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管理层对财务报告的责任
随附的合并财务报表已由管理层编制,并经公司董事会批准。综合财务报表是根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制的,并在适当情况下反映管理层的最佳估计和判断。在存在其他会计方法的情况下,管理层选择了那些被认为在当时情况下最合适的方法。管理层对合并财务报表在合理的重要性范围内的准确性、完整性和客观性负责,并负责按照管理层讨论和分析截至2022年1月2日的会计年度“管理层关于财务报告内部控制的年度报告”中所述,维持财务报告的内部控制制度。管理层还负责编制和列报2021年年度报告中包含的其他财务信息,并使其与合并财务报表保持一致。
审核及财务委员会由董事会每年委任,并完全由独立董事组成,与管理层、独立核数师及内部核数师会面,以确定管理层正确履行其财务报告责任,并审阅综合财务报表及独立核数师报告。审计及财务委员会向董事会报告其调查结果,以供董事会在批准综合财务报表以呈交股东时审议。审计及财务委员会考虑委任或重新委任独立核数师,以供董事会审议及股东批准。
合并财务报表已由毕马威会计师事务所,代表股东,按照美国上市公司会计监督委员会的标准。他们的报告概述了他们审计的性质,并表达了他们对公司综合财务报表的意见。此外,我们的审计师还发布了一份关于截至2022年1月2日公司财务报告内部控制的报告。毕马威会计师事务所(KPMG LLP)可以直接与董事会的审计和财务委员会联系。
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(签名:格伦·J·查曼迪) | | (签名:罗德里·J·哈里斯Rhodri J.Harries) | | |
格伦·J·查曼迪 | | 罗德里·J·哈里斯(Rhodri J.Harries) | | |
总裁兼首席执行官 | | 尊敬的执行副总裁, 首席财务和行政官
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2022年2月22日 | | | | |
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独立注册会计师事务所报告
致Gildan Activeears Inc.的股东和董事会:
关于合并的几点意见 财务报表
我们审计了所附Gildan Activeears Inc.(“本公司”)截至2022年1月2日和2021年1月3日的综合财务状况表、截至2022年1月2日和2021年1月3日的相关综合收益和全面收益表、权益变动表和现金流量表以及相关附注(统称为“综合财务表”)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年1月2日和2021年1月3日的综合财务状况,以及截至2022年1月2日和2021年1月3日的综合财务业绩和综合现金流量,符合国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的“内部控制-综合框架(2013)”中确立的标准,对公司截至2022年1月2日的财务报告内部控制进行了审计,我们2022年2月22日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见,而吾等亦不会透过传达以下关键审计事项,就关键审计事项或与该等事项相关的账目或披露提供单独意见。
库存成本的评估和分配
如合并财务报表附注8所述,截至2022年1月2日的库存余额为7.744亿美元,其中在制品和产成品为5.913亿美元。如综合财务报表附注3(E)所述,存货按先进先出法确定的成本和可变现净值中较低者列报。由于公司使用标准成本计算系统管理日常生产成本和库存,这些标准成本和实际制造成本之间会出现差异。因此,需要在期末进行调整,以按实际成本计量库存。这包括在公司垂直集成制造过程的每个阶段累积制造差异,并确定要立即计入销售成本的成本。此类成本包括因低于正常运力而产生的额外成本和非正常成本。然后,该公司应用一个主要基于库存天数的差异递延系数来估计将包括在期末库存中的差异。方差延迟因子的确定涉及估计。使用数据的自动化和非自动化系统和流程的组合
从不同地理位置获得的数据导致制造成本累积的复杂性,并导致需要立即支出的成本的确定。
我们将直接与原材料转换为制成品相关的成本评估和制造差异在存货账面价值中的分配确定为一项重要的审计事项。鉴于过程的复杂性,在测试存货账面价值中包含的成本和评估用于分配制造差异的差异递延系数时,需要更高程度的审计师判断力和审计努力。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估,并测试了与公司存货成本计算过程相关的某些内部控制的运作效果,包括与以下方面相关的控制:(1)确定立即支出的成本;(2)确定差异递延因素。我们通过以下方法测试成本在库存中确认的资格:(1)通过检查记录为制造成本的交易样本并将其追溯到基础文档,评估库存中包含的成本的性质;(2)分析制造差异,以确定是否存在应立即支出的成本;以及(3)评估生产活动的变化,以确定应立即支出的成本。我们根据库存天数评估了差异延迟因子,其中包括测试计算的某些输入。
产成品存货可变现净值的评估
如合并财务报表附注8所述,截至2022年1月2日的库存余额为7.744亿美元,其中5.378亿美元与产成品库存有关。如综合财务报表附注3(E)及3(D)所述,存货按成本及可变现净值中较低者列账。可变现净值是指产成品在正常销售渠道或清算渠道(如适用)的预计售价减去预计完工成本和销售费用。停产、损坏和过剩的产成品库存按可变现净值入账,因为这些库存在清算渠道低于成本出售。根据本公司制定的某些标准识别过剩产成品库存存在估计不确定性。在截至2022年1月2日的一年中,该公司记录了130万美元的净回收,这与按可变现净值结转的停产和结清库存有关。
我们认为产成品存货可变现净值的评估是一项重要的审计事项。评估超额产成品库存的确定需要审计师高度的主观判断。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估,并测试了与公司库存评估过程相关的某些内部控制的运行效果,包括与确定超额产成品库存相关的控制。我们评估了该公司制定的识别过剩产成品库存的标准,方法是评估该标准与前几年相比以及与当前市场状况和业务计划的一致性应用情况。我们还确定了符合这些标准的库存是否已被公司确定为过剩。
自1996年以来,我们一直担任本公司的审计师。
加拿大Montréal
2022年2月22日
独立注册会计师事务所报告
致Gildan Activeears Inc.的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的“内部控制-综合框架(2013)”中确立的标准,审计了Gildan Activeears Inc.(“本公司”)截至2022年1月2日的财务报告内部控制。我们认为,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,截至2022年1月2日,公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2022年1月2日和2021年1月3日的综合财务状况表、截至2022年1月2日和2021年1月3日的相关综合收益和全面收益表、权益变动表和现金流量表以及相关附注(统称为“综合财务报表”),我们于2022年2月22日的报告对该等合并财务报表表达了无保留意见。
该公司于2021年12月10日收购了Frontier Yarns公司,管理层在评估截至2022年1月2日的公司财务报告内部控制有效性时排除了Frontier Yarns公司对与总资产2.49亿美元相关的财务报告的内部控制,以及在截至2022年1月2日的公司合并财务报表中包括的总收入为零。我们对本公司财务报告内部控制的审计也排除了对Frontier Yarns财务报告内部控制的评估。
意见基础
公司管理层负责对财务报告进行有效的内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,该评估包括在“管理层讨论和分析”所附的“管理层关于财务报告内部控制的年度报告”中(该报告包含在截至2022年1月2日的年度的讨论和分析中)。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制,评估存在重大缺陷的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,保证交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行;(2)提供合理的保证,以便于根据公认的会计原则编制财务报表,以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(2)提供合理的保证,以记录必要的交易,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制措施可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
加拿大Montréal
2022年2月22日
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吉尔丹运动服公司。 |
合并财务状况表 |
(单位:千美元) |
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| | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
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流动资产: | | | | |
| 现金和现金等价物(附注6) | | $ | 179,246 | | | $ | 505,264 | |
| 应收贸易账款(附注7) | | 329,967 | | | 196,480 | |
| 应收所得税 | | — | | | 4,632 | |
| 库存(附注8) | | 774,358 | | | 727,992 | |
| 预付费用、存款和其他流动资产 | | 163,662 | | | 110,105 | |
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流动资产总额 | | 1,447,233 | | | 1,544,473 | |
非流动资产: | | | | |
| 物业、厂房及设备(附注9) | | 985,073 | | | 896,800 | |
| 使用权资产(附注10(A)) | | 92,447 | | | 59,445 | |
| 无形资产(附注11) | | 306,630 | | | 289,901 | |
| 商誉(附注11) | | 283,815 | | | 206,636 | |
| 递延所得税(附注19) | | 17,726 | | | 17,689 | |
| 其他非流动资产 | | 3,758 | | | 6,004 | |
非流动资产总额 | | 1,689,449 | | | 1,476,475 | |
总资产 | | $ | 3,136,682 | | | $ | 3,020,948 | |
流动负债: | | | | |
| 应付账款和应计负债 | | $ | 440,401 | | | $ | 343,722 | |
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| 应付所得税 | | 7,912 | | | — | |
| 租赁义务的当期部分(附注10(B)) | | 15,290 | | | 15,884 | |
流动负债总额 | | 463,603 | | | 359,606 | |
非流动负债: | | | | |
| 长期债务(附注12) | | 600,000 | | | 1,000,000 | |
| 租赁义务(附注10(B)) | | 93,812 | | | 66,580 | |
| | | | | |
| 其他非流动负债(附注13) | | 59,862 | | | 35,865 | |
非流动负债总额 | | 753,674 | | | 1,102,445 | |
总负债 | | 1,217,277 | | | 1,462,051 | |
承付款、担保和或有负债(附注24) |
股本(附注14): | | | | |
| 股本 | | 191,732 | | | 183,938 | |
| 缴款盈余 | | 58,128 | | | 24,936 | |
| 留存收益 | | 1,604,736 | | | 1,359,061 | |
| 累积其他综合收益(附注15) | | 64,809 | | | (9,038) | |
公司股东应占权益总额 | | 1,919,405 | | | 1,558,897 | |
负债和权益总额 | | $ | 3,136,682 | | | $ | 3,020,948 | |
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请参阅合并财务报表附注。 | | |
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我谨代表董事会: | | | | |
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(签名:格伦·J·查曼迪) | (署名:吕克·乔宾) |
格伦·J·查曼迪 | 吕克·乔宾(Luc Jobin) | |
董事 | 董事 | |
吉尔丹运动服公司。
合并收益表和全面收益表
截至2022年1月2日和2021年1月3日的财政年度
(单位为数千美元,每股数据除外)
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| | 2021 | | 2020 |
净销售额(附注27) | $ | 2,922,570 | | | $ | 1,981,276 | |
销售成本(附注17(C)) | 1,982,361 | | | 1,732,217 | |
毛利 | 940,209 | | | 249,059 | |
销售、一般及行政费用(附注17(A)) | 314,171 | | | 272,306 | |
(减值冲销)应收贸易账款减值(附注7) | (2,617) | | | 15,453 | |
重组和收购相关费用(附注18) | 8,225 | | | 48,154 | |
(无形资产减值冲销,减值后净额)商誉和无形资产减值(附注11) | (31,459) | | | 93,989 | |
营业收入(亏损) | 651,889 | | | (180,843) | |
财务费用净额(附注15(C)) | 27,331 | | | 48,530 | |
所得税前收益(亏损) | 624,558 | | | (229,373) | |
所得税支出(收回)(附注19) | 17,375 | | | (4,091) | |
净收益(亏损) | 607,183 | | | (225,282) | |
扣除相关所得税后的其他综合收益(亏损): | | | |
| 现金流对冲(附注15(D)) | 73,847 | | | (8,503) | |
| 雇员福利义务的精算(损失)收益(附注13(A)) | (21,678) | | | 12,142 | |
| | 52,169 | | | 3,639 | |
综合收益(亏损) | $ | 659,352 | | | $ | (221,643) | |
每股收益(亏损)(注20): | | | |
| 基本信息 | $ | 3.08 | | | $ | (1.14) | |
| 稀释 | $ | 3.07 | | | $ | (1.14) | |
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请参阅合并财务报表附注。 |
吉尔丹运动服公司。
合并权益变动表
截至2022年1月2日和2021年1月3日的财政年度
(单位:千美元或千美元)
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| 股本 | 缴款盈余 | 累计其他综合收益(亏损) | 留存收益 | | 总股本 |
| 数 | | 金额 | |
余额,2019年12月29日 | 199,012 | | | $ | 174,218 | | | $ | 32,769 | | | $ | (535) | | | $ | 1,628,042 | | | $ | 1,834,494 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 1,954 | | | — | | | — | | | 1,954 | |
根据员工购股计划发行的股票 | 73 | | | 1,381 | | | — | | | — | | | — | | | 1,381 | |
因行使股票期权而发行的股份 | 87 | | | 2,504 | | | (895) | | | — | | | — | | | 1,609 | |
依据归属限制性股份单位而发行或派发的股份 | 194 | | | 6,657 | | | (9,228) | | | — | | | — | | | (2,571) | |
回购股份以供注销(附注14(D)) | (843) | | | (744) | | | — | | | — | | | (22,472) | | | (23,216) | |
股份回购以结算非库房回购单位(附注14(E)) | (116) | | | (78) | | | — | | | — | | | (2,480) | | | (2,558) | |
| | | | | | | | | | | |
宣布的股息 | — | | | — | | | 336 | | | — | | | (30,889) | | | (30,553) | |
与直接在股权中确认的公司股东的交易 | (605) | | | 9,720 | | | (7,833) | | | — | | | (55,841) | | | (53,954) | |
现金流对冲(附注15(D)) | — | | | — | | | — | | | (8,503) | | | — | | | (8,503) | |
雇员福利义务的精算收益(附注13(A)) | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,142 | | | 12,142 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (225,282) | | | (225,282) | |
综合损失 | — | | | — | | | — | | | (8,503) | | | (213,140) | | | (221,643) | |
余额,2021年1月3日 | 198,407 | | | $ | 183,938 | | | $ | 24,936 | | | $ | (9,038) | | | $ | 1,359,061 | | | $ | 1,558,897 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 37,526 | | | — | | | — | | | 37,526 | |
根据员工购股计划发行的股票 | 41 | | | 1,406 | | | — | | | — | | | — | | | 1,406 | |
因行使股票期权而发行的股份 | 295 | | | 9,907 | | | (1,753) | | | — | | | — | | | 8,154 | |
依据归属限制性股份单位而发行或派发的股份 | 132 | | | 2,762 | | | (5,599) | | | — | | | — | | | (2,837) | |
回购股份以供注销(附注14(D)) | (6,475) | | | (6,182) | | | — | | | — | | | (244,257) | | | (250,439) | |
股份回购以结算非库房回购单位(附注14(E)) | (133) | | | (99) | | | — | | | — | | | (4,168) | | | (4,267) | |
递延补偿将在非财政部RSU中结算 | — | | | — | | | 2,075 | | | — | | | — | | | 2,075 | |
宣布的股息 | — | | | — | | | 943 | | | — | | | (91,405) | | | (90,462) | |
与直接在股权中确认的公司股东的交易 | (6,140) | | | 7,794 | | | 33,192 | | | — | | | (339,830) | | | (298,844) | |
现金流对冲(附注15(D)) | — | | | — | | | — | | | 73,847 | | | — | | | 73,847 | |
雇员福利义务的精算损失(附注13(A)) | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,678) | | | (21,678) | |
净收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 607,183 | | | 607,183 | |
综合收益 | — | | | — | | | — | | | 73,847 | | | 585,505 | | | 659,352 | |
余额,2022年1月2日 | 192,267 | | | $ | 191,732 | | | $ | 58,128 | | | $ | 64,809 | | | $ | 1,604,736 | | | $ | 1,919,405 | |
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请参阅合并财务报表附注。 |
吉尔丹运动服公司。
合并现金流量表
截至2022年1月2日和2021年1月3日的财政年度
(单位:千美元)
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| | 2021 | | 2020 |
来自(用于)经营活动的现金流: | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 607,183 | | | $ | (225,282) | |
| 对以下各项进行调整: | | | |
| | | |
| | | | |
| 折旧和摊销(附注21) | 135,402 | | | 147,190 | |
| 与财产、厂房和设备、使用权资产和计算机软件有关的非现金重组费用(附注18) | 3,136 | | | 23,933 | |
| (无形资产减值冲销,减值后净额)商誉和无形资产减值(附注11) | (31,459) | | | 93,989 | |
| | | | |
| 保险追回收益,扣除处置财产、厂房和设备损失后的净额(1) | (43,660) | | | (27,091) | |
| 基于股份的薪酬 | 37,659 | | | 2,090 | |
| 其他(附注22(A)) | 5,988 | | | 4,691 | |
| 非现金周转资金余额变动(附注22(C))(1) | (96,739) | | | 395,510 | |
| | | | |
| | | | |
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经营活动的现金流 | 617,510 | | | 415,030 | |
| | | | |
来自(用于)投资活动的现金流: | | | |
| 购置房产、厂房和设备 | (127,457) | | | (50,670) | |
| 购买无形资产 | (2,766) | | | (7,670) | |
| 业务收购(注5) | (163,968) | | | — | |
| | | | |
| 与财产、厂房和设备(PP&E)相关的保险收益以及PP&E的其他处置 | 106,358 | | | 830 | |
用于投资活动的现金流 | (187,833) | | | (57,510) | |
| | | | |
来自(用于)融资活动的现金流: | | | |
| 在循环长期银行信贷安排项下提取的金额减少 | — | | | (245,000) | |
| (支付)定期贷款收益 | (400,000) | | | 400,000 | |
| | | | |
| 支付租赁义务(附注10(B)) | (21,474) | | | (15,418) | |
| 支付的股息 | (90,462) | | | (30,553) | |
| 发行股票所得款项 | 9,427 | | | 2,854 | |
| 股份回购及注销(附注14(D)) | (245,140) | | | (23,216) | |
| 股份回购以结算非库房回购单位(附注14(E)) | (4,267) | | | (2,558) | |
| 根据非金库RSU结算支付的预扣税款 | (2,837) | | | (2,571) | |
融资活动产生的现金流(用于) | (754,753) | | | 83,538 | |
| | | | |
汇率变动对外币现金及现金等价物的影响 | (942) | | | 80 | |
本会计年度现金及现金等价物净(减)增 | (326,018) | | | 441,138 | |
现金和现金等价物,财政年度开始 | 505,264 | | | 64,126 | |
现金和现金等价物,财政年度末 | $ | 179,246 | | | $ | 505,264 | |
| | | | |
已支付现金(包括在经营活动的现金流中): | | | |
| 利息 | $ | 22,201 | | | $ | 35,648 | |
| 所得税,扣除退款后的净额 | 5,744 | | | 9,318 | |
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(1)公司重述比较数字,以符合当期的列报方式。 |
补充披露现金流量资料(附注22) | | | |
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请参阅合并财务报表附注。 |
合并财务报表附注
截至2022年1月2日和2021年1月3日的财政年度
(除非另有说明,否则表格金额以千美元或数千美元为单位,每股数据除外)
1. 报告实体:
Gildan Activeears Inc.(以下简称“公司”或“Gildan”)在加拿大注册成立,根据加拿大商业公司法。其主要业务活动是运动服、袜子和内衣的制造和销售。该公司的会计年度将在每年最接近12月31日的星期天结束。
该公司注册办事处的地址是魁北克省蒙特利尔市德迈松纽夫大道西600号3300室。这些综合财务报表是截至2022年1月2日和2021年1月3日的会计年度及截至该年度的财务报表,其中包括公司及其子公司的账目。该公司是一家上市公司,其股票在多伦多证券交易所和纽约证券交易所交易,代码为GIL。
2. 准备依据:
(a) 合规声明:
该等综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)编制。
这些截至2022年1月2日的会计年度的综合财务报表由公司董事会授权于2022年2月22日发布。
(b)测量基础:
这些合并财务报表按历史成本编制,但合并财务状况表中的下列项目除外:
•按公允价值计量的衍生金融工具;
•与固定福利计划相关的员工福利义务,按固定福利义务的现值计算,扣除预付给员工的款项;
•按公允价值计量的现金结算股份支付安排的负债,以及根据国际财务报告准则2、股份支付在授予日按公允价值计量的股权分类股份支付安排的负债;
•按可变现净值入账的停产、损毁、过剩产成品库存;
•退役、场地修复费用和繁重合同的拨备,这些拨备是按预计偿还债务所需支出的现值计量的;以及
•与企业合并相关的最初按公允价值计量的可识别资产和承担的负债。
这些合并财务报表以美元表示,美元是公司的本位币.
