补充资料九
链接补充
(L3HARRIS受薪养老金计划的组成部分)
(自2021年12月31日起生效)
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第一条定义 | 3 |
第二条资格 | 9 |
2.1参加的要求 | 9 |
2.2终止参与 | 9 |
2.3没收 | 9 |
2.4 2007年1月1日或之后参加 | 9 |
2.5终止雇用后再雇用 | 9 |
2.6递延既得利益 | 10 |
第三条福利的资金筹措 | 11 |
3.1捐款来源 | 11 |
3.2限制 | 11 |
第四条退休、终止或死亡 | 12 |
4.1好处 | 12 |
4.2对利益的限制 | 12 |
4.3小额付款 | 15 |
4.4在重新受雇时或在正常退休日期后暂停发放福利 | 15 |
4.5一次性分配后重新聘用 | 16 |
4.6公告及选举期限 | 16 |
4.7任选形式的福利必须获得豁免和配偶同意 | 17 |
4.8转账 | 17 |
4.9特殊一次总和分配 | 18 |
4.10终止应计福利 | 19 |
第五条杂项规定 | 20 |
5.1终止计划 | 20 |
5.2暂停或退还捐款 | 21 |
5.3关联公司之间的调拨 | 22 |
第六条最重的规定 | 23 |
6.1最重要的定义 | 23 |
6.2顶重组的确定 | 24 |
6.3最高要求 | 24 |
附录C-适用于附件J-N(原L-3通信红外产品退役计划)A-1的一般规定
引言
本补编九名为“联系补编”,反映了自2021年12月31日起修订和重述的L3Harris带薪养老金计划的组成部分计划的条款。该等条款连同基本文件的条款,包括领汇成分计划的条款,该计划是L3Harris带薪退休金计划的组成部分,适用于在2020年12月31日之前根据L3Harris Link模拟和培训退休金计划有权领取福利的个人。本组成部分计划与L3Harris Salaried养老金计划合并,自2020年12月31日起生效。即使L3Harris带薪养老金计划有任何相反的规定,任何人不得因计划合并而拥有该人在合并之前尚未拥有的应计福利或任何其他因计划合并而产生的应计福利。
在与《基本文件》不一致的情况下,本《补编》所载的定义和规定应取代《基本文件》的相应定义以及《基本文件》第三条和第四条关于上述人员在本构成部分计划项下应计福利的规定;但只要《基本文件》的任何规定满足本《补编》的规定未予满足的法律要求,则该条规定不得被取代。
本组成部分计划的某些值得注意的历史如下:
2000年2月10日,L-3通信公司(“L-3”)收购了雷神公司的Link模拟和训练业务的几乎所有资产,Link模拟和训练成为L-3的一个部门。关于此次收购,L-3制定了最初于2000年2月11日生效的L-3链接模拟和培训退休计划。
此组成计划自2007年1月1日起针对新员工冻结;因此,在2007年1月1日或之后聘用的员工没有资格参与此组成计划。
通过增加附录C和附件J-N,L-3通信红外产品退役计划(“红外计划”)已于2013年1月1日合并到本组成部分计划中。附录C和附件J-N的条款适用于在2012年12月31日或之前参与红外计划的参与者。
2016年12月31日营业结束后,L-3通信公司更名为L3 Technologies,Inc.相应地,组件计划的名称从L-3链接模拟和培训退役计划更改为L3链接模拟和培训退役计划,自2017年1月1日起生效。
L3技术公司成为L3Harris技术公司的子公司,自2019年6月29日起生效。
本计划下的所有福利应计将从2019年12月31日起停止,但基本文件附录X中规定的除外。
本组成部分计划自2020年1月1日起修订和重述,自该日起,此组成部分计划的名称更改为L3Harris Link模拟和培训养老金计划。
本组成部分计划自2020年8月31日起进一步修订和重述,以反映计划赞助从L3技术公司改为L3Harris技术公司的变化。
自2020年12月31日起生效,此组成部分计划与L3Harris Salaried养老金计划合并并纳入其中。
在本补编中,术语“计划”和“组成部分计划”应互换使用,在任何情况下,均应指本组成部分计划。
第一条
定义
1.1一般规定。当本计划中使用下列术语中的任何术语时,除非适用附件中的术语或上下文明确指出相反的内容,否则这些术语应具有以下规定的含义。
1.2应计福利是指适用表中定义的应计福利。
1.3精算等值;精算等值是指适用表中定义的特定福利或其可选形式的等值。就第4.2(A)节而言:
(A)用于计算一次性付款的利率应为《守则》第417(E)(3)节所述的调整后的第一、第二和第三部分利率,由专员为紧接付款计划年度之前的8月指明。就此目的而言,分段汇率是根据守则第430(H)(2)(C)节就适用月份厘定的现货分段汇率,而不会根据守则第430(H)(2)(D)节规定的24个月平均数厘定,而无须考虑守则第430(H)(2)(C)(Iv)节所规定的25年平均分段汇率的调整。对于年金开始日期发生在2008年1月1日或之后、2012年1月1日之前的计划年度内的分配,这些分段利率将根据准则第417(E)(3)(D)(Iii)节规定的过渡百分比与30年期美国国债的利率混合进行调整。
(B)死亡率假设应取自为支付款项的计划年度指定的适用死亡率表。适用的死亡率表载于《条例》1.430(H)(3)-1节和公告2008-85、2008-42 I.R.B.905。
1.4联属公司指本公司及其受控企业集团,由财政部长或其代表根据守则第414(B)及414(C)节(以及就该守则第415节而言,根据第415(H)节)颁布的规例厘定,而本公司为其成员。
1.5周年纪念日是指参与者在首次受雇于雇主后的第一天工作的周年纪念日,或最近一次被雇主重新雇用后的工作第一天的周年纪念日。
1.6年金开始日期是指参与者或前参与者的提前、正常或延迟退休日期,如适用的附件中所定义,或由参与者或前参与者选择的日期,条件是:
(A)上述选择是在离职前借给予遗产管理官书面通知而作出的;及
(B)该日期不迟于该参与者或前参与者的正常退休日期或延迟退休日期(视属何情况而定);及
(C)在年金开始日期须支付予某参与者或前参与者的利益的现值,超过将支付予该参与者或前参与者及任何受益人的总利益的现值的50%,但如该受益人是该参与者或前参与者的配偶,则属例外;及
(D)任何参与者或前参与者如已恰当地选择了年金开始日期,可在其年金开始日期之前的任何时间,以书面通知遗产管理人,撤销该项选择,并作出新的选择。
1.7适用的附件是指附件中的每个附件A-N,按照其条款适用于特定参与者及其福利,通过引用将其并入本计划,并作为计划的一部分。
1.8受益人是指按照管理人提供的表格以书面指定的人或信托,并由参与人或前参与人(或由在世的参与人或前参与人,因此有权领取福利的未定年金人或受益人)不时交付给管理人,以便在其死亡时获得福利,如未作出有效指定,则受益人是指其配偶,或在没有配偶的情况下,死者的遗产。如果一名已婚参与人指定其配偶为受益人,并向该计划提供了随后与该配偶合法离婚的书面证明,则就这一受益人指定而言,其前配偶应被视为先于该参与人,除非适用的法院命令规定应向该前配偶支付死亡抚恤金。
1.9福利是指在第四条规定的金额、支付给个人、支付时间和适用期限内支付的款项(包括任何最后的一次性付款)。
1.10福利计提服务是指适用附件中定义的福利计提服务。
1.11委员会是指行政委员会。
1.12公司系指L3Harris Technologies,Inc.自2020年8月31日起生效。在2020年8月31日之前,“公司”指L3技术公司。公司应通过董事会就本计划采取行动。
1.13补偿或基本补偿在适用的附件中定义,应包括
(A)根据公司根据守则第125、132(F)(4)或402(K)条维持的计划,雇员延期;
(B)在2000年2月11日前按照适用的附件所界定的先前计划的条款厘定的补偿;及
(C)《守则》第414(U)(5)节所界定的短期伤残期间和/或“合格兵役”期间从雇主那里收到的金额,并在《守则》第414(U)节所要求的范围内。
补偿一词应包括根据先前计划在2000年2月11日之前贷记给参与者的适用附件中所定义的“先前计划”中定义的“补偿”。
在任何计划年度确定福利应计项目的补偿和基本补偿应考虑到,但不得超过该计划年度有效的《守则》第401(A)(17)节的限额。根据《守则》第401(A)(17)条规定的限额的任何增加,不适用于增加生效的第一年之前的年度。如果根据《守则》第401(A)(17)条就任何日历年宣布生活费调整,应影响从该日历年1月1日开始的该计划年的补偿或基本补偿。
为确定雇员是否为高薪雇员而进行的补偿应指《守则》第415(C)(3)节所界定的补偿。为了确定参与者的福利,薪酬和基本薪酬不应包括基于股票的薪酬(无论是以现金还是股票结算)或酌情现金增值奖励。为免生疑问,以股票为基础的薪酬包括作为以股票为基础的奖励的股息等价物的现金支付,以及因股价升值或股东总回报(无论按相对或绝对基础)而赚取的现金支付。
1.14或有年金是指参与者或前参与者在参与者或前参与者的年金开始日期后死亡的情况下,完全按照计划的条款适当指定领取福利的人。
1.15持续服务是指适用的附件中定义的员工的持续服务。
1.16死亡抚恤金是指参加者或前任参加者在退休前去世后根据适用的表列须支付的抚恤金。
1.17提早退休是指参与者或以前的参与者在提早退休日期退休。
1.18提早退休福利是指根据适用的附件向参与者或前参与者支付的或与之相关的提早退休福利。
1.19提早退休日期指参与者或前参与者终止雇佣后的下一个日历月的第一天,如果该日期早于其正常退休日期的话。
1.20生效日期是指2000年2月11日。本次修改和重述的生效日期为2021年12月31日。
1.21雇员是指以雇员的身份向雇主提供服务的任何人,该词在《守则》第3121(D)节中有定义。就上述规则而言,雇主在某人提供服务时对该人所作的分类应是确凿的。不论是否由法院、政府机构或其他机构发起,也不论雇主是否追溯性地或前瞻性地同意重新分类,任何人在雇主处地位的重新分类,无论出于任何原因,都不得导致此人在这段时间内被视为雇员。就每个适用的附件而言,“雇员”一词应仅包括符合相应附件中规定的资格要求(或其中以其他方式描述的)的人员。
1.22用人单位指公司的环节模拟培训事业部。
1.23前参保人是指已离职并根据本计划正在领取或有权领取福利的人。
1.24小时服务是指:
(A)参与者或前参与者在工作中的实际工作时数,
(B)其休假、假日、服兵役、带薪病假或带薪休假的时间,按其正常安排的工作日和每周的工作时数计算;和
(C)领取雇主出资的伤残津贴的期间,按领取此种津贴的每周40小时的服务时数换算为服务时数,并按受薪雇员最近的薪金除以其薪金期间的平均定期工作时数计算,不计节假日、病假和假期;及
(D)公司判给或同意补发欠薪的工时,而不论损害赔偿是否减轻。在任何情况下,相同的服务时间不得根据本款和(A)、(B)、(C)及
(E)根据第(B)款或第(D)款计入员工的服务时数应按照《联邦法规》第29条2530.200b-2(B)和(C)的规定计算和计入。如此记入贷方的每小时服务应归于其发生的计算期间,除非公司按照29 C.F.R.第2530.200b-1(B)和(C)节的规定,按照一贯适用的合理方法将该服务小时计入另一计算期间,以及
(F)该雇主在任何其他雇主的服务时数,而在该期间该雇主是附属服务小组的一部分(根据守则第414(M)节)、他作为租用雇员的服务时数、根据守则第414(O)节计入的服务时数,或本公司为其成员的受控小组的一部分。
1.25连带及遗属年金指适用附件所界定的连带及遗属年金。
1.26延迟退休是指适用附件中定义的延迟退休。
1.27延迟退休福利是指根据适用的附件支付的延迟退休福利。
1.28延迟退休日期是指日历月的第一天,适逢参与者或前参与者的离职日期晚于其正常退休日期,但在任何情况下不得晚于年金开始日期。
1.29租赁员工。
非雇主或关联公司雇员,并根据雇主或关联公司与租赁组织之间的协议为雇主或关联公司提供服务的人,如果该人提供了一年的服务,并且该服务是在雇主的主要指导或控制下进行的,则该人应被视为“租赁员工”。在本计划中,被视为雇主或关联公司的“租赁员工”的人不应被视为员工。
如果此人因随后受雇于雇主而参加本计划,则除根据本计划确定其退休福利金额外,其作为租赁雇员的受雇期间应在所有目的上获得抵免。尽管本节有上述规定,但就适用《守则》第414(N)(3)节所述要求的目的而言,租赁雇员应被视为雇员。
1.30正常退休是指参与者或前参与者在其正常退休日期退休。
1.31正常退休福利是指根据适用的附件支付的正常退休福利。
1.32正常退休日期是指参与者或前参与者65岁生日的日历月的第一天或之后的第一天。
1.33退休分配的可选形式是指适用附件中定义的退休分配的可选形式。
1.34参与者是指按第二条规定列入本计划且未离职的任何人;但在离职后重新成为雇员并按第二条的规定被纳入本计划的人应被视为参与者。就本计划的每个附件而言,“参与者”一词应仅包括满足相应附件中规定的资格要求(或以其他方式描述)的人员。
1.35计划或组件计划是指可不时修改的本组件计划。该组成部分计划以前称为L3Harris Link模拟和培训养老金计划,包括适用的附件。
1.36投保精算师是指在《国际精算师准则》第三章小标题C下设立的精算师登记联合委员会登记的人员,并由管理署署长代表所有参与者,按法律要求或管理署署长的要求,根据该计划作出和提供所有必要的精算决定、报表、意见、假设、报告和估值的人。
1.37计划年是指第一个计划年,自2000年2月11日起至2000年12月31日止。此后,计划年为日历年。
1.38离职是指适用附件中定义的员工离职。
1.39社保退休日期意味着:
(A)如参与者或前任参与者在1938年之前出生,则在其65岁生日当日或之后的公历月的第一天,
(B)如属1937年后出生但在1955年之前出生的参与者或前参与者,则指与其66岁生日重合或紧随其后的公历月首日,及
(C)如属1954年后出生的参与者或前参与者,则指与其67岁生日重合或随后的公历月的第一天。
1.40总福利应计服务是指根据本计划下适用的附件,对每名员工的福利应计服务的总和。
1.41归属服务年限是指适用附件中定义的员工归属服务年度。为了根据本计划确定归属服务年限,裁员应仅指具有召回权的临时裁员。
第二条
资格
2.1参与的要求。参展要求见适用的展品。
2.2终止参与。参加者在离职时应不再是参加者,并有权根据第四条的规定享受福利。
2.3没收。没收应按照适用的证据中的规定进行。
2.4 2007年1月1日或之后参加。尽管在任何适用的附件中有任何其他规定,本计划应自2007年1月1日起冻结生效,新的参与情况如下:
(A)在2007年1月1日或之后受雇的个人没有资格参加该计划。
(B)在2007年1月1日之前受雇于关联公司,并在2007年1月1日或之后以及2013年12月31日或之前从关联公司向雇主转移就业的个人有资格参加该计划。
(C)在2007年1月1日之前属于没有资格参加计划的类别的雇员,而在2007年1月1日或之后以及2019年12月31日或之前转到如果没有本款(C)就有资格参加计划的雇员类别的个人,应有资格参加计划。
2.5终止雇用,然后再雇用。
(A)根据适用表有资格获得福利的参与者,如果终止受雇于雇主,并在2007年1月1日之前重新受雇于雇主,则在紧接其终止受雇之前,应有资格根据该适用表的条款参加计划。
(B)参与者如在任何日期终止受雇于雇主,随后在2007年1月1日或之后、2019年12月31日或之前以及在其终止雇用日期后不超过五年被雇主重新雇用,则有资格根据紧接其终止雇用日期之前的适用证据的条款参加计划,条件是该参与者在重新雇用时不被归类为培训雇员或职能雇员,但提供总部支助职能并由雇主保存的养恤金资格矩阵中所列组织代码识别的培训雇员或职能雇员除外。
(C)参与者在任何日期终止受雇于雇主,其后于2007年1月1日或之后重新受雇于雇主,以及
在其终止雇佣之日起超过五年的时间内,不得参加本计划。在2020年1月1日或之后被雇主重新雇用并在任何时候被终止雇佣关系的参与者将没有资格参加本计划。就其重新受雇期间而言,该雇员在其终止受雇前根据适用的附件所厘定的归属服务年数应获得积分,而不会获得福利应计服务或补偿的积分。
2.6递延既得利益。如果雇主或关联公司维护的任何福利计划下的任何福利依赖于本计划下的“退休”,则收到递延既得解雇福利不应构成“退休”。
第三条
福利的资金来源
3.1捐款来源。本计划下的福利成本,如果根据适用的图表要求,不是由参与者的供款提供的,应由雇主供款提供,供款的金额和时间应由计划登记精算师证明为必要,以根据该精算师不时选择的精算假设,按照公司选择的筹资政策和方法,为本计划下的福利提供资金。
3.2限制。雇主在任何课税年度对信托基金的缴费应不低于维持计划和信托的合格地位和遵守所有适用法律要求所需的金额,并且不得晚于提交公司联邦所得税申报单的到期日,包括延期。
第四条
退休、终止或死亡
4.1福利。
(A)参与者或前参与者在退休、终止或死亡时应有权享受本条和适用的附件所列的福利。
(B)尽管《计划》有任何相反的规定,参与者将在《守则》第414(U)(5)节规定的范围内,获得《守则》第414(U)(5)节所界定的“合格服兵役”的资格、归属和福利累算目的的服务。如果参加者在履行合格兵役期间死亡,参加者的遗属有权因死亡而获得任何额外的福利,包括在参加者恢复就业,然后因死亡而终止雇用的情况下,根据该计划本应提供的福利,包括视雇用终止而定的既得和遗属津贴。领取《守则》第3401(H)节所界定的“差别工资付款”的个人,将被视为支付这笔款项的雇主的雇员,并且就适用于该计划的守则要求而言,差别工资付款被视为补偿。
(C)根据附件A、C、D、E、F、G、H或I有权获得福利的参与者在任何时候都应100%受益。根据表B有权享受福利的参与者应根据第3.9-B节的规定获得福利。根据任何其他展品有权获得利益的参与者将根据该展品的条款获得利益。
(D)在任何情况下,参与者根据适用的表列的正常退休福利的数额不得少于在其正常退休日期之前的任何时间应支付给参与者的提前退休福利。
4.2对福利的限制。
(A)尽管本计划有任何其他规定,在任何情况下,参与者或前参与者在本计划和公司维持的任何其他界定福利计划下(应为本计划的时效年)支付的该部分福利,根据财政部长或其代表的规定,不得从另一合格计划直接转移到本计划,超过经厘定的最高允许额,该款额在精算上相等于每年以单一人寿年金(无附带福利)的形式支付的福利,相等于以下第(I)或(Ii)项中较小者,其中:小额付款。
(I)如雇员在2002年12月31日或之后入账服务一小时,则为16万元。此后每年1月,美元限额将自动调整,方法是将限额乘以财政部长规定的生活费调整系数
根据《守则》第415(D)条,以局长所订明的方式;及
(Ii)是参与者在参加计划期间连续三个日历年的平均薪酬的100%,在该计划中,参与者的薪酬最高。
(B)在厘定最高年度利益时,“守则”第415条的规定以参考方式并入。
(C)就本第4.2节而言,补偿是指《财政条例》1.415(C)-2(D)(2)和(3)节中定义的补偿,但补偿应包括雇主根据守则第125、132(F)(4)和401(K)节维持的计划下的雇员延期。仅就守则第415节的补偿定义而言,守则第125节下的金额应包括因参与者无法证明他或她有其他健康保险而无法以现金支付的金额,以代替团体健康保险。只有在雇主没有要求或收集有关参保人的其他健康保险的信息作为健康计划登记过程的一部分时,金额才会被视为代码第125节下的金额。
就《守则》第415节规定的限制而言,限制年的补偿应包括在参与者终止受雇于公司或关联公司后两个半月或包括参与者终止受雇于公司或关联公司的限制年结束后的两个半月内支付的补偿,如果:
(I)这笔款项是对参与者正常工作时间内的服务的定期补偿,或对参与者正常工作时间以外的服务(如加班或轮班差别)、佣金、奖金或其他类似付款的补偿,如果没有遣散费,这些款项将在参与者继续受雇于本公司或关联公司时支付给参与者;或
(Ii)该款项是就参与者假若继续受雇本可使用的未使用的累积真正病假、假期或其他假期而支付的;或
(3)参加者根据无保留、无资金来源的递延补偿计划收到付款,如果继续受雇,则应同时支付,但仅限于可计入毛收入的范围。
任何上述以外的付款,如果是在离职后支付的,则不应视为补偿,即使这些付款是在离职之日或包括离职之日在内的时效年度结束后两个半月后支付的,但以下情况除外:(A)支付给目前没有为公司或公司提供服务的个人
因有资格服兵役(符合守则第414(U)(1)条的含义),支付给附属公司的报酬不得超过如果个人继续为公司或附属公司服役,而不是参加合格兵役的个人应获得的金额;或(B)支付给《守则》第22(E)(3)节所界定的永久和完全残疾的参与者的补偿,但条件是继续领取薪金的所有参与者在一段固定或可确定的时期内永久和完全残疾,或者该参与者在紧接成为残疾之前不是《守则》第414(Q)节所界定的高额补偿雇员。
(D)就第4.2节而言,不受《守则》第417(E)(3)节约束的福利形式的精算等值普通人寿年金等于(1)在与参与人福利形式相同的年金开始日期开始的计划下支付给参与人的普通人寿年金(如有)的年度金额;和(2)在同一年金开始日期开始的普通人寿年金的年度金额,其精算现值与参保人的福利形式相同,使用5%的利率假设和该年金开始日期第1.3节所述的适用死亡率表来计算。
就第4.2节而言,前款未说明的福利形式的精算等值的普通人寿年金等于以下中的最大者:(1)在同一年金开始日期开始的、与参保人的福利形式具有相同精算现值的普通人寿年金的年度金额,使用利率和根据相同形式的福利调整计划的适用图表确定的死亡率表(或其他表格系数)计算;(2)在同一年金开始日期开始的、与参与人的福利形式具有相同精算现值的普通人寿年金的年度金额,使用5.5%的利率假设和第1.3节规定的适用死亡率表计算得出;(3)在同一年金开始日期开始、具有与参与人的福利形式相同的精算现值的正常人寿年金的年度金额,使用第1.3节规定的适用利率和适用的死亡率表除以1.05计算。
(E)如果参与者的年度福利在62岁之前开始,则确定的福利金额限额应为以下金额:
(I)如果计划没有立即开始的正常人寿年金,在62岁和福利开始年龄都应支付的,以正常人寿年金的形式支付的福利的年度金额,从参保人的年金开始日开始,该年金是相当于美元限额的精算等值(如果需要,根据少于10年的参与年数进行调整),精算等值是使用5%的利率假设和第1.3节规定的适用死亡率表计算的年金开始日(并表示参保人的年龄基于截至年金开始日的完整日历月)。
(Ii)如该计划的直接开始人寿年金在62岁及开始领取退休金年龄均须支付,则根据上文第(I)段所厘定的限额与美元
(如有需要,根据少于10年的参与年数进行调整)乘以参与者年金开始日期的计划下立即开始的正常人寿年金的年金额与62岁时计划下的立即开始的正常人寿年金的年金额的比率,两者均在不适用本节限制的情况下确定。
(F)如果参与者的年度福利在65岁之后开始,则确定的福利金额限额应为以下金额:
(I)如果计划没有立即开始的正常人寿年金,在65岁和福利开始年龄都应支付的,以正常人寿年金的形式支付的福利的年度金额,从参保人的年金开始日期开始,该年金是相当于美元限额的精算等值(如果需要,根据少于10年的参与年数进行调整),精算等值是使用5%的利率假设和该年金开始日第1.3节规定的适用死亡率表计算的(并表示参保人的年龄基于截至年金开始日的完整日历月)。
(Ii)如该计划的即时开始人寿年金须于65岁及开始领取退休金的年龄支付,则以上(I)段所厘定的限额及美元限额(如有需要,则按少于10年的参与年数而调整)两者中较小者,乘以该计划在参与者的年金开始日期经调整的即时开始正常人寿年金的年款额与该计划于65岁时经调整的立即开始正常人寿年金的年款额的比率,两者均不适用本条的限制而厘定。
4.3小额付款。
(A)如果没有本节的规定,本计划的规定将产生分配,如果每月付款少于50美元,署长可以或授权他人以足够低的频率支付精算等值付款,以使任何付款都不少于50美元。
(B)如果参与者或前参与者的既有应计福利的精算等值不超过5,000美元,则接受者将根据基本文件第6.4节(关于一次性支付小额福利和视为分配),获得对整个既有应计福利现值的分配。
4.4在重新受雇时或在正常退休日期后暂停发放福利。
(A)除基本文件第10.1节(与再就业有关)所述外,如果任何参与者或前参与者在其提前、正常或延迟退休日期后的任何一个月内再次成为某公司的员工并完成至少四十(40)小时的服务(下称“全职退休后服务”),则根据适用附件第四条或第三条(如附件B、C和D)支付的所有福利将停止支付。
同样,如参与者在其正常退休日期后继续受雇于全职退休后服务,则在计算迟于其正常退休日期开始的福利的精算值时,将不会考虑该参与者若自其正常退休日期起领取福利,则会根据上一句被暂停计算的金额。
(B)如果福利支付已被暂停,则应在参与者不再受雇于全职退休后服务的日历月之后的第三个日历月的第一天内恢复支付。参加者或前任参加者或其受益人或未定年金人士,有权享有根据适用证明表第四条所提供的利益,或根据第三条(如属证物B、C及D)所提供的利益,减去在重新受雇前已支付的利益或付款的精算等值,再加上(I)根据第(A)款暂停支付的参加者或前任参加者的福利部分的精算等值(或如参加者在其正常退休日期后继续受雇于全职退休后服务,则按(A)段所述暂停支付),以及(Ii)超过《联邦法规》第29章2530.203-3(D)节劳工部法规允许本计划永久扣留的金额。
(C)根据本节规定,计划不得永久扣留任何福利付款,除非计划在计划永久扣留其福利的第一个日历月或工资期间以个人递送或第一类邮件通知雇员其福利已暂停支付。此类通知应包括暂停支付福利的具体原因的说明,与暂停支付有关的计划条款的一般说明,此类条款的副本,以及可在联邦法规第29章2530.203-3节中找到适用劳工部法规的声明。此外,通知应告知参与人该计划的程序,以便根据基本文件下的索赔程序对暂停福利进行审查。
(D)尽管有上述规定,倘若参与者于公司、哈里斯公司及Leopard之间于2018年10月12日订立的合并协议及合并计划所预期的Leopard Merger Sub Inc.(“Leopard”)与本公司合并及并入本公司的生效日期,同时正在领取本计划下的利益并受雇于Harris Corporation或其任何附属公司,则根据本计划应支付的福利将不会暂停。
4.5一次性分配后重新聘用。如果向随后被公司重新聘用的参与者进行一次性分配,在确定参与者在本计划下的福利时,应考虑可归因于一次性分配的受雇期间的福利应计服务,但随后根据本计划向参与者进行的任何分配应抵消并减去先前分配给参与者的金额。
4.6通知及选举期限。
(A)通知规定。计划管理人应根据基础文件第6.2节(与选举和通知程序有关)向每位参与者提供书面解释。
(B)免除30天的期限。如果基本文件第6.2节(与选举和通知程序有关)的要求得到满足,分配的年金开始日期可在收到前款所述书面解释后30天内开始。
(C)本构成计划允许追溯年金开始日期,但须遵守基础文件第6.2(E)节规定的规则;但下列规则应适用于本构成计划,并应在与之不一致的范围内取代基础文件第6.2(E)节的规定:
在追溯年金开始日期分配的情况下,每个计划年度的补足付款应根据上一计划年度8月公布的有效联邦中期利率针对延迟付款的利息进行调整,但对于2007年的分配,利率应为2006年8月或2006年11月的利率,以产生较大收益的为准。这种补足付款加上利息的分配将在分配日一次性支付。在这一次总付分配之后,每月应支付的抚恤金金额应与在追溯年金开始日期实际开始支付给参与者时支付的金额相同。
在追溯年金开始日期分配的情况下,对参与者应计福利的任何精算调整应以本计划中用于延迟退休目的的精算假设为基础。财政部条例1.417(E)-1节关于追溯年金开始日期的要求在此引用作为参考。
(D)定义。就本节而言,“年金开始日期”一词是指作为年金支付数额的第一个期间的第一天。
4.7任选形式的福利必须获得豁免和配偶同意。
(A)一般规则。已婚参与者只有在他和他的配偶满足基本文件第6.2节(与选举和通知程序有关)的所有要求的情况下,才可以选择可选形式的福利,而不是正常形式的福利。
4.8转账。如果参与者在生效日期后的任何时间被调任到由本计划定义的雇主以外的所有关联公司组成的集团内的任何业务单位(“受让方业务单位”),则为了确定参与者在本计划下的福利,参与者在受让方业务单位从转移之日起至参与者终止与所有关联公司的雇佣之日所赚取的任何服务或薪酬将被视为参与者与雇主所赚取的服务或薪酬。在转移日期后,该参与者不得成为任何关联公司维持的任何其他固定收益养老金计划的参与者。任何已定义的
由本计划以外的任何关联公司维护的福利养老金计划,如果转移到雇主手中,并继续被视为此类其他计划的积极参与者,则不应成为本计划的参与者。
4.9特别一次总和分配。如果满足以下所有要求,参与者应在2017年12月31日或之前收到该计划适用附件下的一次性福利付款:
(A)参与者有权根据本计划的下列一项或多项适用证据(“参与适用证据”)获得福利:
(1)表B--雷神公司非讨价还价养恤金计划的非缴款福利结构中的新雇用人员和原参与人
(2)表一--休斯个人退休账户计划的前参与者
(3)附件L-L-3通信红外产品退休计划的前参与者(附件C--雷神公司受薪雇员退休金计划的前参与者--附件A(雷神公司受薪雇员退休金计划))
(4)附件M-L-3通信红外产品退休计划的前参与者(附件D--雷神公司受薪雇员退休金计划的前参与者--附件E(雷神TI系统养老金计划))
(B)参保人根据参与适用表列的既得利益的精算等值现值少于100,000元。
(C)参加者于2017年1月1日前终止受雇于本公司及所有联营公司,其后再未被本公司或任何联营公司以任何身份重新聘用。
(D)参与者截至2017年11月1日仍未达到其正常退休日期。
(E)参与者根据计划要求和本节的以下规定,选择在2017年9月18日或之后、2017年10月31日或之前的任何时间,以一次性分配的形式,根据参与适用的证据领取其福利。
(I)如参加者尚未达到提早退休日期或正常退休日期,参加者可选择领取单身人寿年金(如参加者未婚)或与配偶共同领取50%或75%遗属年金(如参加者已婚)。
(Ii)如参加者已达到提早退休日期或正常退休日期,参加者可选择
根据本计划的其他规定,参保人可获得的福利表格和参保适用的附件。
(3)根据合格家庭关系令(QDRO),只有参与者才能参加选举,尚存配偶、受益人或候补受款人不能参加。
(Iv)如果参与者有权根据一个以上的参与适用展品获得福利,他或她可以就每个参与的适用展品单独作出选择,前提是参与者已分别满足本节关于每个此类参展的适用展品的要求。
(F)截至2017年11月3日,参与者的福利不受向计划的QDRO管理人提交的建议或批准的QDRO的约束。如果参与者的福利在2017年11月3日之后至2017年12月31日或之前受到QDRO的约束,则计划将仅批准共享权益QDRO。
4.10福利应计项目终止。尽管本计划的任何规定,包括适用的展品,在2019年12月31日之后,除基础文件附录X中的规定外,本计划下不会产生任何额外的福利,包括适用的展品。
第五条
杂项条文
5.1终止计划。虽然本计划是一项永久性计划,但公司有权随时宣布本计划终止或停止对本计划的贡献。在这种终止或终止的情况下,或在受此影响的参与者适用的范围内部分终止或终止的情况下,作为雇员的所有参与者在当时获得资金的范围内享有其应计福利的权利应立即完全归属于以下所述的优先顺序。在完全终止或终止的情况下,管理人应指示受托人迅速确定信托基金的公平市场价值,然后应用其比例金额,以便在进入下一级别之前,按照上述优先顺序提供利益(如果尚未提供),完全满足每一类别的要求。受影响参与人的福利应根据在上述终止或终止之日之前收到的补偿金和当时可用的资金计算,并按比例减少该类别内哪些资金不足以全额提供福利,而此类数额在确定时应保持固定,而不论此后任何人的就业状况如何。此种分配应如下:
(A)向每个参与者、前参与者、或有年金或受益人提供普通退休福利、提前退休福利和延迟退休福利,其数额等于或在精算上等同于参与者从参与者缴费获得的未支付的应计福利。就本节的所有目的而言,如果管理人决定支付现金,则可以支付现金,而不由参与者选择或对金额进行限制。
(B)提供超过根据(A)款厘定的款额而以每月付款形式支付的所有该等利益:
(1)在截至上述终止或终止之日的三年期间开始时,处于支付状态的福利,其方式不得与适用的法律和条例相抵触,其依据是《计划》的规定(在截至该日期的五年期间有效),根据该规定,此类福利将是最少的,在该三年期间,支付状态最低的福利被视为支付状态的福利;以及
(Ii)如果参加者在该三年期间开始前退休,而在该三年期间开始时,其福利是作为一项正常退休福利开始的,则在该三年期间开始时本应处于支薪状态的津贴,按该计划的规定(如在截至该日期的五年期间内有效的规定)支付给该福利最少的每项福利。
(C)提供:
(I)《雇员补偿及补偿办法》第四章所保证的计划下个人的所有其他福利(如有)(在不考虑其中第4022(B)(A)条的情况下确定),以及
(Ii)如《雇员补偿及补偿条例》第4022(B)(5)条不适用,将根据第(1)条厘定的额外利益(如有的话)。
(D)在不考虑本节的情况下,在本计划下提供所有其他福利。
(E)提供该计划下的所有其他福利。
(F)在根据ERISA第4044(D)条及根据信托协议完全清偿上文所述的所有负债后,将剩余资产(如有)退还本公司。
(G)尽管第5.1(A)至(F)节中有相反的规定,但在任何其他符合条件的计划合并为本计划后五年内分拆或终止本计划时,计划资产将首先按比例分配给在该五年内合并到本计划中的任何计划的参与者的福利,但以合并后计划下参与者的福利的现值为限。
5.2暂停或退还捐款。
(A)一家公司有权在任何时候暂停其对本计划的贡献一段固定的时间,该期限可由该公司随后采取的行动予以延长。在计划登记精算师认为这种暂停影响计划下支付或提供的福利的任何时候,这种暂停应自动成为根据第5.1节的规定停止供款。不得允许此类暂停造成ERISA第302(A)(2)条规定的“累积资金不足”,除非该计划根据第5.1条终止;但如果意外造成累积资金不足,公司应在最终确定该不足之处后90天内予以纠正而不终止。在暂停的情况下,本计划应保持完全的效力和作用。
(B)对本计划的贡献不得退还给公司,但下列情况除外:
(I)如果公司的任何贡献是不允许的或不允许作为联邦税收扣除的,则必须将该贡献退还给公司;
(Ii)如果在计划终止的情况下,计划的资产超过提供计划福利所需的金额,则超出的部分可按照第5.1节的规定返还给公司;或
(Iii)如公司因事实错误而作出供款,供款可在供款支付后一年内退还给公司。
可归因于供款超出第(I)款所指的可扣除款额的供款或可归因于第(Iii)款所指的事实错误而作出的供款的收入,不得退还雇主,但可归因于该等供款的任何亏损,必须减少须退还的款额。
(C)尽管本协议有任何相反规定,对本计划的贡献,在《守则》和ERISA允许的范围内,以《守则》第401条规定的《计划》的初步资格为条件。如果国税局局长认定该计划最初不符合《守则》的规定,雇主对该初步资格所作的任何供款应在最初资格被拒绝之日起一年内退还给雇主,但资格申请须在《守则》第401(B)条规定的时间内提出。
5.3关联公司之间的调拨。
(A)为获得资格和归属的关联公司提供的服务。一般来说,为雇主或任何关联公司提供的服务将计入所有关联公司中,以获得资格和归属。
(B)归属在转让后继续。任何参与者将雇佣转移到关联公司,不应被视为出于归属和分配目的而终止雇佣。也就是说,在他为关联公司服务期间,他在本计划下的归属将继续,在他在雇主和任何关联公司的服务终止之前,他可能不会获得计划福利的分配。
第六条
最重的规定
6.1最重要的定义。当本计划中使用下列术语中的任何术语时,除非适用的附件修改或上下文明确指出相反,否则这些术语应具有以下规定的含义。
(A)“集合组”是指关键员工参与的每个公司计划(包括最近五年内终止的任何计划),以及使一个或多个包含关键员工的计划能够满足守则第401(A)(4)或410节反歧视要求的其他公司计划。此外,委员会可将符合守则第401(A)(4)及410节要求的本公司任何其他计划(包括在过去五年终止的任何计划)纳入综合集团,与综合集团内的其他计划一并考虑。
(B)“确定日期”,就任何计划年度而言,是指上一计划年度的最后一天,而就第一个计划年度而言,是指该计划年度的第一天。
(C)“关键雇员”是指雇主或关联公司的雇员或前雇员(包括已故雇员),在包括确定日期的计划年度内的任何时间,其年薪超过130,000美元(根据守则第416(I)(1)节对2002年12月31日之后的计划年度进行调整),雇主或关联公司5%的所有者,或雇主或关联公司1%的所有者。为此目的,年度补偿是指法典第415(C)(3)节所指的补偿。谁是关键员工的确定将根据法典第416(I)(1)节以及在其下发布的适用条例和其他普遍适用性的指导方针进行。
(D)“应计福利现值”是指根据计划确定的应计福利,按1.3节规定的相同死亡率表和利率贴现死亡率和利息。为确定应计福利的现值,根据《守则》规定的条例1.416-1、T-26和T-27节,只应考虑非比例补贴。
(E)“顶重集团”是指任何集团,如果该集团所包括的所有固定福利养老金计划下的关键员工的应计福利现值和该综合集团所包括的所有界定缴款计划下的关键员工的账户总和超过为所有员工确定的此类金额的60%,按截至确定日期的12个月期间内最近的估值日期计算。如果汇总组中包含多个已定义的福利计划,则福利和精算假设的应计必须是一致的。
(F)如果集合组是一个集合组,则“顶重计划”是指公司或公司的每个计划都需要包括在一个集合组中。
6.2顶重组别的确定。为确定是否存在Top Heavy Group,应适用以下特殊规则:
(A)应考虑来自自愿或强制性参与者缴费和公司缴费的福利,但不应考虑展期缴费。
(B)在确定任何参与者的应计福利现值或任何此类计划下的任何参与者的账户时,应考虑到在截至确定日期的五年期间内从该计划或汇总组中的任何计划向任何参与者作出的分配的总和。
(C)如果作为关键员工的参与者不再是计划年度的关键员工,则在确定该计划年度是否存在Top Heavy Group时,不会考虑该参与者的应计福利或帐户。
(D)在截至确定日期的1年期间,雇员的应计福利现值和账户余额应根据《计划》和根据《守则》第416(G)(2)节与《计划》合计的任何计划对该雇员作出的分配而增加。上一句也应适用于终止计划下的分配,如果该计划没有被终止,则本应根据守则第416(G)(2)(A)(I)节与该计划合并。如因遣散、死亡或伤残以外的原因而作出分配,则适用本规定,以“5年期间”取代“1年期间”。应计入应计福利和账户的任何个人,在截至确定日期的一年期间内没有为雇主或关联公司提供服务的,不应考虑在内。
(E)“公司”一词应包括所有关联公司。
(F)如果一个必要的汇总组或一个可允许的汇总组酌情包括两个或两个以上的固定福利计划,则用于确定应计福利现值的精算假设必须与所有这种固定福利计划相同。
(G)为了确定计划是否至高无上,参与者在确定福利计划中的应计福利将根据统一的应计方法确定,该方法适用于本公司维护的所有定义福利计划,或者在没有这种方法的情况下,如同福利的应计不比代码第411(B)(1)(C)分部规则允许的最慢应计比率更快地应计。
6.3最重的要求。如果本计划是任何计划年度的重量级计划,则以下规定应适用于该计划年度:
(A)每名参与者在雇主或关联公司总计已完成三年或以上归属服务的情况下,应完全归属于(B)款所述的其最低累算权益。
(B)尽管本计划中除(C)或(D)款以外的任何计划年度是头重脚轻的计划,每个非关键雇员且已完成1,000小时服务的参与者将获得不低于参与者连续五年最高平均补偿的不低于2%的福利(仅由雇主供款提供,并表示为从正常退休日期开始的单一终身年金)。最低累计额是在不考虑任何社会保障缴费的情况下确定的。在确定为雇主服务的年限时,任何为雇主服务的服务均不得计入,只要该服务发生在该计划的某一计划年度,而该计划并未使关键雇员或前关键雇员受益(根据《守则》第410(B)节的含义)。最低应计项目适用,即使在其他计划规定下,参与者将无权获得应计项目,或该年度的应计项目较少,因为:
(I)如果适用的证据要求,非关键员工没有对计划进行强制性供款,
(Ii)该非关键雇员的补偿少于某一述明款额,
(Iii)该非主要雇员在应计计算期的最后一天并未受雇,或
(4)该计划与社会保障相结合。
(C)就计算最低累算福利而言,补偿的涵义与第4.2(C)节所载相同。
(D)不得根据第(B)款为参与者提供额外的福利,前提是代表参与者的可归因于公司缴费的应计总额将提供一项福利,该福利以从正常退休日期开始的单一人寿年金表示,等于或超过参与者连续五年的最高平均薪酬的20%,该参与者连续五年的最高薪酬最高。
(E)如参与者100%归属,则第(B)款所规定的最低累算权益不得因任何理由丧失。
以上(B)款的规定不适用于任何参与者,前提是该参与者受本公司其他计划的保障,并且本公司已在其他计划中提供了适用于本Top Heavy计划的最低拨款或福利要求。
附录C--适用于证物J-N的一般规定
(原L-3通信红外产品退役计划)简介
2000年2月9日,L-3通信公司收购了雷神公司红外产品业务的几乎所有资产,雷神公司成为L-3公司的L3通信红外产品部。L-3通信红外产品部目前被称为L3技术公司的勇士系统-红外产品部。
在此次收购中,L-3通信公司制定了从2004年11月10日起生效的L-3通信红外产品退役计划(“红外线计划”)。
红外线计划自2007年1月1日起被冻结,涉及新员工;因此,在2007年1月1日或之后聘用的员工没有资格参加。
通过增加本附录C和展品J-N,红外计划被合并到2013年1月1日生效的L-3链接模拟和训练退役计划中。
2016年12月31日营业结束后,L-3通信公司更名为L3技术公司。相应地,该计划的名称从L-3链接模拟和培训退休计划更改为L3链接模拟和培训退休计划,自2017年1月1日起生效。附录C和附件J-N的条款适用于2012年12月31日或之前参加红外计划的参与者。
第C-I条--定义
当本附录C中使用下列术语中的任何术语时,除非适用附件中的术语修改或上下文中明确指出相反的情况,否则这些术语应具有下面指定的含义。
C-1.1应计福利
“应计福利”是指适用附件中定义的应计福利。在任何情况下,参与者的应计福利不得少于其截至2004年11月10日根据先前计划应计的福利。
C-1.2精算等值;精算等值
“精算等值;精算等值”是指根据下列假设在适用的附件中定义的特定福利或其任选形式的等值:
(A)利率和死亡率假设应为适用附件中规定的利率和死亡率假设,但C节4.2中的目的和确定一次性一次性支付形式的可选福利的金额除外。
(B)就C-4.2节而言,一次性付款的利率和死亡率假设如下:
(1)利率为《守则》第417(E)(3)条所述的经调整的第一、第二及第三段利率,由署长就紧接付款的计划年度之前的8月指明。就此目的而言,分段汇率是根据守则第430(H)(2)(C)节就适用月份厘定的现货分段汇率,而不会根据守则第430(H)(2)(D)节规定的24个月平均数厘定,而无须考虑守则第430(H)(2)(C)(Iv)节所规定的25年平均分段汇率的调整。对于年金开始日期发生在2008年1月1日或之后、2012年1月1日之前的计划年度内的分配,这些分段利率通过与第417(E)(3)(D)(Iii)条规定的过渡百分比下的30年期国债利率混合进行调整。
(2)死亡率假设应取自为付款年度的计划年度指明的适用死亡率表。适用的死亡率表载于《条例》1.430(H)(3)-1节和公告2008-85、2008-42 I.R.B.905。
C-1.3管理员
“管理人”是指公司。
C-1.4关联公司
“关联公司”是指本公司以及与本公司一起构成受控公司集团、受共同控制的行业或企业或关联服务集团的任何商业实体,所有这些都在本守则第414节的定义下(但在适用本守则第415节的利益限制时,须受本守则第415(H)节的规定规限)。
C-1.5年金开始日期
“年金开始日期”是指作为年金或以任何其他形式支付数额的第一个期间的第一天。
C-1.6适用附件
“适用的证据”是指根据其条款适用于特定参与者及其福利的附件J-N中的每一个,该证据通过引用被并入本计划,是本计划的一部分。
C-1.7受益人
“受益人”是指按照管理人提供的表格以书面指定的人或信托,并在死亡前不时由参与者或前参与者(或由参与者或前参与者在世的未定年金人或受益人,因此有权领取福利)在其死亡时获得福利的人或信托,如未作出有效指定,则受益人是指其配偶,或在没有配偶的情况下,死者的遗产。如果一名已婚参与人指定其配偶为受益人,并向该计划提供了随后与该配偶合法离婚的书面证明,则就这一受益人指定而言,其前配偶应被视为先于该参与人,除非适用的法院命令规定应向该前配偶支付死亡抚恤金。
C-1.8优势
“福利”是指在适用的附件中规定的金额、支付对象、支付时间和适用期间内支付的款项(包括任何最终的一次性付款)。
C-1.9福利应计服务
“福利应计服务”是指适用附件中定义的福利应计服务。
C-1.10板
“董事会”是指公司的董事会。
C-1.11服务中断
“中断服务”是指适用附件中定义的中断服务。根据《家庭和医疗休假法》的规定,参与者的缺勤应计入服务时数,仅用于确定参与者是否发生了服务中断。
C-1.12 Code
“准则”系指现行或以后修订的1986年国税法,以及根据该准则颁布的国税局的所有规章和解释。凡提及《守则》各节之处,均指可不时修订或重新编号的各节。
C-1.13委员会
“委员会”是指管理委员会。
C-1.14公司
“公司”指L3Harris Technologies,Inc.自2020年8月31日起生效。在2020年8月31日之前,“公司”指L3技术公司。公司应通过其董事会就本计划采取行动。
C-1.15赔偿或基本赔偿
“补偿”或“基本补偿”在适用的附件中定义,应包括2005年11月10日之前根据适用的附件中定义的先前计划的条款确定的补偿。尽管有任何相反的计划规定,在任何计划年度确定福利应计项目的补偿和基本补偿应考虑到,但不得超过准则第401(A)(17)节对该计划年度有效的限额。《规范限制》第401(A)(17)条的任何增加不适用于增加生效的第一年之前的年度。如果根据《守则》第401(A)(17)条就任何日历年宣布生活费调整,应影响从该日历年1月1日开始的该计划年的补偿或基本补偿。
此外,符合资格的参与者的补偿或基本补偿应包括从雇主那里收到的短期伤残期间和/或《守则》第414(U)(5)节所界定的“合格兵役”期间的金额,并在《守则》第414(U)节所要求的范围内。
为确定雇员是否为高薪雇员而进行的补偿应指守则第415(C)(3)节所界定的“补偿”。
薪酬和基本薪酬均不得包括以股票为基础的薪酬(无论是现金还是股票)或酌情现金增值奖励。为免生疑问,股票薪酬包括现金支付,作为股票奖励的股息等价物,以及现金支付。
因股价升值或股东总回报(无论是相对还是绝对)而赚取的收益。
C-1.16或有年金
“或有年金”是指参与者或前参与者在其年金开始日期之后死亡时,完全按照本计划的条款,由其适当指定领取福利的人。
C-1.17死亡抚恤金
“死亡抚恤金”是指参加者或前任参加者在退休前死亡后根据适用的证明表支付的抚恤金。
C-1.18残疾
除适用的附件中另有规定外,残疾指的是参保人在L3长期残疾计划中定义的“完全残疾”,并由该计划的保险公司确定。
C-1.19提前退休
“提早退休”是指参与者或以前的参与者在提早退休日期退休。
C-1.20提前退休福利
“提前退休福利”是指根据适用的附件支付给参与者或前参与者的提前退休福利。
C-1.21提前退休日期
“提早退休日期”是指适用附件下的提早退休日期。
C-1.22生效日期
本修正案及重述的“生效日期”为2020年8月31日。该计划原生效日期为2004年11月10日。
C-1.23符合条件的员工
“合格员工”是指符合适用证据要求的员工。除非在适用的附件中另有明确规定,否则合格员工一词不包括集体谈判协议所涵盖的员工单位中的人员、没有美国来源收入的人员和“租赁员工”。不是雇主或关联公司的雇员,并根据雇主或关联公司与租赁之间的协议为雇主或关联公司提供服务的人
如果组织提供的服务是在雇主的主要指导或控制下进行的,且该人员提供了一年的服务,组织应被视为“租赁员工”。就本计划而言,被视为雇主或附属公司的“租赁雇员”的人不应被视为雇员。
如果此人因随后受雇于雇主而参加本计划,则除根据本计划确定其退休福利金额外,其作为租赁雇员的受雇期间应在所有目的上获得抵免。尽管本节有上述规定,但就适用《守则》第414(N)(3)节所述要求而言,租赁雇员应被视为雇员。
C-1.24员工
“雇员”是指以雇员的身份向雇主提供服务的任何人,该术语在《守则》第3121(D)节中有定义。就上述规则而言,雇主在某人提供服务时对该人所作的分类应是确凿的。不论是否由法院、政府机构或其他机构发起,也不论雇主是否追溯性或前瞻性地同意这种重新分类,任何人在雇主处的地位重新分类,无论出于任何原因,都不应导致此人在此期间被视为雇员。
C-1.25雇主
“雇主”是指勇士系统-红外线产品,该公司的一个部门。
C-1.26 Erisa
“雇员退休收入保障法”指可能不时修订的1974年《雇员退休收入保障法》,以及劳工部或其他政府机构根据该法颁布的所有法规和解释。
C-1.27以前的参与者
“前参保人”是指已离职并根据本计划正在领取或有权领取福利的人。
C-1.28小时服务时间
“服务时间”指:
(A)除适用的证据另有规定外,下列款项的总和:
(1)参与者或前参与者在工作中的实际工作时间,
(二)休假、节假日、兵役、带薪病假或带薪休假,按正常安排的工作日和每周工作时数计算;
(3)领取雇主出资的伤残津贴的期间,按领取这类工资的每周40小时的服务时间换算为服务小时数,并按受薪雇员最近的薪金除以其薪金期间的平均定期工作时数计算,不计节假日、病假和假期;以及
(4)公司判给或同意补发欠薪的工时,而不论损害赔偿是否减轻;及
(5)该雇主是本公司所属的附属服务小组(根据守则第414(M)节)的任何其他雇主的服务时数、其作为租赁雇员的服务时数、根据守则第414(O)节计入的服务时数、或在该雇主是本公司所属的受控小组的一部分的任何其他雇主的服务时数。
(B)第(2)或(4)款规定的服务时数应按照《联邦法规》第29编第2530.200b-2(B)和(C)节的规定计算和计入。如此计入的每一小时服务应归因于其发生的计算期间,除非公司根据29 C.F.R.第2530.200b-1(B)和(C)节的规定,根据一贯适用的合理方法将该服务小时计入另一计算期间。
C-1.29联合和遗属年金
“连带及遗属年金”指适用附件所界定的连带及遗属年金。
C-1.30延迟退休
“延迟退休”是指参与者或前参与者在其延迟退休日期退休。
C-1.31延迟退休福利
“延迟退休福利”是指根据适用的附件支付的延迟退休福利。
C-1.32延迟退休日期
“延迟退休日期”是指日历月的第一天,恰逢参与者或前参与者的离职日期晚于其正常退休日期。
C-1.33兵役
尽管《计划》有任何相反的规定,参与者将获得《守则》第414(U)(5)节所界定的“合格服兵役”(“服兵役”)的资格、归属和福利应计目的的服务,但须达到《守则》第414(U)节所要求的程度。如果参加者在履行合格兵役期间死亡,参加者的遗属有权因死亡而获得任何额外的福利,包括在参加者恢复就业,然后因死亡而终止雇用的情况下,根据该计划本应提供的福利,包括视雇用终止而定的既得和遗属津贴。领取《守则》第3401(H)节所界定的“差别工资付款”的个人,将被视为支付这笔款项的雇主的雇员,并且就适用于该计划的守则要求而言,差别工资付款被视为补偿。
C-1.34正常退休
“正常退休”是指参与者在其正常退休日期退休。
C-1.35正常退休福利
“正常退休福利”是指在适用的附件下应支付的正常退休福利。
C-1.36正常退休日期
“正常退休日期”是指适用附件中定义的正常退休日期。
C-1.37退休分配的可选表格
“可选的退休分配形式”是指适用的附件中定义的可选的退休分配形式。
C-1.38参与者
“参与者”是指在适用的附件中包括在本计划中的任何人。就每个适用的展品而言,术语“参与者”应仅包括符合适用展品规定的资格要求的人员。
C-1.39 Plan
关于2013年1月1日或之后的期间,“计划”是指L3链接模拟和培训退休计划的附录C和附件J-N,该计划可能会不时修订并更名为L3 Harris Link模拟和培训养老金计划,自2020年1月1日起生效。就2012年12月31日或之前的期间而言,“计划”是指L-3通信红外产品退役计划,该计划或计划可能会不时修订。
C-1.40计划登记精算师
“计划登记精算师”是指根据法律或管理署署长的要求,受聘于该计划下所有必要的精算决定、报表、意见、假设、报告和估值的人,该人已被国际精算师协会第三标题下设立的精算师联合委员会录用,并受聘于该计划。
C-1.41计划年
计划年为日历年。
C-1.42脱离服务
“离职”是指适用附件中定义的员工离职。
C-1.43社会保障退休日期
“社会保障退休日期”是指:
(A)如参与者或前任参与者在1938年之前出生,则在其65岁生日当日或之后的公历月的第一天,
(B)如属1937年后出生但在1955年之前出生的参与者或前参与者,则指与其66岁生日重合或紧随其后的公历月首日,及
