书至扩展信用成员(PremismentsTo ExtendCreditMember)2021-12-310000857855美国-美国公认会计准则：委托书至扩展信用成员(PremismentsTo ExtendCreditMember)2020-12-310000857855US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-12-310000857855US-GAAP：LetterOfCreditMember2020-12-310000857855SRT：ParentCompanyMember2021-12-310000857855SRT：ParentCompanyMember2020-12-310000857855SRT：ParentCompanyMember2021-01-012021-12-310000857855SRT：ParentCompanyMember2020-01-012020-12-310000857855SRT：ParentCompanyMember2019-01-012019-12-310000857855SRT：ParentCompanyMember2019-12-310000857855SRT：ParentCompanyMember2018-12-310000857855美国-GAAP：次要事件成员Ucbi:UCBISeriesINonCumulativePreferredStockMember2022-02-172022-02-170000857855美国-GAAP：次要事件成员美国-GAAP：CommonStockMember2022-02-172022-02-170000857855美国-GAAP：次要事件成员Ucbi:DepositaryShareOnUCBISeriesINonCumulativePreferredStockMember2022-02-172022-02-170000857855UCCI：ReliantBancorpIncMember2021-12-310000857855美国-GAAP：次要事件成员UCCI：ReliantBancorpIncMember2022-01-012022-02-25 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2021
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金档案编号001-35095
联合社区银行，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 佐治亚州 | | 58-1807304 |
| (成立为法团的国家) | | (国际税务局雇主识别号码) |
| | | | | | | | |
| 骇维金属加工515东125号 | | |
布莱斯维尔, 佐治亚州 | | 30512 |
| (主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人电话号码，包括区号：(706) 781-2265
| | | | | | | | |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| | |
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值1美元 | UCBI | 纳斯达克全球精选市场 |
| 存托股份，每股相当于第一系列非累积优先股股份的千分之一权益 | UCBIO | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是☐ 不是☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15条(D)规定的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制有效性的评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是 ☒
截至2021年6月30日(注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日)，非关联公司持有的注册人有投票权和无投票权普通股的总市值(参考此类普通股的收盘价(每股32.01美元)计算)为#美元。2,760,810,229.
截至2022年1月31日，有105,980,634联合社区银行股份有限公司已发行和已发行的普通股。
以引用方式并入的文件
将于2022年5月18日召开的2022年股东周年大会的注册人委托书的部分内容(“2022年委托书”)在此并入第三部分作为参考。
| | | | | | | | |
| 联合社区银行，Inc. |
| 表格10-K |
| 索引 |
| 定义术语词汇表 | 3 |
| 前瞻性陈述 | 5 |
第一部分 |
| | |
第1项。 | 业务 | 7 |
第1A项。 | 风险因素 | 23 |
1B项。 | 未解决的员工意见 | 38 |
第二项。 | 属性 | 38 |
第三项。 | 法律诉讼 | 38 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 38 |
| | | |
第二部分 |
| | | |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 39 |
第六项。 | 已保留 | 40 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 41 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 64 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 65 |
| 管理层关于财务报告内部控制的报告 | 66 |
| 独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238) | 67 |
| 合并财务报表和附注 | 68 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 124 |
第9A项。 | 控制和程序 | 124 |
第9B项。 | 其他信息 | 124 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 124 |
| | | |
第三部分 | | |
| | | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 125 |
第11项。 | 高管薪酬 | 125 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 | 125 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事独立性 | 125 |
第14项。 | 首席会计费及服务 | 125 |
| | | |
第四部分 | | |
| | | |
第15项。 | 展品、财务报表明细表 | 126 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 129 |
| | | |
签名 | | 130 |
定义术语词汇表
本报告通篇可能使用以下术语，包括合并财务报表和相关附注。
| | | | | | | | |
| 术语 | | 定义 |
| ACL | | 信贷损失拨备 |
| AFS | | 可供出售 |
| 美国铝业(Alco) | | 资产/负债管理委员会 |
| AOCI | | 累计其他综合收益(亏损) |
| 阿奎斯塔 | | Aquesta Financial Holdings，Inc.及其全资子公司Aquesta Bank |
| ASC | | 会计准则编码 |
| ASC 326 | | ASC主题326，金融工具-信贷损失 |
| ASU | | 会计准则更新 |
| 六六六法案 | | 经修订的1956年银行控股公司法 |
| 银行 | | 联合社区银行 |
| 冲浪板 | | 联合社区银行公司董事会 |
| 博利 | | 银行自营人寿保险 |
| | |
| BSBY | | 彭博短期银行收益率 |
| CARE法案 | | 冠状病毒援助、救济和经济安全法 |
| CECL | | 当前预期信用损失模型 |
| CET1 | | 普通股一级股权 |
| CFPB | | 消费者金融保护局 |
| CME | | 芝加哥商品交易所 |
| | |
| 公司 | | 联合社区银行法团(可与以下“联合”互换) |
| CRA | | 《社区再投资法案》 |
| | |
| 多德-弗兰克法案 | | 多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法 |
| 水滴 | | 股利再投资和股票购买计划 |
| 差热分析 | | 递延税项资产 |
| DTL | | 递延税项负债 |
| | |
| 联邦抵押协会 | | 联邦全国抵押贷款协会 |
| FASB | | 财务会计准则委员会 |
| FCA | | 英国金融市场行为监管局 |
| FDIC | | 美国联邦存款保险公司 |
| 美联储 | | 美国联邦储备系统 |
| FHLB | | 联邦住房贷款银行 |
| | |
| FINRA | | 金融业监管局 |
| FinTrust | | FinTrust Capital Partners，LLC及其运营子公司FinTrust Capital Advisors，LLC，FinTrust Capital Benefits Group，LLC和FinTrust Brokerage Services，LLC |
| FMBT | | First Madison Bank&Trust |
| 基础 | | 联合社区银行基金会 |
| 房地美 | | 联邦住房贷款抵押公司 |
| FTE | | 全额应税等价物 |
| 资助计划 | | 与Palmetto收购的基金非供款固定收益养老金计划 |
| GADBF | | 佐治亚州银行和金融部 |
| 公认会计原则 | | 美国公认的会计原则 |
| GLB法案 | | 格拉姆-利奇-布莱利法案 |
| | | | | | | | |
| GSE | | 美国政府支持的企业 |
| HELOC | | 房屋净值信用额度 |
| 控股公司 | | 联合社区银行公司(United Community Bank，Inc.) |
| | |
| HTM | | 持有至到期 |
| 已发生的损失 | | 用于计算2020年1月1日之前贷款损失准备的已发生损失减值框架 |
| 伦敦银行间同业拆借利率 | | 伦敦银行间同业拆借利率 |
| LIHTC | | 低收入住房税收抵免 |
| | |
| MBS | | 抵押贷款支持证券 |
| MD&A | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
| 修改后的退休计划 | | 美联航无基金的非缴费固定收益养老金计划 |
| 纳斯达克 | | 全国证券交易商协会自动报价股票市场 |
| 纳维塔斯 | | 纳维塔斯信贷公司(Navitas Credit Corp.) |
| 现在 | | 可转让提款令 |
| NPA | | 不良资产 |
| 保监处 | | 其他综合收益 |
| | |
| 棕榈树 | | 棕榈树银行股份有限公司 |
| 爱国者法案 | | 通过提供拦截和阻挠2001年恐怖主义法案所需的适当工具来团结和加强美国 |
| PCD | | 购买的信用不良贷款 |
| PPP | | 工资保障计划 |
| PSU | | 市场条件下基于业绩的限制性股票单位奖励 |
| 依赖 | | Relant Bancorp，Inc.及其全资子公司Relant Bank |
| 报告 | | 表格10-K的年报 |
| ROU资产 | | 使用权资产 |
| RWA | | 风险加权资产 |
| SBA | | 美国小企业管理局 |
| SCBFI | | 南卡罗来纳州金融机构委员会 |
| 海滨 | | 海滨国家银行和信托公司 |
| 美国证券交易委员会 | | 证券交易委员会 |
| 软件 | | 有担保隔夜融资利率 |
| SIPC | | 证券投资者保护公司 |
| TDR | | 问题债务重组 |
| | |
| 三岸 | | 三岸银行(Three Shores Bancorporation，Inc.) |
| 美国财政部 | | 美国财政部 |
| UCBI | | 联合社区银行公司及其直接和间接子公司 |
| UCMS | | 联合社区按揭服务 |
| UCPs | | 联合社区支付系统有限责任公司 |
| 美联航 | | 联合社区银行公司及其直接和间接子公司 |
| 美国农业部 | | 美国农业部 |
有关前瞻性陈述的注意事项
本报告包含符合1995年“私人证券诉讼改革法案”的前瞻性陈述。具体而言，“业务”、“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的信息包括前瞻性陈述。前瞻性陈述既不是对历史事实的陈述，也不是对未来业绩的保证，通常可以通过使用“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“可能”、“应该”、“项目”、“计划”、“目标”、“指标”、“潜在”、“估计”、“形式”、“寻求”、“打算”或“预期”等前瞻性术语来识别。前瞻性陈述包括对战略、财务预测、指导和估计(包括其基本假设)的讨论，关于各种交易或事件的计划、目标、预期或结果的陈述，以及关于我们未来业绩、运营、产品和服务的陈述，应谨慎看待。
由于前瞻性陈述与未来有关，它们会受到已知和未知的风险、不确定性、假设和环境变化的影响，其中许多风险、不确定性、假设和环境变化是我们无法控制的，很难预测发生的时间、程度、可能性和程度，这可能会导致实际结果与这些陈述所暗示或预期的结果大不相同。除法律另有要求外，我们明确表示不承担公开更新任何前瞻性声明的义务，无论是书面还是口头的，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因而不时做出的前瞻性声明。可能导致我们的实际结果和财务状况与前瞻性陈述中指出的大不相同的重要因素，除了在本报告第1A项下详细描述的那些因素--“风险因素”--包括但不限于以下因素：
•不利影响一般经济、房价、房地产市场、就业市场、消费者信心、借款人的财务状况和消费者消费习惯的负面经济和政治条件，可能影响不良资产水平、冲销和拨备支出等；
•与经济状况、审查结论或监管发展相关的贷款承保、信用审查或损失保单的变化，无论是目前存在的，还是可能受到与新冠肺炎疫情相关的条件的影响；
•新冠肺炎大流行及其对我们所处的经济和商业环境的持续影响；
•与我们业务相关的战略风险、市场风险、运营风险、流动性风险和利率风险；
•持续处于历史低位的利率加上利率环境的其他潜在波动或意想不到的变化，包括美联储做出的利率变化、不再作为利率基准的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)以及现金流重新评估，可能会降低净利差和/或已发放或持有的贷款的数量和价值以及其他金融资产的价值；
•我们缺乏地域多样化，以及我们所在的国家或地方经济中任何意想不到的或比预期更大的不利条件；
•我们的贷款集中在可能比我们所在国家或地方经济中的其他行业或部门经历意想不到的或比预期更大的不利条件的行业或部门；
•向新的地域或产品市场扩张的风险；
•与我们未来成功扩展和整合我们收购的业务和运营的能力，以及我们识别和完成未来合并或收购的能力有关的风险；
•我们吸引和留住关键员工的能力；
•来自金融机构和其他金融服务提供商(包括非银行金融技术提供商)的竞争，以及我们吸引其他金融机构客户的能力；
•因客户、第三方服务提供商或员工的欺诈和疏忽行为造成的损失；
•网络安全风险以及我们的网络和网上银行门户网站以及与我们签约的系统或合同方的脆弱性，容易受到未经授权的访问、计算机病毒、网络钓鱼计划、垃圾邮件攻击、人为错误、自然灾害、断电和其他安全漏洞的影响，这些漏洞可能会对我们的业务和财务表现或声誉产生不利影响；
•我们依赖第三方提供运营我们业务所需的业务基础设施和服务的关键组件；
•我们可能需要作出巨额开支，以配合监管措施和金融服务市场的急速科技转变的风险；
•资金的可获得性和可获得性；
•可能对我们造成不利影响的立法、法规或会计变更；
•由CECL方法引起的ACL的波动性，无论是单独的，还是可能受新冠肺炎大流行引起的条件影响的；
•当前或未来的诉讼、监管程序、检查、调查或类似事项或与之相关的事态发展带来的不利结果(包括判决、费用、罚款、声誉损害、无法获得必要的批准和/或其他负面影响)；
•任何可能导致我们断定存在任何资产减值的事项，包括商誉等无形资产；
•我们宣布和支付本行向控股公司支付股息和其他分派的能力受到限制，这可能会影响控股公司的流动性，包括向股东支付股息或采取其他资本行动的能力；以及
•在我们提交或提交给美国证券交易委员会的文件中披露的其他风险和不确定性，任何这些风险和不确定性都可能导致实际结果与此类前瞻性声明中明示、暗示或以其他方式预期的未来结果大不相同。
第一部分
除文意另有所指外，术语“我们”、“我们”或“我们”均指联合社区银行及其直接和间接子公司，包括联合社区银行。
联合社区银行公司是佐治亚州的一家公司，成立于1987年，总部设在佐治亚州的布莱斯维尔。根据BHC法案，我们是一家银行控股公司，从2021年7月1日起，我们是一家根据GLB法案的金融控股公司。我们主要通过我们的主要子公司联合社区银行提供多样化的金融服务。该银行成立于1950年，是一家佐治亚州特许银行，并转变为南卡罗来纳州特许银行，于2021年7月1日生效。我们在佐治亚州、南卡罗来纳州、北卡罗来纳州、田纳西州和佛罗里达州市场，以及通过我们的SBA/USDA贷款和设备金融业务在全国范围内通过收购和战略增长相结合的方式实现了增长。截至2021年12月31日，我们的总资产为209亿美元。
作为一家金融控股公司，我们协调合并企业的财务资源，并维持旨在协调选定政策和活动的财务、运营和行政控制系统，包括第II部分第9A项所述的政策和活动。
最新发展动态
收购Aquesta
2021年10月1日，美联航完成了对Aquesta的收购，Aquesta是一家总部位于北卡罗来纳州科尼利厄斯的银行，经营着主要位于夏洛特大都市区的分行网络。在这次收购中，我们收购了7.56亿美元的资产，承担了6.94亿美元的负债。
收购FinTrust
2021年7月6日，我们收购了总部位于南卡罗来纳州格林维尔的投资咨询公司FinTrust，并在南卡罗来纳州安德森和佐治亚州雅典和梅肯增设了办事处。该公司为其市场内的个人和机构提供财富和投资管理服务。截至2021年12月31日，FinTrust在其咨询、退休计划和经纪业务中管理着21.9亿美元的资产。
收购Relant Bancorp，Inc.
年终之后，我们于2022年1月1日收购了总部设在田纳西州布伦特伍德(Brentwood)、纳什维尔(Nashville)郊区的瑞安银行(Relant)。Relant在田纳西州经营着一个25个分支机构的网络，主要位于纳什维尔、克拉克斯维尔和查塔努加大都市地区。它还有一个总部设在诺克斯维尔的人造住房金融集团。截至2021年12月31日，Relant报告总资产为30亿美元，其中包括23.8亿美元的贷款和25亿美元的存款。
我们提供的主要业务和服务
我们为商业、零售、政府、教育、能源、医疗保健和房地产行业提供广泛的金融产品和服务。 这包括各种存款产品、担保和无担保贷款、抵押贷款、支付和商务解决方案、设备金融服务、财富管理、信托服务、私人银行、投资咨询服务、保险服务和其他相关金融服务。这些产品和服务通过各种渠道提供，包括我们的分支机构、其他办公室、互联网和移动应用程序。
我们的业务模式将当地银行对卓越客户服务的承诺与大型机构的产品和专业知识结合在一起。我们有一种浓厚的文化，专注于银行业的黄金法则--以我们希望被对待的方式对待彼此和客户。我们的存在是为了服务我们的客户，我们致力于通过卓越的产品、对客户的奉献和服务于我们所在的社区，让生活变得更美好。
我们是一家专注于当地的社区银行，辅之以经验丰富的集中支持，为我们规模更大、更成熟的客户提供产品和服务。我们的组织结构反映了这些优势，每个市场都有当地的领导者。
以及与我们商业银行解决方案部门的产品专家合作的市场咨询委员会。我们相信，这种服务和专业知识的结合使我们脱颖而出，并对我们建立长期关系的战略起到了重要作用。
借贷活动
我们为个人、小企业、中型商业企业和非营利组织提供全方位的贷款服务，包括房地产贷款、消费贷款和商业贷款。我们还发起贷款，部分由小企业管理局担保，在较小程度上由美国农业部贷款计划担保。截至2021年12月31日，我们的合并贷款为118亿美元，占总合并资产的56%。我们收取的贷款利率会因贷款的风险程度、期限和金额而有所不同，还会受到竞争压力、存款成本、资金可获得性和政府监管的影响。
我们最重要的贷款类别是为业主自住房地产、商业收入房地产、工商业设备和经营性贷款以及个人住宅担保的消费贷款提供融资的贷款。我们的大部分贷款都是在担保的基础上发放的。
我们的大部分贷款发放给位于佐治亚州、南卡罗来纳州、北卡罗来纳州、田纳西州和佛罗里达州我们银行所在地附近市场地区的客户，包括在我们市场地区有季节性住所的客户。我们的SBA/USDA和设备融资贷款的很大一部分是在全国范围内向我们直接市场区域以外的客户发放的。
我们的全方位服务零售抵押贷款部门UCMS被批准为房利美和房地美的销售商/服务商，提供固定利率和可调整利率的住房抵押贷款。2021年期间，世行发起了24.3亿美元的住宅抵押贷款，用于购买住房和为现有抵押贷款债务进行再融资。这些抵押贷款中的大部分都是在二级市场出售的，除了违反保修外，没有向我们追索。我们保留了大部分出售的抵押贷款的还本付息。
有关我们贷款活动的更多信息，请参阅本报告第II部分第7项MD&A中“资产负债表审查”部分的“贷款”一节。
存款活动
存款是我们贷款和其他投资活动的主要资金来源。我们为客户提供多种存款产品，包括支票账户、储蓄账户、货币市场账户和其他存款账户。一般来说，我们试图将存款利率维持在一个有竞争力的水平。我们的大部分存款来自我们当地市场的客户。有关我们存款账户的更多信息，请参阅本报告第II部分第7项MD&A中“存款”一节。
投资
我们利用我们的投资组合，在可接受的风险水平下提供过剩资金的投资，同时提供流动性，为贷款需求提供资金，或抵消存款的波动。我们的投资组合主要包括住宅和商业抵押贷款支持证券、资产支持证券、美国财政部、美国机构和市政债券。大多数证券被我们归类为AFS，并在每个资产负债表日期以公允价值记录在我们的资产负债表上。AFS证券的公允价值变动通常直接记录在我们的股东权益账户中，不在我们的损益表中确认。
财富管理、信托和保险
通过我们的财富管理部门，我们提供财务规划服务、定制的投资组合管理和投资建议，利用开放的架构方法选择资产管理公司。我们还提供信托服务来管理受托资产。海滨资本管理公司和FinTrust Capital Advisors，LLC是注册投资顾问公司，为希望使用独立托管人的客户提供投资咨询服务。海滨保险公司于2022年1月1日成为FinTrust Insurance and Benefits，Inc.，作为一家独立的保险机构为我们的客户运营。我们还经营FinTrust Brokerage Services，LLC，一家注册经纪交易商。
通过我们的联合社区咨询服务部，我们通过向客户销售非存款投资产品和保险产品(包括人寿保险、长期护理保险和递延纳税年金)来产生手续费收入。我们与第三方经纪商/交易商LPL Financial建立了合作关系，以促进这一业务的开展。
再保险及商业服务
我们拥有一家专属自保保险子公司，NLFC再保险公司，该公司为一份财产保险合同提供再保险，该合同涵盖由我们的设备融资部门提供资金的设备。
我们通过UCP为我们的商业和小型企业客户提供支付处理服务。UCPS是世界银行与商业服务提供商、Fiserv，Inc.子公司三叶草的合资企业。
附属公司
我们截至2021年12月31日的综合运营子公司列于本报告附件21。技术和监管细节如下：
•本银行受监督和监管，如中所述监督和监管在下面的这一项中。
•FinTrust Capital Advisors有限责任公司和海滨资本管理公司已在美国证券交易委员会注册为投资顾问。
•海滨资本管理公司在佛罗里达州注册为投资顾问。
•金融信托经纪服务有限责任公司在美国证券交易委员会和所有它们开展业务需要注册的州注册为经纪交易商，并且是金融监管局/美国投资促进局的成员。
•FinTrust Insurance and Benefits，Inc.在其开展业务需要许可的所有州都有保险代理执照。FinTrust Insurance and Benefits，Inc.成立于2022年1月1日，由FinTrust Capital Benefits，LLC并入Seside Insurance，Inc.合并后更名为FinTrust Insurance and Benefits，Inc.。
战略交易-收购和扩张
我们商业战略的一个要素是考虑向有吸引力的市场扩张的机会，我们相信我们的运营模式将在这些市场取得成功。我们已经进入了新的市场，通过建立新的分支机构和服务地点，以及有选择地收购现有的市场参与者，扩大了我们的产品供应。我们有机地发展了一批商业贷款业务，提供当地商业地产、中端市场、老年生活、可再生能源、建筑商融资和资产贷款服务。我们通常寻找具有相似文化和对客户服务承诺的收购合作伙伴。收购通常涉及支付高于账面价值和市场价值的溢价，因此，在未来的任何交易中，我们的账面价值可能会出现一定程度的稀释。我们的目标是利用现实的增长和费用削减假设，保持任何有形账面价值稀释的合理回收期，并实现诱人的投资回报。我们是否有能力进行任何潜在的收购，将取决于各银行监管机构的审查和批准。
客户集中
我们和我们的任何重要子公司都不依赖于单个客户或极少数客户。
历年季节性
我们没有经历实质性的季节性；然而，我们确实经历了某些收入、支出和信贷趋势的季节性变化。从历史上看，这些变化在一定程度上增加了商业银行业务的某些支出，减少了某些收入，主要是在每年的第一季度。
此外，我们在某些业务活动中会经历季节性变化，这会影响我们的收入以及资产和负债余额。我们的抵押贷款和相关产权服务业务在第二和第三季度往往是季节性强劲的，与购房趋势相关。我们的商业贷款业务(包括SBA和Navitas)在第一季度往往季节性较弱，在第四季度往往季节性较强。此外，我们的政府存款余额往往在第三和第四季度最强劲，这与它们的税收收入有关。
周期性
银行业
金融服务在关键方面促进了商业和消费经济活动。因此，在许多方面，金融服务业的表现往往会反映其服务的经济体的表现。因此，我们的银行业务广泛而强烈地依赖于美国经济的规模和实力。
一般来说，当美国经济处于商业周期的扩张阶段时，我们会经历贷款增长，贷款收入趋于上升(假设静态利率)，信贷损失趋于下降，手续费收入趋于增加。在签约阶段，这些模式往往会发生逆转。这些因素对我们的经营业绩的影响可能是巨大的，特别是如果它们同时持续上升或下降的话。
我们的银行业务在很大程度上取决于利率水平、联邦货币政策是宽松还是紧缩，以及利率收益率曲线的形状。这些因素也是周期性的，与上述商业周期有着复杂的联系。
这些因素及其对我们的影响往往是混合的，而不是一贯的积极或消极。例如，低利率减少了我们赚取的利息收入，降低了我们的融资成本，往往会刺激经济活动和贷款增长，而且通过降低偿债能力，往往会缓解客户的财务压力，降低违约风险。如果收益率曲线保持相对陡峭，长期利率明显高于短期利率，我们的净息差往往不会受到较低利率环境的显著压缩，因为较低的短期利率将压低我们的存款成本，而较高的长期利率将支持我们可以收取的贷款利率。但如果利率降得足够低(就像最近几年那样)，收益率曲线将变得平坦，我们的利润率将受到影响。此外，美联储倾向于降低利率，以应对或避免经济疲软。经济疲软往往会减少客户借款和其他有利于我们业绩的活动。
提供了有关这些主题的进一步信息：在项目1A中，风险因素经济下滑和变化带来的风险, 与货币事件相关的风险, 流动性和融资风险，及利率和收益率曲线风险。
按揭贷款及相关服务
美国消费者抵押贷款活动的强劲势头影响了我们的抵押贷款发放和相关服务业务。抵押贷款活动与经济实力和利率周期密切相关。经济活动往往与当前的抵押贷款利率成反比：当利率高时，购房和再融资减少，当利率低时，购房和再融资增加。此外，随着借款人争先恐后地避免未来加息或等待未来降息，对近期未来抵押贷款利率的预期可能会加速或推迟这些影响。
截至2022年1月31日，我们有2921名相当于全职员工的员工，而截至2021年1月31日，我们有2406名全职员工。这些员工支持我们遵循黄金法则的愿景-以我们希望得到的方式对待彼此，对待我们的客户。我们相信，我们赢得客户信任和提供卓越客户服务的能力取决于我们的文化，而文化反过来又取决于我们员工的奉献精神和敬业精神。当员工敬业、敬业时，他们会为我们的客户采取额外的措施。我们有一个社区银行的思维模式，授权员工在地方层面做出决策，同时为我们的员工提供更大机构的产品、服务和集中支持。我们致力于吸引和留住有才华的员工，他们的价值观与我们的客户服务使命一致，为培训和晋升创造有意义的机会，并成为一个非凡的工作场所。
多样性和包容性
我们努力营造一个开放的、支持性的工作场所，让我们的员工能够在其中专业成长并发挥他们的潜力。我们感到自豪的是，我们的工作场所旨在激励员工表达他们的想法和公开表达意见，以改善银行、我们的员工和我们的客户。我们希望所有员工都能感觉到他们是在一个包容的环境中运作，欢迎和支持差异。我们相信，鼓励来自各个角度的意见使我们能够为我们的客户提供创造性的想法和解决方案，以便在一个复杂的、不断变化的市场中有效地运营。
2020年，为了加强所有员工的归属感，我们成立了多样性和包容性理事会，被称为“美国的力量”。 除了我们的董事会和执行管理层提供的领导外，我们的多样性和包容性理事会旨在
推荐促进多样性和包容性的战略、计划和机会。U的力量由来自我们地理区域的14名成员组成，重点是加强世行的团队合作、沟通和联系文化。
监督和管理
我们的董事会及其人才和薪酬委员会负责监督人力资本事务，包括整体薪酬理念、股权奖励计划、多样性和包容性以及继任规划。我们的人力资源部、法律部和合规部在董事会及其委员会的监督下，制定与我们的劳动和人力资本实践相关的政策，识别风险，并实施实践以降低这些风险。在管理层，我们的员工福利委员会负责审查和批准我们的员工福利计划，包括医疗保健和其他福利。我们的激励薪酬委员会负责监督、审查和批准员工的非执行激励薪酬计划，并评估与这些激励薪酬计划相关的风险。
优势
我们致力于提供有竞争力的薪酬和福利计划，奖励那些将正确的产品与客户的需求相匹配的员工，同时也保持在我们的风险承受能力之内。我们为我们的员工提供各种医疗计划，包括处方药保险和全面的牙科计划。我们还为符合条件的员工提供长期伤残保险和人寿保险。我们的自助餐厅计划，或称报销账户，通过允许员工预留税前资金，帮助员工降低医疗和家属护理的成本。员工有资格从受雇后一个月的第一个月开始向我们的401(K)退休计划缴费。雇佣一年后，员工有资格参加公司比赛，金额最高可达工资总额的5%。
“新冠肺炎”大流行的人力资本应对
我们采取重大措施，为员工提供安全感、安全感和确定性，以应对新冠肺炎疫情。2020年，我们为符合条件的员工提供80小时新冠肺炎带薪休假。我们还向符合条件的员工报销了因大流行而产生的某些儿童保育费用。2021年，我们继续提供这些新冠肺炎相关福利。为了保护员工和客户的健康和安全，并符合疾控中心、州和地方的指导方针，我们为分支机构和办事处的现场工作人员制定了社交距离、卫生和环境安全协议。
员工职业发展
通过我们的职业发展计划，我们的内部团队和主题专家为我们的员工提供各种主题的高质量继续教育。我们期待并支持员工参加继续教育，这样我们的员工就可以随时了解最新的信息、技能和系统。
通过我们在美国银行家协会、风险管理协会、美国中型银行联盟和各州银行家协会的会员资格，我们的员工可以获得专为各级银行家设计的各种资源、在线培训、会议和讨论小组。我们鼓励员工利用这些资源，并支持员工参与这些组织的培训，以提高他们的知识和技能，并发展领导技能。我们的许多员工积极参与这些组织中的领导角色、论坛、特别工作组和其他团体。
为了鼓励、支持和装备我们正在崛起的领导者具备相关技能，我们推出了领导力学院，这是一个年度课程，面向一批具有下一代领导者素质的精挑细选的个人。该项目旨在让新兴领导人掌握领导世行所需的知识和技能。学员每年被挑选参加为期数月的项目，参与战略项目、领导力和业务发展会议，以及高管和高级领导力圆桌会议指导。这是为了让我们未来最有潜力的领导人提高他们的知识和技能，增长对我们的文化和我们如何开展业务的理解，并接受对世行具有战略影响的任务的挑战。
员工敬业度调查
由美国银行家和最佳公司集团(American Banker And Best Companies Group)于2013年发起的最佳工作银行计划(The Best Bank To Work For)，旨在表彰员工满意度出色的美国银行。我们很荣幸被评为美国银行家2021年最适合工作的银行之一，这是我们连续五年获得的奖项。该行是榜单上仅有的三家资产超过150亿美元的前50家银行之一。
我们相信，敬业的员工队伍是我们保持成功的最有价值的资产之一，我们之所以在这份名单上，是因为我们倾听员工的意见，回应他们的担忧。每两年，我们都会在第三方提供商的协助下进行一次员工敬业度调查，从我们整个业务范围内的所有员工那里寻求意见和反馈。调查要求员工对银行的战略和优先事项、客户关注、运营、个人角色和责任、薪酬和福利的竞争力、工作环境和员工敬业度等方面进行评分和评论。 这项调查包括要求员工给某些问题打分的问题，以及允许员工提供开放式反馈回答的问题。
管理层和董事会都会对员工敬业度调查结果进行审查和讨论。我们的领导层分析调查反馈，以确定改进、进展和重点。我们的领导层在制定和确定世行战略计划和倡议的优先顺序时会考虑调查反馈。我们还与员工分享调查结果的概述，并与员工交流我们为满足员工需求、提升员工体验以及继续使我们公司成为首选雇主而做出的改变。
我们知道员工希望为回馈社会的公司工作，作为一个组织，我们相信永远团结在一起的力量。2020年，我们进行了第一次社区参与调查，以征求所有员工对志愿服务、对他们重要的社区问题以及他们希望我们如何参与我们所服务的当地社区的意见和反馈。2021年，作为我们收到的反馈的结果，我们创建了共同善行理事会(Together For Good Council)。这群领导人帮助协调志愿者的努力，指导慈善捐赠，并领导我们每一次服务的“好日子”，其中包括9月11日的退伍军人节。、马丁·路德·金(Martin Luther King Jr.)天。透过“同心同向善议会”，我们会继续努力，加强社区参与的措施，以及与当地社区的接触。
我们的盈利能力主要取决于我们在开展业务的市场上有效竞争的能力。在我们从事的所有业务中，我们都经历了来自银行和非银行竞争对手的激烈竞争。一般而言，我们与全国性银行、超级地区性银行、规模较小的社区银行、信用社、非传统的互联网银行以及保险公司和代理机构竞争。我们还与其他金融中介机构和投资选择竞争，如抵押贷款公司、信用卡发行商、租赁公司、财务公司、货币市场共同基金、经纪公司、政府和公司债券发行商以及其他证券公司。这些非银行竞争对手中的许多人没有受到同样的监管监督，这在某些情况下可以为它们提供竞争优势。在许多情况下，我们的竞争对手拥有更多的资源，并提供我们无法向客户提供的某些服务。
我们在提供服务方面，特别是在贷款和吸纳存款方面，面对激烈的价格竞争。较大的全国性和超地区性银行可能会有明显更高的放贷限额，并可能提供额外的产品。我们试图通过强调客户服务，同时继续提供各种各样的服务，来与我们的竞争对手成功竞争，无论他们的规模如何。
我们预计，行业竞争将继续加剧，这主要是由于现有和新的银行和金融服务公司使用的金融技术有所改善。随着更多的公司(银行和非银行)进入我们开展业务的市场，竞争可能进一步加剧，竞争对手联合起来带来更强大的挑战者，我们根据我们的扩张战略进入成熟市场。
本节的范围
本节介绍适用于银行和金融控股公司及其子公司以及从事证券和保险活动的公司的监管框架的某些重要方面。如果以下信息描述的是法规或法规条款，则通过明确参考每个特定的法规和法规条款来对其整体进行限定，您应参考法规、法规和相应指南的全文以了解更多信息。本法律、法规如有变动，可以另行制定其他法规、规章和相应的指导意见。我们无法预测这些未来的变化或这些变化可能对我们的业务产生的影响(如果有的话)。最后，投资者应该知道，监管银行和金融服务业的监管框架主要是为了保护存户和存款保险基金，而不是为了保护我们的银行或证券持有人。
概述
控股公司
控股公司是BHC法案所指的银行控股公司和金融控股公司，并在美联储注册。我们受以下方面的监管和监督，以及由美联储审查(根据BHC法案)。我们被要求向美联储提交年度报告，以及美联储根据BHC法案可能要求的其他信息。
自2021年7月1日起，控股公司选择成为一家金融控股公司，允许从事更广泛的金融活动。不是金融控股公司的银行控股公司，仅限于从事“银行业务”和美联储认定的“与银行业务密切相关的活动”。选择成为金融控股公司的符合条件的银行控股公司可以隶属于证券公司和保险公司，从事“金融性质”的活动。“金融”活动的范围比那些“与银行业密切相关”的活动范围更广。G。“看见银行业以外的金融活动在这一项中。
BHC法案规定，每家银行控股公司在(1)直接或间接拥有或控制其尚未控制的任何银行超过5%的有表决权股份之前，必须事先获得美联储的批准；(2)收购银行的全部或几乎所有资产；以及(3)除某些例外情况外，与任何其他银行控股公司合并或合并。此外，银行控股公司一般不得从事或取得从事非银行活动的任何公司超过5%的有表决权股份的直接或间接权益，或取得该等公司超过5%的有表决权股份的控制权。这项禁令并不适用於“六合会法令”所列的活动，或被联储局裁定为与银行业或管理或控制银行有密切关系的活动，而这些活动是正当的事故。美联储还可以批准银行控股公司收购位于收购人主要经营州以外的银行的申请，而不考虑交易是否被州法律禁止，尽管州法律仍可能施加某些要求NTS。看见州际分支和合并请参阅本项目以了解更多信息。
根据“联邦储备法”，控股公司是银行的“附属公司”，该法案对(1)银行对控股公司的贷款、(2)银行对控股公司的股票或证券的投资、(3)银行以“附属公司”的股票或证券作为抵押品向借款人提供贷款以及(4)银行向控股公司购买资产施加了一定的限制，其中包括：(1)银行对控股公司的贷款；(2)银行对控股公司的股票或证券的投资；(3)银行将“附属公司”的股票或证券作为银行向借款人贷款的抵押品；以及(4)银行向控股公司购买资产。此外，银行控股公司及其附属公司不得就任何信贷延伸、租赁或出售物业或提供服务作出某些搭售安排。请参阅“与关联公司的交易“下面讨论.
The Bank of the Bank(银行)
联合社区银行是我们最重要的子公司，是一家南卡罗来纳州特许银行，受到美国证券交易委员会的监管和监督，并接受美国证券交易委员会的审查。他SCBFI. 从2021年7月1日起，世行将总部从佐治亚州的布莱斯维尔迁至南卡罗来纳州的格林维尔，并成为一家南卡罗来纳州特许银行，符合SCBFI的审查和报告要求。在此之前，世行是一家佐治亚州特许银行，受GADBF审查和报告要求的约束。除了一般的监督和审查权力外，渣打银行金融投资局还有权批准与银行的合并，批准银行发行优先股或资本票据，设立分行，以及许多其他公司行动。在收购一家全国性银行的股本之前，我们不需要获得SCBFI的批准，但我们必须在这样做之前至少15天通知他们。在收购一家南卡罗来纳州特许银行或另一家南卡罗来纳州银行控股公司之前，我们必须获得SCBFI的批准。
银行须遵守FDIC、SCBFI和CFPB的审查和报告要求。本文中包含的财务报表和信息未经FDIC或任何其他监管机构审核或确认其准确性或相关性。
本行由联邦存款保险公司承保，并受联邦存款保险公司监管，并在某些方面受CFPB监管。根据联邦和州法律，银行还受到各种要求和限制，包括对存款保持准备金的要求，对可能发放的贷款的类型和金额以及可能收取的利息的限制，对可能进行的投资类型的限制，对可能从事的活动和可能提供的服务的类型的限制。各种消费者法律法规也影响着银行的运作。此外，如中所述，世行的几家子公司受到单独监管附属公司在这一项中。
除了监管的影响，商业银行还受到美联储(Federal Reserve)行动的重大影响，因为美联储试图控制货币供应和信贷供应，以影响经济。此外，银行及其某些子公司
禁止从事与延长信贷、租赁或出售财产或提供产品或服务有关的某些搭售安排。
支付股息
控股公司是一个独立于银行和其他子公司的法人实体。控股公司的主要现金流来源，包括支付股票股息或支付本金(包括溢价，如果有的话)和债务证券利息的现金流来自银行向其支付的股息。本行及控股公司向其股东支付股息及其他分派，均有法定及监管规定。
2021年和2020年，世行分别向控股公司支付了2.17亿美元和1.5亿美元的现金股息。于2019年，本行并无向控股公司派发现金股息。控股公司在2021年、2020年和2019年宣布其普通股季度现金股息分别为每股0.78美元、0.72美元和0.68美元。
控股公司
根据佐治亚州公司法，如果在实施现金股息支付后，我们无法偿还在正常业务过程中到期的债务，或者我们的总资产少于我们的总负债之和，加上我们解散时满足任何优先权利所需的任何金额，我们就不能支付现金股息。此外，在决定是否宣布任何特定规模的股息时，我们的董事会必须考虑我们目前和未来的资本、流动性和其他需要，包括我们有义务支持的银行的需要。
美联储发布了一份关于银行控股公司支付现金股息的政策声明，其中表达了美联储的观点，即银行控股公司通常只应在控股公司过去一年的净收入足以支付现金股息和与控股公司的资本需求、资产质量和整体财务状况相一致的收益保留率的情况下，才应支付现金股息。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)还表示，银行控股公司的现金股息水平不应对其银行子公司的资本构成不应有的压力，或者只能通过额外借款或其他安排来筹集资金，这些安排削弱了银行控股公司作为其银行子公司力量来源的能力。控股公司和银行还必须保持2.5%的CET1资本保护缓冲，以避免受到资本分配(包括股息)的限制，如下文“资本充足率-巴塞尔III资本标准”所述。
The Bank of the Bank(银行)
作为一家南卡罗来纳州特许银行，只要满足某些条件，银行可以在不要求SCBFI批准的情况下支付高达本年度收益100%的股息。所有其他现金股息都需要获得SCBFI的批准。这些限制对银行的应用将在更多细节中讨论见第II部分第8项“财务报表”附注1“重要会计政策摘要”，通过引用并入本项目1。
影响股息的其他因素
如果适用的监管机构认为控股公司或银行正在或即将从事不安全或不健全的做法(这取决于如本公司或本行的财务状况，可能包括支付股息)，该授权可能会要求吾等或本行停止及停止该行为。联邦银行机构已经表示，支付将存款机构或控股公司的资本基础耗尽到不足水平的股息将是一种不安全和不健全的银行做法。
此外，根据联邦存款保险法，FDIC保险的存款机构(如银行)不得进行任何资本分配，不得向其控股公司支付任何管理费，或在资本不足或此类支付会导致资本不足的情况下支付任何股息。
控股公司及本行派发股息亦可能受到其他因素的影响或限制，例如须维持充足资本高于债务契约所订的监管指引。例如，如资本充足率如下所述，如果我们的资本比率低于最低监管要求加上资本保护缓冲，我们支付股息的能力将受到限制。
美联储(Federal Reserve)通常要求银行控股公司仅从当前运营收益中支付股息。美联储发布了一封监管信，建议除其他事项外，银行控股公司应通知美联储，并应取消、推迟或大幅减少其股息，条件是：(I)银行控股公司的净收入可用于
(Ii)银行控股公司的预期收益率与银行控股公司的资本需求以及当前和未来的整体财务状况不符；或(Iii)银行控股公司将达不到或有可能达不到其最低监管资本充足率的要求，或(Iii)银行控股公司将达不到或有可能达不到其最低监管资本充足率的要求，或(Iii)银行控股公司未能达到或有可能达不到其最低监管资本充足率。
与关联公司的交易
联邦银行法限制银行与其附属公司之间的交易，包括母公司BHC。 本行受到这些限制，包括对可能发生的交易金额和类型的数量和质量限制，包括对关联公司的信贷延伸、对关联公司股票或证券的投资、从关联公司购买资产以及与关联公司的某些其他交易。这些限制还要求与关联公司的信贷交易有抵押，与关联公司的交易条款必须与当时与非关联公司或涉及非关联公司的可比交易的条款基本相同，或至少同样有利。在没有此类可比交易的情况下，银行与其关联公司之间的任何交易都必须在条款和情况下进行，包括信用标准，这些条款和条件将真诚地提供给或适用于非关联公司。 一般来说，一家银行与任何关联公司的担保交易不得超过银行股本的10%，与所有关联公司的盈余和担保交易不得超过银行股本和盈余的20%。多德-弗兰克法案扩大了这些规定的范围，包括将其适用于衍生品交易、回购和逆回购协议以及证券借贷交易产生的信贷敞口。联邦银行法也对FDIC保险的银行(如银行)及其子公司向其董事、高管和主要股东提供的贷款和其他信贷延伸施加了类似的限制。