2.准备依据(续):
(c)首次应用新的或修订的会计准则:
在截至2022年1月2日的一年中,公司采用了以下新的或修订的会计准则:
利率基准改革
2020年8月27日,国际会计准则理事会公布了“利率基准改革--第二阶段(对IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16的修订)”,以解决与修改金融资产、金融负债和租赁负债、具体对冲会计要求以及实际更换现有利率基准时的披露要求有关的问题。该修正案为改革所需的修改(作为国际银行同业拆借利率改革的直接结果,并在经济上等效的基础上所需的修改)引入了一种实际的权宜之计。这些修改是通过更新实际利率来说明的。所有其他修改都按照现行的“国际财务报告准则”要求进行核算。根据“国际财务报告准则”第16条,承租人会计也有类似的做法。根据修订,套期保值会计不会仅仅因为国际银行间同业拆借利率(IBOR)改革而停止。必须修改套期保值关系(和相关文档),以反映对套期保值项目、套期保值工具和套期保值风险的修改。修改后的套期保值关系应符合应用套期保值会计的所有资格标准,包括有效性要求。这些修正案从2021年1月1日或之后开始的年度报告期内生效,并将追溯实施。该公司已开始与其贷款人讨论修改现有债务协议,以纳入伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)后备条款。到目前为止,由于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)仍被用作其现有债务协议的利率基准,因此采用伦敦银行间同业拆借利率尚未对公司的综合财务报表产生影响。此外, 预计本公司及其利率互换协议的交易对手将就替代此类协议中的参考利率进行谈判。现在确定即将进行的任何潜在修改是否符合实际权宜之计的要求还为时过早。
在截至2021年1月3日的年度内,公司采用了以下新会计准则:
对“国际财务报告准则3,企业合并”的修正
2018年10月,国际会计准则委员会发布了对IFRS 3,企业合并的修正案。修正案澄清了企业的定义,目的是协助实体确定交易应作为企业合并还是资产收购入账。这些修订对收购日期在2020年1月1日或之后开始的第一个年度报告期开始之日或之后的企业合并有效,并预期适用。考虑到修正案的预期应用,修正案的采用不会对公司的综合财务报表产生影响。
利率基准改革-第一阶段
2019年9月26日,国际会计准则委员会发布了《利率基准改革--第一阶段(国际财务报告准则9、国际会计准则39和国际财务报告准则7修正案)》,作为对国际同业拆借利率改革可能对财务报告产生的潜在影响的第一反应。银行间同业拆借利率(“ibor”)是利率参考利率,例如LIBOR、EURIBOR和Tibor,代表在特定货币和期限组合以及特定银行间定期拆借市场获得无担保资金的成本。第一阶段的修订修订了具体的对冲会计要求,以便实体将适用该等对冲会计要求,前提是对冲工具的对冲现金流和现金流所依据的利率基准不会因利率基准改革而改变。该公司有浮动利率债务,浮动利率与美国伦敦银行间同业拆借利率挂钩,作为确定利率的基准,金额为#美元。400截至2022年1月2日未偿还的百万美元,其中一部分以美元对冲250如附注15(B)所述,被指定为现金流对冲的浮动至固定利率掉期为百万美元。公司提前通过了自2019年9月30日(2019财年第四季度第一天)起生效的第一阶段修正案。于采纳当日,与被指定为现金流对冲且受IBOR改革影响最大的浮动至固定利率掉期相关的其他全面收益所包括的金额并不显着。
3. 重要的会计政策:
除非另有说明,以下列出的会计政策一直适用于这些合并财务报表中列报的所有期间。
(a)合并依据:
(i) 业务组合:
企业合并使用收购方法进行核算。因此,收购业务的转让代价为转让资产的公允价值以及本公司于取得被收购公司控制权之日发行的任何债权和股权。转让的对价包括因或有对价安排而产生的任何资产或负债的公允价值。归类为资产或负债且属金融工具的或有代价随后按公允价值重新计量,由此产生的任何损益确认并计入合并收益和全面收益表中的重组和收购相关成本。与收购相关的成本(与发行债务或股权证券相关的成本除外)在发生时计入已发生成本,并计入综合收益和全面收益表中的重组和收购相关成本。在企业合并中收购的可确认资产以及承担的负债和或有负债通常最初按其在收购日的公允价值计量。本公司按公允价值或非控股权益在被收购公司可确认净资产中的比例确认被收购公司的任何非控股权益。转让对价超过取得的可识别净资产的公允价值的部分计入商誉。如果转让的对价和确认的非控股权益的总和小于被收购企业净资产的公允价值,购买收益将立即在合并收益和全面收益表中确认。并应用于降低重组和收购相关成本。
(ii) 子公司:
子公司是本公司控制的实体。子公司的财务报表自控制权开始之日起至控制权终止之日计入合并财务报表。子公司的会计政策与本公司采取的政策保持一致。集团内交易、余额和集团公司之间交易的未实现损益被冲销。
公司的主要子公司、它们的注册管辖范围以及公司在每个子公司中的所有权份额如下:
| | | | | | | | |
子公司 | 成立为法团的司法管辖权 | 所有权 百分比 |
Gildan Activeears SRL | 巴巴多斯 | 100 | % |
Gildan Yarns,LLC | 特拉华州 | 100 | % |
吉尔丹美国公司 | 特拉华州 | 100 | % |
吉尔丹洪都拉斯地产,S.de R.L. | 洪都拉斯 | 100 | % |
FronTier Yarns,Inc. | 北卡罗来纳州 | 100 | % |
Gildan Apparel(加拿大)LP | 安大略省 | 100 | % |
吉尔丹运动服(英国)有限公司 | 英国 | 100 | % |
Gildan Activeears EU SRL | 比利时 | 100 | % |
吉尔丹纺织品德苏拉,S.de R.L. | 洪都拉斯 | 100 | % |
G.A.B.有限公司 | 孟加拉国 | 100 | % |
吉尔丹运动服装洪都拉斯纺织公司,S.de R.L. | 洪都拉斯 | 100 | % |
吉尔丹动感服饰(伊甸园)有限公司 | 北卡罗来纳州 | 100 | % |
首页--期刊主要分类--期刊细介绍--期刊题录与文摘--期刊详细文摘内容 | 洪都拉斯 | 100 | % |
吉尔丹玛雅纺织品公司,S.de R.L. | 洪都拉斯 | 100 | % |
吉尔丹·查尔斯顿公司(Gildan Charleston Inc.) | 特拉华州 | 100 | % |
多米尼加吉尔丹动感服饰纺织公司(Gildan Activeears多米尼加共和国Textex Company Inc.) | 巴巴多斯 | 100 | % |
吉尔丹洪都拉斯贸易公司,S.de R.L. | 洪都拉斯 | 100 | % |
吉尔丹Choloma纺织品公司,S.de R.L. | 洪都拉斯 | 100 | % |
3.重大会计政策(续):
(a)合并基础(续):
(ii) 子公司(续):
在截至2022年1月2日的会计年度,公司没有其他子公司分别占公司总合并资产的10%和综合净销售额的10%,或合计超过公司总综合资产和综合净销售额的20%以上。
(b)外币折算:
该公司加拿大和外国业务的货币资产和负债以美元以外的货币计价,以报告日期的有效汇率换算。以美元以外货币计价的非货币性资产和负债按各自交易日的现行汇率折算。以美元以外的货币计价的收入和支出按年内通行的平均汇率换算。汇兑损益计入净收益,并在损益表和财务费用综合收益表中列示。
(c)现金和现金等价物:
本公司将自购买之日起三个月或以下期限的所有流动投资视为现金等价物。.
(d)应收贸易账款:
应收贸易账款包括我们正常业务活动的应收账款。预期信贷损失拨备根据预期信贷损失模型维持,以反映应收贸易账款的减值风险,该模型考虑了自根据客户风险类别首次确认应收贸易账款以来信用质量的变化。预期的信贷损失也是根据收款历史和在逐个客户的基础上确定的特定风险计提的。当公司有权抵销应收账款时,应收账款是扣除预期信用损失、销售折扣和销售退货后的净额。
本公司可持续向第三方金融机构出售某些指定客户的贸易应收账款,以换取相当于出售的贸易应收账款面值减去适用折扣的现金付款。本公司保留对这些贸易应收账款的服务责任,包括收款,但不保留与已出售的任何贸易应收账款有关的任何信用风险。所有根据应收账款购买协议出售的贸易应收账款均从综合财务状况表中剔除,因为出售的贸易应收账款有资格取消确认。公司收到的现金收益净额作为经营活动的现金流量计入综合现金流量表。根据协议出售的贸易应收账款的账面金额与转让时收到的现金之间的差额被记录下来。在损益表和财务费用内的综合收益表中。
3.重大会计政策(续):
(e)库存:
存货按成本和可变现净值中较低者列报。库存成本是以先进先出原则为基础的,反映了库存在期末达到的各个生产阶段。库存成本包括采购价格和与采购制造过程中使用的原材料和备件直接相关的其他成本,以及采购制成品的成本。库存成本还包括与材料转化为产成品直接相关的成本,如直接人工,以及固定和可变生产间接费用的系统分配,包括制造折旧费用。固定生产间接费用在库存成本中的分配以生产设施的正常产能为基础。因生产设施低于正常产能而产生的额外成本不计入存货账面价值,直接计入销售成本。正常产能是指在正常情况下,本财年预计能实现的平均产量。本公司使用标准库存成本计算系统管理日常生产成本和库存,根据产品的制造规格,使用预先设定的材料、劳动力和生产间接费用费率来确定产品成本。在期末,公司评估标准成本和实际成本之间的差异是否与材料转换为产成品有关, 或者,如果它们代表异常成本,则应直接计入销售成本。然后调整存货的账面价值,以记录与现有存货相关的制造差异,并通过一种分配方法,将与已售出的库存相关的制造差异计入销售成本,该分配方法使用基于基于最近过去生产的现有库存天数的估计差异递延系数。该公司的库存成本计算过程涉及使用从不同地理位置获得的数据的自动化和非自动化系统和过程的组合。可变现净值是指产成品在正常销售渠道或(如适用)清算渠道的预计售价减去预计完工成本和销售费用。如果原材料、在制品和备件库存预计将以成本价或高于成本价出售,则不会减记。
(f)持有待售资产:
被归类为持有待售资产的非流动资产在财务状况表的流动资产中列报,当其账面金额主要通过销售交易而不是通过继续使用收回时,出售被认为可能性很大。持有待售资产按账面金额和公允价值减去出售成本中较低者列报。
(g)物业、厂房和设备:
物业、厂房及设备最初按成本入账,其后按成本减去任何累计折旧及任何累计减值亏损入账。一项财产、厂房和设备的成本包括直接可归因于购买或建造资产的支出。自建资产成本包括材料成本和直接人工成本、场地准备成本、初始交付和搬运成本、安装和组装成本,以及将资产转移到资产能够按管理层预期的方式运营所需的地点和条件所直接产生的任何其他成本。物业、厂房及设备的成本亦包括(如适用)借款成本,以及退役或拆卸及移走资产及恢复其所在场地的初始现值估计成本,该等成本将于相关资产的剩余使用年限摊销,并于使用年限完结时摊销,而物业、厂房及设备的成本则包括借款成本,以及退役或拆卸及移走该资产及在其使用年限完结时予以修复的成本的初步现值估计。购买的软件是相关设备功能的组成部分,作为其他设备的一部分。只有在未来经济效益可能存在且项目成本可以可靠计量的情况下,后续成本才计入资产的账面金额或确认为单独的资产(视情况而定)。当财产、厂房和设备被更换时,它们都会被完整地记录下来。出售物业、厂房及设备的损益是通过将出售所得款项与物业、厂房及设备的账面金额进行比较而厘定,并在损益表及全面收益表中确认。
3.重大会计政策(续):
(g)财产、厂房和设备(续):
土地不会贬值。不动产、厂房和设备的成本减去剩余价值(如有),在下列估计使用年限内按直线折旧:
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资产 | 使用寿命 |
建筑物及改善工程 | 5至40年份 |
制造设备 | 2至20年份 |
其他设备 | 3至10年份 |
被确认为具有不同使用寿命的厂房和设备的重要部件在其各自的使用寿命内单独折旧。折旧方法、使用年限及剩余价值(如适用)将于每个财政年度结束时按预期基准检讨及调整(如适用)。
尚未在业务中使用的资产包括迄今为建造或扩建仍在处理中的工厂而发生的支出,以及截至报告日期尚未投入使用的设备。这些资产的折旧从资产可供使用时开始。
借款成本
可直接归因于收购或建造符合条件的资产的借款成本被资本化为资产成本的一部分。符合条件的资产必须需要相当长的一段时间才能为其预期用途做好准备。当资产完成并可供使用时,借款成本的资本化就停止了。所有其他借款成本在已发生的综合收益和全面收益表中确认为财务费用。
(h)无形资产:
定期无形资产按成本减去累计摊销和任何累计减值损失计量。无形资产包括收购的可识别无形资产,由客户合同和客户关系、许可协议、商标和竞业禁止协议组成。无形资产还包括不是相关硬件组成部分的计算机软件。无限期无形资产是指本公司控制的无形资产,没有合同或法定到期日,因此不摊销,因为其使用经济寿命没有可预见的期限。每年对无限期无形资产进行评估,以确定事件和环境是否继续支持无限期使用年限,使用年限评估从无限期到有限的任何变化均计入前瞻性会计估计的变化。
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资产 | 使用寿命 |
客户合同和客户关系 | 7至20年份 |
许可协议 | 3至10年份 |
计算机软件 | 4至7年份 |
具有有限生命期的商标 | 5年份 |
竞业禁止协议 | 2年份 |
该公司的大部分商标没有摊销,因为它们被认为是无限期的无形资产。
3.重大会计政策(续):
(h)无形资产(续):
可直接归因于设计和测试可识别和独特的软件产品(包括内部开发的计算机软件)的信息技术项目的成本,在符合下列标准时确认为无形资产:
•完成软件产品,使其可供使用在技术上是可行的;
•管理人员要完成软件产品并加以使用;
•有使用软件产品的能力;
•可以论证该软件产品将如何在未来产生可能的经济效益;
•有足够的技术、资金和其他资源来完成软件产品的开发和使用;以及
•可以可靠地衡量软件产品在开发过程中的支出。
不符合这些标准的其他发展支出在已发生的综合收益和全面收益表中确认为费用。
(i)商誉:
商誉以成本减去累计减值损失(如有)计量。商誉于企业合并时产生,并以转让代价及被收购企业的非控股权益(如有)的确认金额超过被收购企业的可识别资产及承担的负债的公允价值来计量。
(j)非金融资产减值:
商誉和商标等使用寿命不确定的非金融资产不需要摊销,因此每年都要进行减值测试,如果发生的事件或环境变化表明资产可能减值,则会更频繁地进行测试。须摊销的资产于每个报告期末评估是否有任何减值迹象,或当事件或情况变化显示账面值可能无法收回时。减值损失确认为账面金额超过其可收回金额的金额。可收回金额为资产的使用价值和公允价值减去处置成本两者中较高者。可收回金额是为个别资产确定的,除非该资产不产生基本上独立于其他资产或资产组的现金流入,在这种情况下,资产按存在单独可识别现金流入的最低水平分组(即现金产生单位或“现金产生单位”)。
在评估使用价值时,公司预期从资产或CGU获得的估计未来现金流量使用税前贴现率折现至其现值,该贴现率反映了当前市场对资金时间价值和特定于资产和/或CGU的风险的评估。在评估CGU的公允价值减去出售成本时,本公司使用现有的最佳信息来反映在减值测试时,在扣除估计出售成本后,本公司可从知情、有意愿的各方之间的公平交易中出售资产或CGU中获得的金额。
为测试商誉减值,在业务合并中取得的商誉被分配给预期将从合并的协同效应中受益的一个或一组CGU,而不管被收购公司的其他资产或负债是否被分配给该等CGU。确认的减值损失将首先分配以减少分配给CGU的任何商誉的账面金额,然后按比例减少CGU中其他资产的账面金额。减值损失在损益表和全面收益表中确认。
减值损失冲销
商誉减值损失不能冲销。除前期确认的商誉以外的非金融资产的减值损失在每个报告日进行评估,以确定是否有任何迹象表明亏损已经减少或不再存在。如果用于确定可收回金额的估计发生变化,则减值损失将被冲销。减值亏损只有在资产的账面金额不超过在没有确认减值亏损的情况下扣除折旧或摊销后本应确定的账面金额的范围内才能冲销。
3.重大会计政策(续):
(k)金融工具:
T本公司最初于本公司成为该文书合同条款一方的交易日确认金融资产。金融资产最初按公允价值计量。如果该金融资产随后未按公允价值计入损益,则初始计量包括可直接归因于该资产收购或产生的交易成本。在初步确认时,本公司根据其管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,对其金融资产进行分类,随后按摊余成本或公允价值计量。
金融资产
金融资产分为以下类别,并取决于收购金融资产的目的。
按摊余成本计量的金融资产
在下列情况下,金融资产随后使用实际利息法并扣除任何减值损失,按摊销成本计量:
•该资产是在一种商业模式下持有的,其目标是持有资产以收取合同现金流;以及
•金融资产的合同条款在指定日期产生仅为本金和/或利息支付的现金流。
本公司目前将其现金和现金等价物、贸易应收账款、某些其他流动资产(不包括被指定为有效对冲工具的衍生金融工具)和长期非贸易应收账款归类为按摊余成本计量的金融资产。当金融资产的现金流的合同权利到期时,或在金融资产所有权的几乎所有风险和回报转移的交易中,公司转让接受该金融资产的合同现金流的权利时,本公司将不再确认该金融资产。
金融资产按公允价值计量
这些资产按公允价值计量,其变动(包括任何利息或股息收入)在损益中确认。然而,对于非为交易而持有的股权工具投资,本公司可在初始确认时选择在其他全面收益中列报损益。对于通过其他全面收益按公允价值计量的这类投资,损益永远不会重新分类为损益,也不会在损益中确认减值。从这类投资中赚取的股息在损益中确认,除非股息清楚地代表了部分投资成本的偿还。公司目前没有按公允价值计量的重大金融资产除衍生金融工具外的其他金融工具。
通过其他全面收益的公允价值(“FVOCI”)
如果债务投资未按公允价值计入损益,且该债务投资是在通过收取合同现金流和出售金融资产来实现目标的商业模式下持有的,且其合同条款在指定日期产生的现金流仅为未偿还本金的本金和利息支付,则该债务投资按FVOCI计量。这些资产随后按公允价值计量。采用有效利息法计算的利息收入、汇兑损益和减值在损益中确认。其他净损益在其他全面收益(“保监处”)中确认。终止确认时,保监处累积的损益重新分类为损益。在初步确认并非为交易而持有的股权投资后,本公司可不可撤销地选择在保监处呈列该等投资的公允价值的后续变动。这次选举是在逐个投资的基础上进行的。这些资产随后按公允价值计量。股息被确认为损益收入,除非股息清楚地表示收回了部分投资成本。其他净损益在保监处确认,永远不会重新归类为损益。该公司目前没有在FVOCI计量的金融资产。
3.重大会计政策(续):
(k)金融工具(续):
金融负债
金融负债分为以下几类。
按摊余成本计量的财务负债
金融负债随后采用实际利息法按摊余成本计量。本公司目前将应付帐款和应计负债(不包括被指定为有效对冲工具的衍生金融工具)以及按浮动和固定利率计息的长期债务归类为按摊销成本计量的金融负债。
金融负债按公允价值计量
按公允价值计算的金融负债最初按公允价值确认,并于每个报告日重新计量,其中的任何变动均在净收益中确认。本公司目前并无按公允价值计量的重大财务负债。
当合同义务被解除、取消或到期时,公司将取消确认金融责任。
当且仅当公司有法定权利抵销金额并打算以净额结算或同时变现资产和负债时,金融资产和负债才被抵销,并在财务状况表中列示净额。.
