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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
_____________________________________________________
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
|
截至本财政年度止12月31日, 2021
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
For the transition period from to .
佣金文件编号001-32975
____________________________________________________
Evercore Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
____________________________________________________ | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 20-4748747 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
(主要执行办公室地址)
注册人的电话号码，包括区号：(212) 857-3100
根据该法第12(B)条登记的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，每股面值0.01美元 | EVR | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ý No ¨
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是¨ 不是 ý
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2021年6月30日，非关联公司持有的注册人有投票权和无投票权普通股的总市值约为#美元。5.6根据注册人A类普通股于当日在纽约证券交易所公布的收盘价每股140.77美元，以及注册人B类普通股的面值每股面值0.01美元计算。
截至2022年2月16日，注册人A类普通股的流通股数量为每股面值0.01美元38,403,930。截至2022年2月16日，注册人B类普通股的流通股数量为每股面值0.01美元53(不包括47注册人的子公司持有的B类普通股)。
引用成立为法团的文件
根据1934年《证券交易法》(经修订)下的一般规则和条例第14A条提交的Evercore Inc.为2022年股东年会提交的最终委托书的部分(“委托书”)通过引用并入本表格10-K的第III部分。
Evercore Inc.
目录
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
第一部分 | |
| 第1项。 | 业务 | 2 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 10 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 25 |
| 第二项。 | 属性 | 25 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 25 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 25 |
第II部 | |
| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 26 |
| 第六项。 | [已保留] | 28 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 29 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 52 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 53 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 113 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 113 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 116 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 116 |
第三部分 | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 117 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 117 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 117 |
| 第13项。 | 某些关系和关联交易与董事独立性 | 117 |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 117 |
第IV部 | |
| 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 118 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 122 |
第一部分
可用信息
我们的网站地址是www.evercore.com。我们根据一九三四年证券交易法(“美国证券交易委员会”)第13(A)或15(D)节(“证券交易法”)以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交有关材料后，在合理可行的范围内尽快免费向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的投资者专区免费提供我们的10-K表格年度报告(本“10-K表格”)、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及对该等报告的所有修订。我们还通过我们的网站提供根据交易法向美国证券交易委员会提交或提交的其他报告，包括我们的委托书和根据交易法第16(A)节由高级管理人员和董事提交的报告，以及我们的商业行为和道德准则以及我们的可持续发展报告。我们可能会不时地使用我们的网站作为发布材料公司信息的渠道。有关公司的财务和其他重要信息通常发布在http://investors.evercore.com.上并可在其上访问此外，您还可以通过访问http://investors.evercore.com.上的“电子邮件提醒”部分来注册您的电子邮件，从而自动接收电子邮件提醒和有关我们的其他信息我们不打算将我们网站中包含的信息作为本10-K表格的一部分。
美国证券交易委员会拥有一个互联网网站(http://www.sec.gov))，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。
在本报告中，提到的“Evercore”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”指的是Evercore Inc.、特拉华州的一家公司及其合并的子公司。除非上下文另有要求，否则引用(1)“Evercore Inc.”仅指Evercore Inc.，而不是其任何合并子公司；(2)“Evercore LP”仅指特拉华州有限合伙企业Evercore LP，而不是其任何合并子公司。
前瞻性陈述
本报告包含或引用了1933年《证券法》(下称《证券法》)第27A节和《交易法》第21E节的前瞻性表述，这些前瞻性表述反映了我们目前对我们的运营和财务业绩的看法。在某些情况下，您可以通过使用诸如“展望”、“积压”、“相信”、“预期”、“潜在”、“可能”、“继续”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“大约”、“预测”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期”或这些词语的负面版本或其他可比词语来识别这些前瞻性陈述。除历史事实陈述外，本报告中包含的所有陈述均为前瞻性陈述，基于各种基本假设和预期，受已知和未知风险、不确定性和假设的影响，可能包括基于我们的增长战略和预期的业务趋势对我们未来财务业绩的预测。
因此，存在或将存在重要因素，可能导致实际结果或结果与这些声明中指出的结果大相径庭。除历史事实陈述外的所有陈述均为前瞻性陈述，基于各种基本假设和预期，会受到已知和未知风险、不确定性和假设的影响，可能包括基于我们的增长战略和Evercore业务的预期趋势对我们未来财务业绩的预测。我们认为，这些因素包括但不限于本报告中“风险因素”项下描述的因素。这些因素不应被解释为详尽无遗，应与本报告所包括或通过参考并入的其他警示说明一并阅读。此外，新的风险和不确定因素不时出现，我们无法预测所有风险和不确定因素，也无法评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。我们没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展或其他原因，除非法律要求。然而，您应该参考我们在未来提交的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告以及对其的任何修订中可能做出的进一步披露，或在未来的新闻稿或其他公开声明中。
我们在竞争非常激烈、变化迅速的环境中运营。新的风险和不确定因素不时出现，我们的管理层无法预测所有风险和不确定因素，管理层也无法评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
Evercore是世界领先的独立投资银行咨询公司，基于我们在过去五年为其提供咨询服务的已宣布的全球并购交易的美元金额。(1)。当我们使用术语“独立投资银行顾问公司”时，我们指的是直接或通过其附属公司不从事商业银行业务或重大自营交易活动的投资银行公司。我们建立在这样一种信念之上，即投资银行行业内存在机会，使公司不会在大型、多产品资本密集型金融机构内产生潜在的利益冲突。我们认为，在我们的核心业务中保持卓越和诚信的标准需要一种合作和亲力亲为的精神，这种精神在较小的组织中更为常见。自成立以来，我们一直致力于在我们选择的员工和我们承担的项目中建立一个致力于最高水平的专业精神和诚信的组织。
我们通过我们的两个业务部门--投资银行和投资管理--在全球开展业务。
投资银行业务
我们的投资银行部门包括我们的全球咨询业务，通过该业务，我们提供战略企业咨询、资本市场咨询和机构股票服务。2021年，我们的投资银行部门产生了32.05亿美元，占我们收入的98%，不包括其他收入，净额(2020年为22.38亿美元，净收入为98%，2019年为19.33亿美元，净收入为97%)，并从咨询客户那里赚取了797笔费用。
到2022年开始时，我们的战略企业咨询和资本市场咨询业务有114项(2)高级董事总经理在广泛的行业领域和广泛的地理范围内拥有专业知识和客户关系。
战略企业咨询
Evercore的战略企业咨询业务提供差异化的战略和战术建议，并为广泛的行业部门和地区的财务赞助商以及上市公司和私营公司提供无与伦比的执行。我们帮助我们的客户确定和追求战略优先事项，制定战略以提高股东价值，并开发新的想法和更深层次的视角来实现他们的目标。
•兼并与收购。在为公司的收购、合并或出售提供咨询时，我们评估潜在的目标和收购者，提供估值分析，并评估和提出财务和战略选择。我们为董事会和管理团队提供独立的判断力和深厚的专业知识，帮助他们完成最重要的交易和战略决策。我们还就拟议交易的时间、结构、融资和定价提供建议，并协助谈判和完成交易。
•战略、国防和股东咨询。我们丰富的经验、对维权策略的洞察、帮助公司与股东互动的专业知识以及创新的防御战略有助于帮助客户准备、避免并在必要时防御维权投资者和敌意收购企图。在上市公司的情况下，Evercore的战略股东建议是我们业务的一个组成部分，对于寻求股东支持其交易的客户来说，这是一个决定性的优势。
•特别委员会的任务。Evercore拥有领先的特别委员会实践，这是我们对独立性、裁量权、客观性和提供不冲突建议的总体承诺的推动和例证。我们的团队向特别委员会提供不偏不倚的建议，并在重大情况下协助它们履行受托责任和义务，这方面有着悠久的历史。
•事务结构化。Evercore提供与公共和私人交易的结构相关的综合建议-包括合并、剥离、销售、合资企业和资本市场产品-旨在优化交易的税收、会计和其他目标。
(1) 基于Refinitiv数据
(2) 董事高级董事总经理人数截至2021年12月31日，调整后包括另外两名于2022年加入的咨询高级董事总经理
资本市场咨询
Evercore是全球资本市场上许多最大和最复杂的资本交易的领先客户顾问。我们灵活而完整的团队通过专注于目标和事实，而不是资本市场产品来发展与客户的信任。在功能上，Evercore可以根据每个客户的情况和偏好担任独立顾问、资本配售代理或承销商。
•股权资本市场。Evercore提供股权和与股权挂钩的资本市场咨询、执行和承保服务，旨在补充我们公司强大的企业咨询平台。我们的团队在资本形成和资本市场交易的各个方面为客户提供独立的建议、经验丰富的判断和关键的见解。我们的股权资本市场团队可以灵活地以承销商或独立顾问的身份与我们的企业客户接触。
•重组。Evercore为公司、债权人、股东和其他利益相关者提供独立的财务重组建议，包括庭内和庭外。我们专门就复杂的资产负债表问题和转型情况向客户提供批判性和不偏不倚的建议。
•债务咨询。Evercore就全球所有债务资本市场产品向企业客户提供独立建议，并与我们的市场风险管理和对冲团队合作，就相关市场相关风险和对冲提供建议。
•私人配售顾问。Evercore为需要直接私募股权、信贷或混合融资解决方案的公共和私人企业客户构建和执行私募市场交易。
•市场风险管理与套期保值。Evercore为客户提供与跨境并购和融资交易有关的外汇、利率、通胀和大宗商品价格等市场相关风险的全方位咨询。
•私人资本咨询。Evercore为私募股权、私募债务、房地产、基础设施等私人资产的管理者提供咨询，建议他们通过私下协商的交易(如基金出售、资产再融资和基金资本重组)对其资产进行资本重组或清算。此外，Evercore还为房地产金融赞助商和私募股权投资权益提供专注于一次和二次交易的咨询服务。
•私募基金。Evercore为包括私募股权、基础设施和房地产在内的特定私募基金赞助商提供全面的全球融资咨询和分销服务，就融资过程的方方面面提供建议和执行，包括竞争定位和市场评估、营销材料准备、投资者发展和文件。
机构股权
在Evercore ISI，我们经验丰富的研究、销售和交易专业人员在以内容为导向的平台上提供卓越的客户服务，努力成为股票和宏观经济研究的最佳独立资源，以支持我们的机构投资者客户。截至2021年12月31日，Evercore ISI拥有40名高级董事总经理。
•研究。Evercore ISI被《机构投资者》评为2021年排名最高的独立公司。按加权计算，我们的分析师排名也在所有公司中排名第二。
•销售额。我们的销售团队为美国和海外的1400多家机构客户提供以研究为中心的服务。我们的团队提供对我们宏观和基础研究产品的访问，我们敬业的销售专家提供独特的行业洞察力。
•交易。Evercore ISI的交易专业人员主要从事仅限代理的交易，不存在自营交易造成的潜在利益冲突。我们的团队提供无缝执行，将客户的利益放在首位，以高效、客观和谨慎的方式执行交易。
•企业访问权限。我们的企业访问团队开发公司管理层和投资者之间的战略连接，以最大限度地发挥路演、实地考察、行业和宏观战略会议的影响。
其他
我们的投资银行业务部门还包括在卢米斯合伙公司(“鲁米尼斯”)和Seneca Advisors LTDA(“Seneca Evercore”，自2021年7月起)的权益，这两项权益均按权益会计方法入账。卢米尼斯是一家总部设在澳大利亚的独立企业咨询公司，Seneca Evercore是一家总部设在巴西的独立企业咨询公司。
2020年，我们完成了在墨西哥的咨询业务向战略联盟关系的转变，与一家由某些前员工创建的新成立的独立战略咨询公司建立了关系。我们还在印度和韩国保持着战略联盟。
投资管理
我们的投资管理部门包括通过Evercore Wealth Management L.L.C.(“EWM”)提供的财富管理和信托服务，以及通过投资于管理私募股权基金的实体的私募股权。2021年，我们的投资管理部门净收入为6580万美元，占我们收入的2%，不包括其他收入(2020年为5440万美元，占2%，2019年为5060万美元，占3%)。
•Evercore财富管理和Evercore信托公司。Evercore总部位于美国的Evercore Wealth Management为高净值个人、基金会和捐赠基金提供服务。EWM及其附属信托公司Evercore Trust Company，N.A.(“ETC”)的客户直接与独立思考者的敬业团队合作，管理复杂的财富，专注于交付切实的成果。截至2021年12月31日，EWM管理的资产规模为122亿美元。
•对附属公司的投资。我们亦持有ABS Investment Management Holdings LP及ABS Investment Management GP LLC(统称为“ABS”)及Atalanta Sosnoff Capital，LLC(“Atalanta Sosnoff”)的权益，该等权益根据权益会计方法入账。ABS是一家专注于对冲基金的基金管理公司，Atalanta Sosnoff管理着大盘化的美国股票和平衡产品。我们还在管理私人股本基金的实体及其管理的基金中持有某些权益。
•投资管理部分还包括Evercore Casa de Bolsa，S.A.de C.V.(“ECB”)的历史业绩，该资产于2020年出售。
我们的增长战略
我们打算通过以下战略，继续发展和多样化我们的业务，并进一步提高我们的形象和竞争地位：
•增加和提拔高素质的投资银行专业人员。2021年，我们聘请了10名新的高级董事总经理，扩大了我们在资本市场咨询业务和股票业务方面的能力，并加强了我们对医疗保健、金融科技、基础设施和可再生能源以及基础材料行业的覆盖，以及我们对金融赞助商的覆盖。我们还在2022年1月聘请了两名新的咨询高级董事总经理。同样重要的是，根据我们发展内部人才的长期战略，我们还在2021年提拔了三名内部候选人担任董事高级董事总经理。此外，在2022年1月，我们宣布将17名咨询董事总经理晋升为董事高级董事总经理，将一名股票研究分析师晋升为董事高级董事总经理。我们打算在未来继续提拔我们最有才华的专业人员，并招聘和提升高素质的战略企业、战略和资本市场咨询和股票研究专业人员，以增加我们认为已经具备实力的行业领域和产品和服务的深度，并将我们的触角伸向我们认为特别有吸引力的行业或新业务线和地理位置。有时，这些增加可能是因为收购了拥有某一市场或行业领先专业人士的精品独立咨询公司。
•在投资管理中实现有机增长和提高盈利能力。我们专注于有效地管理我们目前的投资管理业务。我们还继续有选择地评估扩大财富管理的机会。
人力资本管理
我们是一个人力资本密集型企业，我们的长期成功取决于我们员工的数量、质量和表现。我们的主要人力资本管理目标是吸引、发展、指导、提拔和留住我们行业中最有才华的专业人士。为了支持这些目标，我们投入大量时间和资源招聘和留住将坚持我们的核心价值观(客户至上、诚信、卓越、尊重、多元化、公平和包容、投资于人、伙伴关系)并改善我们业务的人员；通过具有竞争力的薪酬和福利计划奖励和支持员工；通过我们的人才发展计划促进员工的职业发展；在整个组织中促进多元化、公平和包容的强大文化。
在这些指导原则下，我们的人力资本管理团队领导我们在招聘和招聘、入职和培训、薪酬规划、绩效管理和专业人员等与就业有关的事务上的努力
发展。我们的董事会及其提名和公司治理委员会也对某些人力资本事务进行监督，包括我们的多元化、股权和包容性倡议。
我们为吸引、发展、指导、提拔和留住业内最有才华的专业人员而开展的计划、倡议和努力的一些例子包括：
•多样性、公平和包容性：德仪是我们高级管理层和董事会的主要关注点。在整个组织中促进多样性、公平性和包容性不仅是正确的做法，而且还可以改善我们的文化和业绩，使我们能够更好地为客户服务，并从长远来看发展我们的业务。我们相信，通过保持包容的文化，拥抱多样性并为所有员工创造机会，使我们的员工能够茁壮成长。虽然我们认识到仍有重要的工作要做，但我们在实现我们的DE&I目标方面继续取得进展，并致力于与包括我们的员工在内的关键利益相关者勤奋和透明地合作，同时我们继续执行我们的目标。我们专注于以下DE&I目标：
◦在Evercore内部促进更大的多样性，在所有级别的各种群体中具有强大的代表性
◦在整个组织内建立对关键DE&I问题的知识和理解，并承担推动进展的责任
◦创造一种环境，让所有不同的专业人士都感到得到支持，并完全融入公司
我们通过各种举措执行这些目标，包括：
◦招聘和代表
•我们维持着一支内部多元化招聘团队，通过在HBCU/HSI的外展和针对多元化的招聘活动，加强了我们的校园招聘战略，以增加我们人才渠道的多样性。
•我们与外部多元化组织建立了伙伴关系。
•我们提供奖学金来选择多样化的候选人。
•自2018年以来，我们的董事会增加了四名新的独立董事-其中三名是女性，其中一名也是有色人种。目前，我们的独立董事中有40%是女性。
◦教育和培训
•我们为代表性不足的员工提供正式的培训和指导计划，并为员工提供有关DE&I问题的培训。
•我们的多样性网络为其成员和盟友举办了活动和计划，包括与我们自己组织内外的知名领导人举行的几次活动。
◦建设包容的文化
•我们维持着一个全球多元化理事会，其成员包括公司每个员工主导的多元化网络的负责人，以帮助建立联系，创建社区，并推动公司的包容文化：
◦妇女网络
◦传统上代表性不足的少数族裔网络
◦EverProud
◦退伍军人网络
◦问责制
•高级管理层定期审查多元化招聘工作。
◦我们分析整个组织的薪酬公平信息。
◦我们继续定期分享DE&I倡议和成果方面的进展，包括在全公司的市政厅和董事会上。
•人才培养：我们致力于员工的专业发展。
◦我们的培训框架涉及员工职业生涯多个阶段的持续发展，包括在职培训和指导。
◦我们的高级专业人员在介绍我们的培训和发展计划方面发挥着核心作用，包括我们的并购黑带计划，以及其他适合行业和商业的培训计划。
◦我们还参与了一个全面的评估过程，旨在为我们的员工提供他们职业发展所需的反馈。
◦我们进行员工调查，并将反馈落实到我们的政策和程序中。
•健康、安全和健康：我们业务的成功从根本上与我们人民的福祉有关。因此，我们致力于员工的健康、安全和健康。
◦我们为我们的员工及其家人提供各种创新、灵活和方便的健康和健康计划，如下所述。这些计划通过提供工具和资源来帮助改善或保持员工的健康状况，并在可能的情况下提供选择，从而支持员工的身心健康，以便我们的员工可以定制他们的福利以满足他们的需求。
◦为了应对新冠肺炎疫情和工作环境的其他变化，我们已经并将继续在我们所有的办公室实施安全措施，并做出了其他我们认为最符合员工以及我们开展业务的社区的最佳利益且符合政府法规的重大改革。这包括增强远程工作的能力，以及实施我们的返回办公室协议。我们继续监测新冠肺炎疫情的影响和其他健康、安全和健康问题，以及政府当局和卫生机构的政策和指导。
•薪酬结构和福利：我们的薪酬结构，包括我们的综合福利方案，旨在吸引、激励和留住有才华的员工。
◦我们一直寻求将薪酬与绩效紧密结合起来。通过我们基础广泛的股权计划，我们利用股权薪酬在我们的股东和员工之间建立了密切的利益一致。
◦为了推进我们的多样性、公平和包容性目标，我们扩大了我们的一揽子福利，将更多的妇女和家庭支助福利包括在内。
◦我们为符合条件的员工提供的福利包括：
•带薪假期、休假日、个人休息日和病假
•带薪育儿假
•妇女和家庭保健服务
•灵活的工作安排
•后备儿童和老人护理
•带薪婚姻和丧亲假
•医疗、牙科、处方药和视力保险
•人寿保险和伤残保险
•增强的医疗导航和索赔宣传
•退休福利
•通勤者福利
•健身俱乐部会员折扣
•身份盗窃保护
•其他公司利益
◦我们提倡健康教育，并鼓励我们的员工以一种专注和积极的方式来关注他们的整体福祉，包括通过我们的Everwell计划。我们提供与健康生活不同方面相关的各种资源和研讨会，包括关注员工的健康、福利、营养、压力管理和财务健康。
•社区：我们还鼓励、支持和协助我们的员工对我们运营和服务的社区产生积极影响。
◦通过我们的Evercore志愿者计划，我们继续我们的全公司社区服务计划，将我们的员工与我们的社区合作伙伴联系起来，以解决眼前的需求，支持教育和改善公共空间。
◦在2021年期间，我们成立了Evercore基金会，专注于我们社区中服务不足的成员，并提供了1000万美元的初始资金。
截至2021年12月31日，我们雇佣了大约1,950人(其中约1,600人在我们的投资银行部门工作)，在全球29个城市工作。我们的全球员工队伍由大约99%的全职员工和1%的兼职员工组成。我们近1500名员工在美国受雇(其中约1200人受雇于我们的投资银行部门)；其余的受雇于美国以外的地区，主要是我们的投资银行部门。我们相信，我们在管理员工队伍方面的努力是有效的，我们强大的文化、人才发展和员工留住就是明证。
竞争
金融服务业竞争激烈，我们预计这种竞争将持续下去。我们的竞争对手是其他投资银行、金融咨询和投资管理公司。我们既在全球范围内竞争，也在区域、产品或利基市场上竞争。我们根据一系列因素进行竞争，包括交易执行技能、投资业绩、股权研究的质量、我们的产品和服务范围、创新、声誉和价格。
Evercore的投资银行竞争对手可分为两大类：(1)大型全能银行和大型公司，如美国银行、巴克莱、花旗、瑞士信贷、德意志银行、高盛、摩根大通、摩根士丹利和瑞银；(2)独立咨询公司，如Centerview、Greenhill、Houlihan Lokey、Lazard、Moelis、Perella Weinberg、PJT Partners和Rothschild等。我们相信，我们的客户已经告诉我们，咨询公司也提供收购融资，从事客户证券的重大自营交易，以及管理经常与客户竞争的大型私募股权基金，可能会导致此类公司发展可能与咨询客户的利益相冲突的利益。由于Evercore能够避免与这些类型的活动相关的潜在冲突，我们相信Evercore比提供此类服务的竞争对手更有能力与其客户发展可信赖的长期关系。此外，与许多独立公司相比，我们拥有更广泛的全球业务、更深的行业专业知识和更多样化的能力。Evercore ISI的业务还面临着来自提供类似服务的投资银行和其他大大小小金融机构的竞争。
我们相信，在我们的投资管理业务中，我们面临着一系列竞争对手，还有许多其他公司提供有竞争力的服务。Evercore Wealth Management与国内和全球私人银行、地区性经纪自营商、独立经纪自营商、注册投资顾问、商业银行、信托公司和其他向客户提供财富管理服务的金融服务公司展开竞争，其中许多公司拥有更多的资源，提供更广泛的服务。
在吸引和留住合格员工方面，竞争也很激烈。我们能否继续在业务中有效竞争，将取决于我们吸引新员工以及留住和激励现有员工的能力。
监管
美国
我们的业务以及整个金融服务业在美国和我们开展业务的其他司法管辖区都受到广泛的监管。作为一项公共政策，美国和世界其他地区的监管机构负责维护证券和其他金融市场的完整性，并保护参与这些市场的客户的利益。在美国，美国证券交易委员会是负责执行联邦证券法的联邦机构。Evercore Group L.L.C.是我们的全资子公司，我们通过它开展美国投资银行业务，它在美国证券交易委员会注册为经纪交易商，是金融行业监管局(FINRA)的成员，并在各州和哥伦比亚特区注册为经纪交易商。东芝受到美国证券交易委员会的监管和监督。FINRA是一个受美国证券交易委员会监督的自律组织，通过并执行有关其成员事务所行为的规则，并审查其成员事务所的活动，包括通用电气。美国证券交易委员会、FINRA和不同司法管辖区的其他监管机构对我们的业务实施了基于行为和基于披露的要求。州证券监管机构也对EGL拥有监管或监督权。我们的私募基金业务也受到各种州和地方法规的影响，这些法规限制或禁止在公共养老基金的投资中使用配售代理。
经纪交易商须遵守涵盖证券业务各方面的规例，包括销售方法、交易手法、客户资金及证券的使用和保管、资本结构、备存纪录、客户购买的融资，以及董事、高级人员和雇员的行为和资格。例如，作为一家注册经纪自营商和自律组织的成员，我们必须遵守美国证券交易委员会的统一净资本规则15c3-1。规则15c3-1规定了经纪交易商必须保持的最低净资本水平，并要求经纪交易商的相当大一部分资产以相对流动的形式保持。美国证券交易委员会和各种自律组织实施了一些规则，要求在净资本低于某些预先定义的标准时进行通知，限制了经纪自营商监管资本构成中次级债务与股权的比率，并限制了经纪自营商在某些情况下扩大业务的能力。此外，美国证券交易委员会的统一净资本规则提出了某些要求，可能会禁止经纪自营商分配或撤资，并要求在某些撤资时事先通知美国证券交易委员会。特快专营也受美国证券交易委员会的市场准入规则，规则15c3-5的约束。市场准入规则要求
EGL制定控制和程序，通过为其交易客户设定资本门槛并实施控制以防止错误订单，从而限制金融风险敞口。我们的经营实体也受到法规的约束，包括2001年修订的《美国爱国者法》(“爱国者法”)，这些法规规定了预防和发现洗钱活动的义务，包括建立客户尽职调查和其他合规政策和程序。监管部门也越来越关注网络安全和供应商管理。不遵守任何法律和法规要求可能会导致罚款、监管，在某些情况下还会受到刑事处罚。
我们还受到美国《反海外腐败法》的约束，该法禁止他人直接或间接向非美国政府官员提供、承诺、给予或授权给予任何有价值的东西，以影响官方行为或以其他方式获得不公平的商业优势，如获得或保留业务。
我们在EWM的投资管理业务以及我们的股权方法投资ABS和Atalanta Sosnoff已在美国证券交易委员会注册为投资顾问。注册投资顾问须遵守1940年《投资顾问法案》的要求和规定。这些要求涉及对客户的受托责任、维持有效的合规计划、征集协议、利益冲突、记录保存和报告要求、披露要求、对顾问和咨询客户之间跨机构和主要交易的限制、州和地方政治捐款以及一般反欺诈禁令。EWM也是共同基金的投资顾问，该基金根据1940年的《投资公司法》(“1940法案”)对EWM进行额外的监管。ETC是一家仅限于信托活动的国家信托银行，受货币监理署(“OCC”)监管，是联邦储备系统的成员银行，除其他事项外，还须遵守《爱国者法》、1970年的《银行保密法》(经修订)、1999年的《格拉姆-利奇-布利利法》(经修订)、其他联邦银行法以及其所在司法管辖区的州法律。
英国
金融市场行为监管局(FCA)的授权。FCA负责监管Evercore Partners International LLP(“Evercore U.K.”)以及Evercore ISI International Limited(“Evercore ISI U.K.”)，Evercore ISI在伦敦的子公司。《2000年金融服务和市场法案》(FSMA)是英国《金融服务和市场法案》(以下简称《金融服务和市场法案》)的基础。金融服务监管制度。FSMA得到次级立法和根据FSMA制定的其他规则的支持，包括FCA规则和指南手册。FSMA的一项关键条款是第19条，其中包含对任何在英国进行(或看来是这样做)“受监管活动”的人的“一般禁止”，除非他是获授权或获豁免的人。违反这一一般禁令是刑事犯罪，违反的某些协议可能无法执行。“受规管活动”载于“2001年联邦安全管理协会(受规管活动)令”(经修订)。Evercore英国获授权进行受规管的活动，包括：就投资提供意见、安排(促成)投资交易及为投资交易作出安排。Evercore ISI UK也被授权开展这些活动。作为英国的授权者，Evercore UK和Evercore ISI UK必须遵守FCA关于商业的高级原则、商业义务的行为和组织要求。FCA拥有广泛的权力来监督和干预公司的事务。它可以采取一系列纪律执行行动，包括公开谴责、恢复原状、罚款或制裁以及给予赔偿。
FSMA还赋予FCA对违反各种欧盟(EU)法规(在英国脱欧后实施)的调查和执法权力，包括禁止内幕交易、非法披露内幕信息和操纵市场的市场滥用法规。FCA还能够起诉一些刑事罪行，除其他外，包括根据1993年《刑事司法法》进行的刑事内幕交易和根据2012年《金融服务法》进行的刑事市场操纵。
监管资本。监管资本要求构成了FCA对FCA认可公司进行审慎监管的一个组成部分。监管资本规则要求公司在任何时候都必须持有一定数量的资本(考虑到公司可能因其业务活动而面临的特殊风险)，从而有助于确保公司能够在到期时偿还债务，并维护其(及其交易对手)的财务稳定。FCA还希望公司采取积极主动的方法来监测和管理风险，这与其对公司拥有足够财务资源的高水平要求是一致的。2022年1月1日，英国实施了新的审慎制度，以取代现有的资本要求法规(CRR)和第四资本要求指令。英国投资公司保诚制度(“IFPR”)旨在为投资公司引入更合适的制度，目前投资公司受到为银行设计的规则的监管。在2022年1月1日之前，Evercore UK和Evercore ISI UK一直是“豁免CAD公司”，只受有限的最低资本要求的约束。根据IFPR，这两家公司的地位都将发生变化，并将受到不同和更高的资本要求的约束。每家公司的基本最低资本要求将是其永久资本的较高者。
最低要求为75,000 GB(从50,000 GB增加)或相当于其年度固定间接费用的四分之一的数额(“固定间接费用要求”)。两家公司还必须遵守基本流动资产要求，这相当于固定管理费用要求的三分之一。Evercore英国和Evercore ISI UK必须进一步评估是否需要额外的财务资源来减轻公司面临的风险，并在必要时在基本要求之外保持足够的财务资源。
反洗钱、反恐怖融资、反贿赂。《2017年洗钱、恐怖分子融资和转移资金(关于付款人的信息)条例》(《洗钱条例》)于2017年6月26日生效，并实施了欧盟第四条洗钱指令(《MLD 4》)。MLD 4旨在加强欧盟法律在打击洗钱和资助恐怖主义方面的效力，并确保欧盟框架与金融行动特别工作组2012年通过的《打击洗钱和资助恐怖主义及扩散问题国际标准》保持一致。《洗钱条例》对Evercore UK和Evercore ISI U.K.(以及其他“相关人士”)施加了许多义务，其中包括采取适当步骤评估业务所受的洗钱和恐怖分子融资风险的义务，以及维持政策、控制和程序，以减轻和管理风险评估中确定的风险。欧盟第五条洗钱指令(《MLD 5》)于2018年7月9日生效。它修改了MLD 4，后者通过修改洗钱法规而被转变为英国法律。在英国，它已通过《2019年洗钱和恐怖分子融资(修订)条例》实施。除其他外，MLD 5的目标包括扩大MLD 4的范围以包括更广泛的市场参与者(包括加密资产交易所和托管钱包提供商)、修订客户关系(包括需要加强尽职调查的情况)和涉及高风险国家的交易的客户尽职调查要求，以及改善客户尽职调查信息的受益所有权。
2002年《犯罪收益法》和2000年《恐怖主义法》也分别载有与洗钱和资助恐怖主义有关的若干罪行。Evercore U.K.、Evercore ISI U.K.(以及可能与英国有密切联系的其他Evercore实体)这些人也受到2011年7月1日生效的英国《2010年反贿赂法》的约束。它规定了对贿赂或收受公职人员、公司和个人贿赂的刑事处罚，以及组织未能阻止与其有关联的人为该组织的利益提供贿赂的行为。
欧盟的监管框架。2020年1月31日，英国脱离欧盟，2020年12月31日，英国脱欧过渡期结束。英国和欧盟于2020年12月24日签署了《英国-欧盟贸易与合作协定》(TCA)。与TCA一起签署的是一份不具约束力的联合声明，承诺英国和欧盟在金融监管问题上进行合作，旨在通过一份谅解备忘录(2021年原则上达成但尚未最终敲定)来促进这一合作。然而，TCA目前没有规定英国的金融服务公司可以进入欧盟单一市场。因此，自2021年1月1日以来，包括Evercore UK和Evercore ISI UK在内的英国公司一直没有持有通行证，无法向欧盟和欧洲经济区(EEA)的其他一些成员国提供跨境服务，前提是此类服务是受监管的活动。Evercore在德国设有附属公司Evercore GmbH(“Evercore德国”)，透过该附属公司，受监管的活动可在德国及其他欧盟及欧洲经济区司法管辖区内跨境进行，但须受若干例外情况限制，并须符合适用的法律规定。
随着英国退出欧盟，《金融工具市场指令》和《金融工具市场监管条例》(统称为《MiFID》)的条款已被纳入英国法律，并通过《2018年欧盟(退出)法案》纳入英国法律。这项规定，直接适用于英国的欧盟法律将在英国退欧过渡期结束时成为英国法律的一部分，并授权英国政府修改这项立法，使其在英国退欧后有效运作。出于大多数实际目的，Evercore UK和Evercore ISI UK在英国本土的Mifid制度下将受到大致相同的要求，但会受到英国立法程序中提出的变化的影响。
德国
在德国，我们的子公司Evercore德国获得了德国联邦金融监督管理局(Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsofsicht，或 “BaFin”)在德国开展投资咨询和投资经纪活动。Evercore德国拥有进入欧盟提供跨境服务的通行权，在2021年1月1日之前，这些服务相当于Evercore英国以前享有的服务。因此，Evercore德国公司有权在跨境的基础上在欧盟各地提供上述服务。在其他要求中，BaFin要求Evercore德国作为受监管实体遵守资本、流动性、治理和商业行为要求，并拥有一系列监督和纪律权力，能够用于监督公司的活动。
香港
在香港，我们的附属公司Evercore Asia Limited(“Evercore Asia”)获证券及期货事务监察委员会(“证监会”)发牌，从事若干与企业融资有关的企业融资活动、证券交易及咨询活动。证监会的合规规定包括缴足股本、速动资金、备存纪录、反清洗黑钱及业务操守等规定。董事及若干高级职员、雇员及其他与Evercore Asia有联系的人士亦须遵守证监会的发牌及/或合规规定。
新加坡
在新加坡，Evercore Asia(新加坡)Pte.有限公司持有由新加坡金融管理局(“金管局”)发出的资本市场服务牌照，从事证券及集体投资计划等资本市场产品的交易，并就企业融资提供意见。金管局的合规要求包括反洗钱、业务行为要求和与客户资产有关的规则等。
迪拜国际金融中心
迪拜国际金融中心是一个位于阿拉伯联合酋长国迪拜酋长国的金融自由区，其内部或来自迪拜国际金融中心的金融服务活动受迪拜金融服务管理局(“DFSA”)的监管，并受许可证要求的约束。Evercore咨询(中东)有限公司持有由DFSA颁发的许可证，用于(I)就金融产品提供咨询，(Ii)安排信贷和就信贷提供咨询，以及(Iii)安排投资交易。除其他事项外，DFSA的合规要求包括资本、流动性、治理、业务行为要求和反洗钱、反恐融资和制裁要求。
一般信息
我们的某些业务必须遵守美国联邦和州政府、非美国政府、它们各自的机构和/或各种自律组织或交易所关于客户信息隐私等方面的法律和法规，而任何违反这些法规的行为都可能使我们面临责任和/或声誉损害。无论是在美国还是在其他地方，额外的立法、金融当局和自律组织颁布的规则的变化，或者现有法律和规则的解释或执行的变化，都可能直接影响我们的运营模式和盈利能力。
美国和非美国的政府机构和自律组织以及美国的州证券委员会有权进行定期检查，并启动行政诉讼程序，可能导致谴责、罚款、发布停止和停止令或暂停或驱逐受监管实体或其董事、高级管理人员或员工。
困难的市场环境可能会在许多方面对我们的业务产生不利影响，包括减少涉及我们投资银行业务的交易量，这可能会大幅减少我们的收入或收入。
作为一家金融服务公司，我们的业务受到金融市场状况以及美国和世界各地经济状况的重大影响。金融市场和经济状况可能会受到许多我们无法控制的因素的负面影响，例如无法进入信贷市场、利率上升或通胀、恐怖主义、流行病、政治不确定性、美国联邦财政或货币政策以及外国政府的财政和货币政策的不确定性，以及监管改革的时机和性质。不利的市场或经济状况，以及金融市场的波动，可能会大幅减少对我们服务的需求，并带来新的挑战。例如，新冠肺炎疫情在不同时期对市场和经济状况产生了重大影响，对我们每个业务部门的运营结果既有积极影响，也有消极影响。新冠肺炎大流行持续到2022年，或其他类似的无关流行病、流行病或导致市场或经济状况困难的全球事件，可能会导致全球和国内并购交易数量大幅减少，我们不能确定我们重组、债务咨询、资本市场咨询业务和股票业务活动的任何相关增加是否足以抵消并购活动的疲软。相关的收入下降可能会对我们的运营和现金流结果以及我们为运营提供资金、进行资本投资、维持
遵守我们的债务契约和基金股东股息以及其他资本承诺或股票回购可能会受到不利影响。
我们投资银行业务产生的收入与我们参与的交易的数量和价值有关。我们的大多数银行家都专注于在提供并购服务的背景下覆盖客户，这些活动创造了我们收入的很大一部分。 在市场和经济状况不利的时期，我们的经营业绩可能会受到并购交易量和价值下降以及寻求咨询服务的金融服务公司之间日益激烈的价格竞争的不利影响。我们从事并购交易的客户通常依赖于获得信贷和/或资本市场来为其交易融资。可用信贷的不确定性和资本市场的波动性，以及我们不向客户提供融资或以其他方式承诺资本的事实，可能会对此类客户成功完成并购交易的规模、数量、时机和能力产生不利影响，并对我们的投资银行业务产生不利影响。此外，我们的盈利能力将受到不利影响，因为我们的固定成本，以及我们可能无法在不减少收入的情况下或在足以抵消与市场和经济状况变化有关的收入下降的时间范围内降低可变成本。
我们还寻求从我们的重组和资本咨询服务以及我们的Evercore ISI业务中创造更大的业务。然而，我们不能确定我们是否能够用重组和资本咨询服务或我们的Evercore ISI业务产生的收入增加来抵消并购活动下降带来的收入下降。我们的重组服务向金融转型中的公司以及债权人、股东和潜在收购者提供财务建议和投资银行服务，我们的资本咨询服务向企业和金融赞助商提供与一系列融资问题有关的建议，我们的Evercore ISI业务为机构投资者提供股票研究和代理证券交易，这些服务故意小于我们的并购咨询业务，我们预计在可预见的未来它们将保持这种规模。
不利的市场状况也可能导致我们承销和配售代理业务的收入减少，如果不利的经济市场状况影响到并购和融资活动，对我们Evercore ISI业务提供的研究和其他服务的需求可能会相应下降。
我们依赖我们的高级专业人员，包括我们的高管，失去他们的服务可能会对我们产生实质性的不利影响。
