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目录

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

表格10-K

☒			根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告

截至的财政年度12月31日, 2021

或

☐			根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告

For the transition period from to

佣金档案编号001-34034

地区金融公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州						63-0589368
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)						(税务局雇主 识别号码)

第五大道北1900号, 伯明翰, 阿拉巴马州35203

(主要行政办公室地址)

注册人电话号码，包括区号：(800) 734-4667

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元			射频			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于1/40股股份的权益
6.375%固定利率至浮动利率非累积永久优先股，B系列			射频PRB			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于1/40股股份的权益
5.700%固定利率至浮动利率非累积永久优先股，C系列			RF PRC			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于1/40股股份的权益
4.45%非累积永久优先股，E系列			射频预置			纽约证券交易所

根据该法第12(G)条登记的证券：无

根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是 ý No ¨

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是¨    不是  ý

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ý No ¨

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ý No ¨ 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：大型加速文件服务器ý加速文件管理器☐ 非加速文件服务器☐ 规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制有效性的评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐ No ý

说明非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值，计算方法是参考普通股最后一次出售的价格，或截至注册人最近完成的第二财季最后一个营业日的此类普通股的平均出价和要价。

普通股，面值$0.01-$18,795,418,440 as of June 30, 2021.

注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量。

普通股，面值0.01美元-937,146,134截至2022年2月22日发行和发行的股票。

以引用方式并入的文件

注册人2022年年度股东大会的委托书的部分内容在第三部分所述的范围内通过引用并入。

1

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目录

地区金融公司

表格10-K

索引

 

页面

第一部分

关于前瞻性陈述和风险因素摘要的注意事项

7

第1项。

业务

10

第1A项。

风险因素

21

1B项。

未解决的员工意见

37

第二项。

属性

37

第三项。

法律诉讼

37

第四项。

煤矿安全信息披露

37

第II部

第五项。

注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

39

第六项。

[已保留]

40

第7项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

41

第7A项。

关于市场风险的定量和定性披露

41

第八项。

财务报表和补充数据

87

第九项。

会计与财务信息披露的变更与分歧

172

第9A项。

控制和程序

172

第9B项。

其他信息

172

项目9C。

关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

172

第三部分

第10项。

董事、高管与公司治理

173

第11项。

高管薪酬

174

第12项。

某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜

174

第13项。

某些关系和相关交易，以及董事独立性

174

第14项。

首席会计师费用及服务

174

第四部分

第15项。

展品和财务报表明细表

175

第16项。

表格10-K摘要

180

签名

181

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目录

定义术语词汇表

机构--统称为FNMA和GNMA。

ACL-信贷损失拨备。

美国铝业-资产/负债管理委员会。

ALLL-贷款和租赁损失拨备。

拨备-信贷损失拨备。

AMLA-2020年反洗钱法案

AMERIBOR-美国银行间同业拆借利率。

Aoci-积累的其他综合收入。

ASC-会计准则编码。

ARRC-替代参考利率委员会。

Ascentium-Ascentium Capital，LLC是一家设备金融实体，于2020年4月1日收购。

亚利桑那州立大学-会计准则更新。

自动柜员机-自动柜员机。

银行-地区银行。

巴塞尔III-巴塞尔委员会2010年监管资本框架(第三协议).

巴塞尔III规则-采用美国联邦监管机构2013年批准的巴塞尔III资本框架的最终资本规则。

巴塞尔委员会-巴塞尔银行监管委员会。

BHC-银行控股公司。

BHC法案-1956年银行控股公司法，经修订。

BITS-银行政策研究所的技术政策部门。

董事会-公司的董事会。

BSBY--彭博短期银行收益率指数.

召回报告-地区银行的FFIEC 031备案。

CAP-客户帮助计划。

CARE法案-冠状病毒援助、救济和经济安全法案。

CCAR-综合资本分析和审查。

建行-资本保护缓冲。

CECL-会计准则更新2016-13，金融工具信贷损失计量(“当前预期信贷损失”)。

首席执行官-首席执行官。

CET1-普通股一级。

首席财务官-首席财务官。

CFPB-消费者金融保护局。

CHR-薪酬和人力资源。

Clearsight-Clearsight Advisors，Inc.，一家并购公司，于2021年12月31日收购。

公司-地区金融公司及其子公司。

COSO-特雷德韦委员会赞助组织委员会。

新冠肺炎-冠状病毒病2019年。

CPR-固定(或有条件)预付率。

CRA-1977年社区再投资法案。

去多样性、公平性和包容性(De&I-De&I)

存款保险基金。

3

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目录

多德-弗兰克法案-2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案。

DPD-过期天数。

DU-Fannie Mae委托承销和服务。

E&P-提取和生产。

EAD-默认曝光。

EEO-1-平等就业机会委员会的标准表格100报告

EGRCPA-经济增长、监管救济和消费者保护法。

Enerbank-Enerbank USA，一家消费贷款机构，于2021年10月1日收购。

环境、社会和治理。

ETS-应急临时标准

欧盟-欧盟

FASB-财务会计准则委员会。

FCA-金融市场行为监管局。

FDIA--修订后的“联邦存款保险法”。

FDIC-联邦存款保险公司。

美国联邦储备委员会--联邦储备系统理事会。

FFIEC-联邦金融机构考试委员会。

FHA-联邦住房管理局。

FHC-金融控股公司。

FHLB-联邦住房贷款银行。

FICO-根据1987年“竞争平等银行法”成立的融资公司。

FICO评分-基于公平艾萨克公司(Fair Isaac Corporation)推出的模型的个人信用评分。

FinCEN-金融犯罪执法网络。

FINRA-金融业监管局。

金融科技公司-金融科技公司。

FNMA-联邦国家抵押贷款协会，又称房利美(Fannie Mae)。

FOMC--联邦公开市场委员会.

FRB-联邦储备银行。

FS-ISAC-金融服务-信息共享与分析中心。

FTP-资金转移定价。

GAAP-美国公认会计原则。

国内生产总值-国内生产总值。

GNMA(政府全国抵押贷款协会)。

G-SIB-全球系统重要性银行控股公司。

HPI-房价指数。

HUD-美国住房和城市发展部。

HCM(人力资本管理)。

IPO-首次公开募股(IPO)。

个人退休帐户。

IRE-投资者房地产投资组合细分市场。

美国国税局(IRS)-美国国税局。

ISM-供应管理协会。

4

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目录

LCR-流动性覆盖率。

LGD-默认情况下的损失。

Libor-伦敦银行间同业拆借利率。

LLC-有限责任公司。

LROC-流动性风险监督委员会。

LTIP-长期激励计划。

LTV-贷款价值比。

MBS-抵押贷款支持证券。

并购--并购。

MD&A-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。

MSAS-大都会统计区。

MSR-抵押贷款服务权。

资产净值-净资产值。

NM-没有意义。

NSFR-净稳定的资金比率。

纽约证券交易所-纽约证券交易所。

美洲国家组织-期权-调整后的价差。

OCC-货币监理署。

保监处-其他综合收益。

OFAC-美国财政部-外国资产管制办公室。

OIS-隔夜指数掉期。

OLA-有序清算机构。

PCD购买的信用恶化。

PCE-个人消费支出。

PD-违约概率。

PPP-Paycheck保护计划。

R&S-合理且可支持。

雷蒙德·詹姆斯-雷蒙德·詹姆斯金融公司

房地产投资信托基金。

Regions Securities-Regions Securities LLC。

RETDR-对陷入困境的债务重组的合理预期。

RWA-风险加权资产。

标准普尔500指数-衡量在美国证券交易所上市的500家大型公司股票表现的股市指数。

萨巴尔-萨巴尔资本合伙公司(Sabal-Sabal Capital Partners，LLC)是一家多元化的金融服务公司，于2021年12月1日收购。

SBA-小企业管理。

SBIC-Small Business Investment Company(小型企业投资公司)。

SCB-压力资本缓冲。

美国证券交易委员会-美国证券交易委员会。

SERP-补充高管退休计划。

SOFR担保的隔夜融资利率。

TBA-待定。

TDR-陷入困境的债务重组。

5

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目录

跟踪-交易报告和合规性引擎。

TTC贯穿整个周期。

英国--英国。

美国-美国。

美国爱国者法案-通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国。

美国财政部-美国财政部。

美元-美元。

UTB-未确认的税收优惠。

VIE-可变利益实体。

Visa-Visa，U.S.A.Inc.信用卡协会或其附属机构，统称。

WSTWF加权的短期批发融资。

6

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目录

第一部分

关于前瞻性陈述和风险因素摘要的注意事项

本Form 10-K年度报告、Regions Financial Corporation根据1934年“证券交易法”(经修订)提交的其他定期报告，以及我们或代表我们向分析师、投资者、媒体和其他机构作出的任何其他书面或口头声明，都可能包括“1995年私人证券诉讼改革法案”中定义的前瞻性声明。“未来”、“预期”、“假设”、“打算”、“计划”、“寻求”、“相信”、“预测”、“潜力”、“目标”、“估计”、“预期”、“目标”、“计划”、“展望”、“预测”、“将”、“将”、“可能”、“应该”，“可以”以及类似的术语和表达通常表示前瞻性陈述。.前瞻性声明会受到实际影响的风险，可能与这些前瞻性声明中反映的结果有实质性差异，因为这些因素和未来发展是不确定、不可预测，且在许多情况下超出了我们的控制范围和范围的，这些因素包括新冠肺炎大流行的范围和持续时间(包括更多变体和复活的影响)、任何疫苗或疗法的有效性、可获得性和接受性，以及新冠肺炎大流行对我们的客户、第三方和我们的直接和间接影响。前瞻性陈述不是基于历史信息，而是与未来的运营、战略、财务结果或其他发展有关。前瞻性陈述基于管理层目前的预期，以及管理层在作出陈述时所做的某些假设和估计，以及管理层可获得的信息。这些陈述基于一般假设，并受到各种风险的影响，而且由于它们还与未来有关，它们同样会受到固有的不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致实际结果与此类陈述中表达的观点、信念和预测大不相同。因此，我们告诫您不要依赖这些前瞻性陈述中的任何一种。这些风险、不确定性和其他因素包括但不限于项目1A中确定的风险。本年度报告10-K表中的“风险因素”及下面所述的风险因素：

•目前和未来美国总体或我们服务的社区(特别是美国东南部)的经济和市场状况，包括房地产价值可能下降、失业率上升、金融市场混乱和经济增长可能放缓的影响，这可能会对我们的贷款和其他业务以及我们的财务业绩和条件产生不利影响。

•政府、机构、中央银行和类似组织的贸易、货币和财政政策以及它们开展的其他活动可能发生变化，这可能对我们的收益产生实质性的不利影响。

•市场利率或资本市场的可能变化可能会对我们的收入和支出、资产和债务的价值以及资本和流动性的可用性和成本产生不利影响。

•流行病，包括正在发生的新冠肺炎疫情，对我们的业务、运营以及财务业绩和状况的影响。任何流行病(包括新冠肺炎大流行)的持续时间和严重程度都可能扰乱全球经济，对我们的资本和流动性状况产生不利影响，损害借款人偿还未偿还贷款的能力，增加我们的信用损失拨备，损害抵押品价值，并导致收入损失或额外费用。

•我们的商誉或其他无形资产的任何减值、资产的任何重新定价，或由于税法变化、经济环境的不利变化、报告单位的运营下降或其他因素而对我们的递延税项资产的估值免税额的任何调整。

•新税法和/或现行税法解释的影响，这可能会影响我们的收益、资本比率和我们向股东返还资本的能力。

•客户信誉的可能变化，以及贷款和租赁(包括经营租赁)的可收回性可能出现的减值。

•贷款提前还款速度、贷款发放和销售量、冲销、信用损失拨备或实际信用损失发生变化，而我们的信用损失拨备可能不足以弥补我们最终的损失。

•由于低利率，抵押贷款支持证券的提前还款可能会加快，以及这些证券溢价摊销的相关加速。

•随着客户寻求其他收益更高的投资，客户支票和储蓄账户存款的损失，这可能会增加我们的融资成本。

•消费者和企业消费和储蓄习惯的可能变化以及对我们增加资产和吸引存款能力的相关影响，这可能会对我们的净收入产生不利影响。

•我们有能力有效地与其他传统和非传统金融服务公司竞争，包括金融技术公司，其中一些公司拥有比我们更多的财务资源，或者受到与我们不同的监管标准的约束。

•我们无法开发新产品和服务并获得现有和潜在客户的接受，无法改进现有产品和服务以满足客户需求并及时响应新兴技术趋势，这可能会对我们的收入产生负面影响。

7

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目录

•我们无法跟上技术变革的步伐，包括那些与提供数字银行和金融服务相关的变革，可能会导致业务流失给竞争对手。

•影响我们业务的法律和法规的变化，包括与银行产品和服务相关的法律和法规，以及适用的政府和自律机构执行和解释此类法律和法规的变化，包括美国总统行政当局的变化、美国国会的控制以及银行监管机构人员的变化，这些变化可能要求我们改变某些业务做法，增加合规风险，减少我们的收入，增加我们的额外成本，或以其他方式对我们的业务产生负面影响。

•我们的资本行动，包括股息支付、普通股回购或优先股赎回，不得导致我们的资本比率低于最低资本比率要求，并考虑到适用的缓冲，并且必须遵守法律或监管机构施加的其他要求和限制，这些要求和限制可能会影响我们向股东返还资本的能力。

•由于压力测试和资本规划要求的重要性，我们遵守压力测试和资本规划要求(作为CCAR流程的一部分或其他方面)的能力可能会继续需要大量投资我们的管理资源。

•我们遵守适用资本和流动性要求(包括巴塞尔III资本标准等)的能力，包括我们内部筹集资本或以优惠条件筹集资本的能力，如果我们不能满足要求，我们的财务状况和市场对我们的看法可能会受到负面影响。

•与针对我们或我们的任何子公司提起的任何诉讼或监管程序有关的任何事态发展、变化或行动的影响。

•本公司或我们的任何子公司参与的任何不利司法、行政或仲裁裁决或程序、监管执法行动或其他法律行动可能招致的罚款、处罚或其他负面影响(包括声誉损害)等成本，可能会对我们的业绩产生不利影响，因此，我们不应承担任何费用，包括可能招致的罚款、处罚或任何不利的司法、行政或仲裁裁决或程序、监管执法行动或其他可能对我们的业绩产生不利影响的法律行动。

•我们有能力管理资产和负债价值的波动以及表外风险敞口，以保持充足的资本和流动性来支持我们的业务。

•我们执行战略和运营计划的能力，包括充分实现与我们的战略计划相关的财务和非财务利益的能力。

•与我们收购或剥离业务相关的风险和不确定性，包括我们最近完成的对Enerbank、Sabal和Clearsight的收购，以及与此类收购相关的风险，包括预期的协同效应、成本节约和其他财务或其他好处可能无法在预期的时间框架内实现，或可能低于预期；整合业务的困难；以及在这些收购之后地区无法有效地交叉销售产品。

•我们的营销努力在吸引和留住客户方面取得了成功。

•我们招聘和留住有才华和经验的人员以协助我们的产品和服务的开发、管理和运营的能力，可能会受到现行法律和法规不时变化的影响。

•我们的客户、员工或业务合作伙伴的欺诈或不当行为。

•我们的客户或交易对手向我们提供的任何不准确或不完整的信息。

•由于我们的框架无法管理与我们的业务相关的风险，例如信用风险和运营风险，包括第三方供应商和其他服务提供商，这些风险可能会因网络攻击或类似行为或未能有效提供我们的服务而导致运营或安全系统崩溃。

•依赖主要供应商或供应商以可接受的条件为我们的业务获取设备和其他供应品。

•我们的内部控制和程序无法防止、检测或减轻任何重大错误或欺诈行为。

•地缘政治不稳定的影响，包括战争、冲突、内乱和恐怖袭击，以及直接或间接对我们企业的潜在影响。

•人为和自然灾害的影响，包括火灾、洪水、干旱、龙卷风、飓风和环境破坏(特别是在美国东南部)，这些都可能对我们的运营和/或我们的贷款组合产生负面影响，并增加我们的业务成本。未来地震、火灾、飓风、龙卷风、干旱、洪水和其他与天气有关的事件的严重程度和频率很难预测，而且可能会因全球气候变化而加剧。

•商品市场价格和条件的变化可能会对在受商品价格变化影响的行业(包括间接受商品价格影响的企业，如运输商品或生产商品所用设备的企业)经营的借款人的现金流产生不利影响，这可能会削弱他们偿还任何未偿还贷款的能力和/或减少对这些行业的贷款需求。

8

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目录

•我们有能力识别和应对网络安全风险，如数据安全漏洞、恶意软件、勒索软件、“拒绝服务”攻击、“黑客攻击”和身份盗窃，包括帐户接管，如果这些风险失败，可能会扰乱我们的业务，并导致机密或专有信息的泄露和/或滥用或盗用，破坏或损坏我们的系统，增加成本，造成损失，或对我们的声誉造成不利影响。

•我们实现费用管理计划的能力。

•LIBOR的市场替代及其对我们基于LIBOR的金融产品和合同的相关影响，包括但不限于衍生产品、债务义务、存款、投资和贷款。

•除了其他负面影响外，我们的信用评级或前景可能被下调，这可能会增加从资本市场融资的成本。

•其他金融机构遇到的问题可能会对我们或整个银行业造成负面影响，这可能会要求我们改变某些业务做法，减少收入，增加我们的成本，或者以其他方式对我们的业务造成负面影响。

•由第三方提供的我们的业务基础设施的任何组件发生故障的影响可能会扰乱我们的业务，导致机密信息或专有信息的泄露和/或滥用，增加我们的成本，对我们的声誉造成负面影响，并造成损失。

•我们从子公司，特别是地区银行获得股息的能力，可能会影响我们的流动性和向股东支付股息的能力。

•财务会计准则委员会或其他监管机构可能要求的会计政策或程序的变化可能会对我们的财务报表以及我们报告这些结果的方式产生重大影响，有关这些变化将如何影响我们的财务结果的预期和初步分析可能被证明是不正确的。

•我们普通股价格的波动，以及无法在预期的时间框架内和/或按预期的条件完成股票回购。

•反收购和排他性法院法律的影响，以及我们的公司证书和章程中的规定。

•与上述任何项目相关的事态发展对我们声誉造成的任何损害的影响。

•我们在提交给美国证券交易委员会的报告中不时发现的其他风险。

您不应过分依赖任何前瞻性陈述，因为这些陈述仅反映了所作陈述的日期。可能导致我们实际结果不同的因素或事件可能会不时出现，而且不可能预测所有这些因素或事件。我们不承担任何义务，也不打算因未来发展、新信息或其他原因而不时更新或修改任何前瞻性陈述，除非法律另有要求。

9

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目录

第1项。业务

地区金融公司是一家金融控股公司，总部设在阿拉巴马州伯明翰，在南部、中西部和德克萨斯州运营。此外，Regions还在纽约、华盛顿特区、芝加哥和全国其他地方设有几个办事处，提供专业能力。Regions为广泛的客户提供金融解决方案，包括零售和抵押银行服务、商业银行服务以及财富和投资服务。此外，地区及其子公司还提供专业能力，包括并购咨询服务、资本市场解决方案、家装贷款等。截至2021年12月31日，各地区的合并资产总额约为1629亿美元，合并存款总额约为1391亿美元，合并股东权益总额约为183亿美元。

本文中使用的术语“地区”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”统称为地区金融公司(特拉华州的一家公司)及其子公司。它的主要执行办事处位于阿拉巴马州伯明翰第五大道北1900号，邮编：35203，电话号码是(800)7344667。

银行业务

Regions通过Regions Bank进行银行业务，Regions Bank是阿拉巴马州特许的商业银行，是联邦储备系统(Federal Reserve System)的成员。截至2021年12月31日，各地区主要在南部、中西部和德克萨斯州运营2,068台自动取款机和1,302个分支网点。

下表反映了各地区开展银行业务的每个州的分行地点分布情况。

			分支机构
佛罗里达州			280
田纳西州			200
阿拉巴马州			190
佐治亚州			114
密西西比州			101
德克萨斯州			93
路易斯安那州			84
阿肯色州			60
密苏里			51
印第安纳州			44
伊利诺伊州			41
南卡罗来纳州			20
肯塔基州			11
北卡罗来纳州			7
爱荷华州			5
犹他州			1
总计			1,302

其他金融服务业务

除银行业务外，各地区还通过以下子公司提供额外的金融服务：

地区设备金融公司(Regions Equipment Finance Corporation)和地区商业设备金融公司(Regions Commercial Equipment Finance，LLC)都是地区银行的全资子公司，提供以商业客户为重点的设备融资产品。Ascentium Capital也是地区银行的全资子公司，通过一种提供当天信贷决策和融资的技术模式，为小企业客户提供必要设备的融资。

地区投资服务公司是地区银行的全资子公司，由持牌保险代理人向地区银行客户提供投资和保险产品。此外，地区银行和地区投资服务公司还与Cetera投资服务公司保持着一项协议，通过双职财务顾问向地区银行客户提供证券、保险和咨询服务。

Regions Securities LLC是总部设在佐治亚州亚特兰大的Regions的全资子公司，为商业客户提供经纪交易商服务，并为并购交易提供咨询服务。

10

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目录

BlackArch Partners LLC是Regions的全资子公司，总部设在北卡罗来纳州夏洛特。BlackArch Partners LLC及其经纪-交易商子公司向其机构客户和商业实体提供合并和收购服务，并向商业客户提供经纪-交易商服务。

Clearsight Advisors公司是总部设在弗吉尼亚州麦克莱恩的Regions公司的全资子公司，为并购交易提供咨询服务。

Sabal Capital Partners，LLC是总部设在加利福尼亚州欧文的地区银行的全资子公司，是一家全国性的商业房地产贷款机构。

地区投资管理公司是地区财富管理部门的投资顾问，为信托客户进行股票和债券交易。Highland Associates，Inc.是一家机构投资公司，为非营利性医疗保健实体和以使命为基础的组织提供投资咨询和咨询服务。地区银行还聘请了Highland Associates，Inc.为地区银行信托部门账户中持有的资产提供投资咨询服务。地区投资管理公司和高地联营公司都是地区银行的全资子公司。

Regions Affordable Housing LLC是总部设在纽约大颈市的Regions Bank的全资子公司，从事低收入住房税收抵免、企业基金辛迪加和资产管理。

监督和监管

我们须遵守适用于母婴健康院及其附属公司的广泛规管架构。这一框架主要是为了保护储户、FDIC的DIF和整个银行体系，一般不是为了保护股东或其他投资者。下面描述的是适用于我们和我们子公司的部分法律法规的实质内容。这些描述并不是完整的，而是通过参考所描述的法规和法规的全文进行限定的。适用法律或法规的变化，以及监管机构和其他政府机构对其解释和应用的变化是无法预测的，但可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性影响。

概述

我们已在美联储登记为BHC，并已选择根据BHC法案被视为FHC。因此，我们和我们的子公司必须遵守BHC法案和美联储法规的监督、审查和报告要求。一般而言，BHC法案规定由美联储对金融控股公司进行“保护性”监管，并由适用的监管机构对控股公司子公司进行职能监管。BHC法案还要求美联储审查BHC的任何子公司(托管机构除外)，这些子公司从事允许托管机构从事的活动。美联储还被授予在某些情况下要求报告、审查和通过适用于任何控股公司子公司的规则的权力。

地区银行是联邦存款保险公司的成员，因此，其存款在法律规定的范围内由联邦存款保险公司承保。地区银行是阿拉巴马州特许银行，也是联邦储备系统的成员。其业务通常受到美联储(Federal Reserve)和阿拉巴马州银行部(Alabama State Banking Department)的监督和审查，银行监管机构有权批准或不批准合并、收购、合并、设立分行和类似的企业行动。联邦和州银行监管机构也有权防止不安全或不健全的银行行为或其他违法行为的继续或发展。州和联邦法律法规管理着地区银行从事的活动，包括它所做的投资和可以发放给一个借款人的贷款总额。各种消费者和合规法律法规也影响着它的运营。地区银行在实施货币政策时也受到美联储行动的影响。作为联邦储备系统的成员银行，地区银行必须持有亚特兰大联邦储备银行的股票，金额相当于其股本和盈余的6%。总资产超过100亿美元的成员银行，包括Regions Bank，将获得与10年期美国公债挂钩的浮动利率股息，最高股息率上限为6%.

地区银行及其附属机构还接受CFPB在消费者保护法律法规方面的监督、监管、审查和执行。一些地区的非银行子公司也受到各种联邦和州机构的监管，例如美国证券交易委员会和金融监管局(就我们的经纪-交易商子公司而言)，地区证券有限责任公司和BlackArch证券有限责任公司。

我们还必须遵守美国证券交易委员会实施的1934年证券交易法(经修订)的披露和监管要求。我们的普通股和代表我们已发行优先股的某些存托股份在纽约证券交易所上市。因此，我们也要遵守纽约证券交易所对上市公司的规定。

作为一家总合并资产超过1000亿美元的BHC，我们必须遵守更严格的审慎标准和资本，并受到联邦银行业监管机构2019年规则(以下简称《定制规则》)的修订。定制规则根据其规模和其他五个基于风险的指标，将每一家合并资产总额在1000亿美元或以上的美国BHC及其银行子公司划分为四类之一：(1)跨司法管辖区活动，(2)wSTWF，(3)非银行资产，(4)资产负债表外敞口，(5)美国G-SIB地位。

11

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目录

根据调整规则，各地区和地区银行都必须遵守第四类标准，这些标准适用于总合并资产至少1000亿美元的银行机构，这些机构的合并资产总额不符合第一类到第三类的任何门槛。符合第四类标准的公司通常与总合并资产低于1000亿美元的公司受到相同的资本和流动性要求，但除其他外，它们还必须遵守某些强化的审慎标准，并要求监测和报告某些基于风险的指标。因此，根据裁剪规则，第IV类公司除其他事项外，(1)不受LCR或NSFR要求(或在某些情况下，受要求降低)，(2)仍有资格选择退出在监管资本中确认AOCI的大部分要素的要求，(3)不再接受公司运营的资本压力测试要求，(4)接受每两年而不是每年一次的监督资本压力测试，(5)符合每年制定和维护资本计划的要求，以及(3)不再接受公司运营的资本压力测试，(4)接受监督资本压力测试，而不是每年进行监管资本压力测试，(5)符合每年制定和维护资本计划的要求，以及(3)不再接受公司运营的资本压力测试，(4)接受监督资本压力测试，而不是每年进行一次

美国国会、州立法机构以及联邦和州监管机构不断审查银行和其他金融服务法规、法规和政策。各地区无法预测适用的法律、法规和监管机构政策的未来变化，包括最近美国总统行政当局更迭导致的任何变化，但此类变化可能会对地区的业务、财务状况或运营结果产生实质性影响。我们会继续评估法例的任何修订和颁布的任何新规例的影响，包括规管成本和收费的改变、消费者产品的修改或CFPB要求的披露，以及加强监管条文的要求等。

《六六六法案》允许的活动

一般而言，BHC法案将BHC允许的活动限制为银行业务、管理或控制银行，以及美联储认为与银行关系密切而适当附带的其他活动。与地区一样，选择被视为金融控股公司的金融控股公司也可以从事一系列活动，这些活动是(I)金融性质的或与该金融活动相关的，或(Ii)与金融活动相辅相成的，并且不会对存款机构或一般金融体系的安全和稳健构成重大风险。这些活动包括证券交易、承保和市场庄家、保险承保和代理活动、商业银行和保险公司证券投资。

为使BHC有资格选择和维持FHC地位，其所有附属受保存托机构必须资本充足，管理良好，如下文“FDIA规定的监管补救措施”所述，并且必须在该机构最近一次根据CRA进行的审查中至少获得满意的评级。BHC本身也必须资本充足和管理良好，才有资格选举FHC地位。如果一家金融控股公司在从事了未选择被视为金融控股公司的BHC不允许的活动后，未能继续资本充裕或管理良好，该公司必须与美联储达成协议，以遵守所有适用的资本和管理要求。如果该公司没有在180天内恢复合规，美联储(Federal Reserve)可能会命令该公司剥离其附属银行，或者可能被要求停止或剥离对从事只允许BHC被视为金融控股公司的活动的公司的投资。此外，如果联储局裁定金融控股公司未有维持至少“满意”的CRA评级，金融控股公司将不能开展任何新的金融活动或收购从事这类活动的公司，尽管金融控股公司仍可从事与银行业务密切相关的活动，并在进行银行活动的正常过程中进行投资。

BHC法案没有对BHC允许的非银行活动施加地域限制。当联储局有合理理由相信，任何BHC或其附属公司的财务稳健、安全或稳定受到严重威胁时，联储局有权命令任何BHC或其附属公司终止任何活动，或终止其对任何附属公司的拥有权或控制权。

资本要求

地区和地区银行都被要求遵守美联储制定的适用资本充足率标准，这些标准是基于巴塞尔III框架制定的。

基于巴塞尔III的美国资本规则包括基于风险的要求和杠杆要求，前者将三项资本指标与RWA进行比较，后者在地区等第四类BHC的情况下由下文描述的第1级杠杆率组成。

根据美国巴塞尔协议III的资本规定，最低资本比率为：

•CET1资本占RWA的4.5%；

•RWA的6.0%一级资本(即CET1资本加上额外的一级资本)；

•总资本(即第一级资本加第二级资本)的8.0%；及

•一级资本占总平均综合资产的4.0%(“杠杆率”)。

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资本规则还要求公司除了基于风险的最低要求外，还要保持一个仅由CET1资本组成的“缓冲”。如果不能完全满足缓冲要求，就会导致对资本分配和可自由支配的高管薪酬的渐进式限制。资本分配受到限制的程度取决于缺口的数额和该机构的“合格留存收入”，它被定义为(1)银行机构前四个日历季度的净收入，扣除尚未反映在净收入中的对股东的任何分配和相关税收影响，以及(2)银行机构前四个季度的净收入的平均值，两者中的较大者被定义为：(1)银行机构前四个日历季度的净收入，扣除尚未反映在净收入中的任何分配和相关税收影响，以及(2)银行机构前四个季度的净收入的平均值。作为第IV类BHC，Regions的SCB是通过FRB的CCAR监督压力测试确定的。渣打银行反映了CCAR压力测试的监管严重不利情景中的压力损失，并包括计划中的四个季度普通股股息。渣打银行的下限为2.5%。各地区自愿参与了2021年CCAR进程，2021年8月5日，FRB宣布，2021年第四季度至2022年第三季度的地区SCB降至2.5%，这是监管的最低要求。对于地区银行，缓冲要求包括2.5%的静态建行。有关详细信息，请参阅下面的“全面资本分析和审查以及压力测试”和项目7的“监管要求”部分。本年度报告的“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”为Form 10-K。

各地区还必须遵守简化资本要求的规则，这些规则涉及抵押贷款服务资产的门槛扣除、银行组织无法通过净营业亏损结转变现的暂时性差异产生的递延税项资产、对未合并金融机构资本的投资，以及将少数股权纳入监管资本。

2017年12月，巴塞尔委员会公布了一些标准，称这些标准是危机后巴塞尔III监管改革的最终敲定。除其他事项外，这些标准还修订了巴塞尔委员会的信用风险标准化方法(包括重新校准风险权重，并对某些“无条件可撤销的承诺”(如未使用的信用卡和房屋净值信用额度)引入新的资本要求)，并为操作风险资本提供了一种新的标准化方法。根据巴塞尔框架，这些标准一般将于2023年1月1日生效，总产出下限将分阶段实施至2028年1月1日。根据目前的美国巴塞尔III规则，操作风险资本要求和资本下限仅适用于先进方法机构，而不适用于地区或地区银行。这些标准的影响将取决于它们在美国针对地区和地区银行(Regions And Regions Bank)等公司实施的方式。

有关更多信息，请参见项目7的“监管要求”部分。本年度报告的“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”为Form 10-K。

杠杆要求

BHC和银行也被要求遵守最低杠杆率资本要求。这些要求规定了一级资本与总综合平均有形资产的最低比率(根据监管目的定义)，称为“杠杆率”，所有BHC的杠杆率为4.0%。

流动性要求

根据裁剪规则，WSTWF低于500亿美元的第四类公司，包括Regions和Regions Bank，不受LCR要求或最近敲定的NSFR要求的约束。然而，根据美联储(Fed)强化的审慎标准，属于第四类公司的BHC必须遵守最低月度流动性缓冲和流动性压力测试要求。此外，作为一家第IV类公司，各地区至少有义务：(I)每月计算抵押品头寸；(Ii)建立一套比以前要求更有限的流动性风险限额；(Iii)监测日内流动性风险敞口的要素；以及(Iv)每月报告FR 2052a的流动性数据。

全面的资本分析和审查以及压力测试

美联储目前使用美联储产生的基线和严重不利的经济和金融情景，对总合并资产至少1000亿美元的BHC进行分析。根据裁剪规则，包括地区在内的第四类公司现在每隔一年(偶数年)接受一次监督压力测试，而不是每年一次，而且不再接受公司运营的压力测试要求。执行SCB的最终规则也取消了CCAR的量化反对条款，但美联储继续要求BHC减少计划中的资本分配，如果这些分配不符合基于BHC自己的基线情景预测的适用资本缓冲限制。尽管最终规则用基于美联储(Fed)监管压力测试结果的规则取代了建行的静态要求，但在接近最低资本充足率的过程中，银行在资本行动方面继续受到越来越严格的限制。如上所述，一旦计入渣打银行，未能达到有效最低比率的银行机构将受到资本分配方面的限制，包括股息和股票回购，以及某些酌情的高管薪酬。

总合并资产在1,000亿美元或以上的美国BHC，包括地区等第四类BHC，必须制定和维护资本计划，并必须将资本计划提交给美联储(Fed)，作为美联储CCAR程序的一部分。CCAR过程旨在帮助确保这些BHC拥有稳健的、前瞻性的资本规划过程，以考虑到每家公司的独特风险，并允许在经济和金融危机时期继续运营。

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财务压力。2021年1月，美联储(Federal Reserve)敲定了一项规则，进一步调整了适用于第四类公司的资本规划要求，以与第四类BHC为期两年的监管压力测试周期保持一致。根据最终规则，对于第四类BHCs，渣打银行要求中反映美联储(Fed)监管压力测试严重不利情景中压力损失的部分，每隔一年计算一次。在第IV类BHC未接受监管压力测试的一年内，BHC将收到反映BHC最新计划普通股股息的最新渣打银行要求。第IV类建筑物亦可选择在该建筑物通常不会接受监督压力测试的年份参加监督压力测试，因此可收到最新的渣打条例草案规定。此外，美联储关于CCAR程序的资本计划规则规定，如果要求BHC重新提交其资本计划，则BHC必须事先获得任何股息、股票回购或其他资本分配的批准，但新发行资本工具的分配除外。在其他情况下，BHC可能需要重新提交与某些收购或处置相关的资本计划。

解决方案规划

根据经EGRCPA修订的“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)，第一类、第二类和第三类BHC必须向美联储和联邦存款保险公司(FDIC)提交决议计划，规定公司在发生重大财务困境或破产时迅速和有序解决的战略。地区等第四类公司不需要提交解决方案。FDIC单独要求总资产在1,000亿美元或以上的受保存款机构，如Regions Bank，在该机构倒闭时向FDIC提交定期计划以供解决。2021年6月，美国联邦存款保险公司(FDIC)发布了一份“关于受保存托机构清算计划的声明”，其中规定了总资产在1000亿美元或以上的银行(如地区银行)的三年申报周期，并提供了预计申报人将准备的内容的细节。在每个计划提交周期之前，FDIC将通知每家银行下一次提交计划的时间，也就是在该沟通日期后至少12个月。地区银行于2021年8月接到通知，将被要求在2022年12月1日或之前提交下一份解决方案。

安全和健全标准

FDIA要求联邦银行机构对不符合特定资本金要求的存款机构迅速采取纠正行动。FDIA设立了五个资本类别(“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“资本严重不足”和“资本严重不足”)，联邦银行机构必须采取某些强制性监管行动，并有权对资本不足、资本严重不足或资本严重不足的机构采取其他酌情行动。这些强制性和酌情监管行动的严重程度取决于该机构所处的资本类别。通常情况下，除极小的例外情况外，FDIA要求银行业监管机构为资本严重不足的机构任命一名接管人或监管人。截至2021年12月31日，地区和地区银行资本充裕。

根据资本水平被归类为资本充足的机构可被视为资本充足，而根据资本水平被归类为资本充足或资本不足的机构可分别被视为资本不足或严重资本不足，如果适当的联邦银行机构在发出通知和听证机会后，确定不安全或不健全的状况或不安全或不健全的做法需要这种处理，则可分别将其视为资本不足或严重资本不足。

被归类为资本不足、严重资本不足或严重资本不足的机构，必须向其适当的联邦银行业监管机构提交一份可接受的资本恢复计划。根据FDIA，为了使资本恢复计划被适当的联邦银行机构接受，BHC必须保证附属存款机构遵守其资本恢复计划，但须受某些限制。BHC还必须提供适当的性能保证。

FDIA要求各监管机构就一般与运营和管理、资产质量和高管薪酬有关的安全和稳健规定某些非资本标准，并允许对不符合这些标准的金融机构采取监管行动。监管机构在决定机构资本是否充足时，还必须考虑：(I)信贷风险的集中度；(Ii)利率风险(当机构资产的利率敏感度与其负债或表外状况的敏感度不匹配时)；以及(Iii)非传统活动的风险，以及机构管理这些风险的能力。监管机构将这一评估作为其对该机构安全性和稳健性的定期检查的一部分。此外，监管机构可能会选择审查其他因素，以评估金融机构的安全性和稳健性。

支付股息

我们是一个独立于我们的银行和其他子公司的法人实体。我们的现金流的主要来源，包括向我们的股东支付股息的现金流，以及我们任何未偿债务的本金和利息，都是地区银行的股息。地区银行向我们支付股息以及我们向股东支付股息都受到法律和法规的限制。

如果联邦银行监督管理机构认为其管辖的机构正在从事或即将从事不安全或不健全的行为，该机构可以在通知和听证后要求该机构停止或即将从事不安全或不健全的行为。

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停止这种做法。联邦银行监管机构已经表示，支付将机构资本基础耗尽到不足水平的股息将是一种不安全和不健全的银行做法。根据FDIA，如果支付股息会导致资本不足或已经资本不足，保险机构可能不会支付股息。请参阅上面的“安全和健康标准”。此外，美联储(Federal Reserve)和联邦存款保险公司(FDIC)已经发布了政策声明，规定BHC和受保银行通常只应从当前运营收益中支付股息。

按地区银行支付股息。根据美国联邦储备委员会的H条例，如果地区银行在一个日历年度宣布的所有股息的总和超过(A)地区银行该年度的净收入和(B)前两个日历年的留存净收入的总和，减去任何需要转移到额外实收资本或优先股报废基金的款项，则地区银行不得在未经美联储批准的情况下宣布或向地区支付股息。(A)地区银行当年的净收入和(B)前两个日历年的留存净收入减去任何需要转移到额外实收资本或优先股报废基金的股息。

根据阿拉巴马州的法律，地区银行支付的股息不得超过净收益的90%，除非其盈余至少等于资本的20%。阿拉巴马州法律还要求地区银行在支付股息之前寻求阿拉巴马州银行总监的批准，如果地区银行在任何日历年宣布的所有股息总额将超过(A)地区银行该年度的净收益加上(B)前两年的留存净收益减去任何必要的盈余转账的总和。该法规将净收益定义为在扣除所有当前运营费用、实际亏损、优先股应计股息(如果有的话)以及所有联邦、州和地方税之后，当前业务的所有收益加上贷款、投资和其他资产的实际回收的剩余部分。地区银行未经美联储和阿拉巴马州银行监管局批准，不得宣布或向地区支付股息，除非地区银行能够满足上述标准。

按地区支付股息。我们向股东支付的股息受到美联储的监督。特别是，大型BHC(如地区)的股息政策和股票回购由美联储根据作为CCAR过程的一部分提交的资本计划和BHC提交的压力测试进行审查。参见上面的“-资本要求”和“-全面资本分析和审查以及压力测试”。

对附属银行的支持

根据美联储(Federal Reserve)的长期政策，预计各地区将成为其子公司银行的财务实力来源，并投入资源支持该行。该政策已由多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)制定。在各地区可能不愿意提供这种支持的时候，可能需要这种支持。此外，BHC对其附属银行的任何资本性贷款，在支付存款和该附属银行的某些其他债务的权利上从属于该附属银行。在BHC破产的情况下，BHC向联邦银行监管机构作出的维持附属银行资本的任何承诺，将由破产受托人承担，并有权优先获得偿付。

与关联公司的交易

《联邦储备法》(Federal Reserve Act)第23A和23B条以及美联储的W规则限制了银行与其关联公司(包括母公司BHC)之间的交易。地区银行受到这些限制，包括对可能发生的交易的金额和类型的数量和质量限制，包括向附属公司提供信贷、投资附属公司的股票或证券、从附属公司购买资产以及与附属公司的某些其他交易。这些限制还要求与附属公司的信贷交易有抵押，与附属公司的交易必须以市场条件进行，或者对银行更有利。一般来说，一家银行与任何关联公司的担保交易不得超过银行股本的10%，与所有关联公司的盈余和担保交易不得超过银行股本和盈余的20%。

存款保险

地区银行接受存款，而这些存款在适用的限额内享有FDIC保险的好处。根据FDIA，FDIC可在发现受保存款机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续运营或违反银行联邦监管机构施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止存款保险。

地区银行根据联邦存款保险公司确定的评估费率向联邦存款保险公司支付存款保险费。FDIC对地区银行(Regions Bank)等资产超过100亿美元的大型机构的评估利率，是基于一种“记分卡”方法计算的，该方法寻求计算单个大型机构倒闭的概率，以及如果发生此类倒闭对存款保险基金的影响程度。计算主要基于该机构的评估基数，主要是平均总资产和平均有形权益之间的差额，乘以该机构的评估率，后者是从各种基于风险的记分卡措施得出的。FDIC有能力根据记分卡中可能没有充分反映的重大风险因素，对总分进行酌情调整，上调或下调。对于大型机构，包括地区银行，在计入潜在的基本利率调整后，适用于一家机构计算的分摊基数的总基准分摊利率按年率计算可能在1.5至40个基点之间。

有关更多信息，请参阅项目7的“联邦存款保险公司保险评估”部分。本年度报告的“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”为Form 10-K。

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收购

BHC法案规定，每家BHC必须事先获得美联储的批准：(I)可直接或间接拥有或控制任何银行或储蓄贷款协会的任何有表决权股份，前提是收购后，BHC将直接或间接拥有或控制该机构5%或以上的有表决权股份；(Ii)其或其任何附属公司(银行除外)可收购任何银行或储蓄及贷款协会的全部或基本上全部资产；或(Iii)其可与任何其他BHC合并或合并。金融控股公司在收购某些资产超过100亿美元的非银行金融公司之前，必须事先获得美联储的批准。寻求批准完成收购的金融控股公司必须拥有充足的资本和良好的管理。

BHC法案进一步规定，美联储不得批准任何将导致垄断的交易，或将助长垄断或企图垄断美国任何地区银行业务的任何组合或合谋的交易，或其影响可能大幅减少竞争或倾向于在美国任何地区造成垄断的交易，或以任何其他方式限制贸易的交易，除非拟议交易的反竞争影响显然超过了满足社区便利和需求的公共利益联储局亦须考虑受影响的私营医疗机构和银行的财政和管理资源、未来前景，以及服务社会的方便程度和需要。财政资源的考虑通常集中在资本充足率上，而考虑到所服务社区的便利性和需要，则包括各方在“商业信贷资料库协议”下的表现。美联储还必须考虑这些机构在打击洗钱方面的有效性。此外，根据多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)，对BHC法案进行了修订，要求美联储在评估拟议中的交易时，考虑该交易将在多大程度上对美国银行或金融体系的稳定造成更大或更集中的风险。

2021年7月，拜登政府发布了一项关于竞争的行政命令，其中包括与银行合并有关的条款。这些规定“鼓励”司法部和联邦银行监管机构更新有关银行合并的指导方针，并对银行合并进行更严格的审查。一些在行政命令发布时悬而未决的大型银行合并尚未获得批准，尽管它们是在2021年早些时候提交的，或者只是在延长时间后才获得批准。

储户偏好

根据联邦法律，在任何接管人对这类机构的“清算或其他解决办法”中，储户对受保存款机构的行政费用和雇员赔偿的某些索赔，将优先于其他一般无担保债权。

沃尔克规则

多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)禁止银行及其附属公司从事自营交易，以及投资、赞助对冲基金或私人股本基金等私人基金，并与这些基金建立一定的关系。根据沃尔克规则(Volcker Rule)，这些基金将被视为投资公司。实施沃尔克规则的法规中的合规要求是根据交易活动的规模和范围量身定做的。实施沃尔克规则的最终规则还要求大型BHC，如地区，设计和实施合规计划，以确保遵守沃尔克规则的禁令。

消费者保护法

我们受到许多联邦和州消费者保护法的约束，包括旨在保护客户和促进向经济和人口的各个部门放贷的法律。这些法律包括但不限于“平等信用机会法”、“公平信用报告法”、“贷款真实性法”、“住房抵押贷款披露法”、“房地产结算程序法”、“储蓄真实性法”、“电子资金转移法”以及各自的州法律对应法律。

CFPB根据各种联邦消费者金融保护法(包括上述法律、其他公平贷款法和某些其他法规)拥有广泛的规则制定、监督和执法权力。CFPB还拥有针对资产在100亿美元或以上的存款机构的消费金融法的审查权和主要执行权，包括防止与提供消费金融产品相关的不公平、欺骗性或滥用行为的权力。

金融隐私与网络安全

联邦银行业监管机构已经通过了一些规定，限制银行和其他金融机构向第三方披露消费者的非公开信息。这些限制要求向消费者披露隐私政策，在某些情况下，允许消费者阻止向非关联第三方披露某些个人信息。此外，消费者还可以防止在关联公司之间披露某些信息，这些信息是为确定产品或服务的资格而组装或使用的，例如消费者信用报告和申请信息上显示的信息。消费者还可以选择指示银行和其他金融机构不要为了营销产品或服务的目的而与关联公司分享交易和经验信息。

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联邦法律要求金融机构实施书面信息安全计划，其中包括与机构的规模和复杂性及其活动的性质和范围相适应的行政、技术和物理保障措施。该计划应确保客户信息的安全和机密性，防止此类信息的安全或完整性受到意想不到的威胁或危害，并防止未经授权访问或使用可能对任何客户造成重大伤害或不便的此类信息。金融机构还必须对第三方服务提供商进行持续监督，以确保他们保持适当的安全控制。金融机构必须每年向董事会或董事会委员会报告机构的网络安全计划。联邦银行监管机构定期发布关于网络安全的指导意见，旨在提高金融机构的网络风险管理标准。预计金融机构应针对安全威胁建立多道防线，并确保其风险管理流程适当地应对潜在威胁对该机构构成的风险。预计金融机构的管理层将保持足够的流程，以便在网络攻击后有效应对和恢复机构的运营。如果一家金融机构的关键服务提供商成为这类网络攻击的受害者，预计该机构还将制定适当的流程，以恢复数据和业务运营。地区信息安全计划反映了这些法规要求和指南的要求。

此外，2021年11月18日，联邦银行业监管机构实施了一项与网络安全相关的新通知规则，该规则将要求包括地区和地区银行在内的银行组织尽快通知其主要联邦监管机构，并在发生事件后36小时内通知其主要联邦监管机构，这些事件已经或合理地可能严重扰乱或降低银行组织向其重要客户群提供服务的能力，危及银行组织关键业务的生存能力，或影响金融部门的稳定。该规定还要求银行服务提供商将某些计算机安全事件通知其受影响的银行组织客户。该规则将于2022年4月1日起生效，并要求在2022年5月1日之前遵守。

州监管机构在执行隐私和网络安全标准和法规方面也越来越积极。最近，几个州通过了法规，要求某些金融机构实施网络安全计划，并对这些计划提供了详细的要求，包括数据加密要求。许多州最近还实施或修改了数据泄露通知和数据隐私要求。例如，《加州消费者隐私法》于2020年1月1日生效，2020年11月，加州选民通过了《加州隐私权法案》，该法案将于2023年1月1日生效。2021年通过的全面的州隐私法也将于2023年在科罗拉多州和弗吉尼亚州生效。我们预计这些地区的州一级活动的这种趋势将继续下去，并正在持续关注我们客户所在州的事态发展。

《社区再投资法案》

地区银行须遵守CRA的规定。根据CRA的条款，地区银行有持续和肯定的义务，与安全和稳健的运营相一致，帮助满足其社区的信贷需求，包括向居住在低收入和中等收入社区的个人提供信贷。CRA要求每个适当的联邦银行监管机构在审查存款机构时，评估该机构在评估和满足该机构服务的社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求方面的记录。监管机构的评估是美联储(Federal Reserve)考虑一家银行或BHC收购、合并或与另一家银行机构或其控股公司合并、设立新的接受存款的分支机构或搬迁办事处申请的一部分。对于BHC申请者，美联储将评估申请者BHC的每家附属存托机构的记录，这些记录可能是拒绝申请的依据。2018年4月，美国财政部向联邦银行业监管机构发布了一份备忘录，建议对CRA的实施法规进行修改，以降低其复杂性和给银行带来的相关负担。随后，在2019年12月，OCC和FDIC发布了一份拟议规则制定的通知，旨在更新CRA的实施条例并使其现代化。2020年5月20日，OCC最终确定了规则，而加入OCC拟议规则制定的联邦存款保险公司(FDIC)没有推进最终规则。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)没有加入OCC和FDIC的提议，它在2020年10月提出了自己的提议，提前通知了以CRA现代化为重点的拟议规则制定。2021年12月14日，OCC发布了一项最终规则，撤销其5月, 2020年规则，并将与美联储(Fed)和联邦存款保险公司(FDIC)一起提出一项联合CRA提案，该提案将在所有有保险的存款机构之间提供更多一致性。我们会继续评估实施“商业信贷资料库”的规例如有任何改变，会带来的影响。地区银行(Regions Bank)最近获得美联储的CRA评级为“令人满意”。

薪酬做法

我们的薪酬做法受到美联储的监督。联邦银行监管机构提供了指导意见，旨在确保银行组织的激励性薪酬安排考虑到风险，并与安全和稳健的做法保持一致。指引就激励性薪酬安排提出以下三项主要原则：(I)有关安排应为雇员提供适当平衡风险与财务结果的奖励，而不应鼓励雇员将其组织置于不审慎的风险之下；(Ii)有关安排应配合有效的控制及风险管理；及(Iii)有关安排应

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在强有力的公司治理的支持下。指导意见规定，有关激励性薪酬的监督结果将酌情纳入组织的监督评级，这可能会影响其进行收购或执行其他行动的能力。指导意见还规定，如果银行组织的激励性薪酬安排或相关的风险管理、控制或治理程序对该组织的安全和稳健构成风险，则可对该组织采取执法行动。

反洗钱

近年来，与金融机构有关的政府政策的一个持续重点是打击洗钱和恐怖主义融资。《美国爱国者法案》(USA Patriot Act)将反洗钱法规的适用范围扩大到更多类型的金融机构，如经纪自营商、投资顾问和保险公司，并加强了美国政府帮助预防、发现和起诉国际洗钱和资助恐怖主义的能力。美国爱国者法案第三章的主要条款要求受监管的金融机构，包括州成员银行：(I)建立包括培训和审计内容的反洗钱计划；(Ii)遵守关于核实任何试图开户的人的身份的规定；(Iii)对非美国所有的账户采取额外的必要预防措施；以及(Iv)对其海外代理银行关系进行一定程度的洗钱风险核查和认证。如果一家金融机构未能遵守“美国爱国者法案”(USA Patriot Act)的要求，可能会给该机构带来严重的法律和声誉后果。各地区的银行子公司已加强其系统和程序，以满足这些条例的要求，并将继续修订和更新其政策、程序和控制措施，以反映“美国爱国者法案”和实施条例所要求的变化。美国爱国者法案还要求联邦银行监管机构在决定是否批准拟议的银行收购时，评估申请者在打击洗钱方面的有效性。2021年1月，修订BSA的AMLA颁布。除其他事项外，, AMLA为金融机构的反洗钱合规制定了一种基于风险的方法；要求美国财政部为评估BSA合规的技术和内部流程制定标准；并扩大与执法和调查相关的权力，包括大幅扩大对某些BSA违规行为的现有制裁。AMLA中的许多法定条款将需要额外的规则制定、报告和其他措施，AMLA的影响将取决于规则制定和实施指南等。

2021年6月，起草实施美国爱国者法案和其他反洗钱和银行保密法立法的FinCEN发布了反洗钱和打击恐怖主义融资政策的优先事项，这是AMLA要求的。优先事项包括：腐败、网络犯罪、恐怖主义融资、欺诈、跨国犯罪、贩毒、人口贩运和扩散融资。银行监管机构正将重点放在反洗钱合规方面，我们继续监督并在必要时加强我们的反洗钱合规计划。

外国资产管制办公室(Office Of Foreign Assets Control Regular)

美国实施的经济制裁影响到与指定的外国、国民和其他国家的交易。这些规则通常被称为“OFAC”规则，基于美国财政部外国资产控制办公室(Office Of Foreign Assets Control)的管理。OFAC管理的针对国家的制裁有许多不同的形式。然而，它们通常包含以下一项或多项内容：(1)限制与受制裁国的贸易或在受制裁国进行投资，包括禁止直接或间接从受制裁国进口或向其出口，以及禁止美国人从事与受制裁国有关的金融交易，向受制裁国进行投资，或向受制裁国提供与投资有关的咨询或援助；(2)通过禁止转让受美国管辖的财产(包括在受制裁国拥有或控制的财产)，阻止与受制裁国政府或特别指定国民有利害关系的资产。未经OFAC许可，不得以任何方式支付、提取、抵销或转移被冻结的资产(如财产和银行存款)。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律和声誉后果。

对经纪交易商及投资顾问的规管

我们的子公司Regions Securities LLC和BlackArch Securities LLC是美国证券交易委员会和FINRA的注册经纪自营商，Regions Investment Management，Inc.和Highland Associates，Inc.是美国证券交易委员会的注册投资顾问。因此，这些子公司受到美国证券交易委员会、FINRA和其他自律组织的监管和审查。这些规例涵盖范围广泛的事项，包括资本规定；销售及买卖手法；客户资金及证券的使用；董事、高级人员及雇员的行为；备存纪录及纪录；防止利用重要的非公开资料进行不正当交易的监管程序；销售人员的资格及发牌；以及对证券交易中信贷范围的限制。除了联邦注册外，州证券委员会还要求某些经纪自营商和投资顾问注册。

竞争

我们业务的方方面面都竞争激烈。我们的子公司与它们所在州和其他毗邻州的其他金融机构以及主要金融中心和其他金融中心的大银行展开竞争。

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这些机构包括储蓄和贷款协会、信用社、网上银行、财务公司、共同基金、保险公司、经纪和投资银行公司、抵押贷款公司以及主要商业和零售公司的金融服务业务。我们预计，鉴于低利率和较慢的经济环境，金融服务公司之间的竞争仍将激烈。此外，未来货币政策的变化，再加上危机后的监管要求，可能会加剧对某些存款产品的竞争。我们的成功在一定程度上将取决于市场对新产品和服务的接受程度和监管批准。此外，我们预计金融服务业的整合将继续下去，这可能会产生规模更大、资本更充足、地理位置更多样化的公司，能够以具有竞争力的价格提供广泛的金融产品和服务。此外，技术降低了进入门槛，使非银行机构能够提供传统的银行或类似银行的产品和服务，从而在提供电子、基于互联网和基于移动电话的金融解决方案方面与我们这样的金融机构竞争。特别是，金融技术公司的活动近年来大幅增长，预计将继续增长。一些金融技术公司已经申请了银行或工业贷款特许证书，在某些情况下还获得了批准，而其他金融技术公司则与现有银行合作，允许它们向客户提供存款产品。除了金融技术公司，传统科技公司也开始努力直接向客户提供金融服务。尽管一段时间以来，提供数字产品和服务对于服务客户和在金融服务业中竞争非常重要, 新冠肺炎的流行进一步加快了向数字银行和金融服务的转变，我们预计银行的数字产品将是一个关键的竞争差异化因素。继续向数字银行和金融服务迈进，再加上客户对数字产品的期望，将要求我们在技术改进方面投入更多资源。我们子公司提供的银行服务和其他金融服务的客户通常受到便利性、服务质量、服务价格、个人联系人、支持客户体验的技术质量以及产品可用性的影响。虽然我们在不同市场的地位不同，但我们相信，我们的附属公司在相关市场领域有效地与其他金融服务公司竞争。

人力资本

我们在各地区战略优先事项的一个支柱是致力于“打造最好的团队”。我们认为，我们业绩的最大不同因素之一是我们雇佣的员工。我们需要吸引、留住和培养合适的人才来完成我们的战略计划，这是我们成功的关键。截至2021年12月31日，Regions及其子公司拥有19626名相当于全职员工的员工，主要在东南部和中西部地区为我们的消费者和商业银行、财富管理以及抵押贷款产品和服务提供支持。2021年第四季度，该季度完成的收购增加了约620名员工。

我们的助理团队反映了我们服务的社区的多样性。截至2021年12月，我们的同事中约有62%是女性，约35%自认为是少数族裔人口的一部分。由于多样性、公平性和包容性是我们人力资本战略的基础，我们认为，让我们的利益相关者了解我们的进展非常重要，因此，我们通过在我们的在线ESG资源中心披露2020年EEO-1劳动力人口统计报告的结果，为我们的劳动力人口统计提供了额外的透明度。

一个强大而有影响力的人力资本计划从最高层开始。我们的董事会监督我们的公司战略，为我们的文化、价值观和高尚的道德标准定下基调，并通过其委员会让管理层对结果负责。从2018年开始，董事会将我们的CHR委员会的范围从传统的以薪酬为重点的职责扩大到包括监督区域内的所有人力资本管理努力。自这一扩大以来，人力资源委员会对人才管理和获取、继任规划、助理行为、助理学习和发展、多样性、公平和包容以及助理保留进行了战略性审查。值得注意的是，2019年，卫生与公众健康委员会通过实施其全年定期审查的HCM仪表板，进一步加强了对这些领域的监督。HCM仪表板混合了趋势和时间点指标，旨在提供劳动力人口统计信息和分析；人才获取；员工稳定性(留任、离职等)；员工参与度；学习和发展；以及总奖励和员工支持计划的利用率和有效性。

为了建设一支最好的团队，我们有必要用合格的、多样化的和敬业的员工来满足人才需求。我们成功的关键是我们的内部人才管理计划，该计划致力于通过关注我们的员工擅长的领域，帮助他们找到最适合自己的职位，从而在不同地区优化配置现有人才。对于我们外部填补的那些职位，我们不断建设人才管道，不仅着眼于当前的需求，也着眼于我们业务的未来需求。各区域使用许多创新工具和结构化流程来实现我们的目标，包括旨在覆盖更多和更多样化受众的应用程序和资源。我们的招聘技术灵活，用户友好，使我们能够向应聘者提供对我们的需求、要求和我们文化的深刻理解，以支持建立一支多元化的、积极参与的劳动力队伍。

多样性、公平性和包容性是我们公司战略的基础。正如我们所提到的，我们对多样性和包容性的承诺始于我们组织的最高层，并由CHR委员会提供对我们的倡议的监督。在我们行政级别的首席DE&I官的领导下，这一承诺由一个专门的DE&I团队执行，得到高级领导的加强，并得到我们杰出的管理团队和同事的支持。我们跟踪我们在这一领域的进展，并持续实施计划和实践，以支持经理们实现我们的目标。

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我们还认为，投资于所有员工的职业发展对我们的成功至关重要。我们通过技术、技能、管理和领导力培训计划、正式的人才和绩效管理流程以及可持续的职业道路等机会强调我们对职业发展的承诺。我们的目标也是让我们的员工为快速变化的环境做好准备，并理解重新选拔和提高技能对于保持竞争力、满足现代劳动力的需求和留住员工至关重要。我们已经建立了一个定制的学习体验平台，提供了在公司内部衡量、构建和交流技能的工具。该工具能够盘点员工拥有的技能，使我们能够针对需要提升技能的特定领域开展开发工作。Regions还提供领导者和经理发展计划，旨在帮助人力资源经理了解如何通过利用以优势为基础、以参与为重点的员工队伍和文化的力量来评估绩效。

认识到自动化、认知技术和开放的人才经济正在重塑工作的未来，地区为技术助理提供按需课程，提供应用程序开发、信息技术操作、安全和技术架构方面的强化学习。该解决方案还为数据和业务专业人员提供专业开发。此外，几乎所有员工都可以访问全套课程，而不管他们当前的角色是否需要申请。

我们的目标是为我们的员工提供有竞争力和公平的薪酬。基本工资是根据特定职位的市场竞争力确定的；此外，在个人基础上，基本工资反映了我们员工的经验和绩效水平。我们每年都会通过将我们的费率与同行支付的费率进行基准比较，来评估我们产品系列的竞争力。2018年，我们将入门级职位的最低起薪定为每小时15美元，我们将继续研究和审查这一水平，以确保其适当性。除了基本工资外，我们还倡导按绩效付费的理念，并通过激励性薪酬激励我们的绝大多数员工，这些薪酬旨在推动我们独特的业务线内的战略、行为和业务目标。基于股票的长期激励薪酬也是吸引和留住关键人才的关键，我们为高管和领导层提供了深思熟虑的薪酬。我们相信，将我们领导人的利益与我们股东的利益捆绑在一起，可以与公司业绩建立强有力的联系。

由于我们业务的成功从根本上与我们员工的福祉有关，我们的目标是提供具有竞争力的全面福利计划，在员工的所有生命阶段为他们提供支持。我们的福利包括由公司提供全部或部分资金的全面健康、人寿和残疾保险，以及401(K)计划，该计划与公司提供的美元对美元的公司缴费相匹配，员工缴费最高可达工资的5%，所有未参加我们祖辈养老金计划的员工的基本缴费为工资的2%。我们还为员工提供支持他们整体福祉的计划和工具，包括一系列灵活的工作安排、慷慨的休假政策、身体、心理和财务健康福利，以及在员工及其家人的职业生涯和生活的各个阶段为他们提供支持的其他计划和做法。

最后，在对过去一年人力资本项目的任何审查中，都必须注意到我们为应对不断演变的新冠肺炎疫情所做的响应性变化。在2021年间，我们实施了我们认为最符合我们的员工、客户和我们所服务的社区利益的更改和增强。2021年，各地区开始将远程工作人员返还到办公地点，一些员工保持了全职或混合远程工作的能力。此外，我们还实施了许多其他措施来帮助确保和支持员工安全。这些措施包括继续向同事免费提供新冠肺炎检测和相关治疗，继续扩大获得远程医疗福利的机会和支付远程医疗福利，以及为那些处理病毒或隔离要求的人提供更多的休假福利。在我们所有的地点，我们都有促进社交距离的标牌，实施了增强的消毒方案，并提供了适当的口罩和其他消毒用品，以保护员工、客户和我们的社区。

可用的信息

我们在www.regions.com上有一个网站。我们在我们的网站上免费提供我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告，包括证物，以及根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节向美国证券交易委员会提交或提交的报告的修正案。这些文件以电子方式存档或提供给美国证券交易委员会后，将在合理可行的情况下尽快在我们的网站上提供。美国证券交易委员会还保留了一个互联网网站(www.sec.gov)，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人(包括地区)的报告、委托书和信息声明以及其他信息。我们的网站还包括(I)公司治理原则，(Ii)商业行为和道德守则，(Iii)高级财务官道德守则，(Iv)公平披露政策摘要，(V)我们的审计委员会、薪酬和人力资源委员会、提名和公司治理委员会和风险委员会的章程，以及(Vi)多份ESG报告和文件。我们网站上包含的信息不会纳入本Form 10-K年度报告中，也不会以其他方式成为本年度报告的一部分。

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第1A项。风险因素

对公司的投资涉及风险，其中一些风险，包括市场、流动性、信用、运营、法律、合规、声誉和战略风险，可能是我们业务固有的重大风险。这些风险还包括投资价值可能大幅缩水，以及与投资有关的股息或其他分配可能减少或消除。下面讨论的是可能对我们的财务结果和状况以及公司的价值和投资回报产生不利影响的风险因素。

与我们的业务运营相关的风险

我们的业务一直受到金融市场状况和整体经济状况的不利影响，而且可能会继续受到影响。

我们提供传统的商业、零售和抵押银行服务，以及其他金融服务，包括资产管理、财富管理、证券经纪、并购咨询服务和其他专业融资。我们的所有业务都受到金融市场状况和经济状况的实质性影响，特别是在我们开展业务的主要市场--南部、中西部和德克萨斯州。普遍或特别是在我们开展业务的主要市场，商业和经济状况的恶化可能会对我们的业务产生不利影响，包括：

•对我们提供的贷款和其他产品和服务的需求或可获得性下降；

•我们持有的待售贷款或消费或商业房地产担保的其他资产的价值下降；

•某些无形资产的减值，如商誉；

•由於利率下降，浮动利率贷款的利息收入减少；以及

•违约、根据破产法申请保护或拖欠对我们的贷款或其他义务的客户和交易对手数量的增加，可能会导致不良资产水平上升、净冲销、信贷损失拨备以及待售贷款的估值调整。

如果普遍或特别是在我们开展业务的主要市场出现严重不利的商业和经济状况，不能保证联邦政府和美联储会进行干预。此外，新冠肺炎大流行(包括新冠肺炎病毒的变异株和死灰复燃)及其对美国和全球经济的影响的轨迹仍不确定，为应对新冠肺炎大流行而采取或可能采取的任何措施的成功与否也仍不确定，这些措施最终可能不足以应对大流行的具体影响或避免经济活动严重而长期的减少。如果经济状况恶化或波动性增加，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。

与通货膨胀和通货膨胀影响相关的波动性和不确定性可能会增加企业和消费者的成本，并可能导致总体上糟糕的商业和经济状况，可能会增加或助长本文讨论的一些风险。例如，更高的通货膨胀或与通货膨胀相关的波动性和不确定性可能会减少对我们产品的需求，对公司借款人的信誉产生不利影响，或者导致我们的投资证券和其他有息资产的价值下降。

我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营业绩已经并可能继续受到新冠肺炎疫情的不利影响。

新冠肺炎疫情造成的干扰已经并可能在未来对我们的业务、财务状况、流动性、资金和经营业绩产生不利影响。我们无法预测大流行在未来会在多大程度上造成这种不利影响。任何持续或未来不利影响的性质和程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，超出了我们的控制范围，包括新冠肺炎大流行的范围和持续时间及其对我们的员工、客户、客户、交易对手和服务提供商以及其他市场参与者的影响。

疫情带来的情况依然存在，而且很可能会持续下去，包括供应链中断、劳动力短缺、市场波动加剧、信用恶化和违约，以及增加业务连续性努力的支出，这可能需要我们减少其他领域的成本和投资。如果疫情恶化，我们可能会面临额外的情况，比如如果客户寻求增加流动性，我们可能会大幅动用信贷额度。

我们将根据客户需求提供帮助，为客户提供支持。 如果这些措施不能有效地减轻疫情对借款人的影响，我们未来可能会经历更高的违约率和更多的信贷损失。我们还可能不得不提供额外的援助，否则就会经历更高的违约率和更多的信贷损失。

此外，截至2021年底，我们的购买力平价贷款约为7.48亿美元。虽然购买力平价宽恕进程的大部分已经完成，但这些努力可能会继续影响我们的收入和运营结果，并使我们的业绩

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更难预测。此外，我们可能参与的PPP和其他政府项目很复杂，我们的参与可能会导致政府和监管机构的审查，负面宣传和对我们声誉的损害。

新冠肺炎疫情的影响还可能导致我们的一些商业客户在贷款到期时无法偿还贷款，或者导致抵押品价值下降，这可能导致我们的信用损失大幅增加。这场流行病可能会改变消费者的行为，包括短期和长期的消费模式。因此，即使在大流行消退之后，这些行业中的某些行业也可能继续受到负面影响。

目前无法预测疫情可能影响我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营业绩的其他负面影响，但这些负面影响很可能会持续到新冠肺炎疫情消退。新冠肺炎疫情还可能增加本Form 10-K年度报告和任何后续的Form 10-Q季度报告中题为“风险因素”一节中描述的许多其他风险。

无效的流动性管理可能会对我们的财务业绩和状况产生不利影响。

有效的流动性管理对我们的业务运营至关重要。我们需要充足的流动资金来满足客户贷款请求、客户存款到期日/提款、债务到期时的付款以及在正常运营条件和导致行业或一般金融市场压力的不可预测情况下的其他现金承诺。此外，我们的大部分资产都是贷款，这些贷款不一定在足够短的时间内催缴或出售，以满足这些流动性要求。此外，我们获得的资金来源足以按我们可以接受的条款为我们的活动提供资金，这可能会受到影响我们的具体或一般金融服务业或经济的因素的影响。可能对我们获得流动性来源产生不利影响的因素包括，我们贷款和业务集中的地理市场低迷，信贷市场困难，或者现金或抵押品意外外流，包括市场上的异常影响，包括新冠肺炎疫情的结果。虽然从历史上看，我们一直能够在必要时满足客户的流动性需求，但这样做的能力并不能得到保证，特别是如果我们的大量储户寻求提取他们的账户，而不考虑原因。如果不能保持充足的流动性，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。

我们的业务主要集中在南部、中西部和德克萨斯州，该地区经济状况的不利变化可能会对我们的财务业绩和状况产生不利影响。

我们的业务主要集中在南部、中西部和德克萨斯州。因此，这些地区的当地经济状况对我们向客户提供的贷款和其他产品(包括房地产、商业和建筑贷款)的需求、借款人偿还这些贷款的能力以及担保这些贷款的抵押品的价值都有很大影响。这些地区房地产价值的任何下降都可能对借款人和担保我们许多贷款的抵押品价值产生不利影响，这可能会对我们目前正在履行的贷款产生不利影响，导致未来的违约或违约，并增加我们的信贷损失拨备。这些经济状况的进一步或持续不利变化可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

与天气有关的事件和其他自然或人为灾难可能导致我们的运营中断或导致其他后果，可能对我们的财务业绩和状况产生不利影响。气候变化可能会加剧这些影响。加强对气候变化的关注也可能带来过渡风险，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。

与天气有关的事件、其他自然或人为灾害、气候变化以及向低碳经济的过渡都对我们的业务和/或我们客户的业务构成了近期和长期的风险，预计随着时间的推移还会增加。

我们的很大一部分行动位于墨西哥湾和大西洋沿岸地区，这些地区容易受到飓风的影响，或者在美国东南部容易受到龙卷风和其他恶劣天气事件影响的地区。特别是，近年来，一些严重飓风影响了我们足迹范围内的地区。近年来，美国东南部的许多地区也经历了严重的干旱和洪水。上述任何事件或任何其他恶劣天气事件都可能对我们的运营造成干扰，并可能对我们的整体业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响。我们已经采取了一些先发制人的措施，我们相信这些措施将减轻这些不利影响，例如维持包括由此产生的损失和费用在内的保险。然而，此类措施无法预测恶劣天气事件的性质、时间或级别，也无法防止灾难性地震、火灾、飓风、龙卷风或其他恶劣天气事件可能对我们服务的市场造成的破坏以及由此对我们客户造成的任何不利影响，例如阻碍我们的借款人及时偿还贷款的能力，以及我们持有的任何抵押品的价值缩水。与墨西哥湾或大西洋相关的人为灾难和其他事件，如漏油，可能会产生类似的影响。

气候变化可能会加剧影响我们和我们客户的天气相关事件的严重性和不良影响的频率。也就是说，气候变化可能会加剧地震、火灾、飓风、龙卷风、干旱、洪水和其他与天气有关的事件的严重性和频率，这些事件可能会对我们的业务和运营造成更大的干扰。较长期的变化，如平均气温上升和海平面上升，可能会损害、摧毁或以其他方式影响我们的财产和其他资产的价值或生产率，减少保险的可用性，和/或导致我们的业务长期中断。

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应对围绕气候变化的关切为我们提供了潜在的新途径，我们可以通过这些途径支持我们的利益攸关方，但也使我们面临向低碳经济转型的相关风险。此类风险可能源于旨在应对气候变化的政策、法律法规、技术或市场偏好的变化。这些变化可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和我们的声誉产生实质性的负面影响，此外还会对我们的客户产生类似的影响。联邦和州监管当局、投资者和其他第三方越来越多地认为金融机构在应对与气候变化相关的风险方面非常重要，这可能会导致金融机构在披露和管理气候风险以及相关贷款和投资活动方面面临更大的压力。与此相关的是，我们可能会面临更严格的审查，因为我们有能力展示对潜在气候相关风险的韧性，包括运营中断和外部需求带来的系统性风险。有关气候风险管理和做法的持续的立法或监管不确定性和变化可能会导致更高的监管、合规、信用和声誉风险和成本。此外，向低碳经济的转型可能会通过借款人对大宗商品价格变化的敞口，间接使各地区面临特定的风险。有关更多信息，请参阅下面的“大宗商品业务疲软可能对我们的业绩产生不利影响”。

我们受到环境、社会和治理风险的影响，这些风险可能会对我们的声誉和普通股的交易价格产生不利影响。.

