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美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格10-K
根据1934年《证券交易法》第13条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2021
委托文档号:0-22193
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州 33-0743196
(法团注册)(I.R.S.雇主识别号码)
冯·卡曼大道17901号, 套房1200, 欧文, 加利福尼亚92614
(主要行政办公室地址及邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(949) 864-8000
----------------
根据该法第12(B)条登记的证券:
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每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | PPBI | | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
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如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐ 不是☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义(勾选一)。
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大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | (不要检查是否有规模较小的报告公司) | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐不是☒
登记人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值约为#美元。3.91该指数是根据截至2021年6月30日,也就是最近完成的第二财季的最后一个工作日,纳斯达克股票市场报告的每股收盘价计算的。
截至2022年2月18日,注册人拥有94,384,961流通股。
以引用方式并入的文件
本年度报告第三部分第10、11、12、13和14项要求的表格10-K所要求的信息将在公司2022年股东年会的最终委托书中找到,该说明书将根据修订后的1934年证券交易法第14A条提交,这些信息通过此引用并入本文。
目录
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第一部分 | 3 |
项目1.业务 | 3 |
第1A项。风险因素 | 30 |
项目1B。未解决的员工意见 | 45 |
项目2.财产 | 45 |
项目3.法律程序 | 45 |
项目4.矿山安全披露 | 45 |
第II部 | 46 |
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 46 |
第六项。[已保留] | 49 |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 49 |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 92 |
项目8.财务报表和补充数据 | 95 |
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 195 |
第9A项。控制和程序 | 195 |
项目9B。其他信息 | 196 |
项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。 | 196 |
第三部分 | 197 |
项目10.董事、执行干事和公司治理 | 197 |
项目11.高管薪酬 | 197 |
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 | 197 |
项目13.某些关系和关联交易与董事独立性 | 197 |
项目14.首席会计师费用和服务 | 197 |
第四部分 | 198 |
项目15.证物和财务报表附表 | 198 |
项目16.表格10-K摘要 | 198 |
签名 | 199 |
第一部分
项目1.业务
前瞻性陈述
所有提及的“我们”、“我们”、“我们的”、“Pacific Premier”或“公司”均指Pacific Premier Bancorp,Inc.和我们的合并子公司,包括我们的主要运营子公司Pacific Premier Bank。所有提到“银行”的地方都是指太平洋总理银行。所有提及的“公司”均指太平洋高级银行股份有限公司。
这份Form 10-K年度报告包含的信息和陈述被认为是1933年修订的《证券法》第27A节和1934年的《证券交易法》第21E节所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述代表关于未来事件、业务计划、目标、预期经营结果和这些陈述所依据的假设的计划、估计、目的、目标、指导方针、期望、意图、预测和我们的信念陈述。前瞻性表述包括但不限于任何可能预测、预测、指示或暗示未来结果、业绩或成就的表述,通常与诸如“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“将”、“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”或类似含义的词语或短语相联系。我们提醒,前瞻性陈述主要是基于我们的预期,会受到许多已知和未知的风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会基于在许多情况下超出我们控制范围的因素而发生变化。实际结果、业绩或成就可能与前瞻性陈述中预期、表达或暗示的内容大不相同。
鉴于冠状病毒病2019(“新冠肺炎”)大流行的持续和动态性质,对我们的业务、财务状况、运营结果、流动性和前景的最终影响程度仍然不确定。尽管总体商业和经济状况已经开始复苏,但复苏可能会因许多因素而放缓或逆转,包括新冠肺炎感染增加、劳动力市场紧张、供应链中断、通胀压力或国内或全球金融市场的动荡,这些因素可能会对我们的收入、我们的资产和负债的价值以及我们的盈利能力产生不利影响,减少资金的可获得性,导致信贷紧缩,以及进一步增加股价波动,这可能会导致我们的商誉或其他无形资产在未来一段时间内减值。新冠肺炎疫情导致或应对的法律、法规或监管政策或做法的变化可能会对我们产生重大且不可预测的影响,包括根据最近的监管指导实施的贷款修改和延期付款的潜在不利影响。除上述因素外,下列其他因素可能会导致我们的财务表现与这些前瞻性陈述中所表达的大不相同:
•美国经济的总体实力和我们开展业务的地方经济的实力;
•贸易、货币和财政政策和法律,包括美国联邦储备委员会(“美联储”)的利率政策的影响和变化;
•通货膨胀/通货紧缩、利率、市场和货币波动;
•银行监管机构、美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)、上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)、财务会计准则委员会(“FASB”)或其他会计准则制定者可能不时采用的会计政策和做法或会计准则变化的影响,包括2016-13年度会计准则更新(“美国会计准则”或“更新”)(第326主题)、“金融工具信用损失的计量”,通常称为当前预期信用损失(“CECL”)模型,这改变了我们估计信贷损失的方式,并自2020年1月1日实施以来提高了信贷损失拨备的要求水平;
•我们已经或可能进行的收购的影响,包括但不限于,未能实现预期的收入增长和/或此类收购节省的费用,和/或未能有效地将收购目标整合到我们的业务中;
•及时开发有竞争力的新产品和服务,并使新客户和现有客户接受这些产品和服务;
•金融服务政策、法律和法规的变化,包括与税收、银行、证券和保险有关的政策、法律和法规的变化以及监管机构对其的适用的影响;
•放弃美元伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”),以及有关潜在替代参考利率的相关不确定性和成本,包括有担保的隔夜融资利率(“SOFR”);
•我们的风险管理框架和量化模型的有效性;
•我们的不良资产和冲销水平的变化;
•我们所持证券可能出现的与信贷相关的减值;
•当前和未来政府重组美国金融监管体系的努力的影响;
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变;
•我们缺乏多样化贷款组合的影响,包括地理和行业集中的风险;
•我们吸引存款和其他流动资金来源的能力;
•我们可能会减少或停止支付普通股的股息;
•我们借款人的财务业绩和/或条件的变化;
•金融和银行控股公司及其他金融服务提供商之间竞争环境的变化;
•地缘政治条件,包括恐怖主义行为或威胁、美国或其他国家政府为应对恐怖主义行为或威胁和/或军事冲突而采取的行动,这可能影响美国国内外的商业和经济条件;
•网络安全威胁及其防御成本;
•气候变化,包括加强监管、合规、信贷和声誉方面的风险和成本;
•自然灾害、地震、火灾和恶劣天气;
•意外的监管、法律或司法程序;以及
•我们管理上述风险的能力。
如果一个或多个影响我们前瞻性信息和声明的因素被证明是不正确的,那么我们的实际结果、表现或成就可能与本10-K表格年度报告以及我们提交给美国证券交易委员会的其他报告和注册声明中表达或暗示的结果、表现或成就存在实质性差异。因此,我们提醒您不要过度依赖我们的前瞻性信息和陈述。我们不会更新前瞻性信息和陈述,以反映实际结果或影响前瞻性信息和陈述的因素的变化。有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中陈述的预期不同的因素的信息,请参阅本年度报告第I部分,表格10-K第1A项下的“风险因素”。
前瞻性信息和陈述不应被视为预测,也不应成为投资者评估我们的主要依据。任何投资我们普通股的投资者都应该考虑我们提交给美国证券交易委员会的文件中披露的所有风险和不确定因素,所有这些都可以在美国证券交易委员会的网站http://www.sec.gov.上获得
我们业务的总体发展和描述
我们是一家总部位于加州的银行控股公司,于1997年在特拉华州注册成立,并根据修订后的1956年银行控股公司法(“BHCA”)注册为银行控股公司。我们的全资子公司太平洋总理银行是一家加利福尼亚州特许商业银行。世行成立于1983年,最初是一家州特许储蓄机构,后来在1991年转变为联邦特许储蓄机构。2007年3月,该行转变为一家加州特许商业银行,并成为联邦储备系统的成员。本银行是旧金山联邦住房贷款银行的成员,而旧金山联邦住房贷款银行是联邦住房贷款银行系统的成员银行。银行的存款账户由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保,最高金额为联邦法律目前允许的最高金额。该银行目前受到美联储和旧金山联邦储备银行(FRB)、加州金融保护和创新部(DFPI)、消费者金融保护局(CFPB)和联邦存款保险公司的审查和监管。我们主要通过我们位于亚利桑那州、加利福尼亚州、内华达州、俄勒冈州和华盛顿州的61家提供全方位服务的存款分支机构在美国西部地区开展业务。
作为我们有机和战略增长战略的结果,我们在美国西部的目标市场内开发了各种银行产品和服务,专门面向中小型市场企业、公司,包括这些企业的所有者和员工、专业人士、房地产投资者和非营利组织。我们还为房主协会(“HOA”)和HOA管理公司以及快餐业经验丰富的业主经营的特许经营商收购和增强了全国性的专业银行产品和服务。我们还扩展了我们的专业产品和服务,包括通过我们的商业托管部门提供的商业托管服务,该部门促进了商业托管服务和根据修订后的1986年国内税法第1031条进行的递延纳税商业房地产交易,以及通过我们的太平洋高级信托部门提供的个人退休账户(“IRA”)托管和维护服务,该部门是自主式IRA的托管人。
截至2021年12月31日,我们的合并总资产为210.9亿美元,净贷款为141亿美元,存款总额为171.2亿美元,合并股东权益总额为28.9亿美元。2021年12月31日,出于资本监管的目的,世行被认为是一家资本充足的金融机构。
我们的战略重点
我们致力于成为一家创新的、以增长为导向的组织,专注于通过提供一致的财务业绩、创造特许经营价值、实施健全的企业风险管理以及有效和审慎的资本管理来创造股东价值。我们在美国西部的几个主要大都市市场拥有重要的市场占有率和强大的核心存款基础。
我们的业务战略专注于继续推动盈利增长和产生运营效率,重点是扩大规模和利用我们在技术上的投资。纵观我们的历史,我们通过战略收购和有机增长双管齐下,实现了我们的增长目标。
•战略增长。自2011年以来,我们成功完成了11笔收购,其中5笔发生在2016年后,我们的增长速度加快了近8倍,从截至2015年底的27.9亿美元增长到截至2021年12月31日的210.9亿美元。通过这一战略增长,我们将客户群扩展到新的地区,并使我们能够提供的产品和服务类型多样化和增强,特别是在专业业务方面。
•有机增长。我们为广泛的企业提供全套产品和服务;然而,我们将有机增长计划主要集中在新的和现有的中小型市场企业客户。我们成功地利用技术、我们纪律严明的业务发展方法和出色的客户服务来加强我们基于关系的商业银行模式,并加深我们现有的客户关系。我们的存款账户、数字银行平台和金库管理服务都是专门考虑到这些客户的。
在执行双管齐下的增长方针的同时,我们继续专注于审慎的流动性和资本管理,以及全面和有效的企业风险管理。此外,随着我们组织的规模、复杂性和地理覆盖范围的扩大,我们致力于为我们的专业人员和我们所服务的社区促进一个多样化、包容性和公平的环境,这对我们的长期成功变得越来越重要。
商业借贷
我们相信,我们有效地执行我们的战略和有机增长的组合,使我们能够提供全面的灵活和结构化的贷款产品,以满足这些客户多样化的借款和资金需求。 我们的核心贷款业务继续专注于中小企业,通过商业贷款、信用额度、SBA贷款、商业房地产贷款、农业综合贷款、特许经营贷款、房屋净值信用额度和建筑贷款。
•商业和工业(“C&I”)和特许经营贷款。我们以库存、应收账款和机械设备等商业资产为抵押,向位于我们主要市场区域的企业提供C&I贷款。贷款类型包括循环信贷额度、定期贷款、季节性贷款、对农业社区的贷款,以及以现金存款或有价证券等流动抵押品担保的贷款。不受房地产担保的特许信贷安排和HOA信贷安排包括在C&I贷款中。特许经营贷款是向全国范围内的QSR特许经营提供的,包括为设备、房地产、新店开发、改建、再融资、收购和资本重组提供融资。我们还代表我们的客户开立信用证,并以公司的保证金或其他抵押品作为担保。截至2021年12月31日,C&I贷款,包括非房地产抵押的特许经营贷款,总额为25亿美元,占我们投资贷款总额的17.4%。截至2021年12月31日,我们承诺为C&I贷款提供高达19.5亿美元的额外信贷。
•商业业主自住型商业贷款。我们发起并购买以业主自住型商业地产(“CRE”)为抵押的贷款,例如小型写字楼和轻工业建筑,以及位于我们主要市场区域的混合用途商业物业。我们还以特殊用途的财产(如加油站和教堂)为抵押提供贷款。以房地产为抵押的特许经营贷款也包括在这一类别中。根据我们的承保政策,业主自住的华润置业贷款的金额最高可达抵押品物业的评估价值或购买价格中较低者的80%。贷款的期限通常长达25年,偿还期长达25年。截至2021年12月31日,我们拥有26.3亿美元的业主自用CRE担保贷款,占我们持有的投资贷款总额的18.4%。
•商业性非业主自住型房地产贷款。我们发起并购买以CRE为抵押的贷款,如零售中心、小型写字楼和轻工业建筑,以及位于我们主要市场区域的未被借款人占用的混合用途商业物业。我们还提供以特殊用途物业为抵押的贷款,如酒店和自助仓储设施。根据我们的承保惯例,非业主自住的华润置业贷款的金额最高可达抵押品物业的评估价值或购买价格中较低者的75%。我们考虑物业的净营业收入,通常要求基于合格贷款利率的稳定偿债覆盖比率至少为1.25:1。贷款期限一般为10年,偿还期最长为25年。截至2021年12月31日,我们拥有27.7亿美元的非所有者占用的CRE担保贷款,占我们持有的投资贷款总额的19.4%。
•多户住宅贷款。我们发起和购买贷款担保的多户住宅物业(五个单位及以上)位于我们的主要市场区域。根据我们的承保惯例,多户住宅贷款的金额最高可达抵押品物业的评估价值或购买价格中较小者的75%。此外,根据符合条件的贷款利率,我们一般要求稳定的最低偿债覆盖率至少为1.25:1。贷款期限最长为10年,偿还期最长为30年。贷款可以只计息,期限最长为5年。截至2021年12月31日,我们有58.9亿美元的多户房地产担保贷款,占我们用于投资的总贷款的41.2%。
•建筑贷款。我们发起贷款,用于在我们的市场区域建设待售的1-4户住宅、多户住宅和CRE物业。我们将1-4个家庭的建设贷款集中在没有充足土地可供开发的现有社区的单间住宅和小型填充项目上。对于市场需求旺盛的项目,向经验丰富的开发商发放多户和商业建设贷款。根据我们的承保做法,建筑贷款的金额最高可达预期完工价值的80%或建造抵押品物业成本的85%,两者以较低者为准。贷款一般只在建设期内发放,通常不到24个月。我们要求在贷款收益垫付之前注入所有者权益。截至2021年12月31日,建设贷款总额为2.148亿美元,占我们投资贷款总额的1.5%,我们承诺额外发放3.725亿美元的建设信贷。
•华华出借。我们为全国范围内的房委会、HOA管理公司、物业管理公司及其各自的客户提供贷款和存款等服务。截至2021年12月31日,我们有8470万美元的HOA贷款,不到我们持有的投资贷款总额的1%。
•消费贷款。我们发放的消费贷款数量有限,一般面向现有银行客户,主要包括小额个人无担保贷款和储蓄账户担保贷款。在发放消费贷款之前,我们会评估申请人偿还贷款的能力,如果适用,还会评估担保贷款的抵押品的价值。截至2021年12月31日,我们有570万美元的消费贷款,不到我们持有的投资贷款总额的1%。
使我们的贷款组合多样化
下图按贷款类型和地理位置显示了截至2021年12月31日我们为投资组合持有的贷款的多样化。
利用科技提升我们的银行产品和服务,促进有机增长
我们致力于利用技术来扩大我们的银行产品和服务套件。因此,我们的战略计划侧重于通过技术驱动的业务开发流程推动有机增长。我们通过技术进步来提升银行产品和服务的例子包括:
•在过去的几年中,我们通过集成我们专有的Premier360™,这是一个支持Salesforce™的平台,继续利用我们在技术上的投资,这一平台在我们整个组织中根深蒂固。这项技术通过优化我们的业务开发流程和加快新客户的获取,提供了增强的客户和数据管理。自实施Premier 360™以来,我们还通过简化工作流程管理提高了运营效率。这些流程改进包括以使客户体验更高效和优化资源分配为中心的自动化工作流。此外,我们的Premier 360™平台与创新的呼叫中心技术相结合,为我们的员工提供了适当的工具,以提供一流的客户服务。这种利用我们在整个组织内的技术投资的整体方法为我们的银行家提供了更好地寻求与新客户和现有客户的商业机会的能力。
•我们已经投资并开发了我们的Pacific Premier API银行平台,该平台通过我们客户现有的财务软件平台连接和集成现金管理金库功能。该内部软件实现了更高的自动化、效率和改进的工作流程,从而改善了我们的客户体验。
•2021年,我们的太平洋高级信托部门将其财富业务操作系统转换为SEI财富平台TM,提供更高的运营效率和更好的客户服务。
我们相信,这些和其他创新技术和流程对我们的有机增长以及我们开发和扩大我们的专业银行产品和服务的能力做出了重大贡献,其中一些将在下文简要介绍。 | | | | | | | | |
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| | 通过我们的HoA&房地产银行业务 我们为全国范围内的HOA和HOA管理公司专门设计了各种专业的金库管理和贷款产品。这些服务包括定制的应收账款和应付账款工具、实时信息和图像报告,这些工具通常通过我们专有的Pacific Premier Bank API平台无缝集成到客户的会计和物业管理软件中。自2013年收购这项业务以来,截至2021年12月31日,我们的HOA存款增长了五倍,超过21.2亿美元,约占我们截至该日总存款的12%,代表着为全国HOA和HOA管理公司服务的多元化客户基础。 |
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| | 太平洋高级特许经营资本通过咨询销售方式,向全美知名快餐特许经营品牌的经验丰富的多单位特许经营商提供全方位的常规贷款产品。这些产品包括用于设备、房地产、新店开发、改建、收购、再融资和资本重组的贷款。自2014年收购这项业务以来,Pacific Premier特许经营资本的未偿还贷款总额从收购之日的7880万美元增加到2021年12月31日的7.73亿美元,增长了近十倍。 |
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| | 我们的SBA融资 集团在全国范围内提供小企业管理局(SBA)和美国农业部(USDA)贷款,为企业家和小企业主提供设备、营运资金、房地产和整体增长所需的信贷。我们被批准根据SBA的优先贷款人计划发起贷款,使我们能够在显著缩短的时间框架内发起贷款从申请到融资。在2020年间,我们根据SBA的Paycheck保护计划(“PPP”)为客户发起并随后销售了11.3亿美元的贷款,并继续为我们的客户提供SBA产品和服务。 |
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| | 我们的太平洋高级信托基金 该司作为合格自我导向个人退休帐户中持有的另类资产的托管人,包括对私募股权、房地产、票据、现金和其他非交易所交易资产的投资。通过我们于2020年6月收购的太平洋高级信托部门,我们与自我导向的投资者、金融机构、融资者和财务顾问合作,将税收优惠的退休资金投入替代资产。太平洋高级信托公司负责促进初始投资,并在资产的整个存续期内管理客户账户中的资产。太平洋卓越信托在2021年产生了3820万美元的信托托管账户费用。截至2021年12月31日,通过我们的太平洋高级信托部门,我们拥有181.1亿美元的托管资产和大约4.5万个客户账户,其中18.2亿美元是低成本存款,占总存款的10.6%。 |
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| | 通过我们的商业托管 我们于2020年6月收购了该部门,我们为1031条款交换交易提供便利,并提供各种不动产和非不动产托管服务。2021年期间,我们的商业托管部门产生了730万美元的托管和交易手续费收入。截至2021年12月31日,商业托管拥有9.038亿美元的低成本存款,约占截至该日期我们总存款的5.3%。 |
通过战略增长创造股东价值
我们通过及时有效地成功执行交易为股东创造价值的历史由来已久。通过我们的绝大多数交易,我们能够高效地完成系统转换、分支机构整合和人员调整。这一战略的成功实施使我们经常能够迅速实现业务协同效应和对我们组织的好处。
以下是我们自2016年1月1日以来完成的战略收购摘要:
•OPUS银行(2020):在2020年第二季度,我们收购了Opus Bank(“Opus”),这是一家总部位于加利福尼亚州欧文的加州特许商业银行。在收购之日,Opus拥有约83.2亿美元的资产、59.4亿美元的贷款和69.1亿美元的存款。OPUS是一次转型收购,创造了美国西部最大的商业银行特许经营权之一。Opus的加入增加了我们在加州的现有业务,并在华盛顿州西雅图提供了重要的市场份额,存款超过10亿美元。此次收购还扩大了我们在亚利桑那州和俄勒冈州的业务,每个市场都包含快速增长的人口和经济。除了其他优势外,收购Opus还增加了我们的太平洋高级信托和商业托管部门,进一步扩大了我们的收入基础和低成本资金来源。
•Granpoint资本公司 (2018): 在2018年第三季度,我们收购了 GRANDPOINT资本公司及其全资子公司GRANDPOINT银行是一家总部设在加利福尼亚州洛杉矶的加州特许银行(统称为“GRANDPOINT”)。在收购之日,Granpoint的总资产约为30.5亿美元,总贷款约为24亿美元,总存款约为25.1亿美元,在亚利桑那州、加利福尼亚州和华盛顿州经营着16家分支机构。通过收购Granpoint,我们的总资产超过100亿美元,并增加了我们在南加州的市场份额,同时在亚利桑那州和华盛顿州具有重要战略意义的成长型市场建立了业务。
•Plaza Bancorp,Inc.(2017): 2017年第四季度,我们完成了对Plaza Bancorp及其全资子公司Plaza Bank(统称为Plaza)的收购。Plaza Bank是一家加州特许银行。截至收购日,Plaza的总资产为12.5亿美元,总贷款为10.7亿美元,总存款为10.8亿美元,在加利福尼亚州的洛杉矶县、奥兰治县和圣地亚哥县经营着六家分行,在内华达州的克拉克县经营着一家分行。对Plaza的收购增加了我们在南加州的市场份额,并为我们在内华达州克拉克县提供了立足点,克拉克县是美国西部一个有吸引力的增长市场。
•遗产橡树银行(2017): 2017年第二季度初,我们完成了对Heritage Oaks Bancorp及其全资子公司Heritage Oaks Bank的收购,Heritage Oaks Bank是一家总部位于加利福尼亚州帕索罗伯斯的加州特许银行(统称为HEOP)。在收购之日,HEOP拥有20.亿美元的总资产、13.8亿美元的总贷款和16.7亿美元的总存款,在加利福尼亚州的圣路易斯奥比斯波县和圣巴巴拉县经营着12家分行,并在加利福尼亚州文图拉县经营着一个贷款制作办事处。对HEOP的收购具有重要的战略意义,因为它将我们的地理足迹扩展到加利福尼亚州的中央海岸,将我们的业务范围从圣地亚哥扩展到加利福尼亚州的帕索罗伯斯。
•加州安全银行(2016):我们于二零一六年第一季收购Security California Bancorp及其全资附属公司Security Bank of California,后者是一家总部位于加州河滨的加州特许银行(统称“渣打银行”)。在收购之日,渣打银行拥有7.14亿美元的总资产、4.56亿美元的贷款和6.37亿美元的总存款,并在加利福尼亚州的河滨县、圣贝纳迪诺县和奥兰治县经营着六家分行。收购渣打银行具有重要的战略意义,因为它加强了我们当时在南加州不断增长的中小型市场客户基础,同时产生了有意义的运营效率。
以下是我们收购历史的摘要:
除上述战略交易外,其他值得注意的收购包括2014年从无限特许经营控股公司收购我们的特许经营贷款业务,2013年从First Associations Bank收购我们的HOA业务,以及我们在2013年收购圣地亚哥信托银行时扩大了我们在加利福尼亚州圣地亚哥县的地理足迹。
下表描述了我们每股有形账面价值的增长,自2013年以来增长了一倍多,反映了我们整体增长战略的成功执行:
审慎的流动性和资本管理
稳定、低成本的存款作为资金来源。存款是我们贷款和投资活动的主要资金来源。通过我们的分支机构和我们的网站www.ppbi.com,我们提供广泛的存款产品和服务,包括支票、货币市场和储蓄账户、电子银行服务、财务管理服务和在线账单支付。此外,我们能够通过我们的专业业务线产生低成本的核心存款。例如,我们的太平洋高级信托部门将客户账户中的辅助托管客户现金资产作为存款保存在银行。我们的商业托管部门维护托管资金的余额和在递延纳税的1031交易所中作为银行存款交换的财产的销售收益。此外,我们的HOA银行部门通过我们提供的专业国库和现金管理存款产品产生大量低成本存款。此外,我们将不时利用批发和经纪存款来补充我们从企业和消费者那里产生的存款。
下面的图表显示了截至2021年12月31日的存款组合,以及2020年第四季度和2021年每个季度的平均存款成本。
流动性强、评级高的证券投资组合。我们流动性管理战略的一个关键部分是投资于流动性强、评级高的市政债券、抵押贷款支持证券、机构证券和美国国债。截至2021年12月31日,我们持有至到期和可供出售的证券总额为46.6亿美元,占总资产的22%,有效期限为4.6年,95%的投资信用评级为A级或更高。
获得短期借款。我们战略性地利用短期借款来管理我们的流动性。世行与FHLB保持着一项信贷额度,规定预付款总额最高可达世行总资产的40%。此外,截至2021年12月31日,该行与七家代理银行拥有总额3.3亿美元的无担保信贷额度,并可以通过美联储贴现窗口借入以投资证券为担保的2040万美元。该公司还可以通过它在另一家银行维持的2500万美元信贷额度获得短期借款。
战略性地进入债务资本市场。我们有从战略上成功进入资本市场以补充流动性和资本的历史。最近的一次是在2020年6月,该公司在包销的公开发行中发行了本金总额为5.375的2030年到期的本金为5.375的固定利率至浮动利率的次级债券。在此之前,该公司于2019年5月发行本金总额1.25亿美元,本金4.875%的固定利率至浮动利率次级债券,将于2029年在包销的公开发行中到期。在此之前,该公司上一次进入债务资本市场是在2014年,发行了本金总额为6,000万美元、2024年到期的5.75%次级债券,私募于2014年完成。截至2021年12月31日,我们的次级债务总额约为3.306亿美元。
通过我们的股息和股票回购计划将资本返还给股东。鉴于我们在过去10年的增长,我们通过持续的收益显著增强了我们产生资本的能力。因此,在2019年1月,我们宣布启动季度现金股息,每股0.22美元。自那以后,我们在过去八个季度中四次增加了季度现金股息,2021年第二季度达到每股0.33美元,2021年年度现金股息为每股1.29美元。2022年1月,公司宣布季度现金股息为每股0.33美元。
2021年1月,我们还宣布董事会批准了一项新的股票回购计划,授权我们根据公司普通股在2020年12月31日的收盘价回购最多4,725,000股普通股,相当于截至2020年12月31日我们已发行和已发行普通股的约5%,以及约1.5亿美元的普通股。在2021年期间,公司根据该计划以37.61美元的加权平均价回购了1810万美元的普通股,总计479,944股普通股。
企业风险管理
我们非常重视风险管理,将其作为公司治理和组织文化不可或缺的组成部分。我们相信,我们对风险管理的重视对实现我们的战略目标至关重要。
企业风险管理的董事会监督。我们的董事会已经成立了一个企业风险委员会来监督我们企业风险管理计划的设计和实施。我们企业风险委员会的主要目的是(I)监测和审查我们的企业风险管理框架和对信贷、市场、流动性、运营、信息技术、合规和法律、战略和声誉风险的风险偏好,以及(Ii)监测和审查我们企业风险管理职能的充分性。
企业风险管理框架. 我们的管理层负责企业风险管理(“ERM”)框架的设计、实施和维护。我们的企业风险管理框架旨在促进谨慎的风险承担,以追求我们的战略、业务和财务目标,并指导有关风险和回报考虑之间的适当平衡的决策。我们的董事会批准我们的风险偏好声明,该声明阐述了我们愿意接受的风险金额和类型。我们的机构风险管理框架提供了使我们的冒险活动与我们的风险偏好相一致的背景,包括建立一种具有风险意识的文化。我们维持规定风险识别、评估、测量、监测和报告的政策和程序。除其他外,用于管理风险的工具包括限制和门槛、承保和操作标准以及授权级别。
我们采取了三线防御模式来控制冒险行为。我们的第一道防线-我们的业务线和支持职能-根据既定的政策和程序识别、评估、监控和管理这些领域的风险。我们的第二道防线-独立的风险管理,包括ERM、信息安全和合规职能-协调和监督ERM框架的实施,包括监控第一道防线的风险管理活动,并对管理层的决策提出有效挑战。我们的第三道防线--内部审计--就内部控制的设计和有效性向董事会审计委员会提供独立保证。
对审慎信用风险管理和承保标准的承诺。 我们采取了信贷政策,为发放贷款、管理我们的信贷相关目标、风险容忍度和投资组合集中度门槛以及遵守适用的法规和法律要求制定了指导方针。通过这些信贷政策,我们的目标是在我们的信贷质量标准和我们的愿望之间取得平衡,我们希望保持谨慎的灵活性,让我们的员工在安排贷款时实现客户的目标。我们的信用政策由信用管理处维护,信用管理处是我们的首席风险官下的一个职能,由我们的首席信贷官领导,作为首席风险官的直接下属,并至少每年由董事会审查。
我们相信,我们对审慎信用风险管理和承保标准的承诺使我们能够安然度过因新冠肺炎疫情而经历的经济波动时期。下图显示了我们2020年第四季度和2021年每个季度的不良资产、逾期贷款、分类贷款和净冲销,分别占总贷款的百分比。
作为一家加利福尼亚州特许商业银行,我们必须遵守《加州金融法规》(下称《财务法规》)第1481条的规定,该条款规定,单一借款人的担保和无担保贷款总额及其相关权益分别不得超过未减值资本和盈余的25%和15%。作为担保的个人财产或抵押品的资格是基于加利福尼亚州的规定。截至2021年12月31日,我们的信贷政策将内部贷款限额设定在8.481亿美元的担保贷款法定上限和5.088亿美元的无担保贷款法定贷款限额之下。截至2021年12月31日,我们向一个借款人发放的最大未偿还贷款余额为1.885亿美元,主要包括基于资产的信贷额度。
网络安全。网络安全是我们整体风险管理方法的一个重要组成部分。根据我们的业务性质,处理敏感数据是日常运营的一部分,所有员工都非常认真地对待这一问题。网络安全攻击的威胁在不断变化,一天比一天复杂,需要组织的所有级别始终认识和意识到这些威胁。因此,我们维持全面的网络安全战略,包括但不限于:正式员工网络安全培训和通信;预防性、侦测、警报和防御深度技术;定期内部和第三方计划监督;在监管和行业指导下定期审查和设计政策和程序;以及定期审查代表银行维护敏感数据的供应商。
鉴于网络安全威胁参与者正在不断调整他们的技术,重要的是要注意到,任何网络安全计划都不是完全正确的。然而,到目前为止,我们没有发现我们的系统、供应商的平台有任何实质性的损害,也没有经历过任何会导致重大经济损失的数据丢失。随着我们继续为客户提供新的创新技术,网络安全攻击的风险和我们对此风险的监督将保持在较高水平。
气候风险管理
我们认识到气候变化可能对我们、我们的客户、员工、股东和我们所服务的社区产生重大的潜在影响。我们认识到我们有责任更好地了解我们的业务对全球气候变化的影响,并正在采取步骤,帮助确保我们的组织以与负责任的环境管理相一致的方式开展业务。我们很容易受到火灾(特别是在加利福尼亚州,我们在那里有很大一部分办公室/分支机构)、电力短缺、电信故障、缺水、洪水和其他极端天气条件造成的损失和中断的影响。气候变化可能会导致或加剧这些状况。我们也容易受到向低碳经济转型带来的损失,包括政策变化、能源成本以及市场和客户情绪的变化,这些都可能影响我们和我们的客户。目前,我们还没有经历气候变化造成的物质损失。然而,我们意识到它的影响在未来可能会增加。随着气候变化的潜在影响扩大,我们将继续评估和管理我们的风险敞口。
人力资本资源管理
我们的文化体现在我们的成功特质中:成就、沟通、改进、正直和紧迫感。这些原则一直是我们业绩的驱动力,并在2021年继续为我们提供良好服务,因为我们执行了我们的战略增长战略,并继续驾驭新冠肺炎疫情。我们相信团队合作的价值和多样性的力量。我们期待并鼓励参与和合作,并理解我们需要彼此才能取得成功。我们重视责任,因为它对我们的成功至关重要,我们接受我们的责任,让自己和其他人对履行股东承诺和实现非凡的业绩标准负责。
人员配备模型。我们的目标是为员工提供职业,而不是工作。我们的大多数员工都是正规的全职员工。我们还雇佣了一小部分兼职员工。截至2021年12月31日,我们拥有1520名相当于全职员工的员工。
多样性、公平性和包容性。我们相信,思想和经验的多样性会为我们所有的利益相关者带来更好的结果,并使我们的员工能够在公司和社区内做出更有意义的贡献。我们不会也不会容忍在就业的任何方面存在任何形式的歧视。我们目前的举措反映了我们正在努力促进一个更多样化、更包容和更公平的工作场所。高级管理层定期向董事会报告我们的多样性和包容性倡议。我们认识到,维持这些标准需要不断的努力,我们将继续探索(并在适当时采用并投资)有助于确保所有员工得到尊严和尊重的环境。
健康与安全。我们提供健康和福利计划,提供支持健康、经济、社区、社会、情感、目标和职业健康的资源。我们还努力为每一位员工提供安全健康的工作环境。我们的健康和安全计划由政策、程序和指导方针组成,并要求所有任务以安全和高效的方式进行,符合所有地方、州和联邦安全和健康法规以及特殊的安全考虑。健康和安全计划涵盖所有设施和运营,并解决现场紧急情况、受伤和疾病、疏散程序、手机使用和一般安全规则。自新冠肺炎疫情爆发以来,我们采取了以下措施来确保员工安全:
•启动我们的业务连续性计划和大流行防范计划;
•扩大远程访问的可用性,以确保更多的员工能够在不影响我们运营的情况下在家或其他远程地点工作,同时继续提供更高水平的客户服务;
•为所有地点的员工提供个人防护装备;并重新配置公司办公室和分支机构,以增加实际距离;
•为非豁免员工提供最多四小时的新冠肺炎疫苗接种预约带薪假期,并豁免员工预约接种疫苗的灵活性;以及
•为所有员工提供新冠肺炎快速和聚合酶链式反应检测。
见第7项。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--新冠肺炎大流行了解与新冠肺炎相关的员工健康和安全措施的更多详细信息。
福利。我们致力于提供具有竞争力的总薪酬方案。我们定期将薪酬和福利与同行公司和市场数据进行比较,根据需要进行调整,以确保薪酬保持竞争力。我们还为员工及其家属提供广泛的福利,包括:
•全面的医疗、牙科和视力福利,以及为所有全职员工提供的人寿保险和短期残疾保险。作为我们卓越健康计划的一部分,所有员工都有权通过我们的员工援助计划获得心理健康支持。
•灵活的医疗保健和受抚养人护理支出账户
•公司支付新冠肺炎和季节性流感疫苗接种费用
•401(K)计划,包括竞争性公司比赛
•灵活的工作时间
•志愿者休假时间
•企业慈善机会
•带薪休假(PTO)和银行假期
•内部培训和在线发展课程
•为符合条件的员工报销学费
•公共交通通勤计划
•扶养援助、照顾者支持、收养援助和生育援助方案
•员工在移动电话服务、酒店、汽车租赁、宠物保险和当地景点方面的折扣
•公寓租金的员工折扣
•员工推荐计划
竞争
我们是一家专注于商业银行业务的地区性银行,我们的主要市场包括美国西部地区,主要集中在南加州、加州中央海岸、太平洋西北部、亚利桑那州和内华达州的主要大都市地区。我们还通过我们的HOA银行、SBA、特许经营贷款、CRE和多家族业务线、商业托管部门以及我们的太平洋高级信托部门在几个更广泛的地区和国家市场展开竞争。
银行业竞争激烈。我们竞争贷款、存款、1031交易所托管服务、自我导向的IRA托管服务和员工等。我们最直接的贷款竞争来自更大的地区性和全国性银行、多元化的金融公司和社区银行,它们的目标客户与我们相同。近年来,来自不受与国内银行和银行控股公司相同监管限制的机构的竞争加剧。这些竞争对手包括非银行专业贷款机构、保险公司、私人投资基金、投资银行、金融技术公司以及其他金融和非金融机构。
竞争基于多个因素,包括贷款和存款的利率、承保标准、贷款契约、所需的担保、提供的银行和金融服务的范围和类型,包括网上和数字银行、客户服务、及时采用技术变化以及监管合规。我们的许多竞争对手都是规模较大的公司,提供更广泛的金融服务,并拥有雄厚的资本、技术和营销资源。我们的一些竞争对手拥有强大的市场地位,可以获得更低的资金成本或更便宜的资金来源。由于规模经济,我们规模更大的全国性竞争对手可能会提供比我们愿意提供的更具吸引力的贷款定价。
经济因素,以及立法和技术变革,将对金融服务业的竞争环境产生持续的影响。我们致力于预测和适应动态的竞争环境,无论是通过开发和营销创新的产品和服务,采用或开发使我们的产品和服务与众不同的新技术,交叉营销,还是提供高度个性化的银行服务。
我们通过为借款人提供的服务质量在市场上脱颖而出,同时努力保持有竞争力的利率、贷款费用和其他贷款条件。我们强调个性化的关系银行服务和我们贷款业务部门的高效决策。我们基于对借款人所在行业及其业务需求的深入了解,基于从借款人的主要决策者那里收到的信息、我们经验丰富的专业人员的分析以及这两个群体之间的互动;我们提供广泛的贷款产品和灵活而有创意的方法来构建满足借款人业务和时机需求的产品;以及我们致力于卓越的客户服务,从而有效地开展竞争。然而,我们不能保证这些努力对我们未来的业务或运营结果的有效性。总体而言,我们持续不断地预测和适应不断变化的情况并充分提高我们的服务和银行产品的能力,使我们能够在市场上成功竞争。
附属公司
本行是一家加利福尼亚州特许商业银行,是本公司全资拥有的综合子公司。截至2020年12月31日,该公司还拥有两家未合并的特拉华州法定信托子公司,Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust。两者均用作商业信托,目的是向与信托优先证券发售有关的第三方投资者发行次级债券。2021年7月,该公司赎回了与Heritage Oaks Capital Trust II相关的520万美元次级债务证券,以及与Santa Lucia Bancorp(CA)资本信托相关的520万美元次级债务证券。赎回后,Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust于2021年解散。这些商业信托和次级债券在附注10--可变利息实体和附注13-附属债券在本表格10-K的第8项中。
股票信息
该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场交易,股票代码为“PPBI”。截至2021年12月31日,该公司有1.5亿股授权普通股,约有9440万股流通股。该公司还有100万股授权优先股,迄今尚未发行任何一股。
网站信息披露
我们的行政办公室位于加利福尼亚州欧文的冯·卡曼大道17901号,Suite1200,邮编:92614。我们的互联网网址是Www.ppbi.com。我们已向美国证券交易委员会提交的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告及其所有修订可在我们的网站上免费获取。我们的网站上还有我们的商业行为和道德准则、股权和内幕交易和披露政策、公司治理政策、我们高管和董事的实益所有权表格,以及我们的审计委员会、薪酬委员会、治理委员会和企业风险管理委员会的章程。我们网站或由我们网站链接的任何网站中包含的信息不是本Form 10-K年度报告的一部分。
监督和监管
将军。银行控股公司(如公司)和银行(如银行)受到联邦和州监管机构的广泛监管和监督。州和联邦法律下的各种要求和限制影响我们的运营,包括存款准备金、存款账户所有权、贷款、投资、合并和收购、借款、股息、分支机构地点和资本要求。以下是适用于我们的某些法规和规则的摘要。本摘要通过参考下文提到的特定法规和法规条款进行了限定,并不打算对所有适用的法规和法规进行详尽的描述。
作为一家银行控股公司,该公司受到美联储的监管和监督。我们被要求向美联储提交季度和年度报告,以及美联储根据BHCA可能要求的其他信息。美联储可以对银行控股公司及其子公司进行审查。该公司也是《财务守则》所指的银行控股公司。因此,本公司及其附属公司须接受DFP的审查,并可能被要求向DFP提交报告。
根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》(下称《多德-弗兰克法案》)所作的修改,银行控股公司必须为其每一家附属银行提供财务和管理力量,并投入资源支持每一家附属银行。为了履行其作为实力来源的义务,美联储可能会要求银行控股公司向陷入困境的子公司银行注资。此外,如果银行控股公司未能向子公司银行承诺资源,或者如果美联储认为其采取的行动可能危及银行控股公司向子公司银行承诺资源的能力,美联储可能会指控该银行控股公司从事不安全和不健全的做法。美联储还有权要求银行控股公司终止任何活动或放弃对非银行子公司(银行的非银行子公司除外)的控制权,前提是美联储认定此类活动或控制对银行控股公司的任何银行子公司的财务健全和稳定构成严重风险。
作为一家加利福尼亚州特许商业银行和联邦储备系统的成员,该银行受到DFP I和美联储的监督、定期检查和监管。本行的存款由联邦存款保险公司透过存款保险基金(“DIF”)承保。根据《多德-弗兰克法案》,所有有保险的存款机构的联邦存款保险覆盖面永久性提高到每个储户250,000美元。作为这项存款保险职能的结果,联邦存款保险公司也对银行和所有其他联邦存款保险公司保险机构拥有一定的监管权力和权力。如果在对银行进行审查后,监管机构应确定银行的财务状况、资本资源、资产质量、收益、管理、流动性或银行业务的其他方面不令人满意,或者银行或我们的管理层违反或违反了任何法律或法规,监管机构可以采取各种补救措施。此类补救措施包括有权责令不安全或不健全的做法,要求采取平权行动纠正任何违规或做法造成的任何情况,发布可司法执行的行政命令,指示增加资本金,限制增长,评估民事罚款,罢免高级管理人员和董事,并最终请求联邦存款保险公司终止银行的存款保险。作为一家在加州注册的商业银行,该银行也受加州法律的某些条款的约束。
我们不时推出立法和监管措施,这些措施必然会影响金融服务业的监管。我们无法预测是否或何时会制定潜在的立法或新法规,以及如果通过,新法规或任何已实施的法规和监管政策将对我们的财务状况和运营结果产生什么影响。例如,《多德-弗兰克法案》载有一套全面的条款,旨在规范金融机构和金融市场其他参与者的做法和监督。《多德-弗兰克法案》对金融机构及其控股公司的监管做出了广泛的改变。多德-弗兰克法案带来的一些变化已被2018年5月24日签署成为法律的2018年经济增长、监管救济和消费者保护法案(《监管救济法案》)修改。多德-弗兰克法案增加了公司的监管负担和合规成本。此外,银行监管机构可以更积极地回应审查中发现的关切和趋势,这可能导致向金融机构发出更多执法行动,要求采取行动解决信贷质量、流动性和风险管理、资本充足率以及其他安全和稳健问题。
与全球大流行有关的立法和监管行动。2020年3月27日,《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》签署成为法律。在相关部分,CARE法案允许金融机构暂停将因新冠肺炎疫情的影响而修改的贷款确定为问题债务重组(TDR),包括会计上的减值。2021年综合拨款法案于2020年12月27日签署成为法律,将期限延长至包括对在2020年3月1日至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎国家紧急状态终止之日后60天内执行的金融机构持有的贷款的修改。我们选择将CARE法案的减免应用于符合条件的贷款修改。CARE法案还包括一项条款,允许存款机构选择将CECL标准的采用推迟到(1)新冠肺炎国家紧急状态结束或(2)2020年12月31日两者中较早的一个。该公司没有选择延期选项。
银行控股公司的活动。银行控股公司的活动一般限于银行业务、管理或控制银行,以及美联储认定与银行或管理或控制银行密切相关的其他活动,因此属于适当的偶发事件。符合“金融控股公司”资格并注册为“金融控股公司”的银行控股公司还可以从事某些额外的金融活动,如商业银行业务、证券和保险承销,但受联邦法律规定的限制。我们目前还不是一家“金融控股公司”。
BHCA要求银行控股公司在采取任何行动导致一家银行成为银行控股公司的受控子公司之前,必须事先获得美联储的批准;(Ii)直接或间接拥有或控制任何银行或银行控股公司的有表决权股份,如果收购导致收购银行控股公司控制了该银行或银行控股公司任何类别有表决权证券的5%以上的流通股,除非该银行或银行控股公司在收购前由收购银行控股公司持有多数股权;(Iii)收购一间银行的全部或几乎所有资产;或。(Iv)与另一间银行控股公司合并或合并。
银行允许的活动。 由于加州允许州政府特许的商业银行从事国家银行允许的任何活动,因此银行可以成立子公司,从事“与银行业务密切相关”或“非银行业务”的活动,并扩大金融活动。然而,要组建一家金融子公司,银行必须拥有充足的资本,并将遵守适用于国家银行的相同资本扣除、风险管理和关联交易规则。一般而言,金融子公司被允许从事“金融性质”或附带的活动,即使这些活动不允许国家银行直接在银行内部进行。除其他事项外,“金融性质”的定义包括证券的承销、交易或做市,例如包括分配共同基金的份额。但是,子公司不得作为委托人承保保险(信用人寿保险除外)、发放年金、从事房地产开发、投资或商业银行业务。
激励性薪酬。 联邦银行机构发布了关于激励性薪酬政策的指导意见,旨在确保银行组织的激励性薪酬政策不会因鼓励过度冒险而破坏此类组织的安全和稳健。该指导意见涵盖了所有有能力对组织的风险状况产生实质性影响的员工,其依据的主要原则是,银行组织的激励性薪酬安排应:(1)提供不鼓励冒险的激励措施,使之不超出组织有效识别和管理风险的能力;(2)与有效的内部控制和风险管理相兼容;(3)得到强有力的公司治理的支持,包括组织董事会的积极有效监督。根据多德-弗兰克法案,联邦银行机构禁止基于激励的补偿安排,这种安排鼓励担保金融机构(通常是像我们这样资产超过10亿美元的机构)承担不适当的风险,并被认为过度,或可能导致重大损失。
作为定期、以风险为重点的审查过程的一部分,美联储将审查公司等银行组织的激励性薪酬安排,这些组织不是“大型、复杂的银行组织”。这些审查将根据组织活动的范围和复杂程度以及奖励薪酬安排的普遍程度为每个组织量身定做。监督措施的结果将包括在审查报告中。缺陷将被纳入组织的监管评级,这可能会影响组织进行收购和采取其他行动的能力。如果银行组织的激励性薪酬安排或相关的风险管理控制或治理程序对该组织的安全和稳健性构成风险,而该组织没有采取迅速和有效的措施纠正这些缺陷,则可对该组织采取执法行动。
在不久的将来,美国银行业监管机构关于高管薪酬的政策的范围和内容可能会继续演变。目前还不能确定遵守这些政策是否会对公司雇用、留住和激励关键员工的能力产生不利影响。
资本要求。银行控股公司和银行受到州和联邦机构管理的各种监管资本要求的约束。例如,如果一家银行组织以前受到特别关注或对利率风险有很高的敏感性,这些机构可能会制定更高的最低要求。基于风险的资本要求根据各类资产和表外项目所固有的风险决定资本的充足性。根据多德-弗兰克法案,美联储必须对存款机构控股公司实施综合资本金要求,其严格程度不亚于目前对存款机构的要求。多德-弗兰克法案还要求资本要求是反周期的,以便所需的资本额在经济扩张时增加,在经济收缩时减少,符合安全和稳健。
根据联邦法规,银行控股公司和银行必须满足某些基于风险的资本金要求。自2015年1月1日起生效的《巴塞尔协议III》最终资本框架,其中包括:(I)引入新的资本衡量标准“普通股一级资本”(“CET1”);(Ii)明确一级资本由符合特定要求的CET1和“额外一级资本”工具组成;(Iii)对CET1的定义狭窄,要求对监管资本衡量标准的大多数调整应针对CET1,而不是资本的其他组成部分;以及(Iv)扩大了与现有法规相比的调整范围。从2016年1月1日开始,金融机构被要求保持最低限度的“资本保护缓冲”,以避免对股息和股权回购等资本分配的限制,以及对高管可自由支配奖金等其他支付的限制。最低资本节约缓冲在四年的过渡期内分阶段实施,2016年、2017年、2018年和2019年的最低缓冲分别为0.625%、1.25%、1.875%和2.50%。
随着2019年1月1日全面分阶段实施,巴塞尔III要求银行遵守以下基于风险的资本金要求:
•CET1与风险加权资产的最低比率至少为4.5%,外加2.5%的资本保护缓冲,或7%;
•一级资本与风险加权资产的最低比率至少为6.0%,外加资本保护缓冲,或8.5%;
•总资本(第一级加第二级)与风险加权资产的最低比率至少为8.0%,外加资本保护缓冲,或10.5%;以及
•最低杠杆率为4%,计算方法为一级资本与资产负债表风险敞口之比加上某些表外风险敞口。
《巴塞尔协议III》最终框架规定了对CET1的若干扣减和调整。例如,这些要求包括要求抵押贷款偿还权、依赖于未来应纳税所得额的递延税项资产和对非综合金融实体的重大投资从CET1中扣除,但任何一个此类类别超过CET1的10%或所有此类类别合计超过CET1的15%。作为CET1资本定义的一部分,《巴塞尔协议III》还包括一项要求,即银行机构在计算监管资本时,必须计入累积的其他全面收益(AOCI)金额,该金额主要由可供出售证券的未实现收益和亏损组成,在计算监管资本时,这些收益和亏损不需要被视为非暂时性减值。银行机构可以选择不将AOCI纳入CET1资本,如果它们在2015年1月1日之后的第一份监管报告中选择这样做的话。在巴塞尔协议III允许的情况下,公司和银行已选择将AOCI排除在CET1之外。
多德-弗兰克法案将2010年5月19日之后发行的信托优先证券排除在一级资本之外,除非发行公司是总资产低于5亿美元的银行控股公司。在该日期之前发行的信托优先证券将继续被视为总资产低于150亿美元的银行控股公司的一级资本。在2020年第二季度,公司收购Opus的合并资产总额超过150亿美元。因此,我们的未合并附属资本信托发行的信托优先证券于2020年12月31日计入二级资本。本公司的信托优先证券于2021年第三季度全部赎回,相关未合并附属资本信托解散。
此外,商誉和大多数无形资产将从一级资本中扣除。就适用的总风险资本监管指引而言,第二级资本(有时称为“补充资本”)的定义包括(但须受限制):不包括在第一级资本内的永久优先股、中期优先股及任何相关盈余、若干混合资本工具、永久债务及强制性可转换债务证券、信贷损失拨备,以及中期次级债务工具。符合条件的二级资本的最高金额为符合条件的第一级资本的100%。为了根据联邦指导方针确定总资本,总资本等于一级资本,加上符合条件的二级资本,减去对未合并子公司的投资,相互持有的银行控股公司资本证券,以及递延税项资产和其他扣除。
截至2021年12月31日,我们的未偿还次级债券总额为3.306亿美元。其中,2.946亿美元符合公司二级资本的条件。
《巴塞尔协议III》改变了计算风险加权资产的方式。纳入了在一般资本规则中确定风险加权资产的新方法,包括修订对信用风险缓解的确认,包括更多地确认金融抵押品和更广泛的合格担保人。它们还包括股本敞口和逾期贷款的风险权重;以及具有较高信用风险状况的某些商业房地产敞口的较高(大于100%)风险权重,包括较高的贷款与价值比率和股本组成部分。特别是,按照适用的联邦法规的定义,被归类为“高波动性商业地产”贷款(“HVCRE贷款”)的贷款需要被赋予150%的风险权重,并需要额外的资本支持。
除了适用于整个行业的统一的基于风险的资本指导方针和监管资本比率外,监管机构还有权为特定机构设定远高于最低指导方针和比率的个别最低资本金要求。今后对条例或做法的改变可能会进一步减少为资本充足率目的确认的资本额。这种变化可能会影响我们的增长能力,并可能限制可用于支付股息的利润金额(如果有的话)。
此外,《多德-弗兰克法案》要求联邦银行机构采取资本要求,以应对机构的活动对机构以及公共和私营利益攸关方构成的风险,包括某些列举的活动产生的风险。
《巴塞尔协议III》于2015年1月1日开始适用于公司和银行。总括而言,本公司相信实施《巴塞尔协议三》规则对本公司或本行的资本比率、盈利、股东权益或其支付股息、进行股票回购或向主管人员支付酌情花红的能力并无重大不利影响。
2017年12月,巴塞尔委员会公布了被其描述为危机后巴塞尔III监管改革最终敲定的标准(这些标准通常被称为《巴塞尔协议IV》)。除其他事项外,这些标准还修订了巴塞尔委员会的信用风险标准化方法(包括重新校准风险权重,并为某些“无条件可取消的承诺”引入新的资本要求,例如未使用的信用卡信用额度),并为操作风险资本提供了一种新的标准化方法。在巴塞尔框架下,这些标准一般于2022年1月1日生效,总产出下限将分阶段实施至2027年1月1日。根据目前的美国资本规则,操作风险资本要求和资本下限仅适用于先进方法机构,而不适用于公司或银行。巴塞尔协议IV对我们的影响将取决于联邦银行监管机构实施的方式。
2018年,联邦银行监管机构就监管资本标准发布了各种提案和声明。这些建议涉及商业房地产风险敞口、公认会计原则下的信贷损失拨备以及备兑掉期实体的资本要求等领域。该机构主要官员的公开声明也建议在未来的基础上重新审视资本政策和监管方法。2019年7月,联邦银行监管机构通过了一项最终规则,简化了某些递延税项资产、抵押贷款服务资产、对非合并金融实体的投资以及公司和银行等银行组织的少数股权的资本处理,这些资产不受高级方法要求的约束。我们将在这些新法规和监管方法提出和实施时,评估它们对我们的影响。
2019年2月,美国联邦银行监管机构批准了一项最终规则,修改了其监管资本规则,并提供了在三年内逐步实施CECL会计准则第一天不良监管资本影响的选项。此外,2020年3月,美国联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则,允许银行组织选择将估计的CECL对监管资本的影响再推迟两年,总过渡期最长为五年,以提供监管缓解,以鉴于最近新冠肺炎疫情给美国经济造成的压力,银行组织可以更好地专注于支持向信誉良好的家庭和企业放贷。中期的资本宽减是按25%的比例调整,以大致计算过渡期首两年根据CECL计提的拨备相对于已产生亏损方法的差额。在过渡期第二年结束时的累计差额随后在三年过渡期内按每年25%的比例逐步计入监管资本。最终规则被通过,并于2020年9月生效。因此,实体可能会在五年过渡期内逐步引入CECL对监管资本的全面影响。本公司自2020年1月1日起实施CECL模式,并选择在五年过渡期内逐步实施CECL对监管资本的全面影响。
《及时纠正行动条例》。联邦银行监管机构被要求对资本不足的机构采取“迅速纠正行动”。联邦银行法规为每个资本类别定义了机构“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”的水平。根据适用的法规,该银行“资本充足”,这意味着它的普通股一级资本比率为6.5%或更高;一级风险资本比率为8.0%或更高;总风险资本比率为10.0%或更高;杠杆率为5.0%或更高;并且不受任何书面协议、命令或指令的约束,要求其为任何资本衡量标准保持特定的资本水平。
如上所述,《巴塞尔协议三》将资本要求纳入迅速纠正行动类别定义。以下资本金要求自2015年1月1日起适用于世行。
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资本类别 | | 基于总风险的 资本比率 | | 第1级基于风险 资本比率 | | 普通股权益 一级(CET1)资本比率 | | 杠杆率 | | 有形资产 到资产 | | 补充 杠杆率 |
资本充裕 | | 10%或更高 | | 8%或更高 | | 6.5%或以上 | | 5%或更高 | | 不适用 | | 不适用 |
资本充足 | | 8%或更高 | | 6%或更高 | | 4.5%或更高 | | 4%或更高 | | 不适用 | | 3%或更高 |
资本不足 | | 低于8% | | 低于6% | | 低于4.5% | | 低于4% | | 不适用 | | 低于3% |
资本严重不足 | | 低于6% | | 低于4% | | 低于3% | | 低于3% | | 不适用 | | 不适用 |
资本严重不足 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 低于2% | | 不适用 |
截至2021年12月31日,银行和公司超过了所有监管资本要求,超过了最低CET 1级、一级资本比率和总资本比率,包括完全分阶段引入的资本保存缓冲,分别为7.0%、8.5%和10.5%。看见注2--监管资本要求和其他监管事项本年度报告第8项所载的综合财务报表采用10-K表格,以讨论银行及公司的资本比率。
如果一家机构被确定处于不安全或不健全的状况,或在某些事项上获得不满意的审查评级,则该机构可能被降级至或被视为处于低于其资本比率所示的资本类别。一家机构的资本类别的确定完全是为了实施迅速纠正措施的法规,资本类别可能不构成该机构整体财务状况或前景的准确表示,以用于其他目的。
如果一家机构变得“资本不足”,它必须提交资本恢复计划。监管机构不会接受资本恢复计划,除非控制资本不足机构的每一家公司都能保证子公司遵守资本恢复计划,最高可达特定金额。存款机构控股公司的任何此类担保都有权在破产时优先偿付。资本不足银行的控股公司的总负债限制在该机构资本不足时该机构资产的5%或使该机构“充分资本化”所需的金额之间。当一家机构变得“严重”或“严重”资本不足或未能提交资本恢复计划时,银行监管机构拥有更大的权力。除了要求资本不足的机构提交资本恢复计划外,银行法规还对资本不足的机构的某些活动进行了广泛的限制,包括资产增长、收购、分行设立和向新业务线的扩张。除某些例外情况外,受保存款机构不得进行包括股息在内的资本分配,如果该机构在任何此类分配或支付后资本不足,则不得向控制人支付管理费。
随着一家机构的资本减少,监管机构的执法权变得更加严格。资本严重不足的机构受到强制融资活动、支付利率和与附属公司交易的限制、管理层的撤职以及其他限制。监管机构在处理资本严重不足的机构时拥有有限的自由裁量权,实际上需要任命一名接管人或监管人。
基于风险的资本和杠杆率低于规定最低要求的银行也可能受到某些行政行动的影响,包括在通知和听证时终止存款保险,或在机构没有有形资本的情况下在没有听证的情况下暂时暂停保险。
除上述联邦监管资本要求外,如果一家银行的有形股东权益低于(I)银行总资产的4%或(Ii)100万美元中的较大者,DFP I有权接管银行的业务和财产。
红利。美联储的政策是,银行控股公司,如公司,通常只应从过去一年的可用收入中支付普通股股息,并且只有在预期收益留存与组织预期的未来需求和财务状况一致的情况下才应如此。美联储的政策还包括,银行控股公司不应维持股息水平,因为这会削弱它们成为其银行子公司的力量来源的能力。此外,考虑到当前的金融和经济环境,美联储已表示,银行控股公司应仔细审查其股息政策,并不鼓励支付比率达到最高允许水平,除非资产质量和资本都非常强劲。2021年,我们的年化普通股现金股息为每股1.29美元,而2020年为每股1.03美元,增加了0.26美元,增幅为25%。2022年1月18日,公司董事会宣布每股派息0.33美元,2022年2月11日支付给2022年2月4日登记在册的股东。本公司预期未来将继续派发季度现金股息,但不能保证派发该等股息会继续或不会减少。未来股息的支付和数额仍由公司董事会酌情决定,并将取决于公司的经营业绩和财务状况、监管限制、税务考虑和其他因素。存款利息将在支付公司普通股股息之前支付。
银行向公司支付股息的能力受到《财务守则》规定的限制。《财务守则》规定,银行向股东分配的现金不得超过银行(1)留存收益;或(2)过去三个会计年度的净收入减去银行或银行任何控股子公司在此期间向银行股东进行的任何分配的金额,两者中较小的一个。然而,经DFP批准,银行可以向其股东分配不超过以下最大数额的款项:(A)其留存收益;(B)其上一会计年度的净收入;或(C)其本会计年度的净收入。如果银行监管机构认定某家银行的股东权益不足,或者认为该银行的分配不安全或不健全,监管机构可以责令该银行不进行拟议的分配。支付股息可能被视为不安全或不健全的做法,视银行的财务状况而定。根据财务守则的上述规定,截至2021年12月31日,银行可分配给公司的金额约为4.049亿美元。
作为联邦储备银行成员的州特许银行支付任何股息,如果银行在任何历年宣布的所有股息的总和将超过该年的留存净收入加上前两年的留存净收入的总和,则需要得到美联储的批准。此外,未经监管机构和股东批准,成员国银行支付的股息不得超过其未分配利润。根据联邦法律,世行也不得支付任何可能导致其资本不足的股息。
联邦存款保险公司对某些账户的保险和联邦存款保险公司的监管。本行是联邦存款保险公司承保的金融机构,由联邦存款保险公司为每位客户提供一定最高金额的存款保险。与所有FDIC受保银行一样,本行须接受FDIC决定的存款保险评估。
根据FDIC基于风险的存款保费评估制度,受保存款机构的评估利率由评估利率计算器确定,该计算器基于衡量每个机构对DIF构成的风险的多个要素。根据《多德-弗兰克法案》,计算出的评估比率适用于评估期间的平均综合资产减去受保托管机构的平均有形权益,以确定季度评估的美元金额。在目前的制度下,保费每季度评估一次,如果受到批评的贷款和租赁和/或其他较高风险资产增加或资产负债表流动性减少,保费可能会增加。此外,联邦存款保险公司可以在某些情况下实施特别评估。存款保险评估为DIF提供资金。根据根据多德-弗兰克法案发布的FDIC法规,在2016年7月1日至2018年9月30日期间的任何时候,所有被评估为小型机构的受保存款机构,都将因其评估中有助于存款准备金率从以前的最低1.15%提高到1.35%的部分而获得评估积分。在2019年7月1日之前,该行被归类为小型机构,有资格获得评估信用。从2018年第三季度开始,该行连续四个季度在季度状况报告中报告资产达到或超过100亿美元,并从2019年第三季度开始被归类为大型机构。
根据目前的FDIC保险评估方法,我们的FDIC保险费支出在2021年为530万美元,2020年为360万美元,2019年为76.4万美元。
与关联方的交易。存款机构须受《联邦储备法》(“联邦储备法”)所载有关向董事、行政人员及主要股东提供贷款的限制。根据FRA,向拥有上述任何一家存款机构和某些关联实体10%以上股份的董事、高管和股东提供的贷款,连同对该个人和关联实体的所有其他未偿还贷款,不得超过上述部分讨论的该机构对一个借款人的贷款限额。联邦法规还禁止向持有一家机构10%以上股份的董事、高管和股东以及他们各自的附属机构提供超过相应联邦银行机构规定金额的贷款,除非此类贷款事先得到该机构董事会多数成员的批准。任何“感兴趣”的董事都不能参与投票。被禁止的贷款额,包括向该人提供的所有其他未偿还贷款,如需要董事董事会的事先批准,将大于25,000美元,或资本和盈余的5%,最高不超过500,000美元。美联储还要求,向董事、高管和主要股东提供贷款的条款与向银行非执行员工提供的可比交易中提供的条款基本相同,并且不得涉及超过正常偿还风险的风险。银行可以向高管提供贷款的额度还有额外的限制。
根据《法兰克福汇报》第23A和23B条,银行与其“关联公司”之间的交易在数量和质量上都受到限制。第23A条规定,与任何个人附属公司进行的担保交易总额不得超过该金融机构资本和盈余的10%。与所有附属公司的担保交易总额不得超过该机构资本和盈余的20%。与关联公司的某些交易要求以第23A节所述的金额和类型的抵押品作为担保,一般禁止从关联公司购买低质量资产。第23B条一般规定,与关联公司的某些交易,包括贷款和资产购买,必须符合与当时与非关联公司进行可比交易时机构基本上相同或至少同样有利的条款和条件,包括信用标准。美联储颁布了W规则,该规则将FRA第23A和23B条下的先前解释编纂在一起,并提供了关于关联交易的解释性指导。银行的附属公司包括银行的控股公司和与银行处于共同控制之下的公司等。该公司被认为是世界银行的附属公司。
《多德-弗兰克法案》总体上加强了《法兰克福机场法》第23A和23B条对与关联公司进行交易的限制,包括扩大了“担保交易”的定义,并增加了必须满足担保信贷交易的抵押品要求的时间。通过加强对内部人士的贷款限制,以及扩大受各种限制的交易类型,包括衍生品交易、回购协议、逆回购协议和证券借出或借入交易,扩大了内幕交易限制。对内部人士向机构出售或从内部人士向机构出售某些资产也施加了限制,包括要求此类出售必须以市场条件进行,并在某些情况下须经该机构的董事会批准。
安全和健康标准。联邦银行机构已经通过了旨在帮助联邦银行机构在资本受损之前识别和解决潜在的安全和稳健问题的指导方针。准则规定了与以下方面有关的业务和管理标准:(1)内部控制、信息系统和内部审计系统;(2)贷款文件;(3)信贷承保;(4)资产增长;(5)收益;(6)报酬、费用和福利。
此外,联邦银行机构还通过了关于资产质量以及评估和监测收益的安全和稳健准则,以确保收益足以维持充足的资本和准备金。这些准则为建立和维持查明问题资产和防止这些资产恶化的制度提供了六项标准。根据这些标准,受保托管机构应:(1)定期进行资产质量审查,以发现问题资产;(2)估计问题资产的内在损失,并建立足以吸收估计损失的准备金;(3)将问题资产总额与资本进行比较;(4)采取适当的纠正行动以解决问题资产;(5)考虑重大资产集中的规模和潜在风险;(6)定期提供资产质量报告,为管理层和董事会评估资产风险水平提供充分信息。
《社区再投资法案》和《公平贷款法》。世行受制于管理公平贷款的法律和法规。其中包括《平等信贷机会法》、《公平住房法》、《Unruh民权法》、《加州霍尔登法》和《住房抵押贷款公开法》。为了管理违规的潜在风险,世行采取了政策、程序、培训和监测,以确保持续的合规。此外,银行须遵守与《社区再投资法案》(“CRA”)相关的监管要求和报告。联邦银行监管机构评估一家金融机构在满足当地社区(包括中低收入社区)信贷需求方面的记录。银行对CRA义务的遵守是基于业绩的评估系统,该系统基于机构的贷款、服务和投资表现对CRA进行评级,从而导致适当的银行监管机构对其评级为“出色”、“令人满意”、“需要改进”或“严重不合规”。根据上一次在2021年7月进行的CRA审查,该行获得了“杰出”评级。联邦银行机构在监管和监督其他活动时,可能会考虑遵守公平贷款法和CRA。
2018年4月,美国财政部向联邦银行监管机构发布了一份备忘录,建议修改CRA的法规,以降低其复杂性和银行的相关负担,2019年12月,FDIC和货币监理署(OCC)建议制定公开征求意见的规则,以使CRA下的机构法规现代化。OCC于2020年5月通过了最终规则,FDIC最终没有签署。2020年9月,美联储公布了其拟议的CRA法规现代化规则,征求公众意见。2021年7月,在一份跨部门声明中,美联储、OCC和FDIC承诺共同努力,共同加强和更新实施CRA的法规。2021年12月,OCC撤销了此前于2020年5月通过的规则制定提案。我们将继续评估CRA规则的任何变化的影响。
《银行保密法》和《洗钱控制法》。1970年,国会通过了货币和外汇交易报告法,也被称为银行保密法(BSA),它规定了银行和其他金融机构的记录保存和报告要求。BSA旨在帮助识别进出美国的货币和其他货币工具的来源、数量和流动,以帮助发现和防止与贩毒、恐怖主义和其他犯罪活动有关的洗钱活动。用于执行BSA要求的主要工具是提交可疑活动报告。今天,BSA要求所有银行机构制定并提供合理设计的计划的持续管理,以确保和监测对国内和国际货币交易的某些记录保存和报告要求的遵守。这些计划至少必须提供内部控制系统,以确保持续的合规性,规定对此类系统和合规性进行独立测试,指定负责此类合规性的个人,并提供适当的人员培训。
美国爱国者法案。根据通常称为《美国爱国者法》或《爱国者法》的《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国》,金融机构必须禁止特定的金融交易和账户关系,并加强旨在发现和防止利用美国金融系统进行洗钱和资助恐怖主义活动的尽职调查标准。爱国者法案要求包括银行在内的金融机构建立反洗钱计划,包括员工培训和独立审计要求,满足该法案规定的最低标准,遵循客户身份识别和客户身份记录维护的最低标准,并定期将客户名单与疑似恐怖分子、恐怖组织和洗钱者的名单进行比较。《爱国者法案》或未来的反恐、国土安全或反洗钱立法或法规所施加的合规负担的成本或其他影响无法确切预测。