我们的高级专业人员的专业知识、技能、声誉以及与客户和潜在客户的关系是维持和扩大我们业务的关键因素。例如，我们的投资银行业务，包括咨询和Evercore ISI，依赖于我们的高级投资银行专业人员和少数高级研究分析师、交易员和高管。此外，EWM依赖于少数高级投资组合经理和高管。我们的专业人员拥有丰富的经验和专业知识以及强大的客户关系。然而，他们没有义务继续受雇于我们，而且对合格专业人员的市场竞争非常激烈。如果这些人员中的任何一人退休、加入现有竞争对手、成立竞争对手或以其他方式离开我们，可能会危及我们与客户的关系，并导致客户参与和收入的损失，这可能是重大的。
此外，如果我们的任何高管或其他高级专业人员加入现有竞争对手或成立竞争公司，我们的一些客户可以选择使用该竞争对手的服务，而不是我们的服务，或者我们的一些其他专业人员可以选择跟随离职的高级专业人员到竞争对手。虽然我们与某些资深专业人士订立了竞业禁止协议，但我们不能保证这些协议提供足够的诱因或保障，以防止我们的专业人士辞职加入我们的竞争对手，或在我们寻求执行我们的权利时，这些竞业禁止协议会得到遵守。一些高管或高级专业人员的离职可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
如果我们不能成功地识别、聘用和留住富有成效的个人，我们可能就无法成功地实施我们的增长战略。
我们的增长战略在一定程度上基于我们在所有业务中吸引和留住高技能和高利润的高级专业人员的能力。由于来自其他公司的竞争，我们在招聘和留住符合我们业务战略的专业人员方面可能会面临困难或成本增加。特别是，我们的许多竞争对手可能能够提供更有吸引力的薪酬或更广泛的职业机会。此外，我们可能需要一年以上的时间来确定新的咨询专业人员是否会盈利或有效，在此期间，我们可能会产生巨额费用，并花费大量时间和资源用于培训、整合和业务发展，以培养这一新人才。此外，我们可能无法留住我们的专业人员，这可能会导致招聘人数增加
或者我们的招聘专业人员获得更高的薪酬水平。未能留住其他关键专业人员，包括保持足够的薪酬水平，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们的成本结构的某些方面在很大程度上是固定的，在这些业务线产生大量收入之前，我们可能会产生与新的或扩大的业务线相关的成本。如果我们的收入下降或未能与新的或扩大的业务相关的费用相应增加，我们的盈利能力可能会受到重大不利影响。
在这些业务产生可观收入之前，我们可能会产生与新业务或扩展业务相关的成本，包括保证或固定的薪酬成本。此外，我们成本结构的某些方面，如租用和设备租赁、通信和信息技术服务以及折旧和摊销的成本在很大程度上是固定的，我们可能无法及时调整这些成本以适应收入的波动。如果我们的收入下降，或未能与新的或扩大的业务相关的费用相应增加，我们的盈利能力可能会受到实质性的不利影响。
我们的增长已经并将继续对我们的行政、业务和财政资源提出重大要求。
在过去几年中，我们经历了显著的增长。支持这一增长对我们的运营、法律、监管和财务系统以及整合、培训和业务发展努力的资源提出了极大的需求。我们经常需要投入额外的资源来维持适当的运营、法律、监管和金融体系，以充分支持扩张，即使我们只是合作伙伴、达成战略联盟或在其他业务中持有少数股权。我们预计我们的增长将继续下去，这可能会对我们的资源提出额外的需求，并增加我们的支出。例如，近年来，我们在各种企业技术方面进行了大量投资，如客户关系管理和企业资源规划技术。我们不能保证我们的财务控制、我们人员的知识水平、我们的运营能力、我们的法律和合规控制以及我们的其他公司支持系统将足以有效地管理我们不断扩大的业务。如果做不到这一点，可能会对我们实施增长战略、创造收入和控制支出的能力造成不利影响，并可能导致监管机构罚款或制裁。
我们的收入和利润波动很大，这可能会使我们很难实现季度稳定的收益增长，并可能导致我们A类普通股的价格下跌。
我们的收入和利润波动很大，我们可能会经历季度业绩的大幅波动。我们通常从在关键交易里程碑(如完成交易)产生大量费用的活动中获得投资银行收入，而这些里程碑的时间不在我们的控制范围内。因此，我们的财务业绩可能会根据赚取这些费用的时间而随季度波动。我们可能很难在季度基础上实现稳定的收益增长，这反过来可能导致我们A类普通股价格的大幅不利波动或我们股价总体上的波动性增加。
我们的大部分收入来自咨询业务，在大多数情况下，我们直到交易成功完成才能拿到报酬。因此，我们的投资银行业务收入高度依赖于市场状况以及我们的客户、感兴趣的第三方和政府当局的决定和行动。例如，客户可能会因为未能与交易对手就最终条款达成一致、未能获得必要的监管同意或董事会或股东批准、未能获得必要的融资、不利的市场状况或目标企业正经历意想不到的经营或财务问题而推迟或终止收购交易。在重组交易中对客户资产的预期竞标者可能无法实现，或者我们的客户可能由于未能与其主要债权人达成协议而无法重组其业务或债务。在这种情况下，尽管我们在这些交易上投入了大量资源，但除了偿还某些自付费用外，我们通常不会收到任何咨询费。即使失去一项这样的授权，也可能对我们的近期财务业绩产生重大影响。
我们未能妥善处理实际的、潜在的或感知的利益冲突，可能会损害我们的声誉，并对我们的业务产生实质性的不利影响。
随着我们业务范围和客户基础的扩大，我们越来越多地面临与我们的投资银行和投资管理业务有关的实际、潜在和预期的利益冲突。实际的、潜在的或感知到的冲突可能会导致客户不满、诉讼或监管执法行动。
适当地识别和管理实际或已知的利益冲突是复杂和困难的，如果我们未能或似乎未能适当地处理一个或多个潜在或实际的利益冲突，我们的声誉可能会受到损害。监管机构对利益冲突的审查或与利益冲突相关的诉讼将对我们的声誉产生重大不利影响，这将在多个方面对我们的业务产生重大不利影响，包括无法招聘更多专业人员，以及潜在客户和交易对手不愿与我们做生意。此外，客户强加的冲突要求可能会给我们带来额外的限制，例如限制我们接受投资银行咨询服务的能力。
我们可能需要实施的政策、控制和程序，以满足额外的监管要求，包括由于我们业务所在的其他外国司法管辖区、Evercore ISI的业务和我们的承保活动，或者为了缓解实际或潜在的利益冲突，可能会导致成本增加，包括额外的人员和基础设施以及信息技术改进，并限制我们的活动，减少我们寻求在我们的业务中培养的积极协同效应的好处。例如，由于我们通过Evercore ISI进行的股权研究活动，我们面临潜在的利益冲突，包括我们发表的研究可能与咨询客户的利益发生冲突的情况，或者有关研究客观性受到咨询客户考虑的不适当影响的指控。
难以发现和阻止的员工不当行为可能会损害我们吸引和留住客户的能力，同时使我们承担重大法律责任和声誉损害。
我们的员工有可能从事欺诈或不当行为，从而对我们的业务产生不利影响。我们的投资银行业务经常要求我们处理对客户具有重要意义的机密事务。如果我们的员工不当使用或披露客户提供的机密信息，我们可能会受到监管制裁，并对我们的声誉、财务状况、当前的客户关系以及吸引未来客户和员工的能力造成严重损害。我们还受制于我们的投资管理业务产生的一些义务和标准，以及我们对我们投资管理业务管理的资产的授权。如果我们的任何员工违反这些义务和标准，都会对我们的客户和我们造成不利影响。并不是总有可能阻止员工的不当行为，我们为发现和防止此类活动而采取的预防措施可能并不在所有情况下都有效。如果我们的员工行为不端，我们的业务可能会受到不利影响。
此外，美国监管机构和执法机构，包括美国司法部和美国证券交易委员会，继续投入更多资源执行《反海外腐败法》、反洗钱法和反腐败法，英国和其他司法管辖区大幅扩大了反贿赂法律的适用范围。虽然我们制定和实施了旨在确保严格遵守反贿赂、反洗钱、反腐败和其他法律的政策和程序，但这些政策和程序并不是在所有情况下都有效，以防止违规行为。任何认定我们的任何员工违反了这些法律(或我们开展业务的其他司法管辖区的类似法律)可能会使我们面临民事和刑事处罚、重大罚款、利润返还、对未来行为的禁令、证券诉讼和声誉损害，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
金融服务业面临实质性的诉讼和监管风险，我们的专业声誉和法律责任可能会受到损害。
私人诉讼当事人或监管机构对我们的不当行为的指控，无论最终结果对我们有利还是不利，以及对我们的负面宣传和媒体猜测，无论是否合理，都可能损害我们的声誉。此外，作为重要并购或重组交易的客户顾问，我们的角色通常涉及复杂的分析和专业判断，包括在适当情况下就合并和其他交易提供公平意见。
特别是在高度动荡的市场中，针对并购财务顾问和承销商的诉讼和监管程序中的索赔数量和索赔金额可能会很大。我们的业务在其运营的国家也受到监管。随着这种监管环境的持续变化(在某些情况下可能发生重大变化)，很难评估未来的诉讼和监管风险。监管变化使我们的客户更难估计未来可能发生的潜在损失。我们的并购咨询和承销活动可能会使我们面临根据证券或其他法律对我们的客户和第三方(包括我们客户的股东)承担重大法律责任的风险，因为我们在证券和其他交易中所作的重大虚假或误导性陈述，以及向公司交易参与者提供的公平意见和其他建议的潜在责任。此外，我们的咨询费的一部分来自重组客户，这些客户通常没有足够的资源来赔偿我们与第三方传票和直接索赔相关的成本和开支，只要此类索赔不被禁止作为
重组过程。我们的承诺通常包括客户的广泛赔偿，以及旨在限制我们面临与我们服务相关的法律索赔的条款，但这些条款可能不会保护我们，或者可能不会在所有情况下都得到遵守。这些赔偿还取决于我们客户支付索赔金额的能力。因此，我们可能会在抗辩诉讼方面招致巨额法律费用。在我们的投资管理业务中，我们代表客户做出可能导致重大损失的投资决定。这也可能使我们面临法律责任的风险或指控疏忽行为、违反受托责任或违反合同的行为。这些风险往往难以评估或量化，它们的存在和大小往往在很长一段时间内都是未知的。因抗辩诉讼而产生的重大法律责任或法律费用可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩或流动资金造成重大不利影响，或对我们的声誉造成重大损害，从而严重损害我们的业务。
如果我们的服务不尽如人意或其他原因，我们的专业声誉可能会受到损害。
作为一家金融服务公司，我们在很大程度上依赖于我们与客户的关系以及我们诚信和高素质的专业服务的声誉来吸引和留住客户。我们的声誉可能会受到一些事件的影响，这些事件可能很难或不可能控制，也可能代价高昂或无法补救。例如，我们或我们的员工被指控或实际未能提供令人满意的服务或遵守适用的法律、规则或法规，我们的公开报告中的错误，我们对环境、社会和治理实践或业务选择的看法，或围绕任何这些事件的公开公告和潜在宣传，即使不准确、令人满意地解决，或者如果实际上没有发生违规或不当行为，都可能对我们的声誉、我们与客户的关系以及我们谈判合资企业和战略联盟的能力产生不利影响，任何这些都可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
对我们业务的广泛和不断变化的监管使我们面临由于合规失败而可能受到的重大处罚和罚款，增加了我们的成本，并限制了我们从事某些活动的能力。
作为金融服务业的参与者，我们受到世界各地司法管辖区政府和自律组织的广泛和不断变化的监管，如项目1中进一步描述的那样。上面的“商业规则”。我们开展业务的能力和我们的经营结果，包括合规成本，可能会因为美国证券交易委员会、FINRA或其他监管金融服务业的美国或外国政府监管机构或自律组织提出的任何新要求而受到不利影响。我们还可能因这些政府当局和自律组织对现行法律或条例的解释或执行发生变化而受到不利影响。任何监管金融服务公司或监管金融市场的监管机构对现有法律和规则进行任何修改的时间和范围的不确定性，以及与新监管制度相关的合规成本，都可能在短期内对我们的业务产生负面影响，即使任何此类变化的长期影响对我们的业务是积极的。此外，客户或潜在客户采取的政策可能超过监管要求，可能会导致额外的合规成本，从而对我们的业务产生实质性影响。由于我们的某些较大竞争对手受到的法规不会对我们产生同样程度的影响，甚至根本不会影响我们，监管改革可能会让他们比我们受益更多，包括扩大他们允许的活动、降低他们的合规成本或减少对薪酬的限制，其中任何一项都可以增强他们与我们竞争咨询机会的能力，无论是对员工还是其他方面，以对我们的业务产生负面影响的方式。
我们不遵守适用的法律或法规可能会导致不利的宣传和声誉损害，以及罚款、停职人员或其他制裁，包括撤销我们或我们的任何子公司作为投资顾问或经纪交易商的注册。例如，我们受到广泛的贿赂和反腐败法规的约束，这可能会给我们带来更高的风险，因为我们在某些司法管辖区开展业务，以及我们与政府实体和接受政府机构支持的某些企业的重要客户关系。我们的业务受到各种监管机构的定期检查，我们无法预测任何此类检查的结果，也不能估计可能评估的罚款或罚款金额。此外，对我们的任何战略合作伙伴的不利监管审查可能会对我们的业务和声誉产生实质性的不利影响。
英国退出欧盟可能会对我们的业务和运营产生不利影响。
英国于2020年1月31日脱离欧盟，2020年12月31日晚上11点，英国脱欧过渡期结束。英国和欧盟于2020年12月24日签署了TCA，随之而来的是一份不具约束力的联合声明，该声明承诺英国和欧盟将在金融监管问题上进行合作，这一合作旨在通过一份谅解备忘录来促进。参见第1项。“商务”，了解更多信息。鉴于谅解备忘录尚未最后敲定，而且护照权利不太可能恢复，Evercore联合王国和Evercore ISI联合王国将继续无法在跨境和离岸的基础上对所有
我们已经采取了某些行动来为这一结果做好准备，包括从德国联邦金融监管局获得Evercore德国的许可证，通过该许可证，受监管的活动可以在德国和其他欧盟和EEA司法管辖区跨境进行，符合某些例外情况并符合适用的法律要求。此外，Evercore UK和Evercore ISI UK进行的不受监管的活动仍可直接在欧盟和欧洲经济区内进行，但受当地法律的限制。然而，Evercore UK和Evercore ISI UK本身无法在所有欧盟国家进行跨境和离岸的某些受监管活动，可能会对它们的运营方式产生不利影响。
更广泛地说，尽管TCA达成了协议，但英国退欧对欧元区和英国经济前景的影响以及相关的全球影响仍然不确定。在金融服务领域尤其如此，欧盟对英国金融服务公司的单一市场准入程度仍有待进一步讨论，并将在很大程度上取决于欧盟对英国监管制度的等价性确定(这一点不能得到保证，特别是在英国监管标准与欧盟不同的情况下)。
我们的业务面临着各种网络安全风险。
我们日常面临着与我们的业务相关的各种网络安全风险。我们严重依赖财务、会计、通信和其他数据处理系统来安全地处理、传输和存储敏感和机密的客户信息，并在我们世界各地的地点之间以及与我们的员工、客户、合作伙伴和供应商之间进行通信。我们还依赖第三方软件和程序以及基于云的存储平台作为我们运营的一部分。这些系统，包括我们所依赖的第三方系统，可能会由于篡改或破坏我们的网络安全系统或其他原因，包括我们或他们无法控制的原因，而无法正常运行或失效。此外，我们还面临来自第三方供应商的供应商、供应商或攻击者的第四方网络安全风险。更多地使用移动技术和远程工作安排加剧了这些风险和其他业务风险。
此外，由于我们在金融服务行业运营，我们很容易受到未经授权访问客户、客户或其他机密信息的企图。我们还面临拒绝服务、分布式拒绝服务和/或其他涉及盗窃、传播和破坏公司信息或其他资产的网络攻击的风险，这些攻击可能是由于员工、承包商或其他第三方供应商未能遵循数据安全程序或第三方的行动，包括政府的行动造成的。网络钓鱼攻击和电子邮件欺骗攻击正变得越来越普遍，通常被用来获取信息来冒充员工或客户，以便进行欺诈性银行转账或获取有价值的信息等。对我们员工的网络钓鱼攻击或电子邮件欺骗导致的欺诈性转移可能会导致重大资产损失、声誉损害或法律责任，进而对我们的业务造成实质性不利影响。尽管到目前为止，网络攻击还没有对我们的业务产生实质性影响，但我们所依赖的我们或第三方网络安全系统的入侵可能涉及旨在未经授权访问并披露我们的专有信息或客户的专有信息、销毁数据或禁用、降级或破坏我们的系统的攻击，通常是通过引入计算机病毒、网络攻击和其他手段，并可能来自各种来源，包括国家行为者或公司以外其他未知的第三方。
不能保证我们或我们所依赖的第三方能够预测、检测或实施有效的预防措施，以抵御频繁变化的网络威胁。我们预计，为了跟上日益复杂的攻击方法的步伐，维持和加强适当的保护将产生巨大的成本。除了实施数据安全措施外，我们还要求员工对我们持有的专有信息保密。如果员工未能遵循适当的数据安全程序导致机密信息的不当发布，或者我们的系统以其他方式受到危害、无法正常运行或被禁用，我们可能会遭受业务中断、财务损失、对客户的责任、监管制裁和我们的声誉受损。
我们面临着与保护客户、员工和其他人的个人数据和其他敏感信息的完整性和安全性相关的风险和成本。
作为我们业务的一部分，我们管理、使用和存储敏感或机密的客户或员工数据，包括个人数据。因此，我们面临与收集、处理、存储和传输敏感信息相关的各种风险和成本，包括与遵守美国和外国数据收集和隐私法以及其他合同义务有关的风险和成本，以及与我们收集此类信息的系统受损相关的风险和成本。这些法律法规的复杂性和数量都在增加。例如，适用于整个欧盟和英国的《一般数据保护条例》对个人数据的处理施加了严格的要求，而其他几个司法管辖区，包括美国，已经通过或正在考虑制定类似的立法。未能满足GDPR要求，在严重情况下，可能会导致高达全球收入4%的罚款。
如果任何人，包括我们的任何员工，疏忽或故意违反我们对客户或员工数据的既定控制，或者以其他方式管理或挪用这些数据，我们可能会面临重大的金钱损失、监管执法行动、罚款和/或刑事起诉。此外，未经授权披露敏感或机密的客户或员工数据，无论是通过网络攻击、系统故障、员工疏忽、欺诈或挪用，都可能损害我们的声誉，并导致我们未来失去客户和相关收入。如果客户数据发生安全漏洞，可能会承担重大责任，根据导致违规的情况，这一责任可能不受合同责任限制或排除后果性或间接损害。
任何不遵守这些规定的行为都可能使我们面临责任和/或声誉损害。此外，在我们开展业务的司法管辖区，我们的业务越来越多地受到与监控、加密和数据上岸相关的法律和法规的约束。遵守这些法律和法规可能需要我们改变我们的信息安全政策、程序和技术，这除其他外可能使我们更容易受到网络攻击和挪用、腐败或信息或技术的损失。
我们的业务面临各种经营风险。
我们经营的业务高度依赖对金融交易的适当处理。在Evercore ISI，尤其是我们的财富管理业务中，我们必须始终如一地可靠地获取证券定价信息，正确执行和处理客户交易，并向客户提供报告和其他客户服务。我们股票业务的扩展扩大了我们交易活动的规模和范围，相应地增加了在交易处理过程中出现交易错误和其他操作错误的机会。交易或其他操作错误的发生或未能保存准确的账簿和记录可能会使我们受到政府和自律当局的纪律处分，以及我们客户的索赔。我们的业务的某些方面也依赖于第三方服务提供商。这些第三方业绩的任何中断或恶化，或其信息系统和技术的故障，都可能损害我们的运营、影响我们的声誉，并对我们的业务造成不利影响。
此外，如果我们遇到灾难或其他业务连续性问题，例如流行病、大流行病、其他人为或自然灾害或涉及我们或与我们开展业务的第三方使用的其他服务的电子通信或其他服务中断，我们的持续成功将部分取决于我们的人员和办公设施的可用性，以及我们的计算机、软件、电信、交易处理和其他相关系统和业务以及我们所依赖的第三方的正常运作。例如，新冠肺炎疫情导致我们的业务运营大幅中断。尽管我们能够继续业务运营，但我们不能保证未来类似事件不会对我们的业务造成重大干扰，从而可能导致重大财务损失、监管行动、声誉损害或法律责任，如果我们的大部分员工(包括关键人员)因疾病、政府行动或与大流行相关的其他限制而无法有效工作，大流行对我们业务的影响可能会加剧。特别是，我们依赖于我们在纽约市的总部，我们的大量人员都在那里，以继续我们的业务运营。尽管我们制定了业务连续性计划并增强了我们的远程工作能力，但支持我们业务的基础设施发生灾难或中断、涉及我们或与我们有业务往来的第三方使用的电子通信或其他服务的中断，或者直接影响我们总部的中断，都可能对我们不间断地继续运营业务的能力产生实质性的不利影响。灾难或其他业务连续性问题的发生率和严重性是不可预测的, 如果我们不能及时和成功地恢复，可能会对我们的业务造成实质性的破坏，并造成重大的财务损失、监管行动、声誉损害或法律责任。
我们可能无法产生足够的现金来偿还我们所有的债务。
我们对债务进行定期付款或再融资的能力取决于我们的财务状况和经营业绩。我们不能保证经营活动产生的现金流足以支付我们的债务本金和利息，包括我们的综合财务报表附注13所述的345,000,000美元和2,500,000英磅的优先票据。如果我们的现金流和资本资源不足以支付我们的偿债义务，包括上述本金和每半年支付一次的利息，我们可能被迫减少或推迟投资和资本支出，或出售资产、寻求额外资本或重组或再融资我们的债务，包括私募债券和其他合同承诺。
我们的客户可能无法支付我们的服务费。
我们面临的风险是，某些客户可能没有足够的财力支付或以其他方式拒绝支付我们商定的咨询费，包括在破产或资不抵债的情况下。如果客户的财务困难变得严重，客户可能不愿意或无法在正常业务过程中支付我们的发票，这可能会对我们的应收账款和未开单服务的收款产生不利影响。有时，我们的一些客户已经进入破产程序，这使得我们无法收回欠我们的钱。如果我们的一些客户破产，这些客户总共欠我们大量应收账款，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，如果许多客户在向我们支付某些发票后宣布破产，法院可能会认定我们没有适当的资格获得这些付款，并可能要求偿还我们收到的部分或全部金额，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。某些客户也可能不愿意全部或部分支付我们的咨询费，在这种情况下，我们可能不得不承担巨额费用来提起法律诉讼，以强制执行我们的聘用协议，以获得我们的咨询费。
商誉、其他无形资产、权益法投资和其他投资是我们资产的一部分，这些资产的减值可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
商誉、其他无形资产、权益法投资和其他投资是我们资产的一部分。我们至少每年对这些资产进行减值评估，然而，如果发生事件或情况表明这些资产的账面价值可能无法收回，我们可能需要更频繁地进行减值测试。这些事件或情况可能包括商业环境的重大变化、关键人员的流失、我们的股票价格和市值的长期下降、法律因素、经营业绩指标、竞争、出售或处置我们的一项业务的很大一部分以及其他因素。我们对报告单位、长期无形资产、权益法投资或其他投资的估值需要在估计未来现金流、贴现率和其他因素时做出判断。在作出这些判断时，我们评估我们的报告单位、长期无形资产、权益法投资或其他投资的财务健康状况，包括市场表现、客户基础的变化和预期增长率等因素。由于这些因素不断变化，由于市场和一般商业状况，我们无法预测我们的商誉、长期无形资产、权益法投资和其他投资在未来期间是否会受到损害，以及在多大程度上会受到损害。
未能根据萨班斯-奥克斯利法案第404条保持有效的内部控制可能会对我们的业务造成实质性的不利影响。
我们记录并测试了我们的内部控制程序，以满足萨班斯-奥克斯利法案第404条的要求，该条款要求管理层对我们的财务报告内部控制的有效性进行年度评估，并由我们的独立审计师就我们的财务报告内部控制提交一份报告。如果我们未能保持我们内部控制的充分性，因为该等标准被不时修改、补充或修订，我们的独立注册会计师事务所可能无法或不愿意就我们对财务报告的内部控制的有效性出具无保留的报告。影响我们内部控制的事项可能会导致我们无法及时报告我们的财务信息，从而使我们面临不利的监管后果，包括美国证券交易委员会的制裁，或违反适用的证券交易所上市规则。由于投资者对我们失去信心以及我们财务报表的可靠性，金融市场也可能出现负面反应。如果我们发现我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，对我们财务报表可靠性的信心也可能受到影响。这可能会对我们造成实质性的不利影响，并导致我们股票的市场价格下跌。
相关所得税法律、法规或条约的改变或税务机关对这些项目的不利解释可能会导致我们的递延税项净资产进行审计调整或重估，从而可能导致我们的实际税率和纳税义务高于目前在合并财务报表中列报的税率和纳税义务。
作为编制综合财务报表过程的一部分，我们被要求估计我们经营的每个司法管辖区的所得税。在决定我们的所得税拨备、我们的递延税项资产和负债以及根据我们的递延税项净资产记录的任何估值津贴时，需要有重大的管理层判断。这一过程要求我们估计我们当前的实际纳税义务，并评估因递延收入、补偿和福利费用、长期投资和折旧的未实现收益和损失等项目的账面和税收处理方式不同而产生的临时差异。我们的有效税率和纳税义务是基于现行所得税法律、法规和条约的适用。这些法律、条例和条约是复杂的，它们适用于我们的事实和情况的方式有时是可以解释的。管理层认为，经税务机关审查，其适用现行法律、法规和条约是正确和可持续的。然而，税务机关可以挑战我们的
解释，导致额外的纳税义务或调整我们的所得税拨备，这可能会提高我们的实际税率。此外，未来新颁布或颁布的税收法律、法规或条约，或对减税和就业法案的解释，或其他税法，可能会导致我们重新评估我们的递延税净资产，并对我们的有效税率进行实质性改变。
我们不能成功地识别、完善和整合联盟，包括通过合资企业或投资，作为我们增长计划的一部分，可能会对我们的业务产生不利影响。
我们可能会通过更多的收购、建立合资企业和战略联盟，以及在内部开发新的机会来扩大我们的各种业务，这些机会是对我们现有业务的补充，我们认为我们可以在这些机会中增加大量价值或产生大量回报。这一战略的成功将取决于以下因素：是否有合适的机会和资本资源来实施我们的战略；来自其他公司的竞争程度，这些公司可能拥有比我们更多的财务资源，或者可能不需要对这些活动进行同样水平的披露；我们有能力准确地评估收购和投资候选者，并就这些收购和投资谈判可接受的条款；以及我们识别和与合资伙伴建立互惠关系的能力。
此外，整合被收购的企业、为新企业提供平台并与其他公司合作涉及一些风险，并带来财务、管理、运营和声誉方面的挑战，其中包括以下因素：失去关键员工或客户；标准、控制程序和政策之间可能不一致或冲突，以及需要在全公司范围内实施财务、会计、信息技术和其他系统；未能维持历史上提供的服务质量；未能协调地理上不同的组织；我们与合作伙伴之间存在分歧；新业务和企业所在地区遵守监管要求；以及由于需要处理任何中断和困难以及需要增加管理资源而将管理层的注意力从我们的日常业务上转移。我们无法以高效和具成本效益的方式或根本不能发展、整合和管理被收购的公司、合资企业或其他战略关系和增长计划，可能会对我们的经营业绩、财务状况和流动性产生重大的短期和长期不利影响。
我们可能无法实现我们从收购和其他增长计划中预期的成本节约、收入增加或其他好处。
我们对扩大业务的收益和成本的分析必然涉及对未来事件的假设，包括一般的商业和行业状况、特定客户接触和关系的持久性、运营成本和竞争因素，其中许多因素超出了我们的控制范围，可能无法实现。虽然我们相信我们的分析和他们的基本假设是合理的，但它们是必然是投机性的估计。此外，新的监管要求和冲突可能会降低我们预期从我们的增长举措中产生的协同效应。即使我们实现了预期的收益，我们也可能无法在预期的时间框架内实现这些收益。此外，这些收购节省的成本和其他协同效应可能会被整合公司所产生的成本、其他费用的增加或与这些收购无关的业务问题所抵消。在合资企业的情况下，我们面临额外的风险和不确定性，因为我们可能依赖并承担与不在我们直接和唯一控制之下的人员、系统和活动有关的责任、损失或声誉损害，我们与我们的合资伙伴之间的冲突和分歧可能对我们的业务产生负面影响。
与我们的投资银行业务相关的风险
我们很大一部分收入来自为投资银行客户提供咨询任务，这不是长期合同收入来源，受到激烈竞争，这些业务的下降可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
从历史上看，我们很大一部分收入来自我们的投资银行客户向我们支付的咨询和承销服务费用。这些费用通常在成功完成特定交易或重组后支付。2021年、2020年和2019年，我们的咨询和承保服务分别占我们收入的92%、89%和88%，不包括其他收入净额。我们预计，在可预见的未来，我们收入的很大一部分将继续依赖于咨询服务的投资银行手续费。因此，我们的投资银行咨询业务或咨询服务市场的下降将对我们的业务产生不利影响。
此外，我们的咨询专业人员在竞争激烈的环境中运营，通常没有长期合同收入来源。每个创收项目通常都是单独征求、授予和谈判的。此外，许多企业并不经常从事需要我们服务的交易。因此，我们的
与许多客户的付费业务不太可能是可预测的，一个季度的高收入水平并不一定预示着未来一段时间内收入水平将继续保持高水平。我们每年也会因为客户的出售或合并、客户高级管理层的变动、来自其他财务顾问和金融机构的竞争以及其他原因而失去客户。因此，由于我们参与的数量、性质和范围发生了这样的变化，我们的咨询费可能会大幅下降。
我们面临着来自其他金融咨询公司的激烈竞争，其中许多公司有能力向客户提供比我们所能提供的更广泛的产品和服务，这可能导致我们无法赢得咨询委托，并使我们面临定价压力，这可能对我们的收入和盈利能力产生实质性不利影响。
金融咨询行业竞争激烈，高度分散，并受到快速变化的影响，我们预计它将继续如此。我们在全球和地区的基础上竞争，并基于许多因素，包括我们员工的素质、行业知识、交易执行技能、我们的产品和服务、创新、声誉、关系实力和价格。近年来，我们经历了激烈的咨询业务竞争，未来我们的投资银行业务可能会面临定价压力，因为我们的一些竞争对手试图通过降低费用来获得更大的市场份额。在提出固定费用合约的建议时，我们会估计完成合约的成本和时间。这些估计反映了我们对我们的方法和财务专业人员的效率的最佳判断，因为我们计划在项目中部署他们。任何与履行此类合同相关的意外成本或意外延迟都可能使这些合同利润下降或无利可图，这将对我们的利润率产生不利影响。
我们的几个竞争对手包括大型金融机构，其中许多机构比我们拥有更多的财政和其他资源，知名度更高，而且与我们不同，它们有能力提供更广泛的产品，这可能会增强它们的竞争地位。他们还定期支持我们不提供的服务，如商业贷款和其他金融服务和产品，这使我们处于竞争劣势，并可能导致定价压力或失去机会，这可能对我们的收入和盈利能力产生实质性不利影响。此外，我们可能在某些竞争对手方面处于竞争劣势，这些竞争对手拥有更大的客户基础，拥有更多的专业人员来满足客户的需求，并能够向客户提供融资或以其他方式承诺资金，而这些客户往往是我们为其提供咨询的投资银行交易的关键组成部分。
除了我们规模更大的竞争对手外，我们还面临着来自多家只提供独立咨询服务的独立投资银行的竞争，这些投行强调，他们缺乏其他业务是一种竞争优势。随着这些独立公司或新进入市场的公司寻求获得市场份额，可能会有额外的定价和竞争压力，这可能会影响我们实施增长战略的能力，并最终对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
Evercore ISI的业务依赖于非关联的第三方服务提供商。
Evercore ISI已经与第三方服务提供商签订了订单管理、交易执行、客户证券交易的结算和清算以及研究分销的服务协议。这项业务面临我们用来促进我们的证券交易或研究分发的任何供应商的运营失败的风险。我们的高级管理层和官员负责监督和管理这些关系。服务提供商方面的监督和控制不力或表现或服务质量差可能会导致客户流失和违反适用的规章制度。任何此类失败都可能对我们进行交易和管理风险敞口的能力造成不利影响。
承销和交易活动使我们面临风险。
如果由于任何原因，我们无法以预期的价格水平出售我们作为承销商购买的证券，我们可能会蒙受损失，并受到声誉损害。作为承销商，我们也要对招股说明书和其他与我们承销的产品相关的发售文件中的重大错误陈述或遗漏承担责任。在这种情况下，适用的承保协议中的任何赔偿条款可能无法强制执行或向我们提供，例如，如果客户在财务上不能全部或部分履行其赔偿义务，或者赔偿的范围不足以保护我们免受因此类责任而产生的财务或声誉损失。此外，相关的诉讼过程可能会给我们的业务带来运营压力。
此外，由于客户交易活动使我们面临潜在的损失，如果客户未能按原始条款结算交易，我们可能不得不以当时的市场价格买入或出售证券。我们寻求管理风险
通过客户筛选、内部审查和交易政策和程序与客户交易活动相关联，但这些政策和程序并不是在所有情况下都有效。
如果债务违约或破产数量下降或其他因素影响对我们重组服务的需求，我们的重组收入可能会受到不利影响。
我们为金融转型中的公司以及债权人、股东和潜在的收购者提供财务建议和投资银行服务。我们的服务可能包括审查和分析公司的业务、财务状况和前景，或就战略交易、融资或重组提供建议。我们还可能为已经或计划根据美国破产法第11章寻求保护或在非美国司法管辖区寻求其他类似程序的公司提供咨询服务。若干因素影响对这些咨询服务的需求，包括一般经济条件、债务和股权融资的可获得性和成本、政府政策以及法律、规则和条例的变化，包括保护债权人的法律、规则和条例。此外，提供重组咨询服务有可能导致交易不成功，或花费相当长的时间，并受到破产法院拒绝或贴现我们费用的权力的影响。如果债务违约或破产数量下降，或其他因素影响我们的重组咨询服务的需求，我们的重组业务将受到不利影响。
与我们投资管理业务相关的风险
我们的AUM的数量和组合会受到重大波动的影响。
我们财富管理业务的收入和盈利能力来自提供投资管理和相关服务。我们的收入水平在很大程度上取决于AUM的水平和组合。我们AUM数量和组合的波动可能部分归因于我们无法控制的市场状况，这些市场状况已经并可能在未来对我们的收入和收入产生负面影响。由于市场波动或其他因素，我们的资产管理价值或金额的任何下降都会对我们的收入和收入产生负面影响。由于全球金融和股票市场的变化，我们面临着资产波动的风险增加。全球经济状况因战争或恐怖主义、健康紧急情况或金融危机、股票市场的变化、贸易争端、旅行限制、货币汇率、大宗商品价格、利率、通货膨胀率、收益率曲线和其他难以预测的因素而恶化，这些因素会影响我们AUM的组合、市场价值和水平。此外，不断变化的市场状况可能会导致我们在国际资产和美国资产之间的资产组合发生变化，这可能会导致我们的收入和收入下降，这取决于我们的AUM的性质以及我们基于这些资产赚取的管理费水平。此外，不断变化的市场状况可能会导致我们的资产组合转向固定收益产品，并导致收入和收入的相关下降，因为在美国，我们从股票资产获得的手续费收入和收入通常高于我们管理的固定收益产品。
如果我们管理或投资的基金表现不佳，我们的投资管理收入和收益将会下降，我们的投资管理业务可能会受到不利影响。
我们财富管理业务的收入来自客户资产管理的手续费，通常基于AUM的市场价值。这些业务在绝对基础上或与第三方基准或竞争对手相比投资表现不佳，可能会刺激更高的赎回，从而降低AUM并减少我们赚取的费用，即使在证券价格普遍上涨的时期也是如此。此外，如果我们代表我们的基金和客户进行的投资表现不佳，我们可能更难在我们的财富管理业务中吸引新投资者、推出新产品或提供新服务。此外，如果美国和全球市场的波动导致证券价格下跌，而证券价格是我们资产管理的重要组成部分，我们的客户可能会因为市场的不确定性或波动性而从我们的投资管理业务中撤出资金，或对投资我们的投资犹豫不决，或者转而选择他们认为提供更大机会或更低风险的投资，这也将导致投资管理收入下降。
我们的投资管理业务对非关联第三方服务提供商的依赖使公司面临运营风险。
我们已经与第三方服务提供商签订了托管服务以及信托和投资管理处理和报告服务的服务协议。我们的官员负责监督和管理这些关系；然而，我们方面的监督和控制不力，或服务提供商的表现或服务质量较差，可能会导致客户流失、违反适用的规章制度，包括但不限于隐私和反洗钱法律，并以其他方式对我们的业务和运营产生不利影响。
我们与OCC的协议要求我们维护和隔离某些资产，如果我们不遵守这些协议(包括如果我们被要求出于其他目的访问这些资产)，可能会对我们产生不利影响。
Evercore Inc.及Evercore LP与OCC订立资本及流动资金支持协议、资本及流动资金维持协议及其他与ETC有关的相关协议(统称为“OCC协议”)。OCC协议要求Evercore Inc.和Evercore LP向ETC提供必要的资本和流动性支持，以确保ETC继续按照适用的法律和法规安全、稳健地运营。特别是，OCC协议要求Evercore Inc.和Evercore LP(1)在ETC中保持至少500万美元的一级资本或OCC可能要求的其他金额，以及(2)在ETC中保持至少相当于350万美元或180天ETC运营费用的较大金额的流动资产。
如果我们未能遵守任何OCC协议，我们可能会受到民事罚款、监管执法行动、损害赔偿的支付，如果OCC认为我们很可能无法履行我们的义务或违反OCC协议，我们可能会被迫处置等。任何此类事件的发生或披露这些事件可能或正在考虑中，可能会造成声誉损害和客户信任的侵蚀，原因是我们认为我们无法遵守适用的监管要求，无法成功推出新的计划和业务，或者我们的诚信和高素质专业服务的声誉不再有效，任何这些都可能对我们的业务和运营产生不利影响。
与我们的国际业务相关的风险
我们很大一部分收入来自我们的国际业务，这些业务受到一定风险的影响。
2021年，我们总收入的22%(不包括其他收入)和投资银行收入的22%来自美国以外的客户。一般来说，我们打算发展我们的非美国业务，这种增长对我们的整体成功至关重要。我们的许多大型投资银行客户都是寻求进行涉及美国企业的交易的非美国实体。我们的国际业务带有特殊的财务和商业风险，这些风险可能包括但不限于：管理和配置外国业务的更大困难；语言和文化差异；可能对我们的业绩产生不利影响的外币汇率波动；贸易政策、监管要求、关税和其他障碍的意外和代价高昂的变化；旅行限制；收回应收账款的更大困难；更长的交易周期；更高的运营成本；当地劳动力条件和法规；收益汇回的不利后果或限制；潜在的不利税收后果，如陷入困境的外国损失；不稳定的政治和经济环境；内乱或其他减少商业活动的灾难性事件；灾害或其他业务连续性问题，如流行病、其他人为或自然灾害或涉及电子通信或其他服务的中断；以及国际贸易问题。
作为我们在美国以外的日常运营的一部分，我们被要求制定符合多个国家法律的薪酬计划、就业政策、合规政策和程序以及其他行政计划。我们还必须在我们的全球业务中沟通和监测标准和指令。我们未能成功地管理和发展我们在不同地区的业务，可能会削弱我们对不断变化的业务和市场条件做出快速反应的能力，以及强制遵守非美国标准和程序的能力。
如果我们的国际业务量相对于我们的总业务量有所增加，这些因素可能会对我们的经营业绩产生更明显的影响。另请参阅“-艰难的市场状况可能会在许多方面对我们的业务产生不利影响，包括减少涉及我们投资银行业务的交易量，以及我们在投资管理业务中管理的资产的价值下降，这两种情况都可能大幅减少我们的收入或收入。“
外币汇率的波动可能会对我们的业绩产生不利影响。
由于我们的财务报表是以美元计价的，我们收入的一部分是以其他货币计价的，我们面临着外币波动的风险。此外，我们还用这些货币支付某些费用。一般来说，我们不会通过使用衍生工具或其他方式进行任何交易，以对冲我们在海外子公司的外汇波动风险。其中任何一种货币相对于美元的升值或贬值都将分别对我们的财务业绩造成不利或有利的影响。有时，我们签订外币远期合约，作为对以外币计价的应收账款的汇率风险的经济对冲。截至，没有未平仓的外汇远期合约。2021年12月31日和2020年。
遵守国际经纪自营商、雇佣、劳工、福利和税务法规的成本可能会对我们的业务产生不利影响，并阻碍我们的国际扩张能力。
由于我们的业务在美国和国际上都有业务，因此在我们开展业务的每个司法管辖区，我们都要遵守许多不同的经纪-交易商、雇佣、劳工、福利和税法，包括影响我们的雇佣做法以及我们与员工和服务提供商的关系的法规。如果我们被要求遵守新的法规或对现有法规的新解释，或者如果我们无法遵守这些法规或解释，我们的业务可能会受到不利影响，或者合规成本可能会使我们难以扩展到新的国际市场。此外，我们在国际市场上的竞争力可能会受到法规的不利影响，这些法规要求将合同授予当地承包商、雇用当地公民和/或从当地企业购买服务。
与我们的组织结构相关的风险
我们需要向我们的一些高级董事总经理支付与我们可能申索的任何额外税项折旧或摊销扣减相关的大部分福利，这是我们因Evercore LP合伙单位(“LP单位”)交换股票和关联交易而获得的纳税基数提高的结果。
截至2021年12月31日，我们的一些高级董事总经理和前员工持有的某些既有有限责任公司单位未来可能会交换为我们A类普通股的股票。交易所可能导致Evercore LP资产的税基增加，否则将无法获得这些资产。这些税基的增加可能会减少我们在未来需要支付的税额，尽管美国国税局可能会对全部或部分税基增加提出质疑，而法院可以承受这样的挑战。
我们已经与我们的一些高级董事总经理签订了应收税款协议，规定我们向这些高级董事总经理支付由于税基增加而实际实现的美国联邦、州和地方所得税或特许经营税中现金节省金额的85%(如果有的话)。虽然税基的实际增加以及根据本协议支付的任何款项的金额及时间会因多项因素而有所不同，包括交换的时间、A类普通股在交换时的价格、该等交换的应课税程度，以及我们收入的金额及时间，但我们预期，由于Evercore LP因我们于Evercore LP的权益而导致的有形及无形资产的税基增加幅度较大，在应收税项协议的预期期限内，我们可能向我们的高级董事总经理支付的款项可能会很大。税收立法的变化可能会修改根据协议支付的金额。例如，减税和就业法案包括永久将联邦企业所得税税率从35%降至21%，这减少了根据该协议从2018年开始的纳税年度未来应缴纳的金额。此外，还有许多其他条款也可能对应缴税款产生影响。如果未来《减税和就业法案》或其他提高联邦公司税率的立法发生变化或修改，我们在应收税款协议下的支付义务可能会增加。
尽管我们不知道有任何问题会导致美国国税局对税基上调提出异议，但收到付款的高级董事总经理将不会偿还我们之前可能根据应收税款协议支付的任何款项。因此，在某些情况下，我们可以根据应收税金协议向部分高级董事总经理支付超出我们节省的现金税款的款项。我们能否从任何税基的增加中获益，以及根据这项协议支付的款项，将取决于上文讨论的多个因素，包括我们未来收入的时间和数额。
我们唯一的重要资产是我们在Evercore LP中的权益，因此我们依赖Evercore LP的分派来支付股息、税款和其他费用。
本公司为控股公司，除拥有Evercore LP的合伙单位外，并无其他重大资产。该公司没有独立的创收手段。我们打算促使Evercore LP向其合作伙伴进行分配，金额足以支付我们申报的所有适用的应缴税款、其他费用和股息(如果有)。
支付股息(如果有的话)将由公司董事会在考虑各种因素后自行决定，这些因素包括经济和商业条件；我们的财务状况和经营业绩；我们的可用现金以及当前和预期的现金需求；我们的资本要求；适用的合同、法律、税收和监管限制；我们向我们的股东或我们的子公司(包括Evercore LP)支付股息的影响；以及我们的董事会可能认为相关的其他因素。
