目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
根据
1934年证券交易法
截至该年度为止
(委托文件编号)
(注册人的确切姓名载于其章程)
(美国国税局雇主识别号码) | |
|
(注册人电话号码)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
| 交易符号 |
| 各交易所名称在其上注册的 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无。
用复选标记标明注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
加速文件管理器☐ | |
非加速文件服务器☐ | 规模较小的报告公司 |
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否已由fi牵头报告并证明其管理层对ff根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对fi财务报告的内部控制的有效性，由编制或发布其审计报告的注册公共会计fiRM执行。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。是
截至注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日，注册人的非关联公司持有的有投票权股票的总市值为$
注册人有
通过引用并入的文件：
IBM提交给股东的截至2021年12月31日的年度报告的部分内容通过引用并入本10-K表格的第I、II和IV部分。
将提交给美国证券交易委员会并与2022年4月26日举行的股东年会相关的IBM最终委托书的部分内容通过引用并入本10-K表格的第III部分。
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第一部分 | 1 | |
项目1.业务 | 1 | |
第1A项。风险因素 | 3 | |
项目1B。未解决的员工意见 | 10 | |
项目2.财产 | 10 | |
项目3.法律诉讼 | 10 | |
项目4.矿山安全信息披露 | 10 | |
第II部 | 11 | |
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 11 | |
第六项。[已保留] | 11 | |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 11 | |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 11 | |
项目8.财务报表和补充数据 | 12 | |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 12 | |
第9A项。控制和程序 | 12 | |
项目9B。其他信息 | 12 | |
项目9C。 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 12 | |
第三部分 | 13 | |
项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 13 | |
项目11.高管薪酬 | 13 | |
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 | 13 | |
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 15 | |
项目14.主要会计费用和服务 | 16 | |
第四部分 | 17 | |
项目15.展品 | 17 | |
项目16.表格10-K摘要 | 24 | |
签名 | ||
独立注册会计师事务所就财务报表附表作出的报告 | ||
附表II | S-1 | |
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第一部分
项目1.业务：
国际商业机器公司(IBM或该公司)于1911年6月16日在纽约州成立，名为计算-制表-记录公司(C-T-R)，由美国的计算刻度公司、制表机器公司和纽约的国际时间记录公司合并而成。从那时起，IBM一直专注于商业洞察力和技术创新的交集，其运营和目标一直是国际化的。这是近100年前的信号，也就是1924年，当C-T-R更名为国际商业机器公司时。它今天还在继续-我们通过帮助客户利用混合云和人工智能(AI)的力量为他们创造持续的价值。我们的混合云平台和人工智能技术支持客户的数字化转型，帮助他们大规模重新想象关键工作流程，并对应用程序进行现代化，以提高敏捷性、推动创新和创造运营效率。我们的产品得益于IBM在软件方面的领先能力、提供业务成果的咨询服务能力，以及在关键任务基础设施方面的深厚经验，所有这些都得到了世界领先的研究机构之一的支持。
以下信息包括在IBM提交给股东的2021年年度报告中，并通过引用纳入其中：
IBM战略-第11至13页。
业务细分和能力-第13至15页。
人力资本--第15至16页。
竞争
IBM是一家全球一体化企业，参与竞争激烈的环境，我们的竞争对手因行业细分而异，范围从大型跨国企业到更小、更专注于范围的实体。总体而言，在我们的业务领域，我们认识到全球数百家竞争对手。
我们的主要竞争方法是：技术创新；性能；价格；质量；品牌；我们广泛的能力、产品和服务；人才；客户关系和信任；为客户提供商业价值的能力；以及服务和支持。为了保持领先地位，我们正在通过有机和无机创新来优化我们的投资组合，转移资源，在我们的产品中嵌入人工智能和云，同时构建新的解决方案并使我们现有的平台现代化。这些投资不仅推动了当前的业绩，还将把我们的创新领导地位延伸到未来。
我们与其他供应商不同，因为我们的专业知识广度和深度使我们能够采用不同的技术并将它们结合在一起，以解决我们客户最紧迫的业务问题。我们利用灵活、安全和开放的混合云平台并扩展解决方案，集成(1)数据、(2)用于生产和自动化的人工智能、(3)行业和业务流程方面的深厚专业知识、(4)信任和安全以及(5)广泛的合作伙伴和联盟生态系统。所有这些行动都使IBM现在通过混合云和人工智能为加速增长做好了准备，同时为我们迎接下一轮商机做好了准备，例如量子计算。
当我们作为一家混合云和人工智能公司执行我们的战略时，我们经常接触到新的竞争对手。总体而言，该公司是我们每个业务领域的领导者或领先者之一。
每个业务部门的竞争环境摘要如下：
软件：
我们软件产品的深度、广度和创新，加上我们的全球覆盖范围、深厚的行业专业知识和研究能力，有助于我们的产品与竞争对手区分开来。我们的混合云平台基于开放
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技术允许客户在其运行的应用程序、数据和环境中实现其数字化和人工智能转型。该领域的主要竞争对手包括Alphabet公司(谷歌)、亚马逊公司(亚马逊)、英特尔公司、博通公司、思科公司(思科公司)、信息公司、微软公司(微软)、甲骨文公司(甲骨文)、帕洛阿尔托网络公司、Salesforce、SAP、Splunk和VMware。我们还在特定的地理区域或产品细分市场与规模较小的利基竞争对手竞争。
咨询：
咨询简化了我们的重点，将重点放在战略、经验、技术和运营上，使我们庞大的能力范围更易于客户导航。今天，咨询公司在咨询、系统集成、应用程序管理和业务流程外包服务方面展开竞争。我们与基础广泛的竞争对手竞争，包括：埃森哲、凯捷、印度的服务提供商、管理咨询公司、会计师事务所的咨询业务，以及许多主要专注于当地市场或利基服务领域的公司。
基础设施：
IBM在不断增长的混合云基础设施市场中处于有利地位，为客户的任务关键型和受监管的工作负载提供内部部署和基于云的服务器和存储解决方案。此外，我们还为混合云基础设施提供一系列支持服务和解决方案。我们的主要竞争对手包括戴尔技术公司、惠普企业(HPE)、英特尔和经常更名的原始设备制造商系统。此外，亚马逊、谷歌和微软等即服务提供商正在利用技术和服务交付方面的创新来与传统提供商竞争，并为服务器和存储系统提供进入市场的新途径。我们通过投资更高价值的功能(包括安全性、可扩展性和可靠性)获得优势和差异化，这些功能专为任务关键型和受监管的工作负载而设计。
融资：
融资提供客户和商业融资，促进IBM客户收购IT系统、软件和服务。融资管理信用和剩余价值风险的能力为公司创造了竞争优势。主要竞争因素包括所收取的利率、资讯科技产品经验、客户服务、合约灵活性、营商便利性、全球能力和剩余价值。在客户和商业融资方面，融资主要是与非专属融资实体和金融机构竞争。
前瞻性声明和警告性声明
本表格10-K中包含的某些陈述可能构成“1995年私人证券诉讼改革法”(“改革法”)所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述是基于公司目前对未来业务和财务表现的假设。这些声明的性质涉及到不同程度的不确定问题。该公司还可能在提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他报告、提交给股东的材料和新闻稿中做出前瞻性陈述。此外，公司代表可能会不时作出口头的前瞻性陈述。前瞻性陈述根据某些假设提供对未来事件的当前预期，包括与任何历史或当前事实没有直接关系的任何陈述。诸如“预期”、“相信”、“期望”、“估计”、“打算”、“计划”、“计划”、“项目”等词汇以及类似的表述都可以识别此类前瞻性表述。本10-K表格中的任何前瞻性陈述仅说明作出该陈述的日期。除法律另有规定外，公司不承担更新或修改任何前瞻性陈述的义务。根据项目1A下的《改革法》。第3至10页中的“风险因素”是伴随这些前瞻性陈述的警告性陈述。读者应仔细阅读这些警告性声明，因为它们确定了可能导致实际结果与前瞻性声明中的结果和历史趋势大不相同的某些重要因素。这些警告性声明并不是排他性的，它们是本10-K表格中其他地方、公司提交给美国证券交易委员会的文件或通过引用并入其中的材料中讨论的其他因素之外的因素。
