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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

(标记一)

☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告

截至的财政年度12月31日, 2021

或

☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

佣金档案编号001-12307

锡安银行协会，全国协会

(注册人的确切姓名载于其章程)

美国美国的			87-0189025
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)			(美国国税局雇主 识别号码)
一条南干道
盐湖城犹他州			84133-1109
(主要行政办公室地址)			(邮政编码)

注册人电话号码，包括区号：(801) 844-7637

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题			交易符号			注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.001美元			锡安			纳斯达克股票市场有限责任公司
存托股份，每股占以下股份的1/40所有权权益：
A系列浮动利率非累积永久优先股			ZIONP			纳斯达克股票市场有限责任公司
G系列固定/浮动利率非累积永久优先股			ZIONO			纳斯达克股票市场有限责任公司
利率为6.95%的固定利率至浮动利率次级债券，2028年9月15日到期			ZIONL			纳斯达克股票市场有限责任公司

根据该法第12(G)条登记的证券：没有。

根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是 ☒ No ¨

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是¨ 不是 ☒

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是ý不是¨

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是ý不是¨

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器ý加速文件服务器☐非加速文件服务器☐较小的报告公司☐新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。ý

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是¨不是ý

截至2021年6月30日，非关联公司持有的普通股总市值$8,437,915,233

2022年2月7日发行的普通股数量151,574,325股票

引用成立为法团的文件：

第三部分：第10-14项--2022年4月29日召开的2022年股东年会委托书。

1

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锡安银行协会，全国协会

目录

第一部分
第1项。			业务			4
第1A项。			风险因素			12
1B项。			未解决的员工意见			20
第二项。			属性			20
第三项。			法律诉讼			21
第四项。			煤矿安全信息披露			21
第二部分
第五项。			注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场			21
第六项。			已保留			22
第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			22
第7A项。			关于市场风险的定量和定性披露			72
第八项。			财务报表和补充数据			72
第九项。			会计与财务信息披露的变更与分歧			141
第9A项。			控制和程序			141
第9B项。			其他信息			141
项目9C。			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			142
第三部分
第10项。			董事、高管与公司治理			142
第11项。			高管薪酬			142
第12项。			某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜			142
第13项。			某些关系和相关交易，以及董事独立性			142
第14项。			首席会计师费用及服务			142
第四部分
第15项。			展品和财务报表明细表			142
第16项。			表格10-K摘要			147
签名						148

2

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目录

锡安银行协会，全国协会

缩略语和缩略语词汇

ACL			信贷损失准备			金融科技			金融科技公司
AFS			可供出售			FRB			美国联邦储备委员会
美国铝业(Alco)			资产/负债委员会			Ftp			资金转移定价
全部			贷款和租赁损失准备			公认会计原则			公认会计原则
艾米吉			Amegy Bank，Zion Bancorporation的一个部门，全国协会			HECL			房屋净值信贷额度
AMERIBOR			美国银行间同业拆借利率			HTM			持有至到期
AOCI			累计其他综合收益			IMG			国际制造集团
ASC			会计准则编码			首次公开募股(IPO)			首次公开发行(IPO)
ASU			会计准则更新			美国国税局			美国国税局
自动取款机			自动柜员机			ISDA			国际掉期和衍生工具协会
博利			银行拥有的人寿保险			KBW			Keefe，Bruyette&Woods，Inc.
Bps			基点			KRX			KBW地区银行指数
BSBY			彭博短期银行收益率			伦敦银行间同业拆借利率			伦敦银行间同业拆借利率
CB&T			加州银行和信托公司，Zion Bancorporation的一个部门，全国协会			MD&A			管理层的讨论与分析
CCAR			全面的资本分析和审查			直辖市			州和地方政府
CCPA			2018年加州消费者隐私法案			纳斯达克			全美证券交易商协会自动报价
CECL			当前预期信用损失			NAV			资产净值
CET1			普通股一级(巴塞尔III)			NBAZ			亚利桑那国家银行，锡安银行的一个部门，全国协会
CFPB			消费者金融保护局			尼姆			净息差
CLTV			综合按揭比率			NM			没有意义
CMC			资本管理委员会			NSB			内华达州立银行，Zion Bancorporation的一个部门，全国协会
CMT			恒定到期日国库券			OCC			货币监理署
COSO			特雷德韦委员会赞助组织委员会			保监处			其他综合收益
CPRA			加州隐私权法案			奥利奥			拥有的其他房地产
CRA			《社区再投资法案》			PCAOB			上市公司会计监督委员会
克雷			商业地产			贝聿铭			私募股权投资
加空局			信贷支持附件			PPNR			预留净收入
CSV			现金退还价值			PPP			工资保障计划
CVA			信用估值调整			大鹏			风险监督委员会
多德-弗兰克法案			多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法			柔			使用权
差热分析			递延税金资产			RULC			无资金贷款承诺额储备金
DTL			递延税项负债			标普(S&P)			标准普尔
耳朵			风险收益			SBA			美国小企业管理局
易办事			每股收益			SBIC			小企业投资公司
艾姆			企业风险管理			美国证券交易委员会			证券交易委员会
ERMC			企业风险管理委员会			软件			有担保隔夜融资利率
ESG			环境、社会和治理			TCBW			华盛顿商业银行，Zion Bancorporation的一个部门，全国协会
夏娃			风险股权的经济价值			TDR			问题债务重组
FAMC			联邦农业抵押贷款公司，或称“农民麦克”(Farmer Mac)			第1层			普通股一级资本(巴塞尔III)和额外一级资本
FASB			财务会计准则委员会			美国			美国
FDIC			美国联邦存款保险公司			威特拉			科罗拉多州Vectra银行，Zion Bancorporation的一个部门，全国协会
FDICIA			联邦存款保险公司改进法案			VIE			可变利息实体
FHLB			联邦住房贷款银行			锡安银行			Zion Bank，Zion Bancorporation的一个部门，全国协会
FINRA			金融业监管局

3

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目录

锡安银行协会，全国协会

第一部分

前瞻性信息

本年度报告包括“前瞻性陈述”，这一术语在1995年“私人证券诉讼改革法案”中有定义。这些陈述基于管理层目前对未来事件或决定的预期和假设，所有这些都会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能会导致我们的实际结果、业绩或成就、行业趋势以及结果或监管结果与明示或暗示的结果大不相同。前瞻性陈述包括但不限于：

•关于Zion Bancorporation、National Association及其子公司(统称为“Zion Bancorporation，N.A.”、“The Bank”、“We”、“Our”、“Us”)的信念、计划、目标、目标、指标、承诺、设计、指导方针、预期、预期和未来财务状况、经营结果和业绩的声明；以及

•在声明之前或之后，或包括“可能”、“可能”、“可以”、“应该”、“将会”、“相信”、“预期”、“估计”、“预测”、“预期”、“打算”、“目标”、“承诺”、“设计”、“计划”、“预期”、“打算”、“目标”、“承诺”、“设计”、“计划”、“计划”、“将“以及其否定和类似的词语和短语。

这些前瞻性陈述不是保证，也不应被视为代表管理层截至随后任何日期的观点。实际结果和结果可能与公布的结果大不相同。虽然这份清单并不全面，但可能导致重大差异的重要因素包括：一般行业和经济状况的变化，包括通货膨胀；立法和财政、货币、监管、贸易和税收政策的变化和不确定性；利率和参考利率的变化；我们贷款和证券投资组合的质量和构成；我们招聘和留住人才的能力，包括由于远程工作机会扩大和薪酬费用增加而对合格候选人的竞争加剧；竞争压力和其他可能影响我们业务方面的因素，如定价、对我们产品和服务的需求；我们执行我们业务的能力我们开发和维护旨在防范欺诈、网络和隐私风险的信息安全系统和控制的能力；新冠肺炎大流行(包括变种)的影响和可能影响我们的业务、员工和社区的相关行动(如关闭、疫苗授权、检测要求和抗议)；未来可能发生的其他国家或国际危机或冲突；以及政府和社会对环境问题和气候变化的应对措施。

我们告诫不要过度依赖前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅反映我们截至发表之日的观点。除法律要求的范围外，我们明确表示没有义务更新任何因素或公开宣布对本文中包含的任何前瞻性陈述的修订，以反映未来的事件或发展。

项目1.业务

业务说明

Zion Bancorporation，National Association(“Zion Bancorporation，N.A.”，“The Bank”，“WE”，“Our，”US“)是一家总部设在犹他州盐湖城的银行，2021年的年净收入(净利息收入和非利息收入)为29亿美元，截至2021年12月31日的总资产为930亿美元。我们提供广泛的银行产品和相关服务，主要分布在亚利桑那州、加利福尼亚州、科罗拉多州、爱达荷州、内华达州、新墨西哥州、俄勒冈州、得克萨斯州、犹他州、华盛顿州和怀俄明州。我们拥有100多万客户，截至2021年底，我们的418家分支机构为我们提供服务。截至2021年12月31日，我们有9685名相当于全职员工的员工。于年末，我们拥有雄厚的资本状况，普通股一级资本(“CET1”)资本与总风险加权资产比率为10.2%，根据监管定义，这被认为是资本充足的。

我们主要通过七个独立管理的银行分部开展业务，我们称之为“联营银行”或“联营银行”，每个分部都有自己的本地品牌推广和管理团队。本文件通篇提及的这些关联银行构成了我们的主要业务部门。我们强调地方权威、责任和定价；以及为最大化客户而设计的某些产品的定制化(如果适用)。

4

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目录

锡安银行协会，全国协会

满足和加强社区关系。有关我们部门的更多信息，请参见“管理层讨论和分析”(“MD&A”)第40页的“业务部门结果”和合并财务报表附注22。

我们专注于服务我们的客户和社区。我们经验丰富的银行家通过提供有竞争力的产品和屡获殊荣的服务，与客户建立了长期的合作关系。建立和维持这些关系对于了解和满足我们客户的需求至关重要。

产品和服务

我们提供的一些产品和服务包括：

•商业银行业务。我们在高质量的金库、现金管理和数字银行产品和服务的支持下，为广泛的商业客户、中小型企业和大公司提供服务。我们商业银行业务的特点包括：

◦市政和公共财政服务

◦商户和支付处理服务

◦公司卡

◦资本市场、银团和外汇服务

◦房地产定期贷款

◦建筑和土地开发贷款

•零售银行业务。我们在我们的几个市场拥有强大的零售银行业务，拥有有竞争力的产品和高质量的在线和移动产品，专注于服务消费者和小企业。我们的零售银行产品和服务包括：

◦住宅按揭

◦房屋净值信用额度

◦个人信用额度和分期消费贷款

◦存托账户服务

◦消费卡

◦个人信托服务

•财富管理和私人客户银行业务。我们为客户提供各种财富管理解决方案，这是我们公司增长最快的细分市场之一。我们以规划为导向的产品与高触觉服务和复杂的资产管理功能相结合，使我们管理的资产大幅增长。我们还为我们最复杂的商业客户提供先进的业务继承和遗产规划服务，帮助他们为重要的过渡做好准备。

竞争

我们在竞争激烈的环境中运营。我们对贷款、存款和其他银行服务(如抵押贷款银行、商业服务和支付处理)的最直接竞争来自其他商业银行、信用社和金融技术公司。其中一些金融机构在我们的市场足迹中没有实体存在，但通过互联网和其他方式招揽业务。我们还与财务公司、共同基金公司、保险公司、经纪公司、证券商、投资银行公司、金融科技公司(“金融科技”)、其他非传统贷款和银行公司以及各种其他类型的公司进行竞争。我们的一些竞争对手的监管约束可能较少，而一些竞争对手的成本结构或税负较低。

我们的主要优势包括所提供的服务质量、我们对当地社区的了解、办公地点的便利性、网上银行功能和其他交付方式、种类繁多的产品和服务。

5

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目录

锡安银行协会，全国协会

以及与我们客户的整体关系。我们努力在所有这些领域进行有效竞争，以保持成功。

监督和监管

本节介绍适用于我们的部分法律法规的具体内容。这些描述并不是完整的，而是通过参考所描述的法规和法规的全文进行限定的。我们从事的银行和金融服务业务受到严格监管。这种监管旨在提高银行和金融公司的稳定性，并保护客户和纳税人的利益。这些规定通常不是为了保护我们股东或债权人的利益。银行业法律法规扩大了金融监管机构在金融服务业许多方面的权力，这些领域已经减少，并可能继续减少股东赚取的回报。此外，监管机构在适用法律或法规及其应用方面的变化是无法预测的，可能会对我们的业务和业绩产生实质性影响。

一般信息

我们必须遵守国家银行法和其他管理国家银行的法规的规定，以及货币监理署(OCC)、消费者金融保护局(CFPB)和联邦存款保险公司(FDIC)的规章制度。我们还接受OCC的审查和监督，以及CFPB关于联邦消费金融法规的审查。我们以及我们的一些子公司也受到其他联邦和州机构的监管。这些监管机构可以通过它们的监督和审查作用，对我们的活动产生相当大的影响。我们的经纪和投资咨询子公司受到美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)、金融业监管局(“FINRA”)和州证券监管机构的监管。

《国家银行法》

我们的公司事务由国家银行法管理，相关法规由OCC管理。关于证券事务，我们不受证券法的约束，但受OCC证券发行法规的约束。我们的普通股和某些其他证券是根据“交易法”登记的，该法赋予OCC管理和执行“交易法”中适用于国家银行的某些条款的权力，尽管我们继续以自愿申请者的身份向美国证券交易委员会提交“交易法”要求的备案文件。这些法定和监管框架没有适用于许多其他上市公司的公司法和证券法框架发达。

“国家银行法”规定，在某些情况下，国家银行的普通股是可以评估的，也就是说，如果OCC决定，持有者可能会被征收更多资金的税。OCC已经确认，根据国家银行法的适用条款，可评估仅限于国家银行股票的面值。我们的普通股面值为0.001美元。此外，根据OCC的说法，它自1933年以来就没有行使过征收评估的权力，并将评估权力视为一种解决资本短缺的机制，这种机制长期以来一直被法规和监管的发展所取代，包括强有力的资本标准、及时的纠正行动要求，以及监管和执法机构要求机构将资本维持在特定水平。

资本标准-巴塞尔框架

截至2021年12月31日，我们满足了巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求，其中包括OCC规定的某些基于风险的资本和杠杆率要求。巴塞尔III资本规则定义了资本和风险权重的组成部分(如果适用)，以及影响银行机构监管资本比率中分子和分母的其他因素。

根据巴塞尔III资本规定，最低资本比率要求如下：

•风险加权资产的CET1为4.5%；

•风险加权资产的6.0%的一级资本(即CET1加额外的一级资本)；

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•总资本(即第一级加第二级)占风险加权资产的8.0%；以及

•4.0%的一级资本与平均合并资产之比(称为“一级杠杆率”)。

巴塞尔III资本规则还要求我们维持2.5%的“资本保护缓冲”，旨在吸收经济压力期间的损失，完全由CET1组成，并超过最低风险加权资产比率，有效地导致(1)CET1与风险加权资产的最低比率至少为7.0%，(2)一级资本与风险加权资产的比率至少为8.5%，以及(3)总资本与风险加权资产的比率至少为10.5%。CET1与风险加权资产的比率高于最低标准，但低于资本保存缓冲的金融机构，面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。限制的严重程度取决于缺口的数额和机构的“合格留存收入”，即四个季度的往绩净收入，扣除分配和相关税收影响后的净收入尚未反映在净收入中。

资本规划和压力测试

我们利用压力测试作为一种重要的机制，根据实际和假设的压力经济状况，为我们决定适当的资本水平提供信息。我们的2021年内部压力测试包括反映新冠肺炎大流行持续经济影响的假设情景。压力测试的结果表明，对于假设的压力测试，我们将在整个9个季度的期限内，将监管资本充足率维持在与我们的风险状况相适应的水平。根据多德-弗兰克法案颁布的法规要求许多银行遵守由联邦储备委员会(FRB)管理的年度全面资本分析和审查(CCAR)程序和压力测试。我们不受财务报告委员会的监管，因此不受这一过程的影响。然而，我们使用FRB的CCAR流程，包括公布的经济情景，为我们的压力测试活动提供信息。

流动性

2021年期间，我们的流动性状况保持非常强劲。我们根据巴塞尔协议III的流动性要求管理流动性，并利用内部流动性压力测试作为我们建立和管理流动性指导方针的主要工具，包括但不限于投资证券和其他流动资产的持有量、维持随时可用的应急资金水平、资金来源集中度和负债期限概况。

金融隐私与网络安全

联邦银行业监管机构颁布了一些规则，限制银行和其他金融机构向独立的第三方披露有关消费者的非公开信息，其中包括《格拉姆-利奇-布莱利法案》(Gramm-Leach-Bliley Act)的条款，该法案要求金融机构向消费者披露隐私政策，在某些情况下，还允许消费者阻止向独立的第三方披露某些个人信息。这些规定影响了消费者信息如何通过多元化的金融公司传递，以及如何传达给外部供应商。此外，消费者还可以防止关联公司披露某些信息，这些信息是组装或用于确定产品或服务的资格的，例如消费者信用报告上显示的信息以及应用程序的资产和收入信息。消费者还可以选择指示银行和其他金融机构不要为了营销产品或服务的目的而与关联公司分享交易和经验信息。联邦法律规定，除非在有限的情况下，通过欺诈或欺骗性手段获取或试图获取金融性质的客户信息是刑事犯罪。

州监管机构在执行隐私和网络安全标准和法规方面越来越积极。最近，几个州颁布了法规，要求某些金融机构实施网络安全计划，并对这些计划提出了详细的要求，包括数据加密要求。许多州最近还实施或修改了数据泄露通知和数据隐私要求。2018年6月，加州立法机构通过了《2018年加州消费者隐私法》(简称《加州消费者隐私法》)，该法案于2020年1月1日生效，并于2020年11月被《加州隐私权法案》(简称《CPRA》)进一步修订。修订后的CCPA涵盖了获得或访问

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加州居民的个人信息，授予他们增强的隐私权和对其个人信息的控制，并在个人数据隐私权方面对覆盖的公司提出了重大要求。赋予加州居民的一些权利也延伸到加州员工，尽管CPRA修正案现在至少在2023年1月1日之前免除了某些员工信息和雇主使用CPRA条款的约束。其他州已经实施或正在考虑实施类似的隐私法。我们预计这种州一级的活动趋势将继续下去，并正在继续监测我们所在州的事态发展。

数据和网络安全法律法规正在迅速演变，仍然是州和联邦监管机构的重点，很可能成为未来规则制定的主题，并将继续对我们的风险管理实践产生重大影响。

立即采取纠正措施

联邦存款保险公司改善法案(“FDICIA”)要求每家联邦银行机构迅速采取纠正行动，以解决被保险存款机构发现的问题，包括但不限于低于一个或多个规定最低资本比率的问题。根据FDICIA的规定，FDIC颁布了以下五类规定，根据受保存款机构的资本比率水平，将其归入以下五类：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。根据巴塞尔III资本规则修订的FDICIA的迅速纠正行动条款，如果一家受保存管机构的CET1比率至少为6.5%，一级风险资本比率至少为8%，总风险基础资本比率至少为10%，一级杠杆率至少为5%，则一般将被归类为资本充足。如果一家投保的存款机构的CET1比率低于4.5%，一级风险资本比率低于6%，总风险基础资本比率低于8%，一级杠杆率低于4%，则通常会被归类为资本不足。

截至2021年12月31日，我们的资本充足率超过了根据这些规定被视为资本充足的机构所需的资本充足率。

被归类为资本充足、资本充足或资本不足的机构，如果适当的联邦银行机构在发出通知和听证机会后，确定不安全或不健康的状况或不安全或不健康的做法有理由进行此类处理，则可将其视为下一个较低资本类别。在每一个连续的较低资本类别，受保存款机构都会受到更多的限制和禁止，包括对增长的限制、存款利率的限制、接受经纪存款的限制以及对股息支付的限制或禁止。此外，如果一家银行被归类为资本不足类别之一，它需要向联邦银行监管机构提交一份资本恢复计划，并添加一些去掉的语言。

其他规例

我们受到联邦和州法律中包含的一系列其他要求和限制的约束。这些规定包括但不限于以下内容：

•对支付给股东的股息的限制。我们支付普通股和优先股股息的能力受到监管部门的限制。更多信息见合并财务报表附注15。

•FDICIA规定的安全和稳健标准，包括与内部控制、信息系统、内部审计、贷款文件、信贷承保、利率敞口、资产增长和薪酬相关的标准，以及联邦银行机构认为合适的其他运营和管理标准。

•批准收购的要求和对其他活动的限制。国家银行法要求监管和股东批准一家国家银行与另一家国家或州立银行之间的所有合并，不允许独立的非银行直接合并为一家国家银行。请参阅“风险因素”一节中的讨论。管理国家银行的其他法律和条例也包含关于收购和活动的类似规定。

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•多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)规定的交换费限制，包括一套规则，要求电子借记交易的交换交易费合理，并与处理交易相关的某些成本成比例。

•对借款人及其附属公司贷款金额的限制。

•对与附属公司进行交易的限制。

•对任何投资的性质和金额以及承销某些证券的能力的限制。

•开设分支机构的条件。

•一些联邦和州消费者保护法，包括公平贷款和真实贷款要求，提供平等获得信贷的机会，并在信贷交易中保护消费者。此外，作为一家资产超过100亿美元的银行，我们在消费者金融法律方面受到CFPB的审查和主要执行权，CFPB根据各种联邦消费者金融保护法拥有广泛的规则制定、监督和执法权力。

•社区再投资法案(“CRA”)的要求。CRA要求银行帮助满足社区的信贷需求，包括向中低收入个人提供信贷。如果我们没有为我们的社区提供足够的服务，我们可能会受到惩罚，包括拒绝增加分行、搬迁、增加子公司和附属公司的申请，以及与其他金融机构合并或收购的申请。

•对主要高管和其他接受激励薪酬的人员给予薪酬的时间、方式和形式的要求。这些限制包括文档和治理、延迟、风险平衡和退款要求。薪酬实践中的任何缺陷都可能被纳入监管评级，这可能会影响我们进行收购或从事某些其他活动的能力，或者可能导致监管执法行动。

•反洗钱条例。《银行保密法》(The Bank Secrecy Act)、《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国》(2001年的《美国爱国者法案》)和其他联邦法律要求金融机构协助美国(下称《美国》)。通过维持旨在发现和报告洗钱、恐怖分子融资和其他可疑活动的政策、程序和控制，政府机构在发现和预防洗钱和其他非法行为方面发挥了重要作用。

我们必须遵守2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)、《多德-弗兰克法案》(Dodd-Frank Act)的某些条款，以及其他涉及公司治理、审计和会计以及加强和及时披露公司信息等问题的联邦和州法律法规。全国证券交易商自动报价协会(“纳斯达克”)市场也颁布了公司治理规则，包括董事多元化标准，旨在让股东和投资者更容易、更有效地监督公司业绩及其董事的独立性、多样性和有效性。

环境、社会和治理(“ESG”)标准和关注点在不断发展，并在最近几年变得更加突出。我们正在密切关注ESG利益集团和组织发布的标准的发展，以及与ESG问题相关的拟议监管举措和预期。尽管我们相信我们的经营方式一直符合并符合其中许多标准和预期，但我们持续的监控使我们能够通过纳入ESG建议来增强我们的业务实践，我们相信这些建议将使我们的投资者、客户、员工和社区受益。我们发布了一份公司责任报告，总结了我们如何解决ESG问题。这份报告可以在我们的网站上找到。

我们的董事会(“董事会”)负责监督管理层建立全面的企业管治和风险管理制度。这一体系包括框架、政策和指导方针，如公司治理准则；员工商业行为和道德准则；董事行为准则；风险管理框架；关联方交易政策；股权和保留准则；薪酬追回政策；内幕交易政策，其中包括禁止对冲和限制内部人士质押银行股票的条款；以及执行、审计、风险监督、薪酬、提名和公司治理委员会的章程。更多关于我们的信息

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公司治理实践可在我们的网站zionsbancorporation.com上查阅。我们的网站不是本10-K表格的一部分。

人力资本管理

我们为我们的员工感到自豪，他们每天都将自己独特的、多样化的才华带到工作中。我们致力于发现、识别并为我们的员工创造实现目标的机会，并奖励他们为我们的成功做出的贡献。

新冠肺炎疫情继续对我们的工作方式和工作产生重大影响。自2020年疫情爆发以来，我们成功地将大约70%的员工过渡到远程工作。我们实施了促进心理健康和健康的额外计划，以及保障员工安全的政策和程序，包括在家工作的安排，提高设施的清洁标准，要求戴口罩，我们强烈鼓励员工全面接种疫苗。我们继续监测和调整我们的政策和程序，以确保我们人民的安全。

随着大流行的消退和疫苗接种率的增加，我们期待着更经常地亲自回到我们的办公室。我们相信，无论是在正式还是非正式的环境下，面对面交流思想和观点都能提高生产率，并支持强大的企业文化。

截至2021年12月31日，全职相当于员工的总数为9685人，与去年同期持平。以下时间表显示了我们员工在2021年12月31日的某些人口统计属性。

附表1

			女人						有色人种						禁用						退伍军人
员工角色
管理			51		%				27		%				11		%				3		%
非管理性			60		%				38		%				12		%				2		%
总括			58		%				35		%				12		%				3		%

以下目标和措施是我们人力资本管理工作不可或缺的一部分：

为我们的员工、客户和我们所在的社区营造一个多样化、公平和包容的环境

我们相信，在这样一个环境中，人们受到尊重和重视，无论他们之间的差异如何。我们还相信，当我们能够利用不同员工团队的才华和经验时，我们的业绩会更好。

我们通过分析、招聘外展工作和经理培训来接触到多样化的、合格的潜在申请者群体，以确保并留住来自社会各个阶层的高绩效劳动力。为了寻找合格的候选人，我们的招聘团队与社区组织、学校和政府实体合作，这些组织、学校和政府实体支持我们足迹内的边缘化和服务不足的社区。我们的2021年企业责任报告强调了这一领域的几项成就。例如，在我们的2021年银行家发展计划(2021年Banker Development Program)中，53%的参与者是女性，38%的参与者是有色人种。该计划吸引和提升了本科生和职业早期专业人士。在我们2021年大学实习计划的参与者中，30%是女性，28%是有色人种。

我们建立了企业范围和附属机构的多元化、公平和包容性理事会；员工商业论坛；区域包容性倡导者；心理健康倡议；以及广泛的员工和社区活动。在整个组织中，员工业务资源小组培养社区意识，并通过向所有人开放的论坛会议和讨论在员工之间提供更大的连通性和支持

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并提供网络和计划，以支持我们在内部和外部实现多元化的承诺。

吸引人才、培养人才、留住人才，以求长期成功

我们致力于吸引、培养和留住最合格的人才，这些人才反映了我们经营的市场的多样性，帮助我们的员工在职业生涯中成长，并积极为未来的领导机会建立人才管道。在吸引和聘用人才的同时，我们积极考虑未来劳动力对能力的需求。

我们为员工提供2,000多个虚拟的、面对面的、预先录制的或自定进度的学习选项，以便为个人和职业发展制定量身定制的学习计划。2021年，我们举办了900多次培训体验，以支持员工、培养新技能或帮助职业发展。我们提供新的经理人计划、学费报销、教育赞助机会、工作跟踪、教练和正式的指导计划。在我们的2021年导师计划的参与者中，53%是女性，25%是有色人种。我们的人才发展计划和个人发展计划注重教育、经验和接触，以帮助培养全面发展和成功的员工。

我们也注意到当前劳动力市场对人才的竞争日益激烈。我们2021年的整体人员流失率和空缺填补时间与疫情爆发前的年流失率相当。我们继续分析与员工招聘和离职相关的指标，这已经并将继续影响工资和灵活的工作安排。

表彰、吸引和奖励我们的员工

我们通过全面的奖励和认可，支持诚信、敬业和成就的文化。我们的计划旨在增强员工体验、促进留任、提升认知度和奖励高绩效。我们为那些对业务目标负责的人提供有意义的上行机会，帮助我们在降低风险的同时实现卓越的结果。

我们经常通过分析基于性别、少数族裔地位和其他因素的潜在薪酬差距来评估整个组织内员工之间的薪酬公平性。这些行动帮助我们公平地补偿员工。在2021年期间，我们征集了独立第三方的服务，该服务发现，在对教育、经验、绩效和地理等相关变量进行调整后，女性的平均薪酬约为男性的99%，有色人种员工的薪酬约为白人员工的98%。

我们的员工通过企业外展和参与论坛定期提供反馈，包括季度领导电话会议、一年两次的员工意见调查和有针对性的焦点小组。这些员工意见论坛继续帮助加强与经理的工作关系，提高组织宗旨和目标的清晰度，并强化我们的指导原则和商业行为与道德准则。

我们重视工作与生活的平衡，努力创造一个让员工身心健康、社交健康、财务健康的工作环境。我们的一些主要优势包括：

•公司符合我们的401(K)计划，即员工工资的4.5%和激励性薪酬；

•年度利润分红缴款；

•医疗保健计划选项，包括行为健康、健康和自闭症谱系障碍服务；

•预防性处方药覆盖范围不受免赔额限制；

•带薪育儿计划，允许母亲、父亲和家庭伴侣休假；

•领养援助计划；以及

•带薪休假参加各种社区服务活动和其他志愿者机会。

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第1A项。危险因素

我们通过承担谨慎和适当定价的风险来创造收入和发展业务。我们的风险管理框架中概述了这些风险。本公司董事会已成立审计委员会、薪酬委员会、风险监督委员会(“中华民国”)，并委任企业风险管理委员会(“ERMC”)监督和实施风险管理框架。ERMC由高级管理层组成，由首席风险官担任主席。传统上，我们最大的风险敞口来自于接受向客户提供信贷所固有的信用风险。除信用风险外，这些委员会还监测以下风险领域：市场和利率风险；流动性风险；战略和业务风险；操作风险；技术风险；网络风险；资本/财务报告风险；法律/合规风险(包括监管风险)；以及声誉风险，这在我们的风险分类中有所概括。我们已经制定了旨在应对这些风险的政策、程序和控制措施，但不能确定我们的行动是否能有效地预防或限制这些风险对我们业务或业绩的影响。虽然不全面，但对我们来说很重要的风险因素如下所述。

信用风险

信用质量在过去对我们造成了不利影响，未来也可能对我们产生不利影响。

信用风险是我们最重要的风险之一。美国经济整体或我们开展业务的地方经济实力的下降可能导致信贷质量恶化和/或信贷需求减少，包括由此对我们的贷款和投资组合收入产生的不利影响、注销增加以及信贷损失拨备(“ACL”)增加。

我们的贷款组合风险集中，包括以房地产、石油和天然气相关贷款为担保的贷款，以及杠杆贷款和企业价值贷款，这些贷款可能具有独特的风险特征，可能会对我们的业绩产生不利影响。

集中度或交易对手风险可能会对我们产生不利影响。我们的贷款和投资证券组合的集中风险可能会给我们带来重大的额外信用风险，因为这两种资产类型之间的风险敞口相似。衍生工具或证券融资交易产生的交易对手风险也可能带来额外的信用风险。

我们从事商业房地产(“CRE”)期限和建设以及土地收购和开发贷款，主要是在我们西部各州的足迹。我们还专注于与石油和天然气相关的贷款，主要是在德克萨斯州，以及整个业务范围内的杠杆贷款和企业价值贷款。这些集中度受到特定风险的影响，包括政府和社会对环境问题和气候变化的反应、波动性以及抵押品价值和活动水平可能大幅和长期下降。我们的贷款组合中可能还有其他不明的、集中的或相关的风险。

我们的业务与美国特定地理区域的当地经济状况高度相关。

我们通过在亚利桑那州、加利福尼亚州、科罗拉多州、爱达荷州、内华达州、新墨西哥州、俄勒冈州、得克萨斯州、犹他州、华盛顿州和怀俄明州的当地管理团队和独特品牌提供广泛的银行产品和相关服务。截至2021年12月31日，与我们在犹他州/爱达荷州、得克萨斯州和加利福尼亚州的银行业务相关的贷款余额占商业贷款组合的77%，占CRE贷款组合的73%，占消费贷款组合的71%。由于地理上的集中，我们的财务业绩在很大程度上取决于这些市场领域的经济状况。因此，经济状况的恶化，如气候变化或自然灾害造成的恶化，可能会特别影响到这些州，并可能导致更高的信贷损失，并对我们的综合业务和财务业绩产生重大影响。

有关我们如何管理信用风险的信息，请参阅MD&A杂志第48页的“信用风险管理”。

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市场和利率风险

我们可能会受到不利经济状况的负面影响。

不利的经济状况对我们的业务产生了负面影响，包括我们的贷款和投资组合、资本水平、经营业绩和财务状况。长期的缓慢增长、显著的通胀压力、金融市场的波动和混乱、新冠肺炎大流行带来的持续不确定性和干扰(包括新变种的出现)以及其他不利的经济条件可能导致贷款需求下降、信贷损失增加和手续费收入下降等影响。

如果不能有效地管理我们的利率风险，可能会对我们的业绩产生不利影响。

净利息收入是我们收入的最大组成部分。利率风险由资产负债管理委员会管理。我们无法控制的因素可能会显著影响利率环境，增加我们的风险。这些因素包括现行利率环境的变化、贷款和存款的竞争性定价压力、存款和其他资金来源组合的不利变化，以及由于一般经济状况以及政府和监管机构(特别是联邦储备委员会)的政策而导致的市场利率波动。随着盈利资产的利率下降，我们的资金成本可能不会相应下降。相反，利率上升可能会导致我们的资金成本比预期的增长更多。我们资产负债表的某些组成部分对利率上升和下降非常敏感。

我们金融工具的利率可能会根据与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)相关的发展而发生变化，这可能会对我们的收入、支出和这些金融工具的价值产生不利影响。

伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)正在全球范围内逐步取消，美国银行业监管机构指示银行不迟于2021年12月31日停止使用LIBOR的新贷款安排，不迟于2023年6月转向替代参考利率。

替代参考汇率的采用在市场上继续发展。市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的转变是复杂的，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生一系列不利影响。特别是，任何此类过渡都可能：

•对我们的浮动利率债务、贷款、存款、衍生品和其他与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的金融工具或其他证券或金融安排支付或收到的利率和价值产生不利影响，因为伦敦银行间同业拆借利率在决定全球市场利率方面发挥着主导作用；

•要求交易对手同意修改某些与伦敦银行同业拆借利率挂钩的未平仓合约；

•导致与交易对手就金融工具中某些备用语言的解释和可执行性发生纠纷、诉讼或其他行动；以及

•需要过渡到或开发适当的系统和分析，以有效地将我们的风险管理流程从基于LIBOR的产品过渡到基于适用的替代定价基准的产品。

这种转变的方式和影响，以及这些发展对我们的融资成本、贷款和投资组合、资产负债管理和业务的影响，都是不确定的。

有关我们如何管理从LIBOR、利率风险和市场风险的过渡的信息，请参阅MD&A杂志第57页的“利率和市场风险管理”。

流动性风险

我们和我们证券的持有者可能会受到评级机构不利评级行动的不利影响。

我们进入资本市场的能力对我们的整体融资状况非常重要。此访问权限受评级机构分配给我们的评级的影响。我们为证券支付的利率还受到我们和我们的证券从公认的评级机构获得的信用评级等因素的影响。评级下调至

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美国或我们的证券可能会增加我们的成本，或以其他方式对我们的流动性状况、财务状况或我们证券的市场价格产生负面影响。

流动性来源、资本和流动性要求的变化可能会限制我们的运营和潜在增长。

我们的主要流动性来源是客户的存款，这可能会受到与市场相关的力量和各种其他事件的影响。流动性要求和来源也受到OCC和FDIC的全面监管。

有关我们如何管理流动性风险的信息，请参阅“MD&A”第62页的“流动性风险管理”。

战略和业务风险

其他金融机构遇到的问题可能会对整个金融市场造成不利影响，并对我们产生间接的不利影响。

由于许多金融机构之间的信贷、交易、清算或其他关系，它们的稳健和稳定可能是密切相关的。因此，对一家机构的担忧，或者一家机构违约或违约的威胁，可能会导致整个市场出现严重的流动性和信用问题，以及其他机构的亏损或违约。这有时被称为“系统性风险”，可能会对我们每天与之互动的金融中介机构(如结算机构、结算所、银行、证券公司和交易所)造成不利影响，因此可能会对我们造成不利影响。

我们可能无法聘用或留住合格人员或有效推广我们的企业文化，招聘和薪酬成本可能会因工作场所、市场、经济和监管环境的变化而增加。

如果我们无法招聘或留住合格的人才，或者如果员工薪酬和福利成本大幅增加，我们执行战略、提供服务和保持竞争力的能力可能会受到影响。银行监管机构已经发布了法规和指导意见，限制了银行组织向员工提供补偿的方式和金额。这些规定和指导可能会对我们吸引和留住关键人员的能力产生不利影响。其中一些限制可能不适用于我们与之竞争人才的机构，特别是，因为我们更频繁地与金融技术提供商和其他实体竞争人员，这些实体在薪酬方面可能没有与我们相同的限制。如果我们的员工受到这样的不利影响，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利或实质性的影响。

我们留住人才的能力也可能受到经济和劳动力趋势、优先事项、移民、交付方式和其他考虑因素的不利影响，例如许多行业员工在任何地方工作的能力增强。 远程工作和其他不断变化的优先事项和福利的增长导致薪酬及相关费用增加，以及工作场所面临的挑战，如面对面互动、培训和指导新员工的机会减少，促进凝聚力的企业文化，以及对有经验劳动力的竞争加剧，特别是在高需求和高技能类别。通胀压力也增加了我们的薪酬成本，而且未来可能还会继续这样做。

我们已经并将继续进行重大变革，其中包括组织重组、提高效率的举措，以及更换或升级技术系统，以改善我们的控制环境和运营效率。这些变化的最终成功和完成，以及它们对我们的影响，可能与最初的计划有很大不同，这可能会对我们产生实质性的不利影响。

在过去数年，我们完成了多项改善计划，包括将银行控股公司合并为世界银行；将七家联属银行的法定章程合并为一家；将15个贷款业务地点合并为两个；更换我们的核心贷款系统；升级我们的会计系统；安装信贷发放工作流程系统；精简我们的小型企业和零售贷款、按揭、财富管理和外汇业务；以及投资于数据质量和信息安全。

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我们将继续对各种战略项目进行持续投资，这些项目旨在改善我们的产品和服务，简化我们的业务运作方式。这些计划包括更换我们的核心存款系统、发展一系列面向客户的数码功能，例如改善网上及流动银行应用和服务，以及加强为商业客户提供的网上金库管理入门网站。这些倡议和其他变化仍在继续实施，并处于不同的完成阶段。根据其性质，对持续时间、成本、预期节省、预期效率和相关项目的预测可能会发生变化和重大变化。我们不能确定我们是否会达到预期的效益或与这些项目相关的其他预期结果。

操作风险

灾难性事件，包括但不限于飓风、龙卷风、地震、火灾、洪水、长期干旱和流行病，可能会对我们和一般经济、金融和资本市场以及特定行业产生不利影响。

大流行、自然灾害和其他灾难性事件的发生可能会对我们的运作产生不利影响。我们在犹他州、德克萨斯州、加利福尼亚州和其他自然灾害已经并可能继续发生的地区拥有重要的业务和数量的客户。众所周知，这些地区容易受到自然灾害和其他风险的影响，如飓风、龙卷风、地震、火灾、洪水、长期干旱和其他与天气有关的事件，这些事件可能会变得更加频繁和强烈。这些类型的灾难性事件有时会扰乱当地经济、我们的业务和客户，并对我们的财产构成物理风险。此外，世界其他地区发生的灾难性事件可能会对我们和我们的客户产生影响。重大灾难性事件可能会对我们的运营和财务业绩造成实质性的不利影响。

我们的运营可能会受到我们新的和正在进行的项目和倡议的影响。

我们的众多项目和倡议可能会造成严重的运营中断。这些问题可能包括严重的时间延误、成本超支、关键人员流失、技术问题和处理失败。我们还可能遇到由于容量限制、服务级别故障和性能不足、集中度、更换成本以及我们对第三方供应商的依赖而产生的其他风险而导致的运营中断。任何或所有这些问题都可能对我们的系统、流程、控制环境、程序和员工造成中断。对我们业务的任何重大干扰的最终影响可能使我们受到额外的监管审查，或使我们面临民事诉讼和可能的财务责任，其中任何一项都可能对我们产生重大影响，包括我们的控制环境、运营效率和运营结果。

我们的内部控制失败可能会对我们造成不利影响。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。如果我们的内部控制失灵，不仅会对我们的收益产生重大负面影响，还会影响客户、监管机构和投资者对我们的看法，并对我们的业务和股票价格产生不利影响。

我们可能会受到内部和外部欺诈计划的不利影响。

内部和外部行为者实施欺诈的企图正变得越来越复杂，可能不会被我们现有的监测我们行动的系统和程序发现。我们过去曾因这些骗局而蒙受损失，今后将无法识别、预防或以其他方式减轻所有可能导致重大损失的欺诈事件。

我们在银行的管理中使用模型。这些模型在各种方面都存在不准确的风险，这可能会导致我们做出不太理想的决策。

我们在世行的管理中依赖模式。例如，我们使用模型来估计信贷损失拨备，管理利率和流动性风险，预测贷款和投资组合的各个部分的压力损失，以及预测压力下的净收入。由于许多原因，模型天生就不完美，不能完美地预测结果。因此，部分基于此类模型的管理决策可能是次优的。

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我们将各种业务外包给第三方供应商，这可能会对我们的业务和运营绩效产生不利影响。

我们依靠不同的供应商进行经营活动来开展我们的业务。尽管建立这些关系有好处，但与此类活动相关的风险也有。 我们的运营控制和第三方管理程序可能无法提供足够的监督和控制，第三方表现不佳可能会对我们向客户提供产品和服务以及开展业务的能力产生不利影响。为业绩不佳的供应商更换或寻找替代方案可能既困难又昂贵，还可能对我们的客户和其他运营产生不利影响，特别是在情况要求我们在紧迫的时间限制下进行更改的情况下。我们的许多供应商都经历了新冠肺炎和其他事件对运营、供应链、人员和业务产生的负面影响，所有这些都可能影响我们的运营。

有关我们如何管理操作风险的信息，请参阅“MD&A”第65页上的“操作、技术和网络风险管理”。

技术风险

我们开发、采用和实施技术进步的能力可能会对我们产生不利影响。

我们保持竞争力的能力越来越依赖于我们保持关键技术能力的能力，以及为现有和未来客户识别和开发新的增值产品的能力。这些技术竞争压力既来自传统银行业，也来自非传统来源。规模较大的银行可能拥有更多的资源和规模经济，以维持现有能力并开发数字和其他技术。金融技术公司和其他技术平台公司继续涌现，并在各种产品和服务上与传统金融机构竞争。区块链技术的扩张以及央行数字货币的潜在创建和采用也存在类似的风险。我们未能保持技术竞争力可能会阻碍我们进入市场的时间，并降低客户满意度、产品可获得性和相关性。

我们可能会受到影响运营和客户服务(如网上银行和手机银行)的系统漏洞、故障或停机的不利影响。

我们依赖于数百个协同工作的信息技术系统来支持内部运营和客户服务。这些系统中的一个或多个存在漏洞，或者出现故障或中断，可能会影响执行内部操作和向客户提供服务的能力，例如网上银行、手机银行、远程存款捕获以及其他依赖系统处理的服务。随着系统和软件的使用寿命接近尾声或需要更频繁的更新和修改，这些风险会增加。我们不能保证此类事件不会对运营或客户产生重大影响。

有关更换或升级我们的核心技术系统的相关风险的信息，请参阅风险因素第14页的“战略和业务风险”。有关我们如何管理技术风险的信息，请参阅“MD&A”第65页上的“运营、技术和网络风险管理”。

网络风险

我们受到各种系统故障和网络安全风险的影响，这些风险可能会对我们的业务和财务表现产生不利影响。

我们在很大程度上依赖于通信和信息系统来开展业务。我们，我们的客户，以及与我们互动的其他金融机构，都会受到个人黑客、有组织犯罪分子，在某些情况下，还有国家支持的组织，持续不断地试图侵入关键系统的攻击。近年来，大型金融机构的信息安全风险显著增加，部分原因是新技术和互联网连接(例如，物联网、互联网和移动银行)的激增，以及有组织犯罪、黑客、恐怖分子、民族国家、活动家和其他外部第三方活动的日益复杂和活动。