(C)如属1954年后出生的参与者或前参与者,则指与其67岁生日重合或随后的公历月的第一天。
C-1.44总福利应计服务
“总福利应计服务”是指根据本计划适用的附件,对每名员工的福利应计服务的总和。
C-1.45信任
“信托”是指根据信托协议设立的信托。
C-1.46信托协议
“信托协议”系指本公司与受托人之间的协议,以及为设立信托以持有本计划资产而订立和订立的任何后续协议。通过引用,信托协议被并入本文。
C-1.47受托人
“受托人”是指根据信托协议行事的受托人。
C-1.48信托基金
“信托基金”是指受托人为本计划的目的而持有的现金、证券和其他财产。
C-1.49已归属
“既得利益”是指参与者的前参与者的利益中不可没收的部分。
C-1.50既得退休福利
“既得退休福利”是指适用附件中定义的既得退休福利。
C--归属服务的1.51年
“归属服务年度”是指适用附件中定义的归属服务年度。为了根据本计划确定归属服务年限,裁员应仅指具有召回权的临时裁员。
C-II条--资格
C-2.1参加的要求
参展要求在每个适用的展品中都有说明。
C-2.2终止参加
参与者于离开本公司及所有联营公司后,将不再是参与者,并有权根据细则第四条及适用的附件享有利益(如有)。
C-2.3没收
没收应按照适用的证据中的规定进行。
C-2.4参加2007年1月1日或之后的活动
尽管在任何适用的附件中有任何其他规定,本计划应自2007年1月1日起冻结生效,新的参与情况如下:
(A)在2007年1月1日或之后受雇的个人没有资格参加该计划
(B)因从关联公司转移就业而在2007年1月1日或之后成为雇员的个人,在满足附件L的资格要求后,有资格根据附件L的条款参加该计划。
C-2.5在2007年1月1日或之后终止雇用,然后重新雇用
(A)根据适用表有资格获得福利的参与者,如果在2007年1月1日之前终止受雇于雇主并随后被雇主重新雇用,则有资格根据该适用表的条款参加本计划。
(B)参与者如在任何日期终止受雇于雇主,并在2007年1月1日或之后重新受雇于雇主,则没有资格参加该计划。关于其重新就业期间,该雇员应根据适用的证据规则获得归属服务年限的积分,而不能获得福利应计服务和补偿的积分。
C-III条--福利的资金筹措
C-3.1捐款来源
本计划下的福利成本,如果根据适用的图表要求,不是由参与者的供款提供的,应由雇主供款提供,供款的金额和时间应由计划登记精算师证明为必要,以根据该精算师不时选择的精算假设,按照公司选择的筹资政策和方法,为本计划下的福利提供资金。
C-3.2限制
在任何课税年度,公司对信托基金的捐款不得低于维持计划和信托的合格地位和遵守所有适用法律要求所需的金额,并且不得晚于提交公司联邦所得税申报单的到期日,包括延期。
C-3.3没收的适用范围
没收不得用于增加任何参与者在本计划下将获得的福利,并应用于减少公司的缴费。
C-IV条--福利
C-4.1的好处
(A)参与者或前参与者在退休、终止或死亡时应有权享受本条和适用的附件所列的福利。
(B)在任何情况下,参与者根据适用表列的正常退休利益的数额,不得少于根据适用表列明参与者在其正常退休日期之前的任何时间应获支付的提早退休利益。
(C)如果雇主或关联公司维持的任何福利计划下的任何福利依赖于本计划下的“退休”,则收到递延既得养老金不应构成“退休”。
C-4.2对福利的限制
(A)根据本计划在任何时候支付给参与者的年度福利不得超过允许的最高金额。如果以其他方式从限制年度开始支付的年度福利超过了最高允许金额,则年度福利将减少到最高允许金额。
(B)上述(A)项所述的限制应被视为符合上述(A)项所述的任何参与者,条件是根据本计划应支付给该参与者的年度福利不超过1,000美元乘以该参与者在公司的服务期(不超过10年),且该公司在任何时间都没有维持固定缴款计划、守则第419(E)节所界定的福利福利计划或该参与者所参与的守则第415(1)(2)节所界定的个人医疗账户。
(C)如果参与者正在或曾经被公司维持的一个以上的定义福利计划覆盖,则参与者从所有此类计划中获得的年度福利的总和不得超过允许的最高金额。
(D)就本C-4.2节而言,下列术语应具有以下含义:
(1)年度效益。退休福利,根据该计划,每年以单一人寿年金的形式支付。年度福利不包括可归因于参与者缴费的任何福利。此外,如果将资产从公司未维护的合格计划转移到本计划,则转移资产的年度收益将不会被考虑到这些限制的目的。以下情况不需要对福利进行精算调整:
(A)凡参与者的配偶是尚存年金人,则共同及尚存年金的价值,
(B)与退休福利没有直接关系的福利的价值(如符合条件的伤残福利、退休前死亡福利和退休后医疗福利);或
(C)按照《守则》规定增加的退休后生活费的价值。
(2)赔偿问题。就本C-4.2节而言,“补偿”一词是指“守则”第415(C)(3)节所指的补偿,以及根据“守则”第132(F)(4)节修订为包括符合条件的交通附带福利的工资递延缴款的补偿。仅就守则第415节的补偿定义而言,守则第125节下的金额应包括参与者因无法证明其有其他健康保险而无法以现金代替团体健康保险的金额。只有在雇主没有要求或收集有关参保人的其他健康保险的信息作为健康计划登记过程的一部分时,金额才会被视为《守则》第125条下的金额。
就《守则》第415条下的限制而言,限制年的补偿应包括在参与者被公司或关联公司解雇后两个半月或包括参与者被公司或关联公司解雇之日在内的限制年结束后两个半月内支付的补偿,如果:
(I)这笔款项是对参与者正常工作时间内的服务的定期补偿,或对参与者正常工作时间以外的服务(如加班或轮班差别)、佣金、奖金或其他类似付款的补偿,如果没有遣散费,这些款项将在参与者继续受雇于本公司或关联公司时支付给参与者;或
(Ii)该款项是就参与者假若继续受雇本可使用的未使用的累积真正病假、假期或其他假期而支付的;或
(3)参加者根据无保留、无资金来源的递延补偿计划收到付款,如果继续受雇,则应同时支付,但仅限于可计入毛收入的范围。
上述未予说明的任何付款,如果是在离职后支付的,即使是在离职之日或包括离职之日在内的时效年度结束后两个半月后支付,也不应视为补偿,但以下情况除外:(A)向因合格兵役(《守则》第414(U)(1)条所指)而不为公司或附属公司服役的个人支付款项,但这些款项不得超过如果个人继续为公司或附属公司服役,而不是进入合格兵役所应获得的金额;或(B)支付给守则第22(E)(3)节所界定的永久及完全残障人士的补偿,但条件是在紧接残疾前,薪金续发适用于所有永久及完全残障人士,或参与者并非守则第414(Q)节所界定的获高额补偿的雇员。
(3)限定利益金额限制。固定收益限额为160,000美元,此后每年1月将根据《守则》第415(D)节的规定,按照财政部长规定的方式进行自动调整。在每一种情况下,调整后的限额将适用于在调整之日的日历年内结束的限制年度。
(4)公司。本公司及所有联营公司,但仅为本C-4.2节的目的,在考虑到守则第415(H)节所要求的修改后,应确定共同控制下的受控公司和行业或企业集团。
(5)最高平均薪酬。提供最高平均水平的连续三年服务期间的平均薪酬。
(6)时效年限。日历年。
(7)最高允许量。参与者的最高允许金额将是固定收益美元限制或参与者最高平均薪酬的100%中较小的一个。最高限额会在有需要时作出调整,详情如下:
(A)如果参与者的福利服务少于10年,则福利服务少于10年的每一年(或不足一年),确定的福利金额限额将减少十分之一。参保人服务年限不足十年的,每服务年限不足十年(不足一年不足一年),减按十分之一计算。
(B)如果参与者的年度福利在62岁之前开始,则确定的福利美元限额应为以下金额:
(I)如果计划没有立即开始的普通人寿年金,在62岁和领取养老金开始年龄时都应支付的,以普通人寿年金的形式支付的年度福利金额,从参保人的年金开始日期开始计算,其精算等值相当于美元限额(如果需要,根据10年以下的参与年数进行调整),精算等值计算使用5%的利率假设和C-1.2(B)节规定的适用死亡率表为年金开始日期(并表示参保人的年龄基于截至年金开始日期的完整日历月)。
(Ii)如该计划的即时开始正常人寿年金须于62岁及开始领取利益的年龄支付,则根据上文(I)段所厘定的限额及美元限额(如有需要,按少于10年的参与年数调整),乘以该计划于参保人年金开始日期的即时开始正常人寿年金的年款额与该计划于62岁时立即开始的正常人寿年金的年度数额的比率,两者以较小者为准,两者均不适用本条的限制而厘定。
(C)如果参与者的年度福利在65岁之后开始,则确定的福利美元限额应为以下金额:
(I)如果计划没有立即开始的普通人寿年金,在65岁和领取养老金开始年龄时都应支付的,以普通人寿年金的形式支付的年度福利金额,从参保人的年金开始日期开始计算,其精算等值相当于美元限额(如果需要,根据10年以下的参与年数进行调整),精算等值计算使用5%的利率假设和C-1.2(B)节规定的适用死亡率表为该年金开始日期(并表示参保人的年龄基于截至年金开始日期的完整日历月)。
(2)如该计划的即时开始人寿年金同时在65岁及开始领取退休金的年龄支付,则以上(I)段所订限额与美元限额(如有需要,按参与年数少于10年而作出调整)两者中较小者相乘
以参与者在年金开始日期的计划下立即开始的正常人寿年金的调整金额与65岁时计划下立即开始的正常生活年金的调整金额的比率,两者均在不适用本条限制的情况下确定。
(8)预计年度效益。参与者有权获得的年度福利将基于这样的假设,即在任何适用的限制年,每个参与者将继续受雇到当前年龄或65岁较晚的人,并且参与者在当前限制年的补偿和用于确定福利的所有其他相关因素在未来所有限制年将保持不变。
(E)任选福利形式:为C-4.2节的目的,不受《守则》第417(E)(3)节约束的福利形式的精算等值正常人寿年金等于(1)在与参与人的福利形式相同的年金开始日期开始的计划下支付给参与人的正常人寿年金的年度金额(如有);(2)在同一年金开始日期开始的普通人寿年金的年度金额,其精算现值与参保人的福利形式相同,使用5%的利率假设和C-1.2(B)节为该年金开始日期规定的适用死亡率表计算得出。
就C-4.2节而言,前款未说明的福利形式的精算等值普通人寿年金等于以下中的最大值:(1)在同一年金开始日期开始的、具有与参与人福利形式相同的精算现值的普通人寿年金的年度金额,使用利率和根据计划适用的图表确定的死亡率表(或其他表格系数)计算的;(2)按5.5%的利率假设和C-1.2(B)节规定的适用死亡率表计算的、在同一年金开始日期开始的、与参与人的福利形式具有相同精算现值的普通人寿年金的年度金额;(3)用C-1.2(B)节规定的适用利率和适用的死亡率表除以1.05计算的、在同一年金开始日期开始的、与参加者的福利形式具有相同精算现值的正常人寿年金的年度数额。
C-4.3小额付款
只要《计划》的规定,如果没有这一节,就会引起分配,
(A)如每月付款少于$50.00,署长可按足够少的间隔作出或授权他人作出在精算上相等的付款,以致付款不得少于$50.00;及
(B)如果参与者或前参与者的既有应计福利的精算等值不超过5,000美元,则接受者将根据基本文件第6.4节(关于一次性支付小额福利和视为分配),获得对整个既有应计福利现值的分配。
C-4.4前参加者的再就业
(A)除基本文件第10.1节(与再就业有关)所述外,如果参与者被终止雇佣,随后被雇主或关联公司重新雇用,则该雇员根据本条款有权获得的任何后续养老金福利将按本节规定计算,并且该雇员在完成下文C-4.5节所述重新雇用后完成40小时或更长时间服务的任何一个月内,其正在领取的任何养老金将被暂停。
(B)在重新雇用的雇员随后终止雇用时(不论他是否符合资格的重新雇用雇员),他有权领取根据本计划在他首次终止雇用时有效的福利公式确定的养恤金,包括可选的提前和提前养恤金规定,其依据是他第一次终止雇用之日的福利服务和补偿,以及他在重新雇用后终止雇用之日的既得服务年数。如雇员在重新受雇前(或在重新受雇期间)已领取本条例下的任何福利付款,则其后根据本条例须支付的退休金,须减去与任何该等留存福利应计服务所支付的任何该等退休金的精算等值,但在其正常退休日期前收取的伤残退休金除外(但该雇员的后续退休金将不会减少至低于该雇员在根据本条例暂停领取先前退休金之日的先前退休金,经精算调整为适用于其后退休金的相同支付形式)。
(C)如果雇员根据本节重新就业,但不再成为本章节规定的合格雇员,则应适用上述福利重新计算条款,包括如果雇员符合适用的年龄和服务要求,则有资格获得适用的可选提前或提前退休。
(D)如果向随后被公司重新聘用的参与者进行一次性分配,则在确定参与者在本计划下的福利时,应考虑可归因于一次性分配的受雇期间的福利应计服务,但随后根据本计划向参与者进行的任何分配应抵消并减去先前分配给参与者的金额。
C-4.5关于暂停发放福利的特别规则
尽管有任何相反规定,以下(A)、(B)、(C)和(D)段所述条件应适用于(1)任何参与者在其正常退休日期之后继续受雇,并且由于该继续受雇而不会在其正常退休日期开始支付养老金,以及(2)任何在其正常退休日期之后重新受雇且其养老金支付因下文(E)所述的40小时规则而被暂停支付的参与者。
(A)雇员必须在未支付款项的第一个月内,包括其正常退休日期或之后,收到书面通知。通知应说明不付款的原因,包括本计划部分的描述和复印件,并应告知员工适用的劳工部法规在联邦法规2530.203-3中。员工还应被告知要求对不付款决定进行复审的程序。
(B)在任何一个月内扣留的利益付款款额,将相等於该月的其他应付款额(但如属没有人寿或有意外事件的任何利益,则该款额不能超过按单一终身年金计算应支付予该雇员的款额)。
(C)如雇员于任何月份受雇于本公司或联属公司,但因下文(E)项所述的四十(40)小时规定而须支付其退休金,则就本计划而言,该雇员于该月应被视为退休参与者,其雇用应视为该月的中断。
(D)在确定雇员根据本节上述规定无权领取养恤金的一个月内已经支付养恤金的,委员会可从根据本条规定应支付给雇员的下一笔养恤金中追回这笔款项;但在任何情况下,除第一笔养恤金以外的任何养恤金不得因追回而减少超过25%。一旦根据本节扣留了一笔款项,雇员的下一次付款不必在其重新获得付款权利后的第三个月之前支付,但必须包括由于这种延迟而未支付的任何款项。
(E)如果员工在任何一个月内为公司或任何关联公司完成了DOL法规第2530.200b-2(A)(1)和(2)节所定义的至少40个小时的服务,则该员工不得获得任何一个月的养老金。
(F)尽管《计划》有任何其他相反的规定,但基本文件第10.1节(与再就业有关)不要求在重新就业时暂停支付福利。
C-4.6福利的生效日期
(A)尽管本协议有任何相反规定,除非参与者或前参与者作出相反选择,否则向任何参与者或前参与者支付本协议项下的福利,将不迟于发生的计划年度结束后的第60天开始:
(一)参保人或原参保人达到65岁或正常退休年龄较早者的日期;
(2)参与者或前参与者开始参加计划的当年的十周年;或
(3)参与者与本公司及所有关联公司的离职情况。
(B)如果参与者或前参与者的既得应计权益的精算等值大于5,000.00美元,则该参与者或前参与者必须以书面同意在该参与者或前参与者的正常退休日期之前开始的分配。
(C)计划下的所有分配应符合纳入附录A的《守则》第401(A)(9)节的要求。
(D)如果参保人的福利在参保人年满70?5岁(因为参保人没有离职)之后仍未按照第(C)款的规定开始支付,则参保人的应计福利应按精算方法增加,以考虑到参保人在70?5岁之后没有根据《计划》领取任何福利的时期。精算加薪的期间从参保人年满70?5岁的日历年度之后的4月1日开始,到开始领取津贴之日结束。截至精算增加期结束时应支付的精算增加额,应不少于截至必须开始精算增加之日应支付的参与人福利的精算等值,加上该日期之后累积的额外福利的精算等值,减去该日期之后所作任何分配的精算等值。精算增加的数额将减少《守则》第411(B)(1)(H)(I)节规定的应计福利,但暂停发放福利的规则(以及第C-4.5节暂停发放福利的规定)不适用;但这一减少不适用于在2002年3月8日至少年满70.5岁的参与者。
C-4.7计划中的展期和直接转移
(A)尽管本计划中有任何相反的规定,否则将限制受分配者根据本节的选择,但受分配者可根据适用的附件中的联合和遗属年金条款,在管理人规定的时间和方式,选择将合格展期分配的任何部分直接支付给受分配者在直接展期中指定的合格退休计划。
(B)以下定义适用于(A)款:
(1)合资格展期分配是将余额的全部或任何部分记入获分配人的贷方的任何分配,但合资格的展期分配不包括:合理地预期少于$200.00的任何年度的利益分配、$500.00或以下的利益部分的分配、一系列实质相等的定期付款(不少于每年)中的任何分配、为获分配人的寿命(或预期寿命)或为获分配人与其指定受益人的共同寿命(或共同预期寿命)而作出的任何分配,或者在规定的十年或更长时间内;根据《准则》第401(A)(9)条要求进行的任何分配;以及任何分配中不能包括在总收入中的部分(确定时不考虑雇主证券的未实现净增值)。
(2)合格退休计划是指《守则》第408(A)节所述的个人退休账户、《守则》第408(B)节所述的个人退休年金、《守则》第403(A)节所述的年金计划、《守则》第401(A)节所述的合格信托基金、《守则》第403(B)节所述的年金合同、以及《守则》第457(B)节所述的合格计划,该计划由州、州的政区管理,或州或州的政治区的任何机构或机构,并同意单独核算从本计划转入该计划的金额。“合格退休计划”还应包括守则第408A节所述的Roth IRA。
(3)获分配人包括一名雇员或前雇员。此外,雇员或前雇员的尚存配偶以及雇员或前雇员的配偶或前配偶是《守则》第414(P)节所界定的合格家庭关系令下的候补受款人,在配偶或前配偶的利益方面是受分配者。“受分配人”还包括根据本计划C-1.7节规定的雇员的非配偶指定受益人。在非配偶受益人的情况下,直接转存只能转存到守则第408(A)节或第408(B)节所述的个人退休账户或年金,该账户或年金是代表指定受益人设立的,并将根据守则第402(C)(11)节的规定被视为继承性个人退休账户或年金。
(4)直接展期是指计划向分销商指定的合资格退休计划支付的款项。
C-4.8选举程序和对任选福利形式的限制
(A)委员会须在年金开始日期前不少于30天但不超过90天向每名参加者提供书面解释:(1)合资格共同及遗属年金的条款及条件;(2)参加者作出选择放弃合资格连带及遗属年金形式的权利及选择放弃该形式福利的效力;(3)参加者配偶的权利;(4)作出放弃合资格连带及遗属年金的先前选择的权利及撤销的效力;(5)该计划下各种可选福利形式的相对价值。
(B)分配的年金开始日期可在收到前款所述书面解释后的30天内开始:(1)参与者已获得一项解释,清楚表明参与者至少有30天的时间考虑是否放弃符合条件的联合和遗属年金,并选择不同的分配形式;(2)参与者(如果参与者已婚,则在配偶同意的情况下)在提供解释后但30天期限届满之前选择接受分配;(3)参与者可撤销分配选择,直至年金开始日期或由向参与者提供解释的翌日起计的7天期间届满(以较后者为准);。(4)年金开始日期是在向参与者提供解释的日期之后;及。(5)按照参与者的选择进行的分配,在向参与者提供解释的翌日开始的7天期间届满前并未开始。
(C)分配的年金开始日期可早于提供书面解释的日期(本文称为“追溯年金开始日期”),但须符合下列条件:(1)已向参与者提供的解释清楚地表明,参与者至少有30天的时间考虑是否放弃合格的联合和幸存者年金,并选择不同的分配形式;(2)在提供解释后至少30天至不超过90天内不得开始分配,但如果符合上述(B)项的要求,则可在解释提供后30天内开始分配;(3)参与者和配偶(如适用)可选择根据追溯年金开始日期接受分配,或可选择从年金开始日期开始分配精算增加的福利,该日期至少为收到解释后30天(或如果参与者和配偶已根据上文(B)分段如此选择则为7天);(4)参与人在征得配偶同意的情况下(如适用),选择根据追溯的年金开始日期领取分配。
(D)如果是追溯年金开始日期分配,则每一计划年度的补足付款应根据上一计划年度8月公布的有效联邦中期利率,针对延迟付款的利息进行调整,但对于发生在2007年的分配,利率应为2006年8月或2006年11月的利率,以产生较大利益者为准。这种补足付款加上利息的分配将在分配日一次性支付。在此一次总付分配之后,
每月应支付的福利金额应与在追溯年金开始日期实际开始向参与者支付时应支付的金额相同。在追溯年金开始日期分配的情况下,对参与者应计福利的任何精算调整应以本计划中用于延迟退休目的的精算假设为基础。财政部条例1.417(E)-1关于追溯年金开始日期的要求在此引用作为参考。
(E)如按照上述时间限制以书面形式向委员会提出更改或撤销选举,并须符合上述配偶同意的要求,则可更改或撤销选举。
(F)如果参与者选择了一种可选的支付形式,并且在参与者的养恤金开始日期之前去世,则这种可选的形式的选择被取消。
(G)如果参与者选择了一种带有遗属抚恤金的任选付款形式,在参与者去世时支付给指定的人,而该人在参与者开始领取抚恤金的日期之前去世,并且在该日期之前没有正式指定新的遗属,则这种可选形式的选择被取消。
(H)如果参与者选择将其配偶作为未定年金的选择权,并且其养恤金福利已经开始,他可以更改其指定的未定年金,但前提是这种改变是与参与者的离婚或合法分居有关的,且参与者的前配偶正式同意这种改变,而且当他向委员会提出更改请求时,他最后一次指定的未定年金仍然在世。委员会可要求提供与该前配偶在本协议项下的权利有关的任何法院判决的副本。指定新的或有年金后应支付给参与人的养恤金数额应由委员会重新精算确定,同时考虑到前或有年金人、新的或有年金人员和参与人的年龄和性别。每一项此类指定都将以委员会要求的表格以书面形式作出,并在填写后提交委员会。
(I)任何可选择的抚恤金,如有必要,应加以调整,以满足《守则》第401(A)(9)节规定的意外死亡抚恤金要求。
C-4.9传输
(A)在获得资格和归属的附属公司之间提供服务。通常,为雇主或任何附属公司提供的服务将在所有附属公司中计入资格和归属目的。
(B)归属在转让后继续。任何参与者将雇佣转移到附属公司,不应被视为出于归属和分配目的而终止雇佣。就是他的归属
在他为关联公司服务期间,他将继续在该计划下工作,并且在他停止在雇主和任何关联公司的服务之前,他不能获得计划福利的分配。
C-4.10福利应计项目终止。
尽管本计划的任何规定,包括适用的展品,在2019年12月31日之后,本计划下不会产生任何额外的福利,包括适用的展品,但本计划附件X中的规定除外。
链接补充
附件A--缴费福利结构的前参与人
雷神公司不讨价还价的养老金计划
目录
第I-A条定义1
1.1--应计福利1
1.2--从雇主缴款中获得的应计福利2
1.3--参与者缴款产生的应计福利2
1.4-精算等值或精算等值2
1.5-福利应计服务3
1.6-基于最终平均月薪的福利3
1.7-服务年中的中断
1.8-A职业平均收益4
1.9--A级补偿4
1.10-连续服务4
1.11--生活费调整4
1.12-死亡抚恤金4
1.13-提前退休福利5
1.14-提前退休日期5
1.15--最终平均月薪5
1.16-共同及遗属年金7
1.17-A晚退7
1.18-延迟退休福利7
1.19--最低福利7
1.20-正常退休福利7
1.21-A退休分配的可选表格7
1.22-A参与者投稿7
1.23--A参与方缴费账户7
1.24-A基本保险金额7
1.25-之前的计划8
1.26-与服务8分离
第二条--A资格9
2.1--A级参与9
2.2-连续服务期间的暂停9
第三条--资金惠益10
3.1-A参与者投稿10
3.2--扣缴会费10
3.3--缴存参与方缴款10
3.4--A参与方缴款账户10
3.5--A提款和还款10
第四条--退休、终止或死亡11
4.1-正常退休11
4.2-正常退休福利11
4.3-替代公式:以最终平均月薪为基础的福利12
4.4--替代公式:最低福利13
4.5-替代公式:职业平均收益13
4.6-提前退休14
4.7-提前退休福利14
4.8-A晚退16
4.9--延迟退休福利16
4.10--精算等值17
4.11--死亡抚恤金17
4.12--既得退休福利20
4.13--生活费调整21
4.14--可选的退休分配表格22
4.15--联合年金和遗属年金24
4.16--终止应计福利25
第I-A条的定义
除非另有明确规定,否则本文件中使用的下列术语应具有以下含义。任何单数术语的定义也应包括复数,任何男性术语应被视为指男性或女性。
1.1--应计福利
“应计福利”是指参与者离职时(A)、(B)或(C)中的最大者,不考虑第4.13-A节的规定,如下所述:
(A)其正常退休利益的厘定,而无须考虑以最终平均每月补偿为基础的利益,但须参考最低利益或职业平均利益中较大者,而该最低利益或职业平均利益是以该人员在上述离职时的应计服务期计算的;或
(B)根据第4.3-A(A)节规定计算的每月最终平均补偿金计算的正常退休福利,但第4.3-A(B)节的计算应视为已将从离职之日至其正常退休日期的这段时间添加到其应计福利总额中,并且其基本保险金额是根据第1.24-A节确定的。
(C)相当于其参与者无息缴费总额的精算数额,但不包括1976年之前开始的连续服务中断前的参与者缴费。
(D)参与者的应计福利不得少于其截至2000年2月10日根据先前计划应计的福利。
(E)自1994年12月1日起,为执行第1.9-A节规定的超过$150,000(经调整)的补偿限额(下称“$150,000补偿限额”)提供过渡,参加者的累算利益应为(1)或(2)中的较大者,但在任何情况下不得大于(3),如下:
(1)参加者根据(E)分段截至1994年11月30日的累积利益,加上该参加者自1994年12月1日起就150 000美元赔偿限额而累积的利益;
(2)参与者的累算福利是根据总福利累算服务确定的,并将150,000美元的补偿限额应用于所有该等福利累算服务;或
(3)参与者的累算福利是根据总福利应计服务费确定的,而不考虑150,000美元的补偿限额。
1.2--从雇主缴款中获得的应计福利
“雇主缴款产生的应计福利”是指等于参与人应计福利减去其从参与人缴费获得的应计福利的余额(如果有的话)。
1.3--参与者缴费产生的应计福利
“从参与者缴费获得的应计福利”是指从正常退休日期开始,通过使用第1.4-A(B)节下的精算假设将其参与者缴费账户转换为截至该正常退休日期的单个人寿年金(不含辅助福利)形式的年度福利的金额。
1.4-精算等值或精算等值
“精算等值或精算等值”是指根据任选形式的退休分配,由署长或在署长的指示下,根据利率和调整后的死亡率表确定的特定福利或特定数额的等值:
(A)除(B)款另有规定外:
(1)就每个计划年度而言,为该年度前一个月有效的适用利率的100%,或在每个该计划年度的第一天有效的适用利率的100%,如较低者。就本协议而言,适用利率是指计算即时年金的利率(就可选的退休分配形式而言,指即时或递延年金的利率,视情况而定),退休金利益担保公司将使用该利率来决定计划终止时一次性分配的现值。自2021年1月1日起,所指的适用利率应指采用ERISA第4022部分附录C中规定的方法确定的利率(私营部门支付的一次性总和利率)。
(2)调整死亡率表是年龄和相应的年死亡率表。死亡率是通过结合1971年集团年金死亡率表中男性死亡率的80%和女性死亡率的20%来计算的。参保人在开始领取福利的当年所达到的年龄应用来确定死亡率。
(B)为了确定以一次性福利形式支付的可选退休分配形式的金额,利率和死亡率假设应根据第1.3节确定。
1.5-福利应计服务
“福利应计服务”是指:
(A)参与方作为参与方向《计划》缴款的任何部分或全部的会计月(将每个会计月视为第十二年)的总数,以年和分数年表示。任何此类参与方缴款将保留在参与方缴款账户中,从实际收到之日起计入利息,并受第三-A条规定的提款限制。
(B)福利应计服务一词应包括先前计划所界定的“福利应计服务”,即截至2000年2月10日根据先前计划计入参与人的“福利应计服务”。
1.6-基于最终平均月薪的福利
“基于最终平均月补偿的福利”是指根据第4.3-A节确定的福利。
1.7-服务年中的中断
“服务中断年”是指连续12个月的期间,从参与者在此定义的服务日期或其任何周年日开始,到该日期的下一个周年日结束,前提是参与者在此期间没有执行一小时的服务。从服务日期开始的术语是指参与者未受雇于雇主或关联公司的日期。离职日期自参与者退休、离职、离职或死亡之日开始,如果较早,则为参与者首次离职之日的12个月周年纪念日。
为了确定是否由于归属和资格原因而中断了服务年,因产假或陪产假原因或1993年《家庭和医疗休假法》所允许的缺勤的雇员,如果没有这种缺勤,或在任何情况下不能确定这种缺勤的情况,则应获得计入该雇员的服务时数的抵免。就本文而言,因产假或陪产假原因而开始的缺勤,是指雇员因怀孕、因雇员的子女出生、因与雇员领养子女有关而将子女安置在雇员处、或为了照顾子女而缺勤一段紧接出生或安置后开始的期间。因产假或陪产假原因而记入本合同项下的服务小时数,应在缺勤开始的计算期间内计入,如果有必要在该期间内或在所有其他情况下,在下一个计算期间内避免中断服务年度,则应计入该计时数。
1.8-职业平均收益
“职业平均福利”是指根据第4.5-A节确定的福利。
1.9--补偿
参与者在任何计划年度的“薪酬”
(A)应包括(除(B)款规定外)其正常基本工资、轮班差别工资、加班工时工资、实际休假、假期、丧亲、陪审团职责、军事训练工资(或由政府机构支付并由雇主用作补偿)、非现场津贴、外交服务费、生活津贴和绩效奖金;以及
(B)不包括雇主已支付或未支付的任何补偿(除非第(1)款特别包括在内)、在外国服务期间的教育津贴、供款(雇员供款除外)或福利、聘用金、保险福利或雇主支付的保费、未休有薪假期的付款、非按表现计算的花红、遣散费(不论是一次性支付或分期支付)、未用假期的付款,以及(A)段未特别包括的任何其他付款;及
1.10-持续服务
“持续服务”是指:
(A)雇员在任何职位或分类中作为雇主或附属公司雇员的期间,但不包括雇员的其他无薪缺勤期间,而根据一贯适用的雇主人事政策,雇员可被排除在外,而根据任何集体谈判协议的条款,雇员不得包括在内。但是,这种无薪缺勤不应被视为连续服务的中断。连续服务应因离职而中断,根据该服务,员工无权罢免。
(B)“连续服务”一词应包括“先前计划”所界定的“连续服务”,根据先前计划,自2000年2月10日起计入参与者的“连续服务”。
1.11-A生活费调整
“生活费调整”是指根据第4.13-A节确定的调整。
1.12-死亡抚恤金
“死亡抚恤金”是指根据第4.11-A节确定的参与者或前参与者死亡后提供的福利。
1.13-提前退休福利
“提前退休福利”是指根据第4.7-A节支付给参与者或前参与者的福利。
1.14-提前退休日期
“提前退休日期”是指参与者或前参与者在离职时已满55岁的正常退休日期的前一个月的第一天。上述参与者或前参与者如因辞职或解职而离职,可将该项辞职或解职视为退休,并可将辞职或解职日期后的任何一个月的第一天视为其提早退休日期。在55岁生日前离职的参与者或前参与者可以选择提前退休,在55岁生日或之后生效。这种选择的指定生效日期应为其提前退休日期,其福利应按照第4.12-A节关于既得退休福利的规定确定。
1.15--最终平均月薪
“最终平均每月补偿”是指下列各项的十二分之一:
(A)除以以下各项而厘定的款额:
(1)参赛者的合计补偿,归因于下列两者中的较小者:
(A)其最后十个符合资格的十二个会计月期间中最高的五个,及
(B)其所有符合资格的12个会计月期间,
(2)根据第(1)款考虑的期间数目。
(B)就本条而言,
(1)参与者根据第(A)(1)(A)款规定的五个最高符合资格的12个会计月期间或根据第(A)(1)(B)款规定的所有符合资格的12个会计月期间,是一个连续12个会计月的期间,用于其工资记录,在该会计月结束时,如果该参与者在之前的连续12个会计月内至少服务了一小时,则该参与者将在该会计月结束时离职,或在上一年度的同一会计月结束时终止,该会计月与该参与者在之前连续12个会计月中服务至少一小时的该会计月最接近;但在该最后一个会计月后30天内支付的补偿,须视为在该最后一个会计月内支付;及
(2)参与者的最后10个符合资格的12个会计月期间是指连续10个12个会计月期间,在该会计月结束时,无论参与者是否在该会计月中有一小时的服务时间,该参与者都会发生离职(或在因残疾而终止雇用的参与者的实际工作的最后一天的会计月结束时结束)。
(C)如果在任何符合资格的十二个会计月期间,参与者被记入2,080小时或他在这段时间内如果按照每周正常安排的工作时数工作时数中的较少者,则该参与者的补偿将如下调整或总计如下。就本节而言,就任何符合资格的十二个会计月期间而言,分配给参与者的薪酬应为:
(1)在该期间内支付的补偿(不包括任何类型的奖金和奖励补偿支付)乘以分数(不少于1),其分子应为以下两项中的较小者:
(A) 2,080, or
(B)假若他在整段期间内按其每星期的定期工作时数工作,他在该段期间本会有多少小时的服务时数,
而其分母须相等于该人员在该段期间的总实际服务时数,减去该人员因支付在该段期间没有休假的假期而引致的服务时数;
(2)第(1)款中不包括的任何奖金和奖励补偿付款,否则将被视为补偿。
(D)如果离职后连续五个服务年限中断的参与者被雇主重新雇用,则在计算最终平均月薪时,不会汇总离职前和离职后的补偿和会计月份,而是单独计算,并乘以可归因于不同受雇期间的应计福利,以确定参与者的福利。
(E)会计月是指雇主经常用于其工资记录的月份,或四周或五周期间。
(F)为确定参与者的最终平均月薪,在历年结束后的两个半月期间就该历年支付的任何奖金或其他类似的奖励补偿,应视为在包括2月15日在内的会计月支付。
1.16-联合年金和遗属年金
“共同和遗属年金”是指根据第4.15-A节支付给参与者或前参与者的福利形式。
1.17-晚退
“延迟退休”是指参加者或前任参加者在65岁后退休。
1.18-延迟退休福利
“延迟退休福利”是指参与者或前参与者根据第4.9-A节支付给他或与其有关的福利。
1.19--最低福利
“最低福利”是指根据第4.4-A节确定的福利。
1.20-正常退休福利
“正常退休福利”是指参与者或前参与者根据第4.2-A节支付给他或与其有关的福利。
1.21-可选的退休分配表格
“退休分配的可选形式”是指参与者或以前的参与者根据第4.14-A节支付给他或与其有关的可选形式的福利。
1.22-A参与者投稿
“参与人缴费”是指参与人根据第3.1-A节向本计划缴款或根据第3.4-A(B)节记入其参与人缴费帐户的款项。
1.23--参与人缴费账户
“参与者缴费账户”是指按照第3.4-A节设立的参与者的个人账户。
1.24-A基本保险金额
“基本保险额”是指在计划年度结束时,根据《联邦社会保障法》,在其正常退休之日根据其离职之日有效的《联邦社会保障法》确定的其养老保险金的每月基本保险额,不论该保险额是多还是少,不论该参保人或前参保人是否实际申请和领取了某一个月的基本保险金,只要假设他将在该离职之日按适用的费率在以后的一段时间内获得补偿
工作时间延长至其正常退休日期。参与者或前参与者在离职后再次成为参与者的基本保险金额在任何情况下都不得超过该参与者或前参与者在离职后没有再次成为雇员时本应享有的正常退休福利的金额。在《社会保障法》所涵盖的参与者或前参与者为雇主服务的所有期间,雇主支付给参与者或前参与者的实际补偿应用于确定参与者或前参与者的预计基本保险金额。在确定基本保险金额时,雇主不得在雇员受雇于雇主期间考虑来自其他雇主的任何补偿。关于参与者或前参与者开始为雇主服务的年数,将假设参与者或前参与者就该服务获得补偿,其数额是按照从确定日期到参与者或前参与者21岁生日的6%薪级表计算的。但是,如果参保人或前参保人向雇主提供了令人满意的证据,证明参保人或前参保人过去几年的实际补偿在获得补偿时被视为《社会保障法》下的工资,并且实际过去的补偿导致预计的基本保险金额较小, 该计划必须使用实际的过去薪酬。这种文件必须在其离职之日和参与者或前参与者被告知其有权享受福利之日之后的一段合理时间内提供。在条例生效并有此要求时,应向每一参与者或前参与者发出书面通知,告知其有权提供实际补偿历史记录,以及未能提供此类历史记录的财务后果。应在每次向参与者或前参与者提供概要计划描述时发出通知,也应在参与者或前参与者离职时发出通知。通知还应写明,参保人或原参保人可向社保管理局调取实际参保历史。对于本合同规定不能确定基本保险金额的任何参与者或前参与者,所述金额应为管理人合理估计的金额。根据《社会保障法》第二章应支付的福利水平的任何增加或根据该标题二规定的工资基数的任何增加,不应因此而减少本协议项下的任何福利,如果增加发生在首次领取此类福利的日期或领取此类福利的参与者或前参与者的离职日期(视属何情况而定)之后。
1.25-之前的计划
“先期计划”是指雷神公司在2000年2月10日生效的非讨价还价退休计划。
1.26-脱离服务
“脱离服务”的意思是:
(A)雇员从雇主及所有附属公司辞职、解雇、裁员(临时裁员除外)、死亡或提早、正常或延迟退休。
(B)雇主批准的休假(不论带薪或无薪)、假期、临时裁员或调到关联公司不应构成离职;但条件是:
(1)继续临时裁员超过雇主手册规定的临时裁员最长期限的,应视为自该指定期限结束时起生效的裁员;及
(2)休假、休假或临时停工期满后不复工的,应视为自休假、休假或临时停工期满之日起辞职。
(C)对于在2013年12月31日或之前残疾的参与者,自参与者领取长期伤残津贴的最后一天起计的下列适用期间届满后,将被视为已经离职:
(一)连续服务未满十年的参训人员,满29个月;
(2)连续服务十年或以上者,为60个月。
第二条--A条
资格
2.1--参与
本附件A仅适用于以下个人:(A)2000年2月10日为雷神公司的雇员,并且有资格根据先前计划附件A的供款福利结构领取福利;(B)于2000年2月11日成为雇主的雇员;(C)根据先前计划,其应计福利的资产和负债已转移至本计划。
2.2-连续服务期间的暂停
参加者可随时在其连续服务期间暂停参加本计划,方法是事先向署长发出书面通知,表示他拒绝根据第3.1-A条缴款,该通知在署长收到后12个历月内有效且不可撤销。
第三条--A条
资金效益
3.1-A参与者投稿
作为继续积极参与计划的一项条件,每个参与者应在每个工资期间向其参与者缴款账户缴纳其在计划年度赚取的薪酬的3%。
3.2--扣缴会费
雇主应在每个工资期从参与者的工资中扣留参与者缴费账户的缴费。
3.3--参与者缴费的存款
参与者的捐款应不迟于缴款所在日历月的下一个日历月结束时送交受托人。
3.4--A参加者缴款账户
(A)署长应为向本计划作出参与人缴费的每个参与人维持一个参与人缴费账户,根据第3.1-A节或3.5-A(B)节规定的缴款或还款(如有),减去第3.5-A(A)节规定的提款,并从贷记到其参与人缴费账户的计划年度结束之日起至作出决定之日止的每年复利净额,应记入该账户。在每个计划年度的第一天,按联邦中期利率的120%计算,这是根据《守则》第1274条生效的。此外,为了计算参与者缴费产生的应计福利并在此计入利息,从确定日期起至其正常退休日期结束时,参与者缴费账户应使用第1.4-A(B)节规定的截至确定日期的精算假设贷记。为此目的,确定日期应为参与者缴款账户的提取日期或参与者的年金开始日期中较早的日期。
(B)就第(A)款而言,每个参与者的参与者缴费账户应贷记一笔金额,相当于在紧接该等资产转移到本计划之日之前确定的先前计划中该参与者的缴款账户余额。
3.5-A提款和还款
(A)根据第4.3节的小额福利条款和第4.15-A节的共同和遗属年金条款的配偶同意要求,离职的参与者可现金支取第4.2-A(A)(2)(A)节所指的金额。
正常退休福利在离职期间任何时候以书面形式通知管理人,但这种书面通知必须在参与者的年金开始日期之前发出。如果退款是与参与者的退休有关,则退款金额的确定将计算到参与者的年金开始日期。对于本协议项下的所有其他提款,应从收到书面通知后的第一个月的第一天起计算利息。
(B)任何参与者(前参与者除外)可在首次受雇或召回后60个月内,在其受雇于雇主的年金开始日期前,将他根据(A)款提取的款额,连同按第3.4-A条所指的当时有效利率计算的每年复利,全数(但非部分)偿还信托基金,并须因此恢复至假若没有提取的情况下所享有的相同累算权益。
(C)除(A)款所允许的以外,禁止从该计划中撤出。
第四条--A条
退休、终止或死亡
4.1-正常退休
参与者或前参与者应有权在其正常退休日期享受本协议规定的正常退休福利,除非该参与者或前参与者选择其提前退休福利或延迟退休福利。
4.2-正常退休福利
(A)在正常退休日期退休的参与者或前参与者应获得正常退休福利,根据退休分配备选表格和联合和遗属年金的规定,该福利应包括:
(1)在每个公历月的第一天,自其正常退休日期起计,至其去世前的最后一笔付款为止,每月支付一笔款项;及
(2)在其死亡后五年内一次过付给其指定的一名或多於一名受益人,数额相等于下列数额的余数
(A)扣除根据第3.5-A条未偿还的任何提款后,下列款项的净额:
(I)参与者缴费账户中的余额,以及
(2)按第3.5-A节规定的利率,按第3.4-A节规定的利率,按第3.5-A节规定的利率,按第3.5-A节规定的利息,每年复利至第一个月付款之日为止的利息,并对参与者缴款账户中从计划年终贷记其参与者缴款账户的余额减去
(B)根据第(1)款向他支付的所有款项的总和。
(B)第(A)(1)分段所述的每月抚恤金应是根据以每月最后平均补偿金、最低抚恤金和职业平均抚恤金为基础的抚恤金下确定的最大替代性抚恤金,减去以消除先前根据第3.5-A(A)节未按第3.5-A(B)节偿还的任何提款的精算等价物,然后根据生活费调整数进行调整。
4.3-替代公式:基于最终平均月薪的福利
根据本节确定的参与人或前参与人的替代福利应为通过计算确定的数额:
(A)下列产品的产品:
(1)因数.0175,
(2)其福利应计服务费;及
(3)其最终平均月薪,减去
(B)以下产品:
(1)因数0.015,
(2)其总利益累算服务期(不超过33-1/3年),
(3)除法确定的系数
(A)其应计利益服务期
(B)他的应计总利益服务费,及
(四)本人的基本保险金额。
(C)如果一名参与者或前参与者因离职后连续五年中断服务年限而被雇主重新雇用,则最终平均月薪和福利
在计算本节规定的福利时,不对离职前和离职后的应计服务进行汇总,但按每段不同的就业期间分别计算本节规定的福利。
(D)如果参与者或前参与者在62岁之前离职,则(B)(1)乘以(B)(2)乘以(B)(3)的乘积不得超过如下所确定的最大分数:
| | | | | |
离职时的年龄 | 最大分数 |
55 | 37 |
56 | 39 |
57 | 42 |
58 | 44 |
59 | 47 |
60 | 49 |
61 | 50 |
4.4--替代公式:最低福利
根据本节确定的参与者或前参与者的替代福利应为以下各项的乘积:
(A)其应计利益服务期,及
(B)以下款项:
(1) $13.00 and
(2)下列产品的产品:
(A).005的因数及
(B)他的最终平均每月补偿。
4.5-替代公式:职业平均收益
根据本节确定的参与者或前参与者的替代福利应为(A)、(B)和(C)之和。
(A)下列产品的产品:
(1)分数1/24(1/24)及
(2)相当于截至1985年12月31日其参与者缴款的本金总额的数额,扣除根据第3.5-A条未偿还的任何提款,以及
(B)减少的款额
(1)他于1975年12月31日根据休斯无议价退休计划(如遗产管理署署长的记录所示)的累算权益超过
(2)截至该日期所厘定的其参与者供款本金总额的二十四(1/24),及
(C)在计划年度获得的第一笔3,600美元补偿的1%和超过3,600美元的补偿的2%的总和的十二分之一(1/12);但是,在根据本款确定参与者或前参与者的利益时,未按3.1-A节规定的参与者缴款支付的任何补偿将不予计算。就本款而言,对于根据L3长期伤残计划(或其前身计划)领取福利的任何参与者或前参与者,补偿应指其正常工资,包括任何班次差异,然后是其工作分类和定期安排的每周工作的当前生活费津贴,按其工作最后一天的费率计算。
4.6--提前退休
参与者或前参与者应有权在其提前退休之日享受本协议规定的提前退休福利。
4.7-提前退休福利
(A)在提早退休日期退休的参与者或前参与者应获得提早退休福利,在符合生活费调整数、退休分配备选表格以及联合和遗属年金的规定的情况下,该福利应包括:
(1)自该人员提早退休日期起计,至该人员去世前的最后一笔款项为止的每个公历月的第一天,每月可支取一笔款项;及
(2)在其死亡后五年内一次过付给其指定的一名或多於一名受益人,数额相等于下列数额的余数
(A)正常退休福利第4.2-A(A)(2)(A)节所述参与人缴费账户的余额减去
(B)根据第(1)款向他支付的所有款项的总和。
(B)除第(C)款和第4.13-A节(生活费调整)另有规定外,第(A)(1)款所规定的每项每月付款的数额,应等于其应计福利精算等值的每月付款超额部分
计算时不考虑生活费调整数减去根据第3.5-A(A)款以前任何提款未根据第3.5-A(B)款偿还的精算等值。
(C)美国工资单上的参与者或前任参与者,其从服务日期开始连续服务的全部年数和截至其最后一个生日的年龄总和等于或超过75岁(“75法则”),可选择从其提前退休之日开始领取提前退休福利。每笔每月付款的款额须由雇主补贴,款额相等於(B)节所述其正常退休福利的价值超过提早退休福利的价值,使每笔每月付款将相等於其65岁须支付的累算福利所包括的每月付款(包括根据生活费调整数计算的调整数)。如果一名参与者或前参与者在连续五个服务年限中断后被雇主重新雇用,则为了确定75规则是否适用,该参与者或前参与者在这种离职之前和之后累积的福利将不会被汇总,而且75规则是否已就每一种福利得到满足将单独确定,并将根据参与者或前参与者每次离职时的年龄和完全连续服务年限来确定。
(D)因裁员而离职的任何参与人或前参与人,而在离职时:
(1)有15年或以上的连续服务年资,
(二)年满五十周岁,
(3)在满足75规则的五年内,以及
(4)执行一项协议,以令署长满意的形式仲裁索偿,
则可选择领取其按照(C)款厘定的累算利益(包括根据生活费调整数厘定的调整数),犹如该人员已符合第75条的规定,以及犹如该人员已在上述离职后的下一个月的第一天到达其提早退休日期一样,但参加者或前任参加者因在符合75条规则之日之前离职而离职的每一个月(或不足一个月),其应计福利每月扣减1.5个百分点(1-1/2%)(使符合75条规则的参与者不会被扣减);但在任何情况下,任何参与者或前参与者在本款下的累算利益不得少于该参与者或前参与者根据本节本应有权获得的利益。
4.8--晚退休
参与者或前参与者应有权在其较晚的退休日期享受本协议规定的延迟退休福利,如果晚于其正常退休日期,则有权在其年金开始日期领取其延迟退休福利。
4.9--延迟退休福利
(A)参加者或前任参加者如在其较迟退休日期退休,或选择较正常退休日期较迟的年金开始日期退休,则应领取延迟退休福利,但须受生活费调整、退休分配选择表格及联合及遗属年金的规定所规限,该福利应包括:
(1)自其年金开始日期起计的每个公历月的第一天每月支付的一笔款项,如没有选择延迟年金开始日期,则该日期即为该人员的较迟退休日期,直至该人员去世前的最后一笔该笔款项为止;及
(2)在其死亡后五年内一次性付给其指定的受益人,数额相当于下列数额的超额部分:
(A)正常退休福利第4.2-A(A)(2)(A)节所述参与人缴费账户的余额减去
(B)根据第(1)款向他支付的所有款项的总和。
(B)就截至1988年1月1日或之前的计划年度所厘定的合资格参加者,如选择在正常退休利益第4.2-A(A)(1)节所厘定的每项每月付款的款额,则须加上以每月付款表示的超额款额(在任何情况下不得少于零),根据第4.2-A(A)(1)节正常退休福利(在应用生活费调整后,利率等于年利率9%,或在根据第1.4-A(A)节确定的利率等于或大于9%,则根据第1.4-A(A)节确定的利率等于或大于9%,则根据第1.4-A(A)节确定的利率),如果他在正常退休日期退休,减去第1.1-A节确定的该参与者或前参与者的累算福利(如有的话),则该人员应在正常退休福利第4.2-A(A)(1)节领取的精算相当于正常退休福利的部分,减去第1.1-A节所确定的该参与者或前参与者的累算福利(如有)。对于在1988年1月1日或之后开始的计划年度确定的合资格参与者或前参与者,如果没有按照本段第一句的规定进行选择,在参与者或前参与者晚退休日期确定的每月付款金额中,应加上截至其晚退休日期从参与者缴费中获得的应计福利的每月精算等价物,减去截至其正常退休日期从参与者供款中获得的应计福利之和,再加上
应计福利来自参与者在正常退休日期后的每个计划年度的缴款。前一句中确定的数额应以第1.4-A(B)节规定的精算假设为基础,这些假设将在较晚的退休日期使用。
4.10--精算等值
参与者或前参与者的退休分配或联合和遗属年金的可选表格应为其提前、正常或延迟退休福利的精算等值,该精算等值是在其年金开始日期计算的。
4.11--死亡抚恤金
(A)不支付遗属年金;分配雇员缴款。如果参与者或前参与者在根据本计划应向其支付的第一笔每月福利付款到期日之前死亡,如果本节的其他小节不适用,则应向其适当指定的受益人一次性支付一笔相当于其参与者缴款账户余额的现金,其所有其他福利(如有)将被没收。
(B)有资格退休的参与者死亡。如果参与者或前参与者年满55岁或以上,因去世而离职,或因退休而离职,但在退休后第一天或退休后第一天去世,并留下尚存的配偶,则不论该配偶是否被指定为其唯一的主要受益人,该配偶均须选择领取(C)段所述的利益或(D)段所述的利益。如果福利是根据本款支付的,则受益人(配偶除外)除第(C)(2)款所规定的外,无权根据该计划领取福利。
(C)退休合资格参加者配偶的遗属津贴。本款所述的利益应包括:
(1)100%遗属年金。在每个历月的第一天支付给该配偶,从该参与者或前参与者死亡的下一个月开始,一直持续到该配偶死亡的那个月,数额相当于如果该参与者或前参与者在紧接其去世前退休,并根据该参与者或前参与者的选择,根据该选择的退休分配表格第4.14-A(B)(1)(A)条选择领取其提前退休福利的每月付款,则该配偶应获得的每月抚恤金的数额。正常退休福利或延迟退休福利(视属何情况而定)须按《生活费用调整数》中规定的方式调整,并将该配偶列为或有年金
并规定在参与者或前参与者死亡后,每月向尚存的未定年金支付的金额应等于参与者或前参与者生前支付的金额的100%,但须按《生活费调整数》中规定的方式进行调整;以及
(2)在该配偶去世时,向该参与者或前参与者的妥为指定的一名或多於一名受益人一次性支付现金,款额相等于下列款额的超额部分(如有的话):
(A)正常退休福利第4.2-A(A)(2)(A)节所述参与人缴费账户的余额减去
(B)根据第(1)款支付的所有款项的总和。
(D)提取雇员缴款和作为遗属年金支付的剩余福利。本款所述的利益应包括:
(1)在上述参与者或前参与者去世后的计划年度结束前支付给尚存配偶的一笔总付款项,数额相当于正常退休福利第4.2-A(A)(2)(A)节所指的数额;以及
(2)按《生活费调整数》规定的方式调整的每月付款,从参与者或前参与者死亡月份的下一个月开始,至该配偶去世的那个月结束,在每个历月的第一天开始,其数额与参与者或前参与者从雇主缴款中获得的累算福利精算相当。
(E)不符合退休资格的参加者死亡。除非死亡抚恤金第4.11-A(B)节的规定适用,否则,如果一名参与者或前参与者死亡,且该死亡发生在根据该计划向其支付的第一笔每月抚恤金的到期日之前,并且如果他留下尚存配偶,则无论该配偶是否被指定为其唯一的主要受益人,该配偶都应领取遗属年金,包括:
(1)最早退休年龄后死亡。如参与者或前参与者在其最早退休年龄之后去世,则该配偶须选择领取第(A)节所述的利益或第(B)节所述的利益。
(A)100%遗属年金。本款所述的利益应包括:
(I)在自该月起计的每个公历月的第一天,向该配偶支付每月付款
在该参加者或前任参加者去世后的一个月内,并持续至该配偶去世的那个月,数额相等于该参加者或前任参加者在紧接其去世前退休并根据该参加者或前任参加者去世表格第4.14-A(B)(1)(A)节(视属何情况而定)选择领取其提前退休利益、正常退休利益或延迟退休利益(视属何情况而定)第4.14-A(B)(1)(A)节所规定的该配偶根据第4.14-A(B)(1)(A)条本应可领取的每月退休金的款额。以固定年金合约的形式,指定该配偶为或有年金,并规定在参与者或前参与者去世后,每月付给尚存的或有年金的款额,须相等于该参与者或前参与者在世时所获支付的款额的100%;及
(Ii)在该配偶去世时,向该参与者或前参与者的一名或多於一名妥为指定的受益人支付一笔现金,款额相等于正常退休利益第4.2-A(A)(2)(A)节所述款项的超额部分(如有的话),减去根据第(I)项支付的所有款项的总和。
(B)提取雇员缴款和作为遗属年金支付的剩余抚恤金。本款所述的利益应包括:
(I)在上述参与者或前参与者去世的计划年度结束前支付给尚存配偶的一笔总付款项,数额相当于正常退休福利第4.2-A(A)(2)(A)节所指的数额;及
(Ii)每月付款,自该参与者或前参与者死亡月份的下一个月起计,直至该配偶去世的月份为止,款额按该参与者或前参与者从雇主供款中得来的累算权益精算地调整。
(1)最早退休年龄前死亡--50%遗属年金。如果参与者或前参与者在其最早退休年龄之前去世,则从#年#月1日起每月发放一笔款项
