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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格 10-K
| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至的财政年度 12月31日, 2021
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金档案编号 1-11846
AptarGroup,Inc.
265 Exchange Drive,100套房, 水晶湖, 伊 60014
815-477-0424
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | ATR | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券:
无
根据证券法第405条的规定,用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。
是☒
不是☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。
是☐
不是☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☒
不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是☒
不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。 ☒
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。
是☐
不是☒
截至2021年6月30日,非关联公司持有的普通股总市值为 $9,322,666,642.
截至2022年2月14日,普通股流通股数量为 65,562,125股份。
以引用方式并入的文件
将在2022年5月4日召开的股东年会上向股东提交的最终委托书的部分内容通过引用并入本报告的第三部分。
AptarGroup,Inc.
表格10-K
截至2021年12月31日止的年度
索引
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 |
第1项。 | 业务 | 1 |
第1A项。 | 风险因素 | 10 |
1B项。 | 未解决的员工意见 | 13 |
第二项。 | 属性 | 14 |
第三项。 | 法律程序 | 14 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 14 |
第II部 |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 15 |
第六项。 | 已保留 | 16 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 17 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 32 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 33 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 76 |
第9A项。 | 管制和程序 | 76 |
第9B项。 | 其他信息 | 76 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 76 |
第三部分 |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 77 |
第11项。 | 高管薪酬 | 77 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 | 77 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事独立性 | 77 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 77 |
第IV部 |
第15项。 | 展品和财务报表明细表 | 78 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 78 |
| 展品索引 | 79 |
| 签名 | 84 |
第一部分
项目1.业务
我们是谁?我们做什么?
Aptar是设计和制造广泛的药物输送、消费品配药和主动材料科学解决方案和服务的全球领先企业。Aptar的创新解决方案和服务服务于各种终端市场,包括制药、美容、个人护理、家庭护理、食品和饮料。凭借洞察力、专有设计、工程和科学,Aptar为许多世界领先品牌创造了配药、配药和防护技术,反过来又对全球数百万患者和消费者的生活、外观、健康和家庭产生了重大影响。APTAR总部设在伊利诺伊州的水晶湖,在20个不同的国家和地区拥有大约13,000名敬业的员工。欲了解更多信息,请访问www.aptar.com。
我们的业务始于20世纪40年代末,在美国制造和销售气雾阀,主要通过收购和内部扩张实现增长。在本报告中,我们可以将AptarGroup,Inc.及其子公司称为“AptarGroup”、“Aptar”或“公司”。