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包括供应商和供应商在内的第三方也会给我们带来运营和信息安全风险，包括其自身系统的安全漏洞或故障。在涉及第三方的事件中，我们可能无法及时获知对我们的服务或数据的任何影响，或无法参与因此而发生的任何调查、通知或补救。任何此类事件都可能对我们的运营、声誉、客户和服务产生重大不利影响。第三方或员工出错、未遵循安全程序或渎职的可能性也会带来这些风险。

随着网络威胁的持续发展，我们将需要花费大量额外资源来继续修改或增强我们的防御层，或者调查或补救任何信息安全漏洞。我们和我们的第三方供应商过去都经历过由于网络攻击而导致的安全漏洞，这些攻击对我们的数据、客户或运营没有实质性影响，但不能保证未来不会发生任何此类故障、中断或重大安全漏洞，也不能保证将来发生的任何事件都会得到充分解决. 无法确定这些事件的严重程度或潜在影响，但任何此类违规行为都可能给我们和我们的客户带来实质性的不利后果。

系统增强和更新还可能带来与实施新系统以及将其与现有系统集成相关的风险。由于信息技术系统的复杂性和互联性，加强我们的防御层的过程本身就可能造成系统中断和安全问题的风险。此外，处理某些资讯保安漏洞，例如基于硬件的漏洞，可能会影响我们的资讯科技系统的表现。我们的硬件和软件提供商提供补丁和更新以缓解漏洞的能力，以及我们及时实施这些补丁和更新的能力，可能会带来额外的风险，特别是在威胁行为者积极利用漏洞的情况下。如果我们的信息系统发生任何故障、中断或安全漏洞，都可能损害我们的声誉，导致客户业务损失，使我们受到额外的监管审查，或使我们面临民事诉讼和可能的财务责任。

有关我们如何管理网络风险的信息，请参阅“MD&A”第65页上的“运营、技术和网络风险管理”。

资本/财务报告风险

内部压力测试和资本管理，以及国家银行法和OCC法规的规定，可能会限制我们增加股息、回购股票和进入资本市场的能力。

我们被要求向OCC提交压力测试，因为我们的资产超过100亿美元，我们继续利用压力测试作为一种重要机制，根据实际和假设的压力经济状况，为我们关于适当资本水平的决策提供信息。压力测试和其他适用的监管要求可能会要求我们提高资本水平，限制我们向股东派发股息或其他资本，修改我们的业务战略，或者减少我们对各种资产类别的敞口。

根据国家银行法和OCC法规，某些资本交易，包括股票回购，必须得到OCC的批准。这些要求可能会限制我们应对和利用市场发展的能力。

经济和其他情况可能需要我们在对我们不利的时候或数额上筹集资金。

我们必须按照银行业监管机构的要求，保持一定的基于风险的资本比率和杠杆资本比率，这一比率可能会随着总体经济状况以及特定条件、风险状况和我们的增长计划而变化。遵守资本要求可能会限制我们的扩张能力，我们已经并可能需要筹集额外的资本。这些不确定性和风险，包括由立法和监管不确定性造成的不确定性，可能会增加我们的资金成本和其他融资成本。

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我们可能会受到会计、财务报告和监管合规风险的不利影响。

我们面临会计、财务报告和监管合规风险。我们使用许多复杂的金融产品和服务来满足我们自己的资本、资金、投资和风险管理需求，并向我们的客户提供这些产品和服务。为了提供和核算这些产品和服务，需要对复杂多变的会计和监管政策进行估计、判断和解释。我们会计政策或会计准则的变化可能会对我们报告财务结果和状况的方式产生重大影响。监管合规监管水平持续提升。因此，识别、解释和实施复杂且不断变化的会计准则，以及遵守监管要求，构成持续的风险。

我们的商誉将来可能会贬值。

截至2021年12月31日，我们有10亿美元的商誉分配给了Amegy Bank(“Amegy”)、California Bank&Trust(“CB&T”)和Zion Bank。如果报告单位的公允价值被确定为低于其账面价值，我们可能不得不承担与商誉减值相关的费用。这样的费用可能是由于我们预期未来现金流的显著下降或我们普通股价格的持续下降等因素造成的。

有关我们如何管理资本的信息，请参阅MD&A第66页的“资本管理”。

法律/合规风险

适用于我们和金融服务业的法律和法规对我们的业务活动施加了很大限制，并使我们面临更多的监管和额外的成本。

为了遵守银行法规，我们和整个金融服务业已经并将继续承担与人员、系统、咨询和其他活动相关的巨额成本。有关适用于我们和一般金融服务业的法规的详细信息，请参阅第6页的“监督和监管”。

监管机构、美国国会、州立法机构和其他管理或咨询机构继续制定规则、法律和政策来监管金融服务业和上市公司，包括旨在促进、保护或惩罚某些活动或行业及其获得金融服务的法律。我们向某些行业或某些地区提供我们的产品和服务，现在是，将来也可能成为这些法律的约束。这些法律法规的性质及其对我们未来业务和业绩的影响是无法预测的。

不能保证任何或所有这些监管改革或行动最终都会通过。然而，如果获得通过，其中一些提议可能会对我们产生不利影响，其中包括：影响金融服务公司的总体税后回报；限制我们的增长能力；增加FDIC对我们的资金或活动的保险评估、税收或费用；限制我们可以提供的产品和服务的范围；以及要求我们在不合时宜的时候筹集资金。

政治发展也可能导致税收、国际贸易、移民和其他政策的重大变化。任何此类变化的程度和时间都是不确定的，潜在的直接和间接影响也是不确定的，无论是有益的还是不利的。法规和法律可能会被修改或废除，新的立法可能会影响我们和我们的子公司。

这些建议的最终影响无法预测，因为目前尚不清楚哪些建议(如果有的话)可能会获得通过。

我们可能会受到法律和政府诉讼的不利影响。

我们面临与法律索赔、诉讼以及监管和其他政府程序相关的风险。由于过去或目前的经济环境对客户、交易对手和其他人造成的压力、由客户实施或涉及我们的欺诈计划导致的索赔和行动更加频繁、根据最近颁布的法规颁布的新法规、新审查和执法机构的成立，以及执法和法律方面的原因，我们对这些诉讼的风险已经增加，并可能进一步增加。

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针对银行组织的行动。任何此类事项都可能对我们的运营结果、财务状况或开展业务的能力造成重大不利后果，包括不利的判决、和解、罚款、处罚(例如，适用银行法下的民事罚款)、禁令、对我们业务活动的限制或其他救济。我们参与任何此类事务，即使最终决定对我们有利，也可能对我们的声誉造成重大损害，并转移管理层对我们业务运营的注意力。总体而言，金融机构为解决诉讼或调查而支付的金额一直在急剧增加。这已经并将继续影响我们为某些索赔获得保险的能力，并显著增加我们的免赔额和与保险相关的保费。此外，任何执法事项都可能影响我们的监管和CRA评级，这可能会限制或限制我们的活动。

适用于我们的公司法和证券法不如适用于州特许公司的公司法和证券法完善，这可能会影响我们以高效和最佳的方式实现公司交易的能力。

我们的公司事务由国家银行法管理，相关法规由OCC管理。至于证券法，OCC有自己的证券发行框架，适用于国家银行及其证券发行，我们对《交易法》的遵守由OCC管理和执行。

州公司法，包括犹他州的公司法，得到了广泛的认可，并不时通过立法行动进行更新，而且往往以示范法规为基础，并受到示范法规的影响。根据证券法和交易法建立的联邦证券法体系，以及在此基础上建立的广泛而成熟的美国证券交易委员会框架，被上市公司广泛使用。OCC法律和监管框架被上市银行组织使用的相对较少，而且没有适用于其他公共公司的公司法和证券法框架发展得那么完善。尽管下文描述了与在这些框架下运营相关的某些特定风险，但除非这些框架随着时间的推移得到进一步开发和建立，否则这些框架可能如何适用于任何特定的公司或证券事务的不确定性可能会阻碍我们以高效和最佳的方式进行交易，或者根本无法实现交易。

国家银行法和州法律对合并的要求之间的差异可能会阻碍我们像银行控股公司或其他金融机构那样高效和有利地执行收购。

与州公司法不同的是，《国家银行法》要求一家全国性银行与另一家全国性或州级银行之间的所有合并都需要股东批准，不允许在各种“小”合并的情况下例外，例如母公司与子公司的合并，或收购人与非关联实体的合并，在这些合并中，收购人发行的股份不超过指定的百分比。国家银行法和相关法规也可能使某些非银行收购的结构复杂化。

这些差异可能会对世界银行和根据“国家银行法”注册的其他银行有效完成收购交易的能力产生不利影响。此外，鉴于我们的收购提议可能以股东批准为条件，而我们的竞争对手的提议不会有这样的条件，在某些情况下，这种差异可能会降低我们作为潜在收购者的竞争力。

我们在可允许的活动上受到限制，这将限制我们可能开展的业务类型，这可能会使收购其他金融公司变得更具挑战性。

根据适用的法律和法规，银行控股公司和银行一般仅限于与银行有关或属于金融性质的业务活动和投资。“格拉姆-利奇-布莱利法案”规定了允许的金融活动范围，对银行的限制大于对银行控股公司组织的限制。这些差异主要与保险承保(但不涉及保险代理活动)和商业银行业务(但不涉及经纪自营商和投资咨询活动)有关。我们没有一家银行控股公司，这一事实可能会使未来收购拥有此类业务的金融机构更具挑战性。

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声誉风险

我们面临着各种声誉风险问题，这些问题可能源于运营、监管、合规和法律风险。

上述风险中的任何一种都可能导致负面宣传和其他负面舆论的表达，加强监管审查，以及破坏与其他声誉风险的关系。

其他风险

我们的业务、财务状况、流动性和运营业绩已经并可能继续受到新冠肺炎疫情的不利影响。

新冠肺炎大流行造成了经济、金融和社会混乱，已经并可能继续对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响，包括对我们的员工、客户、社区、交易对手、服务提供商、其他市场参与者以及政府当局和其他第三方应对此次大流行所采取的行动的直接和间接影响。这场大流行可能会继续影响消费者信心和总体商业活动，包括贷款需求、存款水平以及其他金融产品或服务的市场。供应链的中断在某些情况下对我们及时为员工和设施采购设备和材料的能力产生了不利影响，并可能增加我们的成本。 劳动力成本和可获得性方面的压力也对我们和我们的许多客户产生了负面影响。 随着大流行的发展，这些干扰很可能会持续下去。

新冠肺炎疫情将在多大程度上对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生负面影响，将取决于高度不确定和无法预测的未来事态发展。 不断变化的政治和政府应对措施带来的不确定性，如疫苗和检测任务以及其他工作场所政策和要求，也将继续影响我们的业务和业绩，特别是随着我们更多的员工返回我们的实际工作地点。疫情的长期影响和人们对远程工作环境的兴趣与日俱增，可能会减少我们对实际办公空间的需求，同时对我们出售或转租任何多余空间或出售和租赁与我们租赁和拥有的物业相关的终止费用的能力产生负面影响。

与ESG相关的发展可能导致或要求我们限制或修改某些业务活动。

随着时间的推移，ESG对投资者和监管机构的期望可能会导致我们限制或修改我们的一些商业做法。此外，我们的商业实践可能会受到联邦、州和地方政府制定或颁布的与环境和社会问题有关的法律和法规的不利影响。例如，在2021年和2022年，某些州通过或考虑通过法律，禁止金融机构限制其向某些类型的企业提供的服务，前提是这些机构还与这些州的政府实体开展业务。根据这些法律的措辞和实施方式，它们可能会对我们管理风险的能力产生不利影响。

1B项。未解决的员工意见

在我们的财政年度结束前180天或更长时间，美国证券交易委员会或交易中心的工作人员没有收到关于我们根据1934年证券交易法提交的定期或当前报告的悬而未决的书面意见。

项目2.属性

截至2021年12月31日，我们运营了418家分支机构，其中274家是自有的，144家是租赁的。我们还租用了位于犹他州盐湖城的总部。租赁物业的长期租约的年租金是根据各种公式和因素来确定的，包括运营成本、维修和税收。有关租赁和租金支付的更多信息，请参见合并财务报表附注8。

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项目3.法律诉讼

合并财务报表附注16所载资料在此并入作为参考。

项目4.矿山安全披露

没有。

第二部分

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

优先股

我们有440万股没有面值的授权优先股，清算优先权为每股1,000美元。截至2021年12月31日，A、G、I和J系列优先股的流通股分别为66,139,138,391，98,555和136,368股。有关我们优先股的进一步信息，请参阅合并财务报表附注14。

普通股

市场信息

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“锡安”。该普通股在纳斯达克上的最新报售价为每股71.65美元，时间为2022年2月7日。

股权资本与股息

截至2022年2月7日，共有3699名普通股持有者登记在册。2022年1月，我们的董事会宣布于2022年2月24日向2022年2月17日登记在册的股东支付每股普通股0.38美元的股息。

普通股认股权证

在2020年第二季度，2,920万份普通股认股权证(纳斯达克：ZIONW)在现金外到期。每股普通股认股权证可转换为1.10股，行使价为33.31美元。

股份回购

2021年，我们以每股59.27美元的平均价格，以8亿美元的价格回购了1350万股已发行普通股，相当于前一年年底已发行普通股的8.2%。2020年，我们以45.02美元的平均价格回购了170万股已发行普通股，回购价格为7500万美元。2022年2月，我们以69.73美元的平均价格回购了107,559股已发行普通股，价格为750万美元。以下时间表汇总了我们2021年第四季度的股票回购：

2021年第四季度股票回购

期间						总数 的股份 已回购1						平均值 支付的价格 每股
十月						114,006						$	63.56
十一月						4,887,699						$	65.06
十二月						—						—
第四季度总额						5,001,705						$	65.03

1 包括与我们的股票补偿计划相关的普通股。股票是从员工手中收购的，用于支付员工在行使股票期权时的工资税和股票期权行使成本。

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性能图表

下面的股票表现图表将我们普通股的五年累计总回报与标准普尔500指数和Keefe，Bruyette&Woods，Inc.(KBW)地区银行指数(KRX)进行了比较。KRX是由KBW开发和发布的修改后的市值加权地区性银行和储蓄股票指数，KBW是一家全国公认的专门从事银行股票的经纪和投资银行公司。该指数由50只地理位置不同的股票组成，代表地区性银行或储蓄机构。股票表现图表基于2016年12月31日100美元的初始投资，并假设股息再投资。

Zion Bancorporation，N.A.的绩效图表

五年累计总回报的指数化比较

			2016						2017						2018						2019						2020						2021
北卡罗来纳州锡恩斯银行(Zion Bancorporation，N.A.)			100.0						119.3						97.5						127.8						111.0						165.4
KRX地区银行指数			100.0						101.8						84.0						104.1						95.0						129.8
S&P 500			100.0						121.8						116.5						153.1						181.3						233.3

根据股权补偿计划获授权发行的证券

本表格10-K的第12项中包含的信息在此引用作为参考。

第六项。[已保留]

项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

管理层的讨论与分析

GAAP与非GAAP对帐

本10-K表格除了介绍公认会计原则(GAAP)财务指标外，还介绍了非GAAP财务指标，以向投资者提供更多信息。从适用的GAAP财务衡量标准调整到非GAAP财务衡量标准的调整如下表所示。我们认为这些调整与正在进行的经营业绩相关，因为它们为期间间和公司间的比较提供了基础。我们使用这些非GAAP财务指标来评估我们的业绩、财务状况，并向投资者展示我们的业绩。我们认为，提出这些非GAAP财务衡量标准使投资者能够在与管理层相同的基础上评估我们的业绩。

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非GAAP财务衡量标准具有固有的局限性，不一定能与其他金融服务公司可能提出的类似衡量标准相比较。尽管非GAAP财务指标经常被利益相关者用来评估一家公司，但它们作为一种分析工具有其局限性，不应孤立地考虑，或作为GAAP报告的结果分析的替代品。

有形普通股权益及相关措施

有形普通股权益及相关计量是排除无形资产影响的非GAAP计量。我们相信，这些非GAAP衡量标准提供了有关我们使用股东权益的有用信息，并为更一致地评估一家公司的业绩提供了基础，无论是收购的公司还是内部发展的公司。

附表2

平均有形普通股权益回报率(非GAAP)

						截至十二月三十一日止的年度，
(美元金额(百万美元))						2021						2020						2019
适用于普通股股东的净收益			(a)			$	1,100					$	505					$	782
平均普通股权益(GAAP)						$	7,371					$	7,050					$	6,965
平均商誉和无形资产						(1,015)						(1,015)						(1,014)
平均有形普通股权益(非GAAP)			(b)			$	6,356					$	6,035					$	5,951
平均有形普通股权益回报率(非GAAP)			(a/b)			17.3		%				8.4		%				13.1		%

附表3

有形权益比率、有形普通股权益比率和每股普通股有形账面价值(所有非GAAP衡量标准)

(美元金额(百万美元，每股除外)						十二月三十一日，
						2021						2020						2019
总股东权益(GAAP)						$	7,463					$	7,886					$	7,353
商誉和无形资产						(1,015)						(1,016)						(1,014)
有形权益(非GAAP)			(a)			6,448						6,870						6,339
优先股						(440)						(566)						(566)
有形普通股权益(非GAAP)			(b)			$	6,008					$	6,304					$	5,773
总资产(GAAP)						$	93,200					$	81,479					$	69,172
商誉和无形资产						(1,015)						(1,016)						(1,014)
有形资产(非GAAP)			(c)			$	92,185					$	80,463					$	68,158
已发行普通股(千股)			(d)			151,625						164,090						165,057
有形权益比率(非GAAP)			(空调)			7.0		%				8.5		%				9.3		%
有形普通股权益比率(非GAAP)			(B/C)			6.5		%				7.8		%				8.5		%
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)			(B/D)			$39.62						$38.42						$34.98

效率比率和调整后的拨备前净收入

效率比率是运营费用相对于收入的衡量标准。我们相信，效率比率提供了有关创收成本的有用信息。效率比率的确定方法可能因公司不同而有所不同。我们进行了调整，以排除某些通常预计不会经常发生的项目，如随后的时间表所确定的，我们认为这允许在不同时期进行更一致的可比性。调整后的非利息支出提供了衡量我们管理支出情况的指标；调整后的拨备前净收入(PPNR)使管理层和其他人能够评估我们产生资本的能力，以弥补信贷周期中的信贷损失。应税等值净利息收入使我们能够评估来自应税和免税来源的收入的可比性。

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附表4

效率比率(非GAAP)和调整后的拨备前净收入(非GAAP)

(美元金额(百万美元))						2021						2020						2019
非利息支出(GAAP)			(a)			$	1,741					$	1,704					$	1,742
调整：
遣散费						1						1						25
其他房地产费用，净额						—						1						(3)
核心存款和其他无形资产的摊销						1						—						1
重组成本						—						1						15
养老金终止相关费用1						(5)						28						—
SBIC投资成功手续费应计2						7						—						—
调整总额			(b)			4						31						38
调整后的非利息费用(非GAAP)			(a-b)=(c)			$	1,737					$	1,673					$	1,704
净利息收入(GAAP)			(d)			$	2,208					$	2,216					$	2,272
全额应税等值调整			(e)			32						28						26
应税-等值净利息收入(非GAAP)			(d+e)=(f)			2,240						2,244						2,298
非利息收入(GAAP)			(g)			703						574						562
合并收益(非GAAP)			(f+g)=(h)			2,943						2,818						2,860
调整：
公允价值和非套期保值衍生损益						14						(6)						(9)
证券收益，净额						71						7						3
调整总额			(i)			85						1						(6)
调整后的应税当量收入(非GAAP)			(h-i)=(j)			$	2,858					$	2,817					$	2,866
预提净收入(非GAAP)			(h)-(a)			$	1,202					$	1,114					$	1,118
调整后的拨备前净收入(非GAAP)			(J-C)			1,121						1,144						1,162
效率比率(非GAAP)			(C/j)			60.8		%				59.4		%				59.5		%

1 代表在2020年第二季度终止我们的固定收益养老金计划所产生的费用，以及随后在2021年第一季度收到的退款。

2 应计成功费用与我们SBIC投资的收益/(损失)相关。与这些投资相关的收益/(损失)通过证券收益净额从效率比率中剔除。

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关键企业目标

我们通过七个独立管理的附属公司开展业务，每个附属公司都有自己的本地品牌推广和管理团队。我们集中精力和资源来保持竞争优势，实现我们期望的增长目标。特别是，我们的战略重点放在四个增长领域：小型企业、中型商业企业、富裕客户和资本市场。下图说明了这些关键的公司目标。

我们努力实现客户、购买力平价(PPNR)和每股收益(EPS)的平衡增长。我们的激励性薪酬计划旨在支持我们的增长目标，正如我们的委托书中披露的那样。为促进这些目标的实现，我们在以下五个关键领域进行了投资，这些领域被称为“战略推动因素”：

•风险管理 —我们投资于加强风险管理实践，以确保谨慎的风险承担和适当的监督。

•人与赋权 —我们投资于培训我们的员工，为他们提供工具和资源来建设他们的能力，同时促进多样化、包容性和公平的文化。

•技术 —我们投资于技术，这些技术将提高我们的效率，使我们能够保持竞争力，同时帮助我们免受破坏银行的科技公司的风险。

•卓越运营 —我们投资并支持持续改进我们安全可靠地向客户交付价值的方式。

•数据和分析 —我们投资于先进的企业数据和分析，以支持本地执行和谨慎决策。

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行动结果

在正在进行的大流行中导航

新冠肺炎疫情在整个2021年继续影响我们的运营，尽管其影响与前一年有所不同。

•2020年期间，由于大流行的深度和持续时间存在重大不确定性，以及相关的关闭，导致信贷损失拨备大幅增加，信贷方面的担忧很高。然而，随着政府强有力的刺激以及疫苗和治疗的发展，消费者和企业支出在2021年出现反弹。因此，信贷担忧在2021年显著减轻，导致我们在2020年增加的信贷损失准备金大幅释放。

•自疫情爆发以来，我们为大约77,000名客户提供了102亿美元的Paycheck Protection Program(PPP)贷款(2021年为29亿美元，2020年为73亿美元)，对贷款余额和利息收入产生了积极影响。据美国小企业管理局(SBA)披露，按美元金额计算，我们在所有参与的金融机构中排名第10大购买力平价贷款发起人。2021年，我们继续加强与2万多名银行PPP新客户的关系，这带来了额外的创收服务。2021年PPP贷款的总利息收入为2.35亿美元，其中1.38亿美元与加快确认SBA免除的65亿美元PPP贷款的未摊销递延净费用有关。

•由于不确定性增加和经济活动减少，2020年贷款需求大幅疲软。贷款损耗在2021年继续，但在下半年逆转了方向。不包括购买力平价，2021年第四季度的贷款增长强劲，反映出我们近年来最强劲的增长率之一。

•与前一年一样，我们在适当的情况下帮助员工适应在家工作的环境，通过修改工作时间、限制大堂参观和要求戴口罩来帮助限制新冠肺炎的传播，以帮助保护我们的员工和社区的安全。

•根据美联储(Federal Reserve)的衡量，2021年国内货币供应量大幅增长。这一增长，加上我们不断深化与客户关系的努力，对我们的存款增长产生了积极影响。

•随着2021年的推进，我们经历了一些入门级工作的离职率上升，发现填补就业空缺越来越困难，这是许多公司面临的挑战。作为回应，我们调整了现金和非现金薪酬和福利，以遏制营业额，这一点已基本正常化。

我们的财务业绩

本节和其他部分提供有关我们最近财务业绩的信息。有关我们2020年的运营结果与2019年相比的信息，请参阅我们2020年的10-K表格中包括的MD&A中的相应章节。

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适用于普通股股东的净收益 (单位：百万)

稀释每股收益

调整后的PPNR (单位：百万)

效率比

与2020年相比，适用于普通股股东的净收益有所增加，这主要是由于我们的信贷损失准备金大幅减少，以及非利息收入同比的广泛改善。

由于净收益增加和平均稀释后股票减少540万股(主要是由于股票回购)，稀释后每股收益比2020年有所增加。

调整后的PPNR比2020年有所下降，主要原因是其他非利息支出增加，工资和福利以及专业和法律费用的增加推动了这一增长，但与客户相关的非利息收入的增加部分抵消了这一影响。

效率比比上一年有所提高，主要是因为调整后的非利息支出的增长超过了调整后的应税等值收入的增长。

与2020年相比，我们2021年的财务业绩反映了：

•稳定的净利息收入，很大程度上是由平均可赚取利息的资产大幅增加推动的。这些资产的增长导致净息差(NIM)压缩，原因是低收益资产的集中度增加，以及低利率环境。

•平均生息资产大幅增长111亿美元(16%)，平均总存款增加126亿美元(20%)。这一存款增长为货币市场平均投资和平均投资证券分别增加80亿美元和42亿美元提供了资金。鉴于低利率环境，我们积极管理我们的资产负债表，并评估将过剩流动性配置到中短期资产的机会。我们平衡了增加收入、保持资产敏感性以受益于利率上升、保持充足的流动性以应对存款趋势变化以及支持贷款增长等相互矛盾的目标。

•非利息收入总额增加1.29亿美元，增幅22%。客户相关费用的增加主要是由于客户交易量的增加、新的客户活动以及现有客户关系的深化，特别是信用卡、商业账户和财富管理费用的增长。非客户相关收入的增长主要是由与我们的小企业投资公司(“SBIC”)投资组合相关的净证券收益推动的。

•非利息支出增加3700万美元，增幅为2%，原因是通胀和竞争性劳动力对工资的压力以及利润分享费用的增加，以及专业和法律服务费用的增加，这主要是由于与我们核心技术系统的持续投资相关的各种与技术相关的服务和其他外包服务。

•信贷表现强劲。2021年净贷款和租赁冲销为600万美元，占平均贷款(ex-PPP)的0.01%，而前一年的净冲销为1.05亿美元，或平均贷款(ex-PPP)的0.22%。2021年信贷损失拨备为负2.76亿美元，而2020年为正4.14亿美元，反映出经济预测的改善、贷款组合的变化以及强劲的信贷质量。

•贷款及租赁总额减少26亿元，减幅为5%，原因是购买力平价贷款获宽免，以及1至4个家庭住宅按揭贷款减少。不包括PPP贷款，贷款和租赁总额增加11亿美元，增幅为2%，反映出2021年下半年贷款增长趋势的改善。

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上述项目的结果使适用于普通股股东的净收益比上一年增加了118%，稀释后每股收益比上一年增加了125%。

以下时间表介绍了其他精选的财务亮点。上期金额已重新分类，以符合本期列报(如适用)。

附表5

精选财经亮点1

(美元金额(百万美元，每股除外)			2021/2020 Change						2021						2020						2019						2018						2017
在这一年里
净利息收入			—		%				$	2,208					$	2,216					$	2,272					$	2,230					$	2,065
非利息收入			+22		%				703						574						562						552						544
总净收入			+4		%				2,911						2,790						2,834						2,782						2,609
信贷损失准备金			NM						(276)						414						39						(40)						17
非利息支出			+2		%				1,741						1,704						1,742						1,679						1,656
预提净收入			+8		%				1,202						1,114						1,118						1,125						988
净收入			+109		%				1,129						539						816						884						592
适用于普通股股东的净收益			+118		%				1,100						505						782						850						550
每股普通股
净收益-稀释后收益			+125		%				6.79						3.02						4.16						4.08						2.60
年末有形账面价值			+3		%				39.62						38.42						34.98						31.97						30.87
市场价格-结束			+45		%				63.16						43.44						51.92						40.74						50.83
市场价格居高不下			+30		%				68.25						52.48						52.08						59.19						52.20
市场价格--低价			+79		%				42.12						23.58						39.11						38.08						38.43
在年底
资产			+14		%				93,200						81,479						69,172						68,746						66,288
贷款和租赁，扣除非劳动收入和费用后的净额			-5		%				50,851						53,476						48,709						46,714						44,780
存款			+19		%				82,789						69,653						57,085						54,101						52,621
普通股权益			-4		%				7,023						7,320						6,787						7,012						7,113
性能比率
平均资产回报率									1.29%						0.71%						1.17%						1.33%						0.91%
平均普通股权益回报率									14.9%						7.2%						11.2%						12.1%						7.7%
平均有形普通股权益回报率									17.3%						8.4%						13.1%						14.2%						9.0%
净息差									2.72%						3.15%						3.54%						3.61%						3.45%
平均贷款和租赁的净冲销(不含购买力平价)									0.01%						0.22%						0.08%						(0.04)%						0.17%
未偿还贷款和租赁的信贷损失拨备总额(不含购买力平价)									1.13%						1.74%						1.14%						1.18%						1.29%
年末资本充足率
普通股一级资本									10.2%						10.8%						10.2%						11.7%						12.1%
第1级杠杆									7.2%						8.3%						9.2%						10.3%						10.5%
有形普通股权益									6.5%						7.8%						8.5%						8.9%						9.3%
其他选定信息
加权平均稀释后已发行普通股 (单位：千)			-3		%				160,234						165,613						186,504						206,501						209,653
回购银行普通股(单位：千)			+710		%				13,497						1,666						23,505						12,943						7,009
宣布的股息			+6		%				1.44						1.36						1.28						1.04						0.44
普通股派息率2									21.1%						44.6%						29.0%						23.8%						16.2%
适用于普通股股东的资本分配，以净收益的百分比表示3									94%						59%						170%						103%						74%
效率比									60.8%						59.4%						59.5%						59.6%						62.3%

1此表包括某些非GAAP指标。有关更多信息，请参见第22页上的“GAAP到非GAAP协调”。

2普通股股息支付率等于支付的普通股股息除以适用于普通股股东的净收益。

3 这一比率是全年支付的普通股股息加上股票回购，除以适用于普通股股东的净收益。

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净利息收入和净息差

净利息收入是产生利息的资产赚取的利息与有息负债支付的利息之间的差额，约占我们全年净收入(净利息收入加非利息收入)的76%。NIM是根据有息资产和有息负债的数额以及它们各自的收益率和利率得出的。

附表6

净利息收入和净息差

									金额变动						百分比变化												金额变动						百分比变化
(美元金额(百万美元))			2021																		2020																		2019
贷款利息和手续费			$	1,935					$	(115)					(6)		%				$	2,050					$	(239)					(10)		%				$	2,289
货币市场投资的利息			21						7						50						14						(18)						(56)						32
证券利息			311						7						2						304						(58)						(16)						362
利息收入总额			2,267						(101)						(4)						2,368						(315)						(12)						2,683
存款利息			30						(75)						(71)						105						(149)						(59)						254
短期和长期借款利息			29						(18)						(38)						47						(110)						(70)						157
利息支出总额			59						(93)						(61)						152						(259)						(63)						411
净利息收入			$	2,208					$	(8)					—		%				$	2,216					$	(56)					(2)		%				$	2,272
平均生息资产			$	82,267					$	11,108					16		%				$	71,159					$	6,217					10		%				$	64,942
平均有息负债			40,750						2,512						7		%				38,238						563						1		%				37,675
									Bps																		Bps
生息资产收益率1			2.79		%				(58)												3.37		%				(80)												4.17		%
总存款和有息负债的付息率1			0.07		%				(15)												0.22		%				(45)												0.67		%
总存款成本1			0.04		%				(13)												0.17		%				(29)												0.46		%
净息差1			2.72		%				(43)												3.15		%				(39)												3.54		%

1税率是以千为单位计算的，所列期间的税率为21%。

与前一年相比，2021年的净利息收入保持相对稳定，为22亿美元，这在很大程度上是由平均生息资产的大幅增加推动的。鉴于低收益资产和低利率环境的日益集中，这些资产的增长对NIM产生了稀释效应。

在平均货币市场投资和投资证券增长的推动下，平均可赚取利息的资产增加了111亿美元，增幅为16%。这些增幅因消费按揭贷款减少而被部分抵销。平均货币市场投资，包括美联储持有的短期存款，占平均可生息资产的比例从4.3%升至13.4%。由于我们积极将过剩的流动性配置到中短期资产中，平均证券占平均生息资产的比例从21.1%增加到23.3%。

NIM为2.72%，而前值为3.15%。2021年平均生息资产收益率为2.79%，下降58个基点。整体贷款收益率下跌13个基点至3.76%，而去年同期则为3.89%。剔除购买力平价贷款，贷款收益率下降33个基点。证券收益率下降42个基点，主要是由于整个2021年本金支付和其他购买的再投资收益率较低。

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     平均贷款和租赁比2020年的530亿美元减少10亿美元，降幅为2%，主要是由于1-4个家庭住宅抵押贷款减少。我们的按揭贷款组合下降，部分原因是低利率环境和再融资活动。我们通常发放住宅抵押贷款，并将其出售给政府支持的实体，作为我们利率风险管理努力的一部分，以限制我们的资产负债表对长期资产的敞口。

自2020年初以来，我们通过小企业合作伙伴关系(SBA PPP)为许多小企业提供了帮助，累计发放了102亿美元的PPP贷款。2021年和2020年，SBA分别免除了总计65亿美元和13亿美元的PPP贷款。2021年和2020年，这些贷款的收益率分别为5.16%和3.22%，并受到1.38亿美元和2600万美元已偿还或免除的PPP贷款递延费用加速摊销的积极影响。截至2021年12月31日和2020年12月31日，这些贷款的剩余未摊销净发放费分别为4500万美元和1.02亿美元。

2021年，平均总存款增加了126亿美元，达到763亿美元，平均成本为0.04%，而2020年为637亿美元，平均成本为0.17%。平均有息负债增加25亿美元，增幅为7%，有息负债平均利率下降26个基点，至0.14%。存款和有息负债利率为0.07%，较2020年的0.22%大幅下降，主要原因是有息存款利率较低，无息存款增长强劲。

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2021年平均可供出售(AFS)证券余额比2020年的142亿美元增加了42亿美元，增幅为29%，这主要是由于我们的抵押贷款支持证券组合的增加。

2021年平均借款资金减少14亿美元，平均短期借款减少11亿美元，平均长期借款减少3亿美元。短期借款的平均利率下降了45个基点；长期债务的平均利率比上年下降了9个基点，主要是由于2021年到期的优先债务。由于年内存款增长强劲，对借入资金的依赖程度继续下降。

有关我们如何管理利率风险的更多信息，请参阅第57页的“利率和市场风险管理”部分，有关我们如何管理流动性风险的更多信息，请参阅第62页开始的“流动性风险管理”部分。

下表汇总了平均余额、赚取或支付的利息金额、适用于有息资产的收益率以及有息负债的成本。

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附表7-平均资产负债表、收益率和利率

			2021																		2020
(美元金额(百万美元))			平均值 平衡						数量 利息						平均值 率1						平均值 平衡						数量 利息						平均值 率1
资产
货币市场投资：
有息存款			$	8,917					$	12					0.14		%				$	965					$	5					0.49		%
联邦基金出售和证券转售协议			2,129						9						0.40						2,089						9						0.44
货币市场投资总额			11,046						21						0.19						3,054						14						0.46
证券：
持有至到期			562						17						2.97						618						22						3.54
可供出售			18,365						292						1.59						14,208						284						2.00
交易账户			246						11						4.43						167						7						4.36
总证券2			19,173						320						1.67						14,993						313						2.09
持有待售贷款			65						1						2.35						96						4						3.89
贷款和租赁3
商业贷款-不包括购买力平价贷款			25,014						950						3.80						25,193						1,036						4.11
商业-购买力平价贷款			4,566						235						5.16						4,534						146						3.22
商业地产			12,136						418						3.44						11,854						458						3.87
消费者			10,267						354						3.44						11,435						425						3.71
贷款和租赁总额			51,983						1,957						3.76						53,016						2,065						3.89
生息资产总额			82,267						2,299						2.79						71,159						2,396						3.37
现金和银行到期款项			605																		619
贷款和债务证券信贷损失准备			(612)																		(733)
商誉和无形资产			1,015																		1,015
其他资产			4,122																		3,997
总资产			$	87,397																	$	76,057
负债和股东权益
有息存款：
储蓄与货币市场			$	36,717					$	21					0.06		%				$	31,100					$	60					0.19		%
时间			2,020						9						0.41						3,706						45						1.22
有息存款总额			38,737						30						0.08						34,806						105						0.30
借入资金：
购买的联邦基金和其他短期借款			802						1						0.07						1,888						10						0.52
长期债务			1,211						28						2.36						1,544						37						2.45
借款资金总额			2,013						29						1.45						3,432						47						1.39
有息负债总额			40,750						59						0.14						38,238						152						0.40
无息活期存款			37,520																		28,883
其他负债			1,259																		1,320
总负债			79,529																		68,441
股东权益：
优先股			497																		566
普通股权益			7,371																		7,050
股东权益总额			7,868																		7,616
总负债和股东权益			$	87,397																	$	76,057
平均生息资金利差															2.65																		2.97
无息资金来源的净影响															0.07																		0.18
净息差									$	2,240					2.72												$	2,244					3.15
备注：贷款和租赁总额，不包括购买力平价贷款			47,417						1,722						3.63						48,482						1,919						3.96
备注：存款总成本															0.04																		0.17
备注：存款总额及有息负债			78,270						59						0.07						67,121						152						0.22

1税率是以千为单位计算的，2021年、2020年、2019年和2018年的税率为21%，2017年为35%。使用的应税等值税率是在每个报告期间适用的税率。

2总证券的利息分别包括2021年和2020年1.18亿美元和1.11亿美元的应税等值溢价摊销。

3 扣除非劳动收入和费用后的净额，扣除相关成本后的净额。贷款包括非应计和重组贷款。

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2019																		2018																		2017
平均值 平衡						数量 利息						平均值 率1						平均值 平衡						数量 利息						平均值 率1						平均值 平衡						数量 利息						平均值 率1
$	717					$	16					2.23		%				$	758					$	15					1.90		%				$	1,105					$	12					1.06		%
629						16						2.61						602						14						2.39						434						7						1.65
1,346						32						2.41						1,360						29						2.12						1,539						19						1.23
706						26						3.69						781						28						3.56						776						31						3.95
14,389						340						2.36						14,712						328						2.23						14,907						313						2.10
147						6						4.45						109						4						3.97						64						2						3.75
15,242						372						2.45						15,602						360						2.31						15,747						346						2.20
89						3						2.90						53						2						4.63						87						3						3.56
24,990						1,215						4.86						23,333						1,118						4.79						22,116						964						4.36
—						—						—						—						—						—						—						—						—
11,675						597						5.11						11,079						549						4.95						11,184						504						4.50
11,600						490						4.22						11,013						445						4.04						10,201						391						3.84
48,265						2,302						4.77						45,425						2,112						4.65						43,501						1,859						4.27
64,942						2,709						4.17						62,440						2,503						4.01						60,874						2,227						3.65
610																		549																		786
(501)																		(495)																		(548)
1,014																		1,015																		1,019
3,506																		3,060																		2,985
$	69,571																	$	66,569																	$	65,116
$	26,852					$	160					0.60		%				$	25,480					$	81					0.32		%				$	25,453					$	39					0.15		%
4,868						94						1.94						3,876						54						1.38						2,966						20						0.69
31,720						254						0.80						29,356						135						0.46						28,419						59						0.21
4,719						111						2.36						4,562						88						1.93						4,096						44						1.05
1,236						46						3.69						535						28						5.21						417						24						5.79
5,955						157						2.64						5,097						116						2.27						4,513						68						1.49
37,675						411						1.09						34,453						251						0.73						32,932						127						0.38
23,361																		23,827																		23,781
1,004																		699																		624
62,040																		58,979																		57,337
566																		566																		631
6,965																		7,024																		7,148
7,531																		7,590																		7,779
$	69,571																	$	66,569																	$	65,116
												3.08																		3.28																		3.27
												0.46																		0.33																		0.18
						$	2,298					3.54												$	2,252					3.61												$	2,100					3.45
48,265						2,302						4.77						45,425						2,112						4.65						43,501						1,859						4.27
												0.46																		0.25																		0.11
61,036						411						0.67						58,280						251						0.78						56,713						127						0.40

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下表列出了在全额应税等值基础上所示年度净利息收入的同比变化。为计算本附表中的收益率，平均贷款余额还包括非权责发生贷款和重组贷款的本金。非权责发生贷款的利息支付不计入利息收入，但作为未偿还本金的减值。此外，重组贷款的利息一般按调整后的利率累算。

在分析应税等值净利息收入因量和率而发生的变化时，除以下例外情况外，变化都分配到量：当量和率都增加时，差异按比例分配给量和率；当率增加而量减少时，差异分配到率。

附表8

应税当量净利息收入因量和率变化的分析

			2021 over 2020																		2020 over 2019
			由于以下原因造成的更改												总更改量						由于以下原因造成的更改												总更改量
(单位：百万)			卷						费率1												卷						费率1
生息资产
货币市场投资：
有息存款			$	11					$	(4)					$	7					$	1					$	(12)					$	(11)
联邦基金出售和证券转售协议			1						(1)						—						6						(13)						(7)
货币市场投资总额			12						(5)						7						7						(25)						(18)
证券：
持有至到期			(1)						(4)						(5)						(3)						(1)						(4)
可供出售			66						(58)						8						(4)						(52)						(56)
交易账户			4						—						4						1						—						1
总证券			69						(62)						7						(6)						(53)						(59)
持有待售贷款			(1)						(2)						(3)						(1)						2						1
贷款和租赁2
商业-不包括SBA PPP贷款			(7)						(79)						(86)						9						(188)						(179)
商业-SBA PPP贷款			1						88						89						—						146						146
商业地产			10						(50)						(40)						6						(145)						(139)
消费者			(39)						(32)						(71)						(5)						(60)						(65)
贷款和租赁总额			(35)						(73)						(108)						10						(247)						(237)
生息资产总额			45						(142)						(97)						10						(323)						(313)
有息负债
有息存款：
储蓄与货币市场			2						(41)						(39)						9						(109)						(100)
时间			(6)						(30)						(36)						(14)						(35)						(49)
有息存款总额			(4)						(71)						(75)						(5)						(144)						(149)
借入资金：
购买的联邦基金和其他短期借款			—						(9)						(9)						(15)						(86)						(101)
长期债务			(8)						(1)						(9)						7						(16)						(9)
借款资金总额			(8)						(10)						(18)						(8)						(102)						(110)
有息负债总额			(12)						(81)						(93)						(13)						(246)						(259)
应税等值净利息收入变动			$	57					$	(61)					$	(4)					$	23					$	(77)					$	(54)

1应税-适用时使用的等值税率。

2 扣除非劳动收入和费用后的净额，扣除相关成本后的净额。贷款包括非应计和重组贷款。

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信贷损失准备金

信贷损失拨备(“ACL”)是贷款和租赁损失拨备(“ALLL”)和无资金贷款承诺准备金(“RULC”)的组合。ALLL代表截至资产负债表日期与贷款和租赁组合相关的估计当前预期信贷损失。RULC代表与表外承诺相关的当前预期信贷损失的估计准备金。在扣除冲销和收回后，ALLL和RULC的变化分别记为贷款和租赁损失拨备以及无资金贷款承诺拨备，在损益表中记录为贷款和租赁损失拨备和无资金贷款承诺拨备。债务证券的ACL是与贷款分开估计的。

2020年1月1日，我们通过了2016-13年度会计准则更新(“ASU”)。信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量，及其后续更新，通常被称为当前预期信用损失(“CECL”)模型。在采用这一ASU后，我们记录了用于贷款和租赁的ACL的全部金额5.26亿美元，导致税后留存收益增加到2000万美元。采用CECL对我们的证券投资组合的影响不到100万美元。作为CECL会计准则的结果，ACL受到经济预测的影响，这些预测可能会在不同时期发生重大变化。

信贷损失拨备是贷款损失拨备和无资金贷款承诺拨备的总和，2021年为负2.76亿美元，而2020年为正4.14亿美元。截至2021年12月31日，ACL减少了2.82亿美元，降至5.53亿美元。2021年12月31日和2020年12月31日的ACL与净贷款和租赁(ex-PPP)之比分别为1.13%和1.74%。2021年至2020年期间，安全损失拨备不到100万美元。

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截至2021年12月31日，ACL为5.53亿美元，而2020年12月31日为8.35亿美元。上面的条形图显示了ACL与去年同期相比的变化类别。第二个横线代表经济预测和当前经济状况的变化，与前一年新冠肺炎疫情造成的经济压力相比，由于已实现的经济结果和经济预测都有所改善，ACL比上年减少了2.2亿美元，并被奥密克戎变异导致的新冠肺炎病例死灰复燃的预期影响部分抵消。