参与者或前参与者将会达到其最早退休年龄的月份的下一个日历月,并以其配偶去世的日历月结束,该日历月相当于该参与者或前参与者在选择联合和遗属年金时退休时应领取的每月金额的50%,并且如果该参与者或前参与者在死亡日期或之前与服务分离,活到最早退休年龄,在最早退休年龄退休时立即领取合格的联合和遗属年金,并于该参与者或前参与者应达到最早退休年龄的翌日去世。
在该配偶死亡时,应向该参与者或前参与者的一名或多名正式指定的受益人一次性支付现金,金额相当于下列数额的超额部分:
(A)正常退休福利第4.2-A(A)(2)(A)节所述参与人缴费账户的余额减去
(B)根据第(2)款支付的所有款项的总额。
4.12-既得退休福利
(A)如果参与者或前任参与者在正常退休日期之前离职,但共同和遗属年金以及死亡抚恤金条款除外,则该参与者或前参与者在其正常退休日期时有权获得正常或可选形式的退休分配,或在其提前退休日期可获得根据正常退休福利、生活费用调整、可选退休分配形式和联合和遗属年金的规定确定的提前或可选形式的退休分配,但在每种情况下,如果他在55岁生日之前离职,而不考虑生活费调整和第4.7-A(C)节规定的“75规则”,所有这些数额在精算上相当于:
(1)其累算权益100%来自参与者供款,以及
(2)其累算利益的100%来自雇主供款。
(B)尽管有上述(A)款的规定:
(1)如果参保人累积福利的一次总付精算等值金额不超过5,000美元,参保人应在雇佣终止后,在行政上可行的情况下尽快根据基本文件第6.4节(与此相关)以一次总付的形式收到该款项
一笔小额福利的支付和视为分配)。
(2)如参与者的累算权益的一笔过精算等值金额超过$5,000但不超过$20,000,则参与者可在配偶同意下(如适用的话)选择在雇佣终止后在行政上可行的情况下尽快以一次过付款的形式领取该款项,或如参与者在年金开始日期未结婚,则选择领取单人终身年金,或如参与者在年金开始日期结婚,则选择领取联合及遗属年金。
4.13--生活费调整
(A)根据正常退休福利第4.2-A(A)(1)节、提早退休福利第4.7-A(A)(1)节、第4.7-A(A)(1)节因裁员而离职的任何前参与者应支付的每月退休金,或第4.9节--在第一个日历年(“主题日历年”)之后的任何日历年(“主题日历年”)支付给或就前参加人支付的延迟退休福利,其调整方法是将紧接主题日历年之前的日历年(在对上一个日历年应用生活费调整后)应支付的每月退休金乘以一个系数(不超过1.040也不低于0.960),该因数至少计算为三位小数点后,通过除法确定:
(1)经修订的美国劳工统计局消费物价指数(所有城市消费者,所有项目,美国城市平均水平,1967=100),按
(2)有关历年前第二年9月的指数。
(B)尽管有(A)款的规定,该款所规定的调整不得导致每月利益少于最初须支付予该前参与者或就该前参与者而支付的每月利益,或超过根据《守则》第415条就该前参与者退休后的每个该等年度有效的最高利益限额所容许的每月利益限额。
(C)如果该计划终止,则不得根据本节作出进一步调整,但已根据正常退休福利、在55岁生日当日或之后提前退休或在终止之日或之前根据延迟退休福利退休的前参与者除外。
(D)不得根据本节调整正常退休福利第4.2-A(A)(2)节所述在参与者或前参与者死亡时一次性支付的抚恤金。如果参与者或前参与者因以下原因而被解雇
如果雇主重新雇用连续五个服务年限中断的参加者,则为了确定是否适用生活费调整,参与者或前参与人在离开服务之前和之后累积的福利将不会被汇总,并且生活费调整是否适用于每项福利将单独确定。
4.14-退休分配的可选表格
有权领取正常、提前或延迟退休福利的参与者或前参与者应获得50%的联合和遗属年金(如果适用),除非他选择不领取该年金,而是选择按照本节的规定接受分配,并且其配偶书面同意这样的选择。共同和遗属年金不适用且未根据本节作出选择的参与者或前参与者应按照(A)分段领取福利。参保人或前参保人不得在年金开始日期后作出或更改本条例项下的选择。参加者或前任参加者可选择领取下列福利:
(A)正常、提早或延迟退休利益(视属何情况而定),
(B)该人在(A)款中的利益的精算等价物,包括:
(1)自年金开始日期起计的每月付款:
(A)以支付予该参与者或前参与者的终身共同尚存年金及按月付给其未定年金的形式支付(款额由该参与者或前参与者所选择,相等於每月支付予该参与者或前参与者的遗属年金的50%、75%或100%),或
(B)以某一期间的形式须支付予该参与者或前参与者及其受益人,而该期间的较后一段期间须为该参与者或前参与者所选择的保证支付额(由该参与者或前参与者所选择的10年或15年的期间)或该参与者或前参与者的一生所确定的期间的较后期间,或
(C)以支付给参与者或前参与者及其受益人的保证期为五年的特定年金的形式支付,或
(D)以五年临时现金退还年金的形式支付给参与者或前参与者,按《生活费调整数》中规定的方式在五年或参与者或前参与者的整个生命周期内支付给参与者或前参与者,或
(E)以社会保障水平的收入年金形式支付,按月支付,自年金开始日期起计,包括须支付的抚恤金的永久部分和临时部分,直至该人去世的那个月或其62岁生日的那个月,再减去该抚恤金的临时部分,而该临时部分估计相等於署长预计在该生日须支付的每月社会保障老年抚恤金,并再扣减可归因于该抚恤金临时部分的生活费调整数,并按照《生活费用调整》中规定的方式调整这一福利的永久部分,以及
(2)在参与者或前参与者去世时,支付给其未定年金(如适用的话,如该参与者或前参与者尚存),否则付给主要受益人(如该参与者或前参与者尚存),或如其未定年金或主要受益人不在该参与者或前参与者身后,则付给该参与者或前参与者的或有受益人,或付给该参与者或前参与者的遗产,一次过付给该参与者或前参与者的遗产一笔现金,数额相等于超出下列数额(如有的话):
(A)正常退休福利第4.2-A(A)(2)(A)节所述参与人缴费账户的余额减去
(B)根据第(1)款支付的所有款项的总和。
(C)第(B)(1)(E)款所规定的选择,可连同(A)款所指的正常、提早或延迟退休利益,或根据第4.15-A节须支付的共同及遗属年金,或根据第(B)(1)(A)款所规定的共同及尚存年金选择,但不得与(B)款所规定的任何其他选择一并选择。
(D)在受益人或未定年金人不是配偶的情况下,不得选择任何可选的退休分配形式,除非这种选择将保证可供分配的福利现值的至少50%在参与者的预期寿命内支付。
(E)如参与者或前参与者在其年金开始日期后去世,其利益的剩余部分(如有的话)可继续按参与者或前参与者去世前所采用的分配方法至少同样迅速地分配给未定年金人(如该参与者或前参与者尚存),或以其他方式分配给该参与者或前参与者的指定主要受益人;但如主要受益人是该参与者或前参与者的遗产,则
如果主要受益人在参与者或前参与者之前去世,则其剩余部分将一次性分配给该参与者或前参与者在世的或有受益人,或分配给该参与者或前参与者的遗产。如果参与者或前参与者在其年金开始日期之前去世,根据第4.11-A节,该参与者或前参与者的全部抚恤金将作为死亡抚恤金进行分配。
(F)如一次过精算等值既有利益大于5,000美元但不超过20,000美元,则一次过支付。
4.15--联合养老金和遗属年金
(A)即使计划中有任何相反规定,参与者或前参与者自年金开始日期起计的利益(如有的话),须为第(B)款所述的共同及遗属年金,如
(1)他在开始领取年金之日结婚,及
(2)他并没有在其配偶同意下以其他方式选择选择表格退休分配。
(B)参与人或前参与人的联合年金和遗属年金应是一种福利,按(C)款的规定扣减,并根据生活费调整数(如有资格)调整,包括:
(1)自其年金开始之日起至其死亡所在公历月止的每月给付款项,其中规定,如该人在其年金开始日期后去世,而其配偶在其年金开始日期尚存时尚存,则该配偶须每月领取根据生活费用调整数调整后的经扣减的抚恤金的50%,自其去世后的下一个公历月的第一天起至该配偶去世的公历月为止,另加
(2)一旦上述参与者或前参与者及其尚存配偶均已去世,如该参与者或前参与者及其配偶尚存,则一次过付给该参与者或前参与者及其配偶最后去世的主要受益人;如该参与者或前参与者及其配偶去世,则付给该参与者或前参与者及其配偶的未定受益人;如该参与者或前参与者及其配偶尚存,则付给该参与者或前参与者及其配偶的未定受益人;如该参与者或前参与者及其配偶尚存,则付给该参与者或前参与者或最后去世的配偶的遗产一笔款项,款额相等于下列款额的余数:
(A)正常退休福利第4.2-A(A)(2)(A)节所述参与人缴费账户的余额减去
(B)根据本款支付予该参与者或前参与者及其配偶的所有款项的总和。
(C)在参与人或前参与人的有生之年,根据本节应向其支付的减少的养恤金应按月计算,使其联合和遗属年金在精算上相当于其提前退休、正常退休或延迟退休。
4.16--终止应计福利
尽管本计划有任何相反的规定,在2019年12月31日之后,本附件A项下不会产生任何额外的福利。
链接补充
附件B--新入职人员和以前参加
基金的非供款利益结构
雷神公司非讨价还价养老金计划
目录
第I-B条定义1
1.1-B应计福利1
1.2-B精算等值或精算等值1
1.3-B福利应计服务2
1.4-B薪酬2
1.5-B连续服务3
1.6-B承保薪酬3
1.7-B死亡抚恤金4
1.8-B提前退休福利4
1.9-B提前退休日期4
1.10-B最终平均月薪4
1.11-B联合和遗属年金6
1.12-B延迟退休6
1.13-B延迟退休福利6
1.14-B正常退休福利6
1.15-B退休分配选择表格6
1.16-B之前的计划6
1.17-B与服务6分离
1.18-B社会保障应税工资基数7
1.19-B既得退休福利7
1.20-归属服务年限为7年
第二条--B条的资格9
2.1-B参与要求9
2.2-B罚没9
第三--B条退休、终止或死亡10
3.1-B正常退休10
3.2-B正常退休福利10
3.3-B提前退休11
3.4-B提前退休福利11
3.5-B延迟退休11
3.6-B延迟退休福利11
3.7-B精算等值12
3.8-B死亡抚恤金12
3.9-B既得退休福利13
3.10-B退休分配选择表格14
3.11-B联合和遗属年金15
3.12-B应计福利终止15
附录1-(HERP和再扩散计划合并及其他
Matters)APP-1
第I-B条
定义
除非另有明确规定,否则本文件中使用的下列术语应具有以下含义。任何单数术语的定义也应包括复数,任何男性术语应被视为指男性或女性。
1.1亿美元应计福利
“应计福利”是指:
(A)参与者的正常退休福利,基于参与者在2018年12月31日或之前积累的福利应计服务,以及参与者在所有福利应计服务期间支付的补偿。
(B)第2.1-B(A)节所述每个参与者的应计福利不得少于其在2000年2月10日根据先前计划应计的福利。
(C)自1994年12月1日起,为实施第1.13节规定的超过150,000美元(经调整)的赔偿限额(下称“150,000美元赔偿限额”)提供过渡,参加者的累算福利应为(1)或(2)中较大者,但在任何情况下不得大于(3),如下:
(1)根据(A)分段,该参加者截至1994年11月30日的累算利益,加上该参加者自1994年12月1日起就$150,000赔偿限额累积的累算利益,
(2)参与者的应计福利是根据2018年12月31日或之前完成的总福利应计服务确定的,并将150,000美元的补偿限额应用于所有福利应计服务,或
(3)参与者的累算利益是根据在1994年12月31日或之前完成的总利益累算服务而厘定的,而不考虑$150,000的赔偿限额。
1.2-B精算等值或精算等值
“精算等值或精算等值”是指根据任选形式的退休分配,由署长或在署长的指示下,根据利率和调整后的死亡率表确定的特定福利或特定数额的等值:
(A)除(B)款另有规定外,
(1)就每个计划年度而言,利率应为该年度前一个月有效适用利率的100%,或每个该计划年度第一天有效利率的100%(如较低者)。就本协议而言,适用利率是指计算即时年金的利率(就可选的退休分配形式而言,指即时或递延年金的利率,视情况而定),退休金利益担保公司将使用该利率来决定计划终止时一次性分配的现值。自2021年1月1日起,所指的适用利率应指采用ERISA第4022部分附录C中规定的方法确定的利率(私营部门支付的一次性总和利率)。
(2)调整死亡率表是年龄和相应的年死亡率表。死亡率是通过结合1971年集团年金死亡率表中男性死亡率的80%和女性死亡率的20%来计算的。参保人在开始领取福利的当年所达到的年龄应用来确定死亡率。
(B)为了确定以一次性支付形式支付的可选退休分配形式的金额,利率和死亡率假设应根据第1.3节确定。
1.3-B福利应计服务
“福利应计服务”是指:
(A)参与者受雇于雇主的任何部分或全部的会计月(将每个会计月视为一年的十二分之一)的总数,以年和分数表示,但不包括参与者参加或有资格参加关联公司的任何其他合格固定福利计划、参与者没有从雇主那里获得补偿或参与者不符合第2.1-B节的资格要求的会计月的总数。
(B)对于第2.1-B(A)节所述的每个参与者,福利应计服务一词应包括先前计划中定义的“福利应计服务”,该服务于2000年2月10日根据先前计划贷记给参与者。
14亿美元的薪酬
参与者在任何计划年度的“薪酬”:
(A)指(除(B)款所规定者外)其经常基本工资、实际已休的带薪假期、轮班差额、超时工作时数、假期、
丧亡之痛、陪审员职责、由雇主支付(或由政府机构支付并由雇主抵消)的军事训练工资和基于业绩的奖金,但
(B)不包括雇主已支付或未支付的任何补偿(除非在(A)段中明确包括在内)、因未休带薪假期而支付的报酬、税差、聘用金、保险福利、非现场津贴、海外奖金、任何非绩效奖金、在外国服务期间支付的教育津贴、供款(雇员供款除外)或福利、公司支付的保费、遣散费(不论是一次性支付还是分期付款)、未用假期的支付以及(A)段未明确包括的任何其他特别付款或津贴。
(C)对于第2.1-B(A)节所述的参与者,应包括先前计划中定义的、在2000年2月11日之前根据先前计划贷记给参与者的“补偿”。
1.5-B连续服务
“持续服务”是指:
(A)雇员在任何职位或分类中作为雇主或附属公司的雇员的期间,但不包括雇员的其他无薪缺勤期间,而雇员可根据一贯适用的雇主人事政策排除在外,且根据任何集体谈判协议的条款不能包括在内。但是,这种无薪缺勤不应被视为连续服务的中断。连续服务应因离职而中断,根据该服务,员工无权罢免。
(B)第2.1-B(A)节所述参加者的持续服务一词,应包括先前计划所界定的截至2000年2月10日根据先前计划计入参加者的“持续服务”。
1.6-B承保薪酬
“保险补偿”是指在任何计划年度,在参与者达到或将达到其社会保障退休日期的日历年结束的35年期间,每个日历年有效的社会保障应税工资基数的平均值(未编制指数)。在确定计划年度参保人的覆盖薪酬时,应假定本计划年度和随后任何计划年度的社会保障应税工资基数与正在确定的计划年度的有效工资基数相同。参与者在35年期之后的任何计划年度的覆盖薪酬是参与者达到社会保障退休日期的计划年度的覆盖薪酬。参保人的补偿范围应根据本节的规定,针对每个计划年度进行自动调整。
1.7-B死亡抚恤金
“死亡抚恤金”是指根据第3.8-B节确定的参与者死亡后提供的抚恤金。
1.8-B提前退休福利
“提前退休福利”是指根据第3.4-B节支付给参与者或前参与者的福利或与之相关的福利。
1.9-B提前退休日期
“提前退休日期”是指参与者或前参与者在离职时已满55岁的正常退休日期的前一个月的第一天。上述参与者或前参与者如因辞职或解职而离职,可将该项辞职或解职视为退休,并可将辞职或解职日期后的任何一个月的第一天视为其提早退休日期。在55岁生日前离职的参与者或前参与者可以选择提前退休,在55岁生日或之后生效。这种选择的指定生效日期应为其提前退休日期,其福利应按照第3.9-B节关于既得退休福利的规定确定。
1.10-B最终平均月薪
“最终平均每月补偿”是指下列各项的十二分之一:
(A)除以以下各项而厘定的款额:
(1)参赛者的合计补偿,归因于下列两者中的较小者:
(A)其最后10个符合资格的12个会计月期间中最高的5个,或如果参与者少于5个,则为所有会计月期间中最高的5个,以及
(B)其所有符合资格的12个会计月期间,
(2)根据第(1)款考虑的期间数目。
(B)就本条而言,
(1)参与者根据第(A)(1)(A)款规定的五个最高符合资格的12个会计月期间或根据第(A)(1)(B)款规定的所有符合资格的12个会计月期间是用于工资记录的连续12个会计月的期间,如果该参与者在之前的连续12个会计月内至少有一小时的服务,或以与该会计月最接近的较早一年的同一个会计月的结束,则该连续12个会计月的期间用于工资记录。
但在该最后一个会计月后30天内支付的补偿,应视为在该最后一个会计月内支付;及
(2)参与者的最后10个符合资格的12个会计月期间是指连续10个12个会计月期间,在该会计月结束时,无论参与者是否在该会计月中有一小时的服务时间,该参与者都会发生离职(或在因残疾而终止雇用的参与者的实际工作的最后一天的会计月结束时结束)。
(C)如果在任何符合资格的12个会计月期间,参与者没有被计入2,080个小时或如果他在整个期间以每周正常安排的时数工作的话,该参与者的补偿将如下调整或总计:就本节而言,就任何符合资格的12个会计月期间而言,分配给参与者的薪酬应为:
(1)在该期间内支付的补偿(不包括任何类型的奖金和奖励补偿支付)乘以分数(不少于1),其分子应为以下两项中的较小者:
(A) 2,080, or
(B)假若他在整段期间内按其每星期的定期工作时数工作,他在该段期间本会有多少小时的服务时数,
而其分母须相等于该人员在该段期间的总实际服务时数,减去该人员因支付在该段期间没有休假的假期而引致的服务时数;
(2)第(1)款中不包括的任何奖金和奖励补偿付款,否则将被视为补偿。
(D)如果离职后连续五个服务年限中断的参与者被雇主重新雇用,则在计算最终平均月薪时,不会汇总离职前和离职后的补偿和会计月份,而是单独计算,并乘以可归因于不同受雇期间的应计福利,以确定参与者的福利。
(E)会计月是指雇主经常用于其工资记录的月份,或四周或五周期间。
(F)为确定参与者的最终平均月薪,在历年结束后的两个半月期间就该历年支付的任何奖金或其他类似奖励补偿应视为在包括2月15日在内的会计月支付。
1.11-B联合和遗属年金
“共同和遗属年金”是指根据第3.11-B节支付给参与者或前参与者或就其支付的福利形式。
1.12-B延迟退休
“延迟退休”是指参与者或前参与者在其延迟退休日期退休。
1.13-B延迟退休福利
“延迟退休福利”是指参与者或前参与者根据第3.6-B节支付给他或与其有关的福利。
1.14-B正常退休福利
“正常退休福利”是指根据第3.2-B节支付给参与者或前参与者或与之相关的福利。
1.15-B退休分配的可选表格
“退休分配的可选形式”是指根据第3.10-B节支付给参与者或前参与者或与之有关的可选形式的福利。
1.16-B之前的计划
“先期计划”是指雷神公司在2000年2月10日生效的非讨价还价养老金计划。
1.17-B脱离服务
“脱离服务”的意思是:
(A)雇员从雇主及所有附属公司辞职、解雇、裁员(临时裁员除外)、死亡或提早、正常或延迟退休。
(B)雇主批准的休假(不论带薪或无薪)、休假、临时裁员或调到关联公司不应构成离职;但:
(1)继续暂时停工超过12个月,应视为自该指定期间结束时起生效的停工;及
(2)休假、休假或临时停工期满后不复工的,应视为自休假、休假或临时停工期满之日起辞职。
1.18-B社会保障应税工资基数
“社会保障应税工资基数”是指“社会保障法”第3121(A)节规定的缴费和福利限额。
1.19-B既得退休福利
“既得退休福利”是指根据第3.9-B节规定不可没收的福利。
1.20--归属服务年限
(A)“归属服务年资”指12个月的服务年资。归属服务年数(包括部分归属服务年数,包括包括月份和天数在内的部分归属服务年数)应汇总,以确定参与者从服务年限开始是否拥有本合同项下的既得利益,即使该等年限可能不是连续的;但对于在服务年限之前具有服务年限的雇员而言,如果在该期间内连续中断服务年数等于或超过五年或该期间之前归属服务年数的总和,则无需考虑该服务年数。
(B)就第(C)款而言,下列定义适用:
(1)“服务中断年”指对任何雇员而言,自该雇员的服务日期或其任何周年日起计,至该日期的下一个周年日为止的连续十二个月的期间,但该雇员在该期间内并无履行一小时的服务。为了确定是否因归属目的而中断服务年度,因产假或陪产假而缺勤的雇员应被视为自缺勤之日起两周年起离任。
(2)除第(C)款另有规定外,“服务”指自雇员首次在雇主或联营公司获得一小时服务之日起至雇员自服务之日起计的一段期间。此外,如果员工从服务日期起发生离职,并在连续12个月内被
雇主或关联公司,其服务还应包括从其离职之日起至随后重新受雇之间的所有天数。员工的服务应以月和天表示,并应以累计的整月递增(30天等于一个月)来衡量,从服务日期开始前的每个完整月的服务应计入员工的贷方。
(3)“离职日期”是指雇员未受雇于雇主或关联公司的日期。离职日期从员工退休、离职、离职或死亡之日开始,如果较早,则为员工首次离职之日的12个月纪念日。
(C)第2.1-B(A)节所述参与者的服务一词应包括先前计划中定义的、自2000年2月10日起在先前计划下计入参与者的“服务”。
第II-B条
资格
2.1-B参与要求
(A)雇员(1)在2000年2月10日是雷神公司的雇员,并且有资格根据先前计划附件B的非供款福利结构获得福利,(2)在2000年2月11日成为雇主的雇员,(3)其根据先前计划应计福利的资产和负债已转移到本计划,则有资格在2000年2月11日参加该计划。
(B)雇员如(1)在2000年2月10日是雷神公司的雇员,(2)在2000年2月11日之后及2000年8月31日或之前成为雇主的雇员,及(3)计划在公历年内为雇主工作至少1,000小时(如不足12个月,则按比例计算为第一年工作),则有资格在首次完成一小时服务之日参加计划。
(C)除(A)或(B)项所述雇员外,在2007年1月1日之前受雇的雇员应在其服务满一年后的日历月的第一天成为参与者,但被归类为培训雇员或职能雇员的雇员没有资格参加计划,除非该等培训雇员或职能雇员提供总部支助职能,并由雇主维护的养恤金资格矩阵中所列的组织代码识别。在2007年1月1日或之后被雇主雇用的雇员没有资格参加该计划。
2.2-B罚没
如果参与者在归属前因任何原因离职,当其连续中断服务年限等于五年或该连续中断服务年限之前归属服务年限的总和时,其未归属累算权益应被没收。
第III-B条
退休、终止或死亡
3.1-B正常退休
参与者或前参与者应有权在其正常退休日期享受本协议规定的正常退休福利,除非该参与者或前参与者选择其提前退休福利或延迟退休福利。
3.2-B正常退休福利
在正常退休日期退休的参与者或前参与者应获得正常退休福利,在符合退休分配和联合及遗属年金可选表格的规定的情况下,每月第一天从其正常退休日期开始并以其去世前的最后一笔此类付款结束的每月一次付款应等于:
(A)下列产品的产品:
(1)因数0.015,
(2)在2018年12月31日或之前完成并计入总福利应计服务首35年的部分福利应计服务,以及
(3)其最终平均月薪;减去
(B)以下产品:
(1).006的因数,
(2)在2018年12月31日或之前完成并计入总福利应计服务首35年的部分福利应计服务,以及
(3)其最终平均每月补偿额不超过所涵盖的补偿额;
(C)以下产品:
(1).005的因数,
(2)在2018年12月31日或之前完成的福利应计服务期中,计入总福利应计服务期超过35年的部分,以及
(3)他的最终平均月薪。
(D)如果正常退休日期在参与者或前参与者的社会保障退休日期之前,则福利
应根据提前退休福利的条款在精算方面予以扣减。如果一名参与者或前参与者在连续五个服务年限中断后被雇主重新聘用(不召回或复职),则在计算其正常退休福利时,不会汇总离职前和离职后的最终平均月薪和应计服务金,但正常退休福利将分别计算在每个该等雇佣期间。
(E)如果参与者在2018年12月31日有一小时的服务时间,则参与者在2018年12月31日之后的任何时间根据本第3.2-B节确定的应计福利不得少于截至2018年12月31日根据本第3.2-B节确定的应计福利。
3.3-B级提前退休
参与者或前参与者应有权在其提前退休之日享受本协议规定的提前退休福利。
3.4-B提前退休福利
拥有既得应计福利的参与者或前参与者如在提早退休日期退休,应领取提早退休福利,但须符合《退休分配选择表格》和《联合及遗属年金》的规定,以及第3.9-B节的归属规定,即每月于每个日历月的第一天支付一笔退休金,从其提早退休之日开始,直至其去世前的最后一笔退休金为止。按月支付的金额应相等于(A)其截至提早退休日期的既有累算权益的精算等值,或(B)参与者或前参与者在其社会保障退休日期之前的每个月的既得累算权益减去1/2%,但参与者或前参与者在离职时是在其社会保障退休日期的三年或更长时间内并已连续服务十年或以上的人士,则不得扣减。
3.5-B延迟退休
参与者或前参与者应有权在其较晚的退休日期享受本协议规定的延迟退休福利,如果晚于其正常退休日期,则有权在其年金开始日期领取其延迟退休福利。
3.6-B延迟退休福利
参加者或前任参加者如在其较迟退休日期退休,则须领取延迟退休福利,但须受退休分配选择表格及联合及遗属年金的规定所规限,该福利须由其较迟退休日期起计的每个历月的第一天发放,并以其去世前的最后一笔款项为限,数额相等於其正常退休利益,但须包括有保障的补偿及截至其较迟退休日期为止的每月最终平均补偿及
福利应计服务,以他较晚的退休日期或2018年12月31日较早者为准。
3.7-B精算等值
除第3.9-B节规定的归属条款外,参与者或前参与者的退休分配或联合及遗属年金福利的可选表格应为其提前、正常或延迟退休福利的精算等价物,该精算等价物自其年金开始日期起计算。
3.8-B死亡抚恤金
(A)有资格退休的既得参与者死亡。如参与者或前任参与者年满55岁或以上,有权领取既得退休利益,因去世而离职,或因退休而离职,但在退休期间或退休后的下一个月的第一天前去世,并遗下尚存配偶,则不论该配偶是否被指定为其唯一的主要受益人,该配偶均须于自该参与者或前参与者死亡月份的下一个月起计的每个历月的第一天领取每月付款,并持续至该配偶去世的那个月,款额相等于(C)节所界定的退休前遗属年金。
(B)不符合退休资格的既得参与者的死亡。除非死亡抚恤金第3.8-B(A)节的规定适用,否则,如果一名参与者或前参与者去世时有既得退休抚恤金,并且在根据该计划支付给他的第一笔每月抚恤金到期日之前,如果他离开了尚存的配偶,则无论该配偶是否被指定为其唯一的主要受益人,该配偶都应领取(C)段所界定的退休前遗属年金。
(C)退休前遗属年金。退休前遗属年金是指参与者或前参与者尚存配偶在世期间的遗属年金,根据该年金,在下列情况下,向尚存配偶支付的定期付款不少于根据联合和遗属年金(或其精算等价物)应支付的定期付款:
(1)如该参与者或前参与者在到达其最早退休日期后去世,则该参与者或前参与者已根据证据B退休,并享有100%的即时共同及遗属年金,或已根据证据D或E于其死亡前一天根据证据D或E退休,并享有50%的共同及遗属年金,或
(2)如该参与者或前参与者在他本应达到其提早退休日期的日期之前去世,而该参与者或前参与者假设该参与者或前参与者在去世当日或之前已离职,则该参与者或前参与者已
在他的提早退休日期,他已经开始领取50%的即时共同年金和遗属年金,并在他本应达到其提早退休日期的第二天去世。
3.9-B既得退休福利
(A)每名参与者或前参与者均有权享受本节规定数额的既得退休福利。如该参与者或前任参与者在其正常退休日期前已离职,但共同及遗属年金及死亡抚恤金条款除外,则该参与者或前参与者在其正常退休日期即有权领取正常或可选择形式的退休分配,或在其提早退休日期可领取根据正常退休福利、可选择的退休分配形式及联合及遗属年金的规定而决定的提早或可选择形式的退休分配,其数额在精算上相等于其根据归属服务年资厘定的累算利益的百分比如下:
| | | | | |
归属服务年限 | 既得百分比 |
| |
少于5 | 0% |
5个或以上 | 100% |
| |
(B)如果参与者或前参与者在65岁生日时受雇于雇主或关联公司,则在第2.2-B节未被没收或作为死亡抚恤金支付的范围内,参与者或前参与者的累算福利应100%归属,但第2.1-B(A)和(B)节描述的参与者应100%归属于其累算福利,无论其归属服务年限如何。
(C)尽管有上述(A)款的规定:
(1)如果参与者既得退休福利的一次总付精算等值不超过5,000美元,参与者应在终止雇佣后在行政上可行的情况下尽快按照基本文件第6.4节(关于一次性支付小额福利和视为分配)以一次性付款的形式收到其既得退休福利。
(2)如参与者的既有退休利益的一笔过精算等值金额超过$5,000但不超过$20,000,参与者可在获得配偶同意(如适用)的情况下,选择在终止雇用后在行政上可行的情况下尽快以一次过付款或正常形式的福利的形式收取其既有退休利益的付款,而该等福利是参与者的单身终身年金。
年金开始日期和在年金开始日期结婚的参与者的共同和遗属年金
3.10-B退休分配可选表格
有权领取正常、提前或延迟退休福利的参与者或前参与者应获得50%的联合和遗属年金(如果适用),除非他选择不领取该年金,而是选择按照本节的规定接受分配,并且其配偶书面同意这样的选择。共同和遗属年金不适用且未根据本节作出选择的参与者或前参与者应按照(A)分段领取福利。参保人或前参保人不得在年金开始日期后作出或更改本条例项下的选择。参与者或前参与者可选择按如下方式领取其福利
(A)正常、提早或延迟退休利益(视属何情况而定),
(B)由自其年金开始日期起计的每月付款组成的利益:
(1)以支付予该参与者或前参与者的终身共同及尚存年金及按月支付给其未定年金(由该参与者或前参与者所选择的款额相等于每月支付予该参与者或前参与者的遗属年金的50%、75%或100%)的形式,或
(2)以十年的形式支付给参与者或前参与者及其受益人的特定和连续的年金,在一定期间的较后时间内支付给参与者或前参与者或其受益人,保证支付的数量为十年或参与者或前参与者的一生;或
(3)以十年的形式,只向参与者或前参与者及其受益人支付一定期间的特定年金,保证支付数量为10年。
(C)如一笔过精算等值既有利益大于$5,000但不大于$20,000,则一次过支付。
(D)如参与者或前参与者在其年金开始日期后去世,则其利益的剩余部分(如有的话)可继续按参与者或前参与者去世前所采用的分配方法继续分配给未定年金人(如该参与者或前参与者尚存的话),或分配给该参与者或前参与者的指定主要受益人;但是,如果主要受益人是参与者或前参与者的遗产,或者如果主要受益人先于参与者或前参与者死亡,则其利益的剩余部分将一次性分配给参与者或前参与者在世的或有受益人,或者分配给参与者或前参与者的遗产
参与者(如适用)。如果参与者或前参与者在其年金开始日期之前去世,则该参与者或前参与者的全部抚恤金将限于根据第3.8-B节作为死亡抚恤金发放。
3.11-B联合和遗属年金
(A)即使计划中有任何相反规定,参与者或前参与者自年金开始日期起计的利益(如有的话),须为第(B)款所述的共同及遗属年金,如
(1)他在开始领取年金之日结婚,及
(2)他并没有在配偶同意下以其他方式选择可选择的退休分配形式。
(B)参与者或前参与者的共同及尚存年金是一项福利,按(C)款的规定予以扣减,包括每月付给该参与者的款项,自该参与者的年金开始日期起计,直至该参与者去世的公历月为止,但规定如该参与者或前参与者的配偶在其年金开始日期尚存时去世,则该配偶须每月领取经调整的经扣减的抚恤金的50%的款项,自该参与者去世后的下一个历月的第一天开始计算,直至该配偶去世的公历月为止。
(C)在参与人或前参与人的有生之年,根据本节应向其支付的减少的养恤金应按月计算,使其联合和遗属年金在精算上相当于其提前退休、正常退休或延迟退休。
3.12-B福利应计项目终止
尽管本计划有任何相反的规定,但在2019年12月31日之后,本附件B项下不会产生任何额外的福利。
附录1-(HELP和再扩散计划合并和其他事项)
本附录1的A、B和C段包含适用于福利根据附件B确定的参与者的附加条款,这些条款部分涉及休斯雇员退休计划(“HERP”)和再扩散模拟公司退休计划(“再扩散计划”)的前参与者。本附录1 D段包含适用于1995年2月24日从CAE Link Corporation(“CAE Link”)转移到雷神公司(“Link Transfer”)的员工的附加计划条款。
A.由于本计划适用于雷神培训公司及其前身休斯仿真系统公司(以下统称为本公司)的员工,本计划应修改如下:
1.除本文件所载C段规定外,本计划仅限于公司培训和控制系统部门的员工参加。
2.关于所提供的福利,在《计划》中增加了新的第3.12-B节如下:
3.12-根据合并计划支付给前霍尼韦尔员工的福利。
关于截至1988年12月31日霍尼韦尔培训和控制系统部门的前员工,霍尼韦尔计划于1988年12月31日生效的条款,包括霍尼韦尔计划下的所有福利或可选形式的福利支付、退休前遗属年金和提前退休补贴,现以参考方式并入该计划,修改如下:
(A)在收到从霍尼韦尔计划转移的所需资产后,根据霍尼韦尔计划在1988年12月31日之前根据霍尼韦尔计划支付的任何福利应被视为本计划下的完全既得性和不可没收的福利(且应不低于1986年国税法第414(L)节关于前霍尼韦尔员工的霍尼韦尔计划责任,如同霍尼韦尔计划已于1988年12月31日终止一样),应根据霍尼韦尔计划适用的合并条款作为最低福利支付。这项福利的支付不得早于该前霍尼韦尔员工终止受雇于本公司,将受雇于本公司视为受雇于霍尼韦尔计划。此外,受雇于本公司将用于确定是否有资格获得霍尼韦尔计划提供的任何福利或可选形式的福利、退休前遗属年金或提前退休补贴(包括“85规则”补贴);或
(B)对于1988年12月31日之前的服务,该计划将根据每个参与者在离职之日的最终平均每月补偿和基本保险金额支付福利。本款规定的任何福利应按照
根据霍尼韦尔计划的适用合并条款,从不早于该前霍尼韦尔员工终止在公司的雇用开始,将受雇于公司视为霍尼韦尔计划下的雇用,以确定是否有资格享受霍尼韦尔计划下提供的任何福利或可选形式的福利、退休前遗属年金或提前退休补贴(包括“85规则”补贴);但条件是:(I)如参加者或前任参加者年满60岁或以上,或如参加者未满60岁但根据第85条获扣85点,则作为其提早退休福利的一部分而支付的额外福利将不会调整;及(Ii)如参加者未满60岁且未有根据第85条获扣85点,则作为其提早退休利益的一部分而支付的额外福利,将按参加者或前任参加者在年满60岁之前的每个月扣减3%。
B.由于本计划适用于休斯丹伯里光学系统公司(以下简称本公司)的员工,因此应对本计划进行修改,以规定在1989年12月22日受雇于本公司的员工在Perkin-Elmer公司的服务将获得积分,以确定其归属服务年限、服务小时数、连续服务年限和周年日期。除本文另有规定外,以前在Perkin-Elmer Corporation的服务将不计入福利应计服务或任何其他目的。
C.由于本计划适用于雷神培训公司及其前身休斯仿真系统公司-阿灵顿公司(以下统称为公司)的员工,本计划应修改如下:
1.关于所提供的福利,在计划中增加了新的第3.13-B节,内容如下:
3.13-根据合并计划支付给前再扩散员工的福利。
对于再扩散计划的参与者,应支付不低于1991年11月30日再扩散计划确定的福利的福利,包括再扩散计划下的所有福利或可选形式的福利付款、退休前遗属年金和提前退休补贴,在此引用作为参考。
D.由于本计划适用于自1996年7月1日起生效的任何链接转让方,本计划应修改如下:
1.就确定归属服务年限、服务时数、连续服务和周年日期而言,每个此类链接转让人在CAE Link的服务应获得积分;
2.除本合同另有规定外,在CAE Link之前的服务和1996年7月1日之前在公司的服务将不计入应计福利或任何其他目的;以及
3.为了确定第1.4-B节下的补偿和第1.10-B节下的最终平均月度补偿,CAE Link和本公司在1996年7月1日之前支付的金额将包括在补偿中,否则,如果链接转让方在该日期之前是计划的参与者,则该金额将被视为补偿。
链接补充
附件C--雷神公司不讨价还价退休计划的前参与者
谁是受薪不讨价还价的前雇员
通用动力公司
目录
页面
第I-C条定义1
1.1-C应计福利1
1.2-C源自雇主的累算权益
投稿2
1.3-C参与方缴款产生的应计福利2
1.4-C精算等值;精算等值2
1.5-C基本补偿3
1.6-C福利应计服务3
1.7-C在服务年中中断
1.8-C连续服务4
1.9-C死亡津贴4
1.10-C残疾员工5
1.11-C提前退休福利5
1.12-C提前退休日期5
1.13-C超额补偿5
1.14-C最终平均月薪5
1.15-C共同和遗属年金6
1.16-C晚退6
1.17-C延迟退休福利6
1.18-C正常退休福利6
1.19-C退休分配的可选形式6
1.20-C参与者贡献6
1.21-C参与者缴款账户6
1.22-C计划成员资格7
1.23-C先前计划7
1.24-C薪资率7
1.25-C与服务7分离
资格8
2.1-C参与8
第三条--C资金惠益9
3.1-C参与者提供的资料9
3.2--C参与方缴款账户9
3.3-C提款和还款9
第四-C条退休、终止或死亡11
4.1-C正常退休11
4.2-C正常退休福利11
4.3-C提前退休12
4.4-C提前退休福利12
4.5-C晚退15
4.6-C延迟退休福利15
4.7-C精算等值16
4.8-C死亡抚恤金16
4.9-C既得退休福利17
4.10-C退休分配的任选形式18
4.11-C联合年金和遗属年金19
4.12--提取雇员缴款和遗属年金20
4.13--应计福利终止20
第I-C条
定义
除非另有明确规定,否则在本附件C中使用时,下列项目应具有以下所述含义。任何单数术语的定义也应包括复数,任何男性术语应被视为指男性或女性。
1.1-C应计福利
“应计福利”是指:
(A)参与者的正常退休福利,基于参与者迄今累积的福利累算服务和参与者在该福利累算服务期间支付的补偿。参与者的应计福利不得少于其根据先前计划于2000年2月10日的应计福利。
(B)自1994年12月1日起,为实施第1.24-C节规定的超过150,000美元(经调整)的赔偿限额(下称“150,000美元赔偿限额”)提供过渡,参加者的累算利益应为(1)或(2)中较大者,但在任何情况下不得大于(3),如下:
(C)相当于其参与者无息缴费总额的精算数额,但不包括1976年之前开始的连续服务中断前的参与者缴费。
(D)自1994年12月1日起,为实施第1.24-C节规定的超过150,000美元(经调整)的赔偿限额(下称“150,000美元赔偿限额”)提供过渡,参加者的累算利益应为(1)或(2)中较大者,但在任何情况下不得大于(3),如下:
(1)根据(A)分段,该参加者截至1994年11月30日的累算利益,加上该参加者自1994年12月1日起就$150,000赔偿限额累积的累算利益,
(2)参与者的应计福利是根据总福利应计服务确定的,并将150,000美元的补偿限额应用于所有该等福利应计服务,或
(3)参与者的累算福利是根据总福利应计服务费确定的,而不考虑150,000美元的补偿限额。
1.2-C从雇主缴款获得的应计福利
“雇主缴款产生的应计福利”是指福利等于参与者的应计福利减去其从参与者缴费获得的应计福利的剩余部分(如果有的话)。
1.3-C参与者缴款产生的应计福利
“从参与者缴费获得的应计福利”是指从正常退休日期开始的单一人寿年金(不含辅助福利)形式的年度福利金额,该金额是通过使用第1.4-C(C)节截至该正常退休日期的精算假设转换其参与者缴费账户而确定的。
1.4-C精算等值;精算等值
“精算等值;精算等值”是指根据为此目的而规定的精算假设进行的精算计算确定的在不同付款方式下预期收到的总金额的价值相等。
(A)除下文(B)和(C)分段规定外,所有精算等值应以1984年Unisex养恤金死亡率表(UP-1984表)为基础计算,复利年率为7%。对于任何涉及一次生命的价值,死亡率表应推迟一年,对于涉及共同生命的价值,基本年金不应调整,应急/联合年金应倒退三年。
(B)如果福利是按照第4.10-C(B)(1)(C)节所述的备选办法分配的,则精算等价性应根据上文规定的死亡率基础和下文第(1)或(2)款中的利率确定,或根据下文第(C)(1)和(C)(2)款下的精算假设确定,两者以提供较大利益者为准:
(1)(A)款所指明的利率,或
(2)养老金福利担保公司(“PBGC”)为确定计划下个人福利的现值而在该日历年1月1日终止时所使用的利率,如果该计划在1月1日终止,而资产不足以提供PBGC担保的福利。自2021年1月1日起,PBGC为此目的使用的利率应指采用ERISA第4022部分附录C所述方法确定的利率(私营部门支付的一次性总和利率)。
(C)如果福利是按照第4.10 C(B)(1)(C)节或第4.10-C(C)节所述的选项分配的,则精算等值应为
使用按照第1.3节确定的利率和死亡率假设来确定。
1.5-C基本补偿
“基本补偿”是指雇主支付的基本补偿,但不包括加班费、遣散费(无论是一次性支付还是分期付款)、未用假期、轮班差额、费用或生活津贴、长期伤残津贴、特许权使用费或类似性质的付款。除本文特别规定外,任何奖励补偿计划、奖金、但仅限于支付给参与者的业绩奖金和佣金,仅在署长将其视为定期补偿的范围内才包括在内。
尽管本文件中有任何其他规定,在确定计划年度的基本补偿时,第4.2-C(B)(3)节所述的该年度职业平均工资福利中所述的任何金额,如超过任何奖励补偿计划下奖励金额的50%,均不包括在内;基本补偿一词应包括在2000年2月11日之前根据先前计划贷记给参与者的先前计划中所定义的“基本补偿”。
1.6-C福利应计服务
“福利应计服务”是指:
(A)参与者受雇于雇主的任何部分或全部的会计月(将每个会计月视为一年的十二分之一)的总数,以年和分数表示,但不包括参与者参加或有资格参加关联公司的任何其他限定福利计划的会计月,参与者没有从雇主那里获得补偿;或参与者不符合第2.1-C节的资格要求。作为雇员完成的服务时数,不会被计入福利应计服务,而不是本附件所规定的参与者。
(B)福利应计服务一词应包括“福利应计服务”,如先前计划所界定,于2000年2月10日根据先前计划记入参与人的贷方。
1.7-C在服务年中中断
“服务中断年”是指如果参与者在12个月内没有一小时的服务时间,则该参与者将在其离职之日起计的服务年中断;但是,如果由于裁员而导致服务中断,则服务年中断将发生在下列日期中较早的一项:
(A)参加者拒绝返回雇主工作的日期;或
(B)参加者停工后24个月的日期。
为了确定是否由于归属和资格原因而中断了服务年,因产假或陪产假原因或1993年《家庭和医疗休假法》所允许的开始缺勤的雇员,如果没有这种缺勤,或在任何情况下不能确定这种缺勤时间,则应获得计入该雇员的服务时数的抵免。就本文而言,因产假或陪产假原因而开始的缺勤,是指雇员因怀孕、因雇员的子女出生、因与雇员领养子女有关而将子女安置在雇员处、或为了照顾子女而缺勤一段紧接出生或安置后开始的期间。因产假或陪产假原因而记入本合同项下的服务小时数,应在缺勤开始的计算期间内计入,如果有必要在该期间内或在所有其他情况下,在下一个计算期间内避免中断服务年度,则应计入该计时数。
1.8-C连续服务
“持续服务”是指:
(A)除下文另有规定外,参与者作为雇主或关联公司雇员在任何职位或级别中的雇用期限,自其首次完成一小时服务之日起至离职之日止。如果雇员在服务年度中断后被雇主重新雇用,在确定其根据本计划享有的权利时,雇员将恢复其离职时的连续服务,前提是他在重新雇用后至少完成了一年的连续服务,但从离职到重新雇用之间的时间将不被算作连续服务。如果参与者发生离职,但在服务年度中断之前被雇主或关联公司重新聘用,参与者的连续服务将不会中断,并将计入从离职到重新聘用之日之间的一段时间。
(B)如果参与者在2013年12月31日或之前成为残疾雇员,在确定其连续服务时应考虑参与者的残疾时间,但在确定任何退休福利金额时不应考虑在内。
(C)连续服务一词应包括先前计划所界定的“连续服务”,根据先前计划,自2000年2月10日起计入参与者的“连续服务”。
1.9-C死亡抚恤金
死亡抚恤金“是指根据第4.8-C节确定的参与者或前参与者死亡后提供的福利。
1.10-C残疾员工
“残疾雇员”是指在L3长期残疾计划中定义并由保险公司为该计划确定的“完全残疾”的任何雇员。
1.11-C提前退休福利
“提前退休福利”是指根据第4.4-C节支付给参与者或前参与者的福利。
1.12-C提前退休日期
“提早退休日期”是指参与者或前参与者指定的正常退休日期前一个月的第一天,该参与者或前参与者在离职时已年满55岁,并被记入连续服务至少十年。上述参与者或前参与者如因辞职或解职而离职,可将该项辞职或解职视为退休,并可将辞职或解职日期后的任何一个月的第一天视为其提早退休日期。参加者或前任参加者如在55岁生日前已离职,并已连续服务十年或以上,则可选择提早退休,并于55岁生日当日或之后生效。该选举的指定生效日期应为其提前退休日期。
1.13-C超额补偿
“超额补偿”是指当参与者超过1,950美元时,该部分(如果有的话)每年每个月的基本补偿的总和;但如果该人不是该月的活跃参与者,则该1,950美元应按比例分配给任何一个月,以反映该月的活跃计划成员期间。
1.14-C最终平均月薪
“最终平均月薪”是指在最近一次离职之日之前的120个月的计划成员资格中,参与者的薪金比率在连续60个月的计划成员资格的每个月的第一天生效的平均薪金比率。如果参与者连续完成计划成员资格的时间少于60个月,则最终平均月薪应确定为参与者实际成为计划成员的月数的平均值。除下一段特别规定外,署长不得将奖励补偿计划下的付款、在计划成员期间支付给参与者的奖金和佣金作为常规补偿的一部分。
(A)参与者根据《守则》第401(K)节规定的现金或延期安排向雇主提供的递延款项,以及参与人根据《守则》第125条递延至雇主自助餐厅计划的灵活支出账户的款项,以及
根据《守则》第132(F)(4)条递延的数额,应计入确定递延数额当月的最终平均月薪。
(B)如有服务年中断的参加者在重新受雇后再度受雇,并完成连续五年的服务,则根据第4.2-C(B)(1)节,其最终平均薪酬福利将以他最近一次离职前及重新受雇后的综合最终平均月薪为基础。如果该参与者没有完成连续五年的服务,则该参与者的最终平均工资福利将以其最近一次离职时确定的最终平均月薪为基础,并符合本附件C。
1.15-C联合和遗属年金
“共同和遗属年金”是指根据第4.11-C节支付给参与者或前参与者的福利形式。
1.16-C延迟退休
“延迟退休”是指参与者或前参与者在其延迟退休日期退休。
1.17-C延迟退休福利
“延迟退休福利”指根据第4.6-C节支付给参与者或前参与者的福利或与之相关的福利。
1.18-C正常退休福利
“正常退休福利”是指根据第4.2-C节支付给参与者或前参与者的福利。
1.19-C退休分配的可选表格
“退休分配的可选形式”是指根据第4.10-C节向参与者或前参与者支付的或与之相关的可选分配形式。
1.20-C参与者贡献
“参与者贡献”是指参与者根据先前计划的条款作出并转移到本计划的贡献)。
1.21-C参与者缴费帐户
“参与者缴费账户”是指按照第3.2-C节设立的参与者的个人账户。
1.22-C计划成员资格
“计划成员资格”是指员工作为受薪员工参与并获得基本补偿的每个日历月。计划成员资格一词应包括先前计划中所定义的“计划成员资格”,该成员资格自2000年2月10日起根据先前计划计入参与者名下。
1.23-C之前的计划
“先期计划”是指雷神公司在2000年2月10日生效的非讨价还价养老金计划。
1.24-C薪资率
“工资率”是指雇主每月支付的定期基本补偿率,如果每月支付一次以上,则是根据雇主的账簿和记录(在雇主根据《守则》第401(K)条规定的现金或递延安排,以及根据《守则》第125条向参与人在雇主自助餐厅计划中的灵活支出账户中作出的任何扣除或延期之前),应支付给参与者的定期基本补偿额的十二分之一,但不包括加班费、保险费、班次差异、费用或生活津贴、或有补偿、伤残福利、特许权使用费或类似性质的付款,但不包括:
尽管本协议另有规定,
(A)术语薪金比率应包括先前计划中所界定的、在2000年2月11日之前根据先前计划贷记给参加者的“薪金比率”。
(B)超过$200,000的任何补偿额,该补偿额由库务局局长按照《守则》第401(A)(17)(B)条就生活费用的增加而调整。
1.25-C脱离服务
个人的“离职”应发生在下列情况中最早的一项:
(A)因自愿终止、解雇、退休或死亡而终止与雇主及其所有关联公司的雇用的日期,但因雇员人数减少而停止在职雇用的情况除外。
(B)前雇员因劳动力减少而未能在停止在职就业后24个月内遵守恢复在职工作的要求的日期。
(C)因劳动力减少而停止在职就业后24个月结束时的日期。
第II-C条
资格
2.1-C级参与
本附件C仅适用于以下个人:(A)2000年2月10日为雷神公司的雇员,并且根据先前计划附件D的条款有资格获得福利,因为他们是通用动力公司的受薪非讨价还价的前雇员;(B)2000年2月11日成为雇主雇员;(C)其先前计划下的应计福利的资产和负债已转移到本计划中。
第III-C条
资金效益
3.1-C参与者的贡献
《前期计划》要求,在1982年1月1日之前,每个参与者必须向其参与者缴费账户缴费。参与者的贡献不再是继续参与的必要条件。
3.2-C参加者缴款账户
署长应为每个有参与者缴费的参与者保留一个参与者缴费账户,该账户应贷记参与者缴费账户,其金额等于从先前计划转账的参与者缴费数额减去提款,以及从贷记到其参与者缴费账户的计划年末至确定作出决定之日起每年复利的利息,按联邦中期利率的120%计算,该联邦中期利率在每个计划年度的第一天根据《守则》第1274条生效。此外,为了计算从确定日起至其正常退休日止的参与人缴费产生的应计福利并在此计入利息,参与人缴费账户应使用第1.4-C(C)节规定的截至确定日的精算假设进行折算。为此目的,确定日期应为参与者缴款账户的提取日期或参与者的年金开始日期中较早的日期。
3.3-C提款和还款
(A)根据第4.3节的小额福利条款和第4.9节的配偶同意要求,55岁之前离职的参与者可在离职期间的任何时间书面通知署长,以现金形式提取正常退休福利第4.2 C(A)(2)(A)节所述的金额,但这种书面通知须在参与者的年金开始日期之前、65岁之前最多一年内发出。如果退款是与参与者的退休有关,则退款金额的确定将计算到参与者的年金开始日期。对于本协议项下的所有其他提款,应从收到书面通知后的第一个月的第一天起计算利息。
(B)任何参与者(前参与者除外)可在首次受雇或召回后60个月内,在其受雇于雇主的年金开始日期前,将他根据(A)款提取的款额,连同按第3.2-C条所述的当时有效利率计算的每年复利,全数(但非部分)偿还信托基金,并应因此恢复至假若没有提取的情况下所享有的相同累算权益。
(C)除(A)款所允许的以外,禁止从该计划中撤出。
第四条--C条
退休、终止或死亡
4.1-C正常退休
参与者或前参与者应有权在其正常退休日期享受本协议规定的正常退休福利,除非该参与者或前参与者选择其提前退休福利或延迟退休福利。
4.2-C正常退休福利
(A)在正常退休日期退休的参与者或前参与者应获得正常退休福利,根据退休分配备选表格和联合和遗属年金的规定,该福利应包括:
(1)在每个公历月的第一天,自其正常退休日期起计,至其去世前的最后一笔款项为止,每月支取一笔款项;及
(2)在其死亡后五年内一次过付给其指定的一名或多於一名受益人的款项,数额相等于下列款额的余数
(A)扣除根据第3.3-C节任何未偿还的提款后,下列款项的净额:
(I)参与者缴费账户中的余额,以及
(2)按第3.2-C节规定的利率,按第3.3-C节规定的利率,按第3.2-C节规定的利率,按照第3.3-C节规定的利息,对截至其第一个月付款之日为止的每年复利,并适当计入第3.3-C节规定的任何先前未偿还的提款,并就参与者缴款账户中的余额,该余额等于从计划年终起贷记其参与者缴款账户的数额减去
(B)根据第(1)款向他支付的所有款项的总和。
(B)第(A)(1)款所述的正常退休利益须由每月首日支付的一笔款项组成,该笔款项由该人员的正常退休日期起计,直至该人员去世前的最后一笔该等款项为止,数额相等于以下第(1)、(2)或(3)项中的最大者,减去以消除任何先前未予偿还的提款的精算等值:
(1)最终平均薪酬福利的乘积为:
(A)1-1/3%的因数;
(B)该人员的福利应计服务期中包括在总福利应计服务期首40年内的该部分;
(C)他的最终平均月薪。
(2)对于最低福利,乘积为:
(A) $26 and
(B)总福利应计服务费。
(3)对于职业平均工资福利,数额等于以下(A)和(B)之和:
(A)如属在职参与者,但在根据第(3)(A)节的条文须累算利益的日期之前,在任何公历年的连续服务期间,则为该人员在该段期间的基本薪酬总和(但每月不超过$1,950)的1.75%的总和的十二分之一,以及该人员就该段期间超额补偿的2.0%。
(B)如属在职参与人的连续服务期,而在根据第(3)(A)节条文累积的利益超过连续服务合共35年之日之后,则该人员在该段期间的基本薪酬为2.0%的十二分之一。