我们的生产设施遍布世界各地,包括北美、欧洲、亚洲和南美。我们有大约5,000个客户,没有单个客户或附属客户组占我们2021年净销售额的5%以上。
消费者通过药品输送和包装设计和功能对便利性和产品差异化的偏好对我们的客户很重要,他们已经将他们的许多包装从非配药形式转换为提供更强的货架吸引力、便利性、清洁度和剂量准确性的配药系统。我们在设计我们的产品时,既考虑了人,也考虑了环境。我们为美容、个人护理、家庭护理、食品和饮料市场提供的许多产品解决方案都是可回收、可重复使用或使用可回收材料制成的。
我们与我们的客户合作,提供创新的交付系统和一整套全面的服务,帮助他们取得成功。虽然我们提供各种各样的服务和产品,但我们的主要产品是分配泵、封闭器、气雾阀、弹性体主包装元件、活性材料科学解决方案和数字健康解决方案。
分配泵是手指驱动的分配系统,从非加压容器中分配喷雾剂或乳液。使用的泵的类型在很大程度上取决于所分配的产品的性质,从与医药产品和香水一起使用的小型细雾泵到用于更粘性配方的乳液泵。
闭包主要是分发闭包,但在较小程度上也可以包括非分发闭包。分配盖是一种塑料盖子,可以在不拆下盖子的情况下分配产品。
气雾阀从加压容器中分配产品。我们销售的气雾阀大部分是计量阀,其余的是袋装阀和连续喷雾阀。
我们还制造和销售弹性体主要包装部件。这些成分用于注射剂市场。产品包括输液塞子、抗生素、冻干和诊断瓶。我们的弹性体组件还包括预填充的注射器组件,如柱塞、针罩、针帽和墨盒。
我们使用我们的平台技术提供主动材料科学解决方案,以保持容器封闭的完整性、延长货架寿命、控制湿度并保护药品不受整体环境暴露和降解的影响。
数字健康解决方案旨在改善患者的治疗体验和结果。我们利用联网设备、诊断和数字治疗工具来支持患者管理其疾病,并使护理团队能够在需要时远程监控患者的健康状况。作为我们现有的药物输送解决方案中的独立或完全集成的产品,我们拥有覆盖广泛治疗领域的数字健康解决方案,包括但不限于肺部、肿瘤学、糖尿病、免疫学和神经学。
在2021年和2020年期间,我们收购了几家公司,以加强和扩大我们的投资组合,包括以下业务组合和资产购买:
-2021年9月至11月-我们以约8970万美元(扣除收购的380万美元现金后的净额)收购了Volunes S.A.(“Volouns”)100%的股本。
-2021年8月-我们以约5380万美元(扣除收购的600万美元现金净额)收购了威海恒宇医疗产品有限公司(“恒宇”)80%的股权。
-2020年10月-我们以大约240万美元的价格收购了CoHero Health,Inc.(“CoHero Health”)的资产。
-2020年4月-我们以约1.638亿美元(扣除收购的现金净额)收购了Fusion Packaging,Inc.(“Fusion”)100%的股权,以及与盈利相关的应付给卖家的或有对价负债。
为了进一步扩大我们的投资组合,在2021年至2020年期间,我们进行了几项股权投资,包括:
-2021年7月-我们以约590万美元收购了YAT 10%的股权。
-2020年4月-我们以约500万美元收购了Healthcare,Inc.,Shanghai Sonmol互联网科技有限公司及其子公司上海Sonmol医疗设备有限公司(统称为“Sonmol”)30%的股权。
- January 2020 – WE以约3,200万美元收购三间关连公司:苏州兴光、宿迁兴光及苏州bty(统称“bty”)的49%股权。
有关收购和相关投资活动的进一步详情,请参阅第二部分第8项-财务报表和补充数据中的附注19-收购和附注20-股权证券投资。
现有信息
在材料以电子方式提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)或以电子方式提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)后,我们的定期报告和最新报告以及对该等报告的任何修订都可以在合理可行的范围内尽快通过我们网站(www.aptar.com)的投资者页面上的链接免费获取。公众也可以在美国证券交易委员会的网站(www.sec.gov)上通过互联网获得这些文件。
我们网站上还公布了我们的审计、管理发展和薪酬以及治理委员会的章程、我们的治理原则、我们的行为准则、我们的董事独立标准和我们的冲突矿产声明。在美国证券交易委员会和纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)要求的时间内,我们将在我们的网站上公布适用于任何高管或董事的对“商业行为与道德守则”的任何修订或豁免。我们网站上提供的信息不是本报告的一部分,因此未在此引用作为参考。
我们的战略
我们致力于提升我们作为药品输送、消费品分配和主动材料科学解决方案和服务的全球领先供应商的地位,通过以下领域的战略重点和执行为我们的客户和股东带来更大的价值:
(i)专注于有机增长:我们专注于加快我们的营收增长,并进一步强调高增长经济体。因此,我们赋予区域、跨职能损益(“P&L”)团队充分的责任,以推动盈利增长。
(Ii)注重人才和领导力:执行我们的战略需要一支才华横溢、积极进取、多元化、全球化的团队。我们有一个有针对性的人才获取和发展战略,以确保我们的团队拥有正确的技能来执行我们的战略。