沃尔克规则。2013年12月10日,联邦监管机构通过了最终法规,以实施多德-弗兰克法案下沃尔克规则对自营交易和私募基金的禁令。根据最终规定,银行实体一般是被禁止的,但以下情况除外:(I)作为证券和其他金融工具本金的短期自营交易,以及(Ii)赞助、收购或保留私募股权和对冲基金的所有权权益。2019年对沃尔克规则的修订将于2020年生效,对没有重大交易活动的银行的合规要求进行了简化和精简。2020年,OCC、美联储、联邦存款保险公司、美国证券交易委员会和商品期货交易委员会敲定了对沃尔克规则的进一步修订。修正案包括沃尔克规则对银行实体投资和赞助私募股权基金、对冲基金和某些其他投资工具(统称为“备兑基金”)的新排除。最终规则中的修正案于2020年10月1日生效,澄清并扩大了沃尔克规则下允许的银行活动和关系。
消费者法律法规。银行还受某些消费者法律和法规的约束,这些法规旨在保护消费者与银行的交易。这些法律包括:贷款真实性法;储蓄真实性法;电子资金转移法;快速资金可获得法;平等信用机会法;公平和准确信贷交易法;公平住房法;公平信用报告法;公平收债法;住房抵押公开法;房地产结算程序法;关于不公平和欺骗性行为和做法的法律;以及高利贷法。这些法律和法规规定了某些披露要求,并规范了金融机构在向此类客户存款或贷款时必须处理客户的方式。作为其持续客户关系的一部分,本行必须遵守这些消费者保护法律和法规的适用条款。许多州和地方司法管辖区都有类似于上述法律的消费者保护法。不遵守这些法律和法规可能会导致监管制裁、客户撤销权、州和地方总检察长的行动,以及民事或刑事责任。
根据多德-弗兰克法案,CFPB拥有广泛的权力来监管和监督银行和各种非银行提供商的零售消费金融产品和服务活动。CFPB有权发布关于消费金融产品和服务的法规、发布命令、指导和政策声明、进行审查和采取执法行动。自2019年以来,该银行的资产超过100亿美元,正在接受CFPB对消费者合规的审查。《多德-弗兰克法案》设立的CFPB已经并可能继续促进和加强消费者金融保护法的执行。
联邦法律目前包含广泛的客户隐私保护条款。根据这些规定,金融机构必须在客户关系开始时以及此后每年向客户提供有关处理客户非公开个人财务信息的政策和程序。该等条文亦规定,除某些有限的例外情况外,金融机构不得向非关联的第三者提供该等个人资料,除非该机构向客户披露可如此提供该等资料,并给予该客户选择不披露该等资料的机会。2018年6月,加州立法机构通过了《2018年加州消费者隐私法》(《CCPA》),该法案于2020年1月1日生效。CCPA涵盖了获取或访问加州居民消费者个人信息的企业,赋予消费者增强的隐私权和对其个人信息的控制,并在消费者数据隐私权方面对覆盖公司提出了重大要求。我们预计这种州一级的活动趋势将继续下去,并正在继续监测我们开展业务的其他州的事态发展。
联邦和州税收
公司和银行使用权责发生制会计方法在综合基础上报告其收入,除一些例外情况外,应按照与其他公司相同的方式缴纳联邦和州所得税。2021年、2020年和2019年,该公司的联邦所得税税率为21.00%。根据司法管辖区的不同,公司应缴纳的州所得税税率有所不同。该公司的大部分分摊可归因于加利福尼亚州,该州的所得税税率为10.84%。该公司目前没有在任何税务管辖区接受审查。
第1A项。风险因素
我们普通股的所有权涉及一定的风险。下面描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。您应仔细考虑下列风险以及本10-K表格年度报告中包含的所有其他信息。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。如果这些风险中的任何一项实际发生,我们的业务、财务状况和/或运营结果可能会受到实质性的不利影响。
总体经济和市场状况风险
持续的新冠肺炎疫情可能会对我们的业务和我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商产生不利影响。
新冠肺炎的传播造成了一场全球公共卫生危机,影响了家庭、企业、经济和市场状况,包括我们几乎所有业务都在加州和美国西部开展的业务。虽然经济活动在2021年期间显著改善,但一些行业和地区的经济复苏速度仍然参差不齐,一些行业受到特定变种和大流行造成的供应链中断的影响比其他行业更严重。
在2021年期间,我们看到用于建立ACL的预测中使用的宏观经济变量有所改善,但新贷款拨备部分抵消了这一改善。我们总共记录了7090万美元的拨备重新获得,而2020年的拨备支出为1.918亿美元。此外,在整个疫情期间,我们的运营都受到了关闭某些办事处和限制客户通过我们的分支网络开展业务的需要的影响。我们的许多员工继续使用包括远程工作在内的混合模式进行远程工作,这使我们面临更高的网络安全风险,如网络钓鱼、恶意软件和其他网络安全攻击,所有这些都可能使我们承担责任,并可能严重扰乱我们的业务运营。
各国政府采取了史无前例的财政和货币措施来应对大流行。例如,在2020年3月下旬,颁布了CARE法案,向美国经济注入了超过2万亿美元的财政援助,随后在2020年12月通过了大约9亿美元的额外COVID救济立法。2021年3月,美国颁布了《美国救援计划法案》,又称新冠肺炎刺激计划或美国救援计划,编号117-2,旨在额外注入1.9万亿美元的金融救济和经济刺激资金。美联储也采取了果断而全面的行动。从2020年3月15日到2021年,他们的行动包括将联邦基金利率的目标区间降至0至25个基点,购买数额不定的国债和机构抵押贷款支持证券、公司债券和其他投资的计划,以及支持信贷流向家庭和企业的众多工具。
新冠肺炎疫情对我们的资本、流动性和其他财务状况以及对我们的业务、经营结果和前景的影响的全面程度仍不确定,将取决于许多不断变化的因素,包括:
•大流行的持续时间、范围和严重性。新冠肺炎尚未得到遏制新变种的持续传播和兴起可能会显著影响更多的家庭和企业,或者对商业活动造成额外的限制,增加失业率,增加物业空置率,以及普遍的经济和金融不稳定。疫情的持续还可能在一段时间内对区域经济状况产生负面影响,导致贷款需求和抵押品价值下降。大流行的持续时间和严重程度仍然无法预测,季节性或其他形式卷土重来的可能性也是如此。我们也相信,即使在新冠肺炎疫情消退后,我们也会继续看到疫情的经济影响,预计这将继续影响我们的业务、财务状况、运营结果和前景。
•政府当局的回应。迄今为止,政府当局的许多行动,包括容忍驱逐、限制居住和强制接种疫苗,都是针对
减少家庭和商业活动,以遏制新冠肺炎,同时部署财政和货币政策措施,部分缓解对个人家庭和企业的不利影响。这些行动的最终成功或影响以及它们对我们的客户和经济的影响总体上仍不清楚。此外,一些措施,如暂停抵押贷款和其他贷款支付和丧失抵押品赎回权,可能会对我们的业务产生负面影响。
•对我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商的影响。新冠肺炎及其相关后果和不确定性正在以不同方式和不同程度地影响着个人、家庭和企业。对我们客户的负面影响可能会导致拖欠、违约、丧失抵押品赎回权和贷款损失的风险增加。
•对经济和市场的影响。目前尚不清楚政府和非政府机构的行动能否成功缓解新冠肺炎的不利影响。国家、地区和地方经济和市场可能遭受持久的干扰。政府行为正在对利率环境和金融市场活动产生重大影响,并可能对税收和其他经济因素产生持久影响,这些因素可能会对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。
经济环境可能对公司构成重大挑战,并可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的财务状况和经营结果总体上取决于美国经济,特别是我们所服务的市场。我们主要服务于加州市场以及华盛顿、俄勒冈州、亚利桑那州和内华达州的主要大都市地区,尽管我们的某些产品和服务是在全国范围内提供的。由于不确定的未来经济环境给我们的客户带来的财务压力可能会对公司的客户及其偿还贷款的能力产生不利影响,这可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。在我们经营的市场中,这些条件的削弱可能会对我们和金融机构行业的其他人产生不利影响。例如,我们市场的经济状况恶化可能会导致损失超过我们的信贷损失拨备。我们还可能面临与这些事件相关的以下风险:
•负面影响房地产价值和就业市场的经济状况可能会导致我们贷款组合的信贷质量恶化,这种信贷质量恶化可能会对我们的业务产生负面影响;
•对我们提供的贷款和其他产品和服务的需求减少;
•存款余额减少,包括低成本和无息存款;
•我们的贷款或以商业或住宅房地产等抵押品担保的其他资产的价值下降;
•来自贷款和存款收集活动的净利息收入减少;
•消费者信心水平下降和支付模式的不利变化,导致贷款和其他信贷安排的拖欠和违约率上升;
•根据CECL方法,我们用来估算我们的信贷损失准备(“ACL”)的过程需要使用复杂的判断,包括对难以估计的经济状况的预测,而不利的经济状况或预期的经济状况可能需要我们提供明显更大的ACL;以及
•如果我们使用的方法和方法在控制冲销方面变得不那么有效,我们评估客户信誉的能力可能会受到损害。
近期通胀的威胁对整体经济构成风险,并可能间接对我们的客户和我们的业务构成挑战。通胀上升可能会影响我们的企业客户,因为他们会失去客户的购买力,从而导致销售额下降。不断上升的通胀还会增加我们客户的投入和库存成本,迫使他们提高价格或降低盈利能力。供应链中断也会导致通货膨胀,可能会推迟我们客户的发货能力,或者推迟他们生产或库存的投入接收时间。通货膨胀可能会导致我们的商业客户工资上涨,从而增加成本。对于我们的商业客户群来说,所有这些通胀风险都可能在财务上造成损害,导致客户违约的可能性增加
借了一笔钱。此外,持续的通胀压力可能会导致美联储的联邦公开市场委员会(FOMC)加息,这增加了我们的利率风险。如果这种情况存在或恶化,我们可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
此外,金融市场可能会受到军事冲突当前或预期影响的不利影响,包括俄罗斯和乌克兰之间的军事紧张局势、恐怖主义或其他地缘政治事件。
加利福尼亚州、华盛顿州、俄勒冈州、亚利桑那州和/或内华达州的不利经济状况可能会导致我们的贷款违约率更高,并降低我们作为抵押品持有的资产的价值。
我们的商业活动和信贷敞口集中在加利福尼亚州,华盛顿、俄勒冈州、亚利桑那州和内华达州的程度较小。这些市场的困难经济状况可能会导致我们遭受与更高的违约率和我们贷款组合中抵押品价值下降相关的损失。此外,对我们的产品和服务的需求可能会下降。房地产市场的下跌可能会损害我们的业务,因为如果房地产价值下降,我们贷款的抵押品提供的安全性就会降低。其结果是,我们通过出售基础房地产收回违约贷款的能力将会减弱,我们更有可能因违约贷款而蒙受损失。截至2021年12月31日,我们的大部分贷款,约占未偿还本金总额的61%,以加州境内的房地产为抵押。
市场风险
利率变化是我们无法控制的,可能会损害我们的盈利能力。
我们的盈利能力在很大程度上取决于净利息收入,净利息收入是我们从贷款和投资等生息资产赚取的利息收入与股息之间的差额,以及我们为有息负债(如存款和借款)支付的利息支出之间的差额。一般市场利率的任何变化,无论是由于美联储货币政策的变化还是其他原因,都可能对我们的净利息收入和贷款的提前还款产生重大影响。自2020年3月以来,联邦基金利率目标维持在0%至0.25%的范围内,联邦公开市场委员会在2022年初暗示,目标利率可能在2022年期间多次上调。
我们的资产和负债可能会对整体利率或条件的变化做出不同的反应。一般来说,较高的利率与较低的贷款发放量相关,而较低的利率通常与较高的贷款发放量相关。此外,如果利率下降,我们的贷款可能会以较低的利率进行再融资或偿还,我们的投资可能会比预期更早预付。如果发生这种情况,我们可能不得不将贷款或投资收益重新配置到收益率较低的资产中,这也可能会减少我们的收入。此外,由于我们目前的许多贷款都有利率下限,利率上升可能会增加我们的存款成本,而贷款利率保持在下限,这可能会减少我们的净利息收入。因此,市场利率水平的变化可能会对我们的财务状况、贷款发放量、净利差、经营业绩和盈利能力产生重大不利影响。利率的变化也对我们资产负债表上某些资产的账面价值产生了重大影响,包括贷款、房地产和投资证券。
我们未来可能会招致债务,这些债务也可能对利率敏感。此外,联邦货币政策对我们和我们的借款人的信贷状况也有重大影响,特别是在美联储实施的情况下,主要是通过美国政府证券的公开市场操作、联邦基金利率目标、银行借款贴现率和准备金要求。这些条件中任何一项的重大变化都可能对我们或我们的客户(包括借款人)产生实质性影响,从而对我们的运营结果产生重大影响。
在利率上升的环境下,公司对利率变化的敏感度很低,这是基于公司目前的贷款组合和低成本和无成本存款的情况。见项目7A。关于市场风险的定量和定性披露。截至2021年12月31日,我们有34.9亿美元的有息活期存款。此外,截至2021年12月31日,我们有58.1亿美元的货币市场和储蓄存款。如果
我们的贷款利率比我们的活期存款、货币市场和储蓄存款的利率增长得更快,我们的核心存款余额可能会减少,因为客户将这些资金用于偿还成本更高的贷款。此外,如果我们需要提供额外的有息活期存款产品或对我们当前的有息活期、货币市场或储蓄存款账户提供更高的利率,以保持现有客户或吸引新客户,我们的利息支出将会增加,可能是实质性的。此外,如果我们不能提供足够有竞争力的利率来保留这些账户,我们的核心存款可能会减少,这将要求我们寻找其他资金来源,否则就有可能减缓我们未来的资产增长。在这种情况下,我们的净利息收入可能会减少,这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
随着利率上升,拥有可调利率贷款的现有客户可能会看到他们的贷款还款额增加,因此可能会遇到偿还这些贷款的困难,这反过来可能会导致我们的损失更大。不断增加的拖欠、非应计贷款和违约会导致更高的贷款损失拨备,并可能导致更大的最终损失,从而降低我们目前的盈利能力和资本比率。
我们使用衍生性金融工具,主要是利率掉期,以限制我们对利率风险的敞口。任何对冲策略都不能完全保护我们,我们选择的衍生金融工具可能不会起到降低我们利率风险的效果。糟糕的战略设计、不准确的假设、不正确的交易执行,或者交易对手未能履行其义务,都可能增加我们的风险和损失。此外,套期保值策略还涉及交易和其他成本。我们的对冲策略和我们使用的衍生品可能无法充分抵消利率波动的风险,并可能导致或放大亏损,这可能会对我们的财务状况和运营业绩产生不利影响。
我们投资证券的公允价值的变化可能会减少我们的股东权益和净收入。
截至2021年12月31日,我们有42.7亿美元的证券被归类为可供出售,未实现净亏损总额为470万美元。我们根据可供出售证券组合的未实现收益或亏损(估计公允价值与摊销成本之间的差额)的变动量,扣除相关税项,在累计其他综合收益/亏损类别下增加或减少股东权益。因此,这一投资组合估计公允价值的下降将导致报告的股东权益以及每股普通股账面价值和每股普通股有形账面价值的下降。即使证券没有出售,这种下降也会发生。就债务证券而言,如果这些证券从未出售,并且没有信用减值,则减少的金额将在证券的有效期内收回。对于没有规定到期日的股权证券,公允价值的下降可能会随着时间的推移而收复,也可能不会。
截至2021年12月31日,我们在FHLB持有的股票总额为1,730万美元,FRB股票为7,450万美元,其他股票为2,570万美元,均按成本计算。我们持有的股票根据适用的会计准则进行减值评估。在截至2021年12月31日的年度内,我们没有确认与我们持有的股票相关的减值费用。不能保证未来发行人财务状况的负面变化可能需要我们确认与该等股票持有量有关的减值费用。
LIBOR基准利率的更替可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生影响。
我们发放的某些贷款是以浮动利率发放的,该利率使用LIBOR作为确定利率的基准。此外,我们也有参考LIBOR的投资和利率衍生品。2017年7月27日,英国金融市场行为监管局(FCA)宣布,打算在2021年后停止说服或强制银行提交LIBOR利率。2020年11月30日,为了促进LIBOR的有序过渡,OCC、FDIC和美联储联合宣布,2021年12月31日之后以LIBOR为参考利率的新接触将产生安全和稳健风险。2021年3月5日,FCA宣布,2021年12月31日之后,对于1周和2个月美元LIBOR,所有LIBOR设置将停止由任何管理员提供或不再具有代表性,以及
在2023年6月30日之后,在剩余的美元LIBOR设置的情况下。在美国,寻找一套替代美元参考利率的工作正在进行中,替代参考利率委员会(“ARRC”)已建议使用SOFR。SOFR与LIBOR的不同之处在于,它是一种回溯的有担保利率,而不是前瞻性的无担保利率。与伦敦银行同业拆借利率相比,这些差异可能导致世行为SOFR筹集资金的成本之间存在更大差距。对于现金产品和贷款,ARRC还推荐了Term SOFR,这是一种基于SOFR期货的前瞻性SOFR,可能会在一定程度上缩小SOFR和LIBOR之间的差异。为了进一步缩小替代指数和替代指数之间的差异,市场从业者也被信贷敏感型利率所吸引,其中最主要的是彭博短期银行收益率指数(BSBY)。ARRC于2020年10月21日宣布,他们无法很好地判断信用敏感利率的发展,也不会仅仅批评公司使用SOFR以外的参考利率,如BSBY。在深入分析之后 由多学科项目团队确定运营和合同最佳实践,评估 我们的风险,并确定详细清单 在所有金融工具中 受此影响,我们采用了SOFR利率系列 对于我们的金融工具 展望未来。在我们企业风险委员会的监督下,我们正在管理过渡,促进与客户的沟通 和交易对手,并监测其影响 其中之一 过渡。
还有一些操作问题,可能会导致向SOFR或其他替代指数过渡的延迟,导致整个行业的不确定性。根据我们与借款人的贷款协议,采用一个或多个替代指数来计算利率,可能会在实施过渡时产生大量费用,如果借款人不接受一个或多个替代指数,可能会导致贷款余额减少,并可能导致与客户就替代指数的适当性或与LIBOR的可比性发生纠纷或诉讼,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。从伦敦银行间同业拆借利率过渡可能会产生可观的成本和额外的风险。LIBOR的终止和相关的不确定性可能会对基于LIBOR或与LIBOR相关的金融资产和负债的市值、回报或相关费用产生不利影响。此外,市场转离伦敦银行同业拆息可能会促使监管机构就我们准备和准备用另一种参考利率取代伦敦银行同业拆借利率一事进行查询或采取其他行动。尽管我们目前无法评估从伦敦银行间同业拆借利率过渡的最终影响,但如果未能充分管理过渡,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
信用风险
我们在贷款组合中的损失可能会超过之前估计的损失。
截至2021年12月31日,我们的不良资产总额达到3130万美元,占总资产的0.15%,而截至2020年12月31日,不良资产总额为2920万美元,占总资产的0.15%。2021年,我们有320万美元的净贷款冲销,低于2020年的1690万美元。我们报告称,2021年拨备重新获得6710万美元,而2020年的拨备支出为1.723亿美元。如果我们的不良资产在未来增加,我们的净贷款冲销和/或信贷损失拨备也可能增加,这可能会对我们未来的经营业绩和资本产生不利影响。
我们寻求通过坚持特定的承保做法来降低我们贷款组合中固有的风险。这些做法一般包括分析借款人的可用现金流(使用财务报表和纳税申报表确定)和现金流预测,根据独立评估师的报告对抵押品进行估值,以前的信用记录和流动资产核实。尽管我们认为我们的承保标准适用于我们发放的各种贷款,但符合我们的承保标准但随后恶化的贷款可能会产生损失,这些损失可能会超过根据CECL方法在我们的ACL中留作准备金的金额,以及2020年1月1日之前的贷款和租赁损失准备(“ALLL”)。
2020年1月1日,我们改变了估计信贷损失的方式,用CECL模型取代了用于确定ALL的已发生损失模型。CECL模型结合了对经济状况的合理和可支持的预测的使用,并更依赖于对经济状况的预测,包括但不限于:对GDP增长率、失业率、空置率和商业房地产价值变化的预测。
由于CECL方法比以前的会计准则更依赖于未来的经济预测、假设和模型,它可能会导致我们的ACL和未来贷款损失准备金的增加和波动性。CECL所需的预测、假设和模型是基于管理层根据现有信息作出的合理判断。虽然我们相信我们的ACL适合于我们的贷款和租赁组合中确定的风险,但我们不能保证我们不会进一步增加信贷损失拨备,不能保证它足以解决损失,也不能保证监管机构不会要求我们增加这一拨备。
尽管我们维持一个我们认为足以吸收CECL模式下未来预期信贷损失的水平,但我们的ACL可能不足以吸收实际信贷损失,未来的信贷损失拨备可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。经济、经营和其他条件的变化,包括房地产价值的急剧下降和利率的变化,这些都是我们无法控制的,可能会导致我们的实际贷款损失超过我们目前的拨备估计,这将对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
此外,美联储和DFPI作为其监管职能的一部分,定期审查我们的信用损失准备金。任何一家机构都可能要求我们增加贷款损失拨备,或根据他们的判断确认进一步的贷款损失,这可能与我们管理层的判断不同,并可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的信用风险水平可能会增加,因为我们专注于商业贷款,并专注于中小型市场客户,他们可能会更容易受到经济状况的影响。
截至2021年12月31日,我们的商业房地产贷款总额为116.9亿美元,占我们总贷款组合的81.8%,商业商业贷款总额为25.1亿美元,占我们总贷款组合的17.5%。在此日期,我们最大的未偿还C&I贷款为1.798亿美元,我们最大的多重借款人关系为1.885亿美元,我们最大的未偿还CRE贷款为9240万美元。CRE和商业商业贷款通常被认为比单一家庭或多家庭住宅贷款风险更高,因为它们对单个借款人或相关借款人群体的余额更大。商业贷款和商业贷款涉及风险,因为借款人偿还贷款的能力通常主要取决于企业或获得贷款的物业的成功运营。该公司的大部分商业贷款是向中小型市场客户发放的,这些客户可能更容易受到经济状况的影响。此外,这些借款人中的一部分可能没有经历过完整的商业或经济周期。此外,借款人业务的恶化可能会阻碍他们向我们偿还贷款的能力,这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
法律和监管合规风险
我们受到广泛的监管,这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的业务受到联邦、州和地方政府当局的广泛监管,并受到各种法律以及司法和行政决定的约束,这些法律和决定对我们的全部或部分业务提出了要求和限制。联邦和州银行监管机构拥有很大的自由裁量权和权力,可以防止或补救金融机构和银行控股公司在履行监督和执法职责时认为不安全或不健全的做法或违反法律或法规的行为。监管权力的行使可能会对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。此外,为了进行某些活动,包括收购,我们需要获得监管部门的批准。不能保证能够获得任何所需的批准,或无条件或在公司可接受的时间范围内获得批准。适用于我们的法律、规章制度会有定期的修改和变化。影响银行和其他金融机构的法规,如多德-弗兰克法案,不断受到审查,并经常变化。这些变化的最终影响是无法预测的。遵守这些法规和法律可能会增加我们的成本,并限制我们追求商机的能力。此外,美联储监管主席的更迭可能会涉及不同的
监管议程要素,这可能会增加银行的监管和监督,并带来新的风险、复杂性和不确定性。不能保证未来不会提出或通过法律、规则和法规,这些法律、规则和法规可能(I)使合规变得更加困难或昂贵,(Ii)限制我们发起、修改、经纪或出售贷款或接受某些存款的能力,(Iii)限制我们对违约贷款或抵押贷款的止赎能力,(Iv)进一步限制或限制从我们发起或出售的贷款中赚取的佣金、利息或其他费用的金额,或(V)以其他方式对我们的业务或业务前景产生重大不利影响。这些风险可能会影响我们的存款资金以及我们的贷款和投资证券组合的表现和价值,这可能会对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。
联邦和州监管机构,包括美联储、DFPI和CFPB,定期对我们的业务进行检查,包括遵守法律和法规。如果审查结果是,监管机构酌情确定我们的任何业务的财务状况、资本资源、资产质量、收益前景、管理、流动性或其他方面变得不令人满意,或者公司或其管理层违反了任何法律或法规,它可能会采取其认为适当的许多不同的补救行动。这些行动包括有权禁止“不安全或不健全”的做法,要求采取平权行动纠正任何违规或做法造成的任何情况,发布可司法执行的行政命令,指示增加我们的资本,限制我们的增长,评估对银行或我们的高级管理人员或董事的民事罚款,罢免高级管理人员和董事,以及如果得出结论认为这些条件无法纠正或存款人面临迫在眉睫的损失风险,则终止我们的存款保险。如果我们成为此类监管行动的对象,我们的业务、财务状况、运营结果和声誉可能会受到负面影响。
与隐私、信息安全和数据保护相关的法规可能会增加我们的成本,影响或限制我们收集和使用个人信息的方式,并对我们的商业机会产生不利影响。
我们受各种隐私、信息安全和数据保护法律的约束,例如《格拉姆-利奇-布莱利法案》,其中要求隐私披露和维护强大的安全计划,这些法律越来越多地受到变化的影响,这些变化可能会对我们当前和计划中的隐私、数据保护和信息安全相关实践产生重大影响;我们收集、使用、共享、保留和保护消费者或员工信息;网络或信息安全事件期间的披露和通知;以及我们当前或计划中的一些业务活动。我们还受2020年1月1日生效的2018年加州消费者隐私法的约束,该法案提供了针对数据泄露的私人诉权,并要求处理加州居民信息的公司向消费者披露他们的数据收集、使用和共享做法,并允许消费者选择不与第三方共享某些数据。我们的监管机构还要求我们对我们的第三方服务提供商在向我们提供服务时履行的隐私和数据保护义务以及网络或信息安全事件期间的披露和通知负责。
现有法律的新的或变化增加了我们的合规和业务运营成本,并可能减少某些业务举措的收入,包括与隐私相关的执法活动增加以及更高的合规和技术成本,并可能限制我们提供某些产品和服务的能力。我们不遵守隐私、数据保护和信息安全法律可能会导致潜在的重大监管或政府调查或行动、诉讼、罚款、制裁和我们的声誉受损,这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
由于我们的总资产超过100亿美元,我们受到更严格的监管要求。
截至2021年12月31日,我们的总资产约为210.9亿美元,自2018年7月以来,我们的总资产已超过100亿美元。多德-弗兰克法案及其实施条例对总资产在100亿美元或以上的银行和银行控股公司提出了各种额外要求,包括更加频繁和加强的监管审查制度。此外,总资产在100亿美元或以上的银行(包括我行)主要由CFPB根据各种联邦消费者金融保护法律法规进行审查,美联储对一些与消费者相关的
规章制度。鉴于政府和机构领导人之间不断变化的优先事项,CFPB的审查和监管机构可能会在中短期内如何影响我们的业务存在一些不确定性。
自2019年7月1日以来,我们受到交易所收入减少的影响,这导致收入减少。多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)规定的借记卡交换费限制规定,总资产在100亿美元或以上的银行借记卡发行商每笔交易的最高借记卡交换费上限为0.21美元外加交易的五个基点。该法案被称为德宾修正案(Durbin Amendment),由美联储的法规实施。采取某些防欺诈程序的借记卡发行商可能会对每笔交易收取额外的0.01美元。受制于《德宾修正案》已经对我们的借记卡相关手续费收入和税前收益产生了负面影响,并可能在未来对其产生负面影响。
与风险管理相关的风险
我们面临着与欺诈和网络攻击相关的风险。
公司不断增强和扩展我们的数字产品和服务,以满足客户和业务的需求,并取得预期的结果。这些数字产品和服务通常包括存储、传输和处理机密的客户、员工、货币和商业信息。由于这些信息的性质及其对内部和外部威胁参与者的价值,我们和我们的第三方服务提供商继续受到网络攻击和欺诈活动的影响,这些活动试图获得未经授权的访问、滥用信息和信息系统、窃取信息、破坏或破坏信息系统、传播恶意软件和其他非法活动。
我们相信,我们拥有强大的预防、检测和行政保障措施和安全控制措施,可以最大限度地降低发生重大事件的可能性和规模。然而,由于威胁行为者用来绕过保障措施和安全控制的战术和技术经常变化,而且往往在事件发生后才被认识到,我们可能无法预测未来的战术和技术,也无法实施充分和及时的保护措施。
网络安全以及旨在保护客户信息、系统、计算机、软件、数据和网络免受攻击、损坏或未经授权访问的控制、流程和实践的持续发展和增强仍是公司的优先事项。随着网络安全威胁的不断发展,我们可能需要花费更多的资源来继续加强、修改和完善我们针对这些不断变化的威胁的保护措施。
到目前为止,我们还不知道有成功的网络攻击或其他影响我们系统的重大信息安全漏洞。然而,我们的风险和对这些问题的风险敞口仍在增加,原因包括这些威胁的演变性质,我们员工和服务提供商远程工作环境的持续存在,以及我们计划继续实施和扩展数字银行服务,扩大业务,并使用包括基于云的基础设施、平台和软件在内的第三方信息系统。最近发生的专门针对金融服务企业的攻击表明,我们的系统面临的风险仍然很大。如果我们或关键的第三方供应商遭遇网络攻击或信息安全漏洞,我们可能遭受声誉损害、生产力损失、与调查和恢复服务相关的响应成本,并产生大量额外费用,包括与客户通知和信用监控服务相关的补救费用、增加的保险费、监管处罚和罚款,以及与民事诉讼相关的费用,任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
此外,公司的客户和供应商依赖非公司管理的技术和系统,如网络设备、服务器基础设施、个人计算机、智能手机、平板电脑和其他移动设备,与公司联系和开展业务。如果公司客户或供应商的设备成为网络攻击或信息安全漏洞的目标,可能会导致未经授权访问、滥用或丢失机密客户、员工、金钱或商业信息。威胁参与者使用
以不正当方式获取消费者的个人或财务信息可试图从公司获得贷款、信用额度或其他金融产品,或试图以欺诈手段说服公司的员工、客户或公司系统的其他用户披露机密信息,以获得对公司信息和信息系统的不正当访问。
当我们的客户成为网络攻击的受害者时,我们还面临额外的成本。例如,多家零售商报告称,他们成为了一次网络攻击的受害者,在这次攻击中,他们的大量客户数据,包括借记卡和信用卡信息,被窃取。我们的客户可能是网络钓鱼诈骗的受害者,为网络罪犯提供访问他们的账户、信用卡或借记卡信息的权限。在这些情况下,我们会产生更换受损卡和解决影响我们客户的欺诈性交易活动的成本。
内部和外部的欺诈和盗窃都是风险。如果机密客户、员工、货币或业务信息被不当处理或滥用,我们可能会遭受严重的监管后果、声誉损害和经济损失。这种不当处理或误用可能包括,例如,由于我们的系统、员工或交易对手的错误,将此类信息错误地提供给不允许获得信息的各方,或者此类信息将被第三方拦截或以其他方式不适当地获取,或者如果我们自己的员工滥用对财务系统的访问来对我们的客户和公司进行欺诈。这些活动可能与贷款和信用额度的发起、ACH交易、电汇交易、ATM交易和支票交易有关,并导致财务损失和声誉损害。
任何这些风险的发生都可能导致我们经营业务的能力减弱、纠正缺陷的额外成本、对客户的潜在责任、声誉干预,其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们依赖其他公司提供我们业务基础设施的关键组件。
我们依赖某些第三方提供维持日常运营所需的产品和服务,如数据处理和存储、记录和监控交易、网上银行接口和服务、互联网连接、电信和网络接入。即使我们有供应商风险管理计划来帮助我们仔细选择和监控第三方的表现,我们也不能控制他们的行为。由于第三方的组织结构、财务状况、对现有产品和服务的支持、战略重点、系统中断或违规或任何其他原因的变化,第三方未能按照服务级别协议下的合同安排履行职责,可能会对我们的运营造成中断,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。更换这些第三方也可能造成重大延误和费用。因此,使用此类第三方会给我们的业务运营带来额外的风险。
自然灾害或反复出现的能源短缺,特别是在加利福尼亚州,可能会损害我们的业务。
我们总部设在加利福尼亚州欧文,截至2021年12月31日,我们贷款未偿还本金总额的约61%与企业捆绑在一起,或由位于加州的房地产担保。此外,运行我们内部计算机网络、互联网网站及其一些备份系统的计算机系统位于加利福尼亚州的欧文和内华达州的拉斯维加斯。从历史上看,加州一直容易受到自然灾害的影响,如地震、野火、洪水、泥石流和干旱。其中某些自然灾害可能会因气候条件的变化而加剧。
天灾人祸和恶劣天气事件可能会导致运营中断,并对我们的财产和担保我们贷款的财产造成损害。自然灾害可能会通过干扰通信直接损害我们的运营,包括我们的信息技术结构和网站中断或丢失,这可能会阻止我们收集存款、发放贷款、处理和控制我们的业务流,以及通过破坏设施和我们的运营、财务和管理信息系统。我们为降低业务中断风险而实施的措施
灾难可能不能完全保护我们免受自然灾害的影响。自然灾害或经常性停电也可能损害我们最大的资产类别--贷款组合的价值。没有保险或保险不足的灾难可能会降低借款人偿还抵押贷款的能力。灾难或经常性停电可能会降低我们的企业客户的盈利能力,并降低他们偿还企业贷款的能力。灾难还可能降低担保我们贷款的房地产的价值,削弱我们通过丧失抵押品赎回权来收回违约贷款的能力,并使我们更有可能因违约贷款而蒙受损失。加州还经历了能源和水资源短缺,如果再次出现这种情况,可能会削弱房地产的价值,或者阻碍包括农业企业在内的企业在受影响地区的运营。加州发生自然灾害或能源短缺可能会对我们的业务前景、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
气候变化可能会对公司和客户产生实质性的负面影响。
该公司的业务以及我们客户的运营和活动可能会受到气候变化的负面影响。气候变化给公司及其客户带来了眼前和长期的风险,这些风险预计会随着时间的推移而增加。气候变化带来的风险是多方面的,包括:气候事件对公司及其客户设施和其他资产的有形影响带来的运营风险;有较大气候风险敞口的借款人的信用风险;向碳依赖程度较低的经济体过渡相关的风险;和利益相关者对我们与气候变化相关的做法的担忧带来的声誉风险、公司的碳足迹,以及公司与碳密集型行业客户的业务关系。
联邦和州银行监管机构和监督当局、投资者和其他利益攸关方越来越多地认为,金融机构在帮助应对与气候变化有关的直接风险和与其客户有关的风险方面发挥着重要作用,这可能会导致金融机构在披露和管理其气候风险及相关贷款和投资活动方面面临更大的压力。鉴于气候变化可能会给金融部门带来系统性风险,无论是通过气候变化实物影响造成的经济活动中断,还是通过经济向碳密集度较低的环境过渡时政策的变化,公司可能面临监管风险,即越来越关注公司对气候相关风险的应变能力,包括在针对各种气候压力情景进行压力测试的背景下。与气候风险管理和做法有关的持续的立法或监管不确定性和变化可能会导致更高的监管、合规、信用和声誉风险和成本。
随着对气候变化的重视和关注日益增加,我们正在努力加强对气候变化相关风险的治理,并将气候因素纳入我们的风险治理框架。尽管如此,与气候变化相关的风险正在以不断升级的方式迅速变化和演变,由于数据有限和其他不确定性,这些风险很难评估。我们可能会遇到战略规划、诉讼以及技术和市场变化导致的费用增加,以及负面公众情绪、监管审查造成的声誉损害,以及由于我们对气候变化的反应和我们的气候变化战略而导致的投资者和利益相关者信心下降,这反过来可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的负面影响。
与战略增长相关的风险
收购可能会扰乱我们的业务。
自2010年以来,我们已经完成了11笔收购。最近一次是在2020年6月1日,我们完成了对Opus的收购,Opus是一家加利福尼亚州特许银行,总资产约为80亿美元。收购Opus或我们未来可能完成的任何收购的成功,除其他事项外,将取决于我们实现预期的收入增加和效率的能力,以及将我们的业务与目标机构的业务合并的能力,而不会对任何一家机构的现有客户关系造成实质性破坏,或因任何客户流失而导致收入下降,并允许增长
发生的机会。如果我们不能成功实现这些目标,主题收购的预期收益可能无法完全实现或根本没有实现,或者可能需要比预期更长的时间才能实现。
与任何待定或未来收购相关的整合过程可能会导致关键员工流失、正在进行的业务中断或标准、控制、程序和政策的不一致,从而对我们维持与客户、客户、储户和员工的关系或实现收购的预期好处的能力产生不利影响。整合努力还可以转移管理层的注意力和资源。这些整合事宜可能会对合并后的公司产生不利影响。
收购涉及许多其他风险和不确定性,包括财务和运营假设不准确、尽职调查不完整或失败、业绩低于预期、成本高于预期、市场或其他利益相关者的不利反应、与客户或交易对手关系的变化、关键人员的潜在损失以及诉讼和其他纠纷的可能性。
收购可能会稀释股东价值。
2020年6月1日对Opus的收购是一笔全股票交易,截至交易结束日价值约为7.496亿美元。收购完成后应支付给OPUS股东的对价包括公司普通股的全部股份和现金,以代替公司普通股的零碎股份。我们就此次收购向Opus股东发行了约3,440万股普通股,交易导致初始有形账面价值稀释2.8%,或每股0.53美元,回收期为1.8年。未来的合并或收购,如果有的话,可能涉及现金、债务或股权证券作为交易对价。收购通常涉及支付高于账面价值和市场价值的溢价,因此,在未来的任何交易中,我们的股票的有形账面价值和每股普通股净收入可能会出现一些稀释。我们不能肯定地说,我们将能够完成,或者如果完成,我们将成功整合任何未来的收购,或者我们将不会在整合此类收购的过程中招致中断或意外费用。此外,如果不能实现预期的收入增长、成本节约、地理或产品存在的增加,和/或待完成或未来收购带来的其他预期收益,可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
商誉和无形资产价值的变化可能会减少我们的收益。
当公司收购一项业务时,收购价格的很大一部分将分配给商誉和其他可识别的无形资产。分配给商誉的购买价格的金额由购买价格超过所获得的可确认净资产的公允价值确定。截至2021年12月31日,公司拥有约9.709亿美元的商誉和无形资产,其中包括公司自2011年以来完成的收购所产生的约9.013亿美元的商誉。本公司按照美国公认的会计原则(“GAAP”)对商誉和无形资产进行会计核算,该原则要求至少每年在报告单位层面对商誉进行减值测试,或者在事件和情况导致管理层认为商誉价值可能减值的情况下更频繁地进行商誉减值测试。GAAP还要求在事件和情况发生变化时对商誉以外的无形资产进行减值测试,表明其账面价值可能无法收回。对于商誉以外的无形资产,本公司首先进行定性评估,以确定该等资产的账面价值是否可能无法收回。在该等资产的账面价值被视为不可收回的情况下,进行量化评估以确定减值金额。减值是指其账面价值超过其估计公允价值的金额。
在测试商誉的减值时,公认会计原则允许公司首先进行定性评估,以确定该等资产的账面价值是否更有可能减值。本公司的定性评估考虑已知的正面和负面因素,以及与可能被视为对公司价值产生影响的每个相关因素相关的任何缓解事件和情况。这些因素可能
包括可能对公司价值产生影响的各种相关经济、行业、市场和公司特定因素。如果公司的定性评估显示商誉和无形资产的价值可能减值,则进行量化评估以确定是否存在减值。然而,公认会计原则也允许公司选择无条件地放弃定性评估,直接进行定量评估。这项评估包括厘定报告单位(在我们的情况下为本公司)的公允价值,并将该厘定的公允价值与本公司的账面价值进行比较,以量化可能出现的减值金额。如果报告单位的公允价值低于其账面价值,本公司将确认减值金额为报告单位的账面价值超出其公允价值的金额,但限于分配给报告单位的商誉总额。对公允价值的估计涉及到所用假设的高度判断和主观性。地方和国家经济、联邦和州金融机构的立法和监管环境、股票市场、利率和其他外部因素(如自然灾害、新冠肺炎等流行病或世界重大事件)的变化可能会不时发生,往往具有很大的不可预测性,可能会对上市金融机构的公允价值产生重大影响,并导致在未来某个日期产生商誉减值费用。如果我们得出结论认为,未来有必要对我们的商誉或无形资产进行减记,我们将记录适当的费用,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
与竞争相关的风险
我们吸引和留住合格员工的能力对我们的成功至关重要。
我们的员工是我们最重要的资源。在金融服务业的许多领域,对合格人员的竞争十分激烈,自大流行病爆发以来,这种竞争大大加剧。我们努力吸引有才华和多样化的新员工,并留住和激励现有员工,以帮助执行我们的增长、收购和业务战略。我们还寻求留住久经考验、经验丰富的高级员工,这些员工拥有卓越的才华,并不时通过外部招聘来补充,以确保我们执行管理团队的继任连续性。我们现任高管或其他关键人员的流失或变动,或未来无法招聘和保留合格人员,可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们面临着来自金融服务公司和其他提供银行服务的公司的激烈竞争,这可能会对我们的业务造成实质性的不利影响。
由于立法、法规和技术的变化以及银行业的持续整合,金融服务业的竞争力已经变得更加激烈,这可能会随着当前的经济、市场和政治条件而增加。在我们业务的所有阶段,我们都面临着来自各种竞争对手的激烈竞争,包括全国性银行、地区性银行、社区银行,以及最近的金融科技(或称金融科技)公司。我们的许多竞争对手提供与我们相同的银行服务,而我们的成功取决于我们是否有能力调整我们的产品和服务,以适应不断发展的行业标准。除了产品和服务,我们还在许多其他因素上进行竞争,包括财务和其他条款、承保标准、技术能力、品牌和声誉。我们市场竞争的加剧可能会导致新增贷款减少和/或存款余额减少,或贷款、租赁和/或存款账户的条款变得不那么有利。我们还面临着来自许多其他类型金融机构的竞争,包括但不限于非银行专业贷款人、保险公司、私人投资基金、投资银行和其他金融中介机构。我们的许多竞争对手拥有明显更多的资源、成熟的客户基础、更多的地点和更长的运营历史。如果金融服务业的竞争加剧,我们推销产品和服务的能力可能会受到不利影响。如果我们无法吸引和留住银行客户,我们可能无法增长或保持我们的贷款和存款水平,我们的经营业绩和财务状况可能会因此受到不利影响。最终,我们可能无法成功地与当前和未来的竞争对手竞争。
跟不上技术变革的步伐可能会对我们的业务造成不利影响。
金融服务业经历了持续的技术变革,不断推出新的技术驱动的产品和服务。技术的有效利用提高了效率,使金融机构能够更好地为客户服务,降低成本。我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术来提供满足客户需求的产品和服务,以及在我们的运营中创造额外的效率,从而满足客户的需求。然而,我们的许多竞争对手拥有更多的资源来投资于技术改进,或者是专注于技术的初创企业,拥有内部开发的原生云系统,可以提供更好的用户界面和体验。我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务,或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。此外,我们依靠内部和外包技术来支持我们业务运营的方方面面。这些系统的中断或故障会造成业务损失的风险,其结果是不良的客户体验以及我们的声誉可能下降、损害索赔或民事罚款。未能成功跟上影响金融服务业的技术变革,或未能成功实施核心处理策略,可能会对我们的业务造成重大不利影响,进而影响我们的财务状况和经营业绩。
操作错误可包括信息系统配置错误、文书或记录保存错误,或计算机或电信系统故障或故障造成的中断。由于金融服务业务的性质涉及大量交易,在发现和成功纠正某些错误之前,可能会重复或加剧某些错误。由于本公司的交易量很大,而且它必须依赖自动化系统来记录和处理这些交易,因此存在这样的风险,即由于完全或部分无法控制的事件而引起的技术缺陷、篡改或操纵这些自动化系统,可能会导致对客户的服务中断以及财务损失或责任。我们面临的风险是,我们的业务连续性和数据安全系统被证明是不足的。
流动性和资本风险
我们受到流动性风险的影响,这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
有效的流动资金管理对我们的业务运营至关重要。虽然我们已实施策略以维持充足及多元化的资金来源,以适应各种经济情况下资产、负债及表外承诺的计划及意外变化,但若不能透过存款、借款、出售投资证券及其他来源筹集资金,可能会对我们的流动资金造成重大不利影响。我们获得足以为我们的活动提供资金的资金来源,可能会受到具体影响我们或整个金融服务业的因素的影响。可能对我们获得流动资金来源产生不利影响的因素包括市场中断导致我们的业务活动水平下降、我们的有担保债权人分配给我们质押资产的借款能力下降,或针对我们的不利监管行动。经济状况的恶化和对金融机构的信心丧失可能会增加我们的融资成本,并限制我们获得一些惯常的流动性来源,包括但不限于银行间借款和来自美联储和联邦住房金融局的借款。我们获取存款或借款的能力也可能受到非我们特有的因素的影响,例如金融市场严重混乱,或者由于国内和国际信贷市场的银行组织面临的状况,对金融服务业总体前景的负面看法和预期。
我们未来可能需要筹集额外的资本,而这些资本可能在需要时无法获得,或者根本就没有。
联邦和州监管机构要求我们保持充足的资本水平。我们未来可能需要筹集更多资本,以满足监管或其他内部要求。作为一家上市公司,额外资金的一个可能来源是资本市场,通常通过发行普通股和优先股以及发行债券来实现。如果需要,我们筹集额外资本的能力将取决于
除了其他因素外,还有当时资本市场的状况,这些情况不在我们的控制之下,以及我们的财务表现。
我们不能保证我们将以可接受的条件或根本不能获得此类资本。任何可能限制我们进入资本市场的事件,例如债券购买者或参与资本市场的交易对手的信心下降,都可能对我们的资本成本和我们筹集资金的能力以及反过来对我们的流动性产生重大和不利的影响。此外,如果我们将来需要筹集资金,我们可能不得不这样做,而此时许多其他金融机构也在寻求筹集资金,届时将不得不与这些机构争夺投资者。无法在需要时以可接受的条件筹集额外资本,可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
我们受到资本充足率标准的约束,如果达不到这些标准,可能会对我们的财务状况造成不利影响。
本公司及本行均须遵守资本充足率及流动资金规则及其他监管规定,规定必须维持的最低资本数额及种类。监管机构不时对这些监管资本充足率和流动性指引进行修改。如果我们未能满足这些最低资本和流动性准则以及其他监管要求,我们可以进行的活动类型可能会受到限制,并可能被禁止采取某些资本行动,如支付某些资本工具、支付高管奖金或股息,以及回购或赎回资本证券。
会计和其他估计的风险
该公司的综合财务报表部分基于假设和估计,如果这些假设和估计不正确,可能会在未来造成意外损失。
我们已就资产及负债的报告、于综合财务报表日期的或有资产及负债的披露以及报告期内已呈报的收入及开支金额作出若干估计及假设,以按照公认会计原则编制该等综合财务报表。实际结果可能与这些估计不同。短期内可能发生变化的重大估计包括(其中包括)信贷损失准备,特别是考虑到2020年1月1日采用新的CECL标准;商誉或其他无形资产的账面价值;某些资产和负债的公允价值估计;以及递延税项资产和负债的变现。随着获得更多最新信息,这些估计可能会进行调整,任何调整都可能是重大的。
在我们的业务中广泛使用模型会产生风险。
我们依靠量化模型来衡量风险和估计某些财务价值。我们在确定各种产品的定价、衡量利率和其他市场风险、预测或估计亏损、评估资本充足率和计算监管资本水平以及估计金融工具和资产负债表项目的价值等过程中使用模型。设计或实现不佳的模型存在这样的风险,即我们基于包含模型输出的信息的业务决策可能会因为该信息的不准确性而受到不利影响。模型往往基于历史经验来预测未来的结果,因此,不属于历史经验的新经验或事件会显著增加模型的不精确度,并影响模型的可靠性。模型投入还可以包括第三方提供的信息,例如经济预测或宏观经济变量(失业率、实际GDP等)。这是我们所依赖的。我们的监管机构做出的一些决定,包括与资本分配相关的决定,可能会受到影响,因为人们认为用于生成相关信息的模型的质量不够高,这可能会对我们以股息或股票回购的形式进行资本分配的能力产生负面影响。随着规则、指导和预期的变化,我们对模型的依赖不断增加。最新的例子是在确定CECL下的ACL时使用的其他模型,我们于2020年1月1日采用该模型。
与投资我国证券有关的风险
来自银行的股息是公司流动资金的主要来源,除其他事项外,可从中向股东支付股息。
我们向股东支付现金股息的能力在一定程度上取决于从银行获得股息。本银行向我们支付股息的能力受《财务守则》规定的限制。《财务守则》规定,银行向股东分配的现金不得超过(1)银行留存收益和(2)银行最近三个会计年度的净收入减去银行或银行任何控股子公司在此期间向银行股东进行的任何分配的金额,两者中较小的一个。然而,经DFP批准,银行可以向其股东分配不超过以下最大数额的款项:(A)其留存收益;(B)其上一会计年度的净收入;或(C)其本会计年度的净收入。如果银行业监管机构认定一家银行的股东权益不足,或者认为该银行进行分配将不安全或不健全,监管机构可以责令该银行不进行拟议的分配。
作为联邦储备系统成员的州特许银行(如世界银行)支付任何股息时,如果银行在任何日历年宣布的所有股息的总和将超过该年度的留存净收入加上前两年的留存净收入的总和,则需要得到美联储的批准。此外,未经监管机构和股东批准,成员国银行支付的股息不得超过其未分配利润。根据联邦法律,世行也不得支付任何可能导致其资本不足的股息。银行向公司派息的减少或停止可能会对我们支付普通股股息的能力产生不利影响,进而可能对我们的业务产生重大不利影响,包括我们普通股的市场价格。
我们可以减少或停止支付普通股的股息或回购.
我们的股东只有权获得我们董事会可能宣布的从合法可用于此类支付的资金中获得的股息。此外,在2021年1月,我们的董事会授权我们回购最多4,725,000股普通股。我们不需要为我们的普通股支付股息或进行回购,并可能在未来减少或取消我们的普通股股息和/或股票回购计划。我们向股东支付股息的能力受到特拉华州法律、美联储和我们次级债券中包含的某些契约的限制。在我们的季度和/或累计12个月净收益不足以支付股息金额的任何期间,在我们宣布和向我们的股东支付现金股息之前,也需要通知美联储,以及其他要求。如果美联储反对,或者直到我们得到美联储的批准,或者我们不再需要根据适用的法规提供通知,我们可能不会支付股息。此外,我们现在或将来可能会受到适用法律或法规或我们监管机构采取的行动的限制,不能向我们的股东支付股息,或从股东手中回购我们的普通股。我们不能保证我们将继续支付股息,或回购我们普通股的股票,目前的水平或根本没有。减少或停止我们普通股或我们的股票回购计划的股息可能会对我们普通股的市场价格产生实质性的不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
该公司总部位于加利福尼亚州欧文,冯·卡曼大道17901号。截至2021年12月31日,我们在加利福尼亚州、华盛顿州、俄勒冈州、亚利桑那州、内华达州、得克萨斯州、新泽西州、内布拉斯加州和科罗拉多州的主要大都市市场拥有26个行政办公室和61个分支机构。我们拥有14处房产,并出租了剩余的房产。租赁条款不是单独的实质性条款,从开始之日起按月至十年不等。
我们认为,我们现有的所有设施都足以满足我们目前和预期未来的使用。在管理层看来,所有财产都有足够的保险。
有关公司财产的更多信息,请参见注6--房舍和设备项目8所载的合并财务报表附注。财务报表及补充资料.
项目3.法律程序
本公司涉及在正常业务过程中发生的法律诉讼。管理层相信,在正常业务过程中发生的任何法律程序,无论是个别的还是整体的,都不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
股东信息
该公司的普通股自1997年起公开交易,目前在纳斯达克全球精选市场交易,交易代码为PPBI。截至2022年2月18日,我们的普通股约有919名登记持有者。
股权薪酬计划信息
下表提供了截至2021年12月31日公司现行股权激励计划下的已发行期权和可用于未来期权、限制性股票和限制性股票单位奖励的股份的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计划类别 | | 行使未偿还期权、认股权证和权利时将发行的证券数量 | | 未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价 | | 股权补偿计划下未来可供发行的证券数量 | |
证券持有人批准的股权补偿计划: | | | | | |
Pacific Premier Bancorp,Inc.修订并重新启动了2012年股票长期激励计划 | | 605,949 | | | 16.40 | | | 1,682,130 | | |
遗产橡树银行股份有限公司2005年股权激励计划 | | 6,087 | | | 20.47 | | | — | | |
遗产橡树银行股份有限公司2015年股权激励计划 | | 5,534 | | | 21.32 | | | 657,167 | | (3) |
未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | | — | | | — | | |
股权薪酬计划总额 | | 617,570 | | (1) | $ | 16.64 | | (2) | 2,339,297 | | (4) |
| | | | | | | |
(1)包括213,077股因行使已发行购股权而可发行的股份及404,493股可为结算已发行股份单位及股息等值权利而发行的股份。不包括961,285股未归属限制性股票的流通股(根据美国证券交易委员会规则,这些不构成“权利”)。
(2)加权平均行权价包括所有已发行的股票期权,但不包括限制性股票单位,所有这些单位都没有行权价。如果将限制性股票单位包括在这一计算中,并将此类奖励视为行使价格为零,则未偿还期权、认股权证和权利的加权平均行使价格将为5.74美元。
(3)代表根据Heritage Oaks Bancorp(“HEOP”)2015年股权激励计划(“2015计划”)可供发行的公司普通股股份,该计划由公司于2017年4月1日起收购HEOP时承担,并通过随后的没收进行调整,以及为履行与任何限制性股票奖励相关的预扣税款义务而预扣的股份。
(4)包括我们修订和重新修订的2012年长期激励计划和HEOP 2015计划下可用于奖励的普通股。
股票表现图表
下图比较了2016年12月31日至2021年12月31日期间,我们普通股与纳斯达克综合指数(美国公司)、基夫、布鲁耶特和伍兹指数、纳斯达克地区银行指数和纳斯达克银行股指数的累计股东总回报率。该图表基于2016年12月31日收盘价对我们普通股的100美元投资。
股东的总回报
(假设2016年12月31日投资100美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总回报分析 | | 12/30/2016 | | 12/29/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 |
太平洋高级银行公司。 | | $ | 100.00 | | | $ | 113.15 | | | $ | 72.19 | | | $ | 94.93 | | | $ | 95.26 | | | $ | 125.63 | |
纳斯达克综合指数 | | 100.00 | | | 129.73 | | | 126.08 | | | 172.41 | | | 250.08 | | | 305.63 | |
KBW纳斯达克地区银行指数 | | 100.00 | | | 101.81 | | | 84.00 | | | 104.05 | | | 95.02 | | | 129.84 | |
纳斯达克银行股指数 | | 100.00 | | | 105.46 | | | 88.40 | | | 109.95 | | | 101.7 | | | 145.34 | |
分红
2019年1月,我们宣布启动季度现金股息。我们的年度普通股现金股息在2021年为每股1.29美元,而2020年为每股1.03美元,增加了0.26美元或25.2%。
下表汇总了公司在所述期间宣布的季度普通股股息:
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2021 | | 2020 |
第一季度 | $ | 0.30 | | | $ | 0.25 | |
第二季度 | 0.33 | | | 0.25 | |
第三季度 | 0.33 | | | 0.25 | |
第四季度 | 0.33 | | | 0.28 | |
总计 | $ | 1.29 | | | $ | 1.03 | |
2022年1月18日,公司董事会宣布每股派息0.33美元,2022年2月11日支付给2022年2月4日登记在册的股东。该公司预计将继续定期派发季度现金股息。然而,我们没有义务支付股息,我们可以随时改变我们的股息政策,而不通知我们的股东。未来向普通股持有者支付股息的任何决定将取决于我们的财务状况、经营结果、资本要求、银行法规、合同限制以及董事会可能认为相关的任何其他因素。
公司支付普通股股息的能力取决于银行向公司支付股息的能力。各种法规限制了银行在没有监管部门批准的情况下可以支付的股息金额。关于公司向其股东支付股息的能力和银行向公司支付股息的能力的法定和监管限制的资料,见项目1。业务-监督和监管-红利和第7项。管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析--流动资金.
发行人购买股票证券
2021年1月11日,公司董事会批准了一项新的股票回购计划,授权回购最多4,725,000股普通股。股票回购计划可随时限制或终止,恕不另行通知。2021年期间,公司以1,810万美元的价格回购了479,944股普通股,加权平均价为37.61美元(不包括佣金费用)。
下表提供了2021年第四季度我们或代表我们或任何“关联购买者”(根据交易法第10b-18(A)(3)条的定义)购买我们普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可购买的最大股票数量 |
2021年10月1日至2021年10月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 4,245,056 | |
2021年11月1日至2021年11月30日 | | — | | | — | | | — | | | 4,245,056 | |
2021年12月1日至2021年12月31日 | | — | | | — | | | — | | | 4,245,056 | |
总计 | | — | | | | | — | | | |
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析旨在更好地了解与公司财务状况、经营结果、流动性和资本资源有关的趋势的重大变化。本节应与第一项中关于“前瞻性陈述”的披露一并阅读。商业前瞻性陈述以及项目8所载的讨论。财务报表和补充数据,包括合并财务报表附注。
摘要
我们的主要业务是吸引中小型企业、公司和消费者的存款,并将这些存款与运营和借款产生的资金一起投资,主要是商业贷款和各种类型的商业房地产贷款。该公司预计将通过存款、FHLB预付款和其他借款以及内部产生的资金为其发起或购买的几乎所有贷款提供资金。存款流量和资金成本受当前市场利率的影响,主要是竞争投资的利率、账户到期日和公司所在市场领域的储蓄水平。该公司的大部分收入来自其发起和购买的贷款的利息收入,以及证券投资收入。该公司还向其客户提供产生非利息收入的金融产品和服务,如客户账户服务费、信托托管账户费用以及托管和交换费。该公司的收入被存款和借款的利息支出、信贷损失准备金和非利息支出(如运营费用)部分抵消。公司的运营费用主要包括员工薪酬和福利费用、办公场所和占用费用、数据处理费用、存款费用和其他一般费用。 该公司的经营结果还受到当前经济状况、竞争、收购、政府政策和监管机构其他行动的影响。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情于2020年1月30日被世界卫生组织宣布为国际关注的突发公共卫生事件,并于2020年3月11日被世界卫生组织宣布为大流行。持续的新冠肺炎疫情和国家卫生紧急情况已经对美国和国际经济和金融市场造成了重大破坏。本公司的经营及经营业绩已受到并可能在未来期间受到重大不利影响。
2020年3月初,公司开始为我们所服务的市场的潜在中断和政府活动限制做准备。我们启动了业务连续性计划和大流行防范计划,并能够快速执行多项计划,以调整我们的运营,以保护我们员工和客户的健康和安全。我们扩展了远程访问可用性,以确保更多员工能够在不影响我们运营的情况下在家或其他远程位置工作,同时继续提供一流的客户服务。我们还重新配置了公司办公室和分支机构,通过设置物理屏障来促进员工的社交距离。此外,该公司在2020年第四季度发放了与新冠肺炎疫情相关的全公司员工感谢奖金,并创建了疫苗奖励计划。从2021年4月开始,非豁免员工的新冠肺炎疫苗接种预约将获得最多4小时的带薪休假,而豁免员工将获得疫苗接种预约的灵活性。该公司还为所有员工提供快速和聚合酶链式反应新冠肺炎检测。
自危机开始以来,我们一直与我们的客户保持密切联系,评估对他们业务的影响程度,并实施一个流程来评估每个客户的具体情况,并在适当的情况下提供救济计划。我们还加强了客户对我们的数字银行产品的认识,以确保我们继续提供更高水平的客户服务。我们已采取措施遵守政府关于社会距离和在工作场所使用个人防护装备的各种指令,并正在遵循疾病控制中心(CDC)的指导来保护我们的员工。
本公司继续努力监控贷款组合,以识别偏离正常活动的潜在风险领域和信用额度,并支持受新冠肺炎疫情影响的客户,包括但不限于:
•参与小企业管理局(“SBA”)薪资保护计划(“PPP”)。
我们能够快速建立参与SBA PPP的流程,使我们的客户能够利用这一宝贵资源 b从2020年4月开始。O我们的团队在该计划的头两轮中执行了PPP贷款,这使我们能够进一步加强和深化我们的客户关系,同时对数万人产生积极影响。2020年7月,世行出售了其全部SBA PPP贷款组合,总摊销成本为11.3亿美元提供给经验丰富和经验丰富的非银行贷款机构和小型企业管理局贷款服务商,从而改善资产负债表的流动性,并从销售中获得约1890万美元,扣除递延发端费用净额和购买折扣净额。
•为受新冠肺炎疫情影响的借款人实施了临时贷款修改计划,包括推迟付款、免除费用和延长还款期限。
根据监管机构在这种前所未有的情况下与借款人合作的指导方针,以及冠状病毒援助、救济和经济安全法(“CARE法案”)中概述的那样,本行建立了新冠肺炎临时修改计划,包括为受新冠肺炎疫情不利影响的客户只支付利息或全额延迟付款。CARE法案还解决了与新冠肺炎相关的修改,并规定,在合格期限内对截至2019年12月31日有效的贷款进行的此类修改不被归类为TDR。根据2020年4月发布的机构间指导意见,如果在实施修改计划时贷款是现行的,则对受新冠肺炎大流行和政府关停令影响的借款人所做的这些短期修改,包括延期付款、免除费用和延长还款期限,不需要被归类为TDR。2021年综合拨款法案于2020年12月27日签署成为法律,将期限延长至包括对在2020年3月1日至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎国家紧急状态终止之日后60天内执行的金融机构持有的贷款的修改。截至2021年12月31日,根据CARE法案,由于新冠肺炎困难而修改后没有未偿还的贷款。另请参阅附注4-为投资而持有的贷款以获取更多信息。
此外,CARE法案通过小企业债务减免计划规定了对现有和新的SBA贷款的减免。作为该计划的一部分,SBA将为2020年9月27日之前发放的现有贷款和新贷款自动支付为期六个月的某些SBA贷款的本金、利息和费用。2020年12月27日,CAA授权对2020年3月27日之前批准的担保贷款进行第二轮SBA付款,期限为两个月,从2021年2月1日或之后到期的第一笔贷款开始,某些符合条件的借款人再支付三个月。对于从2021年2月2日开始至2021年9月30日结束的新贷款,小企业管理局将根据资金情况支付为期三个月的贷款。截至2021年12月31日,约有530万美元的贷款有资格享受这项减免。CARE法案还规定了抵押贷款付款减免和止赎暂停。
正在进行的新冠肺炎大流行,包括其他新冠肺炎变种的潜在存在,对该公司的业务、资产估值、财务状况和运营结果,以及其监管资本和流动性比率的影响程度,将取决于未来的发展,这些发展具有很高的不确定性,无法准确预测,包括新冠肺炎大流行的范围和持续时间,新冠肺炎疫苗的有效性和接受度,以及政府当局和其他第三方针对新冠肺炎大流行所采取的行动。重大不利影响可能包括我们无形资产、投资、贷款和递延税项资产的全部或组合估值减值。
尽管经济状况有所改善,但持续的新冠肺炎疫情给某些企业和服务提供商带来了压力,许多企业和服务提供商无法按正常方式开展业务。如果新冠肺炎疫情持续下去,我们预计可能会对以下方面产生影响:
•贷款增长和利息收入-2021年期间经济活动扩大,但宏观经济状况尚未完全恢复到新冠肺炎大流行爆发之前的水平。此外,2021年供应链中断和通胀压力有所增加。如果经济复苏开始减弱,可能会对我们的借款人、他们经营的企业和他们的财务状况产生影响。我们的借款人对投资和扩大业务所需的信贷需求可能会减少,对房地产和消费贷款的需求也会减少;这些因素将对生息资产水平构成压力,这可能会对我们的利息收入产生负面影响。
•信用质量-如果经济活动下降,我们所服务的市场可能会出现失业率上升、消费者信心下降,以及企业不愿投资和扩大业务等情况。这些因素可能导致经济状况进一步疲软,给我们的借款人带来压力,并最终影响我们贷款组合的信用质量。我们预计,这可能会导致逾期、非应计和分类贷款水平上升,以及更高的净冲销。尽管自2020年第一季度新冠肺炎疫情爆发以来,经济状况已有相当大的改善,但不能保证复苏会持续下去。因此,如果我们的贷款组合的信用质量未来出现恶化,可能会导致需要为信贷损失额外拨备。
•CECL-2020年1月1日,公司采用ASC 326,要求公司使用CECL模型计量某些金融资产的信贷损失,如贷款和债务证券。衡量信贷损失的CECL模型高度依赖于对未来经济状况的预期,需要管理层的判断。如果经济状况的复苏开始减弱,对未来经济状况的预期恶化,公司可能需要根据CECL模式记录额外的信贷损失准备金。
•减值费用-如果经济状况的复苏不能持续,可能会对公司的经营业绩和我们某些资产的价值产生不利影响。因此,当有证据显示某些资产如商誉、无形资产或递延税项资产的价值已减值或未来无法变现时,本公司可能被要求减记其价值。
美国政府以及其他州和地方的政策制定者对正在发生的新冠肺炎疫情做出了回应,采取的行动不仅旨在支持公众的健康和福祉,也旨在支持消费者、企业和整体经济。此外,在2021年第一季度,总裁签署了美国救援计划,该计划以各种形式的经济刺激和援助,向受持续的新冠肺炎疫情影响的个人以及州和地方政府提供约1.9万亿美元。然而,这些行动的最终影响和总体效果目前很难确定。
收购Opus
自2020年6月1日起,本公司根据截至2020年1月31日的最终协议完成了对Opus的收购,Opus是一家总部位于加利福尼亚州欧文的加州特许州立银行。截至收盘时,Opus的总资产为83.2亿美元,总贷款为59.4亿美元,总存款为69.1亿美元,在加利福尼亚州、华盛顿州、俄勒冈州和亚利桑那州设有46个银行办事处。作为收购Opus的结果,该公司收购了专业业务,包括信托和代管服务。
根据合并协议的条款,支付给Opus股东的对价包括公司普通股的全部股份和现金,而不是公司普通股的零碎股份。交易完成后,(I)在紧接收购生效时间之前发行和发行的每股Opus普通股被注销,并交换获得0.900股公司普通股的权利,现金将以每股19.31美元的费率支付以代替零碎股份,和(Ii)Opus系列A非累积每股股票,在紧接收购生效时间之前发行和发行的无投票权优先股被转换为并注销,以换取获得该数量的公司普通股的权利,该数量相当于(X)Opus普通股股份数量的乘积,(X)Opus优先股股份因收购而可转换为的Opus普通股股份数量,以及(Y)0.900,在每种情况下,加上现金代替公司普通股的零碎股份。
本公司发行34,407,403股,扣除Opus股权奖励持有人预扣税款的165,136股,每股价值21.62美元的本公司普通股,这是本公司普通股于2020年5月29日,即收购完成前最后一个交易日的收盘价,并以现金代替零碎股份。公司承担了Opus的认股权证和期权,即发行了至多约406,778股和9,538股公司普通股,价值分别约为180万美元和46,000美元,并发行了总额为328,000美元的替代限制性股票单位。支付的交易对价总额约为7.496亿美元。该公司承担的Opus认股权证于2020年9月30日到期,未行使,不再未偿还。本公司于2020年第三季已全面行使其所持的OPUS期权。
作为收购Opus的结果,公司收购了Opus,并记录了6.566亿美元的净资产。收购资产和承担的负债的估计公允价值主要包括以下内容:
•58.1亿美元贷款
•9.371亿美元现金及现金等价物
•8.299亿美元的投资证券
•9300万美元的商誉
•1,610万美元的无形核心存款
•320万美元的无形客户关系
•69.2亿美元的存款
收购的资产和承担的负债的公允价值是根据FASB ASC主题820的要求确定的:公允价值计量和披露。该等公允价值为初步估计,并可于合并日期后最多一年或在获得与完成日期有关的额外资料时作出调整,而该等资料被视为最终资料,两者以较早者为准。自收购以来,该公司已进行了与贷款、递延税项资产、其他资产和其他负债有关的净调整14.6万美元。在2021年第二季度,公司完成了对收购资产的公允价值分析,并承担了与此次收购相关的负债。
OPUS的客户账户整合和系统转换已于2020年10月完成。与此同时,作为收购Opus的结果,该行将主要位于加利福尼亚州、华盛顿州和亚利桑那州的20家分行合并为附近的分行。综合分行的确定主要是基于邻近分行的邻近程度、历史增长和市场机会,以进一步提高运营的整体效率,以符合银行正在进行的成本削减计划。有关收购Opus的更多信息,请参阅附注25--收购项目8所载的合并财务报表附注。财务报表和补充数据.