(C)根据第(B)(3)款的规定,只有在1990年7月1日参加通用动力退休计划的个人,或在该日未符合加入通用动力退休计划的受薪雇员,以及在1992年8月22日之前没有离职的个人,才可根据第(B)(3)款的规定累算福利。除上一句特别规定外,第4.2-C(B)(3)节不应产生任何福利。此外,根据第(B)(3)款的规定继续领取福利的资格应在个人离职时终止。
4.3-C提前退休
参与者或前参与者应有权在其提前退休之日享受本协议规定的提前退休福利。
4.4-C提前退休福利
(A)参与者或前参与者可在提前退休日期退休,该日期应为他指定的下列月份的第一天
年满55岁,连续服务满十年或十年以上,未满65岁。
(B)在提早退休日期退休的参与者或前参与者应获得提早退休福利,在符合生活费调整数、退休分配备选表格以及联合和遗属年金的规定的情况下,该福利应包括:
(1)自该人员提早退休日期起计,至该人员去世前最后一笔该等款项为止的每个公历月第一天的每月付款,及
(2)在其死亡后五年内一次过付给其指定的一名或多於一名受益人的款项,数额相等于下列款额的余数
(A)正常退休福利第4.2-C(A)(2)(A)节所述参与人缴费账户的余额减去
(B)根据第(1)款向他支付的所有款项的总和。
(C)第(B)(1)款所述的提早退休利益,须由该人员提早退休日期起计,至该人员去世前的最后一笔款项为止,在每个公历月的第一天按月支取一笔款项。等于他在提前退休日期调整时确定的应计福利的精算等值减去根据第3.3-C节未偿还的任何先前支取的精算等值,除非他选择如下规定的提前退休福利。参加者或前任参加者如在提早退休日期后离职,可按署长指定的表格向署长提交书面通知,选择提早退休福利,自提早退休日期起计,或自提早退休日期后至正常退休日期前任何一个月的首日开始计算,数额相等于第(1)或(2)项中较大者,详情如下:
(1)最终平均工资福利。如果参与者或前参与者在其福利开始之日已年满62岁,根据第4.2-C(B)(1)节关于其提前退休日期的最终平均工资福利的规定确定的应计福利,应由雇主补贴,其数额等于正常退休福利的价值超过其应计福利的精算等值的数额,且不得减少。如果福利应在62岁之前开始支付,则在其提前退休日期,根据第4.2-C(B)(1)节或第4.2-C(B)(2)节的规定(以较大者为准)确定的累算福利,应每年按月扣减该数额的2-1/2%
在同一个月的第一天或年满62岁后的下一日(以适用者为准)与开始领取该抚恤金的日期之间计为第十二天。
(2)职业平均工资福利。对于根据第4.2-C(B)(3)节的规定应享有应计福利的参与者或前参与者:
(A)如该人员的年龄与其在开始领取退休金当日的连续服务年数的总和(以下称为“积分”)相等或超过下述与其开始领取退休金当日的年龄相对而列明的积分,则根据第4.2-C(B)(3)条或第4.2-C(B)(2)条的条文厘定的累算利益,以较大者为准,在其提早退休时,雇主应给予补贴,其数额等于正常退休福利的价值超过其应计福利的精算等值的数额,并且不应减少支付。
| | | | | | | | | | | |
达到最后一个生日的年龄 | 所需分数 | 达到最后一个生日的年龄 | 所需分数 |
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55 | 85 | 60 | 80 |
56 | 84 | 61 | 76 |
57 | 83 | 62 | 72 |
58 | 82 | 63 | 68 |
59 | 81 | 64 | 69 |
在计算参与者或前参与者的积分时,这种计算应以完成的第十二(月)次计算,并应等于他的年龄(以年计算)和他的连续服务年限(以年计算)和他的连续服务年限(以年计算)和他的连续服务年限(月)的总和;或
(B)如其积分少于上文第(1)款与其开始领取退休金之日的年龄相对的列表所列的规定分数,则根据第4.2-C(B)(3)节或第4.2-C(B)(2)节的规定(以较大者为准)在其提早退休日期所厘定的累算权益,须扣减以下两者中的较小者:
(I)该数额的2-1/2%乘以该规定扣分超过其实际扣分的数目,或
(Ii)在其正常退休日期至其福利开始之日之间的每一年,该款额的2-1/2%。
(D)尽管第4.4-C节第一段规定必须完成十年连续服务的要求,但根据第4.2-C(B)(3)节的规定应累积福利的参与者或前参与者有权根据第4.4-C(C)(2)节的规定退休,而不考虑连续服务十年的要求。然而,为了有资格享受第4.2-C(C)(1)节规定的福利,必须满足连续服务十年的要求。
4.5-C延迟退休
参与者或前参与者应有权在其较晚的退休日期享受本协议规定的延迟退休福利,如果晚于其正常退休日期,则有权在其年金开始日期领取其延迟退休福利。
4.6-C延迟退休福利
(A)参加者或前任参加者如在其较迟退休日期退休,或选择较正常退休日期较迟的年金开始日期退休,则应领取延迟退休福利,但须受“退休分配选择表格”及“联合及遗属年金”的规定所规限,该福利包括:
(1)在每个公历月的第一天支付一笔按月付款,由该人员的年金开始日期开始计算,如没有选择延迟该年金开始日期,则该日期即为该人员较迟退休的日期,直至该人员去世前的最后一笔款项为止;及
(2)在其死亡后五年内,一次性付给其指定的受益人,数额相当于下列数额的超额部分:
(A)正常退休福利第4.2-C(A)(2)(A)节所述参与人缴费账户的余额减去
(B)根据第(1)款向他支付的所有款项的总和。
第(A)款所指的延迟退休利益,须包括在每个历月的第一天每月支付一笔款项,自该人员的迟交退休日期起计,直至该人员去世前的最后一笔款项为止,该等款项相等於该人员的正常退休利益,但须包括应计服务期、补足补偿及截至该人员迟交退休日期所厘定的最终平均月薪。
对于在1988年1月1日或之后开始的计划年度确定的符合条件的参与者或前参与者,如果没有按照本段第一句的规定选择,在参与者或前参与者的晚年退休日期确定的每月付款金额应为
加上截至其较晚退休日期从参与者缴费中获得的应计福利的每月精算等值,减去截至其正常退休日期从参与者缴款中获得的应计福利之和,再加上从参与者在正常退休日期之后的每个计划年度所作缴款而获得的应计福利。前一句中确定的数额应以本计划第1.4-C(C)节规定的截至延迟退休日期所使用的精算假设为基础。
4.7-C精算等值
参与者或前参与者的退休分配或联合和遗属年金福利的可选表格应为其提前、正常或延迟退休福利的精算等价物,该等等价物是从其年金开始日期计算的。
4.8-C死亡抚恤金
(A)如任何参与者或前参与者去世,而该死亡日期是在根据该计划须支付给他的第一笔每月抚恤金的到期日之前,而他在紧接其去世前的365天期间与其持续结婚的配偶尚在人世,则不论该配偶是否被指定为其唯一的主要受益人,该配偶均须领取(B)段所述的退休前遗属年金或(C)段所述的利益。
(B)退休前遗属年金是指参与者或前参与者尚存配偶在世期间的遗属年金,根据该年金,在下列情况下,付给尚存配偶的定期付款不少于根据共同及遗属年金(或其精算等价物)应支付的定期付款:
(1)如该参与者或前参与者在到达其最早退休日期后去世,则该参与者或前参与者已根据证据B退休,并享有100%的即时共同及遗属年金,或已根据证据D或E于其死亡前一天根据证据D或E退休,并享有50%的共同及遗属年金,或
(2)如该参与者或前参与者在他本应达到其提早退休日期之日或之前去世,并假设该参与者或前参与者在其去世日期当日或之前已与服务分开、已活至其提早退休日期、在其提早退休日期已开始根据即时50%的共同及尚存年金领取款项,以及已在他本应达至提早退休日期的翌日去世;及
在配偶去世时,如属一次过付给该参与者的受益人的款额,款额相等于余款的超额部分(如有的话)
正常退休福利的参与者供款账户,减去根据本款(B)支付的所有款项的总和。
(C)本款(C)项所述的利益包括:
(1)在上述参与者或前参与者去世后的计划年度结束前,支付给尚存配偶的一笔总付款项,数额相当于正常退休福利第4.2-C(A)(2)(A)节所指的数额;及
(2)每个历月的第一天的每月付款,自该参与者或前参与者去世的下一个月开始,至该配偶去世的那个月结束,其数额在精算上相当于该参与者或前参与者从雇主供款中获得的累算权益。
(D)如果参与人或前参与人在根据《计划》向其支付的第一笔每月福利付款到期日之前死亡,且本节其他分节不适用,则应向其适当指定的受益人一次性支付一笔现金,数额相当于其参与人缴款账户的余额,其所有其他福利金(如有)应予以没收。
4.9-C既得退休福利
(A)如该参与者或前参与者在其提早退休日期前已离职,而连续服务年资不足10年,则除共同年金及遗属年金及死亡抚恤金条文外,该参与者或前参与者在其正常退休日期时,即有权领取正常或可选择形式的退休分配,或对于根据第4.2-C(B)(1)节有权获得最终平均工资福利且连续服务10年或以上的参与者或前参与者,对于根据第4.2-C(B)(3)节有权获得职业平均工资福利且在提早退休日期有5年或更多连续服务的参与者或前参与者,可获得提前或可选的退休分配形式,由其选择,或在没有选择的情况下,根据正常退休福利的规定,可选择退休分配和联合及遗属年金的可选形式,全部金额在精算上相当于其累算福利的100%。
(B)尽管有上述(A)款的规定:
(1)如果参与者应计福利的一次总付精算等值不超过5,000美元,参与者应根据基本文件第6.4节(关于一次性支付小额福利和视为分配),在终止雇用后在行政上可行的情况下尽快获得其应计福利的支付。
(2)如参与者的累算权益的一笔过精算等值金额超过$5,000但不超过$20,000,则参与者可在获得配偶同意的情况下,在行政上可行的情况下,选择在终止受雇后在行政上可行的情况下尽快收取其累算权益的付款;如参与者在年金开始之日并未结婚,则可选择以一笔过或一次过终身年金的形式领取;如参与者在年金开始之日已结婚,则可选择领取共同及遗属年金。
4.10-C退休分配的可选表格
有权领取正常、提前或延迟退休福利的参与者或前参与者应获得50%的联合和遗属年金(如果适用),除非他选择不领取该年金,而是选择按照本节的规定接受分配,并且其配偶书面同意这样的选择。共同和遗属年金不适用且未根据本节作出选择的参与者或前参与者应按照(A)分段领取福利。参保人或前参保人不得在年金开始日期后作出或更改本条例项下的选择。参加者或前任参加者可选择领取下列福利:
(A)根据正常、提早或延迟退休利益(视何者适用而定)支付的单身终身年金,
(B)该人在(A)款中的利益的精算等价物:
(1)由年金开始日期起计的每月付款组成:
(A)以支付予该参与者或前参与者的终身共同尚存年金及按月付给其受益人或其未定年金(款额由该参与者或前参与者所选择的相等於每月支付予该参与者或前参与者的遗属年金的50%、75%或100%的款额)的形式支付,
(B)以支付予参与者或前参与者及其受益人的为期10年的特定和连续年金的形式,在一段期间的较后期间内支付予该参与者或前参与者或其受益人,而该期间的较后期间须为该参与者或前参与者的一生的保证付款数目;或
(C)社会保障水平的入息年金,即该人在(A)段所述利益的精算等价物,包括自其年金开始日期起计的每月付款,直至该人去世的那个月或其62岁生日后的下一个月(以较早者为准),其后直至该人去世的那个月,减去一笔估计为
相当于他每月在署长预测的生日时支付的社会保障老年津贴。本款规定的选项可与(A)款规定的正常、提前或延迟退休福利、第4.11-C节规定的共同和遗属年金或(B)(1)(A)款规定的共同和遗属年金一起选择,但不得与(B)(1)(B)款规定的10年确定和连续年金相结合。
(2)在参与者或前参与者去世时,支付给其未定年金(如适用的话,如该参与者或前参与者尚存),否则付给主要受益人(如该参与者或前参与者尚存),或如其未定年金或主要受益人不在该参与者或前参与者身后,则付给该参与者或前参与者的或有受益人,或付给该参与者或前参与者的遗产,一次过付给该参与者或前参与者的遗产一笔现金,数额相等于超出下列数额(如有的话):
(A)正常退休福利第4.2-C(A)(2)(A)节所述参与人缴费账户的余额减去
(B)根据第(1)款支付的所有款项的总和。
(C)如一笔过精算等值既有利益大于$5,000但不大于$20,000,则一次过支付。
(D)如果参与者或前参与者在其年金开始日期之后去世,其福利的剩余部分(如有)可继续分配,其速度至少与该参与者或前参与者死亡前所采用的分配方法相同。如果参与者或前参与者在其年金开始日期之前死亡,根据第4.8-C条,该参与者或前参与者的全部抚恤金将作为死亡抚恤金进行分配。
4.11-C联合和遗属年金
(A)即使计划中有任何相反规定,参与者或前参与者自年金开始日期起计的利益(如有的话),须为第(B)款所述的共同及遗属年金,如
(1)他在开始领取年金之日结婚,及
(2)他并没有在配偶同意下以其他方式选择可选择的退休分配形式。
(B)参与人或前参与人的共同及遗属年金是一项福利,按(C)款的规定扣减,包括自年金开始之日起计至以下日期止的每月付款
如该人在年金开始日期后去世,而其配偶在其年金开始日期尚存时去世,则该配偶须每月领取经调整的经调整的经扣减的抚恤金的50%,自其死亡后的下一个公历月的第一天起至该配偶去世的公历月为止。
(C)在参与人或前参与人的有生之年,根据本节应向其支付的减少的养恤金应按月计算,使其联合和遗属年金在精算上相当于其提前退休、正常退休或延迟退休。
(D)一旦该参与者或前参与者及其尚存配偶均去世,如该参与者或前参与者及其配偶尚存,则一次过付给该参与者或前参与者及其配偶最后去世的主要受益人;如该参与者或前参与者及其配偶去世,则付给该参与者或前参与者及其配偶的未定受益人;如该参与者或前参与者及其配偶尚存,则付给该参与者或前参与者及其配偶的未定受益人;如该参与者或前参与者及其配偶尚存,则付给该参与者或前参与者或最后去世的配偶的遗产一笔款项,款额相等于下列款额的余数
(1)正常退休福利第4.2-C(A)(2)(A)节所述参与人缴费账户的余额减去
(2)根据本款支付予该参与者或前参与者及其配偶的所有款项的总和。
4.12-C提取雇员缴费和遗属年金
(A)在上述参与者或前参与者去世后的计划年度结束前支付给尚存配偶的一笔总付款项,数额相当于正常退休福利第4.2-C(A)(2)(A)节所指的数额;及
(B)按《生活费调整数》规定的方式调整的每月付款,从该参与者或前参与者死亡的下一个月开始,至该配偶去世的那个月结束,在每个日历月的第一天开始支付,其数额与该参与者或前参与者从雇主缴款中获得的应计福利精算相当。
4.13-C福利应计项目终止
尽管本计划有任何相反的规定,在2019年12月31日之后,本附件C项下不会产生任何额外的福利。
链接补充
附件D-雷神公司非讨价还价养老金的前参与者
计划谁是不讨价还价的前雇员
通用动力公司
目录
第I-D条定义1
1.1-D应计福利1
1.2维精算等值;精算等值1
1.3-D福利应计服务2
服务年中的1.4-D中断
1.5-D连续服务3
1.6-D死亡抚恤金3
1.7-D提前退休福利3
1.8-D提前退休日期3
1.9-D联合和遗属年金4
1.10-D延迟退休福利4
1.11-D正常退休福利4
1.12-D退休分配的可选形式4
1.13-D计划成员资格4
1.14-D先前计划4
1.15-D与服务4分离
1.16-D完全和永久残疾5
1.17-D全额和永久伤残退休津贴5
1.18-D完全和永久残疾退休日期5
第二条--D条的资格6
2.1-D参与始于生效日期6
第三条--D退休、终止或死亡7
3.1-D正常退休7
3.2-D正常退休福利7
3.3-D提前退休福利7
3.4-D延迟退休福利7
3.5维精算等价物8
3.6-D死亡抚恤金8
3.7-D完全和永久伤残退休8
3.8-D全额和永久伤残退休津贴8
3.9-D既得退休福利9
3.10-D退休分配的可选形式10
3.11-D联合和遗属年金11
3.12-D福利应计项目终止12
第I-D条
定义
除非另有明确规定,否则在本附件D中使用的下列术语应具有下列含义。任何单数术语的定义也应包括复数,任何男性术语应被视为指男性或女性。
1.1-D应计权益
“应计福利”是指:
(A)参与者的正常退休福利,以参与者迄今累积的福利应计服务费为基础。
(B)参与者的累算利益不得少于其截至2000年2月10日根据先前计划的累算利益。
1.2维精算当量;精算当量
“精算等值;精算等值”是指根据为此目的而规定的精算假设进行的精算计算确定的在不同付款方式下预期收到的总金额的价值相等。
(A)除第(B)款另有规定外,所有精算等值应以1984年Unisex养老金死亡率表(UP-1984表)为基础计算,复利年率为7%。对于任何涉及一次生命的价值,死亡率表应推迟一年,对于涉及共同生命的价值,基本年金不应调整,应急/联合年金应倒退三年。
(B)尽管有上述规定,精算等值应根据上文规定的死亡率基础和下文第(1)或(2)款中提供较大利益的利率确定:
(1)(A)款所指明的利率或
(2)养老金福利担保公司(“PBGC”)为确定计划下个人福利的现值而在该日历年1月1日终止时所使用的利率,如果该计划在1月1日终止,而资产不足以提供PBGC担保的福利。自2021年1月1日起,PBGC为此目的使用的利率应指采用ERISA第4022部分附录C所述方法确定的利率(私营部门支付的一次性总和利率)。
(C)如果福利是按照第3.10-D(C)节或第3.10-D(D)节所述的选项分配的,则应根据按照第1.3节确定的利率和死亡率假设来确定精算等价性。
1.3-D福利应计服务
“福利应计服务”是指:
(A)在一个日历年的计划成员资格期间为雇主服务的总年数,以年数和分数年表示。参加者在每个日历年至少获得1800个小时的服务时,应计入一年的福利应计服务费。在任何日历年度,如果参与者在计划成员期间的服务时间少于1,800小时,则该参与者在该日历年度内每记入150小时或不足150小时的服务时间,将获得一年的应计福利服务的十二分之一。就福利应计服务而言,额外工作时间被视为连续工作时间,任何日历年的福利应计服务不超过一整年。参与者参加或有资格参加关联公司的任何其他合格固定福利计划、参与者没有从雇主那里获得补偿或参与者不符合第2.1-D节的资格要求的时间将不计算在内。除本附件D规定的参与者外,作为员工完成的服务时数将不会计入福利应计服务。
(B)“福利应计服务积分”一词应包括“福利服务积分”,如先前计划所界定,于2000年2月10日根据先前计划贷记给参与者。
1.4-D服务中断年
“服务中断年”是指如果参与者在12个月内没有一小时的服务时间,则该参与者将在其离职之日起计的服务年中断;但是,如果由于裁员而导致服务中断,则服务年中断将发生在下列日期中较早的一项:
(A)参加者拒绝返回雇主工作的日期;或
(B)参加者停工后24个月的日期。
为了确定是否由于归属和资格原因而中断了服务年,因产假或陪产假原因或1993年《家庭和医疗休假法》所允许的开始缺勤的雇员,如果没有这种缺勤,或在任何情况下不能确定这种缺勤时间,则应获得计入该雇员的服务时数的抵免。就本规定而言,因产假或陪产假而开始的缺勤,是指雇员因怀孕、因其子女出生而因
与雇员领养子女有关的子女安置,或为照顾子女的目的,在出生或安置后立即开始的一段时间内。因产假或陪产假原因而记入本合同项下的服务小时数,应在缺勤开始的计算期间内计入,如果有必要在该期间内或在所有其他情况下,在下一个计算期间内避免中断服务年度,则应计入该计时数。
1.5-D连续服务
“持续服务”是指:
(A)除下文另有规定外,参与者作为雇主或关联公司雇员的任何职位或分类的雇佣期,从他第一次完成一小时服务之日起至离开服务之日止,但对于圣地亚哥和Sycamore Canyon小时谈判单位的成员来说,参与者的连续服务将包括自裁员之日或其年金开始日期起计36个月内结束的任何裁员期限。如果员工在服务年度中断后被雇主或关联公司重新聘用,则在完成一年的连续服务后,员工在确定其根据本计划享有的权利时,将恢复其在离职时的连续服务,但从离职到重新雇用之间的时间将不被算作连续服务。如果参与者发生离职,但在服务年度中断之前被雇主重新聘用,参与者的连续服务将不会中断,并将计入从离职到重新聘用之日之间的一段时间。
(B)连续服务一词应包括先前计划所界定的“连续服务”,根据先前计划,自2000年2月10日起计入参与者的“连续服务”。
1.6-D死亡抚恤金
“死亡抚恤金”是指根据第3.6-D节确定的参与者或前参与者死亡后提供的福利。
1.7-D提前退休福利
“提前退休福利”是指根据第3.3-D节支付给参与者或前参与者或与之相关的福利。
1.8-D提前退休日期
“提前退休日期”是指参与者或前参与者在离职时已满55岁的正常退休日期的前一个月的第一天。上述参与者或前参与者因辞职或解职而离职,可将该辞职或解职视为
可将辞职或解职之日后的任何一个月的第一天视为其提早退休日期。参加者或前任参加者如在55岁生日前离职,并获记入连续服务满五年或以上者,可选择提早退休,并于55岁生日当日或之后生效。这种选择的指定生效日期应为其提前退休日期,其福利应按照第3.9-D节关于既得退休福利的规定确定。
1.9-D联合年金和幸存者年金
“共同和遗属年金”是指根据第3.11-D节支付给参与者或前参与者或与之相关的福利形式。
1.10-D延迟退休福利
“延迟退休福利”是指根据第3.4-D节支付给参与者或前参与者或与之有关的福利。
1.11-D正常退休福利
“正常退休福利”是指根据第3.2-D节支付给参与者或前参与者或与之相关的福利。
1.12-D退休分配的可选表格
“退休分配的可选形式”是指根据第3.10-D节支付给参与者或前参与者或与之有关的可选形式的福利。
1.13-D计划成员资格
“计划成员资格”是指每个日历月,员工是参与者,并作为每小时不讨价还价的员工获得基本薪酬。计划成员资格一词应包括先前计划中所定义的“计划成员资格”,该成员资格于2000年2月10日根据先前计划记入参与者名下。
1.14-D前期计划
“先期计划”是指雷神公司不讨价还价的退休计划。
1.15-D脱离服务
个人的“离职”应发生在下列情况中最早的一项:
(A)因自愿终止、解雇、退休或死亡而终止与雇主及其所有关联公司的雇用的日期,但因雇员人数减少而停止在职雇用的情况除外。
(B)前雇员因劳动力减少而未能在停止在职就业后24个月内遵守恢复在职工作的要求的日期。
(C)因劳动力减少而停止在职就业后24个月结束时的日期。
1.16-D完全和永久性残疾
如果参保人是L3长期伤残计划中定义的“完全残疾”,并由该计划的保险公司确定,则该参保人将被视为患有完全和永久性残疾。
1.17-D完全和永久伤残退休福利
“完全和永久伤残退休福利”是指根据第3.8-D节支付给参与者或与参与者相关的福利。
1.18-D完全和永久伤残退休日期
“完全和永久伤残退休日期”是指下列日期中最后一个日历月的第一天:
(A)脱离服役,管理人收到参赛者完全和永久残疾的证明;或
(B)自完全及永久伤残发生之日起计满六个月后的公历月的第一天。
第II-D条
资格
2.1-D参与始于生效日期
本附件D仅适用于以下个人:(1)在2000年2月10日是雷神公司的雇员,并且根据《雷神计划》附件E的条款有资格领取福利,因为他们是通用动力公司每小时不讨价还价的前雇员;(2)于2000年2月11日成为雇主雇员;(3)根据先前计划,其应计福利的资产和负债已转移到本计划。
第三条至第D条
退休、终止或死亡
3.1-D正常退休
参与者或前参与者应有权在其正常退休日期享受本协议规定的正常退休福利,除非参与者选择其提前退休福利或延迟退休福利。
3.2-D正常退休福利
在正常退休日期退休的参与者或前参与者应获得正常退休福利,在符合退休分配和联合及遗属年金可选表格的规定的情况下,每月第一天从其正常退休日期开始并以其去世前的最后一笔此类付款为结束的每月一次付款应等于以下乘积:
(A)卡姆登18美元,纳皮和迪法恩斯堡10美元;及
(B)总福利应计服务费。
3.3-D提前退休福利
参加者或前任参加者可提早退休,退休日期应为他指定的任何月份的第一天,该日期为他年满55岁后至65岁之前的任何月份的第一天,但须已退休。参加者或前任参加者如选择在提早退休日期退休,则有权在其提早退休日期所决定的正常退休日期领取其应支付的累算权益。参与者或前参与者如在其正常退休日期之前退休,可采用署长所订明的表格,向署长提交书面通知,选择自其提早退休日期起计,或自提早退休日期后至正常退休日期前任何一个月的首日开始计算的提早退休利益,数额相等于在该提早退休日期厘定的累算利益:
(A)就其正常退休日期至其60岁生日的较后日期或其开始领取退休金之日之间的每个完整月,扣减上述款额的百分之一(1/4%)的四分之一,及
(B)如其开始领取退休金的日期是在60岁之前,则自60岁起至该日期止的每个整月,可再扣减该款额的百分之一(5/12%)的十二分之五。
3.4-D延迟退休福利
参加者或前任参加者如在其晚退日期退休,可领取晚退福利,但须受退休分配选择表格及联合及遗属年金的规定所规限,包括在每个历月的第一日起每月发放一笔款项,自其退休日期起计
延迟退休日期,并以他去世前的最后一笔此类付款结束,这笔款项等于他的正常退休福利,但有福利应计服务金,以他晚退休日期确定。
3.5维精算等价性
参与者或前参与者的退休分配或联合和遗属年金福利的可选表格应为其提前、正常或延迟退休福利的精算等价物,该等等价物是从其年金开始日期计算的。
3.6-D死亡抚恤金
如果一名参与者或前参与者去世,而该死亡发生在根据该计划应支付给他的第一笔每月抚恤金的到期日之前,并且如果他在紧接其死亡前365天期间与其连续结婚的配偶仍然健在,则无论该配偶是否被指定为其唯一的主要受益人,该配偶都应领取退休前遗属年金。退休前遗属年金是参与者或前参与者尚存配偶在世期间的遗属年金,根据该年金,在下列情况下,向尚存配偶支付的定期付款不少于根据联合和遗属年金(或其精算等价物)应支付的定期付款:
(A)如该参与者或前参与者在到达其最早退休日期后去世,则该参与者或前参与者已根据证据B退休,并享有100%的即时共同及尚存年金,或已根据证据D或E退休,并于其去世前一天根据证据D或E以紧接50%的共同及尚存年金退休,或
(B)如该参与者或前参与者在他本应提早退休日期当日或之前去世,并假设该参与者或前参与者在其去世日期当日或之前已与服务分居、已活至其提早退休日期、在提早退休日期已开始根据即时50%的共同及尚存年金领取款项,以及已在他本应提早退休日期的翌日去世。
3.7-D完全和永久残疾退休
参与者有权在其完全和永久伤残退休之日享受本协议规定的完全和永久伤残退休福利。
3.8-D完全和永久伤残退休福利
在连续服务满十年后发生完全和永久残疾的参与者可以在残疾退休之日退休。
参与者的每月总和永久伤残退休福利应从伤残退休日期开始计算,金额为
相等于在其伤残退休日期厘定的累算权益。除非按本规定终止或终止,否则每月的完全和永久伤残退休津贴将继续发放,直至伤残参与者年满65岁的日历月的第一天为止。该等完全及永久伤残退休福利将于最后一次付款后终止,自伤残参与者年满65岁的下一个月的第一天起,他将有权领取一笔按本条例第3.2-D节有权领取的正常退休福利金额,该金额是根据其在其完全及永久伤残退休日期的计入服务期计算的。所提供的任何完全和永久伤残退休福利应终止,并支付发生死亡的日历月所需支付的款项。
3.9-D既得退休福利
(A)如该参与者或前任参与者于其提早退休日期前离职,则除共同及遗属年金及死亡抚恤金条款外,该参与者或前任参与者于其正常退休日期即有权领取正常或可选择形式的退休分配,或于其提早退休日期可领取根据正常退休福利的条文所决定的提早或可选择形式的退休分配,或在没有选择的情况下,根据正常退休福利的条文厘定的可选择形式的退休分配及联合及遗属年金,其金额在精算上均相等于其累算权益的100%。
(B)如其在提早退休日期前离职,则除共同及遗属年金及死亡抚恤金条款外,该参与人或前任参与人在其正常退休日期即有权领取正常或可选择形式的退休分配,或在其提早退休日期可领取经适用于下述不同年龄的精算因数减去的单人终身年金形式的提早退休利益:
| | | | | | | | | | | |
年龄在何时 | 早些时候 | 年龄在何时 | 早些时候 |
效益 | 付款 | 效益 | 付款 |
开始 | 因素 | 开始 | 因素 |
| | | |
55 | 36.52% | 61 | 65.19% |
56 | 40.05% | 62 | 72.29% |
57 | 43.99% | 63 | 80.34% |
58 | 48.40% | 64 | 89.52% |
59 | 53.35% | 65 | 100.00% |
60 | 58.91% | | |
| | | |
(C)尽管有上述(A)和(B)款的规定:
(1)如果参与者的延期既得解雇福利的一次总付精算等值不超过5,000美元,参与者应在终止雇佣后在行政上可行的情况下尽快按照基本文件第6.4节(关于一次性支付小额福利和视为分配)以一次性付款的形式收到其延期既有解雇补助金。
(2)如参与者的既有延期离职利益的一笔过精算等值金额超过$5,000但不超过$20,000,则参与者可在获得配偶同意的情况下,在行政上可行的情况下,选择在雇佣终止后在行政上可行的情况下尽快收取其延迟既有离职利益的付款,如参与者在年金开始日期仍未结婚,则可选择以一次过付款或单身终身年金的形式领取;如参与者在年金开始日期已结婚,则参与者可选择领取共同及遗属年金。
3.10-D退休分配选配表格
有权领取正常、提前或延迟退休福利的参与者或前参与者应获得50%的联合和遗属年金(如果适用),除非他选择不领取该年金,而是选择按照本节的规定接受分配,并且其配偶书面同意这样的选择。共同和遗属年金不适用且未根据本节作出选择的参与者或前参与者应按照(A)分段领取福利。参保人或前参保人不得在年金开始日期后作出或更改本条例项下的选择。参加者或前任参加者可选择领取下列福利:
(A)根据正常、提早或延迟退休利益(视何者适用而定)支付的单身终身年金,
(B)由自其年金开始日期起计的每月付款组成的利益:
(1)以支付予该参与者或前参与者的联合及遗属年金期权的形式,以及按月支付予其受益人或其未定年金的终身付款(款额由该参与者或前参与者所选择,相等於每月支付予该参与者或前参与者的遗属年金的50%、75%或100%);或
(2)以十年的形式支付给参与者或前参与者及其受益人的若干连续年金年金,在一定期间的较后时间内支付给参与者或前参与者或其受益人,保证支付的年金数量为10年或参与者或前参与者的一生;或
(C)社会保障水平的入息年金,即(A)分节所指的该人的利益的精算等价物,包括每月开始支付的款项
在他去世的那个月或他62岁生日后的一个月开始支付年金之日,以及在他去世的那个月之后在他去世的那个月减少一笔金额,估计相当于他在遗产管理人预测的生日时支付的每月社会保障老年津贴。本款规定的选项可与(A)款规定的正常、提前或延迟退休福利、第3.11-D节规定的共同和遗属年金或第(B)(1)款规定的共同和遗属年金一起选择,但不得与第(B)(2)款规定的10年期特定选项相结合。
(D)如一次过精算等值既有利益大于5,000美元但不超过20,000美元,则一次过支付。
(E)在受益人或未定年金人不是配偶的情况下,不得选择任何可选的退休分配形式,除非这种选择将保证可供分配的福利现值的至少50%在参与者的预期寿命内支付。
(F)如果参与者或前参与者在其年金开始日期之后去世,其福利的剩余部分(如有)可继续分配,其速度至少与该参与者或前参与者死亡前采用的分配方法一样快。如果参与者或前参与者在其年金开始日期之前去世,该参与者或前参与者的福利将限于,并根据3.6D节作为死亡抚恤金进行分配。
3.11-D联合和遗属年金
(A)即使计划中有任何相反规定,参与者或前参与者自年金开始日期起计的利益(如有的话),在下列情况下,即为(B)段所述的共同及遗属年金。
(1)他在开始领取年金之日结婚,及
(2)他并没有在配偶同意下以其他方式选择可选择的退休分配形式。
(B)参与者或前参与者的共同及尚存年金是一项福利,按(C)款的规定予以扣减,包括每月付给该参与者的款项,自该参与者的年金开始日期起计,直至该参与者去世的公历月为止,但规定如该参与者或前参与者的配偶在其年金开始日期尚存时去世,则该配偶须每月领取经调整的经扣减的抚恤金的50%的款项,自该参与者去世后的下一个历月的第一天开始计算,直至该配偶去世的公历月为止。
(C)根据本节应支付给参与者或前参与者在其有生之年的减少的福利应按月计算,以使其联合
而幸存者年金是他的提前、正常或延迟退休福利的精算等价物。
3.12-D福利应计项目的终止
尽管本计划有任何相反的规定,在2019年12月31日之后,本附件D项下不会产生任何额外的福利。
链接补充
附件E-以前的参与者
雷神公司面向受薪员工的养老金计划
目录
第I-E条定义1
1.1-E应计福利1
1.2-E精算等值1
1.3-E年金开始日期1
1.4-E贷记利息1
1.5-E提前退休日期2
1.6-E提前退休养老金2
1.7-E基本社会保障福利估计数2
1.8-E最终平均收入3
1.9-E月收入3
1.10-E正常退休年龄4岁
1.11-E正常退休日期4
1.12-E养老金福利4
1.13-E参与期4
1.14-E服务年限4
1.15-E之前的计划4
1.16-E受薪员工4
1.17-E从服务日期5开始的遣散费
1.18-E法定累积供款5
1.19-E已归属TERMINEE 5
第二--E条的资格和参与6
2.1-E参与度6
第三--E条提取雇员缴款7
3.1-E提取捐款和偿还款项7
第四条--养恤金福利8
4.1-E正常退休金8
4.2-E提前退休退休金9
4.3-E伤残期间应计抚恤金11
4.4-E应计福利终止11
第五条--死亡抚恤金12
5.1-E年金开始日期前死亡12
5.2-E年金开始日期后死亡12
5.3-E尚存配偶津贴12
第六条--福利形式14
6.1-E福利标准格式14
6.2-E社会保障水平收入年金14
6.3-E联合和遗属年金15
6.4-E十年定期及连续年金16
6.5-E共同和遗属年金或十年确定和
具有社会保障水平的连续年金
收入年金17
6.6-E LUMP SUM 17
6.7-E最大换算系数17
第I-E条
定义
除非另有明确规定,否则在本附件E中使用的下列术语应具有下列含义。任何单数术语的定义也应包括复数,任何男性术语应被视为指男性或女性。
1.1-E应计福利
“应计福利”是指根据第IV-E条确定的福利,以正常退休日期开始的每月福利的形式表示。在任何情况下,参与者的应计福利都不得少于他在2000年2月10日根据先前计划应计的福利。
1.2-E精算等值
(A)“精算等值”是指保险计划的精算师所确定的福利价值。自2021年1月1日起,PBGC为此目的使用的利率应指采用ERISA第4022部分附录C所述方法确定的利率(私营部门支付的一次性总和利率)。为确定任选福利的精算等价性,利率假设应为养恤金福利担保公司用于评估即时和递延年金的利率的100%,该利率在实际退休日期前两个月开始生效。死亡假设应为1984年养老金死亡率表(上升84)中公布的假设。
(B)尽管有上述规定,如果福利是以一次性付款的形式分配的,利率和死亡率假设应根据第1.3节确定。
1.3-E年金开始日期
“年金开始日期”是指养恤金作为年金支付的第一个期间的第一天,对于不作为年金支付的福利,指所有使参与人有权享受这种福利的事件发生的第一天。
1.4-E贷记利息
“贷记利息”是指从第一次付款之日起至计算利息之日,参与者缴款按规定的年利率计算的利息,按年复利后按年复利计算。1980年12月31日以后,公司须制定贷记利率,但该利率不得低于每年复利5%。自1981年1月1日起生效,税率为8%,直至本公司书面指示更改为止。
1关于早期有效的税率,请参阅1980年12月31日起生效的规定。
利息将计入计划年度开始时的联邦中期利率的8%或120%中的较大者。
1.5-E提前退休日期
“提前退休日期”是指参与者在完成至少十年的服务后,在正常退休日期之前十年期间内任何一个月的第一天,这一天应由参与者在向署长提交的书面申请中指定为其退休日期,但参与者必须在该指定日期实际退休。
1.6-E提前退休养老金
“提前退休养老金”是指根据第4.2-E节支付的养老金福利。
1.7-E估计的基本社会保障福利
“估计基本社会保障福利”是指对于在其正常退休日期或之后退休的参与者,指在参与者实际退休日期或参与者年满70岁之日起生效的《社会保障法》第二章规定的参与者有权获得的年度未减少的基本保险金额,而不考虑参与者是否实际有权获得未减少的基本保险金额,并根据参与者根据《社会保障法》本可覆盖的最长期间的估计收入历史来计算。
至于在提早退休日期之前成为既得终结者的参与者,估计的基本社会保障福利是指根据《社会保障法》第二章,参与者有权获得的年度未减少的基本保险额,假设参与者的服务期持续到参与者年满65岁,直到参与者达到65岁之日,参与者获得与其最后一次服务时相同的有效补偿率,参与者实际上有权获得未减少的基本保险额,并且,所述基本保险金额是根据参保人在《社会保障法》下本可以覆盖的最长期间的估计收入历史来计算的。
对于在提早退休日期或之后但在正常退休日期之前退休的参与者,估计的基本社会保障福利是指参与者根据《社会保障法》有权获得的年度未减少的基本保险金额,假设参与者在参与者退休日期之后没有收到任何收入,并且参与者实际上有权获得未减少的基本保险金额,并且所述基本保险金额是根据参与者根据《社会保障法》可以覆盖的最长期间的估计收入历史计算的。本节下的估计收入将由署长在#年统一和非歧视性地计算。
遵守收入规则84 45和任何其他适用的法律或行政要求。
署长应向每一参与者发出书面通知,告知其有权提供实际薪资历史记录,并告知未能提供此类历史记录的财务后果。该通知还将通知参与者,实际工资历史可以从社会保障管理局获得。如果参保人自任职之日起一年内,以及参保人被告知有权获得养老金福利之日起一年内,参保人提交了有关实际收入的文件,而根据4.1-E(B)节规定的公式,实际收入将导致更高的养老金福利,参保人的养老金福利将追溯至首次支付之日起调整,以反映上述较高金额。
1.8-E最终平均收入
“最终平均收入”是指在参与者作为受薪雇员的服务期的最近120个日历月中,参与者作为受薪雇员在紧接参与者最近参与期间终止之日后的下一个月的第一天之前,连续60个日历月的平均月收入最高的时期。如果参与者在上述日期之前的连续月收入少于60个日历月,则“最终平均收入”是指参与者的月收入总额的平均值。
1.9-E月收入
“月收入”是指每个日历月实际支付给参与者的基本工资和代替加薪、绩效奖金、延长服务或完成海外任务的奖励和轮班保费的基本工资和一次性付款,不包括薪金延续费或遣散费(无论是一次性支付还是分期付款),以及未使用的假期的支付。在计算每月收入时,署长应尽可能使用每个日历月的收入报表。如果某一特定日历月没有收入报表,署长应使用该年度的收益报表,并按照署长制定的统一和公平的程序按比例按月计算。
月收入一词还应包括参与者根据公司根据守则第125、132(F)(4)或401(K)节维持的计划递延的金额、根据守则第414(U)(5)节的定义并按守则第414(U)节的要求从雇主收到的短期伤残期间和/或“合格兵役”期间的金额,以及先前计划中定义的截至2004年11月19日根据先前计划贷记参与者的“月收入”。
在任何计划年度,用于确定福利应计项目的月收入应考虑到,但不得超过该计划年度生效的《守则》第401(A)(17)节的限额。第401(A)(17)条限额的任何增加不适用于增加生效的第一年之前的年度。如果根据《守则》第401(A)(17)条宣布了生活费调整
对于任何日历年,它将影响从该日历年1月1日开始的该计划年度的月收入。
1.10-E正常退休年龄
“正常退休年龄”是指参与者的65岁生日。
1.11-E正常退休日期
“正常退休日期”是指参与者65岁生日后的第一个月的第一天。
1.12-E养老金福利
“养老金福利”是指第IV-E条规定的福利。
1.13-E参与期
“参与期”是指:
(A)该受薪雇员参与服务期间的该段期间;及
(B)为厘定根据第4.1-E(B)条须支付的退休金利益,指在紧接参与者年满21岁并完成一年服务期后的下一个月的第一天之后的受薪雇员服务期的该部分,但不包括该参与者有资格向该计划供款而在该期间内没有这样做的服务期的任何部分,以及该参与人在1981年1月1日之前已提取供款的该服务期的任何部分,而不是重新存入。
1.14-E服务期
“服务期间”指参与者首次完成一小时服务之日起至参与者从服务之日起停止服务之日止的一段时间。
1.15-E之前的计划
“前期计划”是指雷神公司为受薪员工制定的养老金计划,自2000年2月10日起生效。
1.16-E受薪员工
“受薪员工”是指非免税受薪工资单或免税受薪工资单上的员工。
1.17-E服务日期起计
“服务日期离职”指较早的日期
(A)雇员辞职、退休、解职或死亡的日期;或
(B)雇员因辞职、退休、解雇或死亡以外的任何理由而缺勤的期间的第一日的一周年;但如雇员(1)因雇员怀孕、(2)因雇员有子女出生、(3)因与雇员领养子女有关而将子女安置给雇员,或(4)为照顾该子女而在紧接该出生或安置后开始的一段期间内缺勤,则自服务年月日起计的离职日期为缺勤首日的两周年。离职第一天的第一个和第二个周年纪念日之间的期间既不是服务期间,也不是离职期间。
1.18-E法定累积供款
“法定累计缴费”是指参与者在计划需要参与者缴费期间对计划的缴费总额,以及随后就计划需要参与者缴费期间购买的服务信用的总和,自第一次支付参与者缴费之日起至利息计算之日为止的完整月数的年度复利。利息应按下列利率计入贷方:(A)至1974年12月31日,按本计划规定的利率(如有的话)计入贷方;(B)自1975年1月1日至1987年12月31日,按每年5%的复利利率计入贷方;(C)自1988年1月1日起至“决定日期”(即计划开始领取参与人的退休金的日期,或如较早,则为该参与人提取缴款的日期),按联邦中期利率的120%计算(如根据《守则》第1274条对每个计划年度的第一天有效);以及(D)从“确定日期”到参与者的正常退休日期,利率等于根据“守则”第417(E)(3)条在计划下使用的利率,在确定日期生效。
1.19-E归属终端机
“既得终身者”是指不再受雇于雇主并有权享受养恤金福利的参与者。
第二至第五条
资格和参与
2.1-E参与度
本附件E仅适用于以下个人:(A)2000年2月10日为雷神E-Systems,Inc.的雇员,并且参加了雷神公司面向受薪员工的养老金计划;(B)2000年2月11日成为雇主雇员的个人;以及(C)其先前计划下的应计福利的资产和负债已转移到本计划的个人。
第三至第五条
提取雇员供款
3.1-E提取捐款和偿还款项
参与者或既得终结者可随时从计划中提取其缴款,在这种情况下,他有权根据雇主缴款所得的应计福利领取养恤金。所述养老金福利应为参与者以其他方式有权领取的养老金,按4.1-E(E)节的规定扣减。提款只能通过参与者使用管理人提供的表格向管理人提出提款请求,但参与人去世时,其配偶可在按照第5.3-E节开始支付尚存配偶抚恤金之前,但不得迟于参与者死亡之日后三个月,向管理人提出提款请求。
参与人可选择领取适用于参与人的标准养恤金形式的缴款或一次性缴款,但条件是参与人的配偶已以书面同意,且这种同意承认这种选择的效果,并由计划代表或公证人员见证,或确定令署长满意的是,可能因为没有配偶、配偶不能找到或秘书通过条例规定的其他情况而不能获得所需同意。根据前一判决,配偶的任何同意(或确定不能获得配偶的同意)应仅对该配偶有效。不得在首次向参保人、其共同年金人或受益人支付养老金之日或之后提取退休金,除非参保人(或在参保人死亡的情况下,参保人的受益人、共同年金人或尚存配偶)在其即将退休的同一历年内但在其实际退休日期之前(或如果参保人死亡,则在根据第5.1-E条支付死亡抚恤金之前,或在根据第5.3-E条开始领取尚存配偶抚恤金之前)提出提取请求,他可以选择推迟到参与者实际退休后的下一年1月才收到已提取的缴款。在这种情况下,应按照4.1-E(E)节的规定减少截至实际退休日期应支付的养恤金,即使实际收到参与人缴款已被推迟。不得对根据本3.1-E节提取的任何捐款进行再存款。
第四条至第五条
养老金福利
4.1-E正常退休养老金
(A)资格。参与者应有资格从其正常退休日期起领取正常退休养老金。
(B)标准配方。在参与者正常退休之日向其支付的养恤金,应为终身年度福利,其形式为单次终身年金,公式如下:
参与者的最终平均收入减去参与者估计的基本社会保障福利,乘以参与者在参与期内每年总计1.8%,达到最高20年,再乘以超过参与者参与期20年的每多一年1.2%。
(C)备选公式。截至1980年12月31日是先前计划参与者的参与者有权领取根据1980年12月31日生效的先前计划的规定计算的养恤金利益,如果所述养恤金利益将高于根据4.1-E(B)节确定的养恤金利益。在确定本款(C)所述的养老金福利时,署长将把截至1980年12月31日的应计福利增加10%,并将参与者根据1980年12月31日生效的先前计划的规定获得的额外福利添加到上述福利中,前提是该计划自1981年1月1日起一直有效,直至参与者从服务日期起计,并且参与者在服务期间继续向计划供款,直至参与者从服务日期起计。为了确定上述额外福利,行政长官将根据雷神公司及其子公司自愿延期奖金计划的条款,将在1981年1月1日或之后支付给参与者的任何奖金添加到截至1980年12月31日生效的先前计划中定义的“年度收益”中。
(D)最低福利。根据(B)或(C)款(视何者适用而定)须支付的每年退休金利益,不得少于该参与者以受薪雇员身分服务期间的合计年数的348倍,但在厘定1981年1月1日前已是参与者的参与者的最低利益时,署长须在上述最低年度利益中加上该参与者截至1981年1月1日在该计划的帐户内的总供款的20%,减去根据雇主(或任何前任雇主)所赞助的任何计划而须支付的任何其他退休金利益的精算等值,参保人有资格在确定这一最低福利时考虑到的服务期内参加。
(E)提取缴款的福利减少。根据(B)、(C)或(D)款须支付予符合以下条件的参加者的任何年度退休金利益
在1981年1月1日前提取的供款,须按照本款(E)予以扣减,但根据(D)款(最低利益)须支付的利益,依据本款(E)不得扣减至低于参与者作为受薪雇员的服务年数的240倍。上述扣减应通过使用(1)下列各项之和来确定:(1)参与者在退出之日的供款和贷记利息,以及(Ii)根据(I)项确定的金额的利息,利率等于从退出之日起至参与者达到正常退休年龄之日起的计划年度前一个月8月的30年期美国国债的年利率,但对于2007年发生的分配,利率应为2006年8月或2006年11月的利率,以产生较大收益者为准。(2)将第(1)款中的这一数额转换为年金,使用上文第(2)款下的利率和规则修订本中规定的死亡率表中的死亡率假设。2001-62年。
4.2-E提前退休退休金
(A)参加者。提早退休的参与者(既得终身者除外)应有权根据参与者根据第4.1-E节有权享受的在参与者正常退休日期应支付的养恤金福利,根据参与者在提早退休日期的年龄减除如下:
| | | | | |
截至时所达年龄 | |
生效日期 | 法线百分比 |
养老金福利 | 退休福利2 |
64 | 100% |
63 | 100% |
62 | 100% |
61 | 100% |
60 | 100% |
59 | 93% |
58 | 86% |
57 | 79% |
56 | 72% |
55 | 65% |
提早退休养老金的支付将从提早退休之日开始,并在参与者的有生之年继续支付。参加者可延迟至较后日期领取其提早退休退休金,直至但不得超过其正常退休日期。在这种情况下,根据上述公式,参保人的提前退休养老金应以参保人推迟领取福利之日的年龄以及服务年限和参与期为基础,仅限于
2将在规定的年龄之间进行几个月的内插。
提前退休日期。就本款(A)及(B)款而言,服务年资至少25年的参加者,如在其提早退休日期前被非自愿解雇,其退休金利益将根据(A)款而非(B)款所述的扣减时间表厘定。
(B)既得终身者。在未达到领取提前退休退休金的资格之前终止工作的参与者的提前退休退休金,应是经按下列方式精算扣减的受聘人员的正常退休退休金(但在任何情况下,上述扣减均不得减少该参与者截至1980年12月31日的应累算退休金),并应为其既得退休福利:
| | | | | |
截至时所达年龄 | |
生效日期 | 法线百分比 |
养老金福利 | 退休福利3 |
| |
65 | 100.0% |
64 | 93.3% |
63 | 86.7% |
62 | 80.0% |
61 | 73.3% |
60 | 66.7% |
59 | 63.3% |
58 | 60.0% |
57 | 56.7% |
56 | 53.3% |
55 | 50.0% |
| |
立即提前退休养恤金的扣减额应自参与者或既得终止者的提前退休之日起确定;延期提前退休养恤金的扣减额应自提前退休养恤金的延迟支付之日起确定。
(C)最小一次总和。尽管有上文(A)和(B)项的规定:
(1)如果参与者(包括既得终身者)的既得应计福利的一次总付精算等值不超过5,000美元,则参与者应根据基本文件第6.4节(关于一次性支付小额福利和视为分配),在终止雇佣后在行政上可行的情况下尽快获得其既有退休福利的支付。
(2)如参与者(包括既得终止受雇人)的既得累算权益的一笔过精算等值超过$5,000,但
3将在规定的年龄之间进行几个月的内插。
在不超过20,000元的情况下,参加者可选择在行政上可行的情况下,在终止雇佣关系后,在获得配偶同意的情况下,尽快以一笔过款项或正常福利的形式领取其既得退休福利,即于年金开始日期未结婚的参与者领取单身终身年金,而在年金开始日期已结婚的参与者则领取联合及遗属年金。
4.3-E伤残期间应计抚恤金
如果在职或正在休假的参与者在2013年12月31日或之前残疾,参与者应从残疾开始之日起至其正常退休日期或提前退休日期或其停止残疾的较早日期为止,领取养恤金津贴。根据第四条第(4)款第(B)款和第(C)款的第(B)款和第(C)款确定适用的抵免时,在伤残期间于2013年12月31日或之前成为伤残的参与者的收入,应使用基本费率和自伤残之日起有效的监管差额或轮班保险费以及在紧接伤残之日之前的12个日历月期间收到的任何佣金、奖金或奖励工资来确定,如果上述任何收入用于确定参与者的最终平均收入,最终平均收入将被根据《社会保障法》标题二确定的估计基本社会保障福利抵消,该福利在参与者残疾之前的最后一个支付期有效。在根据本第四条第4.1-E节第(C)款的备选公式确定养恤金福利时,署长应适用1980年12月31日生效的本计划的规定。就本节而言,如果参保人按照L3长期伤残计划的定义和该计划的承保人所确定的“完全伤残”,则被视为伤残。
4.4-E福利应计项目终止
尽管本计划有任何相反的规定,但在2019年12月31日之后,本附件E项下不会产生任何额外的福利。
第五至第五条
死亡抚恤金
5.1-E在年金开始日期之前死亡
如果参与者的死亡发生在其年金开始日期之前,则参与者在死亡发生当月的第一天未提取的任何供款,加上贷记利息,应一次性支付给参与者的受益人,除非参与者的尚存配偶符合第5.3-E节规定的尚存配偶津贴资格,或者除非死亡抚恤金是根据参与者选择的一种可选的福利形式支付的。
5.2-E年金开始日期后死亡
如果参与者的死亡发生在其年金开始日期之后,参与者的受益人应一次性获得参与者供款总额的未付部分加上其年金开始日期的贷记利息,除非(A)参与者在6.1-E节中规定的福利形式是50%的联合和遗属年金(并且所述参与者没有做出未被撤销的选择以单一的终身年金代替),或(B)参与者已按照6.3-E节的规定选择了联合和幸存者年金,或第6.4E节规定的十年确定和连续福利。
如果适用的福利是共同和遗属年金,并且参与者和联合年金人在参与者的年金开始日期之后去世,则参与者的受益人将一次性获得参与者缴费总额的未付部分加上在幸存者去世前参与者和联合年金人没有收到的贷记利息。
5.3-E尚存配偶津贴
如果参与者的死亡发生在其年金开始日期之前,该参与者的配偶如果在死亡之日与该参与者合法结婚,则有资格领取尚存配偶抚恤金,该抚恤金应从该参与者有资格提前退休的最早日期或该参与者死亡后一个月的第一天开始计算。如果参与者的死亡发生在参与者有资格提前退休或正常退休的最早日期之后,则所述尚存配偶抚恤金应等于如果参与者的养老金福利形式是50%的联合和遗属年金,且参与者在去世当月的第一天退休时应支付给配偶的金额。如果参与者退休并根据第VI-E条选择了一种可选的福利形式,即向其配偶提供超过50%的遗属津贴,则尚存配偶津贴应按照先前的选择计算。如果参与者在该日期之前死亡,尚存配偶抚恤金应等于在下列情况下应支付给其配偶的金额:(A)在死亡之日(或在较早的情况下,则为终止雇佣之日)终止雇用;(B)幸存至参与者最早的日期
(C)即时领取50%的共同及遗属年金退休;及(D)于上文(B)项指明的日期或之后去世。如果参与者死亡前发生下列事件之一:(1)参与者的配偶死亡;或(2)根据第四至第五条的规定,养老金开始发放,则不支付尚存配偶抚恤金。如果参与者的配偶去世,参与者的受益人将一次性获得参与者未支付的缴款份额(如果有)加上尚存配偶在配偶去世前未收到的计入利息,但在任何情况下,尚存配偶收到的尚存配偶抚恤金和本协议项下应支付的死亡抚恤金的总和不得低于参与者截至去世之日的缴费加计入利息的总和。如果参与者在死亡之日是一名既得终身者,养老金将根据第4.2-E(B)节中的提前退休扣减公式确定。如果参与者在死亡之日是受薪员工,将使用第4.2-E(A)节中的提前退休扣减公式来确定养老金福利。
尚存配偶津贴的费用由本计划全额补贴。参与者不得放弃这种福利,在任何情况下,受益人都不能是尚存配偶以外的其他人。
如果截至受薪雇员死亡之日,受薪雇员的供款加上贷记利息尚未从计划中提取,尚存配偶应有权根据3.1-E节的规定提取所述供款。