(Iii)核心业务功能的卓越:我们建立了功能卓越的三大支柱,以确保我们在任何制造业务的核心功能(即“创新”、“生产”和“销售”)中表现最佳,并确保我们的业务团队在创新、运营和商业卓越领域得到支持。
(Iv)成功转型:为了加强我们的业绩,巩固我们作为真正的市场塑造者的地位,我们不断评估我们的业务。2017年底,我们在美丽+家居细分市场和关键的企业支持职能范围内启动了全面的业务转型计划。虽然全球新冠肺炎疫情和其他不利因素对我们的美容+家居事业部的销量产生了负面影响,并推迟了一些计划,超过了我们最初的3年时间表,但我们通过在亚洲增加产能和利用该细分市场中快速增长的应用领域,继续专注于美容+家居事业部的转型。
(v)伙伴关系和收购:我们将继续专注于通过适当的商业收购机会以及发展伙伴关系来扩大我们的技术、地理存在和产品供应范围,以发展公司。
促进我们战略的执行是我们的核心价值观,它决定了我们如何与员工、客户、供应商和所有利益相关者进行内部和外部互动。
对我们的报告细分市场的描述
有关细分市场的信息
我们的组织结构由三个以市场为中心的业务部门组成:医药、美容+家居和食品+饮料。这是一个战略结构,使我们能够更紧密地与我们的客户和他们所在的市场保持联系。我们主要通过自己的销售队伍向制药、保健、美容、个人护理、家庭护理、食品和饮料营销人员销售我们的产品和服务。在有限的程度上,我们使用独立的代表和分销商来扩大我们对较小客户和出口市场的触角。
向处方药、消费者保健、注射剂、活性材料科学解决方案和数字保健解决方案市场销售配药系统、药物输送系统、密封解决方案和服务的业务构成了制药部门。主要向美容、个人护理和家庭护理市场销售分配系统和密封解决方案的业务构成了美容+家居细分市场。向食品和饮料市场销售分配系统、密封解决方案和餐饮服务托盘的业务构成了食品+饮料细分市场。下面将对这三个业务细分中的每一个进行更全面的描述。
医药公司
我们的医药部门占我们调整后EBITDA的65%,不包括未分配的公司成本,是我们净销售额第二大部门,也是我们总资产第二大部门,2021年分别占我们净销售额和总资产的40%和44%。我们是面向全球制药和医疗保健市场的鼻腔给药喷雾泵和计量吸入器阀门(“MDI”)的领先供应商,也是全球可注射一次包装元件用弹性体的重要供应商。这一市场的特点包括(I)政府对我们的制药客户的监管,(Ii)污染物控制的制造环境,以及(Iii)从最初与制药公司在药物的分子开发阶段合作到最终销售到市场的大量时间和研究。我们在阿根廷、中国、法国、德国、印度、瑞士和美国设有洁净室制造工厂。我们相信,提供增值、便捷的药物输送和配药系统将继续为我们的业务提供机会。此外,我们认为非处方药和仿制药类别存在增长机会。
处方药。 2021年,对处方药市场的销售额约占该细分市场总净销售额的42%。卖给处方药市场的泵通过鼻腔、口服或局部给药。目前,我们销售的大多数泵都是用于治疗鼻部过敏的。用于输送处方药的泵的销售仍然是我们处方药部门的一部分,这种处方药现在可以在柜台上买到。我们的鼻泵和单位剂量和双糖设备也用于提供液体和粉末止痛和中枢神经系统治疗。
计量吸入器用于分配精确数量的雾化药物。这项技术允许药物被分解成非常细的颗粒,这使得药物通常可以通过肺部途径输送。目前,我们销售的大多数计量吸入器用于治疗哮喘和慢性阻塞性肺疾病(COPD)等呼吸系统疾病。
我们在这一领域继续开发新的药物输送和配药系统和配件。虽然我们预计这些类型的新产品将在未来投放市场,但很难估计何时,因为严格的制药法规会影响使用我们的药物输送和配药系统的制药客户推出产品的时机。
消费者健康护理。 2021年,面向消费者保健市场的销售额约占该细分市场总净销售额的23%。这个市场的许多产品应用类似于处方药市场;然而,这些产品应用是在没有处方的情况下在柜台上销售的。典型的消费者保健喷雾产品应用包括鼻腔减充血剂、鼻用盐水剂以及咳嗽和感冒产品应用。典型的消费者保健阀门产品应用包括使用我们的袋式阀门技术的鼻盐水。我们开发了一种适用于未保存配方的多剂量眼科配药装置。这项技术已成功地在欧洲、北美和拉丁美洲销售,并正在为非处方药和处方药应用的其他市场开发。销售给这个市场的其他产品包括用于皮肤药物输送产品应用的无气泵系统。我们最近看到了更适合儿童和老年人的包装解决方案的趋势,并开发了满足这些市场需求的产品。
注射剂。 2021年,对注射剂市场的销售额约占该部门总净销售额的22%。注射剂是帮助注射药物给药的弹性主要包装部件。提供的可注射产品包括瓶塞和预充式注射器组件,如柱塞、针罩、针帽和墨盒组件。我们最近在这项业务上的资本投资承诺将使我们能够销售涂层瓶塞,从而更好地保护瓶装物品和生物配方的完整性。该市场的药物应用包括疫苗、抗血栓药物、小分子药物和生物制品。
主动材料科学解决方案。 2021年,活跃材料科学解决方案产品的销售额约占该部门总净销售额的13%。平台技术集成到家用新冠肺炎测试套件中,以防止受潮,保护测试套件的完整性。我们的有源胶片™解决方案利用专有平台技术确保准确读数并延长保质期。
此外,Aptar的材料科学平台技术还用于保护口服固体剂量药物、经皮给药、医疗器械和益生菌。它可以被设计成吸收水分,散发香气,减少病原体,或清除气味,氧气或挥发性有机化合物。
数字健康解决方案。Aptar在2021年第四季度通过收购Volouns开始服务于数字健康市场。此外,CoHero Health的销售额将在未来的数字健康解决方案市场内报告。2021年,面向数字健康市场的销售额不到该细分市场总净销售额的1%,考虑到Voluns全年的销售额将计入我们的综合收入,预计2022年将有所增长。我们提供的数字健康解决方案改善了患者的治疗、体验和结果。我们利用联网设备、诊断和数字治疗工具来支持患者管理其疾病,并使护理团队能够在需要时远程监控患者的健康状况。作为我们现有的药物输送解决方案中的独立或完全集成的产品,我们拥有覆盖广泛治疗领域的数字健康解决方案,包括但不限于肺部、肿瘤学、糖尿病、免疫学和神经学。