资本充足率
银行和银行控股公司受到州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。资本充足率准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本金额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。
巴塞尔III资本标准
联邦金融行业监管机构要求受监管的金融机构，包括控股公司和银行，保持最低资本水平。 美国的资本金要求是基于被称为“巴塞尔协议III.”的国际标准，该标准要求如下：
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| | 比率说明 | | 最低资本 | | | | 最低资本加资本保护缓冲 |
| 基于风险的比率： | | | | | | | | |
| CET1资本 | | 普通股一级资本至RWA | | 4.5 | % | | | | 7.0 | % |
| 一级资本 | | RWA的一级资本 | | 6.0 | | | | | 8.5 | |
| 总资本 | | RWA的总资本 | | 8.0 | | | | | 10.5 | |
| 杠杆率 | | 一级资本除以季度平均资产扣除商誉、某些其他无形资产和某些规定扣除项目 | | 4.0 | | | | | 不适用 |
一级资本包括两个组成部分：CET1资本和额外的一级资本。资本的最高形式是CET1资本，包括普通股股东权益(不包括AOCI)、无形资产、相关递延税项净负债和不允许的递延税项资产。额外的一级资本包括非累积永久优先股。
二级资本包括ACL的允许部分，最高可达RWA的1.25%，以及合格的次级债务和信托优先证券。
此外，银行组织必须在其基于风险的最低资本要求之外，保持2.5%的资本保护缓冲，以避免对资本分配或向高管支付酌情奖金的限制。此缓冲必须仅由一级普通股组成，但缓冲适用于所有三个基于风险的衡量标准(CET1、一级资本和总资本)。
不符合资本准则的银行可能会受到各种执法补救措施的影响，包括联邦存款保险公司终止存款保险，以及对其业务进行某些限制，在某些情况下还可能任命管理人或接管人。看见立即采取纠正措施如需更多信息，请立即点击下面的链接。
此外，根据SCBFI对银行业务和风险的评估，SCBFI认为银行的资本结构是充足的。如果发现资本金不足，SCBFI可能会要求银行增加资本金。
立即采取纠正措施
联邦银行业监管机构必须对不符合最低资本金要求的FDIC保险存款机构“迅速采取纠正行动”。为此，参保存管机构分为五大类资本金，具体监管要求如下表所示。
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| 基于风险的比率 | |
| 类别 | 总资本 | 第1层
资本 | CET1
资本 | 杠杆
比率 | 有形权益占总资产的比例 |
| 资本充裕 | 至少10% | 至少8% | 至少6.5% | 至少5% | |
| 资本充足 | 至少8% | 至少6% | 至少4.5% | 至少4% | |
| 资本不足 | 低于8% | 低于6% | 低于4.5% | 低于4% | |
| 资本严重不足 | 低于6% | 低于4% | 低于3% | 低于3% | |
| 资本严重不足 | | | | | 2%或更低 |
截至2021年12月31日，根据上文讨论的监管资本金要求，该行拥有足够的资本，足以符合“资本充足”的要求。 如果一家机构的审查评级不令人满意，它可能被视为资本类别低于其实际资本状况所表明的类别。各院校一般不允许公开披露考试成绩。
联邦银行监管机构被要求采取各种强制性监管行动，并被授权对三个资本不足类别的机构采取其他酌情行动。行动的严重程度取决于该机构所处的资本类别。三个资本不足类别中的任何一个类别的机构都被禁止宣布分红或进行资本分配。此外，被归类为三个资本不足类别的机构必须向其适当的联邦银行机构提交一份可接受的资本恢复计划，对世行来说，联邦银行机构就是FDIC。一般说来，除非有极小的例外，银行业监管机构必须为“严重资本不足”的机构指定一名接管人或监管人。FDIC的规定还允许它根据资本以外的监管因素，将一家机构“降级”至较低的资本类别。
控股公司结构与子公司的支持
由于吾等是控股公司，吾等在任何附属公司清盘或重组时参与该附属公司资产的权利，将受制于该附属公司的债权人(包括本行的储户)的优先债权，但如吾等可能是对该附属公司有公认债权的债权人，则不在此限。此外，在银行清盘时，银行的存户，以及作为其代位人的联邦存款保险公司，将有权优先于其他债权人。
根据现已写入多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)的美联储(Federal Reserve)政策，预计我们将成为世界银行的资金来源，并投入资源支持世界银行。这种支持有时可能是需要的，即使在没有美联储(Federal Reserve)政策的情况下，我们可能不希望提供这种支持，或者我们可能没有资源提供这种支持。此外，银行控股公司向其任何附属银行发放的任何资本性贷款，在支付权上从属于该附属银行的存款和某些其他债务。在一家银行控股公司破产的情况下，该银行控股公司向联邦银行监管机构做出的维持子公司资本的任何承诺，都将由破产受托人承担，并有权优先获得偿付。
消费者保护法
在贷款活动方面，世行必须遵守一些联邦和州法律，这些法律旨在保护借款人并促进向经济和人口的各个部门放贷。这些法律包括“平等信用机会法”、“公平信用报告法”、“贷款真实法”、“住房抵押贷款披露法”、“房地产结算程序法”及其各自的州法律对应法律。
沃尔克规则
沃尔克规则(1)一般禁止银行从事自营交易，即以本金身份(为银行自己的账户)购买或出售一种或多种特定类型的金融工具，以及(2)限制银行投资于对冲基金或私募股权基金或赞助对冲基金或私募股权基金的能力。
CFPB
多德-弗兰克法案创立了CFPB，根据各种联邦消费者金融保护法，包括平等信贷机会法、真实贷款法、房地产结算程序法、公平信用报告法、公平收债行为法、GLB法案中的消费者金融隐私条款和其他一些法规，CFPB被授予广泛的规则制定、监督和执行权力。CFPB对资产在100亿美元或以上的存款机构(包括世界银行)拥有审查权和主要执行权。CFPB有权防止与提供消费金融产品相关的不公平、欺骗性或滥用行为。
CFPB发布了一系列与抵押贷款来源、丧失抵押品赎回权和透支以及许多其他消费者问题有关的规定。此外，CFPB已经或可能提议对与我们的业务直接相关的现有法规进行附加法规或修改。CFPB的新规定，以及CFPB规定和执法优先事项的变化，可能会对我们的合规成本、合规风险和银行的运营产生实质性影响。
联邦存款保险公司保险评估；存款保险基金
本行的存款由联邦存款保险公司承保，每位存户最高可达25万美元，但须受存款保险基金的适用限制所规限。因此，世行必须向FDIC支付存款保险评估。FDIC实行基于风险的存款保费评估制度，根据一系列因素来确定评估，以衡量每家机构对存款保险基金构成的风险。评估率适用于我们的总平均资产减去有形权益。在目前的制度下，保费每季度评估一次，如果受到批评的贷款和/或其他高风险资产增加或资产负债表流动性减少，保费可能会增加。由于世界银行的资产超过100亿美元，联邦存款保险公司使用“记分卡”系统来计算我们的评估。关键因素包括：该机构的风险类别；该机构是否被认为规模大且高度复杂；该机构是否有资格进行无担保债务调整；以及该机构是否背负着经纪存款调整的负担。其他因素可能会影响适用费率所依据的基数，包括(例如)是否实现净亏损。FDIC还有能力根据计算中没有充分考虑的重大风险因素，对总分进行酌情调整。
联邦存款保险公司也可在发现该机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营，或违反联邦存款保险公司施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止存款保险。
交换费限制
我们须遵守严格限制银行向商户收取借记卡交易转换费的规定。这些限制是多德-弗兰克法案中一项被称为德宾修正案的法定条款所要求的。在美联储(Federal Reserve)实施德宾修正案(Durbin Amendment)的最终规则中，借记卡交易的交换费上限为0.21美元外加5个基点，以便有资格获得安全港，从而最终确定费用是合理和相称的。另一项相关规定还允许，如果美联储实施某些标准，包括对防欺诈政策和程序进行年度审查，每笔交易的交换费将额外增加0.01美元。关于网络排他性和商家路由限制，现在要求所有借记卡至少参与两个独立的网络，以便使用这些借记卡发起的交易将至少有两个独立的路由渠道。
激励性薪酬与风险管理
除了巴塞尔III规则对可自由支配奖金薪酬的潜在限制外，联邦银行监管机构还发布了关于激励性薪酬政策的指导意见(“激励性薪酬指导意见”)，旨在确保金融机构的激励性薪酬政策不会因鼓励过度冒险而破坏这类机构的安全和稳健。激励性薪酬指导涵盖了所有有能力对机构的风险状况产生重大影响的员工，无论是单独的还是作为集团的一部分，它的主要原则是，金融机构的激励性薪酬安排应(I)提供不鼓励冒险的激励，使其不超出机构有效识别和管理风险的能力，(Ii)与有效的内部控制和风险管理相兼容，以及(Iii)得到强有力的公司治理的支持，包括机构董事会的积极和有效监督。W运行风险管理流程以评估奖励薪酬计划中的风险。
作为其定期、以风险为重点的审查过程的一部分，美联储(Federal Reserve)审查了包括我们在内的金融机构的激励性薪酬安排，这些机构不是“大型、复杂的银行组织”。这些审查是根据每一家金融机构活动的范围和复杂性以及激励性薪酬安排的普遍性而量身定做的。监管措施的结果已包括在审查报告内。金融机构的监管评级中包含了缺陷，这可能会影响该机构进行收购和采取其他行动的能力。如果一家金融机构的激励性薪酬安排或相关的风险管理控制或治理过程对该机构的安全和稳健性构成风险，而该机构没有采取迅速和有效的措施纠正这些缺陷，则可以对该金融机构采取执法行动。
联邦银行监管机构关于高管薪酬的政策的范围和内容正在继续发展，并可能在不久的将来继续演变。2016年，联邦机构提出了可能会显着改变金融机构激励性薪酬计划监管的规定。该提案将根据资产规模创建四级机构。排名前两位的机构将受到比目前有效的更详细和更具禁止性的规则的约束。如果监管机构积极解读，拟议中的规则可能会被用来在实际问题上阻止较大的机构从事某些业务领域，在这些行业中，大量佣金和奖金池安排是常态。在2016年的提案中，排名前两位的机构资产超过500亿美元，目前不适用于我们。此外，在2016年后大幅提高几个法定资产规模级别的立法的推动下，如果这项提案今天最终敲定，500亿美元的下限可能会大幅提高，使我们在可预见的未来保持在第三级。我们无法预测最终规则可能会被采纳，也无法预测它们将如何实施，因此，目前还不能确定遵守这些政策是否会对我们聘用、留住和激励关键员工的能力产生不利影响。
房地产贷款
联邦银行监管机构通过的机构间指导方针要求金融机构制定房地产贷款政策，规定最高允许的房地产贷款价值比限制，并受不合格贷款占资本的百分比的允许数量的限制。此外，包括联邦存款保险公司(FDIC)在内的联邦银行监管机构限制商业房地产贷款的集中度，并指出，银行商业房地产集中度的增加可能会造成安全和稳健的担忧。监管指导规定了某些最低限度的风险管理做法，并将具有明确集中度的银行归类为需要加强审查员审查的银行。
交叉担保责任
由联邦存款保险公司承保的存款机构可对联邦存款保险公司因(I)共同控制的联邦存款保险公司违约或(Ii)联邦存款保险公司向任何“有违约危险”的共同控制的联邦存款保险机构提供的任何援助而招致或合理预期发生的任何损失负责。“违约”一般被定义为指定管理人或接管人，而“有违约危险”一般被定义为存在某些条件，表明在没有监管协助的情况下很可能发生违约。联邦存款保险公司的损害赔偿要求高于受保存托机构股东或其控股公司的债权，但从属于共同控制的受保存托机构的储户、担保债权人和次级债务持有人(关联方除外)的债权。目前，本行是我们唯一的存款机构子公司。如果我们拥有或经营另一家存款机构，FDIC在一家附属银行遭受的任何损失很可能导致交叉担保条款的主张、对我们其他附属银行的估计损失的评估，以及我们对我们附属银行的投资的潜在损失。
州际分支和合并
如前所述，银行通常必须获得SCBFI的批准才能设立新的分行。对于位于南卡罗来纳州以外的新分行，南卡罗来纳州的法律要求银行遵守适用于新分行所在州的分行法律。联邦法律允许银行在另一个州设立或收购分行，其程度与在另一个州特许的银行被允许在南卡罗来纳州设立或收购分行的程度相同。
对于州际合并或收购：收购行必须拥有良好的资本和良好的管理；不得超过负债和存款的集中限制；监管机构必须评估交易的增量系统性风险；收购行必须至少拥有联邦社区再投资法案(如下所述)下的“令人满意”的地位。一旦一家银行通过以下途径在一个州设立了分行从头开始或获得分行或通过州际合并交易，银行然后可以在该州设立或收购更多分行，其程度与在该州注册的银行被允许在该州设立或收购分行的程度相同。
《社区再投资法案》
CRA要求每家美国银行在安全稳健的运营下，帮助满足银行接受存款的每个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。联邦银行监管机构定期评估银行的CRA合规性，并将评估结果公之于众。世界银行的中低收入群体传统上，业务和活动是这些评估中的关键焦点。
为了审查CRA，联邦银行监管机构将每家机构对CRA的遵守情况评为“杰出”、“令人满意”、“需要改进”或“严重不符合”。低于“令人满意”的CRA评级可能会减缓或阻止银行通过分支、收购或合并的扩张计划，并可能阻止银行控股公司成为金融控股公司。在最近一次CRA审查中，该行获得了“令人满意”的评级。
美联储、OCC和FDIC最近根据这三家机构1995年联合通过的规则，通过了修订后的CRA法规。 这些规定于2022年1月1日生效。
银行业以外的金融活动
允许的活动。根据BHC法令，银行控股公司一般可从事以下活动，或直接或间接控制从事以下活动的任何公司超过5%的有表决权股份：
•银行业务或管理或控制银行；
•向我们的子公司提供服务或为其提供服务；以及
•任何被美联储认定与银行业务密切相关，以致于对银行业务有正当影响的活动。
美国联邦储备委员会(Federal Reserve)发现与银行业务关系如此密切，以至于对银行业务来说是适当事件的活动包括：
•保理应收账款；
•发放、收购、撮合、还本付息贷款及日常相关活动；
•租赁动产或者不动产的；
•经营储蓄协会等非银行存款机构；
•信托公司职能；
•金融和投资咨询活动；
•开展贴现证券经纪活动；
•承销和交易政府债务和货币市场工具；
•提供特定的管理咨询和咨询活动；
•执行选定的数据处理服务和支持服务；
•代理或经纪销售信用人寿保险和其他与信用交易有关的保险；以及
•从事选定的保险承保活动。
联邦法律一般允许金融控股公司拥有广泛的权力，可以从事金融性质的活动或附属于金融活动的活动。这些活动包括：保险承保和经纪业务；商业银行业务；证券承销、交易和做市业务；房地产开发；以及美联储与财政部长磋商后确定为金融性质或附带的其他活动。银行控股公司可以直接从事这些活动，也可以通过子公司以“金融控股公司”的资格从事这些活动。要符合金融控股公司的资格，银行控股公司必须向美联储提交一份初步声明，证明其所有子公司存款机构管理良好，资本充足。
联邦法律还允许银行通过金融子公司从事某些此类活动。银行控制或持有金融子公司的权益，必须符合下列条件：
•该银行必须获得其主要联邦监管机构的批准，金融子公司才能从事这些活动。
•银行及其存款机构附属机构必须各自拥有充足的资本和良好的管理。
•银行所有金融子公司的合并总资产不得超过以下两者中较小的一个：占银行合并总资产的45%；或500亿美元(取决于通胀指数)。
•银行必须制定适当的政策和程序，以识别和管理金融和操作风险，并保持银行和金融子公司的独立身份和有限责任。
•如果该银行跻身于100家最大银行之列，则该银行必须达到美联储和美国财政部长不时采用的长期债务评级或替代标准。如果在银行控制或持有金融附属公司的权益后，第五项要求不再符合，则银行不能向该附属公司投资额外资本，直至再次符合该要求为止。
除非银行及其所有存款机构附属机构至少拥有“令人满意”的CRA评级，否则不得开始新的活动。如果银行控股公司或银行未能继续满足上述一项或多项要求，则适用某些限制。此外，联邦法律还包含其他一些可能影响银行运营的条款，包括对客户信息的使用和向第三方披露的限制。
截至2021年12月31日，我们是一家金融控股公司，我们拥有多家金融子公司，如中所述附属公司在这一项中。
隐私和数据安全
美国联邦储备委员会(Federal Reserve)、联邦存款保险公司(FDIC)和其他银行监管机构已经通过了保护机密客户个人信息的指导方针。这些准则要求每家金融机构在其董事会或其适当委员会的监督和持续监督下，创建、实施和维护全面的书面信息安全计划，旨在确保客户信息的安全和机密性，防止此类信息的安全或完整性受到任何预期的威胁或危害，并防止未经授权访问或使用可能对任何客户造成重大伤害或不便的此类信息。此外，包括美联储(Federal Reserve)和美国证券交易委员会(Sequoia Capital)在内的多个联邦监管机构通过指导、检查和监管，加大了对网络安全的关注。银行已经通过了一项客户信息安全计划，该计划已得到董事会的批准。
GLB法案要求金融机构实施有关向非关联第三方披露消费者非公开个人信息的政策。一般而言，法规要求向消费者解释有关披露此类非公开信息的政策和程序，除非法律另有要求，否则禁止披露此类信息，除非银行子公司的政策和程序另有规定。世行已经实施了一项隐私政策。
各州也越来越多地提出或颁布与数据隐私和数据保护相关的立法，如2020年1月1日生效的加州消费者隐私法(California Consumer Privacy Act)。我们会继续评估这些法例和拟议法例的规定，以及它们对我们的适用性。此外，这些法律和拟议的法例仍有待修订或正式指引，它们可能会以与我们的理解不符的方式诠释或应用。
与其他贷款机构一样，本行和我们的其他子公司在其承保活动中使用信用局数据。此类数据的使用受《公平信用报告法》(Fair Credit Reporting Act)的监管，该法案规定了向信用局报告信息、为信用优惠预先筛选个人、在附属机构之间共享信息以及将附属机构数据用于营销目的。类似的州法律可能会对银行及其子公司提出额外要求。
反洗钱倡议、美国爱国者法案和外国资产管制办公室
我们受制于旨在打击恐怖分子融资、洗钱以及与美国制裁的个人、公司或外国政府进行交易的联邦法律。其中包括由美国财政部外国资产管制办公室管理的《银行保密法》、《洗钱控制法》、《国际紧急经济权力法》和《与敌贸易法》。 这些条例规定，存款机构和经纪自营商有义务核实其客户的身份，进行客户尽职调查，报告可疑活动，提交货币交易报告，并加强对某些账户的尽职调查。他们还禁止美国人与某些指定的受限制国家和个人进行交易。联邦监管机构要求存款机构和经纪自营商保持强有力的政策和程序，以确保遵守这些义务。。
金融机构未能维持和实施打击恐怖分子融资的适当计划，或未能遵守所有相关法律或法规，可能会导致巨额罚款，并可能对该机构造成其他严重的法律和声誉后果。联邦监管机构在决定是否批准拟议的银行合并、收购、重组或其他扩张性活动时，评估申请人在打击洗钱方面的有效性。监管机构以及州总检察长和司法部就这些法律对银行、经纪自营商和非银行金融机构采取了一些重大执法行动，其中一些行动导致了重大处罚，包括刑事认罪。我们的董事会已经批准了它认为符合这些法律的政策和程序。
储户偏好
联邦法律规定，在任何接管人对此类机构的“清算或其他解决办法”中，针对受保存款机构的存款和某些行政费用和相关赔偿债权将优先于针对此类机构的其他一般无担保债权，包括联邦基金和信用证。
证券监管
我们的若干附属公司须遵守其所在司法管辖区的监管机构及交易所当局颁布的各项证券法律法规及资本充足率要求。
我们的注册经纪自营商子公司受美国证券交易委员会净资本规则15C3-1的约束。该规定要求维持最低净资本，并限制经纪自营商向母公司或附属公司转移大量资本的能力。遵守该规定可能会限制承销和交易等需要密集使用资本的业务。
我们的某些子公司是注册投资顾问，受1940年“投资顾问法案”的监管。根据这些法律，与客户的咨询合同在投资顾问转让合同时自动终止，除非获得适当的同意。
保险活动
我们的某些子公司作为代理人在多个州销售各种类型的保险。保险活动受此类业务所在州的监管。虽然这类监管大多集中在保险公司及其保险产品上，但保险代理人及其活动也受到各州的监管，其中包括许可、营销和销售做法。
联邦和州立法者以及监管机构可能会引入或颁布新的法律和规则，或修改现有的法律和规则，这些法律和规则可能会对美联航及其子公司的监管产生重大和不可预测的影响，如果通过，可能会增加或降低经营成本，限制或扩大允许的活动，或影响行业的竞争平衡。我们无法预测未来将制定或实施哪些影响金融机构的立法和监管改革(如果有的话)，也无法预测这些行动将对我们产生什么影响。然而，任何此类变化都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
我们的收入主要来自与贷款相关的利息和手续费，以及投资证券和短期投资的利息和股息。我们贷款活动的主要资金来源是客户存款、偿还贷款以及出售和到期投资证券。我们的主要费用是存款和其他借款的利息，以及运营和一般行政费用。
我们的网址是www.ucbi.com。我们向美国证券交易委员会提交或向其提交Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及对该等报告、委托书和提交给股东的年报以及不时的注册声明和其他文件的修订。这些文件可在我们以电子方式存档或提供给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快在我们网站的“投资者关系”栏目免费向公众索取。美国证券交易委员会维护着一个互联网网站，其中包含我们以电子方式向美国证券交易委员会提交或提供给美国证券交易委员会的报告、委托书和信息声明以及其他信息。该网站网址为www.sec.gov。本报告中引用的任何网站上的信息都不包含在本报告中，也不是本报告的一部分。此外，我们对网站URL的引用仅用于非活动文本引用。
本项目概述了可能影响我们各种业务的竞争能力、改变我们的风险状况或对我们的财务状况或经营结果产生重大影响的具体风险。我们的经营环境在不断演变，新的风险也在不断涌现。为了应对这一挑战，我们有一个风险管理治理结构，它监督不断变化的风险的监测过程，并监督旨在管理和控制我们潜在风险的各种举措。这一项目强调了可能会对我们产生重大影响的风险，这些风险可能会导致未来的结果与过去的结果大不相同，导致未来的结果与当前的预期大不相同，或者导致我们的财务状况发生重大变化。其中一些风险是相互关联的，其中一个或多个风险的发生可能会加剧其他风险的影响。
我们面临着激烈的客户竞争，这种竞争的性质正在迅速演变。
我们的主要竞争领域包括：消费者和商业存款、商业贷款、消费贷款(包括住房抵押贷款和信用额度)、财务规划和财富管理、固定收益产品和服务，以及其他消费者和商业金融产品和服务。我们在这些领域的竞争对手包括国家、州和非美国的银行、信用合作社、储蓄和贷款协会、消费金融公司、信托公司、抵押贷款银行公司、信托公司、证券经纪公司、投资咨询公司、保险公司和机构、货币市场基金和其他共同基金、对冲基金和在我们市场服务的其他金融服务公司。非传统、颠覆性服务提供商的出现(请参见行业颠覆(见下节)加剧了这种竞争环境。此外，随着客户偏好和预期的不断发展，技术降低了进入门槛，使非银行机构能够提供传统上由银行提供的产品和服务，如支票兑现、自动转账和自动支付系统，以及投资者直接向借款人提供债务融资和/或资本的“点对点”贷款。传统银行受到与我们相同的监管框架的约束，而非银行经历了明显不同或程度更低的监管，以及更低的成本结构。我们可能会面临竞争劣势，因为我们的规模较小，地域多元化更加有限，而且无法将成本分摊到更广泛的市场。虽然我们通过集中在主要市场的营销努力与当地广告、个人联系以及与当地客户合作时更大的灵活性和响应性来竞争，但客户忠诚度很容易受到竞争对手新产品的影响，我们的战略可能会继续成功，也可能不会继续成功。如果在这些领域中的任何一个方面表现不佳，都可能严重削弱我们的竞争地位，这可能会对我们的增长和盈利能力产生不利影响，进而可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。我们还可能受到市场放松信贷承销标准和结构的影响。
我们可能无法成功实施我们发展商业和个人银行业务的战略。
尽管我们目前的战略预计将随着业务条件的变化而发展，但在2022年，我们的战略是继续在我们的银行业务和运营上投入资源，因为我们整合了FinTrust、Aquesta和Reliance的业务和运营，并寻求利用机会实现成本和收入协同效应。有机增长，包括利用收入协同效应，预计将与重点放在强劲和稳定的资本回报上进行协调。我们通过有针对性的招聘和营销，有机地提高了我们在传统银行市场的市场份额，向其他具有类似特征的美国南部市场扩张，并通过专业商业贷款和私人客户银行业务扩张。未来，我们预计将继续培育盈利的有机增长。如果在我们当前市场内外出现合适的机会，我们可能会寻求收购或战略交易。
未能实现成功业务收购所需的一个或多个关键要素可能会对我们的业务和收益产生不利影响。
我们打算通过开设更多的分支机构和服务地点，以及通过收购全部或部分其他金融机构，继续在我们目前的市场和选定的有吸引力的新增长市场扩张。这些类型的扩展涉及其他风险，包括：
•我们识别和拓展合适市场的能力；
•我们有能力为新的分支机构和服务地点确定和获得合适的地点；我们有能力确定和执行潜在的收购目标；
•我们有能力对被收购的分行或机构、新的分行或新市场的资产价值、信用、运营、管理和市场风险进行准确的估计和判断；
•我们实现某些假设和估计的能力，以保持交易的预期财务利益；
•我们在交易谈判过程中避免管理层注意力从现有业务上转移的能力；
•我们有能力成功地进入我们以前经验有限或没有直接经验的新市场；
•我们有能力获得监管和其他批准，或在没有限制性条件的情况下获得此类批准；
•我们能够快速、经济高效地整合收购企业的运营、客户和物业；
•我们通过并购管理与增长相关的文化同化风险的能力，这可能是并购中经常被忽视、往往是关键的失败点；
•我们有能力将我们收购的企业的特许经营权价值与我们的企业的特许经营权价值结合起来，而不会因品牌重塑和其他类似变化而造成重大损失；或
•我们留住核心客户和关键员工的能力。
如果不能实现成功的有机增长所需的一个或多个关键要素，可能会对我们的业务和收益产生不利影响。
我们认为，成功实现有机增长取决于若干关键因素，包括：
•我们在银行市场领域吸引和留住客户的能力，特别是在我们整合FinTrust、Aquesta和Relant的情况下；
•我们在追求新商机的同时，实现并保持盈利增长的能力；
•我们能够保持高水平的客户服务，同时由于客户需求的变化而优化我们的实体分支机构数量，同时扩展我们的远程银行服务，并有效和高效地扩展或增强我们的信息处理、技术、合规性和其他运营基础设施；
•我们在贷款大幅增长的情况下保持贷款质量的能力；
•我们有能力吸引足够的存款和资本，为预期的贷款增长提供资金；
•我们有能力维持充足的普通股权益和监管资本，同时管理与增长相关的流动性和资本需求，特别是有机增长和现金融资收购；
•我们有能力聘请或保留足够的管理人员和系统来监督和支持这种增长；
•我们有能力实施支持我们发展所需的额外政策、程序和操作系统；
•我们有能力有效、高效地管理复杂、繁重和不断变化的监管环境所需的变化和适应
虽然我们已经制定了战略，以实现目前对我们具有重要意义的那些要素，但我们的挑战是执行这些战略，并随着情况的变化进行调整，或采取新的战略。
跟不上技术变革的步伐可能会对我们的业务造成不利影响。
金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地为客户服务，并降低成本。我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术提供满足客户需求的产品和服务，以及在我们的运营中创造更高的效率来满足客户的需求。我们的许多竞争对手都有更多的资源来投资于技术改进。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。如果不能跟上影响金融服务业的技术变革的步伐，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
通过技术创新和客户习惯的改变，客户使用金融服务的方式继续快速变化。
我们提供大量远程(在线和移动)服务，整个行业的物理分支机构利用率多年来一直处于长期下降状态。技术帮助我们降低了成本，改善了服务，但也削弱了传统的地理和关系联系，并允许颠覆者进入传统的银行领域。通过数字营销和服务平台，许多银行正在让客户进入与实体存在无关的领域。这种竞争风险在美国最大的银行和纯在线银行中尤为明显，部分原因是它们能够持续在数字平台上进行投资。
像贝宝(PayPal)和星巴克(Starbucks)这样截然不同的公司提供支付和兑换服务，这些服务以传统上不可能的方式与银行直接竞争。最近，一些政府领导人讨论了让美国邮局提供银行服务的问题。
技术驱动对我们行业的颠覆的性质正在发生变化，在某些情况下，寻求取代传统金融服务提供商，而不仅仅是加强传统服务或其交付。
一些最新的技术已经与现有的金融系统和传统银行合作，例如ATM卡演变为借记卡/信用卡，借记卡/信用卡演变为智能手机。这类技术往往扩大了银行服务的整体市场，同时将这些服务的部分收入从银行手中抽走，并扰乱了以前提供这些服务的方法。但最近的一些创新可能倾向于取代传统银行成为金融服务提供商，而不仅仅是加强这些服务。例如，声称提供基于人工智能的应用和服务的公司，正开始在涉及个人建议的领域与传统金融服务公司展开更直接的竞争，包括财务规划和财富管理等高利润率服务。这些“机器人顾问”服务的低成本、高速特性对年轻、不太富裕的客户和潜在客户以及对“自助式”投资管理感兴趣的人特别有吸引力。其他行业变化，例如某些能够利用交易作为亏损领导者的大公司提供的零佣金交易，可能会放大这一趋势。 同样，基于区块链技术的发明最终可能是大大增强整个银行业交易安全性的基础，但也最终可能减少银行作为安全存款保管人和中介机构的需要。
欺诈是我们和所有银行面临的一个主要且不断增加的操作风险。
两个传统领域，存款欺诈(支票诈骗、电汇欺诈等)和贷款诈骗，仍然是诈骗企图和损失的主要来源。随着技术的变化，用于实施欺诈的复杂程度和方法也在不断发展。除了网络安全风险(如下所述)外，新技术还使不良行为者更容易获得和使用客户个人信息、模仿签名或以其他方式创建看起来真实的假文件。行业诈骗威胁继续演变，包括但不限于信用卡诈骗、支票诈骗、社会工程和针对身份盗窃和账户接管的网络钓鱼攻击。 我们的反欺诈措施既是预防性的，也是必要的，但一定程度的欺诈损失是不可避免的，重大损失的风险是无法消除的。
我们管理和发展业务的能力在一定程度上取决于我们创建、维护、扩展和发展适当的运营和组织基础设施、管理费用以及招聘和留住具有管理复杂业务能力的人员的能力。
运营风险可能以多种方式出现，包括：与物理、操作、信息技术或其他流程失败或不充分有关的错误；计算机或其他技术系统故障或失效；欺诈、盗窃、物理安全漏洞、电子数据和相关安全漏洞，或同伙或第三方的其他犯罪行为；以及暴露在其他外部事件中。不足之处可能会以无数种方式呈现出来。为管理一个风险而采取的行动可能对其他风险无效。例如，信息技术系统可能没有足够的冗余来抵御火灾、入侵、恶意软件或其他重大伤亡，并且它们可能不能充分适应新的业务条件或机遇。让系统变得更健壮的努力可能会使它们的适应性变得更差，而且反之亦然。此外，我们努力控制开支，这对我们来说是一个重要的优先事项，这增加了我们的运营挑战，因为我们努力以高质量和低成本保持客户服务和合规。
严重的信息技术安全(网络安全)漏洞可能会造成重大破坏，同时即使发生后也很难发现。
我们的业务依赖于在我们的计算机系统和网络中以及通过互联网通过数字和移动技术安全地处理、存储和传输机密和其他信息。尽管我们采取了保护措施，并努力在情况允许的情况下修改这些系统，但技术的进步增加了信息安全漏洞的风险。我们为我们的客户提供远程银行的能力，包括通过互联网或通过他们的移动设备。机密信息的安全传输是远程和移动银行的关键要素。这些系统的任何故障、中断或安全漏洞都可能导致我们的会计、存款、贷款和其他系统中断，并对我们的客户关系造成不利影响。
第三方的努力越来越多，包括通过网络攻击，以破坏金融机构或金融交易的数据安全。最近发生了几起涉及金融服务、信用局和以消费者为基础的公司报告私人和外国政府未经授权披露客户或客户信息或破坏或窃取公司数据的事件。此外，由于用于导致此类安全漏洞的技术经常变化，通常直到针对目标发起攻击时才被识别，并且可能源自较少的监管和
在世界各地的偏远地区，我们可能无法积极应对这些技术或实施足够的预防措施。我们的网络和与我们签约的各方的系统可能容易受到未经授权的访问、计算机病毒、网络钓鱼计划、垃圾邮件攻击、人为错误、自然灾害、断电和其他安全漏洞的攻击。
网络威胁正在迅速演变，我们可能无法预见或阻止所有此类攻击。除其他外，损失可能是由于直接盗窃或敲诈我们的资金、对客户实施欺诈或身份盗窃、或与违规相关的负面宣传及其潜在影响而造成的。肇事者可能是同事、客户和某些供应商，所有这些人都可以合法访问我们系统的某些部分，也可以是没有合法访问权限的外部人员。越来越多的数字和移动解决方案的使用加剧了这些风险，这些解决方案允许资金快速流动，并增加了发现和防止欺诈交易的难度。我们可能需要花费大量资金和其他资源来防范安全漏洞和计算机病毒的威胁，或者减轻安全漏洞或病毒造成的问题。如果我们的活动或我们客户的活动涉及机密信息的存储和传输，安全漏洞(包括客户系统和网络的安全漏洞)和病毒可能会使我们面临索赔、诉讼和其他可能的责任。任何不能防止安全漏洞或计算机病毒的行为也可能导致现有客户对我们的系统失去信心，并可能对我们的声誉、运营结果以及吸引和维护客户和业务的能力造成不利影响。此外，安全漏洞还可能使我们受到额外的监管审查，使我们面临民事诉讼和可能的财务责任，并造成声誉损害。
我们依赖信息技术和电信系统以及某些第三方服务提供商，这些服务提供商的运营功能可能会中断，从而对我们造成不利影响，我们可能无法控制或控制这些中断。
我们的业务高度依赖于我们的信息技术和电信系统、第三方会计系统以及移动和网上银行平台的成功和不间断运行。我们外包了许多主要系统，如数据处理、贷款服务和存款处理系统以及网上银行平台。虽然我们仔细选择了这些供应商，但我们并不控制他们的行为。这些系统的故障，或者这些系统所基于的第三方软件许可或服务协议的终止，都可能中断我们的运营。如果供应商的财务或运营困难干扰了供应商为我们提供服务的能力，这些困难也可能损害我们的运营。此外，我们的供应商也可能成为我们运营和信息安全风险的来源，包括其自身系统的故障或故障或容量限制。更换这些第三方供应商还可能造成重大延迟和费用。由于我们的信息技术和电信系统与第三方系统对接并依赖于这些系统，如果对此类服务的需求超过容量，或者此类第三方系统出现故障或中断，我们可能会遇到服务拒绝的情况。如果持续或反复出现系统故障或服务拒绝，可能会导致我们处理新贷款和续贷、收集存款和提供客户服务的能力下降，损害我们的有效运营能力，损害我们的声誉，导致客户业务损失和/或使我们承担额外的监管审查和可能的财务责任，任何这些都可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。在许多情况下，我们弥补损失的能力在法律上或实践上都是有限的。
我们的风险管理框架可能无法有效降低风险和/或损失。
我们已经实施了风险管理框架，以减轻我们的风险和损失敞口。这个架构由不同的程序、制度和策略组成，旨在识别、量度、监察、报告和管理我们所面对的风险类别，其中包括信贷风险、利率风险、流动资金风险、法律和监管风险、合规风险、策略风险、声誉风险和操作风险，这些风险包括信贷风险、利率风险、流动资金风险、法律和监管风险、合规风险、策略风险、声誉风险和操作风险。与其员工、系统和供应商等相关. 任何控制系统和任何减少风险暴露的系统，无论设计和操作得多么好，都在一定程度上基于某些假设，只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保系统的目标得到满足，并在任何情况下都是有效的，或者它将充分识别、管理或减轻给我们带来的任何风险或损失。此外，用于对冲或以其他方式管理各种利率、价格、法律和监管合规、信贷、流动性、运营和业务风险以及整个企业风险敞口的工具、系统和战略可能没有预期的那么有效。因此，我们可能无法有效降低在特定市场环境或针对特定类型风险的风险敞口。如果我们的风险管理框架不有效，我们可能遭受意外损失，并受到诉讼、负面监管后果或声誉损害以及其他不利后果的影响，任何这些后果都可能导致我们的业务、财务状况、运营业绩或前景受到重大不利影响。
对人才的竞争十分激烈，而且愈演愈烈。此外，一些业务线的收入增长越来越依赖顶尖人才。.
近年来，我们雇佣和留住顶尖创收人才的成本有所增加，而且这一趋势可能会继续下去。 我们已经组建了一支管理团队，他们在我们市场的银行和金融服务方面拥有丰富的背景和经验。此外，近年贷款的有机增长，很大程度上是由於我们有能力吸引经验丰富的金融服务专业人士，而这些专业人士亦能吸引其他金融机构的客户。我们预计将部署类似的
未来的招聘策略。此外，运行我们的技术系统需要拥有专业技能的员工，而这些技能在一般员工候选人库中是不容易获得的。如果不能留住这些关键人员(包括我们收购的业务的关键人员)，或者无法继续用成熟的业务账簿吸引经验丰富的贷款人，可能会对我们的增长产生负面影响，因为这些人员会失去技能和客户关系，和/或可能难以迅速更换他们。此外，我们雇佣和留住这些有经验的人所必须支付的更高成本可能会导致我们的非利息支出水平上升，并对我们的运营结果产生负面影响。
一般来说，在经济动荡时期，我们的已实现信用损失增加，对我们产品和服务的需求下降，我们贷款组合的信用质量下降。
我们的成功在很大程度上取决于当地、国家和全球的经济和政治状况，以及政府的货币政策和贸易关系。我们的财务表现，特别是借款人支付未偿还贷款利息和偿还本金的能力、担保这些贷款的抵押品价值，以及对我们提供的贷款和其他产品和服务的需求，在很大程度上取决于我们经营的市场和整个美国的商业环境。与地理位置更加多元化的银行不同，我们是一家地区性银行，主要为佐治亚州、南卡罗来纳州、北卡罗来纳州、田纳西州和佛罗里达州的客户提供服务。这些市场的市场状况可能与美国整体经济状况不同，甚至可能更糟。总体上或特别是在我们经营的市场中，商业和经济状况的不利变化可能会影响我们的业务，包括导致以下一个或多个负面发展：
•对我们提供的贷款和其他产品和服务的需求减少；
•担保我们的住宅或商业房地产贷款的抵押品价值下降；
•我们资产的永久减值；或
•拖欠对我们的贷款或其他义务的客户或其他交易对手的数量增加，这可能导致不良资产、净冲销和贷款损失拨备水平更高。
美联储(Federal Reserve)实施了重大的经济战略，这些战略影响了利率、通胀、资产价值和收益率曲线的形状。这些战略已经并将继续对我们的业务和我们的许多客户产生重大影响。
为了应对2008年的经济衰退和随之而来的不均衡复苏，美联储(Federal Reserve)实施了一系列国内货币举措，旨在降低利率，使信贷更容易获得。美联储(Federal Reserve)在2015年改变了路线，在2018年之前多次加息。2018年的上一次加薪伴随着股市的大幅广泛下跌。2019年，美联储开始降息。2020年，为了应对新冠肺炎疫情造成的经济混乱，美联储(Federal Reserve)迅速将短期利率降至极低水平，并采取行动影响市场也降低了长期利率。2021年，美联储(Federal Reserve)表示，未来的行动将取决于经济数据的变化。 然而，在2022年，美联储(Federal Reserve)为了应对通胀压力，已表示打算在2022年期间加息。
美联储的策略可以，而且通常是为了影响国内货币供应、通货膨胀、利率和收益率曲线的形状。
对收益率曲线的影响通常在曲线的短端最为明显，这对我们和其他银行尤其重要。其中，宽松策略是为了降低利率，扩大货币供应，刺激经济活动，而紧缩策略是为了提高利率，收紧货币供应，抑制经济活动。许多外部因素可能会干扰这些计划的效果，或者导致它们改变，有时会很快改变。这些因素包括重大的经济趋势或事件以及重大的国际货币政策和事件。这样的策略也可能以一种难以预测的方式影响美国和世界各地的金融体系。与利率和收益率曲线有关的风险在本项目1A的标题下讨论。利率和收益率曲线风险.
我们经营和发展业务的能力，以及获得和留住客户的能力，高度依赖于外界对我们的业务实践和财务稳定性的看法。
因此，我们的声誉是我们的关键资产。声誉风险，或负面舆论对我们的收益、流动性和资本造成的风险，是我们业务固有的风险。我们的声誉主要受我们的业务做法以及其他人如何看待和理解这些做法的影响。负面的舆论可能会对我们留住和吸引客户的能力产生不利影响，并使我们面临不利的法律和监管后果。负面舆论可能来自我们在任何活动中的实际或被指控的行为，包括贷款实践、公司治理、监管合规、证券合规、并购和披露、对客户信息的共享或保护不足，以及政府监管机构和社区组织针对该行为采取的行动。负面舆论也可能是负面新闻或宣传造成的，这些负面新闻或宣传损害了整个金融服务业的声誉，或者与我们有重要关系的各方有关。因为我们的大部分业务都是以“联合”的品牌开展的，所以对一项业务的负面舆论可能会影响我们的其他业务。
我们面临的风险是，我们的客户可能无法偿还贷款或其他债务，抵押品的可变现价值可能不足以避免冲销。
我们还面临其他交易对手在广泛的情况下可能无法履行向我们付款的义务的风险。在我们的业务中，某种程度的信贷冲销是不可避免的，总的信贷冲销水平可能会随着时间的推移而变化很大。 放贷活动本质上是有风险的。当我们借钱或承诺放贷时，如果借款人不偿还贷款或其他信用义务，我们就会招致信用风险或损失风险。信用风险包括我们的承保质量，利率变化的影响，以及我们运营的市场和整个美国经济状况的变化。
当利率最终上升时，违约风险也可能上升。
利率上升和/或经济状况疲软可能会对借款人偿还未偿还贷款的能力或担保这些贷款的抵押品价值产生不利影响。如果有大量贷款余额的贷款客户无法偿还贷款，我们的经营业绩、财务状况和资本水平都将受到影响。
我们的商业地产、商业和工商业建筑贷款面临较高的信用风险和集中度风险。
如果我们的贷款集中在从事相同或类似活动的借款人，或作为一个整体可能受到经济或市场状况的独特或不成比例影响的借款人，我们的信用风险和信用损失可能会增加。截至2021年12月31日，我们约76%的贷款组合由商业贷款组成，包括商业和工业贷款、设备融资、商业建筑和商业房地产抵押贷款。我们在这些贷款下的借款人往往是中小型企业。这些类型的贷款通常比住宅房地产贷款或消费贷款要大。在经济增长较慢或充满挑战的经济时期，中小型企业受到的影响可能比大企业更严重、更快。因此，这些企业偿还贷款的能力可能会恶化，在某些情况下，这种恶化可能会很快发生，这将对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。不良贷款的增加可能导致这些贷款的收益净亏损，贷款损失拨备增加，贷款冲销增加，所有这些都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
如果贷款集中在某些州或地区，经济状况、住房条件以及大宗商品和房地产价值的恶化以及失业率的上升可能会导致实质性更高的信贷损失。我们的贷款主要集中在佐治亚州、南卡罗来纳州、北卡罗来纳州、田纳西州和佛罗里达州等主要市场。这些市场的表现可能与该国其他地区不同或更弱，我们的投资组合受到的负面影响可能比地理多样性更广的金融服务公司更大。
有关工商、建造业及商业地产贷款的进一步讨论，请参阅本报告第II部分第7项MD&A“资产负债表检讨”一节“贷款”一节。
如果我们的信贷损失拨备因为不足以弥补我们贷款组合中的实际损失而被要求增加，我们的经营业绩和财务状况可能会受到实质性的不利影响。
我们维护ACL，这是通过计入费用的信贷损失准备金建立的准备金。采用ASC 326后，ACL反映了我们根据历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测对贷款有效期内当前预期损失的评估。CECL在我们的ACL水平上造成了更大的波动性，因为它依赖于宏观经济预测。CECL可能会增加该行业的贷款成本，导致贷款增长放缓，净利润水平下降。免税额的水平反映了我们对各种因素的持续评估，包括当前的经济预测、历史亏损经验、贷款额和类型，以及具体的信贷风险。确定适当的ACL水平本身就涉及到我们建模的主观性，需要我们对当前的信用风险和未来趋势做出估计，所有这些都可能发生实质性的变化，或者与我们的历史经验不同。影响借款人的经济状况恶化、经济预测的变化、有关现有贷款的新信息、发现更多问题贷款以及其他我们无法控制的因素，可能需要提高ACL。如果我们因任何原因被要求大幅提高ACL水平，这种增加可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响.