此外，根据特拉华州法律，Evercore LP一般不得向合伙人作出分配，只要在分配时，Evercore LP的负债(某些例外情况除外)在分配生效后超过其资产的公允价值。此外，Evercore LP的某些附属公司向Evercore LP进行分销的能力可能受到类似的法律限制。此外，我们受监管的子公司可能会受到监管资本要求的限制，这些要求限制了这些子公司可能进行的分配。
Evercore LP及其子公司的财务状况、收益或现金流因任何原因而恶化，都可能限制或削弱它们支付此类分配的能力。此外，若本公司需要资金，而Evercore LP根据适用法律或法规或融资安排条款被限制作出该等分派，或因其他原因无法提供该等资金，本公司的流动资金及财务状况可能会受到重大不利影响。
截至2021年12月31日，Evercore LP的受监管子公司拥有14亿美元的现金和现金等价物以及投资证券。受监管实体持有的金额在分配之前可能需要事先通知其相关监管机构或获得其监管机构的监管批准，这可能会推迟或限制获得此类资本。
如果Evercore Inc.因拥有Evercore LP而根据1940年法案被视为“投资公司”，适用的限制可能会使我们不切实际地继续我们所设想的业务，并可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
如果Evercore Inc.停止参与Evercore LP的管理，其在Evercore LP的权益可被视为1940年法案所指的“投资担保”。一般来说，如果一个人拥有的投资证券的价值超过其总资产(不包括美国政府证券和现金项目)价值的40%，则该人被视为“投资公司”，没有适用的豁免。Evercore Inc.除了在Evercore LP的股权外，将没有其他实质性资产。如果确定这一权益是一种投资担保，Evercore Inc.可能成为1940年法案下的一家投资公司，并受到1940年法案的登记和其他要求的约束。
1940年法案及其规则载有投资公司的组织和业务的详细参数。除其他事项外，1940年法案及其下的规则限制或禁止与附属公司的交易，对债务和股权证券的发行施加限制，禁止发行股票期权，并施加某些治理要求。我们打算开展我们的业务，这样Evercore Inc.就不会被视为1940年法案下的投资公司。然而，如果发生任何事情，导致Evercore Inc.根据1940年法案被视为一家投资公司，1940法案施加的要求，包括对我们资本结构、与关联公司进行业务交易的能力以及补偿关键员工的能力的限制，可能会使我们无法继续目前开展的业务，损害Evercore Inc.、Evercore LP或我们的高级董事总经理之间的协议和安排，或它们的任何组合，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
与A类普通股相关的风险
我们的高级董事总经理控制着Evercore Inc.的很大一部分投票权，这可能会引起利益冲突。
我们的高级董事总经理拥有我们A类普通股和B类普通股的股份。我们的公司注册证书规定，我们B类普通股的持有者有权获得一定数量的投票权，该投票权是根据与该等持有者持有的有限责任公司单位数量相关的公式确定的。每名B类普通股持有人有权就其持有的Evercore LP的每个合伙单位投一票，而不论该持有人所持有的B类普通股的股份数目。我们的高级董事总经理及其家族受益的信托基金共同拥有Evercore Inc.很大一部分投票权。因此，我们的高级董事总经理有能力对董事会成员的选举施加影响，从而对我们的管理和事务产生影响，包括关于收购、处置、借款、普通股或其他证券的发行以及股息的宣布和支付的决定。此外，他们能够对所有需要股东批准的事项的结果施加影响。这种所有权的集中可能会剥夺我们的其他A类股东在出售我们公司时获得普通股溢价的机会，并可能最终影响我们A类普通股的市场价格。
由于未来有资格出售和交换的大量股票，我们的股价可能会下降，或者我们的普通股流通股数量可能会大幅增加。
由于在市场上大量出售A类普通股或认为可能发生此类出售，我们A类普通股的市场价格可能会下降。这些出售，或者这些出售可能发生的可能性，可能会使我们更难在我们认为合适的时间和价格出售股权证券。
此外，我们历来在公开市场回购了相当数量的A类普通股。如果我们停止或无法回购A类普通股，或选择将可用资本分配用于偿还借款或其他支出，流通股数量将随着时间的推移而增加，稀释现有股东的所有权。
截至2021年12月31日，我们共有37,903,430股A类普通股流通股。此外，我们的现任和前任高级董事总经理拥有Evercore LP的1,772,378个A类有限合伙单位(“A类有限合伙单位”)，这些单位于2021年12月31日全部归属。此外，于2021年12月31日，Evercore LP有2,971,046个既有E类有限合伙单位(“E类有限合伙单位”)，Evercore LP有79,990个既有K类有限合伙单位(“K类有限合伙单位”)。此外，截至2021年12月31日，Evercore LP的400,000个未归属的I-P类单位(“I-P类单位”)和620,000个Evercore LP的未归属的K-P类有限合伙单位(“K-P类单位”)(“K-P类单位”)仍未完成，其中Evercore LP的I类有限合伙单位根据某些市场和服务条件的成就以及确定的基准结果转换为Evercore LP的I类有限合伙单位(“I类LP单位”)。我们修订和重述的公司注册证书允许A类、E类、I类和K类有限责任公司单位(我们持有的单位除外)在一对一的基础上交换我们的A类普通股，受股票拆分、股票分红和重新分类的惯例换算率调整的限制。由我们的高级董事总经理和公司的某些其他员工持有的在合伙单位交换时可发行的A类普通股股票有资格不时转售，但须受某些合同和证券法的限制。
截至2022年2月16日，我们共有44,247,344股A类普通股流通股和可转换或潜在可转换为A类普通股的单位。这包括38,403,930股A类已发行普通股、1,772,378个A类LP单位、2,971,046个E类LP单位、400,000个I-P类单位、79,990个K类LP单位和620,000个K-P类单位(根据某些市场和服务条件以及确定的基准结果转换为多个K类LP单位)。详情见本公司合并财务报表附注16及附注18。
此外，作为年度奖金和激励性薪酬的一部分，我们向员工和新员工颁发限制性股票单位(RSU)。截至2021年12月31日，根据修订后的2016年Evercore Inc.股票激励计划(2016年批准并于2020年修订)和修订后的2006年Evercore Inc.股票激励计划发行的5,115,716个RSU尚未完成。在这些RSU中，118,869个完全归属，4,996,847个未归属。每个RSU代表持有者有权在适用的归属日期之后获得一股我们的A类普通股。如果我们发行的RSU超过Evercore Inc.2016股票激励计划授权发行的剩余金额，这些奖励将被计入责任奖励，在获得授权之前，这些奖励的公允价值变化将反映为补偿费用。
我们的一些高级董事总经理是与我们签订注册权协议的一方。根据这些协议，这些人有能力促使我们登记他们可以收购的A类普通股的股份。
我们A类普通股的市场价格可能会波动，这可能会导致我们A类普通股的价值下降。
全球证券市场经历了价格和成交量的大幅波动。这种市场波动，以及一般的经济、市场或政治条件，可能会降低我们A类普通股的市场价格，尽管我们的经营业绩良好。此外，我们的经营业绩可能低于公开市场分析师和投资者的预期，因此，我们A类普通股的市场价格可能会大幅下降。
我们的宪章文件和特拉华州法律中的反收购条款可能会推迟或阻止控制权的变化。
我们的公司注册证书和章程可能会阻止、推迟或阻止股东可能认为有利的合并或收购，允许我们的董事会发行一系列或多系列需要预付的优先股。
关于股东提案和提名的通知，并对召开股东大会作出限制。此外，我们还受到特拉华州公司法的条款的约束，这些条款限制了某些与利益相关股东的业务合并。这些条款还可能阻碍收购提议，或者推迟或阻止控制权的变化，这可能会损害我们的股价。
没有。
我们的主要办公室位于纽约东52街55号和英国伦敦斯坦霍普门1号和15号的租赁办公空间内。我们没有任何房地产。
在正常业务过程中，本公司及其联属公司不时涉及司法或监管程序、仲裁或调解，涉及与其业务经营有关的事宜，包括合约及雇佣事宜。此外，英国、德国、香港、新加坡、加拿大、迪拜和美国的政府机构和自律组织，以及美国的州证券委员会，对公司的业务进行定期检查并启动行政程序，其中包括会计和运营事项，这些事项可能导致谴责、罚款、发布停止令或暂停或开除经纪交易商、投资顾问或其董事、高级管理人员或员工。鉴于确定与该等事宜有关的任何损失是否可能以及该等损失的金额是否可合理估计的固有困难，特别是在申索人寻求重大或不确定的损害赔偿的情况下，或在调查及法律程序处于早期阶段的情况下，本公司无法估计与该等事宜有关的该等损失或损失范围(如有)、该等事宜将如何或是否获解决、最终何时获解决、或最终的和解、罚款、罚款或其他济助(如有)。除上文所述外，本公司根据目前所知及经谘询大律师意见后认为，本公司目前并无参与任何重大待决法律程序(不论个别或整体)，而该等待决法律程序的解决将对本公司产生重大影响。损失准备金是根据会计准则编纂(“ASC”)450确定的，“或有事件“在保证的情况下.一旦建立，当有更多信息可用时，或当发生需要改变的事件时，此类规定就会进行调整。
不适用。
第II部
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| 第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 |
Evercore A类普通股我们的A类普通股在纽约证券交易所上市，交易代码为“EVR”。2022年2月16日收盘时，登记在册的A类普通股股东有31人。这并不是公司普通股的实际受益所有者数量，因为股票是由经纪人和其他人代表个人所有者以“街头名义”持有的。
Evercore Inc.B类普通股没有交易市场。截至2022年2月16日，B类普通股共有53名登记持有者。
股利政策
公司在截至2021年12月31日、2021年9月30日和2021年6月30日的季度支付了每股0.68美元的A类普通股季度现金股息，在截至2021年3月31日和2020年12月31日的季度支付了每股0.61美元的现金股息，在截至2020年9月30日、2020年6月30日和2020年3月31日的季度支付了每股0.58美元的现金股息。
我们以未归属RSU奖励或递延现金股息的形式支付股息等价物，同时向A类普通股持有人支付所有未归属RSU授予的股息。股息等价物具有与相关RSU奖励相同的归属和交付条款。
未来任何股息的宣布和支付将由我们的董事会全权决定。我们的董事会将考虑：总体经济和业务状况；我们的财务状况和经营业绩；我们的可用现金以及当前和预期的现金需求；资本要求；合同、法律、税收和监管限制以及对我们向股东或我们的子公司(包括Evercore LP)向我们支付股息的影响；以及我们的董事会可能认为相关的其他因素。
我们是一家控股公司，除了拥有Evercore LP的合伙单位外，没有其他实质性资产。我们打算让Evercore LP向我们提供足够的金额来支付我们宣布的股息(如果有的话)和税收分配。如果Evercore LP进行此类分发，Evercore LP的有限合伙人将有权在其合伙单位上获得Evercore LP的同等分发。
最近出售的未注册证券
无
2021年1月1日至2021年12月31日期间的股票回购
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| 2021 | | 总人数
股份(或单位)
已购买(1) | | 平均价格
按股支付 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股份(或单位)总数(2) | | 根据计划或计划可购买的股份(或单位)的最大数量(或近似美元价值)(2) |
| 1月1日至1月31日 | | 16,143 | | | $ | 80.49 | | | — | | | 3,265,267 | |
| 2月1日至2月28日 | | 1,306,786 | | | 117.48 | | | 472,899 | | | 2,792,368 | |
| 3月1日至3月31日 | | 617,501 | | | 129.62 | | | 550,335 | | | 2,242,033 | |
| 1月1日至3月31日合计 | | 1,940,430 | | | $ | 121.03 | | | 1,023,234 | | | 2,242,033 | |
| | | | | | | | |
| 4月1日至4月30日 | | 322,978 | | | $ | 137.42 | | | 317,224 | | | 8,432,105 | |
| 5月1日至5月31日 | | 397,602 | | | 144.44 | | | 387,290 | | | 8,044,815 | |
| 6月1日至6月30日 | | 647,404 | | | 136.15 | | | 646,279 | | | 7,398,536 | |
| 4月1日至6月30日合计 | | 1,367,984 | | | $ | 138.86 | | | 1,350,793 | | | 7,398,536 | |
| | | | | | | | |
| 7月1日至7月31日 | | 302,487 | | | $ | 131.27 | | | 287,990 | | | 7,110,546 | |
| 8月1日至8月31日 | | 379,086 | | | 132.52 | | | 374,434 | | | 6,736,112 | |
| 9月1日至9月30日 | | 111,133 | | | 136.81 | | | 109,675 | | | 6,626,437 | |
| 7月1日至9月30日合计 | | 792,706 | | | $ | 132.64 | | | 772,099 | | | 6,626,437 | |
| | | | | | | | |
| 10月1日至10月31日 | | 123,439 | | | $ | 144.42 | | | 122,559 | | | 6,503,878 | |
| 11月1日至11月30日 | | 406,259 | | | 149.81 | | | 386,387 | | | 6,117,491 | |
| 12月1日至12月31日 | | 824,982 | | | 135.86 | | | 805,844 | | | 5,311,647 | |
| 10月1日至12月31日合计 | | 1,354,680 | | | $ | 140.82 | | | 1,314,790 | | | 5,311,647 | |
| | | | | | | | |
| 1月1日至12月31日合计 | | 5,455,800 | | | $ | 132.10 | | | 4,460,916 | | | 5,311,647 | |
| | | | | | | | |
(1)包括在截至2021年3月31日、2021年6月30日、2021年9月30日及2021年12月31日的三个月内，分别回购917,196股、17,191股、20,607股及39,890股因股权奖励净结算而产生的库房交易股份，以履行最低税务义务。
(2)2017年10月23日，我们的董事会授权(除股权奖励的净结算外)回购A类股票和/或LP单位，因此从该日起，我们能够回购价值7.5亿美元的A类股票和/或LP单位和850万股A类股票和/或LP单位。此外，在2021年4月27日，我们的董事会授权(除股权奖励的净结算外)回购A类股票和/或LP单位，以便从该日起，我们能够回购价值较小的总计7.5亿美元的A类股票和/或LP单位以及850万股A类股票和/或LP单位。此外，在2022年2月22日，我们的董事会授权(除股权奖励的净结算外)回购A类股票和/或LP单位，以便从该日起，我们能够回购价值较小的总计14亿美元的A类股票和/或LP单位和1,000万股A类股票和/或LP单位。根据这项股票回购计划，股票可不时在公开市场交易、私下协商的交易或其他方式回购。回购股份的时间和实际金额将取决于各种因素，包括法律要求、价格以及经济和市场状况。本计划可以随时暂停或中止，并且没有指定的到期日期。
与授权发行公司股权证券的补偿计划有关的信息载于本报告第三部分第12项。
以下讨论应与Evercore Inc.的合并财务报表以及本10-K表中其他地方包含的相关附注一起阅读。
关键财务措施
收入
总收入反映了我们投资银行和投资管理业务部门的收入，其中包括服务费用、与交易相关的客户报销和其他收入。净收入反映的是总收入减去利息支出。
投资银行。我们的投资银行业务从我们的客户那里赚取费用，这些客户为合并、收购、资产剥离、资本筹集、杠杆收购、重组、激进主义和国防以及类似的公司财务事项提供建议，并从承销和私募活动中赚取费用，以及从研究和我们的销售和交易活动中获得佣金、费用和本金收入。支付费用的数额和时间因所提供的服务或服务的类型而异。一般来说，咨询费是在我们签署聘书时、聘任过程中或聘任完成时支付的。我们投资银行业务的大部分收入包括咨询费，而咨询费的实现依赖于交易的成功完成。交易可能会因许多我们无法控制的原因而无法完成，包括各方未能与交易对手就最终条款达成一致、未能获得必要的董事会或股东批准、未能获得必要的融资或未能获得必要的监管批准，或由于不利的市场状况。在破产约定的情况下，费用有待法院批准。承销费在发行被视为完成时确认，配售费用一般在客户接受资本或资本承诺时确认。佣金及相关收入包括佣金，佣金是按交易日记录的，如果是根据佣金分享安排支付的，则在赚取的日期记录。佣金和相关收入还包括销售研究的订阅费, 以及主要在无风险本金基础上进行的本金交易的收入。认购期结束前收到的现金最初记为递延收入(合同负债)，并在认购期内确认为收入。
我们咨询业务的收入趋势通常与并购活动、重组活动(往往是与并购相反的周期)和资本咨询活动的数量相关。由于多种原因，对这些功能的需求在任何给定的年份或季度都可能有所不同。例如，我们市场份额的变化或我们客户完成某些大型交易的能力可能会导致我们的收入结果与整体并购、重组或资本咨询活动的水平背道而驰。我们股票业务的收入趋势与市场成交量相关，市场成交量通常在市场波动性较低或不利的市场或经济状况下减少。
投资管理。我们的投资管理业务包括与财富管理和机构资产管理业务相关的业务，以及我们不管理的私募股权基金的权益。收入来源主要包括管理费、托管费、绩效费和我们投资的收益(或亏损)。我们于2020年7月2日完成了欧洲央行信托业务的出售，并于2020年12月16日完成了欧洲央行剩余业务的出售。在这些交易之后，机构资产管理业务中没有剩余的合并业务。
第三方客户的管理费通常占AUM的一个百分比。受托管理费通常是每个项目的规模和复杂程度的函数，它们是单独谈判的。我们在投资基金终止较早的时候或在追回的可能性在数学上不太可能的时候记录绩效费用。损益包括已实现和未实现的本金投资损益，包括我们在投资合伙企业中的股权所产生的损益。
与交易相关的客户补偿。在我们的投资银行部门，我们在提供服务的过程中产生了各种与交易相关的支出，如差旅费和专业费用。根据与我们咨询客户的聘书，这些费用可能是可以报销的。我们将这些与随着时间推移赚取的收入活动相关的费用定义为与交易相关的费用，并将此类支出记录为已发生的支出，并在确定客户有义务偿还与交易相关的费用时记录收入。客户费用报销在签约函签署之日或我们支付或应计费用之日较晚的日期作为收入记录在合并业务报表上。
其他收入和利息支出。其他收入包括：
•投资证券的利息收入和收益(损失)，包括我们的投资基金和期货合约，用于对冲我们的递延现金补偿计划、存单、现金和现金等价物、长期应收账款和我们在G5 Holdings S.A.(“G5”)的债务证券投资(截至2021年6月25日，G5全额偿还其未偿还债券的日期)。有关进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注10。)
•外汇波动带来的收益(损失)
•我们不管理的私募股权基金的已实现和未实现损益
•出售我们在ECB的业务的净亏损，以及与2020年出售和清盘我们在墨西哥的业务所产生的累计汇兑损失有关的亏损
•根据我们的应收税金协议，在其最初成立后，根据制定的税率的变化对应付金额进行的调整
利息支出包括与我们的应付票据和信用额度相关的利息支出。
在2020年出售我们在墨西哥的欧洲央行业务之前，其他收入和利息支出也来自将客户资金投资于融资交易。这些交易主要是回购和转售墨西哥政府和政府机构证券。与这些交易相关的收入和费用在回购或转售交易期间确认。
运营费用
员工薪酬和福利支出。我们包括员工提供服务的所有付款，以及作为补偿、员工补偿和福利支出计入的业务利润利息。
我们维持薪酬计划，包括基本工资、现金、递延现金和股权奖金奖励和福利计划，并根据市场状况和业绩将薪酬管理到具有竞争力的水平。我们的薪酬水平，包括递延薪酬，反映了我们计划保持有竞争力的薪酬水平，以留住关键人员，并反映了新聘用的高级专业人员的影响，包括相关的股权奖励，这些奖励通常在授予日计价，并记录在必要服务期的员工薪酬和福利支出中。
增加高素质、有经验的高级员工数量对我们的增长努力至关重要。参见第1项。“商务”了解更多信息。在我们的咨询业务中，这些招聘通常不会在他们被聘用的那一年开始产生显著的收入。
我们的年度薪酬计划包括基于股票的薪酬奖励和递延现金奖励，作为某些员工的年度奖金奖励的组成部分。这些奖励的数额是业绩和市场状况的函数，一般须遵守从授予之日起的四年期间的年度归属要求，即每年第一季度；因此，费用一般在规定的归属期间摊销，但须符合退休资格。在年金方面，我们的退休资格准则一般规定，如果雇员连续服务满5年，年满55岁，而年龄和服务年资合共不少於65年，便符合退休资格。从2019年开始，我们实施了额外的退休资格资格标准，针对2019年及以后颁发的奖励，规定如果员工具有至少10年连续服务且至少60岁，则该员工也有资格退休。退休资格允许员工在离开公司后继续获得奖励，前提是他们提前发出最低限度的通知，通常为六个月至一年。
我们估计，没收的总补偿成本将在奖励的必要服务期内摊销。我们定期监测我们的估计罚没率，并根据没收赔偿的实际发生情况调整我们的假设。估计没收金额的变动通过变动期间的累计调整予以确认。
2021年4月，我们的董事会批准向我们任命的某些高管发行Evercore LP的L类权益，根据这一点，任命的高管可以从Evercore LP获得酌情分配的利润，将于2022年第一季度支付。根据这些权益进行的分配预计将取代任何现金奖励补偿支付，否则可能会支付给我们指定的高管人员2021年的服务。我们在综合经营报表的员工薪酬和福利中记录与这些分配相关的费用，并在综合财务状况报表的应计薪酬和福利中反映应计负债。2022年1月，我们向我们任命的某些高管发放了L类权益，根据该权益，任命的高管可能会从Evercore LP获得酌情分配的利润，将于2023年第一季度支付。
我们的长期激励计划为顾问高级董事总经理(不包括高管)提供激励薪酬奖励，这些董事在2017年1月1日至2021年1月1日的四年绩效期间内超过规定的基准业绩(“2017长期激励计划”)和2021年1月1日(“2021长期激励计划”)。2017年长期激励计划下的第一次现金分配发生在2021年3月，我们在2021年12月进行了额外的现金分配，与加快2022年第一季度到期的某些金额有关。剩余金额将在2022年和2023年第一季度(2017年长期激励计划)以及2025年、2026年和2027年第一季度(2021年长期激励计划)以现金或A类股的形式支付，视支付时的就业情况而定。根据2017年长期激励计划发放的奖励在达到业绩标准后须符合退休资格要求。我们定期评估达到基准的可能性，并在必要的奖励服务期内支出可能的支出。2017年度长期激励计划的绩效期限于2020年12月31日结束。
我们也不时向某些个人颁发业绩奖励，其中包括基于业绩和服务的归属要求，在某些奖励中，还包括基于市场的要求。其中包括Evercore LP发行的I-P级和K-P级单位。2021年12月，我们向某些员工发放了K-P级单位。有关进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注18。
我们认为，员工薪酬和福利支出与净收入的比率是评估年度薪酬成本的重要指标，并为比较本年度、历史年度和未来年度的薪酬和福利支出提供了有意义的基础。
非补偿费用。我们的其他运营费用包括占用和设备租金、专业费用、差旅和相关费用、通信和信息技术服务、折旧和摊销、执行、结算和托管费用以及其他运营费用。我们将所有这些费用称为非补偿费用。
其他费用
其他费用包括：
•摊销有限责任公司单位和某些其他奖励-包括与归属Evercore LP的J类有限合伙单位(“J类有限合伙单位”)有关的摊销成本，这些单位是与收购国际战略与投资公司(“ISI”)和某些其他相关奖励一起发行的。截至2020年3月31日，这些奖项已全部授予。
•特别费用，包括业务调整t 费用-包括以下费用：
◦2021 -包括与传统私募股权投资关系相关的某些资产减记相关的费用，根据我们目前的投资战略，我们决定在2021年逐步结束。
◦2020 – 包括与离职和过渡福利相关的支出和相关成本，这是由于我们对运营进行审查，以及租赁改进和某些其他固定资产的折旧费用随着我们纽约总部的扩张和我们的业务重组计划而加速，以及与我们在墨西哥的业务逐步关闭导致的资产减值相关的费用。
◦2019-包括与加快租赁改善折旧费用有关的费用，以及我们在纽约的总部扩张，我们的商誉减值
机构资产管理报告单位以及分离和过渡福利以及相关成本，这是我们对业务进行审查的结果。
•收购和过渡成本-包括与收购、资产剥离和其他正在进行的业务发展计划相关的成本，主要包括法律和其他服务的专业费用，包括2020年与出售我们的欧洲央行业务相关的成本。
•无形资产及其他摊销-包括无形资产的摊销和与某些收购相关的其他与购买会计有关的摊销。
权益法投资收益
我们在ABS、Atalanta Sosnoff、LLumis和Seneca Evercore的股权收益(亏损)份额(Seneca Evercore从2021年7月7日开始；更多信息请参见我们综合财务报表的附注10)计入权益法投资收益，作为综合运营报表中所得税前收益的一个组成部分。
所得税拨备
我们按照美国会计准则第740条计算所得税，“所得税”(“ASC 740”)，其中要求确认我们的资产和负债的财务报告和计税基础之间的临时差异的税收优惠或费用。与授予员工股票奖励高于或低于原始授予价格时，我们的股票价格升值或贬值相关的额外税收优惠和不足在我们的所得税拨备中确认。此外，递延税项净资产在制定期间受到法定税率变化的影响。
非控股权益
我们记录了与若干现任和前任高级董事总经理和其他高级管理人员以及他们在Evercore LP的遗产规划工具的所有权权益有关的非控股权益，以及我们的运营子公司中非Evercore拥有的部分。Evercore Inc.是Evercore LP的唯一普通合伙人，并拥有Evercore LP的多数经济权益。因此，Evercore Inc.合并了Evercore LP，并记录了有限合伙人持有的Evercore LP的经济权益的非控制性权益。
我们一般在必要时将净收益或亏损分配给Evercore LP和经营实体层面的参与非控制权益，方法是将非控制权益持有人在该期间的相对所有权权益乘以与非控制权益相关的实体的净收益或亏损。在与非控制权益有关的实体的管理文件要求对控制和非控制利益持有人进行特殊损益分配的情况下，这些实体的净收益或亏损根据这些特殊分配进行分配。有关进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注16。
经营成果
以下是对截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度运营结果的讨论。有关上述期间影响投资银行及投资管理业务部门收入及营运开支的因素的更详细讨论，请参阅下文“业务部门”的讨论。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至12月31日止年度， | | 变化 |
| | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v. 2020 | | 2020 v. 2019 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (千美元，每股数据除外) | | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资银行业务： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 咨询费 | | | | | | | $ | 2,751,992 | | | $ | 1,755,273 | | | $ | 1,653,585 | | | 57 | % | | 6 | % | | |
| 承销费 | | | | | | | 246,705 | | | 276,191 | | | 89,681 | | | (11 | %) | | 208 | % | | |
| 佣金及相关收入 | | | | | | | 205,822 | | | 206,692 | | | 190,098 | | | — | % | | 9 | % | | |
| 资产管理费和行政费 | | | | | | | 65,784 | | | 54,397 | | | 50,611 | | | 21 | % | | 7 | % | | |
| 其他收入，包括利息和投资 | | | | | | | 36,782 | | | (7,234) | | | 44,862 | | | NM | | NM | | |
| 总收入 | | | | | | | 3,307,085 | | | 2,285,319 | | | 2,028,837 | | | 45 | % | | 13 | % | | |
| 利息支出 | | | | | | | 17,586 | | | 21,414 | | | 20,139 | | | (18 | %) | | 6 | % | | |
| 净收入 | | | | | | | 3,289,499 | | | 2,263,905 | | | 2,008,698 | | | 45 | % | | 13 | % | | |
| 费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | 2,178,500 | | | 1,688,015 | | | 1,534,122 | | | 29 | % | | 10 | % | | |
| 其他费用 | | | | | | | 8,561 | | | 49,457 | | | 36,865 | | | (83 | %) | | 34 | % | | |
| 总费用 | | | | | | | 2,187,061 | | | 1,737,472 | | | 1,570,987 | | | 26 | % | | 11 | % | | |
| 权益法投资和所得税前收益 | | | | | | | 1,102,438 | | | 526,433 | | | 437,711 | | | 109 | % | | 20 | % | | |
| 权益法投资收益 | | | | | | | 14,161 | | | 14,398 | | | 10,996 | | | (2 | %) | | 31 | % | | |
| 所得税前收入 | | | | | | | 1,116,599 | | | 540,831 | | | 448,707 | | | 106 | % | | 21 | % | | |
| 所得税拨备 | | | | | | | 248,026 | | | 128,151 | | | 95,046 | | | 94 | % | | 35 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | 868,573 | | | 412,680 | | | 353,661 | | | 110 | % | | 17 | % | | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | | | | | | | 128,457 | | | 62,106 | | | 56,225 | | | 107 | % | | 10 | % | | |
| Evercore Inc.的净收入。 | | | | | | | $ | 740,116 | | | $ | 350,574 | | | $ | 297,436 | | | 111 | % | | 18 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Evercore Inc.普通股股东每股摊薄后净收益 | | | | | | | $ | 17.08 | | | $ | 8.22 | | | $ | 6.89 | | | 108 | % | | 19 | % | | |
2021 versus 2020
2021年，Evercore Inc.的净收入为7.401亿美元，比2020年的3.506亿美元增加了3.895亿美元，增幅为111%。以下是这些年来我们经营业绩的变化情况。
2021年的净收入为32.9亿美元，比2020年的22.6亿美元增加了10.3亿美元，增幅为45%。与2020年相比，咨询费增加了9.967亿美元，增幅为57%，承销费下降了2950万美元，降幅为11%，佣金和相关收入减少了90万美元。与2020年相比，资产管理和行政费用增加了1,140万美元，增幅为21%。有关更多信息，请参阅下面的“业务细分”。
其他收入，包括利息和收入与2020年相比，我们的投资增加了4400万美元，主要是由于我们在墨西哥的业务的出售和清盘导致2020年亏损3080万美元，以及我们的投资基金组合表现更好，以及2021年赎回G5债务证券的收益。
2021年总运营费用为21.8亿美元，而2020年为16.9亿美元，增加4.905亿美元，增幅为29%。2021年，员工薪酬和福利支出作为运营费用的组成部分为18.5亿美元，比2020年的13.7亿美元增加了4.775亿美元，增幅为35%。2021年确认的报酬数额增加，主要是因为激励性报酬、基本工资和摊销的应计费用增加
上期递延薪酬奖励以及员工人数同比增加，每一项都与业务增长有关。2021年，作为运营费用组成部分的非薪酬支出为3.297亿美元，比2020年的3.167亿美元增加了1300万美元，增幅为4%。增加的主要原因是专业费用和对Evercore基金会(成立于2021年)的慈善捐款增加，但因差旅和相关费用减少以及坏账支出而部分抵消，差旅和相关费用继续受到新冠肺炎疫情的影响。2021年，每个员工的非薪酬支出约为17.49万美元，而2020年为171.7万美元。
2021年的其他支出总额为860万美元，包括(A)与与传统私募股权投资关系相关的某些资产的减记相关的特别费用860万美元，包括业务重组成本，根据我们目前的投资战略，我们决定在2021年逐步结束该关系，以及(B)收购和过渡成本10万美元。2020年的其他支出总额为4,950万美元，包括：(A)特别费用，包括业务调整费用4,660万美元与分离和过渡收益及相关成本相关，以及租赁改进和某些其他固定资产的折旧费用加速，以及与扩大我们在纽约的总部和我们的业务重组举措有关的费用，以及与我们在墨西哥的业务结束导致的资产减值有关的费用，(B)120万美元的无形资产和其他摊销；(C)与归属J类有限责任合伙单位有关的110万美元的补偿费用以及与收购三军情报局有关的某些其他赔偿和(D)购置和过渡费用60万美元。
由于上述因素，2021年员工薪酬和福利支出占净收入的百分比为56.2%，而2020年为60.6%。薪酬比率的下降反映了更高收入的杠杆作用，但部分被激励性薪酬应计项目增加、基本工资增加和上期递延薪酬奖励摊销增加以及员工人数同比增加所抵消，每一项都与业务增长有关。
2021年，权益法投资的收入为1420万美元，而去年为1440万美元在……里面2020年。这一下降是由于我们在ABS和卢米尼斯的投资收益减少，但被2021年我们在亚特兰大索斯诺夫投资的收益增加部分抵消。
2021年所得税拨备为2.48亿美元，反映了22.2%的实际税率。2020年所得税拨备为1.282亿美元，实际税率为23.7%。2021年的所得税拨备反映了1870万美元的额外税收优惠，以及2020年的额外税收支出2000万美元，这是由于在授予高于或低于原始授予价格的员工基于股票的奖励时，与我们的股价升值或贬值相关的净影响。所得税拨备还反映了某些不可扣除费用的影响，包括与J类有限责任公司单位、I-P和K-P类单位有关的费用，以及与有限责任公司单位和其他调整相关的非控制性权益。
2021年，可归因于非控股权益的净收入为1.285亿美元，而2020年为6210万美元。可归因于非控股权益的净收入的增加主要反映了Evercore LP在2021年的更高收益。
关于2020年与2019年的讨论，请参阅项目7。截至2020年12月31日的10-K表格中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析-经营成果”。
资产减值
商誉
在2021年11月30日和2020年，根据ASC 350，“无形资产--商誉和其他”(“ASC 350”)，我们进行了年度商誉减值评估，得出的结论是我们报告单位的公允价值大大超过了它们的账面价值。
关于2019年的讨论，请参阅项目7。在截至2020年12月31日的10-K表格中，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--资产减值”。
其他资产
我们录得860万美元在截至2021年12月31日的年度综合经营报表的特别费用中，包括业务调整费用，与与传统私募股权投资关系相关的某些资产的减记有关，根据我们目前的投资战略，我们决定在2021年逐步结束。见附注10到我们的综合财务报表以获取更多信息.
我们在截至2020年12月31日的年度综合经营报表中记录了170万美元的减值费用特别费用，包括业务重组成本，与我们在墨西哥的业务清盘导致的资产减值有关。这包括120万美元与经营租赁使用权资产减值有关的费用和50万美元与租赁改进减值有关的费用。有关进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注5。
业务细分
以下数据按业务部门介绍了我们权益法投资的收入、费用和贡献。
投资银行业务
下表汇总了投资银行部门的经营业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至12月31日止年度， | | 变化 |
| | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v. 2020 | | 2020 v. 2019 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (千美元) | | | | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资银行业务： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 咨询费 | | | | | | | $ | 2,751,992 | | | $ | 1,755,273 | | | $ | 1,653,585 | | | 57 | % | | 6 | % | | |
| 承销费 | | | | | | | 246,705 | | | 276,191 | | | 89,681 | | | (11 | %) | | 208 | % | | |
佣金及相关收入(1) | | | | | | | 205,822 | | | 206,692 | | | 190,098 | | | — | % | | 9 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入，净额(1)(2)(3)(4) | | | | | | | 19,370 | | | (20,770) | | | 18,431 | | | NM | | NM | | |
| 净收入 | | | | | | | 3,223,889 | | | 2,217,386 | | | 1,951,795 | | | 45 | % | | 14 | % | | |
| 费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | 2,125,871 | | | 1,637,542 | | | 1,485,477 | | | 30 | % | | 10 | % | | |
| 其他费用 | | | | | | | 7 | | | 49,112 | | | 33,618 | | | (100 | %) | | 46 | % | | |
| 总费用 | | | | | | | 2,125,878 | | | 1,686,654 | | | 1,519,095 | | | 26 | % | | 11 | % | | |
| 营业收入 | | | | | | | 1,098,011 | | | 530,732 | | | 432,700 | | | 107 | % | | 23 | % | | |
权益法投资收益(5) | | | | | | | 1,337 | | | 1,546 | | | 916 | | | (14 | %) | | 69 | % | | |
| 税前收入 | | | | | | | $ | 1,099,348 | | | $ | 532,278 | | | $ | 433,616 | | | 107 | % | | 23 | % | | |
(1)我们将“佣金及相关费用”重命名为“佣金及相关收入”，并将截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度来自机构股票业务的90万美元及60万美元本金交易损益分别由“其他收入，净额”重新分类为“佣金及相关收入”。有关进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注2。
(2)包括截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度的应付票据利息支出和信贷额度分别为1,760万美元、1,820万美元和1,290万美元。
(3)包括截至2021年12月31日的年度收益440万美元，这是2021年赎回我们的G5债务证券所产生的收益。
(4)包括因出售和清盘我们在墨西哥的业务而产生的2,110万美元损失，与公布累计汇兑损失有关截至2020年12月31日止年度.