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目录表
以下信息包括在IBM提交给股东的2021年年度报告中，并在此引用作为参考：
按类似产品或服务类别分列的分类信息和收入--第87至90页。
关于环境活动的财务信息--第112页。
登记人雇用的人数--第15页。
管理讨论概述--第8至11页。
网站信息和公司报告--第139页。
注册人执行干事(截至2022年2月22日)：
| 年龄 |
| 警员自 | |
董事会主席兼首席执行官Arvind Krishna* | 59 | 2020 | ||
米歇尔·H·布劳迪，高级副总裁，法律和法规事务，总法律顾问 | 57 | 2015 | ||
加里·D·科恩，副董事长 | 61 | 2021 | ||
罗伯特·F·德尔·贝内，总裁副局长兼主计长 | 62 | 2017 | ||
詹姆斯·J·卡瓦诺、高级副总裁和财务和运营首席财务官 | 55 | 2008 | ||
尼克·J·拉莫罗、高级副总裁和首席人力资源官 | 42 | 2020 | ||
汤姆·罗萨米利亚，高级副总裁，IBM软件公司北美董事长 | 61 | 2021 |
*董事会成员。
根据公司章程的规定，所有高管由董事会每年选举产生。上面提到的每一位高管，除了加里·D·科恩之外，在过去五年里都是IBM或其子公司的高管。科恩是一家特殊目的收购公司Cohn Robbins Holding Corp的联席董事长。科恩先生此前曾于2017年1月至2018年4月担任国家经济委员会总裁经济政策和董事事务助理。在白宫任职之前，科恩在2006年至2016年担任总裁和高盛公司的首席运营官。
第1A项。风险因素：
与我们的业务相关的风险
经济环境和客户支出预算的下滑可能会影响公司的业务：如果对IBM产品和解决方案的整体需求下降，无论是由于总体经济状况，包括与新冠肺炎疫情相关的情况，还是由于客户购买模式的转变，该公司的收入和利润都可能受到影响。
创新计划的失败可能会影响公司的长期成功：IBM一直在进军一些领域，包括那些整合或利用混合云、人工智能、量子和其他颠覆性技术的领域，在这些领域，IBM可以通过负责任的创新，通过利用其在研发方面的投资和吸引成功的开发者生态系统来脱颖而出。如果IBM无法在竞争激烈和快速发展的环境中继续其尖端创新，或者无法将此类创新商业化，无法以足够的速度和多功能性扩展和扩展这些创新，或者无法吸引成功的开发者生态系统，该公司可能无法继续努力保持和提高其市场份额和利润率。
IBM声誉受损可能会影响公司的业务：IBM拥有世界上最强大的品牌之一，其品牌和整体声誉可能会受到许多因素的负面影响，包括如果该公司不能继续因其行业领先的技术和解决方案而被认可，以及作为混合云和人工智能领导者的话。
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IBM的声誉可能容易受到与客户的重大纠纷、产品缺陷、内部控制缺陷、交付失败、网络安全事件、政府调查或法律程序或现任或前任客户、董事、员工、竞争对手、供应商、联盟伙伴或合资伙伴的行动等事件的损害。如果公司的品牌形象因负面看法而受损，其吸引和留住客户、人才和生态系统合作伙伴的能力可能会受到影响。
投资增长机会的风险可能会影响公司的业务：该公司继续在关键战略领域进行大量投资，以推动收入增长和市场份额的增长。在高价值、竞争激烈和快速增长的细分市场中，客户采用率和可行的经济模式不太确定。此外，新兴的业务和交付模式可能会对我们其他产品或服务的需求和盈利能力产生不利影响。如果公司没有充分和及时地预测和应对客户和市场偏好、竞争行动、颠覆性技术、新兴商业模式和生态系统的变化，客户对我们产品或服务的需求可能会下降，或者IBM的成本可能会增加。
IBM的知识产权组合可能不会阻止竞争产品，而且IBM可能无法获得必要的许可：公司的专利和其他知识产权不能阻止竞争对手独立开发与公司相似或重复的产品和服务，也不能保证公司为保护其知识产权而投入的资源将是足够的，也不能保证公司的知识产权组合将充分阻止对公司技术的挪用或不当使用。此外，该公司可能成为包括非执业实体在内的第三方积极和机会主义实施专利的目标。此外，也不能保证IBM将来能够从第三方获得所需的许可证。该公司保护其知识产权的能力也可能受到缺乏有效法律保护的影响，以及对管理知识产权的现有法律、法律原则和法规的改变，包括专利的所有权和保护。
该公司的某些产品结合或利用了开源软件和其他第三方软件，这些软件获得了IBM有限的或没有保修、赔偿或其他合同保护的许可。此外，如果IBM使用的开源代码不再由相关的独立开源软件程序员社区维护、开发或增强，我们可能无法开发新技术、充分增强我们现有的技术或满足客户对创新、质量和价格的要求。
收购、联盟和处置给公司带来的风险包括整合挑战、未能实现目标、承担债务和更高的债务水平：该公司已经并预计将继续进行收购、联盟和处置。这类交易存在重大挑战和风险，不能保证公司将成功管理此类交易，也不能保证公司将以可接受的条件或根本不能获得战略机会。相关风险包括公司未能实现战略目标、预期的收入改善和成本节约、未能保留被收购公司的关键战略关系、未能留住关键人员和承担与涉及此类交易的业务的诉讼或其他法律程序相关的责任，以及未能完成计划中的交易。此类交易可能需要公司获得融资，资本市场的任何重大中断或动荡都可能对IBM以有利条件进入资本市场的能力产生不利影响。该公司不时会处置或试图处置对其战略目标不再重要的资产。任何此类处置或企图处置都存在风险，包括与处置的条款和时间有关的风险、与获得必要的政府或监管部门批准有关的风险、与不受公司控制的保留负债有关的风险。
该公司在特定时期的财务业绩很难预测：IBM的收入和盈利能力受到新产品和服务的推出、在竞争日益激烈的市场中有效竞争的能力、销售周期的长短和技术采购的季节性等因素的影响。此外，该公司的某些增长领域涉及新产品、新客户、新的和不断发展的竞争对手以及新市场，所有这些都增加了预测公司财务业绩的难度。公司的财务业绩还可能受到产品和服务合同的结构及其客户业务性质的影响；例如，公司与受监管行业的商业客户签订的某些服务合同在控制和流程方面受到监管机构的定期审查。此外，总体经济状况，
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如果计入地区或全球经济活动的突然变化，比如那些与新冠肺炎疫情相关的活动，可能会在任何特定时期影响该公司的财务业绩。由于上述因素，该公司的财务业绩很难预测。从历史上看，该公司第一季度的收入低于刚刚过去的第四季度。此外，通常在每个季度末订购的产品数量很大，特别是在第四季度末，这使得特定时期的财务业绩很难预测。
由于公司的业务遍及全球，其业务和运营可能会受到当地法律、经济、政治、健康和其他情况的影响，包括新冠肺炎疫情：该公司是一家全球一体化实体，在全球175多个国家和地区开展业务，60%以上的收入来自美国以外的地区。公司经营所在国家的法律或政策的变化，或此类法律或政策的发展或执行不力，可能会影响公司的业务和公司的整体经营结果。此外，该公司可能直接或间接受到美国和全球专门针对技术行业的法律和法规的制定和执行的影响。该公司的经营业绩还可能受到这些国家的经济和政治变化以及宏观经济变化的影响，包括经济衰退、通货膨胀、美元与非美国货币之间的货币波动以及这些国家之间贸易关系的不利变化。此外，随着该公司在美国和全球范围内扩大其客户基础和产品范围，它可能会受到额外的监管或其他风险的影响，包括遵守美国和外国的数据隐私要求、数据本地化要求、劳动关系法律、知识产权保护法的执行、反腐败法律、反竞争法规以及进出口和贸易限制。此外，国际贸易争端可能会造成不确定性。这些争端导致的关税和国际贸易制裁可能会影响该公司跨境运输商品和服务的能力，或者可能会增加这些活动的成本。如果贸易制裁或关税发生变化，该公司迄今为缓解这些影响而采取的措施可能会变得不那么有效。此外，任何疾病、流行病或其他地方或全球健康问题、自然灾害、气候变化影响的大范围爆发, 或不确定的政治气候、国际敌对行动或任何恐怖活动，都可能对客户需求、公司的运营和供应链以及其采购和向客户提供产品和服务的能力产生不利影响。例如，2020年3月11日，世界卫生组织宣布新型冠状病毒(新冠肺炎)为全球大流行。新冠肺炎疫情造成了波动性、不确定性和经济混乱。
该公司可能无法实现其增长和生产力目标：在持续的基础上，IBM寻求通过使用自动化、人工智能、敏捷流程和工作方式的变化来不断转型，同时通过公司的全球集成模式在新兴市场和更成熟的市场上实现资源、产品和投资的扩展，从而推动更大的敏捷性、生产力、灵活性和成本节约。这些不同的举措可能不会在速度、质量、生产率和实现快速扩展方面产生预期的收益，这可能会影响公司的竞争力及其实现增长和生产率目标的能力。