金融工具的公允价值
按公允价值计量的金融工具使用以下公允价值层次结构来确定计量公允价值时使用的投入的优先顺序:
•一级:相同资产或负债的活跃市场报价(未调整);
•第2级:除第1级内的报价外,资产或负债可直接(即作为价格)或间接(即从价格中得出)可观察到的投入;以及
•第3级:不基于可观察到的市场数据的资产或负债的投入。
金融资产减值
本公司确认按摊余成本计量的金融资产预期信贷损失的损失准备金。如果该金融工具的信用风险自初始确认以来大幅增加,本公司将确认等同于终身预期信用损失的损失备抵。否则,该金融工具的损失准备金相当于12个月的预期信用损失。本公司采用简化计算法,按终生预期亏损计量应收贸易账款的损失准备。该公司使用违约的历史趋势、追回时间和发生的亏损金额,并根据管理层对当前经济和信贷状况的判断进行调整,以判断实际亏损可能比历史趋势所暗示的更大还是更少。损失在综合损益表中确认,并反映在贸易和其他应收账款的备抵账户中。
(l)衍生金融工具与套期保值关系:
本公司订立衍生金融工具以对冲其市场风险敞口。在初始指定套期保值时,本公司正式记录套期保值工具与套期保值项目之间的关系,包括进行套期保值交易的风险管理目标和策略,以及将用于评估套期保值关系有效性的方法。本公司于对冲关系开始时及持续进行时评估对冲工具在指定对冲期间是否预期可有效抵销有关对冲项目的公允价值或现金流量变动。对于预测交易的现金流对冲,交易发生的可能性应该很高,并且应该暴露在现金流变化的风险中,这些变化最终可能会影响报告的净收益。
衍生工具最初按公允价值确认,应占交易成本在发生时在净收益中确认。在初始确认后,衍生品按公允价值计量,其变动计入如下所述。
3.重大会计政策(续):
(l)衍生金融工具和套期保值关系(续):
现金流对冲
当衍生工具被指定为对冲可归因于与已确认资产或负债相关的特定风险或可能影响净收益的极有可能的预测交易的现金流量变动的对冲工具时,衍生工具公允价值变动的有效部分在其他全面收益中确认,并在累计其他全面收益中作为权益的一部分列示。在套期现金流影响净收益的同一期间,其他全面收益中确认的金额将被剔除并计入合并收益和全面收益表中与套期保值项目相同的项目下的净收益。当对冲预测交易其后导致确认非金融资产或负债时,现金流对冲准备金将从累积的其他全面收益中扣除,并计入该资产或负债的初始成本或账面金额。衍生工具公允价值变动的任何无效部分立即在净收益中确认。如果套期保值工具不再符合套期保值会计的标准,到期或被出售、终止、行使或指定被撤销,那么套期保值会计将被预期终止。如果预期的交易不再发生,则累积的其他全面收益的余额立即在净收益中确认。
公允价值对冲
被指定并符合公允价值对冲条件的衍生工具的公允价值变动,连同可归因于对冲风险的对冲资产、负债或公司承诺的公允价值变动,在净收益中确认。套期工具的公允价值变动和套期风险导致的套期项目的变动在收益和全面收益表或与套期项目相关的财务状况表标题中确认。(二)套期保值工具的公允价值变动和套期风险导致的套期项目变动在收益和全面收益表或与套期项目相关的财务状况表标题中确认。如果套期保值工具不再符合套期保值会计的标准,到期或被出售、终止、行使或指定被撤销,那么套期保值会计将被预期终止。
嵌入导数
如果主合同和嵌入衍生工具的经济特征和风险没有密切关联,具有与嵌入衍生工具相同条款的单独工具将符合衍生工具的定义,并且合并工具不按公允价值通过损益计量,则金融负债中的嵌入衍生工具将从主合同中分离出来并单独核算。
其他衍生品
当衍生金融工具未被指定为合格对冲关系时,其公允价值的所有变动将立即在净收益中确认。.
(m)应付账款和应计负债:
应付账款和应计负债最初按公允价值确认,随后按实际利息法按摊销成本计量。应付账款和应计负债如果在一年内到期,则归类为流动负债,否则作为非流动负债列示。.
(n)长期债务:
长期债务最初按公允价值确认,随后按摊销成本列账。初始贷款费用被递延,并被视为对该工具的实际利率的调整,如果该贷款很可能会被动用,则确认为该工具估计寿命内的一项费用。但是,如果设施不可能在其整个使用期限内使用,则这些费用将被视为服务费,并在承诺期内以直线方式递延并确认为费用。.
3.重大会计政策(续):
(o)员工福利:
短期员工福利
短期员工福利包括工资、薪金、佣金、带薪缺勤和奖金。短期员工福利义务按未贴现基础计量,并在提供相关服务时计入费用。如果公司因员工过去提供的服务而目前有法律或推定义务支付短期现金红利或利润分享计划下预期支付的金额,则该负债被确认,并且该义务可以可靠地估计。在短期现金红利或利润分享计划下,如果公司目前有支付该金额的法律或推定义务,则该负债被确认,并且该义务可以可靠地估计。短期雇员福利义务包括在应付帐款和应计负债中。
固定缴款计划
公司向符合条件的员工提供集团确定的缴费计划,根据该计划,公司将员工的缴费匹配到员工工资的固定百分比。公司对受托人管理的投资组合或员工协会的贡献在发生时计入费用。福利还通过由公司运营所在国家的政府管理的固定缴款计划提供给员工。公司对这些计划的贡献在提供服务期间确认。
固定福利计划
本公司对主要位于加勒比海和中美洲的在职员工负有法定遣散费义务,该责任应在雇佣终止时一次性支付给员工。负债基于管理层对清偿负债所需最终成本的最佳估计,并基于若干假设和因素,包括历史趋势、精算假设和经济状况。与固定福利计划相关的负债计入综合财务状况表中的其他非流动负债。服务成本、利息成本和与计划变化影响相关的成本在合并收益表的销售成本中确认。经验调整和精算假设变化产生的精算损益在产生期间直接确认到其他全面收益,并立即转移到留存收益,而不需要在随后的期间重新分类为净收益。
(p)条文:
拨备确认当公司因过去的事件而负有目前的法律或推定义务时,很可能需要流出资源来清偿义务,且金额可以可靠地估计。不确认未来营业亏损的拨备。拨备是用反映当前市场对货币时间价值和债务特有风险的评估的税前税率,以预期偿还债务所需支出的现值计量的。由于时间流逝而增加的拨备被确认为财务费用。拨备计入综合财务状况表中的其他非流动负债。
退役和场地修复费用
该公司确认未来搬迁的退役和场地恢复义务,以及与修复某些财产和厂房相关的场地恢复费用,如果它决定停止某些活动的话。
繁重的合同
如果履行合同安排中规定的义务的不可避免成本超过预期从合同中获得的经济利益,则确认繁重合同的条款。对于繁重合同的拨备,以履行合同的成本和终止合同的预期成本中的较低者为衡量标准。.
3.重大会计政策(续):
(q)股本:
普通股被归类为股权。直接可归因于发行普通股和股票期权的增量成本被确认为扣除任何税收影响后从股本中扣除。
当本公司购回其本身股份时,已支付的代价,包括任何直接应占增量成本(扣除所得税净额),将从本公司权益持有人应占权益中扣除,直至股份注销或重新发行为止。当股份注销时,支付的对价超出所购注销股份的平均规定价值的部分计入留存收益。
(r)宣布的股息:
申报给公司股东的股息在合并财务状况表中确认为负债,并计入公司董事会批准股息期间的留存收益.
(s)收入确认:
该公司的收入来自销售成品,包括运动服、袜子和内衣。该公司在将制成品控制权移交给客户时确认收入,这通常发生在制成品从公司设施装运时。在某些安排中,控制权转移,收入在成品交付到客户住所时确认。
一些制成品销售安排根据特定时期的总销售额提供客户价格折扣、退货权利和/或数量回扣,这会引起不同的对价。在销售时,根据销售计划或安排的条款,对引起可变对价的项目进行估计。可变对价是在合同开始时使用最可能金额法估计的,只有在收入预计不会出现重大逆转的情况下才会确认收入。这一估计是基于历史经验、当前趋势和其他已知因素。新的销售激励计划与前一时期的销售有关,在新计划推出时予以确认。销售额是扣除客户折扣、回扣和预计销售退税后的净额,不包括销售税。确认与报告期结束前销售相关的预期回报拨备。
支付给客户的代价(如支付给客户的产品植入或产品介绍的一次性费用)不被视为客户的独特商品或服务,该代价被计入交易价格的降低,本公司确认收入减少的时间晚些时候,当公司确认向客户转让相关商品的收入时,或者公司支付或承诺支付对价时。
(t)销售成本和毛利:
销售成本包括所有原材料成本、制造转换成本,包括制造折旧费用、采购成本、入站运费和设施间运输成本,以及到客户的出站运费。销售成本还包括采购制成品的成本、与采购、接收和检验活动有关的成本、制造管理、第三方制造服务、基于销售的特许权使用费成本、保险、存货减记和关税,以及附注17(C)所述的保险净收益。毛利是净销售额减去销售成本的结果。该公司的毛利可能无法与其他公司报告的毛利相比,因为一些实体包括仓储和搬运成本,和/或从销售成本中扣除折旧费用、向客户支付的出境运费和特许权使用费成本。
(u)销售、一般和行政费用:
销售、一般及行政(“SG&A”)开支包括仓储及处理成本、销售及行政人员成本、广告及市场推广开支、租赁非制造业设施及设备成本、专业费用、非制造业折旧开支及其他一般及行政开支。SG&A费用还包括无形资产的摊销.
3.重大会计政策(续):
(v)重组和收购相关成本:
与重组和收购相关的成本在发生或存在法律或推定义务时计入。重组及收购相关成本包括与重大退出活动直接相关的成本,包括关闭营业地点或转移业务活动、管理结构的重大变化,以及因业务收购而产生的交易和整合成本。重组和收购相关费用中包括的费用性质可能包括:遣散费和终止福利,包括终止员工福利计划;重新计量和处置待售资产的损益;财产、厂房和设备、使用权资产以及与退出活动有关的软件的减记;设施退出和关闭费用,包括将库存和固定资产实际转移到其他设施的费用;将被收购企业的IT系统与Gildan现有IT系统整合的费用;法律、会计和其他专业费用(不包括发行成本)。企业收购的购买收益;分阶段实现的企业收购的亏损;根据企业收购的雇佣协议应支付给出售股东的或有金额;以及与企业收购相关的或有对价相关负债的重新计量。.
(w)棉花和棉基纱线采购:
本公司签订合同,以固定价格购买未来交货期的棉花和棉纱,以减少用于其产品制造的棉花价格波动的影响。该等合约并不用于交易目的,亦不被视为金融工具,因为该等合约是根据本公司的预期使用要求订立以供购买及接收,因此不按公允价值计量。该公司承诺对其棉花和棉基纱线需求的一定百分比进行固定价格,最高可达18个月在未来。如果棉花和棉基纱线承诺价格的成本加上完成生产的预计成本超过了当前的销售价格,超出的部分将被确认为销售成本的费用。.
(x)政府援助:
只有在合理保证公司将遵守接受援助的所有相关条件时,才会承认政府援助。与业务费用相关的政府援助,包括赠款和税收抵免,被计入相关费用的减少。政府援助,包括与购置房产、厂房和设备有关的货币和非货币赠款和税收抵免,作为减少相关房产、厂房和设备的成本入账,并按与相关房产、厂房和设备相同的方法、期间和比率在净收益中确认。.
(y)财务费用(收入):
财务费用(收入)包括:借款利息费用,包括指定用于对冲会计的利率互换的已实现收益和/或损失;银行和其他财务费用;债务融资费用的摊销、应收贸易账款销售的折价;投资基金的利息收入;租赁义务的利息;贴现准备金的利息增加;净外币损失和/或收益;以及不符合有效对冲会计标准的金融衍生品的损失和/或收益。.
(z)所得税:
所得税费用由当期所得税和递延所得税组成,计入净收益,但与业务收购或直接在股权或其他全面收益中确认的项目有关的除外。本期税项为本年度应课税收入或亏损的预期应付或应收税款,按报告日期颁布或实质颁布的税率计算,以及对往年应付税款的任何调整。
递延所得税资产和负债根据报告日已颁布或实质颁布的法律,就资产和负债的计税基础与财务报表中报告的税基不同而产生的所有暂时性差异,按预计将适用于暂时性差异的税率计量。本公司确认未使用税项损失和可抵扣暂时性差异的递延所得税资产,只有在管理层认为未来可能存在可用于抵销暂时性差异的应税利润的情况下才会确认。递延税项资产在每个报告日期进行审核,并在相关税收优惠不再可能实现的情况下取消确认。
3.重大会计政策(续):
(z)所得税(续):
递延所得税不会因以下暂时性差异而被确认:不是业务合并的交易中的资产或负债的初始确认,该交易在交易时既不影响会计也不影响应税损益;如果暂时性差异的冲销时间由本公司控制,并且在可预见的将来很可能不会冲销暂时性差异。此外,递延税项不会因最初确认商誉时产生的应税暂时性差异而确认。
在确定当期和递延所得税的数额时,公司会考虑不确定的税收状况的影响,以及是否可能需要额外的税款和利息。不确定税务状况的拨备按最终解决后预期支付金额的最佳估计计量。公司根据情况需要,定期审查和调整其对所得税资产和负债的估计和假设,如税法的变化、行政指导、管理层因新信息而改变对其头寸的技术价值的评估,以及通过结束税务审计或相关法规规定的时限到期来解决不确定因素。.
(Aa)每股收益:
每股基本收益的计算方法是将净收益除以当年已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益是使用调整后的期间已发行普通股的加权平均数来计算的,以计入股票期权和限制性股票单位的稀释影响。额外股份数目的计算方法是假设为结算非库房限制性股份单位而以信托方式持有的所有普通股均已交付,所有稀释性未行使购股权均已行使,所有稀释性已发行库房限售股份单位均已归属,而该等行使所得款项,以及被视为假设收益的未确认股份补偿金额,将用于按期内平均股价回购普通股。对于财政部限制性股票单位,只有未确认的基于股份的补偿才被视为假定收益,因为持有人没有支付行使价。.
(Bb)基于股份的支付方式:
股票期权,股票增值权,国库和非国库限制性股票单位
股票期权、股票增值权(“SARS”)、库房限售股单位和非库房限售股单位均为以股权结算的股份支付,于授出日按公允价值计量。对于股票期权和SARS,补偿成本是使用Black-Scholes期权定价模型来衡量的,并在奖励的获得期内支出。对于库房和非库房限制性股票单位,补偿成本按授予日相关普通股的公允价值计量,并在授予期间支出。补偿费用在净收益中确认,贡献盈余相应增加。计划参与者在行使股票期权时支付的任何对价都记入股本。在行使股票期权、归属库房限制性股份单位以及交付普通股以结算归属的非库房限制性股份单位(SARS)时,以前计入实缴盈余的相应金额将转移到股本中。结算时汇入参与人的非金库限售股数量,等于授予的非金库限售股数量减去扣缴的非金库限售股数量。
满足参保人法定预扣税要求。根据本综合财务报表附注3(Aa),在计算稀释每股收益时,稀释的股票期权和库房限制性股票单位在报告日符合非市场表现条件的股票期权和库房限制性股票单位被考虑在内。
关于没收和履行条件的估计
股票期权、特别提款权、库房限售股和非库房限售股的补偿费用的计量是扣除估计没收的净额。对于基于非市场业绩条件可发行的库房限售股单位和非库房限售股单位部分,确认为费用的金额将进行调整,以反映预期满足相关服务和业绩条件的奖励数量,从而最终确认为费用的金额基于归属日期确实满足相关服务和非市场绩效条件的奖励数量。
3.重大会计政策(续):
(Bb)基于股份的支付(续):
递延股份单位计划
公司为公司董事会的独立成员制定了递延股份单位计划,他们以递延股份单位(“DSU”)的形式获得部分薪酬。这些DSU是现金结算的奖励,最初根据授予日的公允价值在净收益中确认。DSU债务包括在应付账款和应计负债中,并在每个报告日期根据公司普通股的市场价格按公允价值重新计量。
员工购股计划
对于员工购股计划,公司代表员工的出资被确认为补偿费用,并与股本相抵,员工购买普通股所支付的对价也记为股本的增加.