第六条至第五条
利益的形式
6.1-E福利标准格式
已婚参与者的养老金福利的标准形式应为50%的共同和遗属年金,参与者的配偶为联合年金,除非参与者根据本条款第六-E条选择一种可选的福利形式。所有其他参与者以及那些选择不参加上述50%联合和遗属年金的已婚参与者的养老金福利的标准形式是参与者一生中的单一终身年金。作为50%共同和遗属年金支付的养恤金福利将是减去的养恤金福利,数额为参与者本来有权作为退休养恤金福利领取的单身人寿年金的90%,根据参与者配偶的年龄进行如下调整:
(A)如果配偶的年龄大于参与者的年龄,应在上述90%的基础上增加配偶年龄超过参与者年龄的每个月1%的1/24的调整系数(例如,如果配偶比参与者年龄大两岁,则50%的共同和遗属年金应为参与者有权作为养恤金福利领取的单身人寿年金的91%),从而提高上述养恤金的百分比。在任何情况下,共同和遗属年金的金额不得超过参与者有权作为养老金福利获得的单一终身年金的金额。如果参与者的年龄比配偶大,则上述90%应减去参与者年龄超过配偶年龄的每个月1%的1/24的调整系数(例如,如果参与者比配偶大两岁,则50%的联合和遗属年金应为参与者有权作为养恤金福利获得的单身人寿年金的89%)。
(B)为根据本条第六至E条计算两人之间的年龄差距,应从老年人的年数、月数和日数中减去年轻人的年数、月数和日数。一个日历年应相当于12个月;一个日历月应相当于一个月;16天或以上应解释为一个月;15天或15天以下应解释为零个月。
(C)如果已婚参与者的配偶在参与者的年金开始日期之前去世,则适用于该参与者的标准年金形式应为单人终身年金,除非选择了一种可选的福利形式。
6.2-E社会保障水平收入年金
除既得终身者外,参与者如于62岁前退休,可选择在其有生之年至62岁生日后第一个月的第一天领取每月增加的退休金利益,以代替第6.1E节所述的退休金利益,该退休金利益将于该日期减去参与者在62岁时可领取的基本保险额的大约数额,并在其余生继续领取。这个
每月增加的养老金福利应等于参保人的提前退休养老金(根据第4.2-E(A)节计算),加上参保人62岁时的预期基本保险金额,减去上述预期基本保险金额与根据下表(将对参保人超过表中最近年龄的月份进行内插)或根据第1.2-E(B)节的精算假设确定的适当系数的乘积,从而获得更大的福利:
| | | | | |
生效时的年龄 | |
养老金福利 | 适当的因素 |
| |
61 | .08 |
60 | .16 |
59 | .22 |
58 | .28 |
57 | .33 |
56 | .38 |
55 | .42 |
如果由此产生的福利低于参保人62岁时的预期基本保险金额,则在上述基本保险金额开始之前每月应支付的增加的养老金福利应改为参保人的提前退休养老金除以上述适当系数。在这种情况下,基本保险金额从62岁开始计算,不再支付养老金。
6.3-E联合及遗属年金
参加者可选择领取退休后在其生前须支付的经扣减的退休金,以代替第6.1E节所述的退休金,并在其去世后继续向参加者在选择该选项时指定的联合年金支付相同数额或较少数额的退休金。
应支付给参加者的减少的养恤金福利应为按下列公式确定的应付养恤金福利的百分比:
| | | | | |
退休金利益的一部分为 | 养老金的百分比 |
参与者死亡后继续 | 以其他方式支付的福利 |
| |
全 | 80% |
3/4 | 85% |
1/2 | 90% |
如果联合年金的年龄大于参保人,养老金的上述百分比将通过增加所述的调整系数而增加
以下数乘以联合年金的年龄超过参与者的年龄。在任何情况下,参与者选择的联合和遗属年金不得超过支付给该参与者的养老金。如果参与者的年龄大于联合年金,养老金的上述百分比将通过减去以下所列调整系数乘以参与者的年龄超过联合年金的年龄的月数而减少。
| | | | | |
退休金利益的一部分为 | |
参与者死亡后继续 | 调整系数 |
全 | 1/12 of 1% |
3/4 | 1/18 of 1% |
1/2 | 1/24 of 1% |
如参与者指定的联合年金在参与者的年金开始日期之前去世,则共同年金和遗属年金的选择无效,而他本来有权领取的退休金利益应支付给参与者,犹如没有做出这种选择一样。
联合年金的指定可由参与者在年金开始日期之前的任何时间撤销或更改。
6.4-E十年固定及连续年金
参加者可选择领取减去的退休金,以代替第6.1-E节所述的退休金,并保证在其有生之年每月领取120笔退休金,如果参加者在年金开始日期后去世,则每月剩余的120英镑款项将支付给受益人,或如果没有受益人在世,则支付给根据第V-E条有权领取死亡抚恤金的一人或多人(该计划所使用的“受益人”一词中的所有人都将被包括在本计划中关于连续十年年金的“受益人”一词中)。
减少的养恤金福利应是按下列公式确定的应付养恤金福利的百分比(将对参与人超过上表所示最近年龄的月份进行内插):
| | | | | |
领取养老金的年龄 | 百分比 |
福利开始 | 养老金福利 |
| |
65岁或以上 | 91.0% |
64 | 92.0% |
63 | 93.0% |
62 | 94.0% |
61 | 95.0% |
60 | 95.5% |
59 | 96.0% |
58 | 96.3% |
57 | 96.6% |
56 | 96.9% |
55 | 97.2% |
6.5-E联合遗属年金或十年确定和连续年金与社保水平收入年金
除既得终身者外,参与者如于63岁前退休,可选择领取第6.3-E节所述的其中一项联合及遗属年金或第6.4-E节所述的十年确定及连续年金,以及第6.2-E节所述的社会保障水平收入年金,以代替第6.1-E节所述的退休金福利。在这种情况下,管理人应根据参与者选择的联合和遗属年金或十年确定和连续年金确定应支付的金额。在确定社会保障水平收入年金项下应支付的金额时,应以这一年金金额取代参保人的提前退休养老金。用联合和遗属年金代替提早退休养恤金的数额将是参加者有生之年应支付的养恤金。如果联合年金尚存,则联合年金将获得相当于参与者领取的养恤金福利的选定比例的年金。使用十年确定和连续年金代替提前退休养恤金的数额将在参与者有生之年支付,如果参与者在领取十年养老金之前去世,将根据第6.4-E节规定的条件向参与者的受益人支付此类养老金。
6.6-E一次性总和
如果一次过精算等值既得利益大于5,000美元但不超过20,000美元,则一次性支付。
6.7-E最大换算系数
在任何情况下,可选形式的福利的折算系数不得大于.999。
链接补充
附件F-前参赛者
E-Systems,Inc.受薪参与者退休计划
目录
第I-F条定义1
1.1-F应计福利1
1.2-F精算师(或精算师)等值1
1.3-F平均月薪1
1.4-F补偿2
1.5-F缺勤假3
1.6-F正常退休年龄3岁
1.7-F正常退休日期3
1.8-F PENSION 3
1.9-F基本社会保障福利3
1.10-F先前计划4
1.11-F预计基本社会保障福利4
1.12-F RETIREE 4
1.13-F退役4
1.14-F SERVICE 4
第二条--F服务积分5
2.1-F转归服务5
2.2-F福利服务5
第三--F条的资格和参与7
3.1-F参与7
第四-F条正常、迟交、可选提早、提早和递延既得养恤金9
4.1-F正常退休金8
4.2-F滞纳金10
4.3-F可选提前领取养老金10
4.4-F提早退休金11
4.5-F递延既得养恤金11
4.6-F福利未因离职后减少
社会保障增加12
4.7-F应计福利终止13
第五条--F条残疾14
5.1-F因残疾而终止合同14
5.2--伤残康复14
第六-F条死亡抚恤金15
6.1-F抚恤金生效前的死亡抚恤金(配偶抚恤金)15
6.2-F养老金支付开始后死亡(根据应支付给参与者的表格)15
第七-F条付款方式16
7.1-F养恤金的正常形式--五年定期和连续年金16
7.2-F合格联合年金和遗属年金16
7.3-F其他付款方式16
第I至F条
定义
除非另有明确规定,在本附件F中使用的下列术语应具有下列含义。任何单数术语的定义也应包括复数,任何男性术语应被视为指男性或女性。
1.1-F应计福利
“应计福利”是指根据第四至F条确定的福利,以正常退休日期开始的每月福利的形式表示。在任何情况下,参与者的应计福利不得少于其根据先前计划于2000年2月10日的应计福利。
1.2-F精算(或精算)等值
“精算(或精算)等值”是指根据参与者终止雇用之日有效的利率和死亡率假设,在不同付款方式下预期收到的总金额的价值相等,除非本计划另有规定,此类假设如下所述。
(A)关于替代性定期福利和尽早开始递延既得养恤金的利率和死亡率假设。利息为年息7%。死亡率假设应取自1971年集团年金死亡率表,该表由比例尺D推算至1975年,采用男女各占50%的男女比例。
(B)一次性付款的利率和死亡率假设。用于计算一次性付款的利率和死亡率假设应根据第1.3节确定。
尽管有上述规定,任何一笔款项都不得低于参与者截至1997年9月30日的应计福利的确定日期的现值,如果该现值是使用上文(A)分段规定的定期福利形式的假设来确定的。
1.3-F平均月薪
“平均每月补偿额”是指参与者每月的平均补偿额,其计算方法是将其在“平均期”(定义见下文)期间适用的每月补偿额的总和除以该期间领取补偿金的月数。参加者在任何历年内每个月的每月补偿额为其在该月内收到的补偿额,但就1997年8月1日之前的期间而言,该数额为该参加者在该年度内收到的补偿额(不包括在参加者的“平均期”开始前被视为已收到的任何奖励补偿金,定义如下)除以参加者在该年度内收到补偿金的月数。在该期间内
在此日期之前,一年内收到的所有奖励薪酬将被视为在该年的1月收到。
参与者的平均期间是连续60个日历月(如果参与者没有60个这样的月,则为较小的数字),其中包括参与者终止服务之前的最后120个日历月内的最高月薪,在此期间参与者获得补偿,计算服务的最后一个日历月。
1.4-F补偿
“补偿”是指:
(A)在1982年1月1日之前赚取的补偿。雇主在一个日历年度内支付给参加者的个人服务的现金报酬总额,不包括奖金、加班费、1970年7月1日后支付的佣金、费用津贴和所有其他非常补偿。
(B)在1982年1月1日及该日后而在1994年1月1日之前赚取的补偿。雇主在一个历年支付给参与者的个人服务的定期基本现金薪酬(不包括1970年7月1日之后支付的佣金、费用津贴、异地津贴或其他非常补偿)加上该年支付的加班费、轮班差别工资和根据激励补偿计划支付的奖金。根据国内税收法典第125条或401(K)条作出的任何减税选择应被视为不是为此目的而作出的。
如参加者在一九八八年十二月三十一日后的一年内收到一笔过的款项,以代替其基本薪酬的永久增加,则该笔一次过的款项将被视为该年度薪酬的一部分。
(C)在1994年1月1日及之后赚取的补偿。以下列出的收入包括参与者从雇主那里获得的个人服务收入,但不包括以下列出的收入。
包含收益
基本工资
正点时间
加班
双倍时间
班次差别工资
绩效奖金
带薪休假
节假日工资
陪审团应尽的义务
军假工资
丧亡之痛抚恤金
一次总付基本工资加薪后的留额
不包括的收益
季度工资调整(HRLY)
带薪休假未休
遣散费(不论是一次性支付还是分期付款)
异地/外派人员津贴
完成奖/奖金
客户奖励费用
聘雇奖金
输入收入
限制性股票分红
服务奖
学费报销
其他福利一次总付
Flex计划现金退款
搬迁补偿金
按日支付
长期伤残津贴
弹性计划支出帐户
没收款项
支付未使用的假期费用
1.5-F休假
“缺勤假”是指雇主根据雇主的标准人事做法批准的任何缺勤,但在给予此类缺勤假时,所有处于类似情况的人员必须一视同仁,而且参加者必须在批准的缺勤假规定的期限内返回或退休。
1.6-F正常退休年龄
“正常退休年龄”是指参与者的65岁生日。
1.7-F正常退休日期
“正常退休日期”是指与正常退休年龄重合或之后的第一个月的第一天。
1.8-F养老金
“养老金”是指根据本附件F有权领取养老金的人每月支付的一系列金额。
1.9-F基本社会保障福利
“基本社会保障福利”是指参与者在其正常退休日期或终止雇佣时有权或将在提出申请时有权获得的社会保障福利。
在参与者未提供实际工资历史记录的情况下,管理人可使用参与者雇用前期间的工资估计数来确定此类数额。任何此类工资估计数均应通过适用薪级表进行计算,
向后推算到参与者在受雇日期的薪酬。这样的薪级表应为6%。应适时向每个参与者发出通知(包括其概要计划说明和终止雇用时),解释此类估计数的使用,并告知参与者他可以从社会保障管理局获得其实际工资历史。如果任何参与人应在其终止雇用后6个月内,或如果晚于其被告知其计划福利之后,以书面形式向署长提供实际工资历史,署长应根据这种实际工资历史确定其基本社会保障福利。
1.10-F之前的计划
“前期计划”是指E-Systems,Inc.自2000年2月10日起的受薪员工退休计划。
1.11-F预计基本社会保障福利
“预计基本社会保障福利”是指,在使用上文基本社会保障福利定义第二段所述工资估计数的情况下,如果参与者在其正常退休日期继续领取有保障的就业工资,直至该日期,其领取的工资与其在就业终止前领取的工资相同,则应享有的社会保障福利。
1.12-F退休人员
“退休人员”是指在与终止雇用之日或随后的一个月的第一天或在第一次有资格领取残疾养恤金时开始领取养恤金的退休参与人(不是递延的既得者)。
1.13-F退休
“退休”指正常退休、延迟退休、可选提前退休、提前退休或伤残退休。退休应被视为从参与者受雇的最后一天(如果较晚,则为授权休假)的次日开始。
1.14-F服务
“服务”是指雇主雇用参与者的一段或多段时间,用于确定享受本合同第二至第六条所述福利的资格和数额。
第II-F条
服务信用
2.1-F转归服务
归属服务是用于确定是否有资格享受福利的雇佣期间。参与者的全部归属服务应为:
(A)他受雇于该雇主及所有联营公司的总期间。
(B)参与者离职、解职或退休后的任何遣散期,如他在遣散费后12个月内重返雇主或联营公司工作。
(C)根据《守则》第411(A)(6)(E)条的规定,任何经批准的缺勤(包括因缺少工作、休假、假期、疾病、残疾、产假或陪产假而休假)的前12个月,加上根据雇主批准的缺勤政策要求或联邦法律规定的服兵役的任何额外积分,但是,如果参与者在上述12个月期间结束前一天收到其养恤金,则在上述任何上述停职期间的服役积分将于上述12个月期满之前的某一天终止。
(D)如参与者在批准休假的首12个月内的任何时间辞职、被解雇或退休,则在他辞职、被解雇或退休后的遣散期,或如他在开始休假之日起计12个月内重返雇主(或联属公司)的工作,则该参与者的遣散期即告终止。
(E)雇用期从参与者为雇主完成第一个小时的服务开始,到为雇主完成最后一个小时的服务结束。遣散期从参与者辞职、被解雇、被解雇、退休或死亡之日开始。参与者根据上文第(A)、(B)、(C)或(D)款有权获得归属服务积分时,从受雇第一天开始的每365天期间应给予一年的归属服务积分。对于长度少于365天的任何此类期间,将给予适当的部分年份抵免。
(F)“归属服务”一词应包括“归属服务”一词,该“归属服务”在“先前计划”中定义,于2000年2月10日根据“先前计划”记入参与者的贷方。
2.2-F福利服务
福利服务是用于确定养老金福利金额的雇用期限。参与者的总福利服务应是根据第2.1-F节计算的他的总年限和服务年限,从参与者完成1,000小时服务的第一年开始,但仅将作为雇主参与者完成的服务计算在内。
福利服务一词应包括先前计划中定义的“福利服务”,该服务于2000年2月10日根据先前计划记入参与者的贷方。
第III-F条
资格和参与
3.1-F参与
本附件F仅适用于以下个人:(A)2000年2月10日为E-Systems,Inc.的雇员并参加了先前计划,(B)于2000年2月11日成为雇主的雇员,以及(C)其先前计划下的福利的资产和负债已转移到本计划。
第四条--F条
正常、迟到、可选提前,
提早和延期既得养恤金
4.1-F正常退休金
(A)参加者如在其正常退休年龄当日或之后及在其正常退休日期当日或之前从雇主及所有附属公司终止雇佣关系,即有资格领取正常退休金。正常养恤金的支付应从参加者正常退休之日起开始,支付方式根据第VII-F条规定。
(B)参与者的正常养恤金金额(以五年确定和连续年金表示)为每月数额,相等于下列(1)至(7)项中最大的数额:
(1)以下款项:
(A)每月平均薪酬的1.2%乘以其福利服务年数(但不超过10年的福利服务年数);
(B)其平均每月薪酬的1.6%乘以其超过10年的福利服务年数。
(2)以下(A)的总和,是根据其截至1990年12月31日的每月平均薪酬、福利金及预计的基本社会保障福利计算的,另加(B):
(A)以下第(I)或(Ii)项中较大者,
(I)
(I)其平均每月薪酬的1.5%乘以其福利服务年数;减去
(Ii)其每月基本社会保障福利金款额的0.5%乘以其福利服务年数。
(Ii)12元($12.00)乘以该人员的福利服务年数。
(B)根据4.1-F(B)(1)节为该参与者计算的金额,根据其在1990年12月31日后获得的福利服务(但计算所有福利服务以确定4.1-F(B)(1)(A)或(B)节)。
(3)12美元(12美元)乘以福利服务年数。
(4)如该参与者在1990年12月31日或之前已年满50岁,则:
(A)其平均每月薪酬的1.5%乘以其福利服务年数,减去
(B)其每月基本社会保障津贴金额的0.5%乘以其福利服务年数。
(5)如该参赛者在1993年或之前任何一年的薪酬超过$150,000,则为:
(A)根据上文第4.1 F(B)(1)或(2)节(以较大者为准)为该参保人计算的数额,以该参保人截至1993年12月31日的每月平均薪酬、福利服务和预计的基本社会保障福利为基础,并按照本计划中补偿的定义所述,使用《守则》补偿限额第401(A)(17)节对1994年1月1日之前的福利应计金额进行计算;
(B)根据第4.1 F(B)(1)节为该参保人计算的金额,以其在1993年12月31日之后获得的福利服务(但计算所有福利服务以确定4.1-F(B)(1)节中(A)或(B)款是否适用)为基础,并基于根据本计划中补偿定义中所述的有效《守则》第401(A)(17)节就1994年1月1日及之后的福利应计所确定的每月平均补偿。
(6)如该参与者在1993年或之前任何一年的薪酬超过$150,000,且该参与者在1990年12月31日或之前已年满50岁,则为:
(A)根据4.1-F(A)节为该参与人计算的数额,计算依据是其截至1993年12月31日的月平均薪酬、福利服务和预计的基本社会保障福利,并使用《守则》第401(A)(17)节对1994年1月1日之前的福利应计项目的补偿限额,如主计划第1.13节的补偿定义所述;
(B)根据第4.1-F(A)条按该参加者在1993年12月31日后赚取的福利服务计算的款额,以及该参加者每月的平均补偿及
基本社会保障福利截至其终止雇用之日,并使用《守则》第401(A)(17)节对1994年1月1日及之后的应计福利有效的补偿限额,如《主要计划》第1.13节补偿定义所述。
(7)参与者在正常退休日期之前退休时可立即支付的可选择提早或提早退休的最高金额。
4.2-F滞纳金
符合正常养老金要求的参与者,除在其正常退休日期后继续受雇于雇主或关联公司外,应有权领取延迟养老金。滞纳金的支付方式是根据第VII-F条确定的,应从参与者就业的最后一天后的下一个月的第一天开始支付。
参加者的迟缴养恤金应为自开始之日起按与正常养恤金相同的方式计算的每月数额。
4.3-F可选提前领取养老金
如果参与者在其正常退休日期之前从雇主及其所有关联公司被终止雇佣关系,则有资格领取可选的提前养老金,但条件是:
(A)该人员在其60岁生日当日或之后、在其65岁生日之前及在其完成十年归属服务后终止雇用,或
(B)该雇员在1991年6月26日之前开始受雇,并在60岁生日当日或之后但在65岁生日前终止受雇,或
(C)他因失业而被解雇,并在此后三年内年满60岁,届时他将有资格选择可选的提前养恤金。
可选择的提前养恤金的支付形式是根据第VII-F条确定的,应从参与者选择退休之日或随后一个月的第一天开始支付;否则,应从参与者的正常退休日期开始支付。
参加者的可选提前养恤金应等于其应计养恤金,其计算方式应与正常养恤金相同,考虑到其福利服务和实际退休时的月平均补偿,但使用其预计的社会保障福利,而不是其基本社会保障福利。
4.4-F提前领取退休金
没有资格领取可选提前养恤金的参与者,如果在其正常退休日期之前被雇主及其所有关联公司终止雇用,则应有资格领取提前养恤金,但条件是:
(A)如该人员已完成十年或以上的归属服务,则该人员的雇用在其55岁生日当日或之后终止,或
(B)他因缺乏工作而被解雇,并在其后三年内年满55岁,但他当时已领取至少10年的归属服务积分,届时,当他既已年满55岁,又已领取至少10年的归属服务时,他将有资格选择提早领取退休金。
按照第VII-F条规定的支付形式提前支付的养恤金,应在其正常退休日期开始支付,或如果参与人提出要求,从其正常退休日期之前的下一个月的第一天开始支付,但按以下规定递减。
参与者的早期养恤金应等于其应计养恤金,其计算方式应与正常养恤金相同,考虑到其福利服务和实际退休时的月平均补偿,但使用其预计的社会保障福利,而不是其基本社会保障福利。但是,如果提早支付养恤金在参与者60岁之前就开始支付,则根据上述规定确定的数额应根据参与人开始时的年龄,按照下文所列时间表予以减少。
| | | | | |
年龄早于 | 百分比 |
正常退休日期 | 应计福利 |
| |
60 | 100% |
59 | 99% |
58 | 96% |
57 | 91% |
56 | 84% |
55 | 75% |
对于上述年份之间的小数年,将由署长插入百分比。此外,任何参与者在一九九八年一月三十一日开始年龄介乎五十九岁半至六十岁之间的提早退休金,不得少于该参与者在一九九八年一月三十一日适用的100%提早退休金。
4.5-F递延既得养恤金
如果参与者在获得提前养老金的资格之前,其雇主和所有关联公司终止了其雇用,则该参与者应有资格领取递延既得养老金。
延期既得养恤金的支付方式是根据第VII-F条确定的,应从被终止的参加者正常退休之日开始支付,如果他当时还活着可以领取的话。如参加者要求自其55岁生日当日或其后的下一个月的第一天开始计算其递延既得退休金,或自其正常退休日期之前的任何下一个月的第一天开始计算,则其退休金应自所要求的月份的第一天开始计算,但其数额须按以下规定予以扣减。
参加者的递延既得养恤金的计算方法应与早期养恤金相同,但如果递延既得养恤金在参加者的正常退休日期之前开始支付,则应在精算等值的基础上进行扣减。
尽管有上述规定:
(A)如果参保人延期既得离职津贴的一次总付精算等值不超过5,000美元,参保人应在终止雇用后在行政上可行的情况下尽快根据基本文件第6.4节(关于一次性支付小额退休金和视为分配)以一次性付款的形式收到其递延既得退休金。
(B)如果参与人的延期既得离职抚恤金的一笔精算等值金额超过5,000美元,但不超过20,000美元,则参与者可在获得配偶同意的情况下,选择在雇佣终止后在行政上可行的情况下尽快以一次性付款或第7.1-F节和7.2-F节规定的正常付款形式支付其延期既得养恤金。
4.6-F福利未因离职后社会保障增加而减少
参与者有资格获得的任何福利(包括残疾福利)不得因《社会保障法》第二章规定的福利水平或工资基数的任何增加而减少,如果增加发生在参与者根据本条例终止雇用之日之后。
如果参与者根据本协议终止其雇佣关系并随后恢复参加本计划,则其在没有重新受雇的情况下有权获得的应计福利不得低于终止时的金额。
4.7-F福利应计项目终止
尽管本计划有任何相反的规定,在2019年12月31日之后,本附件F项下不会产生任何额外的福利。
第V-F条
残疾
5.1-F因残疾而终止
如果参与者在其正常退休日期之前因残疾(定义见下文)而终止受雇于雇主,且他当时已完成十年或更长时间的既有服务,并且没有选择领取可选的提前、提前或延期既得养老金,则该参与者有资格领取伤残抚恤金。
伤残抚恤金的支付方式为根据第VII-F条确定的支付形式,应从参与者正常退休之日开始支付,如果参与者当时还活着的话。
参与者的伤残抚恤金的计算方式应与正常养恤金相同,考虑到其因残疾而被解雇之日的平均每月补偿和福利服务,但使用其预计的社会保障福利而不是其基本社会保障福利;但是,如果参与者在2013年12月31日或之前发生残疾,则参与者的福利服务应为如果其工作不间断地持续到其正常退休日期时他本应积累的福利服务。
如果参保人在L3长期伤残计划中被定义为“完全残疾”,并由该计划的保险公司确定,则该参保人将被视为患有残疾。
如果参保人在其正常退休日期之前,不再是L3长期伤残计划中定义的伤残,并由该计划的保险人确定,伤残应被视为已终止。
5.2-F从残疾中恢复
如果参与者的残疾在其正常退休日期之前终止,且他没有被关联公司重新雇用,并且如果他在因残疾而终止的日期符合提前、可选择提前或延期既得退休金的要求,则他有权从与其正常退休日期重合或紧随其后的下一个月的第一天开始领取一笔退休金,其数额等同于他在其残疾日期时应有权领取的提前、可选择提前或延期既得退休金,考虑到他在其残疾日期的补偿和福利服务。但是,如果参与人要求从55岁以后、正常退休日期之前的任何下一个月的第一天开始领取提前、可选的提前或延期既得养恤金,其养恤金应从所要求的月初开始,但其数额应根据第4.4-F节或4.5-F节(视情况而定)予以扣减,其数额应根据养恤金支付开始日期早于参与者正常退休日期的年数而定。
第六条至第六条
死亡抚恤金
6.1-F养恤金生效前的死亡抚恤金(配偶养恤金)
参与者(不论是在职、休病假、离职或伤残)的尚存配偶,如在开始领取退休金之日前去世,则须支付每月抚恤金形式的死亡抚恤金,但参与者须在去世时与配偶结婚。
配偶应选择一个不晚于参与者正常退休日期的开始付款日期(必须是每月的第一天),但(A)如果配偶没有做出这样的选择,则应从参与者的正常退休日期开始付款,以及(B)如果参与者的死亡是在其正常退休日期或之后,则配偶的开始付款将从参与者死亡后的下一个月的第一天开始。
此类配偶抚恤金的每月支付金额和支付方式应视为参与者在去世之日(根据本计划的递延既得、提前、可选提前、正常或延迟养老金条款,以适用为准)作为第7.2-F节所述的50%合格的联合和遗属年金支付,从配偶的支付开始日期开始,并假设参与者的死亡立即发生。对本计划递延既得养恤金规定未涵盖的期间进行的任何提前开始扣减,将在精算等值的基础上进行。伤残期间的福利服务积分将计入参与者在伤残期间死亡的情况,该参与者在开始伤残时的月平均补偿应计算在内。
6.2-F开始支付养老金后死亡(根据应支付给参与者的表格)
在参加者的养恤金开始发放后支付的死亡抚恤金,如有,应按照本公约第VII-F条规定的抚恤金形式确定。如果参与人已达到其领取抚恤金的开始日期,但在实际收到第一笔付款之前死亡,则在确定任何死亡抚恤金时,此种抚恤金仍应有效。
第七条至第六条
付款方式
7.1-F养恤金的正常形式--五年期固定和连续年金
除非第7.2-F节中的合格共同和遗属抚恤金或第7.3-F节中的替代形式适用,否则根据第IV-F条累积的任何养恤金将作为五年确定和连续的年金支付。在这种养恤金形式下,参加者在其余生期间按月付款;但是,如果他在其养恤金开始后但在每月收到60笔保证付款之前去世,则将继续向其受益人支付相同数额的按月付款,直到支付的总金额(包括向参与者和受益人的付款)等于保证金额。
尽管有上述规定,如果上述每月付款保证数超过参与者及其指定受益人的预期寿命月数(截至开始之日),则该保证数应减至与预期寿命相等,养恤金数额应在精算等值的基础上增加。
7.2-F合格联合养老金和遗属年金
除非有相反的选择生效,否则在养老金支付开始之日结婚的参与者应以50%的合格联合和遗属年金的形式支付其养老金。根据这份表格,参加者在其一生中须获支付一笔经调整的退休金;而配偶(该参加者在开始领取退休金之日已与其结婚),如于参加者去世时尚存,则于其后终身领取每月退休金,数额为经调整的每月付给参加者的款额的50%。应确定支付给参与人的这一经调整的数额,以使预期支付给参与人及其配偶的养恤金的价值为根据第IV-F条确定的养恤金的精算等价物。
7.3-F其他付款方式
根据本协议,作为福利接受者的任何参与者均可选择按照下列一种或多种选项支付的福利,其数额在精算上相等,以代替他以其他方式有权获得的福利:
(A)100%符合条件的联合及遗属年金。在此表格下,付款方式与本表格第7.2-F节所述相同,但继续支付给配偶的百分比为100%。
(B)75%符合条件的联合及遗属年金。在此表格下,付款方式与本表格第7.2-F节所述相同,但继续支付给配偶的百分比为75%。
(C)单身人寿年金。根据这一表格,参与者将获得仅在其一生中支付的养老金。
(D)定期及连续年金。在本表格下,付款方式与本表格第7.1-F节所述相同,但保证每月付款的数量为120(但在任何情况下不得超过参与者及其指定受益人在#年日的预期寿命月)。
(E)一次总付。如果一次过精算等值既得利益大于5,000美元但不超过20,000美元,则一次性支付。
链接补充
附件G-以前的参与者
雷神E系统公司理查森/韦科退休计划
目录
第I-G条定义1
1.1-G应计福利1
1.2-G精算师(或精算师)等值1
1.3-G平均月薪1
1.4-G补偿2
1.5-G正常退休年龄3岁
1.6-G正常退役日期3
1.7-G PENSION 3
1.8-G RETIREE. 4
1.9-G退役4
1.10-G理查森学员4
1.11-G SERVICE 4
1.12-G WACO学员4
第二条--G服务积分5
2.1-G小时服务5
2.2-G归属服务5
2.3-G福利服务6
第三--G条的资格和参与7
3.1-G参与7
第四条--G条正常、迟来、可选早、早和
递延既得养恤金8
4.1-G正常养恤金8
4.2-G滞纳金9
4.3-G可选提前领取养老金10
4.4-G提前领取养老金10
4.5-G递延既得养恤金11
4.6-G应计福利终止12
第五条至第五条至第七条残疾13
5.1-G因残疾而终止合同13
5.2--从残疾中恢复。13个
第六条--死亡抚恤金14
6.1-G退休金开始前的死亡抚恤金
(配偶抚恤金)14
6.2-G在开始支付退休金后死亡
(根据应支付给参与者的表格)14
第七-G条付款方式16
7.1-G退休金标准格式16
7.2-G合格联合年金和遗属年金16
7.3-G其他付款方式16
第I-G条
定义
除非另有明确规定,否则在本附录G中使用的下列术语应具有下列含义。任何单数术语的定义也应包括复数,任何男性术语应被视为指男性或女性。
1.1-G应计福利
“应计福利”是指根据第四-G条确定的福利,以正常退休日期开始的每月福利的形式表示。在任何情况下,参与者的应计福利都不得少于他在2000年2月10日根据先前计划应计的福利。
1.2-G精算(或精算)等值
“精算(或精算)等值”是指根据参与者终止雇用之日有效的利率和死亡率假设,在不同付款方式下预期收到的总金额的价值相等,除非本计划另有规定,此类假设如下所述。
(A)关于替代性定期福利和尽早开始递延既得养恤金的利率和死亡率假设。利率为年息9%。死亡率假设应取自1983年集团年金死亡率表,采用男性70%、女性30%的单性比率。
(B)一次性付款的利率和死亡率假设。用于计算一次性付款的利率和死亡率假设应按照第1.3节的规定确定。
尽管有上述规定,为参与者确定的任何一笔款项都不得低于该参与者在紧接1998年2月1日前一天的该确定日期的有效累算福利的现值,该现值是根据9%的利率和1983年集团年金死亡率表中的死亡率假设确定的,男女比例分别为70%和30%。
1.3-G平均月薪
“月平均补偿额”是指参保人的月平均补偿额,如下:
(A)关于根据4.1-G节超额公式进行的补偿
(1)如参与者具有最少连续60个月的归属服务,则在连续60个月的归属服务的每个月开始时(或在第一个月的受雇日期),其补偿率在过去180个连续的180个月中最高的每月补偿率的平均值
或在他退休或其雇佣终止之日所具有的较少数目的归属服务年资;或
(2)如参与者有少于连续60个月的归属服务,则为其连续每个月的归属服务开始时(或第一个月的雇用日期)的每月补偿率的平均值。
连续月份是通过不考虑任何没有补偿的月份来确定的,但在这种月份之前和之后计算有补偿的月份而不进行补偿。
(B)关于第4.1-G节按递增/$12公式支付的赔偿金。参与者每月的平均补偿额,其计算方法是将其在“平均期”(定义见下文)期间适用的每月补偿额的总和除以该期间领取补偿金的月数。参与者在1997年1月1日之前的任何一个月的每月补偿额是参与者在任何该月开始时(或在第一个月的受雇日期)的每月补偿额,但只有归属服务的月份才计算在内。参加者在一九九七年一月一日及以后的任何一个月所得的每月补偿额,即为该月所收取的补偿额。
参与者的平均期间是在参与者终止服务之前的最后120个日历月内,参与者获得补偿的最后120个日历月内的连续60个日历月(如果参与者没有60个这样的月,则为较少的数字),计算服务的最后一个日历月。
1.4-G补偿
“报酬”系指用于确定福利的报酬,如下所述:
(A)根据4.1-G节超额公式支付的所有补偿,以及根据4.1-G节增加/$12公式支付的1997年前补偿。雇主每月支付给参与者的基本工资,如果每月支付工资超过一次,则为雇主支付给参与者一个月的基本工资的总和,但不包括任何或有、奖励或其他递延补偿、生活费、奖金、支付的加班费或替代加班费、保险费、遣散费(无论是一次性支付还是分期付款)、未用假期的付款、轮班差额或其他形式的额外补偿。就本计划而言,以佣金方式受雇的人不应被视为获得补偿。
(B)关于根据递增/$12公式计算的1996年后薪酬。以下列出的收入包括参与者从雇主那里获得的个人服务收入,但不包括以下列出的收入。
包含收益
基本工资
正点时间
加班
双倍时间
班次差别工资
带薪休假
节假日工资
陪审团应尽的义务
军假工资
丧亡之痛抚恤金
激励性薪酬
一次总付基本工资加薪的留成
不包括的收益
QWA-季度工资调整(小时)
未使用的带薪假期
所有分期付款
津贴
异地/外籍人士
完成奖/奖金
税收均衡化支付
客户奖励费用支付
聘雇奖金
推算收入
限制性股票分红
里程碑式大奖
学费退还
其他福利一次总付
Flex计划套现退款
搬迁补偿金
按日支付
长期伤残津贴
弹性计划支出帐户
没收款项
1.5-G正常退休年龄
“正常退休年龄”是指参与者的65岁生日。
1.6-G正常退休日期
“正常退休日期”是指与正常退休年龄重合或之后的第一个月的第一天。
1.7-G养老金
“养老金”是指根据本附件G有权领取退休金的人每月支付的一系列金额。
1.8-G退休人员。
“退休人员”是指在终止雇用之日或其后一个月的第一天开始领取养恤金的退休参与人(不是递延的既得利益者)。
1.9-G退役
“退休”指的是正常退休、延迟退休或提前退休。退休应被视为从参与者受雇的最后一天(如果较晚,则为授权休假)的次日开始。
1.10-G理查森学员
“Richardson Participant”指受雇于Richardson运营的参与者。
1.11-G服务
“服务”是指雇主雇用参与者的一段或多段时间,用于确定享受本合同第二条至第七条所述福利的资格和数额。
1.12-G Waco参与者
“Waco参与者”是指受雇于Waco运营部门的参与者。
第II-G条
服务信用
2.1-G小时服务
一小时服务是指雇主或关联公司直接或间接支付或有权获得参与者履行职责的报酬的任何小时,包括拖欠工资的任何小时。
对因休假、假期、丧失工作能力(包括残疾)、陪审团职责或请假以外的其他原因向参与者支付的款项,也应给予服务时数抵免;但如果仅为遵守适用的失业补偿金或残疾保险法的目的而收到的付款,或仅为补偿参与者的医疗或与医疗有关的费用而收到的付款,则服务时数不得计入服务时数。它还规定,对于参与者因履行职责以外的其他原因而获得报酬的每一个连续期间,根据本节的规定,不需要给予超过501小时的服务积分。因不履行职责而确定的这种服务时数应根据劳工部长规定的条例第2530.200b条第2(B)款确定。
如上所述,如果参与者获得1小时的服务,则应按每个月190小时的服务时间给予服务积分。
参赛者所赚取的每一小时服务应计入他实际获得该小时服务的时间,除非劳工部部长规定的条例第2530.200b 2(C)节另有允许或要求。
2.2-G归属服务
归属服务是用于确定是否有资格享受福利的雇佣期间。参与者在每个日历年至少获得1,000个小时的服务时,应获得一年的归属服务。
在1997年1月1日或之后因缺勤而被任何关联公司解雇的Richardson参与者,还将在裁员后12个月内因归属服务目的而获得服务小时数积分。此类服务时数积分将按照参与者在此次裁员时赚取的服务时数计算。然而,任何日历年的归属服务积分将不会超过一年,如果参与者在上述12个月结束前一天收到其养老金支付,则任何此类裁员期间的归属服务积分将停止。
“归属服务”一词应包括“归属服务”,如先前计划中所定义,于2000年2月10日根据先前计划记入参与者的贷方。
2.3-G福利服务
福利服务是用于确定养老金福利金额的雇用期限。参与者在每个日历月内至少获得一小时的服务,应获得一个月的福利服务,但仅计算在年满21岁后作为雇主的雇员完成的服务,但不包括超过420个月或1990年1月1日之前的月份。12个月的福利服务构成1年的福利服务。
Richardson参与者还应在1997年1月1日或之后因缺勤而从任何关联公司获得裁员前12个月的福利服务(以上述总计420个月为限)。然而,任何此类裁员期间的福利服务积分将自上述12个月结束前的任何日期起停止,如果参与者在该日期收到其养老金支付。
福利服务一词应包括先前计划中所定义的“福利服务”,该福利服务于2000年2月10日根据先前计划贷记给参与者。
第III-G条
资格和参与
3.1-G参与
本证据G仅适用于以下个人:(A)2000年2月10日为雷神E-Systems,Inc.的雇员,并参加了雷神E-Systems,Inc.Richardson/Waco退休计划;(B)于2000年2月11日成为雇主的雇员;(C)其先前计划下的应计福利的资产和负债已转移到本计划。
第四条--G条
正常、迟到、可选提前,
提早和延期既得养恤金
4.1-G普通养老金
(A)参加者如在其正常退休年龄当日或之后及在其正常退休日期当日或之前从雇主及所有附属公司终止雇佣关系,即有资格领取正常退休金。正常养恤金的支付应从参加者正常退休之日起开始,支付方式根据第VII-G条规定。
(B)参加者的正常养恤金数额应根据下文第(1)和第(2)项的福利公式中的一项或两项确定,但须符合下列第(3)、(4)、(5)和(6)项的规定。
(1)超额公式(述明为单身人寿年金)。(A)加(B)的总和:
(A)参与者平均每月报酬的百分之一乘以其福利服务年限(但不超过35年福利服务年限);
(B)参保人每月的平均补偿金超过其社会保障补偿的150%(定义见下文)的0.4%,乘以其福利服务年数(但不超过35年)。
社会保障覆盖的补偿是指在参与者达到(或将达到)社会保障退休年龄(如《守则》第415(B)(8)节所界定)的日历年结束的35年期间,每个日历年有效的应税工资基数平均值的十二分之一(未编制指数)。在确定计划年度参保人的社会保障补偿时,应假定本计划年度及随后任何计划年度的应税工资基数与正在确定的计划年度开始时有效的应税工资基数相同。参与者在上述35年期间之前的计划年度的社会保障覆盖的补偿是计划年度开始时有效的应税工资基数的十二分之一。参保人的社会保障补偿应在每个计划年度自动调整。
(2)积少成多/$12公式(注明为五年固定及连续年金)。除(C)另有规定外,(A)加(B)之和:
(A)每月平均薪酬的1.2%乘以根据本公式计算的不超过10年的福利服务年数;
(B)其每月平均薪酬的1.6%乘以根据本公式计算的超过10年的福利服务年数。
(C)不少于$12.00乘以根据本公式计算的福利服务年数。
(3)WACO参与者。任何WACO参与者的养老金将根据超额公式确定。
(4)Richardson参与者。任何理查森参与者在1996年12月31日后,其退休金将根据其作为理查森参与者在1997年1月1日及以后赚取的福利服务按递增/$12公式厘定,但须符合(A)及(B)的规定,详情如下:
(A)如果参与者在1996年12月31日根据ESI/CTAS退休计划中的超额公式获得应计福利,则参与者还将获得根据超额公式确定的养老金,但不包括1996年12月31日之后赚取的福利服务。
(B)在任何情况下,根据ESI/CTAS退休计划承保的Richardson参与者的退休金总额,不得少于该参与者截至1997年4月18日(ESI/CTAS退休计划采用Step Up/$12公式)根据超额公式累算的退休金(如有)。
(5)韦科和理查森之间的转账。如果由于工作调动,WACO参与者成为理查森参与者或理查森参与者成为WACO参与者,则只有1997年1月1日之前作为理查森参与者或作为WACO参与者的福利服务将被计算在超额公式中,而只有在1996年12月31日之后作为理查森参与者的福利服务将被计算在递增/$12公式中。
(6)提前养老金最低标准。在任何情况下,参与者的养老金不得低于参与者在正常退休日期之前退休时可立即支付的提前养老金的最大金额。
4.2-G滞纳金
符合正常养老金要求的参与者,除在其正常退休日期后继续受雇于雇主或关联公司外,应有权领取延迟养老金。应开始按照第七-G条确定的支付方式支付滞纳金
自参与者受雇的最后一天之后的下一个月的第一天起。
参加者的迟缴养恤金应为自开始之日起按与正常养恤金相同的方式计算的每月数额。
4.3-G可选提前领取养老金
根据第4.1G(B)(2)节中的递增/$12公式应计养老金的参与者,如果在其正常退休日期之前从所有关联公司被终止雇佣关系,则有资格领取该养老金作为可选的提前养老金,但条件是:
(A)在参与者60岁生日当日或之后、65岁生日之前和在其完成十年归属服务之后终止雇用,或
(B)他因缺乏工作而被解雇,并在此后三年内年满60岁,届时他将有资格选择可选择的提前养恤金。
可选择的提前养恤金的支付方式是根据第VII-G条确定的,应从参与者选择退休之日或随后一个月的第一天开始支付;否则,应从参与者的正常退休日期开始支付。
参加者的任选提早养恤金应等于其根据递增/12美元公式计算的应计福利,其计算方式应与正常养恤金相同,并考虑其根据递增/12公式计算的福利服务费和实际退休时的平均月薪。
4.4-G先期养老金
如果参与者在正常退休日期之前被所有关联公司终止雇佣关系,则参与者在递增/$12公式下的养老金不能作为可选提前养老金支付,参与者根据超额公式支付的养老金应作为提前养老金支付,条件是:
(A)只要他已完成十年或以上的归属服务,在提早退休年龄(WACO参与者在终止日期为60岁,Richardson参与者在终止日期为55岁,但如果由于就业转移,Richardson参与者成为WACO参与者,则参与者应保持其55岁的提前退休年龄)或之后终止雇佣关系,则该参与者应保持其55岁的提前退休年龄
(B)作为Richardson参与者,他因缺乏工作而被裁员而终止雇佣关系,并在其后三年内年满55岁,但他当时已领取最少十年的归属服务积分,届时,当他两人均已年满55岁及领取至少十年的归属服务时,他将有资格选择提早领取退休金。
按照第VII-G条规定的支付形式支付的提早养恤金,应在参加者正常退休之日开始支付,或者,如果参加者提出要求,应从其正常退休日期之前的下一个月的第一天开始,在参加者适用于上文所述养恤金的提前退休年龄之后可用的范围内,但按以下规定扣减。
参加者的早期养恤金应等于其应计养恤金,其计算方式应与正常养恤金相同,考虑到其福利服务和实际退休时的平均月薪。但是,根据上述规定确定的金额应根据参与者开始时的年龄,按照下文所列时间表予以减少。
| | | | | | | | |
提前养老金百分比时间表 |
开始领取退休金的年龄 | 未扣减的超额公式福利百分比* | 未降低的递增百分比/$12配方福利** |
配方奶粉的好处* | | |
62岁或以上 | 100% | 100% |
61岁,6个月 | 97% | 100% |
61岁0个月 | 94% | 100% |
60岁,6个月 | 91% | 100% |
60岁,0个月 | 88% | 100% |
59岁,6个月 | 85% | |
59岁,0个月 | 82% | 99% |
58岁,6个月 | 79% | |
年龄58岁0个月 | 76% | 96% |
57岁,6个月 | 73% | |
57岁0个月 | 70% | 91% |
56岁,6个月 | 67% | |
年龄56,0个月 | 64% | 84% |
55岁,6个月 | 61% | |
55岁,0个月 | 58% | 75% |
*按比例计算至最近月份的中年年龄。
**根据以上计算得出的最接近月份的中年年龄。
此外,任何参与者在1998年1月31日享有递增/$12公式福利,而根据递增/$12公式计算的任何提早退休金年龄在59.5岁至60岁之间,不得少于1998年1月31日适用于该参与者的根据递增/$12公式计算的100%提早退休金。
4.5-G递延既得养老金
如果参与者在获得提前养老金的资格之前,其所有关联公司已终止雇用,则该参与者应有资格获得递延既得养老金。
延期既得养恤金的支付方式是根据第VII-G条确定的,应从被终止的参加者正常退休之日开始支付,如果他当时还活着可以领取的话。如参加者提出要求,其递延既得退休金应自提早开始工作年龄(WACO参加者为60岁,Richardson参加者为55岁,但若因工作转移而成为WACO参加者,则参与者应保留其55岁可归因于其在转职前的福利服务的退休金)的下一个月的第一天开始计算,或自其正常退休日期之前的任何下一个月的第一天开始计算。如上所述,其养恤金应从所申请的当月的第一天开始计算,但应按以下规定扣减数额:参加者的提前开始领取年龄后,适用于上述养恤金。
参与者的递延既得养恤金的计算方式应与早期养恤金相同,但如果在参与者的正常退休日期之前开始支付,则应在精算等值的基础上进行扣减。
尽管有上述规定:
(A)如果参与者递延既得养恤金的一笔精算等值金额不超过5,000美元,参与者应在终止雇用后在行政上可行的情况下尽快按照基本文件第6.4节(关于一次性支付小额福利和视为分配)以一笔总付的形式收到其递延既得解雇抚恤金。
(B)如果参与人的递延既得养恤金的一笔精算等值金额超过5,000美元,但不超过20,000美元,则参与人在获得配偶同意的情况下,可选择在终止雇用后,在行政上可行的情况下,尽快以一笔总付或第7.1-G节和第7.2-G节所述的正常付款形式,领取其递延既得解雇抚恤金。
4.6-G终止应计福利
尽管本计划有任何相反的规定,在2019年12月31日之后,本附件G项下不会产生任何额外的福利。
第V-G条
残疾
5.1-G因残疾而终止
如果Richardson参与者在其正常退休日期之前因残疾(定义见下文)而被终止雇用,且当时已完成十年或更长时间的既得性服务,且未选择领取可选的提前、提前或延期既得养老金,则该参与者有资格领取伤残抚恤金。(没有适用于WACO参与者的伤残条款。)
伤残抚恤金的支付方式为根据第VII-G条确定的支付形式,应从参与者正常退休之日开始支付,如果参与者当时还活着的话。
参与者的伤残抚恤金的计算方式应与正常养老金相同,考虑到其因残疾而被解雇之日的平均每月补偿和福利服务,但如果参与者在2013年12月31日或之前发生残疾,则参与者的福利服务应为如果其就业不中断到其正常退休日期时他本应积累的福利服务。
伤残是指参保人在L3长期伤残计划中定义并由保险公司为该计划确定的“完全伤残”。
如果参保人在其正常退休日期之前,按照L3长期伤残计划的定义和保险人为该计划所确定的那样,停止永久和完全伤残,则伤残应被视为已经结束。
5.2--从残疾中恢复。
如果参与者的残疾在其正常退休日期之前终止,且他没有被关联公司重新雇用,并且如果他在因残疾而终止的日期符合提前、可选择提前或延期既得退休金的要求,则他有权从与其正常退休日期重合或紧随其后的下一个月的第一天开始领取一笔退休金,其数额等同于他在其残疾日期时应有权领取的提前、可选择提前或延期既得退休金,考虑到他在其残疾日期的补偿和福利服务。但是,如果参加者要求从55岁以后、正常退休日期之前的任何下一个月的第一天开始领取提前、可选的提前或延期既得养恤金,其养恤金应从所要求的月初开始,但其数额应根据第4.4-G节或4.5-G节(视情况而定)予以扣减,其数额应根据养恤金开始支付日期早于参加者正常退休日期的年数而定。
第六条至第七条
死亡抚恤金
6.1-G养恤金生效前的死亡抚恤金(配偶养恤金)
参加者(不论是在职、休病假、离职或伤残)的尚存配偶,如在去世时已享有本条例规定的既得退休金,但在开始领取退休金之日前去世,则须支付每月退休金形式的死亡抚恤金予尚存配偶,但该参加者在去世时已与配偶结婚至少一年。
配偶应选择一个不晚于参与者正常退休日期的开始付款日期(必须是每月的第一天),但(A)如果配偶没有做出这样的选择,则应从参与者的正常退休日期开始付款,以及(B)如果参与者的死亡是在其正常退休日期或之后,则配偶的开始付款将从参与者死亡后的下一个月的第一天开始。
此类配偶抚恤金的每月支付金额和支付方式应视为参与者在去世之日(根据本计划的递延既得、提前、可选提前、正常或延迟养老金条款,以适用为准)作为第7.2-G节所述的50%合格的联合和遗属年金支付,从配偶的支付开始日期开始,并假设参与者的死亡立即发生。对本计划递延既得养恤金规定未涵盖的期间进行的任何提前开始扣减,将在精算等值的基础上进行。伤残期间的福利服务积分将计入参与者在伤残期间死亡的情况,该参与者在开始伤残时的月平均补偿应计算在内。
6.2-G开始支付养老金后死亡(根据应支付给参与者的表格)
参加者开始领取养恤金后支付的死亡抚恤金(如有),应按照本公约第七条至第七条所规定的抚恤金的形式确定。如果参与人已达到其领取抚恤金的开始日期,但在实际收到第一笔付款之前死亡,则在确定任何死亡抚恤金时,此种抚恤金形式仍然有效。
第七条至第七条
付款方式
7.1-G养老金标准格式
除非第7.2-G节中的合格共同和遗属抚恤金或第7.3-G节中的替代形式适用,否则任何抚恤金将按如下方式支付:
(A)如果参加者的养恤金仅根据4.1-G节超额公式应计,则为单身人寿年金养恤金。在这种养恤金形式下,在参与者的余生期间每月向参与者支付养恤金。
(B)已根据4.1-G节中的递增/$12公式累积任何养恤金的参加者,可领取一笔为期五年的固定和连续年金。在这种养恤金形式下,参加者在其余生期间按月付款;但是,如果他在其养恤金开始后但在每月收到60笔保证付款之前去世,则将继续向其受益人支付相同数额的按月付款,直到支付的总金额(包括向参与者和受益人的付款)等于保证金额。尽管有上述规定,如果上述每月付款保证数超过参与者及其指定受益人的预期寿命月数(截至开始之日),则该保证数应减至与预期寿命相等,养恤金数额应在精算等值的基础上增加。
(C)对于领取超额养恤金和递增养恤金/12美元公式的参加者。在这种养老金形式下,超出的公式养老金将在精算等值的基础上转换为五年确定和连续年金。
7.2-G合格关节和遗属年金
除非有相反的选择生效,否则在养老金支付开始之日结婚的参与者应以50%的合格联合和遗属年金的形式支付其养老金。根据这份表格,参加者在其一生中须获支付一笔经调整的退休金;而配偶(该参加者在开始领取退休金之日已与其结婚),如于参加者去世时尚存,则于其后终身领取每月退休金,数额为经调整的每月付给参加者的款额的50%。应确定支付给参与人的调整后数额,使预期支付给参与人及其配偶的养恤金的价值与根据第五-G条确定的养恤金精算等值。
7.3-G其他付款方式
任何有资格领取本协议规定的福利的参与者,均可选择以可供选择的形式支付的福利,其数额在精算上相等,以代替他以其他方式有权获得的福利。其养恤金总额仅根据4.1-G节超额公式应计的参加者可选择的办法是
仅限于以下已婚参与者的单身年金养老金。如果这样的参与者没有结婚,就没有可用的选择。如果参与者的养恤金至少部分是根据4.1-G节中的递增/$12公式累积的,则可供其选择的选项包括下列所有选项,这些选项适用于参与者的所有养恤金,包括根据4.1-G节中的超额公式可能累积的任何部分。
(A)100%符合条件的联合和遗属年金:在此表格下,支付方式与本表格第7.2-G节所述相同,但继续支付给配偶的百分比为100%。
(B)75%符合条件的连带及遗属年金:在此表格下,支付方式与本表格第7.2-G节所述相同,但继续支付给配偶的百分比为75%。
(C)单身人寿年金:根据此表格,受款人将领取仅在其以后的有生之年才可领取的退休金。
(D)10年确定和连续年金:在该表格下,付款方式与第7.1-G节所述的特定和终身年金相同,但保证每月付款的数目为120个(但在任何情况下不得超过受款人及其指定受益人在开始领取之日的预期寿命月)。
(E)一次总付:如果精算等值既得利益的一次总付金额大于5,000美元,但不超过20,000美元,则为一次总付。
链接补充
附件H-前参赛者
雷神TI系统公司员工养老金计划
目录
第I-H条定义1
1.1-H应计福利1
1.2-H精算(或精算)等值1
1.3-H年金开始日期1
1.4-H平均入账收入2
1.5-H补偿2
1.6-H最早付款开始日期2
1.7-H最终平均收入3
1.8-H前德州仪器员工3
1.9-H缺勤假3
1.10-H正常付款开始日期4
1.11-H正常退休年龄4岁
1.12-H正常退休日期4
1.13-H PENSION 4
1.14-H先前计划4
1.15-H退休年龄系数4
1.16-H SERVICE 4