我们面临各种风险，包括与环境、社会和治理(ESG)相关的声誉风险。作为一家拥有不同客户、供应商和供应商基础的大型金融机构，我们可能会因为选择与之做生意的人的身份而面临负面宣传。公众对这些实体及其活动持有不同且相互矛盾的观点，包括我们的业务以及我们的客户、供应商和供应商所感受到的环境、社会或经济影响。由于各地区有多个利益相关者，其中包括股东、客户、员工、联邦和州监管机构以及政治实体，因此这些利益相关者在ESG问题上往往有不同的优先事项和期望。同时，必须考虑来自多个利益相关者群体的不同情绪。采取与这些利益相关者的一个或另一个期望相冲突的行动可能会导致业务损失、负面宣传、客户投诉或公众抗议。负面宣传可能是由传统媒体的负面新闻报道推动的，也可能通过使用社交媒体平台进行更广泛的传播。如果地区与客户、供应商和供应商的关系成为这种负面宣传的主题，我们吸引和留住客户和员工、有效竞争和发展业务的能力可能会受到负面影响。此外，越来越多的投资者(特别是持有和管理大量股票头寸的重要美国机构投资者，在某些情况下几乎所有美国主要上市公司)正在将ESG因素纳入他们对潜在投资的预期风险和回报的分析中。考虑的特定ESG因素，以及将这些因素纳入更广泛投资过程的方法, 根据投资者的不同而不同，并可能随着时间的推移而变化。各地区未能与投资者的ESG相关优先事项保持一致，可能会对我们普通股的交易价格产生负面影响。

如果我们的贷款组合出现比预期更大的信贷损失，我们的收益可能会受到实质性的不利影响。

作为贷款人，我们面临客户将无法根据其条款偿还贷款和租赁的风险，以及任何保证偿还贷款和租赁的抵押品可能不足以保证偿还。信用损失是贷款业务固有的，可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。

我们对贷款组合的可收回性做出各种假设和判断，并根据一些因素提供信贷损失拨备。我们的管理层根据现有信息(包括贷款组合的质量、标的抵押品的价值和非应计贷款的水平)定期确定信贷损失拨备，同时考虑到有关过去事件、当前状况的相关信息，以及对影响我们贷款组合可收回性的未来经济状况的合理和可支持的预测。津贴的增加将导致这一期间的费用，从而减少我们报告的净收入。如果由于一般经济状况，资产质量下降或贷款组合增长，管理层决定有必要额外增加信贷损失拨备，我们可能会产生额外费用，从而减少我们的净收入，我们的业务、经营业绩或财务状况可能会受到重大不利影响。

虽然我们的管理层将建立一项信贷损失拨备，它认为在贷款组合中的贷款期限内吸收预期的信贷损失是合适的，但这一拨备可能并不足够。例如，如果我们的一个主要市场发生飓风或其他自然灾害，或者如果这些市场的经济状况意外恶化，可能会出现未计入现有信贷损失拨备的额外信贷损失。超过现有信贷损失拨备的亏损将减少我们的净收入，并可能对我们的业务、经营业绩或财务状况产生不利影响，可能会造成重大影响。

此外，银行监管机构将定期审查我们的信贷损失拨备，以及归因于非应计贷款和通过丧失抵押品赎回权获得的房地产的价值。这些监管机构可能会要求我们调整对这些物品价值的确定。这些调整可能会对我们的业务、经营结果或财务状况产生重大不利影响。

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正如下面更详细讨论的那样，CECL于2020年1月1日生效，并大幅改变了贷款和其他金融资产信贷损失的会计处理。会计准则取消了GAAP中确认信贷损失的历史“可能”门槛，取而代之的是要求公司反映其在金融资产寿命内对信贷损失的估计。请参阅本年度报告综合财务报表的附注1“重要会计政策摘要”(Form 10-K)，以披露2020年通过时对免税额的影响。

住宅房地产市场的疲软可能会对我们的业绩产生不利影响。

截至2021年12月31日，消费性住宅房地产贷款约占我们总贷款组合的27.1%。房价下跌将对我们持有的住宅房地产的抵押品价值、贷款发放量和我们出售房地产贷款的变现金额产生不利影响。这些因素可能导致未来期间更多的拖欠和更多的冲销，这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。

商业地产市场的疲软可能会对我们的业绩产生不利影响。

截至2021年12月31日，我们约8.0%的贷款组合由投资者房地产贷款组成。获得创收投资者房地产贷款的房产通常在贷款开始时并未全部出租。相反，借款人偿还贷款的能力取决于贷款有效期内的额外租赁或借款人成功经营企业。经济状况的持续不确定性，包括新冠肺炎疫情造成的不确定性，可能会损害借款人的业务运营，并减缓新租约的执行。这样的经济状况也可能导致现有的租约周转。由于这些因素，零售、写字楼和工业空间的空置率可能会上升，酒店入住率可能会下降。高空置率和较低的入住率也可能导致租金下降。这些因素加在一起，可能会导致商业地产市场的基本面恶化，部分贷款的价值也会下降。任何此类恶化都可能对我们的借款人偿还其贷款到期金额的能力造成不利影响。因此，我们的业务、经营业绩或财务状况可能会受到重大不利影响。

在我们处于第二留置权地位的情况下，与房屋净值产品相关的风险可能会对我们的业绩产生实质性的不利影响。

房屋净值产品，特别是那些处于第二留置权地位的产品，可能比其他贷款具有更高的无法收回的风险。房屋净值贷款包括房屋净值贷款和信用额度。截至2021年12月31日，在我们63亿美元的房屋净值投资组合中，约37亿美元是房屋净值信用额度，25亿美元是封闭式房屋净值贷款(主要来自摊销贷款)。发起时的房地产市场价值直接影响信贷发放的金额，此外，这些价值过去和未来的变化也会影响潜在损失的深度。第二留置权头寸贷款具有更高的信用风险，因为房地产定价的任何下降都可能导致抵押品的价值不足以在第一留置权头寸得到满足后覆盖第二留置权。截至2021年12月31日，我们约有18亿美元的房屋净值额度和贷款处于第二留置权地位。

大宗商品业务的疲软可能会对我们的业绩产生不利影响。

我们的许多借款人所在的行业都受到大宗商品价格变化的直接或间接影响。这包括农业、畜牧业、金属、木材、纺织和能源企业(包括石油、天然气和石化)，以及间接受大宗商品价格影响的企业，如运输商品或制造用于生产商品的设备的企业。大宗商品价格的变化取决于影响相关商品供求的当地、地区和全球事件或条件。这些行业过去一直是，将来可能也会受到重大波动的影响。例如，近年来(包括2020年和2021年)油价走势震荡，2021年大宗商品价格普遍上涨，原因是需求增加加上新冠肺炎疫情推动的供应链中断。由于石油和天然气价格的波动，我们的能源相关投资组合可能会在信用质量指标(包括逾期、批评和不良贷款)以及净冲销方面受到额外压力。此外，立法改革，如取消某些税收优惠，以及为应对气候变化和其他因素向碳依赖程度较低的经济转型，可能会对这一投资组合产生重大影响。

行业竞争可能会对我们的成功程度产生不利影响。

我们的盈利能力取决于我们成功竞争的能力。我们所处的行业竞争激烈，随着立法、法规和技术的变化以及行业的持续整合，竞争可能会变得更加激烈。这种整合可能会产生规模更大、资本更充裕、地理位置更多样化的公司，能够以更具竞争力的价格提供更广泛的金融产品和服务。举例来说，最近已有多宗金融机构在我们的市场范围内完成或宣布的重大合并，未来可能会有更多合并。这些合并一旦完成，将使合并后的金融机构从节省成本和共享资源中受益。

在我们的市场领域，我们面临着来自其他商业银行、储贷协会、信用合作社、网络银行、金融科技公司、财务公司、共同基金、保险公司、经纪公司和投资银行的竞争。

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抵押贷款公司和其他提供类似服务的金融中介机构。我们的一些非银行竞争对手没有受到我们那样广泛的监管，因此在竞争业务方面可能会有更大的灵活性。

此外，技术降低了进入门槛，使非银行机构能够提供传统上属于银行产品的产品和服务，如贷款和支付服务，并使科技公司有可能在提供电子、基于互联网和基于手机的金融解决方案方面与金融机构竞争。与包括科技公司在内的非银行机构在提供金融产品和服务方面的竞争正在加剧。特别是，金融技术公司的活动近年来大幅增长，预计将继续增长。金融技术公司已经并可能继续提供银行或类似银行的产品。例如，一些金融技术公司已经申请了银行或工业贷款执照，在某些情况下还获得了批准。此外，其他金融技术公司也与现有银行合作，允许它们向客户提供存款产品。监管改革，比如2020年12月修订FDIC关于经纪存款的规定，旨在反映最近的技术变化和创新，也可能使金融技术公司更容易与银行合作并提供存款产品。除了金融技术公司，传统科技公司已经开始努力直接向客户提供金融服务，预计将继续探索新的方式。其中许多公司，包括我们的竞争对手，监管约束较少，一些公司的成本结构较低，部分原因是缺乏物理位置。尽管一段时间以来，提供数字产品和服务对于服务客户和在金融服务业中竞争非常重要, 新冠肺炎大流行进一步加快了向数字银行和金融服务的转变，我们预计银行的数字产品将成为超越新冠肺炎大流行的关键竞争差异化因素。向数字银行和金融服务的转变，以及客户对数字产品的期望，将要求我们在技术改进方面投入更多资源，并可能使我们比拥有更多资源在技术上花费的银行和非银行机构处于劣势。

我们成功竞争的能力取决于许多其他因素，包括客户便利性、服务质量、个人联系、支持客户体验的技术质量、定价和产品范围。如果我们不能成功地争夺新客户并留住现有客户，我们的业务、财务状况或经营结果可能会受到不利影响，甚至可能是实质性的影响。特别是，如果我们的客户寻求更高收益或更稳定的投资而导致存款外流，我们可能会被迫更多地依赖借款和其他资金来源来运营我们的业务和满足提款需求，从而对我们的净息差和财务表现产生不利影响。此外，我们可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。因此，我们有效竞争以保留或收购新业务的能力可能会受到损害，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到不利影响。

市场利率的波动可能会对我们的业绩产生不利影响。

我们的盈利能力在很大程度上取决于我们的净利息收入，净利息收入是从生息资产(主要是贷款、租赁、投资证券和在FRB持有的现金余额)收到的利息收入与与计息负债(主要是存款和借款)相关的利息支出之间的差额。净利息收入水平主要取决于生息资产的平均余额、有息负债的平均余额以及这些资产的收益率与这些负债的成本之间的利差。这些因素受有息资产和有息负债的定价和组合影响，而有息资产和有息负债又受外围因素影响，例如本地经济、对借贷和存款的竞争、联邦公开市场委员会的货币政策和利率市场等。

我们存款和短期批发借款的成本主要基于基于市场的流动性和短期利率，其水平在很大程度上受到联邦公开市场委员会的货币政策的影响。然而，我们的贷款和证券产生的收益率通常受到短期和长期利率的推动。较长期利率受到多重因素的影响，包括FOMC的量化宽松或紧缩等行动，以及市场对未来通胀、增长和其他经济考虑因素的预期。因此，净利息收入水平受到整体利率水平以及收益率曲线形状的影响。利率波动可以减少我们的投资组合中的未实现收益或造成未实现损失。如果我们有息负债的利率增长速度快于我们有息资产的利率增长速度，我们的净利息收入可能会下降。如果我们的生息资产利率下降的速度快于我们有息负债的利率下降的速度，我们的净利息收入也会受到同样的影响。

对疫情的货币反应，包括大幅降低联邦基金利率和美联储的量化宽松计划，导致美国国债收益率下降。由于预期经济复苏和货币宽松政策的取消，收益率曲线在整个2021年都变陡了。然而，如果利率保持在历史低点附近或进一步走低，我们预计未来12个月的净利息收入将小幅下降，因为该公司的利率对冲计划仍在提供保护。

相反，利率上升的环境将对净利息收入产生积极影响。不过，增加差饷亦会增加部分借款人的还本付息要求，并可能对这些借款人按合约规定偿还债务的能力造成不良影响，并可能导致更多拖欠款项或撇账。因此，我们的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。

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有关这些风险以及我们对这些风险的管理策略的详细讨论，请参阅项目7的“执行概述”、“净利息收入、保证金和利率风险”、“净利息收入和保证金”、“市场风险-利率风险”和“证券”部分。本年度报告的“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”为Form 10-K。

放弃和取代伦敦银行同业拆借利率和其他基准利率可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

我们的浮动利率融资、某些对冲交易和我们提供的某些产品(如浮息贷款和抵押贷款)通过参考基准利率(如LIBOR)或指数、货币、篮子或其他财务指标来确定其适用的利率或支付金额。伦敦银行间同业拆借利率(Libor)和某些其他基准利率是最近国家、国际和其他监管指导和改革建议的主题。英国FCA和伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)管理人宣布，自2021年12月31日起，一周和两个月期LIBOR设置的发布不再发布，也不再具有代表性。所有其他LIBOR设置(最常用的美元LIBOR设置)的发布将在2023年6月30日之后停止发布或不再具有代表性。此外，美国银行监管机构还发布了指导意见，强烈鼓励银行组织在可行的情况下尽快停止在新合同中使用美元伦敦银行间同业拆借利率作为参考利率，无论如何都要在2021年12月31日之前停止使用美元伦敦银行间同业拆借利率。因此，金融市场参与者已开始远离伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他类似的银行间同业拆借利率。这一转变进一步得到了欧盟基准法规要求的支持，该法规不再允许银行间拆借利率依赖于缴费银行提交的报价或估计，而这些报价或估计不是基于交易的数据。

美国和其他国家的各种监管机构、行业团体和其他市场参与者正在参与制定、引入和鼓励使用替代利率来取代某些基准的举措。在美国，SOFR已被美联储(Federal Reserve)召集的替代参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee)确定为美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的替代基准利率。

然而，伦敦银行同业拆借利率过渡的最终影响仍然存在很大的不确定性，包括接受和使用SOFR或其他替代基准利率。这些新利率的特点与它们寻求取代的基准并不相同，不会产生与那些基准完全相同的经济效果，而且与那些基准相比，在各种市场条件下的表现可能会有所不同。

关于SOFR作为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的主要替代品的过渡过程和接受程度，仍存在不确定性。与拟议替代方案相关的衍生品市场，包括掉期市场，尚未发展成为强劲的市场，随着2023年6月30日停止日期的临近，这可能会带来持续的风险。其他基准管理人也提出了可能可行的替代率选项，包括彭博指数服务有限公司的“BSBY”和美国金融交易所的“AMERIBOR”。目前还无法预测是否有任何可用的利率会被广泛接受，它们是否会继续演变，以及它们的实施可能会对浮息金融工具市场产生什么影响。此外，无法预测与这些基准相关的衍生品市场的额外发展程度。

我们某些基于LIBOR的金融产品和合同，包括但不限于套期保值产品、债务义务、优先股、投资和贷款，超出了拟议的LIBOR停止时间表。我们正在评估停止或市场取代伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)将对这些不同的产品和合同产生的影响。

有关我们与LIBOR停止和过渡相关的管理策略的更详细讨论，请参见项目7的“LIBOR过渡”部分。本年度报告的“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”为Form 10-K。

未来我们信用评级的任何降低都可能增加我们的融资成本，并对商业活动造成限制。

各大评级机构会定期评估我们的评级，而它们的评级是根据多个因素作出的，包括我们的财政实力和一般影响金融服务业的情况。一般来说，评级机构基于许多定量和定性因素进行评级，包括资本充足率、流动性、资产质量、业务组合以及盈利水平和质量，我们可能无法维持目前的信用评级。分配给地区和地区银行的评级仍然可能随时发生变化，任何评级机构都有可能在未来采取行动下调地区和/或地区银行的评级。此外，评级机构还可能对其评级政策和做法做出重大改变，这可能会影响我们的信用评级。未来，对现有评级指引和新评级指引的修改，可能会对我们的证券或其他与我们有经济利益的证券的评级产生不利影响。

地区的信用评级可能会产生负面后果，影响我们进入债务和资本市场的能力，并通过增加未来债务发行的成本来降低我们的盈利能力。如果地区评级降至投资级以下，我们可能无法可靠地进入短期无担保融资市场，某些客户可能被禁止在地区银行存款，这可能导致我们持有更多现金和流动投资，以满足我们持续的流动性需求。这样的行为可能会降低我们的盈利能力，因为这些流动性投资的回报率低于

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其他资产，如贷款。有关地区的流动性政策，请参阅本年度报告中“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”中的“流动性”部分。

此外，如果地区被降级至投资级以下，可能需要重新谈判某些交易对手合同，或者要求发布额外的抵押品。请参阅本年度报告10-K表格的综合财务报表附注20“衍生金融工具和对冲活动”，以了解受或有信贷特征约束的合同的公允价值以及与该等合同相关的抵押品入账。尽管额外抵押品的确切金额未知，但可以合理地得出结论，各地区可能需要发布与具有或有信用特征的现有合同相关的额外抵押品。

我们的商誉和其他无形资产的价值在未来可能会下降。

截至2021年12月31日，我们拥有57亿美元的商誉和3.05亿美元的其他无形资产。我们预期的未来现金流的显著下降、商业环境的重大不利变化、经济增长放缓或我们普通股价格的显著持续下降，任何或所有这些都可能受到这里讨论的许多风险因素的实质性影响，这可能需要我们在未来承担与商誉减损相关的费用。尽管到目前为止还没有，但新冠肺炎疫情的影响可能会在未来影响我们对我们善意的评估。未来的监管行动和所得税税率的提高也可能对减值商誉的评估产生实质性影响。如果我们得出结论认为未来有必要减记我们的商誉，我们将记录适当的费用，这可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。

商誉以外的可识别无形资产主要包括核心存款无形资产、购买的信用卡关系资产、经纪人和承包商发起网络以及代理商业不动产许可证。不利事件或情况可能影响这些无形资产的可回收性，包括核心存款的损失、经纪人和承包商关系的损失、信用卡账户和/或余额的重大损失、竞争加剧以及经济的不利变化。如果这些无形资产被认为无法收回，将计入非现金减值费用，这可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。

我们递延税项资产的价值可能会对我们的经营业绩和监管资本比率产生不利影响。

截至2021年12月31日，各地区的递延税净负债约为3.06亿美元，其中包括约6.03亿美元的递延税资产(扣除2900万美元的估值津贴后)。我们的递延税项资产需要评估它们是否更有可能在财务报表中实现。在作出这项决定时，吾等考虑所有可得的正面及负面证据，包括近期经营业绩的影响、未来应课税暂时性差异的冲销、除冲销暂时性差异外的未来应课税收入，以及结转及税务筹划策略。我们已经确定，递延税项资产更有可能在2021年12月31日变现(除了与国家递延税项资产有关的2900万美元，我们已经为其设立了估值津贴)。如果我们得出的结论是，我们很大一部分递延税项资产不太可能变现，所需的估值拨备可能会对我们的财务状况、经营业绩和监管资本比率产生不利影响。此外，我们的递延税项资产和负债的价值将受到法定税率变化的影响。法定税率的提高将对递延纳税净负债头寸产生不利影响。其他税法变化可能会对递延税项资产的价值产生不利影响。

其他金融机构的稳健性的变化可能会对我们产生不利影响。

金融服务公司由于交易、清算、交易对手或其他关系而相互关联。我们对许多不同的行业和交易对手都有敞口，我们经常与金融服务业的交易对手进行交易，包括经纪商和交易商、商业银行、投资银行、共同基金和对冲基金以及其他机构客户。因此，一家或多家金融服务公司或整个金融服务业的违约，甚至仅仅是对这些公司的猜测，可能会导致整个市场的流动性问题，并可能导致我们或其他机构的亏损或违约。其中许多交易使我们在交易对手或客户违约时面临信用风险。此外，如果我们持有的抵押品无法变现或清算价格不足以收回我们应得的全部贷款或租赁或衍生工具风险，我们的信用风险可能会加剧。任何此类损失都可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生实质性的不利影响。

如果我们不能雇佣和留住合格的员工，我们的业务可能会受到不利影响。

我们的成功在一定程度上取决于我们的高管和其他关键人员。人才市场竞争激烈，我们可能无法吸引和留住合格的人员或候选人来取代或接替我们的高级管理团队成员或其他关键人员。作为一家大型金融和银行机构，我们可能会受到美联储、联邦存款保险公司或其他监管机构对薪酬做法的限制，这可能会也可能不会影响我们的竞争对手。这些限制可能会进一步影响我们吸引和留住高管和其他关键人员的能力，特别是因为我们更经常与金融技术公司、技术公司和其他监管较少的实体竞争人才，这些人在薪酬方面可能没有与我们相同的限制。地区、国家和全球劳动力市场的远程工作安排和机会的增加，也加剧了吸引和留住技能人才的竞争。我们当前或未来对办公室和远程工作安排的方法可能无法满足以下需求或期望

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我们的现有员工或未来员工可能被认为不如其他雇主提供的安排有利，这可能会对我们吸引和留住员工的能力产生不利影响。

我们面临各种经营风险，包括员工欺诈或盗窃的风险，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。

我们面临许多类型的运营风险，包括业务弹性、流程、第三方、信息技术、人力资源、模型和欺诈风险，每一种风险都可能因持续的远程工作而放大。各地区的欺诈风险包括外部各方对公司或其客户实施的欺诈行为以及我们的合伙人在内部实施的欺诈行为。某些欺诈风险，包括身份盗窃和账户接管，可能会因为通过入侵零售商或其他第三方的网络而获得客户的账户或个人身份信息而增加。我们已经建立了旨在识别、测量、监控、缓解、报告和分析这些风险的流程和程序；然而，我们的风险管理策略存在固有的局限性，因为可能存在或在未来发展我们没有适当预期、监控或识别的风险。如果我们的风险管理框架被证明无效，我们可能遭受意想不到的损失，我们可能不得不花费资源检测和纠正我们系统中的故障，我们可能会受到第三方和政府机构的潜在索赔。我们还可能遭受严重的声誉损害。这些后果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生不利影响。特别是，未经授权披露、挪用、不当处理或滥用客户的个人、非公开、机密或专有信息可能会导致严重的监管后果、声誉损害和经济损失。

损害我们的声誉可能会严重损害我们的业务。

我们吸引和留住客户以及高技能管理和员工的能力受到我们声誉的影响。对我们和我们业务的负面舆论可能来自许多活动，包括我们的贷款做法、公司治理和监管合规、收购以及社区组织为应对这些活动而采取的行动。此外，将地区视为雇主的负面宣传可能会对我们的声誉产生不利影响，特别是在多样性、薪酬公平和工作场所骚扰方面。

我们的声誉或任何公司的声誉也可能因监管或政府行动、诉讼以及我们的客户、金融服务业的其他参与者或我们的合同对手方(如我们的服务提供商和供应商)的活动而受到重大损害。随着人们越来越多地关注企业如何解决环境、社会和治理问题，潜在的危害会加剧。

此外，影响地区或我们客户数据的网络安全事件可能会对我们在地区的声誉和客户信心及其网络安全做法产生负面影响。我们的声誉受损也可能对我们的信用评级和进入资本市场的机会产生不利影响。

此外，尽管负面舆论一度主要由传统媒体的负面新闻报道推动，但几乎社会各个阶层对社交媒体平台的广泛使用，促进了信息或错误信息的快速传播，从而放大了对我们声誉的潜在损害。

我们受到各种系统故障和网络安全风险的影响，这些风险可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。

我们的系统或我们的第三方服务提供商(或此类第三方服务提供商的提供商)的系统(包括因网络攻击而导致的系统故障或入侵)可能会扰乱我们的业务或我们客户的业务。这可能会导致机密或专有信息的泄露或滥用，损害我们的声誉，增加我们的成本，并造成经济损失。作为一家大型金融机构，我们依赖于我们连续处理、记录和监控大量客户交易的能力。随着公众和监管机构以及我们客户对运营业绩和信息安全的期望不断提高，我们的系统和基础设施必须继续受到保护和监控，以防止潜在的故障、中断和故障。我们的业务、财务、会计和数据处理系统或其他操作系统和设施可能会由于多种因素(包括完全或部分超出我们控制范围的事件)而停止正常运行、瘫痪或损坏。例如，可能发生电力或电信中断；地震、龙卷风和飓风等自然灾害；新冠肺炎大流行等流行病；局部或更大规模的政治或社会事件(包括恐怖主义行为和内乱)引发的事件；以及如下所述的网络攻击。尽管我们已经制定了业务连续性计划和其他保障措施，但我们的业务运营可能会受到支持我们业务和客户的物理基础设施或操作系统发生重大而广泛的中断而受到不利影响。有关联邦银行监管机构发布的有关网络安全和网络风险管理标准的指导意见的讨论, 见项目1“监督和管制--金融隐私和网络安全”一节。本年度报告的“业务”表格10-K。

近年来，地区等大型金融机构的信息安全风险显著增加，部分原因是基于技术的产品和服务的激增，以及有组织犯罪、黑客、恐怖分子、民族国家、活动家和其他外部各方日益复杂和活动的增加。预计这一涨幅将继续并进一步加剧。与我们或我们的客户有业务往来的第三方也会给我们带来运营和信息安全风险，包括其自身系统的安全漏洞或故障。近年来，黑客插入的攻击

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恶意软件进入软件更新，突显了软件在组装过程中受到感染的风险越来越大，这种风险被称为供应链攻击。虽然各地区没有经历过类似的攻击，但通过供应链妥协，我们可能会成为类似风格的攻击的目标。如上所述，我们的业务依赖于计算机系统和网络中机密信息的安全处理、传输和存储。此外，为了访问我们的产品和服务，我们的客户可能会使用超出我们控制环境的个人计算机、智能手机、平板电脑和其他移动设备。虽然我们相信我们有适当的信息安全程序和控制措施，旨在防止或限制网络攻击或信息安全漏洞的影响，但我们的技术、系统、网络和我们客户的设备可能成为网络攻击或信息安全漏洞的目标，可能导致未经授权发布、收集、监控、误用、丢失或破坏地区或我们客户的机密、专有和其他信息。根据保单条款和条件，我们还可以承保与网络攻击或信息安全漏洞相关的某些损失，但它可能不足以覆盖任何此类攻击或漏洞造成的所有损失，包括对我们声誉的任何相关损害。此外，鉴于网络事件在我们行业的激增，网络保险的成本预计将继续增加，可能根本无法获得或以可接受的条款提供。此外，网络攻击(如拒绝服务、勒索软件或恶意软件攻击)、黑客攻击或恐怖活动可能会扰乱区域或我们客户或其他第三方的业务运营。例如, 包括地区在内的多家大型金融服务机构遭到拒绝服务攻击。尽管这些过去的事件没有导致地区客户数据或账户信息被泄露，但此类攻击对地区银行网站www.regions.com的性能造成了不利影响，在某些情况下，客户无法访问地区银行用于消费者和商业应用的安全网站。在所有情况下，攻击主要造成不便；然而，未来的网络攻击可能更具破坏性和破坏性，各地区可能无法预见或阻止所有此类攻击。在家工作的安排，如为应对新冠肺炎疫情而实施的安排，也可能带来额外的网络安全、信息安全和操作风险。在新冠肺炎大流行期间，我们经历了网络安全事件的适度增加，如网络钓鱼攻击和恶意流量。到目前为止，我们的分层控制环境已经有效地检测到并防止了与这些事件相关的任何实质性影响。

随着网络威胁的持续发展，我们可能需要花费大量额外资源来继续修改或增强我们的防御层，或者调查和补救任何信息安全漏洞。我们还可能被要求承担与影响我们的网络攻击或信息安全漏洞导致的任何监管调查或民事诉讼相关的巨额费用。此外，我们的第三方服务提供商可能无法识别其系统中的漏洞，或者一旦识别，就无法及时提供所需的补丁程序或其他补救措施。此外，即使提供了此类补丁程序或补救措施，也可能无法完全解决任何漏洞，或者各地区可能难以实施。网络罪犯使用的技术经常变化，可能在启动之前不会被识别，可以从各种来源发起，包括恐怖组织和敌对的外国政府。这些犯罪分子可能试图欺诈性地诱使我们系统的员工、客户或其他用户披露敏感信息，以便访问数据或我们的系统。

支持我们的业务和客户的物理基础设施或操作系统的中断或故障，或我们的客户用于访问我们的产品和服务的网络、系统或设备的网络攻击或安全漏洞，都可能导致客户流失、监管罚款、民事诉讼、处罚或干预、声誉损害、报销或其他赔偿成本、补救成本、额外的网络安全保护成本、增加的保险费和/或额外的合规成本，其中任何一项都可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。如果我们因影响第三方服务提供商的安全漏洞、系统或操作故障或中断而无法从该第三方服务提供商获取信息或服务，我们也可能受到不利影响。有关这些风险和具体情况的更详细讨论，请参见项目7的“信息安全风险”一节。本年度报告的“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”为Form 10-K。

我们还受到与客户、员工或其他人的信息隐私和安全相关的法律法规的约束，任何不遵守这些法律法规的行为都可能使我们面临责任和/或声誉损害。随着新的隐私和安全相关法律法规的实施，我们遵守这些法律法规所需的时间和资源，以及我们在数据泄露情况下不遵守和报告义务的潜在责任，可能会大幅增加。此外，在我们运营的司法管辖区，我们的业务越来越多地受到与隐私、监视、加密和数据使用相关的法律法规的约束。为了遵守这些法律法规，我们可能需要改变我们的信息安全和数据隔离的政策、程序和技术，这可能会使我们更容易受到操作故障的影响，并因违反这些法律法规而受到罚款。

我们依赖其他公司提供我们业务基础设施的关键组件。

第三方提供我们业务运营的关键组件，如数据处理、记录和监控交易、网上银行接口和服务、互联网连接和网络接入。虽然我们仔细选择了这些第三方供应商，进行了前期尽职调查和持续的监控活动，但我们无法控制他们的行为。与这些第三方有关的任何问题，包括因所提供的服务中断而引起的问题

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任何供应商(包括由于网络攻击、其他信息安全事件或自然灾害)、供应商的财务或运营困难、第三方供应商向供应商提出的问题、供应商未能处理当前或更大数量的产品、供应商出于任何原因未能提供服务、服务表现不佳、未能遵守适用的法律法规、或任何供应商的员工的欺诈或不当行为，都可能触发对我们的监管通知义务，对我们向客户提供产品和服务的能力、我们的声誉和我们的能力产生不利影响。在某些情况下，更换这些第三方供应商还可能造成重大延迟和费用。因此，使用此类第三方会给我们的业务运营带来不可避免的固有风险。此类风险也受到了新冠肺炎疫情的影响，因为我们的许多供应商也已经并可能继续受到远程工作增加、市场波动以及其他因素的影响，这些因素会增加他们的业务中断风险，或以其他方式影响他们根据与我们达成的任何协议的条款履行职责或提供必要服务的能力。

我们依赖于客户和交易对手信息的准确性和完整性。

在决定是否向客户和交易对手提供信贷或进行其他交易时，我们可以依赖客户和交易对手或代表客户和交易对手提供的信息，包括财务报表和其他财务信息。我们还可以依赖客户和交易对手对该信息的准确性和完整性的陈述，对于财务报表，我们还可以依赖独立审计师的报告(如果有)。如果这些信息不准确，我们可能会受到监管行动、声誉损害或其他不利影响，影响我们的业务运营、我们的财务状况和我们的运营结果。

当我们拥有财产所有权时，我们面临着环境责任的风险。

在我们的业务过程中，我们可以取消抵押品赎回权并取得房地产的所有权。因此，我们可能会对这些物业承担环境责任。我们可能被要求对政府实体或第三方承担与环境污染有关的财产损失、人身伤害、调查和清理费用，或者可能被要求调查或清理物业内的危险或有毒物质或化学物质排放。与调查或补救活动相关的成本可能会很高。此外，如果我们是受污染土地的拥有人或前拥有人，我们可能会因物业造成环境污染而引致的损害赔偿和费用，受到第三者的普通法索偿。如果我们承担了重大的环境责任，我们的业务、财务状况或经营结果可能会受到不利影响。

我们的部分流动性依赖于抵押贷款二级市场。

2021年，我们向这些机构出售了45.1%的抵押贷款。我们依赖中介机构购买符合其符合贷款要求的贷款，以降低我们的信用风险，并为我们希望发放的额外贷款提供资金。我们不能保证这些机构不会因资金限制、符合贷款标准的改变或其他因素而实质性限制其购买符合条件的贷款。此外，还提出了各种改革美国住房抵押贷款融资市场的建议，包括这些机构的角色。任何此类改革的确切效果，如果实施，目前尚不清楚，但它们可能会限制我们向机构出售符合条件的贷款的能力。如果我们不能继续向这些机构出售符合条件的贷款，我们为额外抵押贷款提供资金并由此发起的能力可能会受到不利影响，这将对我们的经营业绩产生不利影响。

我们可能进行的任何贷款销售都要承担各种风险。

在我们出售一个或多个贷款组合的过程中，我们可能会就出售的贷款以及这些贷款的发起和服务程序向买方作出某些陈述和保证。如果这些陈述和保证中的任何一项是不正确的，我们可能会被要求赔偿买方任何相关的损失，或者我们可能被要求回购部分或全部受影响的贷款。由于借款人欺诈或借款人提前拖欠我们已出售的贷款，我们也可能被要求回购贷款。如果我们被要求支付任何赔偿或回购，而我们没有针对有偿付能力的交易对手的补救办法，我们可能无法追回这些赔偿和回购造成的损失。因此，我们的经营结果可能会受到不利影响。

此外，我们必须将我们承诺出售的任何贷款报告为持有待售贷款，无论这些贷款的购买协议是否已经签署。因此，我们可能无法最终完成我们分类为持有待售贷款的部分或全部贷款的出售。根据适用的会计准则，管理层必须行使其判断力，以确定贷款何时必须从投资持有状态重新分类为持有出售状态。任何未能准确报告持有待售贷款的行为都可能导致监管调查和罚款。这些行动中的任何一项都可能对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。将贷款从持有以供投资重新分类为持有以供出售，还要求受影响的贷款以成本或公允价值中的较低者计价。因此，任何被归类为持有待售的贷款都可能受到利率变化和借款人信用变化的不利影响。我们可能会被要求降低我们标记为待售的任何贷款的价值，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。

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我们报告的财务结果取决于管理层对会计方法的选择以及某些假设和估计。

我们的会计政策和假设是我们报告的财务状况和经营结果的基础。我们的管理层在选择和应用这些会计政策和方法时必须作出判断，使其符合公认会计原则，并反映管理层对报告我们的财务状况和结果的最合适方式的判断。在某些情况下，管理层必须从两种或两种以上的选择中选择要应用的会计政策或方法，其中任何一种选择在当时情况下都可能是合理的，但可能导致我们报告的结果与在不同选择下报告的结果大不相同。

某些会计政策对于我们报告的财务状况和经营结果至关重要。它们要求管理层对不确定的事情做出困难、主观或复杂的判断。在不同的条件下，或者使用不同的假设或估计，可以报告实质性不同的金额。该公司的关键会计估计包括：信贷损失准备金、公允价值计量、无形资产、住宅MSR和所得税。由于这些事项涉及的估计的不确定性，我们可能需要采取以下一项或多项措施：大幅增加信贷损失拨备和/或承受显著高于拨备的信贷损失；确认以公允价值计入的资产的重大损失；确认对我们商誉、其他无形资产或递延税项资产余额的重大减值；大幅增加我们的应计所得税；或大幅降低我们住宅MSR的价值。这些行动中的任何一项都可能对我们报告的财务状况和运营结果产生不利影响。

如果我们在业务中使用的模型表现不佳或提供的信息不充分，我们的业务或运营结果可能会受到不利影响。

我们利用定量模型、机器学习模型和人工智能模型来帮助衡量风险和估计或预测某些财务价值。模型可用于确定各种产品的定价、对贷款和信贷进行评级、衡量利率和其他市场风险、预测财务业绩、预测亏损、改善客户服务、遵守法律法规、评估资本充足率、计算监管资本水平、防止欺诈、加强客户认证过程、生成营销分析、寻找线索以及评估金融工具和资产负债表项目的价值。设计、实施或管理不善的模型存在这样的风险，即我们根据此类模型考虑信息的业务决策将因信息不充分或不准确而受到不利影响，这可能会导致亏损、损害我们的声誉，并对我们报告的财务状况和运营结果产生不利影响。此外，我们基于设计、实施或管理不善的模型向公众或监管机构提供的信息可能不准确或具有误导性。我们的监管机构做出的一些决定，包括那些与向股东分配资本有关的决定，可能会受到不利影响，因为人们认为用于生成相关信息的模型的质量不够。

我们会计政策或会计准则的变化可能会对我们报告财务结果和状况的方式产生重大影响。

财务会计准则委员会和美国证券交易委员会不时改变管理我们财务报表编制的财务会计和报告标准。这些变化可能很难预测，并可能对我们记录和报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。例如，FASB的CECL会计准则于2020年1月1日生效，大幅改变了对银行、金融机构和其他组织持有的贷款和其他金融资产的信贷损失的会计处理。该标准对我们的津贴和采用时的资本产生了实质性的影响。请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K的合并财务报表附注1“重要会计政策摘要”中地区采纳时的影响。

2020年3月，联邦银行机构发布了一项临时最终规则，随后于2020年8月被采纳为最终规则，该规则允许在两年内为CECL的影响增加监管资本，并在两年结束时，在接下来的三年内分阶段实施这一影响。有关回拨影响的披露，请参阅本年度报告综合财务报表的附注12“监管资本要求和限制”(Form 10-K)。

我们的业务所在的法律和监管框架带来的风险

我们现在和将来可能会受到诉讼、调查和政府程序的影响，这些诉讼、调查和政府诉讼可能会对我们的财务状况、业务或经营结果产生不利影响，或损害我们的声誉。

我们和我们的子公司现在和将来可能被列为各种集体诉讼和其他诉讼的被告，并可能成为政府和自律机构就我们及其业务和活动(包括与我们的客户的活动相关的传票、要求提供信息和调查)的传票、审查、要求提供信息、调查以及正式和非正式程序的对象。任何此类事项都可能对我们的经营结果、财务状况或开展业务的能力造成重大不利后果，包括不利的判决、和解、罚款、处罚(包括适用银行法下的民事罚款)、禁令、恢复原状、命令、

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对我们业务活动的限制或其他救济。我们参与任何此类事务，即使最终决定对我们有利，也可能对我们的声誉造成重大损害，并转移管理层对我们业务运营的注意力。此外，当其他诉讼当事人和政府或自律机构(包括上述调查)开始对同一业务或活动进行独立审查时，与任何正式或非正式程序或政府或自律机构的调查相关的任何和解、同意令或不利判决都可能导致额外的诉讼、调查或程序。一般而言，金融机构就诉讼或调查(包括与反清洗黑钱事宜或销售手法有关的诉讼或调查)所支付的和解金额已大幅增加，并可能继续高企。监管机构和其他政府当局也可能更有可能采取执法行动，或寻求承认与调查或调查的解决有关的不当行为，如果公司之前曾受到其他政府调查或执法行动的话。在某些情况下，政府当局要求刑事抗辩或其他非常条款作为此类和解的一部分，这可能会对金融机构产生重大的附带后果，包括客户流失、进入资本市场的能力受到限制，以及在一段时间内无法经营某些业务或提供某些产品。此外，执法问题可能会影响我们的监管和CRA评级，进而可能限制或限制我们的活动。

与我们的诉讼、调查和其他诉讼程序有关的其他信息在本年度报告10-K综合财务报表的附注23“承诺、或有事项和担保”中讨论。

我们受到广泛的政府监管，这可能会对我们的运营产生不利影响。

我们几乎所有的业务都受到州和联邦的广泛监管、监督和审查，这限制了我们可以从事的业务。管理我们业务的法律和法规主要是为了保护我们的储户、我们的客户、金融系统和FDIC保险基金，而不是我们的股东或其他债权人。这些法律和法规管理各种事项，包括某些债务义务、控制权的变更、保持充足的资本、一般业务和财务状况(包括贷款和投资的允许类型、金额和条款、存款准备金的金额、股息和回购资本证券的限制、分支机构的设立，以及法律可能收取的最高利率)。此外，在从事很多活动之前，我们必须获得监管机构的批准，而我们的监管机构有能力强迫或限制我们完全采取某些行动。不能保证我们可能需要或以其他方式寻求的任何监管批准都会获得。

影响银行和其他金融机构的法规正在不断地审查和频繁地变化，这种变化的最终效果是无法预测的。法规和法律可能随时被修改或废除，新的立法可能会影响我们、地区银行和我们的子公司，包括最近美国总统行政当局的更迭和美国参议院控制权的变更所导致的任何变化。

任何联邦和州法律，以及法规和政府政策、所得税法和会计原则的任何变化，都可能对我们产生重大和不可预测的影响，包括可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响的方式。未能适当遵守任何此类法律、法规或原则可能会导致监管机构的制裁、民事罚款或损害我们的声誉，所有这些都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。我们的监管资本状况在本年度报告10-K综合财务报表的附注12“监管资本要求和限制”中有更详细的讨论。

我们可能会受到更严格的资本和流动性要求的约束。

地区和地区银行都必须遵守资本充足率和流动性指导方针以及其他监管要求，规定必须维持的最低资本金金额和类型。监管机构会不时修改这些监管资本充足率和流动性指引。如果我们未能满足这些最低资本充足率和流动性准则以及其他监管要求，我们或我们的子公司可能会受到我们可能进行的活动类型的限制，并可能被禁止采取某些资本行动，如支付股息、回购或赎回资本证券。

地区和地区银行都被要求遵守美联储制定的适用资本充足率标准，这些标准是基于巴塞尔III框架制定的。巴塞尔委员会公布了一些标准，称这些标准是危机后巴塞尔III监管改革的最终结果。这些标准一般将于2023年1月1日生效，总产出下限将分阶段实施至2028年1月1日。其中，这些标准修订了信用风险的标准化方法，并为操作风险资本提供了一种新的标准化方法。根据目前的资本规则，这些标准只适用于高级接洽机构，而不适用于地区或地区银行，但这些标准对我们的影响将取决于美国对地区和地区银行等公司实施修订的方式。

有关我们遵守资本和流动性要求的更多信息，请参阅本年度报告10-K表综合财务报表的附注12“监管资本要求和限制”。

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CFPB实施的规则制定变化和监管举措可能会导致更高的监管和合规成本，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。

自成立以来，CFPB已敲定了多项重要规则，并推出了可能对我们的业务和更广泛的金融服务业产生重大影响的新监管举措。我们还可能需要增加额外的合规人员或产生其他与合规相关的巨额费用。我们的业务、经营结果或竞争地位可能会因此而受到不利影响。

我们可能无法完成未来的收购，可能无法成功实现任何已完成的未来收购的好处，或者可能选择不寻求我们可能认为有益的收购机会。

我们可能会不时评估和从事业务的收购或剥离(包括其资产或负债，如贷款或存款)。在完成任何此类交易之前，我们通常必须满足一些有意义的条件，在某些情况下，包括联邦和州银行监管部门的批准。

获得必要的监管批准的过程，特别是对地区等大型金融机构来说，可能是困难、耗时和不可预测的。我们可能无法及时或根本无法获得所需的监管批准，从而导致我们无法追求、评估或完成具有重要战略意义和竞争力的业务机会。

假设我们能够成功完成一笔或多笔交易，我们可能无法及时或根本不能成功整合和实现任何已完成交易的预期协同效应。特别是，联邦和州监管机构可能会要求我们对被收购企业在收购之日之前的监管和合规失误负责，而被收购公司的这些失误可能会给我们带来负面后果，包括强制实施正式或非正式的执法行动。任何交易的完成和整合也可能转移管理层对其他事项的注意力，导致额外的成本和开支，或者对我们与客户和员工的关系产生不利影响，任何这些都可能对我们的业务或运营结果产生不利影响。未来的收购还可能导致稀释我们目前股东的所有权权益，或者可能需要我们承担额外的债务，或者使用我们大量的可用现金和其他流动资产。因此，我们的财政状况可能会受到影响，我们可能会更容易受到经济环境和竞争压力的影响。

FDIC保险评估的增加可能会对我们的收入产生不利影响。

我们的存款由联邦存款保险公司承保，最高可达法定限额，因此，我们必须接受联邦存款保险公司的存款保险评估。我们通常不能控制我们将被要求为FDIC保险支付的分摊金额。FDIC可能会要求我们支付比目前更高的FDIC评估，或者如果未来发生金融机构倒闭，可能会收取额外的特别评估或未来的提前还款。存款评估或特别评估的任何增加都可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。见第一项“监管-存款保险”讨论。项目7中的“业务”和“非利息费用”讨论。有关联邦存款保险公司适用于地区银行的存款保险评估的更多信息，请参阅本年报10-K表格中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”(Form 10-K)中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。

持续压力分析的不利结果可能会对我们留住客户或争夺新商机的能力产生不利影响。

美联储(Federal Reserve)对各地区进行监督压力测试，以评估我们在美联储产生的基线和严重不利的经济和压力金融情景中吸收损失的能力。美联储(Federal Reserve)还实施了渣打银行(SCB)框架，该框架创建了一个特定于公司的风险敏感缓冲，该缓冲由监管压力测试的结果提供信息，并应用于监管最低资本水平，以帮助确定有效的最低比率要求。公司具体的SCB要求，以及美联储监管压力测试的某些方面的结果摘要和公司的具体结果都是公开发布的。

虽然理论上的压力测试并不是为了评估我们目前的状况或前景，但我们的客户可能会曲解这些压力测试的结果，并对其做出负面反应，尽管我们的财务状况很强劲。任何潜在的误解和不良反应都可能限制我们吸引和留住客户或有效竞争新商机的能力。无法吸引和留住客户或有效竞争新业务可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。

我们的监管机构还可能要求我们根据监管压力测试的结果筹集额外资本或采取其他行动，或对资本分配施加限制，例如要求修订或重新提交我们的年度资本计划，这可能会对我们支付股息和回购资本证券的能力产生不利影响。此外，如果需要，我们可能无法筹集额外资本，或者可能无法按照我们认为对地区或其现有股东有利的条款这样做。任何这样的融资，如果需要的话，也可能会稀释我们现有的股东。正如本年度报告10-K表第1项的“监督和监管”部分所讨论的那样，在2021年第二季度，我们收到了我们自愿参与2021年CCAR进程的结果。在2021年第二季度，我们收到了自愿参与2021年CCAR进程的结果。美联储表示，该公司超过了监管压力测试下的所有最低资本水平，

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该公司2021年第四季度至2022年第三季度的SCB为2.5%。尽管超过了这些最低资本水平，但我们可能会在未来的压力测试分析中遇到不利的结果。

如果触发一家具有系统重要性的BHC或非银行金融公司的有序清算，我们可能面临有序清算基金的评估。

多德-弗兰克法案创建了一个新的机制，即OLA，用于清算具有系统重要性的BHC和非银行金融公司。OLA由FDIC管理，基于FDIC的银行清算模型。美国财政部长只有在与美国总统协商，并收到FDIC和美联储董事会三分之二票数的建议后，才能根据这一授权触发清算。清算程序将由有序清算基金(Order Cleaning Fund)提供资金，该基金将向美国财政部借款，并对覆盖的金融公司实施基于风险的评估。首先，将对在决议中收到的超过其在清理结束时收到的金额的实体进行基于风险的评估，其次，如有必要，除其他外，对合并资产总额在500亿美元或以上的区域等实体进行风险评估。任何此类评估都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。

我们是一家控股公司，股息、分配和其他付款都依赖于我们的子公司。

我们是一个独立于我们的银行和其他子公司的法人实体。我们现金流的主要来源，包括向股东支付股息的现金流以及未偿债务的本金和利息，都来自地区银行的股息。地区银行向我们支付股息以及我们向股东支付股息都受到法律和法规的限制。美联储和阿拉巴马州的规定都会影响地区银行向我们支付股息和其他分配以及向控股公司提供贷款的能力。如果地区银行无法向我们支付股息，并且没有足够的现金或流动性，我们可能无法向我们的普通股和优先股股东支付股息，或支付我们未偿债务的本金和利息。见项目7“股东权益”一节。本年度报告的“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”为Form 10-K。此外，我们在子公司清算或重组时参与资产分配的权利受制于该子公司债权人的优先债权，除非我们作为该子公司的债权人的任何债权可能被承认。因此，我们股本的股份实际上从属于我们子公司现有和未来的所有债务和义务。截至2021年12月31日，我们子公司的存款和借款总额约为1396亿美元。

我们可能不会为我们股本中的股票支付股息。

持有本公司股本的人士只有权收取本公司董事会可能宣布的股息，而该等股息是从合法可供支付该等股息的资金中拨出的。虽然我们在历史上曾宣布普通股派发现金股息，但我们不需要这样做，未来可能会减少或取消我们的普通股股息。这可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。此外，我们的已发行优先股的条款禁止我们宣布或支付任何初级系列股本(包括我们的普通股)的任何股息，或回购、赎回或收购此类初级股，除非我们已宣布并支付最近完成股息期的已发行优先股的全部股息。

我们支付股本股息的能力也受到法律和法规的限制。例如，美联储的政策是，BHC通常只应从收益中支付普通股股息，并且只有在预期收益留存与组织预期的未来需求、资产质量和财务状况一致的情况下才应如此。此外，各地区还受到美联储(Federal Reserve)SCB要求的约束，根据这一要求，监管压力测试将告知缓冲高于监管最低资本水平的情况，必须维持这一水平，以避免对资本分配的限制。最后，如果我们因任何原因不能满足适用于我们的资本要求，我们申报和支付股本股息的能力可能会受到限制。

反收购和银行法以及某些协议和章程条款可能会对股票价值产生不利影响。

州和联邦法律的某些条款以及我们的公司证书可能会使某人在未经董事会批准的情况下更难获得对我们的控制权。根据联邦法律，除某些豁免外，个人、实体或团体在获得对BHC的控制权之前，必须通知联邦银行机构。收购一家BHC或成员国银行10%或更多的任何类别的有表决权股票，包括我们的普通股，建立了一个可推翻的推定，即收购者“控制”了BHC或成员国银行。此外，正如本表格10-K年度报告第1项的“监管”部分所述，BHC必须事先获得美联储的批准，才能直接或间接拥有或控制任何银行(包括Regions Bank)超过5%的有表决权股份。联邦银行机构在某些收购中必须考虑的一个因素是交易的系统性影响。这可能会增加大型机构收购其他大型机构的难度，否则可能会推迟监管审批过程，可能会要求举行公开听证会。同样，根据阿拉巴马州法律，一个人或一组人在获得阿拉巴马州银行或任何控制阿拉巴马州银行的实体的“控制权”之前，必须获得银行总监的批准。为了确定是否需要批准，“控制”被定义为有权直接或间接地投票表决阿拉巴马州银行(或具有以下权利的任何实体)的任何类别有表决权证券中较小的一种(I)25%或以上。

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阿拉巴马州银行)或(Ii)阿拉巴马州银行(或任何拥有阿拉巴马州银行控制权的实体)的任何类别有表决权证券的10%或以上，前提是在收购此类有表决权证券后，没有其他人将拥有、控制或持有该类别有表决权证券的多数投票权。此外，我们的公司注册证书中也有条款可以用来推迟或阻止收购企图。例如，我们优先股的持有者拥有某些投票权，这可能会对股票价值产生不利影响。如果优先股的股息在至少六个季度股息期或其等值(无论是否连续)内没有公布和支付，则当时组成我们董事会的法定董事人数将自动增加两名，优先股东将有权选举两名额外的董事。此外，除非满足某些要求，否则需要至少三分之二的当时已发行优先股的持有者投赞成票或同意，才能完成涉及优先股的具有约束力的换股或重新分类，或者地区与另一实体的合并或合并。我们公司注册证书中的这些法定条款和条款，包括我们优先股持有人的权利，可能会导致地区对潜在收购者的吸引力降低，从而对我们的股票价值产生不利影响。

我们修订和重述的法律指定(I)特拉华州衡平法院作为我们股东可能发起的某些类型的诉讼和诉讼的唯一和独家论坛，以及(Ii)美国联邦地区法院作为根据证券法提出诉讼理由的任何诉讼的唯一和排他性论坛，这可能限制我们的股东获得有利的司法论坛处理与我们公司或我们公司的董事、高级管理人员或其他员工的纠纷。.