关键会计政策和估算
我们已制定各种会计政策,以规范在编制本公司财务报表时应用美利坚合众国普遍接受的会计原则,见本文件第8项。公司的重要会计政策说明见附注1-业务说明及主要会计政策摘要合并财务报表附注。某些会计政策要求管理层作出对某些资产和负债的账面价值以及公司经营业绩有重大影响的估计和假设;管理层认为这些是关键的会计政策。管理层使用的与这些政策相关的估计和假设是基于历史经验和其他因素,管理层认为在这种情况下这些因素是合理的。实际结果可能与这些估计和假设大相径庭,这可能对公司资产和负债的账面价值以及公司在未来报告期的运营结果产生重大影响。
贷款和表外承付款的信贷损失准备
自2020年1月1日起,本公司根据美国会计准则委员会第326条的规定,对贷款和表外承诺的信贷损失进行会计处理,如无资金来源的贷款承诺-金融工具--信贷损失这要求本公司在发起或收购时记录贷款和无资金支持的贷款承诺的预期终身信贷损失的估计。资产负债表维持在管理层认为适当的水平,以计提截至综合财务状况报表之日投资组合的预期信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的预测。确定ACL的评估过程涉及很大程度的判断,需要管理层做出大量的评估和假设。这些估计和假设可能会在未来期间发生变化,这可能会对ACL的水平和公司的运营业绩产生重大影响。
通过集体评估具有相似风险特征的贷款,以及对被认为不再具有与贷款组合中其他贷款相似特征的贷款进行单独评估,来执行ACL的衡量。本公司通过贴现现金流量法使用贷款的实际利率来衡量商业房地产贷款和商业贷款的折扣率,而零售贷款的折现率则采用历史损失率法来确定。该公司的贴现现金流方法纳入了违约概率和违约损失模型,该模型受到对未来经济状况的预期的影响。该公司的ACL方法还纳入了关于贷款预付款、未来利用循环信贷安排以及动用无资金承诺的可能性的估计和假设。
在ACL方法中使用合理和可支持的预测需要大量的判断,例如选择预测情景和相关情景加权,以及确定预测期限的适当长度。管理层利用来自信誉良好和独立的第三方的经济预测来通知和提供其合理和可支持的经济预测。管理层在制定预测指标时也可考虑其他经济预测的内部和外部指标。对经济状况和预期信贷损失的预测是在两年的时间范围内做出的,然后在三年内恢复到长期平均损失率。经济预测的变化,以及贷款特定属性的变化,都会对贷款的违约概率和违约造成的损失产生影响,这可能会推动ACL的确定发生变化,并可能对信贷损失拨备产生重大影响。
该公司的ACL方法还包括在适当情况下对定性因素进行调整。定性调整可以涉及并包括但不限于以下因素:(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估,以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估相一致;(Ii)特定于组织的风险,例如信用集中、抵押品特定风险、监管风险和可能最终影响信用质量的外部因素;(Iii)潜在的模型限制,例如通过回溯测试识别的限制,以及与诸如承保变更、新投资组合的获取、投资组合分割的变更等因素相关联的其他限制,以及(Iv)管理层对ACL充分性的整体评估,包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。
该公司有一个旨在发现问题贷款的信贷组合审查程序。问题贷款通常是那些内部风险等级不达标或更差的贷款,可能包括非应计状态贷款、问题债务重组、基础抵押品丧失抵押品赎回权的可能性增加的贷款、抵押品依赖型贷款,以及对所有到期合同金额的最终可收回性的担忧或疑虑上升的其他贷款。管理层认为,这类贷款可能被视为不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征,因此可能需要进行个别评估,以确定贷款的适当ACL。当贷款被单独评估时,公司通常基于贴现现金流方法来衡量贷款的预期信用损失,除非贷款被认为是抵押品依赖的。抵押品依赖贷款是指贷款的偿还预计将来自基础抵押品的运作和/或最终清算。抵押品依赖型贷款的ACL是使用对基础抵押品的公允价值减去出售成本的估计来确定的。
尽管管理层使用可用的最佳信息来得出衡量适当水平的ACL所需的估计,但由于超出公司控制范围的经济、运营、法规和其他条件,未来可能有必要对ACL进行调整。此外,作为其审查过程中不可或缺的一部分,各监管机构还会定期审查公司的ACL。这些机构可能会要求公司根据与管理层不同的判断来确认ACL的变化。此外,随着贷款组合的规模、复杂性和构成随着时间的推移而变化,例如通过收购其他金融机构、提供新产品、客户对各种类型信贷的需求以及我们地理位置的变化,公司可能会寻求对其ACL方法进行进一步改进。这种增强可能会对未来一段时间内的ACL水平产生影响。
通过计提信贷损失拨备来记录ACL,并通过冲销,扣除先前冲销的贷款的回收净额而减少。本公司的政策是在贷款余额被认为无法收回时迅速注销贷款余额。
另请参阅注5- 信贷损失准备、合并财务报表附注,以进一步讨论公司的ACL方法。
贷款损失准备
在本公司于2020年1月1日采纳ASC 326之前,本公司根据ASC 450维持贷款及租赁损失准备(“ALLL”),或有事件和ASC 310,应收账款。ALL维持在管理层认为适当的水平,以计提截至综合财务状况报表之日投资组合中已知或可能发生的损失。管理层对全部贷款的充分性的决定是基于对投资组合的构成、实际历史亏损经验、收入物业贷款的行业冲销经验、当前经济状况以及本公司贷款和房地产活动所在地区的其他相关因素的评估。这些因素可能会影响借款人的支付能力以及获得贷款的基础抵押品的价值。根据贷款类型和贷款信贷分类,将损失因数应用于为投资而持有的贷款,从而计算免税额。亏损因素主要基于银行的历史亏损经验和行业冲销经验,并按季度进行评估。贷款信贷分类以内部贷款审查制度为基础,该制度旨在提供问题贷款的检测并为其分配适当的ALL水平。定期调整ALL,以反映相关内部和外部因素可能对贷款组合固有损失产生的估计潜在影响。这些因素通常包括:
•改变贷款政策和程序,包括承保标准和催收、注销和回收做法;
•贷款组合的性质和数量发生变化,包括新的贷款类型;
•贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度的变化可能会对我们的贷款组合产生影响;
•不良分类或分级贷款的数量和严重程度的变化;
•贷款审查制度和管理监督质量的变化;
•任何信贷集中的存在和影响以及这种集中程度的变化;
•国家、地区和地方经济状况的变化,包括房地产价值和利率环境的趋势;
•抵押品依赖型贷款的基础抵押品价值的变化;以及
•外部因素的影响,如竞争、法律发展和监管要求对我们当前贷款组合中估计的信贷损失水平的影响。
在扣除先前已注销的款项后,贷款损失准备金有所增加,而撇账则有所减少。
企业合并
本公司采用收购会计法对企业合并进行核算。在获得被收购实体的控制权后,本公司按其估计公允价值记录所有可识别的资产和负债。当为被收购实体支付的代价超过被收购净资产的估计公允价值时,计入商誉。收购日期的变动收购资产和承担的负债的公允价值可在收购日期之后的一年计量期内作为商誉调整进行。此类调整是由于获得了与所收购资产和承担的负债的公允价值估计有关的额外信息。与业务合并相关的成本在发生时计入费用。
所得税
该公司在美国境内的不同税务管辖区须缴纳联邦和州税收。当期所得税是根据本年度纳税申报单上的应付或应收金额估计的。递延税项资产和负债是按资产负债法在公司财务报表或纳税申报表中确认的事件的预期未来税务后果入账的。在估计未来的税收后果时,除税法或税率变化的法令外,所有预期的未来事件都被考虑在内。税率变动对递延税项的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。递延税项资产应确认为将在未来年度产生可扣除金额的暂时性差异,如果管理层认为递延税项资产更有可能变现,则应确认为税项结转。所得税的变化可能发生在税法、税率和/或法律或法规指导的变化等情况下;任何这些变化都可能对当期和递延所得税产生影响,并可能对我们的经营业绩产生实质性影响。该公司的所得税状况每季度评估一次。另请参阅附注14- 所得税在合并财务报表附注中披露与所得税有关的额外信息。
非GAAP计量
公司使用某些非公认会计准则财务指标来提供有关公司经营业绩的有意义的补充信息,并加强投资者对此类财务业绩的整体了解。一般而言,非GAAP财务计量是对一家公司的财务业绩、财务状况或现金流的数字计量,不包括(或包括)根据GAAP计算和列报的最直接可比计量中包含(或排除)的金额。然而,这些非GAAP财务衡量标准是补充的,不能替代基于GAAP衡量标准的分析,可能无法与其他公司可能提出的非GAAP财务衡量标准相比较。管理层认为,这些非公认会计准则财务指标提供了有用的信息,以了解我们核心业务的经营结果。该公司使用的非GAAP衡量标准包括:
•有形普通股权益金额和比率、有形资产和每股有形账面价值:这些数字代表股东权益总额减去包括商誉在内的无形资产。鉴于这些指标在银行监管机构、投资者和分析师中的使用很普遍,我们除了披露股本与资产比率、总资产和每股账面价值外,还分别披露了这些指标。
•平均有形普通股权益回报率:这一数字的计算方法是从净收入中剔除无形资产摊销,并从该期间的平均股东权益中剔除平均无形资产和平均商誉。
•效率比率:这一数字表示非利息支出减去其他房地产自有业务、无形资产摊销和与合并相关的费用与扣除信贷损失拨备前的净利息收入和总非利息收入、出售证券的收益/(损失)、投资证券的其他收益-安全回收、出售其他拥有的房地产的收益/(损失)和债务清偿收益/(损失)之和的比率。
•核心净利息收入和核心净息差:核心净利息收入是通过不包括预定增长收入、加速增长收入、CDS溢价摊销和从净利息收入中支付的非经常性非应计利息来计算的。核心净息差以核心净利息收入与平均可产生利息的资产之比计算。
•拨备前净收入:拨备前净收入是通过从净收入中扣除所得税、信贷损失拨备和与合并有关的费用来计算的。
•非利息费用不包括与合并相关的费用占平均资产的百分比:我们通过将与合并相关的费用从非利息费用中剔除并除以平均资产来计算非利息费用(不包括与合并相关的费用)占平均资产的百分比。
下表提供了非GAAP衡量标准与GAAP定义的财务衡量标准之间的对账:
有形普通股权益金额和比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, | | |
(千美元,每股数据除外) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | |
股东权益总额 | | $ | 2,886,311 | | | $ | 2,746,649 | | | $ | 2,012,594 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
减去:无形资产 | | 970,883 | | | 984,076 | | | 891,634 | | | |
有形普通股权益 | | $ | 1,915,428 | | | $ | 1,762,573 | | | $ | 1,120,960 | | | |
| | | | | | | | |
总资产 | | $ | 21,094,429 | | | $ | 19,736,544 | | | $ | 11,776,012 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
减去:无形资产 | | 970,883 | | | 984,076 | | | 891,634 | | | |
有形资产 | | $ | 20,123,546 | | | $ | 18,752,468 | | | $ | 10,884,378 | | | |
| | | | | | | | |
普通股权益比率 | | 13.68 | % | | 13.92 | % | | 17.09 | % | | |
减去:无形资产比率 | | 4.16 | | | 4.52 | | | 6.79 | | | |
有形普通股权益比率 | | 9.52 | % | | 9.40 | % | | 10.30 | % | | |
| | | | | | | | |
已发行和已发行普通股 | | 94,389,543 | | 94,483,136 | | 59,506,057 | | |
| | | | | | | | |
每股账面价值 | | $ | 30.58 | | | $ | 29.07 | | | $ | 33.82 | | | |
减去:每股无形账面价值 | | 10.29 | | | 10.42 | | | 14.98 | | | |
每股有形账面价值 | | $ | 20.29 | | | $ | 18.65 | | | $ | 18.84 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(千美元,每股数据除外) | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 2015 | | 2014 | | 2013 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股东权益总额 | | $ | 1,969,697 | | | $ | 1,241,996 | | | $ | 459,740 | | | $ | 298,980 | | | $ | 199,592 | | | $ | 175,226 | |
减去:无形资产 | | 909,282 | | | 536,343 | | | 111,941 | | | 58,002 | | | 28,564 | | | 24,056 | |
有形普通股权益 | | $ | 1,060,415 | | | $ | 705,653 | | | $ | 347,799 | | | $ | 240,978 | | | $ | 171,028 | | | $ | 151,170 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总资产 | | $ | 11,487,387 | | | $ | 8,024,501 | | | $ | 4,036,311 | | | $ | 2,789,599 | | | $ | 2,037,731 | | | $ | 1,714,187 | |
减去:无形资产 | | 909,282 | | | 536,343 | | | 111,941 | | | 58,002 | | | 28,564 | | | 24,056 | |
有形资产 | | $ | 10,578,105 | | | $ | 7,488,158 | | | $ | 3,924,370 | | | $ | 2,731,597 | | | $ | 2,009,167 | | | $ | 1,690,131 | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股权益比率 | | 17.15 | % | | 15.48 | % | | 11.39 | % | | 10.72 | % | | 9.79 | % | | 10.22 | % |
减去:无形资产比率 | | 7.13 | | | 6.06 | | | 2.53 | | | 1.90 | | | 1.28 | | | 1.28 | |
有形普通股权益比率 | | 10.02 | % | | 9.42 | % | | 8.86 | % | | 8.82 | % | | 8.51 | % | | 8.94 | % |
| | | | | | | | | | | | |
已发行和已发行普通股 | | 62,480,755 | | 46,245,050 | | 27,798,283 | | 21,570,746 | | 16,903,884 | | 16,656,279 |
| | | | | | | | | | | | |
每股账面价值 | | $ | 31.52 | | | $ | 26.86 | | | $ | 16.54 | | | $ | 13.86 | | | $ | 11.81 | | | $ | 10.52 | |
减去:每股无形账面价值 | | 14.55 | | | 11.60 | | | 4.03 | | | 2.69 | | | 1.69 | | | 1.44 | |
每股有形账面价值 | | $ | 16.97 | | | $ | 15.26 | | | $ | 12.51 | | | $ | 11.17 | | | $ | 10.12 | | | $ | 9.08 | |
平均有形普通股权益回报率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
净收入 | | $ | 339,889 | | | $ | 60,351 | | | $ | 159,718 | |
加计:无形资产摊销费用 | | 15,936 | | | 17,072 | | | 17,245 | |
减去:无形资产摊销费用税项调整(1) | | 4,556 | | | 4,892 | | | 4,986 | |
平均有形普通股权益净收益 | | 351,269 | | | 72,531 | | | 171,977 | |
另外:与合并相关的费用 | | 5 | | | 49,129 | | | 656 | |
减去:与合并相关的费用税调整(1) | | 1 | | | 14,031 | | | 190 | |
平均有形普通股权益净收益,不包括与合并相关的费用 | | $ | 351,273 | | | $ | 107,629 | | | $ | 172,443 | |
| | | | | | |
平均股东权益 | | $ | 2,798,593 | | | $ | 2,419,013 | | | $ | 1,996,761 | |
减去:平均无形资产 | | 77,817 | | | 86,740 | | | 92,339 | |
减去:平均商誉 | | 900,458 | | | 861,183 | | | 808,535 | |
平均有形普通股权益 | | $ | 1,820,318 | | | $ | 1,471,090 | | | $ | 1,095,887 | |
| | | | | | |
平均股本回报率 | | 12.14 | % | | 2.49 | % | | 8.00 | % |
平均有形普通股权益回报率 | | 19.30 | % | | 4.93 | % | | 15.69 | % |
不包括合并相关费用的平均有形普通股权益回报率 | | 19.30 | % | | 7.32 | % | | 15.74 | % |
______________________________
(1)按法定税率调整
效率比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
总非利息支出 | | $ | 380,277 | | | $ | 381,119 | | | $ | 259,065 | |
减去:无形资产摊销 | | 15,936 | | | 17,072 | | | 17,245 | |
减去:与合并相关的费用 | | 5 | | | 49,129 | | | 656 | |
减去:其他房地产自有业务,净额 | | — | | | 1 | | | 160 | |
调整后的非利息支出 | | $ | 364,336 | | | $ | 314,917 | | | $ | 241,004 | |
| | | | | | |
扣除贷款损失准备前的净利息收入 | | $ | 662,374 | | | $ | 574,211 | | | $ | 447,301 | |
加:非利息收入总额 | | 107,850 | | | 71,325 | | | 35,236 | |
减去:投资证券的净收益 | | 16,906 | | | 13,882 | | | 8,571 | |
减去:其他收入安全恢复 | | 10 | | | 2 | | | 2 | |
减去:从拥有的其他房地产中获得的净(损失)收益 | | — | | | (112) | | | 52 | |
减去:债务清偿净亏损 | | (180) | | | — | | | (612) | |
调整后的收入 | | $ | 753,488 | | | $ | 631,764 | | | $ | 474,524 | |
| | | | | | |
效率比 | | 48.4 | % | | 49.8 | % | | 50.8 | % |
核心净息差
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
净利息收入 | | $ | 662,374 | | | $ | 574,211 | | | $ | 447,301 | |
减去:预定增值收入 | | 13,874 | | | 17,063 | | | 9,151 | |
减去:加速增值收入 | | 22,792 | | | 16,117 | | | 11,458 | |
减去:CD的溢价摊销 | | 3,266 | | | 6,443 | | | 521 | |
减去:支付的非经常性非应计利息 | | (544) | | | (95) | | | 470 | |
核心净利息收入 | | 622,986 | | | 534,683 | | | 425,701 | |
减去:SBA PPP贷款的利息和递延费用收入 | | — | | | 6,220 | | | — | |
不包括小型企业管理局购买力平价贷款的核心净利息收入 | | $ | 622,986 | | | $ | 528,463 | | | $ | 425,701 | |
| | | | | | |
平均生息资产 | | $ | 18,897,234 | | | $ | 15,373,474 | | | $ | 10,319,552 | |
减去:平均SBA PPP贷款 | | — | | | 289,187 | | | — | |
平均生息资产,不包括小型企业管理局购买力平价贷款 | | $ | 18,897,234 | | | $ | 15,084,287 | | | $ | 10,319,552 | |
| | | | | | |
净息差 | | 3.51 | % | | 3.74 | % | | 4.33 | % |
核心净息差 | | 3.30 | % | | 3.48 | % | | 4.13 | % |
不包括小型企业管理局购买力平价贷款的核心净息差 | | 3.30 | % | | 3.50 | % | | 4.13 | % |
预提净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
利息收入 | | $ | 696,739 | | | $ | 630,726 | | | $ | 526,107 | |
利息支出 | | 34,365 | | | 56,515 | | | 78,806 | |
净利息收入 | | 662,374 | | | 574,211 | | | 447,301 | |
非利息收入 | | 107,850 | | | 71,325 | | | 35,236 | |
收入 | | 770,224 | | | 645,536 | | | 482,537 | |
非利息支出 | | 380,277 | | | 381,119 | | | 259,065 | |
另外:与合并相关的费用 | | 5 | | | 49,129 | | | 656 | |
预提净收入 | | $ | 389,952 | | | $ | 313,546 | | | $ | 224,128 | |
| | | | | | |
平均资产 | | $ | 20,492,402 | | | $ | 16,817,242 | | | $ | 11,546,912 | |
| | | | | | |
预提平均资产净收入回报 | | 1.90 | % | | 1.86 | % | | 1.94 | % |
非利息费用,不包括与合并有关的费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
非利息支出 | | $ | 380,277 | | | $ | 381,119 | | | $ | 259,065 | |
减去:与合并相关的费用 | | 5 | | | 49,129 | | | 656 | |
非利息费用,不包括与合并有关的费用 | | 380,272 | | | 331,990 | | | 258,409 | |
| | | | | | |
平均资产 | | $ | 20,492,402 | | | $ | 16,817,242 | | | $ | 11,546,912 | |
| | | | | | |
非利息支出占平均资产的百分比 | | 1.86 | % | | 2.27 | % | | 2.24 | % |
非利息费用,不包括与合并相关的费用,占平均资产的百分比 | | 1.86 | % | | 1.97 | % | | 2.24 | % |
财务亮点
下表列出了我们在每一年或每一年的某些财务重点。这些数据应与本报告第8项所列合并财务报表及其附注一并阅读。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(千美元,每股数据除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | |
运行数据 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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净收入 | $ | 339,889 | | | $ | 60,351 | | | $ | 159,718 | | | | | |
预提净收入(1) | 389,952 | | | 313,546 | | | 224,128 | | | | | |
共享数据 | |
基本每股普通股收益 | $ | 3.60 | | | $ | 0.75 | | | $ | 2.62 | | | | | |
稀释后每股普通股收益 | 3.58 | | | 0.75 | | | 2.60 | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
每股账面价值(基本) | 30.58 | | | 29.07 | | | 33.82 | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股有形账面价值(1) | 20.29 | | | 18.65 | | | 18.84 | | | | | |
宣布的每股普通股股息 | 1.29 | | | 1.03 | | | 0.88 | | | | | |
| | | | | | | | | |
选定的资产负债表数据 | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 21,094,429 | | | $ | 19,736,544 | | | $ | 11,776,012 | | | | | |
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| | | | | | | | | |
总存款 | 17,115,589 | | | 16,214,177 | | | 8,898,509 | | | | | |
借款总额 | 888,567 | | | 532,511 | | | 732,171 | | | | | |
股东权益总额 | 2,886,311 | | | 2,746,649 | | | 2,012,594 | | | | | |
贷存比 | 83.6 | % | | 81.6 | % | | 98.0 | % | | | | |
未到期存款占总存款的百分比 | 93.8 | | | 90.0 | | | 88.2 | | | | | |
绩效比率 | | | | | | | | | |
平均资产回报率 | 1.66 | % | | 0.36 | % | | 1.38 | % | | | | |
平均股本回报率 | 12.14 | | | 2.49 | | | 8.00 | | | | | |
平均股本与平均资产之比 | 13.66 | | | 14.38 | | | 17.29 | | | | | |
平均有形普通股权益回报率(1) | 19.30 | | | 4.93 | | | 15.69 | | | | | |
按平均资产预提净收入(1) | 1.90 | | | 1.86 | | | 1.94 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净息差 | 3.51 | | | 3.74 | | | 4.33 | | | | | |
存款成本 | 0.07 | | | 0.25 | | | 0.66 | | | | | |
效率比(1) | 48.4 | | | 49.8 | | | 50.8 | | | | | |
非利息支出(不包括与合并有关的支出)占平均资产的百分比 (1) | 1.86 | | | 1.97 | | | 2.24 | | | | | |
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太平洋高级银行,Inc.资本比率 | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | 10.08 | % | | 9.47 | % | | 10.54 | % | | | | |
普通股1级至风险加权资产 | 12.11 | | | 12.04 | | | 11.35 | | | | | |
一级资本与风险加权资产之比 | 12.11 | | | 12.04 | | | 11.42 | | | | | |
总资本与风险加权资产之比 | 14.62 | | | 16.31 | | | 13.81 | | | | | |
资产质量比率 | | | | | | | | | |
不良贷款占用于投资的贷款的百分比 | 0.22 | % | | 0.22 | % | | 0.10 | % | | | | |
不良资产占总资产的百分比 | 0.15 | | | 0.15 | | | 0.08 | | | | | |
净冲销与平均贷款总额之比,净额 | 0.02 | | | 0.14 | | | 0.09 | | | | | |
为投资而持有的贷款的信贷损失准备 | 1.38 | | | 2.02 | | | 0.41 | | | | | |
信贷损失拨备占不良贷款的百分比 | 632 | | | 918 | | | 419 | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)非GAAP计量的对账列于本文本表格10-K第7项下的“非GAAP计量”一节。 |
|
经营业绩
本公司2021年的经营业绩与2020年相比有所不同。有些表格包括额外的期间,以遵守披露要求或说明财务报表所列期间的财务结果趋势。关于公司2020年经营业绩与2019年相比的讨论,以及2019年未包括的其他信息,请参阅第二部分,第7项,管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析在2021年2月26日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中。
概述。财务信息的可比性受到我们于2020年6月1日完成的对Opus的收购的影响。
净收入。2021年,我们公布的净收益为3.399亿美元,或每股稀释后收益3.58美元,而2020年净收益为6040万美元,或每股稀释后收益0.75美元,2019年净收益为1.597亿美元,或每股稀释后收益2.60美元。较2020年的增长主要是由于2021年重新获得了7090万美元的拨备,而2020年的拨备支出为1.918亿美元,净利息收入增加了8820万美元,与合并相关的支出减少了4910万美元,但2021年所得税支出增加了1.087亿美元,部分抵消了这一下降。2021年,我们的拨备前净收入为3.9亿美元,而2020年为3.135亿美元,其中不包括拨备重新获得、与合并相关的费用和税费。这一增长主要是由于净利息收入增加了8820万美元,非利息收入增加了3650万美元,但我们的运营费用(不包括合并相关费用的非利息费用)增加了4830万美元,部分抵消了这一增长。我们拨备前净收入的增长主要反映了我们的有机贷款增长以及我们从收购Opus收购的Pacific Premier Trust和Commerce托管部门获得的收费业务的收入。
2021年,公司的平均资产回报率为1.66%,平均股本回报率为12.14%,平均有形普通股权益回报率为19.30%。2020年,公司的平均资产回报率为0.36%,平均股本回报率为2.49%,平均有形普通股权益回报率为4.93%。2019年,公司的平均资产回报率为1.38%,平均股本回报率为8.00%,平均有形普通股权益回报率为15.69%。
净利息收入。我们的主要收入来源是净利息收入,即从贷款、投资证券和金融机构的利息余额赚取的利息(“生息资产”)与存款和借款支付的利息(“计息负债”)之间的差额。净息差是指净利息收入占平均生息资产的百分比。净利息收入受生息资产和有息负债的数量、组合和利率以及期间天数变化的影响。
2021年,净利息收入总计6.624亿美元,比2020年增加8820万美元,增幅15.35%。这反映平均生息资产增加35.2亿美元,主要是由于2020年6月1日收购Opus的全年影响,增加了58.1亿美元的贷款、9.371亿美元的现金和现金等价物、8.299亿美元的投资证券,以及40.7亿美元的有机贷款增长,22.8亿美元的投资证券购买,以及较低的资金成本,但因平均计息负债增加20.2亿美元、贷款到期日和预付款、投资证券本金支付、摊销和赎回而部分抵消。以及较低的平均贷款和投资收益率。净息差从2020年的3.74%下降到2021年的3.51%,下降了23个基点。下降主要是由于生息资产收益率下降41个基点,主要是由于生息资产组合的转变,以及将过剩流动性部署到高评级、低收益的投资证券,以及2020年6月增加的低收益Opus贷款组合的影响,但我们的资金成本下降20个基点,主要是由于存款利率下降以及平均存款组合的有利变化,部分抵消了这一影响。
下表列出了根据每日平均余额计算的选定资产负债表类别的平均美元金额,以及包括收益和成本调整在内的美元总额:
•从平均生息资产获得的利息收入和由此产生的收益;以及
•平均计息负债所产生的利息支出和由此产生的成本,以利率表示。
该表还列出了我们的净利息收入、净利差和净利差。净息差代表生息资产收益率与有息负债成本之间的差额。净利差反映了净利息收入占当年可赚取利息资产的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
(千美元) | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 产量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 产量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 产量/成本 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 904,159 | | | $ | 877 | | | 0.10 | % | | $ | 912,316 | | | $ | 1,022 | | | 0.11 | % | | $ | 187,935 | | | $ | 1,217 | | | 0.65 | % |
投资证券 | 4,495,956 | | | 73,829 | | | 1.64 | | | 2,641,260 | | | 52,146 | | | 1.97 | | | 1,363,228 | | | 39,227 | | | 2.88 | |
应收贷款净额(1)(2) | 13,497,119 | | | 622,033 | | | 4.61 | | | 11,819,898 | | | 577,558 | | | 4.89 | | | 8,768,389 | | | 485,663 | | | 5.54 | |
生息资产总额 | 18,897,234 | | | 696,739 | | | 3.69 | % | | 15,373,474 | | | 630,726 | | | 4.10 | % | | 10,319,552 | | | 526,107 | | | 5.10 | % |
非息资产 | 1,595,168 | | | | | | | 1,443,768 | | | | | | | 1,227,360 | | | | | |
总资产 | $ | 20,492,402 | | | | | | | $ | 16,817,242 | | | | | | | $ | 11,546,912 | | | | | |
负债与权益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息查询 | $ | 3,276,638 | | | $ | 1,270 | | | 0.04 | % | | $ | 1,994,821 | | | $ | 3,295 | | | 0.17 | % | | $ | 549,221 | | | $ | 2,340 | | | 0.43 | % |
货币市场 | 5,507,469 | | | 6,824 | | | 0.12 | | | 4,570,581 | | | 19,903 | | | 0.44 | | | 3,046,593 | | | 28,279 | | | 0.93 | |
储蓄 | 393,332 | | | 251 | | | 0.06 | | | 310,368 | | | 393 | | | 0.13 | | | 242,127 | | | 382 | | | 0.16 | |
零售存单 | 1,248,956 | | | 3,332 | | | 0.27 | | | 1,296,642 | | | 9,123 | | | 0.70 | | | 1,017,445 | | | 17,807 | | | 1.75 | |
批发/经纪存单 | 29,645 | | | 140 | | | 0.47 | | | 177,618 | | | 1,622 | | | 0.91 | | | 389,978 | | | 9,489 | | | 2.43 | |
有息存款总额 | 10,456,040 | | | 11,817 | | | 0.11 | % | | 8,350,030 | | | 34,336 | | | 0.41 | % | | 5,245,364 | | | 58,297 | | | 1.11 | % |
FHLB垫款和其他借款 | 24,947 | | | 99 | | | 0.40 | | | 139,441 | | | 1,532 | | | 1.10 | | | 405,188 | | | 9,829 | | | 2.43 | |
次级债券 | 410,067 | | | 22,449 | | | 5.47 | | | 377,037 | | | 20,647 | | | 5.48 | | | 183,383 | | | 10,680 | | | 5.82 | |
借款总额 | 435,014 | | | 22,548 | | | 5.18 | % | | 516,478 | | | 22,179 | | | 4.29 | % | | 588,571 | | | 20,509 | | | 3.48 | % |
计息负债总额 | 10,891,054 | | | 34,365 | | | 0.32 | % | | 8,866,508 | | | 56,515 | | | 0.64 | % | | 5,833,935 | | | 78,806 | | | 1.35 | % |
无息存款 | 6,527,259 | | | | | | | 5,224,980 | | | | | | | 3,564,809 | | | | | |
其他负债 | 275,496 | | | | | | | 306,741 | | | | | | | 151,407 | | | | | |
总负债 | 17,693,809 | | | | | | | 14,398,229 | | | | | | | 9,550,151 | | | | | |
股东权益 | 2,798,593 | | | | | | | 2,419,013 | | | | | | | 1,996,761 | | | | | |
负债和权益总额 | $ | 20,492,402 | | | | | | | $ | 16,817,242 | | | | | | | $ | 11,546,912 | | | | | |
净利息收入 | | | $ | 662,374 | | | | | | | $ | 574,211 | | | | | | | $ | 447,301 | | | |
净息差 | | | | | 3.37 | % | | | | | | 3.46 | % | | | | | | 3.75 | % |
净息差(3) | | | | | 3.51 | % | | | | | | 3.74 | % | | | | | | 4.33 | % |
存款成本(4) | | | | | 0.07 | % | | | | | | 0.25 | % | | | | | | 0.66 | % |
资金成本(5) | | | | | 0.20 | % | | | | | | 0.40 | % | | | | | | 0.84 | % |
生息资产与有息负债的比率 | | | | 173.51 | % | | | | | | 173.39 | % | | | | | | 176.89 | % |
______________________________
(1)平均余额包括持有的待售贷款和不良贷款,并扣除递延贷款发放费/成本和贴现/保费。
(2)利息收入包括分别为3,670万美元、3,320万美元和2,060万美元的净折扣增加。
(3)代表净利息收入除以平均可产生利息的资产。
(4) 表示存款的年化利息支出除以平均有息存款和无息存款之和。
(5)代表年化总利息支出除以平均有息负债总额与无息存款总额之和。
我们净利息收入的变化是生息资产和有息负债的数量、组合和利率以及一段时期内的天数变化的函数。下表列出了交易量、期间天数和利率变化对我们所示年份的净利息收入的影响。对于每一类生息资产和计息负债,我们提供了关于以下方面的净利息收入变化的信息:
•成交量变化(成交量变化乘以上期比率);
•期间内天数变动(期间内天数变动乘以每日利息);
•利率变动(利率变动乘以上期量,包括确认折扣/保费和递延费用/成本);以及
•交易量、期间天数和利率变化按比例分配给交易量、期间天数和利率变化的净变化或综合影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 与.相比 截至2020年12月31日的年度 因…而增加(减少) | | 截至2020年12月31日的年度 与.相比 截至2019年12月31日的年度 因…而增加(减少) |
(千美元) | 卷 | | 日数 | | 费率 | | 网络 | | 卷 | | 日数 | | 费率 | | 网络 |
生息资产 | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | (9) | | | $ | (2) | | | $ | (134) | | | $ | (145) | | | $ | (233) | | | $ | 3 | | | $ | 35 | | | $ | (195) | |
投资证券 | 28,486 | | | — | | | (6,803) | | | 21,683 | | | 19,468 | | | — | | | (6,549) | | | 12,919 | |
应收贷款净额 | 77,026 | | | (1,704) | | | (30,847) | | | 44,475 | | | 136,223 | | | 1,578 | | | (45,906) | | | 91,895 | |
生息资产总额 | 105,503 | | | (1,706) | | | (37,784) | | | 66,013 | | | 155,458 | | | 1,581 | | | (52,420) | | | 104,619 | |
有息负债 | | | | | | | | | | | | | | | |
利息查询 | 2,118 | | | (3) | | | (4,140) | | | (2,025) | | | 1,221 | | | 9 | | | (275) | | | 955 | |
货币市场 | 5,239 | | | (19) | | | (18,299) | | | (13,079) | | | 158,234 | | | 54 | | | (166,664) | | | (8,376) | |
储蓄 | 105 | | | (1) | | | (246) | | | (142) | | | 31 | | | 1 | | | (21) | | | 11 | |
零售存单 | (323) | | | (9) | | | (5,459) | | | (5,791) | | | 7,332 | | | 25 | | | (16,041) | | | (8,684) | |
批发/经纪存单 | (940) | | | — | | | (542) | | | (1,482) | | | (3,648) | | | 4 | | | (4,223) | | | (7,867) | |
FHLB垫款和其他借款 | (808) | | | — | | | (625) | | | (1,433) | | | (4,507) | | | 4 | | | (3,794) | | | (8,297) | |
次级债券 | 1,808 | | | — | | | (6) | | | 1,802 | | | 11,000 | | | — | | | (1,033) | | | 9,967 | |
计息负债总额 | 7,199 | | | (32) | | | (29,317) | | | (22,150) | | | 169,663 | | | 97 | | | (192,051) | | | (22,291) | |
净利息收入变动情况 | $ | 98,304 | | | $ | (1,674) | | | $ | (8,467) | | | $ | 88,163 | | | $ | (14,205) | | | $ | 1,484 | | | $ | 139,631 | | | $ | 126,910 | |
计提信贷损失准备。2021年,我们总共记录了7090万美元的拨备重新获得,而2020年的拨备支出为1.918亿美元。2021年收回的准备金包括6710万美元的贷款损失准备金,380万美元的无资金承诺准备金,以及22 000美元的持有至到期证券准备金费用,这些证券要么是从可供出售的证券转移过来的,要么是在2021年期间购买的。贷款和无资金承诺的拨备收回反映了公司CECL模型中采用的经济预测的改善,以及贷款组合相对于前几个时期的有利资产质量状况,但投资和无资金承诺的贷款增加部分抵消了这一影响。
2020年信贷损失拨备包括贷款损失拨备支出1.723亿美元和无资金承付款拨备支出1,960万美元,这主要是由于新冠肺炎疫情的爆发推动了公司的CECL模型中不利的经济预测,以及收购Opus导致的8,440万美元信贷损失拨备,其中包括7,590万美元用于投资的贷款拨备和860万美元无资金承付款拨备。
2021年的净贷款冲销总额为320万美元,而2020年为1690万美元。较2020年减少的原因是所有贷款组合部门的冲销减少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, | | 差异2021与2020 |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
信贷损失准备 | | | | | | | | | | |
贷款损失准备金 | | $ | (67,069) | | | $ | 172,262 | | | $ | 7,135 | | | $ | (239,331) | | | (138.9) | % |
为未筹措资金的承付款项编列的准备金 | | (3,829) | | | 19,554 | | | (1,363) | | | (23,383) | | | (119.6) | |
售出贷款拨备 | | — | | | — | | | (53) | | | — | | | — | |
持有至到期日证券拨备 | | 22 | | | — | | | — | | | 22 | | | — | |
信贷损失准备金总额 | | $ | (70,876) | | | $ | 191,816 | | | $ | 5,719 | | | $ | (262,692) | | | (136.9) | % |
非利息收入。2021年,非利息收入总计1.079亿美元,比2020年增加3650万美元,增幅为51.2%。增长主要是由于太平洋高级信托部门的信托托管账户费用增加2,150万美元,商业托管部门的托管和交换费用收入增加460万美元,以及银行拥有的人寿保险(“BOLI”)的收益增加410万美元,所有这些都主要归因于收购Opus。BOLI收益的增加也在一定程度上是由于2021年6月BOLI增加了1.5亿美元。此外,投资证券的销售净收益增加了300万美元,因为该行在2021年出售了8.842亿美元的证券,而2020年为7.526亿美元,其他收入增加了380万美元,这是由于SBA PPP推荐费增加了290万美元,以及与CRA相关的股权投资收入增加了200万美元。贷款销售净收益减少420万美元,从2020年的860万美元减少到2021年的440万美元,部分抵消了这些增长。
2021年,我们销售了4,110万美元的贷款,平均价格为110.0%,而2020年我们销售了13.8亿美元的贷款,平均价格为100.4%。2021年,销售的贷款总额包括4,110万美元的SBA和美国农业部(USDA)贷款,净收益为410万美元,以及全额冲销贷款,净收益为29.2万美元。相比之下,2020年SBA贷款的销售额为11.8亿美元,主要是PPP贷款,美国农业部贷款净收益为2,030万美元,其他贷款为1.938亿美元,净亏损1,170万美元。
此外,自2020年以来,银行存款账户服务费和借记卡转换费收入分别增加了250万美元和963,000美元,反映了有机增长和收购Opus带来的核心交易存款账户的增长。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, | | 差异2021与2020 |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
非利息收入 | | | | | | | | | | |
还本付息收入 | | $ | 2,121 | | | $ | 2,028 | | | $ | 1,840 | | | $ | 93 | | | 4.6 | % |
存款账户手续费 | | 9,219 | | | 6,712 | | | 5,769 | | | 2,507 | | | 37.4 | |
其他手续费收入 | | 1,566 | | | 1,554 | | | 1,438 | | | 12 | | | 0.8 | |
借记卡交换费收入 | | 3,489 | | | 2,526 | | | 3,004 | | | 963 | | | 38.1 | |
BOLI上的收益 | | 11,299 | | | 7,160 | | | 3,486 | | | 4,139 | | | 57.8 | |
出售贷款的净收益 | | 4,428 | | | 8,609 | | | 6,642 | | | (4,181) | | | (48.6) | |
出售投资证券的净收益 | | 16,906 | | | 13,882 | | | 8,571 | | | 3,024 | | | 21.8 | |
信托托管账户费用 | | 38,176 | | | 16,653 | | | — | | | 21,523 | | | 129.2 | |
托管费和交换费 | | 7,286 | | | 2,663 | | | — | | | 4,623 | | | 173.6 | |
其他收入 | | 13,360 | | | 9,538 | | | 4,486 | | | 3,822 | | | 40.1 | |
非利息收入总额 | | $ | 107,850 | | | $ | 71,325 | | | $ | 35,236 | | | $ | 36,525 | | | 51.2 | % |
非利息支出。2021年,非利息支出总额为3.803亿美元,比2020年减少了84.2万美元,降幅为0.2%。与2020年6月1日收购Opus有关的合并相关费用比2020年减少了4910万美元。不包括合并相关支出的非利息支出的增长主要是由于薪酬和福利增加了3520万美元,房地和占用费用增加了490万美元,数据处理费用增加了330万美元,所有这些都是由于收购Opus后保留的人员、分支机构和运营的增加。2021年,其余支出类别增加了480万美元,增幅为5.5%,这是由于与收购Opus相关的支出增长以及支持公司贷款和存款有机增长的支出增加所致。其余类别的费用增幅最大的是470万美元的其他费用、290万美元的法律专业服务费用和170万美元的FDIC保险费。存款费用减少了400万美元,办公费用减少了130万美元,无形资产摊销减少了110万美元,部分抵消了这些增加。
2021年我们的效率比率为48.4%,而2020年和2019年的效率比率分别为49.8%和50.8%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, | | 差异2021与2020 |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
非利息支出 | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | $ | 215,690 | | | $ | 180,452 | | | $ | 139,187 | | | $ | 35,238 | | | 19.5 | % |
处所和占用情况 | | 48,234 | | | 43,296 | | | 30,758 | | | 4,938 | | | 11.4 | |
数据处理 | | 23,770 | | | 20,491 | | | 12,301 | | | 3,279 | | | 16.0 | |
| | | | | | | | | | |
FDIC保险费 | | 5,274 | | | 3,571 | | | 764 | | | 1,703 | | | 47.7 | |
法律和专业服务 | | 18,554 | | | 15,633 | | | 12,869 | | | 2,921 | | | 18.7 | |
营销费用 | | 6,917 | | | 5,891 | | | 6,402 | | | 1,026 | | | 17.4 | |
办公费 | | 5,957 | | | 7,216 | | | 4,826 | | | (1,259) | | | (17.4) | |
贷款费用 | | 4,469 | | | 3,531 | | | 4,079 | | | 938 | | | 26.6 | |
存款费用 | | 15,654 | | | 19,700 | | | 15,266 | | | (4,046) | | | (20.5) | |
合并相关费用 | | 5 | | | 49,129 | | | 656 | | | (49,124) | | | (100.0) | |
无形资产摊销 | | 15,936 | | | 17,072 | | | 17,245 | | | (1,136) | | | (6.7) | |
其他费用 | | 19,817 | | | 15,137 | | | 14,712 | | | 4,680 | | | 30.9 | |
总非利息支出 | | $ | 380,277 | | | $ | 381,119 | | | $ | 259,065 | | | $ | (842) | | | (0.2) | % |
所得税。该公司在2021年记录的所得税支出为1.209亿美元,而2020年为1230万美元,2019年为5800万美元。我们2021年的有效税率为26.2%,2020年为16.9%,2019年为26.7%。由于州税收的影响以及各种永久性税收差异,包括来自市政证券和贷款的免税收入、BOLI收入、与低收入住房税收抵免(LIHTC)投资相关的税收优惠、与合并相关的费用、股票补偿结算和其他永久性差异,每年的有效税率与21%的联邦法定税率不同。
自2020年起的较低有效税率主要归因于较低税前账面收入的有利永久性差异的影响,以及与2020年3月27日颁布的CARE法案对2018年净营业亏损(“NOL”)结转规则的变化相关的有利税率优惠的影响。
看见附注14请参阅本文件第8项所载综合财务报表,以进一步讨论所得税问题,并解释影响本公司实际税率的因素。
财务状况
截至2021年12月31日,公司总资产为210.9亿美元,较2020年12月31日的197.4亿美元增加13.6亿美元,增幅为7%。这主要是由于贷款增加了10.7亿美元,投资证券增加了7.07亿美元,BOLI增加了1.568亿美元,这是2021年6月以1.5亿美元购买额外BOLI的结果,以及贷款信贷损失准备减少7030万美元,反映出6710万美元的拨备重新计提,这是由于公司的ACL模型中使用的经济预测得到改善和资产质量结果改善所致。这些增加被现金和现金等价物减少5.761亿美元部分抵消。
投资证券
我们的投资政策由我们的资产负债委员会制定,旨在提供和维持流动性、保本、补充我们的贷款活动、支持我们的利率风险管理策略,并在不招致不适当的利率和信用风险的情况下产生良好的投资回报。具体地说,我们的投资政策通常将我们的投资限制在美国政府证券、联邦机构支持的证券、美国政府支持的企业(GSE)担保的抵押贷款支持证券(MBS),这些证券由Fannie Mae(FNMA)、Freddie Mac(FHLMC)、联邦农业信贷银行(FFCB)或Ginnie Mae(GNMA)、美国国债、市政债券和公司债券担保,特别是银行债券。本行已将所有投资证券(为CRA目的而进行的投资除外)指定为可供出售或持有至到期。归类为可供出售的债务证券按估计公允价值列账,而归类为持有至到期的债务证券按扣除acl后的摊销成本列账。
截至2021年12月31日,我们的投资证券组合达到46.6亿美元,比2020年12月31日的39.5亿美元增加了7.008亿美元,增幅为18%。这一增长是由于购买额为22.8亿美元,但被8.842亿美元的销售额、6.039亿美元的本金支付、摊销和赎回以及按市值计价的公允价值调整减少8910万美元部分抵消。一般而言,购买投资证券主要与投资银行业务的过剩流动资金有关。在2021年期间,我们维持了高流动性短期证券在可供出售证券组合中的相当大比例,同时也将该投资组合的有效期限从2020年12月31日的5.0年降至2021年12月31日的4.1年。这一策略增强了我们对当前利率环境的利率敏感度,并为我们提供了在机会出现时迅速将这些资金重新部署到更高收益资产的灵活性。
截至2021年12月31日,可供出售证券和持有至到期证券分别为43亿美元和3.817亿美元,而截至2020年12月31日,可供出售证券和持有至到期证券分别为39亿美元和2370万美元。2021年期间持有至到期证券的增加主要是由于将约3.265亿美元的市政债券从可供出售证券转移到持有至到期证券。这些证券的转让按公允价值入账,账面净额为3.199亿美元,税前未实现亏损660万美元,反映为转让日的折价。这一折价以及累计其他综合收益中的相关未实现亏损,作为证券剩余期限的收益率调整,摊销为利息收入。在AOCI中报告的未实现亏损的摊销抵消了折扣摊销对利息收入的影响。在转移时,没有记录任何损益。看见附注3--投资证券到本表格10-K中的合并财务报表
自2020年1月1日起,公司采用了新的CECL会计准则。该公司对截至2020年1月1日的持有至到期和可供出售的投资证券的评估表明,不需要ACL。该公司确定持有至到期的投资证券违约的可能性微乎其微,这些投资的预期无法偿还金额为零。该公司还分析了截至2020年1月1日处于未实现亏损状态的可供出售投资证券,并确定这些证券的公允价值下降与信贷无关,而是与利率和总体市场状况的变化有关。于二零二零年第二季收购Opus时,并无被归类为PCD的投资证券。截至2021年12月31日,该公司持有至到期的投资证券归类为市政债券,其ACL为22,000美元,主要包括2021年第三季度和第四季度从可供出售的证券转移的证券。截至2020年12月31日,该公司没有记录持有至到期投资证券的ACL,因为无法偿还的可能性很小。A截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日,本公司的可供出售投资证券没有ACL。在截至2021年12月31日的一年中,我们分别为持有至到期和可供出售的投资证券记录了22,000美元的信贷损失准备金和零拨备。在截至2020年12月31日的年度内,我们没有记录可供出售或持有至到期的投资证券的信贷损失准备金。
以下是过去两年按投资类型和名称划分的投资证券组合细目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2021 | | 2020 | | |
(千美元) | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 投资组合百分比 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 投资组合百分比 | | | | | | |
可供出售的投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 57,708 | | | $ | 57,866 | | | 1.2 | % | | $ | 30,153 | | | $ | 32,533 | | | 0.8 | % | | | | | | |
代理处 | 440,183 | | | 432,135 | | | 9.3 | | | 666,702 | | | 690,386 | | | 17.5 | | | | | | | |
公司 | 451,621 | | | 453,861 | | | 9.7 | | | 412,223 | | | 415,308 | | | 10.5 | | | | | | | |
市政债券 | 1,061,985 | | | 1,089,913 | | | 23.4 | | | 1,412,012 | | | 1,446,019 | | | 36.5 | | | | | | | |
抵押抵押债券 | 680,686 | | | 676,643 | | | 14.5 | | | 513,259 | | | 513,366 | | | 13.0 | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | 1,586,406 | | | 1,563,446 | | | 33.6 | | | 812,384 | | | 833,503 | | | 21.1 | | | | | | | |
可供出售的投资证券总额 | 4,278,589 | | | 4,273,864 | | | 91.7 | | | 3,846,733 | | | 3,931,115 | | | 99.4 | | | | | | | |
持有至到期的投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | 368,344 | | | 370,507 | | | 8.0 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | 11,843 | | | 12,407 | | | 0.3 | | | 22,124 | | | 23,405 | | | 0.6 | | | | | | | |
其他 | 1,509 | | | 1,509 | | | — | | | 1,608 | | | 1,608 | | | — | | | | | | | |
持有至到期的投资证券总额 | 381,696 | | | 384,423 | | | 8.3 | | | 23,732 | | | 25,013 | | | 0.6 | | | | | | | |
总投资证券 | $ | 4,660,285 | | | $ | 4,658,287 | | | 100.0 | % | | $ | 3,870,465 | | | $ | 3,956,128 | | | 100.0 | % | | | | | | |
下表按合同到期日列出了我们持有至到期投资证券组合的摊销成本和加权平均收益率。加权平均收益率是基于证券的摊销成本,而不是在税收等值的基础上,对每个到期日范围内的收入进行的算术计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 一年 或更少 | | 不止一个 到五年 | | 五年多 到十年 | | 多过 十年 | | 总计 |
(千美元) | 金额 | | 加权 平均值 产率 | | 金额 | | 加权 平均值 产率 | | 金额 | | 加权 平均值 产率 | | 金额 | | 加权 平均值 产率 | | 金额 | | 加权 平均值 产率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 368,344 | | | 2.17 | % | | $ | 368,344 | | | 2.17 | % |
抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,843 | | | 2.59 | | | 11,843 | | | 2.59 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,509 | | | 0.97 | | | 1,509 | | | 0.97 | |
持有至到期的投资证券总额 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 381,696 | | | 2.18 | % | | $ | 381,696 | | | 2.18 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日,我们的投资证券组合包括14.6亿美元的市政债券、15.8亿美元的GSE MBS、4.321亿美元的机构债券、6.766亿美元的GSE CMO、4.539亿美元的公司债券、5790万美元的美国国债和150万美元的其他证券。根据投资于2021年12月31日的摊销成本计算的期末加权平均利率合计为1.58%,而于2020年12月31日为1.79%,反映2021年期间以较低市场收益率购买投资证券。
下表列出了2021年12月31日穆迪信用评级下可供出售的公允价值和持有至到期投资证券组合的摊销成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 美国财政部 | | 代理处 | | 公司 | | 市政债券 | | 抵押抵押债券 | | 抵押贷款支持证券 | | 其他 | | 总计 | | % |
AAA-Aa3 | | $ | 57,866 | | | $ | 419,105 | | | $ | — | | | $ | 1,457,399 | | | $ | 676,643 | | | $ | 1,575,289 | | | $ | — | | | $ | 4,186,302 | | | 89.9 | % |
A1 - A3 | | — | | | — | | | 221,871 | | | 858 | | | — | | | — | | | — | | | 222,729 | | | 4.8 | |
Baa1-Baa3 | | — | | | 13,030 | | | 231,990 | | | — | | | — | | | — | | | 1,509 | | | 246,529 | | | 5.3 | |
总计 | | $ | 57,866 | | | $ | 432,135 | | | $ | 453,861 | | | $ | 1,458,257 | | | $ | 676,643 | | | $ | 1,575,289 | | | $ | 1,509 | | | $ | 4,655,560 | | | 100.0 | % |
我们投资组合中的所有市政债券都具有投资级的基础评级,其中大多数由最大的债券保险公司承保,将这些证券的评级都提高到穆迪A级或更高。本公司主要购买风险加权为20%的一般义务债券,用于监管资本目的。该公司通过持有来自不同地理位置的市政当局的证券,减少了对任何单一不良事件的风险。我们正在根据当前的财务状况持续监测我们的市政债券投资组合的质量。据我们所知,我们持有债券的市政当局中,没有一个出现财务问题,需要我们记录信贷损失拨备。
以下是我们所持市政资产的州分类清单,所有州的投资组合比例都超过5%。德克萨斯州77%的债券由德克萨斯州永久学校基金投保。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(千美元) | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | %市政 |
发行人 | | | | | |
德克萨斯州 | $ | 713,616 | | | $ | 732,015 | | | 50.1 | % |
加利福尼亚 | 114,563 | | | 117,355 | | | 8.0 | |
佐治亚州 | 82,263 | | | 81,972 | | | 5.6 | |
马萨诸塞州 | 79,170 | | | 81,482 | | | 5.6 | |
俄勒冈州 | 76,241 | | | 76,499 | | | 5.2 | |
其他 | 364,476 | | | 371,097 | | | 25.5 | |
市政证券总额 | $ | 1,430,329 | | | $ | 1,460,420 | | | 100.0 | % |
贷款
截至2021年12月31日,投资贷款总额为143亿美元,比2021年12月31日的132.4亿美元增加10.6亿美元,增幅8.0% 在… 2020年12月31日。这主要是由于新的贷款资金被贷款到期日和预付款、已售出的贷款以及较低的业务额度信贷利用率部分抵消,在截至2021年12月31日的一年中,贷款额度的平均使用率降至34%,而截至2020年12月31日的一年的平均贷款额为41%。贷款增加,主要是由于多户贷款增加7.206亿元,商业及工业贷款增加3.343亿元,中环自住贷款增加1.37亿元,中环自住贷款增加9,610万元,但因零售贷款减少1.385亿元、特许经营非房地产抵押贷款增加5,220万元,以及建筑及土地贷款减少4,440万元,贷款总额被部分抵销。
截至2021年12月31日,不包括费用和折扣的期末加权平均贷款利率总额为3.95%,而2020年12月31日为4.27%。贷款总额减少,反映了较高利率贷款的提前还款、新贷款利率较低,以及贷款组合发生变化的影响。
持有待售贷款主要是银行发放供出售的小企业管理局贷款的担保部分,截至2021年12月31日,贷款总额为1,090万美元,同比增长f 从2020年12月31日的60.1万美元增加到1030万美元。
本公司于2020年第二季度根据CARE法案参与了SBA PPP,并发起了SBA PPP贷款。截至2020年6月30日,公司的SBA PPP贷款余额为11.3亿美元。2020年7月,本公司将其全部SBA PPP贷款组合以11.3亿美元的总摊销成本出售给一家经验丰富的非银行贷款机构和SBA贷款服务机构,从而改善了资产负债表的流动性,扣除递延发放费和净购买折扣后,销售收益约为1,890万美元。
下表列出了我们贷款组合的组成,以美元金额和在所示日期占组合的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 金额 | | 百分比 占总数的 | | 加权 平均值 利率 | | 金额 | | 百分比 占总数的 | | 加权 平均值 利率 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 2,771,137 | | | 19.4 | % | | 4.19 | % | | $ | 2,675,085 | | | 20.2 | % | | 4.35 | % |
多个家庭 | 5,891,934 | | | 41.2 | | | 3.75 | | | 5,171,356 | | | 39.1 | | | 4.04 | |
建筑和土地 | 277,640 | | | 1.9 | | | 4.88 | | | 321,993 | | | 2.4 | | | 5.60 | |
以房地产为担保的SBA | 46,917 | | | 0.3 | | | 4.98 | | | 57,331 | | | 0.4 | | | 5.01 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 8,987,628 | | | 62.8 | | | 3.93 | | | 8,225,765 | | | 62.1 | | | 4.21 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,251,014 | | | 15.7 | | | 4.07 | | | 2,114,050 | | | 16.0 | | | 4.45 | |
特许经营房地产获得保障 | 380,381 | | | 2.7 | | | 4.60 | | | 347,932 | | | 2.6 | | | 5.07 | |
以房地产为担保的SBA | 69,184 | | | 0.5 | | | 5.23 | | | 79,595 | | | 0.6 | | | 5.21 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 2,700,579 | | | 18.9 | | | 4.18 | | | 2,541,577 | | | 19.2 | | | 4.56 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
工商业 | 2,103,112 | | | 14.7 | | | 3.61 | | | 1,768,834 | | | 13.4 | | | 3.85 | |
特许经营权非房地产担保 | 392,576 | | | 2.7 | | | 4.76 | | | 444,797 | | | 3.4 | | | 5.40 | |
SBA非房地产担保 | 11,045 | | | 0.1 | | | 5.54 | | | 15,957 | | | 0.1 | | | 5.62 | |
| | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | 2,506,733 | | | 17.5 | | | 3.80 | | | 2,229,588 | | | 16.9 | | | 4.16 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 95,292 | | | 0.7 | | | 4.01 | | | 232,574 | | | 1.8 | | | 4.28 | |
消费者 | 5,665 | | | 0.1 | | | 4.98 | | | 6,929 | | | — | | | 5.65 | |
零售贷款总额 | 100,957 | | | 0.8 | | | 4.05 | | | 239,503 | | | 1.8 | | | 4.31 | |
为投资持有的贷款总额(1) | 14,295,897 | | | 100.0 | % | | 3.95 | % | | 13,236,433 | | | 100.0 | % | | 4.27 | % |
为投资而持有的贷款的信贷损失准备 | (197,752) | | | | | | | (268,018) | | | | | |
为投资持有的贷款,净额 | $ | 14,098,145 | | | | | | | $ | 12,968,415 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以较低的成本或公允价值持有以供出售的贷款 | $ | 10,869 | | | | | | | $ | 601 | | | | | |
______________________________
(1)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的递延发起费净额350万美元和260万美元,以及未增值公允价值净购买折扣7710万美元和1.138亿美元。
下表显示了该公司贷款的合同到期日(不考虑预付款假设):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(千美元) | 在一年或更短的时间内到期 | | 应在一年至五年后到期 | | 在五年到十五年后到期 | | 在15年后到期 | | 总计 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 148,501 | | | $ | 821,447 | | | $ | 1,609,196 | | | $ | 191,993 | | | $ | 2,771,137 | |
多个家庭 | 88,985 | | | 389,403 | | | 4,302,144 | | | 1,111,402 | | | 5,891,934 | |
建筑和土地 | 186,084 | | | 87,650 | | | 3,906 | | | — | | | 277,640 | |
以房地产为担保的SBA | — | | | — | | | 78 | | | 46,839 | | | 46,917 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 423,570 | | | 1,298,500 | | | 5,915,324 | | | 1,350,234 | | | 8,987,628 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 66,283 | | | 314,708 | | | 1,596,135 | | | 273,888 | | | 2,251,014 | |
特许经营房地产获得保障 | 2,496 | | | 19,592 | | | 308,426 | | | 49,867 | | | 380,381 | |
以房地产为担保的SBA | 7 | | | 873 | | | 7,856 | | | 60,448 | | | 69,184 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 68,786 | | | 335,173 | | | 1,912,417 | | | 384,203 | | | 2,700,579 | |
商业贷款 | | | | | | | | | |
工商业 | 756,902 | | | 764,490 | | | 531,451 | | | 50,269 | | | 2,103,112 | |
特许经营权非房地产担保 | 925 | | | 92,552 | | | 299,099 | | | — | | | 392,576 | |
SBA不以房地产为抵押 | 755 | | | 4,226 | | | 5,613 | | | 451 | | | 11,045 | |
商业贷款总额 | 758,582 | | | 861,268 | | | 836,163 | | | 50,720 | | | 2,506,733 | |
零售贷款 | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 196 | | | 5,386 | | | 10,339 | | | 79,371 | | | 95,292 | |
消费贷款 | 3,243 | | | 743 | | | 919 | | | 760 | | | 5,665 | |
零售贷款总额 | 3,439 | | | 6,129 | | | 11,258 | | | 80,131 | | | 100,957 | |
为投资持有的贷款总额 | $ | 1,254,377 | | | $ | 2,501,070 | | | $ | 8,675,162 | | | $ | 1,865,288 | | | $ | 14,295,897 | |
下表列出了2021年12月31日合同到期的应收贷款总额的美元金额,以及这些贷款是固定利率还是可调整利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 2022年12月31日以后到期的贷款 |
(千美元) | 固定 | | 可调 | | 总计 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 1,018,942 | | | $ | 1,603,694 | | | $ | 2,622,636 | |
多个家庭 | 436,833 | | | 5,366,116 | | | 5,802,949 | |
建筑和土地 | 3,525 | | | 88,031 | | | 91,556 | |
以房地产为担保的SBA | 936 | | | 45,981 | | | 46,917 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 1,460,236 | | | 7,103,822 | | | 8,564,058 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | |
CRE所有者自住 | 1,327,298 | | | 857,433 | | | 2,184,731 | |
特许经营房地产获得保障 | 56,557 | | | 321,328 | | | 377,885 | |
以房地产为担保的SBA | 726 | | | 68,451 | | | 69,177 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 1,384,581 | | | 1,247,212 | | | 2,631,793 | |
商业贷款 | | | | | |
工商业 | 1,018,251 | | | 327,959 | | | 1,346,210 | |
特许经营权非房地产担保 | 44,101 | | | 347,550 | | | 391,651 | |
SBA不以房地产为抵押 | 2,548 | | | 7,742 | | | 10,290 | |
商业贷款总额 | 1,064,900 | | | 683,251 | | | 1,748,151 | |
零售贷款 | | | | | |
独栋住宅 | 11,612 | | | 83,484 | | | 95,096 | |
消费贷款 | 2,018 | | | 404 | | | 2,422 | |
零售贷款总额 | 13,630 | | | 83,888 | | | 97,518 | |
为投资持有的贷款总额 | $ | 3,923,347 | | | $ | 9,118,173 | | | $ | 13,041,520 | |
拖欠贷款。如果借款人未能支付所需的贷款款项,并且在30天内没有纠正拖欠,我们通常会提起诉讼,根据贷款文件寻求我们的补救措施。对于以房地产为抵押的贷款,我们会记录违约通知,并在向借款人提供所需通知后,启动止赎程序。如果贷款没有在法律允许的时间内恢复,我们可能会在丧失抵押品赎回权的拍卖中出售房产。在这些丧失抵押品赎回权的交易中,我们通常会获得房产的所有权。截至2021年12月31日,拖欠30天或以上的贷款占投资贷款总额的百分比为0.14%,而2020年12月31日为0.10%。
下表列出了公司贷款组合在指定日期的拖欠情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30 - 59 Days | | 60 - 89 Days | | 90天或以上 | | 总计 |
(千美元) | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 | | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 | | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 | | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 3 | | | $ | 10,255 | | | 3 | | | $ | 10,255 | |
多个家庭 | 1 | | | 1,230 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,230 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 337 | | | 1 | | | 337 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 1 | | | 1,230 | | | — | | | — | | | 4 | | | 10,592 | | | 5 | | | 11,822 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 4,952 | | | 3 | | | 4,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 441 | | | 1 | | | 441 | |
房地产担保的商业贷款总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 5,393 | | | 4 | | | 5,393 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 8 | | | 92 | | | — | | | — | | | 2 | | | 1,462 | | | 10 | | | 1,554 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | 1 | | | 73 | | | — | | | — | | | 1 | | | 653 | | | 2 | | | 726 | |
商业贷款总额 | 9 | | | 165 | | | — | | | — | | | 3 | | | 2,115 | | | 12 | | | 2,280 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | 10 | | | $ | 1,395 | | | — | | | $ | — | | | 11 | | | $ | 18,100 | | | 21 | | | $ | 19,495 | |
拖欠贷款为投资而持有的贷款 | | | 0.01 | % | | | | — | % | | | | 0.13 | % | | | | 0.14 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30 - 59 Days | | 60 - 89 Days | | 90天或以上 | | 总计 |
