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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
--------------------------
表格10-K
☑ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告
截至的财政年度12月31日, 2021
☐ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金档案编号1-12273
Roper Technologies,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
---------------- | | | | | |
特拉华州 | 51-0263969 |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) |
----------------
6901专业公园大道,套房200
萨拉索塔,弗罗里达34240
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(941) 556-2601
----------------
根据ACT第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 商品代号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | | ROP | | 纽约证券交易所 |
根据ACT第12(G)条登记的证券:无
----------------
根据证券法第405条的规定,用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。þ 是 ☐ No
如果注册人不需要根据1934年证券交易法第13或15(D)节提交报告,请用复选标记表示。☐是þ 不是
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。þ 是 ☐ No
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(§223.405)要求提交的每个交互数据文件。þ 是 ☐ No
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者还是较小的报告公司(如交易法第12b-2条所定义)。þ 大型加速文件服务器☐加速文件服务器☐非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐新兴成长型公司
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对编制或发布其审计报告的注册会计师事务所的财务报告内部控制的有效性进行了评估。þ
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐是þ不是
根据2021年6月30日纽约证券交易所的收盘价,注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值为:49.3十亿美元。
截至2022年2月11日注册人已发行普通股数量:105,602,835.
以引用方式并入的文件
注册人将向股东提供的与其2022年股东年会相关的委托书部分通过引用并入本表格10-K年度报告的第III部分第10、11、12、13和14项。
Roper Technologies,Inc.
截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K
目录
| | | | | | | | |
第一部分 | | 页面 |
第1项。 | 业务 | 4 |
第1A项。 | 风险因素 | 10 |
1B项。 | 未解决的员工意见 | 15 |
第二项。 | 属性 | 16 |
第三项。 | 法律诉讼 | 16 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 16 |
| 有关我们高管的信息 | 16 |
| | |
第二部分 | | |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 17 |
第六项。 | [已保留] | 18 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 19 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 31 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 66 |
第9A项。 | 控制和程序 | 66 |
第9B项。 | 其他信息 | 66 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 66 |
| | |
第三部分 | | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 67 |
第11项。 | 高管薪酬 | 67 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 | 68 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事独立性 | 68 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 68 |
| | |
第四部分 | | |
第15项。 | 展品和财务报表明细表 | 69 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 69 |
| 签名 | 70 |
有关前瞻性陈述的信息
这份Form 10-K年度报告(“年度报告”)包括并引用了联邦证券法所指的“前瞻性陈述”。此外,我们或我们的高管可能会不时在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的报告和其他文件中,或就向媒体、潜在投资者或其他人发表的口头声明中发表前瞻性声明。所有非历史事实的陈述都是“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以用诸如“预期”、“估计”、“计划”、“预期”、“计划”、“计划”、“应该”、“将”、“相信”或“打算”等词汇或短语以及类似的词汇或短语来表示。这些陈述反映了管理层目前的信念,并不是对未来业绩的保证。它们涉及风险和不确定因素,可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。此类风险和不确定性包括:新冠肺炎大流行对我们的业务、运营、财务业绩和流动性的持续影响;这些影响将取决于许多我们无法准确预测或评估的不断变化的因素,其中包括:疫情持续时间和范围、病毒的新变种以及疫苗的分发和效力;疫苗授权对某些司法管辖区工作人员的影响;对全球和地区市场、经济和经济活动的任何负面影响;政府、企业和个人应对大流行所采取的行动。大流行对我们的员工、客户、供应商和业务合作伙伴的影响,以及大流行后经济和对我们产品和服务的需求恢复的速度。
本报告中的前瞻性陈述包括但不限于有关经营业绩、我们经营计划的成功、我们对产生现金和减少债务及相关利息支出的能力的预期、利润和现金流预期、新收购的业务被整合并对未来增长做出贡献的前景、我们对通过收购实现增长的预期以及完成已宣布的TransCore业务剥离的能力,包括获得任何必要的监管批准。与前瞻性陈述相关的重要假设包括:对我们产品的需求、产品升级和新产品推出的成本、时机和成功、原材料成本、预期定价水平、未决诉讼的预期结果、竞争条件和总体经济状况。这些假设可能被证明是不准确的。虽然我们认为前瞻性陈述中反映的估计和预测是合理的,但我们的预期可能被证明是不正确的。可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的估计或预测大不相同的重要因素包括但不限于:
•一般经济状况;
•难以进行收购和成功整合被收购的业务;
•与未来收购相关的任何不可预见的负债;
•我们的负债对我们的业务造成了限制;
•不利的外汇汇率变动;
•未能有效缓解网络安全威胁,包括由此引发的任何诉讼;
•未遵守新的数据隐私法律法规,包括由此引发的任何诉讼;
•与出口/进口相关的困难和关税税率变化的风险;
•与我们的国际销售和运营相关的风险和成本;
•利率上升;
•产品责任和保险风险;
•增加保修风险;
•未来的竞争;
•我们的一些市场的周期性;
•减少与大客户的业务往来;
•与政府合同相关的风险;
•劳动力、能源、原材料、零部件的供应或价格变化,包括受当前通胀环境、持续的供应链限制或新冠肺炎的影响;
•环境合规成本和责任;
•与石棉有关的诉讼的风险和费用;
•我们商誉和其他无形资产的潜在冲销;
•我们成功开发新产品的能力;
•知识产权保护不力;
•政府规章(包括税收)的影响或变化;
•恐怖袭击、卫生危机(如新冠肺炎大流行)或其他不可预见的地缘政治事件造成的经济破坏;以及
•本年度报告第1A项在“风险因素”项下讨论的因素。
您不应过度依赖任何基于当前预期的前瞻性陈述。此外,前瞻性陈述仅在发表之日发表,我们没有义务根据新信息或未来事件公开更新这些陈述中的任何一项。
第一部分
项目1.业务
除非特别说明,否则所有货币金额都以百万为单位。
我们的业务
Roper Technologies,Inc.(“Roper”、“The Company”、“We”、“Our”或“Us”)是一家多元化的技术公司。我们经营为各种利基终端市场设计和开发软件(许可证和软件即服务(“SaaS”))以及工程产品和解决方案的企业。
我们通过强调持续改善现有业务的经营业绩,并通过收购其他提供高附加值软件、服务、工程产品和解决方案的业务来追求收益和现金流的持续和可持续增长,我们相信这些业务能够实现增长并保持高利润率。我们在许多利基市场竞争,并相信我们是这些市场的领先者,或者是这些市场领先者的竞争性替代品。在过去三年中,我们部署了近86亿美元的资本用于收购,其中包括在2020年以约54亿美元收购Vertafort,Inc.,后者是一家为财产和意外伤害保险行业提供SaaS解决方案的领先提供商。
在2021年期间,Roper签署了最终协议,以总计约32亿美元的现金剥离其TransCore、Zetec和CIVCO放射治疗业务。Roper已经分别在2022年第一季度和2021年第四季度完成了Zetec和CIVCO放射治疗的资产剥离,预计TransCore交易将在2022年第一季度完成,价格约为27亿美元。这些业务的财务结果报告为所有期间的非持续业务。有关非持续经营的信息包括在合并财务报表附注3中。
我们于1981年12月17日根据特拉华州的法律注册成立。
市场份额、市场拓展与产品开发
为利基市场设计内容的领导力-我们在许多市场保持领先地位。我们相信,我们的市场地位归功于我们产品和软件的尖端技术、用于创建我们先进产品和系统的应用专业知识,以及我们的分销和服务能力。我们的业务通过成功执行入市战略、开发新产品和应用程序以及提供专业服务,实现了利基市场中新客户和现有客户的增长。
多样化的终端市场和地理覆盖范围-我们拥有全球业务,2021年对美国以外客户的销售额总计1342.2美元。有关我们国际业务的信息载于本年度报告中的合并财务报表附注14。
我们的可报告细分市场
根据业务模式、资本部署战略和目标,我们的业务分为四个部分。细分领域包括:应用软件、网络软件与系统、测量与分析解决方案和过程技术。关于我们的可报告部门的财务信息载于本年度报告中的综合财务报表附注14。
应用软件
在截至2021年12月31日的一年中,我们的应用软件部门的净收入为23800.6美元,占我们总净收入的41.2%。以下是对构成应用软件细分市场的企业提供的产品的描述。
阿德兰特-为法律和其他专业服务公司提供全面的管理软件解决方案,包括业务开发、日历/案卷管理、时间和账单以及案件管理。
CBORD-提供校园解决方案软件,包括接入和无现金系统以及食品和营养服务管理,主要服务于高等教育和医疗保健市场。
CliniSys-提供诊断和实验室信息管理软件解决方案。
数据创新-提供软件解决方案,实现医院和独立实验室的企业管理。
德尔泰克-为政府承包商、专业服务公司和其他以项目为基础的企业提供企业软件和信息解决方案。
地平线-为餐饮服务运营提供软件、服务和技术-专注于K-12。
IntelliTrans-向散装和散装商品生产商提供运输管理软件和服务。
电源平面-为资产密集型行业的大型复杂公司提供财务和合规管理软件和解决方案。
地层-提供基于云的财务分析和绩效管理软件,供医疗保健提供商用于财务规划、决策支持和持续成本改进。
垂直处-为财产和意外伤害保险行业提供基于云的软件,包括机构管理、合规、工作流程和数据解决方案。
网络软件与系统
在截至2021年12月31日的一年中,我们的网络软件和系统部门的净收入为1,338.4美元,占我们总净收入的23.2%。以下是组成网络软件和系统部门的企业提供的产品的说明。
构造连接-向施工前承包商网络提供基于云的数据、协作和评估自动化软件解决方案。
日期-提供电子市场,将卡车运输单位的可用容量与整个北美的可用货运负荷连接起来。
铸造厂-提供用于为娱乐和数字设计行业提供视觉效果和3D内容的软件技术。
Inovonics-为各种应用提供高性能无线传感器网络和解决方案。
IPIPLINE-为寿险和金融服务行业提供基于云的软件解决方案。
ITradeNetwork-提供电子市场和供应链软件,连接食品供应商、分销商和供应商,主要是在易腐烂的食品部门。
环节物流-提供电子市场,将卡车运输单位的可用能力与加拿大各地的可用货运负荷连接起来。
MHA-为备用地点医疗市场提供医疗服务和软件解决方案。
射频创意-提供在各种垂直市场的众多身份访问管理应用中使用的RFID卡读卡器。
小水电-为急性后医疗保健提供商市场提供数据分析和基准信息。
SoftWriters-为主要服务于长期护理市场的药房提供软件解决方案。
测量与分析解决方案
在截至2021年12月31日的一年中,我们的测量和分析解决方案部门的净收入为1,559.6美元,占我们总净收入的27.0%。以下是对构成测量和分析解决方案部门的业务提供的产品的描述。
Alpha-提供精密橡胶和聚合物测试仪器,以及数据分析软件。
CIVCO医疗解决方案-提供专注于超声程序的指导和感染控制的附件。
戴尼斯科-为测试和分析各种终端市场使用的塑料提供解决方案。
FMI-提供分配器和计量泵,可用于需要精确流体控制的广泛应用。
汉森-为大型工业制冷系统提供控制阀。
哈代-为食品加工、自动化制造、化工、塑料和橡胶等多个行业的加工和包装提供精密称重设备。
IPA-为医疗保健提供者提供自动手术擦洗和亚麻布分配设备。
罗技-提供主要用于半导体和地质科学行业的样品制备和材料分析所用的设备和消耗品。
海王星-提供水表,使自来水公司能够利用自动抄表(AMR)和高级计量基础设施(AMI)技术远程监控其客户。
北方数字-为医疗和工业应用提供光学和电磁精密测量系统。
Struers公司-为各种终端市场使用的固体材料提供样品制备和测试所需的设备和消耗品。
技术-为供水和天然气公用事业提供产品和服务,用于网络监控、压力控制和远程抄表。
Uson-为各种终端市场提供自动检漏设备,包括汽车、医疗设备、制药和一般工业。
Verathon-为医疗保健提供商提供支持气道管理和膀胱容量测量解决方案的医疗设备。
工艺技术
在截至2021年12月31日的一年中,我们的工艺技术部门的净收入为499.2美元,占我们总净收入的8.6%。以下是对组成过程技术部门的企业提供的产品的描述。
大量-为能源和一般工业终端市场的客户提供温度控制和紧急截止阀。
CCC-为上游、中游和下游能源市场的客户提供透平机械控制硬件、软件和服务。
康奈尔-提供用于各种终端市场的专用泵,包括农业、能源、食品加工、采矿、废水处理和一般工业。
FTI-提供流量计校准器和控制器,主要用于航空航天、汽车、能源和一般工业终端市场。
Metrix-在各种终端市场提供振动监控系统和控制。
聚合氯化铝-提供能源炼油厂和实验室使用的分析仪器。
罗普泵-为能源、一般工业和运输终端市场的客户提供专用泵和钻井动力部分。
维亚特兰-为能源和一般工业终端市场提供压力和液位传感器。
材料和供应商
我们相信,我们使用的大多数材料和用品都可以从世界各地的众多来源和供应商处轻松获得。然而,目前只能从数量有限的供应商处获得一些零部件和子组件。我们定期调查并在可能的情况下确定替代来源,我们相信这些情况同样会影响我们的竞争对手。虽然供应短缺对我们的收入没有实质性的不利影响,但我们预计将继续受到供应链挑战的影响,包括材料成本增加、零部件短缺以及运输中断和延误,所有这些都可能在未来升级。
剩余的履行义务和积压
剩余履约义务代表尚未完成工作的确定订单的交易价格,不包括未行使的合同期权。截至2021年12月31日和2020年12月31日,分配给剩余履约义务的交易价格总额分别为3790.4美元和2958.8美元。
积压相当于我们剩余的业绩义务,预计将在未来12个月内确认为收入。截至2021年12月31日,积压金额为2560.8美元,截至2020年12月31日,积压金额为2061.8美元。
分销和销售
分销和销售主要通过直销办事处、制造商代表、经销商和分销商进行。
政府规章
我们在世界各地面临着与我们的产品、软件和服务的开发、制造、营销、销售和分销相关的广泛的政府监管。以下各节描述了我们必须遵守的某些重要法规,但这些不是我们的企业必须遵守的唯一法规。有关本公司业务所受法规相关风险的说明,请参阅“第1A条”。风险因素。“
隐私和数据安全
我们受到世界各地的隐私和数据安全法律的约束,这可能会给我们的企业带来运营负担。2018年,一般数据保护条例在欧盟和英国生效,并对公司如何使用和处理个人信息施加了限制。在美国,有几个州已经通过立法,对在这些州开展业务或为客户提供服务的公司施加类似(但不完全相同)的限制。例如,2020年1月,加州消费者隐私法案生效,要求公司向消费者披露其数据收集、使用和共享做法;允许消费者选择不与第三方共享某些数据;并提供了针对数据泄露的私人诉权。弗吉尼亚州和科罗拉多州已经通过了类似的立法,将于2023年生效,加州隐私法的新修订也将生效。加拿大(魁北克)和中国也大幅更新了他们的隐私法。当我们努力遵守多个司法管辖区不同的法律和实施要求时,这些隐私法律法规给我们的企业带来的合规性和其他负担可能是巨大的。
医疗保健法规
用于商业用途的医疗诊断和外科设备的制造、销售、租赁和服务受到美国FDA和其他国家的各种监管机构的广泛监管,这些监管机构对我们的一些业务进行了监管。根据联邦食品、药物和化妆品法案,也就是众所周知的FD&C法案,医疗产品和设备的制造商必须遵守有关设计、测试、制造、包装、服务和
医疗产品营销。如果没有遵守监管标准,或者在最初的市场营销后出现问题,FDA的产品批准可能会被撤回或暂停。我们还受各种联邦、州和外国法律的约束,这些法律广泛涉及我们与医疗从业者和医疗系统其他参与者的互动,其中包括反回扣法,以及监管敏感个人信息的机密性和在何种情况下可能发布和/或收集此类信息的法律,例如1996年的“健康保险可携带性和责任法案”(HIPAA)、“健康信息技术促进经济和临床健康法案”(HITECH Act)、或“HITECH法案”(HITECH Act)以及GDPR。
反腐败和反贿赂法律法规
我们受美国《反海外腐败法》(FCPA)和反腐败法以及英国《反贿赂法》等外国类似法律的约束。我们或我们的代理商或分销商的任何违反这些法律的行为都可能导致我们承担重大责任,使我们的高级管理人员和董事承担个人责任,并造成市场声誉的损失。在风险较高的国家增加业务可能会使我们和我们的高级管理人员和董事受到更严格的审查,并增加责任。此外,熟悉和实施必要的基础设施,以遵守适用于新业务活动的法律、规则和条例,并减轻和防范腐败风险,可能代价相当高昂。
出口管制和贸易政策
我们在世界各地的业务都受到众多国内外法规的约束。特别是,我们的销售活动必须遵守“美国出口管理条例”、“美国国际武器贸易条例”(ITAR)以及美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)实施的制裁中有关出口受控技术和向被拒绝或制裁的各方销售的限制。我们的企业还可能受到额外的国内外贸易法规的影响,这些法规确保了公平的贸易做法,包括贸易限制、关税和制裁。
环境法规
我们的业务和物业受与环境保护有关的法律和法规的约束,包括有关空气排放、水排放、废物管理和工作场所安全的法律和法规。我们在运营中使用、产生和处置危险物质和废物,并可能承担与调查和清理受污染的财产相关的重大责任和相关索赔。我们被要求使我们的业务和物业符合这些法律,并随着这些要求的变化而适应所有国家的监管要求。关于我们的收购,我们可能会承担重大的环境责任,其中一些我们在收购时可能没有意识到,或者可能无法量化。此外,新的法律法规、发现以前不为人知的污染或强加新的要求可能会增加我们的成本,或使我们承担新的或增加的责任。
顾客
2021年,对于我们的任何细分市场或整个公司,没有客户占净收入的10%或更多。
竞争
一般来说,我们的产品和解决方案面临着激烈的竞争,通常来自数量有限的竞争对手。我们相信,我们在我们的大多数市场都是领先者,没有一家公司在大量产品线上与我们竞争。竞争对手的规模可能很大,也可能很小,这通常取决于我们服务的利基市场的大小。我们主要在产品质量、性能、创新、技术、价格、应用专业知识、系统和服务灵活性、分销渠道接入和客户服务能力方面展开竞争。
知识产权
除了商业秘密(包括非专利专有技术和其他知识产权,如软件源代码)外,我们还拥有或许可与我们的某些产品和业务相关的众多专利、商标、商业外观和版权的权利。我们还采用各种方法,包括与与我们有业务往来的个人和公司(包括员工、分销商、代表、独立承包商和客户)签订保密和保密协议,以保护我们的知识产权。我们相信,我们的任何一个运营单位都不会在很大程度上依赖于任何一项知识产权,包括商业秘密、专利、商标、商业外观或版权。
人力资本管理
Roper是一家多元化的技术公司,在我们的许多业务中利用分散的运营模式,这些业务服务于不同的终端市场。在罗珀执行管理层的监督和指导下,每个企业都作为一个独立的部门运营,其经理有权做出日常运营决策,包括与人力资本管理有关的决策。因此,除了在以下方面提供指导:(I)遵守监管要求或公司政策;以及(Ii)实施公司管理层提供的薪酬和福利计划,个别企业的经理是人力资本管理和开发的主要决策者。虽然这些决定主要由我们的个人企业负责,但由于人力资本对我们企业的重要性,我们在员工队伍中选择、发展、参与和多样化人才的关键方面提供指导并分享最佳实践。
截至2021年12月31日,我们在全球的综合员工约为19,300人,其中约12,300人在美国,约7,000人在美国以外。这些员工中约有2200人受雇于Zetec(2022年第一季度关闭)和TransCore(预计2022年第一季度关闭)。管理层认为公司的员工关系良好。
该公司的美国员工中只有很小一部分加入了工会。在美国以外,我们有一些员工,特别是在欧洲,由员工代表组织(如工会、工会或员工协会)代表。
罗珀还确定并实施了其他人力资本优先事项,包括提供有竞争力的工资和福利,以及促进多样化和包容性的工作环境。公司致力于增加多样性,营造包容的工作环境,支持我们庞大的全球员工队伍,并帮助我们为客户创新。我们继续致力于建立人才渠道,为工作场所的多样性创造更多机会,并支持公司内部更大的代表性。
罗珀是OneTen联盟的创始成员之一。OneTen是一个计划将30多家承诺的大型上市美国公司的力量结合在一起,在未来10年内提高、雇用和提拔100万美国黑人的力量,使其成为有晋升机会、养家糊口的工作。在联盟的创始成员中,罗珀处于独特的位置,能够将美国黑人与我们许多规模较小和不断增长的企业的就业机会联系起来。
为了应对新冠肺炎疫情和相关的缓解措施,我们已经对我们的业务进行了改革,以努力保护我们的员工和客户,并支持适当的健康和安全协议。例如,我们实施了生产和办公管理空间的清洁和卫生流程,并实施了广泛的在家工作倡议。虽然我们的应用软件和网络软件与解决方案业务的员工,以及整个公司的公司和行政职能的员工在疫情爆发的大部分时间里都在远程工作,但许多员工已经回到可以安全地进行这些工作的办公室。我们制造和组装工厂的员工(主要是我们的测量和分析解决方案和过程解决方案业务)在整个疫情期间继续工作,只有很小的中断。
可用的信息
我们以电子方式向美国证券交易委员会提交的所有报告,包括我们的年度Form 10-K报告、Form 10-Q季度报告、当前Form 8-K报告和我们的年度委托书,以及对这些报告的任何修订,都可以在我们以电子方式向美国证券交易委员会存档或提供给美国证券交易委员会后,在合理可行的情况下尽快在我们的网站www.ropertech.com上免费获取。这些文件也可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上获得。我们的公司治理准则;我们的审计委员会、薪酬委员会、提名和治理委员会的章程;以及我们的商业道德和行为标准也可以在我们的网站上找到。对“商业道德与行为标准”的任何修订以及适用于我们的董事、高管或高级财务官的任何豁免都将在美国证券交易委员会和纽约证券交易所(“纽交所”)要求的时间内张贴在我们的网站上。我们网站上发布的信息不包括在本年度报告或罗珀提交给美国证券交易委员会的任何其他文件中。
第1A项。危险因素
与经济和政治条件有关的风险
与新冠肺炎疫情相关的影响可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。
我们继续密切关注新冠肺炎全球大流行对我们业务的影响,包括它已经并将如何影响我们的客户、员工、供应商、供应商和业务合作伙伴。新冠肺炎全球疫情造成了重大的波动性、不确定性和经济混乱,这可能会继续影响我们的业务运营,并可能对我们的运营业绩、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。
新冠肺炎全球大流行对我们的业务和运营造成了一定程度的中断,并可能在未来对我们的业务和运营造成实质性中断,其中包括隔离、工人因病或其他因素导致的旷工、社会疏远措施以及其他旅行、健康相关、商业或其他限制。大流行的影响在吸引和留住人才方面造成并加剧了挑战。
新冠肺炎全球大流行已经并可能继续对我们的供应商和客户产生不利影响。由于新冠肺炎全球大流行的影响,我们从某些供应商获得产品或服务以及在某些地点运营的能力已经并可能继续受到影响。因此,我们的业务、财务状况和运营结果都受到了不利影响,如果新冠肺炎全球大流行持续或新冠肺炎及其变体死灰复燃,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性不利影响。
在我们开展业务的司法管辖区已经宣布了疫苗授权和检测要求。此外,某些客户对我们在客户设施提供现场服务的员工发布了疫苗要求。我们遵守这些规定的努力,包括要求我们的部分或所有员工全面接种新冠肺炎疫苗,可能会导致更多的劳动力流失和中断,以及难以确保未来的劳动力需求,并可能对我们向美国联邦政府客户以及潜在的其他客户提供服务的能力产生不利影响,这反过来又可能对我们的运营结果产生不利影响。
冠状病毒爆发对我们的业务、运营结果和财务状况的影响程度将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有高度的不确定性,难以预测,包括但不限于爆发的持续时间和蔓延、其严重性、遏制病毒及其变体的行动(包括通过授权或其他方式分发和管理现有疫苗),以及恢复正常经济和运营条件的速度和程度。
疫情的最终影响是高度不确定的,可能会发生变化。此外,快速变化的形势可能会带来我们目前不知道的额外风险或不利影响,例如完成收购的能力,通过资本市场和/或通过我们的循环信贷安排获得信贷的能力。我们还不知道这对我们的业务、我们的运营或整个全球经济和政治环境的影响有多大。然而,这些影响可能会对我们的运营结果产生实质性影响,并增加我们下面“风险因素”一节中描述的许多已知风险。