我们修订和重述的章程(我们的“章程”)包含两个论坛选择条款。首先，我们的附例规定，除了根据1933年证券法提出的索赔(这是以下句子中描述的论坛选择条款的标的)，除非我们书面同意选择另一个论坛，否则我们的证书将用于(I)代表公司提起的派生诉讼，(Ii)某些声称违反受信责任的诉讼，(Iii)根据特拉华州法律的任何规定对公司或董事、高级管理人员或其他员工提出索赔的诉讼，我们的证书任何针对本公司或受内部事务原则管辖的本公司或任何董事、高级职员或其他员工的索赔的诉讼，应由特拉华州内的州法院负责，如果特拉华州内没有州法院拥有管辖权，则应由特拉华州地区的联邦地区法院负责。(Iv)任何针对本公司或受内部事务原则管辖的本公司或本公司任何支付宝、高管或其他员工的索赔的诉讼均应由特拉华州内的州法院负责。此外，我们的附例规定，除非我们书面同意选择替代法院，否则根据修订后的《1933年证券法》(下称《证券法》)或根据其颁布的任何规则或条例，提出诉因的任何诉讼的唯一和排他性法院应是美国联邦地区法院；但是，如果这一特定的排他性法院规定或其适用被认为是非法、无效或不可执行的，则根据《证券法》提出诉因的任何诉讼的唯一和排他性法院应我们的章程进一步规定，我们的股东被视为已收到这两个论坛选择条款的通知并同意这两个条款。

我们章程中的法院选择条款可能会阻碍索赔或限制股东在司法法院提交他们认为有利的索赔的能力，并可能导致寻求索赔的股东支付额外费用。此外，关于我们与根据证券法提出的索赔有关的法院选择条款，我们注意到，虽然交易法第27条对为执行交易法规定的义务或责任而提出的索赔规定了独家的联邦管辖权，但证券法第22条规定联邦法院和州法院对为执行证券法规定的任何义务或责任而提起的所有诉讼同时具有管辖权。如上所述，我们的章程规定，除非我们书面同意选择替代法院，否则美国联邦地区法院将是解决根据证券法提出诉讼理由的任何投诉的独家法院，除非该条款或其适用被认为是非法、无效或不可执行的，在这种情况下，诉讼的独家法院将是特拉华州衡平法院。虽然我们认为法院拒绝执行我们的法院选择条款的风险很低，但如果法院裁定任何一项法院选择条款在特定诉讼中非法、无效或不可执行，我们在另一个司法管辖区或多个司法管辖区解决争端的努力可能会产生额外的成本，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响，并导致我们管理层和董事会的时间和资源分流。

与我们的资本或债务相关的风险

我们的股本股票的市场价格将会波动。

由于市场对我们的业务或业务前景的情绪发生变化，我们的股本的市场价格可能会出现重大波动。我们股本的市场价格，包括我们的普通股和代表我们优先股零星权益的存托股份，可能会受到与我们的经营业绩或前景无关的波动的影响。

我们的股本从属于我们现有和未来的债务。

我们的股本，包括我们的普通股和代表我们优先股零星权益的存托股份，相对于所有地区现有和未来的债务以及地区的其他非股权债权，在可用于偿还对我们的债权(包括在我们清算时的债权)方面排名次于所有地区。截至2021年12月31日，

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各地区的总负债约为1,446亿美元，我们未来可能会产生额外的债务，以增加我们的资本资源。此外，如果我们的总资本比率或地区银行的总资本比率低于规定的最低要求，我们或地区银行可能会被迫通过额外发行债务证券来筹集额外资本，包括中期票据、优先或次级票据或其他适用证券，在可用于满足对我们的索赔的资产方面，包括在我们清算的情况下，我们的股本将排在次要位置。

我们未来可能需要筹集额外的债务或股权资本，但可能无法做到。

我们未来可能需要筹集额外的债务或股权资本，为我们提供足够的资本资源和流动性，以履行我们的承诺，并用于其他商业目的。如有需要，我们筹集额外资金的能力，除其他因素外，将视乎非我们所能控制的资本市场的普遍情况，以及我们的财政表现而定。经济放缓或对金融机构失去信心可能会增加我们的融资成本，并限制我们获得一些惯常的资金来源，包括银行间借款、回购协议和从美联储贴现窗口借款。我们不能保证资金将以可接受的条件提供给我们，或者根本不能。任何可能限制我们进入资本市场的事件，例如债券购买者、地区银行储户或参与资本市场的交易对手的信心下降，或我们的债务评级被下调，都可能对我们的资本成本和我们筹集资金的能力以及反过来对我们的流动性产生不利影响。如果不能在需要时以可接受的条件筹集额外资本，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。

未来增发股权证券可能导致现有股东股权被稀释。

我们可能会不时决定发行额外的股本证券，以筹集额外资本，支持增长，或进行收购。此外，我们可能会发行股票期权或其他股票授予来留住和激励我们的员工。我们证券的这些发行可能会稀释我们现有股东的投票权和经济利益。

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1B项。未解决的员工意见

没有。

第二项。属性

地区银行总部位于阿拉巴马州伯明翰第五大道北1900号，邮编：35203。

截至2021年12月31日，地区银行子公司地区银行开设了1302个银行办事处。截至2021年12月31日，各地区及其子公司拥有的办公室、设备和其他运营设施没有重大负担。

参见第1项。本年度报告中的“业务”表格10-K，以查看银行分支机构所在州的列表。

第三项。法律诉讼

本项目所需资料载于合并财务报表附注附注23“承付款、或有事项和担保”，该附注列于本年度报告表格10-K项目8。

第四项。煤矿安全信息披露。

不适用。

有关我们高管的信息

关于截至2022年2月24日各地区执行干事的信息如下。

执行主任						年龄						位置和 由以下人士担任的职位 注册人和子公司						执行人员 军官 自.以来
小约翰·M·特纳(John M.Turner，Jr.)						60						注册人和地区银行总裁兼首席执行官。之前曾担任注册人和地区银行企业银行部负责人和地区银行南方地区总裁。在加入地区之前，曾担任惠特尼国家银行和惠特尼控股公司总裁。						2011
小大卫·J·特纳(David J.Turner，Jr.)						58						注册人和地区银行高级执行副总裁兼首席财务官。						2010
塔拉·A·普林斯顿(Tara A.Plimpton)						53						注册人和地区银行高级执行副总裁、首席法务官和公司秘书。曾担任注册人和地区银行总法律顾问。在加入区域之前，曾担任GE全球运营副总裁兼总法律顾问以及GE Energy Connections的总法律顾问。						2020
C.马修·卢斯科						64						注册人和地区银行高级执行副总裁兼首席风险官。此前曾担任毕马威会计师事务所在阿拉巴马州伯明翰和田纳西州孟菲斯办事处的管理合伙人。						2011
凯特·R·达内拉						43						注册人和地区银行高级执行副总裁兼首席战略和客户体验官。在此之前，他曾担任注册银行和地区银行执行副总裁兼战略规划和消费者银行产品与发起合作主管，以及注册银行和地区银行战略规划与企业发展主管。之前曾担任私人财富管理主管和地区银行财富战略和效率主管。在加入区域之前，曾担任资本集团公司副总裁。						2018
大卫·R·基南						54						注册人和地区银行高级执行副总裁兼首席行政和人力资源官。之前曾担任注册人和地区银行的首席人力资源官。						2010

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斯科特·M·彼得斯						60						注册银行和地区银行高级执行副总裁兼消费者银行业务部负责人。地区投资服务公司的董事此前曾担任注册人和地区银行消费者服务集团负责人。						2010
威廉·D·里特						51						注册机构和地区银行高级执行副总裁兼财富管理部门负责人。高地联合公司的董事						2010
罗纳德·G·史密斯						61						注册银行和地区银行高级执行副总裁兼企业银行部负责人。区域装备金融公司的董事。RFC金融服务控股有限公司经理。此前曾担任中美地区银行地区总裁。						2010

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第二部分

第五项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

地区普通股每股票面价值0.01美元，在纽约证券交易所挂牌交易，代码为RF。与授权发行区域股权证券的补偿计划有关的信息载于第三部分第12项。 截至2022年2月22日，共有37222名地区普通股持有者(包括地区金融公司计算机股票投资计划的参与者)。

对地区银行在2021年12月31日向地区转移资金的能力的限制载于合并财务报表附注12“监管资本要求和限制”，该附注包括在本年度报告10-K表格的第8项中。第一项讨论了地区银行向地区支付股息的能力以及地区对其普通股支付股息的能力的某些限制。本年报10-K表格“监督及规管-股息的支付”项下的“业务”。

发行人购买股票证券

期间									购买的股份总数						平均支付价格 每股						股份总数 作为以下项目的一部分购买 公开宣布 计划或计划						的最大近似美元值 那年5月的股票 但在公开宣布的计划或计划下购买
October 1-31, 2021									650,000						$	23.87					650,000						$	2,305,547,758
2021年11月1日至30日									7,294,800						$	24.09					7,294,800						$	2,129,712,326
2021年12月1日至31日									4,825,000						$	22.58					4,825,000						$	2,020,698,556
第四季度合计									12,769,800						$	23.51					12,769,800						$	2,020,698,556

作为公司资本计划的一部分，2021年4月21日，Regions宣布董事会授权回购至多$2.510亿美元的公司普通股，允许从2021年第二季度到2022年第一季度购买。

截至2021年12月31日，根据该计划，Regions回购了约2080万股普通股，总成本为4.67亿美元。所有这些股票在回购时都立即注销，因此不包括在库存股中。

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性能图表

下图比较了过去五年地区普通股累计总回报与标准普尔500指数和标准普尔500银行指数累计总回报的年度百分比变化。本报告假设各地区普通股和每个指数的投资价值为100美元，所有股息都进行了再投资。

 

			累计总回报
			12/31/2016						12/31/2017						12/31/2018						12/31/2019						12/31/2020						12/31/2021
区域			$	100.00					$	122.95					$	97.66					$	130.18					$	128.05					$	178.50
标准普尔500指数			100.00						121.82						116.47						153.13						181.29						233.28
标准普尔500银行指数			100.00						122.55						102.41						144.02						124.21						168.23

第六项。[已保留]

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第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

高管概述

管理层认为，以下几节概述了几个最相关的问题，对于了解地区业务的财务方面，特别是关于2021年的业绩是必要的。关于MD&A和合并财务报表中每个主题的更详细信息的交叉引用也包括在内。本摘要旨在帮助理解所提供的信息，但应与整个MD&A和合并财务报表以及本年度报告中Form 10-K的其他部分一起阅读。

区域银行市场的经济环境

影响地区贷款组合信用表现的主要因素之一是美国的整体经济环境及其所在的一级市场。在2021年初步增长5.7%之后，2月份的基线预测预计2022年实际GDP增长4.1%，2023年增长3.2%，2022年1月的基线预测预计2022年增长4.1%，2023年增长3.0%。与2020年和2021年一样，2022年的年内增长模式仍将受到新冠肺炎案件数量期间激增和随后下降的影响，尽管随着时间的推移，案件数量的这些波动可能会变得不那么具破坏性。随着2021年接近尾声，有迹象表明，全球供应链和物流瓶颈开始缓解，各地区预计2022年将在这些方面取得进一步进展。该公司继续预计，到2023年底，经济将回到大流行之前普遍存在的2.0%左右的增长轨道上。与大流行爆发以来的情况一样，目前的经济预测仍存在高度的不确定性。

随着亚洲各地的制造业活动恢复正常，全球运费从峰值回落，美国机动车制造商召回了闲置的工人并增加了产量，2021年末出现了一些迹象，表明今年大部分时间拖累美国经济的供给侧限制正在缓解。尽管供应链的正常运转还需要一段时间，但这些方面的进一步进展将支持加快的制造业活动。随着企业库存在2021年期间大幅下降，预计库存补充将成为2022年经济增长的有意义的顺风。此外，随着2021年减产，制造商和住宅建筑商年底有大量积压的未完成订单，随着供给侧限制的缓解，回填这些订单也将成为2022年增长的顺风。

随着经济供给侧在2022年期间进一步正常化，经济的需求侧正在从2020年和2021年提供的相当大的财政和货币支持中减弱。尽管如此，尽管程度低于前两年，但2022年财政和货币政策仍将保持宽松。虽然与流行病相关的转移支付，如三轮经济影响支付、补充失业保险福利和扩大的儿童保育税收抵免政策已经基本结束，但劳动力收入的强劲增长将有助于填补可支配个人收入的空白。在这一点上，作为个人收入最大单一组成部分的私营部门工资和薪金收入总额在2021年第四季度按年率计算增长了11%，尽管2022年增长将放缓，但仍将远高于大流行前的趋势增长率。在劳动力收入强劲增长、大量过剩储蓄和健康的家庭资产负债表之间，消费者支出持续增长的理由很多，尽管通胀上升可能会拖累可自由支配支出的增长。

预计2022年企业投资将继续支撑实际GDP增长。公司利用有利的融资条件，包括较高的内部现金余额，在2021年开始对机械设备进行替代投资，预计这种投资将在2022年继续下去。与此同时，考虑到紧迫的劳动力供应限制，企业在2021年增加了对技术和自动化的投资，以此作为提高劳动生产率或以资本取代劳动力的一种手段。预计这一趋势将在2022年继续下去，知识产权产品投资预计将保持强劲。商业投资中可能继续表现不佳的一个领域是对建筑的投资，特别是在对实体写字楼和零售空间的需求仍难以衡量的情况下。

2021年期间，住房市场的供需失衡扩大。劳动力和材料短缺压低了待售新房库存，待售成屋库存继续飙升至创纪录低点附近。与此同时，优惠的抵押贷款利率和更大的工作安排自由度推动了购房需求。日益严重的供需失衡推动了房价的快速上涨；2021年全年HPI有望上涨15%左右，2022年预计还会有两位数的涨幅，尽管随着时间的推移，房价上涨的步伐预计会放缓。值得注意的是，考虑到到目前为止房价上涨的程度，即使没有更高的抵押贷款利率，负担能力也已经成为一个日益严重的问题。2022年抵押贷款利率上升的程度，对越来越多的潜在买家来说，负担能力限制将变得更具约束力。

劳动力供应限制拖累了非农就业的增长速度。截至2021年年底，非农就业水平比2020年2月的水平低360万个工作岗位，劳动力人口比疫情爆发时减少了230万人。截至2021年11月，美国经济中有超过1050万个空缺职位，每个失业人员有超过1.5个空缺职位。劳动力参与率预计将上升

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2022年，但预计2022年底的劳动力参与率将远低于大流行前的比率。由于劳动力需求持续强劲，而劳动力供应仍然受到限制，工资增长速度比本轮周期的这个时候要快得多。

以CPI衡量，通胀率可能在2022年第一季度保持在7.0%或以上。对供应链和物流瓶颈进一步缓解的预期，将导致商品价格通胀大幅减速，如果不是彻底的商品价格通缩的话。虽然这将拖累整体通胀，但预计包括租金和医疗在内的服务价格将更快增长，劳动力成本将继续强劲增长，以使通胀率轻松高于联邦公开市场委员会(FOMC)2.0%的目标通胀率至2022年。我们认为，联邦公开市场委员会将在3月份开始上调联邦基金利率，预计到年底将有4到5次加息25个基点，尽管市场预期目前预计加息步伐会略快一些。我们还预计，联邦公开市场委员会将允许美联储的资产负债表在2022年第二季度末或2022年第三季度初开始缩减。这将与联邦公开市场委员会(FOMC)在前一个周期的策略有很大不同，当时美联储的资产负债表在资产购买结束后近三年保持稳定。

预计这些地区的经济活动模式与美国整体的经济活动模式大体相似。就供应链和物流瓶颈在2022年期间确实有所缓解的程度而言，在大部分地区对制造业(尤其是机动车制造业)的敞口高于平均水平，将是足迹内增长的顺风。在一定程度上，远程工作仍然是大流行后格局的一部分，佛罗里达州、佐治亚州、田纳西州、德克萨斯州和卡罗莱纳州等持续受益于高于平均水平的移民程度的州应该继续这样做，这将为这些州更广泛的经济提供支持。

如上所述，持续的经济不确定性影响了各地区截至2021年12月31日用于计算ACL的预测。有关详细信息，请参阅“津贴”部分。

新冠肺炎大流行

以下是新冠肺炎疫情对公司造成影响的部分地区。

作为一家经过认证的SBA贷款人，Regions根据PPP计划资金向其客户提供的贷款流程于2021年第二季度结束，宽恕过程正在进行中。各地区发起的购买力平价贷款总额约为62亿美元，截至2021年12月31日，其中约12,600笔贷款总额约为7.48亿美元仍未偿还。

正如CARE法案最初规定的那样，2020年3月27日通过的CARE法案成为法律，随后通过2020年12月27日签署成为法律的综合拨款法案延长，从2020年3月1日开始，到大流行结束后60天或2022年1月1日的较早时间，与新冠肺炎大流行相关的某些贷款修改有资格获得TDR分类的救济。截至2021年12月31日，这些规定排除了大多数受影响的贷款被归类为TDR。

由于新冠肺炎疫情，各地区的网络事件略有增加，但公司的分层控制环境有效地检测到并防止了与这些事件相关的任何实质性影响。有关更多详细信息，请参阅“信息安全”部分。

2021年结果

Regions报告称，2021年普通股股东可获得的净收入为24亿美元，或每股稀释后收益2.49美元，而2020年普通股股东可获得的持续运营净收益为10亿美元，或每股稀释后收益1.03美元。

2021年净利息收入(应税当量基础)总计40亿美元，而2020年为39亿美元。2021年的净息差(应税等值基础)为2.85%，比2020年下降了36个基点。净利息收入增加的主要原因是存款和长期借款的利息支出减少、收购Enerbank以及购买力平价收入。这些增长被贷款余额下降和长期利率持续下降导致的利息收入减少部分抵消。净利息收入继续受益于公司的利率对冲策略。净利差下降的主要原因是流动性持续增加，美联储持有的现金水平增加，以及固定利率贷款组合和证券组合继续以较低的市场利率重新定价，这就是明证。

2021年信贷损失的收益总额为5.24亿美元，而2020年的信贷损失拨备为13亿美元。2021年，信贷损失的收益比净冲销低7.28亿美元。信贷损失拨备大幅减少的主要原因是经济前景改善和信贷表现强劲。有关更多细节，请参阅“管理层讨论和分析”中的“信贷损失拨备”一节。

2021年非利息收入为25亿美元，而2020年为24亿美元。2021年期间，存款账户、信用卡和自动取款机费用、资本市场收入、投资管理和信托费用收入、投资服务费收入和其他杂项收入的服务费上涨推动了这一增长。这些增长被抵押贷款收入下降和股权投资收益减少所部分抵消。详情见表4“非利息收入”。

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目录

2021年和2020年的非利息支出分别为37亿美元和36亿美元。这一增长是由几个费用类别推动的，主要是工资和员工福利费用以及设备和软件费用。这些增长被几个类别的下降部分抵消，但主要是由于分支机构合并以及物业和设备费用下降。更多详情见表5“非利息支出”。

2021年，各地区的有效税率为21.6%，而2020年为16.8%。2021年的有效税率较高，主要是因为稳定的永久所得税优惠水平对较高的2021年税前收入的影响相对较低。有关详细信息，请参阅“所得税”部分。

有关更多信息，请参阅本表格10-K中的以下附加部分：

•MD&A“经营业绩”栏目

•MD&A“经营业绩”栏目中的“净利息收入和净息差”讨论

•MD&A“风险管理”栏目中的“利率风险”讨论

资本

资本诉讼

各地区不需要参加2021年的CCAR。然而，该公司自愿参与了2021年的CCAR，部分原因是为了让美联储(Federal Reserve)重新评估各地区的SCB。从2021年10月1日起，2021年第四季度至2022年第三季度各地区的SCB要求降至2.5%。

在2020年第三季度，美联储(Federal Reserve)要求银行不得增加季度每股普通股股息，随后延长至2021年第二季度。这一授权在2021年第三季度被取消，董事会批准将普通股从0.155美元增加到0.17美元。2022年2月9日，该公司宣布2022年第一季度的现金股息为每股0.17美元。

作为公司资本计划的一部分，2021年4月21日，董事会批准回购至多25亿美元的公司普通股，允许在2021年第二季度至2022年第一季度进行购买。2021年，各地区根据该计划回购了约2080万股普通股，使股东权益减少了4.67亿美元。

有关更多信息，请参阅本表格10-K中的以下附加部分：

•并购中的“股东权益”探讨

•MD&A的“监管要求”部分

•合并财务报表附注14“股东权益及累计其他全面收益(亏损)”

监管资本

地区和地区银行必须遵守联邦和州银行机构制定的监管资本要求。根据巴塞尔协议III的规定，地区被指定为标准化方法银行。巴塞尔III规则将一级资本和总资本被视为资本充足的地区的最低指导方针分别维持在6.0%和10.0%。截至2021年12月31日，各地区的一级资本比率和总资本比率估计分别为11.03%和12.74%。

巴塞尔III规则也正式定义了CET1。截至2021年12月31日，各地区的CET1比率估计为9.57%。

有关更多信息，请参阅本表格10-K中的以下附加部分：

•项目1.业务中的“监督和监管”讨论

•MD&A的“监管要求”部分

•合并财务报表附注12“监管资本要求和限制”

贷款组合和信贷

2021年期间，贷款总额比2020年增加了25亿美元，增幅为3.0%。这一增长主要是由于消费者投资组合增加了20亿美元，这在很大程度上反映了通过公司收购Enerbank获得的贷款，但被其他消费者退出投资组合的持续流失所抵消。商业投资组合增加了7.34亿美元，显示出显著增长，克服了2021年购买力平价贷款减少29亿美元的问题。经济一直是并将继续是影响地区贷款组合的主要因素。2021年，线路利用率仍低于大流行前的水平，但在2021年第二季度达到拐点，到年底有所增加。请参考“投资组合特征”部分进行进一步讨论。

2021年净冲销总额为2.04亿美元，占平均贷款的0.24%，而2020年为5.12亿美元，即0.58%，反映出商业和工业贷款以及非房地产相关消费者的净冲销减少

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目录

投资组合。2021年，与房地产相关的消费者投资组合经历了净复苏。截至2021年12月31日，这项津贴占总贷款的1.79%，扣除非劳动收入，低于2020年12月31日的2.69%。截至2021年12月31日，不包括持有待售的不良贷款拨备覆盖率为349%，而2020年12月31日为308%。

有关更多信息，请参阅本表格10-K中的以下附加部分：

•表1“GAAP对非GAAP调整后的平均贷款余额”

•MD&A的“投资组合特征”部分

•MD&A“关键会计政策和估算”部分中的“信贷损失准备”讨论

•MD&A“经营业绩”部分中的“信贷损失准备”讨论

•MD&A“资产负债表分析”栏目中的“贷款”、“信贷损失拨备”、“问题债务重组”和“不良资产”讨论

•附注4合并财务报表的“贷款”

•合并财务报表附注5“信贷损失准备”

流动性

截至2021年底，地区银行在美联储有281亿美元的现金存款，贷存比为63%。母公司的现金和现金等价物总计15亿美元。

截至2021年12月31日，根据可用抵押品，该公司在美联储的借款能力为133亿美元。根据同一日期可用的抵押品，FHLB的借款可获得性为162亿美元。Regions还在美国证券交易委员会(U.S.Securities and Exchange Commission)保留了一份货架登记声明，该声明可供该公司用来发行各种债务和/或股权证券。此外，地区董事会已授权地区银行在任何时候发行本金总额高达100亿美元的已发行钞票。

各地区必须进行流动性压力测试，并根据地区内部流动性政策设定的最低标准衡量其可用流动性来源。截至年底，各地区完全符合这些要求。

有关更多信息，请参阅本表格10-K中的以下附加部分：

•项目1.业务中的“监督和监管”讨论

•MD&A“资产负债表分析”部分中的“借款”讨论

•MD&A的“监管要求”部分

•MD&A“风险管理”栏目中的“流动性”讨论

•附注11合并财务报表中的“借入资金”

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目录

2022年预期

2022年预期
类别						期望
调整后收入总额(1)						Up 4-5%
调整后的非利息费用						Up 3-4%
调整后的经营杠杆						正性
平均贷款(2)						Up 4-5%
净冲销/平均贷款						大约25-35个基点
实际税率(3)						21-23%
CET1						接近9.25%-9.75%运行范围的中点

______

(1)调整后的总收入预期包括对资本市场季度收入的预期，不包括CVA/DVA调整，资本市场的季度收入将在9000万美元至1.1亿美元之间，随着新收购的整合和加强，预计2022年上半年将接近该范围的低端。此外，新宣布的资金不足和透支政策变化的预期影响也包括在这一预期中，这将导致2022年约6亿美元的服务费。最后，预计2022年抵押贷款收入将会下降，但仍是手续费收入的关键组成部分。

(2)平均贷款增长预期中包括其他消费者的预期—退出投资组合将对平均约7亿美元的贷款产生负面影响。

(3)不包括潜在税收立法的影响。

关于这些前瞻性非GAAP衡量标准的对账预计将与管理层对本10-K表格的讨论和分析中的实际非GAAP对账保持一致。有关公司2022年预期的更多信息，请参阅管理层对本10-K表格的讨论和分析中更详细讨论的相关小节。

一般信息

以下讨论和财务信息旨在帮助了解各地区的财务状况和经营成果。讨论的重点将是2021年和2020年的业务情况；此外，还将酌情介绍前几年的财务信息。

与许多其他金融机构一样，地区的盈利能力取决于其从净利息收入和非利息收入来源创造收入的能力。净利息收入主要是指利息收入地区从赚取利息的资产(如贷款、租赁、投资证券和在FRB持有的现金余额)获得的利息收入与利息支出地区为计息负债(主要是存款和借款)支付的利息之间的差额。各地区的净利息收入受到其资产负债表组成部分的规模和组合以及资产利息和负债利息之间的利差的影响。非利息收入包括存款账户手续费、信用卡和自动取款机手续费、抵押贷款服务和二次营销、投资管理和信托活动、资本市场和地区提供的其他客户服务的费用。经营业绩还受到信贷损失和非利息支出拨备的影响，如工资和员工福利、入住率、专业、法律和监管费用、FDIC保险评估和其他运营费用，以及所得税。

经济状况、竞争、影响金融服务业监管的新立法和相关规则以及联邦政府的货币和财政政策对包括地区在内的大多数(如果不是全部)金融机构都有重大影响。借贷和存款活动以及手续费收入的产生受到企业支出和投资水平、消费者收入、消费者支出和储蓄、资本市场活动和金融机构之间的竞争，以及客户偏好、利率状况和区域市场领域竞争产品的现行市场利率的影响。

各地区的业务战略侧重于提供具有竞争力的产品和服务组合，提供优质的客户服务，并继续开发和优化分销渠道，包括在便利地点设有办事处的分支分销网络，以及电子和移动银行。

最近的收购

2021年12月17日，地区公司达成协议，收购总部位于弗吉尼亚州麦克莱恩的领先并购公司Clearsight Advisors，Inc.该交易于2021年12月31日完成。

2021年10月4日，地区公司达成协议，收购总部位于加利福尼亚州欧文的多元化金融服务公司Sabal Capital Partners，LLC，为小额余额商业房地产市场的贷款提供便利。这笔交易于2021年12月1日完成。有关更多详细信息，请参阅“Sabal收购”一节。

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2021年6月8日，各地区达成协议，收购总部位于犹他州盐湖城的消费贷款机构Enerbank，该机构专门从事家装贷款。这笔交易于2021年10月1日完成，为消费者增加了约31亿美元的贷款。有关更多详细信息，请参阅“Enerbank收购”一节。

2020年2月27日，Regions宣布达成收购Ascentium Capital LLC的协议，Ascentium Capital LLC是一家总部位于德克萨斯州金伍德的独立设备融资公司。这笔交易于2020年4月1日完成，其中包括向小企业提供的约19亿美元贷款和租赁。有关更多详细信息，请参阅“Ascentium获取”一节。

业务部门

地区提供传统的商业、零售和抵押银行服务，以及资产管理、财富管理、证券经纪和其他专业融资领域的其他金融服务。Regions执行其战略，其盈利能力来自三个可报告的部门：公司银行、消费者银行和财富管理，其余部分来自其他部门。

有关各地区业务部门的更多信息，请参阅合并财务报表附注22“业务部门信息”。

非GAAP衡量标准

下表列出了收益和某些其他财务指标的计算，其中不包括根据公认会计原则呈报的财务结果中包含的某些项目。这些非GAAP财务指标包括“调整后的非利息支出”、“调整后的非利息收入”、“调整后的总收入”和“调整后的经营杠杆率”。地区公司认为，排除某些项目为期间间的比较提供了一个有意义的基础，管理层相信这将有助于投资者分析公司的经营业绩和预测未来的业绩。这些非公认会计准则财务指标也被管理层用来评估地区业务的业绩，因为管理层不认为与调整有关的活动是正在进行的业务的迹象。地区公司相信，这些非GAAP财务指标的公布将使投资者能够在与管理层相同的基础上评估公司的业绩。管理层和董事会使用这些非公认会计准则财务措施如下：

•编制地区经营预算

•月度财务业绩报告

•合并结果的月度结账报告

•向投资者介绍公司业绩

•激励性薪酬的衡量标准

调整后的营业杠杆率(非GAAP)是衡量生产率的一种指标，其计算方法一般为在应税等值基础上调整后总收入的同比变化百分比减去调整后非利息支出总额的同比变化百分比。管理层使用这一比率来监控业绩，并认为它为投资者提供了有意义的信息。非利息收入(GAAP)不包括调整后的非利息收入(Non-GAAP)。在应税等值基础上的净利息收入和非利息收入相加，得出在应税等值基础上的总收入。调整是为了在应税等值基础上得出调整后的总收入(非公认会计原则)。非利息支出(GAAP)不包括调整后的非利息支出(Non-GAAP)。

非GAAP财务措施具有固有的局限性，不需要统一应用，也不进行审计。尽管这些非GAAP财务指标经常被利益相关者用于评估一家公司，但它们作为分析工具有其局限性，不应孤立地加以考虑，或作为GAAP报告的结果分析的替代品。特别是，不包括选定项目的收益衡量标准并不代表股东实际应计的金额。

下表提供：1)非利息支出(GAAP)与调整后的非利息支出(Non-GAAP)的对账；2)非利息收入(GAAP)与调整后的非利息收入(Non-GAAP)的对账；3)调整后总收入(Non-GAAP)的计算；4)营业杠杆率(GAAP)和调整后的营业杠杆率(Non-GAAP)的列报。

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表1-GAAP对非GAAP对帐

						截至十二月三十一日止的年度
						2021						2020						2019
						(百万美元，)
调整后的经营杠杆率
非利息支出(GAAP)			A			$	3,747					$	3,643					$	3,489
调整：
对地区金融公司基金会的贡献						(3)						(10)						—
专业、法律和监管费用(1)						(15)						(7)						—
分行合并、物业费和设备费						(5)						(31)						(25)
提前清偿债务损失						(20)						(22)						(16)
薪金及雇员福利-遣散费						(6)						(31)						(5)
收购费用						—						(1)						—
调整后的非利息费用(非GAAP)			B			$	3,698					$	3,541					$	3,443
净利息收入(GAAP)			C			$	3,914					$	3,894					$	3,745
应税当量调整(GAAP)						44						48						53
净利息收入，应税等值基础(GAAP)			D			3,958						3,942						3,798
非利息收入(GAAP)			E			$	2,524					$	2,393					$	2,116
调整：
证券(收益)损失净额						(3)						(4)						28
股权投资收益 (2)						(3)						(50)						—
银行人寿保险(3)						(18)						(25)						—
杠杆租赁终止收益						(2)						(2)						(1)
出售经济适用房住宅按揭贷款的收益(4)						—						—						(8)
调整后的非利息收入(非GAAP)			F			$	2,498					$	2,312					$	2,135
总收入(GAAP)			C+E=G			$	6,438					$	6,287					$	5,861
调整后总收入(非GAAP)			C+F=H			$	6,412					$	6,206					$	5,880
总收入，应税当量基础(GAAP)			D+E=I			$	6,482					$	6,335					$	5,914
调整后总收入，应税当量基础(非GAAP)			D+F=J			$	6,456					$	6,254					$	5,933
营业杠杆率(GAAP)(5)						(0.55)		%				2.71		%				4.15		%
调整后的运营杠杆率(非GAAP)(5)						(1.23)		%				2.56		%				2.13		%

 _________

(1)金额是与收购相关的专业和法律费用。

(2)2021年的金额是出售股权投资的收益，而2020年的金额是2021年第一季度出售的投资的估值收益。

(3)在2021年第二季度，该公司确认了一项个人BOLI索赔福利。在2020年第四季度，该公司确认了BOLI保单交换的收益。

(4)2019年第一季度，该公司出售了1.67亿美元的保障性住房住房抵押贷款，获利800万美元。

(5)金额是使用整美元价值计算的。

关键会计估计和相关政策

在编制财务信息时，管理层必须做出重大估计和假设，这些估计和假设会影响所示期间报告的资产、负债、收入和费用。各地区遵循的会计原则以及应用这些原则的方法符合GAAP、监管指南(如适用)和一般银行惯例。对各地区最重要的估计和假设主要与信贷损失准备、公允价值计量、无形资产(商誉和其他可识别无形资产)、住宅MSR和所得税有关，并在以下讨论和合并财务报表附注中概述。

信贷损失准备

信贷损失拨备(“拨备”)由两部分组成：贷款损失拨备和无资金信贷承诺准备金。无资金来源的信贷承诺包括信用证、财务担保和有约束力的无资金来源的贷款承诺等项目。各地区根据GAAP和适用的监管指南确定津贴。

2020年1月1日，各地区采用CECL，用预期损失拨备方法取代了招致损失拨备方法。有关CECL的采用、判断范围和确定拨备的方法的信息，请参阅合并财务报表的附注1“重要会计政策摘要”和附注5“信贷损失拨备”。

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这项津贴对许多内部因素很敏感，例如未偿还贷款余额的组合和水平、投资组合表现和分配的风险评级的修改。这项津贴对外部因素也很敏感，比如经济的总体健康状况，利率、GDP、失业率、房地产需求和价值的变化、大宗商品价格的波动、破产申请、健康大流行、政府刺激措施，以及干旱、洪水和飓风等天气和自然灾害的影响，都证明了这一点。

管理层在确定津贴的最终水平时会考虑这些变量和所有其他可用的信息。这些变数和其他变数有可能导致实际贷款损失与最初估计的金额不同。

管理层用来确定津贴适当性或是否有新信息的因素发生变化，可能导致津贴在未来期间增加或减少。此外，作为审查过程的一部分，银行监管机构可能会要求根据他们的判断和估计改变津贴水平。某些信用指标的波动性是意料之中的。此外，与个别大额信贷、大宗商品价格或某些宏观经济预测假设相关的环境变化可能会导致波动性。下面讨论的情景或其他情景有可能导致实际的信贷损失，可能与最初估计的金额有实质性的不同。此外，很难预测经济状况的变化，包括各种流行病情景造成的变化，政府刺激计划对个人和企业的影响，以及疫苗的及时分发和效力如何影响借款人的行为。这一分析并不是为了估计整体拨备的变化，这也将受到根据当时的情况和条件对模型损失估计所适用的判断管理的影响，以反映不确定性和不精确性。

2021年6月，FRB发布了基于2020年12月31日资产负债表的地区估计建模信贷损失。FRB估计，在其严重不利的情景下，信贷损失为53亿美元，或6.5%。有关他们在压力测试中的假设的更多信息，请参见美联储压力测试披露的“项目1.商业-全面资本分析和审查以及压力测试”。

很难估计任何一个经济因素的潜在变化会如何影响总体津贴，因为津贴估计数考虑了各种各样的因素和投入。因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生，也可能不会在所有产品类型中保持一致。此外，因素和投入的变化可能在方向性上不一致，因此一个因素的改善可能会抵消其他因素的恶化。然而，为了考虑假设的替代经济预测的影响，各地区使用了对每个宏观经济变量的预期情景不利的1个标准差的情景来估计津贴。这种不利的情况导致津贴比使用预期方案的津贴高出约10%。

与上述情况类似，很难估计信贷风险因素的潜在变化会如何影响整体免税额，因为在估计免税额时会考虑各种各样的信用风险因素。风险评级的变化可能不会以相同的速度发生，并且不同产品或行业类型的变化可能不一致。各地区进行了单独的敏感性分析，考虑了商业和投资者房地产投资组合因素的恶化条件，强调了相对于基准投资组合条件的关键投资组合驱动因素。各地区强调将商业和投资者房地产贷款的风险评级下调一级。在这种情况下，商业和投资者房地产投资组合的模拟津贴增加了约1.48亿美元。

公允价值计量

本公司部分资产和负债按公允价值列账，公允价值变动计入收益或累计其他全面收益(亏损)。这些资产包括可供出售的债务证券、持有的待售抵押贷款、股权投资(具有和不具有随时可确定的市值)、住宅MSR以及衍生资产和负债。有时，公允价值的估计也会影响其他持有的待售贷款，这些贷款以成本或公允价值中的较低者入账。公允价值厘定亦与某些其他资产有关，例如丧失抵押品赎回权的物业及其他房地产，该等资产按贷款/物业的已记录投资或公允价值减去出售物业的估计成本两者中较低者入账。例如，其他房地产的公允价值是根据第三方最近的评估和其他市场信息减去估计的销售成本来确定的。如果管理层意识到特定物业或物业类型的公允价值发生变化，则对评估价值进行调整。公允价值的确定也会影响使用公允价值估计定期评估减值的某些其他资产，包括商誉和其他可识别的无形资产。

公允价值通常被定义为在当前市场条件下，在计量日期市场参与者之间有序交易时，出售资产或转移负债将收到的价格(退出价格)，而不是收购资产将支付的价格或承担负债将收到的价格(入场价)，公允价值通常被定义为市场参与者在计量日期将收到的出售资产或转移负债的价格(退出价格)，而不是为收购资产或承担负债而支付的价格(入场价)。当资产或负债的交易量或水平与“正常”市场活动相比大幅下降时，管理层在确定愿意进行交易的市场参与者的价格时使用判断，而管理层的目标是确定公允价值估计范围内最能代表向第三方出售的点。

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在当前市场条件下的投资者。资产或负债持有至到期日对本公司的价值不计入公允价值估计。

公允价值计量应反映市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设，包括关于特定估值技术固有风险、限制出售或使用资产的影响以及不良表现风险的假设。公允价值是根据公司使用的各种投入计量的。公允价值可能基于在活跃市场交易的相同资产或负债的市场报价(一级估值)。如果没有市价，则采用活跃市场交易的类似工具的市场报价、不活跃的市场中相同或类似工具的报价以及市场上所有重大假设均可观察到的基于模型的估值技术(第2级估值)。在没有可观察到的市场数据的情况下，估值是由基于模型的技术产生的，该技术使用了市场上无法观察到但基于公司特定数据(3级估值)的重大假设。这些无法观察到的假设反映了该公司自己对市场参与者将用来为资产或负债定价的假设的估计。估值技术通常包括期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术，但也可能包括使用与标的资产或负债不可直接比较的资产或负债的市场价格。

有关确定公允价值(包括定价确认过程)的详细讨论，请参阅合并财务报表附注1“重要会计政策摘要”。

无形资产

各地区的无形资产主要包括被收购企业(“商誉”)和其他可识别无形资产(主要是关系资产、代理商业房地产许可证、核心存款无形资产和购买的信用卡关系)的净资产超过公允价值的成本。截至2021年12月31日和2020年12月31日，商誉总额分别为57亿美元和52亿美元。商誉被分配到每个地区的可报告部门(每个部门都有一个报告单位：企业银行、消费者银行和财富管理)。自10月1日起，商誉按年度进行减值测试，如果事件和情况表明可能存在减值，则会更频繁地进行减值测试(请参阅综合财务报表附注1“重要会计政策摘要”以作进一步讨论)。

会计指引允许公司首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能超过其账面价值。如果根据证据的分量，公司认为公允价值比账面价值更有可能超出账面价值，则不需要进行减值测试。如果本公司选择绕过定性评估，或得出结论认为公允价值比账面价值更有可能低于账面价值，则进行减值测试。报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值超过账面价值，则不显示减值。相反，如果报告单位的估计公允价值低于其账面价值，则将确认亏损(可能是重大损失)，以将账面金额降至估计公允价值。每个报告单位的权益账面价值是根据风险加权资产的分配确定的。经济环境的不利变化、报告单位运营的下降或其他因素可能导致商誉的估计隐含公允价值下降。

公司完成了截至2021年10月1日的年度商誉减值测试，在报告单位层面对商誉进行了定性评估，以确定是否存在任何减值指标。在进行定性评估时，公司评估了自上次减值分析以来发生的事件和情况、最近的经营业绩(包括报告的单位业绩)、市值的变化、监管行动和评估、商业环境的变化、公司特有的因素以及银行业的趋势。经评估整体事件及情况后，本公司认定，企业银行、消费者银行及财富管理报告单位的公允价值极有可能超过其各自的账面价值。因此，定量损伤测试被认为是没有必要的。有关商誉的额外讨论，请参阅合并财务报表附注9“无形资产”。

截至提交财务报表之日，可能对评估减值商誉所用假设产生负面影响的具体因素包括：公司市值长期下降；诉讼和/或监管行动导致的不利业务趋势；更高的贷款损失；对高失业率的预测；未来最低监管资本要求将高于当前门槛(有关当前最低监管要求的讨论，请参阅合并财务报表的附注12“监管资本要求和限制”)；未来的联邦规则和法规(例如，多德-弗兰克法案产生的规则和法规)。

其他可识别无形资产、关系无形资产、代理商业地产许可证、核心存款无形资产和购买的信用卡关系至少每年(通常在第四季度)审查一次，以确定可能影响无形资产可回收性的事件或情况。这些事件可能包括客户关系的丧失、核心存款的损失、信用卡账户和/或余额的重大损失、竞争加剧或经济的不利变化。如果其他可识别的无形资产被认为是不可收回的，减值损失将

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被记录下来，以减少账面金额。这些事件或情况如果发生，可能会对各地区在任何特定报告期的经营业绩产生重大影响，但其潜在影响无法合理估计。截至2021年12月31日，该公司的审查表明，无形资产的价值没有减值。

住宅抵押服务权

各地区已选择使用公允价值方法来衡量和报告其住宅MSR。虽然住宅MSR确实有销售，但住宅MSR并不是在市场价格容易观察到的活跃市场进行交易，而确切的销售条款和条件可能无法随时获得，因此在先前的“公允价值计量”部分讨论的公允价值层次中属于第3级估值。标的贷款的具体特征对相关住宅MSR的估值有很大影响。因此，Regions根据某些风险特征(包括贷款类型和合同票据利率)对其住宅抵押贷款服务组合进行分层，并使用贴现现金流建模技术对其住宅MSR进行估值。这些技术要求管理层考虑到历史和预测的住房抵押贷款预付率、贴现率、托管余额和服务成本，对未来净服务现金流做出估计。利率、提前还款速度或其他因素的变化会影响住宅MSR的公允价值，从而影响收益。截至2021年12月31日，住宅MSR的账面价值为4.18亿美元。根据假设的敏感性分析，Regions估计，基准利率下调25个基点和50个基点将使2021年12月31日住宅MSR的公允价值分别减少约6%(2400万美元)和12%(5200万美元)。相反，这些利率上调25个基点和50个基点将使2021年12月31日住宅MSR的公允价值分别增加约5%(2100万美元)和9%(3800万美元)。地区还估计，每笔贷款的服务成本增加约10美元，或16%, 会令住宅MSR的价值减少约1,200万元。

上文提出的预计公允价值分析表明，公允价值对一级抵押贷款利率和服务成本的假设变化非常敏感。这一敏感性分析并未反映预期结果。有关住宅按揭偿还权的额外披露，请参阅综合财务报表附注6“金融资产的服务”。

所得税

应计所得税在综合资产负债表中报告为其他资产或其他负债(视情况而定)的组成部分，并反映管理层对应支付或应收到所得税的估计。

递延所得税是指未来应支付或收到的所得税金额，并使用资产负债法进行会计核算。净余额在合并资产负债表中报告为其他资产或其他负债(视情况而定)的组成部分。该公司通过考虑所有可获得的正面和负面证据来确定递延税项资产的变现，包括近期经营业绩的影响、应税暂时性差异的未来冲销、不包括冲销暂时性差额的未来应税收入以及结转和税务筹划战略。在预测未来的应税收入时，该公司利用预测的税前收益，对估计的账面税差进行调整，并纳入假设，包括分配给征税管辖区的收入数额。这些假设需要重大判断，并与公司用来管理基础业务的计划和估计一致。如果这些估计与预测有很大不同，递延税项资产的变现在未来可能会减少。有关递延税项资产变现的详细讨论，请参阅本报告后面的“所得税”一节。

该公司在美国以及多个州和地方辖区缴纳所得税。在某些情况下，每个司法管辖区的税收法律法规可能会有不同的解释，这可能会导致一系列的结果。因此，本公司应对这些税收法律法规的适用情况作出判断。公司将评估和确认与任何税收不确定性相关的纳税义务。由于其中一些不确定性的复杂性，最终解决方案可能导致支付与当前估计的纳税义务不同的款项。

公司对应计所得税、递延所得税和所得税支出的估计也可能在任何时期由于新的立法或司法指导对税收状况的影响以及所得税税率的变化而发生变化。如果发生任何变化，都可能对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。详情见合并财务报表附注19“所得税”。

经营业绩

净利息收入和净息差

净利息收入是地区的主要收入来源，也是地区实现总体业绩目标能力的最重要因素之一。与2020年相比，2021年净利息收入(应税当量基础)增加了1600万美元。净利息收入增加的主要原因是对冲相关收入增加、融资成本降低、证券投资组合扩大、收购Enerbank以及购买力平价收入增加。虽然购买力平价贷款余额在本年度下降，但随着贷款减免过程在2021年持续进行，与贷款减免相关的费用增加。

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目录

2021年，利率保持在历史低点附近。地区的资产收益率受到低利率环境的影响。特别是，包含大量住宅固定利率敞口的投资证券组合的收益率从2020年的2.34%下降到2021年的1.86%。收益率下降的主要原因是低收益率的再投资、低收益率的新证券的增加以及较高的溢价摊销。溢价摊销的增加是由证券购买的已确认溢价增加以及预付款速度加快推动的。

贷款组合收益率从2020年的4.15%下降到2021年的4.11%。该公司的贷款收益率主要受到短期利率的影响，如30天期LIBOR，2021年的平均利率为0.10%，而2020年为0.52%。值得注意的是，这项对冲计划可以防范较低的短期利率，2021年全年的利息收入为4.26亿美元，而2020年为2.6亿美元。这相当于2021年贷款收益率的收益为0.50%，而2020年为0.30%。此外，在整个2021年，以较低的长期利率继续对固定利率贷款进行再投资，也是收益率下降的原因之一。

该公司的融资成本在2021年也下降到0.12%，而2020年为0.31%。存款成本从2020年的16个基点降至2021年的5个基点，这主要是由于持续较低的利率和积极的存款成本管理，以及更高的无息余额组合。2021年平均长期借款余额为28亿美元，低于2020年，原因是母公司和银行优先票据的赎回，以及FHLB担保资金来源的提前终止。虽然利息支出下降，但这些借款的利率上升了96个基点，主要是由于低成本的FHLB资金的重新混合。有关更多信息，请参阅合并财务报表的“借入资金”部分和附注11“借入资金”。

净息差从2020年的3.21%下降到2021年的2.85%。这一下降主要是由于现金水平较高的情况下流动性持续增加所致。与2020年的18个基点相比，现金在2021年将净息差降低了54个基点。

有关更多信息，请参阅“管理层讨论与分析”中的“市场风险-利率风险”一节。

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目录

表二“综合平均每日结余及收益率/利率分析”详列净利息收入(按应课税等值计算)、净息差及净息差。

表2-综合平均每日余额和收益率/利率分析

			截至十二月三十一日止的年度
			2021																		2020																		2019
			平均值 天平						收入/ 费用						产量/ 费率(1)						平均值 天平						收入/ 费用						产量/ 费率(1)						平均值 天平						收入/ 费用						产量/ 费率(1)
			(百万美元；按应税当量计算的收益率)
资产
盈利资产：
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	3					$	—					0.14		%				$	—					$	—					—		%				$	—					$	—					—		%
债务证券 (2)			28,604						533						1.86						24,837						582						2.34						24,274						643						2.65
持有待售贷款			1,219						37						3.06						932						28						2.95						450						17						3.75
贷款，扣除未赚取款项后的净额 收入(3)(4)			84,802						3,496						4.11						87,813						3,658						4.15						83,248						3,919						4.69
其他银行的有息存款			22,810						30						0.13						7,688						9						0.13						666						16						2.41
其他盈利资产(5)			1,289						29						2.23						1,382						33						2.37						1,536						54						3.49
盈利资产总额			138,727						4,125						2.97						122,652						4,310						3.50						110,174						4,649						4.21
可供出售证券的未实现收益/(亏损)，净额 (2)			623																		935																		(5)
贷款损失拨备			(1,795)																		(1,944)																		(857)
现金和银行到期款项			2,027																		2,047																		1,895
其他非盈利性资产			14,687																		14,405																		13,903
			$	154,269																	$	138,095																	$	125,110
负债与股东权益
有息负债：
储蓄			$	13,867					19						0.13						$	10,325					14						0.14						$	8,719					14						0.16
计息支票			25,128						8						0.03						21,522						35						0.16						18,772						125						0.67
货币市场			30,615						8						0.03						27,877						51						0.18						24,637						167						0.68
定期存款			5,253						29						0.56						6,432						76						1.18						7,632						123						1.61
其他存款			2						—						1.20						252						4						1.58						784						18						2.26
有息存款总额(6)			74,865						64						0.09						66,408						180						0.27						60,544						447						0.74
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券			12						—						0.19						46						1						1.18						227						5						2.28
其他短期借款			—						—						—						797						9						1.13						2,014						48						2.35
长期借款			2,823						103						3.63						6,601						178						2.67						10,126						351						3.43
有息负债总额			77,700						167						0.21						73,852						368						0.50						72,911						851						1.17
无息存款(5)			55,838						—						—						44,386						—						—						33,869						—						—
总资金来源			133,538						167						0.12						118,238						368						0.31						106,780						851						0.79
净息差 (2)															2.75																		3.00																		3.04
其他负债			2,525																		2,469																		2,245
股东权益			18,201																		17,382																		16,082
非控股权益			5																		6																		3
			$	154,269																	$	138,095																	$	125,110
按应税当量计算的净利息收入/利润率(7)									$	3,958					2.85		%										$	3,942					3.21		%										$	3,798					3.45		%

_______

(1)金额是使用整美元价值计算的。

(2)债务证券按摊销成本计入，收益率和净息差相应计算。

(3)贷款，扣除非劳动收入后，包括所有呈列期间的非应计贷款。

(4)利息收入包括截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度分别为1.52亿美元、7500万美元和700万美元的净贷款费用。

(5)由于2021年其他银行的生息存款对资产负债表的影响，对前期其他银行的其他收益性资产和有息存款进行了修正，以反映2021年的列报情况。

(6)存款总成本可以用存款利息支出总额除以有息存款和无息存款之和计算。截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，总存款成本利率分别为0.05%、0.16%和0.47%。

(7)应税等值净利息收入的计算以法定的联邦所得税税率21%为基础，扣除相关的联邦税收优惠后，再根据适用的州所得税进行调整。

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目录

表3“成交量及收益率/利率差异”提供额外资料，用以分析净利息收入的变动情况。

表3-数量和产量/费率差异

			2021年与2020年相比																		2020年与2019年相比
			由于以下原因造成的更改																		由于以下原因造成的更改
			卷						产量/ 费率						网络						卷						产量/ 费率						网络
			(应税-等值基础-以百万为单位)
利息收入：
债务证券			$	80					$	(129)					$	(49)					$	15					$	(76)					$	(61)
持有待售贷款			8						1						9						15						(4)						11
贷款，包括手续费			(126)						(36)						(162)						206						(467)						(261)
其他银行的有息存款			21						—						21						21						(28)						(7)
其他盈利资产			(2)						(2)						(4)						(5)						(16)						(21)
盈利资产总额			(19)						(166)						(185)						252						(591)						(339)
利息支出：
储蓄			5						—						5						2						(2)						—
计息支票			5						(32)						(27)						16						(106)						(90)
货币市场			4						(47)						(43)						19						(135)						(116)
定期存款			(12)						(35)						(47)						(17)						(30)						(47)
其他存款			(3)						(1)						(4)						(10)						(4)						(14)
有息存款总额			(1)						(115)						(116)						10						(277)						(267)
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券			—						(1)						(1)						(2)						(2)						(4)
其他短期借款			(11)						2						(9)						(21)						(18)						(39)
长期借款			(124)						49						(75)						(106)						(67)						(173)
有息负债总额			(136)						(65)						(201)						(119)						(364)						(483)
净利息收入增加(减少)			$	117					$	(101)					$	16					$	371					$	(227)					$	144

______

备注：

•利息的变化不完全是由于数量或收益率/利率的变化，而是按照每种变化的绝对金额的关系按比例分配到数量栏和收益率/利率栏。

•应税等值净利息收入的计算以法定的联邦所得税税率21%为基础，扣除相关的联邦税收优惠后，再根据适用的州所得税进行调整。

收益资产的组合会影响利差。地区的主要盈利资产类型是贷款和投资证券。从历史上看，某些类型的盈利资产会产生更大的利差；例如，贷款通常比其他资产产生更大的利差，如证券、出售的联邦基金或根据转售协议购买的证券。2021年平均收益资产总额为1387亿美元，比上年增加161亿美元，主要是由于其他银行的计息存款增加。有关详细信息，请参阅“现金和现金等价物”和“贷款”部分。

2021年和2020年，平均贷款占平均收益资产的百分比分别为61%和72%。表二“综合平均每日结余及收益率/利率分析”载列其余类别的赚取资产。平均收益资产占平均总资产的比例，2021年为90%，2020年为89%，衡量了管理层将可用资金投资于最有利可图的盈利工具的努力的有效性。地区收益性资产的资金来源有生息和无息两种。影响净息差的另一个重要因素是由计息负债提供资金的盈利资产的百分比。2021年，由平均有息负债提供资金的平均收益性资产的比例为56%，2020年为60%。

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目录

信贷损失准备金(受益于)

信贷损失拨备(受惠于)用于将贷款损失准备和无资金来源信贷损失准备金维持在管理层认为合适的水平，以便在资产负债表日的贷款和信贷承诺组合的合同期限内吸收预期的信贷损失。2021年期间，信贷损失带来的好处总计5.24亿美元，净冲销2.04亿美元。相比之下，2020年信贷损失拨备为13亿美元，净冲销为5.12亿美元。

关于信贷损失拨备总额的进一步讨论和分析，见本报告后面的“信贷损失拨备”和“风险管理”部分。另见合并财务报表附注5“信贷损失准备”。

非利息收入

表4--非利息收入

			截至十二月三十一日止的年度																		2021年与2020年的变化
			2021						2020						2019						金额						百分比
			(百万美元)
存款账户手续费			$	648					$	621					$	729					$	27					4.3		%
信用卡和自动取款机费用			499						438						455						61						13.9		%
资本市场收益			331						275						178						56						20.4		%
投资管理和信托手续费收入			278						253						243						25						9.9		%
抵押贷款收入			242						333						163						(91)						(27.3)		%
投资服务费收入			104						84						79						20						23.8		%
商业信贷手续费收入			91						77						73						14						18.2		%
银行人寿保险			82						95						78						(13)						(13.7)		%
员工福利资产的市场估值调整-其他			20						12						11						8						66.7		%
股权投资收益(1)			3						50						—						(47)						(94.0)		%
证券收益(亏损)，净额			3						4						(28)						(1)						(25.0)		%
员工福利资产的市场估值调整--固定福利			—						—						5						—						NM
其他杂项收入			223						151						130						72						47.7		%
			$	2,524					$	2,393					$	2,116					$	131					5.5		%

_______

NM-没有意义

(1)2021年的金额是出售股权投资的收益，而2020年的金额是2021年第一季度出售的投资的估值收益。

存款账户手续费

存款账户手续费包括资金不足和透支费、企业分析服务费、透支保护费和其他客户交易相关服务费。与2020年相比，2021年的增长是2021年随着全年经济活动步伐加快而增加支出的结果。虽然服务费收入有所改善，但大流行导致客户消费行为的变化，加上未来透支和资金不足政策的变化，预计将使服务费保持在大流行前的水平以下。有关2022年服务费收入预期的详细信息，请参阅“高管概述”部分。

信用卡和自动取款机费用

信用卡和自动取款机费用包括信用卡/银行卡收入和借记卡和自动取款机相关收入的总和。与2020年相比，2021年的增长主要是由于借记卡支出和交易量的增加。

资本市场收益

资本市场收入主要用于融资活动，包括证券承销和配售、贷款辛迪加以及外汇、衍生品、并购和其他咨询服务。与2020年相比，2021年的增长主要是由于贷款银团、证券承销和配售、并购咨询服务以及房地产永久融资配售产生的费用增加。有关2022年资本市场收入预期的详细信息，请参阅“高管概述”部分。

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目录

投资管理和信托手续费收入

投资管理和信托费用收入是指向个人、企业和机构提供资产管理服务的收入。与2020年相比，2021年的增长是由于有利的市场条件和销售额的增加。

抵押贷款收入

按揭收入来自为长期投资者发放和偿还住宅按揭贷款，以及在二手市场销售住宅按揭贷款。与2020年相比，2021年抵押贷款收入下降的原因是贷款再融资生产和销售收入从2020年的创纪录水平下降。抵押贷款偿还权和相关经济对冲的损失也是造成下降的原因之一。更多信息见合并财务报表附注6“金融资产的服务”。

投资服务费收入

投资服务费收入是指从投资咨询服务中赚取的收入。与2020年相比，2021年投资服务费收入增加，主要是由于更强劲的财务顾问生产和有利的市场条件。

商业信贷手续费收入

商业信用证手续费收入包括信用证手续费和未使用的商业承诺费。与2020年相比，2021年期间商业信贷手续费收入增加，主要原因是未使用的商业信贷额度的手续费增加。虽然年底的线路利用率已从2021年第二季度达到的拐点上升，但总体线路利用率仍低于大流行前的水平。

银行拥有的人寿保险

银行拥有的人寿保险收入主要是指所持保险合同的现金退还价值增值所获得的收入和保险利益的收益。与2020年相比，银行拥有的人寿保险在2021年有所下降，原因是授信利率持续下降，以及与2020年第四季度完成的保单交换相关的收益，这种情况在2021年没有重复。2021年承认的个人BOLI索赔福利部分抵消了同比下降的影响。

证券收益(亏损)，净额

证券净收益(亏损)主要来自公司的资产/负债管理流程。有关更多信息，请参见表6“债务证券”部分和合并财务报表附注3“债务证券”。

员工福利资产的市值调整

员工福利资产的市场价值调整，无论是确定的福利还是其他，都是与为特定员工福利持有的资产相关的市场价值变化的反映。这些调整在工资和福利方面得到了抵消。

其他杂项收入

其他杂项收入包括经济适用房净收入、SBIC投资收入、股权投资估值调整(上文表4单独列出的项目除外)、商业贷款和租赁相关收入、保险箱收费、支票费用和其他杂项收入。经济适用房净收入包括出售经济适用房投资产生的实际损益、投资的现金分配以及任何相关的减值费用。与2020年相比，2021年其他杂项收入有所增加，主要原因是2020年收购Ascentium、SBIC收入产生的商业贷款和租赁相关收入增加，以及某些其他股权投资的价值增加。

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目录

非利息支出

表5--非利息支出

			截至十二月三十一日止的年度																		2021年与2020年的变化
			2021						2020						2019						金额						百分比
			(百万美元)
薪金和员工福利			$	2,205					$	2,100					$	1,916					$	105					5.0		%
设备和软件费用			365						348						325						17						4.9		%
入住费净额			303						313						321						(10)						(3.2)		%
对外服务			156						170						189						(14)						(8.2)		%
营销			106						94						97						12						12.8		%
专业、法律和监管费用			98						89						95						9						10.1		%
信用卡/支票卡费用			62						50						68						12						24.0		%
FDIC保险评估			45						48						48						(3)						(6.3)		%
签证B类股份费用			22						24						14						(2)						(8.3)		%
提前清偿债务损失			20						22						16						(2)						(9.1)		%
分行合并、物业费和设备费			5						31						25						(26)						(83.9)		%
为无资金来源的信贷损失拨备(信贷)(1)			—						—						(6)						—						NM
其他杂项费用			360						354						381						6						1.7		%
			$	3,747					$	3,643					$	3,489					$	104					2.9		%

_______

(1)自2020年1月1日采用CECL以来，在扣除信贷损失拨备后的净利息收入中计入的信贷损失拨备为贷款损失拨备和无资金信贷承诺拨备的总和。在通过CECL之前，无资金承付款的准备金包括在其他非利息支出中。

薪金和员工福利

工资和员工福利包括工资、激励性薪酬、长期激励、工资税和其他员工福利，如401(K)计划、养老金、医疗、人寿和残疾保险，以及为员工福利目的而承担的债务的费用。与2020年相比，2021年期间的工资和员工福利有所增加，主要是因为与费用收入增加相关的更高的可变薪酬和激励性薪酬，以及好于预期的信贷表现。2021年的增长还包括401(K)计划和其他福利支出的增加，这是积极的市场估值调整的结果。截至2021年12月31日，全职相当于员工的人数从2020年12月31日的19,406人增加到19,626人，反映出2021年第四季度收购增加了约620名员工，但由于公司作为其战略优先事项的一部分而实施的提高效率计划的持续影响，2021年全年的员工人数下降抵消了这一增加。

对外服务

外部服务包括与第三方提供的日常服务相关的费用，如合同工、维修费、数据处理、贷款定价和研究、数据许可证购买、数据订阅和支票打印。与2020年相比，2021年外部服务减少，主要是由于地区退出了第三方贷款关系。

营销

市场营销包括广告、市场调查和公关费用。与2020年相比，2021年的市场营销有所增长，主要是因为广告成本。

专业、法律和监管费用

专业法律和监管费用包括与法律、咨询、其他专业费用和监管费用有关的金额。与2020年相比，2021年的专业、法律和监管费用有所增加，这主要是由于与2021年第四季度的收购相关的专业费用。

信用卡/支票卡费用

信用卡/支票卡费用包括信用卡和支票卡欺诈和费用。与2020年相比，2021年信用卡/支票卡费用增加，主要原因是借记卡欺诈增加。

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目录

提前清偿债务损失

2020年和2021年，各地区提前赎回或终止了某些未偿还借款，并产生了与这些交易相关的税前费用。更多信息见合并财务报表附注11“借入资金”。

分行合并、物业费和设备费

分行合并、财产和设备费用包括在决定关闭拥有的分行时与其相关的估值调整。租赁分支机构的加速折旧和租赁冲销费用记录在分支机构实际关闭日期。分支机构合并、财产和设备费用还包括与入住率优化计划相关的成本。

其他杂费

其他杂项支出包括与通讯、邮资、用品、某些信贷相关成本、止赎财产支出、抵押回购成本、运营亏损以及与员工福利计划相关的其他成本(福利)相关的支出。

所得税

在截至2021年的一年中，公司的所得税支出为6.94亿美元，而2020年同期的所得税支出为2.2亿美元，实际税率分别为21.6%和16.8%。2021年的有效税率较高，主要是因为永久所得税优惠的一致水平对较高的2021年税前收入的影响相对较低。

实际税率受到许多因素的影响，包括但不限于税前收入水平、不同税率的不同税收管辖区之间的收入组合、制定的税收立法、与负担得起的住房投资有关的净税收优惠、银行拥有的人寿保险收入、免税利息和不可扣除的费用。此外，实际税率受任何给定期间可能发生但不同期间不一致的项目的影响，例如终止某些杠杆租赁、以股份为基础的支付、估值免税额的变化以及未确认税收优惠的变化。因此，不同时期的有效税率的可比性可能会受到影响。

截至2021年12月31日，该公司报告的递延税净负债为3.06亿美元，而截至2020年12月31日的递延净负债为5.05亿美元。递延税项净负债减少的主要原因是可供出售证券及衍生工具的未实现收益减少，但与拨备相关的递延税项资产减少部分抵销了该减少的影响。

该公司根据评估过程不断评估其递延税项资产的变现能力，评估过程考虑了所有可用的正面和负面证据。如果根据现有证据的权重，部分或全部递延税项资产很可能无法变现，则确认递延税项资产的估值备抵。在确定是否需要估值免税额时，各地区会考虑现行税法允许的范围内前几年的应税收入水平，以及对未来税前和应税收入的估计，以及在必要时将实施的纳税筹划战略。

根据这一评估过程，公司在2021年12月31日设立了2900万美元的估值拨备，在2020年12月31日设立了3100万美元的估值拨备，因为公司认为结转的一部分国家净营业亏损将不会被利用。由于各地区预计将实现剩余的联邦和州递延税项资产，因此在2021年12月31日，这些递延税项资产不需要任何估值津贴。有关所得税的更多信息，请参阅合并财务报表的附注1“重要会计政策摘要”和附注19“所得税”。

资产负债表分析

以下各节详细讨论了资产、负债和股东权益类别中某些项目的重大变化。

现金和现金等价物

截至2021年12月31日，现金和现金等价物总计294亿美元，而2020年12月31日为180亿美元。增加的主要原因是存放在联邦储备银行的现金增加。存款的大幅增长主要是由与流行病相关的存款流入推动的，导致消费者账户余额增加，2021年新账户的增长促进了公司流动性来源的增加。在给定市场利率的情况下，各地区在机会存在的情况下部署了一些过剩的流动性，主要是通过购买证券和消除长期借款活动。有关详细信息，请参阅“借入资金”和“证券”部分。剩余的过剩流动性存放在美联储。有关更多信息，请参阅“流动性”和“存款”部分。

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目录

债务证券

可供出售的债务证券构成了证券组合的大部分，是用于管理利率敏感性的重要工具，并为公司提供了主要的流动性来源。Regions维持着一个高评级的证券投资组合，主要由机构抵押贷款支持证券组成。各地区的投资政策强调信贷质量和流动性。截至2021年12月31日，由国家公认评级机构评级为最高类别的债务证券以及由美国政府和政府支持机构支持的直接和间接债务证券约占投资组合的95%。截至2021年12月31日，评级低于AAA、未得到美国政府或政府支持机构支持或未评级的所有其他债务证券约占总债务证券的5%。本报告后面的“市场风险--利率风险”和“流动性风险”部分进一步解释了各地区的利率和流动性风险管理实践。

债务证券组合于2021年12月31日的平均寿命估计为4.93年，存续期约为4.25年。与这些指标相比，截至2020年12月31日，该投资组合的估计平均寿命为4.59年，持续期约为4.0年。

自2020年底以来债务证券的增加主要是由于在2021年第二季度购买了约20亿美元的美国国债、抵押贷款支持证券以及公司和其他债务证券，这部分被利率变化导致的市场估值下降所抵消。

有关更多信息，请参阅合并财务报表附注3“债务证券”。

表6“债务证券”详细说明了债务证券的账面价值，包括可供出售和持有至到期的债务证券。

表6-债务证券

			2021						2020
			(单位：百万)
美国国债			$	1,132					$	183
联邦机构证券			92						105
国家和政治分区的义务			4						—
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			19,319						19,611
住宅非中介组织			1						1
商业代理			6,915						6,586
商业性非代理性组织			536						586
公司和其他债务证券			1,381						1,204
			$	29,380					$	28,276

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目录

表7“相对合约到期日”详细说明了债务证券的合约到期日，包括持有至到期日和可供出售，以及相关的加权平均收益率。

表7-相对合约到期日

			截至2021年12月31日到期的债务证券
			在一个范围内 年						一次过后，但是 五分钟内 年数						五点以后，但是 十年之内 年数						十年后 年数						总计
			(百万美元)
美国国债			$	104					$	320					$	700					$	8					$	1,132
联邦机构证券			7						—						—						85						92
国家和政治分区的义务			—						—						—						4						4
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			—						135						962						18,222						19,319
住宅非中介组织			—						—						1						—						1
商业代理			74						2,119						4,085						637						6,915
商业性非代理性组织			—						—						—						536						536
公司和其他债务证券			217						984						160						20						1,381
			$	402					$	3,558					$	5,908					$	19,512					$	29,380
加权平均收益率(1)			2.28		%				2.18		%				2.00		%				1.88		%				1.95		%

_________

(1)加权平均收益率是根据每种债务证券的账面价值计算的到期收益率。中给出的收益率表2是根据每种债务证券的摊销成本和每年赚取的收益计算的。收益率是以整美元金额计算的。