美丽+家园
我们的美容+家居部门占我们调整后EBITDA的23%,不包括未分配的公司成本,是我们净销售额最大的部门,也是我们总资产第二大部门,2021年分别占我们净销售额和总资产的44%和39%。美容+家居部门主要向美容市场销售泵和装饰部件,向个人护理和家庭护理市场销售泵、关闭件、气雾阀、配件和密封解决方案。我们相信,我们主要销售给美容和个人护理市场的大部分产品都是领先的供应商。
美貌。 2021年,美容市场的销售额约占该细分市场总净销售额的49%。美容市场需要范围广泛的喷雾泵和乳液泵、密封件、弹性流量控制部件和取样分配系统,以满足功能和美观要求。需要与我们的客户进行大量的研究和协调,才能使泵获得与其产品配合使用的资格。在市场中,我们预计水泵的使用将继续增加,特别是在化妆品和采样部门。在化妆品领域,某些产品的包装,如天然有机化妆品和抗衰老乳液,继续为我们提供增长机会。我们是知名和大众市场香水产品包装解决方案的领先供应商。我们的化妆品乳液泵、无气式点胶系统、乳液取样设备和装饰能力,以及我们对包括唇膏和唇彩产品在内的彩色化妆品的关注,也将提供增长机会。我们在亚洲看到了我们的化妆品护肤品和彩色化妆品应用产品销售的巨大增长机会。
个人护理。 2021年,面向个人护理市场的销售额约占该部门总净销售额的43%,主要包括乳液泵、密封件、细雾喷雾泵、连续喷雾气雾阀和弹性流量控制元件的销售。个人护理乳液泵产品的应用包括洗手液、肥皂、清洁剂和皮肤保湿剂。个人护理柜产品应用包括洗手液、洗发水和护发素。典型的喷雾泵产品应用包括头发护理、身体护理和防晒产品。个人护理连续喷雾气雾阀产品应用包括头发护理产品、除臭剂、剃须膏和防晒产品。我们的研发团队继续设计独特的配件,以增加我们的连续喷雾气雾阀产品的价值。
居家护理。 2021年,面向家庭护理市场的销售额约占该部门总净销售额的8%,主要包括连续或计量喷雾气雾阀、密封阀的销售,其次是喷雾泵和乳液泵的销售。连续喷雾阀的产品应用包括消毒剂、喷漆、杀虫剂和汽车产品。计量配料阀用于空气清新剂。密封产品的应用包括液体洗涤剂、汽车产品和家用清洁剂。喷雾和乳液泵产品的应用主要包括家用、驱虫剂和工业清洁剂。
食品+饮料
2021年,我们的食品+饮料部门占调整后EBITDA的12%,不包括未分配的公司成本,占我们净销售额的16%,占我们总资产的14%。我们主要销售点胶封闭件,其次是非点胶封闭件、弹性流体控制组件、喷雾泵和气雾阀。
随着世界各地的消费者表现出对利用点胶封口的便利性的包装的偏好,点胶封口的销量有所增长。与此同时,消费者营销者正试图通过将铝衬里粘合到塑料上、流量控制和无滴水分配、反向包装和定向流动等性能增强功能来区分他们的产品,以使包装更易于使用、更清洁,对消费者更具吸引力。我们也有越来越多的产品解决方案,以解决软包装格式的使用增加的问题。
食物。 2021年,面向食品市场的销售额约占该部门总净销售额的73%,主要包括点胶封口、弹性流量控制部件以及吸水性和非吸水性餐饮服务托盘的销售。在较小程度上,我们还向这一市场销售非分配式封闭器、连续喷雾阀和喷雾泵。分配封口的产品应用包括调味汁、调味品、婴儿营养品和其他食品。连续喷雾气雾阀的产品应用包括烹饪喷雾。喷雾泵产品的应用主要包括黄油喷雾剂。我们还利用我们的材料科学技术向食品服务市场销售和进一步开发包装解决方案,以延长这些产品的保质期。
饮料。 2021年,面向饮料市场的销售额约占该部门总净销售额的27%,主要包括点胶封闭件和弹性流量控制元件的销售。在过去的几年里,饮料市场的点胶封口销售额有所增加,尽管受到2020年开始的新冠肺炎大流行的抑制,因为我们继续看到营销者对他们的产品使用点胶封口的兴趣增加。目前使用分配盖的饮料产品的例子包括瓶装水、运动和能量饮料、果汁和浓缩水调味品。
一般业务信息
研发
我们致力于创新,这是我们的竞争优势之一,因此我们将重点放在研发上,旨在开发负担得起的、新的、可持续的和创新的包装、药物输送解决方案和互联设备,并根据新的市场或客户要求调整现有产品。在某些情况下,我们的客户分担客户发起的项目的研发费用。偶尔,我们会从第三方获取或许可处于不同开发阶段的技术或产品。
专利和商标
我们习惯于为我们的产品和品牌寻求专利和商标保护。我们在世界许多地区拥有并目前有大量正在申请专利和商标的产品申请。此外,我们的某些产品是在第三方授予的专利许可下生产的。我们相信,我们拥有一定的技术能力和技术诀窍,这使得我们的产品很难被竞争对手复制。虽然对我们的整体产品组合很有价值,但任何一种单独专利产品的销售都不被视为对任何特定细分市场或我们的合并产品具有重要意义。 结果。
技术
我们拥有注塑、机器人、洁净室设施和高速组装方面的技术专长。我们还拥有弹性体和有机硅部件的配方和涂饰方面的专业知识。此外,我们还为弹性元件和活性材料科学解决方案提供各种灭菌选项。 基于专有的材料科学专业知识。泵和气雾阀需要使用高速设备组装几种不同的塑料、金属和橡胶部件。在成型分配盖或泵或气雾阀产品中使用的塑料部件时,我们使用先进的塑料注射成型技术,包括大型气蚀塑料注射模具。我们能够在小到千分之一英寸的公差范围内模具,并且我们以高速、高性价比的方式组装产品。我们还在我们的制药服务技术业务中提供分析和连接设备专业知识。