(千美元) | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 | | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 | | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 | | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 2 | | | $ | 757 | | | 2 | | | $ | 757 | |
多个家庭 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 1,257 | | | 3 | | | 1,257 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 5 | | | 2,014 | | | 6 | | | 2,015 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 5,304 | | | 4 | | | 5,304 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 1 | | | 486 | | | — | | | — | | | 5 | | | 1,073 | | | 6 | | | 1,559 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 1 | | | 486 | | | — | | | — | | | 9 | | | 6,377 | | | 10 | | | 6,863 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 10 | | | 428 | | | 2 | | | 57 | | | 6 | | | 2,898 | | | 18 | | | 3,383 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | 2 | | | 338 | | | — | | | — | | | 1 | | | 707 | | | 3 | | | 1,045 | |
商业贷款总额 | 12 | | | 766 | | | 2 | | | 57 | | | 7 | | | 3,605 | | | 21 | | | 4,428 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 1 | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 15 | |
消费者 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
零售贷款总额 | 2 | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 16 | |
总计 | 16 | | | $ | 1,269 | | | 2 | | | $ | 57 | | | 21 | | | $ | 11,996 | | | 39 | | | $ | 13,322 | |
拖欠贷款为投资而持有的贷款 | | | 0.01 | % | | | | — | % | | | | 0.09 | % | | | | 0.10 | % |
信用质量
我们将贷款按类型分类,并使用不同的贷款分类将贷款分为不同的风险等级类别。我们使用各种贷款分类作为衡量风险的手段,以确定集团和个人资产在某个时间点的估值免税额。目前,我们将我们的资产归类为“合格”、“特别提及”、“不合格”、“可疑”或“损失”。风险等级由公司的信用和投资组合审查委员会定期审查,投资组合管理和风险评级过程由独立的贷款审查职能部门持续审查,并在预定的审查期间由监管机构审查。
截至2021年12月31日,我们有1.218亿美元的贷款被归类为不合格贷款,而截至2020年12月31日,这一数字为1.283亿美元。同比下降是由2021财年风险评级的净变化推动的。截至2021年12月31日或2020年,没有被归类为可疑贷款。
以下表格按公司截至所示日期的内部风险等级对贷款组合进行了分层:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用风险等级 |
(千美元) | | 经过 | | 特价 提到 | | 不合标准 | | 总收入 贷款 |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | $ | 2,718,001 | | | $ | 23,848 | | | $ | 29,288 | | | $ | 2,771,137 | |
多个家庭 | | 5,890,626 | | | — | | | 1,308 | | | 5,891,934 | |
建筑和土地 | | 277,640 | | | — | | | — | | | 277,640 | |
以房地产为担保的SBA | | 37,228 | | | 1,501 | | | 8,188 | | | 46,917 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | | 8,923,495 | | | 25,349 | | | 38,784 | | | 8,987,628 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 2,233,829 | | | — | | | 17,185 | | | 2,251,014 | |
特许经营房地产获得保障 | | 380,381 | | | — | | | — | | | 380,381 | |
以房地产为担保的SBA | | 60,560 | | | 62 | | | 8,562 | | | 69,184 | |
房地产担保的商业贷款总额 | | 2,674,770 | | | 62 | | | 25,747 | | | 2,700,579 | |
商业贷款 | | | | | | | | |
工商业 | | 2,052,581 | | | 15,290 | | | 35,241 | | | 2,103,112 | |
特许经营权非房地产担保 | | 372,910 | | | — | | | 19,666 | | | 392,576 | |
SBA非房地产担保 | | 7,950 | | | 795 | | | 2,300 | | | 11,045 | |
商业贷款总额 | | 2,433,441 | | | 16,085 | | | 57,207 | | | 2,506,733 | |
零售贷款 | | | | | | | | |
独栋住宅 | | 95,243 | | | — | | | 49 | | | 95,292 | |
消费贷款 | | 5,625 | | | — | | | 40 | | | 5,665 | |
零售贷款总额 | | 100,868 | | | — | | | 89 | | | 100,957 | |
总贷款总额 | | $ | 14,132,574 | | | $ | 41,496 | | | $ | 121,827 | | | $ | 14,295,897 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用风险等级 |
(千美元) | | 经过 | | 特价 提到 | | 不合标准 | | 总收入 贷款 |
2020年12月31日 | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | $ | 2,617,655 | | | $ | 39,360 | | | $ | 18,070 | | | $ | 2,675,085 | |
多个家庭 | | 5,156,988 | | | 13,037 | | | 1,331 | | | 5,171,356 | |
建筑和土地 | | 321,993 | | | — | | | — | | | 321,993 | |
以房地产为担保的SBA | | 44,754 | | | 4,366 | | | 8,211 | | | 57,331 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | | 8,141,390 | | | 56,763 | | | 27,612 | | | 8,225,765 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 2,072,545 | | | 26,263 | | | 15,242 | | | 2,114,050 | |
特许经营房地产获得保障 | | 340,784 | | | 5,180 | | | 1,968 | | | 347,932 | |
以房地产为担保的SBA | | 71,668 | | | 1,337 | | | 6,590 | | | 79,595 | |
房地产担保的商业贷款总额 | | 2,484,997 | | | 32,780 | | | 23,800 | | | 2,541,577 | |
商业贷款 | | | | | | | | |
工商业 | | 1,701,772 | | | 22,741 | | | 44,321 | | | 1,768,834 | |
特许经营权非房地产担保 | | 402,737 | | | 12,335 | | | 29,725 | | | 444,797 | |
SBA非房地产担保 | | 12,214 | | | 1,574 | | | 2,169 | | | 15,957 | |
商业贷款总额 | | 2,116,723 | | | 36,650 | | | 76,215 | | | 2,229,588 | |
零售贷款 | | | | | | | | |
独栋住宅 | | 231,917 | | | — | | | 657 | | | 232,574 | |
消费贷款 | | 6,881 | | | — | | | 48 | | | 6,929 | |
零售贷款总额 | | 238,798 | | | — | | | 705 | | | 239,503 | |
总贷款总额 | | $ | 12,981,908 | | | $ | 126,193 | | | $ | 128,332 | | | $ | 13,236,433 | |
问题债务重组
当借款人遇到财务困难时,我们有时会修改或重组贷款,向借款人做出让步,形式包括更改摊销条款、降低利率、接受只付利息的付款,在有限的情况下,还会对未偿还贷款余额做出让步。这些贷款被归类为TDR。于2021年12月31日,有1,730万美元贷款被修改为TDR,包括三笔华润置业业主自住贷款及一笔合共520万美元的C&I贷款,属于一个借款人关系,条款因破产而修订,以及两笔特许经营非房地产担保贷款,合共1,210万美元,属于另一借款人关系,条款经延迟付款修订。在截至2021年12月31日的年度内,被归类为TDR的三笔CRE所有者自住贷款和一笔C&I贷款处于付款违约状态,截至2021年12月31日,所有TDR均处于非应计状态。截至2020年12月31日,没有被归类为TDR的贷款。在截至2020年12月31日的年度内,有两笔经修改为TDR的贷款在之前12个月内经修改后出现付款违约,包括一笔130万美元的C&I贷款和一笔344,000美元的特许经营非房地产担保贷款,这两笔贷款于2020年注销。
根据CARE法案,该公司实施了各种贷款修改计划,以减轻借款人免受新冠肺炎疫情的经济影响,并确定所有相关的贷款修改都不需要被描述为TDR。CAA于2020年12月27日签署成为法律,将适用期限延长至包括对金融机构在2020年3月1日至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎国家紧急状态终止之日后60天内执行的贷款的修改。截至2021年12月31日,根据CARE法案第4013条,没有由于新冠肺炎大流行困难而在修改的贷款,也没有正在进行潜在修改的贷款。截至2020年12月31日,由于新冠肺炎疫情的影响,52笔贷款仍在修改中,总摊销成本为7,950万美元,占持有用于投资的贷款总额的0.56%。截至2020年12月31日,没有正在进行潜在修改的贷款。看见附注4-为投资而持有的贷款以获取更多信息。
不良资产
不良资产包括我们已停止计提利息的贷款(非应计贷款)、OREO和其他已收回的资产。非权责发生制贷款包括所有逾期90天或以上的贷款,以及管理层认为本金和利息的收取存在合理怀疑的贷款。
截至2021年12月31日,我们有3130万美元的不良资产,而截至2020年12月31日的不良资产为2920万美元,全部由不良贷款组成。我们的政策是在必要时采取适当、及时和积极的行动来处置不良资产。在解决问题贷款时,我们的政策是确定在各种情况下的可收回性,以实现我们的最大经济利益。我们通过与借款人合作使贷款流动,将贷款出售给第三方,或通过取消抵押品赎回权并出售资产来实现这一点。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司没有逾期90天或更长时间的贷款。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,该公司也没有报告OREO。通过丧失抵押品赎回权或代替丧失抵押品赎回权而获得的财产以公允价值减去出售成本记录。在获得所有权之前,公司通常会对所有OREO进行评估和/或市场评估。在丧失抵押品赎回权后,由于不断变化的市场条件或具体可归因于物业状况的因素,管理层会根据需要定期进行估值。如果财产的账面价值超过其公允价值,减去估计的出售成本,资产将被减记,并计入其他费用。
下表列出了在指定日期的不良资产构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, | | | | | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | | | |
不良资产 | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | $ | 10,255 | | | $ | 2,792 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | | 937 | | | 1,257 | | | | | | | |
投资者房地产担保贷款总额 | | 11,192 | | | 4,049 | | | | | | | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 4,952 | | | 6,083 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | | 589 | | | 1,143 | | | | | | | |
房地产担保的商业贷款总额 | | 5,541 | | | 7,226 | | | | | | | |
商业贷款 | | | | | | | | | | |
工商业 | | 1,798 | | | 3,974 | | | | | | | |
特许经营权非房地产担保 | | 12,079 | | | 13,238 | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | | 653 | | | 707 | | | | | | | |
商业贷款总额 | | 14,530 | | | 17,919 | | | | | | | |
零售贷款 | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | 10 | | | 15 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | | 10 | | | 15 | | | | | | | |
不良贷款总额 | | 31,273 | | | 29,209 | | | | | | | |
拥有的其他房地产 | | — | | | — | | | | | | | |
拥有的其他资产 | | — | | | — | | | | | | | |
总计 | | $ | 31,273 | | | $ | 29,209 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
不良资产占总资产的百分比 | | 0.15 | % | | 0.15 | % | | | | | | |
计入不良贷款的TDRS | | $ | 17,277 | | | $ | — | | | | | | | |
信贷损失准备
本公司根据公司于2020年1月1日采纳的ASC 326确定贷款和无资金贷款承诺的ACL。该公司采用ASC 326后,2020年1月1日用于投资的贷款额度增加了5570万美元,表外贷款额度增加了830万美元。本公司采用修改后的追溯过渡法,对截至2020年1月1日的留存收益期初余额进行了税后减少4,560万美元,进行了累积影响调整,即通常所说的“第一天”调整。
ASC 326要求公司在发起或收购时记录贷款和无资金支持的贷款承诺的预期终身信贷损失的估计。资产负债表维持在管理层认为适当的水平,以计提截至综合财务状况报表之日投资组合的预期信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的预测。ACL的测量是通过集体评估具有相似风险特征的贷款来执行的。已被管理层视为不再具有类似风险特征的贷款按贴现现金流量法单独评估,而已被视为抵押品依赖的贷款则根据相关抵押品的预期估计公允价值单独评估。通过为信贷损失拨备的费用来记录ACL,并通过对先前注销的贷款进行净收回冲销而减少。
本公司采用贴现现金流方法,以贷款的实际利率计量商业房地产和商业贷款的折现利率,而零售贷款的折现利率则以历史损失率模型为基础。贴现现金流量法依赖于对未来贷款和无资金贷款承诺的现金流量进行估计所必需的几个重要组成部分。该等组成部分包括:(I)估计违约概率(“PD”);(Ii)估计违约损失(“LGD”),代表贷款违约时损失的估计严重程度;(Iii)估计贷款提前还款活动;及(Iv)估计本公司违约风险(“EAD”)。在无资金贷款承诺的情况下,该公司根据自己的历史数据合并使用估计。房地产贷款担保的投资者贷款的违约概率和违约损失是从第三方使用代理贷款信息以及贷款和财产水平属性得出的。此外,这些贷款的违约损失包括对借款人在到期时未能履行其债务义务的贷款相关损失严重程度的估计。影响商业房地产贷款违约损失的外部因素包括:CRE定价指数的变化、GDP增长率、失业率和穆迪Baa评级公司债务利差。
对于以房地产和商业贷款为担保的商业贷款,违约概率是基于内部开发的评级标准,该评级标准根据公司的内部风险等级为每笔贷款分配违约概率。这些贷款风险等级的变化会导致违约概率的变化。由于这些贷款的违约,本公司从第三方那里获得损失,该第三方拥有一个相当大的数据库,其中包含金融服务业特定的信用相关信息和这一部门内的贷款类型。
投资者和企业房地产贷款的违约概率也受到当前和预期经济状况变化的严重影响。
零售贷款的ACL以历史损失率模型为基础,该模型纳入了来自第三方的损失率,该第三方拥有相当大的零售贷款信用相关信息数据库。零售贷款的损失率取决于贷款水平和外部因素,如:FICO、年份、地理位置、失业率和消费房地产价格的变化。
该公司的ACL包括使用合理和可支持的预测对当前和未来经济状况的假设,以及这些预测预计将如何影响借款人履行对银行的义务的能力,以及在贷款期限内未来现金流的最终可收回性。该公司使用穆迪分析公司的经济预测情景。这些经济预测情景是基于过去的事件、当前的状况和未来事件发生的可能性。管理层定期评估经济预测情景,确定是否在公司的ACL模型中使用多个概率加权情景,如果使用多个情景,则评估并确定公司ACL模型中使用的每个情景的权重,因此情景及其权重可能在未来期间发生变化。根据当前和预期经济状况的变化以及正在进行的新冠肺炎大流行等特定事件的发生,经济预测情景以及这些情景中的假设可能会有所不同。
截至2021年12月31日,该公司的ACL模型使用了三种概率加权情景,分别代表预测的基本情景、上行情景和下行情景。分配给每种情景的权重如下:基本情景或最有可能的情景的权重为40%,而上行和下行情景的权重均为30%。该公司在独立第三方穆迪分析公司的协助下评估了本期每一种经济预测情景的权重,并确定了当前权重适当地反映了在当前经济环境下每种情景结果的可能性。2021年12月31日使用的三种概率加权方案与公司2020年12月31日的ACL模型中使用的方法一致。
该公司在穆迪分析公司的帮助下,目前根据两年内的经济情景预测个人数字和长期收益,我们认为这是一个合理和可支持的时期。超过这一点,PD和LGD将恢复到历史长期平均水平。该公司在其用于生成总体概率加权预测的每个经济情景中都在三年内反映了这种回归。经济预测的变化会影响每笔贷款的PD、LGD和EAD,从而影响公司预计不会收回的每笔贷款的未来现金流。
需要注意的是,该公司的ACL模型依赖于多个经济变量,这些变量在多个经济场景中使用。虽然没有任何一个经济变量能够完全表明ACL计算对模型中使用的经济变量变化的敏感性,但本公司已确定了对本公司确定ACL的模型有重大影响的某些经济变量。截至2021年12月31日,该公司的ACL模型在基本情况、上行和下行情景中纳入了对关键经济变量的以下假设:
基本情况场景:
•到2022年底,美国失业率将降至3.5%,并在整个2023年保持在约3.5%的相对稳定水平。
•到2022年底,美国实际GDP将从约5.4%降至约2.7%。美国实际GDP增长率从2023年初的约3.1%减速至2023年底的2.9%。
•CRE指数在2022年的增长速度从年初的0.4%加速到2022年底的约11%。到2023年,CRE指数的增长速度将从约9%降至8%。
好的情况是:
•到2022年底,美国的失业率将降至3%,并在整个2023年保持相对稳定在3%左右。
•到2022年底,美国实际GDP将从约9.3%降至约4.4%。2023年,美国实际GDP增长率在1.2%至1.9%之间。
•2022年CRE指数增长将从年初的1.9%加速至2022年底的约15%。到2023年,CRE指数的增长速度将从大约12%降至8%。
不利的情况:
•到2022年底,美国失业率将上升至8.7%,到2023年底,失业率将温和下降至约7.1%。
•美国实际GDP在2022年前三个季度经历了减速下降,从-4.0%降至-1.9%,然后在2022年第四季度恢复0.3%的增长。美国实际GDP在整个2023年经历了约1.0%至4.5%的加速增长。
•CRE指数在2022年第三季度加速下跌,跌幅为-3.5%至-19.5%。然后,CRE指数在2023年第二季度经历了从大约-11%到-4%的减速下降。CRE指数在2023年下半年恢复增长。
公司定期考虑是否需要对ACL进行质的调整。定性调整可以涉及并包括但不限于以下因素:(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估,以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估相一致;(Ii)特定于组织的风险,例如信用集中、抵押品特定风险、监管风险和可能最终影响信用质量的外部因素;(Iii)潜在的模型限制,例如通过回溯测试识别的限制,以及与诸如承保变更、新投资组合的获取和投资组合分段的变更等因素相关联的其他限制,以及(Iv)管理层对ACL充分性的整体评估,包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。截至2021年12月31日,ACL中包括的定性调整总额为400万美元。这些调整主要涉及对经济复苏的力度及其可能如何影响贷款组合中的某些类别贷款的持续不确定性。管理层通过额外审查确定,复苏不均衡以及劳动力短缺、供应链持续中断和通胀压力可能没有完全反映在贷款组合中SBA担保房地产、建筑和特许经营类别的ACL的数量部分,因此已分配了质的调整。
截至2021年12月31日,我们的贷款额度为1.978亿美元,较2020年12月31日的2.68亿美元减少了7030万美元。在截至2021年12月31日的一年中,为投资而持有的贷款的ACL减少了7030万美元,这反映了6710万美元的拨备回收和320万美元的净冲销。截至2021年12月31日的年度重新计提的拨备反映了该公司的ACL模型中使用的改善的经济预测,包括对房地产价格和商业空置率的更有利的前景。贷款组合的良好资产质量状况也有助于拨备的重新收回,并被2021年期间持有的投资贷款增加部分抵消。
以下量化了可归因于截至2021年12月31日和2020年12月31日的投资所持贷款的ACL变化的某些因素:
二零二零年的资产负债表增长反映了本公司于二零二零年一月一日采用ASC 326而持有的投资贷款的资产负债表调整金额为5,570万美元(通过对留存收益的累积影响调整而录得),以及贷款信贷损失拨备1.723亿美元、净撇账1,690万美元,以及为收购Opus收购的PCD贷款建立净资产负债表净额2,120万美元。根据ASC 326,通过对贷款的初始摊销成本进行调整,建立了PCD贷款的ACL。截至2020年12月31日止年度的信贷损失拨备包括约7,590万美元,与收购Opus收购中收购非PCD贷款所需的初始ACL有关。根据美国会计准则第326条,本公司须就收购时贷款的终身信贷损失估计记录一份ACL。对于非PCD贷款,最初的ACL是通过为收购时的信贷损失拨备而建立的。剔除收购Opus的影响,截至2020年12月31日的一年的信贷损失准备金为9,640万美元,这在很大程度上反映了受新冠肺炎疫情爆发的影响,该公司的ACL模型采用了不利的经济预测。本公司在截至2020年12月31日的年度内产生净撇账1,690万美元。
我们不能保证在任何特定时期内,我们不会遭受超过预留金额的信贷损失,也不能保证我们随后根据主要因素(包括可能对我们的市场区域或其他情况产生不利影响的经济状况)对我们的贷款组合进行评估时,不会要求大幅增加贷款额度。此外,作为其审查过程中不可或缺的一部分,监管机构会定期审查我们的ACL,并可能要求我们确认额外的拨备,以增加拨备并记录未来损失的冲销。如果管理层在评估贷款额度的适当水平时考虑的任何因素发生变化,包括贷款组合的规模和构成、贷款组合的信贷质量以及对未来经济状况的预测,公司对当前预期信贷损失的估计也可能发生重大变化,并影响未来信贷损失拨备的水平。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,本公司认为,ACL足以弥补贷款组合中当前预期的信贷损失。
截至2021年12月31日,信贷损失准备与用于投资的贷款的比率为1.38%,低于2020年12月31日的2.02%。截至2021年12月31日,我们收购的贷款的未摊销公允价值折扣总额为7710万美元,占持有投资贷款总额的0.54%,而截至2020年12月31日,我们的未摊销公允价值折扣为1.138亿美元,占持有投资贷款总额的0.85%。
下表列出了公司在所列日期列出的每一贷款类别的贷款类别余额及其相应的百分比和贷款余额占总贷款总额的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 金额 | | 免税额占类别总数的百分比 | | 类别为的贷款的百分比 贷款总额 | | 金额 | | 免税额占类别总数的百分比 | | 类别为的贷款的百分比 贷款总额 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | $ | 37,380 | | | 1.35 | % | | 19.4 | % | | $ | 49,176 | | | 1.84 | % | | 20.2 | % |
多个家庭 | | 55,209 | | | 0.94 | | | 41.2 | | | 62,534 | | | 1.21 | | | 39.1 | |
建筑和土地 | | 5,211 | | | 1.88 | | | 1.9 | | | 12,435 | | | 3.86 | | | 2.4 | |
以房地产为担保的SBA | | 3,201 | | | 6.82 | | | 0.3 | | | 5,159 | | | 9.00 | | | 0.4 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | | 101,001 | | | 1.12 | | | 62.8 | | | 129,304 | | | 1.57 | | | 62.1 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 29,575 | | | 1.31 | | | 15.7 | | | 50,517 | | | 2.39 | | | 16.0 | |
特许经营房地产获得保障 | | 7,985 | | | 2.10 | | | 2.7 | | | 11,451 | | | 3.29 | | | 2.6 | |
以房地产为担保的SBA | | 4,866 | | | 7.03 | | | 0.5 | | | 6,567 | | | 8.25 | | | 0.6 | |
房地产担保的商业贷款总额 | | 42,426 | | | 1.57 | | | 18.9 | | | 68,535 | | | 2.70 | | | 19.2 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 38,136 | | | 1.81 | | | 14.7 | | | 46,964 | | | 2.66 | | | 13.4 | |
特许经营权非房地产担保 | | 15,084 | | | 3.84 | | | 2.7 | | | 20,525 | | | 4.61 | | | 3.4 | |
SBA非房地产担保 | | 565 | | | 5.12 | | | 0.1 | | | 995 | | | 6.24 | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | | 53,785 | | | 2.15 | | | 17.5 | | | 68,484 | | | 3.07 | | | 16.9 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | 255 | | | 0.27 | | | 0.7 | | | 1,204 | | | 0.52 | | | 1.8 | |
消费贷款 | | 285 | | | 5.03 | | | 0.1 | | | 491 | | | 7.09 | | | — | |
零售贷款总额 | | 540 | | | 0.53 | | | 0.8 | | | 1,695 | | | 0.71 | | | 1.8 | |
总计 | | $ | 197,752 | | | 1.38 | % | | 100.0 | % | | $ | 268,018 | | | 2.02 | % | | 100.0 | % |
下表列出了公司在每个贷款类别的投资余额所持有的平均贷款中净冲销的百分比,以及在所示期间和在所示期间与信贷有关的其他百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日及截至12月31日止年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
(千美元) | 净冲销(回收) | | 平均贷款余额 | | 百分比 | | 净冲销(回收) | | 平均贷款余额 | | 百分比 | | 净冲销(回收) | | 平均贷款余额 | | 百分比 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 76 | | | $ | 2,759,560 | | | —% | | $ | 795 | | | $ | 2,454,145 | | | 0.03% | | $ | 625 | | | $ | 2,074,138 | | | 0.03% |
多个家庭 | — | | | 5,464,907 | | | —% | | — | | | 3,674,994 | | | —% | | — | | | 1,537,075 | | | —% |
建筑和土地 | — | | | 301,353 | | | —% | | 539 | | | 368,378 | | | 0.15% | | — | | | 539,277 | | | —% |
以房地产为担保的SBA | 421 | | | 54,395 | | | 0.77% | | 671 | | | 64,795 | | | 1.04% | | 742 | | | 70,663 | | | 1.05% |
房地产担保的投资者贷款总额 | 497 | | | 8,580,215 | | | 0.01% | | 2,005 | | | 6,562,312 | | | 0.03% | | 1,367 | | | 4,221,153 | | | 0.03% |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | (56) | | | 2,121,071 | | | —% | | 1,680 | | | 2,008,653 | | | 0.08% | | 79 | | | 1,827,427 | | | —% |
特许经营房地产获得保障 | — | | | 348,916 | | | —% | | 932 | | | 360,272 | | | 0.26% | | 1,377 | | | 330,811 | | | 0.42% |
以房地产为担保的SBA | (32) | | | 75,297 | | | (0.04)% | | 191 | | | 90,396 | | | 0.21% | | 898 | | | 99,626 | | | 0.90% |
房地产担保的商业贷款总额 | (88) | | | 2,545,284 | | | —% | | 2,803 | | | 2,459,321 | | | 0.11% | | 2,354 | | | 2,257,864 | | | 0.10% |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 664 | | | 1,787,475 | | | 0.04% | | 5,073 | | | 1,684,048 | | | 0.30% | | 2,129 | | | 1,412,793 | | | 0.15% |
特许经营权非房地产担保 | 2,149 | | | 398,126 | | | 0.54% | | 5,865 | | | 524,288 | | | 1.12% | | 1,136 | | | 519,503 | | | 0.22% |
SBA非房地产担保 | (21) | | | 14,095 | | | (0.15)% | | 885 | | | 18,411 | | | 4.81% | | 520 | | | 18,060 | | | 2.88% |
SBA薪资保障计划 | — | | | — | | | —% | | — | | | 283,592 | | | —% | | — | | | — | | | —% |
商业贷款总额 | 2,792 | | | 2,199,696 | | | 0.13% | | 11,823 | | | 2,510,339 | | | 0.47% | | 3,785 | | | 1,950,356 | | | 0.19% |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | (3) | | | 165,398 | | | —% | | 104 | | | 244,252 | | | 0.04% | | (2) | | | 278,254 | | | —% |
消费者 | (1) | | | 6,239 | | | (0.02)% | | 135 | | | 43,599 | | | 0.31% | | 5 | | | 60,344 | | | 0.01% |
零售贷款总额 | (4) | | | 171,637 | | | —% | | 239 | | | 287,851 | | | 0.08% | | 3 | | | 338,598 | | | —% |
总计 | $ | 3,197 | | | $ | 13,496,832 | | | 0.02% | | $ | 16,870 | | | $ | 11,819,823 | | | 0.14% | | $ | 7,509 | | | $ | 8,767,971 | | | 0.09% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款的信贷损失准备 | | | | | 1.38% | | | | | | 2.02% | | | | | | 0.41% |
为投资而持有的贷款的不良贷款 | | | | | 0.22% | | | | | | 0.22% | | | | | | 0.10% |
不良贷款信贷损失准备 | | | | | 632% | | | | | | 918% | | | | | | 419% |
存款
截至2021年12月31日,存款总额为171.2亿美元,较2020年12月31日增加9.014亿美元,增幅5.6%。存款增加包括无息支票增加7.462亿元,有息支票增加5.801亿元,以及货币市场和储蓄 1.438亿美元,但因定期存款减少5.686亿美元而部分抵销。2021年存款的增加主要是由于有机未到期存款增加了14.7亿美元。这一强劲的未到期存款流入使本公司在年内减少了成本较高的零售和经纪定期存款。截至2021年12月31日和2020年12月31日,总存款的期末加权平均利率合计分别为0.04%和0.18%。
下表列出了存款账户的平均余额和所示期间的加权平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2021 | | 2020 | |
(千美元) | 平均值 天平 | | 平均值 成本 | | 平均值 天平 | | 平均值 成本 | |
存款 | | | | | | | | |
无息支票 | $ | 6,527,259 | | | — | % | | $ | 5,224,980 | | | — | % | |
计息支票 | 3,276,638 | | | 0.04 | | | 1,994,821 | | | 0.17 | | |
货币市场 | 5,507,469 | | | 0.12 | | | 4,570,581 | | | 0.44 | | |
储蓄 | 393,332 | | | 0.06 | | | 310,368 | | | 0.13 | | |
零售存单 | 1,248,956 | | | 0.27 | | | 1,296,642 | | | 0.70 | | |
批发/经纪存单 | 29,645 | | | 0.47 | | | 177,618 | | | 0.91 | | |
总存款 | $ | 16,983,299 | | | 0.07 | % | | $ | 13,575,010 | | | 0.25 | % | |
存款加权平均成本下降的主要原因是所有存款产品类别的定价较低,以及平均无息存款较高。
下表列出了超过FDIC保险限额的估计存款:
| | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(千美元) | 2021 | | 2020 | |
未投保存款 | $ | 6,220,802 | | | $ | 5,621,089 | | |
截至2021年12月31日,超过FDIC保险限额的定期存款总额估计为3.571亿美元。下表载列估计无保险定期存款的到期日分布:
| | | | | | | | |
(千美元) | | 2021年12月31日 |
| | |
| | |
3个月或更短时间 | | $ | 297,595 | |
超过3个月至6个月 | | 28,187 | |
超过6个月至12个月 | | 23,051 | |
超过12个月 | | 8,287 | |
总计 | | $ | 357,120 | |
借款
借款是我们贷款和投资活动的次要资金来源。该公司拥有各种借款关系,可以利用这些关系为其活动提供资金。截至2021年12月31日,借款总额为8.886亿美元,比2020年12月31日增加3.561亿美元,增幅为66.9%。截至2021年12月31日的借款较2020年12月31日增加,主要是由于FHLB隔夜垫款增加5.19亿美元,其他短期借款增加800万美元,但因赎回1.6亿美元次级票据和1,040万美元次级债务证券而部分抵销。
截至2021年12月31日,借款总额占总资产的4.2%,期末加权平均率为2.12%,而2020年12月31日的加权平均率为5.16%,占总资产的2.7%。
联邦住房金融局取得进展
联邦住房抵押贷款机构系统的职能是为成员金融机构提供信贷来源。预付款以公司拥有的某些房地产贷款、投资证券和FHLB的股本为担保。在符合联邦住房金融局的预付款政策和要求的情况下,可以为公司被授权从事的任何业务目的申请这些预付款。在发放垫款时,联邦住房金融局会考虑成员的信誉和其他相关因素。该公司在FHLB有一项信贷额度,该额度规定的预付款总额最高可达其资产的40%。截至2021年12月31日,我们可以通过FHLB借入的最高金额为84亿美元,其中55亿美元可供借款,这是基于87.4亿美元的房地产贷款质押品。截至2021年12月31日,公司隔夜FHLB预付款为5.5亿美元,而截至2020年12月31日的定期FHLB预付款为3100万美元。
其他借款
本公司在公司层面维持额外的流动资金来源。该公司与美国银行续签了于2021年9月到期的1,500万美元信贷额度,将到期日延长至2022年9月27日,并将本金总额增加至2,500万美元。截至2021年12月31日,该公司在当前信贷额度下有800万美元的未偿还余额,而截至2020年12月31日,该额度没有未偿还余额。
该公司维持无担保信贷额度,以购买总计3.3亿美元的联邦资金,并根据当前质押的投资证券抵押品,通过美联储贴现窗口借入2040万美元,以供业务需要使用。购买的联邦资金本质上是短期的,用于满足短期资金需求。
附属债券
截至2021年12月31日,次级债券总额为3.306亿美元,加权利率为5.33%;而截至2020年12月31日,次级债券总额为5.015亿美元,加权利率为5.38%。债务总额减少1.709亿元,减幅为34.09%,主要是由赎回1.6亿元次级债券及1,040万元次级债券所致。截至2021年12月31日和2020年12月31日,未偿还次级票据分别为3.306亿美元和4.934亿美元。于2020年12月31日,附属信托发行信托优先证券的次级债券经购买会计公允价值调整后净额为770万美元。截至2021年12月31日,没有次级债券剩余。
有关其他信息,请参阅附注13-附属债券合并财务报表包括本年度报告第8项的10-K表格。
下表列出了有关公司在指定日期或截止日期的借款资金的某些信息:
| | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日为止的年度或该年度, |
(千美元) | 2021 | | 2020 |
联邦住房金融局取得进展 | | | |
年终未清余额 | $ | 550,000 | | | $ | 31,000 | |
年末加权平均利率 | 0.20 | % | | 1.53 | % |
平均未偿还余额 | $ | 24,886 | | | $ | 139,190 | |
年内加权平均利率 | 0.39 | % | | 1.10 | % |
年内任何月底未偿还的最高款额 | $ | 550,000 | | | $ | 521,017 | |
其他借款 | | | |
年终未清余额 | $ | 8,000 | | | $ | — | |
年末加权平均利率 | 2.15 | % | | — | % |
平均未偿还余额 | $ | 61 | | | $ | 251 | |
年内加权平均利率 | 0.34 | % | | 0.16 | % |
年内任何月底未偿还的最高款额 | $ | 8,000 | | | $ | 5,000 | |
附属债券 | | | |
年终未清余额 | $ | 330,567 | | | $ | 501,511 | |
年末加权平均利率 | 5.33 | % | | 5.38 | % |
平均未偿还余额 | $ | 410,067 | | | $ | 377,037 | |
年内加权平均利率 | 5.47 | % | | 5.48 | % |
年内任何月底未偿还的最高款额 | $ | 501,647 | | | $ | 501,511 | |
借款总额 | | | |
年终未清余额 | $ | 888,567 | | | $ | 532,511 | |
年末加权平均利率 | 2.12 | % | | 5.16 | % |
平均未偿还余额 | $ | 435,014 | | | $ | 516,478 | |
年内加权平均利率 | 5.18 | % | | 4.29 | % |
年内任何月底未偿还的最高款额 | $ | 888,567 | | | $ | 736,286 | |
股东权益
截至2021年12月31日,我们的股东权益为28.9亿美元,而截至2020年12月31日为27.5亿美元。增加1.397亿美元,或5%,主要是由于2021年的净收益为3.399亿美元,但被2021年实施的1.219亿美元现金股息、6820万美元其他全面亏损和1810万美元的股票回购部分抵消。
流动性与资本资源
我们的主要资金来源是存款、贷款本金和利息支付、FHLB垫款和其他借款,以及来自投资的收入,以履行我们的财务义务,这些义务主要来自提取存款、扩大信贷和支付运营费用。虽然贷款的到期日和定期摊销是一个可预测的资金来源,但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到市场利率、经济状况和竞争的影响。
本公司董事会(“董事会”)最终负责确保制定政策和程序,以确保银行资产和负债的安全和稳健管理,包括流动性管理和利率风险政策,以确保这些政策得到有效实施。在管理层面,银行的资产负债委员会(“ALCO”)制定流动资金指引,并审查其持续遵守董事会批准的政策的情况。
流动性管理的目标是确保流动性风险得到监测和控制。流动资金风险指的是,由于无法以合理成本清算资产或获得足够的资金,本公司可能无法为即将到期的当前和未来债务提供资金。本银行和本公司已开发出适当识别、衡量、监测和控制资金和流动性风险的工具。这些工具包括现金流预测、压力测试和正式的应急资金计划(CFP),作为衡量和管理流动性风险的主要工具。CFP为公司提供了一个框架,以评估日益严重的非流动性情况,监测这些情景下的资金可用性,并解决公司将采取的行动,以应对短期和长期资金危机。
我们寻求保持一定的流动资产水平,以确保安全和稳健的运营。我们的流动资产由不受限制的现金和未质押的可供出售投资证券组成。作为我们日常监控的一部分,我们计算流动性比率的方法是,将现金余额加上未质押的可供出售证券的总和除以总存款,不包括一年或更长期限的定期存款,加上一年内到期的FHLB预付款。截至2021年12月31日,我们的流动性比率为25.01%,而截至2020年12月31日,我们的流动性比率为28.32%。
我们相信我们的流动资产水平足以满足目前预期的资金需求。截至2021年12月31日,该公司的流动资产约占总资产的21.1%,而截至2020年12月31日,这一比例为23.6%。截至2021年12月31日,公司与其他代理银行有七个无担保信贷额度,可购买总计3.3亿美元的联邦资金,并根据业务需要通过联邦储备银行贴现窗口借入以投资证券担保的2,040万美元。我们还与联邦住房金融局有一项信贷额度,允许我们借入银行总资产的40%,相当于84亿美元的信贷额度,其中55亿美元可供借款。可供借贷的数额是根据总结余为87.4亿元的房地产贷款所质押的抵押品计算。截至2021年12月31日,FHLB的未偿还借款总额为5.5亿美元。
于2021年12月31日,本公司的贷存借款比率为79.5%,而截至2020年12月31日,贷存借款比率为79.0%。这主要是由于期内我们的贷款相对于存款和借款的增长速度较快。存单定于2021年12月31日起一年或更短时间内到期,存单总额为9.837亿美元。
本行在本公司的流动资金政策中维持流动资金指引,允许购买经纪存款基金,金额不得超过总存款的10%或总资产的8%,作为次要资金来源。于2021年12月31日,本公司并无经纪定期存款。截至2020年12月31日,该公司有1.553亿美元的经纪定期存款,占总资产的0.8%。
本公司是一个独立于银行的法人实体,必须为自己的流动资金提供资金。该公司的主要流动资金来源是银行的股息。法律和监管规定限制了银行向该公司支付股息的能力。管理层认为,这些限制不会对该公司履行其持续现金债务的能力产生实质性影响。在截至2021年12月31日的一年中,银行向该公司支付了1.217亿美元的股息,而在截至2020年12月31日的一年中,该银行向该公司支付了2990万美元的股息。
该公司与美国银行保持着2500万美元的信用额度,将于2022年9月27日到期。该公司预计在到期时续订信贷额度。这一信贷额度在公司层面提供了额外的流动资金来源。截至2021年12月31日,该公司在当前信贷额度下有800万美元的未偿还款项。截至2020年12月31日,该公司对这一项目没有未清余额。
在2021年第二季度和第三季度,公司赎回了次级债券,总金额为1.704亿美元。看见附注13-附属债券以获取更多信息。
《财务守则》规定,银行向股东分配的现金不得超过(1)银行留存收益;或(2)银行最近三个会计年度的净收入减去银行或银行任何控股子公司在此期间向银行股东进行的任何分配的金额,两者中较小的一个。然而,经DFP批准,银行向其股东分配的金额不得超过(1)其留存收益、(2)上一会计年度的净收入或(3)本会计年度的净收入中的最大者。如果DFP确定某家银行的股东权益不足,或认为该银行进行分配将不安全或不健全,DFP I可以命令该银行停止进行拟议的分配。根据这些规定,截至2021年12月31日,世界银行可分配给该公司的金额约为4.049亿美元。
在2021年期间,该公司宣布的股息为1.219亿美元,或普通股每股1.29美元。2022年1月18日,公司董事会宣布将于2022年2月11日向2022年2月4日登记在册的股东支付每股0.33美元的股息。本公司预期未来将继续派发季度现金股息,但不能保证派发该等股息会继续或不会减少。未来股息的支付和数额仍由公司董事会酌情决定,并将取决于公司的财务状况和经营业绩、监管限制、税务考虑和其他因素。存款利息将在支付公司普通股股息之前支付。
2021年1月11日,公司董事会批准了一项新的股票回购计划,根据公司普通股2020年12月31日的收盘价,该计划授权回购至多472.5万股普通股,相当于截至2020年12月31日公司已发行和已发行普通股的约5%,以及约1.5亿美元的普通股。股票回购计划可随时限制或终止,恕不另行通知。见第二部分,第5项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场以获取更多信息。
我们的重大现金需求可能包括为现有贷款承诺提供资金、为股权投资提供资金、提取/到期现有存款、偿还借款、经营租赁支付以及维持当前运营所需的支出。
本公司在正常业务过程中履行合同义务,作为其资产增长和满足所需资本需求的资金来源。下表汇总了我们合同义务的到期日和应付本金,不包括应计利息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(千美元) | 不到1年 | | 1年以上 | | 总计 |
| | | | | |
FHLB垫款和其他借款 | $ | 558,000 | | | $ | — | | | $ | 558,000 | |
次级债券 | — | | | 335,000 | | | 335,000 | |
存单 | 983,669 | | | 74,604 | | | 1,058,273 | |
经营租约 | 19,538 | | | 62,565 | | | 82,103 | |
合同现金债务总额 | $ | 1,561,207 | | | $ | 472,169 | | | $ | 2,033,376 | |
在正常业务过程中,我们进行各种交易以满足客户的融资需求,根据公认会计原则,这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。这些交易包括表外承诺,包括承诺延长信用证和备用信用证,以及承诺为有资格获得CRA信贷的投资提供资金。下表汇总了该公司按到期日延长信贷的承诺:
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| 2021年12月31日 |
(千美元) | 不到1年 | | 1年以上 | | 总计 |
| | | | | |
用于发放信贷的贷款承诺 | $ | 1,214,306 | | | $ | 1,250,350 | | | $ | 2,464,656 | |
备用信用证 | 43,255 | | | — | | | 43,255 | |
总计 | $ | 1,257,561 | | | $ | 1,250,350 | | | $ | 2,507,911 | |
由于许多信贷承诺预计将到期,因此总承诺额不一定代表未来的现金需求。有关详细信息,请参阅附注15--表外安排、承付款和或有事项,载于本表格10-K第8项。
资本要求
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动,如果采取这些行动,可能会对我们的财务状况和运营结果产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架,银行必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。银行的资本额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
截至2021年12月31日,公司和银行的一级资本分别为20.2亿美元和23.2亿美元,总资本分别为24.3亿美元和24.5亿美元。于2021年12月31日,公司及本行的一级资本杠杆率分别为10.08%及11.62%,普通股一级资本比率分别为12.11%及13.96%,一级资本比率分别为12.11%及13.96%,总资本比率分别为14.62%及14.70%。这些资本充足率超过了联邦银行业监管机构根据及时纠正行动规则定义的“资本充足率”标准,分别为5.00%的一级杠杆率、6.50%的普通股一级资本充足率、8.00%的一级资本充足率和10.00%的总资本充足率,并超过了包括完全分阶段引入的资本保存缓冲在内的最低资本充足率水平4.00%、7.00%、8.50%和10.50%.
多德-弗兰克法案的条款要求,如果存款机构控股公司因收购而超过150亿美元的资产,则信托优先证券将从交易发生期间开始被排除在一级资本之外。该公司在2020年第二季度收购Opus后,合并资产总额超过150亿美元。因此,信托优先证券被排除在公司的一级资本之外,并于2020年12月31日计入二级资本。信托优先证券在2021年第三季度被赎回。在这些赎回之后,公司和银行的监管总资本比率继续超过监管最低要求,包括于2021年12月31日完全分阶段投入的资本保存缓冲。看见注2--监管资本要求和其他监管事项请参阅本文件第8项所列合并财务报表,以讨论银行和公司的资本比率。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
资产负债管理与市场风险
市场风险是指由于市场价格和利率的不利变化而导致的价值损失或收益减少的风险。本行的市场风险主要来自本行借贷及接受存款活动的利率风险。利率风险主要发生在银行的计息负债重新定价或到期的程度,其基础和频率不同于其赚取利息的资产。世行积极监测和管理其投资组合,以限制利率变化对净利息收入和经济价值的不利影响。资产负债委员会负责执行董事会制定的银行利率风险管理政策,该政策规定了因特定利率变化而导致的净利息收入(“NII”)和权益经济价值(“EVE”)的可接受变化限制。本公司利率风险管理职能的主要目标是根据利率前景维持接近预期风险水平的利率风险水平。管理层定期监测资产和负债的到期日和重新定价特征,并评估其与运营战略有关的利率风险。
利率风险管理
本公司利率风险管理职能的主要目标是根据利率前景维持接近预期风险水平的利率风险水平。该银行衡量主要资产负债表投资组合中的利率风险,并将当前的风险状况与所需的风险状况以及董事会设定的政策限制进行比较。然后,管理层实施与所需风险概况一致的策略。资产存续期与负债进行比较,根据公司的风险状况和前景确定固定利率和浮动利率的理想组合。同样,英国央行也在寻求筹集非到期存款。管理层经常通过定价行动来实施这些策略。最后,管理层构建其证券投资组合和借款,以抵消客户贷款和存款的重新定价特征造成的部分利率敏感性。
管理层定期监测资产和负债的到期日和重新定价特征,并评估其与运营战略有关的利率风险。管理层分析潜在策略对利率风险状况的影响。公司董事会每个季度都会审查银行的资产/负债状况,包括模拟各种利率情景对银行股权经济价值的影响。利率的上下变动可能会使银行的利差受到压缩,从而对其净利息收入产生不利影响。这主要是由于与可调整利率贷款和抵押贷款支持证券挂钩的指数的重新定价滞后,以及它们的重新定价频率。此外,利率的大幅变动显示了利率上限和下限对可调利率交易的影响。存款产品重新定价的滞后部分抵消了这一影响。利差压缩的程度取决于利率变动的方向和严重程度,以及银行产品组合的特点。
管理层通过使用模拟模型和模型来监测公司的利率敏感性,模拟模型量化了12个月和24个月期间对收益(“在险收益”)的估计影响,该模型估计了在不同利率情景下公司前夕的变化,主要是以100个基点为增量的瞬时平行利率变动。模拟模型估计了生息资产的利率变化和计息负债的利息支出对NII的影响。EVE模型通过对每个利率情景下资产和负债的所有预期现金流进行贴现来计算权益净现值。对于每种情景,EVE是所有资产的现值减去所有负债的现值。Eve比率的定义是Eve除以同一情景下资产的市场价值。
下表显示了假设下一年第一个月的瞬时平行利率变化,该公司在2021年12月31日和2020年12月31日的预测NII和净息差:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 |
(千美元) |
| | 风险收益 | | 预计净息差 |
利率变动(基点) | | $Amount | | $Change | | 更改百分比 | | 费率% | | |
200 | | 683,485 | | | 19,799 | | | 3.0 | | | 3.60 | | | |
100 | | 672,776 | | | 9,090 | | | 1.4 | | | 3.55 | | | |
静电 | | 663,686 | | | — | | | — | | | 3.50 | | | |
-100 | | 641,475 | | | (22,211) | | | (3.3) | | | 3.38 | | | |
-200 | | 608,007 | | | (55,679) | | | (8.4) | | | 3.21 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 风险收益 | | 预计净息差 | | |
利率变动(基点) | | $Amount | | $Change | | 更改百分比 | | 费率% | | |
200 | | 678,071 | | | 4,892 | | | 0.7 | | | 3.66 | | | |
100 | | 673,368 | | | 189 | | | — | | | 3.64 | | | |
静电 | | 673,179 | | | — | | | — | | | 3.64 | | | |
-100 | | 657,184 | | | (15,995) | | | (2.4) | | | 3.55 | | | |
-200 | | 646,912 | | | (26,267) | | | (3.9) | | | 3.49 | | | |
下表显示了假设利率在今年第一季度发生瞬时平行变化后,公司在2021年12月31日和2020年12月31日的前夕以及预计的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 |
(千美元) |
| | 论股权的经济价值 | | EVE占投资组合资产市值的百分比 |
利率变动(基点) | | $Amount | | $Change | | 更改百分比 | | 前夜比率 | | |
200 | | 3,146,242 | | | 169,608 | | | 5.7 | | | 16.75 | | | |
100 | | 3,088,311 | | | 111,677 | | | 3.8 | | | 15.90 | | | |
静电 | | 2,976,634 | | | — | | | — | | | 14.82 | | | |
-100 | | 2,774,297 | | | (202,337) | | | (6.8) | | | 13.37 | | | |
-200 | | 2,349,722 | | | (626,912) | | | (21.1) | | | 10.99 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 论股权的经济价值 | | EVE占投资组合资产市值的百分比 | | |
利率变动(基点) | | $Amount | | $Change | | 更改百分比 | | 前夜比率 | | |
200 | | 2,803,543 | | | 85,252 | | | 3.1 | | | 15.57 | | | |
100 | | 2,774,537 | | | 56,246 | | | 2.1 | | | 14.91 | | | |
静电 | | 2,718,291 | | | — | | | — | | | 14.12 | | | |
-100 | | 2,535,779 | | | (182,512) | | | (6.7) | | | 12.73 | | | |
-200 | | 2,150,082 | | | (568,209) | | | (20.9) | | | 10.46 | | | |
根据对利率变化对收益和EVE的影响的模拟,公司对利率变化的敏感性对利率上升的敏感度为中等,这得益于出于对冲目的而增加的利率掉期。风险收益和EVE项目都将随着利率的上升而增加。值得注意的是,以上表格是基于几个假设的预测,实际结果可能有所不同。这些预测基于管理层对历史行为和假设的估计,这些假设可能会随着时间的推移而改变,可能会被证明是不同的。影响这些估计和假设的因素包括但不限于竞争对手的行为、当地和全国的经济状况、联邦储备委员会采取的行动、客户行为和管理层的反应。与假设和估计大不相同的变化可能会对公司的收益和前夕产生重大影响。
该公司的外汇直接市场风险微乎其微,不存在大宗商品风险。
项目8.财务报表和补充数据
太平洋总理班科普。Inc.
合并财务报表索引
| | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID:173) | 96 |
合并财务状况报表 | 99 |
合并损益表 | 100 |
综合全面收益表 | 101 |
股东权益合并报表 | 102 |
合并现金流量表 | 103 |
合并财务报表附注 | 104 |
独立注册会计师事务所报告
太平洋Premier Bancorp公司及其子公司的股东和董事会
加利福尼亚州欧文
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们已审计所附Pacific Premier Bancorp,Inc.及其附属公司(“贵公司”)截至2021年12月31日及2020年12月31日的综合财务状况表,截至2021年12月31日止三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益及现金流量表,以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架:(2013)》中确立的标准,对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为,上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至2021年12月31日的三年期间各年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。此外,我们认为,根据COSO发布的《内部控制-综合框架:(2013)》中确立的标准,截至2021年12月31日,公司在所有实质性方面都对财务报告保持了有效的内部控制。
会计原则的变化
如财务报表附注1所述,由于采用了财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则汇编第326号,金融工具--信贷损失(ASC 326),本公司自2020年1月1日起改变了信贷损失的会计处理方法。本公司采用新的信贷损失准则,采用会计准则更新第2016-13号规定的经修订追溯方法,使前期金额不作调整,并继续按照先前适用的公认会计原则进行报告。
意见基础
本公司管理层负责编制这些财务报表,对财务报告保持有效的内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是对公司的财务报表发表意见,并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理保证,以确定财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项,该事项已传达或要求传达给审计委员会:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
信贷损失准备--商业房地产和商业贷款
如综合财务报表附注1和附注5所述,自2020年1月1日起,本公司采用了美国会计准则第326号“金融工具--信贷损失”,要求本公司记录在发起或收购时贷款的预期终身信贷损失估计数。截至2021年12月31日,该公司的总贷款组合为143亿美元,贷款信贷损失相关准备金为1.978亿美元。
该公司在确定商业房地产贷款和商业贷款的折现现金流估计时使用贴现现金流方法。截至2021年12月31日,商业房地产和商业贷款占贷款组合的99.3%。该公司的贴现现金流方法包括违约概率(PD)和违约损失(LGD)假设,其中包括对未来经济状况的预期,使用合理和可支持的预测。总而言之,PD和LGD假设是产生预计将在公司贷款组合的估计寿命内收集的现金流估计的重要输入。
商业房地产和商业贷款的PD和LGD假设是使用穆迪分析公司创建的第三方专有模型确定的,并基于管理层的内部贷款数据和代理贷款信息的组合。PD和LGD假设受到多个概率加权预测经济情景的制约,这些情景也由穆迪分析公司提供。情景条件PD和LGD假设的确定需要重要的管理判断,因为它们基于具有不可观察到的输入的专有模型。
在本公司对商业房地产和商业贷款信贷损失准备的估计中,确定有情景条件的PD和LGD假设被认为是一项关键的审计事项,因为它包括使用管理层对管理层既定方法的合理性的判断,包括代理贷款信息的相关性和可靠性以及预测经济情景的合理性。执行审计程序以评估情景条件下的PD和LGD假设涉及高度的审计师判断,并需要付出大量努力,包括需要让Crowe LLP专家(“事务所专家”)参与。
我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括:
•测试贷款信贷损失准备金估计数控制措施的设计和运作效力,包括针对以下问题的控制措施:
◦按照公认的会计原则适当应用管理层的既定方法;
◦内部贷款水平数据的完整性和准确性;
◦代理贷款信息的相关性和可靠性;以及
◦管理层对选定的预测经济情景的判断的合理性。
•对管理层的程序进行实质性测试,包括评估他们的判断和假设,以制定贷款信贷损失准备金估计数,其中包括:
◦在公司专家的协助下,测试管理层的方法和第三方模型,包括评价管理层是否适当地应用了他们的方法,以及管理层的PD和LGD假设的合理性;
◦检验作为计算基础的内部贷款水平数据的完整性和准确性;
◦在公司专家的协助下,评估代理贷款信息的相关性和可靠性;
◦在公司专家的协助下,评估第三方提供的预测经济情景的合理性。
/s/ 克劳律师事务所
自2016年以来,我们一直担任本公司的审计师。
田纳西州富兰克林
2022年2月25日
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太平洋高级银行公司。及附属公司 |
合并财务状况报表 |
| | 12月31日, |
(千美元,共享数据除外) | | 2021 | | 2020 |
资产 | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 83,150 | | | $ | 135,429 | |
金融机构的有息存款 | | 221,553 | | | 745,337 | |
现金和现金等价物 | | 304,703 | | | 880,766 | |
金融机构的有息定期存款 | | 2,216 | | | 2,845 | |
持有至到期日的投资,按摊销成本计算,扣除$22及$0(公允价值为$384,423及$25,013分别截至2021年12月31日和2020年12月31日) | | 381,674 | | | 23,732 | |
可供出售的投资证券,按公允价值计算 | | 4,273,864 | | | 3,931,115 | |
FHLB、FRB和其他股票,按成本计算 | | 117,538 | | | 117,055 | |
以较低的成本或公允价值持有以供出售的贷款 | | 10,869 | | | 601 | |
为投资而持有的贷款 | | 14,295,897 | | | 13,236,433 | |
信贷损失准备 | | (197,752) | | | (268,018) | |
为投资持有的贷款,净额 | | 14,098,145 | | | 12,968,415 | |
应计应收利息 | | 65,728 | | | 74,574 | |
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房舍和设备,净额 | | 71,908 | | | 78,884 | |
递延所得税,净额 | | 87,344 | | | 89,056 | |
银行自营人寿保险 | | 449,353 | | | 292,564 | |
无形资产 | | 69,571 | | | 85,507 | |
商誉 | | 901,312 | | | 898,569 | |
其他资产 | | 260,204 | | | 292,861 | |
总资产 | | $ | 21,094,429 | | | $ | 19,736,544 | |
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负债 | | | | |
存款账户: | | | | |
无息支票 | | $ | 6,757,259 | | | $ | 6,011,106 | |
计息: | | | | |
正在检查 | | 3,493,331 | | | 2,913,260 | |
货币市场/储蓄 | | 5,806,726 | | | 5,662,969 | |
零售存单 | | 1,058,273 | | | 1,471,512 | |
批发/经纪存单 | | — | | | 155,330 | |
全额计息 | | 10,358,330 | | | 10,203,071 | |
总存款 | | 17,115,589 | | | 16,214,177 | |
FHLB垫款和其他借款 | | 558,000 | | | 31,000 | |
次级债券 | | 330,567 | | | 501,511 | |
| | | | |
应计费用和其他负债 | | 203,962 | | | 243,207 | |
总负债 | | 18,208,118 | | | 16,989,895 | |
股东权益 | | | | |
优先股,$0.01票面价值;1,000,000授权股份;不是已发行及已发行股份 | | — | | | — | |
普通股,$0.01票面价值;150,000,0002021年12月31日和2020年12月31日授权的股票;94,389,543股票和94,483,136分别发行和发行的股份 | | 929 | | | 931 | |
额外实收资本 | | 2,351,294 | | | 2,354,871 | |
留存收益 | | 541,950 | | | 330,555 | |
累计其他综合(亏损)收入 | | (7,862) | | | 60,292 | |
股东权益总额 | | 2,886,311 | | | 2,746,649 | |
总负债和股东权益 | | $ | 21,094,429 | | | $ | 19,736,544 | |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。 |
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太平洋高级银行公司。及附属公司 |
合并损益表 |
| | 截至12月31日止年度, |
(千美元,每股数据除外) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
利息收入 | | | | | | |
贷款 | | $ | 622,033 | | | $ | 577,558 | | | $ | 485,663 | |
投资证券和其他可产生利息的资产 | | 74,706 | | | 53,168 | | | 40,444 | |
利息收入总额 | | 696,739 | | | 630,726 | | | 526,107 | |
利息支出 | | | | | | |
存款 | | 11,817 | | | 34,336 | | | 58,297 | |
FHLB垫款和其他借款 | | 99 | | | 1,532 | | | 9,829 | |
次级债券 | | 22,449 | | | 20,647 | | | 10,680 | |
利息支出总额 | | 34,365 | | | 56,515 | | | 78,806 | |
扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | 662,374 | | | 574,211 | | | 447,301 | |
信贷损失准备金 | | (70,876) | | | 191,816 | | | 5,719 | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | 733,250 | | | 382,395 | | | 441,582 | |
非利息收入 | | | | | | |
还本付息收入 | | 2,121 | | | 2,028 | | | 1,840 | |
存款账户手续费 | | 9,219 | | | 6,712 | | | 5,769 | |
其他手续费收入 | | 1,566 | | | 1,554 | | | 1,438 | |
借记卡交换费收入 | | 3,489 | | | 2,526 | | | 3,004 | |
银行拥有的人寿保险收益 | | 11,299 | | | 7,160 | | | 3,486 | |
出售贷款的净收益 | | 4,428 | | | 8,609 | | | 6,642 | |
出售投资证券的净收益 | | 16,906 | | | 13,882 | | | 8,571 | |
信托托管账户费用 | | 38,176 | | | 16,653 | | | — | |
托管费和交换费 | | 7,286 | | | 2,663 | | | — | |
其他收入 | | 13,360 | | | 9,538 | | | 4,486 | |
非利息收入总额 | | 107,850 | | | 71,325 | | | 35,236 | |
非利息支出 | | | | | | |
薪酬和福利 | | 215,690 | | | 180,452 | | | 139,187 | |
处所和占用情况 | | 48,234 | | | 43,296 | | | 30,758 | |
数据处理 | | 23,770 | | | 20,491 | | | 12,301 | |
| | | | | | |
FDIC保险费 | | 5,274 | | | 3,571 | | | 764 | |
法律和专业服务 | | 18,554 | | | 15,633 | | | 12,869 | |
营销费用 | | 6,917 | | | 5,891 | | | 6,402 | |
办公费 | | 5,957 | | | 7,216 | | | 4,826 | |
贷款费用 | | 4,469 | | | 3,531 | | | 4,079 | |
存款费用 | | 15,654 | | | 19,700 | | | 15,266 | |
合并相关费用 | | 5 | | | 49,129 | | | 656 | |
无形资产摊销 | | 15,936 | | | 17,072 | | | 17,245 | |
其他费用 | | 19,817 | | | 15,137 | | | 14,712 | |
总非利息支出 | | 380,277 | | | 381,119 | | | 259,065 | |
所得税前净收益 | | 460,823 | | | 72,601 | | | 217,753 | |
所得税费用 | | 120,934 | | | 12,250 | | | 58,035 | |
净收入 | | $ | 339,889 | | | $ | 60,351 | | | $ | 159,718 | |
每股收益 | | | | | | |
基本信息 | | $ | 3.60 | | | $ | 0.75 | | | $ | 2.62 | |
稀释 | | $ | 3.58 | | | $ | 0.75 | | | $ | 2.60 | |
加权平均流通股 | | | | | | |
基本信息 | | 93,532,109 | | | 79,209,560 | | | 60,339,714 | |
稀释 | | 94,012,137 | | | 79,506,274 | | | 60,692,281 | |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。 |
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太平洋高级银行公司。及附属公司 |
综合全面收益表 |
| | 截至12月31日止年度, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
净收入 | | $ | 339,889 | | | $ | 60,351 | | | $ | 159,718 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | |
期内产生的可供出售证券扣除所得税后的未实现(亏损)收益(1) | | (51,563) | | | 48,674 | | | 33,226 | |
扣除所得税的净收益中的证券销售净额(收益)的重新分类调整(2) | | (12,072) | | | (9,905) | | | (6,102) | |
从可供出售证券转移到持有至到期证券的未实现净亏损,扣除所得税(3) | | (4,692) | | | — | | | — | |
从可供出售证券转移到持有至到期证券的未实现亏损摊销,扣除所得税(4) | | 173 | | | — | | | — | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | | (68,154) | | | 38,769 | | | 27,124 | |
综合收益,税后净额 | | $ | 271,735 | | | $ | 99,120 | | | $ | 186,842 | |
| | | | | | |
(1) 证券未实现(亏损)收益的所得税(收益)费用为(20.6)2021年,百万美元19.52020年为100万美元,以及13.42019年为100万。 |
(2) 净收益中包括的证券销售净(收益)的重新分类调整的所得税支出为#美元。4.82021年为100万美元,4.02020年为100万美元,以及2.52019年为100万。 |
(3)从可供出售证券转移到持有至到期的证券的未实现亏损的所得税(收益)为$(1.9)2021年,百万美元0 for 2020, and $0 for 2019. |
(4)从可供出售证券转移到持有至到期日的证券未实现(亏损)摊销的所得税支出包括在净收益中。70,000 for 2021, $0 for 2020, and $0 for 2019. |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。 |
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太平洋高级银行公司。及附属公司 |
合并股东权益报表 |
(千美元) | | 普普通通 库存 股票 | | 普通股 | | 其他内容 实收资本 | | 累计留存 收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
2018年12月31日的余额 | | 62,480,755 | | | $ | 617 | | | $ | 1,674,274 | | | $ | 300,407 | | | $ | (5,601) | | | $ | 1,969,697 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 159,718 | | | — | | | 159,718 | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,124 | | | 27,124 | |
普通股回购和注销 | | (3,364,761) | | | (33) | | | (89,887) | | | (10,080) | | | — | | | (100,000) | |
宣布的现金股息(美元0.88每股) | | — | | | — | | | — | | | (53,867) | | | — | | | (53,867) | |
宣布的股息等价物(美元0.88按限制性股票单位计算) | | — | | | — | | | 127 | | | (127) | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬费用 | | — | | | — | | | 10,528 | | | — | | | — | | | 10,528 | |
发行限制性股票,净额 | | 316,754 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限售股已交出并注销 | | (139,569) | | | — | | | (3,285) | | | — | | | — | | | (3,285) | |
股票期权的行使,净额 | | 212,878 | | | 2 | | | 2,677 | | | — | | | — | | | 2,679 | |
2019年12月31日的余额 | | 59,506,057 | | | $ | 586 | | | $ | 1,594,434 | | | $ | 396,051 | | | $ | 21,523 | | | $ | 2,012,594 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 60,351 | | | — | | | 60,351 | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,769 | | | 38,769 | |
宣布的现金股息(美元1.03每股) | | — | | | — | | | — | | | (79,901) | | | — | | | (79,901) | |
宣布的股息等价物(美元1.03按限制性股票单位计算) | | — | | | — | | | 321 | | | (321) | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬费用 | | — | | | — | | | 10,859 | | | — | | | — | | | 10,859 | |
发行限制性股票,净额 | | 563,330 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
发行普通股--收购 | | 34,407,403 | | | 344 | | | 749,259 | | | — | | | — | | | 749,603 | |
限售股已交出并注销 | | (116,439) | | | — | | | (1,653) | | | — | | | — | | | (1,653) | |
股票期权的行使,净额 | | 122,785 | | | 1 | | | 1,651 | | | — | | | — | | | 1,652 | |
会计原则变更的累积影响(1) | | — | | | — | | | — | | | (45,625) | | | — | | | (45,625) | |
2020年12月31日余额 | | 94,483,136 | | | $ | 931 | | | $ | 2,354,871 | | | $ | 330,555 | | | $ | 60,292 | | | $ | 2,746,649 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 339,889 | | | — | | | 339,889 | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (68,154) | | | (68,154) | |
普通股回购和注销 | | (479,944) | | | (5) | | | (11,942) | | | (6,120) | | | — | | | (18,067) | |
宣布的现金股息(美元1.29每股) | | — | | | — | | | — | | | (121,887) | | | — | | | (121,887) | |
宣布的股息等价物(美元1.29按限制性股票单位计算) | | — | | | — | | | 487 | | | (487) | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬费用 | | — | | | — | | | 13,264 | | | — | | | — | | | 13,264 | |
发行限制性股票,净额 | | 472,431 | | | 3 | | | (3) | | | — | | | — | | | — | |
限售股已交出并注销 | | (166,287) | | | — | | | (6,384) | | | — | | | — | | | (6,384) | |
股票期权的行使,净额 | | 80,207 | | | — | | | 1,001 | | | — | | | — | | | 1,001 | |
2021年12月31日的余额 | | 94,389,543 | | | $ | 929 | | | $ | 2,351,294 | | | $ | 541,950 | | | $ | (7,862) | | | $ | 2,886,311 | |
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(1) 与通过2016-13年度会计准则更新有关,金融工具.信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量.