持有待售贷款

截至2021年12月31日，持有待售贷款总额为10亿美元，其中住宅房地产抵押贷款6.8亿美元，商业贷款2.57亿美元，消费和其他不良贷款5300万美元，不良贷款1300万美元。截至2020年12月31日，持有待售贷款总额为19亿美元，包括14亿美元的住宅房地产抵押贷款，4.6亿美元的商业抵押贷款和其他贷款，以及600万美元的不良贷款。2020年第四季度，各地区决定出售2.39亿美元的商业和工业贷款组合，这些贷款在2020年12月31日被重新分类为持有待售。2021年6月1日，各地区决定不出售各自的贷款，因此剩余的约1.93亿美元被重新归类到持有的投资组合中。作为该公司将出售的抵押贷款的一部分，持有待售的住宅房地产和商业抵押贷款的水平根据发放和出售给第三方的时间而变化。

贷款

一般信息

截至2021年12月31日，扣除非劳动收入后的贷款占创息资产的60%，而截至2020年12月31日，这一比例为64%。各地区的贷款一般按三个投资组合进行组织：商业贷款(包括商业和工业贷款、业主自住型商业房地产抵押贷款和建筑贷款)、投资者房地产贷款(商业房地产抵押贷款和建筑贷款)和消费贷款(住宅第一抵押贷款、房屋净值额度和贷款、消费信用卡、其他消费退出投资组合和其他消费贷款)。

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目录

表8显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日，按投资组合细分和类别划分的贷款(扣除非劳动收入)的同比比较，表9提供了截至2021年12月31日选定贷款到期日的信息：

表8-贷款组合

			2021						2020
			(单位：百万，扣除非劳动收入)
工商业			$	43,758					$	42,870
商业房地产抵押贷款-业主自住			5,287						5,405
商业房地产建筑.业主自住			264						300
总商业广告			49,309						48,575
商业投资者房地产抵押贷款			5,441						5,394
商业投资者房地产建设			1,586						1,869
投资者房地产总量			7,027						7,263
住宅第一按揭			17,512						16,575
房屋净值额度			3,744						4,539
房屋净值贷款			2,510						2,713
消费信用卡			1,184						1,213
其他消费者退出投资组合			1,071						2,035
其他消费者			5,427						2,353
总消费额			31,448						29,428
			$	87,784					$	85,266

表9-贷款到期日

			截至2021年12月31日到期的贷款
			在 一年						一点之后 但在内心 五年						五点以后 但在15年内						15年后						总计
			(单位：百万)
工商业			$	6,439					$	29,187					$	6,900					$	1,232					$	43,758
商业房地产抵押贷款-业主自住			353						1,825						2,937						172						5,287
商业房地产建筑.业主自住			14						63						152						35						264
总商业广告			6,806						31,075						9,989						1,439						49,309
商业投资者房地产抵押贷款			1,974						3,262						205						—						5,441
商业投资者房地产建设			276						1,308						2						—						1,586
投资者房地产总量			2,250						4,570						207						—						7,027
住宅第一按揭			8						172						3,613						13,719						17,512
房屋净值额度			126						1,110						2,503						5						3,744
房屋净值贷款			13						176						2,063						258						2,510
消费信用卡			1,184						—						—						—						1,184
其他消费者退出投资组合			44						599						428						—						1,071
其他消费者			212						2,155						1,596						1,464						5,427
总消费额			1,587						4,212						10,203						15,446						31,448
			$	10,643					$	39,857					$	20,399					$	16,885					$	87,784

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目录

表10-按利率类型划分的贷款分布

下表显示了截至2021年12月31日，这些期限超过一年的贷款在预定利率贷款和浮动利率贷款之间的分布情况：

			预先确定的 费率						变量 费率(1)
			(单位：百万)
工商业			$	12,472					$	24,847
商业房地产抵押贷款-业主自住			2,935						1,999
商业房地产建筑.业主自住			168						82
总商业广告			15,575						26,928
商业投资者房地产抵押贷款			262						3,205
商业投资者房地产建设			4						1,306
投资者房地产总量			266						4,511
住宅第一按揭			15,758						1,746
房屋净值额度			—						3,618
房屋净值贷款			2,497						—
其他消费者退出投资组合			1,027						—
其他消费者			4,990						225
总消费额			24,272						5,589
			$	40,113					$	37,028

_________

(1)在可变利率披露中报告的贷款是基于基础贷款协议中的利率。对于一些贷款安排，各地区签订了利率互换和下限协议，以管理与可变利率贷款的利率风险敞口相关的整体现金流变化。这些协议通过利用可获得固定/支付浮动利率掉期和利率下限，有效地改变了公司的利率风险敞口。本披露不考虑套期保值的影响。

截至2021年12月31日，扣除非劳动收入后的贷款总额为878亿美元，比2020年底的水平增加了25亿美元。各地区管理贷款增长，重点放在风险管理和风险调整后的资本回报率上。商业和消费者投资组合的贷款余额同比增加，但投资者房地产投资组合的贷款余额下降。在消费者投资组合部分，余额的同比增长主要归因于与收购Enerbank相关的31亿美元贷款。有关2022年平均贷款增长预期的详细信息，请参阅“高管概述”部分。

投资组合特征

以下各节描述了表8中披露的投资组合细分和类别的组成，解释了自2020年年底以来余额的变化，并强调了相关的风险特征。Regions认为，其贷款组合在整个业务范围内按产品、客户和地理位置进行了很好的多元化。然而，贷款组合可能面临某些集中的信用风险，这些风险与个人或借款人群体、某些类型的抵押品、某些类型的行业、某些贷款产品或国家的某些地区有关。进一步讨论见合并财务报表附注4“贷款”和附注5“信贷损失准备”。

商业广告

商业投资组合部分包括向商业客户提供的商业和工业贷款，用于正常业务运营，为营运资金需求、设备采购和其他扩张项目提供资金。自2020年底以来，商业和工业贷款增加了8.88亿美元，增幅为2%。2021年12月31日的余额包括7.48亿美元的PPP贷款，与2020年底相比减少了29亿美元。虽然线路利用率仍远低于大流行前的水平，但与2021年第二季度达到的拐点相比，到今年年底，利用率水平略有上升。不包括购买力平价贷款余额，在金融服务、批发商品、公用事业以及运输和仓储增长的推动下，商业贷款余额自2020年底以来有所增加。

商业地产还包括向经营企业发放的业主自住型商业房地产抵押贷款，这是一种在土地和建筑物上进行长期融资的贷款，由企业经营产生的现金偿还。业主自住型商业房地产建设贷款是向商业企业发放的，用于开发土地或建造建筑物，偿还款项来自借款人的业务收入。

该公司总贷款的一半以上包括在商业投资组合部分。这些余额分布在许多行业，如下表所示。该公司通过为每个重要行业设定一定的贷款限额来管理这一投资组合的相关风险。

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目录

下表提供了截至12月31日各地区选定行业的商业投资组合余额详情：

表11-商业行业风险敞口

			2021
			贷款						资金不足的承付款						总曝光量
			(单位：百万)
管理、支持、浪费和修复			$	1,489					$	1,141					$	2,630
农业			336						253						589
教育服务			2,975						948						3,923
能量			1,361						2,678						4,039
金融服务业			5,582						5,933						11,515
政府和公共部门			2,845						526						3,371
医疗保健			3,918						2,270						6,188
信息			1,929						1,233						3,162
制造业			4,629						4,270						8,899
专业、科学和技术服务			2,235						1,409						3,644
房地产 (1)			7,343						7,720						15,063
宗教、休闲、个人和非牟利服务			1,733						730						2,463
餐厅、住宿和住宿			1,658						433						2,091
零售业			2,247						2,307						4,554
运输和仓储			3,030						1,538						4,568
公用事业			2,131						2,895						5,026
批发商品			3,756						3,189						6,945
其他(2)			112						2,425						2,537
总商业广告			$	49,309					$	41,898					$	91,207

			2020 (3)
			贷款						资金不足的承付款						总曝光量
			(单位：百万)
管理、支持、浪费和修复			$	1,605					$	1,017					$	2,622
农业			424						332						756
教育服务			3,055						852						3,907
能量			1,676						2,337						4,013
金融服务业			4,416						4,905						9,321
政府和公共部门			2,907						621						3,528
医疗保健			4,141						2,468						6,609
信息			1,699						1,096						2,795
制造业			4,555						4,216						8,771
专业、科学和技术服务			2,467						1,594						4,061
房地产(1)			7,285						7,456						14,741
宗教、休闲、个人和非牟利服务			1,966						810						2,776
餐厅、住宿和住宿			2,196						341						2,537
零售业			2,578						2,178						4,756
运输和仓储			2,731						1,415						4,146
公用事业			1,829						2,758						4,587
批发商品			3,050						3,303						6,353
其他(2)			(5)						1,774						1,769
总商业广告			$	48,575					$	39,473					$	88,048

_______

(1)“房地产”包括房地产投资信托基金(REITs)，它是与房地产相关的无担保的商业和工业产品。

(2)“其他”包含与不可分类和无效的业务行业代码相关的余额，这些余额被在处理中的付款和在贷款级别不可用的费用账户抵消。

(3)随着客户业务的发展(例如，在垂直制造链中向上或向下发展)，各地区可能需要更改用于定义客户关系的指定业务行业代码。当这些变化发生时，地区不会将以前时期的客户历史重新转换到新分类中，因为以前时期使用的业务行业代码被认为是合适的。因此，年复一年的变化可能会受到影响。

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目录

投资者房地产

房地产开发贷款通过与物业经营、出售或再融资有关的现金流偿还。这一投资组合部分包括对房地产开发商或投资者的信贷延伸，这些投资者的还款依赖于房地产的销售或房地产抵押品产生的收入。地区投资者房地产投资组合的一部分由地区市场内住宅产品类型(土地、独户和公寓贷款)担保的贷款组成。此外，这一类别还包括为公寓楼、写字楼和工业楼以及零售购物中心等创收物业提供资金的贷款。与2020年年底余额相比，投资者房地产贷款总额减少了2.36亿美元。

住宅第一按揭

住宅第一按揭贷款是指向消费者提供的贷款，用于为住房融资。这些贷款的融资期限通常为15至30年，在大多数情况下，贷款对象是借款人，为他们的主要住所提供资金。与2020年年终余额相比，这些贷款增加了9.37亿美元。住宅第一按揭贷款增加，主要是由於市场利率持续处於历史低位，所以贷款来源强劲。截至2021年12月31日的一年，资产负债表上保留了大约60亿美元的新贷款来源。

房屋净值专线

房屋净值额度以借款人住所的第一或第二抵押贷款为担保，允许客户以房屋净值为抵押借款。与2020年的年终余额相比，房屋净值额度减少了7.95亿美元，延续了过去几年的下降速度，因为支付和支付超过了生产。基本上，所有这些投资组合都是通过各地区的分支机构网络发起的。

从2016年12月开始，新的房屋净值信贷额度有10年的提款期和20年的还款期。在10年期的抽奖期间，客户没有只付息的选择，除非是在非常有限的基础上。从2009年5月到2016年12月，房屋净值信贷额度有10年的提款期和10年的还款期。在2009年5月之前，主要的结构是20年期提款期，到期时支付气球。术语“气球付款”的意思是，在气球付款到期之前，只需支付利息的信用额度不需要本金支付。

下表列出了截至2021年12月31日公司房屋净值信贷额度的未来本金支付重置日期的信息。显示的余额基于具有气球付款的行的到期日，以及转换为还款期的行的提款期到期日。

表12-房屋净值信用额度-未来本金支付重置

			第一留置权						占总数的百分比						第二留置权						占总数的百分比						总计
			(百万美元)
2022			$	122					3.27		%				$	101					2.68		%				$	223
2023			90						2.40						67						1.79						157
2024			130						3.47						92						2.46						222
2025			130						3.47						139						3.73						269
2026			179						4.79						185						4.93						364
2027-2032			1,433						38.27						1,067						28.49						2,500
2032-2036			2						0.04						2						0.06						4
此后			3						0.09						2						0.06						5
总计			$	2,089					55.80		%				$	1,655					44.20		%				$	3,744

房屋净值贷款

房屋净值贷款也以借款人住所的第一或第二抵押贷款为担保，主要是作为摊销贷款，并允许客户以房屋净值为抵押借款。与2020年年终余额相比，房屋净值贷款减少了2.03亿美元。基本上，所有这些投资组合都是通过各地区的分支机构网络发起的。

其他消费信贷质量数据

该公司对作为住宅第一按揭和房屋净值贷款产品(“当前LTV”)抵押品的财产的现值进行估计。这一预估是基于第三方编制的房价指数得出的。第三方数据表明了MSA的趋势。Regions在其估计中使用公司足迹中MSA的第三方估值趋势。趋势数据应用于贷款组合，并考虑到最近估值的年龄和地理区域。

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下表显示了消费者投资组合部分的住宅第一抵押贷款、房屋净值额度和房屋净值贷款类别的当前LTV数据。由于合并和系统集成，投资组合中某些贷款的当前LTV数据不可用。表中的金额代表全部贷款余额。就下表而言，如果贷款余额超过当前估计的抵押品，则无论有多少抵押品可用于部分抵消差额，整个余额都包括在“100%以上”类别中。

表13-估计当前贷款与价值之比范围

			2021年12月31日
			住宅 第一按揭						房屋净值信贷额度												房屋净值贷款
									第一留置权						第二留置权						第一留置权						第二留置权
			(单位：百万)
预计当前LTV：
100%以上			$	5					$	1					$	—					$	2					$	1
Above 80% - 100%			1,667						6						8						16						4
80%及以下			15,564						2,053						1,588						2,305						167
数据不可用			276						29						59						11						4
			$	17,512					$	2,089					$	1,655					$	2,334					$	176

			2020年12月31日
			住宅 第一按揭						房屋净值信贷额度												房屋净值贷款
									第一留置权						第二留置权						第一留置权						第二留置权
			(单位：百万)
预计当前LTV：
100%以上			$	20					$	4					$	2					$	5					$	4
Above 80% - 100%			2,510						32						82						22						12
80%及以下			13,790						2,417						1,888						2,452						207
数据不可用			255						32						82						7						4
			$	16,575					$	2,485					$	2,054					$	2,486					$	227

消费信用卡

消费信用卡贷款主要是指无固定利率的可变利率消费信用卡贷款。这些余额比2020年底减少了2900万美元。

其他消费者退出投资组合

其他消费者—退出投资组合包括通过第三方的贷款举措，包括通过汽车经销商发放的贷款和其他销售点贷款。各地区在2020年前停止发放与这些业务相关的新贷款，因此投资组合余额比2020年底减少了10亿美元。

其他消费者

其他消费贷款主要包括间接和直接消费贷款、透支和其他循环贷款。其他消费贷款比2020年底增加了31亿美元，主要是由于公司在2021年第四季度收购了Enerbank。

地区将定期更新FICO评分、失业率、房价和地理位置等因素作为消费贷款的信贷质量指标。FICO分数是在发起时获得的，对于大多数消费贷款，公司每季度都会获得更新的FICO分数。有关信用质量指标的更多信息，请参见附注5“信用损失拨备”。

津贴

这项津贴由两个部分组成：贷款损失准备金和无资金信贷承诺准备金。无资金来源的信贷承诺包括信用证、财务担保和有约束力的无资金来源的贷款承诺等项目。

截至2021年12月31日，拨备总额为16亿美元，而2020年12月31日为23亿美元，这代表了管理层对贷款和信贷承诺投资组合有效期内预期损失的最佳估计。下面的表14列出了截至12月底的季度和年度的免税额变化的主要驱动因素

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目录

31年、2021年和2020年，以说明CECL项下津贴的变化类别。虽然其中许多项目在影响方面存在重叠，但它们属于最相关的类别。

表14-津贴更改

			截至三个月
			2021年12月31日						2021年9月30日						June 30, 2021						March 31, 2021
			(单位：百万)
信贷损失准备，期初余额			$	1,499					$	1,684					$	2,068					$	2,293
获得PCD贷款的初始免税额			9						—						—						—
净冲销			(44)						(30)						(47)						(83)
净冲销准备金(贷方)：
经济前景和调整			(51)						(91)						(265)						(130)
投资组合信用质量/不确定性的变化			(19)						(66)						(67)						(14)
比储量的变化			(19)						(21)						(36)						(17)
其他投资组合更改(1)			40						23						31						19
非PCD收购贷款的初始拨备影响(2)			159						—						—						—
总拨备超过(少于)净冲销			66						(185)						(384)						(225)
信贷损失准备金、期末余额			$	1,574					$	1,499					$	1,684					$	2,068

			截至三个月
			2020年12月31日						2020年9月30日						June 30, 2020						March 31, 2020
			(单位：百万)
信贷损失准备，期初余额(根据2020年1月1日会计准则的变化进行调整)(3)			$	2,425					$	2,425					$	1,665					$	1,415
获得PCD贷款的初始免税额			—						—						60						—
净冲销			(94)						(113)						(182)						(123)
净冲销准备金(贷方)：
经济前景和调整			(137)						(22)						287						223
投资组合信用质量/不确定性的变化			147						115						382						42
比储量的变化			(5)						52						(10)						36
其他投资组合更改(1)			(43)						(32)						147						72
非PCD收购贷款的初始拨备影响(2)			—						—						76						—
总拨备超过(少于)净冲销			(132)						—						700						250
信贷损失准备金、期末余额			$	2,293					$	2,425					$	2,425					$	1,665

			截至2021年12月31日的12个月						截至2020年12月31日的12个月
			(单位：百万)
1月1日的信贷损失准备(根据会计指引的变化进行调整)(1)			$	2,293					$	1,415
获得PCD贷款的初始免税额			9						60
净冲销			(204)						(512)
净冲销拨备：
经济前景和调整			(537)						351
投资组合信用质量/不确定性的变化			(166)						686
比储量的变化			(93)						73
其他投资组合更改(1)			113						144
非PCD收购贷款的初始拨备影响(2)			159						76
总拨备超过(少于)净冲销			(728)						818
12月31日的信贷损失拨备			$	1,574					$	2,293

_________

(1)本行项目包括投资组合增长、投资组合流失、还款和总未偿还贷款组合变化的净影响。这条线不包括截至2021年12月31日、2021年9月30日、2021年6月30日、2021年3月31日、2020年12月31日、2020年9月30日和2020年6月30日分别为7.48亿美元、15亿美元、29亿美元、43亿美元、36亿美元、46亿美元和45亿美元的PPP贷款，这些贷款得到了美国政府的全力支持，并有无形的关联津贴。

(2)截至2021年12月31日的12个月的余额包括1.45亿美元，与作为2021年第四季度Enerbank收购的一部分获得的非PCD贷款的初始津贴有关。截至2020年12月31日的12个月的余额包括6400万美元，与作为2020年第二季度Ascentium收购的一部分获得的非PCD贷款的初始津贴有关。

(3)各地区于2020年1月1日采用CECL会计准则，并将会计准则变更的累积效应记录为留存收益的减少和递延税项资产的增加。有关更多详细信息，请参见注释1。

65

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目录

信用指标在整个季度都受到监控，以了解外部宏观观点、趋势和行业前景，以及各地区对信用指标和趋势的内部具体看法。2021年第四季度出现了积极的信贷表现，其中包括各地区第四季度收购Enerbank带来的贷款增加。虽然净冲销总额确实增加了1400万美元，但商业和投资者房地产批评余额与2021年第三季度相比减少了约1.49亿美元，分类余额减少了4100万美元。与2021年第三季度相比，不包括待售不良贷款和不良资产分别减少了约7900万美元和7200万美元。

地区对Enerbank的收购包括大约31亿美元的贷款，这些贷款包括在地区的其他消费贷款组合中，其中约6%被认为是PCD。购买的贷款自发放以来经历了信用质量的微不足道的恶化，被认为是信用恶化。对Enerbank的收购在第四季度产生了1.68亿美元的额外拨备，其中1.59亿美元通过信贷损失拨备入账，其余900万美元用于收购的PCD贷款，不影响信贷损失拨备。有关更多信息，请参阅“Enerbank收购”部分。

与2021年9月的预测相比，各地区2021年12月的预测总体上有所改善，HPI继续上升，GDP稳定增长；但仍存在很大程度的不确定性。2021年12月31日津贴估计中使用的地区经济预测考虑了一线实际GDP增长、设备和机械方面的商业投资、进一步的疫苗分发和充足的流动性。此外，抵押贷款LTV表现良好，但房价上涨速度已开始放缓，预计在预测期内将继续放缓。持续的供应链瓶颈、劳动力供应限制、通胀压力和新冠肺炎变种提供了不确定性。有关更多信息，请参阅“高管概述”部分中的“地区银行市场的经济环境”(Economic Environment in Regions‘s Banking Markets)。此外，地区将其内部预测与外部预测和现有的外部数据作为基准。

下表反映了截至2021年12月31日的两年R&S预测期基本预测中使用的一系列宏观经济因素。失业率是CECL模型中最重要的宏观经济因素。第四季度和预测期的失业率仍保持正常化。

表15-预测中的宏观经济因素

			前期研发周期						基本R&S预测
									2021年12月31日
			4Q2021						1Q2022						2Q2022						3Q2022						4Q2022						1Q2023						2Q2023						3Q2023						4Q2023
实际国内生产总值，折合成年率变动百分比			6.4		%				4.0		%				4.2		%				4.0		%				3.4		%				2.6		%				2.2		%				2.1		%				2.2		%
失业率			4.4		%				3.9		%				3.8		%				3.7		%				3.7		%				3.6		%				3.6		%				3.5		%				3.5		%
HPI，同比变化%			16.7		%				14.0		%				9.6		%				6.0		%				4.7		%				4.7		%				4.7		%				4.5		%				4.2		%
S&P 500			4,570						4,643						4,697						4,760						4,833						4,892						4,940						4,987						5,036

本季度经济前景的持续改善和积极的信贷表现(如上所述)是扣除Enerbank的影响后津贴模拟减少的重要驱动因素。

虽然各地区的定量津贴方法努力反映所有风险因素，但任何估计都涉及假设和不确定性，导致一定程度的不精确。定性框架有一个一般的不精确部分，这意味着承认模型和预测误差是任何建模估计所固有的。与2021年第三季度相比，2021年12月31日的一般不精确津贴有所减少，但仍然反映出，考虑到对新新冠肺炎变种的担忧、挥之不去的供应链问题和通胀等不确定性，管理层对模拟削减津贴持谨慎态度。

根据进行的总体分析，管理层认为，截至2021年12月31日，16亿美元的拨备适合吸收贷款和信贷承诺投资组合中的预期信贷损失。

66

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目录

有关拨备和净冲销的详细情况，包括对上一年总额活动的分析，载于表16“信贷损失拨备”。净冲销同比减少3.08亿美元，主要是由于2020年更大的个人冲销以及2021年更多的复苏导致商业和工业投资组合的净冲销下降。此外，与消费房地产相关的投资组合在2021年经历了净复苏，其他消费退出投资组合在2021年的冲销较少，因为这些投资组合继续清盘。如前所述，利率、失业率、大宗商品价格波动、抵押品估值和通胀压力等经济趋势将影响未来的净冲销水平，并可能导致某些信用指标在2022年及以后出现波动。有关2022年净冲销预期的详细信息，请参阅“高管概述”部分。

表16-信贷损失拨备

			2021						2020						2019
			(百万美元)
1月1日的贷款损失拨备			$	2,167					$	869					$	840
会计准则的累计变更(1)			—						438						—
贷款损失准备，1月1日(经会计指引变动调整)(1)			2,167						1,307						840
已注销的贷款：
工商业			124						358						138
商业房地产抵押贷款-业主自住			3						10						11
商业房地产建筑.业主自住			1						—						1
商业投资者房地产抵押贷款			20						1						1
商业投资者房地产建设			—						—						—
住宅第一按揭			2						6						4
房屋净值额度			6						12						21
房屋净值贷款			1						3						5
消费信用卡			43						58						67
其他消费者退出投资组合			31						61						84
其他消费者			97						104						111
			328						613						443
追讨以前注销的贷款：
工商业			56						38						24
商业房地产抵押贷款-业主自住			3						5						5
商业房地产建筑.业主自住			—						—						—
商业投资者房地产抵押贷款			3						3						3
商业投资者房地产建设			—						—						1
住宅第一按揭			5						3						3
房屋净值额度			14						12						12
房屋净值贷款			4						3						4
消费信用卡			11						10						9
其他消费者退出投资组合			5						9						12
其他消费者			23						18						12
			124						101						85
净冲销(收回)：
工商业			68						320						114
商业房地产抵押贷款-业主自住			—						5						6
商业房地产建筑.业主自住			1						—						1
商业投资者房地产抵押贷款			17						(2)						(2)
商业投资者房地产建设			—						—						(1)
住宅第一按揭			(3)						3						1
房屋净值额度			(8)						—						9
房屋净值贷款			(3)						—						1
消费信用卡			32						48						58
其他消费者退出投资组合			26						52						72
其他消费者			74						86						99
			204						512						358
贷款损失准备金			(493)						1,312						387
获得PCD贷款的初始免税额			9						60						—
12月31日的贷款损失拨备			1,479						2,167						869

67

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目录

			2021						2020						2019
			(百万美元)
截至1月1日的无资金信贷承诺准备金			$	126					$	45					$	51
会计准则的累计变更(1)			—						63						—
无资金来源信贷承诺准备金，根据会计准则的变化进行调整			126						108						51
为无资金来源的信贷损失拨备(信贷)			(31)						18						(6)
截至12月31日的无资金信贷承诺储备金			$	95					$	126					$	45
12月31日的信贷损失拨备			$	1,574					$	2,293					$	914
期末未偿还贷款，扣除非劳动收入后的净额			$	87,784					$	85,266					$	82,963
期间未偿还的平均贷款，扣除非劳动收入后的净额			$	84,802					$	87,813					$	83,248
贷款净冲销(收回)占平均贷款的百分比，按年率计算
工商业			0.16		%				0.71		%				0.28		%
商业房地产抵押贷款-业主自住			—		%				0.09		%				0.09		%
商业房地产建筑.业主自住			0.42		%				0.27		%				—		%
总商业广告			0.14		%				0.64		%				0.26		%
商业投资者房地产抵押贷款			0.30		%				(0.03)		%				(0.04)		%
商业投资者房地产建设			—		%				—		%				(0.05)		%
投资者房地产总量			0.23		%				(0.03)		%				(0.04)		%
住宅第一按揭			(0.02)		%				0.02		%				0.01		%
房屋净值--信贷额度			(0.20)		%				(0.01)		%				0.15		%
房屋净值-封闭式结束			(0.11)		%				0.01		%				0.05		%
消费信用卡			2.83		%				3.84		%				4.44		%
其他消费者退出投资组合			1.70		%				1.86		%				1.69		%
其他消费者			2.41		%				3.26		%				4.74		%
总计			0.24		%				0.58		%				0.43		%
比率：
贷款期末信贷损失拨备，扣除非劳动收入后的净额			1.79		%				2.69		%				1.10		%
贷款损失拨备，扣除非劳动收入后的净额			1.69		%				2.54		%				1.05		%
不良贷款期末信贷损失拨备，不包括持有待售贷款			349		%				308		%				180		%
不良贷款的贷款损失拨备，不包括持有的待售贷款			328		%				291		%				171		%

_______

(1)各地区于2020年1月1日采用CECL会计准则，并将会计准则变更的累积效应记录为留存收益的减少和递延税项资产的增加。有关更多详细信息，请参见注释1。

信贷损失拨备按投资组合类别和类别的分配摘要如下：

表17-津贴分配

			2021																		2020
			贷款余额						津贴分配(1)									贷款免税额%(2)						贷款余额						津贴分配(1)									贷款免税额%(2)
			(百万美元)
工商业			$	43,758					$	613								1.4		%				$	42,870					$	1,027								2.4		%
商业房地产抵押贷款-业主自住			5,287						118									2.2						5,405						242									4.5
商业房地产建筑.业主自住			264						9									3.5						300						24									8.0
总商业广告			49,309						740									1.5						48,575						1,293									2.7
商业投资者房地产抵押贷款			5,441						77									1.4						5,394						167									3.1
商业投资者房地产建设			1,586						10									0.6						1,869						30									1.6
投资者房地产总量			7,027						87									1.2						7,263						197									2.7
住宅第一按揭			17,512						122									0.7						16,575						155									0.9
房屋净值额度			3,744						83									2.2						4,539						122									2.7
房屋净值贷款			2,510						28									1.1						2,713						33									1.2
消费信用卡			1,184						120									10.2						1,213						161									13.3
其他消费者退出投资组合			1,071						64									6.0						2,035						124									6.1
其他消费者			5,427						330									6.1						2,353						208									8.9
总消费额			31,448						747									2.4						29,428						803									2.7
总计			$	87,784					$	1,574								1.8		%				$	85,266					$	2,293								2.7		%

68

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目录

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(1)各地区于2020年1月1日采用CECL会计准则，并将会计准则变更的累积效应记录为留存收益的减少和递延税项资产的增加。2020年1月1日以后的拨备是与2020年1月1日之前的贷款损失拨备相比的信贷损失拨备。有关更多详细信息，请参见注释1。

(2)金额是使用整美元价值计算的。

问题债务重组(TDR)

TDR是一种修改后的贷款，向遇到财务困难的借款人提供优惠。正如2020年3月27日通过的CARE法案最初规定的，随后通过2020年12月27日签署成为法律的综合拨款法案延长，与2020年3月1日开始的新冠肺炎大流行相关的某些贷款修改有资格获得TDR分类的减免，时间以大流行结束后60天或2022年1月1日较早者为准。各地区选择了这两项法案的这一条款；因此，符合所需救助指南的修改后的贷款不被视为TDR，不包括在下面的披露中。

根据各地区的新冠肺炎延期和忍耐计划，客户付款会推迟一段时间，通常是90天。在延期期限届满后，客户可申请额外宽免或恢复偿还贷款。延期的还款计划因借款人的贷款类型和还款能力的不同而有所不同。从2021年12月31日起，CARE法案的救济排除了大部分这些修改被归类为TDR。

住宅第一按揭、房屋净值、消费信用卡和其他消费TDR是根据CAP修改的消费贷款。商业和投资者房地产贷款修改不是正式计划的结果，但代表了修改作为锻炼替代方案提供的情况。即使没有降低利率，如果现有条款被认为低于市场，分类商业和投资者房地产贷款的续签也被认为是TDR。不重要的修改不被视为TDR。更详细的资料载于综合财务报表附注5“信贷损失拨备”。下表汇总了截至12月31日期间的应计和非应计TDR的贷款余额和相关拨备：

表18--问题债务重组

			2021												2020
			贷款 天平						免税额 信用损失						贷款 天平						免税额 信用损失
			(单位：百万)
累算：
商业广告			$	81					$	4					$	77					$	6
投资者房地产			1						—						44						1
住宅第一按揭			220						31						188						23
房屋净值额度			28						3						35						5
房屋净值贷款			58						8						78						8
消费信用卡			—						—						1						—
其他消费者			4						—						4						—
			392						46						427						43
非应计状态或已过期90天且仍在应计：
商业广告			87						14						124						18
住宅第一按揭			31						5						42						6
房屋净值额度			2						—						2						—
房屋净值贷款			6						1						7						$	1
			126						20						175						25
TDR总额-贷款			$	518					$	66					$	602					$	68
TDRS-持有待售			—						—						1						—
总TDR			$	518					$	66					$	603					$	68

69

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目录

下表分析了商业和投资者房地产TDR的变化。满足TDR定义的后续重组的TDR仅在第一次修改期间报告为TDR增加。除冲销、丧失抵押品赎回权、付款、销售和转让等决议外，如果满足以下条件，各地区可以将贷款从TDR分类中删除：借款人的财务状况改善，借款人不再处于财务困难，贷款的本金或利息没有任何宽恕，贷款没有重组为“A”票据/“B”票据，贷款已报告为一个财政年度末的TDR，贷款随后按市场条件进行再融资或重组，从而

对于消费者投资组合，TDR的变化主要是由于CAP修改带来的增加以及支付和注销的流出。鉴于综合财务报表附注5“信贷损失拨备”中详述的CAP下目前授予的优惠类型，各地区预计不会广泛达到市场利率条件。因此，地区预计通过CAP修改的消费贷款在贷款剩余期限内将继续被确定为TDR。

表19-商业及投资者房地产总趋势变动分析

			2021												2020
			商业广告						投资者 房地产						商业广告						投资者 房地产
			(单位：百万)
年初余额			$	201					$	44					$	245					$	33
加法			115						71						252						40
冲销			(12)						—						(67)						—
其他活动，包括付款和搬运(1)			(136)						(114)						(229)						(29)
余额，年终			$	168					$	1					$	201					$	44

_________

(1)这一类别的大部分由付款和销售组成。它还包括贷款基础调整的正常摊销/增加、转移到持有待售的贷款、投资组合细分之间的移除和重新分类。此外，它还包括1600万美元的商业贷款和4100万美元的投资者房地产贷款，这些贷款在2021年期间作为新贷款进行再融资或重组，并从TDR分类中删除。2020年，2100万美元的商业贷款和1200万美元的投资者房地产贷款作为新贷款进行了再融资或重组，并从TDR分类中删除。

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目录

不良资产

下表显示截至12月31日的不良资产情况：

表20-不良资产

 

			2021						2020
			(百万美元)
不良贷款：
工商业			$	305					$	418
商业房地产抵押贷款-业主自住			52						97
商业房地产建筑.业主自住			11						9
总商业广告			368						524
商业投资者房地产抵押贷款			3						114
投资者房地产总量			3						114
住宅第一按揭			33						53
房屋净值额度			40						46
房屋净值贷款			7						8
总消费额			80						107
不良贷款总额，不包括持有待售贷款			451						745
持有待售的不良贷款			13						6
不良贷款总额(1)			464						751
丧失抵押品赎回权的房产			10						25
不良资产总额(1)			$	474					$	776
累计逾期90天的贷款：
工商业			$	5					$	7
商业房地产抵押贷款-业主自住			1						1
总商业广告			6						8
住宅第一按揭(2)			74						99
房屋净值额度			21						19
房屋净值贷款			12						13
消费信用卡			12						14
其他消费者退出投资组合			2						4
其他消费者			13						7
总消费额			134						156
			$	140					$	164
不良贷款(1)至持有待售贷款及不良贷款			0.53		%				0.88		%
不良资产(1)贷款、丧失抵押品赎回权的财产、非可出售的投资和持有待售的不良贷款			0.54		%				0.91		%

_________

(1)不包括逾期90天的应计贷款。

(2)不包括由FHA 100%担保的住宅第一抵押贷款，以及出售给GNMA的所有担保贷款，这些地区有权但没有义务回购。截至2021年12月31日，不包括逾期90天或更长时间的担保贷款总额为4900万美元，截至2020年12月31日，逾期担保贷款总额为5700万美元。

2021年不良贷款减少，主要原因是零售、能源、餐饮、住宿以及行政、支持和废物修复方面的改善。

利率、失业率、通胀、大宗商品价格波动以及抵押品估值等经济趋势将影响未来不良资产水平。与个别大额信贷相关的情况也可能导致波动性。

71

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目录

下表按投资组合细分对非应计贷款(不包括持有待售贷款)进行了分析：

表21-非应计贷款分析

			非应计贷款，不包括截至2021年12月31日的持有待售贷款
			商业广告						投资者 房地产						消费者(1)						总计
			(单位：百万)
年初余额			$	524					$	114					$	107					$	745
加法			417						4						3						424
净付款/其他活动			(291)						(1)						(30)						(322)
返回到应计项目			(141)						(1)						—						(142)
对非权责发生制贷款的冲销(2)			(114)						(19)						—						(133)
转让至持有待售(3)			(25)						(94)						—						(119)
转至拥有的房地产			(2)						—						—						(2)
年终余额			$	368					$	3					$	80					$	451

			非应计贷款，不包括截至2020年12月31日的年度持有的待售贷款
			商业广告						投资者 房地产						消费者(1)						总计
			(单位：百万)
年初余额			$	431					$	2					$	74					$	507
加法			797						121						35						953
净付款/其他活动			(261)						(8)						(2)						(271)
返回到应计项目			(85)						—						—						(85)
对非权责发生制贷款的冲销(2)			(321)						—						—						(321)
转让至持有待售(3)			(19)						(1)						—						(20)
转至拥有的房地产			(4)						—						—						(4)
销售额			(14)						—						—						(14)
年终余额			$	524					$	114					$	107					$	745

________

(1)除销售和转移到持有待售(包括相关冲销)之外，消费者投资组合部分内的所有净活动都作为一个净数字包括在净付款/其他活动行中。

(2)包括对非应计状态贷款的冲销，以及在出售和将非应计贷款转移到持有待售时进行的冲销。

(3)转至待售的转账显示的是分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的两年的转账时记录的700万美元的冲销净额。

商誉

截至2021年12月31日，商誉总额为57亿美元，截至2020年12月31日，商誉总额为52亿美元。有关本公司商誉减值测试方法的详细讨论，请参阅本报告前面的“关键会计政策”部分。有关商誉减值分析中使用的方法和假设，请参阅合并财务报表附注1“重要会计政策摘要”和附注9“无形资产”。此外，请参阅“Enerbank”和“Sabal”部分，了解有关这些收购所记录的商誉的详细信息。

存款

各地区与其他银行和金融服务公司争夺存款市场份额。各地区在存款市场上的竞争能力在很大程度上取决于其存款的定价以及公司如何有效地满足客户的需求。各地区采用各种手段来满足这些需求和提高竞争力，例如为客户提供高水平的客户服务、有竞争力的价格以及方便的分支机构地点和时间。各地区还通过提供集中、高质量的银行服务以及公司的数字渠道和联系中心为客户提供服务。

存款是地区的主要资金来源，2021年为94%的平均收益资产提供资金，2020年为90%的平均收益资产提供资金。表22“存款”详列按年计算的期末存款余额按年增长情况。截至2021年12月31日，所有类别的总存款比2020年底的水平增加了约166亿美元。

2021年存款成本降至5个基点，而2020年为16个基点。2021年，有息存款利率从2020年的27个基点降至9个基点。2021年期间有息存款利率的下降在很大程度上是由于短期利率的持续下降。较低的存款成本主要是由公司存款基础的构成推动的，其中包括大量低成本和账户余额相对较小的消费者存款。存款基础构成是该公司专营权价值的关键组成部分。

72

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目录

下表汇总了截至12月31日按类别划分的存款情况：

表22-存款

			2021						2020
			(单位：百万)
无息需求			$	58,369					$	51,289
计息支票			28,018						24,484
储蓄			15,134						11,635
货币市场-国内			31,408						29,719
定期存款			6,143						5,341
公司国库定期存款			—						11
			$	139,072					$	122,479

截至2021年底，无息活期存款增加71亿美元，至584亿美元，主要原因是与流行病相关的存款流入影响了客户流动性水平，导致消费者客户存款余额增加，再加上新账户的增长。在较小程度上，无息活期存款的增长是因为商业客户的存款增加，这些客户继续保留着过剩的流动性。2021年和2020年，无息活期存款占存款总额的42%左右。

有息支票存款增加35亿美元，达到280亿美元，占2021年和2020年存款总额的20%左右。截至2021年底，储蓄账户增加了35亿美元，达到151亿美元，占总存款的11%，而2020年底为9%。截至2021年底，货币市场账户增加17亿美元，至314亿美元，占总存款的比例约为23%，而2020年底为24%。如上所述，计息支票、储蓄和货币市场余额的增加是由于大流行和新账户增长导致的流动性持续过剩。

定期存款包括存单和个人退休账户。截至2021年底，定期存款增加8.02亿美元，至61亿美元。在对Enerbank的收购中，该公司获得了28亿美元的存款，其中包括与收购相关的非实质性存款溢价，其中大部分是定期存款。有关更多信息，请参阅“Enerbank收购”部分。与Enerbank相关的增长被现有投资组合中的到期日部分抵消，以及由于2021年利率持续走低，定期存款账户继续未得到充分利用。2021年和2020年，定期存款占总存款的4%。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，估计未投保存款总额分别为562亿美元和506亿美元。对无保险存款的估计是基于该公司CALL报告中使用的方法。截至2021年12月31日和2020年12月31日，余额在25万美元或以上的定期存款账户总额分别为5.71亿美元和6.96亿美元。下表显示了截至2021年12月31日估计的无保险定期存款的预定到期日：

表23-无保险定期存款到期日

			2021
			(单位：百万)
未投保的定期存款，期限为：
3个月或更短时间			$	124
超过3至6个月			109
超过6至12个月			108
超过12个月			145
			$	486

借入资金

截至2021年12月31日，长期借款总额减少约12亿美元，至24亿美元。2021年全年，各地区赎回了四类高级票据，总额为16亿美元。2021年，各地区还赎回了9700万美元的票据证券化。2028年到期的6.5亿美元母公司优先票据的发行部分抵消了赎回。

有关短期借款和长期借款的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注11“借入资金”。

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目录

收视率

表24“信用评级”反映了地区金融公司和地区银行截至2021年12月31日的债务评级信息，包括标准普尔(S&P)、穆迪(Moody‘s)、惠誉(Fitch)和道明债券评级服务晨星(Morningstar)。

表24-信用评级

截至2021年12月31日

标普(S&P)

穆迪(Moody‘s)

惠誉

DBRS

地区金融公司

优先无担保债务

BBB+

Baa2(1)

BBB+

艾尔

次级债

BBB

Baa2(1)

BBB

BBBH

地区银行

短期

A-2

P-1

F1

R-IL

银行长期存款

不适用

A2(1)

A-

A

优先无担保债务

A-

Baa2(1)

BBB+

A

次级债

BBB+

Baa2(1)

BBB

艾尔

展望

稳定

U/R

正性

正性

_________

不适用-不适用。

U/R-前景从稳定更改为审查中。

(1)表示截至2021年12月31日，评级正在进行升级审查。随后，这些评级在2022年2月进行了升级。

2021年7月13日，惠誉将各地区的前景从稳定上调至正面，理由是信贷质量和回报相对于同行有所改善。2021年11月22日，DBRS基于公司多元化而强劲的特许经营权和资产负债表，将地区前景从稳定上调至积极。2021年11月23日，穆迪将地区和地区银行的精选评级和前景列入评级上调名单。此外，穆迪将地区和地区银行的前景从稳定改为正在评估中。

年底后，穆迪将Regions Financial Corporation的高级无担保和次级债务评级从Baa2上调至Baa1，并将前景从正在审查改为稳定。此外，Regions Bank的高级无担保和次级债务评级从Baa2上调至Baa1，其长期银行存款评级从A2上调至A1。这些升级既反映了公司核心盈利能力和资产风险状况的改善，也反映了公司资金和流动性状况的实力。

一般来说，评级机构基于许多定量和定性因素进行评级，包括资本充足率、流动性、资产质量、业务组合、政府支持的可能性，以及收益水平和质量。一家或多家评级机构对信用评级的任何下调都可能在几个方面影响地区，包括但不限于地区进入资本市场或短期融资的机会、借款成本和能力、抵押品要求以及信用证的可接受性，从而可能对地区的财务状况和流动性产生不利影响。有关更多信息，请参阅本年度报告的Form 10-K中的“风险因素”部分。

证券评级不是买入、卖出或持有证券的建议，评级机构随时可以修改或撤回评级。每个评级都应独立于任何其他评级进行评估。有关整体分类系统中信用评级排名的其他信息可在各信用评级机构的网站上找到。

股东权益

截至2021年12月31日，股东权益为183亿美元，而2020年12月31日为181亿美元。2021年期间，净收入增加了25亿美元的股东权益，普通股现金股息和优先股现金股息分别减少了6.2亿美元和1.08亿美元的股东权益。AOCI的变化使股东权益减少了10亿美元，这主要是由于2021年期间市场利率的变化导致可供出售的证券和衍生工具的未实现收益(亏损)的净变化。衍生品工具是一种对冲工具，旨在保护在低短期利率环境下的净利息收入，就像目前存在的那样。2021年第二季度，该公司发行了E系列优先股，使股东权益增加了3.9亿美元。在2021年第二季度，该公司还赎回了其A系列优先股的全部流通股，这使股东权益减少了5亿美元。2021年回购的普通股减少了4.67亿美元的股东权益。这些股票已立即注销，因此不包括在库存股中。

详情见合并财务报表附注14“股东权益及累计其他全面收益(亏损)”。

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目录

监管要求

资本规则

地区和地区银行必须遵守联邦和州银行机构制定的监管资本要求。这些监管资本要求涉及对公司资产、负债和选定的表外项目的量化衡量，以及监管机构的定性判断。如果不能满足最低资本要求，公司可能会受到一系列日益严格的监管行动的影响。根据巴塞尔协议III的规定，地区被指定为标准化方法银行。根据联邦储备委员会制定强化审慎标准的规则，地区是“第四类”机构。

2020年第三季度，联邦银行机构敲定了一项与CECL对监管资本要求的影响有关的规则。该规定允许在两年内追加监管资本，以应对CECL的影响。在两年结束时，影响将在接下来的三年内分阶段实施。递增是根据最初采用的影响计算的，并根据随后津贴变化的25%进行调整。截至2021年12月31日，回拨对CET1的影响约为4.08亿美元或约36个基点。从2022年第一季度开始，逐步投入的资金将约为每年1亿美元。假设截至2021年12月31日的风险加权资产水平相同，分阶段实施将使CET1比率每年降低约10个基点。

2020年第三季度，结合2020年6月发布的监管压力测试结果，美联储最终确定了2020年第四季度至2021年第三季度各地区的SCB要求为3.0%。3.0%的要求代表了在监管严重不利情况下的资本降级金额，包括计划中的四个季度的普通股股息。2021年第二季度，各地区收到了公司自愿参加2021年CCAR的结果。财务报告委员会表示，公司超过了监管压力测试下的所有最低资本水平，公司2021年第四季度至2022年第三季度的SCB降至2.5%。

有关2022年CET1的预期范围的详细信息，请参阅“高管概述”部分。

关于巴塞尔III规则、其对地区的适用性、联邦银行机构最近发布的提案和最终规则以及最近颁布的影响监管要求的法律的其他讨论包括在“业务”部分的“监督和监管”小节中。其他讨论及适用控股公司及银行监管资本要求的表格列载于综合财务报表附注12“监管资本要求及限制”。在“风险因素”一节中讨论了最终规则，以缓解采用CECL时的初始资本减少。

流动性

各地区保持稳健的流动性管理框架，旨在根据健全的风险管理原则和监管预期有效地管理流动性风险。该框架建立了可持续的流程和工具，以便从各地区的流动性管理政策和董事会批准的流动性风险偏好声明开始，有效地识别、衡量、缓解、监测和报告流动性风险。流动性管理框架内的流程包括但不限于流动性风险治理、现金管理、流动性压力测试、流动性风险限制、应急融资计划和抵押品管理。虽然该框架的设计符合流动性法规，但流程也进一步调整，以与地区的运营模式和风险状况相称。

有关更多信息，请参阅“业务”部分的“监督和监管-流动性监管”部分、“风险因素”部分和“流动性”部分。

风险管理

作为正常运营过程的一部分，区域面临各种风险。暴露在风险中需要健全的风险管理实践，这些实践包括一套适用于整个公司的完整而全面的计划和流程。因此，各地区已经建立了一个风险管理框架，以管理风险，并为公司战略目标的实现提供合理的保证。

通过公司的风险管理框架确定和管理的主要风险敞口是市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险、合规风险、声誉风险和战略风险。

•市场风险是指市场利率或价格(如利率、外汇汇率或股票价格)的不利变动对公司财务状况造成的风险。

•流动性风险是指本公司因无法清算资产或获得足够资金而无法履行到期债务的可能性(称为“资金流动性风险”)，或由于市场深度不足或市场中断而本公司无法在不大幅降低市场价格的情况下轻易解除或抵消特定风险敞口的可能性(称为“市场流动性风险”)。

•信用风险是指借款人或交易对手可能无法履行义务所产生的风险。

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目录

•操作风险是由于内部流程、人员和系统不充分或失败或外部事件造成损失的风险。

•法律风险被定义为与未能从立法、法规或合同角度履行区域法律义务相关的风险。

•合规风险是指因违反法律、规则或法规，或因不符合规定的做法、内部政策和程序或道德标准而对当前或预期收益或资本造成的风险。

•声誉风险是指有关公司业务实践的负面宣传，无论是真是假，都可能导致客户基础下降、昂贵的诉讼或收入减少。

•战略风险是指当前或预期的财务状况的风险，以及不良业务决策、业务决策执行不力或对银行业和经营环境变化缺乏反应的弹性。

这些主要风险敞口中的几个将在《管理层讨论和分析》的其余部分进一步展开。

地区风险管理框架概述了公司管理风险的方法，包括以下四个组成部分：

•协作风险文化-强大、协作的风险文化是公司核心价值观和经营原则的基础。它确保将重点放在所有活动中的风险上，并鼓励必要的心态和行为，以实现有效的风险管理，并在公司的风险偏好范围内促进稳健的风险承担。公司的风险文化要求及时识别、升级和挑战风险，从而有利于公司的整体业绩。保持协作的风险文化是公司成功的关键，也是执行管理层和董事会的明确期望。

•稳健的风险偏好-公司的风险偏好声明定义了公司愿意为实现其目标而承担的风险的类型和水平。

•可持续的风险流程-有效的风险管理需要可持续的流程和工具来有效地识别、衡量、缓解、监控和报告风险。

•负责任的风险治理-治理是全面管理公司面临的风险的基础。它概述了管理、监控、上报和报告现有和新出现的风险的明确责任和责任。

明确定义的角色和职责对有效管理风险至关重要，也是公司风险管理方法的四个组成部分的核心。区域利用三道防线的概念来明确指定公司内部的风险管理活动。

•第一道防线活动规定了风险的识别、接受和所有权。

•第二道防线活动为公司的冒险活动提供了客观监督，并对公司的总体风险水平进行了评估。

•第三道防线活动提供对整个公司风险管理实践的独立审查和评估。

董事会提供最高水平的风险管理治理。董事会的主要风险管理职能是监督评估内部控制、风险管理、财务报告和遵守法律法规的程序。董事会已指定一个由外部董事组成的审计委员会，重点监督管理层建立和维持适当的财务报告披露控制和程序。有关更多信息，请参阅“管理层讨论和分析”中的“财务披露和内部控制”部分。董事会还指定了一个由外部董事组成的风险委员会，专注于地区的整体风险状况。风险委员会每年批准一份反映核心业务原则和战略愿景的企业风险偏好声明，其中包括按风险类型组织的数量限制和定性声明。这份声明旨在成为一份高水平的文件，为董事会的风险偏好定下基调，这是公司为追求其业务目标而愿意接受的最大风险金额。通过围绕风险承担和业务决策建立界限，并纳入股东、监管机构、客户和其他利益相关者的需求和目标，公司的风险偏好与其战略优先事项和目标保持一致。

风险管理集团由公司首席风险官领导，确保在公司运营、资本和战略计划的结构内一致地应用地区的风险管理方法。风险管理小组的主要活动包括：

•解读公司可能存在的风险问题的内部和外部信号；

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目录

•识别风险并确定哪些公司区域和/或产品将受到影响；

•确保有机制专门确定风险将如何影响整个公司以及个别领域和/或产品；

•协助业务组分析趋势，确保公司区域具备适当的风险识别和缓解流程；以及

•审查已到位的限制、参数、政策和程序，以确保风险控制的持续适当性。

作为其持续评估过程的一部分，风险管理小组向管理层和董事会的风险委员会提出建议，建议在条件或风险容忍度发生变化时对这些控制进行调整。此外，内部审计部还对公司的内部控制结构以及相关系统和流程进行独立评估。

管理层在风险管理小组的协助下，遵循一个正式的流程，以确定、衡量和记录每个业务组面临的关键风险，并确定如何控制或缓解这些风险，以及如何监控这些风险以确保其有效性。风险委员会收到管理层的报告，以确保运营在企业风险偏好声明规定的范围内。

本报告的其余部分描述了管理层用来管理和控制风险的一些更重要的流程。尽管风险管理小组做出了努力，但管理层无法控制的外部因素可能会导致损失。

市场风险-利率风险

区域的主要市场风险是利率风险。这包括与绝对利率水平和相对利率水平有关的不确定性，它们受到影响该公司提供的金融产品和服务的各种收益率曲线的形状和斜率的影响。为了量化这一风险，地区衡量其净利息收入在各种利率情景下的变化，而不是基本情况下的变化。净利息收入对市场利率变动的敏感度是衡量地区利率风险的一个有用的短期指标。

灵敏度测量-金融模拟模型是地区用于衡量利率敞口的主要工具。利用各种复杂的模拟技术，为管理层提供有关利率变化对净利息收入的潜在影响的广泛信息。构建模型来模拟地区资产负债表的现金流和应计特征。假设利率的方向和波动性，收益率曲线的斜率，以及由战略计划和客户行为导致的资产负债表结构的变化。这些假设包括对资产负债表增长和构成的预期、现有业务的定价和成熟度特征以及未来业务的特征。与利率相关的风险被明确考虑，如定价利差、存款账户定价、提前还款和其他期权风险。各地区会考虑这些因素，以及围绕其未来行为的确定性或不确定性程度。

区域资产/负债管理的主要目标是协调资产负债表结构和利率风险管理，以在不同的利率周期中保持合理和稳定的净利息收入。在计算用于测量的利率敏感度时，Regions将一组替代利率情景与使用“市场远期利率”得出的基本情景的结果进行比较。利率情景的标准设置包括传统的正100和200个基点的即时平行利率变动。鉴于以历史标准衡量的低市场利率，该公司专注于利率下降的冲击情景，即所有利率都降至与历史12个月平均利率最低水平一致的水平。除了平行曲线移动之外，还考虑了多个曲线陡化和平坦化场景。地区包括对在六个月内逐步实施的利率变动的模拟，这可能更真实地模拟潜在利率变动的速度。

对利率变动的敞口-截至2021年12月31日，与截至2022年12月的12个月衡量期限的基本情况相比，各地区对渐进和瞬时平行收益率曲线变动都很敏感。

2021年第四季度延续了整个2021年在美联储(Federal Reserve)观察到的低成本存款和现金余额资产负债表增长的趋势。这些资产负债表上的流动性流入能否保留是不确定的，在利率上升的情况下，最近的存款增长中的一部分可能对利率更为敏感。因此，表25概述了关注与大流行相关的“激增”存款定价行为和滞留率的额外敏感性分析。

下表中与利率上升和下降情景相关的估计风险敞口反映了短期和长期利率变动的综合影响。目前，净利息收入预计将受益于短期利率上升(即对资产敏感的情况)。短期利率(如联邦基金利率、超额准备金利率和1个月伦敦银行同业拆借利率)的上调或下调，将推动与此类利率签约挂钩的资产和负债收益率上升或下降。在任何一种环境下，预计融资成本和

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资产负债表对冲收益只会在一定程度上抵消资产收益率的变化。此外，在2022年第三季度开始接收固定对冲到期日的推动下，12个月的利率敏感度将在整个2022年增加。重要的是，保留重新定价行为低于预期的“激增”存款的潜力，也代表着在加息情景下净利息收入进一步增长的机会。

净利息收入仍受中间收益率曲线期限的影响。虽然这是大流行期间净利息收入的逆风，但随着收益率曲线上升或变陡，这代表着净利息收入增长的顺风。提高中长期利率(如中长期美国国债、掉期和抵押贷款利率)将推高某些固定利率、新发放或续贷的收益率，提高某些投资组合购买的预期收益率，并减少投资组合中现有证券的溢价费用摊销。在中长期利率下降的环境下，情况正好相反。大约70%的固定利率资产生产处于5年或更短的期限点。

下表25所示的利率敏感度分析是根据各种假设和估计得出的，这些假设和估计涉及资产负债表在基准情况下以及收益率曲线瞬间和逐步变化的情况下的进展情况。虽然有很多假设会影响净利息收入的估计，但有关存款定价、存款组合和整体资产负债表结构的假设尤其有影响。鉴于与长期低利率和行业流动性相关的不确定性，管理层评估了这些关键假设对其敏感性分析的影响。灵敏度计算是假设的，不应被认为是对未来结果的预测。

该公司的基准资产负债表假设包括管理层对未来12个月资产负债表增长的最佳估计。然而，在利率上升的情况下，与流行病相关的“激增”存款的行为是不确定的。自2019年年底(上一个不受新冠肺炎影响的期末)以来，不包括收购Enerbank时获得的存款，存款余额增加了约390亿美元，其中约250亿美元的增加被确定为可归因于与流行病相关的激增存款。因此，表25包括两个资产负债表方案，以帮助告知潜在的结果范围。第一种是机会情景，假设这些存款的行为更像是稳定的遗留余额，这与历史披露的情况是一致的。第二种情况假设这些储户对利率更加敏感，需要更高的利率才能持有银行余额。在这种情况下，预计的“激增”存款余额约为250亿美元。这些存款，包括无息产品，在利率上升的情况下被归因于大约70%的重新定价Beta。重要的是，在不断变化的利率环境下，对净利息收入的影响是相同的，无论是“激增”的存款余额保持在更高的贝塔系数(Beta)，还是余额变得陈旧，资金被批发来源取代。考虑到环境的演变性质，估计是保守得出的。如果余额留在公司的时间更长，或者对利率不那么敏感，就有可能上行(例如，机会情景)。表25中的披露没有对资产负债表上激增存款的寿命做出规定。

存款定价对利率水平变化的反应在很大程度上取决于对先前利率周期的分析。在表25中的基本情况情景和利率下降情景中，有息存款利率保持在个位数。存款贝塔模型在利率水平和时间上都是动态的。目前，下表中概述的逐步+100个基点冲击的情景包括遗留存款的生息存款贝塔系数约为20%至25%。同样，在假设传统Beta和75%Beta的情况下，在每种情况下都会对“激增”的存款计息存款Beta进行记账。在这种情况下，存款定价表现优异或表现不佳5%，将分别增加或减少净利息收入约3100万美元。

仅在利率上升的情况下，管理层假设遗留存款的组合将与之前利率周期的分析所提供的基本情况相比发生变化。管理层假设，在利率上升的情况下，会出现从无息产品到有息产品的一些转变。这种转变的幅度取决于利率，在表25中逐步+100个基点的情景下，相当于在12个月内约为30亿美元。

下表汇总了未来12个月各地区在各种平行收益率曲线变动中的定位(即包括所有收益率曲线基调)。这些情景包括所有利率对冲活动。有关套期保值的更多信息在表26及其说明中披露。重要的是，优秀的收益-固定现金流对冲将于2022年9月开始到期。在市场目前预计联邦公开市场委员会(FOMC)将提高短期利率之际，对冲期限概况将开始增加资产敏感性。

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目录

表25--利率敏感度

			情景一：估计的年度变化 净利息收入 2021年12月31日(1)(2)(3)						情景二：净利息收入估计年度变化2021年12月31日(1)(2)(4)
			(单位：百万)
利率的渐进式变化
+200个基点			$	482					$	225
+100个基点			263						134
-100个基点(触底)(5)			(134)						(134)
利率的瞬时变化
+200个基点			$	613					$	297
+100个基点			350						192
-100个基点(触底)(5)			(154)						(154)

________

(1)披露的利率敏感度水平代表了与市场远期利率情况相比的12个月前瞻性净利息收入变化，包括预期的资产负债表增长和再混合。

(2)所有交易的现金流对冲现在都完全反映在衡量范围内(有关对冲开始和到期日的更多信息，请参见表27)。

(3)假设所有存款(包括“激增”存款)的表现与历史经验一致。

(4)情景说明了存款余额“激增”的不确定性。假设“激增”余额的贝塔系数约为70%(预计“激增”存款余额约为250亿美元)。

(5)-100个基点(触底)的情景代表着一种利率冲击，即所有利率都跌至12个月平均历史低点。

各地区已经建立了收益率曲线期限将降至一致水平的情景。与市场远期汇率相比，每个男高音的震级相当于震荡情景金额的较小者，或等于历史12个月平均最低值的利率。例如，10年期美国国债收益率跌至81个基点。此外，提出的情景不允许负利率。上文表25中的汇率下降情景量化了这种环境下渐进和瞬时冲击的预期影响。

利率变动也可能对地区证券投资组合的价值产生影响，这可能直接影响股东权益的账面价值。各地区可能会不时用衍生品来对冲这些价格变动(如下所述)。

衍生品--地区使用金融衍生工具管理利率敏感度。由地区高级管理团队成员组成的美国铝业(Alco)，在其负责利率敏感性管理的监督角色中，批准在资产负债表对冲策略中使用衍生品。衍生品也被用来抵消与客户衍生品相关的风险，这些风险包括利率、信贷和外汇风险。最常见的衍生品地区是远期利率合约、欧洲美元期货合约、利率掉期、利率掉期期权、利率上限和下限，以及远期销售承诺。

远期利率合约是指在未来某一日期以特定价格或收益率买入或卖出金融工具的承诺。欧洲美元期货合约是以欧洲美元存款为基础的期货合约。欧洲美元期货合约使各地区面临与利率变化相关的市场风险。因为期货合约每天都是现金结算的，所以与欧洲美元期货相关的信用风险最小。利率互换是通常签订的合同协议，用于将固定的利息支付交换为可变(反之亦然)的利息支付流。名义本金不交换，但用作利息结算规模的参考。利率期权是允许买方以预定的价格和时间购买或出售金融工具的合同。远期销售承诺是在未来日期以已经商定的价格出售市场工具的合同义务。外币合同是指在指定的日期，以指定的汇率将一种货币兑换成另一种货币。这些合同是代表公司的客户执行的，客户用来管理外汇汇率的波动。本公司承担另一方无法履行的信用风险。

Regions利用资产负债表对冲策略中的利率掉期和下限，有效地将一部分固定利率融资头寸转换为可变利率头寸，有效地将其可供出售的部分固定利率债务证券转换为可变利率头寸，并有效地将其部分可变利率贷款组合转换为固定利率。Regions还使用衍生品来经济地管理与其抵押贷款发放业务相关的利率和定价风险。在按揭贷款由发放至出售之间的一段时间内，利率的变动有可能导致持有待售贷款组合中的贷款价值下降。期货合约和远期销售承诺用于保护贷款渠道和待售贷款的价值，使其不受利率和定价变化的影响。

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目录

下表提供了各地区用来管理利率风险的对冲利率衍生品的附加信息：

表26-按利率风险管理策略对冲衍生工具

			2021年12月31日
			概念上的 金额												加权平均(1)
																		到期日(年)						接收速率						支付率
			(百万美元)
公允价值套期保值关系中的衍生品：
接收可供出售的可变/支付固定债务证券			$	6,500																	1.0						0.8		%				0.8		%
接收固定/支付可变-借入资金			1,400																		4.8						0.6						0.1
现金流套期保值关系中的衍生品：
接受固定/支付浮动利率贷款			20,650																		1.8						0.8						0.1
指定为对冲工具的衍生工具总额			$	28,550

_________

(1)对冲合约的可变利率指数参考了短期LIBOR基准的组合，主要是1个月LIBOR。

在2021年第四季度，执行了65亿美元的可供出售的债务证券的远期起始、收取可变/支付固定公允价值对冲。这些远期公允价值对冲开始于2022年9月，2022年12月到期，这将增加2022年第三季度末的利率敞口。同样在2021年第四季度，公司用类似期限的固定/支付固定/支付可变现金流对冲概念取代了35亿美元的利率下限现金流对冲概念。此外，终止并替换了25亿美元的接收固定/支付可变现金流对冲概念，以缩短部分未来对冲敞口，并增加了1.5亿美元的接收固定/支付可变现金流对冲概念，以代替证券投资组合再投资。

下表列出了2022年及以后年度每个季度活跃的平均资产对冲名义金额。2022年第四季度，94亿美元的接收固定/支付可变掉期将到期，其中20亿美元将于2022年10月1日到期，所有资产对冲名义金额将在2025年底之前到期。

表27-资产套期保值衍生工具平均名义明细表

						平均有效名义金额
						季度结束(1)																								截止的年数
						3/31/2022						6/30/2022						9/30/2022						12/31/2022						2023						2024						2025
						(单位：百万)
资产套期保值关系：
接收固定/支付可变掉期						$	20,533					$	20,650					$	20,650					$	16,988					$	9,345					$	6,484					$	1,445
接受浮动/支付固定掉期						—						—						1,060						5,299						—						—						—
净接收固定/支付可变掉期						$	20,533					$	20,650					$	19,590					$	11,689					$	9,345					$	6,484					$	1,445

_________

(1)所有现金流对冲都反映在12个月的测量期内，并包括在收入敏感度水平中，如表25所示。

Regions管理这些工具的信用风险的方式与管理贷款组合的信用风险的方式大致相同，方法是为每个交易对手设定信用限额，并通过交易商交易的抵押品协议。对于非交易商交易，对抵押品的需求是在单个交易的基础上进行评估的，主要取决于交易对手的财务实力。通过签订法律上可强制执行的总净额结算协议，信用风险也大大降低。当与交易对手有超过一笔交易，且有一份法律上可强制执行的总净额结算协议时，风险敞口是指从该交易对手收到和/或过帐给该交易对手的损益头寸和抵押品的净额。所有按地区交易的对冲利率掉期衍生品都必须进行强制清算。清算交易的交易对手风险有效地从执行经纪商转移到票据交换所，使各地区能够受益于各自票据交换所实施的风险缓解控制。本报告中的“信用风险”部分包含有关信用风险管理的更多信息。

Regions还使用衍生品来满足客户的需求。利率互换、利率期权和外汇远期是卖给客户的最常见的衍生品。其他具有类似特征的衍生工具

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目录

用于对冲市场风险，并将与该投资组合相关的波动性降至最低。用于服务客户的工具存放在交易账户中，价值变动记录在综合损益表中。

从经济角度看，各地区对冲策略的主要目标是减轻利率变化对净利息收入和其他融资收入及其资产负债表净现值的影响。这些对冲策略的整体有效性取决于市场状况、地区执行的质量、其估值假设的准确性、交易对手信用风险和利率变化。

有关各地区年终衍生品头寸的表格摘要和进一步讨论，请参阅合并财务报表附注20“衍生金融工具和套期保值活动”。

各地区按公允市场价值核算住宅MSR，公允价值的任何变化都记录在抵押贷款收入中。各地区进行衍生品交易，以经济上减轻与住宅MSR相关的市场价值波动的影响。未来签订的衍生工具可能与各区域当前投资组合的当前风险状况有很大不同。

Libor过渡

2021年3月5日，FCA宣布，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)在2021年12月31日之后将不可使用。此外，参考1周或2个月美元LIBOR设置的现有合约必须不迟于2021年12月31日进行补救。在2021年12月31日之前，各地区成功修复了参考1周或2个月期美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的合约。此外，各地区在2021年12月31日之前停止了所有基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的新贷款的发放。引用所有其他美元LIBOR设置的现有合约必须不迟于2023年6月30日进行补救。各地区持有可能受到伦敦银行间同业拆借利率中断影响的工具，包括贷款、投资、衍生产品、浮动利率债券和其他使用伦敦银行间同业拆借利率作为基准利率的金融工具。然而，各地区的LIBOR敞口主要是1周或2个月期美元LIBOR以外的设置。公司已经建立了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡计划，其中包括专职的领导层和员工，所有相关的业务线和支持小组都参与其中。作为该计划的一部分，该公司将继续识别、评估和监控与终止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)相关的风险。各地区执行LIBOR指导委员会正在监督减轻与过渡相关的风险的措施。各地区正在关注行业制定替代参考利率的努力，并在业务上准备提供新的基准，因为它们被监管机构和行业团体采用。

各地区已采取主动措施，代表客户促进过渡，其中包括：

•采纳并持续实施后备条款，规定确定伦敦银行间同业拆借利率挂钩金融产品的替换率。

•采用与替代参考利率挂钩的新产品，如可调利率抵押贷款，与美国监管机构、ARRC和GSE提供的指导一致.