此外，银行监管机构定期审查我们的ACL，并可能要求根据与管理层不同的判断，增加信贷损失拨备或确认进一步的贷款冲销。此外，如果未来期间的冲销超过ACL，我们将需要额外拨备来增加ACL。ACL的任何增加都将导致净收入减少，可能还会导致资本减少，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
请参阅本报告第II部分第7项MD&A中标题为“信贷损失拨备”的部分，以进一步讨论我们确定ACL适当水平的过程。
新冠肺炎疫情导致金融、大宗商品(包括石油和天然气)和其他市场出现大幅波动，对我们正常开展业务的能力产生了不利影响，对我们的客户产生了不利影响，并可能损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
持续的新冠肺炎大流行已经并将继续对国际和美国经济和金融市场造成重大破坏，并已经对我们的业务和运营业绩产生不利影响。新冠肺炎的传播造成了疾病和死亡，导致隔离，活动和旅行取消，商业和学校停课，商业活动和金融交易减少，供应链中断，以及整体经济和金融市场不稳定。为了应对新冠肺炎疫情，我们设有分支机构的州政府以及其他大多数州的政府都定期采取预防或保护措施，比如对旅行和商业运营施加限制，建议或要求个人限制或放弃外出时间，以及下令暂时关闭被认为不必要的企业。这些限制和大流行的其他后果对许多不同类型的企业造成了严重的不利影响，其中包括酒店业(包括酒店和酒店业)和餐饮业，并导致全国和我们开展业务的地区的大量员工下岗和休假。此外，从2020年开始，美联储降低了利率，并启动了旨在降低长期利率和促进信贷可获得性的“量化宽松”计划，这对我们的利息收入产生了负面影响，进而对收益、财务状况和运营结果产生了负面影响，而且可能会继续产生负面影响。
虽然我们正在采取预防措施来保护我们员工和客户的安全和福祉，但大流行的不可预测性可能会导致以下任何一种情况：
•签约新冠肺炎的员工；
•员工在家工作时运营效率降低；
•停工、强制隔离或其他业务中断，包括持续关闭我们的营业地点；
•无法联系到开展业务活动所需的关键人员；
•对关键员工的影响，包括运营管理人员以及负责编制、监控和评估我们的财务报告和内部控制的人员；
•由于我们的许多员工远程工作，增加了网络安全风险；
•贷款及其他银行服务和产品需求下降；
•由于失业、通货膨胀和其他可直接或间接归因于疫情的影响，消费者支出减少；
•美国金融市场持续波动；
•我们投资证券组合的持续波动表现；
•由于我们市场上新冠肺炎疫情的影响，我们贷款组合的信用质量下降，导致需要酌情提高贷款额度；
•包括房地产抵押品在内的贷款抵押品价值下降；
•借款人和贷款担保人的净资产和流动性下降，削弱了他们履行对我们的承诺的能力，这可能会影响不良资产、冲销和拨备费用等水平；以及
•需求下降的原因是我们服务的市场中的政府认为“非必要”的企业，以及“非必要”和“必要”的企业都受到经济活动水平下降的不利影响。
我们受到一个具有挑战性的监管环境的制约，这种环境限制了我们的活动。
我们在一个监管严格的行业中运营。我们的监管负担，包括运营限制和持续的合规成本，都是巨大的。 除了适用于所有在美国证券市场上市的公司的规则外，我们还必须遵守许多银行、存款、保险、证券经纪和承销以及消费贷款方面的规定。不遵守适用法规可能会导致财务、结构和运营处罚。此外，遵守适用法规的努力可能会增加我们的成本和/或限制我们追求某些商业机会的能力。看见监督和监管在本报告第1项中，请参阅有关金融业法规的更多信息。联邦和州的法规极大地限制了我们作为一家金融机构可能从事的活动类型。此外，我们还受到一系列其他法规的约束，这些法规管理着我们如何经营业务的其他方面，例如在就业和知识产权领域。联邦和州立法和监管当局越来越多地考虑改变这些规定或采用新的规定。此类行动可能会进一步限制我们可以收取的利息或费用，可能会进一步限制我们收取贷款或抵押品变现的能力，可能会影响我们提供的产品和服务的条款或盈利能力，或者可能会在其他方面对我们产生实质性影响。以下段落重点介绍了目前与监管事项相关的某些具体重要风险领域。这些段落没有详尽地描述这些风险，也没有描述我们目前面临的所有这些风险。此外，特定风险的重要性将随着情况的变化而增加或减少。
我们和银行都被要求保持一定的监管资本水平和比率。
美国资本标准在本报告第1项的标题下进行了讨论资本充足率。在不断变化的经济中维持适当的资本水平和满足业务需求的压力可能会导致监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会稀释我们的股东或以其他方式对我们的股东产生不利影响。此类行动可能包括：减少或取消股息；发行普通股或优先股，或可转换为股票的证券；或发行任何类别的股票，其权利与我们现有类别的普通股或优先股持有者的权利相反。此外，这些要求可能会对我们放贷、增加存款余额、进行收购、进行股票回购或赎回的能力产生负面影响。更高的资本水平也可能降低我们的股本回报率。关于这些风险和我们对这些风险的管理的附加信息，所有这些信息都通过本参考并入本项目1A中：在标题下资本充足率和立即采取纠正措施载于本报告第1项，载于第II部第7项MD&A“资本资源及股息”标题下，以及第II部第8项附注21“财务报表”下。
联邦政府内部的政治功能失调和波动，无论是在监管层面还是国会层面，都可能导致联邦政策在银行监管、税收和经济方面发生重大而突然的转变，其中任何一项都可能对我们的业务和财务业绩产生重大影响。
我们的某些业务和客户依赖于联邦或州政府或他们管理的项目的正常运营。例如，我们的SBA贷款计划依赖于与联邦政府的独立机构SBA的互动。在资金短缺期间，就像之前联邦政府“停摆”时发生的那样，SBA可能无法参与到这样的互动中来。同样，我们通过美国农业部贷款计划发放的贷款可能会因美国农业部资金不足而延迟或受到不利影响。此外，直接或间接依赖向联邦或州政府或其代理提供商品和服务的客户可能会减少与我们的业务往来，或因这些关系的收入损失或延迟偿还贷款。如果这些贷款项目或联邦支出的资金作为拨款过程的一部分或行政决定而普遍减少，对我们服务的需求可能会减少。这些发展中的任何一个都可能对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性的不利影响。
法律纠纷是企业不可避免的一部分，悬而未决或受到威胁的诉讼的结果无法确定地预测。
我们面临着来自客户、同事、供应商、合同方和其他人的诉讼风险，无论是单独诉讼还是集体诉讼，以及来自联邦或州监管机构的诉讼。我们通过内部控制、人员培训、保险、诉讼管理、合规和道德流程以及其他方式来管理这些风险。然而，诉讼的开始、结果和规模不能有任何确定的预测或控制。针对我们的重大法律责任或重大监管行动可能会对我们造成重大的不利财务影响或对我们的声誉造成重大损害，进而可能严重损害我们的业务前景。
数据隐私正成为一个主要的政治问题。管理它的法律是新的，而且很可能会演变和扩大。
许多不受监管的非银行公司收集了数百万人的大量个人信息，并有能力分析这些数据，并迅速采取行动。这种情况促使政府做出回应。两个突出的回应是欧盟一般数据保护条例和加州消费者隐私法。这两项都不是银行业的监管，但都适用于与某些客户相关的银行。进一步的一般性监管保护数据隐私似乎是可能的，银行业的监管也可能会扩大。
流动性对我们的业务模式至关重要，缺乏流动性，否则流动性成本的增加可能会严重削弱我们为运营提供资金的能力，并危及我们的运营业绩、财务状况和现金流。
流动性是指一家机构通过将资产转换为现金或获得新的或现有的增量资金来源，提供资金以满足储户、借款人和其他债权人的需求的能力。流动性风险源于我们可能无法满足当前或未来的资金要求和需求。
存款水平可能会受到几个因素的影响，包括竞争对手支付的利率、一般利率水平、客户可获得的另类投资回报、一般经济和市场状况以及其他因素。偿还贷款是一个相对稳定的资金来源，但受制于借款人偿还贷款的能力，这可能会受到多个因素的不利影响，包括总体经济状况的变化、影响商业行业团体或特定业务的不利趋势或事件、房地产价值或市场的下跌、企业关闭或裁员、恶劣天气、自然灾害和其他因素。此外，贷款一般不容易转换为现金。
有时，如果存款和贷款支付不足以满足我们的需要，我们可能需要依赖二级流动资金来源来满足贷款增长、存款提取需求或其他资金运营。这些次要来源包括FHLB预付款、经纪存款、代理银行的担保和无担保联邦基金信用额度、美联储借款和/或进入股权或债务资本市场。 这些二级资金来源的可获得性受到广泛的经济状况、法规和投资者对我们财务实力的评估的影响，因此，资金成本可能会大幅波动和/或此类资金的可用性可能会受到限制，从而影响我们的净利息收入、我们的即时流动资金和/或我们获得额外流动资金的机会。此外，如果我们不能保持“资本充足”，我们利用经纪存款的能力可能会受到限制。在高余额核心存款超过存款保险覆盖范围的程度上，我们也有一些类似的风险。
我们预计，我们将继续主要依靠存款、贷款偿还和投资证券的现金流来提供流动性。此外，在有需要时，上述借款的次要来源将用于增加我们的主要资金来源。无法维持或筹集到满足我们流动性需求所需的资金(包括无法获得二级资金来源)，将对我们的流动性产生重大的负面影响，无论是单独的还是集体的。我们获得足以为我们的活动提供资金的资金来源，或以对我们有吸引力的条款获得资金来源，可能会受到影响我们的具体因素或一般金融服务业的影响。例如，可能对我们获得流动资金来源产生不利影响的因素包括我们的财务业绩、由于市场低迷或针对我们的不利监管行动导致我们的业务活动水平下降、我们的信用评级降低、我们的声誉受到任何损害、交易对手的可用性、我们业务伙伴活动的变化、影响我们贷款组合或其他资产的变化，或者任何其他可能导致储户或投资者对我们的信誉和业务信心下降的事件。我们获得流动资金的机会也可能受到非我们特有的因素的影响，例如一般商业状况、利率波动、金融市场的严重波动或混乱，或者对整个金融服务业前景的负面看法和预期，或者管理我们融资交易的法律、监管、会计和税收环境。此外，我们筹集资金的能力受到美国和世界经济和金融市场的总体状况以及美国政府及其机构的政策和能力的强烈影响, 而且由于经济和其他我们无法控制的因素，可能仍然或变得越来越困难。任何此类事件或未能
有效管理我们的流动性可能会影响我们的竞争地位，增加我们的借贷成本和存款利率，限制我们进入资本市场的机会，并对我们的运营业绩或财务状况产生重大不利影响。与伦敦银行同业拆借利率相关的变化也可能影响我们的融资能力；请参阅利率和收益率曲线风险下面。
我们面临利率风险，因为我们很大一部分业务涉及借贷，以及投资金融工具。
我们相当大的盈利能力依赖于净利息收入，净利息收入是贷款、租赁和投资证券赚取的利息收入与存款、其他借款、优先债务和次级票据支付的利息支出之间的差额。利率的绝对水平以及利率的变化，包括收益率曲线形状的变化，可能会影响我们的利息收入水平，这是我们总收入的主要组成部分，以及我们的利息支出水平。在利率变化时期，利息支出可能会以与资产利息收入不同的速度增长，从而影响我们的净利息收入。利率波动是由很多因素造成的，这些因素大多不是我们所能控制的。例如，美联储实施的国家货币政策在利率决定中起着举足轻重的作用。此外，竞争对手的定价以及由此与客户进行的谈判也会影响我们收取的贷款利率和我们支付的存款利率。
由于我们市场的巨大竞争压力，以及这些压力对我们的存贷款定价的负面影响，再加上我们的贷款组合中有很大一部分是浮动利率定价，随着基准利率的变化(由于宏观经济状况，基准利率处于相对较低的水平)，如果这些短期利率保持在较低水平或进一步下降，我们的净利差可能会受到负面影响。然而，如果短期利率上升，如果我们无法提高贷款利率或投资证券的收益超过我们必须支付的存款和其他资金来源的增幅，我们的经营业绩也可能受到负面影响。随着利率的变化，我们预计我们的资产和负债的利率敏感度会出现周期性的“缺口”，这意味着要么我们的有息负债(通常是存款和借款)对市场利率的变化比我们的有息资产(通常是贷款和投资证券)更敏感，要么反之亦然。无论是哪种情况，如果市场利率与我们的立场背道而驰，这个“缺口”可能会对我们不利，我们的经营业绩和财务状况可能会受到负面影响。
我们历史上曾进行过某些对冲交易，包括利率掉期交易，旨在减少我们的利率敞口。如果利率没有以预期的方式变化，这类交易可能不会有效，我们的经营结果可能会受到不利影响。
平坦或倒置的收益率曲线可能会降低我们的净息差，并对我们的贷款和投资组合产生不利影响。
收益率曲线反映了适用于短期和长期债务的利率。当短期利率远低于长期利率时，收益率曲线是陡峭的；当短期利率和长期利率接近时，收益率曲线是平坦的；当短期利率超过长期利率时，收益率曲线是倒置的。从历史上看，收益率曲线通常是向上倾斜的(长期利率更高)。不过，收益率曲线可以相对平坦，也可以倒置(向下倾斜)，这在过去几年已经发生过几次。平坦或倒置的收益率曲线往往会降低净息差，这将对我们的贷款业务和投资组合产生不利影响。
就利率政策而言，我们似乎处于极端的“宽松”端，预计2022年将恢复“紧缩”；然而，未来利率行动规模和时机的不确定性可能会对我们产生不利影响。
美国联邦储备委员会(Federal Reserve)在2020年大幅放松了政策，以应对COVID大流行。此外，美联储还通过公开市场购买各种债券资产类别和引入几种流动性工具，提供了其他刺激措施。因此，利率不可能在不转为负值的情况下大幅走低。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)似乎决心开始将利率正常化，以应对通胀，以及显著和持续的经济改善和就业改善，这与长期目标是一致的。 我们无法预测何时会出现这些情况。与此同时，我们认为，目前的低利率、低利润率环境将在不久的将来持续，但不会超过2022年。看见与货币事件相关的风险请在报告的这一节中查阅更多信息。
终止伦敦银行同业拆借利率作为可行的基准利率可能会对我们的业务和我们的经营业绩产生不利影响。
伦敦银行间同业拆借利率(Libor)和某些其他“基准”是最近国家、国际和其他监管指导和改革建议的主题。这些改革可能会导致这些基准的表现与过去有所不同，或者产生其他无法预测的后果。我们的浮动利率融资、某些对冲交易以及我们提供的某些产品(如浮动利率贷款和抵押贷款)通过参考基准利率(如LIBOR、SOFR、最优惠利率或联邦基金利率)来确定其适用的利率或支付金额。2017年7月，FCA行政总裁宣布，FCA打算在2021年后停止说服或强迫银行提交计算LIBOR的利率。这份公告表明，2021年之后，不能也不会保证在当时的现有基础上继续使用LIBOR。
2021年3月5日，FCA宣布未来停止或不具代表性的35个LIBOR基准设置-用于以美元计价的工具：
•1周及2个月期伦敦银行同业拆息的停止日期为2021年12月31日；以及
•所有其他LIBOR期限(隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月)的终止日期为2023年6月30日。
美国联邦储备委员会(Federal Reserve)、联邦存款保险公司(FDIC)和货币监理署(Comptroller Of The Currency)已发布监管指导，要求银行尽快停止使用美元LIBOR作为参考利率，无论如何都要在2021年12月31日或之前停止使用美元LIBOR。 处理2022年前交易的某些交易(例如， 对冲之前的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)敞口是允许的。 然而，“新合同”却并非如此。 “新合约”是指创造额外的LIBOR敞口或延长现有LIBOR合约条款的合约。 现有合同下的提款，如承诺的信贷安排，不会被视为“新合同”。自2021年12月31日以来，我们主要使用SOFR和BSBY作为我们的浮息指数替代品，这两种指数分别由纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)和彭博(Bloomberg)发布。
虽然我们目前无法完全评估从LIBOR过渡到替代参考利率的最终影响，但从LIBOR向替代参考利率的市场过渡是复杂的，如果未能充分管理过渡，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生一系列重大不利影响，包括潜在的：
•对我们的浮动利率义务、贷款、存款、衍生品和其他与LIBOR利率挂钩的金融工具或其他证券或金融安排(鉴于LIBOR在决定全球市场利率方面的角色)支付或收到的利率以及与之相关的收入和支出产生不利影响；
•鉴于LIBOR在决定全球市场利率方面的角色，我们的浮动利率债务、贷款、存款、衍生品和其他与LIBOR利率挂钩的金融工具或其他证券或金融安排的价值受到不利影响；
•监管机构就我们准备和准备用替代参考利率取代伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的问题迅速进行询问或采取其他行动；
•导致与交易对手就基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的证券中某些备用语言的解释和可执行性发生纠纷、诉讼或其他诉讼；以及
•需要过渡到或开发适当的系统和分析，以有效地将我们的风险管理流程从基于LIBOR的产品过渡到基于适用的替代定价基准的产品。
这一转变的方式和影响，以及这些发展对我们的融资成本、贷款和投资组合、资产负债管理和业务的影响，都是不确定的。
按照美国公认会计原则编制我们的合并财务报表要求管理层做出影响财务报表的重大假设、估计和判断。
在选择和应用会计和报告政策时，管理层必须作出重大假设和估计，并作出重大判断。在某些情况下，管理层必须从两个或多个备选方案中选择一项政策，其中任何一个方案在特定情况下都可能是合理的，这可能会导致报告的结果与在不同备选方案下报告的结果大不相同。我们一贯最关键的估计之一是信贷损失拨备的水平。 然而，其他估计可能在不连续的时间或在不同长度的时期内非常重要，例如我们递延税项资产的估值(或减值)。估计是在特定的时间点进行的。随着实际事件的展开，估计值也会相应调整。由于这些估计的固有性质，我们可能会在未来某个时候大幅增加信贷损失拨备和/或承受明显高于拨备拨备的信贷损失，或者我们可能会确认重大的资产减值拨备，或者我们可能会做出一些与拨备金额有重大差异的其他调整。在未来某个时候，我们可能会大幅增加信贷损失拨备和/或承受明显高于拨备的信贷损失拨备，或者我们可能会确认大量资产减值拨备，或者我们可能会做出与
我们今天所做的估计。此外，在某些情况下，特别是在关键信息不足的诉讼和其他应急事项方面，我们往往在漫长的过程中相当晚才能做出估计。
此外，会计准则或解释的变化可能会影响我们报告的收益和财务状况。
会计准则制定者，包括财务会计准则委员会、美国证券交易委员会和其他监管机构，会定期改变指导我们编制合并财务报表的财务会计和报告准则。欲了解更多信息，请参阅本报告中包含的我们的合并财务报表附注2。这些变化可能很难预测，并可能对我们记录和报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。在某些情况下，我们可能被要求追溯应用新的或修订的标准，这将导致我们上期财务报表的重新计算。
我们可能会受到税收法律、法规以及对我们所得税条款的解释或挑战的影响。
我们根据我们所在司法管辖区制定的税率计算所得税拨备。已制定的税法、规则或监管或司法解释的任何变化，任何司法管辖区税务审计的任何不利结果，或与所得税会计有关的声明的任何变化，都可能对我们的有效税率、纳税和经营业绩产生不利影响。
我们的内部控制和程序可能失败或被规避。
维持和调整我们对财务报告、披露控制和程序以及有效的公司治理政策和程序(“控制和程序”)的内部控制是昂贵的，需要管理层的高度关注。此外，随着我们的不断发展，我们的控制和程序可能会变得更加复杂，需要额外的资源来确保它们在动态的监管和其他指导下保持有效。未能实施有效的控制程序或规避我们的控制程序可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况，或导致我们无法履行我们的公开报告义务。
我们在不同的司法管辖区经营都会面临风险。
人口增长、收入水平、贷款和存款，以及我们市场房地产价值的稳定，对我们的成功也有很大影响。我们的银行业务在很大程度上面临着经济、监管、自然灾害和其他风险，这些风险主要影响到我们开展大部分传统银行业务的美国东南部和中南部各州。如果美国的这些地区没有增长，或者将经历美国其他地区没有的逆境，我们很可能经历的逆境程度与那些拥有更广泛或不同地区足迹的竞争对手不同。这类风险的例子包括：佛罗里达州的飓风和 卡罗莱纳州沿海地区；医疗保险法的重大变化影响到田纳西州中部的许多医疗保健公司；以及汽车工业工厂的关闭。如果市场和经济状况恶化，这可能会导致我们的贷款组合的估值调整，以及违约贷款和出售其他拥有的房地产的损失。此外，我们市场领域的这种不利经济状况，特别是由于我们贷款组合的性质导致房地产价值下降，其中大部分是由房地产担保的，可能会降低我们的增长率，影响我们客户偿还贷款的能力，并总体上影响我们的财务状况和经营业绩。与较大的机构相比，我们无法将不利的当地经济状况的风险分散到更多、更多样化的经济体中。
与天气有关的事件或其他自然灾害可能会影响我们的贷款组合的表现，特别是在我们的沿海市场，从而对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的业务和客户群位于发生过包括龙卷风、严重风暴、火灾、洪水、飓风和地震在内的自然灾害的市场。这样的自然灾害可能会对当地人口、经济和我们的业务造成重大影响，并可能对我们的财产构成物理风险。虽然我们的银行办事处在地理上分散在美国东南部部分地区，而且我们为此类事件提供保险，但我们一个或多个市场中或附近的一场重大自然灾害可能会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性的不利影响。
如果我们的子公司无法向控股公司申报和支付股息或其他分配，可能会对其流动性以及申报和支付股息的能力产生不利影响。
虽然我们的董事会自2013年以来已批准向我们的普通股支付季度现金股息，但无法保证我们未来是否或何时可能派发股息。未来股息(如有)将由董事会酌情宣布及派发，并将取决于多项因素，包括(其中包括)资产质素、盈利表现、流动资金及资本要求。我们用于支付普通股和优先股现金股息的主要资金来源是我们从银行获得的股息。作为一家南卡罗来纳州特许银行，如本报告第一部分第1项“监督和监管--股息的支付”所述，本行对其获准支付的股息金额有限制。联邦银行机构也发布了政策声明，规定银行控股公司和保险银行通常只应从当前收益中支付股息。如果美联储确定支付股息将是一种不安全和不健全的银行行为，它还可以阻止银行支付股息。控股公司和银行还必须维持2.5%的CET1资本保护缓冲，以避免受到资本分配(包括股息)的限制。如果银行不被允许向控股公司支付现金股息，我们就不太可能继续支付普通股股息或支付债务利息。
我们的负债和与我们的第一系列优先股相关的存托股份的持有者拥有优先于我们普通股股东的权利。
截至2021年12月31日，我们拥有未偿还的优先债券、次级债券、信托优先证券以及附带的次级债券和优先股，总额为3.44亿美元。优先债券、次级债券和伴随信托优先证券的次级债券的本金和利息的支付以及优先股的股息优先于我们普通股的支付。我们还有条件地担保信托优先证券的本金和利息的支付。因此，我们必须先支付这些债务工具(包括相关的信托优先证券)和优先股，然后才能对我们的普通股支付任何股息，如果发生破产、解散或清算的情况，在我们的普通股可以进行任何分配之前，必须满足债务和优先股的持有人的要求。我们有权将与信托优先证券相关的次级债券(以及信托优先证券的相关支付担保)的分配推迟至多五年，在此期间，我们的普通股不得支付股息。如果我们的财务状况恶化，或者如果我们没有获得所需的监管批准，我们可能被要求推迟分配与信托优先证券相关的次级债券(以及信托优先证券的相关付款担保)。
我们可能会不时发行额外的优先或次级债务或优先股，在我们的股东有权获得我们的任何资产之前，这些债务或优先股必须得到偿还。
虽然我们的普通股目前在纳斯达克交易，但它的流动性比其他在全国证券交易所上市的股票要少。
虽然我们的普通股在纳斯达克上市交易，但我们普通股的交易量低于其他规模更大的金融服务公司。一个具有深度、流动性和有序性等理想特征的公开交易市场取决于我们普通股的自愿买家和卖家在任何给定的时间出现在市场上。这种存在取决于投资者的个人决定以及我们无法控制的总体经济和市场状况。鉴于我们普通股的交易量较低，我们普通股的大量出售，或者对这些出售的预期，可能会导致我们的股价下跌。
与在纳斯达克或其他证券交易所上市的大公司相比，我们在纳斯达克的普通股交易量相对较低。2021年，我们的日均交易量为472,740笔。尽管我们的股票流动性有所增加，但我们不能肯定地说，我们普通股的交易市场将继续发展，更加活跃和流动性更强。正因为如此，股东可能更难以同样的价格出售大量股票，而股东可以以同样的价格出售数量较少的股票。
我们无法预测未来我们普通股在市场上的销售，或在市场上可供出售的普通股对我们普通股的市场价格的影响(如果有的话)。我们不能保证在市场上出售大量普通股或在市场上出售大量普通股的可能性不会导致我们的普通股价格下跌或削弱我们未来通过出售我们的普通股筹集资金的能力。
我们的股价可能会波动。
股价波动可能会使你更难在你想要的时候以你认为有吸引力的价格转售你的普通股。我们的股票价格可能会因各种因素而大幅波动，其中一些因素与我们的财务表现无关，其中包括：
•经营季度业绩的实际或预期变化；
•证券分析师的推荐；
•投资者认为与我公司相当的其他公司的经营业绩和股价表现；
•有关金融服务业的趋势、关注和其他问题的新闻报道；
•市场对我们和/或我们的竞争对手的看法；
•竞争对手使用的新技术或提供的服务；
•由我们或我们的竞争对手进行或涉及的重大收购或业务合并、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺；
•未能整合收购或实现预期的收购效益；
•政府规章的变更；或
•地缘政治条件，如恐怖主义行为或威胁、军事冲突、流行病的影响(或感觉到的影响)和贸易关系。
一般市场波动，包括本地经济实力的实际或预期变化；行业因素和一般经济及政治情况和事件，例如经济放缓或衰退；利率变化、油价波动或信贷损失趋势，也可能导致我们的股价下跌，而不管我们的经营业绩如何。
美联航的公司组织文件和我们所受的佐治亚州法律条款包含某些条款，这些条款可能具有反收购效力，可能会推迟、增加难度或阻止您可能支持的对美联航的收购尝试。
美联航经修订和重述的公司章程(本公司的“章程”)和经修订的章程(本公司的“章程”)包含各种可能具有反收购效力的条款，并可能延迟、阻止或阻止试图收购或变更美联航控制权的行为。这些规定包括：
•允许董事会在考虑收购建议时考虑我们的员工、客户、供应商和债权人的利益的条款；
•规定对章程和章程的所有修订必须获得我们有权投票的股本的多数流通股的批准；
•一项规定，涉及美联航的任何业务合并必须获得美联航普通股流通股75%的批准，但不包括被视为在交易中拥有权益的股东持有的股份，除非该业务合并得到75%的美联航董事的批准；
•一项限制罢免董事的规定，除非有原因，且须经有权投票的股本中三分之二的流通股批准后方可免职；
•一项条款规定，任何特别股东大会只能由董事长、首席执行官、总裁、首席财务官、董事会或持有有权投票的美联航股本25%的流通股的持有者召开；以及
•为年度股东大会上要考虑的事项规定一定的提前通知程序的规定。
此外，美联航的章程授权董事会在未经股东批准的情况下，按照董事会可能决定的条款发行优先股股票。发行我们的优先股，虽然在可能的收购、融资和其他公司目的方面提供了理想的灵活性，但可能会使第三方更难收购或阻止第三方收购我们的控股权。此外，佐治亚州法律的某些条款，包括限制佐治亚州公司与某些关联股东之间的某些业务合并的条款，可能会推迟、阻止或阻止对联合航空公司的收购或控制权变更。
如果我们募集资金，我们的股东可能会受到稀释 资本通过 公共或私人的 股权融资，为我们的运营提供资金，增加我们的资本，或扩大规模。
如果我们通过发行股本证券或可转换为股本证券的工具来筹集资金，我们现有普通股股东的持股比例将会降低，新的股本证券可能拥有比我们的股东更优越的权利和优惠。
普通股或已发行的优先股，以及额外发行的股票可能会以稀释现有股东的销售价格发行。我们可能会发行或被要求发行额外的普通股，或可转换为、可交换或代表收购普通股的权利的证券，以将资本维持在所需或监管要求的水平。我们还可以直接发行额外的股权证券，作为收购其他金融机构或我们可能进行的其他投资的对价，这些投资将在投票权和所有权份额方面稀释股东，并可能在财务或经济上稀释。
1B项。未解决的员工意见
没有。
项目2.属性
我们的行政办公室位于佐治亚州布莱斯维尔东骇维金属加工125号和南卡罗来纳州格林维尔华盛顿西街2号700室。我们拥有位于佐治亚州布莱斯维尔的执行办公室，并租赁了位于南卡罗来纳州格林维尔的执行办公室。截至2021年12月31日，我们在204个地点提供服务或履行运营职能。我们不拥有或租赁任何我们认为对我们的财务状况或运营结果具有重大意义的有形财产。我们的零售分支机构、贷款和抵押贷款制作办公室以及财富管理办公室对于我们向大部分客户提供金融服务的能力仍然很重要。多年来，客户的分支机构使用率一直在缓慢下降，多年来，我们在对不断变化的使用模式做出响应。我们预计这一长期趋势将持续下去。我们认为我们的物业适合和足够经营我们的银行业务。我们合并财务报表的附注7和13包括有关房舍和设备投资以及租赁物业的额外信息。
项目3.法律诉讼
在正常运作过程中，我们是各种法律诉讼和定期监管审查和调查的当事人。我们或我们的任何财产都不会受到任何重大法律诉讼的影响。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第二部分
项目5.美联航普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
股票。美联航的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“UCBI”。截至2022年1月31日，美联航普通股登记股东为10210人。
红利。我们的董事会宣布，2021年和2020年，我们普通股的季度现金股息分别为每股0.78美元和0.72美元。我们目前打算继续支付普通股的可比季度现金股息，但需得到董事会的批准，尽管我们可能选择不支付股息或改变此类股息的金额。派发股息乃本公司董事会根据当时的情况而作出的决定，包括本公司的增长率、盈利能力、财务状况、现有及预期的资本要求、可用于支付现金股息的合法资金数额、监管限制及董事会决定的其他相关因素。
有关派息的其他资料载于本报告第II部分第8项财务报表及补充数据附注21，列于第I部分第1项业务的“监督及监管”标题下，以及第II部分第7项的“资本资源及股息”标题下。
股份回购。我们在2021年第四季度没有进行普通股回购。2021年11月，我们的董事会重新批准了现有的普通股回购计划，允许回购至多5000万美元的普通股。该计划计划在回购总购买价为5000万美元的普通股时或2022年12月31日(以较早者为准)到期。根据该计划，股票可在公开市场交易中以现行市场价格回购，或在私下协商的交易中不时回购，或根据联邦证券法以其他方式回购，该计划可随时暂停或终止，而无需通知。根据该计划回购的股票的实际时间、数量和价值将由管理层自行决定，并将取决于一系列因素，包括我们股票的市场价格、一般市场和经济状况以及适用的法律要求。回购的股份将成为库存股，并可用于一般公司用途。
性能图表。下面是一个折线图，比较了从2016年12月31日到2021年12月31日的五年时间里，我们普通股累计股东总回报与纳斯达克股票(美国公司)指数和纳斯达克银行股指数累计总回报的年度百分比变化。以下绩效图表不构成征集材料，不应被视为根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交或纳入任何其他公司备案文件，除非我们通过引用特别将绩效图表纳入其中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累计总回报* |
| | 2016 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 |
| 联合社区银行，Inc. | $ | 100 | | | $ | 96 | | | $ | 75 | | | $ | 111 | | | $ | 105 | | | $ | 136 | |
| 纳斯达克股票市场(美国)索引 | 100 | | | 128 | | | 123 | | | 167 | | | 239 | | | 291 | |
| 纳斯达克银行指数 | 100 | | | 104 | | | 85 | | | 103 | | | 92 | | | 129 | |
*假设2016年12月31日在我们的普通股及以上指数中投资100美元。总回报包括股利支付日普通股收盘价、股票和指数截至每年12月31日收盘价的股息再投资。
项目6.保留
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合综合财务报表和附注阅读。对我们运营结果组成部分的讨论集中在2020至2021年间发生的财务趋势和事件。
有关2020年至2019年财务趋势的更多信息，请参阅我们于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的财年10-K表格年度报告中题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”的信息，该标题下的信息通过引用并入本文。运营的历史结果不一定能预测未来的结果。
公认会计准则对账和解释
本报告包含由非GAAP方法确定的财务信息。此类非GAAP财务信息包括以下衡量标准：“每股普通股有形账面价值”和“有形普通股权益与有形资产之比”。此外，管理层提出了非GAAP经营业绩衡量标准，其中不包括与合并相关的项目和其他不属于我们核心业务运营的项目。经营业绩衡量标准包括“非利息支出-经营”、“净收入-经营”、“稀释每股普通股净收入-经营”、“普通股收益-经营”、“有形普通股收益-经营”、“资产收益率-经营”和“效率比率-经营”。管理层已经制定了内部流程和程序，以准确地捕捉和核算与合并有关的费用和其他费用，这些费用每季度都会与我们董事会的审计委员会进行审查。管理层之所以使用这些非GAAP衡量标准，是因为它相信它们可以提供有用的补充信息，用于评估我们在一段时间内的运营和业绩，以及管理和评估我们的业务，以及讨论我们的运营和绩效。管理层认为，这些非GAAP衡量标准还可以为我们的财务信息用户提供一种有意义的衡量标准，用于评估我们的财务结果和信贷趋势，以及与前几个时期的财务结果进行比较。这些非GAAP衡量标准应被视为根据GAAP确定的衡量标准的补充，而不是替代或替代这些衡量标准，并且不一定与其他公司使用的其他类似名称的衡量标准相比较。在适用的范围内, 这些非GAAP指标与根据GAAP报告的最直接可比性指标的对账包括在MD&A的表1中。
概述
我们提供广泛的商业和消费者银行服务以及投资咨询服务，截至2021年12月31日，这些服务由遍布佐治亚州、南卡罗来纳州、北卡罗来纳州、田纳西州和佛罗里达州的171家分行网络组成。我们实现了有机增长，也通过战略收购实现了增长。截至2021年12月31日，我们的总资产为209亿美元，全职相当于2553名员工。
从2021年7月1日起，世行将总部从佐治亚州的布莱斯维尔迁至南卡罗来纳州的格林维尔，并成为一家南卡罗来纳州特许银行，符合SCBFI的审查和报告要求。在此之前，世行是一家佐治亚州特许银行，受到GADBF的审查和报告要求。同样从2021年7月1日起，总部仍设在佐治亚州布莱斯维尔的控股公司选择成为一家金融控股公司，这使我们能够从事更广泛的金融活动。这两个变化都没有对我们的运营产生实质性影响。
最新发展动态
并购
在过去的两年里，我们继续通过收购进行扩张，具体如下：
•2021年10月1日，我们收购了总部位于北卡罗来纳州科尼利厄斯的Aquesta银行。Aquesta的高接触客户服务通过主要位于夏洛特市区的分支机构网络向零售和商业客户提供。我们收购了7.56亿美元的总资产，其中包括4.98亿美元的贷款，截至收购日，我们承担了6.58亿美元的存款。
•2021年7月6日，我们收购了总部位于南卡罗来纳州格林维尔的投资咨询公司FinTrust，并在南卡罗来纳州安德森和佐治亚州雅典和梅肯增设了办事处。该公司为其市场内的个人和机构提供财富和投资管理服务，这扩大了我们的财富管理部门。截至2021年12月31日，FinTrust管理的资产规模为21.9亿美元。
•2020年7月1日，我们收购了Three Shores，包括总部位于佛罗里达州奥兰多的全资银行子公司Seside。Seside是一家首屈一指的商业银行，拥有强大的财富管理平台Seside Wealth
该公司负责管理业务，并在佛罗里达州的主要大都市市场运营着一个由14个分支机构组成的网络。我们收购了21.3亿美元的总资产，其中包括14.3亿美元的贷款，并承担了截至收购日期的18亿美元存款。
年终之后，2022年1月1日，我们收购了总部设在田纳西州纳什维尔郊区田纳西州布伦特伍德的Relant银行。Relant在田纳西州经营着一个25个分支机构的网络，主要位于纳什维尔、克拉克斯维尔和查塔努加大都市地区。它还有一个总部设在诺克斯维尔的人造住房金融集团。截至2021年12月31日，Relant报告总资产为30亿美元，其中包括23.8亿美元的贷款和25亿美元的存款。
从各自的收购日期开始，收购实体的业绩将包括在我们的合并业绩中。随着机会的出现，我们将继续评估潜在的交易。
新冠肺炎
我们继续监测新冠肺炎疫情对我们业务的影响，并通过参与CARE法案和购买力平价贷款计划，为受其经济影响影响的客户提供帮助。自2020年12月31日以来，新冠肺炎主动延期付款的贷款减少了96%，截至2021年12月31日，未偿还贷款为255万美元。
伦敦银行间同业拆借利率和其他基准利率
正如之前披露的，为了促进从银行间同业拆借利率(IBOR)和其他基准利率到替代参考利率(ARR)的有序过渡，我们建立了一个全企业范围的计划，以识别、评估和监控与预期停止或无法获得基准利率(包括LIBOR)相关的风险。作为该计划的一部分，我们将继续识别、评估和监控与LIBOR和其他基准预期中断或不可用相关的风险，评估和解决2021年后到期的基于IBOR的未偿还产品和合同以及新的和潜在的基于ARR的产品和合同的文档和合同机制，以实现运营就绪。该计划包括高级管理层的积极参与和定期向企业风险委员会提交报告。该计划旨在解决行业和监管参与、客户和财务合同变更、内部和外部沟通、技术和运营修改、新产品的推出、现有客户的迁移以及计划战略和治理等问题。随着ARR市场的持续增长，我们继续关注ARR的发展和使用情况，包括SOFR和BSBY。有关预期替换LIBOR和其他基准利率的更多信息，请参见第I部分，第1A项。风险因素--本报告的利率和收益率曲线风险。
经营成果
我们报告2021年净收益为2.7亿美元，营业净收入(非GAAP)为2.81亿美元。营业净收入不包括与合并相关的费用和其他费用，这些费用主要由收购和分支机构关闭成本组成。以下重点介绍了2021年净收入增长的主要驱动因素：
•我们为信贷损失记录了3760万美元的负拨备，而拨备支出为8040万美元。拨备为负主要是由于随着新冠肺炎疫情的改善，更有利的经济预测推动了拨备的下降。2020年的拨备包括我们的信贷损失拨备方法从已发生的损失过渡到CECL的综合影响，以及新冠肺炎疫情导致的紧张经济预测对我们的CECL模型的负面影响。
•净利息收入增加4730万美元，除了贷款增长外，这还反映了存款增长和低利率环境对我们净息差的影响。2021年期间，我们进一步降低了存款利率，并将过剩流动性运用到投资证券组合中。此外，由于PPP贷款豁免，与2020年相比，相关递延费用和利息的加速确认为PPP贷款提供了705万美元的利息收入。然而，与2020年相比，购买的贷款增量减少了455万美元，部分抵消了这一减少。
•与2020年相比，2021年的非利息收入稳定，这是几个因素的净结果，包括财富管理费的增加，其他贷款销售和其他投资的更高收益，以及抵押贷款收益和相关费用的减少。财富管理费的增加主要反映了FinTrust的加入，以及Seside Wealth Management的一整年费用。抵押贷款收益和费用的下降主要是由交易量推动的，因为对抵押贷款发放和再融资的强劲需求在2021年下半年开始减弱。有关非利息收入的更多详细信息，请参见MD&A的表4至表6。
•与2020年相比，非利息支出增加了2870万美元，增幅为8%。最值得注意的是，工资和员工福利增加了1740万美元，这主要是由于我们的员工基础因收购、更高的佣金、奖励和奖金而增长，反映了本年度的强劲表现，但被高贷款产生的递延贷款成本增加所抵消。与2020年相比，与合并相关的费用和其他费用增加了695万美元，这反映了我们在2021年期间的收购活动以及2021年第四季度完成的Aquesta系统转换。这些增长被广告和公关费用减少929万美元所抵消，因为2020年包括为建立我们的基金会捐款1000万美元。有关非利息费用的更多详细信息，请参见MD&A表7。
关键会计估计
我们的会计和报告政策符合公认会计原则，并符合银行业的一般做法。应用这些原则要求管理层作出估计、假设或判断，这些估计、假设或判断会影响财务报表和附注中报告的金额。这些估计是基于截至财务报表日期可获得的信息；因此，随着这些信息的变化，财务报表可能反映不同的估计或判断。
当资产及负债须按公允价值入账、当财务报表中非按公允价值列账的资产价值下降而需要设立减值减记或估值准备金时，或当资产或负债需要根据未来事件入账时，估计、假设或判断是必要的。按公允价值计入资产和负债会导致更大的财务报表波动性。用于记录某些资产和负债的估值调整的公允价值和信息要么基于市场报价，要么由其他第三方来源(如有)提供。当第三方信息不可用时，管理层主要通过使用内部现金流建模技术真诚地估计估值调整。
某些政策本质上更依赖于估计、假设或判断的使用，因此，产生与最初报告的结果可能大不相同的结果的可能性更大。我们已将ACL和公允价值计量的确定确定为需要最主观或复杂的判断、估计和假设的会计领域，以及这些判断、估计和假设的变化(基于新的或更多信息、经济气候和/或市场利率的变化等)。可能会对我们的财务报表产生重大影响。因此，我们认为以下讨论的这些政策是重要的会计估计，并直接与我们董事会的审计委员会讨论。
我们最重要的会计政策载于随附的综合财务报表附注1。这些政策，连同合并财务报表其他附注和本MD&A中的披露，提供了有关重大资产和负债在财务报表中如何估值以及如何确定这些价值的信息。
信贷损失准备
ACL代表管理层对金融工具剩余估计寿命的信贷损失的当前估计，特别适用于我们资产负债表上的贷款和无资金支持的贷款承诺。估计ACL的金额需要做出重大判断，并使用与历史经验、当前状况、合理和可支持的预测以及抵押品依赖贷款的抵押品价值相关的估计。贷款组合也是我们综合资产负债表中最大的资产类型。贷款损失从津贴中扣除，而以前冲销的金额的收回则记入津贴。信贷损失准备金是根据管理层对上述因素以及其他相关因素的定期评估计入运营费用的。
影响ACL的因素很多，有些是定量的，有些则需要定性判断。尽管管理层认为其确定津贴的过程充分考虑了可能导致信贷损失的所有潜在因素，但该过程包含主观因素，容易发生重大变化。如果实际结果比管理层估计的更糟糕，就可能需要额外的信贷损失拨备，这可能会对我们未来的收益或财务状况产生不利影响。
有关贷款组合和ACL的更多信息可在MD&A标题为“资产质量和风险要素”和“不良资产”的章节中找到。合并财务报表附注1包括与ACL相关的会计政策的附加信息。
公允价值计量
截至2021年12月31日，我们按公允价值经常性计量的总资产比例为22%。有关我们资产和负债的公允价值的额外披露，请参阅本综合财务报表中的附注14“公允价值计量”，包括对公允价值层次的描述。
公允价值被公认会计原则定义为“在计量日期市场参与者之间有序交易中出售一项资产所收到的价格”。公认会计原则进一步将“有序交易”定义为“假设在计量日期之前的一段时间内对市场的风险敞口，以允许涉及此类资产的交易进行通常和惯例的营销活动的交易”。这不是强制交易(例如，强制清算或变卖)。“
AFS和HTM证券的公允价值一般基于类似工具的报价市场价格或可观察市场价格。管理层利用第三方定价服务来协助确定我们证券组合的公允价值。定价服务使用可观察到的输入(如果可用)，包括基准收益率、报告的交易、经纪-交易商报价、发行人价差、基准证券、出价和要约。这些值考虑了最近的市场活动以及其他市场可观察到的数据，如利率、利差和提前还款信息。当无法获得市场可观察到的数据时(通常是由于某些证券缺乏流动性而发生的)，对证券的估值是主观的，可能涉及管理层的重大判断。
我们为我们持有的待售按揭贷款组合选择公允价值选项，以减少某些时间差异，并更好地使贷款公允价值的变化与用于对其进行经济对冲的衍生工具的价值变化相匹配。持有待售按揭贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的，并根据该贷款的特定属性进行调整，因此被归类为第二级。
我们使用衍生品主要是为了管理我们的利率风险，或者帮助我们的客户管理他们的利率风险。衍生金融工具的公允价值是根据主要对市场可观察数据敏感的市场报价、交易商报价和内部定价模型确定的。然而，我们确实评估了这些可观察到的输入的水平，并且在某些情况下，我们已经确定这些输入不是直接可观察到的。
我们在出售住宅抵押贷款和SBA/USDA贷款时确认维修权资产，并保留维修权。维修权资产按公允价值列账。鉴于这些SBA/USDA和住宅抵押贷款服务资产的性质，关键的估值投入是不可观察的，我们将其作为3级项目披露。
截至2021年12月31日，我们拥有4,080万美元的3级资产，这些资产使用不可观察的投入进行估值。3级资产总额包括2520万美元的住宅抵押贷款偿还权、676万美元的衍生资产、651万美元的SBA/USDA贷款的偿还权和240万美元的AFS债务证券。我们还有总计505万美元的3级衍生品债务。
我们可能不时以公允价值非经常性方式记录资产，这通常是由于个别资产因减值而减记的结果。特别是，如果只要求抵押品偿还，非权责发生贷款可以按抵押品的公允价值计入。虽然管理层相信其厘定抵押品依赖型贷款公允价值的程序是适当的，但该等程序需要管理层的判断和假设，而该等资产在重估或剥离时的价值可能与管理层对公允价值的厘定有重大不同。
对于企业合并，我们在收购之日计量和记录以公允价值承担的资产和负债，包括可识别的无形资产。合并财务报表附注1包括与收购活动有关的会计政策和估计的额外信息。
联合社区银行，Inc.
表1精选财务信息
截至12月31日止年度，
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 收入汇总表 | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 578,794 | | | $ | 557,996 | | | $ | 552,706 | | | | | |
| 利息支出 | | 29,760 | | | 56,237 | | | 83,312 | | | | | |
| 净利息收入 | | 549,034 | | | 501,759 | | | 469,394 | | | | | |
| 信贷损失准备金(解除) | | (37,550) | | | 80,434 | | | 13,150 | | | | | |
| 非利息收入 | | 157,818 | | | 156,109 | | | 104,713 | | | | | |
| 总收入 | | 744,402 | | | 577,434 | | | 560,957 | | | | | |
| 非利息支出 | | 396,639 | | | 367,989 | | | 322,245 | | | | | |
| 所得税前收入费用 | | 347,763 | | | 209,445 | | | 238,712 | | | | | |
| 所得税费用 | | 77,962 | | | 45,356 | | | 52,991 | | | | | |
| 净收入 | | 269,801 | | | 164,089 | | | 185,721 | | | | | |
| 与合并有关的费用和其他费用 | | 13,970 | | | 7,018 | | | 7,357 | | | | | |
| 合并相关费用和其他费用的所得税优惠 | | (3,174) | | | (1,340) | | | (1,695) | | | | | |
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净收入--营业收入(1)* | | $ | 280,597 | | | $ | 169,767 | | | $ | 191,383 | | | | | |
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| 绩效衡量标准 | | | | | | | | | | |
| 每股普通股： | | | | | | | | | | |
| 稀释净收入(简写为GAAP) | | $ | 2.97 | | | $ | 1.91 | | | $ | 2.31 | | | | | |
摊薄净收益--营业收入(1)* | | 3.09 | | | 1.98 | | | 2.38 | | | | | |
| 宣布普通股现金股利 | | 0.78 | | | 0.72 | | | 0.68 | | | | | |
| 账面价值 | | 23.63 | | | 21.90 | | | 20.53 | | | | | |
有形账面价值 (3)* | | 18.42 | | | 17.56 | | | 16.28 | | | | | |
| 关键性能比率： | | | | | | | | | | |
普通股权益回报率(简写为GAAP)(2) | | 13.14 | % | | 9.25 | % | | 11.89 | % | | | | |
普通股股本回报率--运营(1)(2)* | | 13.68 | | | 9.58 | | | 12.25 | | | | | |
有形普通股权益回报率--营业(1)(2)(3)* | | 17.33 | | | 12.24 | | | 15.81 | | | | | |
| 资产回报率(简写为GAAP) | | 1.37 | | | 1.04 | | | 1.46 | | | | | |
资产回报率--经营(1)* | | 1.42 | | | 1.07 | | | 1.51 | | | | | |
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| 净息差(FTE) | | 3.07 | | | 3.55 | | | 4.07 | | | | | |
| 效率比(简写为GAAP) | | 55.80 | | | 55.71 | | | 55.77 | | | | | |
效率比-运营 (1)* | | 53.83 | | | 54.64 | | | 54.50 | | | | | |
| 股本与总资产之比 | | 10.61 | | | 11.29 | | | 12.66 | | | | | |
有形普通股权益与有形资产之比(3)* | | 8.09 | | | 8.81 | | | 10.32 | | | | | |
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| 资产质量 | | | | | | | | | | |
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| NPA总数 | | $ | 32,855 | | | $ | 62,246 | | | $ | 35,817 | | | | | |
| ACL-贷款 | | 102,532 | | | 137,010 | | | 62,089 | | | | | |
| 净冲销 | | 38 | | | 18,316 | | | 12,216 | | | | | |
| ACL-贷款到贷款 | | 0.87 | % | | 1.20 | % | | 0.70 | % | | | | |
| 净冲销与平均贷款之比 | | — | | | 0.17 | | | 0.14 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 不良资产与总资产之比 | | 0.16 | | | 0.35 | | | 0.28 | | | | | |
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在期末(百万美元) | | | | | | | | | | |
| 贷款 | | $ | 11,760 | | | $ | 11,371 | | | $ | 8,813 | | | | | |
| 投资证券 | | 5,653 | | | 3,645 | | | 2,559 | | | | | |
| 总资产 | | 20,947 | | | 17,794 | | | 12,916 | | | | | |
| 存款 | | 18,241 | | | 15,232 | | | 10,897 | | | | | |
| 股东权益 | | 2,222 | | | 2,008 | | | 1,636 | | | | | |
已发行普通股(千人) | | 89,350 | | | 86,675 | | | 79,014 | | | | | |
(1) 不包括与合并相关的费用和其他费用，其中包括某些高管控制权变更福利的摊销、2019年高管退休费用和基金计划的终止。(2)净收入减去优先股股息，除以平均已实现普通股权益，其中不包括AOCI。(3)不包括收购相关无形资产和相关摊销的影响。
*代表非GAAP衡量标准。请参阅下一页中的非GAAP衡量标准与相关GAAP财务衡量标准的对账。有关更多信息，请参阅本报告MD&A部分的“GAAP对账和解释”。
联合社区银行公司.
表1(续)-非GAAP绩效衡量对账
精选财务信息
截至12月31日止年度，
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | |
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| 非利息费用对账 | | | | | | | | | | |
| 非利息支出(GAAP) | | $ | 396,639 | | | $ | 367,989 | | | $ | 322,245 | | | | | |
| 与合并有关的费用和其他费用 | | (13,970) | | | (7,018) | | | (7,357) | | | | | |
| 非利息支出--运营 | | $ | 382,669 | | | $ | 360,971 | | | $ | 314,888 | | | | | |
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| 净收入对账 | | | | | | | | | | |
| 净收入(GAAP) | | $ | 269,801 | | | $ | 164,089 | | | $ | 185,721 | | | | | |
| 与合并有关的费用和其他费用 | | 13,970 | | | 7,018 | | | 7,357 | | | | | |
| 合并相关费用和其他费用的所得税优惠 | | (3,174) | | | (1,340) | | | (1,695) | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| 净收入--营业收入 | | $ | 280,597 | | | $ | 169,767 | | | $ | 191,383 | | | | | |
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| 稀释后每股普通股收益对账 | | | | | | | | | | |
| 普通股稀释收益(GAAP) | | $ | 2.97 | | | $ | 1.91 | | | $ | 2.31 | | | | | |
| 与合并有关的费用和其他费用 | | 0.12 | | | 0.07 | | | 0.07 | | | | | |
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| 每股普通股摊薄收益-营业 | | $ | 3.09 | | | $ | 1.98 | | | $ | 2.38 | | | | | |
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| 每股普通股账面价值对账 | | | | | | | | | | |
| 普通股每股账面价值(GAAP) | | $ | 23.63 | | | $ | 21.90 | | | $ | 20.53 | | | | | |
| 商誉和其他无形资产的效力 | | (5.21) | | | (4.34) | | | (4.25) | | | | | |
| 每股普通股有形账面价值 | | $ | 18.42 | | | $ | 17.56 | | | $ | 16.28 | | | | | |
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| 有形普通股权益对账回报 | | | | | | | | | | |
| 普通股权益报酬率(GAAP) | | 13.14 | % | | 9.25 | % | | 11.89 | % | | | | |
| 与合并有关的费用和其他费用 | | 0.54 | | | 0.33 | | | 0.36 | | | | | |
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| 普通股股本回报率--运营 | | 13.68 | | | 9.58 | | | 12.25 | | | | | |
| 商誉和其他无形资产的效力 | | 3.65 | | | 2.66 | | | 3.56 | | | | | |
| 有形普通股权益回报率--营业 | | 17.33 | % | | 12.24 | % | | 15.81 | % | | | | |
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| 资产报酬率对账 | | | | | | | | | | |
| 资产回报率(GAAP) | | 1.37 | % | | 1.04 | % | | 1.46 | % | | | | |
| 与合并有关的费用和其他费用 | | 0.05 | | | 0.03 | | | 0.05 | | | | | |
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| 资产回报率--经营 | | 1.42 | % | | 1.07 | % | | 1.51 | % | | | | |
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| 效率比调节 | | | | | | | | | | |
| 效率比(GAAP) | | 55.80 | % | | 55.71 | % | | 55.77 | % | | | | |
| 与合并有关的费用和其他费用 | | (1.97) | | | (1.07) | | | (1.27) | | | | | |
| 效率比-运营 | | 53.83 | % | | 54.64 | % | | 54.50 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 有形普通股权益与有形资产对账 | | | | | | | | | | |
| 股本对资产比率(GAAP) | | 10.61 | % | | 11.29 | % | | 12.66 | % | | | | |
| 商誉和其他无形资产的效力 | | (2.06) | | | (1.94) | | | (2.34) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 优先股的效力 | | (0.46) | | | (0.54) | | | — | | | | | |
| 有形普通股权益与有形资产之比 | | 8.09 | % | | 8.81 | % | | 10.32 | % | | | | |
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净利息收入
净利息收入，即从资产赚取的利息与存款和借款支付的利息之间的差额，是收入的最大单一组成部分。管理层寻求在平衡利率、信贷和流动性风险的同时优化这一收入。银行业使用两个关键比率来衡量净利息收入的相对盈利能力，即净息差和净息差。净息差衡量的是有息资产的平均收益率与有息负债支付的平均利率之间的差额。净息差消除了无息资产以及无息存款和其他无息资金来源的影响，并提供了对市场利率变动影响的直接视角。净息差是衡量公司资产负债表盈利能力的指标，定义为净利息收入占总平均生息资产的百分比，其中包括用无息存款和股东权益为一部分生息资产提供资金的积极影响。
2021年的净利息收入为5.49亿美元，而2020年为5.02亿美元。2021年FTE净利息收入总计5.53亿美元，比2020年增加4790万美元，增幅为9%。2021年和2020年的净息差分别为2.96%和3.31%，净息差分别为3.07%和3.55%。下表显示了利息收入和费用以及资产和负债的平均金额之间的关系，这为我们进一步了解所指时期的净息差和净息差提供了依据。以下讨论提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的平均余额和净利息收入的更多细节。
2021年，我们报告的FTE利息收入比2020年增加了2140万美元。尽管部分被低利率环境的影响所抵消，但截至2021年12月31日的一年中，与2020年相比，平均贷款增长了10.2亿美元，这是利息收入增加的很大一部分。除了有机贷款增长，从Three Shores获得的贷款的全年效应以及2021年第四季度从Aquesta获得的贷款的增加为平均贷款增长贡献了5.6亿美元。购买力平价贷款减免导致2021年平均购买力平价贷款比2020年减少了9200万美元，部分抵消了净贷款增长。贷款利息收入的其他组成部分包括PPP相关利息收入以及贷款免除和购买贷款增值的递延费用加速确认，与2020年相比，2021年分别增加了705万美元和减少了455万美元。
2021年净利息收入的增长也受到存款利息支出减少2690万美元的积极影响，尽管截至2021年12月31日的一年，平均计息存款比2020年增加了17.4亿美元。平均计息存款增加4.61亿美元，原因是计入了2021年全年的Three Shores存款，以及2021年第四季度增加了Aquesta的存款。利息支出的下降是因为我们有能力在当前的低利率环境下进一步降低存款利率，我们的存款中无息账户类型的比例更高(2021年为38%，而2020年为35%)，更有利的有息存款组合，以及更高成本的经纪定期存款的利用率降低。
存款增长和购买力平价贷款减免提供的额外流动性超过了我们的资金需求，导致平均现金余额增加，并将剩余流动性部署到我们的投资组合中。与2020年相比，平均投资证券增加了20.8亿美元，利息收入增加了956万美元。
2021年期间，与2020年相比，平均生息资产的构成转变为更多地由投资证券和现金组成，导致了净息差和利差压缩。此外，持续处于历史低位的利率环境对我们的资产敏感资产负债表产生了负面影响，并导致净息差压缩。
表2-平均综合资产负债表和净息差分析
截至12月31日止年度，
(单位：千，FTE)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 平均值
天平 | | 利息 | | 平均
费率 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均
费率 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均
费率 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款，扣除非劳动收入(FTE)后的净额(1)(2) | $ | 11,485,876 | | | $ | 504,015 | | | 4.39 | % | | $ | 10,466,653 | | | $ | 492,223 | | | 4.70 | % | | $ | 8,708,035 | | | $ | 475,803 | | | 5.46 | % |
应税证券(3) | 4,446,712 | | | 61,994 | | | 1.39 | | | 2,532,750 | | | 55,031 | | | 2.17 | | | 2,475,102 | | | 69,920 | | | 2.82 | |
免税证券(FTE)(1)(3) | 382,915 | | | 12,059 | | | 3.15 | | | 219,668 | | | 9,458 | | | 4.31 | | | 171,549 | | | 6,130 | | | 3.57 | |
| 出售的联邦基金和其他有利息的资产 | 1,680,151 | | | 4,784 | | | 0.28 | | | 1,007,059 | | | 4,753 | | | 0.47 | | | 254,370 | | | 3,499 | | | 1.38 | |
| 总生息资产(FTE) | 17,995,654 | | | 582,852 | | | 3.24 | | | 14,226,130 | | | 561,465 | | | 3.95 | | | 11,609,056 | | | 555,352 | | | 4.78 | |
| 无息资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失拨备 | (121,586) | | | | | | | (106,812) | | | | | | | (62,900) | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | 139,728 | | | | | | | 136,702 | | | | | | | 121,649 | | | | | |
| 房舍和设备 | 230,276 | | | | | | | 217,751 | | | | | | | 220,523 | | | | | |
其他资产(3) | 1,013,956 | | | | | | | 993,584 | | | | | | | 798,649 | | | | | |
| 总资产 | $ | 19,258,028 | | | | | | | $ | 15,467,355 | | | | | | | $ | 12,686,977 | | | | | |
| 负债和股东权益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息存款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现在和生息需求 | $ | 3,610,601 | | | 5,468 | | | 0.15 | | | $ | 2,759,383 | | | 7,735 | | | 0.28 | | | $ | 2,249,713 | | | 13,665 | | | 0.61 | |
| 货币市场 | 3,972,358 | | | 5,380 | | | 0.14 | | | 3,023,928 | | | 13,165 | | | 0.44 | | | 2,221,478 | | | 18,983 | | | 0.85 | |
| 储蓄存款 | 1,095,071 | | | 217 | | | 0.02 | | | 821,344 | | | 169 | | | 0.02 | | | 690,028 | | | 149 | | | 0.02 | |
| 定期存款 | 1,529,072 | | | 3,663 | | | 0.24 | | | 1,832,319 | | | 20,146 | | | 1.10 | | | 1,791,319 | | | 28,313 | | | 1.58 | |
| 经纪存款 | 67,230 | | | 117 | | | 0.17 | | | 97,788 | | | 557 | | | 0.57 | | | 240,646 | | | 5,746 | | | 2.39 | |
| 有息存款总额 | 10,274,332 | | | 14,845 | | | 0.14 | | | 8,534,762 | | | 41,772 | | | 0.49 | | | 7,193,184 | | | 66,856 | | | 0.93 | |
购买的联邦基金和其他
借款 | 44 | | | — | | | — | | | 1,220 | | | 3 | | | 0.25 | | | 33,504 | | | 838 | | | 2.50 | |
| FHLB进展 | 1,195 | | | 3 | | | 0.25 | | | 749 | | | 28 | | | 3.74 | | | 106,973 | | | 2,697 | | | 2.52 | |
| 长期债务 | 276,492 | | | 14,912 | | | 5.39 | | | 274,069 | | | 14,434 | | | 5.27 | | | 247,732 | | | 12,921 | | | 5.22 | |
| 借款资金总额 | 277,731 | | | 14,915 | | | 5.37 | | | 276,038 | | | 14,465 | | | 5.24 | | | 388,209 | | | 16,456 | | | 4.24 | |
| 有息负债总额 | 10,552,063 | | | 29,760 | | | 0.28 | | | 8,810,800 | | | 56,237 | | | 0.64 | | | 7,581,393 | | | 83,312 | | | 1.10 | |
| 无息负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 无息存款 | 6,276,094 | | | | | | | 4,600,152 | | | | | | | 3,385,431 | | | | | |
| 其他负债 | 322,566 | | | | | | | 235,120 | | | | | | | 164,550 | | | | | |
| 总负债 | 17,150,723 | | | | | | | 13,646,072 | | | | | | | 11,131,374 | | | | | |
| 股东权益 | 2,107,305 | | | | | | | 1,821,283 | | | | | | | 1,555,603 | | | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 19,258,028 | | | | | | | $ | 15,467,355 | | | | | | | $ | 12,686,977 | | | | | |
| 净利息收入(FTE) | | | $ | 553,092 | | | | | | | $ | 505,228 | | | | | | | $ | 472,040 | | | |
| 净息差(FTE) | | | | | 2.96 | % | | | | | | 3.31 | % | | | | | | 3.68 | % |
净息差(FTE)(4) | | | | | 3.07 | % | | | | | | 3.55 | % | | | | | | 4.07 | % |
(1)增加免税证券和贷款的利息收入，以反映应税证券和贷款的可比利息。每年使用的税率为26%，反映了法定联邦税率和联邦税收调整后的州税率。
(2)未偿还贷款的平均余额包括已停止计息的贷款。
(3)可供出售的证券以摊销成本列示。2021年、2020年和2019年的税前未实现收益分别为2870万美元、6730万美元和1280万美元，为本报告的目的包括在其他资产中。
(4)净利差是应税等值净利息收入除以平均生息资产。
下表显示了生息资产和有息负债的平均未偿余额(金额)以及我们为这些资产和负债赚取和支付的利率变化对净利息收入的相对影响。
表3-利息收入和利息支出变动
(单位：千，FTE)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年与2020年相比 增加(减少)，原因是 | | 2020年与2019年相比 增加(减少)，原因是 |
| | 卷 | | 费率 | | 总计 | | 卷 | | 费率 | | 总计 |
| 生息资产： | | | | | | | | | | | |
| 贷款 | $ | 46,031 | | | $ | (34,239) | | | $ | 11,792 | | | $ | 88,168 | | | $ | (71,748) | | | $ | 16,420 | |
| 应税证券 | 31,477 | | | (24,514) | | | 6,963 | | | 1,594 | | | (16,483) | | | (14,889) | |
| 免税证券 | 5,642 | | | (3,041) | | | 2,601 | | | 1,923 | | | 1,405 | | | 3,328 | |
| 出售的联邦基金和其他有利息的资产 | 2,386 | | | (2,355) | | | 31 | | | 4,788 | | | (3,534) | | | 1,254 | |
| 生息资产总额 | 85,536 | | | (64,149) | | | 21,387 | | | 96,473 | | | (90,360) | | | 6,113 | |
| 有息负债： | | | | | | | | | | | |
| 有息存款： | | | | | | | | | | | |
| 现在和生息需求 | 1,946 | | | (4,213) | | | (2,267) | | | 2,602 | | | (8,532) | | | (5,930) | |
| 货币市场 | 3,239 | | | (11,024) | | | (7,785) | | | 5,431 | | | (11,249) | | | (5,818) | |
| 储蓄存款 | 54 | | | (6) | | | 48 | | | 27 | | | (7) | | | 20 | |
| 定期存款 | (2,879) | | | (13,604) | | | (16,483) | | | 634 | | | (8,801) | | | (8,167) | |
| 经纪存款 | (137) | | | (303) | | | (440) | | | (2,273) | | | (2,916) | | | (5,189) | |
| 有息存款总额 | 2,223 | | | (29,150) | | | (26,927) | | | 6,421 | | | (31,505) | | | (25,084) | |
购买的联邦基金和其他短期资金
借款 | (1) | | | (2) | | | (3) | | | (431) | | | (404) | | | (835) | |
| FHLB进展 | 11 | | | (36) | | | (25) | | | (3,548) | | | 879 | | | (2,669) | |
| 长期债务 | 128 | | | 350 | | | 478 | | | 1,386 | | | 127 | | | 1,513 | |
| 借款资金总额 | 138 | | | 312 | | | 450 | | | (2,593) | | | 602 | | | (1,991) | |
| 有息负债总额 | 2,361 | | | (28,838) | | | (26,477) | | | 3,828 | | | (30,903) | | | (27,075) | |
| 净利息收入增加 | $ | 83,175 | | | $ | (35,311) | | | $ | 47,864 | | | $ | 92,645 | | | $ | (59,457) | | | $ | 33,188 | |
任何共同归因于交易量和汇率变化的差异，都按照交易量和汇率变化的绝对金额的关系按比例分配给交易量和汇率变化。
信贷损失准备金
ACL代表管理层对贷款组合中的贷款信用损失和无资金贷款承诺的寿命的估计。根据CECL，管理层对信贷损失的估计是使用一个模型确定的，该模型依赖合理和可支持的预测和历史损失信息来确定ACL的余额和由此产生的信贷损失拨备。2021年，我们为信贷损失记录了3760万美元的负拨备，而2020年的拨备支出为8040万美元。每个期间记录的拨备金额是所需金额，以便ACL总额反映管理层确定的适当余额，反映贷款损失的预期年限。
2021年的负拨备费用主要是由于改善了经济预测，加上在此期间确认的较低的净冲销。2021年，与2020年相比，我们经历了一次大规模的商业信贷复苏，从其他一系列信贷中强劲复苏，并降低了冲销。2021年第四季度，Aquesta的非PCD贷款和无资金承诺的初始ACL的拨备支出分别为298万美元和28.7万美元，部分抵消了这一负拨备。
2020年，由于我们实施了CECL，再加上在新冠肺炎大流行期间强调的经济预测，信贷损失拨备有所上升。此外，我们记录了Three Shores的非PCD贷款和无资金承诺的初始ACL的拨备费用分别为978万美元和913,000美元。贷款增长也导致了更高的信贷损失拨备，但这种对拨备的影响部分缓解了这一事实，因为2020年发放的PPP贷款是100%由政府担保的，不需要ACL。
关于信用质量和ACL的其他讨论包括在本报告的“资产质量和风险要素”和“关键会计估计”部分，以及合并财务报表的附注1。
非利息收入
下表列出了所示期间的非利息收入的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表4--非利息收入 | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | | |
| (单位：千) | | | | | | | 变化 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021-2020 |
| 服务费和其他费用： | | | | | | | |
| 透支费 | $ | 10,137 | | | $ | 10,800 | | | $ | 14,553 | | | (6) | % |
| 自动柜员机和借记卡交换费 | 13,737 | | | 13,299 | | | 13,517 | | | 3 | |
| 其他服务费及收费 | 9,994 | | | 8,302 | | | 8,727 | | | 20 | |
| 服务费及收费合计 | 33,868 | | | 32,401 | | | 36,797 | | | 5 | |
| 按揭贷款收益及相关费用 | 58,446 | | | 76,087 | | | 27,145 | | | (23) | |
| 财富管理费 | 18,998 | | | 9,240 | | | 6,150 | | | 106 | |
| 销售其他贷款的收益，净额 | 11,267 | | | 5,420 | | | 6,867 | | | 108 | |
| 证券收益(亏损)，净额 | 83 | | | 748 | | | (1,021) | | | |
| 其他非利息收入： | | | | | | | |
| 其他贷款和贷款服务费 | 9,427 | | | 8,028 | | | 4,054 | | | 17 | |
| 客户衍生品 | 3,198 | | | 6,392 | | | 2,875 | | | (50) | |
| 其他投资收益 | 4,886 | | | 735 | | | 1,103 | | | |
| 博利 | 3,552 | | | 5,080 | | | 5,417 | | | (30) | |
| 库房管理收入 | 2,910 | | | 2,138 | | | 1,453 | | | 36 | |
| 其他 | 11,183 | | | 9,840 | | | 13,873 | | | 14 | |
| 其他非利息收入合计 | 35,156 | | | 32,213 | | | 28,775 | | | 9 | |
| 非利息收入总额 | $ | 157,818 | | | $ | 156,109 | | | $ | 104,713 | | | 1 | |
2021年期间，与2020年相比，总服务费和收费有所增加，主要原因是增加了3家Shores和Aquesta客户以及获得了更大规模的供应商回扣，但透支费的减少部分抵消了这一增长。自新冠肺炎大流行爆发以来，透支费一直保持在相对较低的水平。2021年期间，由于政府刺激支出和客户偏好在当前低利率环境下将更多资金配置到交易存款账户而不是定期存款，交易存款账户余额仍居高不下。在2021年第四季度，我们更新了消费者透支政策，增加了费用豁免功能，每个账户每年可免除一次费用，提高透支门槛(账户余额在收费前必须透支的金额)，并降低每日收费项目限制。我们预计，我们透支政策的这些变化将在2022年减少我们的透支手续费收入。.