第三个栏代表信用质量因素的变化，包括风险等级迁移和贷款特定准备金，这些因素加在一起，使ACL减少了2500万美元，表明信贷质量有了显著改善。2021年净贷款和租赁冲销为600万美元，占平均贷款(ex-PPP)的0.01%，而前一年为1.05亿美元，或平均贷款(ex-PPP)的0.22%，反映出强劲的信贷表现。

第四根横线代表贷款组合的变化，受投资组合组合的变化、投资组合的老化和其他风险因素的推动；所有这些都导致ACL减少了3700万美元。有关我们如何确定ALLL和RULC的适当水平的更多信息，请参见合并财务报表附注6。

非利息收入

非利息收入是指我们从通常没有相关利率或收益的产品和服务中获得的收入，分为与客户相关的费用或与客户无关的收入。与客户相关的费用不包括证券损益、股息、保险相关收入以及某些衍生品的按市值计价调整等项目。

2021年，非利息收入总额增加了1.29亿美元，增幅为22%。2021年和2020年，非利息收入分别占净收入的24%和21%。下表对非利息收入的主要组成部分进行了比较。

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附表9

非利息收入

(美元金额(百万美元))			2021						金额变动						百分比变化						2020						金额变动						百分比变化						2019
商业账户手续费			$	134					$	9					7		%				$	125					$	4					3		%				$	121
卡费			95						13						16						82						(10)						(11)						92
零售和商业银行手续费			74						6						9						68						(10)						(13)						78
与贷款有关的费用和收入			95						(14)						(13)						109						34						45						75
资本市场和外汇手续费			73						(4)						(5)						77						(1)						(1)						78
财富管理费1			50						6						14						44						4						10						40
其他与客户有关的费用			54						10						23						44						3						7						41
与客户相关的总费用			575						26						5		%				549						24						5		%				525
公允价值与非套期保值衍生收益(亏损)			14						20						NM						(6)						3						(33)						(9)
股息和其他收入			43						19						79						24						(19)						(44)						43
证券收益(亏损)，净额			71						64						NM						7						4						NM						3
与客户无关的总收入			128						103						NM						25						(12)						(32)						37
非利息收入总额			$	703					$	129					22		%				$	574					$	12					2		%				$	562

12020年和2019年的财富管理费包括这两个时期300万美元的某些退休服务相关费用。从2021年开始，这些总计400万美元的费用被报告在其他与客户相关的费用中。

与客户相关的费用

与客户相关的手续费收入增长是我们专注于关键公司目标的结果。通过提供高质量的金库管理产品、财富管理咨询服务和资本市场解决方案，我们寻求加深与商业和小企业客户的现有关系。

2021年，与客户相关的费用总额增加了2,600万美元，增幅为5%，这主要是由于客户交易量的改善和这一年的新客户活动，而前一年受新冠肺炎疫情影响的经济活动压力更大。

影响客户相关费用的主要驱动因素包括：

•由于经济活动和交易量增加，2021年信用卡手续费增加了1300万美元，增幅为16%。出于类似的原因，商业账户手续费增加了900万美元，涨幅为7%。

•财富管理费收入增加了600万美元，增幅为14%，这是由于资产的持续增长以及我们客户基础的财富和咨询服务的进一步采用。因此，截至2021年12月31日，我们管理的资产增加了23亿美元，增幅为26%，达到110亿美元，其中包括新净资产的大幅增长。

•2021年，与贷款相关的费用和收入减少了1400万美元，降幅为13%，主要原因是抵押贷款银行收入下降，特别是贷款销售利润率下降。

•资本市场和外汇收入减少400万美元，降幅为5%，主要原因是利率互换销售减少。在前一年，由于低利率环境，许多商业客户从我们那里购买了利率掉期，以有效地固定其浮动利率贷款的利率。贷款银团费用增加，部分抵销了减幅。

与客户无关的收入

2021年，与非客户相关的总收入增加了1.03亿美元，主要是由于证券净损益增加了6400万美元，这在很大程度上是由与我们的SBIC投资组合相关的净收益推动的。在2021年第四季度，我们确认出售我们的一项SBIC投资获得了3100万美元的已实现收益。2021年期间，我们还确认了与我们对Recursion PharmPharmticals，Inc.的投资相关的2300万美元未实现净收益，Recursion PharmPharmticals，Inc.于2021年第二季度完成了首次公开募股(IPO)。

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公允价值和非对冲衍生产品收入增加了2000万美元，这是由于与客户相关的利率掉期的信用估值调整(CVA)相关的确认净收益，而去年同期CVA净亏损。CVA可能会根据我们客户的信用质量和利率变化而波动，这会影响客户相关利率掉期的价值和我们对客户相关利率掉期的信用敞口。

股息和其他收入增加了1900万美元，增幅为79%，主要是由于2021年出售某些银行所有的设施获得了1200万美元的收益。这些销售与我们在入驻新的公司技术中心(预计将于2022年年中完成)之前整合我们的大部分技术和运营设施有关。

非利息支出

下表对非利息费用的主要组成部分进行了比较。

附表10

非利息支出

(美元金额(百万美元))			2021						金额变动						百分比变化						2020						金额变动						百分比变化						2019
薪金和员工福利			$	1,127					$	40					4		%				$	1,087					$	(54)					(5)		%				$	1,141
入住率，净额			131						1						1						130						(3)						(2)						133
家具、设备和软件，网			128						1						1						127						(8)						(6)						135
其他房地产费用，净额			—						(1)						NM						1						4						NM						(3)
信贷相关费用			26						4						18						22						2						10						20
专业和法律服务			68						16						31						52						5						11						47
广告			19						—						—						19						—						—						19
FDIC保费			25						—						—						25						—						—						25
其他			217						(24)						(10)						241						16						7						225
总非利息费用			$	1,741					$	37					2		%				$	1,704					$	(38)					(2)		%				$	1,742
调整后的非利息费用			$	1,737					$	64					4		%				$	1,673					$	(31)					(2)		%				$	1,704

与前一年相比，2021年的非利息支出增加了3700万美元，增幅为2%，主要是由于工资和福利支出，这两项支出分别占同期非利息支出总额的65%和64%，是最大的组成部分。以下明细表显示了薪资和员工福利支出的主要部分的详细信息。

附表11

薪金和员工福利

(美元金额(百万美元))			2021						金额/数量变化						百分比变化						2020						金额/数量变化						百分比变化						2019
薪金和奖金			$	935					$	17					2		%				$	918					$	(35)					(4)		%				$	953
员工福利：
员工健康和保险			83						(3)						(3)						86						3						4						83
退休和利润分享			57						18						46						39						(10)						(20)						49
工资税和其他附带福利			52						8						18						44						(12)						(21)						56
总收益			192						23						14						169						(19)						(10)						188
工资和员工福利总额			$	1,127					$	40					4		%				$	1,087					$	(54)					(5)		%				$	1,141
截至12月31日的全职相当于员工人数，			9,685						7						—		%				9,678						(510)						(5)		%				10,188

工资和福利支出增加了4000万美元，增幅为4%，主要原因是通胀和竞争性劳动力对工资的压力，以及盈利能力改善导致的利润分享支出增加。截至2021年12月31日，我们有9685名相当于全职员工的员工，与前一年相比相对持平。我们认为，通胀和竞争激烈的劳动力市场可能会继续影响我们的工资和福利支出。

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专业和法律服务费用增加了1600万美元，增幅为31%，这主要是因为与我们对核心技术系统的持续投资相关的各种技术相关服务和其他外包服务。

其他非利息支出减少了2400万美元，降幅为10%，主要是由于前一年的支出增加，包括3000万美元的慈善捐款(2021年为1000万美元)和2020年2800万美元的养老金终止相关支出。2021年，软件许可和维护费用增加了1400万美元，与SBIC投资的净收益相关的应计成功费用增加了700万美元，这部分抵消了费用的减少。

调整后的非利息支出增加了6400万美元，增幅为4%，主要是由于前面讨论的非利息支出的增加。有效率为60.8%，对照组为59.4%。有关非GAAP财务计量的信息，包括非利息费用和调整后的非利息费用之间的差异，请参阅第22页。

所得税

下表汇总了所显示期间的所得税费用和有效税率。

附表12

所得税

(美元金额(百万美元))			2021						2020						2019
所得税前收入			$	1,446					$	672					$	1,053
所得税费用			317						133						237
实际税率			21.9		%				19.8		%				22.5		%

上述纳税年度的所得税税率由非应税市政利息收入和来自某些银行拥有的人寿保险(“BOLI”)的非应税收入降低，并因FDIC保费的不可抵扣、某些高管薪酬和其他附带福利而增加。与2021年和2019年相比，2020年的税率也有所降低，这是因为与2021年和2019年相比，非应税项目和税收抵免相对于税前账面收入的比例增加。2021年、2020年和2019年，我们在科技举措、低收入住房和市政证券方面的投资产生了税收抵免和非应税收入，这些收入分别受益于每一年的税率。

截至2021年12月31日，我们的递延税净资产(DTA)为9600万美元，而截至2020年12月31日，我们的递延税净负债(DTL)为300万美元。由直接付款增加至差饷租值，主要是由于与投资证券有关的累积其他全面收益(下称“综合收益”)的未变现亏损增加，以及与无形资产有关的开支资本化所致。2021年信贷损失的重大负拨备部分抵消了这一影响。

我们在2021年12月31日没有估值津贴。请参阅综合财务报表附注20，了解影响我们实际税率的因素、我们的直接税项及直接税项的重要组成部分，以及我们对任何潜在额外估值免税额的评估。

优先股股息

2021年优先股股息总额为2900万美元，2020年和2019年均为3400万美元。优先股息的减少是由于我们在2021年第二季度赎回了我们H系列优先股的流通股。详情见合并财务报表附注14。

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业务细分结果

我们通过位于不同地理市场的七家附属银行管理我们的业务，每家银行都有自己的当地品牌推广和管理团队。这些关联银行构成我们的主要业务部门，包括：Zion Bank、Amegy Bank(“Amegy”)、California Bank&Trust(“CB&T”)、亚利桑那州国民银行(“NBAZ”)、内华达州立银行(“NSB”)、Vectra Bank Colorado(“Vectra”)和华盛顿商业银行(“TCBW”)。为了与我们的主要公司目标保持一致，我们强调地方权威、责任和定价，并对某些产品进行定制(如果适用)，以最大限度地提高客户满意度并加强社区关系。

我们根据这些服务的估计或实际使用情况将集中提供的服务的成本分配给业务部门。我们还根据每个业务部门持有的风险加权资产来配置资本。我们使用内部资金转移定价(“FTP”)分配流程来报告业务部门的运营结果。这个过程是不断改进的。在适用的情况下，已对上期金额进行了修订，以反映如果这些变化是在列报期间实施的影响。请参阅合并财务报表附注22，了解有关我们的FTP分配、其他部门的更多信息，以及更多业绩信息，包括按部门划分的净利息收入、非利息收入和非利息支出。

以下时间表汇总了我们业务部门的精选财务信息。比率是根据以千为单位的金额计算的。

附表13

选定的细分市场信息

(美元金额(百万美元))			锡安银行												艾米吉												CB&T
			2021			2020			2019						2021			2020			2019						2021			2020			2019
关键财务信息
平均贷款总额			$	13,198		$	13,845		$	13,109					$	12,189		$	13,114		$	12,235					$	12,892		$	12,366		$	10,763
平均存款总额			23,588			18,370			15,561						15,496			12,970			11,627						15,796			13,763			11,522
所得税前收入			381			295			346						363			178			274						406			182			277
信用质量
信贷损失准备金			$	(26)		$	67		$	18					$	(96)		$	111		$	9					$	(78)		$	120		$	7
净借款和租赁冲销			—			27			9						2			49			19						—			15			10
净冲销与平均贷款和租赁比率			—		%	0.20		%	0.07		%				0.02		%	0.37		%	0.16		%				—		%	0.12		%	0.09		%
信贷损失拨备			$	142		$	167		$	134					$	128		$	210		$	155					$	90		$	158		$	64
信贷损失拨备与贷款和租赁净额的比率，年终			1.08		%	1.21		%	1.02		%				1.05		%	1.60		%	1.27		%				0.70		%	1.28		%	0.59		%
不良贷款相关资产			$	89		$	97		$	85					$	90		$	131		$	60					$	41		$	56		$	49
不良贷款相关资产与净贷款和租赁及其他拥有的房地产的比率			0.69		%	0.70		%	0.65		%				0.77		%	1.03		%	0.49		%				0.32		%	0.43		%	0.45		%
累计逾期90天或以上的贷款			$	3		$	7		$	2					$	1		$	—		$	2					$	3		$	4		$	5
逾期90天或以上的应计贷款与净贷款和租赁的比率			0.02		%	0.05		%	0.09		%				0.01		%	—		%	0.01		%				0.02		%	0.03		%	0.09		%

(美元金额(百万美元))			NBAZ												NSB												威特拉												TCBW
			2021			2020			2019						2021			2020			2019						2021			2020			2019						2021			2020			2019
关键财务信息
平均贷款总额			$	4,849		$	5,099		$	4,774					$	3,015		$	3,102		$	2,630					$	3,414		$	3,401		$	3,109					$	1,569		$	1,460		$	1,194
平均存款总额			7,288			5,771			5,002						6,691			5,427			4,512						4,386			3,637			2,853						1,537			1,256			1,094
所得税前收入			127			75			107						90			11			47						67			24			50						42			28			37
信用质量
信贷损失准备金			$	(27)		$	35		$	2					$	(35)		$	37		$	(1)					$	(12)		$	34		$	3					$	(3)		$	7		$	(1)
净借款和租赁冲销			(1)			1			—						1			(1)			(3)						—			14			2						1			—			—
净冲销与平均贷款和租赁比率			(0.02)		%	0.02		%	—		%				0.03		%	(0.03)		%	(0.11)		%				—		%	0.41		%	0.06		%				0.06		%	—		%	—		%
信贷损失拨备			$	38		$	60		$	32					$	26		$	59		$	14					$	37		$	47		$	27					$	8		$	11		$	7
信贷损失拨备与贷款和租赁净额的比率，年终			0.78%			1.18%			0.68%						0.86%			1.90%			0.53%						1.08%			1.38%			0.87%						0.51%			0.75%			0.59%
不良贷款相关资产			$	11		$	17		$	14					$	24		$	40		$	27					$	18		$	19		$	11					$	1		$	8		$	4
不良贷款相关资产与净贷款和租赁及其他拥有的房地产的比率			0.24%			0.34%			0.29%						0.85%			1.24%			1.00%						0.53%			0.56%			0.35%						0.06%			0.52%			0.33%
累计逾期90天或以上的贷款			$	1		$	—		$	—					$	—		$	—		$	—					$	—		$	1		$	1					$	—		$	—		$	—
逾期90天或以上的应计贷款与净贷款和租赁的比率			0.02%			—%			0.02%						—%			—%			—%						—%			0.03%			—%						—%			—%			—%

锡安银行

锡恩斯银行总部设在犹他州盐湖城，在犹他州、爱达荷州和怀俄明州开展业务。如果它是一家单独注册的银行，以这些州的国内存款衡量，它将是犹他州第二大全方位服务商业银行和爱达荷州第七大商业银行。

2021年期间，锡安银行的所得税前收入增加了8600万美元，增幅为29%。增加的主要原因是信贷损失准备金减少了9300万美元，非利息收入增加了2700万美元，但非利息支出增加了1800万美元，部分抵消了这一增加。贷款组合在2021年减少了9.81亿美元，其中商业贷款和CRE贷款分别减少了8.97亿美元和1.08亿美元，但部分被消费者贷款增加了2400万美元所抵消。截至2021年12月31日，ACL与净贷款和租赁的比率从1.21%降至1.08%。不良贷款相关资产比上年减少了800万美元，降幅为8%。2021年存款增长了25%。

AMEGY银行

Amegy Bank总部设在得克萨斯州休斯顿。如果它是一家单独注册的银行，以该州国内存款衡量，它将是德克萨斯州第九大提供全方位服务的商业银行。

2021年，Amegy的所得税前收入增加了1.85亿美元，增幅为104%。增加的主要原因是信贷损失准备金减少了2.07亿美元，非利息收入增加了800万美元，但被非利息支出增加了800万美元所部分抵消。贷款组合在2021年减少了9.98亿美元，其中商业贷款、消费贷款和CRE贷款分别减少了4.71亿美元、4.27亿美元和1亿美元。截至2021年12月31日，ACL与净贷款和租赁的比率降至1.05%。

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相比之下，这一比例为1.60%。不良贷款相关资产较上年减少了4,100万美元，降幅为31%。2021年存款增长18%。

加州银行与信托公司

加利福尼亚银行和信托公司总部设在加利福尼亚州圣地亚哥。如果它是一家单独注册的银行，它将是第17家以该州国内存款衡量，加州最大的全方位服务商业银行。

2021年，CB&T的所得税前收入增加了2.24亿美元，增幅为123%。增加的主要原因是信贷损失准备金减少了1.98亿美元，非利息收入增加了700万美元，但被增加的600万美元的非利息支出部分抵消了。2021年贷款组合增加了2200万美元，其中CRE和消费贷款分别增加了2.42亿美元和1000万美元，商业贷款减少了2.3亿美元。截至2021年12月31日，ACL与净贷款和租赁的比率从1.28%降至0.70%。不良贷款相关资产比上年减少了1500万美元，降幅为27%。2021年存款增长11%。

亚利桑那州国民银行

亚利桑那州国民银行总部设在亚利桑那州凤凰城。如果它是一家单独注册的银行，以该州国内存款衡量，它将是亚利桑那州第五大提供全方位服务的商业银行。

NBAZ的所得税前收入在2021年增加了5200万美元，增幅为69%。增加的主要原因是信贷损失准备金减少了6200万美元，非利息收入增加了500万美元，但非利息支出增加了400万美元，部分抵消了这一增加。贷款组合在2021年减少了4.38亿美元，其中商业贷款、消费贷款和CRE贷款分别减少了2.91亿美元、1.04亿美元和4300万美元。截至2021年12月31日，ACL与净贷款和租赁的比率从1.18%降至0.78%。不良贷款相关资产比上年减少了600万美元，降幅为35%。2021年存款增长26%。

内华达州立银行

内华达州立银行总部设在内华达州拉斯维加斯。如果它是一家单独注册的银行，以该州国内存款衡量，它将是内华达州第六大提供全方位服务的商业银行。

2021年，NSB的所得税前收入增加了7900万美元，增幅为718%。增加的主要原因是信贷损失准备金减少了7200万美元，非利息收入增加了700万美元，但非利息支出增加了100万美元，部分抵消了这一增加。贷款组合在2021年减少了4.15亿美元，其中商业贷款和消费贷款分别减少了3.94亿美元和5900万美元，但部分被CRE贷款增加3800万美元所抵消。截至2021年12月31日，ACL与净贷款和租赁的比率从1.90%降至0.86%。不良贷款相关资产比上年减少了1600万美元，降幅为40%。2021年存款增长27%。

2022年2月11日，NSB宣布，它已达成协议，将购买北内华达州的三家分行及其相关的存款、信用卡和贷款账户。除了这三家分行外，此次收购还包括约4.8亿美元的存款以及1.1亿美元的商业和消费者贷款。这笔交易预计将在2022年第三季度完成，具体取决于惯例的成交条件和监管部门的批准。

科罗拉多州韦克特拉银行

科罗拉多州Vectra银行总部设在科罗拉多州丹佛市。如果它是一家单独注册的银行，以该州国内存款衡量，它将成为科罗拉多州第十大提供全方位服务的商业银行。

2021年期间，Vectra的所得税前收入增加了4300万美元，增幅为179%。增加的主要原因是信贷损失准备金减少4600万美元，非利息收入增加100万美元，但被增加500万美元的非利息支出部分抵消。贷款组合在2021年减少了1500万美元，其中消费者贷款和CRE贷款分别减少了4200万美元和1800万美元，

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商业贷款增加4500万美元，部分抵消了这一影响。截至2021年12月31日，ACL与净贷款和租赁的比率从1.38%降至1.08%。与贷款相关的不良资产比上年减少了100万美元，降幅为5%。2021年存款增长10%。

华盛顿商业银行

华盛顿商业银行总部设在华盛顿州西雅图，在华盛顿和俄勒冈州波特兰分别以华盛顿商业银行和俄勒冈州商业银行的名称开展业务。其业务战略主要侧重于满足包括专业服务公司在内的商业企业的财务需求。如果它是一家单独注册的银行，它将是第24家华盛顿最大的全方位服务商业银行以这些州的国内存款衡量，是俄勒冈州最大的。

2021年，TCBW的所得税前收入增加了1400万美元，增幅为50%。增加的主要原因是信贷损失准备金减少1000万美元。贷款组合在2021年增加了7100万美元，其中包括CRE和商业贷款分别增加了8400万美元和1200万美元，但部分被消费贷款减少2500万美元所抵消。截至2021年12月31日，ACL与净贷款和租赁的比率从0.75%降至0.51%。不良贷款相关资产比上年减少了700万美元，降幅为88%。2021年存款增长了20%。

资产负债表分析

生息资产

生息资产是指具有相关利率或收益率的资产，通常由货币市场投资、证券、贷款和租赁组成。我们努力保持较高的生息资产占总资产的比例。有关平均余额、产生的相关收入以及我们的生息资产各自收益率的更多信息，请参见第32页的附表7。

平均未偿还贷款和存款

(12月31日)

投资证券组合

我们投资证券是为了产生利息收入，并积极管理流动性、利率和信用风险。有关我们如何管理流动性风险的更多信息，请参阅第62页的“流动性风险管理”部分。以下时间表介绍了我们投资证券组合的组成部分。见附注3

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和综合财务报表附注5，了解有关公允价值计量和投资证券组合会计的更多信息。

附表14

投资证券组合

			2021年12月31日																		2020年12月31日
(单位：百万)			面值						摊销 成本						公平 价值						面值						摊销 成本						公平 价值
持有至到期
市政证券			$	441					$	441					$	443					$	636					$	636					$	640
可供出售
美国国债			155						155						134						205						205						192
美国政府机构和公司：
代理证券			833						833						845						1,051						1,051						1,091
机构担保的抵押贷款支持证券			20,340						20,549						20,387						11,259						11,439						11,693
美国小企业管理局贷款支持证券			867						938						912						1,103						1,195						1,160
市政证券			1,489						1,652						1,694						1,237						1,352						1,420
其他债务证券			75						75						76						175						175						175
可供销售总额			23,759						24,202						24,048						15,030						15,417						15,731
HTM和AFS投资证券总额			$	24,200					$	24,643					$	24,491					$	15,666					$	16,053					$	16,371

投资证券的摊销成本比前一年增加了54%，截至2021年12月31日，约11%的投资证券是浮动利率，而2020年12月31日为23%。

投资证券组合包括4.43亿美元的净溢价，分布在各种资产类别中。2021年，我们投资证券的总溢价摊销为1.1亿美元，而2020年为1.05亿美元。

截至2021年12月31日，根据GAAP公允价值等级，AFS证券组合的0.6%和99.4%的估值分别为一级和二级，而2020年12月31日的估值分别为1.2%和98.8%。在这两个时期，AFS证券投资组合的估值都没有达到3级。有关公允价值会计的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注3。

接触市政当局

我们为州和地方政府(统称为“市政府”)提供产品和服务，包括存款服务、贷款和投资银行服务。我们还投资于市政当局发行的证券。附表15总结了我们在州和地方市政当局的风险敞口：

附表15

直辖市

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2021						2020
贷款和租赁			$	3,659					$	2,951
持有至到期的市政债券			441						636
可供出售的市政债券			1,694						1,420
交易账户-市政证券			355						149
资金不足的贷款承诺			280						359
对市政当局的总直接风险敞口			$	6,429					$	5,515

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市政贷款和租赁组合主要由市政实体的一般义务担保。其他类型的抵押品还包括房地产、收入承诺或设备。我们的市政贷款和证券主要涉及我们地理区域内的市政当局。截至2021年12月31日，没有市政贷款是非应计项目。市政证券类似于贷款，使用风险评级系统对其进行内部评级，该系统根据信用风险敞口的大小和类型而有所不同。分配给我们市政证券的内部风险等级遵循我们对合格、特别提及和不合标准的定义，这些定义与已公布的监管风险分类定义一致。2021年12月31日，所有市政证券评级均为及格。有关这些市政贷款和证券的信用质量的更多信息，请参见合并财务报表附注5和6。

贷款和租赁组合

截至2021年12月31日和2020年12月31日，贷款和租赁占总资产的比例分别为55%和66%。最大的贷款类别是商业和工业贷款，分别占同期贷款总额的27%和25%。

附表16按类型和合同期限列出了我们的未偿还贷款组合。该时间表还反映了这些贷款的重新定价特征。在少数情况下，我们对可变利率贷款的重新定价特征进行了对冲，这一点在第60页的“利率风险”中有更全面的描述。

附表16

按类型和期限划分的贷款和租赁组合

			2021年12月31日																														十二月三十一日，
(单位：百万)			一年或一年以下						一年到五年						五年到十五年						超过十五年						总计						2020						2019						2018						2017
商业广告：
工商业			$	3,675					$	8,085					$	2,060					$	47					$	13,867					$	13,444					$	14,760					$	14,513					$	14,003
PPP			—						1,855						—						—						1,855						5,572						—						—						—
租赁			326						1						—						—						327						320						334						327						364
业主自住			443						1,376						5,382						1,532						8,733						8,185						7,901						7,661						7,288
市政			215						530						2,073						840						3,658						2,951						2,393						1,661						1,271
总商业广告			4,659						11,847						9,515						2,419						28,440						30,472						25,388						24,162						22,926
商业地产：
建设和土地开发			789						1,828						75						65						2,757						2,345						2,211						2,186						2,021
术语			1,581						4,921						2,818						121						9,441						9,759						9,344						8,939						9,103
总商业地产			2,370						6,749						2,893						186						12,198						12,104						11,555						11,125						11,124
消费者：
房屋净值信贷额度			11						19						83						2,903						3,016						2,745						2,917						2,937						2,777
1-4户住宅			40						34						230						5,746						6,050						6,969						7,568						7,176						6,662
建筑业和其他消费性房地产			2						10						15						611						638						630						624						643						597
银行卡和其他循环计划			329						67						—						—						396						432						502						491						509
其他			13						73						27						—						113						124						155						180						185
总消费额			395						203						355						9,260						10,213						10,900						11,766						11,427						10,730
贷款和租赁净额合计			$	7,424					$	18,799					$	12,763					$	11,865					$	50,851					$	53,476					$	48,709					$	46,714					$	44,780
到期贷款：
在固定利率的情况下			$	2,146					$	4,275					$	5,865					$	1,328					$	13,614
利率浮动			5,278						14,524						6,898						10,537						37,237
总计			$	7,424					$	18,799					$	12,763					$	11,865					$	50,851

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贷款和租赁组合比2020年12月31日减少了26亿美元，主要是由于免除了PPP贷款。剔除购买力平价贷款，商业贷款增加17亿美元，主要是市政贷款、业主自住贷款以及商业和工业贷款分别增加7亿美元、5亿美元和4亿美元。商业房地产建设和土地开发贷款增加4亿美元，定期商业房地产贷款减少3亿美元。消费贷款减少7亿元，主要是由於1-4个家庭住宅按揭贷款减少9亿元，但有关减幅因房屋净值信贷额度增加3亿元而被部分抵销。

其他无息投资

其他无息投资是股权投资，通常不提供利息收入，但主要是为了资本增值、分红或某些监管要求而持有。附表17概述了我们的相关投资：

附表17

其他无息投资

			十二月三十一日，												金额变动						百分比变化
(美元金额(百万美元))			2021						2020
银行人寿保险			$	537					$	532					$	5					1		%
联邦住房贷款银行股票			11						11						—						—
美联储股票			81						98						(17)						(17)
农用小麦库存			19						28						(9)						(32)
SBIC投资			179						135						44						33
其他			24						13						11						85
其他无息投资总额			$	851					$	817					$	34					4		%

2021年期间，其他无息投资总额增加了3400万美元，增幅为4%，主要是因为我们对Recursion PharmPharmticals，Inc.的投资产生了2300万美元的未实现净收益，该公司在2021年第二季度完成了IPO。

场所、设备和软件

2021年间，净办公场所、设备和软件增加了1.1亿美元，增幅为9.1%，这主要是由于与我们的新公司技术中心完工相关的资本化建设成本。2020年间，我们宣布在犹他州米德维尔建造一个40万平方英尺的科技园。园区预计将于2022年年中完工，将成为我们的主要技术和运营中心，可容纳2000多名员工。新园区将使我们能够通过消除一些总面积为520,000平方英尺的较小设施，并将相关的占用成本降低20%以上，从而实现显著的效率。在2021年期间，我们出售了很大一部分规模较小的技术和运营设施，销售净收益为1200万美元。

2020年，我们宣布在科罗拉多州丹佛市为Vectra建造一个新的企业中心。这座12.7万平方英尺的九层综合用途建筑计划于2022年底开业。我们还处于更换核心贷款和存款银行系统的三阶段项目的最后阶段，并有望在2023年之前转换我们的存款服务系统。与核心系统更换项目相关的资本化成本通常具有十年的使用寿命，并汇总在以下时间表中。

附表18

与核心系统更换项目相关的资本化成本

			2021年12月31日
(单位：百万)			阶段1						第二阶段						第三阶段						总计
总资本化成本减去累计折旧			$	38					$	64					$	154					$	256

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存款

存款是我们的主要资金来源。下表按存款类别和占总存款的百分比列出我们的存款：

附表19

存款

			2021年12月31日												2020年12月31日
(美元金额(百万美元))			金额						的百分比 总存款						金额						的百分比 总存款
无息需求			$	41,053					49.6		%				$	32,494					46.7		%
计息：
储蓄和货币市场			40,114						48.4						34,571						49.6
时间			1,622						2.0						2,588						3.7
总存款			$	82,789					100.0		%				$	69,653					100.0		%

2021年存款总额增加131亿美元，增幅19%，主要原因是无息存款增加86亿美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，储蓄和货币市场存款以及无息存款分别占总存款的98%和96%。同期存款总额包括4亿美元和13亿美元经纪存款。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，超过当前FDIC保险上限25万美元的美国定期存款总额分别为5.63亿美元和5.47亿美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，估计未投保存款总额(包括应计和未支付的相关利息)分别为490亿美元和380亿美元。

见附注12及13 请参阅第62页综合财务报表附注和“流动性风险管理”，了解有关资金和借入资金的更多信息。

风险管理

风险管理是我们业务不可分割的一部分，也是我们整体业绩的关键决定因素。我们利用风险管理的三道防线进行风险管理，并对我们的风险管理框架中定义的每一道防线负责。第一道防线代表整个银行从事与创收、削减开支、运营支持和技术服务相关的活动的单位和职能。这些单位和职能负责拥有和管理与这些活动相关的风险。第二道防线代表负责独立评估和监督风险管理活动的职能。第三道防线是我们的内部审计职能，它对第一道和第二道防线的有效性提供独立评估。

为了支持管理层的努力，董事会设立了一些委员会来监督我们的风险管理过程。审计委员会监督财务报告风险，风险监督委员会(“中华民国”)监督其他风险管理过程。中华民国定期开会，监察及检视企业风险管理(“ERM”)活动。根据中华民国宪章的要求，中华民国对各种环境风险管理活动进行监督，并批准中华民国宪章中详述的环境风险管理政策和活动。

我们采用各种策略来降低业务面临的风险，包括信用风险、市场和利率风险、流动性风险、战略和业务风险、运营风险、技术风险、网络风险、资本/财务报告风险、法律/合规风险(包括监管风险)和声誉风险。这些风险由各个管理委员会监督，企业风险管理委员会是其中的焦点。

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信用风险管理

信用风险是指借款人、担保人或其他债务人未能完全履行与信用有关的合同条款而造成损失的可能性。信用风险主要来自我们的借贷活动，以及表外信贷工具。

董事会通过中华民国负责核准与信用风险管理相关的整体信贷政策。中华民国亦监督及监察关键信贷政策的遵守情况，以及风险管理架构所界定的信贷风险偏好。董事会已将管理信贷风险和批准信贷政策变更的责任委托给首席信贷官，他是信用风险委员会的主席。

信用政策、信用风险管理和信用审查职能为信用风险的监督提供信息和支持。我们的信贷政策强调严格的承保标准和及早发现潜在的问题信贷，以便及时制定和实施行动计划，以减轻潜在的损失。这些正式的信贷政策和程序为我们提供了始终如一的承保框架，并为当地银行附属机构做出合理的信贷决策奠定了基础。

我们的信贷政策和做法也旨在帮助管理潜在的风险，包括那些由环境问题引起的风险。与我们的贷款实践相关的环境风险主要由我们的环境信贷政策和我们的环境主题专家和经理承担。我们的环境风险团队进行的环境尽职调查的程度是基于每处物业识别的风险和贷款金额。由于各种环境风险，向某些借款人或与某些活动相关的借款人提供信贷可能会受到限制，或者需要通过政策升级批准。

我们的信用风险管理职能独立于贷款职能，并加强对信用活动的控制和独立评估。此外，我们有一套明确的标准来评估我们的贷款组合，我们利用一套全面的贷款风险评级系统来确定组合中的风险潜力。

内部信用审查部门独立于贷款职能，定期对我们的贷款部门和信贷活动进行审查。这些检查旨在审查信用质量、文件的充分性、适当的贷款风险分级管理以及对信用政策的遵守情况。与ACL相关的信用审查报告给审计委员会和中华民国。

我们的整体信用风险管理战略包括多样化我们的贷款组合。我们的业务活动主要是在我们的银行分支机构的地理足迹内进行的。我们寻求避免在任何特定行业、抵押品类型、地点或与任何单个客户或交易对手过度集中信贷的风险。我们有某些重要的集中度，包括CRE和与石油和天然气相关的贷款。对杠杆贷款、市政贷款、石油天然气类贷款和各类政策性贷款特别是建设和土地开发贷款实行并坚持集中限额。当局会定期监察浓度限制，并在有需要时作出修订。

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附表20显示了我们贷款和租赁组合的构成。

附表20

贷款和租赁组合

			2021年12月31日												2020年12月31日
(美元金额(百万美元))			金额						的百分比 贷款总额						金额						的百分比 贷款总额
商业广告：
工商业			$	13,867					27.3		%				$	13,444					25.1		%
PPP			1,855						3.6						5,572						10.5
租赁			327						0.6						320						0.6
业主自住			8,733						17.2						8,185						15.3
市政			3,658						7.2						2,951						5.5
总商业广告			28,440						55.9						30,472						57.0
商业地产：
建设和土地开发			2,757						5.4						2,345						4.4
术语			9,441						18.6						9,759						18.2
总商业地产			12,198						24.0						12,104						22.6
消费者：
房屋净值信贷额度			3,016						5.9						2,745						5.2
1-4户住宅			6,050						11.9						6,969						13.0
建筑业和其他消费性房地产			638						1.3						630						1.2
银行卡和其他循环计划			396						0.8						432						0.8
其他			113						0.2						124						0.2
总消费额			10,213						20.1						10,900						20.4
贷款和租赁净额合计			$	50,851					100.0		%				$	53,476					100.0		%

政府机构担保贷款

我们参与了由美国政府机构赞助的各种担保贷款项目，如小企业管理局、联邦住房管理局、美国退伍军人事务部、美国进出口银行和美国农业部。截至2021年12月31日，这些贷款中有23亿美元得到担保，主要由SBA提供。以下时间表介绍了美国政府机构担保贷款的构成，其中包括前面提到的19亿美元PPP贷款。

附表21

美国政府机构担保

(美元金额(百万美元))			十二月三十一日， 2021						百分比 有保证的						十二月三十一日， 2020						百分比 有保证的
商业广告			$	2,410					95		%				$	6,116					98		%
商业地产			22						73						18						72
消费者			5						100						5						100
贷款总额			$	2,437					94		%				$	6,139					98		%

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商业借贷

下面的时间表提供了有关我们商业贷款组合中某些行业的贷款敞口的信息。

附表22

按行业组别划分的商业贷款1

			2021年12月31日												2020年12月31日
(美元金额(百万美元))			金额						百分比						金额						百分比
房地产、租赁和租赁			$	2,536					8.9		%				$	2,408					7.9		%
零售业			2,412						8.5						2,736						9.0
制造业			2,374						8.3						2,480						8.1
医疗保健和社会援助			2,349						8.2						2,686						8.8
金融保险			2,303						8.1						2,115						6.9
公共行政			1,959						6.9						1,512						5.0
批发贸易			1,701						6.0						1,735						5.7
施工			1,456						5.1						2,001						6.6
公用事业2			1,446						5.1						1,507						4.9
招待和餐饮服务			1,353						4.8						1,545						5.1
运输和仓储			1,273						4.5						1,526						5.0
其他服务(公共行政除外)			1,213						4.2						1,207						4.0
采矿、采石、石油和天然气开采			1,185						4.2						1,236						4.1
教育服务			1,163						4.1						1,181						3.9
专业、科学、技术服务			1,084						3.8						1,598						5.2
其他3			2,633						9.3						2,999						9.8
总计			$	28,440					100.0		%				$	30,472					100.0		%

1 行业分组由北美行业分类系统(NAICS)代码确定。

2 主要包括公用事业、电力和可再生能源。

3 没有其他行业组别单独超过2.7%。

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商业地产贷款

以下时间表显示了我们的CRE贷款组合的信用质量信息，按房地产类别和抵押品位置细分。

附表23

按贷款类型和抵押品地点划分的商业房地产投资组合

(美元金额(百万美元))												抵押品位置
贷款类型						自.起 日期						亚利桑那州						加利福尼亚						科罗拉多州						内华达州						德克萨斯州						犹他州/ 爱达荷州						华盛顿/俄勒冈州						其他1						总计						的百分比 总计 克雷
商业术语
未清余额						12/31/2021						$	1,038					$	3,331					$	508					$	653					$	1,606					$	1,408					$	444					$	453					$	9,441					77.4		%
贷款类型的百分比												11.0		%				35.3		%				5.4		%				6.9		%				17.0		%				14.9		%				4.7		%				4.8		%				100.0		%
拖欠率：2
30-89天						12/31/2021						—		%				0.2		%				0.2		%				—		%				—		%				0.1		%				—		%				—		%				0.1		%
						12/31/2020						0.7		%				1.1		%				—		%				—		%				0.7		%				—		%				—		%				0.2		%				0.6		%
≥ 90 days						12/31/2021						—		%				0.1		%				—		%				—		%				0.2		%				—		%				—		%				—		%				0.1		%
						12/31/2020						0.1		%				0.2		%				—		%				—		%				—		%				0.2		%				—		%				0.2		%				0.1		%
累计逾期90天或以上的贷款						12/31/2021						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
						12/31/2020						—						4						—						—						—						—						—						—						4
非权责发生制贷款						12/31/2021						—						3						—						—						17						—						—						—						20
						12/31/2020						1						5						—						—						18						6						—						1						31
商业建设和土地开发3
未清余额						12/31/2021						$	242					$	405					$	94					$	107					$	475					$	543					$	181					$	40					$	2,087					17.1		%
贷款类型的百分比												11.6		%				19.4		%				4.5		%				5.1		%				22.8		%				26.0		%				8.7		%				1.9		%				100.0		%
拖欠率：2
30-89天						12/31/2021						—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				13.2		%				—		%				0.9		%
						12/31/2020						—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%
≥ 90 days						12/31/2021						—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%
						12/31/2020						—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				3.9		%				—		%				0.2		%
累计逾期90天或以上的贷款						12/31/2021						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
						12/31/2020						—						—						—						—						—						—						4						—						4
住宅建设和土地开发3
未清余额						12/31/2021						$	82					$	167					$	44					$	2					$	162					$	167					$	9					$	37					$	670					5.5		%
贷款类型的百分比												12.3		%				25.0		%				6.6		%				0.2		%				24.2		%				24.9		%				1.3		%				5.5		%				100.0		%
建设和土地开发总量						12/31/2021						$	324					$	572					$	138					$	109					$	637					$	710					$	190					$	77					$	2,757
总商业地产						12/31/2021						$	1,362					$	3,903					$	646					$	762					$	2,243					$	2,118					$	634					$	530					$	12,198					100.0		%

1没有其他地区的所有三种贷款类型都超过6500万美元。

2拖欠率包括非应计贷款。

3截至2021年12月31日和2020年12月31日，商业建设和土地开发贷款没有有意义的非权责发生活动，住宅建设和土地开发贷款也没有拖欠或非应计活动。

截至2021年12月31日，我们的CRE建筑和土地开发以及定期贷款组合约占总贷款组合的24%。我们的大部分CRE贷款是由房地产担保的，房地产主要位于我们的地理足迹范围内。大约19%的CRE贷款组合将在未来12个月内到期。建筑和土地开发贷款通常在18至36个月内到期，并包含全部或部分追索权担保结构，这些结构具有一至五年的延期选择权或滚动至烫发权选择权，通常会导致定期债务。定期CRE贷款通常在三到七年内到期，由全额、部分和无追索权担保结构组成。典型的定期CRE贷款结构包括每年测试的运营契约，这些契约要求基于最低偿债覆盖率、债务收益率或贷款价值比测试进行贷款再平衡。

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截至2021年12月31日，商业建筑和土地开发投资组合中约1.6亿美元(6%)由收购和开发贷款组成。这些收购和开发贷款大多由特定的零售、公寓、写字楼或其他项目担保。

商业地产的承保主要基于项目的经济可行性，并对赞助商的信誉和经验给予了重要考虑。我们通常要求在银行垫款之前注入所有者权益。重新保证金要求(在抵押品价值或现金流下降时需要注资)通常与保荐人的担保一起包括在贷款协议中。在承保商业地产时，考虑预计的现金流至关重要，因为这些现金流最终支持项目的偿债能力。因此，在大多数项目中(多户和酒店建设项目除外)，我们在承保时要求大量预租或租赁，我们通常要求最低预计稳定偿债覆盖率为1.20或更高，具体取决于项目资产类别。

在住宅建设及发展界别内，上述多项要求，例如发展商的资信和经验、预先注资、本金削减规定，以及项目的可行性，在承保住宅发展贷款时，也是非常重要的。此外，还会考虑市场对产品的预期接受度、开发商的位置、实力以及开发商在预算内的能力。合格独立视察员的进度检查通常在付款前进行。

房地产评估是根据监管指南进行的，并独立于信贷员和借款人进行验证，通常由我们的内部评估审查职能部门进行，该职能由有执照的评估师组成。在某些情况下，使用自动评估服务的报告或执行内部评估。当一笔贷款恶化到一定程度的信用薄弱时，需要进行新的评估或评估。

预付率将根据项目的可行性和赞助商的信誉而有所不同，但我们的指导方针通常将预付款限制在50%(生地)、65%(土地开发)、65%(竣工商业地段)、75%(竣工住宅地段)、80%(预售住宅)、75%(模型和未签订合同的住宅)以及75%(商业物业)。可以根据具体情况批准例外情况。

贷款协议要求定期提供有关项目和赞助商的财务信息，以及租赁时间表、租金清单和建设项目的独立进度检查报告。对这些财务信息的接收进行监控，并进行计算，以确定是否遵守贷款协议中规定的契约。

在评估CRE贷款的预期损失时，会考虑到是否存在提高偿还可能性的担保。如果担保人的支持是可以量化和记录下来的，它就包括在可用于偿还债务的潜在现金流和流动性中，我们的预期损失方法会将这一偿还来源考虑在内。

一般来说，我们会获取并考虑担保人的最新财务信息，以此作为我们发放信贷的决心的一部分。收集和分析的财务报告的质量和频率取决于报告的合同要求、交易规模和担保人的实力。

担保人的完整承保包括但不限于对担保人当前财务报表、纳税申报表、杠杆、流动性(经纪)确认、全球现金流、全球偿债范围和或有负债的分析。评估还包括对担保人在出现问题时的履约意愿进行定性分析，以及在类似情况下证明履约的历史。

在个案的基础上进行定性评估，以评估担保人的经验、业绩记录、声誉和与我们合作的意愿。我们还利用市场信息来源、评级和评分服务进行评估。这种定性分析，再加上记录在案的定量能力

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支持贷款，可能会导致更高质量的内部贷款等级，这可能最终会降低我们估计的津贴水平。

在违约的情况下，我们寻求任何和所有适当的潜在还款来源，这些来源可能来自多种来源，包括担保。在决定是否追索担保人时，我们会考虑多项因素，包括但不限于其他还款来源(抵押品)的价值和流动资金、担保人的财政实力和流动资金、可能的法定限制(例如，有关房地产的单一诉讼规则)，以及与我们可能收回的最高金额相比，寻求担保的整体成本。