(抄送)租约:
在合同开始时,本公司根据合同是否转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价来评估合同是否为租赁或包含租赁。
本公司于租赁开始日确认使用权(“ROU”)资产和租赁负债。投资收益资产最初按成本计量,包括租赁负债的初始金额(经于生效日期或之前支付的任何租赁付款调整后),加上已产生的任何初始直接成本,以及拆除和移走相关资产或恢复相关资产或其所在地点的估计成本,减去收到的任何租赁激励。ROU资产随后使用直线折旧,从开始日期到ROU资产的使用年限或租赁期的较早者进行折旧。租赁期限包括对续订或终止选择权的对价,如果公司合理确定将行使该选择权的话。租赁条款从1至18制造、销售、分销和行政设施的年限。此外,ROU资产定期通过减值损失(如果有的话)减少,并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。
租赁负债最初按开始日期未支付的租赁付款现值计量,使用租赁中隐含的利率贴现,如果该利率不能轻易确定,则按本公司的递增借款利率贴现。一般情况下,公司采用增量借款利率作为贴现率。租赁支付主要包括固定的或实质上固定的支付,以及取决于指数或费率的可变租赁支付。不依赖于指数或费率的可变租赁付款不包括在租赁负债的计量中。租赁负债采用实际利息法按摊余成本计量。当指数或费率的变化导致未来租赁付款发生变化,或公司改变其对是否将行使购买、延期或终止选择权的评估时,将重新计量。当租赁负债以这种方式重新计量时,对ROU资产的账面金额进行相应的调整,如果ROU资产的账面金额已降至零,则计入损益。
本公司已选择实际权宜之计,不对租期为12个月或以下的短期租约及低价值资产租约确认ROU资产及租赁负债。与这些租赁相关的租赁付款在租赁期内按直线原则确认为费用。
3.重大会计政策(续):
(DD)估计和判断的使用:
根据“国际财务报告准则”编制财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响会计政策的应用以及资产、负债、收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
我们会不断检讨估计数字和基本假设。会计估计的修订在修订估计的期间和任何受影响的未来期间确认。
会计政策应用中的批判性判断:
以下是管理层在应用会计政策的过程中作出的关键判断,这些判断对合并财务报表中确认的金额有最重大的影响:
现金产生单位的确定
确定CGU并将资产分组到各个CGU是基于当前可获得的有关实际使用经验和预期未来业务计划的信息。管理层在确定其CGU时考虑了各种因素。这些因素包括公司如何管理和监督其业务、每个CGU的业务性质以及它们所服务的主要客户市场。因此,为测试非金融资产的可回收性和减值,本公司已确定其CGU为纺织缝纫和袜业。
所得税
公司的所得税条款和所得税资产和负债是基于对适用税法的解释,包括公司经营所在国家和地区之间的所得税条约,以及与转让定价有关的基本规则和条例。这些解释涉及判断和估计,可能会通过公司定期接受的政府税务审计提出质疑。可能会出现新的信息,导致公司改变对现有所得税资产和负债是否充足的判断;这种变化将影响作出这一决定期间的净收益。
评估不确定度的主要来源:
在下一财政年度内有重大风险导致资产和负债账面金额发生重大调整的估计不确定性的主要来源如下:
预期信贷损失拨备
本公司根据预期信用损失模型评估应收账款是否可收回,该模型考虑了自最初基于客户风险类别确认贸易应收账款以来信用质量的变化。信用质量是通过考虑公司客户的财务状况和付款历史以及其他因素进行评估的。此外,这些估计必须不断评估和更新。
3.重大会计政策(续):
(DD)估计和判断的使用(续):
在确定其预期信贷损失拨备时,该公司采用国际财务报告准则第9号“金融工具”中的简化方法,并根据终身预期信贷损失计算预期信贷损失。该公司使用拨备矩阵,根据客户的经济特征将其分开,并根据其应收贸易账款的逾期天数来分配预期的信用损失率。预期信用损失率是根据公司的历史信用损失经验,根据经济环境的前瞻性因素进行调整的。在2020财年,根据新冠肺炎,公司的拨备矩阵进行了调整,因为其历史经验没有反映2020财年的市场状况。因此,以前确定的列入拨备矩阵的个别逾期天数类别的损失率不能反映预期损失。因此,该公司根据其对计量日这些金额可收回性的可能结果的评估,对个别重大应收账款或个别重大应收账款的子类别应用了损失率。在2021财年,随着经济环境的改善,该公司调整了拨备矩阵,以降低预期的信用损失率,同时继续将损失率应用于个别重大应收账款或个别重大应收账款的子类别。
预期损失率在1%和10%(2020-2%和10%)是根据宏观经济因素,并根据客户的历史付款历史和其运营性质确定的。在适用的情况下,已经为预期信用损失风险较高的客户确定了具体的损失率。一个10对于截至2022年1月2日余额到期的所有客户,预期损失率增加%将导致$30.9预计信贷损失拨备增加100万美元。如果我们获得的新信息可能会改变公司对预期亏损的评估,则在收到额外信息的期间,在预期信贷损失拨备中记录的金额将进行更新。不能保证我们目前对可恢复性的估计不会随着新冠肺炎疫情及其相关的商业和社会影响的发展而发生重大变化,这可能需要从收益中计入费用,或者在随后的时期根据修订的估计数或实际收集经验逆转此类津贴。
存货计价
如果库存停止、损坏、数量过剩,或者如果其售价或对产品需求的估计预测下降,库存成本可能无法再回收。停产、损坏和过剩的库存按可变现净值计价,因为这些库存在清算渠道低于成本出售。在确定产成品的可变现净值时,公司会考虑这些渠道的近期回收率和当前市场状况。该公司定期审查现有库存量、当前生产计划和预测的未来销售额,当确定库存不能完全收回时,将库存减记为可变现净值。在确认过剩库存和确定可变现净值时使用的预期销售价格方面存在估计不确定性。截至2022年1月2日,a10用于确定停产、损坏和过剩库存的可变现净值的预期销售价格降低或增加%将导致库存减少或增加约$。2.7100万美元,并对销售成本进行了相应的调整。如果实际市场状况不如之前预计的有利,或者如果清算不再被认为完全可回收的库存比预期的更困难,可能需要额外的减记。
3.重大会计政策(续):
(DD)估计和判断的使用(续):
非金融资产的可回收性和减值
计算公允价值减去出售成本或使用价值以计量非金融资产的可收回金额涉及使用关于各种因素的重大假设和估计,这些因素包括估计销售量、销售价、毛利率、SG&A费用、现金流、资本支出以及选择适当的收益倍数或折现率,所有这些都受到固有的不确定性和主观性的影响。这些假设基于年度业务计划和其他预测结果、通过使用市场可比数据作为参考而获得的收益倍数以及贴现率(贴现率用于反映基于截至减值测试日期可获得的最佳信息对与预计现金流相关的风险的基于市场的估计)。环境的变化,如技术进步、第三方许可安排的不利变化、公司业务战略的变化以及经济和市场条件的变化,都可能导致实际使用寿命和未来现金流与估计大不相同,并可能导致摊销或减值费用增加。对有限年限非金融资产或未来现金流量的估计使用年限的修订构成会计估计的变化,并且是前瞻性应用的。不能保证减值测试中使用的估计和假设将被证明是对未来的准确预测。如果未来不同于管理层对关键经济假设的最佳估计,相关现金流将大幅减少, 公司可能被要求记录与其非金融资产相关的重大减值费用或加速折旧和摊销费用。请参阅附注11,了解本公司现金产生单位的可回收性的更多细节。
所得税
该公司在某些司法管辖区有未使用的可用税损和可扣除的暂时性差额。公司确认这些未使用的税项损失和可扣除的暂时性差额的递延所得税资产,只有在管理层认为未来可能有可用来抵销这些可用税项损失和暂时性差额的应税利润的情况下才会确认。该公司对未来应税利润的预测涉及对各种因素的假设和估计,包括未来的销售和运营费用。不能保证我们对未来应税收入的预测中使用的估计和假设将被证明是对未来的准确预测,如果我们对这些递延税项资产的可回收性的评估在未来发生变化,可能需要大幅减少这些递延税项资产的账面价值,并相应计入净收益。
4. 尚未实施的新会计准则和解释:
对“国际会计准则”第1号财务报表列报的修正
2020年1月23日,IASB发布了对IAS 1财务报表列报的窄范围修正案,以明确如何将债务和其他负债归类为流动负债或非流动负债。修正案(仅影响财务状况表中负债的列报)澄清,将负债分类为流动负债或非流动负债,应以报告期结束时存在的推迟结算至少12个月的权利为基础,并明确只有报告期结束时存在的权利才应影响负债的分类;澄清分类不受有关实体是否会行使推迟清算负债权利的预期的影响;并明确结算指的是将现金、股权工具、资产负债表、资产负债表和资产负债表中存在的权利推迟结算至少12个月的权利,并明确只有报告期末存在的权利才应影响负债的分类;澄清分类不受有关实体是否会行使推迟清算负债权利的预期的影响;并明确结算是指将现金、股权工具、这些修正案从2023年1月1日或之后开始的年度报告期内生效,并将追溯实施。允许提前申请。该公司目前正在评估修订对其综合财务报表的影响。
对“国际会计准则1”和“国际财务报告准则实务报表2”会计政策信息披露的修正
2021年2月,国际会计准则理事会发布了对“国际会计准则1财务报表列报”和“国际财务报告准则实务报表2”进行重大判断的修正案。修正案通过以下方式帮助各实体提供对财务报表主要用户更有用的会计政策披露:
–以披露“重大”会计政策取代“国际会计准则1”中披露“重大”会计政策的要求。在这种情况下,如果一项会计政策与实体财务报表中包括的其他信息一起考虑,可以合理地预期它会影响一般用途财务报表的主要使用者根据这些财务报表作出的决定,则该会计政策将是实质性的。
–在“国际财务报告准则”实务报表2中提供指导,以解释和演示四步重要性流程在会计政策披露中的应用。
修正案应前瞻性地适用。“国际会计准则1”的修正案从2023年1月1日或之后的年度期间生效。允许提前申请。一旦一个实体实施了国际会计准则第1号的修订,它也被允许适用国际财务报告准则实务报表2的修订。本公司目前正在评估修订对其合并财务报表的影响。
对“国际会计准则”第8号“会计估计的定义”的修正
2021年2月,国际会计准则理事会修订了“国际会计准则”第8号“会计政策、会计估计变动和错误”,引入了“会计估计变动”的新定义,以取代“会计估计变动”的定义,并包括旨在帮助实体区分会计政策变动和会计估计变动的说明。这一区别很重要,因为会计政策的变化必须追溯适用,而会计估计的变化则是前瞻性的。这些修正案从2023年1月1日或之后开始生效。允许提前申请。该公司目前正在评估修订对其综合财务报表的影响。
“国际会计准则”第12号修正案,与单一交易产生的资产和负债有关的递延税项
2021年5月7日,国际会计准则委员会修订了国际会计准则第12号所得税,以缩小初始确认豁免的范围,使其不适用于产生平等和抵消暂时性差异的交易。这些修正案从2023年1月1日或之后开始生效。该公司目前正在评估修订对其综合财务报表的影响。
5. 业务收购:
边疆纱
2021年12月10日,公司收购了100Frontier Yarns的母公司Phoenix Sanford,LLC的股权的%,现金对价(扣除收购的现金和解决先前存在的关系后的净额)为#美元164.0百万美元。FronTier Yarns的业务包括位于北卡罗来纳州的四个设施。在2021年期间,Frontier Yarns大约40%的产量专门用于销售给吉尔丹的纱线,用于中美洲和加勒比海地区的纺织品制造。此次收购将使该公司能够通过进一步内部化纱线生产,建立其全球垂直整合供应链,预计将支持Gildan在中美洲和加勒比海地区纺织产能扩张计划的增量纱线需求。
该公司根据IFRS 3“企业合并”采用收购方法对此次收购进行会计处理。本公司根据管理层对收购资产及承担负债的公允价值初步最佳估计,并考虑当时所有相关资料,厘定收购资产及承担负债的公允价值。该公司尚未最终确定收购的净资产和承担的负债的估计公允价值的评估,公司预计最迟将在一周年前完成评估。商誉主要归因于Frontier Yarns的集合劳动力和业务流程,由于它们不符合可识别无形资产的确认标准,因此没有单独记录。
收购产生的收购净资产和承担负债的公允价值初步确定如下:
| | | | | | | | |
| | |
收购的资产: | |
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| | |
| | |
| 盘存 | $ | 23,799 | |
| 预付费用、存款和其他流动资产(1) | 29,845 | |
| 财产、厂房和设备 | 64,306 | |
| 使用权资产 | 43,539 | |
| 其他非流动资产 | 9 | |
| | 161,498 | |
承担的负债: | |
| 应付账款和应计负债 | (30,191) | |
| 租赁义务的当期部分 | (1,940) | |
| | |
| 租赁义务 | (41,599) | |
| | |
| 递延所得税 | (979) | |
| | (74,709) | |
| | |
商誉 | 77,179 | |
按公允价值购得的净资产 | $ | 163,968 | |
成交时支付的现金对价,扣除取得的现金 | 167,040 | |
解决预先存在的关系 | (3,072) | |
| | $ | 163,968 | |
(1)包括$26.2在本公司综合财务状况表中归类为预付费用、存款和其他流动资产的Frontier Yarns应收贸易账款为百万美元。
公司2021财年的综合业绩包括净收益$0.3自收购之日起,与Frontier Yarns的经营业绩相关的百万美元。如果收购的业务从2021年1月4日开始合并,合并损益表将显示截至2022年1月2日的财政年度的净销售额和净收益。零及$612.4分别为百万美元。预计金额是根据Frontier Yarns公司在业务合并之前的经营结果估计的,调整后反映了公司间销售的减少,以及在收购之日发生的公允价值调整,就好像收购发生在2021年1月4日一样,不应被视为公司未来业绩的指示性指标。
6. 现金和现金等价物:
现金和现金等价物完全由截至2022年1月2日和2021年1月3日的银行余额组成。
7. 应收贸易账款:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
|
| | | |
应收贸易账款 | $ | 343,671 | | | $ | 215,474 | |
预期信贷损失拨备 | (13,704) | | | (18,994) | |
| $ | 329,967 | | | $ | 196,480 | |
截至2022年1月2日,根据应收账款购买协议偿还的贸易应收账款为#美元。144.9百万美元(2021年1月3日-$145.2百万)。根据协议出售的应收款账面金额与转让时收到的现金之间的差额为#美元。1.62021财年为百万美元(2020-美元2.0百万美元),并记录在银行和其他财务费用中。有关应收款采购协议的其他信息,请参阅附注26。
应收贸易账款的预期信贷损失拨备变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
余额,财政年度开始 | $ | (18,994) | | | $ | (7,184) | | |
应收贸易账款减值(减值)冲销 | 2,617 | | | (15,453) | | |
应收贸易账款的核销 | 2,673 | | | 3,643 | | |
| | | | |
余额,财政年度末 | $ | (13,704) | | | $ | (18,994) | | |
在2021财年,随着经济环境的改善,公司调整了拨备矩阵,以降低预期的信用损失率,导致截至2022年1月2日的年度应收贸易账款减值逆转。2020财年应收贸易账款减值主要与预计信用损失率估计值上升有关,这是因为新冠肺炎大流行相关的经济状况导致信用风险上升。
8. 库存:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| |
| | | |
原材料和备件库存 | $ | 183,065 | | | $ | 124,243 | |
正在进行的工作 | 53,482 | | | 42,590 | |
成品 | 537,811 | | | 561,159 | |
| $ | 774,358 | | | $ | 727,992 | |
确认为费用并计入销售成本的存货金额为#美元。1,910.62021财年为百万美元(2020-美元1,677.3百万)。在2021财年,销售成本包括净回收美元1.3与按可变现净值结转的停产和结清存货有关的百万美元。2020财年,销售成本包括费用$108.1由于产品线减少(包括美元),库存减记至可变现净值相关的百万美元55.2公司大幅减少库存单位(“SKU”)数量的战略举措带来的百万美元影响,$6.2在2020财年,由于个人防护设备(PPE)的停产以及某些库存的可变现净值因市场状况而下降,造成了100万美元的影响。
9. P场地、厂房和设备:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 土地 | 建筑物及改善工程 | 制造设备 | 其他设备 | 尚未在运营中使用的资产 | 总计 |
|
2021 |
| | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | | | |
余额,2021年1月3日 | | $ | 123,549 | | | $ | 571,464 | | | $ | 1,070,612 | | | $ | 174,760 | | | $ | 16,156 | | | $ | 1,956,541 | |
加法 | | 3,519 | | | 4,008 | | | 44,381 | | | 5,914 | | | 73,679 | | | 131,501 | |
| | | | | | | | | | | | |
通过业务收购增加 | | — | | | 13,397 | | | 50,817 | | | 92 | | | — | | | 64,306 | |
| | | | | | | | | | | | |
转账 | | — | | | 4,579 | | | 8,320 | | | 276 | | | (13,175) | | | — | |
处置(1) | | — | | | (10,805) | | | (65,002) | | | (9,895) | | | — | | | (85,702) | |
余额,2022年1月2日 | | $ | 127,068 | | | $ | 582,643 | | | $ | 1,109,128 | | | $ | 171,147 | | | $ | 76,660 | | | $ | 2,066,646 | |
| | | | | | | | | | | | |
累计折旧 | | | | | | | | | | |
余额,2021年1月3日 | | $ | — | | | $ | 230,088 | | | $ | 695,979 | | | $ | 133,674 | | | $ | — | | | $ | 1,059,741 | |
折旧 | | — | | | 22,696 | | | 58,435 | | | 11,045 | | | — | | | 92,176 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
处置(1) | | — | | | (7,813) | | | (54,426) | | | (8,139) | | | — | | | (70,378) | |
减记和减值 | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | — | | | 34 | |
余额,2022年1月2日 | | $ | — | | | $ | 244,971 | | | $ | 699,988 | | | $ | 136,614 | | | $ | — | | | $ | 1,081,573 | |
账面金额,2022年1月2日 | | $ | 127,068 | | | $ | 337,672 | | | $ | 409,140 | | | $ | 34,533 | | | $ | 76,660 | | | $ | 985,073 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 土地 | 建筑物及改善工程 | 制造设备 | 其他设备 | 尚未在运营中使用的资产 | 总计 |
|
2020 |
| | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | |
余额,2019年12月29日 | | $ | 120,478 | | | $ | 558,847 | | | $ | 1,149,837 | | | $ | 171,361 | | | $ | 37,670 | | | $ | 2,038,193 | |
加法 | | 3,812 | | | 8,549 | | | 10,826 | | | 5,657 | | | 13,794 | | | 42,638 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
转账 | | — | | | 5,506 | | | 28,441 | | | 1,361 | | | (35,308) | | | — | |
处置(1) | | (741) | | | (1,438) | | | (118,492) | | | (3,619) | | | — | | | (124,290) | |
余额,2021年1月3日 | | $ | 123,549 | | | $ | 571,464 | | | $ | 1,070,612 | | | $ | 174,760 | | | $ | 16,156 | | | $ | 1,956,541 | |
| | | | | | | | | | | | |
累计折旧 | | | | | | | | | | |
余额,2019年12月29日 | | $ | — | | | $ | 205,834 | | | $ | 714,478 | | | $ | 122,901 | | | $ | — | | | $ | 1,043,213 | |
折旧 | | — | | | 24,537 | | | 70,497 | | | 13,418 | | | — | | | 108,452 | |
| | | | | | | | | | | | |
处置(1) | | — | | | (304) | | | (94,883) | | | (2,750) | | | — | | | (97,937) | |
减记和减值 | | — | | | 21 | | | 5,887 | | | 105 | | | — | | | 6,013 | |
余额,2021年1月3日 | | $ | — | | | $ | 230,088 | | | $ | 695,979 | | | $ | 133,674 | | | $ | — | | | $ | 1,059,741 | |
账面金额,2021年1月3日 | | $ | 123,549 | | | $ | 341,376 | | | $ | 374,633 | | | $ | 41,086 | | | $ | 16,156 | | | $ | 896,800 | |
(1)2021财年的处置包括制造设备,成本为#美元31.5 million (2020 - $106.8百万美元)和累计折旧$25.2 million (2020 - $84.2由于2020年11月影响本公司在中美洲的运营的两场飓风造成的损害,被确定为无法修复的损失。更多信息见附注17(C)。尚未在业务中使用的资产包括迄今因工厂扩建而发生的支出,这些支出仍在进行中,以及截至报告所述期间结束时尚未投入使用的设备。
截至2022年1月2日,未履行的合同采购义务约为$159.4用于购置房地产、厂房和设备的费用为100万美元,而去年同期为#美元17.5截至2021年1月3日,为100万人。
10. 使用权资产和租赁义务:
(a)使用权资产:
下表列出了公司的使用权资产:
| | | | | | | | |
| 2021 | 2020 |
| | |
余额,财政年度开始 | $ | 59,445 | | $ | 73,539 | |
| | |
加法 | 8,132 | | 16,424 | |
通过业务收购增加 | 43,539 | | — | |
减值、减值和加速折旧 | (4,696) | | (15,862) | |
折旧(附注21) | (13,973) | | (14,656) | |
余额,财政年度末 | $ | 92,447 | | $ | 59,445 | |
(b)租赁义务:
该公司的租约主要用于制造、销售、分销和行政设施。
下表列出了财务状况表中记录的租赁债务:
| | | | | | | | |
| 2022年1月2日 | 2021年1月3日 |
|
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当前 | $ | 15,290 | | $ | 15,884 | |
非电流 | 93,812 | | 66,580 | |
| $ | 109,102 | | $ | 82,464 | |