按揭贷款收益及相关费用主要包括按揭产生的费用、在二手市场出售按揭所赚取的收益，以及我们按揭服务资产的公允价值调整。当客户做出抵押贷款利率锁定承诺时，我们认识到抵押贷款的大部分收益，这使得我们的抵押贷款渠道成为任何给定时期抵押贷款收益的重要推动力。 按揭贷款收益及相关费用的变动与利率环境息息相关。主要由利率推动的客户需求，以及市场推动的销售利差收益，也是抵押贷款收入的主要驱动因素。
与2020年相比，2021年抵押贷款收益和相关费用减少了1760万美元，降幅为23%。下降的主要原因是抵押贷款利率锁定和抵押贷款销售量减少，因为在2020年初利率下降导致几个季度的强劲需求之后，再融资和购房需求已开始正常化。此外，我们2021年的销售利差收益降至4.18%，而2020年为4.55%，这是抵押贷款收益减少的原因之一。在2021年和2020年，我们都记录了与公允价值和抵押贷款服务权资产衰退相关的负调整；然而，2021年记录的357万美元的负调整明显少于2020年的925万美元，这抵消了2021年抵押贷款收益的减少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表5-选定的按揭指标 | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | 变化 | |
| 抵押贷款利率锁定 | $ | 3,120,137 | | | $ | 3,304,774 | | | | | (6) | % | |
| 抵押贷款利率锁定数量 | 8,956 | | | 11,539 | | | | | (22) | | |
| | | | | | | | | |
| 已售出按揭贷款 | $ | 1,347,105 | | | $ | 1,466,314 | | | | | (8) | | |
| 售出的按揭贷款数量 | 5,535 | | 6,344 | | | | (13) | | |
| | | | | | | | | |
| 按揭贷款起源于 | | | | | | | | |
| 购买 | $ | 1,386,046 | | | $ | 1,128,412 | | | | | 23 | | |
| 再融资 | 1,039,192 | | | 993,650 | | | | | 5 | | |
| 总计 | $ | 2,425,238 | | | $ | 2,122,062 | | | | | 14 | | |
| | | | | | | | | |
| 发放的按揭贷款数量 | 7,169 | | | 7,631 | | | | | (6) | | |
我们的SBA/USDA贷款策略包括每季度出售一部分贷款产品。出售的贷款数量取决于几个变量，包括当前的贷款环境和资产负债表管理活动。我们也不时根据市场情况出售某些设备融资应收账款。2021年，我们销售了更多的SBA和设备融资应收账款，以及美国农业部的可再生能源贷款。由于新冠肺炎疫情造成的市场混乱，我们在2020年第一季度销售了较少的小企业管理局贷款，原因是这些贷款的定价不那么优惠。下表列出了在所示期间出售的贷款以及SBA/USDA贷款和其他贷款的相应确认收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表6-其他贷款销售 | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | |
| | 已售出贷款 | | 利得 | | 已售出贷款 | | 利得 | |
| SBA/USDA贷款的担保部分 | $ | 90,903 | | | $ | 8,843 | | | $ | 48,385 | | | $ | 4,132 | | |
| 设备融资应收账款 | 59,097 | | | 2,424 | | | 27,018 | | | 1,288 | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 150,000 | | | $ | 11,267 | | | $ | 75,403 | | | $ | 5,420 | | |
与2020年相比，2021年财富管理费的增长是由于我们的财富管理业务通过收购FinTrust和纳入2021年全年的Seside Wealth Management而增长。截至2021年12月31日，我们管理的资产和咨询资产总额为46.9亿美元，其中包括FinTrust、Seside Wealth Management和United Community Bank Consulting Services，而截至2020年12月31日，我们管理的资产为23.1亿美元，其中包括Seside Wealth Management和United Community Bank Consulting Services。
与2020年相比，2021年其他非利息收入的变化主要是由以下因素推动的：
•与2020年相比，2021年的其他投资表现产生了更高的净正公允价值调整。2020年上半年，我们记录了因新冠肺炎疫情相关的市场中断而导致的公允价值负调整。这些损失被2020年下半年随着大流行前景改善而录得的收益所抵消。
•与2020年相比，2021年的贷款和贷款服务费有所增加，这主要是由于我们的设备金融业务的交易量驱动型手续费收入，但部分被我们SBA/USDA服务资产的负公允价值调整所抵消。
•博利的收入与前两年相比有所下降，因为我们在2020年和2019年确认了死亡福利，而2021年没有确认此类福利。
•与2020年相比，2021年客户衍生产品收入有所下降，原因是利率上升对客户衍生产品的需求产生了负面影响。这部分被2021年第四季度由于基础贷款升级而减少对我们某些客户衍生品的信用估值调整所抵消。
非利息支出
下表显示了指定期间的非利息费用的构成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表7-非利息费用 | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | | |
| (单位：千) | | | | | | | 变化 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021-2020 |
| 薪金和员工福利 | $ | 241,443 | | | $ | 224,060 | | | $ | 196,440 | | | 8 | % |
| 入住率 | 28,619 | | | 25,791 | | | 23,350 | | | 11 | |
| 通信和设备 | 29,829 | | | 27,149 | | | 24,613 | | | 10 | |
| 专业费用 | 20,589 | | | 18,032 | | | 17,028 | | | 14 | |
| 贷款和还本付息费用 | 10,859 | | | 10,993 | | | 9,416 | | | (1) | |
| 对外服务-电子银行 | 9,481 | | | 7,513 | | | 7,020 | | | 26 | |
| 邮资、印刷费和供应品 | 7,110 | | | 6,779 | | | 6,370 | | | 5 | |
| 广告和公共关系 | 5,910 | | | 15,203 | | | 6,170 | | | (61) | |
| FDIC评估和其他监管费用 | 7,398 | | | 5,982 | | | 4,901 | | | 24 | |
| 无形资产摊销 | 4,045 | | | 4,168 | | | 4,489 | | | (3) | |
| 其他 | 17,386 | | | 15,301 | | | 15,092 | | | 14 | |
总计，不包括与合并有关的费用和其他费用
和摊销竞业禁止协议 | 382,669 | | | 360,971 | | | 314,889 | | | 6 | |
| 与合并有关的费用和其他费用 | 13,970 | | | 7,018 | | | 6,907 | | | 99 | |
| 竞业禁止协议的摊销 | — | | | — | | | 449 | | | |
| 非利息费用总额 | $ | 396,639 | | | $ | 367,989 | | | $ | 322,245 | | | 8 | |
2021年的非利息支出总额为3.97亿美元，比2020年增长8%。Three Shores、FinTrust和Aquesta分别在2021年全年、下半年和第四季度的运营费用增加，导致了增长，特别是工资和福利以及入住费。
与2020年相比，2021年的工资和员工福利增加了1740万美元。除了收购带来的员工基础增长外，这一增长还归因于抵押贷款、经纪和设备融资佣金的增加，以及本年度强劲业绩带来的其他激励和奖金。这一增长还反映了2021年第二季度奖励的功绩增长。这些增长被贷款增加导致的递延贷款发放成本上升部分抵消。截至2021年12月31日，全职相当于员工总数为2553人，高于2020年12月31日的2399人。
通信和设备费用增加的主要原因是软件合同成本增加。专业费用的增加主要是由于与2020年相比法律费用的增加。与2020年相比，FDIC评估和其他监管费用有所增加，原因是我们的平均总资产增加推动了FDIC评估的增加。外部服务-电子银行业务的增长反映了基于业务量的自动柜员机网络和网上银行成本的上升。与2020年相比，广告和公关费用有所下降，因为2020年包括在联合社区银行基金会成立的第一年向其捐款1000万美元。
2021年与合并相关的费用和其他费用主要与收购FinTrust和Aquesta有关。2020年与合并相关的费用和其他费用主要包括与收购Three Shores相关的合并成本、遣散费和分支机构关闭成本。
资产负债表回顾
截至2021年12月31日的总资产为209亿美元，比2020年12月31日增加31.5亿美元，增幅为18%。截至2021年12月31日的总负债为187亿美元，比2020年12月31日增加29.4亿美元，增幅为19%。截至2021年12月31日和2020年12月31日，股东权益总额分别为22.2亿美元和20.1亿美元。以下对我们资产负债表主要组成部分的讨论强调了在2020年12月31日至2021年12月31日期间导致我们财务状况变化的重大活动。
贷款
我们的贷款组合是我们最大的生息资产类别。截至2021年12月31日，贷款总额为118亿美元，而2020年12月31日为114亿美元，增长3%。贷款净增长主要归因于有机增长和在Aquesta交易中获得的4.98亿美元贷款，但部分被购买力平价贷款减免所抵消。截至2021年12月31日和2020年12月31日，PPP未偿还贷款分别为8830万美元和6.46亿美元，减少5.58亿美元。以下是截至所示日期我们贷款组合的构成。
表8-贷款组合构成
截至2021年12月31日
下表列出了我们贷款组合的期限分布，包括一年后到期的贷款的利率敏感度。截至2021年底，所有贷款中约有73%是由房地产担保的。
表9-贷款组合到期日
截至2021年12月31日
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟性 | | 的费率结构
到期的贷款
一年 |
| 一年
或更少 | | 2 - 5
年数 | | 6 - 15
年数 | | 15岁以后
年数 | | 总计 | | 固定
费率 | | 浮动汇率 |
| 业主自住型商业地产 | $ | 159,435 | | | $ | 831,406 | | | $ | 1,229,102 | | | $ | 101,742 | | | $ | 2,321,685 | | | $ | 1,530,653 | | | $ | 631,597 | |
| 创收商业地产 | 408,865 | | | 1,427,209 | | | 737,811 | | | 26,973 | | | 2,600,858 | | | 1,179,225 | | | 1,012,768 | |
工商业(1) | 345,996 | | | 1,017,122 | | | 457,002 | | | 90,042 | | | 1,910,162 | | | 638,924 | | | 925,242 | |
| 商业性建筑 | 277,397 | | | 510,188 | | | 200,535 | | | 26,710 | | | 1,014,830 | | | 202,731 | | | 534,702 | |
| 设备融资 | 42,303 | | | 853,858 | | | 186,860 | | | — | | | 1,083,021 | | | 1,040,718 | | | — | |
| 总商业广告 | 1,233,996 | | | 4,639,783 | | | 2,811,310 | | | 245,467 | | | 8,930,556 | | | 4,592,251 | | | 3,104,309 | |
| 住宅抵押贷款 | 24,182 | | | 19,338 | | | 131,107 | | | 1,463,258 | | | 1,637,885 | | | 569,070 | | | 1,044,633 | |
| HELOC | 22,150 | | | 31,325 | | | 86,097 | | | 554,462 | | | 694,034 | | | 730 | | | 671,154 | |
| 住宅建设 | 312,021 | | | 10,101 | | | 36,407 | | | 1,286 | | | 359,815 | | | 12,567 | | | 35,227 | |
| 消费者直接 | 28,707 | | | 95,075 | | | 11,505 | | | 2,769 | | | 138,056 | | | 98,775 | | | 10,574 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | $ | 1,621,056 | | | $ | 4,795,622 | | | $ | 3,076,426 | | | $ | 2,267,242 | | | $ | 11,760,346 | | | $ | 5,273,393 | | | $ | 4,865,897 | |
(1) 包括8830万美元的购买力平价贷款。
截至2021年12月31日，我们最大的25个信用关系包括贷款和贷款承诺，金额从2390万美元到6390万美元不等，总信用敞口为8.81亿美元。总信贷敞口包括2.64亿美元的无资金承诺和6.17亿美元的未偿还余额，不包括出售的参与。
资产质量和风险要素
我们通过审查和监督贷款组合，以及遵守旨在促进健全的承保和贷款监控实践的政策，来管理资产质量和控制信用风险。我们的信贷管理职能负责监控资产质量和董事会批准的投资组合集中度限制，建立信贷政策和程序，并执行这些政策和程序的一致应用。关于我们信用管理职能的更多信息包括在本报告的第一部分，第1项，标题为“借贷活动”。
我们定期对分类的不良贷款、TDR、逾期贷款和投资组合集中度进行审查，以确定风险转移和潜在的ACL费用。信用风险管理领导层和来自不同贷款集团的领导层参加了一系列会议，讨论这些事项。除上述审查外，一个独立的贷款审查小组还审查投资组合，以确保一致地应用风险评级政策和程序。
ACL反映了管理层对贷款组合中预期信贷损失和无资金贷款承诺的贷款期限的评估。这一评估涉及不确定性和判断性，并可能在未来一段时间内发生变化。如果对一个或多个贷款关系或投资组合的贷款质量或抵押品价值的评估发生重大变化，或者如果用于模拟我们预期信用损失的合理和可支持的预测发生重大变化，则任何变化的金额都可能是重大的。ACL的分配基于合理和可支持的预测、历史数据、主观判断和估计，因此，可能无法预测最终可能发生冲销的具体金额或贷款类别。此外，作为银行定期审查的一部分，银行监管机构可能会要求调整未来期间的信贷损失拨备，如果他们认为审查结果有理由增加这类拨备的话。有关ACL的其他信息，请参阅关键会计估计一节。
ACL包括与无资金承诺相关的一部分，截至2021年12月31日，ACL总额为1.14亿美元，而2020年12月31日为1.48亿美元。截至2021年12月31日，贷款的ACL为1.03亿美元，占总贷款的0.87%，而截至2020年12月31日，贷款的ACL为1.37亿美元，或1.20%。
自2020年12月31日以来，ACL的下调反映了经济预测的改善，其中包括新冠肺炎大流行前景的改善、政府刺激性支出、预计国内生产总值增长以及持续的低利率环境。定性因素被用来缓和对某些投资组合的经济预测的改善，这是因为认识到几个受新冠肺炎影响的行业持续存在的担忧，如批评贷款水平上升，以及对通胀压力对商业房地产价值影响的担忧。2021年12月31日的ACL反映了在不影响收益的情况下，在收购时为Aquesta PCD贷款设立的354万美元的拨备，以及2021年贷款增长的影响，包括通过收购Aquesta获得的非PCD贷款。
截至2020年12月31日的ACL反映了CECL于2020年1月1日实施的情况，这使ACL的贷款增加了688万美元，无资金承诺准备金增加了187万美元，新冠肺炎疫情对我们CECL模型中使用的经济预测产生了负面影响，在不影响收益的情况下为Three Shores PCD贷款在收购时设立了1,120万美元的拨备，以及2020年间贷款增长的影响，包括通过收购Three Shores收到的非PCD贷款。由于SBA的100%担保，PPP贷款被视为低风险资产，这一事实部分缓解了贷款增长对ACL的影响。
下表总结了过去三年每年ACL的分配情况。
表10-ACL的分配
截止到十二月三十一号，
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CECL | | 已发生的损失 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | |
| ACL | | 每类贷款占贷款总额的百分比 | | ACL | | 每类贷款占贷款总额的百分比 | | ACL | | 每类贷款占贷款总额的百分比 | | | | | | | | |
| 业主自住型商业地产 | $ | 14,282 | | | 20 | | | $ | 20,673 | | | 18 | | | $ | 11,404 | | | 20 | | | | | | | | | |
| 创收商业地产 | 24,156 | | | 22 | | | 41,737 | | | 22 | | | 12,306 | | | 23 | | | | | | | | | |
| 工商业 | 16,592 | | | 16 | | | 22,019 | | | 22 | | | 5,266 | | | 14 | | | | | | | | | |
| 商业性建筑 | 9,956 | | | 9 | | | 10,952 | | | 9 | | | 9,668 | | | 11 | | | | | | | | | |
| 设备融资 | 16,290 | | | 9 | | | 16,820 | | | 8 | | | 7,384 | | | 8 | | | | | | | | | |
| 总商业广告 | 81,276 | | | 76 | | | 112,201 | | | 79 | | | 46,028 | | | 76 | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 12,390 | | | 14 | | | 15,341 | | | 11 | | | 8,081 | | | 13 | | | | | | | | | |
| HELOC | 6,568 | | | 6 | | | 8,417 | | | 6 | | | 4,575 | | | 7 | | | | | | | | | |
| 住宅建设 | 1,847 | | | 3 | | | 764 | | | 3 | | | 2,504 | | | 3 | | | | | | | | | |
| 消费者 | 451 | | | 1 | | | 287 | | | 1 | | | 901 | | | 1 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ACL-贷款总额 | 102,532 | | | 100 | | | 137,010 | | | 100 | | | 62,089 | | | 100 | | | | | | | | | |
| ACL-资金不足的承付款 | 10,992 | | | | | 10,558 | | | | | 3,458 | | | | | | | | | | | |
| ACL总数 | $ | 113,524 | | | | | $ | 147,568 | | | | | $ | 65,547 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ACL-贷款占总贷款的百分比 | 0.87 | % | | | | 1.20 | % | | | | 0.70 | % | | | | | | | | | | |
下表汇总了过去三年每年对平均贷款的净冲销。
表11--净冲销
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 平均贷款 | | 净冲销(收回) | | 净冲销与平均贷款之比 | | 平均贷款 | | 净冲销(收回) | | 净冲销与平均贷款之比 | | 平均贷款 | | 净冲销(收回) | | 净冲销与平均贷款之比 |
| 业主自住型商业地产 | $ | 2,159,153 | | | $ | 316 | | | 0.01 | % | | $ | 1,867,935 | | | $ | (2,495) | | | (0.13) | % | | $ | 1,661,068 | | | $ | (370) | | | (0.02) | % |
| 创收商业地产 | 2,571,923 | | | (229) | | | (0.01) | | | 2,283,157 | | | 4,884 | | | 0.21 | | | 1,909,934 | | | 944 | | | 0.05 | |
| 工商业 | 2,242,764 | | | (2,499) | | | (0.11) | | | 2,297,522 | | | 9,336 | | | 0.41 | | | 1,273,645 | | | 4,997 | | | 0.39 | |
| 商业性建筑 | 958,791 | | | (747) | | | (0.08) | | | 967,030 | | | (319) | | | (0.03) | | | 932,806 | | | (875) | | | (0.09) | |
| 设备融资 | 971,355 | | | 3,105 | | | 0.32 | | | 794,042 | | | 6,760 | | | 0.85 | | | 665,318 | | | 4,894 | | | 0.74 | |
| 住宅抵押贷款 | 1,462,421 | | | (220) | | | (0.02) | | | 1,197,511 | | | (57) | | | — | | | 1,092,447 | | | 135 | | | 0.01 | |
| HELOC | 675,873 | | | (405) | | | (0.06) | | | 680,775 | | | (456) | | | (0.07) | | | 675,115 | | | 386 | | | 0.06 | |
| 住宅建设 | 301,591 | | | (147) | | | (0.05) | | | 243,133 | | | (63) | | | (0.03) | | | 217,810 | | | 149 | | | 0.07 | |
| 消费者** | 142,005 | | | 864 | | | 0.61 | | | 135,548 | | | 726 | | | 0.54 | | | 279,892 | | | 1,956 | | | 0.70 | |
| $ | 11,485,876 | | | $ | 38 | | | — | | | $ | 10,466,653 | | | $ | 18,316 | | | 0.17 | | | $ | 8,708,035 | | | $ | 12,216 | | | 0.14 | |
*2019年的金额包括间接汽车贷款。
不良资产
下表列出了所示期间的不良资产，包括非应计贷款和丧失抵押品赎回权的财产。
表12-NPA
截止到十二月三十一号，
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | |
| 非权责发生制贷款 | $ | 32,812 | | | $ | 61,599 | | | $ | 35,341 | | | | | | |
| 丧失抵押品赎回权的房产 | 43 | | | 647 | | | 476 | | | | | | |
| NPA总数 | $ | 32,855 | | | $ | 62,246 | | | $ | 35,817 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 非权责发生制贷款占总贷款的比例 | 0.28 | % | | 0.54 | % | | 0.40 | % | | | | | |
| 不良资产与总资产之比 | 0.16 | | | 0.35 | | | 0.28 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| ACL-贷款与非权责发生制贷款覆盖率 | 3.12 | | 2.22 | | 1.76 | | | | | |
自2020年12月31日以来，不良资产减少的主要原因是非应计贷款的减少，这是盈利和偿还相结合的结果。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们分别拥有5240万美元和6160万美元的贷款，贷款条款已在TDR中修改。其中包括1,150万美元和2,060万美元的非应计贷款TDR。其余总余额分别为4,090万美元和4,100万美元的TDR是根据修改后的条款履行的，因此不被视为不良资产。
CARE法案和机构间指导对由于新冠肺炎大流行的影响而重组的某些贷款给予了暂时的TDR分类救济。在2020年至2021年初，我们向借款人批准了大量与新冠肺炎疫情造成的经济混乱相关的延期付款请求。就这些延期根据CARE法案或机构间指导合格的程度而言，它们不被视为新的TDR。大多数获准延期付款的借款人后来都恢复了正常的付款时间表。截至2021年12月31日和2020年12月31日，新冠肺炎相关延期金额分别为255万美元和7,070万美元。
投资证券
我们的投资证券组合的组合反映了我们的投资策略，即在提供相对稳定的收入来源的同时，保持适当的流动性水平。投资证券组合还为资产负债表中其他类别的利率风险提供了平衡，同时为可用资金的投资提供了一种工具，提供了流动性，并为某些存款和借款提供了作为所需抵押品的证券质押。2021年期间，强劲的存款增长提供了过剩的流动性，我们将这些流动性战略性地部署到我们的投资证券组合中。下表汇总了截至所示日期的我们的投资证券余额。
表13--投资证券
截止到十二月三十一号，
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | | |
| | 账面价值 | | 投资组合的百分比 | | 账面价值 | | 投资组合的百分比 | | 2021 - 2020 $CHANGE | |
| AFS | $ | 4,496,824 | | | 80 | % | | $ | 3,224,721 | | | 88 | % | | $ | 1,272,103 | | |
| HTM | 1,156,098 | | | 20 | | | 420,361 | | | 12 | | | 735,737 | | |
| 总投资证券 | $ | 5,652,922 | | | | | $ | 3,645,082 | | | | | $ | 2,007,840 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 投资证券占总资产的百分比 | 27 | % | | | | 20 | % | | | | | |
表14--投资证券组合构成
截止到十二月三十一号，
抵押贷款支持证券(包括美国政府支持的机构证券和非机构证券)在我们的投资证券组合中占最大比例。随着我们投资组合的扩大，我们继续购买抵押贷款支持证券，以获得低风险的有利收益。这些证券依赖于抵押贷款的基础池来提供本金和利息的现金流。这些证券的实际到期日将不同于合同到期日，因为作为证券基础的贷款可以提前偿还。利率下降通常会导致提前还款水平加快。在不断下降或持续的低利率环境下，我们可能无法将这些提前还款所得资金再投资于具有可比收益率的资产。在利率上升的环境中，可能会出现相反的情况。提前还款趋于放缓，加权平均寿命延长。这被称为延期风险，它可能会由于现金收入的延迟而导致流动性水平降低，并可能导致持有低于市场收益率的资产更长一段时间。
如上图所示，我们75%的投资证券组合由美国政府或政府支持的机构证券组成。此外，截至2021年12月31日，我们的州和政区证券均被评为A级或更高评级。作为该投资组合高信用质量的反映，在12月31日、2021年和2020年，HTM或AFS债务证券的ACL没有记录。有关投资组合及相关公允价值及到期日资料的进一步讨论，请参阅综合财务报表附注5。截至2021年12月31日，固定收益证券的未实现亏损主要反映了利率变化的影响。
商誉和其他无形资产
商誉是指为被收购公司支付的高于收购资产和承担的负债公允价值的溢价，包括单独可识别的无形资产。管理层每年评估商誉的减值，如果触发事件表明可能存在减值，则更频繁地评估商誉。在触发事件发生时，执行定性评估以确定实体的公允价值是否更有可能小于其账面价值。当发生减值的可能性较大时，管理层须进行定量分析，并在必要时通过记录商誉减值损失来调整商誉的账面金额。在2020年的大部分时间里，由于市场对新冠肺炎疫情潜在的经济影响的担忧，我们的普通股价格低于账面价值。因此，我们在2020年每个季度末对商誉进行了定性评估，没有一项评估得出我们的公允价值更有可能低于我们的账面价值的结论。在2020年第四季度和整个2021年，我们的股价回到了账面价值以上的交易水平。我们在2021年第四季度进行的年度评估没有迹象表明，我们的公允价值更有可能低于我们的账面价值。
我们还有核心存款和客户关系无形资产，分别代表收购的存款和客户关系的价值，它们是摊销无形资产。只有当事件或情况表明可能存在减值时，才要求对摊销无形资产进行减值测试。
就收购Aquesta而言，我们分别录得商誉及无形核心存款7,000万美元及2，03万美元。在收购FinTrust方面，我们分别记录了1420万美元的商誉和753万美元的无形客户关系。
存款
客户存款是我们盈利资产持续增长的主要资金来源。我们的高水平服务，从我们强劲的客户满意度得分中可见一斑，在吸引和留住客户存款账户方面发挥了重要作用。与2020年12月31日相比，截至2021年12月31日的客户存款增加了31.1亿美元，增幅为21%，这使得我们减少了对经纪存款的使用。这一增长在很大程度上要归功于COVID刺激基金，它们提振了整个银行业的存款。除了有机增长外，客户存款的增加还归因于截至收购日从Aquesta获得的6.58亿美元存款。我们的客户存款构成已从定期存款转变为交易性存款，因为在当前的低利率环境下，客户偏好已转向将资金配置到流动性更高的账户类型。下表列出了所示期间的存款成分。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的未投保存款分别为79.7亿美元和50.8亿美元。
表15-存款
截止到十二月三十一号，
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | |
| | 天平 | | 客户存款构成 | | 天平 | | 客户存款构成 | |
| 无息需求 | $ | 6,956,981 | | | 38 | % | | $ | 5,390,291 | | | 36 | % | |
| 现在和生息需求 | 4,252,209 | | | 24 | | | 3,346,490 | | | 22 | | |
| 货币市场与储蓄 | 5,399,133 | | | 30 | | | 4,501,189 | | | 30 | | |
| 时间 | 1,442,498 | | | 8 | | | 1,704,290 | | | 12 | | |
| 客户存款总额 | 18,050,821 | | | 100 | % | | 14,942,260 | | | 100 | % | |
| 经纪存款 | 190,358 | | | | | 290,098 | | | | |
| 总存款 | $ | 18,241,179 | | | | | $ | 15,232,358 | | | | |
下表列出了超过25万美元的定期存款的预定到期日。
表16-定期存款超过25万元的到期日
截至2021年12月31日
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 三个月或更短时间 | $ | 91,874 | | | | |
| 超过三到六个月 | 48,784 | | | | |
| 超过6个月到12个月 | 76,457 | | | | |
| 一年多 | 38,497 | | | | |
| 总计 | $ | 255,612 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
流动性管理
流动性被定义为将资产转换为现金或现金等价物而不造成重大损失，并通过增加负债筹集额外资金的能力。流动性管理包括保持满足客户(包括存款人和借款人)的日常现金流需求的能力。主要目标是确保有足够的资金，以合理的成本提供足够的资金，以满足持续的运营现金需求，并在出现创收机会时加以利用。虽然预期的流动资金水平会因各种因素而有所不同，但我们的主要目标是在所有预期的经济环境中保持充足的流动资金水平。为了帮助确定我们的流动性是否充足，我们进行了各种流动性压力测试。我们保持无担保流动资产储备，以帮助确保我们有能力在正常条件下至少12个月内以及在严重不利的流动性条件下至少30天内履行我们的义务。
银行流动性的一个重要部分存在于资产负债表的资产部分，该部分主要通过贷款利息和本金偿还以及证券的到期和出售来提供流动性，以及在有担保的基础上将这些资产用作借款的抵押品的能力。
银行的主要流动性来源是客户的有息和无息存款账户，我们可以随时通过在定价上更积极地竞争来吸引这些账户。流动性也可以从批发资金来源获得，主要由购买的联邦基金、FHLB预付款和经纪存款组成。这些流动性来源通常是短期的，必要时用于为资产增长提供资金，并满足其他短期流动性需求。截至2021年12月31日，我们有足够的合格抵押品将FHLB预付款增加11.9亿美元。截至2021年12月31日，我们还有41.9亿美元的未质押投资证券，可以用作额外借款的抵押品。
此外，由于控股公司是一个独立的实体，除银行外，它必须为自己的流动资金提供资金。控股公司负责支付为其普通股和优先股股东宣布的股息，以及任何未偿债务或信托优先证券的利息和本金。控股公司目前拥有履行这些义务的内部资本资源。虽然控股公司可以进入资本市场，并保持信贷额度作为或有资金来源，但其流动性的最终来源是银行的附属服务费和股息，这受到适用法律和法规的限制。2021年和2020年，世行分别向控股公司支付了2.17亿美元和1.5亿美元的股息。控股公司的流动性在考虑了这段时间内的所有流动性需求后，被管理到至少15个月的正现金流。
截至2021年12月31日的年度内，现金的重要用途和来源摘要如下。详情见本报告中的合并现金流量表。
•经营活动提供的现金净额为3.59亿美元，反映了经非现金交易、证券和其他贷款销售收益以及其他资产和负债变化调整后的2.7亿美元净收入。这一时期的重大非现金交易包括发放3760万美元的信贷损失准备金和2080万美元的递延所得税支出。
•用于投资活动的现金净额为18.1亿美元，主要包括购买AFS和HTM债务证券的33.9亿美元，部分被证券销售、到期和赎回的13.3亿美元收益所抵消，反映了我们将过剩流动性部署到证券组合中的战略决定。
•融资活动提供的现金净额为21.6亿美元，主要包括存款净增加23.5亿美元，但被8060万美元的长期债务净偿还、7380万美元的普通股和优先股股息以及1510万美元的普通股回购部分抵消。
管理层认为，我们于2021年12月31日的流动资金状况足以满足我们预期的现金需求。
下表按投资证券的合同到期日和FTE基础上的加权平均收益率列出了证券的摊销成本。证券组合的组成和到期日/重新定价分布可能会根据利率敏感度、资本和流动性需求而发生变化。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人和借款人可能有权赎回或提前偿还债务。
表17-AFS和HTM债务证券合约到期日
截至2021年12月31日
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 逐年成熟 | | |
| | 1或更少 | | 1 to 5 | | 6 to 10 | | 超过10 | | 总计 |
| 天平 | | Wa产量 | | 天平 | | Wa产量 | | 天平 | | Wa产量 | | 天平 | | Wa产量 | | 天平 | | Wa产量 |
| AFS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 54,974 | | 1.95 | % | | $ | 74,101 | | 1.68 | % | | $ | 88,952 | | 0.96 | % | | $ | — | | — | % | | $ | 218,027 | | 1.46 | % |
| 美国政府机构和政府支持企业 | 87 | | 1.40 | | | 22,946 | | 1.39 | | | 79,812 | | 1.21 | | | 87,010 | | 1.75 | | | 189,855 | | 1.48 | |
| 州和政区 | 15,008 | | 2.53 | | | 33,290 | | 3.00 | | | 135,265 | | 2.69 | | | 79,706 | | 3.46 | | | 263,269 | | 2.96 | |
| 住宅MBS、机构和GSE | — | | — | | | 7,994 | | 2.32 | | | 34,629 | | 2.45 | | | 2,037,077 | | 1.35 | | | 2,079,700 | | 1.37 | |
| 住宅MBS，非代理 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 81,925 | | 3.06 | | | 81,925 | | 3.06 | |
| 商业MBS、机构和GSE | 897 | | 0.65 | | | 118,803 | | 1.79 | | | 282,086 | | 0.96 | | | 468,777 | | 1.33 | | | 870,563 | | 1.27 | |
| 商业MBS，非机构 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 15,202 | | 4.19 | | | 15,202 | | 4.19 | |
| 公司债券 | 2,657 | | 0.61 | | | 100,553 | | 1.42 | | | 90,169 | | 1.91 | | | 785 | | 2.76 | | | 194,164 | | 1.64 | |
| 资产支持证券 | 655 | | 3.02 | | | 376,006 | | 0.36 | | | 24,073 | | 0.51 | | | 203,090 | | 1.02 | | | 603,824 | | 0.59 | |
| AFS证券总额 | $ | 74,278 | | 2.01 | | | $ | 733,693 | | 1.04 | | | $ | 734,986 | | 1.48 | | | $ | 2,973,572 | | 1.45 | | | $ | 4,516,529 | | 1.40 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| HTM | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | — | | — | % | | $ | — | | — | % | | $ | 19,803 | | 1.40 | % | | $ | — | | — | % | | $ | 19,803 | | 1.40 | % |
| 美国政府机构和政府支持企业 | — | | — | | | — | | — | | | 31,962 | | 1.61 | | | 38,218 | | 1.77 | | | 70,180 | | 1.70 | |
| 州和政区 | 5,200 | | 3.70 | | | 8,762 | | 4.64 | | | 38,188 | | 2.02 | | | 205,538 | | 2.51 | | | 257,688 | | 2.53 | |
| 住宅MBS、机构和GSE | — | | — | | | 4,573 | | 2.86 | | | 9,152 | | 2.62 | | | 367,916 | | 1.92 | | | 381,641 | | 1.95 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业MBS、机构和GSE | — | | — | | | 1,651 | | 2.40 | | | 175,916 | | 1.44 | | | 234,219 | | 2.07 | | | 411,786 | | 1.80 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 超国家实体 | — | | — | | | — | | — | | | 15,000 | | 1.64 | | | — | | — | | | 15,000 | | 1.64 | |
| HTM证券总额 | $ | 5,200 | | 3.70 | | | $ | 14,986 | | 3.85 | | | $ | 290,021 | | 1.58 | | | $ | 845,891 | | 2.10 | | | $ | 1,156,098 | | 2.00 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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截至2021年12月31日，该投资组合的有效存续期为4.0年，而截至2020年12月31日，该投资组合的有效存续期为3.7年。
合同义务和其他承诺
下面的讨论概述了美联航的重要合同义务和其他承诺。
长期债务
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的长期未偿债务分别为2.47亿美元和3.27亿美元，其中包括优先债券、次级债券和信托优先证券。由于购买力平价贷款和核心存款增长提供了额外的流动性，我们在2021年偿还了几种长期债务工具，包括2025年次级债券、Southern Bancorp Capital Trust I Trust优先证券、2022年优先债券和2026年次级债券，这些债券加在一起，使我们的长期债务余额减少了8060万美元。下表提供了按到期日分五年递增的长期未偿债务。有关该等债务工具的其他资料载于综合财务报表附注12。
表18--按期限类别分列的长期债务
截至2021年12月31日
(单位：千)
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| 未来5年 | $ | — | | |
| 6-10年 | 235,000 | | |
| 11 - 15 years | 20,620 | | |
| | 255,620 | | |
| 折扣减少 | (8,260) | | |
| 长期债务总额 | $ | 247,360 | | |
经营租赁义务
我们签订了许多分支机构、自动取款机、贷款生产办公室和运营中心的运营租赁协议。对于期限超过一年的合格租赁，我们在资产负债表上记录租赁负债和净资产收益率(ROU)资产。截至2021年12月31日，租赁负债和ROU资产总额分别为3,110万美元和2,940万美元，而截至2020年12月31日，租赁负债和ROU资产分别为3,310万美元和3,140万美元。在2021年期间，我们获得了449万美元的ROU资产，以换取大致相同金额的运营租赁负债，其中287万美元是在Aquesta和FinTrust交易中收购的。所假设的大部分租约是用于零售分支机构地点和办公空间。
截至2021年12月31日，我们的剩余租约期限从1年到12年不等。我们的某些租约包含在当前期限结束时续签租约的选择权。除非我们已经确定我们有合理的可能续签租约，否则这些选项已从我们的租赁负债和ROU资产的计算中剔除。有关经营租赁的其他资料载于综合财务报表附注13。
资本支出
2021年，我们购买了2650万美元的固定资产，其中不包括从FinTrust和Aquesta收购的固定资产。我们的大部分资本支出与技术设备、软件以及分支机构和运营地点的投资有关。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们有1010万美元和759万美元的在建项目。最值得注意的是，在建工程包括与世行南卡罗来纳州格林维尔新总部大楼建设相关的成本，预计2023年完工。截至2021年12月31日，我们估计总部项目的总成本约为7200万美元，其中5800万美元尚未产生。
表外安排
我们是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺延长信贷和信用证，截至2021年12月31日，这些承诺总额为36.2亿美元。
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。信用证和财务担保是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺，其信用风险基本上与向客户提供贷款服务相同。这些承诺主要是向当地企业发出的。
提供信用证、信用证和金融担保的承诺的另一方如果不履行承诺而面临的信用损失，由这些票据的合同金额表示。我们使用与承销资产负债表内工具相同的信用承销程序来作出承诺、信用证和财务担保。管理层根据具体情况评估每个客户的信誉，如果认为有必要，抵押品的金额将基于信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括未改善和改善的房地产、存单、个人财产或其他可接受的抵押品。
所有这些工具都不同程度地涉及超过资产负债表确认金额的信用风险因素。这些工具的总额不一定代表未来的现金需求，因为这些工具中有很大一部分到期了，没有使用。我们相信，我们有足够的流动资金来源，为借款人所作的承诺提供资金。
此外，出于CRA的目的，我们在某些有限合伙企业中持有少量投资。截至2021年12月31日，我们已承诺为与未来资本募集相关的额外1370万美元提供资金，这些资金尚未反映在合并资产负债表中。截至2021年12月31日，我们还有一笔1,000万美元的承诺，用于未来向金融科技基金有限合伙企业募集资金，但这笔资金尚未反映在合并资产负债表中。
除了本报告披露的以外，我们没有参与表外合同关系，这些关系可能会导致流动性需求或其他承诺，或者可能会显著影响收益。有关表外安排的更多信息，请参阅合并财务报表附注22。
资本资源与股利
资本水平的维持和管理是管理层的重要优先事项之一。截至2021年12月31日的股东权益为22.2亿美元，比2020年12月31日增加2.15亿美元。这一增长主要是由于与收购Aquesta和FinTrust有关的2.7亿美元的净收益以及发行了9550万美元的普通股。这些增长被7600万美元的普通股和优先股红利、1510万美元的普通股回购以及6420万美元的其他综合亏损部分抵消，这些亏损主要是由AFS债务证券的未实现持有亏损推动的。
根据巴塞尔III基于风险的资本准则，衍生工具和表外项目的资产和信贷等值金额根据债务人或担保人(如果相关)或抵押品的性质被分配到几个广泛的风险类别中的一个。然后，将每个风险类别中的总美元金额乘以与该类别相关的风险权重。每个风险类别的加权结果值加在一起，通常这个总和就是我们的总RWA。就我们的资本比率而言，RWA是根据这些指导原则计算的。
CET1资本包括普通股股东权益(不包括AOCI)、无形资产(商誉、基于存款的无形资产和某些其他无形资产，包括某些服务资产)、相关递延税项负债净额和不允许的递延税项资产。一级资本由CET1加上非累积永久优先股组成。二级资本包括ACL的允许部分，最高可达RWA的1.25%，以及合格的次级债务和信托优先证券。一级资本加上二级资本被称为基于风险的总资本。
截至2021年12月31日，我们拥有与信托优先证券相关的未偿还次级债券，总额为2,060万美元，其中2,000万美元(不包括普通股)符合二级资本条件。有关信托优先证券的进一步资料载于综合财务报表附注12。
下表概述了资本充足所需的最低比率，以及“资本充足”分类的门槛。
表19-资本比率
截止到十二月三十一号，
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 联合社区银行，Inc.(合并) | | 联合社区银行 |
| 最低资本 | | 资本充裕 | | 最低资本加资本保护缓冲 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 基于风险的比率： | | | | | | | | | | | | | |
| CET1资本 | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | 12.46 | % | | 12.31 | % | | 12.87 | % | | 13.31 | % |
| 一级资本 | 6.0 | | | 8.0 | | | 8.5 | | | 13.17 | | | 13.10 | | | 12.87 | | | 13.31 | |
| 总资本 | 8.0 | | | 10.0 | | | 10.5 | | | 14.65 | | | 15.15 | | | 13.46 | | | 14.28 | |
| 杠杆率 | 4.0 | | | 5.0 | | | N/A | | 8.75 | | | 9.28 | | | 8.53 | | | 9.42 | |
有关根据监管指引计算的资本比率的额外资料载于综合财务报表附注21。截至2021年12月31日和2020年12月31日，美联航和世行都被描述为“资本充足”。
通货膨胀和价格变动的影响
银行的资产和负债结构与工业企业的资产和负债结构有很大不同，因为银行的所有资产和负债基本上都是货币性的，固定资产或存货的投资相对较少。通货膨胀对总资产的增长有重要影响，因此需要以高于名义比率的速度增加股本，以保持适当的股本资产比率。
我们的管理层认为，通胀对财务业绩的影响取决于我们对利率变化的反应能力，并通过这种反应来降低通胀对业绩的影响。我们有一个资产/负债管理计划来监控和管理我们对利率敏感的头寸。此外，我们亦会定期检讨银行服务和产品，以便根据现时和预期的成本调整定价。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度管理
利率的绝对水平和波动性可能会对盈利能力产生重大影响。利率风险管理的目标是识别和管理净利息收入对利率变化的敏感度，与我们的整体财务目标保持一致。管理层根据经济状况、资产质量和其他各种考虑因素，确定利率敏感度的容忍范围，并在此范围内进行管理。
净利息收入和金融工具的公允价值受到利率水平变化的影响。我们通过我们的ALCO制定并经董事会批准的政策来限制我们对利率波动的风险敞口。美国铝业定期召开会议，负责制定和向董事会推荐资产/负债管理政策，制定和实施改善资产负债表定位和/或收益的战略，以及审查利率敏感性。
管理层用来估计和管理净利息收入对利率变化敏感性的工具之一是资产/负债模拟模型。由此产生的估计是基于对每种情况的几个假设，包括贷款和存款的重新定价特征以及提前还款额。美国铝业公司根据历史数据和未来预期定期审查假设的合理性；然而，实际净利息收入可能与模型结果不同。模拟模型的主要目标是使用多种利率情景来衡量净利息收入随时间的潜在变化。基本情景假设利率保持不变，并与所有其他情景进行比较，以衡量净利息收入的变化。政策限制是基于即期利率冲击情景，以及逐步上升和下降的利率情景，这些情景都与基本情景进行了比较。分析的其他情景可能包括延迟的利率冲击、收益率曲线变陡或变平，或者利率变动的其他变化。虽然主要政策情景关注的是12个月的时间框架，但也对更长的时间范围进行了建模。
我们的政策是基于利率冲击和利率上升对净利息收入的12个月影响，利率冲击和上升幅度在基本情景的基础上从100到400个基点增加到400个基点，或者减少100到200个基点。在震荡情景中，利率在情景开始时立即更改全额。在坡道方案中，利率每月变化25个基点。我们的政策限制了前12个月净利息收入的预期变化，在利率上升和下降的情况下，每变化100个基点，净利息收入就会下降8%。下表列出了我们在指定日期的利息敏感度头寸。
表20-利率敏感度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 基本方案的净利息收入增加(减少)在
十二月三十一日， | |
| | | 2021 | | 2020 | |
| 差饷的变动 | | 震击 | | 坡道 | | 震击 | | 坡道 | |
| 加息100个基点 | | 3.87 | % | | 3.07 | % | | 3.80 | % | | 2.88 | % | |
| 下调100个基点 | | (4.45) | | | (3.80) | | | (1.89) | | | (1.82) | | |
利率敏感性是资产和负债组合的重新定价特征的函数。这些重新定价特征是计息资产和有息负债在重置、重新定价或到期时利率发生变化的时间框架。利率敏感度管理关注的是资产和负债的期限结构及其在市场利率变动期间的重新定价特征。有效的利率敏感度管理旨在确保资产和负债在可接受的时间框架内对利率变化作出净基础上的反应，从而将利率变化对净利息收入的潜在不利影响降至最低。
我们有权酌情决定存款重新定价的范围和时间，这取决于我们经营的市场的竞争压力。盈利资产或支持负债组合的变化可以增加或减少净息差，而不会影响利率敏感度。即使在资产和负债的重新定价时间相同的情况下，由于两种工具根据不同的指数重新定价，资产及其支持负债之间的利差可能会有很大差异。这通常被称为基差风险。
衍生金融工具是用来管理利率敏感性的。这些合约通常由利率掉期组成，根据利率掉期，我们支付可变利率(或固定利率，视情况而定)，并获得固定利率(或可变利率，视情况而定)。此外，还使用投资证券和批发融资策略来管理利率风险。
被指定为会计套期保值的衍生金融工具分为现金流量套期保值和公允价值套期保值。现金流量套期保值的公允价值变动在其他全面收益中确认。公允价值对冲在盈利中确认衍生金融工具公允价值变动的影响，以及与被对冲资产或负债的特定风险相关的对冲资产或负债公允价值变动的抵消效果。我们还有其他未被指定为会计套期保值的衍生金融工具，但用于利率风险管理和有效的经济套期保值。未计入会计套期保值的衍生金融工具通过收益按市价计价。
我们的政策要求所有非客户衍生金融工具只能用于通过对冲特定交易、头寸或风险进行资产/负债管理，而不能用于交易或投机目的。管理层相信，与使用衍生金融工具缓解利率风险敏感性相关的风险受到适当的监测和控制，不会对财务状况或经营业绩产生任何重大不利影响。为减低潜在的信贷风险，吾等可能不时要求衍生工具合约的交易对手以现金及/或证券作为抵押品，以弥补净风险。
项目8.财务报表和补充数据
注册人的合并财务报表和独立注册会计师事务所的报告包括在以下几页中。
管理层关于财务报告内部控制的报告
联合社区银行的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。根据1934年“证券交易法”颁布的第13a-15(F)条规定，对财务报告的内部控制是指由公司主要高管和主要财务官设计或在其监督下，受公司董事会、管理层和其他人员影响的一种程序，目的是根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，包括以下政策和程序：
•与保存合理、详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；
•提供合理保证，保证交易在必要时被记录，以便按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，并且公司的收支仅按照公司管理层和董事的授权进行；以及
•提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层评估了截至2021年12月31日财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，我们使用了特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的“内部控制-综合框架(2013)”中确立的标准。管理层还对与“联邦存款保险公司改进法案”第112条有关的要求进行了评估。本部分涉及管理层对财务报告的内部控制的评估，包括根据银行控股公司合并财务报表(表格FR Y-9C)的指示和遵守法律法规对编制财务报表的控制。我们的评估包括对控制文件的审查，对内部控制系统设计的评估，以及对内部控制有效性的测试。
根据我们的评估，管理层得出结论，截至2021年12月31日，联合社区银行公司的财务报告内部控制基于这些标准是有效的。
公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所(Pricewaterhouse Coopers LLP)审计，如本文所述。
| | | | | | | | | | | | | | |
| /s/H.林恩·哈顿 | | /s/杰斐逊·L·哈拉尔森(Jefferson L.Harralson) | |
| H·林恩·哈顿 | | 杰斐逊·L·哈拉尔森 | |
| 总裁兼首席执行官 | | 执行副总裁兼 | |
| | | 首席财务官 | |
独立注册会计师事务所报告
至 这个 董事会和股东
联合社区银行(United Community Bank，Inc.)