(5)鲁米尼斯和Seneca Evercore的股权被归类为权益法投资的收入。
为2021，北美宣布和完成的并购活动的美元价值分别比去年同期增长83%和55%2020，与全球已宣布和完成的并购活动的美元价值相比，分别增长62%和41%2020.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至12月31日止年度， | | 变化 |
| | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v. 2020 | | 2020 v. 2019 | | |
| 行业统计(以十亿美元为单位)* | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美并购交易价值公布 | | | | | | | $ | 2,671 | | | $ | 1,457 | | | $ | 1,906 | | | 83 | % | | (24 | %) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美完成的并购交易价值 | | | | | | | $ | 2,290 | | | $ | 1,478 | | | $ | 1,660 | | | 55 | % | | (11 | %) | | |
| 已公布的全球并购交易价值 | | | | | | | $ | 5,744 | | | $ | 3,552 | | | $ | 3,746 | | | 62 | % | | (5 | %) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 完成的全球并购交易价值 | | | | | | | $ | 4,353 | | | $ | 3,088 | | | $ | 3,263 | | | 41 | % | | (5 | %) | | |
| Evercore统计数据** | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 咨询客户交易的费用总额 | | | | | | | 797 | | | 687 | | | 661 | | | 16 | % | | 4 | % | | |
| 咨询客户交易的费用总额至少为100万美元 | | | | | | | 502 | | | 386 | | | 328 | | | 30 | % | | 18 | % | | |
| 承销交易总数 | | | | | | | 117 | | 118 | | 71 | | (1 | %) | | 66 | % | | |
| 作为簿记管理人的承销交易总数 | | | | | | | 100 | | 85 | | 53 | | 18 | % | | 60 | % | | |
*来源：Refinitiv 2022年1月3日**包括创收客户
投资银行业务业绩
2021 versus 2020
2021年投资银行业务净收入为32.2亿美元，而2020年为22.2亿美元，增长10.1亿美元，增幅为45%。2020年以来收入增加的主要原因是咨询费增加了9.967亿美元，增幅为57%。反映了一个增加年内赚取的咨询费数目和收费规模的增长2021年。2021年，我们从咨询客户那里获得了797笔费用，而2020年为687笔，增长了16%。2021年，我们的手续费收入超过100万美元，为502笔，而2020年为386笔，增长了30%。这些增长反映了战略咨询的增加，包括并购和激进主义防御，以及从我们的私人资本和基金咨询活动中赚取的费用增加。与2020年相比，承销费减少了2950万美元，降幅为11%，反映了我们参与的交易数量减少，以及我们参与这些交易的相对费用规模减少，因为我们在2020年参与了我们历史上最大的几笔交易。与2020年相比，佣金和相关收入减少了90万美元，反映出波动性和交易量与上年同期相比有所下降。与2020年相比，其他收入净额增加了4,010万美元，主要是由于我们在墨西哥的业务的出售和清盘导致2020年亏损2,110万美元，以及我们的投资基金组合表现更好，以及2021年赎回G5债务证券的收益。
2021年的运营费用为21.3亿美元，而2020年为16.4亿美元，增加了4.883亿美元，增幅为30%。员工薪酬和福利支出作为运营费用的组成部分，2021年为18.1亿美元，而2020年为13.3亿美元，增加4.747亿美元，增幅为36%。2021年确认的薪酬金额的增加主要反映了激励性薪酬的应计项目增加、基本工资增加和上期递延薪酬奖励摊销增加，以及员工人数同比增加，每一项都与业务增长有关。作为运营费用的组成部分，2021年的非薪酬支出为3.165亿美元，而2020年为3.028亿美元，增加了1370万美元，增幅为5%。非补偿性运营支出较上年有所增加，主要原因是与业务增长有关的专业费用增加，以及对恒芯基金会(成立于2021年)的慈善捐款，但因差旅及相关费用减少(继续受到新冠肺炎疫情的影响)以及坏账支出而部分抵消。
2021年的其他支出为10万美元，反映为收购费用和过渡成本。2020年4910万美元的其他支出包括：(A)包括业务重组费用在内的4 660万美元特别费用，涉及离职和过渡福利及相关费用，以及租赁改进和某些其他固定资产加速折旧费用
(B)120万美元的无形资产和其他摊销，(C)与归属J类有限责任公司单位相关的110万美元的补偿费用，以及与收购ISI相关的某些其他奖励，以及(D)收购和过渡成本30万美元。
有关2020年与2019年的讨论，请参阅第7项。“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析-经营成果”在截至2020年12月31日的年度10-K表格中。
投资管理
下表汇总了投资管理部门的经营结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至12月31日止年度， | | 变化 |
| | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 v. 2020 | | 2020 v. 2019 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (千美元) | | | | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产管理和行政管理费： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财富管理 | | | | | | | $ | 65,784 | | | $ | 53,069 | | | $ | 48,083 | | | 24 | % | | 10 | % | | |
机构资产管理(1) | | | | | | | — | | | 1,328 | | | 2,528 | | | NM | | (47 | %) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产管理费和行政费 | | | | | | | 65,784 | | | 54,397 | | | 50,611 | | | 21 | % | | 7 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入，净额(2) | | | | | | | (174) | | | (7,878) | | | 6,292 | | | 98 | % | | NM | | |
| 净收入 | | | | | | | 65,610 | | | 46,519 | | | 56,903 | | | 41 | % | | (18 | %) | | |
| 费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | 52,629 | | | 50,473 | | | 48,645 | | | 4 | % | | 4 | % | | |
其他费用(3) | | | | | | | 8,554 | | | 345 | | | 3,247 | | | NM | | (89 | %) | | |
| 总费用 | | | | | | | 61,183 | | | 50,818 | | | 51,892 | | | 20 | % | | (2 | %) | | |
| 营业收入(亏损) | | | | | | | 4,427 | | | (4,299) | | | 5,011 | | | NM | | NM | | |
权益法投资收益(4) | | | | | | | 12,824 | | | 12,852 | | | 10,080 | | | — | % | | 28 | % | | |
| 税前收入 | | | | | | | $ | 17,251 | | | $ | 8,553 | | | $ | 15,091 | | | 102 | % | | (43 | %) | | |
(1)2020年7月2日，我们出售了欧洲央行的信托业务，2020年12月16日，我们出售了剩余的欧洲央行业务。
(2)包括因出售和清盘我们在墨西哥的业务而产生的970万美元损失，其中包括与出售我们的欧洲央行业务有关的340万美元，以及与公布截至2020年12月31日的年度累计汇兑损失有关的630万美元。
(3)包括截至2019年12月31日的年度与机构资产管理报告部门商誉减值相关的减值费用290万美元。
(4)ABS和Atalanta Sosnoff的权益被归类为权益法投资的收入。
运营的投资管理结果
我们的投资管理部门包括以下内容：
•财富管理-通过EWM等进行。EWM的收费收入主要来自AUM的一定比例，而ETC主要从谈判信托服务中赚取费用。
•私募股权-通过我们在私募股权基金的投资权益进行。本公司维持有限合伙人于Glisco Partners II，L.P.(“Glisco II”)、Glisco Partners III，L.P.(“Glisco III”)及Glisco Capital Partners IV，L.P.(“Glisco IV”，连同Glisco II及Glisco III，“Glisco Funds”)，以及Glisco Manager Holdings LP及Glisco Funds的普通合伙人的权益。我们从Glisco Manager Holdings LP获得Glisco Partners Inc.(“Glisco”)赚取的管理费。我们是被动投资者，不参与任何Glisco赞助基金的管理。我们也是Triltic Capital Partners Associates IV，L.P.、Triltic Capital Partners V L.P.和Triltic Capital Partners VI(North America)L.P.的被动投资者。如果私募股权基金的表现低于某些门槛，我们可能有义务偿还之前分配的某些附带权益。截至2021年12月31日，从这些基金收到的先前分配的附带权益中有80万美元需要偿还。在2021年期间，与我们目前的投资战略一致，我们
决定结束我们与Triltic Capital Partners的投资关系。有关进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注10。
•我们还持有ABS和Atalanta Sosnoff的权益，这些权益根据权益会计方法入账。这些投资的结果包括在权益法投资的收入中。
我们的历史投资管理业绩包括欧洲央行业务，这些业务的收入以前包括在上面的机构资产管理中。2020年7月2日，我们出售了欧洲央行的信托业务，2020年12月16日，我们出售了剩余的欧洲央行业务。
管理的资产
截至2021年12月31日，我们财富管理业务的资产管理规模为122亿美元，比2020年12月31日的102亿美元增加了20亿美元，增幅为20%。下表所示的资产管理金额反映了我们代表财富管理客户管理的资产以及之前代表机构资产管理客户管理的资产的公允价值。如ASC 820中所定义的，“公允价值计量和披露”根据美国会计准则(“ASC 820”)，对一级投资的估值是基于从第三方产生的活跃市场获得的报价，而二级投资的估值是通过使用基于直接或间接可观察到的投入的模型来进行的，使用模型或第三方实施的其他估值方法来确定公允价值。对于一级和二级投资，我们分别从国家认可的交易所和第三方定价服务获得活跃报价，以确定市场报价或公允价值报价。对于第三级投资，投资的定价投入是不可观察的，包括投资几乎没有市场活动的情况。确定公允价值的投入需要大量的管理层判断或估计。截至2021年12月31日，财富管理公司维持75%和72%的一级投资，21%和24%的二级投资和4%和4%的三级投资。2020，分别为。
我们为提供投资咨询和管理服务而收取的费用主要是由AUM的水平和构成推动的。因此，客户流量、市场动向和我们产品组合的变化将影响我们从财富管理业务获得的管理费水平。费用因管理的资产类型和管理渠道而异，股票资产和另类投资基金(如对冲基金和私人股本基金)的费用较高，固定收益和现金管理产品的费用较低。客户将增加或减少我们管理的资产管理总量，原因有很多，包括他们可用于投资目的的资产水平的变化，他们的整体资产配置战略，我们相对于提供类似投资产品的竞争对手的相对表现，以及我们的服务质量。我们赚取的费用也会受到我们投资业绩的影响，因为我们管理的资产价值的升值或贬值直接影响我们的费用。
下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度AUM活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财富 管理(1) | | 体制性
资产
管理 | | | | 总计 | |
| | | | | | | | |
| | (百万美元) | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2019年12月31日的余额 | $ | 9,058 | | | $ | 1,634 | | | | | $ | 10,692 | | |
| 流入 | 969 | | | 645 | | | | | 1,614 | | |
| 外流 | (869) | | | (616) | | | | | (1,485) | | |
| 市场升值(贬值) | 1,005 | | | (125) | | | | | 880 | | |
| 欧洲央行解除巩固(2020年12月16日) | — | | | (1,538) | | | | | (1,538) | | |
| 2020年12月31日余额 | $ | 10,163 | | | $ | — | | | | | $ | 10,163 | | |
| 流入 | 1,792 | | | — | | | | | 1,792 | | |
| 外流 | (1,294) | | | — | | | | | (1,294) | | |
| | | | | | | | |
| 市场升值 | 1,523 | | | — | | | | | 1,523 | | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 12,184 | | | $ | — | | | | | $ | 12,184 | | |
| | | | | | | | |
| 未合并附属公司-2021年12月31日的余额： | | | | | | | | |
| 亚特兰大·索斯诺夫 | $ | — | | | $ | 8,585 | | | | | $ | 8,585 | | |
| | | | | | | | |
| ABS | $ | — | | | $ | 7,383 | | | | | $ | 7,383 | | |
(1)管理的资产包括Evercore Wealth Management管理的Evercore资产，截至2021年12月31日分别为7630万美元和7640万美元，以及2020，分别为。
下表显示了截至2021年12月31日财富管理AUM的构成：
| | | | | | | |
| 财富管理 | | |
| 股票 | 67 | % | | |
| 固定收益 | 20 | % | | |
流动性(1) | 8 | % | | |
| 替代方案 | 5 | % | | |
| 总计 | 100 | % | | |
(1)包括现金、现金等价物和美国国债。
我们的财富管理业务服务于个人、家庭和相关机构，提供定制的投资管理、财务规划以及信托和托管服务。投资组合是为满足个人客户的投资目标而量身定做的，反映了股票、固定收益和其他产品的混合。向客户收取的费用反映了管理的资产和提供的服务的构成。财富管理业务的投资表现是根据基于资产管理规模构成的适当指数来衡量的，最常见的是标准普尔500指数，以及主要反映巴克莱资本和摩根士丹利资本国际指数的综合固定收益指数。
2021年，财富管理的资产管理规模增长了20%，反映出由于市场升值而增长了15%，由于资金流动而增长了5%。2021年的业绩反映：
•财富管理1年和3年的表现分别比标准普尔500指数高出约2%和5%
•财富管理一年期的表现比固定收益类综合指数高出约20个基点，而三年期的表现则落后于固定收益类综合指数约30个基点
•标准普尔500指数上涨约29%，固定收益综合指数下跌约1%
在……里面2020，Wealth Management的AUM增加了12%，反映出由于市场升值而增加了11%，由于资金流动而增加了1%。2020年的业绩反映：
•财富管理1年和3年的表现分别比标准普尔500指数高出约6%和4%
•在1年和3年的基础上，财富管理分别落后于固定收益综合指数约80个基点和50个基点
•标准普尔500指数和固定收益综合指数分别上涨约18%和5%
我们的机构资产管理业务反映了欧洲央行在2020年12月16日解除合并之前管理的资产。ECB主要管理墨西哥政府和企业的固定收益证券，以及股票产品。ECB利用IPC指数(墨西哥证券交易所交易的主要股票的市值加权指数)和CEETES 28指数(墨西哥政府发行的国库券指数)作为基准，以审查其业绩和管理其投资决策。欧洲央行2020年的AUM市场贬值反映了市场波动，以及外币波动的影响。ECB在2020年的三个投资组合中，有两个跑赢了股票指数和固定收益指数。
与2020年12月31日相比，来自我们未合并附属公司的AUM增加了12%，反映了Atalanta Sosnoff和ABS的积极表现。
2021 versus 2020
2021年，投资管理净收入为6560万美元，而2020年为4650万美元，增长1910万美元，增幅为41%。从客户投资组合管理中赚取的资产管理和行政费用较2020年增长21%，这是由于财富管理客户的费用增加了1270万美元，相关的资产管理和管理费用增加了20%，主要来自市场升值。基于费用的收入包括2020年来自绩效费用的收入80万美元。其他收入净额比2020年增加了770万美元，主要是由于2020年我们在墨西哥的业务出售和清盘造成的970万美元的亏损，其中包括与出售我们的欧洲央行业务有关的340万美元和与公布累计汇兑损失有关的630万美元。权益法投资的收入较2020年略有下降，这是由于我们投资ABS的收益减少，但部分被我们投资Atalanta Sosnoff的收益增加所抵消。
2021年的运营费用为5260万美元，而2020年为5050万美元，增加了220万美元，增幅为4%。员工薪酬和福利支出作为运营费用的组成部分，2021年为3930万美元，而2020年为3660万美元，增加了270万美元，增幅为7%。作为运营费用的组成部分，2021年的非薪酬支出为1330万美元，而2020年为1390万美元，减少了60万美元，降幅为4%。
2021年的其他支出为860万美元，其中包括与与传统私募股权投资关系相关的某些资产减记相关的特别费用，包括业务重组成本，根据我们目前的投资战略，我们决定在2021年逐步清盘。2020年的其他支出为30万美元，包括收购和过渡费用30万美元，以及与离职和过渡福利及相关成本相关的特别费用(包括业务调整费用)5万美元。
关于2020年与2019年的讨论，请参阅项目7。截至2020年12月31日的10-K表格中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析-经营成果”。
现金流
我们的运营现金流主要受到投资银行和投资管理费用的时间和收入以及运营费用的支付的影响，包括对我们员工的激励薪酬和我们回购协议的利息支出(在出售我们的欧洲央行业务之前)、应付票据和信用额度，以及所得税的支付。投资银行咨询费一般在开具账单后90天内收取。但是，可以在开票之日起180日内收取配售费用，其中与私募资金募集有关的费用和与私募资本业务有关的费用在一年以上收取。从我们的代理交易活动中赚取的佣金通常会在11天内从我们的结算经纪人那里收到。我们的财富管理业务(以及之前的机构资产管理业务，在出售我们的欧洲央行业务之前)的费用通常在90天内开具和收取。传统上，我们在每个日历年的前三个月支付相当大一部分激励性薪酬，涉及上一年的业绩和前几年的递延薪酬。同样，为与对冲我们的递延现金补偿计划相关的投资提供资金的付款通常在每个日历年的前三个月提供资金。我们的投资和融资现金流主要受到以下活动的影响：将我们的现金投资于高流动性证券或银行存单、配置资本为投资和收购提供资金、通过发行股票或债务筹集资本、回购已发行的A类股票和/或在Evercore LP以及我们的其他子公司中拥有非控股权益。, 向我们的利益相关者支付股息和其他定期分配。我们通常按季度支付股息和其他分配。我们定期动用我们的信用额度，以平衡我们的
经营、投资和融资现金流需要。我们的经营、投资和融资现金流摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| | (千美元) |
| 提供的现金(用于) | | | | | |
| 经营活动： | | | | | |
| 净收入 | $ | 868,573 | | | $ | 412,680 | | | $ | 353,661 | |
| 非现金收费 | 498,772 | | | 481,698 | | | 414,852 | |
| 其他经营活动 | 17,553 | | | 83,993 | | | (263,816) | |
| 经营活动 | 1,384,898 | | | 978,371 | | | 504,697 | |
| 投资活动 | (705,892) | | | (483,871) | | | (373,471) | |
| 融资活动 | (925,321) | | | (307,793) | | | (290,009) | |
| 汇率变动的影响 | (4,616) | | | 7,631 | | | 2,573 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | (250,931) | | | 194,338 | | | (156,210) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | | | | | |
| 期初 | 838,224 | | | 643,886 | | | 800,096 | |
| 期末 | $ | 587,293 | | | $ | 838,224 | | | $ | 643,886 | |
2021.截至2021年12月31日，现金、现金等价物和限制性现金为5.873亿美元，比2020年12月31日的现金、现金等价物和限制性现金8.382亿美元减少2.509亿美元。经营活动导致净流入14亿美元，主要与收益有关。期内的投资活动使用现金7.059亿美元，主要用于购买投资证券和存单以及购买设备和改善租赁，主要与扩大我们在纽约的总部有关，但被赎回G5债务证券的收益和出售我们在Triltic VI的权益所获得的收益部分抵消。期内的融资活动使用现金9.253亿美元，主要用于购买库存股和非控制性权益，支付我们的应付票据和股息，以及向非控股利益持有人进行分配，但2021年私募债券的发行部分抵消了这一影响。欲了解更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注13。在将非美国货币兑换成美元时，由于汇率波动的影响，现金也会受到影响。
2020.截至2020年12月31日，现金、现金等价物和限制性现金为8.382亿美元，比2019年12月31日的现金、现金等价物和限制性现金6.439亿美元增加1.943亿美元。经营活动导致净流入9.784亿美元，主要与收益有关。现金4.839亿美元用于投资活动，主要与净购买投资证券以及购买设备和改善租赁有关，主要与扩大我们在纽约的总部有关，但被存单到期部分抵消。该期间的融资活动使用现金3.078亿美元，主要用于购买库存股以及向非控股利益持有人支付股息和分配。在将非美国货币兑换成美元时，由于汇率波动的影响，现金也会受到影响。
关于2019年的讨论，请参阅项目7。截至2020年12月31日的10-K表格中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--现金流量”。
流动性与资本资源
一般信息
我们的流动资产主要包括现金及现金等价物、投资证券及存单、应收账款及合约资产，包括于其他流动资产内，与投资银行及投资管理收入有关。我们的流动负债主要包括应计开支、与改善租赁设施有关的应计负债、应计员工薪酬和短期借款。传统上，我们会根据前一年的业绩，在第一季度向合作伙伴支付员工奖金和年终分配。此外，有关递延现金补偿安排及有关投资的付款亦于
第一季度。有时，预付款和/或承诺也可以在新员工开始工作之日或接近开始工作之日发放给新员工，或为了激励或留住现有员工而发放给现有员工。与合伙企业税收分配相关的现金分配是根据我们的公司估计支付日历向Evercore LP的合伙人和某些其他实体进行的；这些款项每季度支付一次。此外，A类股的股息以及向Evercore LP合伙人的相关分配在董事会宣布时支付，董事会通常每季度支付一次。
我们定期监察我们的流动资金状况，包括现金、其他重要营运资金、流动资产及负债、长期负债、租赁承诺及相关固定资产、与我们的投资管理业务有关的本金投资承诺、A类股份股息、合伙分派及其他资本交易，以及与流动资金及遵守监管规定有关的其他事宜。我们的流动资金高度依赖我们业务的收入流，主要来自我们的投资银行业务，这是完成交易和赚取成功手续费的一项功能，其时机和变现是不规律的，取决于不受我们控制的因素。我们的收入流用于支付我们的费用，包括年度奖金支付，其中一部分是有担保的、递延补偿安排、我们回购协议的利息支出(在出售我们的欧洲央行业务之前)、应付票据、信用额度和其他融资安排，以及所得税支付。我们在Evercore LP的投资的税基增加时，所得税的支付可能会被扣除。其中某些税收减免在实现时需要根据我们的长期负债支付，即根据应收税款协议到期的金额。我们打算从手头的现金和现金等价物中为这些付款提供资金，这些现金和现金等价物主要来自运营的现金流量。这些税收减免一旦实现，将导致原本需要用来履行纳税义务的现金可用于其他目的。我们的管理委员会定期开会，根据我们的短期和长期债务以及我们的资本要求和承诺，监测我们的流动性和现金状况, 包括递延补偿安排。这一审查的结果有助于管理层就季度股息支付水平(如果有)向董事会提出建议。
作为一家金融服务公司，我们的业务受到全球金融市场状况和世界各地经济状况的重大影响。我们的咨询活动产生的收入与我们参与的交易的数量和价值有关。此外，与股票业务相关的收入受到市场成交量和机构投资者趋势的推动，例如被动投资策略的趋势。在市场或经济状况不利的时期，并购交易的数量和价值以及股票的市场交易量通常会减少，而在市场或经济状况有利的时期，并购交易的数量和价值通常会增加。重组活动通常与并购活动是反周期的。此外，在不利的市场条件下，我们的投资管理业务可能会受到股票估值下降的影响，产生的收入相对较少，因为我们直接或通过附属公司收取的费用通常部分基于标的上市证券的市场价值。我们的盈利能力也可能受到固定成本的不利影响，以及我们可能无法在一段时间内以足够的金额缩减其他成本，以应对与市场和经济状况变化有关的任何收入下降。同样，我们的流动性可能会受到我们的合同义务，包括租赁义务的不利影响。未来不利的经济事件和/或市场状况导致的股票估值下降可能会影响我们的业绩，并可能导致我们客户未来净赎回AUM，这通常会导致收入和现金流下降。这些不利条件也可能对我们的商誉减值评估产生影响，该评估自11月30日起每年进行一次。, 或者更频繁地，如果情况表明可能已经发生了损害。
我们每年对我们的权益法投资进行减值评估，如果情况表明可能已经发生减值，则更频繁地评估减值。这些情况可能包括不利的市场条件或被投资方关键人员的流失。
有关与我们业务相关的风险的进一步讨论，请参阅项目1A。10-K表格中的“风险因素”。
购买美国国债
吾等定期回购A类股份及/或有限责任公司单位入库房(包括透过股权奖励净额结算)，以抵销作为补偿而授予的股权奖励的摊薄效应(详情请参阅我们的综合财务报表附注18)，或如管理层上文所讨论的审核确定有足够现金可用，则超过的数额。这些股份回购所需的现金数额取决于年度奖金奖励的股本和递延现金补偿的组合(见下文关于递延补偿的进一步讨论其他承诺(见下文)。此外，我们可能会不时收购附属公司的非控股权益。
2017年10月23日，我们的董事会授权(除向员工授予股权奖励的净结算外)回购A股和/或有限责任公司单位，以便从该日期起，我们能够回购
价值较少的7.5亿元A类股份及/或有限责任公司单位及850万股A类股份及/或有限责任公司单位的总和。此外，在2021年4月27日，我们的董事会授权(除股权奖励的净结算外)回购A类股票和/或LP单位，以便从该日起，我们能够回购价值较小的总计7.5亿美元的A类股票和/或LP单位以及850万股A类股票和/或LP单位。此外，在2022年2月22日，我们的董事会授权(除股权奖励的净结算外)回购A类股票和/或LP单位，以便从该日起，我们能够回购价值较小的总计14亿美元的A类股票和/或LP单位和1,000万股A类股票和/或LP单位。根据这项股票回购计划，股票可不时在公开市场交易、私下协商的交易或其他方式回购。购回股份的时间和实际金额将取决于多种因素，包括我们的流动资金状况、法律要求、价格、经济和市场状况，以及减少作为补偿授予员工的股权奖励的稀释效应的目标。本计划可以随时暂停或中止，并且没有指定的到期日期。2021年，根据我们的回购计划，我们以每股平均成本135.11美元的价格回购了4,460,916股A类股，回购金额为6.027亿美元。
此外，我们定期从我们的员工手中购买股票，以使他们能够满足我们股权计划下股票交付的最低税收要求。在2021年期间，我们以每股平均成本118.62美元的价格回购了994,884股A类股票，回购金额为1.18亿美元，主要与股票交付的最低预提税额要求有关。
2021年期间回购的总计5,455,800股A类股票是以总计7.207亿美元的购买代价收购的，平均每股成本为132.10美元。
非控制性权益购买
2021年12月31日，我们以公允价值从房地产资本咨询(“RecA”)业务的员工手中以5430万美元的价格收购了Private Capital Consulting L.P.的所有未偿还R类权益。我们对这笔交易的对价包括2021年支付600万美元现金，2022年初支付2770万美元现金，包括在截至2021年12月31日的综合财务状况表上应支付给员工和相关方的现金，以及将于2024年初结算的或有现金对价。截至2021年12月31日，或有对价的公允价值为2060万美元，并列入综合财务状况表中的其他长期负债。支付或有对价的金额取决于企业实现某些收入业绩目标。或有对价的公允价值反映基于当前对业务实现收入业绩目标的预期而到期的预期付款的现值。在这笔交易的同时，我们还将在2023年初和2024年初分别支付两笔款项，视继续受雇于公司而定，因此，出于会计目的，我们将在赚取的期间视为补偿费用。这些付款还将取决于业务实现某些收入业绩目标。
2019年5月31日，我们以2,840万美元的公允价值收购了Private Capital Consulting L.P.剩余10%的共同权益。于2019年5月31日，我们亦以2,450万元(现金2,180万元及发行31,383个公允价值为270万元的甲类有限责任公司单位)以公允价值购入额外17%的EWM甲类单位。
2016年私募债券
2016年3月30日，我们发行了总计1.7亿美元的优先债券，包括：2021年3月30日到期的4.88%A系列优先债券本金总额3,800万美元(“A系列债券”)，2023年3月30日到期的5.23%B系列优先债券本金总额6,700万美元(“B系列债券”)，3月30日到期的5.48%C系列优先债券本金总额4,800万美元，根据日期为二零一六年三月三十日的二零一六年债券购买协议(“二零一六年债券购买协议”)(“二零一六年债券购买协议”)，本公司及其买方以私募方式以私募方式购入于二零一六年三月三十日到期的5.58%D系列优先债券(“D系列债券”，连同A系列债券、B系列债券及C系列债券，称为“二零一六年私募债券”)的本金总额达1,700万元。2021年3月，我们偿还了A系列债券的本金总额3800万美元。
2016年私募债券的利息每半年支付一次，2016年私募债券由我们的某些国内子公司担保。吾等可选择预付全部或不时预付2016年私募债券(不分系列)的任何部分，金额不少于当时未偿还的2016年私募债券本金总额的5%，本金的100%外加适用的“整笔金额”。一旦控制权发生变更，2016年私募债券的持有人将有权
要求吾等预付每位2016年私募债券持有人持有的全部未付本金金额，以及截至预付日期的应计及未付利息。2016年的票据购买协议包含惯例契约，包括要求遵守最高杠杆率、最低有形净值和最低利息覆盖率的金融契约，以及惯例违约事件。截至2021年12月31日，我们遵守了所有这些公约。
2019年私募债券
2019年8月1日，我们通过私募发行了1.75亿美元和2500万GB的优先无担保票据。这些债券的加权平均年期为12年，加权平均列示利率为4.26%。这些票据包括：2029年8月1日到期的4.34%E系列优先债券本金总额7,500万美元(“E系列债券”)、2031年8月1日到期的4.44%系列F系列优先债券本金总额6,000万美元(“F系列债券”)、2033年8月1日到期的4.54%系列G系列优先债券本金总额4,000万美元(“G系列债券”)和8月1日到期的3.33%系列H系列优先债券本金总额2,500万GB。2033(“H系列债券”及连同E系列债券、F系列债券及G系列债券，“2019年私募债券”)，每份债券均根据日期为2019年8月1日的2019年债券购买协议(“2019年债券购买协议”)在本公司及其买方之间以私人配售方式发行，获豁免根据1933年证券法注册。
2019年私募债券的利息每半年支付一次，2019年私募债券由我们的某些国内子公司提供担保。吾等可选择预付全部或不时预付2019年私募债券(不分系列)的任何部分，金额不少于当时未偿还的2019年私募债券本金总额的5%，本金的100%外加适用的“补足金额”。一旦控制权发生变更，2019年私募债券持有人将有权要求吾等将2019年私募债券持有人持有的全部未偿还本金金额加上应计未付利息预付至预付款日。2019年票据购买协议包含惯例契约，包括要求遵守最高杠杆率和最低有形净值的金融契约，以及惯例违约事件。截至2021年12月31日，我们遵守了所有这些公约。
2021年私募债券
我们于2021年3月29日根据本公司与买方之间于2021年3月29日订立的私人配售豁免根据1933年证券法注册的票据购买协议(“2021年票据购买协议”)发行总值3,800万美元的优先票据，包括本公司于2025年8月1日到期的1.97%系列优先票据(“系列I票据”或“2021年私人配售票据”)本金总额3,800万美元。
2021年私募债券的利息每半年支付一次，2021年私募债券由我们的某些国内子公司提供担保。吾等可选择预付全部或不时预付2021年私募债券的任何部分，金额不少于当时未偿还的2021年私募债券本金总额的5%，本金的100%外加适用的“整笔金额”。于控制权发生变更时，2021年私募债券持有人将有权要求吾等预付每位2021年私募债券持有人所持有的全部未偿还本金金额，以及预付的应计及未付利息。泰特。2021年票据购买协议包含惯例契约，包括要求遵守最高杠杆率和最低有形净值的金融契约，以及惯例违约事件。截至2021年12月31日，我们遵守了所有这些公约。
信用额度
2016年6月24日，Evercore Partners Services East L.L.C.(“East”)与PNC Bank，National Association(“PNC”)签订了一项贷款协议，提供本金总额高达3,000万美元的循环信贷安排，用于营运资金和其他企业活动。这一贷款由East的应收账款及其收益以及EGL的某些资产担保，包括EGL的某些应收账款。此外，协议包含某些报告契约以及某些债务契约，这些契约禁止东方和我们招致其他债务，但有特定的例外情况。截至2021年12月31日，我们和我们的合并子公司遵守了这些公约。EAST于2021年10月29日对这一安排进行了修订，其中包括利率准备金为LIBOR(或适用的基准替代利率)加150个基点，到期日延长至2023年10月28日(经修订，即“现有PNC安排”)。截至2021年12月31日，该设施下没有图纸。
2019年7月26日，EAST与PNC签订了一项额外的贷款协议，用于循环信贷安排，本金总额经2020年10月30日修订，最高可达3,000万美元，用于营运资金和其他公司活动。这个设施是不安全的。此外，该协议还包含某些报告要求和债务契约，与现有的PNC融资机制保持一致。截至2021年12月31日，我们和我们的合并子公司遵守了这些公约。EAST于2021年10月29日对这一安排进行了修订，其中循环信贷安排的本金总额已增加到5500万美元。这项安排下的提款将按伦敦银行同业拆息(或适用的基准替代利率)加180个基点计息，到期日延长至2023年10月28日。EAST只有在现有PNC贷款机制下没有未提取的可用资金的情况下才被允许根据该贷款机制借款，并且在偿还现有PNC贷款机制下的债务之前必须偿还该贷款机制下的债务。截至2021年12月31日，该设施下没有图纸。
2021年10月29日，EGL与PNC签订了一项本金总额高达7500万美元的附属循环信贷安排，将根据需要不时用于支持EGL的资本需求。这一贷款是无担保的，由Evercore LP和其他附属公司根据担保协议提供担保，该协议规定了与现有PNC贷款机制一致的某些报告要求和债务契约。这项贷款下的提款将按LIBOR(或适用的基准替代利率)加180个基点计息，到期日为2023年10月28日，除非提前获得FINRA的批准。截至2021年12月31日，该设施下没有图纸。
此外，EGL的结算经纪人为证券交易的结算提供临时资金。
其他承诺
我们对经营租赁承诺负有长期义务，主要与办公空间有关，这些义务将在2035年之前的不同日期到期。有关这些安排下的预期当期和未来付款，请参阅我们的综合财务报表附注9。
我们有一项长期负债，即根据应收税款协议到期的金额，这需要向某些现任和前任高级董事总经理支付款项。欲了解更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注19。
根据递延补偿和递延对价安排，我们预计在未来期间支付现金支付，包括与我们的长期激励计划、递延现金补偿计划和其他递延补偿安排相关的现金支付。此外，我们进行投资是为了对冲递延补偿回报的经济风险。欲知详情，包括付款时间，请参阅本公司综合财务报表附注8及附注18。
我们的某些子公司是受监管的实体，并受资本金要求的约束。欲了解更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注20。
我们承诺于2021年从RecA业务的员工手中购买私人资本咨询公司的未偿还R类权益相关的或有对价。详情见上文及综合财务报表附注16及附注19。
截至2021年12月31日，我们对私募股权基金的未来资本出资总额为610万美元和1200万美元，(未反映在我们的综合财务状况报表中)2020，分别为。我们预计将用运营现金流为这些承诺提供资金。我们可能被要求在2028年6月之前的任何时间为这些承诺提供资金，这取决于我们的私募股权基金的投资时机和水平。有关进一步资料，请参阅本公司合并财务报表附注19。2021年，根据我们目前的投资战略，我们决定结束与Triltic的投资关系。有关进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注10。
我们不会投资于任何提供流动性、资本资源、市场或信用风险支持的表外工具，也不会从事任何使我们承担任何未在综合财务报表中反映的负债的租赁活动。
截至2021年12月31日，我们的综合财务状况表包括5.783亿美元的现金和现金等价物以及18亿美元的投资证券和存单，这些通常由高流动性投资组成。有关其他现金承诺和付款时间的进一步信息，请参阅“将军”上面。
市场风险与信用风险
总的来说，我们不是一个资本密集型组织，因此不会受到重大的市场或信用风险的影响。尽管如此，我们已经建立了评估市场和信用风险的程序，以及与应收账款相关的具体投资风险、汇率风险和信用风险。
市场与投资风险
我们持有股票并投资于交易所交易基金，主要是为了对我们的递延薪酬计划进行经济对冲。截至2021年12月31日，基于收盘价，我们对这些产品的投资公允价值为1.517亿美元。
我们估计，假设投资市值发生10%、20%和30%的不利变化，将导致截至2021年12月31日的一年的税前收入分别减少约1520万美元、3030万美元和4550万美元。
2020年2月，我们签订了名义金额3890万美元的股票指数基金四个月期货合约，2019年4月，我们签订了名义金额1480万美元的股票指数基金三个月期货合约，作为对我们的递延现金补偿计划的经济对冲。这些合约分别于2020年6月和2019年6月结算。根据ASC 815，“衍生工具和套期保值”根据会计准则(“ASC 815”)，这些合同按公允价值列账，公允价值变动在综合经营报表的其他收入(包括利息和投资)中记录。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，我们分别实现了(400万美元)和10万美元的收益(亏损)。
私募股权基金
通过我们对私募股权基金的本金投资，以及我们从这些基金中赚取附带权益的能力，我们面临着这些基金投资的公司的估计公允价值变化的风险敞口。我们对Triltic和Glisco的投资的估值和分析是由它们各自的专业人员进行的，因此我们不参与为这类基金的投资组合公司确定公允价值。
我们估计，假设私募股权基金价值发生10%的不利变化，将导致截至2021年12月31日的年度税前收入减少约220万美元。
汇率风险
我们通过子公司和附属公司在海外开展业务，主要是在欧洲、亚洲和墨西哥(目前正在清盘)，并为其他司法管辖区的客户提供服务，这造成了汇率风险。我们并无透过使用衍生工具或其他方式订立任何交易，以对冲我们在这些附属公司的外汇波动风险。这些货币中的任何一种相对于美元的升值或贬值都会对我们的财务业绩造成不利或有利的影响。我们在欧洲、亚洲和拉丁美洲的很大一部分收入和支出一直并将继续来自以外币(如英镑、欧元、墨西哥比索、巴西雷亚尔等)计价的合同。从历史上看，这些外币的价值相对于美元一直在波动。截至2021年12月31日止年度，在综合全面收益表内其他全面收益(亏损)内计入外币波动的净影响为(250万美元)。我们通常无意对冲我们在这些子公司的外汇敞口，我们将不时重新评估这一政策。
信用风险
我们与信用评级较高的金融机构保持现金和现金等价物，以及存单。有时，我们可能会在联邦保险的金融机构中保持超过联邦保险(FDIC)限额的存款，或者达成清理安排，银行将定期将我们多余的现金头寸的一部分转移到货币市场基金。然而，我们认为，由于持有这些存款的存款机构或投资工具的财务状况，我们不会面临重大的信用风险。
应收账款主要包括向客户收取的咨询费和费用报销。其他资产包括与私人基金筹资有关的费用所产生的长期应收账款。应收账款是扣除信贷损失准备后报告的净额。我们保留信用损失准备金，以弥补客户可能造成的损失。
根据吾等对客户应收账款过往信用损失经验的分析，并考虑影响呈报金额可收回性的当前市况及合理及可支持的预测，以评估损失概率，以确定拨备的充分性。投资银行和投资管理应收账款的收款期一般在开票后90天内，但配售费用一般在开票后180天内收取，私募基金募集相关费用和与私募资本业务相关的某些费用，收取期限超过一年。重组交易应收账款的回收期可以超过90天。我们在截至2021年12月31日的年度扭转了约10万美元的坏账支出，并在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度分别记录了约690万美元和1050万美元的坏账支出。
截至2021年12月31日和2020除信贷损失准备金外，应收账款中记录的应收账款总额分别为3.517亿美元和3.683亿美元，其他资产中记录的应收账款总额分别为8780万美元和7100万美元。
其他流动资产和其他资产包括在交易价格中计入可变对价估计数，从而确认为合同到期日之前的收入(合同资产)的安排。截至2021年12月31日，记入其他流动资产和其他资产的合同资产总额分别为1410万美元和1290万美元。截至2020年12月31日，记入其他流动资产和其他资产的合同资产总额分别为2930万美元和530万美元。
我们的投资证券组合主要由国库券、交易所买卖基金和证券投资组成，我们通过限制集中风险和保持投资级信用质量来管理我们的信用风险敞口。截至2021年12月31日，我们拥有16亿美元的投资证券，其中91%是国库券。
关键会计政策和估算
本报告中包含的综合财务报表是根据美国公认会计原则编制的，美国公认会计准则要求管理层对影响综合财务报表及其附注中报告的金额的未来事件做出估计和假设，包括报告的资产、负债、收入和支出金额，以及或有资产和负债的相关披露。我们根据历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设来作出这些估计。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们认为以下讨论涉及我们最关键的会计政策，这些政策对我们的财务状况和经营结果的呈现最重要，需要管理层做出最困难、最主观和最复杂的判断。
收入确认
我们根据ASC 606对收入确认进行会计处理，“与客户的合同收入，”它提供了收入确认的五步模型，如下所示：
步骤1：确定与客户的合同
第二步：确定合同中的履约义务
第三步：确定交易价格
第四步：将交易价格分配给合同中的履约义务
步骤5：当实体履行履行义务时(或作为)确认收入
我们将这一模式应用于我们的投资银行和资产管理收入流。
投资银行业务收入
我们从客户那里赚取投资银行费用，为战略事务提供咨询服务，包括合并、收购、资产剥离、杠杆收购、重组、激进主义和防务以及类似的企业财务事务。我们的投资银行服务还包括与证券承销、私募服务以及基于机构的股票交易服务和股票研究的佣金相关的服务。当我们将承诺服务的控制权转让给客户时，收入将被确认为履行业绩义务，金额反映了我们预期从这些服务交换中获得的对价。我们与客户的合同可能包括向客户转让多种服务的承诺。确定服务是否被视为不同的绩效义务，应该分开核算，而不是放在一起核算，这可能需要很大的判断。对于长期履行的业绩义务，确定进展的衡量标准要求我们做出重大判断，影响确认收入的时间。对于某些咨询服务，
我们得出的结论是，履行义务是随着时间的推移而履行的。这是基于这样一个前提，即我们转移了服务的控制权，并且客户在合约过程中同时从这些服务中获得好处。对于在某个时间点履行的业绩义务，确定控制权转移的时间需要我们做出重大判断，这会影响收入确认的时间。
一般来说，咨询费是在我们签署聘书时、聘任过程中或聘任完成时支付的。在某些情况下，根据聘书的条款，我们可能会在签定聘书的同时或之后不久或在聘书过程中收到财务咨询服务的固定聘用费，而聘书将指明与这些费用相关的未来服务期。我们也可能在交易宣布时收到公告费用，此外还会收到交易完成或其他确定结果时的成功费用，这两者都代表可变对价。这一可变对价将包括在定义的交易价格中，并在收入可能不会发生重大逆转的情况下确认为收入。在评估概率时，我们对完成交易所必需的其余因素进行仔细的分析和判断，包括我们无法控制的因素。交易可能因许多我们无法控制的原因而无法完成，包括各方未能就最终条款达成一致、未能获得必要的董事会或股东批准、未能获得必要的融资、未能获得必要的监管批准，或由于不利的市场状况。在破产约定的情况下，费用须经法院批准。
关于预聘费、公告费和成功费，除了咨询活动外，没有明确的履约义务，这些活动通常侧重于实现里程碑(通常是宣布和/或交易结束)。这些咨询服务在整个合同期内随时间推移而提供。当提供不同的服务以及收入可能不会发生逆转时，我们确认收入，这通常是在宣布或完成交易时。因此，在任何特定期间内，为某些交易确认的咨询费可能与以前期间提供的服务有关。如果预约费是在提供服务之前收到的，这些费用最初被记为递延收入(合同负债)，在综合财务状况报表的其他流动负债中记录，随后在提供服务的适用时间段内在综合业务报表的咨询费中确认。咨询服务的公告费用在公告时确认(在这一点上确定收入不可能逆转)，并满足收入确认的所有其他要求。公告费用的一部分可能会根据尚未完成的服务(如果有)而递延。咨询服务的成功费用，如合并和收购建议，在确定收入不可能逆转并满足所有其他收入确认要求时确认，这通常是在交易结束时确认的。
关于公平或估值意见，收费是固定的，并且有明确的履行义务，因为该意见是与任何其他咨询活动分开提出的。与公平或估值意见有关的收入在意见提出并交付给客户时确认。如果我们在上述完成条件之前收到意见或成功费用，该费用最初将作为递延收入(合同负债)在综合财务状况报表的其他流动负债中记录，当完成条件满足时，随后在综合经营报表的咨询费中确认。
配售费用收入可归因于公司和财务赞助商的融资。我们根据聘书的条款确认配售费用，这些条款通常取决于投资者在客户接受资本或资本承诺时是否完成资本承诺。
承销费来自公开和非公开发行的股票和债务证券，并在承销集团的牵头经理认为发行已完成时确认。当发行完成时，履行义务已履行，我们确认适用的管理费、销售特许权和承销费。发售费用在综合经营报表中以毛数列示。
佣金和相关收入包括从客户那里收取的佣金，用于执行基于代理的上市和场外股票经纪交易。每个交易单的执行代表着不同的履约义务，交易单执行时的交易价格是固定的。交易执行是在客户对资产拥有控制权的时间点上满意的，因此，费用以交易日期为基础记录，如果是根据佣金分享安排支付的话，则在赚取时记录。我们还赚取研究销售的订阅费，以及主要在无风险本金基础上执行的本金交易的收入。根据订阅安排交付研究代表着一项独特的绩效义务，随着时间的推移，这一义务会得到满足。费用是
固定并在履行义务履行期间予以确认。认购期结束前收到的现金最初在综合财务状况报表的其他流动负债中记为递延收入(合同负债)，并在提供相关服务的期间按比例在综合经营报表的佣金和相关收入中确认。
向客户收取并汇给政府当局的税款在综合业务报表中按净额列报。
投资管理收入
我们的投资管理业务通过管理客户资产和在私募股权基金中的权益产生收入，这些资金不是由我们管理的。我们与客户的合同可能包括向客户转让多种服务的承诺。确定服务是否被视为不同的绩效义务，应该分开核算，而不是放在一起核算，这可能需要很大的判断。对于长期履行的业绩义务，确定进展的衡量标准要求我们做出重大判断，影响确认收入的时间。
第三方客户的资产管理费通常基于所管理资产的价值以及可能与客户谈判的任何绩效费用。资产组合的管理代表着一种独特的业绩义务，随着时间的推移，这种义务会得到履行。这些费用一般根据相关期间的资产期初、期末或平均价值，在提供相关服务和履行履约义务期间确认。在提供服务前预付的费用最初被记录为递延收入(合同负债)，并在综合财务状况报表上的其他流动负债中记录，并在提供相关服务期间按比例在综合经营报表上的资产管理和行政费用中确认。一般来说，只要就绩效费用安排进行了谈判，这些费用就是在收回的可能性在数学上不太可能的情况下赚取的。
作为独立受托人和/或受托人产生的费用要么基于固定费用，要么预先与客户谈判，要么基于管理下的资产价值。管理下的资产的管理代表着一种独特的业绩义务，随着时间的推移，这种义务会得到履行。对于正在进行的活动，费用按月或按季计费，既可以预付也可以拖欠。提供服务前预付的费用和履行义务的履行最初在综合财务状况表上的其他流动负债中记为递延收入(合同负债)，并在提供相关服务和履行履行义务期间按比例在综合经营报表上的资产管理和行政费用中确认。
应收账款和合同资产
应收账款主要包括向客户收取的投资银行费用和费用报销。当相关收入确认标准已达到且付款以时间流逝为条件时，我们记录扣除任何信贷损失准备后的应收账款。我们保留信用损失准备金，以弥补客户应收账款的估计损失。我们采用了ASU第2016-13号“金融工具信用损失计量”(“ASU 2016-13”)，2020年1月1日，使用修改后的回溯过渡方法。我们记录了累积效应调整，截至2020年1月1日，留存收益减少了130万美元。在采纳ASU 2016-13年度后，我们根据对客户应收账款的历史信用损失经验的分析，通过估计损失概率，并考虑影响报告金额可收回性的当前市场状况和合理和可支持的预测，来确定拨备的充分性。我们已经确定，长期预测信息与我们的应收费用无关，因为我们的应收费用主要是短期的。我们定期更新我们的平均信用损失率，并保持季度津贴审查过程，以考虑需要调整信用损失准备金的当前因素。此外，我们定期进行定性评估，以监控与可能需要调整预期信用损失率的当前和预测条件相关的风险。新确认金融资产的预期信贷损失和期内预期信贷损失的变化在收益中确认。
投资银行和投资管理应收账款的收款期一般在开票后90天内，但配售费用一般在开票后180天内收取，私募基金募集相关费用和与私募资本业务相关的某些费用，收取期限超过一年。重组交易应收账款的回收期可以超过90天。在超过一年的期间内收回的应收款在合并财务状况表中反映在其他资产中。
当客户以未来业绩或发生其他事件为条件到期付款时，我们在合并财务状况报表中记录其他流动资产中的合同资产和其他资产。我们还确认合同资产，用于与客户签订合同的增量成本，如果这些成本的收益预期超过一年。当摊销期限为一年或一年以下时，我们对费用成本采取实际的权宜之计，以获得合同。
估值
我们对证券的投资和我们对私募股权基金的投资的估值，既影响直接投资的账面价值，也影响管理和绩效费用(包括附带权益)的确定。根据ASC 820，我们披露有关按公允价值列账的金融工具的信息，包括它们在公允价值层次中的分类。一级投资包括美国国债、可随时上市的股票证券和投资基金。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们没有按公允价值计入的2级或3级投资。有关进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注11。
ASC 825, "“金融工具”允许实体选择在指定的选举日期以公允价值计量大多数金融工具和某些其他项目，并在收益中报告相关的未实现损益。我们并未选择将公允价值选项应用于任何特定金融资产或负债。
投资证券及期货合约
投资证券可能包括对美国国债、其他债务证券的投资，以及对可随时销售的股权证券的投资，包括我们的交易所交易基金组合，这些证券是根据ASC 320-10入账的。投资--债务证券“and ASC 321-10, “投资--股票证券。”该等证券于综合财务状况表中按公允价值列账；债务证券按类似发行的市场报价计价，而权益证券按适用交易所或市场的市场报价计价。投资证券交易自交易日起记录。我们还定期签订期货合约，作为对递延现金补偿计划的经济对冲。根据ASC 815，期货合约按公允价值计价。
债务证券被归类为可供出售，任何未实现的损益被记录为累计其他全面收益(亏损)的净增或减，这些证券的已实现损益计入综合经营报表上的其他收入，包括利息和投资。已实现和未实现的权益证券收益和亏损计入综合经营报表中的其他收入，包括利息和投资。期货合约的已实现和未实现损益计入综合经营报表中的其他收入，包括利息和投资。EGL还投资于主要由美国国债、市政债券和其他债务证券组成的固定收益投资组合，这些证券按公允价值列账，并根据证券经纪自营商的要求，在综合经营报表上的其他收入(包括利息和投资)中记录公允价值的变化。
股权和其他递延补偿
我们授予某些员工基于绩效的奖励，这些奖励在达到绩效标准时授予。如果且在一定程度上，如果可能达到履行条件，则应计补偿成本；如果不可能达到履行条件，则不应计补偿成本。在确定达到业绩标准的概率时，需要作出重大判断。这些赔偿的公允价值在归属期或必要的实质性服务期内摊销。有关进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注18。
所得税
作为编制综合财务报表过程的一部分，我们被要求估计我们经营的每个司法管辖区的所得税。在决定我们的所得税拨备、我们的递延税项资产和负债以及根据我们的递延税项净资产记录的任何估值津贴时，需要有重大的管理层判断。这一过程要求我们估计我们当前的实际纳税义务，并评估因递延收入、补偿和福利费用、长期投资和折旧的未实现收益和损失等项目的账面和税收处理方式不同而产生的临时差异。这些暂时性差异导致递延税项资产和负债，这些资产和负债包括在我们的综合财务状况报表中。然后，我们必须评估递延税项资产
将从未来的应税收入中收回，在我们认为不太可能收回的情况下，我们必须建立估值免税额。递延税项资产的最终变现取决于在临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。管理层会考虑过往应课税收入水平、递延税项的预定冲销、预计未来应课税收入及我们在作出此评估时可实施的税务筹划策略。如果实际结果与这些估计不同或我们在未来期间调整这些估计，我们可能需要调整我们的估值拨备，这可能对我们的综合财务状况和运营结果产生重大影响。
在授予高于或低于原始授予价格的员工股票奖励时，与我们的股票价格升值或贬值相关的税收扣除反映在所得税支出中。
此外，为了确定季度税率，我们需要估计每个司法管辖区的全年税前收入和相关的年度所得税支出。年度税前收入的地域组合或估计水平的变化可能会影响我们的整体有效税率。此外，我们对复杂税法的解释可能会影响我们对当期和递延所得税的衡量。
ASC 740提供了一种福利确认模型，该模型具有两步法，该两步法由“更有可能”的确认标准和一个测量属性组成，该测量属性将在最终结算时实现的可能性大于50%的最大数额的税收优惠的位置进行测量。这一标准还要求确认因纳税申报单中的纳税头寸与财务报表中确认的金额之间的差异而产生的负债。
大部分递延税项资产与公司在美国的业务有关。递延税项资产的变现主要取决于该公司在美国和海外业务的历史和预计未来应纳税所得额。在2021年和2020年，我们对我们的递延税项资产的最终实现进行了评估，并确定公司在正常业务过程中应该有足够的未来应纳税所得额，以完全实现与其美国业务和管理层相关的部分递延税项资产，并得出结论认为递延税项资产更有可能实现。我们还得出结论，某些外国子公司的递延税项净资产需要计入估值津贴。我们打算维持估值免税额，直到有足够的积极证据支持其逆转为止。
该公司估计，Evercore Inc.必须在未来产生约13亿美元的应税收入，才能实现总的递延税项资产余额，包括估值准备金，约为3.25亿美元。递延税项结余预计将主要在5至15个应纳税年度内冲销。该公司评估了Evercore Inc.过去7年平均每年约3.13亿美元的历史美国应税收入，以及2021年预计约9.2亿美元的应税收入，以及未来的应税收入，这表明有足够的应税收入支持这些递延税项资产的变现。如果在估计的15年冲销期内没有产生足够的应税收入，公司可以无限期结转净营业亏损，但不得超过该年度应税收入的80%。
有关进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注21。
资产减值
根据ASC 350，我们每年对商誉进行减值测试，截至11月30日这是，或者更频繁地，如果情况表明可能已经发生了减损。在这一过程中，我们进行估计和假设，以确定我们报告单位的公允价值，并使用估值技术预测未来收益。我们使用我们当时可获得的最佳判断和信息来执行此次审查。由于我们的假设和估计被用来预测未来收益作为估值的一部分，实际结果可能会有所不同。具有有限寿命的无形资产在其估计使用年限内摊销，每当事件或情况变化表明此类资产的账面价值可能无法按照ASC 360的规定收回时，将对其进行减值审查。财产、厂房和设备。
我们在报告单位层面测试商誉减值。在确定每个报告单位的公允价值时，我们采用市场倍数法和/或基于经调整的运营现金流量的贴现现金流量法。市场倍数法包括采用可比上市公司各自报告分部的平均市盈率乘以各自报告单位的预测收益，得出公允价值的估计。贴现现金流量法从每个报告单位的调整后现金流量开始，使用反映加权平均资本成本的贴现率，对未来现金流量中固有的风险进行调整。
我们就报告单位的账面金额超出其公允价值的金额确认减值费用。有关进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注2。
除商誉和无形资产外，我们每年根据ASC 323-10对我们的权益法投资进行减值评估(如果情况表明可能已经发生减值，则更频繁地评估减值)。
我们得出的结论是，在截至2021年12月31日的年度内，没有商誉或无形资产的减值。
我们录得860万美元的亏损截至2021年12月31日止的年度，与与传统私募股权投资关系相关的某些资产的减记有关，根据我们目前的投资战略，我们决定在2021年逐步结束。见附注10到我们的综合财务报表以获取更多信息.
我们在截至2020年12月31日的年度记录了170万美元的减值费用，与我们在墨西哥的业务清盘导致的资产减值有关。有关进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注5。
我们在截至2019年12月31日的年度记录了290万美元的减值费用，与我们机构资产管理报告部门的商誉有关，导致Evercore Inc.的净收入减少190万美元(经非控制利息和所得税调整后)。我们得出结论，在截至2019年12月31日的年度内，不存在无形资产或权益法投资的减值。有关进一步信息，请参阅我们的合并财务报表附注5。
可变利息实体
我们的政策是，当我们有权作出对VIE的经济表现影响最大的决定，并有义务承担重大损失或有权获得可能对VIE产生重大影响的利益时，我们将合并我们拥有控股权的所有子公司，以及我们被视为主要受益人的任何可变利益实体(“VIE”)。我们审查因素，包括股权持有人的权利和股权持有人吸收损失或获得预期剩余收益的义务，以确定投资是否为VIE。在评估我们是否为主要受益人时，我们评估我们在我们直接或间接持有的实体中的经济利益。固结分析一般是定性的。这种需要判断的分析是在每个报告日期进行的。
近期发布的会计准则
有关最近发布的其他会计准则及其对我们的合并财务报表的影响或潜在影响的讨论，请参阅我们的合并财务报表附注3。
见“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--市场风险和信用风险”。吾等不认为吾等面临任何重大利率风险、外币兑换风险、股价风险或其他市场风险，但上文第7项“市场风险及信贷风险”所披露者除外。
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| 财务报表索引 | 页面 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号34) | 54 |
合并财务状况报表 | 56 |
合并业务报表 | 57 |
综合全面收益表 | 58 |
合并权益变动表 | 59 |
合并现金流量表 | 60 |
合并财务报表附注 | 62 |
补充财务信息 | 112 |
独立注册会计师事务所报告
致本公司股东及董事会
Evercore Inc.