与我们的国际业务相关的经济、政治和其他风险可能会对我们的业务产生不利影响。
在截至2021年12月31日的一年中,我们20%的净收入和14%的长期资产(不包括商誉和无形资产)可归因于美国以外的业务。我们预计,在可预见的未来,我们的国际业务将对我们的业务做出实质性贡献。我们的国际业务在美国以外开展业务面临不同程度的固有风险,包括但不限于以下风险:
•特定国家或地区,特别是新兴市场政治或经济状况的不利变化;
•油价波动;
•贸易保护措施、关税和进出口要求;
•对在我们开展业务的国家中目前或可能成为竞争对手的公司提供补贴或增加获得资本的机会;
•部分或者全部征收;
•税法变化带来的潜在负面后果;
•人员配备和管理广泛业务的困难;
•不同的劳动法规;
•不同的知识产权保护方式;
•监管要求的不同和意想不到的变化,包括为应对气候变化影响而实施的任何措施;以及
•英国退出欧盟的潜在负面后果。
与我们的业务运营相关的风险
我们的负债可能会影响我们的业务,并可能限制我们的经营灵活性。
截至2021年12月31日,我们的合并债务总额为7921.8美元。此外,我们还有大约2,502美元的未支取资金 无担保信贷安排。受制于我们的信贷安排所包含的限制,我们未来可能会招致额外的债务,包括为收购融资而产生的债务。
我们的负债水平和与之相关的偿债成本可能会对我们的运营和业务战略产生重要影响。例如,我们的负债可能:
•限制我们借入额外资金的能力;
•限制我们完成未来收购的能力;
•限制我们分红的能力;
•限制我们的资本支出能力;
•与我们的竞争对手相比,我们处于竞争劣势,其中一些竞争对手的偿债义务较低,财政资源较多;以及
•增加我们在普遍不利的经济和行业条件下的脆弱性。
我们是否有能力按计划支付本金、支付利息或对债务进行再融资,以及偿还其他债务的能力,将取决于我们未来的经营业绩,这可能会受到我们无法控制的因素的影响。此外,不能保证未来的借款或股权融资将以优惠的条件提供给我们,用于偿还或再融资我们的债务。如果我们不能偿还债务,我们的业务、财务状况和经营业绩都会受到重大的不利影响。
我们的信贷安排包含契约,要求我们取得一定的财务和经营业绩,并保持符合特定的财务比率。我们在信贷安排中履行财务契约或要求的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响,我们可能无法满足这些契约和要求。违反这些公约或我们无法遵守我们的贷款中包含的财务比率、测试或其他限制,可能会导致本贷款项下的违约事件。一旦我们的信贷安排下发生违约事件,并且任何宽限期到期,贷款人可以选择宣布该安排下所有未偿还的金额以及应计利息立即到期并支付。如果发生这种情况,我们的资产可能不足以全额偿还根据这项安排到期的金额或我们的其他债务。
外汇汇率的不利变化可能会损害我们的业务。
我们的几家运营公司的交易和余额都是以美元以外的货币计价的。这些交易和余额大多以欧元、加元、英镑或丹麦克朗计价。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中,功能货币不是美元的运营公司的销售额分别占我们总净收入的17%和18%。美元和这些货币之间汇率的不利变化可能会大大减少我们报告的收入和收益。
我们的技术对我们的成功很重要,如果我们不能保护这项技术,可能会使我们处于竞争劣势。
我们的许多产品和服务依赖于专有技术;因此,我们相信,通过专利、版权、商业秘密、商标、保密协议和其他合同条款开发和保护知识产权对我们未来的业务成功非常重要。尽管我们努力保护专有权,但未经授权的各方或竞争对手可能会复制或以其他方式获取和使用我们的产品或技术。执行这些权利的行动可能会导致巨额成本和资源转移,我们不能保证任何此类行动都会成功。
我们的增长战略包括收购。我们可能无法找到合适的收购候选者,无法成功完成收购或整合收购。
我们未来的增长可能在一定程度上取决于我们收购和成功整合新业务的能力。我们打算寻求更多的收购机会,既是为了拓展新市场,也是为了提高我们在现有市场的地位。然而,不能保证我们能够成功地找到合适的候选人,谈判适当的条款,以可接受的条件获得融资,完成拟议的收购,成功整合被收购的业务或拓展到新市场。一旦被收购,业务可能无法达到预期的收入、盈利能力或现金流水平。
收购涉及风险,包括难以整合被收购公司的业务、技术、服务和产品,以及将管理层的注意力从其他业务上转移。虽然我们的管理层将努力评估任何特定交易中固有的风险,但不能保证我们会适当地确定所有此类风险。此外,以前的收购已经导致,未来的收购可能会导致大量额外的债务和其他费用。未来的收购还可能导致股权证券的潜在稀释发行。收购遇到的困难可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
资产剥离或其他处置可能会对我们的业务产生负面影响。
资产剥离带来的风险和挑战可能会对我们的业务产生负面影响。例如,当我们决定出售或以其他方式处置一项业务或资产时,我们可能无法在我们的预期时间框架内或根本无法以令人满意的条款完成,即使在达成出售或处置业务的最终协议后,出售通常也必须满足可能无法满足的成交前条件。任何资产剥离的完成都可能是困难、耗时和昂贵的,我们可能无法成功完成已确定的资产剥离。它们还可能导致管理时间的转移和对我们业务运营的关注。此外,资产剥离或其他处置可能会产生其他不利的财务和会计影响,并可能与买家发生纠纷,这些纠纷可能难以解决或成本高昂。
产品责任、保险风险和增加的保险成本可能会损害我们的经营业绩。
我们的业务使我们在产品的设计、制造和分销过程中面临产品责任风险。此外,我们的某些产品可用于危险环境。我们目前有产品责任保险;但是,我们可能不能以合理的费用或足够的金额维持我们的保险,以充分保护我们免受损失。我们还维持其他保险,包括董事和高级管理人员责任保险和网络保险。我们相信,根据我们过去的经验和现有事实,我们已经就所有产品责任和其他索赔充分累积了估计损失,主要与我们保单下的可扣除金额有关。然而,对我们提出的成功的产品责任或其他索赔或一系列索赔可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外,保险费的大幅增加可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的经营业绩可能会因为减少与大客户的业务而受到不利影响。
在我们的一些业务中,我们从大客户那里获得了大量收入。失去或减少与这些客户的任何重要合同都可能减少我们的收入和现金流。此外,我们的许多客户都是政府实体。在许多情况下,政府实体可以在没有原因的情况下单方面终止或修改我们现有的合同,而不会对政府机构进行惩罚。
我们面临着激烈的竞争。如果我们不能有效竞争,我们的生意可能会受到影响。
在我们的各种业务中,我们面临着来自众多竞争者的激烈竞争。我们的产品主要以产品质量、性能、创新、技术、价格、应用专业知识、系统和服务灵活性、分销渠道接入和成熟的客户服务能力为基础进行竞争。我们可能无法在所有这些方面或与我们所有的竞争对手进行有效的竞争。此外,可能会出现新的竞争对手,产品线可能会受到新技术或市场趋势的威胁,这些新技术或市场趋势会降低这些产品线的价值。为了保持竞争力,我们必须及时开发新产品、应对新技术和改进现有产品。我们预计我们可能不得不调整价格以保持竞争力。
我们经营的一些行业是周期性的,因此,我们的业务会受到经济变化的影响。
我们经营的一些业务领域受到特定行业和一般经济周期的影响。某些企业受到行业周期的影响,包括但不限于工业和能源市场。因此,我们所参与的这些或其他市场的低迷可能会对我们造成实质性的不利影响。如果需求发生变化,而我们没有做出相应的反应,我们的运营结果可能会受到实质性的不利影响。我们不同业务的商业周期可能同时发生。因此,经济下滑的影响可能会对我们业务的实质性部分产生放大的负面影响。
我们的商誉和无形资产占我们总资产的很大一部分,任何无形资产的冲销都会对我们的经营业绩产生负面影响。
我们的总资产反映了大量的无形资产,主要是商誉。截至2021年12月31日,商誉总额为14,094.5美元,而股东权益为11,563.8美元,占我们总资产23,713.9美元的59%。商誉来自我们的收购,代表收购的可识别净资产的公允价值高于收购价格。我们至少每年评估我们的商誉和无限期经济寿命无形资产的价值是否减值。如果我们一个或多个业务部门的未来运营业绩大幅低于当前水平,如果出现竞争或替代技术,如果利率上升或业务估值下降,我们可能会产生运营收入的非现金费用。任何要求注销相当大一部分商誉或未摊销无形资产的决定都将对我们的经营业绩产生负面影响,其影响可能是实质性的。
我们依赖于我们开发新产品的能力,任何开发或营销新产品的失败都可能对我们的业务产生不利影响。
我们未来业务的成功将部分取决于我们设计和制造新的有竞争力的产品的能力,以及提高现有产品以保持我们的利润率的能力。这种产品开发可能需要大量的内部投资。我们不能保证在新技术或产品的开发、性能或市场接受度方面不会出现不可预见的问题,也不能保证我们能够成功地开发和销售新产品。如果我们的产品不能获得市场认可,或者我们未能成功开发和销售新产品,可能会降低我们的利润率,这将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的许多业务都依赖于信息和技术,这些业务可能会失败,并对我们的业务运营造成干扰。
我们的业务运营依赖于信息技术网络和系统,以安全地传输、处理和存储电子信息,并在我们在世界各地的地点之间以及与客户和供应商之间进行通信。关闭或无法访问我们的一个或多个设施、停电或一个或多个信息技术、电信或其他系统故障可能会严重削弱我们及时执行此类功能的能力。我们依赖第三方云平台,如Amazon Web Services、Google Cloud Platform和Microsoft Azure来托管企业和客户系统,这些服务的任何中断都可能影响我们的业务运营和服务客户的能力。网络攻击、配置或人为错误和/或其他外部危险可能导致资产或敏感信息被挪用、数据损坏或操作中断。例如,在2020年,Vertafort确定,由于人为错误,三个包含德克萨斯州驾照数据的数据文件被无意中存储在一个不安全的外部存储服务中,该服务似乎在未经授权的情况下被访问。因此,Vertafort被列为与这起事件有关的多起假定集体诉讼的被告。
针对网络、系统和终端的全球网络安全威胁和攻击可以是针对公司、其业务、其客户和/或其第三方服务提供商(包括但不限于云提供商和网络管理服务提供商)的未经协调的个人尝试,也可以是针对公司、其业务、其客户和/或其第三方服务提供商的称为高级持续性威胁的复杂且有针对性的措施。这些可能包括未经授权的访问、网络钓鱼攻击、帐户接管、拒绝服务、引入恶意软件或勒索软件以及由威胁参与者造成的其他破坏性问题。此外,由于新冠肺炎疫情或其他原因,我们越来越多的员工进行远程工作,我们的员工越来越多地成为网络钓鱼攻击的目标,终端可能更容易受到威胁暴露。
我们的客户越来越多地要求在我们的产品和服务中实施网络安全保护和强制网络安全标准,我们可能会产生额外的成本来满足这些要求。虽然我们已经经历过,并预计将继续经历这些类型的威胁和事件,但到目前为止,这些威胁和事件对公司来说都不是实质性的。我们寻求部署措施来威慑、预防、检测、响应和减轻这些威胁,包括身份和访问控制、数据保护、漏洞评估、我们认为不太容易受到网络攻击的产品软件设计
监控我们的网络、终端和系统,维护备份和恢复功能。尽管我们做出了这些努力,但我们不能保证我们能够发现、预防、及时和充分地应对或减轻网络攻击或其他安全危害的负面影响,而此类网络安全事件可能会导致关键数据和机密或专有信息(我们自己的或第三方的)被挪用、破坏、腐败或不可用,并扰乱业务运营,具体取决于它们的性质和范围。重大网络安全事件的潜在后果包括财务损失、声誉损害、我们的IT系统受损、与第三方的诉讼、知识产权被盗、罚款、我们在研发方面的投资价值缩水,以及由于威胁的日益复杂和扩散而增加的网络安全保护和补救成本,这反过来又可能对我们的竞争力和运营结果产生不利影响。任何责任,特别是不在保险范围内或超出保险范围的责任,都可能对我们的经营业绩和财务状况造成重大损害。
我们产品中使用的原材料、零部件的供应或价格的变化可能会影响我们的业务。
原材料、零部件和零部件的可获得性和价格可能会因供应商对其他采购商的分配、供应商中断生产、供应链延迟和中断、汇率变化和现行价格水平等因素而受到削减或变化。例如,我们预计将继续受到供应链挑战的影响,包括材料成本上升、零部件短缺以及运输中断和延误,所有这些都可能在未来升级。此外,我们的一些产品是由独家供应商提供的。这些零部件的供应或价格的任何变化,以及大宗商品价格(特别是铜)的任何上涨,都可能影响我们的业务、财务状况和运营业绩。
与政府法规相关的风险
对隐私和数据安全的监管可能会对我们的产品和服务的销售产生不利影响,并导致合规成本增加。
在收集、使用和处理个人个人和财务资料方面,已经加强了监管,而且很可能还会继续加强监管。世界各地的监管机构已经通过或正在考虑有关数据保护、隐私和数据安全的立法和监管建议。在美国,弗吉尼亚州和科罗拉多州通过了新的全面隐私法,并与加利福尼亚州(进一步加强了现有隐私法)一起直接监管个人信息的收集、使用和共享。这些法规规定了对违规行为的民事处罚,在加利福尼亚州的案例中,为数据泄露设立了私人诉权,这增加了数据泄露诉讼的风险。如果没有先发制人的联邦隐私法,随着越来越多的州通过隐私立法,我们很有可能被迫遵守一系列不一致的隐私法规。在全球范围内,在欧盟和英国收集的个人信息仍受2018年一般数据保护条例(GDPR)的约束,该条例是英国和欧盟范围内的法律框架,管理个人个人数据的收集、使用和共享,并创造了一系列消费者隐私权。GDPR对违规行为进行了重大处罚(最高可达全球收入的4%),欧盟数据保护当局已经开出了巨额罚单。同样,2021年11月,中国颁布了《个人信息保护法》(PIPL),规范了中国境内个人个人信息的处理。如果一家公司违反了PIPL,它将被处以高达其年收入5%的罚款。美国、欧洲消费者和数据保护法及行业标准的解释和应用, 中国和其他地方可能不确定,目前正处于变化之中。基于云的解决方案可能会受到进一步的监管,包括数据本地化要求和其他有关数据国际传输的限制。目前还不能完全了解这些措施对运营和成本的影响。除了罚款的可能性外,以与我们的数据和隐私做法不一致的方式应用这些现有法律可能会导致命令要求我们更改我们的数据和隐私做法,这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。遵守这些不同的法律可能会导致我们招致巨额成本,或者要求我们以不利于我们业务的方式改变我们的商业做法。此外,任何新的法律或法规对在国际上或通过互联网收集、使用或转移信息或数据施加更高的费用或税收或限制,都可能导致我们产品和服务的使用率下降,并对我们的销售和经营业绩产生不利影响。最后,随着我们日益成为技术解决方案的提供商,我们的客户和监管机构将期望我们能够证明我们遵守当前的数据隐私和安全法规以及我们的隐私政策和数据处理实践,而我们做不到这一点可能会对向某些客户销售我们的解决方案和服务造成不利影响。这是 对于高度监管行业的客户尤其如此,例如医疗行业和政府承包商,并可能导致监管行动、罚款、法律诉讼,并对我们的品牌、声誉和业务产生负面影响。
一般风险因素
由于政治不稳定、武装敌对行动、恐怖主义事件、定向网络攻击事件、公共卫生危机、极端天气事件或其他自然灾害造成的任何业务中断都可能对我们的财务业绩产生不利影响。
如果在美国或其他地区发生恐怖活动、武装冲突、定向网络攻击、政治不稳定、公共卫生危机(如流行病或与新冠肺炎相关的大流行病),或者极端天气事件或其他自然灾害,这些事件可能会对我们的运营产生负面影响,导致总体经济状况恶化或导致对我们产品的需求下降。长期的经济放缓或衰退可能会减少对我们产品的需求,从而对我们未来的销售和利润产生负面影响。这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大影响。
第三方的潜在破产或财务困境可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们面临的风险是,欠我们钱或货物和服务,或向我们购买货物和服务的各种安排的第三方,由于无力偿债或财政困难,将无法履行其义务或继续下订单。此外,全球新冠肺炎大流行已造成更高的风险,第三方可能因此次大流行病的全球经济影响以及各国政府为遏制病毒传播而颁布的监管措施而陷入财务困境,然而,我们无法预测新冠肺炎将对我们的任何客户、供应商、供应商及其他业务合作伙伴产生何种影响,以及他们的财务状况或履行其义务的能力。如果第三方未能履行其在与我们的安排下的义务,我们可能被迫以当前或高于市场价格或其他对我们不太有利的条款更换基础承诺。在这种情况下,我们可能会蒙受损失,或者我们的经营业绩、财务状况或流动性可能会受到不利影响。
我们执行领导团队的变动和未来此类团队成员的任何流失,以及由此导致的管理层换届,都可能损害我们的运营业绩。
我们的高管领导团队在过去经历了重大变化,未来也可能发生这样的变化。领导层的换届和更迭本身就很难管理,可能会给我们的业务带来不确定性或中断,或者可能会增加关键领导职位更替的可能性。如果我们不能有效地管理领导层的换届和更迭,可能会使我们的业务更难成功运营。
我们是或可能是当事人的法律程序可能会对我们产生不利影响。
我们现在是,将来也可能成为法律程序和商业或合同纠纷的对象。这些索赔通常发生在正常业务过程中,包括但不限于与我们的供应商或客户的商业或合同纠纷、知识产权问题、第三方责任(包括产品责任索赔)和雇佣索赔。我们正在并可能在未来成为与数据或隐私事件有关的诉讼的对象,正如上文中更全面地描述的那样。我们的许多业务都依赖于信息和技术,这些业务可能会失败,并对我们的业务运营造成干扰。“
我们债务评级的下调可能会限制我们进入债务资本市场的能力,并增加我们的利息成本。
评级机构对我们债务的评级发生了不利的变化,最终可能会对我们进入债务资本市场的机会产生负面影响,并增加我们借入资金的成本。如果我们的债务评级降至投资级以下,我们进入债务资本市场的机会可能会受到影响,我们发行债券的代价可能会增加。此外,我们的信用协议包括,如果我们的债务评级被下调,利率将会提高。此外,我们的负债水平增加可能会增加我们在不利的一般经济和行业状况下的脆弱性,并可能影响我们获得额外融资的能力。
1B项。未解决的员工意见
无
项目2.属性
我们的公司办公室占地29,000平方英尺,位于佛罗里达州萨拉索塔市专业公园大道6901号。截至2021年12月31日,我们拥有约80万平方英尺,租赁了约370万平方英尺。在450万平方英尺的总面积中,68%集中在美国。我们认为我们的设施运行状况良好,足以满足目前的使用,并相信我们有足够的能力满足预期的运营需求。
项目3.法律诉讼
有关法律诉讼的资料载于本年报所载综合财务报表附注13,并以引用方式并入本年报。
项目4.矿山安全披露
不适用
注册人的高级管理人员
根据Form 10-K的一般指示G(3),以下截至2022年2月22日的公司高管名单作为一个未编号的项目包括在本报告的第一部分,而不是包括在公司关于2022年股东年会的委托书中。
L·尼尔·亨恩(L.Neil Hunn)现年49岁,自2018年8月以来一直担任总裁兼首席执行官。他之前在2017年至2018年担任执行副总裁兼首席运营官。洪恩先生还曾在2011年至2018年担任罗珀医疗事业部的集团副总裁,并帮助推动了公司医疗技术和应用软件业务的显著增长。除了他在Roper的运营职责外,自从加入Roper以来,Hunn先生还领导执行了公司的大部分资本部署。在加入Roper之前,Hunn先生在总部位于亚特兰大的SaaS公司MedAssets担任了10年的执行副总裁兼首席财务官,并担任其收入周期技术业务总裁。他成功地领导了MedAssets的首次公开募股(IPO)和几笔并购交易的执行。洪博培还曾在互联网企业孵化器CMGI和战略咨询公司帕特农集团(Parthenon Group)任职。
罗伯特·C·克里西现年46岁的他自2018年以来一直担任执行副总裁兼首席财务官,并于2017年至2018年担任副总裁兼首席财务官。Crisci先生于2013年加入Roper,担任财务和投资者关系部副总裁,负责公司的财务规划和分析以及投资者关系活动。在加入Roper之前,他曾在投资银行、咨询和金融领域担任过各种职务。他之前的经验包括在Morgan Keegan、VRA Partners、Devon Value Advisers和Deloitte任职。
约翰·K·斯蒂潘奇(John K.Stipancich)现年53岁,自2018年起担任执行副总裁、总法律顾问、公司秘书,2016年至2018年担任副总裁、总法律顾问、公司秘书。在加入Roper之前,Stipancich先生于2004年至2016年在消费品公司Newell Brands,Inc.任职。2015年2月至2016年5月,他在Newell Brands担任执行副总裁兼首席财务官。在此之前,他在Newell Brands担任过多个领导职务,包括总法律顾问和公司秘书,以及欧洲、中东和非洲业务的执行主管。在Newell Brands工作的12年前,斯蒂潘奇先生曾担任Evenflo公司的执行副总裁、总法律顾问和公司秘书,以及Borden的助理总法律顾问,当时这两家公司都是KKR投资组合的公司。他的法律生涯始于斯奎尔·巴顿·博格斯国际律师事务所克利夫兰办事处。
杰森·P·康利现年46岁,自2021年以来一直担任副总裁兼首席会计官,2017年至2021年担任副总裁兼财务总监。在此之前,他于2013年至2017年担任罗珀子公司Managed Healthcare Associates的首席财务官。2006年至2013年,他还领导了罗珀的财务规划和投资者关系活动。在罗珀之前,康利先生曾在霍尼韦尔国际公司和德勤公司担任过各种财务和会计领导职务。
第二部分
项目5.注册人普通股相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
我们的普通股在纽约证券交易所的交易代码是“ROP”。根据我们和我们的转让代理获得的信息,截至2022年2月11日,我们普通股的记录持有者约有200人。
股息-自1992年2月首次公开募股以来,我们每个季度都宣布派发现金股息,自首次公开募股以来,我们每年都会提高派息率。2021年11月,我们的董事会将2022年1月24日支付的季度股息从每股0.5625美元提高到0.62美元,增幅为10%.这是该公司连续第29年增加股息。未来股息的时间、宣布和支付将由我们的董事会全权决定,并将取决于我们的盈利能力、财务状况、资本需求、未来前景和董事会认为相关的其他因素。
性能图表-本绩效图表不应被视为根据1934年修订的“证券交易法”(“交易法”)第18节的目的而“存档”,也不应被视为根据该条款承担的责任,也不应被视为通过引用纳入我们根据1933年证券法(修订后的证券法)或交易法提交的任何文件中。
下图比较了截至2021年12月31日的五年期间,我们普通股--标准普尔500指数(S&P500)和标准普尔500工业指数(S&P 500 Industrials)--的累计股东总回报。测量点是我们截至2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年12月31日的每个财年的最后一个交易日。该图假设在2016年12月31日向我们的普通股、标准普尔500指数和标准普尔500指数工业指数投资了100美元,并假设任何股息都进行了再投资。下图中的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12/31/2016 | | 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 |
罗珀技术公司(Roper Technologies,Inc.) | $ | 100.00 | | | $ | 142.38 | | | $ | 147.39 | | | $ | 197.01 | | | $ | 241.12 | | | $ | 276.51 | |
S&P 500 | 100.00 | | | 121.83 | | | 116.49 | | | 153.17 | | | 181.35 | | | 233.41 | |
标准普尔500指数工业类股 | 100.00 | | | 121.03 | | | 104.95 | | | 135.77 | | | 150.79 | | | 182.63 | |
第12项“根据股权补偿计划授权发行的证券”的信息在此引用作为参考。
ITEM 6. [已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
除非特别说明,否则所有货币金额都以百万为单位。
概述
我们是一家多元化的科技公司。我们经营为各种利基终端市场设计和开发软件(许可证和SaaS)以及工程产品和解决方案的企业。
我们通过强调持续改善现有业务的经营业绩,并通过收购其他精心挑选的业务,提供我们相信能够实现增长并保持高利润率的高附加值软件、服务、工程产品和解决方案,以追求收益和现金流的持续和可持续增长。我们在许多利基市场竞争,并相信我们是这些市场的领先者,或者是这些市场领先者的竞争性替代品。
停产运营
在2021年期间,Roper签署了最终协议,剥离了TransCore、Zetec和CIVCO放射治疗业务。Roper已经分别在2022年第一季度和2021年第四季度完成了Zetec和CIVCO放射治疗的资产剥离,预计TransCore交易将在2022年第一季度完成,具体取决于包括监管部门批准在内的惯常完成条件。这些业务的财务结果报告为所有期间的非持续业务。有关非持续经营的信息包括在合并财务报表附注3中。
关键会计政策的应用
我们的合并财务报表是按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。关于我们的重要会计政策的讨论也可以在本年度报告中包括的截至2021年12月31日的年度综合财务报表附注中找到。
GAAP为影响我们财务业绩的某些问题提供了可接受的替代会计方法,如确定库存成本、对长期资产折旧和确认收入。在过去三年中,我们没有改变可接受会计方法的应用或影响这些原则应用的重大估计,从而对我们的综合财务报表产生重大影响。
根据公认会计原则编制财务报表需要使用可能影响资产、负债、收入和费用的报告金额、或有资产和负债的披露以及其他补充披露的估计、假设、判断和解释。
发展会计估计是我们管理层的责任。我们的管理层与我们董事会的审计委员会讨论了那些需要做出重大判断的领域。审计委员会审查了我们提交给美国证券交易委员会的年度文件中的所有财务披露。尽管我们认为我们对不确定性采取的立场是合理的,但其他人可能会得出不同的结论,随着更多信息的获得,我们的立场可能会随着时间的推移而改变。如果会计估计发生变化,其影响将被前瞻性地或通过累积追赶调整来计入。
我们最大的会计不确定性是在收入确认、所得税、其他无形资产的估值和商誉以及无限期减值分析方面遇到的。如果估计符合以下两个标准,则被认为是重大的:(1)估计要求对作出估计时不确定的事项作出假设,以及(2)估计的变化合理地可能在不同时期产生重大财务影响。
所得税可能会受到对未来收益是否会发生以及在哪些司法管辖区内发生,以及现金是否、如何和何时汇回美国的估计,以及总体所得税战略的其他方面的影响。此外,征税管辖区可能会追溯性地不同意我们对某些项目的税收处理,而且一些历史交易未来会产生所得税影响。会计规则要求使用现行的法律、规则和法规来评估这些未来的影响,这些法律、规则和法规都可能在任何时候以不可预测的方式发生变化。如果实际有效税率发生重大变化,基本暂时性差异成为应税或可扣税的时间段,或者如果
税法的改变是不利的,那么我们可能会被要求确认递延税收余额的估值免税额,从而导致所得税费用和实际税率的增加。
2021年,我们的有效所得税税率为22.7%,而2020年的税率为21.5%。这一增长主要是由于与英国税率变化相关的一个非经常性项目,这在2021年产生了21.7美元的不利影响。我们预计2022年的有效税率约为21%至22%。