财务报表与财务报告内部控制之我见
我们已经审计了所附的联合社区银行公司的综合资产负债表。 及其子公司 (“该公司”)截至 2021年12月31日 和 2020年，以及相关的综合收益表、全面收益(亏损)表、股东权益变动表和现金流量表 在截至2021年12月31日的三年中的每一年， 包括相关票据(统称为“综合票据”) 财务报表“)。我们还审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制-综合框架(2013) 由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
在我们看来，合并后的 上述财务报表在各重要方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日的财务状况 和2020年，以及在截至以下三年的每一年的经营业绩和现金流 2021年12月31日 符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。此外，我们认为，本公司于2021年12月31日在所有重要方面维持对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制-集成框架(2013)由COSO发布。
会计原则的变化
正如综合财务报表附注1所述，本公司于2020年改变了对金融工具信贷损失的会计处理方式。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，并对随附的财务报告内部控制的有效性进行评估 管理层关于财务报告内部控制的报告。我们的责任是就公司的合并发表意见 财务报表和基于我们审计的公司财务报告的内部控制。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于合并的 财务报表没有重大错误陈述，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重要方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并后的 财务报表包括执行评估合并后重大错报风险的程序 财务报表，无论是由于错误还是欺诈，并执行应对这些风险的程序。这些程序包括，在测试的基础上，审查关于综合财务报告中的金额和披露的证据。 财务报表。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并报告的整体列报情况。 财务报表。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行其他
在这种情况下我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。管理层的评估和我们对联合社区银行公司财务报告内部控制的审计还包括根据银行控股公司合并财务报表(表格FR Y-9C)的指示对财务报表的编制进行控制，以符合联邦存款保险公司改进法案(FDICIA)第112条的报告要求。 公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)公司的财务报告内部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理保证，记录交易是必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期对合并财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，且(I)涉及对审计委员会具有重大意义的账目或披露。 合并财务报表和(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并的意见 财务报表作为一个整体，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
信贷损失拨备--贷款
如综合财务报表附注1及附注6所述，信贷损失拨备-贷款及租赁(统称“贷款”)代表管理层对贷款及租赁剩余估计年期的预期信贷亏损估计。截至2021年12月31日，信贷损失-贷款拨备为1.03亿美元。管理层使用来自内部和外部的相关可用信息、与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测相关的信息来确定信贷损失拨备-贷款。预期的信贷损失是使用基于同业银行历史数据的回归模型估计的，该回归模型结合了第三方供应商的经济预测来预测信贷损失的变化。信贷损失拨备-贷款在贷款层面使用贴现现金流方法计算，损失率、提前还款假设和削减假设由每笔贷款的抵押品类型驱动。截至2021年12月31日，该公司将定性因素应用于创收商业房地产和设备金融投资组合的模型输出。
我们确定与信贷损失拨备-贷款相关的执行程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在估计预期信贷损失时的重大判断，这反过来导致审计师在执行程序和评估审计证据时的高度判断，这些程序和审计证据与应用于产生商业房地产和设备融资组合的模型输出的定性因素有关，以及(Ii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与公司信贷损失拨备-贷款估算过程有关的控制的有效性，包括对应用于产生收入的商业房地产和设备金融投资组合的模型输出的定性因素的控制。这些程序还包括(I)测试管理层确定信贷损失拨备(贷款)的程序，(Ii)评估管理层方法的适当性，(Iii)测试管理层使用的数据的完整性和准确性，以及(Iv)评估应用于创收房地产和设备金融投资组合模型输出的定性因素的合理性。具有专业技能的专业人员
这些知识被用于测试管理层确定信贷损失拨备的过程，评估管理层方法论的适当性，以及评估应用于模型输出的定性因素的合理性。
/s/ 普华永道会计师事务所
佐治亚州亚特兰大
2022年2月25日
自2013年以来，我们一直担任本公司的审计师。
联合社区银行，Inc.和子公司
合并资产负债表
截至2021年12月31日和2020年12月31日
(单位为千，共享数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 144,244 | | | $ | 148,896 | |
| 银行的有息存款 | 2,147,266 | | | 1,459,723 | |
| 联邦基金和其他短期投资 | 27,000 | | | — | |
| 现金和现金等价物 | 2,318,510 | | | 1,608,619 | |
| 可供出售的债务证券 | 4,496,824 | | | 3,224,721 | |
持有至到期的债务证券(公允价值#美元1,148,804及$437,193，分别) | 1,156,098 | | | 420,361 | |
| 以公允价值持有待售贷款 | 44,109 | | | 105,433 | |
| 为投资而持有的贷款和租赁 | 11,760,346 | | | 11,370,815 | |
| 信贷损失拨备减少--贷款和租赁 | (102,532) | | | (137,010) | |
| 贷款和租赁，净额 | 11,657,814 | | | 11,233,805 | |
| 房舍和设备，净值 | 245,296 | | | 218,489 | |
| 银行自营人寿保险 | 217,713 | | | 201,969 | |
| 应计应收利息 | 42,999 | | | 47,672 | |
| 递延税金净资产 | 41,322 | | | 38,411 | |
| 衍生金融工具 | 42,480 | | | 86,666 | |
| 商誉和其他无形资产净额 | 472,407 | | | 381,823 | |
| 其他资产 | 211,199 | | | 226,405 | |
| 总资产 | $ | 20,946,771 | | | $ | 17,794,374 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 负债： | | | |
| 存款： | | | |
| 无息需求 | $ | 6,956,981 | | | $ | 5,390,291 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 有息存款 | 11,284,198 | | | 9,842,067 | |
| 总存款 | 18,241,179 | | | 15,232,358 | |
| | | |
| | | |
| 长期债务 | 247,360 | | | 326,956 | |
| 衍生金融工具 | 25,145 | | | 29,003 | |
| 应计费用和其他负债 | 210,842 | | | 198,527 | |
| 总负债 | 18,724,526 | | | 15,786,844 | |
| | | |
| 承诺和或有事项 | | | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$1面值：10,000,000授权股份；系列I，$25,000每股清算 偏好；4,000已发行和已发行股份 | 96,422 | | | 96,422 | |
普通股，$1票面价值；200,000,000和150,000,000分别授权的股份； 89,349,826和86,675,279分别发行和发行的股票 | 89,350 | | | 86,675 | |
可发行普通股；595,705和600,834分别为股票 | 11,288 | | | 10,855 | |
| 资本盈余 | 1,721,007 | | | 1,638,999 | |
| 留存收益 | 330,654 | | | 136,869 | |
| 累计其他综合(亏损)收入 | (26,476) | | | 37,710 | |
| 股东权益总额 | 2,222,245 | | | 2,007,530 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 20,946,771 | | | $ | 17,794,374 | |
请参阅合并财务报表附注。
联合社区银行，Inc.和子公司
合并损益表
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 利息收入： | | | | | |
| 贷款，包括手续费 | $ | 505,734 | | | $ | 494,212 | | | $ | 476,039 | |
| 投资证券： | | | | | |
| 应税 | 61,994 | | | 55,031 | | | 69,920 | |
| 免税 | 8,978 | | | 7,043 | | | 4,564 | |
| 银行存款和短期投资 | 2,088 | | | 1,710 | | | 2,183 | |
| 利息收入总额 | 578,794 | | | 557,996 | | | 552,706 | |
| 利息支出： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 存款 | 14,845 | | | 41,772 | | | 66,856 | |
| 短期借款 | — | | | 3 | | | 838 | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | 3 | | | 28 | | | 2,697 | |
| 长期债务 | 14,912 | | | 14,434 | | | 12,921 | |
| 利息支出总额 | 29,760 | | | 56,237 | | | 83,312 | |
| 净利息收入 | 549,034 | | | 501,759 | | | 469,394 | |
| 信贷损失准备金(解除) | (37,550) | | | 80,434 | | | 13,150 | |
| 扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | 586,584 | | | 421,325 | | | 456,244 | |
| 非利息收入： | | | | | |
| 服务费及收费 | 33,868 | | | 32,401 | | | 36,797 | |
| 按揭贷款收益及相关费用 | 58,446 | | | 76,087 | | | 27,145 | |
| 财富管理费 | 18,998 | | | 9,240 | | | 6,150 | |
| 来自其他贷款销售的收益，净额 | 11,267 | | | 5,420 | | | 6,867 | |
| 其他贷款和贷款服务费 | 9,427 | | | 8,028 | | | 4,054 | |
| 证券收益(亏损)，净额 | 83 | | | 748 | | | (1,021) | |
| 其他 | 25,729 | | | 24,185 | | | 24,721 | |
| 非利息收入总额 | 157,818 | | | 156,109 | | | 104,713 | |
| 总收入 | 744,402 | | | 577,434 | | | 560,957 | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 薪金和员工福利 | 241,443 | | | 224,060 | | | 196,440 | |
| 入住率 | 28,619 | | | 25,791 | | | 23,350 | |
| 通信和设备 | 29,829 | | | 27,149 | | | 24,613 | |
| 专业费用 | 20,589 | | | 18,032 | | | 17,028 | |
| 贷款和还本付息费用 | 10,859 | | | 10,993 | | | 9,416 | |
| 对外服务-电子银行 | 9,481 | | | 7,513 | | | 7,020 | |
| 邮资、印刷费和供应品 | 7,110 | | | 6,779 | | | 6,370 | |
| 广告和公共关系 | 5,910 | | | 15,203 | | | 6,170 | |
| FDIC评估和其他监管费用 | 7,398 | | | 5,982 | | | 4,901 | |
| 无形资产摊销 | 4,045 | | | 4,168 | | | 4,938 | |
| 与合并有关的费用和其他费用 | 13,970 | | | 7,018 | | | 6,907 | |
| 其他 | 17,386 | | | 15,301 | | | 15,092 | |
| 非利息费用总额 | 396,639 | | | 367,989 | | | 322,245 | |
| 所得税前收入 | 347,763 | | | 209,445 | | | 238,712 | |
| 所得税费用 | 77,962 | | | 45,356 | | | 52,991 | |
| 净收入 | $ | 269,801 | | | $ | 164,089 | | | $ | 185,721 | |
| | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | 261,269 | | | $ | 159,269 | | | $ | 184,346 | |
| | | | | |
| 普通股每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.97 | | | $ | 1.91 | | | $ | 2.31 | |
| 稀释 | 2.97 | | | 1.91 | | | 2.31 | |
| 加权平均已发行普通股： | | | | | |
| 基本信息 | 87,940 | | | 83,184 | | | 79,700 | |
| 稀释 | 88,097 | | | 83,248 | | | 79,708 | |
请参阅合并财务报表附注。
联合社区银行，Inc.和子公司
综合全面收益表
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | 税前金额 | | 税收(费用)优惠 | | 税额净额 | | 税前金额 | | 税收(费用)优惠 | | 税额净额 | | 税前金额 | | 税收(费用)优惠 | | 税额净额 |
| 净收入 | $ | 347,763 | | | $ | (77,962) | | | $ | 269,801 | | | $ | 209,445 | | | $ | (45,356) | | | $ | 164,089 | | | $ | 238,712 | | | $ | (52,991) | | | $ | 185,721 | |
| 其他综合(亏损)收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售证券的未实现收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未实现持有(亏损)收益 | (92,231) | | | 23,294 | | | (68,937) | | | 39,385 | | | (9,514) | | | 29,871 | | | 64,749 | | | (15,696) | | | 49,053 | |
| 净收益中确认的亏损(收益)的重新分类调整 | (83) | | | (46) | | | (129) | | | (748) | | | 191 | | | (557) | | | 1,021 | | | (247) | | | 774 | |
| 未实现(亏损)净收益 | (92,314) | | | 23,248 | | | (69,066) | | | 38,637 | | | (9,323) | | | 29,314 | | | 65,770 | | | (15,943) | | | 49,827 | |
| 转至持有至到期的可供出售证券的净收入中包括的损失摊销 | — | | | — | | | — | | | 723 | | | (173) | | | 550 | | | 383 | | | (92) | | | 291 | |
| 指定为现金流对冲的衍生工具： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 包括在终止衍生金融工具净收入中的损失摊销，以前作为现金流套期保值入账 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 337 | | | (86) | | | 251 | |
| 衍生品未实现持有损益 | 3,837 | | | (979) | | | 2,858 | | | (149) | | | 38 | | | (111) | | | — | | | — | | | — | |
| 净收益中确认的衍生工具损失的重新分类 | 608 | | | (156) | | | 452 | | | 359 | | | (91) | | | 268 | | | — | | | — | | | — | |
| 净现金流对冲活动 | 4,445 | | | (1,135) | | | 3,310 | | | 210 | | | (53) | | | 157 | | | 337 | | | (86) | | | 251 | |
| 固定福利养老金计划活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 终止固定收益养老金计划 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,558 | | | (398) | | | 1,160 | |
| 固定收益养老金计划修正案 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (386) | | | 99 | | | (287) | |
| 固定收益养老金计划的净精算收益(损失) | 1,066 | | | (273) | | | 793 | | | (1,804) | | | 461 | | | (1,343) | | | (2,390) | | | 610 | | | (1,780) | |
| 摊销固定收益养恤金计划的定期养恤金净费用中包括的先前服务费用和精算损失 | 1,044 | | | (267) | | | 777 | | | 857 | | | (219) | | | 638 | | | 699 | | | (178) | | | 521 | |
| 净固定收益养老金计划活动 | 2,110 | | | (540) | | | 1,570 | | | (947) | | | 242 | | | (705) | | | (519) | | | 133 | | | (386) | |
| 其他综合(亏损)收入合计 | (85,759) | | | 21,573 | | | (64,186) | | | 38,623 | | | (9,307) | | | 29,316 | | | 65,971 | | | (15,988) | | | 49,983 | |
| 综合收益 | $ | 262,004 | | | $ | (56,389) | | | $ | 205,615 | | | $ | 248,068 | | | $ | (54,663) | | | $ | 193,405 | | | $ | 304,683 | | | $ | (68,979) | | | $ | 235,704 | |
请参阅合并财务报表附注。
联合社区银行，Inc.和子公司
合并股东权益变动表
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度
(除共享数据外，以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股份 | | 优先股 | | 普通股 | | 可发行普通股 | | 资本盈余 | | 留存收益(累计亏损) | | 累计其他综合收益(亏损) | | 总计 |
| 2018年12月31日 | 79,234,077 | | | $ | — | | | $ | 79,234 | | | $ | 10,744 | | | $ | 1,499,584 | | | $ | (90,419) | | | $ | (41,589) | | | $ | 1,457,554 | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | 185,721 | | | | | 185,721 | |
| 其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | 49,983 | | | 49,983 | |
| 购买普通股 | (500,495) | | | | | (500) | | | | | (12,520) | | | | | | | (13,020) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股息($0.68每股) | | | | | | | | | | | (54,601) | | | | | (54,601) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股权的薪酬奖励的影响 | 122,100 | | | | | 122 | | | 1,476 | | | 6,532 | | | | | | | 8,130 | |
| 其他股权计划的影响 | 158,047 | | | | | 158 | | | (729) | | | 3,045 | | | | | | | 2,474 | |
| 采用新会计准则 | | | | | | | | | | | (549) | | | | | (549) | |
| 2019年12月31日 | 79,013,729 | | | — | | | 79,014 | | | 11,491 | | | 1,496,641 | | | 40,152 | | | 8,394 | | | 1,635,692 | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | 164,089 | | | | | 164,089 | |
| 其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | 29,316 | | | 29,316 | |
| 发行优先股 | | | 96,422 | | | | | | | | | | | | | 96,422 | |
| 为收购而发行的普通股 | 8,130,633 | | | | | 8,131 | | | | | 155,458 | | | | | | | 163,589 | |
| 购买普通股 | (826,482) | | | | | (827) | | | | | (19,955) | | | | | | | (20,782) | |
| 优先股股息 | | | | | | | | | | | (3,533) | | | | | (3,533) | |
普通股股息($0.72每股) | | | | | | | | | | | (60,310) | | | | | (60,310) | |
| 基于股权的薪酬奖励的影响 | 202,437 | | | | | 202 | | | 1,120 | | | 4,764 | | | | | | | 6,086 | |
| 其他股权计划的影响 | 154,962 | | | | | 155 | | | (1,756) | | | 2,091 | | | | | | | 490 | |
| 采用新会计准则 | | | | | | | | | | | (3,529) | | | | | (3,529) | |
| 2020年12月31日 | 86,675,279 | | | 96,422 | | | 86,675 | | | 10,855 | | | 1,638,999 | | | 136,869 | | | 37,710 | | | 2,007,530 | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | 269,801 | | | | | 269,801 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | | | | | (64,186) | | | (64,186) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 为收购而发行的普通股 | 2,863,734 | | | | | 2,864 | | | | | 92,661 | | | | | | | 95,525 | |
| 购买普通股 | (492,744) | | | | | (493) | | | | | (14,608) | | | | | | | (15,101) | |
| 优先股股息 | | | | | | | | | | | (6,876) | | | | | (6,876) | |
普通股股息($0.78每股) | | | | | | | | | | | (69,140) | | | | | (69,140) | |
| 基于股权的薪酬奖励的影响 | 224,706 | | | | | 225 | | | 1,061 | | | 2,406 | | | | | | | 3,692 | |
| 其他股权计划的影响 | 78,851 | | | | | 79 | | | (628) | | | 1,549 | | | | | | | 1,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 89,349,826 | | | $ | 96,422 | | | $ | 89,350 | | | $ | 11,288 | | | $ | 1,721,007 | | | $ | 330,654 | | | $ | (26,476) | | | $ | 2,222,245 | |
见合并财务报表附注
联合社区银行，Inc.和子公司
合并现金流量表
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动： | | | | | |
| 净收入 | $ | 269,801 | | | $ | 164,089 | | | $ | 185,721 | |
| 将净收入与经营活动提供的净现金进行调整： | | | | | |
| 折旧、摊销和增值，净额 | (2,063) | | | (8,586) | | | 23,952 | |
| 信贷损失准备金(解除) | (37,550) | | | 80,434 | | | 13,150 | |
| 基于股票的薪酬 | 6,554 | | | 7,887 | | | 9,360 | |
| 递延所得税费用 | 20,787 | | | 2,668 | | | 14,909 | |
| 证券(收益)损失净额 | (83) | | | (748) | | | 1,021 | |
| 来自其他贷款销售的收益，净额 | (11,267) | | | (5,420) | | | (6,867) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 资产负债变动情况： | | | | | |
| 其他资产减少(增加)和应计应收利息 | 53,416 | | | (20,139) | | | (45,789) | |
| 应计费用和其他负债减少 | (1,599) | | | (14,783) | | | (1,975) | |
| 持有待售贷款的减少(增加) | 61,324 | | | (46,721) | | | (39,549) | |
| 经营活动提供的净现金 | 359,320 | | | 158,681 | | | 153,933 | |
| | | | | |
| 投资活动： | | | | | |
| 持有至到期的债务证券： | | | | | |
| 到期和催缴所得收益 | 68,319 | | | 57,981 | | | 50,379 | |
| 购买 | (806,405) | | | (157,465) | | | (59,629) | |
| 可供出售的债务证券和公允价值易于确定的股权证券： | | | | | |
| 销售收入 | 288,986 | | | 40,625 | | | 352,106 | |
| 到期和催缴所得收益 | 974,721 | | | 834,725 | | | 349,758 | |
| 购买 | (2,587,420) | | | (1,456,311) | | | (294,245) | |
| 贷款净减少(增加) | 178,234 | | | (1,069,089) | | | (205,612) | |
| 股权投资，资金外流 | (15,595) | | | (15,885) | | | — | |
| 股权投资、资金流入 | 8,481 | | | 401 | | | — | |
| 收购中收到(支付)的现金净额 | 103,065 | | | 195,699 | | | (19,545) | |
| | | | | |
| 购置房舍和设备 | (26,483) | | | (18,462) | | | (20,944) | |
| 出售房舍和设备所得收益 | 4,247 | | | 903 | | | 6,595 | |
| 出售所拥有的其他房地产的收益 | 3,290 | | | 1,074 | | | 2,439 | |
| 其他投资流出 | (610) | | | — | | | — | |
| 其他投资流入 | 767 | | | 5,241 | | | 1,916 | |
| 投资活动提供的净现金(用于) | (1,806,403) | | | (1,580,563) | | | 163,218 | |
| | | | | |
| 融资活动： | | | | | |
| 存款净增量 | 2,353,451 | | | 2,534,471 | | | 151,401 | |
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| 联邦住房贷款银行预付款的收益 | 10,000 | | | 5,000 | | | 1,625,000 | |
| 偿还联邦住房贷款银行预付款 | (34,509) | | | (134,121) | | | (1,785,000) | |
| 偿还长期债务 | (80,632) | | | — | | | (55,266) | |
| 发行长期债券的收益，扣除发行成本 | — | | | 98,552 | | | — | |
| 发行普通股用于股息再投资和员工福利计划的收益 | 506 | | | 1,317 | | | 2,193 | |
| 行使期权及认股权证所得收益 | 231 | | | — | | | 212 | |
| 为支付与股权工具相关的工资税而预扣的股票支付的现金 | (3,182) | | | (3,119) | | | (1,686) | |
| 普通股回购 | (15,101) | | | (20,782) | | | (13,020) | |
| 发行第一系列优先股的收益，扣除发行成本 | — | | | 96,422 | | | — | |
| 普通股现金股利 | (66,914) | | | (58,912) | | | (53,044) | |
| 优先股现金股利 | (6,876) | | | (3,533) | | | — | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 2,156,974 | | | 2,515,295 | | | (129,210) | |
| | | | | |
| 现金和现金等价物净变化 | 709,891 | | | 1,093,413 | | | 187,941 | |
| 年初现金及现金等价物 | 1,608,619 | | | 515,206 | | | 327,265 | |
| 年终现金和现金等价物 | $ | 2,318,510 | | | $ | 1,608,619 | | | $ | 515,206 | |
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请参阅合并财务报表附注。
(1) 重要会计政策摘要
有关本文使用的术语，请参阅本报告开头的定义术语词汇表。美联航遵循的会计原则以及应用这些原则的方法符合公认会计原则和银行业的一般惯例。以下是对重要政策的描述。
陈述的组织和基础
根据BHC法案，控股公司是银行控股公司，2021年7月1日，根据GLB法案，控股公司是金融控股公司。金融控股公司身份允许参与更广泛的金融活动。在此之前，控股公司是一家银行控股公司。控股公司的主要业务由其全资商业银行子公司联合社区银行进行。美联航受到BHC法案的监管。合并财务报表包括控股公司、本行和其他全资子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中取消。
从2021年7月1日起，世行将总部从佐治亚州的布莱斯维尔迁至南卡罗来纳州的格林维尔，并成为一家南卡罗来纳州特许银行，符合SCBFI的审查和报告要求。在此之前，世行是一家佐治亚州特许银行，受GADBF审查和报告要求的约束。该银行服务于佐治亚州、南卡罗来纳州、北卡罗来纳州、田纳西州和佛罗里达州的农村和大都市市场，并提供全方位的银行服务。本行由联邦存款保险公司承保，并受联邦存款保险公司监管。
预算的使用
在编制综合财务报表时，管理层必须作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至资产负债表日期的资产和负债报告金额以及截至那时止年度的收入和费用。实际结果可能与这些估计大不相同。特别容易受到重大变化影响的重大估计包括ACL的确定、收购贷款的估值、因丧失抵押品赎回权或偿还贷款而收购的房地产的估值、与合并和收购相关的商誉和单独可识别无形资产的估值，以及递延税项资产的估值。
运营细分市场
运营部门是企业的组成部分，首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时，可以获得并定期评估有关这些信息的单独财务信息。上市公司被要求在中期和年度财务报表中报告有关经营部门的某些财务信息。美联航的社区银行业务分布在不同的地理区域，以及这些地区内的当地社区银行。这些地区和银行具有相似的经济特征，因此被认为是一操作部分。
此外，管理层还评估了其他运营单位，以确定是否应该将它们分类并作为部门报告，包括抵押贷款、财富管理和商业银行解决方案。从质量上讲，这些业务部门主要在与社区银行相同的地理区域运营，并面对许多与社区银行相同的客户。虽然首席运营决策者确实掌握了这些实体的一些有限的生产信息，但这些信息并不完整，因为它不包括来自关键公司职能的收入、成本和资本的全部配置。目前，这些业务部门更多地被视为社区银行的产品线延伸。然而，随着事实和情况的变化，管理层将继续评估这些业务部门的单独报告。
根据这一分析，美联航得出结论，它已经一运营和可报告的部门。
现金和现金等价物
现金等价物包括银行应付的金额、银行的有息存款、出售的联邦基金、商业票据、逆回购协议和短期投资，并按成本列账。联邦基金的出售期限一般为一天，银行的有息存款可以随需应变，商业票据投资和逆回购协议在不到90天的期限内到期。
投资证券
债务证券：债务证券被归类为HTM，当管理层有积极的意图和能力持有债务证券至到期时，按摊销成本列账。当债务证券可以在到期前出售时，它们被归类为AFS。AFS证券按公允价值列账，未实现的持有收益和亏损在扣除税收的其他综合收益中报告。
联合社区银行，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(1)重要会计政策摘要，续
利息收入包括购买溢价或折扣的摊销。证券的溢价和折扣通常按水平收益率法摊销或增加，没有预期的提前还款，但抵押贷款支持证券除外，因为抵押贷款支持证券预计会提前还款。可赎回债务证券的溢价摊销至最早的赎回日期。销售损益在交易日记录，并使用特定的识别方法确定。
类别间的证券转让在转让之日按公允价值入账。与AFS向HTM转让证券相关的未实现持有损益计入综合资产负债表中的AOCI余额。这些未实现的持有收益或亏损在证券的剩余寿命内摊销/增加到收入中，作为对收益的调整，其方式与相关证券的原始购买溢价或折扣的摊销或增加保持一致。
当任何本金或利息拖欠90天时，债务证券被置于非应计状态。以非应计项目为抵押的应计但未收到的利息将冲销利息收入。
美联航在2020年1月1日采用ASC 326后实施了CECL。CECL框架要求使用历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测来估计金融资产剩余估计寿命的预期信贷损失。下面的讨论描述了在CECL下计算ACL所采用的方法。在采用ASC 326之前，管理层至少每季度评估一次证券的非临时性减值，并在经济或市场考虑需要时更频繁地评估这种评估。
ACL-HTM债务证券：管理层按主要证券类型综合衡量HTM债务证券的当前预期信用损失。当前预期信用损失的估计考虑了历史信用损失信息，这些信息根据当前情况和合理和可支持的预测进行了调整。管理层将HTM投资组合分为以下主要证券类型：美国国债、美国政府机构和GSE、州和政治部门、住宅抵押贷款支持、机构和GSE、商业抵押贷款支持、机构和GSE以及超国家实体。HTM债务的应计利息不包括在信贷损失估计中。
美联航作为HTM持有的所有住宅和商业抵押贷款支持证券都是由美国政府机构和GSE发行的。这些证券由美国政府明示或默示担保，被主要评级机构评为高评级，且有很长一段没有信用损失的历史。国家和政区证券被主要评级机构评为高评级。
ACL-AFS债务证券：对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，联合航空首先评估它是否打算出售，或者它是否更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售这些证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的AFS债务证券，美联航评估公允价值下降是由信贷损失还是其他因素造成的。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化，以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并将信用损失计入ACL，以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未通过ACL记录的未实现亏损在其他全面收益中确认。AFS债务证券的应计利息不包括在信贷损失估计中。
ACL的变化被记录为信用损失费用的拨备(或冲销)。当管理层认为AFS证券的不可收回性得到确认，或者当满足出售意向或要求的任何一项标准时，损失将计入ACL。
股权证券：股本证券计入综合资产负债表中的其他资产。公允价值易于确定的公允价值按公允价值列账，公允价值变动在净收益中确认。那些不容易确定公允价值的股票包括(其中包括)为满足与未偿还预付款和CRA股权投资相关的FHLB要求而持有的FHLB股票，包括那些回报主要来自LIHTC的股票。FHLB股票，总计$9.23截至2021年12月31日的1000万美元，采用成本会计方法核算。LIHTC投资采用比例摊销法核算符合条件的保障性住房投资，从而导致摊销。
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合并财务报表附注
(1)重要会计政策摘要，续
被报告为所得税费用的组成部分。与LIHTC投资的无资金承诺相关的债务在其他负债中报告。其他CRA投资采用权益会计方法核算。在条件允许时，管理层会审核投资的减值情况，并在投资被视为减值时调整投资的账面价值。
持有待售贷款
美联航选择了持有待售抵押贷款的公允价值选项，以减少某些时间差异，并使贷款公允价值的变化与用于对其进行经济对冲的衍生工具的公允价值变化相匹配。
贷款和租赁
管理层有意图和能力在可预见的未来持有的贷款，或直到到期或偿还的贷款，按摊销成本报告。摊销成本是未偿还的本金余额，扣除购买溢价和折扣以及递延费用和成本后的本金余额。利息收入应计在未付本金余额上。贷款发放费，扣除某些直接发放费，在贷款有效期内递延并在利息收入中确认。
设备融资租赁应收账款：设备融资租赁应收账款被分类为销售型或直接融资租赁，记录为未来最低租赁付款、初始递延成本以及(如果适用)估计或合同剩余价值减去未赚取收入和保证金的总和。对于有剩余价值的租赁应收账款，此类价值的确定来自各种来源，包括设备估值服务、评估以及最近类似设备销售交易的公开市场数据。合同终止前的时间长短、设备价值的周期性以及某些租赁资产转售的有限市场是作出这一决定时考虑的重要变量。在综合损益表中计入贷款利息收入的利息收入，按实际利息法确认为收入。与发起租赁相关的直接费用和成本递延，并作为设备融资应收账款的组成部分计入。递延净费用或成本按实际利息法确认为租赁合同期限内利息收入的调整。这些租赁协议可能包括续签的选择权，以及承租人在租赁期结束时购买租赁设备的选择权。美联航在这些租赁合同中不考虑销售税。
PCD贷款(CECL)：在收购方面，美联航可能会收购贷款，其中一些自收购以来经历的信用恶化程度超过了微不足道的程度。在这些情况下，美联航在评估所购贷款是否为PCD时，将考虑内部贷款等级、拖欠状况和其他相关因素。PCD贷款按收购日的公允价值记录。初始ACL采用与持有用于投资的其他贷款相同的方法确定，并确认为对资产收购价格的调整；因此，贷款的购买价格和ACL的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷折扣或溢价，在贷款有效期内摊销为利息收入。在初步确认后，PCD贷款须遵守与非PCD贷款相同的利息收入确认和减值模式，并通过拨备费用记录ACL的变化。
非权责发生制贷款：当贷款逾期90天或管理层在考虑经济及业务情况及催收工作后认为本金或利息在正常业务过程中将无法收回时，利息应计一般会终止。如果一笔贷款有良好的抵押品，并且在催收过程中，它可以在90天后继续计息。逾期状态是基于贷款的合同条款。在2020年至2021年期间，美联航根据CARE法案和跨机构指导，为某些因新冠肺炎疫情而暂时出现现金流短缺的借款人提供了贷款延期支付。在临时延期付款期间，这些贷款不被视为逾期。
所有应计但未收到的非应计贷款利息将冲销利息收入。这类贷款收到的利息采用成本回收法核算，直到有资格回归应计项目为止。在成本回收法下，利息支付反映为贷款账面金额的减少，利息收入在贷款余额降至零之前不会确认。当合同到期的所有本金和利息全部到期、有持续的还款履约期以及对未来付款有合理保证时，贷款将恢复应计状态。
TDRS：如果一笔贷款的条款已经被修改，导致了一项微不足道的让步，而且借款人在财务上遇到了困难，那么这笔贷款通常被认为是TDR。导致TDR的修改条款包括以下一项或多项的组合：降低贷款的规定利率，延长摊销期限
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(1)重要会计政策摘要，续
这在当前市场上是不会被考虑的：风险特征相似的新债务；将借款人的债务重组为“A/B票据结构”，即A票据将落在借款人的支付能力范围内，其余部分将包括在B票据中；强制破产重组；或在借款人无法摊销贷款的情况下，超过90天的纯利息付款条件。
随后违约或被置于非应计项目的抵押品依赖型TDR将计入与美联航非应计贷款政策一致的抵押品公允价值。
根据CARE法案，美联航针对新冠肺炎疫情实施了贷款修改计划，以便在还款条款方面为借款人提供灵活性。如果借款人受到新冠肺炎疫情的影响，并且在2019年12月31日或在某些情况下，在新冠肺炎贷款修改计划实施时，借款人逾期不超过30天，则这些贷款修改不被视为TDR，除非该贷款之前被归类为TDR。
信用风险集中度：美联航的大部分业务活动都是与位于其拥有银行业务的市场内的客户进行的。因此，美联航的信用风险敞口受到其市场内经济变化的重大影响。大致73美联航的贷款组合中有30%由房地产担保，因此容易受到房地产估值变化的影响。
ACL-贷款
美联航在2020年1月1日采用ASC 326后实施了CECL。CECL框架要求使用历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测来估计金融资产剩余估计寿命的预期信贷损失。下面的讨论描述了在CECL下计算ACL所采用的方法。招致损失法是在2020年前使用的，在我们之前提交的10-K表格报告中详细介绍了这一方法。
ACL是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以显示预计从贷款上收取的净金额。当管理层认为贷款余额的不可收回性得到确认时，贷款将从ACL中注销。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。
管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息来确定ACL余额，这些信息与过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关。历史信用行为和模型判断为估计预期信用损失提供了依据。对模拟损失估计的调整可能会根据当前贷款特定风险特征的差异(如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异)以及环境条件的变化(如经济条件、物业价值或其他相关因素的变化)进行。对于大多数贷款和租赁，ACL是使用在贷款水平上应用的贴现现金流方法计算的，贷款水平的预测期限为一年，合理和可支持的预测期为两年，直线返回期为两年。
当存在类似的风险特征时，ACL贷款是以集体为基础进行计量的。美联航确定了以下投资组合细分市场，并在贷款层面使用贴现现金流方法计算了每个投资组合的ACL，其中损失率、提前还款假设和削减假设由每笔贷款的抵押品类型驱动：
业主自住的商业地产-这类贷款容易受到企业倒闭和一般经济状况的影响。
创收商业地产-这类贷款的共同风险是总体经济状况下降，房地产价值下降，入住率下降，以及缺乏合适的物业替代用途。
工商业-这一贷款类别的风险包括无法监控抵押品的状况，抵押品通常包括库存、应收账款和其他非房地产资产。设备和库存陈旧也可能带来风险。总体经济状况和其他事件的下滑可能导致现金流降至不足以偿还债务的水平。
商业建筑-商业建筑贷款的常见风险是成本超支、市场对房地产需求的变化、长期融资安排不足以及房地产价值下跌。
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设备融资-与设备融资相关的风险与商业和工业贷款的风险类似，包括一般经济条件、设备的适当留置权优先权、设备陈旧和抵押品的总体流动性。
住宅按揭-住宅按揭贷款容易受到整体经济状况转弱、失业率上升和房地产价值下跌的影响。
HELOC-房屋净值信贷额度的共同风险是一般的经济状况，包括失业率的上升，以及房地产价值的下降，这会减少或消除借款人的房屋净值。
住宅建筑-住宅建筑贷款与住宅抵押贷款一样容易受到风险的影响。房地产市场需求的变化导致了更长的销售时间，导致了更高的持有成本和价值的下降。
消费者-消费者直接贷款的常见风险包括失业和当地经济状况的变化，以及无法监控由个人财产组成的抵押品。
当管理层确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权时，或当借款人于报告日期遇到财务困难，而预期将透过经营或出售抵押品提供大部分还款时，预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础，并按适当的销售成本作出调整。
当使用贴现现金流方法确定ACL时，管理层调整用于贴现预期现金流的实际利率，以纳入预期预付款。TDR上的ACL使用与所有其他为投资而持有的贷款相同的方法来衡量，只是原始利率用于贴现预期现金流，而不是重组中指定的利率。
确定合同条款： 预计的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一种情况适用：管理层在报告日期合理预期将与个别借款人签署TDR，或者延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改的合同中，联合航空不能无条件取消。
ACL-表外信贷敞口
管理层估计，在美联航面临基础承诺信用风险的合同期内，延长信贷承诺的预期信贷损失。对表外信用风险的ACL进行了调整，作为信贷损失费用拨备。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。ACL的计算方法与在投资组合层面为贷款的资金部分计算的总准备金率相同，适用于预期提供资金的承诺额。
房舍和设备
房舍和设备按成本减去累计折旧列报。折旧主要采用直线法计算相关资产的预计使用年限。发生的维护和维修费用在发生时计入费用。建筑物和改善工程的估计使用年限范围为10至40几年来，为了土地改良，10几年，家具和设备，3至10好几年了。每当事件或情况显示该等资产之账面值可能无法全数收回时，美联航便会定期检讨该等物业及设备之账面值以计提减值。
丧失抵押品赎回权的财产(拥有的其他不动产)
丧失抵押品赎回权的财产最初以公允价值记录，减去出售成本。如果在丧失抵押品赎回权时的公允价值减去销售成本小于贷款余额，则不足之处将被记录为ACL的贷款冲销。如果丧失抵押品赎回权的财产的公允价值(减去出售成本)在持有期内下降，则建立估值津贴，并计入运营费用。当丧失抵押品赎回权的财产被出售时，销售收益与财产账面价值之间的差额将在出售时确认损益。
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商誉和其他无形资产
商誉是一种资产，代表从其他资产获得的未来经济利益，这些资产没有单独确认和单独确认。商誉计量为转让对价的超额部分，扣除收购日取得的可确认资产和承担的负债的公允价值后的净额。商誉不摊销，而是每年或更频繁地进行减值测试，如果存在表明商誉减值测试应该进行的事件或情况。
其他无形资产最初按公允价值入账，包括收购产生的核心存款和客户名单无形资产。核心存款无形资产采用年数和法在其估计使用年限内摊销。客户清单无形资产使用直线法在其估计使用年限内摊销。
每当事件或环境变化显示资产的账面金额可能无法收回时，管理层就评估其他无形资产的减值。
金融资产的转让
当放弃对金融资产的控制权时，金融资产的转让被计入销售。当资产已与联合航空隔离时，转让资产的控制权被视为交出，受让人获得权利(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产，且联合航空未通过在到期前回购资产的协议保持对转让资产的有效控制。
维修权
美联航在出售贷款但保留服务时，为SBA贷款、美国农业部贷款和住宅抵押贷款记录了单独的服务资产。这项资产代表了偿还贷款和收取补偿费用的权利。维修资产最初按其公允价值作为出售收益的一部分入账。维修资产的公允价值基于对贴现现金流的分析，该分析结合了(1)市场服务成本、(2)基于市场的预付款率和(3)市场利润率的估计。维修资产包括在其他资产中。
美联航已选择随后以公允价值计量政府担保贷款和住宅抵押贷款的服务资产。服务贷款的提前还款率是衡量过程中涉及的最重要的估计。对提前还款额的估计是基于市场对未来提前还款额的预期、行业趋势和其他考虑因素。由于各种经济因素的变化，实际预付款利率将与管理层预测的有所不同，这些因素包括当时的利率和借款人是否有其他融资来源。如果正在偿还的贷款的实际预付款发生得比预期的更快，那么服务资产的账面价值可能不得不通过计入当期收益来减记。如果正在偿还的贷款的实际提前还款的速度比预计的要慢，服务资产的账面价值可能会增加，服务收入将超过之前的预计金额。
联合航空公司使用摊销法对与已售出设备融资贷款相关的维修负债进行会计处理。服务负债计入应计费用和其他负债。
博利
美联航已经为某些关键高管和管理层成员购买了人寿保险。美联航还通过收购其他银行，获得了被收购银行管理团队成员的人寿保险单。博利是按资产负债表日保险合同可变现的金额记录的，这是根据结算时可能发生的其他变化或其他到期金额调整后的现金退还价值。
经营租约
美联航作为承租人，记录了包括在其他资产中的ROU资产和包括在其他负债中的相关租赁负债，其中包括土地、建筑物和设备的租赁。租赁开始时，美联航根据租赁期内租赁付款的现值记录ROU资产和相关租赁负债。由于租赁协议中没有可随时确定的利率，美联航使用本行用于担保借款的递增借款利率作为现值计算中使用的贴现率。与该等租赁有关的付款主要包括基本租金及(如属楼宇租赁)与租赁物业相关的额外营运成本，例如公用地方维修及公用设施。在大多数情况下，这些经营成本随租赁期的不同而不同，因此被归类为可变租赁成本，在合并损益表中确认为已发生的成本。此外，某些经营租赁包括物业税和保险等成本，这些成本在合并报表中确认为已发生。
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收入。美联航的许多经营租约包含续签选择权，这些选择权包括在合理确定将被行使的范围内的ROU资产和租赁负债的衡量中。美联航还根据经营租赁将某些房地产转租和租赁给第三方。美联航不在合并资产负债表上确认与期限低于一年的短期租赁相关的租赁负债或ROU资产。短期租赁的租赁付款确认为租赁期内的费用。
贷款承诺及相关金融工具
金融工具包括表外信贷工具，如贷款承诺和为满足客户融资需求而签发的商业信用证。这些项目的面值代表在考虑客户抵押品或偿还能力之前的损失敞口。这类金融工具在获得资金时会被记录下来。
与客户签订合同的收入
除了贷款和相关活动外，美联航还向客户提供各种创收服务，其中某些服务受ASC主题606管辖。与客户签订合同的收入。美联航的服务属于本主题的范围，属于非利息收入，包括服务费和手续费、财富管理费和其他基于交易的费用。收入在交易发生或服务主要按月或季度进行时确认。付款通常是在交易发生的期间收到的。费用可以是固定的，或者在适用的情况下，基于交易规模的百分比。
所得税
递延税项及递延税额计入可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间差异的财务报表所导致的未来税项后果。未来的税收优惠将在更有可能实现这些优惠的程度上得到确认。递延税项及递延税额按制定的税率计量，该等税率预期适用于预期收回或清偿资产及负债的年度的应纳税所得额。税率变化对直接纳税所得额和直接纳税所得额的影响在包括颁布日期在内的期间内在所得税支出中确认。
如果财务报告基数与资产和负债的计税基数之间的差异导致未来的税收后果导致递延税项，则需要评估能够实现此类资产所显示的未来收益的可能性。当部分或全部差饷租约很可能不会兑现时，当局会为差饷租约部分提供估值免税额。在评估直接税项的变现能力时，管理层会考虑直接税项的预定逆转、预计的未来应课税收益，以及审慎而可行的税务筹划策略。管理层权衡正面和负面的证据，更看重能够客观核实的证据。
所得税优惠或费用是指本年度应缴或可退还的所得税以及DTA和DTLS的变化的总和。
只有当税务审查“更有可能”在税务审查中持续的情况下，税务地位才被认为是一种利益，而且税务审查被推定为正在进行。确认的金额是经审查实现的可能性超过50%的最大税收优惠金额。对于不符合“可能性很大”测试的税收头寸，不会记录任何税收优惠。
美联航在所得税支出中确认与所得税事项相关的利息和/或罚款。
衍生工具与套期保值活动
美联航的利率风险管理策略结合了衍生工具的使用，将利率波动引起的净收入波动降至最低。目标是通过修改某些资产负债表资产和负债的重新定价或到期日特征来管理利率敏感性，从而使净利息收入和某些对利息敏感的非利息收入部分在实质上不会受到利率变动的不利影响。美联航认为这一策略是对利率风险的谨慎管理，这样净收入就不会受到利率变化带来的过度风险的影响。在执行利率风险管理策略的这一部分时，管理层使用衍生品，主要是利率掉期。利率互换通常涉及双方根据共同的名义本金金额和到期日交换固定利率和可变利率的利息支付。美联航偶尔也会使用利率上限作为对利率上升敞口的经济宏观对冲。
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(1)重要会计政策摘要，续
联合航空发起了某些住宅抵押贷款，目的是出售这些贷款。自美联航达成利率锁定承诺，发起一笔待售的住宅抵押贷款，到贷款获得资金并最终出售之间，该公司受到市场价格波动的风险。美联航签订远期出售协议，以降低风险，并保护最终贷款出售的预期收益。发放住宅按揭贷款的承诺及远期贷款销售承诺是独立的衍生工具，作为管理持有供出售按揭贷款风险的经济对冲策略的一部分而订立。
为了适应客户，美联航与某些商业贷款客户签订了利率掉期、上限或领子，并根据背靠背掉期/上限/领子计划与经销商进行抵销头寸。此外，美联航偶尔与交易对手银行签订信用风险分担协议，接受部分与利率互换相关的信用风险。这允许客户与一家银行执行利率互换，同时允许在参与成员之间分配信用风险。当美联航作为担保人与其他金融机构签订合同，分担与某些利率互换相关的信用风险时，就会出现信用风险参与协议。这些协议规定补偿因标的掉期的第三方违约而造成的损失。这些交易通常是与参与同一客户的贷款一起执行的。用于支持标的贷款关系的信用风险的抵押品也可用于抵消信用风险参与的风险。
美联航将其衍生金融工具分类为：(1)对已记录资产或负债公允价值变化风险的对冲(“公允价值对冲”)，(2)对已确认资产、负债或预测交易现金流变化风险的对冲(“现金流对冲”)，或(3)未被指定为会计对冲的衍生品。未指定为套期保值的衍生工具的公允价值变动在当期收益中确认。美联航与与其有业务往来的衍生品交易商签订了总净值协议，但在合并资产负债表上以公允价值反映总资产和负债。
美联航在对冲开始时和对冲的整个生命周期内评估对冲的有效性。管理文件，在开始时，分析其实际和预期的套期保值效果。这一分析包括回归分析和假设衍生品等技术，以证明对冲预计将非常有效地抵消被对冲项目的公允价值或现金流量的相应变化。此后，至少每季度评估套期保值工具和被套期保值项目的条款，以确定是否发生了与套期保值关系有关的重大变化。如果确定发生了变化，将进行如上所述的定量分析，以确定套期保值在抵消被套期保值项目的公允价值或现金流量未来的相应变化方面是否预期会非常有效。就符合资格的公允价值对冲而言，衍生工具价值的变动，连同可归因于被对冲风险的指定对冲项目的公允价值的相应变动，在当期收益中确认。对于符合条件的现金流对冲，有效的衍生工具的公允价值变动在其他全面收益中确认，直到对冲项目的相关现金流在收益中确认。
就公允价值对冲及现金流量对冲而言，若衍生工具的价值变动未能完全抵销对冲项目的价值变动，则在同一损益表项目中确认无效性作为对冲项目的应计利息。如果对冲不再高效，美联航将停止对冲会计，并确认本期收益中公允价值的变化。如果符合公允价值或现金流量对冲资格的衍生品终止或取消指定，则已实现或随后未实现的收益或亏损将在对冲项目(公允价值对冲)的使用期限内或在对冲项目被预测影响收益(现金流量对冲)期间确认为收入。当套期项目(公允价值套期)出售或清偿，或套期现金流很可能不会出现(现金流量套期)时，需要立即确认收益。
通过使用衍生品工具，美联航面临信用和市场风险。如果交易对手不履行义务，信用风险就表现为衍生产品的公允价值收益。当衍生合约的公允价值为正时，这种情况通常表明交易对手有义务向联合航空付款，因此给联合航空带来了偿还风险。当衍生品合约的公允价值为负值时，联合航空有义务向交易对手付款，因此没有偿还风险。美联航通过与管理层定期审查的高质量交易对手达成交易，将非客户衍生品工具的信用风险降至最低。美联航还要求非客户交易对手质押现金作为抵押品，以弥补净敞口。所有可以清算的新的非客户衍生品都通过一个中央票据交换所进行清算，这减少了交易对手的风险敞口。
作为其对资产/负债和财务职能监督的一部分，衍生品活动受到美国法律顾问办公室的监督。ALCO负责实施各种套期保值策略，这些策略是通过对来自金融模拟的数据进行分析而制定的
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(1)重要会计政策摘要，续
模型和其他内部和行业来源。由此产生的对冲策略随后被纳入整个利率风险管理过程。
收购活动
联合航空根据收购会计方法对业务合并进行会计核算。收购的资产和承担的负债在收购之日按公允价值计量和记录，包括可识别的无形资产。如果购买的净资产的公允价值超过支付的对价的公允价值，则在收购之日确认廉价购买收益。相反，如果支付的对价超过收购净资产的公允价值，商誉将于收购日确认。随着获得与完成日期相关的信息，公允价值将在不超过收购完成日期后一年的时间内进行调整。
收购贷款的公允价值通常基于贴现现金流方法，该方法从市场参与者的角度考虑信用损失预期、市场利率和其他市场因素，如流动性。贷款是根据相似的特点分组的，在应用各种估值方法时通常是整体处理的。违约概率、违约情况下的损失和提前还款假设是驱动信贷损失的关键因素，这些因素嵌入到估计的现金流中。这些假设是由关于贷款特征、历史损失经验以及当前和预测的经济状况的内部数据提供信息的。估算的利息和流动性部分是通过在每笔贷款的预期寿命内对利息和本金现金流进行贴现来确定的。贷款使用的贴现率是基于可比贷款新来源的当前市场利率，并包括对流动性的调整。贴现率不包括信贷损失的因素，因为这已作为估计现金流的减少额包括在内。有关购入贷款会计的更多信息，请参阅本脚注贷款和租赁部分下的PCD贷款(CECL)。
在企业合并中收购的所有可识别无形资产均在收购日按公允价值确认。如果可识别无形资产产生于合同或其他法律权利，或者它们是可分离的(即能够与实体分开出售、转让、许可、租赁或交换)，则单独确认可识别无形资产。存款负债和与之相关的存款人关系无形资产可以在有形汇兑交易中进行交换。因此，存款人关系无形资产被认为是可识别的，因为已经满足了可分割性标准。
普通股每股收益
普通股每股基本收益是普通股股东可获得的净收入除以当期已发行普通股的加权平均股数。所有包含不可没收红利权利的未授予股份支付奖励都被视为本次计算的参与证券。此外，在计算基本每股收益时，可向美联航递延补偿计划参与者发行的股票被视为参与证券。因此，普通股股东可获得的净收入是根据两级法计算的，即减去优先股股息后的净收入在普通股股东和参与的证券之间分配。稀释后的每股普通股收益包括根据股票期权可以发行的普通股的额外潜在股份、没有不可没收的股息权利的非既得限制性股票单位、认股权证和可转换为普通股的证券的稀释效果。
或有损失
或有损失，包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼，当损失的可能性很可能并且损失的金额或范围可以合理估计时，被记录为负债。管理层不认为存在会对财务报表产生实质性影响的此类事项。
股息限制
银行业法规要求维持一定的资本水平，并可能限制银行支付给控股公司或控股公司支付给股东的股息。作为一家南卡罗来纳州特许银行，只要满足某些条件，银行可以在不要求SCBFI批准的情况下支付高达本年度收益100%的股息。在2021年7月1日之前，作为一家佐治亚州特许银行，只要满足某些条件，董事会可以从银行上一年净收入的50%的留存收益中宣布银行向控股公司支付股息，而无需通知或寻求GADBF的批准。
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(1)重要会计政策摘要，续
金融工具的公允价值
金融工具的公允价值乃根据相关市场资料及其他假设估计，详见附注14。公允价值估计涉及有关利率、信贷风险、提前还款及其他因素的不确定因素及重大判断事项，尤其是在特定项目缺乏广泛市场的情况下。假设或市场状况的变化可能会对这些估计产生重大影响。
基于股票的薪酬
联合航空使用公允价值法，即根据授予日期权和限制性股票单位奖励的公允价值，确认基于股票的薪酬的费用。美联航对发生的没收进行了解释。
(2) 会计准则更新和最近采用的准则
最近采用的标准
2021年8月，FASB发布了ASU 2021-06号，财务报表列报(主题205)，金融服务-存贷款(主题942)和金融服务-投资公司(主题946)：2021年8月，根据美国证券交易委员会最终规则公布第33-10786号对美国证券交易委员会段落的修正，对关于收购和处置业务的财务披露的修正，以及第33-10835号，银行和储蓄和贷款登记机构统计披露的更新。除其他事项外，此次更新消除了GAAP中涵盖的其他项目的冗余，如贷款类别展示。美联航立即采用了这一更新，对合并财务报表没有实质性影响。
2020年10月，FASB发布了ASU第2020-10号，编撰方面的改进。除了将现有的披露指南合并为一个单独的编码节，以减少遗漏所需披露的可能性外，本次更新还澄清了在最初的指南可能不明确的情况下，选择指南的适用情况。美联航于2021年1月1日采用了这一更新，对合并财务报表没有实质性影响。
2020年10月，FASB发布了ASU第2020-08号，对小主题310-20“应收款--不可退还的费用和其他费用”的编纂改进。这一更新澄清了实体应重新评估可赎回债务证券是否符合在每个报告期调整任何相关溢价的摊销期限的标准。美联航于2021年1月1日采用了这一更新，对合并财务报表没有实质性影响。
2020年1月，FASB发布了ASU第2020-01号，投资-股权证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)以及衍生品和对冲(主题815)-澄清主题321、主题323和主题815(新兴问题特别工作组的共识)之间的相互作用。本次更新澄清了实体是否应考虑需要其应用或终止权益会计方法以应用计量替代方案的可观察交易，以及如何对某些远期合同和购买证券的期权进行核算。美联航于2021年1月1日采用了这一更新，对合并财务报表没有实质性影响。
2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，所得税(话题740)：简化所得税会计。这一更新取消了几个与期间内税收分配有关的例外情况，即持续经营和其他项目的收入出现亏损，外国子公司成为权益法投资，反之亦然，并在今年迄今亏损超过全年预期亏损的过渡期内计算所得税。该指南还修订了与部分基于收入的特许经营税相关的要求，提高了商誉的计税基础，在其单独的财务报表中将综合税费分配给不纳税的法人实体，修改了税法的颁布的影响，以及有关员工持股计划和对合格的保障性住房项目的投资的其他次要法规改进的影响。美联航于2021年1月1日采用了这一更新，对合并财务报表没有实质性影响。
2018年8月，FASB发布了ASU第2018-14号，薪酬-退休福利-定义福利计划-总则(子主题715-20)：披露框架-更改定义福利计划的披露要求。此次更新删除了不再被认为对成本有利的披露，澄清了披露的具体要求，并增加了被确定为相关的披露要求。美联航于2021年1月1日采用了这一更新，对合并财务报表没有实质性影响。
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(2)会计准则更新和最近采用的准则(续)
截至2021年12月31日尚未采用的会计准则更新
2021年10月，FASB发布了ASU No.2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。更新要求收购实体应用来自与客户签订合同的收入(主题606)确认和计量企业合并中的合同资产和合同负债，而不是公允价值。对于公共实体，本指南在2022年12月15日之后的财年有效，允许提前采用，并需要预期应用。美联航预计新的指导方针不会对合并财务报表产生实质性影响。
2021年7月，FASB发布了ASU 2021-05号，租赁(主题842)：出租人-某些租赁费用可变。此次更新修订了出租人的租赁分类要求，使其与旧租赁会计准则下的实践保持一致。具体地说，如果满足某些标准，出租人应将不依赖于参考指数或费率的可变租赁报酬的租赁归类为经营性租赁。截至2022年1月1日采用这一更新并未对合并财务报表产生实质性影响。
(3) 收购
以下附注详细说明了在本报告所述期间作为业务合并入账的收购。因此，收购的资产和承担的负债于收购日按公允价值列报。公允价值的确定要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度主观性并可能发生变化的未来事件做出估计。当支付的对价的公允价值超过所取得的可识别资产和承担的负债的公允价值时，商誉被确立。公允价值在不超过收购日期后一年的期间内被视为初步价值，并随着获得与成交日期相关的公允价值信息而进行调整。
FinTrust
2021年7月6日，美联航完成了对总部位于南卡罗来纳州格林维尔的投资咨询公司FinTrust的收购，并在南卡罗来纳州安德森和佐治亚州雅典和梅肯增设了办事处。该公司为其市场内的个人和机构提供财富和投资管理服务。美联航截至2021年12月31日的年度经营业绩包括收购日期之后一段时间的FinTrust经营业绩。
FinTrust股东获得$21.7总对价为百万美元，其中包括$4.40百万(132,299美联航普通股)，$9.62成交时支付的现金为百万美元，$4.40收购日一周年到期应付现金百万美元和美元3.30百万美元的或有对价。或有对价是指在收购日期两周年时应付给FinTrust卖家的一笔赚取款项。盈利支付须视乎收购日期后两年内是否达致既定的目标收入比率而定，预期可全面达致。
在收购时，美联航确认了$22.8百万美元的资产和1.10几百万的负债。此次收购所记录的资产包括#美元的商誉。14.2百万美元和无形的客户关系7.53百万美元。商誉反映了FinTrust公司广泛的产品和服务的价值，这些产品和服务加强了联合航空公司现有的财富管理业务。商誉预计可在税收方面扣除。美联航正在使用直线法将相关客户关系无形摊销。15年，代表资产的预期使用寿命。此外，美联航确认的使用权资产和经营租赁负债总额为#美元。822,000用于FinTrust的租赁地点。
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(3)收购，续
阿奎斯塔
2021年10月1日，美联航完成了对Aquesta银行的收购，Aquesta银行总部位于北卡罗来纳州科尼利厄斯，经营着主要位于夏洛特大都市区的分行网络。美联航截至2021年12月31日的年度经营业绩包括收购日期2021年10月1日之后一段时间内被收购业务的经营业绩。
下表载列于购置日记录的购入资产及假设负债的公允价值及转让对价，以及与购置日的购入贷款组合有关的补充资料。(单位：千).
