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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
______________________________________________________________
表格10-K
______________________________________________________________
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2021
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金文件编号001-37875
_____________________________________________________________
FB金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| | | | | |
| 田纳西州 | 62-1216058 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | (税务局雇主
识别号码) |
商业街211号, 300套房
纳什维尔, 田纳西州 | 37201 |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(615) 564-1212
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根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 | |
| 普通股，每股面值1.00美元 | | FBK | | 纽约证券交易所 | |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
用复选标记标明注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了根据S-T规则405规定需要提交的每个交互数据文件(本章232.405节)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类档案的较短期限内)。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | | ☒ | | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| 非加速文件服务器 | | ☐ | | | 小型报告公司 | | ☐ |
| 新兴成长型公司 | | ☐ | | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否已提交报告并证明其管理层对其财务报告内部控制有效性的评估
根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)条)第404(B)条，由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所负责。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2021年6月30日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值为#美元。1,325,489,775，基于纽约证券交易所报道的每股37.32美元的收盘价。
截至2022年2月23日，注册人的已发行普通股数量为47,563,875.
注册人将在2021年12月31日之后120天内提交的与年度股东大会有关的最终委托书的部分通过引用并入本年度报告的Form 10-K第三部分。
目录表
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| | | 页面 |
第一部分： | |
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| 第1项。 | 业务 | 5 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 26 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 39 |
| 第二项。 | 属性 | 39 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 39 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 39 |
| | | |
第二部分。 |
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| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 40 |
| 第六项。 | [已保留] | 42 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 42 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 81 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 86 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 150 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 150 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 150 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 150 |
| | |
第三部分 |
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| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 151 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 151 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 151 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事独立性 | 151 |
| 第14项。 | 首席会计费及服务 | 151 |
| | |
第四部分 | |
| | |
| 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 152 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 154 |
签名 | 155 |
缩略语和首字母缩略语词汇
在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的10-K表格年度报告(本“报告”)中使用的“我们”、“FB Financial”或“公司”指的是FB金融公司(田纳西州的公司)，以及我们的全资银行子公司FirstBank(田纳西州的州立特许银行)，除非另有说明或文意另有所指。“银行”或“FirstBank”指的是FirstBank，我们的全资银行子公司。
本报告通篇使用下列缩略语和缩略语，包括合并财务报表附注。在阅读本报告时，您可能会发现参考本页会有所帮助。
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| 脱落酸 | 美国银行家协会 | | FHLMC | 联邦住房贷款抵押公司 |
| ACB | 美国城市银行 | | FNMA | 联邦全国抵押贷款协会 |
| ACL | 信贷损失准备 | | FTE | 相当于全职的 |
| AFS | 可供出售 | | 公认会计原则 | 美国公认会计原则 |
| 美国铝业公司 | 资产负债管理委员会 | | GNMA | 政府全国抵押贷款协会 |
| AMLA | 《2020年反洗钱法》 | | 首次公开募股(IPO) | 首次公开募股 |
ANPR | 拟制定规则的预先通知 | | IRC | 国内税收代码 |
| AOCI | 累计其他综合收益 | | IRLC | 利率锁定承诺 |
| ASC | 会计准则编码 | | 《就业法案》 | 启动我们的创业法案 |
| ASU | 会计准则更新 | | 伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
| 六氯环己烷 | 1956年《银行控股公司法》 | | 上帝抵抗军 | 《贷款人风险法》 |
| CAA | 综合拨款法案 | | LTIP | 长期激励计划 |
| 关心 | 冠状病毒援助、救济和经济安全法 | | MBS | 抵押贷款‑担保证券 |
| CBT | 克莱顿银行和信托公司 | | MPP | 按揭购买计划 |
| CECL | 当前预期信贷损失 | | MSA | 大都会统计区 |
| 首席执行官 | 首席执行官 | | MSR | 抵押贷款偿还权 |
| CET1 | 普通股一级股权 | | 尼姆 | 净息差 |
CFPB | 消费者金融保护局 | | NIST | 美国国家标准与技术研究院 |
CIBCA | 《银行控制法变更法》 | | NWGB | 佐治亚州西北银行 |
| CIP | 客户识别程序 | | 纽交所 | 纽约证券交易所 |
| CMA | 现金管理预付款 | | OCC | 货币监理署 |
COSO | 世界银行赞助组织委员会
特雷德韦委员会 | | OFAC | 外国资产管制办公室 |
| 新冠肺炎 | 冠状病毒大流行 | | 奥利奥 | 拥有的其他房地产 |
| 心肺复苏 | 有条件提前还款额 | | PCD | 购买的信用恶化 |
| CRA | 《社区再投资法案》 | | PCI | 已购入信贷减值 |
| 克雷 | 商业地产 | | PPPLF | 薪资保障计划流动资金安排 |
| 差异 | 存款保险基金 | | PPP | 工资保障计划 |
《多德-弗兰克法案》 | 《多德-弗兰克华尔街改革与消费者法案》 2010年《保护法》 | | PSU | 基于业绩的限制性股票单位 |
EGRRCPA | 经济增长、监管放松和 《消费者保护法》 | | 房地产投资信托基金 | 房地产投资信托基金 |
| 电磁兼容 | 应急管理委员会 | | ROAA | 平均总资产回报率 |
| 易办事 | 每股收益 | | ROAE | 平均股东权益回报率 |
| ESPP | 员工购股计划 | | ROATCE | 平均有形普通股权益回报率 |
| 夏娃 | 股权的经济价值 | | ROU | 使用权 |
| FASB | 财务会计准则委员会 | | RSU | 限制性股票单位 |
| FBIN | 内华达州第一银行投资公司 | | SBA | 小企业管理局 |
| FBIT | 田纳西州第一银行投资公司。 | | SDN列表 | 特别指定的国民和被封锁的人 |
| FBPC | 第一银行优先资本公司。 | | 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
| FBRM | 第一银行风险管理 | | 软性 | 有担保的隔夜融资利率 |
| FDIC | 美国联邦存款保险公司 | | TDFI | 田纳西州金融机构部门 |
美联储 | 美国联邦储备理事会 系统 | | TDR | 问题债务重组 |
| FHLB | 联邦住房贷款银行 | | | |
| | | | |
有关前瞻性陈述的警示说明
本年度报告包含某些非历史性的前瞻性陈述，可能被视为1995年私人证券诉讼改革法所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于有关公司未来计划、结果、战略和预期的陈述。这些陈述通常可以通过以下词语和短语的使用来识别：“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“目标”、“计划”、“潜在”、“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“目标”、“目标”、“预测”、“继续”、“寻求”、“项目，和“预报”以及此类词语和短语的其他变体以及类似的表达方式。这些前瞻性陈述不是历史事实，而是基于管理层目前的预期、估计和预测，其中许多本质上是不确定的，超出了公司的控制范围。包含这些前瞻性陈述不应被视为公司或任何其他人表示这些期望、估计和预测将会实现。因此，公司告诫股东和投资者，任何这样的前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。实际结果可能与前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同。
许多因素可能导致实际结果与前瞻性表述中预期的结果大不相同，这些因素包括但不限于：(1)当前和未来的经济状况，包括通胀、利率波动、经济或全球供应链变化的影响、影响当地房地产价格的供需失衡，以及公司运营所在的当地或地区经济体和/或美国经济总体的高失业率；(2)新冠肺炎疫情的持续影响，包括疫情的规模和持续时间以及新变种的出现。及其对一般经济和金融市场状况以及对公司业务和公司客户业务的影响，经营结果，资产质量和财务状况，(3)公众对针对病毒开发的疫苗的持续反应，以及政府机构关于疫苗的决定，包括与加强注射有关的建议和要求，试图强制个人接种或雇主要求其员工接种疫苗，(4)这些疫苗对病毒的效力，包括新的变种，(5)政府利率政策的变化及其对公司业务的影响，净息差和抵押贷款业务，(6)公司有效管理问题信贷的能力，(7)公司识别未来潜在收购的潜在候选者、完善和实现协同效应的能力，(8)整合被收购的业务或充分实现未来和以前收购的成本节约、收入协同和其他好处的困难和拖延，(9)公司成功执行其各种业务战略的能力，(10)州和联邦法律的变化, 本报告的内容包括：(1)适用于银行和其他金融服务提供商的法规或政策，包括立法发展；(11)拟议逐步取消LIBOR或涉及LIBOR的其他变化的潜在影响；(12)公司网络安全控制和程序的有效性，以防止和减少企图入侵；(13)公司对第三方服务提供商信息技术系统的依赖，以及系统故障、中断或安全漏洞的风险；以及(14)总体竞争、经济、政治和市场条件。
上述因素不应被解释为详尽无遗，应与本年度报告中题为“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的章节一起阅读。其中许多因素超出了公司的控制或预测能力。如果与这些或其他风险或不确定性有关的一个或多个事件成为现实，或者如果基本假设被证明是不正确的，实际结果可能与前瞻性陈述大不相同。因此，股东和投资者不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在本年度报告发布之日发表，公司不承担公开更新或审查任何前瞻性陈述的义务，除非法律要求，否则，无论是由于新的信息、未来的发展还是其他原因。新的风险和不确定性可能会不时出现，本公司无法预测这些风险和不确定因素的发生或它们将如何影响本公司。
第一部分
项目--1.业务
在本年度报告中，术语“我们”、“FB Financial”和“公司”是指FB Financial Corporation(田纳西州的一家公司)和我们的全资子公司，包括我们的州特许综合银行子公司“FirstBank”或“The Bank”，除非上下文表明我们只指母公司FB Financial Corporation。
概述
FB金融公司是一家指定为金融控股公司的银行控股公司。我们的总部设在田纳西州的纳什维尔。我们全资拥有的银行子公司FirstBank是总部位于田纳西州的第三大银行，按总资产计算。Firstbank主要为田纳西州、阿拉巴马州、南肯塔基州和北乔治亚州选定市场的客户提供一整套商业和个人银行服务。截至2021年12月31日，我们的足迹包括82家提供全方位服务的银行分行和其他几个有限服务的银行、自动取款机和抵押贷款生产地点，服务于田纳西州的纳什维尔、查塔努加、诺克斯维尔、孟菲斯和杰克逊等大都市市场，以及阿拉巴马州的伯明翰、佛罗伦萨和亨茨维尔和肯塔基州的鲍林格林。世行还在16个社区市场开展业务。除了其全国性的互联网交付渠道外，该公司还利用其银行分行网络和位于美国东南部的抵押银行办事处提供抵押银行服务。截至2021年12月31日，我们的总资产为126亿美元，投资贷款为76亿美元，存款总额为108.4亿美元，普通股股东权益总额为14.3亿美元。
纵观我们的历史，我们一直坚定不移地保持基于关系的个性化服务的社区银行方式，通过每个市场的经验丰富的银行家在本地提供这种服务。随着我们的发展，保持这种基于关系的方法，利用每个市场上有才华和经验的本地银行家，一直是我们成功的不可或缺的组成部分。我们的银行家利用他们在当地的知识和关系为我们的客户提供及时的解决方案。我们赋予这些银行家地方决策权，辅之以适当的风险管理，从而赋予他们权力。在我们的经验中，企业主和经营者更喜欢与决策者打交道，我们的银行模型是为了让决策者尽可能接近客户。我们设计了我们的运营、技术和集中风险监督流程，专门支持我们的运营模式。我们在每个市场普遍部署这种运营模式，无论规模大小。我们相信，与规模较小的社区银行以及较大的地区性和全国性银行相比，我们在我们的市场上拥有竞争优势。我们强大的产品、服务和能力使我们有别于社区银行，而我们丰富的本地市场知识、客户服务水平以及我们能够做出决策和向客户提供服务的速度使我们有别于较大的地区性和全国性银行。
我们寻求利用我们的运营模式，专注于我们业务范围内的盈利增长机会，无论是在高增长的大都市市场还是在稳定的社区市场。因此，我们能够在我们的市场上战略性地部署我们的资本，以利用我们认为提供最大确定性的盈利增长和最高回报的机会。
我们的历史
我们最初成立于1906年，是田纳西州持续经营时间最长的银行之一。虽然我们深厚的社区根基可以追溯到100多年前，但我们的增长轨迹在1984年发生了变化，当时一位经验丰富的银行家和企业家合作收购了Farmers State Bank，专注于发展Farmers State Bank。1988年，Farmers State Bank收购了田纳西州列克星敦第一国民银行的资产，并将其更名为FirstBank，形成了我们目前特许经营权的基础。1990年，詹姆斯·W·艾尔斯成为FirstBank的唯一股东，并一直是FirstBank的唯一股东，直到2016年9月我们首次公开募股。该行从1984年的一家资产仅为1,400万美元的社区银行成长为总部位于田纳西州的第三大银行，其总资产在2021年12月31日达到126亿美元。
从1984年到2001年，我们作为一家社区银行运营，通过在田纳西州西部社区市场进行小规模收购，实现了有机增长。2001年，我们的战略从单纯为社区市场服务演变为在大都市市场适度存在，扩大我们的覆盖范围并促进我们的增长。我们于2001年进入纳什维尔和孟菲斯，在这两个市场都开设了分支机构。2004年和2008年，我们分别在诺克斯维尔和查塔努加开设了第一家分支机构。尽管我们在每个大都市市场都经历了一些增长，但直到2012年我们在纳什维尔大都市统计区实施了我们目前的战略，这些市场才成为重要的战略重点。这一战略的成功实施，加上战略收购，使纳什维尔成为我们最大的市场，截至2021年6月30日，纳什维尔占我们总存款的45%。此外，我们于2014年在阿拉巴马州亨茨维尔开设了一家分支机构，并在阿拉巴马州佛罗伦萨开设了贷款制作办公室，从而扩展到阿拉巴马州亨茨维尔MSA
2019年转为全方位服务分支机构。2020年，我们通过收购FNB金融公司将业务扩展到肯塔基州鲍林格林MSA，此外，通过收购Franklin Financial Network，Inc.还增加了我们在纳什维尔MSA的市场份额。2021年，我们通过在伯明翰招聘更多经验丰富的资深银行家，将银行部门扩展到阿拉巴马州中部。由于这种发展和对持续有机增长的关注，我们运营着一种平衡的商业模式，为大都市和社区市场的不同客户群提供服务。
兼并与收购
2015年9月18日，根据银行与西北银行之间2015年4月27日的协议和合并计划，银行完成了对西北格鲁吉亚银行的收购，这是一家总部位于佐治亚州林戈尔德的银行。 该公司以150万美元现金收购了NWGB。NWGB与世行合并并并入世行，世行是尚存的实体。截至2015年9月18日，由于合并而获得的贷款和承担的存款的估计公允价值分别为7860万美元和2.462亿美元。
2017年7月31日，根据于2017年5月26日修订的于2017年2月8日与田纳西州公司Clayton HC，Inc.和卖方大股东James L.Clayton签订的股票购买协议，本行完成了与Clayton Bank and Trust(“CBT”)和American City Bank(“ACB”，以及CBT，“Clayton Banks”)的合并，收购价格约为2.365亿美元。该公司发行了1,521,200股普通股，并支付了1.842亿美元的现金，购买了克莱顿银行的所有流通股。在结束时，克莱顿银行与FirstBank合并，FirstBank继续作为幸存的银行实体。截至2017年7月31日，因合并而获得的贷款和承担的存款的估计公允价值分别为10.597亿美元和9.795亿美元。
2019年4月5日，本行从北卡罗来纳州大西洋资本银行收购了11个田纳西州分行和3个佐治亚州分行(“分行”)，进一步增加了现有市场的市场份额，并将公司的足迹扩展到新的地点。根据协议条款，该银行以6.25%的保费承担了5.889亿美元的存款，并以未偿还本金的99.32%收购了3.744亿美元的贷款。
2020年2月14日，本公司收购了FNB Financial Corp.及其全资子公司Farmers National Bank of Scottsville(统称为“Farmers National”)。收购完成后，Farmers National被并入公司，FB Financial Corporation继续作为幸存实体。这笔交易增加了四家分支机构，并扩大了该公司在肯塔基州的足迹。根据协议条款，该公司收购了2.582亿美元的总资产，1.822亿美元的贷款，并承担了2.095亿美元的总存款。Farmers National的股东收到了954,797股公司普通股作为与合并有关的对价，此外还有1500万美元的现金对价。
2020年8月15日，该公司完成了与富兰克林金融网络公司及其全资子公司迄今为止最大的一次合并，FB金融公司继续作为尚存的实体。根据协议条款，该公司在一项价值4.778亿美元的交易中收购了36.3亿美元的总资产、27.9亿美元的贷款和31.2亿美元的存款，其中包括发行15058181股公司普通股。这笔交易为公司增加了一家新的子公司FirstBank Risk Management，该公司以增强保险范围的形式为公司提供风险管理服务。它还为世行增加了一家新的子公司，田纳西FirstBank Investments，Inc.，为世行提供投资服务。FBIT拥有一家全资子公司FirstBank Investments of Netada，Inc.为FBIT提供投资服务。FBIN拥有作为房地产投资信托基金的子公司FirstBank Preferences Capital，Inc.的控股权，以允许银行向REIT出售房地产贷款以获得税收优惠。
有关该等收购的条款及条件的进一步详情，请参阅综合财务报表附注2“合并及收购”。
我们的市场
我们的市场足迹是美国东南部，以田纳西州为中心，包括阿拉巴马州、北乔治亚州和肯塔基州的部分地区。
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大都会顶级市场(2) | | 顶级社区市场(2) |
| 市场 | 市场排名 | 分支机构(#) | 存款(百万美元) | 存款市场份额 | 占总存款的百分比 | | 市场 | 市场排名 | 分支机构(#) | 存款(百万美元) | 存款市场份额 | 占总存款的百分比 |
| 纳什维尔 | 6 | | 24 | | 4,869 | | 5.5 | % | 47.7 | % | | 列克星敦 | 1 | | 6 | | 354 | | 52.0 | % | 3.5 | % |
| 诺克斯维尔 | 6 | | 6 | | 998 | | 4.2 | % | 9.8 | % | | 图拉霍马 | 1 | | 4 | | 272 | | 13.4 | % | 2.7 | % |
| 查塔努加 | 6 | | 8 | | 785 | | 5.7 | % | 7.7 | % | | 莫里斯敦 | 6 | | 2 | | 209 | | 9.2 | % | 2.0 | % |
| 杰克逊 | 3 | | 7 | | 534 | | 13.1 | % | 5.2 | % | | 道尔顿 | 7 | | 3 | | 199 | | 6.2 | % | 2.0 | % |
| 保龄球馆 | 7 | | 5 | | 246 | | 5.8 | % | 2.4 | % | | 亨廷顿 | 2 | | 5 | | 158 | | 24.2 | % | 1.5 | % |
| 孟菲斯 | 27 | | 4 | | 238 | | 0.6 | % | 2.3 | % | | 巴黎 | 3 | | 2 | | 150 | | 16.1 | % | 1.5 | % |
| 亨茨维尔 | 18 | | 1 | | 73 | | 0.6 | % | 0.7 | % | | 库克维尔 | 8 | | 1 | | 149 | | 4.2 | % | 1.5 | % |
| | |
(1)资料来源：SNL Financial。市场数据是截至2021年6月30日的数据，是2021年6月30日以来宣布的收购的形式数据。
(2)资料来源：公司数据和标普全球市场情报
市场特点和市场组合.
大都会市场。我们的大都会市场通常以吸引人的人口结构和强劲的经济为特征，并为未来的增长提供大量机会。 我们在这些市场上与目前拥有最大市场份额的国家和地区银行以及主要专注于特定地理区域或利基业务的社区银行竞争。我们相信，我们处于有利地位，能够扩大我们在中小型企业以及大型企业的目标客户中的市场渗透率，以及在这些大都市市场工作和生活的消费者基础。在我们的经验中，这类客户要求拥有大型银行的产品复杂性，但更喜欢社区银行的客户服务、关系重点和本地连通性。我们相信，我们的规模、产品组合和运营模式为我们在这些市场上提供了相对于规模较小的竞争对手的竞争优势，这些竞争对手中的许多只专注于特定的国家或行业。我们的运营模式由具有强大社区联系和地方权威的当地人才驱动，是相对于规模更大的竞争对手的关键竞争优势。因此，我们相信，我们处于有利地位，可以利用我们现有的特许经营权来扩大我们在市场上的市场份额。
社区市场。我们的社区市场在不同的经济周期中往往更稳定，主要是零售和小型企业客户机会，竞争较有限。我们相信，这将带来诱人的盈利状况和更细粒度的贷款和存款组合。我们的社区市场是独立的市场，而不是较大市场的郊区。我们主要在这些市场与总资产不到10亿美元的社区银行竞争。我们的战略是通过提供更广泛和更复杂的产品和功能集来与这些规模较小的社区银行竞争，同时保持我们的本地服务模式。我们相信这些市场是
国家和地区银行正在淡化这一点，这为我们提供了在这些社区雇用有才华的银行家并在这些社区市场保持或扩大市场份额的机会。
我们的核心客户包括小企业、企业客户和业主，以及商业房地产的投资者。我们的目标客户是有丰富经营历史的商业客户。我们的典型商业客户会在我们这里保留商业存款账户，我们也会希望为企业的所有者和员工提供银行服务。我们还拥有活跃的消费贷款业务，包括存款产品、抵押贷款、房屋净值额度和小额消费金融贷款。我们不断努力通过积极交叉销售增量产品来建立更深层次的关系，以满足客户的银行需求。
下表显示了截至2021年6月30日(此类信息公开的最新日期)，我们在田纳西州银行中的存款市场份额排名。在该州按总存款计算的10家最大银行中，有6家是全国性或地区性银行，我们认为这为我们提供了从这些银行手中夺取市场份额的重要机会。
田纳西州排名前十的银行： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 职级 | | 公司名称 | | 总部 | | 分支机构
(#) | | 总计
存款
(10亿美元) | | 存款
市场
分享
(%) |
| 1 | | 第一地平线国家公司(First Horizon National Corp.) | | 田纳西州孟菲斯 | | 142 | | | 31.7 | | | 14.9 | |
| 2 | | 地区金融公司(AL) | | 亚拉巴马州伯明翰 | | 201 | | | 24.5 | | | 11.5 | |
| 3 | | 顶峰金融合作伙伴(TN) | | 田纳西州纳什维尔 | | 51 | | | 20.5 | | | 9.7 | |
| 4 | | 美国银行(NC) | | 北卡罗来纳州夏洛特市 | | 58 | | | 19.1 | | | 9.0 | |
| 5 | | Truist金融公司(北卡罗来纳州) | | 北卡罗来纳州夏洛特市 | | 130 | | | 18.7 | | | 8.8 | |
| 6 | | FB金融公司(TN) | | 田纳西州纳什维尔 | | 77 | | | 9.4 | | | 4.4 | |
| 7 | | U.S.Bancorp(MN) | | 明尼阿波利斯，明尼苏达州 | | 68 | | | 5.0 | | | 2.4 | |
| 8 | | 西蒙斯第一国家公司(AR) | | 松林悬崖，AR | | 48 | | | 4.3 | | | 2.0 | |
| 9 | | 第五大银行(Five Third Bancorp) | | 俄亥俄州辛辛那提 | | 40 | | | 3.7 | | | 1.7 | |
| 10 | | 联合社区银行(United Community Banks Inc.) | | 佐治亚州布莱斯维尔 | | 32 | | | 3.3 | | | 1.6 | |
来源：标普全球市场情报和公司截至2021年6月30日的报告，经截至2021年6月30日的未决和已完成收购调整后。 我们的业务战略
我们的整体业务战略由以下核心战略组成。
提高大城市市场的市场渗透率。近年来，我们通过执行我们的社区银行增长战略，成功地扩大了我们在纳什维尔MSA的特许经营权。该战略的核心是：招聘最优秀的银行家并赋予他们地方权力；发展分行业务；建立品牌知名度并扩大我们的业务和消费者银行业务；以及扩大我们的产品供应和能力。这些战略加上我们个性化的、基于关系的客户服务，对我们的成功做出了重要贡献。此外，我们相信，我们的规模、资源和复杂的产品范围为我们提供了相对于纳什维尔MSA和我们其他MSA的较小社区银行的竞争优势。由于这些竞争优势和增长战略，纳什维尔MSA已成为我们最大的市场，根据截至2021年6月30日的预计存款，市场份额约为5.5%。我们打算通过有机增长和战略收购，继续有效地增加我们的市场渗透率。
基于市场和竞争的相似性，我们相信我们的增长战略可以转移到我们的其他大都市市场，我们已经在我们足迹内的更多市场实施了这些战略。在诺克斯维尔和查塔努加，我们通过收购西北佐治亚银行、克莱顿银行和大西洋资本银行的分行，在这些市场持续强劲的有机增长，获得了前10名的存款市场份额。在孟菲斯和伯明翰的MSA，我们的银行模式在过去两年吸引了强大的领导团队。
寻求机会性收购。虽然我们的大部分增长都是有机的，但我们在过去25年里完成了13笔收购。我们寻求的收购要增强市场渗透率，拥有强大的核心存款，在最大限度地减少有形账面价值稀释的同时增加每股收益，并实现我们的内部回报目标。我们相信，由于行业趋势，如合规和运营挑战、监管压力、管理层继任问题和股东流动性需求，未来几年，在我们的业务范围内以及有吸引力的连续市场，将有大量中小型银行或分行网络可供收购。仅在田纳西州，就有大约115家银行的总资产低于50亿美元，在阿拉巴马州、佐治亚州、肯塔基州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州和弗吉尼亚州等毗邻的州，有超过475家银行的总资产低于50亿美元。 我们相信，由于我们的财务实力、声誉和运营模式，我们被定位为天然的整合者。
通过利用技术和整合运营来提高效率。近年来，我们在银行家、基础设施和技术方面进行了大量投资，我们相信这创造了一个可扩展的平台，将支持我们所有市场的未来增长。我们的银行和分支机构，尤其是在大都市市场的分支机构，规模不断扩大，我们相信，在不大幅增加分支机构网络的情况下，有能力发展我们的业务。该公司是2022年初成立的USDF联盟的创始成员之一，该联盟将促进探索利用区块链和银行发行的数字美元技术来简化P2P金融交易的机会，同时保持监管和立法支持。我们计划根据需要继续投资于我们的技术和业务基础设施，以支持我们未来的增长和提高运营效率。我们打算利用这些投资来巩固和集中我们的运营和支持职能，同时保护我们分散的客户服务模式。
开发利基银行和非利息收入机会。虽然我们的主要重点是在我们的核心银行业务中抓住机会，但我们已经成功地抓住了机会，增加了我们的非利息收入。我们拥有强大的抵押贷款平台，既有传统的零售交付渠道，也有在线直接面向消费者的消费者直接渠道。此外，我们还成功地扩展了我们的收费业务，包括更稳健的财务管理、信托和投资服务以及资本市场收入流。我们打算继续强调这些业务线，我们认为它们是强大的客户获取渠道，为我们提供了一系列交叉销售机会，同时使我们的业务更强大和更有利可图。
风险管理
一般信息
我们的运营模式需要建立强大的风险文化，以应对多个领域的风险，包括信用风险、利率风险、流动性风险、价格风险、合规风险、信息安全/网络风险、第三方风险、运营风险、战略风险和声誉风险。我们的风险文化得到了对正确的人员和技术的投资的支持，以保护我们的业务。我们的董事会通过其风险委员会，最终负责监督公司的风险管理。我们有一名首席风险官，负责监督整个业务的风险管理。我们的董事会、首席执行官和首席风险官得到了银行其他职能部门负责人的支持，包括信贷、法律、IT、审计、合规、资本市场、信用审查、信息安全和实体安全。我们的全面风险管理框架旨在补充我们的核心战略，即赋予我们经验丰富的本地银行家更好地为客户服务的本地决策能力。
我们的信贷政策支持我们的目标，即保持良好的信贷质量标准，同时实现资产负债表增长、收益增长、适当的流动性和其他关键目标。我们维护着一个风险管理基础设施，其中包括地方当局、中央决策和在我们首席信贷官的指导下的强大的制衡系统。我们的信用政策和程序的基本原则是保持信用质量标准，以提高我们对客户、合伙人、股东和社区的长期价值。我们的贷款政策为我们的银行提供了足够的灵活性，使他们能够向客户提供反应迅速和有效的贷款解决方案，同时保持适当的信贷质量。此外，我们的银行家和合伙人是长期聘用的，他们受到激励，专注于长期信贷质量。由于放贷意味着信贷风险，董事会及其正式任命的委员会努力确保银行保持适当的信贷质量标准。我们已经建立了管理监督委员会来管理贷款组合并监测信用风险。这些委员会包括我们的ACL委员会和企业信用风险委员会，他们至少每季度召开一次会议，审查贷款活动。
信贷集中
分散风险是审慎资产管理的关键因素。我们的细粒度贷款组合反映了这些市场上消费者和商业客户的平衡组合，我们认为这为行业和市场周期提供了天然的对冲。此外，集中风险由管理层积极管理，并由银行董事会审查，并根据政策限制跟踪和衡量与借款人、工业和商业房地产类别有关的风险敞口。这些限额将作为我们定期审查信贷政策的一部分进行审查。贷款集中程度由首席信贷官监测，并向董事会报告。
贷款审批流程
世界银行的贷款审批程序的特点是地方当局在风险控制环境的支持下，为贷款提供迅速和彻底的担保。我们的本地化决策通过集中化的审查过程得到加强，该过程由监控信用的技术支持，以确保符合我们的信用政策。我们的贷款审批方法是基于个人贷款机构的层级结构，这些机构向我们的个人银行家、市场总裁、区域总裁、信贷官、高级管理层和信用委员会发放新信贷和续订贷款。于截至2021年12月31日止年度，董事会订立每一级别的最高贷款限额，而我们的高级管理团队则根据以下各项，为每名个人设定在这些最高限额内的个别权力。
展示了经验和专业知识，并定期审查和更新。从2022年第一季度开始，信用风险委员会将负责制定和审查最高贷款限额。我们相信，根据经验和记录将个人贷款权限提高到特定水平的能力，加上对我们的市场总裁、区域总裁、信贷官员、高级管理层和信贷委员会的适当批准限制，使我们能够在允许适当级别的监督的同时，为客户提供及时和适当的回应。
作为一家以关系为导向的贷款人，而不是以交易为导向的贷款人，我们的大部分贷款是向位于或经营于我们市场领域的借款人或关系提供的。这使我们更好地了解他们的业务、信誉以及他们市场和行业的经济状况。此外，我们的员工要对他们的所有决定负责，这有效地协调了他们的激励措施，以反映适当的风险管理。
在考虑贷款时，我们遵循我们的信贷政策中规定的承保原则，主要关注以下因素：
•与我们的客户建立关系，让我们彻底了解他们的财务状况和偿还贷款的能力；
•核实主要和次要还款来源相对于贷款数额是足够的；
•坚持房地产担保贷款的适当贷款价值比指导方针；
•贷款组合多样化的目标水平，包括借款人类型和抵押品类型；以及
•适当的贷款记录，包括完善的抵押品留置权。
作为任何特定贷款审批流程的一部分，我们寻求通过各种方式将风险降至最低，包括：
•分析借款人和/或担保人的财务状况、现金流、流动性和杠杆率；
•评估项目的运营历史、运营预测、位置和条件；
•审查评估、职称承诺和环境报告；
•考虑借款人本金的管理经验和财务实力；以及
•了解经济趋势和行业状况。
董事会审查和批准对信贷政策的任何修订，监测贷款组合趋势和信贷趋势，以及贷款审查。从2022年第一季度开始，这些职责将转移到信用风险委员会。信用风险委员会批准超出我们信用政策中规定的管理授权门槛的贷款交易。贷款定价是根据世行高级管理层制定的贷款定价准则，与贷款审批流程一起确定的。我们相信，我们的贷款审批流程提供了全面的内部控制、承保和决策。
贷款限额
本银行向单一借款人或相关借款人提供的贷款总额受到我们监管资本金额的限制。田纳西州的法定贷款限额是一项安全和稳健的措施，旨在防止一个人或相对较少和经济相关的一群人借入过多的银行资金。它还旨在通过分散从事各种业务的相对较多的信誉良好的借款人的潜在贷款损失风险，来保护银行的储户。一般来说，根据田纳西州法律，经银行董事会批准，对借款人的贷款和信用扩展不得超过我行一级资本的15%，外加银行一级资本的10%。此外，银行可以选择遵守联邦法律下适用于国家银行的类似标准，而不是田纳西州的法律。由于联邦法律和田纳西州法律标准是以银行资本的百分比来确定的，这些州和联邦的限制随着银行资本的增加或减少而增加或减少。根据银行在2021年12月31日的资本化，银行的法定贷款限额约为1.821亿美元(15%)和3.034亿美元(25%)。本行可能寻求将我们较大规模贷款的权益出售给其他金融机构，这将使我们能够管理这些贷款所涉及的风险，并满足我们的客户的贷款需求，这些客户需要超过这些限额的信贷展期。
除了这些法律规定的贷款限制外，我们还对我们的总体贷款组合以及某些类型的贷款和个人贷款关系的要求进行了适当的限制。例如，我们对最大借款人、行业和某些类型的商业房地产敞口设定了贷款限额。
企业风险管理
我们维持一个企业风险管理计划，帮助我们识别、管理、监测和控制可能影响我们的潜在风险，包括信用风险、利率风险、流动性风险、价格风险、合规风险、操作风险、信息安全/网络风险、第三方风险、战略风险和声誉风险。我们的运营模式要求建立强大的风险文化，以应对我们面临的多个风险领域，我们的风险管理战略得到了对正确人员和技术的重大投资，以保护组织。
我们的全面风险管理框架和风险识别是一个持续的过程，发生在交易层面和投资组合层面。虽然我们的本地银行家和同事支持我们的日常风险做法，但管理层寻求确定投资组合和业务线之间的相互依赖和关联，这可能会通过全面的集中审查过程放大风险敞口。风险衡量帮助我们控制和监测风险水平，并基于用于反映假设风险的复杂性和水平的风险衡量工具的复杂性。我们通过及时审查风险状况和例外情况来监控风险并确保遵守我们的风险政策。这一监测过程确保管理层的决定在所有地区、产品和法人实体得到执行，并由适当的委员会进行审查。
我们通过定义责任和权力的政策、标准、程序和流程传达的限制来控制风险。这些限制是控制与我们活动相关的各种风险敞口的一种手段，是有意义的管理工具，可以在条件或风险容忍度发生变化时进行调整。此外，我们维持一个流程，授权在必要时对风险限额进行例外或更改。这些风险管理实践有助于确保有效的报告，遵守所有法律、规则和法规，避免损害我们的声誉和相关后果，并在实现我们的战略目标的同时避免陷阱和意外。
董事会的风险委员会批准了设定操作标准和风险限制的政策，任何变化都需要得到风险委员会的批准。管理层负责我们风险管理系统的实施、完整性和维护，确保指令的实施和管理符合批准的政策。我们的首席风险官监督我们风险管理计划的全面管理，向首席执行官报告，但也保留对董事会风险委员会的独立访问权。
信用风险管理
信用风险管理是我们风险管理计划的关键组成部分。我们使用一致的分析和承保来检查信用信息并准备承保文件。我们根据需要监控和批准我们的信贷政策的例外情况，我们还跟踪和解决技术例外情况。
每一位关系经理都负有对每笔贷款进行适当风险评级的主要责任。此外，我们的信用管理部负责通过审查持续的财务报告、信用质量报告、关系经理报告、审计审查以及例外报告和集中分析来持续监测贷款组合的表现。这一监测过程还包括对贷款风险评级的持续审查。我们的信用损失准备金的管理和监督由我们的acl委员会执行。 我们有一名首席信贷官负责在信用政策的参数范围内维护我们投资组合的完整性。我们利用风险评级系统，使管理层能够区分个人贷款质量，并预测未来的盈利能力和投资组合损失潜力。从2022年第一季度开始，董事会信用风险委员会现在有权批准信用政策和风险限额。
我们在发放商业贷款时指定信用风险评级，并在条件允许时进行调整。投资组合监测系统使管理层能够主动评估风险并作出决定，将负面事态发展的影响降至最低。成功的信贷管理是通过贷款人经常与客户会面并定期审查他们的财务状况来实现的。这使得能够及早认识到未来的机会和潜在的弱点。
董事会支持强有力的贷款审查计划，并致力于将其有效性作为评估我们贷款活动的独立过程的一部分。我们已经与我们的信贷和贷款工作人员沟通，识别新出现的问题贷款首先是贷款人员了解他们的客户，并在信贷人员的支持下，积极监控他们的客户关系。贷款审查过程旨在加强对客户关系的积极管理，并提供对我们贷款活动的独立和广泛的了解。我们相信，我们强大的客户关系支持我们在早期阶段识别我们的信用可能恶化的能力，使我们能够及早解决这些问题，将潜在损失降至最低。
我们利用内部贷款审查团队和第三方贷款审查公司保持强大的贷款审查功能。内部和外部贷款审查的结果将提供给董事会风险委员会，以确保独立性和客观性。贷款审查部门进行的审查是基于对我们贷款组合中的个别贷款承诺在一段时间内的风险评估。在每一次结束时
在审查过程中，贷款审查部门向管理层和董事会提供一份总结审查结果的报告。该报告至少涉及风险评级的准确性、对法规和政策的遵守、贷款文件的准确性、财务报表的及时接收以及任何其他重大问题。
我们监控违法犯罪的程度 对于任何负面或不利的趋势。时不时地，我们可能 修改贷款以延长期限或做出其他让步，以帮助财务状况不断恶化的借款人及时偿还贷款，避免丧失抵押品赎回权。我们通常不会免除贷款本金或利息，也不会将贷款利率调整为低于市场利率的利率。我们相信，我们已经为不良资产造成的损失做好了准备。
流动性和利率风险管理
我们的流动性规划框架专注于确保可用资金的最低成本，并为不可预测的融资情况进行规划。为了实现这些目标，我们利用一种简单的资金和资本结构，主要由存款和普通股组成。我们继续专注于增加我们的无息和其他低成本核心存款，同时取代成本更高的资金来源，包括批发定期存款和其他借入的债务，为我们的资产负债表增长提供资金。下图显示了截至2021年12月31日的我们的整体资金结构。
截至2021年12月31日的资金结构
此外，我们通过采取政策来确定潜在的流动性问题，审查和维护最新的应急融资计划，并提供与我们的信用状况和战略增长计划相一致的审慎资本结构，从而监控我们的流动性风险。
我们的利率风险管理系统由我们的董事会监督，董事会有权批准可接受的利率风险水平。我们的董事会已经成立了资产/负债委员会，以确保适当的风险偏好，要求：
•每季度测试利率风险敞口；
•主动识别和衡量风险；
•高级管理层的季度风险陈述；以及
•独立审查风险管理流程。
网络安全
公司实施了一套全面的信息安全政策、标准和相关培训，要求每位员工在受聘时查看、确认和/或完成与员工入职流程相关的培训。每个员工都被要求正式审查和了解这些政策和标准的任何变化，并至少每年完成额外的培训。这些政策、标准和培训涉及但不限于以下主题：数据隐私和安全、密码保护、互联网使用、
计算机设备和软件的使用、电子邮件的使用、与社会工程相关的风险以及最佳做法和安全。
公司的信息安全做法和风险每年由我们的内部审计团队和外部审计师在我们的年度审计过程中进行审查。我们的风险委员会负责监督公司的信息安全风险，并由首席信息安全官和/或首席风险官每季度或根据需要更新。除非情况另有需要，否则我们的董事会每年都会获得信息安全更新。该公司确实遵守并实施了NIST的指导方针，并利用ABA的网络概况每年评估我们的信息安全实践和风险。这些年度评价的结果提供给联邦存款保险公司并由其监测。该公司还根据网络安全保单维持承保范围。定期审查覆盖范围的水平，以确保与本组织的风险偏好保持一致。
竞争
我们主要在田纳西州和周边各州开展核心银行业务，并仅通过我们的全资银行子公司FirstBank在商业银行行业展开竞争。银行业竞争激烈，我们在我们的市场领域经历了来自许多其他金融机构的竞争。我们与商业银行、信用社、储蓄机构、抵押贷款公司、在线抵押贷款机构、在线存款银行、数字银行平台、消费金融公司、证券经纪公司、保险公司、货币市场基金和其他共同基金，以及在我们市场领域和其他地方设有办事处的超区域、国家和国际金融机构展开竞争。此外，一些州外的金融中介机构在我们的市场领域开设了生产办事处，或以其他方式吸收存款。市场竞争加剧可能会导致贷款和存款减少，以及净利差和盈利能力下降。此外，近年来，随着多家银行进入这些市场，我们的市场竞争日益激烈，主要集中在大都市市场。我们相信，随着银行寻求在这些不断增长的市场中站稳脚跟，这一趋势将继续下去。这一趋势将导致更激烈的竞争，主要是在我们的大都市市场。然而，我们坚信，我们的市场地位和以客户为中心的运营模式增强了我们吸引和留住客户的能力。
有关我们竞争的市场以及这些市场中的竞争格局的进一步讨论，请参阅上面这一节中的“我们的市场”。
人力资本
在FB Financial，我们重视我们的同事，因为我们的同事是FirstBank。他们做工作；他们为我们的社区服务，他们与我们的客户建立关系。截至2021年12月31日，公司雇用了1,962名全职相当于员工的员工，平均服务年限为6年。
文化
我们为自己的文化感到自豪，我们培养员工的才华，帮助他们从工作中付出更多，从工作中获得比他们想象中更多的东西。在第一银行，我们的愿景是：
•为客户提供值得信赖的解决方案；
•为我们的员工提供一个很好的工作场所；
•投资于我们的社区；以及
•为我们的股东提供卓越的长期回报。
我们也为自己的价值观感到自豪，我们每天都渴望以这些价值观为生：
•一支队伍，一家银行
•做正确的事
•对卓越的承诺
•为客户而存在
•尊重他人
•享受生活
2021年，FirstBank连续第七年被《田纳西人报》评为田纳西州中部最佳工作场所之一。Firstbank符合自己员工对健康工作场所文化的高标准。我们还被《美国银行家》杂志评为美国最佳银行之一。
多样性、公平性和包容性
提供良好的工作场所包括我们对多样性、公平和包容性的承诺。2020年，我们成立了内部多样性理事会，将于2021年开始工作。多样性理事会的重点是教育我们的员工如何包容，鼓励他们将差异视为使我们的劳动力多样化的机会，并增加对我们不同社区的参与。多元化顾问负责监督我们的“All In”员工资源小组或ERG。Firstbank ERG提供
一个安全的地方，在这里，那些认为自己属于某个特定人口群体的人--或者那些认为自己是该群体盟友的人--可以公开与其他有相似观点的人交谈，为FirstBank家族提供意识和教育。2021年，我们开始规划将于2022年举行的第一次“All in”ERG会议。我们的All in ERGs将作为员工分享其独特观点的网络，同时促进FirstBank的多样性、公平性和包容性战略以及在我们当地市场的地位。跨地区协作的包容性团体将使员工能够分享想法，在专业上成长，并与有相似兴趣的同事建立联系。所有的ERG优先事项都与公司的价值观一致，所有的优先事项都对每一位员工开放。
由于我们致力于多元化和包容性，2021年，我们外部聘用的员工中有20.5%代表少数族裔群体，自2019年以来提高了6%。
招聘、人才开发和留住
2021年，我们继续发展我们在2020年制定的人才优势计划，推出了学习优势。这些计划旨在为FirstBank员工提供机会，让他们在我们自己的组织中成长、发展和探索他们感兴趣的职业机会。我们实施了更加结构化的招聘程序，并加强了内部申请流程，导致18%的职位由内部人才填补。鉴于我们对员工的重视，我们相信培养人才是我们能做的最重要、最有利可图的事情之一。
补偿
我们致力于在我们的市场中吸引和留住最优秀的人才。我们提供符合员工需求的有竞争力的薪酬和福利，包括具有市场竞争力的薪酬、医疗福利、股权激励和员工股票购买计划。我们还提供有意义的培训和发展机会，旨在培训我们的下一代领导者，并为他们提供在公司内晋升的机会。
2021年，我们实施了增强的带薪休假政策，允许员工有更多的休假时间和更大的灵活性来使用带薪休假，并增加了个人休假计划。此外，通过我们的FirstBank Gift More计划，我们增加了带薪志愿者时间，允许我们的同事参与支持当地社区组织的活动。提供了新的辅助福利以增加合作伙伴的选择，并在可能的情况下加强了计划以提高覆盖率，同时保持了近75%的雇主缴费率。此外，我们还实施了灵活工作计划，以提高工作效率和工作与生活之间的平衡。
新冠肺炎
新冠肺炎疫情让我们有机会展示我们对同事、客户和社区的健康和安全的承诺。自2020年3月以来，公司的应急管理委员会是一个由董事会任命的委员会，由负责在紧急或灾难期间做出关键决策的高级管理人员组成，首席执行官和首席执行官一直在监测新冠肺炎疫情的发展，首席执行官继续致力于与所有员工沟通，向他们通报公司的行动，并随着疫情的发展提供透明度和鼓励。在整个2021年，我们员工的远程工作一直很普遍，也很有必要。对于那些在办公室工作的员工，我们制定了旨在降低病毒社区传播风险的协议，并继续监控我们针对远程和非远程员工的政策和协议，以确保我们员工、客户和社区的健康和安全。
信息技术系统
2021年期间，继续作出重大技术努力，以确保与现场和远程工作人员顺利运作，以应对大流行病。主要技术举措包括引入企业工作流程和流程自动化技术，实现了众多任务的自动化，并减少了工时，以支持改善客户体验。2021年还启动了行业领先的数字贷款发放工作流平台的选择和实施，以支持我们的商业贷款生命周期管理，目标是实现贷款审批流程的自动化，并提高承销和贷款管理的效率。
此外，我们选择并实施了一个强大的服务平台，以在2021年通过自动化和供应商支持扩展我们的第三方风险管理流程、文档和数据。在这一年中，我们通过升级我们的整个ATM机队、更新我们的桌面虚拟化技术以及扩展整个公司的网络弹性，继续投资以支持技术安全。
2022年，我们计划完成新的贷款发放系统的实施，并继续专注于通过自动化和技术进步来改善安全性、效率和客户体验。
FirstBank宣布成为2022年初成立的USDF联盟的创始成员，这将促进探索利用区块链和银行发行的数字美元来简化P2P金融交易的机会，同时保持监管和立法支持。
监督和监管
以下是适用于我们和本银行的某些法规和条例的主要方面的总体摘要。这些摘要说明并不完整，您应该参考法规、法规和相应指南的全文以了解更多信息。这些法规和规章可能会有变化，可能会通过其他法规、规章和相应的指导方针。我们无法预测这些未来的变化或这些变化可能对我们的业务、收入和财务业绩产生的影响。
一般信息
美国金融服务和银行业受到严格监管。 银行监管框架，包括银行监管机构对银行的监督、监管和审查，主要是为了保护消费者、银行储户和FDIC的存款保险基金，而不是我们的股本持有人。
联邦和州银行法律和法规几乎影响到我们所有的业务。 除其他事项外，法规、法规和政策还规定了我们可能进行的活动范围和进行这些活动的方式；我们的业务计划和增长；我们的董事会、管理和风险管理基础设施；我们产品和服务的类型、条款和定价；我们的贷款和投资组合；我们的资本和流动性水平；我们的存款准备金；我们支付股息、回购股票或分配资本的能力；以及我们参与合并、收购和其他战略举措的能力。立法机关、监管机构和其他政府机构不断审查法律和监管制度，通过颁布或修订法律和条例，或通过政策、执行或执行的转变，经常发生变化。变化很难预测，可能会对我们的业务产生重大影响。
监管框架
本公司受多个监管机构的监管和监督。作为一家注册银行控股公司，我们根据修订后的1956年《银行控股公司法》接受美联储的持续监管、监督和审查。美联储的管辖权还扩大到由银行控股公司直接或间接控制的任何公司。
作为一家不是联邦储备系统成员的田纳西州特许银行，该银行正在接受FDIC和田纳西州银行监管机构田纳西州金融机构部门的持续监管、监督和审查。
银行存款由联邦存款保险公司的存款保险基金承保，最高可达适用的法定限额。FDIC向包括世行在内的FDIC保险机构收取存款保险评估费用，以资助和支持DIF。这些存款保险评估的费率，除其他外，是根据银行的风险特征而厘定的。如果FDIC确定银行从事不安全或不健全的做法，它有权终止银行的存款保险。联邦银行法规定，如果银行倒闭，例如由于资本不足、资不抵债、不安全或不健全的条件或其他财务困境，联邦存款保险公司可以被任命为接管人。在接管中，银行储户(以及作为银行代位权人的联邦存款保险公司)的债权将优先于针对银行的其他一般无担保债权。
本公司还须遵守由美国证券交易委员会管理的证券法和交易法的披露和监管要求。该公司的普通股在纽约证券交易所上市，交易代码为“FBK”，因此受纽约证券交易所上市公司规则的约束。
《多德-弗兰克法案》
作为多德-弗兰克法案的结果，公司运营的监管框架发生了变化。《多德-弗兰克法案》对金融服务业监管的许多方面进行了重大改革，除其他外，涉及系统性风险、资本充足性、存款保险评估、消费者金融保护、交换费、贷款限额、抵押贷款做法、投资顾问的注册和银行监管机构之间的变动等问题。特别是，影响我们和银行的多德-弗兰克法案的部分内容包括，但不限于：
•消费者金融保护局。CFPB是一个联邦监管机构，拥有广泛的权力，可以监管消费者金融产品和服务的提供和提供，并拥有对资产超过100亿美元的银行的监管权。CFPB颁布的任何新的监管要求或对现有法规解释的修改，都可能需要改变FirstBank的业务。多德-弗兰克法案还赋予CFPB广泛的数据收集权力，以公平地为小企业和抵押贷款提供贷款，以及广泛的权力，以防止不公平、欺骗性和滥用行为。本公司的资产规模在2020年第三季度超过100亿美元，因此，截至2021年12月31日的年度，我们的整体合规成本有所增加。
•按揭贷款活动。多德-弗兰克法案对抵押贷款机构施加了新的责任，包括确定借款人偿还贷款的能力的责任，并要求抵押贷款证券化公司在某些类型的抵押贷款证券化池中保留最低水平的经济利益。
•高管薪酬和公司治理。《多德-弗兰克法案》要求上市公司至少每三年一次在其委托书中加入一项不具约束力的“薪酬话语权”投票，股东可以借此就上市公司被任命的高管的薪酬进行投票。此外，如果此类上市公司参与合并、收购或合并，或如果它们提议出售或处置其全部或几乎所有资产，股东有权就与此类交易有关的任何金降落伞安排进行咨询投票(通常称为“金降落伞话语权”投票)。截至2021年12月31日，我们受薪酬话语权和黄金降落伞话语权要求和其他公司治理规则的约束，例如要求成立独立的薪酬委员会，以及要求所有交易所交易公司在基于重大不遵守财务报告要求的会计重报时，对支付给高管的激励性薪酬采取追回政策。
•交换费。《多德-弗兰克法案》包括一些条款(即所谓的《德宾修正案》)，这些条款将交换费限制在对某些借记卡发行商“合理和相称”的范围内，并限制网络和发行商限制借记卡交易路线的能力。在最终规则中，借记卡交易的交换费上限为0.21美元外加5个基点(外加0.01美元的欺诈损失)，以便有资格获得安全港，从而最终确定费用是合理和相称的。《德宾修正案》中包含的交换费限制，以及根据该修正案颁布的规则，只适用于总合并资产在100亿美元或以上的借记卡发行商。2020年12月2日，《联邦登记册》发布了《临时资产门槛》临时最终规则，对那些资产负债表增速可能暂时高于一个或多个监管门槛的机构给予宽慰。Firstbank根据这一规定获得了减免，因此，将在2022年下半年受到交换费限制。
由于资产规模不超过1000亿美元，公司目前不受《经济增长、监管救济和消费者保护法》规定的压力测试报告要求的约束。公司将继续在内部进行某些压力测试，并将通过测试开发的经济模型和信息纳入我们的风险管理和业务规划活动。
与CECL影响相关的临时监管资本减免
在CARE法案颁布的同时，2020年3月，OCC、美联储理事会和FDIC发布了一项临时最终规则，以推迟实施CECL对监管资本的估计影响，该规则的条款于2020年9月30日成为最终规则。最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了将CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的估计推迟两年的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。公司在允许的五年期间采取了资本过渡减免。
控股公司规则
作为一家受监管的银行控股公司，我们受到各种影响我们业务的法律法规的约束。除其他事项外，这些法律和法规规定了最低资本要求，限制了与关联公司的交易，对我们可以从事的业务活动施加了限制，限制了本行可以向我们支付的股息或分派，限制了机构担保我们债务的能力，并对我们施加了某些特定的会计要求，这些要求可能更具限制性，可能导致我们的收益或资本减少比公认的会计原则更高或更早，等等。
金融控股公司状况
FB Financial已选择被视为一家金融控股公司，这使得我们能够从事比银行控股公司更广泛的活动，包括证券承销、保险承销和商业银行等活动。要符合金融控股公司的资格，银行控股公司必须拥有充足的资本和良好的管理，因为美联储使用了这些术语。此外，银行控股公司的每家附属银行也必须资本充裕、管理良好，并根据CRA至少被评为“令人满意”。没有资格或没有选择成为金融控股公司的银行控股公司，必须将其活动限制在传统的银行活动和美联储认为允许的那些非银行活动，因为它们与银行业务密切相关。
允许的活动
根据经修订的《银行控股公司条例》，银行控股公司一般可从事以下活动，或直接或间接控制任何非银行或银行控股公司从事以下活动的公司任何类别超过5%的有表决权股份(在每种情况下，均须受某些条件和限制以及联储局事先批准的规限)：
•银行业务或管理或控制银行：
•向我们的子公司提供服务或为其提供服务：
•美联储通过法规或命令确定与银行业务密切相关，从而对银行业务构成适当事故的任何活动，包括：
▪保理应收账款；
▪发放、取得、撮合或偿还贷款及相关活动；
▪租赁动产或者不动产的；
▪经营储蓄协会等非银行存款机构；
▪履行信托公司职能；
▪开展金融和投资咨询活动；
▪承销和交易政府债务和货币市场工具；
▪提供特定的管理咨询和咨询活动；
▪执行选定的数据处理服务和支持服务；
▪代理或经纪销售与信用交易有关的信用人寿保险和其他险种；
▪从事选定的保险承保活动；
▪提供某些社区发展活动(例如投资于主要旨在促进社区福利的项目)；以及
▪发行和销售汇票和类似的消费型支付工具。
虽然美联储过去认为这些活动对其他银行控股公司是可以接受的，但美联储可能不允许我们进行任何或所有这些活动，这些活动由美联储根据银行控股公司的申请进行个案审查。
当美联储有合理理由相信银行控股公司的持续所有权、活动或控制权对银行控股公司或其任何银行子公司的金融安全、稳健或稳定构成严重风险时，美联储有权命令银行控股公司或其子公司终止任何此类活动或终止其对任何子公司的所有权或控制权。
收购需事先获得监管部门的批准
BHCA要求银行控股公司收购一家银行的几乎所有资产，或直接或间接拥有或控制任何银行、银行控股公司、储蓄和贷款控股公司或储蓄协会任何类别的有表决权股份超过5%，或增加任何银行、银行控股公司、储蓄和贷款控股公司或储蓄协会的非多数股权或控制权，或与任何银行控股公司合并或合并，均须事先获得美联储的批准。
根据BHCA，如果BHCA和实施条例所定义的“资本充足”和“管理良好”，我们或位于田纳西州的任何其他银行控股公司可以收购位于田纳西州以外的银行。相反，位于田纳西州以外的资本充裕、管理良好的银行控股公司可能会收购位于田纳西州境内的银行。然而，在每一种情况下，都可以对收购只存在有限时间或将导致存款集中超过法规规定的限制的银行施加限制。例如，田纳西州法律目前禁止银行控股公司获得田纳西州金融机构的控制权，直到目标金融机构运营至少三年。
2021年7月，发布了一项关于竞争的行政命令，其中包括与银行合并有关的条款。这些规定“鼓励”司法部和联邦银行监管机构更新有关银行合并的指导方针，并对银行合并进行更严格的审查。
银行控股公司对银行子公司的义务
根据现行法律和美联储的政策，银行控股公司应成为其存款机构子公司的财务和管理力量来源，并保持足够的资源来支持这些子公司。根据“力量来源”原则，美联储可以要求银行控股公司向陷入困境的附属银行注资，并可以指控该银行控股公司因未能将资源投入此类附属银行而从事不安全和不健全的做法。因此，在可能没有必要对银行进行额外投资的情况下，我们可能需要投入资源来支持世行。这些情况包括保证“资本不足”银行遵守其资本规定的义务。
恢复计划，如下文“银行监管：资本化水平和迅速纠正行动”中进一步描述的。作为这些义务的结果，银行控股公司可能被要求以资本票据或其他根据监管规则符合资本要求的工具的形式向其子公司提供额外资本。控股公司向附属银行发放的任何此类贷款都可能是无担保的，从属于该银行的储户，或许也从属于该银行的其他债权人。如果我们进入破产程序或受制于《多德-弗兰克法案》规定的有序清算程序，我们向联邦银行监管机构做出的任何维持银行资本的承诺将由破产受托人或FDIC承担，并有权获得优先付款。
对银行控股公司派息的限制
公司或银行支付股息、回购股票和进行其他资本分配的能力受到监管资本规则和监管框架其他方面的限制。美联储关于股息的政策是，银行控股公司不应宣布或支付会对任何银行子公司的资本造成不适当压力的现金股息，或只能通过借款或其他可能对银行控股公司的财务状况产生不利影响的安排来筹集资金。一般而言，美联储已表示，银行控股公司的董事会应与美联储协商，在下列情况下取消、推迟或大幅减少银行控股公司的股息：
•过去四个季度可供股东使用的净收入，扣除之前在此期间支付的股息，不足以为股息提供全部资金；
•其预期收益留存率与其资本需求以及当前和未来的整体财务状况不一致；
•它将达不到或有可能达不到其最低监管资本充足率。
如果由银行控股公司控制的受保存款机构在适用的联邦银行资本比率下“资本严重不足”，或者如果银行子公司“资本不足”且未能提交可接受的资本恢复计划或实质上未能实施此类计划，联邦银行监管机构(就银行而言，即联邦存款保险公司)可以选择要求银行控股公司在进行任何资本分配时事先获得美联储的批准。有关更多信息，请参阅“银行监管：资本化水平和迅速纠正行动”。
此外，由于我们的法人实体与银行是分开的，并且不进行独立的操作，我们支付股息的能力取决于银行向我们支付股息的能力，这也受到监管限制，如下文《银行监管：银行股息》中所述。
根据田纳西州法律，如果在实施现金股息支付后，我们将无法偿还在正常业务过程中到期的债务，或者我们的总资产将少于我们的总负债加上在我们解散时满足任何优先权利所需的任何金额，则我们不被允许支付现金股息。此外，在决定是否宣布任何特定规模的股息时，我们的董事会必须考虑我们当前和预期的资本、流动性和其他需求。
美国《巴塞尔协议III》资本规定
2013年7月，包括美联储和FDIC在内的联邦银行监管机构通过了美国巴塞尔资本规则，实施了巴塞尔III资本标准的许多方面。自2019年1月1日起，美国巴塞尔III资本规则中的要求已完全分阶段实施。具体地说，规则规定了适用于我们和银行的以下最低资本金要求：
•普通股一级风险资本比率为4.5%；
•一级风险资本充足率为6%；
•总风险资本比率为8%；
•杠杆率为4%；以及
•补充杠杆率为3%，杠杆率要求为7%。
根据美国巴塞尔协议III资本规则，一级资本被定义为包括两个组成部分：普通股一级资本和额外的一级资本。最高形式的资本，普通股一级资本，完全由普通股加上相关盈余、留存收益、累积的其他全面收入和合并子公司股权账户中的少数股权组成。
规则允许合并总资产低于150亿美元的银行控股公司继续将2010年5月19日之前发行的信托优先证券和累计永久优先股纳入Tier 1 Capital，但不包括CET1 Capital，但须受某些限制。二级资本包括目前符合二级资本条件的工具，以及规则已取消一级资本待遇资格的工具。
此外，为了避免对资本分配或向高管支付可自由支配的奖金的限制，担保银行组织必须在其基于风险的最低资本要求之外保持资本保护缓冲。此缓冲必须仅包含Tier 1普通股权益，但此缓冲适用于所有三种基于风险的衡量标准
(CET1资本、一级资本和总资本)。资本保护缓冲包括相当于风险加权资产2.5%的额外普通股权益。
美国《巴塞尔协议III资本标准》要求对资本进行某些扣除或调整。因此，需要从CET1资本扣除商誉(扣除相关递延税项负债)；无形资产，如非抵押贷款服务资产和购买的信用卡关系(扣除相关递延税项负债)；从净营业亏损和税收抵免结转产生的递延税项资产(扣除任何相关估值免税额和递延税项负债净额)；与证券化敞口有关的任何出售收益；银行控股公司持有的任何固定收益养老基金净资产(扣除任何相关递延税项负债)；金融子公司的未偿还股权投资(包括留存收益)总额；以及已确认的亏损。还需要从不同的资本水平中扣除其他费用。美国《巴塞尔协议III资本规则》还提高了某些资产的风险权重，这意味着必须针对此类资产持有更多资本。例如，不符合某些承销要求的商业房地产贷款必须按150%的风险加权，而不是目前的100%。
此外，美国《巴塞尔协议III资本准则》规定扣除三类资产：(I)因无法通过净营业亏损结转(扣除相关估值准备和递延税项负债)而实现的暂时性差额产生的递延税项资产；(Ii)抵押贷款服务资产(扣除相关递延税项负债)；以及(Iii)投资于超过10%的未合并金融机构已发行和未偿还普通股的投资(扣除相关递延税项负债)。联合机构于2019年7月22日根据1996年经济增长和监管文书减少法案(资本简化最终规则)发布了《监管资本：资本规则的简化》。根据资本简化最终规则，非先进方法银行组织对上述三类资产遵守更简单的监管资本要求。所有三个类别加在一起都有25%的CET1资本扣除门槛。
AOCI假定包括在CET1 Capital中，并经常运营以减少这一类别的资本。美国巴塞尔III资本规则在2015年第一季度末为覆盖银行组织提供了一次性机会，让他们可以选择不接受我们选择的AOCI的大部分待遇。这些规则还具有通过增加某些资产的风险权重来提高资本要求的效果，这些资产包括高波动性商业房地产、不包括在CET1资本中的抵押贷款服务权、股权敞口和对证券公司的债权，这些都是三种基于风险的资本比率的分母。
美国《巴塞尔协议III资本规则》还对下文《银行监管：资本化水平和迅速纠正行动》中讨论的“迅速纠正行动”框架进行了重要修改。
对关联交易的限制
见下文“银行监管：对与关联公司交易的限制”。
控制权的变化
我们是一家受美联储监管的银行控股公司。除某些例外情况外，《银行控制法变更法》及其实施条例要求，任何直接或间接获得银行或银行控股公司“控制权”的个人或公司，必须提前60天向美联储发出关于拟议收购的书面通知。如果在这段时间内，美联储没有发布不批准拟议收购的通知，没有将期限延长到90天，或者没有要求提供更多信息，收购可以继续进行。如果美联储发出书面通知，表示不打算不批准收购，则可以在不批准期限届满前进行收购。收购任何类别的有表决权证券的25%或以上构成控制权，就CIBCA而言，一般推定收购任何类别的有表决权证券的10%或以上将构成获得控制权，尽管这种控制权推定可能被推翻。
此外，根据CIBCA，被视为“一致行动”的个人和公司的持股将被汇总，以确定这些持有者是否“控制”一家银行或银行控股公司。根据CIBCA，“一致行动”通常是指明知参与了一项联合活动或平行行动，以实现获得一家银行或一家银行控股公司控制权的共同目标，无论是否根据明示协议。这一定义在个别情况下的适用方式可能有所不同，也不能总是可以肯定地预测。许多因素可能导致一致行动的可推翻推定，其中包括：(I)股东共同控制或管理；(Ii)股东是关于收购、表决或转让银行或银行控股公司有表决权证券的口头或书面协议或谅解的当事方；(Iii)股东是直系亲属；或(Iv)股东和该股东的控股股东、合伙人、受托人或管理人员都拥有银行或银行控股公司的股权。
此外，根据BHCA及其实施条例，除某些例外情况外，任何公司在获得银行或银行控股公司的控制权之前，都必须获得美联储的批准。美联储于2020年1月31日发布了一项最终规则，自2020年4月1日起生效，该规则澄清并编纂了美联储的
确定一家公司是否对另一家公司拥有控制权的标准。具体而言，《最后规则》确定了控制的分级推定，详见下表。最后的规则明确规定了一家公司收购任何类别有表决权证券少于25%的情况；在一家公司直接或间接拥有、控制或有权投票任何类别的有表决权证券或以任何方式控制另一公司的多数董事或受托人的情况下，控制权继续存在。假设没有触发任何普遍适用的推定，任何类别有投票权的证券的持有者低于5%的人都被推定为不受控制。
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| 分级推定摘要 |
| (若有任何关系超过桌子上的金额，则触发推定) |
| 低于5%的有投票权证券 | 5-9.99%有投票权的证券 | 10-14.99%有投票权的证券 | 15-24.99%有投票权的证券 |
| 在两个董事会任职的董事 | 不到一半 | 不到四分之一 | 不到四分之一 | 不到四分之一 |
| 担任董事会主席的董事服务 | 北美 | 北美 | 北美 | 董事没有代表担任董事会主席 |
| 董事服务在董事会委员会 | 北美 | 北美 | 有权约束公司的四分之一或更少的委员会成员 | 有权约束公司的四分之一或更少的委员会成员 |
| 业务关系 | 北美 | 第一家公司的收入或费用不到第二家公司的10% | 第一家公司的收入或费用不到第二家公司的5% | 第一家公司的收入或费用不到第二家公司的2% |
| 商业术语 | 北美 | 北美 | 市场条款 | 市场条款 |
| 高级管理人员/员工连锁 | 北美 | 不超过1个联锁，从不担任首席执行官 | 不超过1个联锁，从不担任首席执行官 | 无互锁 |
| 合同权 | 没有管理协议 | 没有明显限制自由裁量权的权利 | 没有明显限制自由裁量权的权利 | 没有明显限制自由裁量权的权利 |