在购入业务合并中,我们将商誉计入超出购入的可确认净资产公允价值的购入价。未摊销的商誉在第四季度与我们的年度预测过程一起进行年度减值测试(如果发生事件或情况变化,很可能使报告单位的公允价值低于其账面价值,则为临时基础)。
在测试商誉的减值时,我们可以选择首先评估定性因素,以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位的估计公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。如果我们选择进行定性评估,并确定更有可能出现减损,则需要进行定量减损测试;否则,不需要进一步分析。在定性评估下,我们考虑各种定性因素,包括宏观经济状况、相关行业和市场趋势、成本因素、整体财务表现、其他特定实体事件以及影响报告单位的事件,这些事件可能表明我们报告单位的公允价值或其账面价值构成可能发生变化。我们还考虑了报告股的具体未来前景。
我们也可以选择不进行定性评估,而直接进行定量损伤测试。量化评估采用相等加权收益法(贴现现金流)和市场法(由可比公司盈利倍数法组成)来估计报告单位的公允价值。为了确定估计公允价值的合理性,我们审查了这些假设,以确保收益法和市场法提供的估值都没有明显不同。如果估计公允价值超过账面价值,则不需要进一步工作,也不确认减值损失。如果账面价值超过估计公允价值,非现金减值损失将在超出的金额中确认。
收入法和市场法中使用的关键假设在对每个报告单位执行分析时进行更新。对公允价值计算影响最大的假设是预计收入增长率、未来营业利润率、贴现率、终端价值和盈利倍数。虽然我们使用合理和及时的信息来准备我们的现金流和折现率假设,但实际的未来现金流或市场状况可能会有很大不同,并可能导致未来与记录的商誉余额相关的非现金减值费用。
最近收购的报告单位通常代表更高的固有减值风险,随着业务整合到我们的企业中,减值风险通常会降低。负面的行业或经济趋势、我们业务的中断、实际结果大大低于预期、资产用途的意外重大变化或计划中的变化、资产剥离和市值下降可能会对我们报告单位的公允价值产生负面影响。
Roper有34个报告单位,个人商誉金额从0到3,245.3美元不等。2021年,本公司对所有报告单位进行了第四季度的年度减值测试。本公司进行定性分析,并评估该等报告单位各自的公允价值是否更有可能少于账面值。该公司确定,其任何报告单位都不太可能出现商誉减值,因此截至2021年10月1日,不需要对这些报告单位进行量化评估。
被确定具有无限期可用经济寿命的商品名称不会摊销,而是在会计年度第四季度单独进行减值测试,或者如果发生表明公允价值比账面价值更有可能低于账面价值的事件,则在临时基础上进行减值测试。我们首先定性地评估事件或环境的存在是否导致确定无限期存在的商号的估计公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。如有需要,吾等采用特许权使用费宽免法进行量化评估,由于估值专家在厘定无形资产公允价值时普遍采用该方法,故吾等认为该方法为可接受的方法。这种方法假设第三方愿意支付特许权使用费,以利用这些资产的相关利益,而不是所有权。对公允价值计算影响最大的假设是特许权使用费、预计收入增长率、折扣率和终端价值。每个特许权使用费费率是根据与其相关的商标的盈利能力和观察到的市场特许权使用费费率确定的。收入增长率是在考虑了当前和未来的经济状况、最近的销售趋势、与客户的讨论、新产品发布的计划时间或其他变量后确定的。最近收购产生的商标名通常代表着最高的风险
减值,随着业务整合到我们的企业中并为未来的销售增长定位,减值通常会减少。
在2021年第四季度,考虑到将Sunquest业务合并到我们的CliniSys业务的战略行动,公司决定停止使用Sunquest商标,这两项都在我们的应用软件可报告部分中报告。考虑到计划中的合并和最新的市场比较,该商标的量化减值评估中使用的特许权使用费税率为0.5%,而上一年使用的特许权使用费税率为3.5%。特许权使用费税率的降低是一个重要的假设,它导致94.4美元的非现金减值费用在综合收益表中被确认为“无形资产减值”的组成部分。
公允价值减值评估需要管理层作出重大判断。虽然我们的预测是基于管理层认为合理的假设,并与管理层用来运营基础业务的计划和估计一致,但在确定业务和/或报告单位的预期结果时仍存在重大判断。估计的变化或替代假设的应用可能会产生明显不同的结果。
从我们的收购中确认的具有确定有用经济寿命的最重要的可识别无形资产是客户关系。客户关系的公允价值在收购日采用超额收益法确定。根据这一方法,公允价值是根据收购客户关系在其估计寿命内产生的估计未来税后现金流量在考虑客户自然流失和分摊资产费用后确定的。对公允价值计算影响最大的假设是客户流失率、预计客户收入增长率、利润率、分摊资产费用和贴现率。在测试客户关系无形资产的潜在减值时,管理层会考虑历史客户流失率以及与收购时存在的客户相关的预计收入和盈利能力。在评估客户关系无形资产的可摊销年限时,管理层考虑了历史客户流失模式。
我们评估具有确定可用经济年限的可识别无形资产是否已减值,或在存在某些减值指标的情况下评估该等资产的剩余寿命是否已减值。如果事实和情况表明任何资产的摊销成本或剩余期可能减值,则应对可收回程度进行评估。如果需要评估,与资产相关的估计未来毛利、未贴现现金流量将与资产的账面金额进行比较,以确定是否需要减记至公允价值或修订剩余的摊销期间。
2021年第四季度,SunQuest还确认了5.1美元的非现金减值费用,这是主要与将于2022年停产的软件无形资产相关的未摊销余额。这项减值费用作为“无形资产减值”的组成部分计入综合收益表。
经营成果
除特别说明外,所有货币金额均以百万为单位,百分比为收入净额。
由于四舍五入的原因,百分比的总和可能不是。
下表列出了所列年份的选定信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
净收入: | | | | | |
应用软件(1) | $ | 2,380.6 | | | $ | 1,799.9 | | | $ | 1,588.0 | |
网络软件与系统(2) | 1,338.4 | | | 1,173.7 | | | 1,004.2 | |
测量与分析解决方案(3) | 1,559.6 | | | 1,425.6 | | | 1,544.3 | |
工艺技术 | 499.2 | | | 455.0 | | | 591.2 | |
总计 | $ | 5,777.8 | | | $ | 4,854.2 | | | $ | 4,727.7 | |
| | | | | |
毛利率: | | | | | |
应用软件 | 69.3 | % | | 68.3 | % | | 67.0 | % |
网络软件与系统 | 82.2 | | | 81.3 | | | 83.0 | |
测量与分析解决方案 | 57.4 | | | 59.3 | | | 58.6 | |
工艺技术 | 54.4 | | | 53.4 | | | 57.1 | |
总计 | 67.8 | % | | 67.4 | % | | 66.4 | % |
| | | | | |
部门营业利润率: | | | | | |
应用软件 | 26.7 | % | | 26.0 | % | | 25.5 | % |
网络软件与系统 | 38.2 | | | 35.3 | | | 38.7 | |
测量与分析解决方案 | 30.9 | | | 32.5 | | | 31.8 | |
工艺技术 | 30.6 | | | 25.4 | | | 35.8 | |
总计 | 30.9 | % | | 30.1 | % | | 31.7 | % |
| | | | | |
企业管理费 | (3.5) | % | | (3.9) | % | | (3.6) | % |
减值损失 | (1.7) | | | — | | | — | |
营业收入 | 25.6 | | | 26.2 | | | 28.1 | |
利息支出,净额 | (4.1) | | | (4.5) | | | (3.9) | |
其他收入(费用),净额 | 0.4 | | | (0.1) | | | (0.1) | |
出售业务的收益 | — | | | — | | | 19.5 | |
所得税前收益 | 22.0 | | | 21.7 | | | 43.5 | |
所得税 | (5.0) | | | (4.7) | | | (8.8) | |
| | | | | |
持续经营净收益 | 17.0 | % | | 17.0 | % | | 34.7 | % |
(1)包括2019年8月19日对ComputerEase的收购结果,2019年12月18日对Bellefield的收购结果,2020年9月3日对Vertafort的收购结果,2020年10月15日对EPSi的收购结果,以及2021年12月30日对American Legal Net的收购结果。
(2)包括从2019年4月18日收购Foundry,从2019年8月22日收购iPipeline,从2020年6月9日收购FMIC,从2020年6月15日收购Team TSI,从2020年9月15日收购IFS,从2020年9月18日收购WELIS,从2021年12月21日收购建筑杂志。
(3)包括成像业务截至2019年2月5日和Gatan截至2019年10月29日的业绩。
截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度比较
截至2021年12月31日的一年,净收入为5777.8美元,而截至2020年12月31日的一年为4854.2美元,增长19.0%。截至2021年12月31日的年度收入增长构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应用软件 | | 网络软件与系统 | | 测量与分析解决方案 | | 工艺技术 | | 套管机 |
总收入增长 | 32.3 | % | | 14.0 | % | | 9.4 | % | | 9.7 | % | | 19.0 | % |
以下因素的影响较小: | | | | | | | | | |
收购/资产剥离 | 23.1 | | | 1.9 | | | — | | | — | | | 9.0 | |
外汇 | 1.0 | | | 0.9 | | | 1.2 | | | 1.4 | | | 1.1 | |
有机收入增长 | 8.2 | % | | 11.2 | % | | 8.2 | % | | 8.3 | % | | 8.9 | % |
在我们的应用软件部门,截至2021年12月31日的年度净收入为23800.6美元,而截至2020年12月31日的年度净收入为1799.9美元。8.2%的有机收入增长是在整个细分市场的广泛基础上实现的,主要是我们为政府合同、医疗保健和法律市场提供服务的业务。截至2021年12月31日的年度毛利率增至69.3%,而截至2020年12月31日的年度毛利率为68.3%,这主要是由于收购了Vertafort和更高的有机收入带来的运营杠杆。在截至2021年12月31日的一年中,销售、一般和行政(“SG&A”)费用占收入的比例增至42.6%,而截至2020年12月31日的一年为42.2%,这主要是由于从Vertafront和EPSi收购中获得的无形资产摊销较高,但部分被更高的有机收入的运营杠杆所抵消。截至2021年12月31日的年度,营业利润率为26.7%,而截至2020年12月31日的年度为26.0%。
在我们的网络软件和系统部门,截至2021年12月31日的一年的净收入为1338.4美元,而截至2020年12月31日的一年的净收入为1173.7美元。11.2%的有机收入增长是整个细分市场的广泛基础,主要是我们的网络软件业务服务于现货货运、急性后护理和建筑市场。截至2021年12月31日的一年,毛利率从截至2020年12月31日的81.3%增加到82.2%,这主要是由于收入组合。在截至2021年12月31日的一年中,SG&A费用占净收入的比例降至43.9%,而截至2020年12月31日的一年为46.0%,这主要是由于有机销售增加的运营杠杆。截至2021年12月31日的年度,营业利润率为38.2%,而截至2020年12月31日的年度为35.3%。
在我们的测量和分析解决方案部门,截至2021年12月31日的一年的净收入为1,559.6美元,而截至2020年12月31日的一年为1,425.6美元。有机收入8.2%的增长是由我们的工业、水表技术和医疗产品业务(不包括Verathon)带动的,这一业务在2020年下降,原因是他们的产品在2020年用于新冠肺炎治疗的需求前所未有。在截至2021年12月31日的一年中,毛利率从截至2020年12月31日的59.3%降至57.4%,这主要是由于收入组合、与Verathon 2021年正常化收入相关的运营杠杆降低,以及与应对广泛的供应链挑战相关的成本。由于收入组合,截至2021年12月31日的一年中,SG&A费用占净收入的百分比降至26.5%,而截至2020年12月31日的一年为26.8%。截至2021年12月31日的年度,营业利润率为30.9%,而截至2020年12月31日的年度为32.5%。
在我们的过程技术部门,截至2021年12月31日的一年的净收入为499.2美元,而截至2020年12月31日的一年的净收入为455.0美元。有机收入增长8.3%是由于能源和工业市场继续从大流行导致的需求减少中复苏,整个部门的基础广泛。在截至2021年12月31日的一年中,毛利率从截至2020年12月31日的53.4%增加到54.4%,这主要是由于更高的有机收入带来的运营杠杆增加,部分被与应对广泛的供应链挑战相关的成本所抵消。在截至2021年12月31日的一年中,SG&A费用占净收入的比例降至23.7%,而截至2020年12月31日的一年为28.0%,这主要是由于我们某些业务在2020年第二季度采取的结构性成本削减行动的重组费用为13.6美元,以及更高的有机收入带来的运营杠杆。因此,截至2021年12月31日的年度营业利润率为30.6%,而截至2020年12月31日的年度营业利润率为25.4%。
2021年,公司支出增加了15.6亿美元,达到203.3美元,占收入的3.5%,而2020年为187.7美元,占收入的3.9%。美元增长主要是由于与薪酬相关的费用增加,但与收购相关的费用减少部分抵消了这一增长。
在截至2021年12月31日的一年中,无形资产的减值为99.5美元,这是因为将Sunquest业务合并到我们的CliniSys业务中的战略行动导致商号和其他应摊销无形资产的减值。
与截至2020年12月31日的一年相比,截至2021年12月31日的一年,净利息支出增加了15.6美元,增幅为7.1%。这一增长是由于加权平均债务余额增加,但部分被较低的加权平均利率和7.2美元的利息支出所抵消,这些利息支出用于我们与2020年收购Vertafort相关的过渡性融资的发端费用。
截至2021年12月31日的一年中,其他收入净额为249亿美元,主要由出售少数股权投资的收益27.1美元组成。截至2020年12月31日的一年中,其他费用净额为3.6美元,主要由我们非美国子公司的汇兑损失构成。
2021年,我们的有效所得税税率为22.7%,而2020年的税率为21.5%。这一增长主要是由于与英国税率变化相关的一个非经常性项目,这在2021年产生了21.7美元的不利影响。
订单积压相当于我们预计将在未来12个月内确认的剩余履约义务,如合并财务报表附注1中所述。与2020年12月31日的2,061.8美元相比,截至2021年12月31日,积压订单增加了24.2%,达到2560.8美元,增长主要是由有机增长推动的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 变化 |
应用软件 | $ | 1,541.9 | | | $ | 1,366.9 | | | 12.8 | % |
网络软件与系统 | 468.1 | | | 363.5 | | | 28.8 | |
测量与分析解决方案 | 400.6 | | | 224.0 | | | 78.8 | |
工艺技术 | 150.2 | | | 107.4 | | | 39.9 | |
总计 | $ | 2,560.8 | | | $ | 2,061.8 | | | 24.2 | % |
截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较
截至2020年12月31日的年度净收入为4854.2美元,而截至2019年12月31日的年度为4727.7美元,增长2.7%。截至2020年12月31日的年度收入增长构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应用软件 | | 网络软件与系统 | | 测量与分析解决方案 | | 工艺技术 | | 套管机 |
总收入增长 | 13.3 | % | | 16.9 | % | | (7.7) | % | | (23.1) | % | | 2.7 | % |
以下因素的影响较小: | | | | | | | | | |
收购/资产剥离 | 12.6 | | | 15.2 | | | (9.9) | | | — | | | 4.4 | |
外汇 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | |
有机收入增长 | 0.6 | % | | 1.6 | % | | 2.0 | % | | (23.1) | % | | (1.8) | % |
在我们的应用软件部门,截至2020年12月31日的年度净收入为1,799.9美元,而截至2019年12月31日的年度净收入为1,588.0美元。有机收入增长0.6%的主要原因是服务于医疗保健和政府承包市场的业务。截至2020年12月31日的年度毛利率增至68.3%,而截至2019年12月31日的年度毛利率为67.0%,这主要是由于更高的有机收入和收入组合带来的运营杠杆。截至2020年12月31日的年度,SG&A费用占收入的百分比增至42.2%,而截至2019年12月31日的年度为41.5%,这主要是由于2020年完成的收购中收购的无形资产摊销较高。截至2020年12月31日的年度,营业利润率为26.0%,而截至2019年12月31日的年度为25.5%。
在我们的网络软件和系统部门,截至2020年12月31日的年度净收入为1,173.7美元,而截至2019年12月31日的年度净收入为1,004.2美元。有机收入的增长1.6%是由于我们的SaaS业务的订阅量增长,其中我们的业务服务于美国的现货货运市场。由于收入组合,截至2020年12月31日的年度毛利率从截至2019年12月31日的83.0%降至81.3%。在截至2020年12月31日的一年中,SG&A费用占净收入的百分比增至46.0%,而截至2019年12月31日的一年为44.2%,这主要是由于2019年完成的收购中收购的无形资产摊销较高。截至2020年12月31日的年度,营业利润率为35.3%,而截至2019年12月31日的年度为38.7%。
在我们的测量和分析解决方案部门,截至2020年12月31日的一年的净收入为1,425.6美元,而截至2019年12月31日的一年为1,544.3美元。有机收入增长2.0%的原因是加速采用Verathon的视频辅助插管产品,这些产品有助于减少COVID对医护人员的传播,但由于美国东北部和加拿大的室内水表使用受到限制,以及工业业务下滑,部分抵消了我们水表技术业务的下滑。毛利率在截至2020年12月31日的年度增至59.3%,而截至2019年12月31日的年度毛利率为58.6%,这主要是由于收入组合。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的两年中,SG&A费用占净收入的百分比都保持在26.8%。截至2020年12月31日的年度,营业利润率为32.5%,而截至2019年12月31日的年度为31.8%。
在我们的过程技术部门,截至2020年12月31日的年度净收入为455.0美元,而截至2019年12月31日的年度净收入为591.2美元。有机收入下降23.1%是由于能源价格下降和新冠肺炎疫情导致我们服务于上游石油和天然气终端市场的业务需求下降,导致整个部门的广泛收入下降。在截至2020年12月31日的一年中,毛利率降至53.4%,而截至2019年12月31日的一年中,毛利率为57.1%,这主要是由于收入下降。在截至2020年12月31日的一年中,SG&A费用占净收入的百分比增至28.0%,而截至2019年12月31日的一年为21.3%,这主要是由于我们某些业务采取的结构性成本削减行动的重组费用为13.6美元,以及有机收入下降导致的运营杠杆降低。因此,截至2020年12月31日的年度的营业利润率为25.4%,而截至2019年12月31日的年度的营业利润率为35.8%。
2020年,公司支出增加了18.7亿美元,达到187.7美元,占收入的3.9%,而2019年为169.0美元,占收入的3.6%。美元的增长主要是由于股票薪酬费用和专业服务的增加。
与截至2019年12月31日的年度相比,截至2020年12月31日的一年,净利息支出增加了32.3美元,增幅为17.3%。增加的原因是(I)加权平均债务余额增加,但部分被较低的加权平均利率所抵销,以及(Ii)与2020年收购Vertafort相关的过渡性融资的发端费用利息支出7.2美元。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的财年,其他费用净额分别为3.6美元和5.4美元,主要由我们非美国子公司的汇兑损失构成。
业务处置收益,导致截至2019年12月31日的年度税前收益为920.7美元。该公司在2019年2月5日结束的成像业务出售中确认了119.6美元,在2019年10月29日结束的Gatan出售中确认了801.1美元。
2020年,我们的有效所得税税率为21.5%,而2019年的税率为20.3%。这一增长主要是由于2019年的以下非经常性项目,(I)确认与允许未来实现净营业亏损的外国重组计划相关的41.0美元的离散税收优惠,以及(Ii)冲销与2019年第三季度Gatan的账面基准超过税基相关的递延税负10.0美元,部分被2019年Image和Gatan收益产生的较高所得税税率所抵消。
订单积压相当于我们预计将在未来12个月内确认的剩余履约义务,如合并财务报表附注1中所述。截至2020年12月31日,积压金额从2019年12月31日的1,469.7美元增加到2,061.8美元,增幅为40.3%,收购贡献约33%,有机增长为7%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 变化 |
应用软件 | $ | 1,366.9 | | | $ | 834.6 | | | 63.8 | % |
网络软件与系统 | 363.5 | | | 346.7 | | | 4.8 | % |
测量与分析解决方案 | 224.0 | | | 184.9 | | | 21.1 | % |
工艺技术 | 107.4 | | | 103.5 | | | 3.8 | % |
总计 | $ | 2,061.8 | | | $ | 1,469.7 | | | 40.3 | % |
财务状况、流动性与资本来源
除非特别说明,否则所有货币金额都以百万为单位。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度精选现金流如下。关于2020财政年度同比变化的详细讨论见项目7。在截至2020年12月31日的财年10-K表格年度报告中,“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
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| 2021 | | 2020 | |
现金提供人/(用于): | | | | |
经营活动 | $ | 2,011.9 | | | $ | 1,525.1 | | |
投资活动 | (142.9) | | | (6,073.9) | | |
融资活动 | (1,813.5) | | | 4,136.9 | | |
经营活动-与2020年相比,2021年经营活动提供的现金增加,主要原因是扣除非现金费用后的净收入增加,以及2020年处置加坦时支付的201.9美元现金税款不会再次出现。与上一年相比,营运资本提供的现金减少,部分抵消了这些增长。
投资活动-2021年投资活动中使用的现金主要用于商业收购,部分被出售CIVCO放射治疗的收益所抵消。2020年投资活动中使用的现金主要用于商业收购,最引人注目的是Vertafort和EPSi。
融资活动-2021年用于融资活动的现金主要是由于我们的无担保信贷安排净偿还了1150.0美元,我们的优先票据和股息支付了500.0美元。2020年融资活动提供的现金主要来自发行3,300.0美元的优先票据和1,620.0美元的左轮手枪净借款,部分被600.0美元的优先票据偿还抵消,其次是股息支付。
截至2021年12月31日,净营运资本(流动资产总额,不包括待售现金和流动资产,减去流动负债总额,不包括债务和流动负债)为负882.5美元,而2020年12月31日为负704.4美元,主要原因是递延收入和应付所得税余额增加,部分被增加的应收账款抵消。持续的负净营运资本表明了罗珀对轻资产业务模式的关注。
截至2021年12月31日,不包括未摊销债务发行成本的总债务为7970.3美元(占总资本的40.8%),而截至2020年12月31日的债务总额为9620.5美元(占总资本的47.9%)。截至2021年12月31日,我们的总债务与2020年12月31日相比有所下降,主要原因是偿还了1,150.0美元的循环债务,以及赎回了500.0美元的2.80%优先无担保票据。
2020年9月2日,公司与摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)作为行政代理,富国银行(Wells Fargo Bank,N.A.)和美国银行(Bank of America,N.A.)作为银团代理,三菱UFG银行(MUFG Bank,Ltd.)、瑞穗银行(Mizuho Bank,Ltd.)、PNC银行、全国协会、Truist银行和TD银行(TD Bank,N.A.)作为共同文件代理签订了一项为期三年的无担保信贷安排,取代了之前日期为2016年9月23日的2,500.0美元的无担保信贷安排。该贷款包括一项三年期3,000.0美元的循环信贷安排,其中包括最高150.0美元的信用证可获得性。在符合特定条件的情况下,公司还可以申请总额不超过500.0美元的额外定期贷款或循环信贷承诺。
信贷协议要求公司保持总债务与总资本的比率(定义见信贷协议)为0.65至1.00或更低。信贷协议项下的借款可根据罗珀的选择在任何时候全部或部分提前支付,无需支付溢价或罚款。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的几年里,我们遵守了与我们的信贷安排相关的所有债务契约。
截至2021年12月31日,我们有7500.0美元的优先无担保票据和470.0美元的未偿还左轮手枪借款。截至2021年12月31日,我们有84.9美元的未偿还信用证,其中28.2美元由我们的贷款集团覆盖,从而相应地减少了我们的循环信贷能力。
我们可以随时或随时赎回部分或全部优先无担保票据,赎回金额为本金的100%,外加基于美国国债利差的整体溢价。
有关我们的信贷安排和优先票据的更多信息,请参阅本年度报告中综合财务报表附注9。
截至2021年12月31日,我们海外子公司的现金和现金等价物总额为310.8美元,而截至2020年12月31日的现金和现金等价物为259.1美元,增长20.0%。增加的主要原因是海外业务产生的现金,但被这一年内汇回的329.3美元部分抵消。我们打算将所有历史和未来的收益基本上汇回国内。