消费贷款

我们通常发起被认为是优质的第一留置权住房抵押贷款。我们通常在投资组合中持有可变利率贷款，并将“符合”的固定利率贷款出售给第三方，包括联邦全国抵押贷款协会(Federal National Mortgage Association)和联邦住房贷款抵押公司(Federal Home Loan Mortgage Corporation)，我们对这些第三方作出陈述和担保，保证贷款符合某些承保和抵押品文件标准。

我们还发起房屋净值信贷额度(“HECL”)。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的HECL投资组合总额分别为30亿美元和27亿美元。以下时间表按留置权状态显示了我们HECL投资组合的构成。

附表24

按留置权状态划分的HECL投资组合

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2021						2020
以第一留置权担保			$	1,503					$	1,354
由第二留置权(或初级留置权)担保			1,513						1,391
总计			$	3,016					$	2,745

截至二零二一年十二月三十一日，估计占香港按揭证券组合未偿还余额不足1%的综合按揭比率超过100%。估计CLTV比率是我们的贷款加上任何先前的留置权金额除以估计的当前抵押品价值的比率。最初，HECL投资组合的承保标准通常包括最高80%的CLTV和高信用评分。

我们约90%的HECL投资组合仍处于提款期，其中约19%的贷款计划在未来五年内开始摊销。我们认为，在贷款完全摊销的情况下，损失和借款人违约的风险很小，重大利率变化的影响微乎其微。HECL在过去12个月的净冲销与2021年和2020年12月31日的平均余额的比率在这两个时期都是(0.01%)。有关HECL投资组合信用质量的更多信息，请参阅合并财务报表附注6。

不良资产

截至2021年12月31日，不良资产占贷款和租赁以及拥有的其他房地产(OREO)的百分比降至0.53%，而2020年12月31日为0.69%。

截至2021年12月31日，非权责发生贷款总额从3.67亿美元减少到2.71亿美元，反映出我们大多数贷款组合的信贷质量都有所改善。

在某些条件下，非权责发生制贷款的余额可能会因还款、冲销和贷款恢复应计状态而减少。如果非权责发生制贷款进行了再融资或重组，新的票据将立即计入非权责发生制贷款。如果重组后的贷款在新条款下至少有六个月的表现，则可以考虑将贷款恢复到应计状态。有关非权责发生制贷款的更多信息，请参阅“重组贷款”和合并财务报表附注6。

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以下时间表显示了我们的不良资产：

附表25

不良资产

(美元金额(百万美元))			十二月三十一日，
			2021						2020						2019						2018						2017
非权责发生制贷款：
持有待售贷款			$	—					$	—					$	—					$	6					$	12
商业广告：
工商业			124						140						110						82						195
PPP			3						—						—						—						—
租赁			—						—						—						2						8
业主自住			57						76						65						67						90
市政			—						—						—						1						1
商业地产：
建设和土地开发			—						—						—						—						4
术语			20						31						16						38						36
消费者：
房地产			66						119						52						55						68
其他			1						1						—						1						—
非权责发生制贷款			271						367						243						252						414
拥有的其他房地产1:
商业广告：
商业物业			1						4						5						2						3
已开发土地			—						—						1						—						—
土地			—						—						1						—						—
住宅：
1-4个家庭			—						—						1						2						1
拥有的其他房地产			1						4						8						4						4
不良资产总额			$	272					$	371					$	251					$	256					$	418
累计逾期90天或以上的贷款：
商业广告：			$	7					$	2					$	9					$	7					$	17
商业地产			—						8						—						1						2
消费者			1						2						1						2						3
总计			$	8					$	12					$	10					$	10					$	22
非权责发生制贷款与净贷款和租赁的比率2			0.53		%				0.69		%				0.50		%				0.54		%				0.92		%
不良资产占净贷款和租赁的比率2和其他拥有的房地产			0.53		%				0.69		%				0.51		%				0.55		%				0.93		%
逾期90天或以上的应计贷款与净贷款和租赁的比率2			0.02		%				0.02		%				0.02		%				0.02		%				0.05		%

1 不包括持有以供出售的银行处所。

2 包括持有的待售贷款。

问题债务重组贷款

在正常的业务过程中，出于竞争原因或为了加强我们的抵押品地位，贷款可能会被修改。当借款人遇到财务困难，需要暂时或永久免除贷款的原始合同条款时，也可能发生贷款修改和重组。经修改以适应正在经历财务困难的借款人的贷款，以及我们已给予我们否则不会考虑的特许权的贷款，被归类为问题债务重组(TDR)。截至2021年12月31日，TDRS总额为3.26亿美元，而2020年12月31日为3.11亿美元。对于完全与新冠肺炎大流行有关的财务困难的借款人，有资格获得适用会计和监管豁免的修改不被归类和报告为TDR。

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如果重组后的贷款按照修改后的条款履行至少六个月，并且对客户财务状况的分析表明我们有合理的保证偿还修改后的本金和利息，贷款可能会恢复应计状态。借款人在重组前和重组后的付款表现被考虑在内，以确定贷款是否恢复应计状态。

附表26

应计和非应计问题债务重组贷款

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2021						2020						2019						2018						2017
重组贷款--应计			$	221					$	198					$	78					$	112					$	139
重组贷款--非应计项目			105						113						75						90						87
总计			$	326					$	311					$	153					$	202					$	226

在重组贷款的历年之后的一段时间内，如果贷款是应计项目，符合修改后的条款，并产生市场利率(如修改或重组时确定和记录的)，则不再将其报告为TDR。有关TDR的更多信息，请参见合并财务报表附注6。

附表27

问题债务重组贷款前滚

(单位：百万)			2021						2020
年初余额			$	311					$	153
新确定的问题债务重组和本金增加			235						270
付款和收益			(117)						(51)
冲销			(3)						(49)
不再被报道为问题债务重组			(86)						(2)
销售和其他			(14)						(10)
年终余额			$	326					$	311

信贷损失准备

ACL包括ALLL和RULC。ACL代表我们对截至资产负债表日期与贷款和租赁组合相关的当前预期信贷损失以及无资金支持的贷款承诺的估计。为了确定津贴的充分性，我们的贷款和租赁组合根据贷款类型进行了细分。下表为信用损失准备变动情况及信用损失经验总结：

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附表28

信用损失经验总结

(美元金额(百万美元))			2021						2020						2019						2018						2017
未偿还贷款和租赁，截至12月31日			$	50,851					$	53,476					$	48,709					$	46,714					$	44,780
平均未偿还贷款和租赁：
商业贷款-不包括购买力平价贷款			25,014						25,193						24,990						23,333						22,116
商业-购买力平价贷款			4,566						4,534						—						—						—
商业地产			12,136						11,854						11,675						11,079						11,184
消费者			10,267						11,435						11,600						11,013						10,201
平均未偿还贷款及租赁总额			$	51,983					$	53,016					$	48,265					$	45,425					$	43,501
贷款和租赁损失拨备：
年初余额1			$	777					$	497					$	495					$	518					$	567
贷款损失准备金			(258)						385						37						(39)						24
冲销：
商业广告			35						113						57						46						118
商业地产			—						1						4						5						9
消费者			13						14						17						18						17
总计			48						128						78						69						144
恢复：
商业广告			29						14						25						68						46
商业地产			3						—						6						9						14
消费者			10						9						10						8						11
总计			42						23						41						85						71
净借款和租赁冲销			6						105						37						(16)						73
年终余额			$	513					$	777					$	495					$	495					$	518
无资金贷款承诺储备金：
年初余额1			$	58					$	29					$	57					$	58					$	65
为无资金来源的贷款承诺拨备			(18)						29						2						(1)						(7)
年终余额			$	40					$	58					$	59					$	57					$	58
信贷损失拨备总额：
贷款和租赁损失准备			$	513					$	777					$	495					$	495					$	518
无资金支持的贷款承诺储备金			40						58						59						57						58
信贷损失拨备总额			$	553					$	835					$	554					$	552					$	576
信贷损失拨备与贷款和租赁净额的比率，12月31日，2			1.09		%				1.56		%				1.14		%				1.18		%				1.29		%
信贷损失拨备与非权责发生贷款的比率，12月31日，			171		%				228		%				228		%				224		%				143		%
信贷损失拨备与逾期90天或以上的非权责发生贷款和应计贷款的比率，12月31日，			166		%				220		%				219		%				216		%				136		%
净冲销总额与平均贷款和租赁总额的比率3			0.01		%				0.20		%				0.08		%				(0.04)		%				0.17		%
商业净冲销与平均商业贷款的比率			0.02		%				0.33		%				0.13		%				(0.09)		%				0.33		%
商业房地产净冲销与平均商业房地产贷款的比率			(0.02)		%				0.01		%				(0.02)		%				(0.04)		%				(0.04)		%
消费净冲销与平均消费贷款的比率			0.03		%				0.04		%				0.06		%				0.09		%				0.06		%

1 由于采用CECL会计准则，2020年1月1日的贷款和租赁损失拨备以及无资金贷款承诺准备金的期初余额与2019年12月31日各自的期末余额不一致。

2 截至2021年12月31日和2020年12月31日，信贷损失拨备与净贷款和租赁(ex-PPP贷款)之比分别为1.13%和1.74%。

3 截至2021年12月31日和2020年12月31日，总净冲销与平均贷款和租赁(ex-PPP贷款)之比分别为0.01%和0.22%。

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附表29

信贷损失准备的分配

			十二月三十一日，
			2021												2020												2019												2018												2017
(美元金额(百万美元))			贷款总额的百分比						ACL的分配						贷款总额的百分比						ACL的分配						贷款总额的百分比						ACL的分配						贷款总额的百分比						ACL的分配						贷款总额的百分比						ACL的分配
贷款部分
商业广告			59.7		%				$	330					57.0		%				$	494					52.1		%				$	380					51.7		%				$	371					51.2		%				$	419
商业地产			21.3						118						22.6						191						23.7						121						23.8						127						24.8						113
消费者			19.0						105						20.4						150						24.2						53						24.5						54						24.0						44
总计			100.0		%				$	553					100.0		%				$	835					100.0		%				$	554					100.0		%				$	552					100.0		%				$	576

与前一年新冠肺炎疫情造成的经济压力相比，2021年ACL总额减少了2.82亿美元，这主要是由于经济预测和信贷质量的改善。由于在2020年采用了CECL标准，ACL无法与之前提出的时间段相比较。

RULC代表着与表外贷款承诺和备用信用证相关的潜在损失准备金，在2021年期间减少了1800万美元。准备金在合并资产负债表中单独记入“其他负债”，准备金的任何相关增减均记入合并损益表的“无资金借贷承诺准备金”。

请参阅合并财务报表附注6，了解有关ACL和每个投资组合细分市场经历的信贷趋势的更多信息。

利率与市场风险管理

利率风险是指由于利率水平的不利变化而导致净利息收入和其他利率敏感型收入减少的可能性。市场风险是指固定收益证券、股权证券、其他收益资产和衍生金融工具的公允价值因利率变化或其他因素而发生不利变化而可能产生的损失。作为一家从事各种金融产品交易的金融机构，我们既面临利率风险，也面临市场风险。

本公司董事会批准与我们的金融风险管理相关的整体政策，包括利率和市场风险管理。董事会已将管理利率和市场风险的责任委托给由管理层成员组成的资产/负债委员会(“ALCO”)。美国铝业公司建立并定期修订政策限制，并与中华民国一起审查管理层报告的限制和限制例外。

利率风险

利率风险是我们经常面临的最重大风险之一。我们努力定位银行的利率变化，并管理资产负债表的敏感性，以降低净利息收入的波动性。我们通常有粒状的、稳定的存款资金。这些资金中有很大一部分是不确定的，没有到期日，可以随时提取。然而，由于大多数存款来自家庭和企业账户，与我们贷款组合的短期相比，它们的存续期通常较长。因此，我们自然对“资产敏感”--也就是说，我们的资产预计会比负债更快或更显著地重新定价。在之前的利率环境中，我们增加了(1)利率互换，以综合提高贷款组合的存续期，(2)较长存续期证券，以及(3)较长存续期贷款，以将资产敏感度降低到这样的水平，即利率每提高100个基点，净利息收入只会有轻微的正变化。在新冠肺炎大流行期间，当短期利率处于或接近零的时候，我们判断风险回报状况有利于让资产负债表变得明显对资产敏感。我们在2021年增加了我们的投资证券组合，并增加了利率掉期，部分原因是为了防止银行变得对资产更加敏感。

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资产对利率上升的敏感性取决于我们对存款流失和重新定价行为的假设。由于新增存款的快速增长导致了未来行为的更多不确定性，这些假设变得更加重要。平均存款总额比上一年增加了20%，其中很大一部分存款投资于货币市场投资，导致资产对利率上升的敏感度增加。与利率上升相比，我们对利率下降的资产敏感度更低，因为存款成本与货币市场投资收益率之间可能出现的压缩程度有限。

下面的时间表显示了在我们的资产负债管理活动中使用的衍生品，这些衍生品在2021年12月31日的合格套期保值关系中被指定。包括每个呈列期间的平均未偿还衍生工具名义金额，以及每类现金流和公允价值对冲支付或收到的加权平均固定利率。

附表30

在限定套期保值关系中指定的衍生品

			2022																								2023																								2024						2025
(美元金额(百万美元))			第一季度						第二季度						第三季度						第四季度						第一季度						第二季度						第三季度						第四季度
现金流对冲
现金流资产套期保值1
平均未清偿概念			$	3,312					$	2,878					$	3,683					$	4,416					$	4,350					$	4,183					$	4,183					$	4,183					$	3,725					$	2,242
加权平均固定速率接收			1.80		%				1.36		%				1.26		%				1.24		%				1.20		%				1.16		%				1.16		%				1.16		%				1.05		%				1.08		%
			2022						2023						2024						2025						2026						2027						2028						2029						2030						2031
公允价值对冲
公允价值债务对冲2
平均未清偿概念			$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	—					$	—
加权平均固定速率接收			1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				—		%				—		%
公允价值资产套期保值3
平均未清偿概念			$	479					$	479					$	478					$	478					$	478					$	477					$	475					$	474					$	473					$	470
加权平均固定费率支付			1.16		%				1.16		%				1.16		%				1.16		%				1.16		%				1.16		%				1.16		%				1.16		%				1.16		%				1.16		%

1 现金流对冲由固定收益掉期对冲浮动利率贷款池组成。平均未偿还名义利率的增加是由于远期启动的利率掉期。

2 公允价值债务对冲包括固定收益掉期对冲固定利率债务。5亿美元的公允价值债务对冲将于2029年7月底到期。

3 公允价值资产套期保值包括支付固定掉期、对冲AFS固定利率证券。

利率风险度量

我们通过使用两种互补的计量方法来监测利率风险：净利息收入模拟，或在险收益(“EAR”)，和在险权益的经济价值(“EVE”)。EAR衡量近期(一年)净利息收入的预期变化，以应对利率的变化。EVE衡量权益公允价值因应利率变化而发生的预期变化。

EAR是对一年内在不同利率环境下确认的总净利息收入变化的估计。这种由于利率变化对净利息收入的模拟影响使用了模拟净利息收入作为其基础，该模型的净利息收入不一定与最近一年报告的净利息收入相同。相反，EAR使用在利率不变的情况下估计的净利息收入作为比较的基础。然后，EAR流程模拟几种利率情景下基本净利息收入的变化，包括收益率曲线上的平行和非平行利率变化，考虑到存款重新定价假设和对投资组合内嵌入期权可能行使的估计(例如，借款人在较低利率环境下对贷款进行再融资的能力)。耳朵模型没有考虑到

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摊销为利息收入的手续费收入的变化(例如，保费、折扣、起始点和成本等)。

EVE的计算方法是所有资产的公允价值减去负债的公允价值。我们衡量EVE的美元金额在利率平行变动时的变化。由于嵌入的选择性和不对称的利率风险，EVE中的变化对于量化对于小的利率变化并不明显的风险是有用的。这类风险的例子可能包括对贷款的货币外利率上限(或限制)，这在小幅利率变动下影响不大，但如果发生大的利率变化，可能会变得重要，或者在较高利率环境下，低利率抵押贷款的提前还款大幅减速。

估计对净利息收入和EVE的影响需要我们评估一些变量，并在管理我们对利率变化的敞口时做出各种假设。评估涉及存款提取和存款产品迁移(例如，客户将资金从支票账户转移到存单)、有竞争力的定价(例如，假设现有贷款和存款以与基准利率类似的利差转入新贷款和存款)、贷款和担保预付款，以及其他嵌入选项的影响。由于存款和贷款的到期日和重新定价特征的不确定性，我们还计算了EAR和EVE结果对关键假设的敏感度。如前所述，我们的大部分负债由不确定的到期日和管理利率存款组成，如支票、储蓄和货币市场账户，因此，建模结果对用于这些存款的假设和用于具有提前还款选项的资产的提前还款假设高度敏感。我们使用历史回归分析作为设定这些假设的指南；然而，由于目前的低利率环境几乎没有历史先例，估计的存款行为可能不能反映实际的未来结果。此外，市场上对资金的竞争可能会导致计息账户的存款定价发生变化，高于或低于基准利率或联邦基金利率的变化。

在大多数利率上升的情况下，我们预计一些客户会将余额从活期存款转移到货币市场、储蓄或存单等计息账户。这些模型对关于这类迁移率的假设特别敏感。

此外，对于有息存款，我们假设存在一种相关性，通常被称为“存款贝塔”，即支付给客户的利率与平均基准利率的变化速度不同。一般来说，存单的相关性较高，而活期存款账户的相关性较低。实际结果可能会因收益率曲线的形状、竞争性定价、货币供应、我们的信誉等因素而大不相同；然而，我们使用我们的历史经验和行业数据来指导我们的假设。

前面讨论的迁移和关联假设导致了下表中显示的存款持续时间：

附表31

存款假设

						2021年12月31日												2020年12月31日
产品						有效持续时间(不变)						有效期 (+200 bps)						有效持续时间(不变)						有效期 (+200 bps)
活期存款						3.6		%				2.8		%				4.6		%				3.0		%
货币市场						1.7		%				1.7		%				3.4		%				1.4		%
储蓄和计息						2.4		%				2.2		%				3.0		%				2.2		%

随着利率预计将进一步上升，由于预期径流增加和/或迁移到对利率更敏感的存款产品，存款的有效持续时间已经缩短。

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结合前面讨论的假设，下面的时间表显示了EAR，即净利息收入的百分比变化，以及我们在EVE的估计百分比变化；EAR和EVE都是基于平行利率变化(从-100个基点到+300个基点)下的静态资产负债表规模。

附表32

收益模拟-净利息收入变化和股权经济价值变化

						2021年12月31日																														2020年12月31日
						并行速率变化(以bps为单位)1																														并行速率变化(以bps为单位)1
重新定价方案						-100						0						+100						+200						+300						-100						0						+100						+200						+300
风险收益 (耳朵)						(5.2)		%				—		%				11.2		%				22.7		%				33.6		%				(2.9)		%				—		%				9.2		%				18.0		%				26.4		%
股权的经济价值(EVE)						20.9		%				—		%				0.8		%				(0.5)		%				(1.2)		%				13.0		%				—		%				12.0		%				14.4		%				16.1		%

1 假设利率在负利率变化中不能低于零。

对于未到期的生息存款，加权平均模型贝塔系数为26%。如果加权平均存款贝塔系数增加11%，+100个基点利率冲击下的EAR将从11.2%变为9.0%。

以EAR衡量的资产敏感性在2021年有所增加，主要是由于活期存款和货币市场投资的增长。EAR分析的重点是利率期限结构中的平行利率冲击。收益率曲线通常不会平行移动。如果我们考虑一个更陡峭的利率梯度，其中短期利率降至零，但10年期利率移动到+200个基点，与平行的+200个基点的利率梯度相比，EAR在24个月内的增幅减少了59.5%。

在-100个基点的利率冲击中，前夕将增加，因为我们将不确定存款的价值限制在其面值，或者相当于我们假设，鉴于储户可以按面值偿还，处置这些债务不需要溢价。由于我们的资产随着利率的下降而增值，而且我们的大部分负债都是不确定的存款，因此EVE的增长不成比例。从2020年12月31日起，EVE措施的变化主要是由存款模型的行为推动的。

我们对商业银行业务的关注在决定我们的资产负债管理姿态的性质方面也发挥着重要作用。截至2021年12月31日，我们的商业贷款和CRE贷款余额中有220亿美元计划在未来6个月内重新定价。在这些浮动利率贷款中，大约98%与最优惠利率、伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或美国银行间同业拆借利率(AMERIBOR)挂钩。对于这些浮动利率贷款，我们通过收取固定利率掉期利率，执行了31亿美元的现金流对冲。此外，由于60亿美元的可变利率商业和CRE贷款在2021年12月31日以最低利率定价，资产敏感度降低，这比“指数加利差”利率平均高出54个基点。截至2021年12月31日，我们还有30亿美元的可变利率消费贷款计划在未来6个月内重新定价，其中约10亿美元的定价是按最低利率计算的，平均比“指数加利差”利率高出31个基点。有关衍生工具的更多信息，请参阅合并财务报表附注3和7。

Libor风险敞口

伦敦银行间同业拆借利率(Libor)正在全球范围内逐步淘汰，美国银行业监管机构指示银行不迟于2021年12月31日停止使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)达成新的贷款安排，并不迟于2023年6月转向替代参考利率。为了促进过渡过程，我们制定了一项企业范围的计划，以识别、评估和监控与预期的LIBOR中断或不可用相关的风险，其中包括积极参与行业工作组和监管机构的工作。该计划还包括高级管理层的积极参与和企业风险管理委员会的定期参与，力求最大限度地减少客户和内部业务运营的影响，同时提供报告透明度、一致性和符合财务会计准则委员会(FASB)、美国国税局(IRS)和其他监管指导的中央治理模式。

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我们已经实施了流程、程序和系统，以确保合同风险得到充分降低。新的原始合约以及基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的合约的任何修改或续签，都包含备用语言，以确保过渡到替代参考利率。对于我们引用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)且期限超过2021年12月31日的合同，所有备用条款和变更都是根据这些条款确定和分类的。在2021年，我们发起的非LIBOR参考贷款多于LIBOR参考贷款，到年底，我们基本上已经停止了所有参考LIBOR的新发起。

我们有相当数量的资产和负债参考伦敦银行间同业拆借利率(Libor)。截至2021年12月31日，我们有大约330亿美元的贷款(主要是商业贷款)、无资金支持的贷款承诺和参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的证券。2021年12月31日参考LIBOR的借款资金量不到10亿美元。这些金额不包括综合资产负债表上的衍生资产和负债。截至2021年12月31日，我们以伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)为基准的利率衍生品合约名义金额超过180亿美元，其中超过140亿美元与中央交易对手票据交换所的合约有关。

替代参考汇率的采用在市场上继续发展。我们能够适应多种可供选择的参考利率，包括固定到期日国库券利率(“CMT”)、联邦住房贷款银行(“FHLB”)利率、美国银行同业拆借利率(“AMERIBOR”)、有担保隔夜融资利率(“SOFR”)和彭博短期银行收益率指数(“BSBY”)。在2022年期间，客户将被提示要么自愿修改合同，并在2023年6月之前迁移到伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)以外的参考利率，要么遵守合同中的备用条款。自愿修改预计将符合美国国税局(IRS)指南允许的现有税收安全港条款。

我们预计，自愿迁移到替代参考汇率的客户将在2022年底之前这样做，我们预计其余客户将在2023年6月之前根据合同中的相关备用条款转向替代汇率指数。

有关从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡的更多信息，请参见第13页的风险因素。

市场风险-固定收益

我们承销市政和公司证券。我们还交易市政、机构和美国国债。这种承销和交易活动使我们面临因这些固定收益证券价格的不利变化而产生的损失风险。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们分别有3.72亿美元和2.66亿美元的交易资产，以及2.54亿美元和6100万美元的证券出售，但尚未购买。

通过公允价值的变化，我们面临着市场风险。这包括用于对冲利率风险的利率掉期的市场风险。AFS证券公允价值和符合现金流对冲资格的利率掉期的变化包括在每个财务报告期的AOCI中。2021年期间，可归因于AFS证券的AOCI税后变化减少了3.36亿美元，这主要是由于利率环境的变化，而去年同期增加了2.29亿美元。

市场风险--股权投资

通过我们的股权投资活动，我们拥有公开交易的股权证券。此外，我们还持有未公开交易的政府实体和公司的股权证券，例如联邦储备银行(Federal Reserve Bank)和联邦住房金融局(FHLB)。股权投资可以按成本法、公允价值法、权益法或完全合并会计法进行会计处理，具体取决于我们的所有权状况和对被投资人事务的影响程度。不管采用哪种会计方法，我们的投资价值都是有波动的。因为这些证券的公允价值可能会低于我们收购它们的成本，我们面临着损失的可能性。对私人和上市公司的股权投资由我们的股权投资委员会审批、监督和评估，该委员会由管理层成员组成。

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我们主要通过各种SBIC风险投资基金，对主要是上市前公司进行直接和间接投资。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们对这些投资的股权敞口分别约为1.79亿美元和1.35亿美元。有时，我们SBIC投资范围内的一些公司可能会进行首次公开募股(IPO)。在这种情况下，基金在清算投资之前通常会有一段禁售期，这可能会带来额外的市场风险。在2021年期间，我们确认了出售我们的一项SBIC投资产生的3100万美元的已实现收益，以及与我们对Recursion PharmPharmticals，Inc.的投资相关的2300万美元的未实现净收益，Recursion PharmPharmticals，Inc.于2021年第二季度完成了首次公开募股(IPO)。 有关我们SBIC投资估值的更多信息，请参见合并财务报表附注3。

流动性风险管理

概述

流动性指的是我们履行现金、合同和抵押品义务的能力，以及在不对我们的运营或财务实力造成负面影响的情况下管理预期和意外现金流的能力。流动性来源包括存款、借款、股权和未担保资产，如有价证券和投资证券。

由于流动性风险既与信用风险密切相关，又与市场风险密切相关，因此前面描述的许多风险控制机制也适用于流动性风险的监测和管理。我们管理我们的流动性，为客户的信贷需求、资本计划行动、预期的财务和合同义务(包括储户提款、债务和资本服务要求以及租赁义务)提供充足的资金。

监督流动性管理是ALCO的责任，该公司实施董事会批准的公司流动性政策。这项政策旨在监测和保持充足的流动性，使资金头寸多样化，并预测未来的资金需求。该政策还包括流动性比率指南，如30天流动性覆盖率，用于监控我们的流动性状况，以及我们的各种压力测试和流动性资产衡量标准。我们进行流动性压力测试，并评估我们的高流动性资产组合(足以满足压力情景下的30天融资需求)。截至2021年12月31日，我们249亿美元的投资证券组合以及130亿美元的现金和货币市场投资合计占总资产的41%。

我们的财务部在公司财务主管的领导下，在ALCO的监督下管理我们的流动性和资金。财务主管负责对现有融资计划以及我们与流动性和融资相关的政策提出修改建议。这些建议提交给ALCO批准，对政策的修改也得到ERMC和董事会的批准。我们采取了管理流动性风险的政策限制。该政策要求我们保持高流动性资产的缓冲，足以应对严重流动性危机时的现金流出。我们在整个2021年都遵守了这一政策。

流动性调控

我们执行流动性压力测试并评估我们的高流动性资产组合(足以满足压力情景下的30天融资需求)，尽管我们不再受到加强的流动性管理审慎标准(REG)的约束。YY)。此外，根据其中规定的假设，我们超过了监管要求，即要求证券和其他流动资产的缓冲覆盖30天现金流出的70%，尽管我们不再受最终LCR规则的约束。

流动性管理行动

截至2021年12月31日，我们的合并现金、作为投资持有的计息存款和证券转售协议为129亿美元，而截至2020年12月31日为73亿美元。2021年期间，现金的主要来源是投资证券的存款、赎回和销售以及经营活动提供的净现金大幅增加。同期现金的使用主要包括投资证券和货币市场投资的增加，我们普通股的回购，以及短期借款的减少。

截至2021年12月31日，存款总额为828亿美元，而截至2020年12月31日，存款总额为697亿美元。2021年期间131亿美元的增长是86亿美元和55亿美元无息增长的结果

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活期存款、储蓄存款和货币市场存款分别被10亿美元定期存款减少部分抵销。货币供应量的增加对整体存款增长做出了有意义的贡献。截至2021年12月31日，我们的核心存款(包括无息活期存款、储蓄和货币市场存款以及25万美元以下的定期存款)为819亿美元，而2020年12月31日为682亿美元。

截至2021年12月31日，我们的长期优先和次级债务的到期日从2022年3月到2029年10月不等。在2021年期间，我们赎回了2.81亿美元已到期且未被新债发行取代的优先债。2022年2月，我们在最终到期前一个月的合同赎回日赎回了2.9亿美元的4年期3.35%优先票据。

我们的现金利息支付(反映在运营费用中)从2020年的1.95亿美元降至2021年的8100万美元，主要原因是存款和借款利率下降，以及联邦基金和其他短期借款余额减少。此外，2021年我们为优先股和普通股支付了约2.63亿美元的股息，而2020年为2.59亿美元。2021年支付的每股普通股股息为1.44美元，而2020年为1.36美元。2022年1月，董事会批准了每股0.38美元的季度普通股股息。

总体金融市场和经济状况影响我们获得外部融资的机会和成本。融资市场的准入也直接受到各评级机构信用评级的影响。评级不仅会影响与借款相关的成本，还会影响借款的来源。所有信用评级机构都将我们的债务评级为投资级，最近他们将评级展望上调：Kroll从稳定上调至正面，惠誉和标普从负面上调至稳定，穆迪从稳定上调至Review评级。我们的信用评级和展望如下所示。

附表33

信用评级

截至2022年1月31日：

评级机构

展望

长期发行人/高级发行人 债务评级

次级债务评级

短期债务评级

克罗尔

正性

A-

BBB+

K2

标普(S&P)

稳定

BBB+

BBB

天然橡胶

惠誉

稳定

BBB+

BBB

F1

穆迪(Moody‘s)

审核以进行升级

Baa2

天然橡胶

天然橡胶

FHLB系统和联邦储备银行一直是，并将继续是额外流动性和资金的重要来源。我们是得梅因联邦住房抵押贷款委员会(FHLB)的成员，该委员会允许成员银行以符合条件的贷款和证券为抵押借款，以满足流动性和资金要求。我们被要求投资于FHLB和美联储的股票，以维持我们的借款能力。截至2021年12月31日，我们对FHLB和美联储股票的总投资分别为1100万美元和8100万美元，而截至2020年12月31日，我们对FHLB和美联储股票的总投资分别为1100万美元和9800万美元。

截至2021年12月31日，可用于额外的FHLB和美联储借款的金额约为183亿美元，而2020年12月31日为171亿美元。截至2021年12月31日，账面价值约为268亿美元的贷款已在得梅因FHLB和美联储(Federal Reserve)质押，作为当前和潜在借款的抵押品，而截至2020年12月31日，这一数字为247亿美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们都没有FHLB或美联储(Fed)的未偿还借款。

我们的AFS投资证券主要作为或有流动性的来源持有。我们的目标是那些可以通过出售或回购协议轻松转换为现金，并且在市场混乱期间价值保持相对稳定的证券。我们通过抵押证券作为抵押品的担保借款来管理我们的短期融资需求。我们的AFS证券余额在2021年增加了83亿美元。

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截至2021年12月31日，我们的贷款与总存款比率为61%，而2020年12月31日为77%，反映出2021年存款增长较快。由于存款增长推动了我们资金的增加，流动性方面的考虑高度依赖于存款增长的未来行为。 通过主要将过剩资金部署在流动性证券和货币市场投资中，我们保留了应对我们资金或流动性状况变化的能力。

由于存款增长超过贷款需求，2021年借入资金(短期和长期)减少了9.93亿美元。利用存款资金增加货币市场投资和投资证券，2021年分别增加56亿美元和82亿美元。

我们可能会根据我们的资本、资金、资产负债管理或其他市场条件需要，不时发行额外的优先股、优先或次级票据，或其他形式的资本或债务工具。这些额外的发行可能需要获得监管部门的批准。我们相信，我们的可用流动资金来源足以满足所有合理可预见的短期和中期需求。

合同义务

以下时间表汇总了我们在2021年12月31日的合同义务。

附表34

合同义务

(单位：百万)			一年或一年以下						超过一年到三年						超过三年到五年的时间						五年多来						无法确定的成熟度1						总计
存款			$	1,304					$	241					$	76					$	1					$	81,167					$	82,789
无资金来源的贷款承诺净额			7,349						8,143						2,796						7,509						—						25,797
备用信用证：
金融			274						232						86						5						—						597
性能			159						62						24						—						—						245
商业信用证			14						8						—						—						—						22
作出风险投资和其他无息投资的承诺2			—						—						—						—						54						54
联邦基金和其他短期借款			903						—						—						—						—						903
长期债务3			290						128						—						586						—						1,004
经营租约			48						78						45						81						—						252
合同义务总额			$	10,341					$	8,892					$	3,027					$	8,182					$	81,221					$	111,663

1 不确定的到期日存款包括无息活期存款、储蓄存款和货币市场存款。

2 对风险投资和其他无息投资的承诺没有明确的到期日。凭票即付，可立即支取。因此，这些承诺被显示为具有无法确定的到期日。

3 给出的值并不反映相关的套期保值。

除了上述附表中特别注明的承诺外，我们在正常业务过程中还签订了一些合同承诺。这些服务包括软件许可和维护、电信服务、设施维护和设备服务、用品采购，以及我们业务运营中使用的其他商品和服务。其中一些合同可以每年续签或取消，或在较短的时间间隔内续签或取消。为了获得优惠的价格优惠，我们还可以承诺签订可能延长数年的合同。

我们签订衍生品合同，根据这些合同，我们需要根据利率的变化收取或支付现金。这些合约在资产负债表上按公允价值计量，反映基于市场利率的预期未来现金收支的净现值。有关衍生工具合约的进一步资料，请参阅合并财务报表附注7。

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运营、技术和网络风险管理

操作风险

操作风险是指不充分或失败的内部流程或系统、人为错误或不当行为或不利的外部事件对当前或预期收益或资本造成的风险。ERM根据我们的风险管理框架，协助员工、管理层和董事会评估、衡量、管理和监控这一风险。根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)和FDICIA发布的2013年框架，我们记录了与财务报告相关的控制自我评估。

我们已经制定了一系列措施来管理我们的运营风险，包括但不限于：(1)交易文件要求；(2)监控交易和头寸的系统和程序；(3)检测和减少欺诈、渗透我们的系统或电信、访问客户数据或拒绝合法客户正常访问这些系统的企图的系统和程序；(4)监管合规性审查；以及(5)我们的合规风险管理、内部审计和信用审查部门的定期审查。已经建立了对账程序，以确保数据处理系统一致和准确地捕获关键数据。此外，数据治理部门还提供对数据完整性和数据可用性的额外监督。此外，我们维持灾难恢复和业务连续性计划，以便在发生自然灾害或其他灾难时提供运营支持。我们还通过购买保险来缓解某些操作风险，包括错误和遗漏以及专业责任保险。

我们不断努力改进我们的操作风险管理，包括加强风险识别、风险和控制自我评估、业务流程映射、定期控制测试和反欺诈措施，并定期向企业管理委员会报告。操作风险委员会直接向中华民国报告。根据我们的风险管理框架，已经制定了一些关键措施，通过加强对企业供应链和供应商风险管理的新举措审查和改进，加强企业风险管理和业务风险管理的监督。我们还继续改进和加强企业业务连续性计划、企业安全计划和企业事件管理报告。

治理、技术和报告方面也得到了重大改进，包括建立政策和委员会治理计划；实施治理、风险和控制系统，以管理和集成业务流程、风险、控制、评估和控制测试；以及创建企业风险概况和运营风险概况。此外，我们的企业考试管理部门标准化了我们的回答和报告，并通过监管考试、沟通和问题管理提高了我们的效力和效率。

技术风险

技术风险是指由于与技术相关的资产、基础设施、战略或流程导致可用性减少或拒绝或价值交付不足而对业务运营和客户造成不利影响的风险。我们进行了大量投资，以增强我们的技术能力，并降低过时和无支持的技术(技术债务)带来的风险。这包括更新核心银行系统，以及引入新的面向客户的数字功能。技术项目、计划和运营由变更管理框架管理，该框架评估我们业务流程中的活动和风险，以限制中断和资源限制。变更、计划和技术委员会定期审查和批准新的、扩展的或修改的产品和服务，以及新的业务线、变更计划状态和其他风险。除其他高级管理人员外，该委员会还包括首席执行官、首席财务官、首席运营官和首席运营官。该框架的创始风险和变更影响将上报给中华民国。

我们的企业和技术运营(ETO)部门也在运营层面实施了技术治理，以帮助确保安全性、稳健性、运营弹性和遵守我们的网络安全要求。ETO管理团队参与企业架构评审委员会和技术风险

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此外，该中心还将与联合国各理事会合作，解决企业标准遵守和战略协调、网络漏洞管理、报废、审计、风险和合规问题管理以及资产管理等问题。设定门槛，使这些领域的风险升级，并酌情提请中华民国及ERMC委员会注意。

网络风险

网络风险是指对本行拥有、存储或处理的数据的机密性、完整性和可用性造成不利影响的风险。企图破坏或渗透我们和我们供应商系统的次数和复杂性-有时被称为黑客、网络欺诈、网络攻击或其他类似名称-持续增长。为了打击日益复杂的网络攻击，我们不断改进检测和预防攻击的方法。我们实施了政策和程序，对员工进行了专门的培训，并将我们的监督和内部报告提升到董事会和相关委员会。此外，我们定期聘请独立的第三方网络专家来测试我们环境中的漏洞。我们还进行自己的内部模拟和桌面演练，并参加针对金融行业的演练。我们在战略层面和技术实施层面都聘请了顾问，以帮助我们更好地管理这一关键风险。网络防御和提高我们应对网络安全威胁的弹性仍然是各级管理层和我们董事会的一个关键关注点。

资本经营

概述

董事会负责批准与资本管理相关的政策。董事会已将管理我们资本风险的责任下放给资本管理委员会(“CMC”)，该委员会由首席财务官担任主席，由管理层成员组成，其主要职责是建议和执行管理我们资本管理的已批准资本政策。CMC的其他主要职责包括：

•在董事会批准的资本政策范围内设定总体资本目标，与我们的资本政策限制进行比较，监测业绩，并建议资本的变化，包括股息、普通股发行和回购、次级债务，以及主要战略的变化，以保持我们在资本充足的水平；

•保持足够的资本缓冲，以承受不利的压力事件，同时继续满足客户的借款需求，并根据对存款人和债券持有人的受信责任，为继续获得批发资金提供合理保证；以及

•审查我们的评级机构。

稳健的资本状况对实现我们的主要公司目标、持续盈利，以及提高存户和投资者的信心，都是至关重要的。我们有基本的财务目标和政策，以持续提高股东资本的风险调整回报，包括(1)保持充足的资本，以支持我们业务的当前需求和增长，(2)履行对储户和债券持有人的责任，同时通过分红和回购普通股来管理向股东的资本分配。根据国家银行法和OCC法规，某些资本交易需要得到OCC的批准。

我们继续利用压力测试作为一种重要机制，根据实际和假设的压力经济状况，为我们决定适当的资本水平提供信息，这些经济状况的严重程度与FRB公布的情景相当。资本行动的时间和金额取决于各种因素，包括我们的财务业绩、业务需求、当前和预期的经济状况、我们内部压力测试的结果，以及董事会和OCC的批准。股票可以偶尔在公开市场回购，也可以通过私下协商的交易回购。

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附表35

股东权益

(美元金额(百万美元))			十二月三十一日， 2021						十二月三十一日， 2020						金额变动						百分比变化
股东权益：
优先股			$	440					$	566					$	(126)					(22)		%
普通股和额外实收资本			1,928						2,686						(758)						(28)
留存收益			5,175						4,309						866						20
累计其他综合收益			(80)						325						(405)						NM
股东权益总额			$	7,463					$	7,886					$	(423)					(5)		%

截至2021年12月31日，总股东权益减少4.23亿美元，至75亿美元，降幅为5%。留存收益的8.66亿美元增长被普通股和额外实收资本、AOCI和优先股的大幅下降所抵消。普通股和额外的实收资本减少了7.58亿美元，主要是由于普通股回购。AOCI减少了4.05亿美元，主要是由于利率变化导致可供出售证券的公允价值下降。优先股减少1.26亿美元，原因是我们在2021年第二季度按面值赎回了我们5.75%的H系列非累积永久优先股的流通股。

资本管理行动

加权平均稀释后的流通股在2021年减少了540万股，主要是由于普通股回购。2021年期间，我们以8亿美元回购了1350万股已发行普通股，相当于截至2020年12月31日已发行普通股的8.2%。2022年1月，董事会批准了一项计划，将在2022年第一季度回购至多5000万美元的已发行普通股。2022年2月，我们以69.73美元的平均价格回购了107,559股已发行普通股，价格为750万美元。

附表36

资本分配

(单位：百万，共享数据除外)			2021						2020
资本分配：
支付的优先股息			$	29					$	34
银行优先股赎回			126						—
分配给优先股股东的总资本			155						34
支付的普通股股息			232						225
回购银行普通股			800						75
分配给普通股股东的总资本			1,032						300
分配给优先股和普通股股东的总资本			$	1,187					$	334
年底已发行普通股(千股)			159,913						163,737
加权平均稀释后已发行普通股(千股)			160,234						165,613

根据OCC的“收益限制规则”，我们支付的股息不得超过(1)当年的净收入和(2)前两年的留存收益之和，除非OCC批准宣布和支付超过该数额的股息。截至2022年1月1日，我们有11亿美元的留存净利润可供分配。

2021年下半年普通股股息为每股0.38美元，而上半年和上年为0.34美元。2021年，我们支付了2.32亿美元的共同股息，而2020年为2.25亿美元。2022年1月，董事会宣布季度股息为每股普通股0.38美元，应于

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2022年2月24日，致2022年2月17日登记在册的股东。2021年，我们还为优先股支付了2900万美元的股息，而2020年为3400万美元。

CECL

我们选择在联邦银行机构允许的情况下，按照合并财务报表附注15中的描述，逐步引入CECL的监管资本影响。2021年12月31日，CECL对监管资本产生任何不利影响的两年延期期限到期。截至2021年12月31日，这些条款的应用对我们的CET1、基于风险的一级资本、基于风险的总资本和一级杠杆资本比率没有影响，因此，在未来三年不会对我们的资本比率产生任何逐步引入的影响。

巴塞尔协议III

我们必须遵守巴塞尔协议III的资本要求，以几个监管资本比率衡量，以维持充足的资本水平。2021年12月31日，我们满足了巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求。根据我们的内部压力测试和其他资本充足率评估，我们认为我们持有的资本足以超过资本充足银行的内部和监管要求。

以下时间表显示了我们的资本比率和其他绩效比率。合并财务报表附注第6页和附注15中的监督和监管部分包含有关巴塞尔III资本要求的更多信息。

附表37

资本比率

			十二月三十一日， 2021						十二月三十一日， 2020						十二月三十一日， 2019
有形普通股权益比率1			6.5		%				7.8		%				8.5		%
有形权益比率1			7.0		%				8.5		%				9.3		%
平均股本与平均资产之比			9.0		%				10.0		%				10.8		%
巴塞尔III基于风险的资本比率：
普通股一级资本			10.2		%				10.8		%				10.2		%
第1级杠杆			7.2		%				8.3		%				9.2		%
第1级基于风险			10.9		%				11.8		%				11.2		%
基于总风险的			12.8		%				14.1		%				13.2		%
平均普通股权益回报率			14.9		%				7.2		%				11.2		%
平均有形普通股权益回报率1			17.3		%				8.4		%				13.1		%

1 有关这些比率的更多信息，请参见第22页上的“GAAP与非GAAP调整”。

截至2021年12月31日，巴塞尔III监管一级风险资本和总风险资本分别为65亿美元和77亿美元，而2020年12月31日时分别为66亿美元和79亿美元。

我们的一级杠杆率从8.3%下降到7.2%，在我们的资本充足率评估中变得更加重要。年内，存款驱动的资产负债表增长被部署到风险加权较低的资产中，导致我们的风险加权监管资本比率略有下降，一级杠杆率也有较大幅度的下降，因为这一比率的分母没有根据风险进行调整。