无效的内部控制可能会影响公司的业务和经营业绩：公司对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述，因为其固有的局限性，包括人为错误的可能性，规避或凌驾于控制，或欺诈。即使是有效的内部控制，也只能在编制和公平列报财务报表方面提供合理的保证。如果公司未能保持其内部控制的充分性，包括未能实施所需的任何新的或改进的控制措施，或者如果公司在实施这些控制措施时遇到困难，公司的业务和经营业绩可能会受到损害，公司可能无法履行其财务报告义务。
公司使用会计估计涉及判断，并可能影响公司的财务结果：美国公认会计原则(GAAP)的应用要求公司对某些直接影响其报告财务状况的项目和未来事件做出估计和假设，包括考虑新冠肺炎疫情对宏观经济影响的财务影响。该公司最关键的会计估计在IBM提交给股东的2021年年度报告中的管理层讨论中被描述为“关键会计估计”。此外，正如在IBM提交给股东的2021年年度报告中的附注S“承诺和或有”中所讨论的那样，该公司做出了某些估计，包括与法律诉讼和准备金相关的决定。这些估计和假设涉及判断力的使用。因此，实际财务结果可能会有所不同。
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公司的商誉或可摊销无形资产可能会减值：该公司收购其他公司，包括这些公司的无形资产。该公司可能无法从这些收购中实现所有的经济利益，这可能会导致商誉或无形资产的减值。如果我们的商誉或无形资产净额减值，我们可能需要在综合收益表中计入一笔费用。
该公司依赖于熟练的员工，并可能受到关键技能短缺的影响：公司未来的成功在很大程度上取决于熟练员工的持续服务、可获得性和诚信，包括技术、营销和员工资源。公司竞争领域的技能和经验丰富的人才需求量很大，对他们的人才竞争激烈。人口结构和劳动力趋势的变化可能会导致知识和技能的短缺或不足。此外，随着全球机遇和行业需求的变化，技术资源的调整、培训和扩展可能不够迅速或成功。此外，IBM的许多关键员工都获得了包括股权奖励在内的全部薪酬方案。任何新的法规、股市的波动和其他因素都可能减少公司的使用或公司股权奖励的价值，使公司处于竞争劣势。
该公司的业务可能受到其与关键供应商的关系的影响：IBM的业务从世界各地的大量供应商那里雇佣了各种各样的组件(硬件和软件)、用品、服务和原材料。该公司的某些业务依赖于一家或有限数量的供应商，包括某些半导体的服务器处理器技术。这些供应商的业务状况(财务或其他方面)的变化可能会使公司蒙受损失，并影响其将产品推向市场的能力。此外，公司供应商未能及时或安全地提供足够数量的零部件、用品、服务和原材料，并遵守所有适用的法律和法规，可能会对公司的业务产生不利影响。此外，任何有缺陷的部件、用品或材料，或从供应商获得的服务不足，都可能降低公司产品和服务的可靠性，并损害公司的声誉。
产品和服务质量问题可能会影响公司的业务和经营业绩：该公司拥有严格的质量控制标准和流程，旨在防止、检测和纠正其产品和服务中的错误、故障和其他缺陷。如果客户或公司运营中遇到服务中的错误、故障、缺陷或中断，可能会产生负面后果，可能会影响客户的业务运营并损害公司的经营业绩。
该公司可能会受到其与政府客户业务的影响：该公司的客户包括美国国内外的众多政府实体，包括美国联邦政府以及州和地方实体。该公司与这些客户达成的一些协议可能需要定期获得资金批准。资金的减少或延迟可能会对公共部门对我们的产品和服务的需求产生不利影响。此外，一些协议可能包含允许客户无故终止的条款，并对某些损失规定了更高的责任限额。此外，该公司可能被暂停或禁止作为政府承包商，并可能招致民事和刑事罚款和处罚，这可能会对公司的运营业绩、财务业绩和声誉产生负面影响。
公司对第三方分销渠道和生态系统的依赖可能会影响其业务：该公司直接或通过各种第三方分销商、经销商、独立软件供应商、独立服务提供商和其他生态系统合作伙伴提供其产品。这些生态系统合作伙伴的业务状况(财务或其他方面)的变化可能会使公司蒙受损失，并影响其将其产品推向市场的能力。随着公司进入新的领域，生态系统合作伙伴可能无法跟上技术和产品的变化，公司可能无法招募合适的合作伙伴并使其能够实现预期的生态系统增长目标。此外，生态系统合作伙伴未能遵守所有适用的法律和法规，可能会阻止公司与他们合作，并可能使公司蒙受损失，并影响其将产品推向市场的能力。
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与网络安全和数据隐私相关的风险
网络安全和隐私方面的考虑可能会影响公司的业务：网络安全和隐私面临无数且不断变化的风险，包括源于犯罪黑客、黑客活动家、民族国家和竞争对手的故意行为的风险；源于客户、承包商、业务合作伙伴、供应商、员工和其他第三方的有意和无意行为的风险；来自流程或技术错误的风险；以及与因新冠肺炎大流行而远程工作的客户、承包商、业务合作伙伴、供应商、员工和其他第三方数量增加相关的风险。计算机黑客和其他人经常使用包括勒索软件或其他恶意软件在内的各种方法来攻击技术产品、服务、系统和网络的安全，并试图利用硬件、软件和基础设施中的漏洞。攻击还包括社会工程和网络勒索，以诱使客户、承包商、业务合作伙伴、供应商、员工和其他第三方披露信息、转移资金或在无意中提供对系统或数据的访问。该公司不仅面临着我们自己的产品、服务、系统和网络的安全漏洞，而且还面临着客户、承包商、业务合作伙伴、供应商、员工和其他第三方的安全漏洞，特别是在各方日益实现其运营数字化的情况下。网络威胁在不断演变，这使得防御此类威胁和漏洞变得困难，这些威胁和漏洞可能会在很长一段时间内持续存在而不被发现。公司的产品、服务、系统和网络，包括公司代表客户维护的基于云的系统和系统和技术，用于关键的公司、客户或第三方运营，并涉及敏感数据的存储、处理和传输，包括宝贵的知识产权、其他专有或机密数据, 受监管的数据以及员工、客户和其他人的个人信息。这些产品、服务、系统和网络也被监管严格的行业的客户使用，包括金融服务、医疗保健、关键基础设施和政府部门的客户。例如，成功的网络安全攻击或其他安全事件可能导致以下一种或多种情况：未经授权访问、披露、修改、误用、丢失或破坏公司、客户或其他第三方数据或系统；包括个人信息和知识产权在内的敏感、受监管或机密数据的盗窃或进出口，包括人工智能、量子或其他破坏性技术的关键创新；通过勒索软件、密码挖掘、破坏性攻击或其他手段无法访问关键数据或系统；以及业务延误、服务或系统中断或拒绝服务。如果发生此类行动，公司、其客户和其他第三方可能面临责任、诉讼和监管或其他政府行动，包括除名，以及现有或潜在客户的损失、品牌和声誉的损害、我们竞争地位的损害以及其他财务损失。此外，应对网络安全事件和实施补救措施的成本和业务后果可能很大。在该公司的行业中，越来越多的安全漏洞在广泛的硬件、软件或其他基础设施中被发现、公布和利用，这增加了公司及其客户遭受攻击的风险以及响应和补救的潜在成本。此外，某些网络威胁和漏洞的快速发展、普遍存在和复杂特性，以及业务和基础设施的规模和复杂性, 使某些威胁或漏洞不会被及时检测或消除，以防止或最大限度地减少攻击对公司或其客户的影响。公司及其客户面临的网络安全风险还取决于客户、承包商、业务合作伙伴、供应商、开源社区和其他第三方的行动、做法和投资等因素，例如，包括提供和实施修补程序以解决漏洞。网络安全攻击或其他灾难性事件导致电力、信息技术、通信系统或其他关键基础设施中断或故障，可能导致公司、客户或其他第三方运营或服务中断或延误、财务损失、人员或财产受伤或死亡、潜在责任以及品牌和声誉损害。尽管该公司不断采取重大措施来降低一系列功能的网络安全风险，但此类措施永远不能完全消除风险或提供绝对安全。该公司定期处理可能被利用的网络安全攻击和漏洞，虽然该公司继续监测、识别、调查、应对和补救此类事件，但尚未发生对公司产生重大不利影响的网络安全事件或漏洞，尽管不能保证未来不会发生会产生重大不利影响的网络安全事件或漏洞。
作为一家全球企业，有关网络安全、隐私和数据保护问题的监管环境日益复杂，并将继续影响公司的业务，包括通过增加风险、增加成本以及扩大或以其他方式改变合规义务，包括围绕关键基础设施、物联网设备、客户行业(例如金融服务)和
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各种客户和政府供应链安全计划。随着公司和我们的客户对数据的依赖增加，法规对公司业务、风险和声誉的潜在影响也将相应增加。全球网络安全、数据保护和隐私法律、法规和标准的颁布和扩大将继续导致合规成本增加，原因包括欧洲法院对Schrems II事件的裁决推动的国际数据传输机制；网络安全要求和报告义务的增加；此类法律和法规的不协调；政府和私人当事人相关诉讼和执法活动的增加；可能出现的损害赔偿、罚款和处罚以及禁止；以及可能监管人工智能等新兴技术。与加强合规性、执法和降低风险相关的任何额外成本和处罚都可能降低某些产品的利润，或增加将某些产品推向市场或维护某些产品的难度。
与法律法规相关的风险
该公司可能会产生与气候变化和其他环境问题相关的巨额成本：与其他公司一样，IBM也面临着与气候相关的潜在风险和成本，如恶劣天气事件增加、气温长期变化、影响硬件产品和数据中心的新法规、碳税以及客户、监管机构和其他人要求或要求的环境披露增加所导致的风险和成本。该公司还受到各种联邦、州、地方和外国关于向环境排放材料或其他与环境保护相关的法律和法规的约束，包括美国超级基金法。如果该公司违反环境法律法规或根据环境法规承担责任，可能会招致巨额成本，包括清理费用、罚款和民事或刑事制裁，以及第三方对财产损害或人身伤害的索赔。我们预计气候变化或对以气候变化为重点的环境法律法规的遵守不会对公司或其财务状况、运营结果和竞争地位产生不成比例的影响。