2021年、2020年和2019年的资本支出分别为32.9美元、28.3美元和43.0美元。2021年、2020年和2019年的资本化软件支出分别为29.7美元、17.7美元和10.2美元。与2020年和2019年相比,2021年的资本支出和资本化软件支出相对一致。未来,我们预计资本支出和资本化软件支出合计占年度净收入的百分比将在1.0%至1.5%之间。
合同现金债务及其他商业承诺和或有事项
所有货币金额都以百万为单位。
下表量化了我们在2021年12月31日的合同现金义务和商业承诺。
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| | | 财政年度到期付款 |
合同 现金债务 1 | 总计 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此后 |
债务总额 | $ | 7,970.3 | | | $ | 800.2 | | | $ | 1,170.1 | | | $ | 500.0 | | | $ | 1,000.0 | | | $ | 700.0 | | | $ | 3,800.0 | |
优先票据利息 | 1,044.1 | | | 193.0 | | | 176.0 | | | 150.5 | | | 138.7 | | | 120.2 | | | 265.7 | |
购买义务2 | 794.2 | | | 467.4 | | | 100.4 | | | 75.9 | | | 64.2 | | | 70.6 | | | 15.7 | |
总计 | $ | 9,808.6 | | | $ | 1,460.6 | | | $ | 1,446.5 | | | $ | 726.4 | | | $ | 1,202.9 | | | $ | 890.8 | | | $ | 4,081.4 | |
1 由于我们无法合理估计支付的时间,我们已经排除了不确定税收状况的责任和某些其他税收责任。见本年报所载合并财务报表附注7。
2 代表对Roper具有法律约束力的最低固定价格购买承诺。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度到期金额 |
其他商业广告 承付款 | 总计 金额 vbl.承诺 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此后 |
备用信用证和银行担保 | $ | 84.9 | | | $ | 65.5 | | | $ | 8.8 | | | $ | 9.7 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.6 | |
截至2021年12月31日,我们有659.7美元的未偿还担保债券其中634.2美元与我们的Transcore业务直接相关。某些合同,主要是涉及公共部门客户的合同,要求我们提供担保保证金,以保证我们履行合同义务。
我们相信,内部产生的现金流和我们信贷安排下的剩余可用资金将足以满足正常的运营需求。尽管我们维持着积极的收购计划,但未来的任何收购都将取决于众多因素,合理估计是否或何时会发生任何此类收购,以及这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生什么影响是不可行的。该等收购可透过使用现有信贷额度、未来营运现金流、未来资产剥离、发行新债务或股权证券所得款项或这些方法的任何组合来提供资金,其条款及可用性一般将视乎市场及经济情况而定。
我们预计,我们的业务将从经营活动中产生正的现金流,这些现金流将使目前未偿还的债务能够按照偿还时间表减少。然而,我们在2022年期间减少债务(并减少相关利息支出)的速度将受到任何新收购的融资和运营要求、我们现有公司的财务表现和总体金融市场等因素的影响。所有这些因素都不能确切地预测。
近期发布的会计准则
有关新会计声明对我们的合并财务报表的影响的信息,请参阅本年度报告中的合并财务报表附注1。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的未偿还循环信贷借款面临利率风险,我们的以美元以外货币计价的交易面临外币兑换风险。我们还面临与我们普通股交易价格有关的股票市场风险。
截至2021年12月31日,我们有7500.0美元的固定利率借款,利率从0.45%到4.20%不等。截至2021年12月31日,我们长期票据的现行市场利率比我们债务工具的固定利率低2.6%至高0.7%。我们的信贷安排包含一支3,000.0美元的可变利率左轮手枪,截至2021年12月31日,未偿还借款为470.0美元。
我们的几家企业的交易和余额都是以美元以外的货币计价的。这些交易或余额大多以欧元、加元、英镑或丹麦克朗计价。2021年,功能货币不是美元的公司确认的净收入占我们总收入的17%,其中77%的收入是由使用欧洲功能货币的公司确认的。如果这些货币汇率在2021年全年与实际经历的货币汇率相差10%,对我们净收益的影响将约为1%。
我们普通股的交易价格影响股票奖励奖励的估值,以及这些奖励对我们的经营结果的影响。股价也会影响潜在稀释普通股的计算,以确定稀释后每股收益。股票价格也会影响我们员工对涉及我们普通股的计划的看法。我们认为,这些价格变化对我们未来收益和现金流的影响的量化是不容易确定的。
项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表和补充数据索引
| | | | | |
| 页面 |
合并财务报表: | |
独立注册会计师事务所报告(普华永道会计师事务所,PCAOB ID238) | 31 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表 | 33 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的综合收益表 | 34 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合全面收益表 | 35 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度股东权益综合报表 | 36 |
截至2021年、2020年和2019年12月31日的合并现金流量表 | 37 |
合并财务报表附注 | 38 |
| |
补充数据: | |
附表二-截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的综合估值和合资格账户 | 65 |
独立注册会计师事务所报告
发送到 Roper Technologies,Inc.董事会和股东
财务报表与财务报告内部控制之我见
我们审计了Roper Technologies,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表,以及截至2021年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益表和现金流量表,包括所附指数中所列的相关附注和财务报表明细表(统称为“合并财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为,上述综合财务报表按照美国公认的会计原则,在所有重要方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至2021年12月31日的三个年度的运营结果和现金流量。此外,我们认为,根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,截至2021年12月31日,本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表,维护财务报告的有效内部控制,并评估财务报告内部控制的有效性,这包括在第9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的职责是根据我们的审计,对公司的合并财务报表和公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作,以合理保证综合财务报表是否无重大错报(不论是否因错误或欺诈所致),以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈),以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制,评估存在重大缺陷的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
正如管理层的《财务报告内部控制报告》中所述,管理层已将2021年完成的七项收购排除在截至2021年12月31日的财务报告内部控制评估之外,因为它们是本公司在2021年期间以购买业务组合方式收购的。我们还将2021年完成的7笔收购排除在财务报告内部控制审计之外。被收购实体为全资附属公司,其总资产和总收入不包括在管理层评估和我们对财务报告的内部控制审计之外,分别占截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度相关综合财务报表金额的不到1%和不到1%。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表;以及(2)提供合理的保证,以允许按照公认的会计原则编制财务报表。
本公司的支出仅根据本公司管理层和董事的授权进行;及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置本公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制措施可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项,且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见,我们不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
不定期商品名称无形资产量化减值评估-SunQuest
如综合财务报表附注1和附注6所述,截至2021年12月31日,公司的合并无限无形资产余额为6.486亿美元,全部由商标名组成。被确定具有无限期可用经济寿命的商品名称不会摊销,而是在会计年度第四季度单独进行减值测试,或者如果发生表明公允价值比账面价值更有可能低于账面价值的事件,则在临时基础上进行减值测试。管理层首先定性评估事件或情况的存在是否导致确定一个无限期存在的商号的估计公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。如有必要,管理层使用免版税方法进行定量审查。对公允价值计算影响最大的假设是特许权使用费、预计收入增长率、折扣率和终端价值。每个特许权使用费费率是根据与其相关的商标的盈利能力和观察到的市场特许权使用费费率确定的。2021年第四季度,管理层决定停止使用Sunquest商标,并进行了量化减值评估,确认了9440万美元的非现金减值费用。
我们决定执行与Sunquest无限存续商号无形资产量化减值评估相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层在确定无限存续商号无形资产的公允价值时的重大判断;(Ii)核数师在执行程序和评估管理层与特许权使用费、折扣率和终端价值相关的重大假设时的高度判断、主观性和努力;以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层的Sunquest无限期商号无形资产量化减值评估相关的控制措施的有效性,包括对Sunquest的无限期商号无形资产估值的控制。除其他外,这些程序还包括(I)测试管理层确定公允价值的程序;(Ii)评估免收特许权使用费方法的适当性;(Iii)测试该方法使用的基础数据的完整性和准确性;以及(Iv)评估管理层使用的与特许权使用费比率、贴现率和终端价值相关的重大假设的合理性。评估管理层与终端价值相关的重大假设包括评估管理层使用的重大假设是否合理,考虑到(I)由SunQuest的无限期商号无形资产组成的资产集团目前和过去的表现;(Ii)与外部市场和行业数据的一致性;以及(Iii)该假设是否与审计其他领域获得的证据一致。具有专门技能和知识的专业人员被用来协助评估(I)免收特许权使用费方法的适当性和(Ii)特许权使用费费率和贴现率的合理性,这是重要的假设。
/s/ 普华永道会计师事务所
佛罗里达州坦帕市
2022年2月22日
自2002年以来,我们一直担任本公司的审计师。
Roper Technologies,Inc.和子公司
合并资产负债表
(单位为百万,每股数据除外)
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| 截止到十二月三十一号, |
| 2021 | | 2020 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 351.5 | | | $ | 308.3 | |
应收账款净额 | 839.4 | | | 745.7 | |
库存,净额 | 176.1 | | | 165.1 | |
应收所得税 | 27.7 | | | 21.9 | |
未开票应收账款 | 95.3 | | | 72.8 | |
其他流动资产 | 142.5 | | | 114.3 | |
持有待售流动资产 | 788.6 | | | 324.2 | |
流动资产总额 | 2,421.1 | | | 1,752.3 | |
| | | |
财产、厂房和设备、净值 | 102.8 | | | 127.3 | |
商誉 | 14,094.5 | | | 13,966.0 | |
其他无形资产,净额 | 6,588.5 | | | 7,168.2 | |
递延税金 | 101.1 | | | 103.2 | |
其他资产 | 405.9 | | | 386.2 | |
持有待售资产 | — | | | 521.6 | |
总资产 | $ | 23,713.9 | | | $ | 24,024.8 | |
| | | |
负债与股东权益 | | | |
应付帐款 | $ | 150.8 | | | $ | 127.1 | |
应计补偿 | 309.8 | | | 262.6 | |
递延收入 | 1,130.2 | | | 990.2 | |
其他应计负债 | 440.7 | | | 418.6 | |
应付所得税 | 132.0 | | | 25.7 | |
长期债务的当期部分,净额 | 799.2 | | | 499.4 | |
持有待售流动负债 | 159.1 | | | 120.8 | |
流动负债总额 | 3,121.8 | | | 2,444.4 | |
| | | |
长期债务,扣除当期部分后的净额 | 7,122.6 | | | 9,061.4 | |
递延税金 | 1,479.5 | | | 1,531.5 | |
其他负债 | 426.2 | | | 443.6 | |
持有待售债务 | — | | | 64.1 | |
总负债 | 12,150.1 | | | 13,545.0 | |
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承担和或有事项(附注13) | | | |
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股东权益: | | | |
优先股,$0.01每股面值;1.0授权股份;无杰出的 | — | | | — | |
普通股,$0.01每股面值;350.0授权股份;107.3已发行及已发行的股份105.5在2021年12月31日未偿还,并且106.7已发行及已发行的股份104.9在2020年12月31日未偿还 | 1.1 | | | 1.1 | |
额外实收资本 | 2,307.8 | | | 2,097.5 | |
留存收益 | 9,455.6 | | | 8,546.2 | |
累计其他综合损失 | (183.1) | | | (147.0) | |
国库股,1.8股票于2021年12月31日及1.8股票于2020年12月31日 | (17.6) | | | (18.0) | |
股东权益总额 | 11,563.8 | | | 10,479.8 | |
总负债和股东权益 | $ | 23,713.9 | | | $ | 24,024.8 | |
请参阅合并财务报表附注。
Roper Technologies,Inc.和子公司
合并收益表
(美元和股票金额(百万美元,每股数据除外)
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| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
净收入 | $ | 5,777.8 | | | $ | 4,854.2 | | | $ | 4,727.7 | |
销售成本 | 1,860.4 | | | 1,583.4 | | | 1,587.6 | |
毛利 | 3,917.4 | | | 3,270.8 | | | 3,140.1 | |
| | | | | |
销售、一般和行政费用 | 2,337.7 | | | 1,997.3 | | | 1,811.8 | |
无形资产减值 | 99.5 | | | — | | | — | |
营业收入 | 1,480.2 | | | 1,273.5 | | | 1,328.3 | |
| | | | | |
利息支出,净额 | 234.1 | | | 218.5 | | | 186.2 | |
| | | | | |
其他收入(费用),净额 | 24.9 | | | (3.6) | | | (5.4) | |
出售业务的收益 | — | | | — | | | 920.7 | |
| | | | | |
所得税前收益 | 1,271.0 | | | 1,051.4 | | | 2,057.4 | |
| | | | | |
所得税 | 288.4 | | | 225.9 | | | 417.4 | |
| | | | | |
持续经营净收益 | 982.6 | | | 825.5 | | | 1,640.0 | |
| | | | | |
非持续经营收益,税后净额 | 114.1 | | | 124.2 | | | 127.9 | |
处置停产业务的收益,税后净额 | 55.9 | | | — | | | — | |
非持续经营净收益 | 170.0 | | | 124.2 | | 127.9 |
| | | | | |
净收益 | $ | 1,152.6 | | | $ | 949.7 | | | $ | 1,767.9 | |
| | | | | |
持续运营的每股净收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 9.33 | | | $ | 7.89 | | | $ | 15.79 | |
稀释 | $ | 9.23 | | | $ | 7.81 | | | $ | 15.60 | |
| | | | | |
非持续运营的每股净收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 1.62 | | | $ | 1.19 | | | $ | 1.23 | |
稀释 | $ | 1.59 | | | $ | 1.17 | | | $ | 1.22 | |
| | | | | |
每股净收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 10.95 | | | $ | 9.08 | | | $ | 17.02 | |
稀释 | $ | 10.82 | | | $ | 8.98 | | | $ | 16.82 | |
| | | | | |
加权平均已发行普通股: | | | | | |
基本信息 | 105.3 | | | 104.6 | | | 103.9 | |
稀释 | 106.5 | | | 105.7 | | | 105.1 | |
请参阅合并财务报表附注。
Roper Technologies,Inc.和子公司
综合全面收益表
(单位:百万) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
净收益 | $ | 1,152.6 | | | $ | 949.7 | | | $ | 1,767.9 | |
| | | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | |
外币折算调整 | (36.1) | | | 65.8 | | | 30.5 | |
| | | | | |
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扣除税后的其他综合收益(亏损)总额 | (36.1) | | | 65.8 | | | 30.5 | |
| | | | | |
综合收益 | $ | 1,116.5 | | | $ | 1,015.5 | | | $ | 1,798.4 | |
请参阅合并财务报表附注。
Roper Technologies,Inc.和子公司
合并股东权益报表
(单位为百万,每股数据除外)
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| 普通股 | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 金额 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累计其他综合损失 | | 财务处 库存 | | 股东权益总额 |
2018年12月31日的余额 | 103.4 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,751.5 | | | $ | 6,247.7 | | | $ | (243.3) | | | $ | (18.5) | | | $ | 7,738.5 | |
净收益 | — | | | — | | | — | | | 1,767.9 | | | — | | | — | | | 1,767.9 | |
股票期权行权 | 0.5 | | | — | | | 64.9 | | | — | | | — | | | — | | | 64.9 | |
出售库存股 | — | | | — | | | 6.6 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 6.8 | |
货币换算调整,包括#美元的税收优惠3.8 | — | | | — | | | — | | | — | | | 30.5 | | | — | | | 30.5 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 110.9 | | | — | | | — | | | — | | | 110.9 | |
限制性股票活动 | 0.2 | | | — | | | (30.0) | | | — | | | — | | | — | | | (30.0) | |
宣布的股息($1.90每股) | — | | | — | | | — | | | (197.6) | | | — | | | — | | | (197.6) | |
2019年12月31日的余额 | 104.1 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,903.9 | | | $ | 7,818.0 | | | $ | (212.8) | | | $ | (18.3) | | | $ | 9,491.9 | |
采用ASC 326 | — | | | — | | | — | | | (1.7) | | | — | | | — | | | (1.7) | |
净收益 | — | | | — | | | — | | | 949.7 | | | — | | | — | | | 949.7 | |
股票期权行权 | 0.7 | | | — | | | 105.5 | | | — | | | — | | | — | | | 105.5 | |
出售库存股 | — | | | — | | | 10.2 | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 10.5 | |
货币换算调整,包括税收拨备#美元14.6 | — | | | — | | | — | | | — | | | 65.8 | | | — | | | 65.8 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 119.0 | | | — | | | — | | | — | | | 119.0 | |
限制性股票活动 | 0.1 | | | — | | | (41.1) | | | — | | | — | | | — | | | (41.1) | |
宣布的股息($2.10每股) | — | | | — | | | — | | | (219.8) | | | — | | | — | | | (219.8) | |
2020年12月31日的余额 | 104.9 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,097.5 | | | $ | 8,546.2 | | | $ | (147.0) | | | $ | (18.0) | | | $ | 10,479.8 | |
净收益 | — | | | — | | | — | | | 1,152.6 | | | — | | | — | | | 1,152.6 | |
股票期权行权 | 0.5 | | | — | | | 104.7 | | | — | | | — | | | — | | | 104.7 | |
与处置停产业务相关的股票奖励的现金结算 | — | | | — | | | (6.7) | | | — | | | — | | | — | | | (6.7) | |
出售库存股 | — | | | — | | | 14.7 | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 15.1 | |
货币换算调整,包括#美元的税收优惠6.2 | — | | | — | | | — | | | — | | | (36.1) | | | — | | | (36.1) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 138.0 | | | — | | | — | | | — | | | 138.0 | |
限制性股票活动 | 0.1 | | | — | | | (40.4) | | | — | | | — | | | — | | | (40.4) | |
宣布的股息($2.31每股) | — | | | — | | | — | | | (243.2) | | | — | | | — | | | (243.2) | |
2021年12月31日的余额 | 105.5 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,307.8 | | | $ | 9,455.6 | | | $ | (183.1) | | | $ | (17.6) | | | $ | 11,563.8 | |
请参阅合并财务报表附注。
Roper Technologies,Inc.和子公司
合并现金流量表
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
经营活动的现金流: | | | | | |