1.17-H服务计算第4年
1.18-H社保退休年龄5岁
1.19-H社保工资基数5
1.20-H临时裁员5
第二条--H服务积分6
2.1-H转归服务6
2.2-H福利服务6
第三条--H条的参与要求8
3.1-H参与8
第四-H条正常、迟交、提早和递延既得养恤金9
4.1-H正常养恤金9
4.2-H滞纳金11
4.3-H提早退休金11
4.4-H递延既得养恤金12
4.5-H福利没有因员额终止而减少
社会保障增加12
4.6-H应计福利终止12
第五条--H项残疾13
5.1-H领取伤残抚恤金的资格13
5.2--H伤残养恤金13
5.3--伤残康复13
5.4-H附加规则14
第六-H条付款形式15
6.1-H退休金单一人寿年金的正常格式15
6.2-H符合条件的联合和遗属年金养恤金15
6.3-H其他付款方式15
6.4-H按比例分摊最后付款16
第七条--H死亡抚恤金17
7.1-H退休前遗属津贴17
7.2-H正常、延迟或提前退休后的死亡抚恤金18
7.3-H伤残退休后死亡抚恤金19
7.4-H延期既得终止后的死亡抚恤金19
第I-H条
定义
除非另有明确规定,否则在本附件H中使用的下列术语应具有下列含义。任何单数术语的定义也应包括复数,任何男性术语应被视为指男性或女性。
1.1-H应计福利
“应计福利”是指根据本计划以每月福利的形式确定的养老金,从参与者的正常付款开始日期开始(如果是延迟的养老金,则为最早开始付款日期)。在任何情况下,参与者的应计福利不得少于其根据先前计划于2000年2月10日的应计福利。
1.2-H精算(或精算)同等
“精算(或精算)等值”是指在利率和死亡率假设的基础上,在不同支付方式下预期收到的总额的价值相等,如下所述。
(A)除(B)款另有规定外,
(1)利率假设等于在确定现值或精算等值的计划年度的第一个月期间由养恤金福利担保公司为确定计划终止时一次总付分配的一次总和价值而使用的利率。自2021年1月1日起,养老金福利担保公司为此目的使用的利率应指采用ERISA第4022部分附录C中规定的方法确定的利率(私营部门支付的一次性总和利率)。
(2)取自UP 1984年死亡率表的死亡率假设,以参与者的死亡率为基础进行计算,并对任何受益人或其他或有受款人计算三年后的死亡率。
(B)为了根据第6.3-H(E)节确定一次性付款形式的金额,用于计算一次性付款的利率和死亡率假设应根据第1.3节确定
1.3-H年金开始日期
“年金开始日期”是指根据计划开始向参与人支付养恤金的第一个期间的第一天(而不是实际支付日期);但对于一次性分配,年金开始日期应是分配的日期。
1.4-H平均入账收入
“平均入账收入”是指将参保人在参保人福利服务期间的总薪酬加上参保人开始参加计划的支付期内的所有薪酬除以参保人福利服务所获得的商数,除数不包括因军事休假、临时政府服务或其他公共服务而缺勤的任何期间;但如参与者在最近一年的12月31日或之前的最近一次雇佣终止时,其福利服务连续五年或以上,则截至该12月31日的所有福利服务的补偿应视为该参与者在该12月31日之前的福利服务乘以该参与者在该12月31日之前(包括该12月31日)连续五个历年的福利服务的补偿所得的商数。
尽管如上所述,在确定参与者的平均计入收入时,如果参与者的工资不是根据每小时工作的某些数额确定的,并且与雇主签订了每周工作20小时以上但不到40小时的时间表,参与者的补偿应以该参与者的全职工资率为基础。全日制工资应根据ERISA规定的2530.200(B)-3(F)节确定。
1.5-H补偿
“补偿”是指雇主在该年度内支付给雇员的总收入,包括但不限于:基本工资、加班费和绩效奖金,但不包括:遣散费、差旅费、安置津贴、支付或补偿雇员发生的费用、除基本工资外为补偿生活费差额而支付的生活费差额、雇员通过行使员工股票期权或通过行使期权而获得的股票的变现。根据激励性薪酬计划奖励绩效单位而支付的现金或股票,以及根据雇主的激励性薪酬计划奖励绩效单位而获得的任何股票处置时实现的任何收入,如有,根据一项协议支付的完成奖金或类似付款,该协议规定在继续受雇于雇主或关联公司时支付此类奖金或付款,该协议包括雇员不从事与雇主或关联公司竞争的业务的协议。
1.6-H最早付款开始日期
“最早开始支付日期”是指参与者或受益人可以开始支付养老金或分配福利的最早日期,如下所述。
(A)如果参与者在一个月的第一天终止雇用或死亡,则最早的开始付款日期应为其终止雇用后的下一个月的第一天;和
(B)如果参与者终止雇用或在非每月第一天死亡,则其最早开始付款日期应为其终止雇用后第二个月的第一天。
1.7-H最终平均收入
“最终平均收入”指下列(A)或(B)项中较小者:
(A)参加者最近连续三个完整日历年期间领取补偿金的平均年度补偿额,直至参加者终止雇用的前一年为止;但如果参加者没有连续三个历年参加雇主的工作,则参加者领取补偿金的整个参与期应用于此目的。就本款(A)而言,不包括任何完整历年的缺勤年数,参加者的补偿金应在任何部分服务年数内按年计算。如果前参与者重新受雇于担保就业,则在重新雇用之日之后各期间的最终平均收入应在不考虑参与者重新受雇日期之前受雇于雇主期间的最终平均收入的情况下确定;或
(B)截至参与者达到社会保障退休年龄之年止的35年间社会保障工资基数的平均值;但对于在其社会保障退休年龄之前终止工作的参与者,根据本款(B)确定的金额应假设参与者终止雇佣之日有效的社会保障工资基数在参与者达到社会保障退休年龄之前一直有效。
就第(A)款和第(B)款而言,未向参加者支付补偿的任何历年均不计算在内。
1.8-H前钛员工
“前德州仪器公司员工”是指德州仪器公司(TI)与雷神公司于1997年1月4日签订的出售德州仪器国防业务资产的资产购买协议中所界定的转业员工。
1.9-H缺勤假
“请假”是指参加者因暂时残疾、暂时下岗、在美国武装部队服役的任何时期,或如果参加者是美国以外国家的国民、参加者所在国家的武装部队的国民、或雇主指定的任何其他缺勤而缺勤的任何期间。
1.10-H正常付款开始日期
“正常付款开始日期”是指参与者正常退休日期之后的第一个月的第一天。
1.11-H正常退休年龄
“正常退休年龄”是指参与者的65岁生日。
1.12-H正常退休日期
“正常退休日期”是指每个月的第一天与参与者的正常退休年龄重合或紧随其后。
1.13-H退休金
“养老金”是指根据本附件H有权领取退休金的人每月支付的一系列金额。
1.14-H之前的计划
“先期计划”是指雷神TI系统公司的员工养老金计划,自2000年2月10日起生效。
1.15-H退休年龄因素
“退休年龄系数”是指第4.1-H(B)(1)(B)(I)节中适用的系数,用于根据参与者的出生年份确定参与者的福利。1955年1月1日或以后出生的参加者的退休年龄系数为.0065;1937年12月31日以后至1955年1月1日以前出生的参加者的退休年龄系数为.0070;1937年12月31日或以前出生的参加者的退休年龄系数为.0075。对于参与者的年金开始日期早于其正常支付开始日期的月数,此类因素应按照附录B中列出的表格予以减少。
1.16-H服务
“工龄”是指一个人作为雇员的一段或多段受雇期间,用于确定享受本条例第二条至第H条所述福利的资格和数额。
1.17-H服务计算年
“服务计算年”是指根据本协议第II-H条规定用于确定服务积分的12个月期间,从员工服务的第一个小时开始,以及从员工的第一个服务小时的周年纪念日开始的每个12个月的期间。
1.18-H社保退休年龄
“社会保障退休年龄”是指根据《社会保障法》第216(L)条规定的退休年龄,但这一规定应适用于(A)不考虑年龄增长因素,以及(B)按照该法第216(L)(2)条规定的提前退休年龄为62岁的情况。
1.19-H社保工资基数
“社会保障工资基数”是指每年为社会保障目的应纳税的收入,最高可缴纳OASDI税的收入。
1.20-H临时裁员
“临时裁员”是指在雇佣要求降低的情况下,雇主通过其正常文件表示有意在六个月内召回参与者,但不包括(除非雇主另有决定)任何超过六个月的缺勤时间。
第II-H条
服务信用
2.1-H归属服务
归属服务是用于确定是否有资格享受福利的雇佣期间。一年的归属服务是指12个月的服务。就此而言,“服务”是指参与者首次在雇主处获得一小时服务时间之日起至参与者离职之日止的一段时间;但参与者在年满18岁之前的任何受雇期间无权享有服务积分。参与者的“离职日期”是指参与者未被雇主雇用的第一个日期,是参与者退休、离职、离职或死亡的日期,如果早些,则为参与者首次离开服务之日的12个月周年纪念日。“归属服务”一词应包括“归属服务”,如先前计划中所定义,于2000年2月10日根据先前计划记入参与者的贷方。
2.2-H福利服务
福利服务是用于确定养老金福利金额的雇用期限。参与者的总福利服务积分应为:
(A)自雇员成为参与人之日起,此后受雇于雇主的年数和完成的天数(每完成的一天被视为一年的360的五分之一)(包括任何缺勤假);
(B)任何经批准的缺勤的头12个月,包括因休假、假期、疾病、残疾、停职(加上根据联邦法律可能要求的任何额外的兵役津贴),如果在缺勤之初,该雇员是有保障的就业;
(C)因参与者怀孕、参与者的子女出生、与该参与者领养子女有关而将子女安置给该参与者的任何缺勤(未计入上文(B)项)的前12个月,以及为照顾该子女而在紧接该出生或安置后开始的一段时间内的缺勤,如果在缺勤之初,该参赛者是有保障就业的。
尽管本节中有任何相反的规定,但如果参与者与其雇主签订了每周工作时间超过20小时但少于40小时的协议,福利服务应等于参与者在计划年度的服务时间除以2080所获得的分数。
一段雇佣期始于雇员在受雇期间履行职责的第一个小时,该雇员从雇主那里获得或有权收取报酬,而雇员在受雇期间履行最后一个小时的职责结束。每365天期间应给予一年的福利服务积分,从员工的第一天开始
成为参与者,当参与者根据本节的上述规定有权获得福利服务积分时,该期限即失效。对于长度少于365天的任何此类期间,将给予适当的部分年份抵免。
福利服务一词应包括先前计划中所定义的“福利服务”,该福利服务于2000年2月10日根据先前计划贷记给参与者。
第III-H条
参与要求
3.1-H参与
本附件H仅适用于以下个人:(A)于2000年2月10日为雷神E-Systems,Inc.的雇员,(B)于2000年2月10日参加雷神TI系统公司员工退休金计划,(C)于2000年2月11日成为雇主雇员,并将先前计划下有关其应计福利的债务转移至该计划。
第IV-H条
正常、晚、早和
递延既得养老金
4.1-H正常养恤金
(A)参与者在其正常退休年龄或之后以及在其正常退休日期或之前终止受雇于雇主及其所有关联公司的,其累积养老金的支付应作为正常养老金支付,从其正常支付开始日期开始,除非参与者将领取延迟养老金。
(B)符合普通养恤金要求的参与人应领取按月分期付款的年度数额,数额等于下列(1)、(2)或(3)中的最大者:
(1)(A)减去(B)如下:
(A)参与者平均贷记收入的1.5%乘以参与者的福利服务年数(以及作为一年的一小部分的完成天数);减去
(B)相等于(I)乘以(Ii)的数额,结果乘以(Iii),如下所述:
(I)参与者的退休年龄系数乘以参与者的最终平均收入。
(Ii)第(I)或(Ii)项中较少者:
(I)35岁;或
(Ii)A.或B.(视何者适用而定)
A.如参与者在其正常退休日期前终止雇佣关系或与其正常退休日期同时终止雇佣关系,则该参与者在其正常退休日期所累积的福利服务年数(及不足数年),如该参与者在雇主的承保雇佣工作持续至该日期为止,将会累积至该日为止;或
B.对于在正常退休日期之后继续受雇的参与者,在其实际退休日期累积的福利服务年数(及其部分年限)。
(Iii)第(I)或(Ii)项中较少者:
(I)1个;或
(Ii)分数,分子是参与者的福利服务年数(及其分数),分母是假若他在雇主的有保障雇佣持续至其正常退休日期,他本应累积的福利服务年数(及其分数)。
(2)$84.00乘以参与者的福利服务年数;
(3)就前工业总会雇员的任何参与者而言,一笔相等于(A)加(B)的款额:
(A)该人员于1988年12月31日根据德州仪器退休金计划累算的利益;
(B)(I)减去(Ii):
(I)根据第4.1-H(B)(1)(A)条厘定的款额,而该款额只计及该人员在1989年1月1日当日或之后根据本计划及本计划所赚取的福利服务年资;减去
(2)按照第4.1节--H(B)(1)(B)确定的数额,但在第4.1节--H(B)(1)(B)(2)(I)中减去35年(但不低于零),减去1月1日前完成的福利服务年数(及其部分),并在第4.1-H(B)(1)(B)(Ii)(Ii)或4.1-H(B)(1)(B)(Iii)(Ii)节中考虑在1989年1月1日或之后提供该等福利服务。
如果参与者是前TI员工,且其1994年1月1日之前的任何一年的薪酬(根据TI养老金计划的定义)超过150,000美元,则在任何情况下,该前TI员工在福利服务积分的总期间应支付的应计福利总额不得少于该参与者在1993年12月31日根据TI养老金计划赚取的应计福利加上根据TI退休金计划和本计划在12月31日之后赚取的福利服务所赚取的应计福利总额。1993年根据本计划和TI养老金计划,并将1994年1月1日之前根据TI养老金计划完成的福利服务年限的35年(但不低于零)--H(B)(1)(B)(II)(I)(减少其最后部分),并考虑
在4.1-H(B)(1)(B)(Ii)(Ii)或4.1-H(B)(1)(B)(Iii)(Ii)节中,在1994年1月1日或之后提供此类福利服务。
(C)尽管有上述规定,根据《守则》第411条的规定,参与者在正常开始支付日期(或之后)应支付的退休金不得少于该参与者选择在任何较早日期退休时应支付的退休金。
4.2-H滞纳金
符合正常养老金要求的参与者,除在其正常退休日期后继续受雇于雇主或任何关联公司外,应有资格在其实际退休时领取延迟养老金。这种滞纳金的支付应从参与者的最早支付开始日期开始。
符合领取滞纳金要求的参加者应领取按月分期付款的年度数额,该数额应按照本章程第4.1-H节的规定作为普通养恤金计算,并考虑到其截至实际退休之日的平均补偿和福利服务。
4.3-H提早退休金
如果参与者在其60岁或之后但在其正常退休年龄之前终止在雇主及其所有关联公司的雇佣关系,只要他已完成五年或以上的归属服务,或在其55岁或之后但在其正常退休年龄之前,且他已完成20年或更长时间的归属服务积分,并且他没有资格领取本合同项下的伤残养老金,则该参与者有资格领取提前养老金。
如果参与者在世,应从参与者的正常支付开始日期开始支付提前养恤金;但是,如果参与者要求在参与者的最早开始支付日期开始支付其提前养恤金,或在其最早开始支付日期之后的任何一个月开始支付,则其养老金应从该月开始开始支付,但按以下规定扣减。
符合提早领取养老金要求的参与者将获得按4.1-H节确定的按月分期付款的年度金额。如提早支付的退休金在参与者的正常支付开始日期之前开始支付,则第4.1-H(B)(1)(B)(I)或4.1-H(B)(3)(B)(Ii)节中参与者在开始支付养老金时的退休年龄系数应取代参与者在正常退休日期的退休年龄系数。根据第4.1-H(B)(1)(A)、(B)(2)或(B)(3)(A)节所确定的数额和附录A所列的数额(如有),应在前60个月中的每个月减少百分之一的三分之一(.3333%),并在参与者的正常支付开始日期之前的接下来的60个月中,每个月减少百分之一的七二十分之七(百分之一)(.2917%)。
4.4-H递延既得养恤金
如果参与者因死亡或正常、延迟、提早或伤残退休以外的原因终止其在雇主及其所有关联公司的雇佣关系,则有资格领取递延既得养老金。
如果参与者在世,延期既得养恤金的支付应从参与者正常的支付开始日期开始。如果参与者要求从其最早开始付款之日起开始支付其递延既得养恤金,或在其最早开始付款之日后任何一个月开始,其养恤金应从所要求的月份的第一天开始开始,但其数额应按以下规定减少。署长必须在第一笔养恤金到期前至少60天收到这一请求。
符合递延既得养恤金要求的参与人应获得一笔按参与人应计养恤金按月分期付款的年度数额,应计养恤金的计算方式应与提早养恤金相同。如果递延既得养恤金在参与者的正常支付开始日期之前开始支付,则应在精算等值的基础上减去上述确定的数额。
4.5-H福利未因离职后社会保障增加而减少
参与者有资格获得的任何福利(包括残疾福利)不得因《社会保障法》第二章规定的福利水平或工资基数的任何增加而减少,如果增加发生在参与者根据本条例终止雇用之日之后。
如果参与者根据本协议终止其雇佣关系并随后恢复参加本计划,则其在没有重新受雇的情况下有权获得的应计福利不得低于终止时的金额。
4.6-H福利应计项目终止
尽管本计划有任何相反的规定,在2019年12月31日之后,本附件H项下不会产生任何额外的福利。
第V-H条
残疾
5.1-H领取伤残抚恤金的资格
如果参与者在其正常退休日期之前因残疾(定义见下文)而终止与雇主及所有关联公司的雇佣关系,且当时已完成五年或五年以上的归属服务,则有资格领取伤残抚恤金。
如果参与者当时在世,则伤残抚恤金的支付应从参与者的正常支付开始日期开始;如果参与者在参与者符合提前养老金要求之日或之后选择参与者,则伤残抚恤金的支付应开始于参与者的正常支付开始日期(考虑到第5.2-H节中的特别计入条款)。
如果参与者被确定为根据L3长期残疾计划的定义并由保险公司确定的残疾,则该参与者应被视为残疾并有资格领取残疾抚恤金。
5.2-H伤残抚恤金
符合伤残养恤金要求的参与人应领取按月分期付款的年度数额,其计算方式应与普通养恤金或提前养恤金相同,视情况而定;但:
(A)该参与人如继续受雇于雇主,直至其正常退休日期,或如早于其根据第4.3-H节选择开始提早领取退休金之日,则应被视为已累积其本应累积的福利服务;
(B)为厘定其平均入账收入,该人员须当作在其因残疾而终止雇用之日至其正常退休日期之间的期间内赚取补偿,或如该雇员选择按照第4.3-H节开始提早领取退休金,则该补偿的数额须相等于其因残疾而终止雇用之日所赚取的数额;及
(C)该参与者的最终平均收入应自其因残疾而终止受雇于所有关联雇主之日起计算。
5.3-H从残疾中恢复
如果任何伤残退休参与者在其正常退休日期之前从伤残中恢复,在恢复后,应遵循以下规则来确定是否有资格享受本合同项下的任何养老金福利及其数额。
(A)归属服务;无论参与者是否重新进入承保就业,仅在本合同第II-H条所要求的范围内,才应在残疾期间给予归属服务积分。
(B)福利服务。无论参与者是否重新进入承保工作,在伤残期间应给予福利服务积分。
(C)赔偿。无论参与者是否重新进入承保工作,补偿将被视为在伤残期间继续进行。
5.4-H附加规则
第V-H条的规定仅适用于2013年12月31日或之前致残的参赛者。
第六条至第H条
付款方式
6.1-H退休金单人年金标准格式
除非第6.2-H节中的合格连带和遗属年金或第6.3-H节中的替代形式适用,否则任何养老金都将作为单身人寿年金养老金支付。在这种养恤金形式下,在参与者的余生期间每月向参与者支付养恤金。
6.2-H合格联合养老金和遗属年金
除非有相反的选择生效,否则在年金开始日期结婚的参与者将以50%的合格联合和遗属年金的形式支付其养老金。根据这份表格,参加者在其一生中须获支付一笔经调整的退休金;而在参加者去世时尚存的配偶,如在其年金开始之日已与其结婚,则在其后终身领取每月退休金,数额为经调整的每月付给参加者的款额的50%。应确定支付给参与人的调整金额,以便预期支付给参与人及其配偶的养恤金的价值与单身人寿年金养恤金的精算等值相同。最后一笔款项将在参与者及其配偶最后一名幸存者死亡的那个月支付。在根据本节选择领取抚恤金的参与者去世后,该参与者的配偶可选择领取与支付给该配偶的抚恤金在精算上相等的一次总付价值。
6.3-H其他付款方式
根据本协议,任何受益人均可在其正常支付开始日期或最早支付开始日期(视情况而定)之前的90天内,选择按照下述一个或多个选项以精算等值金额支付的福利,以代替其以其他方式享有的福利;但是,根据第4.4-H节有权获得福利的参与者只能在其正常支付开始日期之前选择按照6.1-H、6.2-H或6.3 H(D)节支付其福利。
(A)100%符合条件的联合及遗属年金。在此表格下,付款方式与本表格第6.2-H节所述相同,但继续支付给配偶的百分比为100%。
(B)75%符合条件的联合及遗属年金。在此表格下,付款方式与本表格第6.2-H节所述相同,但继续支付给配偶的百分比为75%。
(C)为期10年的固定及连续年金。根据这份表格,参加者将获得一笔养老金,用于其以后的生活;但是,如果他在养老金开始后但在收到保证的每月付款之前死亡(每月付款应为120,但不超过受款人及其受益人在开始之日的预期寿命月),则每月相同金额的付款将继续支付给他的
受益人,直至支付的总金额(包括支付给受款人和受益人的金额)等于上述保证金额为止;但该受益人有资格选择以精算上等值的一次总付的形式接受这类每月付款的剩余部分。如果受益人或受益人在支付保证总金额之前死亡,则剩余的款项将支付给该受益人或受益人的遗产(或在收款人指定的情况下,支付给第二受益人或第二受益人),其形式为精算等值的一笔或多笔款项,立即支付,或由受益人选择作为每月付款的延续。
(D)单身人寿年金。根据这一表格,参与者将获得仅在其以后的有生之年支付的养老金。
(E)一次过支付。在此表格下,参与者将获得一笔现金付款。
拥有递延既得退休金的终止参与者可选择立即支付其可在正常支付开始日期一次性领取的单身人寿年金的精算等值现值。为了立即领取任何此类一次性付款,被解雇的参与者必须首先拒绝(如果他有配偶的话,在其配偶的同意下)立即开始领取其每月退休金,该退休金将在他终止雇佣时立即开始领取。如果参与者没有配偶,此类即时养老金将采用6.1H节下的正常形式,如果参与者有配偶,则将采用合格的共同和遗属年金表格(如本章第6.2-H节所述)。
6.4-H最后付款的比例
如果养恤金是以终身每月收入的形式支付给参与者、其配偶、未定养恤金领取人或其他指定受益人,且在其死亡后不支付,则其死亡当月的养恤金给付数额应与每月全额养恤金的数额成正比,与截至受款人死亡之日(包括死亡之日)的当月天数与死亡当月总天数的比率相同。
第七至H条
死亡抚恤金
7.1-H退休前遗属津贴
退休前遗属或受益人应选择一个不晚于参与者正常付款开始日期的付款开始日期(必须是每月的第一天),但(A)如果配偶或受益人没有做出这样的选择,则应从参与者的正常付款开始日期开始付款,以及(B)如果参与者的死亡是在其正常付款开始日期或之后,则配偶或受益人的开始付款将从参与者最早付款开始日期的第一天开始。
此类养老金的每月支付金额和支付方式应视为参与者在死亡之日根据本计划的递延既得、提前、可选提前、正常或延迟养老金条款(以适用者为准)终止雇佣,并将领取第6.2-H节所述的50%合格共同和遗属年金,从配偶开始支付日期的前一天开始支付给参与者,参与者的死亡发生在开始日期的前一天。
如果参与者指定配偶以外的一名或多名受益人领取本7.1-H节规定的应付福利,在计算应作为年金支付的福利金额时,受益人应被视为共同年金,如果福利是一次性支付的,则在确定福利时,受益人应被视为与参与者相同的年龄。如果参与者指定了一名以上的受益人,则上述福利的一次总付价值应平均分配给受益人,或按已故参与者选择的百分比进行分配。如果以年金的形式支付,年金应在精算上等同于根据受益人的实际年龄计算的上述一次总付金额。
尽管有上述规定,根据第7.1-H条有权获得福利的配偶或受益人可以选择以精算等值的一次性付款的形式接受这种付款。如果参与者去世,且没有留下配偶或指定受益人,则根据本第7.1-H条确定的精算等值一次总付的抚恤金金额(按照参与者与参与者年龄相同的共同年金计算)应支付给参与者的遗产。
尽管本计划有任何相反规定,但如果参与者在完成一次总付分配选择后去世,但在其年金开始日期之前去世,则该参与者的配偶(如果该参与者在其死亡之日已结婚)将获得一笔相当于支付给该参与者的一次总付的精算等值的终身年金,以代替根据本计划应支付的任何其他福利,但配偶可选择以一次总付的形式领取此类死亡抚恤金。如果该参保人未婚,或该参保人在其年金开始日期之后但在一次总付分配之前去世,则该笔总付分配将支付给该参保人的遗产,以代替根据该计划应支付的任何其他福利。
7.2-正常、延迟或提早退休后的死亡抚恤金
(A)年金开始日期前。如果参与者根据本计划的正常、延迟或提早养老金条款退休,并在年金开始日期之前死亡,则根据第7.1-H节最后一段的规定,如果参与者去世时尚存,则应向参与者的配偶或受益人支付开始前的遗属津贴。
配偶或受益人应选择一个不晚于参与者正常付款开始日期的付款开始日期(必须是每月的第一天),但以下情况除外:(1)如果配偶没有做出选择,则应从参与者的正常付款开始日期开始付款;(2)如果参与者的死亡是在其正常付款开始日期或之后,则配偶或指定受益人的开始付款应从参与者的最早付款开始日期开始。
养老金的每月支付金额和支付方式应视为退休参与者的养老金是在配偶开始支付日期的前一天开始支付的,其形式为本合同第6.2-H节所述的50%符合条件的共同和遗属年金。
如果参与者指定配偶以外的受益人领取根据本第7.2-H节应支付的福利,则在计算应按年金支付的福利金额时,受益人应被视为共同年金;如果福利按一次付清,则在确定福利时,受益人应被视为与参与者相同的年龄。如果参与者指定了一名以上的受益人,则上述福利的一次总付价值应平均分配给受益人,或按已故参与者选择的百分比进行分配。如果以年金的形式支付,年金应在精算上等同于根据受益人的实际年龄计算的上述一次总付金额。
尽管有上述规定,根据第7.2-H条有权获得福利的配偶或受益人可以选择以精算等值的一次性付款的形式接受这种付款。如果参保人去世,且没有留下配偶或受益人,则应按照第7.4-H节的规定支付根据本第7.2-H节确定的精算等值一次总付的抚恤金(按参保人与其年龄相同的共同年金计算)。
(B)在年金开始日期之后(根据应支付给参与者的表格)。根据第7.1-H节最后一段的规定,在参与者的年金开始日期之后支付的死亡抚恤金(如果有)应根据本条例第VI-H条规定支付给退休参与者的支付形式确定。
7.3-H伤残退休后死亡抚恤金
(A)年金开始日期前。如果参与者根据本计划的伤残抚恤金条款退休,并在其正常支付开始日期之前死亡,则除第7.1-H节最后一段外,如果参与者死亡时尚存,则应向参与者的配偶或受益人支付开始前的遗属津贴。
配偶或受益人应选择一个不晚于参与者正常付款开始日期的付款开始日期(必须是每月的第一天),但(1)如果配偶或受益人没有做出这样的选择,则应从参与者的正常付款开始日期开始付款;(2)如果参与者的死亡是在其正常付款开始日期或之后,配偶或受益人的开始付款应从参与者死亡后的下一个月的第一个月的第一天开始。
此种养恤金的每月支付金额和支付方式应与参与者在死亡时根据本计划的递延既得规定终止雇用且未选择支付形式时应适用的金额和方式相同。
(B)年金开始日期之后。根据第7.1-H节最后一段的规定,在根据本条款有权领取伤残抚恤金的参与者达到其年金开始日期时或之后支付的死亡抚恤金(如有),应根据伤残参与者根据本条款第VII-H条选择的抚恤金形式确定。
(C)附加规则。本第7.3-H节的规定仅适用于2013年12月31日或之前发生残疾的参与者。
7.4-H延期既得终止后的死亡抚恤金
(A)年金开始日期前。如果参与者根据本计划的递延既得养老金条款终止雇佣关系,并在有权领取此类养老金时死亡,但在其年金开始日期之前,除第7.1-H节最后一段的规定外,如果参与者去世时尚存,则应向参与者的配偶或受益人支付开始前的遗属抚恤金。
配偶或受益人应选择一个不晚于参与者正常付款开始日期的开始付款日期(必须是每月的第一天),但(1)如果配偶或指定受益人没有做出这样的选择,则应从参与者的正常退休日期开始付款;(2)如果参与者的死亡是在其正常付款开始日期或之后,则配偶或受益人的开始付款应从参与者死亡后的下一个月的第一个月的第一天开始。
此类抚恤金的每月支付金额和支付方式应视为参与者在去世时已开始领取本协议第6.2-H节所述的50%合格共同和遗属年金的形式的抚恤金,其死亡发生在开始后的第二天。
(B)年金开始日期之后。在符合第7.1-H节最后一段的情况下,在参与者的年金开始日期或之后为其递延既得养老金支付的死亡抚恤金(如果有)应根据根据本公约第VI-H条选择的被终止参与者的抚恤金形式确定。
链接补充
图一--前
休斯个人退休账户计划
目录
第1条--第一条定义1
1.1-I ACCOUNT 1
1.2-I帐户余额1
1.3-我应计福利。1
1.4-I精算等值2
1.5-i年金开始日期2
1.6-i提前分发日期2
1.7-i提前退休日期2
1.8-I雇主2
1.9-i雇佣日期2
1.10-i共同和遗属年金3
1.11-i推迟退休日期3
1.12-i最小调整百分比3
1.13-I标准形4
1.14-I正常退休年龄4岁
1.15-I正常退休日期4
1.16-i开户余额4
1.17-I参与者4
1.18-I之前的计划4
1.19-I先前计划收益4
1.20-i退休日期5
1.21-I SPOUSE 5
1.22-i单身人寿年金5
第二条--第一条资格和成员资格6
2.1-I参与6
2.2--i累算权益6
第三条--账户和账户贷方7
3.1-i帐目7
3.2-I适用于账户的最低定期百分比7
3.3-I计划终止7
第四条--退休收入8
4.1-I正常退休福利8
4.2-i在早期分发日期8减少了福利
4.3-I福利的标准形式8
4.4-I可选表格8
4.5-死亡事件中的I福利8
附录1适用于
福利表格和第4条附录1-1项下的应计福利
附录2帐户余额折算系数
按月付款APP2-1
附录3最低平差的确定
APP3-1百分比
附录4祖辈的前期计划公式
学员APP4-1
附录4--表一适用于
利益表格APP4-4
附录4-表二适用于正常退休日期之前的福利付款的精算等价物APP4-5
第一-一条
定义
除非本计划另有明确规定或上下文明确要求不同的含义,否则以下术语在本计划中使用时应具有下列含义。无论何时使用,在上下文需要时,男性应被视为包括女性,单数应被视为包括复数。
1.1-i帐户
“账户”是指根据第3.1-I节为参与者(不包括始祖参与者)设立和保存的记账账户。
1.2-i帐户余额
“账户余额”是指截至给定日期,分配给参与者账户的名义价值等于该参与者的开户余额,并根据适用的最小调整百分比增加。
1.3-我应计福利。
“应计福利”是指在每个月的最后一天(“确定日期”),从参与者的正常退休日期开始,以单身人寿年金的形式支付的每月福利金额,相当于根据公式在参与者达到其正常退休年龄前一个月所确定的金额的十二分之一(1/12)。[A x (1 + M)x-y/F],及(B)在参与者达到其正常退休年龄的月份当日及之后,按照公式[A/F],其中:
“A”等于参与者截至确定日期的账户余额;
“F”等于参保人正常退休日期或确定日期较晚时附录2所列适用的精算因数;
“M”等于确定日生效的最小调整百分比;
“X”等于参与者的正常退休年龄,以整个历月表示;以及
“Y”等于参与者的整个月的年龄(但在任何情况下都不会大于参与者以整个日历月表示的正常退休年龄)。
在任何情况下,参与者的累积福利不得少于其在2000年2月10日根据先前计划的累积福利,该先前计划被确定为从参与者正常退休日期开始的单一人寿年金。
1.4-I精算等值
“精算等值”是指除本计划另有规定外,按照附录1(涉及不同的年金福利形式)和附录2(涉及正常退休日期之前的付款)所列精算因素确定的与参与者应计福利等值的福利;但如果这些因素导致更大的福利,则附录4表一和表二中的削减系数应适用于参与者的先前计划福利。
为了确定参与者的精算等值一次性福利,利率和死亡率假设应根据第1.3节确定。
1.5-i年金开始日期
“年金开始日期”是指第一个期间的第一天,参与者在本合同项下的退休福利首先以年金或任何其他形式支付。
1.6-i提前分发日期
“提前分配日期”是指参与者终止受雇于雇主及其所有关联公司的日期之后的下一个月的第一天,或参与者正常退休日期之前的任何连续月份的第一天(由参与者选择)。
1.7-i提前退休日期
“提前退休日期”是指参与者达到55岁并完成五年服务之日之后的第一个月的第一天,采用流逝时间法,并在参与者的正常退休日期之前。
1.8-I雇主
“雇主”是指公司的环节模拟和培训部门。
1.9-i雇佣日期
“雇佣日期”是指雇员首次为雇主提供一小时服务的日期。
1.10-i联合及遗属年金
“联名及遗属年金”是指参保人领取的经扣减的单身人寿年金,以及参保人指定受益人终身的每月年金,每月金额为参保人每月经扣减的年金的50%、75%或100%,由参保人去世的下一个月的第一天开始,至受益人去世的当月的第一天结束。尽管有上述规定,如果受益人是
参加者的配偶以外的其他人士,必须按不少于精算等值的联合及遗属年金的50%的金额,在参加者的一生中提供应付给他的福利。
1.11-i推迟退休日期
“延迟退休日期”是指参与者在其正常退休日期之后退休的月份的第一天或之后的第一天。
1.12-I最低调整百分比
“最低调整百分率”指每个公历月相等于以下各项中较小者的十二分之一的因数:(1)守则第417(E)(3)节所述的第三段利率,由税务局局长就上一计划年度的8月所指明;及(2)附录3第2栏所载的适用年利率,参考附录3第1栏所载对该历年有效的“年度调整利率”而厘定。“年调整利率”是指“A”和“B”之和,其中:
“A”等于美国纽约联邦储备银行所有在该财政年度最后三个月到期的美国国债、票据和票据的收益率的平均值,如《华尔街日报》在该财政年度第一天前30天的最后一个营业日报道的,并舍入到最接近的四分之一(1/4)%(例如,3.875%将舍入到3.750%,3.900%将舍入到4.000%);以及
“B”等于百分之二。
就上文第(1)款而言,第三分段汇率为根据守则第430(H)(2)(C)节就适用月份而厘定的现货分段汇率,而不按守则第430(H)(2)(D)节规定的24个月平均数厘定,且不考虑守则第430(H)(2)(C)(Iv)节所规定的25年平均分段汇率的调整。
1.13-I范式
“正常形式”是指参与者的累算权益的支付形式(除非参与者可以或确实选择以其他方式支付),并且是从参与者的退休日期开始支付的每月福利,其中规定,如果适用,在参与者在该福利开始后去世后,该福利的50%将继续支付给其配偶(如果有)并为其终身支付,这将是参与者在退休日期应支付的单身人寿年金的精算等价物。
1.14-i正常退休年龄
“正常退休年龄”是指65岁以上或该参与者开始参加计划的五周年纪念日。
1.15-i正常退休日期
“正常退休日期”是指参与者达到正常退休年龄的月份的第一天或之后的第一天。
1.16-i开户余额
“开户余额”是指参与者在本表I项下截至2000年2月11日的账户余额,该余额应等于截至2000年2月10日根据先前计划贷记参与者的金额,条件是该金额从先前计划转移到本计划。就本计划下的利益而言,期初账户余额应由雷神公司确定,并就公司购买雷神公司的Link业务业务以书面形式传达给公司。
1.17-I参与者
“参与者”是指(A)符合第二条的资格要求,以及(B)根据第四条的规定有权获得福利的雇员,如果雇员不是始祖参与者,或根据附录4的规定,如果雇员是始祖参与者。
1.18-I先前计划
“前期计划”是指自2000年2月10日起生效的休斯个人退休账户计划。
1.19-I优先计划福利
“先前计划福利”是指该参与者在1994年3月31日根据CAE-Link公司养老金计划累积的冻结福利。就本计划下的福利而言,优先计划福利应由雷神公司确定,并就公司购买雷神公司的Link业务业务以书面形式传达给公司。
1.20-i退休日期
“退休日期”是指参与者的实际退休日期,可以是他的正常、提前或较晚的退休日期,以适用于他的日期为准,对于不是祖辈参与者的参与者来说,这也包括该参与者的提前分配日期。
1.21-I配偶
“配偶”是指参与者在退休之日合法结婚的配偶,或者,就A4.8-I节而言,是指参与者去世之日。
1.22-i单身人寿年金
“单身人寿年金”指参加者自退休日期起计至去世当月第一天止的终身每月年金。
第二至一条
资格和成员资格
2.1-I参与
本附件I将仅适用于以下个人:(A)在2000年2月10日是雷神公司的雇员并参加了之前的计划,(B)在2000年2月11日成为雇主的雇员,以及(C)其先前计划下的福利的资产和负债已转移到本计划。
2.2--i应计权益
所有参与人及其受益人的应计福利应被冻结,除按照第3.2-I节的规定计入利息外,不得为该计划下的任何此类人员增加任何其他福利。
第三条--一
账户和账户贷方
3.1-i帐户
将为每个参与者建立一个账户,并将其期初账户余额记入贷方。账户应仅为记账账户,对此类账户的维护或贷记金额不得视为(A)将本计划的资产分配给任何此类账户或将此类资产分离到任何此类账户中,或(B)以其他方式赋予任何人获得本计划特定资产的权利。
3.2-I适用于账户的最低定期百分比
自每个日历月(下称“适用月”)结束时,每名参与者和原参与者的账户将自动增加按公式确定的金额[“A” x “B”],在哪里
“A”等于参与者截至上个月最后一天的账户余额;以及
“B”等于适用月份对该参与者有效的最低调整百分比。
3.3-I计划终止
计划下用于确定参与者在计划终止日期后结束的利息抵扣期间的账户余额的利息抵扣利率必须等于计划在计划终止日期结束的五年期间内使用的利息抵扣利率的平均值。除适用的财政部条例另有规定外,用于根据本计划确定每个利息抵扣期的利息抵扣的实际年利息抵扣利率用于确定利息抵扣利率的平均水平。
第四条第一款
退休收入
4.1-I正常退休福利
参加者有资格在其正常退休日期退休,但可在该日期之后继续受雇于雇主,并在较后的退休日期退休。
4.2-i在早期分发日期减少了福利
已终止受雇于雇主及所有附属公司的参加者,有资格选择在其提早分配日期收取其累积福利的付款。选择在该提前分配日领取其应计福利的参与者的每月退休收入应为账户余额在该提前分配日的精算等值,按照附录2计算;但在任何情况下,每月退休收入都不能低于根据先前计划的条款在该提前分配日可获得的先前计划福利的精算等值。
4.3-I福利的标准形式
除非参与者根据第4.4-I节选择了一种可选的福利支付形式,否则他将从退休之日起以正常形式收到相当于其应计福利的精算金额。
4.4-I可选表格
在符合本条第4条规定的情况下,参与人可选择以下列选择之一的形式领取其应计福利的精算等值,以代替正常格式:
(A)单身人寿年金;
(B)共同及遗属年金;或
(C)一次过的现金数额。
4.5-I在死亡事件中的福利
(A)如果未婚的参与者在年金生效日期之前去世,他在该计划下的累算福利将被没收,并且不会支付任何福利。
(B)如一名已婚参与者在其年金生效日期前去世,则须向其配偶支付一笔年金,由该参与者死亡当月的下一个月的第一天起计,数额为:(1)若该参与者于#年#日终止与雇主及所有关联公司的雇佣关系,本应支付给该参与者的抚恤金,以较大者为准。
(1)参加者死亡,并选择立即领取正常形式的应计抚恤金,以及(2)死亡日期所在日历月结束时参保人账户余额的精算等值。该配偶可选择将上一句所述精算等值年金的开始日期推迟到不迟于参与者的正常退休日期的日期。作为上述每月年金的替代,该参与者的尚存配偶可选择一笔立即支付的款项,数额等于(X)本第4.5节第一句第(1)款中精算等值的年金,或(Y)该句第(2)款中所述的数额。
附录1
精算等价物
适用于福利表格及应累算权益
第四条规定的利益
50%联合年金和遗属年金系数
I.参与者年龄减去受益人年龄的员工年龄结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
在… 最小… | 但 较少 比…更好 | |
少于 -7.0 |
-7.0 to +7.0 |
+7.0以上 |
| 40 | | 0.990 | 0.990 | 0.990 |
40 | 55 | | 0.945 | 0.955 | 0.965 |
55 | 65 | | 0.890 | 0.915 | 0.940 |
65 | 70 | | 0.840 | 0.890 | 0.940 |
70 | 99 | | 0.810 | 0.870 | 0.930 |
100%联合养老金和遗属年金系数
参与者年龄减去受益人年龄的员工年龄结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
在… 至少..。 | 但 较少 比…更好 | |
少于 -7.0 |
-7.0 to +7.0 |
+7.0以上 |
| 40 | | 0.975 | 0.975 | 0.975 |
40 | 55 | | 0.895 | 0.915 | 0.935 |
55 | 65 | | 0.820 | 0.8555 | 0.890 |
65 | 70 | | 0.740 | 0.800 | 0.860 |
70 | 99 | | 0.680 | 0.760 | 0.840 |
共同和遗属年金=福利开始时的单身人寿年金乘以基于雇员年龄和或有年金人的年龄差异的适用系数。
员工的年龄和配偶的年龄差是根据完成的年龄月份确定的。
二、既得应计权益的精算等价物。
三.为第4.5-I(B)节的目的,配偶根据第4.5-I(B)节选择的任何递延年金的精算等价值,应以根据该条款应立即支付的一次性款项的美元金额为基础,增加的方式是账户余额从递延日期到该年金首次支付之日以适用的最小调整百分比增加,然后根据上文所述的适用系数转换为年金。
附录2
要转换的系数
账户余额与月还款额之比
截至任何分配日期的单一人寿年金应为参与者截至该日期的账户余额的精算等价物,计算方法为:
I.适用的死亡率表仅适用于1983年GAM男性死亡率和
II.(A)及(B)的总和,其中
(A)等于美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)在每个财政年度第一天前30天的最接近前一个营业日结束的一周内(如《华尔街日报》所引述)报告的、按固定期限十年调整的国库券的年化收益率,舍入到最接近的四分之一(1/4)%。
(B)等于百分之一。
附录3
最小调整百分率的确定
| | | | | |
年度调整数 利率 (A和B的总和 根据第1.3-I条) | 确定最低调整百分比的相应年利率 |
2.00% | 1.00% |
2.25% | 1.25% |
2.50% | 1.50% |
2.75% | 1.75% |
3.00% | 1.75% |
3.25% | 2.00% |
3.50% | 2.25% |
3.75% | 2.25% |
4.00% | 2.50% |
4.25% | 2.75% |
4.50% | 2.75% |
4.75% | 3.00% |
5.00% | 3.25% |
5.25% | 3.50% |
5.50% | 3.75% |
5.75% | 3.75% |
6.00% | 4.00% |
6.25% | 4.25% |
6.50% | 4.50% |
6.75% | 4.75% |
7.00% | 5.00% |
7.25% | 5.25% |
7.50% | 5.25% |
7.75% | 5.50% |
8.00% | 5.75% |
8.25% | 6.00% |
8.50% | 6.25% |
8.75% | 6.50% |
9.00% | 6.75% |
9.25% | 7.00% |
9.50% | 7.25% |
9.75% | 7.50% |
10.00% | 7.75% |
附录4
祖辈参与者的预先计划公式
A4.1-I应用程序。
即使本计划中有任何相反的规定,祖辈参与者应有资格享受根据本附录4的规定确定的福利,并且没有资格享受第3-I条和第4-I条规定的福利。
A4.2-I定义。
在本附录4中使用时,除非本文另有明确规定或上下文明确要求不同的含义,否则下列术语应具有以下各自的含义。无论何时使用,在上下文需要的情况下,男性应被视为包括女性,单数词应被视为包括复数。如果在本附录4和本计划的其他地方定义了大写术语,则本附录4中的定义应具有控制性,因为它适用于根据本附录4确定的福利。
“应计福利”是指本协议中确定的“祖辈”参与者的退休收入,从该“祖辈”参与者的正常退休日期开始,或(如适用)晚些时候的退休日期开始,以单身人寿年金的形式支付。祖辈参与者的应计福利应为先前计划中定义的应计福利,截至2000年2月10日,根据先前计划贷记给参与者,前提是与该应计福利相等的资产转移到本计划。就本计划下的福利而言,祖辈参与者的累计福利应为雷神公司确定的金额,并就公司购买雷神公司的Link业务业务以书面形式传达给公司。公司没有义务独立核实雷神公司计算的金额的准确性。
“精算等值”是指,除本计划另有规定外,按照本附录4表一所列精算因数(与不同的年金福利形式有关)和本附录表2所列精算因数(与正常退休日期前支付有关)确定的与应计福利等值的福利。
“先辈参与者”是指作为先前计划的参与者但没有资格获得先前计划的帐户余额部分(称为PRA部分)的参与者。
A4.3-I正常退休福利。
在其正常退休日期终止受雇于雇主及所有附属公司的祖辈参与者,有权领取其累算权益。
A4.4-I减少了提前退休福利。
在提早退休日期或之后但在正常退休日期之前终止受雇于雇主及所有联营公司的祖辈参与者,有权领取相当于该提早退休日期的累算权益的精算金额。
A4.5-I标准福利形式。
除非祖父母参与者根据下文A4.6-I节选择了一种可选的福利支付形式,否则他将从退休日期开始,以正常形式获得相当于其应计福利的精算等值。
A4.6-I可选表格。
除正常形式外,祖父母参与者可选择领取其累积权益的精算等值(根据本附录4表2及表3所载的精算系数),其形式为:(A)单身人寿年金或(B)联合及遗属年金。
A4.7-I退休前的服务终止。
(A)如一名祖父母参与者在其提早退休日期前终止受雇于雇主及所有关联公司,则他有权根据本附录4领取退休入息,自其提早退休日期开始计算,但不得迟于(1)其正常退休日期或(2)其较迟退休日期。按月计算的退休入息,如属在其正常退休年龄当日或之后的退休日期,则按照本附录4第A4.3-I节计算,如属提早退休,则按本附录4第A4.4-I节计算。根据本条款A4.7-I项就一名祖父母参与者应支付的退休收入,应按照本条款A4.5-I和A4.6-I条规定的格式支付。
A4.8-i退休前配偶遗属年金。
(A)如参与者在符合资格获得提早退休日期当日或之后但在根据该计划领取任何利益之前去世,而如该参与者尚存配偶,则须由(1)该参与者死亡的月份的下一个月的第一天(如该日是该参与者的正常退休日期或大约是该参与者的正常退休日期)或(2)在任何其他情况下,自该参与者死亡的月份的下一个月的第一天开始支付该配偶的终生抚恤金,在参与者死亡的月份之后的任何一个月的第一天,配偶应选择(但在任何情况下都不迟于参与者的正常退休日期)每月应支付给配偶的抚恤金,如果参与者在其死亡日期的前一天以正常形式的抚恤金退休的话。
(B)如享有既得累算权益的参与者在符合资格领取任何提早退休日期或领取本计划下的任何福利之前死亡,而他的配偶尚在人世,则须自(1)该参与者死亡的月份或(2)该参与者去世的首个日期后一个月的第一天起,支付该配偶的终生抚恤金及该配偶的终身抚恤金
本可在提早退休日期退休(但在任何情况下均不迟于参与者的正常退休日期),指假若参与者(A)于其去世日期或其实际终止雇佣日期(以较早者为准)终止受雇于雇主及所有联营公司,(B)存活至其最早的提早退休日期,(C)于该日期开始领取正常形式的退休金,及(D)于其最早提早退休日期的翌日去世,则应支付予其配偶的每月抚恤金。
附录4--表I
适用于福利表格的精算等价物
根据附录3,除一次性总付外,可供选择的福利形式的单人寿险年金的精算等值应根据1983年团体死亡率表(男女比率各占一半)和9%的贴现率确定。
附录4规定的一次总付祖父母抚恤金的单身人寿年金的精算等值应根据规则修订本中规定的死亡率表确定。2001-62年度,并以作出决定的计划年度的前一年8月的30年期美国国库券的年利率计算利息,但如分配发生在2007年,则利率为2006年8月或2006年11月的利率,以产生较大利益者为准。
附录4--表二
适用于以下项目的精算等价物
在正常退休日期之前支付的福利
| | | | | |
退休年龄 | 提前退休的因素 |
55 | 0.5000 |
56 | 0.5333 |
57 | 0.5667 |
58 | 0.6000 |
59 | 0.6333 |
60 | 0.6667 |
61 | 0.7333 |
62 | 0.8000 |
63 | 0.8667 |
64 | 0.9333 |
65 | 1.0000 |
在上面的时间表中插入,使用年龄到最近的月份。
链接补充
附件J--以前的参与者
L-3通信红外产品退役计划
(附件A-雷神公司面向受薪员工的养老金计划的前参与者-附件D(雷神电子系统公司理查森/韦科退休计划))
目录
第I-J条--定义1
1.1-J应计福利1
1.2-J精算师(或精算师)等值1
1.3-J平均月薪1
1.4-J补偿2
1.5-J递延既得养恤金2
1.6-J合格员工2
1.7-J请假2
1.8-J正常退休年龄3岁
1.9-J正常退休日期3
1.10-J PENSION 3
1.11-J先前计划3
1.12-J RETIREE 3
1.13-J退休3
1.14-J SERVICE 3
第二条--服务信贷4
2.1-J转归服务4
2.2-J福利服务4
2.3-J服务中断4
第三--J条--资格和参与6
3.1-J参与6
第四--J条--正常、迟来、可选早、早和
递延既得养恤金7
4.1-J正常养恤金7
4.2-J滞纳金8
4.3-J可选提前领取养老金8
4.4-J提前领取退休金8
4.5-J关于从本计划调动的员工的可选提前和提前养老金9
4.6-J递延既得养恤金10
4.7-J应计福利终止10
第五条--J--残疾11
5.1-J因残疾而终止合同11
5.2--J伤残康复11
5.3-J从计划转账的雇员的伤残津贴11
第六条--死亡抚恤金13
6.1-J抚恤金生效前的死亡抚恤金(配偶抚恤金)13
6.2-J开始支付退休金后死亡13
第七-J条--付款形式15
7.1-J退休金的标准格式15
7.2-J 50%联合年金和遗属年金15
7.3--其他付款形式15
第I-J条--定义
除非另有明确规定,否则在本附件J中使用的下列术语应具有下列含义。任何单数术语的定义也应包括复数,任何男性术语应被视为指男性或女性。
1.1-J应计福利
“应计福利”是指根据第IV-J条确定的福利,以正常退休日期开始的每月福利的形式表示。
1.2-J精算(或精算)等值
“精算(或精算)等值”是指根据参与者终止雇用之日有效的利率和死亡率假设,在不同付款方式下预期收到的总金额的价值相等,除非本计划另有规定,此类假设如下所述。
(A)关于替代性定期福利和尽早开始递延既得养恤金的利率和死亡率假设。利率为年息9%。死亡率假设应取自1983年集团年金死亡率表,采用男性70%、女性30%的单性比率。
(B)一次性付款的利率和死亡率假设应按照附录C-1.2(B)节的规定确定。
尽管有上述规定,为参与者确定的任何一笔款项都不得低于该参与者在紧接1998年2月1日前一天的该确定日期的有效累算福利的现值,该现值是根据9%的利率和1983年集团年金死亡率表中的死亡率假设确定的,男女比例分别为70%和30%。
1.3-J平均月薪
“每月平均补偿额”是指参加者在根据本附表J累算福利服务时从雇主处收取的每月平均补偿额,即参加者在其“平均期间”(定义见下文)内适用于他的每月补偿额的总和除以他在该期间获得补偿的月数而厘定的每月平均补偿率。参赛者在任何一个月的每月补偿金额为该月内获得的补偿。参与者的平均期间是连续60个日历月(如果参与者没有60个这样的月,则为较小的数字),其中包括在参与者终止服务前的过去120个日历月内,用于递增/$12公式的最高月薪金额,或用于超额公式的最后180个日历月内的最高月薪
参与者获得的补偿,包括服务的最后一个日历月。
1.4-J补偿
(A)“补偿”是指参与者从雇主那里收取的以下所列个人服务收入,但不包括以下所列收入。
| | | | | |
包含收益 | 不包括的收益 |
基本工资 | QWA-季度工资调整(小时) |
正点时间 | |
加班 | 遣散费 |
双倍时间 | 异地/外派人员津贴 |
班次差别工资 | 完成奖/奖金 |
假期提前 | 税收均衡化支付 |
绩效奖金 | 聘雇奖金 |
节假日工资 | 推算收入 |
带薪休假 | 限制性股票分红 |
| 里程碑式大奖 |
陪审团应尽的义务 | 学费退还 |
军假工资 | |
丧亡之痛抚恤金 | 客户奖励费用支付 |
激励性薪酬 | 搬迁补偿金 |
一次总付基本工资加薪的留成 | 按日支付 |
特别表演奖 | 长期伤残津贴 |
销售佣金 首年保修 | 未具体计入收益的任何金额 |
1.5-J递延既得退休金
“递延既得退休金”指第4.6-J节所述的退休金。
1.6-J合格员工
“合格雇员”是指根据第3.1-J节有资格参加本计划保险的受薪雇员。
1.7-J休假
“请假”是指雇主根据雇主的标准人事惯例批准的任何请假,条件是所有情况类似的人在准予这种请假时必须一视同仁。
1.8-J正常退休年龄
“正常退休年龄”是指:(A)参保人65岁生日和(B)以下两者中较早者:(1)参保人参加本计划或先前计划的最早时期开始五周年的五周年纪念日,且该参保人至少连续五年的服务中断等于或超过他在此中断之前完成的归属服务年限,以及(2)他完成五年归属服务的日期。
1.9-J正常退休日期
“正常退休日期”是指与正常退休年龄重合或之后的第一个月的第一天。
1.10-J养老金