纽约，纽约
对合并财务报表的几点看法
我们已审核所附Evercore Inc.及其附属公司(“贵公司”)截至2021年12月31日及2020年12月31日的综合财务状况表，截至2021年12月31日止三个年度内各年度的相关综合营运表、全面收益、权益变动及现金流量表，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2022年2月24日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对合并财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
投资银行咨询费收入-成功费用-请参阅合并财务报表附注2和4
关键审计事项说明
该公司确认投资银行咨询费收入，其中包括投资银行咨询服务的成功费用，因为履行了履行义务，这些咨询服务被提供给公司的客户。然而，包括在投行咨询费收入中的成功费用的确认通常受到限制，直到基本上所有服务都已提供，满足特定条件，而且很可能出现重大逆转。
适用的收入将不会在未来期间发生。在某些情况下，虽然交易在报告期结束后结束，但在特定报告期内，成功费用可能符合确认标准。
本公司对完成交易所需的其余因素(包括本公司无法控制的因素)进行仔细的分析和判断，以确定成功手续费收入是否有可能不会发生重大逆转。交易无法完成的原因有很多，这些都不是本公司所能控制的，包括但不限于各方未能与交易对手就最终条款达成一致、获得必要的董事会或股东批准、获得必要的融资、获得必要的监管批准，或由于不利的市场状况。
鉴于考虑因素以确定成功费用收入是否可能不会在年底发生重大逆转，执行审计程序以评估该等考虑因素需要高度的核数师判断。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序与年底投资银行咨询服务记录成功手续费收入的时间安排有关，包括以下内容：
•我们测试了对投资银行咨询服务确认成功费用的控制的有效性，包括对收入确认时间的控制。
•我们选择了在2021年12月31日之前以及年终之后确认收入的客户合同样本，并执行了以下操作：
–通过获取和评估证据，包括但不限于与可变对价相关的不确定性程度的询问、交易结束文件、新闻稿、确认、法庭批准、签署的协议和通信，评估公司是否在正确的时期内适当地确定了业绩义务和确认的收入。
–通过重新计算收入金额并将我们的预期与管理层的计算进行比较，评估了管理层计算投资银行咨询费收入的准确性。
–评估是否有可能不会出现适用收入的重大逆转。
/s/ 德勤律师事务所
纽约，纽约
2022年2月24日
自2003年以来，我们一直担任本公司的审计师。
Evercore Inc.
合并财务状况报表
(千美元，共享数据除外) | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | | | |
| 流动资产 | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 578,317 | | | $ | 829,598 | | | |
投资证券和存单(包括可供出售的债务证券，摊销成本为#美元706,826及$402,824分别于2021年12月31日和2020年12月31日) | 1,784,639 | | | 1,060,836 | | | |
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应收账款(扣除准备金净额#美元2,704及$5,372分别于2021年12月31日和2020年12月31日) | 351,668 | | | 368,346 | | | |
| 应收员工及关联方款项 | 25,208 | | | 23,593 | | | |
| | | | | |
| 其他流动资产 | 58,533 | | | 92,231 | | | |
| 流动资产总额 | 2,798,365 | | | 2,374,604 | | | |
| | | | | |
| 投资 | 75,176 | | | 86,681 | | | |
| 递延税项资产 | 248,077 | | | 257,862 | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | 263,329 | | | 270,498 | | | |
家具、设备和租赁改进(扣除累计折旧和摊销净额#美元165,857及$139,572分别于2021年12月31日和2020年12月31日) | 148,589 | | | 148,832 | | | |
| 商誉 | 128,246 | | | 129,126 | | | |
无形资产(累计摊销净额#美元3,294及$2,932分别于2021年12月31日和2020年12月31日) | 336 | | | 698 | | | |
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| 其他资产 | 140,539 | | | 102,587 | | | |
| 总资产 | $ | 3,802,657 | | | $ | 3,370,888 | | | |
| 负债与权益 | | | | | |
| 流动负债 | | | | | |
| 应计薪酬和福利 | $ | 1,109,716 | | | $ | 778,043 | | | |
| 应付账款和应计费用 | 31,633 | | | 37,961 | | | |
| | | | | |
| 支付给员工及关联方 | 58,876 | | | 24,047 | | | |
| | | | | |
| 经营租赁负债 | 47,321 | | | 42,871 | | | |
| 应缴税金 | 20,980 | | | 15,346 | | | |
| | | | | |
| 应付票据的当期部分 | — | | | 37,974 | | | |
| 其他流动负债 | 28,610 | | | 127,691 | | | |
| 流动负债总额 | 1,297,136 | | | 1,063,933 | | | |
| 经营租赁负债 | 297,473 | | | 300,275 | | | |
| 应付票据 | 376,243 | | | 338,518 | | | |
| | | | | |
| 根据应收税金协议应付的款项 | 70,209 | | | 76,860 | | | |
| 其他长期负债 | 126,315 | | | 101,928 | | | |
| 总负债 | 2,167,376 | | | 1,881,514 | | | |
| 承付款和或有事项(附注19) | | | | | |
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| 权益 | | | | | |
| Evercore Inc.股东权益 | | | | | |
| 普通股 | | | | | |
A类，面值$0.01每股(1,000,000,000授权股份，74,804,288和72,195,283分别于2021年12月31日和2020年12月31日发布37,903,430和40,750,225分别于2021年12月31日和2020年12月31日未偿还) | 748 | | | 722 | | | |
B类，面值$0.01每股(1,000,000授权股份，53和48分别于2021年12月31日及2020年12月31日发行及未偿还) | — | | | — | | | |
| 额外实收资本 | 2,458,779 | | | 2,266,136 | | | |
| 累计其他综合收益(亏损) | (12,086) | | | (9,758) | | | |
| 留存收益 | 1,418,382 | | | 798,573 | | | |
按成本计算的库存股(36,900,858和31,445,058分别于2021年12月31日和2020年12月31日的股票) | (2,545,452) | | | (1,824,727) | | | |
| 合计Evercore Inc.股东权益 | 1,320,371 | | | 1,230,946 | | | |
| 非控股权益 | 314,910 | | | 258,428 | | | |
| 总股本 | 1,635,281 | | | 1,489,374 | | | |
| 负债和权益总额 | $ | 3,802,657 | | | $ | 3,370,888 | | | |
请参阅合并财务报表附注。
Evercore Inc.
合并业务报表
(美元和股票金额以千为单位，每股数据除外)
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| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | | | | | | | | | |
| 投资银行业务： | | | | | | | | | |
| 咨询费 | | | | | $ | 2,751,992 | | | $ | 1,755,273 | | | $ | 1,653,585 | |
| 承销费 | | | | | 246,705 | | | 276,191 | | | 89,681 | |
| 佣金及相关收入 | | | | | 205,822 | | | 206,692 | | | 190,098 | |
| 资产管理费和行政费 | | | | | 65,784 | | | 54,397 | | | 50,611 | |
| 其他收入，包括利息和投资 | | | | | 36,782 | | | (7,234) | | | 44,862 | |
| 总收入 | | | | | 3,307,085 | | | 2,285,319 | | | 2,028,837 | |
| 利息支出 | | | | | 17,586 | | | 21,414 | | | 20,139 | |
| 净收入 | | | | | 3,289,499 | | | 2,263,905 | | | 2,008,698 | |
| 费用 | | | | | | | | | |
| 雇员补偿及福利 | | | | | 1,848,757 | | | 1,372,339 | | | 1,200,977 | |
| 入住率和设备租赁 | | | | | 73,887 | | | 74,107 | | | 68,285 | |
| 专业费用 | | | | | 96,288 | | | 80,883 | | | 81,851 | |
| 差旅及相关费用 | | | | | 21,479 | | | 25,887 | | | 75,395 | |
| 通信和信息服务 | | | | | 57,775 | | | 54,274 | | | 47,315 | |
| 折旧及摊销 | | | | | 28,099 | | | 26,245 | | | 31,023 | |
| 执行、结算和托管费 | | | | | 11,588 | | | 13,592 | | | 12,967 | |
| 特别费用，包括业务调整成本 | | | | | 8,554 | | | 46,645 | | | 10,141 | |
| 收购和过渡成本 | | | | | 7 | | | 562 | | | 1,013 | |
| 其他运营费用 | | | | | 40,627 | | | 42,938 | | | 42,020 | |
| 总费用 | | | | | 2,187,061 | | | 1,737,472 | | | 1,570,987 | |
| 权益法投资和所得税前收益 | | | | | 1,102,438 | | | 526,433 | | | 437,711 | |
| 权益法投资收益 | | | | | 14,161 | | | 14,398 | | | 10,996 | |
| 所得税前收入 | | | | | 1,116,599 | | | 540,831 | | | 448,707 | |
| 所得税拨备 | | | | | 248,026 | | | 128,151 | | | 95,046 | |
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| 净收入 | | | | | 868,573 | | | 412,680 | | | 353,661 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | | | | | 128,457 | | | 62,106 | | | 56,225 | |
| Evercore Inc.的净收入。 | | | | | $ | 740,116 | | | $ | 350,574 | | | $ | 297,436 | |
| Evercore公司普通股股东应占净收益 | | | | | $ | 740,116 | | | $ | 350,574 | | | $ | 297,436 | |
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| A类未偿还普通股加权平均股份 | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | 40,054 | | | 40,553 | | | 39,994 | |
| 稀释 | | | | | 43,321 | | | 42,623 | | | 43,194 | |
| Evercore公司普通股股东每股净收益： | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | $ | 18.48 | | | $ | 8.64 | | | $ | 7.44 | |
| 稀释 | | | | | $ | 17.08 | | | $ | 8.22 | | | $ | 6.89 | |
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请参阅合并财务报表附注。
Evercore Inc.
综合全面收益表
(千美元)
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| | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
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| 净收入 | | | | | $ | 868,573 | | | $ | 412,680 | | | $ | 353,661 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | | | | | |
| 证券和投资的未实现收益(亏损)，净额 | | | | | (303) | | | (1,503) | | | (564) | |
| 外币折算调整收益(亏损)，净额 | | | | | (2,472) | | | 26,707 | | | 3,915 | |
| 其他全面收益(亏损) | | | | | (2,775) | | | 25,204 | | | 3,351 | |
| 综合收益 | | | | | 865,798 | | | 437,884 | | | 357,012 | |
| 可归属于非控股权益的全面收益 | | | | | 128,010 | | | 69,472 | | | 56,738 | |
| Evercore Inc.的全面收入。 | | | | | $ | 737,788 | | | $ | 368,412 | | | $ | 300,274 | |
请参阅合并财务报表附注。
Evercore Inc.
合并权益变动表
(千美元，共享数据除外)
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| | | | | 其他内容 | | 其他 | | | | | | | | | | |
| | A类普通股 | | 已缴费 | | 全面 | | 保留 | | 库存股 | | 非控制性 | | 总计 |
| | 股票 | | 美元 | | 资本 | | 收入(亏损) | | 收益 | | 股票 | | 美元 | | 利息 | | 权益 |
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| 2018年12月31日的余额 | 65,872,014 | | | $ | 659 | | | $ | 1,818,100 | | | $ | (30,434) | | | $ | 364,882 | | | (26,123,438) | | | $ | (1,395,087) | | | $ | 249,819 | | | $ | 1,007,939 | |
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| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 297,436 | | | — | | | — | | | 56,225 | | | 353,661 | |
| 其他全面收入 | — | | | — | | | — | | | 2,838 | | | — | | | — | | | — | | | 513 | | | 3,351 | |
| 购买国库股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,399,227) | | | (283,081) | | | — | | | (283,081) | |
| Evercore LP单位换取A类普通股 | 353,383 | | | 3 | | | 32,964 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,142) | | | 17,825 | |
| 基于股权的薪酬奖励 | 2,473,278 | | | 25 | | | 206,942 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,890 | | | 234,857 | |
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| 分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | (104,049) | | | — | | | — | | | — | | | (104,049) | |
| 非控股权益(附注16) | — | | | — | | | (41,482) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (62,771) | | | (104,253) | |
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| 2019年12月31日的余额 | 68,698,675 | | | 687 | | | 2,016,524 | | | (27,596) | | | 558,269 | | | (29,522,665) | | | (1,678,168) | | | 256,534 | | | 1,126,250 | |
会计变更的累积效应(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,310) | | | — | | | — | | | — | | | (1,310) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 350,574 | | | — | | | — | | | 62,106 | | | 412,680 | |
| 其他全面收入 | — | | | — | | | — | | | 17,838 | | | — | | | — | | | — | | | 7,366 | | | 25,204 | |
| 购买国库股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,922,393) | | | (146,559) | | | — | | | (146,559) | |
| Evercore LP单位换取A类普通股 | 898,585 | | | 9 | | | 46,946 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37,683) | | | 9,272 | |
| 基于股权的薪酬奖励 | 2,598,023 | | | 26 | | | 204,231 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,618 | | | 218,875 | |
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| 分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | (108,960) | | | — | | | — | | | — | | | (108,960) | |
| 非控股权益(附注16) | — | | | — | | | (1,565) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44,513) | | | (46,078) | |
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| 2020年12月31日余额 | 72,195,283 | | | 722 | | | 2,266,136 | | | (9,758) | | | 798,573 | | | (31,445,058) | | | (1,824,727) | | | 258,428 | | | 1,489,374 | |
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| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 740,116 | | | — | | | — | | | 128,457 | | | 868,573 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (2,328) | | | — | | | — | | | — | | | (447) | | | (2,775) | |
| 购买国库股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,455,800) | | | (720,725) | | | — | | | (720,725) | |
| Evercore LP单位换取A类普通股 | 241,890 | | | 2 | | | 25,972 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,306) | | | 13,668 | |
| 基于股权的薪酬奖励 | 2,367,115 | | | 24 | | | 216,657 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,189 | | | 229,870 | |
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| 分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | (120,307) | | | — | | | — | | | — | | | (120,307) | |
| 非控股权益(附注16) | — | | | — | | | (49,986) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (72,411) | | | (122,397) | |
| 2021年12月31日的余额 | 74,804,288 | | | $ | 748 | | | $ | 2,458,779 | | | $ | (12,086) | | | $ | 1,418,382 | | | (36,900,858) | | | $ | (2,545,452) | | | $ | 314,910 | | | $ | 1,635,281 | |
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(1)累计调整与采用会计准则更新(“ASU”)第2016-13号有关，“金融工具信用损失计量”(“ASU 2016-13”)于2020年1月1日，公司对留存收益进行了调整，以反映由于使用当前预期信用损失模型而导致的公司信用损失准备的增加。有关更多信息，请参见注释2。
请参阅合并财务报表附注。
Evercore Inc.
合并现金流量表
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动的现金流 | | | | | |
| 净收入 | $ | 868,573 | | | $ | 412,680 | | | $ | 353,661 | |
| 将净收入调整为经营活动提供的现金净额： | | | | | |
| 投资和投资证券的净(收益)损失 | (24,227) | | | (8,681) | | | (13,750) | |
| 权益法投资 | 1,105 | | | (1,636) | | | 403 | |
| 基于股权和其他递延薪酬 | 422,210 | | | 367,438 | | | 360,341 | |
| 2020年墨西哥业务出售和清盘净亏损及累计汇兑损失公布 | 1,250 | | | 35,247 | | | — | |
| 商誉减值 | — | | | — | | | 2,921 | |
| 非现金租赁费用 | 40,761 | | | 38,626 | | | 29,259 | |
| 折旧、摊销和增值 | 28,655 | | | 30,002 | | | 35,730 | |
| 坏账支出 | (60) | | | 6,878 | | | 10,451 | |
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| 递延税金 | 29,078 | | | 13,824 | | | (10,503) | |
| 营运资产减少(增加)： | | | | | |
| 投资证券 | (1,960) | | | 3,559 | | | (491) | |
| 以公允价值拥有和质押作为抵押品的金融工具 | — | | | (1,516) | | | 10,629 | |
| 根据转售协议购买的证券 | — | | | (399) | | | (10,541) | |
| 应收帐款 | 16,028 | | | (78,573) | | | 5,241 | |
| 应收员工及关联方款项 | (1,622) | | | (1,170) | | | 1,450 | |
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| 其他资产 | (4,649) | | | (19,043) | | | (58,962) | |
| (减少)经营负债增加： | | | | | |
| 应计薪酬和福利 | 191,223 | | | 82,364 | | | (180,767) | |
| 应付账款和应计费用 | (5,497) | | | (796) | | | (745) | |
| 根据回购协议出售的证券 | — | | | 1,935 | | | (115) | |
| 对员工及关联方的应付款项 | 6,065 | | | (7,980) | | | (599) | |
| | | | | |
| 应缴税金 | 5,634 | | | 11,946 | | | (30,221) | |
| 其他负债 | (187,669) | | | 93,666 | | | 1,305 | |
| 经营活动提供的净现金 | 1,384,898 | | | 978,371 | | | 504,697 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | |
| 购买的投资 | (6,660) | | | (143) | | | (3,843) | |
| 赎回和出售投资所得款项 | 20,967 | | | — | | | — | |
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| 私募股权投资的分配 | 827 | | | 650 | | | 1,893 | |
| 投资证券： | | | | | |
| 投资证券和期货合约活动的销售收益和到期日 | 2,669,500 | | | 555,624 | | | 510,151 | |
| 购买投资证券和期货合约活动 | (3,219,975) | | | (1,201,617) | | | (698,995) | |
| 存单的到期日 | 121,912 | | | 214,266 | | | 100,000 | |
| 购买存单 | (264,492) | | | — | | | (211,861) | |
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| 采购家具、设备和租赁改善设施 | (27,971) | | | (53,330) | | | (70,816) | |
| 出售业务所得收益，扣除已售出现金 | — | | | 679 | | | — | |
| 由投资活动提供(用于)的现金净额 | (705,892) | | | (483,871) | | | (373,471) | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | |
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| 发行非控制性权益 | 2,179 | | | 540 | | | 600 | |
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| 对非控股权益的分配 | (67,865) | | | (44,915) | | | (54,706) | |
| 应收税金协议项下的付款 | (10,825) | | | (9,425) | | | (9,490) | |
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| 短期借款 | — | | | — | | | 30,000 | |
| 偿还短期借款 | — | | | — | | | (30,000) | |
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| 应付票据的支付 | (38,000) | | | — | | | — | |
| 发行应付票据 | 38,000 | | | — | | | 205,718 | |
| 发债成本 | (355) | | | — | | | (2,032) | |
| 购买库存股和非控制性权益 | (729,693) | | | (147,411) | | | (333,296) | |
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| 分红 | (118,762) | | | (106,582) | | | (96,803) | |
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| 由融资活动提供(用于)的现金净额 | (925,321) | | | (307,793) | | | (290,009) | |
| 汇率变动对现金的影响 | (4,616) | | | 7,631 | | | 2,573 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | (250,931) | | | 194,338 | | | (156,210) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金-期初 | 838,224 | | | 643,886 | | | 800,096 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金期末 | $ | 587,293 | | | $ | 838,224 | | | $ | 643,886 | |
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| 补充现金流量披露 | | | | | |
| 支付利息 | $ | 17,332 | | | $ | 23,748 | | | $ | 16,405 | |
| 缴纳所得税 | $ | 191,970 | | | $ | 111,319 | | | $ | 155,478 | |
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| 应计股息 | $ | 14,332 | | | $ | 13,734 | | | $ | 14,642 | |
| 购买非控制性权益的到期金额 | $ | 48,297 | | | $ | 851 | | | $ | — | |
| 非现金购买非控制性权益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,701 | |
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| 应收账款结算中的股权证券收据 | $ | 1,955 | | | $ | — | | | $ | — | |
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请参阅合并财务报表附注。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
Note 1 – 组织
Evercore Inc.及其子公司(“本公司”)是一家投资银行和投资管理公司，注册于特拉华州，总部设在纽约。本公司为控股公司，拥有特拉华州有限合伙企业Evercore LP(“Evercore LP”)的控股权，并为Evercore LP的唯一普通合伙人。该公司通过其在美洲、欧洲、中东和亚洲的办事处和附属公司开展业务。
投资银行部门包括咨询业务，公司通过该业务就重大合并、收购、资产剥离、股东行动主义和其他战略性公司交易向客户提供建议，尤其是为知名跨国公司和大型私募股权公司提供关于大型、复杂交易的建议。该公司还为财务转型中的公司以及债权人、股东和潜在收购者提供重组建议。此外，本公司还为客户提供资本市场咨询、承销证券发行、为金融保荐人筹集资金，并提供专注于私募基金权益的二级交易以及房地产金融保荐人和私募股权的一级和二级交易的咨询服务。投资银行业务还包括Evercore ISI业务，公司通过该业务为机构投资者提供宏观经济、政策和基本面股权研究以及基于机构的股权证券交易。
投资管理部门包括财富管理业务，公司通过该业务为高净值个人和关联实体提供投资咨询、财富管理和受托服务，以及私募股权业务，该业务持有非本公司管理的私募股权基金的权益。该公司的历史业绩还包括机构资产管理业务，通过该业务，公司直接和通过附属公司为复杂的机构投资者管理金融资产。这项业务包括于2020年出售的Evercore Casa de Bolsa，S.A.de C.V.(“ECB”)。有关详细信息，请参阅注5。
Note 2 – 重大会计政策
陈述的基础-综合财务报表的编制符合美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)。
本公司的综合财务报表由Evercore LP及Evercore LP全资及多数股权的直接及间接附属公司合并而成，包括美国注册经纪交易商Evercore Group L.L.C.(“EGL”)。本公司的政策是合并其拥有控股权的所有附属公司，以及本公司被视为主要受益人的任何可变权益实体(“VIE”)。当它有权作出对VIE的经济表现影响最大的决定，并有义务承担重大损失或有权获得可能对VIE产生重大影响的利益时。本公司审查各种因素，包括股权持有人的权利和股权持有人吸收亏损或获得预期剩余收益的义务，以确定投资是否为VIE。在评估本公司是否为主要受益人时，本公司评估其在本公司直接或间接持有的实体中的经济利益。固结分析一般是定性的。这种需要判断的分析是在每个报告日期进行的。
Evercore LP是一家VIE，该公司是主要受益者。具体而言，本公司于Evercore LP拥有多数经济权益，并拥有对实体经济表现有重大影响的决策权，而有限责任合伙人并无退出权或实质参与权。Evercore LP的资产及负债实质上代表本公司的所有综合资产及负债，但美国公司税及相关项目除外，该等资产及负债列载于附注24所载的本公司(仅限母公司)简明财务状况报表。
Evercore ISI International Limited(“Evercore ISI UK”)、Evercore Partners International LLP(“Evercore UK”)、Evercore(Japan)Ltd.(“Evercore Japan”)、Evercore Consulting(Beijing)Co.Ltd.(“Evercore Beijing”)和Evercore Partners Canada Ltd.(“Evercore Canada”)也是VIE的主要受益者。具体而言，对于Evercore ISI英国、Evercore日本、Evercore北京和Evercore加拿大(Evercore Canada自2020年1月1日起)，本公司通过与这些实体签订转让定价协议提供财务支持，这将使本公司面临对这些实体可能产生重大损失的风险，并拥有对这些实体的经济表现产生重大影响的决策权。本公司拥有Evercore UK的多数经济权益，并拥有对该实体的经济表现有重大影响的决策权。本公司在其合并财务状况报表中包括Evercore ISI英国、Evercore UK、Evercore Japan、Evercore Beijing和Evercore Canada资产为$446,736和负债$260,426截至2021年12月31日，资产为377,878和负债$164,7792020年12月31日。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
所有公司间结余及与本公司附属公司的交易已于合并时注销。
Evercore LP合伙单位
A类低压单位– 于本公司首次公开发售时，Evercore LP的成员(“成员”)收到Evercore LP的A类有限合伙单位(“A类LP单位”)，作为对本公司历史合并财务报表所载各实体的贡献的代价。A类有限责任合伙单位须遵守归属规定和转让限制，并可在一-公司A类普通股(“A类股”)按一股换一股的原则。于二零一三年十二月三十一日，所有A类有限责任公司单位全部归属。
E类低压单位-由于于2014年收购International Strategy&Investment(“ISI”)的营运业务及转换Evercore LP的J类有限合伙单位(“J类有限合伙单位”)，本公司拥有Evercore LP的E类有限合伙单位(“E类有限合伙单位”)。于2020年12月31日，所有E类有限责任公司已全部归属。
I-P级单位-2016年，结合任命联席首席执行官(当时的执行主席)，本公司发行Evercore LP的未归属I-P类单位(“I-P类单位”)。I-P类单位可临时更换为Evercore LP的I类有限合伙单位(“I类LP单位”)，可在一-A类股以一比一的基础。
K-P类单元-于2017、2019及2021年，本公司发行Evercore LP的未归属K-P类单位(“K-P类单位”)。K-P类单位可临时更换为Evercore LP的K类有限合伙单位(“K类LP单位”)，最终可在一-A类股以一比一的基础。2021年12月，在达到某些确定的基准结果和持续服务要求后，2017年发行的K-P类单位转换为K类LP单位。
有关Evercore LP合伙单位的更多信息，请参见附注18，但须受业绩条件限制。
本公司就Evercore LP合伙单位(“LP单位”)与A类股份的交换，按紧接交换前会员有限责任合伙单位的账面值计算。
本公司于Evercore LP的权益属会计准则编纂(“ASC”)810-20的范围内，“对合伙企业和类似实体的控制。本公司合并Evercore LP，并记录由其他人(包括成员)直接持有的Evercore LP的经济权益的非控股权益。
收入确认-公司根据ASC 606对收入确认进行会计处理，“与客户的合同收入，”(“ASC 606”)，它提供了收入确认的五步模型，如下所示：
步骤1：确定与客户的合同
第二步：确定合同中的履约义务
第三步：确定交易价格
第四步：将交易价格分配给合同中的履约义务
步骤5：当实体履行履行义务时(或作为)确认收入
该公司将这一模式应用于其投资银行和资产管理收入流。
投资银行业务收入-该公司从客户那里获得投资银行费用，为客户提供战略事务的咨询服务，包括合并、收购、资产剥离、杠杆收购、重组、激进主义和防务以及类似的公司财务事务。该公司的投资银行服务还包括与证券承销、私募服务以及基于机构的股票交易服务和股票研究的佣金有关的服务。在将承诺服务的控制权转让给客户时，收入被确认为公司履行了履行义务，金额反映了公司预期从这些服务中获得的对价。该公司与客户的合同可能包括向客户转让多种服务的承诺。确定服务是否被视为不同的绩效义务，应该分开核算，而不是放在一起核算，这可能需要很大的判断。对于在一段时间内履行的业绩义务，确定进展的衡量标准要求公司做出重大判断，影响确认收入的时间。对于某些咨询服务，本公司的结论是，随着时间的推移，履约义务得到了履行。这是基于这样的前提，即公司转让服务控制权，并且客户在合约过程中同时从这些服务中获益。为
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在某个时间点履行业绩义务，确定控制权转移的时间，要求公司作出重大判断，影响收入确认的时间。公司将投资银行业务收入记录在综合经营报表中，具体如下：
咨询费– 一般来说，咨询费是在公司签署聘书时、聘用过程中或聘用完成时支付的。在某些情况下，根据聘书的条款，公司可能会在签定聘书的同时或之后不久或在聘书过程中收到财务咨询服务的固定聘用费，而聘书将指明与这些费用相关的未来服务期。除交易完成或其他确定的结果时的成功费用外，公司还可能在交易宣布时收到公告费用，这两者都代表可变对价。这一可变对价将包括在定义的交易价格中，并在收入可能不会发生重大逆转的情况下确认为收入。在评估可能性时，公司对完成交易所需的其余因素进行仔细的分析和判断，包括公司无法控制的因素。交易可能因许多非本公司所能控制的原因而无法完成，包括各方未能就最终条款达成一致、未能获得必要的董事会或股东批准、未能获得必要的融资、未能获得必要的监管批准或由于不利的市场状况。在破产约定的情况下，费用有待法院批准。
关于预聘费、公告费和成功费，除了咨询活动外，没有明确的履约义务，这些活动通常侧重于实现里程碑(通常是宣布和/或交易结束)。这些咨询服务在整个合同期内随时间推移而提供。当提供不同的服务并且收入很可能不会发生逆转时，公司确认收入，这通常是在宣布或完成交易时。因此，在任何特定期间内，为某些交易确认的咨询费可能与以前期间提供的服务有关。如果预约费是在提供服务之前收到的，这些费用最初被记为递延收入(合同负债)，在综合财务状况报表的其他流动负债中记录，随后在提供服务的适用时间段内在综合业务报表的咨询费中确认。咨询服务的公告费用在公告时确认(在这一点上确定收入不可能逆转)，并满足收入确认的所有其他要求。公告费用的一部分可能会根据尚未完成的服务(如果有)而递延。咨询服务的成功费用，例如合并及收购(“并购”)建议，于确定收入不可能转回并符合所有其他收入确认要求时确认，一般于交易完成时确认。
关于公平或估值意见，收费是固定的，并且有明确的履行义务，因为该意见是与任何其他咨询活动分开提出的。与公平或估值意见有关的收入在意见提出并交付给客户时确认。如果本公司在上述完成条件之前收到意见或成功费用，该费用最初将作为递延收入(合同负债)在综合财务条件报表的其他流动负债中记录，随后在完成条件满足时在综合经营报表的咨询费中确认。
配售费用收入可归因于公司和财务赞助商的融资。本公司根据订约函的条款确认配售费用，这些费用通常取决于投资者在客户接受资本承诺或资本承诺时是否实现资本承诺。
承销费-承销费可归因于公开和非公开发行的股票和债务证券，并在承销集团的牵头经理认为发行已完成时确认。当发行完成时，履行义务已履行，公司确认适用的管理费、销售特许权和承销费。发售费用在综合经营报表中以毛数列示。
佣金及相关收入-佣金和相关收入包括从客户那里收到的佣金，用于执行上市和场外股票的经纪交易。每个交易单的执行代表着不同的履约义务，交易单执行时的交易价格是固定的。交易执行是在客户对资产拥有控制权的时间点上满意的，因此，费用以交易日期为基础记录，如果是根据佣金分享安排支付的话，则在赚取时记录。该公司还赚取研究销售的订阅费，以及主要以无风险方式执行的本金交易的收入
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主要基数。根据订阅安排交付研究代表着一项独特的绩效义务，随着时间的推移，这一义务会得到满足。这些费用是固定的，并在履行履行义务的期间确认。认购期结束前收到的现金最初在综合财务状况报表的其他流动负债中记为递延收入(合同负债)，并在提供相关服务的期间按比例在综合经营报表的佣金和相关收入中确认。
向客户收取并汇给政府当局的税款在综合业务报表中按净额列报。
资产管理费和行政费-本公司的投资管理业务通过管理客户资产和通过非本公司管理的私募股权基金的权益产生收入。该公司与客户的合同可能包括向客户转让多种服务的承诺。确定服务是否被视为不同的绩效义务，应该分开核算，而不是放在一起核算，这可能需要很大的判断。对于在一段时间内履行的业绩义务，确定进展的衡量标准要求公司做出重大判断，影响确认收入的时间。
第三方客户的资产管理费通常基于所管理资产的价值以及可能与客户谈判的任何绩效费用。资产组合的管理代表着一种独特的业绩义务，随着时间的推移，这种义务会得到履行。这些费用一般根据相关期间的资产期初、期末或平均价值，在提供相关服务和履行履约义务期间确认。在提供服务前预付的费用最初被记录为递延收入(合同负债)，并在综合财务状况报表上的其他流动负债中记录，并在提供相关服务期间按比例在综合经营报表上的资产管理和行政费用中确认。一般来说，只要就绩效费用安排进行了谈判，这些费用就是在收回的可能性在数学上不太可能的情况下赚取的。
作为独立受托人和/或受托人产生的费用要么基于固定费用，要么预先与客户谈判，要么基于管理下的资产价值。管理下的资产的管理代表着一种独特的业绩义务，随着时间的推移，这种义务会得到履行。对于正在进行的活动，费用按月或按季计费，既可以预付也可以拖欠。提供服务前预付的费用和履行义务的履行最初在综合财务状况表上的其他流动负债中记为递延收入(合同负债)，并在提供相关服务和履行履行义务期间按比例在综合经营报表上的资产管理和行政费用中确认。
其他收入，包括利息和投资，以及利息支出-其他收入，包括利息和投资，包括以下内容：
•投资证券的利息收入和收益(亏损)，包括公司的投资基金和期货合约，用于对冲公司的递延现金补偿计划、定期存单、现金和现金等价物、长期应收账款和公司在G5 Holdings S.A.(“G5”)的债务担保投资(截至2021年6月25日，G5全额偿还其未偿还债券的日期)。有关详细信息，请参阅附注10。)
•外汇波动带来的收益(损失)
•本公司不管理的私募股权基金的已实现和未实现损益
•公司在欧洲央行的业务销售净亏损，以及与2020年公司在墨西哥的业务出售和清盘产生的累计汇兑损失相关的损失
•根据公司的应收税金协议，在公司最初成立后，根据制定的税率的变化对应付款项进行的调整
利息支出包括与公司应付票据和信用额度相关的利息支出。
在以前的期间，其他收入和利息支出也来自将客户资金投资于融资交易。这些交易主要是回购和转售墨西哥政府和政府机构证券。与这些交易相关的收入和费用在回购或转售交易期间确认。这些交易是该公司在墨西哥的欧洲央行业务的一部分，该业务于2020年12月16日出售。
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客户费用报销-在进行其财务咨询服务活动时，公司将获得公司在提供服务过程中发生的某些费用的补偿。应向客户开具帐单的与交易有关的费用被确认为收入，并在签署聘书之日或费用发生之日较晚的日期记入应收账款。
非控股权益-综合财务报表中记录的非控股权益涉及本公司子公司中不属于本公司所有的部分。本公司将净收入分配给Evercore LP持有的非控制性权益，如有需要，将非控制性权益持有人在该期间的相对所有权权益乘以与非控制性权益相关的实体的净收益或亏损。在与非控制性权益有关的实体的管理文件要求对控制性和非控制性利益持有人进行特殊利润(亏损)分配的情况下，这些实体的净收益或亏损根据这些特殊分配进行分配。
ASC 810 "整固“(”ASC 810“)要求报告实体将非控制性(少数)权益作为权益(相对于负债或夹层权益)列报，并就实体与非控制性权益之间的交易提供会计指导。非控制性权益在合并财务状况报表中作为总权益的组成部分列示，在综合经营表中作为净收益的一部分列示。此外，总综合收益的组成部分在控制性权益和非控制性权益之间进行分配。母公司所有权权益的变化在母公司保留对其子公司的控制权时被计入股权交易。
有关详细信息，请参阅附注16。
金融工具的公允价值-公司的大部分资产和负债按公允价值或接近公允价值的金额记录。此类资产和负债包括现金和现金等价物、投资、投资证券、应收账款和应付账款以及应计项目。有关详细信息，请参阅注11。
现金和现金等价物-现金和现金等价物包括原始到期日为三个月或更短的短期高流动性投资。
投资证券、存单及期货合约-投资证券可能包括对美国国债、其他债务证券的投资，以及对可随时出售的股权证券的投资，包括根据ASC 320-10入账的本公司交易所交易基金组合。投资--债务证券“and ASC 321-10, "投资-股票证券，“(“ASC 321-10”)。该等证券于综合财务状况表内按公允价值列账；债务证券按类似发行的市场报价计价，而权益证券按适用交易所或市场的市场报价计价。投资证券交易自交易日起记录。该公司还定期签订期货合同，作为对公司递延现金补偿计划的经济对冲。根据ASC 815，衍生品和套期保值(“ASC 815”)期货合约按公允价值列账。
债务证券被归类为可供出售，任何未实现的损益被记录为累计其他全面收益(亏损)的净增或减，这些证券的已实现损益计入综合经营报表上的其他收入，包括利息和投资。已实现和未实现的权益证券收益和亏损计入综合经营报表中的其他收入，包括利息和投资。期货合约的已实现和未实现损益计入综合经营报表中的其他收入，包括利息和投资。EGL还投资于由美国国债组成的固定收益投资组合，这些证券按公允价值列账，并根据证券经纪自营商的要求，在综合经营报表上的其他收入(包括利息和投资)中记录公允价值变化。存单包括购买时原始到期日为四个月或以下的对某些银行的投资。
有关更多信息，请参见注释8。
应收账款和合同资产– 应收账款主要包括向公司客户收取的投资银行费用和费用报销。当相关收入确认标准已达到且付款以时间流逝为条件时，本公司记录扣除任何信贷损失准备后的应收账款。该公司维持信贷损失准备金，以弥补其客户应收账款的估计损失。本公司于2020年1月1日采用ASU 2016-13，采用修改后的追溯过渡方法。这个
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公司记录了累积效应调整，使留存收益减少了$1,310截至2020年1月1日。在采用ASU 2016-13年度后，本公司根据本公司对其客户应收账款的历史信用损失经验的分析，并考虑到影响报告金额可收回性的当前市场状况和合理和可支持的预测，通过估计损失概率来确定拨备的充分性。该公司已确定，长期预测信息与其主要是短期的应收费用无关。本公司定期更新其平均信贷损失率，并维持季度拨备审查程序，以考虑需要调整信贷损失拨备的当前因素。此外，该公司定期进行定性评估，以监测与可能需要对预期信用损失率进行调整的当前和预测条件相关的风险。新确认金融资产的预期信贷损失和期内预期信贷损失的变化在收益中确认。
投资银行和投资管理应收账款收款期一般在90发票的天数，但配置费除外，一般在180发票天数，私募集资相关费用和与私募资本业务有关的某些费用，超过一年。重组交易应收账款的收款期可能超过90几天。在超过以下期限内收回的应收款一年反映在合并财务状况表上的其他资产中。
当客户以未来业绩或发生其他事件为条件到期付款时，公司将合同资产记录在其他流动资产中，并将其他资产记录在合并财务状况报表中。如果与客户签订合同所产生的增量成本预期收益大于一年。本公司对费用费用采取实际的权宜之计，以便在摊销期间发生时获得合同一年或者更少。
有关详细信息，请参阅注释4。
投资-公司的投资包括对未合并的关联公司的投资和对私募股权合伙企业的其他投资：
联属-从2021年7月起，该公司在ABS投资管理控股有限公司和ABS投资管理GP LLC(统称为“ABS”)、Atalanta Sosnoff Capital，LLC(“Atalanta Sosnoff”)、LLumis Partners(“LLumis”)和Seneca Advisors LTDA(“Seneca Evercore”)拥有股权，并将其在权益法投资收入中的份额计入综合经营报表中，作为所得税前收入的一部分。
本公司每年对其权益法投资进行减值评估，如果情况表明可能发生减值，则更频繁地评估减值。
私募股权-对私募股权基金的投资主要包括对投资组合公司的有价证券和非有价证券的投资。私募股权基金持有的标的投资根据市场报价或估计公允价值进行估值，如果没有公开市场的话。非上市证券的公允价值是经考虑一系列因素后厘定的，这些因素包括但不限于市场状况、经营表现(当前及预期)及其后的融资交易。由于这些非上市证券的估值本身存在不确定性，估计价值可能与这些投资存在现成市场时所使用的价值存在重大差异。对私募股权基金持有的上市证券的投资，是按照市场报价进行估值的。本公司在综合经营报表中确认其在私募股权基金相关投资的公允价值变动中的可分配份额，作为其他收入(包括利息和投资)中的已实现和未实现收益(亏损)。
其他-该公司还维持对Glisco Manager Holdings LP的投资和对私人公司的股本证券，根据ASC 321-10，这些投资作为股本证券入账，公允价值不容易确定。2021年，根据公司目前的投资战略，公司决定结束与Triltic Capital Partners(“Triltic”)的投资关系。该公司此前还持有一项债务证券投资，该证券被视为持有至到期证券，截至2021年6月25日。该公司每季度对这些投资进行减值评估，如果情况表明可能已经发生减值，则更频繁地进行评估。
有关详细信息，请参阅附注10。
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租契-在采用ASC 842之后，“租约”(“ASC 842”)于2019年1月1日，本公司在其综合财务状况报表中包括所有租赁，包括短期租赁。本公司不将办公空间和设备租赁合同中的租赁和非租赁部分分开。办公空间的经营租赁通常包含房地产税、公共区域维护和其他经营费用的支付，以及非固定租金支付；公司将这些成本作为可变支付进行会计处理，不包括在租赁组成部分中。
采用ASC 842后，公司租赁承诺的现值在经营租赁使用权资产中反映为长期资产，相应负债在公司综合财务状况报表中的经营租赁负债中分类为流动和非流动负债。公司在一开始就确定一项安排是否为租约。使用权资产代表本公司在其租赁条款中使用相关资产的权利，而租赁负债代表本公司支付因该等租赁而产生的租赁付款的义务。使用权资产及租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的现值确认。使用权资产受租赁奖励和初始直接成本的某些调整。租赁条款包括在合理确定公司将行使该选择权时延长租约的选择权。该公司的租赁协议不包含任何剩余价值担保。
经营租赁费用计入公司综合经营报表的占用和设备租赁。
有关详细信息，请参阅注9。
家具、设备和租赁的改进-固定资产，包括设备、硬件和软件以及租赁改进，按累计折旧和摊销后的成本列报。家具、设备以及计算机硬件和软件在资产的估计使用年限内使用直线折旧，主要范围为三至七年了。租赁改进按租赁期限或资产使用年限中较短的时间摊销。与购置或开发内部使用的软件和云计算安排有关的某些费用也被资本化。一旦软件准备好可供预期使用，资本化成本将使用直线法在软件或托管安排的估计使用年限内摊销。与云计算安排相关的资本化成本在综合财务报表的同一项目列报，即预付相关托管安排的费用于(在其他资产内)列报。与云计算安排相关的资本化成本在安排期限内摊销，费用在综合业务报表中列报，与与安排托管部分有关的费用(在通信和信息事务处内)列在同一行项目中。
有关详细信息，请参阅附注12。
商誉与无形资产-自11月30日起，每年对商誉进行减值测试这是，或者更频繁地，如果情况表明可能已经发生了减损。本公司通过比较各申报单位的公允价值及其各自的账面金额来评估分配给其适用申报单位的任何商誉是否减值。对于被收购的企业，或有对价在收购日和随后的报告期按公允价值确认和计量。
本公司在报告单位层面测试商誉减值。在确定每个报告单位的公允价值时，本公司采用市场倍增法或基于经调整的运营现金流量的贴现现金流量法，或采用市场倍增法和贴现现金流量法的加权组合。市场倍数法包括采用可比上市公司各自报告单位的平均市盈率乘以各自报告单位的预测收益，得出公允价值的估计。贴现现金流量法从每个报告单位的预测调整后现金流量开始，使用反映加权平均资本成本的贴现率，对未来现金流量中固有的风险进行调整。
本公司就报告单位的账面金额超出其公允价值的金额确认减值费用。
具有有限寿命的无形资产在其估计使用年限内摊销，并在任何事件或情况变化表明此类资产的账面价值可能无法按照ASC 360的规定收回时，对其减值进行审查。财产、厂房和设备“。
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有关详细信息，请参阅注5。
薪酬和福利-薪酬包括工资、奖金(酌情奖励和保证金额)、遣散费、递延现金和基于股票的薪酬以及其他福利。现金红利按其相关服务期间累算，递延现金和股票赠款预期在其必要服务期间支出。
基于股份的支付 和其他递延补偿-本公司根据ASC 718对以股份为基础的支付进行会计处理，薪酬--股票薪酬“ ("ASC 718").