持续经营净收益 | $ | 982.6 | | | $ | 825.5 | | | $ | 1,640.0 | |
对持续经营的净收益与经营活动的现金流进行调整: | | | | | |
财产、厂房和设备的折旧和摊销 | 49.7 | | | 46.7 | | | 43.1 | |
无形资产摊销 | 584.4 | | | 466.2 | | | 365.7 | |
递延融资成本摊销 | 13.5 | | | 10.9 | | | 7.3 | |
非现金股票薪酬 | 136.1 | | | 117.0 | | | 101.2 | |
无形资产减值 | 99.5 | | | — | | | — | |
| | | | | |
处置资产和业务的收益,扣除相关所得税后的净额 | (21.6) | | | — | | | (687.3) | |
所得税拨备,不包括与处置业务和资产的收益相关的税 | 282.9 | | | 225.9 | | | 184.0 | |
扣除收购业务后的营业资产和负债变化: | | | | | |
应收账款 | (100.2) | | | 55.0 | | | (30.7) | |
未开票应收账款 | (19.4) | | | 0.2 | | | 6.3 | |
盘存 | (13.9) | | | 0.1 | | | (14.1) | |
应付账款和应计负债 | 66.3 | | | 93.1 | | | (7.0) | |
递延收入 | 164.5 | | | 60.3 | | | 114.2 | |
为处置业务所得而缴纳的现金税 | — | | | (201.9) | | | (39.4) | |
支付的现金所得税,不包括与出售业务收益相关的税款 | (320.7) | | | (311.6) | | | (328.3) | |
其他,净额 | (37.5) | | | (19.4) | | | (23.8) | |
持续经营活动提供的现金 | 1,866.2 | | | 1,368.0 | | | 1,331.2 | |
非持续经营的经营活动提供的现金 | 145.7 | | | 157.1 | | | 130.6 | |
经营活动提供的现金 | 2,011.9 | | | 1,525.1 | | | 1,461.8 | |
| | | | | |
来自(用于)投资活动的现金流: | | | | | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | (217.0) | | | (6,018.1) | | | (2,387.3) | |
资本支出 | (32.9) | | | (28.3) | | | (43.0) | |
资本化软件支出 | (29.7) | | | (17.7) | | | (10.2) | |
出售业务所得收益(用于) | — | | | (4.3) | | | 1,156.8 | |
出售资产所得收益 | 27.1 | | | — | | | — | |
其他,净额 | (0.7) | | | (2.6) | | | (2.3) | |
持续运营中用于投资活动的现金 | (253.2) | | | (6,071.0) | | | (1,286.0) | |
处置停产业务所得收益 | 115.6 | | | — | | | — | |
用于投资活动的现金,来自非持续经营 | (5.3) | | | (2.9) | | | (10.0) | |
用于投资活动的现金 | (142.9) | | | (6,073.9) | | | (1,296.0) | |
| | | | | |
来自(用于)融资活动的现金流: | | | | | |
优先债券收益 | — | | | 3,300.0 | | | 1,200.0 | |
优先票据的支付 | (500.0) | | | (600.0) | | | — | |
循环信贷额度项下的借款(付款),净额 | (1,150.0) | | | 1,620.0 | | | (865.0) | |
| | | | | |
发债成本 | — | | | (42.0) | | | (12.1) | |
| | | | | |
向股东发放现金股利 | (236.4) | | | (214.1) | | | (191.7) | |
出售库存股 | 15.1 | | | 10.5 | | | 6.8 | |
基于股票的薪酬收益,净额 | 64.3 | | | 64.4 | | | 34.9 | |
| | | | | |
其他,净额 | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.6) | |
由持续经营的融资活动提供(用于)的现金 | (1,807.1) | | | 4,138.6 | | | 172.3 | |
由非持续经营的融资活动提供(用于)的现金 | (6.4) | | | (1.7) | | | 4.7 | |
融资活动提供(用于)的现金 | (1,813.5) | | | 4,136.9 | | | 177.0 | |
(续) |
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Roper Technologies,Inc.和子公司
合并现金流量表-续
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
汇率变动对现金的影响 | (12.3) | | | 10.5 | | | 2.5 | |
| | | | | |
现金及现金等价物净增(减) | 43.2 | | | (401.4) | | | 345.3 | |
| | | | | |
现金和现金等价物,年初 | 308.3 | | | 709.7 | | | 364.4 | |
| | | | | |
现金和现金等价物,年终 | $ | 351.5 | | | $ | 308.3 | | | $ | 709.7 | |
| | | | | |
补充披露: | | | | | |
支付的现金: | | | | | |
利息 | 222.2 | | | $ | 197.7 | | | $ | 171.5 | |
非现金投资活动: | | | | | |
被收购企业的净资产: | | | | | |
资产的公允价值,包括商誉 | $ | 249.8 | | | $ | 6,715.4 | | | $ | 2,472.4 | |
承担的负债 | (32.8) | | | (697.3) | | | (85.1) | |
支付的现金,扣除获得的现金后的净额 | $ | 217.0 | | | $ | 6,018.1 | | | $ | 2,387.3 | |
请参阅合并财务报表附注。
Roper Technologies,Inc.和子公司
合并财务报表附注
截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度
(除非特别说明,否则美元和股票金额以百万为单位,每股数据除外)
(1) 会计政策摘要
陈述的基础-这些财务报表提供罗珀技术公司及其子公司(“罗珀”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)的综合信息。所有重要的公司间账户和交易都已取消。某些前期金额已重新分类,以符合本期列报。
业务性质-Roper是一家多元化的科技公司。该公司经营为各种利基终端市场设计和开发软件(许可证和SaaS)以及工程产品和解决方案的企业。
停产运营-2021年期间,该公司签署了最终协议,剥离其TransCore、Zetec和CIVCO放射治疗业务,这些业务在所有提交的时期都作为非连续性业务列报。除非另有说明,本合并财务报表附注中的讨论均与持续经营有关。有关停产操作的其他信息,请参阅附注3。
近期会计公告-财务会计准则委员会(“FASB”)以会计准则更新(“ASU”)的形式对GAAP下的会计原则进行修改,以修订FASB的“会计准则汇编”(“ASC”)。公司考虑所有华硕的适用性和影响力。任何未列于下列的华硕已被评估及确定为不适用或预期会对本公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。
最近采用的会计公告
2021年10月,美国财务会计准则委员会(FASB)发布了一项更新,通过促进收购合同负债和收购方随后确认的收入的确认保持一致,改进了与业务合并中客户的收购收入合同的会计处理。更新在2022年12月15日之后的财年生效,包括这些财年内的过渡期,允许提前采用。该公司在2021年第四季度提前采用了这一更新。这一更新对2021年完成的收购没有实质性影响,采用的未来影响(如果有的话)将取决于公司进行的收购。
截至2020年1月1日,公司采用了ASC主题326“金融工具-信贷损失”(“ASC 326”),采用了修改后的追溯过渡法。我们记录的非现金累积效应减少到留存收益$1.7,扣除所得税,在我们截至2020年1月1日的期初合并资产负债表上。
重大会计政策
现金和现金等价物-Roper认为收购时剩余期限不超过三个月的高流动性金融工具是现金等价物。罗珀有不是2021年12月31日和2020年12月31日的现金等价物。
或有事件-管理层不断评估其潜在意外情况出现任何不利判断或结果的可能性。如果至少存在发生损失或额外损失的合理可能性,则披露或有事项。在对截至2021年12月31日的或有事项进行评估时,管理层得出的结论是,不存在存在重大损失的合理可能性的事项。
每股收益-每股基本收益是使用净收益和相应年度已发行普通股的加权平均股数计算的。稀释后每股收益是使用净收益和相应年度与已发行股票期权相关的普通股和潜在普通股的加权平均数计算的。
潜在普通股的影响是使用库存股方法确定的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
基本加权平均流通股 | 105.3 | | | 104.6 | | | 103.9 | |
潜在普通股的影响: | | | | | |
普通股奖励 | 1.2 | | | 1.1 | | | 1.2 | |
稀释加权平均流通股 | 106.5 | | | 105.7 | | | 105.1 | |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度,0.521, 0.208和0.627未清偿股票期权,不包括在确定稀释后每股收益中,因为这样做会产生反摊薄作用。
估计数-按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响资产和负债报告金额以及或有资产和负债披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
外币兑换和交易-功能货币不是美元的子公司的资产和负债按资产负债表日的有效汇率换算,收入和支出按这些实体包括在罗珀公司财务业绩中的期间的平均汇率换算。换算调整反映为其他全面收益的组成部分。外币交易损益在合并收益表中记入“其他收入(费用),净额”。外币交易损失为#美元。1.4, $4.5及$3.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度。
商誉和其他无形资产-Roper在购买业务合并中将商誉计入成本超过收购净资产估计公允价值的部分。业务合并也可能导致其他无形资产被确认。无形资产的摊销(如果适用)发生在其预计使用年限内。未摊销的商誉按年度进行减值测试(或在发生事件或情况变化时进行临时测试,使报告单位的公允价值更有可能低于其账面价值)。在测试商誉的减值时,本公司可选择首先评估定性因素,以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位的估计公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。如果公司选择进行定性评估,并确定更有可能出现减值,则需要执行定量减值测试。量化过程使用收益法(贴现现金流)和市场法(由可比的上市公司盈利倍数法组成)来估计报告单位的公允价值。为确定估计公允价值的合理性,本公司审阅假设,以确保收益法和市场法提供的估值均无显著差异。如果估计公允价值超过账面价值,则不需要进一步工作,也不确认减值损失。如果账面价值超过估计公允价值,非现金减值损失将在超出的金额中确认。
在进行定量评估时,收入和市场方法中使用的关键假设在对每个报告单位执行分析时进行更新。对公允价值计算影响最大的假设是预计收入增长率、未来营业利润率、贴现率、终端价值和盈利倍数。虽然该公司使用合理和及时的信息来准备其贴现现金流分析,但未来的实际现金流或市场状况可能会有很大不同,从而导致与记录的商誉余额相关的未来减值费用。
罗珀有34个人商誉金额在以下范围内的报告单位零至$3,245.3。2021年,本公司对所有报告单位进行了第四季度的年度减值测试。本公司进行定性分析,并评估该等报告单位各自的公允价值是否更有可能少于账面值。该公司确定,其任何报告单位都不太可能出现商誉减值,因此不需要对这些报告单位进行量化分析。
最近收购的报告单位通常代表更高的固有减值风险,随着业务整合到企业中,减值风险通常会降低。负面的行业或经济趋势、业务中断、实际结果明显低于预期结果、资产使用的意外重大变化或计划中的变化、资产剥离和市值下降可能会对Roper报告单位的公允价值产生负面影响。
下列事件或情况虽然不全面,但会被考虑以决定是否需要对商誉进行中期测试:
•法律因素或商业环境发生重大不利变化;
•监管机构的不利行动或评估;
•意想不到的竞争;
•关键人员流失;
•报告单位或报告单位的很大一部分将被出售或以其他方式处置的可能性较大的预期;
•测试报告单位内重要资产组的可回收性;以及
•在作为报告单位组成部分的子公司的财务报表中确认商誉减值损失。
业务合并也可能导致其他无形资产被确认。无形资产的摊销(如果适用)发生在其预计使用年限内。被确定具有无限期可用经济寿命的商品名称不会摊销,而是在会计年度第四季度单独进行减值测试,或者如果发生表明公允价值比账面价值更有可能低于账面价值的事件,则在临时基础上进行减值测试。罗珀首先定性地评估事件或环境的存在是否导致确定一个无限存在的商号的估计公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。如有必要,Roper使用免版税救济方法进行定量审查。这种方法假设第三方愿意支付特许权使用费,以利用这些资产的相关利益,而不是所有权。在公司确定公允价值的范围内,鉴于投入是不可观察的,所使用的投入代表FASB公允价值等级中的第3级公允价值计量。对公允价值计算影响最大的假设是特许权使用费、预计收入增长率、折扣率和终端价值。每个特许权使用费费率是根据与其相关的商标的盈利能力和观察到的市场特许权使用费费率确定的。收入增长率是在考虑了当前和未来的经济状况、最近的销售趋势、与客户的讨论、新产品发布的计划时间或其他变量后确定的。最近收购产生的商标名通常代表着最高的减值风险,随着业务整合到Roper中,减值风险通常会降低。
在2021年第四季度,考虑到将Sunquest业务合并到我们的CliniSys业务的战略行动,公司决定停止使用Sunquest商标,这两项都在我们的应用软件可报告部分中报告。考虑到计划中的合并和最新的市场比较,该商标的量化减值评估中使用的特许权使用费比率为0.5%,而特许权使用费税率为3.5上一年使用的百分比。特许权使用费费率的降低是一个重要的假设,导致非现金减值费用为#美元。94.4在综合收益表中确认为“无形资产减值”的组成部分。
公允价值减值评估需要管理层作出重大判断。虽然预测是基于管理层认为合理的假设,并与管理层用来运营基础业务的计划和估计保持一致,但在估计未来的经营业绩时仍存在重大判断。估计的变化或替代假设的应用可能会产生明显不同的结果。
从我们的收购中确认的具有确定有用经济寿命的最重要的可识别无形资产是客户关系。客户关系的公允价值在收购日采用超额收益法确定。根据这一方法,公允价值是根据收购客户关系在其估计寿命内产生的估计未来税后现金流量在考虑客户自然流失和分摊资产费用后确定的。对公允价值计算影响最大的假设是客户流失率、预计客户收入增长率、利润率、分摊资产费用和贴现率。在测试客户关系无形资产的潜在减值时,管理层会考虑历史客户流失率以及与收购时存在的客户相关的预计收入和盈利能力。在评估客户关系无形资产的可摊销年限时,管理层考虑了历史客户流失模式。
Roper评估具有确定可用经济寿命的可识别无形资产是否已减值,或在存在某些减值指标的情况下评估该等资产的剩余寿命是否已减值。如果事实和情况表明任何资产的摊销成本或剩余期可能减值,则应对可收回程度进行评估。如果需要评估,与资产相关的估计未来毛利、未贴现现金流量将与资产的账面金额进行比较,以确定是否需要减记至公允价值或修订剩余的摊销期间。
在2021年第四季度,SunQuest还确认了一项非现金减值费用为#美元5.1代表主要与将于2022年停产的软件无形资产有关的未摊销余额。这项减值费用作为“无形资产减值”的组成部分计入综合收益表。
长期资产减值-当存在某些减值指标时,该公司确定是否存在长期资产(不包括商誉和其他无形资产)的减值。如果事实和情况表明任何长期资产的成本或寿命可能受到损害,则应对可回收性进行评估。如果需要评估,与资产相关的估计未来毛利、未贴现现金流量将与资产的账面金额进行比较,以确定是否需要减记至公允价值或修订剩余寿命。未来市场状况的不利变化或相关长期资产经营业绩不佳可能导致长期资产的亏损或无法收回可能未反映在资产当前账面价值中的账面价值,因此未来可能需要减值费用或加速折旧或摊销费用。
所得税--该公司在综合财务报表中只确认那些根据税仓的技术价值审查“更有可能”维持的税仓。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款被归类为所得税费用的一个组成部分。
对于每个税务管辖区,如果根据现有证据(包括正面和负面证据)的权重,部分或全部递延税项资产很可能无法变现,公司将计入减值准备,以减少递延税项资产。在确定所需估值免税额时考虑的现有证据包括但不限于本公司对未来应纳税所得额的估计和任何适用的税务筹划策略。
某些资产和负债在财务报告和所得税方面有不同的依据。递延所得税已按预期支付的法定税率为这些差额拨备。有关所得税的信息,请参阅附注8。
盘存-存货按成本和可变现净值中较低者估值。成本是使用先进先出的方法确定的。该公司根据对未来需求和市场状况的假设,为库存成本与估计可变现净值之间的差额减记估计陈旧或过剩库存。
产品保修-该公司向客户销售其某些产品时提供产品保修,允许客户在购买后的指定保修期内退回有缺陷的产品,以换取更换产品、免费维修或向客户发放信用。本公司根据当前和历史的产品销售数据、发生的保修成本以及本公司已知的任何其他相关信息,累计其对保修索赔的估计风险。
财产、厂房和设备以及折旧和摊销-财产、厂房和设备按成本减去累计折旧和摊销。资产估计使用年限的折旧和摊销主要采用直线法,具体如下:
| | | | | |
建筑物 | 20-30年份 |
机械设备 | 8-12年份 |
其他设备和软件 | 3-5年份 |
研究、开发和工程-研究、开发和工程(“R、D&E”)成本包括工资和福利、租金、供应以及与正在开发的产品或改进现有产品有关的其他成本。研发和设备费用在发生时计入销售费用、一般费用和行政费用。R、D和E费用总额为$528.4, $423.6及$379.7截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度。
收入确认 -报告的结果反映了ASC 606指南的应用。确认的收入金额反映了公司预期有权从这些产品和/或服务中获得的对价。为了实现这一原则,公司采取了以下五个步骤:
•确定与客户的合同;
•明确合同中的履约义务;
•确定交易价格;
•将交易价格分配给合同中的履约义务;以及
•在公司履行业绩义务时确认收入。
分类收入-我们将收入分成两类:(I)软件和相关服务;(Ii)工程产品和相关服务。软件和相关服务的收入主要来自我们的应用软件和网络软件及系统可报告部门。工程产品和相关服务的收入来自我们除应用软件以外的所有可报告部门,并构成我们测量与分析解决方案和过程技术可报告部门产生的几乎所有收入。详情见下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
软件及相关服务 | | $ | 3,604.3 | | | $ | 2,871.1 | | | $ | 2,477.7 | |
工程产品及相关服务 | | 2,173.5 | | | 1,983.1 | | | 2,250.0 | |
净收入 | | $ | 5,777.8 | | | $ | 4,854.2 | | | $ | 4,727.7 | |
软件及相关服务
SaaS-SaaS订阅和相关支持通常作为一项履行义务入账,并在合同期限内按比例确认。此外,SaaS安排可能包括实施服务,这些服务将作为单独的履行义务进行核算,并使用输入法随着时间的推移进行确认。一般要求在以下时间内付款30SaaS订阅期开始的天数,该订阅期主要通过一年期时间框架。
许可软件-我们客户合同中的履约义务可能包括:
–永久或基于时间(“期限”)的软件许可证
–合同后支持(“PCS”)
–实施/安装服务
如果实施/安装显著修改或定制了软件许可证的功能,则软件许可证可以与实施/安装服务组合为单一的履行义务。
我们根据我们对客户何时获得对承诺的产品或服务的控制权的评估,确认随时间或在某个时间点的收入。软件实施项目的收入通常使用输入法随着时间的推移而确认,使用发生的成本或工时与总估计成本或劳动力的比率作为绩效的衡量标准。对于包括多个性能义务的软件安排,我们根据对每个承诺的产品或服务的估计价格将收入分配给每个性能义务,如果产品或服务是独立销售的,我们将向客户收取这些费用。
软件许可的付款通常要求在30至60控制权移交的日子。一般要求在以下时间内支付PCS费用30至60服务期开始的天数,该服务期主要向客户提供一年期时间框架。付款条件不包含重要的融资部分。随时间推移确认的实施/安装服务付款通常与合同中定义的里程碑或产生的计费小时数相称。
工程产品及相关服务
产品销售收入在控制权转移给客户时确认,这通常是产品发货的时候。
非基于项目的安装和维修服务由我们的某些业务执行,这些业务的收入在完成时确认。
付款条件一般是30至60距离控制权移交还有几天。付款条件不包含重要的融资部分。
预防性维护服务收入使用输入法随时间确认。如果我们确定我们的努力或投入在整个业绩期间是平均支出的,我们通常会在直线基础上确认收入。预防性维护服务的付款通常与合同中定义的里程碑相称。
我们为客户提供退货权利和其他信用额度,但有一定的限制。我们通常根据历史经验估计可变对价,以得出交易价格,或我们最终期望从客户那里获得的金额。
应收账款净额 -应收账款,净额包括客户开出的和当前到期的金额。到期金额按其估计可变现净值列报。应收账款是扣除坏账准备和销售拨备#美元后的净额。19.7及$28.1分别在2021年12月31日和2020年12月31日。我们根据对各种因素的评估来估计坏账的预期拨备,这些因素包括历史经验、应收账款余额的年龄、客户信誉的变化以及其他可能影响我们向客户收取的能力的因素。
未开票应收账款 - 我们的未开票应收账款 当使用收入确认的输入法并且确认的收入超过向客户开出的金额时,包括通常由基于项目的合同下的销售产生的未开单金额,并且支付权不仅仅是由于时间的流逝。金额不得超过其可变现净值。
递延收入 - 当现金付款在业绩之前收到或到期时,我们会记录递延收入。我们的递延收入主要与软件和相关服务有关。在大多数情况下,随着SaaS或PCS履行义务的履行,我们会按比例确认这些递延收入。递延收入的非流动部分包括在我们综合资产负债表的“其他负债”中。
我们的未开票应收账款和递延收入在每个报告期末按合同在净头寸中报告。净余额根据预期的收入确认时间和计费里程碑被分类为流动或非流动。
递延佣金 - 我们为获得合同而增加的直接成本,主要包括软件销售的销售佣金,将根据事实和情况,在合同履行期间或更长时间内以直线方式递延和摊销。我们根据预期确认费用的时间将递延佣金分为当期佣金和非当期佣金。递延佣金的流动部分和非流动部分分别计入我们综合资产负债表中的“其他流动资产”和“其他资产”。截至2021年12月31日和2020年12月31日,递延佣金的当前部分为#美元。32.5及$25.0递延佣金的非当期部分为#美元。24.2及$17.5,分别为。公司确认了$27.2, $30.1及$30.1分别截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度与递延佣金相关的费用。
剩余履约义务 - 剩余履约义务代表尚未完成工作的确定订单的交易价格,不包括未行使的合同期权。截至2021年12月31日,分配给剩余履约义务的交易价格总额为$3,790.4。我们预计将在以下方面确认收入:68在接下来的一年中,我们剩余的履约义务的百分比12几个月后,其余部分将在此后确认。
大写软件-该公司根据适用的会计指导对资本化软件进行会计核算,其中包括要求在满足某些标准后将某些内部使用的软件成本资本化。间接费用、一般费用、行政费用和培训费用没有资本化。资本化软件余额,扣除累计摊销后为#美元65.9及$43.1分别于2021年12月31日和2020年12月31日计入我们的合并资产负债表中的“其他资产”。
基于股票的薪酬-公司在员工必需的服务期(通常是奖励的获得期)内,以直线为基础(或在绩效奖励的情况下,以分级为基础)确认授予日员工股票奖励的公允价值的费用。期权奖励的公允价值是使用Black-Scholes期权估值模型估计的。
(2) 业务收购和处置
收购
2021年收购-Roper已完成七在截至2021年12月31日的一年中进行的业务收购,总收购价格为225.9,扣除获得的现金和承担的债务后的净额。自每次收购之日起,被收购企业的经营结果就包括在罗珀的合并财务报表中。2021财年完成的收购的预计运营结果以及收购日期后的收入和净收入没有公布,因为收购的影响,无论是单独的还是总体的,对我们的财务业绩都不是实质性的。
在2021年的前三个季度,罗珀完成了四正在整合到我们德尔泰克业务中的收购及其结果在应用软件可报告部分进行了报告。
2021年11月18日,Roper收购了Agency Zoom,LLC(“Agency Zoom”)的几乎所有资产,后者是一家为保险机构提供销售、营销和服务自动化软件解决方案的供应商。Agency Zoom正在整合我们的Vertafort业务,其结果将在应用软件可报告部分进行报告。
2021年12月21日,罗珀收购了建筑杂志有限公司的大部分资产。(“建筑杂志”),一家为商业建筑行业销售、营销和许可软件解决方案的供应商。建筑日志正在整合到我们的ConstructConnect业务中,其结果将在网络软件和系统可报告部分中报告。
2021年12月30日,罗珀收购了100美国法律网络公司(“ALN”)的股份,该公司是一家提供法庭表格、申报、日历和文档整理软件解决方案的公司。ALN正在整合我们的Aderant业务,其结果将在应用软件可报告部分报告。
该公司记录了$138.8商誉和美元104.9与这些相关的其他可识别的无形资产七收购。可摊销无形资产包括价值为$的客户关系。94.6 (12.9年加权平均使用寿命)和技术为$10.3 (5.3年加权平均使用寿命)。
在截至2021年12月31日的一年中,罗珀于2022年1月3日收购了100收购Horizon Lab Systems,LLC(“HLS”)会员权益的%,收购价为$49.7,扣除获得的现金和承担的债务后的净额。HLS是毒理学、环境、公共卫生和农业市场实验室信息管理系统的领先供应商。HLS正在整合到我们的CliniSys业务中,其结果将从2022年第一季度开始在应用软件可报告部分中公布。
2020年收购-Roper已完成六截至2020年12月31日的一年中的业务收购。自每次收购之日起,被收购企业的经营结果就包括在罗珀的合并财务报表中。2020财年期间完成的收购的预计运营结果以及收购日期后的收入和净收入没有公布,因为收购的影响,无论是单独的还是总体的,对我们的财务业绩都不是实质性的。