税务问题可能会影响公司的经营业绩和财务状况：该公司在美国和许多外国司法管辖区都需要缴纳所得税。IBM未来的所得税和现金税负债拨备可能受到多种因素的不利影响，包括但不限于法定税率较低的国家的税前收益低于预期，法定税率较高的国家的税前收益高于预期，递延税收资产和负债的估值变化，以及税收法律、法规、会计原则或其解释的变化，可能对公司未来的经营业绩和财务状况产生不利影响。经济合作与发展组织(OECD)正在发布的指导方针在某些方面与长期存在的国际税收原则不同。随着各国单方面修改税法以采纳经合组织指导方针的某些部分，这可能会增加税收的不确定性，并可能对公司的所得税产生不利影响。地方国家、州、省或市的税收也可能受到地区、联邦、国家或类似形式的政府的审查和潜在的推翻。此外，IBM还受到美国国税局和世界各地其他税务机构对其所得税申报单的持续审查。该公司定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定其所得税拨备的充分性。不能保证这些检查的结果不会对公司的所得税和现金税负债准备金产生不利影响。
公司面临法律诉讼和调查风险：作为一家拥有大量员工并在175多个国家和地区拥有客户的公司，IBM正在或可能以当事人的身份参与，和/或可能受到在其正常业务过程中不时出现的各种索赔、要求、诉讼、调查、税务事项和其他程序的影响。与此类法律程序相关的风险在IBM提交给股东的2021年年度报告中的附注S“承诺和或有”中有更详细的描述。该公司认为，它已经采取了适当的风险管理和合规计划。然而，法律和合规风险将继续存在，可能会不时出现额外的法律程序和其他意外情况，其结果无法确切预测。
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目录表
与融资和资本市场活动相关的风险
该公司的运营业绩和财务状况可能会受到其美国和非美国养老金计划的负面影响：不利的金融市场状况和信贷市场的波动可能会对公司养老金信托资产的价值及其未来估计的养老金负债产生不利影响。因此，该公司在任何时期的财务业绩都可能受到负面影响。此外，在金融市场长期低迷的时期，公司可能被要求提供递增的养老金计划资金，从而产生流动性风险，这可能会对公司的财务灵活性产生负面影响。此外，该公司的业绩可能会受到美国境外强制性养老金破产保险保费的负面影响。由于有争议的国家无关公司的破产水平，保费增长可能会很大。IBM提交给股东的2021年年度报告包括有关养老金资金潜在影响的信息，以及有关养老金问题的某些假设的使用。
该公司面临可能影响其收入和业务的货币和融资风险：该公司很大一部分收入和成本来自以当地货币环境运营的附属公司，这些业绩受到非美国货币和美元相对值变化以及地区或全球经济活动突然变化的影响，例如与新冠肺炎疫情相关的活动。此外，公司融资业务固有的风险涉及信贷集中、客户信誉、相关债务和负债的利率和货币波动、剩余价值的确定以及传统信息技术资产以外的资产融资。该公司采用了许多策略来管理这些风险，包括使用衍生金融工具，这涉及交易对手不履行义务的风险。此外，不能保证该公司管理其货币和融资风险的努力会成功。
公司的财务业绩可能会受到市场流动性状况变化和应收账款客户信用风险的影响：该公司的财务业绩受到全球各种行业动态的影响，包括地区或全球经济活动的突然变化，例如与新冠肺炎疫情相关的活动。该公司的收益和现金流以及其获得资金的渠道可能会受到市场流动性状况变化的负面影响。IBM提交给股东的2021年年度报告包括有关公司流动性状况的信息。该公司的客户群包括世界各地的许多企业，从中小型企业到世界上最大的组织和政府，公司收入的很大一部分来自许多行业的全球客户。该公司的大部分销售都是在公开信用的基础上进行的，该公司对客户的财务状况进行持续的信用评估。如果公司意识到与主要客户的信用有关的信息，或者如果未来应收账款的实际违约率总体上与目前预期的不同，公司可能不得不调整其信用损失准备金，这可能会影响公司在进行调整期间的综合净收入。
与Kyndryl Holdings，Inc.剥离相关的风险。
如果Kyndryl Holdings，Inc.的剥离没有资格享受免税待遇，可能会给公司及其股东带来巨大的税收负担：关于Kyndryl Holdings，Inc.的剥离，该公司从美国国税局获得了一封私人信件，并从其税务顾问那里获得了一份意见，大意是，为了美国联邦所得税的目的，根据修订后的1986年国内收入法第368(A)(1)(D)和355条，剥离将符合免税重组的条件。美国国税局的私人信件裁决和意见基于Kyndryl Holdings，Inc.和该公司关于公司各自业务的过去和未来行为以及其他事项的某些事实、假设、陈述和承诺。如果这些事实、假设、陈述或承诺中的任何一项不正确或不符合要求，美国国税局私人信函裁决和/或意见中得出的结论可能会受到损害。如果剥离被确定为美国联邦所得税的应税对象，该公司的股东应缴纳美国联邦所得税，该公司可能会承担巨额的美国联邦所得税债务。
9
目录表
与IBM证券所有权相关的风险
与IBM证券相关的风险因素：该公司及其子公司不时在全球资本市场发行各种不同期限、不同货币的债务证券。公司债务证券的价值根据许多因素而波动，包括计算本金和利息的方法、证券的到期日、已发行证券的本金总额、证券的赎回特征、利率的水平、方向和波动性、汇率的变化、外汇管制、政府和股票交易法规以及公司几乎无法控制的其他因素。公司支付利息和偿还债务证券本金的能力取决于其管理其业务活动的能力，以及本项目1A所述的其他风险。题为《风险因素》。不能保证该公司将能够成功地管理任何这些风险。
该公司还不时发行与各种补偿计划、养老金计划缴费和某些收购相关的普通股。由于本项目1A所述的其他因素，IBM普通股的市场价格可能会有很大波动。“风险因素”，以及一般的经济和地缘政治条件、交易量、媒体或投资界对公司财务状况的猜测，以及其他因素，其中许多因素不是公司所能控制的。由于IBM普通股的市场价格波动很大，股东可能无法以有吸引力的价格出售该公司的股票。
此外，任何评级机构对公司前景或信用评级的改变都可能对公司债务和股权证券的价值和流动性产生负面影响。该公司不对其债务证券或股权证券进行市场交易，也不能就此类证券的流动性或价值提供任何保证。
项目1B。未解决的员工意见：
不适用。
项目2.财产：
IBM的公司总部设在纽约阿蒙克的一个自有地点。截至2021年12月31日，我们在全球拥有或租赁的现有设施总面积约为5200万平方英尺。
截至2021年12月31日，IBM在美国的设施总建筑面积约为2000万平方英尺，其中约900万平方英尺是拥有的，1100万平方英尺是租赁的。在美国以外，工厂总面积近3200万平方英尺，其中700万平方英尺是自有设施，2500万平方英尺是租赁设施。该空间主要用于销售和分销、制造和开发、数据处理服务(包括公司的云中心)、研究以及其他行政和一般支持目的。我们的设施用于所有业务部门的当前运营。
设施的持续维护和升级对于保持技术领先地位、提高生产率和满足客户需求至关重要。我们相信，在所有物质方面，我们的物业都得到了令人满意的维护，状况良好，适合我们的运营。
项目3.法律诉讼：
请参阅IBM《2021年股东年度报告》第113至115页的附注S《承诺和或有事项》，该报告以引用的方式并入本文。
项目4.矿山安全披露：
不适用。
10
目录表
第II部
第五项登记人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场：
请参阅IBM《2021年股东年度报告》的第139页，该报告仅在与本项目相关的情况下并入本文作为参考。
IBM普通股在纽约证券交易所和纽约证券交易所芝加哥证券交易所上市，代码为“IBM”。截至2022年2月11日，登记在册的普通股股东有362,482人。
下表提供了该公司在2021年第四季度回购普通股的相关信息。
| 总数的股份购得 |
| 平均值支付的价格每股 |
| 总数的股份购得作为公开活动的一部分宣布计划 |
| 近似值美元价值的股份可能还会是购得在……下面计划* | |||
2021年10月1日-2021年10月31日 | — | $ | — | — | $ | 2,007,611,768 | ||||
2021年11月1日- | — | $ | — | — | $ | 2,007,611,768 | ||||
2021年12月1日- |
| — | $ | — | — | $ | 2,007,611,768 | |||
总计 | — | $ | — | — | ||||||
*2018年10月30日，董事会批准40亿美元资金用于公司的普通股回购计划。该公司表示，将根据市场状况在公开市场或私下交易中回购股票。普通股回购计划没有到期日。此表不包括为满足与员工股票期权无现金行使有关的行权价格而投标的股票，或为履行与员工股权奖励有关的预扣税义务而投标的股票。
在红帽交易结束时，该公司暂停了股票回购计划。截至2021年12月31日，约有20亿美元的授权资金剩余用于根据该计划进行购买。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析：
请参阅IBM《2021年股东年度报告》的第6至57页，通过引用将其并入本文。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露：
请参阅IBM《2021年年度股东报告》第53页和第54页标题为《市场风险》的部分，该报告在此并入作为参考。
11
目录表
项目8.财务报表和补充数据：
请参阅IBM《2021年股东年度报告》的第62至135页和第137至138页，通过引用将其并入本文。另请参阅本10-K表S-1页的财务报表明细表.