| 委托书竞争(董事) | 北美 | 北美 | 没有征集委托书来替换第二公司总董事的四分之一以上 | 没有征集委托书来替换第二公司总董事的四分之一以上 |
| 总股本 | 不到第二家公司的三分之一 | 不到第二家公司的三分之一 | 不到第二家公司的三分之一 | 不到第二家公司的四分之一 |
此外，2008年，美联储发布了一份关于对银行和银行控股公司进行股权投资的政策声明，其中列出了在何种情况下，少数投资者不会被视为就BHCA而言控制了一家银行或银行控股公司。除其他事项外，2008年的政策声明允许少数投资者持有总股本(有投票权和无投票权之和)的24.9%(或在某些情况下为33.3%)，并在公司董事会中至少有一名代表(在某些情况下允许两名董事)。这一政策声明在不被最终规则取代的范围内仍然有效。
薪酬和风险管理
2010年，联邦银行机构向受监管的银行和银行控股公司发布了指导意见，旨在确保金融机构的激励性薪酬安排考虑到风险，并与安全和健全的做法保持一致。该指导意见基于三个“关键原则”，要求激励性薪酬计划：适当平衡风险和回报；与有效的控制和风险管理相兼容；以及以强有力的公司治理为后盾。此外，2016年，联邦银行业监管机构重新提出了规则，禁止通过提供过高薪酬来鼓励不适当风险或可能导致重大经济损失的激励性薪酬安排，并包括为机构提供激励性薪酬的某些治理和风险管理规定标准。
银行监管
该银行是一家由田纳西州注册并总部设在田纳西州的银行机构，受TDFI和FDIC的监督和监管。TDFI和FDIC监督和管理世行的所有领域
业务包括但不限于发放贷款、发行证券、处理银行的公司事务、满足资本充足率要求、支付股息以及设立或关闭银行办事处。FDIC是银行的主要联邦监管机构，定期审查银行的运营和财务状况以及对联邦消费者保护法的遵守情况。此外，银行的存款账户在法律允许的最大范围内由联邦存款保险公司承保，联邦存款保险公司对银行拥有一定的执法权。
作为田纳西州的州立特许银行机构，根据法规的限制，本行有权接受和支付存款利息、发放住宅和其他房地产贷款、发放消费和商业贷款、在某些限制下投资于股权证券和银行和公司的债务，并为本行客户提供各种其他银行服务。各种州消费者法律法规也影响着银行的运作，包括州高利贷法、消费者信贷和平等信贷机会法以及公平的信用报告。此外，FDICIA通常禁止受保险的州特许机构作为本金从事国家银行不允许的活动。银行还受到联邦和州法律的各种要求和限制，包括但不限于对存款准备金的保持要求、贷款限额、对分行活动的限制、对可能进行的投资类型的限制、可能从事的活动以及可能提供的服务类型。各种消费者法律法规也影响着银行的运营。此外，本行及其若干附属公司不得参与与信贷延期、物业租赁或出售、或提供产品或服务有关的某些搭售安排。
资本充足率
见“控股公司监管：美国巴塞尔协议III资本规则”。
资本化水平和及时纠正措施
联邦法律和法规建立了一个以资本为基础的监管计划，旨在促进对陷入困境的银行的早期干预，并要求FDIC选择成本最低的银行破产解决方案。基于资本的监管框架包含五类监管资本要求，包括“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。资本充足的保险存管机构是指(1)总风险资本比率为10%或更高，(2)一级风险资本比率为8%或更高，(3)CET1资本比率为6.5%或更高，(4)杠杆资本比率为5%或更高，(5)不受任何命令或书面指示的约束，以满足和维持任何资本衡量标准的特定资本水平。
一般而言，金融机构必须“资本充足”，美联储才会批准银行控股公司收购银行或与银行控股公司合并的申请，FDIC在批准银行合并申请时也适用同样的要求。
一家未能保持充足资本的机构会受到一系列限制，随着其资本状况的减弱，这些限制会变得更加严重。这些限制可能包括禁止资本分配、限制资产增长或限制获得监管机构批准申请的能力。
截至2021年12月31日，根据与资本充足率有关的适用法规、政策和指令中的要求，银行拥有足够的资本，符合“资本充足”的要求，且不知道有任何重大违反或涉嫌实质性违反这些法规、政策或指令的情况。快速增长、不良的贷款组合表现或糟糕的收益表现，或这些因素的组合，可能会在相对较短的时间内改变银行的资本状况，从而有必要进行额外的注资。
应注意的是，本节中提到的最低比率只是指导方针，银行监管机构拥有要求更高资本比率的自由裁量权。
经纪存款
2020年12月，FDIC发布了一项最终规则，旨在使经纪存款监管与现代吸收存款方法保持一致，并普遍缩小被归类为经纪存款的范围，这最直接影响到评级为“资本充足”或“资本不足”的银行。最终规则于2021年4月1日生效，合规日期延长至2022年1月1日。遵守最终规则对我们对经纪存款的分类没有影响。
银行准备金
美联储对存款机构的某些类型的存款和其他负债实行准备金要求。鉴于向充足准备金制度的转变，联邦储备委员会决定从2020年3月26日起将存款准备金率降至零。临时最终规则于2021年2月通过为最终规则，未作更改。
银行股息
联邦存款保险公司禁止任何可能导致银行“资本不足”的分配。
账户保险和其他评估
联邦存款保险公司实行基于风险的存款保费评估制度，该制度根据2005年的《联邦存款保险改革法案》进行了修订。在这一制度下，单个受保存款机构(如银行)支付的FDIC评估金额是根据其活动中发生的感知风险水平而定的。该银行的存款账户目前由存款保险基金承保，一般每个单独投保的储户最高可达25万美元。银行向联邦存款保险公司支付存款保险费，由存款保险公司承保。在目前的评估体系下，FDIC根据机构最近的监管和资本评估将该机构分配到风险类别，这些评估旨在衡量风险。根据《联邦存款保险条例》，联邦存款保险公司可在发现某机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营，或违反联邦存款保险公司施加的任何适用法律、法规、规则、命令、协议或条件时，终止该银行的存款保险。根据《多德-弗兰克法案》(Dodd-Frank Act)，FDIC通过了基于总资产减去资本而不是存款负债的存款保险评估规则，并将机构及其附属机构的表外负债纳入基于风险的评估。当一家机构的平均资产在四个季度超过100亿美元后，与平均资产水平较低的机构相比，评估率会上升。此外，对于大型机构，FDIC使用业绩评分和损失严重程度评分来计算初始评估率。在计算这些分数时, FDIC使用银行的资本水平和监管评级以及某些金融指标来评估一家机构承受资产相关压力和融资相关压力的能力。FDIC有能力根据计算中没有充分考虑的重大风险因素，对总分进行酌情调整。
2020年6月22日，FDIC发布了一项最终规则，减轻了参与PPP、PPPLF和MMLF的存款保险评估影响。根据最终规则，FDIC在计算一家机构的存款保险评估时，通常会剔除购买力平价贷款的影响。最后规则还为机构参加公私伙伴关系和多边基金而增加的分摊基数提供了对机构总分摊金额的抵销。此外，2020年10月20日，FDIC发布了一项最终规则，允许因参与PPPLF和/或MMLF而经历暂时增长的机构，根据2019年12月31日的合并资产，确定它们是否遵守FDIC法规第363部分的要求(该部分对合并总资产在5亿美元或以上的受保存托机构实施年度审计和报告要求)。
对与联营公司进行交易的限制
银行须遵守《联邦储备法》第23A条和第23B条，以及《联邦储备条例》第18(J)条规定适用于州非成员银行的《联邦储备条例W》。银行的附属公司是指控制、被银行控制或与银行共同控制的任何公司或实体，在我们的情况下，包括本公司以及我们的前董事长詹姆斯·W·艾尔斯及其控制的公司。因此，银行与本公司或艾尔斯先生或其任何关联公司之间的交易将受到一些限制，包括与信贷延期、合同、租赁以及购买或出售资产有关的限制。该等限制及限制阻止本公司或艾尔斯先生或其联属公司向本行借款，除非贷款以指定金额的指定抵押品作抵押。此外，本行向本公司或艾尔斯先生及其关联公司提供的此类担保贷款，个别不得超过本行资本和盈余的10%(10%)，而此类担保贷款总额不得超过本行资本和盈余的20%(20%)。
所有此类交易的条款不得低于非关联第三方提供的条款。美联储的政策也禁止银行子公司支付管理费
数额不合理或超过所提供服务的公平市场价值，如果没有市场，则为实际成本加合理利润。
向内部人士提供贷款
向执行人员、董事或任何直接或间接、或通过或与一人或多人协同行动、拥有、控制或有权投票超过银行任何类别有表决权证券10%的人(世行称为“10%股东”)或向任何政治或竞选委员会发放的贷款，其资金或服务将使这些执行人员、董事或10%的股东受益，或由这些执行人员、董事或10%的股东控制，均受法兰克福机场管理局第22(G)和22(H)条及其相应法规的约束。其中，这些贷款的条款必须与向非关联个人进行的交易的条款基本相同，对这些个人的某些信贷扩展必须事先获得整个董事会公正的多数成员的批准。如果贷款总额超过机构未减值资本和盈余的15%加上未减值资本和盈余的额外10%，而贷款是由随时可出售的抵押品完全担保的，或者当所有这些人的所有未偿还信贷展期的总额将超过银行的未减值资本和未减值盈余的总额时，O法规禁止向任何这些个人提供贷款。第22(G)条确定了允许世行向执行官员发放信贷的有限情况。
《社区再投资法案》
CRA及其相应法规旨在鼓励银行帮助满足其服务区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区，与安全和稳健的运营相一致。这些规定规定对银行在满足其服务领域的信贷需求方面的记录进行监管评估。联邦银行机构被要求根据CRA公开一家银行的表现评级。当一家银行提交建立银行中心、合并或收购资产并承担另一家银行的负债的申请时，联邦银行机构会考虑一家银行的CRA评级。就银行控股公司而言，参与合并或收购的所有银行的CRA表现纪录，会在提交申请以取得银行股份或资产的所有权或控制权，或与任何其他金融控股公司合并时予以覆核。不令人满意的记录可能会严重拖延、阻止或对交易施加条件。该银行在最近的CRA评估中获得了令人满意的评级。
2019年12月，FDIC和OCC联合提出了将显著改变现有CRA法规的规则。拟议的规则旨在增加低收入和中等收入社区的银行活动，这些社区迫切需要信贷、更负责任的放贷、更多地获得银行服务以及改善关键基础设施。这些提议改变了四个关键领域：(1)澄清哪些活动有资格获得CRA信用；(2)更新哪些活动是CRA信用的；(3)为衡量CRA业绩提供更透明和客观的方法；以及(4)修订与CRA有关的数据收集、记录保存和报告。然而，美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)并未参与拟议中的规则制定。2020年5月，OCC发布了最终的CRA规则，该规则后来于2021年12月被废除。FDIC尚未敲定对其拟议的CRA规则的修订。2020年9月，美联储发布了一份ANPR，邀请公众就一种方法发表意见，该方法通过加强、澄清和调整实施CRA的法规，以反映当前的银行业格局，并更好地满足CRA的核心目的。ANPR寻求就如何评估银行如何满足中低收入社区的需求和解决信贷获取方面的不平等问题提供反馈。因此，我们将继续评估实施CRA的法规的任何变化的影响，以及它们对我们的财务状况、运营结果和/或流动性的影响，目前无法预测。
反洗钱和经济制裁
美国爱国者法案赋予联邦政府额外的权力，通过加强国内安全措施、扩大监视权力、增加信息共享和扩大反洗钱要求，来应对恐怖主义威胁。通过对《反洗钱法》的修订，《美国爱国者法》提出了新的要求，要求银行等金融机构有义务采取某些步骤来控制与洗钱和资助恐怖主义有关的风险。
在其他要求中，《美国爱国者法案》及其实施条例要求银行建立反洗钱计划，至少包括：
•旨在实施和维持银行遵守《使用爱国者法案》、BSA和相关法律法规的所有要求的内部政策、程序和控制措施；
•监测和报告可疑交易和活动的系统和程序；
•指定的合规官；
•员工培训；
•独立的审计职能，以测试反洗钱计划；
•在开户时核实每个客户的身份的程序；以及
•加强适用于某些外国账户和关系的尽职调查政策、程序和控制。
此外，《美国爱国者法案》要求每一家金融机构制定一项客户识别计划，作为银行反洗钱计划的一部分。CIP的关键组成部分是识别、核实、政府名单比较、通知和记录保留。CIP的目的是使金融机构能够确定每个客户的真实身份和预期的账户活动。为了作出这一决定，除其他事项外，金融机构必须在客户与金融机构建立客户关系时从客户那里收集某些信息。这些信息必须在合理的时间内通过书面和非书面方法进行核实。此外，所有客户都必须根据与CIP有关的任何已知或可疑恐怖分子的政府名单进行筛查。金融机构还被要求遵守各种报告和记录保存要求。美联储和联邦存款保险公司考虑申请人在打击洗钱方面的有效性，以及与批准银行合并或收购银行或银行控股公司控制权的申请有关的其他因素。
同样，美国财政部的OFAC负责帮助确保美国实体不与美国制裁对象进行交易，这是各种行政命令和国会法案所界定的。目前，OFAC管理和执行美国对某些特定国家/地区的全面经济制裁计划。除了国家/地区范围的制裁方案外，OFAC还对OFAC特别指定的国民和被封锁人员名单上列出的个人和实体实施全面禁运。SDN名单包括数千个缔约方，分布在世界各地的许多司法管辖区，包括美国和欧洲。银行负责确定是否有任何潜在和/或现有客户出现在SDN名单上，或是否由SDN名单上的某个人拥有或控制。如果任何客户出现在SDN名单上，或由SDN名单上的个人或实体拥有或控制，则必须暂停该客户的帐户，并根据需要在10个工作日内向OFAC提交阻止或拒绝报告。此外，如果客户是OFAC维持全面制裁计划的任何国家或地区的公民、提供了地址或根据该国家或地区的法律组织的，银行必须根据相关OFAC制裁计划对此类客户采取某些行动。银行必须通过实施适当的政策和程序，并建立一个合理适当的记录保存系统来管理银行的合规计划，从而保持对OFAC的合规。世行已采取政策、程序和控制措施，以遵守《BSA》、《美国爱国者法案》和OFAC条例。
2021年1月，修订了BSA的2020年反洗钱法颁布。除其他事项外，《反洗钱法》为金融机构制定了基于风险的反洗钱合规办法；要求财政部颁布反洗钱和打击资助恐怖主义政策的优先事项；要求财政部为测试BSA合规的技术和内部流程制定标准；扩大与执法和调查相关的权力，包括大幅扩大对某些BSA违规行为的现有制裁；以及扩大BSA举报人激励和保护。《反洗钱法》中的许多法定条款将需要额外的规则制定、报告和其他措施，《反洗钱法》的影响除其他外将取决于规则制定和执行指导。
监管执法机构
联邦和州银行法赋予联邦和州银行监管机构很大的执法权。除其他外，这种执行权力包括评估民事罚款的能力，发布同意或撤销令的能力，以及对银行组织和“机构关联方”(如管理层、雇员和代理人)发起禁制令行动的能力。一般来说，这些执法行动可能是针对违反法律、法规和监管当局的命令，或不安全或不健全的做法而发起的。其他行动或不作为，包括向监管当局提交虚假、误导性或不及时的报告，可能会成为执法行动的依据。当银行监管机构发布同意和类似命令时，除其他外，可能需要采取平权行动来纠正违规或做法造成的任何损害，包括恢复原状、偿还、赔偿或保证不受损失。银行也可以被命令限制其增长，处置某些资产，撤销协议或合同，或采取命令监管机构认为适当的其他行动。
联邦住房贷款银行系统
该银行是辛辛那提联邦住房贷款银行的成员，辛辛那提联邦住房贷款银行是11家地区性联邦住房贷款银行之一。每个FHLB都是其指定区域内其成员的储备或中央银行。它的资金主要来自成员机构存入的资金和出售联邦住房贷款机构系统的合并债务的收益。它根据联邦住房贷款机构董事会制定的政策和程序向成员发放贷款(即垫款)。
作为辛辛那提联邦住房贷款委员会的成员，根据基于活动的股权要求，银行在联邦住房贷款委员会的股本金额一般至少等于银行在每个日历年末总资产的0.20%(或20个基点)，加上辛辛那提联邦住房贷款委员会未偿还预付款(借款)的4.5%。这些规定会不时作出调整。2021年12月31日，世行遵守了这一要求。
隐私和数据安全
本银行须遵守实施GLBA隐私权保护条款的规定。这些规定要求银行在建立客户关系时以及此后每年向客户披露其隐私政策，包括确定与谁共享“非公开个人信息”。条例还要求银行向其客户提供准确反映其隐私政策和做法的初始和年度通知。此外，在其共享此类信息不在例外范围内的范围内，银行被要求向其客户提供“选择退出”的能力，即让银行与独立的第三方共享他们的非公开个人信息。
本行须遵守为保障客户资料安全而制定标准的监管指引。这些条例执行GLBA的某些规定。指导方针描述了联邦银行监管机构对信息安全计划的创建、实施和维护的期望，该计划将包括与机构的规模和复杂性以及其活动的性质和范围相适应的行政、技术和实物保障措施。准则所载的标准旨在确保客户记录和信息的安全和保密，防止此类记录的安全或完整性受到任何预期的威胁或危害，并防止未经授权访问或使用可能对任何客户造成重大伤害或不便的此类记录或信息。这些准则以及相关的监管材料越来越侧重于与信息技术和在提供金融服务中使用第三方有关的风险管理和程序。
2021年11月，联邦银行机构批准了一项最终规则，对经历网络安全事件的银行和银行服务提供商提出了报告要求。根据新规定，银行必须在36小时内向联邦监管机构报告这些事件。此外，银行被要求通知客户任何持续超过四个小时的计算机安全事件。这项规定从2022年4月1日起生效，银行被要求在2022年5月1日之前合规。
消费者法律法规
CFPB和联邦银行机构继续关注消费者保护法律和法规。CFPB负责促进抵押贷款、信用卡、存款账户和分期付款金融产品和服务的公平和透明度，并解释和执行管理此类产品和服务提供的联邦消费金融法。CFPB执行的联邦消费金融法包括但不限于贷款真实性法、储蓄真实性法、电子资金转移法、快速资金可获得性法、21世纪支票清算法、公平信用报告法、公平收债行为法、平等信用机会法、公平住房法、住房抵押披露法、公平和准确交易法、军人民事救济法、军事贷款法、抵押贷款披露改善法和房地产结算程序法等。这些法律法规规定了某些披露要求，并规范了金融机构在提供消费金融产品和服务时与消费者打交道的方式。CFPB还被授权防止其授权的任何机构从事与消费金融产品和服务有关的不公平、欺骗性或滥用行为或做法。我们受制于多项联邦消费者保护法规和法规，包括但不限于上面提到的那些。
特别是，公平贷款法禁止在提供银行服务方面存在歧视，这些法律的执行一直是CFPB、住房和城市发展部和其他监管机构日益关注的焦点。公平贷款法包括《经济、社会和文化权利法》和《公平住房法》，这些法律禁止基于种族、肤色、民族血统、性别和宗教等被禁止因素的信贷和住宅房地产交易歧视。贷款人可能对导致不同对待或对受保护类别的申请者或借款人产生不同影响的政策负责。如果监管机构指控存在贷款歧视的模式或做法，该机构可能会将此事提交美国司法部调查。不遵守这些和类似的法律法规可能会导致公司受到正式或非正式的执法行动、民事罚款和消费者诉讼。
CFPB对其监管下的机构遵守联邦消费者金融保护法律和法规拥有独家审查权和主要执行权，并有权单独或与联邦银行监管机构联合进行调查，以确定是否有人从事或已经从事违反此类法律或法规的行为。CFPB可以向联邦地区法院提起行政强制执行程序或民事诉讼。此外，根据CFPB和美国司法部之间达成的谅解备忘录，两个机构同意协调与执行公平贷款法有关的努力，其中包括
信息共享和开展联合调查；然而，由于美国司法部和CFPB最近更换了领导层，以及每个机构的执法政策和优先事项发生了变化，这种协调在短期内将在多大程度上继续进行是不确定的。作为一个由联邦储备委员会资助的独立机构，CFPB可能会施加比其他银行监管机构更严格的要求。
作为一家总资产超过100亿美元的受保存款机构，该行受制于CFPB的监管和执法机构。多德-弗兰克法案还允许各州采取更严格的消费者保护法，并允许州总检察长执行CFPB发布的消费者保护规定。因此，本行在严格的消费者合规环境中运作，可能会产生与消费者保护合规相关的额外成本，包括但不限于与CFPB审查、监管和执法行动以及以消费者为导向的诉讼相关的潜在成本。CFPB、包括美联储在内的其他金融监管机构以及美国司法部在过去几年里对存款机构采取了多项执法行动，以遵守公平贷款法。
CFPB可能会发布影响我们或本行提供的产品和服务的规定。这些规定可能会减少我们收到的费用，改变我们提供产品和服务的方式，或者让我们面临更大的私人诉讼或监管执法行动的风险。
未来的立法发展
各种立法法案不时提交国会和田纳西州立法机构。这项立法可能会改变银行业法规和我们以实质性和不可预测的方式运营的环境。我们无法确定潜在的立法，如果通过，或实施与此相关的法规和解释，将对我们的财务状况或运营结果产生最终影响。
可用信息
我们的网站地址是www.first stbank online.com。我们向证券交易委员会提交或提交Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、委托书和提交给股东的年度报告，并不时修改这些文件和美国证券交易委员会要求的其他文件。向美国证券交易委员会提交或提交给的报告和其他文件可在我们的网站https://investors.firstbankonline.com上获取或通过我们的网站获得，标题为“股票和备案”，然后在“美国证券交易委员会备案”下。这些报告在我们以电子方式提交给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快在我们的网站上免费提供。
除了我们的网站外，美国证券交易委员会还维护一个互联网网站，其中包含我们的报告、委托书和信息声明以及我们以电子方式提交给美国证券交易委员会的其他信息，网址为https://www.sec.gov.
项目1A--风险因素
我们的业务和财务结果受到各种风险和不确定因素的影响，包括但不限于以下所述的重大风险。其中许多风险是我们无法控制的，尽管我们努力管理和减轻这些风险，同时优化业务和财务结果。发生以下任何风险，以及我们目前不知道或目前认为不重要的风险，都可能对我们的资产、业务、现金流、状况(财务或其他)、流动性、前景、经营结果和我们普通股的交易价格产生重大不利影响。由于无法预测或识别所有此类因素，因此，您不应将以下因素视为对可能对我们的资产、业务、现金流、状况(财务或其他)、流动性、前景、运营结果和普通股交易价格产生重大不利影响的风险、不确定性和假设的完整讨论。
此外，下列风险因素中的某些陈述构成前瞻性陈述。请参阅本年度报告中题为“有关前瞻性陈述的告诫”一节。
信贷和贷款风险
我们的大部分资产是贷款，如果不偿还，将导致银行的损失。
发放贷款涉及各种风险，包括与个人借款人打交道所固有的风险、不付款的风险、抵押品和可用于偿还债务的现金流未来价值不确定造成的风险、以及经济和市场条件变化造成的风险。我们的信用风险审批和监控程序可能无法识别或减少这些信用风险，也不能完全消除与我们的贷款组合相关的所有信用风险。如果美国的整体经济环境，包括就业率、房地产市场、利率和总体经济增长，特别是田纳西州(特别是纳什维尔MSA)经历了实质性的破坏，我们的借款人可能会在偿还贷款方面遇到困难，我们持有的抵押品可能会贬值或成为
流动性不足，不良贷款、冲销和拖欠贷款的水平可能会上升，需要额外的贷款损失拨备，这将导致我们的净收入和股本回报率下降。
我们维持信贷损失准备金，这是通过计入费用的信贷损失准备金建立的准备金，代表贷款摊销成本基础中我们预计不会在贷款期限内因信贷损失而收取的部分，考虑到过去的事件、当前状况以及考虑到宏观经济预测对未来经济状况的合理和可支持的预测。 此外，考虑到信贷损失准备金中包括的相同项目，加上了预期的资金，我们为未供资金的承付款记录了准备金。管理层根据对贷款组合、与贷款有关的承付款和其他相关因素，包括宏观经济预测和历史损失率的定期评价，确定无资金承付款拨备和准备金的适当性。影响借款人的经济状况恶化、有关现有贷款的新信息、发现更多问题贷款以及我们无法控制的其他因素，可能需要增加信贷损失拨备和/或无资金承诺准备金。该模型对宏观经济预测的变化很敏感，并纳入了管理层的判断。如果我们因任何原因被要求大幅提高我们的信贷损失拨备水平，这种增加可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
购买会计方法在我们的收购(以及未来的任何收购)中的应用也将影响我们的信用损失准备。我们被要求确定购买的用于投资的贷款自发放以来是否经历了信用质量的显著恶化。经历过这种信贷质量恶化程度的贷款在最初确认时要进行特殊会计处理。我们最初衡量购买信用恶化贷款的摊销成本的方法是将预期信用损失的收购日期估计加到贷款的购买价格上(即“毛利率”法)。如果我们低估了确认时的信贷损失，我们将在信贷损失准备金中产生额外费用，以维持对这些贷款的信贷损失拨备的适当水平。
此外，银行监管机构定期审查我们的信贷损失拨备，并可能要求根据与管理层不同的判断，增加信贷损失拨备或确认进一步的贷款冲销。此外，如果未来期间的冲销超过信贷损失拨备，我们将需要额外拨备，以增加信贷损失拨备。任何信贷损失准备的增加都将导致净收益和资本的减少，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
由于我们的贷款组合中很大一部分是房地产贷款，经济中影响房地产价值和流动性的负面变化可能会削弱为我们的房地产贷款提供担保的抵押品的价值，并导致贷款和其他损失。
截至2021年12月31日，我们约82%的贷款组合由以房地产为主要或次要抵押品的贷款组成。这包括由创收物业和住宅建筑物业组成的抵押品，这些物业往往对一般经济状况和房地产市场低迷更为敏感。因此，影响我们市场地区房地产价值的不利发展可能会增加与我们的房地产贷款组合相关的信用风险。在我们的一个或多个市场中，影响房地产价值和房地产流动性的不利变化可能会增加与我们的贷款组合相关的信用风险，并可能导致损失，从而对信用质量和我们的财务状况或经营结果产生不利影响。这些不利的变化可能会严重损害作为抵押品的财产的价值，以确保贷款的安全，并影响我们在丧失抵押品赎回权时出售抵押品的能力，而不会造成损失或额外损失。如果房地产价值下跌，我们也更有可能被要求增加信贷损失拨备。因此，房地产抵押品价值的下降可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。
我们面临着贷款集中的风险。
截至2021年12月31日，以下贷款类型占我们贷款组合的规定百分比：商业房地产(业主自住和非业主自住)-36%；商业和工业-17%；建筑-17%。这些贷款使我们面临比其他类型抵押品担保的贷款更大的信用风险，因为担保这些贷款的抵押品通常更难清算。此外，这些类型的贷款通常还涉及对单个借款人或相关借款人群体的较大贷款余额。当贷款集中在少数规模较大的借款人身上时，这些较高的信用风险会进一步加剧，从而导致关系敞口。
与住宅贷款相比，非业主自住型商业房地产贷款可能在更大程度上受到房地产市场或经济不利条件的影响，因为商业房地产借款人偿还贷款的能力取决于其物业的成功开发。这些贷款还涉及更大的风险，因为它们通常在贷款期限内没有完全摊销，因此到期时会有一笔气球付款。借款人支付气球贷款的能力通常将取决于能否为贷款再融资或及时出售标的房产。此外，银行业监管机构一直在对商业房地产贷款进行更严格的审查，并可能
要求商业房地产贷款水平较高的银行实施改进的承保、内部控制、风险管理政策和投资组合压力测试，以及可能因商业房地产贷款增长和风险敞口而提高损失拨备和资本水平。
商业和工业贷款以及业主自住的商业房地产贷款通常基于借款人从其企业的现金流中偿还贷款的能力。这些贷款可能涉及更大的风险，因为是否有资金偿还每笔贷款在很大程度上取决于企业本身的成功。此外，获得贷款的资产会随着时间的推移而贬值，很难评估和清算，而且价值会随着企业的成功而波动。
建筑贷款的亏损风险主要取决于我们对建筑或开发完成时物业价值的初步估计是否等于或超过物业建设或开发的成本(包括利息)、是否有永久的外购融资以及建筑商出售物业的能力。在建设或开发阶段，许多因素可能会导致延误和成本超支。如果价值估计不准确或实际建筑成本超过估计，获得贷款的房产的价值可能不足以确保通过永久贷款或抵押品丧失抵押品赎回权完成全额偿还。
商业房地产贷款、商业和工业贷款以及建筑贷款在商业周期低迷期间更容易受到损失风险的影响，因为这些部门在经济低迷期间很脆弱。我们的承保、审查和监控不能消除与这些贷款相关的所有风险。我们还向我们的商业客户提供担保和无担保贷款。无担保贷款通常比有担保贷款涉及更高程度的损失风险，因为在没有抵押品的情况下，偿还完全取决于借款人业务的成功。由于缺乏抵押品，我们收回违约无担保贷款的能力有限。此外，确保我们有担保的商业和工业贷款的抵押品通常包括库存、应收账款和设备，如果业务不成功，这些抵押品的价值通常不足以在没有损失的情况下满足贷款要求。我们的贷款集中在这些行业及其更高的信用风险可能会导致这些贷款的损失增加，这可能会对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响。
市场和利率风险
国家金融市场、美国整体经济、特别是田纳西州的困难或动荡的市场状况可能会对我们的贷款活动或其他业务以及我们的财务状况产生不利影响。
我们的业务和财务业绩很容易受到金融市场疲软经济状况的影响，特别是我们开展业务的主要市场田纳西州的经济状况。我们主要市场地区经济状况的恶化可能会导致贷款拖欠、丧失抵押品赎回权和资产价值减记的增加，对我们产品和服务的需求下降，低成本或无息存款减少，以及无形资产减值。此外，困难的市场状况可能会导致我们贷款的抵押品价值恶化，特别是房地产，这可能会降低我们客户偿还未偿还贷款的能力，并降低与我们现有贷款相关的资产价值。围绕疲软的经济状况和动荡的市场可能对我们产生不利影响的其他问题包括加强行业监管和我们股价的下行压力。
我们的银行业务主要在田纳西州进行。截至2021年12月31日，我们大约75%的贷款和大约83%的存款是向居住和/或主要在田纳西州开展业务的借款人或储户发放或收到的。因此，我们的成功在很大程度上将取决于这一地区的总体经济条件。这种地理集中度带来了缺乏地域多元化的风险，因为田纳西州(包括我们最大的市场纳什维尔MSA)的不利经济发展可能会影响贷款发放量，增加不良资产水平，增加贷款的止赎损失率，降低我们贷款和贷款服务组合的价值，降低我们贷款的抵押品价值，并减少我们的存款金额。
任何影响田纳西州或该地区现有或潜在借款人、储户或物业价值的地区性或地区性经济低迷，都可能对我们和我们的盈利能力产生比我们的竞争对手更大、更不利的影响，这些竞争对手的业务在地理上不那么集中。
利率的变化可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们的盈利和财务状况在很大程度上取决于净利息收入，即从贷款、证券和其他有息资产赚取的利息与存款、借款和其他有息负债支付的利息之间的差额或利差。当市场利率变化时，我们收到的资产利息和我们支付的负债利息可能会波动。这可能会导致我们的利差减少，并可能对我们的收益和财务状况产生不利影响。利率对许多因素高度敏感，包括
限制：通货膨胀率；经济状况；联邦货币政策；国内外市场的稳定性。
尽管我们已经实施了我们相信会减少利率变化对我们净利息收入的潜在影响的程序，但这些程序并不总是成功的。因此，市场利率水平的变化可能对我们的净利息收入和净息差、资产质量、贷款和租赁发放量、流动资金或整体盈利能力产生重大不利影响。此外，利率的变化可能会对持有供出售的抵押贷款的来源和由此产生的抵押银行收入产生不利影响。
不再使用伦敦银行同业拆借利率作为金融合同的参考利率，可能会对我们的收入和支出以及各种金融合同的价值产生负面影响。
2020年11月，伦敦银行间同业拆借利率管理机构ICE Benchmark Administration宣布，打算将大多数美元LIBOR期限延续至2023年6月30日。英国金融市场行为监管局(FCA)宣布支持这一发展，标志着其先前沟通的延伸，即2021年后，它将不再要求小组银行提交LIBOR利率。此外，联邦储备系统理事会、货币监理署和联邦存款保险公司发布了一份声明，鼓励银行在可行的情况下尽快放弃美元LIBOR。替代参考利率委员会在美国召开会议，以探索替代参考利率和支持流程，以帮助确保从美元LIBOR成功过渡到更稳健的参考利率。ARRC由金融和资本市场机构组成，由联邦储备委员会和纽约联邦储备银行召集，包括各种监管机构的参与。ARRC建议将有抵押隔夜融资利率作为美元LIBOR的后续利率，并制定了一项有节奏的过渡计划，以促进从LIBOR的过渡。然而，LIBOR和SOFR在概念和技术上存在差异。
我们有相当数量的贷款、衍生品合约和其他金融工具的属性直接或间接依赖于伦敦银行同业拆借利率。我们正在继续评估我们将用来取代我们贷款、衍生品合同和其他金融工具的LIBOR的最佳重置参考利率。这些替代参考利率可能具有不同于伦敦银行同业拆借利率的特点，并可能随着时间的推移以及不同的货币、市场和经济环境表现出较难预测的行为。我们已经引入SOFR作为一种选项，用于我们未来的可变或可调整利率信贷产品。我们组织了内部过渡计划，以确定系统、运营和合同影响，评估我们的风险，管理过渡，促进与客户的沟通，并监控计划进度。
伦敦银行间同业拆借利率的退出是该行业的一个重大转变。这一转变将改变我们的市场风险状况，需要改变风险和定价模型、估值工具、产品设计和对冲策略。此外，如果不能充分管理与客户的过渡过程，可能会对我们的声誉造成不利影响。尽管我们目前无法评估从伦敦银行间同业拆借利率过渡的最终影响，但如果未能充分管理过渡，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的投资证券组合的表现会因利率和市场情况的变化而波动，包括个别证券发行人的信用恶化。
利率的变化可能会对我们投资证券的回报和公允价值产生负面影响。利率波动可以减少我们投资组合中的未实现收益或增加未实现损失。利率对许多因素高度敏感，包括货币政策、国内和国际经济和政治问题，以及其他我们无法控制的因素。此外，存在提前还款风险的投资证券的实际投资收入和现金流，如抵押贷款支持证券和可赎回证券，可能与投资时预期的或随后由于利率和市场状况变化而预期的大不相同。这些事件可能会对我们的净利息收入或我们的经营业绩产生实质性的不利影响。
我们可能会受到其他金融机构的信誉和流动性的实质性不利影响。
由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务机构是相互关联的。我们对许多不同的行业和交易对手都有敞口，并经常与金融服务业的交易对手进行交易，包括商业银行、经纪商和交易商、投资银行和其他机构客户。其中许多交易让我们面临信用风险，如果交易对手或客户违约，或对交易对手或客户的信誉提出质疑或担忧，或者对金融服务业普遍存在担忧。此外，当我们持有的抵押品无法变现或清算价格不足以收回应付给我们的全部信贷或衍生工具风险时，我们的信用风险可能会加剧。任何此类损失都可能对我们造成实质性的不利影响。
流动性风险
缺乏流动性可能会对我们的运营产生不利影响，并危及我们的业务、财务状况或运营结果。
我们依靠创造存款的能力，并有效地管理贷款和投资证券的偿还和到期日，以确保我们有足够的流动性为我们的运营提供资金。除了我们传统的资金来源外，我们还可以从第三方贷款人那里借入资金，或者向投资者发行股权或债务证券。我们获得足以为我们的活动提供资金或将其资本化的资金来源，或以我们可以接受的条件获得资金来源，可能会受到直接影响我们或金融服务业或一般经济的因素的影响，例如金融市场的中断或对金融服务业前景的负面看法和预期。可用资金的任何减少都可能对我们发放贷款、投资证券、支付我们的费用、向股东支付股息或履行偿还借款或满足存款提取要求等义务的能力造成不利影响，任何这些都可能对我们的流动性、业务、财务状况或运营业绩产生重大不利影响。
抵押贷款银行风险
我们的抵押贷款收入是周期性的，对利率水平、经济状况的变化、经济活动的减少和房地产市场的放缓都很敏感。
我们可能无法以近年来取得的增长率增长我们的抵押贷款业务，甚至根本无法增长我们的抵押贷款业务。我们抵押贷款部门的成功取决于我们发起贷款并将其出售给投资者的能力，在每一种情况下，都是以当前的数量或接近当前的数量。贷款生产水平对利率水平的变化和经济状况的变化很敏感。在利率上升的环境下，抵押贷款产生，特别是再融资活动，会下降。利率上升可能会对我们的按揭贷款数量造成重大负面影响。此外，当利率上升时，不能保证我们的抵押贷款会继续保持在目前的水平。此外，我们一半以上的抵押贷款是通过我们针对全国客户的消费者直接互联网交付渠道进行的。因此，通过这一渠道发放的贷款特别容易受到利率环境和全国住房市场的影响。
由于我们出售我们发放的抵押贷款的很大一部分，我们抵押贷款银行业务的盈利能力在很大程度上也取决于我们聚合大量贷款并在二级市场上有利可图出售的能力。事实上，当利率上升时，我们预计与不断变化的市场状况相关的全行业竞争压力不断增加，将总体上降低定价利润率和抵押贷款收入。如果我们的按揭贷款水平下降，我们的持续盈利能力将取决于我们是否有能力降低成本，以与我们抵押贷款业务收入的减少相称。如果我们无法做到这一点，我们的持续盈利能力可能会受到实质性的不利影响。
2021年，我们关闭了持有的63亿美元抵押贷款，几乎全部售出。当出售按揭贷款时，无论是作为整体贷款或根据证券化出售，我们均须就按揭贷款及其发放方式向买方、担保人及保险公司作出惯常陈述及保证。如果我们违反与销售此类贷款相关的某些陈述或保证，我们可能会被要求回购或替代抵押贷款，或赔偿买家的损失。如果回购和赔偿要求增加，该等要求是有效的索赔，并超过我们的潜在损失拨备，我们的流动性、经营业绩或财务状况可能会受到重大和不利的影响。
我们的抵押贷款偿还权资产的价值本质上是主观的，可能容易受到不准确或其他我们无法控制的事件的影响。
我们的抵押贷款偿还权资产的价值可以波动。特别是，如果预付速度、拖欠率或服务成本增加或整体价值下降，导致MSR在市场上缺乏流动性，资产可能会贬值。同样，如果利率下降或以非平行方式变化或以其他方式波动，则该值可能会下降。所有这些基本上都不在世行的控制范围之内。在评估这一资产时，我们必须使用估计、假设和判断。不准确的估值，或由于我们无法控制的因素导致的估值变化，可能会抑制我们实现这一资产全部价值的能力。因此，我们的资产负债表可能不能准确地代表这项资产和其他金融资产的公平市场价值。
我们的商业模式在很大程度上依赖于美国政府支持的实体和政府机构，这些实体、他们目前的角色或这些实体或其监管机构的领导层的任何变化都可能对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生重大和不利的影响。
我们通过抵押贷款销售创造收入的能力取决于由政府支持的企业(如房利美和房地美)、政府机构(包括Ginnie Mae)以及其他促进在二级市场发行抵押贷款支持证券的机构管理的项目。目前，有很大一部分
根据现有标准，我们直接向借款人发放的新发放贷款有资格纳入由房利美或房地美发行或由Ginnie Mae担保的MBS。近年来，一些立法提案被提出，这些提案将逐步减少或淘汰政府支持企业。无法预测美国政府最终将对GSE采取的行动的范围和性质。任何影响房利美和房地美及其监管机构或美国联邦政府之间关系的法律法规的变化，以及这些实体领导层的任何变化，都可能对我们的业务和前景产生不利影响。房利美或房地美业务的任何中断或大幅减少，或其资本结构、财务状况、一级或二级抵押贷款市场的活动水平或承保标准的任何重大不利变化，都可能对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生重大不利影响。
取消房利美和房地美的传统角色，或改变房利美和房地美提供的担保的性质或程度，或管理我们与它们的销售和服务关系的费用、条款和指导方针，也可能对我们通过贷款生产部门销售和证券化贷款的能力，以及我们投资的业绩、流动性和市场价值产生实质性的不利影响。此外，GSE的性质或其担保义务的任何变化都可能重新定义什么是机构MBS，并可能对市场和我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生广泛的不利影响。
住宅抵押贷款发放量的减少和竞争对手的定价决策可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
我们的抵押贷款业务发起、销售和服务住宅抵押贷款。利率、房价、适用的政府法规和贷款竞争对手的定价决定的变化可能会对我们的住房抵押贷款产品的需求、出售贷款所实现的收入、为他人提供此类贷款所获得的收入产生不利影响，并最终减少我们的净收入。新的法规、加强的监管审查和/或我们用来销售按揭贷款的第二按揭市场的结构变化可能会增加成本，并使经营住宅按揭业务变得更加困难。2021年，我们来自抵押贷款银行业务的收入为1.676亿美元。如果利率上升和本段强调的其他风险实现，这一收入在未来可能会大幅下降，这可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
如果我们未能履行我们的抵押贷款服务义务，我们可能会招致成本、债务、罚款和其他制裁。
截至2021年12月31日，我们为第三方拥有的约107.6亿美元抵押贷款提供服务。作为这些贷款的服务商，我们对第三方负有一定的合同义务。如果我们实质性违反了我们作为服务商的义务，如果我们没有在通知后的指定时间内纠正，导致我们损失服务收入，我们可能会被终止服务。对于某些投资者和/或交易，我们可能有合同义务回购抵押贷款或补偿投资者在贷款中发生的信用损失，以弥补与贷款有关的起源错误。如果我们增加了回购义务，因为我们没有履行作为服务商的义务，或者如果我们增加了此类回购的损失严重性，我们的抵押贷款银行非利息收入中的净服务收入可能会大幅减少。此外，由于我们的止赎实践中实际或被认为存在缺陷，我们可能会受到联邦或州监管机构施加的罚款和其他制裁。这些行动中的任何一项都可能损害我们的声誉或对我们的住宅贷款或服务业务产生负面影响，从而影响我们的盈利能力。
法律、监管和合规风险
我们受到政府的严格监管和监督。
公司和银行受到联邦存款保险公司、田纳西州金融机构部、联邦储备委员会、 以及CFPB等，其主要重点是保护客户、储户、存款保险基金和整个银行体系的安全和稳健，而不是股东。与金融科技公司、财务公司、信用社、抵押贷款银行公司和租赁公司等监管较少的竞争对手相比，适用的联邦和州法规的数量和范围可能会使银行处于竞争劣势。这些法律和法规几乎适用于我们业务的方方面面，并影响我们的贷款做法和程序、资本结构、投资活动、存款收集活动、我们的服务和产品、风险管理做法、股息政策和增长，包括通过收购。
近年来，有关本行业的立法和监管有所增加，我们预计监管和监管的范围和复杂性将继续扩大。法律、法规或监管政策的变化，包括对法规、法规或政策的解释或实施的变化，或发布新的监管指导，可能会以不可预测的方式对我们产生重大影响，并可能使我们承担额外成本，限制我们的增长，限制我们可能提供的服务和产品，或限制银行服务和产品的定价。在……里面
此外，建立符合法律和法规的制度和流程会增加我们的成本，并可能限制我们追求商业机会的能力。
如果我们在监管审查中得不到令人满意的结果，我们可能会受到声誉的损害、巨额罚款和罚款、增加合规和风险管理活动的要求以及相关成本，以及对收购、新地点、新业务线或持续增长的限制。未来联邦和州银行业务的变化可能会对我们的经营业绩和继续有效竞争的能力产生不利影响。例如，多德-弗兰克法案和相关法规，包括住房抵押贷款披露法案，使我们受到额外的限制、监督和报告义务，这显著增加了成本。在过去的几年里，州和联邦监管机构将重点放在加强风险管理实践、抵押贷款法律和监管、遵守《银行保密法》和反洗钱法、数据完整性和安全、服务提供商的使用以及公平贷款和其他消费者保护问题上，这增加了我们建立更多流程和基础设施的需要。负责通过和解释法律、规则和条例的政府机构可能以不可预见的方式这样做，包括以可能扩大法律、规则或条例的影响范围的方式，超出最初设想或目前的预期。我们无法预测悬而未决或未来的立法或法规的实质或影响，或其适用情况。遵守这种当前和潜在的监管和审查可能会显著增加我们的成本，阻碍我们内部业务流程的效率，要求我们增加监管资本，并限制我们以有效方式追求商业机会的能力。我们的成功有赖于我们有能力继续遵守现有和新的法律和法规。
适用的法律和法规限制了本行向我们支付股息的能力和我们向股东支付股息的能力。
本公司及本行在派发股息方面须受多项监管限制。此外，美联储有权禁止银行控股公司在开展业务时从事不安全或不健全的做法。这些联邦和州法律、法规和政策在“业务：监督和监管：银行监管：银行股息”和“业务：监管和监管：控股公司监管：对银行控股公司股息的限制”中有更详细的描述，在确定股息支付是否合适时，通常会考虑以前的业绩和净收益、资本需求、资产质量、是否存在执行或补救程序，以及整体财务状况。在可预见的未来，我们的收入的大部分，如果不是全部，将来自银行支付给我们的任何股息。因此，我们支付股息的能力还取决于世行向我们支付股息的能力。此外，本行现时及未来的股息政策须由其董事会酌情决定。我们不能保证本行或本行因财务状况或适用的监管限制而获准派发股息、本行董事会会选择向本行支付股息、或实际支付任何股息的时间或金额。请参阅“股利政策”。如果我们不派发股息，市场对我们普通股的看法可能会受到不利影响，这反过来可能会对我们的股价造成下行压力。
作为世行的母公司，美联储可能会要求我们承诺投入资本资源来支持世行。
美联储要求我们充当世行的力量源泉，并承诺投入资本和财政资源来支持世行。在我们可能决定不提供这种支持的时候，可能需要这种支持。此外，如果我们向联邦银行监管机构承诺，我们将维持银行的资本，无论是对美联储援引其实力来源权力的回应，还是对其他监管措施的回应，这一承诺将由破产受托人承担，因此，银行将有权优先于我们的其他债权人获得这一承诺的偿付。因此，我们为支持银行而必须进行的任何借款都可能对我们的现金流、财务状况、经营结果或前景产生不利影响。
我们的财务状况可能会受到诉讼费用的负面影响。
我们可能会不时卷入各种诉讼、调查或因我们的业务而产生的类似问题。有时，特别是在经济紧张时期，客户可能会就履行我们的责任提出索赔或采取其他法律行动。这些索赔通常被称为“贷方责任”索赔。无论与我们履行责任有关的客户索赔和法律行动是有根据的还是没有根据的，如果此类索赔和法律行动没有以有利的方式得到解决，它们可能会导致重大的财务责任和/或对我们的市场认知、产品和服务产生不利影响，并可能影响客户对这些产品和服务的需求。在许多情况下，我们可能会要求我们的保险公司赔偿这些费用和费用。这些索赔，以及我们监管机构的监督和执法行动，可能涉及巨额金钱索赔、资本指令、监管协议和指令以及巨额辩护成本。任何此类案件或行动的结果都是不确定的。针对我们的重大法律责任或重大监管行动可能会对我们产生重大的不利财务影响或对我们的声誉造成重大损害，进而可能严重损害我们的业务前景。我们的保险可能不包括针对我们提出的所有索赔，以及针对我们提出的任何索赔，
无论功过或最终结果，都可能损害我们的声誉。如果任何诉讼或调查的最终判决或和解大大超出我们的保险范围，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
技术和运营风险
我们依赖第三方供应商提供对我们的业务运营不可或缺的服务。
我们依赖于许多对我们的业务运营不可或缺的第三方服务提供商。这些供应商为我们的抵押贷款业务提供服务，提供关键的核心系统处理服务、基本的网络托管和其他互联网系统，以及存款处理服务。如果这些服务提供商中的任何一家未能履行维修职责或履行的职责不充分，我们的业务可能会暂时中断，我们的贷款可能会遭受信贷损失，或者会产生额外的成本来获得替代的服务商。不能保证能够及时或以类似的费用保留一名替换的服务人员。
我们不能确定我们将能够以有利的条件维持这些关系。此外，我们的一些数据处理服务是由与我们的竞争对手相关的公司提供的。失去这些供应商关系可能会扰乱我们向客户提供的服务，并导致我们在更换这些服务时产生巨额费用。如果这些第三方服务提供商遇到困难或终止他们的服务，而我们无法用其他服务提供商取代他们，特别是在及时的基础上，我们的运营可能会中断。如果中断持续很长一段时间，我们的业务、财务状况或运营结果可能会受到不利影响，可能会造成严重影响。即使我们能够取代第三方服务提供商，我们也可能付出更高的成本，这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。如果我们的抵押贷款服务提供商遇到问题，我们的维修权可能会被终止，或者我们可能会因为第三方服务提供商的此类故障而被要求回购抵押贷款或向投资者赔偿，其中任何一项都可能对我们的声誉、运营结果或财务状况造成不利影响。
此外，我们利用许多供应商提供服务来支持我们的运营，包括存储和处理敏感的消费者和企业客户数据。供应商系统的网络安全漏洞可能导致我们的数据被盗和/或不可用或业务流程中断。在大多数情况下，我们仍将对我们的客户因供应商的数据安全系统被破坏而造成的损失承担主要责任。我们依赖我们的外包服务提供商来实施和维护谨慎的网络安全控制。我们制定了程序，在建立合同关系之前评估供应商的网络安全控制，并定期审查对这些控制系统的评估。然而，这些程序并不是万无一失的，供应商的系统可能会被攻破，尽管我们采用了这些程序。
如果这些第三方服务提供商遇到困难或终止他们的服务，而我们无法用其他服务提供商取代他们，特别是在及时的基础上，我们的运营可能会中断。如果中断持续很长一段时间，我们的业务、财务状况或运营结果可能会受到不利影响，可能会造成严重影响。即使我们能够取代第三方服务提供商，我们也可能付出更高的成本，这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
我们的风险管理框架可能不能有效地减轻我们的风险和/或损失。
我们的风险管理框架由各种流程、系统和战略组成，旨在管理我们所面临的风险类型，其中包括信贷、价格、流动性、利率和合规风险。我们的框架还包括涉及管理假设和判断的财务或其他建模方法。我们的风险管理框架可能不是在所有情况下都有效，也可能不足以减轻我们面临的任何风险或损失。如果我们的框架不有效，我们可能遭受意外损失，我们的业务、财务状况、运营结果或前景可能受到实质性和不利的影响。
系统故障或违反我们的网络安全，包括网络攻击或数据安全漏洞，可能会使我们面临更高的运营成本以及诉讼和其他责任。
我们和我们的供应商使用的计算机系统和网络基础设施可能容易受到物理盗窃、火灾、断电、电信故障或类似灾难性事件的影响，以及网络犯罪分子造成的安全漏洞、拒绝服务攻击、病毒、勒索软件和其他破坏性问题。任何损坏或故障导致我们的客户关系管理、总分类账、存款、贷款和其他系统崩溃或中断，都可能损害我们的声誉，导致客户业务损失，使我们受到额外的监管审查，或使我们面临民事诉讼和可能的财务责任，其中任何一项都可能对我们产生实质性的不利影响。
电脑入侵、网络钓鱼和其他破坏也可能危及存储在我们的计算机系统和网络基础设施中并通过其传输的信息的安全。我们的信息系统的网络安全漏洞可能会导致欺诈活动，如身份盗窃、银行客户的损失、额外的安全成本、负面宣传以及对我们的声誉和品牌的损害。此外，我们的客户可能会被诈骗。
这可能会导致关于他们自己或他们的帐户的足够信息的发布，从而允许其他人未经授权访问他们的帐户或我们的系统(例如，“网络钓鱼”和“嗅探”)。由于我们的系统遭到破坏或欺诈活动，可能会向我们提出赔偿或其他损害赔偿要求。如果我们不能成功地对由此产生的任何索赔进行抗辩，我们可能会被迫支付损害赔偿金，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
近年来，信息安全风险普遍增加，部分原因是新技术的扩散，使用互联网和电信技术进行金融交易，远程工作的增加，以及有组织犯罪、黑客、民族国家支持的组织、恐怖分子和其他外部各方日益复杂和活动的增加。由于用于获取未经授权的访问、使服务失效或降低服务或破坏系统的技术经常变化，并且通常直到针对目标启动时才被识别，因此我们可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施。此外，计算机病毒或恶意软件可能会渗透到我们的系统中，从而中断我们的服务交付，并使我们的应用程序不可用。尽管我们在我们的网络中使用了几种预防性和检测性的安全控制，但它们可能无法有效地阻止计算机病毒或恶意软件，这些病毒或恶意软件可能会破坏我们与商户客户的关系，导致个人持卡人的交易减少，或导致我们不遵守适用的网络规则和法规。此外，重大欺诈事件或涉及我们产品的欺诈级别的增加可能会对我们的声誉造成损害，这可能会减少对我们产品和服务的使用。此类欺诈事件还可能导致监管干预，这可能会增加我们的合规成本。遵守各种复杂的法律法规是昂贵和耗时的，如果不遵守，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，对我们服务的监管要求增加可能会增加我们的成本，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。相应地，, 帐户数据泄露和相关欺诈活动可能对我们未来的增长前景、业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的业务依赖于在我们的计算机系统和网络中安全地处理、传输和存储机密信息。尽管我们相信我们拥有强大的信息安全程序和控制，但我们用来为客户和其他机密信息的存储、处理和传输提供安全的加密软件和其他技术、系统、供应商和网络，以及我们和我们客户的设备可能成为网络攻击或信息安全漏洞的目标，这些攻击或信息安全漏洞可能导致未经授权发布、收集、监控、误用、不可用、丢失或破坏我们或我们客户的机密、专有和其他信息，或以其他方式扰乱我们或我们客户的业务运营。随着网络威胁的持续发展，我们可能需要花费大量额外资源来继续修改或增强我们的保护措施，或调查和补救任何信息安全漏洞。
由于涉及未经授权的访问、计算机黑客、计算机病毒、恶意代码和其他安全问题和系统中断的有组织网络攻击，我们不断面临损失的威胁，特别是在我们继续扩大客户能力以利用互联网和其他远程渠道进行交易的情况下。我们已经并打算继续为我们的计算机系统的安全投入大量资源，但它们可能仍然容易受到这些威胁。规避安全措施的用户可能会盗用机密或专有信息，包括关于我们、我们的人员和/或我们的客户的信息，或者导致操作中断或故障。任何网络攻击或信息安全漏洞的发生可能导致对客户和其他第三方的重大潜在责任、声誉损害、我们的运营中断和监管方面的担忧，所有这些都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。如果这样的事件发生在对我们的产品或服务或我们系统或网络上的流量有不成比例的大量需求的时期，对我们业务的损害可能会更大。
金融服务业正在经历快速的技术变革，我们可能没有资源实施新技术来跟上这些变化。
金融服务业正经历着快速的技术变革，不断推出由技术驱动的新产品和服务。除了更好地为客户服务外，有效利用技术还可以提高效率，使金融机构能够降低成本。我们未来的成功将在一定程度上取决于我们是否有能力满足客户的需求，利用技术提供产品和服务，满足客户对便利性的需求，并在我们继续增长和扩大市场区域的同时提供安全的电子环境。为此，我们的增长战略的一部分是专注于通过与金融科技公司的合作伙伴关系扩大市场份额和产品供应，这些合作伙伴关系将补充我们现有的产品，如远程账户开立、远程存款捕获、移动和数字银行，并使我们能够利用其他创新技术，如基于区块链的产品。这些技术进步旨在使我们能够以更低的成本获得新客户并产生额外的核心存款。我们的许多较大的竞争对手有更多的资源可供投资，而且在技术改进方面的投资比我们多得多。因此，与我们能够提供的产品相比，他们可能会提供更多或更方便的产品
提供，这将使我们处于竞争劣势。因此，我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或无法成功地向客户营销此类产品和服务，这可能会损害我们的增长和盈利能力。
技术驱动对我们行业的颠覆的性质正在改变，在某些情况下，寻求取代传统金融服务提供商，而不仅仅是加强传统服务或其交付。
技术创新扩大了银行服务的整体市场，同时将这些服务的部分收入从银行手中抽走，并扰乱了以前提供这些服务的方法。然而，最近的某些创新可能会取代传统银行，成为金融服务提供商，而不仅仅是加强这些服务。 例如，声称提供基于人工智能的应用和服务的公司，正开始在涉及个人建议的领域与传统金融服务公司展开更直接的竞争，包括财务规划和财富管理等高利润率服务。这些“机器人顾问”服务的低成本、高速特性对年轻一代的客户以及对“自助式”投资管理感兴趣的人特别有吸引力。其他行业变化，例如某些能够利用交易作为亏损领导者的大公司提供的零佣金交易，可能会放大这一趋势。 同样，基于区块链技术的创新最终可能成为增强交易安全性和促进整个银行业支付的基础，但最终也可能减少对银行作为安全存款保管人和中介机构的需求。
随着我们行业的持续变化，为了蓬勃发展，我们可能需要接受科技公司的某些态度，并发展传统银行的某些态度，同时保持我们对社区银行方法的承诺。因此，这种类型的过渡会带来实施风险。 在这个过程中，我们理解和欣赏客户与我们和我们的系统互动的体验是至关重要的，这将继续是至关重要的，包括那些希望通过我们的社区银行模式提供传统服务的客户，那些寻求并接受最新创新的客户，以及那些希望服务方便、个性化和易于理解的客户。
我们面临一定的运营风险，包括但不限于客户或员工欺诈。
员工错误以及员工和客户的不当行为可能会使我们遭受经济损失或监管制裁，并严重损害我们的声誉。我们员工的不当行为可能包括向我们隐瞒未经授权的活动、代表我们的客户进行不当或未经授权的活动或不当使用机密信息。防止员工错误和不当行为并不总是可能的，我们为防止和发现此类活动而采取的预防措施可能并不在所有情况下都有效。员工失误还可能使我们因疏忽而面临财务索赔。我们维持一套内部控制和保险覆盖制度，以减轻这些操作风险。如果我们的内部控制未能防止或检测到事件发生，或任何由此产生的损失没有投保或超过适用的保险限额，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
此外，我们在很大程度上依赖于第三方提供的信息，包括信贷申请、财产评估、所有权信息、设备定价和估值以及就业和收入文件中包含的信息，以决定我们将发起哪些贷款，以及这些贷款的条款。如果我们所依赖的任何信息被虚假或无意地歪曲，并且在资产融资之前没有发现虚假陈述，则资产的价值可能显著低于预期，或者我们可能为我们不会提供资金的贷款提供资金，或者我们可能不会以我们不会提供资金的条款提供贷款。
灾难性事件、灾难和气候变化可能会对我们当地的经济产生负面影响，扰乱我们的运营，对客户活动水平产生不利影响，对我们交易对手的信誉产生不利影响，损害我们的声誉，或者导致其他可能对我们的财务业绩或状况产生不利影响的后果。
我们的大部分业务位于东南部，包括易受龙卷风、洪水、干旱和火灾等天气相关事件影响的地区，其严重程度和频率可能会受到气候变化的影响。此类事件可能会扰乱我们的运营，对我们的财产造成损害，并对我们所在的当地经济产生负面影响。气候变化和与天气相关的事件也可能对我们客户的财务状况产生负面影响，这可能会减少来自这些客户的收入，并增加与这些客户的贷款和其他信用敞口相关的信用风险。未来自然灾害的严重程度和影响，如地震、火灾、飓风、龙卷风、干旱、洪水和其他与天气有关的事件，很难预测。虽然我们为其中许多与天气有关的事件提供保险，但对于此类灾难性事件可能在我们所服务的市场造成的破坏以及由此对借款人及时偿还贷款的能力和/或我们持有的任何抵押品的价值造成的不利影响，我们没有任何保险。
此外，我们的声誉和客户关系可能会因为我们的客户参与与导致或加剧气候变化相关的某些行业或项目，或者由于我们的失败或我们的客户未能支持可持续发展倡议而受到损害。与环境、社会和治理标准有关的新法规或指南
由于股东、员工和其他利益相关者对这些标准的看法，可能会影响我们的业务活动并增加披露要求，这可能会增加成本。
此外，地缘政治事务，包括国际贸易争端，政治动荡， 大范围的卫生紧急情况或大流行、网络攻击或运动、全球经济增长缓慢，以及恐怖主义、战争和其他暴力行为的出现，都可能导致金融市场或我们所服务的市场的混乱。这些负面事件可能会对我们的运营结果或财务状况产生实质性的不利影响，并可能影响我们获得资本的能力。
战略风险和其他业务风险
我们追求收购的战略使我们面临风险。
我们打算继续推行包括收购在内的战略，这涉及重大的运营、战略和监管风险。收购可能会扰乱我们的业务，稀释股东价值，整合被收购的公司可能比我们预期的更困难、更昂贵或更耗时。
收购目标市场竞争激烈，这可能会对我们找到符合我们战略和标准的收购候选者的能力产生不利影响。我们在收购目标机构方面的竞争能力将取决于我们为收购提供资金的可用财务资源，包括我们拥有的现金和现金等价物的数量，以及我们普通股的流动性和市场价格。此外，竞争加剧也可能提高收购对价，我们将被要求支付，以成功地利用有吸引力的收购机会。如果我们无法找到合适的收购目标，我们增长战略的一个重要组成部分可能无法实现。
收购金融机构还涉及运营风险和不确定性，例如与确定和评估潜在收购目标和潜在交易谈判条款相关的时间和费用，这可能导致我们的注意力从我们现有业务的运营中转移，未知或或有负债而没有追索权，使用不准确的估计和判断来评估与目标机构或资产有关的信用、运营、管理和市场风险，暴露于资产质量等意外问题，关键员工和客户的留住，以及其他可能对我们的业务产生负面影响的问题。此外，收购通常涉及支付高于账面价值和市场价值的溢价，因此，我们的有形账面价值和每股普通股净收入可能会在未来的收购中发生一些稀释，导致您的投资价值被稀释，我们目前维持或可能获得的任何商誉的账面价值可能在未来期间受到减值的影响。
我们可能无法完成未来的收购，或一旦完成，我们可能无法实现部分或全部预期收益，或无法成功整合我们收购实体的运营、技术平台、管理、产品和服务，或实现我们消除冗余的尝试。我们预计，即使整合过程得到有效规划和实施，我们未来可能收购的业务的整合也将是一个既耗时又昂贵的过程。如果在整合过程中出现困难，预计收购所带来的经济利益可能不会出现。整合过程还可能需要我们管理层投入大量时间和精力，否则这些时间和精力将被用于服务现有业务、开发新业务，并可能导致业务中断，从而导致我们失去客户或导致客户将业务转移到其他金融机构。未能成功整合我们收购的业务可能会大幅增加我们的运营成本，并对我们的盈利能力、股本回报率、资产回报率或我们实施战略的能力产生不利影响，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
如果我们继续增长，我们将面临规模扩大带来的风险。如果我们不有效地管理这种增长，我们可能无法实现我们为支持扩张而在技术、基础设施和人员方面的投资所带来的好处。此外，我们可能会产生比预期更高的成本和更少的收入增长，这将减少我们的收益，降低我们的未来前景，我们可能无法继续实施我们的业务战略和成功地开展我们的运营。随着我们的发展，与未能保持有效的财务和运营控制相关的风险，如保持适当的贷款承保程序、信息技术系统、确定足够的贷款损失拨备和遵守监管会计要求，包括增加贷款损失、收益减少和潜在的监管处罚和增长限制，所有这些都可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生负面影响。
我们可能无法完成未来的金融机构收购。
我们不时地对其他银行机构进行评估和收购。在完成对另一家银行或银行控股公司的收购之前，我们必须满足一些有意义的条件，包括联邦和州银行监管部门的批准。获得所需监管批准的过程可能既耗时又不可预测，并受到众多监管和政策因素的影响，其中一些因素超出了我们的控制范围。我们
由于发现难以及时或根本不可能获得所需的监管批准，可能无法寻求或完成具有重要战略意义和竞争力的收购机会。
我们有一个股东，他拥有我们很大一部分股票，股东在我们业务中的利益可能不同于我们的其他股东。
我们的前董事长艾尔斯先生目前持有我们大约22%的普通股。此外，根据本公司与Ayers先生就本公司首次公开招股订立的股东协议，Ayers先生有权指定最多20%的董事以及至少一名成员担任本公司董事会的提名委员会、公司治理委员会和薪酬委员会成员，只要适用法律允许。只要艾尔斯先生继续持有我们很大一部分普通股，他将有能力影响任何董事选举的投票，并将有能力显著影响关于需要股东批准的交易的投票，无论其他人是否认为交易符合我们的最佳利益。在上述任何事项中，艾尔斯先生的利益可能与我们其他股东的利益不同或与之冲突。此外，这种股权的集中也可能对我们普通股的交易价格产生不利影响，因为投资者认为持有一家有大股东的公司的股票有不利之处。
我们可能会被要求减记商誉和其他无形资产。
截至2021年12月31日，我们的商誉和其他可识别无形资产为2.595亿美元。根据现行会计准则，如果我们确定商誉或无形资产因收购业务未达到预期收入目标或某些关键员工离职而减值，我们必须减记这些资产的账面价值。我们至少每年进行一次审查，以确定商誉是否受损。我们的商誉减值评估显示，我们报告部门的商誉没有减值。然而，我们不能保证我们未来不会被要求承担减值费用。任何减值费用都将对我们的股东权益和财务业绩产生不利影响，并可能导致我们的股票价格下跌。
我们面临着来自金融服务公司和其他提供银行服务的公司的激烈竞争。
我们主要在田纳西州开展银行业务，我们最大的市场是纳什维尔MSA，这是一个竞争激烈的银行市场。我们的许多竞争对手在我们的市场范围内提供相同或更多种类的银行服务，我们与他们争夺相同的客户。这些竞争对手包括业务遍及全国的银行、地区性银行和社区银行。在许多情况下，这些国家和地区银行拥有比我们更多的资源，而规模较小的社区银行在当地市场的联系可能比我们更强，这可能会使我们处于竞争劣势。我们还面临来自许多其他类型金融机构的竞争，包括储蓄机构、财务公司、经纪公司、保险公司、信用合作社、抵押贷款银行和其他提供金融服务的互联网公司，这些公司受到的监管限制较少，一些公司可能具有较低的成本结构。此外，一些州外的金融机构在我们的市场领域开设了办事处并吸收存款。市场竞争加剧可能会导致贷款和存款减少，以及净利差和盈利能力下降。如果我们无法吸引和留住银行客户，我们可能无法继续增长我们的贷款和存款组合，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到不利影响。
此外，一些较大的银行最近进入了纳什维尔MSA，我们相信，随着银行寻求在这个不断增长的市场中站稳脚跟，这一趋势将继续下去。这一趋势可能会导致我们在最大市场的竞争加剧，并可能削弱我们扩大份额的能力。
新冠肺炎风险
新冠肺炎疫情和旨在控制病毒传播的相关措施已经并可能继续对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响，可能是实质性的影响。
新冠肺炎疫情在经济中造成了经济和金融中断，包括金融市场的波动、突如其来的、史无前例的失业、劳动力短缺、供应链中断、影响房地产市场的供需失衡以及消费者和商业行为的中断，导致美国和全球政府通过不同程度的直接货币支持和财政刺激方案进行干预。
虽然2021年经济活动有所回升，但商业和消费活动尚未恢复到大流行前的水平，由于许多不确定性因素，新冠肺炎大流行的持续影响仍然难以预测，这些不确定性包括：病毒爆发及新变种的传播性、严重性、持续期和死灰复燃；公众自愿采取或政府或公共卫生当局要求的健康与安全措施或行动的采纳和有效性，包括疫苗和治疗；经济复苏的速度和力度；以及对我们的员工和我们的业务、客户、供应商和业务合作伙伴的业务的影响。此外，我们范围内的许多企业都经历了临时或永久关闭，并继续经历收入的大幅下降，而且已经并将继续上升
整个市场的失业率对消费者支出和行为产生了相应的负面影响。因此，疫情的某些影响可能会继续影响我们未来的业绩，包括确认我们贷款组合中的信贷损失，增加我们的信贷损失拨备，更广泛地说，影响我们的业务运营、资产估值、财务状况和运营结果。
为了应对疫情，我们启动了旨在支持我们的客户和社区的救济计划，包括延期付款计划、延期相关和其他费用减免，以及为客户提供的其他扩大援助。尽管我们已经与借款人合作，根据这些计划和CARE法案修改了他们的贷款，但这些借款人可能仍在经历痛苦。因此，这些借款人在未来可能难以履行对我们的义务。
如果我们的大部分劳动力无法有效工作，包括由于远程工作、疾病、隔离、政府行动或与大流行有关的其他限制，我们的业务运营也可能中断。远程工作员工数量的增加也使我们、我们的客户和我们的供应商面临额外的网络安全风险，因为网络犯罪分子试图在此期间利用漏洞、泄露商业电子邮件并生成网络钓鱼攻击。在某些情况下，新冠肺炎疫情加速了从传统金融服务向数字金融服务的转变，并提高了客户在这一领域的期望，而这种转变可能需要我们在技术改进方面投入更大的资源。
为了应对疫情，美联储和其他政府和监管机构已经采取了几项影响美国经济政策的行动，包括但不限于降低联邦基金目标利率和债券利率。然而，随着通胀上升，美联储(Federal Reserve)已发出信号，表示利率将持续到2022年。这些努力的有效性和美国经济政策的变化都是不确定的。有关我们的利率风险因素和管理的更多信息，请参阅“业务：风险管理：流动性和利率风险管理”和“风险因素：市场和利率风险”。
大流行继续影响我们的业务、业务结果和财务状况的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，无法预测。如果大流行继续对我们的业务和财务业绩产生不利影响，它还可能产生加剧许多其他风险的效果。
一般风险
我们面临着来自金融服务公司和其他提供银行服务的公司的激烈竞争。
我们主要在田纳西州开展银行业务，我们最大的市场是纳什维尔MSA，这是一个竞争激烈的银行市场。我们的许多竞争对手在我们的市场范围内提供相同或更多种类的银行服务，我们与他们争夺相同的客户。这些竞争对手包括业务遍及全国的银行、地区性银行和社区银行。在许多情况下，这些国家和地区银行拥有比我们更多的资源，而规模较小的社区银行在当地市场的联系可能比我们更强，这可能会使我们处于竞争劣势。我们还面临来自许多其他类型金融机构的竞争，包括储蓄机构、财务公司、经纪公司、保险公司、信用合作社、抵押贷款银行和其他提供金融服务的互联网公司，这些公司受到的监管限制较少，一些公司可能具有较低的成本结构。此外，一些州外的金融机构在我们的市场领域开设了办事处并吸收存款。市场竞争加剧可能会导致贷款和存款减少，以及净利差和盈利能力下降。如果我们无法吸引和留住银行客户，我们可能无法继续增长我们的贷款和存款组合，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到不利影响。
此外，一些较大的银行最近进入了纳什维尔MSA，我们相信，随着银行寻求在这个不断增长的市场中站稳脚跟，这一趋势将继续下去。这一趋势可能会导致我们在最大市场中的竞争加剧，并可能削弱我们扩大份额的能力。
我们次级债券的持有者享有优先于我们普通股股东的权利。
我们通过发行优先于我们普通股的次级票据来支持我们的部分增长。 因此，我们必须先支付次级票据，然后才能支付普通股的股息，如果我们破产、解散或清算，必须先满足次级票据持有人的要求，然后才能对我们的普通股进行任何分配。
新的业务线、产品、产品增强或服务可能会使我们面临额外的风险。
我们可能会不时实施或收购新的业务线，或在现有的业务线内提供新的产品和产品增强以及新的服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大。在获取、开发或营销新的业务线、产品、产品增强功能或服务时，我们可能会投入大量的时间和资源，尽管不能保证这些新的业务线、产品、产品增强功能或服务一定会成功，也不能保证我们会实现它们的预期收益。此外，首字母
新业务线、产品、产品改进或服务的引入和开发时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能无法实现。外部因素，如遵守法规、竞争性替代方案和不断变化的市场偏好，也可能影响新业务线或新产品、产品改进或服务的最终实施和成功。此外，任何新的业务线、产品、产品改进或服务都可能对我们的内部控制系统的有效性产生重大影响。在开发和实施新业务线或提供新产品、产品增强或服务的过程中，如果不能成功管理这些风险，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