2020年最大的收购案是为财产和意外伤害保险行业提供SaaS解决方案的领先供应商Vertafort,Inc.(“Vertafort”)。罗珀已被收购100于2020年9月3日收购维京项目控股公司(Vertafort的母公司)%的股份,收购价为$5,398.6。收购价格包括企业价值$5,335.0以及某些债务的清偿,扣除所获得的现金。此外,预计的购买价格约为#美元。120到2021年底,联邦税收属性被大量利用。Vertafort的结果在应用软件可报告部分进行了报告。
该公司记录了$3,229.1商誉和美元2,660.0与Vertafort收购相关的其他可识别无形资产。预计大部分商誉将不能从税收方面扣除。在$2,660.0在收购的无形资产中,$120.0被分配给不受摊销影响的商号。剩下的$2,540.0%的被收购无形资产包括$的客户关系2,230.0 (17年使用寿命)和非专利技术$310.0 (8年使用寿命)。
收购的净资产还包括#美元。489递延税项负债,主要应为#美元。638与收购的无形资产相关的递延税项负债,主要由大约#美元部分抵消120联邦税收属性。
在截至2020年12月31日的年度内,Roper完成了五其他收购,总收购价格为$612.8,扣除获得的现金和承担的债务后的净额。
收购货运市场情报财团-2020年6月9日,Roper收购了基于订阅的货运交易基准和分析服务的领先提供商货运市场情报联合体(“FMIC”)的几乎所有资产。FMIC已整合到我们的DAT业务中,其结果将在网络软件和系统可报告部分中报告。
收购Team TSI Corporation-2020年6月15日,Roper收购了Team TSI Corporation(“Team TSI”)的几乎所有资产,Team TSI是一家为长期医疗保健设施提供基于订阅的数据分析的领先提供商。Team TSI已整合到我们的SHP业务中,其结果将在网络软件和系统可报告部分中报告。
收购Impact Financial Systems-2020年9月15日,Roper收购了Impact Financial Systems(“IFS”)的几乎所有资产,后者是一家为客户入职、交易自动化、维护和顾问过渡提供服务请求自动化解决方案的领先提供商。IFS被整合到我们的IPIPLINE业务中,其结果将在网络软件和系统可报告部分中报告。
收购WELIS-2020年9月18日,Roper收购了WELIS的所有会员权益,WELIS是美国一家向运营商提供人寿保险插图系统的主要供应商。WELIS被整合到我们的IPIPLINE业务中,其结果将在网络软件和系统可报告部分中报告。
收购EPSi-2020年10月15日,Roper收购了EPSi的几乎所有资产,EPSi是一家为医院和医疗系统提供财务决策支持和规划工具的领先提供商。EPSi已整合到我们的Strata业务中,其结果将在应用软件可报告部分中报告。
该公司记录了$303.9商誉和美元313.0与这些相关的其他可识别的无形资产五收购。可摊销无形资产包括价值为$的客户关系。283.7 (16年加权平均使用寿命)和技术为$29.3 (5年加权平均使用寿命)。
2019年收购-Roper已完成四在截至2019年12月31日的一年中进行的业务收购,总收购价格为2,387.6,扣除获得的现金后的净额。自每次收购之日起,被收购企业的经营结果就包括在罗珀的合并财务报表中。2019年财年完成的收购的预计运营结果以及收购日期后的收入和净收入没有公布,因为收购的影响,无论是单独的还是总体的,对我们的财务业绩都不是实质性的。
收购Foundry-2019年4月18日,Roper收购了100Foundry是一家领先的软件技术提供商,用于为娱乐、数字设计和可视化行业提供视觉效果和3D内容。Foundry的结果报告在网络软件和系统报告部分。
收购ComputerEase-2019年8月19日,Roper收购了ComputerEase Software的几乎所有资产,ComputerEase Software是为商业建筑公司提供集成会计、项目管理和现场到办公室解决方案的领先提供商。ComputerEase已整合到我们的Deltek业务中,其结果将在应用软件可报告部分中报告。
收购iPipeline-2019年8月22日,Roper收购了100IPIPLINE控股公司(iPipeline Holdings,Inc.)%的股份,该公司是人寿保险和金融服务行业基于云的软件解决方案的领先提供商。IPIPLINE的结果报告在网络软件和系统报告部分。
收购Bellefield-2019年12月18日,Roper收购了Bellefield Systems的几乎所有资产,Bellefield Systems提供针对律师事务所前台办公室的SaaS解决方案,专门专注于专业服务自动化、合规和守时。Bellefield被整合到我们的Aderant业务中,其结果将在应用软件可报告部分中报告。
该公司记录了$1,447.0商誉和美元1,181.9与收购相关的其他可识别的无形资产。预计大部分商誉将不能从税收方面扣除。可摊销无形资产包括价值为$的客户关系。1,020.0 (15.8年加权平均使用寿命)和技术为$109.3 (6.8年加权平均使用寿命)。
性情
2021年3月17日,罗珀以1美元的价格完成了对Sedaru公司少数股权的出售。27.1现金。这次出售带来了$的税前收益。27.1,在合并损益表的“其他收入(费用),净额”中报告。此外,我们确认所得税支出为#美元。5.5与出售有关,这笔交易包括在综合收益表的“所得税”中。
2019年10月29日,该公司完成了以约美元将Gatan出售给AMETEK的交易925.0现金。这次出售带来了$的税前收益。801.1,在综合收益表中的“处置业务收益”中列报。Gatan的结果将在截止日期的测量和分析解决方案部分中报告。此外,我们确认所得税支出为#美元。201.2与出售有关,这笔交易包括在综合收益表的“所得税”中。
2019年2月5日,该公司完成了以约1美元的价格将成像业务出售给Teledyne的交易225.0现金。截至该日期,成像业务的结果将在测量和分析解决方案部门中报告。这次出售带来了$的税前收益。119.6,在综合收益表中的“处置业务收益”中列报。此外,我们确认所得税支出为#美元。32.2与出售有关,这笔交易包括在综合收益表的“所得税”中。
(3) 停产运营
在截至2021年12月31日的一年中,该公司签署了最终协议,剥离其TransCore、Zetec和CIVCO放射治疗业务,如下所述。
•2021年11月1日,罗珀完成了将CIVCO放射治疗业务出售给蓝狼资本合伙公司(Blue Wolf Capital Partners LLC)的一家附属公司的交易,交易价格约为美元120.0现金。这次出售带来了$的税前收益。77.2所得税支出为$21.3,在综合收益表中的“处置非持续业务的收益,税后净额”中报告。CIVCO放射治疗以前包括在测量和分析解决方案报告部分。
•2022年1月5日,罗珀完成了以大约美元的价格将Zetec业务出售给Eddyfi NDT Inc.的交易350.0现金。该公司目前正在计算出售的收益和相关税费,这将在公司2022年第一季度的Form 10-Q季度报告中披露。Zetec之前被包括在工艺技术可报告部门。
•2021年10月1日,Roper签署了一项最终协议,将其TransCore业务剥离给新加坡技术工程有限公司(Singapore Technologies Engineering Ltd.)的一家附属公司,价格约为$2,680.0现金。这笔交易预计将在2022年第一季度完成,但需要遵守惯例的完成条件。包括监管部门的批准。TransCore之前包括在网络软件和系统可报告部分。
我们得出的结论是,这些出售活动总体上代表了一个战略转变,将对我们的运营和财务业绩产生重大影响。这些资产剥离大大增加了我们高利润率、经常性收入业务的组合,并显著降低了我们的营运资金需求。因此,TransCore、Zetec和CIVCO放射治疗业务的财务结果在合并财务报表中显示为所列所有时期的非连续性业务(视情况而定)。这些业务的流动和非流动资产和负债在综合资产负债表中作为两个期间分类为待售的非持续业务的资产和负债列示。
下表汇总了与TransCore、Zetec和CIVCO放射治疗业务的终止业务有关的主要资产和负债类别(如适用),这些资产和负债在截至12月31日的综合资产负债表中报告:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 (1) | | 2020 |
应收账款净额 | $ | 74.7 | | | $ | 117.3 | |
库存,净额 | 47.8 | | | 33.3 | |
未开票应收账款 | 158.2 | | | 168.9 | |
商誉 | 405.5 | | | — | |
其他无形资产,净额 | 31.0 | | | — | |
其他流动资产 | 71.4 | | | 4.7 | |
持有待售流动资产 | 788.6 | | | 324.2 | |
| | | |
商誉 | — | | | 429.2 | |
其他无形资产,净额 | — | | | 38.7 | |
其他资产 | — | | | 53.7 | |
持有待售资产 | $ | — | | | $ | 521.6 | |
| | | |
应付帐款 | $ | 40.3 | | | $ | 50.7 | |
应计补偿 | 27.0 | | | 23.5 | |
递延税金 | 29.5 | | | — | |
其他流动负债 | 62.3 | | | 46.6 | |
持有待售流动负债 | 159.1 | | | 120.8 | |
| | | |
递延税金 | — | | | 31.0 | |
其他负债 | — | | | 33.1 | |
持有待售债务 | $ | — | | | $ | 64.1 | |
(1) 所有持有待售的资产和负债均归类为流动资产,因为TransCore和Zetec的出售很可能在资产负债表日起一年内完成。
下表汇总了构成TransCore、Zetec和CIVCO放射治疗业务非持续业务净收益的主要收入和支出类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
净收入 | $ | 638.0 | | | $ | 672.9 | | | $ | 639.1 | |
销售成本 | 372.9 | | 400.7 | | 352.1 |
毛利 | 265.1 | | 272.2 | | 287.0 |
| | | | | |
销售、一般和行政费用(1) | 124.0 | | 114.6 | | 116.9 |
营业收入 | 141.1 | | 157.6 | | 170.1 |
| | | | | |
其他收入(费用),净额 | 1.5 | | 0.3 | | (0.1) |
| | | | | |
所得税前收益(2) | 142.6 | | 157.9 | | 170.0 |
| | | | | |
所得税 | 28.5 | | 33.7 | | 42.1 |
| | | | | |
非持续经营收益,税后净额 | 114.1 | | 124.2 | | 127.9 |
| | | | | |
处置停产业务的收益,税后净额 | 55.9 | | — | | — |
| | | | | |
非持续经营净收益 | $ | 170.0 | | | $ | 124.2 | | | $ | 127.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 包括基于股票的薪酬支出$5.4, $4.8及$3.4分别截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度。停产业务的股票补偿以前被报告为未分配的公司一般和行政费用的一个组成部分。关于CIVCO放射治疗的销售,我们确认费用为#美元。0.9与加速授予以股份为基础的奖励有关。这些费用在综合收益表中被记录为“处置非持续业务的收益,税后净额”的一个组成部分。
(2) 包括折旧和摊销#美元5.2, $7.9及$7.2分别截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度。
(4) 盘存
截至12月31日的库存构成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
原材料和供应品 | $ | 112.7 | | | $ | 104.0 | |
在制品 | 30.2 | | | 22.9 | |
成品 | 69.3 | | | 74.4 | |
库存储备 | (36.1) | | | (36.2) | |
| $ | 176.1 | | | $ | 165.1 | |
(5) 物业、厂房和设备
截至12月31日,房地产、厂房和设备的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
土地 | $ | 2.2 | | | $ | 2.2 | |
建筑物 | 77.5 | | | 80.2 | |
机械及其他设备 | 164.4 | | | 176.1 | |
计算机设备 | 117.5 | | | 110.9 | |
软件 | 77.4 | | | 75.7 | |
| 439.0 | | | 445.1 | |
累计折旧 | (336.2) | | | (317.8) | |
| $ | 102.8 | | | $ | 127.3 | |
与财产、厂房和设备有关的折旧和摊销费用为#美元。49.7, $46.7及$43.1截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度。
(6) 商誉和其他无形资产
按分部划分的商誉账面价值如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应用软件 | | 网络软件与系统 | | 测量与分析解决方案 | | 工艺技术 | | 总计 |
2019年12月31日的余额 | $ | 5,389.4 | | | $ | 3,596.6 | | | $ | 1,155.5 | | | $ | 245.8 | | | $ | 10,387.3 | |
获得商誉 | 3,399.0 | | | 134.0 | | | — | | | — | | | 3,533.0 | |
货币换算调整 | 14.5 | | | 16.6 | | | 11.8 | | | 4.4 | | | 47.3 | |
重新分类和其他 | (0.6) | | | (1.0) | | | — | | | — | | | (1.6) | |
2020年12月31日的余额 | $ | 8,802.3 | | | $ | 3,746.2 | | | $ | 1,167.3 | | | $ | 250.2 | | | $ | 13,966.0 | |
获得商誉 | 85.9 | | | 52.9 | | | — | | | — | | | 138.8 | |
货币换算调整 | (5.8) | | | (3.0) | | | (6.7) | | | (2.6) | | | (18.1) | |
重新分类和其他 | 6.9 | | | 0.9 | | | — | | | — | | | 7.8 | |
2021年12月31日的余额 | $ | 8,889.3 | | | $ | 3,797.0 | | | $ | 1,160.6 | | | $ | 247.6 | | | $ | 14,094.5 | |
在截至2021年12月31日的一年中,重新分类和其他调整主要是由于2020年完成的收购的采购会计和税收调整。有关收购的信息,请参见注释2。
其他无形资产包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 阿卡姆。阿莫特。 | | 账面净值 |
需摊销的资产: | | | | | |
与客户相关的无形资产 | $ | 7,473.7 | | | $ | (1,688.2) | | | $ | 5,785.5 | |
非专利技术 | 942.8 | | | (363.9) | | | 578.9 | |
软件 | 172.4 | | | (127.4) | | | 45.0 | |
专利和其他保护权 | 12.0 | | | (6.0) | | | 6.0 | |
商号 | 7.3 | | | (5.6) | | | 1.7 | |
不受摊销影响的资产: | | | | | |
商号 | 751.1 | | | — | | | 751.1 | |
2020年12月31日的余额 | $ | 9,359.3 | | | $ | (2,191.1) | | | $ | 7,168.2 | |
| | | | | |
需摊销的资产: | | | | | |
与客户相关的无形资产 | $ | 7,532.0 | | | $ | (2,108.0) | | | $ | 5,424.0 | |
非专利技术 | 906.4 | | | (431.8) | | | 474.6 | |
软件 | 149.5 | | | (122.4) | | | 27.1 | |
专利和其他保护权 | 9.6 | | | (2.1) | | | 7.5 | |
商号 | 12.8 | | | (6.1) | | | 6.7 | |
不受摊销影响的资产: | | | | | |
商号 | 648.6 | | | — | | | 648.6 | |
2021年12月31日的余额 | $ | 9,258.9 | | | $ | (2,670.4) | | | $ | 6,588.5 | |
其他无形资产的摊销费用为#美元。577.5, $461.5,及$363.5分别在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内。摊销费用预计为#美元。579 in 2022, $565 in 2023, $521 in 2024, $493 in 2025 and $461 in 2026.
(7) 应计负债
截至12月31日的应计负债如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
利息 | $ | 42.6 | | | $ | 44.1 | |
客户存款 | 56.9 | | | 48.6 | |
应计股息 | 66.8 | | | 60.0 | |
回扣 | 63.0 | | | 51.5 | |
经营租赁负债 | 51.4 | | | 56.8 | |
销售税和其他应缴税额 | 25.4 | | | 33.4 | |
其他 | 134.6 | | | 124.2 | |
| $ | 440.7 | | | $ | 418.6 | |
(8) 所得税
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度所得税前收益包括以下组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
美国 | $ | 915.3 | | | $ | 752.7 | | | $ | 1,741.2 | |
其他 | 355.7 | | | 298.7 | | | 316.2 | |
| $ | 1,271.0 | | | $ | 1,051.4 | | | $ | 2,057.4 | |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度所得税支出构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
当前: | | | | | |
联邦制 | $ | 130.6 | | | $ | 157.5 | | | $ | 366.5 | |
状态 | 56.8 | | | 50.0 | | | 72.0 | |
外国 | 94.5 | | | 75.3 | | | 77.9 | |
延期: | | | | | |
联邦制 | 28.0 | | | (56.7) | | | (47.1) | |
状态 | (26.6) | | | (5.2) | | | (2.2) | |
外国 | 5.1 | | | 5.0 | | | (49.7) | |
| $ | 288.4 | | | $ | 225.9 | | | $ | 417.4 | |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的法定联邦所得税率与实际所得税率之间的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
联邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
国外业务,净额 | 2.6 | | | 1.7 | | | (0.1) | |
研发税收抵免 | (1.8) | | | (1.4) | | | (0.5) | |
州税,扣除联邦福利后的净额 | 2.7 | | | 2.9 | | | 1.4 | |
基于股票的薪酬 | (2.3) | | | (3.3) | | | (1.3) | |
英国税率变化的影响 | 1.7 | | | — | | | — | |
资产剥离 | — | | | — | | | 2.0 | |
法人改制 | (1.2) | | | — | | | (2.0) | |
其他,净额 | — | | | 0.6 | | | (0.2) | |
| 22.7 | % | | 21.5 | % | | 20.3 | % |
递延所得税资产负债表账户产生于为财务报告和税务目的确认的资产和负债额之间的暂时性差异。
截至12月31日,递延税项资产和负债的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
递延税项资产: | | | |
准备金和应计费用 | $ | 195.8 | | | $ | 175.0 | |
净营业亏损结转 | 101.5 | | | 153.6 | |
研发积分 | 12.5 | | | 26.2 | |
利息支出限额结转 | 10.9 | | | 63.0 | |
持有待售资产的外部基础差异 | 57.5 | | | — | |
租赁责任 | 52.6 | | | 56.3 | |
估值免税额 | (44.4) | | | (37.7) | |
递延税项资产总额 | $ | 386.4 | | | $ | 436.4 | |
递延税项负债: | | | |
准备金和应计费用 | $ | 16.1 | | | $ | 21.5 | |
应摊销无形资产 | 1,670.2 | | | 1,762.8 | |
厂房和设备 | 3.8 | | | 7.4 | |
未汇出外汇收入的应计税金 | 24.7 | | | 18.6 | |
ROU资产 | 50.0 | | | 54.4 | |
递延税项负债总额 | $ | 1,764.8 | | | $ | 1,864.7 | |
截至2021年12月31日,该公司约有11.1受税收影响的美国联邦净营业亏损结转。其中一些净营业亏损结转有一个无限期的结转期,而那些没有结转期的结转期将在2022年开始到期,如果不加以利用的话。美国联邦政府结转的大部分净营业亏损都受到1986年国税法(修订后的IRC)第382条的限制;然而,公司预计将在到期前全部利用这些亏损。从2020年到2021年,美国联邦政府的净营业亏损结转减少,主要是由于本年度的利用率。该公司大约有$39.2受税收影响的州净营业亏损结转(不考虑州的联邦福利)。其中一些净营业亏损结转有一个无限期的结转期,而那些没有结转期的结转期将在2022年开始到期,如果不加以利用的话。结转的州净营业亏损主要与佛罗里达州有关,但该公司在其他几个州的净营业亏损较小。该公司大约有$59.5受税收影响的海外净营业亏损结转。其中一些净营业亏损结转有一个无限期的结转期,而那些没有结转期的结转期将在2022年开始到期,如果不加以利用的话。从2020年到2021年,结转的国外净营业亏损减少,主要是由于本年度的利用。该公司有$14.8美国联邦和州研发税收抵免的结转(不考虑州的联邦利益)。其中一些研究和开发信用结转有一个无限期的结转期,而那些没有结转的研究和开发信用结转将在2022年开始到期,如果不加以利用的话。从2020年到2021年,研发税收抵免结转减少,主要原因是本年度的使用情况。此外,截至2021年12月31日,该公司拥有10.9根据IRC第163(J)条的规定,利息费用限制可结转,结转期限不定。从2020年到2021年,利息支出限额结转减少,主要是由于本年度的利用率。
截至2021年12月31日,本公司确定总估值津贴为$44.4是必要的,以减少美国联邦和州递延税资产$25.3和外国递延税项资产减少1美元。19.1,在这种情况下,很有可能所有这样的递延税项资产都不会变现。截至2021年12月31日,该公司认为,根据公司对未来应税收入的估计以及各税务管辖区内任何适用的税务筹划策略,很有可能实现剩余的递延税项净资产。
该公司在综合财务报表中只确认那些根据税仓的技术价值审查“更有可能”维持的税仓。
未确认税收优惠的期初和期末金额对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
期初余额 | $ | 75.6 | | | $ | 69.8 | | | $ | 63.6 | |
上期税收头寸的增加 | 2.2 | | | 6.0 | | | 2.9 | |
本期税收头寸的增加情况 | 3.3 | | | 3.5 | | | 4.2 | |
因收购而增加的费用 | 1.0 | | | 6.2 | | | 1.9 | |
前期税收头寸减少额 | (0.6) | | | (3.6) | | | (0.3) | |
可归因于适用诉讼时效失效的减少 | (4.6) | | | (6.3) | | | (2.5) | |
可归因于与税务机关达成和解的减少额 | (27.5) | | | — | | | — | |
期末余额 | $ | 49.4 | | | $ | 75.6 | | | $ | 69.8 | |
如果确认,将影响实际税率的未确认税收优惠总额为#美元。48.1。与未确认的税收优惠有关的利息和罚款为$4.5在2021年,并被归类为所得税费用的一个组成部分。累计利息和罚款为$5.0在2021年12月31日及$9.62020年12月31日。在接下来的12个月里,未确认的税收优惠有可能净减少#美元。3.0,主要是因为预计各司法管辖区的诉讼时效将会失效。
该公司及其子公司必须接受美国联邦所得税以及各个州、市和外国司法管辖区的所得税审查。本公司2018年至本期的联邦所得税申报单仍可供审查,相关的州、市和外国法规各不相同。该公司预计,评估的额外税款不会超过预留金额。
该公司打算分配所有历史上未汇出的外国收益,最高不超过超额外国现金的金额,以及所有未来可以汇回国内的外国收益,而不会增加美国联邦税收成本。与本公司对外国子公司的投资有关的任何剩余的外部基差预计都不会是实质性的,将无限期地进行再投资。
(9) 长期债务
2020年9月2日,本公司签订了三年制与摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)作为行政代理,富国银行(Wells Fargo Bank,N.A.)和美国银行(Bank of America,N.A.)作为辛迪加代理,以及三菱UFG银行(MUFG Bank,Ltd.)、瑞穗银行(Mizuho Bank,Ltd.)、PNC银行、全国协会(National Association)、TRUIST银行和TD银行(TD Bank,N.A.)作为共同文件代理的无担保信贷安排(“信贷协议”),取代了之前的$2,500.0无担保信贷安排,日期为2016年9月23日,经修订。信贷协议包括三年制 $3,000.0循环信贷安排,包括最高可达$150.0对于信用证。在符合特定条件的情况下,公司还可以申请总额不超过$的额外定期贷款或循环信贷承诺。500.0.