制造和采购
我们在全球生产的大部分产品都位于美国以外。我们的理念是尽可能多地在销售地区生产产品。为了提高产能和最大限度地利用内部产能(特别是注塑成型),我们使用分包商来供应某些塑料和金属部件。这些部件的某些供应商拥有独特的技术能力,这使得我们依赖它们,特别是在气雾阀和泵的生产方面。我们生产中使用的主要原材料是塑料树脂、硅酮、橡胶和某些金属产品。我们相信,现有的和可供选择的来源都有足够的此类原材料供应。我们试图在市场条件或合同承诺允许的情况下,通过提高生产率和开发新的、更高利润率的解决方案和提高销售价格来抵消成本增加。我们从单一来源采购某些材料,特别是制药部门的某些树脂和橡胶部件。接收这些组件的重大延迟或经批准的原材料的中断将要求我们寻找替代来源,这可能导致更高的成本,并影响我们在短期内供应产品的能力。我们相信,我们有足够的安全库存来缓解任何重大的供应担忧。
顾客
我们有大约5,000个客户,没有单个客户或附属客户组占2021年净销售额的5%以上。
国际商务
我们的生产和销售业务遍及亚洲、欧洲、拉丁美洲(包括墨西哥)和北美。就销售额而言,欧洲是我们最大的地区,截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,欧洲的销售额(包括出口)分别约占我们综合销售额的53%和55%。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,亚洲和拉丁美洲的总销售额分别约占我们总销售额的13%和12%。2021年和2020年,美国的出口销售额分别为2.046亿美元和1.79亿美元。我们是欧洲货物的净出口国,也是北美、亚洲和拉丁美洲地区的货物净进口国。
外币
由于我们在国际上的存在,汇率的变动对我们海外子公司的财务报表的翻译产生了重大影响。我们的主要外汇敞口是欧元,但我们有人民币、巴西雷亚尔、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亚洲、欧洲和南美货币的外汇敞口。美元相对外币走强会对我们的财务报表产生稀释换算效应。相反,疲软的美元具有附加效应。我们主要通过远期外汇合约来管理我们的外汇敞口,以经济地对冲记录在案的交易和以外币计价的公司购销承诺。
员工与劳动关系
人力资本。我们的主要人力资本管理目标是吸引、留住和培养最高素质的人才。为了支持这些目标,我们的人力资源计划旨在培养人才,使他们为未来的关键角色和领导职位做好准备;通过有竞争力的薪酬、福利和激励计划奖励和支持员工;通过旨在使工作场所更具吸引力和包容性的努力,提升我们的文化;获取人才并促进内部人才流动,以创建一支高绩效、多样化的劳动力队伍;以及发展和投资于技术、工具和资源,以使员工能够在工作中工作。
截至2021年12月31日,Aptar拥有约13,000名全职员工。在全职员工中,约8000人位于欧洲,2600人位于亚洲和南美,其余2400人位于北美。我们的大多数欧洲和拉丁美洲雇员都受到各自国家地方或国家层面的集体谈判安排的保护。集体谈判协议涵盖的总劳动力占员工总数的55%。由于当地有关遣散费福利的规定,解雇我们某些国际业务的员工可能代价高昂。2021年没有实质性的停工,管理层认为我们的员工关系令人满意。
我们经历了人才竞争、工资上涨,以及新冠肺炎疫情带来的改善工作场所条件和福利的压力。此外,在某些地理位置,由于合格人才的减少和新冠肺炎疫情的旷工,我们经历了劳动力短缺。更高的员工流失率或我们未能及时吸引和留住人才可能会影响我们未来的业绩。
员工敬业度。在Aptar,我们进行年度增长领导力调查。我们以领导原则、核心价值观和战略优先事项为基础,专注于组织发展。我们的目标是确保Aptar为长期增长做好准备,确保我们继续成为一家高绩效、以价值为基础、以客户为中心的公司,并积极致力于创新和可持续发展。
员工发展和领导层继任。发展我们的员工以充分发挥他们的潜力是我们核心价值观不可分割的一部分。在我们的企业大学,我们有坚实的学习和发展系统以及领导力课程的基础。我们的领导力课程面向组织的各个层面,从早期职业生涯到全球高级领导力。我们的课程还包括许多专业课程,如变革管理、制造和运营领导力、技术技能等。Aptar还开发和部署了一个集成的人才管理系统,其中包括年度人才评估、三级继任规划和个人发展规划。内部晋升为我们的员工提供了职业发展机会。
多样性和包容性。在AptarGroup,我们的目标是促进多元化和包容性的文化。女性占董事会的40%,董事会委员会主席中有67%是女性。2021年期间,我们创建了多样性、公平性和包容性的全球董事角色,并继续开展多样性和包容性培训。女性约占全球员工总数的36%,约占高级领导层的20%。2020年,Aptar成立了一个全球女性员工资源小组,专注于增加女性在领导层中的地位。APTAR被纳入SPDR SSGA性别多样性指数ETF(SHE),该基金投资于高级领导层中性别多样性排名最高的公司。Aptar也是Catalyst CEO变革领军者和性别与多样性KPI联盟的参与者。2021年,Aptar推出了一个新的黑人/非裔美国人和/或非洲裔员工资源组,并为LBGTQ+社区推出了一个新的员工资源组。2021年11月,Aptar被福布斯评为全球十大女性友好公司。