“养老金”是指根据本附件J有权领取退休金的人每月支付的一系列金额。
1.11-J先前计划
“先期计划”是指雷神公司面向受薪员工的养老金计划--附件D(雷神电子系统公司/韦科退休计划),自2004年11月9日起生效。
1.12-J退休人员
“退休人员”是指在就业终止之日或其后一个月的第一天开始领取养恤金的退休参与人(不是领取递延既得养恤金的参与人)。
1.13-J退休
“退休”指的是正常退休、延迟退休或提前退休。退休应视为从雇员受雇的最后一天的第二天开始。
1.14-J服务
“服务”是指雇主雇用参与者的一段或多段时间,用于确定享受本合同第二-J条所述福利的资格和数额。
第二条--服务信贷
2.1-J转归服务
员工应获得C-1.28节中定义的服务小时数的积分,但服务小时数应按参与者获得1小时服务积分的每个月190小时的费率计入。
归属服务是用于确定是否有资格享受福利的雇佣期间。参与者在每个日历年至少获得1,000个小时的服务时,应获得一年的归属服务。
因缺乏工作而被雇主或任何关联公司解雇的参与者,在被解雇后12个月内,还应获得用于归属服务目的的服务小时数积分。此类服务时数积分将按照参与者在此次裁员时赚取的服务时数计算。然而,任何日历年将被授予不超过一年的服务积分,如果参与者在该日期收到其养老金,则任何此类裁员期间的服务积分将自上述12个月结束前的日期起停止。
参与者的归属服务应包括自2004年11月9日起根据先前计划计入的归属服务。
2.2-J福利服务
福利服务是用于确定养老金福利金额的雇用期限。参加者在每一个历月赚取至少一小时的服务期间,应领取一个月的福利服务,但只计算在年满21岁后及在1997年1月1日或之后作为合资格雇员完成的服务,超过420个月的月份则不计算在内。12个月的福利服务构成1年的福利服务。
参与者还应在因缺乏工作而被解雇的前12个月内从雇主那里获得福利服务(以上述总计420个月为限)。然而,如果参与者在上述12个月结束前的任何日期收到其养老金付款,则在任何此类裁员期间的服务积分将停止。
参与者的福利服务应包括自2004年11月9日起在先前计划下计入的福利服务。
2.3-J服务中断
就确定归属服务而言,雇员在任何日历年的服务时间累计不超过500小时,应有一年的服务中断时间。在决定雇员是否因雇员患重病或怀孕、雇员的子女出生、与雇员领养子女有关的事宜而将子女安置与雇员有关而缺勤一年时,
为照顾出生或安置后立即照看子女的目的,或照顾健康状况严重的直系亲属(配偶、子女或父母,不包括岳父母),应计入雇员本来计划领取履行职责报酬的时间,如果雇主无法确定这种安排的时间,则此种缺席每个工作日不得超过501小时。如有必要,这些工作时间应计入缺勤开始的日历年度,以防止出现一年的服务中断;否则,此类工作时间应计入紧随其后的日历年度。
第三-J条--资格和参与
3.1-J参与
本附件J仅适用于以下个人:(1)2004年11月9日是先前计划的参与者,其福利已根据先前计划的附件D确定;(2)于2004年11月10日成为雇主的雇员;(3)其先前计划下的福利的资产和负债已转移至本计划。
第四条--J条--正常、延迟、可选提前、
提早和延期既得养恤金
4.1-J正常退休金
(A)参加者如在其正常退休年龄当日或之后及在其正常退休日期当日或之前从雇主及所有附属公司终止雇佣关系,即有资格领取正常退休金。正常养恤金的支付应从参加者正常退休之日起开始,支付方式根据第VII-J条规定。
(B)福利公式。参与者的正常养恤金数额为(1)(转换为五年固定和连续年金)和(2)的总和,但根据所有公式考虑的最高福利服务年限不得超过35年:
(1)超额公式(述明为单一人寿年金):(A)加(B)之和:
(A)参与者平均每月薪酬的1.0%乘以其在1997年1月1日之前赚取的福利服务年数;加上
(B)参保人每月平均补偿额超过其社会保障保障补偿额的150%(定义见下文)的0.4%,乘以其在1997年1月1日之前赚取的福利服务年数。
社会保障覆盖的补偿是指在参与人退休或终止受雇于雇主及其所有附属公司的日历年结束的35年期间,每个日历年有效的应税工资基数平均值的十二分之一(未编制指数)。
(2)递增/$12公式(以五年固定及连续年金表示):(A)与(B)之和,并受(C)规限:
(A)该人员平均每月薪酬的1.2%乘以该人员在1996年12月31日后赚取但不超过10年的福利服务年数;
(B)该人员平均每月薪酬的1.6%乘以该人员在1996年12月31日后赚取的超过10年的福利服务年数;
(C)不少于$12.00乘以1996年12月31日后赚取的福利服务年数。
(C)提早支付最低养恤金。任何参与者的养老金在任何情况下都不会低于立即支付的早期养老金的最大金额
参赛者可在正常退休日期之前领取退休金。
4.2-J滞纳金
符合正常养老金要求的参与者,除在其正常退休日期后继续受雇于雇主或关联公司外,应有权领取延迟养老金。按第七条-J条确定的支付方式支付滞纳金,应从参加者就业最后一天后的下一个月的第一天开始支付。
参加者的迟缴养恤金应为自开始之日起按与正常养恤金相同的方式计算的每月数额。
4.3-J可选择提前领取养老金
(A)参与者如在其60岁生日后被雇主及所有联营公司终止雇用,或在其57岁生日后因停工而被终止雇用,则有资格领取可选择的提早退休金,并于60至65岁之间开始付款,但他须在年金开始日期前已完成10年归属服务。
(B)根据第VII-J条确定的支付形式的任选提前养恤金,应从退休之日或其后一个月的第一天或参与者提前选择的参与者正常退休日期之前的任何一个月开始支付;否则,应从参与者的正常退休日期开始。
(C)参加者的任选提前养恤金的计算方式应与正常养恤金相同,并考虑到其实际退休时的福利服务和月平均补偿金。
4.4-J提早领取退休金
(A)如果参加者在正常退休日期之前从雇主及其所有关联公司被终止雇用,则不能作为可选提前养恤金支付的参加者的养恤金应作为提前养恤金支付,但条件是:
(1)只要他已完成10年或以上的归属服务,他的雇佣关系在提早退休年龄当日或之后终止,或
(2)他因缺乏工作而遭解雇而终止雇用,并在其后三年内年满55岁,但他当时已领取至少十年的归属服务费积分,而当他同时年满55岁并完成至少十年的归属服务费积分时,他可选择提早领取退休金。
(B)按照第VII-J条规定的支付方式提前支付养恤金,应在参加者正常退休之日开始支付,或如参与人提出要求,从其正常退休之日之前的下一个月的第一天开始,在参与人适用于上述养恤金的提前退休年龄之后可用的范围内,但按以下规定扣减。
(C)参加者的早期养恤金应等于其应计养恤金,其计算方式应与正常养恤金相同,并考虑到其实际退休时的福利服务和月平均补偿金。但是,根据上述规定确定的金额应根据参与者开始时的年龄,按照下文所列时间表予以减少。
| | | | | |
开始领取退休金的年龄 | 未降低的递增百分比/12美元配方福利* |
62岁或以上 | 100% |
61岁0个月 | 100% |
60岁,0个月 | 100% |
59岁,0个月 | 99% |
年龄58岁0个月 | 96% |
57岁0个月 | 91% |
年龄56,0个月 | 84% |
55岁,0个月 | 75% |
*按比例计算至最近月份的中年年龄。
4.5-J关于从本计划转职的员工的可选提前和提前养老金
如果本计划下的参与者已转到雇主或关联公司工作,以致他不再是根据本附件J的条款有权参加本计划的合格雇员,并且随后被终止雇用,并且该雇员符合除他不是合格雇员之外的所有适用要求,则该雇员将有资格根据本计划选择提前或可选的提前养老金。
4.6-J递延既得退休金
(A)如果参与人在有资格领取提前养恤金之前,其雇用已从
雇主及所有关联公司在完成五年或五年以上归属服务后。
(B)延期既得养恤金的支付方式是根据第VII-J条确定的,应从被终止的参加者正常退休之日开始支付,如果他当时还活着可以领取的话。如果参与者提出要求,其递延既得退休金应自与较早开始工作年龄(55岁)重合或之后的下一个月的第一天开始计算,或自其正常退休日期之前的下一个月的第一天开始计算。
(C)尽管有上述规定:
(1)如果参与者既得养恤金的精算等值现值不超过5,000美元,则应根据基本文件第6.4节(关于一次性支付小额福利和视为分配),在终止雇用后尽快以一次性付款的形式支付这笔钱。
(2)如果参与者既有养老金的精算等值现值超过5,000美元但不超过20,000美元,参与者可以选择在雇佣终止后在行政上可行的情况下尽快以以下形式支付其既有养老金:(1)一次性付款,或(2)如果参与者在雇佣终止时没有结婚,则以7.1-J节所述的正常形式支付;如果参与者在雇佣终止时已婚,则选择以7.2-J节所述的50%联合和遗属年金的形式支付。根据本(C)款选择接受一笔总付款项,应遵守C-4.8节的通知和同意要求。
(D)参加者的递延既得养恤金的计算方法应与提早养恤金相同,但如果在参加者正常退休日期之前开始支付,则应在精算等值的基础上扣减。
4.7-J福利应计项目终止
尽管本计划有任何相反的规定,在2019年12月31日之后,本附件J项下不会产生任何额外的福利。
第五-J条--无行为能力
5.1-J因残疾而终止工作
如果参与者在其正常退休日期之前因残疾(定义见下文)而被终止雇用,且当时已完成十年或更长时间的既有服务,并且没有选择领取可选的提前、提前或延期既得养老金,则有资格领取伤残抚恤金。
伤残抚恤金的支付形式是根据第VII-J条确定的,应从参与者正常退休之日或紧随其后的当月第一天开始支付,如果参与者当时仍在世的话。
参与者的伤残抚恤金的计算方式应与正常养老金相同,考虑到其因残疾而被解雇之日的平均每月补偿和福利服务,但如果参与者在2013年12月31日或之前发生残疾,则参与者的福利服务应为如果其就业不中断到其正常退休日期时他本应积累的福利服务。
5.2--J从残疾中康复
如参加者在正常退休日期前伤残终止,而雇主或其关联公司并未重新雇用他,而如他在终止伤残之日已符合提早、选择性提早或递延既得退休金的规定,则他有权自其正常退休日期或其后一个月的第一天起领取一笔退休金,数额相等于其于其伤残日期应有权领取的提早、选择性提早或递延既得退休金,并计及其于伤残日期的补偿及福利服务。但是,如果参与人要求从55岁以后、正常退休日期之前的任何下一个月的第一天开始领取提前、可选的提前或延期既得养恤金,其养恤金应从所要求的月初开始,但其数额应根据第4.4-J节或4.6-J节(视情况而定)予以扣减,其数额应根据养恤金支付开始日期早于参与者正常退休日期的年数而定。
如果退休参与者在达到其正常退休日期之前丧失了残疾,并且参与者重新受雇于雇主或关联公司,则其随后退休时应支付的养老金应根据C-4.5节的暂停福利规定确定。
5.3-J从该计划调出的雇员的伤残津贴
如果本计划下的参与者已调任雇主或附属公司的工作,但该雇主或附属公司没有参加本计划的附件J,则该参与者变为残疾并进入批准的残疾休假状态,无残疾
养老金应根据本计划支付,但当雇员的伤残假状态结束且其雇用被视为终止时,如果他符合所有适用的要求,但他不是一名合格的雇员,则有资格根据本计划选择提前或可选的提前养老金。
第六条--死亡抚恤金
6.1-J抚恤金生效前的死亡抚恤金(配偶抚恤金)
参加者(不论是在职、休病假、离职或伤残)的尚存配偶,如在去世时已享有本条例规定的既得退休金,但在开始领取退休金之日前去世,则须支付每月退休金形式的死亡抚恤金予尚存配偶,但该参加者在去世时已与配偶结婚至少一年。
配偶应选择一个不晚于参与者正常退休日期的开始付款日期(必须是每月的第一天),但(A)如果配偶没有做出这样的选择,则应从参与者的正常退休日期开始付款,以及(B)如果参与者的死亡是在其正常退休日期或之后,则配偶的开始付款将从参与者死亡后的下一个月的第一天开始。
此类配偶抚恤金的每月支付金额和支付方式应视为参与者在去世之日(根据本计划的递延既得、提前、可选提前、正常或延迟养老金条款,以适用为准)作为第7.2-J节所述的50%的共同和遗属年金支付,从配偶的支付开始日期开始,并假设参与者的死亡立即发生。对本计划递延既得养恤金规定未涵盖的期间进行的任何提前开始扣减,将在精算等值的基础上进行。至于于2013年12月31日或之前发生伤残的参与者,伤残期间的福利应计服务积分将计入其在伤残期间死亡的参与者,该参与者开始伤残时的月平均补偿应计入该参与者。
6.2-J在开始支付退休金后死亡
在参加者的养恤金开始发放后支付的死亡抚恤金,如有,应按照本公约第VII-J条规定的抚恤金形式确定。如果参与人已达到其领取抚恤金的开始日期,但在实际收到第一笔付款之前死亡,则在确定任何死亡抚恤金时,此种抚恤金形式仍然有效。
如果领取本计划正文C-4.2节所限制的抚恤金的参与人去世时,该参与人的尚存配偶有权领取少于参与人生前应付数额的抚恤金,则支付给配偶的抚恤金应为(A)和(B)中较小的一项:
(A)如果本附件J下的福利没有受到《计划》正文C-4.2节的限制,应支付给尚存配偶的抚恤金。
(B)如果根据本附件J提供的抚恤金是共同的遗属年金,遗属抚恤金等于参加者在世时应支付的金额的100%,数额等于《计划》正文C-4.2节规定的最高限额,则应支付给尚存配偶的抚恤金。
第七-J条--付款形式
7.1-J退休金的标准格式
除非第7.2-J节中50%的共同和遗属年金或第7.3-J节中的替代形式适用,否则任何养老金将按如下方式支付:
(A)为期五年的固定和连续年金。在这种养恤金形式下,参加者在其余生期间按月付款;但是,如果他在其养恤金开始后但在每月收到60笔保证付款之前去世,则将继续向其受益人支付相同数额的按月付款,直到支付的总金额(包括向参与者和受益人的付款)等于保证金额。尽管有上述规定,如果上述每月付款保证数超过参与者及其指定受益人的预期寿命月数(截至开始之日),则该保证数应减至与预期寿命相等,养恤金数额应在精算等值的基础上增加。
(B)根据超额和递增公式同时累积养恤金的参与者的五年确定和连续年金/$12。超额的公式养老金将在精算等值的基础上转换为五年固定和连续年金。
7.2-J 50%联合年金和遗属年金
除非有相反的选择生效,否则在开始支付养老金之日结婚的参与者应以50%的联合和遗属年金的形式支付其养老金。根据这份表格,参加者在其一生中须获支付一笔经调整的退休金;而配偶(该参加者在开始领取退休金之日已与其结婚),如于参加者去世时尚存,则于其后终身领取每月退休金,数额为经调整的每月付给参加者的款额的50%。应确定支付给参与人的调整数额,以使预期支付给参与人及其配偶的养恤金的价值与根据第四-J条确定的养恤金精算等值。
7.3-J其他付款方式
任何有资格领取本协议规定的福利的参与者,均可选择以可供选择的形式支付的福利,其数额在精算上相等,以代替他以其他方式有权获得的福利。如果参与者的退休金总额仅根据4.1-J节中的超额公式累算,则其可供选择的选项仅限于75%联合和遗属年金、单身人寿年金或已婚参与者的一次性福利,如果参与者未婚,则为一次性福利。其养老金至少部分根据4.1-J节中的递增/$12公式应计的参与者可以使用的选项是以下所述的所有选项,这些选项适用于参与者的所有养老金,包括根据4.1-J节的超额公式可能累积的任何部分
(A)75%的共同和遗属年金:在此表格下,支付方式与本表格第7.2-J节所述相同,但继续支付给配偶的百分比为75%。
(B)100%共同和遗属年金:在此表格下,支付方式与本表格第7.2-J节所述相同,但继续支付给配偶的百分比为100%。
(C)单身人寿年金:根据此表格,参加者只可领取终生退休金。
(D)定期和连续年金:在本表格下,付款方式与本表格第7.1-J节所述的特定和生命形式相同,但保证每月付款的数目为120(但在任何情况下不得超过参与者及其指定受益人在开始之日的预期寿命月)。
(E)一次总付:一次过支付,但只有在参与者的既得应计福利的精算等值一次总付价值超过5,000美元但不超过20,000美元的情况下才能支付。
链接补充
附件K-以前的参与者
L-3通信红外产品退役计划
(附件B-雷神公司受薪员工养老金计划的前参与者-附件B(E-Systems,Inc.受薪员工退休计划))
目录
第I-K条--定义1
1.1-K应计福利1
1.2-K精算(或精算)等值1
1.3-K年金开始日期1
1.4-K平均月薪1
1.5-K补偿2
1.6-K递延既得养恤金2
1.7-K就业开始日期2
1.8-K小时服务3
1.9-K缺勤假3
1.10-K正常退休年龄3岁
1.11-K正常退休日期3
1.12-K PENSION 3
1.13-K服务年限3
1.14-K遣散期3
1.15-K基本社会保障福利4
1.16-K之前的计划4
1.17-K预计基本社会保障福利4
1.18-K再就业开始日期4
1.19-K RETIREE 4
1.20-K退役5
1.21-K SERVICE 5
1.22-K从服务日期5开始的遣散费
第二--K条--归属和受益信贷6
2.1-K VESTING 6
2.2-K授予发球权和中断发球权规则6
2.3-K福利服务6
第三--K条--资格和参与8
3.1-K参与度8
第四-K条--正常、迟交、可选提早、提早和延期既得养恤金9
4.1-K正常养恤金9
4.2-K滞纳金11
4.3-K可选提前领取养老金11
4.4-K提前退休金12
4.5-K递延既得养恤金12
4.6-K福利没有因终止合同后社会保障增加而减少13
4.7-K应计福利终止14
第五--K条--残疾15
5.1-K因残疾终止合同15
5.2--伤残康复15
第六--K条--死亡抚恤金16
6.1-K抚恤金生效前的死亡抚恤金(配偶抚恤金)16
6.2-K残疾期间福利服务抵免16
6.3-K退休金支付开始后死亡16
第七-K条--付款形式18
7.1-K养老金的正常形式--五年固定和连续年金18
7.2-K 50%联合年金和遗属年金18
7.3-K其他付款方式18
第I-K条--定义
除非另有明确规定,在本附件K中使用的下列术语应具有下列含义。任何单数术语的定义也应包括复数,任何男性术语应被视为指男性或女性。
1.1-K应计福利
“应计福利”是指按照第IV-K条确定的福利,以正常退休日期开始的每月福利的形式表示,并作为五年确定和连续的年金支付。
1.2-K精算(或精算)等值
“精算(或精算)等值”是指根据参与者终止雇用之日有效的利率和死亡率假设,在不同付款方式下预期收到的总金额的价值相等,除非本计划另有规定,此类假设如下所述。
(A)关于替代性定期福利和尽早开始递延既得养恤金的利率和死亡率假设。利息为年息7%。死亡率假设应取自1971年集团年金死亡率表,该表由比例尺D推算至1975年,采用男女各占50%的男女比例。
(B)一次性付款的利率和死亡率假设。用于计算一次性付款的利率和死亡率假设应按照附录C-1.2(B)节的规定确定。尽管有上述规定,在1998年2月1日或之后的任何日期为参与者确定的任何一笔款项,都不得少于该参与者在1998年2月1日按(A)分段所述精算假设计算的累算权益的现值。
1.3-K年金开始日期
“年金开始日期”是指作为年金支付福利的第一个期间的第一天,如果福利不是以年金的形式支付的,则指使参与人有权享受这种福利的所有事件发生的第一天。
1.4-K平均月薪
“月平均补偿额”是指参加者在根据本附件K应计福利服务时从雇主那里获得的每月平均补偿额,其计算方法是将其在“平均期”(定义见下文)期间适用的每月补偿额的总和除以该期间获得补偿额的月数。参与者在任何日历年的每个月的每月补偿金额为其在该月内收到的补偿。
参与者的平均期间是连续60个日历月(如果参与者没有60个这样的月,则为较小的数字),其中包括参与者终止服务之前的最后120个日历月内的最高月薪,在此期间参与者获得补偿,计算服务的最后一个日历月。
1.5-K补偿
| | | | | |
包含收益 | 不包括的收益 |
基本工资 正点时间 加班 双倍时间 班次差别工资 假期提前 节假日工资 带薪休假 陪审团应尽的义务 军假工资 丧亡之痛抚恤金 激励性薪酬 一次总付,单位为留额 基本工资绩效加薪 特别表演奖 销售佣金 绩效奖金 | 季度工资调整 (HRLY) 遣散费 异地/外派人员津贴 完成奖/奖金 税收均衡化支付 客户奖励费用支付 聘雇奖金 推算收入 限制性股票分红 里程碑式大奖 学费退还 搬迁补偿金 按日支付 长期伤残津贴 未具体计入收益的任何金额 |
1.6-K递延既得养老金
递延既得养老金是指第4.5-K节所述的养老金。
1.7-K就业开始日期
雇佣开始日期是指雇员首次为雇主或关联公司提供一小时服务的日期。
1.8-K小时服务
服务小时数是指C-1.28节中定义的服务小时数,前提是未保存每小时记录的参与者履行职责时的服务积分应按每周45小时的服务时间计算,参与者可因此获得1小时的服务补偿。
1.9-K的缺勤假
休假是指雇主根据雇主的标准人事惯例授权的任何缺勤,前提是符合类似规定的所有人员
在给予这种休假时,必须对情况一视同仁,并进一步规定,参加者必须在授权休假规定的期限内返回或退休。
1.10-K正常退休年龄
正常退休年龄指:(A)参保人65岁生日及(B)以下两者中以较早者为准:(1)参保人参加本计划或先前计划的最早期间开始满五周年,而该期间并未因至少五年的离职期而中断,而至少五年的离职期相等于或超过其在该离职期前的归属服务期;及(2)其完成五年归属服务的日期。
1.11-K正常退休日期
正常退休日期是指每个月的第一天与参与者达到正常退休年龄的日期重合或紧随其后。
1.12-K养老金
养老金是指根据本附件K有权领取福利的人每月支付的一系列金额。
1.13-K服务期
服务期是指从雇员开始就业之日或再就业开始之日(以适用者为准)起至雇员离职之日止的一段时间。
1.14-K遣散期
离职期间是指从员工离职之日起至员工重新就业开始之日止的一段时间。然而,如果雇员在离职之日(A)因雇员怀孕,(B)因雇员生育子女,(C)因与雇员领养子女有关而与雇员安置子女,或(D)为了照顾该子女而在紧接出生或安置后一段期间内缺勤,则离职期间为自雇员缺勤两周年起至雇员复职开始之日止。
1.15-K基本社会保障福利
基本社会保障福利是指参与者在其正常退休日期和终止雇佣关系中较晚的时候有权或将在提出申请时享有的社会保障福利。
委员会可以使用参与者雇用前期间的工资估计数来确定这些数额,但实际工资历史不是由
参赛者。任何此类工资估计都应通过对参赛者在受雇之日的薪酬采用向后推算的薪级表来进行。这样的薪级表应为6%。应适时向每个参与者发出通知(包括其概要计划说明和终止雇用时),解释此类估计数的使用,并告知参与者他可以从社会保障管理局获得其实际工资历史。如果任何参加者应在其终止雇用后6个月内,或在其被告知其计划福利之后,以书面形式向委员会提供实际工资历史,委员会应根据这种实际工资历史确定其基本社会保障福利。
1.16-K先前计划
先前计划是指2004年11月9日生效的雷神公司面向受薪员工的养老金计划。
1.17-K预计基本社会保障福利
预计基本社会保障福利是指,在使用上文基本社会保障福利定义第二段所述工资估计数的情况下,如果参与者在其正常退休日期继续领取有保障的就业工资,直至该日期,其领取的工资与其在就业终止前领取的工资相同,则应享有的社会保障福利。
1.18-K再就业开始日期
重新就业开始日期是指雇员在第II-K条所排除的确定雇员是否享有该计划下的应计福利的不可剥夺权利的休息期之后的第一个服务小时的日期。
1.19-K退休人员
退休人员是指在与终止雇用之日或随后的一个月的第一天或在第一次有资格领取伤残养恤金时开始领取养恤金的退休参与者(不是递延的既得者)。
1.20-K退役
退休是指正常退休、延迟退休、可选提前退休、提前退休或残疾退休。退休应被视为从参与者受雇的最后一天(如果较晚,则为授权休假)的次日开始。
1.21-K服务
服务是指参与人受雇于雇主的一段或多段时间,用于确定享受本条款第二-K条所述福利的资格和数额。
1.22-K离职自服务之日起
从服务日期起离职意味着:
(A)以(1)雇员辞职、退休、解雇或死亡的日期为准;及(2)除本定义(B)及(C)款另有规定外,指雇员因辞职、退休、解雇或死亡以外的任何理由而缺勤的期间的第一个周年纪念日。
(B)如果雇员因残疾而被解雇(如第V-K条所界定),离职日期即为离职之日。
(C)如雇员因以下原因而被解雇或离职:(1)因怀孕,(2)因雇员生育子女,(3)因与雇员领养子女有关而将子女安置在雇员处,或(4)为照顾该子女而在紧接该出生或安置后开始的一段期间内,自服务年月日起计的离职日期指辞职或离职的一周年。
第二-K条--归属和受益信贷
2.1-K归属
根据第(A)款和第(B)款中较早的一项,参与人有不可剥夺的权利获得本计划下的累算福利:
(A)完成至少五年的归属服务,以及
(B)他达到其正常退休年龄的日期。
参与者的归属服务应包括自2004年11月9日起根据先前计划计入的归属服务。
2.2-K授予服务和中断服务规则
第2.1-K节规定的归属服务是指所有服务期的总时长,但如果参与者在服务日期终止后被雇主或关联公司重新雇用,则本计划不应包括:
(A)如参赛者在为期五年或以上的服务期开始时未获归属,而参赛者的遣散期相等于或超过参赛者先前的服务期,则在该服务期之前的任何服务期。
(B)所有离职期间,但如参加者于(1)辞职、解雇或退休之日起计十二个月内退职、解雇或退休,或(2)如参加者在辞职、解雇或退休当日因裁员或请假等原因而缺勤,则离职期间将包括在服务期内。
(C)尽管有任何其他相反的规定,因减薪而终止雇用的参与人将获得归属服务,直至减薪之日的一周年或参与人开始领取养恤金之日。
2.3-K福利服务
(A)福利服务是在确定本计划下的应计福利时使用的雇用期限。参与者的总福利服务应为根据第2.2-K节计算的总服务,但仅将该服务计算为雇主(且不包括关联公司)的合格员工。
(B)参与者的福利服务应包括截至2004年11月9日根据先前计划记入贷方的福利服务。
(C)尽管有任何其他相反的规定,因减少效力而终止雇用的参与者将获得归属
服务至减薪之日或参与人开始领取养恤金之日起一周年为止。
第三-K条--资格和参与
3.1-K参与度
本附件K仅适用于以下个人:(1)2004年11月9日是先前计划的参与者,其福利已根据先前计划的附件B确定,(2)于2004年11月10日成为雇主的雇员,以及(3)其先前计划下的福利的资产和负债已转移到本计划。
第四--K条--正常、延迟、可选提前、
提早和延期既得养恤金
4.1-K正常养老金
如果参与者在其正常退休年龄或之后以及在其正常退休日期或之前从雇主及其所有关联公司被解雇,则有资格获得正常养老金。正常养恤金的支付应从参加者正常退休之日起开始,支付方式根据第VII-K条规定。
参与者的正常养老金(以五年固定和连续年金表示)的数额如下:
(A)1990年后养恤金。参与者在其正常退休日期的每月养恤金等于第(1)至(6)款中的最大值,如下:
(1)以下款项:
(A)每月平均薪酬的1.2%乘以其福利服务年数(但不超过10年的福利服务年数);
(B)该人员平均每月薪酬的1.6%乘以该人员超过10年的利益服务年数,
(2)以下款项:
(A)根据4.1-K(B)节根据其截至1990年12月31日的每月平均补偿、福利服务和预计的基本社会保障福利计算的数额;
(B)根据第4.1 K(A)(1)条根据其在1990年12月31日后赚取的福利服务为该参与人计算的款额(但计算所有福利服务以决定第4.1-K(A)(1)条是否适用第(A)或(B)款,
(3)12美元(12美元)乘以福利服务年数。
(4)如果该参与者在1990年12月31日或之前已年满50岁,根据4.1-K(B)节使用福利服务和根据本计划贷记的补偿计算的金额,自其离职之日起计算,
(5)如该参赛者在1993年或之前任何一年的薪酬超过$150,000,则为:
(A)根据第4.1 K(A)(1)或(2)节(以较大者为准)为该参保人计算的数额,以该参保人截至1993年12月31日的每月平均薪酬、福利服务和预计的基本社会保障福利为基础,并按照本计划中补偿的定义所述,使用现行《守则》补偿限额第401(A)(17)节对1994年1月1日之前的福利应计金额;加上
(B)根据第4.1 K(A)(1)节为该参保人计算的金额,以其在1993年12月31日之后获得的福利服务为基础(但计算所有福利服务以确定4.1-K(A)(1)节中(A)或(B)款是否适用),并基于根据本计划中补偿定义中所描述的有效《守则》第401(A)(17)节确定的关于1994年1月1日及之后福利应计的每月平均补偿。
(6)如该参与者在1993年或之前任何一年的薪酬超过$150,000,且该参与者在1990年12月31日或之前已年满50岁,则为:
(A)根据4.1-K(A)节为该参与人计算的数额,其依据是截至1993年12月31日的每月平均补偿、福利服务和预计的基本社会保障福利,并使用《守则》第401(A)(17)节对1994年1月1日之前的福利应计项目的补偿限额,如主要计划C-1.15节补偿定义中所述;
(B)根据4.1-K(A)节为该参与人计算的数额,其依据是该参与人在1993年12月31日之后获得的福利服务,以及截至其终止雇用之日的每月平均补偿金和基本社会保障福利金,并按照《主要计划》C-1.15节补偿金的定义中所述,使用《守则》第401(A)(17)节对1994年1月1日及以后的应计福利金进行计算。
(7)参与者在正常退休日期之前退休时可立即支付的可选择提早或提早退休的最高金额。
(B)1991年前的退休金。在正常退休时的每月退休金,以第(1)或(2)款中较大者为准:
(1)不同之处:
(A)其平均每月薪酬的1.5%(1.5%)乘以其福利服务年数,减去
(B)其每月基本社会保障津贴金额的百分之一(0.5%)的0.5%乘以其福利服务年数;
(2)12美元(12美元)乘以他的福利服务年数。
4.2-K滞纳金
符合正常养老金要求的参与者,除在其正常退休日期后继续受雇于雇主或关联公司外,应有权领取延迟养老金。按第七-K条规定的支付方式支付的滞纳金,应从参加者就业最后一天后的下一个月的第一天开始支付。
参加者的迟缴养恤金应为自开始之日起按与正常养恤金相同的方式计算的每月数额。
4.3-K可选择提前领取养老金
雇员如在60岁生日后被雇主及所有附属公司终止雇用,或在57岁生日后被解雇,则有资格领取可选择的提早退休金,并在60至65岁之间开始支付,但须符合下列条件之一:
(A)他在年金开始日期前已完成10年归属服务,或
(B)他是在1991年6月26日之前开始受雇的。
根据4.1-K节确定的数额(修改后以反映员工根据第VII-K条选择的支付方式)的可选提前养老金的支付,应从参与者年满60岁之日的下一个月的第一天开始,或从员工提前选择的员工正常退休日期之前的任何后续月的第一个月开始;否则,将从员工的正常退休日期开始。
雇员的可选提前养恤金应等于其应计养恤金,其计算方式应与正常养恤金相同,考虑到其福利服务,以及实际退休时的月平均补偿,但使用其预计的社会保障福利,而不是其基本社会保障福利。
4.4-K提早退休金
没有资格领取可选提前养恤金的参与者,如果在其正常退休日期之前从雇主及其所有关联公司被终止雇用,则有资格在其年满55岁时或之后领取提前养老金,但条件是:
(A)他在55岁生日当日或之后终止受雇,而他已完成十年或以上的归属服务,或
(B)他在52岁生日后因缺乏工作而因裁员而终止雇用,而他已年满55岁,并已完成至少10年的归属服务。
按照第VII-K条规定的支付形式提前支付的养恤金,应从其正常退休日期开始支付,或如果参与人提出要求,从其正常退休日期之前的下一个月的第一天开始支付,但按以下规定递减。
参与者的早期养恤金应等于其应计养恤金,其计算方式应与正常养恤金相同,考虑到其福利服务和实际退休时的月平均补偿,但使用其预计的社会保障福利,而不是其基本社会保障福利。但是,如果提早支付养恤金在参与者60岁之前就开始支付,则根据上述规定确定的数额应根据参与人开始时的年龄,按照下文所述的时间表予以减少。
| | | | | |
年龄早于 正常退休日期 | 百分比 应计福利 |
60 | 100% |
59 | 99% |
58 | 96% |
57 | 91% |
56 | 84% |
55 | 75% |
对于上述年份之间的小数年,将由署长插入百分比。
4.5-K递延既得养老金
(A)如果参与者在符合资格领取提前养老金、可选的提前或正常养老金之前,在完成五年或五年以上的归属服务后被雇主及其所有关联公司终止雇用,则有资格领取递延既有养恤金。
(B)延期既得养恤金的支付方式是根据第VII-K条确定的,应从被终止的参加者正常退休之日开始支付,如果他当时还活着可以领取的话。如果参与者
要求其延付既有退休金自其55岁生日当日或之后的下一个月的首日起计,或自其正常退休日期之前的任何下一个月的首日起计,其退休金须自所要求的月份的首日起开始计算,但其款额须按以下规定扣减。
(C)尽管有上述规定:
(1)如果参与者既得养恤金的精算等值现值不超过5,000美元,则应根据基本文件第6.4节(关于一次性支付小额福利和视为分配),在终止雇用后尽快以一次性付款的形式支付这笔钱。
(2)如果参与者既有养老金的精算等值现值超过5,000美元但不超过20,000美元,参与者可以选择在雇佣终止后在行政上可行的情况下尽快以以下形式支付其既有养老金:(A)一次性付款或(B)第4.1-K节所述的正常形式(如果参与者在雇佣终止时没有结婚)或第7.2-K节所述的50%联合和遗属年金(如果参与者在雇佣终止时已婚)。根据本款第(3)款选择接受一次性付款,应遵守C-4.8节的通知和同意要求。
(D)参加者的递延既得养恤金的计算方法应与早期养恤金相同,但如果递延既得养恤金在参加者的正常退休日期之前开始支付,则应在精算等值的基础上扣减。
4.6-K福利未因离职后社会保障增加而减少
参与者有资格获得的任何福利(包括残疾福利)不得因《社会保障法》第二章规定的福利水平或工资基数的任何增加而减少,如果增加发生在参与者根据本条例终止雇用之日之后。
如果参与者在享有不可剥夺的福利权利的情况下终止其在本协议项下的雇佣关系,并随后恢复参加本计划,则如果他没有重新受雇,其应计福利不得减少到低于终止时的数额。
4.7-K福利应计项目终止
尽管本计划有任何相反的规定,在2019年12月31日之后,本附件K项下不会产生任何额外的福利。
第五-K条--残疾
5.1-K因残疾终止合同
如果参与者在其正常退休日期之前因残疾(定义见下文)而终止受雇于雇主,且他当时已完成十年或更长时间的既有服务,并且没有选择领取可选的提前、提前或延期既得养老金,则该参与者有资格领取伤残抚恤金。
伤残抚恤金的支付方式是根据第VII-K条确定的,应在参与者选择提前退休、可选提前退休或正常退休时开始支付。
参与者的伤残抚恤金的计算方式应与正常养恤金相同,考虑到其因残疾而被解雇之日的平均每月补偿和福利服务,但使用其预计的社会保障福利而不是其基本社会保障福利;但是,如果参与者在2013年12月31日或之前发生残疾,则参与者的福利服务应为如果其工作不间断地持续到其正常退休日期时他本应积累的福利服务。
如果参保人在其正常退休日期之前,不再是L3长期伤残计划中定义的伤残,并由该计划的保险人确定,伤残应被视为已终止。
5.2-K伤残康复
如参加者在其正常退休日期前伤残终止,而雇主或任何联属公司并未重新雇用他,而如他在终止伤残之日已符合提早、选择性提早或延期既得退休金的规定,则他有权自其正常退休日期或其后一个月的第一天起领取一笔退休金,数额相等于其于其伤残日期应有权领取的提早、选择性提早或延期既得退休金,并考虑到其于伤残日期的补偿及福利服务。但是,如果参与人要求从55岁以后、正常退休日期之前的任何下一个月的第一天开始领取提前、可选的提前或延期既得养恤金,其养恤金应从所要求的月初开始,但其数额应根据第4.4-K节或4.5-K节(视具体情况而定)予以扣减,其数额应根据养恤金支付开始日期早于参与者正常退休日期的年数而定。
如果退休参与者在达到其正常退休日期之前丧失了残疾,并且参与者重新受雇于关联公司,则其随后退休时应支付的养老金应按照C-4.5节暂停福利的规定确定。
第六-K条--死亡抚恤金
6.1-K养恤金开始前的死亡抚恤金(配偶抚恤金)
参加者如在去世时已有既得退休金,但在开始领取退休金的日期前去世,则须向其尚存配偶支付每月退休金形式的死亡抚恤金,但该参加者在去世时须与该配偶结婚。
配偶应选择一个不晚于参与者正常退休日期的开始付款日期(必须是每月的第一天),但(A)如果配偶没有做出这样的选择,则应从参与者的正常退休日期开始付款,以及(B)如果参与者的死亡是在其正常退休日期或之后,则配偶的开始付款将从参与者死亡后的下一个月的第一天开始。
此类配偶抚恤金的每月支付金额和支付方式应视为参与者在去世之日(根据本计划的递延既得、提前、可选提前、正常或延迟养老金条款,以适用为准)作为第7.2-K节所述的50%的共同和遗属年金支付,从配偶的支付开始日期开始,并假设参与者的死亡立即发生。对本计划递延既得养恤金规定未涵盖的期间进行的任何提前开始扣减,将在精算等值的基础上进行。至于于2013年12月31日或之前发生伤残的参与者,伤残期间的福利应计服务积分将计入其在伤残期间死亡的参与者,该参与者开始伤残时的月平均补偿应计入该参与者。
6.2-K残疾期间福利服务抵免
伤残期间的福利服务积分将计入参与者在伤残期间死亡的情况,该参与者在开始伤残时的月平均补偿应计算在内。
6.3-K在开始支付退休金后死亡
在参加者的养恤金开始发放后支付的死亡抚恤金,如有,应按照本公约第VII-K条规定的抚恤金形式确定。如果参保人已达到其领取抚恤金的开始日期,但在实际收到第一笔付款之前死亡,则在确定任何死亡抚恤金时,该抚恤金形式仍然有效。
如果领取《一般规定》C-4.2节(对福利的限制)所限制的福利的参与者去世时,该参与者的尚存配偶有权获得少于参与者生前应付数额的抚恤金,则支付给该配偶的抚恤金应为(A)和(B)中较小的一项:
(A)如果本附件K下的福利没有受到《计划》正文C-4.2节的限制,应支付给尚存配偶的抚恤金。
(B)如果根据本附件K提供的抚恤金是共同的遗属年金,遗属抚恤金等于参加者在世时应支付的金额的100%,数额等于《计划》正文C-4.2节规定的最高限额,则应支付给尚存配偶的抚恤金。
第七-K条--付款形式
7.1-K养老金的正常形式--五年定期和连续年金
除非第7.2-K节中50%的共同和遗属年金或第7.3-K节中的替代形式适用,否则根据第IV-K条累积的任何养老金将作为五年期确定和连续年金支付。在这种养恤金形式下,参加者在其余生期间按月付款;但是,如果他在其养恤金开始后但在每月收到60笔保证付款之前去世,则将继续向其受益人支付相同数额的按月付款,直到支付的总金额(包括向参与者和受益人的付款)等于保证金额。
尽管有上述规定,如果上述每月付款保证数超过参与者及其指定受益人的预期寿命月数(截至开始之日),则该保证数应减至与预期寿命相等,养恤金数额应在精算等值的基础上增加。
7.2-K 50%联合年金和遗属年金
除非有相反的选择生效,否则在开始支付养老金之日结婚的参与者应以50%的联合和遗属年金的形式支付其养老金。根据这份表格,参加者在其一生中须获支付一笔经调整的退休金;而配偶(该参加者在开始领取退休金之日已与其结婚),如于参加者去世时尚存,则于其后终身领取每月退休金,数额为经调整的每月付给参加者的款额的50%。应确定支付给参与人的这一经调整的数额,以使预期支付给参与人及其配偶的养恤金的价值为根据第IV-K条确定的养恤金的精算等价物。
7.3-K其他付款方式
根据本协议,作为福利接受者的任何参与者均可选择按照下列一种或多种选项支付的福利,其数额在精算上相等,以代替他以其他方式有权获得的福利:
(A)75%的联合及遗属年金。在此表格下,付款方式与本表格第7.2-K节所述相同,但继续支付给配偶的百分比为75%。
(B)100%共同及遗属年金。在此表格下,付款方式与本表格第7.2-K节所述相同,但继续支付给配偶的百分比为100%。
(C)单身人寿年金。根据这一表格,受款人将获得仅在其一生中支付的养老金。
(D)定期及连续年金。在本表格下,付款方式与本表格第7.1-K节所述相同,但保证每月付款的数目为120(但在任何情况下不得超过受款人及其指定受益人在开始付款之日的预期寿命月)。
(E)一次过支付。一次过支付,但只有在参与者的既得应计福利的精算等值一次性付款价值超过5,000美元但不超过20,000美元的情况下。
链接补充
附件L-以前的参与者
L-3通信红外产品退役计划
(附件C-雷神公司面向受薪员工的养老金计划的前参与者--附件A(雷神公司面向受薪员工的养老金计划))
目录
第I-L条--定义1
1.1-L应计福利1
1.2-L精算等值1
1.3-L年金开始日期1
1.4-L贷记利息1
1.5-L提前退休日期2
1.6-L提前退休养老金2
1.7-L基本社会保障福利估计数2
1.8-L联合年金3
1.9-L最终平均收入3
1.10-L月收入3
1.11-L正常退休年龄4岁
1.12-L正常退休日期。4.
1.13-L养老金福利4
1.14-L参与期4
1.15-L服务期限4
1.16-L之前的计划4
1.17-L受薪员工5
1.18-L从服务日期5开始的遣散费
1.19-L法定累积供款5
1.20升已归属TERMINEE 6
第二条--L--资格和参与7
2.1-L参与度7
第三条--养恤金福利8
3.1-L正常退休金8
3.2-L提前退休养老金9
3.3--伤残期间应计抚恤金11
3.4-L福利没有因终止合同后的社会保障增加而减少11
3.5-L提取会费12
3.6-L应计福利终止12
第四条--L--死亡抚恤金13
4.1-L在年金开始日期前死亡13
4.2-L年金开始日期后死亡13
4.3-L尚存配偶津贴13
第V-L条--福利表格15
5.1-L标准福利表格15
5.2-L社会保障水平收入年金15
5.3-L联合年金和遗属年金16
5.4-L十年期固定和连续年金17
5.5-L联合和遗属年金或十年确定和连续年金,具有社会保障水平收入年金18
5.6-L单和19
5.7-L最大换算系数19
第I-L条--定义
除非另有明确规定,否则在本附件L中使用的下列术语应具有下列含义。任何单数术语的定义也应包括复数,任何男性术语应被视为指男性或女性。
1.1-L应计福利
“应计福利”是指根据第IV-L条确定的福利,以正常退休日期开始的每月福利的形式表示。
1.2-L精算等值
“精算等值”是指保险计划的精算师所确定的福利价值。一次性付款的利率和死亡率假设应与C-1.2节中的假设相同。对于所有其他可选福利,利率假设应为养老金福利担保公司用于评估即时和递延年金的利率的100%,该利率在实际退休日期前两个月开始生效。自2021年1月1日起,养老金福利担保公司为此目的使用的利率应指采用ERISA第4022部分附录C中规定的方法确定的利率(私营部门支付的一次性总和利率)。死亡假设应为1984年养老金死亡率表(上升84)中公布的假设。尽管如此,如果福利是以一次性支付的形式分配的,利率和死亡率假设应根据附录C第c1.2(B)节确定。
1.3-L年金开始日期
“年金开始日期”是指养恤金作为年金支付的第一个期间的第一天,对于不作为年金支付的福利,指所有使参与人有权享受这种福利的事件发生的第一天。
1.4-L贷记利息
“贷记利息”是指从第一次付款之日起至计算利息之日,参与者缴款按规定的年利率计算的利息,按年复利后按年复利计算。1980年12月31日以后,公司须制定贷记利率,但该利率不得低于每年复利5%。自1981年1月1日起生效,税率为8%,直至公司书面指示更改。自1989年1月1日起,利率应为计入利息的计划年度开始时联邦中期利率的8%或120%中的较大者。
1.5-L提前退休日期
“提前退休日期”是指在正常退休日期之前十年内的任何一个月的第一天,这一天发生在参与者终止雇佣并已完成至少十年的服务期之后,该日期应由参与者在向署长提交的书面申请中指定为其退休日期,但参与者必须在该指定日期实际退休。
1.6-L提前退休养老金
“提前退休养老金”是指根据第3.2-L节支付的养老金福利。
1.7-L估计的基本社会保障福利
“估计基本社会保障福利”是指,对于在其正常退休日期或之后退休的参与者,指在参与者实际退休日期或参与者年满70岁之日之前生效的《社会保障法》第二编规定的参加者有权获得的年度未减少的基本保险金额,而不考虑参与者是否实际有权获得未减少的基本保险金额,并根据参与者根据《社会保障法》本可覆盖的最长期间的估计收入历史来计算。
至于在提早退休日期之前成为既得终结者的参与者,估计的基本社会保障福利是指根据《社会保障法》第二章,参与者有权获得的年度未减少的基本保险额,假设参与者的服务期持续到参与者年满65岁,直到参与者达到65岁之日,参与者获得与其最后一次服务时相同的有效补偿率,参与者实际上有权获得未减少的基本保险额,并且,所述基本保险金额是根据参保人在《社会保障法》下本可以覆盖的最长期间的估计收入历史来计算的。
对于在提早退休日期或之后但在正常退休日期之前退休的参与者,估计社会保障福利是指根据《社会保障法》参与者有权获得的年度未减少的基本保险金额,假设参与者在参与者退休日期之后没有收到任何收入,参与者实际上有权获得未减少的基本保险金额,并且所述基本保险金额是根据参与者根据《社会保障法》可以覆盖的最长期间的估计收入历史计算的。本节下的估计收入将由署长按照收入细则84 45和任何其他适用的法律或行政要求,以统一和非歧视性的方式计算。
署长应向每一参与者发出书面通知,告知其有权提供实际薪资历史记录,并告知未能提供此类历史记录的财务后果。该通知还将通知参与者,实际工资历史可以从社会保障管理局获得。如果在参保人离职之日起一年内以及参保人被告知有权获得养老金福利之日起一年内,参保人提交了实际收入的文件,而实际收入在应用第3.1-L(B)节规定的公式时将导致更高的养老金福利,参保人的养老金福利将追溯到首次支付之日起调整,以反映上述更高的金额。
1.8升联合年金
联合年金是指参与者根据联合和遗属年金指定领取遗属年金的人。
1.9-L最终平均收入
最后平均收入是指参与者在连续60个日历月期间的月收入的年化平均值,其中参与者的平均月收入是参与者作为受薪雇员最近120个日历月中最高的,在紧接参与者最近参与期终止之日后的下一个月的第一天。如果参与者在上述日期之前的连续月收入少于60个日历月,则“最终平均收入”是指参与者的总月收入的平均值。
1.10-L月收入
“月收入”是指雇主在参与者累积福利服务的每个日历月内实际支付给参与者的基本工资和代替加薪、绩效奖金、服务延期或完成海外任务的奖励和轮班保费的基本工资和一次性付款,不包括工资续发或遣散费(无论是一次性支付还是分期付款),以及未使用的假期的支付。在计算每月收入时,署长应尽可能使用每个日历月的收入报表。如果某一特定日历月没有收入报表,署长应使用该年度的收益报表,并按照署长制定的统一和公平的程序按比例按月计算。
月收入一词还应包括参与者根据公司根据守则第125、132(F)(4)或401(K)节维持的计划递延的金额、根据守则第414(U)(5)节的定义和守则第414(U)节的要求从雇主收到的短期伤残期间和/或“合格兵役”期间的金额,以及先前计划中定义的截至2004年11月9日根据先前计划贷记参与者的“月收入”。
在任何计划年度,用于确定福利应计项目的月收入应考虑到,但不得超过守则第401(A)(17)节的限额
在该计划年度生效。第401(A)(17)条限额的任何增加不适用于生效的第一年之前的年度。如果根据守则第401(A)(17)条宣布的生活费调整涉及任何日历年,它将影响从该日历年1月1日开始的计划年度的月收入。
1.11-L正常退休年龄
“正常退休年龄”是指参与者的65岁生日。
1.12-L正常退休日期。
“正常退休日期”是指参与者65岁生日的第一个月的第一天或紧随其后的第一天。
1.13-L养老金福利
“养老金福利”是指第三条至第一款所规定的福利。
1.14-L参与期
“参与期”是指:
(A)受薪雇员参与服务期间的那段期间,
(B)为了确定根据第3.1-L(B)条应支付的养恤金利益,指紧接参与者年满21岁并完成一年服务期后的下一个月第一天之后的受薪雇员服务期的部分,不包括在1981年1月1日之前的服务期中有资格向计划缴款的部分,以及1981年1月1日之前的服务期中的任何部分,即参与者在1981年1月1日之前提取的缴款,并且没有再存入。
1.15-L服务期
“服务期间”指参与者首次完成一小时服务之日起至参与者从服务之日起停止服务之日止的一段时间。此外,如果参与者被确定为因裁员而终止雇佣关系,则不论雇员是否拥有罢免权利,为确定参与者的归属权利、福利应计项目和提前退休日期,参与者的服务期限还应包括从参与者终止雇佣开始的12个月期间。
1.16-L先前计划
“前期计划”是指2004年11月9日生效的雷神公司面向受薪员工的养老金计划。
1.17-L受薪员工
“受薪员工”是指非免税受薪工资单或免税受薪工资单上的员工。
1.18-L从服务日期起的遣散费
“从服务日期开始离职”是指下列各项中较早的:
(A)雇员辞职、退休、解职或死亡的日期;或
(B)雇员因辞职、退休、解雇或死亡以外的任何理由而缺勤的期间的第一日的一周年;但如雇员(1)因雇员怀孕、(2)因雇员有子女出生、(3)因与雇员领养子女有关而将子女安置给雇员,或(4)为照顾该子女而在紧接该出生或安置后开始的一段期间内缺勤,则自服务年月日起计的离职日期为缺勤首日的两周年。离职第一天的第一个和第二个周年纪念日之间的期间既不是服务期间,也不是离职期间。
1.19-L法定累积供款
法定累计缴款是指参与者对先前计划的缴费总额,并在第一次支付参与者缴款后至利息计算之日的完整月数内,连同年度复利转移到本计划。利息应按下列利率计入贷方:(A)至1974年12月31日,按先前计划规定的利率(如有的话)计入贷方;(B)自1975年1月1日至1987年12月31日,按年复利5%的利率计入贷方;(C)自1988年1月1日起至“决定日期”为止(即参与者计划开始领取福利的日期,或如较早,则为该参与者提取缴款的日期),税率为联邦中期利率的120%(根据《守则》第1274条对每个计划年度的第一天有效);及(D)由“厘定日期”起至参与者的正常退休日期止,利率相等于退休金利益保证公司就2000年1月1日前作出的厘定对即时年金及递延年金进行估值所使用的利率的100%,及。(Ii)相等于库务局局长依据守则第417(E)(3)(A)(Ii)(Ii)条就1999年12月31日后作出的厘定而订明的“适用利率”的利率。
1.20升已归属的TERMINEE
“既得终身者”是指不再受雇于雇主并有权获得不可没收的养老金福利的参与者。
第II-L条--资格和参与
2.1-L参与度
本附件L仅适用于下列个人:
(A)雇员(I)于2004年11月9日是先前计划的参与者,其福利根据先前计划附件A确定,(2)于2004年11月10日成为雇主的雇员,(3)其先前计划下的福利的资产和负债已转移至本计划。
(B)除第(1)款所述的雇员外,雇主在2004年11月9日或之后、2007年1月1日之前雇用的雇员,根据本计划任何其他附件的条款,没有资格参加本计划,自他们年满21岁并完成一年服务期后的第一个月的第一天起,应有资格参加该计划。
第三条--养恤金福利
3.1-L正常退休金
(A)参与者自其正常退休之日起有资格领取正常退休养恤金。
(B)标准配方。在参与者正常退休之日向其支付的养恤金,应为终身年度福利,其形式为单次终身年金,公式如下:
参与者的最终平均收入减去参与者的估计基本社会保障福利,乘以参与者在2018年12月31日或之前完成的参与期内每一年的1.8%,总计最多20年,并乘以参与者在2018年12月31日或之前完成的参与期的20年后每增加一年的1.2%。
如果参与者在2018年12月31日有一小时的服务时间,则参与者在2018年12月31日之后的任何时间根据本3.1-L(B)节确定的应计福利不得低于截至2018年12月31日根据本3.1-L(B)节确定的应计福利。
(C)备选公式。截至1980年12月31日是先前计划参与者的参与者有权获得根据1980年12月31日生效的先前计划的规定计算的养恤金利益,如果所述养恤金利益将高于根据第3.1-L(B)节确定的养恤金利益。在确定本款(C)所述的养老金福利时,署长将把截至1980年12月31日的应计福利增加10%,并将参与者根据1980年12月31日生效的先前计划的规定获得的额外福利添加到上述福利中,前提是该计划自1981年1月1日起一直有效,直至参与者从服务日期起计,并且参与者在服务期间继续向计划供款,直至参与者从服务日期起计。为了确定上述额外福利,行政长官将根据雷神公司及其子公司自愿延期奖金计划的条款,将在1981年1月1日或之后支付给参与者的任何奖金添加到截至1980年12月31日生效的先前计划中定义的“年度收益”中。
(D)最低福利。根据(B)或(C)款(视何者适用而定)须支付的每年退休金利益,不得少于参与者作为受薪雇员的服务年数总和的492倍。
(E)提取缴款的福利减少。根据第(B)、(C)或(D)款须支付予提取1981年1月1日前供款的参与者的任何年度退休金利益,须按照本款(E)予以扣减,但根据第(D)款须支付的利益(最低利益)不得因此而扣减。
(E)一笔低于该参与者作为受薪雇员的服务期内的年数的240倍的款额。上述扣减应通过使用(1)下列各项之和来确定:(1)参与者在退出之日的供款和贷记利息,以及(Ii)根据(I)项确定的金额的利息,利率等于从退出之日起至参与者达到正常退休年龄之日起的计划年度前一个月8月的30年期美国国债的年利率,但对于2007年发生的分配,利率应为2006年8月或2006年11月的利率,以产生较大收益者为准。(2)将第(1)款中的这一数额转换为年金,使用上文第(2)款下的利率和规则修订本中规定的死亡率表中的死亡率假设。2001年62.