消费者可能决定不使用银行来完成他们的金融交易。
技术和其他变化使各方能够通过替代方法和交付渠道完成历史上涉及银行的金融交易。例如，消费者现在可以在经纪账户中保留历史上以银行存款形式持有的资金，在仅限互联网的银行持有共同基金，或者通过在线或移动银行在美国几乎任何一家银行持有。消费者还可以通过非银行企业进行交易或使用加密货币等新兴支付技术，在没有银行帮助的情况下直接完成购买商品和服务、支付账单和/或转移资金等交易。取消银行作为中间人的过程可能会导致手续费收入的损失，以及客户存款和这些存款产生的相关收入的损失。失去这些收入来源和作为资金来源的低成本存款可能会对我们的财务状况、运营结果和流动资金产生不利影响。
项目1B--未解决的工作人员意见
没有。
项目2--物业
我们的主要执行办公室和第一银行的总部位于田纳西州纳什维尔商业街211号，Suite300，田纳西州37201。我们在田纳西州的纳什维尔、查塔努加、诺克斯维尔、孟菲斯和杰克逊等大都市市场，以及亚拉巴马州的伯明翰、亨茨维尔和佛罗伦萨、肯塔基州的鲍林格林等大都市市场设有银行办事处。截至2021年12月31日，我们在我们的地理市场地区经营着82家提供全方位服务的银行分行和9家有限服务分行，并在美国东南部经营着23家抵押贷款办事处。我们还在我们整个地区的16个社区市场开展业务。更多细节见“项目1.业务--我们的市场”。我们拥有70个这样的银行地点，并租赁了我们的其他地点，其中包括几乎所有的抵押贷款办公室和我们的主要执行办公室。我们相信，我们的办公室和银行地点状况良好，适合我们的需求，而且大部分是相对较新的或翻新的。此外，我们继续升级我们的物业，使其更加节能和保护环境。
项目3--法律诉讼
在正常业务过程中，FB金融公司或FB金融公司的子公司参与的各种法律程序时有发生。截至本公告日期，FB Financial Corporation或其任何附属公司作为一方或其任何附属公司的任何资产或财产均无重大待决法律程序。
项目4--煤矿安全信息披露
不适用。
第II部
第5项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。
市场信息和记录持有者
FB金融公司的普通股在纽约证券交易所交易，代码为“FBK”，自2016年9月16日以来一直在该市场交易。
截至2022年2月18日，该公司约有2133名登记在册的股东。FBK普通股的持有者中有更多的人是“街头名人”或实益持有人，其记录在册的股票由银行、经纪商和其他金融机构持有。
股票表现图表
下面的业绩图表将公司普通股的累计股东总回报与反映整体股市表现的标准普尔500指数(S&P 500)和标准普尔500银行行业集团(S&P 500 Bank Industry Group)包含的股权证券的累计总回报进行了比较。标准普尔500银行行业集团是由19家地区性和全国性上市银行组成的GICS二级行业集团。该图表假设从2016年12月31日到2021年12月31日的初始投资为100美元。标准普尔500指数和标准普尔500银行行业集团的数据假设股息进行了再投资。回报以总回报为基础显示。绩效图表代表过去的绩效，不应被视为未来绩效的指示。本段和以下股票表现图表中的信息不应被视为“征集材料”或已在美国证券交易委员会“存档”，或受第14A或14C条的约束(S-K规则第201项所规定的除外)，或承担交易法第18节的责任，除非我们明确要求将此类信息视为征集材料或通过引用将其具体纳入证券法或交易法下的备案文件。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 索引 |
| | FB金融公司 | | 标准普尔500总回报指数 | | 标准普尔500银行总回报指数 |
| 12/31/2016 | | 100.00 | | | 100.00 | | | 100.00 | |
| 12/31/2017 | | 161.81 | | | 121.83 | | | 122.55 | |
| 12/31/2018 | | 135.64 | | | 116.49 | | | 102.41 | |
| 12/31/2019 | | 154.70 | | | 153.17 | | | 144.02 | |
| 12/31/2020 | | 137.46 | | | 181.35 | | | 124.21 | |
| 12/31/2021 | | 175.28 | | | 233.41 | | | 168.24 | |
资料来源：标普全球市场情报
分红
我们宣布，在截至2021年12月31日的一年中，我们普通股的现金股息为每股0.44美元，而截至2020年12月31日的一年中，现金股息为每股0.36美元。未来派息的时间和数额由董事会自行决定，并将取决于许多因素，包括一般和经济条件、行业标准、我们的财务状况和经营业绩、我们的可用现金以及当前和预期的现金需求、资本要求、银行法规、合同、法律、税收和监管限制，以及对我们向股东或银行向我们支付股息的影响，以及我们的董事会可能认为相关的其他因素。我们的董事会预计，我们将继续支付基于上述因素确定的季度股息。然而，不能保证我们将继续在目前的水平上支付我们的普通股股息，或者根本不会。有关派息限制的较完整讨论，请参阅合并财务报表附注内的“业务：监管：限制银行控股公司派息”、“业务：银行派息”、“管理层讨论及分析：控股公司流动性管理”及附注15“派息限制”。
股票回购计划
下表提供了该公司在截至2021年12月31日的季度内回购普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | (a)
购买的股份总数 | (b)
每股平均支付价格 | (c)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | (d)
根据计划或计划可购买的最大股票数量(或近似美元价值) |
| 10月1日-10月31日 | — | | $ | — | | — | | $ | 99,563,842 | |
| 11月1日-11月30日 | 6,453 | | 42.70 | | 6,453 | | 99,288,081 | |
| 12月1日-12月31日 | 161,869 | | 42.53 | | 161,869 | | 92,399,570 | |
| 总计 | 168,322 | | $ | 42.66 | | 168,322 | | $ | 92,399,570 | |
2021年2月18日，公司宣布董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，公司可以购买最多1亿美元的公司已发行和已发行普通股的股票。在截至2021年12月31日的年度内，公司根据这一计划购买了179,276股股票。该回购计划将于2022年3月31日到期，购买是根据一项旨在遵守根据《交易法》颁布的规则10b-18的书面计划进行的。
出售股权证券
本公司于2021年期间并无出售任何未经登记的股本证券。
ITEM 6 — [已保留]
项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
总体目标
以下是对我们截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况以及截至2021年和2020年12月31日的年度经营业绩的讨论，应与本文其他部分包括的经审计的综合财务报表一起阅读。这次讨论的目的是集中于关于我们的财务状况和经营结果的信息，这些信息在我们的合并财务报表中是不明显的。本讨论和分析包含受某些风险和不确定性影响的前瞻性陈述，这些陈述基于我们认为合理但可能被证明是不准确的某些假设。某些风险、不确定因素和其他因素，包括本年度报告“关于前瞻性陈述的警示说明”和“风险因素”部分所述的那些因素，可能会导致实际结果与本讨论和分析中的前瞻性陈述中讨论的预测结果大不相同。我们没有义务更新这些前瞻性陈述中的任何一项。对本公司截至2020年及2019年12月31日止年度的财务状况及经营成果的讨论及分析，载于我们以Form 10-K形式提交予美国证券交易委员会的截至2020年12月31日止年度年报的第II部分第7项-管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析。
概述
我们是一家金融控股公司，总部设在田纳西州纳什维尔。我们主要通过我们全资拥有的银行子公司FirstBank运营，FirstBank是总部位于田纳西州的第三大银行，按总资产计算。Firstbank为田纳西州、阿拉巴马州、南肯塔基州和北乔治亚州选定市场的客户提供一整套商业和个人银行服务。截至2021年12月31日，我们的足迹包括82家提供全方位服务的分支机构，服务于以下田纳西州大都会统计区：纳什维尔、查塔努加(包括北佐治亚州)、诺克斯维尔、孟菲斯和杰克逊，此外还有肯塔基州的鲍林格林和阿拉巴马州的伯明翰、佛罗伦萨和亨茨维尔。我们还为田纳西州和北乔治亚州的16个社区市场提供银行服务。除了全国互联网交付渠道外，Firstbank还利用其银行分行网络和位于美国东南部战略位置的抵押银行办事处提供抵押银行服务。截至2021年12月31日，我们的总资产为126亿美元，投资贷款为76亿美元，存款总额为108.4亿美元，股东权益总额为14.3亿美元。
我们通过两个部门运营，银行和抵押贷款。我们银行业务的大部分收入来自贷款和投资利息、贷款相关费用、信托和投资服务以及存款相关费用。我们贷款的主要资金来源是客户存款，其次是无担保信用额度、中介和互联网存款以及其他借款。我们在抵押贷款部门的大部分收入来自发端费用和通过我们的零售和在线消费者直接渠道在二级市场销售抵押贷款的收益，以及抵押贷款服务收入。
正如之前报道的那样，2021年3月31日，公司重新评估了其业务部门，并进行了修订，以使所有抵押贷款活动与抵押部门保持一致。此前，该公司将源自公司分支机构范围内地理位置的零售抵押贷款活动归因于银行部门。此前披露的截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度业绩已进行修订，以反映这种调整。有关这些业务类别的说明，请参阅本公司合并财务报表附注中的附注20“分部报告”。
2021年的发展
疫情最新进展
正如之前披露的那样，新冠肺炎健康大流行已经造成了金融中断，包括商业和消费者活动的迅速下降、失业率的上升、信贷利差的扩大、债券市场的混乱、全球供应链的中断以及消费者支出行为的改变。在截至2021年12月31日的一年中，我们的大部分业务经历了缓慢的商业改善，许多限制被取消，疫苗接种变得更加广泛。尽管经济活动有所回升，但商业和消费者活动并未恢复到大流行前的水平。仍然令人关切的是，复发和新的病毒变种可能对全球经济产生潜在影响，现有疫苗和增强剂预防大范围感染的效力，供应链的持续延误以及其他政治和经济变量。正因如此，仍在继续
对全球经济的长期影响的不确定性，这可能对我们的业务运营、资产估值、财务状况和运营结果产生重大不利影响。为了应对这种不确定性，我们继续采取深思熟虑的行动，以确保我们的资产负债表持续健康和强劲，包括增加流动性和谨慎管理资产和负债，以保持强劲的资本状况。
影响我们业务的关键因素
利率
净利息收入是我们净收入的最大贡献者，是从生息资产(主要是贷款和投资证券)赚取的利息和费用与与计息负债(主要是存款和借款)相关的利息支出之间的差额。净利息收入水平主要取决于有息资产的平均余额、有息负债的平均余额以及此类资产的合同收益率与此类负债的合同成本之间的差额。这些因素受有息资产和有息负债的定价和组合的影响，而有息负债又受外部因素的影响，例如本地经济状况、对贷款和存款的竞争、联邦储备委员会的货币政策和市场利率。
我们的存款和短期批发借款的成本主要是基于短期利率，而短期利率主要是由联邦储备委员会的行动推动的。我们的贷款和证券产生的收益率通常由短期和长期利率驱动，这些利率由市场决定，有时受到联邦储备委员会行动的严重影响。因此，净利息收入水平受到这些利率的变动和这种变动的速度的影响。
由于上文讨论的新冠肺炎大流行，利率在截至2021年12月31日的一年中继续保持在历史低位。低利率可能会对公司的收益、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
有关我们的利率风险因素和管理的更多信息，请参阅“业务：风险管理：流动性和利率风险管理”和“风险因素：与我们业务相关的风险”。
信贷趋势
我们专注于发放优质贷款，并制定了贷款审批政策和程序，以帮助我们维护贷款组合的整体信用质量。然而，我们经营的市场和我们贷款组合中的信贷趋势可能会对我们的财务状况和业绩产生重大影响，主要是由我们市场的经济状况推动的。
2021年期间，我们的不良贷款总额占投资贷款的比例从2020年12月31日的0.91%下降到2021年12月31日的0.62%。截至2021年12月31日，我们的分类贷款占投资贷款的比例降至1.66%，而截至2020年12月31日，这一比例为1.87%。截至2021年12月31日，我们的不良资产为6300万美元，占总资产的0.50%，低于截至2020年12月31日的8420万美元，占总资产的0.75%。
我们为投资和无资金贷款承诺而持有的贷款的信贷损失准备金净额导致截至2021年12月31日的年度发生了4100万美元的逆转，而截至2020年12月31日的年度的支出为1.08亿美元。在截至2021年12月31日的一年中，我们的冲销包括与为投资而持有的贷款的信贷损失拨备相关的3900万美元和与无资金承诺拨备相关的200万美元。本期逆转是由于管理层根据CECL方法对我们投资组合中贷款期限内的损失进行了最佳估计，考虑到经济前景和预测的改善。尽管该投资组合在截至2021年12月31日的一年中受益于经济预测的改善，但围绕新冠肺炎大流行和未来变异的影响存在不确定性，这可能继续导致预测的宏观经济变量的波动性增加，这是我们计算的信贷损失拨备水平的关键投入。这些评估权衡了当前经济前景、联邦政府刺激计划状况以及地理和人口因素等因素的影响。见小标题“信贷损失拨备”下的进一步讨论。
有关本公司信用质量风险因素的更多信息，请参阅“业务：风险管理：信用风险管理”和“风险因素：信用风险”。
竞争
我们的盈利能力和增长受到金融服务业高度竞争的影响。我们与商业银行、储蓄银行、信用社、非银行金融服务公司、在线抵押贷款提供商、互联网银行和其他在我们服务范围内运营的金融机构竞争，特别是与全国性和地区性银行竞争，这些银行往往比我们拥有更多的资源来投资于增长和科技，以及与当地关系密切的社区银行，所有这些银行的目标客户都与我们相同。最近，我们看到贷款利率方面的竞争压力越来越大。持续的贷款定价压力可能会继续影响我们未来的财务业绩。
有关其他信息，请参阅“业务：我们的市场”、“业务：竞争”和“风险因素：与业务相关的风险”。
监管趋势和法律变化
我们受到广泛的监管和监督，随着管理我们业务的法律和监管框架不断变化，这些监管和监督也在继续发展。目前的经营环境也提高了对消费者合规、《银行保密法》和反洗钱合规、风险管理和内部审计等领域的监管期望。由于我们的资产规模超过100亿美元，以及这些更高的预期，我们预计将产生额外的合规、风险管理和审计人员或与顾问和顾问相关的专业费用的额外成本。
正如在《商业：监督和监管》一节中进一步描述的那样，我们受制于各种法律和法规，包括《多德-弗兰克法案》。
另见“风险因素：法律、监管和合规风险”。
金融亮点
下表列出了某些选定的历史综合损益表数据和截至所示日期或年份的主要指标。我们以往任何时期的历史结果并不一定预示着未来任何时期的预期结果。
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| | 截至12月31日或截至12月31日止年度， | | | | |
| (千美元，每股数据除外) | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | | | | | |
| 损益表数据 | | | | | | | | | | |
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| 净利息收入 | | 347,370 | | | 265,658 | | | 226,036 | | | | | |
| 信贷损失准备金 | | (40,993) | | | 107,967 | | | 7,053 | | | | | |
| 非利息收入总额 | | 228,255 | | | 301,855 | | | 135,397 | | | | | |
| 总非利息支出 | | 373,567 | | | 377,085 | | | 244,841 | | | | | |
| 所得税前收入 | | 243,051 | | | 82,461 | | | 109,539 | | | | | |
| 所得税费用 | | 52,750 | | | 18,832 | | | 25,725 | | | | | |
| 适用于非控制性权益的净收益 | | 16 | | | 8 | | | — | | | | | |
| 适用于FB金融公司的净收入 | | $ | 190,285 | | | $ | 63,621 | | | $ | 83,814 | | | | | |
| 适用于FB金融公司的净收入和非控制性权益 | | $ | 190,301 | | | $ | 63,629 | | | $ | 83,814 | | | | | |
| 净利息收入(税额当量基础) | | $ | 350,456 | | | $ | 268,497 | | | $ | 227,930 | | | | | |
| 每股普通股 | | | | | | | | | | |
| 基本净收入 | | $ | 4.01 | | | $ | 1.69 | | | $ | 2.70 | | | | | |
| 摊薄净收益 | | 3.97 | | | 1.67 | | | 2.65 | | | | | |
账面价值(1) | | 30.13 | | | 27.35 | | | 24.56 | | | | | |
有形账面价值(4) | | 24.67 | | | 21.73 | | | 18.55 | | | | | |
| 宣布的现金股利 | | 0.44 | | | 0.36 | | | 0.32 | | | | | |
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| 选定的比率 | | | | | | | | | | |
| 平均回报率： | | | | | | | | | | |
资产(2) | | 1.61 | % | | 0.75 | % | | 1.45 | % | | | | |
股东权益(2) | | 14.0 | % | | 6.58 | % | | 11.6 | % | | | | |
有形普通股权益(4) | | 17.3 | % | | 8.54 | % | | 15.4 | % | | | | |
| 平均股东权益与平均资产之比 | | 11.5 | % | | 11.5 | % | | 12.5 | % | | | | |
| 净息差(税额等值基础) | | 3.19 | % | | 3.46 | % | | 4.34 | % | | | | |
| 效率比 | | 64.9 | % | | 66.4 | % | | 67.7 | % | | | | |
调整后的效率比率(税项当量基础)(4) | | 65.8 | % | | 59.2 | % | | 65.4 | % | | | | |
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| 生息资产收益率 | | 3.53 | % | | 4.09 | % | | 5.42 | % | | | | |
| 计息负债成本 | | 0.48 | % | | 0.94 | % | | 1.48 | % | | | | |
| 总存款成本 | | 0.30 | % | | 0.62 | % | | 1.10 | % | | | | |
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| 信用质量比率 | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备占投资所持贷款的百分比(5) | | 1.65 | % | | 2.41 | % | | 0.71 | % | | | | |
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| 不良贷款与贷款之比，扣除非劳动收入后的净额 | | 0.62 | % | | 0.91 | % | | 0.60 | % | | | | |
| 资本比率(公司) | | | | | | | | | | |
| 普通股股东权益与资产之比 | | 11.4 | % | | 11.5 | % | | 12.4 | % | | | | |
| 一级资本(相对于平均资产) | | 10.5 | % | | 10.0 | % | | 10.1 | % | | | | |
第一级资本(风险加权资产(3) | | 12.6 | % | | 12.0 | % | | 11.6 | % | | | | |
总资本(与风险加权资产之比)(3) | | 14.5 | % | | 15.0 | % | | 12.2 | % | | | | |
有形普通股权益与有形资产之比(4) | | 9.51 | % | | 9.38 | % | | 9.69 | % | | | | |
普通股一级(风险加权资产)(CET1)(3) | | 12.3 | % | | 11.7 | % | | 11.1 | % | | | | |
| 资本充足率(银行) | | | | | | | | | | |
| 普通股股东权益与资产之比 | | 11.3 | % | | 12.3 | % | | 12.8 | % | | | | |
| 一级资本(相对于平均资产) | | 10.2 | % | | 10.5 | % | | 9.90 | % | | | | |
第一级资本(风险加权资产)(3) | | 12.3 | % | | 12.6 | % | | 11.5 | % | | | | |
总资本占(风险加权资产)(3) | | 14.1 | % | | 14.9 | % | | 12.1 | % | | | | |
普通股一级(风险加权资产)(CET1)(3) | | 12.3 | % | | 12.6 | % | | 11.5 | % | | | | |
(1)每股账面价值等于截至提出之日我们的股东权益总额除以截至提出之日我们已发行普通股的数量。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，我们已发行普通股的数量分别为47,549,241股，47,220,743股和31,034,315股。
(2)我们计算了一段时期的平均资产回报率和平均股本回报率，方法是将该时期的净收益除以该时期的平均资产和平均股本(视情况而定)。我们计算一段期间的平均资产和平均权益的方法是，将截至相关期间每天营业结束时的总资产余额或总股东权益余额(视情况而定)之和除以该期间的天数。
(3)我们使用巴塞尔III框架的标准化方法来计算我们的风险加权资产。
(4)这些措施不是公认会计准则下确认的措施，因此被视为非公认会计准则财务措施。有关非GAAP财务衡量标准与其最具可比性的GAAP衡量标准的对账情况，请参阅“GAAP核算和管理说明”。
(5)不包括截至2021年12月31日和2020年12月31日分别计入应计费用和其他负债的1,440万美元和1,640万美元的无资金来源承付款信贷损失准备金。
GAAP对非GAAP财务计量的对账和管理解释
我们将本报告中讨论的某些财务指标确定为“非公认会计准则财务指标”。本报告中提出的非公认会计准则财务指标为调整后的效率比率(税额等值基础)、每股普通股有形账面价值、有形普通股权益与有形资产之比以及平均有形普通股权益回报率。
根据美国证券交易委员会的规则，我们将财务指标归类为非公认会计准则财务指标，如果该财务指标不包括或包含金额，或者进行了具有排除或包括效果的调整，则该财务指标将根据美国不时生效的公认会计原则在我们的损益表、资产负债表或现金流量表中按照最直接可比的措施计入或排除(视情况而定)。
我们在本报告中讨论的非公认会计准则财务计量不应单独考虑，也不应作为根据公认会计准则计算的最直接可比财务计量或其他财务计量的替代品。此外，我们在选定的历史综合财务数据中讨论的非GAAP财务指标的计算方式可能与其他报告类似名称的指标的公司不同。您应了解这些其他银行组织在比较非GAAP财务指标时，如何计算与我们在选定的历史综合财务数据中讨论的非GAAP财务指标类似或名称类似的财务指标。以下对帐表更详细地分析了这些财务指标，并对每一项非公认会计准则财务指标进行了对帐。
调整后的效率比率(税项当量基准)
经调整的效率比率(税项等值基准)为非公认会计原则计量，不包括某些损益、与合并及发售有关的开支及其他选定项目。我们的管理层在分析我们的业绩时使用了这一衡量标准。我们的管理层相信，这一措施有助于更好地了解正在进行的业务，增强了业绩与前几个时期的可比性，并显示了重大收益和费用的影响。按照公认会计原则计算的最直接可比财务指标是能效比率。
下表显示了调整后的效率比率(税额当量基准)与效率比率之间的关系，截至以下日期：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| (千美元) | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | | | | | |
| 调整后的效率比率(税项当量基础) | | | | | | | | | | |
| 总非利息支出 | | $ | 373,567 | | | $ | 377,085 | | | $ | 244,841 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 减少合并、发售和抵押贷款重组费用 | | 605 | | | 34,879 | | | 7,380 | | | | | |
| 租赁终止收益减少 | | (787) | | | — | | | — | | | | | |
| 减少FHLB的提前还款罚款 | | — | | | 6,838 | | | — | | | | | |
| 不太确定的慈善捐款 | | 1,422 | | | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 调整后的非利息费用 | | $ | 372,327 | | | $ | 335,368 | | | $ | 237,461 | | | | | |
| 净利息收入(税额当量基础) | | $ | 350,456 | | | $ | 268,497 | | | $ | 227,930 | | | | | |
| 非利息收入总额 | | 228,255 | | | 301,855 | | | 135,397 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 持有待售商业贷款的公允价值变动减去收益 | | 11,172 | | | 3,228 | | | — | | | | | |
| 现金人寿保险福利减少 | | — | | | 715 | | | — | | | | | |
| 掉期取消损失减少 | | (1,510) | | | — | | | — | | | | | |
| 出售或减记所拥有的其他房地产的收益(损失) | | 2,504 | | | (1,491) | | | 545 | | | | | |
| 减少其他资产的收益(损失) | | 323 | | | (90) | | | (104) | | | | | |
| 减去证券收益，净额 | | 324 | | | 1,631 | | | 57 | | | | | |
| 调整后的非利息收入 | | $ | 215,442 | | | $ | 297,862 | | | $ | 134,899 | | | | | |
| 调整后的营业收入 | | $ | 565,898 | | | $ | 566,359 | | | $ | 362,829 | | | | | |
| 能效比(GAAP) | | 64.9 | % | | 66.4 | % | | 67.7 | % | | | | |
| 调整后的效率比率(税项当量基础) | | 65.8 | % | | 59.2 | % | | 65.4 | % | | | | |
普通股每股有形账面价值和有形普通股权益与有形资产之比
每股普通股有形账面价值和有形普通股权益与有形资产之比是非公认会计准则的衡量标准，不包括公司管理层用来评估资本充足性的商誉和其他无形资产的影响。由于商誉和其他无形资产等无形资产因公司不同而有很大差异，我们认为，这些信息的公布使投资者能够更容易地将公司的资本状况与其他公司进行比较。根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标是每股普通股账面价值和我们的总股东权益与总资产之比。
下表列出了截至下列日期的有形普通股权益与股东权益总额之比、普通股每股有形账面价值与每股普通股账面价值之比以及普通股权益与有形资产之比与股东权益总额之比：
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| | 截至12月31日， | | | | |
| (千美元，不包括每股和每股数据) | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | | | | | |
| 有形资产 | | | | | | | | | | |
| 总资产 | | $ | 12,597,686 | | | $ | 11,207,330 | | | $ | 6,124,921 | | | | | |
| 调整： | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | (242,561) | | | (242,561) | | | (169,051) | | | | | |
| 核心存款和其他无形资产 | | (16,953) | | | (22,426) | | | (17,589) | | | | | |
| 有形资产 | | $ | 12,338,172 | | | $ | 10,942,343 | | | $ | 5,938,281 | | | | | |
| 有形普通股权益 | | | | | | | | | | |
| 普通股股东权益总额 | | $ | 1,432,602 | | | $ | 1,291,289 | | | $ | 762,329 | | | | | |
| 调整： | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | (242,561) | | | (242,561) | | | (169,051) | | | | | |
| 核心存款和其他无形资产 | | (16,953) | | | (22,426) | | | (17,589) | | | | | |
| 有形普通股权益 | | $ | 1,173,088 | | | $ | 1,026,302 | | | $ | 575,689 | | | | | |
| 已发行普通股 | | 47,549,241 | | | 47,220,743 | | | 31,034,315 | | | | | |
| 普通股每股账面价值 | | $ | 30.13 | | | $ | 27.35 | | | $ | 24.56 | | | | | |
| 每股普通股有形账面价值 | | $ | 24.67 | | | $ | 21.73 | | | $ | 18.55 | | | | | |
| 普通股股东权益总额与总资产之比 | | 11.4 | % | | 11.5 | % | | 12.4 | % | | | | |
| 有形普通股权益与有形资产之比 | | 9.51 | % | | 9.38 | % | | 9.69 | % | | | | |
平均有形普通股权益回报率
平均有形普通股权益回报率是一种非公认会计准则的衡量标准，它使用平均股东权益，不包括商誉和其他无形资产的影响。这一指标也被公司管理层用来评估资本充足性。下表列出了截至下文所列日期，总平均有形普通股权益与平均股东权益和平均有形普通股权益收益率与平均回报率之间的对账。
股东权益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| (千美元) | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | | | | | |
| 平均有形普通股权益回报率 | | | | | | | | | | |
| 总平均普通股股东权益 | | $ | 1,361,637 | | | $ | 966,336 | | | $ | 723,494 | | | | | |
| 调整： | | | | | | | | | | |
| 平均商誉 | | (242,561) | | | (199,104) | | | (160,587) | | | | | |
| 平均无形资产，净额 | | (19,606) | | | (22,659) | | | (17,236) | | | | | |
| 平均有形普通股权益 | | $ | 1,099,470 | | | $ | 744,573 | | | $ | 545,671 | | | | | |
| 适用于FB金融公司的净收入 | | $ | 190,285 | | | $ | 63,621 | | | $ | 83,814 | | | | | |
| 平均普通股股东权益回报率 | | 14.0 | % | | 6.58 | % | | 11.6 | % | | | | |
| 平均有形普通股权益回报率 | | 17.3 | % | | 8.54 | % | | 15.4 | % | | | | |
近期财务表现概览
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的比较
在截至2021年12月31日的一年中，我们的净收入从截至2020年12月31日的6360万美元增加到1.903亿美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，稀释后每股普通股收益分别为3.97美元和1.67美元。截至2021年和2020年12月31日止年度，我们的净收益分别为1.61%和0.75%的净资产收益率，同期的净资产收益率分别为14.0%和6.58%。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的净资产回报率分别为17.3%及8.54%。
这些结果受到了纳入我们当前预期信用损失率模型的经济预测的重大影响，导致我们在截至2021年12月31日的年度为投资贷款和无资金贷款承诺的信贷损失拨备逆转了4100万美元，而截至2020年12月31日的年度的拨备支出为1.08亿美元。我们的业绩也受到了与我们于2020年2月收购FNB Financial Corp.及其全资子公司Farmers National Bank of Scottsville(统称为“Farmers National”)以及于2020年8月收购Franklin Financial Network，Inc.及其全资子公司(包括其主要银行子公司Franklin Synergy Bank(统称“Franklin”))有关的3490万美元合并费用的影响。在截至2021年12月31日的年度内，并无此类业务合并。
在截至2021年12月31日的年度内，扣除信贷损失拨备前的净利息收入增至3.474亿美元，而截至2020年12月31日的年度为2.657亿美元。
受持续的低利率环境影响，截至2021年12月31日止年度，按税项等值基准计算的净息差降至3.19%，而截至2020年12月31日止年度则为3.46%。
在截至2021年12月31日的一年中，非利息收入减少了7360万美元，降至2.283亿美元，低于上年同期的3.019亿美元。非利息收入减少的主要原因是截至2021年12月31日的一年中，抵押贷款银行收入减少了8780万美元，降至1.676亿美元，而去年同期为2.553亿美元。
截至2021年12月31日的财年，非利息支出降至3.736亿美元，而截至2020年12月31日的财年，非利息支出为3.771亿美元。非利息支出的减少反映了合并费用的减少，因为在截至2021年12月31日的年度内没有业务合并，而截至2020年12月31日的年度内与我们收购Farmers National和Franklin相关的合并和转换费用为3490万美元。合并费用的减少被工资、佣金和人事相关成本的增加部分抵消，这些增加是由于我们的增长和交易量的增加，包括我们在截至2020年12月31日的年度内业务合并的影响。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较
在截至2020年12月31日的一年中，我们的净收入从截至2019年12月31日的8,380万美元下降至6,360万美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，稀释后每股普通股收益分别为1.67美元和2.65美元。截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度，我们的净收入分别为0.75%及1.45%的ROAA，同期的ROAE分别为6.58%及11.6%。截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度的净资产收益率分别为8.54%及15.4%。
这些业绩受到被纳入我们的CECL损失率模型的新冠肺炎的影响以及我们的收购的影响而导致的经济预测下降的显著影响，导致我们为投资和无资金贷款承诺持有的贷款的信贷损失拨备在截至2020年12月31日的年度增加到1.08亿美元，而截至2019年12月31日的年度为710万美元。我们采用了CECL方法，从2020年1月1日起生效，采用了修改后的回溯性方法，不对前期比较财务报表进行调整。于截至2020年12月31日止年度，与收购Franklin and Farmers National有关的合并开支合共增加3,490万美元，而截至2019年12月31日止年度与收购大西洋资本银行北卡罗来纳州分行(“分行”)有关的合并开支为540万美元，亦影响了我们的业绩。
在截至2020年12月31日的年度内，扣除贷款损失拨备前的净利息收入增至2.657亿美元，而截至2019年12月31日的年度为2.26亿美元。
受截至2020年12月31日止年度利率下降的影响，本公司于截至2020年12月31日止年度的净息差降至3.46%，而截至2019年12月31日止年度的净息差则为4.34%。
截至2020年12月31日的一年，非利息收入增加了1.665亿美元，达到3.019亿美元，高于上年的1.354亿美元。非利息收入的增加主要是由于利率锁定量的增加和受利率下降影响的再融资活动。因此，在截至2020年12月31日的一年中，抵押贷款银行收入增加了1.544亿美元，达到2.553亿美元。
截至2020年12月31日的年度，非利息支出增至3.771亿美元，而截至2019年12月31日的年度，非利息支出为2.448亿美元。非利息支出的增加反映了业务活动增加导致的抵押贷款佣金增加，以及我们的收购和整合活动的影响，包括因增加人数而增加的工资、佣金和与人员相关的成本。
业务细分市场亮点
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
我们在两个业务部门经营业务：银行业务和抵押贷款。正如之前报道的那样，2021年3月31日，公司重新评估了其业务部门，并进行了修订，以使所有抵押贷款活动与抵押部门保持一致。此前，该公司将源自公司分支机构范围内地理位置的零售抵押贷款活动归因于银行部门。此前披露的截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度业绩已进行修订，以反映这种调整。有关这些业务类别的说明，请参阅本公司合并财务报表附注中的附注20“分部报告”。
银行业
在截至2021年12月31日的一年中，银行部门的税前收益增加到2.166亿美元，而截至2020年12月31日的一年亏损2050万美元。这些业绩的主要原因是，在截至2021年12月31日的一年中，用于投资的贷款和无资金贷款承诺的信贷损失准备金净逆转，总额为4100万美元，而上一年的支出为1.08亿美元。在截至2021年12月31日的一年中，净利息收入增加了8180万美元，从上年同期的2.566亿美元增加到3.473亿美元。在截至2021年12月31日的一年中，非利息收入增至6110万美元，而截至2020年12月31日的一年中，非利息收入为4650万美元。在截至2021年12月31日的一年中，非利息支出增至2.328亿美元，而截至2020年12月31日的年度为2.246亿美元，主要原因是与收购后增加的员工人数相关的工资、佣金和员工福利支出增加，以及我们的增长和交易量带来的其他增长。
抵押贷款
截至2021年12月31日的一年，抵押贷款部门的税前收入降至2650万美元，而截至2020年12月31日的一年为1.03亿美元，这主要是由于利率锁定量和再融资活动减少，加上销售利润率受到压缩。此外，住房市场继续面临供应短缺，影响了整体购买量。在截至2021年12月31日的一年中，非利息收入减少了8810万美元，降至1.672亿美元，而截至2020年12月31日的一年，非利息收入为2.553亿美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，非利息支出分别为1.408亿美元和1.524亿美元。在截至2021年12月31日的年度内，这一下降主要是由于年内交易量下降导致相关按揭佣金和激励费用减少所致。
行动的结果
在接下来对我们经营业绩的讨论中，我们在完全等值纳税的基础上公布了我们的净利息收入、净利润率和效率比率。完全税收等值基础根据某些贷款和投资的净利息收入的税收优惠地位进行调整。我们认为，这一措施是衡量净利息收入的首选行业指标，它增强了来自应税和免税来源的净利息收入的可比性。
将某些收入转换为税收等值基础的调整包括，在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，将免税收入除以1减去联邦和混合州法定所得税率26.06%。
净利息收入
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
净利息收入是我们收益中最重要的组成部分，通常占我们特定时期总收入的50%以上。净利息收入和利润率由许多因素决定，主要是盈利资产的数量、期限结构和组合、融资机制和利率波动。其他因素包括购入贷款的折扣或溢价的增加或摊销、抵押贷款和投资相关资产的提前还款风险，以及盈利资产和计息负债的构成和期限。贷款通常比类似期限的投资证券产生更多的利息收入。来自客户存款的融资成本通常低于批发融资来源。一般经济活动、美联储货币政策以及价格波动等因素
竞争性另类投资也会对我们优化资产和资金组合、净利息收入和利润率的能力产生重大影响。
为了应对与新冠肺炎疫情相关的经济不确定性，短期利率一直处于历史低位。截至2020年12月31日，联邦基金目标利率区间为0%-0.25%，并于2021年12月31日维持这一利率。根据美联储理事会主席的说法，联邦基金目标利率不太可能降至这一区间以下。然而，美联储确实有其他可用的工具可用，并已表示有意这样做，以维持有针对性的流动性水平。在最近一次会议上，美联储决定将联邦基金利率的目标区间维持在0%至0.25%，并预计在劳动力市场状况达到与委员会对最大就业人数的评估一致的水平之前，维持这一目标区间将是合适的。此外，美联储维持其继续购买美国国债和机构抵押贷款支持证券的承诺，但指出，随着经济朝着其最大就业和价格稳定目标取得进展，在未来的会议上将继续调整购买速度。在截至2021年12月31日的一年中，随着长期利率上升，短期利率保持不变，美国国债收益率曲线变陡。相比之下，在截至2020年12月31日的一年里，随着长期和短期债券大幅减少，美国国债曲线趋平。
在税项等值的基础上，截至2021年12月31日的一年，净利息收入增加了8200万美元，达到3.505亿美元，而截至2020年12月31日的一年，净利息收入为2.685亿美元。截至2021年12月31日的年度，相当于税项的净利息收入增加，主要是由于HFI未偿还贷款的平均数量增加，加上总存款成本下降，截至2021年12月31日的年度，存款成本下降至0.30%，比截至2020年12月31日的年度减少32个基点。
在税项等值的基础上，截至2021年12月31日的一年的利息收入为3.881亿美元，而截至2020年12月31日的一年为3.175亿美元，增加了7060万美元。在税项等值的基础上，截至2021年12月31日的一年，用于投资的贷款的利息收入增加了5680万美元，从截至2020年12月31日的2.781亿美元增加到3.349亿美元。这主要是由于截至2021年12月31日止年度的投资余额平均贷款额增加15.8亿美元或28.0%至72亿美元，而截至2020年12月31日的年度则为56.2亿美元，这主要归因于我们的有机增长以及于2020年第三季度从Farmers National收购的HFI收购的1.822亿美元的贷款以及从Franklin合并获得的24.3亿美元的HFI贷款。
用于投资的贷款的税后收益率为4.65%，比截至2020年12月31日的一年下降了30个基点。收益率下降主要是由于增加了新贷款，这些贷款是在利率较低的环境下发放的，而收益率较高的贷款则以较低的利率还清和再融资。截至2021年12月31日的一年，合同贷款利率为4.27%，而截至2020年12月31日的一年为4.57%。剔除PPP贷款，其合同贷款收益率为1%，在截至2021年12月31日的一年中，我们的合同贷款收益率将比上年同期高出4个基点，而去年同期则高出14个基点。此外，在截至2021年12月31日的一年中，购买力平价贷款手续费收入将我们的发起收益率和其他贷款手续费收入增加了4个基点，而前一年同期为6个基点。在截至2021年12月31日的一年中，我们的生息资产收益率从截至2020年12月31日的4.09%降至3.53%。
截至2021年12月31日的年度的利息支出为3760万美元，与截至2020年12月31日的年度相比减少了1140万美元。货币基础减少，主要是因为客户定期存款和货币市场存款利率下降，但计息支票和次级债务的数量增加，抵销了这一减幅。在截至2021年12月31日的一年中，客户定期存款的利息支出从截至2020年12月31日的1,970万美元减少到840万美元，而在截至2021年12月31日的一年中，货币市场存款的利息支出从截至2020年12月31日的1,370万美元减少了290万美元。客户定期存款的平均利率由截至2020年12月31日的1.52%下降至截至2021年12月31日的0.67%，而货币市场存款的平均利率由截至2020年12月31日的0.76%下降至截至2021年12月31日的0.36%。客户定期存款和货币市场存款利息支出的减少被计息支票利息支出增加130万美元和次级债务增加300万美元所部分抵消，这与我们于2020年从Franklin收购的1.0亿美元次级票据发行和额外次级票据发行数量的增加有关。
总体而言，由于持续的低利率环境和资产负债表组合的变化，我们的NIM在税项等值基础上从截至2020年12月31日的年度的3.46%降至截至2021年12月31日的年度的3.19%，部分原因是我们于2020年下半年完成了对Franklin的收购，以及我们资产负债表上流动资金过剩的影响。贷款收益率是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的净息差的关键驱动因素，其构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | |
| (千美元) | | 利息
收入 | | 平均值
产量 | | 利息
收入 | | 平均值
产量 | | 利息
收入 | | 平均值
产量 |
| 贷款收益率构成： | | | | | | | | | | | | |
持有的贷款的合同利率 投资(1)(2) | | $ | 307,429 | | | 4.27 | % | | $ | 256,929 | | | 4.57 | % | | $ | 228,069 | | | 5.50 | % |
发端及其他贷款手续费收入(2) | | 26,029 | | | 0.36 | % | | 15,978 | | | 0.28 | % | | 12,977 | | | 0.31 | % |
| (摊销)购入贷款的增值 | | (853) | | | (0.01) | % | | 3,788 | | | 0.07 | % | | 8,556 | | | 0.21 | % |
| 非应计利息收款 | | 2,256 | | | 0.03 | % | | 1,381 | | | 0.03 | % | | 885 | | | 0.02 | % |
| 银团贷款手续费收入 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 206 | | | — | % |
| 总贷款收益率 | | $ | 334,861 | | | 4.65 | % | | $ | 278,076 | | | 4.95 | % | | $ | 250,693 | | | 6.04 | % |
(1)包括使用26.06%的综合边际税率的税额等值调整。
(2)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的80万美元和210万美元贷款合同利息，以及330万美元和390万美元与购买力平价贷款相关的贷款费用。
购买贷款的净摊销使截至2021年12月31日的年度的NIM下降了1个基点，而净增值为截至2020年12月31日的年度的NIM贡献了5个基点。增值的减少是由于我们的合并产生的采购会计的持续影响，可能会根据早期付款的数量而波动。减少的部分原因是采用CECL，这导致我们收购的Franklin投资组合有净溢价。2020年8月15日录得的1,130万美元保费将作为贷款利息收入的减少摊销。截至2021年12月31日和2020年12月31日，所有收购贷款的剩余净折扣分别为230万美元和150万美元。剔除购买力平价贷款，我们的NIM在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内将分别高出4和8个基点。
平均资产负债表金额、赚取利息和收益率分析
下表显示了在所示期间内，我们的每一项计息资产和计息负债的平均余额、收入和支出以及收益率和利率(如果适用)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | |
| (在税额等值基础上以千美元为单位) | | 平均值
余额(1) | | 利息
收入/
费用 | | 平均值
收益率/
率 | | 平均值
余额(1) | | 利息
收入/
费用 | | 平均值
收益率/
率 | | 平均值
余额(1) | | 利息
收入/
费用 | | 平均值
收益率/
率 |
| 生息资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款(2)(4) | | $ | 7,197,213 | | | $ | 334,861 | | | 4.65 | % | | $ | 5,621,832 | | | $ | 278,076 | | | 4.95 | % | | $ | 4,149,590 | | | $ | 250,693 | | | 6.04 | % |
持有待售贷款--抵押贷款(8) | | 696,313 | | | 18,690 | | | 2.68 | % | | 420,791 | | | 12,699 | | | 3.02 | % | | 254,689 | | | 9,966 | | | 3.91 | % |
| 持有待售贷款-商业贷款 | | 136,359 | | | 6,098 | | | 4.47 | % | | 84,580 | | | 4,166 | | | 4.93 | % | | — | | | — | | | — | % |
证券：(8) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应税 | | 1,050,207 | | | 15,186 | | | 1.45 | % | | 589,393 | | | 10,267 | | | 1.74 | % | | 516,250 | | | 13,223 | | | 2.56 | % |
免税(4) | | 321,911 | | | 10,356 | | | 3.22 | % | | 275,786 | | | 9,570 | | | 3.47 | % | | 155,306 | | | 6,498 | | | 4.18 | % |
总证券(4) | | 1,372,118 | | | 25,542 | | | 1.86 | % | | 865,179 | | | 19,837 | | | 2.29 | % | | 671,556 | | | 19,721 | | | 2.94 | % |
联邦基金出售和逆回购
协议 | | 128,724 | | | 379 | | | 0.29 | % | | 85,402 | | | 304 | | | 0.36 | % | | 31,309 | | | 678 | | | 2.17 | % |
在其他金融机构的有息存款
院校 | | 1,427,332 | | | 1,902 | | | 0.13 | % | | 662,175 | | | 1,960 | | | 0.30 | % | | 130,145 | | | 2,651 | | | 2.04 | % |
| FHLB股票 | | 30,022 | | | 612 | | | 2.04 | % | | 21,735 | | | 441 | | | 2.03 | % | | 15,146 | | | 722 | | | 4.77 | % |
生息资产总额(4) | | 10,988,081 | | | 388,084 | | | 3.53 | % | | 7,761,694 | | | 317,483 | | | 4.09 | % | | 5,252,435 | | | 284,431 | | | 5.42 | % |
| 非息资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | 128,977 | | | | | | | 66,177 | | | | | | | 51,194 | | | | | |
| 信贷损失准备 | | (153,301) | | | | | | | (121,033) | | | | | | | (30,442) | | | | | |
其他资产(3) | | 884,703 | | | | | | | 731,262 | | | | | | | 504,485 | | | | | |
| 非息资产总额 | | 860,379 | | | | | | | 676,406 | | | | | | | 525,237 | | | | | |
| 总资产 | | $ | 11,848,460 | | | | | | | $ | 8,438,100 | | | | | | | $ | 5,777,672 | | | | | |
| 计息负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计息存款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计息检查 | | $ | 2,924,388 | | | $ | 10,174 | | | 0.35 | % | | $ | 1,461,596 | | | $ | 8,875 | | | 0.61 | % | | $ | 950,219 | | | $ | 8,755 | | | 0.92 | % |
货币市场存款(7) | | 2,973,662 | | | 10,806 | | | 0.36 | % | | 1,807,481 | | | 13,707 | | | 0.76 | % | | 1,219,652 | | | 17,380 | | | 1.42 | % |
| 储蓄存款 | | 421,252 | | | 233 | | | 0.06 | % | | 274,489 | | | 232 | | | 0.08 | % | | 199,535 | | | 301 | | | 0.15 | % |
客户定期存款(7) | | 1,246,912 | | | 8,384 | | | 0.67 | % | | 1,289,552 | | | 19,656 | | | 1.52 | % | | 1,155,058 | | | 24,103 | | | 2.09 | % |
经纪和互联网定期存款(7) | | 34,943 | | | 592 | | | 1.69 | % | | 43,372 | | | 389 | | | 0.90 | % | | 45,313 | | | 1,029 | | | 2.27 | % |
| 定期存款 | | 1,281,855 | | | 8,976 | | | 0.70 | % | | 1,332,924 | | | 20,045 | | | 1.50 | % | | 1,200,371 | | | 25,132 | | | 2.09 | % |
| 计息存款总额 | | 7,601,157 | | | 30,189 | | | 0.40 | % | | 4,876,490 | | | 42,859 | | | 0.88 | % | | 3,569,777 | | | 51,568 | | | 1.44 | % |
| 其他计息负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根据协议出售的证券
回购和联邦基金
购得 | | 36,453 | | | 98 | | | 0.27 | % | | 32,912 | | | 201 | | | 0.61 | % | | 26,400 | | | 291 | | | 1.10 | % |
| 联邦住房贷款银行预付款 | | — | | | — | | | — | % | | 212,705 | | | 1,093 | | | 0.51 | % | | 187,509 | | | 3,004 | | | 1.60 | % |
次级债务(6) | | 149,097 | | | 7,316 | | | 4.91 | % | | 86,944 | | | 4,475 | | | 5.15 | % | | 30,930 | | | 1,638 | | | 5.30 | % |
| 其他借款 | | 2,626 | | | 25 | | | 0.95 | % | | 12,939 | | | 358 | | | 2.77 | % | | — | | | — | | | — | % |
| 其他有息负债总额 | | 188,176 | | | 7,439 | | | 3.95 | % | | 345,500 | | | 6,127 | | | 1.77 | % | | 244,839 | | | 4,933 | | | 2.01 | % |
| 计息负债总额 | | 7,789,333 | | | 37,628 | | | 0.48 | % | | 5,221,990 | | | 48,986 | | | 0.94 | % | | 3,814,616 | | | 56,501 | | | 1.48 | % |
| 无息负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | | 2,545,494 | | | | | | | 2,092,450 | | | | | | | 1,130,113 | | | | | |
| 其他负债 | | 151,903 | | | | | | | 157,289 | | | | | | | 109,449 | | | | | |
| 无息负债总额 | | 2,697,397 | | | | | | | 2,249,739 | | | | | | | 1,239,562 | | | | | |
| 总负债 | | 10,486,730 | | | | | | | 7,471,729 | | | | | | | 5,054,178 | | | | | |
FB金融公司普通股
股东权益 | | 1,361,637 | | | | | | | 966,336 | | | | | | | 723,494 | | | | | |
| 非控股权益 | | 93 | | | | | | | 35 | | | | | | | — | | | | | |
| 股东权益 | | 1,361,730 | | | | | | | 966,371 | | | | | | | 723,494 | | | | | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 11,848,460 | | | | | | | $ | 8,438,100 | | | | | | | $ | 5,777,672 | | | | | |
| 净利息收入(税额当量基础) | | | | $ | 350,456 | | | | | | | $ | 268,497 | | | | | | | 227,930 | | | |
| 利差(税额等值基础) | | | | | | 3.05 | % | | | | | | 3.15 | % | | | | | | 3.94 | % |
净息差(税额等值基础)(5) | | | | | | 3.19 | % | | | | | | 3.46 | % | | | | | | 4.34 | % |
| 总存款成本 | | | | | | 0.30 | % | | | | | | 0.62 | % | | | | | | 1.10 | % |
平均可产生利息的资产平均
有息负债 | | | | | | 141.1 | % | | | | | | 148.6 | % | | | | | | 137.7 | % |
(1)使用日均计算的。
(2)非权责发生制贷款和透支的平均余额(扣除ACL前)计入平均贷款余额。贷款费用2,600万美元、1,600万美元和1,300万美元，净(摊销)增加90万美元、380万美元和860万美元，非应计利息收入230万美元、140万美元和90万美元，以及银团贷款费用0、0和20万美元，分别计入截至2021年、2020年和2019年12月31日的利息收入。
(3)包括对房地和设备、OREO、应收利息、抵押贷款偿还权、核心存款和其他无形资产、商誉和其他杂项资产的投资。
(4)利息收入包括使用美国联邦所得税税率和州所得税(如果适用)将免税利息收入增加到税收等值基础上的应税等值调整的影响。截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，包括的应税净等值调整金额分别为310万美元、280万美元和190万美元。
(5)NIM的计算方法是，在税收等值的基础上，将年化净利息收入除以平均总收入。
(6)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度次级债务公允价值溢价分别增加40万美元和40万美元。
(7)包括货币市场存款增加的370万美元、90万美元和0美元，客户定期存款的220万美元、200万美元和0美元，以及截至2021年、2020年和2019年12月31日的经纪和互联网定期存款的50万美元、40万美元和10万美元。
(8)不包括按公允价值持有的待售按揭贷款和投资的未实现收益(亏损)的平均余额。
速率/体积分析
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度净利息收入变化的组成部分。对于每个主要类别的生息资产和有息负债，提供了关于平均数量变化和利率变化的信息，这两个类别的数量和利率的变化都是根据每个类别的比例绝对变化而分配的。
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较，因 |
| (在税额等值的基础上以千美元计算) | | 卷 | | 费率 | | 净增长
(减少) |
| 生息资产： | | | | | | |
贷款(1) | | $ | 73,297 | | | $ | (16,512) | | | $ | 56,785 | |
| 持有待售贷款-住宅 | | 7,395 | | | (1,404) | | | 5,991 | |
| 持有待售贷款-商业贷款 | | 2,316 | | | (384) | | | 1,932 | |
| 可供出售的证券和其他证券： | | | | | | |
| 应税 | | 6,663 | | | (1,744) | | | 4,919 | |
免税(2) | | 1,484 | | | (698) | | | 786 | |
出售的联邦基金和逆回购协议 | | 128 | | | (53) | | | 75 | |
| 其他金融机构的定期存款 | | 1,020 | | | (1,078) | | | (58) | |
| FHLB股票 | | 169 | | | 2 | | | 171 | |
利息收入总额(2) | | 92,472 | | | (21,871) | | | 70,601 | |
| 计息负债： | | | | | | |
| 计息检查 | | 5,089 | | | (3,790) | | | 1,299 | |
货币市场存款(4) | | 4,238 | | | (7,139) | | | (2,901) | |
| 储蓄存款 | | 81 | | | (80) | | | 1 | |
客户定期存款(4) | | (287) | | | (10,985) | | | (11,272) | |
经纪和互联网定期存款(4) | | (143) | | | 346 | | | 203 | |
根据回购协议和联邦基金出售的证券
购得 | | 10 | | | (113) | | | (103) | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | | (1,093) | | | — | | | (1,093) | |
次级债务(3) | | 3,050 | | | (209) | | | 2,841 | |
| 其他借款 | | (98) | | | (235) | | | (333) | |
| 利息支出总额 | | 10,847 | | | (22,205) | | | (11,358) | |
净利息收入变动(2) | | $ | 81,625 | | | $ | 334 | | | $ | 81,959 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)平均贷款为毛利率，包括非权责发生贷款和透支(扣除ACL前)。贷款费用2,600万美元和1,600万美元，净(摊销)增加(90万美元和380万美元)，非应计利息收入230万美元和140万美元，分别计入截至2021年和2020年12月31日的利息收入。
(二)利息收入包括将免税利息收入增加到税额等值基础上的税额等值调整的影响。
(3)分别包括截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的次级债务公允价值溢价增值40万美元及40万美元。
(4)包括截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度货币市场存款的利率溢价增加370万元及90万元，客户定期存款增加220万元及200万元，经纪及互联网定期存款分别增加50万元及40万元。
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度比较
截至2019年12月31日的年度
由于以下方面的变化 |
| (在税额等值的基础上以千美元计算) | | 卷 | | 费率 | | 总计 |
| 生息资产： | | | | | | |
贷款(1)(2) | | $ | 72,822 | | | $ | (45,439) | | | $ | 27,383 | |
| 持有待售贷款-住宅 | | 5,013 | | | (2,280) | | | 2,733 | |
| 持有待售贷款-商业贷款 | | 4,166 | | | — | | | 4,166 | |
| 可供出售的证券和其他证券： | | | | | | |
| 应税 | | 1,274 | | | (4,230) | | | (2,956) | |
免税 (2) | | 4,181 | | | (1,109) | | | 3,072 | |
| 出售的联邦基金和逆回购协议 | | 193 | | | (567) | | | (374) | |
| 其他金融机构的定期存款 | | 1,575 | | | (2,266) | | | (691) | |
| FHLB股票 | | 134 | | | (415) | | | (281) | |
利息收入总额(2) | | 89,358 | | | (56,306) | | | 33,052 | |
| 计息负债： | | | | | | |
| 计息支票 | | 3,105 | | | (2,985) | | | 120 | |
货币市场存款(5) | | 4,458 | | | (8,131) | | | (3,673) | |
| 储蓄存款 | | 63 | | | (132) | | | (69) | |
客户定期存款(5) | | 2,050 | | | (6,497) | | | (4,447) | |
经纪和互联网定期存款(5) | | (17) | | | (623) | | | (640) | |
根据回购协议和联邦基金出售的证券 购得 | | 40 | | | (130) | | | (90) | |
联邦住房贷款银行预付款(3) | | 129 | | | (2,040) | | | (1,911) | |
次级债务(4) | | 2,883 | | | (46) | | | 2,837 | |
| 其他借款 | | 358 | | | — | | | 358 | |
| 利息支出总额 | | 13,069 | | | (20,584) | | | (7,515) | |