某些设施的租赁包含公司在不可撤销合同期结束前可行使的延期或终止选择权。本公司已运用判断来厘定有续期及终止选择权的合约的租赁期,并已在合理确定行使选择权时,将续订及终止选择权计入租赁责任的计量中。本公司重新评估在其控制范围内发生重大事件或情况发生重大变化而影响原先作出的评估时,是否合理地确定会行使该等购股权。截至2022年1月2日,与未计入租赁义务计量的续期期权相关的潜在未贴现未来租赁付款为#美元。45.8百万美元(2021年1月3日-$55.1百万)。
下表为截至2022年1月2日不可取消租赁(包括短期租赁)下未贴现的未来最低租赁支付金额:
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| 2022年1月2日 |
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不到一年 | $ | 21,221 | |
一到五年 | 50,585 | |
五年多 | 61,355 | |
| $ | 133,161 | |
截至2022年1月2日止年度,与短期租赁及低价值资产租赁有关的开支为$。3.3 million (2020 - $3.8百万)。
截至2022年1月2日止年度,已确认租赁债务(包括利息)的现金流出总额为#美元。24.1 million (2020 - $18.6百万美元),其中$21.5 million (2020 - $15.4(百万美元)作为融资活动现金流出的一部分计入。
11. 无形资产和商誉:
无形资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | 客户合同和客户关系 | 商标 | 许可协议 | 计算机软件 | 竞业禁止协议 | 总计 |
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成本 | | | | | | | | | | | | |
余额,2021年1月3日 | | $ | 224,489 | | | $ | 226,172 | | | $ | 72,796 | | | $ | 64,295 | | | $ | 1,790 | | | $ | 589,542 | |
加法 | | — | | | — | | | — | | | 3,635 | | | — | | | 3,635 | |
| | | | | | | | | | | | |
处置 | | — | | | — | | | — | | | (773) | | | — | | | (773) | |
余额,2022年1月2日 | | $ | 224,489 | | | $ | 226,172 | | | $ | 72,796 | | | $ | 67,157 | | | $ | 1,790 | | | $ | 592,404 | |
| | | | | | | | | | | | |
累计摊销 | | | | | | | | | | |
余额,2021年1月3日 | | $ | 142,131 | | | $ | 46,351 | | | $ | 64,347 | | | $ | 45,022 | | | $ | 1,790 | | | $ | 299,641 | |
摊销 | | 9,944 | | | 292 | | | 2,582 | | | 5,258 | | | — | | | 18,076 | |
处置 | | — | | | — | | | — | | | (484) | | | — | | | (484) | |
(减值冲销,减记净额) | | (3,943) | | | (27,516) | | | — | | | — | | | — | | | (31,459) | |
余额,2022年1月2日 | | $ | 148,132 | | | $ | 19,127 | | | $ | 66,929 | | | $ | 49,796 | | | $ | 1,790 | | | $ | 285,774 | |
账面金额,2022年1月2日 | | $ | 76,357 | | | $ | 207,045 | | | $ | 5,867 | | | $ | 17,361 | | | $ | — | | | $ | 306,630 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020 | 客户合同和客户关系 | 商标 | 许可协议 | 计算机软件 | 竞业禁止协议 | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
成本 | | | | | | | | | | | | |
余额,2019年12月29日 | | $ | 224,489 | | | $ | 226,172 | | | $ | 72,750 | | | $ | 69,123 | | | $ | 1,790 | | | $ | 594,324 | |
加法 | | — | | | — | | | 46 | | | 3,113 | | | — | | | 3,159 | |
| | | | | | | | | | | | |
处置 | | — | | | — | | | — | | | (7,941) | | | — | | | (7,941) | |
余额,2021年1月3日 | | $ | 224,489 | | | $ | 226,172 | | | $ | 72,796 | | | $ | 64,295 | | | $ | 1,790 | | | $ | 589,542 | |
| | | | | | | | | | | | |
累计摊销 | | | | | | | | | | |
余额,2019年12月29日 | | $ | 101,844 | | | $ | 2,508 | | | $ | 61,415 | | | $ | 42,903 | | | $ | 1,790 | | | $ | 210,460 | |
摊销 | | 10,670 | | | 700 | | | 2,932 | | | 6,104 | | | — | | | 20,406 | |
处置 | | — | | | — | | | — | | | (3,985) | | | — | | | (3,985) | |
减记和减值 | | 29,617 | | | 43,143 | | | — | | | — | | | — | | | 72,760 | |
余额,2021年1月3日 | | $ | 142,131 | | | $ | 46,351 | | | $ | 64,347 | | | $ | 45,022 | | | $ | 1,790 | | | $ | 299,641 | |
账面金额,2021年1月3日 | | $ | 82,358 | | | $ | 179,821 | | | $ | 8,449 | | | $ | 19,273 | | | $ | — | | | $ | 289,901 | |
截至2022年1月2日止年度,本公司录得减值冲销净额$31.5百万美元。减值冲销,减值净额包括$55.6在以前的业务收购中获得的与无形资产(包括定期和无限期)相关的百万美元减值冲销,部分抵消了#美元24.1与公司袜厂CGU相关的若干无形资产的百万美元冲销。无形资产的冲销包括减记#美元。10.4百万美元的商标额和13.7数百万美元的客户关系,被评估为不会带来未来的经济效益。这些资产减记与该公司计划退出其纯连裤袜、紧身衣、紧身裤、女式塑身衣、内衣和配饰产品有关。
电脑软件内内部产生资产的账面价值为#美元。14.1百万截至2022年1月2日 (January 3, 2021 - $16.1百万)。截至2022年1月2日的计算机软件中包括$3.6百万美元(2021年1月3日-$1.9百万美元)的资产尚未投入运营。
11.无形资产和商誉(续):
商誉:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
余额,财政年度开始 | $ | 206,636 | | | $ | 227,865 | |
获得商誉 | 77,179 | | | — | |
损伤 | — | | | (21,229) | |
| | | |
余额,财政年度末 | $ | 283,815 | | | $ | 206,636 | |
现金产生单位的可回收性:
通过业务收购和无限期使用期限的商标获得的商誉已分配给公司的CGU如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| | |
| | | | |
纺织与缝纫: | | | |
| 商誉 | $ | 283,815 | | | $ | 206,636 | |
| 固定人寿无形资产(不包括电脑软件) | 23,430 | | | 27,869 | |
| 无限期寿险无形资产 | 93,400 | | | 93,400 | |
| | $ | 400,645 | | | $ | 327,905 | |
| | | | |
袜子: | | | |
| 商誉 | $ | — | | | $ | — | |
| 固定人寿无形资产(不包括电脑软件) | 58,794 | | | 63,230 | |
| 无限期寿险无形资产 | 113,645 | | | 86,129 | |
| | $ | 172,439 | | | $ | 149,359 | |
在评估商誉和无限期无形资产是否减值时,将现金增值税(包括商誉和无限期无形资产)的账面价值与其可收回金额进行比较。现金单位的可收回金额按使用价值及公允价值减去出售成本两者中较高者计算。
在2020财年第一季度,由于新冠肺炎疫情对全球经济活动和全球公司企业价值的不利影响,包括对本公司业务和股价的影响,本公司的袜业CGU计入减值费用为#美元。94100万美元,与之前袜子和袜子业务收购期间获得的商誉和无形资产有关。
截至2022年1月2日,该公司对商誉和无限期无形资产进行了年度减值审查。纺织和缝纫CGU的估计可收回金额超过了其账面金额,因此,不是发现损伤。袜业CGU的估计可收回金额超过其账面价值,导致减值冲销#美元。55.6百万美元,与在以前的业务收购中获得的无形资产(包括定期和无限期)有关。
纺织缝纫和袜业CGU的可收回金额
本公司根据公允价值减去处置成本的方法确定纺织缝纫和袜业CGU的可收回金额。纺织及缝纫及袜业CGU的公允价值乃按适用于下一年度经调整EBITDA(定义见附注25)的倍数计算,并计及高级管理层批准的财务预测。公允价值减去出售成本法的主要假设包括确定预测调整后EBITDA时的估计销售量、销售价格、毛利率和SG&A费用,以及适用于预测调整后EBITDA的倍数。调整后的EBITDA倍数是通过参考市场可比数据获得的。分配给关键假设的值代表管理层对未来趋势的评估,并基于来自外部和内部来源的历史数据。
11.无形资产和商誉(续):
现金产生单位的可回收性(续):
纺织缝纫CGU
就纺织及缝纫总公司而言,厘定可收回金额时所使用的主要假设如有合理可能的改变,将不会导致商誉或无限期无形资产的任何减值。
袜业CGU
根据2022年1月2日进行的减值测试结果,CGU的可收回金额为$544.0 million (2020 - $273.5(百万美元)高于减值后账面值,因此本公司录得减值冲销#美元。55.6截至2022年1月2日,与以下无形资产有关的百万美元;37.9百万美元的商标损害逆转和17.7在之前的业务收购中获得的百万客户关系减值逆转。导致这一逆转的事件和环境包括利润率和预期收益的提高。
袜业CGU的公允价值基于适用于经风险调整的预测调整后EBITDA的倍数(见附注25中调整后EBITDA的定义)。在估计袜厂CGU的可收回金额时使用的关键假设是下一年经风险调整的预测调整后的EBITDA和调整后的EBITDA倍数10(2022年1月2日测试)和9日(2021年1月3日测试)。调整后的EBITDA倍数是通过参考市场可比数据获得的。构成袜业CGU经风险调整的预测调整后EBITDA的一部分的最重要的假设与估计销售量、销售价格、投入成本和SG&A费用有关。管理层已确认,预测经调整EBITDA或经调整EBITDA倍数的合理可能变化不会导致袜业CGU的账面金额超过其于2022年1月2日的可收回金额。分配给关键假设的值代表管理层对未来趋势的评估,并基于来自外部和内部来源的历史数据。
12. 长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 实际利率 (1) | 本金金额 | 到期日 |
| 一月二日, 2022 | 1月3日, 2021 |
| | | | |
循环长期银行信贷安排,以浮动的美国伦敦银行同业拆借利率加利差从1%至3%(2) | 不适用 | $ | — | | $ | — | | 2026年6月 |
定期贷款,以基于美国Libor的浮动利率计息,外加以下利差1%至3%,按月支付(3) | 2.4% | 300,000 | | 300,000 | | 2026年6月 |
定期贷款,以基于美国Libor的浮动利率计息,外加以下利差1.7%至3%,按月支付(3) | 不适用 | — | | 400,000 | | 2022年4月 |
应付票据,按年固定利率计息2.70%,每半年支付一次(4) | 2.7% | 100,000 | | 100,000 | | 2023年8月 |
应付票据,以基于美国Libor的浮动利率计息,外加1.53%,按季支付(4) | 2.7% | 50,000 | | 50,000 | | 2023年8月 |
应付票据,按年固定利率计息2.91%,每半年支付一次(4) | 2.9% | 100,000 | | 100,000 | | 2026年8月 |
应付票据,以基于美国Libor的浮动利率计息,外加1.57%,按季支付(4) | 2.9% | 50,000 | | 50,000 | | 2026年8月 |
| | $ | 600,000 | | $ | 1,000,000 | | |
(1)代表截至2022年1月2日止年度的年化实际利率,包括利率互换的现金影响(如适用)。
(2)公司承诺的无担保循环长期银行信贷额度为$110亿美元规定每年延期,但须经贷款人批准。增加到基于伦敦银行间同业拆借利率(Libor)的美国可变利率的利差是总净债务与EBITDA比率(如信贷安排协议及其修正案所定义)的函数。此外,数额为#美元。51.1百万美元(2021年1月3日-$7.2百万美元),以承保各种信用证。
(3)无担保定期贷款为非循环贷款,可随时全部或部分预付,不受处罚。增加到基于伦敦银行间同业拆借利率(Libor)的美国浮动利率的利差是总净债务与EBITDA比率(如定期贷款协议及其修正案中所定义的)的函数。
(4)本金总额为$的无抵押票据300根据票据购买协议的规定,向美国私募市场的认可投资者支付的100万美元可在任何时候全部或部分预付,但须支付预付款罚金。
2020年3月,本公司修改了其无担保循环长期银行信贷安排#美元。110亿美元及其无担保定期贷款300每种情况下都将到期日从2024年4月延长到2025年4月。于2020年4月6日,本公司签订一项两年期无抵押定期贷款协议,本金总额为$400百万美元。根据循环长期银行信贷安排的条款,包括定期贷款安排和票据,公司必须遵守某些契约,包括维持财务比率。此外,截至2021年1月3日,该公司还增加了$60在各种未透支贷款项下的可用金额为100万美元。2020年6月26日,鉴于新冠肺炎疫情带来的快速变化的环境和不确定性以及对当前和未来收益的相关影响,该公司修改了各种贷款和票据协议,以修改其契约,在2020年3月30日至2021年4月4日期间提供更大的财务灵活性。前期成本为$3.92020财年,修正案产生的100万美元计入银行和其他财务费用。
2021年4月20日,公司全额偿还了4002022年4月6日到期的100万无担保两年期贷款。2021年6月,本公司修改了其无担保循环长期银行信贷安排#美元。110亿美元及其无担保定期贷款300100万美元,将到期日从2025年4月延长至2026年6月。
根据循环贷款、定期贷款和票据的条款,公司必须遵守某些契约,包括维持财务比率。该公司在2022年1月2日和契约救济期内遵守了所有财务契约。
13. 其他非流动负债:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| |
| | | |
雇员福利义务-法定遣散费和提前通知(a) | $ | 42,931 | | | $ | 19,889 | |
员工福利义务-固定缴款计划(b) | 3,742 | | | 3,736 | |
条文(c) | 13,189 | | | 12,240 | |
| | | |
| $ | 59,862 | | | $ | 35,865 | |
(a) 法定遣散费和提前通知义务:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
债务,财政年度开始 | $ | 19,889 | | | $ | 27,767 | |
服务成本 | 13,942 | | | 16,785 | |
利息成本 | 6,562 | | | 7,305 | |
精算损失(收益)(1) | 21,678 | | | (12,142) | |
| | | |
外汇收益 | (179) | | | (253) | |
已支付的福利 | (18,961) | | | (19,573) | |
债务,财政年度末 | $ | 42,931 | | | $ | 19,889 | |
(1)2021财年的精算损失是由于用于确定法定遣散费义务的精算假设发生变化。2020财年的精算收益是由于裁员和用于确定法定遣散费义务的精算假设的变化。
计算法定遣散费义务的重要假设包括使用的贴现率范围为8.5%和9.2% (2020 - between 9.0%和11.5%),且补偿率在7.75%和10.5% (2020 - 7.5%). A 1贴现率提高%将导致法定遣散费义务相应减少#美元。6.6百万美元,还有一个1贴现率降低%将导致法定遣散费义务相应增加#美元。8.2百万美元。一个1所使用的赔偿增长率增加%将导致法定遣散费义务相应增加#美元。8.4百万美元,还有一个1所使用的赔偿增长率降低%将导致法定遣散费义务相应减少#美元。6.9 百万美元。
截至2022年1月2日,在其他全面收益中确认的累计精算损失金额为#美元。34.6百万美元(2021年1月3日-$12.9百万美元),在确认期间已重新分类为留存收益。
(b)固定缴款计划:
在2021财年,固定缴款费用为#美元5.3 million (2020 - $4.5百万)。
(c)条文:
下表列出了该公司退役和场地修复费用的拨备:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
余额,财政年度开始 | $ | 12,240 | | | $ | 10,790 | |
| | | |
| | | |
本财政年度内预算的变动 | 796 | | | 1,208 | |
| | | |
利息增值 | 153 | | | 242 | |
| | | |
余额,财政年度末 | $ | 13,189 | | | $ | 12,240 | |
截至2022年1月2日的拨备包括位于公司纺织和袜子设施的某些资产未来退役和场地恢复的估计成本,这些资产的结算时间尚不确定,但估计超过二十年.
14. 股本:
(a)股东权利计划:
公司有一项股东权利计划,为董事会和股东提供额外的时间来评估对公司的任何主动收购要约,并在适当的情况下寻求其他替代方案,以实现股东价值的最大化。
(b)累计其他综合收益(“AOCI”):
累计其他全面收益包括会计年度末未偿还的合格现金流对冲工具有效部分的公允价值变化。
(c)股本:
授权:
普通股,授权数量无限制,无面值。第一优先股,数量不限,面值不限,可连续发行,无投票权。第二优先股,数量不限,面值不限,可连续发行,无投票权。截至2022年1月2日和2021年1月3日,不是发行了第一股和第二股优先股中的一股。
已发放:
截至2022年1月2日,有192,267,273普通股(2021年1月3日-198,407,222)已发行和未偿还,净额为8,759普通股(2021年1月3日-2,897)已购买并按附注14(E)所述以信托方式持有。
(d)正常课程发行人投标(“NCIB”):
2020年2月19日,该公司获得多伦多证券交易所(TSX)的批准,可以续签其NCIB,以购买最多9,939,154普通股,相当于大约5占公司已发行和已发行普通股的百分比。截至2021年1月3日止年度,本公司共购回843,038NCIB计划下的普通股,总成本为$23.2百万美元。总成本为$23.2百万,$0.7百万美元计入股本和$22.5100万美元计入留存收益。
2021年8月4日,公司获得多伦多证券交易所的批准,自2021年8月9日起续签其NCIB,以购买最多9,926,177普通股,相当于大约5占公司已发行和已发行普通股的百分比。截至2022年1月2日止年度,本公司共购回6,475,375NCIB计划下的普通股,总成本为$250.4百万美元。总成本为$250.4百万,$6.2百万美元计入股本和$244.3100万美元计入留存收益。中的6,475,375购买用于注销的普通股,结算125,073普通股发生在季度末之后,其中$5.3截至2022年1月2日,100万美元计入应付账款和应计负债。
2022年2月22日,公司获得多伦多证券交易所(TSX)的批准,修改其于2021年8月9日开始的现行NCIB,以增加可以回购的普通股的最大数量9,926,177,或5截至2021年7月31日(NCIB的参考日期)公司已发行和已发行普通股的百分比,至19,477,744普通股,代表10截至2021年7月31日,公众浮动资金的百分比。NCIB的其他条款没有修改。
14.衡平法(续):
(e)购买普通股作为非财政部RSU的结算:
本公司设立了一个信托基金,以解决非财政部RSU的归属问题。对于将以普通股代替现金结算的非财政部RSU,公司指示受托人在公开市场上购买公司普通股,这些普通股将以信托形式为非财政部RSU持有者和代表非财政部RSU的持有者持有,直到交付结算为止,届时非财政部RSU将被授予。出于会计目的,普通股被视为国库持有,并被记录为已发行普通股和股本的临时减少。在交付普通股以结算非国库RSU时,增加已发行普通股的数量,并将缴入盈余中的金额转移到股本中。截至2022年1月2日,共有8,759相当于$的普通股0.04作为非财政部RSU结算而购买的100万股被视为以国库持有,并记录为已发行普通股和股本的临时减少(2021年1月3日-2,897相当于$的普通股0.2百万)。
(f)缴款盈余:
缴入盈余账户用于记录与股权结算股权补偿交易相关的累计补偿费用。在行使股票期权、归属国库RSU和交付普通股以结算归属的非国库RSU或SARS时,以前贷记入缴盈余的相应金额将转移到股本中,但本公司根据税法有义务预扣员工纳税义务时按净额结算的基于股份的付款部分除外,在这种情况下,以前记入缴入盈余的相应金额将转移到应付账款和应计负债中。
15. 金融工具:
(a)金融工具-账面金额和公允价值:
合并财务状况表所列金融资产和负债的账面价值和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| |
| | | |
金融资产 | | | |
摊销成本: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 179,246 | | | $ | 505,264 | |
应收贸易账款 | 329,967 | | | 196,480 | |
包括在预付费用、存款和其他流动资产中的金融资产 | 69,995 | | | 88,781 | |
计入其他非流动资产的长期非贸易应收款 | 390 | | | 1,435 | |
包括在预付费用、存款和其他流动资产中的衍生金融资产 | 62,758 | | | 4,947 | |
| | | |
| | | |
金融负债 | | | |
摊销成本: | | | |
应付账款和应计负债(1) | $ | 436,073 | | | $ | 326,069 | |
以浮动利率计息的长期债务 | 400,000 | | | 800,000 | |
按固定利率计息的长期债务(2) | 200,000 | | | 200,000 | |
应付账款和应计负债中包括的衍生金融负债 | 4,328 | | | 17,653 | |
| | | |
1)应付账款和应计负债包括#美元18.1百万美元(2021年1月3日-$27.6根据与金融机构订立的供应链融资安排(反向保理),供应商可在应收账款原定到期日之前向金融机构收取本公司应付予若干供应商的应收账款。由于该等安排的主要业务目的是向供应商而非本公司提供资金,该等结余分类为应付账款及应计负债,而相关付款则归类为经营活动的现金流,该安排不会大幅延长付款期限,而不会大幅延长与其他供应商协定的正常条款,亦不包括额外的延期或特别担保以确保付款。应付账款和应计负债还包括应付余额#美元。48.8百万美元(2021年1月3日-$20.0本综合财务报表附注7披露,主要由于已售出应收账款的收取与我们的应收账款购买协议项下每周向我方银行交易对手汇款之间存在一周的时间差所致。
2)按固定利率计息的长期债务的公允价值为#美元。212.2截至2022年1月2日(2021年1月3日-$221.3百万)。
15.金融工具(续):
(a)金融工具-账面金额和公允价值(续):