关键会计政策和重大估计

合并财务报表附注1概述了我们的重要会计政策。下面描述的是我们认为对我们的财务报表至关重要的某些重要会计政策。之所以选择这些关键会计政策，是因为它们影响的金额对财务报表意义重大。这些金额的任何变化，包括估计的变化，都可能对财务报表产生重大影响。我们相信，了解这些政策，以及我们在记录我们的金融交易时需要做出的相关估计，对于全面了解我们的金融交易是很重要的。

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条件。此外，在作出这些估计时，我们需要作出复杂和主观的判断，其中很多都包含高度的不确定性。以下对这些关键会计政策的讨论包括与这些政策相关的重大估计。我们已与董事会的审计委员会讨论上述每项会计政策和相关估计。

在本文件适用的情况下，我们已包括敏感性明细表和其他示例，以说明对各种金融交易进行的估计变更的影响。这些时间表和示例中的敏感性是假设的，应谨慎看待。估计的变化是基于假设的变化，不能进行简单的外推，因为假设的变化与估计金额的变化之间的关系可能不是线性的。此外，一个假设的变化可能会导致其他假设的变化，这可能会放大或抵消敏感性。

信贷损失准备

ACL包括ALLL和RULC，代表我们对截至资产负债表日期与贷款和租赁组合以及无资金贷款承诺相关的当前预期信贷损失的估计。我们证券投资组合的ACL是与贷款分开估计的。

2020年1月1日，我们采用了ASU 2016-13或CECL。采用ASU后，我们记录了用于贷款和租赁的ACL的全部金额5.26亿美元，导致税后留存收益增加到2000万美元。采用CECL对我们的证券投资组合的影响不到100万美元。

CECL津贴的计算基于定量模型和基于贷款年限的多种因素的管理层定性判断。CECL定量模型的主要假设是经济预测、合理的、可支持的预测期的长度、返回期的长度、提前还款率和投资组合的信用质量。

作为CECL会计准则的结果，ACL可能会在每个时期发生重大变化，因为根据CECL的方法，ACL受到经济预测的影响，这些预测可能会在不同时期发生重大变化。尽管我们认为，我们为ACL确定适当级别的方法充分解决了可能导致信用损失的各种组件，但流程及其要素包括可能会发生重大变化的特征。信贷相关事件的实际结果与我们的估计之间存在任何不利的差异，都可能需要额外的信贷损失拨备。

例如，如果ACL是根据基线经济情景评估的，而不是对四种情景进行概率加权，则在2021年12月31日定量确定的ACL金额将减少约8200万美元。此外，如果所有通过评级的贷款的违约风险等级的概率立即在我们的内部风险评级量表上下调一个等级，那么在2021年12月31日量化确定的ACL金额将增加约4000万美元。这些敏感性分析是假设的，只是为了表明经济预测的变化和风险等级的变化可能对ACL估计产生的潜在影响。有关估算ACL的流程和方法的更多信息，请参见合并财务报表附注6。

公允价值估计

我们以公允价值计量我们的许多资产和负债。公允价值是在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所能获得的价格。为了提高公允价值计量的一致性和可比性，GAAP建立了一个三级层次结构，将估值输入区分为(1)反映活跃市场报价的可观测输入，(2)具有可观测市场数据的报价以外的输入，以及(3)不可观测数据，如我们自己的数据或单个交易商的非约束性定价报价。

当没有可观察到的市场价格时，公允价值是使用诸如贴现现金流分析等建模技术来估计的。这些建模技术使用市场参与者在为资产或负债定价时会考虑的假设，包括关于特定估值技术中固有风险的假设，

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限制出售或使用资产的影响、资产的寿命和适用的增长率、不履行的风险以及其他相关假设。

各种公允价值技术的选择和加权可能导致公允价值高于或低于被估值项目的账面价值。在确定最能代表公允价值的金额时，可能需要作出相当大的判断。

对于按公允价值计量的资产和负债，我们的政策是在制定公允价值计量时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。在某些情况下，当基于模型的估值技术的市场可观察到的输入可能不容易获得时，我们需要对市场参与者在估计金融工具的公允价值时将使用的假设作出判断。管理层定期评估用于确定公允价值调整的模型与当前事实和情况的相关性。

市场状况的变化可能会减少报价或可观察数据的可用性。例如，资本市场的流动性减少或二级市场活动的变化可能导致无法获得可观察到的市场投入。当没有市场数据时，我们使用需要更多管理层判断的估值技术来估计适当的公允价值。

公允价值是以经常性为基础对某些资产和负债使用的，其中公允价值是主要的会计计量。根据现行会计指引，公允价值以非经常性基础计量某些资产或负债(包括为出售和OREO持有的贷款)用于减值或披露。

减值分析还涉及长期资产、商誉、核心存款和其他无形资产。如果资产的账面金额可能无法收回并超过其公允价值，则确认减值损失。在确定公允价值时，管理层使用模型，并应用前面描述的技术和假设。

AFS证券的估值使用几种方法，这些方法取决于证券的性质、当前市场信息的可用性和其他因素。处于未实现亏损状态的AFS证券每季度正式审查一次，以确定是否存在减值。如果我们打算出售已确认的证券，或者我们更有可能被要求在摊销成本基础收回之前出售该证券，我们将首先确认已确认的减值。如果我们没有出售证券的意图，而且我们很可能不会被要求在收回摊销成本基础之前出售证券，那么我们就会确定是否有任何可归因于信贷相关因素的减值。

附注1、3, 综合财务报表附注5、7和10以及第43页的“投资证券组合”包含有关使用公允价值估计的更多信息。

商誉

商誉在收购时按公允价值计入报告单位的财务报表，随后根据现行会计准则至少每年评估一次减值。我们在第四季度初进行这项年度测试，或者更经常的情况是，如果事件或情况表明我们的任何报告单位(包括商誉)的账面价值低于公允价值。特定报告单位的商誉减值测试将其公允价值与其账面价值进行比较。如果账面金额(包括商誉)很可能超过其公允价值，则必须进行额外的量化分析，以确定商誉减值的金额(如果有的话)。我们有信誉的报告单位是Amegy、CB&T和Zion Bank。

为了确定报告单位的公允价值，我们历来使用最多三种不同的量化方法的组合：西部和西南部各州的可比上市商业银行(“市值”)；在适用的情况下，对西部和西南部的商业银行进行可比收购。

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西南部各州(“交易价值”)；以及管理层对未来现金流估计的贴现现值。

这些计算中使用的关键假设可能包括：

•根据地点、规模、业务重点和构成选择可比较的上市公司；

•根据地点、规模、业务重点和构成以及交易日期，选择可进行的市场可比收购交易；

•贴现率，这是基于我们对股权资本成本的估计；

•报告单位未来收益和现金流的预测；

•对上述三种方法得出的估值给予的相对权重；以及

•与报告单位关联的控制溢价。

我们采用市值法中的控制溢价来确定报告单位的权益价值。控制权溢价代表控股股东改变我们的管理方式的能力，并可能导致报告单位作为一个整体的公允价值超过其市值。根据对我们地域范围内的历史银行收购交易的审查，以及对目标银行在宣布交易前30天的市值与交易价值的比较，我们确定报告单位的控制权溢价最高为25%是合适的。

由于估计是减值测试计算中不可或缺的一部分，这些估计的变化可能会对我们报告单位的公允价值和商誉减值金额(如果有的话)产生重大影响。估计包括经济状况，这影响了与利率和增长率、损失率和估计的权益资本成本相关的假设。对每个报告单位的公允价值估计纳入了当前的经济和市场状况，包括美联储的货币政策预期以及立法和监管变化的影响。其他可能显著影响估计的因素包括竞争力量、客户行为和自然减员、贷款损失、增长趋势、成本结构和技术的变化、股票市场价值和并购估值的变化以及行业状况的变化。

经济环境转弱、报告单位业绩下降或其他因素可能导致一个或多个报告单位的公允价值低于账面价值，从而产生商誉减值费用。此外，管理层预期之外的新法律或法规变化可能导致一个或多个报告单位的公允价值低于账面价值，从而产生商誉减值费用。任何减值费用都不会影响我们的监管资本比率、有形普通股权益比率或流动性状况。

2021年第四季度，我们进行了年度商誉减值评估，自2021年10月1日起生效。我们得出的结论是，我们的报告单位中没有一个受到损害。在2020年第四季度，我们进行了全面的定量分析，确定Zion Bank、CB&T和Amegy的公允价值分别比账面价值高出44%、28%和12%。作为定量分析的一部分，我们还对贴现率假设进行了假设敏感性分析，以评估不利变化对这一假设的影响。如果未来收益的贴现率增加100个基点，Zion Bank、CB&T和Amegy的公允价值将分别超过其账面价值39%、24%和9%。

最近的会计声明和发展

合并财务报表附注2讨论了我们将被要求采用的最近发布的会计声明。此外，还描述了我们对这些新会计声明将对我们的财务状况、经营结果或流动性产生重大影响的预期。

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第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

本项目要求的信息包括在MD&A的“利率和市场风险管理”中，从第57页开始，并在此引用作为参考。

项目8.财务报表和补充数据

管理层对财务报告内部控制的评估报告

Zion Bancorporation，N.A的管理层负责建立和维护交易法规则13a-15和15d-15所定义的对财务报告的充分内部控制。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。尽管任何内部控制系统都可能受到人为错误或故意规避所需程序的影响，但我们相信，我们的系统提供了合理的保证，确保财务交易得到适当的记录和报告，为可靠的财务报表提供了充分的基础。

我们的管理层使用了COSO发布的内部控制-综合框架(2013框架)中确立的标准来评估我们对财务报告的内部控制的有效性。

我们的管理层对截至2021年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估，并得出结论，这种财务报告内部控制是有效的。管理层已确认，我们在财务报告方面的内部控制没有重大缺陷。

独立注册会计师事务所安永会计师事务所(Ernst&Young LLP)审计了我们截至2021年12月31日的年度综合财务报表，并根据上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准发布了一份关于财务报告内部控制的认证报告(包括在本文中)。

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独立注册会计师事务所安永(Ernst&Young LLP)的报告(PCAOB ID：42)

关于财务报告内部控制的报告

致全国协会Zion Bancorporation的股东和董事会

财务报告内部控制之我见

我们已经审计了锡安银行，全国协会(“银行”)) 截至2021年12月31日的财务报告内部控制，基于特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)中确立的标准(“COSO标准”)。我们认为，根据COSO标准，截至2021年12月31日，世行在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了中国银行2021年综合财务报表，我们2022年2月24日的报告对此发表了无保留意见。

意见基础

世行管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责对随附的《管理层财务报告内部控制评估报告》中所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计对银行财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与银行保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都保持了有效。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/安永律师事务所

犹他州盐湖城

2022年2月24日

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锡安银行协会，全国协会

关于合并财务报表的报告

致全国协会Zion Bancorporation的股东和董事会

对财务报表的几点看法

我们审计了随附的Zion Bancorporation，National Association(“本行”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表，截至2021年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为“合并财务报表”)。我们认为，合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了银行在2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三年中每一年的经营结果和现金流，符合美国公认的会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PASB)的标准进行了审计(“PCAOB”)，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)中确立的标准，截至2021年12月31日的银行财务报告内部控制，我们2022年2月24日的报告对此发表了无保留意见。

采用ASU 2016-13

如合并财务报表附注1所述，由于采用ASU 2016-13，银行在2020年改变了信贷损失的核算方法。金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量.

意见基础

这些财务报表由世行管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对世行的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与银行保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指已传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目和披露提供单独的意见。

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贷款和租赁损失准备

对该事项的描述			截至2021年12月31日，该行的贷款和租赁组合以及相关的贷款和租赁损失拨备(ALLL)分别为509亿美元和5.13亿美元。截至2021年12月31日的年度，贷款和租赁损失拨备为2.58亿美元。 ALLL代表银行对截至综合资产负债表日期的贷款和租赁组合的合同剩余期限内当前预期信贷损失的估计。管理层的ALLL估计包括基于对历史损失经验的统计分析的定量计算，这些损失经验取决于加权经济情景和合理时期内预测的其他贷款水平特征，使用合理经济预测期以外时期的历史损失经验估计的损失(统称为量化部分)，加上基于定量分析中未充分考虑的因素将ALLL提高到管理层认为合适的水平的定性调整。历史损失经验的统计分析来自用于确定ALLL数量部分的信用损失模型。管理层需要判断，以确定经济情景的权重以及定性调整对ALLL的影响程度。 审计管理层对ALL的估计是复杂的，因为用于衡量经济情景的判断，以及确定各种风险因素的影响程度所涉及的判断，这些风险因素用于对ALL进行定性调整。
我们是如何在审计中解决这一问题的			我们获得了理解，评估了设计，并测试了控制措施的操作有效性，这些控制措施在确定经济情景的权重和确定对世行ALLL的定性调整的影响时，解决了重大错报的风险。我们测试了对世行所有贷款治理过程、模型开发和模型风险管理的控制，因为它们与所有贷款过程中使用的信用损失模型有关。这类测试包括测试对模型治理的控制、对模型输入数据的控制、对模型计算准确性的控制以及对关键管理会议的观察，在这些会议上，经济情景的权重和定性调整的幅度都得到了审查和批准。
			为了测试经济情景权重的合理性，我们的程序包括了解所使用的预测经济情景，包括将经济情景与第三方公布的数据和根据市场信息开发的经济情景达成一致，以及评估管理层的方法，包括经济情景加权过程。我们还对经济情景的权重进行了分析程序和敏感性分析，并寻找和评估了证实或反驳这些权重的信息。
			关于已确定并纳入衡量ALLL的定性调整的完整性，我们评估了信用损失模型中的不精确性以及与影响特定投资组合细分和投资组合特征的环境变化相关的新兴风险的潜在影响。我们还通过将重要的输入和基础数据与内部和外部来源达成一致，评估和测试了定性调整中使用的内部和外部数据。
			此外，我们将得到的ALLL与同业银行数据进行了比较。我们评估了ALLL估计的总额是否与银行的历史亏损信息、信用质量统计数据和宏观经济金融状况的公开可观察指标一致，以及ALLL总额是否反映了截至合并资产负债表日期的贷款和租赁组合的当前预期亏损。

/s/ 安永律师事务所

自2000年以来，我们一直担任世行的审计师。

犹他州盐湖城

2022年2月24日

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合并资产负债表

(百万股，千股股)			十二月三十一日，
			2021						2020
资产
现金和银行到期款项			$	595					$	543
货币市场投资：
有息存款			10,283						1,074
联邦基金出售和证券转售协议			2,133						5,765
投资证券：
持有至到期，按摊销成本计算(公允价值#美元443及$640)			441						636
可供出售，公允价值			24,048						15,731
按公允价值计算的贸易账户			372						266
总投资证券			24,861						16,633
持有待售贷款			83						81
贷款和租赁，扣除非劳动收入和费用后的净额			50,851						53,476
贷款和租赁损失拨备减少			513						777
贷款，扣除津贴后的净额			50,338						52,699
其他无息投资			851						817
办公场所、设备和软件，网络			1,319						1,209
商誉和无形资产			1,015						1,016
拥有的其他房地产			8						4
其他资产			1,714						1,638
总资产			$	93,200					$	81,479
负债和股东权益
存款：
无息需求			$	41,053					$	32,494
计息：
储蓄和货币市场			40,114						34,571
时间			1,622						2,588
总存款			82,789						69,653
联邦基金和其他短期借款			903						1,572
长期债务			1,012						1,336
无资金支持的贷款承诺储备金			40						58
其他负债			993						974
总负债			85,737						73,593
股东权益：
优先股，无面值；授权的4,400股票			440						566
普通股($0.001面值；授权350,000已发行和已发行的股票151,625和164,090股份和额外实收资本)			1,928						2,686
留存收益			5,175						4,309
累计其他综合收益			(80)						325
股东权益总额			7,463						7,886
总负债和股东权益			$	93,200					$	81,479

请参阅合并财务报表附注。

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合并损益表

(百万，不包括股票和每股金额)			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
利息收入：
贷款利息和手续费			$	1,935					$	2,050					$	2,289
货币市场投资的利息			21						14						32
证券利息			311						304						362
利息收入总额			2,267						2,368						2,683
利息支出：
存款利息			30						105						254
短期和长期借款利息			29						47						157
利息支出总额			59						152						411
净利息收入			2,208						2,216						2,272
信贷损失拨备：
贷款损失准备金			(258)						385						37
为无资金来源的贷款承诺拨备			(18)						29						2
信贷损失准备金总额			(276)						414						39
扣除信贷损失拨备后的净利息收入			2,484						1,802						2,233
非利息收入：
商业账户手续费			134						125						121
卡费			95						82						92
零售和商业银行手续费			74						68						78
与贷款有关的费用和收入			95						109						75
资本市场和外汇手续费			73						77						78
财富管理费			50						44						40
其他与客户有关的费用			54						44						41
与客户相关的费用			575						549						525
公允价值与非套期保值衍生收益(亏损)			14						(6)						(9)
股息和其他收入			43						24						43
证券收益，净额			71						7						3
非利息收入总额			703						574						562
非利息支出：
薪金和员工福利			1,127						1,087						1,141
入住率，净额			131						130						133
家具、设备和软件，网			128						127						135
其他房地产费用，净额			—						1						(3)
信贷相关费用			26						22						20
专业和法律服务			68						52						47
广告			19						19						19
FDIC保费			25						25						25
其他			217						241						225
总非利息费用			1,741						1,704						1,742
所得税前收入			1,446						672						1,053
所得税			317						133						237
净收入			1,129						539						816
优先股股息			(29)						(34)						(34)
适用于普通股股东的净收益			$	1,100					$	505					$	782
年内已发行加权平均普通股：
基本股份(千股)			159,913						163,737						175,984
稀释股份(千股)			160,234						165,613						186,504
普通股每股净收益：
基本信息			$	6.80					$	3.06					$	4.41
稀释			6.79						3.02						4.16

请参阅合并财务报表附注。

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综合全面收益表

(单位：百万)			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
净收入			$	1,129					$	539					$	816
其他综合收益(亏损)，税后净额：
投资证券未实现持有净收益(亏损)			(336)						229						257
其他无息投资未实现净收益(亏损)			3						1						(9)
衍生工具未实现持有净收益(亏损)			(26)						76						33
衍生工具收益确认利息收入减少(增加)的重新分类调整			(46)						(36)						5
退休金和退休后			—						12						7
其他综合收益(亏损)，税后净额			(405)						282						293
综合收益			$	724					$	821					$	1,109

请参阅合并财务报表附注。

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合并股东权益变动表

(以百万为单位，股票除外 和每股金额)			择优 库存						普通股												累计实收资本						留存收益						累计 其他 综合收益(亏损)						总计 股东权益
									股票 (单位：千)						金额
2018年12月31日的余额			$	566					187,554						$	—					$	3,806					$	3,456					$	(250)					$	7,578
净收入																											816												816
累计效果调整，采用ASU 2017-08，购买的可赎回债务证券的溢价摊销																											(3)												(3)
其他综合收益，税后净额																																	293						293
回购银行普通股									(23,531)												(1,102)																		(1,102)
行使认股权证所发行的净股份									8
员工计划和相关税收优惠项下的净活动									1,026												31																		31
优先股股息																											(34)												(34)
普通股股息，$1.28每股																											(226)												(226)
2019年12月31日的余额			566						165,057						—						2,735						4,009						43						7,353
净收入																											539												539
累积效应调整，采用ASU 2016-13，信贷损失：金融工具信贷损失的计量																											20												20
其他综合收益，税后净额																																	282						282
回购银行普通股									(1,686)												(76)																		(76)
行使认股权证所发行的净股份									1
员工计划和相关税收优惠项下的净活动									718												27																		27
优先股股息																											(34)												(34)
普通股股息，$1.36每股																											(225)												(225)
2020年12月31日的余额			566						164,090						—						2,686						4,309						325						7,886
净收入																											1,129												1,129
其他综合亏损，税后净额																																	(405)						(405)
回购银行普通股									(13,521)												(800)																		(800)
优先股赎回			(126)																		3						(3)												(126)
员工计划和相关税收优惠项下的净活动									1,056												39																		39
优先股股息																											(29)												(29)
普通股股息，$1.44每股																											(232)												(232)
递延薪酬变动																											1												1
2021年12月31日的余额			$	440					151,625						$	—					$	1,928					$	5,175					$	(80)					$	7,463

请参阅合并财务报表附注。

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合并现金流量表

(单位：百万)			截至十二月三十一日止的年度，
			2021						2020						2019
经营活动的现金流
净收入			$	1,129					$	539					$	816
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
信贷损失准备金			(276)						414						39
折旧及摊销			(14)						86						188
基于股份的薪酬			28						26						27
递延所得税费用(福利)			32						(58)						(2)
证券交易净减少(增加)			(107)						(83)						(76)
持有待售贷款净减少(增加)			14						(10)						(84)
其他负债的变动			13						57						(14)
其他资产的变动			(78)						(223)						(179)
其他，净额			(112)						(29)						(18)
经营活动提供的净现金			629						719						697
投资活动的现金流
货币市场投资净减少(增加)			(5,577)						(5,611)						852
持有至到期的投资证券的到期日和偿还期所得收益			457						386						391
购买持有至到期的投资证券			(262)						(430)						(209)
投资证券的销售收益、到期收益和偿付收益 可供出售			4,748						4,339						3,105
购买可供出售的投资证券			(13,647)						(6,151)						(1,864)
贷款和租赁净变动			2,814						(4,687)						(1,957)
买卖其他无息投资			63						79						172
购置房舍和设备			(206)						(171)						(117)
其他，净额			31						42						2
投资活动提供(用于)的现金净额			(11,579)						(12,204)						375
融资活动的现金流
存款净增量			13,136						12,568						2,984
借入短期资金净变化			(669)						(481)						(3,600)
优先股赎回支付的现金			(126)						—						—
偿还长期债务			(286)						(429)						—
发行长期债券所得款项			—						—						992
回购银行普通股			(800)						(76)						(1,102)
发行普通股所得款项			21						8						14
普通股和优先股支付的股息			(261)						(259)						(260)
其他，净额			(13)						(8)						(9)
融资活动提供(用于)的现金净额			11,002						11,323						(981)
现金净增(减)和银行应缴款项			52						(162)						91
年初银行的现金和到期款项			543						705						614
现金和银行年底到期			$	595					$	543					$	705
支付利息的现金			$	81					$	195					$	401
缴纳所得税的现金净额			442						169						233
非现金活动摘要如下：
为投资而持有的贷款转移到其他拥有的房地产			25						4						12
为投资而持有的贷款重新分类为为出售而持有的贷款，净额			120						(11)						85

请参阅合并财务报表附注。

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北卡罗来纳州锡恩斯银行(Zion Bancorporation，N.A.)

合并财务报表附注

2021年12月31日

1.重要会计政策摘要

业务

Zion Bancorporation，National Association(“Zion Bancorporation，N.A.”，“The Bank”，“WE”，“Our，”us“)是一家总部设在犹他州盐湖城的银行。我们在香港提供广泛的银行产品及相关服务。11西部和西南部各州通过七独立管理的附属机构：犹他州、爱达荷州和怀俄明州的Zion银行；加州银行和信托公司(“CB&T”)；德克萨斯州的Amegy银行(“Amegy”)；亚利桑那州国民银行(“NBAZ”)；内华达州立银行(“NSB”)；科罗拉多州和新墨西哥州的Vectra银行(“Vectra”)；以及华盛顿商业银行(“TCBW”)，它在华盛顿以该名称和在

财务报表列报基础和合并原则

合并财务报表包括我们的账目和我们持有多数股权的合并子公司的账目。我们有能力对各被投资方的经营和财务政策施加重大影响的未合并投资采用权益会计方法核算。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中取消。以代理或受托身份持有的资产不包括在合并财务报表中。

综合财务报表是根据美国(下称“美国”)编制的。公认会计原则(“公认会计原则”)和金融服务业的通行做法。对GAAP的引用，包括财务会计准则委员会(“FASB”)颁布的准则，是根据“会计准则汇编”(“ASC”)的章节作出的。

在编制综合财务报表时，我们必须做出影响财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。在适用的情况下，上一年度的金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新分类不影响净收入或股东权益。

我们评估了2021年12月31日至随附财务报表发布之日之间发生的事件，没有需要在合并财务报表中确认或在随附附注中披露的重大事件。正如“合并财务报表附注”附注13所述，我们赎回3.352022年2月4日的优先票据。

可变利息实体

当我们成为可变利益实体(“VIE”)的主要受益人时，该实体即被合并。目前的会计准则要求持续分析，以确定VIE的主要受益者。在我们开始参与时，以及之后定期考虑我们参与的所有实体的合并结论。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的财务报表中没有合并的VIE。

现金流量表

为了在合并现金流量表中列报，“现金和现金等价物”被定义为包括在合并资产负债表中的现金和银行应付金额。

公允价值估计

我们以公允价值计量我们的许多资产和负债。公允价值是在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。为了提高公允价值计量的一致性和可比性，GAAP建立了一个层次结构，以确定公允价值计量的优先顺序

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三个层次之间的估值投入。我们优先考虑活跃市场的报价，并在可能的情况下最大限度地减少对不可观察到的投入的依赖。当没有可观察到的市场价格时，使用需要专业判断的建模技术来估计公允价值，以估计适当的公允价值。这些估值技术使用市场参与者在为资产或负债定价时会考虑的假设，包括对资产出售或使用的限制的影响、资产的寿命和适用的增长率、不履行的风险以及其他相关假设。市场状况的变化可能会减少报价或可观察数据的可用性。有关使用公允价值估计的进一步信息，请参阅“合并财务报表附注”附注3。

证券转售协议

证券转售协议是指隔夜和定期协议，其中大部分在30几天。这些协议通常被视为抵押融资交易，并按收购证券的金额加上应计利息列账。我们或在某些情况下由第三方代表我们取得标的证券的所有权。这类证券的公允价值在整个合同期限内都受到监控，以确保资产价值保持足够的水平，以防止交易对手违约。根据合同，我们被允许出售或再担保某些证券，我们接受这些证券作为证券转售协议的抵押品。如果出售，我们返还抵押品的义务被记录为“已售出、尚未购买的证券”，并作为负债计入“联邦基金和其他短期借款”。在2021年12月31日和2020年12月31日，我们持有2.010亿美元和5.7合同允许我们分别出售或回购的10亿美元证券。安全转售协议平均为$2.12021年和2020年期间均为10亿美元，在同一时间段的任何月末的最高未偿还金额为$3.610亿美元和6.4分别为10亿美元。

投资证券

我们根据投资证券的用途和持有期对其进行分类。出售证券的收益或损失使用特定的识别方法确认，并计入非利息收入。

持有至到期(“HTM”)债务证券按摊销成本列账，购买折扣或溢价在证券的合同期限内增加或摊销为利息收入。我们有意愿和能力持有这样的证券，直到到期。对于HTM证券，ACL的评估与附注6中所述的以摊余成本计入的贷款的评估方法一致。

可供出售证券(“AFS”)按公允价值计量，一般由为投资而持有的债务证券组成。AFS证券的未实现收益和亏损(税后)记为其他全面收益(“OCI”)的一个组成部分。处于未实现亏损状态的AFS证券每季度正式审查一次，以确定是否存在减值。如果我们打算出售已确认的证券，或者我们更有可能被要求在摊销成本基础收回之前出售该证券，我们将确认已确认的减值。如果我们有持有证券的意图和能力，我们会对其进行分析，以确定是否存在可归因于信用相关因素的减值。如果确定存在信用减值，则我们测量信用损失的金额，并确认信用损失的拨备。评估证券减值的过程、方法和考虑的因素将在附注5中进一步说明。

交易证券按公允价值计量，由为短期升值或其他交易目的而购买的证券组成。已实现和未实现损益计入交易收入，计入损益表“资本市场和外汇手续费”项目。

有关按公允价值计量我们的投资证券的进一步信息，请参阅附注3。

租契

所有租期超过12个月的租约均报告为租赁负债，并附有相应的使用权(“ROU”)资产。我们将营业租赁和融资租赁的ROU资产分别列示在合并资产负债表的“其他资产”和“房舍、设备和软件净额”中。对这些人的相应责任

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租赁包括“其他负债”和“长期债务”。有关租赁会计的进一步信息，请参阅附注8。

贷款

贷款按未偿还本金、扣除非劳动收入、未摊销购买溢价和折扣以及扣除递延贷款手续费和成本后的净额报告，这些费用在贷款有效期内按利息方法摊销为利息收入。

在发起时，我们决定贷款是为投资而持有还是为出售而持有。我们随后可能会改变我们对一笔或一组贷款的意图，并对它们进行适当的重新分类。持有待售贷款以总成本或公允价值中较低者为准。当成本超过公允价值时，根据重新分类时的审查记录估值减值，并在重新分类后定期计入估值减值。损益按销售收入和账面价值的差额计入非利息收入的“贷款相关费用和收入”。

我们对贷款的整个生命周期进行评估，看是否有信用恶化的迹象，这可能会影响贷款状态、风险评级，并可能影响贷款的会计处理。贷款状态类别包括合同付款逾期、应计或非应计和重组，包括问题债务重组(“TDR”)。我们的贷款会计政策和我们对相关信贷损失拨备(“ACL”)的估计将在附注6中进一步说明。

在正常业务过程中，我们可以根据参与协议联合部分贷款或转让部分贷款，以管理信用风险和我们的投资组合集中度。我们对贷款参与进行评估，以确定它们是否符合适当的会计指导，才有资格成为销售人员。某些购买的贷款需要单独的会计程序，附注6中也有描述。

信贷损失准备

ACL由贷款和租赁损失拨备(ALLL)和无资金支持的贷款承诺准备金(“RULC”)组成，代表我们对截至资产负债表日与贷款和租赁组合相关的当前预期信贷损失以及无资金支持的贷款承诺的估计。

2020年1月1日，我们通过了2016-13年度会计准则更新(“ASU”)。信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量，及其后续更新，通常被称为当前预期信用损失(“CECL”)模型。CECL改变了贷款和包括HTM证券在内的额外金融资产的ACL衡量方式。债务证券的ACL是与贷款分开估计的。有关ACL评估流程的进一步讨论，请参阅注释6。

其他无息投资

这些投资包括私募股权投资(“PEI”)、风险资本证券、因各种债务和监管要求而获得的证券、银行拥有的人寿保险(“BOLI”)以及某些其他无息投资。请参阅注释3中的进一步讨论。

某些PEI和风险投资证券按权益法核算，有些按公允价值报告。公允价值变动和销售损益在非利息收入中的“证券损益，净额”项目中确认。我们已选择在没有按成本减去减值(如果有)的公允价值的情况下计量PEI，加上或减去同一发行人相同或类似投资的可观察到的价格变化，称为“计量替代方案”，此类变化也在非利息收入中确认。定期审核减值的方法是将账面价值与公允价值估计进行比较。

博利按一般账户保单的现金退回价值(“CSV”)按公允价值入账。第三方服务提供这些价值。

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场所、设备和软件

房舍、设备和软件按累计折旧和摊销后的成本列报。折旧主要按直线法计算，通常计入物业估计使用年限内的营运费用。25至40对于建筑物来说，三至10家具和设备的使用年限，以及三至10几年的软件成本，包括与我们的技术计划相关的资本化成本。租赁改进按各自租约的条款(包括合理地确定将被行使的任何延期选择权)或改进的估计可用年限(以较短者为准)摊销。定期评估场所、设备和软件的损坏情况。

商誉与可确认无形资产

商誉在收购时按公允价值入账，随后每年评估减值，或在条件允许的情况下更频繁地评估减值。

企业合并

企业合并按照会计收购法核算。在最初获得控制权后，我们认识到100所有收购资产和所有承担的负债的百分比，无论拥有的百分比是多少。该等资产及负债按其估计公允价值入账，并于该等公允价值低于收购成本时记入商誉。某些交易和重组成本在发生时计入费用。来自企业合并的估计公允价值变动确认为计量期间对商誉的调整，自收购之日起不能超过一年。被收购企业的经营业绩自收购之日起计入我们的损益表。

拥有的其他房地产

拥有的其他房地产(“OREO”)主要包括通过部分或全部偿还贷款义务而获得的商业和住宅房地产。金额最初按公允价值(减去任何销售成本)根据转让时的物业评估入账，其后按成本或公允价值(减去任何销售成本)中较低者入账。

衍生工具

我们使用掉期和买卖期权等衍生工具，作为我们整体利率风险管理策略的一部分。衍生品是用于管理我们的整体资产和负债的重要工具，其敏感性保持在管理层规定的利率风险门槛之内。它们的使用使我们能够调整和调整我们自然出现的固定和浮动利率资产和负债的组合，通过综合将可变利率资产转换为固定利率资产或将固定利率融资工具综合转换为浮动利率来管理利息收入波动。

我们还与我们的商业银行客户一起执行利率和短期外币衍生品工具，以促进他们的风险管理策略。这些衍生品是通过与第三方签订抵销衍生品来对冲的，这样我们就可以最大限度地减少此类交易带来的净风险敞口。我们按公允价值记录所有衍生品，并将其计入合并资产负债表中的“其他资产”或“其他负债”。衍生品价值变动的会计处理取决于交易是否已被指定，是否有资格进行套期保值会计。未被指定为套期保值的衍生品通过收益报告并按公允价值计量。有关更多信息，请参见注释7。

在合格套期保值关系中指定的衍生品

我们将套期保值会计应用于某些出于风险管理目的而执行的衍生品，主要是利率风险。要符合套期保值会计的资格，衍生品必须在降低与被套期保值敞口相关的风险方面非常有效，并且套期保值关系必须被正式记录下来。我们主要使用回归分析来评估每个套期保值关系的有效性，除非套期保值符合其他评估有效性的方法(例如，捷径或关键条款匹配)，无论是在开始时还是在持续的基础上都是如此。出于会计目的，我们将衍生品指定为公允价值和现金流对冲，这些对冲可能是我们整体利息风险敏感性管理的一个重要方面。随着时间的推移，我们可能会增加额外的对冲策略。有关指定为套期保值工具的衍生工具的会计处理详情，请参阅附注7。

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承诺书和信用证

在正常业务过程中，我们签订贷款承诺、商业信用证和备用信用证。此类金融工具在获得资金时记入财务报表。与这些承诺相关的信用风险的评估方式与ALLL类似。RULC在合并资产负债表的“其他负债”中单独列示。

收入确认

当承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时，非利息收入和与客户的合同收入被确认，金额反映了我们预期有权换取这些商品或服务的对价。有关我们如何确认与客户的合同收入的详细信息，请参阅附注17。

基于股份的薪酬

基于股票的薪酬通常包括授予员工和非员工董事的股票期权、限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)以及其他奖励。我们根据相关股票奖励的授予日期价值在损益表中确认补偿费用。请参阅附注19中的进一步讨论。

所得税

递延税项资产(“DTA”)和负债(“DTL”)是根据财务报表资产和负债额及其各自的计税基础之间的临时差异确定的，并使用颁布的税法和税率进行计量。税率变化对直接纳税所得额和直接纳税所得额的影响，在包括颁布日期在内的期间确认为收入。只要管理层认为它们更有可能实现，DTA就会得到认可。不确定税收状况的未确认税收优惠主要与技术举措的税收抵免有关。有关所得税和不确定税种的未确认税收优惠的进一步讨论，请参见附注20。

普通股每股净收益

每股普通股净收益是基于适用于普通股股东的净收益，即扣除优先股股息后的净收益。每股普通股的基本净收益是根据每一年的加权平均已发行普通股计算的。有权获得不可没收股息的未授予股票奖励被视为参与证券，并包括在基本每股收益的计算中。稀释后的每股普通股净收益是基于每一年的加权平均已发行普通股，包括普通股等价物。股票期权、限制性股票、RSU和认股权证使用库存股方法或两类法中稀释程度较高的一种方法转换为普通股等价物。稀释后每股普通股净收益不包括具有反摊薄作用的普通股等价物。请参阅附注21中的进一步讨论。

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2.    最近的会计声明

最近没有任何会对我们的财务报表或业务产生重大影响的会计声明和发展。

3.    公允价值

公允价值计量

公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格(退出价格)，公允价值被定义为在计量日为资产或负债在本金或最有利市场上进行有序交易而收到的交换价格或支付的转移负债的交换价格。为了衡量公允价值，已经建立了一个层次结构，要求一个实体最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。此层次结构使用以下三个投入级别来衡量资产和负债的公允价值：

第1级-我们有能力进入的相同资产或负债在活跃市场的报价；

第2级-第1级以外的可观察投入，包括活跃市场中类似资产或负债的报价、不太活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、用于资产或负债估值的报价以外的可观测投入，以及主要通过相关性或其他方式从可观测市场数据中得出或得到可观测市场数据证实的投入；以及

第3级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，用于其价值由定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定的金融工具，以及其公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。

公允价值分级中对公允价值计量进行分类的级别是根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低级别输入确定的。在没有被迫或无序出售的证据的情况下，市场活动被推定为有序的。适用的会计准则排除了由于实体持有的证券数量而使用阻塞因素或流动性调整的可能性。

当公允价值是会计的主要计量时，我们按公允价值经常性地计量某些资产和负债。公允价值在非经常性基础上用于计量某些资产，例如采用成本或公允价值较低的会计方法和确认资产减值。在为某些金融工具提供必要的披露时，也使用公允价值。

公允价值政策和程序

我们有各种政策、流程和控制措施，以确保公允价值得到合理的开发、审查和批准使用。其中包括由执行管理层组成的证券估值委员会，该委员会按季度审查和批准公允价值计量的关键组成部分，包括第3级计量的关键估值假设。模型风险管理小组负责模型验证(包括内部模型)，并制定重新验证的政策和程序，包括重新验证的时间。

第三方服务提供商

我们使用第三方定价服务来衡量公允价值98我们AFS二级证券的%。其他AFS二级证券的公允价值计量通常使用由市场数据证实的投入，并包括标准贴现现金流分析。

对于二级证券，第三方定价服务持续提供文档，提供市场数据，包括详细的定价信息和市场参考数据。这些文件包括基准收益率、报告的交易、经纪-交易商报价、发行人价差、双边市场、基准证券、出价、报价和参考数据，包括来自供应商交易平台的信息。我们会根据需要审查、测试和验证此信息。

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以下描述了指定金融工具的层级指定、评估方法和关键输入，以经常性地计量公允价值：

可供出售

美国财政部、机构和公司

美国国库券是在第1级以下使用可获得的报价市场价格计量的。美国机构和公司是在第2级以下计量的，在计量公允价值时使用了可观察到的市场投入。

市政证券

市政证券在计量公允价值时使用可观察到的市场投入在第2级以下计量。

其他债务证券

其他债务证券使用类似证券的报价进行计量，并归类于第2级。

交易账户

交易账户中的证券一般在第二级以下计量。

持有至到期

HTM证券以摊余成本列账，但为了披露目的，使用第三方定价服务或内部模型以公允价值计量。内部模型使用可观察到的市场收益率作为输入。

银行拥有的人寿保险

博利是根据保单的社会保障价值(CSV)在2级以下衡量的。几乎所有的保单都是一般账户保单，CSV基于我们对保险公司资产的索赔。保险公司的投资主要包括固定收益证券，包括投资级公司债券和各种抵押贷款工具。管理层定期审查其BOLI投资业绩，包括对保险提供商的集中。

私募股权投资

按公允价值经常性列账的PEI通常在第3级下计量。有时，PEI可能会公开交易，并在第1级下计量。这些PEI大多由我们的小企业投资公司(SBIC)持有，属于早期风险投资。这些投资至少每季度由证券估值委员会(Securities Value Committee)审查一次，每当发生新一轮融资时。这些投资中的某些可以用经营业绩的倍数来衡量。股权投资委员会(Equity Investments Committee)由熟悉投资的高管组成，定期审查财务信息，包括可获得的经审计的财务报表。

可以使用某些估值分析，包括当前和预期的财务业绩、最近的融资活动、经济和市场状况、市场可比公司、市场流动性、销售限制和其他因素。个人投资预期业绩的重大变化将导致该投资的公允价值计量发生变化。这些投资的赎回适用某些限制。请参阅注释5和16中的其他讨论。

农业贷款服务

我们为联邦农业抵押公司(“FAMC”)批准和资助的农业贷款提供服务，并根据与FAMC就其拥有的贷款达成的协议提供这项服务。维修资产按公允价值计量，公允价值代表我们使用贴现现金流量法对根据第3级计量的未来现金流量现值的预测。

仅限利息的条带

纯利息条带是美国小企业管理局(SBA)贷款池证券化的副产品。当SBA 7(A)贷款的担保部分汇集在一起时，可在

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合并过程。该资产的公允价值是指使用贴现现金流量法在第3级下计量的未来现金流量的现值。

递延薪酬计划资产

递延补偿计划中的投资资产由注册投资公司的股份组成。这些共同基金的估值低于第1级，按市场报价计算，这代表该计划在期末持有的股票的资产净值(“资产净值”)。

衍生品

衍生品是根据它们的分类来衡量的，要么是交易所交易的，要么是场外交易的。交易所交易的衍生品，包括外币兑换合约，通常都是在1级以下衡量，因为它们是在活跃的市场上交易的。场外衍生工具(主要由利率掉期和期权组成)一般按第2级计量，因为相关公允价值是从利用可观察到的市场投入的第三方服务获得的。可观察到的市场输入包括收益率曲线、汇率、大宗商品价格、期权波动率、交易对手信用风险以及其他相关数据。估值包括信用估值调整(“CVA”)，以反映我们和我们交易对手的不履行风险。CVA通常是通过将信用利差应用于衍生品的总预期风险敞口(扣除任何抵押品)来确定的。

卖出的证券，尚未购买的证券

包括在资产负债表上的“联邦基金和其他短期借款”中的已售出、尚未购买的证券，按一级市场报价计量。如果没有相同证券的市场价格，则使用类似证券第二级以下的报价。

按公允价值层次进行量化披露

在经常性基础上按公允价值按类别计量的资产和负债摘要如下：

(单位：百万)			2021年12月31日
			1级						2级						3级						总计
资产
投资证券：
可供销售：
美国财政部、机构和公司			$	134					$	22,144					$	—					$	22,278
市政证券									1,694												1,694
其他债务证券									76												76
可供销售总额			134						23,914						—						24,048
交易账户			14						358												372
其他无息投资：
银行人寿保险									537												537
私募股权投资1			35												66						101
其他资产：
农业贷款还本付息条带															12						12
递延薪酬计划资产			138																		138
衍生品：
指定为套期保值的衍生工具									10												10
未被指定为套期保值的衍生品									209												209
总资产			$	321					$	25,028					$	78					$	25,427
负债
卖出的证券，尚未购买的证券			$	254					$	—					$	—					$	254
其他负债：
衍生品：
未被指定为套期保值的衍生品									51												51
总负债			$	254					$	51					$	—					$	305

11级PEI与我们现在公开交易的SBIC投资部分有关。

(单位：百万)			2020年12月31日
			1级						2级						3级						总计
资产
投资证券：
可供销售：
美国财政部、机构和公司			$	192					$	13,944					$	—					$	14,136
市政证券									1,420												1,420
其他债务证券									175												175
可供销售总额			192						15,539						—						15,731
交易账户			111						155												266
其他无息投资：
银行人寿保险									532												532
私募股权投资															80						80
其他资产：
农业贷款还本付息条带															16						16
递延薪酬计划资产			120																		120
衍生品：
指定为套期保值的衍生工具									3												3
未被指定为套期保值的衍生品									415												415
总资产			$	423					$	16,644					$	96					$	17,163
负债
卖出的证券，尚未购买的证券			$	61					$	—					$	—					$	61
其他负债：
衍生品：
未被指定为套期保值的衍生品									38												38
总负债			$	61					$	38					$	—					$	99

第3级公允价值计量的前滚

下表列出了使用第3级投入按公允价值经常性计量的资产和负债的前滚：

			3级仪器
			2021年12月31日												2020年12月31日
(单位：百万)			私 股权 投资						AG贷款还本付息条带						私 股权 投资						AG贷款还本付息条带
年初余额			$	80					$	16					$	107					$	18
未实现证券收益(亏损)，净额			71						—						(23)						—
其他非利息收入(费用)			—						(3)						—						(1)
购买			17						—						10						—
销售投资成本			(24)						—						(14)						—
赎回和还款			—						(1)						—						(1)
转出1			(78)						—						—						—
年终余额			$	66					$	12					$	80					$	16