员工福利与安全。员工的安全和福祉是APTAR的首要关注焦点,鉴于新冠肺炎的持续流行,2021年的员工安全和福祉尤其令人关注。为了应对这场流行病,我们采取了各种措施,以确保我们关键基础设施的可用性和功能,促进我们员工的安全和保障,并支持我们开展业务的社区。这些措施包括要求员工在切实可行的情况下远程工作,以及实施新的安全规程。我们正在遵循公共和私营部门的政策和倡议,以减少新冠肺炎的传播,例如实施旅行限制、促进社会距离和采取在家工作的安排。此外,我们在全球范围内扩大了员工援助和正念项目,以帮助员工及其家人管理焦虑、压力和整体福祉。
竞争
我们经营的所有市场都竞争激烈,我们在所有产品线和市场上都继续经历着价格竞争。竞争对手包括私人和公开持有的实体,从地区性公司到国际公司不一而足。我们预计我们产品的市场将保持竞争力,因为在当前的经济环境下,我们的竞争对手之间的整合正在增加。我们相信,我们的竞争优势是始终如一的高水平创新、质量和服务、地域多样性、资金实力以及产品和服务的稳定性和广度。我们的制造实力在于能够塑造复杂的塑料部件,以经济高效的方式配制和完成弹性体和有机硅部件,并以高速组装产品。我们的业务在某种程度上是资本密集型的,对我们的客户来说,我们拥有全球制造能力变得越来越重要。对于想要进入我们业务的新竞争者来说,这两者都是进入的门槛。此外,在我们的医药业务中,不断增加的监管障碍给新的竞争对手进入市场带来了挑战。
虽然我们在欧洲、拉丁美洲和美国经历了一些来自低成本亚洲供应商的竞争,特别是在美容和个人护理市场,但这并不明显。尽管使用低成本的亚洲供应商可能具有成本优势,但越来越多的客户更喜欢当地供应商,理由是交货期更短,反应性和服务更高,供应安全更强。我们还减少了碳足迹,因为我们的一些航道增加了低碳燃料的使用,我们认为这是一种竞争优势。
环境与可持续性
我们的制造业务主要包括塑料注射成型、自动化组装工艺、弹性体和有机硅配方和涂饰,以及在一定程度上金属阳极氧化和塑料部件的真空金属化。从历史上看,这些工艺对环境的影响微乎其微,我们相信我们在所有实质性方面都符合当前的环境标准。到目前为止,我们的制造业务还没有受到与环境有关的环境法律法规的重大影响。
2020年,我们正式确定了以科学为基础的减排目标,确定了范围1+范围2的减排目标,与到2030年全球变暖远低于2摄氏度的要求保持一致,制定了范围3的减排目标,与到2030年将全球变暖控制在2摄氏度以下的要求保持一致。这种以科学为基础的方法将我们自己的运营和运营整合到价值链中。此外,我们每年都会进行数据保证,作为可持续发展报告的一部分。此保证流程允许外部组织验证有关电力、燃料油、天然气和可再生能源购买的数据的准确性和完整性。在全球范围内,这一过程通过了国际标准化组织14064能源和温室气体排放报告标准的认证。
与我们2019年的基线相比,Aptar在减排方面取得了进展,并继续努力缓解气候风险,推动低碳经济,正如该公司通过全球环保非营利性CDP的2021年气候变化问卷所报告的那样。通过在气候变化问题上的重大、可证明的行动,我们相信Aptar在全球企业环境雄心、行动和透明度方面处于领先地位。Aptar在2020年和2021年都被任命为CDP供应商接洽排行榜的成员。
消费者和我们的客户对环境可持续产品的兴趣和意识不断增强,特别是通过采购可持续材料。我们专注于通过产品生命周期评估、可持续材料试验、运营生态效率倡议和可再生能源来源来减少对环境的影响。我们的团队致力于通过提供提高可回收性和使用更少材料的产品来设计可持续发展。Aptar已经在北美、欧洲和亚洲推出了用消费后再生树脂(PCR)制造的产品和部件,并继续探索替代树脂和可回收产品的更多机会。
我们正在积极与我们的客户合作开发可靠的产品,除了我们自己是Loop的投资者外,我们还支持我们的客户参与名为Loop的循环电子商务平台。我们还投资了PureCycle Technologies并与其合作,为将超纯回收聚丙烯(UPRP)引入分配产品应用做准备。
通过艾伦·麦克阿瑟基金会(Ellen MacArthur Foundation)的新塑料经济(New Plastic Economy)和世界可持续发展商业理事会(WBCSD)等组织与其他公司建立联系,提供了一个宝贵的机会,让他们分享最佳实践,并在目标一致的大型项目上开展工作,以实现更循环的经济。
2021年4月,Aptar被评为Just Capital在减少环境影响方面领先的十大公司之一,该公司调查了几个不同的指标,包括碳排放、污染减少和其他特定行业的可持续发展指标。2022年1月,在Just Capital的美国最公正的2022年公司中,Aptar被评为环境影响领先类别的前20名,也是我们行业的第一名。2021年11月,Aptar在福布斯绿色增长50强排行榜上排名第一,该排行榜根据公司减少温室气体排放的能力对其进行排名,同时实现收益增长。2021年12月,Aptar被《新闻周刊》评为2022年美国最负责任的公司之一,在500家美国公司中排名第10,在我们的行业类别中排名第一。2022年1月,Aptar获得了EcoVadis颁发的2021年白金可持续发展评级。2022年2月,Aptar被任命为CDP 2021年供应商参与排行榜的成员,以表彰我们在衡量和降低供应链中的气候风险方面所做的努力。
未来有关回收或材料投入的环境问题法规可能会影响我们的业务。
政府监管