附注是这些合并财务报表的组成部分。
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太平洋高级银行公司。及附属公司 |
合并现金流量表 |
| | 截至12月31日止年度, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
经营活动的现金流: | | | | | | |
净收入 | | $ | 339,889 | | | $ | 60,351 | | | $ | 159,718 | |
对净收入的调整: | | | | | | |
折旧及摊销费用 | | 15,977 | | | 13,349 | | | 9,815 | |
信贷损失准备金 | | (70,876) | | | 191,816 | | | 5,719 | |
基于股份的薪酬费用 | | 13,264 | | | 10,859 | | | 10,528 | |
出售和处置房舍和设备的损失(收益) | | 234 | | | 255 | | | (42) | |
出售或减记所拥有的其他房地产的损失(收益) | | — | | | 112 | | | (55) | |
证券摊销净额 | | 24,468 | | | 15,971 | | | 4,745 | |
已获得贷款的折扣/保费和递延贷款费用/成本的净额(增量) | | (41,162) | | | (40,291) | | | (27,378) | |
出售可供出售的投资证券的收益 | | (16,906) | | | (13,882) | | | (8,571) | |
债务清偿损失 | | 180 | | | — | | | — | |
持有以供出售的贷款的来源 | | (51,098) | | | (14,251) | | | (98,232) | |
出售所得收益和所持待售贷款的本金支付 | | 44,734 | | | 16,552 | | | 111,952 | |
贷款销售收益 | | (4,428) | | | (8,609) | | | (6,642) | |
递延所得税支出(福利) | | 28,807 | | | (42,622) | | | 7,496 | |
应计费用和其他负债变动,净额 | | (29,038) | | | (9,455) | | | (6,265) | |
银行拥有的人寿保险收入,净额 | | (9,000) | | | (5,538) | | | (2,689) | |
无形资产摊销 | | 15,936 | | | 17,072 | | | 17,245 | |
应计利息、应收账款和其他资产变动净额 | | 59,234 | | | 20,609 | | | 5,346 | |
经营活动提供的净现金 | | 320,215 | | | 212,298 | | | 182,690 | |
投资活动产生的现金流: | | | | | | |
金融机构的有息定期存款净减少 | | 629 | | | — | | | 3,435 | |
出售所拥有的其他房地产的收益 | | — | | | 534 | | | 405 | |
贷款发起和支付,净额 | | (1,022,505) | | | 53,972 | | | 266,632 | |
出售以前归类为投资贷款的贷款所得收益 | | 1,530 | | | 1,338,325 | | | 86,313 | |
购买为投资而持有的贷款 | | — | | | (66,470) | | | (222,701) | |
购买持有至到期的证券 | | (48,695) | | | — | | | — | |
预付款收益和持有至到期证券的到期日 | | 10,334 | | | 13,959 | | | 7,318 | |
购买可供出售的证券 | | (2,231,699) | | | (2,715,499) | | | (889,516) | |
预付款收益和可供出售证券的到期日 | | 563,061 | | | 268,463 | | | 114,520 | |
出售可供出售的证券所得款项 | | 901,137 | | | 766,512 | | | 551,784 | |
出售房舍和设备所得收益 | | 55 | | | 42 | | | 14,751 | |
交出银行拥有的人寿保险的收益 | | 1,809 | | | 17,799 | | | 405 | |
购买银行拥有的人寿保险 | | (150,000) | | | — | | | — | |
购置房舍和设备 | | (9,290) | | | (11,408) | | | (18,834) | |
FHLB、FRB和其他库存的变化,按成本计算 | | (62) | | | (22,664) | | | 2,306 | |
CRA投资的资金,净额 | | (24,001) | | | (10,182) | | | (15,069) | |
收购中获得的现金变化,净额 | | — | | | 937,100 | | | — | |
投资活动提供的现金净额(用于) | | (2,007,697) | | | 570,483 | | | (98,251) | |
融资活动的现金流: | | | | | | |
存款账户净增 | | 901,412 | | | 399,678 | | | 240,158 | |
短期借款净变化 | | 548,000 | | | (691,000) | | | (115,075) | |
| | | | | | |
偿还FHLB的长期借款 | | (21,503) | | | (5,000) | | | (35,500) | |
次级债权证的赎回 | | (171,153) | | | — | | | (18,558) | |
发行次级债所得款项净额 | | — | | | 147,359 | | | 122,453 | |
支付的现金股利 | | (121,887) | | | (79,901) | | | (53,867) | |
普通股回购和注销 | | (18,067) | | | — | | | (100,000) | |
行使股票期权所得收益 | | 1,001 | | | 1,652 | | | 2,679 | |
限售股已交出并注销 | | (6,384) | | | (1,653) | | | (3,285) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | 1,111,419 | | | (228,865) | | | 39,005 | |
现金和现金等价物净变化 | | (576,063) | | | 553,916 | | | 123,444 | |
现金和现金等价物,年初 | | 880,766 | | | 326,850 | | | 203,406 | |
现金和现金等价物,年终 | | $ | 304,703 | | | $ | 880,766 | | | $ | 326,850 | |
| | | | | | |
补充现金流披露: | | | | | | |
支付的利息 | | $ | 38,761 | | | $ | 57,020 | | | $ | 79,386 | |
已缴纳的所得税 | | 86,535 | | | 36,158 | | | 52,093 | |
期内非现金投资活动: | | | | | | |
从投资组合贷款转移到持有待售贷款 | | 1,006 | | | 1,330,946 | | | 89,259 | |
从贷款转移到其他拥有的房地产 | | — | | | 208 | | | 644 | |
将投资证券从可供出售转移到持有至到期 | | 319,924 | | | — | | | — | |
对经营性租赁使用权资产的确认 | | (5,003) | | | (12,277) | | | (52,701) | |
确认经营租赁负债 | | 5,003 | | | 12,277 | | | 52,701 | |
收购中获得的资产和承担的负债(见附注25): | | | | |
股票和股权奖励对价的公允价值 | | — | | | 749,603 | | | — | |
现金对价 | | — | | | 2 | | | — | |
购入资产的公允价值 | | — | | | 8,102,281 | | | — | |
承担的负债 | | — | | | 7,352,676 | | | — | |
| | | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。 |
太平洋高级银行公司及其子公司
合并财务报表附注
注1-业务说明和重要会计政策摘要
业务描述。Pacific Premier Bancorp,Inc.是一家成立于1997年的特拉华州公司(以下简称公司),是一家总部位于加利福尼亚州的银行控股公司,拥有100本公司的主要营运附属公司Pacific Premier Bank(“本行”,连同本公司及其综合附属公司,“本公司”)持有太平洋Premier Bank(一家于加州注册的商业银行)股本的%。该银行于1983年注册成立并开始营业。
该公司的主要业务是吸引公众存款,并将这些存款与经营和借款产生的资金一起投资,主要是商业贷款和商业房地产贷款。于2021年12月31日,本公司拥有61位于美国西部、加利福尼亚州、华盛顿州、俄勒冈州、亚利桑那州和内华达州的主要大都市市场的全方位服务存款分支机构。该公司还通过其太平洋高级信托部门提供个人退休帐户托管和维护服务,该部门作为自我定向个人退休帐户的托管人,账户所有者将其资金用于对各种另类资产类别的自我定向投资。此外,该公司还通过其商业托管部门提供商业托管服务,该部门根据修订后的1986年《国内税法》(以下简称《国税法》)第1031条为递延纳税的商业交易提供便利。本公司受某些政府机构的监管,并接受这些监管机构的定期检查。
巩固原则。综合财务报表包括本公司及其全资附属银行的账目.本公司是一个单一的报告部门,主要从事商业银行业务。在合并中,所有重要的公司间账户和交易都已取消。
本公司合并本公司透过表决权拥有控制权的表决权实体或本公司拥有可变权益实体(“VIE”)的控股权的实体。本公司评估其在这些实体中的权益,以确定它们是否符合VIE的定义,以及本公司是否需要合并这些实体。VIE由其主要受益人合并,该受益人既有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动,也有(Ii)可能对VIE具有重大潜在意义的可变利益。为了确定公司持有的可变权益是否可能对VIE产生重大影响,公司考虑了有关公司参与VIE的性质、规模和形式的定性和定量因素。看见注10 - 可变利息实体以获取更多信息。
自2020年6月1日起,本公司完成对Opus Bank(“Opus”)的收购,Opus Bank是一家总部位于加利福尼亚州欧文的加州特许州立银行,总代价约为$749.6百万美元。请参阅中的进一步讨论附注25--收购.
财务报表列报的基础。随附的综合财务报表乃按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制。前几年财务报表和相关脚注披露中的某些金额已重新分类,以符合目前的列报方式,不影响以前报告的净收益或股东权益。
估计的使用。按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计值不同,随着新信息的获得,这些估计值可能会发生变化。
以下讨论总结了该公司的主要会计政策:
现金和现金等价物。现金和现金等价物包括手头现金、银行到期现金余额和出售的联邦基金。金融机构的有息存款主要是旧金山联邦储备银行持有的现金。美国联邦储备系统理事会(“美联储”)根据持有的存款数量对存款机构的现金储备提出了要求。截至2021年12月31日,世行拥有不是美联储要求的收支平衡。该公司维持超过联邦保险限额的银行应付金额。本公司在该等账目中并无出现任何亏损。
证券。该公司已为其投资活动制定了书面指导方针和目标。在购买时,管理层根据公司的投资目标、运营需求和意图将证券指定为持有至到期或可供出售。对这些投资进行监测,以确保这些活动符合既定的准则和目标。
持有至到期的证券。管理层有积极意向及有能力持有至到期日的债务证券投资按成本呈报,并按定期本金支付及溢价摊销及折价的增加作出调整,该等投资于截至投资到期日的剩余期间采用利息方法于利息收入中确认。
本公司在转让之日按公允价值将债务证券从可供出售类别转移到持有至到期类别。截至转让之日,此类证券的任何相关未实现收益或损失将成为证券摊销成本的一部分,并随后使用利息方法在证券剩余寿命内摊销或增加利息收入。此外,在转让日计入累计其他全面收益的相关未实现收益和亏损随后也使用利息法摊销或增加到证券剩余寿命的利息收入中。
可供出售的证券。管理层目前没有出售计划,但未来可能出售的债务证券投资,按公允价值计价。溢价及折扣按利息方法于剩余期间摊销,直至溢价或贴现合约到期日为止,就按揭证券而言,则为估计平均年限,估计平均年限可根据证券相关抵押品的预期预付款而波动。未实现的持股损益,除税后,在股东权益的单独组成部分中作为累积的其他综合收益入账。出售证券的已实现损益采用特定确认方法确定,并以特定证券的摊余成本为基础按交易日期记录,并计入非利息收入,作为出售投资证券的净收益。
投资证券信用损失准备。投资证券的信贷损失准备(“ACL”)是根据本公司于2020年1月1日生效的ASC 326为投资组合的持有至到期日和可供出售类别确定的。投资证券的ACL每季度进行一次评估。持有至到期投资证券的资产负债表于购买或收购时入账,代表本公司于综合财务状况报表日期对当前预期信贷损失(“CECL”)的最佳估计。持有至到期投资证券的ACL是根据共同的风险特征在集体基础上确定的,并在公司认为某一证券不再具有共同的风险特征时在个人安全级别确定。对于公司有理由相信信用损失风险很小的投资证券,如由美国政府或其他政府企业担保的证券,适用零信用损失假设。
对于可供出售的投资证券,本公司对处于未实现亏损状态的证券进行定性评估,以确定对于处于未实现亏损状态的投资,公允价值的下降是与信贷相关还是与信贷无关。在厘定证券的公允价值下降是否与信贷有关时,本公司会考虑多项因素,包括但不限于:(I)投资的公允价值低于其摊销成本的程度;(Ii)发行人的财务状况及近期前景;(Iii)信用评级下调;(Iv)证券的付款结构;(V)证券发行人按计划支付本金及利息的能力;及(Vi)反映整体经济前景的一般市况,包括利率及行业信贷息差。如果确定未实现亏损或部分未实现亏损与信贷有关,本公司将通过计提本期收益中的信贷损失准备金来记录信贷损失金额。然而,在本期收益中记录的信用损失金额仅限于证券的未实现损失总额,即证券的公允价值低于其摊销成本的金额。如果公司很可能被要求以未实现亏损的状态出售证券,亏损总额将在本期收益中确认。被视为非信贷相关的未实现亏损在扣除税项后通过累积的其他综合收益入账。
该公司通过贴现现金流方法,利用证券的实际利率,确定可供出售证券和持有至到期证券的预期信贷损失。然而,如前所述,只有当公司通过定性评估确定全部或部分未实现亏损被视为与信贷有关时,才会对可供出售证券的信贷损失进行衡量。该公司的贴现现金流方法纳入了对未来现金流可收集性的假设。信用损失的数额是指证券的摊余成本超过预期未来现金流现值的数额。可供出售证券的信贷损失是以个人为基础计量的。该公司不计量投资应收利息的信用损失,而是立即从当期收益中冲销不再被认为可收回的应计利息金额。投资证券的应计应收利息包括在综合财务状况报表的应计应收利息余额中。
股权投资。具有容易确定的公允价值的股权投资按公允价值列账,公允价值变动在当期收益中确认为非利息收入的组成部分。不具有可轻易厘定公允价值的股权投资按成本列账,并根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中任何可见的价格变动作出调整。该等投资在扣除任何先前确认的减值后亦会入账。公司持有的某些股权证券,如对联邦住房贷款银行和旧金山联邦储备银行股票的投资,按成本减去任何以前确认的减值列账。对这些证券的投资仅限于成员银行,而且这些证券在交易所的交易并不活跃。
本公司对某些实体的股权投资采用权益会计方法,当其被认为有能力对该实体施加重大影响,但不控制该实体时,例如当其所有权权益在20%至50%之间时。此外,当公司在有限合伙企业和有限责任公司的所有权权益超过5%或当公司有能力对合伙企业施加重大影响时,本公司还将权益会计方法应用于其在有限合伙企业和有限责任公司中进行的股权投资。这类投资通常反映了各种合伙企业的股权,这些合伙企业的投资符合《社区再投资法》(CRA)规定的信贷资格。该公司根据被投资方提供的最新信息,在综合损益表的其他非利息收入中记录与权益法投资有关的经营业绩份额。
联邦住房贷款银行股票。该银行是联邦住房贷款银行(“FHLB”)系统的成员。根据借款水平和其他因素,成员被要求拥有一定数量的股票,并可以投资于额外的金额。FHLB股票按成本列账,并根据面值的最终回收情况定期评估减值。现金股利和股票股利都作为利息收入的一部分入账。
联邦储备银行股票。该银行是旧金山联邦储备银行(“FRB”)的成员。FRB股票按成本列账,归类为受限证券,并根据面值的最终恢复定期评估减值。现金股利和股票股利都作为利息收入的一部分入账。
持有待售贷款。本公司有意在到期前出售的贷款,在贷款发出时或在决定出售时,已被指定为持有以待出售。此类贷款按成本或公允价值中的较低者入账。收益或损失在出售贷款时按特定的识别基础确认。发端费用和成本推迟到出售时,并计入出售贷款的收益或损失的计算中。
贷款服务资产。维修资产与出售的小型企业协会贷款有关,并在出售时确认,保留服务,并在出售小型企业协会贷款的收益中记录损益表影响。维修资产最初按按合同规定的维修费用现值、扣除估计维修费用后的现值在贷款估计寿命内按公允价值入账。该公司的维修成本接近行业平均维修成本约40个基点。服务资产随后按相关贷款的估计未来净服务收入的比例和期间摊销为非利息收入。本公司根据资产的公允价值与其账面价值相比,定期评估维修资产的减值。
本公司通常出售SBA贷款的担保部分,并保留未担保部分(“留存利息”)。出售SBA贷款的部分溢价于出售时确认为出售贷款的收益,方法是根据出售资产的相对公允价值在出售资产和留存权益之间分配账面价值。保费的剩余部分被记录为留存利息的折扣,并在贷款的剩余期限内摊销,作为对收益的调整。留存利息扣除任何贴现后,计入为投资而持有的贷款--在随附的综合财务状况报表中扣除信贷损失准备的净额。
为投资持有的贷款。为投资而持有的贷款是公司有能力和意图持有至到期的贷款。这些贷款按摊销成本列账,扣除购入和购入贷款的折扣和溢价,以及递延贷款发放费和成本净额。贷款的购买折扣和保费以及净递延贷款发放费和成本在利息收入中增加或摊销,作为对贷款预期年限内的收益的调整。对于非权责发生制贷款,递延贷款费用和成本的摊销不再继续。在合同到期日之前与还款相关的任何剩余折扣、保费、递延费用或成本以及提前还款费用计入还款期间的贷款利息收入。为发放或购买贷款而收到的贷款承诺费被递延,如果履行了承诺,则在贷款期限内使用利息方法确认为收益率的调整,如果承诺到期而未行使,则在承诺到期时确认为收入。
本公司仅在被视为可收回的情况下,才使用利息方法计提贷款利息。停止计息的贷款被指定为非应计贷款。根据贷款的合同条款,当本金或利息逾期90天,或管理层认为本金和/或利息的收取存在合理怀疑时,贷款利息的应计项目终止。当贷款被置于非权责发生制状态时,所有以前应计和未收回的利息将迅速冲销本期利息收入,因此不会建立应计应收利息的ACL。利息收入一般不会在非应计贷款上确认,除非进一步亏损的可能性很小。从非权责发生制贷款收到的利息作为贷款本金余额的减少额。仅当该等贷款按利息及本金计提,且管理层认为该等贷款就所有本金及利息而言完全可收回时,该等贷款才会恢复计息。
贷款信贷损失准备。本公司根据美国会计准则第326条对贷款的信贷损失进行会计处理,该规定于2020年1月1日对本公司生效。ASC 326要求公司在发起或收购时记录贷款预期终身信用损失的估计。资产负债表维持在管理层认为适当的水平,以计提截至综合财务状况报表之日投资组合的预期信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的预测。ACL的测量是通过集体评估具有相似风险特征的贷款来执行的。本公司以贴现现金流量法计量商业房地产贷款及商业贷款的折扣率,并采用历史损失率法厘定零售贷款的折扣率。该公司的贴现现金流方法使用合理和可支持的预测,纳入了违约概率和违约模型下的损失,以及对未来经济状况的预期。违约概率和违约损失概率模型结合使用合理和可支持的预测,生成了对预计和预计不会在贷款估计寿命内收回的现金流的估计。对未来预期现金流的估计最终反映了对贷款期限内净信贷损失的假设。使用合理和可支持的预测需要重要的判断,例如选择预测情景和相关情景加权, 以及确定预测地平线的适当长度。管理层利用来自信誉良好和独立的第三方的经济预测来通知和提供其合理和可支持的经济预测。管理层在制定预测指标时也可考虑其他经济预测的内部和外部指标。该公司的ACL模型恢复到长期平均损失率,以估计超过被认为合理和可支持的期间的预期现金流。该公司根据两年内的经济预测情景预测违约和损失的概率,然后在三年内恢复到长期历史平均损失率。预测期限的持续时间,即预测恢复到长期平均水平的时间段,管理层使用的经济预测,以及管理层考虑的其他内部和外部经济预测指标,可能会随着时间的推移而变化,这取决于我们贷款组合的性质和构成。经济预测的变化,以及贷款特定属性的变化,都会影响贷款的违约概率和违约造成的损失,这可能会推动ACL的确定发生变化。
对未来现金流的预期按贷款的实际利率贴现。由此产生的定期贷款的ACL代表贷款的摊销成本超过贷款预期收回的贴现现金流净现值的金额。信贷安排的ACL是通过对预计不会收取的现金流的估计进行贴现来确定的。通过计提信贷损失拨备来记录ACL,并通过冲销,扣除先前冲销的贷款的回收净额而减少。本公司的政策是在贷款余额被认为无法收回时将其注销。
在适当的情况下,公司的ACL模型还包括对定性因素的调整。由于历史信息(如历史净亏损和经济周期)本身并不总是为确定未来预期信贷损失提供充分的基础,本公司定期考虑是否需要对ACL进行定性调整。定性调整可以涉及并包括但不限于以下因素:(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估,以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估相一致;(Ii)特定于组织的风险,例如信用集中、抵押品特定风险、监管风险和可能最终影响信用质量的外部因素;(Iii)潜在的模型限制,例如通过回溯测试识别的限制,以及与诸如承保变更、新投资组合的获取和投资组合分割的变更等因素相关联的其他限制,以及(Iv)管理层对ACL充分性的整体评估,包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。
该公司有一个旨在发现问题贷款的信贷组合审查程序。问题贷款通常是那些内部风险等级不达标或更差的贷款,可能包括非应计状态的贷款、问题债务重组(TDR)、抵押品丧失抵押品赎回权的可能性增加的贷款、抵押品依赖型贷款和其他对所有到期合同金额的最终可收回性的担忧或疑虑增加的贷款。管理层认为,这类贷款的信用质量出现恶化,可能被视为不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征,因此可能需要进行个别评估,以确定贷款的适当ACL。当贷款被单独评估时,公司通常基于贴现现金流方法来衡量贷款的预期信用损失,除非贷款被认为是抵押品依赖的。抵押品依赖贷款是指贷款的偿还预计将来自基础抵押品的运作和/或最终清算。抵押品依赖型贷款的ACL是使用对基础抵押品的公允价值减去出售成本的估计来确定的。
尽管管理层使用可用的最佳信息来得出衡量适当水平的ACL所需的估计值,但由于经济、运营、法规和其他可能超出公司控制范围的条件,未来可能需要对ACL进行调整。此外,各监管机构作为其审查过程的组成部分,定期审查公司的ACL和信用审查过程。这些机构可能会要求公司根据与管理层不同的判断,确认对ACL的补充。
另请参阅附注5--信贷损失准备在这些合并财务报表中,用于关于公司的ACL方法的进一步讨论,包括关于在确定ACL时使用的经济预测的讨论。
该公司根据具有相似属性和风险特征的贷款对贷款组合进行了细分。根据贷款类型、抵押品类型以及借款人或行业对外部因素(如经济状况)变化的敏感度等因素,每个细分市场都具有不同程度的风险。这些分类是:以房地产为担保的投资者贷款、以房地产为担保的商业贷款、商业贷款和零售贷款。在每个分部分组中,有不同类别的贷款,如下所述。公司根据这一更详细的贷款细分和分类来确定贷款的ACL。
截至2021年12月31日,本公司有以下细分和类别的贷款:
以房地产为抵押的投资者贷款:
•非业主自住的商业地产-非业主自住的商业房地产(“CRE”)包括公司持有房地产作为抵押品,但借款人不占用标的财产的贷款。与这些贷款相关的主要风险包括借款人无力支付、作为抵押品的房地产价值大幅下降、利率大幅上升、市场租金变化以及基础物业空置,任何这些风险都可能使房地产贷款对借款人无利可图。房地产贷款可能更多地受到房地产市场或整体经济状况的不利影响。
•多个家庭-多户贷款由多个单位(5个或更多个单位)住宅不动产担保。多户贷款的偿付取决于物业的成功运营或管理,这些贷款的偿还可能会受到房地产市场或经济状况的不利影响。
•建筑和土地-我们发起贷款,用于在我们的主要市场区域建设一至四户家庭和多户住宅以及CRE物业。我们集中精力在没有充足土地可供开发的现有社区的独栋房屋和小型填充物项目上。建设贷款被认为具有较高的风险,因为建设完成和时机风险,以及最终偿还对利率变化、政府对房地产的监管以及长期融资的可用性非常敏感。此外,经济状况可能会影响公司收回其建筑贷款投资的能力,因为不利的经济状况可能会对房地产市场产生负面影响,这可能会影响借款人完成和出售项目的能力。此外,标的抵押品的公允价值可能会随着市场状况的变化而波动。我们偶尔会发起主要位于加利福尼亚州的土地贷款,目的是促进住宅或商业建筑的最终建设。主要风险包括借款人无力支付,以及由于相关抵押品的公允价值下降,公司无法收回其投资。
以房地产为抵押的商业贷款:
•商业地产业主自住-CRE所有者自住包括公司持有不动产作为抵押品的贷款,以及借款人占用基础财产的贷款,例如与营业地点一起。这些贷款主要是根据企业的现金流承保,其次是房地产。与华润置业业主自住贷款相关的主要风险包括借款人无力支付、作为抵押品的房地产价值大幅下降以及利率大幅上升,这可能会使借款人的房地产贷款无利可图。房地产贷款可能更多地受到房地产市场或整体经济状况的不利影响。
•以房地产为担保的特许经营权-特许经营房地产担保贷款是以特许经营餐厅(通常是快餐店)占用的房地产为抵押的商业贷款。这些贷款主要是根据企业的现金流承保,其次是房地产。与这些贷款相关的风险包括作为抵押品的房地产价值大幅下降,以及借款人因利率上升或基础业务现金流减少而无法偿还贷款。
•小企业管理局(“SBA”)-我们被批准根据SBA的优先贷款人计划(PLP)发起贷款。PLP贷款状态为我们提供了更高水平的授权信贷自主权,大大缩短了从申请到融资的周转时间,这对我们的营销努力至关重要。我们根据SBA的7(A)、SBA Express、国际贸易和504(A)贷款计划在全国范围内发起贷款,符合SBA的承保和文件标准。SBA贷款类似于商业商业贷款,但由美国提供额外的信用增强。本公司发起SBA贷款,目的是按季度向二级市场出售有担保的部分。某些被归类为SBA的贷款是由商业房地产担保的。由酒店担保的SBA贷款包括在以房地产担保的投资者贷款部分,由所有其他形式的房地产担保的SBA贷款包括在由房地产担保的商业贷款部分。所有其他SBA贷款都包括在下面的商业贷款部分,并由企业资产担保。
商业贷款:
•商业和工业(包括特许商业贷款) (“C&I”) -由企业资产担保的贷款,包括库存、应收账款和机器设备。贷款类型包括循环信用额度、定期贷款、季节性贷款,以及由现金存款或有价证券等流动抵押品担保的贷款。商业及工业贷款包括不受房地产及业主协会(“房协”)信贷保证的特许信贷安排。我们还代表我们的客户签发信用证。与商业和工业贷款有关的风险主要是由于借款人的预期现金流和实际现金流之间的差异造成的。此外,公司对这些贷款的投资的可回收性还取决于其他因素,这些因素主要取决于担保这些贷款的抵押品的类型,偶尔还取决于其他借款人资产和担保人资产。担保这些贷款的抵押品的公允价值可能会随着市场状况的变化而波动。在以应收账款担保的贷款中,公司投资的回收取决于借款人从客户那里收回到期款项的能力。
零售贷款:
•一家四口之家-虽然我们不发起第一留置权独户贷款,但我们通过银行收购获得了第一留置权独户贷款。1比4家庭贷款的主要风险包括借款人无力偿还、作为抵押品的房地产价值大幅下降以及利率大幅上升,这可能使借款人无法获得贷款。
•消费贷款-除了通过我们各种银行收购获得的消费贷款外,我们还发放有限数量的消费贷款,通常仅面向银行客户,主要包括房屋净值信贷额度、储蓄账户担保贷款和汽车贷款。这些贷款产生的风险是借款人无力偿还,以及基础抵押品的公允价值下降。
陷入困境的债务重组。当借款人遇到财务困难时,公司会不时对某些贷款进行修改。这些修改旨在减轻借款人财务状况的暂时性减值和/或对借款人偿还贷款能力的限制,并将本公司的潜在损失降至最低。修改通常包括:改变贷款的摊销条件,降低利率,接受只付利息的付款,在有限的情况下,减少未偿还贷款余额。这类贷款通常被置于非应计项目状态,当所有逾期合同金额均已到期,且借款人在修订贷款协议条款下的表现以及根据修订条款到期的所有合同金额的最终可收集性不再存在疑问时,该等贷款将恢复应计项目状态。当贷款被认为不再与投资组合中的其他贷款具有类似的风险特征时,该公司通常以个人为基础衡量TDR的ACL。除非贷款被认为是抵押品依赖的,否则TDR的ACL的确定基于集体和个别计量的贴现现金流方法,这要求基于抵押品的公允价值减去估计销售成本来计量ACL。
冠状病毒援助、救济和经济安全法(CARE法案)于2020年3月27日签署成为法律,允许金融机构暂停根据公认会计准则对受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改的要求,否则将被定性为TDR,并暂停任何与此相关的确定,条件是:(I)贷款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之前或新冠肺炎紧急声明结束后60天之间进行的,以及(Ii)适用贷款截至2019年12月31日未到期超过30天。2021年综合拨款法案于2020年12月27日签署成为法律,将适用期限延长至包括对金融机构在2020年3月1日开始至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎国家紧急状态终止之日起60天内发放的贷款的修改。该公司选择将本指导应用于符合条件的贷款修改。对于这种修改,以延期付款的形式,拖欠状态不会提前,在提供救济时正在应计的贷款在延期期间一般不会被置于非应计状态。利息收入在贷款的合同期内继续确认。然而,公司通过其信贷组合管理活动,继续监测与根据CARE法案的规定修改的贷款的基本信用质量相关的事实和情况,以努力确定任何在修改期间的利息应计被认为不再合适的贷款。在这种情况下,公司停止计息,所有以前应计和未收取的利息立即从本期利息收入中冲销。有关其他信息,请参阅附注4-为投资而持有的贷款.
获得性贷款。当本公司通过购买或业务合并获得贷款时,首先进行评估,以确定该等贷款自发放以来是否经历了信用质量的轻微恶化,因此应被归类为已购买信用恶化(“PCD”)贷款或以其他方式归类为非PCD贷款。所有收购贷款均按收购当日的公允价值入账。所获得贷款的任何由此产生的折扣或溢价将使用利息法在贷款剩余期限内增加或摊销为利息收入。此外,在购买或收购非PCD贷款时,公司根据公司的ACL方法测量和记录ACL。非PCD贷款的ACL通过计入购买或获得贷款期间的信贷损失准备金而入账。
与非PCD贷款不同,PCD贷款的初始ACL是通过对收购日收购的贷款余额进行调整而建立的,而不是通过计入信贷损失准备金。与非PCD贷款一样,PCD贷款的ACL是使用本公司的ACL方法确定的。PCD贷款的特征通常包括:拖欠、自发放以来信用质量下降、非应计状态贷款、在陷入困境的债务重组中修改的贷款、和/或公司通过对收购贷款的初步分析可能意识到的其他因素,这些因素可能表明自贷款发放以来信用质量出现了微不足道的恶化。收购后,非PCD贷款和PCD贷款的ACL均以与所有其他贷款相同的方式使用本公司的ACL方法进行计量。
关于2020年6月1日对Opus的收购,本公司收购了PCD贷款,总公允价值约为$841.2百万美元,并记录了大约$21.2100万美元,这笔钱加到了收购之日贷款的摊销成本中。
贷款损失准备金。在本公司于2020年1月1日采纳ASC 326之前,本公司根据ASC 310维持贷款及租赁损失准备(“ALLL”),应收账款和ASC 450,或有事件指的是已确定为减值的个别评估贷款的ALL,以及截至合并财务状况报表之日的贷款组合中固有的估计可能发生的损失。管理层根据对投资组合的构成、实际历史亏损经验、收入物业贷款的行业冲销经验、当前经济状况以及本公司贷款和房地产活动所在地区的其他相关因素的评估,确定全部贷款的充分性。这些因素可能会影响借款人的支付能力以及获得贷款的基础抵押品的价值。根据贷款类型和贷款信贷分类,将损失因数应用于为投资而持有的贷款,从而计算免税额。亏损因素主要基于银行的历史亏损经验和行业冲销经验,并按季度进行评估。贷款信贷分类以内部贷款审查制度为基础,该制度旨在提供问题贷款的检测并为其分配适当的ALL水平。定期调整ALL,以反映相关内部和外部因素可能对贷款组合固有损失产生的估计潜在影响。这些因素通常包括:
•改变贷款政策和程序,包括承保标准和催收、注销和回收做法;
•贷款组合的性质和数量发生变化,包括新的贷款类型;
•贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度的变化可能会对我们的贷款组合产生影响;
•不良分类或分级贷款的数量和严重程度的变化;
•贷款审查制度和管理监督质量的变化;
•任何信贷集中的存在和影响以及这种集中程度的变化;
•国家、地区和地方经济状况的变化,包括房地产价值和利率环境的趋势;
•抵押品依赖型贷款的基础抵押品价值的变化;以及
•外部因素的影响,如竞争、法律发展和监管要求对我们当前贷款组合中估计的信贷损失水平的影响。
减值贷款。在本公司于2020年1月1日采纳ASC 326之前,本公司将根据贷款协议的合同条款很可能无法收回所有到期金额(本金和利息)的贷款归类为减值贷款。当贷款被分类为不合格或更差、拖欠90天、被管理层确定为依赖抵押品时,或当借款人申请破产或获得符合问题债务重组资格的特许权时,本公司审查减值贷款。减值的计量依据是贷款的账面价值超过其预期未来现金流量的金额,按贷款的实际利率贴现、可观察到的市场价值(如果存在)或抵押品的公允价值(如果贷款被视为抵押品依赖)。减值通过贷款损失准备金入账。本公司在逐笔贷款的基础上计量减值,并一般注销减值贷款的特定准备金,当时贷款或部分贷款被归类为亏损。
在扣除先前已注销的款项后,贷款损失准备金有所增加,而撇账则有所减少。
本公司于2020年1月1日采纳ASC 326后,录得累计影响调整,将现时所称的信贷损失准备增加$55.7用于投资的贷款为百万美元,以及美元8.3表外承付款为100万美元。对信贷损失准备的这一累积影响调整是通过对2020年1月1日扣除税后的留存收益期初余额进行调整而确定的。
贷款承诺及相关金融工具。金融工具包括为满足客户融资需求而发行的表外信贷工具,如贷款承诺和商业信用证。这些项目的面值代表在考虑客户抵押品或偿还能力之前的损失敞口。这类金融工具在获得资金时在合并财务报表中确认。
拥有的其他房地产。通过贷款止赎或代替贷款止赎获得的房地产按公允价值减去销售成本记录,贷款摊销成本余额超过物业公允价值的任何部分都记录在acl的费用中。本公司获得拥有时拥有的所有其他房地产的估价和/或市场估值。丧失抵押品赎回权后,管理层会定期进行估值。公允价值其后的任何下降均记作本期收益中的非利息支出,并相应减记该资产。所有法律费用和直接费用,包括丧失抵押品赎回权和其他相关费用,在发生时计入费用。
房舍和设备。房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销计算。折旧和摊销是在资产的估计使用年限内使用直线方法计算的,其范围为二十年对于建筑物,七年了家具、固定装置和设备,以及三年用于计算机和电信设备。租赁改进成本采用直线法按资产估计使用年限或相关租赁期限中较短的时间摊销。
本公司定期评估物业及设备等长期资产的可回收性,以确保账面价值不致减值。待处置资产按账面值或公允价值减去出售成本中较低者列报。
银行拥有的人寿保险(“BOLI”)。博利资产是针对某些现任和前任高级管理人员、董事和雇员的人寿保险,根据每一份保单,银行是这些人员、董事和雇员的受益人。博利按现金退回价值法入账,并按其可变现价值在综合财务状况表中作为资产入账。在分配给被保险人的受益人后,BOLI的现金退还价值和这些保单承保的被保险人的死亡抚恤金的变化,如果有的话,在综合损益表中作为免税非利息收入记录。
商誉和其他无形资产。商誉资产来自本公司收购其他金融机构的企业合并,并被确定为转让对价的公允价值加上被收购方任何非控股权益的公允价值超过收购日收购的资产净值和承担的负债的公允价值。被确定具有无限使用年限的商誉和无形资产不会摊销,但如果事件和情况导致管理层相信该等资产的价值可能减值,则至少每年或更频繁地进行减值测试。减值测试在报告单位层面进行,这被视为公司层面,因为管理层已确定本公司是其截至2021年12月31日的唯一报告单位。
管理层根据美国会计准则350-20对商誉进行评估-商誉和其他--商誉这使公司能够首先对商誉进行定性评估,以确定公司股权的公允价值是否更有可能低于其账面价值。然而,公认会计原则也允许公司选择无条件地放弃定性评估,直接进行定量评估。在对商誉进行定性评估时,如果分析结果显示本公司权益的公允价值很可能低于其账面价值,则本公司将对商誉进行量化评估,以确定报告单位的公允价值,并将其与其账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值低于其账面价值,本公司将确认减值金额为报告单位的账面价值超出其公允价值的金额,但限于分配给报告单位的商誉总额。减值损失计入非利息费用。
公司的年度商誉减值测试将在第四季度进行。本公司于2021年第四季度对商誉进行了定性评估,评估结果表明商誉资产的价值可以得到支持,并且没有减值。截至2021年12月31日,商誉是公司合并财务状况报表中记录的唯一一项寿命不确定的无形资产。
其他无形资产包括因收购其他金融机构而产生的核心存款和客户关系无形资产,并根据无形资产的经济利益预期消耗或以其他方式耗尽的模式进行摊销,或在其估计使用年限内以直线方式摊销,范围为六至十一年。GAAP要求在事件和情况发生变化时对商誉以外的无形资产进行减值测试,表明其账面价值可能无法收回。对于商誉以外的无形资产,本公司首先进行定性评估,以确定该等资产的账面价值是否可能无法收回。在该等资产的账面价值被视为不可收回的情况下,进行量化评估以确定减值金额。减值是指其账面价值超过其估计公允价值的金额。本公司年度无形资产减值测试于2021年第四季度进行,测试结果显示 无形的 资产 可能 BE 支撑点 和 是 不 受伤了。
衍生品作为指定会计套期保值的一部分。本公司对某些用于风险管理的衍生工具进行对冲会计,主要与利率风险有关。要符合套期保值会计的资格,衍生工具必须在降低与被套期保值敞口相关的风险方面非常有效,并且套期保值关系必须在其开始时被正式记录下来。本公司使用回归分析来评估每个套期保值关系的有效性,除非该套期保值符合其他评估有效性的方法(例如,捷径或关键条款匹配),在对冲交易开始时和整个生命周期内都是如此。
出于会计目的,该公司将衍生工具指定为公允价值对冲的一部分。这些衍生品由支付固定、收取浮动的利率互换组成,签订这些衍生品是为了对冲固定利率资产公允价值的变化,以应对特定风险,例如基准利率变化导致的利率风险。在符合资格的公允价值对冲中,本公司在本期收益中记录衍生工具公允价值的定期变化。同时,对冲风险的公允价值的定期变化也记录在当期收益中。该等衍生工具公允价值的定期变动与对冲风险的公允价值一并计入与对冲项目(即利息收入)相关的损益表的同一项目内,并在很大程度上互相抵销。衍生工具和对冲项目的应计利息也记录在同一行项目中,这实际上将指定的固定利率资产转换为浮动利率资产。本公司安排这些掉期以符合对冲项目(即固定利率贷款)的关键条款,从而最大限度地提高对冲关系的经济和会计效力,并导致预期对冲关系将非常有效。如果公允价值对冲关系不再符合对冲会计的资格,对冲会计将停止,衍生工具公允价值的未来变化将在当期收益中确认,直至衍生品与交易对手达成和解。此外,由于套期保值风险公允价值的定期变化而产生的所有剩余基数调整,以前记录到套期保值项目的账面金额, 在被套期保值项目的剩余寿命内使用利息方法摊销或增值为利息收入。
企业合并。公司采用收购会计方法对企业合并进行核算。在获得被收购实体的控制权后,本公司按其估计公允价值记录所有可识别的资产和负债。当为被收购实体支付的代价超过被收购净资产的估计公允价值时,计入商誉。收购日期的变动收购资产和承担的负债的公允价值可在收购日期之后的一年计量期内作为商誉调整进行。此类调整是由于获得了与所收购资产和承担的负债的公允价值估计有关的额外信息。与企业合并相关的成本被反映为非利息费用的组成部分。
附属债权公司。长期借款按成本计提,并按溢价摊销和折扣增加进行调整,采用利息法在利息支出中确认。债务发行成本计入相关借款的账面价值,随后在借款期间采用利息方法在利息支出中确认。
租契。本公司根据ASC 842对其租约进行会计处理-租契这要求本公司记录未来租赁义务的负债以及代表标的租赁资产使用权的资产。租期为12个月或以下的租约采用直线费用确认法入账,此类租约不记录使用权资产。除短期租赁外,本公司将其租赁分为融资租赁或经营性租赁。当满足下列任何条件时,租赁被归类为融资租赁:(A)租赁在租赁期限结束时将标的资产的所有权转让给承租人,(B)租赁包含购买承租人合理确定将行使的标的资产的选择权,(C)租赁期限代表标的资产剩余寿命的主要部分,(D)未来租赁付款的现值等于或基本上超过标的资产的全部公允价值,或(E)承租资产由于其专门性,预计在租赁期结束时没有出租人的其他用途。当本公司对租赁的评估不符合上述标准,且租赁期限超过12个月时,该租赁被归类为经营租赁。
支付租赁款项的负债及使用权资产乃根据每项租赁的未来合约租金总额厘定,按租赁内含的利率贴现,或按本公司估计的递增借款利率(如该利率并非隐含于租赁内)贴现。本公司根据租赁协议中规定的自租赁开始之日起的最低付款来计算未来的合同租金,并考虑到定期的合同租金增加,该定期合同租金是基于升幅或特定指数。当未来租金支付以指数为基础时,本公司使用租赁开始时观察到的指数利率来衡量未来租赁支付。经营租赁的未来租赁付款的负债由定期合同租赁付款减去定期利息增值而减少。经营性租赁的使用权资产在租赁期内按定期直线租赁费用与支付租赁付款相关负债的定期利息增量之间的差额摊销。经营性租赁的费用确认是以直线为基础记录的。截至2021年12月31日,公司的所有租约均被归类为经营性租赁或短期租赁。
本公司不时通过转租交易将其租赁的部分空间出租给其他各方。从这些交易中获得的收入在转租期内以直线方式入账。
收入确认。根据ASC 606,本公司的某些收入来源被视为来自与客户的合同-与客户签订合同的收入。在ASC 606范围内和在ASC 606下计入的收入来源包括:服务费和存款账户费用、借记卡交换费、托管账户费用、本行向其客户提供的其他服务的费用,以及出售其他拥有的房地产和物业、房地和设备的损益。这些收入流包括在合并损益表中的非利息收入中。ASC 606要求,当公司通过向客户转让商品或服务来履行相关的业绩义务时,应确认收入。ASC 606项下的收入确认要求公司首先确定与客户的合同,确定履约义务,确定交易价格,将交易价格分配给履约义务,最后在履行义务已履行且货物或服务已转让时确认收入。收入是指公司因将商品或服务转让给关联客户而预期收到的对价金额。本公司与客户签订的与ASC 606范围内的收入流相关的大部分合同被视为短期合同,例如可随时取消的存款账户协议,或在某个时间点向客户提供的服务。该公司的其他更重要的收入来源,如贷款和投资证券的利息收入,被明确排除在ASC 606的范围之外,并在其他适用的公认会计原则下计入。
基于股票的薪酬。公司每年向公司高管和董事发放各种形式的股票薪酬奖励,包括股票期权、限制性股票奖励和限制性股票单位。相关补偿成本以授予日的公允价值为基础,并在其预期归属期间的损益表中确认,扣除没收估计数。对没收的估计是基于公司对每种奖励类型的历史经验。布莱克-斯科尔斯模型被用来估计授予日股票期权的公允价值。布莱克-斯科尔斯模型使用某些假设来确定授予日的公允价值,例如:预期波动率、期权的预期期限、预期无风险利率和公司普通股的预期股息收益率。本公司普通股在授予日的市场价格用于限制性股票奖励,以确定授予日期的公允价值。
限制性股票奖励和限制性股票单位授予公司员工,它们是以股票为基础的薪酬奖励,最终结算时,将向受赠人发行公司普通股。与其他以股票为基础的薪酬奖励一样,限制性股票奖励和限制性股票单位的薪酬成本在预期奖励归属的期间确认。该公司的某些限制性股票单位载有转归条件,这些条件是基于预先确定的业绩目标。实现相关业绩目标的程度可能会影响与受赠人最终达成赔偿的结果,从而影响最终确认的赔偿费用水平。其中某些奖励包含基于市场的条件,即奖励的归属基于公司在指定时间段内相对于同行的表现,例如股东总回报。基于市场的限制性股票单位的授予日期公允价值是通过使用蒙特卡洛模拟的独立第三方确定的。蒙特卡罗模拟使用与Black-Scholes模型中使用的输入假设类似的输入假设来估计授予日公允价值,然而,它也将实现业绩目标的概率纳入授予日公允价值计算中。授予日不包含基于市场的归属条件的限制性股票单位的公允价值以授予日公司普通股的价格为基础。
限制性股票奖励的持有者有权获得现金股息。限制性股票单位的持有者有权在归属期间获得与公司普通股宣布和支付的股息相当的股息等价物。由于限制性股票奖励包含在奖励被授予之前获得不可没收股息的权利,因此此类奖励被视为参与证券。
所得税。递延税项资产和负债是按资产负债法在公司财务报表或纳税申报表中确认的事件的预期未来税务后果入账的。在估计未来税收后果时,除税法或税率变化的法规外,所有预期的未来事件都会被考虑在内。税率变动对递延税项的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。递延税项资产确认为将在未来年度产生可扣除金额的暂时性差异,如果管理层认为递延税项资产更有可能变现,则确认为税项结转。在2021年12月31日和2020年,不是估值拨备被认为是针对公司递延税项资产所必需的。
只有当税务审查更有可能在税务审查中持续的情况下,税务地位才被确认为利益,并且税务审查被推定为发生。确认的金额是管理层认为在审查后更有可能实现的最大税收优惠金额。本公司在所得税支出中确认与所得税事项相关的利息和/或罚款。
每股收益。普通股每股收益以已发行普通股和等值普通股的加权平均数为基础,在基本和摊薄的基础上计算。基本每股收益不包括等值普通股的潜在摊薄,例如与基于股票的薪酬奖励相关的股票,其计算方法是分配给普通股股东的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合同,例如与基于股票的补偿奖励相关的普通股等值股票被行使或转换为普通股,然后在公司的净收益中分享,可能发生的稀释。普通股等值股份的潜在摊薄是使用库存股方法确定的,反映了基于股票的补偿奖励的潜在结算可能导致发行公司普通股的额外股份。将具有反稀释效果的基于股票的薪酬奖励已被排除在普通股每股收益的确定之外。
限制性股票奖励被公司视为参与证券,因此公司在计算每股收益时采用两级法。在两级法下,可分配给参与证券的已分配和未分配净收益从净收益中减去,以确定可分配给普通股股东的净收益,然后将其用于基本每股收益和稀释每股收益计算的分子。参与证券被排除在普通股基本收益和稀释后每股收益的分母之外。
综合收益。除列报所有期间的净收入外,还报告全面收入。全面收益是一种更具包容性的财务报告方法,包括披露在计算净收入时历来未确认的其他全面收益(损失)。公司可供出售投资证券的未实现损益应计入其他全面收益或亏损。全面收益总额(亏损)和累计其他全面收益或亏损的组成部分在综合股东权益表和综合全面收益表中列示。
或有损失。或有损失,包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼,当损失的可能性很可能,并且损失的金额或范围可以合理估计时,被记录为负债。管理层不认为现在存在会对财务报表产生实质性影响的此类事项。
金融工具的公允价值。金融工具的公允价值是根据相关市场信息和其他假设估计的,更全面地披露于附注17-金融工具的公允价值。公允价值是一种退出价格,代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移债务所收到的金额。公允价值估计涉及有关利率、信用风险、提前还款和其他因素的不确定性和重大判断事项,特别是在特定项目缺乏广泛市场的情况下。公允价值计量根据公允价值三级等级进行分类,该等级基于用于计量公允价值的投入的可观测性。公认会计原则要求公司在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入。当没有可观察到的市场价格或投入时,本公司使用建模技术估计公允价值,例如对未来现金流进行贴现。这种技术使用市场参与者在确定金融资产或负债的公允价值时会考虑的假设。假设或市场状况的变化可能会对公允价值估计产生重大影响。
可变利息实体。当VIE被认为是VIE的主要受益人时,VIE在公司的财务报表中合并。GAAP要求在我们开始参与VIE时进行分析,以确定主要受益人以及是否应将其合并到公司的财务报表中。该公司不断进行分析,以确定VIE的主要受益者。截至2021年12月31日和2020年12月31日,本公司参与的任何VIE均未在公司财务报表中合并。
重新分类。上一年财务报表中的一些项目进行了重新分类,以符合当前的列报方式。重新分类对上一年的净收入或股东权益没有影响。
2021年采用的会计准则
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,简化所得税的会计核算,其中包括对主题740的更新-所得税。对本更新的修改包括删除主题740中包含的以下例外:
(一)持续经营和收入发生亏损或从其他项目(如非持续经营或其他全面收益)获得收益时,一般期间内税收分配原则的例外;
(二)境外子公司转为权益法投资时,确认权益法投资递延纳税责任的例外;
(3)外国权益法投资成为子公司时,可以不确认外国子公司的递延纳税责任的例外情况;
(四)年初至今亏损超过当年预期亏损的过渡期所得税一般计算方法的例外。
此更新中包含的修正案还要求以下内容:
(1)要求实体通过以下方式确认特许经营税:(1)根据会计准则汇编(“ASC”)740对收入进行会计处理;(2)将任何剩余金额作为非基于收入的税收进行会计处理。
(2)要求一个实体评估何时应将商誉计税基础的提高视为最初确认账面商誉的企业合并的一部分,以及何时应将其视为一项单独的交易。
(三)在其单独的财务报表中明确规定,不需要将合并的当期和递延税项费用的任何部分分配给不纳税的法人实体。但是,一个实体可以选择(在逐个实体的基础上)为一个既不纳税又不被税务机关忽视的法人实体这样做。
(四)要求一个单位在包括制定日在内的过渡期内的年度有效税率计算中反映制定的税法或税率变化的影响。
(5)对按权益法核算的职工持股计划股份和符合条件的保障性住房项目投资的可抵扣股息相关的税收优惠进行细微的编纂改进。
本更新中的修订在2020年12月15日之后的财年开始对公共企业实体生效,并在这些财年内的过渡期生效。该公司采用这一最新情况并未对其综合财务报表产生实质性影响。
2020年1月,FASB发布了ASU 2020-01,投资-股权证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)以及衍生工具和对冲(主题815)-澄清主题321、主题323和主题815之间的相互作用。本次更新中的修订澄清了第321主题下的股权证券会计与第323主题下的股权会计方法下的投资之间的相互作用,以及第815主题下某些远期合同和购买期权的会计处理。修正案澄清,实体应考虑要求其在紧接应用权益法之前或在应用权益法之后,为应用计量备选办法的目的而应用或停止权益法的可观察交易。本最新情况中的修订还澄清,在适用第815-10-15-141(A)段中的指导意见时,实体不应考虑在结算远期合同或行使所购期权时,是否应单独或与现有投资一起,按照第323项权益法或按照第825项金融工具指导意见按公允价值选择权核算相关证券。一个实体还将评估第815-10-15-141段中的其余特征,以确定这些远期合同和所购期权的会计处理。本更新中的修订在2020年12月15日之后的财年开始对公共企业实体生效,并在这些财年内的过渡期生效。该公司采用这一最新情况并未对其财务报表产生实质性影响。
2020年10月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2020-08,对小主题310-20“应收款--不可退还的费用和其他费用”的编纂改进。本次增订中的修订意在澄清,对于每个报告期,实体应重新评估可赎回债务担保是否在第310-20-35-33段的范围内。第310-20-35-33段中的指导意见涉及个别可赎回债务证券的溢价摊销,以及相对于该证券可赎回日期摊销溢价的期限。对于公共企业实体,本更新中的修订自2020年12月15日之后的会计年度起生效,并在这些年度内的过渡期生效。该公司采用这一最新情况并未对其综合财务报表产生实质性影响。
近期会计准则尚未生效
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848)-促进参考汇率改革对财务报告的影响。为回应市场对银行同业拆息(“同业拆息”)结构性风险的关注,尤其是伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)停顿的风险,世界各地的监管机构已采取参考利率改革措施,以物色更易观察或以交易为基础、较不易受操控的其他参考利率。本次更新中的修订在有限的时间内提供可选指导,以减轻参考汇率改革对财务报告的潜在会计负担,以及在满足某些标准的情况下将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易的可选权宜之计和例外情况。本更新中的修订仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率或其他预期因参考利率改革而终止的参考利率的合同和对冲关系。修正案提供的权宜之计和例外情况不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系。本更新中的修订是选择性的,自发布之日起对所有实体生效。
实体可以选择从2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起,或从包括2020年3月12日或之后的过渡期内的某个日期开始,到财务报表可以发布之日起,按主题或行业分主题应用合同修改修正案。一旦被选为主题或行业子主题,本更新中的修订必须前瞻性地应用于该主题或行业子主题的所有符合条件的合同修改。本公司尚未就是否会作出这项选择作出决定,目前正追踪截至各报告期的风险敞口,并因应选择此项修订而评估对实施任何必要修订的影响的重要性。
实体可选择将本更新中的修订适用于截至2020年3月12日过渡期开始时存在的合格套期保值关系,以及适用于在2020年3月12日过渡期开始后签订的新的合格对冲关系。本公司并无订立任何涉及伦敦银行同业拆息或其他预期将终止的参考利率的套期保值相关交易,因此,本次更新所包括的修订并未对本公司的综合财务报表造成影响。
2021年1月,FASB发布了ASU 2021-01,参考汇率改革(主题848)。本次更新中包括的修订澄清了主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受全球向新参考汇率过渡(通常称为“贴现过渡”)影响的衍生品。
具体地说,主题848中的某些规定,如果由实体选择,适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具,该利率因参考汇率改革而被修改。本次更新中的修订是对主题848中的权宜之计和例外情况的修正,并捕捉了范围澄清的增量后果,并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整了现有指导。本更新中的修订对选择应用主题848中的可选指南的所有实体立即生效。
一实体可选择从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起全面追溯地应用本更新中的修订,或从包括最终更新或在发布最终更新的日期之后的过渡期内的任何日期起对新的修订进行预期基础上的应用,直至可发布财务报表的日期。该公司目前正在评估这一更新对其合并财务报表的影响,预计这一会计指导不会对其产生实质性影响。
该公司已经成立了一个跨职能的工作组来管理从伦敦银行间同业拆借利率的过渡。在企业风险委员会的监督下,该工作组由高级领导层和来自职能领域的工作人员组成,这些职能领域包括:金融、财务、贷款、贷款服务、企业风险管理、信息技术、法律和其他内部利益相关者,这些利益相关者是银行摆脱伦敦银行间同业拆借利率不可或缺的组成部分。该工作组监测与过渡和围绕参考汇率改革的不确定性有关的事态发展,并指导世行的应对措施。工作组目前正在评估引用LIBOR的金融工具的数量,确认我们引用LIBOR的贷款文件已得到适当修改,确保我们的内部系统为过渡做好了准备,并与我们的客户一起管理过渡过程。本公司已选择使用有担保隔夜融资利率(“SOFR”)作为LIBOR的替代利率。不过,本公司亦会根据客户的个别需要及所提供的信贷类别,采用其他参考利率,例如恒定到期日国库(“CMT”)指数及Prime。
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08,企业合并--从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。本更新中的修订涉及如何确定企业合并中的收购人是否确认了合同责任。此外,《最新情况》还解决了在确认和计量从业务合并中的收入合同获得的合同资产和合同负债方面的不一致问题。本次更新中的修订在2022年12月15日之后的会计年度以及该年度内的所有过渡期内对公司有效。允许及早领养。在过渡期内提早采用的实体应(1)追溯到收购日期发生在包括提早申请过渡期在内的会计年度开始之日或之后的所有企业合并,以及(2)预期在首次申请之日或之后发生的所有企业合并。本公司尚未采纳本更新的规定。公司目前预计,采用这一最新情况不会对公司的综合财务报表产生重大影响。
注2-监管资本要求和其他监管事项
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动,如果采取这些行动,可能会对公司和银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足指引和迅速采取纠正行动的监管框架,公司和银行必须符合特定的资本指引,这些指引涉及根据监管会计惯例计算的公司和银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。公司和银行的资本数额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
监管为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行保持资本,以满足某些资本比率,以便在监管框架下被视为充分资本化或资本充足,以便迅速采取纠正行动。根据美联储最近的正式通知,该行被归类为“资本充足”。自该通知以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的分类。
本公司及本行须符合巴塞尔银行监管委员会修订后的资本架构下的基于风险的资本标准,巴塞尔III由其各自的监管机构执行,分阶段由2015年1月1日起至2019年1月1日止。巴塞尔III最终资本框架要求所有银行机构在基于风险的最低资本要求之上维持2.50%的资本保护缓冲,以避免在资本分配、股票回购和向高管支付酌情奖金方面的某些限制。资本保护缓冲完全由普通股一级资本组成,它适用于三种基于风险的资本比率,但不适用于杠杆率。于2021年12月31日,本公司及本行均符合资本保全缓冲要求,并分别超过最低普通股一级、一级及总资本比率7.0%、8.5%及10.5%,符合联邦银行监管机构即时纠正措施规定的“资本充裕”要求。
2019年2月,美国联邦银行监管机构批准了一项最终规则,修改了其监管资本规则,并提供了在三年内逐步实施CECL会计准则第一天不良监管资本影响的选项。此外,2020年3月,美国联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则,允许银行组织选择将估计的CECL对监管资本的影响再推迟两年,总共最多五年的过渡期,以提供监管缓解,鉴于最近新冠肺炎疫情给美国经济带来的压力,银行组织可以更好地专注于支持向信誉良好的家庭和企业放贷。中期的资本宽减是按25%的比例调整,以大致计算过渡期首两年根据CECL计提的拨备相对于已产生亏损方法的差额。在过渡期第二年结束时的累计差额随后在三年过渡期内按每年25%的比例逐步计入监管资本。最终规则被通过,并于2020年9月生效。因此,实体可能会在五年过渡期内逐步引入CECL对监管资本的全面影响。本公司自2020年1月1日起实施CECL模式,并选择在五年过渡期内逐步实施CECL对监管资本的全面影响。
出于监管资本的目的,公司和银行的次级债券于2021年12月31日和2020年12月31日计入二级资本。于2021年,本公司及本行的总资本比率受到第二季及第三季次级债券赎回的影响,并持续高于资本充足率所需的监管最低要求,包括保本缓冲。看见注13 - 附属债券以获取更多信息。
根据适用法规的定义和下表所述,公司和银行继续超过监管资本最低要求,银行在所示日期继续超过“资本充足”标准和所需的保护缓冲:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 资本充足性的最低要求,包括资本保全缓冲 | | 资本充足要求的最低要求 |
(千美元) | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
太平洋高级银行公司合并 | | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | $ | 2,016,538 | | | 10.08 | % | | $ | 799,963 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
普通股一级资本比率 | | 2,016,538 | | | 12.11 | % | | 1,165,837 | | | 7.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
一级资本充足率 | | 2,016,538 | | | 12.11 | % | | 1,415,659 | | | 8.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
总资本比率 | | 2,434,680 | | | 14.62 | % | | 1,748,755 | | | 10.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | | |
太平洋顶级银行 | | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | $ | 2,324,626 | | | 11.62 | % | | $ | 800,009 | | | 4.00 | % | | $ | 1,000,012 | | | 5.00 | % |
普通股一级资本比率 | | 2,324,626 | | | 13.96 | % | | 1,165,449 | | | 7.00 | % | | 1,082,202 | | | 6.50 | % |
一级资本充足率 | | 2,324,626 | | | 13.96 | % | | 1,415,188 | | | 8.50 | % | | 1,331,941 | | | 8.00 | % |
总资本比率 | | 2,448,201 | | | 14.70 | % | | 1,748,173 | | | 10.50 | % | | 1,664,927 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
太平洋高级银行公司合并 | | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | $ | 1,811,280 | | | 9.47 | % | | $ | 764,968 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
普通股一级资本比率 | | 1,811,280 | | | 12.04 | % | | 1,053,063 | | | 7.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
一级资本充足率 | | 1,811,280 | | | 12.04 | % | | 1,278,719 | | | 8.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
总资本比率 | | 2,454,055 | | | 16.31 | % | | 1,579,594 | | | 10.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | | |
太平洋顶级银行 | | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | $ | 2,081,916 | | | 10.89 | % | | $ | 764,863 | | | 4.00 | % | | $ | 956,079 | | | 5.00 | % |
普通股一级资本比率 | | 2,081,916 | | | 13.84 | % | | 1,053,177 | | | 7.00 | % | | 977,950 | | | 6.50 | % |
一级资本充足率 | | 2,081,916 | | | 13.84 | % | | 1,278,858 | | | 8.50 | % | | 1,203,631 | | | 8.00 | % |
总资本比率 | | 2,390,954 | | | 15.89 | % | | 1,579,766 | | | 10.50 | % | | 1,504,539 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | | |
|
注3-投资证券
可供出售的投资证券的摊余成本和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 未实现总额 利得 | | 未实现总额 损失 | | 估计数 公允价值 |
可供出售的投资证券: | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | 57,708 | | | $ | 614 | | | $ | (456) | | | $ | 57,866 | |
代理处 | | 440,183 | | | 2,081 | | | (10,129) | | | 432,135 | |
公司 | | 451,621 | | | 6,096 | | | (3,856) | | | 453,861 | |
市政债券 | | 1,061,985 | | | 32,209 | | | (4,281) | | | 1,089,913 | |
抵押抵押债券 | | 680,686 | | | 2,012 | | | (6,055) | | | 676,643 | |
抵押贷款支持证券 | | 1,586,406 | | | 3,220 | | | (26,180) | | | 1,563,446 | |
可供出售的投资证券总额 | | $ | 4,278,589 | | | $ | 46,232 | | | $ | (50,957) | | | $ | 4,273,864 | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | 30,153 | | | $ | 2,380 | | | $ | — | | | $ | 32,533 | |
代理处 | | 666,702 | | | 24,292 | | | (608) | | | 690,386 | |
公司 | | 412,223 | | | 3,591 | | | (506) | | | 415,308 | |
市政债券 | | 1,412,012 | | | 37,260 | | | (3,253) | | | 1,446,019 | |
抵押抵押债券 | | 513,259 | | | 819 | | | (712) | | | 513,366 | |
抵押贷款支持证券 | | 812,384 | | | 21,662 | | | (543) | | | 833,503 | |
可供出售的投资证券总额 | | $ | 3,846,733 | | | $ | 90,004 | | | $ | (5,622) | | | $ | 3,931,115 | |
持有至到期的投资证券的账面金额和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 信贷损失准备 | | 账面净额 | | 未确认总额 利得 | | 未确认总额 损失 | | 估计数 公允价值 |
持有至到期的投资证券: | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | 368,344 | | | $ | (22) | | | $ | 368,322 | | | $ | 3,834 | | | $ | (1,649) | | | $ | 370,507 | |
抵押贷款支持证券 | | 11,843 | | | — | | | 11,843 | | | 564 | | | — | | | 12,407 | |
其他 | | 1,509 | | | — | | | 1,509 | | | — | | | — | | | 1,509 | |
持有至到期的投资证券总额 | | $ | 381,696 | | | $ | (22) | | | $ | 381,674 | | | $ | 4,398 | | | $ | (1,649) | | | $ | 384,423 | |
| | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | | $ | 22,124 | | | $ | — | | | $ | 22,124 | | | $ | 1,281 | | | $ | — | | | $ | 23,405 | |
其他 | | 1,608 | | | — | | | 1,608 | | | — | | | — | | | 1,608 | |
持有至到期的投资证券总额 | | $ | 23,732 | | | $ | — | | | $ | 23,732 | | | $ | 1,281 | | | $ | — | | | $ | 25,013 | |
作为持续审查投资证券组合的一部分,本公司重新评估某些投资的分类。年内,本公司转账约$326.5百万美元的市政债券,该公司打算并有能力持有至到期,从可供出售到持有至到期的证券。这些证券的转让按公允价值入账。这些证券的账面净额为#美元。319.9百万美元,税前未实现亏损$6.6100万美元,这一数字反映为转账日的折扣。这一折价以及累计其他综合收益中的相关未实现亏损,作为证券剩余期限的收益率调整,摊销为利息收入。累计其他综合收益中报告的未实现亏损的摊销抵消了折价摊销对利息收入的影响。在转移时,没有记录任何损益。
账面价值为$的投资证券130.7百万美元和美元147.3截至2021年12月31日和2020年12月31日,分别承诺为公共存款、其他借款以及法律要求或允许的其他目的提供资金。
未实现损益
可供出售的投资证券的未实现损益在股东权益中确认为累计其他综合收益或亏损。截至2021年12月31日,公司已累计其他综合亏损$4.7百万美元,或美元3.3税后净额为100万美元,而累计其他综合收入为#美元84.4百万美元,或美元60.3税后净额,截至2020年12月31日。
对于从可供出售转移到持有至到期的投资证券,转移之日的未实现收益和损失继续在股东权益中报告为累积的其他全面收益,并在证券的剩余寿命内摊销,并在利息收入中作为收益率调整进行抵销。截至2021年12月31日,市政债券从可供出售转移至持有至到期的未实现亏损总额为累计其他综合亏损#美元6.3百万美元,或美元4.5税后净额为百万美元。
下表按投资类别和持续亏损的时间长短汇总显示了本公司在未实现亏损头寸中可供出售的未实现投资证券的数量、公允价值和未实现持有损失总额,但截至所示日期尚未计入信贷损失拨备。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | 数 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 数 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 数 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 |
可供出售的投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | 3 | | | $ | 47,235 | | | $ | (456) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 3 | | | $ | 47,235 | | | $ | (456) | |
代理处 | 19 | | | 278,078 | | | (5,634) | | | 16 | | | 119,750 | | | (4,495) | | | 35 | | | 397,828 | | | (10,129) | |
公司 | 17 | | | 166,563 | | | (849) | | | 3 | | | 57,274 | | | (3,007) | | | 20 | | | 223,837 | | | (3,856) | |
市政债券 | 36 | | | 277,564 | | | (4,079) | | | 2 | | | 6,596 | | | (202) | | | 38 | | | 284,160 | | | (4,281) | |
抵押抵押债券 | 26 | | | 226,763 | | | (3,738) | | | 15 | | | 121,185 | | | (2,317) | | | 41 | | | 347,948 | | | (6,055) | |
抵押贷款支持证券 | 103 | | | 1,306,455 | | | (20,417) | | | 15 | | | 173,121 | | | (5,763) | | | 118 | | | 1,479,576 | | | (26,180) | |
可供出售的投资证券总额 | 204 | | | $ | 2,302,658 | | | $ | (35,173) | | | 51 | | | $ | 477,926 | | | $ | (15,784) | | | 255 | | | $ | 2,780,584 | | | $ | (50,957) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | 数 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 数 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 数 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 |
可供出售的投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
代理处 | 4 | | | $ | 74,194 | | | $ | (307) | | | 9 | | | $ | 10,434 | | | $ | (301) | | | 13 | | | $ | 84,628 | | | $ | (608) | |
公司 | 9 | | | 71,226 | | | (506) | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 71,226 | | | (506) | |
市政债券 | 56 | | | 312,894 | | | (3,253) | | | — | | | — | | | — | | | 56 | | | 312,894 | | | (3,253) | |
抵押抵押债券 | 21 | | | 215,603 | | | (710) | | | 1 | | | 431 | | | (2) | | | 22 | | | 216,034 | | | (712) | |
抵押贷款支持证券 | 16 | | | 139,071 | | | (543) | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 139,071 | | | (543) | |
可供出售的投资证券总额 | 106 | | | $ | 812,988 | | | $ | (5,319) | | | 10 | | | $ | 10,865 | | | $ | (303) | | | 116 | | | $ | 823,853 | | | $ | (5,622) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
投资证券信用损失准备
本公司审核分类为可供出售的个别证券,以确定公允价值下降至摊销成本基础以下是否被视为与信贷有关,或由于利率变化和一般市场状况等其他因素所致。当投资的公允价值低于其摊余成本,且公允价值的下降经本公司的定性评估被视为与信贷相关时,可供出售投资证券的可供出售投资证券的会计准则即被记录。可供出售投资证券的公允价值的非信贷相关下降,可能归因于利率变化和其他与市场相关的因素,不会通过acl记录。这种下降被记录为扣除税收后累积的其他全面收入的调整。如果公司被要求出售或有意出售公允价值低于其摊销成本的可供出售证券,公司应将该证券的摊余成本减记为当期公允价值。
持有至到期日投资证券的信贷损失在购买或收购时及公司指定为持有至到期日证券时入账。持有至到期投资证券的信贷损失代表投资期间可能发生的当前预期信贷损失。
该公司通过使用贴现现金流方法,使用证券的有效利率来确定可供出售和持有至到期的投资证券的信贷损失。资产负债额度是指投资证券的摊余成本超过预期未来现金流净现值的金额。然而,可供出售的投资证券的信用损失金额仅限于证券的未实现损失金额。ACL是通过计提本期收益中的信贷损失准备金而建立的。
在2020年第二季度,该公司收购了829.9与收购Opus有关的可供出售的证券达百万美元。对这种证券进行了评估,并确定有不是被归类为购买信贷的投资证券在收购时恶化,因此,不是计入了信贷损失准备金。
截至2021年12月31日,该公司的ACL为$22,000对于被归类为市政债券的持有至到期投资证券,主要包括2021年第三季度和第四季度从可供出售的证券中转移的证券。曾经有过不是持有至到期投资证券的ACL,截至2020年12月31日。该公司确认了$22,000截至2021年12月31日止年度持有至到期投资证券的信贷损失准备。曾经有过不是持有至到期日投资证券在截至2020年12月31日止年度内确认的信贷损失准备。
下表按主要证券类型列出了公司持有至到期债务证券的信贷损失准备在所示期间的前滚:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止的年度 |
(千美元) | 平衡,2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | 信贷损失准备 | | 平衡,2021年12月31日 |
持有至到期的投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | $ | — | | | | | | | | | | | | | $ | 22 | | | $ | 22 | |
该公司拥有不是适用于2021年12月31日和2020年12月31日的可供出售或投资证券的ACL。截至2021年12月31日,公司尚未记录某些可供出售证券的信用损失,这些证券由于投资质量高而处于未实现亏损状态,具有投资级评级,其中许多证券是由美国政府机构发行的。此外,公司继续及时收到合同本金和利息付款。该公司对截至2021年12月31日的这些投资进行了定性评估,并不认为公允价值的下降与信贷有关。有几个不是在截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度内为投资证券确认的信贷损失准备。有几个不是截至2019年12月31日止年度投资证券确认的暂时性减值亏损除外。
在2021年12月31日和2020年12月31日,不是非权责发生制状态的可供出售或持有至到期的证券。投资组合中的所有证券都是当前的,支付的是合同本金和利息。在2021年12月31日和2020年12月31日,不是自发行以来信用质量恶化而购买的证券。在2021年12月31日和2020年12月31日,不是抵押品相关可供出售或持有至到期的证券。
下表按穆迪外部评级等值和年份汇总了截至2021年12月31日该公司的投资证券组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 古董酒 | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 总计 |
可供按公允价值出售的投资证券: | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | $ | 32,727 | | | $ | 14,508 | | | $ | — | | | $ | 10,631 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 57,866 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
代理处 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 24,216 | | | 296,403 | | | 26,017 | | | 59,931 | | | — | | | 12,538 | | | 419,105 | |
| | | | | | | | | | | | | |
Baa1-Baa3 | — | | | — | | | — | | | 5,410 | | | — | | | 7,620 | | | 13,030 | |
公司债务 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
A1 - A3 | 136,607 | | | 67,326 | | | — | | | — | | | 17,938 | | | — | | | 221,871 | |
Baa1-Baa3 | 46,492 | | | 100,709 | | | 71,242 | | | — | | | — | | | 13,547 | | | 231,990 | |
市政债券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 118,922 | | | 563,238 | | | 291,483 | | | 32,483 | | | 50,149 | | | 32,780 | | | 1,089,055 | |
A1 - A3 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 858 | | | 858 | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押抵押债券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 268,693 | | | 207,155 | | | 75,834 | | | 16,710 | | | 13,274 | | | 94,977 | | | 676,643 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 1,109,054 | | | 358,114 | | | 68,606 | | | — | | | 19,777 | | | 7,895 | | | 1,563,446 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
可供出售的投资证券总额 | $ | 1,736,711 | | | $ | 1,607,453 | | | $ | 533,182 | | | $ | 125,165 | | | $ | 101,138 | | | $ | 170,215 | | | $ | 4,273,864 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 古董酒 | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 总计 |
按摊销成本持有至到期日的投资证券: | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | $ | 48,540 | | | $ | 319,804 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 368,344 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | — | | | — | | | — | | | 3,425 | | | 3,325 | | | 5,093 | | | 11,843 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
Baa1-Baa3 | — | | | — | | | — | | | 591 | | | — | | | 918 | | | 1,509 | |
持有至到期的投资证券总额 | 48,540 | | | 319,804 | | | — | | | 4,016 | | | 3,325 | | | 6,011 | | | 381,696 | |
总投资证券 | $ | 1,785,251 | | | $ | 1,927,257 | | | $ | 533,182 | | | $ | 129,181 | | | $ | 104,463 | | | $ | 176,226 | | | $ | 4,655,560 | |
已实现损益
截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度,本公司确认出售可供出售证券的已实现收益总额为$23.2百万,$15.7百万美元,以及$10.3分别为100万美元。截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度,本公司确认出售可供出售证券的已实现亏损总额为6.3百万,$1.8百万美元,以及$1.8分别为100万美元。该公司出售可供出售证券的净收益为#美元。901.1百万,$766.5百万美元,以及$551.8在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内,分别为100万美元。
合同到期日
按合同到期日计算,于2021年12月31日可供出售的投资证券的摊余成本和估计公允价值见下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年后到期 或更少 | | 一年后到期 历经五年 | | 五年后到期 走过十年 | | 截止日期为 十年 | | 总计 |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
可供出售的投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财务处 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,017 | | | $ | 10,631 | | | $ | 47,691 | | | $ | 47,235 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 57,708 | | | $ | 57,866 | |
代理处 | | — | | | — | | | 298,491 | | | 294,580 | | | 97,882 | | | 95,525 | | | 43,810 | | | 42,030 | | | 440,183 | | | 432,135 | |
公司 | | — | | | — | | | 61,302 | | | 61,154 | | | 390,319 | | | 392,707 | | | — | | | — | | | 451,621 | | | 453,861 | |
市政债券 | | — | | | — | | | 3,129 | | | 3,289 | | | 90,884 | | | 91,329 | | | 967,972 | | | 995,295 | | | 1,061,985 | | | 1,089,913 | |
抵押抵押债券 | | — | | | — | | | 32,960 | | | 32,900 | | | 215,306 | | | 211,057 | | | 432,420 | | | 432,686 | | | 680,686 | | | 676,643 | |
抵押贷款支持证券 | | — | | | — | | | 2,074 | | | 2,156 | | | 629,678 | | | 624,990 | | | 954,654 | | | 936,300 | | | 1,586,406 | | | 1,563,446 | |
可供出售的投资证券总额 | | — | | | — | | | 407,973 | | | 404,710 | | | 1,471,760 | | | 1,462,843 | | | 2,398,856 | | | 2,406,311 | | | 4,278,589 | | | 4,273,864 | |
持有至到期的投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 368,344 | | | 370,507 | | | 368,344 | | | 370,507 | |
抵押贷款支持证券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,843 | | | 12,407 | | | 11,843 | | | 12,407 | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,509 | | | 1,509 | | | 1,509 | | | 1,509 | |
持有至到期的投资证券总额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 381,696 | | | 384,423 | | | 381,696 | | | 384,423 | |
总投资证券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 407,973 | | | $ | 404,710 | | | $ | 1,471,760 | | | $ | 1,462,843 | | | $ | 2,780,552 | | | $ | 2,790,734 | | | $ | 4,660,285 | | | $ | 4,658,287 | |
FHLB、FRB和其他股票