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧：
不适用。
第9A项。控制和程序：
公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时公司披露控制和程序的有效性。根据这项评价，首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。
请参阅IBM《2021年股东年报》第58至61页的《管理层报告》和《独立注册会计师事务所报告》，在此并入作为参考。在第四财季，公司财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
项目9B。其他信息：
根据1934年《证券交易法》第13(R)条进行的披露
2021年3月2日，美国政府根据13382号行政命令将俄罗斯联邦安全局指定为被封锁的一方。同一天，美国财政部外国资产控制办公室发布了与网络相关的通用许可证1B(GL1B)，“授权与联邦安全局进行某些交易”(GL 1B)，一般授权美国公司与俄罗斯联邦安全局进行某些许可、许可、认证、通知和相关交易，只要这些活动是在俄罗斯联邦进口、分销或使用信息技术产品所需的，尽管此类活动的事实现在必须根据1934年的证券交易法在公司的定期文件中披露。
在截至2021年12月31日的季度内，在GL 1B允许的情况下，IBM根据要求向俄罗斯联邦安全局提交了与我们产品在俄罗斯联邦的进口和分销有关的通知。没有发出或收到任何付款，也没有产生与这些申报活动有关的毛收入或净利润。IBM及其子公司不向FSB销售产品或提供服务。在适用法律允许的范围内，IBM及其子公司预计将继续向俄罗斯联邦安全局提交通知，并可能就我们产品在俄罗斯联邦的进口和分销向联邦安全局申请进口许可证和许可。
项目9C。关于阻止检查的外国司法管辖区的披露：
不适用。
12
目录表
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理：
请参阅标题“任期一年的董事选举”、“治理和董事会委员会”、“治理和董事会--违约的第16(A)条报告：无”、“治理和董事会--公司治理”和“常见问题--如何为2023年年会提交一项事务？”在IBM将提交给美国证券交易委员会并与2022年4月26日召开的股东年会相关的最终委托书中，所有信息均以引用方式并入本文。另请参阅本表格10-K第3页“注册人的行政人员(于2022年2月22日)”项下的第1项，以获取有关公司行政人员的其他资料。
项目11.高管薪酬：
参考《2021年薪酬汇总表及相关说明》、《2021年薪酬汇总表》、《2021年薪酬讨论与分析》、《2021年基于计划的奖励授予表》、《2021年财政年终杰出股权奖励表》、《2021年期权行权与股票既得表》、《2021年保留计划表》、《2021年养老金福利说明表》、《2021年养老金受益表》、《2021年非合格递延薪酬说明表》、《2021年非合格递延薪酬表》、《2021年非合格递延薪酬表》、“2021年终止后的潜在薪酬叙事”、“2021年终止后的潜在支付表”、“治理与董事会-薪酬委员会的联锁和内部人参与：无”、“与风险有关的薪酬计划”、“2021年高管薪酬-董事会高管薪酬和管理资源委员会的报告”、以及IBM将提交给美国证券交易委员会并将于2022年4月26日举行的股东年会上提交给股东的最终委托书中的“薪酬比率”，所有这些信息均以参考方式并入本文。
项目12.某些受益所有人和管理层及相关股东的担保所有权事项：
请参考国际商业机器公司将于2022年4月26日提交给美国证券交易委员会并与2022年4月26日举行的股东年会相关的最终委托书中“证券所有权-某些受益所有者的证券所有权”和“证券所有权-董事和高管的普通股和基于股票的持股”标题下的信息，所有这些信息都通过引用并入本文。
13
目录表
股权薪酬计划信息
计划类别 |
| 证券数量 (a) |
| 加权平均 |
| 证券数量 | |
证券持有人批准的股权补偿计划 | |||||||
选项 |
| 1,549,732 | $ | 135.35 | — | ||
RSU | 17,078,980 | 不适用 | — | ||||
PSU | 5,945,498 | (2) | 不适用 | — | |||
小计 | 24,574,210 | $ | 135.35 | 63,441,019 | |||
未经证券持有人批准的股权补偿计划 | |||||||
选项 | — | $ | — | — | |||
RSU | 1,959,500 | 不适用 | — | ||||
PSU | 405,020 | (2) | 不适用 | — | |||
DCEAP共享 | 177,388 | 不适用 | — | ||||
小计 | 2,541,908 | $ | — | 32,956,527 | |||
总计 | 27,116,118 | $ | 135.35 | 96,397,546 | |||
N/A不适用
RSU=限制性股票单位，包括留存限制性股票单位
PSU=绩效共享单位
DCEAP股份=DCEAP下的承诺费用股份(见下文计划说明)
| (1) | 就16宗收购交易而言，截至#月，尚有635,297宗以股份为基础的额外奖励，包括股票期权。 2021年31日作为公司的结果’承担被收购实体授予的奖励。这些奖励的加权平均行使价格为25.92美元。本公司并无，亦不会根据该等被收购公司的计划作出任何进一步的股权证券授予或奖励。 |
| (2) | (A)栏中包括的PSU数量 以上反映的是最大支付金额。假设目标支付数量，证券持有人批准的股权补偿计划和未经证券持有人批准的股权补偿计划的PSU行使时将发行的证券数量为231,505只。有关PSU的其他信息，包括支付计算，请参阅下面的信息‘‘2021薪酬汇总表说明’’在IBM’将提交给美国证券交易委员会的最终委托书，并与将于4月举行的股东年度会议相关地传递给股东 26, 2022. |
在未经股东批准的情况下，授权发行股权证券的每个股权补偿计划的实质性特征如下：
2001年长期工作表现计划(“2001年计划”)
2001年计划已用于为公司高级管理人员以外的其他员工提供奖励资金。对公司高级管理人员的奖励一直并将继续由股东批准的1999年长期业绩计划(“1999计划”)提供资金；1999年计划也用于为高级管理人员以外的其他员工提供奖励资金，否则，2001计划的规定与1999计划相同，包括根据该计划可能授予的奖励类型(股票期权、限制性股票和单位奖励以及长期业绩激励奖励)。
14
目录表
2001年计划由董事会高管薪酬和管理资源委员会(“委员会”)管理，该委员会可将其某些职责、权力和权力转授给公司的高级管理人员。赔偿金可以现金、股票或其组合的形式支付，经委员会批准后可延期支付。奖励不得转让或转让，除非(1)根据法律、遗嘱或世袭和分配法，(2)由于接受者的残疾，或(3)经委员会批准。
如果参与者因死亡或残疾以外的原因终止雇用，除非奖励协议另有规定，否则所有未行使、延期和未支付的奖励应立即取消。如果参赛者死亡，或参赛者被公司视为残疾，并有资格根据IBM长期残疾计划(或其他雇主的任何后续计划或类似计划)的条款获得福利，参赛者的遗产、受益人或代表(视情况而定)应根据适用的奖励协议享有参赛者的权利和义务。此外，除非授奖协议另有规定，否则如果参与者不遵守授奖协议和2001年计划的所有适用条款，委员会可随时取消、撤销、暂停、扣留或以其他方式限制或限制任何未到期、未支付或延期的授奖。此外，如果参与者从事被确定为损害、损害或损害公司任何利益的任何行为或行为，奖励可能被取消。
PWCC收购长期绩效计划(《PWCC计划》)
公司于2002年10月1日宣布从普华永道收购普华永道咨询公司(“普华永道”)，董事会采纳了该计划。PWCC计划一直是并将继续纯粹用于资助因收购而受雇于公司的PWCC员工的奖励。对公司高级管理人员的奖励将不会由普华永道计划提供资金。PWCC计划的条款和条件与上述2001年计划的条款和条件基本相同。
IBM红帽收购长期业绩计划(“红帽计划”)
董事会于2019年7月9日就公司收购RedHat，Inc.通过了红帽计划。红帽计划一直是并将继续仅用于资助在收购结束前未受雇于IBM的员工的奖励。该公司高级管理人员的奖励将不会由红帽计划提供资金。红帽计划的条款和条件与上述2001年计划的条款和条件基本相同。
修订及重订递延薪酬及股权奖励计划(“DCEAP”)
DCEAP于1993年通过，并于2014年1月1日修订和重述。根据经修订及重订的DCEAP，非管理董事收取与递延年度预聘金有关的承诺酬金股份。每一股承诺费用的价值相当于公司普通股的一股。当董事退役或以其他方式完成作为董事的服务时，根据董事的分配选择，递延到承诺费用股票中的金额将以现金和/或公司股票的形式一次性支付或分期支付。有关DCEAP的更多信息，请参阅IBM提交给美国证券交易委员会的最终委托书中的“2021年董事薪酬叙事”，该委托书将与2022年4月26日举行的股东年会一起提交给股东。
第十三项特定关系和相关交易，以及董事独立性：