1代表SBIC投资从3级转移到1级，因为它们现在是公开交易的。

第3级工具的前滚在损益表中包括以下已实现损益：

(单位：百万)			年终 十二月三十一日，
			2021						2020
证券收益(亏损)，净额			$	31					$	18

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非经常性公允价值计量

资产负债表中包括下列在非经常性基础上进行公允价值变动计量的资产：

(单位：百万)			2021年12月31日的公允价值																								从以下方面获得(损失) 截至2021年12月31日的公允价值变动年度
			1级						2级						3级						总计
抵押品依赖型贷款			$	—					$	2					$	—					$	2					$	(3)

(单位：百万)			2020年12月31日的公允价值																								从以下方面获得(损失) 截至2020年12月31日的公允价值变动年度
			1级						2级						3级						总计
私募股权投资			$	—					$	—					$	1					$	1					$	(1)
抵押品依赖型贷款			—						14						—						14						(14)
拥有的其他房地产			—						1						—						1						(2)
总计			$	—					$	15					$	1					$	16					$	(17)

以前的公允价值可能不是截至所示日期的最新公允价值，而是截至公允价值变动发生的最近日期。因此，账面价值可能不等于当前的公允价值。

按成本价携带的PEI为$182021年12月31日为百万美元，8截至2020年12月31日，这一数字为100万。其他按成本列账的无息投资为$。92百万美元和$109截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为100万美元，其中包括美联储和联邦住房贷款银行(FHLB)的股票。使用权益法核算的PEI为$。83百万美元和$612021年12月31日和2020年12月31日分别为100万。

依赖抵押品的贷款以抵押品的摊销成本或公允价值中的较低者计量。奥利奥最初根据转让时的抵押品评估以公允价值计量，随后以成本或公允价值(减去任何销售成本)中的较低者计量。抵押品依赖型贷款和OREO的公允价值计量基于第三方评估，这些评估利用一种或多种估值技术(收入法、市场法和/或成本法)。对计算公允价值的任何调整都是基于最近完成和验证的第三方评估、第三方评估服务、自动评估服务或我们的知情判断进行的。当在资产负债表日起90天内无法获得上述任何方法的价值时，自动估值服务可能主要用于住宅物业。这些服务使用基于市场、经济和人口统计价值的模型。

某些金融工具的公允价值

以下为若干金融工具的账面价值及估计公允价值摘要：

			2021年12月31日																		2020年12月31日
(单位：百万)			携带 价值						公允价值						水平						携带 价值						公允价值						水平
金融资产：
持有至到期的投资证券			$	441					$	443					2						$	636					$	640					2
扣除津贴后的贷款和租赁(包括为出售而持有的贷款)			50,421						50,619						3						52,780						53,221						3
财务负债：
定期存款			1,622						1,624						2						2,588						2,603						2
长期债务			1,012						1,034						2						1,336						1,346						2

该摘要不包括账面价值接近公允价值的金融资产和负债，以及按公允价值按经常性原则记录的金融工具。账面价值接近公允价值的金融工具包括现金和银行到期、货币市场投资、活期、储蓄和货币市场存款、购买的联邦基金和其他短期借款以及证券回购协议。活期存款、储蓄存款和货币市场存款的估计公允价值是

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报告日期的需求。使用账面价值是因为账户没有规定的到期日，客户有能力立即提取资金。定期存款、外国存款及任何其他短期借款按公允价值计量，方法是使用伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)收益率曲线将未来现金流贴现至给定到期日。长期债务根据实际市场交易(即资产价值)按公允价值计量，或使用经信贷利差调整的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)收益率曲线对到期现金流进行贴现。

对于按摊余成本计量的贷款，为披露目的，公允价值是通过使用适用的收益率曲线贴现未来现金流量来估计的，该收益率曲线由分析最近贷款来源并结合贷款固有的流动性溢价得出的系数调整。然后，这些未来现金流将减去贷款组合中估计的贷款年限总信贷损失(即在CECL模型下的贷款和租赁损失拨备)。用于衡量HTM证券公允价值的方法已在前面描述过。

这些公允价值披露代表我们基于相关市场信息的最佳估计。公允价值估计基于对当前经济状况、未来预期损失经验、各种工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计属主观性质，涉及不明朗因素和重大判断事项，不能准确厘定。这些方法和假设的改变将对估计产生重大影响。

4.    抵销资产和负债

资产负债表中选定金融工具的毛信息和净信息如下：

						2021年12月31日
(单位：百万)																								资产负债表中未抵销的总额
描述						已确认的总金额						资产负债表中的总金额抵销						资产负债表中列示的净额						金融工具						收到/质押的现金抵押品						净额
资产：
联邦基金出售和证券转售协议						$	2,133					$	—					$	2,133					$	—					$	—					$	2,133
衍生品(包括在其他资产中)						219						—						219						(16)						(7)						196
总资产						$	2,352					$	—					$	2,352					$	(16)					$	(7)					$	2,329
负债：
联邦基金和其他短期借款						$	903					$	—					$	903					$	—					$	—					$	903
衍生工具(包括在其他负债中)						51						—						51						(16)						(1)						34
总负债						$	954					$	—					$	954					$	(16)					$	(1)					$	937

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						2020年12月31日
(单位：百万)																								资产负债表中未抵销的总额
描述						已确认的总金额						资产负债表中的总金额抵销						资产负债表中列示的净额						金融工具						收到/质押的现金抵押品						净额
资产：
联邦基金出售和证券转售协议						$	6,457					$	(692)					$	5,765					$	—					$	—					$	5,765
衍生品(包括在其他资产中)						418						—						418						(4)						(3)						411
总资产						$	6,875					$	(692)					$	6,183					$	(4)					$	(3)					$	6,176
负债：
联邦基金和其他短期借款						$	2,264					$	(692)					$	1,572					$	—					$	—					$	1,572
衍生工具(包括在其他负债中)						38						—						38						(4)						(26)						8
总负债						$	2,302					$	(692)					$	1,610					$	(4)					$	(26)					$	1,580

证券回购和逆回购(“转售”)协议根据总净额结算协议在资产负债表中抵销(如适用)。证券回购协议包括在“联邦基金和其他短期借款”中。衍生工具可根据其主要净额结算协议予以抵销；然而，出于会计目的，我们在资产负债表中按毛数列报这些项目。有关衍生工具的进一步资料，请参阅附注7。

5.    投资

投资证券

投资证券分为HTM、AFS或交易。HTM证券，管理层有意图和能力持有到到期，按摊销成本列账。摊余成本金额代表投资的原始成本，经相关摊销或任何购买溢价或折扣的增加以及任何减值损失(包括与信贷有关的减值)调整后的成本。AFS证券按公允价值列账，公允价值变动(未实现损益)报告为累计其他综合收益(“AOCI”)扣除相关税项后的净增减。交易证券按公允价值列账，损益在当期收益中确认。我们证券的账面价值不包括应计应收利息#美元。65百万美元和$542021年12月31日和2020年12月31日分别为100万。这些应收账款在合并资产负债表的“其他资产”中列示。

分类为HTM或AFS的可赎回债务证券的购买溢价按最早赎回日期的有效收益率摊销为利息收入。所有其他HTM和AFS证券的购买溢价和折扣在证券合同期限内的利息收入中确认，采用有效收益率法。当收到证券的本金预付款时，相关溢价或折价的比例将在收入中确认，因此证券剩余部分的实际收益率保持不变。附注3讨论了投资证券公允价值的估算过程。

			2021年12月31日
(单位：百万)			摊销 成本						毛收入 未实现 利得						毛收入 未实现 损失						估计数 公允价值
持有至到期
市政证券			$	441					$	4					$	2					$	443
可供出售
美国国债			155						—						21						134
美国政府机构和公司：
代理证券			833						13						1						845
机构担保的抵押贷款支持证券			20,549						108						270						20,387
美国小企业管理局贷款支持证券			938						2						28						912
市政证券			1,652						46						4						1,694
其他债务证券			75						1						—						76
可供销售总额			24,202						170						324						24,048
HTM和AFS投资证券总额			$	24,643					$	174					$	326					$	24,491

			2020年12月31日
(单位：百万)			摊销 成本						毛收入 未实现 利得						毛收入 未实现 损失						估计数 公允价值
持有至到期
市政证券			$	636					$	5					$	1					$	640
可供出售
美国国债			205						—						13						192
美国政府机构和公司：
代理证券			1,051						40						—						1,091
机构担保的抵押贷款支持证券			11,439						262						8						11,693
美国小企业管理局贷款支持证券			1,195						—						35						1,160
市政证券			1,352						68						—						1,420
其他债务证券			175						—						—						175
可供销售总额			15,417						370						56						15,731
HTM和AFS投资证券总额			$	16,053					$	375					$	57					$	16,371

到期日

以下时间表显示了截至2021年12月31日按本金合同到期日计算的投资债务证券的摊销成本和加权平均收益率。实际本金支付可能不同于合同或预期本金支付，因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。

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			2021年12月31日
			债务投资证券总额												在一年或更短的时间内到期												在一年到五年后到期												在五年到十年后到期												10年后到期
(美元金额(百万美元))			摊销成本						平均产量						摊销成本						平均产量						摊销成本						平均产量						摊销成本						平均产量						摊销成本						平均产量
持有至到期
市政证券1			$	441					3.14		%				$	29					2.71		%				$	131					3.53		%				$	170					2.81		%				$	111					3.30		%
可供出售
美国国债			155						1.28						—						—						—						—						—						—						155						1.28
美国政府机构和公司：
代理证券			833						2.06						—						—						327						1.32						284						2.41						222						2.71
机构担保的抵押贷款支持证券			20,549						1.61						—						—						396						1.36						1,381						1.56						18,772						1.62
美国小企业管理局贷款支持证券			938						1.30						—						—						51						1.33						113						1.55						774						1.26
市政证券1			1,652						2.36						111						2.08						687						2.56						490						2.08						364						2.46
其他债务证券			75						2.16						—						—						—						—						60						1.99						15						2.83
可供出售证券总额			24,202						1.67						111						2.08						1,461						1.91						2,328						1.78						20,302						1.63
HTM和AFS投资证券总额			$	24,643					1.69		%				$	140					2.21		%				$	1,592					2.05		%				$	2,498					1.85		%				$	20,413					1.64		%

1 免税证券的收益率是按21%的税率在等值税基上计算的。

下表汇总了债务证券的未实现亏损总额和该证券处于未实现亏损状态的时间长度的估计公允价值：

			2021年12月31日
			少于12个月												12个月或更长时间												总计
(单位：百万)			毛收入 未实现 损失						估计数 公允价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公允价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公允价值
持有至到期
市政证券			$	1					$	88					$	1					$	68					$	2					$	156
可供出售
美国国债			—						—						21						134						21						134
美国政府机构和公司：
代理证券			1						121						—						1						1						122
机构担保的抵押贷款支持证券			231						13,574						39						942						270						14,516
美国小企业管理局贷款支持证券			—						27						28						749						28						776
市政证券			4						327						—						8						4						335
其他			—						—						—						—						—						—
可供销售总额			236						14,049						88						1,834						324						15,883
HTM和AFS投资证券总额			$	237					$	14,137					$	89					$	1,902					$	326					$	16,039

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			2020年12月31日
			少于12个月												12个月或更长时间												总计
(单位：百万)			毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值
持有至到期
市政证券			$	1					$	96					$	—					$	12					$	1					$	108
可供出售
美国国债			13						142						—						—						13						142
美国政府机构和公司：
代理证券			—						6						—						2						—						8
机构担保的抵押贷款支持证券			7						1,197						1						179						8						1,376
美国小企业管理局贷款支持证券			—						15						35						1,068						35						1,083
市政证券			—						19						—						—						—						19
其他			—						150						—						—						—						150
可供销售总额			20						1,529						36						1,249						56						2,778
HTM和AFS投资证券总额			$	21					$	1,625					$	36					$	1,261					$	57					$	2,886

大致137和119HTM和1,302和549截至2021年12月31日和2020年12月31日，AFS投资证券分别处于未实现亏损状态。

损伤

持续政策

我们每季度对投资证券进行审查，以确定是否存在减值。对于AFS证券，当债务证券的公允价值低于其在资产负债表日的摊销成本基础时，我们评估是否存在减值。在确定一项投资的公允价值是否低于摊余成本基础时，我们已选择将应计利息从该项投资的摊余成本基础中剔除。如果我们打算出售一种确定的证券，或者我们更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券，我们将确认减值。

如果我们有持有证券的意图和能力，我们将确定是否存在任何可归因于信用相关因素的减值。我们分析某些因素，主要是内部和外部信用评级，以确定公允价值下降到摊销成本基础以下是由信用损失还是其他因素造成的。如果确定存在信用减值，则我们测量信用损失的金额，并确认信用损失的拨备。在衡量信用损失时，我们一般将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊余成本基础进行比较。这些现金流是根据违约概率和损失严重程度等假设进行信贷调整的。某些其他不可观察到的输入，例如预付款率假设，也被利用。此外，还可以使用某些内部模型。为了确定与信贷相关的减值部分，我们在估计现金流的现值时使用特定于证券的有效利率。如果现金流量的现值低于证券的摊余成本基础，则这一金额被记录为信用损失准备，但以公允价值低于摊余成本基础的金额为限(即，信用减值不能导致证券的账面价值低于其公允价值)。用于估计预期现金流的假设取决于证券的特定资产类别、结构和信用评级。未计入免税额的公允价值下降计入扣除适用税项后的其他综合收益。

AFS损伤结论

在2021年或2020年期间，我们没有确认我们的AFS投资证券组合有任何减值。未实现亏损与购买后利率的变化有关，不能归因于信贷。截至2021年12月31日，我们没有发起任何AFS证券的出售，也没有意图出售任何有未实现亏损的已识别证券。我们认为，我们不太可能被要求在收回摊销成本基础之前出售此类证券。

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HTM损伤结论

对于HTM证券，ACL的评估与附注6中所述的以摊余成本计入的贷款和租赁的方法一致。HTM证券的ACL不到$12021年12月31日为百万。就信用质量而言，所有HTM证券的风险评级均为“通过”，截至2021年12月31日，没有一只证券逾期。HTM证券的摊余成本基础按收购年份和管理层监测的风险分类汇总如下：

			2021年12月31日
			按年摊销成本基础收购
(单位：百万)			2021						2020						2019						2018						2017						之前						总证券
持有至到期			$	102					$	124					$	10					$	—					$	8					$	197					$	441

在收益中确认的证券损益

下表汇总了损益表中确认的损益：

			2021												2020												2019
(单位：百万)			毛收入 利得						毛收入 损失						毛收入 利得						毛收入 损失						毛收入 利得						毛收入 损失
其他无息投资			$	119					$	48					$	27					$	20					$	20					$	17
净收益1									$	71											$	7											$	3

1净收益在损益表的证券收益中确认。

下表按证券类型列出利息收入：

(单位：百万)			2021																		2020																		2019
			应税						免税						总计						应税						免税						总计						应税						免税						总计
投资证券：
持有至到期			$	10					$	5					$	15					$	10					$	10					$	20					$	9					$	13					$	22
可供出售			256						29						285						252						25						277						308						25						333
交易			—						11						11						—						7						7						1						6						7
总证券			$	266					$	45					$	311					$	262					$	42					$	304					$	318					$	44					$	362

账面价值约为$的投资证券3.110亿美元和2.3在2021年12月31日和2020年12月31日，分别承诺确保公共和信托存款、预付款以及法律要求的其他目的的10亿美元。证券也被质押为证券回购协议的抵押品。

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6.    贷款、租赁和信贷损失拨备

贷款、租赁和持有的待售贷款

贷款和租赁按主要投资组合细分和具体类别汇总如下：

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2021						2020
持有待售贷款			$	83					$	81
商业广告：
工商业			$	13,867					$	13,444
PPP			1,855						5,572
租赁			327						320
业主自住			8,733						8,185
市政			3,658						2,951
总商业广告			28,440						30,472
商业地产：
建设和土地开发			2,757						2,345
术语			9,441						9,759
总商业地产			12,198						12,104
消费者：
房屋净值信贷额度			3,016						2,745
1-4户住宅			6,050						6,969
建筑业和其他消费性房地产			638						630
银行卡和其他循环计划			396						432
其他			113						124
总消费额			10,213						10,900
贷款和租赁总额			$	50,851					$	53,476

贷款和租赁按其摊余成本计量和列报，其中包括净未摊销购房费、折扣、递延贷款费用和成本共计#美元。83百万美元和$1492021年12月31日和2020年12月31日分别为100万。摊余成本法不包括应计应收利息#美元。161百万美元和$2002021年12月31日和2020年12月31日分别为100万。这些应收账款在合并资产负债表的“其他资产”中列示。

市政贷款通常包括从市政实体的普通资金或质押收入偿还偿债的市政当局的贷款，或向私营商业实体或501(C)(3)非营利性实体利用直通式市政实体实现税收优惠的贷款。

包括在建筑和土地开发贷款组合中的土地征用和开发贷款总额为#美元。1602021年12月31日为百万美元，156截至2020年12月31日，这一数字为100万。

账面价值约为$的贷款26.82021年12月31日为10亿美元，24.7截至2020年12月31日，已在美联储(Federal Reserve)和得梅因联邦住房金融局(FHLB)承诺了10亿美元，作为当前和潜在借款的抵押品。

我们卖出了总额为$1美元的贷款1.72021年将达到10亿美元，1.820亿美元，到2020年0.92019年，这些被归类为持有待售贷款。出售的贷款已从资产负债表中取消确认。被归类为持有待售贷款的贷款主要由符合条件的住宅抵押贷款和小企业管理局贷款的担保部分组成。这些贷款主要出售给美国政府机构或参与给第三方参与者。有时，我们会继续以偿还权或担保的形式参与转让给各自发行人的贷款。同期持有待售贷款的新增金额为#美元。1.7亿美元，1.8亿美元，以及0.9分别为10亿美元。有关担保证券的详细信息，请参阅附注5。

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我们保留还本付息的已售出贷款的本金余额约为#美元。3.32021年12月31日为10亿美元，2.7截至2020年12月31日，这一数字为10亿美元。出售贷款的收入(不包括服务)为#美元。342021年为100万美元，54到2020年达到100万美元，182019年将达到100万。

信贷损失准备

ACL由贷款和租赁损失拨备(ALLL)和无资金支持的贷款承诺准备金(“RULC”)组成，代表我们对截至资产负债表日与贷款和租赁组合相关的当前预期信贷损失以及无资金支持的贷款承诺的估计。AFS和HTM债务证券的ACL是与贷款分开估计的。对于HTM证券，ACL的评估与以摊销成本计入的贷款的评估方法一致。关于我们对AFS证券的预期信贷损失的评估以及与AFS和HTM证券相关的披露，请参阅附注5。

ACL反映了我们对信贷损失的最佳估计，并使用贷款的摊销成本基础(本金余额，扣除未摊销保费、折扣和递延费用和成本)进行计算。我们没有估计应收应收利息的应计利息，因为我们会及时冲销或核销应收应收利息余额，通常是在一个月内。

我们用来估算贷款额度的方法取决于贷款的类型、贷款的年限和合同期限、预期付款(包括合同和假定的提前还款)、信用质量指标、经济预测和评估方法(无论是单独评估还是集体评估)。除非贷款延期或续订包含在原始或修改后的贷款合同中且不能无条件取消，或者我们有理由预计相关修改会导致TDR，否则ACL不会考虑贷款延期或续订。

损失在确认时计入ACL。一般情况下，商业和商业地产(“商业地产”)贷款在被确定全部或部分无法收回时，或在下列情况下被冲销或冲销。180逾期天数，除非贷款担保良好且正在收款。消费贷款不迟于当月冲销或冲销至可变现净值。180逾期几天。不以住宅房地产为抵押的封闭式消费贷款，不迟于当月注销或减记至可变现净值。120逾期几天。

我们通过至少每季度分析投资组合来确定ACL的金额，并调整贷款损失拨备和无资金支持的贷款承诺，以确保ACL在资产负债表日期处于适当的水平。ACL是根据我们对具有相似风险特征的贷款(按集体评估)以及不具有类似风险特征的贷款(按个别评估)的审查确定的。

对于承诺金额超过$的商业贷款和CRE贷款1我们根据财务和统计模型、个人信用分析以及信贷员的经验和判断，使用全面的贷款评级系统对内部风险进行评级。后面介绍的信用质量指标就是基于这一评级体系。所有贷款部门的估计信贷损失，包括承诺小于或等于#美元的消费和小型商业贷款以及CRE贷款1根据我们自2008年1月以来的历史违约和损失经验进行的统计分析得出的数字是在集体基础上评估的100万美元。

我们估计每笔贷款的当前预期信用损失，其中包括对历史信用损失经验、当前状况以及对未来的合理和可支持的预测的考虑。我们使用以下两种类型的信用损失估算模型：

•计量经济学损失模型，它依赖于对我们历史损失经验的统计分析，依赖于经济因素和其他贷款水平特征。统计上相关的经济因素因贷款类型的不同而不同，但包括失业率、房地产价格指数、能源价格、GDP等变量。使用替代经济情景得出的结果被加权，以根据这些模型产生信贷损失估计。

•损失模型基于我们自2008年以来的长期平均历史信用损失经验，它依赖于对我们历史损失经验的统计分析，依赖于贷款水平特征。

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贷款剩余期限前12个月的信贷损失估计是使用经济损失模型得出的。在随后12个月的返回期内，我们以直线方式将两个模型的估计信贷损失混合在一起。对于贷款的剩余寿命，估计的信用损失是从长期平均历史信用损失模型得出的。

对于与其他贷款没有共同风险特征的贷款，我们以个人为基础估计终身预期信贷损失。这些贷款包括余额超过#美元的非权责发生贷款。1100万美元；TDR贷款，包括随后违约的TDR；不再报告为TDR的贷款；或者我们合理预期其将成为TDR的贷款。当对贷款的预期信用损失进行单独评估时，我们根据贷款的实际利率折现的贷款未来现金流的预计现值、贷款的可观察市场价格或贷款基础抵押品的公允价值来估计贷款的特定准备金。

当我们以贷款基础抵押品的公允价值为基础计提特定准备金时，我们通常会冲销余额中大于公允价值的部分。就该等贷款而言，于撇账后，若贷款相关抵押品的公允价值根据最新评估而增加，吾等将持有负数准备金，直至撇账金额或最新公允价值中较低者为止。

前面描述的方法通常依赖于历史损失信息来帮助确定ACL的数量部分。然而，我们也考虑了与当前状况相关的其他定性和环境因素，以及可能表明当前预期信贷损失可能与我们的量化模型中反映的历史信息不同的合理和可支持的预测。因此，如上所述，在应用历史损失经验之后，我们使用定性标准检查每个部分的ACL的定量部分，并使用这些标准来确定我们的定性估计。我们监控各种风险因素，这些风险因素会影响我们对投资组合各个细分市场ACL水平的判断。这些因素主要包括：

•国际、国家、地区和地方经济、商业条件和发展的实际和预期变化；

•逾期贷款的数量和严重程度、非权责发生贷款的数量和严重程度、不良分类或分级贷款的数量和严重程度；

•贷款政策和程序，包括改变收款、注销和收回的承保标准和做法；

•贷款管理人员和其他相关人员的经验、能力和深度；

•投资组合的性质和数量；

•信用审查功能的质量；

•任何信贷集中的存在、增长和影响；

•其他外部因素的影响，如监管、法律和技术环境；财政和货币行动；竞争；以及自然灾害和流行病等事件。

这些因素对我们对ACL的定性评估的影响程度根据管理层在评估这些因素时所做的更改、这些因素已反映在定量损失估计中的程度以及这些因素的变化程度不同而不同。在评估ACL时，我们还会考虑评估过程中固有的不确定性和不精确性。

表外信用风险敞口

如前所述，我们估计表外贷款承诺的当前预期信贷损失，包括不能无条件取消的信用证。这一估计使用与前面描述的贷款相同的程序和方法，并通过计算估计的当前预期信贷损失和资金余额之间的差额(如果大于零)来计算。

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信贷损失拨备的变动

ACL中的更改总结如下：

			2021年12月31日
(单位：百万)			商业广告						商业广告 房地产						消费者												总计
贷款和租赁损失准备
年初余额			$	464					$	171					$	142											$	777
贷款损失准备金			(147)						(67)						(44)												(258)
总贷款和租赁冲销			35						—						13												48
恢复			29						3						10												42
净借款和租赁冲销(收回)			6						(3)						3												6
年终余额			$	311					$	107					$	95											$	513
无资金支持的贷款承诺储备金
年初余额			$	30					$	20					$	8											$	58
为无资金来源的贷款承诺拨备			(11)						(9)						2												(18)
年终余额			$	19					$	11					$	10											$	40
信贷损失拨备总额
贷款和租赁损失准备			$	311					$	107					$	95											$	513
无资金支持的贷款承诺储备金			19						11						10												40
信贷损失拨备总额			$	330					$	118					$	105											$	553

			2020年12月31日
(单位：百万)			商业广告						商业广告 房地产						消费者												总计
贷款和租赁损失准备
年初余额			$	282					$	69					$	146											$	497
贷款损失准备金			281						103						1												385
总贷款和租赁冲销			113						1						14												128
恢复			14						—						9												23
净借款和租赁冲销(收回)			99						1						5												105
年终余额			$	464					$	171					$	142											$	777
无资金支持的贷款承诺储备金
年初余额			$	11					$	12					$	6											$	29
为无资金来源的贷款承诺拨备			19						8						2												29
年终余额			$	30					$	20					$	8											$	58
信贷损失拨备总额
贷款和租赁损失准备			$	464					$	171					$	142											$	777
无资金支持的贷款承诺储备金			30						20						8												58
信贷损失拨备总额			$	494					$	191					$	150											$	835

非权责发生制贷款

当预计不会全额支付本金和利息，或者贷款的本金或利息逾期90天或以上时，贷款通常被置于非权责发生状态，除非贷款既有良好的担保，又处于收回过程中。我们在决定一笔贷款是否属于非权责发生制贷款时考虑的因素包括拖欠状况、抵押品价值、借款人或担保人的财务报表信息、破产状况以及其他表明利息和本金能否及时足额收回的信息。

在下列情况下，非权责发生贷款可以恢复权责发生状态：(1)所有拖欠利息和本金按照贷款协议的条款转为流动；(2)如果有担保，贷款是有担保的；(3)借款人已经支付。

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(4)对借款人的分析表明，借款人有能力和意愿维持还款的能力和意愿，这是合理的保证；以及(4)对借款人的分析表明，借款人的能力和意愿得到了合理的保证。

非权责发生状态贷款的摊余成本基础汇总如下：

			2021年12月31日
			摊余成本法												总摊余成本法
(单位：百万)			没有零用钱						有零用钱的话												相关津贴
商业广告：
工商业			$	30					$	94					$	124					$	34
PPP			2						1						3						—
业主自住			37						20						57						3
总商业广告			69						115						184						37
商业地产：
术语			6						14						20						3
总商业地产			6						14						20						3
消费者：
房屋净值信贷额度			4						10						14						2
1-4户住宅			9						43						52						5
银行卡和其他循环计划			—						1						1						1
消费贷款总额			13						54						67						8
总计			$	88					$	183					$	271					$	48

			2020年12月31日
			摊余成本法												总摊余成本法
(单位：百万)			没有零用钱						有零用钱的话												相关津贴
商业广告：
工商业			$	73					$	67					$	140					$	22
业主自住			38						38						76						4
总商业广告			111						105						216						26
商业地产：
术语			12						19						31						3
总商业地产			12						19						31						3
消费者：
房屋净值信贷额度			2						14						16						3
1-4户住宅			14						89						103						9
银行卡和其他循环计划			—						1						1						1
消费贷款总额			16						104						120						13
总计			$	139					$	228					$	367					$	42

对于应计贷款，根据合同贷款协议，应计利息，并将利息支付确认为利息收入。对于非应计贷款，停止计息，任何未收回或应计利息及时(通常在一个月内)从利息收入中冲销或注销，这些贷款收到的任何付款都不确认为利息收入，而是作为未偿还本金的减值。2021年和2020年，不是在此期间，按现金基础确认的利息收入为非权责发生制贷款。

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本期通过冲销利息收入而注销的应计应收利息金额按贷款组合分类汇总如下：

(单位：百万)			截至2021年12月31日的年度						截至2020年12月31日的年度
商业广告			$	15					$	16
商业地产			2						2
消费者			—						1
总计			$	17					$	19

逾期贷款

当借款人拖欠两个月或更多月还款时，按月还款的封闭式贷款被报告为逾期。同样，当在两个或更多的计费周期内没有支付最低付款时，记账卡计划和其他循环信贷计划等开放式信用被报告为逾期。当本金或利息到期并未支付30天或更长时间时，其他多次付款义务(即季度、半年等)、一次性付款和缴费票据被报告为逾期。

逾期贷款(应计和非应计)汇总如下：

			2021年12月31日
(单位：百万)			当前						30-89天 逾期						90天以上 逾期						总计 逾期						总计 贷款						应计 贷款 90天以上 逾期						非应计项目 贷款 那就是 当前1
商业广告：
工商业			$	13,822					$	17					$	28					$	45					$	13,867					$	2					$	91
PPP			1,813						35						7						42						1,855						5						—
租赁			327						—						—						—						327						—						—
业主自住			8,712						7						14						21						8,733						—						42
市政			3,658						—						—						—						3,658						—						—
总商业广告			28,332						59						49						108						28,440						7						133
商业地产：
建设和土地开发			2,757						—						—						—						2,757						—						—
术语			9,426						10						5						15						9,441						—						15
总商业地产			12,183						10						5						15						12,198						—						15
消费者：
房屋净值信贷额度			3,008						4						4						8						3,016						—						10
1-4户住宅			6,018						6						26						32						6,050						—						24
建筑业和其他消费性房地产			638						—						—						—						638												—
银行卡和其他循环计划			393						2						1						3						396						1						—
其他			112						1						—						1						113						—						—
消费贷款总额			10,169						13						31						44						10,213						1						34
总计			$	50,684					$	82					$	85					$	167					$	50,851					$	8					$	182

			2020年12月31日
(单位：百万)			当前						30-89天 逾期						90天以上 逾期						总计 逾期						总计 贷款						应计 贷款 90天以上 逾期						非应计项目 贷款 那就是 当前1
商业广告：
工商业			$	13,388					$	26					$	30					$	56					$	13,444					$	2					$	109
PPP			5,572						—						—						—						5,572						—						—
租赁			320						—						—						—						320						—						1
业主自住			8,129						34						22						56						8,185						—						48
市政			2,951						—						—						—						2,951						—						—
总商业广告			30,360						60						52						112						30,472						2						158
商业地产：
建设和土地开发			2,341						—						4						4						2,345						4						—
术语			9,692						57						10						67						9,759						4						13
总商业地产			12,033						57						14						71						12,104						8						13
消费者：
房屋净值信贷额度			2,733						8						4						12						2,745						—						9
1-4户住宅			6,891						12						66						78						6,969						—						33
建筑业和其他消费性房地产			630						—						—						—						630												—
银行卡和其他循环计划			428						2						2						4						432						2						1
其他			123						1						—						1						124						—						—
消费贷款总额			10,805						23						72						95						10,900						2						43
总计			$	53,198					$	140					$	138					$	278					$	53,476					$	12					$	214

1 指逾期未超过30天的非权责发生贷款；但是，预计不会全额偿还本金和利息。

信用质量指标

除了非应计和逾期标准外，我们还使用贷款风险评级系统来分析贷款，该系统根据信用风险敞口的大小和类型而有所不同。分配给贷款的内部风险等级遵循我们对合格、特别提及、不合格和可疑的定义，这与已公布的监管风险分类的定义是一致的。

合格、特别说明、不合格和可疑的定义总结如下：

•通行证-过程资源质量较高，不适合下面描述的任何其他类别。损失的可能性被认为是很低的。

•特别提到-特别提及的资产具有潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致我们的信用状况恶化。

•不合标准-不符合标准的资产没有得到债务人或质押抵押品(如有)的当前稳健价值和偿付能力的充分保护。这样分类的资产有明确的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，我们可能会蒙受一些损失。

•令人怀疑的是-可疑资产具有劣质资产固有的所有弱点，但其附加特征是，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。

有几个不是截至2021年12月31日被归类为可疑贷款，相比之下，贷款为$4截至2020年12月31日，这一数字为100万。

我们通常为承诺金额超过#美元的商业贷款和CRE贷款设定内部风险等级。1百万美元基于财务和统计模型、个人信用分析以及信贷员的经验和判断。为

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在这些较大的贷款中，我们在通过分类中指定多个等级中的一个或以下四个等级中的一个：特别提及、不合标准、可疑和损失。损失表明未结清的余额已被冲销。我们每季度确认内部风险等级，或在确定影响贷款信用风险的信息后立即确认。

对于消费贷款、商业贷款和商业贷款以及承诺金额小于或等于#美元的商业贷款1我们通常根据自动规则(取决于更新的信用评分、支付性能和其他风险指标)分配类似于前面描述的内部风险等级。这些通常会被分配到及格、特别提及或不合格的分数，并在我们确定可能需要改变分数的信息时进行审查。

现将管理层监测的按发起年份和信用质量分类划分的贷款和租赁的摊余成本基础摘要如下：

			2021年12月31日
			定期贷款																		循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款摊销成本法
			按起始年份划分的摊销成本基础
(单位：百万)			2021			2020			2019			2018			2017			之前									总计 贷款
商业广告：
工商业
经过			$	2,561		$	1,309		$	1,179		$	748		$	354		$	239		$	6,594		$	121		$	13,105
特别提及			4			17			9			12			1			3			128			1			175
应计不合标准			28			22			99			53			31			65			162			3			463
非应计项目			14			10			6			3			1			21			51			18			124
工商业合计			2,607			1,358			1,293			816			387			328			6,935			143			13,867
PPP
经过			1,317			535			—			—			—			—			—			—			1,852
非应计项目			—			3			—			—			—			—			—			—			3
总PPP			1,317			538			—			—			—			—			—			—			1,855
租赁
经过			46			74			70			64			42			19			—			—			315
特别提及			—			1			4			1			1			—			—			—			7
应计不合标准			—			—			—			—			—			5			—			—			5
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
总租赁			46			75			74			65			43			24			—			—			327
业主自住
经过			2,420			1,366			1,028			868			695			1,663			177			69			8,286
特别提及			10			13			19			32			18			50			3			3			148
应计不合标准			14			24			41			47			24			79			13			—			242
非应计项目			—			4			14			9			9			20			1			—			57
业主自住合计			2,444			1,407			1,102			956			746			1,812			194			72			8,733
市政
经过			1,303			963			553			250			327			220			3			—			3,619
特别提及			—			—			—			—			—			25			—			—			25
应计不合标准			—			9			—			—			—			5			—			—			14
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合计			1,303			972			553			250			327			250			3			—			3,658
总商业广告			7,717			4,350			3,022			2,087			1,503			2,414			7,132			215			28,440
商业地产：
建设和土地开发
经过			640			736			515			94			24			2			650			64			2,725
特别提及			—			—			1			—			—			—			—			—			1
应计不合标准			—			3			28			—			—			—			—			—			31
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建设和土地开发总量			640			739			544			94			24			2			650			64			2,757
术语
经过			2,407			1,765			1,491			1,066			529			1,401			239			179			9,077
特别提及			22			39			10			17			8			25			—			4			125
应计不合标准			9			9			44			77			14			64			—			2			219
非应计项目			—			1			5			1			—			13			—			—			20
总期限			2,438			1,814			1,550			1,161			551			1,503			239			185			9,441
总商业地产			3,078			2,553			2,094			1,255			575			1,505			889			249			12,198

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锡安银行协会，全国协会

			2021年12月31日
			定期贷款																		循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款摊销成本法
			按起始年份划分的摊销成本基础
(单位：百万)			2021			2020			2019			2018			2017			之前									总计 贷款
消费者：
房屋净值信贷额度
经过			—			—			—			—			—			—			2,903			96			2,999
特别提及			—			—			—			—			—			—			1			—			1
应计不合标准			—			—			—			—			—			—			2			—			2
非应计项目			—			—			—			—			—			—			7			7			14
总房屋净值信贷额度			—			—			—			—			—			—			2,913			103			3,016
1-4户住宅
经过			1,391			1,021			728			484			681			1,691			—			—			5,996
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不合标准			—			—			1			—			—			1			—			—			2
非应计项目			—			3			3			3			9			34			—			—			52
总计1-4个家庭住宅			1,391			1,024			732			487			690			1,726			—			—			6,050
建筑业和其他消费性房地产
经过			295			232			73			27			4			7			—			—			638
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不合标准			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
总建筑和其他消费性房地产			295			232			73			27			4			7			—			—			638
银行卡和其他循环计划
经过			—			—			—			—			—			—			391			3			394
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不合标准			—			—			—			—			—			—			1			—			1
非应计项目			—			—			—			—			—			—			1			—			1
合计银行卡和其他循环计划			—			—			—			—			—			—			393			3			396
其他消费者
经过			58			23			17			9			4			2			—			—			113
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不合标准			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他消费者合计			58			23			17			9			4			2			—			—			113
总消费额			1,744			1,279			822			523			698			1,735			3,306			106			10,213
贷款总额			$	12,539		$	8,182		$	5,938		$	3,865		$	2,776		$	5,654		$	11,327		$	570		$	50,851

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目录

锡安银行协会，全国协会

			2020年12月31日
			定期贷款																		循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款摊销成本法
			按起始年份划分的摊销成本基础
(单位：百万)			2020			2019			2018			2017			2016			之前									总计 贷款
商业广告：
工商业
经过			$	2,585		$	2,743		$	1,903		$	829		$	296		$	228		$	3,298		$	109		$	11,991
特别提及			79			152			183			98			4			43			110			1			670
应计不合标准			123			157			129			44			26			17			141			6			643
非应计项目			57			2			10			8			2			15			36			10			140
工商业合计			2,844			3,054			2,225			979			328			303			3,585			126			13,444
PPP
经过			5,572			—			—			—			—			—			—			—			5,572
总PPP			5,572			—			—			—			—			—			—			—			5,572
租赁
经过			87			121			44			34			14			5			—			—			305
特别提及			1			—			2			1			—			6			—			—			10
应计不合标准			2			1			1			1			—			—			—			—			5
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
总租赁			90			122			47			36			14			11			—			—			320
业主自住
经过			1,588			1,205			1,167			895			585			1,806			161			11			7,418
特别提及			72			65			60			60			51			41			9			3			361
应计不合标准			28			64			61			37			35			98			6			1			330
非应计项目			8			11			15			11			6			23			2			—			76
业主自住合计			1,696			1,345			1,303			1,003			677			1,968			178			15			8,185
市政
经过			1,031			827			359			419			68			227			3			—			2,934
特别提及			—			—			—			—			—			8			—			—			8
应计不合标准			—			—			—			—			—			9			—			—			9
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合计			1,031			827			359			419			68			244			3			—			2,951
总商业广告			11,233			5,348			3,934			2,437			1,087			2,526			3,766			141			30,472
商业地产：
建设和土地开发
经过			558			933			267			41			1			6			423			3			2,232
特别提及			24			43			11			—			—			—			5			—			83
应计不合标准			—			30			—			—			—			—			—			—			30
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建设和土地开发总量			582			1,006			278			41			1			6			428			3			2,345
术语
经过			2,524			1,858			1,639			761			778			1,291			73			20			8,944
特别提及			110			89			177			42			23			85			—			5			531
应计不合标准			41			34			96			30			18			34			—			—			253
非应计项目			3			5			—			2			1			20			—			—			31
总期限			2,678			1,986			1,912			835			820			1,430			73			25			9,759
总商业地产			3,260			2,992			2,190			876			821			1,436			501			28			12,104

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			2020年12月31日
			定期贷款																		循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款摊销成本法
			按起始年份划分的摊销成本基础
(单位：百万)			2020			2019			2018			2017			2016			之前									总计 贷款
消费者：
房屋净值信贷额度
经过			—			—			—			—			—			—			2,606			115			2,721
特别提及			—			—			—			—			—			—			2			—			2
应计不合标准			—			—			—			—			—			—			6			—			6
非应计项目			—			—			—			—			—			—			11			5			16
总房屋净值信贷额度			—			—			—			—			—			—			2,625			120			2,745
1-4户住宅
经过			1,185			1,017			833			1,081			1,174			1,570			—			—			6,860
特别提及			—			—			—			—			—			2			—			—			2
应计不合标准			—			—			1			—			2			1			—			—			4
非应计项目			2			12			7			19			15			48			—			—			103
总计1-4个家庭住宅			1,187			1,029			841			1,100			1,191			1,621			—			—			6,969
建筑业和其他消费性房地产
经过			200			296			106			16			1			11			—			—			630
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不合标准			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
总建筑和其他消费性房地产			200			296			106			16			1			11			—			—			630
银行卡和其他循环计划
经过			—			—			—			—			—			—			426			2			428
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不合标准			—			—			—			—			—			—			3			—			3
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			1			1
合计银行卡和其他循环计划			—			—			—			—			—			—			429			3			432
其他消费者
经过			51			35			22			10			4			2			—			—			124
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不合标准			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他消费者合计			51			35			22			10			4			2			—			—			124
总消费额			1,438			1,360			969			1,126			1,196			1,634			3,054			123			10,900
贷款总额			$	15,931		$	9,700		$	7,093		$	4,439		$	3,104		$	5,596		$	7,321		$	292		$	53,476

修改和重组贷款

在正常的业务过程中，出于竞争原因或为了加强我们的抵押品地位，贷款可能会被修改。当借款人遇到财务困难，需要暂时或永久免除贷款的原始合同条款时，也可能发生贷款修改和重组。经修改以适应正在经历财务困难的借款人的贷款，以及我们已给予否则不会考虑的优惠的贷款，被视为TDR。

在决定是否同意涉及优惠的贷款修改时，我们考虑了许多因素，并寻求一个既能将我们的潜在损失降至最低，又能试图帮助借款人的解决方案。我们评估

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锡安银行协会，全国协会

借款人当前和预计的未来现金流、他们支付当前合同或拟议修改付款的能力和意愿、基础抵押品的价值(如果适用)、获得额外担保或担保的可能性，以及与收回或丧失抵押品赎回权和随后出售抵押品相关的潜在成本。

TDR分为权责发生制贷款和非权责发生制贷款。一笔非应计和重组为TDR的贷款将保持非应计状态，直到借款人证明有能力在修改后的结构下履行最低六有证据表明，这种付款可以而且很可能会按照商定的方式继续下去。重组前的业绩或与重组重合的重大事件被计入评估借款人是否能满足新条款，并可能导致贷款在重组时或较短的履约期后恢复应计。如果借款人满足修订后的付款计划的能力不确定，贷款仍被归类为非应计贷款。如果TDR贷款在重组时规定的利率高于或等于我们愿意接受的具有类似风险的新贷款的利率，则如果该贷款符合其修改后的条款，则在重组后的日历年度内不得报告为TDR。

根据最近的会计和监管指导，向经历完全与新冠肺炎疫情相关的财务困难的借款人提供的贷款修改，即我们提供某些短期修改或延期付款，不被归类为TDR。随后披露的TDR不包括这些贷款修改。在这些短期修改或延期付款之外的其他贷款修改被评估为TDR分类。

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锡安银行协会，全国协会

以下明细表汇总了有关TDR的信息，包括按贷款类别和修改类型按应计和非应计基础计算的摊销成本：

			2021年12月31日
			以下修改类型产生的已记录投资：
(单位：百万)			利息 费率低于 市场						成熟性 或术语 延伸						本金 宽恕						付款 延期						其他1						多重 改装 类型2						总计
应计
商业广告：
工商业			$	19					$	1					$	—					$	—					$	4					$	7					$	31
业主自住			5						4						—						8						14						12						43
市政			—						10						—						—						—						—						10
总商业广告			24						15						—						8						18						19						84
商业地产：
术语			1						29						—						27						41						8						106
总商业地产			1						29						—						27						41						8						106
消费者：
房屋净值信贷额度			—						1						5						—						—						2						8
1-4户住宅			5						1						2						—						1						14						23
消费贷款总额			5						2						7						—						1						16						31
应计总额			$	30					$	46					$	7					$	35					$	60					$	43					$	221
非应计项目
商业广告：
工商业			$	1					$	4					$	—					$	2					$	8					$	49					$	64
业主自住			5						—						—						2						—						13						20
总商业广告			6						4						—						4						8						62						84
商业地产：
术语			—						—						—						11						2						3						16
总商业地产			—						—						—						11						2						3						16
消费者：
房屋净值信贷额度			—						—						1						—						—						—						1
1-4户住宅			—						1						—						—						3						—						4
消费贷款总额			—						1						1						—						3						—						5
非应计项目总额			6						5						1						15						13						65						105
总计			$	36					$	51					$	8					$	50					$	73					$	108					$	326