•在2021年12月31日之前停止基于LIBOR的商业贷款，这与监管指导方针一致。公司已做好准备，将根据市场竞争和需求提供多种可供选择的费率。Regions已参与、评估或准备使用包括SOFR、BSBY和AMERIBOR在内的许多其他指数进行贷款.

各地区继续评估其财务和运营基础设施，以努力将所有财务和战略流程、系统和模型转换为LIBOR以外的参考利率。区域还实施了培训所有面向客户的员工的流程，并协调与客户关于过渡的沟通。

截至2021年12月31日，各地区参考LIBOR的未偿还商业和投资者房地产贷款总额约为342亿美元，消费贷款总额约为9.3亿美元。Regions在其3.17亿美元的投资组合中也有参考LIBOR的证券。此外，截至2021年12月31日。Regions的B系列和C系列优先股的总账面价值为#美元。433百万美元和$490当他们的股息率在2023年之后开始浮动时，他们将分别参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。

2020年第三季度，各地区对参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的受影响交易采取了临时会计减免。详情见合并财务报表附注1“主要会计政策摘要”。

市场风险-提前还款风险

与大多数金融机构一样，各地区在不同的利率环境下，抵押贷款相关资产的提前还款速度也会发生变化。提前还款风险是收益尤其是净利息收入的重大风险。例如，抵押贷款和其他金融资产可以由借款人预付，这样借款人就可以以较低的利率为其债务进行再融资。由于贷款和其他金融资产在利率下降的环境中提前偿还，各地区必须将这些资金再投资于收益率较低的资产。提前偿还利率较高的资产会降低地区的利息收入和整体资产收益率。相反，在利率上升的环境中，这些资产将以较慢的利率预付，从而导致没有现金流以较高利率进行再投资的机会成本。提前还款风险也会影响证券的价值和账面价值。

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股权。各地区对提前还款风险的最大敞口主要在于其抵押贷款支持证券组合、抵押贷款固定利率贷款组合和住宅MSR，所有这些都往往对利率变动敏感。这些资产中的每一项也都面临提前还款风险，这些因素不一定是利率的结果，而是由于政策或计划的变化，这些政策或计划直接或间接与美国政府对抵押贷款市场内某些贷款和融资的管理有关。此类政策可能会鼓励或阻碍融资力度，并代表着一种极难预测的风险，可能是非经济因素的结果。本公司试图在合理预期范围内监控和管理此类风险，同时承认所有此类风险都是无法预见或避免的。此外，地区存在提前还款风险，这将以住宅MSR的服务收入的形式反映在非利息收入中。各地区积极监测提前还款风险，将其作为整体净利息收入预测和利率风险管理的一部分。

流动性和资本资源

流动性是地区财务状况的重要因素，影响地区满足公司及其客户需求的能力。地区流动性管理的目标是在正常和紧张的条件下，保持足够的流动性来源和储备，以满足储户和借款人的现金流要求。因此，各地区保持着各种流动资金来源，为其义务提供资金，如下所述。此外，各地区执行特定程序，包括情景分析和压力测试，以评估和维持与流动性风险相符的适当可用流动性水平。

Regions的业务运营提供了一个大致平衡的流动性基础，该基础由客户资产(主要由贷款组成)以及由客户存款和借款提供的资金组成。贷款组合中的到期日提供了稳定的资金流，并得到了地区相对稳定的存款基础的补充。见合并财务报表附注4“贷款”、附注10“存款”和附注11“借入资金”以供进一步讨论。

证券投资组合也是流动性的主要来源和仓库。证券到期日及本息支付所得款项为现金需求提供持续的资金流动(见综合财务报表附注3“债务证券”)。此外，投资组合的高流动性(例如，机构担保的MBS投资组合)可以通过各种担保借款安排随时用作现金来源。现金储备、流动资产和担保借款能力(包括FHLB的借款能力，如下所述)有助于在正常和紧张的条件下管理流动资金，和/或满足或有事件的需要，如与潜在诉讼有关的债务(见合并财务报表附注23“承诺、或有和担保”，进一步讨论公司的资金需求)。流动性需求也可以通过在国家货币市场借入资金来满足，尽管由于可能影响此类市场的波动性，各地区确实保持了对短期无担保融资的限制。

与联邦储备银行的余额是资产负债表项目“其他银行的有息存款”的主要组成部分。截至2021年12月31日，各地区在联邦储备委员会和其他存款机构的现金存款约为281亿美元，高于2020年12月31日的约164亿美元，这是因为与政府提供的与新冠肺炎相关的项目相关的存款大幅增加。2021年和2020年，美联储的平均余额分别约为228亿美元和77亿美元。有关更多信息，请参阅“现金和现金等价物”部分。

根据2021年12月31日作为抵押品质押的资产，截至2021年12月31日，各地区在FRB的借款可获得性为133亿美元。

地区与FHLB的融资安排在管理公司的流动资金状况方面增加了额外的灵活性。截至2021年12月31日，各地区没有FHLB借款，其从FHLB的总借款能力总计约162亿美元。FHLB的借款能力取决于质押给FHLB的抵押品数量。地区银行抵押了某些符合条件的证券和贷款，作为未偿还FHLB预付款的抵押品。此外，根据未偿还借款的水平，需要对FHLB股票进行投资。FHLB一直是，预计将继续是一个可靠和经济的资金来源。有关更多信息，请参阅合并财务报表的附注7“其他盈利资产”。

各地区在美国证券交易委员会维持一份搁置登记声明，各地区可利用该声明发行各种债务和/或股权证券。此外，地区董事会已授权地区银行在任何时候发行本金总额高达100亿美元的已发行钞票。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注11“借入资金”。

各地区可能会不时考虑机会性地注销已发行的未偿还证券，包括私下谈判或公开市场现金或普通股交易中的次级债务。一些工具的报废将需要监管部门的批准。详情见合并财务报表附注14“股东权益及累计其他全面收益(亏损)”。

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除上述流动资金来源和义务外，该公司还有其他合同义务，包括延长信贷、财产租赁、员工福利义务的未使用承诺，以及为低收入住房税收伙伴关系提供资金的承诺。有关这些债务的进一步讨论，见合并财务报表附注23“承付款、或有事项和担保”、附注13“租赁”、附注17“员工福利计划”和附注2“可变利息实体”。

地区的流动性政策要求控股公司保持足够的现金，以满足(1)18个月的偿债和其他现金需求或(2)最低现金余额为5亿美元。截至2021年12月31日，控股公司的现金和现金等价物总计15亿美元。整体流动性风险限额由董事会通过其风险偏好声明和流动性政策确定。公司董事会、LROC和ALCO定期审查对既定限制的遵守情况。

信用风险

各地区在信用风险方面的目标是维持一个信贷组合，在整个经济周期中提供稳定的信贷成本和可接受的波动性。各地区有不同的流程来管理信用风险，如下所述。为了评估贷款组合的风险状况，各地区考虑了贷款组合部门和类别中的风险因素、当前的美国经济环境及其主要银行市场的环境，以及交易对手风险。有关每种贷款类型的风险特征的详细信息，请参阅本报告前面的“投资组合特征”部分。有关当前美国经济环境的进一步讨论，请参见下面的“地区银行市场的经济环境”部分和交易对手风险。

管理流程

信用风险的管理是通过在所有防线上保持健全的信用风险文化来进行的，这确保了所承担的风险水平和类型与地区的信用风险偏好保持一致。借款人和交易对手的信用质量对地区收益有重大影响；然而，不同定义的企业从事多种形式的商业贷款、投资者房地产贷款和消费贷款，风险的性质是不同的。各地区根据资产质量、交易对手风险敞口和多元化水平对其面临的信用风险进行分类，这为评估信用风险和指导信贷决策提供了一个框架。信贷政策是地区文化的另一个关键组成部分，根据需要进行设计和调整，以促进健全的信贷风险管理。这些政策以符合区域战略的方式指导贷款活动，并为实现资产质量和收益目标提供了框架。

有效的信用风险管理需要对信用风险敞口、信用质量和新出现的风险趋势进行协调识别、衡量、缓解、监测和报告。因此，各区域实施了信用风险治理结构，从理事会向组织单位提供监督，以保持畅通的沟通渠道。

偶尔，借款人和交易对手不履行义务，地区必须采取措施减轻和管理损失。有适当的团队来识别和管理不良贷款、催收、贷款修改和减少损失的努力。各地区维持信贷损失准备金，管理层认为这一额度足以吸收投资组合中的预期损失。

有关计算信贷损失准备的过程和方法的讨论，请参阅本报告前面的“关键会计估计和相关政策”一节、合并财务报表附注1“重要会计政策摘要”和附注5“信贷损失准备”。有关信贷损失拨备的详细情况，包括对上一年总额活动的分析，见表16“信贷损失拨备”。此外，有关管理层向每个贷款类别分配津贴的详细情况，请参阅表17“津贴分配”。

有效管理各个业务部门的所有风险(包括信用风险)的责任和问责是第一道防线。风险管理处于第二道防线，负责监督、评估和有效挑战第一道防线的冒险活动。最后，作为第三道防线，信用风险审查提供对信贷组合的持续监督，以确保各地区的活动和控制适合公司的规模、复杂性和风险状况。

交易对手风险

交易对手风险是交易或合同的交易对手可能无法或不愿意履行其合同或法律义务的风险。风险敞口可能是金融机构(如商业银行、保险公司、经纪交易商等)。或者是公司客户。

各地区对交易对手风险敞口有一个集中的审批、管理和监控方法。交易对手风险管理组负责金融机构交易对手及其关联企业的独立信用风险管理。市场风险管理负责交易对手风险敞口的测量和压力测试。公司和商业信用集团对独立的信用风险负责

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客户方交易对手的管理。

金融机构风险敞口可能来自公司一个或多个部门产生的各种交易类型。设立总风险限额是为了管理公司各个领域产生的风险。当各地区销售风险管理产品以对冲客户业务中的风险时，交易对手客户的信用风险就会出现。各部门对交易对手的风险敞口进行汇总，并定期向高级管理层报告。

信息安全风险

各地区面临信息安全风险，如不断演变和适应性的网络攻击，这些攻击经常针对金融机构，试图破坏或使信息系统瘫痪。近年来，此类尝试有所增加，预计这一趋势将持续下去，原因有很多，包括我们和我们的客户使用的基于技术的产品和服务的增加，移动、云和其他新兴技术的使用日益增多，以及有组织犯罪、黑客、恐怖分子、民族国家、活动家和其他外部团体的日益复杂和活动日益复杂，以及员工的欺诈行为。

各区域投入大量财政和非财政资源来确定和减轻对其信息系统的机密性、可用性和完整性的威胁。各地区定期评估其环境面临的威胁和漏洞，以便能够更新和维护其系统和控制措施，以有效降低这些风险。分层安全控件旨在相互补充，以保护客户信息和交易。各地区利用渗透测试和更有针对性的评估等做法定期测试其控制环境，以确保其控制按预期运行。各区域将继续投入必要的资源来缓解这些日益增长的网络风险，并继续开发和加强控制、流程和技术，以应对不断发展的破坏性技术，并保护其系统免受攻击或未经授权的访问。此外，各地区对全面的风险管理计划保持坚定的承诺，其中包括尽职调查和监督与供应商的第三方关系。

由于新冠肺炎大流行，各地区的网络事件略有增加，例如来自美国以外的网络钓鱼企图和恶意流量。但是，公司的分层控制环境已有效地检测到并防止了与这些事件相关的任何实质性影响。

各区域的内部控制系统还纳入了一项全组织范围的议定书，以便向管理层和董事会适当报告和上报信息安全事项，以确保有效和高效地解决问题，并在必要时披露任何事项。审计委员会积极参与监督各区域不断加强和提高其业务复原力的努力，并接受教育，以确保其监督努力适应不断变化的信息安全威胁格局。董事会主要通过其风险委员会监督各地区的信息管理风险政策和做法，该委员会负责监督运营风险领域，如信息技术活动；与开发、基础设施和网络安全相关的风险；内部和第三方信息安全风险评估、战略、政策和计划的批准和监督；以及灾难恢复、业务连续性和事件响应计划。此外，董事会的审计委员会定期审查各地区的网络安全做法，主要是通过接收由首席信息安全官、风险管理和内部审计准备的关于网络安全管理计划的报告。董事会每年审查信息安全计划，并通过其各个委员会，至少每季度听取一次有关信息安全问题的简报。

地区参与信息共享组织，如FS-ISAC，收集信息并与同业银行和其他金融机构共享信息，以更好地准备和保护其信息系统免受攻击。FS-ISAC是一个非营利性组织，其目标是保护金融服务部门免受网络和物理威胁和风险。它充当受信任的第三方，提供匿名性，允许成员以不可归因性和受信任的方式提交威胁、漏洞和事件信息，因此通常不会共享的信息会转而提供给其他成员，以实现成员的更大利益。除了FS-ISAC之外，区域也是BITS的成员。BITS通过在各种安全和欺诈主题上提供行业最佳实践，为金融界及其成员提供服务。

Regions与供应商签订了提供拒绝服务缓解的合同。这些供应商还承诺提供必要的资源，以便在发生网络事件时为各地区提供支持。尽管各地区投入了大量资源来打击网络安全风险，但不能保证这些措施会提供绝对的安全。作为一项额外的安全措施，Regions已经聘请了一家计算机取证公司和一家行业领先的咨询公司，负责在网络事件发生时预留人员。各区域还制定并维持了强大的业务连续性和灾难恢复计划，在发生网络事件时可以实施这些计划，以减轻任何此类事件的影响，并最大限度地减少必要的恢复时间。一些地区与数据泄露有关的财务风险敞口可能会被适用的保险抵消。

即使各地区成功阻止了对其自身网络的网络攻击，该公司仍可能因通过入侵允许客户交易的零售商网络而获得客户账户信息而蒙受损失。相关的欺诈损失，以及重新发行新卡的成本，可能会影响地区的财务业绩。此外，地区还依赖一些供应商提供某些业务基础设施组件，虽然地区积极评估和监控这些供应商的信息安全能力，但地区对这些供应商的依赖也可能增加信息安全风险的暴露。

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如果发生网络攻击或其他数据泄露事件，各地区可能需要承担巨额费用，包括补救费用、实施额外预防措施的费用、处理任何声誉损害以及处理事件引起的任何相关监管查询或民事诉讼的费用。

收购

仙人掌

2020年4月1日，Regions完成了对设备金融公司Ascentium Capital，LLC的收购。此次收购使各地区能够利用Ascentium的技术支持的当日信贷决策和融资能力，增加对小企业客户的商业贷款和租赁。

作为收购的结果，各地区记录了大约24亿美元的资产，并承担了19亿美元的负债。在收购的总资产中，19亿美元是包括在地区商业和工业贷款组合中的贷款和租赁。在承担的负债中，18亿美元是长期借款。各地区随后偿还了很大一部分借款，这些借款于2021年12月31日被取消。

在收购的贷款中，有一部分被确定为购买之日的信用恶化。购买的贷款自发放以来经历了信用质量的微不足道的恶化，被认为是信用恶化。PCD贷款最初按收购价减去收购时确认的ALLL入账。随后的信用损失活动计入信用损失准备金。

由于此次收购，Regions记录了8.73亿美元的PCD贷款，这反映了名义折扣。Regions记录了与这些贷款相关的6000万美元的ALLL，作为收购的一部分，这笔贷款包括在收购的总资产价值中。与Ascentium的PCD贷款相关的非信贷折扣和非PCD贷款的公允价值标记并不重要。

在收购的同时，各地区确认了3.48亿美元的商誉和其他无形资产。由商标、客户名单和其他无形资产组成的无形资产是无关紧要的。无形资产将在每项已确认资产的预期使用年限内摊销。

能源银行

2021年10月1日，Regions完成了对家装贷款机构Enerbank的收购。收购Enerbank使各地区能够利用Enerbank的贷款计划和数字解决方案为客户提供家装融资解决方案，以支持广泛的家装需求。

作为收购的结果，地区记录了大约33亿美元的资产，其中31亿美元是包括在地区其他消费贷款组合中的贷款。各地区还承担了28亿美元的债务，几乎全部是定期存款，该公司预计随着时间的推移，定期存款将逐渐减少。与收购的资产和承担的负债有关的保费并不重要。

公允价值估计被认为是截至2021年12月31日的初步估计。包括贷款、无形资产和商誉在内的公允价值估计在收购日期后最多一年内可能会随着获得更多信息而发生变化。

由于此次收购，Regions记录了1.98亿美元的PCD贷款。Regions记录了一笔与这些贷款相关的非实质性ALLL，作为收购的一部分，这笔贷款被计入收购的总资产价值中。

在此次收购中，各地区确认的商誉为3.61亿美元，其他无形资产为1.76亿美元。其他无形资产主要由客户关系无形资产组成，将在每项已确认资产的预期使用年限内摊销。

萨巴尔

2021年12月1日，Regions完成了对Sabal的收购，Sabal是一家金融服务公司，利用技术为小额余额商业房地产市场的表外放贷提供便利。

此次收购的结果是，各地区记录了约3.6亿美元的资产，其中包括总计8200万美元的待售贷款，以及一项商业抵押贷款服务资产和非实质性证券。各地区还承担了1.14亿美元的债务，主要包括关闭后偿还的借款。

在收购的同时，各地区确认了1.46亿美元的商誉和其他非实质性的无形资产。

公允价值估计被认为是截至2021年12月31日的初步估计。包括收购资产和商誉在内的公允价值估计在收购日期后最多一年内可能会随着获得更多信息而发生变化。

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财务披露与内部控制

各地区对财务报告保持内部控制，通常包括与按照公认会计准则编制合并财务报表有关的控制。各地区评估财务报告内部控制的过程首先要了解其每个职能和领域面临的风险，如何控制或减轻这些风险，以及管理层如何监测这些控制以确保它们到位和有效。这些风险、控制程序和监控工具以标准格式记录。这种格式不仅记录了所有重要账户的内部控制结构，还赋予管理层建立反馈机制以确保控制有效的责任。

各地区也有程序，以确保保持适当的披露控制和程序。美国证券交易委员会定义的这些控制程序旨在确保提交给美国证券交易委员会的报告中要求披露的财务和非财务信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内报告，并视情况将此类信息传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时决定要求披露的信息。

地区信息披露审查委员会包括来自法律、税务、金融、风险管理、会计、投资者关系和财政部门的代表，每季度召开一次会议，审查最近发生的内部和外部事件，以确定提交给美国证券交易委员会的报告中是否已经做出了所有适当的披露。此外，首席执行官和首席财务官每季度与美国证券交易委员会备案审查委员会会面，该委员会包括来自会计、法律、风险管理、财务和商业集团的高级代表。美国证券交易委员会备案审查委员会提供了一个论坛，高级管理人员可以在此向首席执行官和首席财务官披露各地区财务报告内部控制中已知的任何重大缺陷或重大弱点，并提供合理保证，确保公司10-K和10-Q报表中的财务报表和其他内容准确、完整和及时。作为这一过程的一部分，内部控制有效性的认证要从负责维护和监督财务报告有效内部控制的区域合伙人那里获得。这些认证将被审查并提交给首席执行官和首席财务官，以支持公司对财务报告的内部控制的评估。表格10-K提交董事会审计委员会批准，表格10-Q由审计委员会审核。财务结果和其他财务信息也与审计委员会一起每季度审查一次。

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条和第906条的要求，首席执行官和首席财务官就地区向美国证券交易委员会提交的定期公开报告的准确性，以及财务报告的披露控制程序和内部控制力的有效性进行审查和认证。在上段提到的财务审查委员会的协助下，各地区不断评估和监测财务报告的披露控制和程序以及内部控制，并根据需要进行改进。

2020年与2019年的对比

有关2020年与2019年的比较，请参阅管理层对截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度报告的讨论和分析中的“2020年业绩”和“经营业绩”部分。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

该信息在项目7的风险管理部分中阐述，并通过引用结合于此。

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第八项。财务报表和补充数据

财务报告内部控制管理报告

作为地区金融公司及其子公司(“本公司”)管理层的成员，我们有责任建立和维护对财务报告的有效内部控制。地区公司的内部控制系统旨在根据美国公认的会计原则，为公司管理层和董事会提供合理的保证，确保公司财务报表的编制和公允呈报符合美国公认的会计原则。财务报告的内部控制包括自我监督机制，并采取行动纠正发现的缺陷。

所有内部控制系统，无论设计得多么好，都有固有的局限性，可能无法防止或检测到公司财务报表中的错误陈述，包括规避或超越控制的可能性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在财务报表的编制和列报方面提供合理的保证。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

地区管理层评估了截至2021年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，我们使用了特雷德威委员会赞助组织委员会(“COSO”)在其2013年内部控制综合框架中提出的标准。根据我们的评估，我们相信并断言，截至2021年12月31日，公司对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。

我们对财务报告内部控制有效性的评估和结论不包括对Enerbank USA或Sabal Capital Partners LLC运营的内部控制，后者包含在公司2021年合并财务报表中。截至2021年12月31日，Enerbank USA约占公司总资产和总负债的2%，在截至那时的一年中占总收入的不到1%。截至2021年12月31日，Sabal Capital Partners LLC在公司总资产和总负债中所占比例不到1%，在截至当年12月31日的全年总收入中所占比例不到1%。

各地区独立注册会计师事务所出具了一份关于公司财务报告内部控制有效性的审计报告。此报告将显示在下一页中。

 

						地区金融公司
			通过			/S/    JOhnM.T.乌尔纳, JR.
						小约翰·M·特纳(John M.Turner，Jr.) 总裁兼首席执行官
			通过			/S/    D狂热J.T.乌尔纳, JR.
						小大卫·J·特纳(David J.Turner，Jr.) 首席财务官

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独立注册会计师事务所报告

致地区金融公司股东和董事会

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，对地区金融公司及其子公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据COSO标准，截至2021年12月31日，地区金融公司及其子公司(本公司)在所有重要方面都对财务报告进行了有效的内部控制。

正如随附的财务报告内部控制管理报告指出，管理层对财务报告内部控制有效性的评估和结论不包括2021年合并财务报表中包含的Enerbank USA或Sabal Capital Partners LLC的内部控制。截至2021年12月31日，Enerbank USA约占公司总资产和总负债的2%，不到公司当年总收入的1%。截至2021年12月31日，Sabal Capital Partners LLC在公司总资产和总负债中所占比例不到1%，在截至那时的一年中占公司总收入的比例不到1%。我们对公司财务报告的内部控制审计也不包括对Enerbank USA或Sabal Capital Partners LLC的财务报告内部控制的评估。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了地区金融公司及其子公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表，截至2021年12月31日的三个年度的相关综合收益表、综合收益表、股东权益表和现金流量表，以及相关附注和我们于2022年2月24日的报告，对此发表了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《财务报告内部控制管理报告》中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都保持了有效。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/安永律师事务所

                        

阿拉巴马州伯明翰

2022年2月24日

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独立注册会计师事务所报告

致地区金融公司股东和董事会

对财务报表的几点看法

本公司已审计所附地区财务公司及附属公司(本公司)截至2021年12月31日及2020年12月31日的合并资产负债表，截至2021年12月31日止三个年度各年度的相关合并收益表、全面收益表、股东权益及现金流量表，以及相关附注(统称为“合并财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三年中每一年的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2022年2月24日发布的报告对此发表了无保留意见。

新会计准则的采纳

正如合并财务报表附注1和附注5所述，由于采用ASU 2016-13年度，公司在2020年改变了信贷损失的会计处理方法，金融工具信用损失的计量。如下所述，审计公司的信贷损失准备，包括采用新的会计准则，是一项重要的审计事项。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独意见。

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目录

						信贷损失拨备
对该事项的描述						信贷损失拨备由两部分组成：贷款损失拨备和无资金承付款准备金。截至2021年12月31日，信贷损失拨备(ACL)为16亿美元。截至2021年12月31日的一年，信贷损失拨备(受益)为5.24亿美元。正如综合财务报表附注1和附注5所述，设立ACL是为了吸收按摊销成本计算的贷款合约期内的预期信贷损失，包括无资金承担。管理层对预期损失的计量是由损失预测模型驱动的，损失预测模型利用有关历史经验、现状和影响报告金额可收集性的合理和可支持的经济预测的相关量化信息。管理层对预期信贷损失的估计是通过这些定量因素和定性考虑来建立的，以说明估计过程中固有的不精确性。因此，管理层可以通过其已建立的框架，针对定性因素的潜在影响调整ACL。管理层的定性框架为经济预测不精确、潜在模型误差不精确、流程不精确以及管理层认为在建模结果中没有充分反映的特定问题或事件等因素提供特定模型和一般不精确调整。 审计管理层对信用损失的ACL估计和相关拨备涉及到对预期损失预测模型进行评估的高度复杂性，以及对管理层对合理、可支持期间使用的经济预测的度量和定性因素进行评估的主观性。
我们是如何在审计中解决这一问题的						我们了解了公司建立ACL的流程，并对设计进行了评估，并测试了该流程的操作有效性，包括管理层对以下方面的控制：1)预期损失预测模型，包括模型验证、实施、监控、模型中使用的关键输入和假设的完整性和准确性；2)合理和可支持的经济预测的开发和应用；3)定性因素的识别和测量。 关于预期损失预测模型，在专家的支持下，我们评估了模型方法的概念合理性，并复制了一个模型样本。我们还通过将输入样本与支持信息达成一致，测试了这些模型中使用的关键输入和假设的适当性。 关于合理和可支持的经济预测，在专家的支持下，我们评估了预测的经济情景，其中包括评估管理层制定预测的方法，以及比较根据外部来源、历史和同业银行信息开发的关键经济变量样本。 关于定性因素的识别，我们评估了定量模型中不精确的潜在影响，因此需要考虑对ACL进行定性调整。关于定性因素的衡量，我们评估了管理层用来估计定性因素的适当水平的内部数据，以及公司资信审查、内部审计和模型验证小组产生的内部数据，以及审计期间独立获得的外部宏观经济因素。 我们评估了整体ACL金额，包括模型估计和定性因素调整，以及记录的ACL是否适当地反映了贷款组合和无资金信贷承诺的预期信贷损失。我们审查了历史损失统计数据、同业银行信息、后续事件和交易，并考虑它们是否证实或与公司对ACL的衡量相矛盾。

/s/ 安永律师事务所

自1971年以来，我们一直担任本公司的审计师。

阿拉巴马州伯明翰

2022年2月24日

90

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目录

地区金融公司及其子公司

合并资产负债表

			12月31日
			2021						2020
			(单位：百万，共享数据除外)
资产
现金和银行到期款项			$	1,350					$	1,558
其他银行的有息存款			28,061						16,398
持有至到期的债务证券(估计公允价值为#美元)950及$1,215分别)			899						1,122
可供出售的债务证券(摊销成本为#美元28,263及$26,092，分别)			28,481						27,154
持有待售贷款(包括$783及$1,446分别按公允价值计量)			1,003						1,905
贷款，扣除非劳动收入后的净额			87,784						85,266
贷款损失拨备			(1,479)						(2,167)
净贷款			86,305						83,099
其他盈利资产			1,187						1,217
房舍和设备，净值			1,814						1,897
应收利息			319						346
商誉			5,744						5,190
按公允价值计算的住宅抵押贷款偿还权			418						296
其他可识别无形资产净额			305						122
其他资产			7,052						7,085
总资产			$	162,938					$	147,389
负债和权益
存款：
无息			$	58,369					$	51,289
计息			80,703						71,190
总存款			139,072						122,479
借入资金：
长期借款			2,407						3,569
借款资金总额			2,407						3,569
其他负债			3,133						3,230
总负债			144,612						129,278
股本：
授权优先股10百万股，面值$1.00每股：
非累积永续，包括相关盈余，扣除发行成本；已发行-1,750,000和1,850,000分别为股票			1,659						1,656
授权普通股310亿股，面值为0美元.01每股：
包括库存股在内的已发行股票-982,940,601和1,001,507,052分别为股票			10						10
额外实收资本			12,189						12,731
留存收益			5,550						3,770
库存股，按成本计算-41,032,676股票			(1,371)						(1,371)
累计其他综合收益，净额			289						1,315
股东权益总额			18,326						18,111
负债和权益总额			$	162,938					$	147,389

请参阅合并财务报表附注。

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目录

地区金融公司及其子公司

合并损益表

									截至十二月三十一日止的年度
															2021						2020						2019
															(单位为百万，每股数据除外)
利息收入，包括以下项目的其他融资收入：
贷款，包括手续费															$	3,452					$	3,610					$	3,866
债务证券															533						582						643
持有待售贷款															37						28						17
其他盈利资产															59						42						70
利息收入总额															4,081						4,262						4,596
利息支出：
存款															64						180						447
短期借款															—						10						53
长期借款															103						178						351
利息支出总额															167						368						851
净利息收入															3,914						3,894						3,745
信贷损失准备金(受益于)(1)															(524)						1,330						387
扣除信贷损失拨备后的净利息收入(1)															4,438						2,564						3,358
非利息收入：
存款账户手续费															648						621						729
信用卡和自动取款机费用															499						438						455
投资管理和信托手续费收入															278						253						243
资本市场收益															331						275						178
抵押贷款收入															242						333						163
证券收益(亏损)，净额															3						4						(28)
其他															523						469						376
非利息收入总额															2,524						2,393						2,116
非利息支出：
薪金和员工福利															2,205						2,100						1,916
入住费净额															303						313						321
设备和软件费用															365						348						325
其他															874						882						927
非利息支出总额															3,747						3,643						3,489
所得税前收入															3,215						1,314						1,985
所得税费用															694						220						403
净收入															$	2,521					$	1,094					$	1,582
普通股股东可获得的净收入															$	2,400					$	991					$	1,503
加权平均流通股数量：
基本信息															956						959						995
稀释															963						962						999
普通股每股收益：
基本信息															$	2.51					$	1.03					$	1.51
稀释															2.49						1.03						1.50

_________

(1)在2020年1月1日通过CECL后，信贷损失准备金是贷款损失准备金和无资金来源的信贷承诺准备金的总和。在通过CECL之前，无资金承付款的准备金包括在其他非利息支出中。

请参阅合并财务报表附注。

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目录

地区金融公司及其子公司

综合全面收益表

			截至十二月三十一日止的年度
			2021						2020						2019
			(单位：百万)
净收入			$	2,521					$	1,094					$	1,582
其他综合收益(亏损)，税后净额：
转移至持有至到期的证券的未实现亏损：
期内转移至持有至到期日的证券未实现亏损(净额零, 零和零(分别为税收效应)			—						—						—
减去：转至持有至到期的证券未实现亏损摊销的重新分类调整(净额($2), ($2) and ($2)税收效应，分别)			(5)						(6)						(5)
转至持有至到期日的证券未实现亏损净变化(扣除税金)			5						6						5
可供出售的证券的未实现收益(亏损)：
期间产生的未实现持有收益(亏损)(净额($212), $200及$196(分别为税收效应)			(629)						592						581
减去：净收入中实现的证券收益(亏损)的重新分类调整(净额#美元)1, $1和($7)税收效应，分别)			2						3						(21)
可供出售证券的未实现收益(亏损)扣除税后净变化			(631)						589						602
指定为现金流对冲的衍生工具的未实现收益(亏损)：
期间产生的衍生品未实现持有收益(亏损)(净额(#美元))89), $363及$123(分别为税收效应)			(265)						1,077						367
减去：净收益中实现的衍生工具收益(亏损)的重新分类调整(净额#美元)108, $65和($6)税收效应，分别)			318						195						(18)
衍生工具未实现收益(亏损)净变化，税后净额			(583)						882						385
固定福利养老金计划和其他就业后福利：
期间产生的净精算收益(损失)(净额#美元)。46, ($36) and ($50)税收效应，分别)			134						(108)						(150)
减去：精算损失摊销和以净收入实现的结算的重新分类调整(净额(#美元16), ($11) and ($11)税收效应，分别)			(49)						(36)						(32)
固定收益养老金计划和其他就业后福利扣除税收后的净变化			183						(72)						(118)
其他综合收益(亏损)，税后净额			(1,026)						1,405						874
综合收益			$	1,495					$	2,499					$	2,456

请参阅合并财务报表附注。

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目录

地区金融公司及其子公司

合并股东权益变动表

			股东权益
			优先股												普通股												其他内容 实缴 资本						留用 收益						财务处 股票， 按成本计算						累计 其他 全面 净收益(亏损)						总计
			股票						金额						股票						金额
			(单位为百万，每股数据除外)
2019年1月1日的余额			1						$	820					1,025						$	11					$	13,766					$	2,828					$	(1,371)					$	(964)					$	15,090
会计准则变更的累积效应																																	2																		2
净收入			—						—						—						—						—						1,582						—						—						1,582
其他综合收益(亏损)，税后净额			—						—						—						—						—						—						—						874						874
宣布的现金股息			—						—						—						—						—						(582)						—						—						(582)
优先股股息			—						—						—						—						—						(79)						—						—						(79)
发行50万股C系列固定利率非累积永久优先股所得净收益，包括相关盈余			1						490						—						—						—						—						—						—						490
普通股交易：
股份回购的影响			—						—						(72)						(1)						(1,100)						—						—						—						(1,101)
薪酬计划、净额和其他项下的股票交易的影响			—						—						4						—						19						—						—						—						19
2019年12月31日的余额			2						$	1,310					957						$	10					$	12,685					$	3,751					$	(1,371)					$	(90)					$	16,295
会计准则变更的累积效应			—						—						—						—						—						(377)						—						—						(377)
净收入			—						—						—						—						—						1,094						—						—						1,094
其他综合收益(亏损)，税后净额			—						—						—						—						—						—						—						1,405						1,405
宣布的现金股息			—						—						—						—						—						(595)						—						—						(595)
优先股股息			—						—						—						—						—						(103)						—						—						(103)
发行50万股D系列固定利率非累积永久优先股所得净收益，包括相关盈余			—						346						—						—						—						—						—						—						346
薪酬计划、净额和其他项下的股票交易的影响			—						—						3						—						46						—						—						—						46
2020年12月31日的余额			2						$	1,656					960						$	10					$	12,731					$	3,770					$	(1,371)					$	1,315					$	18,111
净收入			—						—						—						—						—						2,521						—						—						2,521
其他综合收益(亏损)，税后净额			—						—						—						—						—						—						—						(1,026)						(1,026)
宣布的现金股息			—						—						—						—						—						(620)						—						—						(620)
优先股股息			—						—						—						—						—						(108)						—						—						(108)
优先股交易：
发行E系列优先股的净收益			—						390						—						—						—						—						—						—						390
赎回A系列优先股									(387)						—												(100)						(13)																		(500)
普通股回购的影响			—						—						(21)						—						(467)						—						—						—						(467)
薪酬计划、净额和其他项下的股票交易的影响			—						—						3						—						25						—						—						—						25
2021年12月31日的余额			2						$	1,659					942						$	10					$	12,189					$	5,550					$	(1,371)					$	289					$	18,326

请参阅合并财务报表附注。

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目录

地区金融公司及其子公司

合并现金流量表

			截至十二月三十一日止的年度
			2021						2020						2019
			(单位：百万)
经营活动：
净收入			$	2,521					$	1,094					$	1,582
将净收入与经营活动的净现金进行调整：
信贷损失准备金(受益于)(1)			(524)						1,330						387
折旧、摊销和增值，净额			371						421						426
证券(收益)损失净额			(3)						(4)						28
递延所得税费用(福利)			165						(158)						62
持有待售贷款的来源和购买			(6,747)						(6,634)						(4,381)
出售持有以供出售的贷款所得款项			7,728						5,865						4,144
(收益)贷款销售损失，净额			(273)						(241)						(124)
提前清偿债务损失			20						22						16
营业资产和负债净变动：
其他盈利资产			13						313						158
应收利息和其他资产			(231)						(246)						(347)
其他负债			(76)						459						453
其他			66						103						177
经营活动净现金			3,030						2,324						2,581
投资活动：
持有至到期的债务证券的到期日收益			222						209						148
出售可供出售的债务证券所得款项			83						304						5,372
可供出售的债务证券到期日所得收益			5,848						4,921						3,532
购买可供出售的债务证券			(8,360)						(8,956)						(8,102)
银行拥有的人寿保险净收益(支付)			(2)						(1)						(8)
出售贷款所得款项			522						256						471
购买贷款			(1,314)						(1,558)						(1,561)
贷款净变动			1,481						546						859
购买按揭偿还权			(72)						(59)						(24)
净买入其他资产			(91)						(134)						(178)
收购业务的付款，扣除收到的现金			(1,182)						(381)						—
投资活动净现金			(2,865)						(4,853)						509
融资活动：
存款净变动			13,836						25,004						2,984
短期借款净变化			(102)						(2,050)						450
长期借款收益			647						4,698						21,274
偿还长期借款			(1,779)						(10,918)						(25,926)
普通股现金股利			(608)						(595)						(577)
优先股现金股利			(108)						(103)						(79)
发行优先股的净收益			390						346						490
优先股赎回付款			(500)						—						—
普通股回购			(467)						—						(1,101)
与股权奖励的净股份结算相关的已支付税款			(22)						(8)						(29)
其他			3						(3)						—
融资活动的现金净额			11,290						16,371						(2,514)
现金和现金等价物净变化			11,455						13,842						576
年初现金及现金等价物			17,956						4,114						3,538
年终现金和现金等价物			$	29,411					$	17,956					$	4,114

_________

(1)在2020年1月1日通过CECL后，信贷损失准备金是贷款损失准备金和无资金来源的信贷承诺准备金的总和。在采用之前，无资金承诺的拨备包括在其他非利息支出中。

请参阅合并财务报表附注。

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目录

地区金融公司及其子公司

合并财务报表附注

注1.主要会计政策摘要

地区金融公司(“地区”或“公司”)通过其在南部、中西部和德克萨斯州的子公司和分支机构向个人和公司客户提供全方位的银行和与银行相关的服务，并在全国范围内提供专业能力。各地区受某些政府机构的监管，并接受某些监管机构的定期检查。

各地区的会计和报告政策以及那些对合并财务报表有重大影响的政策的实施方法符合公认会计原则和一般金融服务业惯例。在编制财务报表时，管理层必须作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至资产负债表日期报告的资产和负债额以及列报期间的收入和费用。实际结果可能与综合财务报表中使用的估计和假设不同，包括但不限于与信贷损失准备、公允价值计量、无形资产、住宅MSR和所得税相关的估计和假设。

截至本年度报告10-K表格的提交日期，Regions已对所有后续事件进行了潜在的认可和披露评估。

在2021年期间，该公司通过了与几个主题相关的新会计准则。所有受需要追溯适用的指导意见影响的前期金额均已修订。

除另有说明外，上期财务报表中的某些金额已重新分类，以符合本期列报。这些重新分类是无关紧要的，对先前报告的净收益、综合收益(亏损)、总资产或总股东权益没有影响。

列报依据和合并原则

合并财务报表包括地区、子公司和某些VIE的账户。大量的公司间余额和交易已被冲销。地区将投票权实体视为子公司，如果地区拥有该实体的控股权，则将其合并。如果地区有权指导对财务业绩有重大影响的VIE的活动，并有义务承担可能对VIE产生重大影响的损失或获得可能对VIE产生重大影响的利益(即地区是主要受益者)，则VIE被合并。区域是否为VIE的主要受益者的决定将持续重新评估。对非VIE但所在地区对经营和财务政策影响较小的公司的投资，采用权益会计方法核算。在地区不是VIE的主要受益者的VIE中的投资，使用比例摊销法或权益会计法进行会计核算。这些投资包括在其他资产中。与VIE的投资相关的最大潜在亏损风险一般限于未偿还余额、未来资金承诺和对该实体的任何相关贷款的总和。向这些实体提供的贷款的承销方式与其他贷款基本相同，并且通常是有担保的。有关地区重要VIE的其他披露，请参阅注释2。

现金等价物和现金流

现金等价物代表可以立即转换为现金的资产。在各地区，这些资产包括银行到期的现金、其他银行的有息存款，以及根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券。根据管理层在可预见的将来出售或持有贷款的意图，贷款产生的现金流或获得的现金流在当时被分类。当管理层打算出售贷款时，贷款的现金流将作为经营性现金流列示。当管理层的意图是在可预见的未来持有贷款时，贷款的现金流将作为投资现金流列示。

下表汇总了截至12月31日的年度的补充现金流信息： 

			2021						2020						2019
			(单位：百万)
期内支付的现金用于：
存款和借款的利息			$	185					$	408					$	851
所得税，净额			367						132						85
非现金转账：
持有待售贷款和转移到其他房地产的贷款			14						31						63
转移至持有待售贷款的贷款			240						275						66
持有的待售贷款转作贷款			277						1						3
转让至持有待售物业			38						33						62

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目录

根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券

根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券被视为抵押融资交易。各地区的政策是通过直接交割或三方协议持有根据转售协议购买的证券。

债务证券

管理层在购买时根据意图确定适当的债务证券会计分类，并定期重新评估此类指定。当公司有意图和能力持有债券至到期日时，债务证券被归类为持有至到期日。持有至到期日的债务证券以摊销成本列示。未被归类为持有至到期的债务证券被归类为可供出售。可供出售的债务证券以估计公允价值列报，未实现损益的变动(扣除税金)作为累计其他综合收益(亏损)的组成部分报告。有关确定公允价值的讨论，请参阅下面的“公允价值计量”部分。

分类为持有至到期日并可供出售的债务证券的摊销成本，根据溢价的摊销和到期折价的增加进行调整，如属抵押支持证券，则在证券的估计寿命内使用利息法进行调整。此类摊销或增值计入证券利息收入。已实现损益计入证券净收益(亏损)。卖出证券的成本是根据具体的识别方法计算的。

对于可供出售的债务证券，本公司审查其证券组合的减值情况，并确定减值是否与信用损失或非信用损失有关。在评估亏损是否来自信贷或其他因素时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果现金流量的现值低于摊余成本基础，则存在信贷损失，并产生拨备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。

与信用损失部分相关的后续活动(如注销、追回)被确认为可供出售的债务证券信用损失拨备的一部分。持有至到期日的证券根据信贷损失拨备模型进行评估。对于预期为零拖欠摊销成本基础的证券(例如美国国库券或机构证券)，预期信用损失为零。有关证券的更多详情和信息，请参阅附注3。

持有待售贷款

地区持有的待售贷款可以包括商业贷款、投资者房地产贷款、住宅房地产抵押贷款和消费贷款。持有待售贷款若选择公允价值选项，则按估计公允价值或成本或估计公允价值中较低者入账。各地区已选择对住宅房地产抵押贷款进行核算，这些抵押贷款的目的是以公允价值出售。当各地区进入利率锁定承诺时，这些符合条件的住宅房地产抵押贷款的意图就被确立了。这些持有待售住宅按揭贷款的损益已选择公允价值选择权，计入按揭收入。管理层选择公允价值选项而持有待售的某些商业贷款按公允价值入账。持有待售商业贷款的损益已选择公允价值期权，计入资本市场收益。各地区还将某些商业、投资者房地产和住宅房地产抵押贷款组合贷款，这些贷款最初记录为持有以供投资，当管理层打算在短期内出售时，这些贷款将被持有以供出售。这些持有的待售贷款以成本或估计公允价值中的较低者入账。在转让时，贷款的减记在与信贷相关的情况下被记录为冲销，当与信贷相关的非利息支出或非利息收入(取决于贷款类型)在建立新的成本基础时被记录为冲销。任何随后的成本或市场调整的较低都是在个人贷款的基础上确定的。出售不良商业和投资者房地产贷款的损益计入其他非利息支出。有关确定估计公允价值的讨论，请参阅下面的“公允价值计量”部分。

贷款

管理层有意图和能力在可预见的未来持有的贷款，或者直到到期或偿还的贷款被认为是为投资而持有的贷款(或投资组合贷款)。为投资而持有的贷款按摊销成本列账(未偿还本金，扣除保费、折扣、未赚取收入和递延贷款费用和成本)。选择将应计利息应收余额从摊销成本基础中剔除的地区。应收利息作为一个单独的项目列在资产负债表中。地区贷款余额由商业贷款、投资者房地产贷款和消费贷款组成。除归类为非应计项目的贷款外，所有类型贷款的利息收入均以合同利率和未偿还本金为基础，采用近似利息方法计算。已购买贷款的溢价和折扣以及不可退还的贷款发放和承诺费，在扣除发放或获得贷款的直接成本后，将在相关贷款的合同或估计寿命内递延并确认，作为对贷款恒定有效收益率的调整，该收益包括在贷款利息收入中。直接融资、销售类型和杠杆租赁包括在

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目录

商业投资组合细分市场。有关贷款的详情及资料，请参阅附注4；有关租赁的详情及资料，请参阅附注13。

地区根据合同付款条款确定贷款的逾期或拖欠状态。

如果出现下列情况之一，商业和投资者房地产贷款被置于非权责发生制下：1)不再合理地保证全额收回合同本金和利息(即使目前的付款状况也是如此)；2)发生了部分冲销，除非贷款已根据其合同条款(原始或重组条款)转为流动贷款，并且原来签订的全部合同本金和利息被认为是完全可收回的。或3)该贷款拖欠任何本金或利息90天或更长时间，除非该债务由可变现净值(估计公允价值减去出售成本)足以完全清偿债务的抵押品担保，并且该贷款正在法律程序中。有关全数收取的考虑因素包括对借款人现金流变化的评估、对相关抵押品的估值、担保人提供信贷支持的能力和意愿，以及其他条件。商业和投资者房地产贷款的冲销主要基于个人贷款的事实和情况，当现有信息证实贷款不能或将不能完全收回时，就会发生冲销。在作出这些决定时，考虑的因素包括借款人和任何担保人的支付能力和意愿、账户在破产法院的状况(如果适用)以及抵押品价值。商业和投资者房地产贷款关系为$250,000或以下须予以冲销或减记至估计公允价值180逾期天数，根据抵押品价值计算。某些设备融资贷款应在120逾期几天。

消费贷款的非应计和冲销决定由FFIEC的统一零售信贷分类和账户管理政策决定，该政策为消费贷款的分类和处理建立了标准。冲销过程会使消费者处于非应计状态。如果以房地产作为第一留置权担保的消费贷款(住宅第一抵押贷款或房屋净值)成为180逾期天数，地区根据净贷款价值敞口评估贷款的非应计状态和潜在冲销。对于第二留置权的房屋净值贷款和信用额度，评估在120逾期几天。如果贷款由可变现净值足以完全清偿债务的抵押品担保，则不需要部分减记，只要贷款处于合法收取过程中，贷款仍处于应计状态。如果评估结果需要部分冲销，则剩余余额将计入非应计项目。没有房地产担保的消费贷款通常在以下两种情况下冲销120封闭式贷款逾期天数，180信用卡以外的无固定期限贷款的逾期天数或贷款的月底180信用卡逾期未还的天数。

当贷款处于非权责发生制状态时，利息的应计、贷款溢价的摊销、贷款贴现的增加以及递延净贷款费用/成本的摊销/增加将停止。当商业或投资者房地产贷款处于非权责发生制状态时，当年未收回的利息将转回并计入利息收入。本年度非权责发生状态的商业和投资者房地产贷款前几年的未收回利息从贷款损失拨备中扣除。当消费贷款处于非权责发生制状态时，所有未收回的应计利息将被转回，并由于无形而计入利息收入。商业和投资者房地产非权责发生贷款的利息收取作为本金减免。由于非实质性，消费性非应计贷款的利息收取采用收付实现制。

如果满足以下所有条件，所有非权责发生制贷款都可以恢复权责发生制状态，并恢复计息：1)贷款的本金和利息都是合同上的当期贷款，2)根据贷款条款合理预期未来付款将继续收到，并能够合理地证明偿还能力，以及3)贷款已经履行了至少6个月。

购入贷款

购入贷款按购置日的公允价值入账。购买的贷款被评估并归类为PCD贷款(这表明贷款自发放以来经历了比轻微信用恶化更严重的情况)，或者非PCD贷款。对于PCD贷款，贷款的购买价格和信贷损失拨备的总和，采用与原始贷款相同的方法确定，成为其初始摊销成本基础。对于非PCD贷款，公允价值和面值之间的差额被认为是公允价值标志。与PCD贷款相关的非信贷贴现或溢价以及非PCD贷款的公允价值标记采用实际利息法在贷款合同期内增加或摊销为利息收入。PCD和非PCD贷款的免税额随后的变化在信贷损失准备金中确认。

TDRS

TDR是指借款人在重组时正经历财务困难的贷款，各地区已向借款人授予特许权。进行TDR是为了提高收回贷款的可能性，可能采取的形式包括对具有类似风险的新债务进行低于当前市场利率的声明利率的修改，对贷款结构进行不属于正常承销政策和程序的其他修改，或者在有限的情况下免除本金和/或利息。微不足道的延迟付款不被视为TDR。TDR可以涉及保持非应计项目的贷款、转移到非应计项目的贷款，或者继续以应计项目的状态发放的贷款，具体取决于

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借款人的个别事实和情况。TDR必须遵守与上文“贷款”部分讨论的所有其他相同产品类型的贷款一致的权责发生制/非权责发生制评估政策。在2020年1月1日通过CECL之前，所有具有TDR指定的贷款都被认为是减值的，即使它们是应计的。随着2020年1月1日CECL的通过，减值贷款的定义从会计准则中删除。

CAP的目的是在问题贷款的生命周期内尽早评估潜在的消费贷款参与者(如附注5所述)。许多修改都是在借款人没有达到适用的逾期天数的情况下完成的，因此贷款可能永远不会被放在非应计项目上。因此，鉴于重组对收回根据修改后的条款到期的现金流的可能性产生的积极影响，权责发生制仍然适用于这些贷款。

根据2020年3月27日通过的CARE法案成为法律，并随后通过2020年12月27日签署成为法律的综合拨款法案延长的规定，从2020年3月1日开始，到大流行结束后60天或2022年1月1日的较早时间，与新冠肺炎大流行相关的某些贷款修改有资格获得TDR分类的救济。各地区选择了这两项法案的这一条款；因此，符合所需救助指南的修改后的贷款不被视为TDR。

津贴

各地区于2020年1月1日采用CECL，用预期损失法取代了已发生损失法来估计津贴。各地区选择不估算应收利息余额的津贴，是因为公司制定了非权责发生制政策，规定在预计不会发生所有合同金额到期时及时停止利息应计。请参阅截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告的附注1“重要会计政策摘要”，了解与已发生亏损方法相关的会计和报告政策的更多信息。

一旦采用CECL，该津贴旨在弥补按摊销成本计算的贷款合约期内预期的信贷损失，包括无资金支持的承诺。管理层对预期信贷损失的衡量是基于过去事件的相关信息，包括影响报告金额可收回性的历史经验、当前状况和R&S预测。对于地区做出或获得此类R&S预测的时间段，地区将恢复到历史信用损失信息。各地区按照公认会计原则衡量，保持在可接受的估计损失范围内的适当的津贴水平。管理层对贷款组合是否合适的决定基于许多因素，包括但不限于对贷款组合的评估和评级；历史贷款损失经验；当前经济状况；担保贷款的抵押品价值；问题贷款的水平；贷款组合的数量、增长、质量和构成；监管指导；R&S经济预测；以及其他相关因素。任何这些因素、假设或新信息的可获得性的变化，都可能需要在未来一段时间内对免税额进行调整，也许是实质性的调整。损失预测模型建立在历史损失信息的基础上，然后应用于当前的投资组合。损失预测模型的输出结合地区的定性框架，以及其他分析被用来为管理层估计地区的预期信贷损失提供信息。实际损失可能与管理层的估计相差甚远，也许是实质性的。全部津贴可用于支付贷款组合产生的所有冲销。

地区津贴的计算是一个重要的估计。各地区在估计CECL津贴时使用其最佳判断来评估经济状况和损失数据，这些估计值将根据基础外部或内部数据的变化进行定期调整。因此，推动估计的假设和决策可能会随着条件的变化而改变。这些假设和估计详述如下。

R&S预测期

在两年的R&S预测期内，各地区利用其内部开发和批准的基本经济预测纳入前瞻性信息。这一方案由首席经济学家制定，并通过正式的治理程序获得批准。基本预测考虑了市场前瞻性/共识信息，与公司整个组织的经济前景一致。在适当的情况下，额外的情景，包括外部创建的情景，将被视为确定津贴的一部分。

返回期

地区使用指数回归方法，从PD、LGD、EAD和预付款利率的所有历史季度观测的简单平均值中恢复到TTC利率。回收期的长短因融资应收账款类别而异。

历史损失期

各地区不调整现有经济状况的历史损失信息，也不调整R&S期间以外的未来经济状况的预期。各地区利用内部历史损失信息；但是，由于内部历史数据已确定的局限性，某些贷款组合也受益于外部或其他参考数据的使用。

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合同期限

地区估计贷款合同期限内预期的信贷损失。地区将非循环贷款的合同期限定义为合同到期日，扣除估计的预付款，不包括预期的延期、续签和修改，除非1)地区在报告日期合理预期它将与借款人(“RETDR”)签署TDR，或2)延期或续签选项包括在报告日期的原始或修改的合同中，并且不能按地区无条件取消。

RETDR

各地区分别确定要纳入RETDR的商业和投资者房地产贷款。识别标准基于内部风险评级和到期时间。地区通常不会将消费者贷款标识为RETDR，因为在最初与客户就贷款修改进行联系和TDR修改完成之间的时间间隔不大。

RETDR地位将贷款期限延长至合同到期日之后，并包括利率优惠的津贴影响。识别为RETDR的贷款将从建模/保留的角度一致地视为识别为TDR的贷款。

合同期限延长(借款人与贷款人选择续签)

地区的消费贷款合同不允许自动延期或单边客户延期，地区保留批准或拒绝借款人要求的任何延期的权利。因此，在计算免税额时，延期和续签选项不包括在消费贷款的有效期内。同样，地区在计算津贴时不包括商业贷款期限的延长和续签选项，除非是RETDR。大多数商业产品不向借款人提供单方面续签或延期的权利。

信用卡应收账款的合同期限

地区根据预计收取的付款金额和时间估计信用卡应收账款的寿命。各地区的信用卡津贴估计只考虑报告日的未偿债务金额(当前状况)，因为未提取余额是无条件可注销的，因此不考虑。地区将信用卡账户分为三种支付模式之一：休眠、交易或循环。处于休眠状态的账户处于闲置状态，没有余额，也没有为津贴做贡献。交易账户持有人倾向于每月支付全部到期余额，因此几乎不收取利息费用。对于交易者账户，目前的头寸余额预计将在一个季度内付清。循环账户往往要支付利息费用，其目前的头寸余额随着时间的推移而清算。各地区的信用卡组合主要由左轮手枪组成。

抵押品依赖型贷款

地区的抵押品依赖型消费贷款是由抵押品(主要是房地产)担保的贷款，这些抵押品符合本节披露的部分减记要求。各地区对财务困难且有抵押品担保的重大商业和投资者房地产贷款进行评估，以确定它们是否依赖抵押品。

对于抵押品依赖型贷款，CECL要求实体在确定可能丧失抵押品赎回权时，根据报告日期抵押品的公允价值来衡量预期的信贷损失。此外，CECL允许使用抵押品的公允价值作为衡量贷款的一种方法，当借款人遇到财务困难(“抵押品依赖”)时，抵押品的偿还预计主要通过抵押品的操作或出售来提供。对于任何抵押品依赖的贷款(见下文)，地区将根据抵押品的公允价值方法计算CECL的抵押品拨备额。对于不符合地区特定拨备标准(如下所述)的抵押品依赖型消费者、商业和投资者房地产贷款，地区将考虑抵押品的价值。

信用提升

各地区对信贷损失的估计反映出，除了那些独立的合同外，信贷增强是如何减轻金融资产的预期信贷损失的。如果增信安排被认为是独立的合同，地区在估计预期的信贷损失时，会将增信从相关贷款中剔除。

资金不足的承付款和其他表外项目

CECL要求实体在发行人没有无条件权利取消承诺的情况下，为贷款承诺的无资金部分记录负债或信贷损失拨备。没有资金的承诺要被认为是无条件可取消的，地区必须能够在任何时候，无论有没有理由，拒绝发放信贷。负债是在整个合同期内衡量的，在整个合同期内，各地区通过目前的信贷发放义务面临信用风险。在确定负债时，管理层会考虑融资发生的可能性，如果融资，还会考虑CECL模型下相关的预期信贷损失。

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各地区以房屋净值额度、备用信用证、商业信用证和商业循环产品等形式的表外无资金承诺，被视为可有条件取消的，将无资金余额计入津贴估算。某些无资金的承诺和其他循环产品的未来预付款，如果地区确实有权无条件取消这些协议，将不包括在内。

信贷损失准备的计算

汇集津贴

当存在类似的风险特征时，津贴是以集体(集合)为基础来衡量的。商业和投资者房地产细分变量包括产品、贷款规模、抵押品类型、风险评级和期限。为消费者细分考虑的细分变量包括产品、FICO、LTV、年龄、TDR状态等。对于大多数投资组合和类别，使用计量经济学模型来估计预期的信贷损失，以估计津贴。一般而言，贴现现金流模型不用于估计ACL的预期损失。大多数计量经济学模型包括PD、LGD和EAD分量。较小的贷款组合使用不太复杂的估算方法。

特定免税额

由于其规模、复杂性以及个性化的风险特征和监测，重大非应计商业和投资者房地产贷款(包括TDR)和无资金承诺的拨备是以个人为基础来衡量的。单独评估的贷款不包括在集体评估中。各地区通常根据估计现金流的现值来衡量这些贷款的拨备，并考虑到借款人以及市场和经济状况的所有事实和情况。符合个人评估门槛的抵押品依赖型贷款的拨备计量是基于抵押品方法的公允价值。

TDRS和RETDR

被确认为TDR和RETDR的贷款在CECL损失模型中得到一致处理。这些贷款包括在各自的贷款池中(如果它们没有资格进行具体评估)，损失由CECL模型确定。利率优惠对这些贷款的影响是通过模型后调整来考虑的。

定性框架

虽然定量津贴方法努力反映所有风险因素，但任何估计都涉及假设和不确定性，导致一定程度的不精确。由于获取信息、进行计算以及估计与实际结果之间存在差异，估计过程中存在不精确的情况。各地区会考虑建模计算中可能无法直接测量的定量和定性因素来调整津贴。区域定性框架规定了具体的、定量支持的模型调整和一般的不精确调整。特定的模型调整捕捉了各地区认为模型结果中没有充分捕捉到的高度具体的问题或事件。一般不精确度调整处理其他不精确度来源，这些不精确度来源对于特定贷款组合而言是无法明确识别或量化的，也没有被模型或特定模型调整所捕获。区域总体考虑三维不精确性；经济预测不精确度、模型误差不精确度、过程不精确度。

有关信贷损失拨备的计算，请参阅附注5。

租契

承租人

各地区的租赁组合主要由物业租赁组成，这些物业租赁被归类为经营性租赁或融资租赁，其中大部分归类为经营性租赁。物业租赁，主要包括办公地点和零售分支机构，通常原始租赁条款从1年份至20年限，其中一些还可能包括延长租期超过原租赁期的选择权。在某些情况下，地区还可以选择提前通知提前终止租约。地区包括租赁期内的续签和终止选择权(如果被认为有合理的把握行使)。由于大多数租约没有说明隐含利率，各地区利用基于租赁开始日可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。12个月或以下的租赁不计入资产负债表。各地区继续视情况将租赁付款确认为租赁期内的费用。

经营租约的期限各不相同，并不时包括奖励和/或租金上涨。激励措施的例子包括一段时期的“免费”租金和租赁权改进激励措施。各地区于租赁期内按直线原则确认奖励及提升为综合损益表中占用开支净额内租金开支(视乎情况而定)的减少或增加。有关更多信息，请参见附注13“租赁”。

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出租人

地区既有直接融资业务，也有销售型租赁业务。Regions还拥有杠杆和运营租赁组合。这些安排为车辆和飞机等租赁资产提供设备融资。在开工之日，地区(出租人)与客户(承租人)签订协议，在指定的租赁期内租赁底层设备。租赁协议可为客户提供终止租赁的选择，方法是在终止时或租赁期结束时以公平市价购买设备。各地区的设备金融资产管理集团对租赁剩余价值和整体设备价值进行尽职调查，作为发起过程的一部分。各地区会持续进行租赁剩余价值审查。为了管理其部分直接融资租赁所固有的剩余价值风险，各地区从独立的第三方购买了剩余价值保险。

销售型、直接融资和杠杆租赁计入贷款，经营租赁计入综合资产负债表的其他盈利资产。直接融资租赁的净投资是所有最低租赁付款和估计剩余价值减去未赚取收入的总和。非劳动收入在租赁条款中确认，以产生恒定的有效收益。杠杆租赁的净投资是所有租赁付款(减去无追索权债务付款)和估计剩余价值减去未赚取收入的总和。杠杆租赁的收入根据未收回的股权投资在租赁期内确认。有关更多信息，请参见附注13“租赁”。

其他盈利资产

其他盈利资产主要包括对FRB股票、FHLB股票、可销售股本证券和经营租赁资产的投资。有关更多信息，请参见注释7。

对联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票的投资

拥有FRB和FHLB股票是所有寻求加入这些银行系统并获得这些银行系统所提供服务的银行的要求。这些股份按接近公允价值的摊余成本入账。

有价证券

有价证券按公允价值记录，公允价值变动在净收益中报告。

对经营租赁的投资

经营租赁投资是指相关租赁合同的相关资产，并按成本减去累计折旧并扣除创始费用和成本后报告。这些资产的折旧一般在租赁期内按直线计提，直至估计剩余价值。地区根据预计剩余价值定期评估租赁资产的折旧率，并在认为合适的情况下调整租赁剩余寿命的折旧费用。地区还评估经营租赁资产的现值，并在出现减值指标时进行减值测试。经营租赁资产的收入包括租赁发起费用，扣除租赁发起成本，在预定租赁期内按直线原则确认为运营租赁收入。营业租赁收入的应计收入一般在确定账款无法收回时停止。经营租赁收入和相关经营租赁资产的折旧费用作为净利息收入的组成部分计入综合损益表。当租赁资产返还时，其剩余价值从其他盈利资产重新分类到其他资产，并在地区的合并资产负债表上以成本或估计公允价值减去出售成本中较低者记录。经营性租赁资产的减值以及租赁期结束时的剩余价值损益通过其他非利息收入入账。