请参考IBM将于2022年4月26日提交给美国证券交易委员会并交付给股东的最终委托书中“IBM董事会”、“治理与董事会-董事会委员会”、“治理与董事会-某些交易和关系”以及“治理与董事会-公司治理-独立董事会”标题下的信息，所有这些信息均以参考方式并入本文。
15
目录表
项目14.主要会计费和服务：
指IBM将于2022年4月26日提交给美国证券交易委员会并与股东年会相关的最终委托书中“董事会审计委员会报告”和“审计和非审计费用”标题下的信息，所有这些信息均以引用方式并入本文。
16
目录表
第四部分
项目15.物证、财务报表附表：
| (a) | 以下文件作为本报告的一部分提交： |
| 1. | IBM提交给股东的2021年年度报告中的财务报表，在此并入作为参考： |
独立注册会计师事务所报告‒PCAOB公司ID
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的综合收益表(第62页)。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的综合全面收益表(第63页)。
2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表(第64页)。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的合并现金流量表(第65页)。
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的综合权益表(第66和67页)。
合并财务报表附注(第68至135页)。
| 2. | 财务报表明细表须按本表格第8项提交： |
页面 |
| 进度表数 |
| |
独立注册会计师事务所财务报表明细表。 | ||||
S-1 | 第二部分： | 截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的估值和合格账户及准备金。 |
由于所需事项不存在、数额不大或信息显示在合并财务报表或附注中，所有其他附表均被省略。
| 3. | 展品： |
参考每项的数量第601项规则S-K |
| 展品的描述 |
| 展品编号在这件事上表格10-K |
|---|---|---|---|---|
(3) | 公司注册证书及附例。 | |||
IBM公司注册证书。 | 3.1 | |||
截至2021年10月25日修订的IBM章程是于2021年10月22日提交的附件3.2至Form 8-K，并在此引入作为参考。 | ||||
(4) | 界定担保持有人权利的文书。 | |||
定义2025年到期的7.00%债券和2045年到期的7.00%债券的持有者权利的工具分别是1995年10月30日提交的Form 8-K的附件2和3，并通过引用并入本文。 | ||||
界定2096年到期的7.125%债券持有人权利的文书是1996年12月6日提交的8-K/A表格附件4.2，通过引用并入本文。 | ||||
定义2027年到期的6.22%债券持有人权利的文书是1997年8月1日提交的表3至8-K表，并通过引用并入本文。 |
17
目录表
参考每项的数量第601项规则S-K |
| 展品的描述 |
| 展品编号在这件事上表格10-K |
|---|---|---|---|---|
定义2028年到期的6.50%债券持有人权利的文书是1998年1月8日提交的8-K表的附件2，并通过引用并入本文。 | ||||
定义2022年到期的1.875%票据持有人权利的文书是2012年7月27日提交的表2.1至8-K表，并通过引用并入本文。 | ||||
定义2023年到期的3.375%票据持有人权利的文书是2013年7月31日提交的8-K表格的附件2，并通过引用并入本文。 | ||||
定义2025年到期的2.875%票据持有人权利的文书是2013年11月6日提交的表3至8-K表，并通过引用并入本文。 | ||||
定义2024年到期的3.625%票据持有人权利的文书是2014年2月11日提交的8-K表格的附件5，并通过引用并入本文。 | ||||
定义2023年到期的1.250%票据持有人权利的文书是2014年11月25日提交的表2至8-K表，并通过引用并入本文。 | ||||
定义2022年到期的2.625%票据持有人权利的文书是2015年8月4日提交的表格8-K的附件2，并通过引用并入本文。 | ||||
定义2022年到期的2.875%票据持有人权利的文书是2015年11月6日提交的表格8-K的附件2，并通过引用并入本文。 | ||||
定义2026年到期的3.450%债券和2046年到期的4.700%债券的持有者权利的工具是2016年2月18日提交的8-K表的附件4.4和4.5. | ||||
定义2024年到期的1.125%债券和2028年到期的1.750%债券的持有者权利的工具是2016年3月4日提交的8-K表格的附件4.2和4.3，并在此引入作为参考。 | ||||
定义2026年到期的0.300%票据持有人权利的文书是2016年11月1日提交的附件4至8-K表，并通过引用并入本文。 | ||||
定义2022年到期的2.500%债券和2027年到期的3.300%债券的持有者权利的工具是2017年1月26日提交的8-K表的附件4.3和4.4，并在此引入作为参考。 | ||||
定义2025年到期的0.950%的票据和2029年到期的1.500%的票据的持有者的权利的工具是2017年5月22日提交的8-K表格的附件4.1和4.2，并通过引用并入本文。 | ||||
定义2023年到期的0.375%的票据、2025年到期的0.875%的票据、2027年到期的1.250%的票据和2031年到期的1.750%的票据的持有者的权利的工具是2019年1月30日提交的8-K表格的证据4.1、4.2、4.3和4.4，并在此引用作为参考。 |
18
目录表
参考每项的数量第601项规则S-K |
| 展品的描述 |
| 展品编号在这件事上表格10-K |
|---|---|---|---|---|
界定持有2022年到期的2.850%、2024年到期的3.000%、2026年到期的3.300%、2029年到期的3.500%、2039年到期的4.150%以及2049年到期的4.250%的债券持有人的权利的文书是2019年5月14日提交的8-K表格的附件4.3、4.4%、4.5%、4.6%、4.7%和4.8%，并在此引用作为参考。 | ||||
定义2028年到期的0.300%的票据、2032年到期的0.650%的票据和2040年到期的1.200%的票据的持有者的权利的工具是2020年2月10日提交的8-K表格的附件4.1、4.2和4.3，并通过引用并入本文。 | ||||
定义2027年到期的1.700%的票据、2030年到期的1.950%的票据、2040年到期的2.850%的票据和2050年到期的2.950%的票据的持有者的权利的工具是2020年5月6日提交的8-K表格的证物4.1、4.2、4.3和4.4，并通过引用并入本文。 定义2030年到期的0.875%的票据、2034年到期的1.250%的票据、2027年到期的2.200%的票据、2032年到期的2.720%的票据和2052年到期的3.430%的票据的持有者的权利的工具是2022年2月8日提交的8-K表格的附件4.1、4.2、4.3、4.4和4.5，并通过引用并入本文。 | ||||
IBM和纽约梅隆银行(作为大通曼哈顿银行(全国协会)的继任者)作为受托人于1993年10月1日签订的契约，是截至2017年9月30日的季度的附件4.1至Form 10-Q，并在此引入作为参考。 | ||||
IBM和纽约梅隆银行(作为大通曼哈顿银行(全国协会)的继任者)于1993年10月1日签署的第一份契约补充契约，日期为1995年12月15日，是截至2017年9月30日的季度的附件4.2至Form 10-Q，通过引用并入本文。 | ||||
根据《交易法》第12条登记的证券说明 | 4.1 | |||
(10) | 材料合同 | |||
IBM2001年长期业绩计划是一项补偿性计划，载于表格S-8的第333-87708号注册说明书中，该修订计划作为表10-Q截至2007年9月30日的季度的附件10.1提交，在此引用作为参考。 | ||||
IBM PWCC收购长期绩效计划是一项补偿性计划，包含在表格S-8上的第333-102872号注册声明中，该修订计划作为表10-Q截至2007年9月30日的季度的附件10.2提交，在此引用作为参考。 | ||||
IBM Red Hat收购长期绩效计划是一项补偿计划，包含在表格S-8的第333-232585号注册声明中，该修订计划于2020年12月18日作为表格S-8 POS的附件4.8提交，在此引用作为参考。 | ||||
IBM1999年长期绩效计划是一项补偿性计划，载于表格S-8的第333-30424号注册说明书中，该修订计划作为表10-Q截至2007年9月30日的季度的附件10.3提交，在此引用作为参考。 |