| | | | | | | | | | | |
| 阿奎斯塔 | |
| | | |
| 美联航记录的公允价值 | |
| | 2021年10月1日 | |
| 资产 | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 153,091 | | |
| 债务证券 | 60,762 | | |
| 贷款 | 498,312 | | |
| 房舍和设备 | 18,112 | | |
| 博利 | 12,540 | | |
| 应计应收利息 | 1,419 | | |
| 递延税金净资产 | 2,129 | | |
| 岩心矿藏无形 | 2,030 | | |
| 其他资产 | 7,553 | | |
| 收购的总资产 | 755,948 | | |
| 负债 | | |
| 存款 | 657,724 | | |
| FHLB进展 | 24,509 | | |
| 其他负债 | 12,084 | | |
| 承担的总负债 | 694,317 | | |
| 可识别净资产总额 | 61,631 | | |
| 转移对价 | | |
| 现金 | 40,542 | | |
| 已发行普通股(2,731,435股票) | 89,646 | | |
| 转换后的期权及认股权证权益工具 | 1,478 | | |
| 转让对价的公允价值总额 | 131,666 | | |
| 商誉 | $ | 70,035 | | |
| | | |
| 关于获得贷款的补充信息 | |
| | 2021年10月1日 | |
| PCD贷款： | | |
| 面值 | $ | 75,579 | | |
| 获取时的ACL | (3,544) | | |
| 非信用折扣 | (692) | | |
| 购货价格 | $ | 71,343 | | |
| | | |
| 非PCD贷款： | | |
| 公允价值 | $ | 426,969 | | |
| 应收合同总金额 | 482,737 | | |
| 预计不会收取的合同现金流估计数 | 3,399 | | |
商誉代表了Aquesta在它所服务和正在服务的市场中的业务和声誉的无形价值不是就所得税而言，预计不能抵扣。Aquesta核心矿藏无形资产将在其预期使用年限内摊销。10使用年数总和法计算年份。
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合并财务报表附注
(3)收购，续
三岸
2020年7月1日，美联航完成了对Three Shores的收购，其中包括总部位于佛罗里达州奥兰多的全资子公司Seside。海滨酒店经营着一家14-位于佛罗里达州主要大都市市场的分支网络。
下表载列于购置日记录的购入资产及假设负债的公允价值及转让对价，以及与购置日的购入贷款组合有关的补充资料。(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三岸 | |
| | | | | | | |
| 美联航记录的公允价值 | |
| | | | | | July 1, 2020 | |
| 资产 | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | | | | $ | 219,807 | | |
| 债务证券 | | | | | 381,740 | | |
| 贷款 | | | | | 1,427,966 | | |
| 房舍和设备 | | | | | 1,584 | | |
| 应计应收利息 | | | | | 7,681 | | |
| 衍生资产 | | | | | 11,800 | | |
| 递延税金净资产 | | | | | 15,061 | | |
| 岩心矿藏无形 | | | | | 3,360 | | |
| | | | | | | |
| 其他资产 | | | | | 65,340 | | |
| 收购的总资产 | | | | | 2,134,339 | | |
| 负债 | | | | | | |
| 存款 | | | | | 1,802,694 | | |
| FHLB预付款和长期债务 | | | | | 144,121 | | |
| 衍生负债 | | | | | 12,165 | | |
| 其他负债 | | | | | 28,046 | | |
| 承担的总负债 | | | | | 1,987,026 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可识别净资产总额 | | | | | 147,313 | | |
| 转移对价 | | | | | | |
| 现金 | | | | | 24,108 | | |
| 已发行普通股(8,130,633股票) | | | | | 163,589 | | |
| 转让对价的公允价值总额 | | | | | 187,697 | | |
| 商誉 | | | | | $ | 40,384 | | |
| | | | | | | |
| 关于获得贷款的补充信息 | |
| | | | | | July 1, 2020 | |
| PCD贷款： | | | | | | |
| 面值 | | | | | $ | 283,137 | | |
| 获取时的ACL | | | | | (11,152) | | |
| 非信用折扣 | | | | | (8,694) | | |
| 购货价格 | | | | | $ | 263,291 | | |
| | | | | | | |
| 非PCD贷款： | | | | | | |
| 公允价值 | | | | | $ | 1,164,675 | | |
| 应收合同总金额 | | | | | 1,358,793 | | |
| 预计不会收取的合同现金流估计数 | | | | | 76,503 | | |
商誉代表三岸公司在其所服务和正在服务的市场中的业务和声誉的无形价值不预计可在所得税方面扣除。三岸核心矿藏无形资产将在其预期使用年限内摊销。10使用年数总和法计算年份。
在2020年第四季度，在一年的测量期内，美联航收到了关于第三方投资经纪商持有的收购日期货币市场基金余额以及某些债务证券和贷款的应计利息的额外信息。因此，分配给收购现金和现金等价物并应计的暂定公允价值
联合社区银行，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(3)收购，续
应收利息增加$1.09百万美元和$116,000，分别为。由于这些调整，商誉减少了#美元。1.21百万美元。这些调整反映在上表所列的公允价值中。
备考信息-未经审计
下表披露了自各自收购日期至收购当年12月31日，与Aquesta、FinTrust、Three Shores和2019年收购FMBT合并的影响。该表还提供了某些形式上的信息，好像Aquesta和FinTrust是在2020年1月1日收购的，Three Shores是在2019年1月1日收购的，FMBT是在2018年1月1日收购的。这些结果将被收购实体的历史业绩与美联航的综合收益表结合在一起，虽然对某些公允价值调整和其他收购相关活动的估计影响进行了调整，但它们不一定表明如果收购发生在更早的几年会发生什么。
为提供备考资料，收购年度发生的合并相关成本不包括在实际收购年度业绩中，而计入备考收购年度业绩中。因此，与收购Aquesta和FinTrust相关的合并相关成本为5美元。9.00百万美元和$518,000分别反映在2020年的形式信息和与收购Three Shores相关的合并成本中，金额为#美元5.042019年形式信息中反映了100万。与并购FMBT相关的成本为#美元2.022018年报告的预计信息为100万份，下表未列出。
下表列出了所示期间的实际结果和预计信息(单位：千).
| | | | | | | | | | | |
| (未经审计) 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 收入 | | 净收入 |
| 2021 | | | |
| 自收购之日起损益表中包含的Aquesta实际业绩 | $ | 2,122 | | | $ | (282) | |
| 自收购之日起损益表中包含的实际FinTrust结果 | 4,326 | | | (26) | |
| 补充合并形式，就像Aquesta和FinTrust已于2020年1月1日被收购一样 | 771,289 | | | 279,568 | |
| | | |
| 2020 | | | |
| 三岸实际业绩自收购之日起计入损益表 | $ | 24,541 | | | $ | 6,800 | |
| 补充合并形式，就好像Aquesta和FinTrust已于2020年1月1日被收购，Three Shores已于2019年1月1日被收购 | 622,848 | | | 164,284 | |
| 2019 | | | |
| 自收购之日起损益表中包含的实际FMBT结果 | $ | 7,525 | | | $ | 4,053 | |
| 补充合并形式，就好像在2019年1月1日收购了Three Shores，并在2018年1月1日收购了FMBT | 636,079 | | | 210,232 | |
(4) 补充现金流信息
所示期间的现金和非现金活动补充日程表如下(单位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 期内支付的现金用于： | | | | | |
| 利息 | $ | 32,000 | | | $ | 59,967 | | | $ | 85,973 | |
| 已缴所得税 | 55,754 | | | 36,536 | | | 33,776 | |
| | | | | |
| 重大非现金投资和融资交易： | | | | | |
| 将贷款转让给丧失抵押品赎回权的财产 | 1,849 | | | 822 | | | 1,173 | |
| 未结清的政府担保贷款销售 | — | | | — | | | 8,194 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 收购： | | | | | |
| 收购的资产 | 848,806 | | | 2,174,723 | | | 264,937 | |
| 承担的负债 | 695,420 | | | 1,987,026 | | | 212,844 | |
| 取得的净资产 | 153,386 | | | 187,697 | | | 52,093 | |
| 已发行普通股价值 | 94,046 | | | 163,589 | | | — | |
其他非现金对价(1) | 9,178 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1)有关更多详细信息，请参阅附注3，收购。
(5) 投资证券
在2021年12月31日和2020年12月31日，账面价值为美元的证券1.4610亿美元和1.11分别承诺的10亿美元主要是为了获得存款。
截至所示日期，HTM债务证券的成本基础、未实现损益和公允价值如下(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 未实现毛利 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 19,803 | | | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 19,823 | |
| 美国政府机构和政府支持企业 | 70,180 | | | — | | | 1,121 | | | 69,059 | |
| 州和政区 | 257,688 | | | 4,341 | | | 4,080 | | | 257,949 | |
| 住宅MBS、机构和GSE | 381,641 | | | 2,021 | | | 3,687 | | | 379,975 | |
| | | | | | | |
| 商业MBS、机构和GSE | 411,786 | | | 4,106 | | | 8,915 | | | 406,977 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 超国家实体 | 15,000 | | | 21 | | | — | | | 15,021 | |
| 总计 | $ | 1,156,098 | | | $ | 10,509 | | | $ | 17,803 | | | $ | 1,148,804 | |
| | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | | | | | | |
| 美国政府机构和政府支持企业 | $ | 10,575 | | | $ | 26 | | | $ | 11 | | | $ | 10,590 | |
| 州和政区 | 197,723 | | | 7,658 | | | 242 | | | 205,139 | |
| 住宅MBS、机构和GSE | 113,400 | | | 4,774 | | | 1 | | | 118,173 | |
| | | | | | | |
| 商业MBS、机构和GSE | 98,663 | | | 4,874 | | | 246 | | | 103,291 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 420,361 | | | $ | 17,332 | | | $ | 500 | | | $ | 437,193 | |
联合社区银行，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(5)投资证券，续
截至所示日期，AFS债务证券的成本基础、未实现损益和公允价值如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 未实现毛利 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 218,027 | | | $ | 1,661 | | | $ | 2,168 | | | $ | 217,520 | |
| 美国政府机构和政府支持企业 | 189,855 | | | 605 | | | 3,428 | | | 187,032 | |
| 州和政区 | 263,269 | | | 15,237 | | | 2,662 | | | 275,844 | |
| 住宅MBS、机构和GSE | 2,079,700 | | | 9,785 | | | 28,521 | | | 2,060,964 | |
| 住宅MBS，非代理 | 81,925 | | | 2,249 | | | 4 | | | 84,170 | |
| 商业MBS、机构和GSE | 870,563 | | | 2,974 | | | 16,156 | | | 857,381 | |
| 商业MBS，非机构 | 15,202 | | | 1,268 | | | — | | | 16,470 | |
| | | | | | | |
| 公司债券 | 194,164 | | | 814 | | | 1,812 | | | 193,166 | |
| 资产支持证券 | 603,824 | | | 2,000 | | | 1,547 | | | 604,277 | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 4,516,529 | | | $ | 36,593 | | | $ | 56,298 | | | $ | 4,496,824 | |
| | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 123,677 | | | $ | 4,395 | | | $ | — | | | $ | 128,072 | |
| 美国政府机构和政府支持企业 | 152,596 | | | 701 | | | 325 | | | 152,972 | |
| 州和政区 | 253,630 | | | 20,891 | | | 49 | | | 274,472 | |
| 住宅MBS、机构和GSE | 1,275,551 | | | 29,107 | | | 766 | | | 1,303,892 | |
| 住宅MBS，非代理 | 174,322 | | | 7,499 | | | 128 | | | 181,693 | |
| 商业MBS、机构和GSE | 524,852 | | | 8,013 | | | 597 | | | 532,268 | |
| 商业MBS，非机构 | 15,350 | | | 1,513 | | | — | | | 16,863 | |
| | | | | | | |
| 公司债券 | 70,057 | | | 1,711 | | | 1 | | | 71,767 | |
| 资产支持证券 | 562,076 | | | 1,278 | | | 632 | | | 562,722 | |
| 总计 | $ | 3,152,111 | | | $ | 75,108 | | | $ | 2,498 | | | $ | 3,224,721 | |
截至2021年底和2020年底，除美国政府及其机构外，没有任何一家发行人持有的债务超过股东权益的10%。
以下汇总了截至所示日期未实现亏损的HTM债务证券(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现
损失 | | 公允价值 | | 未实现
损失 | | 公允价值 | | 未实现
损失 |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构和政府支持企业 | $ | 64,658 | | | $ | 888 | | | $ | 4,401 | | | $ | 233 | | | $ | 69,059 | | | $ | 1,121 | |
| 州和政区 | 131,128 | | | 3,590 | | | 9,006 | | | 490 | | | 140,134 | | | 4,080 | |
| 住宅MBS、机构和GSE | 289,132 | | | 3,687 | | | — | | | — | | | 289,132 | | | 3,687 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商业MBS、机构和GSE | 314,049 | | | 8,540 | | | 10,384 | | | 375 | | | 324,433 | | | 8,915 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未实现亏损合计头寸 | $ | 798,967 | | | $ | 16,705 | | | $ | 23,791 | | | $ | 1,098 | | | $ | 822,758 | | | $ | 17,803 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构和政府支持企业 | $ | 4,677 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,677 | | | $ | 11 | |
| 州和政区 | 14,870 | | | 242 | | | — | | | — | | | 14,870 | | | 242 | |
| 住宅MBS、机构和GSE | 999 | | | 1 | | | — | | | — | | | 999 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商业MBS、机构和GSE | 24,956 | | | 236 | | | 1,352 | | | 10 | | | 26,308 | | | 246 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 未实现亏损合计头寸 | $ | 45,502 | | | $ | 490 | | | $ | 1,352 | | | $ | 10 | | | $ | 46,854 | | | $ | 500 | |
联合社区银行，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(5)投资证券，续
以下汇总了截至所示日期未实现亏损的AFS债务证券(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现
损失 | | 公允价值 | | 未实现
损失 | | 公允价值 | | 未实现
损失 |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 111,606 | | | $ | 2,168 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 111,606 | | | $ | 2,168 | |
| 美国政府机构和政府支持企业 | 132,893 | | | 2,591 | | | 20,093 | | | 837 | | | 152,986 | | | 3,428 | |
| 州和政区 | 69,302 | | | 2,581 | | | 3,148 | | | 81 | | | 72,450 | | | 2,662 | |
| 住宅MBS、机构和GSE | 1,534,744 | | | 25,799 | | | 74,481 | | | 2,722 | | | 1,609,225 | | | 28,521 | |
| 住宅MBS，非代理 | 12,608 | | | 4 | | | — | | | — | | | 12,608 | | | 4 | |
| 商业MBS、机构和GSE | 582,235 | | | 13,098 | | | 66,014 | | | 3,058 | | | 648,249 | | | 16,156 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司债券 | 149,246 | | | 1,811 | | | 16 | | | 1 | | | 149,262 | | | 1,812 | |
| 资产支持证券 | 195,164 | | | 1,546 | | | 571 | | | 1 | | | 195,735 | | | 1,547 | |
| 未实现亏损合计头寸 | $ | 2,787,798 | | | $ | 49,598 | | | $ | 164,323 | | | $ | 6,700 | | | $ | 2,952,121 | | | $ | 56,298 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构和政府支持企业 | $ | 27,952 | | | $ | 324 | | | $ | 607 | | | $ | 1 | | | $ | 28,559 | | | $ | 325 | |
| 州和政区 | 9,402 | | | 49 | | | — | | | — | | | 9,402 | | | 49 | |
| 住宅MBS、机构和GSE | 232,199 | | | 766 | | | — | | | — | | | 232,199 | | | 766 | |
| 住宅MBS，非代理 | 2,331 | | | 128 | | | — | | | — | | | 2,331 | | | 128 | |
| 商业MBS、机构和GSE | 89,918 | | | 597 | | | — | | | — | | | 89,918 | | | 597 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司债券 | 1,410 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,410 | | | 1 | |
| 资产支持证券 | 87,305 | | | 28 | | | 53,587 | | | 604 | | | 140,892 | | | 632 | |
| 未实现亏损合计头寸 | $ | 450,517 | | | $ | 1,893 | | | $ | 54,194 | | | $ | 605 | | | $ | 504,711 | | | $ | 2,498 | |
在2021年12月31日，有408AFS债务证券和94处于未实现亏损状态的HTM债务证券。管理层不打算出售，也不相信在其摊销成本基础恢复之前，它将被要求以未实现亏损的状态出售证券。2021年12月31日和2020年12月31日的未实现亏损主要归因于利率变化。
在2021年12月31日和2020年12月31日，由于投资组合的高信用质量，计算的信用损失以及HTM债务证券的相关ACL被降至最低，其中包括由美国财政部、美国政府机构、GSE、高信用质量市政当局和超国家实体发行或担保的证券。结果,不是ACL在2021年12月31日和2020年12月31日记录在HTM产品组合中。此外，根据截至2021年12月31日和2020年12月31日进行的评估，不是与AFS产品组合相关的ACL要求。有关ACL的更多详细信息，请参见注释1，因为它与证券投资组合有关。
下表显示了HTM和AFS债务证券所示期间的应计利息。(单位：千)，这被排除在信贷损失估计之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 应收应计利息 | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | |
| HTM | $ | 3,596 | | | $ | 1,784 | | |
| AFS | 9,868 | | | 9,114 | | |
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(5)投资证券，续
已实现损益是使用确定出售证券成本的特定识别方法得出的。以下为截至十二月三十一日止年度的证券销售活动摘要(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| 销售收入 | $ | 288,986 | | | $ | 40,625 | | | $ | 352,106 | | |
| | | | | | | |
| 销售毛利 | $ | 2,346 | | | $ | 748 | | | $ | 1,843 | | |
| 销售毛损 | (2,263) | | | — | | | (2,864) | | |
| 证券销售净收益(亏损) | $ | 83 | | | $ | 748 | | | $ | (1,021) | | |
| | | | | | | |
| 可归因于销售的所得税费用(福利) | $ | (46) | | | $ | 191 | | | $ | (247) | | |
下表列出了AFS和HTM债务证券在2021年12月31日按合同到期日的摊销成本和公允价值。(以千为单位)。预期到期日可能不同于合同到期日，因为发行人和借款人可能有权催缴或提前偿还债务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AFS | | HTM |
| 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
| 1年内： | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 54,974 | | | $ | 55,418 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美国政府机构和政府支持企业 | 87 | | | 87 | | | — | | | — | |
| 州和政区 | 15,008 | | | 15,247 | | | 5,200 | | | 5,324 | |
| 公司债券 | 2,657 | | | 2,657 | | | — | | | — | |
| 72,726 | | | 73,409 | | | 5,200 | | | 5,324 | |
| 1至5年： | | | | | | | |
| 美国国债 | 74,101 | | | 74,800 | | | — | | | — | |
| 美国政府机构和政府支持企业 | 22,946 | | | 22,798 | | | — | | | — | |
| 州和政区 | 33,290 | | | 34,711 | | | 8,762 | | | 9,548 | |
| 公司债券 | 100,553 | | | 99,958 | | | — | | | — | |
| 230,890 | | | 232,267 | | | 8,762 | | | 9,548 | |
| 5至10年： | | | | | | | |
| 美国国债 | 88,952 | | | $ | 87,302 | | | $ | 19,803 | | | $ | 19,823 | |
| 美国政府机构和政府支持企业 | 79,812 | | | 77,606 | | | 31,962 | | | 31,578 | |
| 州和政区 | 135,265 | | | 140,348 | | | 38,188 | | | 38,784 | |
| 公司债券 | 90,169 | | | 89,657 | | | — | | | — | |
| 超国家实体 | — | | | — | | | 15,000 | | | 15,021 | |
| 394,198 | | | 394,913 | | | 104,953 | | | 105,206 | |
| 10年以上： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美国政府机构和政府支持企业 | 87,010 | | | 86,541 | | | 38,218 | | | 37,481 | |
| 州和政区 | 79,706 | | | 85,538 | | | 205,538 | | | 204,293 | |
| 公司债券 | 785 | | | 894 | | | — | | | — | |
| 167,501 | | | 172,973 | | | 243,756 | | | 241,774 | |
| 不在单一期限到期的债务证券： | | | | | | | |
| 资产支持证券 | 603,824 | | | 604,277 | | | — | | | — | |
| 住宅按揭证券 | 2,161,625 | | | 2,145,134 | | | 381,641 | | | 379,975 | |
| 商业MBS | 885,765 | | | 873,851 | | | 411,786 | | | 406,977 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 4,516,529 | | | $ | 4,496,824 | | | $ | 1,156,098 | | | $ | 1,148,804 | |
(6) 贷款、租赁和信贷损失拨备
贷款和租赁组合(统称为“贷款组合”或“贷款”)的主要分类摘要如下(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 业主自住型商业地产 | $ | 2,321,685 | | | $ | 2,090,443 | | |
| 创收商业地产 | 2,600,858 | | | 2,540,750 | | |
| 工商业(1) | 1,910,162 | | | 2,498,560 | | |
| 商业性建筑 | 1,014,830 | | | 967,305 | | |
| 设备融资 | 1,083,021 | | | 863,830 | | |
| 总商业广告 | 8,930,556 | | | 8,960,888 | | |
| 住宅抵押贷款 | 1,637,885 | | | 1,284,920 | | |
| HELOC | 694,034 | | | 697,117 | | |
| 住宅建设 | 359,815 | | | 281,430 | | |
| 消费者 | 138,056 | | | 146,460 | | |
| | | | | |
| 贷款总额 | 11,760,346 | | | 11,370,815 | | |
| 减少ACL贷款 | (102,532) | | | (137,010) | | |
| 贷款，净额 | $ | 11,657,814 | | | $ | 11,233,805 | | |
(1) 截至2021年12月31日和2020年12月31日的商业和工业贷款包括88.3百万美元和$646一百万的购买力平价贷款。
在2021年12月31日和2020年12月31日，1.01百万美元和$2.18透支存款账户中分别有100万美元被重新归类为消费贷款。
与贷款有关的应计应收利息总额为#美元。28.5百万美元和$35.5分别于2021年12月31日及2020年12月31日的应计利息，并在综合资产负债表的应计应收利息中列报。
截至2021年12月31日，贷款组合必须与FHLB就某些符合条件的贷款类型进行一揽子承诺，以确保或有资金来源。
下表显示在列示期间出售的为投资而持有的贷款。(以千为单位)。这些贷款销售的收益和损失包括在合并损益表的非利息收入中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已售出贷款 | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| SBA/USDA贷款的担保部分 | $ | 90,903 | | | $ | 48,385 | | | $ | 81,158 | | |
| 设备融资应收账款 | 59,097 | | | 27,018 | | | 30,952 | | |
| 间接汽车贷款 | — | | | — | | | 102,789 | | |
| 总计 | $ | 150,000 | | | $ | 75,403 | | | $ | 214,899 | | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，设备融资资产包括租赁#美元。37.7百万美元和$36.8分别为百万美元。租赁净投资的组成部分，包括销售型融资和直接融资，如下所示。(单位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 未来最低应收租赁付款 | $ | 39,962 | | | $ | 38,934 | | |
| 租赁设备的预计剩余价值 | 3,216 | | | 3,263 | | |
| 初始直接成本 | 669 | | | 672 | | |
| 保证金 | (687) | | | (727) | | |
| 购买会计溢价 | — | | | 117 | | |
| 非劳动收入 | (5,432) | | | (5,457) | | |
| 租赁净投资 | $ | 37,728 | | | $ | 36,802 | | |
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合并财务报表附注
(6)贷款、租赁和信贷损失拨备(续)
截至2021年12月31日，预计从设备融资租赁合同收到的最低未来租赁付款如下(单位：千):
| | | | | | | | | | | |
| 年 | | |
| 2022 | $ | 15,667 | | |
| 2023 | 11,601 | | |
| 2024 | 7,100 | | |
| 2025 | 4,136 | | |
| 2026 | 1,369 | | |
| 此后 | 89 | | |
| 总计 | $ | 39,962 | | |
应计和逾期贷款
下表按账龄类别和应计状况列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的贷款摊销成本基础。(以千为单位)。新冠肺炎积极延期的贷款不会像过去那样报告，因为它们在一定程度上遵守了延期条款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应计 | | | | | | |
| | | | 逾期贷款 | | | | |
| 活期贷款 | | 30 - 59 Days | | 60 - 89 Days | | >90天 | | | | 非权责发生制贷款 | | 贷款总额 |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 业主自住型商业地产 | $ | 2,318,944 | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 2,714 | | | $ | 2,321,685 | |
| 创收商业地产 | 2,593,124 | | | 146 | | | — | | | — | | | | | 7,588 | | | 2,600,858 | |
| 工商业 | 1,903,730 | | | 584 | | | 419 | | | — | | | | | 5,429 | | | 1,910,162 | |
| 商业性建筑 | 1,014,211 | | | — | | | 276 | | | — | | | | | 343 | | | 1,014,830 | |
| 设备融资 | 1,079,180 | | | 1,415 | | | 685 | | | — | | | | | 1,741 | | | 1,083,021 | |
| 总商业广告 | 8,909,189 | | | 2,172 | | | 1,380 | | | — | | | | | 17,815 | | | 8,930,556 | |
| 住宅抵押贷款 | 1,622,754 | | | 1,583 | | | 235 | | | — | | | | | 13,313 | | | 1,637,885 | |
| HELOC | 691,814 | | | 920 | | | 88 | | | — | | | | | 1,212 | | | 694,034 | |
| 住宅建设 | 358,741 | | | 654 | | | — | | | — | | | | | 420 | | | 359,815 | |
| 消费者 | 137,564 | | | 421 | | | 19 | | | — | | | | | 52 | | | 138,056 | |
| 贷款总额 | $ | 11,720,062 | | | $ | 5,750 | | | $ | 1,722 | | | $ | — | | | | | $ | 32,812 | | | $ | 11,760,346 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 业主自住型商业地产 | $ | 2,079,845 | | | $ | 2,013 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | | | $ | 8,582 | | | $ | 2,090,443 | |
| 创收商业地产 | 2,522,743 | | | 1,608 | | | 1,250 | | | — | | | | | 15,149 | | | 2,540,750 | |
| 工商业 | 2,480,483 | | | 1,176 | | | 267 | | | — | | | | | 16,634 | | | 2,498,560 | |
| 商业性建筑 | 964,947 | | | 231 | | | 382 | | | — | | | | | 1,745 | | | 967,305 | |
| 设备融资 | 856,985 | | | 2,431 | | | 1,009 | | | — | | | | | 3,405 | | | 863,830 | |
| 总商业广告 | 8,905,003 | | | 7,459 | | | 2,911 | | | — | | | | | 45,515 | | | 8,960,888 | |
| 住宅抵押贷款 | 1,265,019 | | | 5,549 | | | 1,494 | | | — | | | | | 12,858 | | | 1,284,920 | |
| HELOC | 692,504 | | | 1,942 | | | 184 | | | — | | | | | 2,487 | | | 697,117 | |
| 住宅建设 | 280,551 | | | 365 | | | — | | | — | | | | | 514 | | | 281,430 | |
| 消费者 | 145,770 | | | 429 | | | 36 | | | — | | | | | 225 | | | 146,460 | |
| 贷款总额 | $ | 11,288,847 | | | $ | 15,744 | | | $ | 4,625 | | | $ | — | | | | | $ | 61,599 | | | $ | 11,370,815 | |
联合社区银行，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(6)贷款、租赁和信贷损失拨备(续)
下表按贷款类别列出了指定期间的非权责发生贷款。(单位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非权责发生制贷款 |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 没有零用钱 | | 带零用钱 | | 总计 | | 没有零用钱 | | 带零用钱 | | 总计 |
| 业主自住型商业地产 | $ | 2,141 | | | $ | 573 | | | $ | 2,714 | | | $ | 6,614 | | | $ | 1,968 | | | $ | 8,582 | |
| 创收商业地产 | 6,873 | | | 715 | | | 7,588 | | | 10,008 | | | 5,141 | | | 15,149 | |
| 工商业 | 3,715 | | | 1,714 | | | 5,429 | | | 2,004 | | | 14,630 | | | 16,634 | |
| 商业性建筑 | — | | | 343 | | | 343 | | | 1,339 | | | 406 | | | 1,745 | |
| 设备融资 | — | | | 1,741 | | | 1,741 | | | 156 | | | 3,249 | | | 3,405 | |
| 总商业广告 | 12,729 | | | 5,086 | | | 17,815 | | | 20,121 | | | 25,394 | | | 45,515 | |
| 住宅抵押贷款 | 3,126 | | | 10,187 | | | 13,313 | | | 1,855 | | | 11,003 | | | 12,858 | |
| HELOC | 219 | | | 993 | | | 1,212 | | | 1,329 | | | 1,158 | | | 2,487 | |
| 住宅建设 | 280 | | | 140 | | | 420 | | | 274 | | | 240 | | | 514 | |
| 消费者 | 6 | | | 46 | | | 52 | | | 181 | | | 44 | | | 225 | |
| 总计 | $ | 16,360 | | | $ | 16,452 | | | $ | 32,812 | | | $ | 23,760 | | | $ | 37,839 | | | $ | 61,599 | |
风险评级
美联航根据借款人偿债能力的相关信息，将商业贷款(设备融资应收账款除外)分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息以及当前的行业和经济趋势等。联合航空通过根据信用风险对贷款进行分类，对贷款进行了单独分析。这种分析是在连续的基础上进行的。美联航对其风险评级使用以下定义：
经过。此类别的贷款被认为违约概率较低，不符合以下风险类别的标准。
特别提及。这一类别的贷款目前受到保护，不受明显损失，但存在可能导致未来减值的弱点，包括财务比率恶化、逾期状态和可疑的管理能力。这些贷款需要比普通规模更多的监管。抵押品价值通常能提供足够的覆盖范围，但可能不会立即上市。
不合标准。这些贷款没有得到债务人当前净资产和偿付能力或质押抵押品的充分保护。存在具体且定义明确的弱点，可能包括流动性差和财务比率恶化。这笔贷款可能是逾期的，相关存款账户也可能出现透支。如果缺陷得不到纠正，曼联很可能会蒙受一些损失。如果可能，我们会立即采取纠正措施。
令人怀疑。以不达标为特征的具体弱点，其严重程度足以使全部收集工作高度可疑和不可能。没有可靠的次级全额还款来源。
损失。被归类为损失的贷款具有与可疑贷款相同的特征，但损失的可能性是确定的。被归类为损失的贷款被注销。
设备融资应收账款和消费目的贷款。美联航对所有设备融资应收账款和消费者目的贷款都实行合格/不合格评级制度。在这一制度下，处于非应计状态、逾期90天或破产的贷款被归类为“失败”，所有其他贷款被归类为“合格”。出于报告目的，分类为“不合格”的贷款被报告为“不合格”，所有其他贷款被报告为“合格”。
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合并财务报表附注
(6)贷款、租赁和信贷损失拨备(续)
下表按年份列出了定期贷款的风险类别，该年份是截至指定日期的起始年份或最近续签年份。(以千为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 定期贷款 | | 左轮手枪 | | 左轮手枪转换为定期贷款 | | 总计 |
| 截至2021年12月31日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | |
| 经过 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主自住型商业地产 | | $ | 643,151 | | | $ | 674,124 | | | $ | 278,702 | | | $ | 153,233 | | | $ | 139,584 | | | $ | 267,460 | | | $ | 68,354 | | | $ | 17,150 | | | $ | 2,241,758 | |
| 创收商业地产 | | 668,322 | | | 678,487 | | | 333,911 | | | 221,218 | | | 165,563 | | | 219,459 | | | 41,157 | | | 11,830 | | | 2,339,947 | |
| 工商业 | | 638,567 | | | 270,150 | | | 178,944 | | | 136,281 | | | 50,567 | | | 72,904 | | | 514,750 | | | 4,361 | | | 1,866,524 | |
| 商业性建筑 | | 378,695 | | | 303,154 | | | 149,740 | | | 40,625 | | | 22,983 | | | 13,206 | | | 12,628 | | | 1,673 | | | 922,704 | |
| 设备融资 | | 563,618 | | | 271,913 | | | 167,904 | | | 63,254 | | | 13,145 | | | 903 | | | — | | | — | | | 1,080,737 | |
| 总商业广告 | | 2,892,353 | | | 2,197,828 | | | 1,109,201 | | | 614,611 | | | 391,842 | | | 573,932 | | | 636,889 | | | 35,014 | | | 8,451,670 | |
| 住宅抵押贷款 | | 781,007 | | | 370,092 | | | 108,091 | | | 64,346 | | | 71,552 | | | 221,131 | | | 9 | | | 3,915 | | | 1,620,143 | |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 676,545 | | | 14,994 | | | 691,539 | |
| 住宅建设 | | 325,111 | | | 16,301 | | | 2,802 | | | 2,278 | | | 3,144 | | | 9,352 | | | — | | | 33 | | | 359,021 | |
| 消费者 | | 57,530 | | | 29,218 | | | 10,757 | | | 5,137 | | | 1,439 | | | 1,355 | | | 32,312 | | | 111 | | | 137,859 | |
| | 4,056,001 | | | 2,613,439 | | | 1,230,851 | | | 686,372 | | | 467,977 | | | 805,770 | | | 1,345,755 | | | 54,067 | | | 11,260,232 | |
| 特别提及 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主自住型商业地产 | | 7,772 | | | 2,979 | | | 16,639 | | | 4,374 | | | 6,007 | | | 2,641 | | | 248 | | | 286 | | | 40,946 | |
| 创收商业地产 | | 64,139 | | | 27,875 | | | 21,875 | | | 22,292 | | | 18,415 | | | 21,880 | | | — | | | — | | | 176,476 | |
| 工商业 | | 1,037 | | | 1,831 | | | 2,740 | | | 597 | | | 273 | | | 303 | | | 2,242 | | | — | | | 9,023 | |
| 商业性建筑 | | 14,283 | | | 16,237 | | | 13,149 | | | 22,479 | | | 11,766 | | | 52 | | | — | | | — | | | 77,966 | |
| 设备融资 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总商业广告 | | 87,231 | | | 48,922 | | | 54,403 | | | 49,742 | | | 36,461 | | | 24,876 | | | 2,490 | | | 286 | | | 304,411 | |
| 住宅抵押贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅建设 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 87,231 | | | 48,922 | | | 54,403 | | | 49,742 | | | 36,461 | | | 24,876 | | | 2,490 | | | 286 | | | 304,411 | |
| 不合标准 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主自住型商业地产 | | 11,987 | | | 1,049 | | | 4,216 | | | 3,712 | | | 5,829 | | | 11,088 | | | — | | | 1,100 | | | 38,981 | |
| 创收商业地产 | | 15,485 | | | 12,618 | | | 3,779 | | | 29,212 | | | 6,726 | | | 16,531 | | | — | | | 84 | | | 84,435 | |
| 工商业 | | 2,741 | | | 1,615 | | | 5,284 | | | 12,685 | | | 1,232 | | | 5,863 | | | 4,326 | | | 869 | | | 34,615 | |
| 商业性建筑 | | 3,464 | | | 157 | | | 272 | | | 11 | | | 9,750 | | | 255 | | | — | | | 251 | | | 14,160 | |
| 设备融资 | | 428 | | | 590 | | | 676 | | | 503 | | | 84 | | | 3 | | | — | | | — | | | 2,284 | |
| 总商业广告 | | 34,105 | | | 16,029 | | | 14,227 | | | 46,123 | | | 23,621 | | | 33,740 | | | 4,326 | | | 2,304 | | | 174,475 | |
| 住宅抵押贷款 | | 3,339 | | | 1,585 | | | 2,813 | | | 3,229 | | | 1,205 | | | 4,744 | | | — | | | 827 | | | 17,742 | |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 329 | | | 2,166 | | | 2,495 | |
| 住宅建设 | | 407 | | | — | | | 30 | | | 51 | | | — | | | 306 | | | — | | | — | | | 794 | |
| 消费者 | | 37 | | | 16 | | | 22 | | | 26 | | | 22 | | | 50 | | | 3 | | | 21 | | | 197 | |
| | 37,888 | | | 17,630 | | | 17,092 | | | 49,429 | | | 24,848 | | | 38,840 | | | 4,658 | | | 5,318 | | | 195,703 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 4,181,120 | | | $ | 2,679,991 | | | $ | 1,302,346 | | | $ | 785,543 | | | $ | 529,286 | | | $ | 869,486 | | | $ | 1,352,903 | | | $ | 59,671 | | | $ | 11,760,346 | |
联合社区银行，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(6)贷款、租赁和信贷损失拨备(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 定期贷款 | | 左轮手枪 | | 左轮手枪转换为定期贷款 | | 总计 |
| 截至2020年12月31日 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | | |
| 经过 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主自住型商业地产 | | $ | 707,501 | | | $ | 368,615 | | | $ | 231,316 | | | $ | 197,778 | | | $ | 201,362 | | | $ | 229,667 | | | $ | 56,273 | | | $ | 9,072 | | | $ | 2,001,584 | |
| 创收商业地产 | | 815,799 | | | 376,911 | | | 361,539 | | | 277,769 | | | 206,068 | | | 198,080 | | | 28,542 | | | 12,128 | | | 2,276,836 | |
| 工商业 | | 1,092,767 | | | 287,857 | | | 263,439 | | | 115,790 | | | 92,968 | | | 58,359 | | | 515,593 | | | 3,777 | | | 2,430,550 | |
| 商业性建筑 | | 314,154 | | | 217,643 | | | 226,308 | | | 53,708 | | | 30,812 | | | 21,985 | | | 20,278 | | | 3,947 | | | 888,835 | |
| 设备融资 | | 413,653 | | | 270,664 | | | 125,869 | | | 39,982 | | | 9,404 | | | 445 | | | — | | | — | | | 860,017 | |
| 总商业广告 | | 3,343,874 | | | 1,521,690 | | | 1,208,471 | | | 685,027 | | | 540,614 | | | 508,536 | | | 620,686 | | | 28,924 | | | 8,457,822 | |
| 住宅抵押贷款 | | 468,945 | | | 195,213 | | | 125,492 | | | 120,944 | | | 122,013 | | | 230,771 | | | 18 | | | 5,393 | | | 1,268,789 | |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 675,878 | | | 17,581 | | | 693,459 | |
| 住宅建设 | | 225,727 | | | 30,646 | | | 4,026 | | | 4,544 | | | 3,172 | | | 12,546 | | | — | | | 64 | | | 280,725 | |
| 消费者 | | 54,997 | | | 25,528 | | | 14,206 | | | 4,531 | | | 3,595 | | | 1,677 | | | 41,445 | | | 76 | | | 146,055 | |
| | 4,093,543 | | | 1,773,077 | | | 1,352,195 | | | 815,046 | | | 669,394 | | | 753,530 | | | 1,338,027 | | | 52,038 | | | 10,846,850 | |
| 特别提及 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主自住型商业地产 | | 8,759 | | | 4,088 | | | 4,221 | | | 10,025 | | | 11,138 | | | 4,728 | | | 100 | | | — | | | 43,059 | |
| 创收商业地产 | | 35,471 | | | 42,831 | | | 39,954 | | | 13,238 | | | 24,164 | | | 11,337 | | | — | | | 1,681 | | | 168,676 | |
| 工商业 | | 1,451 | | | 16,315 | | | 2,176 | | | 630 | | | 459 | | | 17 | | | 6,464 | | | — | | | 27,512 | |
| 商业性建筑 | | 21,366 | | | 272 | | | 816 | | | 23,292 | | | 11,775 | | | 477 | | | — | | | — | | | 57,998 | |
| 设备融资 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总商业广告 | | 67,047 | | | 63,506 | | | 47,167 | | | 47,185 | | | 47,536 | | | 16,559 | | | 6,564 | | | 1,681 | | | 297,245 | |
| 住宅抵押贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅建设 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 67,047 | | | 63,506 | | | 47,167 | | | 47,185 | | | 47,536 | | | 16,559 | | | 6,564 | | | 1,681 | | | 297,245 | |
| 不合标准 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主自住型商业地产 | | 6,586 | | | 10,473 | | | 7,596 | | | 3,717 | | | 6,753 | | | 8,473 | | | 1,528 | | | 674 | | | 45,800 | |
| 创收商业地产 | | 45,125 | | | 8,940 | | | 2,179 | | | 5,034 | | | 31,211 | | | 2,652 | | | — | | | 97 | | | 95,238 | |
| 工商业 | | 1,545 | | | 5,536 | | | 6,193 | | | 1,684 | | | 1,292 | | | 1,485 | | | 22,170 | | | 593 | | | 40,498 | |
| 商业性建筑 | | 2,466 | | | 735 | | | 13,741 | | | 340 | | | 1,931 | | | 250 | | | — | | | 1,009 | | | 20,472 | |
| 设备融资 | | 631 | | | 1,392 | | | 1,371 | | | 306 | | | 96 | | | 17 | | | — | | | — | | | 3,813 | |
| 总商业广告 | | 56,353 | | | 27,076 | | | 31,080 | | | 11,081 | | | 41,283 | | | 12,877 | | | 23,698 | | | 2,373 | | | 205,821 | |
| 住宅抵押贷款 | | 2,049 | | | 2,106 | | | 3,174 | | | 1,369 | | | 679 | | | 5,860 | | | — | | | 894 | | | 16,131 | |
| HELOC | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 265 | | | 3,393 | | | 3,658 | |
| 住宅建设 | | 106 | | | 37 | | | 54 | | | 4 | | | 124 | | | 380 | | | — | | | — | | | 705 | |
| 消费者 | | — | | | 97 | | | 49 | | | 60 | | | 78 | | | 98 | | | — | | | 23 | | | 405 | |
| | 58,508 | | | 29,316 | | | 34,357 | | | 12,514 | | | 42,164 | | | 19,215 | | | 23,963 | | | 6,683 | | | 226,720 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 4,219,098 | | | $ | 1,865,899 | | | $ | 1,433,719 | | | $ | 874,745 | | | $ | 759,094 | | | $ | 789,304 | | | $ | 1,368,554 | | | $ | 60,402 | | | $ | 11,370,815 | |
联合社区银行，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(6)贷款、租赁和信贷损失拨备(续)
问题债务重组和其他修改
截至2021年12月31日和2020年12月31日，美联航的TDR总额为$52.4百万美元和$61.6分别为百万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，美联航与新冠肺炎危机相关的短期延期余额约为美元。2.55百万美元和$70.7分别为600万美元，这通常意味着延期付款最长可达90天。就这些延期根据CARE法案或机构间指导合格的程度而言，它们不被视为新的TDR。
在截至12月31日的年度内，根据TDR条款修改的贷款载于下表。此外，下表列出了根据TDR条款修改的贷款，这些贷款在截至12月31日的年度内违约(违约90天或更长时间)，最初是在违约前一年内重组的(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 新的TDR |
| | | 数量
合同 | | | | 修改后未入账投资
按修改类型 | | 在其后违约的年度内修改的TDR |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | 费率
减少 | | 结构 | | 其他 | | 总计 | | 合同数量 | | 录下来
投资 |
| 业主自住型商业地产 | | 2 | | | | | $ | — | | | $ | 731 | | | $ | — | | | $ | 731 | | | 1 | | | $ | 99 | |
| 创收商业地产 | | 3 | | | | | — | | | — | | | 1,697 | | | 1,697 | | | — | | | — | |
| 工商业 | | 8 | | | | | — | | | 597 | | | 103 | | | 700 | | | 2 | | | 76 | |
| 商业性建筑 | | 1 | | | | | — | | | 309 | | | — | | | 309 | | | — | | | — | |
| 设备融资 | | 62 | | | | | — | | | 4,689 | | | — | | | 4,689 | | | 15 | | | 375 | |
| 总商业广告 | | 76 | | | | | — | | | 6,326 | | | 1,800 | | | 8,126 | | | 18 | | | 550 | |
| 住宅抵押贷款 | | 16 | | | | | — | | | 1,528 | | | 57 | | | 1,585 | | | 4 | | | 593 | |
| HELOC | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 92 | |
| 住宅建设 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 92 | | | | | $ | — | | | $ | 7,854 | | | $ | 1,857 | | | $ | 9,711 | | | 24 | | | $ | 1,235 | |
| 截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主自住型商业地产 | | 8 | | | | | $ | — | | | $ | 833 | | | $ | 1,536 | | | $ | 2,369 | | | — | | | $ | — | |
| 创收商业地产 | | 7 | | | | | — | | | 4,856 | | | 6,699 | | | 11,555 | | | 1 | | | 5,998 | |
| 工商业 | | 4 | | | | | — | | | 586 | | | 15 | | | 601 | | | 3 | | | 819 | |
| 商业性建筑 | | 7 | | | | | — | | | 832 | | | 70 | | | 902 | | | — | | | — | |
| 设备融资 | | 172 | | | | | — | | | 5,821 | | | | | 5,821 | | | 22 | | | 944 | |
| 总商业广告 | | 198 | | | | | — | | | 12,928 | | | 8,320 | | | 21,248 | | | 26 | | | 7,761 | |
| 住宅抵押贷款 | | 40 | | | | | — | | | 4,359 | | | 3 | | | 4,362 | | | 2 | | | 145 | |
| HELOC | | 4 | | | | | — | | | 164 | | | — | | | 164 | | | 1 | | | 60 | |
| 住宅建设 | | 3 | | | | | — | | | 123 | | | — | | | 123 | | | — | | | — | |