房舍和设备

房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销(视情况而定)列示。土地是按成本价运输的。折旧费用按资产的预计使用年限采用直线法计算。租赁改进使用直线法按改进的估计使用年限(或租赁期限(如果较短))摊销。一般情况下，房屋和租赁改进要折旧或摊销。7-40好几年了。家具和设备通常折旧或摊销。3-10好几年了。房舍和设备至少每年评估一次减值，如果事件或情况表明资产的账面价值可能无法收回，则更频繁地评估减值。维护和维修在合并损益表中计入非利息费用。增加功能或延长资产使用寿命的改进被资本化为账面价值并折旧。有关处所和设备的详情，请参阅附注8。

无形资产

无形资产包括商誉，即成本超过被收购企业净资产公允价值的部分，以及其他可识别的无形资产。其他可识别的无形资产主要包括：1)核心存款无形资产，2)关系资产，3)与PCCR价值相关的资本化金额，4)代理商业房地产许可证。其他可识别的无形资产主要在其预期使用年限内摊销，而代理商业房地产许可证是非摊销的。

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该公司的商誉在第四季度进行年度减值测试，如果事件或情况表明可能存在减值，则会更频繁地进行减值测试。各地区在每个报告期评估以下商誉减值指标：

•最近的经营业绩，

•市值的变化，

•监管行动和评估，

•商业环境的变化(包括立法、法律因素和竞争)，

•特定于公司的因素(包括关键人员的变化、资产减值和业务处置)，以及

•银行业的发展趋势。

经济环境的不利变化、经营下降或其他因素可能导致商誉的隐含估计公允价值下降。会计指引允许公司首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能超过其账面价值。如果根据证据的分量，公司认为公允价值比账面价值更有可能超出账面价值，则不需要进行减值测试。如果本公司选择绕过定性评估，或得出结论认为公允价值比账面价值更有可能低于账面价值，则会进行商誉减值测试。本公司将报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值超过其账面价值，则认为报告单位的商誉没有减损。如果报告单位的账面金额超过其估计公允价值，减值损失将在非利息支出中确认，金额相当于超出的金额。

为进行定性评估，各地区评估事件和情况，这些事件和情况可能包括(但不限于)自上次减值分析以来发生的事件和情况、最近的经营业绩(包括报告单位业绩、市值变化、监管行动和评估)、商业环境变化、公司特有因素以及银行业趋势，以确定报告单位的公允价值是否更有可能超过其账面价值。

为进行商誉减值测试(如适用)，各地区使用收入和市场法对其报告单位进行估值。收益法是主要的估值方法，包括对预计的长期未来现金流量进行贴现，这些现金流量是根据各自报告单位的内部预测和经济预期得出的。收益法的重要投入包括预期未来现金流、长期目标股本比率和贴现率。

其他可识别无形资产至少每年(通常在第四季度)审查一次，以确定可能影响无形资产可回收性的事件或情况。这些事件可能包括核心存款的损失、关系的丧失、信用卡或其他类型获得的客户账户和/或余额的重大损失、竞争加剧或经济的不利变化。当其他可识别无形资产被视为无法收回时，减值损失计入非利息支出，并减少资产的账面金额。

有关商誉及其他可识别无形资产减值测试结果的进一步详情及讨论，请参阅附注9。

金融资产的转让和服务会计

当转让的资产控制权交出时，地区会将转让的金融资产作为销售进行核算。在以下情况下，控制权通常被视为已交出：1)转让的资产在法律上与本公司或其合并关联公司隔离，即使在破产或其他接管状态下也是如此；2)受让人有权无条件质押或交换资产，并向本公司提供微不足道的利益；以及3)本公司不维持收回或回购资产的义务或单方面能力。如果符合这些出售标准，转移的资产将从公司的资产负债表中删除，并确认出售时的收益或损失。如果未得到满足，转让将被记录为有担保借款，资产仍保留在公司的资产负债表上，交易收益被确认为负债，销售损益将推迟到销售标准达到后才计入。

地区已选择使用公允价值计量方法对其住宅MSR进行核算。根据公允价值计量方法，住宅MSR在每个期间按估计公允价值计量，公允价值变动计入抵押贷款收入的一部分。住宅MSR的公允价值是根据各种假设计算的，这些假设包括未来现金流、市场贴现率、预期预付率、服务成本和其他因素。服务组合中住宅抵押贷款提前还款的重大变化可能导致重大估值调整，从而造成住宅MSR账面金额的潜在波动。估值方法依赖于OAS来考虑提前还款风险，并将资产的贴现现金流等同于其市场价格。有关公允价值确定的其他讨论，请参阅下面的“公允价值计量”部分。

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Regions是一家DUS贷款机构。DUS计划为多户住宅市场提供流动性。各地区的相关商业MSR以成本或估计公允价值中较低者计入其他资产，并根据对估计未来净现金流量的金额和时间的预测，按预计收到的维修净收入的比例和估计期间摊销。估计未来净现金流量的数额和时间根据实际结果和更新的预测进行更新。各地区定期评估其商业MSR的减损情况。Regions拥有与DUS服务组合的大部分相关的三分之一损失份额担保。另外三分之二的亏损份额担保由房利美保留。损失份额担保的估计公允价值计入其他负债。

有关金融资产服务的进一步信息，请参阅附注6。

丧失抵押品赎回权的财产和其他不动产

为清偿债务而取得的其他房地产及若干其他资产(“丧失抵押品赎回权”)，以记录的贷款投资或估计公允价值减去出售物业的估计成本中较低者计入其他资产。在从贷款组合转移的日期，如果记录的贷款投资超过物业的估计公允价值减去估计出售成本，则记录减记免税额。各地区允许在转移之日起最长60天的时间内将最终冲销记录为对津贴的冲销，以便在必要时适当积累所有相关发票和更新的估值信息。转让后，地区至少每年从专业评估专家和/或第三方评估师那里获得评估。有关公允价值确定的其他讨论，请参阅下面的“公允价值计量”部分。在转移和额外的60天之后，任何进一步的减记都记录为其他非利息费用。出售丧失抵押品赎回权的财产和其他不动产的收益或损失计入其他非利息费用。

由于各种原因，分类为房舍和设备的资产不时被转移到持有以供出售。该等资产于其他资产中列账，以该资产的已记录投资或估计公允价值减去估计出售成本中较低者为准，以该物业于转让日期的评估价值为准。持有待售物业的任何调整均记为其他非利息支出。

其他投资资产

Regions的投资约为$207百万美元和$162于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，已分别于其他资产确认并使用权益会计法或权益投资之公允价值计量替代计量方法入账，但并无可随时厘定公允价值之权益投资。

权益法投资主要包括对SBIC的投资。根据权益会计法，地区将其在投资实体利润或亏损中的比例份额记录为对投资账面价值的调整，并作为非利息收入的组成部分。从这些投资收到或应收的股息被记录为投资账面价值的减值。权益法投资的净余额约为#美元。136百万美元和$1002021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

不符合权益法下会计准则且公允价值不容易厘定的股权投资，按公允价值以外的计量替代方案按成本入账，并按适用的减值及可见价格变动进行调整。来自这些投资的已收或应收股息和可观察到的价格变动计入其他非利息收入的组成部分，这些投资主要包括对战略合作伙伴和某些CRA项目的投资。截至2021年12月31日和2020年12月31日，这些投资的账面价值为71百万美元和$62分别为百万美元。

衍生金融工具与套期保值活动

本公司订立衍生金融工具，以管理利率风险、促进资产/负债管理策略，以及管理其他风险。这些工具主要包括利率掉期、利率掉期期权、包括利率上限和下限的期权、欧洲美元期货、远期利率合约和远期销售承诺。所有衍生金融工具均按估计公允价值确认为其他资产或其他负债(如适用)。各地区与交易对手签订主要净额结算协议和/或要求抵押品来覆盖风险敞口。至少在某些情况下，无论信用评级如何，交易对手都会以零门槛提供抵押品。与交易对手进行交易的地区进行的大部分利率衍生品交易，都必须通过中央清算所进行强制清算。通过中央票据交换所清算的衍生品的变动保证金支付在法律上被描述为衍生品的结算。清算交易的交易对手风险有效地从执行经纪商转移到票据交换所，使各地区能够受益于各自票据交换所实施的风险缓解控制。

利率互换是根据名义金额交换利息的协议。利率互换使各地区面临与利率变化、利率波动性变化相关的市场风险，以及交易对手将无法履行的信用风险。期权合约涉及在特定日期或一段时间内以特定价格买卖金融工具的权利。这些权利不必行使。一些期权合约，如利率下限，涉及根据特定指数的变化进行现金交换。利率下限是根据名义金额对冲利率下降的合同，通常与风险本金余额相关。利率下限受地区影响

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与利率变化、利率波动性变化相关的市场风险，以及交易对手将无法履行的信用风险。远期利率合约是指在未来某一日期以特定价格或收益率买入或卖出金融工具的承诺。地区主要就可销售工具订立远期利率合约，这会使地区面临与标的金融工具价值变化相关的市场风险，以及交易对手将无法履行的信用风险。欧洲美元期货是欧洲美元存款的期货合约。欧洲美元期货使各地区面临与利率变化相关的市场风险。由于期货合约每天都是通过交易所的保证金过程进行现金结算，因此与欧洲美元期货相关的信用风险最小。远期销售承诺是指在未来某一日期以特定价格出售证券。远期销售承诺使各地区面临与市场价值变化相关的市场风险，以及交易对手将无法履行的信用风险。

本公司选择将某些衍生金融工具计入会计对冲，根据被对冲的风险，这些工具要么是公允价值对冲，要么是现金流量对冲。

公允价值对冲关系减少了资产、负债或公司承诺中被对冲风险的公允价值变化的风险敞口。根据公允价值套期保值模式，衍生工具公允价值变动应占损益，以及套期保值项目公允价值变动应占损益，在公允价值变动发生期间在与套期保值项目相同的损益表项目中确认。在衍生工具的公允价值变动未抵销对冲项目的公允价值变动的范围内，差额予以确认。被套期资产或负债的相应调整计入被套期项目的基准，而衍生工具公允价值的相应变动被记录为对其他资产或其他负债的调整(视情况而定)。某些公允价值对冲是使用最后一层法进行的，该方法允许本公司通过将预计不受预付款、违约或其他影响现金流时间和金额的因素影响的封闭式投资组合的规定金额指定为对冲项目，对应预付金融资产的利率风险进行对冲。

现金流对冲关系减少了对未来现金流或其他预测交易的可变性的风险敞口。对于现金流对冲关系，套期保值工具公允价值的全部变动将计入累计其他综合收益(亏损)，但不计入对冲效果评估的金额。在累计其他全面收益(亏损)中记录的金额在同一损益表项目的收益中确认，该套期保值项目的收益影响是在该套期保值项目影响收益的一个或多个期间内反映的。

本公司正式记录所有套期保值关系，以及进行各种套期保值交易的风险管理目标和策略。该公司定期进行定性和定量评估，以确定套期保值关系在抵消套期保值项目的公允价值或现金流变化方面是否非常有效，以及这种关系未来是否有望继续保持高效。

如果取消指定对冲关系，或如果对冲会计因对冲项目不再存在或不符合确定承诺的定义，或因为预测的交易很可能不会发生而终止，衍生工具将继续在综合资产负债表中按其估计公允价值计入其他资产或其他负债，公允价值变动在其他非利息支出中确认。根据确认公司承诺而记录的任何资产或负债将从合并资产负债表中删除，并在其他非利息支出中确认。根据预测交易的对冲而未确认并累计在累计其他全面收益(亏损)中的损益立即在其他非利息支出中确认。

本公司未选择应用对冲会计的衍生合约被分类为其他资产或负债，其损益与在资本市场收入或按揭收入(视何者适用而定)确认的公允价值变动有关，并在期内损益表中分类。这些头寸以及非衍生品工具用于缓解与客户衍生品交易、抵押贷款渠道和住宅MSR公允价值相关的经济和会计波动。

各地区签订利率锁定承诺，即承诺发放抵押贷款，贷款利率在融资之前确定，客户已锁定该利率。因此，该等承担按估计公允价值记录，而公允价值变动则记录于按揭收入或资本市场收入(视何者适用而定)。各地区也有与这些利率锁定承诺相关的相应远期销售承诺，这些承诺按估计公允价值记录，公允价值的变化记录在抵押贷款收入或资本市场收入中(视情况而定)。有关利率锁定承诺估值的其他信息，请参阅下面的“公允价值计量”部分。

各地区与希望免受未来可能的市场波动影响的客户签订各种衍生品协议。地区管理与这些衍生协议相关的市场风险。在这一投资组合中，公司选择不应用对冲会计的合同通过资本市场收入按市价计价，并包括在其他资产和其他负债中。

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在选择对住宅MSR使用公允价值计量的同时，各地区开始使用各种衍生工具，以减轻住宅MSR在收益表中公允价值变化的影响。这一努力可能涉及使用各种衍生工具，包括但不限于远期、期货、掉期和期权。这些衍生品按估计公允价值列账，公允价值变动在抵押贷款收入中报告。

有关衍生金融工具及对冲活动的进一步讨论及详情，请参阅附注20。

所得税

该公司采用资产负债法核算所得税，这要求为预期的未来税收后果确认递延税金资产和负债。在这种方法下，递延税项资产和负债是通过对财务报表账面金额与相应的资产和负债税基之间的差额适用联邦和州税率来确定的。递延税项资产也被记录为任何税项属性，如税收抵免和净营业亏损结转。递延税项资产和负债的净余额在合并资产负债表的其他资产或其他负债中(视情况而定)列报。联邦和州税率变化对递延税项资产和负债的任何影响都在包括颁布日期在内的期间的所得税费用中确认。本公司将本年度预计支付或退还的所得税金额反映为当期所得税支出或福利(视情况而定)。

该公司通过考虑所有可获得的正面和负面证据来确定递延税项资产的变现，包括近期经营业绩的影响、应税暂时性差异的未来冲销、不包括冲销暂时性差额的未来应税收入以及结转和税务筹划战略。对于不太可能变现的任何递延税项资产，计入估值拨备。

不确定的税收头寸产生的所得税收益使用确认和累积概率度量阈值进行核算。根据技术上的优点，如果一项税收优惠经审查后不太可能持续，本公司将记录确认的所得税优惠的负债。如果基于技术优势，税收优惠更有可能持续下去，本公司利用累积概率计量，并记录相当于在与税务机关最终达成和解时可能实现的最大税收优惠金额超过50%的所得税优惠。公司在当期所得税支出中确认利息支出、利息收入和与未确认税收优惠相关的罚款。

该公司采用比例摊销法对其合格的经济适用房投资进行会计核算。这种方法将投资的摊余成本确认为所得税费用的一个组成部分。

递延会计方法用于产生投资税收抵免的投资。在这种方法下，投资税收抵免被确认为相关资产的减值。

有关所得税的进一步讨论，请参阅附注19。

库存股和股票回购

公司普通股的购买按成本入账。回购之日，股东权益减去回购价格。在退休或为建设性退休而购买时，库存股将减去该等股票的成本，超出面值或声明价值的回购价格将记录在额外的实收资本中。如果公司随后重新发行库存股，库存股将减去库存股的成本，差额计入额外的实收资本或留存收益(视情况而定)。

根据最近的股票回购计划，回购的股票立即注销，因此不包括在库存股中。本公司与这些股份回购相关的政策是根据回购股份的面值减少其普通股，并因回购价格超过面值而减少其额外的实收资本。

股份支付

各地区发起股票计划，其中最常见的包括限制性股票(即未授予的普通股)单位、限制性股票奖励和绩效股票单位。根据公允价值确认条款，本公司按股份支付入账，补偿成本根据授予日奖励的估计公允价值计量，并在以服务为基础的奖励所需服务期内以直线方式在综合财务报表中确认。限制性股票单位、限制性股票奖励或绩效股票单位的公允价值以授予当日地区普通股的收盘价确定。历史数据也被用来估计未来的员工流失，这是在计算估计的损失时考虑的。当实际没收不同于估计时，估计的没收会被调整，从而导致只对归属的奖励确认补偿成本。估计罚金变动的影响，通过在估计变动期间计入薪资和员工福利费用的累积追赶调整来确认。当确认补偿成本时，将记录一项递延税项资产，该递延税项资产代表对行使或解除限制的未来减税的估计。在基于股票的奖励被行使、取消、到期或解除限制时，公司可能被要求承认对

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税费取决于公司普通股的市场价格。在2021年之前，各地区的赞助计划也包括股票期权。有关与股票期权相关的会计和报告政策的更多信息，请参阅截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中的注释1“重要会计政策摘要”。

有关股份支付的进一步讨论和细节，请参阅附注16。

员工福利计划

各地区使用适用于年初资产公允市场价值和年内预期现金流的预期长期回报率来计算所有养老金计划资产的预期投资回报。如果截至年初，净收益或净亏损超过预期福利义务或计划资产市值较大者的10%，则包括在累积的其他全面收益中的净收益或净亏损的摊销至少应作为净定期收益成本的一个组成部分，这些净收益或亏损是由于与假设不同的经历和假设的变化而产生的，如果该净收益或亏损超过预期福利义务或计划资产的市场价值的10%，则该净收益或净亏损将作为净定期收益成本的一个组成部分计入。如果需要摊销，最低摊销额度是超额部分除以预期将根据计划获得福利的积极参与员工的平均剩余服务期。地区将净定期养老金和退休后福利成本的服务成本组成部分记录在薪资和员工福利费用中。定期养老金净额和退休后福利成本的其他组成部分记入其他非利息支出。地区使用第三方精算师计算在职参与员工的剩余服务期。此期间反映了预期人员流动率、退休前死亡率和其他适用的员工统计数据。

有关员工福利计划的进一步讨论和细节，请参阅附注17。

收入确认

当承诺的产品或服务的控制权转移给客户时，该公司将记录收入，其金额反映了各地区预期有权从这些产品或服务中获得的对价。与发生的合同成本、地区费用、销售佣金和任何相关合同成本相关，因为摊销期限为一年或更短。关于剩余的履约义务，地区不披露1)最初预期期限为一年或更短的合同和2)收入按地区有权为提供的服务开具发票的金额确认的合同的未履行履约义务的价值。

利息收入

地区最大的收入来源是利息收入。利息收入的确认使用利息方法，该方法由基于书面合同(如贷款协议或证券合同)的非酌情公式驱动。

存款账户手续费

存款账户手续费包括存款不足手续费、透支费和其他手续费。当储户出示一项超过可用资金的付款时，当一项物品退还未付时，赚取不足的资金手续费，当地区酌情提供完成交易所需的资金时，赚取透支费。

各地区通过为储户提供适当的保障和资金汇款，以及为储户提供支票成像或金库管理等可选服务(这些服务是应储户的要求进行的)，从而产生其他手续费。由于客户将资金保留在账户中，因此资金的适当保障和汇款费用按月确认。当客户使用所选服务执行交易(例如，执行ACH电汇)时，地区会确认其他可选服务的收入。

信用卡和自动取款机费用

信用卡和自动取款机费用包括信用卡、借记卡和自动取款机相关收入的总和。大部分费用是卡交换，各地区通过第三方网络将持卡人资金(或信用扩展)汇给商家，从而赚取费用。各地区在卡使用和资金汇出时履行每笔交易的履约义务。网络建立商家为每笔交易向区域汇款的交换费，并且区域从网络产生费用以促进与商家的交换。由于无法确定相关处理网络服务的价格和直接活动，各地区被视为这一安排中的代理商，并记录扣除相关成本后的交换收入。各地区还根据交换费和合同金额向某些商务卡持卡人支付对价。这些成本被确认为交换收入的减少。

卡和自动取款机手续费还包括允许区域持卡人从非区域自动取款机取款和允许非区域持卡人从区域自动取款机取款产生的自动取款机手续费收入。地区在处理取款时满足每笔交易的履行义务。地区不指导相关处理网络的服务活动，并在每笔交易中以净收入为代理确认收入。

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投资管理和信托手续费收入

投资管理和信托费用收入是指提供给个人、企业和机构的资产管理服务产生的收入。Regions对信托的受益人负有信托责任，履行商定的服务，包括投资资产、定期向受益人报告以及提供有关信托的税务信息。作为这些信托和托管服务的交换，各地区从受益人那里收取费用收入，这是根据合同通过收费表确定的。随着服务的执行和提供给客户，区域对客户的履行义务主要是随着时间的推移而得到满足。

抵押贷款收入

按揭收入于赚取时或每宗交易发生时确认，方法是为长期投资者发放及提供住宅按揭贷款，以及在二级市场销售住宅按揭贷款。抵押贷款收入还包括各地区选择在公允价值选项下计量的抵押贷款的任何公允价值调整，以及与抵押贷款服务权相关的公允价值调整。

资本市场收益

各地区通过融资活动产生资本市场手续费收入，这些活动包括证券承销和配售、贷款辛迪加和配售等收入来源，以及外汇、衍生品、并购和其他咨询服务。对于这些收入流，收入主要在某个时间点确认，该时间点与单个履约义务的履行情况一致，通常是在交易完成时。

证券承销和配售费用涉及向客户收取承销费的证券发行和分销。承销费是在交易结束时满足的单一履约义务，费用金额是基于交易价值的固定或可变百分比，交易价值可在交易完成时确定。

各地区通过向第三方提供投资基金辛迪加，从保障性住房投资中获得收入。地区将投资的主要收益转移给客户，并在交易结束日确认辛迪加收入。

银行拥有的人寿保险

银行拥有的人寿保险收入主要是指所持保险合同的现金退还价值增值所获得的收入和保险利益的收益。各地区按保单现金退回价值增值金额确认每期收入。保险收益的收入在确认索赔时确认。

商业信贷手续费收入

商业信用证手续费收入包括信用证手续费和未使用的商业承诺费。随着时间的推移，各地区确认信用证手续费和未使用的商业承诺费的收入。

投资服务费收入

投资服务费收入是指从投资咨询服务中赚取的收入。通过使用第三方运营商，Regions为其客户提供了满足客户财务需求和投资目标的投资产品。一旦选择了一种投资产品，客户就与承运人签订了一份保单。地区的履约义务是通过履行其将客户安排在投资工具中的责任来履行的，这些投资工具是地区根据商定的费用百分比从承运人那里赚取佣金的。此外，Regions与第三方经纪交易商有合同关系，提供全方位服务经纪和投资咨询活动。作为安排中的本金，各地区按毛额确认投资服务佣金。

证券收益(亏损)，净额

证券净收益或净亏损源于各地区的资产/负债管理过程。出售证券的收益或损失根据特定的识别方法确认，因为每笔出售交易都以出售证券的成本进行确认。

员工福利资产的市值调整

区域持有特定员工福利资产的资产，包括已定义资产和其他资产。该等资产按估计公允价值入账，并于每期确认市值变动。

其他杂项收入

其他杂项收入包括经济适用房的杂项收入、SBIC投资的收入、股权投资的估值调整、商业贷款和租赁相关收入、保险箱费用、支票费用以及包括非常收益在内的其他杂项收入。地区确认相关费用或收益的方式反映了交易发生的时间或提供服务的时间。

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每股金额

普通股每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。普通股每股摊薄收益的计算方法是：将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数，再加上未偿还股票期权、限制性股票奖励和绩效股票奖励(如果稀释)的影响。有关更多信息，请参阅注释15.

公允价值计量

公允价值指引确立了使用公允价值计量资产和负债的框架，并将公允价值定义为出售资产或转移负债所收到的价格(退出价格)，而不是收购资产所支付的价格或承担负债所收到的价格(入场价)。公允价值计量应反映市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设，包括关于特定估值技术固有风险、限制出售或使用资产的影响以及不良表现风险的假设。要求披露的信息包括根据公司用于得出公允价值计量的投入，按公允价值计量的资产负债表金额的分层。这些阶层包括：

•一级估值，其中估值基于活跃市场(包括交易量充足的交易所和场外交易市场)交易的相同资产或负债的市场报价。

•二级估值，其中估值是基于在活跃市场交易的类似工具的报价市场价格，在不活跃的市场上对相同或类似工具的报价，以及基于模型的估值技术，其所有重要假设在市场上都可以观察到，以及

•3级估值，其中估值是由基于模型的技术生成的，这些技术使用了市场上看不到但基于公司特定数据的重要假设。这些无法观察到的假设反映了该公司自己对市场参与者将用来为资产或负债定价的假设的估计。估值技术通常包括期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术，但也可能包括使用与标的资产或负债不可直接比较的资产或负债的市场价格。

按公允价值经常性计量的项目

可供出售的债务证券、若干持有以供出售的按揭贷款、可售股本证券、住宅MSR、衍生资产及衍生负债均按公允价值经常性入账。以下是对这些资产和负债的估值方法的说明。

可供出售的债务证券由美国国债、各州和政治部门的债务、抵押贷款支持证券(包括机构证券)和其他债务证券组成。

•美国国债的估值是基于相同资产在活跃交易所的报价市场价格。从第三方服务收到的美国国债定价基于市场方法，使用来自多个活跃做市商和实时交易系统的交易商报价。这些估值是一级衡量标准。

•抵押贷款支持证券的估值主要使用类似证券的第三方定价服务提供的数据(如果适用)。这些第三方服务的定价通常基于市场方法，使用可观察到的输入，如基准收益率、报告的交易、经纪人/交易商报价、基准证券、TBA价格、发行人价差、出价和报价、月度付款信息和抵押品表现(如果适用)。这些估值是二级衡量标准。在没有此类可比数据的情况下，本公司根据市场上不易观察到的假设进行估值；这些估值是3级计量。

•各州和政治分区的义务通常基于第三方定价服务的数据。估值基于市场方法，使用可观察到的输入，如基准收益率、相关交易数据、重大事件通知和新发行数据。这些估值是二级衡量标准。在没有此类可比数据的情况下，本公司根据市场上不易观察到的假设进行估值；这些估值是3级计量。

•其他债务证券根据1级、2级和3级衡量标准进行估值，具体取决于选定的定价方法，并主要使用来自第三方定价服务的数据进行估值。这些第三方服务的定价通常基于市场方法，使用可观察到的输入，如基准收益率、报告的交易、经纪/交易商报价、发行人价差、基准证券、买卖和跟踪报告的交易。

大多数地区可供出售的债务证券都是使用第三方定价服务进行估值的。为了验证与流动性投资证券(占可供出售的投资组合(例如抵押贷款支持证券)的绝大多数)相关的定价，各地区将从第三方定价服务收到的价格变化与市场因素的整体变化进行比较，以验证收到的定价。为了验证在可供出售的投资组合中收到的流动性较差的投资证券的定价，地区从第三方经纪人(交易商)那里收到证券样本的定价，然后将其与收到的定价进行比较。定价服务使用标准的可观察输入(如果可用)，例如：基准收益率、报告的交易、经纪-交易商报价、发行人价差、基准证券以及买卖等。可以肯定的是

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安全类型、可能会使用其他输入，或者某些输入可能不适用。各地区通常不会调整收到的可供销售产品组合的定价。在价格调整的情况下，地区将该测量归类为3级测量。

持有供出售的按揭贷款由持有待售的住宅第一抵押贷款和商业抵押贷款组成。各地区已选择应用公允价值期权计量若干按公允价值出售的住宅和商业按揭贷款(见附注21“公允价值期权”部分的额外讨论)。持有待售的住宅第一按揭贷款根据类似资产的交易市场价格(如有)和/或按市场利率折现的现金流进行估值，并根据证券化活动(包括服务价值和市场状况)进行调整，这是一种二级衡量标准。持有待售的商业抵押贷款是根据可比商业抵押贷款支持证券化的交易市场价格进行估值的，贷款将被放入其中，并根据利率和信用利差的变动进行调整，这是一种3级衡量标准，因为商业抵押贷款支持证券化债券的信用利差包括不可观察的投入。

有价证券，哪一个 主要由某些员工福利和货币市场基金持有的资产组成，根据活跃交易所的相同资产的报价市场价格进行估值；这些估值是一级衡量标准。

住宅按揭还款权使用期权调整价差估值方法进行估值，这是一种3级衡量标准。基本假设和估计价值至少每季度由从独立第三方收到的价值证实。有关金融资产服务的信息以及与此估值相关的假设的更多细节，请参阅附注6。

衍生资产和负债，主要由利率、外汇和商品合约(包括远期、期货、期权和掉期)组成，计入综合资产负债表中的其他资产和其他负债(视情况而定)。利率掉期主要在场外交易市场交易，因此，价值是使用被广泛接受的贴现现金流模型来确定的，这是二级衡量标准。这些贴现现金流模型使用对未来现金支付/收入的预测，这些现金支付/收入以适当的指数利率贴现。地区利用OIS曲线作为公允价值计量输入，对利率和商品衍生品进行估值。预计的未来现金流来自假设的收益率曲线，这符合行业标准和惯例。这些估值是根据报告日的无担保信用风险进行调整的，该风险考虑了已过账的抵押品和主净额结算协议的影响。对于在场外交易市场交易的期权和期货合约，价值是使用基于市场利率和波动性的贴现现金流分析和期权定价模型来确定的，这是二级衡量标准。对拟出售贷款和归类为信用衍生品的风险参与的利率锁定承诺使用期权定价模型进行估值，该模型纳入了重大的不可观察的投入，因此是3级衡量标准。

股权投资，由本公司在活跃交易所交易的股权投资者所持股份组成，按活跃市场上类似工具的市场报价进行估值，并根据市场流动性因素进行调整；此估值为二级计量。

按公允价值非经常性计量的项目

有时，某些资产可能会在非经常性基础上按公允价值入账。这些非经常性公允价值调整通常是采用成本或公允价值较低的会计方法或在此期间减记的结果。例如，如果这些类别的资产的公允价值低于其成本基础，则在调整期末被视为公允价值。在没有调整的期间，资产一般不被视为公允价值。以下是在非经常性基础上按公允价值计量的资产所使用的估值方法的说明。

丧失抵押品赎回权的财产和其他不动产按记录的贷款投资或公允价值减去出售物业的估计成本中的较低者计入其他资产。基于类似工具的可观察交易或正式承诺销售价格的止赎财产的公允价值被归类为二级计量。如果没有正式承诺的销售价格，各地区还会从专业评估专家和/或第三方评估师那里获得估值。最新估值至少每年一次。丧失抵押品赎回权的财产超过既定的美元门槛，根据评估进行估值。评估由持有适当专业证书的第三方进行，并符合公认的评估标准，如“专业评估业务统一标准”所证明的那样。各地区与评估相关的政策符合1989年金融机构改革、恢复和执行法以及其他监管指导所制定的规定。专业估值被认为是二级测量，因为它们在很大程度上是基于可观察到的输入。各地区有一个集中的评估审查功能，负责审查对银行法规和指导方针以及评估标准的遵守情况的评估。基于这些审查，当评估审查职能确定评估基于不适当的假设或评估中的市场数据没有充分支持评估中确定的市场价值结论时，各地区可对房地产评估中确定的市场价值结论进行调整(无论是作为其他房地产还是持有出售的贷款)。对市值结论的调整将与专业估值专家和/或第三方进行讨论。

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评估人员；未经双方同意的调整幅度微不足道。如果进行调整，必须基于可获得的足够信息，以支持对市场价值的另一种看法。当记录的贷款投资转移到丧失抵押品赎回权的房地产时，估计标准贴现率(至少每年更新一次)适用于某些商业和投资者房地产的评估金额。内部调整的估值被认为是3级计量，因为管理层使用的假设可能在市场上看不到。这些非经常性公允价值计量通常在收到最新报价、评估或第三方估值之日记录。

没有易于确定的公允价值的股权投资当与同一发行人进行相同或类似投资的可观察价格交易发生时，这些估值预期调整为估计公允价值；这些估值是3级计量。

持有待售贷款未选择公允价值选择权的公司按成本或公允价值中较低者入账，因此可按公允价值按非经常性基准报告。持有待售商业贷款的公允价值基于市场上无法观察到的特定于公司的数据。这些估值是3级衡量标准。

金融工具的公允价值

本公司在估计上文未披露的金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设：

现金和现金等价物：综合资产负债表和现金流量表中报告的账面金额接近估计公允价值。由于这些金额通常与货币或高流动性资产有关，因此被认为是一级估值。

持有至到期的债务证券：持有至到期日的债务证券的公允价值以与相应的可供出售的债务证券相同的方式估计，公允价值按公允价值经常性计量。

贷款(不包括销售型贷款、直接融资贷款和杠杆租赁贷款)，扣除非劳动收入和贷款损失拨备后的净额采用收益法下的贴现现金流量法估算贷款组合的公允价值。贴现现金流方法依赖于对预定本金和利息支付的金额和时间、本金预付款和当前市场利率的假设。贷款组合根据贷款类型和信用质量进行分类。对于每个贷款类别，计算加权平均统计数据，如票面利率、年龄和剩余期限。这些是3级估值。

其他盈利资产(不包括股权投资和经营租赁)：综合资产负债表中报告的账面金额接近估计公允价值。虽然这些工具在市场上交易不活跃，但对它们进行估值所需的大部分投入都是积极报价的，可以通过外部来源进行验证。因此，这些都是二级估值。某些其他盈利资产的公允价值是使用活跃市场上相同工具的报价市场价格估计的，并被视为一级计量。

存款：无息活期账户、有息交易账户、储蓄账户、货币市场账户和某些其他定期存款账户的公允价值为报告日的即期应付金额(即账面金额)。存单的公允价值是通过使用贴现现金流分析，基于市场与基准利率的利差来估计的，被认为是二级估值。

短期和长期借款：综合资产负债表中报告的短期借款账面金额接近估计公允价值，被视为二级计量，因为类似工具在活跃的市场上交易。某些长期借款的公允价值是使用活跃市场上相同工具的报价市场价格估计的，并被视为一级计量。某些长期借款的公允价值是使用非活跃市场中相同工具的报价市场价格估计的，并被视为二级估值。否则，估值基于不具约束力的经纪商报价，被视为3级估值。

贷款承诺和信用证：这些工具的公允价值由递延费用的账面价值加上与交易对手信用有关的无资金来源的贷款承诺准备金合理估计。由于估值投入在市场上是不可见的，并且被认为是公司特有的，因此这些估值是3级估值。

有关公允价值计量的其他信息，请参阅附注21.

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最近的会计声明

下表简要介绍了2021年采用的会计准则，以及未来采用时可能对各地区合并财务报表产生实质性影响的会计准则。

标准			描述			所需的采用日期			对地区财务报表或其他重大事项的影响
2021年通过(或部分通过)的标准
ASU 2019-12所得税(主题740)-简化所得税会计			本次更新中的修订通过删除主题740中的一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修改现有指南，改进了对主题740其他领域的GAAP的一致适用和简化。			2021年1月1日			该指南的通过没有产生实质性的影响。
ASU 2020-01，投资-股权证券(主题321)，投资-股权方法和合资企业(主题323)，以及衍生品和对冲(主题815)			修正案澄清了主题321下的股权证券会计与主题323中的股权会计方法下的投资以及主题815下的某些远期合同和购买期权的会计之间的相互作用。			2021年1月1日			该指南的通过没有产生实质性的影响。
ASU 2020-08，对小主题310-20的编撰改进，应收款--不可退还的费用和其他费用			发布本最新修订是为了澄清各实体应在每个报告期重新评估可赎回债务证券是否在主题310-20中的指导范围内，该指导要求此类债务证券的溢价在下一个赎回日期摊销。			2021年1月1日			该指南的通过没有产生实质性的影响。
ASU 2020-10，编撰改进			作为正在进行的财务会计准则委员会项目的一部分，发布这一最新情况是为了对编撰进行较小的技术更正和改进，以澄清指南并纠正不明确指南的不一致应用。ASU在各种编纂专题的第50节(披露)中编纂了披露指南，其中包括在财务报表表面或在财务报表附注中提供某些信息的选择权，而这些信息以前只在第45节(其他列报事项)中编纂。它还修订了各种编纂专题，以澄清最初编纂时可能不明确并导致应用不一致的指导方针。			2021年1月1日			该指南的通过没有产生实质性的影响。

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标准			描述			所需的采用日期			对地区财务报表或其他重大事项的影响
2021年通过(或部分通过)的标准(续)
ASU 2021-01参考汇率改革(主题848)			发布这一更新是为了澄清，主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的合同。具体地说，主题848中的某些规定，如果由实体选择，将适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具，该利率因参考汇率改革而被修改。本ASU对主题848中的权宜之计和例外进行了修订，以捕捉范围优化的增量后果，并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。			更新自发布之日起生效，有效期至2022年12月31日			该指南的通过没有产生实质性的影响。
ASU 2021-06财务报表列报(主题205)、金融服务-存托和借贷(主题942)和金融服务-投资公司(主题946)			财务会计准则委员会发布这一最新信息是为了根据美国证券交易委员会规则制定修订某些指导意见，包括修改有关收购和处置业务的财务披露，以及更新银行和储蓄贷款登记机构所需的统计信息披露。			本更新自发布之日起生效			该指南的通过没有产生实质性的影响。

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目录

标准			描述			所需的采用日期			对地区财务报表或其他重大事项的影响
尚未采用的标准
ASU 2020-06，债务-带转换的债务和其他选择(分主题470-20)以及衍生工具和对冲-实体自有股权的合同 (小主题815-40)			此更新通过删除某些分离模型简化了可转换票据的会计处理。此外，它还修订和澄清了关于衍生品范围例外的指导意见，以使例外更容易适用。			2022年1月1日			各地区自2022年1月1日起采用本指导意见，未产生实质性影响。
ASU 2021-04，每股收益(主题260)，债务修改和清偿(分主题470-50)，补偿-股票补偿(主题718)，以及衍生工具和对冲-实体自有股权合同(分主题815-40)			此次更新澄清了发行人应如何解释对股权分类书面看涨期权(即购买发行人普通股的认股权证)所做的修改。更新中的指导要求发行人处理对股权分类权证的修改，而该修改不会导致权证成为负债-分类为用原始权证交换新权证。本指南适用于无论修改是作为对权证条款和条件的修改，还是作为终止原有权证并发行新权证。			2022年1月1日			各地区自2022年1月1日起采用本指导意见，未产生实质性影响。
ASU 2021-05租赁(主题842)：出租人-某些租赁费用可变			董事会发布这份ASU是为了修订主题842“租赁”下的出租人租赁分类指南。根据修正案，出租人必须将包括不依赖于指数或费率的可变租赁付款的租赁归类为经营租赁，否则该租赁将被归类为销售型或直接融资租赁，并将导致在租赁开始时确认销售损失。这些修正案解决了财务会计准则委员会(FASB)在实施后审查期间提出的担忧，即承认这些租约的直接损失，否则将需要			2022年1月1日			各地区自2022年1月1日起采用本指导意见，未产生实质性影响。
ASU 2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债			本次更新中的修订要求实体(收购人)根据主题606“与客户签订合同的收入”确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债，而不是使用公允价值。在收购之日，收购人应按照主题606对相关收入合同进行核算，就好像是它发起了这些合同一样。			2023年1月1日 允许提前领养。			各地区正在评估采用后的影响；然而，预计影响不会很大。

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目录

注2.可变利息实体

根据权威会计文献的定义，区域涉及各种被认为是VIE的实体。一般来说，VIE是指没有拥有实质性投票权的股权投资者或没有为实体提供足够财务资源支持其活动的股权投资者的公司、合伙企业、信托或其他法律结构。下面讨论对哪些地区有重大兴趣的VIE。

保障性住房税收抵免投资

各地区定期投资于各种有限合伙企业，这些合伙企业赞助保障性住房项目，这些项目通过债务和股权相结合的方式获得资金。这些伙伴关系符合VIE的定义。地区使用比例摊销法来核算这些投资。由于普通合伙人管理活动的性质，各地区不是这些伙伴关系的主要受益者。有关更多详细信息，请参见注释1。此外，各地区与某些有限合伙企业有贷款或信用证承诺。贷款和信用证的资金部分在附注4中按适用分类为商业和工业贷款或投资者房地产贷款。

各地区保障性住房税收抵免投资及相关贷款和信用证(代表各地区截至12月31日的最大亏损敞口)摘要如下： 

			2021						2020
			(单位：百万)
包括在其他资产中的保障性住房税收抵免投资			$	1,045					$	975
其他负债中包括的负担不起的住房税收抵免承诺			348						249
贷款和信用证承诺			410						243
贷款和信用证承诺的资金部分			148						130

			2021						2020						2019
			(单位：百万)
已确认的税收抵免和其他税收优惠			$	165					$	164					$	165
计入所得税拨备的税收抵免摊销费用			139						133						131

除了上面讨论的投资外，各地区还联合了保障性住房投资。在这些银团交易中，地区创建经济适用房基金，其中子公司是普通合伙人或管理成员，并将有限合伙权益出售给第三方。地区的普通合伙人或管理成员的利益代表着对保障性住房基金的微不足道的兴趣。保障性住房基金符合VIE的定义。由于地区不是主要受益者，也没有重大利益，这些投资没有合并。截至2021年12月31日和2020年12月31日，各地区在保障性住房投资中的一般合作伙伴权益的价值微乎其微。

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目录

注3.债务证券

时代持有至到期的债务证券和可供出售的债务证券的摊销成本、未实现损益总额和估计公允价值如下：

			2021年12月31日
									在保监处获得认可(1)																		在OCI中不被认可
			摊销 成本						未实现毛利						未实现亏损总额						账面价值						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值
			(单位：百万)
持有至到期的债务证券：
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			$	370					$	—					$	(13)					$	357					$	20					$	—					$	377
商业代理			543						—						(1)						542						31						—						573
			$	913					$	—					$	(14)					$	899					$	51					$	—					$	950
可供出售的债务证券：
美国国债			$	1,137					$	2					$	(7)					$	1,132																	$	1,132
联邦机构证券			94						1						(3)						92																		92
国家和政治分区的义务			4						—						—						4																		4
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			18,873						287						(198)						18,962																		18,962
住宅非中介组织			1						—						—						1																		1
商业代理			6,271						163						(61)						6,373																		6,373
商业性非代理性组织			532						4						—						536																		536
公司和其他债务证券			1,351						36						(6)						1,381																		1,381
			$	28,263					$	493					$	(275)					$	28,481																	$	28,481

 

			2020年12月31日
									在保监处获得认可(1)																		在OCI中不被认可
			摊销 成本						未实现毛利						未实现亏损总额						账面价值						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值
			(单位：百万)
持有至到期的债务证券：
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			$	554					$	—					$	(19)					$	535					$	34					$	—					$	569
商业代理			589						—						(2)						587						59						—						646
			$	1,143					$	—					$	(21)					$	1,122					$	93					$	—					$	1,215
可供出售的债务证券：
美国国债			$	178					$	5					$	—					$	183																	$	183
联邦机构证券			102						3						—						105																		105
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			18,455						625						(4)						19,076																		19,076
住宅非中介组织			1						—						—						1																		1
商业代理			5,659						346						(6)						5,999																		5,999
商业性非代理性组织			571						15						—						586																		586
公司和其他债务证券			1,126						78						—						1,204																		1,204
			$	26,092					$	1,072					$	(10)					$	27,154																	$	27,154

_________

(1)保监处确认的持有至到期证券的未实现亏损总额是由于2013年第二季度可供出售的证券转让至持有至到期证券所致。

账面价值为$的债务证券9.210亿美元和10.32021年12月31日和2020年12月31日分别承诺提供10亿美元，以确保公共资金、信托存款和某些借款安排。有几个不是截至2021年12月31日，包括在总质押证券中的担保美国国债约为1美元24截至2020年12月31日，这一数字为100万。

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目录

持有至到期的债务证券和2021年12月31日可供出售的按合同到期日的债务证券的摊余成本和估计公允价值如下所示。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。

			摊销 成本						估计数 公允价值
			(单位：百万)
持有至到期的债务证券：
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			$	370					$	377
商业代理			543						573
			$	913					$	950
可供出售的债务证券：
在一年或更短的时间内到期			$	325					$	328
在一年到五年后到期			1,289						1,304
在五年到十年后到期			855						860
十年后到期			117						117
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			18,873						18,962
住宅非中介组织			1						1
商业代理			6,271						6,373
商业性非代理性组织			532						536
			$	28,263					$	28,481

下表列出了2021年12月31日和2020年12月31日可供出售的债务证券的未实现亏损总额和相关估计公允价值。这些证券分为连续未实现亏损不到12个月和12个月或更长时间的投资。

			2021年12月31日
			不到12个月												12个月或更长时间												总计
			估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失
			(单位：百万)
可供出售的债务证券：
美国国债			$	1,010					$	(7)					$	—					$	—					$	1,010					$	(7)
联邦机构证券			63						(3)						—						—						63						(3)
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			$	9,528					$	(171)					$	686					$	(27)					$	10,214					$	(198)
商业代理			1,333						(29)						760						(32)						2,093						(61)
公司和其他债务证券			444						(6)						—						—						444						(6)
			$	12,378					$	(216)					$	1,446					$	(59)					$	13,824					$	(275)

 

			2020年12月31日
			不到12个月												12个月或更长时间												总计
			估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失
			(单位：百万)
可供出售的债务证券：
抵押贷款支持证券：
住宅中介机构			$	914					$	(4)					$	101					$	—					$	1,015					$	(4)
商业代理			819						(6)						—						—						819						(6)
			$	1,733					$	(10)					$	101					$	—					$	1,834					$	(10)

上表未实现亏损头寸中的个人债务头寸数量从1292020年12月31日至479在2021年12月31日。证券数量和总金额的增加

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目录

未实现亏损主要是由于市场利率的变化。在存在未实现亏损的情况下，没有迹象表明上表中相关头寸的信贷出现不利变化。由于与这些头寸有关，管理层认为，截至这些日期，除了下面讨论的那些以外，没有任何个人未实现亏损代表信用减损。本公司不打算出售，也不太可能要求本公司出售其摊销成本基准收回之前的仓位，这些仓位可能已经到期。

出售可供出售的债务证券的总已实现收益和总已实现亏损对2021年和2020年都不重要，如下表所示。卖出证券的成本是根据具体的识别方法计算的。作为公司评估减值的正常程序的一部分，管理层确实确认了2019年被认为存在减值的有限数量的职位，如下表所示。

															截至十二月三十一日止的年度
															2019
															(单位：百万)
已实现毛利															$	16
已实现亏损总额															(43)
损伤															(1)
证券收益(亏损)，净额															$	(28)

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注4.贷款

下表显示了截至12月31日，扣除非劳动收入后，各地区贷款组合按细分和类别划分的分布情况：

			2021						2020
			(单位：百万)
工商业			$	43,758					$	42,870
商业房地产抵押贷款-业主自住			5,287						5,405
商业房地产建筑.业主自住			264						300
总商业广告			49,309						48,575
商业投资者房地产抵押贷款			5,441						5,394
商业投资者房地产建设			1,586						1,869
投资者房地产总量			7,027						7,263
住宅第一按揭			17,512						16,575
房屋净值额度			3,744						4,539
房屋净值贷款			2,510						2,713
消费信用卡			1,184						1,213
其他消费者退出投资组合(1)			1,071						2,035
其他消费者			5,427						2,353
总消费额			31,448						29,428
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额(2)			$	87,784					$	85,266

_________

(1)各地区于2019年第二季度停止发起间接车辆贷款，并决定在2019年第四季度不续签第三方关系。

(2)贷款是扣除未赚取收入、未摊销折扣和保费以及递延贷款费用和成本#美元后列报的。630百万美元和$6782021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

在2021年和2020年间，各地区购买了大约1.310亿美元和1.6其他消费贷款、住宅第一抵押贷款以及来自第三方的商业和工业贷款分别为10亿美元。购买不包括从收购企业获得的贷款。

在2021年12月31日，$19.7各地区持有的符合条件的净贷款承诺了10亿美元，以确保从FHLB获得当前和潜在的借款。在2021年12月31日，额外增加$17.5各地区持有的符合条件的净贷款中有10亿美元被质押给FRB用于潜在借款。

有关各地区在商业和工业贷款组合中包括的销售型、直接融资和杠杆租赁方面的投资详情，请参阅附注13。

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附注5.信贷损失拨备

各地区每季度确定适当的津贴水平。该方法载于附注1。此外，于2020年1月1日采用CECL之前，请参阅截至2019年12月31日年度10-K表格的综合财务报表附注1“主要会计政策摘要”。

截至2021年12月31日，各地区的贷款总额包括748百万美元的购买力平价贷款。这些贷款是由联邦政府担保的，由于担保与贷款不可分离，各地区在这些贷款上记录了一笔无形的津贴。

信贷损失拨备的前滚

CECL损失模型中使用的宏观经济因素包括但不限于失业率、GDP、HPI和标准普尔500指数，其中失业是CECL模型中最重要的宏观经济因素。各地区的模型对经济形势的变化，特别是对失业率的变化非常敏感。

下表按投资组合细分对截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的信贷损失拨备进行了分析。对截至2019年的贷款损失准备总额和相关贷款组合期末余额进行了细分，以详细说明通过个人评估和集体评估减值得出的金额。在2020年之前，与个别评估贷款相关的贷款损失拨备可归因于非权责发生制商业和投资者房地产贷款以及所有TDR(“减值贷款”)的拨备，而与集体评估贷款相关的贷款损失拨备则归因于投资组合的其余部分。随着2020年1月1日CECL的采用，不再需要指定减值贷款和披露与减值贷款相关的信息。

			2021
			商业广告						投资者真实 地产						消费者						总计
			(单位：百万)
贷款损失拨备，2021年1月1日			$	1,196					$	183					$	788					$	2,167
贷款损失准备金(受益于)			(445)						(87)						39						(493)
获得PCD贷款的初始免税额			—						—						9						9
贷款损失：
冲销			(128)						(20)						(180)						(328)
恢复			59						3						62						124
贷款净损失			(69)						(17)						(118)						(204)
贷款损失拨备，2021年12月31日			682						79						718						1,479
无资金信贷承诺准备金，2021年1月1日			97						14						15						126
为无资金来源的信贷损失拨备(受益于)			(39)						(6)						14						(31)
无资金信贷承诺准备金，2021年12月31日			58						8						29						95
信贷损失拨备，2021年12月31日			$	740					$	87					$	747					$	1,574

			2020
			商业广告						投资者真实 地产						消费者						总计
			(单位：百万)
贷款损失拨备，2019年12月31日			$	537					$	45					$	287					$	869
会计指引的累积变动(附注1)			(3)						7						434						438
贷款损失准备，2020年1月1日(根据会计准则的变化进行调整)			534						52						721						1,307
贷款损失准备金			927						129						256						1,312
获得PCD贷款的初始免税额			60						—						—						60
贷款损失：
冲销			(368)						(1)						(244)						(613)
恢复			43						3						55						101
贷款净损失			(325)						2						(189)						(512)
贷款损失拨备，2020年12月31日			1,196						183						788						2,167
无资金信贷承诺准备金，2019年12月31日			41						4						—						45
会计指引的累积变动(附注1)			36						13						14						63
无资金信贷承诺准备金，2020年1月1日			77						17						14						108
为无资金来源的信贷损失拨备(受益于)			20						(3)						1						18
无资金信贷承诺准备金，2020年12月31日			97						14						15						126
信贷损失拨备，2020年12月31日			$	1,293					$	197					$	803					$	2,293

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目录

			2019
			商业广告						投资者真实 地产						消费者						总计
			(单位：百万)
贷款损失拨备，2019年1月1日			$	520					$	58					$	262					$	840
贷款损失准备金(受益于)			138						(16)						265						387
贷款损失：
冲销			(150)						(1)						(292)						(443)
恢复			29						4						52						85
贷款净损失			(121)						3						(240)						(358)
贷款损失拨备，2019年12月31日			537						45						287						869
无资金信贷承诺准备金，2019年1月1日			47						4						—						51
为无资金来源的信贷损失拨备(受益于)			(6)						—						—						(6)
无资金信贷承诺准备金，2019年12月31日			41						4						—						45
信贷损失拨备，2019年12月31日			$	578					$	49					$	287					$	914
贷款损失期末拨备部分：
单独评估损害情况			$	120					$	4					$	29					$	153
集体评估减损情况			417						41						258						716
贷款损失拨备总额			$	537					$	45					$	287					$	869
贷款组合期末余额部分：
单独评估损害情况			$	537					$	34					$	381					$	952
集体评估减损情况			45,302						6,523						30,186						82,011
评估减值的贷款总额			$	45,839					$	6,557					$	30,567					$	82,963

投资组合细分风险因素

下面描述与每个投资组合细分相关的风险特征。

商业广告-商业投资组合部分包括向商业客户提供的商业和工业贷款，用于正常业务运营，为营运资金需求、设备采购或其他扩张项目提供资金。商业地产还包括向经营性企业发放的业主自住型商业地产抵押贷款，这是对土地和建筑物进行长期融资的贷款，由经营性业务产生的现金流偿还。业主自住建筑贷款是向商业企业发放的，用于开发土地或建造建筑物，偿还款项来自借款人的业务收入。这一投资组合中的收款风险是由基础借款人的信誉，特别是客户业务运营的现金流，以及对市场大宗商品价格波动的敏感性驱动的。

投资者房地产--房地产开发贷款通过与物业经营、出售或再融资相关的现金流偿还。这一投资组合部分包括对房地产开发商或投资者的信贷延伸，这些投资者的还款依赖于房地产的销售或房地产抵押品产生的收入。地区投资者房地产投资组合的一部分由地区市场内住宅产品类型(土地、独户和公寓贷款)担保的贷款组成。此外，这些贷款还用于资助创收物业，如公寓楼、写字楼和工业楼，以及零售购物中心。这一投资组合领域的贷款对房地产估值特别敏感。

消费者-消费者投资组合部分包括住宅第一抵押贷款、房屋净值额度、房屋净值贷款、消费信用卡、其他消费者退出投资组合和其他消费贷款。住宅第一按揭贷款是指向消费者提供的贷款，用于为住房融资。这些贷款通常通过15至30年限，在大多数情况下，延长到借款人，为他们的主要住所提供资金。房屋净值贷款包括房屋净值贷款和信用额度。这种类型的贷款以借款人住所的第一或第二抵押贷款为担保，允许客户以房屋净值为抵押借款。贷款或额度获得担保时的房地产市场价值直接影响发放的信贷额度，此外，这些价值的变化还会影响潜在损失的深度。消费信用卡贷款包括标有消费信用卡账户的地区。其他消费者退出投资组合包括通过第三方的贷款举措，包括通过汽车经销商发放的贷款和其他销售点贷款。各地区在2020年前停止发放与这些业务相关的新贷款。其他消费贷款包括其他循环消费账户、间接和直接消费贷款以及透支。这一投资组合中的贷款对失业率和其他关键的消费经济指标很敏感。

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信用质量指标

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的贷款组合细分和类别的信用质量指标，不包括持有的待售贷款。

商业和投资者房地产投资组合部分按与潜在信用质量和违约概率相关的类别进行了详细说明。地区在贷款发放时分配这些类别，并利用基于风险的方法审查关系，至少每年一次或在任何时候管理层意识到影响借款人履行义务能力的信息。在这一审查过程中，既考虑了定量因素，也考虑了定性因素。这些类别被用来制定相关的信贷损失拨备。

•通行证-包括违约概率被认为较低的债务；

•特别提及-包括存在潜在弱点的义务，如果不予以撤销或纠正，可能会削弱信用或在未来某个日期不能充分保护公司的地位。这类债务还可能受到未来可能对偿债能力产生不利影响的经济或市场条件的影响；

•不合标准的应计债务-包括表现出明确定义的弱点，目前危及债务偿还的债务，即使它们目前正在履行。这些义务的特点是，如果这些弱点得不到纠正，公司未来可能会蒙受损失；

•非权责发生制-包括管理层认为本金和利息的全额支付存在疑问的债务。

不合标准的应计和非应计贷款通常统称为“分类贷款”。特别提到的、不合标准的权责发生制贷款和非权责发生制贷款通常统称为“批评和分类”。

地区考虑定期更新FICO得分、失业率、房价、应计状况和地理位置等因素，作为消费贷款组合的信贷质量指标。作为地区正式承保流程的一部分，FICO评分在发起时获得。该公司每季度获得所有消费贷款(包括住宅第一按揭贷款)的更新FICO分数。由于各种原因，投资组合中某些贷款的当前FICO数据不可用；例如，如果客户没有使用足够的信贷，可能无法获得更新的分数。这些类别被用来制定相关的信贷损失拨备。FICO得分越高，违约的可能性就越小，反之亦然。

贷款组合分类和类别的信用质量指标(不包括持有的待售贷款)的披露由信用质量指标按年份列出。出于披露的目的，地区将酿酒日期定义为最近一次信用决定的日期。通常，续订被归类为新的信用决策，并将续订日期反映为陈年日期。被修改为TDR的贷款被认为是原始贷款的延续，因此原始贷款的起始日期被反映为年份日期。下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日，贷款组合细分和类别的适用信用质量指标，不包括持有的待售贷款。商业和投资者房地产投资组合中的类别根据风险评级进行披露。消费者投资组合中的类别是由当前的FICO得分披露的。

			2021年12月31日
			定期贷款																					循环贷款						转换为摊销的循环贷款						未分配(1)						总计
			起源年份
			2021			2020			2019			2018			2017			之前
			(单位：百万)
工商业：
风险评级：
经过(2)			$	11,098		$	5,231		$	3,711		$	1,781		$	1,625		$	2,611					$	15,794					$	—					$	(60)					$	41,791
特别提及			54			43			177			147			25			77						383						—						—						$	906
不合标准的应计项目			83			76			57			90			17			12						421						—						—						756
非应计项目			70			22			45			9			11			15						133						—						—						305
工商业合计			$	11,305		$	5,372		$	3,990		$	2,027		$	1,678		$	2,715					$	16,731					$	—					$	(60)					$	43,758

122

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目录

			2021年12月31日
			定期贷款																					循环贷款						转换为摊销的循环贷款						未分配(1)						总计
			起源年份
			2021			2020			2019			2018			2017			之前
			(单位：百万)
商业房地产抵押贷款-业主自住：
风险评级：
经过			$	1,404		$	1,095		$	671		$	663		$	381		$	724					$	122					$	—					$	(7)					$	5,053
特别提及			7			48			12			11			12			16						1						—						—						$	107
不合标准的应计项目			3			8			34			11			6			12						1						—						—						$	75
非应计项目			3			6			7			10			12			14						—						—						—						52
商业房地产抵押贷款-业主自住总额：			$	1,417		$	1,157		$	724		$	695		$	411		$	766					$	124					$	—					$	(7)					$	5,287
商业地产建设-业主自住：
风险评级：
经过			$	68		$	61		$	24		$	30		$	20		$	42					$	1					$	—					$	—					$	246
特别提及			—			—			—			2			1			2						—						—						—						5
不合标准的应计项目			—			—			—			2			—			—						—						—						—						2
非应计项目			1			1			—			—			1			8						—						—						—						11
商业地产建设总额-业主自住：			$	69		$	62		$	24		$	34		$	22		$	52					$	1					$	—					$	—					$	264
总商业广告			$	12,791		$	6,591		$	4,738		$	2,756		$	2,111		$	3,533					$	16,856					$	—					$	(67)					$	49,309
商业投资者房地产抵押贷款：
风险评级：
经过			$	1,783		$	808		$	900		$	580		$	144		$	95					$	487					$	—					$	(4)					$	4,793
特别提及			23			84			223			21			1			9						—						—						—						361
不合标准的应计项目			52			85			94			31			15			—						7						—						—						284
非应计项目			—			—			—			1			—			2						—						—						—						3
商业投资者房地产抵押总额			$	1,858		$	977		$	1,217		$	633		$	160		$	106					$	494					$	—					$	(4)					$	5,441
商业投资者房地产建设：
风险评级：
经过			$	135		$	343		$	404		$	82		$	1		$	1					$	593					$	—					$	(11)					$	1,548
特别提及			—			12			26			—			—			—						—						—						—						38
不合标准的应计项目			—			—			—			—			—			—						—						—						—						—
非应计项目			—			—			—			—			—			—						—						—						—						—
商业投资者房地产建设总额			$	135		$	355		$	430		$	82		$	1		$	1					$	593					$	—					$	(11)					$	1,586
投资者房地产总量			$	1,993		$	1,332		$	1,647		$	715		$	161		$	107					$	1,087					$	—					$	(15)					$	7,027

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目录

			2021年12月31日
			定期贷款																					循环贷款						转换为摊销的循环贷款						未分配(1)						总计
			起源年份
			2021			2020			2019			2018			2017			之前
			(单位：百万)
住宅第一按揭：
FICO分数
720以上			$	4,020		$	5,280		$	1,106		$	426		$	612		$	2,601					$	—					$	—					$	—					$	14,045
681-720			449			366			108			57			69			353						—						—						—						1,402
620-680			246			161			78			50			44			378						—						—						—						957
620以下			39			58			49			47			47			451						—						—						—						691
数据不可用			56			46			20			7			11			111						9						—						157						417
住宅第一按揭总额			$	4,810		$	5,911		$	1,361		$	587		$	783		$	3,894					$	9					$	—					$	157					$	17,512
房屋净值额度：
FICO分数
720以上			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	2,761					$	49					$	—					$	2,810
681-720			—			—			—			—			—			—						380						12						—						392
620-680			—			—			—			—			—			—						254						11						—						265
620以下			—			—			—			—			—			—						132						8						—						140
数据不可用			—			—			—			—			—			—						105						5						27						137
总房屋净值额度			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	3,632					$	85					$	27					$	3,744
房屋净值贷款
FICO分数
720以上			$	544		$	320		$	155		$	144		$	217		$	588					$	—					$	—					$	—					$	1,968
681-720			82			35			26			22			23			71						—						—						—						259
620-680			34			14			13			12			15			59						—						—						—						147
620以下			6			3			6			7			11			46						—						—						—						79
数据不可用			2			3			3			4			5			22						—						—						18						57
房屋净值贷款总额			$	668		$	375		$	203		$	189		$	271		$	786					$	—					$	—					$	18					$	2,510
消费信用卡：
FICO分数
720以上			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	675					$	—					$	—					$	675
681-720			—			—			—			—			—			—						240						—						—						240
620-680			—			—			—			—			—			—						194						—						—						194
620以下			—			—			—			—			—			—						81						—						—						81
数据不可用			—			—			—			—			—			—						8						—						(14)						(6)
消费信用卡合计			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	1,198					$	—					$	(14)					$	1,184
其他消费者退出投资组合：
FICO分数
720以上			$	—		$	—		$	157		$	318		$	135		$	81					$	—					$	—					$	—					$	691
681-720			—			—			47			71			32			20						—						—						—						170
620-680			—			—			28			50			24			17						—						—						—						119
620以下			—			—			10			31			16			13						—						—						—						70
数据不可用			—			—			2			5			4			3						—						—						7						21
其他消费者退出投资组合总额			$	—		$	—		$	244		$	475		$	211		$	134					$	—					$	—					$	7					$	1,071

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目录

			2021年12月31日
			定期贷款																					循环贷款						转换为摊销的循环贷款						未分配(1)						总计
			起源年份
			2021			2020			2019			2018			2017			之前
			(单位：百万)
其他消费者：
FICO分数
720以上			$	1,555		$	844		$	543		$	222		$	66		$	76					$	116					$	—					$	—					$	3,422
681-720			381			203			131			58			19			18						56						—						—						866
620-680			232			125			72			37			15			13						40						—						—						534
620以下			66			50			33			20			8			7						17						—						—						201
数据不可用			62			7			156			91			4			4						2						—						78						404
其他消费者合计			$	2,296		$	1,229		$	935		$	428		$	112		$	118					$	231					$	—					$	78					$	5,427
消费贷款总额			$	7,774		$	7,515		$	2,743		$	1,679		$	1,377		$	4,932					$	5,070					$	85					$	273					$	31,448
贷款总额			$	22,558		$	15,438		$	9,128		$	5,150		$	3,649		$	8,572					$	23,013					$	85					$	191					$	87,784

			2020年12月31日
			定期贷款																					循环贷款						转换为摊销的循环贷款						未分配(1)						总计
			起源年份
			2020			2019			2018			2017			2016			之前
			(单位：百万)
工商业：
风险评级：
经过(2)			$	12,260		$	6,115		$	3,550		$	2,413		$	1,166		$	2,493					$	12,138					$	—					$	(39)					$	40,096
特别提及			133			250			376			84			5			48						722						—						—						1,618
不合标准的应计项目			41			50			78			55			20			4						490						—						—						738
非应计项目			42			59			97			20			23			19						158						—						—						418
工商业合计			$	12,476		$	6,474		$	4,101		$	2,572		$	1,214		$	2,564					$	13,508					$	—					$	(39)					$	42,870
商业房地产抵押贷款-业主自住：
风险评级：
经过			$	1,379		$	882		$	913		$	547		$	401		$	801					$	140					$	—					$	(3)					$	5,060
特别提及			18			31			23			22			10			44						6						—						—						154
不合标准的应计项目			3			38			16			16			4			15						2						—						—						94
非应计项目			14			23			19			21			6			14						—						—						—						97
商业房地产抵押贷款-业主自住总额：			$	1,414		$	974		$	971		$	606		$	421		$	874					$	148					$	—					$	(3)					$	5,405
商业地产建设-业主自住：
风险评级：
经过			$	61		$	75		$	39		$	24		$	24		$	40					$	9					$	—					$	—					$	272
特别提及			1			—			—			2			2			—						—						—						—						5
不合标准的应计项目			—			3			1			3			4			3						—						—						—						14
非应计项目			—			—			—			1			—			8						—						—						—						9
商业地产建设总额-业主自住：			$	62		$	78		$	40		$	30		$	30		$	51					$	9					$	—					$	—					$	300
总商业广告			$	13,952		$	7,526		$	5,112		$	3,208		$	1,665		$	3,489					$	13,665					$	—					$	(42)					$	48,575

125

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目录

			2020年12月31日
			定期贷款																					循环贷款						转换为摊销的循环贷款						未分配(1)						总计
			起源年份
			2020			2019			2018			2017			2016			之前
			(单位：百万)
商业投资者房地产抵押贷款：
风险评级：
经过			$	1,663		$	1,243		$	1,137		$	252		$	65		$	162					$	332					$	—					$	(5)					$	4,849
特别提及			5			77			76			15			—			7						—						—						—						180
不合标准的应计项目			69			114			57			—			2			9						—						—						—						251
非应计项目			—			44			1			—			—			1						68						—						—						114
商业投资者房地产抵押总额			$	1,737		$	1,478		$	1,271		$	267		$	67		$	179					$	400					$	—					$	(5)					$	5,394
商业投资者房地产建设：
风险评级：
经过			$	224		$	601		$	266		$	1		$	—		$	1					$	679					$	—					$	(11)					$	1,761
特别提及			30			36			31			—			—			—						9						—						—						106
不合标准的应计项目			1			1			—			—			—			—						—						—						—						2
非应计项目			—			—			—			—			—			—						—						—						—						—
商业投资者房地产建设总额			$	255		$	638		$	297		$	1		$	—		$	1					$	688					$	—					$	(11)					$	1,869
投资者房地产总量			$	1,992		$	2,116		$	1,568		$	268		$	67		$	180					$	1,088					$	—					$	(16)					$	7,263
住宅第一按揭：
FICO分数
720以上			$	5,564		$	1,738		$	809		$	1,023		$	1,279		$	2,709					$	—					$	—					$	—					$	13,122
681-720			525			189			103			112			113			360						—						—						—						1,402
620-680			211			100			73			64			67			404						—						—						—						919
620以下			31			44			50			51			60			499						—						—						—						735
数据不可用			52			23			13			16			15			126						10						—						142						397
住宅第一按揭总额			$	6,383		$	2,094		$	1,048		$	1,266		$	1,534		$	4,098					$	10					$	—					$	142					$	16,575
房屋净值额度：
FICO分数
720以上			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	3,334					$	45					$	—					$	3,379
681-720			—			—			—			—			—			—						492						10						—						502
620-680			—			—			—			—			—			—						319						11						—						330
620以下			—			—			—			—			—			—						181						7						—						188
数据不可用			—			—			—			—			—			—						107						3						30						140
总房屋净值额度			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	4,433					$	76					$	30					$	4,539
房屋净值贷款
FICO分数
720以上			$	417		$	251		$	233		$	325		$	304		$	580					$	—					$	—					$	—					$	2,110
681-720			57			40			35			39			37			76						—						—						—						284
620-680			21			17			19			22			25			65						—						—						—						169
620以下			2			7			9			13			15			52						—						—						—						98
数据不可用			1			2			2			4			5			17						—						—						21						52
房屋净值贷款总额			$	498		$	317		$	298		$	403		$	386		$	790					$	—					$	—					$	21					$	2,713

126

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目录

			2020年12月31日
			定期贷款																					循环贷款						转换为摊销的循环贷款						未分配(1)						总计
			起源年份
			2020			2019			2018			2017			2016			之前
			(单位：百万)
消费信用卡：
FICO分数
720以上			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	667					$	—					$	—					$	667
681-720			—			—			—			—			—			—						255						—						—						255
620-680			—			—			—			—			—			—						208						—						—						208
620以下			—			—			—			—			—			—						91						—						—						91
数据不可用			—			—			—			—			—			—						7						—						(15)						(8)
消费信用卡合计			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	1,228					$	—					$	(15)					$	1,213
其他消费者退出投资组合：
FICO分数
720以上			$	—		$	256		$	555		$	258		$	152		$	71					$	—					$	—					$	—					$	1,292
681-720			—			79			127			57			34			17						—						—						—						314
620-680			—			46			92			47			30			15						—						—						—						230
620以下			—			16			58			35			29			16						—						—						—						154
数据不可用			—			3			6			8			5			4						—						—						19						45
其他消费者退出投资组合总额			$	—		$	400		$	838		$	405		$	250		$	123					$	—					$	—					$	19					$	2,035
其他消费者：
FICO分数
720以上			$	506		$	646		$	226		$	47		$	7		$	3					$	117					$	—					$	—					$	1,552
681-720			100			143			59			11			1			1						52						—						—						367
620-680			43			59			28			7			1			—						42						—						—						180
620以下			12			20			12			3			1			—						19						—						—						67
数据不可用			46			1			1			—			—			1						3						—						135						187
其他消费者合计			$	707		$	869		$	326		$	68		$	10		$	5					$	233					$	—					$	135					$	2,353
消费贷款总额			$	7,588		$	3,680		$	2,510		$	2,142		$	2,180		$	5,016					$	5,904					$	76					$	332					$	29,428
贷款总额			$	23,532		$	13,322		$	9,190		$	5,618		$	3,912		$	8,685					$	20,657					$	76					$	274					$	85,266

________

(1)这些金额包括没有在贷款水平上分配的费用和由第三方提供服务的贷款，在这些贷款中，地区没有收到FICO或年份信息。

(2)商业和工业贷款包括2021年和2020年葡萄酒年份的购买力平价贷款.