3.2-L提前退休养老金
(A)参加者。提早退休的参与者(既得终身者除外)应有权根据参与者根据第3.1-L节有权享受的在参与者正常退休日期应支付的养老金福利,根据参与者在提早退休日期的年龄减去以下养老金:
| | | | | |
开始领取退休金前最后一个生日所达到的年龄 | 法线百分比 退休福利4 |
64 | 100% |
63 | 100% |
62 | 100% |
61 | 100% |
60 | 100% |
59 | 93% |
58 | 86% |
57 | 79% |
56 | 72% |
55 | 65% |
提早退休养老金的支付将从提早退休之日开始,并在参与者的有生之年继续支付。参加者可延迟至较后日期领取其提早退休退休金,直至但不得超过其正常退休日期。在这种情况下,根据上述公式,参保人的提前退休养老金应基于参保人推迟领取福利之日的年龄,以及仅限于上述提早退休日期的服务期限和参与期。就本款(A)及(B)款而言,服务年资至少25年的参与者如在以下日期前被非自愿解雇,其退休金利益
4在规定的年龄之间将进行几个月的内插。
参加者的提早退休日期将根据(A)分段的减额时间表而不是(B)分段的时间表确定。
(B)既得终身者。如果参加者在符合资格领取提前退休养恤金之前,其工作在五(5)年或五年以上的服务期结束后终止,不包括参加者有资格向先前计划缴费但没有缴费的任何服务期,则该参加者应有资格领取递延既得养恤金。递延既得养恤金的支付应从参与者当时在世的正常退休日期开始,或者,如果参与者至少有十(10)年的归属服务并提出要求,应从与其55岁生日重合或随后的下一个月的第一天开始支付,或从其正常退休日期之前的下一个月的第一天开始支付,但按以下规定扣减(但在任何情况下,上述扣减均不得减少参与者截至1980年12月31日根据先前计划累加的福利):
| | | | | |
开始领取退休金前最后一个生日所达到的年龄 | 法线百分比 退休福利5 |
65 | 100.0% |
64 | 93.3% |
63 | 86.7% |
62 | 80.0% |
61 | 73.3% |
60 | 66.7% |
59 | 63.3% |
58 | 60.0% |
57 | 56.7% |
56 | 53.3% |
立即提前退休养恤金的扣减额应自参加者提前退休之日起确定;推迟提前退休养恤金的扣减额应自提前退休养恤金延迟支付之日起确定。
如果参与者既得养恤金的精算等值现值不超过5,000美元,应根据基本文件第6.4节(关于一次性支付小额福利和视为分配),在终止雇用后尽快以一次性付款的形式支付。
如果参与者的既有养老金的精算等值现值超过5,000美元但不超过20,000美元,参与者可选择在管理上可行的情况下尽快支付其既有养老金
5将在规定的年龄之间进行几个月的内插。
(A)一次性付款或(B)第5.1-L节所述的正常形式(如果参与者在终止雇佣时尚未结婚)或第5.1-L节所述的合格联合和遗属年金(如果参与者在终止雇佣时已结婚)。根据本款第(3)款选择接受一次性付款,应遵守C-4.8节的通知和同意要求。
(C)未归属的终结者。如果参与者在完成第3.2-L(B)节规定的享有因参与雇主代表该参与者的缴费而享有的不可丧失的权益的要求之前,由于死亡或退休以外的任何原因发生离职,则该参与者应被视为已退出本附件L;如果该参与者已向先前计划或本附件L作出了尚未撤回的缴费,则应在该日期后120天内将所述缴费加计入付款日的利息退还给参保人;但退还参加者的金额不得少于参加者的法定累积供款。如果参与者的供款加上计入利息的金额在年金开始日期超过5,000美元,参与者必须在其正常退休日期之前同意进行分配。在这种情况下,应以适用于参与者的标准福利形式进行分配,或以规定的一次性付款的形式进行分配,在已婚参与者的情况下,未经参与者配偶书面同意,在计划正文C-4.8节规定的相同条件下,一次付款的选择不得生效。
3.3-L伤残期间应计抚恤金
如果在职或休假的参与者在2013年12月31日或之前残疾,参与者应从残疾开始之日起至其正常退休日期或提前退休日期或其停止残疾的较早日期为止,获得养老金福利抵免。在根据第3.1-L(B)和(C)条确定适用的信用额度时,参与者在残疾期间的收入应通过使用基本费率和自参与者成为残疾人之日起有效的任何监管差额或轮班保费以及在紧接残疾日期之前的12个日历月期间收到的任何佣金、基于绩效的奖金或奖励工资来确定,如果上述任何收入用于确定参与者的最终平均收入,则最终平均收入将被根据《社会保障法》第二章确定的估计的基本社会保障福利抵消。在参与者伤残之前的最后一个支付期内有效。在根据本第四条第3.1 L(C)节的备选公式确定养恤金福利时,署长应适用1980年12月31日生效的本计划的规定。
3.4-L福利未因离职后社会保障增加而减少
参与者有资格领取的任何福利(包括伤残福利)不得因福利水平或工资基数的增加而减少
根据《社会保障法》第二章,如果这种增加发生在参与者根据本条例终止雇用之日之后。
如果参与者在享有不可剥夺的福利权利的情况下终止其在本协议项下的雇佣关系,并随后恢复参加本计划,则如果他没有重新受雇,其应计福利不得减少到低于终止时的数额。
3.5升提取供款
参与者提取其缴款和贷记利息(统称为“缴款账户”),应有权获得基于雇主缴款的应计福利的养老金福利,但当参与者根据本协议申请养老金福利时,该参与者应满足3.1-L、3.2L或3.3-L节的要求。上述养老金福利应为参与者以其他方式有权享受的养老金福利,按3.1-L(E)节的规定扣减。缴费账户的提取只能通过参与者使用管理人提供的表格向管理人提出提取请求才能实现,但参与者的配偶在参与者死亡后,可在开始支付养恤金之前向管理人提出提取请求。参与者可以选择以适用于参与者的标准福利形式或以一次性付款的形式获得其缴款账户。对于已婚参与者,除非参与者的配偶书面同意,而且这种同意符合计划正文C-4.8节的要求,否则一次性领取缴款账户的选择将无效。不得在首次应向参与者、其联合年金人或受益人支付养老金之日或之后提取,但如果参与者(或参与者去世后的配偶)在与年金开始日期相同的日历年度内但在该日期之前提出提取请求,则他可以选择推迟到年金开始日期后的下一年1月才收到缴款账户。在这种情况下, 截至退休之日应支付的养恤金应按3.1-L(E)节的规定予以减少,即使实际收到缴款账户已被推迟。在确定任何提款的金额时,利息应记入贷方,直至付款之日为止。
3.6-L福利应计项目终止
尽管本计划有任何相反的规定,在2019年12月31日之后,本附件L项下不会产生任何额外的福利。
第四条--死亡抚恤金
4.1-L在年金开始日期前死亡
如果参与者的死亡发生在其年金开始日期之前,则参与者在死亡发生当月的第一天未提取的任何缴费连同计入贷方的利息应一次性支付给参与者的受益人,除非该参与者的尚存配偶符合第4.3-L条规定的遗属抚恤金的资格,或者除非根据第V-L条应支付死亡抚恤金。
4.2-L年金开始日期后死亡
如果参与者的死亡发生在其年金开始日期之后,参与者的受益人应一次性获得参与者供款总额的未付部分加上其年金开始日期的贷记利息,除非(A)第5.1-L节规定的参与者的福利形式是50%的联合和遗属年金(并且所述参与者没有做出未被撤销的选择以获得单一的终身年金作为替代),或(B)参与者选择了第5.3-L节规定的联合和幸存者年金,或第5.4L节规定的十年期确定和连续年金。
如果适用的福利是共同和遗属年金,并且参与者和联合年金人在参与者的年金开始日期之后去世,则参与者的受益人将一次性获得参与者缴费总额的未付部分加上在幸存者去世前参与者和联合年金人没有收到的贷记利息。
4.3-L尚存配偶津贴
如果参与者的死亡发生在其年金开始日期之前,该参与者的配偶如果在死亡之日与该参与者合法结婚,则有资格领取尚存配偶抚恤金,该抚恤金应从该参与者有资格提前退休的最早日期或该参与者死亡后一个月的第一天开始计算。如果参与者的死亡发生在参与者有资格提前退休或正常退休的最早日期之后,则所述尚存配偶抚恤金应等于如果参与者的养老金福利形式是50%的联合和遗属年金,且参与者在去世当月的第一天退休时应支付给配偶的金额。如果参与者退休并根据第V-L条选择了一种可选的福利形式,即向其配偶提供超过50%的遗属津贴,则尚存配偶津贴应按照先前的选择计算。如参加者于该日期前去世,尚存配偶抚恤金须相等于在下列情况下应支付予其配偶的款额:(A)于去世当日(或雇佣终止日期,如较早)终止受雇;(B)尚存至参加者有资格提早退休的最早日期;(C)即时退休并享有50%的共同及遗属年金;及(D)于上文(B)项所述日期或之后去世。
如果参保人死亡前发生下列事件之一:(1)参保人配偶死亡;或(2)根据第V-L条开始领取抚恤金,则不支付尚存配偶抚恤金。如果参与者在死亡之日是一名既得终身者,养老金将根据第3.2-L(B)节中的提前退休扣减公式确定。如果参与者在死亡之日是受薪员工,将使用第3.2-L(A)节中的提前退休扣减公式来确定养老金福利。
尚存配偶津贴的费用由本计划全额补贴。参与者不得放弃这种福利,在任何情况下,受益人都不能是尚存配偶以外的其他人。
如果在参与者去世之日,参与者的供款加上贷记利息没有按照第3.5-L节的规定提取,则尚存配偶有权根据第3.5-L节的规定提取所述供款。如尚存配偶选择提取参与者的供款及入账利息,则尚存配偶抚恤金的厘定将犹如参与者于去世前已提取供款及入账利息一样。
第V-L条--利益的形式
5.1-L标准福利表格
已婚参与者的养老金福利的标准形式是50%的共同和遗属年金,参与者的配偶作为联合年金,除非参与者根据本条款V-L选择一种可选的福利形式。所有其他参与者以及那些选择不参加上述50%联合和遗属年金的已婚参与者的养老金福利的标准形式是参与者一生中的单一终身年金。作为50%的共同和遗属年金支付的养老金福利将是减去的养老金福利,数额为参与者原本有权作为退休养老金福利的单身终身年金的90%,根据参与者配偶的年龄进行如下调整。
如果配偶的年龄大于参与者的年龄,应在上述90%的基础上增加配偶年龄超过参与者年龄的每个月1%的1/24的调整系数(例如,如果配偶比参与者年龄大两岁,则50%的共同和遗属年金应为参与者有权作为养恤金福利领取的单身人寿年金的91%)。在任何情况下,共同和遗属年金的金额不得超过参与者有权作为养老金福利获得的单一终身年金的金额。如果参与者的年龄比配偶大,则上述90%应减去参与者年龄超过配偶年龄的每个月1%的1/24的调整系数(例如,如果参与者比配偶大两岁,则50%的联合和遗属年金应为参与者有权作为养恤金福利获得的单身人寿年金的89%)。
为计算两人之间的年龄差异,应从老年人的年、月、日中减去年轻人的年、月、日。一个日历年应相当于12个月;一个日历月应相当于一个月;16天或以上应解释为一个月;15天或15天以下应解释为零个月。
如果已婚参与者的配偶在参与者的年金开始日期之前去世,则适用于该参与者的标准年金形式应为单一终身年金,除非选择了一种可选的福利形式。
5.2-L社会保障水平收入年金
除既得终身者外,参与者如于62岁前退休,可选择在其有生之年至62岁生日后第一个月的第一天领取每月增加的退休金利益,以代替第5.1-L节所述的退休金利益,该退休金利益将于该日期减去参与者在62岁时可领取的基本保险额的大约数额,并在其余生继续领取。经增加的每月退休金利益须相等於根据(A)或(B)项厘定的款额,两者以较大者为准:
(A)参保人的提前退休养老金(根据第3.2-L节计算),加上参保人62岁时的预期基本保险额,减去上述预期基本保险额与根据下表确定的适当系数的乘积(将对参保人超过表中最近年龄的月份进行内插),或基于第1.2-L节一次性付款形式的精算假设,从而产生更大的福利:
| | | | | |
开始领取退休金时的年龄 | 适当的因素 |
61 | .08 |
60 | .16 |
59 | .22 |
58 | .28 |
57 | .33 |
56 | .38 |
55 | .42 |
(B)按照第1.2-L节规定的用于确定一次性付款的假设,计算相当于参与人提前退休养恤金的精算金额。如果由此产生的福利低于参保人62岁时的预期基本保险金额,则在上述基本保险金额开始之前每月应支付的增加的养老金福利应改为参保人的提前退休养老金除以上述适当系数。在这种情况下,基本保险金额从62岁开始计算,不再支付养老金。
5.3-L联合和遗属年金
参加者可选择领取退休后生前应付的经扣减的退休金,以代替第5.1-L节所述的退休金,并在其去世后向参加者在选择该选项时指定的联合年金支付相同数额或较少数额的款项。
如果根据本第5.3-L节作出选择的参与者在其提前退休日期或正常退休日期或之后终止受雇于雇主,并且在其年金开始日期之前去世而没有尚存配偶,则应根据该选择向指定受益人支付抚恤金,就像参与者的年金开始日期是其死亡月份的第一天一样。
应支付给参加者的减少的养恤金福利应为按下列公式确定的应付养恤金福利的百分比:
| | | | | |
参与者去世后继续领取的部分退休金利益 | 以其他方式支付的养恤金福利的百分比 |
全 | 80% |
3/4 | 85% |
1/2 | 90% |
如果联合年金人的年龄大于参与者的年龄,养老金的上述百分比将通过增加下述调整系数乘以联合年金人的年龄超过参与者的年龄的月数而增加。在任何情况下,参与者选择的联合和遗属年金不得超过支付给该参与者的养老金。如果参与者的年龄大于联合年金,养老金的上述百分比将通过减去以下所列调整系数乘以参与者的年龄超过联合年金的年龄的月数而减少。
| | | | | |
参与者去世后继续领取的部分退休金利益 | 调整系数 |
全 | 1/12 of 1% |
3/4 | 1/16 of 1% |
1/2 | 1/24 of 1% |
如果参与者在其提前退休日期或正常退休日期之前去世,则不应向联合年金人支付养老金福利,除非根据第IV-L条支付尚存配偶福利。
如参与者指定的联合年金在参与者的年金开始日期之前去世,则共同年金和遗属年金的选择无效,而他本来有权领取的退休金利益应支付给参与者,犹如没有做出这种选择一样。
联合年金的指定可由参与者在年金开始日期之前的任何时间撤销或更改。
5.4-L十年期固定和连续年金
参加者可选择领取一笔经扣减的退休金,以代替第5.1-L节所述的退休金,并保证每月可领取120元退休金;如参加者在年金开始日期后去世,则剩余的120元退休金的余额(如有)将支付给受益人。
如已根据第5.4-L节作出选择的参与者在其提早退休日期或正常退休日期或之后终止受雇于雇主,并且在其年金开始日期之前去世而没有尚存配偶,则应按照该选择向指定的受保人支付福利
受益人,犹如参与者的年金开始日期是他去世月份的第一天。
减少的养恤金福利应是按下列公式确定的应付养恤金福利的百分比(将对参与人超过上表所示最近年龄的月份进行内插):
| | | | | |
领取养老金的年龄 福利开始 | 百分比 养老金福利 |
65岁或以上 | 91.0% |
64 | 92.0% |
63 | 93.0% |
62 | 94.0% |
61 | 95.0% |
60 | 95.5% |
59 | 96.0% |
58 | 96.3% |
57 | 96.6% |
56 | 96.9% |
55 | 97.2% |
5.5-L联合和遗属年金或十年确定和连续年金与社会保障水平收入年金
除既得终身者外,参与者如于62岁前退休,可选择领取第5.3-L节所述的四项共同及遗属年金之一,或第5.4-L节所述的十年确定及连续年金,以及第5.2-L节所述的社会保障水平收入年金,以代替第5.1-L节所述的退休金福利。在这种情况下,管理人应根据参与者选择的联合和遗属年金或十年确定和连续年金确定应支付的金额。在确定社会保障水平收入年金项下应支付的金额时,应以这一年金金额取代参保人的提前退休养老金。用联合和遗属年金代替提早退休养恤金的数额将是参加者有生之年应支付的养恤金。如果联合年金尚存,则联合年金将获得相当于参与者领取的养恤金福利的选定比例的年金。使用十年固定和连续年金代替提前退休养老金的数额将在参与者有生之年支付,如果参与者在领取十年养老金之前去世,则根据第5.4-L节规定的条件,此类养老金将支付给参与者的受益人。
如果已根据第5.5-L条作出选择的参与者在其提前退休日期或正常退休日期或之后终止了与雇主的雇佣关系,并且在其年金开始日期之前去世而没有尚存的人
如参加者的年金开始日期为其去世当月的第一天,则应按照这一选择向指定受益人支付抚恤金。
5.6-L单和
参与者可以选择领取一笔款项,但前提是参与者的既得应计福利的精算等值现值超过5,000美元,但不超过20,000美元。
5.7-L最大换算系数
在任何情况下,根据本条第五条支付的福利的折算因数不得大于.999。
链接补充
展品M-前参展商
L-3通信红外产品退役计划
(附件D-雷神公司面向受薪员工的养老金计划的前参与者-附件E(雷神TI系统养老金计划))
目录
第I-M条--定义1
110万--应计福利1
1.2-M精算师(或精算师)等值1
130万年金开始日期1
140万平均入账收入2
1.5-M薪酬2
160万覆盖就业3
1.7-M最早付款开始日期3
180万最终平均收入3
190万名前德州仪器员工4
1.10--M休假4
1.11-M正常付款开始日期4
1.12-M正常退休年龄4岁
1.13-M正常退休日期5
1.14-M PENSION 5
1.15-之前的计划5
1.16-M退休年龄系数5
1.17-M SERVICE 5
1.18-M服务计算5年
1.19-从服务日期5开始的遣散费
1.20-M社保退休年龄5岁
1.21-M社保工资基数6
1.22-M临时裁员6人
第二条--移动服务信贷7
210万-归属服务7
220万-福利服务7
2.3-M服务中断8
第三条--M--参与要求9
3.1-M参与度9
第四--M条--养恤金的要求和开始日期10
4.1-M正常养恤金10
4.2百万美元的滞纳金10
430万先期养老金10
440万--伤残抚恤金11
450万递延既得养恤金11
第五-M条--正常、迟交、提早和递延既得养恤金12
5.1-M正常养恤金12
520万美元的滞纳金14
530万先期养老金14
540万美元伤残抚恤金14
550万递延既得养恤金15
5.6--因离职后社会保障增加而未减少的福利15
5.7--应计福利终止15
第六-M条--付款方式16
6.1-M退休金单一人寿年金标准格式16
6.2-M 50%联合年金和遗属年金16
6.3-M种可选的分配形式16
第七条--M--死亡抚恤金18
710万退休前遗属津贴18
720万-正常、延迟或提前退休后的离职后死亡抚恤金19
730万-残疾退休后离职后死亡抚恤金20
740万-延期既得终止后死亡抚恤金20
附录A-M--1955年1月1日或以后出生的参加者的退休年龄因素22
第I-M条--定义
除非另有明确规定,否则在本附件M中使用的下列术语应具有下列含义。任何单数术语的定义也应包括复数,任何男性术语应被视为指男性或女性。
110万-应计福利
“应计养恤金”是指根据“计划”确定的养恤金(伤残养恤金除外),是指雇员根据“计划”的规定在任何时候根据“计划”的规定在任何时间累积的养恤金(残疾养恤金除外),该养恤金是以每月津贴的形式表示的,从参加者正常的支付开始日期开始(如果是迟交的养恤金,则是最早的支付开始日期),不论其既得地位如何,就好像他随后终止了雇用一样。
1.2-M等值精算(或精算)
“精算(或精算)等值”是指在利率和死亡率假设的基础上,在不同支付方式下预期收到的总额的价值相等,如下所述。
(A)除(B)款另有规定外,
(1)利率假设等于在确定现值或精算等值的计划年度的第一个月期间由养恤金福利担保公司为确定计划终止时一次总付分配的一次总和价值而使用的利率。自2021年1月1日起,养老金福利担保公司为此目的使用的利率应指采用ERISA第4022部分附录C中规定的方法确定的利率(私营部门支付的一次性总和利率)。
(2)取自UP 1984年死亡率表的死亡率假设,以雇员的死亡率为基础进行计算,并对任何受益人或其他或有受款人扣减三年。
(B)在根据第6.3-M(E)节确定一次性付款形式的金额时,应使用根据附录C-1.2(B)节确定的利率和死亡率假设。
130万年金开始日期
“年金开始日期”是指根据计划开始向参与人支付养恤金的第一个期间的第一天(而不是实际支付日期);但对于一次性分配,年金开始日期应是分配的日期。
140万平均入账收入
“平均入账收入”是指参保人在参保人福利服务期间的总薪酬,加上参保人开始参加计划的支付期内的所有薪酬,除以参保人福利服务除以因军事休假、临时政府服务或其他公共服务而缺勤的任何期间所得的商数;但如参与者在最近一年的12月31日或之前的最近一次雇佣终止时,其福利服务连续五年或以上,则截至该12月31日的所有福利服务的补偿应视为该参与者在该12月31日之前的福利服务乘以该参与者在该12月31日之前(包括该12月31日)连续五个历年的福利服务的补偿所得的商数。
尽管如此,在确定雇员的平均计入收入时,如果雇员的工资不是根据每小时工作的某些数额确定的,并且已经与雇主签订了每周工作20小时以上但不到40小时的时间表,雇员的补偿应以该雇员的全职工资率为基础。全日制工资应根据ERISA规定的2530.200(B)-3(F)节确定。
150万美元的补偿
“薪酬”系指雇主在该年度内根据第2.2-M条累算福利服务期间支付给雇员的总收入,包括但不限于:
(A)基本工资;
(B)超时工作津贴;
(C)销售奖金;
(D)业绩溢价;
(E)在基本工资之外支付的保险费,以补偿危险职务、艰苦、不便或其他不寻常的工作因素;和
(F)奖励奖励;
但不包括:
(G)不按业绩计算的奖金;
(H)遣散费;
(I)旅费;
(J)安置津贴;
(K)支付或报销雇员所招致的开支;
(L)在基本工资之外支付生活费差额,以弥补生活费差额;
(M)雇员因行使雇员股票期权或出售行使期权后取得的股票而变现的收入;
(N)根据奖励补偿计划奖励业绩单位而支付的现金或股票,以及根据雇主奖励补偿计划奖励业绩单位而出售股票时实现的任何收入;
(O)根据一项协议支付的完成工作奖金或类似的付款,该协议规定在继续受雇于雇主或关联公司时支付此类奖金或付款,其中包括雇员同意不从事与雇主或关联公司竞争的业务;
(P)构成津贴或雇员福利的所有现金或财产支付,但不是专门根据提供的服务,而是仅根据雇员的地位;和
(Q)目录积分和完美出勤奖的市场价值。
160万覆盖就业人数
“承保就业”是指本计划的本附件M所针对的就业类别,包括作为雇主雇员的任何就业。
1.7-M最早付款开始日期
“最早开始支付日期”是指参与者或受益人可以开始支付养老金或分配福利的最早日期,如下所述。
(A)如果参与者在一个月的第一天终止雇用或死亡,则最早的开始付款日期应为其终止雇用后的下一个月的第一天;和
(B)如果参与者终止雇用或在非每月第一天死亡,则其最早开始付款日期应为其终止雇用后第二个月的第一天。
180万最终平均收入
“最终平均收入”指下列(A)或(B)项中较小者:
(A)参加者最近连续三个完整日历年期间领取补偿金的平均年度补偿额,直至参加者终止雇用的前一年为止;但如果参加者没有连续三个历年参加雇主的工作,则参加者领取补偿金的整个参与期应用于此目的。就本款(A)而言,任何完整历年的缺勤假均不包括在内,参加者的补偿金应在任何部分服务年内按年计算,而在任何历年内未向参加者支付补偿金的任何历年均不计算在内。如果前参与者重新受雇于担保就业,则在重新雇用之日之后各期间的最终平均收入应在不考虑参与者重新受雇日期之前受雇于雇主期间的最终平均收入的情况下确定;或
(B)截至参与者达到社会保障退休年龄之年止的35年间社会保障工资基数的平均值;但对于在其社会保障退休年龄之前终止工作的参与者,根据本款(B)确定的金额应假设参与者终止雇佣之日有效的社会保障工资基数在参与者达到社会保障退休年龄之前一直有效。
190万前德州仪器员工
“前德州仪器公司员工”是指德州仪器公司(TI)与雷神公司于1997年1月4日签订的出售德州仪器国防业务资产的资产购买协议中所界定的转业员工。
1.10-M年假
“请假”是指参加者因暂时残疾、暂时下岗、在美国武装部队服役的任何时期,或如果参加者是美国以外国家的国民、参加者所在国家的武装部队的国民、或雇主指定的任何其他缺勤而缺勤的任何期间。
1.11-M正常付款开始日期
“正常付款开始日期”是指参与者正常退休日期之后的第一个月的第一天。
1.12-M正常退休年龄
“正常退休年龄”是指参与者的65岁生日。
1.13-M正常退休日期
“正常退休日期”是指每个月的第一天与参与者的正常退休年龄重合或紧随其后。
1.14万英镑的养老金
“养老金”是指根据本附件M有权领取退休金的人每月支付的一系列金额。
1.15-万之前的计划
“前期计划”是指2004年11月9日生效的雷神公司面向受薪员工的养老金计划。
1.16-M退休年龄系数
“退休年龄系数”是指在5.1-M(A)(2)(I)节中适用的系数,用于根据参与者的出生年份确定参与者的福利。1955年1月1日或以后出生的参加者的退休年龄系数为.0065;1937年12月31日以后至1955年1月1日以前出生的参加者的退休年龄系数为.0070;1937年12月31日或以前出生的参加者的退休年龄系数为.0075。对于参与者的年金开始日期早于其正常支付开始日期的月数,这些因素应按照附录A中列出的表格予以减少。
1.17-M服务
“工龄”是指一个人作为雇员的一段或多段工龄,用于确定享受本条例第二条至第四款所述福利的资格和数额。
1.18-M服务计算年
“服务计算年”是指根据本合同第II-M条确定服务积分的12个月期间,从员工服务的第一个小时开始,以及从员工服务的第一个小时的周年纪念日开始的每个12个月的期间。
1.19--从服务之日起的遣散费
“离职日期”指参加者退休、退职(包括休假期满)、退职或死亡之日,或(如较后)参加者因休假以外的任何理由而离职之日的12个月周年纪念日。
1.20-M社保退休年龄
“社会保障退休年龄”是指1938年1月1日之前出生的65岁的个人;1938年1月1日或之后以及1938年1月1日或之前出生的个人
1954年12月31日,66岁;1954年12月31日以后出生的个人,67岁。
1.21万社保工资基数
“社会保障工资基数”是指每年为社会保障目的应纳税的收入,最高可缴纳OASDI税的收入。
1.22-百万人临时裁员
“临时裁员”是指在雇佣要求降低的情况下,雇主通过其正常文件表示有意在六个月内召回雇员,但不包括(除非雇主另有决定)超过六个月的任何缺勤时间。
第二条--移动服务信贷
210万-归属服务
归属服务是用于确定是否有资格享受福利的雇佣期间。一年的归属服务是指12个月的服务。就此而言,“服务”是指自雇员首次在雇主处获得一小时服务之日起至雇员自服务之日起计的一段时间;但雇员在年满18岁之前的任何受雇期间无权享有服务积分。参与者的归属服务应包括自2004年11月9日起根据先前计划计入参与者的归属服务。尽管有任何其他相反的规定,参与者因劳动力减少而终止雇用的,将获得归属服务,直至劳动力减少之日的一周年或参与者开始领取养恤金之日。
220万福利服务
福利服务是用于确定养老金福利金额的雇用期限。员工的总福利服务应为自员工成为参与者之日起计的下列期间的持续时间(包括一年中的部分抵免):
(A)自雇员成为参与人之日起,此后受雇于雇主的年数和完成的天数(每完成的一天被视为一年的360的五分之一)(包括任何缺勤假);
(B)任何经批准的缺勤的首12个月,包括因假期、假期、疾病、伤残而缺勤、停工(如在缺勤开始时,该雇员是有保障工作的);
(C)因雇员怀孕、雇员的子女出生、与雇员领养子女有关而与雇员安置子女而缺勤(未计入上文(A)或(B)项)的头12个月,以及为照顾子女而在紧接出生或安置后一段时间内缺勤,如果在缺勤之初,雇员处于保障就业状态。
尽管本节有任何相反规定,但如果雇员的工资不是根据每工作小时的某些数额确定的,并且已经与雇主签订了每周工作时间超过20小时但少于40小时的协议,福利服务应等于员工在计划年度的服务小时数除以2080时所获得的分数。
从员工成为参与者的第一天开始,每365天期间应给予一年的福利服务积分,该日期在员工根据本
一节。对于长度少于365天的任何此类期间,将给予适当的部分年份抵免。
参与者的福利服务应包括自2004年11月9日起根据先前计划贷记给参与者的福利服务。
2.3-M服务中断
参赛者根据本节规定的总服务中断应为参赛者从服务之日起至再次服务一小时之日止的时间长度。
第三条--M--参与要求
310万人参与
本附件M仅适用于以下个人:(1)2004年11月9日是先前计划的参与者,其福利已根据先前计划的附件E确定;(2)于2004年11月10日成为雇主的雇员;(3)其先前计划下的福利的资产和负债已转移至本计划。
第四条--M条--要求和生效
领取退休金的日期
410万美元正常养老金
作为本合同参与者的雇员,在达到正常退休年龄时,有不可剥夺的权利领取其累积的养老金。如果他在正常退休年龄或之后,在他的正常退休日期或之前被终止在雇主和所有关联公司的雇佣关系,他的应计养老金的支付应作为正常养老金,从他的正常支付开始日期开始。
420万英镑的滞纳金
符合正常养老金要求的参与者,除在其正常退休日期后继续受雇于雇主或任何关联公司外,应有资格在实际退休时领取延迟养老金。这种滞纳金的支付应从参与者的最早支付开始日期开始。
430万先期养老金
如果参与者在雇主及其所有关联公司的雇佣关系终止(A)在其60岁或之后但在其正常退休年龄之前,如果他已完成五年或以上的归属服务(B),或在其55岁或之后但在其正常退休年龄之前,且他已完成20年或更长时间的归属服务,并且他没有资格领取本合同项下的伤残养老金,则该参与者有资格领取提前养老金。如果参与者在世,应从参与者的正常支付开始日期开始提前支付养老金;但是,如果参与者要求从参与者最早的支付开始日期开始提前支付养老金,或在最早开始支付日期后的任何一个月开始支付,但在正常开始支付日期之前,其养老金应从该月开始开始支付,但其金额应按照第5.3-M节的规定进行扣减。在正常支付开始日期之前开始支付养恤金的任何选择,都必须在第一次支付养恤金的生效日期之前向署长提交。尽管有上述规定,参与者如在2016年7月1日或之后和2016年7月30日或之前因减薪而终止雇用,并且在终止之日年满54岁并完成20年或20年以上的归属服务,则有资格从参与者年满55岁当日或之后的第一个月的第一天起提前领取养老金。尽管有上述规定,在2018年1月1日或之后以及12月31日或之前,因业务搬迁而减少效力而终止雇佣的参与者, 凡于2019年满54岁并于离职日期已完成20年或以上归属服务的人士,自参与者年满55岁当日或之后的每月第一天起,即有资格提早领取退休金。
440万份伤残抚恤金
作为本合同参与者的雇员,如果在其年金开始日期之前因残疾而终止在雇主及其所有关联公司的雇佣关系,只要他已完成五年或五年以上的归属服务,即有资格领取伤残抚恤金。
考虑到第5.4-M节的特别贷记规定,伤残抚恤金的支付应从雇员当时在世的正常支付开始日期开始。
450万递延既得养老金
任何雇员如在完成五年归属服务积分之日或之后,因死亡或正常、延迟、提早或伤残退休以外的原因终止在雇主及所有附属公司的雇佣关系,则有资格领取递延既得退休金。
如果雇员在世,应从雇员正常的支付开始日期开始支付递延既得养恤金;前提是雇员已终止与雇主及其所有附属公司的雇佣关系。然而,如果终止雇佣并有资格领取递延既得养老金的参与者要求从其最早的支付开始日期开始,或在其最早开始支付日期后的任何一个月开始,其养老金应从所请求的月份的第一天开始,但其金额应按照第5.5-M节的规定予以减少。
雇员在根据本节终止雇用时,将立即丧失其未根据本节获得的任何数额的退休金。任何这种被解雇的雇员,如果在终止时只有计划中的零既有应计养老金,将被视为立即获得了这种零既有应计福利的分配。
第五条至第五条--正常、迟来、早来和
递延既得养老金
5.1-M正常养老金
参加者在正常退休之日的正常养恤金数额应为按月分期付款的年度养恤金,等同于(A)、(B)或(C)中的最大者,这些数额在本节中有进一步的定义。根据《守则》第411节的规定,参与者在其正常退休日期或之后应支付的每月养恤金,应为上述确定的数额和如果该参与者选择在其年金开始日期的任何较早日期应支付的最高月养恤金中的较大者。
(A)(1)减去(2)如下:
(1)参与者平均入账收入的1.5%乘以参与者在2018年12月31日或之前完成的福利服务年数(和完成天数为一年的一小部分);减去
(2)(A)乘以(B),结果乘以(C)的数额,如下所述:
(A)参加者的退休年龄因数乘以参加者的最终平均收入;
(B)第(I)或(Ii)项中较少者:
(I)35岁;或
(Ii)(I)或(Ii)以适用者为准。
(I)如雇员在其正常退休日期前终止雇佣关系或与其正常退休日期同时终止雇佣关系,则该参与者在其正常退休日期所累积的参保人福利服务年数(及不足数年数),如其在雇主的承保雇佣工作一直持续至该日期,则应可累积的年数(及不足数年数);或
(Ii)如参与者在其正常退休日期过后继续受雇,则指在其实际退休日期所累积的年数(及不足数年)。
(C)第(I)或(Ii)项中较少者:
(I)1个;或
(Ii)分数,其分子为参与者于2018年12月31日或之前完成的福利服务年数(及其分数),其分母为假若参与者在雇主的有保障雇佣持续至其正常退休日期为止,他本应累积的福利服务年数(及其分数)。
(B)84.00美元乘以参与者在2018年12月31日或之前完成的福利服务年限;
(C)如任何参与者是国际电讯的前雇员,则相等于(1)加(2)的款额:
(1)该人员于1988年12月31日根据德州仪器退休金计划累算的利益;
(2) (A) minus (B):
(A)根据第5.1-M(A)(1)条厘定的款额,只计及该人员在1989年1月1日或之后及2018年12月31日或之前根据信托退休金计划及本计划赚取的福利服务年资;减去
(B)按照第5.1-M(A)(2)条所厘定的款额,但须减去第5.1-M(A)(2)(B)(I)条所述的35年(但不低于零),减去1989年1月1日前完成的福利服务年数(及其部分),并在第5.1-M(A)(2)(B)(Ii)或5.1-M(A)(2)(C)(Ii)条中考虑1989年1月1日或之后的该等福利服务,以及关于第5.1-M(A)(2)(C)(Ii)节,于2018年12月31日或之前生效。
如果参与者是前TI员工,且其1994年1月1日之前任何一年的薪酬(根据TI养老金计划的定义)超过150,000美元,则在任何情况下,该前TI员工在福利服务积分的总期间应支付的应计福利总额不得少于该参与者在1993年12月31日根据TI养老金计划赚取的应计福利加上根据TI养老金计划赚取的应计福利总额,本计划基于1993年12月31日之后至12月31日或之前赚取的福利服务,2018年根据本计划和TI养老金计划,并减少5.1-M(A)(2)(B)(I)节中的35年(但不低于零)(按其最后部分)1994年1月1日之前根据TI养老金计划完成的福利服务年限,并在5.1-M(A)(2)(B)(Ii)或5.1 M(A)(2)(C)(Ii)节中考虑该福利服务,在1994年1月1日或之后,关于第5.1-M(A)(2)(C)(Ii)节,于2018年12月31日或之前生效。
(D)如果参与者在2018年12月31日有一小时的服务时间,则参与者根据本第5.1-M节在任何时间确定的累算福利
2018年12月31日之后,不得低于根据本5.1-M节确定的截至2018年12月31日的应计福利。
520万英镑的滞纳金
符合迟领养老金要求的雇员应领取按月分期付款的年度数额,该数额应按照本条例第5.1-M节的规定作为普通养恤金计算,并考虑其截至实际退休之日或2018年12月31日(以其实际退休之日为准)的平均报酬。
530万先期养老金
符合提前领取养恤金要求的雇员将收到根据上文5.1-M节确定的按月分期付款的年度数额。
如果提早支付养老金在雇员正常支付开始日期之前开始,则第5.1-M(A)(2)(A)或5.1-M(C)(2)(B)节中参与者在开始支付养老金时的退休年龄系数应取代参与者在正常退休日期的退休年龄系数(视情况而定)。根据第5.1-M(A)(2)、5.1-M(B)或5.1-M(C)(1)节确定的数额,前60个月的每个月应减少1/3个百分点(.3333%),在雇员的正常支付开始日期之前开始支付养恤金的60个月中,每个月应减少7/24个百分之一(.2917%)。
540万美元的伤残抚恤金
符合领取伤残抚恤金要求的雇员,从正常退休年龄开始按月分期付款,按年领取;但如果伤残发生在2013年12月31日或之前,则应以与正常养恤金相同的方式计算:
(A)该雇员如继续受雇于雇主直至其正常退休日期为止,或如该雇员选择提早开始领取退休金之日之前,则须当作已累算其本应累算的利益服务金;
(B)为厘定其平均入账入账收入,该人员须当作在其因残疾而终止受雇日期至其正常退休日期之间的一段期间内赚取补偿,如该日期较早,则为该人员选择开始提早领取退休金之日,而该日期的比率须相等于他因残疾而终止受雇之日所赚取的数额;及
(C)该雇员的最终平均收入应自其因残疾而终止受雇于雇主及所有关联公司之日起计算。
550万递延既得养老金
符合延期既得养恤金要求的雇员,有资格在终止雇用后的任何时间领取一笔按月分期付款的年度数额,该数额应按与提早给付养恤金相同的方式计算。
如果递延既得养恤金的年金开始日期早于雇员的正常退休日期,则递延既得养恤金的金额在精算上应等于从正常支付开始日期开始支付的养恤金。
尽管有上述规定:
(A)如果参保人或前参保人终止受雇时的递延既得养恤金的精算等值不超过5,000美元,则应在受雇终止后在行政上可行的情况下尽快根据基本文件第6.4节(关于一次性支付小额福利和视为分配)以一笔总付的形式支付这笔钱。
(B)如果参与者或前参与者终止雇佣时的递延既得退休金的精算等值超过5,000美元,但不超过20,000美元,参与者可选择在雇佣终止后在行政上可行的情况下尽快获得其递延既有退休金的支付,形式为(A)一次性付款或(B)第6.1-M节所述的单身人寿年金(如果参与者在雇佣终止时没有结婚)或第6.2-M节所述的50%联合和遗属年金(如果参与者在雇佣终止时已婚)。根据本款第(3)款选择接受一次性付款,应遵守C-4.8节的通知和同意要求。
560万福利未因离职后社会保障增加而减少
雇员根据本计划有资格领取的福利不得因《社会保障法》第二章规定的福利水平或工资基数的任何增加而减少,该增加发生在雇员从服务日期起算之后。
570万终止福利应计项目
尽管本计划有任何相反的规定,2019年12月31日之后,本展品M项下不会产生任何额外的福利。
第六条--M--付款方式
6.1-M退休金单一人寿年金标准格式
除非第6.2-M节中50%的共同和遗属年金或第6.3-M节中的替代形式适用,否则任何养老金都将作为单一人寿年金支付。在这种养恤金形式下,在参与者的余生期间每月向参与者支付养恤金。
6.2-M 50%的联合和遗属年金
除非有相反的选择生效,否则在年金开始之日结婚的参与者将以50%的联合和遗属年金的形式支付其养老金。根据这份表格,参加者在其一生中须获支付一笔经调整的退休金;而在参加者去世时尚存的配偶,如在其年金开始之日已与其结婚,则在其后终身领取每月退休金,数额为经调整的每月付给参加者的款额的50%。应确定支付给参与者的调整金额,以使预期支付给参与者及其配偶的养恤金为单身人寿年金的精算等价物。最后一笔款项将在参与者及其配偶最后一名幸存者死亡的那个月支付。在根据本节选择领取抚恤金的参与者去世后,该参与者的配偶可选择领取与支付给该配偶的抚恤金在精算上相等的一次总付价值。
6.3-M种可选的分配形式
根据本协议,作为福利接受者的任何参与者均可在其正常付款开始日期或最早付款开始日期(视情况而定)之前的90天内,选择按照下述一个或多个选项支付的福利,其数额在精算上相等,以代替他以其他方式有权享受的福利。
(A)100%联合年金和遗属年金。根据这一选项,只有配偶才能被指定为受益人。在此表格下,支付方式与第6.2-M节所述相同,但继续支付给配偶的每月养恤金与支付给参与者的每月养恤金相同。
(B)75%的共同及遗属年金。根据这一选项,只有配偶才能被指定为受益人。在此表格下,支付方式与第6.2-M节所述相同,但每月继续支付给配偶的养恤金是每月支付给参与者的养恤金的75%。
(C)定期及连续年金。根据这份表格,参加者将获得一笔终生应付的退休金;然而,如果他在退休金开始领取后,但在收到保证的每月付款数目(应为120或60,但不得超过参加者及其受益人在开始之日的预期寿命月)之前去世,则每月相同数额的付款将继续发放。
支付给受益人,直至支付的总金额(包括支付给参与者和受益人的金额)等于上述保证金额为止;但受益人应有资格选择以精算上等值的一笔或多笔金额的形式接受每月付款的剩余部分。如果受益人或受益人在支付保证总金额之前死亡,则剩余的款项将支付给该受益人或受益人的遗产(或,如果参与者指定,则支付给第二受益人或第二受益人),要么是立即支付的精算等值的一笔款项,要么是由受益人或受益人选择的每月付款的延续。
(D)单身人寿年金。根据这一表格,参与者将获得仅在其以后的有生之年支付的养老金。
(E)一次过支付。在此表格下,参与者将获得一笔现金付款。
第七条--M--死亡抚恤金
710万退休前遗属津贴
如雇员在受雇于雇主或附属公司期间去世,且在雇员死亡时是本条例所指的参与者,则须向该雇员的配偶或受益人支付退休前遗属抚恤金,但该雇员在去世时须享有任何退休金。配偶或受益人应选择一个不迟于该雇员正常付款开始日期的开始付款日期(必须为每月的第一天),但下列情况除外:(A)如该配偶或受益人没有作出选择,(B)如果雇员在正常付款开始日期或之后去世,配偶或受益人的付款将从参与者最早付款开始日期的第一天开始。
此类养老金的每月支付金额和支付方式应视为雇员在死亡之日根据本计划的递延既得、提前、可选提前、正常或延迟养老金条款(以适用者为准)终止雇佣,并将领取第6.2-M节所述的50%的共同和遗属年金,从配偶开始支付日期的前一天开始支付给员工,员工的死亡发生在开始日期的前一天。
如果参与者指定配偶以外的一名或多名受益人领取本7.1-M节规定的应付福利,在计算应作为年金支付的福利金额时,受益人应被视为共同年金人,如果福利是一次性支付的,则在确定福利时,受益人应被视为与参与者相同的年龄。如果参与者指定了一名以上的受益人,则上述福利的一次总付价值应平均分配给受益人,或按已故参与者选择的百分比进行分配。如果以年金的形式支付,年金应在精算上等同于根据受益人的实际年龄计算的上述一次总付金额。
尽管有上述规定,根据本节有权获得福利的配偶或受益人可以选择以精算上等值的一次性付款的形式接受这种付款。如果参与者去世,且没有留下配偶或指定受益人,则根据本第7.1-M条确定的精算等值一次总付的抚恤金金额(按照参与者与参与者年龄相同的共同年金确定)应支付给参与者的遗产。
尽管本计划有任何相反的规定,但如果参与者在完成一次总付分配的选择后去世,但在其年金开始日期之前去世,则该参与者的配偶(如果该参与者在其死亡之日结婚)将获得一笔相当于应付给该参与者的一次总付的精算等值的终身年金,以代替根据本计划应支付的任何其他抚恤金,但配偶可选择以一次总付的形式领取此类死亡抚恤金。如果该参与者未婚,或
如果参与者在其年金开始日期之后但在一次总付分配之前去世,则应按照总则C-1.7节的规定支付一次总付,以代替根据本计划应支付的任何其他福利。
720万-正常、延迟或提前退休后的离职后死亡抚恤金
(A)年金开始日期前。如果雇员根据本计划的正常、延迟或提早退休条款退休,并在年金开始日期之前死亡,则根据第7.1-M节最后一段的规定,如果参与者去世时尚存,则应向参与者的配偶或受益人支付开始前的遗属津贴。
配偶或受益人应选择一个不晚于雇员正常付款开始日期的付款开始日期(必须是每月的第一天),但以下情况除外:(1)如果配偶没有做出这样的选择,付款应从雇员的正常付款开始日期开始;(2)如果雇员的死亡是在其正常付款开始日期或之后,配偶或指定受益人的开始付款应从参与者的最早付款开始日期开始。
养老金的每月支付金额和支付方式应视为该退休雇员的养老金是在配偶开始支付日期的前一天开始支付的,其形式为本合同第6.2-M节所述的50%的共同和遗属年金。
如果参与者指定配偶以外的受益人领取本第7.2-M节规定的应付福利,则在计算应付福利的金额时,受益人应被视为共同年金,如果福利是作为年金支付的,则在确定福利时,受益人应被视为与参与者相同的年龄;如果福利是一次性支付的,受益人应被视为共同年金。如果参与者指定了一名以上的受益人,则上述福利的一次总付价值应平均分配给受益人,或按已故参与者选择的百分比进行分配。如果以年金的形式支付,年金应在精算上等同于根据受益人的实际年龄计算的上述一次总付金额。
尽管有上述规定,根据第7.2-M条有权获得福利的配偶或受益人可以选择以精算等值的一次性付款的形式接受这种付款。如果参与者去世,且没有留下配偶或受益人,则应将根据第7.2-M条确定的精算等值一次总付的抚恤金金额(按参与者与其年龄相同的共同年金确定)支付给参与者的遗产。
(B)年金开始日期之后。除第7.1-M节最后一段的规定外,在参与者的年金开始日期之后支付的死亡抚恤金(如有)
应根据本合同第VI-M条规定支付给退休雇员的付款形式确定。
730万残疾退休后离职后死亡抚恤金
(A)年金开始日期前。如果参与者根据本计划的伤残抚恤金条款退休,并在其年金开始日期之前在根据本计划归属期间死亡,则根据第7.1-M节最后一段的规定,如果参与者死亡时尚存,则应向参与者的配偶或受益人支付开始前的遗属抚恤金。
配偶或受益人应选择一个不晚于参与者正常付款开始日期的付款开始日期(必须是选择后一个月的第一天),但(1)如果配偶或受益人没有做出选择,则应从雇员的正常付款开始日期开始付款;(2)如果参与者的死亡是在其正常付款开始日期或之后,则配偶或受益人的开始付款应从参与者死亡后下一个月的第一个月的第一天开始。
此种养恤金的每月支付金额和支付方式应与参与者在死亡时根据本计划的递延既得规定终止雇用且未选择支付形式时应适用的金额和方式相同。
(B)年金开始日期之后。根据第7.1-M节最后一段的规定,在根据本条款有权领取伤残抚恤金的参与者达到其年金开始日期时或之后支付的死亡抚恤金(如有),应根据伤残参与者根据本条款第VI-M条选择的抚恤金形式确定。
740万-延期既得离职后死亡抚恤金
(A)年金开始日期前。如果参与者根据本计划的递延既得养老金条款终止雇佣关系,并在有权领取此类养老金时死亡,但在其年金开始日期之前,根据第7.1-M节最后一段的规定,如果参与者去世时尚存,则应向参与者的配偶或受益人支付开始前的遗属抚恤金。
配偶或受益人应选择一个不晚于参与者正常付款开始日期的开始付款日期(必须是每月的第一天),但(1)如果配偶或指定受益人没有做出这样的选择,则应从参与者的正常退休日期开始付款;(2)如果参与者的死亡是在其正常付款开始日期或之后,则配偶或受益人的开始付款应从参与者死亡后的下一个月的第一个月的第一天开始。
此类抚恤金的每月支付金额和支付方式应视为参与者在去世时已开始领取本协议第6.2-M节所述50%的共同和遗属年金形式的抚恤金,其死亡发生在开始后的第二天。
(B)年金开始日期之后。根据第7.1-M节最后一段的规定,在参与者的年金开始之日或之后为其递延既得养老金支付的死亡抚恤金(如果有),应根据终止参与者根据本条例第VI-M条选择的抚恤金形式确定。
附录A-M--退休年龄因素
适用于1955年1月1日或以后出生的参与者
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
又提前了几个月 |
不是的。的 年份 早些时候 | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
0 | 0.6500 | 0.6458 | 0.6417 | 0.6375 | 0.6333 | 0.6292 | 0.6250 | 0.6208 | 0.6167 | 0.6125 | 0.6083 | 0.6042 |
1 | 0.6000 | 0.5958 | 0.5917 | 0.5875 | 0.5833 | 0.5792 | 0.5750 | 0.5708 | 0.5667 | 0.5625 | 0.5583 | 0.5542 |
2 | 0.5500 | 0.5458 | 0.5417 | 0.5375 | 0.5333 | 0.5292 | 0.5250 | 0.5208 | 0.5167 | 0.5125 | 0.5083 | 0.5042 |
3 | 0.5000 | 0.4979 | 0.4958 | 0.4938 | 0.4917 | 0.4896 | 0.4875 | 0.4854 | 0.4833 | 0.4813 | 0.4792 | 0.4771 |
4 | 0.4750 | 0.4729 | 0.4708 | 0.4688 | 0.4667 | 0.4646 | 0.4625 | 0.4604 | 0.4583 | 0.4563 | 0.4542 | 0.4521 |
5 | 0.4500 | 0.4479 | 0.4458 | 0.4438 | 0.4417 | 0.4396 | 0.4375 | 0.4354 | 0.4333 | 0.4313 | 0.4292 | 0.4271 |
6 | 0.4250 | 0.4229 | 0.4208 | 0.4188 | 0.4167 | 0.4146 | 0.4125 | 0.4104 | 0.4083 | 0.4063 | 0.4042 | 0.4021 |
7 | 0.4000 | 0.3979 | 0.3958 | 0.3938 | 0.3917 | 0.3896 | 0.3875 | 0.3854 | 0.3833 | 0.3813 | 0.3792 | 0.3771 |
8 | 0.3750 | 0.3724 | 0.3698 | 0.3673 | 0.3647 | 0.3621 | 0.3595 | 0.3569 | 0.3543 | 0.3518 | 0.3492 | 0.3466 |
9 | 0.3440 | 0.3417 | 0.3393 | 0.3370 | 0.3347 | 0.3323 | 0.3300 | 0.3277 | 0.3253 | 0.3230 | 0.3207 | 0.3183 |
10 | 0.3160 | | | | | | | | | | | |
*为了计算退休年龄系数,上述数字应乘以0.01。
链接补充
附件N-以前的参与者
L-3通信红外产品退役计划
(附件E-以前的参与者
雷神公司非讨价还价养老金计划--非缴费福利结构)
目录
第I-N条--定义1
1.1--N应计福利1
1.2-N精算等值或精算等值1
1.3-N福利应计服务1
1.4-服务中的N中断2
1.5-N补偿2
1.6-N连续服务2
1.7-N承保薪酬3
1.8-N死亡抚恤金3
1.9-N提前退休福利3
1.10-N提前退休日期3
1.11-N符合条件的员工3
1.12-N最终平均月薪4
1.13-N联合和遗属年金5
1.14-N延迟退休5
1.15-N延迟退休福利5
1.16-N正常退休福利5
1.17-N正常退休日期5
1.18-N种可选的退休分配形式5
1.19-N之前的计划5
1.20-N与服务5分离
1.21-N从服务日期6开始的遣散费
1.22-N社保应税工资基数6
1.23-N既得退休福利6
1.24-N年归属服务6
第二条--N条--资格8
2.1-N参与要求8
2.2-N罚没8
第三条--N--退休、终止或死亡9
3.1-N正常退休。9.
3.2-N正常退休福利9
3.3-N提前退休10
3.4-N提前退休福利10
3.5-N延迟退休10
3.6-N延迟退休福利10
3.7-N精算等值11
3.8-N死亡抚恤金11
3.9-N既得退休福利12
3.10-N种可选的退休分配形式13
3.11-N联合和遗属年金14
3.12-N应计福利终止14
第I-N条--定义
除非另有明确规定,否则在本附件N中使用的下列术语应具有下列含义。任何单数术语的定义也应包括复数,任何男性术语应被视为指男性或女性。
1.1-N应计福利
“应计福利”是指参与者的正常退休福利,基于参与者迄今积累的福利应计服务和参与者的补偿。
1.2-N精算等值或精算等值
“精算等值或精算等值”是指根据任选形式的退休分配,由署长或在署长的指示下,根据利率和调整后的死亡率表确定的特定福利或特定数额的等值:
(A)除(B)款另有规定外,
(1)对于每个计划年度,利率应为养老金福利担保公司(或,从2021年1月1日起,根据ERISA第4022部分附录C(私营部门支付的一次性总和利率)中规定的方法确定的)在该年度之前的10月1日或该10月1日之后的12月1日(如果较低)的一次性支付利率的100%,以及
(2)调整死亡率表是年龄和相应的年死亡率表。死亡率是通过结合1971年集团年金死亡率表中男性死亡率的80%和女性死亡率的20%来计算的。参保人在开始领取福利的当年所达到的年龄应用来确定死亡率。
(B)为确定以一次性付款形式支付的各种可选退休分配形式的金额,利率和死亡率假设应按照附录C C-1.2(B)节的规定确定。
1.3-N福利应计服务
“福利应计服务”是指:
(A)参与者被雇主雇用为合资格雇员的任何部分或全部的会计月(将每个会计月视为第十二年)的总数,以年和分数年表示,不包括参与者的那些会计月
从雇主那里获得补偿。如果参与者在获得既得利益之前因任何原因离职,则在参与者连续中断服务的次数等于(1)五(5)或(2)该等连续中断之前的归属服务年数的总和之日,不计入未既得利益以及与之相关的福利应计服务。
(B)参与者的福利应计服务费应包括截至2004年11月9日根据先前计划计入的福利应计服务费。
1.4-N服务中断
“服务中断”是指至少连续12个月的服务期间。就本协议而言,“服务期间”是指自服务之日起至员工再次服务一小时之日止的一段时间。
1.5-N补偿
参保人在任何计划年度的薪酬是指:
(A)(除(B)款所规定的外)其正常基本工资、轮班差额、病假或带薪休假津贴、加班时数、实际休假、假期、丧亲或个人假期的报酬、陪审团职责、军事训练工资(或由政府机构支付并由雇主用作补偿)、销售佣金和绩效奖金,但
(B)不包括雇主已支付或未支付的任何补偿(除非在(A)段中特别列明)、未休假的报酬、未休假的报酬、税差、聘用金、保险福利、危险地区保险费、国内外勤人员和外交人员津贴、补充的外交服务费、岗位津贴、宿舍津贴、教育津贴、双重住房津贴和回籍假津贴、分红付款或公共或私人退休津贴、供款(雇员供款除外)或福利、公司支付的保险费、俘虏和扣留工资、海上关税保险费、飞行关税工资、可补偿的旅行工资、L3 Technologies,Inc.递延补偿计划的利益,遣散费,以及(A)分节中没有明确包括的任何其他特别付款或津贴。
1.6-N连续服务
“持续服务”是指:
(A)雇员在任何职位或分类中作为雇主或附属公司雇员的期间,但不包括雇员的其他无薪缺勤期间,而根据雇主人事政策,雇员可不包括在内。但是,这种无薪缺勤不应被视为连续服务的中断。
连续服务应因离职而中断,根据该服务,员工无权罢免。
(B)参与者的持续服务应包括自2004年11月9日起根据先前计划计入的持续服务。
1.7-N承保补偿
“保险补偿”是指在任何计划年度,在参与者达到或将达到其社会保障退休日期的日历年结束的35年期间,每个日历年有效的社会保障应税工资基数的平均值(未编制指数)。在确定计划年度参保人的覆盖薪酬时,应假定本计划年度和随后任何计划年度的社会保障应税工资基数与正在确定的计划年度的有效工资基数相同。参与者在35年期之后的任何计划年度的覆盖薪酬是参与者达到社会保障退休日期的计划年度的覆盖薪酬。参保人的补偿范围应根据本节的规定,针对每个计划年度进行自动调整。
1.8-N死亡抚恤金
“死亡抚恤金”是指根据第3.8-N节确定的参与者死亡后提供的抚恤金。
1.9-N提前退休福利
“提前退休福利”是指根据第3.4-N节支付给参与者或前参与者或与之有关的福利。
1.10-N提前退休日期
“提前退休日期”是指参与者或前参与者的正常退休日期之前一个月的第一天,该日期是参与者或前参与者在离职时已年满55岁并已完成五年归属服务的提前指定的日期。上述参与者或前参与者如因辞职或解职而离职,可将该项辞职或解职视为退休,并可将辞职或解职日期后的任何一个月的第一天视为其提早退休日期。参与者或前参与者具有五年归属服务,并在55岁生日之前离职,可选择提前退休,在其55岁生日或之后生效。这种选择的指定生效日期应为其提前退休日期,其福利应按照第3.9-N节关于既得退休福利的规定确定。
1.11-N合格员工
“合格雇员”是指根据第2.1-N节有资格参加本计划保险的受薪雇员。
1.12-N最终平均月度补偿
“最终平均每月补偿”是指:
(A)通过除以确定的数额的十二分之一(1/12):
(1)参赛者的总补偿归因于以下任何一项:
(A)该人员最后十个符合资格的十二个会计月期间中最高的五个期间,而在该期间内的总补偿是最高的,或
(B)如他有少于五个符合资格的十二个月会计月期间,则所有该等期间须
(2)根据第(1)款计入的十二个会计月期间的数目。
(B)就本节而言,参加者符合资格的十二个会计月期间是指在参加者离职当月的最后一天及以前任何一年的同一日结束的十二个月期间,但参加者须在该日之前的十二个月内至少服务一小时。
(C)如果在任何符合资格的十二个会计月期间,参与者没有被计入2,080个小时或如果他在整个期间以每周正常安排的时数工作的话,该参与者的补偿将如下调整或总计:就本节而言,就任何符合资格的十二个会计月期间而言,分配给参与者的薪酬应为:
(1)在该期间内支付的补偿(不包括任何类型的奖金和奖励补偿支付)乘以分数(不少于一),其分子应为以下两项中较小者:
(A) 2,080, or
(B)假若该人员在整段期间内按其每周定期编定的时数工作,则该人员在该段期间本应享有的服务时数,其分母须相等于该人员在该段期间的实际服务总时数减去因支付该段期间内没有休假的假期而引致的服务时数;
(2)第(1)款中不包括的任何绩效奖金和激励性补偿付款,否则将被视为补偿。
(D)如果参与者或前参与者在离职后被雇主或关联公司重新雇用,并在五年期间内没有履行一小时的服务,则在离职之前和之后的补偿和会计月将不会被汇总以计算最终平均每月补偿,而将被单独计算并乘以可归因于不同受雇期间的应计福利,以确定参与者的福利。
(E)会计月是指雇主经常用于其工资记录的月份,或四周或五周期间。
1.13-N联合和遗属年金
“共同和遗属年金”是指根据第3.11-N节支付给参与者或前参与者或与之相关的福利形式。
1.14-N延迟退休
“延迟退休”是指参与者或前参与者在其延迟退休日期退休。
1.15-N延迟退休福利
“延迟退休福利”是指参与者或前参与者根据第3.6-N节支付给他或与其有关的福利。
1.16-N正常退休福利
“正常退休福利”是指根据第3.2-N节支付给参与者或前参与者或与之相关的福利。
1.17-N正常退休日期
“正常退休日期”是指每个月的第一天,恰逢参与者65岁生日或紧随其后。
1.18-N可选的退休分配表格
“退休分配的可选形式”是指根据第3.10-N节向参与者或前参与者支付的或与之相关的可选形式的福利。
1.19-N之前的计划
“先期计划”是指2004年11月9日生效的雷神公司非讨价还价退休计划。
1.20-N脱离服务
“脱离服务”的意思是:
(A)雇员从雇主及其所有附属公司辞职、辞职、解雇、裁员(临时裁员除外)、死亡或提前、正常或延迟退休。
(B)雇主批准的休假(不论带薪或无薪)、休假、临时裁员或调到关联公司不应构成离职;但:
(1)继续临时裁员超过临时裁员的最长期限的,应视为自该指定期限结束时起生效的裁员;及
(2)休假、休假或临时停工期满后不复工的,应视为自休假、休假或临时停工期满之日起辞职。
1.21-N从服务日期开始的服务
“离职日期”是指雇员退休、离职、离职或死亡的日期,如果较早,则为雇员首次在雇主或关联公司离职之日连续12个月的周年纪念日。尽管有前述规定,因产假或陪产假而缺勤的雇员的离职日期不得早于缺勤第一天的两周年。就本文而言,因产假或陪产假原因而缺勤是指雇员因怀孕、因雇员生育子女、因与雇员领养子女有关而将子女安置在雇员身边,或为了照顾子女而在紧接出生或安置后开始的一段时间内缺勤。
1.22-N社保应税工资基数
“社会保障应税工资基数”是指“社会保障法”第3121(A)节规定的缴费和福利限额。
1.23-N既得退休福利
“既得退休福利”是指根据第3.9-N节规定不可没收的福利。
1.24-N年归属服务
“归属服务年限”是指:
(A)12个月服务年资。应汇总归属服务年限(包括部分归属服务年限),以确定参与者自服务之日起是否拥有本合同项下的既得利益,即使这些年限可能不是连续的;但是,如果员工有
如果在任何连续服务中断期间内连续服务中断的次数等于或超过五个年限中的较大者,或在该期间之前的归属服务年数的总和,则不需要考虑在服务连续中断期间之前的归属服务年数。
(B)就第(A)款而言,“服务”指自雇员首次在雇主或联营公司获得一小时服务之日起至雇员自服务之日起计的一段期间。此外,如果雇员发生离职,并在连续12个月内被雇主或关联公司重新雇用,其服务还应包括从其离职之日起至随后重新雇用之间的所有天数。员工的服务应以月和天表示,并应以累计的整月递增(30天等于一个月)来衡量,从服务日期开始前的每个完整月的服务应计入员工的贷方。
(C)参与者的服务应包括自2004年11月9日起根据先前计划计入的服务。
第II-N条--资格
2.1-N参加要求
本附件N仅适用于以下个人:(1)2004年11月9日是先前计划的参与者,其福利已根据先前计划的附件B确定;(2)于2004年11月10日成为雇主的雇员;(3)其先前计划下的福利的资产和负债已转移至本计划。
2.2-N次没收
如果参与者在归属前因任何原因离职,当其连续服务中断的次数等于(A)五年或(B)在该连续服务中断之前的归属服务年数的总和时,其未归属的应计福利应被没收。
第三--N条--退休、终止或死亡
3.1-N正常退休。
参与者或前参与者应有权在其正常退休日期享受本协议规定的正常退休福利,除非该参与者或前参与者选择其提前退休福利或延迟退休福利。
3.2-N正常退休福利
在正常退休日期退休的参与者或前参与者应获得正常退休福利,在符合退休分配和联合及遗属年金可选表格的规定的情况下,应在每个月的第一天从其正常退休日期开始并以其去世前的最后一笔此类付款为结束时每月支付相当于(A)减去(B)加(C)的金额,但须符合(D)的规定,其中(A)、(B)、(C)和(D)如下所述:
(A)下列产品的产品:
(1)因数0.015,
(2)包括在总福利应计服务期首35年内的福利应计服务费部分;及
(3)其最终平均月薪;减去
(B)以下产品:
(1).006的因数,
(2)包括在总福利应计服务期首35年内的福利应计服务费部分;及
(3)其最终平均每月补偿额不超过所涵盖的补偿额;
(C)以下产品:
(1).005的因数,
(2)包括在总利益应计服务期超过35年的该人员的应计退休金部分;及
(3)他的最终平均月薪。
(D)本节(A)、(B)和(C)分段所界定的福利,如符合以下情况之一:(1)参保人或前参保人的正常退休日期早于其社会保障退休日期,而参保人或前参保人在其正常退休日期时的连续服务年资不足十年,或(2)参保人或前参保人的连续服务年资不足十年
参与者的正常退休日期比其社保退休日期早三(3)年以上。如果适用,减去的正常退休福利应等于(A)截至其社会保障退休日期应支付的金额的精算等值,和(B)否则应支付的金额,按参与者或前参与者的正常退休日期在其社会保障退休日期之前的每个月减去0.5%。如果一名参与者或前参与者在连续五次离职后被雇主重新雇用(不召回或复职),那么在这种离职之前和之后的最终平均月薪和福利应计服务期将不会被汇总以计算其正常退休福利,但正常退休福利将就每段雇佣期间单独计算。
3.3-N提前退休
参与者或前参与者应有权在其提前退休之日享受本协议规定的提前退休福利。
3.4-N提前退休福利
拥有既得的应计福利并在提早退休日期退休的参与者应获得提早退休福利,根据《退休分配选择表格》和《联合和遗属年金》的规定以及第3.10-N节的归属规定,提早退休福利应包括每个日历月的第一天的每月付款,从其提早退休日期开始,直至其去世前的最后一笔付款为止。每月的支付金额应等于(A)第3.2-N(A)至(C)节中定义的在其年金开始日期应支付的福利的精算等价物,以及(B)第3.2-N(A)至(C)节中定义的福利中的较大者,按年金开始日期在其社会保障退休日期之前的每个月减去0.5%,除上述(A)及(B)项下的减幅外,退休时已满三年或以上并已连续服务十年或以上的参保人,则不获扣减。
3.5-N延迟退休
参与者或前参与者应有权在其较晚的退休日期享受本协议规定的延迟退休福利,如果晚于其正常退休日期,则有权在其年金开始日期领取其延迟退休福利。
3.6-N延迟退休福利
参加者或前任参加者如在其较迟退休日期退休,应可领取延迟退休福利,但须受《退休分配选择表格》及《联合及遗属年金》的规定所规限,包括自其较迟退休日期起计的每个历月第一天的每月付款,直至其去世前的最后一笔款项为止,金额相等于其正常退休福利,但包括福利应计服务金。
薪酬和截至其晚年退休日期确定的最终平均月薪。
3.7-N精算等价性
参与者或前参与者的退休分配或联合和遗属年金福利的可选表格应为其早期、正常或延迟退休福利的精算等值,该精算等值是在其年金开始日期计算的。
3.8-N死亡抚恤金
(A)如参与者或前参与者年满55岁或以上,有权领取既得退休利益,因去世而离职,或因退休而离职,但在退休当日或退休后的下一个月的首日之前去世,并遗下尚存配偶,则不论该配偶是否被指定为其唯一的主要受益人,该配偶均须于每个公历月的首日起计每月领取退休金,自该参与者或前任参与者去世的下一个月起计,并持续至该配偶去世的那个月,款额相等于(D)节所述的退休前遗属年金。
(B)除非3.9-N(A)的规定适用,否则如参与者或前参与者去世时享有既得退休福利,而该等死亡是在根据该计划须支付给他的第一笔每月退休金的到期日之前,以及如他遗下尚存配偶,则不论该配偶是否被指定为其唯一的主要受益人,该配偶均应领取第(D)节所述的退休前遗属年金。
(C)尽管本协议有任何相反的规定,如果有资格根据本计划开始领取福利的已婚前参与者在选择开始领取福利后60天内死亡,但在此类福利实际开始之前,该前参与者的尚存配偶可选择以该前参与者选择的形式领取福利,或领取本节另有规定的死亡抚恤金。
(D)退休前遗属年金是指参与者或前参与者尚存配偶在世期间的遗属年金,根据该年金,在下列情况下,向尚存配偶支付的定期付款不少于根据联合和遗属年金(或其精算等价物)应支付的定期付款:
(1)如该参与者或前参与者在到达其提早退休日期后去世,则该参与者或前参与者已即时领取100%共同及遗属年金退休,或
(2)如该参与者或前参与者在他本应达到其提早退休日期的日期之前去世,则假设该参与者或前参与者在其去世日期当日或之前已与服务分居、已活至其提早退休日期、在提早退休日期已开始根据即时50%的共同及尚存年金领取款项,并已在其本应提早退休日期的翌日去世。
3.9-N既得退休福利
每名参与者或前参与者均有权享受本节规定数额的既得退休福利。如该参与者或前参与者在其正常退休日期前已离职,但共同及遗属年金及死亡抚恤金除外,则该参与者或前参与者在其正常退休日期即有权领取正常或可选择形式的退休分配,或在其提早退休日期可领取由他选择的提前或可选择形式的退休分配,或如没有选择,则按正常退休福利、可选形式的退休分配及联合及遗属年金的规定厘定,其数额在精算上均相等于其根据归属服务年资厘定的累算福利的百分比如下:
如果参与者或前参与者在65岁生日时受雇于雇主或关联公司,则在第2.2-N节未被没收或作为死亡抚恤金支付的范围内,参与者或前参与者的应计福利将变为100%既得利益。
尽管有上述规定:
(1)如果参保人或前参保人终止受雇时的递延既得养恤金的精算等值不超过5,000美元,则应在受雇终止后在行政上可行的情况下尽快按照基本文件第6.4节(关于一次性支付小额福利和视为分配)以一次性付款的形式支付这笔钱。
(2)如参赛者或前参赛者终止受雇时的递延既得退休金的精算等值超过$5,000但不超过$20,000,参赛者可在配偶同意下,在行政上可行的情况下,选择在受雇终止后尽快以(A)一次过付款或(B)单身终身年金(如参赛者于终止受雇时未婚)或第3.11-N节所述的共同及遗属年金(如参赛者或前参赛者于受雇终止时已结婚)的形式收取其递延既得退休金。一个
根据本款第(3)款选择领取一次性付款,应遵守C-4.8节的通知和同意要求。
3.10-N可选的退休分配表格
参加者或前任参加者如有权领取普通、提早或延迟退休福利,并于年金开始之日已结婚,则须领取50%的联合及遗属年金,并以配偶为或有年金领取,除非他选择不领取该年金,而是选择按照(A)或(B)款的规定接受分配,而其配偶亦书面同意如此选择。共同和遗属年金不适用且未根据本节作出选择的参与者或前参与者应按照(A)分段领取福利。参保人或前参保人不得在年金开始日期后作出或更改本条例项下的选择。参与者或前参与者可选择按照第(B)(1)、(2)、(3)或(4)款领取其利益:
(A)正常、提早或延迟退休利益(视属何情况而定),
(B)由自其年金开始日期起计的每月付款组成的利益:
(1)以支付予该参与者或前参与者的终身共同尚存年金及按月付给其未定年金的形式(款额由该参与者或前参与者所选择的相等於每月付给该参与者或前参与者的遗属年金的50%、75%或100%的款额),或
(2)以一定期间的形式,向参与者或前参与者及其受益人支付一定期间的连续年金,该期间的较后期间可保证支付十年或参与者或前参与者的终身年金;或
(3)以只向参与者或前参与者及其受益人支付一定期限的年金的形式(参与者或前参与者选择的期限为10年或15年);或
(4)如该利益的精算等值价值超过$5,000但不超过$20,000,则以一次过付款的形式支付。
(C)如参与者或前参与者在其年金开始日期后去世,则其利益的剩余部分(如有的话)可继续按参与者或前参与者去世前所采用的分配方法至少同样迅速地分配给未定年金人(如该参与者或前参与者尚存),或以其他方式分配给该参与者或前参与者的指定主要受益人;但如主要受益人是该参与者或前参与者的遗产,或主要受益人在该参与者或前参与者去世之前去世
在收到根据本计划应支付的所有款项后,其福利的剩余部分将一次性分配给参与者或前参与者的或有受益人,后者在参与者或前参与者在世时,或以其他方式分配给参与者或前参与者的遗产,视情况而定。如果参与者或前参与者在其年金开始日期之前死亡,该参与者或前参与者的全部抚恤金将被限制为死亡抚恤金,并根据3.8-N节作为死亡抚恤金进行分配。
3.11-N联合和遗属年金
(A)即使计划中有任何相反规定,参与者或前参与者自年金开始日期起计的利益(如有的话),须为第(B)款所述的共同及遗属年金,如
(1)他在开始领取年金之日结婚,及
(2)他并没有在配偶同意下以其他方式选择可选择的退休分配形式。
(B)参与者或前参与者的共同及尚存年金是一项福利,按(C)款的规定予以扣减,包括每月付给该参与者的款项,自该参与者的年金开始日期起计,直至该参与者去世的公历月为止,但规定如该参与者或前参与者在年金开始日期后去世,并在年金开始日期尚存与其结婚的配偶,则该配偶须每月领取经调整的经扣减的抚恤金的50%,自该参与者去世后的下一个公历月的第一天起计,直至该配偶去世的公历月为止。
(C)在参与人或前参与人的有生之年,根据本节应向其支付的减少的养恤金应按月计算,使其联合和遗属年金在精算上相当于其提前退休、正常退休或延迟退休。
3.12-N福利应计项目终止
尽管本计划有任何相反的规定,在2019年12月31日之后,本附件N项下不会产生任何额外的福利