| 消费者 | | 7 | | | | | — | | | 11 | | | 24 | | | 35 | | | 1 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 252 | | | | | $ | — | | | $ | 17,585 | | | $ | 8,347 | | | $ | 25,932 | | | 30 | | | $ | 7,969 | |
| 截至2019年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主自住型商业地产 | | 4 | | | | | $ | — | | | $ | 1,739 | | | $ | — | | | $ | 1,739 | | | — | | | $ | — | |
| 创收商业地产 | | 3 | | | | | — | | | 9,013 | | | — | | | 9,013 | | | — | | | — | |
| 工商业 | | 2 | | | | | — | | | 75 | | | 7 | | | 82 | | | — | | | — | |
| 商业性建筑 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 设备融资 | | 9 | | | | | — | | | 1,071 | | | — | | | 1,071 | | | — | | | — | |
| 总商业广告 | | 18 | | | | | — | | | 11,898 | | | 7 | | | 11,905 | | | — | | | — | |
| 住宅抵押贷款 | | 15 | | | | | — | | | 2,057 | | | — | | | 2,057 | | | 1 | | | 135 | |
| HELOC | | 1 | | | | | — | | | 50 | | | — | | | 50 | | | — | | | — | |
| 住宅建设 | | 1 | | | | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | | | 1 | | | 13 | |
| 消费者 | | 5 | | | | | — | | | — | | | 45 | | | 45 | | | — | | | — | |
| 间接自动 | | 15 | | | | | — | | | — | | | 262 | | | 262 | | | — | | | — | |
| 总计 | | 55 | | | | | $ | — | | | $ | 14,005 | | | $ | 335 | | | $ | 14,340 | | | 2 | | | $ | 148 | |
联合社区银行，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(6)贷款、租赁和信贷损失拨备(续)
信贷损失准备
下表按投资组合细分显示了指定期间ACL中的余额和活动(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CECL |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | 起头
天平 | | 初始ACL-PCD贷款(1) | | 冲销 | | 恢复 | | 规定 | | 收尾
天平 |
| 业主自住型商业地产 | | $ | 20,673 | | | $ | 280 | | | $ | (1,640) | | | $ | 1,324 | | | $ | (6,355) | | | $ | 14,282 | |
| 创收商业地产 | | 41,737 | | | 982 | | | (267) | | | 496 | | | (18,792) | | | 24,156 | |
| 工商业 | | 22,019 | | | 312 | | | (4,776) | | | 7,275 | | | (8,238) | | | 16,592 | |
| 商业性建筑 | | 10,952 | | | 1,969 | | | (334) | | | 1,081 | | | (3,712) | | | 9,956 | |
| 设备融资 | | 16,820 | | | — | | | (5,724) | | | 2,619 | | | 2,575 | | | 16,290 | |
| 住宅抵押贷款 | | 15,341 | | | — | | | (344) | | | 564 | | | (3,171) | | | 12,390 | |
| HELOC | | 8,417 | | | 1 | | | (112) | | | 517 | | | (2,255) | | | 6,568 | |
| 住宅建设 | | 764 | | | — | | | (10) | | | 157 | | | 936 | | | 1,847 | |
| 消费者 | | 287 | | | — | | | (2,066) | | | 1,202 | | | 1,028 | | | 451 | |
| | | | | | | | | | | | |
| ACL-贷款 | | 137,010 | | | 3,544 | | | (15,273) | | | 15,235 | | | (37,984) | | | 102,532 | |
| ACL-资金不足的承付款 | | 10,558 | | | — | | | — | | | — | | | 434 | | | 10,992 | |
| ACL总数 | | $ | 147,568 | | | $ | 3,544 | | | $ | (15,273) | | | $ | 15,235 | | | $ | (37,550) | | | $ | 113,524 | |
(1)表示与在Aquesta交易中收购的PCD贷款相关的初始ACL。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 截至2020年12月31日的年度 | | Dec. 31, 2019 | | 采用CECL | | Jan. 1, 2020 | | 初始ACL-PCD贷款(1) | | 冲销 | | 恢复 | | 规定 | | 收尾
天平 |
业主自住商业广告
房地产 | | $ | 11,404 | | | $ | (1,616) | | | $ | 9,788 | | | $ | 1,779 | | | $ | (70) | | | $ | 2,565 | | | $ | 6,611 | | | $ | 20,673 | |
创收商业
房地产 | | 12,306 | | | (30) | | | 12,276 | | | 1,208 | | | (8,430) | | | 3,546 | | | 33,137 | | | 41,737 | |
| 工商业 | | 5,266 | | | 4,012 | | | 9,278 | | | 7,680 | | | (10,707) | | | 1,371 | | | 14,397 | | | 22,019 | |
| 商业性建筑 | | 9,668 | | | (2,583) | | | 7,085 | | | 74 | | | (726) | | | 1,045 | | | 3,474 | | | 10,952 | |
| 设备融资 | | 7,384 | | | 5,871 | | | 13,255 | | | — | | | (8,764) | | | 2,004 | | | 10,325 | | | 16,820 | |
| 住宅抵押贷款 | | 8,081 | | | 1,569 | | | 9,650 | | | 195 | | | (398) | | | 455 | | | 5,439 | | | 15,341 | |
| HELOC | | 4,575 | | | 1,919 | | | 6,494 | | | 209 | | | (221) | | | 677 | | | 1,258 | | | 8,417 | |
| 住宅建设 | | 2,504 | | | (1,771) | | | 733 | | | — | | | (93) | | | 156 | | | (32) | | | 764 | |
| 消费者 | | 901 | | | (491) | | | 410 | | | 7 | | | (2,985) | | | 2,259 | | | 596 | | | 287 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| ACL-贷款 | | 62,089 | | | 6,880 | | | 68,969 | | | 11,152 | | | (32,394) | | | 14,078 | | | 75,205 | | | 137,010 | |
| ACL-资金不足的承付款 | | 3,458 | | | 1,871 | | | 5,329 | | | — | | | — | | | — | | | 5,229 | | | 10,558 | |
| ACL总数 | | $ | 65,547 | | | $ | 8,751 | | | $ | 74,298 | | | $ | 11,152 | | | $ | (32,394) | | | $ | 14,078 | | | $ | 80,434 | | | $ | 147,568 | |
(1)表示与在Three Shores交易中收购的PCD贷款相关的初始ACL。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已发生的损失 |
| | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度 | | 起头
天平 | | 冲销 | | 恢复 | | 规定 | | 收尾
天平 |
| 业主自住型商业地产 | | $ | 12,207 | | | $ | (5) | | | $ | 375 | | | $ | (1,173) | | | $ | 11,404 | |
| 创收商业地产 | | 11,073 | | | (1,227) | | | 283 | | | 2,177 | | | 12,306 | |
| 工商业 | | 4,802 | | | (5,849) | | | 852 | | | 5,461 | | | 5,266 | |
| 商业性建筑 | | 10,337 | | | (290) | | | 1,165 | | | (1,544) | | | 9,668 | |
| 设备融资 | | 5,452 | | | (5,675) | | | 781 | | | 6,826 | | | 7,384 | |
| 住宅抵押贷款 | | 8,295 | | | (616) | | | 481 | | | (79) | | | 8,081 | |
| HELOC | | 4,752 | | | (996) | | | 610 | | | 209 | | | 4,575 | |
| 住宅建设 | | 2,433 | | | (306) | | | 157 | | | 220 | | | 2,504 | |
| 消费者 | | 853 | | | (2,390) | | | 911 | | | 1,527 | | | 901 | |
| 间接自动 | | 999 | | | (663) | | | 186 | | | (522) | | | — | |
| ACL-贷款 | | 61,203 | | | (18,017) | | | 5,801 | | | 13,102 | | | 62,089 | |
| ACL-资金不足的承付款 | | 3,410 | | | — | | | — | | | 48 | | | 3,458 | |
| ACL总数 | | $ | 64,613 | | | $ | (18,017) | | | $ | 5,801 | | | $ | 13,150 | | | $ | 65,547 | |
在2021年12月31日和2020年12月31日，美联航都使用了一年的合理和可支持的预测期。根据同业银行的历史数据，结合第三方供应商的经济预测，使用回归模型对每个部门的预期信贷损失进行估计，以预测信贷损失的变化。然后将这些估计与基于曼联最近违约经验的起始值结合在一起，结果以下限为准。2021年12月31日，第三方
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(6)贷款、租赁和信贷损失拨备(续)
供应商的预测代表了基线情景，较2020年12月31日大幅改善，包括失业率，这对我们的模型产生了重大影响，并导致2021年贷款损失拨备为负。2021年12月31日，美联航将定性因素应用于创收商业房地产和设备金融投资组合的模型输出。关于创收商业房地产，定性因素反映了与老年护理投资组合有关的持续信贷担忧、相对于大流行病爆发前的受批评贷款的增加以及与利率上升对商业房地产价值的影响有关的通胀担忧。设备金融投资组合的定性因素反映了管理层对长期损失率的近似值。
对于超过合理和可支持的一年预测期的时期，美联航在两年多的时间里恢复了直线基础上的历史信用损失信息。对于不包括住房抵押贷款的所有抵押品类型，美联航使用2000年至2017年的同行数据恢复到整个周期的平均违约率。对于住房抵押贷款担保的贷款，同业数据根据旨在防止抵押贷款危机期间观察到的损失规模的贷款做法的变化进行了调整。
购买力平价贷款被认为是低风险资产，因为小企业管理局提供了相关的100%担保，因此被排除在计算之外。
(7) 房舍和设备
截至所示日期，房舍和设备汇总如下(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 土地及土地改善工程 | $ | 95,029 | | | $ | 82,816 | | |
| 建筑物及改善工程 | 189,339 | | | 173,497 | | |
| 家具和设备 | 100,205 | | | 96,157 | | |
| 在建工程正在进行中 | 10,088 | | | 7,590 | | |
| | 394,661 | | | 360,060 | | |
| 减去累计折旧 | (149,365) | | | (141,571) | | |
| 房舍和设备，净值 | $ | 245,296 | | | $ | 218,489 | | |
折旧费用为$15.7百万，$15.6百万美元和$15.32021年、2020年和2019年分别为100万。
(8) 衍生工具和套期保值活动
下表显示截至所示日期的衍生金融工具的公允价值及其在综合资产负债表中的分类。(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 名义金额 | | 公允价值 | | 名义金额 | | 公允价值 |
| | | 衍生资产 | | 衍生负债 | | | 衍生资产 | | 衍生负债 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | |
| 次级债现金流对冲 | | $ | 100,000 | | | $ | 6,389 | | | $ | — | | | $ | 100,000 | | | $ | 3,378 | | | $ | — | |
| 信托优先证券现金流对冲 | | 20,000 | | | — | | | — | | | 20,000 | | | — | | | — | |
| 经纪CDS的公允价值对冲 | | 10,000 | | | — | | | — | | | 20,000 | | | — | | | — | |
| 总计 | | 130,000 | | | 6,389 | | | — | | | 140,000 | | | 3,378 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | |
| 客户衍生头寸 | | 1,206,145 | | | 28,656 | | | 10,663 | | | 1,329,271 | | | 72,508 | | | 17 | |
| 交易商抵销客户衍生品头寸 | | 1,230,885 | | | 974 | | | 9,232 | | | 1,329,271 | | | 1 | | | 24,614 | |
| 风险参与 | | 69,385 | | | 16 | | | 7 | | | 48,843 | | | 28 | | | 12 | |
| 抵押银行业务.贷款承诺 | | 110,897 | | | 3,450 | | | — | | | 253,243 | | | 10,751 | | | — | |
| 抵押银行业务-远期销售承诺 | | 201,419 | | | 67 | | | 202 | | | 325,145 | | | — | | | 1,964 | |
| 分叉嵌入导数 | | 51,935 | | | 2,928 | | | — | | | 51,935 | | | — | | | 1,449 | |
| 交易商对分叉嵌入衍生品的补偿 | | 51,935 | | | — | | | 5,041 | | | 51,935 | | | — | | | 947 | |
| 总计 | | 2,922,601 | | | 36,091 | | | 25,145 | | | 3,389,643 | | | 83,288 | | | 29,003 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总导数 | | $ | 3,052,601 | | | $ | 42,480 | | | $ | 25,145 | | | $ | 3,529,643 | | | $ | 86,666 | | | $ | 29,003 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总衍生工具总额 | | | | $ | 42,480 | | | $ | 25,145 | | | | | $ | 86,666 | | | $ | 29,003 | |
| 减去：以主净额结算协议为准的金额 | | | | (694) | | | (694) | | | | | (114) | | | (114) | |
| 减去：收到/质押的现金抵押品 | | | | (6,620) | | | (14,148) | | | | | (3,200) | | | (27,092) | |
| 净额 | | | | $ | 35,166 | | | $ | 10,303 | | | | | $ | 83,352 | | | $ | 1,797 | |
美联航通过芝加哥商品交易所(CME)集中清算某些衍生品。芝加哥商品交易所规则在法律上将集中清算衍生品的变动保证金支付定性为对衍生品风险敞口的结算，而不是作为抵押品。因此，差额保证金支付及相关衍生工具在会计上被视为单一会计单位。由芝加哥商品交易所(CME)确定的变动保证金每天结算。因此，通过芝加哥商品交易所清算的衍生品合约的估计公允价值为零。
联合社区银行，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(8)衍生工具和套期保值活动，续
套期保值衍生产品
利率风险的现金流对冲
美联航进行现金流对冲，以减少对未来现金流或其他预测交易的可变性的风险敞口。在2021年12月31日和2020年12月31日，美联航利用利率上限和掉期来对冲因其某些可变利率次级债务和信托优先证券的利率变化而导致的现金流变异性。美联航认为，这些衍生品在实现可归因于利率变化的现金流变化方面非常有效。因此，这些衍生工具的公允价值变动在保监处确认。与公允价值变动相关的损益重新分类为对冲预测交易发生期间的收益。现金流量对冲所记录溢价的摊销亏损(不包括在有效性评估中的部分)在对冲期限内与对冲项目相同的财务报表行中以直线基础在收益中确认。在接下来的12个月里，美联航预计将把美元重新分类523,000将AOCI的亏损计入与这些协议相关的收益。
2019年，美联航从AOCI摊销了取消指定现金流对冲的剩余亏损余额。这是现金流量对冲对2019年12月31日年度综合收益表的唯一影响。有关更多详细信息，请参见注释17。
利率风险的公允价值对冲
由于利率的变化，美联航的某些固定利率债务的公允价值可能会发生变化。美联航使用利率掉期来管理其在这些工具上可归因于利率变化的公允价值变化的敞口。对于被指定为公允价值套期保值的衍生品，衍生工具的收益或亏损以及套期保值项目可归因于套期保值风险的抵销亏损或收益在收益中确认。美联航将对冲项目的收益或亏损计入与相关衍生品的抵销亏损或收益相同的损益表项目。
在2021年12月31日和2020年12月31日，美联航的利率掉期被指定为固定利率经纪定期存款的公允价值对冲。掉期包括从交易对手那里收到固定利率的金额，以换取美联航在协议有效期内支付可变利率。
在某些情况下，已故经纪存单持有人的遗产可在持有人去世后将存单按面值归还联合航空。当这些事件发生时(房地产看跌期权)，公允价值和退还的存款面值之间的差额将确认损益。下表中报告的以公允价值对冲关系进行对冲的经纪定期存款的公允价值变化包括房地产看跌期权的损益。
下表显示套期保值关系中衍生工具对综合损益表的影响。(单位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 综合损益表中列报的利息支出总额 | $ | (29,760) | | | $ | (56,237) | | | $ | (83,312) | |
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| 套期保值关系对利息支出的影响： | | | | | |
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| 公允价值套期保值确认的净收益(费用) | 210 | | | 281 | | | (360) | |
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现金流量套期保值确认的净费用(1) (2) | (608) | | | (359) | | | — | |
(1)不包括与取消指定现金流对冲相关的2019年摊销损失。有关更多详细信息，请参见注释17。
(2)包括$472,000及$329,000溢价摊销费用不包括在截至2021年12月31日的年度的对冲效果评估中2020.
联合社区银行，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(8)衍生工具和套期保值活动，续
下表载列对冲负债账面值所包括的对冲固定利率经纪定期存款账面值及累计公允价值对冲调整。(单位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 资产负债表位置 | | 资产(负债)账面金额 | | 套期保值会计基础调整 | | 资产(负债)账面金额 | | 套期保值会计基础调整 | |
| 存款 | | $ | (10,026) | | | $ | (28) | | | $ | (20,216) | | | $ | (235) | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具
客户衍生头寸包括美联航和某些商业贷款客户之间的掉期、上限和领子，根据背靠背计划，这些头寸与经销商之间的头寸相互抵消。此外，美联航偶尔与交易对手银行订立信用风险分担协议，接受或转移部分与利率互换相关的信用风险。这些协议通常是与参与同一客户的贷款一起执行的，允许客户与一家银行执行利率掉期，同时允许在参与成员之间分配信用风险。
曼联也有三利率互换合约是市场挂钩经纪存单的经济对冲，但不被指定为对冲工具。与市场挂钩的经纪存单包含嵌入的衍生品，这些衍生品是从宿主工具中分离出来的，并通过收益按市价计价。与市场挂钩的掉期和嵌入衍生品上的公允价值标记往往随着90天伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的变化而走向相反的方向，因此提供了一种经济对冲。
此外，美联航发起某些住宅抵押贷款的目的是出售这些贷款。从美联航达成利率锁定承诺，发起一笔待售的住宅抵押贷款，到贷款获得资金并最终出售，美联航面临市场价格波动的风险。美联航还签订了远期出售协议，以降低风险，并保护最终贷款出售的预期收益。发放住宅按揭贷款的承诺和远期贷款销售承诺是独立的衍生工具。该等衍生工具的公允价值调整计入综合损益表的按揭贷款收益及相关费用内。
下表列出了未被指定为套期保值工具的衍生品在收益中确认的损益。(单位：千).
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| | 损益表位置 | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 客户衍生品和交易商抵销 | 其他非利息收入 | | $ | 3,302 | | | $ | 6,732 | | | $ | 2,878 | |
| 分叉嵌入导数和交易商偏移量 | 其他非利息收入 | | 433 | | | (63) | | | 212 | |
| | | | | | | |
| 取消指定的对冲 | 其他非利息收入 | | — | | | — | | | (193) | |
| 抵押贷款银行衍生品 | 按揭贷款收入 | | (1,805) | | | (7,873) | | | (1,797) | |
| 风险参与 | 其他非利息收入 | | (90) | | | (340) | | | (3) | |
| 总损益 | | | $ | 1,840 | | | $ | (1,544) | | | $ | 1,097 | |
与信用风险相关的或有特征
美联航通过与每个非客户交易对手签订双边信贷支持协议来管理其在衍生品交易中的信贷敞口。信贷支持协议要求抵押超过规定的最低门槛金额的风险敞口。这些协议的细节，包括最低门槛，因交易对手而异。
美联航与每一家衍生品交易对手的协议都包含一项条款，即如果任何一方对其任何债务违约，那么它也可以被宣布对其衍生品义务违约。与衍生品交易对手达成的协议还包括一些条款，如果不遵守，可能导致联合航空被宣布违约。美联航与其某些衍生品交易对手签订了协议，规定如果美联航未能保持其作为资本充足机构的地位，或受到迅速纠正行动指令的约束，交易对手可以终止衍生品头寸，美联航将被要求履行协议规定的义务。集中清算的衍生品没有信用风险相关功能，如果美联航的信用评级被下调，这些功能需要额外的抵押品。
(9) 商誉和其他无形资产
截至所示日期，商誉和其他无形资产的账面金额汇总如下(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 岩心矿藏无形 | $ | 38,192 | | | $ | 36,162 | | |
| 减去：累计摊销 | (25,870) | | | (22,148) | | |
| 核心净存款无形资产 | 12,322 | | | 14,014 | | |
| 客户关系无形 | 8,400 | | | — | | |
| 减去：累计摊销 | (322) | | | — | | |
| 净客户关系无形 | 8,078 | | | — | | |
| 应摊销无形资产总额(净额) | 20,400 | | | 14,014 | | |
| 商誉 | 452,007 | | | 367,809 | | |
| 商誉和其他无形资产总额，净额 | $ | 472,407 | | | $ | 381,823 | | |
除了附注3中讨论的FinTrust客户关系无形资产外，美联航在2021年期间购买了两家金融咨询公司的客户名单，总收购价格为#美元。870,000。所有支付的对价都分配给了一种无形的客户关系。
以下是各年度商誉账面值变动情况的摘要(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 商誉(1) | |
| 2019年12月31日 | | | | | $ | 327,425 | | |
| 收购三个海岸 | | | | | 40,384 | | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | 367,809 | | |
| 收购FinTrust | | | | | 14,163 | | |
| 收购Aquesta | | | | | 70,035 | | |
| 2021年12月31日 | | | | | $ | 452,007 | | |
(1) 列报的商誉余额是扣除累计减值损失#美元后的净额。3062019年之前发生的百万美元。2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的总商誉总额为758百万，$673百万美元和$633分别为百万美元。
有限寿命无形资产未来期间的估计摊销费用合计如下(单位：千):
| | | | | | | | | | | |
| 年 | | |
| 2022 | $ | 4,081 | | |
| 2023 | 3,447 | | |
| 2024 | 2,849 | | |
| 2025 | 2,169 | | |
| 2026 | 1,709 | | |
| 此后 | 6,145 | | |
| 总计 | $ | 20,400 | | |
(10) 偿还资产和负债
SBA/USDA贷款的维护权
美联航以公允价值计入SBA/USDA贷款的维护权。下表汇总了所示年份SBA/USDA维修权的变化(以千计).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 期初 | $ | 6,462 | | | $ | 6,794 | | | $ | 7,510 | |
| 获得维修权 | 581 | | | — | | | — | |
| 出售贷款后资本化的原始维修权 | 2,005 | | | 1,114 | | | 1,835 | |
| 处置 | (1,430) | | | (624) | | | (1,258) | |
| 由于估值中使用的投入或假设发生变化而导致的公允价值变化 | (1,105) | | | (822) | | | (1,293) | |
| 期末 | $ | 6,513 | | | $ | 6,462 | | | $ | 6,794 | |
为他人服务的小企业管理局/美国农业部贷款组合(未包括在所附资产负债表中)为#美元。428百万美元和$402分别为2021年12月31日和2020年12月31日的100万。美联航在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，根据合同规定的这些维修权赚取的维修费为#美元。3.90百万，$3.77百万美元和$3.82分别为百万美元。
下表汇总了用于估计SBA/USDA贷款的服务资产公允价值的贴现现金流量法中使用的关键特征、投入和经济假设，以及公允价值对这些假设中即时不利变化的敏感度。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 保留维修资产的公允价值 | $ | 6,513 | | | $ | 6,462 | | |
| 预付率假设： | | | | |
| 加权平均 | 16.3 | % | | 17.8 | % | |
| 射程 | 3.2% - 31.3% | | 2.7% - 33.6% | |
| 10%的不利变化 | $ | (309) | | | $ | (358) | | |
| 20%的不利变化 | (591) | | | (680) | | |
| 折扣率： | | | | |
| 加权平均 | 10.3 | % | | 8.9 | % | |
| 射程 | 0.0% - 45.4% | | 1.6% - 44.1% | |
| 100bps不利变化 | $ | (166) | | | $ | (171) | | |
| 200bps不利变化 | (323) | | | (333) | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
上述敏感性属假设性质，基于假设变动的公允价值变动一般不能外推，因为假设变动与公允价值变动之间的关系可能不是线性的。此外，在此表中，在不更改任何其他假设的情况下计算特定假设中的变化的影响。在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化，这可能会放大或抵消敏感性。
住宅抵押服务权
联合航空以公允价值计入住宅抵押贷款服务权。下表载列各年度住宅按揭还款权的变动情况(以千计).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 期初 | $ | 16,216 | | | $ | 13,565 | | | $ | 11,877 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 出售贷款后资本化的原始维修权 | 12,510 | | | 11,911 | | | 5,783 | |
| | | | | |
| 处置 | (4,275) | | | (2,868) | | | (1,098) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 由于估值中使用的投入或假设发生变化而导致的公允价值变化 | 710 | | | (6,392) | | | (2,997) | |
| 期末 | $ | 25,161 | | | $ | 16,216 | | | $ | 13,565 | |
为其他人士提供服务的住宅按揭贷款组合(并未包括在综合资产负债表内)为2.8210亿美元和2.31分别为2021年12月31日和2020年12月31日的10亿美元。合同规定的维修量
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(10)维修资产和负债，续
美联航在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内就这些维修权赚取的费用为$6.48百万，$4.82百万美元和$3.67分别为百万美元。
下表汇总了用于估计住宅按揭贷款服务资产的公允价值的主要特征、投入和经济假设，以及公允价值对这些假设的即时不利变化的敏感度。(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 保留维修资产的公允价值 | $ | 25,161 | | | $ | 16,216 | | |
| 预付率假设： | | | | |
| 加权平均 | 12.6 | % | | 17.7 | % | |
| 射程 | 7.0% - 77.6% | | 8.7% - 19.5% | |
| 10%的不利变化 | $ | (1,229) | | | $ | (999) | | |
| 20%的不利变化 | (2,367) | | | (1,912) | | |
| 折扣率： | | | | |
| 加权平均 | 9.5 | % | | 10.0 | % | |
| 射程 | 9.5% - 10.5% | | 10.0% - 11.0% | |
| 100bps不利变化 | $ | (877) | | | $ | (518) | | |
| 200bps不利变化 | (1,693) | | | (1,001) | | |
上述敏感性属假设性质，基于假设变动的公允价值变动一般不能外推，因为假设变动与公允价值变动之间的关系可能不是线性的。此外，在此表中，在不更改任何其他假设的情况下计算特定假设中的变化的影响。在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化，这可能会放大或抵消敏感性。
设备融资贷款的还本付息负债
联合航空公司使用摊销法对与已售出设备融资贷款相关的负债进行了偿还。为他人服务的设备融资贷款组合(未列入所附资产负债表)为#美元。78.8百万美元和$45.52021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。与这些贷款有关的偿债负债总额为#美元。675,000及$357,000分别在2021年12月31日和2020年12月31日。
(11) 定期存款
截至2021年12月31日，定期存款(包括经纪定期存款)的合约到期日摘要如下(单位：千):
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | $ | 1,237,100 | | |
| 2023 | 142,305 | | |
| 2024 | 35,497 | | |
| 2025 | 21,479 | | |
| 2026 | 19,810 | | |
| 此后 | 50,260 | | |
| 定期存款总额 | $ | 1,506,451 | | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，达到或超过FDIC保险限额25万美元的定期存款(不包括经纪定期存款)总计为25万美元。269百万美元和$317分别为百万美元。
(12) 长期债务
长期债务由以下部分组成(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | 发行日期 | | 规定的到期日 | | 最早呼叫日期 | | |
| | 2021 | | 2020 | | | | | 利率，利率 |
| 银行的义务： | | | | | | | | | | | |
| 2026年次级债券 | $ | — | | | $ | 15,000 | | | 2016 | | 2026 | | 2021 | | 5.875截至2021年8月，3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加码4.70此后百分比 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| — | | | 15,000 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 控股公司的义务： | | | | | | | | | | | |
| 2022年优先债券 | — | | | 50,000 | | | 2015 | | 2022 | | 2020 | | 5.000截至2020年8月，3个月期LIBOR加3.814此后百分比 |
| 2027年优先债券 | 35,000 | | | 35,000 | | | 2015 | | 2027 | | 2025 | | 5.500截至2025年8月，3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加码3.71此后百分比 |
| 2030年优先债券 | 100,000 | | | 100,000 | | | 2020 | | 2030 | | 2025 | | 5.00截至2025年6月，3个月SOFR PLUS4.87此后百分比 |
| 高级债券总额 | 135,000 | | | 185,000 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2028年次级债券 | 100,000 | | | 100,000 | | | 2018 | | 2028 | | 2023 | | 4.500截至2023年1月，3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加码2.12此后百分比 |
| 2025年次级债券 | — | | | 11,250 | | | 2015 | | 2025 | | 2020 | | 6.250% |
| 次级债券总额 | 100,000 | | | 111,250 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 南方银行资本信托I | — | | | 4,382 | | | 2004 | | 2034 | | 2009 | | Prime+1.00% |
| 潮间带法定信托I | 8,248 | | | 8,248 | | | 2006 | | 2036 | | 2011 | | 3个月伦敦银行同业拆借利率加1.38% |
| 四橡树法定信托I | 12,372 | | | 12,372 | | | 2006 | | 2036 | | 2011 | | 3个月伦敦银行同业拆借利率加1.35% |
| 信托优先证券总额 | 20,620 | | | 25,002 | | | | | | | | | |
| 减少净折扣 | (8,260) | | | (9,296) | | | | | | | | | |
| 长期债务总额 | $ | 247,360 | | | $ | 326,956 | | | | | | | | | |
目前，所有优先和次级债券以及信托优先证券至少每半年支付一次利息。
(13) 经营租约
下表显示了截至指定日期的ROU资产余额和相应的运营租赁负债(以千为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日， | |
| | 资产负债表位置 | | 2021 | | 2020 | |
| ROU资产 | 其他资产 | | $ | 29,421 | | | $ | 31,398 | | |
| 经营租赁负债 | 其他负债 | | 31,072 | | | 33,095 | | |
在2021年，美联航获得了建筑物和办公空间的ROU资产，导致其运营租赁负债增加了#美元。4.49百万美元。作为FinTrust和Aquesta交易的一部分承担的租赁占$2.87增加的百万美元。在2020年，美联航获得了建筑物和办公空间的ROU资产，导致其运营租赁负债增加了#美元。17.4百万美元。作为Three Shores交易一部分的租约占$15.1增加的百万美元。
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(13)经营租约，续
下表列出了所示期间确认的经营租赁收入和费用。(以千为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 损益表位置 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营租赁成本 | 入住费 | | $ | 8,186 | | | $ | 6,449 | | | $ | 5,067 | |
| 可变租赁成本 | 入住费 | | 1,066 | | | 757 | | | 449 | |
| 短期租赁成本 | 入住费 | | 85 | | | 100 | | | 136 | |
| 总租赁成本 | | | $ | 9,337 | | | $ | 7,306 | | | $ | 5,652 | |
| | | | | | | |
| 分租收入和经营租约下自有物业的租金收入 | 其他非利息收入 | | $ | 976 | | | $ | 1,022 | | | $ | 1,160 | |
| | | | | | | |
| 加权平均剩余租期 | | | 5.40年份 | | 5.74年份 | | 5.33年份 |
| 加权平均贴现率 | | | 1.58 | % | | 1.79 | % | | 2.79 | % |
截至2021年12月31日，经营租赁项下的未来最低租赁付款如下(单位：千):
| | | | | | | | | | | |
| 年 | | |
| 2022 | $ | 8,197 | | |
| 2023 | 8,080 | | |
| 2024 | 4,222 | | |
| 2025 | 2,933 | | |
| 2026 | 2,756 | | |
| 此后 | 6,242 | | |
| 总计 | 32,430 | | |
| 折扣减少 | (1,358) | | |
| 租赁负债现值 | $ | 31,072 | | |
(14) 公允价值计量
公允价值计量是根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定的。作为在公允价值计量中考虑市场参与者假设的基础，美联航使用公允价值层次来区分基于从独立于报告实体的来源获得的市场数据的市场参与者假设(可观察到的投入被归类在层次的第一级和第二级)和报告实体自己关于市场参与者假设的假设(被归类在层次的第三级的不可观察的投入)。美联航已经制定了程序，以审查重要的估值投入，并重新评估这些工具在估值框架中的分类方式。
公允价值层次
1级估值是基于联合航空有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。
2级估值基于活跃市场中类似资产和负债的报价，以及资产或负债的可观察到的投入(报价除外)，如利率、汇率和收益率曲线，这些可按通常报价的间隔观察到。
3级估值是由基于模型的技术产生的，这些技术基于资产或负债的不可观察到的输入，使用了至少一个重要的假设，这些假设通常基于实体自己的假设，因为几乎没有相关的市场活动(如果有的话)。
如果公允价值计量的确定基于公允价值体系不同级别的投入，则整个公允价值计量所在的公允价值体系中的水平基于对整个公允价值计量重要的最低水平的投入。美联航对特定投入对公允价值计量整体重要性的评估需要判断，并考虑资产或负债的特定因素。
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(14)公允价值计量，续
以下是对按公允价值记录的资产和负债所使用的估值方法的说明。
投资证券
AFS公允价值随时可确定的债务证券和股权证券按公允价值经常性入账。公允价值计量以报价(如有)为基础。如果没有报价，则使用独立定价模型或其他基于模型的估值技术来计量公允价值，例如未来现金流的现值，并根据证券的信用评级、提前还款假设和其他因素(如信用损失假设)进行调整。一级证券包括在活跃的交易所交易的证券，如纽约证券交易所(New York Stock Exchange)，由活跃的场外市场的交易商或经纪商交易的美国国债，以及货币市场基金。二级证券包括由政府支持的实体发行的抵押贷款支持证券、市政债券、公司债务证券和资产支持证券，并根据可观察到的投入进行估值，这些投入包括：类似资产的报价、不在活跃市场中的报价或在市场上可以观察到并可由证券整个期限的可观测市场数据证实的其他投入。被归类为3级的证券包括那些在流动性较差的市场交易的证券，其估值是基于从经纪自营商那里获得的无法直接观察到的估计。
递延补偿计划资产和负债
合并资产负债表中的其他资产包括与员工递延薪酬计划相关的资产。与这些计划相关的资产投资于共同基金，并被归类为1级。递延补偿负债(也被归类为1级)按对员工的负债的公允价值列账，反映了所投资资产的公允价值，并计入合并资产负债表中的其他负债。
持有供出售的按揭贷款
美联航为持有待售的新发放抵押贷款选择了公允价值选项，以减少某些时间差异，并使贷款公允价值的变化与用于经济对冲的衍生工具的价值变化更好地匹配。持有待售抵押贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的，并根据该贷款的特定属性进行调整，并被归类为第二级。
衍生金融工具
美联航使用衍生品来管理利率风险。这些工具的估值通常使用被广泛接受的估值技术来确定，包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线和隐含波动率。利率掉期的公允价值采用市场标准方法确定，即折现未来固定现金收入和折现预期可变现金支付。可变现金支付是基于从可观察到的市场利率曲线得出的对未来利率(远期曲线)的预期。美联航还使用尽力和强制性交付远期贷款销售承诺来对冲其抵押贷款业务的风险。
联合航空根据需要纳入信用估值调整(“CVA”)，以在公允价值计量中适当反映各自交易对手的不履行风险。在调整其衍生品合约的公允价值以应对不履行风险的影响时，美联航考虑了净额结算和任何适用的信用增强的影响，如抵押品过帐、门槛和担保。
管理层已确定，用于评估其衍生品价值的大部分投入属于公允价值层次的第二级。然而，与这些衍生品相关的CVA利用3级输入，如对当前信用利差的估计，来评估自身及其交易对手违约的可能性。一般而言，管理层对CVA重要性的评估表明，它们不是衍生品整体估值的重要投入。如果管理层的评估表明CVA是一项重要的投入，相关的衍生工具将被披露为3级价值。
其他被归类为3级的衍生品包括结构性衍生品，这些衍生品的经纪人报价用作关键估值输入，无法观察到。风险参与协议被归类为3级工具，因为纳入了用于评估融资概率和客户违约可能性的重要3级投入。与抵押贷款承诺相关的利率锁定承诺被归类为3级工具，因为这些工具的公允价值基于联合航空预计不会提供资金的承诺的不可观察的投入。
联合社区银行，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(14)公允价值计量，续
住房抵押贷款和SBA/USDA贷款的偿还权
美联航承认出售住宅抵押贷款和SBA/USDA贷款的维修权，但保留服务。管理层已选择按公允价值计入这些资产。鉴于资产的性质，关键的估值投入是不可观察的，管理层考虑这些3级资产。关于维修权公允价值的披露，见附注10。
资产和负债按公允价值经常性计量
下表列出了美联航按公允价值经常性计量的资产和负债，这些资产和负债按公允价值层次结构中的水平进行汇总，这些计量属于公允价值层次结构中的水平(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | | |
| AFS债务证券： | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | 217,520 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 217,520 | |
| 美国政府机构和政府支持企业 | | — | | | 187,032 | | | — | | | 187,032 | |
| 州和政区 | | — | | | 275,844 | | | — | | | 275,844 | |
| 住宅按揭证券 | | — | | | 2,145,134 | | | — | | | 2,145,134 | |
| 商业MBS | | — | | | 873,851 | | | — | | | 873,851 | |
| 公司债券 | | — | | | 190,771 | | | 2,395 | | | 193,166 | |
| 资产支持证券 | | — | | | 604,277 | | | — | | | 604,277 | |
| 公允价值易于确定的股权证券 | | — | | | 1,302 | | | — | | | 1,302 | |
| 持有供出售的按揭贷款 | | — | | | 44,109 | | | — | | | 44,109 | |
| 递延薪酬计划资产 | | 11,769 | | | — | | | — | | | 11,769 | |
| SBA/USDA贷款的偿还权 | | — | | | — | | | 6,513 | | | 6,513 | |
| 住宅按揭还款权 | | — | | | — | | | 25,161 | | | 25,161 | |
| 衍生金融工具 | | — | | | 35,722 | | | 6,758 | | | 42,480 | |
| 总资产 | | $ | 229,289 | | | $ | 4,358,042 | | | $ | 40,827 | | | $ | 4,628,158 | |
| | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 递延薪酬计划负债 | | $ | 11,795 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,795 | |
| 衍生金融工具 | | — | | | 20,097 | | | 5,048 | | | 25,145 | |
| 总负债 | | $ | 11,795 | | | $ | 20,097 | | | $ | 5,048 | | | $ | 36,940 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | | |
| AFS债务证券： | | | | | | | | |
| 美国国债 | | $ | 128,072 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 128,072 | |
| 美国政府机构和政府支持企业 | | — | | | 152,972 | | | — | | | 152,972 | |
| 州和政区 | | — | | | 274,472 | | | — | | | 274,472 | |
| 住宅按揭证券 | | — | | | 1,485,585 | | | — | | | 1,485,585 | |
| 商业MBS | | — | | | 549,131 | | | — | | | 549,131 | |
| 公司债券 | | — | | | 70,017 | | | 1,750 | | | 71,767 | |
| 资产支持证券 | | — | | | 562,722 | | | — | | | 562,722 | |
| 公允价值易于确定的股权证券 | | 774 | | | 913 | | | — | | | 1,687 | |
| 持有供出售的按揭贷款 | | — | | | 105,433 | | | — | | | 105,433 | |
| 递延薪酬计划资产 | | 9,584 | | | — | | | — | | | 9,584 | |
| SBA/USDA贷款的偿还权 | | — | | | — | | | 6,462 | | | 6,462 | |
| 住宅按揭还款权 | | — | | | — | | | 16,216 | | | 16,216 | |
| 衍生金融工具 | | — | | | 75,887 | | | 10,779 | | | 86,666 | |
| 总资产 | | $ | 138,430 | | | $ | 3,277,132 | | | $ | 35,207 | | | $ | 3,450,769 | |
| | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 递延薪酬计划负债 | | $ | 9,590 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,590 | |
| 衍生金融工具 | | — | | | 26,595 | | | 2,408 | | | 29,003 | |
| 总负债 | | $ | 9,590 | | | $ | 26,595 | | | $ | 2,408 | | | $ | 38,593 | |
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(14)公允价值计量，续
关于维修权公允价值的披露，见附注10。下表显示了所有其他资产的期初余额和期末余额的对账，这些资产按公允价值在经常性基础上使用归类为3级值的重大不可观察的输入进行计量。(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 导数
资产 | | 导数
负债 | | | | | | 公司债券 | |
| 2018年12月31日 | $ | 11,841 | | | $ | 15,732 | | | | | | | $ | 995 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 销售和结算 | (1,135) | | | (2,330) | | | | | | | — | | |
| 公允价值调整计入保监处 | — | | | — | | | | | | | 3 | | |
| 计入收益的公允价值调整 | (3,468) | | | (4,843) | | | | | | | — | | |
| 2019年12月31日 | 7,238 | | | 8,559 | | | | | | | 998 | | |
| 转入3级(1) | 583 | | | — | | | | | | | — | | |
| 加法 | 368 | | | — | | | | | | | 1,750 | | |
| 销售和结算 | — | | | — | | | | | | | (1,000) | | |
| 公允价值调整计入保监处 | — | | | — | | | | | | | 2 | | |
| 计入收益的公允价值调整 | 2,590 | | | (6,151) | | | | | | | — | | |
| 2020年12月31日 | 10,779 | | | 2,408 | | | | | | | 1,750 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 转入3级(1) | 74 | | | — | | | | | | | — | | |
| 加法 | 261 | | | 170 | | | | | | | 500 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 公允价值调整计入保监处 | — | | | — | | | | | | | 145 | | |
| 计入收益的公允价值调整 | (4,356) | | | 2,470 | | | | | | | — | | |
| 2021年12月31日 | $ | 6,758 | | | $ | 5,048 | | | | | | | $ | 2,395 | | |
(1) 由于对CVA重要性的评估发生变化，某些衍生资产从公允价值层次的第2级转移到第3级。
下表提供了有关经常性第3级公允价值计量的定量信息，不包括附注10中详细说明的维修权(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 第三级资产和负债 | | 估价技术 | | | | 十二月三十一日， |
| | 不可观测的重要输入 | | 2021 | | | | 2020 |
| | | | | | 射程 | | 加权平均 | | | | 射程 | | 加权平均 |
| 衍生资产-抵押 | | 内部模型 | | 拉通率 | | 45.9% - 100% | | 87.2% | | | | 65.6% - 100% | | 83.9% |
| 衍生资产-客户衍生头寸 | | 内部模型 | | 预计损失率 | | 33.4 - 44.0 | | 36.0 | | | | 100 - 100 | | 100 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生资产与负债-其他 | | 经销商定价 | | 经销商定价 | | 不适用 | | 不适用 | | | | 不适用 | | 不适用 |
| 公司债券 | | 经纪人提供的指示性报价 | | 多种因素，包括但不限于当前运营、财务状况、现金流以及在市场上执行的类似融资交易 | | | | | | | | 不适用 | | 不适用 |
| | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 3.6 - 3.8 | | 3.6 | | | | | | | |
公允价值期权
美联航记录了根据公允价值期权以公允价值出售的抵押贷款。这些贷款的利息收入是根据贷款的票据利率计算的，并计入利息收入。下表列出了这些贷款的公允价值和未偿还本金余额，以及公允价值变动所产生的已确认损益。(单位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持有供出售的按揭贷款 | |
| | 十二月三十一日， | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 未偿还本金余额 | $ | 42,581 | | | $ | 99,746 | | |
| 公允价值 | 44,109 | | | 105,433 | | |
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(14)公允价值计量，续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 确认的损益金额
持有供出售的按揭贷款 | |
| 位置 | 2021 | | 2020 | | 2019 | | |
| 按揭贷款收益及其他相关费用 | $ | (4,159) | | | $ | 3,815 | | | $ | 1,177 | | | |
公允价值的变动主要被套期保值活动所抵消。这些数额中的非实质性部分归因于特定于工具的信用风险的变化。
非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
美联航可能会不时被要求在非经常性的基础上以公允价值计量某些资产。这些对公允价值的调整通常是由于采用较低的摊余成本或公允价值会计或因减值而减记个别资产所致。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日仍持有的所有资产的公允价值层次和账面价值，其中非经常性公允价值调整在列示期间进行了记录。(单位：千).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | |
| 贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,536 | | | $ | 2,536 | | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | |
| 贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,404 | | | $ | 29,404 | | |
上面报告的在非经常性基础上按公允价值计量的贷款通常是已部分冲销或已分配特定准备金的减值贷款。依赖抵押品的非权责发生贷款通常减记为可变现净值，这反映了公允价值减去出售的估计成本。根据抵押品的评估价值建立的特定准备金也被视为非经常性公允价值调整。当抵押品的公允价值基于可观察市场价格或当前评估价值时，联合航空将减值贷款记录为非经常性2级。当评估价值不可用或管理层确定公允价值进一步低于评估价值且没有可观察到的市场价格时，联合航空将减值贷款记录为非经常性3级。
未按公允价值计量的资产和负债
对于已经报价的金融工具，这些报价用于确定公允价值。未定义到期日的金融工具，剩余到期日为180在考虑到任何适用的信用风险后，假设天数或更短天数或频繁重新定价到市场汇率的公允价值接近报告的账面价值。如果没有市场报价，金融工具通过使用金融工具的估计当前市场利率对预期现金流进行贴现进行估值。对于表外衍生工具，公允价值估计为美联航将在报告日收到或支付终止合同的金额，并考虑到当前未实现合约的未实现收益或亏损。
现金及现金等价物且到期日短，因此账面值接近公允价值。由于应计应收和应付利息的短期结算，账面金额接近公允价值。
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计并不反映出售美联航全部持股可能导致的任何特定金融工具的溢价或折扣。所有的估计本质上都是主观的。假设的变化可能会对预估产生重大影响。
公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。不被视为金融工具的重要资产和负债包括抵押银行业务、财富管理网络、递延所得税、房地和设备以及商誉。此外，与实现未实现损益相关的税收影响可能会对公允价值估计产生重大影响，在估计中没有考虑到这一影响。
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(14)公允价值计量，续
可以合理预测提款的表外工具(发放信用证和备用信用证的承诺)通常是短期的，利率是可变的。因此，与这些工具相关的账面金额和估计公允价值都是无关紧要的。
美联航合并资产负债表中未按公允价值经常性计量的其他金融工具的账面价值和公允价值如下(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 账面金额 | | 公允价值水平 |
| 2021年12月31日 | | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | | | | |
| HTM债务证券 | | $ | 1,156,098 | | | $ | — | | | $ | 1,148,804 | | | $ | — | | | $ | 1,148,804 | |
| 贷款，净额 | | 11,657,814 | | | — | | | — | | | 11,607,821 | | | 11,607,821 | |
| | | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | 18,241,179 | | | — | | | 18,239,934 | | | — | | | 18,239,934 | |
| | | | | | | | | | |
| 长期债务 | | 247,360 | | | — | | | — | | | 267,064 | | | 267,064 | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | |
| HTM债务证券 | | $ | 420,361 | | | $ | — | | | $ | 437,193 | | | $ | — | | | $ | 437,193 | |
| 贷款，净额 | | 11,233,805 | | | — | | | — | | | 11,209,717 | | | 11,209,717 | |
| | | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | 15,232,358 | | | — | | | 15,232,274 | | | — | | | 15,232,274 | |
| | | | | | | | | | |
| 长期债务 | | 326,956 | | | — | | | — | | | 336,763 | | | 336,763 | |
(15) 普通股和优先股
普通股
在2021年第二季度，美联航的股东批准将普通股的授权股票数量从150百万美元至200百万股。
2021年11月，美联航董事会重新授权其普通股回购计划，允许回购至多$50百万股普通股。该计划定于美联航回购其普通股的较早日期到期，总收购价为1美元。50百万或2022年12月31日。根据该计划，根据市场状况，股票可以在公开市场交易中回购，也可以在私下谈判的交易中回购。2021年、2020年和2019年492,744, 826,482和500,495根据该计划，股票分别进行了回购。截至2021年12月31日，美联航拥有最高可回购美元的剩余授权50.0根据该计划，已发行的普通股为100万股。
美联航发起了一项滴注计划，允许已经拥有美联航普通股的参与者直接从该公司购买额外的股票。该计划还允许参与者自动将季度股息再投资于额外的普通股，而无需收取佣金。在2021年、2020年和2019年，10,081, 38,107和62,629股票分别是在点滴下发行的。
优先股
2020年间，美联航发行了美元100百万美元，或4,000第一系列永久非累积优先股(“优先股”)，股息率为6.875净收益$年率96.4百万股及相应的存托股份，每股相当于一股优先股的1,000,000权益。如果宣布，股息将按季度拖欠支付。优先股并无指定到期日，根据定义，在发生监管资本处理事件时，联合航空只可选择全部赎回，但不能赎回部分优先股。此外，优先股可能在2025年9月15日或之后以相当于美元的现金赎回价格赎回。25,000每股(相当于$)25每股存托股份)加上任何已宣布和未支付的股息。截至2021年12月31日和2020年12月31日，优先股的账面价值为$96.4百万美元。
(16) 股权补偿计划
美联航有一个股权薪酬计划，允许授予各种基于股票的薪酬。根据该计划授予的期权的行权价可以不低于授予日标的股票的公平市值。该计划的一般条款包括一个授权期(通常四年了)，可行使期限不超过十年。某些期权和限制性股票单位奖励规定，如果美联航控制权发生变化或满足某些其他条件(如计划文件中定义的)，则可以加速归属。截至2021年12月31日，600,106根据该计划，可能会授予额外的奖励。
截至12月31日的年度的限制性股票单位和已发行期权以及活动包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 限售股单位 | | 选项 |
| 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 集料
固有的
值(000) | | 股票 | | 加权平均行权价 | | 加权平均剩余期限(年) | | 合计内在价值(000) |
| 2018年12月31日 | 759,746 | | | $ | 27.66 | | | | | 47,139 | | | $ | 27.07 | | | | | |
| 授与 | 315,827 | | | 26.74 | | | | | — | | | — | | | | | |