在发生习惯性违约事件时,信贷协议项下的未偿还金额可能会加速。信贷协议要求公司保持总债务与总资本的比率(定义见信贷协议)为0.65到1.00或更低。信贷协议项下的借款可根据罗珀的选择在任何时候全部或部分提前支付,无需支付溢价或罚款。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,470.0及$1,620.0信贷协议项下的未偿还借款。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的几年中,该公司遵守了其债务契约。
2020年6月22日,公司完成公开募股,募集资金为600.0本金总额2.002030年6月30日到期的优先无抵押票据百分比(“2030年票据”)。2030年债券以固定利率计息,每半年派息一次,从2020年12月30日开始,每年6月30日和12月30日支付一次。出售2030年债券的净收益用于一般公司用途,包括收购。
2020年9月1日,公司完成公开募股,募集资金为300.0本金总额0.452022年8月15日到期的优先无担保票据百分比(“2022年票据”),$700.0本金总额1.002025年9月15日到期的优先无担保票据百分比(“2025年票据”),$700.0本金总额1.402027年9月15日到期的优先无抵押票据百分比(“2027年票据”)和$1,000.0本金总额1.752031年2月15日到期的优先无担保票据百分比(“2031
注释“,并与2022年注释、2025年注释和2027年注释一起,称为”注释“)。2022年债券和2031年债券以固定息率计息,每半年派息一次,由2021年2月15日开始,每半年派息一次。2025年债券和2027年债券以固定息率计息,每半年派息一次,分别于每年3月15日和9月15日派息,由2021年3月15日开始。出售票据所得款项净额,连同手头现金及信贷协议下的借款,用于支付收购Vertafort,Inc.的收购价及相关成本。
2019年8月26日,公司完成公开募股,募集资金为$500.0本金总额2.352024年9月15日到期的优先无担保票据百分比和$700.0本金总额2.952029年9月15日到期的优先无担保票据百分比。这些票据以固定利率计息,从2020年3月15日开始,每半年支付一次,分别于每年3月15日和9月15日支付一次。净收益用于为收购iPipeline Holdings,Inc.的一部分提供资金。
2018年8月28日,公司完成公开募股,募集资金为700.0本金总额3.652023年9月15日到期的优先无担保票据百分比和$800.0本金总额4.202028年9月15日到期的优先无担保票据(2018年发售)。票据以固定利率计息,从2019年3月15日开始,每半年支付一次欠款,时间为每年3月15日和9月15日。
2016年12月19日,公司完成公开募股,募集资金为$500.0本金总额2.802021年12月15日到期的优先无担保票据百分比和$700.0本金总额3.802026年12月15日到期的优先无担保票据百分比。这些票据按固定利率计息,并可支付。每半年一次自2017年6月15日起,每年6月15日和12月15日拖欠。
2015年12月7日,公司完成公开募股,募集资金为$600.0本金总额3.002020年12月15日到期的优先无担保票据的百分比和$300.0本金总额3.852025年12月15日到期的优先无担保票据百分比。这些票据按固定利率计息,并可支付。每半年一次自2016年6月15日起,每年6月15日和12月15日拖欠会费。
2012年11月21日,公司完成公开募股,募集资金为500.0本金总额3.1252022年11月15日到期的优先无担保票据百分比。这些票据按固定利率计息,并可支付。每半年一次自2013年5月15日起,每年5月15日和11月15日拖欠会费。
Roper可随时或不时在以下时间赎回部分或全部票据100本金的%,外加基于美国国债利差的整体溢价。
2021年11月15日,$500.0的2.8002021年到期的优先票据主要使用运营产生的现金流赎回。
2020年11月15日,$600.0的3.0002020年到期的优先票据使用信贷协议中的左轮手枪借款赎回。
本公司的优先票据是本公司的无抵押优先债务,与Roper现有和未来的所有无担保和无从属债务具有同等的支付权。这些票据实际上从属于其任何现有和未来的有担保债务,但以担保该等债务的抵押品的价值为限。这些票据不由Roper的任何子公司担保,实际上从属于Roper的子公司现有和未来的所有债务和其他债务。
截至12月31日,债务总额包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
无担保信贷安排 | $ | 470.0 | | | $ | 1,620.0 | |
$5002.8002021年到期的优先票据百分比 | — | | | 500.0 | |
$5003.1252022年到期的优先票据百分比 | 500.0 | | | 500.0 | |
$3000.4502022年到期的优先票据百分比 | 300.0 | | | 300.0 | |
$7003.6502023年到期的优先票据百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$5002.3502024年到期的优先票据百分比 | 500.0 | | | 500.0 | |
$3003.8502025年到期的优先票据百分比 | 300.0 | | | 300.0 | |
$7001.0002025年到期的优先票据百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$7003.8002026年到期的优先票据百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$7001.4002027年到期的优先票据百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$8004.2002028年到期的优先票据百分比 | 800.0 | | | 800.0 | |
$7002.9502029年到期的优先票据百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$6002.0002030年到期的优先票据百分比 | 600.0 | | | 600.0 | |
$1,0001.7502031年到期的优先票据百分比 | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
其他 | 0.3 | | | 0.5 | |
减少未摊销债务发行成本 | (48.5) | | | (59.7) | |
债务总额 | 7,921.8 | | | 9,560.8 | |
较少电流部分 | (799.2) | | | (499.4) | |
长期债务 | $ | 7,122.6 | | | $ | 9,061.4 | |
无抵押信贷融资项下借款的利率是根据各种认可指数加上信贷协议定义的保证金计算的。在2021年12月31日,罗珀拥有$84.9未偿还信用证。
截至12月31日的未来五年及以后每年债务总额的未来到期日如下:
| | | | | |
2022 | $ | 800.2 | |
2023 | 1,170.1 | |
2024 | 500.0 | |
2025 | 1,000.0 | |
2026 | 700.0 | |
此后 | 3,800.0 | |
总计 | $ | 7,970.3 | |
(10) 公允价值
截至2021年12月31日,罗珀的债务包括7,500公允价值如下的固定利率优先票据:
| | | | | |
$5003.1252022年到期的优先票据百分比 | 507 | |
$3000.4502022年到期的优先票据百分比 | 300 | |
$7003.6502023年到期的优先票据百分比 | 730 | |
$5002.3502024年到期的优先票据百分比 | 514 | |
$3003.8502025年到期的优先票据百分比 | 323 | |
$7001.0002025年到期的优先票据百分比 | 684 | |
$7003.8002026年到期的优先票据百分比 | 768 | |
$7001.4002027年到期的优先票据百分比 | 680 | |
$8004.2002028年到期的优先票据百分比 | 899 | |
$7002.9502029年到期的优先票据百分比 | 727 | |
$6002.0002030年到期的优先票据百分比 | 578 | |
$1,0001.7502031年到期的优先票据百分比 | 941 | |
优先票据的公允价值以票据的交易价格为基础,公司已将其确定为FASB公允价值等级中的第二级。
(11) 退休和其他福利计划
罗珀坚持认为四根据IRC第401(K)节的规定,固定缴款退休计划涵盖几乎所有美国员工。罗珀部分匹配员工缴费。与所有此类计划相关的费用为$36.4, $30.0及$33.4分别为2021年、2020年和2019年。
Roper还维护着覆盖非美国和某些美国子公司员工的各种固定福利退休计划,以及一个补充某些员工适用于Section401(K)计划的缴费上限的计划。与这些计划相关的成本和累积福利义务并不重要。
(12) 基于股票的薪酬
Roper Technologies,Inc.2021年激励计划(“2021年计划”)是一项基于股票的薪酬计划,用于向Roper的员工、高级管理人员、董事和顾问授予激励股票期权、非限制性股票期权、限制性股票、股票增值权或同等工具。2021年6月14日,股东在年度股东大会上通过了2021年计划。2021年计划取代了Roper Technologies,Inc.修订和重新修订的2016年激励计划(“2016计划”),2016计划将不再提供额外的拨款。在2021年12月31日,9.275根据2021年计划,可以授予股票
根据Roper Technologies,Inc.,Employee Stock Purchase Plan(“ESPP”),美国和加拿大的员工最多可以指定10按符合条件的收益的%以每股1%的价格购买罗珀的普通股10在每个季度发行期的第一天和最后一天,股票收盘价较低者的折扣率。根据股票购买计划出售给员工的普通股可以是库存股、公开市场购买的股票,也可以是新发行的股票。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的股票薪酬支出作为“销售、一般和行政费用”的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
基于股票的薪酬 | $ | 136.1 | | | $ | 117.0 | | | $ | 101.2 | |
在净收益中确认的税收优惠 | 28.6 | | | 24.6 | | | 21.3 | |
| | | | | |
在2019年,关于出售Gatan,我们确认了$9.6与加速投资相关,该投资在综合收益表中的“出售业务收益”中确认。
股票期权-股票期权通常以不低于100在授予之日,标的股票市值的百分比。股票期权的加权平均期限通常为3年数,自授权日起计及期满10在授予之日之后的几年内。该公司记录了$45.0, $38.6,及$29.9分别在2021年、2020年和2019年期间与未偿还期权相关的薪酬支出,作为公司一般和行政费用的组成部分。
该公司使用Black-Scholes期权估值模型估计其期权奖励的公允价值。每项授权书的股票波动率是使用与授权书预期寿命相等的最近一段时期公司普通股的历史每日价格变化的加权平均值来衡量的。已授予期权的预期期限是根据估计期权行使和员工没收的历史数据得出的,代表已授予期权预计未偿还的时间段。期权合约期内的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。2021年、2020年和2019年授予的期权的加权平均公允价值是使用以下加权平均假设计算的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
加权平均公允价值(美元) | 95.17 | | | 63.22 | | | 68.05 | |
无风险利率(%) | 0.94 | | | 0.81 | | | 2.37 | |
期权平均预期寿命(年) | 5.61 | | 5.64 | | 5.42 |
预期波动率(%) | 25.14 | | | 20.39 | | | 19.22 | |
预期股息率(%) | 0.56 | | | 0.62 | | | 0.58 | |
下表汇总了该公司在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中与其基于股票的薪酬计划有关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 加权平均 行权价格 每股 | | 加权平均 合同条款 | | 聚合本征 价值 |
截至2019年12月31日未偿还 | 3.349 | | | $ | 219.40 | | | | | |
授与 | 0.762 | | | 333.45 | | | | | |
练习 | (0.670) | | | 157.85 | | | | | |
取消 | (0.075) | | | 304.56 | | | | | |
在2020年12月31日未偿还 | 3.366 | | | 255.32 | | | 6.79 | | $ | 591.7 | |
授与 | 0.516 | | | 405.20 | | | | | |
练习 | (0.537) | | | 195.07 | | | | | |
取消 | (0.122) | | | 312.97 | | | | | |
截至2021年12月31日的未偿还金额 | 3.223 | | | 287.15 | | | 6.61 | | $ | 659.9 | |
可于2021年12月31日行使 | 1.480 | | | $ | 219.68 | | | 4.90 | | $ | 402.8 | |
下表汇总了截至2021年12月31日未偿还股票期权的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未偿还期权 | | 可行权期权 |
行权价格 | | 数 | | 平均值 锻炼 价格 | | 平均剩余时间 寿命(年) | | 数 | | 平均值 锻炼 价格 |
$93.62 - $166.19 | | 0.359 | | | $ | 141.69 | | | 2.4 | | 0.359 | | | $ | 141.69 | |
$166.20 - $208.79 | | 0.353 | | | 177.69 | | | 4.5 | | 0.353 | | | 177.69 | |
$208.80 - $275.58 | | 0.338 | | | 236.24 | | | 5.9 | | 0.247 | | | 223.79 | |
$275.59 - $279.44 | | 0.447 | | | 278.40 | | | 6.2 | | 0.264 | | | 277.77 | |
$279.45 -$323.36 | | 0.617 | | | 319.40 | | | 8.1 | | 0.046 | | | 287.89 | |
$323.37 - $327.91 | | 0.397 | | | 326.32 | | | 7.2 | | 0.176 | | | 326.32 | |
$327.92 - $398.19 | | 0.204 | | | 366.45 | | | 7.9 | | 0.035 | | | 351.25 | |
$398.20 - $407.21 | | 0.403 | | | 401.27 | | | 9.2 | | — | | | — | |
$407.22 - $491.86 | | 0.105 | | | 422.59 | | | 9.1 | | — | | | — | |
$93.62 - $491.86 | | 3.223 | | | $ | 287.15 | | | 6.6 | | 1.480 | | | $ | 219.68 | |
在2021年12月31日,有$56.5与公司基于股份的薪酬计划授予的非既得期权相关的未确认薪酬支出总额。这一成本预计将在加权平均期内确认1.7好几年了。2021年、2020年和2019年行使的期权的内在价值总计为#美元。138.2, $155.4及$109.4,分别为。2021年和2020年根据所有计划行使期权收到的现金为$104.7及$105.5,分别为。
限制性股票授予-在2021年至2020年期间,公司授予0.228和0.285根据董事基于股份的薪酬计划,该公司将分别向某些员工和支付宝参与者出售限制性股票。限制性股票授予通常在一段时间内授予1至4好几年了。该公司记录了$91.1, $77.5及$71.2分别在2021年、2020年和2019年期间计算与员工和董事持有的限制性股票流通股相关的薪酬支出。本公司2021年和2020年的非既得股活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 数量 股票 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
2019年12月31日未归属 | 0.709 | | | $ | 275.00 | |
授与 | 0.285 | | | 358.07 | |
既得 | (0.308) | | | 254.02 | |
没收 | (0.085) | | | 309.28 | |
2020年12月31日未归属 | 0.601 | | | $ | 320.36 | |
授与 | 0.228 | | | 409.36 | |
既得 | (0.294) | | | 308.79 | |
没收 | (0.037) | | | 350.53 | |
2021年12月31日未归属 | 0.498 | | | $ | 365.79 | |
在2021年12月31日,有$83.0未确认的薪酬支出总额,与根据公司基于股份的薪酬计划授予员工和董事的非既得性奖励有关。这一成本预计将在加权平均期内确认1.6好几年了。
员工购股计划-2021年、2020年和2019年,ESPP参与者购买了0.040, 0.031和0.021分别为罗珀普通股,总代价为#美元15.1, $10.5,及$6.8,分别为。所有这些股票都是从罗珀的库存股购买的。
(13) 或有事件
在正常业务过程中,Roper参与了各种悬而未决或受到威胁的法律行动,包括产品责任、知识产权、数据隐私和雇佣做法,这些行动的性质通常与过去几年的性质一致。在对公司的或有负债进行总体分析后,根据过去解决此类法律索赔的经验,以及与未决索赔有关的主要、超额和总括责任保险的可获得性和限额,管理层认为,已经为保险未涵盖的任何潜在负债做了充足的拨备,而且这些行动产生的最终负债(如果有)不应对罗珀的综合财务状况、经营业绩或现金流产生实质性的不利影响。在此基础上,管理层认为,已为保险未涵盖的任何潜在负债做了充足的拨备,并且这些行动产生的最终负债不应对罗珀的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。然而,在这方面还不能保证。
罗珀的子公司Vertafort,Inc.被命名为三可能的集体诉讼,二在美国德克萨斯州南区地区法院(Allen等人)诉Vertafort,Inc.,Case 4:20-cv-4139,2020年12月4日提交)和Masciotra等人。诉Vertafort,Inc.(最初于2020年12月8日作为案件1:20-cv-03603在美国科罗拉多州地区法院提起诉讼,随后被移交),以及在美国德克萨斯州北区地区法院(Mulvey等人)提起的一起案件。诉Vertafort,Inc.,案件3:21-cv-00213-E,2021年1月31日提交)。2021年7月,法院批准了Vertafort提出的驳回艾伦案件的动议。原告已就驳回一事向美国第五巡回上诉法院提出上诉。2021年7月,Masciotra案的原告在没有偏见的情况下自愿驳回了他的诉讼。艾伦案件和马尔维案件各自声称代表了大约27.72019年2月之前持有德克萨斯州驾照的人数为100万人。2020年11月,Vertafort宣布,由于人为错误,三个数据文件无意中存储在一个不安全的外部存储服务中,似乎是在未经授权的情况下被访问的。这些文件包括2019年2月之前发放的驾照的司机信息,其中包含德克萨斯州的驾照号码,以及姓名、出生日期、地址和车辆登记历史。这些文件不包含任何社会安全号码或金融账户信息。这些案件根据“驾驶员隐私保护法”(“美国法典”第18编第2721节)寻求赔偿。Vertafort正在积极为这些案件辩护。此外,罗珀被告知,德克萨斯州总检察长正在调查这起数据事件。
Roper的子公司Verathon,Inc.(“Verathon”)正在为华盛顿西区美国地区法院正在审理的专利侵权诉讼辩护(Berall诉Verathon,Inc.,第2号案件:2021mc00043)。原告声称,Verathon在大约2006至2016年间销售的视频喉镜和某些配件侵犯了美国专利5827,178(“‘178专利”)。起诉书要求数额不详的损害赔偿、增加的损害赔偿、律师费、费用以及判决前和判决后的利息。Verathon争辩说,争议中的产品没有侵犯‘178专利,’178专利是无效的。Verathon正在积极为此事辩护。
在美国某些州,Roper或其子公司与许多工业公司一起被列为石棉相关诉讼索赔的被告。罗珀没有需要大量的资源来回应这些案件,罗珀相信它对这些指控有有效的辩护,如果需要,打算积极辩护。鉴于这些索赔的状况,无法确定潜在的责任(如果有的话)。
截至2021年12月31日,罗珀拥有84.9为保证履行某些服务合同或支持某些保险计划而开具的信用证和美元659.7未偿还的担保债券,其中$634.2与我们的Transcore业务直接相关。某些合同,主要是涉及公共部门客户的合同,要求Roper提供担保保证金,以保证其履行合同义务。
(14) 细分市场和地理区域信息
我们的行动报告在四基于业务模式和资本部署战略和目标的细分市场。细分领域包括:应用软件、网络软件与系统、测量与分析解决方案和过程技术。这个四可报告的部门(以及每个部门内的业务;包括因收购和资产剥离而产生的变化)如下:
–应用软件- Aderant、CBORD、CliniSys、Data Innovation、Deltek、Horizon、IntelliTrans、PowerPlan、Strata、Sunquest、Vertafort
–网络软件与系统- ConstructConnect、DAT、Foundry、Inovonics、iPipeline、iTradeNetwork、Link物流、MHA、RF Ideas、SHP、SoftWriters
–测量与分析解决方案(1) - 阿尔法、CIVCO医疗解决方案、Dynisco、FMI、Hansen、Hardy、IPA、罗技、海王星、北方数据、Struers、Technolog、Uson、Verathon
–工艺技术- AMOT、CCC、康奈尔、FTI、Metrix、PAC、Roper Pump、Viatran
(1) 测量与分析解决方案部门包括2019年完成的资产剥离结果,截至交易日期(I)成像业务于2019年2月5日出售给Teledyne,以及(Ii)Gatan于2019年10月29日出售给AMETEK。
在2021年、2020年和2019年期间,罗珀的可报告部门之间没有重大交易。地理区域之间的销售主要是成品,并按旨在代表第三方价格的价格核算。按报告部门和地理区域划分的营业利润定义为净收入减去营业成本和费用。这些成本和费用不包括未分配的公司行政费用或非现金减值。罗珀综合收益表中营业收入以下的项目不会分配到应报告的部门。
营运资产是指主要用于每个可报告部门或地理区域的运营的资产。公司资产主要包括现金和现金等价物、递延税项资产、可收回保险索赔、递延补偿资产以及财产和设备。
按可报告类别划分的2021年、2020年和2019年精选财务信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应用软件 | | 网络软件与系统 | | 测量与分析解决方案 | | 工艺技术 | | 公司 | | 总计 |
2021 | | | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 2,380.6 | | | $ | 1,338.4 | | | $ | 1,559.6 | | | $ | 499.2 | | | $ | — | | | $ | 5,777.8 | |
营业利润1 | 635.9 | | | 511.6 | | | 482.6 | | | 152.9 | | | (203.3) | | | 1,579.7 | |
资产: | | | | | | | | | | | |
营运资产 | 577.6 | | | 243.9 | | | 346.9 | | | 172.3 | | | 15.4 | | | 1,356.1 | |
无形资产净额 | 13,498.4 | | | 5,551.2 | | | 1,356.7 | | | 276.7 | | | — | | | 20,683.0 | |
其他 | 205.7 | | | 50.4 | | | 100.9 | | | 81.9 | | | 447.3 | | | 886.2 | |
总计2 | | | | | | | | | | | 22,925.3 | |
资本支出 | 18.0 | | | 6.0 | | | 6.4 | | | 1.4 | | | 1.1 | | | 32.9 | |
资本化软件支出 | 26.3 | | | 3.4 | | | — | | | — | | | — | | | 29.7 | |
折旧及其他摊销 | 421.0 | | | 171.8 | | | 33.3 | | | 7.7 | | | 0.3 | | | 634.1 | |
2020 | | | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 1,799.9 | | | $ | 1,173.7 | | | $ | 1,425.6 | | | $ | 455.0 | | | $ | — | | | $ | 4,854.2 | |
营业利润 | 468.7 | | | 413.9 | | | 463.3 | | | 115.3 | | | (187.7) | | | 1,273.5 | |
资产: | | | | | | | | | | | |
营运资产 | 526.6 | | | 217.3 | | | 328.6 | | | 148.9 | | | 3.9 | | | 1,225.3 | |
无形资产净额 | 13,844.6 | | | 5,621.6 | | | 1,383.9 | | | 284.1 | | | — | | | 21,134.2 | |
其他 | 173.1 | | | 48.4 | | | 107.6 | | | 67.3 | | | 423.1 | | | 819.5 | |
总计2 | | | | | | | | | | | 23,179.0 | |
资本支出 | 12.9 | | | 6.2 | | | 7.9 | | | 1.1 | | | 0.2 | | | 28.3 | |
资本化软件支出 | 16.3 | | | 1.4 | | | — | | | — | | | — | | | 17.7 | |
折旧及其他摊销 | 296.9 | | | 171.9 | | | 34.1 | | | 9.6 | | | 0.4 | | | 512.9 | |
2019 | | | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 1,588.0 | | | $ | 1,004.2 | | | $ | 1,544.3 | | | $ | 591.2 | | | $ | — | | | $ | 4,727.7 | |
营业利润 | 405.4 | | | 389.1 | | | 491.4 | | | 211.4 | | | (169.0) | | | 1,328.3 | |
资产: | | | | | | | | | | | |
营运资产 | 382.2 | | | 206.0 | | | 332.9 | | | 181.4 | | | 4.3 | | | 1,106.8 | |
无形资产净额 | 7,833.6 | | | 5,505.5 | | | 1,390.5 | | | 285.6 | | | — | | | 15,015.2 | |
其他 | 168.5 | | | 48.7 | | | 117.9 | | | 65.5 | | | 773.8 | | | 1,174.4 | |
总计2 | | | | | | | | | | | 17,296.4 | |
资本支出 | 17.4 | | | 6.1 | | | 17.1 | | | 2.2 | | | 0.2 | | | 43.0 | |
资本化软件支出 | 9.7 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | — | | | 10.2 | |
折旧及其他摊销 | 230.2 | | | 127.1 | | | 39.7 | | | 11.2 | | | 0.6 | | | 408.8 | |
1营业利润不包括$99.5非现金减值费用。
2 总计不包括持有的待售资产$788.6, $845.8及$812.5与TransCore、Zetec和CIVCO放射治疗业务相关联的时间分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。
根据出售Roper实体的原籍国,Roper的美国和海外业务(主要是在加拿大、欧洲和亚洲)2021年、2020年和2019年的汇总数据如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 非美国 | | 淘汰 | | 总计 |
2021 | | | | | | | |
对非关联客户的销售 | $ | 4,630.8 | | | $ | 1,147.0 | | | $ | — | | | $ | 5,777.8 | |
地理区域间的销售 | 122.7 | | | 126.4 | | | (249.1) | | | — | |
净收入 | $ | 4,753.5 | | | $ | 1,273.4 | | | $ | (249.1) | | | $ | 5,777.8 | |
长寿资产 | $ | 178.5 | | | $ | 29.9 | | | $ | — | | | $ | 208.4 | |
2020 | | | | | | | |
对非关联客户的销售 | $ | 3,848.5 | | | $ | 1,005.7 | | | $ | — | | | $ | 4,854.2 | |
地理区域间的销售 | 122.8 | | | 162.1 | | | (284.9) | | | — | |
净收入 | $ | 3,971.3 | | | $ | 1,167.8 | | | $ | (284.9) | | | $ | 4,854.2 | |
长寿资产 | $ | 171.6 | | | $ | 32.7 | | | $ | — | | | $ | 204.3 | |
2019 | | | | | | | |
对非关联客户的销售 | $ | 3,730.6 | | | $ | 997.1 | | | $ | — | | | $ | 4,727.7 | |
地理区域间的销售 | 123.0 | | | 139.0 | | | (262.0) | | | — | |
净收入 | $ | 3,853.6 | | | $ | 1,136.1 | | | $ | (262.0) | | | $ | 4,727.7 | |
长寿资产 | $ | 141.9 | | | $ | 32.8 | | | $ | — | | | $ | 174.7 | |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内,美国的出口销售额为336.2, $311.6及$444.7,分别为。在截至2021年12月31日的一年中,这些出口产品主要运往亚洲(28%),加拿大(28%),欧洲(21%)和其他(23%).