19
目录表
参考每项的数量第601项规则S-K |
| 展品的描述 |
| 展品编号在这件事上表格10-K |
|---|---|---|---|---|
IBM1997年长期绩效计划是一项补偿性计划，载于表格S-8的第333-31305号注册说明书中，该修订计划作为表10-Q截至2007年9月30日的季度的附件10.4提交，在此引用作为参考。 | ||||
Vmturbo，Inc.修订和重述的2008年股票计划是一项补偿计划，包含在表格S-8上的第333-259965号注册声明中，该修订和重述的计划于2021年10月1日提交，作为S-8表格的附件4.3提交，在此引用作为参考。 LTPP股权奖励协议的形式，适用于(I)股票期权、限制性股票、限制性股票单位、现金结算的限制性股票单位、SARS和(Ii)保留限制性股票单位奖励。此类股权授予协议表及相关条款和条件文件于2014年6月9日生效，作为截至2014年3月31日的季度的表10.2至10-Q表的附件10.1存档，以供参考。* | ||||
绩效股单位LTPP股权奖励协议表已作为附件10.1提交至截至2015年3月31日的季度10-Q表，并通过引用并入此处。 | ||||
LTPP股权奖励协议的条款和条件作为附件10.1提交到截至2016年6月30日的10-Q表中，并在此引入作为参考。 | ||||
绩效股单位LTPP股权奖励协议表格和LTPP股权奖励条款和条件，于2018年6月1日生效，与上述奖励协议相关，作为截至2018年3月31日的季度的附件10.1至Form 10-Q，以供参考。* | ||||
关于(I)股票期权、限制性股票、限制性股票单位、现金结算的限制性股票单位、SARS、(Ii)业绩股票单位和(Iii)保留限制性股票单位奖励的LTPP股权奖励协议的格式以及LTPP股权奖励的条款和条件，与上述奖励协议相关，于2018年8月15日生效，作为附件10.1至Form 10-Q截至2018年6月30日的季度，以供参考。 | ||||
截至2018年9月30日的季度，(I)股票期权、限制性股票、限制性股票单位、现金结算的限制性股票单位、SARS、(Ii)业绩股票单位和(Iii)保留限制性股票单位奖励的股权奖励协议的格式，以及LTPP股权奖励的条款和条件，与上述奖励协议相关，以供参考。* | ||||
LTPP股权奖励协议的条款和条件作为附件10.2提交到截至2019年3月31日的10-Q表中，并通过引用并入此处。 | ||||
股票期权、限制性股票、限制性股票单位、现金结算的限制性股票单位和SARS的股权奖励协议的格式，以及2019年7月15日生效的LTPP股权奖励的条款和条件，与上述奖励协议相关，作为附件10.1提交到截至2019年6月30日的Form 10-Q表，以供参考。 |
20
目录表
参考每项的数量第601项规则S-K |
| 展品的描述 |
| 展品编号在这件事上表格10-K |
|---|---|---|---|---|
关于(I)股票期权、限制性股票、限制性股票单位、现金结算的限制性股票单位、SARS和(Ii)绩效股票单位的LTPP股权奖励协议的格式，以及2019年10月1日生效的LTPP股权奖励协议的条款和条件，与上述奖励协议(作为附件10.1提交至截至2019年9月30日的Form 10-Q表)相关，以供参考。* | ||||
绩效股单位LTPP股权奖励协议的格式和LTPP股权奖励的条款和条件，于2019年12月17日生效，与上述奖励协议相关，作为附件10.1至Form 10-K提交，截至2019年12月31日的年度，以供参考。 | ||||
绩效股单位LTPP股权奖励协议的格式和LTPP股权奖励的条款和条件，与上述奖励协议相关，作为附件10.1至Form 10-Q提交，截至2020年3月31日的季度，以供参考。* | ||||
IBM LTPP Equity Awards于2020年6月1日生效，截至2020年6月30日的季度作为附件10.1至Form 10-Q提交，其条款和条件通过引用并入此处。* 绩效股单位LTPP股权奖励协议的格式，于2021年1月1日生效，作为附件10.1提交至截至2021年3月1日的10-Q表，通过引用并入。* 关于(I)股票期权、限制性股票、限制性股票单位、现金结算的限制性股票单位、SARS、(Ii)业绩股票单位和(Iii)保留限制性股票单位奖励的LTPP股权奖励协议的格式，从2021年6月1日起生效，作为附件10.1提交到截至2021年6月30日的10-Q表格中，以供参考。* (I)股票期权、限制性股票单位、现金结算限制性股票单位、SARS和(Ii)绩效股票单位的LTPP股权奖励协议的格式，以及与上述奖励协议相关的LTPP股权奖励的条款和条件，自2022年1月1日起生效。* | 10.1 | |||
国际商用机器公司将向美国证券交易委员会提交最终委托书，并在2022年4月26日举行的股东年度会议上向股东提交的最终委托书中，董事会薪酬计划在“一般信息-2020董事薪酬”标题下描述，在此引用作为参考。* | ||||
IBM非雇员董事股票期权计划包含在S-8表格的注册声明33-60227中，在此引用作为参考。 | ||||
IBM董事会修订和重新发布了延期薪酬和股权奖励计划，这是一项补偿计划，自2014年1月1日起修订并重新声明，该计划作为附件10.1提交到截至2013年12月31日的10-K表格中，并在此引入作为参考。* |
21
目录表
参考每项的数量第601项规则S-K |
| 展品的描述 |
| 展品编号在这件事上表格10-K |
|---|---|---|---|---|
修订后的延期补偿和股权奖励计划于2018年1月30日生效，作为附件10.1提交至截至2017年12月31日的10-K表格，其第1号修正案通过引用并入本文。 | ||||
IBM补充高管留任计划是一项补偿计划，经过修订和重述，截至2008年12月31日，作为附件10.2提交到Form 10-K中，截至2008年12月31日，在此引用作为参考。 | ||||
IBM补充高管留任计划的第1号修正案，2014年12月9日生效，作为附件10.1提交至截至2014年12月31日的10-K表格，并通过引用并入此处。 | ||||
IBM Extra 401(K)Plus计划是一项补偿性计划(前身为IBM高管递延薪酬计划)，经修订和重述，截至2021年1月1日，作为附件10.1提交至表格10-K，截至2020年12月31日，在此引用作为参考。* |
| |||
IBM 2003年员工股票购买计划包含在S-8表格中的注册声明333-104806中，并在2005年4月1日之前进行了修订，该计划作为附件10.3提交到截至2005年3月31日的10-Q表格中，在此引用作为参考。 | ||||
《竞业禁止协议表》作为附件10.2提交至Form 10-Q(截至2009年3月31日的季度)，在此引用作为参考。 | ||||
截至2012年3月31日的季度，《竞业禁止协议表》作为附件10.1提交至Form 10-Q，在此引用作为参考。* | ||||
截至2015年12月31日的10-K表格中作为附件10.2提交的竞业禁止协议表，在此引用作为参考。* | ||||
截至2016年6月30日的季度，《竞业禁止协议表》作为附件10.3提交至Form 10-Q，在此引用作为参考。* | ||||
截至2016年12月31日作为附件10.1至Form 10-K提交的竞业禁止协议表，在此引用作为参考。* | ||||
《竞业禁止协议表》作为附件10.3提交至截至2017年12月31日的10-K表格，在此引用作为参考。* | ||||
《竞业禁止协议表》作为附件10.2提交至截至2018年9月30日的Form 10-Q，在此引用作为参考。* | ||||
截至2019年12月31日的年度，《竞业禁止协议表》作为附件10.2提交至Form 10-K，在此引用作为参考。* | ||||
《竞业禁止协议表》作为附件10.2提交至Form 10-K(截至2020年12月31日的年度)，在此引用作为参考。 | ||||
竞业禁止协议格式。* | 10.2 | |||
由James Whitehurst与IBM于2018年10月28日签署的Letter协议，作为附件10.3提交至Form 10-K，截至2020年12月31日，在此引用作为参考。* |
22
目录表
参考每项的数量第601项规则S-K |
| 展品的描述 |
| 展品编号在这件事上表格10-K |
|---|---|---|---|---|
由James Whitehurst与IBM于2019年12月12日签署的信函协议，作为附件10.4提交至Form 10-K，截至2020年12月31日，在此引用作为参考。* | ||||
由弗吉尼亚·M·罗梅蒂和IBM签署的日期为2020年12月15日的信函作为附件99.2包含在2020年12月16日提交的Form 8-K中，并在此引用作为参考。* | ||||