根据以股份为基础的补偿奖励确认的补偿支出以奖励的授予日期公允价值为基础。授出日期公允价值按ASC 718(“以服务为本奖励”)规定于归属期间或必需服务期间摊销。然而，一些基于服务的奖励将在某些事件发生时加速授予。本公司于预期实质服务期间内摊销向雇员作出的基于股份的补偿奖励于授出日期的公允价值，该等雇员于所述归属日期前符合或将会符合退休资格。为了计算Evercore Inc.普通股股东应占的每股摊薄净收入，未归属服务奖励包括在使用库存股方法的摊薄加权平均A类流通股中。一旦归属，限制性股票单位(“RSU”)和限制性股票将计入基本和稀释后的加权平均A类流通股。与RSU、限制性股票和有限责任公司单位有关的费用反映在综合经营报表上的员工薪酬和福利中。
如果并在一定程度上有可能达到绩效条件，则根据绩效奖励确认薪酬支出。关于公司的长期激励计划和其他基于绩效的奖励的讨论见附注18。
按美国会计准则第718条要求分类为负债的奖励，如现金结算股份奖励，于每个报告期按公允价值重新计量。
有关详细信息，请参阅附注18。
外币折算-外币资产和负债已按所列期间终了时的现行汇率折算。在此期间，以外币交易的收入和支出已按月平均汇率换算。折算损益计入外币折算调整收益(亏损)净额，作为综合权益变动表和综合全面收益表中其他全面收益(亏损)的组成部分。交易性汇兑损益，以及累计其他全面收益(亏损)累计外币换算损益的释放，计入综合经营报表中的其他收入，包括利息和投资。
所得税-本公司按照美国会计准则第740条计算所得税，所得税“(“美国会计准则第740条”)，要求根据其资产和负债的财务报告和计税基础之间的临时差异确认税收优惠或支出。
递延所得税反映财务报告与资产及负债计税基础之间的暂时性差异所产生的净税项影响，并使用颁布的税率和法律进行计量，这些税率和法律将在此类差异预期逆转时生效。这些暂时性差异作为递延税项资产和负债反映在公司的综合财务状况报表中。本公司计入法定所得税率变动对颁布年度递延税项资产和负债的影响。当部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时，递延税项资产减值准备。在确定本公司的所得税、递延税项资产和负债拨备以及从本公司递延税项净资产中记录的任何估值准备时，需要有重大的管理层判断力。
根据以股份为基础的支付安排交付A类股票所产生的超额税收利益和不足，在公司的所得税拨备中确认。
ASC 740提供了一种福利确认模型，该模型具有两步法，该两步法由“更有可能”的确认标准和一个测量属性组成，该测量属性将在最终结算时实现的可能性大于50%的最大数额的税收优惠的位置进行测量。美国会计准则第740条还要求确认因纳税申报单中的纳税头寸与财务报表中确认的金额之间的差异而产生的负债。
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有关详细信息，请参阅附注21。
重新分类：2021年期间，对前几个期间的合并业务报表的某些结余进行了重新分类，以符合其目前的列报方式。
佣金及相关收入 – 公司在合并业务报表中将“佣金及相关费用”改名为“佣金及相关收入”，并将#美元重新分类。925及$592截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度，本公司机构股票业务的本金交易损益分别由“其他收入，包括利息及投资”转为“佣金及相关收入”。
Note 3 – 近期会计公告
ASU 2019-12 – 2019年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2019-12号，“所得税(话题740)–简化所得税会计核算“(“ASU 2019-12”)。ASU 2019-12提供了对ASC 740的修正案，这些修正案通过删除ASC 740中的某些例外来简化所得税的会计处理，并澄清和修订了某些现有的指导。本次更新中的修正案在2020年12月15日之后的中期和年度期间生效，并允许提前采用。对不应纳税的法人单位单独财务报表的修正应在列报的所有期间追溯适用，对外国股权法投资或外国子公司的所有权变更的修正应在修正的追溯基础上适用，自采用期初通过留存收益记录的累计效果调整，以及所有其他修正应前瞻性适用。公司于2021年1月1日采用ASU 2019-12。采用ASU 2019-12对公司的财务状况、经营结果和现金流或对此的披露没有重大影响。
ASU 2020-01 – 2020年1月，FASB发布了ASU第2020-01号，澄清主题321、323和主题815之间的交互(“ASU 2020-01”)。ASU 2020-01提供了修订，以澄清在应用或停止使用权益会计方法时某些权益证券的会计处理，以及与某些证券的远期合同和购买期权相关的范围考虑因素。本次更新中的修正案在2020年12月15日之后的中期和年度期间生效，并允许提前采用。本公司于2021年1月1日采用ASU 2020-01。ASU 2020-01的采用并未对公司的财务状况、经营业绩和现金流或对此的披露产生实质性影响。
ASU 2020-06 – 2020年8月，FASB发布了ASU第2020-06号，“实体自有权益中可转换票据和合同的会计”(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06提供了修正案，以减少用于核算可转换工具的模型数量，并简化实体自有权益合同的核算。ASU 2020-06还对稀释每股收益计算进行了修订，要求实体对可转换工具使用IF转换方法，并计入可能以现金或股票结算的工具可能产生的股份结算的影响。本次更新中的修订在2021年12月15日后开始的中期和年度期间生效，并允许提前采用。修正案的适用应采用修改后的或完全追溯的过渡方法。本公司于2022年1月1日采用ASU 2020-06。ASU 2020-06的采用并未对公司的财务状况、经营结果和现金流或对此的披露产生实质性影响。
Note 4 – 应收收入和应收账款
下表列出了公司在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度确认的收入：
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(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 投资银行业务： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 咨询费 | | | | | $ | 2,751,992 | | | $ | 1,755,273 | | | $ | 1,653,585 | |
| | | | | | | | | |
| 承销费 | | | | | 246,705 | | | 276,191 | | | 89,681 | |
| | | | | | | | | |
| 佣金及相关收入 | | | | | 205,822 | | | 206,692 | | | 190,098 | |
| | | | | | | | | |
| 总投资银行业务 | | | | | $ | 3,204,519 | | | $ | 2,238,156 | | | $ | 1,933,364 | |
| | | | | | | | | |
| 投资管理： | | | | | | | | | |
| 资产管理和行政管理费： | | | | | | | | | |
财富管理 | | | | | $ | 65,784 | | | $ | 53,069 | | | $ | 48,083 | |
机构资产管理 | | | | | — | | | 1,328 | | | 2,528 | |
| | | | | | | | | |
| 全面投资管理 | | | | | $ | 65,784 | | | $ | 54,397 | | | $ | 50,611 | |
合同余额
公司合同资产和负债在以下期间的变化主要反映了公司业绩和客户付款之间的时间差异。本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的应收账款、合同资产和递延收入(合同负债)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止的年度 |
| 应收账款 (当前)(1) | | 应收账款 (长期)(2) | | 合同资产(流动)(3) | | 合同资产(长期)(2) | | 递延收入 (当前合同负债)(4) | | 递延收入 (长期合同负债)(5) |
| 2021年1月1日的余额 | $ | 368,346 | | | $ | 70,975 | | | $ | 29,327 | | | $ | 5,283 | | | $ | 9,373 | | | $ | 147 | |
| 增加(减少) | (16,678) | | | 16,789 | | | (15,235) | | | 7,662 | | | (116) | | | — | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 351,668 | | | $ | 87,764 | | | $ | 14,092 | | | $ | 12,945 | | | $ | 9,257 | | | $ | 147 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日止年度 |
| 应收账款 (当前)(1) | | 应收账款 (长期)(2) | | 合同资产(流动)(3) | | 合同资产(长期)(2) | | 递延收入 (当前合同负债)(4) | | 递延收入 (长期合同负债)(5) |
| 2020年1月1日的余额 | $ | 296,355 | | | $ | 63,554 | | | $ | 31,525 | | | $ | 2,504 | | | $ | 2,492 | | | $ | 615 | |
| 增加(减少) | 71,991 | | | 7,421 | | | (2,198) | | | 2,779 | | | 6,881 | | | (468) | |
| 2020年12月31日余额 | $ | 368,346 | | | $ | 70,975 | | | $ | 29,327 | | | $ | 5,283 | | | $ | 9,373 | | | $ | 147 | |
(1)包括在合并财务状况报表的应收账款中。
(2)在合并财务状况表中计入其他资产。
(3)在合并财务状况表中计入其他流动资产。
(4)计入综合财务状况表中的其他流动负债。
(5)包括在合并财务状况表中的其他长期负债。
该公司的合同资产是指在交易价格中计入可变对价的估计，从而确认为合同到期日之前的收入的安排。根据ASC 606，当完成的所有重要条件均已满足，且未来期间很可能不会发生重大收入逆转时，才确认收入。
该公司确认的收入为#美元28,657, $23,409及$15,115于截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度的综合经营报表内，该等款项最初计入本公司综合财务状况报表内其他流动负债内的递延收入内。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
一般而言，客户安排下的履约义务将在一年；因此，本公司选择适用ASC 606-10-50-14中的实际权宜之计。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的信贷损失准备如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， | | |
| | | | | 2021 | | 2020 | | |
期初余额(1) | | | | | $ | 5,372 | | | $ | 9,191 | | | |
| 坏账支出，扣除冲销后的净额 | | | | | (60) | | | 6,878 | | | |
| 注销、外币换算和其他调整 | | | | | (2,608) | | | (10,697) | | | |
| | | | | | | | | |
| 期末余额 | | | | | $ | 2,704 | | | $ | 5,372 | | | |
(1)2020年12月31日终了年度的期初余额包括累计影响调整数#美元。1,310，这反映了由于使用与2020年1月1日采用ASU 2016-13年度相关的当前预期信贷损失模型而导致公司信贷损失准备的增加。有关更多信息，请参见注释2。
截至2021年12月31日止年度的结余变动主要与应收账款的撇账有关。本期预期信贷损失准备金的减少受到坏账收回以及应收账款变动大于120天数为2021年12月31日。
对于长期应收账款和长期合同资产，公司根据收款经验和其他内部指标监测客户的信誉。下表按发起年份列出了截至2021年12月31日公司私人和二级基金咨询业务的长期应收账款和长期合同资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的摊销账面价值 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | | | | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 长期应收账款和长期合同资产 | $ | 69,133 | | | $ | 23,990 | | | $ | 6,615 | | | $ | 838 | | | $ | 133 | | | | | | | $ | 100,709 | |
Note 5 – 业务变化和发展
业务发展
出售欧洲央行业务和清盘墨西哥咨询公司– 在2020年间，该公司完成了其欧洲央行业务的出售和在墨西哥的咨询业务的过渡：
•本公司于2020年7月2日完成出售ECB信托业务(“ECB信托业务”)，该业务为其投资管理分部的一部分，收购价为MXN39,500 ($1,830)。作为这项交易的结果，公司解除合并资产为#美元。475，代表基于出售业务的相对公允价值相对于机构资产管理报告单位的总公允价值的商誉分配。这笔交易带来了1美元的税前收益。1,355在截至2020年12月31日的年度综合经营报表中计入其他收入，包括利息和投资。
•2020年12月16日，公司完成了以收购价格MXN出售其剩余的欧洲央行业务35,000 ($1,634)。欧洲央行业务是该公司投资管理部门的一部分。作为这项交易的结果，公司解除合并资产为#美元。32,487，主要由$24,742按公允价值拥有和质押作为抵押品的金融工具，$3,317投资证券和美元2,785现金和现金等价物以及受限现金和解除合并负债#美元26,519，主要由$24,764根据回购协议出售的证券。这笔交易导致税前亏损#美元。4,796包括利息和投资在内的其他收入，包括在截至该年度的综合经营报表中2020年12月31日.
•2020年，该公司完成了其在墨西哥的咨询业务向战略联盟关系的过渡，该公司与由某些前员工创建的新成立的独立战略咨询公司建立了战略联盟关系。该公司正在结束这项业务，预计将于2022年完成。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
在上述交易之后，该公司得出结论，其墨西哥业务的清算工作已基本完成。这一决定导致#美元的改叙。20,337及$7,028于截至2020年12月31日止年度的综合财务状况表内，累计其他全面收益(亏损)及非控股权益的累计外币折算亏损分别计入包括利息及投资在内的其他收入。此外，该公司还记录了#美元。1,656在截至2020年12月31日的年度综合经营报表上的特别费用中，包括业务调整成本，用于与公司在墨西哥的业务清盘导致的资产减值相关的费用。这包括一笔费用#美元。1,176与经营租赁使用权资产减值有关的费用为#美元480与租赁权改进减值相关。
商誉与无形资产
与公司收购相关的商誉如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资
银行业 | | 投资
管理 | | 总计 |
2019年12月31日的余额(1) | $ | 122,756 | | | $ | 8,002 | | | $ | 130,758 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 出售欧洲央行信托业务 | — | | | (475) | | | (475) | |
| 外币折算及其他 | (1,157) | | | — | | | (1,157) | |
2020年12月31日余额(1) | 121,599 | | | 7,527 | | | 129,126 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外币折算及其他 | (880) | | | — | | | (880) | |
2021年12月31日的余额(1) | $ | 120,719 | | | $ | 7,527 | | | $ | 128,246 | |
(1)本公司累计减值亏损前的商誉金额为$38,528是$166,774, $167,654及$169,286分别于2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。
与该公司收购相关的无形资产如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 总账面金额 | | 累计摊销 |
| | 投资
银行业 | | 投资
管理 | | 总计 | | 投资
银行业 | | 投资
管理 | | 总计 |
| |
| 与客户相关 | $ | — | | | $ | 3,630 | | | $ | 3,630 | | | $ | — | | | $ | 3,294 | | | $ | 3,294 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 3,630 | | | $ | 3,630 | | | $ | — | | | $ | 3,294 | | | $ | 3,294 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 总账面金额 | | 累计摊销 |
| | 投资
银行业 | | 投资
管理 | | 总计 | | 投资
银行业 | | 投资
管理 | | 总计 |
|
| 与客户相关 | $ | — | | | $ | 3,630 | | | $ | 3,630 | | | $ | — | | | $ | 2,932 | | | $ | 2,932 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 3,630 | | | $ | 3,630 | | | $ | — | | | $ | 2,932 | | | $ | 2,932 | |
与无形资产摊销有关的费用为$362, $1,605及$8,077截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
根据上述无形资产，截至2021年12月31日，未来五年每年的无形资产摊销情况如下：
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
| | | | | |
| 2022 | $ | 336 | |
| 2023 | $ | — | |
| 2024 | $ | — | |
| 2025 | $ | — | |
| 2026 | $ | — | |
商誉减值
在2021年11月30日和2020年，根据ASC 350，“无形资产--商誉和其他”根据财务报告准则(“ASC 350”)，本公司进行年度商誉减值评估，并断定其报告单位的公允价值大幅超过其账面值。
于2019年11月30日，本公司确定其报告单位的公允价值大幅超过其账面价值，但其机构资产管理报告部门的公允价值低于其账面价值除外。在确定这一报告单位的公允价值时，公司采用了基于调整后的运营现金流量的贴现现金流量法。根据这项分析，本公司记入商誉减值费用#美元。833投资管理部分，包括2019年12月31日止年度综合经营报表的特别收费，包括业务调整费用。这笔费用导致减少了#美元。543截至2019年12月31日的年度可归因于Evercore Inc.的净收入(经非控制利息和所得税调整后)。
此外，2019年12月，本公司根据ASC 350对欧洲央行信托业务分类为待售后，对机构资产管理报告部门的剩余商誉进行了减值评估。在确定这一报告单位的公允价值时，公司采用了基于调整后的运营现金流量的贴现现金流量法。作为这项分析的结果，本公司确定机构资产管理报告部门剩余业务的公允价值低于其账面价值。因此，公司计入商誉减值费用#美元。2,088投资管理部分，包括2019年12月31日止年度综合经营报表的特别收费，包括业务调整费用。这笔费用导致减少了#美元。1,361截至2019年12月31日的年度可归因于Evercore Inc.的净收入(经非控制利息和所得税调整后)。
Note 6 – 特别费用，包括业务调整成本
该公司确认了$8,554截至2021年12月31日止年度，作为与与传统私募股权投资关系相关的若干资产减记有关的特别费用，包括业务重组成本，根据本公司目前的投资战略，本公司决定于2021年清盘。有关详细信息，请参阅附注10。
该公司确认了$46,645截至2020年12月31日的年度，作为特别费用，包括业务调整费用，包括费用#美元41,669主要用于因公司对其业务进行审查而终止的某些雇员的离职和过渡福利，如下所述，$3,320与租赁改进和某些其他固定资产的折旧费用加快有关，以及公司纽约总部的扩建和公司业务重组的举措，以及#美元1,656与公司墨西哥业务清盘导致的资产减值相关的费用。有关详细信息，请参阅注5。
2020年，该公司完成了对其业务的审查，重点放在生产率水平较低的市场、行业和人员上，以努力实现更大的运营灵活性，并为未来的增长更好地定位。这项于2019年第四季度开始的审查产生了8占公司员工总数的%。在裁员的同时，公司产生的费用(包括与加速递延补偿有关的费用)为#美元。41,669及$2,850分别于截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度，已记入包括业务调整成本在内的特别费用。
该公司确认了$10,141截至2019年12月31日的年度，作为特别费用，包括业务调整费用，包括费用#美元4,370由于租赁改进折旧费用加快，加上公司纽约总部的扩建，费用为#美元。2,921与公司机构资产管理报告部门的商誉减值以及某些员工的离职和过渡福利相关，这是由于公司审查其业务#美元而终止的2,850(如上所述)。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
Note 7 – 关联方
投资银行业务收入包括从公司高级董事总经理、某些高级顾问和高管担任董事会成员的客户赚取的咨询费，金额为#美元。34,656及$15,641分别截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度。
合并财务状况表上的其他资产包括从某些员工那里应收贷款的长期部分#美元。20,397及$10,159分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。有关详细信息，请参阅附注18。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，关于合并财务状况的员工和相关方应收账款包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 |
| 对员工的预付款 | $ | 23,536 | | | $ | 22,874 | |
| 代表员工和关联方支付的个人费用 | 1,197 | | | 278 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 475 | | | 441 | |
| 应收员工及关联方款项 | $ | 25,208 | | | $ | 23,593 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，应向员工和相关方支付的综合财务状况报表包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 |
| | | |
| 欠英国成员的款项 | $ | 20,221 | | | $ | 13,606 | |
根据应收税金协议应付的款项(a) | 10,465 | | | 9,891 | |
| | | |
因出售私人资本顾问公司未偿还的R类权益而应付雇员的款项。(b) | 27,710 | | | — | |
| 其他 | 480 | | | 550 | |
| 支付给员工及关联方 | $ | 58,876 | | | $ | 24,047 | |
(a)涉及A类有限责任公司换取A类股票的成员交换的当前部分。美元的长期部分70,209及$76,860分别于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日根据综合财务状况表的应收税项协议披露应付金额。
(b)涉及出售私人资本顾问公司R类权益而应付给房地产资本顾问公司(“RecA”)业务雇员的本期部分。长期部分$20,587应付或有现金对价计入截至2021年12月31日的综合财务状况表的其他长期负债内。有关详细信息，请参阅附注16。
Note 8 – 投资证券和存单
本公司截至2021年12月31日及2020年12月31日的投资证券及存单如下：
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公允价值 | | 成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公允价值 |
| 债务证券 | $ | 706,826 | | | $ | 37 | | | $ | 16 | | | $ | 706,847 | | | $ | 402,824 | | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | 402,863 | |
| 股权证券 | 666 | | | 193 | | | — | | | 859 | | | 666 | | | — | | | 73 | | | 593 | |
| 经纪-交易商持有的债务证券 | 784,813 | | | 43 | | | 14 | | | 784,842 | | | 550,002 | | | 27 | | | 3 | | | 550,026 | |
| 投资基金 | 111,682 | | | 39,191 | | | — | | | 150,873 | | | 87,612 | | | 19,742 | | | — | | | 107,354 | |
| 总投资证券(按公允价值列账) | $ | 1,603,987 | | | $ | 39,464 | | | $ | 30 | | | $ | 1,643,421 | | | $ | 1,041,104 | | | $ | 19,808 | | | $ | 76 | | | $ | 1,060,836 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 存单(按合同价携带) | | 141,218 | | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 总投资证券和存单 | | $ | 1,784,639 | | | | | | | | | $ | 1,060,836 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司可供出售的债务证券的计划到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 摊销
成本 | | 公允价值 | | 摊销
成本 | | 公允价值 |
| 在一年内到期 | $ | 706,826 | | | $ | 706,847 | | | $ | 402,824 | | | $ | 402,863 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 706,826 | | | $ | 706,847 | | | $ | 402,824 | | | $ | 402,863 | |
该公司有能力和意图持有可供出售的证券，直到收回的公允价值等于接近其摊销成本的金额，而摊销成本可能已经到期。此外，这些证券都是美国国债，该公司的证券没有发生信贷损失。因此，本公司并不认为该等证券于2021年12月31日已减值，亦未就该等证券计入信贷减值。
债务证券
债务证券在综合财务状况报表中被归类为投资证券和存单中的可供出售证券。这些证券按公允价值列报，未实现损益计入累计其他全面收益(亏损)，已实现损益计入收益。该公司的已实现净收益(亏损)为(美元)11), $75和($14)分别截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度。
股权证券
权益证券按公允价值列账，公允价值变动计入综合经营报表的其他收入(包括利息及投资)。该公司已实现和未实现净收益为#美元。1,156, $95及$243截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
经纪-交易商持有的债务证券
EGL和其他经纪自营商子公司投资于主要由美国国库券组成的固定收益投资组合。该等证券按公允价值列账，并按证券经纪-交易商的要求在综合经营报表的其他收入(包括利息及投资)中记录公允价值变动。该公司已实现和未实现净收益(亏损)为#美元。6, ($1,216)及$491截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
上述截至2020年12月31日的投资证券包括美元99,983在2020年12月31日购买的美国国库券，直到2021年1月4日才结算。截至2020年12月31日，公司已就购买的证券向经纪商支付了$99,983在合并财务状况表上记入其他流动负债。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
投资基金
该公司投资于交易所交易基金的投资组合，作为对其递延现金补偿计划的经济对冲。有关详细信息，请参阅附注18。这些证券按公允价值列账，公允价值变动计入综合经营报表中的其他收入，包括利息和投资。该公司已实现和未实现净收益为#美元。29,025, $16,913及$13,785截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
该公司定期签订期货合同，作为对其递延现金补偿计划的经济对冲。有关详细信息，请参阅附注19。
存单
截至2021年12月31日，公司持有的存单金额为$141,218与某些原始到期日为四个月或购买时更少。
Note 9 – 租契
经营租约-公司根据不可取消的租赁协议租赁办公空间，该协议将于2035年之前的不同日期到期。租赁条款包括在合理确定公司将行使该选择权时延长租约的选择权。本公司按直线法在租赁期限内反映租赁费用。租住租赁协议，除基本租金外，通常根据房东产生的某些成本增加条款。本公司并无任何可变动租金的租约。综合业务报表的占用和设备租金包括办公空间的业务租赁费用#美元49,580, $48,561及$41,257分别为2021年、2020年和2019年12月31日终了年度和可变租赁费用，主要包括房地产税、公共区域维护和其他业务费用#美元6,062, $7,490及$8,474截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
于2021年6月10日，本公司订立租赁协议，以承担额外的14在其位于英国伦敦的斯坦霍普门1号办公室可出租平方英尺。根据这些租赁协议，扣除某些租赁激励措施后，每年的大约额外支出为GB1,081租期为2021年6月10日至2027年3月24日。
连同其位于纽约州纽约市东52街55号的租赁协议，该公司有权额外承担一项30可租赁的平方英尺的办公空间，它在2021年行使了这一权力。该公司预计将在2023年占据这一空间。根据本租赁协议，扣除某些租赁激励措施后，预计每年的预计额外支出约为#美元。2,200租期将于2035年12月31日结束。
在租用办公空间的同时，公司签订了金额为#美元的信用证。5,616及$5,550分别截至2021年12月31日和2020年12月31日，由合并财务状况表上其他资产所列现金担保。
本公司已就办公设备(主要是计算机、打印机、复印机和其他信息技术相关设备)的使用签订了各种经营租赁。综合业务报表的占用和设备租金包括办公设备的业务租赁费用#美元。5,193, $4,709及$4,107截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
该公司使用其有担保的增量借款利率来确定其使用权资产和租赁负债的现值。确定适当的增量借款利率需要大量的假设和判断。公司的增量借款利率是根据公司最近发行的债务和当前的市场状况计算的。该公司根据租约的期限适当调整费率。
公司发生营业现金净流出#美元。45,886, $30,709及$20,175截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，分别与其经营租赁有关，扣除租赁激励措施收到的现金净额为#美元9,216, $14,732及$18,771截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
与本公司经营租约有关的其他资料如下：
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， | | |
| | | | | 2021 | | 2020 | | |
| 以新的经营租赁负债换取新的使用权资产 | | | | | $ | 34,544 | | | $ | 112,215 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日， | | |
| | | | | 2021 | | 2020 | | |
| 加权平均剩余租赁期限--经营租赁 | | | | | 10.8年份 | | 11.4年份 | | |
| 加权平均贴现率-经营租赁 | | | | | 3.92 | % | | 4.08 | % | | |
截至2021年12月31日，公司已开始使用的未贴现经营租赁负债的到期日如下：
| | | | | |
| 2022 | $ | 59,003 | |
| 2023 | 44,699 | |
| 2024 | 36,964 | |
| 2025 | 38,819 | |
| 2026 | 38,701 | |
| 此后 | 215,615 | |
| 租赁付款总额 | 433,801 | |
| 减去：租户改善津贴 | (6,281) | |
| 减去：推定利息 | (82,726) | |
| 租赁负债现值 | 344,794 | |
| 减去：流动租赁负债 | (47,321) | |
| 长期租赁负债 | $ | 297,473 | |
连同扩大其位于纽约东52街55号的总部的租赁协议以及在某些其他地点的租赁协议，公司签订了尚未开始的办公空间租赁，因此尚未作为使用权资产和租赁负债计入公司的综合财务状况报表。该公司预计将在2023年底之前接管这些停车位。这些车位的租赁条款为1至13几年后，公司就已经拥有了。根据这些安排，未来的额外付款为#元。232,267截至2021年12月31日。
Note 10 – 投资
本公司在综合财务状况报表中报告的投资包括对未合并的关联公司的投资、对私募股权合伙企业的其他投资、对私人公司的股权证券以及对G5(截至2021年6月25日)、Glisco Manager Holdings LP和Triltic的投资。公司的投资是相对高风险和非流动性的资产。
该公司在ABS、Atalanta Sosnoff、卢米尼斯和Seneca Evercore的投资是有投票权的实体。该公司从这些投资中获得的收益(亏损)份额包括在综合经营报表的权益法投资收入中。
该公司还投资于私募股权合伙企业，其中包括对私募股权基金的投资权益，这些私募股权基金是具有投票权的实体。私募股权投资的已实现和未实现损益计入综合经营报表中的其他收入，包括利息和投资。
权益法投资
截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司按权益会计方法入账的投资摘要如下：
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| ABS | $ | 40,977 | | | $ | 41,439 | |
| 亚特兰大·索斯诺夫 | 10,948 | | | 11,950 | |
| 发光的 | 6,158 | | | 6,119 | |
| Seneca Evercore | 507 | | | — | |
| 总计 | $ | 58,590 | | | $ | 59,508 | |
ABS
2011年12月29日，本公司对ABS投资管理有限责任公司进行了按权益会计法入账的投资。自2018年9月1日起，ABS Investment Management，LLC进行了内部重组，根据该重组，公司将其在ABS Investment Management，LLC的所有权权益转让给ABS，以换取ABS Investment Management Holdings LP和ABS Investment Management GP LLC的所有权权益。合计起来，ABS Investment Management Holdings LP和ABS Investment Management GP LLC的所有权权益实质上等同于ABS Investment Management LLC的出资所有权权益。于2021年12月31日，本公司于ABS的所有权权益为46%。这项投资的收益为#美元。10,524, $10,855及$8,870截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，分别计入综合经营报表的权益法投资收益。
于2022年1月，本公司订立一项协议，以#美元出售其于ABS的部分权益。1,000每1%已售出。这项交易将导致公司的所有权权益从46%至最低26%。出售的权益金额由买家自行决定，将在交易完成时确定，交易预计将于2022年3月完成。
亚特兰大·索斯诺夫
2015年12月31日，本公司修订了与Atalanta Sosnoff的经营协议，并解除了其资产和负债的合并，自该日起按权益会计方法计入其权益。截至2021年12月31日，公司在亚特兰大索斯诺夫的经济所有权权益为49%。这项投资的收益为#美元。2,300, $1,997及$1,210截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，分别计入综合经营报表的权益法投资收益。
发光的
于2017年1月1日，本公司收购鲁米尼斯权益，并按权益会计方法入账。于2021年12月31日，本公司于路明斯的所有权权益为20%。这项投资的收益为#美元。1,334, $1,546及$916截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，分别计入综合经营报表的权益法投资收益。这项投资受澳元到美元的货币折算，计入累计其他全面收益(亏损)，在合并财务状况报表。
Seneca Evercore
2021年7月7日，公司收购了一家20Seneca Evercore的%权益为$500并在Seneca Evercore董事会维持比例代表制(但不少于一董事(Sequoia Capital)跟随这笔交易。本公司按权益会计法核算其权益。这项投资的收益为#美元。3截至2021年12月31日的年度，包括在综合经营报表的权益法投资收入中。这项投资受巴西雷亚尔兑美元的货币折算，计入累计其他全面收益(亏损)，在合并财务状况报表。
其他
本公司将其权益法投资的购买价格部分分配给被投资方固有的有限寿命可识别无形资产。公司在被投资方收益中的份额因摊销这些可确认的无形资产#美元而减少。316, $316及$684截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
本公司每年对其权益法投资进行减值评估，如果情况表明可能已发生减值，则更频繁地评估减值。
债务证券投资
2017年12月31日，本公司将其在G5的所有未偿还股权置换为G5的债券。该公司此前在综合财务状况表的投资中将其在G5的投资记录为持有至到期的债务证券。这些证券可在2027年12月31日或更早时间强制赎回，但须受某些事件的影响。从2017年12月31日至2027年12月31日，该公司正在按比率或在G5达到某些收入门槛的情况下加速将其投资增加到其赎回价值。这笔投资需要从巴西雷亚尔到美元的货币转换，包括在综合经营报表上的其他收入，包括利息和投资。这项投资的余额为#美元。7,385截至2020年12月31日。
2021年6月25日，G5向公司全额偿还了未偿还的债券，获得了#美元的收益4,374，计入截至2021年12月31日的年度综合经营报表中的其他收入，包括利息和投资。
对私募股权的投资
私募股权基金
该公司与私募股权合伙企业及相关实体有关的投资包括在Glisco Partners II，L.P.(“Glisco II”)、Glisco Partners III，L.P.(“Glisco III”)、Glisco Capital Partners IV(“Glisco IV”)、Triltic Capital Partners Associates IV，L.P.(“Triltic IV”)、Triltic Capital Partners V，L.P.(“Triltic V”)和Triltic Capital Partners VI(北美)L.P.(“Triltic VI”)的投资。私募股权基金的投资组合持有量按公允价值列账。因此，本公司按比例反映其因公允价值变动而产生的未实现收益和亏损。此外，本公司按比例反映与任何投资变现相关的已实现收益、亏损和附带权益份额。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司对私募股权基金的投资摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| | | |
| Glisco II、Glisco III和Glisco IV | $ | 3,479 | | | $ | 2,802 | |
| | | |
| | | |
| 三地四、五、六 | 12,210 | | | 9,293 | |
| | | |
| 私募股权基金总额 | $ | 15,689 | | | $ | 12,095 | |
私募股权基金投资的已实现和未实现净亏损为(美元1,059), ($1,388) and ($790)分别截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度。如果基金表现不佳，本公司可能有义务偿还先前分配的某些附带权益。截至2021年12月31日，美元785从这些基金收到的以前分配的附带权益的一部分需要偿还。
2021年12月14日，该公司签订了一项协议，以#美元的价格出售其在Triltic VI的权益。9,188(见“对Triltic Capital Partners的投资”(见下文)。本次交易的对价于2021年12月收到，并反映在截至2021年12月31日的综合财务状况表上的现金和现金等价物以及其他流动负债中。这笔交易于2022年1月1日完成，截至该日，该公司没有进一步投资于Triltic VI的承诺。
作为VIE的私募股权基金的普通合伙人
Glisco交易完成后，本公司认定Glisco Capital Partners II、Glisco Capital Partners III及Glisco Manager Holdings LP为VIE，而本公司并非该等VIE的主要受益人。本公司对这些实体的主要受益人的评估包括评估哪些各方有权对这些实体的经济表现产生重大影响，以及承担可能对实体产生重大影响的损失的义务，或有权从实体获得可能产生重大影响的利益。本公司及其关联方均无能力作出对该等实体的经济表现有重大影响的决定。此外，作为该等实体的有限责任合伙人，本公司并不拥有实质的参与权。该公司的资产为$3,408及$3,083包括在其2021年12月31日和2020年12月31日的合并财务状况报表中，
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
分别与该等未合并的VIE有关，代表本公司于该等实体的投资的账面价值。本公司对这些VIE债务的风险敞口一般仅限于其在这些实体的投资。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司的最大亏损敞口为5,715及$5,572分别代表本公司在这些VIE的投资的账面价值，以及对当前和未来基金的任何未出资承诺。
对Triltic Capital Partners的投资
2010年，该公司对Triltic进行了有限合伙投资，以换取500公允价值为$的A类有限责任公司单位16,090。这项投资使公司有权投资于Triltic目前和未来的私募股权基金，从Triltic Fund IV开始。公司按成本减去减值(如果有的话)加上或减去因可观察到的价格变化而产生的变化来计入这笔投资。该公司有一笔美元5,000承诺投资Triltic Fund V，其中$336在2021年12月31日没有资金。该公司还拥有一美元12,000承诺投资Triltic Fund VI，其中#美元3,420在2021年12月31日没有资金。
在2021年期间，根据公司目前的投资战略，公司决定逐步结束与Triltic的投资关系。因此，本公司撇销了其在Triltic的投资的剩余账面价值，以及分配给超过其资产净值的投资的若干金额。因此，该公司记录的费用总额为#美元。8,554在截至2021年12月31日的年度综合经营报表中的特别费用内，包括业务调整成本。请参见上文中的“对私募股权的投资”以获取更多信息。
其他投资
在某些情况下，该公司接受私人公司的股权证券，以换取咨询服务。这些投资的余额为$676及$683截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别按成本减去减值(如果有的话)加上或减去因可观察到的价格变化而产生的变化进行会计处理。
于二零一六年进行Glisco交易后，本公司于Glisco Manager Holdings LP录得一项投资，代表本次交易所产生的递延代价的公允价值。这项投资按其成本减去减值(如有)加上或减去因可见价格变动而产生的变动入账。当收到与递延对价有关的分配时，公司摊销其投资余额。这项投资的余额为#美元。221及$387分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
Note 11 – 公允价值计量
ASC 820建立了一个分层披露框架，该框架对用于按公允价值衡量投资的市场价格可观察性水平进行优先排序和排名。市场价格的可观测性受到许多因素的影响，包括投资的类型和投资的具体特征。具有现成活跃报价或其公允价值可根据活跃报价计量的投资，通常具有较高的市场价格可观测性，而在计量公允价值时使用的判断程度较低。
按公允价值计量和报告的投资按下列类别之一分类和披露：
第1级-截至报告日期，相同投资的活跃市场报价可用。一级包括的投资类型包括上市股票、上市衍生品和国库券。根据ASC 820的要求，公司不会调整这些投资的报价，即使在公司持有大量头寸且出售可能合理地影响报价的情况下也是如此。
第2级-定价投入不是活跃市场的报价，于报告日期可直接或间接观察到，公允价值是通过使用模型或其他估值方法确定的。本公司定期持有对公司债券、市政债券和其他债务证券的投资，其估计公允价值基于外部定价服务提供的价格。
第三级--投资的定价投入是不可观察的，包括投资的市场活动很少(如果有的话)的情况。确定公允价值的投入需要大量的管理层判断或估计。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的投资和某些其他金融资产的分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 经纪-交易商持有的债务证券 | $ | 784,842 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 784,842 | |
其他债务和股权证券(1) | 710,706 | | | — | | | — | | | 710,706 | |
| 投资基金 | 150,873 | | | — | | | — | | | 150,873 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 1,646,421 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,646,421 | |
| | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 经纪-交易商持有的债务证券 | $ | 550,026 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 550,026 | |
其他债务和股权证券(1) | 410,456 | | | — | | | — | | | 410,456 | |
| 投资基金 | 107,354 | | | — | | | — | | | 107,354 | |
| | | | | | | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 1,067,836 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,067,836 | |
(1)包括$3,000及$7,000分别在截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合财务状况表上归入现金和现金等价物的国库券和票据。
在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能属于公允价值等级的不同级别。在这种情况下，公允价值层次中的投资水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要进行判断，并考虑投资特有的因素。
本公司金融工具资产及负债的账面值及估计公允价值，于综合财务状况报表中未按公允价值计量，详见下表。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日 |
| | 携带 | | 估计公允价值 |
| | 金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 金融资产： | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 575,317 | | | $ | 575,317 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 575,317 | |
| 存单 | 141,218 | | | — | | | 141,218 | | | — | | | 141,218 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
应收账款(1) | 439,432 | | | — | | | 436,749 | | | — | | | 436,749 | |
合同资产(2) | 27,037 | | | — | | | 25,986 | | | — | | | 25,986 | |
| 应收员工及关联方款项 | 25,208 | | | — | | | 25,208 | | | — | | | 25,208 | |
| | | | | | | | | |
| 少数人持股证券 | 676 | | | — | | | — | | | 676 | | | 676 | |
| | | | | | | | | |
| 财务负债： | | | | | | | | | |
| 应付账款和应计费用 | $ | 31,633 | | | $ | — | | | $ | 31,633 | | | $ | — | | | $ | 31,633 | |
| | | | | | | | | |
| 支付给员工及关联方 | 58,876 | | | — | | | 58,876 | | | — | | | 58,876 | |
| | | | | | | | | |
| 应付票据 | 376,243 | | | — | | | 390,288 | | | — | | | 390,288 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | 2020年12月31日 |
| | 携带 | | 估计公允价值 |
| | 金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 金融资产： | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 822,598 | | | $ | 822,598 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 822,598 | |
| | | | | | | | | |
| 债务证券投资 | 7,385 | | | — | | | — | | | 7,385 | | | 7,385 | |
| | | | | | | | | |
应收账款(1) | 439,321 | | | — | | | 434,083 | | | — | | | 434,083 | |
合同资产(2) | 34,610 | | | — | | | 34,052 | | | — | | | 34,052 | |
| 应收员工及关联方款项 | 23,593 | | | — | | | 23,593 | | | — | | | 23,593 | |
| | | | | | | | | |
| 少数人持股证券 | 683 | | | — | | | — | | | 683 | | | 683 | |
| | | | | | | | | |
| 财务负债： | | | | | | | | | |
| 应付账款和应计费用 | $ | 37,961 | | | $ | — | | | $ | 37,961 | | | $ | — | | | $ | 37,961 | |
| | | | | | | | | |
| 支付给员工及关联方 | 24,047 | | | — | | | 24,047 | | | — | | | 24,047 | |
应付票据(3) | 376,492 | | | — | | | 409,682 | | | — | | | 409,682 | |
| | | | | | | | | |
(1)包括应收账款和长期应收账款，这些应收账款在合并财务状况报表中列入其他资产。
(2)包括包括在其他流动资产中的流动和长期合同资产以及合并财务状况表中的其他资产。
(3)包括当期及长期应付票据，包括于综合财务状况报表的应付票据及应付票据的当期部分。
Note 12 – 家具、设备和租赁的改进
家具、设备和租赁方面的改进包括： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 家具和设备 | $ | 81,595 | | | $ | 77,558 | |
| 租赁权改进 | 180,610 | | | 163,993 | |
| 计算机与技术相关 | 52,241 | | | 46,853 | |
| 总计 | 314,446 | | | 288,404 | |
| 减去：累计折旧和摊销 | (165,857) | | | (139,572) | |
| 家具、设备和租赁装修，净值 | $ | 148,589 | | | $ | 148,832 | |
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
家具、设备和租赁改进的折旧和摊销费用共计#美元。27,737, $24,640及$22,946截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
此外，公司确认包括业务调整费用在内的特别费用为#美元。3,320及$4,370截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度，分别与租赁改善及若干其他固定资产折旧开支加快有关，以及本公司于纽约总部的扩建及本公司的业务重组计划。有关更多信息，请参见注释6。该公司还记录了$480在截至2020年12月31日的年度综合经营报表中的特别费用中，包括业务调整成本，用于与公司墨西哥业务结束导致的租赁改善减值相关的费用。有关详细信息，请参阅附注5和6。
综合财务状况表中的其他资产包括与云计算安排相关的资本化成本#美元。9,419及$7,033分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。包括在综合业务报表通信和信息服务内的与云计算安排相关的资本化成本摊销费用共计#美元1,245截至2021年12月31日的年度。
Note 13 – 应付票据
2016年私募债券
2016年3月30日，本公司共发行美元170,000高级票据，包括：$38,000ITS本金总额4.882021年3月30日到期的%A系列优先债券(“A系列债券”)，$67,000ITS本金总额5.232023年3月30日到期的B系列优先债券(“B系列债券”)，$48,000ITS本金总额5.482026年3月30日到期的C系列优先债券百分比(“C系列债券”)和$17,000ITS本金总额5.58%D系列优先票据于2028年3月30日到期(“D系列票据”及连同A系列票据、B系列票据及C系列票据，称为“2016私募债券”)，根据本公司与买方之间于2016年3月30日订立的票据购买协议(“2016票据购买协议”)，以私人配售方式获豁免根据1933年证券法注册。2021年3月，公司偿还了美元38,000A系列债券的本金总额。
2016年私募债券的利息每半年支付一次，2016年私募债券由本公司若干国内附属公司提供担保。本公司可选择预付2016年私募债券的全部或任何部分(不分系列)，金额不少于5当时未偿还的2016年私募债券本金总额的百分比100本金的%外加适用的“补足金额”。一旦控制权发生变更，2016年私募债券持有人将有权要求本公司将2016年私募债券持有人持有的全部未偿还本金金额加上应计未付利息预付至预付款日。2016年的票据购买协议包含惯例契约，包括要求遵守最高杠杆率、最低有形净值和最低利息覆盖率的金融契约，以及惯例违约事件。截至2021年12月31日，公司遵守了所有这些公约。
2019年私募债券
2019年8月1日，公司发行美元175,000和GB25,000通过私募方式出售优先无担保票据。这些票据反映的加权平均寿命为12年利率和加权平均规定利率为4.26%。这些票据包括：$75,000ITS本金总额4.342029年8月1日到期的E系列优先债券百分比(“E系列债券”)，$60,000ITS本金总额4.442031年8月1日到期的%F系列优先债券(“F系列债券”)，$40,000ITS本金总额4.542033年8月1日到期的G系列优先债券百分比(“G系列债券”)和GB25,000ITS本金总额3.33于2033年8月1日到期的H系列优先债券(“H系列债券”及连同E系列债券、F系列债券及G系列债券，均为“2019年私募债券”)，每份债券均根据本公司及其买方于2019年8月1日订立的债券购买协议(“2019年债券购买协议”)以私人配售方式发行，获豁免根据1933年证券法注册。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
2019年私募债券的利息每半年支付一次，2019年私募债券由本公司若干国内附属公司担保。公司可选择预付全部或不时预付2019年私募债券的任何部分(不分系列)，金额不少于5当时未偿还的2019年私募债券本金总额的百分比100本金的%外加适用的“补足金额”。一旦控制权发生变更，2019年私募债券持有人将有权要求本公司将2019年私募债券持有人持有的全部未偿还本金金额加上应计未付利息预付至预付款日。2019年票据购买协议包含惯例契约，包括要求遵守最高杠杆率和最低有形净值的金融契约，以及惯例违约事件。截至2021年12月31日，公司遵守了所有这些公约。
2021年私募债券
2021年3月29日，该公司发行了总额为$38,000高级票据，由$组成38,000ITS本金总额1.97根据本公司与买方于2021年3月29日订立的票据购买协议(“2021年票据购买协议”)，于2025年8月1日到期的第I系列优先票据(“第I系列票据”或“2021年私人配售票据”)由本公司与买方以私人配售方式订立，获豁免根据1933年证券法注册。
2021年私募债券的利息每半年支付一次，2021年私募债券由本公司若干国内附属公司担保。公司可选择预付全部或不时预付2021年私募债券的任何部分，金额不少于5当时未偿还的2021年私募债券本金总额的百分比100本金的%外加适用的“补足金额”。一旦控制权发生变更，2021年私募债券持有人将有权要求本公司将2021年私募债券持有人持有的全部未偿还本金金额加上应计未付利息预付至预付款日期。2021年票据购买协议包含惯例契约，包括要求遵守最高杠杆率和最低有形净值的金融契约，以及惯例违约事件。截至2021年12月31日，公司遵守了所有这些公约。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，应付票据包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 账面价值(a) |
| | | | | | 十二月三十一日， |
| 注意事项 | | 到期日 | | 实际年利率 | | 2021 | | 2020 |
Evercore Inc.4.88%系列A高级票据 | | 3/30/2021 | | 5.16 | % | | $ | — | | | $ | 37,974 | |
Evercore Inc.5.23B系列高级票据百分比 | | 3/30/2023 | | 5.44 | % | | 66,829 | | | 66,702 | |
Evercore Inc.5.48%C系列高级附注 | | 3/30/2026 | | 5.64 | % | | 47,710 | | | 47,651 | |
Evercore Inc.5.58%系列D高级附注 | | 3/30/2028 | | 5.72 | % | | 16,874 | | | 16,858 | |
Evercore Inc.4.34%系列E高级附注 | | 8/1/2029 | | 4.46 | % | | 74,407 | | | 74,325 | |
Evercore Inc.4.44%系列F高级附注 | | 8/1/2031 | | 4.55 | % | | 59,500 | | | 59,449 | |
Evercore Inc.4.54%系列G高级附注 | | 8/1/2033 | | 4.64 | % | | 39,655 | | | 39,627 | |
Evercore Inc.3.33%系列H高级票据 | | 8/1/2033 | | 3.42 | % | | 33,564 | | | 33,906 | |
Evercore Inc.1.97%系列I高级注释 | | 8/1/2025 | | 2.20 | % | | 37,704 | | | — | |
| 总计 | | | | | | $ | 376,243 | | | $ | 376,492 | |
| 减去：应付票据的当期部分 | | | | | | — | | | (37,974) | |
| 应付票据 | | | | | | $ | 376,243 | | | $ | 338,518 | |
(a)账面价值已进行调整，以反映债务发行成本作为相关负债的直接减值列报。
截至2021年12月31日，应付票据未来需要支付的款项(包括本金和利息)如下：
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
| | | | | |
| 2022 | $ | 16,693 | |
| 2023 | 81,941 | |
| 2024 | 13,189 | |
| 2025 | 51,002 | |
| 2026 | 59,125 | |
| 此后 | 268,711 | |
| 总计 | $ | 490,661 | |
Note 14 – 员工福利计划
固定供款退休计划-公司通过一家子公司，通过合格的退休计划向员工提供一定的退休福利。Evercore Partners Services East L.L.C.退休计划(“Evercore计划”)是一项固定缴费计划，具有国内税法第401(K)节规定的工资递延功能。它还包括一个可自由支配的利润分享功能。Evercore计划于1996年2月1日形成，随后进行了修订。Evercore计划的年度截止日期为每年的12月31日。本公司全权酌情决定应向Evercore计划贡献的利润金额(如果有的话)。
自2020年1月1日起，Evercore计划被修订，以规定本公司将根据Evercore计划的定义，为符合条件的参与者提供等额出资。本公司的等额供款将根据酌情计算公式每年支付。匹配的捐款将被确定为100最高可达%3符合条件的薪酬的百分比，定义为薪金加现金奖金薪酬，最高为#美元3每名员工。追赶的贡献将不会匹配。参赛者将获得100完成后公司的等额供款中的%三年尽职尽责。
该公司为Evercore计划提供了#美元的捐款。2,032截至2021年12月31日止的年度及不是分别于2020年12月31日和2019年12月31日终了的年度缴款。
Evercore Europe固定缴款福利计划-Evercore UK为Evercore英国员工和成员提供固定缴款福利计划，即Evercore Partners International Group个人养老金计划(“Evercore Europe计划”)。Evercore欧洲计划于2006年11月制定，随后进行了修订。
Evercore Europe计划从2006年11月至2011年7月期间开始针对员工，具有工资延期功能，这是英国税务局HM海关和税务局现有税收指南允许的。Evercore英国员工必须在2011年7月之前选择参加该计划，Evercore英国的最低年化供款为15%至50所有参与的员工的工资的百分比，这取决于各自员工在公司内的级别。这些员工还有资格缴纳最高10根据Evercore Europe计划和Evercore Europe计划的条款，如果一名员工至少贡献了7.5%至10%的工资给该计划，Evercore英国必须做出相应的贡献5%至10员工工资的百分比取决于员工在公司内的级别。
Evercore Europe计划针对2011年7月后开始的员工，具有HM海关和税务部门现有税收指导方针允许的工资延期功能。Evercore英国的最低年化供款为15员工工资的%。员工也有资格向Evercore Europe计划缴纳一定比例的工资，然而，他们所做的任何贡献都不能使他们有权获得Evercore UK的相应贡献。
该公司为Evercore欧洲计划提供了#美元的捐款3,688, $3,173及$2,972截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
Evercore ISI英国个人养老金计划-对于Evercore ISI英国的员工，所有员工都可以缴纳工资的一定比例的个人养老金计划。该公司出资高达5截至2018年3月的员工工资的%；从2018年4月开始，公司缴纳最高6员工工资的%。本公司向Evercore ISI英国个人退休金计划供款#美元74, $86及$124截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
对各种计划的缴款记入综合业务报表的雇员薪酬和福利，并记入综合财务状况报表的应计薪酬和福利。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
此外，该公司自筹资金提供某些医疗福利，并提供离职和过渡以及某些其他福利。有关详细信息，请参阅附注18。
Note 15 – Evercore Inc.股东权益
分红 – 公司董事会于2022年2月1日宣布，季度现金股息为$0.68每股，支付给截至2022年2月25日登记在册的A类股持有人，将于2022年3月11日支付。截至2021年12月31日止年度，本公司宣布及派发股息$2.65每股，总计$105,975，以及未归属RSU的应计递延现金股息，总额为#美元。14,332。截至2021年12月31日止年度，本公司亦派发递延现金股息$12,796。于截至二零二零年十二月三十一日止年度内，本公司宣布及支付股息$2.35每股，总计$95,226，以及未归属RSU的应计递延现金股息，总额为#美元。13,734。在年终期间截至2020年12月31日，公司还支付了递延现金股息$11,356.