我们的某些产品直接或间接受到政府监管的影响。欧盟已经通过了循环经济一揽子计划。该一揽子计划列出了几年内计划采取的一系列行动。一些行动的结果是制定了旨在减少海洋垃圾、提高塑料回收利用率、禁止一次性塑料包装以及引入与报废包装管理相关的新税的法规。在欧洲和美国的部分地区(包括加利福尼亚州),法规要求食品和饮料公司系住塑料盖子,以确保盖子与包装一起,从而提高了盖子进入回收流的可能性。欧盟和美国正在计划新的法规,禁止在包装行业使用全氟烷基和多氟烷基物质(PFAS)材料。这些类型的法规有可能在全球范围内推广。我们已经建立了一个创新团队,专注于设计和转换成更可持续的选择,如消费后回收树脂和食品和药物管理局批准的树脂替代品。我们正在通过提供提高可回收性、使用可持续材料和使用更少材料的产品来设计可持续发展,我们还提供多种系留选项。我们的新产品包括:Pure Lite,一种单材料、轻便、完全可回收的阀盖;SimpliCycle,一种获奖的可回收阀门;以及Future,一种单材料、完全可回收的泵。我们还与全球和地区思想领袖合作,推动更循环的经济。
2016年10月15日,197个国家在卢旺达基加利通过了一项逐步减少氢氟碳(HFC)推进剂的修正案,以减少温室气体排放。根据修正案,各国承诺在未来30年内将产量和消费量削减80%以上。这种推进剂用于加压计量吸入器(PMDI)。逐步减少计划豁免了PMDIs在医药产品中的应用;然而,客户正在寻找替代推进剂来减少温室气体排放。我们正在与这些替代推进剂的供应商和我们的客户合作开发新的解决方案。
美国和欧盟的医药监管机构已经为更复杂的药物输送产品(包括配药系统)制定并推出了组合产品的具体指南。这些指南增加了这些产品的注册过程的复杂性,并承认药物输送产品中存在设备部件,现在要求对其进行适当的设计、开发和记录。
未来的政府法规可能包括医疗成本控制政策。例如,各国政府为确定其保险系统将支付的药品数量或价格而进行的审查可能会影响我们制药客户产品的未来销售,从而对我们对这些客户的销售产生不利影响。这样的监管可能会对我们的医药产品的价格和需求产生不利影响。我们相信,与手术和住院相比,对药物使用的成本效益的关注为我们提供了一个扩大药品市场销售的机会。
关于我们执行官员的信息
截至2022年2月18日,我们的首席执行官如下:
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名字 | 年龄 | 在公司的职位 |
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斯蒂芬·谭达(Stephan Tanda) | 56 | 总裁兼首席执行官 |
谭田先生自2017年2月起担任总裁兼首席执行官。在此之前,Tanda先生于2007年3月至2017年1月担任皇家帝斯曼公司董事执行董事,该公司是食品、膳食补充剂、个人护理、医疗器械、汽车、油漆、电子和生物材料市场配料和材料解决方案的全球领先供应商。 |
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罗伯特·库恩 | 59 | 执行副总裁兼首席财务官 |
库恩自2008年9月以来一直担任执行副总裁兼首席财务官。库恩在2011年6月至2021年1月期间担任国务卿。 |
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马克·普莱尔(Marc Prieur) | 56 | 总裁,Aptar Beauty+Home |
Prieur先生自2019年12月起担任Aptar Beauty+Home总裁。在此之前,Prieur先生于2018年9月至2019年11月担任Aptar Food+Beverage总裁,于2017年6月至2018年8月担任Aptar卓越运营副总裁,于2013年6月至2017年6月担任欧洲、中东和非洲地区销售与运营总裁-消费者健康护理,并于2008年6月至2013年6月担任我们亚洲医药业务的总裁。 |
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河底市提力 | 47 | Aptar食品+饮料总裁 |
Tlili先生自2019年12月起担任Aptar Food+Beverage总裁。在此之前,Tlili先生于2018年6月至2019年11月担任Aptar EMEA美容+家居总裁,并于2016年5月至2018年5月担任Aptar EMEA餐饮总裁。在加入Aptar之前,Tlili先生曾在我们的包装解决方案同行Albéa和Sonoco担任领导职务。2014年9月至2016年3月,他在Albéa集团担任集群副经理;2013年4月至2014年6月,他在索诺科担任区域总经理;2011年9月至2013年3月,他在索诺科担任董事欧洲销售和营销经理。 |
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盖尔·图亚(Gael Touya) | 52 | Aptar Pharma总裁 |
Touya先生自2018年9月起担任Aptar Pharma总裁。在此之前,Touya先生于2016年至2018年8月担任Aptar Food+Beverage总裁,2012年至2015年担任Aptar Food+Beverage欧洲公司总裁,2010年至2011年担任护肤及彩妆业务发展副总裁。 |
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香卫宫 | 52 | Aptar Asia总裁 |
龚女士自2018年10月以来一直担任Aptar Asia总裁。在此之前,龚女士在皇家帝斯曼担任了超过22年的各种领导职务。她于2014年至2018年担任帝斯曼水胶公司总裁,于2011年至2014年担任帝斯曼食品专业部亚洲总裁,于2008年至2011年担任渠道营销副总裁,于2005年至2008年担任帝斯曼北美个人护理副总裁。 |