由约翰·E·凯利三世和IBM签署的日期为2020年12月15日的信函作为附件99.1包含在2020年12月18日提交的Form 8-K中，并在此引用作为参考。* | ||||
信函协议，由Gary Cohn与IBM签署，日期为2020年12月24日。* | 10.3 | |||
信函协议，由Gary Cohn签署，日期为2020年12月24日。* | 10.4 | |||
国际商业机器公司、其附属借款方、几家银行和其他金融机构之间于2021年6月22日签署的为期2,500,000,000美元的三年期信贷协议，其中摩根大通银行为行政代理，法国巴黎银行、花旗银行和加拿大皇家银行为辛迪加代理，以及其中指定的文件代理，于2021年6月25日提交，作为附件10.1至Form 8-K，通过引用并入本文。 国际商业机器公司、其附属借款方、几家银行和其他金融机构之间于2021年6月22日签订的、日期为2021年6月22日的7,500,000,000美元五年期信贷协议，该协议的行政代理为摩根大通银行，法国巴黎银行、花旗银行和加拿大皇家银行为辛迪加代理，以及其中点名的文件代理，作为附件10.2提交至2021年6月25日提交的8-K表格，以供参考。 | ||||
(13) | 给证券持有人的年度报告** | 13 | ||
(21) | 注册人的子公司 | 21 | ||
(23) | 独立注册会计师事务所的同意 | 23.1 | ||
(24) | 授权书 | 24.1 | ||
IBM董事会授权委托书签署本10-K表格年度报告的决议 | 24.2 | |||
(31) | 首席执行官根据《1934年证券交易法》第13A-14(A)或15D-14(A)条的规定进行的证明，该《证券交易法》是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 | 31.1 | ||
首席财务官按照《1934年证券交易法》第13A-14(A)或15D-14(A)条的规定进行的证明，该《证券交易法》是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 | 31.2 | |||
(32) | 首席执行官依据《美国法典》第18编第1350条的认证，该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的 | 32.1 | ||
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官的证明 | 32.2 |
23
目录表
参考每项的数量第601项规则S-K |
| 展品的描述 |
| 展品编号在这件事上表格10-K |
|---|---|---|---|---|
101.INS | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | |||
101.SCH | XBRL分类扩展架构文档 | |||
101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档 | |||
101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |||
101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |||
101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | 101 | ||
104 | 封面交互数据文件-封面交互数据文件不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | 104 |
*管理合同或补偿计划或安排。
**IBM提交给股东的2021年年度报告第136页列出的绩效图表被视为已提供但未提交。
项目16.表格10-K摘要：
没有。
24
目录表
1 of 2
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
国际商务组织 (注册人) | ||
发信人： | /s/Arvind Krishna | |
Arvind Krishna | ||
董事会主席 | ||
和首席执行官 | ||
日期：2022年2月22日 | ||
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
签名 |
| 标题 |
| 日期 |
/s/Arvind Krishna | 董事会主席兼首席执行官 | 2022年2月22日 | ||
Arvind Krishna | ||||
詹姆斯·J·卡瓦诺 | 高级副总裁和酋长 | 2022年2月22日 | ||
詹姆斯·J·卡瓦诺 | ||||
罗伯特·F·德尔·贝内 | 总裁副主计长 | 2022年2月22日 | ||
罗伯特·F·德尔·贝内 |
目录表
2 of 2
董事会
发信人： | /s/Frank SEDLARCIK | ||
弗兰克·塞德拉西克 | |||
托马斯·布伯尔 | 董事 | 事实律师2022年2月22日 | |
迈克尔·L·埃斯克夫 | 董事 | ||
David·法尔 | 董事 | ||
亚历克斯·戈尔斯基 | 董事 | ||
米歇尔·霍华德 | 董事 | ||
安德鲁·利伟诚 | 董事 | ||
F·威廉·麦克纳布三世 | 董事 | ||
玛莎·E·波拉克 | 董事 | ||
约瑟夫·R·瑞典安 | 董事 | ||
彼得·R·沃瑟 | 董事 | ||
弗雷德里克·H·沃德尔 | 董事 | ||
阿尔弗雷德·W·佐拉 | 董事 |
目录表
独立注册会计师事务所报告
关于财务报表明细表
致本公司董事会及股东
国际商业机器公司：
我们对国际商业机器公司股东2021年年度报告(该报告和合并财务报表以引用方式并入本10-K年度报告)中所指的2022年2月22日报告中所指的合并财务报表的审计也包括对本10-K表格第15(A)(2)项所列财务报表附表的审计。我们认为，本财务报表与相关合并财务报表一起阅读时，在所有重要方面都公平地呈现了其中所载的信息。
/s/普华永道会计师事务所
2022年2月22日
目录表
附表II
国际商业机器公司及其子公司
对账户和准备金进行估值和鉴定
截至12月31日止年度：
(百万美元)
余额为 | 余额为 | ||||||||||||||
开始于 | 添加/ | 结束 | |||||||||||||
描述 |
| 期间 |
| (扣除额) |
| 核销 |
| 其他 |
| 期间 | |||||
信贷损失准备 |
| ||||||||||||||
2021 | |||||||||||||||
-当前 | $ | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | |||||||
-非当前 | $ | $ | ( | $ | $ | ( | $ | ||||||||
2020 | |||||||||||||||
-当前 | $ | * | $ | $ | ( | $ | $ | ||||||||
-非当前 | $ | * | $ | $ | ( | $ | ( | $ | |||||||
2019 | |||||||||||||||
-当前 | $ | $ | $ | ( | $ | $ | |||||||||
-非当前 | $ | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | |||||||
存货损失准备 | |||||||||||||||
2021 | $ | $ | $ | ( | $ | ( | $ | ||||||||
2020 | $ | $ | $ | ( | $ | $ | |||||||||
2019 |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | ||||||||
以收入为基础的准备金 | |||||||||||||||
2021 | $ | $ | $ | ( | $ | $ | |||||||||
2020 | $ | $ | $ | ( | $ | $ | |||||||||
2019 |
| $ | $ | $ | ( | $ | ( | $ | |||||||
上述附表二的余额是在持续经营的基础上列报的，上一年的数额已重新计算，以剔除在非持续经营中列报的Kyndryl。请参阅附注C，“Kyndryl的分离”，了解有关Kyndryl停产操作的更多信息。
*期初余额不等于2019年12月31日的拨备，原因是采纳了当前预期信贷损失的指导意见。
对津贴的增加/(扣除)是应收账款和存货中无法收回的金额估计数的变化，分别记入费用和成本账户。当公司认为金额无法收回时，将予以注销。对基于收入的拨备的增加/(扣除)代表收入估计减少的变化，主要是由于与收入相关的计划，包括客户和业务合作伙伴返点。以收入为基础的拨备的注销是指由于汇给客户和业务伙伴的金额而减少的拨备。其他主要包括货币换算调整.
S-1