净利息收入变动(2) | | $ | 76,289 | | | $ | (35,722) | | | $ | 40,567 | |
(1)平均贷款为毛利率，包括非应计项目贷款和透支(扣除信贷损失准备前)。截至2020年和2019年12月31日止年度的利息收入分别包括1,600万美元和1,300万美元的贷款费用、380万美元和860万美元的增值、140万美元和90万美元的非应计利息收入以及0美元和20万美元的银团贷款费用收入。
(2)利息收入包括将免税利息收入增加到税收等值基础上的税额等值调整的影响。
(3)包括截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度来自之前取消的现金流对冲的其他全面收入增加的100万美元和50万美元。
(4)包括截至2020年12月31日的年度次级债务溢价增加40万美元。
(5)包括截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内，货币市场存款的利率溢价分别增加90万美元和0美元，客户定期存款增加200万美元和0美元，经纪和互联网存款分别增加40万美元和10万美元。
信贷损失准备金
计入营业费用的信贷损失准备是管理层认为在当前预期信贷损失模式下将信贷损失准备维持在适当水平所必需的金额。津贴数额的确定是复杂的，涉及高度的判断和主观性。有关acl方法的详细讨论，请参阅我们合并财务报表附注中的附注1“列报基础”。
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
我们确认，在截至2021年12月31日的一年中，为投资而持有的贷款的信贷损失准备金为3900万美元，而截至2020年12月31日的年度的支出为9460万美元。本期逆转是由于管理层根据CECL方法对我们投资组合中贷款期限内的损失进行了最佳估计，考虑到经济前景和预测的改善。尽管在截至2021年12月31日的一年中，该投资组合受益于经济预测的改善，但围绕新冠肺炎大流行的影响和未来可能出现的变异仍存在很大不确定性，这可能会继续导致预测的宏观经济变量的波动性增加，这是我们计算出的信贷损失拨备水平的关键投入。这些评估权衡了当前经济前景、联邦政府刺激计划状况以及地理和人口因素等因素的影响。此外，与本期间相比，本期的减少
截至2020年12月31日止年度，部分归因于我们的收购活动，即Farmers National和Franklin，以及在各自的收购日期应用CECL对收购的贷款组合的影响。2020年2月14日与Farmers National收购相关的以费用确认的投资贷款的信贷损失准备金为290万美元，而2020年8月15日与富兰克林合并相关的以费用确认的投资贷款的信贷损失准备金为5280万美元。
该公司估计未计入衍生品的表外贷款承诺的预期信贷损失。在应用CECL方法估计预期信贷损失时，本公司会考虑融资的可能性、信贷损失的合约期、损失风险、历史损失经验、当前状况以及对未来经济状况的预期。在截至2021年12月31日的一年中，该公司记录了200万美元的无资金承诺信贷损失准备金，而截至2020年12月31日的年度的准备金为1340万美元。这一减少部分归因于2020年富兰克林收购完成时为无资金承诺记录的1,050万美元拨备支出。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们确定所有公允价值低于摊销成本基础的可供出售债务证券都是由于非信贷相关因素造成的。因此，在截至2021年12月31日或2020年12月31日的年度内，没有就可供出售债务证券确认的信贷损失拨备。
非利息收入
本公司的非利息收入包括销售按揭贷款的收益、持有以供出售及衍生工具的贷款的公允价值未实现变动、按揭贷款的手续费、贷款服务费、套期保值结果、存款服务产生的费用、投资服务及信托收入、证券、其他房地产及其他资产的损益，以及其他杂项非利息收入。
下表列出了所示期间的非利息收入的构成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元) | | | | | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 抵押贷款银行收入 | | | | | | $ | 167,565 | | | $ | 255,328 | | | $ | 100,916 | |
| 存款账户手续费 | | | | | | 10,034 | | | 9,160 | | | 9,479 | |
| 自动柜员机和交换费 | | | | | | 19,900 | | | 14,915 | | | 12,161 | |
| 投资服务和信托收入 | | | | | | 8,558 | | | 7,080 | | | 5,244 | |
| 证券收益，净额 | | | | | | 324 | | | 1,631 | | | 57 | |
| 出售或减记所拥有的其他房地产的损益 | | | | | | 2,504 | | | (1,491) | | | 545 | |
| 其他资产的收益(损失) | | | | | | 323 | | | (90) | | | (104) | |
| 其他 | | | | | | 19,047 | | | 15,322 | | | 7,099 | |
| 非利息收入总额 | | | | | | $ | 228,255 | | | $ | 301,855 | | | $ | 135,397 | |
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
截至2021年12月31日的一年，非利息收入为2.283亿美元，与截至2020年12月31日的3.019亿美元相比，减少了7360万美元，降幅为24.4%。下表讨论了非利息收入部分组成部分的变化情况。
按揭银行收入主要包括发端费用及出售按揭贷款的已实现损益、按揭贷款及衍生工具公允价值的未实现变动，以及按揭服务费用(包括MSR及相关衍生工具的公允价值净变动)。按揭银行业务的收入最初是由利率锁定承诺在综合按揭贷款公司成立时按公允价值确认所带动。随后会根据整体利率环境的变化作出调整，以抵销为减低利率风险而订立的衍生合约所抵销的影响。贷款出售后，公允价值净收益被重新归类为已实现的销售收益。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，按揭银行业务收入分别为1.676亿美元和2.553亿美元，同比下降8780万美元，降幅为34.4%。
在截至2021年12月31日的一年中，我们的抵押贷款业务的销售额为62亿美元，销售利润率增长2.97%。相比之下，在截至2020年12月31日的财年中，这一数字分别为62.4亿美元和3.79%。销售利润率增长减少是该行业产能过剩和利润率受到挤压的结果。2020年，利率下降令行业受益匪浅，导致利率锁定承诺量大幅增加。2021年销售放缓，活动减少，因为我们许多市场的住房库存仍然很低。按揭银行业务收入来自
在截至2021年12月31日的一年中，销售收益和相关公允价值变化减少到1.508亿美元，而截至2020年12月31日的一年为2.676亿美元。在截至2021年12月31日的一年中，利率锁定量比前一年减少了17.8亿美元，降幅19.9%。在截至2021年12月31日的一年中，再融资和购买的数量组合也发生了变化，再融资数量占再融资总量的62.4%，而去年同期为77.6%。
由于行业产能过剩、再融资疲软以及我们市场的住房短缺，我们继续看到利润率压缩和销量下降。我们的利率锁定量预计将受到利率上升和住房短缺的重大不利影响，我们预计当利率上升时，抵押贷款行业的再融资活动将进一步下降。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，抵押贷款服务收入分别为2890万美元和2210万美元，但被截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度MSR公允价值和相关对冲活动分别下降1210万美元和3440万美元所抵消。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度抵押贷款银行收入构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元) | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 抵押贷款银行收入 | | | | | | |
| 按揭贷款的发放及销售 | | $ | 184,076 | | | $ | 236,382 | | | $ | 96,710 | |
| 持有的待售贷款和衍生工具的公允价值净变化 | | (33,284) | | | 31,192 | | | 3,518 | |
| MSR公允价值变动 | | (12,117) | | | (34,374) | | | (16,989) | |
| 抵押贷款服务收入 | | 28,890 | | | 22,128 | | | 17,677 | |
| 按揭银行业务总收入 | | $ | 167,565 | | | $ | 255,328 | | | $ | 100,916 | |
| 利率锁定承诺量按业务线： | | | | | | |
| 消费者直接 | | $ | 3,745,430 | | | $ | 5,539,862 | | | $ | 2,979,811 | |
| 第三方发起(TPO) | | — | | | — | | | 327,373 | |
| 零售 | | 3,414,638 | | | 3,399,174 | | | 1,605,158 | |
| 通讯员 | | — | | | — | | | 990,646 | |
| 总计 | | $ | 7,160,068 | | | $ | 8,939,036 | | | $ | 5,902,988 | |
| 利率锁定承诺量(按用途)(%)： | | | | | | |
| 购买 | | 37.6 | % | | 22.4 | % | | 43.8 | % |
| 再融资 | | 62.4 | % | | 77.6 | % | | 56.2 | % |
| 抵押贷款销售 | | $ | 6,202,077 | | | $ | 6,235,149 | | | 4,554,962 | |
| 抵押贷款销售保证金 | | 2.97 | % | | 3.79 | % | | 2.12 | % |
| 收盘成交量 | | $ | 6,300,892 | | | $ | 6,650,258 | | | $ | 4,540,652 | |
| 已偿还按揭贷款本金余额 | | $ | 10,759,286 | | | $ | 9,787,657 | | | $ | 6,734,496 | |
在截至2021年12月31日的一年中，自动柜员机和交换费增加了500万美元，达到1990万美元，而截至2020年12月31日的一年为1490万美元。这一增长归因于我们存款的增长和交易量的增加，这部分归因于我们于2020年完成的收购。尽管我们还没有经历下降，但由于德宾修正案，我们的交换费收入预计将从2022年下半年开始下降，该修正案限制了资产规模超过100亿美元的银行机构可以收取的交换费。
在截至2021年12月31日的年度内，销售或减记拥有的其他房地产的净收益为250万美元，而截至2020年12月31日的年度亏损为150万美元。这一变动是由于相关期间内其他房地产的特定销售和估值交易所致。本期间的收益主要是出售我们以前的一个分支机构的结果，该分支机构是在我们收购后整合地点而腾出的。
截至2021年12月31日的一年中，其他非利息收入增加了370万美元，达到1900万美元，而截至2020年12月31日的一年中，其他非利息收入为1530万美元。这包括与我们持有的待售商业贷款组合相关的收益，截至2021年12月31日的年度为1,120万美元，而截至2020年12月31日的年度为320万美元。这一增长被截至2021年12月31日的年度内利率掉期费用减少350万美元所抵消，其中包括与年内解决的一笔HFI贷款相关的150万美元利率掉期取消的亏损。
非利息支出
我们的非利息支出主要包括工资和员工福利费用、入住费、法律和专业费用、数据处理费用、监管费用和存款保险评估、广告和促销以及其他房地产自有费用等。我们监测非利息支出与净利息收入加上非利息收入之和的比率，这通常被称为效率比率。
下表列出了所示期间的非利息费用的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元) | | | | | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 薪金、佣金和雇员福利 | | | | | | $ | 248,318 | | | $ | 233,768 | | | $ | 152,084 | |
| 入住率和设备费用 | | | | | | 22,733 | | | 18,979 | | | 15,641 | |
| 律师费和律师费 | | | | | | 9,161 | | | 7,654 | | | 7,486 | |
| 数据处理 | | | | | | 9,987 | | | 11,390 | | | 10,589 | |
| 合并成本 | | | | | | — | | | 34,879 | | | 5,385 | |
| 核心存款和其他无形资产的摊销 | | | | | | 5,473 | | | 5,323 | | | 4,339 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 广告 | | | | | | 13,921 | | | 10,062 | | | 9,138 | |
| 其他费用 | | | | | | 63,974 | | | 55,030 | | | 40,179 | |
| 总非利息支出 | | | | | | $ | 373,567 | | | $ | 377,085 | | | $ | 244,841 | |
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
在截至2021年12月31日的一年中，非利息支出减少了350万美元，降至3.736亿美元，而截至2020年12月31日的一年中，非利息支出为3.771亿美元。下面讨论了上表中非利息支出部分的变化。
工资、佣金和员工福利支出是非利息支出的最大组成部分，分别占截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度非利息支出总额的66.5%和62.0%。在截至2021年12月31日的一年中，工资和员工福利支出增加了1,460万美元，增幅为6.2%，达到2.483亿美元，而截至2020年12月31日的年度为2.338亿美元。这一增长主要是由于我们的合并和对我们市场上更多收入产生者的投资导致我们的员工人数增加所推动的员工工资增加了2540万美元。截至2021年12月31日，我们的全职员工增加到1,962人 从2020年12月31日的1,852人。这一增长被激励性薪酬减少1,460万美元部分抵消，这主要是由于抵押贷款成交量放缓和利率锁定量减少所致。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，我们的股权补偿赠款产生的成本分别为1030万美元和1020万美元。我们的一次性IPO RSU授权于2021年第三季度完全授予。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，与这些IPO授予相关的成本分别占股权薪酬支出的130万美元和220万美元。在截至2020年12月31日的年度内，我们开始授予基于业绩的股票单位，这导致在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，我们的股权薪酬支出分别计入了140万美元和100万美元的费用。有关我们的股权补偿赠与的更多讨论，请参阅本公司合并财务报表附注中的附注23，“基于股票的补偿”。
在截至2021年12月31日的一年中，入住率和设备支出增加了380万美元，达到2270万美元，而截至2020年12月31日的一年为1900万美元。这一增长主要与租赁物业、维护和折旧成本的增加有关，这些成本因我们的合并活动和额外的地点而增加。
截至2020年12月31日的年度，合并成本总计3490万美元，其中230万美元与我们收购和转换Farmers National有关，3240万美元与我们收购和转换Franklin有关。截至2021年12月31日止年度并无该等合并活动。
在截至2021年12月31日的一年中，广告支出增加了390万美元，达到1390万美元，而截至2020年12月31日的一年中，广告支出为1010万美元。这一增长是由于赞助增加了230万美元，广告费用增加了180万美元，这与我们的整体增长有关。
其他非利息支出主要包括抵押贷款服务费用、监管费用和存款保险评估、软件许可费和维护费以及各种其他杂项费用。其他非利息
在截至2021年12月31日的一年中，支出增加了890万美元，达到6400万美元，而截至2020年12月31日的一年中，支出为5500万美元。这一增长反映了软件许可证和维护费增加了750万美元，抵押贷款服务费用增加了200万美元，以及与我们的增长相关的监管费用和其他成本增加了130万美元，包括我们2020年收购的影响。
效率比
效率比率是衡量银行业生产率的指标之一。这一比率的计算是为了衡量产生一美元收入的成本。也就是说，该比率旨在反映为产生这一美元的收入而必须花费的一美元的百分比。我们用非利息支出除以净利息收入和非利息收入的总和来计算这一比率。对于调整后的效率比率，我们不包括某些我们认为不是业务核心的收益、损失和费用。
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，我们的有效率分别为64.9%及66.4%。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，我们的经调整效率比率(按税项等值计算)分别为65.8%及59.2%。关于调整后的效率比率的讨论，见本报告中的“公认会计原则对非公认会计原则财务措施的对账和管理说明”。
所得税
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，我们的所得税支出分别为5280万美元和1880万美元。这意味着截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的实际税率分别为21.7%和22.8%。与颁布税率的主要区别是适用的州所得税和某些不可扣除的费用，减少了非应税收入，以及在归属受限股票单位时对基于股权的补偿进行了额外扣除。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度里，扣除联邦福利的州税分别将我们的有效税率提高了3.5%和3.8%。此外，在截至2021年12月31日的一年中，我们的所得税支出减少了170万美元，这与从富兰克林收购的净营业亏损税收资产的价值变化有关。这项税收优惠使我们在截至2021年12月31日的一年中的有效税率降低了1.4%。
该公司受第162(M)条的约束，该条款限制了支付给某些个人的补偿的扣除额。公司上市前已存在的限制性股票单位计划，在基础财务条例界定的信任期之后归属。公司的政策是将第162(M)条的限制适用于基于股票的薪酬，包括我们的限制性股票单位计划，首先是现金薪酬，然后是现金薪酬。由于这些单位的归属和迄今支付的现金补偿，公司已拒绝向适用个人支付部分补偿。
财务状况
以下对我们财务状况的讨论将截至2021年12月31日的余额与2020年12月31日的余额进行了比较。
贷款组合
下表列出了截至所示日期，我们贷款组合中每类应收融资的余额和相关百分比：
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| | | | 截至12月31日， | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | | | | 2020 | | | | | | | |
| (千美元) | | vbl.承诺 | | 未清偿金额 | | 未偿债务总额的百分比 | | vbl.承诺 | | 未清偿金额 | | 未偿债务总额的百分比 | | | | | | | | | | | | |
| 贷款类型： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业(1)
| | $ | 2,060,028 | | | $ | 1,290,565 | | | 17 | % | | $ | 1,994,543 | | | $ | 1,346,122 | | | 19 | % | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | | 2,886,088 | | | 1,327,659 | | | 17 | % | | 2,130,207 | | | 1,222,220 | | | 17 | % | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1到4个家庭 | | 1,272,477 | | | 1,270,467 | | | 17 | % | | 1,109,085 | | | 1,089,270 | | | 15 | % | | | | | | | | | | | | |
| 信用额度 | | 935,571 | | | 383,039 | | | 5 | % | | 806,895 | | | 408,211 | | | 6 | % | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | 339,882 | | | 326,551 | | | 4 | % | | 224,705 | | | 175,676 | | | 2 | % | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主自住 | | 1,005,534 | | | 951,582 | | | 13 | % | | 1,085,070 | | | 924,841 | | | 13 | % | | | | | | | | | | | | |
| 非业主占用 | | 1,839,990 | | | 1,730,165 | | | 23 | % | | 1,918,406 | | | 1,598,979 | | | 23 | % | | | | | | | | | | | | |
| 消费者和其他 | | 351,153 | | | 324,634 | | | 4 | % | | 358,254 | | | 317,640 | | | 5 | % | | | | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | | $ | 10,690,723 | | | $ | 7,604,662 | | | 100 | % | | $ | 9,627,165 | | | $ | 7,082,959 | | | 100 | % | | | | | | | | | | | | |
(1)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的400万美元和2.126亿美元的PPP未偿还贷款。
我们的贷款HFI投资组合是我们最重要的盈利资产，截至2021年12月31日和2020年12月31日分别占我们总资产的60.4%和63.2%。我们的战略是通过发放符合我们的信贷政策并产生与我们的财务目标一致的收入的优质商业和消费贷款来扩大我们的贷款组合。我们的整体贷款方式主要集中于在我们所服务的市场中直接向我们的客户提供信贷，但我们也参与了贷款银团和其他银行的参与(统称为“参与贷款”)。截至2021年12月31日和2020年12月31日，持有的投资贷款分别包括与购买的参与贷款有关的约2.639亿美元和2.068亿美元。所有贷款，无论我们是否作为参与者，都按照与我们发起的所有其他贷款相同的标准进行担保。我们相信我们的贷款组合是平衡的，这为我们提供了增长的机会，同时监控我们的贷款集中度。
如果贷款给从事类似活动的若干借款人的金额会使他们受到类似的经济或其他条件的影响，则认为存在贷款集中现象。我们的贷款活动主要集中在我们服务的地理市场地区，其中田纳西州的集中度最高。这种地理集中度使我们的贷款组合受制于该州内的一般经济条件。管理层在确定信贷损失准备金的适当性时已考虑到这种集中所造成的风险。截至2021年12月31日和2020年12月31日，除上表披露的贷款类别外，没有超过贷款总额10%的贷款集中度。我们相信，我们的贷款组合相对于不同贷款组合类别的行业集中度是多样化的。
银行业监管机构设定了建筑贷款一级资本外加信贷损失拨备低于100%，商业房地产贷款一级资本外加信贷损失准备金低于300%的门槛，作为风险管理流程的一部分，管理层对此进行了监测。建设集中比率是未偿还建设和土地开发贷款占一级资本总额的百分比，外加信贷损失拨备。商业房地产集中比率是指非所有者自住型商业房地产、多户联户以及建筑和土地开发贷款的未偿还余额与一级资本加上信贷损失拨备的百分比。管理层努力在上述门槛内运作。
当一家公司的比率超过这两项准则中的一项或两项时，银行业监管机构通常要求管理层在这些贷款领域加强监督。
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的银行和公司的集中度比率。
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| | 作为一级资本加信贷损失准备的百分比(%) |
| | 第一银行 | | FB金融公司 |
| 2021年12月31日 | | | | |
| 施工 | | 102.7 | % | | 99.8 | % |
| 商业地产 | | 263.5 | % | | 256.0 | % |
| 2020年12月31日 | | | | |
| 施工 | | 97.4 | % | | 101.6 | % |
| 商业地产 | | 238.9 | % | | 249.3 | % |
贷款类别
我们为投资组合持有的贷款的主要类别如下：
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商业和工业贷款。 | 我们提供浮动利率和固定利率的商业和工业贷款组合。我们的商业和工业贷款通常发放给中小型制造、批发、零售和服务企业，用于营运资金和经营需要以及业务扩张，包括购买资本设备和向农民提供与其经营有关的贷款。这一类别还包括以制造住房应收账款担保的贷款。商业和工业贷款一般包括信用额度和五年或五年以下的贷款。这一类别还包括我们作为PPP的一部分发起的贷款，该PPP由冠状病毒援助、救济和经济安全法案建立。PPP由SBA管理，我们作为PPP的一部分发起的贷款可以根据一套定义的规则由SBA免除。这些联邦担保贷款的目的是提供长达24周的工资和其他运营成本，作为对中小企业的援助来源。商业和工业贷款一般以经营现金流作为主要还款来源，但也可能包括通过库存、应收账款、设备和个人担保进行抵押。我们计划继续把商业和工业贷款作为未来贷款业务的重点领域。不包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的PPP贷款总额分别为400万美元和2.126亿美元，我们的商业和工业贷款分别占我们投资贷款的12.9亿美元和11.3亿美元，占17%。 |
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建筑贷款。 | 我们的建设贷款包括商业建设贷款、土地征用和土地开发贷款以及面向中小企业和个人的单户临时建设贷款。这些贷款通常以正在建造的土地或房地产为抵押，并根据我们对物业竣工时的价值进行评估。我们预计，只要需求持续，而这些物业的市场和价值保持稳定或继续改善，我们就会继续以类似的速度发放建筑贷款。当项目发生成本超支、建筑材料价格上涨、遇到分区和环境问题或遇到其他可能影响项目按时和按预算完成的因素时，这些贷款可能会带来偿还风险。此外，当市场经历房地产价值恶化时，还款风险可能会受到负面影响。 |
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住宅房地产1-4个家庭按揭贷款。 | 我们的住宅房地产1-4家庭抵押贷款主要是针对单一家庭住房发放的，并由其担保，包括业主自住和投资者拥有的带有房地产的制造住房。我们打算继续以类似的速度发放住宅1-4家庭住房贷款，只要我们市场的住房价值不会从当前的普遍水平恶化，并且我们能够使此类贷款与我们目前的信贷和承保标准保持一致。第一留置权住房1-4家庭抵押贷款可能受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。 |
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住宅信用额度贷款。 | 我们的住宅信用额度贷款主要是由1-4个家庭住宅物业担保的循环、开放式信用额度。我们打算继续提供住宅信用额度贷款，如果我们市场的住房价值不会从当前的水平恶化，并且我们能够使此类贷款与我们目前的信贷和承保标准保持一致。住宅信用额度贷款可能会受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。 |
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多户住宅贷款。 | 我们的多户住宅贷款主要以多户物业为抵押，如公寓和共管公寓建筑。这些贷款可能受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。 |
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商业地产自住性贷款。 | 我们的商业地产业主自住贷款包括为商业地产业主自住物业提供贷款，用于各种用途，包括用作写字楼、仓库、生产设施、医疗保健设施、零售中心、餐馆、教堂和农业设施。商业地产业主自住贷款通常通过借款人正在进行的业务运营偿还，因此依赖于基础业务的成功来偿还，并更容易受到一般经济状况的影响。 |
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商业地产非业主自住贷款。 | 我们的商业地产非业主自住贷款包括为商业地产非业主自住的投资物业提供贷款，用于各种用途，包括用作写字楼、仓库、医疗设施、酒店、住宅/商业混合用途、制造住房社区、零售中心、多户物业、辅助生活设施和农业设施。商业地产非业主自住贷款通常以出售已建成物业所得的资金或租金收益偿还，因此对房地产市场的不利情况更为敏感，而房地产市场的不利条件也可能受到一般经济状况的影响。 |
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消费贷款和其他贷款。 | 消费贷款和其他贷款包括为个人、家庭和家庭目的向个人发放的消费贷款，包括汽车、船只、制造住房(没有房地产)和其他休闲车辆贷款和个人信用额度。消费贷款通常以车辆、制造房屋和其他家庭用品为担保。获得消费贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值。该公司寻求通过其承保标准将这些风险降至最低。其他贷款还包括对美国各州和政治区的贷款。这些贷款通常面临的风险是，借款的市政当局或政治区可能会失去很大一部分税基，或者贷款所针对的项目可能会产生收入不足的风险。这些类别的贷款都不是我们贷款组合中的重要组成部分。
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贷款到期日和敏感性下表显示了截至2021年12月31日我们贷款组合的合同到期日。具有预定到期日的贷款被报告在到期付款的期限类别中。未规定到期日和透支的活期贷款在“一年或更短时间内到期”类别中报告。利率可调的贷款显示为摊销至最终到期日，而不是利率下一次发生变化的时候。这些表格不包括提前还款假设或预定还款。
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| 贷款类型(千美元) | | 在一个人中成熟
年或以下 | | 在一个人中成熟
到五年 | | 成熟于
五年到十五年 | | 在之后成熟
十五年 | | 总计 |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 工商业 | | $ | 510,328 | | | $ | 583,122 | | | $ | 196,880 | | | $ | 235 | | | $ | 1,290,565 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | 92,367 | | | 487,157 | | | 332,589 | | | 39,469 | | | 951,582 | |
| 非业主占用 | | 91,856 | | | 870,222 | | | 716,963 | | | 51,124 | | | 1,730,165 | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | |
| 1到4个家庭 | | 68,840 | | | 370,316 | | | 358,129 | | | 473,182 | | | 1,270,467 | |
| 信用额度 | | 29,601 | | | 78,484 | | | 274,073 | | | 881 | | | 383,039 | |
| 多户住宅 | | 39,129 | | | 156,185 | | | 109,891 | | | 21,346 | | | 326,551 | |
| 施工 | | 679,011 | | | 476,816 | | | 163,173 | | | 8,659 | | | 1,327,659 | |
| 消费者和其他 | | 29,768 | | | 78,868 | | | 60,749 | | | 155,249 | | | 324,634 | |
| 总计(美元) | | $ | 1,540,900 | | | $ | 3,101,170 | | | $ | 2,212,447 | | | $ | 750,145 | | | $ | 7,604,662 | |
| 总计(%) | | 20.2 | % | | 40.8 | % | | 29.1 | % | | 9.9 | % | | 100.0 | % |
至于一年或以上到期的贷款，下表列出了截至2021年12月31日未偿还贷款的利率构成。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司已签订浮动利率掉期合同的固定利率贷款分别为2150万美元和2240万美元。
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| 贷款类型(千美元) | | 固定
利率 | | 漂浮
利率 | | 总计 |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | |
| 工商业 | | $ | 381,847 | | | $ | 398,390 | | | $ | 780,237 | |
| 商业地产： | | | | | | |
| 业主占有率 | | 589,529 | | | 269,686 | | | 859,215 | |
| 非业主占用 | | 765,484 | | | 872,825 | | | 1,638,309 | |
| 住宅房地产： | | | | | | |
| 1到4个家庭 | | 973,365 | | | 228,262 | | | 1,201,627 | |
| 信用额度 | | 3,183 | | | 350,255 | | | 353,438 | |
| 多户住宅 | | 129,322 | | | 158,100 | | | 287,422 | |
| 施工 | | 265,191 | | | 383,457 | | | 648,648 | |
| 消费者和其他 | | 280,350 | | | 14,516 | | | 294,866 | |
| 总计(美元) | | $ | 3,388,271 | | | $ | 2,675,491 | | | $ | 6,063,762 | |
| 总计(%) | | 55.9 | % | | 44.1 | % | | 100.0 | % |
下表列出了截至2021年12月31日我们的贷款组合的合同到期日，这些贷款组合分为固定利率贷款和浮动利率贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 固定
利率 | | 漂浮
利率 | | 总计 |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | |
| 一年或更短时间 | | $ | 480,608 | | $ | 1,060,292 | | $ | 1,540,900 |
| 一到五年 | | 1,822,180 | | 1,278,990 | | 3,101,170 |
| 五到十五年 | | 1,016,839 | | 1,195,608 | | 2,212,447 |
| 超过15年 | | 549,252 | | 200,893 | | 750,145 |
| 总计(美元) | | $ | 3,868,879 | | $ | 3,735,783 | | $ | 7,604,662 |
| 总计(%) | | 50.9 | % | | 49.1 | % | | 100.0 | % |
在上图所示的浮动利率贷款中，许多贷款的利率下限如下：
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| 利率下限贷款(千美元) | | 在一年或更短的时间内到期 | 加权平均支持级别(BPS) | 在一到五年内成熟 | 加权平均支持级别(BPS) | 五年后到期 | 加权平均支持级别(BPS) | 总计 | 加权平均支持级别(BPS) |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | | |
当前利率高于当前利率的贷款 楼层： | | | | | | | | | |
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| 1-25 bps | | $ | 88,177 | | 20.60 | | $ | 235,743 | | 14.39 | | $ | 174,627 | | 10.94 | | $ | 498,547 | | 14.28 | |
| 26-50 bps | | 9,100 | | 49.80 | | 3,575 | | 48.27 | | 35,658 | | 47.18 | | 48,333 | | 47.76 | |
| 51-75 bps | | 755 | | 73.24 | | 4,154 | | 74.80 | | 69,658 | | 59.72 | | 74,567 | | 60.70 | |
| 76-100 bps | | 1,208 | | 100.00 | | 1,856 | | 84.18 | | 4,534 | | 97.84 | | 7,598 | | 94.85 | |
| 101-125 bps | | 234 | | 125.00 | | 508 | | 118.96 | | 1,611 | | 122.45 | | 2,353 | | 121.95 | |
| 126-150 bps | | 47 | | 145.95 | | 11,028 | | 135.80 | | 2,454 | | 149.10 | | 13,529 | | 138.25 | |
| 151-200 bps | | 7,094 | | 174.96 | | 4,817 | | 192.33 | | 7,813 | | 184.07 | | 19,724 | | 182.81 | |
| 201-250 bps | | 65 | | 239.97 | | 241 | | 248.81 | | 10,986 | | 243.32 | | 11,292 | | 243.42 | |
| 251bps及以上 | | 137 | | 316.32 | | 1,293 | | 431.03 | | 2,697 | | 300.02 | | 4,127 | | 341.60 | |
按当前利率计算的贷款总额 楼面以上 | | $ | 106,817 | | 35.41 | | $ | 263,215 | | 27.11 | | $ | 310,038 | | 44.13 | | $ | 680,070 | | 36.17 | |
贷款利率下限
提供支持： | | | | | | | | | |
| 1-25 bps | | $ | 117,646 | | 24.21 | | $ | 94,338 | | 17.02 | | $ | 35,345 | | 17.49 | | $ | 247,329 | | 20.51 | |
| 26-50 bps | | 90,371 | | 47.76 | | 94,652 | | 47.07 | | 118,737 | | 46.70 | | 303,760 | | 47.13 | |
| 51-75 bps | | 148,477 | | 71.98 | | 82,500 | | 67.71 | | 130,054 | | 67.18 | | 361,031 | | 69.27 | |
| 76-100 bps | | 43,117 | | 98.79 | | 89,653 | | 87.25 | | 76,285 | | 89.36 | | 209,055 | | 90.40 | |
| 101-125 bps | | 40,740 | | 123.88 | | 33,840 | | 120.16 | | 48,542 | | 118.04 | | 123,122 | | 120.55 | |
| 126-150 bps | | 24,860 | | 143.94 | | 42,531 | | 138.22 | | 64,598 | | 138.44 | | 131,989 | | 139.40 | |
| 151-200 bps | | 26,134 | | 188.32 | | 54,852 | | 181.80 | | 58,652 | | 166.36 | | 139,638 | | 176.54 | |
| 201-250 bps | | 519 | | 235.18 | | 32,146 | | 226.11 | | 20,369 | | 228.11 | | 53,034 | | 226.97 | |
| 251bps及以上 | | 18,715 | | 365.70 | | 41,654 | | 289.75 | | 47,367 | | 309.04 | | 107,736 | | 311.42 | |
按利率计算的贷款总额
楼层提供支撑 | | $ | 510,579 | | 83.48 | | $ | 566,166 | | 103.72 | | $ | 599,949 | | 109.06 | | $ | 1,676,694 | | 99.47 | |
资产质量为了在风险状况良好的情况下运营，我们专注于发放我们认为高质量的原始贷款。我们已经制定了贷款审批政策和程序，以帮助我们保持贷款组合的整体质量。当我们的贷款存在拖欠时，我们会严格监控此类拖欠的水平，以发现任何负面或不利的趋势。我们可能会不时修改贷款以延长期限或作出其他让步，包括延长或修改利率，以帮助财务状况不断恶化的借款人及时偿还贷款并避免丧失抵押品赎回权。此外，我们致力于收回所有贷款，这可能会导致我们背负更高的不良资产。我们相信，从长远来看，这种做法会带来更高的复苏。
不良资产
我们的不良资产包括不良贷款、拥有的其他房地产和其他杂项非盈利性资产。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的不良资产分别为6300万美元和8420万美元。不良贷款是指利息已停止计提的贷款，以及合同规定逾期90天但仍在继续计息的贷款。一般而言，如果本金或利息的全额收回存在疑问，或本金或利息的支付已按合同规定逾期90天，则停止计息，除非债务担保良好且正在进行清偿。在我们的贷款审查过程中，我们寻求识别并主动解决不良贷款。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度，作为利息收入调整而注销的应计应收利息分别为80万美元和60万美元。此外，我们之前在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别注销了230万美元和140万美元的不良资产的净利息回收。
除了为投资而持有的贷款外，不良资产还包括为出售而持有的逾期90天或更长时间或不产生利息的商业贷款。这些待售的不良商业贷款是我们在2020年收购Franklin时收购的共享国家信贷和机构医疗贷款的池，截至2021年12月31日和2020年12月31日分别达到520万美元和650万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们拥有的其他房地产分别包括330万美元和570万美元的多余土地和设施，这些土地和设施是我们收购后持有供出售的。其他不良资产还包括截至2021年12月31日价值70万美元和120万美元的其他收回的非房地产 和2020年。
GNMA可选回购计划允许金融机构从证券化贷款池中回购符合某些标准的个人拖欠抵押贷款，该机构为证券化贷款池提供服务，并且是原始转让方。在服务机构的选择下，在没有GNMA事先授权的情况下，服务机构可以回购这种拖欠贷款，金额相当于贷款剩余本金余额的100%。在FASB ASC主题860“转让和服务”下，这种回购期权被认为是有条件的期权，直到违约标准得到满足，此时该期权变得无条件。当公司被视为根据无条件回购选择权重新获得对这些贷款的有效控制权时，这些贷款不能再报告为已出售，必须重新计入资产负债表，无论公司是否打算行使回购选择权，如果回购选择权为转让人提供了非常微不足道的好处。截至2021年12月31日和2020年12月31日，之前已售出的拖欠GNMA贷款分别为9460万美元和1.512亿美元；然而，根据对利率的分析和与这些贷款相关的潜在声誉风险的评估，我们确定重新预订不会带来微不足道的好处。因此，截至2021年12月31日或2020年，这些都没有记录在我们的资产负债表上。
下表提供了截至公布日期的不良资产、此类贷款和其他不良资产占总资产的比例以及某些其他相关信息的详细信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， | | | | | | |
| (千美元) | | 2021 | | | 2020 | | | | | | | |
| 贷款类型 | | | | | | | | | | |
| 工商业 | | $ | 1,583 | | | $ | 16,335 | | | | | | | |
| 施工 | | 4,340 | | | 4,626 | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | 13,956 | | | 16,393 | | | | | | | |
| 住宅信贷额度 | | 1,736 | | | 1,996 | | | | | | | |
| 多户抵押贷款 | | 49 | | | 57 | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | 6,710 | | | 7,948 | | | | | | | |
| 非业主占用 | | 14,084 | | | 12,471 | | | | | | | |
| 消费者和其他 | | 4,845 | | | 4,630 | | | | | | | |
| 为投资而持有的不良贷款总额 | | 47,303 | | | 64,456 | | | | | | | |
| 持有待售贷款 | | 5,217 | | | 6,489 | | | | | | | |
| 拥有的其他房地产 | | 9,777 | | | 12,111 | | | | | | | |
| 其他 | | 686 | | | 1,170 | | | | | | | |
| 不良资产总额 | | $ | 62,983 | | | $ | 84,226 | | | | | | | |
| 为投资而持有的不良贷款总额占贷款总额的百分比 | | 0.62 | % | | 0.91 | % | | | | | | |
| 不良资产总额占总资产的百分比 | | 0.50 | % | | 0.75 | % | | | | | | |
| 非应计贷款总额HFI占贷款HFI的百分比 | | 0.47 | % | | 0.72 | % | | | | | | |
| 拖欠90天以上的应计贷款总额占总资产的百分比 | | 0.09 | % | | 0.12 | % | | | | | | |
| 贷款重组为问题债务重组 | | $ | 32,435 | | | $ | 15,988 | | | | | | | |
| 问题债务重组占总投资贷款的百分比 | | 0.43 | % | | 0.23 | % | | | | | | |
我们已经评估了我们为投资而持有的不良贷款，并认为截至2021年12月31日和2020年12月31日，所有不良贷款都已在信贷损失准备中进行了足够的拨备。管理层还不断监测逾期贷款是否存在潜在的信用质量恶化。不被视为不良贷款包括截至2021年12月31日逾期30-89天的贷款，总额为2,650万美元，而2020年12月31日为2,700万美元。
新冠肺炎将导致贷款修改
2020年3月22日，我国银行业监管机构发布了一份名为《关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的机构间声明》(以下简称《机构间声明》)，鼓励金融机构与因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人谨慎合作。此外，CARE法案第4013条进一步规定，符合条件的贷款修改依法免于归类为问题债务重组，期限从2020年3月1日开始至2020年12月31日之前，或与新冠肺炎疫情有关的国家紧急状态结束后60天。《民航法》第541条将这一救济延长至2022年1月1日或国家紧急情况终止日期后60天的较早日期。机构间声明随后在2020年4月进行了修订，以澄清最初的指导意见与CARE法案第4013条的相互作用，并阐述了银行监管机构对消费者保护考虑的看法。这项立法于2022年1月1日到期。
我们有许多客户直接因为新冠肺炎而经历了财务困境，作为回应，我们以延期付款计划的形式提供了财务救济。这些修改大部分符合《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告的机构间声明》和《CARE法案》，不符合TDR的资格。截至2020年12月31日，该计划下延期贷款的记录余额为2.025亿美元。截至2021年12月31日，没有此类贷款处于延期状态。截至2021年12月31日和2020年12月31日，之前作为该计划的一部分被推迟的不再处于延期状态的贷款的摊销成本总额分别为11.9亿美元和14亿美元。
信贷损失准备
从2020年1月1日开始，随着CECL的采用，我们在现行的预期信贷损失方法下计算了信贷损失准备。除过渡披露外，有关采用的更多细节可在我们于2021年3月12日提交的Form 10-K的合并财务报表中找到。
信贷损失准备是贷款摊销成本的一部分，考虑到过去的事件、当前的状况以及考虑到宏观经济预测对未来经济状况的合理和可支持的预测，我们预计不会在贷款期限内因信贷损失而收取这部分费用。当我们认为贷款余额的不可收回性得到确认时，贷款损失将从拨备中扣除。随后的追回，如果有的话，记入这笔津贴。信贷损失准备是基于贷款的摊余成本基础上的，不包括应计应收利息，因为我们及时注销了被确定为无法收回的应计利息。我们通过定期评估贷款组合、与贷款有关的承诺和其他相关因素，包括宏观经济预测和历史损失率，来确定津贴的适当性。在未来几个季度，我们可能会更新信息和预测，这些信息和预测可能会导致未来几个季度的估计发生重大变化。有关我们方法的更多信息，请参阅“关键会计估计--信贷损失拨备”。
下表列出了按贷款类别分列的信贷损失拨备分配情况，以及截至所示日期，按贷款类别分列的贷款与贷款组合总额的比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2021 | | | 2020 |
| (千美元) | | 金额 | | 的百分比
贷款 | | ACL
作为贷款的百分比，HFI类别 | | 金额 | | 的百分比
贷款 | | ACL
作为贷款的百分比，HFI类别 |
| | | | | | | | | | | | |
| 贷款类型： | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | | $ | 15,751 | | | 17 | % | | 1.22 | % | | $ | 14,748 | | | 19 | % | | 1.10 | % |
| 施工 | | 28,576 | | | 17 | % | | 2.15 | % | | 58,477 | | | 17 | % | | 4.78 | % |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | 19,104 | | | 17 | % | | 1.50 | % | | 19,220 | | | 15 | % | | 1.76 | % |
| 住宅信贷额度 | | 5,903 | | | 5 | % | | 1.54 | % | | 10,534 | | | 6 | % | | 2.58 | % |
| 多户抵押贷款 | | 6,976 | | | 4 | % | | 2.14 | % | | 7,174 | | | 2 | % | | 4.08 | % |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | 12,593 | | | 13 | % | | 1.32 | % | | 4,849 | | | 13 | % | | 0.52 | % |
| 非业主占用 | | 25,768 | | | 23 | % | | 1.49 | % | | 44,147 | | | 23 | % | | 2.76 | % |
| 消费者和其他 | | 10,888 | | | 4 | % | | 3.35 | % | | 11,240 | | | 5 | % | | 3.54 | % |
| 总免税额 | | $ | 125,559 | | | 100 | % | | 1.65 | % | | $ | 170,389 | | | 100 | % | | 2.41 | % |
下表汇总了我们在所示期间的信贷损失拨备活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2021 | | | 2020 | | | 2019(b) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初计提信贷损失准备 | | $ | 170,389 | | | $ | 31,139 | | | $ | 28,932 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 采用ASC 326对未购买信用不良贷款的影响 | | — | | | 30,888 | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 采用ASC 326对购入的信用不良贷款的影响 | | — | | | 558 | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 冲销： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | | (4,036) | | | (11,735) | | | (2,930) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | | (30) | | | (18) | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | (154) | | | (403) | | | (220) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅信贷额度 | | (18) | | | (22) | | | (309) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户抵押贷款 | | (1) | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | — | | | (304) | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非业主占用 | | (1,566) | | | (711) | | | (12) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费者和其他 | | (2,063) | | | (2,112) | | | (2,481) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总冲销 | | $ | (7,868) | | | $ | (15,305) | | | $ | (5,952) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 恢复： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | | $ | 861 | | | $ | 1,712 | | | $ | 136 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | | 3 | | | 205 | | | 11 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | 125 | | | 122 | | | 79 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅信贷额度 | | 115 | | | 125 | | | 138 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户抵押贷款 | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | 156 | | | 83 | | | 108 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非业主占用 | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费者和其他 | | 773 | | | 756 | | | 634 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总回收率 | | $ | 2,033 | | | $ | 3,003 | | | $ | 1,106 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净冲销 | | (5,835) | | | (12,302) | | | (4,846) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | | (38,995) | | | 94,606 | | | 7,053 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 因信用恶化而购买的贷款的初始信用损失准备 | | — | | | 25,500 | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末信贷损失准备 | | $ | 125,559 | | | $ | 170,389 | | | $ | 31,139 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期内净撇账与期内平均未偿还贷款比率 | | (0.08) | % | | (0.22) | % | | (0.12) | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备占期末贷款的百分比(a) | | 1.65 | % | | 2.41 | % | | 0.71 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备占非应计贷款的百分比(a) | | 353.0 | % | | 335.7 | % | | 147.8 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备占期末不良贷款的百分比(a) | | 265.4 | % | | 264.3 | % | | 117.0 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(A)不包括截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日分别计入应计费用和其他负债的1440万美元、1640万美元的无资金来源承付款信贷损失准备金。
(二)在2020年1月1日采用CECL之前，我们是采用招致损失法计算贷款损失免税额。
下表详细说明了我们的信贷损失准备金和按贷款类别分列的平均未偿还贷款在所示期间的净冲销：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信贷损失准备金 | | 净冲销 | | 平均持有的投资贷款 | | 年化净(冲销)回收与平均贷款的比率 |
| (千美元) | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 工商业 | | $ | 4,178 | | | $ | (3,175) | | | $ | 1,271,476 | | | (0.25) | % |
| 施工 | | (29,874) | | | (27) | | | 1,138,769 | | | — | % |
| 住宅房地产： | | | | | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | (87) | | | (29) | | | 1,130,019 | | | — | % |
| 住宅信贷额度 | | (4,728) | | | 97 | | | 392,907 | | | 0.02 | % |
| 多户抵押贷款 | | (197) | | | (1) | | | 310,874 | | | — | % |
| 商业地产：： | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | 7,588 | | | 156 | | | 917,334 | | | 0.02 | % |
| 非业主占用 | | (16,813) | | | (1,566) | | | 1,683,413 | | | (0.09) | % |
| 消费者和其他 | | 938 | | | (1,290) | | | 352,421 | | | (0.37) | % |
| 总计 | | $ | (38,995) | | | $ | (5,835) | | | $ | 7,197,213 | | | (0.08) | % |
| 截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 工商业 | | $ | 13,830 | | | $ | (10,023) | | | $ | 1,278,794 | | | (0.78) | % |
| 施工 | | 40,807 | | | 187 | | | 787,881 | | | 0.02 | % |
| 住宅房地产： | | | | | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | 6,408 | | | (281) | | | 874,270 | | | (0.03) | % |
| 住宅信贷额度 | | 5,649 | | | 103 | | | 301,449 | | | 0.03 | % |
| 多户抵押贷款 | | 5,506 | | | — | | | 127,257 | | | — | % |
| 商业地产：： | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | (1,739) | | | (221) | | | 708,874 | | | (0.03) | % |
| 非业主占用 | | 17,789 | | | (711) | | | 1,239,644 | | | (0.06) | % |
| 消费者和其他 | | 6,356 | | | (1,356) | | | 303,663 | | | (0.45) | % |
| 总计 | | $ | 94,606 | | | $ | (12,302) | | | $ | 5,621,832 | | | (0.22) | % |
| 截至2019年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 工商业 | | $ | 2,251 | | | $ | (2,794) | | | $ | 959,073 | | | (0.29) | % |
| 施工 | | 454 | | | 11 | | | 524,386 | | | — | % |
| 住宅房地产： | | | | | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | (175) | | | (141) | | | 644,006 | | | (0.02) | % |
| 住宅信贷额度 | | 112 | | | (171) | | | 209,843 | | | (0.08) | % |
| 多户抵押贷款 | | (22) | | | — | | | 72,673 | | | — | % |
| 商业地产：： | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | 869 | | | 108 | | | 528,124 | | | 0.02 | % |
| 非业主占用 | | 484 | | | (12) | | | 944,333 | | | — | % |
| 消费者和其他 | | 3,080 | | | (1,847) | | | 267,152 | | | (0.69) | % |
| 总计 | | $ | 7,053 | | | $ | (4,846) | | | $ | 4,149,590 | | | (0.12) | % |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，信贷损失拨备分别为1.256亿美元和1.704亿美元，分别占投资贷款的1.65%和2.41%。剔除有记录的投资总额为2.126亿美元的PPP贷款，截至2020年12月31日，我们的ACL占投资贷款总额的百分比将高出7个基点。截至2021年12月31日，没有可归因于PPP贷款余额400万美元的ACL。PPP贷款作为CARE法案的一部分得到联邦担保，前提是剩余的PPP贷款接受者根据SBA法规获得贷款豁免。因此，与这些贷款相关的信用风险很小。
信贷损失准备减少的主要原因是，在截至2021年12月31日的一年内，对宏观经济变量的合理和可支持的预测发生了变化，导致预计终身损失减少，折合成年率总体下降。具体地说，我们根据我们建立的定性框架，对我们贷款组合中的某些类别进行了额外的定性评估。这包括但不限于：权衡当前经济前景的影响、联邦政府刺激计划的状况，以及确定特定行业或借款人认为信用状况因新冠肺炎疫情而改善或恶化。由于新冠肺炎疫情而受到更多监控的特定行业包括零售贷款
贷款、医疗保健、酒店、交通、餐饮等休闲娱乐行业。截至2021年12月31日，我们的评估显示与2020年12月31日相比有所改善，从而降低了经济变量改善带来的损失率。此外，与2020年12月31日相比，我们的信用质量指标有所改善，包括非应计贷款减少，特别提及和分类资产减少，逾期贷款减少。冲销主要集中在我们的商业和工业投资组合中，单一关系约占该部门贷款的67%。贷款持续增长或净冲销减少可能导致拨备费用增加。此外，随着CECL于2020年1月1日开始采用，我们的ACL对CECL模型假设和输入的变化更加敏感，从而导致所记录的ACL数量的波动性更大。
我们还保留了无资金承诺的信贷损失准备金，截至2021年12月31日，信贷损失准备金从截至2020年12月31日的1,640万美元降至1,440万美元，这也是由于我们的CECL损失率模型纳入了改善的宏观经济预测。
持有待售贷款
持有待售的商业贷款
2020年8月15日，公司收购了一系列商业贷款，包括共享的国家信贷和机构医疗贷款，作为公司选择作为持有待售的富兰克林交易的一部分。这些贷款的公允价值为截至2021年12月31日为7930万美元，而截至2020年12月31日为2.154亿美元。减少的主要原因是，投资组合内的贷款通过外部再融资和还款得到偿还。这一减少还包括在投资组合的公允价值变化中确认的490万美元的收益；此外，公司确认了与偿还在收购投资组合之前部分冲销的一笔贷款有关的630万美元的收益。这些项目的总收益为1,120万美元对于截至2021年12月31日的年度计入综合损益表中的“其他非利息收入”。这与公允价值变动的收益形成对比截至2020年12月31日的年度的$3.2从2020年8月15日收购之日至2020年12月31日.