127

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目录

账龄和非权责发生制分析

下表包括截至2021年12月31日和2020年12月31日每个投资组合部门和类别的DPD和非应计状态贷款的账龄分析。不含相关津贴的非权责发生制贷款包括#美元。127百万美元和$112截至2021年12月31日和2020年12月31日，商业和工业贷款分别为100万美元。没有相关津贴的非权责发生制贷款通常包括基础抵押品被认为足以收回所有剩余本金的贷款。

			2021
			应计贷款
			30-59 DPD						60-89 DPD						90+DPD						总计 30+DPD						总计 应计项目						非应计项目						总计
			(单位：百万)
工商业			$	35					$	29					$	5					$	69					$	43,453					$	305					$	43,758
商业房地产抵押贷款-业主自住			3						1						1						5						5,235						52						5,287
商业房地产建筑.业主自住			—						—						—						—						253						11						264
总商业广告			38						30						6						74						48,941						368						49,309
商业投资者房地产抵押贷款			—						—						—						—						5,438						3						5,441
商业投资者房地产建设			—						—						—						—						1,586						—						1,586
投资者房地产总量			—						—						—						—						7,024						3						7,027
住宅第一按揭			73						31						123						227						17,479						33						17,512
房屋净值额度			15						6						21						42						3,704						40						3,744
房屋净值贷款			7						4						12						23						2,503						7						2,510
消费信用卡			9						6						12						27						1,184						—						1,184
其他消费者退出投资组合			10						4						2						16						1,071						—						1,071
其他消费者			31						15						13						59						5,427						—						5,427
总消费额			145						66						183						394						31,368						80						31,448
			$	183					$	96					$	189					$	468					$	87,333					$	451					$	87,784

 

			2020
			应计贷款
			30-59 DPD						60-89 DPD						90+DPD						总计 30+DPD						总计 应计项目						非应计项目						总计
			(单位：百万)
工商业			$	37					$	22					$	7					$	66					$	42,452					$	418					$	42,870
商业房地产抵押贷款-业主自住			4						1						1						6						5,308						97						5,405
商业房地产建筑.业主自住			1						—						—						1						291						9						300
总商业广告			42						23						8						73						48,051						524						48,575
商业投资者房地产抵押贷款			3						—						—						3						5,280						114						5,394
商业投资者房地产建设			—						—						—						—						1,869						—						1,869
投资者房地产总量			3						—						—						3						7,149						114						7,263
住宅第一按揭			104						41						156						301						16,522						53						16,575
房屋净值额度			24						11						19						54						4,493						46						4,539
房屋净值贷款			10						7						13						30						2,705						8						2,713
消费信用卡			8						6						14						28						1,213						—						1,213
其他消费者退出投资组合			22						7						4						33						2,035						—						2,035
其他消费者			17						8						7						32						2,353						—						2,353
总消费额			185						80						213						478						29,321						107						29,428
			$	230					$	103					$	221					$	554					$	84,521					$	745					$	85,266

128

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目录

问题债务重组

各地区定期修改商业和投资者房地产贷款，以促进锻炼战略。典型的修改包括住宿，如续签和包租。大多数地区的商业和投资者房地产TDR是以不被认为是市场利率的利率续签分类贷款的结果。对于规模较小的美元商业贷款，各地区可能会定期给予利率和其他期限优惠，类似于下文所述的消费者计划下的优惠。

Regions致力于通过其CAP满足消费者借款人的个人需求，以阻止丧失抵押品赎回权。各地区在设计该计划时，允许客户进行量身定做的修改，目的是让客户留在家里，并在可能的情况下避免丧失抵押品赎回权。任何遇到经济困难的借款人都可以进行修改，而不管借款人的付款状况如何。消费者TDR主要涉及利率优惠，但根据CAP，地区也可以提供短期延期、延长期限、新的贷款产品或这些选项的组合。对于根据CAP重组的贷款，地区预计将收取原始合同到期本金。根据修改后的条款，原合同总利息可能是可收回的。无论条款如何，所有CAP修改都被视为TDR，因为它们本质上是优惠性质的，而且因为客户为了参与而记录了财务困难。

如上所述，大多数地区的TDR是利率优惠的结果，而不是本金的宽恕。因此，由于贷款的TDR状态而被视为减值，因此，贷款或资金池对津贴计算的影响最能说明修改的财务影响。地区通常不会在修改日期记录冲销。

正如2020年3月27日通过的CARE法案最初规定的那样，随后通过2020年12月27日签署成为法律的综合拨款法案延长，与2020年3月1日开始的新冠肺炎大流行相关的某些贷款修改有资格获得TDR分类的减免，时间以大流行结束后60天或2022年1月1日的较早者为准。各地区选择了这两项法案的这一条款；因此，符合所需救助指南的修改后的贷款不被视为TDR，不包括在下面的披露中。

下表列出了在TDR中修改的贷款在按投资组合类别和类别列出的期间的期末余额，以及这些修改的财务影响。这些表格包括对新TDR的修改，以及现有TDR的续订。

			2021
															财务影响 一系列的修改 被认为是TDR
			数量 义务人						录下来 投资						增加 零用钱在 改型
			(百万美元)
工商业			65						116						—
商业房地产抵押贷款-业主自住			28						11						—
商业房地产建筑.业主自住			2						2						—
总商业广告			95						129						—
商业投资者房地产抵押贷款			8						77						—
商业投资者房地产建设			—						—						—
投资者房地产总量			8						77						—
住宅第一按揭			492						85						8
房屋净值额度			7						1						—
房屋净值贷款			72						6						—
消费信用卡			1						—						—
其他消费者退出投资组合			—						—						—
其他消费者			80						3						—
总消费额			652						95						8
			755						301						8

129

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目录

 

			2020
															财务影响 一系列的修改 被认为是TDR
			数量 义务人						录下来 投资						增加 零用钱在 改型
			(百万美元)
工商业			151						$	250					$	—
商业房地产抵押贷款-业主自住			21						16						—
商业房地产建筑.业主自住			1						1						—
总商业广告			173						267						—
商业投资者房地产抵押贷款			11						78						—
商业投资者房地产建设			4						5						—
投资者房地产总量			15						83						—
住宅第一按揭			378						85						11
房屋净值额度			—						—						—
房屋净值贷款			43						4						—
消费信用卡			14						—						—
其他消费者退出投资组合			17						—						—
其他消费者			49						1						—
总消费额			501						90						11
			689						$	440					$	11

130

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目录

附注6.金融资产的服务

住宅按揭银行业务

住宅MSR的公允价值是根据各种假设计算的，这些假设包括未来现金流、市场贴现率、预期预付率、服务成本和其他因素。服务组合中抵押贷款提前还款的重大变化可能导致估值调整的重大变化，从而造成住宅MSR账面金额的潜在波动。该公司将公允价值估计和假设与可观察到的市场数据(如果有)进行比较，并考虑最近的市场活动和实际投资组合经验。

下表列出了公允价值计量方法下的住宅MSR在截至12月31日的年度中的分析： 

			2021						2020						2019
			(单位：百万)
账面价值，年初			$	296					$	345					$	418
加法			149						108						42
公允价值增加(减少)：
由于估值投入或假设的变化			43						(89)						(62)
与借款人偿还相关的经济摊销 (1)			(70)						(68)						(53)
账面价值，年终			$	418					$	296					$	345

_________

(1)“与借款人偿还相关的经济摊销”既包括全部贷款偿还，也包括部分偿还。2020年第一季度，Regions将MSR衰减法从时间推移法修订为贴现净现金流法。方法的改变导致衰退和对冲影响之间的转变，但不影响整体估值。

该公司以流量为基础购买住宅抵押贷款的偿还权，总额约为#美元。72百万，$59百万美元和$13分别在截至2021年、2020年和2019年的12个月内达到100万。

2019年，该公司购买了约1,000美元的服务权409100万美元的住宅抵押贷款，约为4百万美元。该公司还出售了$167400万美元的保障性住房住房抵押贷款，作为交易的一部分，保留了偿还贷款的权利，这导致留存的住宅MSR约为$。2百万美元。

截至12月31日，与住宅MSR(不包括相关衍生工具)相关的公允价值计算中使用的数据和假设，以及估值对利率波动的敏感性如下： 

			2021						2020
			(百万美元)
未付本金余额			$	36,769					$	34,454
加权平均CPR(%)			10.5		%				15.6		%
增加10%对公允价值的估计影响			$	(29)					$	(23)
增加20%对公允价值的估计影响			$	(52)					$	(42)
期权调整利差(基点)			451						560
增加10%对公允价值的估计影响			$	(8)					$	(7)
增加20%对公允价值的估计影响			$	(16)					$	(13)
加权平均票面利率			3.5		%				3.9		%
加权平均剩余期限(月)			295						287
加权平均服务费(基点)			27.3						27.5

上面的灵敏度计算是假设的，不应被认为是对未来业绩的预测。基于假设不利变动的公允价值变动一般不能外推，因为假设变动与公允价值变动之间的关系可能不是线性的。此外，特定假设的不利变化对住宅MSR公允价值的影响是在不改变任何其他假设的情况下计算的，而在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化，这可能会放大或抵消变化的影响。各地区使用的衍生工具将有助于将估计影响降至上表所列公允价值。

下表列出与服务有关的费用，包括合约订明的服务费用、滞纳金及在截至12月31日的年度内为住宅按揭贷款提供服务所产生的其他辅助收入：

			2021						2020						2019
			(单位：百万)
服务相关费用和其他辅助收入			$	102					$	95					$	102

131

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目录

住宅按揭贷款在二手市场出售，并附有关于某些特征的标准陈述和保证，例如贷款质量、没有欺诈、待售贷款的资格以及与贷款相关的未来服务。各地区可能被要求按面值回购这些贷款，或者对违反陈述和担保时发生的损失进行补偿或赔偿。

各地区对与陈述和保修条款一起出售的住房抵押贷款负有无形的回购责任。这项回购负债在综合资产负债表的其他负债中列报，反映管理层根据历史回购和亏损趋势以及其他可能导致不同于历史亏损趋势的预期亏损的因素对亏损的估计。对这一准备金的调整计入综合损益表中的其他非利息支出。

商业按揭银行业务

Regions是一家获得批准的DUS贷款机构。DUS计划为多户住宅市场提供流动性。在DUS计划方面，地区为商业抵押贷款提供服务，保留与DUS许可证相关的商业MSR和无形资产，并承担与贷款相关的损失份额担保。各地区相关的DUS商业MSR(见下表)以成本或估计公允价值中的较低者计入其他资产，并根据对估计未来净现金流的金额和时间的预测，按预计收到的维修净收入的比例和估计期间摊销。有关更多信息，请参见注释1。有关担保的更多信息，请参阅附注23。

下表列出了摊销计量方法下的商业MSR分析：

			2021						2020						2019
			(单位：百万)
账面价值，年初			$	74					$	59					$	56
加法			29						25						13
与借款人偿还相关的经济摊销(1)			(17)						(10)						(10)
账面价值，年终			$	86					$	74					$	59

________

(1)与借款人偿还相关的经济摊销既包括全部贷款偿还，也包括部分偿还。

各地区根据公允价值定期评估DUS商业MSR的减值。DUS商业MSR的估计公允价值约为#美元。96百万美元和$812021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。

下表列出与服务有关的费用，包括合约订明的服务费用、滞纳金及在截至12月31日的年度内为DUS商业按揭贷款提供服务所产生的其他辅助收入：

			2021						2020						2019
			(单位：百万)
服务相关费用和其他辅助收入			$	25					$	19					$	16

注7.其他收益性资产

其他盈利资产主要包括对FRB股票、FHLB股票、可销售股本证券和经营租赁资产的投资。有关经营租赁的资料，请参阅附注13。

FRB和FHLB股票

下表列出了截至12月31日各地区对FRB和FHLB股票的投资额：

			2021						2020
			(单位：百万)
联邦储备银行			$	492					$	492
联邦住房贷款银行			16						15

有价证券

按公允价值列账的有价证券，主要由为某些员工福利和货币市场基金持有的资产组成，在其他盈利资产中列报。可流通股本证券总额为$464百万美元和$3882021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。公司仍持有的有价证券收益中确认的未实现收益为#美元。202021年12月31日为百万。

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目录

注8.处所及设备

A%s截至12月31日的房舍和设备明细表如下： 

			2021						2020
			(单位：百万)
土地			$	419					$	434
房产和装修			1,651						1,678
家具和设备			1,056						1,041
软件			926						836
租赁权的改进			434						413
在建工程正在进行中			152						208
			4,638						4,610
累计折旧和摊销			(2,824)						(2,713)
			$	1,814					$	1,897

附注9.无形资产

商誉

截至12月31日，分配给每个可报告部门(每个报告单位)的商誉如下：

			2021						2020
			(单位：百万)
法人银行			$	3,012					$	2,819
消费者银行			2,339						1,978
财富管理			393						393
			$	5,744					$	5,190

由于2021年第四季度收购Sabal和Clearsight，分配给企业银行报告部门的商誉增加。由于2021年第四季度收购Enerbank，分配给消费者银行报告部门的商誉增加。

各区域评估了所有人的商誉减值指标三作为其年度减值测试的一部分，截至2021年10月1日，截至本年度报告提交之日，通过在报告单位层面对商誉进行定性评估，报告单位将对商誉进行定性评估。在进行定性评估时，公司评估了自上次减值分析以来发生的事件和情况、最近的经营业绩(包括报告的单位业绩)、市值变化、监管行动和评估、商业环境的变化、公司特有的因素和银行业的趋势。定性评估的结果显示，截至测试日期，各报告单位的估计公允价值很可能超过其账面价值，因此，量化商誉减值测试被认为是没有必要的。

其他无形资产

下表列出了截至12月31日的其他无形资产和相关累计摊销：

			2021						2020						2021						2020						2021						2020
			总账面金额												累计摊销												净账面金额
			(单位：百万)
核心存款无形资产			$	1,011					$	1,011					$	1,000					$	991					$	11					$	20
购买的信用卡关系资产			175						175						157						149						18						26
关系资产 (1)			267						57						22						8						245						49
其他-摊销(2)			26						25						18						16						8						9
代理商业地产许可证(3)																											20						15
其他--非摊销(4)																											3						3
			$	1,479					$	1,268					$	1,197					$	1,164					$	305					$	122

_________

(1)包括与经纪人和承包商发起网络、供应商网络和客户关系相关的无形资产。

(2)包括主要与收购的信托服务、商号、知识产权和员工协议有关的无形资产。

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目录

(3)包括2014年获得的DUS许可证和2021年获得的商业房地产许可证，是未摊销的无形资产。有关DUS许可证的其他信息，请参阅注释6。

(4)包括与其他收购的信托服务相关的未摊销无形资产。

核心存款无形资产、购买的信用卡关系以及经纪人和承包商发起网络正在加速摊销，在预期使用年限内计入其他非利息支出。其他摊销无形资产在其预期使用年限内以直线方式摊销在其他非利息支出中。

无形资产摊销费用总额估计如下：

			截至十二月三十一日止的年度
			(单位：百万)
2022			$	52
2023			44
2024			36
2025			30
2026			25

商誉以外的可识别无形资产至少每年审查一次，通常是在第四季度，以确定可能影响无形资产可回收性的事件或情况。地区得出的结论是不是2021年、2020年或2019年期间发生的任何可识别无形资产的减值。

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目录

NOTE 10. DEPOSITS

以下为截至12月31日的计息存款详情：

			2021						2020
			(单位：百万)
计息支票			$	28,018					$	24,484
储蓄			15,134						11,635
货币市场-国内			31,408						29,719
定期存款			6,143						5,341
公司国库定期存款			—						11
有息存款总额			$	80,703					$	71,190

截至2021年12月31日，所有定期存款(指定期限的存款，主要由存单和利率账户组成)的到期总额如下：

			2021年12月31日
			(单位：百万)
2022			$	3,471
2023			1,113
2024			650
2025			420
2026			299
此后			190
			$	6,143

注11.借入资金

长期借款

截至12月31日的长期借款包括以下内容：

			2021						2020
			(单位：百万)
地区金融公司(母公司)：
3.20%优先债券，2021年2月到期			$	—					$	360
3.80%优先债券，2023年8月到期			—						997
2025年5月到期的2.25%优先债券			746						744
2028年8月到期的1.80%优先债券			645						—
2024年9月到期的7.75%次级债券			100						100
2025年11月到期的6.75%次级债券			154						155
7.375厘次级债券，2037年12月到期			298						298
套期保值长期债务的估值调整			(34)						64
			1,909						2,718
地区银行：
2021年4月到期的2.75%优先债券			—						190
3个月伦敦银行同业拆息加0.38%浮息优先债券，2021年4月到期			—						66
2037年6月到期的6.45%次级债券			496						496
Ascentium票据证券化			—						97
其他长期债务			2						2
			498						851
合并总数			$	2,407					$	3,569

截至2021年12月31日，各地区三银行发行的债券和地区一发行总额为$的附属票据552百万美元和$496分别为100万美元，声明利率从6.45%至7.75%。所有这些发行的

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目录

根据定义，票据为附属票据，并有权支付本金及利息，而优先偿付本公司的所有优先债务(一般定义为本公司对债权人的所有债务及其他债务，附属债务除外)。只有在涉及公司破产、破产程序或重组的某些情况下，票据本金的支付才能加快。根据美联储的指导方针，上述次级票据符合二级资本的要求，随着各自到期日的临近，信用会逐渐减少，并受某些过渡条款的约束。除非发生符合条件的资本事件，否则所有次级票据均不得在到期前赎回。

2021年第一季度，地区和地区银行全部赎回了2021年2月和2021年4月到期的优先票据。2021年第三季度，各地区发行了美元6502028年8月到期的1.80%优先债券。同样在2021年第三季度，各地区全部赎回了2023年8月到期的优先票据。在赎回的同时，各地区发生了相关的提前扑灭税前费用总计$20百万美元。

2020年第二季度，各地区发行了美元7502025年到期的2.25%优先债券中的100万美元。同样在2020年第二季度，各地区对2021年4月到期的两种高级钞票进行了部分招标。2020年第三季度，各地区全部赎回了2021年8月到期的两张高级钞票。2020年第四季度，各地区全部赎回了2022年8月到期的2.75%优先票据。连同FHLB的部分招标、赎回和提前终止，各地区提前支付的相关税前费用总计为$22百万美元。

作为地区公司于2020年4月1日收购Ascentium的一部分，该公司承担了截至2021年12月31日全部赎回的票据证券化。截至2020年12月31日，Ascentium票据证券化有两个类别，加权平均利率为2.12%，剩余期限为3年至5年，加权平均约为4年。

Regions使用衍生品工具，主要是利率掉期，通过将部分固定利率债务转换为可变利率来管理利率风险。与这些对冲相关的有效利率调整包括在长期借款的利息支出中。长期债务的加权平均利率，包括衍生工具的影响，是3.6百分比,2.7百分比，以及3.4分别为截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度百分比。有关衍生工具的进一步讨论载于附注20。

所有长期债务在未来五年及以后每年的合同到期日总额如下：

			截至十二月三十一日止的年度
			区域 金融 公司 (家长)						区域 银行
			(单位：百万)
2022			$	—					$	—
2023			—						—
2024			100						—
2025			879						—
2026			—						—
此后			930						498
			$	1,909					$	498

2019年2月22日，各地区向美国证券交易委员会备案了货架登记书。这种搁置登记没有容量限制，可以被各地区用来发行各种债务和/或股权证券。注册声明将于2022年2月到期。地区预计在2022年2月24日左右提交一份新的货架登记声明。

地区银行可能会不时发行纸币，既可以作为纸币计划的一部分，也可以作为独立发行的纸币。地区银行发行的票据可以是优先票据，也可以是次级票据。地区银行发行的票据不是存款，也不受联邦存款保险公司的保险或担保。

各地区可能会不时考虑机会性地注销未偿还的已发行证券，包括私下谈判或公开市场交易中的次级债券。一些证券的报废将需要监管部门的批准。

136

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目录

注12.监管资本要求和限制

地区和地区银行必须遵守联邦和州银行机构制定的监管资本要求。这些监管资本要求涉及对公司资产、负债和选定的表外项目的量化衡量，以及监管机构的定性判断。如果不能满足最低资本要求，公司可能会受到一系列日益严格的监管行动的影响。

银行监管规定了五种资本类别：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。在2021年12月31日和2020年12月31日，地区和地区银行超过了目前所有的监管要求，被归类为“资本充足”。管理层认为，2021年12月31日之后没有发生会改变这一称号的事件或变化。

监管为确保资本充足而建立的量化措施要求机构维持普通股一级、一级资本和总资本(如监管规定所定义的)与风险加权资产(定义)的最低比率，以及一级资本与平均有形资产的最低比率(“杠杆”比率)。

2020年第三季度，联邦银行机构敲定了一项与CECL对监管资本要求的影响有关的规则。该规定允许在两年内为CECL的影响增加监管资本。在两年结束时，影响将在接下来的三年内分阶段实施。加数是根据最初采用的影响计算的，并根据随后津贴变化的25%进行调整。截至2021年12月31日，追加对CET1的影响约为$408百万，或者说大约36基点。

下表汇总了适用的控股公司和银行监管资本要求：

			2021年12月31日(1)												最低要求						为了身体健康 大写
			金额						比率
			(百万美元)
普通股一级资本：
地区金融公司			$	10,844					9.57		%				4.50		%				不适用
地区银行			12,478						11.05						4.50						6.50		%
一级资本：
地区金融公司			$	12,503					11.03		%				6.00		%				6.00		%
地区银行			12,478						11.05						6.00						8.00
总资本：
地区金融公司			$	14,441					12.74		%				8.00		%				10.00		%
地区银行			13,985						12.38						8.00						10.00
杠杆资本：
地区金融公司			$	12,503					8.08		%				4.00		%				不适用
地区银行			12,478						8.09						4.00						5.00		%

			2020年12月31日												最低要求						为了身体健康 大写
			金额						比率
			(百万美元)
普通股一级资本：
地区金融公司			$	10,525					9.84		%				4.50		%				不适用
地区银行			12,972						12.17						4.50						6.50		%
一级资本：
地区金融公司			$	12,181					11.39		%				6.00		%				6.00		%
地区银行			12,972						12.17						6.00						8.00
总资本：
地区金融公司			$	14,498					13.56		%				8.00		%				10.00		%
地区银行			14,803						13.89						8.00						10.00
杠杆资本：
地区金融公司			$	12,181					8.71		%				4.00		%				不适用
地区银行			12,972						9.30						4.00						5.00		%

 _________

(1)估计了2021年巴塞尔III CET1资本、一级资本、总资本和杠杆资本比率。

137

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目录

2020年第三季度，结合2020年6月发布的监管压力测试结果，美联储最终确定了2020年第四季度至2021年第三季度各地区的SCB要求为3.0%。这个3.0百分比要求代表在监管严重不利情况下的资本降级金额，包括计划中的四个季度的普通股红利。2021年第二季度，各地区收到了公司自愿参加2021年CCAR的结果。财务报告委员会表示，公司超过了监管压力测试下的所有最低资本水平，公司2021年第四季度至2022年第三季度的压力资本缓冲达到了最低点。2.5百分比。

美联储(Federal Reserve)批准了为总合并资产在1000亿美元或更多的银行控股公司量身定做强化审慎标准的规则。该框架概述了与资本和流动性相关的事项的定制标准。地区是本规则规定的“第四类”机构。

几乎所有的净资产都归子公司所有。各地区可获得的运营现金的主要来源是子公司的股息。在未经监管部门事先批准的情况下，子公司银行可以支付的股息金额受到法定限制。此外，监管部门要求银行子公司维持最低资本资产比率。根据美国联邦储备委员会的H条例，如果地区银行在一个日历年度宣布的所有股息的总和超过(A)地区银行该年度的净收入和(B)前两个日历年的留存净收入的总和，减去任何需要转移到额外实收资本或优先股报废基金的款项，则地区银行不得在未经美联储批准的情况下宣布或向地区支付股息。(A)地区银行当年的净收入和(B)前两个日历年的留存净收入减去任何需要转移到额外实收资本或优先股报废基金的股息。根据阿拉巴马州的法律，地区银行在其盈余至少等于资本的20%之前，不得向地区支付超过净收益90%的股息。阿拉巴马州法律还要求地区银行在向地区银行支付股息之前寻求阿拉巴马州银行总监的批准，如果地区银行在任何日历年宣布的所有股息总额将超过(A)地区银行该年度的净收益加上(B)前两年的留存净收益减去任何必要的盈余转账的总和。该法规将净收益定义为“当前业务的所有收益加上贷款、投资和其他资产的实际回收，扣除所有当前运营费用、实际亏损、优先股应计股息(如果有)以及所有联邦、州和地方税后的剩余部分。”除了股息限制外，联邦法规还禁止银行子公司向母公司提供无担保贷款。

此外，各地区必须遵守各种HUD监管指南，包括维持其HUD批准状态所需的最低资本。如果不遵守HUD指南，可能会导致本认证被撤销。截至2021年12月31日，各地区符合HUD指南。各地区还受到二级市场投资者的各种资本金要求的约束。

注13.租约

承租人

截至2021年12月31日，资产和负债在物业经营租契项下记录的金额为$459百万美元和$529分别为100万美元和300万美元475百万美元和$545截至2020年12月31日，分别为100万。资产与负债余额之间的差额主要是由于租赁期内租金上涨以及任何提前退出租赁地的战略决定导致资产终止确认所致。该资产计入其他资产，租赁负债计入合并资产负债表的其他负债。租赁费用，即净占用费用中记录的经营租赁成本为#美元。87百万美元和$85截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。

截至12月31日的其他与经营租赁相关的资料如下：

			2021						2020
加权平均剩余租赁年限(年)			9.9年份						9.6年份
加权平均贴现率(%)			2.5		%				2.7		%

未来，经营租赁的未打折最低租赁付款如下：

			2021年12月31日
			(单位：百万)
2022			$	97
2023			91
2024			78
2025			66
2026			51
此后			246
租赁付款总额			629
减去：推定利息			100
租赁负债现值总额			$	529

138

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目录

出租人

下表汇总了截至12月31日的年度各地区的销售类型、直接融资、运营和杠杆租赁：

			净利息收入
			2021						2020
			(单位：百万)
销售型与直接融资			$	58					$	59
运营中			1						8
杠杆化(1)			14						14
			$	73					$	81

_________

(1)杠杆租赁收入在税前显示，相关税费为#美元。82021年12月31日和2020年12月31日均为百万美元。在2021年12月31日和2020年12月31日，被排除在上述金额之外的杠杆租赁终止收益都是无关紧要的。

			截至2021年12月31日
			销售型与直接融资						运营中						杠杆化						总计
			(单位：百万)
应收租赁			$	1,199					$	32					$	159					$	1,390
非劳动收入			(183)						(15)						(76)						(274)
保证残差			49						—						—						49
无担保残差			147						66						137						350
净投资总额			$	1,212					$	83					$	220					$	1,515

			截至2020年12月31日
			销售型与直接融资						运营中						杠杆化						总计
			(单位：百万)
应收租赁			$	1,293					$	60					$	174					$	1,527
非劳动收入			(232)						(15)						(96)						(343)
保证残差			36						—						—						36
无担保残差			183						155						144						482
净投资总额			$	1,280					$	200					$	222					$	1,702

下表列出了销售类型、直接融资和运营租赁的客户未来应支付的最低金额：

			2021年12月31日
			销售型与直接融资						运营中						总计
			(单位：百万)
2022			$	283					$	12					$	295
2023			223						6						229
2024			162						5						167
2025			100						3						103
2026			71						2						73
此后			360						4						364
			$	1,199					$	32					$	1,231

139

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目录

注14.股东权益及累计其他综合收益(亏损)

优先股

下表为截至12月31日的非累积永久优先股摘要：

																																																2021						2020
			发行日期						最早赎回日期						股息率(1)									清算金额						每股清算优先权						每股存托股份清算优先权						每股存托股份所有权权益						账面金额						账面金额
			(百万美元)
系列A(2)			11/1/2012						12/15/2017						6.375		%							$	—					$	1,000					$	25					1/40th						$	—					$	387
B系列			4/29/2014						9/15/2024						6.375		%	(3)						500						1,000						25						1/40th						433						433
C系列			4/30/2019						5/15/2029						5.700		%	(4)						500						1,000						25						1/40th						490						490
D系列			6/5/2020						9/15/2025						5.750		%	(5)						350						100,000						1,000						1/100th						346						346
E系列			5/4/2021						6/15/2026						4.450		%							400						1,000						25						1/40th						390						—
																								$	1,750																							$	1,659					$	1,656

_________

(1)所有系列优先股的股息，如果宣布，应按季度递增和支付。

(2)这些股票于2021年6月15日全部赎回。

(3)如果宣布，股息将按季度支付，年利率等于(I)2024年9月15日之前的每段时间，6.375%；及(Ii)自2024年9月15日或以后开始的每段期间，3个月期伦敦银行同业拆息加3.536%.

(4)如果宣布，股息将按季度支付，年利率等于(I)2029年8月15日之前的每段期间，5.700%；及(Ii)自2029年8月15日或以后开始的每段期间，3个月期伦敦银行同业拆息加3.148%.

(5)如果宣布，股息将按季度支付，年利率等于(I)自2025年9月15日之前开始的每段期间，5.750%；及(Ii)自2025年9月15日或之后开始的每个期间，截至最近重置股息决定日期的五年期国库券利率加5.426%.

所有系列的优先股都没有规定的到期日，在最早的赎回日期之后，全部或部分赎回，或在B系列、C系列、D系列和E系列优先股的监管资本处理事件之后的任何时间，全部或部分赎回仅由地区选择，有待监管部门的批准。

各地区在2021年第二季度完成了E系列优先股的发行。该公司产生了$10与交易相关的发行成本为百万美元。该公司于2021年9月15日开始支付季度股息。A系列优先股于2021年第二季度赎回。

董事会宣布的总额为$77百万美元和$922021年和2020年，A系列、B系列和C系列优先股的现金股息分别为100万欧元。董事会宣布为#美元。20百万美元和$112021年和2020年，D系列优先股的现金股息分别为100万欧元；D系列的第一次季度股息是在2020年第三季度宣布的。2021年，董事会宣布的资金总额为11E系列优先股的现金股息为100万欧元；E系列优先股的初始季度股息于2021年第三季度宣布。董事会总共宣布了#美元。108百万美元和$1032021年和2020年优先股现金股息分别为100万欧元。

在B系列、C系列、D系列或E系列优先股按清算金额($)赎回的情况下67百万，$10百万，$4百万美元，或$10超过赎回金额超过账面金额的100万美元将分别确认。大约$52被记录为减少优先股(包括相关盈余)的B系列优先股息中的100万美元将被记录为普通股股东权益的减少。列出的剩余金额代表发行成本，这些成本被记录为优先股的减少，包括相关盈余，并将记录为普通股股东可获得的净收入的减少。

普通股

地区并不需要参与2021年的CCAR；但该公司选择参与的部分原因是为了让美联储(Federal Reserve)重新评估地区的SCB。各地区在2021年6月28日收到了自愿测试的结果。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)表示，该公司超过了美联储监管压力测试下的所有最低资本水平。从2021年10月1日起，各地区2021年第四季度至2022年第三季度的SCB初步要求将降至2.5%。

作为公司资本计划的一部分，董事会于2021年4月21日批准回购至多$2.510亿美元的公司普通股，允许从2021年第二季度到2022年第一季度购买。截至2021年12月31日，各地区已回购了大约20.8根据这项计划，将有100万股普通股，这将使股东权益减少#美元。467百万美元。包括在这些股票回购中的大约是1.0作为本公司针对其董事的递延投资计划修正案的一部分，回购了100万股。所有这些股份在回购时立即注销，因此不包括在库存股中。该公司在2020年全年没有回购股票。

140

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目录

2020年第三季度，美联储(Federal Reserve)要求银行不得增加季度每股普通股股息，并实施了与监管压力测试相关的基于收益的派息限制，要求2020年第三季度股息不得超过不包括优先股息的前四个季度净收入的平均水平。这一授权随后被延长至2021年第二季度，但在2021年第三季度被取消。

申报的地区$0.652021年每股现金股息，$0.62 for 2020, and $0.59 for 2019.

累计其他综合收益(亏损)

下表列出了截至12月31日的年度在税前和税后净额基础上的AOCI余额和活动： 

			2021
			税前AOCI活动						税收效应(1)						净AOCI活动
			(单位：百万)
期初累计其他综合收益(亏损)合计			$	1,759					$	(444)					$	1,315
转移至持有至到期的证券的未实现亏损：
期初余额			$	(21)					$	5					$	(16)
未实现亏损摊销的重新分类调整 (2)			7						(2)						5
期末余额			$	(14)					$	3					$	(11)
可供出售的证券的未实现收益(亏损)：
期初余额			$	1,062					$	(268)					$	794
期内产生的未实现持有收益(亏损)			(841)						212						(629)
净收入中实现的证券(收益)损失的重新分类调整(3)			(3)						1						(2)
期内可供出售证券的AOCI变动			(844)						213						(631)
期末余额			$	218					$	(55)					$	163
指定为现金流对冲的衍生工具的未实现收益(亏损)：
期初余额			$	1,610					$	(406)					$	1,204
期内衍生工具的未实现持有收益(亏损)			(354)						89						(265)
净收益中已实现亏损(收益)的重新分类调整(2)			(426)						108						(318)
期内衍生工具活动所引致的AOCI变动			(780)						197						(583)
期末余额			$	830					$	(209)					$	621
固定福利养老金计划和其他就业后福利计划：
期初余额			$	(892)					$	225					$	(667)
期间产生的净精算收益(亏损)			180						(46)						134
在净收入中实现的精算(收益)损失和结算摊销的重新分类调整 (4)			65						(16)						49
本期间固定福利养老金计划和其他就业后福利活动中AOCI的变化			245						(62)						183
期末余额			$	(647)					$	163					$	(484)
其他综合收益合计			(1,372)						346						(1,026)
累计其他综合收益合计，期末			$	387					$	(98)					$	289

141

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目录

			2020
			税前AOCI活动						税收效应(1)						净AOCI活动
			(单位：百万)
期初累计其他综合收益(亏损)合计			$	(120)					$	30					$	(90)
转移至持有至到期的证券的未实现亏损：
期初余额			$	(29)					$	7					$	(22)
未实现亏损摊销的重新分类调整 (2)			8						(2)						6
期末余额			$	(21)					$	5					$	(16)
可供出售的证券的未实现收益(亏损)：
期初余额			$	274					$	(69)					$	205
期内产生的未实现持有收益(亏损)			792						(200)						592
净收入中实现的证券(收益)损失的重新分类调整(3)			(4)						1						(3)
期内可供出售证券的AOCI变动			788						(199)						589
期末余额			$	1,062					$	(268)					$	794
指定为现金流对冲的衍生工具的未实现收益(亏损)：
期初余额			$	430					$	(108)					$	322
期内衍生工具的未实现持有收益(亏损)			1,440						(363)						1,077
净收益中已实现亏损(收益)的重新分类调整 (2)			(260)						65						(195)
期内衍生工具活动所引致的AOCI变动			1,180						(298)						882
期末余额			$	1,610					$	(406)					$	1,204
固定福利养老金计划和其他就业后福利计划：
期初余额			$	(795)					$	200					$	(595)
期间产生的净精算收益(亏损)			(144)						36						(108)
在净收入中实现的精算(收益)损失和结算摊销的重新分类调整(4)			47						(11)						36
本期间固定福利养老金计划和其他就业后福利活动中AOCI的变化			(97)						25						(72)
期末余额			$	(892)					$	225					$	(667)
其他综合收益合计			1,879						(474)						1,405
累计其他综合收益(亏损)合计，期末			$	1,759					$	(444)					$	1,315

			2019
			税前AOCI活动						税收效应(1)						净AOCI活动
			(单位：百万)
期初累计其他综合收益(亏损)合计			$	(1,289)					$	325					$	(964)
转移至持有至到期的证券的未实现亏损：
期初余额			$	(36)					9						$	(27)
未实现亏损摊销的重新分类调整 (2)			7						(2)						5
期末余额			$	(29)					7						$	(22)
可供出售的证券的未实现收益(亏损)：
期初余额			$	(531)					$	134					$	(397)
期内产生的未实现持有收益(亏损)			777						(196)						581
净收入中实现的证券(收益)损失的重新分类调整 (3)			28						(7)						21
期内可供出售证券的AOCI变动			805						(203)						602
期末余额			$	274					$	(69)					$	205
指定为现金流对冲的衍生工具的未实现收益(亏损)：
期初余额			$	(84)					$	21					$	(63)
期内衍生工具的未实现持有收益(亏损)			490						(123)						367
净收益中已实现亏损(收益)的重新分类调整(2)			24						(6)						18
期内衍生工具活动所引致的AOCI变动			514						(129)						385
期末余额			$	430					$	(108)					$	322
固定福利养老金计划和其他就业后福利计划：
期初余额			$	(638)					$	161					$	(477)
期间产生的净精算收益(亏损)			(200)						50						(150)
在净收入中实现的精算(收益)损失和结算摊销的重新分类调整(4)			43						(11)						32
本期间固定福利养老金计划和其他就业后福利活动中AOCI的变化			(157)						39						(118)
期末余额			$	(795)					$	200					$	(595)
其他综合收益合计			1,169						(295)						874
累计其他综合收益(亏损)合计，期末			$	(120)					$	30					$	(90)

____

(1)所有AOCI活动的影响是扣除相关税收影响后显示的，使用大约25%的有效税率计算。

(2)重新分类金额在合并损益表的净利息收入中确认。

(3)重新分类的金额在证券收益(亏损)中确认，在合并损益表中确认为净额。

(4)重新分类金额在合并损益表的其他非利息费用中确认。此外，这些累积的其他综合收益(亏损)部分计入定期养老金净成本的计算中(见注17了解更多详细信息)。

142

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目录

注15.普通股每股收益

下表列出了截至12月31日的年度普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法：

			2021						2020						2019
			(单位为百万，每股数据除外)
分子：
净收入			$	2,521					$	1,094					$	1,582
优先股股息和其他(1)			(121)						(103)						(79)
普通股股东可获得的净收入			$	2,400					$	991					$	1,503
分母：
加权平均已发行普通股-基本			956						959						995
潜在普通股			7						3						4
加权平均已发行普通股-稀释			963						962						999
普通股每股收益：
基本信息			$	2.51					$	1.03					$	1.51
稀释			2.49						1.03						1.50

________

(1)截至2021年12月31日的年度的优先股股息和其他股息包括$132021年第二季度与赎回A系列优先股相关的发行成本为100万美元。

假设行使……所产生的影响4截至2021年12月31日止年度的限制性股票单位及奖励和绩效股票单位中的百万美元不包括在上述普通股每股摊薄收益的计算中，因为这些金额将对普通股每股收益产生反摊薄效应。假设行使……的影响7截至2020年和2019年12月31日的两个年度的股票期权、限制性股票单位和奖励以及绩效股票单位中的100万美元不包括在上述普通股稀释收益的计算中，因为该等金额将对普通股每股收益产生反稀释效应。

注16.股份支付

地区管理长期激励薪酬计划，允许以限制性股票奖励、绩效奖励、股票期权和股票增值权的形式授予激励奖励。虽然各地区有能力发行股票增值权，但到目前为止还没有发行过。根据这些计划颁发的所有奖励的条款由董事会CHR委员会决定；但是，自计划最初获得股东批准之日起十周年之后，不得授予任何奖励。奖励通常基于员工服务授予，通常在三年从授予之日起。根据这些计划授予的期权的合同期限通常是十年从拨款之日起数年。

2015年4月23日，公司股东批准了地区金融公司2015年LTIP，允许公司向员工和董事发放各种形式的激励性薪酬。这些形式的激励性薪酬类似于先前计划中批准的薪酬类型。2015年LTIP授权60可供授予的普通股等价物为100万股，其中期权的授予和全价值奖励(如限制性股票、限制性股票单位和绩效股票单位的股份)的授予视为一股等值。除董事会股东关系委员会另有决定外，限制性股票、限制性股票单位和绩效股票单位的授予应计入董事会宣布的股息或其名义上的等值股息，并在授予奖励时支付。在通过2015年长期激励计划后，各地区关闭了先前的长期激励计划，不再接受新的赠款，因此，必须根据2015年长期激励计划或后续计划提供预期赠款。先前长期激励计划下的所有现有赠款不受采用2015年长期激励计划的影响。根据2015年长期投资协议，可供未来发行的剩余股份等价物数量约为302021年12月31日为百万。

基于业绩的限制性股票授予通常有三年的履约期，股票在授予日期后三年内授予。限制性股票单位的归属期限通常为三年。限制性股票奖励或单位的承授人必须自授出日期起在本公司继续受雇一段时间，才能发行或发行股份，或在达到退休人员的标准后退休，届时股票将会发行和发行。这些计划的条款一般规定，期权的行权价格不得低于授予期权之日各地区普通股的公平市值。各地区在行使时从授权储备中发行新股。

143

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目录

下表汇总了截至12月31日的年度合并损益表中确认的薪酬成本要素：

			2021						2020						2019
			(单位：百万)
基于股份的薪酬奖励的薪酬成本：
限制性股票奖励和绩效股票奖励			$	57					$	53					$	51
与基于股份的薪酬成本相关的税收优惠			(14)						(13)						(13)
以股份为基础的薪酬奖励的薪酬成本，扣除税收后的净额			$	43					$	40					$	38

股票期权

下表汇总了2021年、2020年和2019年与股票期权相关的活动：

			数量 选项						加权的- 平均值 锻炼 价格						集料 内在价值 (单位：百万)						加权平均剩余合同期限
截至2018年12月31日未偿还			1,724,723						$	6.86					$	11					1.74年份
授与			—						—
练习			(756,954)						6.93
没收或过期			—						—
截至2019年12月31日未偿还			967,769						$	6.80					$	10					0.83年份
授与			—						—
练习			(911,181)						6.80
没收或过期			(29,917)						7.00
在2020年12月31日未偿还			26,671						$	6.54					$	—					0.41年份
授与			—						—
练习			(26,671)						6.54
没收或过期			—						—
截至2021年12月31日的未偿还金额			—						$	—					$	—					0.00年份
可于2021年12月31日行使			—						$	—					$	—					0.00年份

2021年，各地区已发行股票期权全部行使。在列报的所有期间，行使期权的总内在价值、行使期权获得的现金，以及行使期权减税实现的实际税收优惠都无关紧要。

限制性股票奖励和绩效股票奖励

2021年、2020年和2019年，各地区进行了服务条件满意后授予的限制性股票奖励，以及根据服务条件和绩效条件授予的限制性股票奖励和绩效股票奖励。当业绩目标实现时，超过与以前业绩股票奖励相关的业绩目标所赚取的增量股票将包括在内。归属期间的股息支付将延至归属期限结束时支付。这些限制性股票、限制性股票单位和绩效股票单位的公允价值是根据相关股份在授予之日的公允价值估计的。估值没有因股息延期而进行调整。

144

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目录

2021年、2020年和2019年限制性股票奖励和绩效股票奖励相关活动摘要如下：

			数量 股份/单位						加权平均 授予日期 公允价值
截至2018年12月31日未归属			11,528,537						$	12.32
授与			3,971,303						14.70
既得			(6,068,969)						8.47
没收			(433,513)						15.25
截至2019年12月31日未归属			8,997,358						$	15.62
授与			6,466,526						8.46
既得			(3,314,572)						14.60
没收			(467,152)						11.86
截至2020年12月31日的未归属资产			11,682,160						$	12.14
授与			2,984,065						21.18
既得			(3,227,513)						15.91
没收			(231,818)						13.24
截至2021年12月31日未归属			11,206,894						$	13.39

截至2021年12月31日，尚未确认的非既有限制性股票、限制性股票单位和绩效股票单位的税前金额为美元。62百万美元，将在以下加权平均期内确认1.34好几年了。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内，归属的股票的公允价值总额为$75百万，$35百万美元，以及$89分别为百万美元。 在截至2021年、2020年或2019年12月31日的几年中，没有将基于股票的薪酬成本资本化。

注17.员工福利计划

养老金和其他退休后福利

各地区的固定收益养老金计划只覆盖某些员工，因为养老金计划对新进入者关闭。养老金计划下的福利基于服务年限和雇员在最后十年就业期间连续五年的最高薪酬。各地区的资金政策是每年至少提供美国国税局最低资金标准所要求的金额。缴款的目的不仅是为了提供迄今服务所带来的福利，而且也是为了那些预期在未来赚取的福利。

该公司还发起了一项SERP计划，这是一项不受限制的养老金计划，为某些高级管理人员提供与他们的薪酬相关的固定福利。精算确定的养老金费用使用预测单位贷记法计入当前业务。在本脚注的其余部分中，所有已定义的福利计划都称为“计划”。

145

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目录

下表列出了这些计划在福利义务、计划资产和资金状况方面的变化，使用的是12月31日的衡量日期，以及截至12月31日在合并资产负债表中确认的金额：

			合格图则												不合格的计划												总计
			2021						2020						2021						2020						2021						2020
			(单位：百万)
福利义务的变更
预计福利义务，年初			$	2,435					$	2,192					$	188					$	172					$	2,623					$	2,364
服务成本			38						34						3						5						41						39
利息成本			49						64						2						4						51						68
精算(收益)损失			(73)						278						—						21						(73)						299
福利支付			(165)						(130)						(8)						(14)						(173)						(144)
行政费用			(3)						(3)						—						—						(3)						(3)
规划安置点			—						—						(29)						—						(29)						—
预计福利义务，年终			$	2,281					$	2,435					$	156					$	188					$	2,437					$	2,623
计划资产变更
计划资产的公允价值，年初			$	2,469					$	2,299					$	—					$	—					$	2,469					$	2,299
计划资产实际收益率			253						303						—						—						253						303
公司缴费			—						—						37						14						37						14
福利支付			(165)						(130)						(8)						(14)						(173)						(144)
行政费用			(3)						(3)						—						—						(3)						(3)
规划安置点			—						—						(29)						—						(29)						—
计划资产的公允价值，年终			$	2,554					$	2,469					$	—					$	—					$	2,554					$	2,469
衡量日期的资金状况和应计收益(成本)			$	273					$	34					$	(156)					$	(188)					$	117					$	(154)
综合资产负债表中确认的金额：
其他资产			$	273					$	34					$	—					$	—					$	273					$	34
其他负债			—						—						(156)						(188)						(156)						(188)
			$	273					$	34					$	(156)					$	(188)					$	117					$	(154)
累计其他综合(收入)亏损确认的税前金额：
净精算损失			$	590					$	819					$	62					$	80					$	652					$	899

合格计划的累积福利义务为$2.110亿美元和2.3分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。截至2021年12月31日和2020年12月31日，计划总资产都超过了符合条件的计划的相应累积福利义务。不合格计划的累积福利义务为$。155百万美元和$188截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别超过了每个时期的所有相应计划资产。截至2021年12月31日和2020年12月31日，与福利义务变化相关的精算(收益)损失主要是由贴现率变化推动的。

146

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目录

截至12月31日的年度的定期养恤金净费用(福利)包括以下组成部分：

						合格图则																		不合格的计划																		总计
						2021						2020						2019						2021						2020						2019						2021						2020						2019
						(单位：百万)
服务成本						$	38					$	34					$	28					$	3					$	5					$	3					$	41					$	39					$	31
利息成本						49						64						75						2						4						5						51						68						80
计划资产的预期回报率						(142)						(148)						(137)						—						—						—						(142)						(148)						(137)
精算损失摊销						46						39						36						8						8						5						54						47						41
结算费						—						—						—						11						—						2						11						—						2
定期养老金(福利)净成本						$	(9)					$	(11)					$	2					$	24					$	17					$	15					$	15					$	6					$	17

定期养老金(福利)净成本中的服务成本部分记录在合并损益表上的薪金和员工福利中。服务成本以外的其他组成部分在合并损益表中计入其他非利息费用。

和解费用与结算某些计划参与者在小型企业资源计划下的债务有关。

12月31日用于确定福利义务的假设如下：

			合格图则												不合格的计划
			2021						2020						2021						2020
贴现率			2.85		%				2.48		%				2.64		%				2.07		%
年补偿增长率			4.00		%				4.00		%				3.00		%				3.00		%

用于确定截至12月31日的年度定期养恤金(福利)费用净额的加权平均假设如下：

			合格图则																		不合格的计划
			2021						2020						2019						2021						2020						2019
贴现率			2.48		%				3.37		%				4.39		%				2.20		%				3.00		%				4.18		%
预期长期计划资产收益率			5.87		%				6.65		%				6.84		%				不适用						不适用						不适用
年补偿增长率			4.00		%				4.00		%				3.75		%				3.00		%				3.00		%				3.75		%

各区域采用分门别类的方法估算定期养恤金净成本的服务和利息部分，方法是沿着确定福利义务时使用的收益率曲线对相关的预计现金流适用特定的现金率。这通过改善预计收益现金流和相应的现货收益率曲线利率之间的相关性，提供了对服务和利息成本的更精确的衡量。

合格计划资产的预期长期回报率是基于估计的合理的可能回报范围。这一假设是通过考虑合格计划投资的资产类别的历史和预期回报以及这些类别之间目前实施的分配策略而建立的。管理层根据实现的概率和可归因于积极管理的递增回报来选择范围内的一个点。2022年，计划资产的预期长期回报率为5.59百分比。

合格计划的投资策略正在继续从关注资产回报最大化转向将资金比率波动性降至最低，并计划增加对固定收益证券的配置。合并后的目标资产配置为34股权百分比，60固定收益证券百分比和6在所有其他类型的投资中的百分比。股权证券包括对主要位于美国的大型和中小型公司、国际股票和私募股权的投资。固定收益证券包括对公司债券和政府债券、资产支持证券的投资，以及招股说明书和其他发行文件允许的任何其他固定收益投资。其他类型的投资可能包括遵循几种不同策略的对冲基金和房地产基金。这些计划的资产在资产类别、证券和管理人方面高度多样化。投资风险是通过计划的资产再平衡来控制的，定期以目标配置为目标，并根据与每个投资经理制定的投资指导方针，持续监测投资经理的业绩。

符合条件的地区计划有一部分投资于地区的普通股。2021年12月31日，计划举行2,855,618股票，代表总市值约为#美元。62百万，或者说大约2计划资产的百分比。

147

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目录

下表为截至12月31日各地区合格养老金计划金融资产的公允价值：

			2021																								2020
			1级						2级						3级						公允价值						1级						2级						3级						公允价值
			(单位：百万)
现金和现金等价物			$	116					$	—					$	—					$	116					$	50					$	—					$	—					$	50
固定收益证券：
美国国债			$	346					$	—					$	—					$	346					$	299					$	—					$	—					$	299
联邦机构证券			—						36						—						36						—						18						—						18
公司债券			—						509						—						509						—						490						—						490
固定收益证券总额			$	346					$	545					$	—					$	891					$	299					$	508					$	—					$	807
股权证券：
国内			$	146					$	—					$	—					$	146					$	130					$	—					$	—					$	130
国际			142						—						—						142						164						—						—						164
总股本证券			$	288					$	—					$	—					$	288					$	294					$	—					$	—					$	294
国际共同基金			$	148					$	—					$	—					$	148					$	179					$	—					$	—					$	179
公允价值层次结构中的总资产			$	898					$	545					$	—					$	1,443					$	822					$	508					$	—					$	1,330
集体信托基金：
固定收益基金(1)																					$	468																							$	408
普通股基金(1)																					204																								217
国际基金(1)																					45																								46
集体信托基金总额																					$	717																							$	671
以资产净值计算的房地产基金(1)																					$	167																							$	188
私募股权基金以资产净值衡量(1)																					$	227																							$	280
																					$	2,554																							$	2,469

__________

(1)根据会计指引，按每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的投资不需要归类于公允价值层次。此表中列示的公允价值金额旨在实现公允价值层次结构中报告的金额与资产负债表中报告的金额之间的对账。

对于所有投资，这些计划试图使用相同资产在活跃交易所的市场报价，或一级衡量标准。在没有此类报价市场价格的情况下，计划通常使用类似工具的报价市场价格(包括矩阵定价)和/或贴现现金流来估计这些证券的价值，或二级计量。二级贴现现金流分析通常基于市场利率、提前还款速度和/或期权调整利差。

计划中持有的投资包括现金和现金等价物、固定收益证券、股权证券、集合信托基金、对冲基金、房地产基金、私募股权和其他资产，并按公允价值经常性记录。有关美国国债、联邦机构证券和股权证券的估值方法的说明，请参见注释1。附注1所述适用于其他债务证券的方法也适用于公司债券。

共同基金的估值是基于相同资产在活跃交易所的报价市场价格；这些估值是一级衡量标准。集合信托基金、对冲基金、房地产基金、私募股权基金和其他资产的估值基于资产净值或有限合伙人在基金股权中所占份额的估值。第三方基金经理主要根据标的投资的估计估值来提供这些估值。

148

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目录

合格和不合格计划的预期现金流信息如下：

			合格图则						不合格的计划
			(单位：百万)
预期雇主供款：
2022			$	—					$	35
预期福利支出：
2022			$	137					$	35
2023			134						13
2024			137						10
2025			135						11
2026			134						11
未来五年			650						50

其他计划

地区具有固定缴费401(K)计划，其中包括符合条件的员工缴费的公司匹配。符合条件的员工包括受雇于一年并且至少工作过1,000几个小时。公司匹配是根据员工的分配选择进行投资的。区域提供了自动2向符合条件的员工提供401(K)现金的百分比，无论他们是否为401(K)计划缴费。要获得这笔缴费，员工必须在年底就业，并且不能在地区养老金计划中积极积累福利。各地区的现金贡献约为#美元。222021年为百万美元，$192020年为百万美元，172019年为100万。在2021年、2020年和2019年，已经为401(K)计划缴费的合格员工获得了最高5公司匹配百分比加上自动2%的现金贡献。地区代表员工与401(K)计划的匹配总额为$632021年为100万美元，62到2020年达到100万美元，582019年将达到100万。地区401(K)计划举行17百万股和20分别于2021年12月31日和2020年12月31日持有地区普通股100万股。401(K)计划收到了大约$11百万，$12百万美元和$13截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度地区普通股股息分别为100万美元。

各地区还发起了涵盖某些退休员工的固定福利退休后医疗保健计划。对于这些在正常退休年龄之前退休的员工，公司目前支付某些医疗福利的一部分费用，直到退休员工有资格享受联邦医疗保险。参加被收购实体计划的某些退休人员将获得医疗保险补充福利。该计划是缴费的，并包含其他费用分担功能，如免赔额和自付。退休人员的医疗福利，以及在职员工的类似福利，都是通过一项自我保险计划提供的，在该计划中，公司和退休人员的成本基于支付的福利金额。本公司的政策是为本公司在医疗福利成本中的份额提供资金，数额由管理层酌情决定。退休后的人寿保险也提供给一群祖辈雇员和退休人员。

附注18.其他非利息收支

以下为截至12月31日止年度的其他非利息收入详情：

			2021						2020						2019
			(单位：百万)
银行人寿保险			$	82					$	95					$	78
投资服务费收入			104						84						79
商业信贷手续费收入			91						77						73
股权投资收益(1)			3						50						—
员工福利资产的市值调整-定义福利			—						—						5
员工福利资产的市值调整-其他			20						12						11
其他杂项收入			223						151						130
			$	523					$	469					$	376

______

(1)2021年的金额是出售股权投资的收益，而2020年的金额是2021年第一季度出售的投资的估值收益。

149

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目录

以下为截至12月31日年度的其他非利息支出详情：

			2021						2020						2019
			(单位：百万)
对外服务			$	156					$	170					$	189
营销			106						94						97
专业、法律和监管费用			98						89						95
信用卡/支票卡费用			62						50						68
FDIC保险评估			45						48						48
分行合并、物业费和设备费			5						31						25
签证B类股份费用			22						24						14
提前清偿债务损失			20						22						16
为无资金来源的信贷损失拨备(信贷)(1)			—						—						(6)
其他杂项费用			360						354						381
			$	874					$	882					$	927

______

(1)自2020年1月1日采用CECL以来，在扣除信贷损失拨备后的净利息收入中计入的信贷损失拨备为贷款损失拨备和无资金信贷承诺拨备的总和。在通过CECL之前，无资金承付款的准备金包括在其他非利息支出中。

注19.所得税

截至12月31日的年度所得税支出构成如下：

			2021						2020						2019
			(单位：百万)
当期所得税支出：
联邦制			$	456					$	312					$	279
状态			73						66						62
总当期费用			$	529					$	378					$	341
递延所得税费用(福利)：
联邦制			$	132					$	(142)					$	29
状态			33						(16)						33
递延费用(收益)合计			$	165					$	(158)					$	62
所得税总支出			$	694					$	220					$	403

所得税支出不反映转移至持有至到期的证券的未实现亏损、可供出售证券的未实现损益、衍生工具的未实现损益以及固定收益养老金计划和其他退休后福利的净变化的税收影响。有关股东权益及累计其他全面收益(亏损)的额外资料，请参阅附注14。

该公司使用递延法核算投资税收抵免。产生的投资税收抵免总额为$64百万，$94百万美元和$592021年、2020年和2019年分别为100万。

150

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目录

用于财务报告的所得税与应用法定联邦所得税税率计算的金额不同。21百分比，如下表所示：

			2021						2020						2019
			(百万美元)
按法定联邦所得税率计算的所得税			$	675					$	276					$	417
因以下原因导致的税收增加(减少)：
州所得税，扣除联邦税收影响后的净额			83						42						71
免税利息			(30)						(34)						(39)
经济适用房信贷，扣除摊销后的净额			(25)						(31)						(34)
银行人寿保险			(20)						(22)						(19)
不可扣除的费用			18						22						19
未确认税收优惠变化的影响			—						(23)						24
其他，净额			(7)						(10)						(36)
所得税费用(1)			$	694					$	220					$	403
实际税率			21.6		%				16.8		%				20.3		%

__________

(1) 所得税支出包括经济适用房投资的摊销总额#美元。139百万，$133百万美元，以及$1312021年、2020年和2019年分别为100万。

截至12月31日，该公司递延纳税净负债的重要组成部分如下：

			2021						2020
			(单位：百万)
递延税项资产：
信贷损失拨备(1)			$	400					$	573
使用权责任			132						137
联邦和州净营业亏损，扣除联邦税收影响后的净额			53						58
应计费用			32						35
其他			15						13
递延税项资产总额			632						816
减去：估值免税额			(29)						(31)
递延税项资产总额减去估值免税额			603						785
递延税项负债：
租赁融资			369						413
使用权资产			123						128
商誉和无形资产			100						106
计入股东权益的未实现收益			98						444
抵押贷款偿还权			78						45
固定资产			67						54
员工福利和递延薪酬			31						54
其他			43						46
递延税项负债总额			909						1,290
递延纳税净负债			$	(306)					$	(505)