库存股– 于截至2021年12月31日止年度内，本公司购买995A类股从员工手中以每股平均成本$118.62，主要用于以股票为基础的薪酬奖励的净结算，以及4,461A类股，每股平均成本为$135.11根据公司的股份回购计划。集合体5,456A类股是以每股平均成本$1的价格购买的。132.10，这些购买的结果是国库股增加了$720,725关于公司截至2021年12月31日的综合财务状况报表。于截至2020年12月31日止年度内，本公司购买1,068A类股从员工手中以每股平均成本$76.51，主要用于以股票为基础的薪酬奖励的净结算，以及854A类股，每股平均成本为$75.93根据公司的股份回购计划。集合体1,922A类股是以每股平均成本$1的价格购买的。76.25，这些购买的结果是国库股增加了$146,559关于公司截至2020年12月31日的综合财务状况报表。
LP单位-截至2021年12月31日的年度内，242LP单位交换为A类股，导致普通股增加和额外的实收资本#美元。2及$12,304分别关于公司截至2021年12月31日的综合财务状况报表。在截至2020年12月31日的年度内，899LP单位交换为A类股，导致普通股增加和额外的实收资本#美元。9及$37,674分别关于公司截至2020年12月31日的综合财务状况报表。有关详细信息，请参阅附注21。
累计其他综合收益(亏损)-截至2021年12月31日，公司合并财务状况表上的累计其他全面收益(亏损)包括累计的证券和投资未实现收益(亏损)净额和外币折算调整收益(亏损)净额(美元5,541) and ($6,545)。
2020年，该公司在墨西哥的业务基本完成清算，导致重新定级#美元。20,337截至2020年12月31日止年度的综合财务状况表内累计其他全面收益(亏损)累计外币折算亏损计入综合经营状况表内其他收入(包括利息及投资)。有关详细信息，请参阅注5。
Note 16 – 非控股权益
本公司综合财务报表中记录的非控股权益涉及下列非本公司拥有的合并子公司的大致权益。在与非控制权益有关的实体的管理文件要求对控制和非控制利益持有人进行特殊损益分配的情况下，这些实体的净收益或亏损根据这些特殊分配进行分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 子公司： | | | | | |
| Evercore LP | 11 | % | | 11 | % | | 12 | % |
Evercore Wealth Management(“EWM”)(1) | 26 | % | | 26 | % | | 30 | % |
| | | | | |
RECA(2) | — | % | | 38 | % | | 38 | % |
| | | | | |
(1)非控制性权益代表EWM中多类权益的混合率。
(2)非控股权益代表私人资本顾问L.P.的R类权益。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
Evercore LP、EWM和RecA的非控股权益在某些情况下有权转换为A类股。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的非控股权益变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 期初余额 | | | | | $ | 258,428 | | | $ | 256,534 | | | $ | 249,819 | |
| | | | | | | | | |
| 综合收入： | | | | | | | | | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | | | | | 128,457 | | | 62,106 | | | 56,225 | |
| 其他全面收益(亏损) | | | | | (447) | | | 7,366 | | | 513 | |
| 综合收入总额 | | | | | 128,010 | | | 69,472 | | | 56,738 | |
| | | | | | | | | |
| Evercore LP单位换取A类股 | | | | | (12,306) | | | (37,683) | | | (15,142) | |
| | | | | | | | | |
| 有限责任合伙单位的摊销及归属 | | | | | 13,189 | | | 14,618 | | | 27,890 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他项目： | | | | | | | | | |
| 对非控股权益的分配 | | | | | (67,865) | | | (44,915) | | | (54,706) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 发行非控制性权益 | | | | | 2,958 | | | 540 | | | 3,368 | |
| 购买非控制性权益 | | | | | (7,504) | | | (138) | | | (11,433) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他项目合计 | | | | | (72,411) | | | (44,513) | | | (62,771) | |
| | | | | | | | | |
| 期末余额 | | | | | $ | 314,910 | | | $ | 258,428 | | | $ | 256,534 | |
其他全面收入– 归因于非控制权益的其他全面收益(亏损)包括证券和投资的未实现收益(亏损)，净额为(美元)49), ($223) and ($82)分别于2021年、2020年和2019年12月31日终了的年度，外币换算调整收益(亏损)，净额(美元398), $561及$595截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
2020年，该公司在墨西哥的业务基本完成清算，导致重新定级#美元。7,028截至2020年12月31日止年度的综合财务状况表非控股权益累计外币换算亏损至其他收入(包括利息及投资)。有关详细信息，请参阅注5。
已更换LP单位-截至2021年12月31日的年度内，242有限责任公司的单位换成了A类股。这导致非控股权益减少#美元。12,306以及增加额外实收资本#美元12,304关于公司截至2021年12月31日的综合财务状况报表。
此外,899和353分别于截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度内，以有限责任公司单位交换A类股份。
有关详细信息，请参阅附注15。
于2022年2月24日，本公司与ISI Holding，Inc.(“ISI Holding”)订立协议(“交换协议”)，主要股东为本公司执行董事Ed Hyman。根据交换协议，ISI Holding已同意根据Evercore LP的合伙协议条款行使其现有的换股权利，以交换(“交易所”)所有2,545其拥有的E类有限责任公司单位的2,545A类股。交易所完成后，ISI Holding将根据股东在ISI Holding中的所有权权益，清算并向其股东分配在交易所收到的A类股票。各方根据1933年《证券法》第4(A)(2)条对交易所的登记要求享有豁免。交易所将导致Evercore LP的非控股权益从11%到大约5%.
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
已发行利息-在2021年间，EWM的某些员工以公允价值购买了EWM A类单位，导致非控股权益增加到#美元1,175关于公司截至2021年12月31日的综合财务状况报表。
2021年，RecA的某些员工以公允价值购买了Private Capital Consulting L.P.的R类权益，导致非控股权益增加至#美元。872关于公司截至2021年12月31日的综合财务状况报表。
在2019年，32A类有限责任公司单位已发行，主要与购买EWM A类单位有关。
购买的权益– 在2021年期间，公司以公允价值购买了额外的1占EWM A类单位的百分比为$3,170。这项收购导致非控股权益减少至#美元。344和额外实收资本减少#美元2,826关于公司截至2021年12月31日的综合财务状况报表。
2021年12月31日，公司以公允价值从RecA业务的员工手中收购了Private Capital Consulting L.P.所有未偿还的R类权益。54,297。该公司对这笔交易的对价包括支付#美元6,0002021年的现金，美元27,7102022年初的应付现金，包括在公司截至2021年12月31日的综合财务状况表上应支付给员工和相关方的现金，以及将于2024年初结算的或有现金对价。或有对价的公允价值为#美元。20,587截至2021年12月31日，并计入公司综合财务状况报表中的其他长期负债。或有对价的公允价值反映基于业务实现收入业绩目标的当前预期而到期的预期付款的现值。支付或有对价的金额取决于企业实现某些收入业绩目标。这项收购导致非控股权益减少至#美元。7,137和额外实收资本减少#美元47,160关于公司2021年12月31日的合并财务状况报表。在这项交易的同时，公司还将在2023年初和2024年初分别支付两笔款项，视继续受雇于公司而定，因此，在赚取的期间将被视为会计上的补偿费用。这些付款还将取决于业务实现某些收入业绩目标。
于2020年内，本公司按公允价值购买了额外的1占EWM A类单位的百分比为$1,703(以现金支付#美元851及$852分别于截至2021年及2020年12月31日止年度内)。这项收购导致非控股权益减少至#美元。138和额外实收资本减少#美元1,565关于公司截至2020年12月31日的综合财务状况报表。
于2019年5月31日，本公司按公允价值收购剩余股份10私人资本顾问公司共同权益的百分比为$28,382。这项收购导致非控股权益减少至#美元。6,674和额外实收资本减少#美元21,708，关于公司截至2019年12月31日的综合财务状况报表。
2019年5月31日，本公司还按公允价值额外购买了17占EWM A类单位的百分比为$24,533(现金$21,832和发行的31公允价值为$的A类有限责任公司单位2,701)。此次收购导致非控股权益净减少#美元。4,759和额外实收资本减少#美元19,774，关于公司截至2019年12月31日的综合财务状况报表。
Note 17 – Evercore Inc.普通股股东每股净收益
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，Evercore Inc.普通股股东应占每股基本和稀释后净收益的计算方法如下。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| Evercore Inc.普通股股东的每股基本净收入 | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | |
| Evercore Inc.普通股股东应占净收益 | | | | | $ | 740,116 | | | $ | 350,574 | | | $ | 297,436 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | |
| 加权平均A类流通股，包括既得RSU | | | | | 40,054 | | | 40,553 | | | 39,994 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| Evercore Inc.普通股股东应占每股基本净收入 | | | | | $ | 18.48 | | | $ | 8.64 | | | $ | 7.44 | |
| Evercore Inc.普通股股东每股摊薄后净收益 | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | |
| Evercore Inc.普通股股东应占净收益 | | | | | $ | 740,116 | | | $ | 350,574 | | | $ | 297,436 | |
| 与假定以有限责任公司单位交换A类股份有关的非控制性权益 | | | | | (b) | | (b) | | (b) |
| 与上述假定消除非控股权益相关的关联公司税 | | | | | (b) | | (b) | | (b) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
Evercore Inc.普通股股东应占摊薄净收益 | | | | | $ | 740,116 | | | $ | 350,574 | | | $ | 297,436 | |
| 分母： | | | | | | | | | |
| 加权平均A类流通股，包括既得RSU | | | | | 40,054 | | | 40,553 | | | 39,994 | |
假设以有限合伙人单位换取A类股(a)(b) | | | | | — | | | 72 | | | 718 | |
| 按库存股方法计算，假设根据非既有RSU和递延对价发行的公司普通股的额外股份 | | | | | 2,768 | | | 1,578 | | | 2,082 | |
可或有发行的股票(c) | | | | | 499 | | | 420 | | | 400 | |
| | | | | | | | | |
| 稀释加权平均已发行A类股 | | | | | 43,321 | | | 42,623 | | | 43,194 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| Evercore Inc.普通股股东应占稀释后每股净收益 | | | | | $ | 17.08 | | | $ | 8.22 | | | $ | 6.89 | |
(a)公司之前拥有已发行的J类有限责任公司单位，这些单位转换为E类有限责任公司单位，并最终在一-以一为一的基础。截至2021年12月31日和2020年，不是J类有限责任合伙单位仍已发行或未偿还。有关详细信息，请参阅附注18。于截至2020年及2019年12月31日止年度，J类有限责任公司单位属摊薄性质，因此，根据IF-转换法计算Evercore Inc.普通股股东应占每股摊薄纯收入时，已计入其兑换为A类股份的影响。在计算这项调整时，本公司假设所有J类有限责任公司单位均转换为A类股份。
(b)公司拥有已发行的A、E和K类有限责任合伙单位，使持有人有权在交易时获得A类股份一-以一为一的基础。于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，A类、E类及K类有限责任合伙单位为反摊薄性质，因此在计算Evercore Inc.普通股股东应占稀释后每股净收入时，已将其转换为A类股份的影响剔除。本应计入计算Evercore Inc.普通股股东应占稀释后每股净收入的分母的单位为4,854, 5,126和5,254截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。对分子的调整，即A类普通股股东应占的摊薄净收入，如果影响是摊薄的，将为#美元92,797, $45,578及$39,940截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。在计算这一调整时，公司假设所有A类、E类和K类LP单位都转换为A类股票，这些股票的所有收益都归属于Evercore Inc.，并且根据美国传统的公司税结构，按照现行的公司税率，公司应遵守C-公司的法定税率。本公司并不预期A、E及K类LP单位会在未来期间导致摊薄计算。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
(c)本公司拥有已发行的I-P类单位，或有可兑换成I类LP单位，最终为A类股份，以及K-P类已发行单位，可临时更换为K类LP单位，并最终为A类股份，因为它们须受某些业绩门槛的限制。为了计算Evercore Inc.普通股股东应占的每股摊薄净收入，公司的I-P类单位和K-P类单位计入在所有必要业绩条件都已满足的期间开始时已发行的稀释加权平均A类股。若截至期末仍未满足所有必要的业绩条件，则计入稀释加权平均A类流通股的股份数量是根据报告期末为业绩期末时可发行的股份数量计算的。为计算Evercore Inc.普通股股东应占稀释后每股净收入，假设转换为同等数量的A类股票的单位为499, 420和400截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
B类普通股无权在公司清算或清盘时获得股息或分派。B类普通股的股份不分享公司的收益，并且没有收益可分配给该类别。因此，B类普通股的每股基本净收益和稀释后净收益没有列报。
Note 18 – 基于股份和其他递延薪酬
LP单位
股票业务 -在2014年收购ISI的运营业务的同时，公司发行Evercore LP单位和权益，这些单位和权益已被视为补偿。2017年7月，本公司将之前未偿还的所有4,148H类有限合伙权益Evercore LP1,012既得(963其中受某些违约金和继续雇用条款的约束)和938未归属J类有限责任公司单位。这些单位于2018年2月15日、2019年2月15日和2020年2月15日转换为等额的E类有限责任公司单位，并可按比例交换为公司的A类股票。与J类有限责任合伙单位有关的薪酬支出为#美元1,067及$18,101截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度。
2020年2月15日，223J类低压单位归属并转换为等额的E类低压单位。在转换之后，不是J类有限责任合伙单位仍然发行和未偿还。
I-P级单位 – 2016年11月，本公司发布400I-P级单位，同时任命联席首席执行官(当时的执行主席)。这些I-P类单位转换为指定数量的I类LP单位，可在一-A类股票的一对一基础，取决于某些市场和服务条件的实现，取决于特定终止事件的归属(包括在满足某些资格标准后于2022年1月15日或之后退休，但须符合一年事先书面通知要求)或控制变更。这些I-P类设备被分成二几组人200每个单位，具有股价门槛归属条件，要求超过一定水平20连续交易日(截至2017年3月31日)。该公司确定奖励的公允价值为#美元。24,412并在2022年3月1日结束的隐含服务期内按比例支付赔偿金。由于奖励包含以市场为基础的条件，如果奖项除服务条件外，不得出于任何原因授予。与这笔赔偿金有关的补偿费用为#美元。4,625, $4,632和 $4,619截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度.
K-P类单元-2017年11月，公司发布64K-P类单位授予公司员工。这些K-P类设备转换为80K类LP单元(可在一-A类股的一次基准)，根据与员工的业务和持续服务相关的某些定义基准结果，直至2021年12月31日。
2019年6月，本公司发布220K-P类单位授予公司员工。这些K-P类单位转换为多个K类LP单位(可在一-A类股的1比1)，或有，并基于第一批与员工的业务和持续服务有关的某些定义基准结果的实现情况，直至2023年2月4日，第一批包括120K-P类单位，第二批为2028年2月4日，包括100K-P级单元。
2021年12月，本公司发布400K-P类单位给公司的某些员工。这些K-P类单位转换为多个K类LP单位(可在一-A类股的一对一基础)，或有，并基于某些市场条件的实现，确定基准结果并继续服务到2025年12月31日。由于此奖项包含市场、性能和服务条件，因此此奖项的费用将反映
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于授出日期厘定的标的单位的公允价值，并已考虑市场状况的可能结果，以及表现和服务条件的可能结果。
这些K-P类设备合计可转换为最多1,180K类后勤单位，取决于如上所述实现某些确定的基准和继续服务。该公司确定，截至2021年12月31日可能授予的这些奖励的授予日期公允价值为$98,525，与926K类有限责任公司可能实现的单位，并确认这些单位在各自服务期间的费用。与K-P级单位有关的薪酬支出总额为#美元。8,564, $8,920及$3,690截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
截至2021年12月31日，尚未确认的与I-P级单位和K-P级单位有关的总补偿成本为#美元，其中包括根据目前实现基准的概率受业绩条件制约的奖励82,958。预计确认这一补偿费用的加权平均期间为36月份。
L类权益– 于2021年4月，本公司董事会批准向若干获提名的本公司高管发行Evercore LP的L类权益(“L类权益”)，据此获任命的高管可获Evercore LP酌情分配利润，于2022年第一季度支付。根据该等权益作出的分派预计将取代任何现金奖励补偿付款，否则本公司可能会就其于2021年的服务向本公司指定的行政人员作出支付。该公司将与这些权益相关的费用作为其激励性薪酬应计项目的一部分记录在合并经营报表中的员工薪酬和福利中。
于2022年1月，本公司向若干获提名的本公司高管发行L类权益，据此，获任命的高管可获Evercore LP酌情分配利润，于2023年第一季度支付。
股票激励计划
2006年，公司股东和董事会通过了Evercore Inc.2006股票激励计划。根据这项计划可发行的A类股总数为20,000。2013年第二季度，本公司股东批准了经修订并重新修订的2006年Evercore Inc.股票激励计划。经修订和重述的计划，除其他外，授权增加5,000公司A类股的股份。
于2016年度，本公司股东批准经修订及重订的2016年度Evercore Inc.股票激励计划(“2016计划”)。2016年的计划，除其他外，批准了额外的10,000公司A类股的股份。
于2020年，本公司股东批准修订及重订2016年度Evercore Inc.股票激励计划(“修订2016年度计划”)，修订先前修订及重订的2016年度Evercore Inc.股票激励计划。修订后的2016年计划，除其他外，授权增加6,000公司A类股的股份。修订后的2016年计划允许公司向某些员工、董事和顾问授予激励性股票期权、非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票、RSU和其他基于公司A类股票的奖励。本公司拟使用新发行的A类股来满足修订后的2016年计划及其前身计划下的任何奖励。根据修订后的2016年计划授予的任何奖励的基础A类股票，如果到期、终止或因任何原因被注销或满足，而没有再次进行股票结算，则可以根据该计划进行奖励。根据修订后的2016年计划，未来可授予的股份总数为4,072截至2021年12月31日。
本公司还酌情以未归属RSU奖励的形式授予股息等价物，或递延现金股息，同时向A类股持有人支付所有未归属RSU授予的股息。股息等价物具有与相关RSU奖励相同的归属和交付条款。
该公司估计，没收的总补偿成本将在其奖励的必要服务期内摊销。本公司定期监测其估计的罚没率，并根据实际发生的没收赔偿金调整其假设。估计没收金额的变动通过变动期间的累计调整予以确认。
该公司拥有119截至2021年12月31日已完全归属但尚未交付的RSU。
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股权补助金
2021年股权拨款。2021年，根据上述股票激励计划，公司授予员工2,166是基于服务的奖励的RSU。2021年期间颁发的基于服务的奖项的授予日期公允价值为$111.03至$154.56每股，平均价值为$119.86每股，总公允价值为$259,551，并且通常可按比例四年。在2021年期间，2,287基于服务的奖励获得者和184基于服务的奖项被没收。与基于服务的奖励相关的薪酬支出为$211,298截至该年度为止2021年12月31日。
下表汇总了截至2021年12月31日的年度内与基于服务的奖励相关的活动：
| | | | | | | | | | | |
| | 基于服务的奖励 |
| | 股份数量 | | 授权日期加权
平均公允价值 |
| 截至2021年1月1日的未归属余额 | 5,524 | | | $ | 465,118 | |
| 授与 | 2,166 | | | 259,551 | |
| 已修改 | — | | | — | |
| 被没收 | (184) | | | (18,453) | |
| 既得 | (2,287) | | | (194,709) | |
| 截至2021年12月31日的未归属余额 | 5,219 | | | $ | 511,507 | |
截至2021年12月31日，与尚未确认的未归属服务奖励相关的总薪酬成本为$241,251。这类费用的最终金额取决于授予的基于服务的奖励的实际数量。本公司定期评估用于此类估计的没收率。预计确认这一补偿费用的加权平均期间为22月份。
2020年股权拨款。2020年，根据上述股票激励计划，公司授予员工1,946是基于服务的奖励的RSU。2020年期间颁发的基于服务的奖项的授予日期公允价值为44.21至$93.19每股，平均价值为$80.94每股，总公允价值为$157,508。在2020年期间，2,715基于服务的奖励获得者和121基于服务的奖项被没收。与基于服务的奖励相关的薪酬支出为$192,070 f或截至2020年12月31日的年度。
2019年股权拨款。2019年，根据上述股票激励计划，公司授予员工2,598是基于服务的奖励的RSU。2019年颁发的基于服务的奖项的授予日期公允价值为$72.11至$96.22每股，平均价值为$91.04每股，总公允价值为$236,529。在2019年，2,473基于服务的奖励获得者和121基于服务的奖项被没收。与基于服务的奖励相关的薪酬支出为$208,786截至2019年12月31日止年度。
递延现金
递延现金补偿计划 – 公司的递延现金补偿计划为参与者提供了选择以现金形式获得部分递延补偿的能力，这些现金与参与者选择的名义投资组合挂钩，并按比例授予四年并要求在授予时付款。该公司批准了$96,511, $181,165, $93,366及$82,592分别于截至2021年、2020年、2019年及2018年12月31日止年度内，根据递延现金薪酬计划支付递延现金奖励。
与公司递延现金补偿计划有关的补偿费用为#美元。130,767, $112,216及$66,374截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。截至2021年12月31日，公司预计支付的总金额为339,203与公司截至2025年的各个日期的递延现金补偿计划相关，与这些尚未确认的补偿相关的总补偿支出为$173,940。预计确认这一补偿费用的加权平均期间为21月份。根据本计划应支付的金额在奖励的服务期内支出，并反映在截至2021年12月31日的综合财务状况表上的应计补偿和福利中。
其他延期现金奖励– 2016年11月，公司在任命联席首席执行官(当时的执行主席)的同时授予了一笔限制性现金奖励，目标付款金额为#美元35,000，其中$11,000归属于2019年3月1日，$6,000分别于2020年3月1日和2021年3月1日归属，以及$6,000计划在接下来的每一个二2021年3月1日周年纪念，条件是联合首席执行官继续受雇
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直至每个此类归属日期，但以特定终止事件的归属为准(包括在满足某些资格标准后于2019年5月1日或之后退休，但须符合六个月事先书面通知要求)或控制变更。该公司有权酌情增加(最多为#美元)35,000)或减少(最高可达#美元8,750)根据本裁决应支付的总金额。
2017年，公司授予递延现金奖励#美元29,500对某些员工来说。这些奖项归于五在截至2022年6月30日的期间内支付等额分期付款，但须继续受雇。本公司在归属期间按比例确认这些奖励的费用。
此外，公司还定期向某些员工发放其他递延现金奖励。本公司在归属期间按比例确认这些奖励的费用。
与其他递延现金奖励有关的薪酬支出为#美元。10,595, $12,897及$26,827截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。自.起2021年12月31日，与其他部门相关的总薪酬成本。尚未承认的RRED现金奖励为$9,859。预计确认这一补偿费用的加权平均期间为10月份。
2022年股权和递延现金赠款
2022年第一季度，作为2021年奖金的一部分，公司向某些员工发放了约2,500根据修订的2016年计划未授予的RSU，授予日期公允价值约为#美元315,000。这些奖励通常会授予四年。此外，在2022年第一季度，该公司批准了约美元138,000向某些员工支付递延现金薪酬，主要是根据递延现金薪酬计划。这些奖励通常会授予四年.
长期激励计划
公司的长期激励计划规定，对超过规定基准业绩的咨询高级董事(不包括公司高管)提供激励性薪酬奖励四年制自2017年1月1日(《2017年度长期激励计划》)至2021年1月1日(《2021年度长期激励计划》，由公司董事会于2021年4月批准并于2021年7月修订)开始的绩效期间。根据2017年和2021年长期奖励计划到期的剩余款项，共计#美元3,940流动负债和美元76,376截至2021年12月31日的综合财务状况表上的长期负债应由公司酌情在2022年和2023年第一季度(2017年长期激励计划)以及2025年、2026年和2027年第一季度(2021年长期激励计划)以现金或A类股支付，视支付时的就业情况而定。2017年度长期激励计划的绩效期限于2020年12月31日结束。在这项计划的同时，该公司分发了#美元的现金付款。92,938在截至2021年12月31日的年度内，包括于2021年3月进行的第一次现金分配48,461，以及2021年12月进行的额外现金分配#美元。44,477与2022年第一季度到期的某些款项加速有关。根据2017年长期激励计划发放的奖励在达到业绩标准后须符合退休资格要求。本公司定期评估达到基准的可能性，并在必要的授标服务期内支出可能的支出。该公司记录了$54,066, $21,808及$31,931截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的薪酬支出。
截至2021年12月31日，截至2023年3月15日的未来归属期间，2017长期激励计划需要确认的剩余费用总额为$8,232。截至2021年12月31日，在截至2027年3月15日的未来归属期间，2021年长期激励计划需要确认的剩余费用总额，基于该计划当前预期的可能支出，为$222,792.