1 包括由其他修改类型产生的TDR，包括但不限于以不同条款作出的法律判决、以不同条款确认的破产计划、包括交付抵押品以换取债务减免的和解协议等。

2 包括由任何先前修改类型的组合产生的TDR。

			2020年12月31日
			以下修改类型产生的已记录投资：
(单位：百万)			利息 费率低于 市场						成熟性 或术语 延伸						本金 宽恕						付款 延期						其他1						多重 改装 类型2						总计
应计
商业广告：
工商业			$	—					$	—					$	—					$	—					$	3					$	4					$	7
业主自住			5						1						—						4						4						8						22
总商业广告			5						1						—						4						7						12						29
商业地产：
术语			1						—						—						16						94						23						134
总商业地产			1						—						—						16						94						23						134
消费者：
房屋净值信贷额度			—						1						7						—						—						2						10
1-4户住宅			4						1						3						—						2						15						25
消费贷款总额			4						2						10						—						2						17						35
应计总额			$	10					$	3					$	10					$	20					$	103					$	52					$	198
非应计项目
商业广告：
工商业			$	—					$	—					$	—					$	3					$	10					$	52					$	65
业主自住			5						—						—						3						—						10						18
总商业广告			5						—						—						6						10						62						83
商业地产：
术语			2						—						—						13						3						2						20
总商业地产			2						—						—						13						3						2						20
消费者：
房屋净值信贷额度			—						—						2						—						—						—						2
1-4户住宅			1						1						—						—						—						6						8
消费贷款总额			1						1						2						—						—						6						10
非应计项目总额			8						1						2						19						13						70						113
总计			$	18					$	4					$	12					$	39					$	116					$	122					$	311

1 包括由其他修改类型产生的TDR，包括但不限于以不同条款作出的法律判决、以不同条款确认的破产计划、包括交付抵押品以换取债务减免的和解协议等。

2 包括由任何先前修改类型的组合产生的TDR。

对TDR的无资金贷款承诺约为#美元。102021年12月31日为百万美元，3截至2020年12月31日，这一数字为100万。

所有利率调低至市值以下的存托凭证录得的总投资额为#元。1002021年12月31日为百万美元，76截至2020年12月31日，这一数字为100万。这些贷款包括在之前的时间表中的低于市场利率和多种修改类型的栏目中。

截至2021年和2020年12月31日的年度，由于利率调整低于应计TDR的市场水平，对利息收入的净财务影响并不显著。

我们会根据重组后的条款，持续监察所有TDR的表现。后续付款违约的定义是拖欠，即商业贷款的本金或利息逾期90天或更长时间，或者消费贷款的本金或利息逾期60天或更长时间。

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锡安银行协会，全国协会

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内发生付款违约的应计和非应计TDR的摊销成本，在期末仍处于违约状态，并且在12个月或更短时间内被修改为TDR约为$。3这两个时期都是百万美元。

抵押品依赖型贷款

如前所述，当个别评估贷款的预期信用损失时，我们根据贷款的未来现金流的预计现值(按贷款的实际利率贴现)、贷款的可观察市场价格或贷款相关抵押品的公允价值来估计贷款的特定准备金。

以下是有关贷款的精选信息，这些贷款预计将主要通过经营或出售基础抵押品来偿还，而借款人正在经历财务困难，包括抵押品的类型和抵押品对贷款的担保程度：

			2021年12月31日
(单位：百万)			摊销成本						主要抵押品类型						加权平均LTV1
商业广告：
工商业			$	27					公司资产，单户住宅						55%
业主自住			11						办公楼						40%
商业地产：
术语			2						多个家庭，零售业						28%
消费者：
房屋净值信贷额度			5						独栋住宅						45%
1-4户住宅			2						独栋住宅						35%
总计			$	47

			2020年12月31日
(单位：百万)			摊销成本						主要抵押品类型						加权平均LTV1
商业广告：
工商业			$	20					独栋住宅，农业						55%
业主自住			10						办公楼						47%
商业地产：
术语			12						多户家庭、酒店/汽车旅馆、零售店						58%
消费者：
房屋净值信贷额度			3						独栋住宅						34%
1-4户住宅			2						独栋住宅						60%
总计			$	47

1 公允价值以最近的评估或其他抵押品评估为基础。

丧失抵押品赎回权的住宅房地产

截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们没有丧失抵押品赎回权的住宅房地产。以住宅地产作抵押，但正在丧失抵押品赎回权的消费按揭贷款的摊销成本基准为1美元。10这两个时期都是百万美元。

7.    衍生工具和套期保值活动

使用衍生工具的目的

我们使用衍生品的主要目标是管理风险，主要是利率风险。我们使用衍生品来管理利息收入、利息支出、收益和资本的波动，方法是调整利率敏感度，将利率波动的影响降至最低。衍生品被用来稳定预期的利息收入。

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锡安银行协会，全国协会

从浮动利率资产中提取，并按我们认为合适的方式修改固定利率金融资产或负债的票面利率或存续期。我们还通过使用衍生品来帮助客户满足他们的风险管理需求。

与利率风险管理相关的衍生品--当我们使用衍生品作为对冲时，无论是出于经济目的还是会计目的，这样做只是为了管理已识别的风险。我们将套期保值会计应用于出于风险管理目的而执行的某些衍生品，如下文更详细描述的那样。然而，我们并不将对冲会计应用于我们风险管理活动中涉及的所有衍生品。未被指定为会计对冲的衍生品不是投机性的，用于经济地管理我们对利率变动的敞口，包括抵消面向客户的衍生品。这些衍生品要么不需要使用套期保值会计，以使其经济影响在我们的财务报表中得到准确反映，要么它们不符合严格的套期保值会计要求。

与客户相关的衍生品-我们向某些借款人提供场外利率衍生品，我们通常通过与其他交易商或中央结算所执行的利率衍生品来抵消这一点。我们提供给客户或用于我们自己目的的其他利率衍生品包括抵押贷款利率锁定和远期销售贷款承诺。我们还向商业客户提供短期外币现货交易或期限通常为90天或更短的远期合约。这些交易在很大程度上也被与其他交易商交易对手或中央结算所执行的条款密切匹配的外币交易所抵消。

衍生品会计核算

我们按公允价值记录所有衍生品，无论每种衍生品的会计名称是什么，它们都会在合并资产负债表中以“其他资产”或“其他负债”的形式出现。我们与基本上所有衍生品交易对手签订国际掉期和衍生工具协会(“ISDA”)总净额结算协议或类似协议。在法律上可强制执行的情况下，这些主净额结算协议赋予我们在交易对手违约或触发其他特定或有事件的情况下，使用现金或清算作为抵押品的证券，并与同一交易对手抵销应收账款和应付款项的权利。就综合资产负债表而言，吾等不会抵销与同一交易对手持有的衍生资产及负债及现金抵押品，而该交易对手拥有可依法强制执行的总净额结算协议，并以毛公平值法报告所有衍生工具。附注3讨论了估计衍生工具公允价值的过程。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途和由此产生的会计名称。用于对冲可归因于利率或其他合格风险的资产、负债或公司承诺的公允价值变化风险的衍生品被视为公允价值对冲。用于对冲预期未来现金流变化风险的衍生品，或其他类型的预测交易，被视为现金流对冲。不属于指定公允价值或现金流对冲关系的衍生工具的公允价值变动计入当期收益。

公允价值对冲-我们通常使用被指定为公允价值对冲的利率掉期来对冲固定利率资产和负债的公允价值变化，以应对特定风险(例如，基准利率变化导致的利率风险)。我们同时使用固定收益、浮动收益和固定收益的浮动利率掉期，有效地将固定利率资产和负债转换为浮动利率。在符合公允价值套期的情况下，衍生套期工具的价值变动在受套期项目影响的同一列项的当期收益中确认。同样，由于被套期保值的风险，被套期保值项目的价值的周期性变化在当期收益中确认，从而抵消了衍生品套期保值工具价值变化的全部或大部分。衍生对冲工具和被套期保值项目的应计利息被记录在同一行项目中，有效地将指定的固定利率资产或负债转换为浮动利率。一般来说，在我们所有的公允价值对冲中被对冲的指定风险是固定利率资产或负债的合同息票现金流的LIBOR(或替代利率)基准掉期利率部分的公允价值变化。掉期的结构与套期保值项目的关键条款相匹配，最大限度地提高了套期保值关系的经济(和会计)有效性，并导致了掉期作为一种套期保值工具将非常有效的预期。所有被指定为公允价值对冲的利率掉期都是非常有效的，并满足所有其他要求，以保持被指定为合格的对冲会计关系的一部分，截至资产负债表日期。

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公允价值负债对冲-2021年12月31日，我们有一名义金额为#美元的固定利率互换500在固定利率债务的合格公允价值对冲关系中指定的100万美元。固定利率互换有效地将我们固定利率债务的利息转换为浮动利率。在2020年间，我们终止了1数十亿的掉期(即，两个 $5002021年8月和2022年2月到期的100万份掉期)，这些掉期被指定为我们固定利率债务的公允价值对冲。因此，终止时债务的累计基数调整(等于终止日掉期的公允价值)将在债务到期时作为利息支出调整摊销，从而降低实际利率。2021年期间，10未偿还未摊销债务基数调整的100万美元已摊销。我们有$1剩余的未摊销债务基础调整来自之前指定的公允价值对冲。

资产的公允价值对冲-2020年第三季度，我们开始使用支付固定、接收浮动利率掉期对某些新收购的固定利率AFS证券进行对冲，有效地将固定利息收入转换为对冲部分的浮动利率。随后，其中两个对冲进行了略微重组，以更好地匹配对冲证券的条款，这需要重新指定这些对冲。重新指定前对冲证券的公允价值变动已在证券的摊余成本基础上确认，与上述终止的债务对冲类似，未摊销基础调整将通过对冲关系最初指定的到期日摊销至利息收入。这两种对冲都被指定为30年期美国国债的对冲，并在证券的整个生命周期内进行对冲。我们有$7这些公允价值对冲关系产生的累计未摊销基数调整将持续到2050年底作为利息收入调整摊销，从而增加这些证券的实际利率。截至2021年12月31日，我们拥有合格的固定利率AFS证券的公允价值对冲关系，这些证券通过名义总金额为$的固定支付、接收浮动利率掉期进行对冲。479百万美元。

现金流对冲-对于被指定和符合条件作为现金流对冲的衍生品，无效不被衡量或单独披露。相反，只要套期保值关系继续符合套期保值会计的条件，套期保值工具的整个公允价值变化就会记录在保监处，并在收益中确认，因为对冲交易会影响收益。影响收益的衍生金额按照套期保值项目的分类确认。我们可以在我们的现金流对冲策略中使用利率掉期、期权或期权的组合，以消除或减少主要与浮动利率商业贷款利息收入相关的可变现金流，这些可变现金流是由于任何单独可识别和可靠衡量的合同利率指数的变化而产生的。

截至2021年12月31日，我们已收到固定利率掉期，名义总金额为1美元。6.9由于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)掉期利率的变化，浮息商业贷款利息收入的可变性被指定为现金流对冲。截至2021年12月31日，我们只有不到1美元1保险公司从活跃和终止的现金流对冲中获得的净递延收益为100万美元。预计到2027年第三季度，AOCI从现金流对冲中递延的金额将完全重新分类为利息收入。

对冲效果-我们通过比较衍生对冲工具的公允价值或现金流量的变化与指定对冲项目或交易的公允价值或现金流量的变化来评估每种套期保值关系的有效性。如果套期保值关系不再符合套期保值会计的资格，该关系将终止，衍生工具公允价值的未来变化将在当期收益中确认。对于终止或终止的公允价值套期保值关系，套期保值项目账面金额的所有剩余基数调整将与其他折扣或溢价的摊销一致，摊销至套期保值项目剩余寿命的利息收入或支出。由于被套期保值交易影响收益，或在套期保值关系的最初指定期限内，以前在AOCI中因终止或终止的现金流对冲而递延的余额重新分类为利息收入或费用。

抵押品与信用风险

信用风险敞口源于交易对手违约的可能性。2021年期间，衍生品工具没有因交易对手不履行义务而发生重大损失。资本充足的金融机构是这些衍生品的交易对手，这些衍生品是为进行资产负债管理而签订的

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用来抵消卖给我们客户的衍生品。我们通过集中清算所有符合条件的衍生品来减少衍生品合约的交易对手风险敞口。

对于那些没有集中清算的衍生品，交易对手通常是金融机构或我们的客户。如上所述，对于那些属于金融机构的机构，我们通过使用与各交易对手签订的ISDA主协议的信用支持附件(“CSA”)来管理我们的信贷风险。符合条件的抵押品类型由CSA记录，并受我们的一般信用政策控制。抵押品余额通常每天都会受到监控。估值折价政策反映了这样一个事实，即抵押品在收回抵押品之日至清算或强制执行之日之间可能会贬值。截至2021年12月31日，我们根据CSA作为信用风险缓解持有的所有抵押品都是现金。

我们向我们的客户提供利率掉期，以帮助他们管理不断变化的利率风险敞口。一旦发行，所有这些客户掉期都会立即通过密切匹配的衍生品合约进行抵消，以最大限度地减少此类交易带来的利率风险敞口。我们通过贷款承保来管理与客户不良相关的信用风险，其中包括掉期的信用风险暴露公式、适用于贷款和信贷审批、限额和监控程序的相同抵押品和担保保护。客户掉期的手续费收入包括在其他服务费、佣金和手续费中。

我们的衍生品合约要求我们为净负债的衍生品质押抵押品。某些衍生品合约包含与信用风险相关的或有特征，其中包括维持最低债务信用评级的要求。如果触发了与信用风险相关的功能，例如下调我们的信用评级，我们可能会被要求质押额外的抵押品。然而，在过去的情况下，并不是所有的交易对手都要求在合同条款规定的情况下质押额外的抵押品。于2021年12月31日，我们衍生负债的公允价值为#美元。51一百万美元，我们被要求质押大约$的现金抵押品。69在正常的业务过程中有一百万美元。如果我们的信用评级在2021年12月31日被标准普尔(S&P)或穆迪(Moody‘s)下调一个级距，可能会有1美元1需要抵押的额外抵押品为100万英镑。根据多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)，所有新加入的合格衍生品都通过中央票据交换所进行清算。集中清算的衍生品没有信用风险相关功能，如果我们的信用评级被下调，这些功能需要额外的抵押品。

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派生金额

关于截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的名义金额和记录的公允价值总额以及衍生工具的相关损益的某些信息摘要如下：

			2021年12月31日																		2020年12月31日
			概念上的 金额						公允价值												概念上的 金额						公允价值
(单位：百万)									其他 资产						其他 负债												其他 资产						其他 负债
指定为对冲工具的衍生工具：
浮息资产现金流对冲：
购入的利率下限			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
固定利率掉期			6,883						—						—						3,150						—						—
公允价值对冲：
债务对冲：固定利率互换			500						—						—						500						—						—
资产对冲：支付固定利率掉期			479						10						—						383						3						—
指定为对冲工具的衍生工具总额			7,862						10						—						4,033						3						—
未被指定为对冲工具的衍生工具：
面向客户的利率衍生品1			6,587						192						36						5,986						390						2
抵销利率衍生品2			6,587						38						197						5,986						3						409
其他利率衍生品			1,286						6						1						1,649						20						3
外汇衍生品			288						3						2						223						4						4
未被指定为对冲工具的衍生工具总额			14,748						239						236						13,844						417						418
总导数			$	22,610					$	249					$	236					$	17,877					$	420					$	418

1面向客户的利率衍生品包括净CVA为#美元3百万美元和$18百万美元，分别于2021年12月31日和2020年12月31日减少公允价值金额。这些调整是为了反映我们的不履行风险和各自交易对手的风险。

2这些衍生品的公允价值金额不包括集中清算的交易的结算金额。一旦计入与结算所达成的和解金额，衍生公允价值将如下：

			2021年12月31日												2020年12月31日
(单位：百万)			其他资产						其他负债						其他资产						其他负债
抵销利率衍生品			$	8					$	12					$	1					$	29

在保监处递延或在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度收益中确认的现金流和公允价值对冲衍生收益(亏损)金额显示在以下附表中。

			截至2021年12月31日的年度
(单位：百万)			以AOCI递延的派生收益/(亏损)的有效部分						不包括在AOCI中延期的部分(摊销法)						从AOCI重新分类为收入的损益金额						公允价值套期保值利息						对冲无效/AOCI因预测失误而重新分类
浮息资产现金流对冲：1
购入的利率下限			$	—					$	—					$	11					$	—					$	—
利率互换			(34)						—						51						—						—
负债的公允价值对冲：
固定利率掉期			—						—						—						8						—
终止套期保值的基础摊销2, 3			—						—						—						10						—
资产公允价值套期保值：
支付固定利率掉期			—						—						—						(3)						—
终止套期保值的基础摊销2, 3			—						—						—						—						—
指定为对冲工具的衍生工具总额			$	(34)					$	—					$	62					$	15					$	—

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			截至2020年12月31日的年度
(单位：百万)			以AOCI递延的派生收益/(亏损)的有效部分						不包括在AOCI中延期的部分(摊销法)						从AOCI重新分类为收入的损益金额						公允价值套期保值利息						对冲无效/AOCI因预测失误而重新分类
浮息资产现金流对冲：1
购入的利率下限			$	—					$	—					$	11					$	—					$	—
利率互换			101						—						36						—						—
负债的公允价值对冲：
固定利率掉期			—						—						—						6						—
终止套期保值的基础摊销2, 3			—						—						—						13						—
资产公允价值套期保值：
支付固定利率掉期			—						—						—						(1)						—
终止套期保值的基础摊销2, 3			—						—						—						—						—
指定为对冲工具的衍生工具总额			$	101					$	—					$	47					$	18					$	—

注：这些附表并不打算在任何给定时间显示我们的衍生品合约的多头/空头头寸。

1 在2021年12月31日之后的12个月里，我们估计32100万美元的净收益将从AOCI重新归类为利息收入，而预计为#美元。61截至2020年12月31日，这一数字为100万。

2 对以前通过终止收取固定利率对冲的固定利率债务的债务基数调整摊销所产生的利息支出的调整。

3截至2021年12月31日，来自先前终止或重新指定的公允价值对冲的累计未摊销基数调整为#美元。1百万美元和$7终止的公允价值债务和资产对冲分别为100万美元，而12百万美元和$7截至2020年12月31日，这一数字为100万。来自资产对冲的累计未摊销基数调整的摊销没有显示在附表中，因为它并不重要。

未指定为会计套期保值的衍生工具确认的损益金额汇总如下：

			其他非利息 收入/(费用)
(单位：百万)			2021						2020
未被指定为对冲工具的衍生工具：
面向客户的利率衍生品			$	(124)					$	324
抵销利率衍生品			158						(300)
其他利率衍生品			(12)						8
外汇衍生品			27						21
未被指定为对冲工具的衍生工具总额			$	49					$	53

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下表列示公允价值对冲会计关系中使用的衍生工具，以及该等衍生工具所录得的税前收益/(亏损)，以及列示期间的相关对冲项目。

			在收入中记录的收益/(损失)
			截至12个月 2021年12月31日																		截至12个月 2020年12月31日
(单位：百万)			衍生品2						套期保值项目						总损益表的影响						衍生品2						套期保值项目						总损益表的影响
债务：接收-固定利率掉期1,2			$	(30)					$	30					$	—					$	63					$	(63)					$	—
资产：支付固定利率掉期1,2			23						(23)						—						28						(28)						—

1 由固定利率长期债务和固定利率AFS证券的基准利率风险对冲组成。损益计入与套期保值项目一致的利息、费用或收入。

2 衍生工具的收入/支出不反映定期应计和支付的利息收入/支出，以与套期保值项目的收益/(亏损)列报一致。

以下时间表提供了有关套期保值项目基差调整的信息。

			套期保值资产/(负债)面值												套期保值资产/(负债)账面金额												计入套期保值资产/(负债)账面金额的公允价值套期保值累计调整额
(单位：百万)			2021						2020						2021						2020						2021						2020
长期固定利率债务1,2			$	(500)					$	(500)					$	(507)					$	(537)					$	(7)					$	(37)
固定利率AFS证券1,2			479						383						435						362						(44)						(21)

1 以上列示的账面金额不包括(1)发行和购买折扣或溢价，(2)未摊销发行和收购成本，以及(3)与终止公允价值对冲相关的金额。

8.    租契

我们为分支机构、公司办公室和数据中心提供运营和融资租赁。我们的设备租赁并不重要。在2021年12月31日，我们有418分支机构，其中274拥有并拥有144都是租来的。我们租赁了位于犹他州盐湖城的总部，其他办公室或数据中心要么是自有的，要么是租赁的。我们的租赁承诺的剩余期限从2022年到2063年不等，一些租赁安排包括延长或终止租赁的选项。

所有租期超过12个月的租约均报告为租赁负债，并附有相应的使用权(“ROU”)资产。我们在综合资产负债表中列报营业租赁和融资租赁的ROU资产。“其他资产,” and “办公场所、设备和软件，网络，“。这些租约的相应负债载于“其他负债,” and “长期债务.”

净收益资产及相关租赁负债反映未来最低租赁付款在开始日期的租赁期内的现值。因为我们的大多数租赁不提供隐含利率，所以在计算未来付款的现值时，我们使用与租赁期限相称的有担保的增量借款利率。ROU资产还反映了任何租赁预付款、初始直接成本、已发生的摊销和某些非租赁组件，如维护、公用设施或纳税。我们的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选择权，当我们合理确定我们将行使这些选择权时，租赁期就包含了这些选择权。

下表显示了ROU资产和租赁负债，以及相关的加权平均剩余寿命和贴现率：

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			十二月三十一日，
(美元金额(百万美元))			2021						2020
经营租约
净资产，扣除摊销后的净额			$	195					$	213
租赁负债			222						240
融资租赁
净资产，扣除摊销后的净额			4						4
租赁负债			4						4
加权平均剩余租赁年限(年)
经营租约			8.5						8.9
融资租赁			18.3						19.2
加权平均贴现率
经营租约			2.8		%				2.9		%
融资租赁			3.1		%				3.1		%

与租赁费用相关的其他信息如下：

									截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万)									2021						2020						2019
租赁费：
经营租赁费用									$	47					$	49					$	48
与经营租赁相关的其他费用1									50						49						53
租赁总费用									$	97					$	98					101
经营租赁的相关现金支出									$	50					$	51					$	50

1 其他费用主要与财产税以及建筑和物业维护有关。

与新租约相关的净资产总额为$1百万美元和$92021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

下表按预期到期日汇总了经营租赁负债的合同未贴现租赁付款总额：

(单位：百万)			未贴现的租赁付款总额
2022			$	49
2023			44
2024			35
2025			25
2026			21
此后			82
总计			$	256

我们签订了某些租赁协议，在那里我们是房地产的出租人。房地产租赁是从银行所有和转租的物业中获得现金流，包括租赁我们占用部分建筑的空置套房。营业租赁收入为#美元。13在截至2021年的一年中，12在截至2020年和2019年的两年中，分别为100万美元。

我们发起了设备租赁，被认为是销售型租赁或直接融资租赁，总额为$。327百万美元和$3202021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。我们录得收入为#美元。11百万，$13百万美元，以及$14截至2021年、2020年和2019年的年度分别为100万。

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9.    场所、设备和软件

网络场所、设备和软件摘要如下：

(单位：百万)			十二月三十一日，
			2021						2020
土地			$	265					$	257
建筑物			868						802
家具和设备			378						420
租赁权的改进			168						165
软件			664						581
办公场所、设备和软件合计1			2,343						2,225
减去累计折旧和摊销			1,024						1,016
账面净值			$	1,319					$	1,209

1 2021年和2020年的总额包括#美元。348百万美元和$213由于各自的资产尚未投入使用，已资本化但尚未折旧的成本分别为100万美元。

10.    商誉和其他无形资产

商誉在收购时按公允价值记录，随后于10月1日每年进行减值评估。ST，或者更频繁地，如果事件或情况表明可能存在损害。根据2021年至2020年进行的年度减损测试，不是商誉减值存在于我们的任何经营部门。

以下时间表显示了我们的商誉业务部门的商誉账面金额：

			商誉账面金额
(单位：百万)			十二月三十一日， 2021						十二月三十一日， 2020
艾米吉			$	615					$	615
CB&T			379						379
锡安银行			20						20
总商誉			$	1,014					$	1,014

核心存款和其他无形资产，扣除相关累计摊销后，总额为#美元。1百万美元和$22021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

11.    存款

下表按类别列出我们的存款：

			十二月三十一日，
(美元金额(百万美元))			2021						2020
无息需求			$	41,053					$	32,494
计息：
储蓄和货币市场			40,114						34,571
时间			1,622						2,588
总存款			$	82,789					$	69,653

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截至2021年12月31日，所有定期存款的预定到期日如下：

(单位：百万)			金额
2022			$	1,304
2023			179
2024			62
2025			40
2026			36
此后			1
总计			$	1,622

面额10万元或以上的定期存款合约到期日如下：

(单位：百万)			2021年12月31日
三个月或更短时间			$	308
在三个月到六个月之后			179
在六个月到十二个月之后			340
十二个月后			159
总计			$	986

现行联邦存款保险公司(“FDIC”)保险限额为250,000美元的非经纪定期存款为1,000美元。1.010亿美元和2.0分别为2021年12月31日和2020年12月31日的10亿美元。重新分类为贷款余额的存款透支为#美元。8百万美元和$9在2021年12月31日，2020，分别为。

12.    短期借款

FHLB垫款和其他短期借款的精选信息如下：

(美元金额(百万美元))			2021						2020
联邦住房贷款银行预付款
平均未偿还金额			$	—					$	206
平均费率			—		%				1.11		%
最高月末余额			$	—					$	2,200
年终余额			—						—
年末未清偿预付款的平均比率			—		%				—		%
其他短期借款、年终余额
购买的联邦基金			$	421					$	1,105
证券回购协议			228						406
卖出的证券，尚未购买的证券			254						61
购买的联邦基金和其他短期借款			$	903					$	1,572

我们可以在一揽子质押安排担保的信贷额度下向FHLB借款。我们维持无担保抵押品，账面金额根据质押抵押品的类型进行调整，至少等于100未清偿预付款的%。截至2021年12月31日，可用于FHLB预付款的金额约为$15.1十亿。我们还可以根据质押的抵押品金额向美联储借款。截至2021年12月31日，美联储可供借款的金额约为$3.2十亿.

购买的联邦基金和证券回购协议通常在不到30几天。我们与SWEEP账户一起执行隔夜回购协议和主回购协议。当这种情况发生时，我们控制的证券将被质押，并为客户账户上收集的余额支付利息。对于非清扫隔夜和定期回购协议，证券被转让给适用的交易对手。在某些情况下，交易对手在合同上有权出售或补充被接受为抵押品的证券。在截至2021年12月31日的全部证券回购协议中，$180百万是一夜之间的，而且$48百万都是期满的。

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13.    长期债务

长期债务总结如下：

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2021						2020
附属票据			$	590					$	619
高级注释			418						713
融资租赁义务			4						4
总计			$	1,012					$	1,336

前述账面值代表经任何未摊销溢价或折价、未摊销债务发行成本及公允价值对冲基数调整后的债务面值。未偿还优先债务较上年减少，主要是由于$281百万的3-年，3.502021年第三季度优先票据百分比。

在2020年间，我们终止了二被指定为优先票据对冲的接收固定利率掉期，导致一个未偿还的接收固定利率掉期被指定为优先票据的对冲$500百万次级票据，利率为3.252021年12月31日。未偿还掉期构成合格公允价值对冲关系。终止的利率掉期调整了债务的账面价值，这一调整将摊销为收益，直至债务的原始到期日(见随后的高级票据附表)。有关被指定为合格套期保值的衍生品的更多信息，请参阅注7-衍生品工具和套期保值活动。

附属票据

以下时间表介绍了我们在2021年12月31日未偿还的附属票据的主要方面：

(美元金额(百万美元))						附属票据
票面利率						天平						票面金额						成熟性
6.95%						$	88					$	88					2028年9月
3.25%						502						500						2029年10月
总计						$	590					$	588

这个6.95%次级票据为无抵押票据，每季度付息一次；这些票据最早赎回日期为2023年9月15日，之后利率改为年利率等于3mL+3.89%。这个3.25%次级票据无抵押，每半年付息一次，最早赎回日期为2029年7月29日。

高级注释

以下时间表介绍了我们在2021年12月31日发行的未偿还优先债券的主要方面：

(美元金额(百万美元))						高级注释
票面利率						天平						票面金额						成熟性
4.50%						$	127					$	128					2023年6月
3.35%						291						290						2022年3月
总计						$	418					$	418

优先票据是无抵押的，每半年支付一次利息。它们是根据提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的货架登记发行的。这些票据通常在到期前不能赎回。2022年2月，我们赎回了美元290数以百万计的四年制, 3.35最终到期日前一个月合同赎回日的优先票据百分比。

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长期债务的到期日

我们长期债务的预定到期日如下表所示：

(单位：百万)			金额
2022			$	290
2023			128
2024			—
2025			—
2026			—
此后			586
总计			$	1,004

前一附表中列报的金额不包括与终止或活跃的公允价值对冲相关的基数调整。

14.    股东权益

优先股

我们有4.4百万股无面值、清算优先权为#美元的优先股1,000每股，或$25每股存托股份。除I系列和J系列外，所有优先股均以存托股份的形式发行，每股存托股份相当于40分之一优先股的所有权权益。所有优先股都在美国证券交易委员会登记。此外，A系列和G系列优先股在全国证券交易商自动报价协会(“纳斯达克”)全球精选市场挂牌和交易。

一般来说，优先股股东可以在普通股股东之前获得资产分配；然而，优先股股东只有有限的投票权。优先股股息减少适用于普通股股东的收益，并在下表所示月份的第15天支付。股息由董事会批准。

在任何适用的赎回限制到期后，优先股的赎回由吾等选择，赎回金额按每股清算优先权加上任何已申报但未支付的股息计算。赎回受到某些监管规定的约束，并保持资本充足的最低要求。

在2021年第二季度，我们赎回了我们的流通股5.75按面值计算的H系列非累计永久优先股百分比，结果为$126优先股减少百万股。没有支付与赎回相关的额外费用或保费。

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以下时间表总结了我们优先股的主要方面：

															股票价格为 2021年12月31日
(美元金额(百万美元))			账面价值为 十二月三十一日，												授权						杰出的												应付股息						最早 赎回日期						最早赎回日之后的利率						利率变动后的应付股息
			2021						2020						(千人)						(千人)						费率
																																													(如果适用)
系列A			$	67					$	67					140,000						66,139						> of 4.0% or 3mL+0.52%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						Dec 15, 2011
G系列			138						138						200,000						138,391						6.3%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						Mar 15, 2023						年浮动率=3mL+4.24%
H系列			—						126						—						—						5.75%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						Jun 15, 2019
系列I			99						99						300,893						98,555						5.8%						半年一次，6月，12月						Jun 15, 2023						年浮动率=3mL+3.8%						Qtrly 3月、6月、9月、12月
J系列			136						136						195,152						136,368						7.2%						每半年3月、9月						Sep 15, 2023						年浮动率=3mL+4.44%						Qtrly 3月、6月、9月、12月
总计			$	440					$	566

普通股

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易。在2021年12月31日，有151.6百万$的股票0.001已发行的面值普通股。普通股和额外实收资本余额为$1.9十亿在2021年12月31日，并下降了$758百万，或28%，从2020年12月31日起，主要是普通股回购的结果。

在2021年期间，我们回购了13.5百万股已发行普通股，公允价值为$800百万美元，平均价格为$59.27每股。在2020年间，我们回购了1.7百万股已发行普通股，公允价值为$75百万美元，平均价格为$45.02每股。2022年2月，我们回购了107,559公允价值为$的已发行普通股7.5百万美元，平均价格为$69.73.

普通股认股权证

在2020年第二季度，29.2美国新浪纳斯达克(Sequoia Capital：ZIONW)发行的百万股普通股认股权证将于近日到期。每份普通股认股权证均可转换为1.10行权价为$$的股票33.31.

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累计其他综合收益

累计其他综合收益下降$405百万损失了 $80百万截至2021年12月31日，主要是由于利率变化导致AFS证券的公允价值下降。按组件划分的AOCI变化如下：

(单位：百万)			投资证券未实现净收益(亏损)						衍生工具和其他资产的未实现净收益(亏损)						退休金和退休后						总计
2021
2020年12月31日的余额			$	258					$	69					$	(2)					$	325
重新分类前的其他综合亏损，税后净额			(336)						(23)						—						(359)
从AOCI重新分类的税后净额			—						(46)						—						(46)
其他综合损失			(336)						(69)						—						(405)
2021年12月31日的余额			$	(78)					$	—					$	(2)					$	(80)
计入其他综合亏损的所得税优惠			$	(109)					$	(22)					$	—					$	(131)
2020
2019年12月31日的余额			$	29					$	28					$	(14)					$	43
税前其他综合收益(亏损)(税后净额)			229						77						(9)						297
从AOCI重新分类的税后净额			—						(36)						21						(15)
其他综合收益			229						41						12						282
2020年12月31日的余额			$	258					$	69					$	(2)					$	325
计入其他综合所得的所得税费用			$	74					$	13					$	4					$	91

																								损益表(SI)
(单位：百万)						从AOCI重新分类的金额1
有关AOCI组件的详细信息						2021						2020						2019												受影响的行项目
衍生工具未实现净收益(亏损)						$	61					$	47					$	(4)					是的						贷款利息和手续费
所得税费用(福利)						15						11						(1)
						$	46					$	36					$	(3)
精算损失净额摊销2						$	—					$	(28)					$	(2)					是的						其他非利息支出
所得税优惠						—						(7)						(1)
						$	—					$	(21)					$	(1)

1 正的重新分类金额表明损益表中的收益增加。

2 由于2020年养老金计划终止，2021年没有摊销精算净亏损。

递延补偿

递延薪酬包括投资的资产，包括我们的普通股，这些资产是以拉比信托的形式为某些员工和董事持有的。普通股的成本大约是 $13百万2021年12月31日和2020年12月31日。我们合并拉比信托资产和负债，并将其计入综合资产负债表上的“其他资产”和“其他负债”。截至2021年12月31日和2020年12月31日，总投资资产约为$138百万及$120百万美元，债务总额约为$151百万及$133分别为百万美元。

15.    监管事项

我们受到由联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本金要求可能会引发监管机构采取某些强制性(可能还有额外的自由裁量权)行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。在资本项下

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根据充足准则和监管框架采取迅速纠正措施，我们必须满足特定的资本准则，这些准则涉及对我们的资产、负债和根据监管会计惯例计算的某些表外项目的量化衡量。所要求的资本金水平也要接受监管机构的评判性审查。在2021年12月31日和2020年12月31日，我们满足了巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求。

监管为确保资本充足而建立的量化措施要求我们维持总资本和一级资本(根据监管规定的定义)与风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本与平均资产的最低金额和比率。“资本充足”水平也被公布为评估资本状况的准则。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的所有资本充足率都超过了监管框架下的“资本充裕”水平，以便迅速采取纠正行动。

我们宣布的股息不得超过规定的标准，除非获得适当的联邦监管机构的批准。在确定股息时，我们会考虑当前和历史的收益水平、留存收益以及基于风险和其他监管资本的要求和限制。

我们的内部压力测试寻求全面衡量该机构面临的所有风险，包括信贷、流动性、市场、运营和其他风险，在不利情况下这些风险敞口可能造成的损失，以及该机构由此产生的资本水平。这些压力测试既有定性的部分，也有定量的部分。定性部分评估我们的风险识别、压力风险建模、政策、资本规划、治理流程和资本充足流程的其他部分的健壮性。量化过程使用我们自己的模型对我们的资产负债表和其他风险特征进行压力测试。

根据巴塞尔协议III，我们在2021年12月31日和2020年12月31日的资本额和比率如下：

(美元金额(百万美元))			2021年12月31日												资本充足
			金额						比率						金额						比率
巴塞尔III监管资本数额和比率
总资本(与风险加权资产之比)			$	7,652					12.8		%				$	5,960					10.0		%
一级资本(风险加权资产)			6,508						10.9						4,768						8.0
普通股一级资本(相对于风险加权资产)			6,068						10.2						3,874						6.5
一级资本(与平均资产之比)-杠杆率			6,508						7.2						4,546						5.0

			2020年12月31日												资本充足
(美元金额(百万美元))			金额						比率						金额						比率
巴塞尔III监管资本数额和比率
总资本(与风险加权资产之比)			$	7,862					14.1		%				$	5,587					10.0		%
一级资本(风险加权资产)			6,579						11.8						4,469						8.0
普通股一级资本(相对于风险加权资产)			6,013						10.8						3,631						6.5
一级资本(与平均资产之比)-杠杆率			6,579						8.3						3,944						5.0

巴塞尔III资本规则要求我们在最低风险加权资产比率的基础上，保持2.5%的“资本保护缓冲”，以吸收经济压力期间的损失，该缓冲完全由普通股一级资本(“CET1”)组成，有效地导致(1)CET1与风险加权资产的最低比率至少为7.0%，(2)一级资本与风险加权资产的比率至少为8.5%，以及(3)总资本与风险加权资产的比率至少为10.5%。CET1与风险加权资产的比率高于最低标准，但低于资本保存缓冲的金融机构将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。我们在实际情况和基线预测下的内部触发和限制比资本节约缓冲要求更具限制性。

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联邦银行机构于2019年2月通过的一项最终规则为银行组织提供了在三年内逐步消除采用CECL的不利第一天监管资本效应的选项。2020年3月27日，联邦银行机构发布了一项临时最终规则，允许在2020年底之前实施CECL的银行组织可以选择在两年内减少CECL对监管资本的部分不利影响。这是对已经实施的三年过渡期的补充，导致可选的五年过渡期。我们从2020年第一季度财务报表开始采纳了本指导意见的规定。2021年12月31日，CECL对监管资本产生任何不利影响的两年延期期限到期。截至2021年12月31日，这些条款的应用对我们的CET1、基于风险的一级资本、基于风险的总资本和一级杠杆资本比率没有影响，因此，在未来三年不会对我们的资本比率产生任何逐步引入的影响。

下面的附表显示了我们的资本比率与最低资本比率和超过最低资本要求加上最低资本保存缓冲要求的资本比率的比较。

			2021年12月31日
			资本比率						最低资本要求						保本缓冲比率						资本充足率超过最低资本充足率加资本保全缓冲要求
总资本(与风险加权资产之比)			12.8		%				8.0		%				2.5		%				2.3		%
一级资本(风险加权资产)			10.9						6.0						2.5						2.4
普通股一级资本(相对于风险加权资产)			10.2						4.5						2.5						3.2

16.    承诺、担保、或有负债和关联方

承诺和担保

我们在正常业务过程中使用某些金融工具(包括衍生工具)来满足客户的融资需求，减少我们自身在利率波动中的风险敞口，并建立美国政府、机构、公司和市政证券的市场。这些金融工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信贷、流动性和利率风险因素。有关衍生工具的更多信息，请参阅附注3和7。

与用于满足我们客户融资需求的表外金融工具相关的合同金额如下：

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2021						2020
资金不足的贷款承诺1			$	25,797					$	24,217
备用信用证：
金融			597						531
性能			245						167
商业信用证			22						34
未提供资金的承付款总额			$	26,661					$	24,949

1 参与人数净额。

贷款承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。如我方认为在展期时有必要获得抵押品，则以我方对交易对手的初步信用评估为基础。抵押品的类型各不相同，但可能包括应收账款、存货、财产、厂房和设备以及创收财产。

虽然做出贷款承诺会带来信用风险，但预计此类承诺中的很大一部分将在未被动用的情况下到期。截至2021年12月31日，7.32022年将有10亿美元的承诺到期。我们在作出贷款承诺和有条件义务时使用的信贷政策和程序与

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我们做的是资产负债表上的工具。这些政策和程序包括信用审批、限额和持续监控。

我们开具备用信用证和商业信用证作为有条件的承诺，一般是为了向第三方保证客户的履约。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。备用信用证包括剩余承付款#美元。4332022年到期的100万美元和409从那以后到2030年将有100万人到期。开立信用证所涉及的信用风险与向客户授信所涉及的信用风险基本相同。必要时，我们通常持有有价证券和现金等价物作为抵押品。在2021年12月31日，我们已经记录了$4百万美元作为这些担保的负债，其中包括$2可归因于联阵的百万美元和#美元2上百万的延期承诺费。

某些出售的抵押贷款的追索权条款有限，期限从三个月到一年不等。行使这些规定造成的损失数额并不大。

于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，本文所述所有表外金融工具及衍生工具的监管风险加权价值为#美元。9.010亿美元和8.5分别为10亿美元。

或有负债和法律事项

我们面临法庭诉讼和仲裁程序，以及政府和自律机构提起或考虑的诉讼、调查、审查和其他行动。诉讼可能涉及贷款、存款和其他客户关系、供应商和合同问题、员工问题、知识产权问题、人身伤害和侵权行为、法规和法律合规性以及其他事项。虽然大多数案件与个人索赔有关，但我们也会受到推定的集体诉讼索赔和类似的更广泛的索赔的影响。政府和自律机构提起或考虑的诉讼、调查、检查和其他行动可能涉及我们的银行、投资咨询、信托、证券和其他产品和服务；我们的客户参与洗钱、欺诈、证券违规和其他非法活动或与此类客户活动相关的政策和做法；以及我们遵守适用于我们的各种银行、证券和其他法律法规的情况。在任何时候，我们都可能正在答复传票，要求提供与这些问题有关的文件、数据和证词，并进行讨论，以解决这些问题。

2021年12月31日，我们受到以下重大诉讼或政府调查：

•民事诉讼，JTS社区公司等Al诉CB&T，Jun Enkoji和Dawn Satow，2017年6月在加利福尼亚州萨克拉门托县高级法院对我们提起诉讼。在本案中，我们的前客户国际制造集团(“IMG”)的四名投资者试图要求我们对他们在该公司的投资造成的损失负责，声称我们与IMG及其委托人合谋，并在知情的情况下协助其实施所谓的庞氏骗局。目前，审判定于2022年6月进行。

•民事集体诉讼，埃文斯诉CB&T案，2017年5月在加利福尼亚州东区美国地区法院对我们提起诉讼。这起案件是代表IMG最多50名投资者的类别提起的，旨在让我们对类别成员因投资IMG而造成的损失承担责任，指控我们与IMG及其委托人合谋，并在知情的情况下协助其实施所谓的庞氏骗局。2017年12月，地区法院驳回了针对世行的所有索赔。2018年1月，原告向第九巡回上诉法院提起上诉。上诉于2019年4月初开庭审理，上诉法院推翻了初审法院的驳回。此案正处于诉状后阶段，在很长一段时间内不会开庭审理。

•两起民事案件，生活扫描公司和强生医疗服务公司诉杰弗里·史密斯等人案。艾尔，2017年12月在美国新泽西州地区法院对我们提起诉讼，以及罗氏诊断公司和罗氏糖尿病护理公司诉杰弗里·C·史密斯等人案。艾尔，于2019年3月在美国新泽西州地区法院对我们提起诉讼。在这些情况下，某些医疗产品的制造商和分销商试图要求我们为涉嫌欺诈的借款人的欺诈行为承担责任。

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他是一家在2017年申请破产保护的银行。这些案例还处于早期阶段，初步的行动实践和发现正在进行中。生命周期扫描凯斯。这两起案件的审判都没有安排。

•民事集体诉讼，格雷戈里等人艾尔五、锡安银行(Zion Bancorporation)，于2019年1月在犹他州美国地区法院对我们提起诉讼。这起案件是代表铁锈稀有硬币公司的投资者提起的，指控我们协助和教唆Zion银行客户铁锈稀有硬币犯下的庞氏骗局。在此之前，美国商品期货交易委员会(CFTC)和犹他州证券部于2018年11月提起民事诉讼，成立了铁锈稀有币的接管机构，美国证券交易委员会(Standard Chartered Bank)还对铁锈稀有币及其本金盖伦·拉斯特(Gaylen Rust)提起了单独的诉讼。在2020年第三季度，法院批准了我们的动议，驳回了原告的部分索赔，驳回了与欺诈和受托责任有关的索赔，但允许协助和教唆转换的索赔继续进行。2022年1月14日，当事人通知法院原则上达成和解，法院将提交和解协议的截止日期定为2022年2月28日，供其初步批准协议并通知推定类别。不能保证拟议的和解方案会导致最终的协议，不能保证和解的条件会得到满足，也不能保证和解方案会得到法院的批准。如果完成，拟议中的和解协议将对世行产生名义上的影响。