| 既得/行使 | (216,138) | | | 25.38 | | | | | (13,000) | | | 16.34 | | | | | |
| 过期 | — | | | | | | | (30,243) | | | 31.43 | | | | | |
| 取消 | (51,011) | | | 27.18 | | | | | (2,396) | | | 29.68 | | | | | |
| 2019年12月31日 | 808,424 | | | 27.94 | | | | | 1,500 | | | 27.95 | | | | | |
| 授与 | 446,512 | | | 19.15 | | | | | — | | | — | | | | | |
| 既得/行使 | (324,697) | | | 26.42 | | | | | — | | | — | | | | | |
| 过期 | — | | | | | | | (1,500) | | | 27.95 | | | | | |
| 取消 | (36,808) | | | 25.73 | | | | | — | | | — | | | | | |
| 2020年12月31日 | 893,431 | | | 23.75 | | | | | — | | | — | | | | | |
| 授与 | 302,701 | | | 30.34 | | | | | 62,743 | | | 8.30 | | | | | |
| 既得/行使 | (330,598) | | | 26.13 | | | $ | 10,855 | | | (27,283) | | | 8.20 | | | | | $ | 765 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 取消 | (57,060) | | | 25.15 | | | | | — | | | — | | | | | |
| 2021年12月31日 | 808,474 | | | 25.15 | | | 29,057 | | | 35,460 | | | 8.38 | | | 2.01 | | 977 | |
| 既得/可行使 | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | — | | | — | | | | | 35,460 | | | 8.38 | | | 2.01 | | 977 | |
2021年授予的期权与对Aquesta的收购有关，Aquesta的完全既得性转换期权的加权平均行使价格根据购买协议确定。Aquesta期权的价值是使用Black-Scholes模型确定的，并包括在收购的收购价中。由于期权的价值深藏在货币中，而且剩余期限很短，因此其价值与期权的内在价值没有实质性区别。不是与期权相关的薪酬支出包括在2021年、2020年或2019年的收益中。
没有市场条件的限制性股票单位的补偿费用是以授予日美联航普通股的市值为基础的。曼联意识到了罚单的影响。限制性股票单位奖励的价值在服务期内摊销为费用。
2021年和2020年在合并损益表中确认的员工限制性股票单位奖励的薪酬支出为#美元。6.07百万美元和$7.40600万美元，分别在工资和员工福利支出中确认。2019年，员工限制性股票奖励的薪酬支出为$8.98百万美元，其中$1.38百万美元与修改现有赔偿有关，原因是因退休而加速授予赔偿和#美元740,000与收购同时授予的奖励有关，这两项奖励都在合并损益表的合并相关费用和其他费用中确认。2019年剩余的费用为$6.86在工资和员工福利支出中确认了100万美元。此外，2021年、2020年和2019年，489,000, $484,000及$379,000分别在授予董事会成员的限制性股票单位奖励的其他运营费用中确认。
在2021年、2020年和2019年期间，除了基于时间的限制性股票单位奖励外，董事会还批准了PSU。PSU的授予基于在适用的日历年度业绩期间内实现相对于以下各项的特定业绩和市场目标
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(16)股权补偿计划，续
银行同龄人小组。实现所有适用期间的基本业绩和市场目标将导致发行174,713股票，包括在上表的未偿还余额中。如果达到更严格的业绩和市场障碍，可能会发行额外的股票。使用蒙特卡洛模拟估值模型估计了这些PSU的每股授予日期的公平市值。
与期权和限制性股票单位薪酬费用相关的递延所得税优惠$1.67百万，$2.01百万美元和$2.392021年、2020年和2019年分别有100万人计入所得税费用的确定。截至2021年12月31日，15.5根据该计划授予的与限制性股票单位相关的未确认补偿成本100万美元。预计成本将在加权平均期内确认2.5好几年了。
(17) AOCI之外的重新分类
以下是有关从AOCI中重新分类的金额的详细信息(以千为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 从AOCI重新分类的截至12月31日的年度的金额， | | | |
| 有关AOCI组件的详细信息 | | | 报告净收入的报表中受影响的行项目 | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | |
| | | | | | | | | | |
| AFS证券的已实现收益(亏损)： | | | | | |
| | | $ | 83 | | | $ | 748 | | | $ | (1,021) | | | 证券收益(亏损)，净额 | |
| | | 46 | | | (191) | | | 247 | | | 所得税(费用)福利 | |
| | | $ | 129 | | | $ | 557 | | | $ | (774) | | | 税后净额 | |
| | | | | | | | | | |
| 转移到HTM的AFS证券净收入中包括的亏损摊销： | |
| | | $ | — | | | $ | (723) | | | $ | (383) | | | 投资证券利息收入 | |
| | | — | | | 173 | | | 92 | | | 所得税优惠 | |
| | | $ | — | | | $ | (550) | | | $ | (291) | | | 税后净额 | |
| | | | | | | | | | |
| 与计入现金流对冲的衍生金融工具相关的重新分类： | | | |
| 非指定头寸损失摊销 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (235) | | | 其他费用 | |
| 非指定头寸损失摊销 | | — | | | — | | | (102) | | | 存款利息支出 | |
| 利率合约 | | (608) | | | (359) | | | — | | | 长期债务利息支出 | |
| | | (608) | | | (359) | | | (337) | | | 税前合计 | |
| | | 156 | | | 91 | | | 86 | | | 所得税优惠 | |
| | | $ | (452) | | | $ | (268) | | | $ | (251) | | | 税后净额 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 与固定福利养老金计划活动相关的重新分类： | | | |
| 前期服务成本 | | $ | (469) | | | $ | (531) | | | $ | (640) | | | 工资和员工福利费用 | |
| 精算损失 | | (575) | | | (326) | | | (59) | | | 其他费用 | |
| | | | | | | | | | |
| 基金计划的终止 | | — | | | — | | | (1,558) | | | 与合并相关的和其他 | |
| | | (1,044) | | | (857) | | | (2,257) | | | 税前合计 | |
| | | 267 | | | 219 | | | 576 | | | 所得税优惠 | |
| | | $ | (777) | | | $ | (638) | | | $ | (1,681) | | | 税后净额 | |
| | | | | | | | | | |
| 该期间的重新分类总数 | | $ | (1,100) | | | $ | (899) | | | $ | (2,997) | | | 税后净额 | |
| | | | | | | | | | |
| 上面括号中显示的金额会减少收益 | | | | | |
(18) 每股收益
下表列出了所示年度普通股基本净收益和稀释后净收益的计算方法。(单位为千，每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净收入 | $ | 269,801 | | | $ | 164,089 | | | $ | 185,721 | |
| 分配给参与证券的收益 | (1,657) | | | (1,287) | | | (1,375) | |
| 优先股股息 | (6,875) | | | (3,533) | | | — | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | 261,269 | | | $ | 159,269 | | | $ | 184,346 | |
| 每股普通股净收入： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.97 | | | $ | 1.91 | | | $ | 2.31 | |
| 稀释 | 2.97 | | | 1.91 | | | 2.31 | |
| 加权平均普通股： | | | | | |
| 基本信息 | 87,940 | | | 83,184 | | | 79,700 | |
| 稀释证券的影响： | | | | | |
| 股票期权 | 9 | | | — | | | 1 | |
| 限制性股票单位 | 148 | | | 64 | | | 7 | |
| 稀释 | 88,097 | | | 83,248 | | | 79,708 | |
在2021年12月31日和2020年12月31日，曼联不是未包括在上述分析中的潜在稀释工具。
截至2019年12月31日，美联航有以下潜在稀释工具未偿还：1,000在行使股票期权时可发行的普通股，加权平均行权价为#美元。30.45和183,168授予限制性股票单位奖励时可发行的普通股。
(19) 所得税
所得税费用如下所示年度(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 当前 | $ | 57,175 | | | $ | 42,688 | | | $ | 38,082 | |
| 延期 | 20,787 | | | 2,668 | | | 14,909 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 所得税总支出 | $ | 77,962 | | | $ | 45,356 | | | $ | 52,991 | |
所得税拨备与2021年、2020年和2019年对所得税前收入适用21%的法定联邦所得税税率计算的金额之间的差额如下所示年份(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 按法定税率计算的税前所得所得税费用 | $ | 73,030 | | | $ | 43,983 | | | $ | 50,130 | |
| 加(减)： | | | | | |
| 州税，扣除联邦福利后的净额 | 9,188 | | | 5,928 | | | 7,168 | |
| 博利收益 | (745) | | | (1,052) | | | (1,127) | |
| 调整储备金以应对不确定的税收状况 | 153 | | | (1,212) | | | 84 | |
| 免税利息收入 | (2,520) | | | (2,169) | | | (1,827) | |
| 股权补偿 | (891) | | | (174) | | | (375) | |
| 交易成本 | 117 | | | 217 | | | 16 | |
| 税收抵免投资 | (598) | | | (930) | | | (464) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他 | 228 | | | 765 | | | (614) | |
| 所得税总支出 | $ | 77,962 | | | $ | 45,356 | | | $ | 52,991 | |
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(19)所得税，续
以下汇总了截至所示日期构成净DTA的未来应税扣除(收入)的来源和预期税收后果(单位：千):
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 |
| DTA： | | | |
| ACL | $ | 24,349 | | | $ | 33,213 | |
| 净营业亏损结转 | 16,656 | | | 22,277 | |
| 递延补偿 | 11,011 | | | 10,012 | |
| 贷款购买会计调整 | 4,227 | | | 8,567 | |
| | | |
| 基于不合格股份的薪酬 | 1,374 | | | 1,833 | |
| 应计费用 | 7,936 | | | 6,865 | |
| | | |
| 未摊销养恤金精算损失和先前服务费用 | 1,442 | | | 1,981 | |
| AFS证券的未实现亏损 | 5,808 | | | — | |
| | | |
| | | |
| SBA/USDA贷款销售的递延收益 | 2,217 | | | 2,060 | |
| 租赁责任 | 7,501 | | | 8,055 | |
| 其他 | 1,107 | | | 2,062 | |
| 总DTA | 83,628 | | | 96,925 | |
| DTLS： | | | |
| AFS证券的未实现收益 | — | | | 17,439 | |
| 现金流套期保值的未实现收益 | 1,189 | | | 54 | |
| 收购的无形资产 | 2,412 | | | 2,576 | |
| 房舍和设备 | 5,179 | | | 4,241 | |
| 贷款发放成本 | 6,466 | | | 4,857 | |
| 真正的税收租赁 | 5,984 | | | 7,846 | |
| 维修资产 | 6,779 | | | 4,816 | |
| 衍生品 | 1,309 | | | 2,250 | |
| ROU资产 | 7,102 | | | 7,642 | |
| 证券购买会计调整 | 2,644 | | | 3,146 | |
| 不确定的税收状况 | 1,945 | | | 1,813 | |
| 其他 | 386 | | | 230 | |
| DTLS总数 | 41,395 | | | 56,910 | |
| 减去估值免税额 | 911 | | | 1,604 | |
| 净DTA | $ | 41,322 | | | $ | 38,411 | |
净差额的变化包括增加#美元。2.12由于本年度的并购活动，收入为100万美元。
截至2021年12月31日，美联航拥有：
•$32.9根据IRC第382条的规定，如果以前没有使用过，100万的州净运营亏损将受到IRC第382条规定的年度限制的结转，这些限制将于2025年开始到期。
•$51.1数百万的州净营业亏损结转到2031年开始到期，如果以前没有利用过的话。
•$51.2联邦净营业亏损100万美元结转，受IRC第382条规定的年度限制，如果以前没有使用过的话，这些限制将于2027年开始到期。
•$3.412022年开始到期的数百万个州的税收抵免，如果以前没有使用过的话。
管理层于每个报告期评估针对直接扣减税项入账的估值免税额。在厘定免税额是否适当时，须作出相当大的判断，并须评估所有正面和负面的证据。ASC740要求公司在考虑所有可用证据的基础上，采用“可能性很大”的标准，评估是否应该针对其直接税项设立估值免税额。
在2021年12月31日和2020年12月31日，基于对所有正面和负面证据的评估，管理层得出结论，几乎所有的DTA净额都很有可能根据未来的应税收入实现。估值免税额
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(19)所得税，续
共$911,000及$1.60100万美元分别与特定的州所得税抵免有关，这些抵免的结转期较短，并有某些已获得的州净营业亏损，这两项都预计将到期未使用。
根据对正面和负面证据的评估，估值免税额可能在未来一段时间内波动。管理层在2021年12月31日得出的结论是，净差额协议$41.3将实现的百万美元是基于管理层对未来应纳税所得额的估计。管理层对未来应税收入的估计基于内部预测，这些预测考虑了历史业绩、各种内部估计和假设以及某些外部数据，管理层都认为这些数据都是合理的，尽管这些数据本身受到重大判断的影响。如果实际结果与目前对未来应纳税所得额的估计有很大不同，即使是由不利的宏观经济状况造成的，也可能需要提高部分或全部DTA净额的估值免税额。
与不确定税收状况有关的期初和期末未确认税收优惠的对账如下所示年度。(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年初余额 | $ | 2,163 | | | $ | 3,370 | | | $ | 3,264 | |
| 基于与本年度相关的纳税状况的增加 | 634 | | | 421 | | | 481 | |
| 因适用的诉讼时效失效而导致的减少额 | (441) | | | (1,628) | | | (375) | |
| | | | | |
| 年终余额 | $ | 2,356 | | | $ | 2,163 | | | $ | 3,370 | |
大约$1.86截至2021年12月31日，未确认的税收优惠中的100万美元将增加持续运营的收入，从而影响美联航的有效税率，如果最终确认为收入的话。
美联航的政策是在其各自的联邦或州所得税账户中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。有几个不是2021年、2020年或2019年在损益表中记录的与所得税相关的罚款和利息。不是在2021年12月31日或2020年12月31日，资产负债表上的利息和罚款应计金额。
美联航及其子公司提交了一份合并的美国联邦所得税申报单，以及其业务所在州的各种州申报单。美联航的联邦和州所得税申报单在2018年之前的几年内不再接受税务当局的审查。
(20) 福利计划
固定缴款福利计划
401(K)计划
美联航提供固定缴费401(K)计划(“401(K)计划”)，基本上涵盖所有符合某些最低服务要求的员工。401(K)计划允许员工向401(K)计划和United Matches进行税前贡献100员工缴费的百分比最高可达5合格薪酬的%。员工在完成工作后开始收到相应的缴费一年为您服务。
自2020年1月1日起，美联航将401(K)计划修订为安全港计划。根据安全港条款，美联航需要提供匹配出资，参与者立即100%获得安全港匹配出资。根据安全港修正案，公司将继续与100参与者延期缴费的百分比，最高可达5参与者的年基本工资和佣金的百分比，用于那些至少完成课程的人一年为您服务。在2020年1月1日之前，等额缴费在三年为您服务。
美联航的401(K)计划根据适用的法律和法规进行管理。与401(K)计划相关的持续运营的薪酬支出总计为#美元。7.31百万，$6.16百万美元和$5.302021年、2020年和2019年分别为100万。
延期薪酬计划
美联航还发起了一项针对其高管、某些其他关键员工和董事会成员以及社区银行顾问董事会成员的非限制性递延薪酬计划。递延补偿计划规定了递延补偿、费用和其他特定福利的税前递延。具体地说，递延薪酬计划允许每个员工参与者选择推迟部分基本工资、奖金或既有限制性股票单位，并允许每个符合条件的董事参与者选择推迟董事的全部或部分费用。此外，延期补偿计划允许
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(20)福利计划，续
员工的额外缴费，以及美联航的匹配缴费，金额超过401(K)计划允许的金额。
在2021年、2020年和2019年期间，美联航确认了73,000, $49,000及$162,000分别用于匹配递延补偿计划这一规定的缴款。董事会也可以选择向任何或所有参与者提供酌情捐款。不是可自由支配的捐款是在2021年、2020年或2019年做出的。
除了与选定的既有限制性股票单位延期相关的普通股外，美联航还提供普通股作为对递延补偿计划的现金贡献的投资选择。普通股部分作为权益工具入账，并作为可发行普通股反映在合并资产负债表中。延期补偿计划不允许多样化，一旦选择投资联合航空股票，必须在延期结束时以股票结算。在2021年12月31日和2020年12月31日，曼联595,705股票和600,834根据递延补偿计划可发行的普通股。
固定收益养老金计划
美联航有一项无资金支持的非缴费固定福利养老金计划，即修改后的退休计划，涵盖某些高管和其他关键员工。修改后的退休计划为计划参与者提供固定的年度退休福利。
用于确定修订退休计划年末养老金福利义务和定期养老金净成本的加权平均假设如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 2021 | | | | 2020 | |
| 披露的贴现率 | 2.90 | % | | | | 2.55 | % | | | |
| 净定期收益成本贴现率 | 2.55 | % | | | | 3.25 | % | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 测量日期 | 12/31/2021 | | | | 12/31/2020 | | | |
经修订退休计划贴现率乃经与第三方精算师磋商而厘定，并通过将预计福利现金流与参考优质固定收益投资而发展的名义收益率曲线相匹配而厘定。折现率是指按截至计量日的名义收益率曲线的全系列现货汇率，提供与截至计量日的计划现金流相同的现值的汇率。
美联航确认修改后的退休计划的无资金状况是合并资产负债表中的一项负债。有关债务和计划资产变化的信息如下(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 修改后的退休计划 | |
| | 2021 | | 2020 | |
| 累计福利义务： | | | | |
| 累计福利义务-年初 | $ | 27,099 | | | $ | 25,105 | | |
| 服务成本 | 659 | | | 588 | | |
| 利息成本 | 676 | | | 795 | | |
| | | | | |
| 精算(收益)损失 | (1,066) | | | 1,804 | | |
| 已支付的福利 | (1,107) | | | (1,193) | | |
| 累计福利义务-年终 | 26,261 | | | 27,099 | | |
| 按公允价值计算的计划资产变动： | | | | |
| 期初计划资产 | — | | | — | | |
| | | | | |
| 雇主供款 | 1,107 | | | 1,193 | | |
| 已支付的福利 | (1,107) | | | (1,193) | | |
| 计划资产-年终 | — | | | — | | |
| 资金状况-年终(计划资产减去福利义务) | $ | (26,261) | | | $ | (27,099) | | |
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(20)福利计划，续
在其他全面收益中确认的定期收益净成本和其他金额的构成如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 已修改
退休
平面图 | | | | 已修改
退休
平面图 | | | | 已修改
退休
平面图 | | 资金支持
平面图 |
| 服务成本 | $ | 659 | | | | | $ | 588 | | | | | $ | 392 | | | $ | — | |
| 利息成本 | 676 | | | | | 795 | | | | | 931 | | | 166 | |
| 计划资产的预期回报率 | — | | | | | — | | | | | — | | | (106) | |
| 摊销先前服务费用 | 469 | | | | | 531 | | | | | 635 | | | — | |
| 精算损失净额摊销 | 576 | | | | | 326 | | | | | 59 | | | — | |
| 净定期收益成本 | $ | 2,380 | | | | | $ | 2,240 | | | | | $ | 2,017 | | | $ | 60 | |
下表汇总了预计在指定时期内从修改后的退休计划中支付的预计未来福利付款(单位：千).
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 2022 | $ | 1,191 | | | | |
| 2023 | 1,185 | | | | |
| 2024 | 1,179 | | | | |
| 2025 | 1,192 | | | | |
| 2026 | 1,213 | | | | |
| 2027-2031 | 8,276 | | | | |
| | | | | |
美联航于2015年9月1日收购了Palmetto，包括其出资的非缴费固定收益养老金计划(Funded Plan)，该计划涵盖了所有连续服务至少12个月并在2007年12月31日前年满21岁的Palmetto全职员工。2007年后，供资计划下的福利不再累算。2019年，美联航结清了其资助计划的债务。参与者选择接受一次性分配或从规定支付既得利益的第三方保险公司购买的年金合同。美联航贡献了$4.902019年第三季度向Funded Plan提供100万美元，为其清算提供资金。
由于养恤金终止，未确认损失#美元。1.56100万美元以前记录在综合资产负债表上的AOCI，被确认为费用和额外的养老金计划结算损失#美元。1.38在综合损益表中记录了100万美元。包括这两项费用在内，基金计划结算损失总额为#美元。2.94100万美元，包括在截至2019年12月31日的年度与合并相关的费用和其他费用中。
其他美联航赞助的福利计划
美联航的员工股票购买计划(ESPP)于2021年终止，允许符合条件的员工以折扣价(10%)购买普通股，不收取佣金。在2021年、2020年和2019年期间，美联航发布了6,676, 34,423股票和20,928股票，分别通过ESPP。
(21) 监管事项
资本要求
美联航和世行受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本金要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对美联航产生直接的实质性影响。根据资本充足准则和迅速采取纠正行动的监管框架，美联航和世行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。法规为确保资本充足而建立的量化措施(定义)要求美联航和世行维持总资本、一级资本、CET1与RWA以及一级资本与平均资产的最低金额和比率。
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(21)规管事宜，续
美联航和世行还受到“资本保护缓冲”的约束，这一缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。CET1与RWA的比率高于最低水平但低于保护缓冲(或低于资本保存缓冲和反周期资本缓冲的组合，在应用后者的情况下)的银行组织将面临股息、股权回购和酌情奖金补偿方面的限制，具体取决于缺口的金额。
截至2021年12月31日，美联航和世行被归类为资本充足的监管框架，以便在当时采取迅速纠正行动。要在2021年12月31日被归类为资本充足，美联航和世行必须超过下表所列当时实施的资本充足的指导比率，并满足某些其他要求。管理层认为，美联航和世行在2021年12月31日超过了所有资本金充足的要求，自年底以来，没有任何条件或事件会改变资本金充足的状态。
根据CARE法案，美联航已经通过了联邦银行监管机构为延迟CECL的不利资本影响提供的救济。这一可选的两年延迟于2021年12月31日结束，随后是可选的三年过渡期，以逐步取消最初两年延迟期间提供的资本福利总额。根据过渡条款，总资本收益金额每年逐步减少25%，到2025年完全认识到采用的全部影响。
下面列出了美联航和世行在2021年12月31日和2020年12月31日的监管资本比率，以及资本充足率所需的最低金额，以及根据在这些时间段生效的迅速纠正行动规定资本充足所需的最低金额。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 巴塞尔协议III准则 | | 联合社区银行，Inc.
(合并) | | 联合社区银行 |
| 最低要求(1) | | 井
大写 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 基于风险的比率： | | | | | | | | | | | |
| CET1资本 | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 12.46 | % | | 12.31 | % | | 12.87 | % | | 13.31 | % |
| 一级资本 | 6.0 | | | 8.0 | | | 13.17 | | | 13.10 | | | 12.87 | | | 13.31 | |
| 总资本 | 8.0 | | | 10.0 | | | 14.65 | | | 15.15 | | | 13.46 | | | 14.28 | |
| 第1级杠杆率 | 4.0 | | | 5.0 | | | 8.75 | | | 9.28 | | | 8.53 | | | 9.42 | |
| CET1资本 | | | | | $ | 1,688,176 | | | $ | 1,506,750 | | | $ | 1,738,557 | | | $ | 1,625,292 | |
| 一级资本 | | | | | 1,784,598 | | | 1,603,172 | | | 1,738,557 | | | 1,625,292 | |
| 总资本 | | | | | 1,984,376 | | | 1,854,368 | | | 1,818,335 | | | 1,743,045 | |
| RWA | | | | | 13,548,534 | | | 12,240,440 | | | 13,512,405 | | | 12,207,940 | |
| 平均总资产 | | | | | 20,402,842 | | | 17,276,853 | | | 20,377,319 | | | 17,246,878 | |
(1) 截至2021年12月31日和2020年12月31日，有效的额外保本缓冲为2.50%。
现金、股息、贷款和其他限制
联邦和州银行法规对银行支付给控股公司的股息有一定的限制。在2021年至2020年期间，银行向控股公司支付了现金股息#美元。217百万美元和$150分别为百万美元。
《联邦储备法》要求，本行向某些附属公司(包括控股公司)提供的信贷必须以特定抵押品作担保，向任何一家附属公司提供的信贷不得超过资本和盈余(定义)的10%，向所有此类附属公司提供的信贷不得超过资本和盈余的20%。
银行是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信用风险因素。这些工具的合同金额反映了银行参与的程度，特别是金融工具的类别。
在金融工具的另一方不履行对信用证和信用证的承诺的情况下，信用损失的风险由这些工具的合同金额表示。美联航使用相同的
联合社区银行，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(21)规管事宜，续
在用于承销资产负债表内工具时，在作出承诺和有条件债务时的信贷政策。在大多数情况下，需要抵押品或其他担保来支持有信用风险的金融工具。
(22) 承诺和或有事项
下表汇总了截至所示日期的表外工具合同金额。(单位：千):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 |
| 合同金额代表信用风险的金融工具： | | | |
| 提供信贷的承诺 | $ | 3,591,975 | | | $ | 3,052,657 | |
| 信用证 | 29,312 | | | 31,748 | |
| | | |
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺额可能到期而无法支取，因此承诺额总额不一定代表未来的现金需求。
信用证是美联航出具的有条件承诺，可能导致在客户和第三方之间完成基础交易或客户不履行义务时提取承诺。这些担保主要发放给当地企业和政府机构。开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。在大多数情况下，银行持有房地产、存单和其他可接受的抵押品作为担保，支持那些被认为需要抵押品的承诺。为这些承诺持有的抵押品程度各不相同。
美联航为这些无资金支持的承诺保留了ACL，这些承诺包括在合并资产负债表的其他负债中。无资金贷款承诺的ACL是作为季度ACL分析的一部分确定的。有关更多详细信息，请参见注释1。
出于CRA和税收的目的，世行在某些有限合伙企业中持有少量投资。截至2021年12月31日，世行有记录的投资额为$52.7在这些有限合伙企业中，有100万美元，这些资产包括在合并资产负债表上的其他资产中。截至2021年12月31日，世行承诺为其中某些投资提供额外的资金。13.7与未来资本催缴相关的100万美元，这些资金尚未反映在合并资产负债表中。截至2021年12月31日，控股公司还拥有10.0对金融科技基金有限合伙企业未来资本要求的承诺为100万欧元，该承诺尚未反映在合并资产负债表中。
在正常的业务过程中，美联航面临着各种悬而未决和受到威胁的诉讼，这些诉讼要求赔偿金钱损失。虽然无法预测这些诉讼的结果或任何可能损失的范围，但管理层在咨询法律顾问后，预计这些诉讼产生的最终总负债(如果有的话)不会对财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
(23) 联合社区银行公司简明财务报表(仅限控股公司)
资产负债表
截至2021年12月31日和2020年12月31日
(单位：千)
| | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 298,316 | | | $ | 289,243 | |
| 对银行的投资 | 2,150,683 | | | 2,028,965 | |
| 对其他子公司的投资 | 23,194 | | | 752 | |
| 其他资产 | 46,432 | | | 34,661 | |
| 总资产 | $ | 2,518,625 | | | $ | 2,353,621 | |
| 负债与股东权益 | | | |
| 长期债务 | $ | 247,360 | | | $ | 311,956 | |
| 其他负债 | 49,020 | | | 34,135 | |
| 总负债 | 296,380 | | | 346,091 | |
| 股东权益 | 2,222,245 | | | 2,007,530 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 2,518,625 | | | $ | 2,353,621 | |
损益表
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 来自银行的股息 | $ | 217,000 | | | $ | 150,000 | | | $ | — | |
| 来自其他子公司的股息 | — | | | — | | | 4,651 | |
| 从子公司分摊服务费 | 12,402 | | | 13,020 | | | 14,721 | |
| 其他 | 3,167 | | | 1,436 | | | 1,468 | |
| 总收入 | 232,569 | | | 164,456 | | | 20,840 | |
| 利息支出 | 14,324 | | | 13,994 | | | 11,573 | |
| 其他费用 | 16,417 | | | 16,473 | | | 18,965 | |
| 总费用 | 30,741 | | | 30,467 | | | 30,538 | |
| 所得税优惠 | 6,908 | | | 2,681 | | | 8,711 | |
| 子公司未分配收益中的权益前收益(亏损) | 208,736 | | | 136,670 | | | (987) | |
| 子公司未分配收益中的权益 | 61,065 | | | 27,419 | | | 186,708 | |
| 净收入 | $ | 269,801 | | | $ | 164,089 | | | $ | 185,721 | |
联合社区银行，Inc.和子公司
合并财务报表附注
(23)联合社区银行公司(仅限控股公司)的简明财务报表(续)
现金流量表
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动： | | | | | |
| 净收入 | $ | 269,801 | | | $ | 164,089 | | | $ | 185,721 | |
| 将净收入与经营活动提供的净现金进行调整： | | | | | |
| 子公司未分配收益中的权益 | (61,065) | | | (27,419) | | | (186,708) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 基于股票的薪酬 | 6,554 | | | 7,887 | | | 9,360 | |
| 资产负债变动情况： | | | | | |
| 其他资产 | (7,800) | | | (3,662) | | | (3,022) | |
| 其他负债 | 6,353 | | | 5,261 | | | 2,080 | |
| 经营活动提供的净现金 | 213,843 | | | 146,156 | | | 7,431 | |
| 投资活动： | | | | | |
| 收购收到的现金净额(已支付) | (47,785) | | | 3,397 | | | (52,093) | |
| 购置房舍和设备 | (30) | | | — | | | — | |
| 购买可供出售的债务证券和股权证券 | (1,500) | | | (2,750) | | | (3,000) | |
| 可供出售的债务证券和股权证券的销售收益和到期日 | 1,253 | | | — | | | 83 | |
| 出售房舍和设备所得收益 | 728 | | | — | | | — | |
| 其他投资流入 | 132 | | | — | | | — | |
| 其他投资流出 | (600) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 投资活动提供的净现金(用于) | (47,802) | | | 647 | | | (55,010) | |
| 融资活动： | | | | | |
| 偿还长期债务 | (65,632) | | | — | | | (250) | |
| 发行长期债券的收益，扣除发行成本 | — | | | 98,552 | | | — | |
| 发行优先股的收益，扣除发行成本 | — | | | 96,422 | | | — | |
| 为支付与股权工具相关的工资税而预扣的股票支付的现金 | (3,182) | | | (3,119) | | | (1,686) | |
| 发行普通股用于股息再投资和员工福利计划的收益 | 506 | | | 1,317 | | | 2,193 | |
| 行使股票期权及认股权证所得款项 | 231 | | | — | | | 212 | |
| | | | | |
| 普通股回购 | (15,101) | | | (20,782) | | | (13,020) | |
| 优先股现金股利 | (6,876) | | | (3,533) | | | — | |
| 普通股现金股利 | (66,914) | | | (58,912) | | | (53,044) | |
| | | | | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (156,968) | | | 109,945 | | | (65,595) | |
| 现金净变动 | 9,073 | | | 256,748 | | | (113,174) | |
| 年初现金 | 289,243 | | | 32,495 | | | 145,669 | |
| 年终现金 | $ | 298,316 | | | $ | 289,243 | | | $ | 32,495 | |
(24) 后续事件
宣布的股息
在……上面2022年2月17日，董事会批准定期季度现金股息#美元0.21每股普通股和优先股股息$429.6875每股优先股(相当于$0.4296875每股存托股份，或每股千分之一的利息)。普通股股息是可以支付的。April 5, 2022，致登记在册的普通股股东March 15, 2022。优先股股息是可以支付的。March 15, 2022，致登记在册的优先股股东2022年2月28日.
收购Relant
年终之后，即2022年1月1日，美联航完成了对Relant Bancorp，Inc.及其全资子公司Relant Bank(统称为“Relant”)的收购。Relant的总部设在田纳西州纳什维尔郊区的布伦特伍德。Reliant运行的是25位于田纳西州的分支机构网络，主要位于纳什维尔、克拉克斯维尔和
查塔努加大都市区。它还有一个总部设在诺克斯维尔的人造住房金融集团。截至2021年12月31日，Relant报告的总资产为3.00亿美元，贷款总额为$2.38亿美元，存款总额为$2.50十亿美元。
依赖的股东获得$597总对价为百万美元，其中$596百万美元为美联航普通股(16.6百万股)，$624,000是现金和美元795,000被转换成股票期权。此次收购将作为业务合并入账。由于收购的时机，美联航目前正在完成收购会计，尚未进行所有剩余的必要披露，如收购资产的公允价值和补充形式信息，这些信息将在随后的文件中披露。.
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对截至2021年12月31日的披露控制和程序(该术语在交易法规则13a-15(E)中定义)进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
2021年第四季度，我们对财务报告的内部控制(该术语在Exchange Act规则13a-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对美联航的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。管理层对截至2021年12月31日财务报告内部控制有效性的评估载于本报告第二部分第8项，标题为“管理层财务报告内部控制报告”。
我们的独立审计师已经发布了一份关于管理层对财务报告内部控制的评估的审计报告。本报告载于本报告第二部分第8项，标题为“独立注册会计师事务所报告”。
第9B项。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
(A)有关董事及行政人员的资料。本第10项所要求的有关本公司董事及董事被提名人的资料，载于2022年委托书中“建议1：董事选举”项下的“董事被提名人”项下，以供参考。本第10项所要求的2022年委托书中“高管”标题下有关我们高管的信息在此并入作为参考。
(B)遵从联交所第16(A)条行动起来。如果适用，在2022年委托书中“担保所有权”标题下的“拖欠条款16(A)报告”标题下包含的关于遵守交易所法案第16(A)条的第10项所要求的信息通过引用并入本文。
(C)商业行为及道德守则。我们已经通过了公司道德准则(以下简称“准则”)。本准则发布在我们的互联网网站www.ucbi.com的“公司治理”部分。如果我们选择不再张贴此类代码，我们将在书面要求下向任何人提供免费副本，地址为南卡罗来纳州格林维尔，格林维尔，西华盛顿街2号，Suite700，United Community Bank，Inc.公司秘书，邮编：29601。我们打算在我们的互联网网站www.ucbi.com修改或放弃适用于我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监或执行类似职能的人员的任何修订或豁免后，立即在我们的互联网网站上提供任何必要的信息披露，这些修订或豁免适用于我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监，或执行类似职能的人员。我们可以选择在提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告中披露任何此类修订或豁免，作为对网站披露的补充或替代。我们互联网网站上包含或连接到我们的网站上的信息不会以引用方式并入本报告，也不应被视为本报告或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他报告的一部分。
(四)股东推荐董事提名人选的程序。证券持有人向本局推荐被提名人的程序并无重大改变。
(E)审计委员会资料。本第10项所要求的有关我们的审计委员会和我们的审计委员会财务专家的信息包含在“董事会委员会”和“审计委员会财务专家”的标题下，在2022年委托书中的“公司治理”标题下的每一种情况下都以引用的方式并入本文。
项目11.高管薪酬
本第11项要求提供的有关董事和高管薪酬、薪酬委员会报告、我们针对员工的薪酬政策和做法产生的风险、薪酬比率披露、薪酬委员会联锁和内部参与的信息包含在2022年委托书中标题“董事薪酬”和“高管薪酬”下，以供参考。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
2022年委托书中标题为“证券所有权”和标题为“股权薪酬计划信息”、标题为“高管薪酬”的信息以引用方式并入本文。
第十三项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
本第13项所要求的关于2022年委托书中“与管理层和其他人的交易”标题下包含的某些关系和相关交易的信息在此引用作为参考。本第13条所要求的有关董事独立性的信息，包含在2022年委托书中“公司治理”标题下的“董事独立性”标题下，以供参考。
项目14.主要会计费用和服务
本公司于2022年委托书中“支付予核数师的费用”项下所载第14项有关吾等支付予主要会计师的费用及本公司董事会审核委员会订立的审批前政策及程序所需的资料，并入本文以供参考。
项目15.证物、财务报表附表
| | | | | | | | |
| (a) | 1. | 财务报表. |
| | | 以下合并财务报表载于本报告第8项： |
| | | 独立注册会计师事务所报告 |
| | | 合并损益表-截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度 |
| | | 合并资产负债表-2021年12月31日和2020年12月31日 |
| | | 合并股东权益变动表-截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度 |
| | | 合并现金流量表-截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度 |
| | | 合并财务报表附注 |
| | |
| 2. | 财务报表明细表. |
| | |
| | 由于所需信息不适用，合并财务报表的附表被省略。 |
| | |
| 3. | 陈列品. |
| | |
| | S-K法规第601项要求提交本报告的展品列于以下展品索引中： |
| | | | | | | | |
| 展品索引 |
| 证物编号： | | 展品 |
| | |
2.1 | | 联合社区银行公司和三岸银行公司之间的合并协议和计划，日期为2020年3月9日(本文引用联合社区银行公司于2020年3月10日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告第001-35095号). |
| | |
2.2 | | 联合社区银行公司和Aquesta金融控股公司之间的合并和重组协议和计划，日期为2021年5月26日(通过引用并入联合社区银行公司于2021年7月29日提交给美国证券交易委员会的S-4表格注册声明中的委托书/招股说明书附件A)。 |
| | |
2.3 | | 联合社区银行公司和Relant Bancorp，Inc.之间的合并协议和计划，日期为2021年7月14日(本文通过参考联合社区银行公司根据2021年10月22日第424(B)(3)条向美国证券交易委员会提交的委托书/招股说明书附件A而并入本文)。 |
| | |
| | |
| | |
3.1 | | 经修订至2021年8月13日的联合社区银行股份有限公司重述公司章程(合并于此，参考联合社区银行股份有限公司于2021年11月5日提交给美国证券交易委员会的截至2021年9月30日的Form 10-Q季度报告附件3.1)。 |
| | |
3.2 | | 经修订和重新修订的联合社区银行公司章程(本文通过参考联合社区银行公司2015年5月11日提交给美国证券交易委员会的截至2015年3月31日的Form 10-Q季度报告附件3.2并入本文)。 |
| | | | | | | | |
4.1 | | 注册人普通股说明，面值1.00美元(通过引用联合社区银行公司于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告第001-35095号附件4.1并入本文)。 |
| | |
4.2 | | 契约，日期为2015年8月14日，由联合社区银行公司和纽约梅隆银行信托公司，N.A.，受托人(通过引用联合社区银行公司于2015年8月14日提交给联合社区银行公司的表格8-K的当前报告第001-35095号文件合并于此)。 |
| | |
4.3 | | 本契约的第一个补充契约，日期为2015年8月14日，由联合社区银行公司和纽约银行梅隆信托公司，N.A.受托人(通过引用联合社区银行公司于2015年8月14日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告第001-35095号文件合并于此)。 |
| | |
| | |
4.4 | | 契约，日期为2018年1月18日，由联合航空公司和纽约梅隆银行，N.A.托管人之间签订(通过引用联合社区银行公司于2018年1月23日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告第001-35095号文件将其并入本文)。 |
| | |
| | | | | | | | |
4.5 | | 第一个印模补充契约，日期为2018年1月18日，由联合航空公司和纽约梅隆银行，N.A.托管人(通过引用联合社区银行公司于2018年1月23日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告第001-35095号文件合并于此)。 |
| | |
4.6 | | 本公司与大陆股票转让信托公司签署的日期为2020年6月10日的《存款协议》，作为托管人(在此引用联合社区银行公司于2020年6月10日提交给美国联合社区银行的8-K表格当前报告第001-35095号文件)。 |
| | |
4.7 | | 存托收据格式(附于附件4.6) |
| | |
4.8 | | 注册人存托股份和相关系列I优先股说明(本文通过参考联合社区银行公司于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告第001-35095号附件4.11并入本文)。 |
| | |
4.9 | | 契约，日期为2020年6月17日，由联合社区银行公司和美国银行全国协会作为受托人(通过引用联合社区银行公司于2020年6月17日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告第001-35095号文件合并于此)。 |
| | |
4.10 | | 第一补充契约，日期为2020年6月17日，由联合社区银行公司和美国银行全国协会作为受托人(通过引用联合社区银行公司于2020年6月17日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告第001-35095号文件合并于此)。 |
| | |
4.11 | | 2030年到期的5.000厘固定至浮动优先债券表格(作为附件A附于本协议附件4.10) |
| | |
| -- | | 根据第601(B)(4)(Iii)(A)项，界定联合社区银行及其子公司不超过联合航空合并资产10%的长期债务持有人权利的其他文件尚未提交；不过，联合航空同意应要求向美国证券交易委员会提供任何此类协议的副本。 |
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10.1 | | 联合社区银行，Inc.修订和重新制定的2000年关键员工股票期权计划(通过引用联合社区银行公司于2007年5月1日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1，文件No.000-21656并入本文)。# |
| | |
10.2 | | 联合社区银行公司于2007年4月13日修订并重新实施的2000年关键员工股票期权计划的第1号修正案(通过参考联合社区银行公司于2007年4月13日提交给美国证券交易委员会的表格8-K的当前报告的附件10.1将其并入本文中，文件编号000-21656)。# |
| | |
10.3 | | 联合社区银行，Inc.于2012年3月20日修订并重新实施的2000年关键员工股票期权计划的第2号修正案(通过引用联合社区银行于2012年5月24日提交给联合社区银行的当前8-K表格报告第001-35095号文件将其并入本文)。# |
| | |
10.4 | | 联合社区银行，Inc.于2012年3月20日修订并重新实施的2000年关键员工股票期权计划的第3号修正案(通过引用联合社区银行于2012年5月24日提交给联合社区银行的当前8-K表格报告第001-35095号文件将其并入本文)。# |
| | |
10.5 | | 联合社区银行，Inc.于2016年3月18日修订并重新实施的2000年关键员工股票期权计划的第4号修正案(通过引用联合社区银行公司于2016年6月23日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告第001-35095号的附件10.1并入本文)。# |
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10.6 | | 联合社区银行，Inc.于2017年8月2日修订并重新发布的2000年关键员工股票期权计划的第5号修正案(通过引用联合社区银行公司于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年报第001-35095号附件10.7并入本文)。# |
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10.7 | | 联合社区银行公司与H.Lynn Harton于2015年3月31日签署或之间的控制权变更协议(通过引用联合社区银行公司于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的表格10-K文件第001-35095号年度报告第10.8条将其并入本文)。# |
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10.8 | | 联合社区银行公司和杰斐逊·L·哈拉尔森公司于2017年4月17日签订的控制权变更协议(通过参考联合社区银行公司于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的表格10-K文件第001-35095号年度报告第10.11号在此并入)。# |
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10.9 | | 联合社区银行公司和理查德·威廉·布拉德肖于2015年3月31日签署的控制权变更协议(未备案，因为与附件10.8基本相同)。 # |
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10.10 | | 联合社区银行公司和罗伯特·A·爱德华兹之间于2015年3月31日签署的控制权变更协议(未备案，因为与附件10.8基本相同). # |
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10.11 | | 联合社区银行公司和梅琳达·戴维斯·勒克斯于2020年2月28日签署的控制权变更协议(未备案，因为与附件10.8基本相同). # |
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10.12 | | 联合社区银行公司和Mark Terry之间于2019年11月21日签署的控制权变更协议(未备案，因为与附件10.8基本相同). # |
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10.13 | | 联合社区银行公司修改的退休计划(自2016年1月1日起修订和重述)(通过参考联合社区银行公司于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的表格10-K文件第001-35095号的附件10.15并入本文)。# |
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10.14 | | 日期为2018年4月1日的联合社区银行公司修改后的退休计划(自2016年1月1日起修订并重述)(通过引用联合社区银行公司于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的表格10-K文件第001-35095号年度报告第10.16号)的第一修正案。# |
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10.15 | | 联合社区银行公司修订和重新设定的延期补偿计划，自2017年1月1日起生效(合并于此，参考联合社区银行公司于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的表格10-K文件第001-35095号年度报告的附件10.17)。# |
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10.16 | | 联合社区银行，Inc.修订和重新调整的延期补偿计划的第1号修正案，自2018年4月1日起生效(本文通过引用联合社区银行公司于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K文件号001-35095的附件10.18并入本文)。# |
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10.17 | | 联合社区银行，Inc.修订和重新调整的延期补偿计划的第2号修正案，自2019年1月1日起生效(本文通过引用联合社区银行公司于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K文件号001-35095的附件10.19并入本文)。# |
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10.18 | | 联合社区银行，Inc.修订和重新制定了股息再投资和购股计划(本文通过参考联合社区银行公司于2014年6月25日提交给美国证券交易委员会的S-3D表格登记声明，文件编号333-197026的附件4并入本文)。 |
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10.19 | | 联合社区银行公司的管理层年度激励计划，自2007年1月1日起生效(合并于此，参考联合社区银行公司于2007年5月1日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的当前报告，文件编号：000-21656)。# |
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10.20 | | 激励性股票期权奖励协议表(通过引用联合社区银行公司截至2014年12月31日的10-K表格第10.15号文件并入本文，文件编号001-35095，于2015年2月27日提交给美国证券交易委员会)。# |
| | |
10.21 | | 不合格股票期权奖励协议表格(引用联合社区银行公司截至2014年12月31日年度10-K表格第10.16号文件，文件编号001-35095，于2015年2月27日提交给美国证券交易委员会)。# |
| | |
10.22 | | 董事限制性股票奖励协议表(参考联合社区银行股份有限公司于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告第001-35095号附件10.24并入本文)。# |
| | |
10.23 | | 限制性股票单位奖励表格(本文引用联合社区银行公司于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告第001-35095号附件10.25)。# |
| | |
10.24 | | 关键员工限制性股票单位奖励表格(通过引用联合社区银行公司于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告第001-35095号附件10.26并入本文)。# |
| | |
10.25 | | 关键员工业绩限制性单位奖励表格。(通过引用联合社区银行公司于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告第001-35095号的附件10.27并入本文)。# |
| | |
10.26 | | 日期为2014年1月7日的联合社区银行和Synovus银行之间的信贷协议，经修订，截至2015年6月30日的第1号修正案，截至2016年6月30日的第2号修正案和截至2017年6月30日的第3号修正案(通过引用联合社区银行公司于2017年8月4日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告附件10.1，第001-35095号文件)。 |
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10.27 | | 联合社区银行和Synovus银行于2018年8月7日签署的、日期为2014年1月7日的信贷协议第4号修正案(本文引用联合社区银行公司于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年报第001-35095号文件的附件10.30)。 |
| | |
10.28 | | 联合社区银行和Synovus银行于2020年2月18日签署的、日期为2014年1月7日的信贷协议第5号修正案(本文引用联合社区银行公司于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年报第001-35095号文件的附件10.31)。 |
| | |
10.29 | | 联合社区银行公司和Synovus银行之间日期为2014年1月7日的信贷协议的第6号修正案，日期为2021年6月27日。 ** |
| | | | | | | | |
21 | | 联合社区银行公司的子公司。** |
| | |
23 | | 独立注册会计师事务所的同意书** |
| | |
24 | | 美联航某些高级职员和董事的授权书(包括在本文件签名页上) |
| | |
31.1 | | 根据交易所法令第13a-14(A)条认证行政总裁** |
| | |
31.2 | | 根据交易法第13a-14(A)条认证首席财务官** |
| | |
32 | | 根据“美国法典”第18编第1350条颁发的首席执行官和首席财务官证书(仅提供)** |
| | | | | | | | |
| 101.INS** | | 内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
| | |
| 101.SCH** | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| | |
| 101.CAL** | | 内联XBRL分类计算链接库文档 |
| | |
| 101.LAB** | | 内联XBRL分类标签Linkbase文档 |
| | |
| 101.PRE** | | 内联XBRL演示文稿链接库文档 |
| | |
| 101.DEF** | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
#管理合同或补偿计划或安排。
**表示在此存档或提交。
项目16.表格10-K总结
不适用。
签名
根据1934年证券交易法第13或15(D)节的要求，美联航已于25日正式安排本10-K表格年度报告由其正式授权的以下签名人代表其签署2022年2月的一天。
联合社区银行，Inc.
(注册人)
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| /s/H.林恩·哈顿 | | /s/杰斐逊·L·哈拉尔森(Jefferson L.Harralson) |
| H·林恩·哈顿 | | 杰斐逊·L·哈拉尔森 |
| 总裁兼首席执行官 | | 执行副总裁兼首席财务官 |
| (首席行政主任) | | (首席财务官) |
| | | |
| /s/艾伦·H·库姆勒(Alan H.Kumler) | | |
| 艾伦·H·库姆勒 | | |
| 高级副总裁兼首席会计官 | | |
| (首席会计官) | | |
授权书和签名
请注意，以下签名的每个人构成并指定H.Lynn Harton和Thomas A.Richlovsky，或他们中的任何一人为事实代理人，每人都有权以任何和所有身份代替他签署本10-K表格年度报告的任何修正案，并将其连同证物以及与此相关的其他文件提交给证券交易委员会，在此批准和确认所有上述事实代理人，或其替代人或其替代人，并在此批准和确认所有上述事实上的代理人，或其替代人或替代人，并向证券交易委员会提交该表格10-K年度报告的任何修正案，以及与此相关的其他文件，特此批准并确认上述每一名事实上律师，或其替代人或替代人
根据1934年证券交易法的要求，这份表格10-K的年度报告已于2022年2月17日由以下人员代表美联航以规定的身份签署。
| | | | | | | | |
| /s/H.林恩·哈顿 | | /s/肯尼思·L·丹尼尔斯(Kenneth L.Daniels) |
| H·林恩·哈顿 | | 肯尼斯·L·丹尼尔斯 |
| 董事长、总裁兼首席执行官 | | 董事 |
| (首席行政主任) | | |
| | | |
| /s/杰斐逊·L·哈拉尔森(Jefferson L.Harralson) | | /s/兰斯·F·德拉蒙德 |
| 杰斐逊·L·哈拉尔森 | | 兰斯·F·德拉蒙德 |
| 执行副总裁兼首席财务官 | | 董事 |
| (首席财务官) | | |
| | | |
| /s/艾伦·H·库姆勒(Alan H.Kumler) | | /s/詹妮弗·曼 |
| 艾伦·H·库姆勒 | | 詹妮弗·曼 |
| 高级副总裁兼首席会计官 | | 董事 |
| (首席会计官) | | |
| | | |
| 托马斯·A·里赫洛夫斯基(Thomas A.Richlovsky) | | /s/David C.Shaver |
| 托马斯·A·里赫洛夫斯基 | | 大卫·C·谢弗 |
| 领先独立董事 | | 董事 |
| | | |
| /s/詹妮弗·M·巴赞特(Jennifer M.Bazante) | | /s/Tim Wallis |
| 詹妮弗·M·巴赞特 | | 蒂姆·沃利斯(Tim Wallis) |
| 董事 | | 董事 |
| | |
| /s/Robert Blalock | | /s/大卫·H·威尔金斯 |
| 罗伯特·布拉洛克 | | 大卫·H·威尔金斯 |
| 董事 | | 董事 |
| | |
| /s/詹姆斯·P·克莱门茨 | | |
| 詹姆斯·P·克莱门茨 | | |
| 董事 | | |