该公司的股本证券主要由FHLB和FRB股票组成,这两种股票被视为限制性证券,并作为FHLB和联邦储备系统理事会成员的条件持有。这些公允价值不能随时确定的权益证券按成本减去减值列账。截至2021年12月31日,该公司拥有17.3百万股FHLB股票,$74.5百万美元的FRB股票,以及25.7其他库存100万美元,全部按成本价计价。在截至2021年12月31日的年度内,FHLB不是It‘不要通过股票回购计划回购公司的任何超额FHLB股票。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内,FHLB回购了$17.3百万美元和美元18.3通过他们的股票回购计划,分别持有公司超额的FHLB股票。
本公司定期评估其在FHLB、FRB和其他股票的投资减值,包括其资本充足率和整体财务状况。不是截至2021年12月31日,已记录减值损失。
注4-为投资而持有的贷款
该公司的贷款组合是根据具有相似属性和风险特征的贷款进行细分的。
以房地产担保的投资者贷款包括CRE非业主自住贷款、多户、建筑和土地贷款,以及以房地产担保的SBA贷款,后者是以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的贷款。
以房地产为抵押的企业贷款,是指以房地产为抵押,以企业的经营现金流为主要偿还来源的企业的贷款。这一贷款组合包括CRE业主自住、以房地产担保的特许经营贷款和以房地产担保的SBA贷款,这些贷款以酒店/汽车旅馆房地产以外的房地产为抵押。
商业贷款是指以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。这一贷款组合包括商业和工业贷款、特许经营贷款和非房地产担保贷款,以及小企业管理局贷款非房地产担保贷款。
零售贷款包括独户住宅贷款和消费贷款。单一家庭住宅贷款包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
下表列出了截至所示日期的贷款组合构成:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | |
中环铁路非业主自用 | | $ | 2,771,137 | | | $ | 2,675,085 | |
多个家庭 | | 5,891,934 | | | 5,171,356 | |
建筑和土地 | | 277,640 | | | 321,993 | |
以房地产为担保的SBA | | 46,917 | | | 57,331 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | | 8,987,628 | | | 8,225,765 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | |
CRE所有者自住 | | 2,251,014 | | | 2,114,050 | |
特许经营房地产获得保障 | | 380,381 | | | 347,932 | |
以房地产为担保的SBA | | 69,184 | | | 79,595 | |
房地产担保的商业贷款总额 | | 2,700,579 | | | 2,541,577 | |
商业贷款 | | | | |
工商业 | | 2,103,112 | | | 1,768,834 | |
特许经营权非房地产担保 | | 392,576 | | | 444,797 | |
SBA非房地产担保 | | 11,045 | | | 15,957 | |
| | | | |
商业贷款总额 | | 2,506,733 | | | 2,229,588 | |
零售贷款 | | | | |
独栋住宅 | | 95,292 | | | 232,574 | |
消费者 | | 5,665 | | | 6,929 | |
零售贷款总额 | | 100,957 | | | 239,503 | |
为投资持有的贷款总额(1) | | 14,295,897 | | | 13,236,433 | |
为投资而持有的贷款的信贷损失准备 | | (197,752) | | | (268,018) | |
为投资持有的贷款,净额 | | $ | 14,098,145 | | | $ | 12,968,415 | |
| | | | |
未提供资金的贷款承诺总额 | | $ | 2,507,911 | | | $ | 1,947,250 | |
以较低的成本或公允价值持有以供出售的贷款 | | $ | 10,869 | | | $ | 601 | |
____________________________________________________
(1)包括递延起始费净额#美元3.5百万美元和美元2.6百万美元,以及未增值公允价值净购买折扣$77.1百万美元和美元113.8分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
本公司发起SBA贷款的目的是在到期前出售贷款的担保部分,因此将其指定为持有以供出售。公司可能会不时购买或出售其他类型的贷款,以管理集中度、最大限度地增加利息收入、改变风险状况、提高回报和产生流动性。
本公司于2020年第二季度参与了CARE法案下的SBA Paycheck保护计划(“PPP”),并发起了SBA PPP贷款。截至2020年6月30日,公司的SBA PPP贷款余额为$1.13十亿美元。2020年7月,本公司完成出售其全部SBA PPP贷款组合,总摊销成本为#美元。1.1330亿美元用于经验丰富的非银行贷款机构和小型企业管理局贷款服务机构,从而改善了资产负债表的流动性,并从销售中获得了约18.9百万美元,扣除递延发起费净额和净购买折扣后。
为他人服务的贷款和贷款证券化
本公司一般保留出售的SBA贷款的担保部分的偿还权,为此,本公司按公允价值在其其他资产类别中记录维修资产。维修资产随后使用摊销法进行计量,并按估计净维修收入期间的比例摊销为非利息收入。截至2021年12月31日和2020年12月31日,维修资产总额为#美元3.8百万美元和美元5.3在本公司的综合财务状况报表中,这些资产分别计入其他资产。维修资产根据维修权相对于账面金额的公允价值进行减值评估。在公允价值小于账面值的范围内,通过估值准备确认减值。留存维修权的公允价值一般在贷款水平上使用贴现现金流分析进行评估,该分析利用二级市场得出的当前市场假设。关键的建模假设包括利率、提前还款假设、贴现率和服务成本。在2021年12月31日和2020年12月31日,公司确定不是估值津贴是必要的。
OPUS于2016年12月23日与联邦住房贷款抵押公司(“房地美”)达成证券化销售协议。这笔交易涉及出售$509.0通过房地美赞助的交易,获得了100万美元的多家庭贷款。有一类房地美担保的结构化直通证书完全由Opus发行和购买。在收购Opus方面,公司的持续参与包括分包服务责任、一般陈述和保证以及偿还义务。贷款销售的偿债责任通常包括收取和汇出本金和利息、提供止赎服务、管理税款和保险费的支付以及以其他方式管理基础贷款的义务。在证券化交易方面,联邦住宅贷款抵押公司被指定为总服务商,并指定该公司履行次级服务责任,这些责任一般包括上述服务责任,但对丧失抵押品赎回权或违约的贷款提供服务除外。违约贷款和丧失抵押品赎回权的贷款的整体管理、服务和解决分别指定给专门的服务机构,这是一个独立于总服务机构和本公司的第三方机构。总服务商有权终止公司作为分服务商的角色,并相应地指导此类责任。
与贷款销售和证券化销售相关的一般陈述和保证要求公司支持与交易时标的贷款有关的各种主张,包括但不限于遵守相关法律法规、没有欺诈、执行留置权、没有环境损害和维护相关环境保险。此类陈述和保证仅限于那些不符合交易日所表示的质量的陈述和保证,不涉及价值下降或未来的付款违约。在公司违反其陈述和保证的情况下,公司通常会被要求通过回购或替换标的来补救此类情况
贷款。
在违约贷款的最终解决导致合同本金和利息支付不足的情况下,公司有义务偿还房地美的此类金额,但不得超过10截至2016年12月23日截止日期,组成证券化池的贷款原始本金的百分比。公司与房地美偿还协议的风险敞口记录的负债为#美元。338,000及$448,000分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
为他人出售和提供服务的贷款不包括在随附的综合财务状况报表中。为他人服务的贷款和参与的未付本金余额为#美元。565.8百万美元和美元686.02021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。其中包括通过证券化向房地美转移的多户贷款,金额为#美元。78.1百万美元和美元99.4分别在2021年12月31日和2020年12月31日达到100万,SBA参与为其他人提供的服务总额为365.6百万美元和美元421.72021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。
信用风险集中
截至2021年12月31日,该公司的贷款组合主要以主要位于加利福尼亚州的各种形式的房地产和商业资产为抵押。该公司的贷款组合包括多家庭贷款、CRE非业主自住贷款、CRE业主自住贷款和C&I业务贷款。银行维持由银行董事会(“银行董事会”)批准的政策,以解决这些集中度问题,并通过贷款发起、购买和销售实现贷款组合的多样化,以达到批准的集中度水平。
根据适用的法律和法规,本行向借款人发放的担保贷款不得超过本行未减值资本外加盈余的25%,也不得超过本行未减值资本外加无担保贷款盈余的15%。这些贷款对一个借款人的限制导致美元限制为#美元。848.1百万美元用于担保贷款和$508.8截至2021年12月31日,无担保贷款为100万美元。为了管理集中风险,银行将住房贷款限额维持在远低于这些法定最高限额的水平。截至2021年12月31日,银行向一个借款人发放的最大未偿还贷款总额为#美元。188.5100万美元,主要由基于资产的信贷额度组成。
信用质量与信用风险
公司的信用质量和信用风险在二不同的区域。第一个是贷款发放过程,在这个过程中,世行承保信贷,并选择愿意接受的风险类型和水平。本公司维持一项针对许多相关主题的信贷政策,规定了贷款风险关键要素的最大容忍度,并指明了识别和分析这些风险要素的适当协议。该政策规定了从个人和整个投资组合的基础上分析公司提供的每一种贷款产品的具体指导方针。银行董事会每年都会审查信贷政策。银行的承销商确保对所有关键风险因素进行分析,大多数承销包括对潜在借款人的全球现金流分析。
第二个领域是对贷款组合的持续监督,其中衡量和监测现有的信用风险,并及时和适当地处理业绩问题。信贷风险由公司的投资组合经理根据信贷政策以及信贷和投资组合审查政策在贷款组合内进行监控和管理。后一项政策需要一个项目,包括财务数据收集和分析、彻底的贷款审查、财产和/或业务检查、投资组合集中度和趋势监控,以及纳入当前的业务和经济状况。投资组合经理还监控基于资产的信用额度、贷款契约和与公司业务贷款相关的其他条件,以帮助识别潜在的信用风险。大多数个人贷款,不包括同质贷款组合,至少每年审查一次,包括分配或确认风险等级。
风险等级基于六-等级通行表,以及特别提及、不合格、可疑和损失分类,因为此类分类由联邦银行监管机构定义。风险等级的分配使公司能够识别与投资组合中的每一项信贷相关的风险,并为估计投资组合中固有的信贷损失提供基础。风险等级由公司的信用和投资组合审查委员会定期审查,投资组合管理和风险评级过程由独立的贷款审查职能部门持续审查,并在预定的审查期间由监管机构审查。
以下简要定义了分配给投资组合中贷款的风险等级:
•PASS分类代表的资产具有可接受的信用质量水平,不包含明确定义的缺陷或弱点。
•特别提及的资产目前没有使银行面临足够的风险,不足以将其归类为不利类别之一,但具有值得管理层密切关注的可纠正的缺陷或潜在弱点。
•不符合标准的资产不足以受到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护。这些资产的特点是,如果这些不足之处得不到纠正,银行显然有可能蒙受一些损失。通过丧失抵押品赎回权获得的奥利奥也被归类为不合格资产。
•可疑信用具有不合格信用固有的所有弱点,并增加了一个特点,即根据当前存在的事实、条件和价值,这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。
•损失资产是指那些被认为无法收回的资产,其价值极低,因此不能作为资产继续存在。归类为损失的金额会立即冲销。
世行的投资组合经理还管理贷款履约风险、催收、调整、破产和止赎。一个特殊的部门,其投资组合经理在这些领域拥有专业知识,通常处理或建议这些类型的事务。我们的投资组合经理在发现问题信贷时,迅速和果断地采取行动,解决问题信贷,从而缓解了贷款履行风险。一旦不付款,收款工作立即开始,投资组合经理寻求迅速确定适当的步骤,将公司的损失风险降至最低。当止赎将使公司最大限度地收回不良贷款时,投资组合经理将采取适当的行动来启动止赎程序。
当一笔贷款被评级为特别提及、不合格或可疑时,本公司将获得标的抵押品的最新估值。如果通过本公司的信用风险管理程序,确定一笔贷款的最终偿还将来自抵押品的止赎和最终出售,则该贷款被视为抵押品相关,并进行单独评估,以确定贷款的适当ACL。这类贷款的ACL是指基础抵押品的公允价值减去估计销售成本后低于贷款摊销成本的金额。本公司通常每年或每两年继续获取或确认特别提及和分类贷款的标的抵押品的最新估值,以便获得担保贷款的标的抵押品的最新公允价值指示。此外,一旦贷款被确定为抵押品依赖,由于可能会丧失抵押品赎回权,贷款的偿还预计将来自标的抵押品的最终出售,对标的抵押品的分析至少每季度执行一次。抵押品估计公允价值的变化反映在贷款的终身ACL中。被认为无法收回的余额会立即注销。
下表按公司的内部风险评级和截至2021年12月31日的发起年份对投资组合中持有的贷款进行了分层:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 708,560 | | | $ | 269,944 | | | $ | 393,097 | | | $ | 387,923 | | | $ | 218,388 | | | $ | 730,736 | | | $ | 9,353 | | | $ | — | | | $ | 2,718,001 | |
特别提及 | — | | | — | | | 16,166 | | | 7,682 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,848 | |
不合标准 | — | | | — | | | 25,777 | | | — | | | — | | | 2,998 | | | 513 | | | — | | | 29,288 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 2,260,708 | | | 952,127 | | | 1,199,505 | | | 444,904 | | | 479,029 | | | 554,067 | | | 286 | | | — | | | 5,890,626 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 543 | | | — | | | 765 | | | — | | | — | | | 1,308 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 119,532 | | | 97,721 | | | 40,556 | | | 12,415 | | | 3,857 | | | 3,559 | | | — | | | — | | | 277,640 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 130 | | | 497 | | | 6,259 | | | 9,074 | | | 12,070 | | | 9,198 | | | — | | | — | | | 37,228 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | 957 | | | — | | | 544 | | | — | | | — | | | 1,501 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 2,343 | | | 3,679 | | | 2,166 | | | — | | | — | | | 8,188 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产担保的投资者贷款总额 | $ | 3,088,930 | | | $ | 1,320,289 | | | $ | 1,681,360 | | | $ | 865,841 | | | $ | 717,023 | | | $ | 1,304,033 | | | $ | 10,152 | | | $ | — | | | $ | 8,987,628 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 853,044 | | | $ | 273,469 | | | $ | 287,249 | | | $ | 161,636 | | | $ | 187,130 | | | $ | 464,271 | | | $ | 6,738 | | | $ | 292 | | | $ | 2,233,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | 2,553 | | | 6,074 | | | 2,966 | | | 5,592 | | | — | | | — | | | 17,185 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特许经营房地产获得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 156,381 | | | 36,335 | | | 55,091 | | | 40,047 | | | 56,288 | | | 34,878 | | | 1,361 | | | — | | | 380,381 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 6,379 | | | 2,364 | | | 7,331 | | | 9,125 | | | 10,734 | | | 24,627 | | | — | | | — | | | 60,560 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | — | | | 62 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 2,062 | | | 2,690 | | | 3,810 | | | — | | | — | | | 8,562 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产担保的贷款总额 | $ | 1,015,804 | | | $ | 312,168 | | | $ | 352,224 | | | $ | 218,944 | | | $ | 259,808 | | | $ | 533,240 | | | $ | 8,099 | | | $ | 292 | | | $ | 2,700,579 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 425,683 | | | $ | 79,635 | | | $ | 200,234 | | | $ | 117,471 | | | $ | 123,345 | | | $ | 70,789 | | | $ | 1,032,053 | | | $ | 3,371 | | | $ | 2,052,581 | |
特别提及 | — | | | — | | | 146 | | | — | | | — | | | 152 | | | 14,814 | | | 178 | | | 15,290 | |
不合标准 | 1,772 | | | — | | | 14 | | | 2,683 | | | 863 | | | 1,150 | | | 27,684 | | | 1,075 | | | 35,241 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特许经营权非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 163,865 | | | 23,943 | | | 85,206 | | | 45,061 | | | 23,672 | | | 31,163 | | | — | | | — | | | 372,910 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | 1,589 | | | 3,627 | | | 13,346 | | | 1,104 | | | — | | | — | | | 19,666 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 474 | | | 564 | | | 1,292 | | | 666 | | | 2,806 | | | 2,148 | | | — | | | — | | | 7,950 | |
特别提及 | — | | | — | | | 681 | | | 114 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 795 | |
不合标准 | — | | | — | | | 76 | | | 339 | | | 685 | | | 547 | | | 653 | | | — | | | 2,300 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | $ | 591,794 | | | $ | 104,142 | | | $ | 289,238 | | | $ | 169,961 | | | $ | 164,717 | | | $ | 107,053 | | | $ | 1,075,204 | | | $ | 4,624 | | | $ | 2,506,733 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 313 | | | $ | 211 | | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | 2,008 | | | $ | 68,759 | | | $ | 23,920 | | | — | | | $ | 95,243 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | 49 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 11 | | | 28 | | | 49 | | | 19 | | | 11 | | | 1,394 | | | 4,113 | | | — | | | 5,625 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 35 | | | — | | | — | | | 40 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | $ | 324 | | | $ | 239 | | | $ | 54 | | | $ | 51 | | | $ | 2,019 | | | $ | 70,237 | | | $ | 28,033 | | | $ | — | | | $ | 100,957 | |
贷款总额 | $ | 4,696,852 | | | $ | 1,736,838 | | | $ | 2,322,876 | | | $ | 1,254,797 | | | $ | 1,143,567 | | | $ | 2,014,563 | | | $ | 1,121,488 | | | $ | 4,916 | | | $ | 14,295,897 | |
下表按公司的内部风险评级和发起年份对截至2020年12月31日的投资组合贷款进行了分层:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 265,901 | | | $ | 541,994 | | | $ | 440,351 | | | $ | 287,580 | | | $ | 279,238 | | | $ | 791,477 | | | $ | 11,114 | | | $ | — | | | $ | 2,617,655 | |
特别提及 | — | | | — | | | 6,669 | | | 437 | | | 2,516 | | | 29,738 | | | — | | | — | | | 39,360 | |
不合标准 | — | | | 9,732 | | | 2,045 | | | — | | | 516 | | | 5,218 | | | 559 | | | — | | | 18,070 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 1,027,644 | | | 1,677,716 | | | 899,123 | | | 665,939 | | | 354,859 | | | 531,287 | | | 420 | | | — | | | 5,156,988 | |
特别提及 | — | | | 1,758 | | | 2,630 | | | — | | | 8,649 | | | — | | | — | | | — | | | 13,037 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 559 | | | 772 | | | — | | | — | | | — | | | 1,331 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 57,309 | | | 144,759 | | | 73,313 | | | 18,625 | | | 20,531 | | | 6,672 | | | 784 | | | — | | | 321,993 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | — | | | 8,306 | | | 9,029 | | | 13,418 | | | 6,305 | | | 7,696 | | | — | | | — | | | 44,754 | |
特别提及 | 496 | | | 1,032 | | | 1,159 | | | 1,000 | | | 373 | | | 306 | | | — | | | — | | | 4,366 | |
不合标准 | — | | | 1,220 | | | 2,959 | | | 1,091 | | | 400 | | | 2,541 | | | — | | | — | | | 8,211 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产担保的投资者贷款总额 | $ | 1,351,350 | | | $ | 2,386,517 | | | $ | 1,437,278 | | | $ | 988,649 | | | $ | 674,159 | | | $ | 1,374,935 | | | $ | 12,877 | | | $ | — | | | $ | 8,225,765 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 293,324 | | | $ | 409,758 | | | $ | 332,672 | | | $ | 327,475 | | | $ | 225,098 | | | $ | 469,704 | | | $ | 14,268 | | | $ | 246 | | | $ | 2,072,545 | |
特别提及 | 2,190 | | | 15,917 | | | 3,802 | | | — | | | 4,153 | | | 201 | | | — | | | — | | | 26,263 | |
不合标准 | — | | | — | | | 3,636 | | | 4,214 | | | 1,169 | | | 5,973 | | | 250 | | | — | | | 15,242 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特许经营房地产获得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 44,413 | | | 81,438 | | | 66,241 | | | 96,999 | | | 24,673 | | | 27,020 | | | — | | | — | | | 340,784 | |
特别提及 | 878 | | | 1,650 | | | 2,652 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,180 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,968 | | | — | | | — | | | — | | | 1,968 | |
疑惑与失落 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 3,253 | | | 7,637 | | | 12,608 | | | 16,058 | | | 8,488 | | | 23,624 | | | — | | | — | | | 71,668 | |
特别提及 | — | | | — | | | 1,200 | | | — | | | 137 | | | — | | | — | | | — | | | 1,337 | |
不合标准 | — | | | — | | | 184 | | | 1,987 | | | 1,376 | | | 3,043 | | | — | | | — | | | 6,590 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产担保的贷款总额 | $ | 344,058 | | | $ | 516,400 | | | $ | 422,995 | | | $ | 446,733 | | | $ | 267,062 | | | $ | 529,565 | | | $ | 14,518 | | | $ | 246 | | | $ | 2,541,577 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 127,082 | | | $ | 260,368 | | | $ | 159,001 | | | $ | 210,163 | | | $ | 51,800 | | | $ | 82,291 | | | $ | 801,752 | | | $ | 9,315 | | | $ | 1,701,772 | |
特别提及 | 735 | | | — | | | 2,331 | | | 185 | | | 1,320 | | | 243 | | | 17,890 | | | 37 | | | 22,741 | |
不合标准 | — | | | 3,310 | | | 2,737 | | | 610 | | | 1,333 | | | 2,446 | | | 32,858 | | | 1,027 | | | 44,321 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特许经营权非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 27,607 | | | 164,025 | | | 94,494 | | | 46,174 | | | 40,829 | | | 27,745 | | | 1,361 | | | 502 | | | 402,737 | |
特别提及 | — | | | 7,267 | | | 2,037 | | | 230 | | | 480 | | | 2,321 | | | — | | | — | | | 12,335 | |
不合标准 | — | | | 6,690 | | | 3,706 | | | 18,425 | | | 700 | | | 204 | | | — | | | — | | | 29,725 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 407 | | | 2,257 | | | 1,558 | | | 2,674 | | | 610 | | | 4,449 | | | — | | | 259 | | | 12,214 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | 1,574 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,574 | |
不合标准 | — | | | 83 | | | 357 | | | 282 | | | 340 | | | 400 | | | 707 | | | — | | | 2,169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | $ | 155,831 | | | $ | 444,000 | | | $ | 266,221 | | | $ | 280,317 | | | $ | 97,412 | | | $ | 120,099 | | | $ | 854,568 | | | $ | 11,140 | | | $ | 2,229,588 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 10,794 | | | $ | 7,714 | | | $ | 13,982 | | | $ | 14,039 | | | $ | 33,968 | | | $ | 124,248 | | | $ | 27,172 | | | — | | | $ | 231,917 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 657 | | | — | | | — | | | 657 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 52 | | | 112 | | | 37 | | | 25 | | | 2 | | | 3,145 | | | 3,508 | | | — | | | 6,881 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | 48 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | $ | 10,846 | | | $ | 7,833 | | | $ | 14,019 | | | $ | 14,064 | | | $ | 33,970 | | | $ | 128,091 | | | $ | 30,680 | | | $ | — | | | $ | 239,503 | |
贷款总额 | $ | 1,862,085 | | | $ | 3,354,750 | | | $ | 2,140,513 | | | $ | 1,729,763 | | | $ | 1,072,603 | | | $ | 2,152,690 | | | $ | 912,643 | | | $ | 11,386 | | | $ | 13,236,433 | |
下表按截至所示期间公司贷款组合中的拖欠情况对为投资而持有的贷款进行了分层:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 逾期天数 | | |
(千美元) | 当前 | | 30-59 | | 60-89 | | 90+ | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 2,760,882 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,255 | | | $ | 2,771,137 | |
多个家庭 | 5,890,704 | | | 1,230 | | | — | | | — | | | 5,891,934 | |
建筑和土地 | 277,640 | | | — | | | — | | | — | | | 277,640 | |
以房地产为担保的SBA | 46,580 | | | — | | | — | | | 337 | | | 46,917 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 8,975,806 | | | 1,230 | | | — | | | 10,592 | | | 8,987,628 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,246,062 | | | — | | | — | | | 4,952 | | | 2,251,014 | |
特许经营房地产获得保障 | 380,381 | | | — | | | — | | | — | | | 380,381 | |
以房地产为担保的SBA | 68,743 | | | — | | | — | | | 441 | | | 69,184 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 2,695,186 | | | — | | | — | | | 5,393 | | | 2,700,579 | |
商业贷款 | | | | | | | | | |
工商业 | 2,101,558 | | | 92 | | | — | | | 1,462 | | | 2,103,112 | |
特许经营权非房地产担保 | 392,576 | | | — | | | — | | | — | | | 392,576 | |
SBA不以房地产为抵押 | 10,319 | | | 73 | | | — | | | 653 | | | 11,045 | |
| | | | | | | | | |
商业贷款总额 | 2,504,453 | | | 165 | | | — | | | 2,115 | | | 2,506,733 | |
零售贷款 | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 95,292 | | | — | | | — | | | — | | | 95,292 | |
消费贷款 | 5,665 | | | — | | | — | | | — | | | 5,665 | |
零售贷款总额 | 100,957 | | | — | | | — | | | — | | | 100,957 | |
总计 | $ | 14,276,402 | | | $ | 1,395 | | | $ | — | | | $ | 18,100 | | | $ | 14,295,897 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 2,674,328 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 757 | | | $ | 2,675,085 | |
多个家庭 | 5,171,355 | | | 1 | | | — | | | — | | | 5,171,356 | |
建筑和土地 | 321,993 | | | — | | | — | | | — | | | 321,993 | |
以房地产为担保的SBA | 56,074 | | | — | | | — | | | 1,257 | | | 57,331 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 8,223,750 | | | 1 | | | — | | | 2,014 | | | 8,225,765 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,108,746 | | | — | | | — | | | 5,304 | | | 2,114,050 | |
特许经营房地产获得保障 | 347,932 | | | — | | | — | | | — | | | 347,932 | |
以房地产为担保的SBA | 78,036 | | | 486 | | | — | | | 1,073 | | | 79,595 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 2,534,714 | | | 486 | | | — | | | 6,377 | | | 2,541,577 | |
商业贷款 | | | | | | | | | |
工商业 | 1,765,451 | | | 428 | | | 57 | | | 2,898 | | | 1,768,834 | |
特许经营权非房地产担保 | 444,797 | | | — | | | — | | | — | | | 444,797 | |
SBA不以房地产为抵押 | 14,912 | | | 338 | | | — | | | 707 | | | 15,957 | |
| | | | | | | | | |
商业贷款总额 | 2,225,160 | | | 766 | | | 57 | | | 3,605 | | | 2,229,588 | |
零售贷款 | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 232,559 | | | 15 | | | — | | | — | | | 232,574 | |
消费贷款 | 6,928 | | | 1 | | | — | | | — | | | 6,929 | |
零售贷款总额 | 239,487 | | | 16 | | | — | | | — | | | 239,503 | |
总计 | $ | 13,223,111 | | | $ | 1,269 | | | $ | 57 | | | $ | 11,996 | | | $ | 13,236,433 | |
个人评估贷款
从2020年1月1日开始,公司根据ASC 326对贷款进行集体评估,以确定ACL。集体评估是基于对被认为具有相似风险特征的贷款进行汇总。在某些情况下,公司可能会确定其认为不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征的贷款。这些贷款通常与表现出信用质量恶化的贷款相区别,因为随着信用恶化,与此类贷款相关的特定属性和风险往往变得独特。这类贷款通常是不良贷款,通过TDR进行修改,降级至不合格或更差,和/或被视为依赖抵押品,其中贷款的最终偿还预计将来自抵押品的运营或最终出售。管理层认为不再具有与投资组合中其他贷款类似的风险特征的贷款,或已被确定为抵押品依赖型贷款的贷款,将单独进行评估,以确定适当的终身ACL。公司使用贴现现金流方法,使用贷款的有效利率来确定单独评估贷款的折现利率,除非贷款被认为是抵押品依赖型的,这需要根据基础抵押品的估计公允价值减去估计的销售成本进行评估。本公司可根据抵押品估计公允价值的变化,增加或减少抵押品依赖型贷款的ACL。所有其他单独评估贷款的ACL的变化主要基于公司对该等贷款预期收到的现金流的评估。
截至2021年12月31日,美元31.3对100万笔贷款进行了单独评估,归因于这些贷款的ACL为#美元1.5百万美元。在2021年12月31日,$12.4使用贴现现金流方法评估了100万笔单独评估的贷款,以及#美元18.9根据抵押品的潜在价值对数百万笔单独评估的贷款进行了评估。截至2021年12月31日,所有单独评估的贷款都处于非应计状态。
截至2020年12月31日,29.2对100万笔贷款进行了单独评估,归因于这些贷款的ACL为#美元126,000。在2020年12月31日,$15.2在单独评估的贷款中,有100万笔贷款使用贴现现金流方法和#美元进行了评估。14.0根据抵押品的基本价值对100万人进行了评估。截至2020年12月31日,所有单独评估的贷款都处于非应计状态。
问题债务重组
当借款人遇到财务困难时,我们有时会修改或重组贷款,向借款人做出让步,形式包括更改摊销条款、降低利率、接受只付利息的付款,在有限的情况下,还会对未偿还贷款余额做出让步。这些贷款被归类为TDR。TDR是为减轻借款人财务状况或现金流的暂时性减值而修改的贷款。我们和借款人之间的锻炼计划旨在为借款人短期内的现金流短缺提供一座桥梁。在大多数情况下,公司最初将TDR置于非应计状态,当贷款转为流动、已按照重组的合同条款履行了至少六个月,且合同重组的本金和利息总额的最终可收回性不再存在疑问时,TDR可能会恢复到应计状态。截至2021年12月31日,该公司拥有17.3百万TDR贷款。在截至2021年12月31日的年度内,六贷款总额为$17.3被修改为TDR的百万,其中包括三华东铁路业主自住贷款及一C&I贷款总额为$5.2属于一个借款人关系的百万美元,由于破产而修改的条款,以及二特许经营非房地产担保贷款总额为$12.1属于另一借款人关系的百万美元,条款修改为延期付款。在截至2021年12月31日的年度内,三华东铁路业主自住贷款及一截至2021年12月31日,分类为TDR的C&I贷款处于付款违约状态,所有TDR均处于非应计状态。在2020年12月31日,有不是分类为TDR的贷款。在截至2020年12月31日的年度内,二在修改后12个月内发生付款违约的修改为TDR的贷款,包括#美元的C&I贷款1.3100万美元和一笔特许经营非房地产担保贷款#344,000这些资产在2020年被冲销。
CARE法案于2020年3月27日签署成为法律,允许金融机构暂停根据美国通用会计准则对受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改的要求,否则将被描述为TDR,并暂停任何与此相关的确定,条件是(I)贷款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之前或冠状病毒紧急声明结束后60天之间进行的,以及(Ii)适用的贷款截至2019年12月31日逾期不超过30天。2020年4月7日,联邦银行监管机构发布了一份联合机构间声明,允许贷款人得出结论,即如果为应对新冠肺炎疫情而进行短期(例如六个月或更短时间)修改,借款人没有遇到财务困难,例如推迟付款、免除费用、延长还款期限或其他与修改计划实施时借款人的合同付款逾期不到30天的贷款相关的微不足道的付款延迟。CAA于2020年12月27日签署成为法律,将适用期限延长至包括对金融机构在2020年3月1日至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎国家紧急状态终止之日后60天内执行的贷款的修改。
对于以延期付款形式进行的新冠肺炎相关贷款修改,拖欠状态将不会提前,在提供救济时正在应计的贷款通常不会在延期期间处于非应计状态。利息收入将在贷款的合同期内继续确认。然而,本公司通过其信贷组合管理活动,继续监测与根据CARE法案条款修改的贷款的基本信贷质量相关的事实和情况,以努力确定在修改期间不再适用利息应计的任何贷款。在这种情况下,公司停止计息,所有以前应计和未收取的利息立即冲销本期利息收入。截至2021年12月31日,根据CARE法案第4013条,新冠肺炎贷款在修改期内没有任何修改,并且不是贷款正在进行潜在的修改。截至2020年12月31日,52总摊销成本为#美元的贷款79.5百万美元,或0.56根据CARE法案,由于新冠肺炎大流行的困难,持有的用于投资的贷款总额的30%仍在修改中。
购买的信用不良贷款
在2020年1月1日采用ASC 326之后,该公司分析了收购贷款自发放以来信用质量显著恶化的情况。这类贷款被归类为购买信用恶化贷款。请看附注1-业务说明及主要会计政策摘要有关PCD贷款的会计处理的更多信息。该公司拥有不是此类贷款于2020年1月1日通过ASC 326。
被归类为PCD的收购贷款按初始摊销成本入账,该成本由贷款的购买价(或初始公允价值)和为贷款确定的初始ACL组成,并与购买价相加,以及与信贷以外的因素相关的任何由此产生的折扣或溢价。本公司使用利息方法核算PCD贷款的利息收入,根据该方法,任何购买折扣或溢价将增加或摊销为利息收入,作为贷款收益率的调整。收购后,PCD贷款的ACL将根据本公司的ACL方法进行计量。另请参阅附注5--信贷损失准备有关该公司的ACL方法的更多信息。
下表对在收购Opus时收购的PCD贷款的面值或初始摊销成本与收购价格(或贷款的初始公允价值)进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 1, 2020 |
(千美元) | 以房地产为抵押的投资者贷款 | | 以房地产为抵押的商业贷款 | | 商业贷款 | | 零售贷款 | | 总计 |
面值(未付本金余额) | $ | 704,441 | | | $ | 105,578 | | | $ | 80,184 | | | $ | 6,280 | | | $ | 896,483 | |
信贷损失准备(1) | (13,786) | | | (4,083) | | | (25,635) | | | (381) | | | (43,885) | |
(贴现)与信贷以外的因素有关的保费 | (8,696) | | | (2,512) | | | 138 | | | (294) | | | (11,364) | |
收购价(初始公允价值) | $ | 681,959 | | | $ | 98,983 | | | $ | 54,687 | | | $ | 5,605 | | | $ | 841,234 | |
______________________________
(1) 为PCD贷款确定的初始总ACL为$43.9百万美元,截至收购日期。在这笔钱中,大约有$22.7百万美元涉及无法收回的净余额,例如在收购前全部或部分注销的贷款。因此,与PCD贷款相关的ACL净影响为增加$21.2百万美元。
非权责发生制贷款
当贷款处于非权责发生制状态时,以前应计但未付的利息从本期收益中转回。从非权责发生制贷款收到的付款通常作为贷款本金余额的减少额。如果进一步亏损的可能性很小,公司可能会以现金为基础确认利息收入。如果公司认为所有剩余本金和利息都是完全可以收回的,并且自贷款被列为非应计项目以来,至少有三个月的持续偿还业绩,则贷款可以恢复到应计项目状态。
本公司一般不会就逾期90天或以上的贷款收取利息,或管理层认为在收取利息方面有合理疑虑。然而,当这类贷款得到很好的担保并在收回过程中,公司可能会继续计息。该公司的非应计项目贷款为#美元。31.3百万美元和美元29.22021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内,公司没有记录收到与非应计贷款相关的现金付款的收入。该公司拥有不是逾期90天或以上、截至2021年12月31日和2020年12月31日仍在积累的贷款。
下表汇总了截至所示日期的非应计贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非权责发生制贷款(1) |
(千美元) | 抵押品依赖贷款 | | ACL | | 非抵押品依赖型贷款 | | ACL | | 非权责发生制贷款总额 | | 无ACL的非权责发生制贷款 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 10,255 | | | $ | 1,455 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,255 | | | $ | 2,640 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 937 | | | — | | | — | | | — | | | 937 | | | 937 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 11,192 | | | 1,455 | | | — | | | — | | | 11,192 | | | 3,577 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 4,952 | | | — | | | — | | | — | | | 4,952 | | | 4,952 | |
| | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 589 | | | — | | | — | | | — | | | 589 | | | 589 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 5,541 | | | — | | | — | | | — | | | 5,541 | | | 5,541 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
工商业 | 1,462 | | | — | | | 336 | | | — | | | 1,798 | | | 1,797 | |
特许经营权非房地产担保 | — | | | — | | | 12,079 | | | — | | | 12,079 | | | 12,079 | |
SBA非房地产担保 | 653 | | | — | | | — | | | — | | | 653 | | | 653 | |
商业贷款总额 | 2,115 | | | — | | | 12,415 | | | — | | | 14,530 | | | 14,529 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
非应计贷款总额 | $ | 18,858 | | | $ | 1,455 | | | $ | 12,415 | | | $ | — | | | $ | 31,273 | | | $ | 23,657 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 2,792 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,792 | | | $ | 2,792 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 1,257 | | | — | | | — | | | — | | | 1,257 | | | 1,257 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 4,049 | | | — | | | — | | | — | | | 4,049 | | | 4,049 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 6,083 | | | — | | | — | | | — | | | 6,083 | | | 6,083 | |
| | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 1,143 | | | — | | | — | | | — | | | 1,143 | | | 1,143 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 7,226 | | | — | | | — | | | — | | | 7,226 | | | 7,226 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
工商业 | 2,040 | | | — | | | 1,934 | | | 126 | | | 3,974 | | | 2,733 | |
特许经营权非房地产担保 | — | | | — | | | 13,238 | | | — | | | 13,238 | | | 13,238 | |
SBA非房地产担保 | 707 | | | — | | | — | | | — | | | 707 | | | 707 | |
商业贷款总额 | 2,747 | | | — | | | 15,172 | | | 126 | | | 17,919 | | | 16,678 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 15 | |
| | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 15 | |
非应计贷款总额 | $ | 14,037 | | | $ | — | | | $ | 15,172 | | | $ | 126 | | | $ | 29,209 | | | $ | 27,968 | |
______________________________
(1)除非贷款被认为是抵押品依赖的,否则非应计贷款的ACL是基于贴现现金流方法确定的。抵押品依赖型贷款的资产负债额度是根据相关抵押品的估计公允价值确定的。
丧失抵押品赎回权的住宅房地产贷款
该公司拥有不是以住宅房地产为抵押的消费抵押贷款,截至2021年12月31日和2020年,正式的止赎程序正在进行中。
抵押品依赖贷款
被归类为抵押品依赖的贷款是指预计几乎所有贷款的偿还都来自抵押品的运营或最终清算。抵押品依赖贷款被单独评估,以确定基于抵押品的估计公允价值确定的ACL。当抵押品预计清算时,出售成本的估计包括在确定acl中。如果贷款有良好的担保,并且抵押品的估计价值超过了贷款的摊销成本,则不会记录acl。
下表按抵押品类型汇总了截至指定日期的抵押品依赖贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(千美元) | Office属性 | | 工业产权 | | 零售物业 | | 土地属性 | | 酒店物业 | | | | 住宅物业 | | 企业资产 | | 总计 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 513 | | | $ | — | | | $ | 9,742 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,255 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | — | | | — | | | — | | | — | | | 937 | | | | | — | | | — | | | 937 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | — | | | — | | | 513 | | | — | | | 10,679 | | | | | — | | | — | | | 11,192 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | — | | | 4,952 | | | — | | | | | — | | | — | | | 4,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 148 | | | 441 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 589 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 148 | | | 441 | | | — | | | 4,952 | | | — | | | | | — | | | — | | | 5,541 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | — | | | — | | | — | | | 245 | | | — | | | | | — | | | 1,217 | | | 1,462 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 653 | | | 653 | |
商业贷款总额 | — | | | — | | | — | | | 245 | | | — | | | | | — | | | 1,870 | | | 2,115 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 10 | | | — | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 10 | | | — | | | 10 | |
抵押品依赖贷款总额 | $ | 148 | | | $ | 441 | | | $ | 513 | | | $ | 5,197 | | | $ | 10,679 | | | | | $ | 10 | | | $ | 1,870 | | | $ | 18,858 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(千美元) | Office属性 | | 工业产权 | | 零售物业 | | 土地属性 | | 酒店物业 | | | | 住宅物业 | | 企业资产 | | 总计 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,594 | | | $ | — | | | $ | 198 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,792 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,257 | | | | | — | | | — | | | 1,257 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | — | | | — | | | 2,594 | | | — | | | 1,455 | | | | | — | | | — | | | 4,049 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | 779 | | | — | | | 5,304 | | | — | | | | | — | | | — | | | 6,083 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 288 | | | 757 | | | — | | | — | | | — | | | | | 98 | | | — | | | 1,143 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 288 | | | 1,536 | | | — | | | 5,304 | | | — | | | | | 98 | | | — | | | 7,226 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 2,040 | | | 2,040 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 707 | | | 707 | |
商业贷款总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 2,747 | | | 2,747 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 15 | | | — | | | 15 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 15 | | | — | | | 15 | |
抵押品依赖贷款总额 | $ | 288 | | | $ | 1,536 | | | $ | 2,594 | | | $ | 5,304 | | | $ | 1,455 | | | | | $ | 113 | | | $ | 2,747 | | | $ | 14,037 | |
注5-信贷损失准备
在公司于2020年1月1日采用ASC 326之前,公司根据ASC 310和ASC 450维护了ALL,这是对被确定为减值的单独评估贷款的贷款和租赁损失准备,以及在贷款组合的其余部分中固有的估计可能发生的损失。ALL的编制使用了公司信用审查程序提供的信息,包括每笔贷款的内部风险等级,以及来自同行机构的数据和从已公布来源收集的经济信息。
贷款组合被划分为具有相似风险特征的贷款组。每一部门拥有不同程度的风险,其中包括贷款类型、抵押品类型以及借款人或行业对外部因素(如经济状况)变化的敏感度。根据公司的历史损失率计算的估计损失率,根据当前的投资组合趋势、经济状况和其他相关的内部和外部因素进行了调整,适用于贷款组合中每一部分的每笔贷款。
公司的基本ALL系数是由管理层使用银行整个信贷周期的年化实际历史净冲销数据确定的,大约平均亏损出现期为1年至1.6年。针对相关的内部和外部因素,对这些基本因素进行了可能的调整。这些因素包括:
•改变贷款政策和程序,包括承保标准和收款、注销和回收做法;
•贷款组合的性质和数量发生变化,包括新的贷款类型;
•贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度的变化可能会对我们的贷款组合产生影响;
•不良分类或分级贷款的数量和严重程度的变化;
•贷款审查制度和管理监督质量的变化;
•任何信贷集中的存在和影响以及这种集中程度的变化;
•国家、地区和地方经济状况的变化,包括房地产价值和利率环境的趋势;
•抵押品依赖型贷款的基础抵押品价值的变化;以及
•外部因素的影响,如竞争、法律发展和监管要求对我们当前贷款组合中估计的信贷损失水平的影响。
对于风险等级为“观察”或更差的贷款,根据风险等级和净撇账的迁移分析,估计损失率逐渐上升。
自2020年1月1日起,公司根据ASC 326维护贷款和无资金贷款承诺的ACL-金融工具--信贷损失。ASC 326要求公司在发起或收购时确认贷款的终生损失和无资金支持的贷款承诺的估计。考虑到与具有类似风险特征的特定贷款或贷款组相关的事实和情况,确认发起或收购时的损失代表了公司对终身预期信贷损失的最佳估计。确定贷款额度涉及使用重要的管理层判断和估计,这些判断和估计可能会根据管理层对贷款组合的信用质量的持续评估以及模型中使用的经济预测的变化而发生变化。本公司采用贴现现金流模型来确定商业房地产贷款和商业贷款(这两类贷款占贷款组合的大部分)的估计数,并对零售贷款使用历史损失率模型。该公司还在其ACL模型中使用代理贷款数据,在该模型中,公司自己的历史数据无法充分获得。
贴现现金流模型是在逐个工具的基础上应用的,对于具有类似风险特征的贷款,可以推导出每笔贷款的终身acl估计。贴现现金流量法依赖于对未来贷款和无资金贷款承诺的现金流量进行估计所必需的几个重要组成部分。该等组成部分包括:(I)估计违约概率(“PD”);(Ii)估计违约损失(“LGD”),代表贷款违约时损失的估计严重程度;(Iii)估计贷款提前还款活动;及(Iv)估计本公司违约风险(“EAD”)。这些组成部分还受到模型中所用经济预测在一段合理和可支持的时期内的变化的严重影响。该公司对无资金贷款承诺的ACL方法还包括关于借款人利用无资金贷款承诺的可能性的假设。这些假设是基于该公司的历史经验。
该公司的商业房地产和商业贷款贴现现金流ACL模型使用内部得出的预付款估计,以确定预期收取的未来合同现金流的金额和时间。对未来现金流的估计还包括公司认为可能无法收回的合同金额的估计,这是基于对PD、LGD和EAD的假设。EAD是违约时贷款的估计未偿还余额。它由合同付款时间表和贷款的预期付款情况决定,包括对预期预付款的估计和未来对循环信贷安排的提取。公司使用贷款的实际利率对现金流进行贴现。实际利率代表贷款的合同利率,根据任何购买溢价或折扣以及与原始贷款相关的递延费用和成本进行调整。本公司已作出会计政策选择,以调整实际利率,以考虑估计预付款项的影响。贷款的ACL是通过衡量贷款的摊销成本超过其预期收取的贴现现金流的金额来确定的。信贷安排的ACL是通过对预计不会收取的现金流的估计进行贴现来确定的。
违约概率
房地产担保的投资者贷款的PD主要基于第三方提供的模型,使用代理贷款信息。该模型生成的PD反映了商业房地产市场当前和预期的经济状况和条件,以及它们预计将如何影响贷款水平和房地产水平属性,并最终反映违约事件发生的可能性。该模型结合了贷款到期日的PD假设。重要的贷款和房地产水平属性包括:贷款与价值比率、偿债范围、贷款规模、贷款年限和房地产类型。
企业贷款的PD是基于内部开发的PD评级表,该评级表根据公司的内部贷款风险等级来分配PD。这一内部开发的PD评级标准是基于公司自身的历史数据和来自公司同行的观察到的历史数据的组合,这些同行由管理层认为与公司业务概况一致的银行组成。随着这些贷款的信用风险等级发生变化,分配给它们的PD也会发生变化。与以房地产为抵押的投资者贷款一样,以房地产为抵押的商业贷款和商业贷款的PD也受到当前和预期经济状况的影响。
本公司认为逾期90天或以上且仍在应计或被置于非应计状态的贷款是违约的。
违约造成的损失
商业房地产贷款的LGD来自第三方,使用代理贷款信息,并基于公司贷款组合中贷款的贷款和物业水平特征,例如:贷款与价值比率、预计清盘时间、物业规模以及相关抵押品的当前和估计未来市场价格变化。LGD高度依赖于估计的贷款与价值比率,并纳入了与管理贷款相关的费用的估计,直至清盘。LGDS还纳入了与借款人未能在到期时履行债务义务的贷款相关的损失严重程度的估计,例如通过气球付款或通过另一家贷款人对贷款进行再融资。对LGDS有影响的外部因素包括:CRE定价指数的变化、GDP增长率、失业率和穆迪Baa评级公司债务利差。LGD适用于商业房地产投资组合中的每一笔贷款,并与PD一起对预计在贷款估计期限内无法收回的净现金流进行估计。
商业贷款的LGD也来自第三方,该第三方拥有一个相当大的数据库,其中包含特定于金融服务业和这一细分市场中的贷款类型的信用相关信息,并用于生成商业贷款的年度违约信息。这些代理LGD依赖于数据输入,例如:信用质量、借款人行业、地区、借款人规模和债务优先级。然后,对商业部门的每一笔贷款应用LGD,并与PD一起,对预计在贷款估计期限内不会收取的净现金流进行估计。
零售贷款的历史损失率
零售贷款的历史损失率模型来自第三方,该第三方拥有相当大的零售贷款信用相关信息数据库。决定零售贷款损失率的关键贷款水平属性和经济驱动因素包括FICO评分、年份、地理位置、失业率和消费房地产价格的变化。
经济预测
公认会计原则要求公司对未来状况做出合理和可支持的预测,并估计这些预测预计将如何影响借款人履行对银行的债务的能力,以及在贷款期限内未来现金流的最终可收回性。该公司使用独立第三方穆迪分析公司的经济情景。这些情景基于过去的事件、当前情况和未来事件发生的可能性。这些情景通常包括:(1)基本情景,(2)上行情景,代表略好于当前经历的经济状况,(3)下行情景,代表衰退状况。管理层定期评估经济预测情景,并可能决定在公司的ACL模型中使用特定的经济情景或概率加权经济情景的组合。为模型选择的经济情景、使用不止一种情景的程度以及分配给它们的权重基于公司对每种情景发生的概率的估计,该估计部分基于独立第三方进行的分析。所选择的经济情景以及这些情景中的假设,以及是否使用概率加权多情景方法,可能会根据当前和预期经济状况的变化,以及由于正在进行的新冠肺炎大流行等特定事件的发生,而在不同时期有所不同。本公司确认信贷损失相对于经济表现的非线性,因此本公司相信在有关情况下及在适当情况下, 在估计预测期内的信贷损失时,使用多种概率加权的经济情景是合适的。这种方法是基于某些假设的。第一个假设是,对经济的任何单一预测,无论多么详细或复杂,在合理的预测时间框架内都不是完全准确的,而且会随着时间的推移而进行修订。该公司认为,通过考虑多个情景结果并为其分配合理的概率权重,与单一情景方法相关的一些不确定性得到了缓解。
截至2021年12月31日,公司的ACL模型使用了三种概率加权预测情景,分别代表基本情景、上行情景和下行情景。分配给每种情景的权重如下:基本情景或最有可能的情景的权重为40%,而上行和下行情景的权重均为30%。这些经济情景包括与正在进行的新冠肺炎大流行相关的当前和估计的未来影响。本公司在穆迪分析的协助下评估了本期每种经济情景的权重,并确定了基本情景的当前权重为40%,上行和下行情景的当前权重为30%,适当地反映了在当前经济环境下每种情景产生结果的可能性。2021年12月31日使用的三种概率加权方案与公司2020年12月31日的ACL模型中使用的方法一致。
该公司在穆迪分析公司的帮助下,目前根据两年内的经济情景预测个人数字和长期收益,我们认为这是一个合理和可支持的时期。超过这一点,PD和LGD将恢复到历史长期平均水平。该公司在其用于生成总体概率加权预测的每个经济情景中都在三年内反映了这种回归。经济预测的变化会影响每笔贷款的PD、LGD和EAD,从而影响公司预计不会收回的每笔贷款的未来现金流。
该公司在其ACL模型中使用的经济预测来自穆迪分析公司,该公司拥有一支由经济学家、数据库经理和运营工程师组成的庞大团队,他们有编制月度经济预测的历史。由第三方制作的预测已被银行、信用社、政府机构和房地产开发商广泛使用。这些经济预测涵盖美国所有州和大都市地区,并反映了经济变量的变化,如:GDP增长、利率、就业率、工资变化、零售额、工业生产、与独户和多户住房市场相关的指标、空置率、股票市场价格变化和能源市场。
需要注意的是,该公司的ACL模型依赖于多个经济变量,这些变量在多个经济场景中使用。虽然没有任何一个经济变量能够完全表明ACL计算对模型中使用的经济变量变化的敏感性,但本公司已确定了对本公司确定ACL的模型有重大影响的某些经济变量。
截至2021年12月31日,该公司的ACL模型在基本情况、上行和下行情景中纳入了对关键经济变量的以下假设:
基本情况场景:
•到2022年底,美国失业率将降至3.5%,并在整个2023年保持在约3.5%的相对稳定水平。
•到2022年底,美国实际GDP将从约5.4%降至约2.7%。美国实际GDP增速从2023年初的3.1%降至2023年底的2.9%。
•CRE指数在2022年的增长速度从年初的0.4%加速到2022年底的约11%。到2023年,CRE指数的增长速度将从约9%降至8%。
好的情况是:
•到2022年底,美国的失业率将降至3%,并在整个2023年保持相对稳定在3%左右。
•到2022年底,美国实际GDP将从约9.3%降至约4.4%。2023年,美国实际GDP增长率在1.2%至1.9%之间。
•2022年CRE指数增长将从年初的1.9%加速至2022年底的约15%。到2023年,CRE指数的增长速度将从大约12%降至8%。
不利的情况:
•到2022年底,美国失业率将上升至8.7%,到2023年底,失业率将温和下降至约7.1%。
•美国实际GDP在2022年前三个季度经历了减速下降,从-4.0%降至-1.9%,然后在2022年第四季度恢复0.3%的增长。美国实际GDP在整个2023年经历了约1.0%至4.5%的加速增长。
•CRE指数在2022年第三季度加速下跌,跌幅为-3.5%至-19.5%。然后,CRE指数在2023年第二季度经历了从大约-11%到-4%的减速下降。CRE指数在2023年下半年恢复增长。
质的调整
本公司认识到,用作确定未来预期信贷损失的基础的历史信息本身可能并不总是为确定未来预期信贷损失提供充分的基础。因此,公司会定期考虑是否需要对ACL进行定性调整。定性调整可以涉及并包括但不限于以下因素:(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估相一致;(Ii)组织特定的风险,例如信用集中、抵押品特定风险、监管风险和可能最终影响信用质量的外部因素;(Iii)潜在的模型限制,例如通过回溯测试识别的限制,以及与诸如承保变化、新投资组合的获取和投资组合分割的变化等因素相关联的其他限制,以及(Iv)管理层对ACL充分性的总体评估,包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。
截至2021年12月31日,ACL中包含的质量调整总额为$4.0百万美元。这些调整主要涉及对经济复苏的力度及其可能如何影响贷款组合中的某些类别贷款的持续不确定性。管理层通过额外审查确定,复苏不均衡以及劳动力短缺、供应链持续中断和通胀压力可能没有完全反映在贷款组合中SBA担保房地产、建筑和特许经营类别的ACL的数量组成部分中,因此已分配了定性调整。管理层每季度审查质量调整的必要性和适当水平,因此,质量调整的数额和分配在未来期间可能会发生变化。
下表提供了为投资而持有的贷款的ACL分配,以及截至和在所示期间归因于贷款组合中不同部分的ACL中的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止的年度 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 期初ACL余额 | | | | | | 冲销 | | 复苏 | | | | | | 信贷损失准备 | | 收尾 ACL余额 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 49,176 | | | | | | | $ | (154) | | | $ | 78 | | | | | | | $ | (11,720) | | | $ | 37,380 | |
多个家庭 | 62,534 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (7,325) | | | 55,209 | |
建筑和土地 | 12,435 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (7,224) | | | 5,211 | |
以房地产为担保的SBA | 5,159 | | | | | | | (424) | | | 3 | | | | | | | (1,537) | | | 3,201 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 50,517 | | | | | | | — | | | 56 | | | | | | | (20,998) | | | 29,575 | |
特许经营房地产获得保障 | 11,451 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (3,466) | | | 7,985 | |
以房地产为担保的SBA | 6,567 | | | | | | | (98) | | | 130 | | | | | | | (1,733) | | | 4,866 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 46,964 | | | | | | | (5,384) | | | 4,720 | | | | | | | (8,164) | | | 38,136 | |
特许经营权非房地产担保 | 20,525 | | | | | | | (2,554) | | | 405 | | | | | | | (3,292) | | | 15,084 | |
SBA非房地产担保 | 995 | | | | | | | — | | | 21 | | | | | | | (451) | | | 565 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 1,204 | | | | | | | — | | | 3 | | | | | | | (952) | | | 255 | |
消费贷款 | 491 | | | | | | | (2) | | | 3 | | | | | | | (207) | | | 285 | |
总计 | $ | 268,018 | | | | | | | $ | (8,616) | | | $ | 5,419 | | | | | | | $ | (67,069) | | | $ | 197,752 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日止年度 | | | | | | | | |
(千美元) | 期初ACL余额(1) | | 采用ASC 326 | | 为PCD贷款记录的初始ACL | | 冲销 | | 复苏 | | 信贷损失准备 | | 收尾 ACL余额 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 1,899 | | | $ | 8,423 | | | $ | 3,025 | | | $ | (839) | | | $ | 44 | | | $ | 36,624 | | | $ | 49,176 | | | | | | | | | |
多个家庭 | 729 | | | 9,174 | | | 8,710 | | | — | | | — | | | 43,921 | | | 62,534 | | | | | | | | | |
建筑和土地 | 4,484 | | | (124) | | | 2,051 | | | (539) | | | — | | | 6,563 | | | 12,435 | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 1,915 | | | (1,401) | | | — | | | (705) | | | 34 | | | 5,316 | | | 5,159 | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,781 | | | 20,166 | | | 3,766 | | | (1,739) | | | 59 | | | 25,484 | | | 50,517 | | | | | | | | | |
特许经营房地产获得保障 | 592 | | | 5,199 | | | — | | | (932) | | | — | | | 6,592 | | | 11,451 | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 2,119 | | | 2,207 | | | 235 | | | (338) | | | 147 | | | 2,197 | | | 6,567 | | | | | | | | | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 13,857 | | | 87 | | | 2,325 | | | (6,891) | | | 1,818 | | | 35,768 | | | 46,964 | | | | | | | | | |
特许经营权非房地产担保 | 5,816 | | | 9,214 | | | — | | | (6,731) | | | 866 | | | 11,360 | | | 20,525 | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | 445 | | | 218 | | | 924 | | | (899) | | | 14 | | | 293 | | | 995 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 655 | | | 541 | | | 206 | | | (106) | | | 2 | | | (94) | | | 1,204 | | | | | | | | | |
消费贷款 | 406 | | | 1,982 | | | — | | | (139) | | | 4 | | | (1,762) | | | 491 | | | | | | | | | |
总计 | $ | 35,698 | | | $ | 55,686 | | | $ | 21,242 | | | $ | (19,858) | | | $ | 2,988 | | | $ | 172,262 | | | $ | 268,018 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
______________________________
(1)期初应收账款余额指在应收账款450及应收账款310项下入账的应收账款总额,反映截至资产负债表日可能发生的亏损。
下表列出了截至采用ASC 326之前根据ASC 450和ASC 310确定的用于投资的贷款的ALL分配,以及归因于贷款组合中各部分的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日止年度 | | | | | | | | |
| 期初全部余额 | | 冲销 | | 复苏 | | 信贷损失准备 | | 收尾 全部余额 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 1,624 | | | $ | (625) | | | $ | — | | | $ | 900 | | | $ | 1,899 | | | | | | | | | |
多个家庭 | 740 | | | — | | | — | | | (11) | | | 729 | | | | | | | | | |
建筑和土地 | 5,964 | | | — | | | — | | | (1,480) | | | 4,484 | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 1,827 | | | (742) | | | — | | | 830 | | | 1,915 | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 1,908 | | | (125) | | | 46 | | | 952 | | | 2,781 | | | | | | | | | |
特许经营房地产获得保障 | 743 | | | (1,377) | | | — | | | 1,226 | | | 592 | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 1,824 | | | (908) | | | 10 | | | 1,193 | | | 2,119 | | | | | | | | | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 13,695 | | | (2,318) | | | 189 | | | 2,291 | | | 13,857 | | | | | | | | | |
特许经营权非房地产担保 | 6,066 | | | (1,154) | | | 18 | | | 886 | | | 5,816 | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | 654 | | | (588) | | | 68 | | | 311 | | | 445 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 808 | | | — | | | 2 | | | (155) | | | 655 | | | | | | | | | |
消费贷款 | 219 | | | (16) | | | 11 | | | 192 | | | 406 | | | | | | | | | |
总计 | $ | 36,072 | | | $ | (7,853) | | | $ | 344 | | | $ | 7,135 | | | $ | 35,698 | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日止年度内,为投资而持有的贷款总额减少$70.3百万美元相当于一美元67.1百万美元准备金收回和净冲销#美元3.2百万美元。截至2021年12月31日的年度重新计提的拨备反映了该公司的ACL模型中使用的改善的经济预测,包括对房地产价格和商业空置率的更有利的前景。贷款组合的良好资产质量状况也有助于拨备的重新收回,并被2021年期间持有的投资贷款增加部分抵消。
在截至2020年12月31日的年度内,为投资而持有的贷款的贷款额度增加了$232.3百万美元。ACL的增加归因于#美元。172.3为信贷损失拨备100万美元,设立21.2在收购Opus时获得的PCD贷款的净ACL为100万美元,以及55.7与公司2020年1月1日采用ASC 326相关的ACL调整百万美元,这是通过对留存收益的累积影响调整记录的。这些增加被净冲销#美元部分抵消。16.9在2020年间记录了100万。2020年信贷损失准备金包括#美元。75.9与收购Opus收购中收购非PCD贷款所需的初始ACL相关的100万欧元。根据美国会计准则第326条,本公司须通过计提收购时的信贷损失拨备,为非PCD贷款的终身信贷损失估计记录一份ACL。然而,PCD贷款的初始ACL是通过调整贷款的购买价格(或初始公允价值)来确定的。不包括收购Opus的影响,信贷损失准备金为#美元。96.4在截至2020年12月31日的一年中,由于受2020年新冠肺炎大流行的影响,公司的ACL模型中出现了不利的经济预测,这一数字反映了该公司的业绩预测。
下表列出了截至所示日期的贷款组合中商业房地产和商业贷款部分的PD范围。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年限分列的商业房地产定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 654,823 | | | $ | 233,718 | | | $ | 375,691 | | | $ | 392,892 | | | $ | 193,762 | | | $ | 682,357 | | | $ | 4,022 | | | $ | — | | | $ | 2,537,265 | |
>5.00% - 10.00% | 37,931 | | | 22,965 | | | 9,174 | | | 2,713 | | | 23,559 | | | 23,707 | | | 5,331 | | | — | | | 125,380 | |
超过10% | 15,806 | | | 13,261 | | | 50,175 | | | — | | | 1,067 | | | 27,670 | | | 513 | | | — | | | 108,492 | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 2,242,420 | | | 929,964 | | | 1,174,859 | | | 442,410 | | | 470,107 | | | 548,156 | | | 286 | | | — | | | 5,808,202 | |
>5.00% - 10.00% | 13,226 | | | 7,393 | | | 24,646 | | | 1,807 | | | 8,922 | | | 6,676 | | | — | | | — | | | 62,670 | |
超过10% | 5,062 | | | 14,770 | | | — | | | 1,230 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,062 | |
建筑与土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 110,545 | | | 81,029 | | | 23,030 | | | 8,321 | | | 3,857 | | | 3,559 | | | — | | | — | | | 230,341 | |
>5.00% - 10.00% | 5,500 | | | 14,264 | | | 9,931 | | | 4,094 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33,789 | |