我们至少每季度利用现有信息审查未决的和新的法律问题。根据适用的会计准则，如果我们确定一件事可能造成损失，并且损失金额可以合理估计，我们将为损失建立应计项目。如果没有这样的确定，就不会产生应计项目。一旦确定，应计项目将进行调整，以反映与该事项相关的发展。

在我们的检讨中，我们亦会评估是否可以就我们无法确定亏损可能性微乎其微的重大事项，厘定合理可能的损失范围。由于很难预测随后讨论的法律问题的结果，我们只能对有限的几个问题作出有意义的估计。根据2021年12月31日可获得的信息，我们估计这些事项合理可能损失的总范围为$0,000,000 至$40超过应计金额的百万美元。估计范围的基础事项将不时改变，实际结果可能与这一估计大不相同。那些不可能进行有意义的估计的事项不包括在这个估计范围内，因此，这个估计范围并不代表我们的最大损失风险。

根据我们目前的了解，我们认为，我们目前对诉讼和其他法律诉讼和索赔的估计负债(反映在我们的应计项目中，并根据适用的会计指导确定)是足够的，超过诉讼和其他法律诉讼和索赔的当前应计金额(如果有的话)的负债将不会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。然而，鉴于这些事项涉及的重大不确定性，以及其中一些事项寻求的非常大或不确定的损害赔偿，其中一个或多个事项的不利结果可能会对我们的财务状况、经营业绩或任何给定报告期的现金流产生重大影响。

与未来诉讼、仲裁、政府或自律审查、调查或行动或类似事项的解决有关的任何估计或决定本身都是不确定的，涉及重大判断。尤其是在法律问题的早期阶段，当法律问题和事实没有通过发现、审判或听证准备、实质性和富有成效的调解或和解讨论或其他行动得到很好的阐述、审查、分析和审查时，情况尤其如此。涉及多名被告的集体诉讼和类似诉讼，程序要求复杂或实质性问题或法律理论新颖的事项，以及由政府和自律机构进行或提起的审查、调查和其他诉讼，都不适用正常的裁决程序，情况尤其如此。因此，我们通常无法确定有利或不利的结果是遥远的、合理的可能的还是可能的，或者估计可能的或合理的可能损失的金额或范围，直到法律事务过程中相对较晚的时候，有时要到几年后才能确定。因此，我们对索赔的判断和估计将根据事态发展而不时变化，实际结果将与我们的估计不同。这些差异可能是实质性的。

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关联方交易

我们没有需要披露的重大关联方交易。在正常业务过程中，我们向关联方提供信贷，包括高管、董事、主要股东及其联系人和相关权益。这些关联方贷款是按照适用的银行规定发放的。

17.    收入确认

我们的收入主要来自贷款和证券的利息收入，大约为76占我们2021年总收入的1%。当承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时，非利息收入和与客户的合同收入被确认，金额反映了我们预期有权换取这些商品或服务的对价。如果我们本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间，当发生时，我们将获得合同的增量成本确认为费用。对于在一段时间内履行的履约义务，如果我们有权从客户那里获得与我们迄今完成的履约对客户的价值直接对应的金额，我们通常会按照我们有权开具发票的金额确认收入。对于最初预期期限为一年或更短的那些履约义务，或者我们确认收入为我们有权开具发票的金额，我们一般不会披露有关我们剩余履约义务的信息。

以下是与客户签订合同的收入情况：

商业账户手续费

商业账户手续费收入由账户分析费、商户手续费和工资服务收入组成。收入在提供服务或完成服务时确认。

卡费

我们的手续费收入包括信用卡和借记卡的转账收入、为商家处理信用卡交易所赚取的净手续费，以及自动柜员机(“ATM”)服务。信用卡收入被确认为赚取的收入。奖励计划成本在奖励由客户赚取并作为交换收入的减少额呈现时被记录下来。

零售和商业银行手续费

零售和商业银行手续费通常包括为客户提供存款服务而收取的费用。这些费用主要包括资金不足的手续费、非客户自动取款机手续费以及存款账户的其他各种费用。存款账户手续费包括代补余额所赚取的费用，以及提供现金管理服务和其他存款账户服务所赚取的费用。本收入类别存款账户的手续费在提供相关服务期间确认。财政部管理费是根据当月提供的服务按月计费的。

资本市场与外汇手续费

资本市场和外汇费用主要包括共同基金分销费用、市政咨询服务、客户互换费用、贷款银团费用和向客户提供的外汇服务。收入在提供服务或完成服务时确认。

财富管理费

财富管理费主要由财富管理佣金组成，但也由投资组合服务和咨询服务等其他产品组成。收入在提供服务或完成服务时确认。财务规划和房地产服务通常有超过12个月的履约义务，尽管未来履约义务的金额并不大。

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其他与客户有关的费用

其他与客户相关的费用包括杂项收入流，包括个人和公司信托收入，以及为某些客户提供的索赔和库存管理服务。收入在提供服务或完成服务时确认。

收入的分类

下面的附表显示了按经营业务部门划分的非利息收入和净收入。上期金额已重新分类，以符合本期列报(如适用)。这些重新分类不影响净收入或股东权益。

			锡安银行																		艾米吉																		CB&T
(单位：百万)			2021						2020						2019						2021						2020						2019						2021						2020						2019
商业账户手续费			$	45					$	42					$	41					$	38					$	37					$	34					$	25					$	22					$	23
卡费			58						49						51						29						24						28						17						14						16
零售和商业银行手续费			23						21						23						15						15						17						12						11						13
资本市场和外汇手续费			—						(1)						—						2						5						6						—						—						—
财富管理费			21						17						16						13						10						8						5						4						4
其他与客户有关的费用			7						8						3						6						7						5						4						5						2
与客户签订合同的非利息收入总额(ASC 606)			154						136						134						103						98						98						63						56						58
其他非利息收入(与ASC 606客户无关)			21						23						12						36						34						40						34						36						28
与客户相关的总费用			175						159						146						139						132						138						97						92						86
其他非利息收入(与客户无关)			10						(1)						1						2						1						—						5						3						2
非利息收入总额			185						158						147						141						133						138						102						95						88
其他房地产自有销售收益			—						—						3						—						—						—						—						1						—
净利息收入			634						650						688						463						485						489						537						512						512
总收入减去利息支出			$	819					$	808					$	838					$	604					$	618					$	627					$	639					$	608					$	600

			NBAZ																		NSB																		威特拉
(单位：百万)			2021						2020						2019						2021						2020						2019						2021						2020						2019
商业账户手续费			$	7					$	7					$	7					$	9					$	8					$	8					$	7					$	6					$	6
卡费			11						10						11						12						10						12						6						5						6
零售和商业银行手续费			9						8						8						10						9						11						4						4						5
资本市场和外汇手续费			—						—						—						—						—						—						—						—						—
财富管理费			3						2						2						4						3						3						2						1						2
其他与客户有关的费用			1						1						1						1						1						1						2						3						—
与客户签订合同的非利息收入总额(ASC 606)			31						28						29						36						31						35						21						19						19
其他非利息收入(与ASC 606客户无关)			13						12						12						14						12						8						12						13						7
与客户相关的总费用			44						40						41						50						43						43						33						32						26
其他非利息收入(与客户无关)			2						1						1						—						—						—						—						—						—
非利息收入总额			46						41						42						50						43						43						33						32						26
其他房地产自有销售收益			—						—						—						—						—						1						—						—						—
净利息收入			205						216						223						147						146						148						136						135						135
总收入减去利息支出			$	251					$	257					$	265					$	197					$	189					$	192					$	169					$	167					$	161

			TCBW																		其他																		综合银行
(单位：百万)			2021						2020						2019						2021						2020						2019						2021						2020						2019
商业账户手续费			$	2					$	1					$	2					$	1					$	2					$	—					$	134					$	125					$	121
卡费			1						1						1						1						—						2						135						113						127
零售和商业银行手续费			—						—						—						—						—						1						73						68						78
资本市场和外汇手续费			—						—						—						7						8						7						9						12						13
财富管理费			—						—						1						(2)						1						(2)						46						38						34
其他与客户有关的费用			1						1						—						30						20						29						52						46						41
与客户签订合同的非利息收入总额(ASC 606)			4						3						4						37						31						37						449						402						414
其他非利息收入(与ASC 606客户无关)			2						2						1						(6)						15						3						126						147						111
与客户相关的总费用			6						5						5						31						46						40						575						549						525
其他非利息收入(与客户无关)			—						—						—						109						21						33						128						25						37
非利息收入总额			6						5						5						140						67						73						703						574						562
其他房地产自有销售收益			—						—						—						—						—						—						—						1						4
净利息收入			54						52						53						32						20						24						2,208						2,216						2,272
总收入减去利息支出			$	60					$	57					$	58					$	172					$	87					$	97					$	2,911					$	2,791					$	2,838

来自与客户的合同收入没有产生重大的合同资产和负债。合同应收款计入合并资产负债表中的“其他资产”。付款条件因提供的服务而异，完成履约义务和付款之间的时间通常微不足道。

18.    退休计划

固定福利计划

退休金计划-2020年6月，我们终止了养老金计划，产生了一次性的$28百万美元的支出，在其他非利息支出中确认。

补充退休计划-这些没有资金、不合格的计划是针对某些现任和前任员工的。每年，我们对这些计划的缴费金额足以支付给计划参与者的福利。我们对这些计划的负债是$4百万美元和$52021年12月31日和2020年12月31日分别为100万。

退休后计划-这项资金不足的医疗保健和人寿保险计划为某些符合最低年龄和服务要求的前全职雇员提供退休后福利。我们对退休人员医疗保险费的缴费被永久冻结在未来任何一年都不会增加的金额。每年，我们对该计划的贡献都足以满足我们责任部分的保费。

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下表列出了在12月31日的计量日期在资产负债表中确认的计划和金额的福利义务变化、计划资产的公允价值变化以及资金状况：

			养老金												补充 退休												退休后
(单位：百万)			2021						2020						2021						2020						2021						2020
福利义务的变化：
年初的福利义务			$	—					$	140					$	8					$	8					$	1					$	1
利息成本			—						1						—						—						—						—
精算损失			—						13						—						1						—						—
购买年金			—						(97)						—						—						—						—
已支付的福利			—						(57)						(1)						(1)						—						—
年终福利义务			—						—						7						8						1						1
计划资产公允价值变动：
年初计划资产公允价值			—						171						—						—						—						—
计划资产实际收益率			—						4						—						—						—						—
雇主供款			—						(21)						1						1						—						—
购买年金			—						(97)						—						—						—						—
已支付的福利			—						(57)						(1)						(1)						—						—
计划资产年末公允价值			—						—						—						—						—						—
资金状况			$	—					$	—					$	(7)					$	(8)					$	(1)					$	(1)
资产负债表中确认的金额：
养老金/退休后福利的资产(负债)			$	—					$	—					$	(7)					$	(8)					$	(1)					$	(1)
累计其他综合收益(亏损)			—						—						(2)						(3)						—						—

补充退休和退休后福利的养老金资产和负债分别计入合并资产负债表中的“其他资产”和“其他负债”。累计受益义务与前一明细表所示的受益义务相同。

以下明细表显示了养老金计划的定期福利净成本(福利)的组成部分。在同一时期，补充性退休计划或退休后计划没有阶段性成本(福利)。

			养老金
(单位：百万)			2021						2020						2019
利息成本			$	—					$	1					$	5
计划资产的预期回报率			—						(2)						(9)
精算损失净额摊销			—						—						—
结算损失			—						28						1
净定期收益成本			$	—					$	27					$	(3)

确定缴费计划

我们提供401(K)和员工持股计划，员工可以从几种投资选择中进行选择。员工最高可贡献80以每年最高允许供款为限的收入的%。我们匹配100第一个的百分比3员工缴费的百分比以及50下一个的%3员工缴费的百分比。向参与者提供的等额捐款为#美元。32百万，$31百万美元，以及$33百万在……里面2021, 分别为2020年和2019年。

401(K)计划也有一个非供款的利润分享功能，这是可自由支配的，范围可能是0%至3.5符合条件的补偿的百分比，基于我们本年度的平均普通股权益回报率。分红费用是$。24百万，$7百万美元，以及$16百万在……里面2021, 2020，及分别为2019年。对参与者的利润分享贡献包括在公开市场购买的我们普通股的股份。

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19.    基于股份的薪酬

我们有一个基于股票的薪酬激励计划，允许我们向员工和非员工董事授予股票期权、限制性股票、RSU和其他奖励。根据该计划授权的总股份为9,000,000在2021年12月31日，其中1,889,694可用于未来的拨款。

向员工支付的所有基于股票的付款，包括授予员工股票期权，都在损益表中根据其授予日期的价值确认，并考虑到服务和绩效归属要求。股权奖励的价值在授予日采用公允价值为基础的模式进行估计，而不考虑服务或业绩归属条件，但确实考虑了归属后的限制。

我们将所有以股票为基础的奖励归类为股权工具。薪酬费用计入损益表中的工资和职工福利，相应增加的部分计入实收资本。当基于股票的薪酬奖励被没收时，我们会对其进行核算。基本上，所有股票期权、限制性股票和RSU的奖励都有分级授予，这种分级授予是在授予期间以直线方式确认的。

所有股票奖励的薪酬支出和相关税收优惠如下：

(单位：百万)			2021						2020						2019
补偿费用			$	28					$	26					$	27
降低所得税费用			11						8						11

我们减少了基于股份的薪酬支出$2百万在2021年期间，到2021年，到2021年，1在2020年和2019年期间，由于使用估值模型估计具有归属后限制的RSU的流动性折扣，导致了这一数字。

截至2021年12月31日，未确认非既得性股票奖励的薪酬支出约为$28百万，预计将在加权平均时间段内确认2.4好几年了。

股票期权

授予员工的股票期权通常以每年三分之一的速度授予并到期。七年了在授予之日之后。对于2021年、2020年和2019年授予的所有股票期权，在确定补偿费用时，我们使用Black-Scholes期权定价模型来估计股票期权的授予日期价值。下面总结了授予日的加权平均值和在对授予的期权应用Black-Scholes模型时使用的重要假设：

			2021						2020						2019
已授予期权的加权平均值			$	7.86					$	8.18					$	10.30
使用的加权平均假设：
预期股息收益率			2.5		%				3.0		%				2.5		%
预期波动率			25.0		%				27.0		%				26.0		%
无风险利率			0.47		%				1.38		%				2.52		%
预期寿命(以年为单位)			5.0						5.0						5.0

对预期股息率、预期波动率和预期寿命的假设反映了管理层的判断，并考虑了历史经验。预期波动率在一定程度上是基于历史波动率。无风险利率基于授予时有效的美国国债收益率曲线，期限与期权的预期寿命相对应。

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以下是我们截至2021年12月31日的三年的股票期权活动摘要：

			股份数量						加权平均行权价
2018年12月31日的余额			2,004,598						$	29.85
授与			256,818						50.80
练习			(569,808)						24.61
过期			(4,330)						22.37
没收			(10,500)						43.13
2019年12月31日的余额			1,676,778						34.77
授与			320,913						45.61
练习			(285,954)						26.48
过期			(22,685)						30.17
没收			(5,395)						51.34
2020年12月31日的余额			1,683,657						38.26
授与			345,636						48.65
练习			(686,894)						31.08
过期			(7,910)						42.16
没收			(6,345)						48.04
2021年12月31日的余额			1,328,144						44.60
截至以下日期可行使的未偿还股票期权：
2021年12月31日			693,883						$	41.54
2020年12月31日			1,137,596						33.42
2019年12月31日			1,239,821						28.95

我们发行新的授权普通股以行使股票期权。行使的股票期权的总内在价值大约为$16百万 in 2021, $3到2020年达到100万美元，132019年将达到100万。从股票期权的行使中收到的现金是 $20百万 in 2021, $7到2020年达到100万美元，132019年将达到100万。

有关2021年12月31日股票期权的更多精选信息如下：

						未偿还股票期权																								可行权股票期权
行权价格区间						股份数量						加权平均行权价						加权平均剩余合同期限(年)												股份数量						加权平均行权价
$4.15至$19.99						5,223						$	6.41		1						0									5,223						$	6.41
$20.00至$24.99						124,427						20.99									1.1									124,427						20.99
$25.00至$29.99						89,283						29.02									0.4									88,831						29.02
$40.00至$44.99						117,972						43.92									2.1									116,817						43.93
$45.00 to $49.99						633,124						47.27									5.6									80,518						45.66
$50.00至$55.68						358,115						52.75									3.5									278,067						53.20
						1,328,144						44.60			1						3.9									693,883						41.54

1 加权平均剩余合同期限不包括5,223没有固定到期日的股票期权，这些期权是在收购Amegy时假定的。它们的有效期从终止之日起至终止之日起一年之间，视特定情况而定。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，未偿还股票期权的总内在价值为$25百万及$14分别为100万美元，而可行使期权的内在价值合计为$15百万美元和$14百万美元，分别在相同的日期。至于可行使期权，加权平均剩余合约期为2.6年和2.2分别为2021年12月31日和2020年12月31日，不包括之前指出的没有固定到期日的股票期权。在2021年12月31日，632,759加权平均行权价为$47.95，加权平均剩余寿命为5.4年，合计内在价值为$10百万，预计将被授予。

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限制性股票和限制性股票单位

限制性股票是普通股，与交易和没收的可能性有关，有一定的限制。一般来说，限制性股票在四年了。限制性股票的持有者在归属期间拥有充分的投票权并获得股息等价物。此外，限制性股票的持有者可以选择在授予日而不是归属日缴纳所得税。

RSU代表每个单位拥有一股普通股的权利，通常授予四年了。RSU的持有者在归属期间获得股息等价物，但没有投票权。

补偿费用是根据授予的限制性股票或RSU的数量以及我们普通股在发行日的市场价格来确定的。

在2021、2020和2019年期间，我们授予16,938, 28,992，及19,116RSU，分别发给非雇员董事。RSU在授予后立即授予。

以下是截至2021年12月31日的三年中我们的限制性股票活动摘要：

			股份数量						加权平均公允价值
截至2018年12月31日的未归属限售股			45,686						$	33.78
已发布			24,994						42.83
既得			(20,223)						30.69
截至2019年12月31日的未归属限售股			50,457						39.50
已发布			27,798						45.65
既得			(20,859)						34.77
截至2020年12月31日的非既得性限售股			57,396						44.20
已发布			26,083						39.16
既得			(18,663)						43.89
截至2021年12月31日的未归属限售股			64,816						42.26

以下是我们在截至2021年12月31日的三年中的RSU活动摘要：

			限制性股票单位数						加权平均公允价值
截至2018年12月31日的限制性股票单位			1,400,699						$	37.65
授与			536,489						47.85
既得			(614,968)						33.74
没收			(28,150)						44.69
截至2019年12月31日的限制性股票单位			1,294,070						43.59
授与			586,302						42.75
既得			(593,375)						37.56
没收			(44,676)						47.78
截至2020年12月31日的限制性股票单位			1,242,321						46.31
授与			578,056						47.02
既得			(505,690)						46.51
没收			(40,604)						47.97
截至2021年12月31日的限制性股票单位			1,274,083						46.49

年内归属的限制性股票及限制性股票于授出日的总值为$24百万 in 2021, $23到2020年达到100万美元，212019年将达到100万。在2021年12月31日，64,816限制性股票及847,876预计RSU将被授予合计内在价值$4百万和$54百万，分别为。

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20.    所得税

以下明细表显示了我们所得税支出的主要组成部分：

(单位：百万)			2021						2020						2019
联邦政府：
当前			$	230					$	153					$	195
延期			27						(47)						(1)
联邦政府合计			257						106						194
国家：
当前			55						38						44
延期			5						(11)						(1)
总状态			60						27						43
所得税总支出			$	317					$	133					$	237

按21%的法定联邦所得税税率计算的所得税费用与实际所得税费用核对如下：

(单位：百万)			2021						2020						2019
按法定联邦税率计算的所得税费用			$	304					$	141					$	221
州所得税，包括抵免、净额			48						21						34
其他不可扣除的费用			8						8						13
免税所得			(36)						(32)						(28)
基于股份的薪酬			(3)						(1)						(4)
税收抵免和其他税收			(4)						(4)						1
所得税总支出			$	317					$	133					$	237

在合并资产负债表中，DTA净额计入“其他资产”，DTL净额计入“其他负债”。暂时性差异会导致相当大部分的直接税额和差额税额，其税收影响如下：

(单位：百万)			十二月三十一日，
			2021						2020
递延税项总资产：
账面贷款损失扣除超过税额			$	136					$	205
养老金和退休后			1						1
递延补偿			77						71
证券投资和衍生工具公允价值调整			26						—
租赁负债			55						59
无形资产资本化			40						—
其他			44						35
估值扣除前的递延税项资产总额			379						371
估值免税额			—						—
递延税项资产总额			379						371
递延税金负债总额：
房地和设备，由于折旧差异			(88)						(81)
联邦住房贷款银行股票股息			(2)						(2)
租赁业务			(44)						(55)
预付费用			(8)						(6)
预付养老金准备金			(6)						(6)
抵押贷款服务			(10)						(8)
证券投资和衍生工具公允价值调整			—						(102)
递延贷款成本			(30)						(32)
ROU资产			(49)						(53)
合格机会基金递延收益			(26)						(11)
股权投资			(20)						(18)
递延税项负债总额			(283)						(374)
递延税金净资产(负债)			$	96					$	(3)

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曾经有过不是2021年12月31日或2020年12月31日的估值津贴。我们定期评估直接投资协议，以确定是否需要计入估值津贴。在进行评估时，我们考虑了所有现有的证据，无论是积极的还是消极的，都是基于此类资产更有可能变现的标准。这项评估包括但不限于：(1)以前纳税年度的可用结转潜力；(2)现有递延税项负债未来的潜在冲销，历史上这些负债的冲销模式与递延税金一般一致；(3)潜在的税务筹划战略；以及(4)未来预计的应税收入。基于这一评估，我们得出结论，在2021年12月31日不需要估值津贴。截至2021年12月31日，剩余净营业亏损和税收抵免结转的税收影响不到$1100万，到2039年到期。

我们对与技术计划税收抵免的不确定税收头寸相关的未确认税收优惠负有责任。以下明细表显示了未确认的税收优惠总额的前滚：

(单位：百万)			2021						2020						2019
年初余额			$	11					$	14					$	8
与本年度相关的税收头寸：
加法			2						2						2
与前几年相关的税务状况：
加法			1						—						4
减量			—						(5)						—
年终余额			$	14					$	11					$	14

在2021年12月31日和2020年12月31日，未确认税收优惠的负债约为#美元。12百万美元和$10(扣除州问题的联邦税收优惠)，如果确认，将影响实际税率。在2021年12月31日之后的12个月内，与技术计划的税收抵免相关的未确认税收优惠总额可能会增加或减少，这取决于正在进行的各种联邦和州审查的时间和结果。对于目前不在审查中的纳税年度，技术计划的未确认税收优惠总额可能会减少约#美元。2百万美元。

与未确认税收优惠相关的利息和罚金计入损益表中的所得税费用。在2021年12月31日和2020年12月31日，资产负债表中确认的应计利息和罚款，扣除任何联邦和州税收优惠，总额约为$1百万美元。

我们在美国联邦和各个州的司法管辖区提交所得税申报单，在2013年之前的几年内，我们不再需要对联邦和某些州的申报单进行所得税审查。

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21.    普通股每股净收益

根据加权平均流通股计算的基本和稀释后每股普通股净收益摘要如下：

(百万，不包括股票和每股金额)			2021						2020						2019
基本信息：
净收入			$	1,129					$	539					$	816
较不常见的优先股息			261						259						260
优先股赎回的影响较小			3						—						—
未分配收益			865						280						556
适用于非既得股的减去未分配收益			7						2						4
适用于普通股的未分配收益			858						278						552
适用于普通股的分配收益			230						223						224
适用于普通股的总收益			$	1,088					$	501					$	776
加权平均已发行普通股(千股)			159,913						163,737						175,984
普通股每股净收益			$	6.80					$	3.06					$	4.41
稀释：
适用于普通股的总收益			$	1,088					$	501					$	776
加权平均已发行普通股(千股)			159,913						163,737						175,984
普通股股权证的摊薄效应(单位：千)			—						1,641						9,926
股票期权的稀释效应(千)			321						235						594
加权平均稀释后已发行普通股(千股)			160,234						165,613						186,504
普通股每股净收益			$	6.79					$	3.02					$	4.16

下表列出了反摊薄的加权平均股票奖励，不包括在稀释后每股收益的计算中。

(单位：千)			2021						2020						2019
限制性股票和限制性股票单位			$	1,374					$	1,338					$	1,390
股票期权			74						889						460

22.    运营细分市场信息

我们以地理区域为主要焦点来管理我们的业务。我们的行动主要是通过七独立管理的附属银行，每家都有自己的本地品牌和管理团队，包括Zion Bank、Amegy Bank、California Bank&Trust、亚利桑那州国民银行、内华达州立银行、科罗拉多州韦克特拉银行和华盛顿商业银行。这些关联银行构成了我们的主要业务部门。绩效评估和资源分配基于这种地理结构。被标识为“其他“包括某些非银行金融服务子公司、集中的后台职能，以及消除部门之间的交易。

我们根据这些服务的估计或实际使用情况将集中提供的服务的成本分配给业务部门。我们还根据每个业务部门持有的风险加权资产来配置资本。我们使用内部FTP分配系统和流程来报告业务部门的运营结果，并不断改进。2019年第三季度，我们对FTP流程进行了修改，以更准确地反映贷款的资金成本。此外，在2020年第三季度，我们开始将与财政部相关的净利息收入分配给业务部门。从历史上看，这一数额是在“其他”部分列报的。对上期数额进行了修订，以反映如果这些变动是在本报告所列期间内实施的，所产生的影响。业务部门的平均贷款和存款总额包括业务部门之间微不足道的公司间金额，也可能包括“其他”部门的存款。

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锡安银行协会，全国协会

2021年12月31日，锡安银行开业96在犹他州的分支机构，25在爱达荷州的分支机构，以及一怀俄明州的分行。Amegy手术75在德克萨斯州的分支机构。CB&T运营83在加州的分支机构。NBAZ操作56在亚利桑那州的分支机构。NSB运行44在内华达州的分支机构。Vectra运营34科罗拉多州的分支机构和一在新墨西哥州的分行。TCBW运行二在华盛顿的分支机构和一俄勒冈州的分行。

业务部门之间的交易主要按公允价值进行，导致利润因报告综合经营结果而被抵消。下面的时间表显示了平均贷款、平均存款和所得税前收入，因为我们在评估业绩和做出与业务部门有关的决策时使用这些指标。简明损益表确定了影响“其他”部门列报的营业金额的收入和费用的组成部分。

以下时间表显示了选定的操作段信息：

(单位：百万)			锡安银行																		艾米吉																		CB&T
			2021						2020						2019						2021						2020						2019						2021						2020						2019
选定的损益表数据
净利息收入			$	634					$	650					$	688					$	463					$	485					$	489					$	537					$	512					$	512
信贷损失准备金			(26)						67						18						(96)						111						9						(78)						120						7
扣除信贷损失拨备后的净利息收入			660						583						670						559						374						480						615						392						505
非利息收入			185						158						147						141						133						138						102						95						88
非利息支出			464						446						471						337						329						344						311						305						316
所得税前收入			$	381					$	295					$	346					$	363					$	178					$	274					$	406					$	182					$	277
选定的平均资产负债表数据
平均贷款总额			$	13,198					$	13,845					$	13,109					$	12,189					$	13,114					$	12,235					$	12,892					$	12,366					$	10,763
平均存款总额			23,588						18,370						15,561						15,496						12,970						11,627						15,796						13,763						11,522
(单位：百万)			NBAZ																		NSB																		威特拉
			2021						2020						2019						2021						2020						2019						2021						2020						2019
选定的损益表数据
净利息收入			$	205					$	216					$	223					$	147					$	146					$	148					$	136					$	135					$	135
信贷损失准备金			(27)						35						2						(35)						37						(1)						(12)						34						3
扣除信贷损失拨备后的净利息收入			232						181						221						182						109						149						148						101						132
非利息收入			46						41						42						50						43						43						33						32						26
非利息支出			151						147						156						142						141						145						114						109						108
所得税前收入			$	127					$	75					$	107					$	90					$	11					$	47					$	67					$	24					$	50
选定的平均资产负债表数据
平均贷款总额			$	4,849					$	5,099					$	4,774					$	3,015					$	3,102					$	2,630					$	3,414					$	3,401					$	3,109
平均存款总额			7,288						5,771						5,002						6,691						5,427						4,512						4,386						3,637						2,853
(单位：百万)			TCBW																		其他																		综合银行
			2021						2020						2019						2021						2020						2019						2021						2020						2019
选定的损益表数据
净利息收入			$	54					$	52					$	53					$	32					$	20					$	24					$	2,208					$	2,216					$	2,272
信贷损失准备金			(3)						7						(1)						1						3						2						(276)						414						39
扣除信贷损失拨备后的净利息收入			57						45						54						31						17						22						2,484						1,802						2,233
非利息收入			6						5						5						140						67						73						703						574						562
非利息支出			21						22						22						201						205						180						1,741						1,704						1,742
所得税前收入(亏损)			$	42					$	28					$	37					$	(30)					$	(121)					$	(85)					$	1,446					$	672					$	1,053
选定的平均资产负债表数据
平均贷款总额			$	1,569					$	1,460					$	1,194					$	857					$	629					$	451					$	51,983					$	53,016					$	48,265
平均存款总额			1,537						1,256						1,094						1,475						2,495						2,910						76,257						63,689						55,081

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23.    季度财务信息(未经审计)

2021年和2020年的季度财务信息如下。在适用的情况下，上期金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新分类不影响净收入。参见附注1中的相关讨论。

(单位：百万，每股除外)			第四季度						第三季度						第二季度						第一季度
2021
利息总收入			$	566					$	569					$	570					$	562
净利息收入			553						555						555						545
信贷损失准备金			25						(46)						(123)						(132)
非利息收入			190						139						205						169
非利息支出			449						429						428						435
所得税前收入			269						311						455						411
净收入			213						240						354						322
优先股股息			6						6						9						8
适用于普通股股东的净收益			207						234						345						314
普通股每股净收益：
基本信息			1.34						1.45						2.08						1.90
稀释			1.34						1.45						2.08						1.90
2020
利息总收入			$	571					$	581					$	595					$	622
净利息收入			550						555						563						548
信贷损失准备金			(67)						55						168						258
非利息收入			166						157						117						134
非利息支出			424						442						430						408
所得税前收入			359						215						82						16
净收入			284						175						66						14
优先股股息			9						8						9						8
适用于普通股股东的净收益			275						167						57						6
普通股每股净收益：
基本信息			1.66						1.01						0.34						0.04
稀释			1.66						1.01						0.34						0.04

项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

没有。

第9A项。控制和程序

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2021年12月31日我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2021年12月31日起有效。2021年第四季度，我们的财务报告内部控制没有任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。管理层关于财务报告内部控制充分性的报告见第72页第8项“管理层财务报告内部控制评估报告”。另见第73页第8项安永律师事务所发布的“财务报告内部控制报告”。

第9B项。其他信息

没有。

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项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

没有。

第三部分

项目10.董事、高级管理人员和公司治理

从我们随后提交的委托书中引用作为参考。

项目11.高管薪酬

从我们随后提交的委托书中引用作为参考。

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

股权薪酬计划信息

以下时间表提供了截至2021年12月31日根据现有股权补偿计划可能发行的普通股股票的信息。

(a)

(b)

(c)

计划类别1

在行使未偿还期权、认股权证及权利时须发行的证券数目

未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价

根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏反映的证券)

证券持有人批准的股权补偿计划：

Zion Bancorporation，N.A.2015综合激励计划

1,322,921

$

44.75

1,889,694

1 (A)栏不包括64,816股未归属限制性股票和1,274,083股RSU(每个单位代表一股普通股的权利)。该时间表还不包括在行使股票期权时可发行的5223股普通股，加权平均行权价为6.41美元，这是根据在未完成的合并中假定的计划授予的。

第12项要求的其他信息以引用方式并入我们随后提交的委托书中。

第十三项：某些关系和关联交易，以及董事独立性

从我们随后提交的委托书中引用作为参考。

项目14.首席会计师费用和服务

从我们随后提交的委托书中引用作为参考。

第四部分

项目15.证物、财务报表附表

a.(1)财务报表-以下是Zion Bancorporation，N.A.的合并财务报表，作为本表格10-K的一部分在第8项财务报表和补充数据下提交：

合并资产负债表-2021年12月31日和2020年12月31日

合并损益表-截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度

综合全面收益表--截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度

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合并股东变动表’股权-截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度

合并现金流量表-2021年、2020年和2019年12月31日终了年度

合并财务报表附注-2021年12月31日

(2)财务报表明细表-所有在美国证券交易委员会(SEC)适用的会计法规中作出规定的财务报表明细表都不是相关指示所要求的，所要求的信息在表格10-K的其他地方包含，或者这些明细表不适用，因此被省略。

(三)展品清单：

展品编号						描述
3.1						第二次修订和重新修订的锡安银行协会章程，全国协会，通过引用于2018年10月2日提交的表格8-K的附件3.1合并而成。			*
3.2						第二次修订和重新修订的锡安银行章程，全国协会，通过引用2019年4月4日提交的表格8-K的附件3.2合并而成。			*
4.1						Zion Bancorporation，National Association，截至2021年12月31日的证券说明(兹提交)。
10.1						Zion Bancorporation 2017-2019年价值分享计划，通过引用截至2017年6月30日的Form 10-Q表10.2并入。			*
10.2						Zion Bancorporation 2018-2020价值分享计划，通过引用截至2018年6月30日的Form 10-Q表10.1并入。			*
10.3						Zion Bancorporation 2017管理层激励薪酬计划，通过引用我们于2016年4月14日的委托书附录I并入。			*
10.4						Zion Bancorporation Third重新启动和修订的递延补偿计划，通过引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.5并入。			*
10.5						Zion Bancorporation第四次重新启动的董事延期薪酬计划，通过引用截至2018年12月31日的10-K表格附件10.6并入。			*
10.6						Zion Bancorporation第四次董事延期补偿计划修正案，通过引用截至2015年12月31日的Form 10-K表10.8并入。			*
10.7						Amegy Bancorporation，Inc.第五次修订和重新启动了非雇员董事递延费用计划(2005年与Zion Bancorporation合并后冻结)，通过参考截至2018年12月31日的Form 10-K表10.8并入。			*
10.8						Zion Bancorporation高管管理养老金计划，在截至2020年12月31日的年度通过引用表格10-K的附件10.8并入。			*
10.9						Zion Bancorporation First Restated Extra Benefits Plan，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.9并入。			*
10.10						Amegy Bancorporation 2004(前身为德克萨斯西南银行，Inc.)综合激励计划，通过引用截至2015年12月31日的Form 10-K表10.38并入。			*

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展品编号						描述
10.11						Zion Bancorporation和Cigna Bank&Trust Company之间建立Zion Bancorporation延期补偿计划信托的信托协议，2002年10月1日生效，通过引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.12并入。			*
10.12						建立锡安银行延期补偿计划信托的信托协议修正案，自2006年9月1日起生效，通过引用截至2018年12月31日的表格10-K附件10.13并入。			*
10.13						Zion Bancorporation和Cigna Bank&Trust Company之间建立Zion Bancorporation延期补偿计划信托的信托协议修正案，FSB取代Prudential Bank&Trust，FSB作为受托人，通过参考Form 10-K附件10.12合并，截至2016年12月31日的年度。			*
10.14						Zion Bancorporation与富达管理信托公司(Fidelity Management Trust Company)之间的Zion Bancorporation递延薪酬计划总信托，自2006年9月1日起生效，通过引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.15合并而成。			*
10.15						Zion Bancorporation与富达管理信托公司(Fidelity Management Trust Company)之间的Zion Bancorporation延期薪酬计划总信托修订后的附表C，自2006年9月13日起生效，通过引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.16并入。			*
10.16						2012年6月13日富达管理信托公司与锡安银行之间的延期补偿计划信托协议第三修正案，通过引用截至2017年12月31日的Form 10-K附件10.17并入。			*
10.17						Fidelity Management Trust Company与Zion Bancorporation之间的延期补偿计划信托协议第五修正案，通过参考Form 10-K截至2018年12月31日的年度附件10.18并入。			*
10.18						2015年8月17日富达管理信托公司和锡安银行之间的延期补偿计划信托协议第六修正案，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K附件10.18并入。			*
10.19						Fidelity Management Trust Company与Zion Bancorporation之间的延期补偿计划信托协议第七修正案，自2018年9月30日起生效，通过引用截至2018年9月30日的Form 10-Q表10.2并入。			*
10.20						Zion Bancorporation养老金计划第二修正案，日期为2017年7月17日，通过引用截至2017年6月30日的Form 10-Q表10.3并入。			*
10.21						Zion Bancorporation养老金计划第三修正案，日期为2017年10月30日，通过引用截至2018年9月30日的Form 10-Q表10.1并入。			*
10.22						Zion Bancorporation养老金计划第六修正案，日期为2020年6月25日，通过引用截至2020年6月30日的Form 10-Q表10.1并入。			*
10.23						Zion Bancorporation重新调整养老金计划，自2009年1月1日起生效，包括截至2013年12月31日通过的修正案，通过参考截至2018年6月30日的Form 10-Q表10.2并入。			*
10.24						Zion Bancorporation重新启动的养老金计划第一修正案，2018年10月1日生效，日期为2018年10月29日，通过引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.24并入。			*

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展品编号						描述
10.25						Zion Bancorporation重新启动的养老金计划第二修正案，于2018年12月31日生效，日期为2018年12月31日，通过引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.25并入。			*
10.26						Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划，重新启动和修订，自2007年1月1日起生效，通过参考截至2018年6月30日的Form 10-Q表10.3并入。			*
10.27						Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和员工持股计划第二修正案，日期为2018年12月31日，2019年1月1日生效，通过引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.27并入。			*
10.28						2019年6月27日对Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和员工持股计划的第三次修正案，2018年9月30日生效，通过引用截至2019年6月30日的Form 10-Q表10.1并入。			*
10.29						Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和员工持股计划第四修正案，日期为2020年9月11日，2020年1月1日生效，通过参考截至2020年9月30日的Form 10-Q表10.1并入。			*
10.30						Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和员工持股计划第五修正案，日期为2020年9月11日，自2020年1月1日起生效，通过引用截至2020年9月30日的Form 10-Q表10.2并入。			*
10.31						Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和员工持股计划第六修正案，日期为2020年9月11日，自2020年10月1日起生效，通过引用截至2020年9月30日的Form 10-Q表10.3并入。			*
10.32						Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划第七修正案，日期为2020年12月23日，2021年1月1日生效，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.32并入。			*
10.33						Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和员工持股计划信托协议，由Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company于2006年7月3日签订，通过引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.28并入。			*
10.34						Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和员工持股计划信托协议的第一修正案，由Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company于2010年4月5日签订，通过引用截至2015年12月31日的Form 10-K表10.25并入。			*
10.35						2010年4月5日，Zion Bancorporation和富达管理信托公司之间的Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和员工持股计划信托协议的第二修正案，通过引用截至2015年12月31日的Form 10-K表10.26并入。			*
10.36						Zion银行和富达管理信托公司之间的Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和员工持股计划信托协议的第三次修正案，日期为2010年4月30日，通过引用 截至2015年12月31日的年度10-K表格。			*
10.37						2014年10月1日，Zion Bancorporation和富达管理信托公司之间的Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和员工持股计划信托协议的第四修正案，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.37并入。			*

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锡安银行协会，全国协会

展品编号						描述
10.38						Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和员工持股计划信托协议的第五修正案，日期为2014年10月1日，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.38并入。			*
10.39						2015年8月17日，Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之间的Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和员工持股计划信托协议的第六修正案，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.39并入。			*
10.40						Zion银行和富达管理信托公司之间的Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和员工持股计划信托协议的第七修正案，日期为2016年4月27日，通过引用 截至2016年12月31日的年度10-K表格。			*
10.41						Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和Zion Bancorporation与Fidelity Management Trust Company之间的员工持股计划信托协议第八修正案，2018年9月30日生效，通过参考截至2018年9月30日的Form 10-Q表10.3并入。			*
10.42						Zion Bancorporation PayShelation 401(K)和Zion Bancorporation与Fidelity Management Trust Company之间的员工持股计划信托协议第九修正案，2020年10月27日生效，通过参考截至2021年6月30日的Form 10-Q表10.1并入。			*
10.43						Zion Bancorporation 2015综合激励计划，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.42并入。			*
10.44						限制性股票奖励协议表格，须符合持有要求，Zion Bancorporation2015综合激励计划，通过参考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.43并入。			*
10.45						标准限制性股票奖励协议表格，Zion Bancorporation 2015综合激励计划，通过参考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.44并入。			*
10.46						标准限制性股票奖励协议表格，Zion Bancorporation 2015综合激励计划，通过参考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.45并入。			*
10.47						受制于持有要求的限制性股票单位协议表格，Zion Bancorporation2015综合激励计划，通过参考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.46并入。			*
10.48						标准股票期权奖励协议表格，Zion Bancorporation 2015综合激励计划，通过参考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.47并入。			*
10.49						标准董事股票奖励协议表格，Zion Bancorporation 2015综合激励计划，通过参考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.48并入。			*
10.50						本银行与若干行政人员之间的控制变更协议表，通过参考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.49并入。			*
10.51						本银行与达拉斯E.Haun银行于2008年5月23日签订的“控制权变更协议表”，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.50并入。			*

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展品编号						描述
21						锡安银行全国协会子公司名单(兹存档)。
23						独立注册会计师事务所同意书(兹存档)。
31.1						根据1934年证券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条规定的首席执行官的证明(随函存档)。
31.2						根据1934年证券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条规定的首席财务官的证明(随函存档)。
32						根据1934年“证券交易法”第13(A)或15(D)条(15 U.S.C.78M)和18U.S.C.第1350条(以适用为准)规定的首席执行官和首席财务官的证明(随函提供)。
101						根据S-T条例第405条和第406条，以下信息采用内联XBRL格式：(I)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表，(Ii)截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的综合收益表，(Iii)截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的综合全面收益表，(Iv)截至2019年12月31日的综合全面收益表截至2019年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合并现金流量表，以及(Vi)合并财务报表附注(随函提交)。
104						此表单10-K的封面格式为内联XBRL。

*以引用方式成立为法团

根据S-K条例第601(B)(4)(Iii)(A)项，不提交界定长期债务持有人权利的某些文书的副本。我们同意应要求向美国证券交易委员会和货币监理署提供一份副本。

项目16.表格10-K总结

不适用。

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目录

锡安银行协会，全国协会

签名

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。

2022年2月24日锡安银行，全国协会

			通过			/s/哈里斯·H·西蒙斯
						主席哈里斯·H·西蒙斯(Harris H.Simmons) 和首席执行官

根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。

2022年2月24日

/s/哈里斯·H·西蒙斯						/s/Paul E.Burdiss
哈里斯·H·西蒙斯，董事董事长 和首席执行官 (首席行政主任)						保罗·E·布尔迪斯，执行副总裁 和首席财务官 (首席财务官)

瑞安·理查兹(Ryan Richards)						/s/Maria Contrera-甜蜜
R·瑞安·理查兹(R.Ryan Richards)，控制器 (首席会计官)						玛丽亚·孔特雷拉斯-甜蜜的董事

/s/Gary L.Crittenden						/s/苏伦·K·古普塔
加里·克里滕登(Gary L.Crittenden)，董事						苏伦·K·古普塔(Suren K.Gupta)，董事

/s/克莱尔·A·黄(Claire A.Huang)						/s/薇薇安·S·李(Vivian S.Lee)
克莱尔·A·黄(Claire A.Huang)，董事						薇薇安·S·李，董事

/s/斯科特·J·麦克莱恩						/s/爱德华·F·墨菲(Edward F.Murphy)
斯科特·J·麦克莱恩，董事						爱德华·F·墨菲(Edward F.Murphy)，董事

/s/Stephen D.Quinn						/s/Aaron B.Skonnard
斯蒂芬·D·奎恩(Stephen D.Quinn)，董事						艾伦·B·斯肯纳德(Aaron B.Skonnard)，董事

/s/芭芭拉·A·亚斯汀
芭芭拉·A·亚斯廷(Barbara A.Yastine)，董事

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