持有作出售用途的按揭贷款
截至2021年12月31日，持有的待售抵押贷款为6.729亿美元，而2020年12月31日为6.838亿美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度利率锁定量分别为71.6亿美元和89.4亿美元。一般来说，在利率较低和房地产市场强劲的情况下，抵押贷款量会增加，而在利率上升和房地产市场放缓的情况下，抵押贷款量会减少。在截至2021年12月31日的一年中，利率锁定量的下降反映出整个行业与截至2020年12月31日的一年相比经历的放缓，后者受益于新冠肺炎大流行抢占的历史低位利率。截至2021年12月31日，正在进行的利率锁定承诺为4.9亿美元，而截至2020年12月31日的利率锁定承诺为11.9亿美元。
将出售的抵押贷款要么以“尽力而为”的方式出售，要么根据强制性交付销售协议出售。根据一项“尽力而为”的销售协议，住宅房地产的发放额与第三方私人投资者或直接与政府支持的机构按合同利率锁定，只有在抵押贷款关闭并获得资金的情况下，我们才有义务将抵押贷款出售给此类投资者。我们承担的风险取决于贷款承保和全国抵押贷款市场的市场状况。根据强制性交付销售协议，我们承诺以特定的价格和交付日期向投资者交付一定本金的抵押贷款。如果我们不能履行合同，就要向投资者支付罚金。损益在收到对价时实现，并已满足销售处理的所有其他标准。这些贷款通常在贷款融资后15至25天内出售，具体取决于经济环境和市场竞争。虽然贷款费用和部分利息收入来自持有以供出售的按揭贷款，但主要收入来源是在二级市场出售这些贷款所得的收益。
存款
存款是世行的主要资金来源。我们继续专注于通过我们的关系驱动的银行理念、以社区为中心的营销计划以及发展我们的财务管理服务等举措来增加核心客户存款。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，存款总额分别为108.4亿美元和94.6亿美元。2021年12月31日和2020年12月31日的无息存款分别为27.4亿美元和22.7亿美元，而2021年12月31日和2020年12月31日的有息存款分别为81亿美元和71.8亿美元。这一存款增长包括增长
与2020年12月31日相比，有息活期存款和货币市场存款分别增加了9.269亿美元和1.641亿美元。与截至2020年12月31日的余额相比，截至2021年12月31日的客户定期存款和经纪存款以及互联网定期存款分别下降了2.721亿美元和3410万美元，抵消了这一下降。存款构成的这种变化是我们资产负债表管理的结果，并专注于用成本较低的资金来源取代定期存款。
无息存款包括我们的第三方服务提供商Cenlar向银行转移的某些抵押贷款托管和相关客户存款，截至2021年12月31日和2020年12月31日，这些存款总额分别为1.276亿美元和1.48亿美元。此外，截至2021年12月31日，我们来自市政和政府实体的存款(即公共存款)总额为22.9亿美元，而截至2020年12月31日的存款总额为16.8亿美元。
我们的存款基础还包括某些商业和高净值个人，他们定期在银行存入短期存款，并可能导致客户存款总额的波动。这些波动可能包括关联方的某些存款，如本报告所包括的综合财务报表附注24“关联方交易”中披露的那样。
按类型分列的平均存款余额以及每个期间的平均利率反映在管理层讨论和分析“业务成果”讨论小标题下的平均资产负债表金额、支付的利息和利率分析表中。
下表列出了截至指定日期我们存款账户类型的分布情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | |
| (千美元) | | 金额 | | 占总存款的百分比 | | 平均费率 | | 金额 | | 占总存款的百分比 | | 平均费率 | | 金额 | | 占总数的百分比
存款 | | 平均费率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款类型 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 无息需求 | | $ | 2,740,214 | | | 26 | % | | — | % | | $ | 2,274,103 | | | 24 | % | | — | % | | $ | 1,208,175 | | | 25 | % | | — | % |
| 生息需求 | | 3,418,666 | | | 32 | % | | 0.35 | % | | 2,491,765 | | | 26 | % | | 0.61 | % | | 1,014,875 | | | 21 | % | | 0.92 | % |
| 货币市场 | | 3,066,347 | | | 28 | % | | 0.36 | % | | 2,902,230 | | | 30 | % | | 0.76 | % | | 1,306,913 | | | 26 | % | | 1.42 | % |
| 储蓄存款 | | 480,589 | | | 4 | % | | 0.06 | % | | 352,685 | | | 4 | % | | 0.08 | % | | 213,122 | | | 4 | % | | 0.15 | % |
| 客户定期存款 | | 1,103,594 | | | 10 | % | | 0.67 | % | | 1,375,695 | | | 15 | % | | 1.52 | % | | 1,171,502 | | | 24 | % | | 2.09 | % |
中间人和上网时间
存款 | | 27,487 | | | — | % | | 1.69 | % | | 61,559 | | | 1 | % | | 0.90 | % | | 20,351 | | | — | % | | 2.27 | % |
| 总存款 | | $ | 10,836,897 | | | 100 | % | | 0.30 | % | | $ | 9,458,037 | | | 100 | % | | 0.62 | % | | $ | 4,934,938 | | | 100 | % | | 1.10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未投保存款总额 | | $ | 4,877,819 | | | 45 | % | | | | $ | 4,957,766 | | | 52 | % | | | | $ | 1,944,373 | | | 39 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户定期存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0.00-0.50% | | $ | 792,020 | | | 72 | % | | | | $ | 454,429 | | | 34 | % | | | | $ | 18,919 | | | 1 | % | | |
| 0.51-1.00% | | 97,644 | | | 9 | % | | | | 253,883 | | | 18 | % | | | | 140,682 | | | 12 | % | | |
| 1.01-1.50% | | 78,539 | | | 7 | % | | | | 155,755 | | | 11 | % | | | | 55,557 | | | 5 | % | | |
| 1.51-2.00% | | 36,090 | | | 3 | % | | | | 169,414 | | | 12 | % | | | | 338,997 | | | 29 | % | | |
| 2.01-2.50% | | 44,653 | | | 4 | % | | | | 159,699 | | | 12 | % | | | | 312,528 | | | 27 | % | | |
| 高于2.50% | | 54,648 | | | 5 | % | | | | 182,515 | | | 13 | % | | | | 304,819 | | | 26 | % | | |
| 客户定期存款总额 | | $ | 1,103,594 | | | 100 | % | | | | $ | 1,375,695 | | | 100 | % | | | | $ | 1,171,502 | | | 100 | % | | |
中间人和互联网时间
存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0.00-0.50% | | $ | 99 | | | — | % | | | | $ | — | | | — | % | | | | $ | — | | | — | % | | |
| 0.51-1.00% | | — | | | — | % | | | | — | | | — | % | | | | — | | | — | % | | |
| 1.01-1.50% | | 595 | | | 2 | % | | | | 5,660 | | | 9 | % | | | | 8,453 | | | 42 | % | | |
| 1.51-2.00% | | 16,358 | | | 60 | % | | | | 42,311 | | | 69 | % | | | | 9,368 | | | 46 | % | | |
| 2.01-2.50% | | 4,464 | | | 16 | % | | | | 5,312 | | | 9 | % | | | | 2,182 | | | 11 | % | | |
| 高于2.50% | | 5,971 | | | 22 | % | | | | 8,276 | | | 13 | % | | | | 348 | | | 1 | % | | |
| 经纪和互联网定期存款总额 | | $ | 27,487 | | | 100 | % | | | | $ | 61,559 | | | 100 | % | | | | $ | 20,351 | | | 100 | % | | |
| 定期存款总额 | | $ | 1,131,081 | | | | | | | $ | 1,437,254 | | | | | | | $ | 1,191,853 | | | | | |
截至2021年12月31日，我们持有的未投保存款估计为48.8亿美元。截至2021年12月31日，超过FDIC保险限额的定期存款以及在到期时未投保的未偿还定期存款的估计比例如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 个体
仪器输入
面值为
达到或超过
FDIC保险
限值 | | 估计合计
超过规定的定期存款
FDIC保险
限制和其他
未投保时间
存款 |
| 离到期还有几个月： | | | | |
| 三个或更少 | | $ | 62,643 | | | $ | 60,537 | |
| 超过三到六个人 | | 69,837 | | | 71,761 | |
| 超过六岁到十二岁 | | 77,878 | | | 77,909 | |
| 十二岁以上 | | 92,931 | | | 91,883 | |
| 总计 | | $ | 303,289 | | | $ | 302,090 | |
其他盈利资产
根据转售协议(“逆回购协议”)购买的证券
我们与某些客户签订协议，根据协议购买投资证券，以便在未来的特定日期转售。这项投资将我们的部分流动性头寸部署到一种工具中，在当前的低利率环境下提高这些资金的回报。此外，我们认为，它为我们未来潜在的利率上升环境做了更有利的准备。截至2021年12月31日，根据转售协议购买的证券总额为7420万美元。截至2020年12月31日，没有此类未偿还证券。
投资组合
我们的投资组合目标包括在实现其他主要目标后实现总回报最大化，例如但不限于提供流动性、保本和为各种信用额度和其他借款质押抵押品。投资目标指导投资组合在证券类型、期限和其他属性之间的配置。
截至2021年12月31日，我们可供出售的债务证券组合的公允价值为16.8亿美元，而截至2020年12月31日的公允价值为11.7亿美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司分别拥有340万美元和460万美元的以公允价值记录的股权证券，主要由共同基金组成。
于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，我们分别购入8.472亿美元及4.25亿美元投资证券(不包括于截至2020年12月31日止年度从Farmers National购入及从Franklin购入的证券)。在截至2021年12月31日的一年中，可供出售证券的交易价值为890万美元，而截至2020年12月31日的一年中，可供出售证券的交易价值为1.465亿美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，证券的到期日和赎回总额分别为2.963亿美元和2.205亿美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，可供出售债务证券的公允价值分别计入了470万美元和3460万美元的未实现净收益。于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度内，权益证券的公允价值变动及出售收益分别录得19.8万元及29.6万元的净收益。
下表列出了截至以下日期我们可供出售的债务证券组合的公允价值、预定到期日和加权平均收益率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | | 2021 | | | 2020 | |
| (千美元) | | 公允价值 | | 占总投资证券的百分比 | | 加权平均收益率(1) | | 公允价值 | | 占总投资证券的百分比 | | 加权平均收益率(1) |
| 国库券： | | | | | | | | | | | | |
| 在一年内到期 | | $ | — | | | — | % | | — | % | | $ | 16,628 | | | 1.4 | % | | 1.57 | % |
| 在一到五年内成熟 | | 14,908 | | | 0.9 | % | | 1.24 | % | | — | | | — | % | | — | % |
| 在五到十年内成熟 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
| 十年后成熟 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
| 国库券总额 | | 14,908 | | | 0.9 | % | | 1.24 | % | | 16,628 | | | 1.4 | % | | 1.57 | % |
| 政府机构证券： | | | | | | | | | | | | |
| 在一年内到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
| 在一到五年内成熟 | | 20,141 | | | 1.2 | % | | 1.33 | % | | — | | | — | % | | — | % |
| 在五到十年内成熟 | | 13,729 | | | 0.8 | % | | 1.40 | % | | 2,003 | | | 0.2 | % | | 2.64 | % |
| 十年后成熟 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
| 政府机构证券总额 | | 33,870 | | | 2.0 | % | | 1.36 | % | | 2,003 | | | 0.2 | % | | 2.64 | % |
| 市政证券： | | | | | | | | | | | | |
| 在一年内到期 | | 21,884 | | | 1.3 | % | | 1.26 | % | | 19,034 | | | 1.6 | % | | 1.07 | % |
| 在一到五年内成熟 | | 19,903 | | | 1.2 | % | | 2.05 | % | | 24,184 | | | 2.1 | % | | 2.06 | % |
| 在五到十年内成熟 | | 27,086 | | | 1.6 | % | | 3.38 | % | | 37,313 | | | 3.2 | % | | 2.76 | % |
| 十年后成熟 | | 269,737 | | | 16.1 | % | | 3.14 | % | | 275,798 | | | 23.5 | % | | 3.12 | % |
| 州和市级分部的总债务 | | 338,610 | | | 20.2 | % | | 2.97 | % | | 356,329 | | | 30.4 | % | | 3.07 | % |
| 由FNMA、GNMA和FHLMC担保的住宅和商业抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | | | |
| 在一年内到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
| 在一到五年内成熟 | | 4,041 | | | 0.2 | % | | 2.55 | % | | 2,975 | | | 0.3 | % | | 3.12 | % |
| 在五到十年内成熟 | | 17,368 | | | 1.0 | % | | 2.28 | % | | 30,596 | | | 2.6 | % | | 2.47 | % |
| 十年后成熟 | | 1,263,213 | | | 75.3 | % | | 1.51 | % | | 761,353 | | | 64.9 | % | | 1.45 | % |
| 由FNMA、GNMA和FHLMC担保的住宅和商业抵押贷款支持证券总额 | | 1,284,622 | | | 76.5 | % | | 1.53 | % | | 794,924 | | | 67.8 | % | | 1.50 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 公司证券： | | | | | | | | | | | | |
| 在一年内到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
| 在一到五年内成熟 | | 355 | | | — | % | | 5.06 | % | | 500 | | | — | % | | 5.00 | % |
| 在五到十年内成熟 | | 6,160 | | | 0.4 | % | | 4.05 | % | | 2,016 | | | 0.2 | % | | 4.19 | % |
| 十年后成熟 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
| 公司证券总额 | | 6,515 | | | 0.4 | % | | 4.13 | % | | 2,516 | | | 0.2 | % | | 4.35 | % |
| 可供出售的债务证券总额 | | $ | 1,678,525 | | | 100.0 | % | | 1.83 | % | | $ | 1,172,400 | | | 100.0 | % | | 2.29 | % |
(1)在税收等值基础上的收益。
借入资金
可供出售的存款和投资证券是我们贷款活动和一般商业用途的主要资金来源。然而，我们也可以从联邦住房金融局获得预付款，购买联邦基金，从美联储、代理银行进行隔夜借款，或者签订客户回购协议。我们还将这些资金来源作为我们资产负债管理过程的一部分，以控制我们的长期利率风险敞口，即使这可能会增加我们的短期资金成本。
除了整体的利率环境和公共资金成本外，我们的短期借款水平每天都会随资金需求和满足这些需求的资金来源而波动。借款可以包括根据回购协议出售的证券、信用额度、FHLB的预付款、购买的联邦基金和次级债务。
根据回购协议出售的证券
我们与某些客户签订协议，根据协议出售某些证券，以便在第二天回购证券。这些协议的目的是为客户提供全面的财务管理计划，为他们的多余资金提供短期回报。截至2021年12月31日和2020年12月31日，根据回购协议出售的证券总额分别为4,070万美元和3,220万美元。
次级债务
我们有两家全资子公司，均为法定商业信托(“信托”)。该等信托成立的唯一目的是发行30年期资本信托优先证券，为购买本公司发行的次级债券提供资金。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们在信托基金的90万美元投资包括在随附的综合资产负债表中的其他资产中，我们的3000万美元债务分别反映为次级债务。次级债券的利息为浮动利率，利率为3个月期LIBOR加315个基点(2021年12月31日和2020年12月31日分别为3.37%和3.40%)，其余930万美元为3个月期LIBOR加325个基点(2021年12月31日和2020年12月31日分别为3.47%和3.50%)。在发生特殊事件时，930万美元的债券可以在2033年到期日之前赎回，2170万美元的债券可以根据我们的选择在2033年之前赎回。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司将这两只债券归类为额外一级资本。
此外，在2020年期间，我们配售了价值1亿美元的10年期固定利率至浮动利率次级票据，这些票据将于2030年9月1日到期。这种次级票据工具每半年支付一次拖欠利息，利率为票据头五年4.5%的固定年利率。从第6年到第10年，利率每季度重置一次，将基于3个月有担保的隔夜融资利率加上439个基点的利差。我们有权于2025年9月1日或之后的任何付息日赎回全部或部分票据。本公司已将此次发行，扣除未摊销发行成本140万美元和180万美元，分别于2021年12月31日和2020年12月31日归类为二级资本。
作为富兰克林合并的一部分，我们还承担了两笔总计6万美元的次级债务。该批债券由富兰克林于2016年发行，包括价值40,000元于2026年3月30日到期的6.875厘固定利率至浮动利率附属债券(“附属债券”)及价值20,000元于2026年7月1日到期的7厘固定利率至浮动利率附属票据(“2026年7月附属债券”)。于截至2021年12月31日止年度内，我们悉数赎回两期次级债。此外，在截至2021年12月31日的年度内，我们记录的购买会计保费分别增加了36.9万美元和43.6万美元，这是借款利息支出的减少。截至2020年12月31日，与这些发行相关的6,000万美元被列为二级资本。
其他借款
于截至2020年12月31日止年度，吾等提出2,000万美元的信贷额度，并以该额度借款1,500万美元，以支付与Farmers National交易有关的现金代价。该信用额度于2021年2月21日到期，并已全额偿还。我们综合资产负债表上的其他借款还包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的融资租赁负债总额分别为150万美元和160万美元。有关我们融资租赁的更多信息，请参阅我们综合财务报表附注9中的“租赁”。
流动资金和资本资源
银行流动性管理
我们期望本行保持充足的流动资金，以满足客户的现金流需求，这些客户可能是希望提取资金的储户，也可能是需要保证有足够资金满足其信贷需求的借款人。我们的流动性和利率风险政策旨在使银行保持充足的流动性，从而增强我们筹集资金以支持资产增长、满足存款提取和贷款需求、维持准备金要求以及以其他方式支持我们的业务的能力。我们通过管理我们的计息资产和计息负债的到期日来实现这一目标。我们相信，我们目前的状况足以满足我们目前和未来的流动性需求。
我们不断监测我们的流动性状况，以确保资产和负债的管理方式将满足我们所有的短期和长期现金需求。我们管理我们的流动资金状况，以满足客户的日常现金流动需求，同时保持资产和负债之间的适当平衡，以满足投资回报。
我们股东的目标。我们亦会因应利率趋势、经济变化，以及投资和贷款组合及存款的预定到期日和利率敏感度，监察我们的流动资金需求。
考虑到围绕新冠肺炎疫情的不确定性，我们已采取措施，确保充足的流动性和资金来源。到目前为止，我们没有看到大流行对流动性或资金来源造成重大压力，并保持了高于典型水平的现金和现金等价物的流动性，以留出灵活性。
作为我们流动性管理战略的一部分，我们还专注于将流动性成本降至最低，并试图通过增加无息存款和其他低成本存款来降低这些成本，同时取代成本更高的资金来源，包括定期存款和借款。虽然我们不控制客户选择的存款工具类型，但我们确实会通过我们提供的利率和存款优惠来影响这些选择。
我们的投资组合是满足流动性需求的另一种选择。这些资产通常都有现成的市场，可以根据需要进行现金转换。我们投资组合中的证券也被用来担保某些存款类型和短期借款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别有账面价值12.3亿美元和0.8亿美元的证券被质押，以确保政府、公共部门、信托和其他存款的安全，并作为短期借款、信用证和衍生品工具的抵押品。
其他流动性来源包括购买的联邦基金、逆回购协议、FHLB借款和信用额度。利息按购买的联邦基金、逆回购协议和FHLB预付款的现行市场利率收取。从FHLB获得的资金和垫款主要用于满足日常流动资金需求，特别是当这种借款成本与我们吸引存款所需支付的利率相比是有利的时候。截至2021年12月31日或2020年12月31日，FHLB没有未偿还的隔夜现金管理垫款或其他垫款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别有12.3亿美元和11.8亿美元可供借款。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们还与其他商业银行保持了总计3.25亿美元和3.35亿美元的信贷额度。这些是无担保、未承诺的信贷额度，通常在未来12个月内的不同时间到期。截至2021年12月31日或2020年，没有以额度为抵押的借款。此外，截至2021年12月31日，我们还通过海角网络获得了额外的5000万美元。截至2020年12月31日，没有这样的线路可用。
控股公司流动资金管理
本公司是一间独立于本行之外的公司，因此，本公司必须为其本身的流动资金作准备。该公司的主要资金来源是银行宣布并向其支付的股息。存在影响银行向公司支付股息的能力的法律和法规限制。管理层认为，这些限制不会影响公司履行其正在进行的短期现金债务的能力。有关股息限制的更多信息，请参阅“第1项业务-监督和管理”、“第1A项风险因素-与我们业务有关的风险”和“第5项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股票证券的市场-股息政策”，每一项都在我们的年度报告中阐述。
根据州银行法，未经田纳西州金融机构部门事先批准，银行在任何日历年宣布的股息不得超过该年度净收入加上前两年留存净收入的总和。根据这一规定，截至2021年12月31日和2020年12月31日，在没有事先批准的情况下，银行留存收益中有1.708亿美元和1.857亿美元可用于支付股息。此外，如果支付给公司的股息会导致银行的资本减少到低于适用的最低资本要求，则银行支付给公司的股息将被禁止。在截至2021年12月31日的一年中，董事会批准了1.225亿美元的现金股息，由银行支付给控股公司。在截至2020年12月31日的一年中，董事会批准了银行向控股公司派发的季度股息，总额约为4880万美元。这些都不需要得到TDFI的批准。2021年12月31日之后，董事会批准了世行向控股公司派发的1730万美元股息，这也不需要得到TDFI的批准。
在截至2021年12月31日的年度内，公司宣布和支付股东股息分别为每股0.44美元或2,120万美元。在截至2020年12月31日的年度内，公司宣布和支付的股息分别为每股0.36美元或1,450万美元。在2021年12月31日之后，该公司宣布于2022年2月22日向截至2022年2月8日登记在册的股东支付每股0.13美元的季度股息。
本公司是与其前大股东就2016年首次公开招股订立的登记权协议的订约方，根据该协议，本公司负责支付开支(除
承销折扣及佣金)与股东向公众出售其实益拥有的本公司普通股股份有关。此类费用包括注册费、法律和会计费用以及公司应支付并在发生时支出的印刷成本。在截至2021年12月31日的年度内，本公司根据本协议支付了与2021年第二季度完成的二次发行相关的60万美元。截至二零二零年十二月三十一日止年度并无产生该等开支。
股东权益和资本管理
截至2021年12月31日，我们的股东权益总额为14.3亿美元，截至2020年12月31日，我们的股东权益总额为12.9亿美元。2021年12月31日的每股账面价值为30.13美元，2020年12月31日的每股账面价值为27.35美元。2021年期间股东权益的增长主要归因于收益保留，但被累积的其他全面收益、已宣布的股息和与股权薪酬相关的活动的变化部分抵消。
我们的资本管理包括提供足够的股本来支持我们目前和未来的运营。我们受到州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束，包括TDFI、美联储和FDIC。未能达到最低资本要求可能会促使监管机构采取某些行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务状况和运营结果产生直接的重大不利影响。美联储和联邦存款保险公司已经发布了指导方针，规定了银行必须保持的资本水平。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们满足了我们必须满足的所有资本充足率要求。关于我们的资本充足率和比率的更多讨论见附注21“最低资本要求”，见本公司综合财务报表附注中的“最低资本要求”。
关键会计估计
我们的财务报表是根据美国公认的会计原则和银行业的一般做法编制的。本公司的会计政策摘要载于本报告的“第II部分--第8项财务报表及补充数据--附注1，”列报基准“。其中某些政策要求管理层作出重大判断和估计，这可能会对某些资产和负债的账面价值产生重大影响，我们认为以下政策是我们的关键会计政策。
信贷损失准备
政策和管理层估计的说明：
信贷损失准备是贷款摊销成本的一部分，考虑到过去的事件、当前的状况以及考虑到宏观经济预测对未来经济状况的合理和可支持的预测，我们预计不会在贷款期限内因信贷损失而收取这部分费用。当管理层认为贷款余额确认无法收回时，贷款损失将计入备抵。随后的追回，如果有的话，记入这笔津贴。信贷损失准备是基于贷款的摊余成本基础上的，不包括应计应收利息，因为我们及时注销了应收坏账应计利息。管理层根据定期评估贷款组合、与贷款有关的承诺和其他相关因素，包括宏观经济预测和历史损失率，确定津贴的适当性。在未来几个季度，我们可能会更新信息和预测，这些信息和预测可能会导致未来几个季度的估计发生重大变化。
截至2020年1月1日，随着CECL的采用，我们的信贷损失准备政策发生了变化。我们确定信贷损失准备的总体适当性的方法包括使用终身损失率模型。量化模型需要量身定做的贷款数据和基于每个投资组合固有信用风险的宏观经济变量，以更准确地衡量与每个投资组合相关的信用风险。每个量化模型将具有相似风险特征的贷款集合在一起，并集体评估每个集合的终身损失率，以估计其预期的信贷损失。当一笔贷款不再与任何给定池中的其他贷款具有相似的风险特征时，将对该贷款进行单独评估。
我们使用概率加权预测，它考虑了来自第三方供应商的适用于贷款类型的多个宏观经济变量。预测管理委员会根据对未来经济状况的预期，审查和批准经济预测情景、宏观经济变量以及宏观经济变量层面上的合理和可支持时期的选择和权重。
我们认为有必要对模型损失估计过程中尚未捕捉到的信息对我们的模型定量预期信用损失估计进行定性调整。这些定性因素的调整可能会增加或减少我们对预期信贷损失的估计。我们审查定性调整，以验证已经考虑并包括在建模的定量损失估计过程中的信息没有也包括在
质的调整。我们考虑了截至报告日期与该机构有关的质量因素，这些因素可能包括但不限于：贷款拖欠和履约的水平和趋势；所收集的注销和收回的水平和趋势；贷款数量和条款的趋势；合理和可支持的经济预测的任何变化的影响；风险选择和承保标准的任何变化的影响；贷款政策、程序和做法的其他变化；贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度；现有的相关信息来源与我们自己的预测相矛盾；预付款预期的变化的影响或其他影响贷款合同期限评估的因素；行业状况；以及信贷集中度变化的影响。
估计的敏感度:
对投资组合和个人信用的评价本质上是主观的，因为它们需要对与特定情况有关的事实和情况进行估计、假设和判断。确定ACL很复杂，需要管理层对本质上不确定的问题的影响做出判断。虽然管理层利用其最好的判断和可获得的信息，但公司ACL的最终充分性取决于其无法控制的各种因素，包括投资组合的表现和第三方提供的经济预测中的宏观经济变量。管理层选择最能反映截至评估日期的预期的宏观经济预测，这些变量的变化可能会导致acl水平的显着增加或减少。鉴于ACL方法中许多因素、预测和假设的性质，不可能对任何此类潜在变化的影响提供有意义的估计。
其他讨论可在“资产质量”小标题下找到，该小标题载于管理层的讨论和分析以及本公司合并财务报表的附注中，包括附注1“列报基础”和附注5“贷款和信贷损失拨备”。
公允价值计量
政策和管理层估计的说明：
投资证券
当管理层有积极的意图和能力持有债务证券至到期时，债务证券被归类为持有至到期，并按摊销成本(不包括应计利息)入账。债务证券被归类为可供出售的债券，当它们可能在到期前出售时。可供出售债务证券按公允价值列账，未实现持有收益和亏损在扣除适用税项后的其他全面收益中报告。可供出售债务证券的信用损失造成的未实现损失在收益中确认为信用损失准备金。非信贷损失导致的未实现亏损从收益中剔除，并报告为扣除适用税项后的累计其他全面收入，这些收入包括在权益中。应计应收利息从摊销成本的其他组成部分中分离出来，在合并资产负债表中单独列报。
市值可随时厘定的权益证券在资产负债表上按公允价值列账，任何透过调整损益表而作出的定期价值变动均按公允价值列账。无可随时厘定市值的权益证券按成本减去减值列账，并计入综合资产负债表内的其他资产。
利息收入包括购进溢价和折扣的摊销和增加。证券的溢价和折扣按水平收益率法摊销，预期预付款基于之前三个月的平均每月预付款(如果有)。销售损益在交易日被记录下来，并使用特定的识别方法确定。
我们至少在季度的基础上评估可供出售的证券的预期信贷损失，当经济或市场考虑需要这样的评估时，我们会更频繁地评估。对于处于未实现亏损状态的证券，考虑因素包括公允价值低于成本的程度、发行人的财务状况和近期前景，以及将其对发行人的投资保留一段时间的意图和能力，以实现任何预期的公允价值回收。在分析发行人的财务状况时，我们会考虑证券是否由联邦政府或其机构发行，债券评级机构是否曾下调评级，以及对发行人财务状况的审查结果。
当预期发生信贷损失时，在盈利中确认的预期信贷损失金额取决于我们出售证券的意图，或者我们是否更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售证券。如果我们打算出售该证券，或者我们很可能需要在收回其摊销成本基础之前出售该证券，则在收益中确认的预期信贷损失等于全部
其摊余成本基础与其因信用损失或其他因素而被确定减值之日的公允价值之间的差额。以前的摊余成本基础减去在收益中确认的减值，成为投资的新摊余成本基础。
然而，如果我们不打算出售该证券，并且不太可能不需要在收回其摊余成本基准之前出售该证券，则摊余成本与公允价值之间的差额将被划分为代表信贷损失的金额和与所有其他因素相关的金额。如果我们确定公允价值的下降低于可供出售投资证券的摊余成本基础是由信用相关因素造成的，我们通过信用损失准备来记录信用损失。信贷损失准备以公允价值小于摊销成本的金额为限。信贷损失准备金的数额是根据预期收取的现金流的现值确定的，并确认为计入收益。与其他非信贷相关因素有关的减值金额在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。
持有待售贷款
在二手市场产生及拟出售的贷款，主要是按揭贷款，按ASC 825“金融工具”(“ASC 825”)的指引所允许的公允价值列账。这些按揭贷款因公允价值变动而产生的净收益(亏损)计入收益。该金额并未反映相关衍生工具的公允价值变动，该等衍生工具用于对冲与该等按揭贷款有关的市场相关风险。持有作出售用途的按揭贷款及相关衍生工具的公允价值变动于综合损益表的“按揭银行收入”中记录。损益在贷款结清时的综合损益表中确认。转账成本及相关贷款费用亦包括在“按揭银行收入”内。其他费用归入适当的非利息费用账户。我们会根据现时的市场情况、贷款的整体二手市场情况及贷款的状况，定期将在二手市场发放供出售的按揭贷款转至贷款组合。贷款在转让之日按公允价值转入投资组合。
政府全国抵押贷款协会可选回购计划允许金融机构从证券化贷款池中回购符合某些标准的个人拖欠抵押贷款，该机构为证券化贷款池提供服务，并且是原始转让方。在服务机构的选择下，在没有GNMA事先授权的情况下，服务机构可以回购这种拖欠贷款，金额相当于贷款剩余本金余额的100%。在FASB ASC主题860“转让和服务”下，这种回购期权被认为是有条件的期权，直到违约标准得到满足，此时该期权变得无条件。当吾等被视为已根据无条件回购选择权重新取得对该等贷款的有效控制权时，该等贷款将不再被报告为已售出，而必须作为持有作投资用途的贷款重新计入资产负债表，而不论我们是否打算行使回购选择权(如果回购选择权为转让人提供极大的利益)。当回购时，在满足一定的业绩标准后，这些贷款将转移到以公允价值持有的出售贷款中，并能够重新组合为新的吉尼·梅担保证券。
作为公司持有待售的富兰克林交易的一部分，该公司收购了一系列商业贷款，包括共享的国家信贷和机构医疗贷款。本公司选择公允价值选项来记录持有以供出售的商业贷款，公允价值是根据具有类似特征的贷款的当前二级市场价格确定的。公允价值乃采用收益法厘定，并于适当时采用各种假设，包括预期现金流、市场贴现率、信贷指标及抵押品价值。自收购日期起的公允价值变动按第三方公允价值模式通过按市价计价入账，并计入综合损益表中的“其他非利息收入”。
抵押贷款偿还权
该公司根据ASC 860-50-35“转让和服务”允许的公允价值选项对其抵押贷款还本付息权利进行会计处理。该公司保留为出售给二级市场投资者的某些抵押贷款提供服务的权利。保留的抵押贷款偿还权最初按预期为开展偿债活动实现的未来现金流量净额的公允价值入账。公允价值采用收益法确定，并采用各种假设，包括预期现金流、提前还款速度、市场贴现率、服务成本和其他因素。这些抵押偿还权在相应的抵押贷款出售之日确认为一项单独的资产。
衍生金融工具
我们进行现金流对冲，以减少预期未来现金流或其他类型预测交易中的可变性风险。在套期保值关系有效的范围内，现金流量套期保值的公允价值变动被记录为其他全面收益，随后在收益中确认，同时被套期保值项目在收益中确认。对冲工具的公允价值变动中的无效部分立即在收益中确认。套期保值关系有效性的评估是在假设导数法下进行的。
我们使用未被指定为对冲工具的衍生工具。本公司与客户订立掉期、利率上限及/或下限协议，然后与其他金融机构订立抵销衍生工具合约头寸，以减低与该等客户合约相关的利率风险。由于这些衍生工具并未被指定为对冲工具，衍生工具的公允价值变动目前在收益中确认。
我们承诺发放和购买贷款，贷款利率在融资之前确定(利率锁定承诺)。对打算出售的抵押贷款的利率锁定承诺被视为衍生品。因此，该等承诺连同从潜在借款人收取的任何相关费用，以公允价值计入其他资产或负债，而公允价值变动则计入按揭银行收入。公允价值基于达成类似协议的现行费用，对于固定利率承诺，也考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差额。
我们利用远期贷款销售合同来缓解我们的抵押贷款渠道和持有待售投资组合中固有的利率风险。远期贷款销售合同是延迟交付抵押贷款的合同。我们同意在指定的未来日期以指定的价格或收益率交付指定的票据。然而，合同可能允许现金结算。我们固有的信用风险源于交易对手可能无法履行其合同条款。如果交易对手拒绝承兑，我们将承担所保留贷款的信用和固有(或市场)风险。该等合约作为衍生工具入账，并连同支付予投资者的相关费用按公允价值计入衍生资产或负债，而公允价值变动则计入按揭银行收入。公允价值是基于我们将在报告日期收到或支付以终止承诺的估计金额。
我们使用两种方法来交付出售给投资者的抵押贷款。根据“尽力而为”的销售协议，公司与二级市场的投资者签订销售协议，在与客户达成利率锁定承诺时出售贷款，如上所述。根据一份“尽力而为”的销售协议，该公司有义务将抵押贷款出售给投资者，前提是该贷款已结清并获得资金。因此，如果正在进行的抵押贷款承诺未能完成，公司将不会对投资者承担任何责任。该公司还使用“强制交付”销售协议。根据强制性交付销售协议，公司承诺以指定的价格和交付日期向投资者交付一定本金的抵押贷款。如果公司未能履行合同，将向投资者支付罚款。强制性承诺按公允价值计入公司的综合资产负债表。这些承诺的估值变化所产生的收益和损失目前在收益中确认，并反映在综合损益表中“其他非利息收入”项下。
与定价可观测性水平相关的分级披露框架被用于按公允价值计量金融工具。请参见备注。18合并财务报表中的“公允价值”，用于补充披露我们的资产和负债的公允价值，包括对公允价值层次的描述。
估计的敏感性：
管理层对资产和负债采用不同的估值方法，这往往涉及很大程度的判断，特别是当这些项目不存在流动市场的时候。在估计某些资产(包括大部分投资证券)的公允价值时，参考市场报价，而在估计持有以供出售的按揭贷款的公允价值时，则参考二级市场定价。对于那些不存在可观察到的流动性市场的项目，管理层利用重大估计和假设来对这些项目进行估值。这些估值需要使用各种假设，除其他外，包括估计预付款速度、贴现率、现金流、违约率、偿债成本和清算价值，这些也受经济变量的影响。除估值外，本公司必须评估是否有任何价值下降至资产账面价值以下，需要在综合损益表中确认亏损。使用不同的假设可能会产生显著不同的结果，这可能会对公司的运营结果、财务状况或披露产生重大影响。
由于管理部门适用的估计和判断的数量较多，因此不可能对所有按公允价值计量的资产和负债提供有意义的估计。有关厘定按揭偿还权公平值的主要假设变动的敏感度分析，载于本综合财务报表附注的附注10“按揭偿还权”内。
项目7A--关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
我们的市场风险主要来自正常借贷和接受存款活动所固有的利率风险。管理层相信，我们成功应对利率变化的能力将对我们的财务业绩产生重大影响。为此，管理层积极监测和管理我们的利率风险敞口。
资产负债管理委员会由我们的董事会授权，负责监督我们的利率敏感性，并做出与此相关的决定。ALCO的目标是构建我们的资产/负债构成，在管理利率风险的同时最大化净利息收入，以便在利率上升或下降的环境下将利率变化对净利息收入和资本的不利影响降至最低。盈利能力受到利率波动的影响。利率的突然大幅变动可能会对我们的收益造成不利影响，因为资产和负债承担的利率不会以相同的速度、相同的程度或相同的基础发生变化。
我们使用利率冲击分析来监测利率变化对我们的净利息收入和股权经济价值的影响。净利息收入模拟以严格和明确的方式衡量市场利率变化带来的短期收益敞口。我们目前的财务状况与对未来业务的假设相结合，以计算不同假设利率情景下的净利息收入。股权的经济价值衡量了我们因市场利率变化而产生的长期收益敞口。EVE的定义是某一时间点的资产现值减去负债现值。假设汇率变化在当前资产负债表的有效期内仍然有效，则因特定利率变化而导致的EVE减少表明资产负债表的长期收益能力下降。在计算EVE时，假设折扣率为零。
以下分析描述了在所述期间内，利率在指定水平立即变化对净利息收入和前夕的估计影响：
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| | | | | | 百分比变化： |
| | 净利息收入(1) |
| | | 第1年 | | 第2年 |
| 利率的变化 | | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| (单位：基点) | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | |
| +400 | | 40.9 | % | | 46.8 | % | | 54.8 | % | | 52.3 | % |
| +300 | | 30.2 | % | | 34.8 | % | | 40.8 | % | | 39.1 | % |
| +200 | | 20.9 | % | | 22.8 | % | | 28.3 | % | | 26.1 | % |
| +100 | | 10.8 | % | | 10.7 | % | | 14.7 | % | | 12.9 | % |
| -100 | | (6.32) | % | | (3.80) | % | | (10.2) | % | | (6.80) | % |
| -200 | | (8.73) | % | | (3.80) | % | | (13.5) | % | | (6.80) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 百分比变化： |
| | 股权的经济价值(2) |
| 利率的变化 | | 十二月三十一日， |
| (单位：基点) | | 2021 | | | 2020 | |
| +400 | | 5.30 | % | | 40.0 | % |
| +300 | | 5.67 | % | | 32.8 | % |
| +200 | | 5.72 | % | | 24.2 | % |
| +100 | | 3.90 | % | | 13.2 | % |
| -100 | | (8.13) | % | | (6.40) | % |
| -200 | | (21.4) | % | | (6.29) | % |
(1)这个百分比变动是指在稳定的利率环境下，持平资产负债表上12个月和24个月的预计净利息收入相对于不同利率情景下的预计净利息收入。
(2)这一栏中的百分比变化代表了稳定利率环境下的前夕与各种利率情景下的前夕。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的净利息收入模拟结果导致了资产敏感头寸。我们资产敏感度的主要影响是我们许多为投资而持有的贷款的浮动利率结构，以及我们的负债的构成，主要是核心存款。无息存款仍然是一个强大的资金来源，这也增加了资产敏感性。新冠肺炎疫情导致美联储出台了史无前例的货币刺激措施，包括但不限于将联邦基金目标利率下调150个基点。虽然我们的浮动利率贷款组合与市场利率挂钩，但存款通常按市场利率整体变动的百分比进行调整，导致保证金压缩。我们可变利率贷款的指数下限和激进的存款定价在短期内应该会继续缓解一些这种压力。
上述措施假设资产负债表的规模或资产/负债构成不变。因此，这些措施并不反映ALCO可能采取的行动，以应对利率的这种变化。这些情景假设利率以100、200、300和400个基点为增量的瞬时变动。随着利率在一段时间内进行调整，我们的战略是主动改变我们资产负债表的数量和组合，以减轻我们的利率风险。在计算假设利率变化的预期影响时，需要对新业务的特征和现有头寸的行为做出大量假设。这些业务假设是基于我们的经验、业务计划和公布的行业经验。模型中使用的关键假设包括资产提前还款速度、竞争因素、某些资产和负债的相对价格敏感度以及非到期存款的预期寿命。由于这些假设本质上是不确定的，实际结果可能与模拟结果不同。
我们可能会利用衍生金融工具作为持续努力的一部分，以减轻利率波动带来的利率风险敞口，并满足客户的需求。
本公司订立非指定为对冲工具的衍生工具，以帮助其商业客户管理其受利率波动影响的风险。为减低与客户合约有关的利率风险，本公司订立抵销衍生工具合约。公司通过信用额度审批和监控程序管理其信用风险，或其商业客户的潜在违约风险。
本公司已订立利率掉期合约以对冲短期负债的利率风险，以及订立利率掉期合约以对冲次级债券的利率风险。这些利率
掉期均作为现金流对冲计入，公司收取浮动利率，支付固定利率。
本公司签订利率锁定承诺和远期贷款销售合同，作为我们持续努力的一部分，以减少我们的抵押贷款渠道和持有待售投资组合中固有的利率风险敞口。根据利率锁定承诺，抵押贷款的利率与客户锁定一段时间，通常为30-90天。一旦与客户达成利率锁定承诺，我们也签订了向二级市场投资者出售住宅抵押贷款的远期承诺。远期贷款销售合同是将抵押贷款延迟出售并交付给交易对手的合同。我们同意在指定的未来日期以指定的价格或收益率交付指定的票据。我们固有的信用风险源于交易对手可能无法履行其合同条款。如果交易对手拒绝承兑，我们将承担所保留贷款的信用和固有(或市场)风险。
此外，该公司订立未被指定为对冲工具的远期承诺、期权和期货合约，作为对其MSR公允价值变化的经济对冲。
有关我们的衍生金融工具的更多信息，请参阅我们的综合财务报表附注中的附注17“衍生工具”。
项目8--财务报表和补充数据
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| 目录表 |
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缩略语和首字母缩略语词汇 | 3 |
管理层对财务报表内部控制的评估 | 84 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：173) | 85 |
| 合并财务报表： | |
合并资产负债表 | 87 |
合并损益表 | 88 |
综合全面收益表 | 89 |
合并股东权益变动表 | 90 |
合并现金流量表 | 91 |
合并财务报表附注 | 91 |
管理层对财务报告内部控制的评估报告
FB金融公司(“本公司”)的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。公司财务报告内部控制是由公司主要执行人员和主要财务官设计或在其监督下，由董事会、管理层和其他人员实施的程序，旨在根据公认的会计原则对财务报告的可靠性和对外财务报表的编制提供合理保证，包括以下政策和程序：(I)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关的政策和程序；(Ii)提供合理保证，确保按需要记录交易，以便根据普遍接受的会计原则编制财务报表，并且仅根据管理层和董事的授权进行收入和支出；及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。
公司管理层评估了截至2021年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会颁布的“内部控制--综合框架”。
根据这一评估，管理层已确定，截至2021年12月31日，根据COSO 2013框架，公司的财务报告内部控制是有效的。此外，根据管理层的评估，该公司确定，截至2021年12月31日，其财务报告的内部控制没有重大缺陷。
本公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制的有效性，已由独立注册会计师事务所Crowe LLP审计，如本报告所述。
独立注册会计师事务所报告
FB金融公司的股东和董事会
田纳西州纳什维尔
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了FB Financial Corporation(“贵公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表、截至2021年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三年期间各年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，截至2021年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告保持了有效的内部控制。
会计原则的变化
如财务报表附注1所述，由于采用了财务会计准则委员会会计准则汇编第326号，金融工具--信贷损失(ASC 326)，本公司自2020年1月1日起改变了对信贷损失的会计处理方法。本公司采用新的信贷损失准则，采用经修订的追溯法，使前期金额不作调整，并继续按照以前适用的公认会计原则进行报告。
意见基础
本公司管理层负责编制这些财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的《管理层财务报告内部控制评估》中。我们的责任是对公司的财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理保证，以确定财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理保证，记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；(3)提供关于预防或及时进行交易的合理保证
发现未经授权收购、使用或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
贷款信贷损失准备--合理、可支持的预测和质的调整
如附注1“列报基准”及附注5“贷款及信贷损失准备”所述，本公司采用现行预期信贷损失(“CECL”)方法估计按摊销成本列账的金融资产的预期信贷损失。2021年12月31日和2020年12月31日的贷款信贷损失拨备分别为1.256亿美元和1.704亿美元。2021年12月31日和2020年12月31日的贷款信贷损失准备金分别为3900万美元和9460万美元。
该公司使用终生损失率方法计算预期信贷损失。该公司使用由第三方供应商开发的概率加权预测，该预测考虑了适用于贷款类型的多种宏观经济变量。该公司的每个损失率模型都包含了在合理和可支持的预测期内的前瞻性宏观经济预测，以及随后在宏观经济变量投入水平上的历史回归。然后，公司的损失率模型通过结合基于模型中每个变量(包括宏观经济变量)计算的损失率来估计贷款池的终身损失率。然后，将池的终身损失率乘以贷款余额，以确定池的预期信贷损失。然后，本公司考虑是否需要对模型损失估计过程中尚未获取的信息对其模型量化预期信用损失估计进行定性调整。
决定预测情景的审核程序涉及高度的核数师判断，并需要大量的审核工作，包括由于其复杂性而使用更有经验的审核人员和我们的估值专家。此外，对管理层方法论中使用的质量调整的审计程序涉及具有挑战性的和主观的审计师判断。因此，我们将以下事项确定为关键审计事项：a)审计预测的宏观经济情景，b)审计对acl模型的定性调整的识别和应用。
我们为解决这一关键审计问题而执行的主要审计程序包括：
•测试专门针对以下各项的控制措施的运行有效性：
◦确定模型中使用的预测宏观经济情景的合理性，
◦对ACL模型进行定性调整的识别和应用，
◦对ACL模型进行定性调整的数学精度，
◦公司第三方供应商用来制定预测情景的数据的相关性和可靠性。
◦公司津贴委员会对整体ACL的监督和审查。
•评估管理层在选择和应用预测的宏观经济情景时的判断。
•利用专家的工作来协助评估公司第三方供应商用来制定预测方案的数据的相关性和可靠性。
•评估管理层在识别和应用ACL模型的定性调整时的判断。
•测试了对ACL模型进行定性调整时使用的数据的完整性和准确性
/s/ 克劳律师事务所
自2018年以来，我们一直担任本公司的审计师。
田纳西州富兰克林
2022年2月25日
FB金融公司及其子公司
合并资产负债表
(除每股和每股金额外，以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， | | |
| | | 2021 | | | 2020 | | | |
| 资产 | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | $ | 91,333 | | | $ | 110,991 | | | |
出售的联邦基金和逆回购协议 | | 128,087 | | | 121,153 | | | |
| 金融机构的生息存款 | | 1,578,320 | | | 1,085,754 | | | |
| 现金和现金等价物 | | 1,797,740 | | | 1,317,898 | | | |
| 投资： | | | | | | |
| 可供出售的债务证券，公允价值 | | 1,678,525 | | | 1,172,400 | | | |
| 股权证券，按公允价值计算 | | 3,367 | | | 4,591 | | | |
| 联邦住房贷款银行股票，按成本计算 | | 32,217 | | | 31,232 | | | |
| 按公允价值持有的待售贷款 | | 752,223 | | | 899,173 | | | |
| 贷款 | | 7,604,662 | | | 7,082,959 | | | |
| 减去：信贷损失准备金 | | 125,559 | | | 170,389 | | | |
| 净贷款 | | 7,479,103 | | | 6,912,570 | | | |
| 房舍和设备，净额 | | 143,739 | | | 145,115 | | | |
| 拥有的其他房地产，净额 | | 9,777 | | | 12,111 | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 41,686 | | | 49,537 | | | |
| 应收利息 | | 38,528 | | | 43,603 | | | |
| 按公允价值计算的抵押贷款偿还权 | | 115,512 | | | 79,997 | | | |
| 商誉 | | 242,561 | | | 242,561 | | | |
| 核心存款和其他无形资产，净额 | | 16,953 | | | 22,426 | | | |
| 银行拥有的人寿保险 | | 73,519 | | | 71,977 | | | |
| 其他资产 | | 172,236 | | | 202,139 | | | |
| 总资产 | | $ | 12,597,686 | | | $ | 11,207,330 | | | |
| 负债 | | | | | | |
| 存款 | | | | | | |
| 不计息 | | $ | 2,740,214 | | | $ | 2,274,103 | | | |
| 计息支票 | | 3,418,666 | | | 2,491,765 | | | |
| 货币市场与储蓄 | | 3,546,936 | | | 3,254,915 | | | |
| 客户定期存款 | | 1,103,594 | | | 1,375,695 | | | |
| 经纪和互联网定期存款 | | 27,487 | | | 61,559 | | | |
| 总存款 | | 10,836,897 | | | 9,458,037 | | | |
| 借款 | | 171,778 | | | 238,324 | | | |
| 经营租赁负债 | | 46,367 | | | 55,187 | | | |
| 应计费用和其他负债 | | 109,949 | | | 164,400 | | | |
| 总负债 | | 11,164,991 | | | 9,915,948 | | | |
| 承付款和或有事项(附注16) | | | | | | |
| 股东权益 | | | | | | |
普通股，$1每股面值；75,000,000授权股份； 47,549,241和47,220,743按以下价格发行和发行的股份 分别于2021年12月31日和2020年12月31日 | | 47,549 | | | 47,222 | | | |
| 额外实收资本 | | 892,529 | | | 898,847 | | | |
| 留存收益 | | 486,666 | | | 317,625 | | | |
累计其他综合收益，净额 | | 5,858 | | | 27,595 | | | |
| FB金融公司普通股股东权益总额 | | 1,432,602 | | | 1,291,289 | | | |
| 非控股权益 | | 93 | | | 93 | | | |
| 总股本 | | 1,432,695 | | | 1,291,382 | | | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 12,597,686 | | | $ | 11,207,330 | | | |
见合并财务报表附注。
FB金融公司及其子公司
合并损益表
(除每股和每股金额外，以千为单位)
5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 利息收入： | | | | | | | | | | |
| 贷款的利息和费用 | | | | | | $ | 359,262 | | | $ | 294,596 | | | $ | 260,458 | |
| 有价证券利息 | | | | | | | | | | |
| 应税 | | | | | | 15,186 | | | 10,267 | | | 13,223 | |
| 免税 | | | | | | 7,657 | | | 7,076 | | | 4,805 | |
| 其他 | | | | | | 2,893 | | | 2,705 | | | 4,051 | |
| 利息收入总额 | | | | | | 384,998 | | | 314,644 | | | 282,537 | |
| | | | | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | | | | | 30,189 | | | 42,859 | | | 51,568 | |
| 借款 | | | | | | 7,439 | | | 6,127 | | | 4,933 | |
| 利息支出总额 | | | | | | 37,628 | | | 48,986 | | | 56,501 | |
| 净利息收入 | | | | | | 347,370 | | | 265,658 | | | 226,036 | |
| 信贷损失准备金 | | | | | | (38,995) | | | 94,606 | | | 7,053 | |
| 未筹措资金承付款的信贷损失准备金 | | | | | | (1,998) | | | 13,361 | | | — | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | | | | | 388,363 | | | 157,691 | | | 218,983 | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息收入： | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款银行收入 | | | | | | 167,565 | | | 255,328 | | | 100,916 | |
| 存款账户手续费 | | | | | | 10,034 | | | 9,160 | | | 9,479 | |
| 自动柜员机和交换费 | | | | | | 19,900 | | | 14,915 | | | 12,161 | |
| 投资服务和信托收入 | | | | | | 8,558 | | | 7,080 | | | 5,244 | |
| 证券收益，净额 | | | | | | 324 | | | 1,631 | | | 57 | |
| 出售或减记所拥有的其他房地产的损益 | | | | | | 2,504 | | | (1,491) | | | 545 | |
| 其他资产的收益(损失) | | | | | | 323 | | | (90) | | | (104) | |
| 其他收入 | | | | | | 19,047 | | | 15,322 | | | 7,099 | |
| 非利息收入总额 | | | | | | 228,255 | | | 301,855 | | | 135,397 | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | |
| 薪金、佣金和雇员福利 | | | | | | 248,318 | | | 233,768 | | | 152,084 | |
| 入住率和设备费用 | | | | | | 22,733 | | | 18,979 | | | 15,641 | |
| 律师费和律师费 | | | | | | 9,161 | | | 7,654 | | | 7,486 | |
| 数据处理 | | | | | | 9,987 | | | 11,390 | | | 10,589 | |
| 合并成本 | | | | | | — | | | 34,879 | | | 5,385 | |
| 核心存款和其他无形资产的摊销 | | | | | | 5,473 | | | 5,323 | | | 4,339 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 广告 | | | | | | 13,921 | | | 10,062 | | | 9,138 | |
| 其他费用 | | | | | | 63,974 | | | 55,030 | | | 40,179 | |
| 总非利息支出 | | | | | | 373,567 | | | 377,085 | | | 244,841 | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税前收入 | | | | | | 243,051 | | | 82,461 | | | 109,539 | |
| 所得税费用 | | | | | | 52,750 | | | 18,832 | | | 25,725 | |
适用于FB金融公司的净收入
和非控制性权益 | | | | | | 190,301 | | | 63,629 | | | $ | 83,814 | |
| 适用于非控制性权益的净收益 | | | | | | 16 | | | 8 | | | — | |
| 适用于FB金融公司的净收入 | | | | | | $ | 190,285 | | | $ | 63,621 | | | $ | 83,814 | |
| | | | | | | | | | |
| 普通股每股收益 | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | | $ | 4.01 | | | $ | 1.69 | | | $ | 2.70 | |
| 稀释 | | | | | | $ | 3.97 | | | $ | 1.67 | | | $ | 2.65 | |
见合并财务报表附注。
FB金融公司及其子公司
综合全面收益表
(金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 净收入 | | | | | | $ | 190,301 | | | $ | 63,629 | | | $ | 83,814 | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额： | | | | | | | | | | |
可供销售未实现(亏损)收益净变化 证券，扣除税收(福利)费用净额$(7,224), $5,781及$6,227 | | | | | | (22,475) | | | 18,430 | | | 17,693 | |
证券出售损失(收益)的重新分类调整 包括在扣除税费(利益)后的净收入#美元33, $348和$(24) | | | | | | (93) | | | (987) | | | 67 | |
套期保值活动未实现亏损净变化，税后净额 费用(福利)：$293, $(363) and $(322) | | | | | | 831 | | | (1,031) | | | (914) | |
对套期保值活动收益的重新分类调整， 扣除税费净额#美元0, $337及$170 | | | | | | — | | | (955) | | | (481) | |
| 扣除税后的其他综合(亏损)收入总额 | | | | | | (21,737) | | | 15,457 | | | 16,365 | |
| 综合收益 | | | | | | 168,564 | | | 79,086 | | | 100,179 | |
| 适用于非控制性权益的全面收益 | | | | | | 16 | | | 8 | | | — | |
| 适用于FB金融公司的全面收益 | | | | | | $ | 168,548 | | | $ | 79,078 | | | $ | 100,179 | |
见合并财务报表附注。
FB金融公司及其子公司
合并股东权益变动表
(除每股金额外，其他金额以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
净收益 | | 总公用度
股东权益 | | 非控制性权益 | | 股东权益总额 |
| 2018年12月31日的余额 | | $ | 30,725 | | | $ | 424,146 | | | $ | 221,213 | | | $ | (4,227) | | | $ | 671,857 | | | $ | — | | | $ | 671,857 | |
会计变更的累积影响
原则 | | — | | | — | | | (1,309) | | | — | | | (1,309) | | | — | | | (1,309) | |
| 2019年1月1日的余额 | | $ | 30,725 | | | $ | 424,146 | | | $ | 219,904 | | | $ | (4,227) | | | $ | 670,548 | | | $ | — | | | $ | 670,548 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | — | | | — | | | 83,814 | | | — | | | 83,814 | | | — | | | 83,814 | |
| 其他综合收益，税后净额 | | — | | | — | | | — | | | 16,365 | | | 16,365 | | | — | | | 16,365 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | | 12 | | | 7,077 | | | — | | | — | | | 7,089 | | | — | | | 7,089 | |
授予和分配的限制性股票单位，
扣除扣留股份后的净额 | | 274 | | | (6,371) | | | — | | | — | | | (6,097) | | | — | | | (6,097) | |
员工股项下发行的股票
采购计划 | | 23 | | | 781 | | | — | | | — | | | 804 | | | — | | | 804 | |
宣布的股息($0.32每股) | | — | | | — | | | (10,194) | | | — | | | (10,194) | | | — | | | (10,194) | |
| 2019年12月31日的余额 | | $ | 31,034 | | | $ | 425,633 | | | $ | 293,524 | | | $ | 12,138 | | | $ | 762,329 | | | $ | — | | | $ | 762,329 | |
会计变更的累积影响
原则 | | — | | | — | | | (25,018) | | | — | | | (25,018) | | | — | | | (25,018) | |
| 2020年1月1日的余额 | | $ | 31,034 | | | $ | 425,633 | | | $ | 268,506 | | | $ | 12,138 | | | $ | 737,311 | | | $ | — | | | $ | 737,311 | |
FB Financial的净收入
公司与非控制性利益 | | — | | | — | | | 63,621 | | | — | | | 63,621 | | | 8 | | | 63,629 | |
| 其他综合收益，税后净额 | | — | | | — | | | — | | | 15,457 | | | 15,457 | | | — | | | 15,457 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
因下列原因而发行的普通股
收购FNB金融公司，
扣除注册费用后的净额(见附注2) | | 955 | | | 33,892 | | | — | | | — | | | 34,847 | | | — | | | 34,847 | |
因下列原因而发行的普通股
收购富兰克林金融网络，
Inc.，扣除注册费用后的净额(见附注2) | | 15,058 | | | 429,815 | | | — | | | — | | | 444,873 | | | 93 | | | 444,966 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | 22 | | | 10,192 | | | — | | | — | | | 10,214 | | | — | | | 10,214 | |
授予和分配的限制性股票单位，
扣除扣留股份后的净额 | | 123 | | | (1,633) | | | — | | | — | | | (1,510) | | | — | | | (1,510) | |
员工股项下发行的股票
采购计划 | | 30 | | | 948 | | | — | | | — | | | 978 | | | — | | | 978 | |
宣布的股息($0.36每股) | | — | | | — | | | (14,502) | | | — | | | (14,502) | | | — | | | (14,502) | |
| 非控制性利益分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
| 2020年12月31日余额 | | $ | 47,222 | | | $ | 898,847 | | | $ | 317,625 | | | $ | 27,595 | | | $ | 1,291,289 | | | $ | 93 | | | $ | 1,291,382 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
FB Financial的净收入
公司与非控制性利益 | | — | | | — | | | 190,285 | | | — | | | 190,285 | | | 16 | | | 190,301 | |
| 其他综合收益，税后净额 | | — | | | — | | | — | | | (21,737) | | | (21,737) | | | — | | | (21,737) | |
| 普通股回购 | | (179) | | | (7,416) | | | — | | | — | | | (7,595) | | | — | | | (7,595) | |
| 基于股票的薪酬费用 | | 7 | | | 10,275 | | | — | | | — | | | 10,282 | | | — | | | 10,282 | |
归属的限制性股票单位和
已分配，扣除扣留股份后的净额 | | 462 | | | (10,620) | | | — | | | — | | | (10,158) | | | — | | | (10,158) | |
员工股项下发行的股票
采购计划 | | 37 | | | 1,443 | | | — | | | — | | | 1,480 | | | — | | | 1,480 | |
宣布的股息($0.44每股) | | — | | | — | | | (21,244) | | | — | | | (21,244) | | | — | | | (21,244) | |
| 非控制性利益分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | (16) | |
| 2021年12月31日的余额 | | $ | 47,549 | | | $ | 892,529 | | | $ | 486,666 | | | $ | 5,858 | | | $ | 1,432,602 | | | $ | 93 | | | $ | 1,432,695 | |
见合并财务报表附注。
FB金融公司及其子公司
合并现金流量表
(金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 经营活动的现金流： | | | | | | |
| 适用于FB金融公司的净收入和非控制性权益 | | $ | 190,301 | | | $ | 63,629 | | | $ | 83,814 | |
| 将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | | | | | | |
| 固定资产和软件的折旧和摊销 | | 8,416 | | | 7,536 | | | 5,176 | |
| 核心存款和其他无形资产的摊销 | | 5,473 | | | 5,323 | | | 4,339 | |
| 抵押贷款偿还权资本化 | | (39,018) | | | (47,025) | | | (42,151) | |
| 抵押贷款偿还权公允价值变动净额 | | 3,503 | | | 47,660 | | | 26,299 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | 10,282 | | | 10,214 | | | 7,089 | |
| 信贷损失准备金 | | (38,995) | | | 94,606 | | | 7,053 | |
| 未筹措资金承付款的信贷损失准备金 | | (1,998) | | | 13,361 | | | — | |
| 按揭贷款回购拨备 | | (766) | | | 2,607 | | | 362 | |
| 已获得贷款的溢价和折扣摊销(递增)净额 | | 853 | | | (3,788) | | | (8,556) | |
| 增加折价和摊销证券溢价，净额 | | 8,777 | | | 7,382 | | | 3,026 | |
| 证券收益，净额 | | (324) | | | (1,631) | | | (57) | |
| 持有以供出售的贷款的来源 | | (6,300,892) | | | (6,650,258) | | | (4,540,652) | |
| 回购持有的待售贷款 | | (487) | | | — | | | (9,919) | |
| 出售持有以供出售的贷款所得收益 | | 6,387,110 | | | 6,487,809 | | | 4,662,728 | |
| 出售收益及持有待售贷款的公允价值变动 | | (161,964) | | | (270,802) | | | (100,228) | |
| | | | | | |
| 拥有的其他房地产的净(得)损或减记 | | (2,504) | | | 1,491 | | | (545) | |
| 其他资产的(收益)损失 | | (323) | | | 90 | | | 104 | |
| 商誉的解除 | | — | | | — | | | 100 | |
| 递延所得税准备金 | | 30,770 | | | (25,530) | | | (1,916) | |
| 银行拥有的人寿保险收益 | | (1,542) | | | (1,556) | | | (242) | |
| 以下内容中的更改： | | | | | | |
| 经营租约 | | (969) | | | 2,664 | | | — | |
| 其他应收资产和利息 | | 59,283 | | | (57,316) | | | (44,938) | |
| 应计费用和其他负债 | | (100,108) | | | 43,532 | | | 13,019 | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | | 54,878 | | | (270,002) | | | 63,905 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | |
| 可供出售证券的活动： | | | | | | |
| 销售额 | | 8,855 | | | 146,494 | | | 24,498 | |
| 到期日、提前还款和催缴 | | 296,256 | | | 220,549 | | | 113,018 | |
| 购买 | | (847,212) | | | (424,971) | | | (151,425) | |
| 贷款净变动 | | (457,042) | | | 4,383 | | | (364,975) | |
| 持有待售商业贷款净变化 | | 147,276 | | | 114,031 | | | — | |
| 出售FHLB股票 | | 4,294 | | | — | | | — | |
| 购买FHLB股票 | | (5,279) | | | (515) | | | (2,544) | |
| 出售按揭偿还权所得款项 | | — | | | — | | | 29,160 | |
| 购置房舍和设备 | | (6,102) | | | (5,934) | | | (6,812) | |
| 出售房舍和设备所得收益 | | — | | | — | | | 1,275 | |
| 出售所拥有的其他房地产的收益 | | 9,396 | | | 6,937 | | | 3,860 | |
| | | | | | |
| 银行拥有的人寿保险收益 | | — | | | 715 | | | — | |
| 在企业合并中获得的净现金 | | — | | | 248,447 | | | 171,032 | |
| 投资活动提供的现金净额(用于) | | (849,558) | | | 310,136 | | | (182,913) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | |
| 活期存款净增 | | 1,685,033 | | | 1,519,868 | | | 249,348 | |
| 定期存款净减少 | | (306,173) | | | (328,035) | | | (75,004) | |
| 根据回购协议出售的证券净增加(减少) | | 8,517 | | | 5,262 | | | (908) | |
| 支付FHLB预付款 | | — | | | (250,000) | | | — | |
| FHLB预付款的收益 | | — | | | — | | | 68,235 | |
| 发行次级债，扣除发行成本后的净额 | | — | | | 98,189 | | | — | |
| 次级债务的偿付 | | (60,000) | | | — | | | — | |
| | | | | | |
次级债公允价值溢价的增加和发行的摊销
成本，净额 | | 17 | | | (397) | | | — | |
| (对)其他借款所得的款项 | | (15,000) | | | 15,000 | | | — | |
| 基于股份的薪酬预扣付款 | | (10,158) | | | (1,510) | | | (6,097) | |
| 在员工购股计划下出售普通股的净收益 | | 1,480 | | | 978 | | | 804 | |
| 普通股回购 | | (7,595) | | | — | | | — | |
| 已支付的股息 | | (21,583) | | | (14,264) | | | (10,045) | |
| 非控制性利益分配 | | (16) | | | (8) | | | — | |
| 融资活动提供的现金净额 | | 1,274,522 | | | 1,045,083 | | | 226,333 | |
| 现金和现金等价物净变化 | | 479,842 | | | 1,085,217 | | | 107,325 | |
| 期初的现金和现金等价物 | | 1,317,898 | | | 232,681 | | | 125,356 | |
| 期末现金和现金等价物 | | $ | 1,797,740 | | | $ | 1,317,898 | | | $ | 232,681 | |
| 补充现金流信息： | | | | | | |
| 支付的利息 | | $ | 41,238 | | | $ | 48,679 | | | $ | 55,051 | |
| 已缴纳的税款 | | 61,693 | | | 20,419 | | | 25,290 | |
| 补充非现金披露： | | | | | | |
| 从贷款转移到其他拥有的房地产 | | $ | 5,262 | | | $ | 2,746 | | | $ | 5,487 | |
| | | | | | |
| 从拥有的其他不动产转移到房舍和设备 | | — | | | 841 | | | — | |
| 从房舍和设备转移到拥有的其他不动产 | | — | | | — | | | 4,290 | |
| 为出售所拥有的其他房地产提供的贷款 | | 704 | | | 305 | | | 166 | |
| 从贷款转移到为出售而持有的贷款 | | 10,408 | | | 11,483 | | | 7,981 | |
| 从持有以供出售的贷款转移到贷款 | | 86,315 | | | 55,766 | | | 12,259 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 企业合并中支付的股票对价 | | — | | | 480,867 | | | — | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
| 被宣布未支付限制性股票单位的股息 | | 400 | | | 238 | | | 149 | |
| | | | | | |
| 因采用新会计准则而减少留存收益 | | — | | | 25,018 | | | 1,309 | |
| 以经营性租赁负债换取的使用权资产 | | 970 | | | 2,393 | | | 37,916 | |
| | | | | | |
见合并财务报表附注。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