超过10% | 3,487 | | | 2,428 | | | 7,595 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,510 | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 130 | | | 497 | | | 6,259 | | | 12,374 | | | 15,149 | | | 11,572 | | | — | | | — | | | 45,981 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
超过10% | — | | | — | | | — | | | — | | | 600 | | | 336 | | | — | | | — | | | 936 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | $ | 3,088,930 | | | $ | 1,320,289 | | | $ | 1,681,360 | | | $ | 865,841 | | | $ | 717,023 | | | $ | 1,304,033 | | | $ | 10,152 | | | $ | — | | | $ | 8,987,628 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年限分列的商业房地产定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 853,044 | | | $ | 273,469 | | | $ | 287,249 | | | $ | 161,635 | | | $ | 187,130 | | | $ | 456,170 | | | $ | 6,738 | | | $ | 292 | | | $ | 2,225,727 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,101 | | | — | | | — | | | 8,101 | |
超过10% | — | | | — | | | 2,553 | | | 6,075 | | | 2,966 | | | 5,592 | | | — | | | — | | | 17,186 | |
特许经营房地产获得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 154,009 | | | 36,335 | | | 55,091 | | | 37,559 | | | 53,519 | | | 33,635 | | | 1,361 | | | — | | | 371,509 | |
>5.00% - 10.00% | 843 | | | — | | | — | | | 2,488 | | | 2,769 | | | 1,243 | | | — | | | — | | | 7,343 | |
超过10% | 1,529 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,529 | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 6,379 | | | 2,364 | | | 6,040 | | | 8,986 | | | 8,718 | | | 16,947 | | | — | | | — | | | 49,434 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 1,291 | | | 139 | | | 2,006 | | | 7,681 | | | — | | | — | | | 11,117 | |
超过10% | — | | | — | | | — | | | 2,062 | | | 2,700 | | | 3,871 | | | — | | | — | | | 8,633 | |
房地产担保的商业贷款总额 | $ | 1,015,804 | | | $ | 312,168 | | | $ | 352,224 | | | $ | 218,944 | | | $ | 259,808 | | | $ | 533,240 | | | $ | 8,099 | | | $ | 292 | | | $ | 2,700,579 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 417,780 | | | $ | 77,755 | | | $ | 192,478 | | | $ | 114,593 | | | $ | 120,869 | | | $ | 67,194 | | | $ | 680,662 | | | $ | 3,380 | | | $ | 1,674,711 | |
>5.00% - 10.00% | 8,349 | | | 1,880 | | | 7,757 | | | 2,878 | | | 2,476 | | | 3,595 | | | 375,829 | | | 341 | | | 403,105 | |
超过10% | 1,326 | | | — | | | 159 | | | 2,683 | | | 863 | | | 1,302 | | | 18,060 | | | 903 | | | 25,296 | |
特许经营权非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 155,064 | | | 18,370 | | | 64,503 | | | 39,389 | | | 21,483 | | | 21,524 | | | — | | | — | | | 320,333 | |
>5.00% - 10.00% | 8,801 | | | 5,573 | | | 20,703 | | | 5,672 | | | 2,189 | | | 8,840 | | | — | | | — | | | 51,778 | |
超过10% | — | | | — | | | 1,589 | | | 3,627 | | | 13,346 | | | 1,903 | | | — | | | — | | | 20,465 | |
SBA不以房地产为抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 474 | | | 564 | | | 1,088 | | | 370 | | | 732 | | | 1,636 | | | — | | | — | | | 4,864 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 205 | | | 410 | | | 2,074 | | | 512 | | | — | | | — | | | 3,201 | |
超过10% | — | | | — | | | 756 | | | 339 | | | 685 | | | 547 | | | 653 | | | — | | | 2,980 | |
商业贷款总额 | $ | 591,794 | | | $ | 104,142 | | | $ | 289,238 | | | $ | 169,961 | | | $ | 164,717 | | | $ | 107,053 | | | $ | 1,075,204 | | | $ | 4,624 | | | $ | 2,506,733 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年限分列的商业房地产定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 261,885 | | | $ | 491,522 | | | $ | 431,791 | | | $ | 266,942 | | | $ | 254,527 | | | $ | 763,101 | | | $ | 11,114 | | | $ | — | | | $ | 2,480,882 | |
>5.00% - 10.00% | 4,016 | | | 34,360 | | | 5,794 | | | 10,558 | | | 16,961 | | | 33,734 | | | — | | | — | | | 105,423 | |
超过10% | — | | | 25,844 | | | 11,480 | | | 10,517 | | | 10,782 | | | 29,598 | | | 559 | | | — | | | 88,780 | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 950,089 | | | 1,610,011 | | | 878,233 | | | 634,268 | | | 349,549 | | | 516,452 | | | — | | | — | | | 4,938,602 | |
>5.00% - 10.00% | 38,892 | | | 59,500 | | | 12,181 | | | 19,751 | | | 10,917 | | | 13,606 | | | — | | | — | | | 154,847 | |
超过10% | 38,663 | | | 9,963 | | | 11,339 | | | 12,479 | | | 3,814 | | | 1,229 | | | 420 | | | — | | | 77,907 | |
建筑与土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 55,785 | | | 40,860 | | | 4,604 | | | 11,238 | | | — | | | 6,412 | | | 784 | | | — | | | 119,683 | |
>5.00% - 10.00% | 1,123 | | | 41,046 | | | 9,197 | | | 3,601 | | | — | | | 260 | | | — | | | — | | | 55,227 | |
超过10% | 401 | | | 62,853 | | | 59,512 | | | 3,786 | | | 20,531 | | | — | | | — | | | — | | | 147,083 | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 496 | | | 10,400 | | | 12,558 | | | 14,497 | | | 7,078 | | | 10,032 | | | — | | | — | | | 55,061 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | — | | | 1,012 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,012 | |
超过10% | — | | | 158 | | | 589 | | | — | | | — | | | 511 | | | — | | | — | | | 1,258 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | $ | 1,351,350 | | | $ | 2,386,517 | | | $ | 1,437,278 | | | $ | 988,649 | | | $ | 674,159 | | | $ | 1,374,935 | | | $ | 12,877 | | | $ | — | | | $ | 8,225,765 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 286,745 | | | $ | 367,269 | | | $ | 274,512 | | | $ | 295,809 | | | $ | 202,282 | | | $ | 422,614 | | | $ | 10,393 | | | $ | 246 | | | $ | 1,859,870 | |
>5.00% - 10.00% | 8,769 | | | 42,310 | | | 60,222 | | | 28,421 | | | 23,875 | | | 44,855 | | | 3,875 | | | — | | | 212,327 | |
超过10% | — | | | 16,096 | | | 5,376 | | | 7,459 | | | 4,263 | | | 8,409 | | | 250 | | | — | | | 41,853 | |
特许经营房地产获得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 37,262 | | | 79,926 | | | 65,619 | | | 96,672 | | | 19,046 | | | 22,927 | | | — | | | — | | | 321,452 | |
>5.00% - 10.00% | 7,587 | | | 1,650 | | | 3,274 | | | 327 | | | 5,627 | | | 4,093 | | | — | | | — | | | 22,558 | |
超过10% | 442 | | | 1,512 | | | — | | | — | | | 1,968 | | | — | | | — | | | — | | | 3,922 | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 3,253 | | | 7,637 | | | 11,840 | | | 15,069 | | | 5,707 | | | 18,742 | | | — | | | — | | | 62,248 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 768 | | | 989 | | | 2,780 | | | 4,882 | | | — | | | — | | | 9,419 | |
超过10% | — | | | — | | | 1,384 | | | 1,987 | | | 1,514 | | | 3,043 | | | — | | | — | | | 7,928 | |
房地产担保的商业贷款总额 | $ | 344,058 | | | $ | 516,400 | | | $ | 422,995 | | | $ | 446,733 | | | $ | 267,062 | | | $ | 529,565 | | | $ | 14,518 | | | $ | 246 | | | $ | 2,541,577 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 70,233 | | | $ | 205,395 | | | $ | 99,178 | | | $ | 193,046 | | | $ | 36,957 | | | $ | 62,682 | | | $ | 394,124 | | | $ | 5,051 | | | $ | 1,066,666 | |
>5.00% - 10.00% | 49,883 | | | 50,743 | | | 35,813 | | | 13,427 | | | 12,922 | | | 13,948 | | | 322,123 | | | 2,469 | | | 501,328 | |
超过10% | 7,701 | | | 7,540 | | | 29,078 | | | 4,485 | | | 4,574 | | | 8,350 | | | 136,253 | | | 2,859 | | | 200,840 | |
特许经营权非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 21,409 | | | 145,392 | | | 88,171 | | | 38,010 | | | 21,956 | | | 23,479 | | | — | | | 502 | | | 338,919 | |
>5.00% - 10.00% | 6,198 | | | 15,754 | | | 5,454 | | | 8,164 | | | 18,415 | | | 3,626 | | | — | | | — | | | 57,611 | |
超过10% | — | | | 16,836 | | | 6,612 | | | 18,655 | | | 1,638 | | | 3,165 | | | 1,361 | | | — | | | 48,267 | |
SBA不以房地产为抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 407 | | | 2,257 | | | 910 | | | 1,078 | | | 441 | | | 2,782 | | | — | | | — | | | 7,875 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 648 | | | 1,596 | | | 169 | | | 1,652 | | | — | | | 259 | | | 4,324 | |
超过10% | — | | | 83 | | | 357 | | | 1,856 | | | 340 | | | 415 | | | 707 | | | — | | | 3,758 | |
商业贷款总额 | $ | 155,831 | | | $ | 444,000 | | | $ | 266,221 | | | $ | 280,317 | | | $ | 97,412 | | | $ | 120,099 | | | $ | 854,568 | | | $ | 11,140 | | | $ | 2,229,588 | |
投资者房地产担保和商业房地产担保部门贷款的一个重要驱动因素是贷款与价值比率(LTV)。下表汇总了截至所示日期,按当前估计的LTV和按发放年份分列的这些部分的贷款摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | $ | 366,617 | | | $ | 141,752 | | | $ | 184,553 | | | $ | 171,879 | | | $ | 130,679 | | | $ | 533,990 | | | $ | 9,866 | | | $ | — | | | $ | 1,539,336 | |
>55-65% | 277,092 | | | 91,539 | | | 155,908 | | | 86,933 | | | 79,043 | | | 172,713 | | | — | | | — | | | 863,228 | |
>65-75% | 64,619 | | | 36,653 | | | 58,350 | | | 131,975 | | | 5,662 | | | 25,446 | | | — | | | — | | | 322,705 | |
超过75% | 232 | | | — | | | 36,229 | | | 4,818 | | | 3,004 | | | 1,585 | | | — | | | — | | | 45,868 | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 397,562 | | | 226,129 | | | 285,520 | | | 181,826 | | | 197,276 | | | 279,880 | | | 286 | | | — | | | 1,568,479 | |
>55-65% | 932,115 | | | 416,712 | | | 510,840 | | | 219,710 | | | 185,773 | | | 198,802 | | | — | | | — | | | 2,463,952 | |
>65-75% | 906,910 | | | 306,272 | | | 391,686 | | | 41,174 | | | 94,142 | | | 67,964 | | | — | | | — | | | 1,808,148 | |
超过75% | 24,121 | | | 3,014 | | | 11,459 | | | 2,737 | | | 1,838 | | | 8,186 | | | — | | | — | | | 51,355 | |
建筑和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 116,575 | | | 95,293 | | | 26,501 | | | 4,172 | | | 3,857 | | | 3,559 | | | — | | | — | | | 249,957 | |
>55-65% | 2,957 | | | 2,428 | | | 5,095 | | | 6,650 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,130 | |
>65-75% | — | | | — | | | 8,960 | | | 1,593 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,553 | |
超过75% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | — | | | — | | | — | | | 632 | | | 693 | | | 2,159 | | | — | | | — | | | 3,484 | |
>55-65% | — | | | — | | | 2,399 | | | 1,950 | | | 1,903 | | | 3,595 | | | — | | | — | | | 9,847 | |
>65-75% | 130 | | | — | | | 2,767 | | | 3,630 | | | 4,444 | | | 4,346 | | | — | | | — | | | 15,317 | |
超过75% | — | | | 497 | | | 1,093 | | | 6,162 | | | 8,709 | | | 1,808 | | | — | | | — | | | 18,269 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | $ | 3,088,930 | | | $ | 1,320,289 | | | $ | 1,681,360 | | | $ | 865,841 | | | $ | 717,023 | | | $ | 1,304,033 | | | $ | 10,152 | | | $ | — | | | $ | 8,987,628 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | $ | 400,857 | | | $ | 95,504 | | | $ | 107,766 | | | $ | 87,779 | | | $ | 134,184 | | | $ | 347,926 | | | $ | 6,738 | | | $ | 292 | | | $ | 1,181,046 | |
>55-65% | 214,798 | | | 67,639 | | | 60,192 | | | 32,283 | | | 35,513 | | | 80,347 | | | — | | | — | | | 490,772 | |
>65-75% | 188,022 | | | 78,589 | | | 112,217 | | | 41,874 | | | 12,241 | | | 25,460 | | | — | | | — | | | 458,403 | |
超过75% | 49,367 | | | 31,737 | | | 9,627 | | | 5,774 | | | 8,158 | | | 16,130 | | | — | | | — | | | 120,793 | |
特许经营房地产获得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 32,189 | | | 16,889 | | | 8,954 | | | 12,469 | | | 9,163 | | | 14,552 | | | 1,361 | | | — | | | 95,577 | |
>55-65% | 47,521 | | | 3,603 | | | 10,270 | | | 7,442 | | | 4,749 | | | 9,349 | | | — | | | — | | | 82,934 | |
>65-75% | 39,409 | | | 13,991 | | | 32,743 | | | 11,289 | | | 29,641 | | | 9,768 | | | — | | | — | | | 136,841 | |
超过75% | 37,262 | | | 1,852 | | | 3,124 | | | 8,847 | | | 12,735 | | | 1,209 | | | — | | | — | | | 65,029 | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 4,333 | | | 590 | | | 1,821 | | | 1,123 | | | 4,512 | | | 14,850 | | | — | | | — | | | 27,229 | |
>55-65% | 452 | | | 555 | | | 199 | | | 954 | | | 1,524 | | | 8,497 | | | — | | | — | | | 12,181 | |
>65-75% | 1,082 | | | 328 | | | 3,478 | | | 5,208 | | | 4,853 | | | 2,793 | | | — | | | — | | | 17,742 | |
超过75% | 512 | | | 891 | | | 1,833 | | | 3,902 | | | 2,535 | | | 2,359 | | | — | | | — | | | 12,032 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产担保的商业贷款总额 | $ | 1,015,804 | | | $ | 312,168 | | | $ | 352,224 | | | $ | 218,944 | | | $ | 259,808 | | | $ | 533,240 | | | $ | 8,099 | | | $ | 292 | | | $ | 2,700,579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | $ | 138,007 | | | $ | 229,272 | | | $ | 182,385 | | | $ | 136,355 | | | $ | 189,848 | | | $ | 588,230 | | | $ | 11,114 | | | $ | — | | | $ | 1,475,211 | |
>55-65% | 101,434 | | | 217,210 | | | 92,015 | | | 130,024 | | | 78,470 | | | 204,161 | | | 559 | | | — | | | 823,873 | |
>65-75% | 26,460 | | | 102,494 | | | 169,878 | | | 18,876 | | | 13,952 | | | 29,506 | | | — | | | — | | | 361,166 | |
超过75% | — | | | 2,750 | | | 4,787 | | | 2,762 | | | — | | | 4,536 | | | — | | | — | | | 14,835 | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 218,833 | | | 345,519 | | | 294,464 | | | 233,997 | | | 84,530 | | | 269,906 | | | — | | | — | | | 1,447,249 | |
>55-65% | 381,737 | | | 731,408 | | | 381,282 | | | 215,170 | | | 152,066 | | | 189,151 | | | 420 | | | — | | | 2,051,234 | |
>65-75% | 427,074 | | | 583,078 | | | 215,389 | | | 215,452 | | | 127,684 | | | 66,457 | | | — | | | — | | | 1,635,134 | |
超过75% | — | | | 19,469 | | | 10,618 | | | 1,879 | | | — | | | 5,773 | | | — | | | — | | | 37,739 | |
建筑和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 57,309 | | | 105,308 | | | 36,068 | | | 18,625 | | | 20,531 | | | 6,672 | | | 784 | | | — | | | 245,297 | |
>55-65% | — | | | 36,113 | | | 23,770 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59,883 | |
>65-75% | — | | | 3,338 | | | 13,475 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,813 | |
超过75% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | — | | | 2,066 | | | 649 | | | 673 | | | 317 | | | 778 | | | — | | | — | | | 4,483 | |
>55-65% | — | | | 2,427 | | | 1,639 | | | 4,008 | | | 879 | | | 4,354 | | | — | | | — | | | 13,307 | |
>65-75% | — | | | 3,897 | | | 3,882 | | | 3,482 | | | 4,519 | | | 1,884 | | | — | | | — | | | 17,664 | |
超过75% | 496 | | | 2,168 | | | 6,977 | | | 7,346 | | | 1,363 | | | 3,527 | | | — | | | — | | | 21,877 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | $ | 1,351,350 | | | $ | 2,386,517 | | | $ | 1,437,278 | | | $ | 988,649 | | | $ | 674,159 | | | $ | 1,374,935 | | | $ | 12,877 | | | $ | — | | | $ | 8,225,765 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | $ | 96,803 | | | $ | 160,605 | | | $ | 157,868 | | | $ | 179,791 | | | $ | 131,795 | | | $ | 328,188 | | | $ | 14,518 | | | $ | 246 | | | $ | 1,069,814 | |
>55-65% | 72,044 | | | 91,028 | | | 98,176 | | | 94,712 | | | 65,120 | | | 90,548 | | | — | | | — | | | 511,628 | |
>65-75% | 71,692 | | | 152,920 | | | 79,106 | | | 43,832 | | | 31,303 | | | 31,493 | | | — | | | — | | | 410,346 | |
超过75% | 54,975 | | | 21,122 | | | 4,960 | | | 13,354 | | | 2,202 | | | 25,649 | | | — | | | — | | | 122,262 | |
特许经营房地产获得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 20,801 | | | 10,470 | | | 13,864 | | | 20,956 | | | 9,189 | | | 16,213 | | | — | | | — | | | 91,493 | |
>55-65% | 2,689 | | | 9,955 | | | 16,001 | | | 19,102 | | | 6,855 | | | 2,333 | | | — | | | — | | | 56,935 | |
>65-75% | 19,349 | | | 51,719 | | | 23,258 | | | 9,153 | | | 10,597 | | | 7,236 | | | — | | | — | | | 121,312 | |
超过75% | 2,452 | | | 10,944 | | | 15,770 | | | 47,788 | | | — | | | 1,238 | | | — | | | — | | | 78,192 | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 1,825 | | | 1,626 | | | 5,332 | | | 5,495 | | | 3,615 | | | 13,582 | | | — | | | — | | | 31,475 | |
>55-65% | 246 | | | 513 | | | 1,795 | | | 1,094 | | | 3,586 | | | 5,448 | | | — | | | — | | | 12,682 | |
>65-75% | 264 | | | 3,142 | | | 1,515 | | | 3,968 | | | 1,586 | | | 4,043 | | | — | | | — | | | 14,518 | |
超过75% | 918 | | | 2,356 | | | 5,350 | | | 7,488 | | | 1,214 | | | 3,594 | | | — | | | — | | | 20,920 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产担保的商业贷款总额 | $ | 344,058 | | | $ | 516,400 | | | $ | 422,995 | | | $ | 446,733 | | | $ | 267,062 | | | $ | 529,565 | | | $ | 14,518 | | | $ | 246 | | | $ | 2,541,577 | |
下表列出了截至所示日期贷款组合零售部分的FICO范围:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大于740 | $ | 313 | | | $ | 211 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,446 | | | $ | 40,605 | | | $ | 17,553 | | | $ | — | | | $ | 60,128 | |
>680 - 740 | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 103 | | | 7,602 | | | 5,579 | | | — | | | 13,316 | |
>580 - 680 | — | | | — | | | — | | | — | | | 450 | | | 6,989 | | | 756 | | | — | | | 8,195 | |
少于580 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 13,612 | | | 32 | | | — | | | 13,653 | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大于740 | 7 | | | 28 | | | 32 | | | 19 | | | 9 | | | 944 | | | 2,196 | | | — | | | 3,235 | |
>680 - 740 | 4 | | | — | | | 17 | | | — | | | 2 | | | 431 | | | 1,859 | | | — | | | 2,313 | |
>580 - 680 | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 54 | | | 42 | | | — | | | 101 | |
少于580 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
零售贷款总额 | $ | 324 | | | $ | 239 | | | $ | 54 | | | $ | 51 | | | $ | 2,019 | | | $ | 70,237 | | | $ | 28,033 | | | $ | — | | | $ | 100,957 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大于740 | $ | 10,794 | | | $ | 6,531 | | | $ | 12,679 | | | $ | 8,846 | | | $ | 28,222 | | | $ | 81,838 | | | $ | 19,588 | | | $ | — | | | $ | 168,498 | |
>680 - 740 | — | | | 1,183 | | | 1,303 | | | 4,732 | | | 2,614 | | | 15,624 | | | 6,685 | | | — | | | 32,141 | |
>580 - 680 | — | | | — | | | — | | | 461 | | | 3,132 | | | 7,473 | | | 864 | | | — | | | 11,930 | |
少于580 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,970 | | | 35 | | | — | | | 20,005 | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大于740 | 52 | | | 69 | | | 31 | | | 22 | | | 1 | | | 2,609 | | | 2,198 | | | — | | | 4,982 | |
>680 - 740 | — | | | 35 | | | 6 | | | 3 | | | — | | | 469 | | | 1,227 | | | — | | | 1,740 | |
>580 - 680 | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 1 | | | 95 | | | 56 | | | — | | | 167 | |
少于580 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 27 | | | — | | | 40 | |
零售贷款总额 | $ | 10,846 | | | $ | 7,833 | | | $ | 14,019 | | | $ | 14,064 | | | $ | 33,970 | | | $ | 128,091 | | | $ | 30,680 | | | $ | — | | | $ | 239,503 | |
表外承付款计提信贷损失准备
本公司为与无资金来源的贷款和信用额度有关的表外承诺保留信贷损失准备,并将其计入综合财务状况表的其他负债。在公司于2020年1月1日采用ASC 326后,公司对表外承诺采用了预期的信贷损失估计方法。这一方法在很大程度上与贷款组合中每个相应部分在确定为投资而持有的贷款的最低限额时所采用的方法相称。损失估计过程包括对一笔贷款提供资金的可能性以及预期资金数额的假设。这些假设是基于公司自身的历史内部贷款数据。
表外承付准备金为#美元。27.32021年12月31日为百万美元,31.1截至2020年12月31日,为100万人。2021年表外承付准备金的变化归因于为表外承付重新拨备#美元。3.8这主要与本公司的ACL模型中反映的经济状况和预测的改善有关,但被2021年期间无资金贷款承诺的增加部分抵消。
表外承付准备金增加#美元27.8在截至2020年12月31日的年度内,增加归因于几个因素,包括:(1)#美元8.32020年第一季度因公司采用ASC 326而增加百万美元,(Ii)美元8.6为2020年第二季度与公司在收购Opus时要求建立的表外贷款承诺所需的初始ACL有关的信贷损失拨备,以及(3)美元11.02020年的信贷损失准备金为100万欧元,主要是由于本公司的ACL模型中使用的经济预测恶化所致。
注6-房舍和设备
截至12月31日,公司的房地和设备包括:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 |
土地 | $ | 16,090 | | | $ | 16,090 | |
房舍 | 19,773 | | | 20,371 | |
租赁权改进 | 39,776 | | | 36,634 | |
家具、固定装置和设备 | 49,733 | | | 48,723 | |
汽车 | 143 | | | 185 | |
软件 | 1,512 | | | — | |
总计 | 127,027 | | | 122,003 | |
减去:累计折旧 | 55,119 | | | 43,119 | |
房舍和设备,净额 | $ | 71,908 | | | $ | 78,884 | |
房地和设备的折旧费用为#美元。16.02021年为100万美元,13.32020年为100万美元,以及9.82019年为100万。
注7-商誉及其他无形资产
截至2021年12月31日,该公司的商誉为$901.3百万美元。2020年6月,公司收购了Opus,从而确认了约#美元93.0包括收购后计量期购买会计调整在内的商誉资产共计100万美元146,000。这些调整主要涉及在收购截止日期后一年内最终确定短期Opus纳税申报单,并导致在此期间获得或最终确定关于截至收购日期存在的事实或情况的更多信息。在截至2021年12月31日的年度内,公司记录了与收购Opus相关的调整,导致商誉增加了$2.7百万美元。与收购Opus相关的商誉调整导致减少#美元2.6在截至2020年12月31日的年度内,商誉为100万美元。本公司于2021年第二季度完成了对收购Opus时收购的资产和承担的负债的公允价值分析。
下表为截至12月31日的年度商誉账面价值变动情况:
| | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | |
年初余额 | $ | 898,569 | | | $ | 808,322 | | | |
年内取得的商誉 | — | | | 92,844 | | | |
采购会计调整 | 2,743 | | | (2,597) | | | |
| | | | | |
年终余额 | $ | 901,312 | | | $ | 898,569 | | | |
年末累计减值损失 | $ | — | | | $ | — | | | |
该公司的政策是在每年第四季度每年评估商誉减值,如果事件或情况导致管理层认为商誉价值可能减值,则更频繁地评估商誉减值。本公司根据ASC 350-20对商誉进行了定性评估。无形资产-商誉和其他-商誉在2021年第四季度,坚定的商誉没有受到损害。
在2020年第四季度,根据ASC 350-20,本公司无条件选择放弃商誉的定性评估,直接进行商誉的量化评估。本公司于2020年第四季度对商誉的量化评估包括市场法和现金流折现法,两者在分析中被给予同等权重。该分析的结果表明,该公司的估计公允价值超过了其账面价值,商誉资产的价值可以得到支持,而且不是截至2020年12月31日的商誉减值。该公司无条件地选择在2020年直接进行商誉的量化评估,这主要是由于该公司的股票价格经历了波动,以及新冠肺炎疫情的爆发导致经济状况减弱。
截至2021年12月31日,公司的其他无形资产为69.6百万美元,其中包括$66.9百万美元的核心存款无形资产和2.7客户关系无形资产达百万美元。该公司拥有不是2021年期间增加的其他无形资产。截至2020年12月31日,公司的其他无形资产为85.5百万美元,其中包括$82.5百万美元的核心存款无形资产和3.0客户关系无形资产达百万美元。该公司有$19.32020年其他无形资产增加百万美元,其中包括16.1百万美元的核心存款无形资产和3.2数以百万计的客户关系无形资产,都是收购Opus的结果。下表汇总截至12月31日止年度的核心存款及客户关系无形资产余额变动及相关累计摊销:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
无形资产总余额: | | | | | |
年初余额 | $ | 145,212 | | | $ | 125,945 | | | $ | 125,945 | |
因收购而增加的费用 | — | | | 19,267 | | | — | |
年终余额 | 145,212 | | | 145,212 | | | 125,945 | |
累计摊销: | | | | | |
年初余额 | (59,705) | | | (42,633) | | | (25,389) | |
摊销 | (15,936) | | | (17,072) | | | (17,244) | |
年终余额 | (75,641) | | | (59,705) | | | (42,633) | |
无形资产净值,年终 | $ | 69,571 | | | $ | 85,507 | | | $ | 83,312 | |
就核心存款无形资产而言,本公司根据相关存款的预计可用年限摊销核心存款及客户关系无形资产,而就客户关系无形资产而言,则根据相关客户关系的预计可用年限摊销,范围通常为六至十一年。于2021年12月31日之后的未来五年内,与我们的核心存款及客户关系无形资产有关的估计摊销总开支(由现时起计)为$14.0百万,$12.3百万,$11.1百万,$10.0百万美元,以及$8.9百万美元。该公司的核心存款和客户关系无形资产每年都会进行减值评估,如果事件和情况导致管理层认为它们的价值可能无法收回,则会更频繁地进行评估。最终可能导致减值的因素包括客户流失和流失。截至2021年12月31日,本公司并不知悉有任何事件及/或情况显示核心存款无形资产及客户关系无形资产的价值可能出现减值。
注8-银行拥有的人寿保险
截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司在BOLI的投资为$449.4百万美元和美元292.6分别为100万美元。比上一年增加了#美元。150.0购买了100万份额外的BOLI保单。该公司记录了与BOLI保单相关的非利息收入#美元。11.3百万,$7.2百万美元,以及$3.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
博利涉及本公司为保单的所有者和受益人为选定的一组员工购买人寿保险。博利以现金退还价值计入资产。这些保单的现金退回价值的增加,以及收到的部分保险收益,都记录在非利息收入中,只要这些保单是为投保方终身持有的,就不需要缴纳所得税。
注9-对合格的经济适用房合作伙伴关系的投资
公司以有限合伙或有限责任公司所有权权益的形式投资于某些经济适用房项目,这些公司有资格获得CRA抵免,并为公司创造低收入住房税收抵免(LIHTC)和其他税收优惠。
该公司使用比例摊销法(如果满足某些标准)或成本法记录其在合格的经济适用房合作伙伴关系中的投资。根据比例摊销法,公司按投资期间分配给公司的税收抵免和其他税收优惠按比例摊销投资的初始成本。这些投资的净收益包括税收抵免和营业损失税收优惠,扣除投资摊销后的净收益在损益表中确认为所得税支出的组成部分。截至2021年12月31日和2020年12月31日,这些投资的账面价值为84.0百万美元和美元86.8分别为100万美元。对于公司在符合条件的保障性住房合作伙伴关系中的某些投资,不符合比例摊销法的适用条件,公司将采用成本法。根据成本法,公司将投资的初始成本作为非利息支出在获得税收抵免和其他税收优惠的预期时间段内平均摊销。这些投资的税收抵免和其他税收优惠被确认为所得税支出的一个组成部分。截至2021年12月31日和2020年12月31日,这些投资的账面价值为2.0百万美元和美元3.0分别为100万美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司在产生LIHTC和其他税收优惠的合格保障性住房项目上的净投资为$86.0百万美元和美元89.8分别为1,000,000,000美元,并在综合财务状况表的其他资产中入账。与合格的保障性住房伙伴关系投资有关的未筹措资金的承付款总额为#美元。17.2百万美元和美元18.1截至2021年12月31日和2020年12月31日,分别为100万美元,并计入应计费用和其他负债。
截至2021年12月31日,本公司无资金的经济适用房伙伴关系承诺估计支付如下:
| | | | | | | | |
(千美元) | | 金额 |
截至十二月三十一日止的年度: | | |
2022 | | $ | 3,871 | |
2023 | | 7,707 | |
2024 | | 2,999 | |
2025 | | 266 | |
2026 | | 350 | |
此后 | | 2,036 | |
未筹措资金的承付款总额 | | $ | 17,229 | |
下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度,合格的保障性住房项目的运营亏损产生的税收抵免和其他税收优惠,以及与这些投资相关的摊销费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
已确认的税收抵免和其他税收优惠 | | $ | 15,037 | | | $ | 11,435 | | | $ | 6,506 | |
投资摊销 | | 13,660 | | | 9,674 | | | 5,527 | |
有几个不是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度与LIHTC投资相关的减值损失。
Note 10 – 可变利息实体
公司通过贷款证券化活动、有资格享受低收入住房税收抵免的经济适用房投资以及发行信托优先证券的信托子公司与VIE进行合作。本公司已确定其于该等实体的权益符合可变权益的定义。
截至2021年12月31日及2020年12月31日,本公司确定其并非VIE的主要受益人,并未巩固其在VIE的权益。下表汇总了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并财务状况和最大亏损风险表中与非合并VIE可变权益相关的资产和负债的账面价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 最大损失 | | 资产 | | 负债 | | 最大损失 | | 资产 | | 负债 |
多户贷款证券化: | | | | | | | | | | | |
投资证券(1) | $ | 81,103 | | | $ | 81,103 | | | $ | — | | | $ | 100,927 | | | $ | 100,927 | | | $ | — | |
偿还义务(2) | 50,901 | | | — | | | 338 | | | 50,901 | | | — | | | 448 | |
保障性住房伙伴关系: | | | | | | | | | | | |
其他投资(3) | 68,765 | | | 85,994 | | | — | | | 71,681 | | | 89,759 | | | — | |
资金不足的股权承诺(2) | — | | | — | | | 17,229 | | | — | | | — | | | 18,078 | |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 200,769 | | | $ | 167,097 | | | $ | 17,567 | | | $ | 223,509 | | | $ | 190,686 | | | $ | 18,526 | |
______________________________
(1)包括在综合财务状况表上可供出售的投资证券。
(2)计入合并财务状况表的应计费用和其他负债。
(3)在合并财务状况表中计入其他资产。
.
多户贷款证券化
关于与房地美的证券化交易,在附注4-为投资而持有的贷款,公司的可变权益在于购买由联邦住宅贷款抵押公司发行的有担保的结构性传递凭证,这些凭证于2021年12月31日作为可供出售的投资证券持有。此外,公司还通过联邦住宅贷款抵押公司签署的一项偿还协议获得可变利益,该协议规定公司有义务向联邦住宅贷款抵押公司偿还在违约贷款最终解决后发现的任何违约合同本金和利息。此类偿还义务不得超过10组成证券化集合的贷款的原始本金的%。
作为证券化交易的一部分,该公司向被指定为主服务商的房地美解除了所有服务义务和权利。作为主服务商,联邦住宅贷款抵押公司可以终止公司作为次级服务商的角色,并相应地指导此类责任。在评估我们的可变利益和对VIE的持续参与时,我们确定我们没有权力做出重大决定或指导对VIE资产和负债的经济表现最重要的活动。作为贷款的次级服务机构,本公司无权作出影响VIE净资产价值的重大决定,因此,本公司不是VIE的主要受益人。因此,我们决定与多家族证券化相关的VIE不应包括在公司的综合财务报表中。
我们相信,由于我们参与与证券化相关的VIE,我们面临的最大损失是由Freddie Mac发行并由该公司购买的投资证券的账面价值。此外,根据与房地美签署的补偿协议,我们面临的最大损失风险为10组成证券化集合的贷款的原始本金的%,或$50.9百万美元。根据我们对证券化集合中所包括相关贷款的定量和定性数据的分析,截至2021年12月31日和2020年12月31日,我们与偿还义务有关的估计亏损准备金为#美元。338,000及$448,000,分别为。
对符合条件的保障性住房伙伴关系的投资
该公司通过其经济适用房合作伙伴投资拥有不同的利益。这些投资的根本目的是通过产生所得税抵免来提供回报。本公司已评估其参与低收入住房项目,并确定其并无重大影响力或决策能力来管理该等项目,因此不是主要受益者,亦不巩固该等权益。
该公司的最大亏损敞口,不包括任何可能实现的税收抵免,等于经摊销调整后的投资承诺。未筹措资金的承付款数额包括在确认为具有相应负债的资产的投资中。上表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日分别作为资产持有的税收抵免投资额、作为负债持有的无资金来源的承诺额以及最大亏损敞口。
信托优先证券
该公司对通过银行收购获得的其全资拥有的特殊目的实体Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust的投资按照权益法核算,根据这种方法,子公司的净收益在公司的综合收益表中确认,对这些实体的投资在公司的综合财务状况表中包括在其他资产中。本公司不得合并资本信托,因为该等资本信托仅为发行信托优先证券而成立,所得款项投资于本公司的次级债务证券,并在综合财务状况表中反映为次级债券,相应的利息分配在综合收益表中反映为利息支出。在偿还次级债务时,资本证券必须全部或部分强制赎回,并符合二级资本的资格。2021年7月,公司赎回美元5.2与遗产橡树资本信托II和美元相关的初级次级债务证券5.2与Santa Lucia Bancorp(CA)资本信托相关的100万次级债务证券。赎回后,Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust解散。看见注13 - 附属债券以获取更多信息。
注11-存款账户
截至12月31日,存款账户和加权平均利率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
(千美元) | | 金额 | | 加权 平均值 利率 | | 金额 | | 加权 平均值 利率 |
| | | | | | | | |
无息支票 | | $ | 6,757,259 | | | — | % | | $ | 6,011,106 | | | — | % |
计息支票 | | 3,493,331 | | | 0.02 | | | 2,913,260 | | | 0.06 | |
货币市场 | | 5,387,168 | | | 0.07 | | | 5,302,073 | | | 0.23 | |
储蓄 | | 419,558 | | | 0.02 | | | 360,896 | | | 0.09 | |
| | | | | | | | |
存单账户 | | | | | | | | |
$250,000 or less | | 565,272 | | | 0.29 | | | 800,957 | | | 0.88 | |
超过250,000美元 | | 493,001 | | | 0.19 | | | 825,885 | | | 0.88 | |
存单账户合计 | | 1,058,273 | | | 0.24 | % | | 1,626,842 | | | 0.88 | % |
总存款 | | $ | 17,115,589 | | | 0.04 | % | | $ | 16,214,177 | | | 0.18 | % |
截至2021年12月31日的存单账户年度到期总额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 |
(千美元) | 金额 | | 加权平均利率 |
3个月内 | $ | 487,590 | | | 0.14 | % |
4至6个月 | 281,440 | | | 0.39 | |
7至12个月 | 214,639 | | | 0.19 | |
13至24个月 | 58,101 | | | 0.45 | |
25至36个月 | 8,813 | | | 0.90 | |
37至60个月 | 7,685 | | | 0.60 | |
超过60个月 | 5 | | | 0.24 | |
总计 | $ | 1,058,273 | | | 0.24 | % |
截至12月31日的年度存款账户利息支出摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
支票账户 | $ | 1,270 | | | $ | 3,295 | | | $ | 2,340 | |
货币市场账户 | 6,824 | | | 19,903 | | | 28,279 | |
储蓄 | 251 | | | 393 | | | 382 | |
存单账户 | 3,472 | | | 10,745 | | | 27,296 | |
总计 | $ | 11,817 | | | $ | 34,336 | | | $ | 58,297 | |
计入应计费用和其他负债的存款应计利息为#美元。86,000在2021年12月31日及$507,0002020年12月31日。
附注12-联邦住房贷款银行垫款和其他借款
截至2021年12月31日,该公司在FHLB拥有一项信用额度,提供总计40公司资产的%,相当于#美元的信贷额度8.40亿美元,其中5.50有10亿美元可供借贷。可供借贷的金额是根据总结余为#美元的房地产贷款所质押的抵押品计算的。8.74十亿美元。
截至2021年12月31日,该公司拥有550.0隔夜FHLB预付款为100万美元,而隔夜FHLB预付款为31.0截至2020年12月31日的定期预付款为100万英镑。隔夜预付款的利率为0.20%.
下表汇总了FHLB在所示期间的预付款活动:
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(千美元) | 2021 | | 2020 |
平均未偿还余额 | $ | 24,886 | | | $ | 139,190 | |
加权平均利率 | 0.39 | % | | 1.10 | % |
年内任何月底未偿还的最高款额 | $ | 550,000 | | | $ | 521,017 | |
年终未清余额 | $ | 550,000 | | | $ | 31,000 | |
年终加权平均利率 | 0.20 | % | | 1.53 | % |
截至2021年12月31日,银行拥有无担保信贷额度七代理银行,总金额为#美元330.0百万美元,并通过美联储贴现窗口借入美元20.4百万美元,由投资证券担保。于2021年12月31日及2020年12月31日,本公司不是这些额度的未偿还余额。
本公司在公司层面维持额外的流动资金来源。该公司续订了#美元的信贷额度。15.0在美国银行的百万美元于2021年9月到期,将到期日延长至2022年9月27日,并将总本金金额增加到$25.0百万美元。截至2021年12月31日,该公司拥有8.0未偿还的短期借款为百万美元不是截至2020年12月31日,这一额度的未偿还余额。
下表汇总了所示期间其他借款的活动:
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(千美元) | 2021 | | 2020 |
平均未偿还余额 | $ | 61 | | | $ | 251 | |
加权平均利率 | 0.34 | % | | 0.16 | % |
年内任何月底未偿还的最高款额 | $ | 8,000 | | | $ | 5,000 | |
年终未清余额 | $ | 8,000 | | | $ | — | |
年终加权平均利率 | 2.15 | % | | — | % |
注13-附属债券
截至2021年12月31日,公司拥有三总账面值为$的附属票据330.6百万美元,加权利率为5.33%,而美元501.5百万美元,加权利率为5.38截至2020年12月31日。美元的减幅170.9百万美元的主要原因是赎回了#美元170.4100万美元的次级债券。
2014年8月,该公司发行了$60.0本金总额为百万元5.75于私募交易中向认可机构投资者(“私募”)配售将于2024年到期的附属债券百分比(“债券I”)。债券I的年息率固定为5.75债券于2015年3月3日支付第一次利息,每半年支付一次利息,至2024年9月3日。于二零二一年十二月三十一日,该批债券的账面价值为59.7百万美元,扣除未摊销债务发行成本$329,000。如果债券不构成二级资本(就美联储理事会的资本充足率准则而言),则只能在到期日之前全部或部分赎回。本金和利息在提前赎回时到期。截至2021年12月31日,40由于根据监管资本规则,剩余期限少于四年,债券I符合资格的债券的百分比为二级资本。
2019年5月,该公司发行了$125.0本金总额为百万元4.875于2029年5月15日到期的固定利率至浮动利率次级债券(“债券II”)的百分比,公开发行价相当于100债券II本金总额的百分比。公司可於2024年5月15日或以后赎回债券II。由发行日起(包括该日),债券II将按初步固定利率计息,但不包括2024年5月15日4.875年息%,每半年支付一次。由2024年5月15日起(包括该日),但不包括到期日或较早赎回日期,票据II将按相当于当时三个月期伦敦银行同业拆息加2.50年息%,每季度支付一次。本金和利息将在任何时候提前赎回,包括在2024年5月15日之前,根据我们的选择,全部但不是部分,根据信托契约中定义的特殊事件的发生。在2021年12月31日,票据II有资格成为二级资本。于二零二一年十二月三十一日,债券II的账面价值为123.1百万美元,扣除未摊销债务发行成本净额$1.9百万美元。
2020年6月,该公司发行了$150.0百万美元ITS本金总额5.3752030年到期的固定利率至浮动利率次级票据百分比(“票据III”),公开发行价相等于100债券III本金总额的2%。公司可於2025年6月14日或以后赎回债券III。债券III的应计利息相当于5.375自2020年6月15日起至2025年6月15日止(包括该日),年息为%,每半年支付一次。自2025年6月15日起至2030年6月15日或之前的赎回日(但不包括该日)或之前的赎回日起,利息将按相当于基准利率的浮动年利率计息,预计为三个月期SOFR加利差517基点,每季度支付欠款。本金和利息将在任何时候提前赎回,包括在2025年6月15日之前,根据信托契约中规定的特殊事件的发生,根据我们的选择,全部但不是部分。在2021年12月31日,票据III有资格成为二级资本。于二零二一年十二月三十一日,债券III的账面价值为147.8百万美元,扣除未摊销债务发行成本净额$2.2百万美元。
本公司于2021年4月15日赎回附属票据,总额为$25.0作为2017年收购Plaza Bancorp,Inc.的一部分,公司承担了100万欧元。在赎回前,该等次级票据的固定利率为7.125%,原定于2025年6月26日到期。这些从属票据是在103票据本金的%,另加应计和未付利息,总额为#美元25.8百万美元。该公司因提前清偿债务而录得亏损#美元。647,000在考虑了$103,000与采购会计调整相关的公允价值标记。
2021年7月1日,公司赎回美元135.0从Opus收购的百万次级票据和$5.2与Heritage Oaks Capital Trust II相关的100万次级债券。在赎回之前,次级票据和次级债务证券的利率为5.50%和1.92%。2021年7月7日,公司赎回美元5.2与Santa Lucia Bancorp(CA)资本信托相关的100万次级债务。在赎回之前,次级债务证券的利率为1.66%。次级票据及次级债务按面值连同应计及未付利息赎回,总额为$。149.2百万美元。公司因提前清偿债务而录得净收益#美元。970,000与采购会计调整相关。在赎回这些次级债务证券后,公司未合并的特拉华州法定信托子公司Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust被用作商业信托,目的是向第三方投资者发行信托优先证券。
就是次私募,本公司获得Kroll Bond Rating Agency(“KBRA”)的评级。KBRA对公司的优先无担保债务和次级债务的投资级评级分别为BBB+和BBB,对银行的存款评级为A-。KBRA于2021年6月重申了该公司和银行的评级。
出于监管资本的目的,信托优先证券包括在二级资本中。赎回总额为$的次级票据25.02021年第二季度,500,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的公司二级资本减少了约20.0百万美元。赎回次级票据及信托优先证券合共$145.42021年第三季度,500,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的公司二级资本减少了约146.0百万美元。在这些赎回之后,公司和银行的监管总资本比率继续超过监管最低要求,包括完全分阶段投入的资本保存缓冲。
下表汇总了截至12月31日我们的未偿还次级债券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 2021 | | 2020 |
(千美元) | | 规定的到期日 | | | | 当期利率 | | 当期本金余额 | | 账面价值 |
附属票据 | | | | | | | | | | | | |
2024年到期的次级票据,5.75年利率% | | 2024年9月3日 | | | | 5.75 | % | | $ | 60,000 | | | $ | 59,671 | | | $ | 59,552 | |
2029年到期的次级票据,4.875截至2024年5月15日的年利率,3个月LIBOR+4.9此后的百分比 | | May 15, 2029 | | | | 4.875 | % | | 125,000 | | | 123,132 | | | 122,877 | |
2030年到期的次级票据,5.375截至2025年6月15日的年利率,3个月SOFR+5.17此后的百分比 | | June 15, 2030 | | | | 5.375 | % | | 150,000 | | | 147,764 | | | 147,501 | |
2025年到期的次级票据,7.125年利率% | | June 26, 2025 | | | | — | % | | — | | | — | | | 25,109 | |
2026年到期的次级票据,5.5截至2021年6月30日的年利率,3个月LIBOR+4.285此后的百分比 | | July 1, 2026 | | | | — | % | | — | | | — | | | 138,371 | |
附属票据合计 | | | | | | | | 335,000 | | | 330,567 | | | 493,410 | |
次级债务 | | | | | | | | | | | | |
遗产橡树资本信托II(次级债券),3个月期LIBOR+1.72% | | 2037年1月1日 | | | | — | % | | — | | | — | | | 4,121 | |
Santa Lucia Bancorp(CA)资本信托(次级债券),3个月期LIBOR+1.48% | | July 7, 2036 | | | | — | % | | — | | | — | | | 3,980 | |
次级债务总额 | | | | | | | | — | | | — | | | 8,101 | |
次级债券总额 | | | | | | | | $ | 335,000 | | | $ | 330,567 | | | $ | 501,511 | |
下表汇总了我们的次级债券在指定期间的活动:
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(千美元) | 2021 | | 2020 |
平均未偿还余额 | $ | 410,067 | | | $ | 377,037 | |
加权平均利率 | 5.47 | % | | 5.48 | % |
年内任何月底未偿还的最高款额 | $ | 501,647 | | | $ | 501,511 | |
年终未清余额 | $ | 330,567 | | | $ | 501,511 | |
年终加权平均利率 | 5.33 | % | | 5.38 | % |
附注14-所得税
以下是截至12月31日的年度所得税支出的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
现行所得税规定: | | | | | | |
联邦制 | | $ | 59,333 | | | $ | 32,129 | | | $ | 34,124 | |
状态 | | 32,794 | | | 22,743 | | | 16,415 | |
当期所得税拨备总额 | | 92,127 | | | 54,872 | | | 50,539 | |
递延所得税准备(福利): | | | | | | |
联邦制 | | 18,753 | | | (26,554) | | | 4,645 | |
| | | | | | |
状态 | | 10,054 | | | (16,068) | | | 2,851 | |
递延所得税准备总额(福利) | | 28,807 | | | (42,622) | | | 7,496 | |
所得税拨备总额 | | $ | 120,934 | | | $ | 12,250 | | | $ | 58,035 | |
根据2021年、2020年和2019年21%的法定税率,法定联邦所得税与公司截至12月31日的年度总有效所得税拨备的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
法定联邦所得税规定 | | $ | 96,773 | | | $ | 15,246 | | | $ | 45,729 | |
州税,扣除联邦所得税的净额 | | 34,001 | | | 4,757 | | | 15,764 | |
现金退保人寿保险 | | (1,890) | | | (1,163) | | | (565) | |
免税利息 | | (6,803) | | | (4,073) | | | (1,503) | |
不可扣除的合并成本 | | — | | | 703 | | | — | |
力拓投资 | | (2,716) | | | (2,259) | | | (1,570) | |
| | | | | | |
基于股票的薪酬缺口(意外之财) | | (1,356) | | | 407 | | | (728) | |
《关爱法案》的效力 | | — | | | (2,636) | | | — | |
《国税法》第162(M)条 | | 2,015 | | | 968 | | | 530 | |
其他 | | 910 | | | 300 | | | 378 | |
所得税拨备总额 | | $ | 120,934 | | | $ | 12,250 | | | $ | 58,035 | |
2020年3月27日,美国政府颁布了CARE法案,其中包括允许纳税人将2018、2019年或2020年发生的净营业亏损(NOL)结转到此类亏损的纳税年度之前的五个纳税年度的每一年。本公司获准将被收购实体GRANDPOINT的2018年NOL结转至其所得税税率为34%至35%的前几个纳税年度。因此,该公司记录了#美元的所得税优惠。2.6于截至二零二零年十二月三十一日止年度内,可归因于Granpoint NOL结转的百万元。
递延税项资产(负债)包括截至12月31日的财务报表账面金额与资产计税基础之间的以下临时差额:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | |
递延税项资产: | | | | | | |
应计费用 | | $ | 3,681 | | | $ | 1,307 | | | |
净营业亏损 | | 5,681 | | | 6,614 | | | |
扣除坏账冲销后的信贷损失准备 | | 64,628 | | | 85,700 | | | |
递延补偿 | | 3,338 | | | 3,489 | | | |
州税 | | 6,834 | | | 4,395 | | | |
| | | | | | |
贷款净折扣 | | 21,980 | | | 32,484 | | | |
基于股票的薪酬 | | 4,030 | | | 4,618 | | | |
经营租赁负债 | | 20,708 | | | 24,463 | | | |
可供出售证券的未实现亏损 | | 3,156 | | | — | | | |
联邦和州信贷结转 | | 2,242 | | | 3,750 | | | |
其他 | | — | | | 1,782 | | | |
递延税项资产总额 | | 136,278 | | | 168,602 | | | |
递延税项负债: | | | | | | |
经营性租赁使用权资产 | | $ | (18,272) | | | $ | (21,756) | | | |
递延FDIC收益 | | (69) | | | (108) | | | |
核心存款无形资产 | | (17,676) | | | (21,828) | | | |
贷款发放成本 | | (7,547) | | | (5,176) | | | |
折旧 | | (4,897) | | | (6,551) | | | |
可供出售证券的未实现收益 | | — | | | (24,127) | | | |
其他 | | (473) | | | — | | | |
递延税项负债总额 | | (48,934) | | | (79,546) | | | |
估值免税额 | | — | | | — | | | |
递延税项净资产 | | $ | 87,344 | | | $ | 89,056 | | | |
本公司根据财务报告金额与其资产和负债的计税基础之间的临时差异,通过确认递延税项资产和负债来计入所得税。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时,递延税项资产减值准备。在评估递延税项资产的实现时,管理层评估正面和负面证据,包括本年度和前两年是否存在任何累计亏损、对未来收入的预测、适用的税务筹划策略以及对当前和未来经济和商业状况的评估。该分析每季度更新一次,并根据需要进行调整。根据分析,本公司已确定,截至2021年12月31日和2020年12月31日,不需要为递延税项资产计提估值拨备。
《美国国税法》第382条规定,当公司在经历一次财务危机时,不得使用任何未实现的内部亏损净额和其他税务属性,如净营业亏损和税收抵免结转。50在指定的测试期内所有权变更百分比。该公司有第382条规定的有限净营业亏损结转约$24.7100万用于联邦所得税,计划在2026年至2032年的不同日期到期。该公司还有第382条规定的有限净营业亏损结转约$6.6根据加州议会法案第85号(下称“A.B.85”)和参议院法案第113号(下称“S.B.113”)的延展期限,加州特许经营税将于2029年至2033年的不同日期到期。2020年6月29日,A.B.85签署成为法律,其中包括A.B.85在2020、2021和2022纳税年度暂停使用加州NOL。2022年2月9日,S.B.113签署成为法律,除其他变化外,S.B.113恢复了从2022年开始的纳税年度加州NOL扣除额,实际上将从A.B.85开始的NOL扣除额暂停期限缩短了一年。对于在2020年前的纳税年度发生的NOL,如果拒绝扣除,结转期将延长两年。此外,该公司还拥有第382条有限的税收抵免,结转金额为$1.8100万,按计划将于2040年到期。根据第382条年度限额的规定,预计本公司将在联邦和加州净营业亏损到期前充分利用该净营业亏损。
该公司及其子公司须缴纳美国联邦所得税以及多个州司法管辖区的所得税和特许经营税。与合并的联邦所得税申报单相关的诉讼时效在2017年前(包括2017年)的所有纳税年度关闭。与各种州所得税和特许经营税申报单有关的限制法规的有效期因州而异。该公司目前没有在任何税务管辖区接受审查。
对截至12月31日的年度未确认税收优惠的期初和期末金额进行核对如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 |
1月1日的余额, | | $ | 255 | | | $ | 2,906 | |
基于与前几年相关的纳税状况的增加 | | 1,437 | | | 233 | |
与税务机关达成和解有关的减少额 | | (233) | | | — | |
与时效失效有关的减少额 | | (22) | | | (2,884) | |
截至12月31日的结余, | | $ | 1,437 | | | $ | 255 | |
未确认的税收优惠总额为#美元。1.4百万美元和美元255,000分别于2021年12月31日及2020年12月31日计提,主要包括与2020年收购Opus有关的未确认税务优惠。如果确认,将对实际税率产生有利影响的税收优惠总额为#美元。563,000及$184,000分别于2021年12月31日和2020年12月31日。本公司认为未确认的税务优惠在未来12个月内不会有重大改变。
本公司确认与所得税支出中未确认的税收优惠相关的利息和罚款。该公司应计费用为#美元。31,000及$22,000分别于2021年12月31日和2020年12月31日到期。不是罚款金额分别于2021年12月31日和2020年12月31日累计。
附注15-表外安排、承诺和或有事项
提供信贷的承诺
本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人,以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括以发放贷款或在现有额度或信用证下提供资金的形式提供信贷的承诺。这些承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日,可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期,承付款总额不一定代表未来的现金需求。承诺在不同程度上涉及超过随附的综合财务状况报表中确认的金额的信贷和利率风险因素。
本公司在金融工具另一方不履行信贷承诺的情况下面临的信用损失,由这些工具的合同金额或名义金额表示。本公司通过信贷审批、限额和监督程序控制其承诺为贷款提供资金的信贷风险。该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。该公司对每个客户的信誉进行评估。
公司在认为必要时收到抵押品以支持承诺。最重要的抵押品类别包括抵押贷款的房地产、个人财产的留置权和银行的存款现金。
备用信用证是银行为保证客户对第三方的财务表现而出具的有条件承诺。这些担保主要是为了支持私人借款或购买安排。如果借款人在根据这些安排签发的任何信用证的约束下违约,银行将被要求履行借款人的财务义务,但将要求借款人偿还该财务义务。如果认为有必要,获得的抵押品金额将基于管理层对客户的信用评估。
下表汇总了截至以下日期该公司对提供信贷的承诺:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 |
用于发放信贷的贷款承诺 | | $ | 2,464,656 | | | $ | 1,908,479 | |
备用信用证 | | 43,255 | | | 38,771 | |
总计 | | $ | 2,507,911 | | | $ | 1,947,250 | |
2021年12月31日的余额主要由#美元组成。1.94C&I贷款的未支付承诺额为10亿美元。
该公司为资产负债表外的承付款保留信贷损失准备,以准备与未支付的贷款资金和未使用的信贷额度相关的承付款。表外承付款的信贷损失准备金为#美元。27.3百万美元和美元31.12021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。在截至2021年12月31日的一年中,表外承诺的信贷损失准备的变化反映出公司的ACL模型中的经济状况和预测相对于上一年年底有所改善,但2021年期间无资金贷款承诺的增加部分抵消了这一变化。看见附注5--信贷损失准备以获取更多信息。
其他承诺
该公司承诺投资于符合条件的保障性住房合作伙伴关系,这些伙伴关系有资格获得CRA抵免,并产生LIHTC和其他税收优惠,如中所述附注9--对合格经济适用房伙伴关系的投资。截至2021年12月31日和2020年12月31日,LIHTC的承诺总额为17.2百万美元和美元18.1分别为100万美元。
信托托管资产账户
该公司的太平洋高级信托部门代表我们的信托客户以托管身份持有某些资产,这些资产不包括在我们的综合财务状况报表中。托管的信托托管资产总额约为#美元。18.1110亿美元15.892021年12月31日和2020年12月31日分别为10亿美元。
法律诉讼
除在正常业务过程中发生的法律程序外,本公司并无涉及任何重大待决法律程序。管理层相信,所有这些法律程序,无论是个别的或整体的,都不会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
附注16-福利计划
401(k) Plan. 银行维持一项雇员储蓄计划(“401(K)计划”),符合《国税法》第401(K)节的规定。根据401(K)计划,员工可以从1%至99%的补偿,最高可达美国国税局为税收目的规定的美元限额。在2021年、2020年和2019年,世行100第一次供款的百分比三贡献百分比和50下一张:%二百分比作出了贡献。世行对401(K)计划的捐款为#美元。4.92021年为100万美元,4.12020年为100万美元,以及2.92019年为100万。
Heritage Oaks Bancorp,Inc.2005股权薪酬计划(《2005年计划》)。2005年计划于2017年4月1日从Heritage Oaks Bancorp,Inc.手中收购。2005年计划授权授予激励性股票期权、非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位和仅限现金绩效股票奖励。截至2016年12月31日,该计划不能提供进一步的拨款;但是,Pacific Premier承担了所有未授予和未行使的奖励。
Pacific Premier Bancorp,Inc.2012长期激励计划(the “2012 Plan”). 公司股东于2012年5月批准了2012年计划。2012年计划最初授权授予等同于620,000向高管、主要员工、高级管理人员和董事发行的公司普通股。2012年计划的有效期为#年十年自2012年5月30日,即2012年计划通过之日起。根据2012年计划授予的奖励将以与授予日股票公平市场价值相等的行使价进行。授予高级管理人员和员工的奖励可包括激励性股票期权、非限制性股票期权、限制性股票、限制性股票单位和股票增值权。这些奖励的获得期从一至五年如果这种归属可以是等额的年度分期付款,也可以是在归属期限结束时一次性支付。2014年5月,公司股东批准了对2012年计划的一项修正案,通过以下方式增加计划下的可用股份800,000股份总数1,420,000股份。2015年5月,公司股东批准了对2012年计划的修正,允许授予基于业绩的奖励,包括可能不受《国税法》第162(M)节扣除限制的股权薪酬奖励。基于业绩的奖励包括(I)基于业绩的股权薪酬奖励和基于业绩的现金红利支付,以及(Ii)限制性股票单位。2017年5月,公司股东批准了对2012年计划的一项修正案,以增加该计划下的可用股份:3,580,000股份总数5,000,000股份。
Heritage Oaks Bancorp,Inc.2015股权薪酬计划(《2015年规划》)。2015年计划于2017年4月1日从Heritage Oaks Bancorp,Inc.手中收购。2015年5月,Heritage Oaks Bancorp,Inc.的股东批准了2015年的计划。2015年计划授权向员工和董事会授予各种基于股票的薪酬奖励,如股票期权、限制性股票奖励和限制性股票单位。根据2015年计划,并在公司假定2015年计划之后,最多630,473在收购之日,该公司普通股已被保留并可供发行。根据本计划发行的股票,除股票期权和股票增值权外,按计划计算。二以每一股实际发行的股份换取一股。被取消、到期、没收、未能授予或以其他方式导致已发行股票未交付给承授人的奖励,可用于未来基于股份的补偿奖励的发行。此外,根据这项计划,任何个人都不能被授予超过250,000任何日历年的股票。2015年计划仍然有效,公司承担了所有未授予和未行使的奖励。
这个Heritage Oaks Bancorp,Inc.2005年基于股权的薪酬计划,Pacific Premier Bancorp,Inc.2012年长期激励计划,以及Heritage Oaks Bancorp,Inc.2015股权薪酬计划都是集体的“计划”。
股票期权
截至2021年12月31日,有6,0872005年计划中未完成的备选方案零可用于未来的奖项。截至2021年12月31日,有201,4562012年计划未完成的选项,包括1,682,130可用于未来的奖项。截至2021年12月31日,有5,5342015年计划中未完成的备选方案657,167可用于未来的奖项。以下是截至2021年12月31日的年度计划中股票期权活动的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
(千美元,每股数据除外) | 未偿还股票期权数量 | | 每股加权平均行权价 | | 加权平均剩余合同期限 (单位:年) | | 聚合内在价值 |
在2021年1月1日未偿还 | 309,315 | | | $ | 16.84 | | | | | |
授与 | — | | | — | | | | | |
已锻炼 | (95,522) | | | 17.24 | | | | | |
没收和过期 | (716) | | | 21.61 | | | | | |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 213,077 | | | $ | 16.64 | | | 2.91 | | $ | 4,983 | |
于2021年12月31日归属并可行使 | 213,077 | | | $ | 16.64 | | | 2.91 | | $ | 4,983 | |
截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度内行使的期权总内在价值为2.4百万,$1.7百万美元,以及$4.2分别为100万美元。
曾经有过不是截至2021年12月31日的年度与股票期权相关的薪酬支出。从与股票期权有关的补偿费用中支出的金额为$。8,000 for 2020, and $132,0002019年。在2021年12月31日,有不是与期权相关的未确认薪酬支出。
限制性股票奖励和限制性股票单位
以下是截至2021年12月31日的年度计划中限制性股票和限制性股票单位的活动摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 股票 | | 加权平均授予日期-每股公允价值 |
年初未获授权的 | 1,269,244 | | | $ | 26.35 | |
授与 | 536,940 | | | 45.47 | |
既得 | (384,803) | | | 32.48 | |
被没收 | (55,603) | | | 34.44 | |
年终时未归属 | 1,365,778 | | | $ | 31.81 | |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度,与上述限制性股票授予有关的补偿支出为$13.3百万,$10.8百万美元,以及$10.4分别为100万美元。限制性股票奖励和限制性股票单位按授予日的收盘价计价,并在提供相关服务的期间内计入基于股票的薪酬支出。授予日的总奖励公允价值为$。24.42021年奖项奖金为100万美元。截至2021年12月31日,与限制性股票奖励和单位相关的未确认薪酬支出约为$26.4百万美元,预计将在加权平均期间确认3.07好几年了。
其他计划
续薪计划。 世行于2006年为某些执行官员实施了一项不合格的补充性退休计划(“薪金延续计划”)。薪金延续计划没有资金。
延期补偿计划。 世行于2006年实施了一项针对世行某些高管的无保留补充退休计划(“行政人员补充退休计划”或“SERP”)。世行通过收购圣地亚哥信托银行、独立银行和Heritage Oaks Bancorp,Inc.获得了更多的SERP。SERP没有资金。在截至2021年12月31日和2019年12月31日的过去三年中,SERP每年产生的费用为$503,000, $511,000、和$674,000分别导致递延赔偿负债#美元。10.0百万 及$10.4截至2021年和2020年分别为100万美元。此外,在收购Plaza Bancorp,Inc.后,该公司获得了一项递延补偿计划,该计划没有资金,导致递延补偿负债为#美元。1.7百万美元和美元1.7截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
随着2020年6月收购Opus Bank,本公司继承了一项终止的非限定递延补偿计划,该计划最初是通过购买银行拥有的人寿保险计划提供资金的。根据该计划的最终分配是在2021年1月进行的。截至2020年12月31日,递延赔偿负债为#美元。98,224.