对美国以外的客户的销售占罗珀公司收入的很大一部分。根据产品最终发货的地点,将销售额归因于地理区域。以下是罗珀在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度中按地区列出的净收入,加拿大除外,这一数字是单独列出的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应用软件 | | 网络软件与系统 | | 测量与分析解决方案 | | 工艺技术 | | 总计 |
2021 | | | | | | | | | |
加拿大 | $ | 51.2 | | | $ | 86.7 | | | $ | 69.5 | | | $ | 16.8 | | | $ | 224.2 | |
欧洲 | 248.2 | | | 71.1 | | | 284.9 | | | 84.4 | | | 688.6 | |
亚洲 | 3.7 | | | 13.6 | | | 135.1 | | | 85.2 | | | 237.6 | |
世界其他地区 | 37.1 | | | 10.5 | | | 56.4 | | | 87.8 | | | 191.8 | |
总计 | $ | 340.2 | | | $ | 181.9 | | | $ | 545.9 | | | $ | 274.2 | | | $ | 1,342.2 | |
2020 | | | | | | | | | |
加拿大 | $ | 43.4 | | | $ | 75.6 | | | $ | 71.1 | | | $ | 17.2 | | | $ | 207.3 | |
欧洲 | 205.5 | | | 60.2 | | | 250.7 | | | 87.2 | | | 603.6 | |
亚洲 | 3.3 | | | 13.1 | | | 116.0 | | | 74.0 | | | 206.4 | |
世界其他地区 | 37.7 | | | 10.9 | | | 58.9 | | | 71.8 | | | 179.3 | |
总计 | $ | 289.9 | | | $ | 159.8 | | | $ | 496.7 | | | $ | 250.2 | | | $ | 1,196.6 | |
2019 | | | | | | | | | |
加拿大 | $ | 41.0 | | | $ | 70.1 | | | $ | 80.7 | | | $ | 22.2 | | | $ | 214.0 | |
欧洲 | 188.8 | | | 35.7 | | | 299.7 | | | 101.1 | | | 625.3 | |
亚洲 | 3.5 | | | 12.4 | | | 177.6 | | | 87.1 | | | 280.6 | |
世界其他地区 | 34.4 | | | 8.2 | | | 55.4 | | | 97.8 | | | 195.8 | |
总计 | $ | 267.7 | | | $ | 126.4 | | | $ | 613.4 | | | $ | 308.2 | | | $ | 1,315.7 | |
(15) 风险集中
可能使公司面临信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、贸易应收账款和未开账单的应收账款。
该公司与世界各地的各大金融机构保持着现金和现金等价物。该公司限制对任何一家金融机构的信用风险敞口,并认为在现金和现金等价物余额方面不存在明显的信用风险集中。
贸易应收账款和未开账单的应收账款使公司面临潜在的客户信用风险。为降低信用风险,公司对客户的财务状况进行持续评估。
(16) 合同余额
下表列出了截至12月31日的合同余额: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
资产负债表账户 | 2021 | | 2020 | | 变化 |
未开票应收账款 | $ | 95.3 | | | $ | 72.8 | | | $ | 22.5 | |
合同负债--流动负债(1) | (1,130.2) | | | (990.3) | | | (139.9) | |
递延收入-非流动收入 | (75.3) | | | (42.7) | | | (32.6) | |
合同净资产/(负债) | $ | (1,110.2) | | | $ | (960.2) | | | $ | (150.0) | |
(1) 主要由“递延收入”构成。
我们的合同净资产/(负债)从2020年12月31日至2021年12月31日的变化主要是由于与软件即服务(SaaS)和合同后支持(PCS)续订相关的付款和开票时间,但由于与多年期许可证续订和软件实施相关的软件里程碑开票时间相关的开票时间安排,未开单应收账款的增加部分抵消了这一变化。在此期间,我们的合同净资产/(负债)从2020年12月31日至2021年12月31日发生变化,主要原因是与软件即服务(SaaS)和合同后支持(PCS)续订相关的付款和开票时间。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内确认并计入2020年12月31日和2019年12月31日合同负债余额的收入为#美元。951.3及$794.3,分别为。为了确定当期从合同负债中确认的收入,我们将收入分配给个别递延收入或年初未偿还的BIE余额,直到收入超过该余额。
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的每一年,我们的应收账款和未开单应收账款确认的减值损失都是微不足道的。
(17) 租契
公司的经营租赁主要是房地产租赁,以支持我们的业务运营。虽然我们的许多租约包含续期选择权,但我们一般不能合理地确定在生效日期行使这些选择权。因此,在开始确定ROU资产和租赁负债时,租赁期限通常不包括续订选项。可变租赁付款一般取决于以通货膨胀为基础的指数,这类付款不包括在租赁负债的原始估计中。这些可变租金并不重要。
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度,本公司确认64.6, $58.0及$56.6分别计入营业租赁费用。
下表列出了截至12月31日的年度与公司经营租赁相关的补充现金流信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
用于经营租赁的经营现金流 | $ | 64.4 | | | $ | 59.7 | |
以经营性租赁义务换取的使用权资产 | 41.6 | | | 58.1 | |
下表列出了截至12月31日综合资产负债表中与公司经营租赁相关的租赁余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租赁资产和负债 | | 资产负债表账户 | | 2021 | | 2020 |
资产: | | | | | | |
经营租赁ROU资产 | | 其他资产 | | $ | 221.0 | | | $ | 232.6 | |
| | | | | | |
负债: | | | | | | |
流动经营租赁负债 | | 其他应计负债 | | 51.4 | | | 56.8 | |
经营租赁负债 | | 其他负债 | | 180.9 | | | 192.8 | |
经营租赁负债总额 | | | | $ | 232.3 | | | $ | 249.6 | |
根据不可取消租约,未来的最低租赁费如下:
| | | | | |
2022 | $ | 56.4 | |
2023 | 45.1 | |
2024 | 38.9 | |
2025 | 32.8 | |
2026 | 25.2 | |
此后 | 52.7 | |
经营租赁支付总额 | 251.1 | |
减去:推定利息 | 18.8 | |
经营租赁负债总额 | $ | 232.3 | |
| | | | | |
加权平均剩余租赁期限-经营租赁(年) | 6 |
加权平均贴现率(%) | 2.7 | |
(18) 季度财务数据(未经审计)
如附注3所述,罗珀签署了剥离TransCore、Zetec和CIVCO放射治疗业务的最终协议。Roper已经分别在2022年第一季度和2021年第四季度完成了Zetec和CIVCO放射治疗的资产剥离,预计TransCore交易将在2022年第一季度完成。因此,以下未经审核的中期财务信息已进行调整,以纳入非持续经营的列报。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | 第二季度 | | 第三季度 | | 第四季度 |
| |
2021 | | | | | | | |
净收入 | $ | 1,376.1 | | | $ | 1,426.6 | | | $ | 1,462.8 | | | $ | 1,512.3 | |
毛利 | 936.0 | | | 967.3 | | | 996.1 | | | 1,018.0 | |
营业收入 | 374.6 | | | 381.5 | | | 403.5 | | | 320.6 | |
持续经营净收益 | 269.9 | | | 253.0 | | | 259.8 | | | 199.9 | |
非持续经营净收益 | 19.1 | | | 33.3 | | | 29.7 | | | 87.9 | |
净收益 | 289.0 | | | 286.3 | | | 289.5 | | | 287.8 | |
| | | | | | | |
持续运营的每股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.57 | | | $ | 2.40 | | | $ | 2.47 | | | $ | 1.90 | |
稀释 | $ | 2.55 | | | $ | 2.38 | | | $ | 2.43 | | | $ | 1.87 | |
| | | | | | | |
非持续运营的每股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.18 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.83 | |
稀释 | $ | 0.18 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.83 | |
| | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.75 | | | $ | 2.72 | | | $ | 2.75 | | | $ | 2.73 | |
稀释 | $ | 2.73 | | | $ | 2.69 | | | $ | 2.71 | | | $ | 2.70 | |
| | | | | | | |
2020 | | | | | | | |
净收入 | $ | 1,182.6 | | | $ | 1,137.8 | | | $ | 1,198.2 | | | $ | 1,335.6 | |
毛利 | 787.5 | | | 772.5 | | | 809.9 | | | 900.9 | |
营业收入 | 308.4 | | | 291.6 | | | 330.5 | | | 343.0 | |
持续经营净收益 | 209.5 | | | 184.0 | | | 207.0 | | | 225.0 | |
非持续经营净收益 | 30.8 | | | 35.2 | | | 27.4 | | | 30.8 | |
净收益 | 240.3 | | | 219.2 | | | 234.4 | | | 255.8 | |
| | | | | | | |
持续运营的每股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.01 | | | $ | 1.76 | | | $ | 1.98 | | | $ | 2.15 | |
稀释 | $ | 1.99 | | | $ | 1.74 | | | $ | 1.95 | | | $ | 2.12 | |
| | | | | | | |
非持续运营的每股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.29 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.29 | |
稀释 | $ | 0.29 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.29 | |
| | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.30 | | | $ | 2.10 | | | $ | 2.24 | | | $ | 2.44 | |
稀释 | $ | 2.28 | | | $ | 2.08 | | | $ | 2.21 | | | $ | 2.41 | |
由于四舍五入的原因,四个季度的总和可能与全年的总和不一致。
Roper Technologies,Inc.和子公司
附表II-综合估值及合资格账目
截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额为 起头 年份的 | | 加法 收费至 成本和 费用 | | 扣减 | | 其他 | | 余额为 结束 年份的 |
| | | | | | | | | |
坏账准备和销售津贴 |
2021 | $ | 28.1 | | | $ | 1.5 | | | $ | (10.3) | | | $ | 0.4 | | | $ | 19.7 | |
2020 | 19.2 | | | 11.7 | | | (10.2) | | | 7.4 | | | 28.1 | |
2019 | 20.3 | | | 8.2 | | | (7.8) | | | (1.5) | | | 19.2 | |
库存报废准备金 |
2021 | $ | 36.2 | | | $ | 3.8 | | | $ | (2.8) | | | $ | (1.1) | | | $ | 36.1 | |
2020 | 28.5 | | | 9.0 | | | (2.6) | | | 1.3 | | | 36.2 | |
2019 | 25.7 | | | 5.6 | | | (2.7) | | | (0.1) | | | 28.5 | |
从坏账准备中扣除的金额是对坏账的净核销。从库存陈旧储备中扣除的部分是陈旧物品的处置。
其他包括被收购企业的坏账准备和库存陈旧准备金、外币换算调整对那些功能货币不是美元的公司的影响、将其重新归类为持有待售等。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
无
第9A项。控制和程序
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和保持对财务报告的充分控制,这一术语在交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中有定义。在管理层(包括主要行政人员和首席财务官)的监督下,我们根据#年的框架对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据我们在内部控制-综合框架下的评估,我们的管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2021年12月31日起有效。我们截至2021年12月31日的财务报告内部控制已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所(Pricewaterhouse Coopers LLP)审计,该公司的报告中提到了这一点。
我们的管理层将2021年完成的7笔收购排除在截至2021年12月31日的财务报告内部控制评估之外。这些收购是全资子公司,其总资产(不包括商誉和其他可识别无形资产,包括在评估范围内)占截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度相关综合财务报表金额的1%以下,总收入占相关综合财务报表金额的1%以下。
信息披露控制和程序的评估
根据美国证券交易委员会规则的要求,我们已经评估了截至本报告涵盖的期限结束时我们的披露控制程序和程序的设计和运行的有效性。这项评估是在我们管理层的监督和参与下进行的,包括我们的首席执行官和首席财务官。根据这项评估,我们得出结论,我们的披露控制和程序自2021年12月31日起有效。
披露控制和程序是我们的控制程序和其他程序,旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时做出有关要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化
2021年第四季度,我们的财务报告内部控制没有发生任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第9B项。其他信息
无
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
无
第三部分
除另有说明外,本说明书要求形成10-K表所需的下列信息在此引用自年度股东大会的罗珀委托书(“2022年委托书”)中的部分,我们预计在本报告所涉及的会计年度结束后120日内向美国证券交易委员会提交,具体如下:
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
此文件所要求的有关我们董事的信息项目10--董事、行政人员和公司治理载于2022年委托书“建议1-董事选举”的标题下。
有关我们的审计委员会、高管以及遵守交易所法案第16(A)条的信息包含在2022年的委托书中,标题为“公司治理”和“董事会委员会和会议”。
本项目要求提供的有关本公司高级管理人员的资料作为补充项目列入本报告第一部分末尾。
道德守则
罗珀为董事、高级管理人员(包括公司首席执行官、首席财务官和首席会计官)和员工制定了道德准则。该道德准则可在该公司的网站上查阅,网址为:https://www.ropertech.com/code-of-ethics.。本公司在本公司网站的同一位置发布对其道德准则的任何修订或豁免(在适用于本公司董事或高管的范围内)。此外,任何股东如提出书面要求,可免费获得“道德守则”的印刷本,地址为佛罗里达州萨拉索塔,邮编:34240,邮编:200Suit200,职业公园大道6901号。
项目11.高管薪酬
此文件所需的信息项目11--高管薪酬包含在2022年的委托书中,标题为“薪酬讨论和分析”、“高管薪酬”、“董事薪酬”、“薪酬委员会报告”和“薪酬委员会联锁和内部人士参与”。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
(所有股票金额均以百万为单位)
除以下所述外,本文件所需的信息项目12--某些实益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项在2022年的委托书中,“受益所有权”的标题下包含了以下未作规定的内容。
根据股权补偿计划授权发行的证券
下表提供了截至2021年12月31日关于我们的股权证券被授权发行的补偿计划(包括个人补偿安排)的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
计划类别 | (a) 要发行的证券数量 被颁发给 锻炼优秀人才 期权、认股权证及 权利 | | (b) 加权平均 行使价格: 未完成的选项, 认股权证和权利 | | (c) 证券数量 剩余可用时间 未来在以下条件下发行 股权补偿计划 (不包括证券 反映在(A)栏) |
股东批准的股权补偿计划(1) | | | | | |
股票期权 | 3.223 | | | $ | 287.15 | | | |
限制性股票奖励(2) | 0.498 | | | — | | | |
小计 | 3.721 | | | | | 9.275 | |
未经股东批准的股权薪酬计划 | — | | | — | | | — | |
总计 | 3.721 | | | $ | — | | | 9.275 | |
(1)由修订和重新修订的2006年奖励计划、2016年奖励计划和2021年奖励计划组成。根据2006年激励计划或2016激励计划,不能授予额外奖励。
(2)加权平均行权价不适用于限制性股票奖励。
第十三项:某些关系和关联交易,以及董事独立性
此文件所需的信息第13项--某些关系和相关交易,以及董事独立性包含在2022年委托书中,标题为“董事独立”和“关联人交易审批”。
项目14.首席会计师费用和服务
此文件所需的信息项目14-首席会计费和服务包含在2022年委托书中,标题为“提案3-批准任命普华永道会计师事务所为我们截至2022年12月31日的年度的独立注册会计师事务所”和“独立会计师费用”。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)以下文件作为本年报的一部分存档。
(一)合并财务报表:本条例第二部分第8项包括以下合并财务报表
报告情况。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的综合收益表
截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合全面收益表
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度股东权益综合报表
截至2021年、2020年和2019年12月31日的合并现金流量表
合并财务报表附注
(2)截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日年度的综合估值和资格账户
(B)展品
| | | | | | | | |
证物编号: | | 展品说明 |
(a)2.1 | | 会员权益购买协议由作为卖方的TransCore Holdings,Inc.和作为买方的ST Engineering Urban Solutions USA Inc之间签订,仅为某些规定的目的,作为卖方的母公司Roper Technologies,Inc.和作为母公司的新加坡技术工程有限公司(Singapore Technologies Engineering Ltd)。 |
(b)3.1 | | 重述截至2015年4月24日修订的公司注册证书。 |
(c)3.2 | | 修订及重订附例。 |
(d)4.1 | | 注册人和富国银行之间的契约,日期为2008年8月4日。 |
(e)4.2 | | 注册人与富国银行之间的契约,日期为2018年11月26日。 |
(f)4.3 | | 备注格式。 |
(g)4.4 | | 年息3.650厘的优先债券,2023年到期。 |
4.5 | | 2028年到期的4.200厘优先债券表格(载于附件4.4)。 |
(h)4.6 | | 年息3.125厘的优先债券,2022年到期。 |
(i)4.7 | | 年息3.850厘的优先债券,2025年到期。 |
(j)4.8 | | 年息3.800厘的优先债券,2026年到期。 |
(k)4.9 | | 年息2.350厘的优先债券,2024年到期。 |
4.10 | | 2029年到期的2.950厘优先债券表格(载于附件4.9)。 |
(l)4.11 | | 年息2.000厘的优先债券,2030年到期。 |
(m)4.12 | | 年息0.450厘的优先债券,2022年到期。 |
4.13 | | 2025年到期的1.000厘优先债券表格(载于附件4.12)。 |
4.14 | | 2027年到期的1.400厘优先债券表格(载于附件4.12)。 |
4.15 | | 2031年到期的1.750厘优先债券表格(载于附件4.12)。 |
4.16 | | 根据1934年证券交易法第12节登记的注册人证券说明,兹提交。 |
(n)10.1 | | 经修订和重述的员工购股计划。† |
(o)10.2 | | 经修订的不合格退休计划。† |
(p)10.3 | | 截至2020年9月2日,注册人、不时的外国子公司借款人、该协议的金融机构方、作为行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)、辛迪加代理富国银行(Wells Fargo Bank,N.A.)和美国银行(Bank of America,N.A.)、三菱UFG有限公司(MUFG,Ltd.)、瑞穗银行(Mizuho Bank,Ltd.)、三菱UFG银行(PNC Bank)、全国协会(National Association)、真实银行(Truist Bank)和北卡罗来纳州的道明银行(TD Bank,N.A.)作为共同文件代理签署了截至2020年9月2日的信贷协议。 |
(q)10.4 | | 修订并重新制定了2006年度奖励计划。† |
(r)10.5 | | 2006年计划员工限制性股票协议表。† |
(r)10.6 | | 2006年计划非法定股票期权协议表格。† |
(s)10.7 | | 给约翰·K·斯蒂潘奇的邀请函。† |
(t)10.8 | | 董事和高级船员赔偿协议书的格式。† |
(u)10.9 | | 2016年度奖励计划。† |
(v)10.10 | | 2016年激励计划第1号修正案--† |
(w)10.11 | | 根据2016年激励计划,非美国员工现金结算限制性股票单位奖励协议的形式。† |
(x)10.12 | | 2016年激励计划下的非法定股票期权协议格式。† |
(y)10.13 | | 2016年激励计划下限制性股票奖励协议的形式。† |
(z)10.14 | | 2016年激励计划下基于业绩的限制性股票奖励协议的形式。† |
(aa)10.15 | | 给尼尔·亨恩的邀请函。† |
(bb)10.16 | | 尼尔·亨恩的长期激励机会协议。† |
(cc)10.17 | | 退休协议和全面发布,日期为2019年2月1日,由公司和Paul Soni签署,并由Paul Soni提供。† |
(dd)10.18 | | 2021年奖励计划。† |
(ee)10.19 | | 根据2021年激励计划,基于业绩的限制性股票奖励协议的形式。† |
(ee)10.20 | | 2021年激励计划下的股票期权协议格式。† |
(ee)10.21 | | 根据2021年激励计划,限制性股票奖励协议的形式。† |
(ff)10.22 | | 罗珀科技公司董事薪酬计划。† |
(gg)10.23 | | 《2021年激励计划非员工董事限售股奖励协议书》(见附件10.22)。 |
(hh)10.24 | | 2021年激励计划非员工董事限制性股票奖励协议表(见附件10.22)。 |
21.1 | | | 随函存档的子公司名单。 |
23.1 | | | 兹提交独立注册会计师同意书。 |
31.1 | | 特此提交的第13a-14(A)/15d-14(A)条首席执行干事证书。 |
31.2 | | 现提交规则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官证明。 |
32.1 | | 特此提交的第1350条首席执行官和首席财务官证书。 |
101.INS | | XBRL实例文档,随函提供。 |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档,随函提供。 |
101.CAL | | 随函提供的XBRL分类可拓计算链接库文件。 |
101.DEF | | XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase Document(XBRL分类扩展定义链接库文件)。 |
101.LAB | | 随函提供的XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示链接库文档,随附。 |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
| | |
a) | | 在此引用本公司于2021年11月4日提交的10-Q表格季度报告(文件编号1-12273)的附件2.1。 |
b) | | 在此引用本公司2015年4月24日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告的附件3.1。 |
c) | | 在此引用本公司于2021年6月14日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告的附件3.1。 |
d) | | 在此引用本公司2008年11月7日提交的10-Q表格季度报告(文件编号1-12273)的附件4.2。 |
e) | | 通过参考2018年11月26日提交的S-3/ASR表格注册声明(文件No.333-228532)的附件4.1并入本文。 |
f) | | 通过引用2015年11月25日提交的S-3/ASR表格注册声明(文件No.333-208200)的附件4.2并入本文。 |
g) | | 通过引用罗珀技术公司的附件4.12018年8月28日提交的表格8-K的当前报告(文件编号1-12273)结合于此。 |
h) | | 通过引用附件4.1并入公司2012年11月21日提交的当前8-K表格报告(文件编号1-12273)。 |
i) | | 在此引用本公司2015年12月7日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告的附件4.1。 |
j) | | 在此引用本公司2016年12月19日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告的附件4.1。 |
k) | | 在此引用本公司于2019年8月26日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告的附件4.1。 |
l) | | 通过引用罗珀技术公司的附件4.12020年6月22日提交的表格8-K的当前报告(文件编号1-12273)结合于此。 |
m) | | 通过引用罗珀技术公司的附件4.12020年9月1日提交的表格8-K的当前报告(文件编号1-12273)结合于此。 |
n) | | 在此引用本公司2020年8月5日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1。(1-12273号档案)。 |
o) | | 在此引用本公司2009年3月2日提交的10-K表格年度报告(文件编号1-12273)的附件10.06。 |
p) | | 通过引用附件10.1并入本公司于2020年9月3日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告中。 |
q) | | 在此引用本公司于2012年4月30日提交的关于附表14A的最终委托书附录A(文件编号1-12273)。 |
r) | | 在此通过引用附件10.3和10.5并入本公司2006年12月6日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告中。 |
s) | | 在此引用本公司于2017年2月27日提交的Form 10-K年度报告(文件编号1-12273)的附件10.17。 |
t) | | 在此引用本公司2018年11月5日提交的10-Q表格季度报告(文件编号1-12273)的附件10.1。 |
u) | | 本公司于二零一六年四月二十六日提交的有关附表14A的最终委托书(文件编号1-12273)的附录B以引用方式并入本公司。 |
v) | | 在此引用本公司于2017年2月27日提交的Form 10-K年度报告(文件编号1-12273)的附件10.20。 |
w) | | 在此引用本公司于2017年2月27日提交的10-K表格年度报告(文件编号1-12273)的附件10.21。 |
x) | | 本文引用本公司于2019年2月25日提交的Form 10-K年度报告(文件编号1-12273)的附件10.16。 |
y) | | 本文引用本公司于2019年2月25日提交的Form 10-K年度报告(文件编号1-12273)的附件10.17。 |
z) | | 本文引用本公司于2019年2月25日提交的Form 10-K年度报告(文件编号1-12273)的附件10.18。 |
(AA) | | 在此引用本公司2018年2月23日提交的10-K表格年度报告(文件编号1-12273)的附件10.22。 |
Bb) | | 在此引用本公司于2019年11月25日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告的附件10.1。 |
抄送) | | 在此引用本公司于2019年2月1日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告的附件10.1。 |
(DD) | | 在此引用本公司于2021年6月14日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告的附件10.1。 |
(Ee) | | 在此引用本公司于2021年6月14日提交的8-K表格(文件编号1-12273)的当前报告中的附件10.2、10.3和10.4。 |
FF) | | 在此引用本公司于2021年8月5日提交的10-Q表格季度报告(文件编号1-12273)的附件10.5。 |
GG) | | 在此引用本公司于2021年8月5日提交的10-Q表格季度报告(文件编号1-12273)的附件10.6。 |
HH) | | 在此引用本公司于2021年8月5日提交的10-Q表格季度报告(文件编号1-12273)的附件10.7。 |
† | | 管理合同或补偿计划或安排。 |
项目16.表格10-K总结
无
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,Roper已正式安排本报告由经正式授权的以下签名者代表其签署.
Roper Technologies,Inc.
(注册人) | | | | | | | | | | | |
由以下人员提供: | | /s/L.尼尔·洪恩 | 2022年2月22日 |
| | L.Neil Hunn,总裁兼首席执行官 | |
根据1934年证券交易法的要求,本报告已由以下人员代表罗珀在下面签署,并以指定的身份和日期签署。
| | | | | | | | | | | |
/s/L.尼尔·洪恩 | | 总裁兼首席执行官 | |
L·尼尔·亨恩(L.Neil Hunn) | | (首席行政主任) | 2022年2月22日 |
| | | |
/s/罗伯特·C·克里西(Robert C.Crisci) | | 执行副总裁兼首席财务官 | |
罗伯特·C·克里西 | | (首席财务官) | 2022年2月22日 |
| | | |
/s/Jason P.Conley | | 副总裁兼首席会计官 | |
杰森·P·康利 | | (首席会计官) | 2022年2月22日 |
| | | |
/s/艾米·伍兹·布林克利 | | | |
艾米·伍兹·布林克利 | | 董事会主席 | 2022年2月22日 |
| | | |
/s/Shellye L.ArChambeau | | | |
谢莱·L·阿尚博 | | 董事 | 2022年2月22日 |
| | | |
/s/艾琳·M·埃斯特夫斯 | | | |
艾琳·M·埃斯特维斯 | | 董事 | 2022年2月22日 |
| | | |
约翰·F·福特,III | | | |
约翰·F·福特,III | | 董事 | 2022年2月22日 |
| | | |
罗伯特·D·约翰逊 | | | |
罗伯特·D·约翰逊 | | 董事 | 2022年2月22日 |
| | | |
/s/小托马斯·P·乔伊斯(Thomas P.Joyce,Jr.) | | | |
小托马斯·P·乔伊斯 | | 董事 | 2022年2月22日 |
| | | |
/s/劳拉·G·撒切尔(Laura G.Thatcher) | | | |
劳拉·G·撒切尔 | | 董事 | 2022年2月22日 |
| | | |
/s/理查德·F·沃尔曼(Richard F.Wallman) | | | |
理查德·F·沃尔曼(Richard F.Wallman) | | 董事 | 2022年2月22日 |
| | | |
/s/克里斯托弗·赖特 | | | |
克里斯托弗·赖特 | | 董事 | 2022年2月22日 |