短期金融资产负债
本公司已确定其短期金融资产及负债的公允价值与其各自于报告日期的账面价值大致相同,原因是该等工具的短期到期日,因为该等工具采用浮动利率,或因为该等条款及条件与类似项目的现行市场条款及条件相若。
非流动资产和长期债务以浮动利率计息
计入其他非流动资产的长期非贸易应收账款和本公司按浮动利率计息的长期债务的公允价值也接近其各自的账面金额,因为用于衡量其账面金额的利率接近当前市场利率。
以固定利率计息的长期债务
按固定利率计息的长期债务的公允价值采用未来现金流折现法,并根据类似债券的到期日收益率按贴现率确定。按固定利率计息的长期债务的公允价值是使用公允价值层次中的第2级投入计量的。在确定按固定利率计息的长期债务的公允价值时,本公司会考虑自身的信用风险和交易对手的信用风险。
衍生品
衍生金融工具被指定为有效的对冲工具,包括外汇和商品远期、期权和掉期合约,以及浮动至固定利率掉期,以固定定期贷款和无担保票据项下指定部分借款的浮动利率。远期合约的公允价值采用普遍接受的估值方法计量,该估值方法是根据合约所载汇率计算的合约到期值与基于当前条件下交易对手在计量日期重新谈判相同合同条款时将采用的汇率计算的合约到期值之间的差额的折现值,而远期合约的公允价值是采用普遍接受的估值方法计量的,该估值是根据合同规定的汇率计算的合约到期值与基于当前条件下交易对手将使用的汇率计算的到期值之间的差额。期权合约的公允价值是使用期权定价模型来衡量的,期权定价模型利用了各种投入,这些投入是报价和市场证实的投入的组合,包括波动率估计和期权调整后的信用利差。利率掉期的公允价值是基于市场数据,通过衡量固定合同利率与适用浮动利率的远期曲线之间的差额来确定的。
该公司还有一项未偿还的总回报掉期(TRS),旨在降低与递延股票单位相关的净收益的可变性,递延股票单位是以现金结算的。TRS不被指定为对冲工具,因此,在每个报告期末的公允价值调整在销售、一般和行政费用中确认。TRS的公允价值是参考公司普通股在每个报告日期的市场价格来计量的。TRS有一个一-年期限,可每年延长,合同允许公司选择提前终止。截至2022年1月2日,未偿还的TRS名义金额为319,639股票(2021年1月3日-284,663股票),计入预付费用、存款和其他流动资产的账面金额和公允价值为#美元。0.03百万美元(2021年1月3日-$0.4包括在预付费用、存款和其他流动资产中的100万美元)。
衍生金融工具使用公允价值层次中的第2级投入进行计量。在确定衍生金融工具的公允价值时,本公司会考虑自身的信用风险和交易对手的信用风险。
15.金融工具(续):
(b)衍生金融工具-对冲会计:
在2021财年和2020财年,该公司签订了外汇和商品远期、期权和掉期合同,以最大限度地减少美元以外货币的预期现金流入和流出的风险,并管理其对大宗商品价格变动的敞口,以及浮动至固定利率掉期,以固定定期贷款和无担保票据项下指定部分借款的可变利率。
远期外汇合约被指定为现金流套期保值,并有资格进行套期保值会计。截至2022年1月2日和2021年1月3日,未平仓远期外汇合约主要包括减少加元、欧元、澳元、英镑和墨西哥比索兑美元汇率波动风险的合约。
商品远期、期权和掉期合约被指定为现金流对冲,并有资格进行对冲会计。截至2022年1月2日和2021年1月3日,未偿还的大宗商品合约主要包括远期合约、套期合约和掉期合约,以减少对大宗商品价格变动的敞口。
浮动至固定利率掉期被指定为现金流对冲,并有资格进行对冲会计。于2022年1月2日及2021年1月3日未偿还的浮动利率至固定利率掉期合约,为本公司部分长期债务的指定利息支付定下浮动利率。
下表汇总了公司截至2022年1月2日的外币买卖承诺(现金流对冲):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 账面价值和公允价值 | | 成熟性 |
| | 概念外来语 | 平均值 | 概念上的 | 预付费用, | 帐目 | | |
| | 货币金额 | 兑换 | U.S. $ | 存款和其他 | 应付及 | | 0 to 12 |
| 等价物 | 率 | 等价物 | 流动资产 | 应计负债 | | 月份 |
| | | | | | | | | | | | |
远期外汇合约: | | | | | | | | | | |
| 卖出英镑/买入美元 | | 26,752 | | | 1.3769 | | | $ | 36,834 | | | $ | 808 | | | $ | (54) | | | $ | 754 | |
| 卖出欧元/买入美元 | | 29,390 | | | 1.1916 | | | 35,020 | | | 1,592 | | | — | | | 1,592 | |
| 卖出CAD/买入美元 | | 39,274 | | | 0.8015 | | | 31,478 | | | 665 | | | — | | | 665 | |
| 买入加元/卖出美元 | | 31,016 | | | 0.7840 | | | 24,316 | | | 92 | | | (88) | | | 4 | |
| 卖出澳元/买入美元 | | 8,885 | | | 0.7427 | | | 6,599 | | | 161 | | | (13) | | | 148 | |
| 卖出MXN/买入美元 | | 151,791 | | | 0.0480 | | | 7,279 | | | 39 | | | (11) | | | 28 | |
| | | | | | | $ | 141,526 | | | $ | 3,357 | | | $ | (166) | | | $ | 3,191 | |
下表汇总了公司截至2021年1月3日的外币买卖承诺(现金流对冲):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 账面价值和公允价值 | | 成熟性 |
| | 概念外来语 | 平均值 | 概念上的 | 预付费用, | 帐目 | | |
| | 货币金额 | 兑换 | U.S. $ | 存款和其他 | 应付及 | | 0 to 12 |
| 等价物 | 率 | 等价物 | 流动资产 | 应计负债 | | 月份 |
| | | | | | | | | | | | |
远期外汇合约: | | | | | | | | | | |
| 卖出英镑/买入美元 | | 33,069 | | | 1.3090 | | | $ | 43,287 | | | $ | — | | | $ | (1,784) | | | $ | (1,784) | |
| 卖出欧元/买入美元 | | 33,571 | | | 1.1816 | | | 39,668 | | | — | | | (1,736) | | | (1,736) | |
| 卖出CAD/买入美元 | | 45,591 | | | 0.7594 | | | 34,623 | | | — | | | (1,111) | | | (1,111) | |
| 买入加元/卖出美元 | | 21,669 | | | 0.7077 | | | 15,336 | | | 1,626 | | | — | | | 1,626 | |
| 卖出澳元/买入美元 | | 7,387 | | | 0.7218 | | | 5,332 | | | — | | | (346) | | | (346) | |
| 卖出MXN/买入美元 | | 168,727 | | | 0.0455 | | | 7,683 | | | 28 | | | (693) | | | (665) | |
| | | | | | | $ | 145,929 | | | $ | 1,654 | | | $ | (5,670) | | | $ | (4,016) | |
15.金融工具(续):
(b)衍生金融工具--对冲会计(续):
下表汇总了该公司截至2022年1月2日的未平仓商品合同(现金流对冲):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 账面价值和公允价值 | | 成熟性 |
| | | | | 预付费用, | 帐目 | | |
| 类型: | | | | 存款和其他 | 应付及 | | 0 to 12 |
| 商品 | 名义金额(1) | | 流动资产 | 应计负债 | | 月份 |
| | | | | | | | | | |
远期合约 | 棉花 | 251.0百万英镑 | | | $ | 56,419 | | | $ | — | | | $ | 56,419 | |
| | | | | | | | | |
掉期和期权合约 | 能量 | 5.7百万加仑 | | | 1,660 | | | (102) | | | 1,558 | |
| | | | | | $ | 58,079 | | | $ | (102) | | | $ | 57,977 | |
(1)名义金额不以千为单位。
下表汇总了公司截至2021年1月3日的未平仓商品合约(现金流对冲):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 账面价值和公允价值 | | 成熟性 |
| | | | | 预付费用, | 帐目 | | |
| 类型: | | | | 存款和其他 | 应付及 | | 0 to 12 |
| 商品 | 名义金额(1) | | 流动资产 | 应计负债 | | 月份 |
| | | | | | | | | | |
远期合约 | 棉花 | 16.2百万英镑 | | | $ | 1,582 | | | $ | — | | | $ | 1,582 | |
掉期合约 | 合成纤维 | 3.9百万英镑 | | | — | | | (781) | | | (781) | |
掉期和期权合约 | 能量 | 6.4百万加仑 | | | 1,300 | | | (258) | | | 1,042 | |
| | | | | | $ | 2,882 | | | $ | (1,039) | | | $ | 1,843 | |
(1)名义金额不以千为单位。
15.金融工具(续):
(b)衍生金融工具--对冲会计(续):
下表汇总了公司截至2022年1月2日未平仓的浮动至固定利率掉期合约(现金流对冲):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 账面价值和公允价值 |
| 概念上的 | | | | | 预付费用, | 帐目 |
| 金额 | 成熟性 | | 固定 | 漂浮 | 存款和其他 | 应付及 |
| 借款 | 日期 | 支付/接收 | 率 | 率 | 流动资产 | 应计负债 |
定期贷款(1) | | | | | | | | |
| $ | 75,000 | | April 30, 2023 | 支付固定汇率/接收浮动汇率 | 2.85 | % | 美国LIBOR | | $ | — | | | $ | (2,272) | |
| 50,000 | | April 30, 2024 | 支付固定汇率/接收浮动汇率 | 1.51 | % | 美国LIBOR | | 32 | | | (744) | |
| 25,000 | | April 30, 2025 | 支付固定汇率/接收浮动汇率 | 1.06 | % | 美国LIBOR | | 167 | | | (154) | |
| 50,000 | | April 30, 2025 | 支付固定汇率/接收浮动汇率 | 0.78 | % | 美国LIBOR | | 624 | | | — | |
| 25,000 | | June 30, 2026 | 支付固定汇率/接收浮动汇率 | 1.59 | % | 美国LIBOR | | — | | | (22) | |
| 25,000 | | June 30, 2026 | 支付固定汇率/接收浮动汇率 | 1.23 | % | 美国LIBOR | | 171 | | | — | |
无担保票据 | | | | | | | | |
| 50,000 | | 2023年8月25日 | 支付固定汇率/接收浮动汇率 | 1.18 | % | 美国LIBOR | | — | | | (380) | |
| 50,000 | | 2026年8月25日 | 支付固定汇率/接收浮动汇率 | 1.34 | % | 美国LIBOR | | 328 | | | (454) | |
| | | | | | | $ | 1,322 | | | $ | (4,026) | |
(1)2025年和2026年到期的利率掉期合约的名义金额是美元的延伸100最初签订的与美元相关的百万份利率掉期合约300百万定期贷款。
15.金融工具(续):
(b)衍生金融工具--对冲会计(续):
下表汇总了截至2021年1月3日公司未平仓的浮动至固定利率掉期合约(现金流对冲):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 账面价值和公允价值 |
| 概念上的 | | | | | 预付费用, | 帐目 |
| 金额 | 成熟性 | | 固定 | 漂浮 | 存款和其他 | 应付及 |
| 借款 | 日期 | 支付/接收 | 率 | 率 | 流动资产 | 应计负债 |
定期贷款(1) | | | | | | | | |
| $ | 150,000 | | June 17, 2021 | 支付固定汇率/接收浮动汇率 | 0.96 | % | 美国LIBOR | | $ | — | | | $ | (630) | |
| 25,000 | | April 6, 2022 | 支付固定汇率/接收浮动汇率 | 0.27 | % | 美国LIBOR | | — | | | (48) | |
| 75,000 | | April 30, 2023 | 支付固定汇率/接收浮动汇率 | 2.85 | % | 美国LIBOR | | — | | | (3,800) | |
| 50,000 | | April 30, 2024 | 支付固定汇率/接收浮动汇率 | 1.51 | % | 美国LIBOR | | — | | | (1,886) | |
| 25,000 | | April 30, 2025 | 支付固定汇率/接收浮动汇率 | 1.06 | % | 美国LIBOR | | — | | | (755) | |
| 25,000 | | May 30, 2025 | 支付固定汇率/接收浮动汇率 | 0.47 | % | 美国LIBOR | | — | | | (30) | |
无担保票据 | | | | | | | | |
| 50,000 | | 2023年8月25日 | 支付固定汇率/接收浮动汇率 | 1.18 | % | 美国LIBOR | | — | | | (1,330) | |
| 50,000 | | 2026年8月25日 | 支付固定汇率/接收浮动汇率 | 1.34 | % | 美国LIBOR | | — | | | (2,465) | |
| | | | | | | $ | — | | | $ | (10,944) | |
(1)2023年、2024年和2025年到期的利率掉期合约的名义金额是美元的延伸150最初签订的与美元相关的百万份利率掉期合约300百万定期贷款。
下表汇总了公司截至2022年1月2日的对冲项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 改变 | | |
| | 账面金额 | | 用于以下项目的值 | | 现金流 |
| | | 被套期保值的项目 | | 计算对冲 | | 对冲准备金 |
| | | 资产 | | 负债 | | 效率低下 | | (AOCI) |
| | | | | | | | | |
现金流对冲: | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外币风险: | | | | | | | | |
| 预测销售额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,554 | | | $ | (2,554) | |
| 预测费用 | | — | | | — | | | 4 | | | (4) | |
| | | | | | | | | |
商品风险: | | | | | | | | |
| 预测购买量 | | — | | | — | | | 64,813 | | | (64,813) | |
| | | | | | | | | |
利率风险: | | | | | | | | |
| 预测利息支付 | | — | | | — | | | (2,562) | | | 2,562 | |
| | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 64,809 | | | $ | (64,809) | |
不是无效在净收益中确认,因为用于计算无效的对冲工具的价值变化等于或小于用于计算无效的对冲项目的价值变化。
15.金融工具(续):
(b)衍生金融工具--对冲会计(续):
下表汇总了公司截至2021年1月3日的对冲项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 改变 | | |
| | 账面金额 | | 用于以下项目的值 | | 现金流 |
| | | 被套期保值的项目 | | 计算对冲 | | 对冲准备金 |
| | | 资产 | | 负债 | | 效率低下 | | (AOCI) |
| | | | | | | | | |
现金流对冲: | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外币风险: | | | | | | | | |
| 预测销售额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,104) | | | $ | 4,104 | |
| 预测费用 | | — | | | — | | | 1,626 | | | (1,626) | |
| | | | | | | | | |
商品风险: | | | | | | | | |
| 预测购买量 | | — | | | — | | | 4,205 | | | (4,205) | |
| | | | | | | | | |
利率风险: | | | | | | | | |
| 预测利息支付 | | — | | | — | | | (10,765) | | | 10,765 | |
| | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (9,038) | | | $ | 9,038 | |
不是无效在净收益中确认,因为用于计算无效的对冲工具的价值变化等于或小于用于计算无效的对冲项目的价值变化。
(c) 财务费用(净额):
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
按摊销成本入账的金融负债利息支出 (1) | $ | 14,923 | | | $ | 30,205 | |
银行和其他财务费用(2) | 8,823 | | | 14,627 | |
贴现租赁债务的利息增值 | 2,650 | | | 3,227 | |
贴现拨备的利息增值 | 153 | | | 242 | |
汇兑损失 | 782 | | | 229 | |
| $ | 27,331 | | | $ | 48,530 | |
(1)扣除资本化借款成本$的净额1.6 million (2020 - $1.6百万)。
(2)2020财年包括前期成本$3.92020年6月贷款和票据协议修正案(附注12)。
15.金融工具(续):
(d) 其他全面收益的套期保值组成部分(“保监处”):
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
被指定为现金流对冲的衍生品的净收益(亏损): | | | |
外币风险 | $ | 3,599 | | | $ | 502 | |
商品价格风险 | 83,130 | | | (12,699) | |
利率风险 | 8,203 | | | (12,381) | |
| | | |
所得税 | (36) | | | (5) | |
| | | |
与商品有关的金额从保险单重新分类到存货 价格风险 | (22,515) | | | 9,837 | |
| | | |
从保监处重新分类为净收益的金额,与外币风险、利率风险和商品风险有关,并包括在: | | | |
净销售额 | 3,326 | | | (242) | |
销售成本 | — | | | 8,483 | |
销售、一般和行政费用 | (1,992) | | | 331 | |
财务费用,净额 | 146 | | | (2,358) | |
所得税 | (14) | | | 29 | |
现金流套期保值损益 | $ | 73,847 | | | $ | (8,503) | |
在截至2022年1月2日和2021年1月3日的年度内,被指定为现金流对冲以减少大宗商品价格变动敞口的期权和掉期合约的时间价值元素的变化并不显著。在截至2022年1月2日和2021年1月3日的年度内,被指定为现金流对冲以降低外汇风险的衍生品远期要素的变化并不显著。
大约$64.1截至2022年1月2日,在累积的其他全面收益中出现的净收益中的100万预计将在未来12个月内重新归类为库存或净收益。
在2020财年,本公司确定其不再符合某些商品远期、期权和掉期合约以及某些远期外汇合约(统称为“对冲工具”)的对冲会计标准,因为由于新冠肺炎疫情造成的经济状况,预计这些对冲工具分别对冲的商品购买和外币销售不再发生。这类商品远期、期权、掉期合约和远期外汇合约的公允价值变动导致净亏损#美元。9.0在2020财年第二季度,从累积的其他全面收入中转出并立即在净收益中确认的收入为100万美元。
16. 基于股份的薪酬:
公司的长期激励计划(“LTIP”)包括股票期权、股票增值权(“SARS”)和限制性股票单位。LTIP允许董事会向公司及其子公司的高级管理人员和其他关键员工授予股票期权、特别提款权、稀释限制性股票单位(“库房RSU”)和非稀释性限制性股票单位(“非库房RSU”)。根据LTIP的股票期权的行使和财政部RSU的归属而可发行的普通股数量固定为12,000,632。截至2022年1月2日,132,596根据这一计划,普通股仍被授权未来发行。
购股权或特别提款权涵盖的每股普通股的应付行使价由董事会于授出日期厘定,但不得低于紧接授出生效日期前一个交易日本公司普通股的收市价。大多数股票期权从授予日的第二、三、四、五周年开始平等授予。2020财年授予的股票期权都在授予日期的三周年时授予,在某些情况下受业绩授予条件的限制。2020财年授予的SARS在授予日的三周年时授予,所有授予都受业绩归属条件的限制。
库房RSU和非库房RSU的持有者有权获得公司宣布的股息,这些股息以等同于普通股股息的额外股权奖励的形式确认。额外股权奖励的归属条件受制于与相关股权奖励相同的业绩目标和其他条款及条件。与预期将以普通股结算的已发行国库RSU和非国库RSU相关的额外奖励在宣布股息时计入缴入盈余。
(a) 股票期权:
未偿还股票期权如下:
以加元发行并将在多伦多证交所行使的股票期权:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 数 | 加权行权价(加元) |
| | | | |
未偿还股票期权,2019年12月29日 | 1,550 | | | $ | 35.65 | |
已发行股票期权的变化: | | | |
| | | | |
| 练习 | (87) | | | 24.22 | |
| | | | |
未偿还股票期权,2021年1月3日 | 1,463 | | | 36.33 | |
已发行股票期权的变化: | | | |
| | | | |
| 练习 | (227) | | | 33.48 | |
| | | | |
未偿还股票期权,2022年1月2日 | 1,236 | | | $ | 36.85 | |
|
|
以美元发行并将在纽约证券交易所行使的股票期权: |
| | 数 | 加权行权价(美元) |
| | | | |
未偿还股票期权,2019年12月29日 | 669 | | | $ | 29.01 | |
已发行股票期权的变化: | | | |
| 授与 | 1,387 | | | 26.43 | |
| | | | |
未偿还股票期权,2021年1月3日 | 2,056 | | | 27.27 | |
已发行股票期权的变化: | | | |
| | | | |
| 没收 | (68) | | | 29.01 | |
未偿还股票期权,2022年1月2日 | 1,988 | | | $ | 27.21 | |
16.基于股份的薪酬(续):
(a) 股票期权(续):
截至2022年1月2日,1,235,845将在多伦多证交所以加元发行的未偿还期权可按加权平均行权价加元行使。36.85 (January 3, 2021 - 1,304,338选项(加元)36.73),以及433,962以美元发行并将在纽约证交所行使的未偿还期权,可按加权平均行权价美元行使。29.01 (January 3, 2021 - 334,448期权价格为美元29.01)。对于在2021财年期间行使的股票期权,在多伦多证交所行使日的加权平均股价为加元。48.12 (2020 - CA$30.48),纽约证券交易所行权日的加权平均股价为1美元。40.58。根据Black-Scholes期权定价模型,2020年内授予期权的授权日加权平均公允价值为#美元。5.09. 下表汇总了2020财年股票期权授予的Black-Scholes期权定价模型中使用的假设平均值:
| | | | | |
| 2020 |
| |
行权价格 | 美元26.43 |
无风险利率 | 0.39% |
预期波动率 | 36.47% |
预期寿命 | 5年份 |
预期股息收益率 | 2.57% |
2021财年没有新的拨款。
下表汇总了截至2022年1月2日已发行、已发行和可行使的股票期权信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 已发行和未偿还期权 | | 可行使的期权 |
行权价格 | 数 | 剩余合同期限(年) | | 数 |
| | | | |
CA$30.46 | 43 | | 0 | | 43 | |
CA$33.01 | 463 | | 2 | | 463 | |
CA$38.01 | 447 | | 1 | | 447 | |
CA$42.27 | 283 | | 4 | | 283 | |
| | | | |
| 1,236 | | | | 1,236 | |
美元20.77 | 537 | | 6 | | — | |
美元29.01 | 601 | | 3 | | 434 | |
美元30.00 | 850 | | 6 | | — | |
| 3,224 | | | | 1,670 | |
与股票期权相关的薪酬支出包括在2021财年的营业收入中为#美元。2.8 million (2020 - $1.8百万美元),而对方已被记录为缴款盈余。当相关股份发行给员工时,以前计入缴入盈余的金额将转移到股本中。
16.基于股份的薪酬(续):
(b)股票增值权(“非典”):
在截至2021年1月3日的年度内,824,406SARS是以加权平均行使价美元授予的。30并在剩余的合同期限为2截至2022年1月2日。根据Black-Scholes期权定价模型,2020年内授予期权的授权日加权平均公允价值为#美元。5.60. 不是截至2022年1月2日,其中一宗尚未偿还的严重急性呼吸系统综合症可予行使。与SARS有关的补偿支出包括在2021财年的营业收入中为#美元。1.5 million (2020 - $0.1百万美元),而对方已被记录为缴款盈余。下表汇总了2020财年授予的SARS期权定价模型中使用的假设:
| | | | | |
| 2020 |
| |
行权价格 | 美元30 |
无风险利率 | 0.22% |
预期波动率 | 43.86% |
预期寿命 | 3年份 |
预期股息收益率 | 2.32% |
2021财年没有新的拨款。
(c)限售股单位:
库房RSU代表个人在归属日期获得一股普通股的权利,而无需向公司支付任何货币代价。到目前为止授予的所有财政部RSU在五年期归属期。至少将至少一项权利归属于50每笔财政部RSU赠款的%取决于业绩条件的实现情况,业绩条件基于公司在此期间与S&P/TSX上限消费者可自由支配指数(不包括收入信托)相比的平均资产业绩回报率。
财政部未偿还的RSU如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 数 | 单位加权平均公允价值 |
| | | | |
财政部未偿还RSU,2019年12月29日 | 114 | | | $ | 31.42 | |
未偿还财政部RSU的变化: | | | |
| | | | |
| 就已宣布的股息授予 | 1 | | | 12.58 | |
| 通过发行普通股结算 | (72) | | | 31.65 | |
| | | | |
财政部未偿还的RSU,2021年1月3日 | 43 | | | 30.47 | |
未偿还财政部RSU的变化: | | | |
| 授与 | 5 | | | 36.45 | |
| 就已宣布的股息授予 | 1 | | | 37.93 | |
| 通过发行普通股结算 | (5) | | | 29.68 | |
| 没收 | (21) | | | 29.95 | |
财政部未偿还的RSU,2022年1月2日 | 23 | | | $ | 32.55 | |
|
截至2022年1月2日和2021年1月3日,无在未偿还的财政部RSU中,已被授予。
与财政部RSU相关的补偿支出包括在2021财年的营业收入中,回收了#美元。0.2 million (2020 - $0.6百万支出),而对方已被记录为缴款盈余。当相关股份发行给员工时,以前计入缴入盈余的金额将转移到股本中。
16.基于股份的薪酬(续):
(c)限售股单位(续):
未偿还的非财政部RSU如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 数 | 单位加权平均公允价值 |
| | | | |
未偿还非财政部RSU,2019年12月29日 | 1,422 | | | $ | 31.42 | |
未偿还非财政部RSU变动情况: | | | |
| 授与 | 967 | | | 25.47 | |
| | | | |
| 就已宣布的股息授予 | 25 | | | 12.58 | |
| 已结算普通股 | (128) | | | 29.06 | |
| 已结清--预扣税的缴纳 | (67) | | | 29.16 | |
| 没收 | (342) | | | 25.70 | |
未偿还的非财政部RSU,2021年1月3日 | 1,877 | | | 29.38 | |
未偿还非财政部RSU变动情况: | | | |
| 授与 | 733 | | | 30.38 | |
| | | | |
| 就已宣布的股息授予 | 25 | | | 37.69 | |
| 已结算普通股 | (127) | | | 25.14 | |
| 已结清--预扣税的缴纳 | (70) | | | 25.48 | |
| 没收 | (492) | | | 32.46 | |
未偿还的非财政部RSU,2022年1月2日 | 1,946 | | | $ | 29.50 | |
|
非财政部RSU具有与财政部RSU相同的功能,不同之处在于它们的归属期最长为三年它们可以根据公司在归属日期的股价以现金结算,也可以根据公司的选择,通过在公开市场上购买的普通股进行交割。非库房RSU以在公开市场购买的普通股进行结算,根据税法,公司有义务预扣与基于股份的支付相关的员工纳税义务的金额,公司按净额结算非库房RSU。授予高管的大多数未完成的非财政部RSU都有归属条件,这些条件取决于战略业绩目标的实现情况,战略业绩目标是根据公司的长期战略计划设定的。2020财年授予的非财政部RSU奖励的一部分取决于公司相对于加拿大上市公司基准集团的财务表现。此外,最高可达二如果取得了非凡的财务业绩,则可以授予的非财政部RSU实际数量的倍数。截至2022年1月2日和2021年1月3日,无在未偿还的非财政部RSU中,已被授予。
与非财政部RSU有关的补偿费用包括在2021财年的营业收入中,费用为#美元。33.3 million (2020 - $0.5(百万回收),而对应项目已记录为缴款盈余。当相关普通股在归属时交付给员工进行结算时,以前计入缴入盈余的金额将转移到股本中。
16.基于股份的薪酬(续):
(d)递延股份单位计划:
公司为公司董事会的独立成员制定了递延股份单位计划,这些成员必须至少收到50其年度董事会聘任的百分比以递延股份单位(“DSU”)的形式存在。这些DSU的价值是根据公司在支付定金或费用时的股价计算的。递延股份单位的持有者有权获得本公司宣布的股息,这些股息以等值于普通股股息的额外奖励的形式予以确认。只有在董事不再作为本公司的董事后,根据该计划授予的DSU才可赎回,其价值将以现金支付。截至2022年1月2日,有313,271 (January 3, 2021 - 301,077)未偿还的DSU价值为$13.3百万美元(2021年1月3日-$8.4百万)。这笔金额包括在应付账款和应计负债中,其基础是每股递延股份单位的公允价值为#美元。42.39 (January 3, 2021 - $28.01)。DSU债务每季度根据公司普通股的市值进行调整。该公司将DSU计划的成本包括在销售、一般和行政费用中,2021财年为$2.5 million (2020 - $1.8百万)。
未完成DSU的变化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
未完成的DSU,财政年度开始 | 301 | | | 235 | |
授与 | 58 | | | 90 | |
就已宣布的股息授予 | 4 | | | 2 | |
| | | |
赎回 | (50) | | | (26) | |
未完成的DSU,财政年度末 | 313 | | | 301 | |
(e) 员工购股计划:
该公司有员工购股计划,允许符合条件的员工授权最高可扣除的工资10他们工资的%,以#%的价格购买公司的普通股90当时财政部计划中定义的当前股价的%。根据2008年1月1日以后的计划购买股票的员工必须持有股票的最低限额为两年。本公司已预留5,000,000根据计划发行的普通股。截至2022年1月2日,4,479,452根据该计划,普通股仍被授权未来发行。包括在销售、一般和行政费用中的补偿成本为#美元。0.1 million (2020 - $0.1百万美元)与员工购股计划有关。
17. 有关费用性质的补充资料:
(a) 销售、一般和行政费用:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
销售费用 | $ | 68,591 | | | $ | 76,327 | |
行政费用 | 147,260 | | | 101,492 | |
配送费 | 98,320 | | | 94,487 | |
| $ | 314,171 | | | $ | 272,306 | |
(b) 员工福利支出:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
薪金、工资及其他短期雇员福利 | $ | 501,036 | | | $ | 423,335 | |
股份支付 | 37,660 | | | 1,954 | |
离职后福利 | 28,085 | | | 44,645 | |
| $ | 566,781 | | | $ | 469,934 | |
17.关于费用性质的补充资料(续):
(c) 销售成本:
截至2022年1月2日的年度销售成本包括以下项目:
•与流行病有关的销售成本减少了美元,政府为美国棉花用户提供的援助18.3百万美元。
•净保险收益$46.0这一数字为100万美元,与2020年11月在中美洲发生的两场飓风有关。净保险收益反映成本为#美元。54.7600万美元(主要用于设备维修、继续发放闲置员工的工资和福利以及其他费用和收费),但相关应计保险回收#美元抵消了这些费用和费用。100.7百万美元。保险收益主要涉及超过财产、厂房和设备账面净值核销的损坏设备按重置成本价值计算的应计保险赔偿。
自2020年11月以来,本公司已确认212.8百万美元的应计保险赔偿,其中$200.0已收到100万美元预付款(#美元50.02020年12月,百万美元,50.02021年3月,百万美元,$50.02021年6月为100万美元,50.02021年9月为百万美元),其中收入为#美元46.4百万美元包括在经营活动的现金流中,以及#103.6截至2022年1月2日,投资活动的现金流包括100万美元。截至2022年1月2日,$12.8应收保险赔偿百万美元在综合财务状况表中计入预付费用、存款和其他流动资产。
该公司承认它有无条件合同权利收到的项目的保险赔偿。随着保险索赔过程的进展,该公司预计将确认额外的保险赔偿。
•收费$4.2百万美元,与公司大幅减少产品线SKU数量的战略举措有关,如附注所述 8.
•减记与停产SKU有关的生产设备和其他资产#美元4.6百万美元。
截至2021年1月3日的年度销售成本包括以下项目:
•$108.4在本财年的前九个月,由于新冠肺炎疫情导致我们的大部分制造设施从2020年3月中旬开始暂时停产,导致生产水平较低,因此本财年前九个月有100万美元的制造成本直接计入销售成本。这些制造成本主要包括停产导致停工员工的工资和福利延续、被解雇员工的遣散费,以及未吸收的工资、福利和间接成本(包括折旧)。
•$108.1如附注8所述,由于产品线减少以及某些库存的可变现净值因当前市场状况而下降,导致存货减记至可变现净值100万美元。
•$11.3对于与不再符合自用豁免的商家签订的多余商品合同,根据减少的生产要求减少实物棉花消费量,将获得100万美元的补偿。
•$8.4就若干不再符合对冲会计准则的商品远期合约、期权合约及掉期合约而言,由于对冲工具分别对冲的商品购买因生产需求减少而预期不再发生,因此,从累积其他全面收益转移至销售成本的百万元人民币,将会从累积的其他全面收益转移至不再符合对冲会计准则的若干商品远期、期权及掉期合约的销售成本。
•净保险收益$9.6与2020年11月影响本公司在中美洲业务的两场飓风相关的百万美元。净保险收益反映成本为#美元。101.4600万美元(主要用于设备维修、继续发放闲置员工的工资和福利以及其他费用和收费),但相关应计保险回收#美元抵消了这些费用和费用。111.0百万美元(其中$50.0100万美元包括在经营活动的现金流中,以及#美元61.0百万美元在财务状况表中记录在预付费用、存款和其他流动资产中。保险收益主要涉及超过财产、厂房和设备账面净值核销的损坏设备按重置成本价值计算的应计保险赔偿。
17.关于费用性质的补充资料(续):
(d) 政府援助:
在截至2022年1月2日的年度内,34.1 million (2020 - $9.2百万美元)在与政府援助生产成本有关的综合收益和全面收益表中确认为销售成本,以及零 (2020 - $3.9(百万元)已于SG&A于与就业补贴有关的综合盈利及全面收益表中确认。$34.1百万美元包括COVID救济刺激付款$18.3为美国棉花的用户提供100万美元。
18. 重组和收购相关成本:
下表列出了重组和收购相关成本,包括与重大退出活动直接相关的成本,包括关闭营业地点或转移业务活动、管理结构的重大变化以及因业务收购而产生的交易、退出和整合成本。
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
员工离职和福利成本 | $ | 251 | | | $ | 10,900 | |
迁出、搬迁和其他费用 | 3,312 | | | 13,321 | |
处置和减记财产、厂房和设备、使用权的净亏损 与退出活动相关的资产和软件 | 3,136 | | | 23,933 | |
| | | |
| | | |
与收购相关的交易成本 | 1,526 | | | — | |
| $ | 8,225 | | | $ | 48,154 | |
2021财年与重组和收购相关的成本如下:4.1与该公司在墨西哥的前纺织品制造和缝纫业务有关的关闭后费用100万美元;2.0对于美国的纺纱厂,2020年关闭了100万美元,包括租赁退出费用;1.5与收购Frontier Yarns有关的交易成本为100万美元;以及0.6用于完成前几年启动的重组活动的其他费用为100万美元。
2020财年与重组和收购相关的成本如下:22.5100万美元,用于关闭美国的一家纺纱厂,包括加速折旧使用权资产和设备;#美元10.8100万美元,用于关闭墨西哥的纺织品制造和缝纫业务;#美元5.9100万美元用于退出发货到件活动,包括计算机软件减记和仓库合并费用;#美元2.4用于SG&A裁员的百万美元;以及$6.6百万美元的其他成本,包括完成2019年财年启动的重组活动所产生的成本。
19. 所得税:
所得税拨备不同于将加拿大联邦和省的合并税率应用于所得税前收益所计算的金额。产生差异的原因和相关的税收影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | |
所得税前收益(亏损) | $ | 624,558 | | | $ | (229,373) | |
适用的法定税率 | 26.5 | % | | 26.5 | % |
适用法定税率的所得税 | 165,508 | | | (60,784) | |
| | | | |
因以下原因增加(减少)所得税: | | | |
| 其他司法管辖区不同税率和附加所得税的影响 | (157,321) | | | 36,397 | |
| 所得税和其他与上一纳税年度相关的调整 | 73 | | | (1,417) | |
| | | | |
| 确认以前未确认的与税收损失有关的税收优惠 暂时性差异 | (8,593) | | | (5,150) | |
| 未确认与税收损失和暂时性差异有关的税收优惠 | 11,035 | | | 22,451 | |
| 不可扣除的开支及其他开支的影响 | 6,673 | | | 4,412 | |
所得税总支出(回收) | $ | 17,375 | | | $ | (4,091) | |
平均有效税率 | 2.8 | % | | 1.8 | % |
本公司适用的法定税率为本公司所在司法管辖区适用的加拿大综合税率。
所得税费用明细如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | |
当期所得税,包括收回#美元1,061 (2020 - $1,511)与以往课税年度有关 | $ | 18,340 | | | $ | 3,633 | |
| | | |
递延所得税: | | | |
| | | | |
| | | | |
| 暂时性差异的产生和逆转 | (4,541) | | | (25,119) | |
| 确认以前未确认的与税收损失有关的税收优惠 暂时性差异 | (8,593) | | | (5,150) | |
| 未确认与税收损失和暂时性差异有关的税收优惠 | 11,035 | | | 22,451 | |
| 与以前课税年度有关的调整 | 1,134 | | | 94 | |
| (965) | | | (7,724) | |
所得税总支出(回收) | $ | 17,375 | | | $ | (4,091) | |
在2021财年,公司重新确认了$8.6 million (2020 - $5.2(根据组织重组计划,在2017财年)与现在更有可能收回的递延所得税资产相关的美国递延所得税资产中的100万美元。
19.所得税(续):
公司递延所得税资产和负债的重要组成部分涉及以下暂时性差额和未使用的税项损失:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| | |
| | | | |
递延所得税资产: | | | |
| 非资本损失 | $ | 102,138 | | | $ | 99,659 | |
| 不可扣除准备金和应计项目 | 26,304 | | | 28,211 | |
| 财产、厂房和设备 | 16,434 | | | 15,319 | |
| 其他项目 | 7,730 | | | 7,455 | |
| | 152,606 | | | 150,644 | |
| 未确认的递延所得税资产 | (102,749) | | | (100,424) | |
递延所得税资产 | $ | 49,857 | | | $ | 50,220 | |
| | | | |
递延所得税负债: | | | |
| 财产、厂房和设备 | $ | (34,668) | | | $ | (28,643) | |
| 无形资产 | 2,537 | | | (3,888) | |
递延所得税负债 | $ | (32,131) | | | $ | (32,531) | |
递延所得税 | $ | 17,726 | | | $ | 17,689 | |
递延所得税资产和负债变动详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | |
余额,会计年度初,净额 | $ | 17,689 | | | $ | 9,917 | |
| | | | |
在损益表中确认的: | | | |
| 非资本损失 | 3,462 | | | 155 | |
| 不可扣除准备金和应计项目 | (1,944) | | | 16,044 | |
| 财产、厂房和设备 | (4,909) | | | 4,400 | |
| 无形资产 | 6,425 | | | 5,344 | |
| 其他 | 274 | | | (825) | |
| | | | |
| 未确认的递延所得税资产 | (2,343) | | | (17,394) | |
| | 965 | | | 7,724 | |
| | | | |
商业收购 | (979) | | | — | |
其他 | 51 | | | 48 | |
余额,财政年度末,净额 | $ | 17,726 | | | $ | 17,689 | |
截至2022年1月2日,公司拥有税收抵免、资本和非资本损失结转以及其他可扣除的临时性差额,可用于减少未来用于税收目的的应税收入,这意味着大约有#美元的税收优惠。102.7100万美元,未确认递延税项资产(2021年1月3日-$100.4(百万美元),因为不符合税务资产的确认标准。税收抵免以及资本和非资本损失结转将在2027年至2041年之间到期。与亏损结转相关的已确认递延税项资产由对公司未来盈利能力的预测提供支持。
由于本公司目前无意将这些利润汇回国内,因此本公司尚未确认在外国司法管辖区运营的子公司未分配利润的递延所得税负债。如果预期或意图在未来发生变化,公司可能在以股息或其他形式分配这些收益时承担额外的税收义务。截至2022年1月2日,递延所得税负债约为$61百万美元将来自确认大约$应税的临时差额560百万美元。
20. 每股收益(亏损):
基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)之间的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | |
净收益(亏损)-基本和摊薄 | $ | 607,183 | | | $ | (225,282) | |
| | | | |
每股基本收益(亏损): | | | |
| 已发行普通股基本加权平均数 | 197,014 | | | 198,361 | |
每股基本收益(亏损) | $ | 3.08 | | | $ | (1.14) | |
| | | | |
稀释后每股收益(亏损): | | | |
| 已发行普通股基本加权平均数 | 197,014 | | | 198,361 | |
| 加上股票期权、财政部RSU和信托持有的普通股的稀释影响 | 581 | | | — | |
| 稀释后的已发行普通股加权平均数 | 197,595 | | | 198,361 | |
稀释后每股收益(亏损) | $ | 3.07 | | | $ | (1.14) | |
|
上述截至2022年1月2日的年度计算中不包括零股票期权(2020-3,519,127)和零财政部RSU(2020-43,485),它们被认为是反稀释的。
21. 折旧和摊销:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | |
物业、厂房及设备折旧(附注9) | $ | 92,176 | | | $ | 108,452 | |
使用权资产折旧(附注10) | 13,973 | | | 14,656 | |
年初和年末计入存货折旧变动的调整 | 11,177 | | | 3,676 | |
无形资产摊销,不包括软件(附注11) | 12,818 | | | 14,302 | |
软件摊销(附注11) | 5,258 | | | 6,104 | |
计入净收益的折旧和摊销 | $ | 135,402 | | | $ | 147,190 | |
22. 补充现金流披露:
(a) 调整净收益与经营活动的现金流量-其他项目:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| | | |
递延所得税(附注19) | $ | (965) | | | $ | (7,724) | |
外汇和金融衍生品的未实现净(利)损 | (5,958) | | | 8,439 | |
金融衍生品结算与累计保单递延损益转移至存货和净收益之间的时间差异 | 8,012 | | | (1,708) | |
其他非流动资产 | 2,246 | | | 1,530 | |
其他非流动负债 | 2,653 | | | 4,154 | |
| $ | 5,988 | | | $ | 4,691 | |
(b) 非现金交易的变化:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| | | |
应付账款和应计负债中包括的不动产、厂房和设备以及无形资产的增加 | $ | 4,641 | | | $ | (13,751) | |
处置包括在其他流动资产中的财产、厂房和设备的收益 | — | | | (375) | |
| | | |
| | | |
租赁义务中包括的使用权资产的追加 | 3,504 | | | 16,189 | |
| | | |
| | | |
| | | |