_______

(1)各地区在2020年1月1日采用了CECL，其影响导致增加了$126百万美元的递延税金资产。在采用之前，递延税项资产的影响是为了计提贷款损失准备。

151

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目录

下表提供了公司在2021年12月31日的税收结转详情，包括到期日和相关估值津贴：

			到期日						递延税金资产余额(1)						估值 津贴						递延税金净额 资产余额
			(单位：百万)
净营业亏损-联邦			2037						$	10					$	—					$	10
净营业亏损-联邦			无						11						—						11
净营业亏损-州			2022-2026						19						19						—
净营业亏损-州			2027-2033						8						7						1
净营业亏损-州			2034-2041						4						2						2
净营业亏损-州			无						1						1						—
									$	53					$	29					$	24

________

(1) 联邦和州递延税金资产为$21百万美元和$1作为公司2020年4月设备融资收购和2021年12月商业房地产贷款机构收购的一部分，分别收购了与净营业亏损相关的100万美元。虽然联邦和某些州的净营业亏损可能受到某些年度使用限额的限制，但本公司已根据预计的年度限额和净营业亏损结转期的长度确定没有必要计入估值津贴。

本公司认为，由于某些国家结转期过长，结转的部分国家净营业亏损将无法实现。因此，设立了一项估值津贴，数额为#美元。292021年12月31日的此类福利为100万美元，而2021年12月31日为31截至2020年12月31日，这一数字为100万。

未确认税收优惠的期初和期末金额对账如下：

			2021						2020						2019
			(单位：百万)
年初余额			$	12					$	37					$	13
根据上一时期的纳税头寸增加的税款			—						2						25
基于上期税收头寸的减税			—						(25)						—
聚落			(2)						(1)						—
诉讼时效届满			(1)						(1)						(1)
年终余额			$	9					$	12					$	37

该公司提交美国联邦、州和地方所得税申报单。该公司在美国国税局的合规保证程序计划中。根据这一计划，截至2019年的纳税年度考试已经完成。此外，除了非足迹州的一些例外情况外，该公司在2017年前的纳税年度不再接受州和地方税务审查。完成税务审核是2020年未确认税收优惠减少的首要原因。目前，与联邦或州税务当局没有实质性的税务立场争议。因此，该公司预计与联邦或州税务检查有关的任何调整不会导致其业务、财务状况、经营结果或现金流发生重大变化。

合理地说，违例建筑的负债可能会减少大约#美元。1在接下来的12个月内，由于税务机关完成审查和诉讼时效期满，将在未来12个月内减少600万欧元。目前还不确定这种潜在的减税会对公司的实际税率产生多大影响(如果有的话)。

截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，如果确认，公司将降低实际税率的UTB余额为1美元7百万，$9百万美元和$34分别为百万美元。

与违约金有关的利息和罚款记录在所得税拨备中。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，公司确认了毛利和罚金的无形费用(福利)。截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司对与违章建筑相关的利息和罚款负有非实质性的总责任。

152

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目录

附注20.衍生金融工具和套期保值活动

下表显示了截至12月31日的衍生工具的名义金额和估计公允价值：

			2021																		2020
			概念上的 金额						估计公允价值												概念上的 金额						估计公允价值
									利得(1)						损失(1)												利得(1)						损失(1)
			(单位：百万)
公允价值套期保值关系中的衍生品：
利率互换			$	7,900					$	—					$	32					$	2,100					$	77					$	—
现金流套期保值关系中的衍生品：
利率互换(2)			20,650						171						29						16,000						1,181						—
利率下限(3)			—						—						—						5,750						430						—
现金流套期保值关系中的总衍生品			20,650						171						29						21,750						1,611						—
指定为对冲工具的衍生工具总额			$	28,550					$	171					61						$	23,850					$	1,688					$	—
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换			$	81,327					$	748					$	794					$	76,764					$	1,492					$	1,464
利率期权			15,990						48						19						13,806						90						28
利率期货和远期承诺			2,739						11						3						4,270						11						26
其他合同			9,456						133						135						9,924						68						80
未被指定为对冲工具的衍生工具总额			$	109,512					$	940					$	951					$	104,764					$	1,661					$	1,598
总导数			$	138,062					$	1,111					$	1,012					$	128,614					$	3,349					$	1,598
净额前衍生工具总额									$	1,111					$	1,012											$	3,349					$	1,598
减去：净额调整 (4)									699						932												2,428						1,545
扣除净额后的衍生工具总额(5)									$	412					$	80											$	921					$	53

_________

(1)收益头寸的衍生品记录为其他资产，亏损头寸的衍生品记录为其他负债。

(2)包括应计利息#美元12截至2021年12月31日的百万美元和28截至2020年12月31日，分别为100万。

(3)包括应计利息#美元12百万和保费约为$83截至2020年12月31日，这一数字为100万。

(4)净额调整是指根据适用的会计准则将衍生资产和衍生负债从毛基转换为净基而记录的金额。净额基准考虑了已收到或已过账的现金抵押品、可依法强制执行的总净额结算协议和差异保证金的影响，这些协议允许各地区以净额为基础与交易对手结算衍生品合约，并用相关的现金抵押品抵消净头寸。

(5)收益金额不以现金或其他资产为抵押，也不为之预留，代表所有交易和其他衍生品头寸的净信用风险。截至2021年12月31日，合并资产负债表中没有未抵销的已过账金融工具，而合并资产负债表中的抵销金额为1美元。24截至2020年12月31日，这一数字为100万。

套期保值衍生品

为管理利率风险和促进资产/负债管理策略而签订的衍生品被指定为对冲衍生品。符合套期保值关系的衍生金融工具根据被套期保值的风险敞口被分类为公允价值套期保值或现金流量套期保值。有关衍生工具会计政策的其他资料载于附注1。

公允价值对冲

公允价值对冲关系减少了对资产、负债或公司承诺公允价值变化的风险敞口。

各地区签订利率互换协议，以管理公司固定利率借款的利率风险。这些协议包括收取固定利率金额，以换取在协议有效期内支付浮动利率的利息。各地区还签订了利率互换协议，以管理该公司某些固定利率可供出售的可预付和不可预付债务证券的利率风险。这些协议涉及支付固定利率金额，以换取浮动利率收入。

现金流对冲

现金流对冲关系减少了对未来现金流或其他预测交易的可变性的风险敞口。

各地区签订利率互换和下限协议，以管理与基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)贷款的利率风险敞口相关的整体现金流变化。这些协议通过利用固定/支付LIBOR利率掉期和利率下限，有效地改变了公司的利率风险敞口。截至2021年12月31日，Regions正在对冲2025年之前未来现金流变化的风险敞口。

153

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目录

2021年，该公司终止了所有5.820亿美元的剩余楼层对冲和13.110亿美元的现金流掉期对冲。下表列出了终止现金流对冲对AOCI的税前影响。AOCI中终止的现金流对冲余额将在2026年之前摊销为收益。

			截至12月31日的12个月
			2021						2020
			(单位：百万)
AOCI包括的终止对冲的未实现收益-1月1日			$	121					$	78
期内产生的终止套期保值的未实现收益			739						55
未实现(收益)摊销为净收入的重新分类调整			(160)						(12)
AOCI包括的终止对冲的未实现收益-12月31日			$	700					$	121

地区预计重新分类为收入约为$372由于在未来12个月内收到或支付现金流对冲利息而产生的税前收入为100万美元。此金额包括$293与停止现金流对冲摊销有关的税前净收益为100万美元。

下表列出了对冲衍生工具对综合损益表的影响，以及截至12月31日的年度受影响的各个项目的总金额：

									2021
									利息收入						利息支出
									贷款，包括手续费						长期借款
									(单位：百万)
综合损益表中列报的总收入(费用)									$	3,452					(103		)
公允价值套期保值关系损益：
利率合约：
与衍生品利息结算有关的金额									$	—					$	19
对衍生品的认可									—						(51)
在套期保值项目上确认									—						51
公允价值套期保值确认的收入(费用)									$	—					$	19
现金流套期保值关系损益：(1)
利率合约：
已实现损益从AOCI重新分类为净收益(2)									$	426					$	—
现金流量套期保值确认的收入(费用)(2)									$	426					$	—

									2020
									利息收入						利息支出
									贷款，包括手续费						长期借款
									(单位：百万)
综合损益表中列报的总收入(费用)									$	3,610					(178		)
公允价值套期保值关系损益：
利率合约：
与衍生品利息结算有关的金额									$	—					$	37
对衍生品的认可									—						52
在套期保值项目上确认									—						(51)
公允价值套期保值确认的收入(费用)									$	—					$	38
现金流套期保值关系损益： (1)
利率合约：
已实现损益从AOCI重新分类为净收益 (2)									$	260					$	—
现金流量套期保值确认的收入(费用)(2)									$	260					$	—

154

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目录

			2019
			利息收入												利息支出
			债务证券						贷款，包括手续费						长期借款
			(单位：百万)
综合损益表中列报的总收入(费用)			$	643					$	3,866					(351		)
公允价值套期保值关系损益：
利率合约：
与衍生品利息结算有关的金额			$	—					$	—					$	(14)
对衍生品的认可			(2)						—						92
在套期保值项目上确认			2						—						(92)
公允价值套期保值确认的收入(费用)			$	—					$	—					$	(14)
现金流套期保值关系损益：(1)
利率合约：
已实现损益从AOCI重新分类为净收益(2)			$	—					$	(24)					$	—
现金流量套期保值确认的收入(费用)(2)			$	—					$	(24)					$	—

____

(1)AOCI中现金流对冲确认的收益或(损失)见附注14。

(2)税前

下表列出了截至12月31日，与套期会计应用相关的账面金额和相关累计基数调整，这些账面金额包括在公允价值对冲关系中的对冲资产和负债的账面金额中：

			2021												2020
			当前指定的套期保值项目																		当前指定的套期保值项目
			资产/(负债)账面金额						套期保值会计基础调整																		资产/(负债)账面金额						套期保值会计基础调整
			(单位：百万)												(单位：百万)
可供出售的债务证券(1)(2)			$	9,901					$	—																	$	—					$	—
长期借款			(1,363)						34																		(2,171)						(64)

_____

(1)账面金额代表摊销成本。

(2)于2021年第四季度，本公司指定利率互换为根据最后一层法可出售的债务证券的公允价值对冲，并计入这一金额。截至2021年12月31日，公司已指定5.810亿美元，作为账面金额为#美元的可预付金融资产封闭式投资组合的套期保值金额。9.1十亿美元。

未被指定为对冲工具的衍生工具

该公司持有利率掉期、期权合约、期货和远期承诺的投资组合，这些承诺来自与其商业客户的交易，在这些交易中，他们通过与各地区签订衍生品来管理风险。该公司监控和管理这一客户投资组合中的净风险，并签订单独的衍生品合同，以减少对预先定义的限额的总体风险敞口。对于与其最终客户签订的衍生品和衍生品地区为降低本投资组合中的风险而订立的衍生品，本公司将面临市场风险和交易对手违约的风险。该投资组合中的合约不被指定为会计套期保值，通过收益(在资本市场收入中)按市价计价，并酌情计入其他资产和其他负债。

各地区签订利率锁定承诺，即承诺发放抵押贷款，贷款利率在融资之前确定，客户已锁定该利率。截至2021年12月31日和2020年12月31日，各地区有419百万美元和$924利率锁定承诺的名义总额分别为100万美元。地区管理利率锁定承诺和持有待售抵押贷款的市场风险，以及相应的远期销售承诺。持有作出售用途的住宅按揭贷款按公允价值计入，公允价值变动计入按揭收入。持有待售的商业抵押贷款根据管理层的选择，以成本或市场较低的价格或公允价值记录。截至2021年12月31日和2020年12月31日，各地区有987百万美元和$1.9与这些远期销售承诺相关的名义总金额分别为10亿美元。与住宅按揭贷款相关的利率锁定承诺和相应的远期销售承诺按市值计价的变化都包括在抵押贷款收入中。与商业按揭贷款相关的利率锁定承诺和相应的远期销售承诺按市值计价的变化包括在资本市场收入中。

155

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目录

地区已经选择以公允价值计入住宅MSR，公允价值的任何变化都记录在抵押贷款收入中。在选择使用公允价值计量方法的同时，各地区开始使用远期利率承诺、期货合约、掉期和掉期等形式的各种衍生工具，以减轻其住宅MSR在综合收益表中公允价值变化的影响。截至2021年12月31日和2020年12月31日，与这些合同相关的名义总金额为美元。4.510亿美元和4.1分别为10亿美元。

下表列出了截至12月31日的年度中，未被指定为对冲工具的衍生品在收益中确认的收益或(亏损)的位置和金额：

未被指定为对冲工具的衍生工具			2021						2020						2019
			(单位：百万)
资本市场收入：
利率互换			$	46					$	21					$	13
利率期权			28						36						23
利率期货和远期承诺			15						14						10
其他合同			4						1						(1)
资本市场总收入			93						72						45
抵押贷款收入：
利率互换			(45)						83						68
利率期权			(32)						30						(1)
利率期货和远期承诺			13						(2)						5
总抵押贷款收入			(64)						111						72
			$	29					$	183					$	117

信用衍生品

地区以参与利率互换(互换参与)的形式买卖信用保护。这些掉期交易符合信用衍生工具的定义，是在正常业务过程中达成的，以满足客户的信贷需求。掉期参与，即地区已购买信用保护，如果客户未能在掉期交易提前终止时支付应付地区的任何金额，并且在2022年至2029年之间到期，地区有权收到交易对手的付款。掉期参与，即已出售信用保护的地区的到期日在2022年至2038年之间。对于地区出售信用保护的合同，如果客户在提前终止掉期交易时未能支付应付给交易对手的任何金额，地区将被要求向交易对手付款。各地区基于买卖信用衍生品的预付款/履约风险的当前状况基于最近发布的内部风险评级，这些内部风险评级与无资金承诺的风险管理做法一致。

截至2021年12月31日，各地区根据这些合同未来的最大潜在付款金额约为#美元。441百万美元。如果可变利率为零%，所有交易对手都违约，回收为零，就会出现这种情况。2021年12月31日和2020年12月31日出售的保护的公允价值无关紧要。在地区已出售信用保护的交易中，可以利用与原始掉期交易相关的抵押品来抵消地区的部分或全部义务。

各地区以信用违约指数的形式购买了信用保护。这些指数符合信贷衍生工具的定义，是在日常业务过程中订立的，目的是在经济上对冲持有以供出售的商业按揭贷款的信贷利差风险，从而选择公允价值期权。信用衍生品，即地区购买了信用保护，如果标的指数的损失超过一定的门槛，地区有权收到交易对手的付款，这取决于资本结构的部分评级。

或有特征

某些地区与经纪-交易商签订的衍生工具合约包含信用相关终止条款和/或有关抵押品入账的信用相关条款，允许这些经纪-交易商在地区和/或地区银行的信用评级低于某些主要信用评级机构的指定评级时终止合同。于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，所有具有任何信用风险或有特征的衍生工具的公允价值合计为$。81百万美元和$74分别为100万个地区提供了#美元的抵押品84百万美元和$74在正常的业务过程中，分别为100万美元。

156

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目录

注21。公允价值计量

关于经常性和非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债的估值方法的说明，见附注1。按公允价值计量的资产和负债很少在一级计量和二级计量之间转移。可供出售的有价证券和债务证券可根据管理层对用于评估证券的投入的可观测性的结论，定期转移至3级估值或从3级估值转为3级估值。此类转移被视为发生在报告期开始时进行的会计处理。

下表列出了截至12月31日在经常性基础上按估计公允价值计量的资产和负债：

			2021																											2020
			1级						2级						3级(1)						总计 估计公允价值									1级						2级						3级(1)						总计 估计公允价值
			(单位：百万)
经常性公允价值计量
可供出售的债务证券：
美国国债			$	1,132					$	—					$	—					$	1,132								$	183					$	—					$	—					$	183
联邦机构证券			—						92						—						92									—						105						—						105
国家和政治分区的义务			—						4						—						4									—						—						—						—
抵押贷款支持证券(MBS)：
住宅中介机构			—						18,962						—						18,962									—						19,076						—						19,076
住宅非中介组织			—						—						1						1									—						—						1						1
商业代理			—						6,373						—						6,373									—						5,999						—						5,999
商业性非代理性组织			—						536						—						536									—						586						—						586
公司和其他债务证券			—						1,380						1						1,381									—						1,200						4						1,204
可供出售的债务证券总额			$	1,132					$	27,347					$	2					$	28,481								$	183					$	26,966					$	5					$	27,154
持有待售贷款			$	—					$	693					$	90					$	783								$	—					$	1,446					$	—					$	1,446
有价证券			$	464					$	—					$	—					$	464								$	388					$	—					$	—					$	388
住宅按揭还款权			$	—					$	—					$	418					$	418								$	—					$	—					$	296					$	296
衍生资产(2):
利率互换			$	—					$	919					$	—					$	919								$	—					$	2,750					$	—					$	2,750
利率期权			—						36						12						48									—						477						43						520
利率期货和远期承诺			—						11						—						11									—						11						—						11
其他合同			—						132						1						133									2						65						1						68
衍生资产总额			$	—					$	1,098					$	13					$	1,111								$	2					$	3,303					$	44					$	3,349
股权投资			$	—					$	—					$	—					$	—								$	—					$	74					$	—					$	74
衍生负债(2):
利率互换			$	—					$	855					$	—					$	855								$	—					$	1,464					$	—					$	1,464
利率期权			—						19						—						19									—						28						—						28
利率期货和远期承诺			—						3						—						3									—						26						—						26
其他合同			—						132						3						135									2						72						6						80
衍生负债总额			$	—					$	1,009					$	3					$	1,012								$	2					$	1,590					$	6					$	1,598

_________

(1)以下所有与第3级经常性资产相关的披露不包括那些被认为不重要的披露。

(2)根据美国公认会计原则(GAAP)的允许，为集中清算的衍生品支付或收到的变动保证金抵押品付款在法律上被定性为已结算。因此，这些衍生资产和衍生负债以及相关变动保证金抵押品在资产负债表上按净额列示。

157

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目录

所有级别的资产和负债都可能导致波动和重大价格波动。3级资产的已实现和未实现损益只是区域合并资产负债表中市场波动风险的一部分。此外，ALCO在管理价格波动风险的整体方法中使用了第2级和第3级的衍生品。

下表说明了持有待售的住宅MSR和商业抵押贷款的额外信息，这是使用重大不可观察到的投入(第3级)按公允价值经常性计量的唯一重大资产或负债。

下表分别显示了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的住宅MSR前滚。

			住宅按揭还款权
			截至十二月三十一日止的年度
			2021						2020						2019
			(单位：百万)
账面价值，期初			$	296					$	345					$	418
计入收益的已实现/未实现收益(亏损)合计(1)			(27)						(157)						(115)
加法			149						108						42
账面价值，期末			$	418					$	296					$	345

_______

(1)包括在抵押贷款收入中。列报的金额不包括相关衍生工具的抵销影响。

2021年第四季度，该公司收购了持有待售的商业抵押贷款，这些贷款被认为是3级公允价值计量。下表提供了截至2021年12月31日的年度展望。

			持有以供出售的商业按揭贷款
			截至2021年12月31日止的年度
			(单位：百万)
账面价值，期初			$	—
购买			47
加法(1)			43
账面价值，期末			$	90

_______

(1)新增贷款是在2021年第四季度首次收购持有待售的商业抵押贷款后产生的。

下表列出了截至2021年、2020年和2019年12月31日使用重大不可观察投入(第3级)按公允价值计量的重大资产和负债的详细信息。这些表格包括估值技术和使用的重大不可观察的投入。其中包括每个重大不可观测输入的范围，以及在12月31日、2021年、2020年和2019年使用的范围内的加权平均。下表描述了估值技术以及这些技术对重大不可观察输入变化的敏感度。

2021年12月31日

3级 估计公允价值为 2021年12月31日

估值 技术

看不见的 输入

的数量范围 无法观察到的输入和 (加权-平均值)

(百万美元)

经常性公允价值计量：

住宅按揭还款权(1)

$418

贴现现金流

加权平均CPR(%)

7.2% - 22.2% (10.5%)

OAS(%)

3.7% - 7.7% (4.5%)

持有以供出售的商业按揭贷款

$90

贴现现金流

美国债券的信用利差 商业MBS

0.2% - 19.4% (1.3%)

158

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目录

2020年12月31日

3级 估计公允价值为 2020年12月31日

估值 技术

看不见的 输入

的数量范围 无法观察到的输入和 (加权-平均值)

(百万美元)

经常性公允价值计量：

住宅按揭还款权(1)

$296

贴现现金流

加权平均CPR(%)

8.1% - 31.2% (15.6%)

OAS(%)

4.8% - 9.5% (5.6%)

2019年12月31日

3级 估计公允价值为 2019年12月31日

估值 技术

看不见的 输入

的数量范围 无法观察到的输入和 (加权-平均值)

(百万美元)

经常性公允价值计量：

住宅按揭还款权(1)

$345

贴现现金流

加权平均CPR(%)

7.4% -26.1% (12.0%)

OAS(%)

5.2% - 10.2% (6.2%)

_________

(1)有关住宅按揭偿还权的公允价值计算所用假设的额外披露，请参阅附注6。

使用重大不可观察输入的经常性公允价值计量

住宅按揭还款权

在住宅MSR的公允价值计量中使用的重要的不可观察的输入是OAS和CPR。这种估值需要在多种利率情景下生成现金流预测，并以风险调整后的利率对这些现金流进行贴现。此外，提前还款和美洲国家组织的变化的影响基于包括维修成本在内的各种基本投入。基础现金流投入的增加或减少将对MSR资产的价值产生相应的影响。与期末持有的MSR相关的收益中包含的未实现收益(亏损)的净变化作为包括在附注6中的MSR前进表中的估值投入或假设的变化进行了披露。

持有以供出售的商业按揭贷款

在持有待售的商业抵押贷款的公允价值计量中使用的重要的不可观察的投入是商业抵押支持证券化中债券的信用利差。持有待售的商业抵押贷款是根据可比商业抵押贷款支持证券化的交易市场价格进行估值的，贷款将被放入其中，并根据利率和信贷利差的变动进行调整。信用利差的增加或减少将导致与公允价值相反的影响。

159

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目录

公允价值期权

地区已经为所有符合条件的机构住宅抵押贷款选择了公允价值选项，这些贷款源于销售意图。这一选择可以更有效地抵消贷款和用于经济对冲的衍生工具的公允价值变化，而无需承担遵守对冲会计要求的负担。持有待售住宅按揭贷款的公允价值是根据类似资产的交易市场价格(如有)和/或按市场利率折现的现金流计算，并根据包括服务价值和市况在内的证券化活动进行调整，并计入持有待售贷款。

如上所述，该公司选择了以公允价值计量某些待售商业抵押贷款的选项。

该公司还选择以公允价值计量某些商业和工业贷款，因为这些贷款在二级市场上交易活跃。该公司能够通过市场参与者广泛使用的第三方估值服务获得几乎所有这些贷款的公允价值估计。虽然大多数贷款是在市场上交易的，但交易活动的数量和水平受到变化无常的影响，贷款不是交易所交易的。在2021年12月31日和2020年12月31日，这些待售贷款的余额都是无关紧要的。

下表载列按公允价值计算的待售按揭贷款的公允价值总额与未偿还本金余额总额之间的差额：

			2021																		2020
			集料 公允价值						集料 未付 本金						聚合交易会 价值较低 集料 未付 本金						集料 公允价值						集料 未付 本金						聚合交易会 价值较低 集料 未付 本金
			(单位：百万)
按公允价值持有以供出售的住宅按揭贷款			$	680					$	659					$	21					$	1,439					$	1,362					$	77
按公允价值持有以供出售的商业按揭贷款			$	90					$	90					$	—					$	—					$	—					$	—

持有待售按揭贷款的利息收入根据合同利率确认，并反映在持有待售贷款的利息收入中。下表详细说明了这些贷款的公允价值变动所产生的净收益和净亏损，这些净收益和亏损记录在本报告年度的抵押贷款收入中。公允价值的这些变化大多被经济对冲活动所抵消。这些数额中的非实质性部分归因于特定于工具的信用风险的变化。

			2021						2020
			(单位：百万)
持有待售住宅按揭贷款公允价值变动产生的净收益(亏损)			$	(56)					$	63

非经常性公允价值计量

在非经常性基础上按公允价值计量的项目包括 未选择公允价值选择权的待售贷款、止赎财产及其他公允价值不能轻易确定的房地产和股权投资；所有这些都可被视为2级或3级估值计量。与待售贷款、止赎财产和其他房地产相关的非经常性公允价值调整通常是由于在此期间采用较低的成本或公允价值会计造成的。与股权投资相关的非经常性公允价值调整没有随时可确定的公允价值，是可观察交易减值或价格变化的结果。这些资产的余额，以及在此期间进行的相关公允价值调整，在2021年12月31日和2020年12月31日都是无关紧要的。

160

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目录

金融工具的公允价值

截至2021年12月31日，公司金融工具的账面价值和估计公允价值，以及公允价值等级内的水平如下：

			2021
			携带 金额						估计数 公平 价值(1)						1级						2级						3级
			(单位：百万)
金融资产：
现金和现金等价物			$	29,411					$	29,411					$	29,411					$	—					$	—
持有至到期的债务证券			899						950						—						950						—
可供出售的债务证券			28,481						28,481						1,132						27,347						2
持有待售贷款			1,003						1,003						—						899						104
贷款(不包括租赁)，扣除非劳动收入和贷款损失拨备后的净额(2)(3)			84,866						85,086						—						—						85,086
其他盈利资产(4)			1,104						1,104						464						640						—
衍生资产			1,111						1,111						—						1,098						13
财务负债：
衍生负债			1,012						1,012						—						1,009						3
存款			139,072						139,101						—						139,101						—
长期借款			2,407						2,847						—						2,845						2
贷款承诺和信用证			123						123						—						—						123

_________

(1)估计公允价值与退出价格概念一致。用于估计公允价值的假设旨在近似市场参与者在假想的有序交易中使用的假设。在估计公允价值时，本公司会根据利率、市场流动性及信贷息差在被视为已发生期间的估计变动作出调整。

(2)投资组合贷款的估计公允价值假设将贷款出售给第三方金融投资者。因此，如果贷款持有至到期日，对本公司的价值不会反映在公允价值估计中。截至2021年12月31日，贷款组合账面净额的公允价值溢价为#美元。220百万或0.3百分比。

(3)此表不包括销售类型、直接融资和杠杆租赁账面金额为$1.42021年12月31日为10亿美元。

(4)本表不包括账面金额为#美元的经营租约。832021年12月31日为百万。

截至2020年12月31日，公司金融工具的账面价值和估计公允价值，以及公允价值等级内的水平如下：

			2020
			携带 金额						估计数 公平 价值(1)						1级						2级						3级
			(单位：百万)
金融资产：
现金和现金等价物			$	17,956					$	17,956					$	17,956					$	—					$	—
持有至到期的债务证券			1,122						1,215						—						1,215						—
可供出售的债务证券			27,154						27,154						183						26,966						5
持有待售贷款			1,905						1,905						—						1,901						4
贷款(不包括租赁)，扣除非劳动收入和贷款损失拨备后的净额(2)(3)			81,597						82,773						—						—						82,773
其他盈利资产(4)			1,017						1,017						388						629						—
衍生资产			3,349						3,349						2						3,303						44
股权投资			74						74						—						74						—
财务负债：
衍生负债			1,598						1,598						2						1,590						6
存款			122,479						122,511						—						122,511						—
长期借款			3,569						4,063						—						3,592						471
贷款承诺和信用证			151						151						—						—						151

161

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目录

_________

(1)估计公允价值与退出价格概念一致。用于估计公允价值的假设旨在近似市场参与者在假想的有序交易中使用的假设。在估计公允价值时，本公司会根据利率、市场流动性及信贷息差在被视为已发生期间的估计变动作出调整。

(2)投资组合贷款的估计公允价值假设将贷款出售给第三方金融投资者。因此，如果贷款持有至到期日，对本公司的价值不会反映在公允价值估计中。截至2020年12月31日，贷款组合账面净额的公允价值溢价为#美元。1.210亿或1.4百分比。

(3)此表不包括销售类型、直接融资和杠杆租赁账面金额为$1.5截至2020年12月31日，这一数字为10亿美元。

(4)本表不包括账面金额为#美元的经营租约。200截至2020年12月31日，这一数字为100万。

注22。业务细分信息

每个地区的可报告部门都是一个战略业务单位，根据提供的产品和服务服务于地区客户的特定需求。这些细分基于管理层查看企业财务业绩的方式。该公司有三个需要报告的部门：企业银行、消费者银行和财富管理部门，其余部门为其他部门。

管理报告方法的应用和发展是一个动态过程，需要定期改进。随着这些改进的进行，每个可报告部门提交的财务结果可能会定期修订。因此，对上期进行了更新，以反映这些改进。2021年第一季度，净利息收入分配方法得到增强。所有净利息收入(包括FTP抵销、财务职能活动、证券组合和利率风险活动)均分配给三个报告分部。

企业银行部门代表公司的商业银行职能，包括商业和工业、商业房地产和投资者房地产贷款。这一部门还包括设备租赁融资以及资本市场活动，包括证券承销和配售、贷款辛迪加和配售、外汇、衍生品、并购和其他咨询服务。公司银行客户包括公司、中间市场和商业房地产开发商和投资者。与这些类型的客户相关的相应存款产品也包括在这一细分市场中。

消费银行部门代表公司的分支网络，包括与住宅第一抵押贷款、房屋净值额度和贷款、消费信用卡和其他消费贷款相关的消费银行产品和服务，以及相应的存款关系。这些服务也通过公司的数字渠道和联系中心提供。

财富管理部门为个人、企业、政府机构和非营利实体提供广泛的解决方案，以帮助保护、增长和转移财富。提供的服务包括信贷相关产品、信托和投资管理、资产管理、退休和储蓄解决方案以及遗产规划。

其他包括公司的财务职能、证券组合、批发融资活动、利率风险管理活动和其他与战略业务部门无关的公司职能。在其他项目中还包括某些对账项目，以便将基于管理会计做法的分部结果转换为合并结果。各区域作为分部结果列报基础的管理会计做法包括：

•净利息收入是根据FTP方法列报的，这种方法基于市场的融资费用/信用在细分市场中分配。通过根据FTP框架为每个产品分配成本或信用，管理层能够更有效地衡量其资产/负债的净息差贡献。每个部分的利息收入/费用和FTP费用/信用的总和是其指定的净利息收入。

•信贷损失拨备(受益于)根据估计损失方法分配给每个部门。信贷损失综合拨备(受益)与各分部的估计损失之间的差额反映在其他项目中。

•企业银行、消费者银行和财富管理公司的所得税费用(福利)是根据一致的联邦和州法定税率计算的。本公司的综合所得税支出(福利)和各部门计算的金额之间的任何差异都反映在其他项目中。

•管理层报告分配某些费用是为了分析各部门的财务业绩。这些分配由运营成本池和间接成本池组成，旨在代表支持一个细分市场的总成本。

162

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目录

下表列出了截至12月31日的年度每个可报告部门的财务信息：

			2021
			法人银行						消费者 银行						财富 管理						其他						整合
			(单位：百万)
净利息收入			$	1,762					$	2,013					$	139					$	—					$	3,914
信贷损失准备金(受益于)(1)			303						254						10						(1,091)						(524)
非利息收入			752						1,266						390						116						2,524
非利息支出			1,091						2,173						387						96						3,747
所得税前收入			1,120						852						132						1,111						3,215
所得税费用			280						213						33						168						694
净收入			$	840					$	639					$	99					$	943					$	2,521
平均资产			$	59,132					$	34,309					$	2,046					$	58,782					$	154,269

			2020
			法人银行						消费者 银行						财富 管理						其他						整合
			(单位：百万)
净利息收入			$	1,688					$	2,066					$	140					$	—					$	3,894
信贷损失准备金 (1)			290						305						11						724						1,330
非利息收入			656						1,267						344						126						2,393
非利息支出			1,024						2,057						346						216						3,643
所得税前收入(亏损)			1,030						971						127						(814)						1,314
所得税费用(福利)			257						242						32						(311)						220
净收益(亏损)			$	773					$	729					$	95					$	(503)					$	1,094
平均资产			$	61,218					$	34,530					$	2,021					$	40,326					$	138,095

			2019
			法人银行						消费者 银行						财富 管理						其他						整合
			(单位：百万)
净利息收入			$	1,395					$	2,184					$	166					$	—					$	3,745
信贷损失准备金(受益于)(1)			192						320						13						(138)						387
非利息收入			538						1,215						331						32						2,116
非利息支出			938						2,121						342						88						3,489
所得税前收入			803						958						142						82						1,985
所得税费用(福利)			201						240						36						(74)						403
净收入			$	602					$	718					$	106					$	156					$	1,582
平均资产			$	53,846					$	35,063					$	2,183					$	34,018					$	125,110

_____

(1)在2020年1月1日通过CECL后，信贷损失准备金是贷款损失准备金和无资金来源的信贷承诺准备金的总和。在通过CECL之前，无资金承付款的准备金包括在其他非利息支出中。

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目录

注23。承诺、或有事项和担保

商业承诺

各地区发行与贷款活动相关的表外金融工具。与这些工具相关的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同，并受各地区正常的信贷审批政策和程序的约束。地区通过根据对担保获得资金的可能性和客户或交易对手的信誉的评估，记录无资金承诺准备金，来衡量与这些工具相关的内在风险。抵押品是根据管理层对客户信誉的评估而获得的。

截至12月31日，与这些工具相关的信用风险由下表所示的合同金额表示：

			2021						2020
			(单位：百万)
用于发放信贷的未使用承诺			$	60,935					$	56,644
备用信用证			1,779						1,742
商业信用证			97						132
与备用信用证有关的负债			28						25
与备用信用证相关的资产			29						25
无资金信贷承诺准备金			95						126

用于发放信贷的未使用承诺-为了满足客户的金融需求，各地区在各种条件下承诺向消费者、企业和其他实体提供资金。这些承诺包括(除其他外)信用卡和其他循环信贷协议、定期贷款承诺和短期借款协议。其中许多贷款承诺都有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于这些承诺中的许多预计将在没有资金的情况下到期，因此总承诺额不一定代表未来的流动性需求。

备用信用证-备用信用证也会签发给客户，这些客户承诺，如果未来发生某些指定的事件，各地区将代表客户付款。根据备用信用证，地区有权向客户追索要求支付给第三方的任何金额。发出这些担保所涉及的信贷风险基本上与向客户提供贷款所涉及的风险相同，因此，在有需要时，这些工具会被抵押。从历史上看，很大比例的备用信用证在没有资金的情况下到期。备用信用证的合同金额代表了各地区可能要求进行的未来付款的最大潜在金额，并代表了各地区的最大信用风险。

商业信用证-商业信用证的签发是为了方便客户进行对外贸易或国内贸易交易。一般来说，当交易标的货物在运输途中时，将开具汇票。

法律或有事项

各地区及其附属公司在正常业务过程中会受到与诉讼、索赔、调查以及法律和行政案件及诉讼相关的或有损失。各地区根据现有信息，包括法律顾问的建议，评估这些意外情况。当认为可能发生或有损失并且相关金额可合理估计时，各地区将为这些事项建立应计项目。任何应计项目都会定期审查，并可能随着情况的变化而进行调整。一些地区在或有损失方面的风险可能会被适用的保险覆盖范围所抵消。然而，在确定任何应计项目或可能发生的或有损失的估算额时，各地区不考虑保险覆盖范围的可得性。如果地区有保险追回，收益将在收到追偿期间入账。

在可行的情况下，地区估计可能的或有损失，无论是否存在应计的可能损失。当地区能够估计这种可能的损失，并且当地区可能遭受的损失超过应计金额时，地区披露了对这种可能损失的合计估计。各地区目前估计，它可能遭受的损失可能超过地区累积的总金额，最高可达约#美元。20截至2021年12月31日，各地区的损失不会超过应计金额，这一点也是合理的。关于下文所述的CFPB调查，Regions认为损失是合理可能的；但是，目前无法估计此类可能损失的金额(如果有的话)。随着现有信息的变化，地区能够估计的事项以及估计本身也将相应调整。

对诉讼和索赔风险的评估是困难的，因为它们涉及内在的不可预测的因素，包括但不限于以下因素：诉讼是否处于早期阶段；损害赔偿是否未指明、无支持或不确定；是否存在惩罚性或其他金钱损害的可能性；事件是否涉及

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目录

法律上的不确定性，包括新的法律问题；案件是否涉及多方当事人和/或司法管辖区；证据开示是否已经开始或尚未完成；有意义的和解讨论是否已经开始；以及诉讼是否涉及集体指控。集体诉讼的评估通常比其他类型的诉讼更复杂，尤其是在诉讼的早期阶段，因为不知道某个类别是否会得到认证，或者如果获得认证，潜在的类别将如何定义。因此，各地区可能无法就以下披露的某些事项合理估计可能的损失，并且上文讨论的估计总额可能不包括以下披露的每一事项的估计值。

区域委员会参与各种政府监管机构、执法机构和自律机构就区域业务、区域商业惯例和政策以及与区域有业务往来的人的行为提出的正式和非正式的信息收集请求、调查、审查、审查和程序。正如之前披露的那样，地区正在配合CFPB对某些地区透支做法和政策的调查。这些政府监管机构、执法机构和自律机构将不时提出更多询问。与这些查询相关的是，各区域收到文件请求、传票和其他提供信息的请求。调查可能发展为行政、民事或刑事诉讼或执法行动，可能导致对各地区的综合财务状况、运营结果或整体现金流产生实质性影响的后果。此类后果可能包括不利的判决、调查结果、和解、处罚、罚款、命令、禁令、恢复原状或改变我们的业务做法，并可能导致额外的费用和附带成本，包括声誉损害。

虽然诉讼和索赔暴露或任何调查的最终结果本质上是不可预测的，但管理层目前认为，悬而未决和受到威胁的诉讼和调查的结果不会对地区的业务、综合财务状况、运营结果或整体现金流产生实质性影响。然而，如果未来出现意想不到的事态发展，上述任何事项的不利结果都有可能对各地区的业务、综合财务状况、经营业绩或任何特定报告期的现金流产生重大影响。

担保

房利美损失股份担保

Regions通过DUS贷款计划和其他平台向Fannie Mae出售商业贷款。DUS计划为多户住宅市场提供流动性。地区服务贷款出售给房利美，并被要求提供相当于大部分服务组合本金余额三分之一的损失份额担保。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司的DUS服务组合总额约为4.710亿美元和4.5分别为10亿美元。Regions在DUS计划之外向Fannie Mae出售了额外的贷款，这些贷款也需要损失份额担保，截至2021年12月31日，这些已偿还贷款总额约为$400百万美元。各地区与所有接受损失份额担保的贷款有关的最高可量化或有负债约为#美元。1.710亿美元和1.5分别为2021年12月31日和2020年12月31日的10亿美元。只有当公司为联邦抵押协会提供的所有贷款都违约，并且这些贷款的所有抵押品在结算时被确定为没有价值时，公司才有责任支付这笔金额。公司对这些贷款仍有一定的损失风险。因此，最大可量化或有负债并不代表公司预计将遭受的实际损失。在本公司综合资产负债表中记为负债的关联亏损股份担保的估计公允价值约为#美元。7百万美元和$52021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。有关更多信息，请参阅注释1。

签证赔偿

作为Visa USA网络的一员，各地区与其他成员一起保障Visa USA免于诉讼。2007年10月3日，Visa USA进行了重组，并收购了几家Visa附属公司。随着这一重组，各地区对Visa USA的赔偿进行了修改，以涵盖具体的诉讼(“担保诉讼”)。

Visa首次公开募股(IPO)收益的一部分被放入第三方托管，以资助所涵盖的诉讼。如果第三方托管安排下的可用金额或因降低B类股份转换率而产生的第三方托管账户后续资金不足以完全解决所涵盖的诉讼，Visa将强制执行Visa USA会员的赔偿义务，以支付任何超出的金额。目前，Regions已经得出结论，覆盖的诉讼风险不太可能超过B类股票价值。

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目录

注24.收入确认

下表列出了所示期间每个可报告部门按主要产品类别分列的非利息收入总额(有关收入确认的会计和报告政策说明，请参阅附注1)：

			截至2021年12月31日的年度
			法人银行						消费者 银行						财富 管理						其他部门收入						其他(2)						总计
			(单位：百万)
存款账户手续费			$	160					$	480					$	3					$	—					$	5					$	648
信用卡和自动取款机费用			41						448						—						(1)						11						499
投资管理和信托手续费收入			—						—						278						—						—						278
资本市场收益			149						—						—						—						182						331
抵押贷款收入			—						—						—						—						242						242
投资服务费收入			—						—						104						—						—						104
商业信贷手续费收入			—						—						—						—						91						91
银行人寿保险			—						—						—						—						82						82
证券收益(亏损)，净额			—						—						—						—						3						3
员工福利资产的市值调整-其他			—						—						—						—						20						20
股权投资收益(1)			—						—						—						—						3						3
其他杂项收入			39						55						4						3						122						223
			$	389					$	983					$	389					$	2					$	761					$	2,524

			截至2020年12月31日的年度
			法人银行						消费者 银行						财富 管理						其他部门收入						其他(2)						总计
			(单位：百万)
存款账户手续费			$	152					$	459					$	3					$	2					$	5					$	621
信用卡和自动取款机费用			43						385						—						(1)						11						438
投资管理和信托手续费收入			—						—						253						—						—						253
资本市场收益			126						—						—						—						149						275
抵押贷款收入			—						—						—						—						333						333
投资服务费收入			—						—						84						—						—						84
商业信贷手续费收入			—						—						—						—						77						77
银行人寿保险			—						—						—						—						95						95
证券收益(亏损)，净额			—						—						—						—						4						4
员工福利资产的市值调整-其他			—						—						—						—						12						12
股权投资收益(1)			—						—						—						—						50						50
其他杂项收入			33						49						3						2						64						151
			$	354					$	893					$	343					$	3					$	800					$	2,393

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目录

			截至2019年12月31日的年度
			法人银行						消费者 银行						财富 管理						其他部门收入						其他(2)						总计
			(单位：百万)
存款账户手续费			$	154					$	565					$	3					$	—					$	7					$	729
信用卡和自动取款机费用			54						422						1						—						(22)						455
投资管理和信托手续费收入			—						—						243						—						—						243
资本市场收益			69						—						—						—						109						178
抵押贷款收入			—						—						—						—						163						163
投资服务费收入			—						—						79						—						—						79
商业信贷手续费收入			—						—						—						—						73						73
银行人寿保险			—						—						—						—						78						78
证券收益(亏损)，净额			—						—						—						—						(28)						(28)
员工福利资产的市值调整-定义福利			—						—						—						—						5						5
员工福利资产的市值调整-其他			—						—						—						—						11						11
其他杂项收入			18						58						5						(2)						51						130
			$	295					$	1,045					$	331					$	(2)					$	447					$	2,116

_________

(1)2021年的金额是出售股权投资的收益，而2020年的金额是2021年第一季度出售的投资的估值收益。

(2)这项收入不受2018年采用的会计准则的影响，并继续在根据公司先前的收入确认政策赚取时予以确认。

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目录

注25。仅母公司财务报表

以下是地区金融公司的简明财务报表：

 资产负债表

			12月31日
			2021						2020
			(单位：百万)
资产
其他银行的有息存款			$	1,543					$	1,526
借给附属公司的贷款			—						20
可供出售的债务证券			20						22
房舍和设备，净值			36						38
对子公司的投资：
银行			18,237						18,872
非银行机构			343						250
			18,580						19,122
其他资产			280						313
总资产			$	20,459					$	21,041
负债与股东权益
长期借款			$	1,909					$	2,718
其他负债			224						212
总负债			2,133						2,930
股东权益：
优先股			1,659						1,656
普通股			10						10
额外实收资本			12,189						12,731
留存收益			5,550						3,770
库存股，按成本计算			(1,371)						(1,371)
累计其他综合收益，净额			289						1,315
股东权益总额			18,326						18,111
总负债和股东权益			$	20,459					$	21,041

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目录

损益表

			截至十二月三十一日止的年度
			2021						2020						2019
			(单位：百万)
收入：
从子公司收到的股息			$	2,250					$	280					$	1,675
附属公司的利息			8						8						4
其他			22						53						7
			2,280						341						1,686
费用：
薪金和员工福利			61						56						54
利息支出			68						93						153
设备和软件费用			4						4						5
其他			96						79						84
			229						232						296
子公司未分配收益中的所得税前收益和权益			2,051						109						1,390
所得税优惠			(43)						(36)						(68)
子公司未分配收益中的权益前收益和优先股股息			2,094						145						1,458
子公司未分配收益中的权益：
银行			372						905						110
非银行机构			55						44						14
			427						949						124
净收入			2,521						1,094						1,582
优先股股息			(121)						(103)						(79)
普通股股东可获得的净收入			$	2,400					$	991					$	1,503

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目录

现金流量表

			截至十二月三十一日止的年度
			2021						2020						2019
			(单位：百万)
经营活动：
净收入			$	2,521					$	1,094					$	1,582
对经营活动产生的现金净额进行调整：
子公司未分配收益中的权益			(427)						(949)						(124)
递延所得税准备金(受益于)			(21)						29						20
折旧、摊销和增值，净额			3						3						4
资产出售损失			—						1						—
提前清偿债务损失			20						14						16
营业资产和负债净变动：
其他资产			61						3						18
其他负债			1						—						(7)
其他			(51)						44						102
经营活动净现金			2,107						239						1,611
投资活动：
(对子公司的投资)/偿还对子公司的投资			(21)						—						(18)
可供出售的债务证券的出售收益和到期日			5						4						5
购买可供出售的债务证券			(3)						(4)						(6)
投资活动净现金			(19)						—						(19)
融资活动：
长期借款收益			646						748						500
偿还长期借款			(1,424)						(1,039)						(751)
普通股现金股利			(608)						(595)						(577)
优先股现金股利			(108)						(103)						(79)
发行优先股的净收益			390						346						490
优先股赎回付款			(500)						—						—
普通股回购			(467)						—						(1,101)
其他			—						(5)						(2)
融资活动的现金净额			(2,071)						(648)						(1,520)
现金和现金等价物净变化			17						(409)						72
年初现金及现金等价物			1,526						1,935						1,863
年终现金和现金等价物			$	1,543					$	1,526					$	1,935

170

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目录

第九项。会计与财务信息披露的变更与分歧

不适用。

第9A项。控制和程序

根据评估，截至本10-K表格所涵盖的期末，在地区管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，首席执行官和首席财务官得出结论，地区的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)条规定的)是有效的。第四季度，Regions收购了Enerbank和Sabal Capital Partners，并正在将收购的业务整合到我们对财务报告流程的整体内部控制中。在适用法规允许的情况下，我们已将收购排除在截至2021年12月31日的财务报告内部控制评估之外。

在截至2021年12月31日的第四财季，地区对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对地区对财务报告的控制产生重大影响。

“财务报告内部控制管理报告”和“注册会计师事务所关于注册人财务报告内部控制的认证报告”载于本年度报告表格10-K的第8项。 

第9B项。其他信息

不适用。 

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。 

171

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目录

第三部分

第10项。董事、高管与公司治理

2022年股东年会地区委托书(以下简称委托书)中所列地区董事和董事被提名人的信息，其标题为“提案1-董事选举-今年的被提名人是谁？”、“-全国人大委员会在选择被提名人时考虑了哪些标准？”、“-董事会目前有哪些技能和特点？”、“-董事多久当选一次？”、“-董事会目前有哪些技能和特点？”、“-董事每隔多久当选一次？”、“--董事被推选的标准是什么？”、“-董事会目前有哪些技能和特点？”、“-董事多久当选一次？”、“ 并且根据下文第13项通过引用并入的信息通过引用并入本文。有关各地区主管人员的信息见本年度报告表格10-K第I项的末尾。

委托书标题为“公司管治-审计委员会”的委托书所载有关地区审计委员会的资料在此并入作为参考。

根据1934年“证券交易法”第16(A)条提交的文件的及时性信息包含在委托书中，标题为“地区普通股的所有权-拖欠第16(A)条的报告”，在此引用作为参考。

委托书标题为“公司治理-道德准则”的委托书中包含的有关地区高级财务官道德准则的信息在此引用作为参考。

在“公司治理-家族关系”标题下的委托书中包含的信息在此引用作为参考。

172

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目录

第11项。高管薪酬

在标题“薪酬讨论和分析”、“高管薪酬”、“薪酬和人力资源委员会报告”、“公司治理-薪酬委员会联锁和内部参与”、“薪酬政策和做法与风险管理的关系”和“建议1-董事选举-董事如何获得薪酬”标题下提供的所有信息？在此引用作为参考。

第12项。某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜

在委托书的标题“地区普通股所有权”下提供的所有信息在此引用作为参考。

股权薪酬计划信息

下表提供了截至2021年12月31日所有地区现有股权补偿计划下的期权、认股权证和权利行使后可能发行的普通股的信息。

计划类别			行使未偿还期权、认股权证及权利时将发行的证券数目(A)						未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价			股权补偿计划下剩余的证券数量(不包括第一栏的证券)
股东批准的股权补偿计划			—						$	—		30,267,272			(b)
未经股东批准的股权补偿计划			—						$	—		—
总计			—						$	—		30,267,272

_____

(a)不包括11,206,894个未偿还限制性股票单位。

(b)由地区金融公司2015年长期激励计划下可供未来发行的股票组成。2015年，所有先前的长期激励计划都对新的赠款关闭。

第13项。某些关系和相关交易，以及董事独立性

委托书中“公司治理-与董事的交易”、“其他业务关系和交易”、“与相关人士的交易管理政策”和“董事独立性”标题下提供的所有信息均以引用方式并入本文。

第14项。首席会计师费用及服务

委托书的标题为“建议2-批准独立注册会计师事务所的任命”的所有信息在此并入作为参考。

173

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目录

第四部分

第15项。展品和财务报表明细表

(a) 1. 合并财务报表。以下是独立注册会计师事务所的以下报告(PCAOB ID：42)和各地区及其子公司的合并财务报表包含在本表格10-K的第8项中：

独立注册会计师事务所报告；
合并资产负债表--2021年12月31日和2020年12月31日；
合并收益表--2021年、2020年和2019年12月31日终了年度；
综合全面收益表--截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度；
综合股东权益变动表-截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度；以及
合并现金流量表-截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度。
合并财务报表附注

2. 合并财务报表明细表。本表格10-K项目8包括以下合并财务报表明细表：

没有。合并财务报表的明细表不是相关说明所要求的或不适用的。

(b) 展品。下面所示的展品如所示被包括或通过引用并入。

美国证券交易委员会分配 展品编号			展品的描述
3.1			注册人于2012年8月6日提交的10-Q季度报告中参照附件3.1修订和重订的公司注册证书。
3.2			注册人于2014年4月28日提交的通过引用附件3.3并入表格8-A的指定证书。
3.3			注册人于2019年4月29日提交的通过引用附件3.4并入表格8-A的指定证书。
3.4			指定证书，通过引用附件3.1并入注册人于2020年6月5日提交的Form 8-K Current Report中。
3.5			指定证书，通过引用附件3.6并入注册人于2021年5月3日提交的表格8-A。
3.6			2021年7月21日修订和重述的章程，通过引用附件3.2并入，形成注册人于2021年7月21日提交的8-K当前报告.
4.1			界定担保持有人权利的文书，包括契约。注册人特此同意应要求向委员会提供界定注册人及其合并子公司长期债务持有人权利的文书副本；债务发行不得超过注册人及其子公司合并后资产的10%。
4.2			存款协议，日期为2014年4月29日，由Regions Financial Corporation、Computershare Trust Company，N.A.作为存托机构Computershare，Inc.和其中所述存托凭证的不时持有人签订，通过引用附件4.1并入注册人于2014年4月29日提交的Form 8-K Current Report中。
4.3			代表B系列存托股份的存托凭证形式，通过引用附件A至附件4.1并入注册人于2014年4月29日提交的8-K当前报告表格中。

174

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目录

美国证券交易委员会分配 展品编号			展品的描述
4.4			代表B系列优先股的证书表格，注册人于2014年4月28日提交的表格8-A中引用了附件4.3。
4.5			存托协议，日期为2019年4月30日，由Regions Financial Corporation、Computershare，Inc.和Computershare Trust Company，N.A.联合作为托管人，以及其中描述的存托凭证的不时持有人签订，日期为2019年4月30日，注册人于2019年4月29日提交的表格8-A通过引用附件4.1并入其中。
4.6			代表C系列存托股份的存托凭证形式，通过引用附件A至附件4.1并入注册人于2019年4月29日提交的表格8-A。
4.7			存托协议，日期为2020年6月5日，由地区金融公司、Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.联合作为托管人，以及其中所述存托凭证的不时持有人签署，日期为2020年6月5日，通过引用附件4.1并入注册人于2020年6月5日提交的Form 8-K Current Report中。
4.8			代表D系列存托股份的存托凭证形式，通过引用附件A至附件4.1并入注册人于2020年6月5日提交的8-K当前报告表格中。
4.9			存托协议，日期为2021年5月4日，由地区金融公司、计算机股份有限公司和计算机股份信托公司联合作为托管人，以及其中描述的存托凭证的不时持有人签订，日期为2021年5月4日，注册人于2021年5月3日提交的表格8-A通过引用附件4.1并入其中。
4.10			代表E系列存托股份的存托凭证形式，通过引用附件A至附件4.1并入注册人于2021年5月3日提交的表格8-A。
4.11			注册证券说明.
10.1*			地区金融公司2015年长期激励计划，通过引用地区金融公司2015年3月10日的委托书附录B并入，用于2015年4月23日举行的地区股东年会。
10.2*			地区金融公司2015年长期激励计划修正案一，通过引用附件10.1并入注册人于2017年5月5日提交的10-Q季度报告中。
10.3*			注册人于2020年8月5日提交的《2020年地区金融公司2015年长期激励计划下董事限售股奖励协议通知格式及格式》，参照附件10.1并入，形成10-Q季度报告。
10.4*			地区金融公司2015年长期激励计划下的董事限售股通知和奖励协议格式，注册人于2021年8月6日提交的10-Q季度报告中引用附件10.1并入。
10.5*			注册人于2018年8月8日提交的《2018年地区金融公司2015年长期激励计划限制性股票奖励协议通知表格》及《限制性股票奖励协议表格》，参照附件10.1并入，形成10-Q季度报告。
10.6*			注册人于2019年8月7日提交的《2019年地区金融公司2015年长期激励计划限售股奖励协议通知表格》及《限制性股票奖励协议表格》，参照附件10.2并入，形成10-Q季度报告。

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目录

美国证券交易委员会分配 展品编号			展品的描述
10.7*			注册人于2020年8月5日提交的《2020年地区金融公司2015年长期激励计划限制性股票奖励协议通知表》及《限售股奖励协议表》，通过引用附件10.2并入，形成10-Q季度报告。
10.8*			地区金融公司2015年长期激励计划下联营限制性股票单位通知和奖励协议的格式，注册人于2021年8月6日提交的10-Q季度报告中引用了附件10.2。
10.9*			注册人于2018年8月8日提交的2018年地区金融公司2015年长期激励计划下的2018年通知表格和绩效股票单位奖励协议表格，通过引用附件10.2并入，形成10-Q季度报告。
10.10*			注册人于2019年8月7日提交的《2019年地区金融公司2015年长期激励计划下的通知格式和绩效股票单位奖励协议格式》，通过引用附件10.3并入，形成10-Q季度报告。
10.11*			注册人于2020年8月5日提交的《地区金融公司2015年长期激励计划2020年通知格式和业绩单位奖励协议格式》，通过引用附件10.3并入，形成10-Q季度报告。
10.12*			地区金融公司2015年长期激励计划下的联营业绩股通知和奖励协议表格，注册人于2021年8月6日提交的10-Q季度报告中引用了附件10.3。
10.13*			地区金融公司2015年长期激励计划2018年通知表格和业绩单位奖励协议表格，注册人于2018年8月8日提交的10-Q季度报告中引用了附件10.3。
10.14*			地区金融公司2015年长期激励计划下的2019年通知表格和绩效单位奖励协议表格，注册人于2019年8月7日提交的表格10.3中引用了该表格，形成了10-Q季度报告。
10.15*			注册人于2020年8月5日提交的《地区金融公司2015年长期激励计划2020年通知格式和绩效单位奖励协议格式》，通过引用附件10.4并入，形成10-Q季度报告。
10.16*			地区金融公司2015年长期激励计划下的协理业绩单位通知和奖励协议表格，注册人于2021年8月6日提交的10-Q季度报告中引用了附件10.4。
10.17*			地区金融公司董事递延限制性股票单位计划，注册人于2019年2月22日提交的10-K年度报告中引用附件10.26并入。
10.18*			地区金融公司董事递延投资计划(截至2021年1月1日修订和重述)，注册人于2020年12月30日提交的S-8注册声明通过引用附件4.7并入。
10.19*			Regions Financial Corporation AmSouth Bancorporation前董事递延薪酬计划(前身为AmSouth Bancorporation董事递延薪酬计划)，注册人于2009年2月25日提交的10-K年度报告中引用附件10.30合并为10-K年报。
10.20*			AmSouth Bancorporation递延补偿计划，通过引用附件10.13并入，形成AmSouth Bancorporation于2005年3月15日提交的10-K年度报告。

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美国证券交易委员会分配 展品编号			展品的描述
10.21*			2006年11月4日生效的AmSouth Bancorporation延期补偿计划第1号修正案，通过引用附件10.59并入注册人于2007年3月1日提交的10-K年度报告中。
10.22*			AmSouth Bancorporation延期补偿计划第2号修正案，通过引用附件10.36并入，形成注册人于2009年2月25日提交的10-K年度报告。
10.23*			AmSouth Bancorporation延期补偿计划的第三号修正案，通过引用附件10.1并入注册人于2014年11月5日提交的10-Q季度报告中。
10.24*			与执行官员John M.Turner，Jr.签订的控制变更协议表，注册人于2018年6月19日提交的8-K当前报告通过引用附件99.3并入。
10.25*			与执行官员John B.Owen签订的控制变更协议表，通过引用注册人于2007年10月3日提交的Form 8-K当前报告的附件10.3并入。
10.26*			与执行官员Kate R.Danella签订的控制变更协议表，注册人于2019年2月22日提交的10-K年度报告通过引用附件10.37并入。
10.27*			与执行官员C.Matthew Lusco签订的控制变更协议表，通过引用注册人于2011年8月4日提交的Form 10-Q季度报告附件10.11并入。
10.28*			与执行人员David R.Keenan、Scott M.Peters、Ronald G.Smith和David J.Turner，Jr.签订的控制变更协议表格，注册人于2011年2月24日提交的10-K年度报告通过引用附件10.48合并而成。
10.29*			与执行官员William D.Ritter签订的控制变更协议表，注册人于2011年2月24日提交的10-K年度报告中引用了附件10.49。
10.30*			与执行人员David J.Turner，Jr.、John B.Owen、David R.Keenan、Scott M.Peters、Ronald G.Smith和William D.Ritter签订的《变更控制协议修正案》表格，注册人于2013年2月21日提交的10-K年度报告通过引用附件10.52合并而成。
10.31*			地区金融公司高管离职计划(修订并重新生效，自2020年1月1日起生效)，通过引用附件10.32并入，形成注册人于2020年2月21日提交的10-K年度报告。
10.32*			地区金融公司非合格超额401(K)计划(截至2020年6月1日修订和重新发布)，通过引用附件10.5并入，形成注册人于2020年8月5日提交的10-Q季度报告。
10.33*			地区金融公司非合格超额401(K)计划修正案一(自2020年6月1日起修订和重新启动)，通过引用附件10.2并入，形成注册人于2021年11月4日提交的10-Q季度报告。
10.34*			地区金融公司非合格超额401(K)计划修正案二(自2020年6月1日起修订并重新实施)。

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美国证券交易委员会分配 展品编号			展品的描述
10.35*			Regions Financial Corporation Post 2006补充性高管退休计划于2020年1月1日修订和重订，注册人于2020年2月21日提交的10-K年度报告通过引用附件10.42并入。
10.36*			地区金融公司2006年后补充高管退休计划修正案一，自2020年1月1日起修订和重新实施，通过引用附件10.1并入，形成注册人于2020年11月5日提交的10-Q季度报告。
10.37*			地区金融公司2006年后补充高管退休计划修正案2，自2020年1月1日起修订和重新实施，通过引用注册人于2021年10月19日提交的表格8-K中的附件10.1并入其中。
10.38*			地区金融公司2006年后补充高管退休计划修正案三，自2020年1月1日起修订并重新实施。
10.39*			AmSouth Bancorporation董事赔偿协议表，通过引用附件10.2并入，形成AmSouth Bancorporation于2006年4月20日提交的8-K当前报告。
10.40*			飞机分时协议表格，通过引用附件99.2并入注册人于2018年6月19日提交的8-K当前报告中。
10.41*			地区金融公司使用公司飞机政策，2019年12月修订和重述，通过引用附件10.46并入，形成注册人于2020年2月21日提交的10-K年度报告。
10.42*			地区金融公司修订和重新制定的管理激励计划，通过引用附件10.1并入，形成注册人于2012年5月25日提交的8-K当前报告。
10.43*			地区金融公司修订和重新启动的管理激励计划修正案一，注册人于2014年11月5日提交的10-Q季度报告中引用了附件10.3。
10.44*			地区金融公司高管激励计划(2021年1月1日生效)(修订、重述和重新命名地区金融公司修订和重新签署的管理激励计划，该计划是本2021年Form 10-K年度报告的附件10.42)，通过引用附件10.50并入注册人于2021年2月24日提交的Form 10-K年度报告。
21			注册人子公司名单。
23			独立注册会计师事务所同意。
24			授权书。
31.1			根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条颁发的首席执行官证书。
31.2			根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条颁发的首席财务官证书。
32			根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条的认证。

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目录

美国证券交易委员会分配 展品编号			展品的描述
101			以下材料摘自地区截至2021年12月31日的Form 10-K报告，格式为Inline XBRL：(I)综合资产负债表；(Ii)综合收益表；(Iii)综合全面收益表；(Iv)综合股东权益变动表；(V)综合现金流量表；(Vi)综合财务报表附注。
104			地区截至2021年12月31日的Form 10-K报告的封面，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。

______  

*补偿计划或协议。

未包括在此的展品副本可通过地区网站免费获取，电子版本为Www.regions.com或者通过美国证券交易委员会的网站Www.sec.gov或应请求执行以下操作：

投资者关系

地区金融公司

第五大道北1900号

阿拉巴马州伯明翰，邮编：35203

(205) 264-7040

第16项。表格10-K摘要

不适用。

179

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目录

签名

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。

 

日期：			2022年2月24日						地区金融公司
						由以下人员提供：			/S/    JOhnM.T.乌尔纳, JR.
									小约翰·M·特纳(John M.Turner，Jr.) 总裁兼首席执行官

根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签署。

180

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目录

签名						标题			日期
/S/    JOhnM.T.乌尔纳, JR.						总裁兼首席执行官，董事(首席执行官)			2022年2月24日
小约翰·M·特纳(John M.Turner，Jr.)
/S/    D狂热J.T.乌尔纳, JR.						高级执行副总裁兼首席财务官(首席财务官)			2022年2月24日
小大卫·J·特纳(David J.Turner，Jr.)
/S/    H阿迪B.KIMBROUGH, JR.						执行副总裁兼主计长(首席会计官)			2022年2月24日
哈迪·B·金布罗(Hardie B.Kimbough，Jr.)
*						董事			2022年2月24日
卡罗琳·H·伯德
*						董事			2022年2月24日
唐·德福塞特
*						董事			2022年2月24日
塞缪尔·A·迪·皮亚扎(Samuel A.Di Piazza)
*						董事			2022年2月24日
Zhanna Golodryga
*						董事			2022年2月24日
约翰·D·约翰斯
*						董事			2022年2月24日
加入M·约翰逊
*						董事			2022年2月24日
露丝·安·马歇尔
*						董事			2022年2月24日
查尔斯·D·麦克拉里
*						董事			2022年2月24日
詹姆斯·T·普罗科潘科
*						董事			2022年2月24日
李·J·斯泰斯林格三世
*						董事			2022年2月24日
何塞·S·苏奎特
*						董事			2022年2月24日
蒂莫西·文斯(Timothy Vines)

 

181

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目录

*Tara A.Plimpton在此签名，代表上述每个人根据上述人士签署并提交给证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的授权书签署本文件。

由以下人员提供：			/S/Tara A.Plimpton
			塔拉·A·普林斯顿(Tara A.Plimpton)
			事实上的律师

 

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