应收员工贷款
公司定期以贷款和/或其他现金奖励的形式向新员工和现有员工提供现金支付，这些现金支付受应课差饷归属条款的约束，服务要求范围为一至五年并在某些情况下，视业绩要求而定。一般来说，根据条款，这些奖励包括要求员工在未能达到与公司达成的服务或其他协议要求的情况下全额或部分偿还。在员工达到公司最低信用标准的情况下，公司将这些奖励摊销至相关服务期内的补偿费用，这通常是员工可被没收的期间。与这些赔偿有关的薪酬支出为#美元。23,136, $20,411及$20,421在过去几年里
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分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。这些赔偿的剩余未摊销金额为#美元。43,933截至2021年12月31日。
其他
本公司于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的综合经营报表中确认的与以股份为基础的薪酬安排有关的所得税优惠总额为50,254, $46,572及$49,251，分别为。
分居和过渡的好处
2020年，公司完成了一项针对生产率水平较低的市场、行业和人员的运营审查，以努力实现更大的运营灵活性，并为未来的增长做好更好的定位。这项于2019年第四季度开始的审查产生了大约8占公司员工总数的%。
连同裁员，在截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度，本公司已产生与离职福利、逗留安排及加速递延现金补偿有关的开支(合共为“解雇费用”)#美元。30,340及$1,578以及加快摊销以前授予受影响员工的基于股份的付款，金额为1美元。10,916及$1,272分别为(与156和22RU)，分别记入特别费用，包括业务调整成本，主要在公司综合经营报表的投资银行部门内记录。根据这些安排，该公司分发了#美元的现金付款。26,492及$377截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度。
该公司向某些员工提供离职和过渡福利，导致支出计入员工薪酬和福利，主要是投资银行部门。8,145截至2019年12月31日止年度。这包括与终止费用有关的费用#美元。6,178和加速摊销以股份为基础的付款的费用#美元1,967截至2019年12月31日止年度。根据这些安排，该公司分发了#美元的现金付款。6,035截至2019年12月31日止年度。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度公司终止费用负债的变化：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2021 | | 2020 |
| 期初余额 | $ | 4,589 | | | $ | 1,151 | |
| 已发生的终止费用 | 2,780 | | | 30,340 | |
| 已支付的现金福利 | (6,539) | | | (26,492) | |
| 非现金收费 | (155) | | | (410) | |
| 期末余额 | $ | 675 | | | $ | 4,589 | |
除上述已产生的终止成本外，于截至2021年12月31日止年度，本公司亦产生与加快摊销先前授予受影响员工的股份付款有关的开支$2,434(与34在投资银行部门的员工薪酬和福利中，记录在公司的综合经营报表中。
Note 19 – 承付款和或有事项
私募股权-截至2021年12月31日，公司有无资金的出资承诺为#美元6,123私募股权基金。这些承诺将根据需要在每个私人股本基金的投资期结束时提供资金，但须满足某些条件。这种承诺是以现金兑现的，通常要求在私人股本基金完成投资机会时作出。
信用额度-2016年6月24日，Evercore Partners Services East L.L.C.(“East”)与PNC Bank，National Association(“PNC”)签订了一项循环信贷安排贷款协议，本金总额最高可达$30,000，用于营运资金和其他企业活动。这一贷款由East的应收账款及其收益以及EGL的某些资产担保，包括EGL的某些应收账款。此外，该协议还包含某些报告契约以及某些债务契约，禁止East和该公司招致其他
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债务，但特定的例外情况除外。截至2021年12月31日，本公司及其合并子公司遵守了这些公约。EAST在2021年10月29日对这一安排进行了修订，除其他事项外，利率拨备为LIBOR(或适用的基准替代利率)加150基点和到期日延长至2023年10月28日(经修订，即“现有的PNC贷款机制”)。有几个不是该设施下的图纸于2021年12月31日。
2019年7月26日，EAST与PNC签订了一项额外的贷款协议，用于循环信贷安排，本金总额于2020年10月30日修订，最高可达$30,000，用于营运资金和其他企业活动。这个设施是不安全的。此外，该协议还包含某些报告要求和债务契约，与现有的PNC融资机制保持一致。截至2021年12月31日，本公司及其合并子公司遵守了这些公约。EAST于2021年10月29日修订了这一安排，除其他外，循环信贷安排已增加到本金总额为#美元55,000。这项贷款下的提款按伦敦银行同业拆借利率(或适用的基准替代利率)外加计息180基点，到期日延长至2023年10月28日。EAST只有在现有PNC贷款机制下没有未提取的可用资金的情况下才被允许根据该贷款机制借款，并且在偿还现有PNC贷款机制下的债务之前必须偿还该贷款机制下的债务。有几个不是该设施下的图纸于2021年12月31日。
2021年10月29日，EGL与PNC签订了一项附属循环信贷安排，本金总额最高可达$75,000，按需要使用，以支持EGL不时的资本要求。这一贷款是无担保的，由Evercore LP和其他附属公司根据担保协议提供担保，该协议规定了与现有PNC贷款机制一致的某些报告要求和债务契约。这项贷款下的提款将按伦敦银行同业拆借利率(或适用的基准替代利率)加收利息。180基点，到期日为2023年10月28日，除非提前还款得到FINRA的批准。有几个不是该设施下的图纸于2021年12月31日。
此外，EGL的结算经纪人为证券交易的结算提供临时资金。
应收税金协议– 截至2021年12月31日，公司估计与应收税款协议有关的合同义务为$80,674。本公司预期向应收税项协议的交易对手支付$10,465在一年或更短时间内，$20,676在一到三年内，18,746在三到五年内，30,787五年后。
其他承诺– 该公司承诺支付与其某些收购相关的或有对价。该公司支付了$270及$81分别在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，对与收购Kura&Co，KG有关的或有对价的承诺。或有对价已于2021年12月31日全额支付。
本公司承诺于2021年从RecA业务的员工手中购买私人资本咨询公司的未偿还R类权益相关的或有对价。该公司对这笔交易的对价包括或有现金对价，将于2024年结算。或有对价的公允价值为#美元。20,587截至2021年12月31日，并计入合并财务状况表中的其他长期负债。支付或有对价的金额取决于企业实现某些收入业绩目标。有关详细信息，请参阅附注16。
公司还承诺与某些RecA雇员的前雇主的安排有关的或有对价，其中规定向前雇主支付最多$的或有对价4,463，基于某些客户合约的完成情况。公司确认的费用为#美元。400截至2019年12月31日止年度，本公司根据本安排于综合经营报表收取专业费用。截至2019年12月31日，或有对价已全额支付。
受限现金– 下表对财务状况表内报告的现金、现金等价物和限制性现金进行了对账，这些现金、现金等价物和限制性现金的总和与现金流量表合并报表中显示的金额合计：
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(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
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| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 现金和现金等价物 | $ | 578,317 | | | $ | 829,598 | | | $ | 633,808 | |
| 包括在其他资产中的受限现金 | 8,976 | | | 8,626 | | | 10,078 | |
| 现金流量表显示的现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 587,293 | | | $ | 838,224 | | | $ | 643,886 | |
综合财务状况表其他资产所列限制性现金主要是指以现金作抵押的信用证，作为租赁办公空间和某些设备的保证金的抵押品。这些限制将在租约结束时失效。
期货合约-2020年2月，本公司就一只名义金额为1美元的股票指数基金订立了4个月的期货合约38,908，并于2019年4月订立一只名义金额为$的股指基金三个月期货合约。14,815，作为对公司递延现金补偿计划的经济对冲。这些合约分别于2020年6月和2019年6月结算。根据ASC 815，这些合同按公允价值列账，公允价值变动计入综合经营报表中的其他收入，包括利息和投资。公司已实现收益(亏损)(美元)3,998)及$59截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度。有几个不是截至2021年12月31日和2020年12月31日的未平仓期货合约。
外汇交易-有时，公司签订外币兑换远期合同，作为对以外币计价的应收账款的汇率风险的经济对冲。有几个不是截至2021年12月31日和2020年12月31日的未平仓外币远期合约。
或有事件
在正常业务过程中，本公司及其联属公司不时涉及司法或监管程序、仲裁或调解，涉及与其业务经营有关的事宜，包括合约及雇佣事宜。此外，英国、德国、香港、新加坡、加拿大、迪拜和美国的政府机构和自律组织，以及美国的州证券委员会，对公司的业务进行定期检查并启动行政程序，其中包括会计和运营事项，这些事项可能导致谴责、罚款、发布停止令或暂停或开除经纪交易商、投资顾问或其董事、高级管理人员或员工。鉴于确定与该等事宜有关的任何损失是否可能以及该等损失的金额是否可合理估计的固有困难，特别是在申索人寻求重大或不确定的损害赔偿的情况下，或在调查及法律程序处于早期阶段的情况下，本公司无法估计与该等事宜有关的该等损失或损失范围(如有)、该等事宜将如何或是否获解决、最终何时获解决、或最终的和解、罚款、罚款或其他济助(如有)。除上文所述外，本公司根据目前所知及经谘询大律师意见后认为，本公司目前并无参与任何重大待决法律程序(不论个别或整体)，而该等待决法律程序的解决将对本公司产生重大影响。损失准备金是根据美国会计准则第450条建立的，“偶发事件”如果有必要的话。一旦建立，当有更多信息可用时，或当发生需要改变的事件时，此类规定就会进行调整。
Note 20 – 监管部门
EGL是一家美国注册经纪交易商，须遵守经修订的1934年证券交易法(“交易法”)下第15c3-1条的净资本要求。根据替代净资本要求，EGL的最低净资本要求为#美元。250。截至2021年12月31日和2020年12月31日，EGL的监管净资本为660,032及$586,814分别比最低净资本要求高出#美元659,782及$586,564，分别为。
某些其他非美国子公司须遵守其经营所在国家/地区的监管机构和交易所当局颁布的各种证券和银行法规以及资本充足率要求。截至2021年12月31日，这些子公司超过了当地的资本充足率要求。
Evercore Trust Company，N.A.(“ETC”)仅限于受托活动，由货币监理署(“OCC”)监管，是联邦储备系统的成员银行。本公司、Evercore LP和ETC必须与OCC达成书面协议，其中要求本公司和Evercore LP至少维持$5,000在ETC中的第一级资本(或OCC可能要求的其他金额)，并在
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等，款额至少相等于$中较大者3,500或180支付ETC运营费用的天数。截至2021年12月31日，该公司遵守了上述协议。
Note 21 – 所得税
由于公司的成立和首次公开募股，统称为重组，公司的经营业务实体进行了重组，公司的一部分收入需缴纳美国联邦、州、地方和外国所得税，并按现行公司税率纳税。截至2021年12月31日和2020年12月31日的应缴税款为20,980及$15,346，分别为。
此外，该公司在发生的期间受与全球无形低税收入(“GILTI”)拨备相关的所得税影响。截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，未确认与GILTI规定相关的额外所得税支出。
下表列出了所得税支出前的美国和非美国收入部分：
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| | 截至12月31日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美国 | $ | 832,411 | | | $ | 407,015 | | | $ | 359,496 | |
| 非美国 | 155,731 | | | 71,710 | | | 32,986 | |
所得税前收入支出(a) | $ | 988,142 | | | $ | 478,725 | | | $ | 392,482 | |
(a)非控股权益净额。
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的合并业务报表中反映的所得税准备金的构成部分包括：
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| | 截至12月31日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 141,260 | | | $ | 73,119 | | | $ | 72,712 | |
| 外国 | 25,643 | | | 20,360 | | | 6,134 | |
| 州和地方 | 52,045 | | | 20,848 | | | 26,703 | |
| 总电流 | 218,948 | | | 114,327 | | | 105,549 | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | 25,352 | | | 9,640 | | | (2,169) | |
| 外国 | (1,757) | | | 3,290 | | | (5,022) | |
| 州和地方 | 5,483 | | | 894 | | | (3,312) | |
| 延迟合计 | 29,078 | | | 13,824 | | | (10,503) | |
| 总计 | $ | 248,026 | | | $ | 128,151 | | | $ | 95,046 | |
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，联邦法定所得税税率与公司有效所得税税率之间的对账如下：
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| | 截至12月31日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 联邦法定税率对账： | | | | | |
| 美国法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因州和地方税而增加 | 4.6 | % | | 3.7 | % | | 4.2 | % |
| 作为有限责任公司的税率福利/流动资金 | (2.6) | % | | (2.2) | % | | (2.5) | % |
| 外国税 | 0.5 | % | | (1.1) | % | | (0.1) | % |
不可扣除的费用(1) | 0.3 | % | | 0.7 | % | | 1.6 | % |
| 亚利桑那州2016-09年度股票薪酬福利 | (1.7) | % | | — | % | | (2.7) | % |
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| | | | | |
| 估值免税额 | (0.4) | % | | 1.8 | % | | 0.3 | % |
| | | | | |
| 其他调整 | 0.5 | % | | (0.2) | % | | (0.6) | % |
| 有效所得税率 | 22.2 | % | | 23.7 | % | | 21.2 | % |
(1)主要涉及不可扣除的基于股份的薪酬支出。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的实际税率反映了2016-09年度ASU的适用情况，“对员工股份支付会计的改进”该条款规定，在授予高于或低于原始授予价格的员工股票奖励时，与公司股价升值或贬值相关的税收扣除应反映在所得税支出中。该公司的所得税准备金反映了#美元的额外税收优惠。18,664及$12,2292021年12月31日终了年度和2019年12月31日终了年度，分别与2016-09年度应用ASU有关，以及额外税项支出#美元17截至2020年12月31日的年度，并导致1.7和2.7截至2021年12月31日和2019年12月31日的年度分别为1个百分点和1个百分点。2021年、2020年和2019年的实际税率也反映了某些不可扣除费用的影响，包括与E类和J类LP单位以及I-P和K-P类单位有关的费用，以及与LP单位相关的非控股权益和其他调整。
由于减税和就业法案于2017年12月22日颁布，某些外国子公司之前的未分配收益必须缴纳当然的视为汇回税。根据包括某些外国子公司收益的公式，向外国司法管辖区支付或应支付的所得税部分减少了作为外国税收抵免的汇回税。该公司已经计算了汇回税，并确定应该有足够的外国税收抵免来抵消估计的费用；任何额外的负债都是无关紧要的。
递延所得税是为资产或负债的计税基础与其在综合财务状况报表中报告的金额之间的暂时性差异而计提的影响。这些暂时性的差异导致了未来几年的应税或可扣除金额。本公司截至2021年12月31日及2020年12月31日的递延税项资产及负债详情如下：
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
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| | 十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 |
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| 递延税项资产： | | | |
| 折旧及摊销 | $ | 26,207 | | | $ | 24,179 | |
| 薪酬和福利 | 95,532 | | | 90,787 | |
因将有限责任公司单位交换为A类股而提高计税基础(1) | 83,313 | | | 90,157 | |
因将有限责任公司单位交换为A类股而提高计税基础(2) | 44,840 | | | 46,215 | |
| 经营租赁 | 81,198 | | | 80,446 | |
| 其他 | 9,511 | | | 21,478 | |
| 递延税项资产总额 | $ | 340,601 | | | $ | 353,262 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 经营租赁 | $ | 62,164 | | | $ | 63,460 | |
| 商誉、无形资产和其他 | 16,289 | | | 12,873 | |
| 递延税项负债总额 | $ | 78,453 | | | $ | 76,333 | |
| 计提减值准备前的递延税项净资产 | 262,148 | | | 276,929 | |
| 评税免税额 | (14,071) | | | (19,067) | |
| 递延税项净资产 | $ | 248,077 | | | $ | 257,862 | |
(1)提高与持有应收税款协议的持有人交换有限责任单位相关的纳税基础。
(2)对于没有应收税款协议的持有人，提高与交换有限责任公司单位相关的纳税基础。
这一美元9,785从2020年12月31日至2021年12月31日，递延税项净资产的减少主要是由于包括在其他项目中的递延税项抵免的注销，以及在Evercore LP有形和无形资产的基础上在本年度的超额摊销，如下所述。此外，截至2021年12月31日，管理层权衡了正面和负面证据，得出结论认为，扭转美元走势是合适的。4,996估值免税额，主要与#美元有关4,601撤销因诉讼时效而到期的递延纽约市非公司营业税抵免。
在2021年期间，LP持有者交换了86A类及E类有限责任公司的A类及E类单位，导致Evercore LP有形及无形资产的计税基准有所增加。交换E类和某些A类LP单元的结果是$2,539提高Evercore LP有形和无形资产的计税基础，并在公司截至2021年12月31日的综合财务状况表上相应增加额外实收资本。此外，还发生了一场关于156A类有限责任合伙单位触发本公司与有限责任合伙单位持有人于二零零六年订立的截至2021年12月31日止年度的应收税项协议下的额外负债。该协议规定向有限责任合伙单位持有人支付85因交易所增加的税收优惠而节省的现金税款(如果有)的%，并供公司保留15这类福利的%。因此，递延税项资产、根据应收税金协议应付的款项和额外实收资本增加了#美元。5,567, $4,732及$835分别关于公司截至2021年12月31日的综合财务状况报表。有关进一步讨论，请参阅附注15。
该公司报告递延税项资产增加了#美元。93与证券和投资未实现收益(亏损)的变化相关，增加#美元783与截至2021年12月31日的年度的外币折算调整收益(亏损)、累计其他全面收益(亏损)的变化相关。该公司报告递延税项资产增加了#美元。458与证券和投资未实现收益(亏损)的变化和减少#美元有关7,772与截至2020年12月31日的年度的外币折算调整收益(亏损)、累计其他全面收益(亏损)的变化相关。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的税务状况变动对账如下：
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
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| | 十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 开始未确认的税收优惠 | $ | 376 | | | $ | 494 | | | $ | — | |
| 增加前几年的纳税状况 | — | | | — | | | 616 | |
| 前几年的减税情况 | — | | | — | | | — | |
| 诉讼时效失效 | (122) | | | (118) | | | (122) | |
| 因与税务机关结算而减少 | — | | | — | | | — | |
| 终止未确认的税收优惠 | $ | 254 | | | $ | 376 | | | $ | 494 | |
该公司在其综合经营报表中将与税务事项和税务处罚有关的利息归类为所得税费用的组成部分。截至2021年12月31日，有美元254未确认的税收优惠，如果确认，为$206会影响实际税率。与未确认的税收优惠有关，公司应计利息和罚款#美元。40及$2分别于截至2021年12月31日的年度内。此外，在截至2021年12月31日的年度内，122由于诉讼时效的失效，公司确认了一些未确认的税收优惠，其中#美元99影响了实际税率。此外，公司还确认了应计利息和罚款的税收优惠(#美元)。43) and ($3)，分别与诉讼时效失效有关。截至2020年12月31日，376未确认的税收优惠，如果确认，为$306会影响实际税率。与未确认的税收优惠有关，公司应计利息和罚款#美元。59及$2分别于截至2020年12月31日止年度内。2020年，公司确认的税收优惠为(美元42) and ($3)分别与诉讼时效失效有关的利益和处罚。截至2019年12月31日，494未确认的税收优惠，如果确认，为$402会影响实际税率。
该公司在美国以及各个州、地方和外国司法管辖区都要纳税。该公司及其附属公司目前正在接受美国国税局2019年纳税年度、纽约市2014至2016纳税年度和纽约州2013至2015纳税年度的审查。除少数例外情况外，该公司在2016年前不再接受美国联邦、州、地方或外国税务机关的检查。
Note 22 – 信用风险的集中度
面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、投资证券、外国政府债务和客户应收账款。该公司已将其几乎所有的现金和现金等价物存放在符合某些评级和资本要求的美国商业银行和美国投资银行的计息存款中，以及国库券。该公司的海外子公司在其各自经营国家的大型商业银行机构的计息账户中保留着几乎所有的现金和现金等价物。由于公司客户的质量，信用风险的集中度是有限的。
信用风险
该公司在信用评级较高的金融机构保持其现金和现金等价物以及存单。有时，公司在联邦保险金融机构的存款可能超过联邦保险(“FDIC”)限额，或达成清扫安排，银行将定期将公司超额现金头寸的一部分转移到货币市场基金。然而，本公司认为，由于持有这些存款的存款机构或投资工具的财务状况，本公司不会面临重大信用风险。
应收账款主要由咨询费和向客户开出的费用报销组成。其他资产包括与私人资金筹集有关的费用所产生的长期应收款以及与私人资本业务有关的某些费用。应收账款是扣除信贷损失准备后报告的净额。本公司维持信贷损失准备，以弥补客户应收账款的可能损失，并根据本公司对本公司客户应收账款的历史信用损失经验的分析估计损失概率，并考虑影响报告金额可收回性的当前市场状况和合理和可支持的预测，以确定拨备的充分性。投资银行和投资管理应收账款收款期一般在90发票的天数，但配置费除外，一般在180发票天数，私募集资相关费用和与私募资本业务有关的某些费用，超过一年。重组交易应收账款的收款期可能超过90几天。在超过以下期限内收回的应收款一年反映在合并财务状况表上的其他资产中。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日，应收账款中记录的应收账款总额为#美元351,668及$368,346扣除津贴后的净额，记入其他资产的应收账款总额为#美元87,764及$70,975，分别为。公司冲销了坏账支出#美元60截至2021年12月31日的年度，记录的坏账支出为6,878及$10,451截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度。
其他流动资产和其他资产包括在交易价格中计入可变对价估计数，从而确认为合同到期日之前的收入(合同资产)的安排。截至2021年12月31日，记入其他流动资产和其他资产的合同资产总额为#美元。14,092及$12,945，分别为。截至2020年12月31日，记入其他流动资产和其他资产的合同资产总额为#美元。29,327及$5,283，分别为。
至于本公司由国库券、交易所买卖基金及证券投资组成的投资证券组合，本公司透过限制集中风险及维持投资级信贷质素来管理其信贷风险敞口。截至2021年12月31日，公司拥有投资证券$1,643,421，其中91%为美国国库券和9%为股票证券和交易所交易基金，存款证为#美元。141,218与信用评级较高的金融机构合作。
公司定期以贷款和/或其他现金奖励的形式向新员工和现有员工提供补偿，其中包括根据与公司的雇佣协议条款要求全额或部分偿还这些奖励。有关详细信息，请参阅附注18。
Note 23 – 分部经营业绩
业务细分-公司的经营业绩分为以下几类二细分市场：投资银行和投资管理。投资银行业务包括就重大合并、收购、资产剥离和其他战略性企业交易向客户提供咨询，以及与证券承销、私募服务相关的服务，以及基于机构的股票交易服务和股票研究的佣金。投资管理包括非本公司管理的财富管理和私募股权基金权益，历史业绩包括机构资产管理。该公司于2020年完成了欧洲央行业务的出售。此外，2020年，该公司完成了其在墨西哥的咨询业务向战略联盟关系的转变，该公司与由某些前员工创建的新成立的独立战略咨询公司建立了战略联盟关系。有关详细信息，请参阅注5。
本公司截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度分部信息采用以下方法编制：
•与每一部门直接相关的权益法投资的收入、费用和收入(亏损)计入确定税前收入。
•与特定部门没有直接关联的费用是根据最相关的适用衡量标准分配的，包括员工人数、占地面积和其他基于业绩和时间的因素。
•分部资产基于与每个分部直接相关的资产，或对于跨分部共享的某些资产，这些资产基于最相关的适用衡量标准进行分配，包括员工人数和其他因素。
•投资损益、利息收入及利息支出根据相关资产或负债所在的分部在各分部之间分配。
包括在每个部门的净收入中的其他收入净额包括：
•投资证券的利息收入和收益(亏损)，包括公司的投资基金和期货合约，用于对冲公司的递延现金补偿计划、定期存单、现金和现金等价物、长期应收账款和公司在G5的债务担保投资(截至2021年6月25日，G5向公司全额偿还其未偿还债券的日期)。有关详细信息，请参阅附注10。)
•外汇波动带来的收益(损失)
•非本公司管理的私募股权基金的已实现和未实现损益
•与公司应付票据和信贷额度相关的利息支出，以及与回购或回售交易相关的收入和费用(在2020年12月出售公司的欧洲央行业务之前)
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
•公司在欧洲央行的业务销售净亏损，以及与2020年公司在墨西哥的业务出售和清盘产生的累计汇兑损失相关的损失
•根据公司的应收税金协议，在公司最初成立后，根据制定的税率的变化对应付款项进行的调整
每个分部的业务支出包括：a)直接为支持该分部而发生的员工薪酬和福利支出；b)非薪酬支出，包括房地和占用、专业费用、差旅和娱乐、通信和信息服务、执行、结算和托管费用、设备和行政服务的间接支助费用(包括薪酬和其他相关业务费用)。此类行政服务包括但不限于会计、税务、法律、技术、人力资本、设施管理和高级管理活动。
其他费用包括：
•摊销有限责任公司单位和某些其他奖励-包括与归属J类有限责任公司单位有关的摊销费用，这些单位是在收购三军情报局和某些其他相关奖励时发行的。
•特别费用，包括业务调整成本-包括以下费用：
◦2021 – 包括与与传统私募股权投资关系相关的某些资产减记有关的费用，根据公司目前的投资战略，公司决定在2021年逐步清盘
◦2020 – 包括因公司对其业务进行审查而产生的与离职和过渡福利有关的费用，以及因公司纽约总部的扩建和公司的业务重组举措而加快租赁改进和某些其他固定资产折旧费用的相关费用，以及与公司墨西哥业务清盘导致的资产减值有关的费用
◦2019 -包括因扩大公司在纽约的总部而用于租赁改善的加速折旧费用、公司机构资产管理报告部门的商誉减值以及因公司审查其运营而终止的某些员工的离职和过渡福利
•收购和过渡成本-包括与收购、资产剥离和其他正在进行的业务发展计划相关的成本，主要包括法律和其他服务的专业费用，包括2020年与出售公司的欧洲央行业务相关的成本。
•无形资产及其他摊销-包括无形资产的摊销和与某些收购相关的其他与购买会计有关的摊销。
该公司根据净收入和税前收入(包括和不包括其他费用的影响)对部门业绩进行评估。
以下信息介绍了每个部分的贡献。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 投资银行业务 | | | | | | | | | |
净收入(1) | | | | | $ | 3,223,889 | | | $ | 2,217,386 | | | $ | 1,951,795 | |
| 运营费用 | | | | | 2,125,871 | | | 1,637,542 | | | 1,485,477 | |
其他费用(2) | | | | | 7 | | | 49,112 | | | 33,618 | |
| 营业收入 | | | | | 1,098,011 | | | 530,732 | | | 432,700 | |
| 权益法投资收益 | | | | | 1,337 | | | 1,546 | | | 916 | |
| 税前收入 | | | | | $ | 1,099,348 | | | $ | 532,278 | | | $ | 433,616 | |
| 可识别细分资产 | | | | | $ | 3,605,332 | | | $ | 3,186,864 | | | $ | 2,393,647 | |
| 投资管理 | | | | | | | | | |
净收入(1) | | | | | $ | 65,610 | | | $ | 46,519 | | | $ | 56,903 | |
| 运营费用 | | | | | 52,629 | | | 50,473 | | | 48,645 | |
其他费用(2) | | | | | 8,554 | | | 345 | | | 3,247 | |
| 营业收入(亏损) | | | | | 4,427 | | | (4,299) | | | 5,011 | |
| 权益法投资收益 | | | | | 12,824 | | | 12,852 | | | 10,080 | |
| 税前收入 | | | | | $ | 17,251 | | | $ | 8,553 | | | $ | 15,091 | |
| 可识别细分资产 | | | | | $ | 197,325 | | | $ | 184,024 | | | $ | 204,966 | |
| 总计 | | | | | | | | | |
净收入(1) | | | | | $ | 3,289,499 | | | $ | 2,263,905 | | | $ | 2,008,698 | |
| 运营费用 | | | | | 2,178,500 | | | 1,688,015 | | | 1,534,122 | |
其他费用(2) | | | | | 8,561 | | | 49,457 | | | 36,865 | |
| 营业收入 | | | | | 1,102,438 | | | 526,433 | | | 437,711 | |
| 权益法投资收益 | | | | | 14,161 | | | 14,398 | | | 10,996 | |
| 税前收入 | | | | | $ | 1,116,599 | | | $ | 540,831 | | | $ | 448,707 | |
| 可识别细分资产 | | | | | $ | 3,802,657 | | | $ | 3,370,888 | | | $ | 2,598,613 | |
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
(1)净收入包括分配给各部门的其他收入净额，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
投资银行业务(A) | | | | | $ | 19,370 | | | $ | (20,770) | | | $ | 18,431 | |
投资管理(B) | | | | | (174) | | | (7,878) | | | 6,292 | |
| 其他收入合计，净额 | | | | | $ | 19,196 | | | $ | (28,648) | | | $ | 24,723 | |
(A)来自投资银行业务的其他收入净额包括应付票据和信贷额度的利息支出#美元17,586, $18,197及$12,917截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。其他收入，净额，也包括损失#美元21,070与公布截至2020年12月31日的年度因出售和清盘公司在墨西哥的业务而产生的累计汇兑损失有关。
(B)来自投资管理公司的其他收入净额包括净亏损#美元3,441与出售公司的欧洲央行业务和亏损#美元有关6,295与公布截至2020年12月31日的年度因出售和清盘公司在墨西哥的业务而产生的累计汇兑损失有关。
(2)其他费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 投资银行业务 | | | | | | | | | |
| 摊销有限责任公司单位和某些其他奖励 | | | | | $ | — | | | $ | 1,067 | | | $ | 18,183 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 特别费用，包括业务调整成本 | | | | | — | | | 46,600 | | | 7,202 | |
| | | | | | | | | |
| 收购和过渡成本 | | | | | 7 | | | 262 | | | 705 | |
| | | | | | | | | |
| 无形资产及其他摊销 | | | | | — | | | 1,183 | | | 7,528 | |
| 总投资银行业务 | | | | | 7 | | | 49,112 | | | 33,618 | |
| 投资管理 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 特别费用，包括业务调整成本 | | | | | 8,554 | | | 45 | | | 2,939 | |
| 收购和过渡成本 | | | | | — | | | 300 | | | 308 | |
| | | | | | | | | |
| 全面投资管理 | | | | | 8,554 | | | 345 | | | 3,247 | |
| 其他费用合计 | | | | | $ | 8,561 | | | $ | 49,457 | | | $ | 36,865 | |
地理信息-公司根据企业的整体盈利能力管理业务。
该公司的收入来自位于和管理以下地理区域的客户：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
净收入：(1) | | | | | | | | | |
| 美国 | | | | | $ | 2,553,806 | | | $ | 1,768,901 | | | $ | 1,465,143 | |
| 欧洲和其他地区 | | | | | 710,660 | | | 497,102 | | | 501,425 | |
| 拉丁美洲 | | | | | 5,837 | | | 26,550 | | | 17,407 | |
| 总计 | | | | | $ | 3,270,303 | | | $ | 2,292,553 | | | $ | 1,983,975 | |
(1)不包括其他收入，包括利息和投资，以及利息支出。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
该公司的总资产位于以下地理区域：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2021 | | 2020 |
| 总资产： | | | |
| 美国 | $ | 3,199,435 | | | $ | 2,862,343 | |
| 欧洲和其他地区 | 603,222 | | | 508,545 | |
| | | |
| 总计 | $ | 3,802,657 | | | $ | 3,370,888 | |
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
Note 24 – Evercore Inc.(仅限母公司)财务报表
Evercore Inc.
(仅限母公司)
财务状况简明报表
(千美元，共享数据除外) | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | |
| 子公司的股权投资 | $ | 1,550,930 | | | $ | 1,419,718 | |
| | | |
| 递延税项资产 | 227,826 | | | 237,595 | |
| 商誉 | 15,236 | | | 15,236 | |
| 其他资产 | — | | | 25,603 | |
| 总资产 | $ | 1,793,992 | | | $ | 1,698,152 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 负债 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付关联方 | $ | 10,465 | | | $ | 9,891 | |
| 应缴税金 | 13,075 | | | — | |
| 其他流动负债 | 3,629 | | | 3,963 | |
| 应付票据的当期部分 | — | | | 37,974 | |
| 流动负债总额 | 27,169 | | | 51,828 | |
| 根据应收税金协议应付的款项 | 70,209 | | | 76,860 | |
| 长期债务--应付票据 | 376,243 | | | 338,518 | |
| 总负债 | 473,621 | | | 467,206 | |
| 股东权益 | | | |
| 普通股 | | | |
A类，面值$0.01每股(1,000,000,000授权股份，74,804,288和72,195,283分别于2021年12月31日和2020年12月31日发布37,903,430和40,750,225分别于2021年12月31日和2020年12月31日未偿还) | 748 | | | 722 | |
B类，面值$0.01每股(1,000,000授权股份，53和48分别于2021年12月31日及2020年12月31日发行及未偿还) | — | | | — | |
| 额外实收资本 | 2,458,779 | | | 2,266,136 | |
| 累计其他综合收益(亏损) | (12,086) | | | (9,758) | |
| 留存收益 | 1,418,382 | | | 798,573 | |
按成本计算的库存股(36,900,858和31,445,058分别于2021年12月31日和2020年12月31日的股票) | (2,545,452) | | | (1,824,727) | |
| 股东权益总额 | 1,320,371 | | | 1,230,946 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 1,793,992 | | | $ | 1,698,152 | |
仅见母公司财务报表附注。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
Evercore Inc.
(仅限母公司)
业务简明报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | | | | | |
| 其他收入，包括利息和投资 | $ | 17,439 | | | $ | 18,197 | | | $ | 12,915 | |
| 总收入 | 17,439 | | | 18,197 | | | 12,915 | |
| 利息支出 | 17,439 | | | 18,197 | | | 12,915 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | |
| 费用 | | | | | |
| 总费用 | — | | | — | | | — | |
| 营业收入 | — | | | — | | | — | |
| 子公司收入中的权益 | 954,167 | | | 451,129 | | | 383,717 | |
| 所得税拨备 | 214,051 | | | 100,555 | | | 86,281 | |
| 净收入 | $ | 740,116 | | | $ | 350,574 | | | $ | 297,436 | |
仅见母公司财务报表附注。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
Evercore Inc.
(仅限母公司)
简明现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动的现金流 | | | | | |
| 净收入 | $ | 740,116 | | | $ | 350,574 | | | $ | 297,436 | |
| 将净收入调整为经营活动提供(用于)的现金净额： | | | | | |
| 子公司未分配收入 | (954,167) | | | (451,129) | | | (383,717) | |
| | | | | |
| 递延税金 | 29,017 | | | 11,395 | | | (3,966) | |
| 长期债务累加 | 433 | | | 435 | | | 336 | |
| (增加)营运资产减少： | | | | | |
| 其他资产 | 25,603 | | | (6,899) | | | (18,704) | |
| 经营负债增加(减少)： | | | | | |
| | | | | |
| 应缴税金 | 13,075 | | | — | | | (30,749) | |
| | | | | |
| 经营活动提供(使用)的现金净额 | (145,923) | | | (95,624) | | | (139,364) | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | |
| | | | | |
| 对子公司的投资 | 264,685 | | | 202,206 | | | 30,449 | |
| 投资活动提供的现金净额 | 264,685 | | | 202,206 | | | 30,449 | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 应付票据的支付 | (38,000) | | | — | | — |
| 发行应付票据 | 38,000 | | | — | | | 205,718 | |
| 分红 | (118,762) | | | (106,582) | | | (96,803) | |
| 由融资活动提供(用于)的现金净额 | (118,762) | | | (106,582) | | | 108,915 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | — | | | — | | | — | |
| 现金、现金等价物和限制性现金--年初 | — | | | — | | | — | |
| 现金、现金等价物和限制性现金--年终 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| 补充现金流量披露 | | | | | |
| 应计股息 | $ | 14,332 | | | $ | 13,734 | | | $ | 14,642 | |
| | | | | |
仅见母公司财务报表附注。
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
Evercore Inc.
(仅限母公司)
简明财务报表附注
注A--组织
Evercore Inc.(“本公司”)于2005年7月21日在特拉华州注册成立。直到下文讨论的重组，该公司才开始有意义的运营。根据重组为控股公司架构，本公司成为控股公司，其唯一资产为Evercore LP的控股权。作为Evercore LP的唯一普通合伙人，本公司经营及控制Evercore LP的所有业务及事务，并透过Evercore LP及其附属公司继续经营现时由该等附属公司进行的业务。
附注B--重要会计政策
陈述的基础。财务状况、营运及现金流量表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。
子公司股权投资和子公司收益权益。附属公司的股权投资包括本公司因Evercore LP欠本公司的优先票据而应收的款项，其条款如下注D所述– 发行应付票据。附属公司的收入权益代表本公司在Evercore LP的收入份额。
附注C--股东权益
本公司获授权发行1,000,000A类普通股(“A类股”)，面值$0.01每股，以及1,000B类普通股，面值$0.01每股。所有A类股票和B类普通股作为一个类别一起投票。于2021年12月31日，本公司已发出74,804A类股。公司取消了六B类普通股，2021年由Evercore LP的有限合伙人持有。在2021年间，公司购买了995A类股从员工手中以每股平均成本$118.62，主要用于以股票为基础的薪酬奖励的净结算，以及4,461A类股，每股平均成本为$135.11根据公司的股份回购计划。这些购买的结果是国库股票增加了#美元。720,725关于公司截至2021年12月31日的财务状况报表。截至2021年12月31日止年度，本公司宣布及派发股息$2.65每股，总计$105,975，由本公司的唯一附属公司Evercore LP全资资助，并就未归属的RSU应计递延现金股息，总额为$14,332。截至2021年12月31日止年度，本公司亦派发递延现金股息$12,796，由本公司的唯一附属公司Evercore LP全资资助。Evercore Inc.的一家子公司支付股息并回购库存股。
如综合财务报表附注18所述，Evercore LP合伙单位及受限制股份单位均可于一-一对一的基础一旦被授予。
附注D-发行应付票据
2016年3月30日，本公司共发行美元170,000优先票据(“2016私人配售票据”)，包括：$38,000ITS本金总额4.882021年3月30日到期的%A系列优先债券(“A系列债券”)，$67,000ITS本金总额5.232023年3月30日到期的%B系列优先债券，$48,000ITS本金总额5.482026年3月30日到期的C系列优先债券百分比和美元17,000ITS本金总额5.58%D系列优先票据，根据截至2016年3月30日公司与买方之间的票据购买协议，于2028年3月30日到期，以私募方式进行，豁免根据1933年证券法注册。2021年3月，公司偿还了美元38,000A系列债券的本金总额。
2019年8月1日，公司发行美元175,000和GB25,000优先无抵押票据(“2019私募债券”)，通过私募方式发行。这些票据反映的加权平均寿命为12年利率和加权平均规定利率为4.26%。这些票据包括：$75,000ITS本金总额4.342029年8月1日到期的%E系列优先债券，$60,000ITS本金总额4.442031年8月1日到期的%F系列优先票据，$40,000ITS本金总额4.542033年8月1日到期的G系列优先债券百分比和GB25,000ITS本金总额3.332033年8月1日到期的%H系列优先票据，每张票据是根据截至8月1日的票据购买协议发行的
目录表
Evercore Inc.
合并财务报表附注
(除非另有说明，否则每股金额除外，以千计)
1,2019年，在本公司及其买方之间以私募方式进行，根据1933年证券法豁免注册。
2021年3月29日，该公司发行了总额为$38,000高级票据，由$组成38,000ITS本金总额1.97%系列I优先票据将于2025年8月1日到期(“2021年私人配售票据”)，根据日期为2021年3月29日的票据购买协议，本公司与买方以私人配售方式进行的私人配售获豁免根据1933年证券法注册。
附注E--承付款和或有事项
截至2021年12月31日，如综合财务报表附注13所述，与2016、2019年及2021年私募债券有关的未来付款如下$490,661。根据2016、2019年及2021年私募债券，本公司预期向债券持有人支付$16,693在一年或更短的时间内，$95,130在一到三年内，$110,127在三到五年内$268,711五年后。
截至2021年12月31日，如综合财务报表附注19所述，本公司估计与应收税款协议有关的合同义务为#美元80,674。公司预计将向应收税金协议的交易对手支付$10,465在一年或更短时间内，$20,676在一到三年内，18,746在三到五年内，30,787五年后。
补充财务信息
不适用。
没有。
关于披露控制和程序的有效性的结论
任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。我们的管理层在联席首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，根据交易所法案第13a-15条规则，我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据上述评估，本公司联席行政总裁及财务总监认为，于本报告所述期间结束时，我们的披露控制及程序(如交易所法案第13a-15(E)条所界定)的设计及运作均能有效地在合理保证水平下实现其目标。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15(F)中有所规定。管理层评估了截至2021年12月31日其财务报告内部控制的有效性，标准是特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制--综合框架(2013)》，通常被称为“COSO”标准。财务报告的内部控制是为财务报告的可靠性和根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；提供合理保证，记录必要的交易，以便根据普遍接受的会计原则编制财务报表；公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置。
由于固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
在进行评估时，管理层使用了以下框架特雷德韦委员会赞助组织委员会颁布的《内部控制--综合框架(2013)》。基于这一评估，我们的联席首席执行官和首席财务官得出结论，我们对财务报告的内部控制自2021年12月31日起生效。
本公司独立注册会计师事务所出具了本公司财务报告内部控制的书面证明报告，内容如下。
独立注册会计师事务所报告
致本公司股东及董事会
Evercore Inc.
纽约，纽约
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了Evercore Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2021年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年12月31日及截至2021年12月31日年度的综合财务报表和我们2022年2月24日的报告，对该等综合财务报表表达了无保留意见。
意见基础
公司管理层负责保持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层关于财务报告内部控制的报告。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制综合财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制合并财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(3)就防止或及时发现可能对合并财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
纽约，纽约
2022年2月24日
财务报告内部控制的变化
2021年1月4日，我们扩展了企业资源规划(“ERP”)系统，以取代某些应用程序，包括我们的总账。因此，我们加强了某些现有的内部控制，并增加了其他内部控制，以与系统保持一致。
在截至2021年12月31日的三个月内，吾等并无作出任何重大影响或合理地可能重大影响我们对财务报告的内部控制(定义见《外汇法案》第13a-15(F)条)的任何变动。
没有。
不适用。
第三部分
委托书中“董事选举”和“高级管理人员”标题下有关董事和高级管理人员的信息在此并入作为参考。
在委托书中的标题“16(A)受益所有权报告合规性”下阐述的关于遵守《交易法》第16(A)条的信息通过引用并入本文。
委托书“公司管治”项下有关本公司商业行为及道德守则、本公司审计委员会及本公司审计委员会财务专家的资料，在此并入作为参考。
该公司将其商业行为和道德准则张贴在公司治理网页上的公司治理网页上，该网页位于其网站http://investors.evercore.com上“治理文件”链接下的“供投资者使用”部分。公司的商业行为和道德准则适用于所有董事、高级管理人员和员工，包括我们的联席主席和联席首席执行官、我们的高级董事长、我们的首席财务官和我们的首席会计官。我们将在规定的期限内，在我们的网站上公布对《商业行为和道德准则》的任何修订，以及美国证券交易委员会或纽约证券交易所规则要求披露的任何豁免。
委托书“指定高管的薪酬”、“董事薪酬”和“薪酬委员会报告”部分包含的信息作为参考并入本文。
关于我们的薪酬委员会和薪酬委员会的信息在“公司治理-董事会委员会”的标题下相互关联，在此并入作为参考。
| | | | | |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 |
根据股权补偿计划于2021年12月31日获授权发行的证券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量 将在以下日期发出 演练 未完成的选项， 认股权证及 权利(1) | | 加权平均 行使价格： 杰出的 期权、认股权证及 权利(2) | | 股份数量
剩余
面向未来
在以下条件下发行
股权补偿
图则(不包括
反映的证券
在第一栏中) |
| 股东批准的股权薪酬计划 | | 5,115,716 | | | — | | | 4,072,161 | |
未经股东批准的股权薪酬计划(3) | | 234,000 | | | — | | | — | |
| 总计 | | 5,349,716 | | | — | | | 4,072,161 | |
(1)包括归属RSU时可能发行的股份及其应计股息等价物。
(2)到目前为止，我们已经发行了RSU，其本质上没有行使价格。
(3)反映了授予John S.Weinberg的234,000个RSU，这与他作为公司执行主席的雇用有关。RSU是根据纽约证券交易所上市公司手册第303A.08节规定的就业诱因例外情况授予的。有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注18。
委托书标题为“某些受益所有人的担保所有权和管理”一节中包含的信息以引用的方式并入本文。
委托书中“关联人交易和其他信息”和“公司治理-董事独立性”部分包含的信息仅供参考。
委托书“认可独立注册会计师事务所”一节所载有关本公司独立注册会计师事务所收费及服务的资料，在此并入作为参考。
第四部分
要求在表格10-K中提交的合并财务报表列于本文件第二部分第8项。
所有附表都被省略，因为它们不适用、不是必需的，或者所要求的资料已列入财务报表或附注。
作为本报告证物存档的协议和其他文件，除了协议或其他文件本身的条款外，不打算提供事实信息或其他披露，您不应依赖它们来实现这一目的。特别是，我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他时间的实际情况。
| | | | | | | | |
| | |
展品
数 | | 描述 |
| |
| 3.1 | | Evercore Inc.的重述注册证书，于2017年10月17日提交给特拉华州国务卿(19) |
| |
| 3.2 | | 修订及重订附例，日期为2017年8月29日(18) |
| | |
| 4.1 | | 4.34%E系列优先票据表格，2029年到期(22) |
| |
| 4.2 | | 4.44%F系列优先票据表格，2031年到期(22) |
| |
| 4.3 | | 4.54%G系列优先票据表格，2033年到期(22) |
| |
| 4.4 | | 3.33%系列H优先债券格式，2033年到期(22) |
| |
| 10.1 | | 应收税金协议，日期为2006年8月10日(2) |
| |
| 10.2 | | 注册权协议，日期为2006年8月10日(2) |
| |
| 10.3 | | *注册人与罗杰·C·奥特曼之间的雇佣协议(2) |
| |
| 10.4 | | *2008年2月12日与罗杰·C·奥特曼签署的就业协议修正案(4) |
| |
| 10.5 | | *2009年3月26日与罗杰·C·奥特曼签署的就业协议修正案(5) |
| |
| 10.6 | | *登记人与罗伯特·B·沃尔什之间的雇佣协议(3) |
| |
| 10.7 | | 注册人与其每名董事之间的赔偿协议格式(1) |
| | | | | | | | |
| |
| 10.8 | | *注册人和Ralph L.Schlosstein之间的雇佣协议(6) |
| |
| 10.9 | | *2012年高级董事总经理保密、非征求和专有信息协议(7) |
| |
| 10.10 | | *Evercore Partners Inc.和Ralph L.Schlosstein之间的限制性股票单位奖励协议于2013年1月29日生效(8) |
| |
| 10.11 | | *修订和重新启动Evercore Partners Inc.2006年股票激励计划(9) |
| |
| 10.12 | | 截至2014年8月3日，ISI Holding，Inc.，ISI Holding II，Inc.，ISI Management Holdings LLC，ISI Holding，LLC，Edward S.Hyman，附件A所列管理控股管理单位的持有人，Evercore LP，Evercore Partners Inc.和创始人之间的贡献和交换协议，仅以持有人代表的身份(10) |
| |
| 10.13 | | *登记人与爱德华·S·海曼之间的雇佣协议(11) |
| |
| 10.14 | | *现金单位奖励协议(12) |
| |
| 10.15 | | *为美国员工形成限制性股票单位奖励协议(12) |
| |
| 10.16 | | 票据购买协议格式，日期为2016年3月30日(13) |
| |
| 10.17 | | 截至2016年6月24日的贷款协议，由Evercore Partners Services East L.L.C.作为借款人，PNC银行作为贷款人(14) |
| |
| 10.18 | | 借款基础骑手，日期为2016年6月24日，由Evercore Partners Services East L.L.C.作为借款人，PNC Bank，National Association，作为贷款人(14) |
| |
| 10.19 | | *修订并重新修订2016年Evercore Inc.股票激励计划(15) |
| |
| 10.20 | | *由Evercore Partners Inc.、Evercore LP和John S.Weinberg签署的雇佣协议，日期为2016年11月15日(16) |
| |
| 10.21 | | *由Evercore Partners Inc.、Evercore LP和John S.Weinberg签署的激励订阅协议，日期为2016年11月15日(16) |
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| 10.22 | | *由Evercore Partners Inc.、Evercore LP和John S.Weinberg签署的限制性股票单位奖励协议，日期为2016年11月15日(16) |
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| 10.23 | | *Evercore Partners Inc.和John S.Weinberg签署的保密、非征求和专有信息协议，日期为2016年11月15日(16) |
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| 10.24 | | *2017年美国员工限制性股票单位奖励协议(17) |
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| 10.25 | | *2017年Evercore Partners International LLP成员限制性股票单位奖励协议(17) |
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| 10.26 | | *2017年针对Evercore Partners International LLP非美国员工和非成员的限制性股票单位奖励协议(17) |
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| 10.27 | | Evercore LP的第七份修订和重新签署的有限合伙协议，日期为2017年11月1日，由Evercore Inc.作为普通合伙人与该合伙企业的有限合伙人(定义见该协议)签订(20) |
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| 10.28 | | *2019年美国员工限制性股票单位奖励协议(21) |
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| 10.29 | | 票据购买协议格式，日期为2019年8月1日(22) |
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| 10.30 | | 修订并重新修订了2016年Evercore Inc.股票激励计划，以色列附录(23) |
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| 10.31 | | *修订并重新修订2016年Evercore Inc.股票激励计划(24) |
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| 10.32 | | 票据购买协议格式，日期为2021年3月29日(25) |
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| 10.33 | | L类权益认购协议格式(26) |
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| 10.34 | | Evercore LP第七次修订和重新签署的《有限合伙协议》的第1号修正案，修订日期为2021年4月30日，由Evercore Inc.作为普通合伙人与该合伙企业的有限合伙人(定义如下)签署(26) |
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| 10.35 | | 由Evercore Partners Services East L.L.C.、Evercore LP、Evercore Group Holdings L.P.和PNC Bank，National Association，以及Evercore Partners Services East L.L.C.，以及Evercore Partners Services East L.L.C.，Evercore Group Holdings L.P.和PNC Bank，National Association，日期为2021年10月29日的贷款文件修正案(现提交) |
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| 10.36 | | Evercore Partners Services East L.L.C.与PNC Bank，National Association之间的贷款协议，日期为2019年7月26日(特此提交) |
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| 10.37 | | 对贷款文件(无担保贷款)的修订，日期为2021年10月29日，由Evercore Partners Services East L.L.C.、Evercore LP、Evercore Group Holdings L.P.和PNC Bank，National Association(现提交) |
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| 10.38 | | Evercore Group L.L.C.与PNC Bank，National Association，日期为2021年10月29日的协议(兹提交) |
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| 10.39 | | 2021年10月29日，Evercore LP、Evercore Group Holdings L.P.和PNC Bank，National Association之间的担保和保证协议(特此提交) |
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| 11 | | 未作为单独列示-每股收益可从第8项-财务报表和补充数据所列合并财务报表的附注17中确定。 |
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| 21.1 | | 注册人的子公司(兹提交) |
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| 23.1 | | 德勤律师事务所同意(兹提交) |
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| 24.1 | | 授权书(包括在本文件签名页上) |
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| 31.1 | | 根据规则13a-14(A)联合首席执行干事的证明(随函存档) |
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| 31.2 | | 根据规则13a-14(A)联合首席执行干事的证明(随函存档) |
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| 31.3 | | 根据细则13a-14(A)对首席财务干事的证明(现存档) |
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| 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节联合首席执行官证书(随函提供) |
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| 32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节联合首席执行官证书(随函提供) |
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| 32.3 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官证书(随函提供) |
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| 101.INS | | 注册人截至2021年12月31日年度Form 10-K年度报告中的下列材料采用内联XBRL格式：(I)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合财务状况报表；(Ii)截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合经营状况报表；(Iii)截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合全面收益表；(Iv)截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的综合权益变动表；(V)截至2021年12月31日和2021年12月31日的综合现金流量表。2020年和2019年，以及(6)合并财务报表附注，标记为包括详细标记的文本块 |
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| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构 |
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| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库 |
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| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase |
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| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
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| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase |
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| 104 | | 公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K的首页采用内联XBRL格式(载于附件101) |
(1)通过引用注册人的S-1表格注册说明书(注册号：333-134087)而合并，该注册表最初于2006年5月12日提交给美国证券交易委员会。
(2)通过引用注册人的Form 10-Q季度报告(欧盟委员会档案第001-32975号)并入，截至2006年6月30日。
(3)通过引用注册人于2007年6月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(委员会文件第001-32975号)并入。
(4)通过引用注册人于2008年2月12日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(委员会文件第001-32975号)并入。
(5)通过引用注册人于2009年3月27日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(委员会文件第001-32975号)并入。
(6)通过引用注册人于2009年5月22日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(委员会文件第001-32975号)并入。
(7)通过参考2012年2月29日提交给美国证券交易委员会的注册人年度报告Form 10-K(委员会文件第001-32975号)并入本文。
(8)通过参考注册人于2013年1月29日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(委员会文件第001-32975号)并入。
(9)通过参考注册人于2013年6月20日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告(委员会文件第001-32975号)并入。
(10)通过引用注册人于2014年8月4日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(委员会文件第001-32975号)并入。
(11)引用注册人于2015年2月27日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告(委员会文件第001-32975号)。
(12)引用注册人于2016年2月24日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告(委员会文件第001-32975号)。
(13)通过引用注册人于2016年3月31日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(委员会文件第001-32975号)合并。
(14)通过引用注册人于2016年6月29日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(委员会文件第001-32975号)并入。
(15)通过引用注册人于2016年4月28日提交给美国证券交易委员会的最终委托书(委员会文件第001-32975号)附件B并入。
(16)通过引用注册人于2016年11月18日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(委员会文件第001-32975号)并入。
(17)引用注册人于2017年2月24日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告(委员会文件第001-32975号)。
(18)通过引用注册人于2017年9月1日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(委员会文件第001-32975号)并入。
(19)通过参考注册人的10-Q表格季度报告(欧盟委员会档案第001-32975号)并入，截至2017年9月30日。
(20)引用注册人于2018年2月23日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告(委员会文件第001-32975号)。
(21)引用注册人于2019年2月22日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告(委员会文件第001-32975号)。
(22)通过引用注册人的Form 10-Q季度报告并入)，截至2019年6月30日的期间。
(23)通过引用注册人的Form 10-Q季度报告并入)，截至2019年9月30日。
(24)通过引用注册人于2020年4月24日提交给美国证券交易委员会的最终委托书(委员会文件第001-32975号)附件B并入。
(25)通过引用注册人的Form 10-Q季度报告(委员会档案第001-32975号)并入，截至2021年3月31日。
(26)通过引用注册人于2021年4月30日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(委员会文件第001-32975号)并入。
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期：2022年2月24日
签署如下的Evercore Inc.的每一名高级管理人员和董事也分别制作、组成和任命拉尔夫·施洛斯泰因、约翰·S·温伯格、罗杰·C·奥特曼、塞莱斯特·梅莱特、杰森·克鲁菲尔德和保罗·彭萨，以及他们中的每一人，他们每一人都是他真正合法的代理人，并以任何和所有身份取代他，签立和安排向美国证券交易委员会提交对表格10-K报告的任何和所有修订，以及提交这些文件所需的任何必要的行为。并在此批准和确认上述代理律师或他们的一名或多名替代律师凭借本条例可作出或安排作出的所有事情。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已于2022年2月24日由以下注册人以注册人的身份签署。
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| 签名 | | 标题 |
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| /s/Ralph Schlosstein | | 联席首席执行官兼联席主席 |
| 拉尔夫·施洛斯汀 | | |
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| 约翰·S·温伯格 | | 联席首席执行官兼联席主席 |
| 约翰·S·温伯格 | | |
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| 罗杰·C·阿尔特曼 | | 高级董事长 |
| 罗杰·C·阿尔特曼 | |
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| 理查德·I·比蒂 | | 董事 |
| 理查德·I·比蒂 | |
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| /s/帕梅拉·G·卡尔顿 | | 董事 |
| 帕梅拉·G·卡尔顿 | | |
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| /s/Ellen V.Futter | | 董事 |
| 艾伦·V·福特 | | |
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| /盖尔·B·哈里斯 | | 董事 |
| 盖尔·B·哈里斯 | |
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| 罗伯特·B·米勒德 | | 董事 |
| 罗伯特·B·米拉德 | |
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| /Willard J.Overlock，Jr. | | 董事 |
| 小威拉德·J·奥弗洛克 | |
| | |
| 西蒙·M·罗伯逊爵士 | | 董事 |
| 西蒙·M·罗伯逊爵士 | | |
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| /s/威廉·J·惠勒 | | 董事 |
| 威廉·J·惠勒 | | |
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| 莎拉·K·威廉姆森 | | 董事 |
| 莎拉·K·威廉森 | | |
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| /肯德里克·R·威尔逊三世 | | 董事 |
| 肯德里克·R·威尔逊三世 | | |
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| /s/塞莱斯特·梅莱 | | 首席财务官(首席财务官) |
| 塞莱斯特·梅莱特 | |
| | |
| /s/Paul Pensa | | 财务总监(首席会计主任) |
| 保罗·彭萨 | | |