Note (1)—陈述依据：
(A)组织和公司概览：
FB金融公司是一家总部位于田纳西州纳什维尔的金融控股公司。综合财务报表包括本公司及其全资附属公司FirstBank(“本行”)及FirstBank Risk Management，Inc.。本行透过82覆盖田纳西州、肯塔基州南部、阿拉巴马州北部和佐治亚州北部的全方位服务分支机构，以及一家办公地点遍及东南部的全国性在线抵押贷款业务，主要发起在二级市场销售的抵押贷款。
世行面临来自其他金融服务公司和金融机构的竞争。公司和银行还受某些联邦和州机构的监管，并接受这些监管机构的定期检查。关于监管监督的更多细节，见第1部分第1项中的“监督和监管”。
自2021年12月31日起，本公司不再符合《JumpStart Our Business Startups Act》所界定的新兴成长型公司的资格。
正如之前披露的那样，新冠肺炎健康大流行已经造成了金融中断，包括商业和消费者活动的迅速下降、失业率的上升、信贷利差的扩大、债券市场的混乱、全球供应链的中断以及消费者支出行为的改变。在截至2021年12月31日的一年中，该公司的大部分业务经历了缓慢的商业改善，许多限制被取消，疫苗接种变得更加广泛。尽管经济活动有所回升，但商业和消费者活动并未恢复到大流行前的水平。仍然令人关切的是，复发和新的病毒变种可能对全球经济产生潜在影响，现有疫苗和增强剂预防大范围感染的效力，供应链的持续延误以及其他政治和经济变量。因此，对全球经济的长期影响仍然存在不确定性，这可能对公司的业务运营、资产估值、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
(B) 陈述依据：
所附综合财务报表是按照美利坚合众国和一般银行业普遍接受的会计原则编制的。在编制财务报表时，管理层必须作出估计和假设，以影响截至资产负债表日期报告的资产和负债数额以及报告的当年终了年度的经营业绩。实际结果可能与这些估计大相径庭。由于新冠肺炎疫情对经济的持续影响，公司对信贷损失准备和商誉减值确定的估计可能会发生变化。由此产生的这些估计的变化可能会对公司的财务报表产生重大影响。
合并财务报表包括本公司、FBRM、本行及其全资子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报，不会对报告的净收益或股东权益金额产生任何影响。
(C) 现金流：
就报告综合现金流量而言，现金和现金等价物包括手头现金、银行应付金额、出售的联邦基金以及在购买之日到期日少于90天的其他金融机构的生息存款。这些金额在合并资产负债表标题“现金和现金等价物”中报告。净现金流是为投资、存款和短期借款而持有的贷款的报告。
(D) 现金和现金等价物：
本公司将所有购买时到期日在三个月或以下的高流动性无限制投资视为现金等价物。这包括现金、出售的联邦基金、逆回购协议和在其他金融机构的计息存款。
(E) 投资证券：
当管理层有积极的意图和能力持有债务证券至到期时，债务证券被归类为持有至到期，并按摊销成本(不包括应计利息)入账。债务证券被归类为可供出售的债券，当它们可能在到期前出售时。可供出售的债务证券按公允价值列账，未变现持有。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
在扣除适用税项后的其他综合收益中报告的损益。从2020年1月1日开始，可供出售债务证券的信用损失造成的未实现损失在收益中确认为信用损失准备金。不是由信贷损失引起的未实现亏损从收益中剔除，并在扣除适用税项后作为累计其他综合收益在权益中报告。应计应收利息从摊销成本的其他组成部分中分离出来，在合并资产负债表中单独列报。
市值可随时厘定的权益证券在资产负债表上按公允价值列账，任何透过调整损益表而作出的定期价值变动均按公允价值列账。无可随时厘定市值的权益证券按成本减去减值列账，并计入综合资产负债表内的其他资产。
利息收入包括购进溢价和折扣的摊销和增加。证券的溢价和折扣按水平收益率法摊销，预期预付款基于之前三个月的平均每月预付款(如果有)。投资证券的买卖按交易日确认，销售损益采用特定的识别方法确定。
该公司至少每季度评估一次可供出售证券的预期信用损失，并在经济或市场考虑需要进行此类评估时更频繁地进行评估。对于处于未实现亏损状态的证券，考虑因素包括公允价值低于成本的程度、发行人的财务状况和近期前景，以及本公司在一段时间内保留其对发行人的投资的意图和能力，以实现任何预期的公允价值回收。在分析发行人的财务状况时，公司会考虑证券是否由联邦政府或其机构发行，债券评级机构是否已下调评级，以及对发行人财务状况的审查结果。
当预期发生信贷损失时，在收益中确认的预期信贷损失金额取决于公司出售证券的意图，或者是否更有可能要求公司在收回其摊销成本基础之前出售证券。如果本公司打算出售该证券，或者本公司很可能需要在其摊销成本基础收回之前出售该证券，则在收益中确认的预期信贷损失等于其摊销成本基础与其因信用损失或其他因素而被确定减值之日的公允价值之间的全部差额。以前的摊余成本基础减去在收益中确认的减值，成为投资的新摊余成本基础。
然而，若本公司并不打算出售该证券，而在收回其摊余成本基准之前，本公司亦不大可能会被要求出售该证券，则摊销成本与公允价值之间的差额将分为代表信贷损失的金额及与所有其他因素有关的金额。如果本公司确定公允价值的下降低于可供出售投资证券的摊余成本基础是由于与信用相关的因素造成的，本公司将通过信用损失准备来记录信用损失。信贷损失准备以公允价值小于摊销成本的金额为限。信贷损失准备金的数额是根据预期收取的现金流的现值确定的，并确认为计入收益。与其他非信贷相关因素有关的减值金额在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。
《公司》做到了不是在截至2021年或2020年12月31日的年度内，其可供出售的债务证券没有记录任何信贷损失准备金，因为大部分投资组合是政府担保的，公允价值低于摊销成本的下降被确定为与信贷无关。
(F) 联邦住房贷款银行股票：
本银行根据FASB ASC主题942-325“金融服务-存管和贷款-投资-其他”对FHLB股票的投资进行会计处理。FHLB股票是一种股权证券，由于其所有权受到限制且缺乏市场，因此不具有容易确定的公允价值。FHLB股票按成本列账，并进行减值评估。
(G) 持有待售贷款：
持有作出售用途的按揭贷款
在二手市场产生及拟出售的贷款，主要是按揭贷款，按ASC 825“金融工具”(“ASC 825”)的指引所允许的公允价值列账。净(亏损)收益$(16,976), $24,233, and $(2,861)分别于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的收入中入账。该金额并未反映相关衍生工具的公允价值变动，该等衍生工具用于对冲与该等按揭贷款有关的市场相关风险。公平的变化
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
持有作出售用途的按揭贷款及相关衍生工具的价值均记入综合损益表的“按揭银行收入”内。损益在贷款结清时的综合损益表中确认。转账成本及相关贷款费用亦包括在“按揭银行收入”内。
本行会根据目前的市场情况、贷款的整体二手市场适销性及贷款的状况，定期将源自二手市场以供出售的按揭贷款转至贷款组合。在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度内，世行将86,315, $55,766、和$12,259分别将住宅按揭贷款纳入其持有的贷款投资组合。贷款在转让之日按公允价值转入投资组合。此外，银行偶尔会将持有的投资组合中的贷款转移到持有出售的贷款中。在转让时，贷款通过信贷损失拨备计入公允价值，并重新分类为持有供出售的贷款。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，公司转移了1,188和2,116分别从投资组合到持有供出售的贷款，不包括下文讨论的GNMA回购。
GNMA可选回购计划允许金融机构从证券化贷款池中回购符合某些标准的个人拖欠抵押贷款，该机构为证券化贷款池提供服务，并且是原始转让方。在服务商的选择下，在没有GNMA事先授权的情况下，服务商可以回购这种拖欠贷款，金额相当于100贷款本金余额的百分比。在FASB ASC主题860“转让和服务”下，这种回购期权被认为是有条件的期权，直到违约标准得到满足，此时该期权变得无条件。当公司被视为根据无条件回购选择权重新获得对这些贷款的有效控制权时，这些贷款不能再报告为已出售，必须重新计入资产负债表，无论公司是否打算行使回购选择权，如果回购选择权为转让人提供了非常微不足道的好处。当符合这一标准并在借款人表现良好一段时间后回购这些贷款时，这些贷款将转移到以公允价值持有的出售贷款中，并能够重新组合为新的吉尼美担保证券。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，公司转移了9,220, $9,367及$7,891这些回购贷款中，分别有为投资而持有的贷款和为出售而持有的贷款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，94,648及$151,184公司有权回购以前出售的拖欠GNMA贷款；然而，公司基于对利率的分析和对与这些贷款相关的潜在声誉风险的评估，确定不存在“微不足道的好处”。因此，该公司没有将这些贷款记录在资产负债表上。
持有待售的商业贷款
在截至2020年12月31日的年度内，公司收购了一系列商业贷款，包括共享的国家信贷和机构医疗贷款，作为其与Franklin Financial Network，Inc.及其全资子公司(统称为“Franklin”)合并的一部分，公司的账目为持有待售。净收益为$11,172及$3,228该等商业贷款于截至2021年及2020年12月31日止年度的公允价值变动分别计入综合损益表的其他非利息收入。
(H) 贷款(不包括购买的信用恶化贷款)：
管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款，或直至到期或偿还的贷款，按摊销成本列报。摊销成本等于未偿还本金减去迄今确认的任何增值或摊销后的任何购买、会计折扣或溢价。贷款利息通过对未偿还本金的每日余额加上购买会计折扣的任何增加或摊销的简单利息方法确认为收入。
停止计息的贷款被指定为非应计贷款。逾期90天或以上的贷款的利息应计停止，除非信贷得到很好的担保并在催收过程中。此外，如果管理层在考虑经济和商业条件以及催收努力后认为借款人的财务状况导致本金或利息的收回存在疑问，则可以在逾期90天之前将贷款置于非权责发生状态。在逾期90天之前以非应计状态发放贷款的决定是基于对借款人的财务状况、抵押品清算价值、经济和商业条件以及影响借款人偿付能力的其他因素的评估。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，应计但未付的利息计入本期业务。此后，只有在未来可能收回本金的情况下，非权责发生贷款的利息才被确认为已收到。如果对未偿还本金的可收回性有疑问，收到的利息将作为本金的减少使用。当一笔贷款的本金和利息不再逾期，或者这笔贷款担保得很好，并且有合理的可收回性保证时，该贷款可以恢复到应计状态。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
该公司监测不良贷款的应计利息水平，但截至2021年12月31日或2020年，不要求计提信贷损失准备金。
(I) 信贷损失准备：
信贷损失准备是贷款摊销成本的一部分，考虑到过去的事件、目前的状况以及考虑到宏观经济预测对未来经济状况的合理和可支持的预测，公司预计不会在贷款期限内因信贷损失而收取这部分费用。当管理层认为贷款余额确认无法收回时，贷款损失将计入备抵。随后的追回，如果有的话，记入这笔津贴。信贷损失准备是基于贷款的摊余成本基础上的，不包括应计应收利息，因为公司会迅速冲销应收坏账应计利息。管理层根据定期评估贷款组合、与贷款有关的承诺和其他相关因素，包括宏观经济预测和历史损失率，确定津贴的适当性。在未来几个季度，公司可能会更新信息和预测，这些信息和预测可能会导致未来几个季度的估计发生重大变化。
自2020年1月1日起，公司的信用损失准备政策发生了变化，采用CECL采用终身预期信用损失法计算信用损失准备。在允许的情况下，采用修改后的追溯法实施指导，首次采用的影响通过2020年1月1日的留存收益记录，不重述以前的期间。有关公司具体计算方法的更多细节，请参阅附注5，“贷款和信贷损失准备”。
信贷损失拨备是本公司的最佳估计。实际损失可能与2021年12月31日的信贷损失准备金不同，因为CECL的估计对经济预测和管理层的判断很敏感。
已确定以下投资组合细分市场：
商业和工业贷款。该公司提供浮动利率和固定利率的商业和工业贷款组合。商业和工业贷款通常发放给中小型制造、批发、零售和服务企业，用于营运资金和经营需要以及业务扩张，包括购买资本设备和向农民提供与其经营有关的贷款。这一类别还包括以制造住房应收账款担保的贷款。商业和工业贷款一般包括信用额度和五年或五年以下的贷款。这些贷款通常以营运现金流作为主要还款来源，但也可能包括通过库存、应收账款、设备和/或个人担保进行抵押。借款人收回应收账款和将库存转化为销售的能力是偿还贷款的风险因素。
建筑贷款。建设贷款包括商业性建设、土地征用和土地开发贷款，以及面向中小企业和个人的单户临时建设贷款。这些贷款通常以正在建造的土地或房地产为抵押，并根据我们对物业竣工时的价值进行评估。我们预计，只要需求持续，而这些物业的市场和价值保持稳定或继续改善，我们就会继续以类似的速度发放建筑贷款。当项目发生成本超支、建筑材料价格上涨、遇到分区和环境问题或遇到其他可能影响项目按时和按预算完成的因素时，这些贷款可能会带来偿还风险。此外，当市场经历房地产价值恶化时，还款风险可能会受到负面影响。
住宅房地产1-4个家庭按揭贷款。该公司的住宅房地产1-4家庭抵押贷款主要针对业主自住和投资者所有的单一家庭住房，并以其为抵押，包括带有房地产的制造住房。该公司打算继续以类似的速度发放住宅1-4家庭住房贷款，只要我们市场的住房价值不会从当前的普遍水平恶化，并且我们能够根据我们目前的信贷和承保标准提供此类贷款。第一留置权住房1-4家庭抵押贷款可能受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。
住宅信用额度贷款。该公司的住宅信用额度贷款是由1-4个住宅物业担保的循环、开放式信用额度。本公司打算继续发放房屋净值贷款，前提是我们市场的房屋价值没有从当前的普遍水平恶化，并且我们能够提供符合我们目前的信贷和承保标准的此类贷款。第二留置权住房1-4家庭抵押贷款可能受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
多户住宅贷款。该公司的多户住宅贷款主要由多户物业担保，如公寓和共管公寓建筑。这些贷款也可能受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。
商业房地产贷款。该公司的商业房地产业主自住贷款包括为商业房地产业主自住物业提供资金的贷款，这些物业用于各种目的，包括用作办公室、仓库、生产设施、医疗设施、零售中心、餐馆、教堂和农业设施。商业地产业主自住贷款通常通过借款人正在进行的业务运营偿还，因此依赖于基础业务的成功来偿还，并更容易受到一般经济状况的影响。
商业地产非业主自住贷款。本公司的商业地产非业主自住贷款包括为商业地产非业主自住投资物业提供资金的贷款，用于各种目的，包括用作写字楼、仓库、医疗设施、酒店、住宅/商业混合用途、制造住房社区、零售中心、辅助生活设施和农业设施。商业房地产非业主自住贷款通常用出售竣工物业所得的资金或此类物业的租金收益偿还，因此对房地产市场的不利条件更敏感，房地产市场的不利条件也可能受到一般经济状况的影响。
消费贷款和其他贷款。该公司的消费者贷款和其他贷款包括为个人、家庭和家庭目的提供的贷款，包括汽车、船只和其他休闲车辆贷款、没有房地产的制造住房以及个人信用额度。消费贷款通常由车辆和其他家庭用品担保。获得消费贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值。该公司寻求通过其承保标准将这些风险降至最低。其他贷款还包括对美国各州和政治区的贷款。这些贷款通常面临的风险是，借款的市政当局或政治区可能会失去很大一部分税基，或者贷款所针对的项目可能会产生收入不足的风险。
(J) 业务合并，计入有信用恶化和表外金融工具的收购贷款：
企业合并是按照会计准则汇编805“企业合并”(“ASC 805”)的收购方法进行会计处理的。根据收购方法，于收购日期收购的可确认资产和承担的负债以及被收购方的任何非控股权益按其于该日的公允价值计量。收购价格超过收购净资产公允价值的任何部分均记为商誉。当购入的净资产(包括任何其他可识别无形资产)的公允价值超过购入价时，将确认廉价购入收益。被收购实体的经营业绩自收购之日起计入综合收益表。
从2020年1月1日开始，在企业合并中获得的贷款，如果有证据表明自发起以来信用状况恶化的程度微乎其微，则被视为购买了信用恶化。该公司制定了多个标准来评估收购贷款中是否存在严重的信用恶化，主要集中在信用质量和支付状态的变化上。虽然已确立一般准则，但每宗收购将因其特定事实及情况而有所不同，本公司将根据个别收购的独特投资组合及已识别的风险，就每宗收购的PCD识别作出判断。
该公司于2020年1月1日采用ASC 326，对以前被归类为购买信贷减值并根据ASC 310-30核算的贷款采用预期过渡方法。根据该标准，管理层在采纳之日并未重新评估PCD资产是否符合PCD资产的标准，所有的PCD贷款在采用时均转换为PCD贷款。根据PCD会计，截至收购日期的预期信贷损失金额被添加到PCD贷款的购买价格中。这为PCD贷款建立了摊销成本基础。截至收购日，PCD贷款的未偿还本金余额与PCD贷款的摊销成本基准之间的差额为非信贷贴现。PCD贷款的利息收入通过将PCD贷款的摊销成本基础增加到其合同现金流来确认。与估计的收购信贷损失相关的折扣将不会计入利息收入。只有与信贷无关的贴现才会计入利息收入，对预期信贷损失的后续调整将计入损益表的信贷损失准备金。
金融工具包括为满足客户融资需求而发行的表外信贷工具，如贷款承诺和商业信用证。这些项目的面值代表暴露在
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损失，在考虑客户抵押品或偿还能力之前。除非被认为是衍生品，否则此类金融工具在获得融资时就会入账。
对于未计入衍生品的贷款承诺，以及当债务不能被本公司无条件取消时，本公司采用CECL方法估计表外承诺的预期信贷损失。表外信贷承诺的预期信贷损失估计被确认为负债。当贷款获得资金时，使用CECL方法估计该贷款的预期信贷损失拨备，并减少表外承付款的负债。在应用CECL方法估计预期信贷损失时，本公司会考虑融资的可能性、信贷损失的合约期、损失风险、历史损失经验、当前状况以及对未来经济状况的预期。
(K) 房舍和设备：
土地是按成本价运输的。房舍和设备按成本减去累计折旧列报。折旧准备主要按直线法计算，并在资产的估计使用年限内计入占用费用。维修协议在协议涵盖的一段时间内摊销为费用。主要增加、更换或改进的费用被资本化，而维护和维修费用则在发生时计入费用。
就财务报表而言，房舍的估计使用年限是按第三方评估或四十年，家具和固定装置的估计使用寿命为七至十年，对于租赁改进，估计使用年限为以下较小者二十年或租赁期限，设备的预计使用年限为三至七年了.
(L) 拥有的其他房地产：
通过贷款止赎或代替贷款止赎获得的房地产最初按公允价值减去止赎之日的估计销售成本进行记录，这可能会建立一个新的成本基础。如附注7“其他拥有的房地产”所述，其他拥有的房地产也可能包括多余的设施和为出售而持有的财产。住房房地产的实物占有抵押消费抵押贷款发生在止赎完成后获得合法所有权或借款人转让财产的所有利息以偿还贷款的情况下。在初始计量后，管理层定期进行估值，资产按账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者计值。营业收入和费用计入其他非利息收入和非利息费用。因物业估值而产生的损失计入所拥有的其他房地产的销售或减记损益。
(M) 租约：
该公司租用某些银行、抵押贷款和运营地点。本公司在资产负债表上以租赁负债形式记录租赁条款下未来最低付款的现值，以及相当于经递延或预付租金、奖励负债、租赁无形资产和使用权资产减值等项目调整后的租赁负债的使用权资产。在确定合同是否包含租赁时，管理层在租赁开始时进行分析，以确保资产得到明确识别，并且公司控制着资产的使用。如果未来最低租赁支付金额超过资产公允价值的90%，或如果租赁期限等于或大于资产估计经济使用寿命的75%，则本公司将租赁视为融资租赁。本公司不在综合资产负债表中记录被归类为短期(一年以下)的租赁。此外，本公司并无将设备租赁记录于综合资产负债表，因为该等租赁对本公司并无重大影响。
在租赁开始时，本公司通过将最短租赁期限与其合理确定续期的所有可选续约期限相加来确定租赁期限。此决定由管理层全权酌情决定，并经考虑资产、市场状况、竞争及以实体为基础的经济状况及其他因素而作出。租赁期用于经济寿命检验，也用于计算直线租金费用。租赁改进的折旧年限受估计租赁期(包括续期)的限制。
经营租约在租约开始时开始的整个租期内按直线计算费用。租金费用和可变租赁费用计入公司综合损益表的占用费用和设备费用。该公司的可变租赁费用包括基于消费物价指数或市场状况的自动扶梯租金，包括公共区域维护、水电费、停车费、
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与租赁相关的物业税、保险和其他费用。本公司于租赁开始时确认使用权资产及融资租赁负债，其日期为融资租赁租赁期内租赁付款的估计现值。使用权资产的摊销通过占用和设备费用支出，租赁负债的利息通过公司综合收益表上的借款利息支出支出。
租约并无任何剩余价值保证或限制或契诺影响本公司派发股息的能力或导致本公司产生额外开支。在确定租赁负债时使用的贴现率是基于公司在开始或续期之日可从类似贷款获得的递增借款利率。
(N) 抵押贷款偿还权：
该公司根据ASC 860-50-35“转让和服务”允许的公允价值选项对其抵押贷款还本付息权利进行会计处理。该公司保留为出售给二级市场投资者的某些抵押贷款提供服务的权利。保留的抵押贷款偿还权最初按预期为开展偿债活动实现的未来现金流量净额的公允价值入账。公允价值采用收益法确定，并采用各种假设，包括预期现金流、提前还款速度、市场贴现率、服务成本和其他因素。这些抵押偿还权在相应的抵押贷款出售之日确认为一项单独的资产。
公允价值的后续变动，包括因偿还和偿还而产生的减记，计入抵押贷款银行收入中的收益。
(O) 转移金融资产：
当放弃对金融资产的控制权时，金融资产的转移被计入销售。当资产与本公司隔离后，受让人获得转让资产的质押或交换权利(不受限制其利用该权利的条件)，且本公司未通过在资产到期前回购资产的协议来维持对转让资产的有效控制，则被转让资产的控制权被视为已交出。
(P) 商誉和其他无形资产：
商誉是指收购成本超过收购净资产公允价值的部分。商誉减值测试每年或更频繁地进行，如果事件或情况表明可能出现减值。商誉被分配给公司的报告单位、银行或抵押(视情况而定)。商誉减值评估首先进行定性评估，以确定是否有必要进行商誉减值量化测试。定性评估是对各种因素的评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值，包括商誉。如果一家实体进行了定性评估，并确定报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值，则该报告单位的商誉不被视为减值，无需继续进行量化商誉减值测试。如果估计隐含公允价值少于账面价值，减值损失将在非利息支出中确认，以将账面金额减少到估计隐含公允价值，这可能对我们在任何特定报告期的经营业绩产生重大影响。本公司于2021年进行了定性评估，并于2020年12月31日进行了定量评估，并确定报告单位的公允价值更有可能超过其账面价值(包括商誉)。不是减值乃通过截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的减值年度评估确认。
其他无形资产包括整个银行和分行收购产生的核心存款无形资产，以及客户信托无形资产和人造住房贷款服务无形资产。所有无形资产最初按公允价值计量，然后在其估计使用年限内摊销。关于其他无形资产的更多信息，见附注8，“商誉和无形资产”。
(Q) 所得税：
所得税费用是指本年度应缴所得税和递延税项资产负债变动的总和。递延税项资产和负债是指资产和负债的账面金额和计税基础之间的暂时性差异的预期未来税额，按制定的税率计算。如果需要，还可以提供估值津贴，
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将递延税项资产减少至预期变现金额。随着税法或税率的变化，递延税项资产和负债通过所得税拨备进行调整。
只有在“更有可能”在税务审查中维持税务立场的情况下，税务地位才被确认为利益，并且税务审查被推定为发生。确认的金额是指经审查有超过50%的可能性实现的税收优惠金额。对于不符合“更有可能”测试的税收头寸，不会记录任何税收优惠。
本公司的政策是在综合收益表中确认“所得税费用”中不确定税收头寸的利息和罚金。有几个不是与截至2021年、2020年或2019年12月31日的年度确认的不确定税收状况有关的金额。
(R) 长期资产：
当事件显示其账面值可能无法从未来未贴现现金流中收回时，房屋及设备、核心存款无形资产及其他长期资产会被检视是否减值。如果减值，这些资产将按公允价值入账。不是长期资产在2021年12月31日或2020年被视为减值。
(S) 衍生金融工具和套期保值活动：
根据美国会计准则第815条，所有衍生金融工具在综合资产负债表的其他资产或其他负债中按其公允价值入账。“衍生品和对冲。”如果衍生金融工具被指定为公允价值套期保值，套期保值和被套期保值项目的公允价值变动均计入当期收益。如果衍生金融工具未被指定为套期保值，则只有衍生工具的公允价值变动计入当期收益。
现金流对冲被用来减少预期未来现金流或其他类型预测交易中的可变性风险。对于被指定为现金流量对冲的公司衍生品，在套期保值关系有效的范围内，现金流量对冲的公允价值变动被记录为其他全面收益，随后在收益中确认，同时被对冲项目在收益中确认。对冲工具的公允价值变动中的无效部分立即在收益中确认。套期保值关系有效性的评估是在假设导数法下进行的。
该公司还使用未被指定为对冲工具的衍生工具。本公司与客户订立利率上限及/或下限协议，然后与其他金融机构订立抵销衍生工具合约头寸，以减低与该等客户合约相关的利率风险。由于这些衍生工具并未被指定为对冲工具，衍生工具的公允价值变动目前在收益中确认。
该公司还承诺发放贷款，贷款利率在融资之前确定(利率锁定承诺)。对打算出售的抵押贷款的利率锁定承诺被视为衍生品。因此，该等承担连同从潜在借款人收取的任何相关费用均按公允价值计入其他资产或负债，而公允价值变动则记入综合损益表“按揭银行收入”项目。公允价值基于达成类似协议的现行费用，对于固定利率承诺，也考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差额。
该公司利用远期贷款销售合同和住宅抵押支持证券的远期销售来降低公司抵押贷款渠道和持有待售投资组合中固有的利率风险。远期销售合同是延迟交付抵押贷款或作为抵押贷款支持证券集合的一组贷款的合同。本公司同意在指定的未来日期以指定的价格或收益率交付指定的票据。然而，合同可能允许现金结算。本公司固有的信贷风险源于交易对手可能无法履行其合同条款。如果交易对手拒绝承兑，本公司将承担所保留贷款的信用和固有(或市场)风险。该等合约作为衍生工具入账，并连同支付予投资者的相关费用按公允价值于衍生工具资产或负债入账，而公允价值变动则于综合收益表的“按揭银行收入”项目中入账。公允价值基于本公司将于报告日期收到或支付以终止承诺的估计金额。
该公司利用二提供出售给投资者的抵押贷款的方法。在“尽力而为”的销售协议下，本公司与二级市场的投资者签订销售协议，在有权益的情况下出售贷款。
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如上所述，与客户签订了速率锁定承诺。根据一份“尽力而为”的销售协议，该公司有义务将抵押贷款出售给投资者，前提是该贷款已结清并获得资金。因此，如果正在进行的抵押贷款承诺未能完成，公司将不会对投资者承担任何责任。该公司还使用“强制交付”销售协议。根据强制性交付销售协议，公司承诺以指定的价格和交付日期向投资者交付一定本金的抵押贷款。如果公司未能履行合同，将向投资者支付罚款。强制性承诺按公允价值计入公司的综合资产负债表。这些承诺的估值变化所产生的收益和损失目前在收益中确认，并反映在综合收益表中“按揭银行收入”项下。
(T) 贷方风险帐户：
该公司通过抵押购买计划向FHLB-辛辛那提出售合格的抵押贷款。所有透过强制性公积金计划向会员购买的按揭贷款，均记入房委会的资产负债表内。FHLB不会将MPP贷款证券化出售给其他投资者。它们通过其承保和集合组成要求以及通过建立贷款人风险账户信用增强来减轻其信用风险敞口。LRA通过将初始购买价格的一部分存入基于业绩的托管账户来保护FHLB免受可能的信贷损失，该账户可用于抵消可能的贷款损失。LRA金额由FHLB-辛辛那提确定，以适用于购买抵押贷款时集合中每项抵押贷款的初始未偿还本金余额之和的百分比确定，资金来自从向FHLB-辛辛那提出售集合中每项抵押贷款的收益中扣除的资金。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司在FHLB-辛辛那提的存款为$17,130及$12,729此外，截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司估计担保账户为#美元。8,372及$6,183，分别为。本公司承担收到的金额少于100在本公司或其他成员出售汇总池中的抵押贷款发生亏损的情况下，其LRA贡献的%。任何损失将首先从出售造成损失的抵押贷款的机构的个人上帝抵抗军捐款中扣除。如果汇总池中发生的损失大于该成员的LRA供款，则这些损失将从该汇总池中出售抵押贷款的其他成员的LRA供款中扣除。上帝抵抗军未用于支付损失的任何部分将在三十年期间，将不会开始，直到五年在最初的加油期之后。
(U) 综合收入：
综合收益由净收益和其他综合收益组成。其他全面收益包括可供出售证券和被指定为现金流对冲的衍生品的未实现收益和亏损，扣除税款。
(V) 或有损失：
或有损失，包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼，当损失的可能性很可能，并且损失的金额或范围可以合理估计时，被记录为负债。管理层不认为存在会对财务报表产生实质性影响的此类事项。
(W) 根据回购协议出售的证券：
该公司通常会向某些客户出售证券，然后在下一个营业日回购这些证券。根据回购协议出售的证券按“借款”项下每笔交易收到的现金数额记录在综合资产负债表中。这些都是有担保的债务，不在FDIC的覆盖范围内。有关根据回购协议出售的证券的额外详情，请参阅综合财务报表附注13“借款”。
(X) 广告费：
广告成本，包括与互联网抵押贷款营销、潜在客户开发和相关成本相关的成本，在发生时计入费用。
(Y) 普通股每股收益：
基本每股收益不包括摊薄，计算方法为普通股股东应占收益除以期内已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益包括根据已授予但尚未归属和可分配的限制性股票单位可发行的额外潜在普通股的稀释效果。稀释每股收益的计算方法是将普通股股东应占收益除以普通股的加权平均数。
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(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
年度流通股，加上使用库存股方法计算的普通股的增量数量。
未归属股份支付奖励，包括获得不可没收股息或股息等价物的权利，在计算每股收益时被视为与普通股股东一起参与未分配收益。拥有此类参与证券的公司，包括本公司，必须使用两级法计算基本和稀释后每股收益。该公司授予的某些限制性股票奖励包括不可没收的股息等价物，并被视为参与证券。根据两级法计算的每股收益(I)从分子中剔除参与证券的任何已支付或欠下的股息和任何被认为可归因于参与证券的未分配收益，(Ii)从分母中剔除参与证券的摊薄影响。几乎所有参与的证券都是递延股票单位，这些单位在2019年完全归属。本公司参与证券的其余部分对2021年和2020年没有重大影响。
以下是每个时期普通股基本收益和稀释后每股收益计算的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 基本每股普通股收益计算： | | | | | | |
| 适用于FB金融公司的净收入 | | $ | 190,285 | | | $ | 63,621 | | | $ | 83,814 | |
支付的股息和分配给
参与证券 | | — | | | — | | | (447) | |
| 普通股股东可获得的收益 | | $ | 190,285 | | | $ | 63,621 | | | $ | 83,367 | |
| 加权平均基本流通股 | | 47,431,102 | | | 37,621,720 | | | 30,870,474 | |
| 基本每股普通股收益 | | $ | 4.01 | | | $ | 1.69 | | | $ | 2.70 | |
| 稀释后每股普通股收益： | | | | | | |
| 普通股股东可获得的收益 | | $ | 190,285 | | | $ | 63,621 | | | $ | 83,367 | |
| 加权平均基本流通股 | | 47,431,102 | | | 37,621,720 | | | 30,870,474 | |
或有发行的加权平均稀释股份(1) | | 524,778 | | | 478,024 | | | 532,423 | |
| 加权平均稀释后已发行股份 | | 47,955,880 | | | 38,099,744 | | | 31,402,897 | |
| 稀释后每股普通股收益 | | $ | 3.97 | | | $ | 1.67 | | | $ | 2.65 | |
(1)不包括4,400和239,813截至2021年12月31日和2020年12月31日，未偿还的限制性股票单位分别被认为是反稀释的。
(Z) 细分市场报告：
该公司的按揭部门是一个不同于公司的主要银行业务的可报告部门。如前所述，在截至2021年3月31日的三个月内，该公司重新评估了其业务部门，并进行了修订，以使所有抵押贷款活动与抵押贷款部门保持一致。此前，该公司将源自公司分支机构范围内地理位置的零售抵押贷款活动归因于银行部门。对以前可比期间的结果进行了修订，以反映这一调整。因此，应报告的分部收入、费用和利润与公司合并总额的对账已在附注20“分部报告”中提出。
(Aa)基于股票的薪酬：
为了员工、高管和董事的利益，公司根据补偿安排授予限制性股票单位。限制性股票单位授予受到基于时间的归属的约束。授予的限制性股票单位总数代表根据授予协议中规定的服务条件有资格归属的限制性股票单位的最大数量。
2020年，公司开始每年向高管和其他员工授予基于业绩的限制性股票单位。根据奖励条款，授予和转换为普通股的单位数量将基于公司在固定的三年制演出期。
基于股票的薪酬费用根据ASC 718-20确认。薪酬--股票薪酬奖励，归类为股权“。支出是根据最终预期归属的股票支付奖励部分的公允价值确认的，根据授予日期公允价值扣除没收部分。限制性股票单位奖励和相关费用在规定的服务期限内摊销(如果有的话)。的补偿费用
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合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
PSU是根据授予日股票的公允价值和业绩状况的最可能结果估计的，并根据奖励归属期间内的时间进行调整。RSU、PSU和基于股票的薪酬费用的汇总显示在附注23“基于股票的薪酬”中。
(Bb)后续活动：
《美国会计准则》主题855“后续事项”确立了资产负债表日之后、财务报表发布之前发生的事项的会计和披露的一般标准。该公司对2021年12月31日至发布财务报表之日发生的事件或交易进行了评估。
最近采用的会计准则：
2018年6月，FASB发布了ASU 2018-07《薪酬-股票薪酬(主题718)：非员工股份支付会计的改进》，将主题718的范围扩大到包括从非员工获得商品和服务的基于股票的支付交易。与员工股份支付奖励的会计处理一致，非员工股份支付奖励按授予日的权益工具的公允价值计量，该权益工具有义务在货物交付或提供的服务以及赚取从该工具中获益的权利所需的任何其他条件已得到满足时发行。本ASU适用于2019年12月15日之后的财年开始的所有实体，以及2020年12月15日之后的财年内的过渡期。本公司通过了2021年1月1日生效的更新。采用这一准则并未对合并财务报表或披露产生重大影响。
2021年1月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-01《参考汇率改革(主题848)：范围》。本ASU澄清，主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU还修订了主题848中的权宜之计和例外情况，以捕捉范围澄清的递增后果，并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。自2021年1月7日起，该公司在发行时就提前采用了ASU 2021-01。在新的指导下，没有对合同进行任何修改，因此，采用这一更新不会影响公司的财务报表或披露。
新发布的尚未生效的会计准则：
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响》。ASU 2020-04旨在为准备停止基于LIBOR的利率的公司提供救济。ASU为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外，前提是满足某些标准，即参考LIBOR或其他预期将被终止的参考利率。ASU 2020-04还规定了在2020年1月1日之前一次性出售和/或转让给AFS或进行HTM债务证券的交易，这些证券既参考了合格的参考利率，又被归类为HTM。ASU 2020-04于2020年3月12日至2022年12月31日对所有实体有效。公司可以从过渡期开始(包括2020年3月12日或之后的任何日期)应用ASU。该指导意见要求公司前瞻性地将指导应用于合同修改和对冲关系，而出售和/或转让归类为HTM的债务证券的一次性选择可能在2020年3月12日之后的任何时间进行。
2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01《参考利率改革(主题848)：范围》，其中解决了主题848是否可以适用于不引用预计将被终止的利率，但使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具，该利率预计将因参考利率改革而修改，通常被称为“贴现过渡”。修正案澄清，主题848中的某些可选权宜之计和例外情况确实适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU 2021-01中的修正案立即生效。
我们的LIBOR过渡委员会是为了从LIBOR过渡到替代利率而成立的，并继续与行业时间表保持一致。作为这些努力的一部分，在2021年第四季度，我们停止使用LIBOR作为新发放贷款或再融资贷款的指数。此外，我们确定了使用LIBOR的现有产品，并正在审查合同语言，以促进向替代参考利率的过渡。预计ASU 2020-04和ASU 2021-01不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
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合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
Note (2)—兼并和收购：
下列合并和收购是根据会计准则汇编第805号“企业合并”入账的。因此，每次收购的收购价均按各自收购日期的估计公允价值分配给所收购的资产和负债。购买价格超过取得的净资产的部分记为商誉。
富兰克林金融网络公司合并
从2020年8月15日起，该公司完成了之前宣布的与富兰克林金融网络公司及其全资子公司的合并，FB金融公司继续作为尚存的实体。在合并了重复的地点之后，合并添加了10并扩大了公司在田纳西州中部和纳什维尔大都会统计区的足迹。根据协议条款，该公司收购的总资产为#美元。3.63亿美元，贷款金额为美元2.7910亿美元，并假设总存款为$3.12十亿美元。获得的贷款总额包括公允价值为#美元的非战略性机构投资组合。326,206该公司被归类为持有待售。富兰克林普通股股东收到15,058,181公司普通股的股份，扣除等值的44,311某些富兰克林员工股权奖励因控制权变更而被扣留的股票，作为与合并相关的代价，除$31,330作为现金对价。还包括在收购价格中，该公司发行了替换限制性股票单位，以换取富兰克林在2020年最初授予的未在控制权发生变化时授予的奖励，总公允价值为$674归因于合并前的服务。基于该公司普通股在纽约证券交易所的收盘价为#美元29.522020年8月15日，合并对价约为1美元477,830综合考虑。
商誉为$67,191与这笔交易有关的记录源于富兰克林的持续业务贡献、声誉、运营模式和专业知识。商誉不能在所得税中扣除。商誉计入银行业务部分，因为收购Franklin产生的几乎所有业务都与公司的银行业务保持一致。
下表列出了对价在购置净资产中的分配情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买价格： | | | | | | |
| 股权对价 | | | | | | |
富兰克林已发行股票(1) | | 15,588,337 | | | | | |
| 富兰克林期权转换为净股票 | | 62,906 | | | | | |
| | 15,651,243 | | | | | |
| 对FB金融股份的换股比例 | | 0.965 | | | | | |
FB金融股份将作为合并对价发行(2) | | 15,102,492 | | | | | |
| 截至2020年8月15日的发行价 | | $ | 29.52 | | | | | |
| FB Financial股票将作为合并对价发行的价值 | | $ | 445,826 | | | | | |
减去：对既有限制性股票奖励、单位和期权的预扣税(3) | | (1,308) | | | | | |
| 已发行的FB金融股票价值 | | $ | 444,518 | | | | | |
| FB金融股已发行 | | 15,058,181 | | | | | |
| | | | | | |
| 富兰克林限制性股票单位，不因控制权的变化而授予 | | 114,915 | | | | | |
| 向富兰克林员工颁发更换奖 | | 118,776 | | | | | |
| 更换赔偿的公允价值 | | $ | 3,506 | | | | | |
| 归因于合并前服务的替换奖励的公允价值 | | $ | 674 | | | | | |
| | | | | | |
| 现金对价 | | | | | | |
| 富兰克林总流通股和净流通股 | | 15,651,243 | | | | | |
| 每股现金对价 | | $ | 2.00 | | | | | |
支付给富兰克林的现金总额(4) | | $ | 31,330 | | | | | |
| 购买总价 | | | | $ | 477,830 | | | |
| 购入净资产的公允价值 | | | | 410,639 | | | |
| 合并产生的商誉 | | | | $ | 67,191 | | | |
| | | | | | |
(1)富兰克林公司的流通股包括限制性股票奖励和控制权变更后授予的限制性股票单位。
(2)只有在整个股票发行中的因素。现金支付代替了零碎的股份。
(3)表示的等效值为44,311FB金融公司股票于2020年8月15日。
(4)包括$28以现金代替零碎股份。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
FNB金融公司合并
自2020年2月14日起，本公司完成了先前宣布的对FNB Financial Corp.及其全资子公司Farmers National Bank of Scottsville(统称为“Farmers National”)的收购。收购完成后，Farmers National被并入公司，FB Financial Corporation继续作为幸存实体。添加的交易记录四并将公司的足迹扩展到肯塔基州。根据协议条款，该公司收购的总资产为#美元。258,218，贷款金额为$182,171并假设总存款为$209,535。Farmers National股东收到954,797作为与合并有关的公司普通股的代价，除$15,001作为现金对价。基于该公司普通股在纽约证券交易所的收盘价为#美元36.702020年2月14日，合并对价约为美元50,042综合考虑。
商誉为$6,319由于Farmers National的持续业务贡献和公司某些业务领域的合并预期产生的协同效应，该交易被记录。这笔交易产生的商誉不能从所得税中扣除。商誉包括在银行业务部门，因为收购Farmers National产生的几乎所有业务都与公司的核心银行业务保持一致。
下表列出了总收购价格、收购净资产的公允价值以及截至收购日期的商誉。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 考虑事项： | | | | |
| 净发行股份 | | 954,797 | | | |
| 2020年2月14日每股收购价 | | $ | 36.70 | | | |
| 股票对价的价值 | | | | $ | 35,041 | |
| 支付现金对价 | | | | 15,001 | |
| 购买总价 | | | | $ | 50,042 | |
| 购入净资产的公允价值 | | | | 43,723 | |
| 合并产生的商誉 | | | | $ | 6,319 | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
取得的净资产
下表汇总了截至各自购置日的购入资产和承担负债的估计公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年8月15日 | | 截至2020年2月14日 |
| | 富兰克林金融网络公司 | | FNB金融公司 |
| 资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 284,004 | | | $ | 10,774 | |
| 投资 | | 373,462 | | | 50,594 | |
| 按公允价值持有以供出售的按揭贷款 | | 38,740 | | | — | |
| 按公允价值持有以供出售的商业贷款 | | 326,206 | | | — | |
| 持有用于投资的贷款，扣除公允价值调整后的净额 | | 2,427,527 | | | 182,171 | |
已购入信贷的信贷损失准备
不良贷款 | | (24,831) | | | (669) | |
| 房舍和设备 | | 45,471 | | | 8,049 | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 23,958 | | | 14 | |
| 抵押贷款偿还权 | | 5,111 | | | — | |
| 无形岩心矿藏 | | 7,670 | | | 2,490 | |
| 其他资产 | | 124,571 | | | 4,795 | |
| 总资产 | | $ | 3,631,889 | | | $ | 258,218 | |
| 负债 | | | | |
| 存款： | | | | |
| 不计息 | | $ | 505,374 | | | $ | 63,531 | |
| 计息支票 | | 1,783,379 | | | 26,451 | |
| 货币市场与储蓄 | | 342,093 | | | 37,002 | |
| 客户定期存款 | | 383,433 | | | 82,551 | |
| 经纪和互联网定期存款 | | 107,452 | | | — | |
| 总存款 | | 3,121,731 | | | 209,535 | |
| | | | |
| 借款 | | 62,435 | | | 3,192 | |
| 经营租赁负债 | | 24,330 | | | 14 | |
| 应计费用和其他负债 | | 12,661 | | | 1,754 | |
| 承担的总负债 | | 3,221,157 | | | 214,495 | |
| 收购的非控股权益 | | 93 | | | — | |
| 取得的净资产 | | $ | 410,639 | | | $ | 43,723 | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
购入的信用恶化贷款
根据CECL方法，公司需要确定购买的用于投资的贷款自发起以来是否经历了信用质量的显著恶化。已经历这种信贷质量恶化程度的贷款在初始确认和计量时须进行特殊会计处理。该公司最初通过将预期信贷损失的收购日期估计加到贷款的购买价格中来衡量PCD贷款的摊销成本(即“毛利率”法)。在收购PCD贷款时没有确认信贷损失准备金，因为初始拨备是通过累计贷款的摊销成本确定的。
该公司决定27.9截至收购日期，自发起以来，富兰克林贷款组合中有30%的信贷质量出现了微不足道的恶化。这包括信用指标的恶化，如拖欠、非应计状态或风险评级，以及指定关注行业内受到新冠肺炎负面影响的某些贷款。现已确定10.1截至2月份收购日期，Farmers National贷款组合中有30%的贷款组合自发放以来信用质量恶化幅度不大。这些主要是拖欠贷款或Farmers National在公司收购前被归类为非应计或问题债务重组的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年8月15日 | | 截至2020年2月14日 |
| | 富兰克林金融网络公司 | | FNB金融公司 |
| 购入的信用恶化贷款 | | | | |
| 本金余额 | | $ | 693,999 | | | $ | 18,964 | |
| 收购时的信贷损失准备 | | (24,831) | | | (669) | |
| 可归因于其他因素的净保费 | | 8,810 | | | 63 | |
| 购买的贷款--信用恶化公允价值 | | $ | 677,978 | | | $ | 18,358 | |
通过收购确认的贷款自产生以来没有经历过严重的信用恶化，最初按购买价格确认。预期信贷损失在CECL项下通过信贷损失准备金计量。该公司记录的信贷损失准备金为#美元。52,822及$2,885截至2020年8月15日和2020年2月14日，分别在与富兰克林和Farmers National的非PCD贷款估计信贷损失相关的收益表中。此外，该公司估计未计入衍生品的表外贷款承诺的预期信贷损失。公司记录的无资金承付款的信贷损失准备金增加了#美元。10,499截至2020年8月15日，与富兰克林收购相关。
备考财务信息(未经审计)
收购的经营结果已包括在公司预期从每次收购之日开始的综合财务报表中。这些收购已经与该公司现有的业务完全整合。因此，收购后的净利息收入、总收入和净收入是不可辨别的。以下未经审计的备考简明综合财务信息显示了截至2020年12月31日的年度运营结果，就像富兰克林和Farmers National的收购已于2019年1月1日完成一样。未经审核的估计备考资料综合了合并的历史结果和本公司的历史综合结果，并包括某些调整，反映了所列期内某些公允价值调整的估计影响。合并费用反映在发生合并费用的期间。备考信息不表明如果交易发生在2019年1月1日会发生什么，也不包括节省成本或增加收入战略的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | | | | 2020 | | | 2019 |
| 净利息收入 | | | | | | | | | $ | 338,092 | | | $ | 348,660 | |
| 总收入 | | | | | | | | | $ | 654,374 | | | $ | 504,273 | |
| 适用于FB金融公司的净收入 | | | | | | | | | $ | 65,135 | | | $ | 99,898 | |
| | | | | | | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
Note (3)—现金及现金等价物集中：
在2020年3月26日之前，世行被要求在联邦储备银行维持平均准备金余额，或以现金形式维持这种准备金余额。为了在新冠肺炎疫情爆发之初向系统注入流动性，美联储理事会将所有净交易账户的存款准备金率降至零，取消了对所有存款机构的存款准备金率。因此，世界银行要求的平均准备金余额为#美元。0截至2021年12月31日和2020年12月31日。银行将现金存放在银行存款账户中，有时可能会超过联邦保险的限额。本行并未在该等代理账户中蒙受任何损失，并相信其不会因现金及现金等价物而面临任何重大信贷风险。
包括现金和现金等价物在内，银行以联邦基金形式出售的现金为#美元。53,919及$121,153分别截至2021年12月31日和2020年12月31日；世行的逆回购协议为#美元。74,168及$0分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
Note (4)—投资证券：
下表汇总了2021年12月31日和2020年12月31日可供出售债务证券的摊余成本、信贷损失准备和公允价值，以及在累计其他全面收益中确认的相应金额的未实现损益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 投资信贷损失准备 | | 公允价值 |
| 投资证券 | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构证券 | | $ | 34,023 | | | $ | 18 | | | $ | (171) | | | $ | — | | | $ | 33,870 | |
| 住房抵押贷款支持证券 | | 1,281,285 | | | 6,072 | | | (17,985) | | | — | | | 1,269,372 | |
| 抵押贷款支持证券--商业 | | 15,024 | | | 272 | | | (46) | | | — | | | 15,250 | |
| 市政证券 | | 322,052 | | | 16,718 | | | (160) | | | — | | | 338,610 | |
| 美国国债 | | 14,914 | | | — | | | (6) | | | — | | | 14,908 | |
| 公司证券 | | 6,500 | | | 40 | | | (25) | | | — | | | 6,515 | |
| 总计 | | $ | 1,673,798 | | | $ | 23,120 | | | $ | (18,393) | | | $ | — | | | $ | 1,678,525 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 | | |
| | | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 投资信贷损失准备 | | 公允价值 | | |
| 投资证券 | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构证券 | | $ | 2,000 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,003 | | | |
| 住房抵押贷款支持证券 | | 760,099 | | | 14,040 | | | (803) | | | — | | | 773,336 | | | |
| 抵押贷款支持证券--商业 | | 20,226 | | | 1,362 | | | — | | | — | | | 21,588 | | | |
| 市政证券 | | 336,543 | | | 19,806 | | | (20) | | | — | | | 356,329 | | | |
| 美国国债 | | 16,480 | | | 148 | | | — | | | — | | | 16,628 | | | |
| 公司证券 | | 2,500 | | | 17 | | | (1) | | | — | | | 2,516 | | | |
| 总计 | | $ | 1,137,848 | | | $ | 35,376 | | | $ | (824) | | | $ | — | | | $ | 1,172,400 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
综合资产负债表中债务证券的摊余成本部分不包括应计应收利息，因为本公司选择在综合资产负债表中单独列报应计应收利息。截至2021年12月31日和2020年12月31日，债务证券的应计利息总额为#美元5,051及$4,540，分别为。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司拥有3,367及$4,591，分别在按公允价值记录的有价证券中。
2021年12月31日和2020年12月31日质押的证券账面金额为1,226,646及$804,821，并承诺获得联邦储备银行的信贷额度、公共存款和回购协议。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
除美国政府支持的企业外，在任何一段时间内，除美国政府支持的企业外，没有任何一个发行人持有的证券超过股东权益的10%。
投资证券交易自交易日起记录。在2021年12月31日和2020年12月31日，不是交易日期与期末结算的销售或采购有关的应收款或应付款。
按合同到期日分列的债务证券在2021年和2020年12月31日的摊余成本和公允价值如下。到期日可能不同于抵押贷款支持证券的合同到期日，因为作为证券基础的抵押贷款可以被召回或偿还，而不会受到任何处罚。因此，抵押贷款支持证券不包括在以下期限摘要中的期限类别中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2021 | | | 2020 | |
| | | 可供出售 | | 可供出售 |
| | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
| 在一年或更短的时间内到期 | | $ | 21,851 | | | $ | 21,884 | | | $ | 35,486 | | | $ | 35,662 | |
| 将在一到五年内到期 | | 54,847 | | | 55,307 | | | 24,278 | | | 24,684 | |
| 在五到十年内到期 | | 45,714 | | | 46,975 | | | 40,038 | | | 41,332 | |
| 十多年后到期 | | 255,077 | | | 269,737 | | | 257,721 | | | 275,798 | |
| | 377,489 | | | 393,903 | | | 357,523 | | | 377,476 | |
| 住房抵押贷款支持证券 | | 1,281,285 | | | 1,269,372 | | | 760,099 | | | 773,336 | |
| 抵押贷款支持证券--商业 | | 15,024 | | | 15,250 | | | 20,226 | | | 21,588 | |
| 债务证券总额 | | $ | 1,673,798 | | | $ | 1,678,525 | | | $ | 1,137,848 | | | $ | 1,172,400 | |
可供出售证券的销售和其他处置情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 |
| 销售收入 | | | | | $ | 8,855 | | | $ | 146,494 | | | $ | 24,498 | |
| 来自到期、预付款和催缴的收益 | | | | | 296,256 | | | 220,549 | | | 113,018 | |
| 已实现毛利 | | | | | 127 | | | 1,606 | | | 7 | |
| 已实现亏损总额 | | | | | 1 | | | 271 | | | 98 | |
| | | | | | | | | |
此外，权益证券的公允价值变动和出售权益证券的收益导致净收益为#美元。198, $296及$148截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表显示了计提信贷损失准备的未实现损失总额。不是未记录于2021年12月31日和2020年12月31日，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损头寸的时间长度汇总：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
| 美国政府机构证券 | | $ | 18,360 | | | $ | (171) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,360 | | | $ | (171) | |
| 住房抵押贷款支持证券 | | 871,368 | | | (14,295) | | | 102,799 | | | (3,690) | | | 974,167 | | | (17,985) | |
| 抵押贷款支持证券--商业 | | 7,946 | | | (46) | | | — | | | — | | | 7,946 | | | (46) | |
| 市政证券 | | 11,414 | | | (160) | | | — | | | — | | | 11,414 | | | (160) | |
| 美国国债 | | 14,908 | | | (6) | | | — | | | — | | | 14,908 | | | (6) | |
| 公司证券 | | 4,119 | | | (25) | | | — | | | — | | | 4,119 | | | (25) | |
| 总计 | | $ | 928,115 | | | $ | (14,703) | | | $ | 102,799 | | | $ | (3,690) | | | $ | 1,030,914 | | | $ | (18,393) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日 |
| | | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
| | | | | | | | | | | | |
| 住房抵押贷款支持证券 | | $ | 182,012 | | | $ | (803) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 182,012 | | | $ | (803) | |
| 市政证券 | | 3,184 | | | (20) | | | — | | | — | | | 3,184 | | | (20) | |
| 公司证券 | | 499 | | | (1) | | | — | | | — | | | 499 | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 185,695 | | | $ | (824) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 185,695 | | | $ | (824) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司的证券组合包括511和514证券，80和16其中两家分别处于未实现亏损状态。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司评估了预期信用损失中存在未实现损失的可供出售债务证券，并进行了记录不是信贷损失准备金，因为大部分投资组合要么是政府担保的，要么是政府支持的实体发行的，得到了主要信用评级机构的高度评级，并且有很长一段时间零亏损的历史。因此，不是信贷损失准备金是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内记录的。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
Note (5)—贷款和信贷损失拨备：
截至2021年12月31日和2020年12月31日，按应收融资类别分列的未偿还贷款如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2021 | | | 2020 | |
工商业(1) | | $ | 1,290,565 | | | $ | 1,346,122 | |
| 施工 | | 1,327,659 | | | 1,222,220 | |
| 住宅房地产： | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | 1,270,467 | | | 1,089,270 | |
| 住宅信贷额度 | | 383,039 | | | 408,211 | |
| 多户抵押贷款 | | 326,551 | | | 175,676 | |
| 商业地产： | | | | |
| 业主占有率 | | 951,582 | | | 924,841 | |
| 非业主占用 | | 1,730,165 | | | 1,598,979 | |
| 消费者和其他 | | 324,634 | | | 317,640 | |
| 贷款总额 | | 7,604,662 | | | 7,082,959 | |
| 减去：信贷损失准备金 | | (125,559) | | | (170,389) | |
| 净贷款 | | $ | 7,479,103 | | | $ | 6,912,570 | |
(1)包括$3,990及$212,645截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别有10%的贷款是Paycheck保护计划的一部分。PPP贷款作为CARE法案的一部分得到联邦担保，前提是PPP贷款接受者根据SBA法规获得贷款豁免。因此，与这些贷款相关的信用风险很小。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，1,136,294及$1,248,857合资格住宅按揭贷款(包括持有作出售用途的贷款)及1,581,673及$1,532,749分别向辛辛那提联邦住房贷款银行抵押了符合条件的商业抵押贷款，以保证以该银行的信贷额度为抵押的预付款。此外，截至2021年12月31日和2020年12月31日，符合条件的贷款为2,440,097及$2,463,281根据借款人托管计划，这两家银行分别被质押给联邦储备银行。
综合资产负债表中贷款摊销成本的组成部分不包括应计应收利息，因为本公司在资产负债表中单独列报了应计应收利息。截至2021年12月31日和2020年12月31日，为投资而持有的贷款应计利息为#美元。31,676及$38,316，分别为。
信贷损失准备
截至2020年1月1日，随着CECL的采用，公司的津贴政策发生了变化。在允许的情况下，采用修改后的追溯方法实施新的指导意见，最初采用的影响通过2020年1月1日的留存收益记录，不重述以前的期间。2020年1月1日之前，公司按发生损失法计算拨备。截至2020年1月1日，本公司使用终身损失率方法计算预期信用损失。由于不同时期的方法不同，下列披露可能不具有可比性。
该公司使用概率加权预测，该预测考虑了第三方供应商提供的适用于贷款类型的多个宏观经济变量。该公司的每个损失率模型都包含了在合理和可支持的预测期内的前瞻性宏观经济预测，以及随后在宏观经济变量投入水平上的历史回归。为了估计贷款的期限，贷款的合同期限根据市场信息和公司的预付款历史根据估计的预付款进行调整。
本公司的损失率模型通过结合基于模型内每个变量(包括宏观经济变量)计算的损失率来估计贷款池的终身损失率。然后，将池的终身损失率乘以贷款余额，以确定池的预期信贷损失。
本公司认为有必要就模型损失估计过程中尚未捕捉到的信息对其模型量化预期信用损失估计进行定性调整。这些定性因素的调整可能会增加或减少公司对预期信贷损失的估计。本公司审查定性调整，以确认已考虑并包括在建模的定量损失估计过程中的信息没有也包括在定性调整中。本公司考虑截至报告日期与机构有关的质量因素，这些因素可能包括但不限于：贷款拖欠和履约的水平和趋势；所收集的注销和收回的水平和趋势；贷款额和贷款条款的趋势；合理和可支持的经济预测的任何变化的影响；风险选择和收回的任何变化的影响
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
这些因素包括：承销标准；贷款政策、程序和做法的其他变化；贷款管理和专业知识的经验、能力和深度；可获得的与公司自身预测相矛盾的相关信息来源；提前还款预期变化的影响或影响贷款合同条款评估的其他因素；行业状况；以及信贷集中变化的影响。
量化模型需要贷款数据和基于每个投资组合固有信用风险的宏观经济变量，以更准确地衡量与每个投资组合相关的信用风险。每个量化模型将具有相似风险特征的贷款集合在一起，并集体评估每个集合的终身损失率，以估计其预期的信贷损失。
当一笔贷款不再与任何给定池中的其他贷款具有相似的风险特征时，将对该贷款进行单独评估。本公司已确定以下情况可能需要对贷款进行个人评估：抵押品依赖型贷款；可能丧失抵押品赎回权的贷款；以及具有其他独特风险特征的贷款。当1)借款人遇到财务困难和2)预计主要通过出售或经营抵押品偿还贷款时，贷款被视为抵押品依赖型贷款。抵押品依赖贷款以及可能丧失抵押品赎回权的贷款的信贷损失准备按贷款的摊销成本基础超过公允价值的金额计算。公允价值是根据合格评估师进行的评估确定的，并由合格人员进行审查。在主要通过出售抵押品提供偿还的情况下，本公司将公允价值减去估计的出售成本。遇到财务困难但尚未获得优惠的贷款可被确定为合理预期的TDR。
合理预期的TDR和TDR使用相同的方法。如果预期的信贷损失只能通过贴现现金流分析(如TDR贷款的利率调整)来计算，则按贷款的摊销成本超过贴现现金流分析的金额来衡量拨备。
该公司在公司建立的定性框架内进行定性评估，权衡当前经济前景、联邦政府刺激计划状况和其他考虑因素的影响，以确定特定行业或借款人因新冠肺炎疫情而出现信用改善或恶化的情况。与2021年12月31日和2020年12月31日相比，在截至2021年12月31日的一年中，公司合理和可支持的预测中纳入的宏观经济变量有所改善，导致估计所需准备金减少。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
以下是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度按应收融资类别分列的信贷损失准备变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 商业广告
和工业 | | 施工 | | 1-to-4
家庭
住宅
抵押贷款 | | 住宅
信用额度 | | 多户住宅
住宅
抵押贷款 | | 商业广告
房地产
物主
使用中 | | 商业广告
房地产
非所有者
使用中 | | 消费者
及其他 | | 总计 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至2021年12月31日的年度 |
期初余额- 2020年12月31日 | | $ | 14,748 | | | $ | 58,477 | | | $ | 19,220 | | | $ | 10,534 | | | $ | 7,174 | | | $ | 4,849 | | | $ | 44,147 | | | $ | 11,240 | | | $ | 170,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | | 4,178 | | | (29,874) | | | (87) | | | (4,728) | | | (197) | | | 7,588 | | | (16,813) | | | 938 | | | (38,995) | |
追讨贷款 上一次注销 | | 861 | | | 3 | | | 125 | | | 115 | | | — | | | 156 | | | — | | | 773 | | | 2,033 | |
| 贷款被注销 | | (4,036) | | | (30) | | | (154) | | | (18) | | | (1) | | | — | | | (1,566) | | | (2,063) | | | (7,868) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额- 2021年12月31日 | | $ | 15,751 | | | $ | 28,576 | | | $ | 19,104 | | | $ | 5,903 | | | $ | 6,976 | | | $ | 12,593 | | | $ | 25,768 | | | $ | 10,888 | | | $ | 125,559 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 商业广告
和工业 | | 施工 | | 1-to-4
家庭
住宅
抵押贷款 | | 住宅
信用额度 | | 多户住宅
住宅
抵押贷款 | | 商业广告
房地产
物主
使用中 | | 商业广告
房地产
非所有者
使用中 | | 消费者
及其他 | | 总计 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | |
期初余额- 2019年12月31日 | | $ | 4,805 | | | $ | 10,194 | | | $ | 3,112 | | | $ | 752 | | | $ | 544 | | | $ | 4,109 | | | $ | 4,621 | | | $ | 3,002 | | | $ | 31,139 | |
采用ASC的影响 326关于未购买的信用恶化贷款 | | 5,300 | | | 1,533 | | | 7,920 | | | 3,461 | | | 340 | | | 1,879 | | | 6,822 | | | 3,633 | | | 30,888 | |
采用ASC的影响 326关于购买的信用恶化贷款 | | 82 | | | 150 | | | 421 | | | (3) | | | — | | | 162 | | | 184 | | | (438) | | | 558 | |
| 信贷损失准备金 | | 13,830 | | | 40,807 | | | 6,408 | | | 5,649 | | | 5,506 | | | (1,739) | | | 17,789 | | | 6,356 | | | 94,606 | |
追讨贷款 上一次注销 | | 1,712 | | | 205 | | | 122 | | | 125 | | | — | | | 83 | | | — | | | 756 | | | 3,003 | |
| 贷款被注销 | | (11,735) | | | (18) | | | (403) | | | (22) | | | — | | | (304) | | | (711) | | | (2,112) | | | (15,305) | |
初步贷款免税额 购买时信用质量下降 | | 754 | | | 5,606 | | | 1,640 | | | 572 | | | 784 | | | 659 | | | 15,442 | | | 43 | | | 25,500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额-
2020年12月31日 | | $ | 14,748 | | | $ | 58,477 | | | $ | 19,220 | | | $ | 10,534 | | | $ | 7,174 | | | $ | 4,849 | | | $ | 44,147 | | | $ | 11,240 | | | $ | 170,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 商业广告
和工业 | | 施工 | | 1-to-4
家庭
住宅
抵押贷款 | | 住宅
信用额度 | | 多户住宅
住宅
抵押贷款 | | 商业广告
房地产
物主
使用中 | | 商业广告
房地产
非所有者
使用中 | | 消费者
及其他 | | 总计 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度 | |
期初余额-
2018年12月31日 | | $ | 5,348 | | | $ | 9,729 | | | $ | 3,428 | | | $ | 811 | | | $ | 566 | | | $ | 3,132 | | | $ | 4,149 | | | $ | 1,769 | | | $ | 28,932 | |
| 贷款损失准备金 | | 2,251 | | | 454 | | | (175) | | | 112 | | | (22) | | | 869 | | | 484 | | | 3,080 | | | 7,053 | |
追讨贷款
上一次注销 | | 136 | | | 11 | | | 79 | | | 138 | | | — | | | 108 | | | — | | | 634 | | | 1,106 | |
| 贷款被注销 | | (2,930) | | | — | | | (220) | | | (309) | | | — | | | — | | | (12) | | | (2,481) | | | (5,952) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额-
2019年12月31日 | | $ | 4,805 | | | $ | 10,194 | | | $ | 3,112 | | | $ | 752 | | | $ | 544 | | | $ | 4,109 | | | $ | 4,621 | | | $ | 3,002 | | | $ | 31,139 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
信用质量
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。本公司对具有相似风险特征的贷款进行集体分析。不具有相似风险特征的贷款将单独进行评估。
本公司使用以下风险评级定义：
| | | | | | | | |
| 经过。 | 评级为合格的贷款包括那些有充分抵押品的履约贷款，管理层认为这些贷款没有发生或可能发生导致贷款降级为较低类别的条件。PASS类别还包括评级为观察的贷款，其中包括管理层认为已经发生或可能发生的条件，这可能导致贷款被降级为较低类别。 |
|
|
| |
| |
| | |
| 特别提一下。 | 被评为特别提及的贷款是那些具有潜在弱点的贷款，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致该机构的信贷状况恶化。管理层不相信会有本金或利息的损失。这些贷款需要密集的服务，可能比正常情况下具有更大的信用风险。 |
|
| |
| |
| | |
| 这是机密。 | 列入分类类别的贷款包括评级为不合标准和可疑的贷款。被评级为不合格的贷款不足以受到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护。不合格贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。这一类别还包括被归类为可疑贷款，这些贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，并增加了一个或多个弱点，使根据当前存在的事实、条件和价值进行全额收回或清算，非常可疑和不可能。评级为可疑的贷款的总摊销成本在列报的所有期间都微不足道。 |
| |
| |
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| |
| |
风险评级不断更新，并可能因持续的贷款监测过程而发生变化。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们按发起年份划分的贷款组合的信用质量。循环贷款单独列报。管理层在确定修改、延期或续订是否构成本期起源时，会考虑ASC 310-20中的指导意见。一般而言，本期信贷续期在续期时重新承保，并就下表而言被视为本期来源。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | | |
| | 定期贷款 | | | | | | |
| | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 | | |
| 工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 273,232 | | | $ | 95,279 | | | $ | 140,938 | | | $ | 52,162 | | | $ | 33,997 | | | $ | 57,020 | | | $ | 596,667 | | | $ | 1,249,295 | | | |
| 特别提及 | | 79 | | | 9 | | | 949 | | | 632 | | | 3 | | | 1,519 | | | 12,367 | | | 15,558 | | | |
| 分类 | | 918 | | | 2,391 | | | 2,376 | | | 3,089 | | | 3,370 | | | 6,425 | | | 7,143 | | | 25,712 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Total | | 274,229 | | | 97,679 | | | 144,263 | | | 55,883 | | | 37,370 | | | 64,964 | | | 616,177 | | | 1,290,565 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 677,258 | | | 280,828 | | | 135,768 | | | 23,916 | | | 15,313 | | | 67,818 | | | 117,176 | | | 1,318,077 | | | |
| 特别提及 | | 62 | | | 184 | | | — | | | — | | | 1,208 | | | 1,384 | | | — | | | 2,838 | | | |
| 分类 | | — | | | — | | | 2,922 | | | 2,882 | | | 3 | | | 737 | | | 200 | | | 6,744 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Total | | 677,320 | | | 281,012 | | | 138,690 | | | 26,798 | | | 16,524 | | | 69,939 | | | 117,376 | | | 1,327,659 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 519,946 | | | 202,299 | | | 119,915 | | | 99,479 | | | 107,214 | | | 194,088 | | | — | | | 1,242,941 | | | |
| 特别提及 | | 736 | | | 1,423 | | | 877 | | | 406 | | | 1,166 | | | 1,609 | | | — | | | 6,217 | | | |
| 分类 | | 2,083 | | | 4,703 | | | 1,960 | | | 2,707 | | | 2,472 | | | 7,384 | | | — | | | 21,309 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 522,765 | | | 208,425 | | | 122,752 | | | 102,592 | | | 110,852 | | | 203,081 | | | — | | | 1,270,467 | | | |
| 住宅信贷额度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 377,989 | | | 377,989 | | | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 343 | | | 343 | | | |
| 分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,707 | | | 4,707 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 383,039 | | | 383,039 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 166,576 | | | 32,242 | | | 64,345 | | | 7,124 | | | 5,602 | | | 38,526 | | | 10,891 | | | 325,306 | | | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,245 | | | — | | | 1,245 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 166,576 | | | 32,242 | | | 64,345 | | | 7,124 | | | 5,602 | | | 39,771 | | | 10,891 | | | 326,551 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 170,773 | | | 131,471 | | | 174,257 | | | 83,698 | | | 69,939 | | | 236,998 | | | 57,123 | | | 924,259 | | | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | 1,502 | | | 3,541 | | | 885 | | | 2,555 | | | 213 | | | 8,696 | | | |