根据归属限制性股份单位和行使股票期权而发行或分配的股份中计入股本的非现金归属价值 | 4,515 | | | 7,552 | |
递延补偿记入缴款盈余 | (2,075) | | | — | |
归属于限售股单位股息的计入缴款盈余的非现金归属价值 | 943 | | | 336 | |
(c) 非现金周转资金余额变动情况:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
应收贸易账款 | $ | (135,103) | | | $ | 125,150 | |
所得税 | 12,577 | | | (5,747) | |
盘存 | (33,744) | | | 320,384 | |
预付费用、存款和其他流动资产 | (18,964) | | | 18,199 | |
应付账款和应计负债 | 78,495 | | | (62,476) | |
| $ | (96,739) | | | $ | 395,510 | |
23. 关联方交易:
关键管理人员薪酬:
关键管理人员包括有权和责任直接或间接规划、指导和控制公司活动的个人,由执行管理团队成员和董事会成员组成。在关键管理人员的净收益中确认的薪酬支出金额,包括一名在2021财年退休的高管的金额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
短期员工福利 | $ | 12,296 | | | $ | 7,754 | |
离职后福利 | 907 | | | 170 | |
| | | |
股份支付 | 30,460 | | | 1,721 | |
| $ | 43,663 | | | $ | 9,645 | |
主要管理人员股票薪酬奖励的应付账款和应计负债中包括的金额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| |
| | | |
| | | |
DSU | $ | 13,280 | | | $ | 8,433 | |
| | | |
其他:
在2021财年,该公司产生的飞机和其他服务费用为#美元1.5 million (2020 - $0.7百万美元),公司由总裁兼首席执行官控制。支付的款项是按照关联方订立和同意的协议条款支付的。截至2022年1月2日,与飞机使用和其他服务有关的应付帐款和应计负债为#美元。0.3百万美元(2021年1月3日-$0.1百万)。
2021年6月23日,飞机协议被修订,生效日期为2021年1月1日,纳入了每年的最低使用费,计算方法是前两个财年(不包括2020和2021年)的平均使用量乘以小时费用。截至2022年1月2日,该公司的承诺额为1.3根据这项修订后的协议,该协议涉及2022财年的最低使用费。
24. 承诺、担保和或有负债:
(a) 索赔和诉讼:
本公司是正常经营过程中发生的索赔和诉讼的一方。本公司预计这些事项的解决不会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
(b) 保证:
本公司及其部分子公司已向第三方提供财务担保、不可撤销的备用信用证和担保保证金,以便在本公司及其部分子公司不履行合同义务的情况下对其进行赔偿。截至2022年1月2日,这些担保项下的最高潜在责任为#美元。121.3百万美元(2021年1月3日-$54.6百万美元),其中$10.5百万美元用于担保债券和$110.8百万美元用于财务担保和备用信用证(2021年1月3日-$10.5百万美元和$44.1分别为100万)。
截至2022年1月2日,本公司已记录不是由于本公司预计不会为上述项目支付任何款项,因此我们不会对这些担保承担任何责任。
25. 资本披露:
本公司管理资本的目标是确保有足够的流动资金来推行其有机增长战略和进行选择性收购,同时保持强劲的信用状况和反映如下所述的财务杠杆目标比率的资本结构。
公司资本由净债务和股东权益组成。净债务由有息债务减去现金和现金等价物组成。该公司的资本用途是为营运资金要求、资本支出、业务收购、股息支付以及股票回购提供资金。该公司目前从其内部产生的现金流和从其长期债务融资中提取的资金中为这些需求提供资金。
本公司用来监测其财务杠杆的主要指标是其净债务杠杆率。公司的净债务杠杆率被定义为过去12个月的净债务与调整后的EBITDA的比率,在预计的基础上反映了在过去12个月期间进行的业务收购,就好像它们发生在过去12个月期间的开始一样。调整后的EBITDA按扣除财务费用、所得税、折旧和摊销前的收益计算,不包括重组和收购相关成本的影响。调整后的EBITDA还不包括商誉和无形资产的减值和无形资产减值的冲销、与影响公司在中美洲业务的两场飓风相关的保险净收益、PPE SKU的停产、公司于2020财年第四季度开始实施的大幅减少零售产品线SKU数量的战略举措的影响,以及与公司在2019年第四财季决定实施战略举措以大幅减少IMU数量相关的调整的影响。在调整后的EBITDA中,还不包括与影响本公司中美洲业务的两场飓风相关的净保险收益、PPE SKU的停产、公司于2020财年第四季度开始实施的大幅减少零售产品线SKU数量的战略举措的影响,以及与本公司决定在2019年第四财季实施战略举措大幅减少PPE SKU相关调整的影响公司将财政年末净债务杠杆率目标定为一至二乘以调整后的EBITDA。截至2022年1月2日,公司的净债务杠杆率为0.7《泰晤士报》(2021年1月3日-3.5时间)。
为维持或调整资本结构,公司经董事会批准,可根据具体情况发行或偿还长期债务、发行股份、回购股份、分红或从事其他认为适当的活动。董事会在决定宣布季度现金股息或批准股票回购计划时将考虑几个因素,包括公司目前和未来的收益、现金流、资本需求以及目前和/或未来的监管和法律限制。对于未来季度现金股息的宣布,不能有任何保证。2020年4月,鉴于新冠肺炎疫情造成的经济环境严峻,公司暂停股票回购和季度现金股息。2021年5月25日,董事会批准恢复公司季度股息$0.154每股,与Gildan在2020财年第一季度后暂停支付这些股息之前的现金股息率一致。该公司支付了#美元的股息。90.5在截至2022年1月2日的年度内,相当于宣布的每股普通股股息$0.462。2021年8月4日,董事会批准恢复公司股票回购计划。本公司为注销而回购的股票共计6,475,375NCIB计划下的普通股,总成本为$250.4在截至2022年1月2日的一年中,
本公司不受监管机构施加的任何资本金要求的约束。
26. 财务风险管理:
由于本公司开展的活动的性质以及持有金融工具的结果,本公司面临来自金融工具的风险,包括信用风险、流动性风险、外汇风险、利率风险、商品价格风险,以及本公司基于股票的补偿计划下普通股价格变化所产生的风险。
公司可能会定期使用衍生金融工具来管理与汇率、商品价格、利率和自身普通股市场价格波动相关的风险。衍生金融工具的使用受董事会批准的公司财务风险管理政策管辖,并由金融风险管理委员会管理。本公司的财务风险管理政策规定,衍生金融工具只能用于对冲或减轻对本公司构成商业风险的现有财务风险,并且如果该等衍生工具被确定为减轻本公司的流动性风险、外币风险、利率风险以及商品价格风险的最有效和最具成本效益的手段。套期保值限额以及交易对手信用评级和风险敞口限制在公司的财务风险管理政策中定义,具体取决于正在减轻的风险类型。衍生金融工具不用于投机目的。
在每个指定的套期保值衍生合约开始时,本公司正式指定并记录套期保值关系及其承担套期保值的风险管理目标和策略。文件包括识别套期保值工具、套期保值项目、被套期保值风险的性质,以及本公司将如何评估套期保值关系是否符合套期保值有效性要求,包括其对套期保值无效的来源及其如何确定套期保值比率的分析。
信用风险
信用风险是指金融工具的客户或交易对手未能履行其合同义务时发生意外损失的风险,主要来自公司的应收贸易账款。该公司还可能存在与现金和现金等价物以及衍生金融工具有关的信用风险,该公司仅通过与评级较高的北美和欧洲金融机构交易来管理这些工具。在总体经济和金融状况疲软的时期,该公司的信用风险也可能加剧。该公司的应收贸易账款和信贷敞口全年在其销售季节性和其他因素的基础上波动。公司在中期报告期内的平均贸易应收账款和信用风险可能大大高于该报告期末的余额。此外,由于公司净销售额的历史季节性,公司在日历年末的贸易应收账款余额通常会低于中期报告期末。
根据应收账款购买协议的条款,本公司可持续向第三方金融机构出售某些指定客户的贸易应收账款,以换取相当于出售的贸易应收账款面值减去适用折扣的现金付款。本公司保留对这些贸易应收账款的服务责任,包括收款,但不保留与已出售的任何贸易应收账款有关的任何信用风险。所有根据应收账款购买协议出售的贸易应收账款均从综合财务状况表中剔除,因为出售的贸易应收账款有资格取消确认。应收账款购买协议,允许最高销售金额为#美元。225任何时候都有数百万的应收账款,将于2022年6月20日到期,但可每年延期。
该公司贸易应收账款的信用风险集中,因为它的大部分销售对象是相对较少的批发商、大众市场和其他零售商。截至2022年1月2日,公司十大贸易债务人占78应收贸易账款的百分比(2020-76%);其中最大的占24% (2020 - 23%)。该公司的主要贸易债务人位于美国,剩余的贸易应收账款余额分散在美国、加拿大、欧洲、亚太地区和拉丁美洲等许多地理地区的更多债务人中。
26.金融风险管理(续):
信用风险(续)
本公司的大多数客户与本公司或其子公司进行交易已有数年之久。某些批发商的杠杆率很高,严重依赖包括本公司在内的几家主要销售商提供的贸易信贷条款和第三方债务融资,包括以贸易应收账款和作为抵押品的存货担保的银行债务。这些客户的财务杠杆可能会限制或阻止他们为现有债务进行再融资或获得额外融资的能力,并可能影响他们遵守限制性债务契约和履行其他义务的能力。该公司的大众市场客户和其他零售商客户的形象和信用质量差异很大。
该公司向客户提供信贷涉及相当大的判断,并基于对每个客户的财务状况和付款历史的评估。公司建立了各种旨在降低信用风险的内部控制,包括专门的信用功能,建议客户信用额度和付款条件,以
每季度由公司位于巴巴多斯基督教会的主要销售办事处的高级管理层审查和批准。在可能的情况下,公司的信用部门定期审查外部评级和客户财务报表,在某些情况下,还会获得银行和其他参考资料。新客户需要经过特定的验证和审批前流程。如情况许可,本公司会不时与客户临时预付款项。虽然公司的信用控制和流程在降低信用风险方面是有效的,但这些控制不能完全消除信用风险,也不能保证这些控制将继续有效,也不能保证公司的历史信用损失经验将继续下去。
公司按地理区域划分的应收贸易账款的信用风险敞口如下:
| | | | | | | | |
| 一月二日, 2022 | 1月3日, 2021 |
| | |
按地理区域划分的应收贸易账款: | | |
美国 | $ | 296,100 | | $ | 167,080 | |
加拿大 | 16,954 | | 11,192 | |
欧洲和其他地区 | 16,913 | | 18,208 | |
应收贸易账款总额 | $ | 329,967 | | $ | 196,480 | |
贸易应收账款余额账龄如下:
| | | | | | | | |
| 一月二日, 2022 | 1月3日, 2021 |
| | |
未逾期 | $ | 318,528 | | $ | 173,354 | |
逾期0-30天 | 9,352 | | 16,572 | |
逾期31-60天 | 3,667 | | 4,360 | |
逾期61-120天 | 2,903 | | 5,912 | |
逾期超过121天 | 9,221 | | 15,276 | |
应收贸易账款 | 343,671 | | 215,474 | |
减少预期信贷损失拨备 | (13,704) | | (18,994) | |
应收贸易账款总额 | $ | 329,967 | | $ | 196,480 | |
26.金融风险管理(续):
流动性风险
流动资金风险被定义为本公司在财务义务到期时无法履行其财务义务的潜在风险。
本公司通过管理其资本结构和财务杠杆来管理其流动性风险,如本综合财务报表附注25所述。此外,该公司通过持续监测实际和预计的现金流来管理这一风险,同时考虑到其销售和现金收入的季节性以及资本支出的预期时间。
在管理其流动性风险时,该公司依靠现金资源、债务和运营产生的现金流来满足其融资需求。该公司还可能需要进入资本市场来支持其运营以及实现其战略计划。本公司继续满足其长期债务协议所载的契诺和条件以及本公司进入资本市场的能力的任何障碍、参与其循环长期银行信贷安排的金融机构失败或资本市场对本公司的财务状况或前景的负面看法都可能对其未来的融资能力产生重大影响。此外,该公司进入资本市场以及以合理条件和利率获得融资的机会可能会受到经济和信贷市场环境的影响,包括潜在的长期经济低迷和史无前例的新冠肺炎疫情造成的衰退。
下表提供了基于公司财务负债合同到期日的到期日分析。除采购义务和最低特许权使用费付款外,所有承付款均已反映在综合财务状况表中,这些承付款列于下表合同债务表中。这些金额是合同规定的未贴现现金流。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
携带 | | 合同 | 少于 | 在1之间 | 在4个之间 | 多过 |
(单位:百万美元) | 金额 | | 现金流 | 1年 | 三年了 | 和5年 | 5年 |
| | | | | | |
应付账款和应计负债 | 440.4 | | | 440.4 | | 440.4 | | — | | — | | — | |
长期债务 | 600.0 | | | 600.0 | | — | | 150.0 | | 450.0 | | — | |
购买和其他义务 | — | | | 392.9 | | 320.8 | | 54.5 | | 14.9 | | 2.7 | |
租赁义务 | 109.1 | | | 133.2 | | 21.2 | | 28.2 | | 22.4 | | 61.4 | |
合同义务总额 | 1,149.5 | | | 1,566.5 | | 782.4 | | 232.7 | | 487.3 | | 64.1 | |
如附注24所披露,本公司已向第三方提供财务担保、不可撤销备用信用证及担保保证金,以在本公司及其部分附属公司未能履行其合约义务时向其作出赔偿。截至2022年1月2日,这些担保项下的最高潜在责任为#美元。121.3百万美元,其中$10.5百万美元用于担保债券和$110.8100万美元用于财务担保和备用信用证。
26.金融风险管理(续):
外币风险
公司的大部分现金流以及金融资产和负债都是以美元计价的,美元是公司的职能货币和报告货币。外币风险主要限于公司以美元以外货币计价的业务交易部分,主要用于美国以外客户的销售和分销费用、某些设备采购以及加拿大总部费用。该公司的风险敞口主要涉及美元对加拿大元、英镑、欧元、澳元、墨西哥比索和人民币的变动。对于公司的外币交易,各自对美元汇率的波动将在公司的现金流、综合收益和全面收益表中报告的销售和SG&A费用金额以及综合财务状况表中的房地产、厂房和设备方面造成波动,无论是在期间基础上,还是与经营预算和预测相比都是如此。额外的收益变异性来自按各报告日期的汇率换算以美元以外货币计价的货币资产和负债,其影响被报告为汇兑损益,并计入收益和全面收益表中的财务费用(净额)。
该公司的部分制造成本也是以外币支付的,主要是以洪都拉斯伦皮拉、多米尼加比索、墨西哥比索、尼加拉瓜科尔多瓦以及孟加拉塔卡支付的工资成本。未来这些货币相对于美元汇率的重大变化可能会对公司的经营业绩产生重大影响。
该公司管理其外币风险的目标是,通过尽可能实际地与第三方进行美元交易,持有现金和现金等价物,并以美元借款,将其对外币现金流的净风险降至最低。该公司监测和预测外币现金流净值,并将不时授权使用衍生金融工具,如期限最长为三年的远期外汇合约,以经济地对冲一部分外币现金流。截至2022年1月2日,该公司有未平仓的远期外汇合约,主要包括买卖加元、卖出欧元、卖出英镑、卖出澳元和卖出墨西哥比索以换取美元的合约。在2021财年结算的未平仓合约和其他外汇合约被指定为现金流对冲,并有资格进行对冲会计。外汇合约的基础风险与套期保值风险相同,因此,本公司已确定所有外汇套期保值的比例为1:1。
下表显示了该公司在2022年1月2日的综合财务状况表中因金融工具而产生的重大外币风险:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年1月2日 |
(单位:百万美元) | 计算机辅助设计 | 英镑 | 欧元 | 澳元 | MXN | 元人民币 | BDT | 科普 | 日元 |
| | | | | | | | |
现金和现金等价物 | 6.1 | | 1.7 | | 3.3 | | 1.8 | | 5.3 | | 4.5 | | 4.2 | | 1.9 | | 0.9 | |
应收贸易账款 | 16.9 | | — | | 7.0 | | 3.9 | | 2.6 | | 0.7 | | — | | — | | — | |
预付费用、押金和其他活期费用 资产 | 0.4 | | 0.3 | | 2.1 | | — | | 0.1 | | 0.4 | | 2.4 | | 0.7 | | — | |
应付账款和应计负债 | (21.0) | | (0.6) | | (3.7) | | (0.6) | | (1.0) | | (2.9) | | (6.8) | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
根据该公司上述金融工具产生的外汇风险,以及被指定为有效对冲工具的未偿还衍生金融工具的影响,假设所有其他变量保持不变,改变外汇汇率以反映美元升值5%将如下(减少)增加收益和其他综合收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年1月2日止的年度 |
(单位:百万美元) | 计算机辅助设计 | 英镑 | 欧元 | 澳元 | MXN | 元人民币 | BDT | 科普 | 日元 |
| | | | | | | | |
对所得税前收益的影响 | (0.1) | | (0.1) | | (0.4) | | (0.3) | | (0.3) | | (0.1) | | — | | (0.1) | | — | |
对所得税前其他综合收益的影响 | 0.3 | | 1.7 | | 1.6 | | 0.3 | | 0.3 | | — | | — | | — | | — | |
26.金融风险管理(续):
外币风险(续):
假设美元在截至2022年1月2日的一年中贬值5%,则在所有其他变量保持不变的情况下,对上述货币的影响将与上述金额相同,但相反。
商品风险
该公司的大部分产品是由100%棉或棉与合成纤维混纺而成,因此受到棉花价格和棉花价格变动的商品风险的影响。该公司还面临原油和石化产品价格波动的风险,因为它们影响了用于其许多产品的聚酯纤维的成本。该公司从第三方商家购买棉花,从第三方纱线制造商购买棉纱,从第三方聚酯制造商购买涤纶纤维。本公司承担这些采购的价格波动风险。该公司在未来交货期前最多18个月签订合同,为其棉花和棉基纱线采购以及涤纶纤维采购确定固定价格,以减少用于其产品制造的棉花、原油和石化产品成本波动的影响。这些合同不用于交易目的,也不被视为需要在公司综合财务报表中按公允价值核算的金融工具。在不考虑固定价格合同的影响的情况下,0.01棉花价格每磅上涨将影响公司每年的原材料成本约$6根据目前的产量水平,这一数字为100万美元。
此外,原油或石油价格的波动还会影响公司的能源消耗成本,并可能影响运输成本和业务中使用的相关项目的成本,包括公司用来制造其产品的其他原材料,如化学品、染料和装饰品。该公司一般以市场价格购买这些原材料。
该公司还有能力签订衍生金融工具,包括期货和期权合约,以管理其对大宗商品价格变动的风险敞口。该等合约根据适用于金融工具的会计准则在该等综合财务报表中按公允价值入账。于2021财政年度,本公司按附注15所述订立商品衍生工具合约。商品衍生工具合约的基础风险与对冲风险相同,因此,本公司已为所有商品衍生工具对冲设定1:1的比率。由于商品期货合约价格与其购买成本之间有很强的相关性,除附注15(D)所披露外,本公司的套期保值并无出现任何重大无效情况。
利率风险
本公司须承受其$$所产生的利率风险。300百万定期贷款,$100100万美元的无担保应付票据,以及从其循环长期银行信贷安排中提取的金额,所有这些都以基于美国伦敦银行间同业拆借利率(Libor)的浮动利率计息,外加利差。
该公司通常将基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的借款利率固定为1至3个月。从债务协议中提取的金额和未来任何借款的利率都会有所不同,而且是不可预测的。新债发行利率上升可能导致财务费用大幅增加。
本公司有能力订立衍生金融工具,在较长一段时间内有效固定其当前和未来借款成本。该公司有未偿还的浮动至固定利率掉期,以对冲高达$250在某些长期债务协议的指定部分上,其浮动利率敞口为100万英镑。利率掉期合约被指定为现金流对冲,并符合对冲会计的条件。有关更多信息,请参阅附注15(B)。
26.金融风险管理(续):
利率风险(续):
该公司已开始与其贷款人讨论修改现有债务协议,以纳入伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)后备条款。伦敦银行间同业拆借利率(Libor)在其现有债务协议中仍被用作利率基准。此外,预计本公司及其利率互换协议的交易对手将就替代此类协议中的参考利率进行谈判。有关其他信息,请参阅附注15(D)。
截至2022年1月2日,该公司拥有400数以百万计的定期贷款和私募,利率基于美国伦敦银行间同业拆借利率(Libor)。该公司的浮动利率债务有一个与伦敦银行同业拆借利率挂钩的可变利率,作为确定该利率的基准。然而,在2021年1月1日之后生效的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的变化并未影响公司浮动利率债务的成本,因为在其现有的债务协议中,LIBOR仍被用作利率基准。2017年7月,监管LIBOR的英国金融市场行为监管局(FCA)宣布,打算在2021年后停止说服或强制银行向LIBOR管理人提交计算LIBOR的利率。2021年3月,FCA宣布将于2021年12月31日底停止发行所有期限的欧元、瑞士法郎、日元和英镑LIBOR,以及一周和两个月的美元LIBOR。所有其他美元LIBOR期限将于2023年6月30日结束。
该公司目前正在管理将现有受影响的协议转换为另一种利率(如新的广泛认可的新贷款基准利率)的过程,以计算其浮动利率债务项下的利率。该公司可能会在实施过渡过程中产生费用,并可能与贷款人就替代参考利率是否合适或与伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的可比性发生争议或提起诉讼。
根据截至2022年1月2日止年度的计息金融工具价值,假设0.5在此期间,如果利率上升一个百分点,所得税前的收益就会减少1美元。1.2百万美元。一种假设0.5假设所有其他变量保持不变,利率下降一个百分点将对所得税前收益产生同等但相反的影响。
27. 收入分解:
按主要产品组别划分的净销售额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
活动服装 | $ | 2,364,740 | | | $ | 1,498,408 | |
袜子和内衣 | 557,830 | | | 482,868 | |
| $ | 2,922,570 | | | $ | 1,981,276 | |
净销售额来自位于以下地理区域的客户:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
美国 | $ | 2,526,552 | | | $ | 1,696,872 | |
加拿大 | 114,800 | | | 76,163 | |
国际 | 281,218 | | | 208,241 | |
| $ | 2,922,570 | | | $ | 1,981,276 | |
28. 实体范围的披露:
在2018年1月1日生效并导致公司事业部组织结构整合的内部重组之后,公司以一个可报告的运营部门为基础管理其业务。
不动产、厂房和设备、使用权资产、无形资产和商誉按以下方式分配到地理区域:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| |
| | | |
美国 | $ | 602,120 | | | $ | 431,403 | |
加拿大 | 69,939 | | | 95,585 | |
洪都拉斯 | 346,256 | | | 323,617 | |
加勒比 | 486,876 | | | 448,278 | |
亚太 | 129,926 | | | 114,785 | |
其他 | 32,848 | | | 39,114 | |
| $ | 1,667,965 | | | $ | 1,452,782 | |
在截至2022年1月2日和2021年1月3日的财年中,净销售额至少占总净销售额10%的客户如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
客户A | 15.9 | % | | 12.3 | % |
客户B | 13.9 | % | | 13.1 | % |
客户C | 7.9 | % | | 10.4 | % |
| | | |