2021年、2020年和2019年用于续薪和递延报酬计划的支出总额为#美元。503,000, $511,000、和$674,000分别进行了分析。截至2021年12月31日和2020年12月31日,这些计划的合并条件报表中其他负债记录的递延补偿负债总额为#美元。11.7百万美元和美元12.2分别为100万美元。
附注17-金融工具的公允价值
一项资产或负债的公允价值是在该资产或负债的主要市场(或在没有主要市场的情况下为最有利的市场)进行的有序交易中,为出售该资产或负债而收取的交换价格或为转移该负债而支付的交换价格(退出价格)。在估计公允价值时,本公司采用与市场法、收益法和/或成本法一致的估值方法。这样的估值技术一直得到应用。估值技术的投入包括市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。ASC主题825要求披露金融资产和金融负债的公允价值,包括在经常性和非经常性基础上未按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。以下讨论按公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值估计方法。
根据会计指引,本公司根据交易资产及负债的市场及用以厘定公允价值的假设的可靠性,将按公允价值计量的金融资产及金融负债分为三个水平。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。公允价值层次的三个层次如下所述:
第1级-活跃市场的未调整报价,在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。
第2级-第1级中包括的可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的投入。这些可能包括活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或类似工具的报价、资产或负债可观察到的报价以外的其他投入(如利率、提前还款速度、波动性等)。或基于模型的估值技术,其中所有重要假设都可以直接或间接地在市场上观察到。
第三级-估值是由基于模型的技术产生的,在这种技术中,市场上无法直接或间接观察到一种或多种重大投入。这些无法观察到的假设反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术可以包括使用矩阵定价、贴现现金流模型和类似的技术。
由于该公司的大部分金融工具不存在市场,因此公允价值估计是基于对当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计具有主观性,涉及不确定因素和重大判断事项,因此不能准确确定。假设的变化可能会对列报的公允价值产生重大影响。管理层在估计本公司金融工具的公允价值时使用其最佳判断;然而,任何估计技术都有固有的局限性。尽管管理层相信本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的,但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。本公司的估值方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来的公允价值。
金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。管理层最大限度地使用可观察到的投入,并试图在确定公允价值计量时尽量减少使用不可观察到的投入。估计公允价值是为估计公允价值切实可行的金融工具而披露的。这些估计是在特定时间点根据相关市场数据和有关金融工具的信息做出的。该等估计并不反映因一次性出售本公司持有的全部特定金融工具而可能产生的任何溢价或折扣,亦不会试图估计与该等工具相关的预期未来业务的价值。此外,与实现未实现损益有关的税务影响可能会对公允价值估计产生重大影响,在任何这些估计中都没有考虑到。
按公允价值经常性计量的资产和负债
以下是按公允价值计量的若干工具所采用的一般及特定估值方法的描述,以及根据估值层次对这些工具的一般分类。
投资证券-投资证券通常根据从独立第三方定价服务获得的报价进行估值,该服务使用评估的定价应用程序和模型流程。可观察到的市场投入,如基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人价差、双边市场、基准证券、出价、报价和参考数据被视为评估的一部分。输入与被评估的安全性直接相关,或间接与类似位置的安全性相关。估值模型利用了市场假设和市场数据。本公司根据本公司对与证券相关的市场场所和信用问题的了解,审查第三方定价服务提供的市场价格是否合理。本公司并无对其所提供的市场报价作出任何调整,因此,本公司将其投资组合归类于公允价值等级的第二级。
利率互换-该公司发起浮动利率贷款,并与客户达成浮动利率到固定利率的互换。该公司还与代理银行签订了抵销互换协议。这些背靠背互换协议旨在相互抵消,允许公司发起可变利率贷款,同时为客户提供固定利息支付合同。本公司亦与机构交易对手订立利率互换合约,以对冲某些固定利率贷款。公司的净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入。这些衍生品的公允价值是基于市场标准的贴现现金流方法。本公司纳入衍生品的信用价值调整,以在其衍生品的公允价值计量中适当反映相关交易对手的不履行风险。本公司已确定,用于计算该等衍生工具的公允价值的大部分投入的可观察性质属于公允价值等级的第二级,而信贷估值调整对其衍生金融工具的整体估值并不重要。因此,利率互换的估值被归类为公允价值等级的第二级。
权证资产-作为收购Opus的结果,公司收购了权证资产。OPUS通过其贷款活动获得了股权权证资产,作为贷款发放费的一部分。认股权证使银行有权在到期前以一定价格购买标的公司股本中特定数量的股本股份,并包含符合ASC主题815下衍生品资格的净结算条款。权证资产的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的,由于无法观察到的投入的程度,公允价值被归类为公允价值层次的第三级。厘定公允价值时所用的主要假设包括认股权证的行使价、相关实体的流通股估值、预期期限、无风险利率、私人公司认股权证的市面折让,以及价格波动。
以下公允价值层次表提供了有关公司在指定日期按公允价值经常性计量的资产的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 公允价值计量使用 | | |
(千美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 证券价格为 公允价值 |
金融资产 | | | | | | | | |
可供出售的投资证券: | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | — | | | $ | 57,866 | | | $ | — | | | $ | 57,866 | |
代理处 | | — | | | 432,135 | | | — | | | 432,135 | |
公司 | | — | | | 453,861 | | | — | | | 453,861 | |
市政债券 | | — | | | 1,089,913 | | | — | | | 1,089,913 | |
抵押抵押债券 | | — | | | 676,643 | | | — | | | 676,643 | |
抵押贷款支持证券 | | — | | | 1,563,446 | | | — | | | 1,563,446 | |
可供出售的证券总额 | | $ | — | | | $ | 4,273,864 | | | $ | — | | | $ | 4,273,864 | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | — | | | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | 10,100 | |
认股权证 | | — | | | — | | | 1,889 | | | 1,889 | |
衍生工具资产总额 | | $ | — | | | $ | 10,100 | | | $ | 1,889 | | | $ | 11,989 | |
| | | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | | |
衍生负债 | | $ | — | | | $ | 5,263 | | | $ | — | | | $ | 5,263 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 公允价值计量使用 | | |
(千美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 证券价格为 公允价值 |
金融资产 | | | | | | | | |
可供出售的投资证券: | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | — | | | $ | 32,533 | | | $ | — | | | $ | 32,533 | |
代理处 | | — | | | 690,386 | | | $ | — | | | 690,386 | |
公司 | | — | | | 415,308 | | | $ | — | | | 415,308 | |
市政债券 | | — | | | 1,446,019 | | | — | | | 1,446,019 | |
抵押抵押债券 | | — | | | 513,366 | | | — | | | 513,366 | |
抵押贷款支持证券 | | — | | | 833,503 | | | — | | | 833,503 | |
可供出售的证券总额 | | $ | — | | | $ | 3,931,115 | | | $ | — | | | $ | 3,931,115 | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | — | | | $ | 12,053 | | | $ | — | | | $ | 12,053 | |
认股权证 | | — | | | — | | | 1,914 | | | 1,914 | |
衍生工具资产总额 | | $ | — | | | $ | 12,053 | | | $ | 1,914 | | | $ | 13,967 | |
| | | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | | |
衍生负债 | | $ | — | | | $ | 12,066 | | | $ | — | | | $ | 12,066 | |
下表是权证公允价值的对账,这些权证被归类为3级,并按以下经常性基础计量:
| | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | |
期初余额 | $ | 1,914 | | | $ | 5,162 | | | |
公允价值变动(1) | (25) | | | (41) | | | |
销售额 | — | | | (3,207) | | | |
期末余额 | $ | 1,889 | | | $ | 1,914 | | | |
______________________________
(1)公允价值变动计入综合损益表的其他收益。
下表提供了关于2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产的公允价值计量水平3的量化信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允价值 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | 最小 | | 最大值 | | 加权平均 |
认股权证 | $ | 1,889 | | | 布莱克-斯科尔斯 期权定价 型号 | | 波动率 无风险利率 适销性折扣 | | 30.00% 0.39% 6.00% | | 35.00% 0.97% 16.00% | | 31.14% 0.52% 13.61% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允价值 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | 最小 | | 最大值 | | 加权平均 |
认股权证 | $ | 1,914 | | | 布莱克-斯科尔斯 期权定价 型号 | | 波动率 无风险利率 适销性折扣 | | 30.00% 0.13% 6.00% | | 35.00% 0.36% 16.00% | | 31.19% 0.18% 13.51% |
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
个人评估贷款-如果一笔贷款很可能不会按照贷款协议的合同条款支付利息和本金,并且该贷款与其他贷款没有相似的风险特征,则对该贷款进行单独评估,以确定预期的信贷损失。单独评估的贷款是根据相关抵押品的公允价值或预期未来现金流的贴现来计量的。抵押品一般由应收账款、存货、固定资产、不动产和现金组成。本公司计量所有已将本金余额减至相关抵押品价值减去预期销售成本的非应计贷款的减值。
个别评估的抵押品依赖贷款的公允价值是根据第3级假设确定的,代表已为其建立特定准备金或已进行减记的个别评估贷款。就房地产贷款而言,本公司一般会取得第三方评估(或物业估值)及/或抵押品审计,并根据个别评估贷款的历史经验进行内部分析,以厘定公允价值。在确定个别评估贷款的标的抵押品的可变现净值时,公司将对估值进行贴现,以涵盖市场价格波动和销售成本,通常范围为7%至10抵押品价值的%,公司预计将在丧失抵押品赎回权的情况下发生。除折扣外,本公司在计算可变现净值时还考虑了相关抵押品上存在的任何其他优先留置权。对于非房地产贷款,贷款抵押品的公允价值可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告来确定,这些报告根据管理层的历史知识、市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现。
于2021年12月31日,本公司个别评估的抵押品依赖贷款根据其相关抵押品的公允价值根据管理层可获得的最新评估进行评估。在截至2021年12月31日的年度内,该公司根据最近的房地产或物业评估完成了对某些单独评估的贷款的部分冲销,并释放了相关储备。
下表列出了我们在2021年12月31日和2020年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 公允价值 |
金融资产 | | | | | | | | |
抵押品依赖贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 937 | | | $ | 937 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 公允价值 |
金融资产 | | | | | | | | |
抵押品依赖贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,077 | | | $ | 4,077 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表列出了按公允价值计量的资产在2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值计量的第三水平的量化信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允价值 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | 最小 | | 最大值 | | 加权平均 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA(1) | 937 | | | 抵押品的公允价值 | | 抵押品折扣和销售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
个人评估贷款总额 | $ | 937 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允价值 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | 最小 | | 最大值 | | 加权平均 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 198 | | | 抵押品的公允价值 | | 抵押品折扣和销售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA(1) | 746 | | | 抵押品的公允价值 | | 抵押品折扣和销售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA(2) | 386 | | | 抵押品的公允价值 | | 抵押品折扣和销售成本 | | 7.00% | | 10.00% | | 9.09% |
| | | | | | | | | | | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
工商业 | 2,040 | | | 抵押品的公允价值 | | 抵押品折扣和销售成本 | | 7.00% | | 10.00% | | 9.06% |
| | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | 707 | | | 抵押品的公允价值 | | 抵押品折扣和销售成本 | | 7.00% | | 7.00% | | 7.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
个人评估贷款总额 | $ | 4,077 | | | | | | | | | | | |
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆不动产为抵押的小型企业管理局贷款。
(2)以酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产作抵押的小型企业管理局贷款。
金融工具的公允价值
本文提出的公允价值估计是基于截至所示日期管理层可获得的相关信息,代表退出价格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 携带 金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 估计数 公允价值 |
资产: | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 304,703 | | | $ | 304,703 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 304,703 | |
金融机构的有息定期存款 | | 2,216 | | | 2,216 | | | — | | | — | | | 2,216 | |
持有至到期的投资 | | 381,674 | | | — | | | 384,423 | | | — | | | 384,423 | |
可供出售的投资证券 | | 4,273,864 | | | — | | | 4,273,864 | | | — | | | 4,273,864 | |
持有待售贷款 | | 10,869 | | | — | | | 11,959 | | | — | | | 11,959 | |
为投资持有的贷款,净额 | | 14,295,897 | | | — | | | — | | | 14,392,684 | | | 14,392,684 | |
衍生资产 | | 11,989 | | | — | | | 10,100 | | | 1,889 | | | 11,989 | |
应计应收利息 | | 65,728 | | | 65,728 | | | — | | | — | | | 65,728 | |
负债: | | | | | | | | | | |
存款账户 | | 17,115,589 | | | 16,057,316 | | | 1,058,822 | | | — | | | 17,116,138 | |
联邦住房金融局取得进展 | | 550,000 | | | — | | | 550,093 | | | — | | | 550,093 | |
其他借款 | | 8,000 | | | — | | | 8,000 | | | — | | | 8,000 | |
次级债券 | | 330,567 | | | — | | | 350,359 | | | — | | | 350,359 | |
衍生负债 | | 5,263 | | | — | | | 5,263 | | | — | | | 5,263 | |
应计应付利息 | | 2,366 | | | 2,366 | | | — | | | — | | | 2,366 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 携带 金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 估计数 公允价值 |
资产: | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 880,766 | | | $ | 880,766 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 880,766 | |
金融机构的有息定期存款 | | 2,845 | | | 2,845 | | | — | | | — | | | 2,845 | |
持有至到期的投资 | | 23,732 | | | — | | | 25,013 | | | — | | | 25,013 | |
可供出售的投资证券 | | 3,931,115 | | | — | | | 3,931,115 | | | — | | | 3,931,115 | |
持有待售贷款 | | 601 | | | — | | | 645 | | | — | | | 645 | |
为投资持有的贷款,净额 | | 13,236,433 | | | — | | | — | | | 13,351,092 | | | 13,351,092 | |
衍生资产 | | 13,967 | | | — | | | 12,053 | | | 1,914 | | | 13,967 | |
应计应收利息 | | 74,574 | | | 74,574 | | | — | | | — | | | 74,574 | |
负债: | | | | | | | | | | |
存款账户 | | 16,214,177 | | | 14,587,335 | | | 1,631,047 | | | — | | | 16,218,382 | |
联邦住房金融局取得进展 | | 31,000 | | | — | | | 31,564 | | | — | | | 31,564 | |
| | | | | | | | | | |
次级债券 | | 501,511 | | | — | | | 544,436 | | | — | | | 544,436 | |
衍生负债 | | 12,066 | | | — | | | 12,066 | | | — | | | 12,066 | |
应计应付利息 | | 6,569 | | | 6,569 | | | — | | | — | | | 6,569 | |
附注18-每股收益
该公司的限制性股票奖励包含不可没收的分红权利,因此被视为参与证券。该公司使用两级法计算普通股基本收益和稀释后每股收益。
在两级法下,可分配给参与证券的分配和未分配收益从净收入中减去,以确定可分配给普通股股东的净收益,然后将其用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的分子。普通股每股基本收益的计算方法是将可分配给普通股股东的净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数量,但不包括已发行的参与证券。普通股每股摊薄收益的计算方法是将可分配给普通股股东的净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数,调整后的加权平均数包括潜在摊薄普通股的影响,但不包括被视为参与证券的奖励。普通股每股摊薄收益的计算不包括假定行使或发行具有反摊薄作用的证券的影响。
下表列出了该公司在所指时期的每股收益计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(千美元,每股数据除外) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
基本信息 | | | | | | |
净收入 | | $ | 339,889 | | | $ | 60,351 | | | $ | 159,718 | |
减去:分配给参与证券的股息和未分配收益 | | (3,517) | | | (798) | | | (1,650) | |
分配给普通股股东的净收入 | | $ | 336,372 | | | $ | 59,553 | | | $ | 158,068 | |
| | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 93,532,109 | | | 79,209,560 | | | 60,339,714 | |
基本每股普通股收益 | | $ | 3.60 | | | $ | 0.75 | | | $ | 2.62 | |
| | | | | | |
稀释 | | | | | | |
分配给普通股股东的净收入 | | $ | 336,372 | | | $ | 59,553 | | | $ | 158,068 | |
| | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 93,532,109 | | | 79,209,560 | | | 60,339,714 | |
基于股份的薪酬的稀释效应 | | 480,028 | | | 287,513 | | | 352,567 | |
认股权证的摊薄效应 | | — | | | 9,201 | | | — | |
加权平均稀释普通股 | | 94,012,137 | | | 79,506,274 | | | 60,692,281 | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 3.58 | | | $ | 0.75 | | | $ | 2.60 | |
在计算稀释后每股收益时,不包括具有反摊薄作用的股票期权的影响。如果普通股的市场价格上升,这些证券的稀释影响可能会计入未来稀释后每股收益的计算中。有几个不是2021年12月31日和2019年12月31日反稀释的潜在普通股。截至2020年12月31日的年度,737反稀释的加权平均普通股。
附注19-衍生工具
该公司使用衍生工具来管理其对市场风险的敞口,包括利率风险,并协助客户实现其风险管理目标。本公司指定某些衍生工具作为符合资格的对冲会计关系中的对冲工具,而其他衍生工具则用作不符合对冲会计资格的经济对冲。
指定为对冲工具的衍生工具
公允价值对冲-由于基准利率的变化,本公司面临固定利率资产公允价值的变化。在2021年第三季度和第四季度,公司签订了300.0百万美元和美元900.0与若干固定利率贷款(主要是商业房地产贷款)相关的支付固定利率掉期及收取浮动利率掉期的名义金额分别为1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,这些利率互换被指定为使用最后一层法的公允价值对冲。因此,该公司收到可变利率利息付款,以换取在合同有效期内进行固定利率付款,而不交换名义金额。公允价值套期保值的公允价值在公司的综合财务状况报表中作为其他资产和其他负债的组成部分入账。该等衍生工具的收益或亏损,以及可归因于对冲风险的对冲项目的抵销亏损或收益,在本公司的综合损益表的利息收入中确认。截至2021年12月31日,利率互换总名义金额为美元1.2010亿美元被指定为公允价值对冲。
截至所示日期,与公允价值套期保值累计基础调整有关的综合财务状况表记录了以下金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财务状况表中列有套期项目的项目 | | 套期资产的账面价值 | | 计入套期资产账面金额的公允价值套期保值调整累计金额 |
(千美元) | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
为投资而持有的贷款(1) | | $ | 1,194,702 | | | $ | — | | | $ | (5,298) | | | $ | — | |
总计 | | $ | 1,194,702 | | | $ | — | | | $ | (5,298) | | | $ | — | |
______________________________
(1)这些金额包括在用于指定套期保值关系的闭合投资组合的摊余成本基础中,在套期保值关系中,套期保值项目是预期在套期保值关系结束时剩余的最后一层。在…2021年12月31日,在这些套期保值关系中使用的封闭式投资组合的摊余成本基础为#美元。3.61亿美元;与这些对冲关系相关的累计基数调整为#美元5.3百万元;而指定对冲项目的金额为$1.20十亿.
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率互换合约-本公司不时与若干借款人订立利率互换协议,以协助他们减低与本公司贷款有关的利率风险。同时,本公司与另一家金融机构订立相同的利率掉期协议,以减低本公司与其借款人订立的掉期协议所涉及的利率风险。公司拥有场外衍生工具和具有匹配条款的中央结算衍生工具。这些协议的公允价值是通过该公司的交易对手银行使用的第三方估值模型确定的,该模型使用可观察到的市场数据,如利率、欧洲美元期货合约价格和市场掉期利率。这些掉期的公允价值在公司的综合资产负债表中作为其他资产和其他负债的组成部分入账。由于利率变化而发生的这些掉期的公允价值变化,作为非利息收入的组成部分记录在公司的损益表中。
场外合约是为满足所涉交易对手的需要而量身定做的,因此,通常比具有标准化条款的中央结算合约包含更大程度的信用风险和流动性风险。虽然本公司与借款人及本公司与其他金融机构之间掉期协议的公允价值变动互相抵销,但此等交易对手的信用风险变动可能会导致掉期协议的公允价值出现差异。本公司与其他金融机构的场外掉期协议以现金作抵押,而与借款人的掉期协议则以这些借款人与本公司的基本贷款的抵押品安排作抵押。本公司订立的所有利率互换协议均为独立衍生工具,并未被指定为对冲工具。
其他合同-本公司的信用衍生品源于于2020年第一季度与交易对手银行(OPUS)签订信用风险参与协议(RPA),以接受与贷款相关的利率互换的部分信用风险。如果借款人未能履行其与金融机构签订的利率互换衍生品合同,RPA为金融机构提供信用保护。与这些信用衍生工具相关的信用风险通过本公司的贷款承销程序进行管理。RPA是未被指定为对冲的衍生金融工具,并按公允价值入账。公允价值变动被确认为非利息收入的组成部分,并在其他资产或其他负债中进行相应的抵销。由于收购Opus,RPA于2020年第二季度终止。
权证资产-由于收购Opus,公司收购了权证资产。OPUS通过其贷款活动获得了权证资产,这些资产作为贷款发放费入账。认股权证使银行有权在到期前以一定价格购买标的公司股本中特定数量的股本股份,并包含符合ASC主题815下衍生品资格的净结算条款。本公司不再拥有与这些借款人相关的贷款。公允价值变动被确认为非利息收入的组成部分,并在其他资产中进行相应的抵销。私人公司持有的认股权证的总公平价值为1.9截至2021年12月31日和2020年12月31日的其他资产为100万美元。这两份认股权证分别于2023年3月12日和2025年7月28日到期。
下表汇总了截至所示日期,公司在合并财务状况报表中的“其他资产”和“其他负债”中包括的衍生工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 衍生资产 | | 衍生负债 |
(千美元) | 概念上的 | | 公允价值 | | 概念上的 | | 公允价值 |
被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
公允价值对冲-利率掉期合约 | $ | 1,100,000 | | | $ | 4,874 | | | $ | 100,000 | | | $ | 33 | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | 1,100,000 | | | 4,874 | | | 100,000 | | | 33 | |
未指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
利率互换合约 | 132,056 | | | 5,226 | | | 132,056 | | | 5,230 | |
认股权证 | — | | | 1,889 | | | — | | | — | |
未被指定为对冲工具的衍生工具总额 | 132,056 | | | 7,115 | | | 132,056 | | | 5,230 | |
总衍生品 | $ | 1,232,056 | | | $ | 11,989 | | | $ | 232,056 | | | $ | 5,263 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 衍生资产 | | 衍生负债 |
(千美元) | 概念上的 | | 公允价值 | | 概念上的 | | 公允价值 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
未指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
利率互换合约 | $ | 145,181 | | | $ | 12,053 | | | $ | 145,181 | | | $ | 12,066 | |
认股权证 | — | | | 1,914 | | | — | | | — | |
未被指定为对冲工具的衍生工具总额 | $ | 145,181 | | | $ | 13,967 | | | $ | 145,181 | | | $ | 12,066 | |
| | | | | | | |
下表列出了公允价值对冲会计对合并损益表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度, | | |
(千美元) | | 在衍生工具收益中确认的损益的位置 | | 2021 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公允价值套期保值关系的损益: | | | | | | | | | | | | |
对冲项目--贷款 | | 利息收入 | | $ | (5,298) | | | | | | | | | |
利率互换合约 | | 利息收入 | | 4,383 | | | | | | | | | |
下表汇总了衍生金融工具在综合损益表中的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
(千美元) | | | | 截至12月31日止年度, |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | 衍生工具收益中确认收益的位置 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
利率产品 | | 其他收入 | | $ | 9 | | | $ | 297 | | | $ | — | |
其他合同 | | 其他收入 | | — | | | 197 | | | — | |
认股权证 | | 其他收入 | | (24) | | | (42) | | | — | |
总计 | | | | $ | (15) | | | $ | 452 | | | $ | — | |
附注20-资产负债表抵销
衍生金融工具可能符合在综合资产负债表中抵销的资格,例如受可强制执行的总净额结算安排或类似协议所规限的工具。根据这些协议,公司有权与同一交易对手净结算多份合同。该公司向符合条件的客户提供利率互换产品,然后将这些产品与公司与交易对手银行签订的衍生品合同配对。虽然与交易对手银行订立的衍生工具合约可能须遵守可强制执行的总净额结算协议,但与客户订立的衍生工具合约可能不受可强制执行的总净额结算安排所规限。本公司选择按毛利计算中央结算衍生工具合约的帐目。对于不是通过票据交换所集中清算的衍生品合约,条例要求具有净负债头寸的一方提交抵押品。中央结算场外衍生品交易各方每日支付反映衍生品价值每日变动的款项。这些付款通常被称为变动保证金,被视为衍生品风险的结算,而不是抵押品。
下表列出了截至所示期间,综合财务状况报表中符合抵销条件的金融工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 未在合并中抵销的总金额 资产负债表 | | |
(千美元) | 在综合资产负债表中确认的总金额 | | 综合资产负债表中的毛额抵销 | | 综合资产负债表中列报的净额 | | 金融工具(1) | | 现金抵押品(2) | | 净额 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,100 | |
总计 | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,100 | |
| | | | | | | | | | | |
财务负债: | | | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 5,263 | | | $ | — | | | $ | 5,263 | | | $ | (4,377) | | | $ | (886) | | | $ | — | |
总计 | $ | 5,263 | | | $ | — | | | $ | 5,263 | | | $ | (4,377) | | | $ | (886) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 12,053 | | | $ | — | | | $ | 12,053 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,053 | |
总计 | $ | 12,053 | | | $ | — | | | $ | 12,053 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,053 | |
| | | | | | | | | | | |
财务负债: | | | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 12,066 | | | $ | — | | | $ | 12,066 | | | $ | (6,140) | | | $ | (5,926) | | | $ | — | |
总计 | $ | 12,066 | | | $ | — | | | $ | 12,066 | | | $ | (6,140) | | | $ | (5,926) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
(1)代表向交易对手银行质押的证券的公允价值。 |
(2)代表在交易对手银行持有的现金抵押品。 |
注21-收入确认
根据ASC 606,公司对与客户的合同收入进行会计处理,这要求在公司通过向客户转让商品或服务来履行相关业绩义务时,确认从与客户的合同中获得的收入。公司与在ASC 606范围内的收入流相关的客户签订的大部分合同被视为短期合同,例如可随时取消的存款账户协议,或在某个时间点向客户提供的服务。这些收入流包括在非利息收入中。
该公司的主要收入来源是贷款、投资证券和其他可产生利息的资产的利息收入,所有这些都不在ASC 606的范围内,而是按照其他适用的GAAP核算。公司收入的其余部分被归类为非利息收入,来自各种来源,如托管费和其他费用、服务费、损益、交换收入和其他收入。
下表汇总了公司在所指时期的非利息收入,按ASC 606范围内和范围外的收入流划分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
(千美元) | 在范围内(1) | | 超出范围(2) | | 在范围内(1) | | 超出范围(2) | | 在范围内(1) | | 超出范围(2) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
非利息收入: | | | | | | | | | | | |
还本付息收入 | $ | — | | | $ | 2,121 | | | $ | — | | | $ | 2,028 | | | $ | — | | | $ | 1,840 | |
存款账户手续费 | 9,219 | | | — | | | 6,712 | | | — | | | 5,769 | | | — | |
其他手续费收入 | 1,566 | | | — | | | 1,554 | | | — | | | 1,438 | | | — | |
借记卡转账收入 | 3,489 | | | — | | | 2,526 | | | — | | | 3,004 | | | — | |
银行拥有的人寿保险收益 | — | | | 11,299 | | | — | | | 7,160 | | | — | | | 3,486 | |
出售贷款的净收益 | — | | | 4,428 | | | — | | | 8,609 | | | — | | | 6,642 | |
出售投资证券的净收益 | — | | | 16,906 | | | — | | | 13,882 | | | — | | | 8,571 | |
信托托管账户费用 | 38,176 | | | — | | | 16,653 | | | — | | | — | | | — | |
托管费和交换费 | 7,286 | | | — | | | 2,663 | | | — | | | | | |
其他收入 | 430 | | | 12,930 | | | 427 | | | 9,111 | | | 1,015 | | | 3,471 | |
非利息收入总额 | $ | 60,166 | | | $ | 47,684 | | | $ | 30,535 | | | $ | 40,790 | | | $ | 11,226 | | | $ | 24,010 | |
| | | | | | | | | | | |
______________________________
(1)根据ASC 606,来自与客户的合同收入占比。
(2)收入不在ASC 606的范围内,并根据其他适用的GAAP要求计入。
下表中列出了ASC 606范围内按费用类型划分的主要收入来源,详情如下:
存款账户手续费及其他手续费收入
存款账户手续费和其他手续费收入包括存款账户的定期手续费和与透支、自动取款机和电汇相关的交易手续费。这些收入中的大部分是根据ASC 606计算的。存款账户定期服务收费的履约责任通常属短期性质,一般按月偿还,而其他以交易为基础的费用的履约责任通常在某个时间点偿还。定期服务费通常按月直接从客户的存款账户收取,并在对帐单周期结束时收取,而基于交易的服务费通常在提供服务时或之后不久收取。
借记卡交换收入
借记卡互换手续费收入包括与客户借记卡交易相关的交易处理费,并根据ASC 606入账。这些费用是在每次客户借记卡持卡人在商户发起付款请求时赚取的,公司通过支付网络每日结算来履行其履约义务。借记卡交换费通常按天收取并记录为收入。
信托托管账户费用
信托托管账户手续费收入是在2020年6月收购Opus时获得的一项收入来源,可归因于与Pacific Premier Trust客户签订的合同,主要用于为其替代个人退休账户投资以及根据国内收入法不符合个人退休账户资格的某些账户提供维护和托管服务。通常,这些费用按季度计费和收取,并根据合同规定的履行义务的完成情况予以确认。于2021年12月31日及2020年12月31日,本公司已累计应收费用约$13.1百万美元和美元5.8分别计入综合财务状况表中其他资产的百万欧元。应计应收费用余额是扣除坏账信贷损失准备的净额约#美元。955,000及$268,000分别于2021年12月31日和2020年12月31日。该拨备是公司根据ASC 326对应计应收费用的信贷损失估计。
托管费和交换费
托管和交易费收入是与商业托管相关的收入来源,后者是在2020年收购Opus时获得的。这些费用涉及与参与与《国税法》第1031条有关的托管和交换交易的客户达成的协议。代管和交换服务包括编写结算单和托管资金。这些费用来自转让财产的销售收益,并在第三方托管交易结束时确认为收入,这是最后的履约义务。
其他收入
其他非利息收入包括其他杂项费用,这些费用在ASC 606项下入账;然而,与存款账户的服务费非常相似,这些费用具有非常短期的履约义务,通常在某个时间点偿还。收入通常在收取这些费用时入账,通常是在相关交易或提供的服务完成时入账。
其他不时出现的收入来源包括出售非金融资产的收益和损失,如其他拥有的房地产和财产、房地和设备。公司根据ASC 610-20对这些收入流进行会计处理,这要求公司在应用某些计量和确认概念时参考ASC 606中的指导。当非金融资产的控制权已移交给买方时,本公司记录出售非金融资产的损益,这通常发生在特定的时间点。
实用的权宜之计
该公司还在合同收购成本方面采用了一种实际的权宜之计,这些成本通常被资本化并摊销为费用。这些费用与为争取合同而直接发生的费用有关。这一实际的权宜之计使公司能够立即在当期收益中确认合同收购成本,而这些成本本应在一年或更短的时间内摊销。
附注22-租契
本公司根据ASC 842对其租赁进行会计处理,该规定要求本公司记录未来租赁义务的负债以及代表标的租赁资产使用权的资产。该公司的租赁主要代表未来为其运营使用的建筑物或空间支付费用的义务。支付未来租赁费用的负债计入应计费用和其他负债,而使用权资产计入公司综合资产负债表的其他资产。于2021年12月31日,公司的所有租约均被归类为经营性租约或短期租约。短期租赁是指在开始时期限为12个月或更短的租赁。
支付未来租赁款项的负债及使用权资产乃根据每份租约的合约基本租金总额厘定,该等租金包括延长或续订每份租约的选择(如适用),以及本公司相信其有经济诱因延长或续订租约的情况。未来合约基本租金按租约内含利率贴现,或如租约内含利率不能轻易厘定,则采用本公司估计的递增借款利率。经营租赁的未来租赁付款的负债由定期合同租赁付款减去定期利息增值而减少。营运租赁的使用权资产于相关租赁期间摊销,摊销金额代表定期直线租赁费用与相关负债中定期利息增值之间的差额,以支付未来租赁款项。本公司在直线基础上确认经营租赁和短期租赁的费用。
本公司的租赁费用在综合损益表的房地和占用费用中入账。下表列出了所示期间的租赁费用构成:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 |
经营租约 | | $ | 19,481 | | | $ | 18,065 | |
短期租约 | | 1,616 | | | 2,031 | |
租赁总费用 | | $ | 21,097 | | | $ | 20,096 | |
本公司于2020年6月1日在收购Opus时承担了经营租赁。为承担这些租约而记录的负债和相关使用权资产约为#美元。43.3百万美元和美元42.4分别为100万美元。与收购Opus有关的使用权资产反映了约#美元的不利租赁负债调整。900,000。从OPU承担的租赁的租赁负债是根据收购日剩余未来租赁付款的净现值计量的,并考虑了延长或续签每份租约的选择。剩余的未来租赁付款按收购当日公司估计的递增借款利率贴现。
下表列出了截至和截至当年的经营租赁的补充信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 |
资产负债表: | | | | |
经营性租赁使用权资产 | | $ | 64,009 | | | $ | 76,090 | |
经营租赁负债 | | $ | 72,541 | | | $ | 85,556 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 |
现金流: | | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | | $ | 20,519 | | | $ | 16,528 | |
下表提供了与最低合同租赁付款有关的信息,以及与公司截至2021年12月31日的租赁相关的其他信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此后 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
合同基础租金(1): | | | | | | | | | | | | | |
经营租约 | $ | 19,413 | | | $ | 18,899 | | | $ | 16,867 | | | $ | 11,436 | | | $ | 5,804 | | | $ | 9,559 | | | $ | 81,978 | |
短期租约 | 125 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 125 | |
合同基本租金总额 | $ | 19,538 | | | $ | 18,899 | | | $ | 16,867 | | | $ | 11,436 | | | $ | 5,804 | | | $ | 9,559 | | | $ | 82,103 | |
| | | | | | | | | | | | | |
支付租赁款的总法律责任 | | $ | 72,541 | |
未贴现和贴现未来租赁付款的差额 | | $ | 9,437 | |
加权平均贴现率 | | 5.09 | % |
加权平均剩余租赁年限(年) | | 4.9 |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)合同基本租金反映了延期和续签的选择,不包括各自租赁协议下应支付的财产税和其他运营费用。 |
该公司不时将其拥有的部分空间出租给其他各方。从这些交易中获得的收入在转租期内以直线方式入账。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度,租金收入合共为#美元703,000及$534,000,分别为。
附注23-关联方交易
向公司高管和董事提供的贷款是在正常业务过程中根据适用的法规和公司的政策和程序发放的。在2021年12月31日和2020年12月31日,不是未偿还的关联方贷款。
于2021年底,本公司的关联方存款约为$54.0百万美元,相比之下,60.0到2020年底将达到100万人。
附注24-母公司财务信息
该公司是一家总部位于加利福尼亚州的银行控股公司,成立于1997年,是特拉华州的一家公司,拥有100其主要营运附属公司本行股本的%。该银行于1983年注册成立并开始营业。该公司的简明财务报表如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
太平洋高级银行公司。 |
财务状况表 |
(仅限母公司) |
| | 12月31日, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 |
资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 27,483 | | | $ | 96,827 |
对子公司的投资 | | 3,194,399 | | | 3,017,285 |
其他资产 | | 8,294 | | | 1,301 |
总资产 | | $ | 3,230,176 | | | $ | 3,115,413 |
负债 | | | | |
其他借款 | | $ | 8,000 | | $ | — |
次级债券 | | 330,567 | | | 363,140 |
应计费用和其他负债 | | 5,298 | | | 5,624 |
总负债 | | 343,865 | | | 368,764 |
股东权益总额 | | 2,886,311 | | | 2,746,649 |
总负债和股东权益 | | $ | 3,230,176 | | | $ | 3,115,413 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
太平洋高级银行公司。 |
营运说明书 |
(仅限母公司) |
| | 截至12月31日止年度, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入 | | | | | | |
来自银行的股息收入 | | $ | 121,653 | | | $ | 29,874 | | | $ | 54,118 | |
利息收入 | | 9 | | | 22 | | | 51 | |
清偿债务净亏损 | | (2,877) | | | — | | | — | |
总收入 | | 118,785 | | | 29,896 | | | 54,169 | |
费用 | | | | | | |
利息支出 | | 18,907 | | | 16,596 | | | 10,680 | |
薪酬和福利 | | 3,845 | | | 3,205 | | | 3,106 | |
其他非利息支出 | | 3,808 | | | 4,929 | | | 2,818 | |
总费用 | | 26,560 | | | 24,730 | | | 16,604 | |
所得税前收入拨备 | | 92,225 | | | 5,166 | | | 37,565 | |
所得税优惠 | | (8,672) | | | (6,734) | | | (4,695) | |
子公司未分配收入前收益 | | 100,897 | | | 11,900 | | | 42,260 | |
子公司未分配收益中的权益 | | 238,992 | | | 48,451 | | | 117,458 | |
净收入 | | $ | 339,889 | | | $ | 60,351 | | | $ | 159,718 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
太平洋高级银行公司。 |
现金流量汇总表 |
(仅限母公司) |
| | 截至12月31日止年度, |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
经营活动的现金流: | | | | | | |
净收入 | | $ | 339,889 | | | $ | 60,351 | | | $ | 159,718 | |
将净收入与业务活动中使用的现金进行核对的调整: | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | | 13,264 | | | 10,859 | | | 10,528 | |
子公司未分配收益中的权益 | | (238,992) | | | (48,451) | | | (117,458) | |
债务清偿损失 | | 2,877 | | | — | | | — | |
递延所得税(福利)费用 | | (429) | | | 188 | | | 42 | |
应计费用和其他负债变动,净额 | | 377 | | | 1,149 | | | 3,131 | |
应计利息、应收账款和其他资产变动净额 | | (12,840) | | | (8,443) | | | (4,826) | |
经营活动提供的净现金 | | 104,146 | | | 15,653 | | | 51,135 | |
投资活动产生的现金流: | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
投资活动提供的现金净额 | | — | | | — | | | — | |
融资活动的现金流: | | | | | | |
短期借款净变化 | | 8,000 | | | — | | | — | |
次级债权证的赎回 | | (36,153) | | | — | | | (18,558) | |
发行次级债所得款项净额 | | — | | | 147,359 | | | 122,453 | |
支付的现金股利 | | (121,887) | | | (79,901) | | | (53,867) | |
普通股回购和注销 | | (18,067) | | | — | | | (100,000) | |
行使期权所得收益 | | 1,001 | | | 1,652 | | | 2,679 | |
限售股已交出并注销 | | (6,384) | | | (1,653) | | | (3,285) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | | (173,490) | | | 67,457 | | | (50,578) | |
现金及现金等价物净(减)增 | | (69,344) | | | 83,110 | | | 557 | |
现金和现金等价物,年初 | | 96,827 | | | 13,717 | | | 13,160 | |
现金和现金等价物,年终 | | $ | 27,483 | | | 96,827 | | | $ | 13,717 | |
附注25-收购
收购Opus
自2020年6月1日起,本公司根据截至2020年1月31日的最终协议完成了对Opus的收购,Opus是一家总部位于加利福尼亚州欧文的加州特许州立银行。收盘时,Opus有$8.32总资产为10亿美元,5.94亿美元的总贷款,以及6.9110亿美元的总存款和运营46银行办事处遍布加利福尼亚州、华盛顿州、俄勒冈州和亚利桑那州。作为收购Opus的结果,该公司收购了专业业务,包括信托和代管服务。
在收购Opus之前,PENSCO Trust Company LLC是一家科罗拉多州特许的非存托信托公司(“PENSCO”),作为Opus的间接全资子公司运营,并作为自我导向IRA的托管人,账户所有者将其资金用于各种另类资产类别的自我导向投资。收购Opus后,PENSCO立即与该银行合并,并以Pacific Premier Trust的名义经营托管业务,作为该银行的一个部门。截至2020年5月31日,PENSCO约有14.48十亿美元的托管资产和大约44,000客户帐户。
在收购Opus之前,商业托管作为Opus的一个部门运营,根据修订后的1986年国内税法第1031条提供商业托管服务并促进递延纳税的商业交易。收购Opus后,商业托管作为银行的一个部门运营,这与公司现有的托管存款业务产生了协同效应。
收购Opus扩大了公司在经营规模更大的主要大都市市场的业务,通过增加来自Opus信托和托管业务的稳定、低成本存款和费用收入的新渠道,扩大了业务线、银行产品和服务以及存款基础和客户,提高了收入,并加快了公司投资于技术解决方案和提高效率的能力。
根据合并协议的条款,支付给Opus股东的对价包括公司普通股的全部股份和现金,而不是公司普通股的零碎股份。交易完成后,(I)在紧接收购生效时间之前发行和发行的每股Opus普通股均被注销,并交换了收受的权利0.900公司普通股的股份,以现金支付,以代替零碎股份,比率为$19.31(2)在紧接收购生效时间之前发行和发行的OPUS系列A系列非累积、无投票权优先股的每股股票被转换为并注销,以换取获得该数量的公司普通股的权利,该数量等于(X)OPUS普通股股数的乘积,(X)OPUS优先股的股份可因收购而转换为该股,以及(Y)0.900,在每一种情况下,加上现金代替公司普通股的零碎股份。
该公司已发出34,407,403股份,净额165,136从Opus股权获奖者那里预扣税款的股份,公司普通股价值#美元21.62每股,这是公司普通股在2020年5月29日,即收购完成前最后一个交易日的收盘价,并以现金代替零碎股份。该公司承担了Opus的认股权证和期权,即发行了最多约406,778和9,538公司普通股的额外股份,价值约为#美元1.8百万美元和美元46,000,并发行总额为#美元的替代限制性股票单位。328,000. 支付的交易对价总额约为$。749.6百万美元。该公司承担的Opus认股权证于2020年9月30日到期,未行使,不再未偿还。本公司于2020年第三季已全面行使其所持的OPUS期权。
| | | | | | | | |
(千美元) | | May 29, 2020 |
合并注意事项 | | |
| | |
| | |
支付给股东的股票对价价值 | | $ | 747,458 | |
以现金代替零碎股份 | | 2 | |
限制性股票奖励的价值 | | 328 | |
期权及认股权证的价值(1) | | 1,817 | |
合并总对价 | | $ | 749,605 | |
______________________________
(1) 该公司承担的Opus认股权证于2020年9月30日到期,未行使,不再未偿还。本公司于2020年第三季已全面行使其所持的OPUS期权。
核心存款无形资产(“CDI”)#美元16.1百万美元,客户关系无形资产为3.2百万美元,商誉为$93.0100万美元被确认为此次收购的结果。商誉是指未单独确认和单独确认的收购净资产所产生的未来经济利益,可归因于预期从两个实体的合并中获得的协同效应。在本次交易中确认的商誉不能在所得税中扣除。
下表汇总了OPUS截至2020年6月1日按购置会计法扣除购进会计调整后所取得资产和承担的负债的估计公允价值:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | June 1, 2020 |
按公允价值取得的可确认净资产 | | | | |
收购的资产 | | | | | |
现金和现金等价物 | | | | | $ | 937,102 | |
金融机构的有息定期存款 | | | | | 137 | |
投资证券 | | | | | 829,891 | |
贷款 | | | | | 5,809,451 | |
信贷损失准备 | | | | | (21,242) | |
房舍和设备 | | | | | 22,121 | |
无形资产 | | | | | 19,267 | |
递延税项资产 | | | | | 43,395 | |
其他资产 | | | | | 369,169 | |
收购的总资产 | | | | | $ | 8,009,291 | |
承担的负债 | | | | | |
存款 | | | | | $ | 6,915,990 | |
FHLB垫款和其他借款 | | | | | 213,491 | |
次级债务 | | | | | 138,653 | |
其他负债 | | | | | 84,542 | |
承担的总负债 | | | | | 7,352,676 | |
可确认净资产的公允价值总额 | | | | | 656,615 | |
合并总对价 | | | | | 749,605 | |
确认商誉 | | | | | $ | 92,990 | |
本公司按照美国会计准则第805条规定的收购会计方法核算本次交易。企业合并要求所购买的资产和所承担的负债以及交换的代价应按收购日各自的估计公允价值入账。厘定估计公允价值时,管理层须对折现率、未来预期现金流、收购时的市况及其他未来事件作出若干估计,该等估计属高度主观性,并须于收购完成日期后最多一年内作出修订,以获得有关公允价值的额外资料,而该等资料被视为最终资料,以较早者为准。自收购以来,公司已进行了净调整#美元146,000与贷款、递延税项资产、其他资产和其他负债有关。2021年5月,本公司完成了对收购资产的公允价值分析,并承担了与此次收购相关的负债。
本公司在第三方估值的帮助下确定贷款、无形资产、投资证券、不动产、租赁、存款和借款的公允价值。
贷款
OPUS的贷款组合在收购之日按公允价值入账。于收购日期,第三方根据ASC 820对Opus的贷款组合进行估值,以评估贷款组合的公允价值,并考虑利率风险、所需股本回报、利息、信贷和流动性风险的调整。贷款组合分为两组:非PCD贷款和PCD贷款。非PCD贷款是根据类似的特征汇集的,例如贷款类型、固定或可调整利率、支付类型、指数利率和上限/下限以及非应计状态。PCD贷款的估值与上文所述的贷款水平类似。公允价值采用贴现现金流分析计算。用于分析公允价值的贴现率考虑了资金利率的成本、资本费用、服务成本和流动性溢价,主要基于行业标准。
于收购日期,非PCD贷款及PCD贷款的公平价值为#美元。4.9410亿美元841.2分别为100万美元和合同余额#美元。5.0510亿美元896.5分别为100万美元。根据《公认会计准则》,内部监督事务厅以前记录的信贷损失准备金没有结转。该公司记录的ACL为$75.9通过增加信贷损失准备金,达到100万欧元。PCD贷款的初始ACL为$21.2百万美元是通过对已获得的贷款余额和商誉进行调整而建立的。
无形岩心矿藏
未到期存款的CDI是通过评估存款关系的基本特征来确定的,包括客户流失、存款利率和维护成本,以及使用贴现现金流法的替代融资成本。核心存款无形资产是指本公司在存款基础存续期内维持现有存款和获得替代资金之间节省的成本。
客户关系无形
PENSCO作为客户的法定托管人,在客户托管协议有效期内提供经常性托管服务。PENSCO可以通过每个客户与PENSCO之间的托管协议以及帐户级特定信息来单独识别其每个客户关系,并具有作为其法定托管人与他们进行业务往来的历史和模式。如果PENSCO(或其在银行内的后续信托部门)合并、重组、收购或更改其名称,则尚存实体将成为IRA的受托人或托管人,前提是该尚存实体根据《国税法》被授权以该身份服务。因此,这种PENSCO客户关系符合合同或其他法律权利标准,可确认为独立于商誉之外的可确认无形资产。客户关系无形资产的公允价值是通过使用与相关客户关系相关的预期手续费收入相关的超额收益模型确定的。
定期存款
在确定存单的公允价值时,存单特定期间的合同利息支付和预定本金支付的现金流量按市场利率贴现至现值。
联邦住房金融局取得进展
固定利率FHLB垫款的公允价值是使用贴现现金流方法确定的。预付款的现金流是根据固定利率预付款的预定付款进行预测的,并计入了预付款费用。然后,使用截至2020年5月29日的FHLB利率将现金流贴现至现值。
次级债务
次级债务的公允价值乃采用贴现现金流量法厘定,该贴现现金流法采用类似工具的市场参与者贴现率。
该公司产生了$5,000截至2021年12月31日止年度内与收购Opus有关的开支。与合并有关的费用计入公司合并损益表的其他费用。
下表仅提供截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度的某些未经审计的备考财务信息,如同Opus已于2019年1月1日收购一样。这份未经审核的备考资料综合了OPUS的历史业绩与本公司的综合历史业绩,并包括反映若干公允价值调整对各个期间的估计影响的某些调整。形式上的信息并不能说明如果收购发生在收购前一年年初将会发生什么。未经审计的备考资料未考虑因按公允价值计入贷款资产而产生的信贷损失准备的任何变化、成本节约或业务协同效应。因此,实际数额将与提出的未经审计的备考信息不同,差异可能很大。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(美元以千计,每股数据除外) | 2020 | | 2019 |
净利息和其他收入 | $ | 777,663 | | | $ | 778,924 | |
净收入 | 67,579 | | | 251,640 | |
基本每股收益 | 0.74 | | | 2.75 | |
稀释后每股收益 | 0.74 | | | 2.72 | |
附注26-后续事件
季度现金股利
2022年1月18日,该公司董事会宣布一项美元0.33每股股息,于2022年2月11日支付给2022年2月4日登记在册的股东。
将可供出售的投资证券转让至持有至到期
公司重新评估了某些投资的分类,从2022年1月1日起,公司转移了大约$177.7数以百万计的市政债券以公允价值从可供出售的证券到持有至到期的证券。这些证券的未实现收益为#美元。1.1在转让日,作为溢价反映为转让日的溢价。这笔溢价以及累积的其他综合收益中的相关未实现收益将摊销为利息收入,作为证券剩余期限内的收益率调整。累计其他综合收益中报告的未实现收益的摊销将抵消溢价摊销对利息收入的影响。不是在转移时记录了收益或损失。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本年度报告10-K表格所涉期间结束时,我们根据《交易所法》实施的披露控制和程序(如规则13a-15(E)和15d-15(E)所界定)的有效性。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
根据我们的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,公司的披露控制和程序截至本10-K表格年度报告涵盖的期间结束时已经生效,从而合理地保证我们必须在定期报告中披露、根据交易所法案提交或提交给美国证券交易委员会的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出有关所需披露的决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责根据《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定,建立和维持对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计原则编制外部财务报表提供合理保证。我们对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:
•与保存合理详细、准确和公平地反映我们资产的交易和处置的记录有关;
•提供合理保证,确保按需要记录交易,以便根据公认会计原则编制财务报表,并且我们的收支仅根据其管理层和董事的授权进行;以及
•就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产提供合理保证。
我们的管理层评估了截至2021年12月31日其财务报告内部控制的有效性。在作出这项评估时,管理层采用了题为“内部控制--综合框架(2013)“由特雷德韦委员会或COSO赞助组织委员会发布。COSO框架总结了公司内部控制系统的每个组成部分,包括(一)控制环境,(二)风险评估,(三)控制活动,(四)信息和通信,以及(五)监测。基于这一评估,我们的管理层认为,截至2021年12月31日,我们对财务报告的内部控制是有效的。
审计本公司年报财务报表的独立注册会计师事务所Crowe LLP发布了一份关于本公司截至2021年12月31日财务报告内部控制的审计报告。Crowe LLP的审计报告载于本年度报告第8项。
财务报告内部控制的变化
我们定期审查我们的财务报告内部控制系统,并对我们的流程和系统进行更改,以改进控制和提高效率,同时确保我们保持有效的内部控制环境。变化可能包括实施新的、更有效的系统、合并活动和迁移过程等活动。
截至2021年12月31日止年度内,本公司的财务报告内部控制(定义见交易法第13a-15(F)及15d-15(F)条)并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的变动。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。
不适用。
第三部分
项目10.董事、执行干事和公司治理
本项目所要求的有关我们的董事和某些公司治理做法的信息包含在我们为我们的2022年股东年会准备的委托书(以下简称“委托书”)中,该委托书将在公司截至2021年12月31日的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。这种信息在此引用作为参考。
我们维持适用于我们的董事会、首席执行官、首席财务官以及所有其他员工的商业行为和道德准则。我们的商业行为和道德准则可以在我们的互联网网站上找到,网址是www.ppbi.com。
项目11.高管薪酬
T本项目所要求的信息以我们在公司会计年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会的委托书为参考合并于此。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本项目所要求的有关某些实益拥有人和管理层的担保所有权的信息,通过参考我们在本公司会计年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会的委托书纳入。与根据公司股权补偿计划授权发行的证券有关的信息包括在本年度报告的表格10-K中第5项下的第II部分。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场.
项目13.某些关系和关联交易与董事独立性
T本项目所要求的信息以我们在公司会计年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会的委托书为参考合并于此。
项目14.首席会计师费用和服务
T本项目所要求的信息以我们在公司会计年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会的委托书为参考合并于此。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)作为本报告一部分提交的文件。
(1)以下财务报表摘自本条例第8项,作为参考:
独立注册会计师事务所报告。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并财务状况报表。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的综合收益表。
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的综合其他全面收益表。
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日止年度股东权益综合报表。
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合并现金流量表。
合并财务报表附注.
(2)美国证券交易委员会适用的会计条例对其作出规定的所有附表均因不适用或所需信息已包含在合并财务报表或相关附注中而被省略。
(B)以下证物以表格10-K形式提交本年度报告,或以引用方式并入本年报,本清单包括《证物索引》。
| | | | | |
证物编号: | 描述 |
2.1 | 重组协议和计划,由Pacific Premier Bancorp,Inc.、Pacific Premier Bank和Opus Bank签署,日期为2020年1月31日(1) |
3.1 | 第二次修订和重新修订的太平洋高级银行公司注册证书,经修订(2) |
3.2 | 修订和重新制定太平洋银行股份有限公司附例(2) |
4.1 | Pacific Premier Bancorp公司股票证书样本(3) |
4.2 | 注册人证券说明(九) |
4.3 | 根据S-K条例第601(B)(4)(三)项,长期借款票据被省略。本公司承诺应要求向美国证券交易委员会提供此类文书的副本 |
| |
| |
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| |
10.1 | 太平洋顶级银行与史蒂文·R·加德纳的续薪协议(4)* |
10.2 | 2012年长期激励计划激励股票期权奖励协议格式(五)* |
10.3 | 2012年长期激励计划非限制性股票期权奖励协议格式(五)* |
10.4 | 2012年长期激励计划限制性股票奖励协议格式(六)* |
10.5 | Pacific Premier Bancorp,Inc.修订并重新实施2012年长期激励计划,经修订(6)* |
10.6 | 太平洋Premier Bancorp,Inc.修订和重新修订的2012年长期激励计划下的限制性股票单位协议格式(7)* |
10.7 | 太平洋Premier Bancorp,Inc.第二修正案修订并重新实施2012年长期激励计划(8)* |
10.8 | 2012年长期激励计划限制性股票奖励协议(非近地天体)修订表(8)* |
10.9 | 2012年长期激励计划限制性股票奖励协议(NEOS)修订表(8)* |
10.10 | 2012年长期激励计划限制性股票单位奖励协议修订表(八)* |
10.11 | 2012年长期激励计划激励股票期权奖励协议修订表(八)* |
10.12 | 2012年长期激励计划非限制性股票期权奖励协议修订表(八)* |
10.13 | 由Pacific Premier Bancorp,Inc.、Pacific Premier Bank和Steven R.Gardner签署并于2021年8月30日生效的雇佣协议(10)* |
10.14 | 由Pacific Premier Bancorp,Inc.、Pacific Premier Bank和Ronald J.Nicolas,Jr.签署的雇佣协议,自2021年8月30日起生效。(10)* |
10.15 | 雇用协议,自2021年8月30日起生效,由Pacific Premier Bank和Edward E.Wilcox签署(10)* |
10.16 | 雇佣协议,自2021年8月30日起生效,由Pacific Premier Bank和Michael S.Karr之间签署(10)* |
10.17 | 太平洋总理银行和托马斯·E·赖斯签署的雇佣协议,自2021年8月30日起生效(10)* |
21 | Pacific Premier Bancorp,Inc.的子公司(请参阅项目1。业务以获取所需的信息。) |
23.1 | 高乐律师事务所的同意。 |
31.1 | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。 |
31.2 | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 |
32 | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席执行官和首席财务官证书。 |
101.INS | XBRL实例文档编号 |
101.SCH | XBRL分类扩展架构文档# |
101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档编号 |
101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档编号 |
101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档# |
101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档# |
104 | Pacific Premier Bancorp,Inc.截至2021年12月31日的年度报告10-K表的封面,格式为内联XBRL(载于附件101) |
| |
(1) | 通过引用并入注册人于2020年2月6日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。 |
(2) | 通过引用并入注册人于2018年5月15日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。 |
(3) | 通过引用从1997年1月27日提交给美国证券交易委员会的注册人的S-1表格注册说明书(注册号333-20497)中合并。 |
(4) | 通过引用合并自注册人于2006年5月19日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。 |
(5) | 通过引用合并自注册人于2012年6月4日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。 |
(6) | 通过引用并入注册人于2017年6月2日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。 |
(7) | 通过引用合并自注册人于2016年2月1日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。 |
(8) | 通过引用并入注册人于2017年11月16日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。 |
(9) | 通过引用并入注册人于2020年2月28日提交给美国证券交易委员会的10-K表格。 |
(10) | 通过引用并入注册人于2021年9月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。 |
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| |
* | 管理合同或补偿计划或安排。 |
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| 太平洋高级银行公司。 |
| 发信人: | | /s/Steven R.Gardner |
| | | 史蒂文·R·加德纳 |
| | | 董事长总裁兼首席执行官 |
日期:2022年2月25日
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | |
签名 | 标题 | 日期 |
| | |
/s/Steven R.Gardner | 董事长总裁兼首席执行官 (首席行政主任) | 2022年2月25日 |
史蒂文·R·加德纳 | | |
| | |
小罗纳德·J·尼古拉斯 | 高级执行副总裁总裁兼首席财务官 (首席财务官) | 2022年2月25日 |
小罗纳德·J·尼古拉斯 | | |
| | |
/s/Lori Wright | 常务副总经理总裁、副首席财务官 (首席会计主任) | 2022年2月25日 |
洛里·赖特 | | |
| | |
/阿亚德·A·法戈 | 董事 | 2022年2月25日 |
Ayad A Fargo | | |
| | |
约瑟夫·L·加勒特 | 董事 | 2022年2月25日 |
约瑟夫·L·加勒特 | | |
| | |
/S/Jeff C.琼斯 | 董事 | 2022年2月25日 |
Jeff C.琼斯 | | |
| | |
克里斯蒂安·米切尔 | 董事 | 2022年2月25日 |
M.克里斯蒂安·米切尔 | | |
| | |
乔治·M·佩雷拉 | 董事 | 2022年2月25日 |
乔治·M·佩雷拉 | | |
| | |
/s/Barbara S.Polsky | 董事 | 2022年2月25日 |
芭芭拉·S·波斯基 | | |
| | |
/s/Zareh H.Sarrafian | 董事 | 2022年2月25日 |
扎雷·H·萨拉菲安 | | |
| | |
杰妮·米勒·斯图登蒙德 | 董事 | 2022年2月25日 |
杰妮·米勒·斯图登蒙德 | | |
| | |
科拉·M·特莱兹 | 董事 | 2022年2月25日 |
科拉·M·特莱兹 | | |
| | |
理查德·C·托马斯 | 董事 | 2022年2月25日 |
理查德·C·托马斯 | | |