| 分类 | | — | | | — | | | 3,102 | | | 768 | | | 3,295 | | | 9,616 | | | 1,846 | | | 18,627 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 170,773 | | | 131,471 | | | 178,861 | | | 88,007 | | | 74,119 | | | 249,169 | | | 59,182 | | | 951,582 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非业主占用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 462,478 | | | 154,048 | | | 165,917 | | | 264,855 | | | 170,602 | | | 414,859 | | | 46,541 | | | 1,679,300 | | | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | 3,747 | | | 3,388 | | | — | | | 969 | | | — | | | 8,104 | | | |
| 分类 | | — | | | — | | | 1,898 | | | 23,849 | | | 1,506 | | | 15,508 | | | — | | | 42,761 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 462,478 | | | 154,048 | | | 171,562 | | | 292,092 | | | 172,108 | | | 431,336 | | | 46,541 | | | 1,730,165 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | | |
| | 定期贷款 | | | | | | |
| | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 | | |
| 消费贷款和其他贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 83,022 | | | 55,343 | | | 38,495 | | | 33,257 | | | 21,756 | | | 73,016 | | | 14,089 | | | 318,978 | | | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 311 | | | — | | | 320 | | | |
| 分类 | | 87 | | | 125 | | | 322 | | | 988 | | | 961 | | | 2,417 | | | 436 | | | 5,336 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Total | | 83,109 | | | 55,468 | | | 38,826 | | | 34,245 | | | 22,717 | | | 75,744 | | | 14,525 | | | 324,634 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 2,353,285 | | | 951,510 | | | 839,635 | | | 564,491 | | | 424,423 | | | 1,082,325 | | | 1,220,476 | | | 7,436,145 | | | |
| 特别提及 | | 877 | | | 1,616 | | | 7,084 | | | 7,967 | | | 3,262 | | | 8,347 | | | 12,923 | | | 42,076 | | | |
| 分类 | | 3,088 | | | 7,219 | | | 12,580 | | | 34,283 | | | 11,607 | | | 43,332 | | | 14,332 | | | 126,441 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Total | | $ | 2,357,250 | | | $ | 960,345 | | | $ | 859,299 | | | $ | 606,741 | | | $ | 439,292 | | | $ | 1,134,004 | | | $ | 1,247,731 | | | $ | 7,604,662 | | | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | |
| | 定期贷款 | | | | | | |
| | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 | | |
| 工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 339,074 | | | $ | 185,636 | | | $ | 70,549 | | | $ | 59,917 | | | $ | 37,573 | | | $ | 42,685 | | | $ | 540,960 | | | $ | 1,276,394 | | | |
| 特别提及 | | 231 | | | 824 | | | 561 | | | 445 | | | 915 | | | 2,580 | | | 24,826 | | | 30,382 | | | |
| 分类 | | 2,501 | | | 2,688 | | | 11,227 | | | 4,425 | | | 6,582 | | | 1,277 | | | 10,646 | | | 39,346 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Total | | 341,806 | | | 189,148 | | | 82,337 | | | 64,787 | | | 45,070 | | | 46,542 | | | 576,432 | | | 1,346,122 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 461,715 | | | 390,443 | | | 86,490 | | | 52,942 | | | 40,907 | | | 62,890 | | | 112,004 | | | 1,207,391 | | | |
| 特别提及 | | 469 | | | 1,485 | | | 2,197 | | | 1,221 | | | 729 | | | 13 | | | — | | | 6,114 | | | |
| 分类 | | 573 | | | 1,755 | | | 3,178 | | | 141 | | | — | | | 3,068 | | | — | | | 8,715 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Total | | 462,757 | | | 393,683 | | | 91,865 | | | 54,304 | | | 41,636 | | | 65,971 | | | 112,004 | | | 1,222,220 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 283,107 | | | 176,711 | | | 164,499 | | | 157,731 | | | 111,194 | | | 162,051 | | | — | | | 1,055,293 | | | |
| 特别提及 | | 1,423 | | | 1,829 | | | 1,209 | | | 753 | | | 721 | | | 3,865 | | | — | | | 9,800 | | | |
| 分类 | | 448 | | | 1,428 | | | 3,806 | | | 5,473 | | | 3,622 | | | 9,400 | | | — | | | 24,177 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 284,978 | | | 179,968 | | | 169,514 | | | 163,957 | | | 115,537 | | | 175,316 | | | — | | | 1,089,270 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅信贷额度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 400,206 | | | 400,206 | | | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,653 | | | 2,653 | | | |
| 分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,352 | | | 5,352 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 408,211 | | | 408,211 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 29,006 | | | 13,446 | | | 11,843 | | | 46,561 | | | 28,330 | | | 35,339 | | | 11,094 | | | 175,619 | | | |
| 特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | — | | | 57 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 29,006 | | | 13,446 | | | 11,843 | | | 46,561 | | | 28,330 | | | 35,396 | | | 11,094 | | | 175,676 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 140,904 | | | 179,500 | | | 97,577 | | | 94,659 | | | 76,539 | | | 224,108 | | | 53,451 | | | 866,738 | | | |
| 特别提及 | | 967 | | | 1,356 | | | 4,251 | | | 16,173 | | | 6,101 | | | 2,466 | | | 230 | | | 31,544 | | | |
| 分类 | | 44 | | | 1,785 | | | 2,423 | | | 6,074 | | | 274 | | | 11,226 | | | 4,733 | | | 26,559 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 141,915 | | | 182,641 | | | 104,251 | | | 116,906 | | | 82,914 | | | 237,800 | | | 58,414 | | | 924,841 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非业主占用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 166,962 | | | 229,442 | | | 342,640 | | | 221,149 | | | 290,163 | | | 272,184 | | 38,820 | | | 1,561,360 | | | |
| 特别提及 | | — | | | 1,500 | | | 6,672 | | | — | | | 207 | | | 8,445 | | — | | | 16,824 | | | |
| 分类 | | — | | | 2,210 | | | 1,502 | | | — | | | — | | | 17,083 | | — | | | 20,795 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 166,962 | | | 233,152 | | | 350,814 | | | 221,149 | | | 290,370 | | | 297,712 | | | 38,820 | | | 1,598,979 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费贷款和其他贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 89,625 | | | 52,839 | | | 39,725 | | | 27,201 | | | 43,503 | | | 37,673 | | 14,817 | | | 305,383 | | | |
| 特别提及 | | 281 | | | 797 | | | 1,588 | | | 468 | | | 526 | | | 1,364 | | 11 | | | 5,035 | | | |
| 分类 | | 151 | | | 565 | | | 1,434 | | | 1,161 | | | 935 | | | 2,308 | | 668 | | | 7,222 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 90,057 | | | 54,201 | | | 42,747 | | | 28,830 | | | 44,964 | | | 41,345 | | | 15,496 | | | 317,640 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
| | 定期贷款 | | | | |
| | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 |
| 贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 1,510,393 | | | 1,228,017 | | | 813,323 | | | 660,160 | | | 628,209 | | | 836,930 | | | 1,171,352 | | | 6,848,384 | |
| 特别提及 | | 3,371 | | | 7,791 | | | 16,478 | | | 19,060 | | | 9,199 | | | 18,733 | | | 27,720 | | | 102,352 | |
| 分类 | | 3,717 | | | 10,431 | | | 23,570 | | | 17,274 | | | 11,413 | | | 44,419 | | | 21,399 | | | 132,223 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 1,517,481 | | | $ | 1,246,239 | | | $ | 853,371 | | | $ | 696,494 | | | $ | 648,821 | | | $ | 900,082 | | | $ | 1,220,471 | | | $ | 7,082,959 | |
应计和逾期贷款
不良贷款包括不再计息的贷款(非应计贷款)和逾期90天或以上但仍在计息的贷款。
下表按应收融资类别对截至2021年12月31日和2020年12月31日的账龄进行了分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 30-89天
逾期 | | 90天或以上
越来越多，越来越多
利息 | | 非应计项目
贷款 | | | | 活期贷款
关于支付问题
和应计
利息 | | 总计 |
| 工商业 | | $ | 1,030 | | | $ | 63 | | | $ | 1,520 | | | | | $ | 1,287,952 | | | $ | 1,290,565 | |
| 施工 | | 4,852 | | | 718 | | | 3,622 | | | | | 1,318,467 | | | 1,327,659 | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | 11,007 | | | 9,363 | | | 4,593 | | | | | 1,245,504 | | | 1,270,467 | |
| 住宅信贷额度 | | 319 | | | — | | | 1,736 | | | | | 380,984 | | | 383,039 | |
| 多户抵押贷款 | | — | | | — | | | 49 | | | | | 326,502 | | | 326,551 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | 1,417 | | | — | | | 6,710 | | | | | 943,455 | | | 951,582 | |
| 非业主占用 | | 427 | | | — | | | 14,084 | | | | | 1,715,654 | | | 1,730,165 | |
| 消费者和其他 | | 7,398 | | | 1,591 | | | 3,254 | | | | | 312,391 | | | 324,634 | |
| 总计 | | $ | 26,450 | | | $ | 11,735 | | | $ | 35,568 | | | | | $ | 7,530,909 | | | $ | 7,604,662 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 30-89天
逾期 | | 90天或以上
越来越多，越来越多
利息 | | 非应计项目
贷款 | | | | 付款和应计利息的活期贷款 | | 总计 |
| 工商业 | | $ | 3,297 | | | $ | 330 | | | $ | 16,005 | | | | | $ | 1,326,490 | | | $ | 1,346,122 | |
| 施工 | | 7,607 | | | 573 | | | 4,053 | | | | | 1,209,987 | | | 1,222,220 | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | 7,058 | | | 10,470 | | | 5,923 | | | | | 1,065,819 | | | 1,089,270 | |
| 住宅信贷额度 | | 3,551 | | | 239 | | | 1,757 | | | | | 402,664 | | | 408,211 | |
| 多户抵押贷款 | | — | | | 57 | | | — | | | | | 175,619 | | | 175,676 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | 98 | | | — | | | 7,948 | | | | | 916,795 | | | 924,841 | |
| 非业主占用 | | 915 | | | — | | | 12,471 | | | | | 1,585,593 | | | 1,598,979 | |
| 消费者和其他 | | 4,469 | | | 2,027 | | | 2,603 | | | | | 308,541 | | | 317,640 | |
| 总计 | | $ | 26,995 | | | $ | 13,696 | | | $ | 50,760 | | | | | $ | 6,991,508 | | | $ | 7,082,959 | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表按应收融资类别列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的非应计项目贷款的摊余成本基础，以及任何相关的备抵和利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | 非应计项目
没有
相关
津贴 | | 非应计项目
使用
相关
津贴 | | 相关
津贴 | | 年初至今利息收入 | | | | | |
| 工商业 | | | | $ | 1,085 | | | $ | 435 | | | $ | 6 | | | $ | 1,371 | | | | | | |
| 施工 | | | | 2,882 | | | 740 | | | 99 | | | 156 | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | | | 378 | | | 4,215 | | | 60 | | | 314 | | | | | | |
| 住宅信贷额度 | | | | 797 | | | 939 | | | 11 | | | 289 | | | | | | |
| 多户抵押贷款 | | | | — | | | 49 | | | 2 | | | 3 | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | | | 5,346 | | | 1,364 | | | 206 | | | 536 | | | | | | |
| 非业主占用 | | | | 13,898 | | | 186 | | | 7 | | | 486 | | | | | | |
| 消费者和其他 | | | | — | | | 3,254 | | | 164 | | | 245 | | | | | | |
| 总计 | | | | $ | 24,386 | | | $ | 11,182 | | | $ | 555 | | | $ | 3,400 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | 非应计项目
没有
相关
津贴 | | 非应计项目
使用
相关
津贴 | | 相关
津贴 | | 年初至今利息收入 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | | | | | | $ | 13,960 | | | $ | 2,045 | | | $ | 383 | | | $ | 325 | | | | | |
| 施工 | | | | | | 3,061 | | | 992 | | | 131 | | | 69 | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | | | | | 3,048 | | | 2,875 | | | 84 | | | 22 | | | | | |
| 住宅信贷额度 | | | | | | 854 | | | 903 | | | 31 | | | 72 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | | | | | 7,172 | | | 776 | | | 63 | | | 89 | | | | | |
| 非业主占用 | | | | | | 4,566 | | | 7,905 | | | 1,711 | | | 215 | | | | | |
| 消费者和其他 | | | | | | — | | | 2,603 | | | 147 | | | 24 | | | | | |
| 总计 | | | | | | $ | 32,661 | | | $ | 18,099 | | | $ | 2,550 | | | $ | 816 | | | | | |
作为利息收入调整核销的应计应收利息为#美元。804及$627分别截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度。
问题债务重组
截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司在TDR上的记录投资为$32,435及$15,988，分别为。这些修改包括将到期日和(或)规定的利率延长至低于当前市场利率的水平，以满足遇到财务困难的借款人的要求。在这些贷款中，#美元11,084及$8,279分别于2021年12月31日和2020年12月31日被归类为非权责发生制贷款。该公司已计算出$1,245及$310分别于2021年12月31日和2020年12月31日对TDR的信贷损失拨备。截至2021年12月31日或2020年，没有重大的无资金支持的贷款承诺，以延长用于问题债务重组的额外资金。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表列出了在所述期间记录的TDR的财务影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | 贷款数量 | | 改装前未清偿入账投资 | | 改装后未清偿入账投资 | | 冲销和特定准备金 |
| 工商业 | | 8 | | | $ | 15,430 | | | $ | 15,430 | | | $ | 446 | |
| | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | 7 | | | 5,209 | | | 5,209 | | | — | |
| 非业主占用 | | 1 | | | 11,997 | | | 11,997 | | | — | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | 3 | | | 945 | | | 945 | | | — | |
| 住宅信贷额度 | | 3 | | | 485 | | | 485 | | | — | |
| 多户抵押贷款 | | 1 | | | 49 | | | 49 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 总计 | | 23 | | | $ | 34,115 | | | $ | 34,115 | | | $ | 446 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | | 贷款数量 | | 改装前未清偿入账投资 | | 改装后未清偿入账投资 | | 冲销和特定准备金 |
| 工商业 | | 5 | | | $ | 2,257 | | | $ | 2,257 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | 7 | | 2,794 | | | 2,794 | | | — | |
| 非业主占用 | | 2 | | 3,752 | | | 3,752 | | | — | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | |
| 1-4个家庭按揭 | | 3 | | 618 | | | 618 | | | — | |
| 住宅信贷额度 | | 1 | | 95 | | | 95 | | | — | |
| 总计 | | 18 | | $ | 9,516 | | | $ | 9,516 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度 | | 贷款数量 | | 改装前未清偿入账投资 | | 改装后未清偿入账投资 | | 冲销和特定准备金 |
| 工商业 | | 3 | | | $ | 3,204 | | | $ | 3,204 | | | $ | — | |
| 施工 | | 2 | | 1,085 | | | 1,085 | | | — | |
| 商业地产： | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | 2 | | 1,494 | | | 1,495 | | | — | |
| 非业主占用 | | 1 | | 1,366 | | | 1,366 | | | 106 | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | |
| 1-4个家庭按揭 | | 2 | | 175 | | | 175 | | | — | |
| 住宅信贷额度 | | 2 | | 333 | | | 333 | | | 9 | |
| | | | | | | | |
| 总计 | | 12 | | $ | 7,657 | | | $ | 7,658 | | | $ | 115 | |
修改后12个月内出现偿付违约的问题债务重组总额为#美元。304在截至2021年12月31日的年度内。有几个不是在截至2020年12月31日或2019年12月31日的年度内，修改为问题债务重组的贷款，在修改后12个月内发生付款违约。根据修改后的条款，一旦一笔贷款在合同上逾期90天，该贷款就被视为违约。
为了确定借款人是否正在经历财务困难，对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下将拖欠其任何债务的概率进行评估。本次评估是根据公司的内部承保政策进行的。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内，某些其他贷款的条款被修改，不符合TDR的定义。对这些贷款的修改通常涉及对没有遇到财务困难的借款人的贷款条款的修改，或者是微不足道的延迟付款。
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(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
抵押品依赖贷款
至于贷款的偿还(根据本公司的评估)预计将主要透过经营或出售抵押品而提供，而借款人出现财务困难，下表按应收融资类别列出贷款及相应的个别评估信贷损失拨备。个别评估准备金的重大变化是由于基础抵押品估值的变化以及应计和逾期状态的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 抵押品的类型 | | |
| | 房地产 | | | | | | 金融资产和设备 | | 总计 | | | | 个别评估的信贷损失拨备 |
| 工商业 | | $ | 799 | | | | | | | $ | 1,090 | | | $ | 1,889 | | | | | $ | — | |
| 施工 | | 3,580 | | | | | | | — | | | 3,580 | | | | | 92 | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | 338 | | | | | | | — | | | 338 | | | | | — | |
| 住宅信贷额度 | | 1,400 | | | | | | | — | | | 1,400 | | | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | 8,117 | | | | | | | 71 | | | 8,188 | | | | | 200 | |
| 非业主占用 | | 13,899 | | | | | | | — | | | 13,899 | | | | | — | |
| 消费者和其他 | | 25 | | | | | | | — | | | 25 | | | | | 1 | |
| 总计 | | $ | 28,158 | | | | | | | $ | 1,161 | | | $ | 29,319 | | | | | $ | 303 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 抵押品的类型 | | |
| | 房地产 | | | | | | 金融资产和设备 | | 总计 | | | | 个别评估的信贷损失拨备 |
| 工商业 | | $ | — | | | | | | | $ | 1,728 | | | $ | 1,728 | | | | | $ | 117 | |
| 施工 | | 3,877 | | | | | | | — | | | 3,877 | | | | | — | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | 226 | | | | | | | — | | | 226 | | | | | — | |
| 住宅信贷额度 | | 1,174 | | | | | | | — | | | 1,174 | | | | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | 3,391 | | | | | | | — | | | 3,391 | | | | | 30 | |
| 非业主占用 | | 8,164 | | | | | | | — | | | 8,164 | | | | | 1,531 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 16,832 | | | | | | | $ | 1,728 | | | $ | 18,560 | | | | | $ | 1,687 | |
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(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
新冠肺炎救济中包含的延期计划
下表概述了截至2020年12月31日，公司记录的与公司新冠肺炎纾困计划相关的投资，以及按应收融资类别划分的、仍处于延期状态的已执行延期融资所持投资贷款的百分比。有几个不是截至2021年12月31日，此类贷款未偿还。这些延期通常从六十至90天根据2020年3月发布的《机构间监管指导或关爱法案》，大多数人不被视为TDR。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司有记录的贷款投资总额为$1,193,088及$1,399,088以前延期的，不再处于延期状态的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2020年12月31日 |
| | | | | | | | | | 贷款的百分比 |
| 工商业 | | | | | | | | | | $ | 7,118 | | | 0.5 | % |
| 施工 | | | | | | | | | | 1,918 | | | 0.2 | % |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | | | | | | | | | 19,201 | | | 1.8 | % |
| 住宅信贷额度 | | | | | | | | | | 204 | | | — | % |
| 多户抵押贷款 | | | | | | | | | | 3,305 | | | 1.9 | % |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | | | | | | | | | 19,815 | | | 2.1 | % |
| 非业主占用 | | | | | | | | | | 139,590 | | | 8.7 | % |
| 消费者和其他 | | | | | | | | | | 11,366 | | | 3.6 | % |
| 总计 | | | | | | | | | | $ | 202,517 | | | 2.9 | % |
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(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
减值贷款
以下披露是根据采用CECL之前生效的GAAP提出的。本公司已将此披露包括在内，以应对截至2019年12月31日.
在截至2019年12月31日的年度内，按照ASC 310确认的减值贷款的平均记录投资和按现金基础确认的利息收入，按类别划分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 平均记录投资 | | 已确认利息收入(收付实现制) |
| 有记录的相关津贴： | | | | |
| 工商业 | | $ | 3,349 | | | $ | 474 | |
| | | | |
| 住宅房地产： | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | 205 | | | 13 | |
| | | | |
| | | | |
| 商业地产： | | | | |
| 业主占有率 | | 658 | | | 27 | |
| 非业主占用 | | 6,196 | | | 109 | |
| | | | |
| 总计 | | $ | 10,568 | | | $ | 624 | |
| 未记录相关津贴： | | | | |
| 工商业 | | $ | 2,088 | | | $ | 201 | |
| 施工 | | 1,641 | | | 167 | |
| 住宅房地产： | | | | |
| 1对4家庭抵押贷款 | | 963 | | | 68 | |
| 住宅信贷额度 | | 252 | | | 1 | |
| | | | |
| 商业地产： | | | | |
| 业主占有率 | | 2,143 | | | 133 | |
| 非业主占用 | | 1,049 | | | — | |
| 消费者和其他 | | 61 | | | 5 | |
| 总计 | | $ | 8,197 | | | $ | 575 | |
| 减值贷款总额 | | $ | 18,765 | | | $ | 1,199 | |
购入的信用减值贷款
以下披露是根据采用CECL之前生效的GAAP提出的。本公司已将此披露包括在内，以应对截至2019年12月31日.
下表显示了截至2019年12月31日的年度PCI贷款的可增加收益率的价值变化。
| | | | | | | | | |
| | | 截至2019年12月31日的年度 | |
| 期初余额 | | $ | (16,587) | | |
| 通过业务合并增加 | | (1,167) | | |
| 不可增差的主约化及其他重新分类 | | 61 | | |
| | | |
| 吸积 | | 7,003 | | |
| 预期现金流的变化 | | (360) | | |
| 期末余额 | | $ | (11,050) | | |
利息收入通过增加记录的贷款投资与预期现金流之间的差额，在所有项目组合贷款中确认。利息收入增加达#美元7,003于截至2019年12月31日止年度内于PCI贷款上确认。这既包括已确认的合同利息收入，也包括通过为估计现金流的变化增加流动资金折扣而产生的购买会计贡献。为所有购入贷款收取的不计合同利息的累计购入会计贡献为#美元。8,556截至2019年12月31日止年度。
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(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
Note (6)—房舍和设备：
截至2021年12月31日和2020年12月31日的房舍和设备及相关累计折旧如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | 2020 |
| 土地 | | $ | 33,151 | | | $ | 33,151 | |
| 房舍 | | 109,357 | | | 108,579 | |
| 家具和固定装置 | | 25,611 | | | 26,729 | |
| 租赁权改进 | | 18,531 | | | 18,429 | |
| 装备 | | 22,781 | | | 16,904 | |
| 在建工程 | | 1,705 | | | 1,501 | |
| 融资租赁 | | 1,487 | | | 1,588 | |
| | 212,623 | | | 206,881 | |
| 减去：累计折旧和摊销 | | (68,884) | | | (61,766) | |
| 总房舍和设备 | | $ | 143,739 | | | $ | 145,115 | |
折旧和摊销费用为#美元7,411, $7,009及$5,110截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
Note (7)—拥有的其他房地产
报告为其他不动产拥有的金额包括通过止赎获得的财产，以及持有的多余设施供出售，并按公允价值减去出售财产的估计成本列账。下表汇总了截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内拥有的其他房地产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至的年度 |
| | | | 十二月三十一日， |
| | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 期初余额 | | | | | | $ | 12,111 | | | $ | 18,939 | | | $ | 12,643 | |
| 从贷款转账 | | | | | | 5,262 | | | 2,746 | | | 5,487 | |
| 转移到房舍和设备 | | | | | | — | | | (841) | | | 4,290 | |
| | | | | | | | | | |
出售其他不动产所得款项
拥有 | | | | | | (9,396) | | | (6,937) | | | (3,860) | |
| 出售所拥有的其他房地产的收益 | | | | | | 3,248 | | | 354 | | | 1,058 | |
为销售其他不动产提供的贷款
拥有的产业 | | | | | | (704) | | | (305) | | | (166) | |
| 资产减值和部分清盘 | | | | | | (744) | | | (1,845) | | | (513) | |
| | | | | | | | | | |
| 期末余额 | | | | | | $ | 9,777 | | | $ | 12,111 | | | $ | 18,939 | |
丧失抵押品赎回权的住宅房地产总额为#美元。775及$1,890分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。在2021年12月31日，有不是以正在进行止赎程序的住宅房地产为抵押的住宅抵押贷款的投资。以正在进行止赎程序的住宅房地产为抵押的住宅按揭贷款的记录投资总额为#美元。1672020年12月31日。
因分行合并而持有供出售的过剩土地和设施合共$3,348及$5,703分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
Note (8)—商誉和无形资产：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | | | | | | | |
| 2019年12月31日的余额 | | $ | 169,051 | | | | | | | |
| 通过收购Farmers National获得的额外收入 | | 6,319 | | | | | | | |
| 收购富兰克林带来的额外收入 | | 67,191 | | | | | | | |
| 2020年12月31日余额 | | $ | 242,561 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | | $ | 242,561 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
商誉每年进行一次减值测试，如果情况需要，也可以更频繁地进行测试。当报告单位的账面价值超过其公允价值时，就存在减值。于截至2021年12月31日止年度内，本公司进行了一项定性评估，并确定报告单位的公允价值极有可能超出其
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(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
账面价值，包括商誉。截至2020年12月31日，本公司进行了量化评估，并确定报告单位的公允价值超过其账面价值(包括商誉)的可能性较大。因此，不是减值记录截至2021年12月31日或2020年。有关我们每次合并和收购的商誉计算的信息，请参阅附注2“合并和收购”。
核心保证金和其他无形资产包括核心保证金无形资产、客户基础信任无形资产和制造住房服务无形资产。截至2021年12月31日和2020年12月31日的核心存款和其他无形资产的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 核心存款和其他无形资产 | | |
| | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 无形岩心矿藏 | | $ | 59,835 | | | $ | (43,902) | | | $ | 15,933 | | | |
| 客户基础信任无形 | | 1,600 | | | (707) | | | 893 | | | |
| 无形的人造住宅服务 | | 1,088 | | | (961) | | | 127 | | | |
| 核心存款和其他无形资产总额 | | $ | 62,523 | | | $ | (45,570) | | | $ | 16,953 | | | |
| | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| 无形岩心矿藏 | | $ | 59,835 | | | $ | (38,807) | | | $ | 21,028 | | | |
| 客户基础信任无形 | | 1,600 | | | (547) | | | 1,053 | | | |
| 无形的人造住宅服务 | | 1,088 | | | (743) | | | 345 | | | |
| 核心存款和其他无形资产总额 | | $ | 62,523 | | | $ | (40,097) | | | $ | 22,426 | | | |
在2020年第一季度，该公司记录了2,490因收购Farmers National而产生的核心存款无形资产，将在加权平均寿命约为4好几年了。于2020年第三季度，本公司录得7,670由于富兰克林合并而产生的核心存款无形资产，将在加权平均寿命约为4好几年了。
核心存款和其他无形资产的未来摊销费用估计合计如下：
| | | | | | | | | |
| 2022 | | $ | 4,586 | | |
| 2023 | | 3,658 | | |
| 2024 | | 2,946 | | |
| 2025 | | 2,306 | | |
| 2026 | | 1,563 | | |
| 此后 | | 1,894 | | |
| | | $ | 16,953 | | |
Note (9)—租约：
截至2021年12月31日，本公司为年承租人52经营租约和1融资租赁某些分支机构、抵押和运营地点，其中42经营租约和1融资租赁目前的剩余期限从大于一年至34好几年了。初始租期少于一年的租约不计入综合资产负债表。本公司亦不包括本公司为出租人的设备租赁及租赁于综合资产负债表内，因为该等租赁并不重要。
许多租约包括一或更多续订选项，续订条款可将租约延长至最多20几年或更长时间。某些租赁协议包含定期调整租金以应对通货膨胀的条款。在使用权资产和租赁负债中包括管理层合理确定会续订的续订选项和固定租金上涨。
于截至2020年12月31日止年度内，本公司就位于纳什维尔市中心的一幢新公司总部大楼订立租约。该建筑目前正在建设中，预计将于2022年底完工。开始时，公司估计记录ROU资产和经营租赁负债约为#美元29,000及$30,000，分别与本租约有关。
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(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日该公司租约的相关信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| 分类 | | 2021 | | 2020 |
| 使用权资产： | | | | | |
| 经营租约 | 经营性租赁使用权资产 | | $ | 41,686 | | $ | 49,537 |
| 融资租赁 | 房舍和设备，净额 | | 1,487 | | 1,588 |
| 使用权资产总额 | | | $ | 43,173 | | $ | 51,125 |
| 租赁负债： | | | | | |
| 经营租约 | 经营租赁负债 | | $ | 46,367 | | $ | 55,187 |
| 融资租赁 | 借款 | | 1,518 | | 1,598 |
| 租赁总负债 | | | $ | 47,885 | | $ | 56,785 |
加权平均剩余租期(年)- 运营中 | | | 12.4 | | 12.2 |
| 加权平均剩余租赁期限(年)--财务 | | | 13.4 | | 14.4 |
| 加权平均贴现率-营运 | | | 2.73 | % | | 2.65 | % |
| 加权平均贴现率-金融 | | | 1.76 | % | | 1.76 | % |
综合损益表中所列租赁费用总额的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至的年度 |
| | | | | 十二月三十一日， |
| 分类 | | | | | | 2021 | | | | 2020 | | | 2019 |
| 运营租赁成本： | | | | | | | | | | | | |
| 使用权资产摊销 | 入住率和设备 | | | | | | $ | 7,636 | | | | $ | 6,228 | | | $ | 5,057 | |
| 短期租赁成本 | 入住率和设备 | | | | | | 427 | | | | 456 | | | 365 | |
| 可变租赁成本 | 入住率和设备 | | | | | | 1,003 | | | | 602 | | | 682 | |
| | | | | | | | | | | | |
契约修改的收益和
终止合同 | 入住率和设备 | | | | | | (805) | | | | — | | | — | |
| 融资租赁成本： | | | | | | | | | | | | |
| 租赁负债利息 | 借款利息支出 | | | | | | 25 | | | | 11 | | | — | |
| 使用权资产摊销 | 入住率和设备 | | | | | | 101 | | | | 43 | | | — | |
| 租赁减值 | 合并成本 | | | | | | — | | | | 2,142 | | | — | |
| 总租赁成本 | | | | | | | $ | 8,387 | | | | $ | 9,482 | | | $ | 6,104 | |
截至2021年12月31日止年度，本公司录得805由于之前的收购而合并的某些空置地点的租约修改和终止收益。
本公司没有将租赁和非租赁组成部分分开，而是选择将它们作为单一租赁组成部分进行会计处理。可变租赁成本主要是指公共区域维护费、水电费和物业税等可变费用。
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(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
截至2021年12月31日，经营和融资租赁负债的到期日分析以及未贴现现金流与租赁负债总额的对账如下：
| | | | | | | | | | | |
| 运营中 | | 金融 |
| 租契 | | 租赁 |
| 到期的租赁款： | | | |
| 2022年12月31日 | $ | 7,245 | | | $ | 116 | |
| 2023年12月31日 | 5,763 | | | 118 | |
| 2024年12月31日 | 5,019 | | | 120 | |
| 2025年12月31日 | 4,760 | | | 121 | |
| 2026年12月31日 | 4,635 | | | 123 | |
| 此后 | 28,461 | | | 1,102 | |
| 未贴现的未来最低租赁付款总额 | 55,883 | | | 1,700 | |
| 减去：推定利息 | (9,516) | | | (182) | |
| 租赁责任 | $ | 46,367 | | | $ | 1,518 | |
Note (10)—抵押贷款偿还权：
在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内，公司抵押贷款偿还权的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期初账面价值 | | | | | $ | 79,997 | | $ | 75,521 | | $ | 88,829 | |
| 大写 | | | | | 39,018 | | 47,025 | | 42,151 | |
| | | | | | | |
在公平会上从富兰克林手中获得的抵押贷款偿还权
价值 | | | | | — | | 5,111 | | — | |
| 销售额 | | | | | — | | — | | (29,160) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公允价值变动： | | | | | | | |
| 由于清偿/清偿 | | | | | (30,583) | | (27,834) | | (16,350) | |
| 由于估值投入或假设的变化 | | | | | 27,080 | | (19,826) | | (9,949) | |
| 期末账面价值 | | | | | $ | 115,512 | | $ | 79,997 | | $ | 75,521 | |
下表汇总了在截至2021年12月31日和2019年12月31日的年度抵押贷款部门经营业绩中分别包括在抵押贷款银行收入和其他非利息支出中的服务收入和费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| 维修收入： | | | | | | | |
| 服务收入 | | | | | $ | 28,890 | | $ | 22,128 | | $ | 17,677 | |
| 抵押贷款偿还权的公允价值变动 | | | | | (3,503) | | (47,660) | | (26,299) | |
| 衍生对冲工具的公允价值变动 | | | | | (8,614) | | 13,286 | | 9,310 | |
维修收入(损失) | | | | | 16,773 | | (12,246) | | 688 | |
| 维修费 | | | | | 9,862 | | 7,890 | | 6,832 | |
维修收入(损失)净额(1) | | | | | $ | 6,911 | | $ | (20,136) | | $ | (6,144) | |
(1)不包括本行持有的与托管服务有关的无息存款的利益。
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(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
截至2021年12月31日和2020年12月31日，与公司抵押贷款偿还权相关的数据和关键经济假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日， |
| | | 2021 | | 2020 |
| 未付本金余额 | | $ | 10,759,286 | | | $ | 9,787,657 | |
| 加权平均预付费速度(CPR) | | 9.31 | % | | 14.07 | % |
| 增加10%对公允价值的估计影响 | | $ | (4,905) | | | $ | (4,493) | |
| 增加20%对公允价值的估计影响 | | $ | (9,429) | | | $ | (8,599) | |
| 贴现率 | | 9.81 | % | | 11.49 | % |
| 增加100个基点对公允价值的估计影响 | | $ | (4,785) | | | $ | (2,942) | |
| 上调200个基点对公允价值的估计影响 | | $ | (9,198) | | | $ | (5,674) | |
| 加权平均票面利率 | | 3.23 | % | | 3.58 | % |
| 加权平均服务费(基点) | | 27 | | 28 |
| 加权平均剩余期限(月) | | 330 | | 328 |
本公司以各种衍生工具对冲按揭还款权组合，以抵销相关按揭偿还权的公允价值变动。有关这些套期保值工具的更多信息，见附注17，“衍生工具”。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，抵押贷款托管存款总额为127,617及$147,957，分别为。
Note (11)—其他资产和其他负债：
其他资产包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日， |
| 其他资产 | | 2021 | | 2020 |
| 预付费用 | | $ | 12,371 | | | $ | 7,332 | |
| 软件 | | 578 | | | 1,147 | |
| 应收按揭贷款 | | 12,078 | | | 14,100 | |
| 衍生工具(见附注17) | | 27,384 | | | 68,938 | |
| 递延税项资产(见附注14) | | — | | | 16,396 | |
| 贷款机构风险应收账款(见附注1) | | 17,130 | | | 12,729 | |
| 衍生工具质押抵押品 | | 57,868 | | | 57,985 | |
| 其他资产 | | 44,827 | | | 23,512 | |
| 其他资产总额 | | $ | 172,236 | | | $ | 202,139 | |
其他负债包括：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日， | |
| 其他负债 | | 2021 | | 2020 | |
| 递延补偿 | | $ | 2,173 | | | $ | 2,581 | | |
| 应计工资总额 | | 22,138 | | | 35,827 | | |
| | | | | |
| 按揭回购准备金 | | 4,802 | | | 5,928 | | |
| 应计利息 | | 3,162 | | | 6,772 | | |
| 衍生工具(见附注17) | | 21,000 | | | 48,242 | | |
| 递延税项负债(见附注14) | | 6,820 | | | — | | |
| | | | | |
| FHLB贷款人风险账户担保 | | 8,372 | | | 6,183 | | |
| 未筹措资金承付款准备金 | | 14,380 | | | 16,378 | | |
| 其他负债 | | 27,102 | | | 42,489 | | |
| 其他负债总额 | | $ | 109,949 | | | $ | 164,400 | | |
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(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
Note (12)—存款：
最低面额超过250元的定期存款总额为303,289及$425,227分别于2021年12月31日和2020年12月31日。
2021年12月31日，定期存款预定期限如下：
| | | | | | | | |
| 定期存款的预定到期日 | | |
| 在以下日期或之前到期： | | |
| 2022年12月31日 | | $ | 812,377 | |
| 2023年12月31日 | | 211,512 | |
| 2024年12月31日 | | 58,449 | |
| 2025年12月31日 | | 22,217 | |
| 2026年12月31日 | | 26,474 | |
| 此后 | | 52 | |
| 总计 | | $ | 1,131,081 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司拥有2,574及$2,965存款账户分别处于透支状态，因此已被重新分类为所附综合资产负债表上的贷款。
Note (13)—借款：
借款包括根据回购协议出售的证券、信用额度和次级债务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未清偿余额 | | 加权平均利率 |
| | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | |
| 根据回购协议出售的证券 | | $ | 40,716 | | | $ | 32,199 | | | 0.21 | % | | 0.47 | % |
| | | | | | | | |
| 次级债务 | | 129,544 | | | 189,527 | | | 4.24 | % | | 5.10 | % |
| 其他借款 | | 1,518 | | | 16,598 | | | 1.76 | % | | 1.88 | % |
| Total | | $ | 171,778 | | | $ | 238,324 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金
根据回购协议出售的证券是每天到期的融资安排。本公司与若干客户订立协议，根据协议出售若干证券，以便于翌日回购该等证券。这些协议的目的是为客户提供全面的财务管理计划，并为他们的多余资金提供短期回报。
有关根据回购协议出售的证券的资料摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 年终余额 | $ | 40,716 | | | $ | 32,199 | |
| 全年日均余额 | 36,453 | | | 32,912 | |
| 年内平均利率 | 0.27 | % | | 0.61 | % |
| 年内最高月末结余 | $ | 41,730 | | | $ | 40,282 | |
| 年终加权平均利率 | 0.21 | % | | 0.47 | % |
为达成回购协议而承诺的证券的公允价值可能会下降。该公司通过一项保单来管理这种风险，质押价值为100回购协议未偿还余额的%。
世界银行与某些代理银行保持联系，这些代理银行以购买总额为#美元的联邦基金的形式提供借款能力。325,000及$335,000分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。有几个不是2021年12月31日或2020年12月31日以这些可用额度为抵押的借款。
联邦住房贷款银行预付款
作为辛辛那提联邦住房贷款委员会的成员，银行根据各种协议的条款从联邦住房贷款委员会获得预付款，这些协议有助于为其抵押贷款和贷款组合的制作提供资金。根据这些协议，该公司承诺提供#美元的合格贷款。2,717,967作为担保，获得总借款能力为#美元的信贷额度1,233,254截至2021年12月31日。截至2020年12月31日，该公司承诺的合格贷款为2,781,606作为担保，获得总借款能力为#美元的信贷额度1,276,095。有几个不是以本公司的
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(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
截止日期为2021年12月31日或2020年。截至2020年12月31日，信用证金额为$100,000承诺确保需要抵押的公共资金。有几个不是截至2021年12月31日的承诺。此外，还增加了一行#美元。800,000截至2021年12月31日和2020年12月31日，FHLB可用于隔夜借款；然而，可能需要额外的抵押品才能提取额度。
该公司在2021年和2020年通过借款人托管计划与联邦储备银行保持联系。截至2021年12月31日和2020年12月31日，2,440,097及$2,463,281的合格贷款通过借款人托管计划质押给联邦储备银行，获得了#美元的信贷额度。1,741,192及$1,695,639，分别为。
次级债务
In 2003, 二由公司组成的独立信托发行了$9,000浮息信托优先证券(“信托I”)和美元21,000分别发行浮动利率信托优先证券(“信托II”)，作为该等证券的集合发售的一部分。公司发行的次级债券为#美元。9,280，其中包括本公司购买普通股的收益$280，和美元的次级债权证21,650，其中包括普通股收益#美元。650。这两次发行都是向信托公司发行，以换取证券发行的收益，这些收益是信托公司的唯一资产。Trust I在3个月期LIBOR加码的基础上按季度支付利息3.25%。Trust II以3个月期伦敦银行同业拆息加码为基础按季度支付利息3.15%。截至2021年12月31日，这两期债券的利率为3.47%和3.37%。截至2020年12月31日，这两期债券的利率为3.50%和3.40%。本公司可于以下任何分派付款日全部或部分赎回在本公司上市的首只次级债券120发生特殊事件的天数，以赎回价格计算。本公司可于二零零八年六月二十六日后的任何时间，按赎回价格赎回在本公司上市的第二级次级债券。次级债券必须在2033年之前赎回。该公司已将$30,000截至2021年12月31日和2020年12月31日，次级债券作为一级资本。
此外，在截至2020年12月31日的年度内，本公司100,000的十年固定利率至浮动利率的次级票据，2030年9月1日到期。这种次级票据票据每半年支付一次利息，利息的基础是4.5第一期固定年利率%五年音符中的。多年来六穿过十，利率每季度重置一次，并将基于3个月有担保隔夜融资利率加利差439基点。本公司有权于2025年9月1日或之后的任何付息日期赎回全部或部分票据。本公司已将发行分类，扣除未摊销发行成本$1,386及$1,772，分别于2021年12月31日和2020年12月31日作为二级资本。在当前的监管指导方针下，该工具会输掉20在决赛中按分级计算的2级资本待遇的%五年在成熟之前。
于截至2020年12月31日止年度内，本公司亦假设二发行次级债券，总额为$60,000，作为富兰克林合并的一部分。这些纸币于2016年发行，面额为1美元40,000的6.8752026年3月30日到期的固定利率至浮动利率次级票据百分比(“2026年3月次级票据”)和$20,000的72026年7月1日到期的固定利率至浮动利率次级票据百分比(“2026年7月次级票据”)。在截至2021年12月31日的年度内，本公司悉数赎回了这两种票据。截至2020年12月31日，公司将余额归类为$60,369，其中包括$的利率溢价。369，作为二级资本。
其他借款
于截至2020年12月31日止年度内，本公司提出的信贷额度为$20,000 (1.75%+1个月伦敦银行同业拆借利率(生效日期为重新定价日期前2个工作日)和借款$15,000用于支付与Farmers National交易有关的现金对价。截至2020年12月31日，额外的美元5,000可供公司抽签。这一信贷额度的期限为一年并于2021年2月21日到期。
其他借款中还包括公司在附注9“租赁”中讨论的融资租赁负债，总额为#美元。1,518及$1,598分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
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(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
Note (14)—所得税：
联邦和州所得税在当期和递延部分之间的分配如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
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| | | | | | |
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| | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 当前 | | $ | 21,980 | | | $ | 44,362 | | | $ | 27,641 | |
| 延期 | | 30,770 | | | (25,530) | | | (1,916) | |
| 总计 | | $ | 52,750 | | | $ | 18,832 | | | $ | 25,725 | |
下表显示了按法定联邦税率计算的联邦所得税对账。21截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度的有效税率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 按法定税率计算的联邦税 | | $ | 51,041 | | 21.0 | % | | $ | 17,317 | | 21.0 | % | | $ | 23,003 | | 21.0 | % |
| 因以下原因而增加(减少)： | | | | | | | | | |
| 扣除联邦福利后的州税 | | 8,788 | | 3.5 | % | | 3,197 | | 3.8 | % | | 4,792 | | 4.4 | % |
| (福利)基于股权的薪酬支出 | | (2,719) | | (1.1) | % | | 153 | | 0.2 | % | | (1,353) | | (1.2) | % |
扣除利息后的市政利息收入
免税额 | | (1,818) | | (0.8) | % | | (1,507) | | (1.8) | % | | (908) | | (0.8) | % |
| 银行拥有的人寿保险 | | (324) | | (0.1) | % | | (327) | | (0.4) | % | | (51) | | (0.1) | % |
| 《CARE法案》中的非结转条款 | | (3,424) | | (1.4) | % | | — | | — | % | | — | | — | % |
| 合并和发售成本 | | 123 | | 0.1 | % | | 289 | | 0.4 | % | | 66 | | 0.1 | % |
| 第162(M)条限制 | | 1,381 | | 0.6 | % | | — | | — | % | | — | | — | % |
| 其他 | | (298) | | (0.1) | % | | (290) | | (0.4) | % | | 176 | | 0.1 | % |
| 所得税支出，如所报告 | | $ | 52,750 | | 21.7 | % | | $ | 18,832 | | 22.8 | % | | $ | 25,725 | | 23.5 | % |
本公司受《国内收入法典》第162(M)条的约束，该条款限制了支付给某些个人的补偿的扣除额。公司上市前已存在的限制性股票单位计划，在基础财务条例界定的信任期之后归属。该公司的政策是，首先将第162(M)条的限制适用于基于股票的薪酬，然后再进行现金薪酬。由于这些单位的归属和迄今支付的现金补偿，公司已拒绝向适用个人支付部分补偿。
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(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
2021年12月31日和2020年12月31日的递延税金(负债)净资产构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2021 | | | 2020 | |
| 递延税项资产： | | | | |
| 信贷损失准备 | | $ | 35,233 | | | $ | 48,409 | |
| 经营租赁负债 | | 12,478 | | | 14,496 | |
| 联邦净营业亏损 | | 1,370 | | | 1,753 | |
| | | | |
| 递延补偿 | | 5,484 | | | 8,872 | |
| | | | |
| | | | |
| 现金流量套期保值未实现亏损 | | 205 | | | 499 | |
| 其他资产 | | 8,301 | | | 19,101 | |
| 小计 | | 63,071 | | | 93,130 | |
| 递延税项负债： | | | | |
| FHLB股票股息 | | $ | (484) | | | $ | (561) | |
| 经营性租赁--使用权资产 | | (11,287) | | | (13,197) | |
| 折旧 | | (7,938) | | | (7,491) | |
| 核心矿藏无形资产摊销 | | (116) | | | (684) | |
| 股权证券的未实现收益 | | (2,407) | | | (17) | |
| | | | |
| 债务证券的未实现收益 | | (1,324) | | | (13,027) | |
| 抵押贷款偿还权 | | (30,098) | | | (20,803) | |
| 商誉 | | (13,743) | | | (11,301) | |
| 其他负债 | | (2,494) | | | (9,653) | |
| 小计 | | (69,891) | | | (76,734) | |
| 递延税金(负债)净资产 | | $ | (6,820) | | | $ | 16,396 | |
该公司从富兰克林收购的净营业亏损为$6,523截至2021年12月31日。结转的净营业亏损可用于抵销未来期间的应纳税所得额，并减少该等未来期间的所得税负债。虽然净营业亏损须受第382条规定的若干年度使用限额所规限，但本公司相信净营业亏损结转将根据预计年度限额及净营业亏损结转期的长短而实现。本公司对递延税项净资产变现的决定是基于对所有可获得的正面和负面证据的评估。结转的净营业亏损将于2029年12月31日到期。
Note (15)—股息限制：
根据田纳西州金融机构部门的规定，未经田纳西州金融机构专员事先批准，银行在任何日历年宣布的股息不得超过该年度净收入与前两年留存净收入的总和。根据这项规定，$170,769及$185,703分别于2021年12月31日和2020年12月31日在未经事先批准的情况下可用于支付股息。
此外，如果支付给公司的股息会导致银行的资本减少到低于适用的最低资本要求，则银行支付给公司的股息将被禁止。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，122,500及$48,750分别为本行向本公司申报的现金股息。此外，在截至2020年12月31日的年度内，本行亦宣布向本公司派发非现金股息，包括总额达#美元的投资证券。956。有几个不是于截至2021年12月31日止年度内，本行向本公司派发该等非现金股息。
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(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
Note (16)—承付款和或有事项：
发行一些金融工具，如贷款承诺、信用额度、信用证和透支保护，以满足客户的融资需求。这些协议是提供信贷或支持他人信贷的协议，只要满足合同中规定的条件，并且通常有到期日。
承诺可能在没有使用的情况下到期。尽管预计不会出现重大损失，但这些工具的面值都存在表外信用损失风险。信贷政策用于作出与贷款相同的承诺，包括在履行承诺时获得抵押品。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | | 2021 | | | 2020 | |
| 提供信贷的承诺，不包括利率锁定承诺 | | $ | 3,106,594 | | | $ | 2,719,996 | |
| 信用证 | | 77,427 | | | 67,598 | |
| 期末余额 | | $ | 3,184,021 | | | $ | 2,787,594 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，上述浮动利率贷款承诺总额为#美元。2.2610亿美元1.65分别为10亿美元。
该公司估计未计入衍生品的表外贷款承诺的预期信贷损失。2020年1月1日，公司开始根据CECL方法估计预期的信贷损失。在应用这一方法时，公司会考虑融资的可能性、信用损失的合同期、损失风险、历史损失经验、当前状况以及对未来经济状况的预期。
下表列出了在截至2021年和2020年12月31日的年度中，公司合并资产负债表上的应计费用和其他负债中包括的未出资承付款的信贷损失准备内的活动：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | 2021 | | 2020 | |
| 期初余额 | | | | | $ | 16,378 | | $ | — | |
| CECL通过对无资金承付款的信贷损失准备金的影响 | | | | | — | | 2,947 | |
| 企业合并中获得的无资金来源的承付款的信贷损失准备金增加 | | | | | — | | 10,499 | |
| 未筹措资金承付款的信贷损失准备金 | | | | | (1,998) | | 2,932 | |
| 期末余额 | | | | | $ | 14,380 | | $ | 16,378 | |
就向第三方投资者出售按揭贷款而言，本公司就其发起活动的适当性作出惯常及惯常的陈述及保证。有时，投资者要求公司回购根据保修条款出售给他们的贷款。当发生这种情况时，贷款按公允价值记录，并相应计入估值准备金。已购回(或获弥偿)的贷款本金总额为7,364, $9,171及$6,475截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度。该公司已建立了与贷款回购相关的准备金。
下表汇总了公司综合资产负债表上应计费用和其他负债中的回购准备金活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| 期初余额 | | | | | $ | 5,928 | | $ | 3,529 | | $ | 3,273 | |
| 贷款回购或赔偿准备金 | | | | | (766) | | 2,607 | | 362 | |
| | | | | | | |
| 回购或弥偿贷款的损失 | | | | | (360) | | (208) | | (106) | |
| 期末余额 | | | | | $ | 4,802 | | $ | 5,928 | | $ | 3,529 | |
| | | | | | | |
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(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
Note (17)—衍生品：
该公司利用衍生金融工具作为其持续努力的一部分，以管理其利率风险敞口以及其客户的敞口。根据美国会计准则第815号“衍生工具和对冲”，衍生金融工具按公允价值计入综合资产负债表项目“其他资产”或“其他负债”。
本公司承诺发放贷款，贷款利率在融资前确定(利率锁定承诺)。在这样的承诺下，抵押贷款的利率通常被锁定在45至90与客户相处的天数。这些利率锁定承诺在本公司的综合资产负债表中按公允价值记录。本公司亦作出最大努力或强制性交割远期承诺，向二级市场投资者出售住宅按揭贷款。汇率锁定承诺和远期承诺的估值变化所产生的损益目前在收益中确认，并反映在综合损益表中“抵押银行业务收入”项下。
本公司订立并非指定为对冲工具的远期承诺、期货及期权合约作为经济对冲，以抵销按揭偿还权的公允价值变动。与这些工具相关的损益计入收益，并反映在综合损益表的“按揭银行收入”项下。
此外，本公司订立非指定为对冲工具的衍生工具，以帮助其商业客户管理其受利率波动影响的风险。为减低与客户合约有关的利率风险，本公司订立抵销衍生工具合约。公司通过信用额度审批和监控程序管理其信用风险，或其商业客户的潜在违约风险。
该公司还保持二名义金额总计为#美元的利率互换协议30,000用于对冲总额为#美元的长期债务中未偿还次级债券的利率风险30,930。根据这些协议，公司收取相当于3个月伦敦银行同业拆借利率的浮动利率，并支付加权平均固定利率2.08%。在伦敦银行同业拆息于2023年6月停止后，利率将转换为SOFR，并根据市场标准进行调整。利率掉期合约将于2024年6月到期，被指定为现金流对冲，目的是减少利率变化导致的现金流波动。截至2021年12月31日和2020年12月31日，这些合同的公允价值导致负债余额为#美元。785及$1,909，分别为。
2017年7月，本公司签订了三利率掉期合约，以对冲与公司的FHLB借款相关的现金流的可变性。在截至2018年12月31日的一年中，这些掉期被取消，锁定了美元的税后调整收益。1,564在基础合同条款中增加的其他全面收益。与传统现金流对冲相关的预付款在截至2020年12月31日的年度内到期，本公司决定不对其续期。因此，在截至2020年12月31日的年度内，剩余的未摊销收益从累积的其他全面收入重新分类为收益。
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合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表提供了截至公布日期该公司衍生金融工具的详细情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | |
| | 名义金额 | | 资产 | | 负债 | |
| 未指定为套期保值的： | | | | | | | |
| 利率合约 | | $ | 600,048 | | | $ | 19,265 | | | $ | 19,138 | | |
| 远期承诺 | | 1,180,000 | | | — | | | 1,077 | | |
| 利率锁定承诺 | | 487,396 | | | 7,197 | | | — | | |
| 期货合约 | | 429,000 | | | 922 | | | — | | |
| | | | | | | |
| 总计 | | $ | 2,696,444 | | | $ | 27,384 | | | $ | 20,215 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日 |
| | | 名义金额 | | 资产 | | 负债 |
| 未指定为套期保值的： | | | | | | |
| 利率合约 | | $ | 606,878 | | | $ | 34,547 | | | $ | 34,317 | |
| 远期承诺 | | 1,358,328 | | | — | | | 11,633 | |
| 利率锁定承诺 | | 1,191,621 | | | 34,391 | | | — | |
| 期货合约 | | 375,400 | | | — | | | 383 | |
| | | | | | |
| 总计 | | $ | 3,532,227 | | | $ | 68,938 | | | $ | 46,333 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| | | 名义金额 | | 资产 | | 负债 |
| 指定为套期保值： | | | | | | |
| 利率互换 | | $ | 30,000 | | | $ | — | | | $ | 785 | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 | |
| | 名义金额 | | 资产 | | 负债 | |
| 指定为套期保值： | | | | | | | |
| 利率互换 | | $ | 30,000 | | | $ | — | | | $ | 1,909 | | |
| | | | | | | |
与公司衍生金融工具相关的综合收益表中包括的收益(亏损)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| 未被指定为对冲工具(包括在抵押银行收入中)： | | | | | | | |
| 利率锁定承诺 | | | | | $ | (27,194) | | $ | 27,339 | | $ | (2,112) | |
| 远期承诺 | | | | | 25,661 | | (73,033) | | 12,170 | |
| 期货合约 | | | | | (7,949) | | 8,151 | | (6,723) | |
| 期权合约 | | | | | — | | — | | (47) | |
| 总计 | | | | | $ | (9,482) | | $ | (37,543) | | $ | 3,288 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| 指定为套期保值： | | | | | | | |
从其他综合业务中重新分类的收益金额 收入和已确认的利息支出 借款，扣除税费净额#美元0, $337及$170 | | | | | $ | — | | $ | 955 | | $ | 481 | |
| 计入借款利息支出的损失 | | | | | (577) | | (353) | | 115 | |
| 总计 | | | | | $ | (577) | | $ | 602 | | $ | 596 | |
| | | | | | | |
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(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
以下披露了被指定为现金流量套期保值的衍生工具在其他综合收益中扣除税后的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
| 指定为套期保值： | | | | | | | |
在其他综合项目中确认的损益金额 收入，扣除税费(收益)后的净额293, $(363) and $(322) | | | | | $ | 831 | | $ | (1,031) | | $ | (914) | |
当“抵销权”存在或受可强制执行的总净额结算协议约束时，某些金融工具(包括衍生工具)可能有资格在综合资产负债表中予以抵销，该协议包括非违约方或不受影响的一方有权抵销已确认的金额，包括向交易对手入账的抵押品，以确定提前终止协议时的应收账款净额或应付净额。本公司若干衍生工具须遵守总净额结算协议，但本公司并无选择在综合资产负债表内抵销该等金融工具。下表载列本公司在综合资产负债表中确认的衍生工具总头寸，以及衍生工具净头寸，包括抵押品，只要该等抵押品的运用不会减少下述衍生工具净负债头寸零，如果公司选择在可执行的总净额结算协议的约束下抵消这些票据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 抵销衍生资产 | | 抵销衍生工具负债 |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 确认的总金额 | | $ | 4,990 | | | $ | 3,863 | | | $ | 15,733 | | | $ | 34,051 | |
| 综合资产负债表中的毛额抵销 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 综合资产负债表中列报的净额 | | 4,990 | | | 3,863 | | | 15,733 | | | 34,051 | |
| | | | | | | | |
| 综合资产负债表中未抵销的总额 | | | | | | | | |
| 减去：金融工具 | | 4,297 | | | 857 | | | 4,297 | | | 857 | |
| 减去：质押的金融抵押品 | | — | | | — | | | 11,436 | | | 33,194 | |
| 净额 | | $ | 693 | | | $ | 3,006 | | | $ | — | | | $ | — | |
大多数与客户签订的衍生品合约都有抵押品作为担保。此外，根据与衍生品交易商达成的利率协议，本公司可能被要求向这些交易对手提供保证金。于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，本公司与若干衍生工具交易对手有最低抵押品入账门槛，抵押品入账金额为$57,868及$57,985分别违反其在这些协议下的义务。作为衍生工具合约抵押品的现金记入综合资产负债表的其他资产内。
Note (18)—金融工具的公允价值：
FASB ASC 820-10将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收取的交换价格或支付的交换价格。ASC 820-10还建立了一个框架，用于根据层次结构计量资产和负债的公允价值，该层次结构将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个大的水平。公允价值层次结构对相同资产和负债的活跃市场报价给予最高优先权(第1级)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。该层次结构通过要求在可用时使用最可观测的输入来最大化可观测输入的使用，并最大限度地减少不可观测输入的使用。可观察到的投入是市场参与者根据从本公司以外的来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的投入。不可观察到的投入是根据管理层对假设的估计得出的假设，市场参与者将根据在该情况下可获得的最佳信息为资产或负债定价时使用这些假设。
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(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
根据输入的可靠性，层次结构分为以下三个级别：
第1级：在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
第2级：除第1级价格外的其他重大可观察投入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或可观察到或可被可观测市场数据证实的其他投入。
第三级：资产或负债的重大不可观察的投入，这些投入是根据管理层对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的估计得出的。
本公司采用下列方法和假设，按经常性和非经常性原则记录金融资产和负债的公允价值：
| | | | | | |
| 投资证券 | | 投资证券按公允价值按经常性原则入账。有价证券的公允价值是以市场报价为基础的。如果没有报价，则公允价值基于类似工具的报价市场价格或由矩阵定价确定，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于其他基准报价证券之间的定价关系或相关性。按类似工具的报价市价估值或按矩阵定价估值的投资证券被归类为第二级。当无法观察到估值的重大投入时，可供出售的证券被归类为公允价值层次的第三级。如果证券或其他基准证券没有活跃的市场，本公司将参考其他高风险证券的折价幅度来估计公允价值。 |
| | |
持有待售贷款 | | 持有的待售贷款按公允价值列账。公允价值是根据抵押贷款组合中具有类似特征的贷款的当前二级市场价格来确定的，即使用第2级投入。持有待售商业贷款的公允价值乃采用收益法厘定，并采用各种假设，包括预期现金流、市场贴现率、信贷指标及抵押品价值(如适用)。因此，这些被认为是3级。 |
| | |
衍生品 | | 本公司利率掉期的公允价值基于从事利率掉期活动的实体提供的公允价值，并基于预计的未来现金流和利率。承诺的公允价值是根据签订类似协议目前收取的费用计算的，对于固定利率承诺，也考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差额。这些金融工具被归类为2级。 |
| | |
奥利奥 | | 奥利奥是由部分或全部偿还贷款义务而获得的商业和住宅房地产以及为出售而持有的多余土地和设施组成。为清偿债务而收购的奥利奥以贷款账面金额或房地产的公允价值减去销售成本中较低者为准。公允价值基于合格持牌评估师的评估以非经常性基础确定，并根据管理层对销售成本和持有期折扣的估计进行调整。估值被归类为3级。 |
| | |
抵押贷款偿还权 | | MSR按公允价值计价。公允价值采用收益法确定，并采用各种假设，包括预期现金流、市场贴现率、提前还款速度、服务成本和其他因素。因此，MSR被视为3级。 |
| | |
抵押品依赖贷款 | | 抵押品依赖贷款乃指根据目前资料及事件，本公司已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权的贷款，或借款人遇到财务困难而本公司预期将透过经营或出售抵押品大幅偿还贷款，而债权人很可能无法根据贷款协议的合约条款收回所有到期款项的贷款。抵押品依赖型贷款被归类为3级。 |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表包含本公司金融工具的估计公允价值及相关账面价值。非金融工具的项目不包括在内。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允价值 |
| 2021年12月31日 | | 账面金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 金融资产： | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 1,797,740 | | | $ | 1,797,740 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,797,740 | |
| 投资证券 | | 1,681,892 | | | — | | | 1,681,892 | | | — | | | 1,681,892 | |
| | | | | | | | | | |
| 贷款，净额 | | 7,479,103 | | | — | | | — | | | 7,566,717 | | | 7,566,717 | |
| 持有待售贷款 | | 752,223 | | | — | | | 672,924 | | | 79,299 | | | 752,223 | |
| 应收利息 | | 38,528 | | | 36 | | | 6,461 | | | 32,031 | | | 38,528 | |
| 抵押贷款偿还权 | | 115,512 | | | — | | | — | | | 115,512 | | | 115,512 | |
| 衍生品 | | 27,384 | | | — | | | 27,384 | | | — | | | 27,384 | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | | | |
| 未注明到期日 | | $ | 9,705,816 | | | $ | 9,705,816 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,705,816 | |
| 有规定的期限 | | 1,131,081 | | | — | | | 1,137,647 | | | — | | | 1,137,647 | |
根据协议出售的证券 回购和出售联邦基金 | | 40,716 | | | 40,716 | | | — | | | — | | | 40,716 | |
| | | | | | | | | | |
| 次级债务 | | 129,544 | | | — | | | — | | | 133,021 | | | 133,021 | |
| | | | | | | | | | |
| 应付利息 | | 3,162 | | | 140 | | | 1,510 | | | 1,512 | | | 3,162 | |
| 衍生品 | | 21,000 | | | — | | | 21,000 | | | — | | | 21,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值 |
| 2020年12月31日 | | 账面金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 金融资产： | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 1,317,898 | | | $ | 1,317,898 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,317,898 | |
| 投资证券 | | 1,176,991 | | | — | | | 1,176,991 | | | — | | | 1,176,991 | |
| | | | | | | | | | |
| 贷款，净额 | | 6,912,570 | | | — | | | — | | | 7,058,693 | | | 7,058,693 | |
| 持有待售贷款 | | 899,173 | | | — | | | 683,770 | | | 215,403 | | | 899,173 | |
| 应收利息 | | 43,603 | | | 33 | | | 5,254 | | | 38,316 | | | 43,603 | |
| 抵押贷款偿还权 | | 79,997 | | | — | | | — | | | 79,997 | | | 79,997 | |
| 衍生品 | | 68,938 | | | — | | | 68,938 | | | — | | | 68,938 | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | | | |
| 未注明到期日 | | $ | 8,020,783 | | | $ | 8,020,783 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,020,783 | |
| 有规定的期限 | | 1,437,254 | | | — | | | 1,446,605 | | | — | | | 1,446,605 | |
根据协议出售的证券 回购和出售联邦基金 | | 32,199 | | | 32,199 | | | — | | | — | | | 32,199 | |
| | | | | | | | | | |
| 次级债务 | | 189,527 | | | — | | | — | | | 192,149 | | | 192,149 | |
| 其他借款 | | 15,000 | | | — | | | 15,000 | | | — | | | 15,000 | |
| 应付利息 | | 6,772 | | | 327 | | | 4,210 | | | 2,235 | | | 6,772 | |
| 衍生品 | | 48,242 | | | — | | | 48,242 | | | — | | | 48,242 | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
按公允价值经常性计量的2021年12月31日资产余额和水平见下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(负债)
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入
(2级) | | 重大不可察觉
输入
(3级) | | 总计 |
| 经常性估值： | | | | | | | | |
| 金融资产： | | | | | | | | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | | |
| 美国政府机构证券 | | $ | — | | | $ | 33,870 | | | $ | — | | | $ | 33,870 | |
| 住房抵押贷款支持证券 | | — | | | 1,269,372 | | | — | | | 1,269,372 | |
| 抵押贷款支持证券--商业 | | — | | | 15,250 | | | — | | | 15,250 | |
| 市政证券 | | — | | | 338,610 | | | — | | | 338,610 | |
| 国库券 | | — | | | 14,908 | | | — | | | 14,908 | |
| 公司证券 | | — | | | 6,515 | | | — | | | 6,515 | |
| 股权证券 | | — | | | 3,367 | | | — | | | 3,367 | |
| 总证券 | | $ | — | | | $ | 1,681,892 | | | $ | — | | | $ | 1,681,892 | |
| 持有待售贷款 | | $ | — | | | $ | 672,924 | | | $ | 79,299 | | | $ | 752,223 | |
| 抵押贷款偿还权 | | — | | | — | | | 115,512 | | | 115,512 | |
| 衍生品 | | — | | | 27,384 | | | — | | | 27,384 | |
| 财务负债： | | | | | | | | |
| 衍生品 | | — | | | 21,000 | | | — | | | 21,000 | |
在非经常性基础上按公允价值计量的2021年12月31日的资产余额和水平见下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(负债)
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入
(2级) | | 重大不可察觉
输入
(3级) | | 总计 | | | | |
| 非经常性估值： | | | | | | | | | | | | |
| 金融资产： | | | | | | | | | | | | |
| 拥有的其他房地产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,308 | | | $ | 6,308 | | | | | |
| 抵押品依赖贷款： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 施工 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 606 | | | $ | 606 | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 住宅信贷额度 | | — | | | — | | | 592 | | | 592 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | — | | | — | | | 729 | | | 729 | | | | | |
| 非业主占用 | | — | | | — | | | 3,526 | | | 3,526 | | | | | |
| 消费者和其他 | | — | | | — | | | 24 | | | 24 | | | | | |
| 抵押品依赖贷款总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,477 | | | $ | 5,477 | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
按公允价值经常性计量的资产余额和水平如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(负债)
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入
(2级) | | 重大不可察觉
输入
(3级) | | 总计 |
| 经常性估值： | | | | | | | | |
| 金融资产： | | | | | | | | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | | |
| 美国政府机构证券 | | $ | — | | | $ | 2,003 | | | $ | — | | | $ | 2,003 | |
| 住房抵押贷款支持证券 | | — | | | 773,336 | | | — | | | 773,336 | |
| 抵押贷款支持证券--商业 | | — | | | 21,588 | | | — | | | 21,588 | |
| 市政证券 | | — | | | 356,329 | | | — | | | 356,329 | |
| 国库券 | | — | | | 16,628 | | | — | | | 16,628 | |
| 公司证券 | | — | | | 2,516 | | | — | | | 2,516 | |
| 股权证券 | | — | | | 4,591 | | | — | | | 4,591 | |
| 总证券 | | $ | — | | | $ | 1,176,991 | | | $ | — | | | $ | 1,176,991 | |
| 持有待售贷款 | | $ | — | | | $ | 683,770 | | | $ | 215,403 | | | $ | 899,173 | |
| 抵押贷款偿还权 | | — | | | — | | | 79,997 | | | 79,997 | |
| 衍生品 | | — | | | 68,938 | | | — | | | 68,938 | |
| 财务负债： | | | | | | | | |
| 衍生品 | | — | | | 48,242 | | | — | | | 48,242 | |
在非经常性基础上按公允价值计量的资产余额和水平如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(负债)
(1级) | | 意义重大
其他可观察到的输入
(2级) | | 重大不可察觉
输入
(3级) | | 总计 |
| 非经常性估值： | | | | | | | | |
| 金融资产： | | | | | | | | |
| 拥有的其他房地产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,662 | | | $ | 6,662 | |
| 抵押品依赖贷款： | | | | | | | | |
| 工商业 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 684 | | | $ | 684 | |
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| 住宅房地产： | | | | | | | | |
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| 住宅信贷额度 | | — | | | — | | | 311 | | | 311 | |
| 商业地产： | | | | | | | | |
| 业主占有率 | | — | | | — | | | 136 | | | 136 | |
| 非业主占用 | | — | | | — | | | 5,022 | | | 5,022 | |
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| 抵押品依赖贷款总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,153 | | | $ | 6,153 | |
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的资产估值中使用的重大不可观察投入(第3级)的信息：
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| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | | |
| 金融工具 | | 公允价值 | | 估价技术 | | 意义重大
不可观测的输入 | | 范围
输入 | |
| 抵押品依赖贷款 | | $ | 5,477 | | | 抵押品的估值 | | 可比销售额的折扣 | | 10%-35% | |
| 拥有的其他房地产 | | $ | 6,308 | | | 物业评估价值减去出售成本 | | 销售成本折扣 | | 0%-15% | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
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| 截至2020年12月31日 | | | | | | | | | |
| 金融工具 | | 公允价值 | | 估价技术 | | 意义重大
不可观测的输入 | | 范围
输入 | |
| 抵押品依赖贷款 | | $ | 6,153 | | | 抵押品的估值 | | 可比销售额的折扣 | | 0%-30% | |
| 拥有的其他房地产 | | $ | 6,662 | | | 物业评估价值减去出售成本 | | 销售成本折扣 | | 0%-15% | |
至于抵押品依赖型贷款，则根据抵押品的公允价值与截至计量日期的贷款的摊余成本基础之间的差额计量。贷款抵押品的公允价值由第三方评估确定，然后根据与抵押品清算相关的估计销售和结算成本进行调整。抵押品依赖型贷款至少按季度审核及评估额外减值，并根据估值时市场状况的变化及管理层对借款方及借款方业务的了解作出相应调整。截至2021年12月31日和2020年12月31日，按非经常性基础计算的抵押品依赖贷款的摊销成本总额为#美元。2,255及$7,839，分别为。
为清偿债务而取得的其他不动产按不动产的公允价值减去估计销售成本入账。随后，可能有必要记录公允价值下降的非经常性公允价值调整。根据止赎之日资产的公允价值进行的任何减记都计入信贷损失准备金。对抵押品依赖贷款和其他拥有的房地产的评估均由注册一般评估师(对于商业物业)或注册住宅评估师(对于住宅物业)进行，其资质和许可证已由本公司审查和核实。一旦收到，贷款管理部的一名成员将审查评估中使用的假设和方法，以及与独立数据来源(如最近的市场数据或全行业统计数据)进行比较的总体结果公允价值。依赖抵押品的贷款依赖于通过出售农业设备、汽车和飞机等设备回收，通常根据公共来源定价或认购服务进行估值，而较复杂的资产则通过利用对所涉抵押品具有专业知识的经纪人进行估值。
公允价值期权
下表汇总了截至公布日期公司按公允价值持有的待售贷款：
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| | 十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 |
| 工商业 | | $ | 79,299 | | | $ | 215,403 | |
| 住宅房地产： | | | | |
| 1-4个家庭按揭 | | 672,924 | | | 683,770 | |
| 持有待售贷款总额 | | $ | 752,223 | | | $ | 899,173 | |
持有作出售用途的按揭贷款
本公司根据ASC 825，“金融工具”(下称“ASC 825”)所允许的公允价值选择，计量以公允价值出售的按揭贷款。选择按公允价值计量该等资产可减少某些时间上的差异，并更准确地将贷款的公允价值变动与用于对其进行经济对冲的衍生工具的公允价值变动相匹配。
净亏损1美元16,976和净收益$24,233于截至二零二一年十二月三十一日止年度及二零二零年十二月三十一日止年度，因按揭贷款公允价值变动而产生之按揭贷款分别于收入入账。该金额并未反映相关衍生工具的公允价值变动，该等衍生工具用于对冲与该等按揭贷款有关的市场相关风险。持有作出售用途的贷款及相关衍生工具的公允价值变动于综合损益表的按揭银行收入中记录。选择公允价值期权可令本公司减少因按成本或公允价值较低的金融工具及按公允价值对衍生工具进行会计处理而产生的不对称所造成的会计波动。
政府全国抵押贷款协会可选回购计划允许金融机构从证券化贷款池中回购符合某些标准的个人拖欠抵押贷款，该机构为证券化贷款池提供服务，并且是原始转让方。在服务商的选择下，在没有GNMA事先授权的情况下，服务商可以回购这种拖欠贷款，金额相当于100剩余本金余额的百分比
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
贷款。在FASB ASC主题860“转让和服务”下，这种回购期权被认为是有条件的期权，直到违约标准得到满足，此时该期权变得无条件。当公司被视为根据无条件回购选择权重新获得对这些贷款的有效控制权时，这些贷款不能再报告为已出售，必须重新计入资产负债表，无论公司是否打算行使回购选择权，如果回购选择权为转让人提供了非常微不足道的好处。截至2021年12月31日和2020年12月31日，94,648及$151,184由于本公司基于对利率的分析和对与这些贷款相关的潜在声誉风险的评估，确定不会有任何微不足道的好处，因此本公司没有在其综合资产负债表上记录以前出售的拖欠GNMA贷款。
本公司持有待售按揭贷款的估值包含信贷风险假设；然而，鉴于本公司持有此等按揭贷款待售的时间较短，可归因于特定工具信贷风险的估值调整属名义上的调整。
持有待售的商业贷款
该公司还拥有一系列共享的国家信贷和机构医疗贷款，这些贷款是在2020年收购Franklin时收购的。这些商业贷款也按照公允价值期权进行计量。因此，这些贷款被排除在信贷损失准备金之外。下表列出了与该投资组合相关的公允价值变动。
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| | 截至2021年12月31日的年度 | |
| | 本金余额 | | 公允价值贴现 | | 公允价值 | |
| 期初账面价值 | | $ | 239,063 | | | $ | (23,660) | | | $ | 215,403 | | |
| 公允价值变动： | | | | | | | |
| 回扣和回扣 | | (141,002) | | | — | | | (141,002) | | |
| 要贴现的核销 | | (8,563) | | | 8,563 | | | — | | |
| 计入其他非利息收入的估值变动 | | (2,736) | | | 7,634 | | | 4,898 | | |
| 期末账面价值 | | $ | 86,762 | | | $ | (7,463) | | | $ | 79,299 | | |
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除了美元的收益外4,898在截至2021年12月31日的年度内，公司确认了投资组合的公允价值变化，确认了额外收益#美元6,274与偿还在收购投资组合之前部分注销的一笔贷款有关。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 本金余额 | | 公允价值贴现 | | 公允价值 |
| 期初账面价值 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
从富兰克林手中收购的待售商业贷款 | | 350,269 | | | (24,063) | | | 326,206 | |
| 公允价值变动： | | | | | | |
| 回扣和回扣 | | (111,206) | | | — | | | (111,206) | |
| 要贴现的核销 | | — | | | (2,825) | | | (2,825) | |
| 计入其他非利息收入的估值变动 | | — | | | 3,228 | | | 3,228 | |
| 期末账面价值 | | $ | 239,063 | | | $ | (23,660) | | | $ | 215,403 | |
按公允价值计量的待售贷款利息收入应计，因为它是根据合同利率赚取的，并反映在综合收益表中的贷款利息收入中。
下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值计量的待售贷款和非应计贷款的公允价值与本金余额之间的差额：
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| 2021年12月31日 | | 集料
公允价值 | | 未付本金余额合计 | | 差异化 |
| 持有待售按揭贷款按公允价值计量 | | $ | 672,924 | | | $ | 658,017 | | | $ | 14,907 | |
| 持有待售商业贷款按公允价值计量 | | 74,082 | | | 76,863 | | | (2,781) | |
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| 非权责发生制贷款 | | 5,217 | | | 9,899 | | | (4,682) | |
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| 2020年12月31日 | | | | | | |
| 持有待售按揭贷款按公允价值计量 | | $ | 683,770 | | | $ | 651,887 | | | $ | 31,883 | |
| 持有待售商业贷款按公允价值计量 | | 208,914 | | | 226,867 | | | (17,953) | |
| 逾期90天或以上的贷款 | | 83 | | | 163 | | | (80) | |
| 非权责发生制贷款 | | 6,406 | | | 12,033 | | | (5,627) | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
Note (19)—母公司财务报表：
以下信息显示了FB金融公司截至2021年12月31日和2020年12月31日以及截至2021年12月31日的三年中每一年的简明资产负债表、业务表和现金流量。
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| | | 截至12月31日， |
| 资产负债表 | | 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | | |
现金和现金等价物(1) | | $ | 21,515 | | | $ | 5,310 | |
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| 股权证券，按公允价值计算 | | — | | | 1,173 | |
对子公司的投资(1) | | 1,427,784 | | | 1,378,347 | |
| 其他资产 | | 14,487 | | | 12,240 | |
| 商誉 | | 29 | | | 29 | |
| 总资产 | | $ | 1,463,815 | | | $ | 1,397,099 | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| 负债 | | | | |
| 借款 | | $ | 30,930 | | | $ | 106,299 | |
| 应计费用和其他负债 | | 283 | | | (489) | |
| 总负债 | | 31,213 | | | 105,810 | |
| 股东权益 | | | | |
| 普通股 | | 47,549 | | | 47,222 | |
| 额外实收资本 | | 892,529 | | | 898,847 | |
| 留存收益 | | 486,666 | | | 317,625 | |
| 累计其他综合收益 | | 5,858 | | | 27,595 | |
| 股东权益总额 | | 1,432,602 | | | 1,291,289 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 1,463,815 | | | $ | 1,397,099 | |
(1)在合并中取消
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| | | 截至12月31日止年度， |
| 损益表 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | | | | | | |
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来自银行子公司的股息收入(1) | | $ | 122,500 | | | $ | 49,706 | | | $ | — | |
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来自非银行子公司的股息收入(1) | | 2,525 | | | — | | | — | |
| 投资收益 | | 249 | | | 217 | | | — | |
| 其他资产损失 | | — | | | — | | | (16) | |
| 其他收入 | | 15 | | | 1,732 | | | 211 | |
| 总收入 | | 125,289 | | | 51,655 | | | 195 | |
| 费用 | | | | | | |
| 利息支出 | | 2,455 | | | 3,122 | | | 1,638 | |
| 薪金、律师费和专业费 | | 1,445 | | | 1,458 | | | 1,056 | |
| 其他非利息支出 | | 1,812 | | | 283 | | | 120 | |
| 总费用 | | 5,712 | | | 4,863 | | | 2,814 | |
未分配的所得税收益和权益前收益(亏损)
子公司的收益 | | 119,577 | | | 46,792 | | | (2,619) | |
| 联邦和州所得税优惠 | | (2,992) | | | (1,155) | | | (683) | |
| 子公司未分配收益中的权益前收益(亏损) | | 122,569 | | | 47,947 | | | (1,936) | |
银行子公司未分配收益中的权益(1) | | 68,351 | | | 15,168 | | | 85,750 | |
非银行子公司未分配收益中的权益(1) | | $ | (635) | | | $ | 506 | | | $ | — | |
| 净收入 | | $ | 190,285 | | | $ | 63,621 | | | $ | 83,814 | |
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(1)在合并中取消
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
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| | | 截至12月31日止年度， |
| 现金流量表 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动 | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 190,285 | | | $ | 63,621 | | | $ | 83,814 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | | |
| 银行子公司未分配收入中的权益 | | (68,351) | | | (15,168) | | | (85,750) | |
| 非银行子公司未分配收入中的权益 | | 635 | | | (506) | | | — | |
| 投资收益 | | (249) | | | (217) | | | — | |
| 其他资产损失 | | — | | | — | | | 16 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | 10,282 | | | 10,214 | | | 7,089 | |
| (增加)其他资产减少 | | (3,916) | | | (9,717) | | | 1,056 | |
| 其他负债减少 | | (10,836) | | | (13,363) | | | (9,711) | |
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| 经营活动提供(用于)的现金净额 | | 117,850 | | | 34,864 | | | (3,486) | |
| 投资活动 | | | | | | |
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| 在企业合并中支付的现金净额(见附注2) | | — | | | (35,505) | | | — | |
| 出售股权证券所得收益 | | 1,422 | | | — | | | — | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | | 1,422 | | | (35,505) | | | — | |
| 融资活动 | | | | | | |
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| 次级债务的利率溢价增加 | | (369) | | | (436) | | | — | |
| 支付股息 | | (21,583) | | | (14,264) | | | (10,045) | |
| 次级债务的偿付 | | (60,000) | | | — | | | — | |
| 对其他借款的偿付 | | (15,000) | | | — | | | — | |
| 其他借款所得款项 | | — | | | 15,000 | | | — | |
| 出售普通股所得净收益 | | 1,480 | | | 978 | | | 804 | |
| 普通股回购 | | (7,595) | | | — | | | — | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | | (103,067) | | | 1,278 | | | (9,241) | |
| 现金及现金等价物净增(减) | | 16,205 | | | 637 | | | (12,727) | |
| 年初现金及现金等价物 | | 5,310 | | | 4,673 | | | 17,400 | |
| 年终现金及现金等价物 | | $ | 21,515 | | | $ | 5,310 | | | $ | 4,673 | |
| 补充非现金披露： | | | | | | |
| 被宣布未支付限制性股票单位的股息 | | $ | 400 | | | $ | 238 | | | $ | 149 | |
| 来自银行子公司的非现金股息 | | — | | | 956 | | | — | |
| 向银行子公司分配非现金证券 | | 2,646 | | | — | | | — | |
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Note (20)—细分市场报告：
本公司及本行均从事银行业务，提供全方位的金融服务。公司根据部门经营业绩对公司整体的重要性、提供的产品和服务、客户特征、部门的流程和服务交付以及首席执行官(公司首席运营决策者)对资源的定期财务业绩审查和资源分配来确定应报告的部门。该公司已确定二不同的可报告部门-银行和抵押贷款。该公司的主要部门是银行业务，向企业、商业和消费者客户提供全方位的存款和贷款产品和服务。本公司提供全方位合规住宅按揭产品，包括合规住宅贷款及服务，包括二不同的配送渠道：零售和消费者直销。此外，抵押贷款部分包括为住宅抵押贷款提供服务，以及向政府机构提供贷款的打包和证券化。该公司的抵押贷款部门是一个独特的可报告部门，不同于该公司的主要商业和零售银行业务。
如前所述，在截至2021年3月31日的三个月内，该公司重新评估了其业务部门，并进行了修订，以使所有抵押贷款活动与抵押贷款部门保持一致。此前，该公司将源自公司分支机构范围内地理位置的零售抵押贷款活动归因于银行部门。对以前可比期间的结果进行了修订，以反映这一调整。这一变化对先前报告的部门业绩的影响是对抵押贷款零售足迹的重新分类总净贡献为$26,416及$7,213 分别于截至2020年及2019年12月31日止年度的银行业务分部至按揭业务分部。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
抵押贷款部门的财务业绩是根据反映直接收入和支出以及分配费用的经营结果进行评估的。这种方法使管理层能够更好地了解该部门的经营业绩。在评估银行部门的财务业绩时，首席执行官利用间接收入和支出的报告，包括但不限于投资组合、电子交付渠道和主要支持银行部门运营的领域。因此，这些都包括在银行业务部门的业绩中。与一般行政领域相关的其他间接收入和支出也包括在首席执行官用于分析的银行部门的内部财务业绩报告中，因此也包括在银行部门的报告中。按揭部分利用银行部分的资金来源，为最终在二级市场出售的抵押贷款提供资金。抵押贷款部分使用贷款销售的收益来偿还银行部分的债务。
2019年第一季度，公司董事会批准了管理层退出其批发抵押贷款交付渠道的战略计划。2019年6月7日，公司完成第三方发起渠道销售，2019年8月1日，公司完成代理渠道销售。抵押贷款部分产生了#美元1,995在截至2019年12月31日的年度内，与这些销售相关的重组和杂项费用。重组费用包括一次性费用#美元。100以解除与TPO渠道相关的商誉。
下表提供了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度财务信息如下：
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| 截至2021年12月31日的年度 | | 银行业 | | 抵押贷款 | | 已整合 |
| 净利息收入 | | $ | 347,342 | | | $ | 28 | | | $ | 347,370 | |
信贷损失准备金(1) | | (40,993) | | | — | | | (40,993) | |
抵押贷款银行收入(2) | | — | | | 179,682 | | | 179,682 | |
扣除套期保值后的抵押贷款偿还权公允价值变动(2) | | — | | | (12,117) | | | (12,117) | |
| 其他非利息收入 | | 61,073 | | | (383) | | | 60,690 | |
| 折旧及摊销 | | 7,054 | | | 1,362 | | | 8,416 | |
| 无形资产摊销 | | 5,473 | | | — | | | 5,473 | |
| | | | | | |
| 其他非利息支出 | | 220,283 | | | 139,395 | | | 359,678 | |
| 所得税前收入 | | $ | 216,598 | | | $ | 26,453 | | | $ | 243,051 | |
| 所得税费用 | | | | | | 52,750 | |
适用于FB金融公司和非控制的净收入 利息 | | | | | | 190,301 | |
适用于非控制性权益的净收益(3) | | | | | | 16 | |
| 适用于FB金融公司的净收入 | | | | | | $ | 190,285 | |
| 总资产 | | $ | 11,540,560 | | | $ | 1,057,126 | | | $ | 12,597,686 | |
| 商誉 | | 242,561 | | | — | | | 242,561 | |
(1)包括$(1,998)为无资金承付款的信贷损失拨备。
(2)抵押贷款偿还权的公允价值变动，扣除套期保值后的净额计入本公司综合损益表中的抵押贷款银行收入。
(3)银行业务包括非控股权益。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | | 银行业 | | 抵押贷款 | | 已整合 |
| 净利息收入 | | $ | 265,581 | | | $ | 77 | | | $ | 265,658 | |
信贷损失准备金(1) | | 107,967 | | | — | | | 107,967 | |
抵押贷款银行收入(2) | | — | | | 289,702 | | | 289,702 | |
扣除套期保值后的抵押贷款偿还权公允价值变动(2) | | — | | | (34,374) | | | (34,374) | |
| 其他非利息收入 | | 46,527 | | | — | | | 46,527 | |
| 折旧及摊销 | | 6,425 | | | 1,111 | | | 7,536 | |
| 无形资产摊销 | | 5,323 | | | — | | | 5,323 | |
| | | | | | |
其他非利息支出(3) | | 212,890 | | | 151,336 | | | 364,226 | |
| 所得税前收入(亏损) | | $ | (20,497) | | | $ | 102,958 | | | $ | 82,461 | |
| 所得税费用 | | | | | | 18,832 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
适用于FB金融公司和非控制的净收入 利息 | | | | | | 63,629 | |
适用于非控制性权益的净收益(4) | | | | | | 8 | |
| 适用于FB金融公司的净收入 | | | | | | $ | 63,621 | |
| 总资产 | | $ | 10,254,324 | | | $ | 953,006 | | | $ | 11,207,330 | |
| 商誉 | | 242,561 | | | — | | | 242,561 | |
(1)包括$13,361为无资金承付款的信贷损失拨备。
(2)抵押贷款偿还权的公允价值变动，扣除套期保值后的净额计入本公司综合损益表中的抵押贷款银行收入。
(3)包括$33,824与Farmers National收购和Franklin合并有关的银行部门的合并成本和美元1,055与富兰克林合并相关的抵押贷款部门的合并成本。
(4)银行业务包括非控股权益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度 | | 银行业 | | 抵押贷款 | | 已整合 |
| 净利息收入 | | $ | 226,098 | | | $ | (62) | | | $ | 226,036 | |
| 贷款损失准备金 | | 7,053 | | | — | | | 7,053 | |
抵押贷款银行收入(1) | | — | | | 117,905 | | | 117,905 | |
扣除套期保值后的抵押贷款偿还权公允价值变动(1) | | — | | | (16,989) | | | (16,989) | |
| 其他非利息收入 | | 34,481 | | | — | | | 34,481 | |
| 折旧及摊销 | | 4,594 | | | 582 | | | 5,176 | |
| 无形资产摊销 | | 4,339 | | | — | | | 4,339 | |
| | | | | | |
其他非利息支出(2) | | 144,734 | | | 90,592 | | | 235,326 | |
| 所得税前收入 | | $ | 99,859 | | | $ | 9,680 | | | $ | 109,539 | |
| 所得税费用 | | | | | | 25,725 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 适用于FB金融公司的净收入 | | | | | | $ | 83,814 | |
| 总资产 | | $ | 5,700,558 | | | $ | 424,363 | | | $ | 6,124,921 | |
| 商誉 | | 169,051 | | | — | | | 169,051 | |
1.抵押贷款偿还权的公允价值变动，扣除套期保值后的净额计入本公司综合损益表中的抵押贷款银行收入。
2.包括$5,385与大西洋资本分行收购相关的银行部门的合并成本和美元1,995在抵押贷款部门的抵押贷款重组费用中。
我们的银行部门为抵押贷款部门提供仓库信用额度，用于为出售的抵押贷款提供资金。仓储信贷额度在合并中被取消，根据抵押贷款部门赚取的利息收入而受到限制。在此仓储信贷额度下，我们的抵押部门向我们的银行部门支付的利息金额被记录为我们的银行部门的利息收入和我们的抵押部门的利息支出，这两者都包括在每个部门的净利息收入的计算中。根据这一仓储信贷额度，我们的抵押贷款部门向我们的银行部门支付的利息金额为#美元。23,910, $14,810及$11,183截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度。
Note (21)—最低资本要求：
银行和银行控股公司受到联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率准则，以及对银行的及时纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。
根据非先进方法机构的监管指导，银行和公司必须保持下表所述的最低资本充足率。此外，根据美国巴塞尔III资本规则，这一决定是
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
选择不将累积的其他综合收益计入监管资本。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该银行和公司满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
2020年3月，OCC、美联储理事会和FDIC宣布了一项最终规则，推迟实施CECL对监管资本的估计影响。最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了将CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的估计推迟两年的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司在允许的五年期间采取了资本过渡减免。
以下是截至所示日期的实际和所需资本金额和比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 实际 | | | | 最低资本
充分性
资本缓冲 | | 资本充足
在立即更正下
诉讼条款 |
| | 金额 | | 比率 | | | | | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FB金融公司 | | $ | 1,434,581 | | | 14.5 | % | | | | | | $ | 1,039,984 | | | 10.5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 第一银行 | | 1,396,407 | | | 14.1 | % | | | | | | 1,038,760 | | | 10.5 | % | | $ | 989,295 | | | 10.0 | % |
| 第一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FB金融公司 | | $ | 1,251,874 | | | 12.6 | % | | | | | | $ | 841,892 | | | 8.5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 第一银行 | | 1,213,700 | | | 12.3 | % | | | | | | 840,901 | | | 8.5 | % | | $ | 791,436 | | | 8.0 | % |
| 第一级资本(按平均资产计算) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FB金融公司 | | $ | 1,251,874 | | | 10.5 | % | | | | | | $ | 474,831 | | | 4.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 第一银行 | | 1,213,700 | | | 10.2 | % | | | | | | 474,044 | | | 4.0 | % | | $ | 592,555 | | | 5.0 | % |
普通股一级资本 (风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FB金融公司 | | $ | 1,221,874 | | | 12.3 | % | | | | | | $ | 693,322 | | | 7.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 第一银行 | | 1,213,700 | | | 12.3 | % | | | | | | 692,507 | | | 7.0 | % | | $ | 643,042 | | | 6.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 实际 | | | | 最低资本
充分性
资本缓冲 | | 资本充足
在立即更正下
诉讼条款 |
| | 金额 | | 比率 | | | | | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FB金融公司 | | $ | 1,358,897 | | | 15.0 | % | | | | | | $ | 952,736 | | | 10.5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 第一银行 | | 1,353,279 | | | 14.9 | % | | | | | | 951,327 | | | 10.5 | % | | $ | 906,026 | | | 10.0 | % |
| 第一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FB金融公司 | | $ | 1,090,364 | | | 12.0 | % | | | | | | $ | 771,262 | | | 8.5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 第一银行 | | 1,142,548 | | | 12.6 | % | | | | | | 770,122 | | | 8.5 | % | | $ | 724,820 | | | 8.0 | % |
| 第一级资本(按平均资产计算) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FB金融公司 | | $ | 1,090,364 | | | 10.0 | % | | | | | | $ | 435,064 | | | 4.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 第一银行 | | 1,142,548 | | | 10.5 | % | | | | | | 435,279 | | | 4.0 | % | | $ | 544,098 | | | 5.0 | % |
普通股一级资本 (风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FB金融公司 | | $ | 1,060,364 | | | 11.7 | % | | | | | | $ | 635,157 | | | 7.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 第一银行 | | 1,142,548 | | | 12.6 | % | | | | | | 634,218 | | | 7.0 | % | | $ | 588,917 | | | 6.5 | % |
Note (22)—员工福利计划：
(A)—401(k) plan:
银行有一项401(K)计划(“计划”)，根据该计划，几乎所有员工都参与了该计划。根据联邦税法的某些限制，员工可以贡献其合格薪酬的最高金额。该银行的雇主匹配50参与者缴费的百分比不得超过6员工总薪酬的百分比和利润分享贡献的既得期限为三年制应课税期。截至12月31日止年度，
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
2021年、2020年和2019年，世行为该计划提供的匹配部分为#美元3,923及$3,198及$2,325分别进行了分析。
(B)--获得的补充退休计划：
在前几年，本公司为被收购实体的某些前雇员承担了某些不合格的补充退休计划。截至2021年12月31日和2020年12月31日，合并资产负债表上的其他负债包括退休后应付福利#美元。2,487及$1,112，分别与这些计划相关。截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本公司录得开支$94, $29及$1与这些计划有关的费用和给参加者的付款分别为#美元。172, $131及$150分别在2021年、2020年和2019年。该公司还为这些个人购买了单一保费人寿保险单。截至2021年12月31日和2020年12月31日，银行拥有的人寿保险的现金退保额为$73,519及$71,977，分别为。与这些保单有关的收入(扣除相关保险费支出)为#美元。1,542, $1,556及$242分别在2021年、2020年和2019年。
Note (23)—基于股票的薪酬：
限售股单位
为了员工、高管和董事的利益，公司根据补偿安排授予限制性股票单位。限制性股票单位授予受到基于时间的归属的约束。授予的限制性股票单位总数代表根据授予协议中规定的服务条件有资格归属的限制性股票单位的最大数量。
下表汇总了截至2021年12月31日的年度限制性股票单位变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| | 2021 | | |
| | | 限制性股票
单位
杰出的 | | 加权
平均补助金
日期
公允价值 | | | | |
| 期初余额 | | 1,047,071 | | | $ | 26.06 | | | | | |
| 授与 | | 194,388 | | | 43.05 | | | | | |
| 既得 | | (710,730) | | | 22.99 | | | | | |
| 被没收 | | (38,409) | | | 28.96 | | | | | |
| 期末余额 | | 492,320 | | | $ | 36.06 | | | | | |
归属和解除的限制性股票单位的公允价值总额为$16,340, $5,619及$9,923 截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度。
与股票赠与和限制性股票单位归属有关的补偿费用为#美元。8,907, $9,213及$7,089截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度。这包括与董事赠款和选择以股票结算的补偿有关的费用，总额为#美元。635, $898及$724截至2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日止年度。
截至2021年12月31日，11,652与未归属限制性股票单位有关的未确认补偿费用总额，预计将在#年加权平均期内确认2.5好几年了。截至2021年12月31日，有1,812,577根据2016-LTIP计划可供发行的股票。截至2021年12月31日和2020年12月31日，274及$613分别于归属及分派相关限制性股票单位时宣布支付的股息等值单位相关的其他负债中应计。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
基于业绩的限制性股票单位
下表汇总了截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度绩效存量单位的变化信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| | 2021 | | |
| | 绩效股票
单位
杰出的 | | 加权
平均补助金
日期
公允价值 | | | | |
| 期初余额(未归属) | | 53,147 | | | $ | 36.21 | | | | | |
| 授与 | | 65,304 | | | 43.20 | | | | | |
| 既得 | | — | | | — | | | | | |
| 没收或过期 | | (2,701) | | | 37.11 | | | | | |
| 期末余额(未归属) | | 115,750 | | | $ | 40.13 | | | | | |
2020年，公司开始向高管和其他高级管理人员和员工授予基于业绩的限制性股票单位。根据奖励条款，授予和转换为普通股的单位数量将基于公司相对于固定的同业集团的业绩三年制演出期。归属后发行的股份数量将从0%至200已批准的PSU的百分比。PSU在结束时授予三年制期间以经调整的平均有形权益回报率为基础，经非常损益、合并费用及本公司董事会薪酬委员会批准的其他项目调整后计算。PSU的补偿支出将根据授予日公司股票的公允价值和业绩状况最可能的结果估计，并根据奖励归属期内的时间推移进行调整。
该公司记录了赔偿费用$1,375及$1,001分别截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度。截至2021年12月31日，公司确定了每笔赠款达到绩效标准的可能性，并记录了与150.0%(与2020年授予的股份相关)和85.0%(与2021年授予的股份有关)归属，当计入PSU转换为普通股时。截至2021年12月31日，最大未确认补偿成本为200与未归属PSU相关的支付百分比为$6,914，而可确认费用的剩余履约期为1.8好几年了。
员工购股计划：
公司维持着一项员工股票购买计划，根据该计划，员工可以通过工资扣减来购买公司普通股。购买价格是95在发行期的第一天或最后一天，市场价格较低的百分比。在任何发售期间内可发行的最高股份数目为200,000股票和参与者购买的股票不得超过725在任何发售期间的股票(无论如何，不超过$25任何日历年的普通股价值)。有几个37,310, 30,179和23,171根据ESPP发行的普通股，员工工资扣留收益为$1,190, $919及$764，分别在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内。截至2021年12月31日和2020年12月31日，有2,341,696和2,379,006根据ESPP分别可发行的股票。
Note (24)—关联方交易：
(A)贷款：
根据监管规定，本行已并预期会继续在日常业务过程中向本公司及其联营公司的董事、若干管理层及行政人员提供贷款。
向世行及其附属机构的高级管理人员、某些管理层和董事发放的贷款分析如下：
| | | | | | | | |
| 截至2021年1月1日的未偿还贷款 | | $ | 24,675 | |
| 新增贷款和垫款 | | 11,791 | |
| 关联方地位的变更 | | (122) | |
| 还款 | | (7,334) | |
| 截至2021年12月31日的未偿还贷款 | | $ | 29,010 | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
对某些执行干事、某些管理层和董事及其同伙的无供资承付款总额为#美元。10,994及$23,059分别于2021年12月31日和2020年12月31日。
(B)存款：
银行持有的关联方存款总额为#美元。312,956及$245,084分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
(C)租契：
本行以不同条款向本公司若干董事所拥有的实体租用各种办公空间。该公司有$6及$53分别于二零二一年十二月三十一日、二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日与该等租赁有关的未摊销租赁改善。这些改善措施将在不超过租约期限的期限内摊销。这些物业的租赁费用总计为#美元。497, $510、和$509截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度。
(D)航空分时协议：
本公司是与本公司某一董事拥有的实体签订的航空分时协议的参与方。在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度内，公司支付了32, $161及$266，分别根据本协议。此外，在截至2021年12月31日的一年中，世行成立了一家子公司FBK Aviation，LLC，并在该实体下购买了一架飞机。FBK Aviation，LLC还与该公司一名董事拥有的一家实体达成了一项非独家飞机租赁协议。于截至2021年12月31日止年度内，本公司确认收入达$21根据这项协议。
(E)登记权协议：
本公司是与其前大股东就2016年首次公开招股订立的登记权协议的订约方，根据该协议，本公司负责支付与股东向公众出售其实益拥有的本公司普通股股份有关的开支(承销折扣及佣金除外)。此类费用包括注册费、法律和会计费用以及公司应支付并在发生时支出的印刷成本。在截至2021年12月31日的年度内，本公司支付了605根据这项与2021年第二季度完成的二次发行相关的协议。有几个不是在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内的此类费用。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至2021年12月31日，在公司首席执行官、首席财务官和公司其他高级管理层成员的参与下，对公司截至2021年12月31日的披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(E)条)进行了评估。公司首席执行官和首席财务官得出结论认为，截至2021年12月31日，公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并酌情传达给公司的高级管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。
关于财务报告内部控制的年度报告
本公司管理层关于本公司财务报告内部控制的报告载于“《管理层对财务报告内部控制的评估报告》在第8项“财务报表和补充数据”中。本公司独立注册会计师事务所关于本公司财务报告内部控制的报告列在小标题下《独立注册会计师事务所报告》在本年度报告的第8项“财务报表和补充数据”内。
内部控制的变化
截至2021年12月31日止年度内，我们对财务报告的内部控制并无发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对控制措施有效性的限制
公司管理层认识到，无论控制系统的构思和运作如何完善，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题、错误和舞弊(如果有的话)都已被检测到。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
本项目所需资料将载入本公司将于2021年12月31日起120天内向美国证券交易委员会提交的2022年股东周年大会的最终委托书中，并以此为参考并入本文。
项目11.高管薪酬
本项目所需资料将载入本公司将于2021年12月31日起120天内向美国证券交易委员会提交的2022年股东周年大会的最终委托书中，并以此为参考并入本文。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本项目所需资料将载入本公司将于2021年12月31日起120天内向美国证券交易委员会提交的2022年股东周年大会的最终委托书中，并以此为参考并入本文。
第13项：某些关系、关联交易和董事独立性
本项目所需资料将载入本公司将于2021年12月31日起120天内向美国证券交易委员会提交的2022年股东周年大会的最终委托书中，并以此为参考并入本文。
项目14.首席会计师费用和服务
本项目所需资料将载入本公司将于2021年12月31日起120天内向美国证券交易委员会提交的2022年股东周年大会的最终委托书中，并以此为参考并入本文。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)作为本报告一部分提交的文件。
1.财务报表
以下FB Financial Corporation及其附属公司的综合财务报表及本独立注册会计师事务所的相关报告纳入本年度报告第II部分第8项财务报表及补充资料。
•截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表
•截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的综合损益表
•截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的综合全面收益表
•截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度股东权益变动表
•截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的合并现金流量表
•合并财务报表附注
•独立注册会计师事务所报告
2.财务报表附表
由于所需资料已纳入FB Financial Corporation及其附属公司的综合财务报表及其附注，并以引用方式并入本年报，故上述资料均不适用。
3.展品
以下证据在此存档或提供，或通过参考先前提交给美国证券交易委员会的其他文件而并入本文。
展品索引
| | | | | |
| 展品编号 | 描述 |
| 2.1 | FB金融公司、富兰克林金融网络公司和佩斯利收购公司之间的合并协议和计划，日期为2020年1月21日(通过引用附件2.1并入本公司于2020年1月24日提交的8-K表格当前报告(文件编号001-37875))* |
| 3.1 | 修订及重订《财务公司章程》(于2016年9月6日提交的S-1/A表格注册说明书(档案号：第333-213210号)的附件3.1 |
| 3.2 | 修订和重新制定FB金融公司章程(参考公司于2016年11月14日提交的公司截至2016年9月30的季度报告10-Q(文件编号001-37875)附件3.2) |
| 4.1 | FB金融公司和詹姆斯·W·艾尔斯之间的注册权协议，日期为2016年9月15日(通过引用并入本公司于2016年11月14日提交的10-Q表格季度报告(文件编号001-37875)的附件4.1) |
| 4.2 | 注册人证券说明(参照本公司于2020年3月13日提交的截至2019年12月31日的10-K表格年度报告(文件编号001-37875)附件4.2 |
| 4.3 | 作为受托人的富兰克林金融网络公司和美国银行全国协会之间的契约，日期为2016年3月31日(通过引用富兰克林金融网络公司于2016年3月31日提交的8-K表格当前报告(文件编号001-36895)的附件4.1合并) |
| 4.4 | 第一补充契约，日期为2016年3月31日，由Franklin Financial Network，Inc.和美国银行全国协会作为受托人(通过引用Franklin Financial Network，Inc.于2016年3月31日提交的Form 8-K当前报告(文件编号001-36895)的附件4.2合并) |
| 4.5 | 代表富兰克林金融网络公司2026年到期的固定利率至浮动利率次级票据的全球票据(通过引用附件4.3并入(作为附件4.2提交的第一份补充契约的附件A)，提交给富兰克林金融网络公司2016年3月31日提交的当前8-K报表(文件编号001-36895)) |
| 4.6 | 第二补充契约，由Franklin Financial Network，Inc.、FB Financial Corporation和U.S.Bank，National Association(通过引用Franklin Financial Network，Inc.于2020年8月18日提交的Form 8-K当前报告(文件号：第001-36895号)附件4.1合并而成 |
| 4.7 | 2026年到期的7.00%固定利率至浮动利率次级票据的格式(通过引用附件4.1并入(作为附件10.1提交的购买协议的附件A)，提交给Franklin Financial Network，Inc.于2016年6月30日提交的当前表格8-K(文件编号001-36895)) |
| 4.8 | 根据S-K法规第601(B)(4)(Iii)(A)项，与公司长期债务有关的某些工具已被省略，但将应要求提供给美国证券交易委员会。 |
| 10.1 | FB Financial Corporation、FirstBank和Christopher T.Holmes于2021年7月31日签订的雇佣协议(通过参考2021年8月6日提交的公司截至2021年6月30日的Form 10-Q季度报告(文件编号001-37875)附件10.1)† |
| 10.2 | FB金融公司2016年激励计划(参考公司于2016年9月6日提交的S-1/A表格注册说明书(文件编号333-213210)附件10.6)† |
| 10.3 | 根据FB Financial Corporation 2016年长期激励计划(通过引用2016年9月6日提交的公司注册说明书S-1/A(文件编号333-213210)附件10.8并入)的限制性股票奖励证书格式† |
| 10.4 | 根据FB Financial Corporation 2016年激励计划(通过引用附件10.6并入公司于2017年3月31日提交的截至2016年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告(文件编号001-37875))的限制性股票单位奖励证书(2017年)† |
| 10.5 | 根据FB Financial Corporation 2016年激励计划(通过引用附件10.8并入公司于2018年3月16日提交的截至2017年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告(文件编号001-37875))的限制性股票单位奖励证书(2018年)† |
| 10.6 | FB Financial Corporation 2016年激励计划(参照公司于2020年5月11日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-37875)附件10.1并入)的限制性股票奖励证书(2020年)表格† |
| 10.7 | 根据FB Financial Corporation 2016年激励计划(通过引用附件10.2并入公司于2020年5月11日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-37875))的业绩限制性股票奖励证书(2020年)表格†
|
| | | | | |
| 10.8 | 根据FB金融公司2016年激励计划修订的基于业绩的限制性股票单位奖励证书(2020年)表格*† |
| 10.9 | FB金融公司和詹姆斯·W·艾尔斯之间的股东协议第一修正案，日期为2020年1月21日(通过引用附件10.1并入公司于2020年1月24日提交的当前8-K表报告(第001-37875号文件)中) |
| 10.10 | FB金融公司和詹姆斯·W·艾尔斯之间的股东协议第二修正案，日期为2020年10月29日(通过引用附件10.1并入公司于2020年11月4日提交的当前8-K表报告(文件编号001-37875)中) |
| 10.11 | 富兰克林金融网络公司修订和重新修订了2017年综合股权激励(通过引用富兰克林金融网络公司2018年4月13日提交的8-K表格当前报告(文件编号001-36895)的附件10.1并入)† |
| 10.12 | FB金融公司、第一银行和迈克尔·M·梅蒂于2020年11月27日签署的雇佣协议(通过引用附件10.12并入公司于2021年3月12日提交的10-K表格(文件编号001-37875))† |
| 10.13 | FB金融公司、FirstBank和Wilburn J.Evans*†之间的雇佣协议，日期为2021年4月28日 |
| 21 | FB金融公司的子公司* |
| 23.1 | 独立注册会计师事务所(Crowe LLP)同意* |
| 24.1 | 授权委托书载于本年度报告签名页上的10-K表格，并以引用方式并入本文* |
| 31.1 | 第13a-14(A)条对行政总裁的证明* |
| 31.2 | 第13a-14(A)条首席财务官的证明* |
| 32.1 | 第1350条首席执行官和首席财务官的证明** |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档* |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档* |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档* |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档* |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档* |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档* |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
| | | | | |
| * | 现提交本局。 |
| ** | 随信提供。 |
| *** | 根据规则S-K第601(A)(5)项的指示，本文件中省略了本展品的某些附表和展品。公司同意应要求补充提供美国证券交易委员会任何遗漏的时间表或展品的副本。 |
| † | 代表管理合同或补偿计划或安排。 |
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | | FB金融公司 |
| | | |
| | | 克里斯托弗·T·霍姆斯 |
| 2022年2月25日 | | 克里斯托弗·T·霍姆斯 总裁与首席执行官 (首席行政主任) |
授权委托书
请注意，以下签名的每个人构成并任命克里斯托弗·T·霍姆斯和迈克尔·M·梅蒂以及他们中的每一个人，他们是其真实合法的代理人和代理人，具有充分的替代和再代理的权力，以任何和所有身份以他或她的名义、地点和替代的身份，签署对本报告的任何或所有修订，并将其连同所有证物和附表以及与此相关的其他文件提交给证券交易委员会。授予上述实际受权人和代理人充分的权力和授权，以尽其可能或可以亲自进行的所有意图和目的，作出和执行在该场所内和周围所必需和必要的每一行为和事情，并在此批准和确认所有上述事实受权人和代理人或其替代者可凭借本条例合法地作出或导致作出的一切行为和事情。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| 克里斯托弗·T·霍姆斯 | | | | |
| 克里斯托弗·T·霍姆斯 | | 董事、总裁和首席执行官 | | 2022年2月25日 |
| | (首席行政主任) | | |
| | | | |
| /s/迈克尔·M·梅蒂 | | | | |
| 迈克尔·M·梅蒂 | | 首席财务官 | | 2022年2月25日 |
| | (首席财务官) | | |
| | | | |
| /s/基思·雷恩沃特 | | | | |
| 基思·雷恩沃特 | | 首席会计官 | | 2022年2月25日 |
| | (首席会计主任) | | |
| | | | |
| /s/斯图尔特·C·麦克沃特 | | | | |
| 斯图尔特·C·麦克沃特 | | 董事会主席 | | 2022年2月25日 |
| | | | | |
| /s/吉米·E·艾伦 | | | | |
| 吉米·艾伦 | | 董事 | | 2022年2月25日 |
| | | | | |
| //威廉·F·安德鲁斯 | | | | |
| 威廉·F·安德鲁斯 | | 董事 | | 2022年2月25日 |
| | | | | |
| 乔纳森·艾尔斯 | | | | |
| 乔纳森·艾尔斯 | | 董事 | | 2022年2月25日 |
| | | | |
| 威廉·F·卡彭特三世 | | | | |
| 威廉·F·卡彭特三世 | | 董事 | | 2022年2月25日 |
| | | | |
| /s/Agenia W.Clark | | | | |
| 阿吉尼亚·W·克拉克 | | 董事 | | 2022年2月25日 |
| | | | | |
| 詹姆斯·W·克罗斯四世 | | | | |
| 詹姆斯·W·克罗斯四世 | | 董事 | | 2022年2月25日 |
| | | | | |
| /s/詹姆斯·L·埃克苏姆 | | | | |
| 詹姆斯·L·埃克森 | | 董事 | | 2022年2月25日 |
| | | | |
| /s/Orrin H.Ingram | | | | |
| 奥林·H·英格拉姆 | | 董事 | | 2022年2月25日 |
| | | | | |
| /s/Raja J.Jubran | | | | |
| Raja J.Jubran | | 董事 | | 2022年2月25日 |
| | | | |
| 艾米莉·J·雷诺兹 | | | | |
| 艾米丽·J·雷诺兹 | | 董事 | | 2022年2月25日 |
| | | | |
| /s/Melody J.Sullivan | | | | |
| 梅洛迪·J·沙利文 | | 董事 | | 2022年2月25日 |