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希拉·文泽勒(Shiela Vinczeller) | 58 | 首席人力资源官 |
文泽勒自2018年11月以来一直担任首席人力资源官。在此之前,文泽勒女士 在国际纸业担任人力资源领导职务12年,国际纸业是世界领先的纤维包装、纸浆和纸张生产商之一。 |
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金伯利·Y·查尼 | 46 | 执行副总裁、首席法务官兼公司秘书 |
自2020年7月以来,Chainey女士一直担任执行副总裁兼全球首席法务官。自2021年1月以来,查尼一直担任公司秘书。在此之前,Chainey女士于2019年1月至2020年7月在全球飞行娱乐和通信解决方案制造商Panasonic Avionics Corporation担任副总裁兼总法律顾问,并于2014年11月至2018年12月在全球移动解决方案提供商安飞士预算集团(Avis Budget Group)担任助理总法律顾问。 |
任何执行干事与任何其他人之间没有任何安排或谅解,这些行政干事是根据这些安排或谅解选举产生的。
第1A项。危险因素
以下以及本报告和我们提交给证券交易委员会的其他文件中陈述的风险和不确定因素可能会导致我们的实际结果或其他事件与本报告和我们提交给证券交易委员会的其他文件中包含的前瞻性陈述中预期的结果或事件大不相同。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。在购买我们普通股的任何股份之前,除了本报告中包含的其他信息外,您还应该仔细考虑以下因素。
与我们的运营和行业相关的风险
新冠肺炎疫情对我们的业务造成了不利影响,未来的事态发展可能会继续造成负面影响,这些影响可能是实质性的。2020年期间,新冠肺炎大流行对我们面向处方药客户的产品销售产生了不利影响,这是因为常见病和预约医生的发病率降低,以及我们的旅行和零售美容业务以及忙碌的饮料客户。虽然在2021年期间,我们在几个市场经历了恢复到大流行前的水平,但与大流行相关的不确定性仍然存在,可能对我们的业务产生不利影响。由于未来与新冠肺炎大流行相关的事态发展,所有细分市场的客户需求可能会迅速下降,这些事态发展包括:病毒进一步死灰复燃的程度、持续时间和严重程度;获得批准的疫苗和治疗方法的可获得性、采用率和有效性;正常经济和运营条件恢复所需的时间长短;政府可能采取和/或延长应对病毒进一步死灰复燃的额外行动;以及许多其他不确定性因素。此类事件可能导致业务和制造中断,供应链和分销渠道中断导致库存短缺,交货延迟,与客户付款相关的风险增加,劳动力成本增加和劳动力可用性减少,以及销售和运营减少,任何这些都可能对我们的股价、业务前景、财务状况、运营结果和流动性产生重大影响。
我们的大多数办公室和管理人员都在远程工作,我们的大多数设施在2021年期间仍在运营,因为我们的每个部门都生产被世界各地的政府机构确定为基本产品的点胶系统。我们员工的健康和安全是首要关注的问题,我们可能需要制定进一步的预防措施,以帮助将员工接触病毒和整体组织疲劳的风险降至最低。此外,我们的管理团队专注于减轻新冠肺炎疫情的不利影响,这已经并将继续需要在整个公司投入大量时间和资源,从而转移他们对疫情爆发前存在的其他优先事项的注意力。随着疫情在短期内继续下去,我们工厂加强清洁和消毒程序、员工的个人防护设备以及吸引和留住员工以及解决缺勤问题所需的临时劳动力成本等方面的增量运营成本将是必要的。如果这些情况恶化或持续很长一段时间,我们管理业务的能力可能会受到损害,甚至在大流行之前,我们面临的运营风险、网络安全风险和其他风险可能会上升。
如果某个地区或市场的经济状况恶化,我们的业务和经营业绩可能会受到重大影响。 由于我们强大的资产负债表、多样化的产品供应、服务的各种终端市场,以及我们广泛的地理存在,我们相信我们有能力在任何一个特定的地区或市场经受住暂时的放缓。然而,经济不明朗因素对我们这样的企业有多方面的影响,使我们很难准确地预测和规划我们未来的商业活动。金融市场的信贷紧缩或其他因素可能会导致消费者和企业推迟消费,这可能会导致我们的客户取消、减少或推迟他们现有和未来的订单。此外,我们的供应商、客户或分销商遇到的财务困难可能导致产品延迟、应收账款违约增加、库存或供应挑战以及定价压力。供应中断也可能影响我们满足客户需求的能力。消费者对我们客户产品的需求和不断变化的消费者偏好是不可预测的,可能会对我们的客户和客户对我们产品的需求产生负面影响。
员工留任或劳动力成本上涨可能会扰乱我们的业务。 劳动力成本和可用性是我们无法控制的主题因素,比如新冠肺炎大流行和劳动力参与率。因此,不能保证我们将来能够招聘、培训、吸收、激励和留住员工。大量员工的流失或长期的劳资纠纷可能会扰乱我们的业务,并对我们的业务和经营业绩造成实质性的不利影响。
我们面临着激烈的全球竞争,我们的市场份额可能会下降。 我们经营的所有市场都竞争激烈,我们继续在所有产品线和细分市场上经历竞争。竞争对手,包括从地区性公司到跨国公司的私人和上市实体,在我们开展业务的核心市场正变得越来越可信。我们预计我们产品的市场将保持竞争力,因为在当前的经济环境下,我们的竞争对手之间的整合正在增加。
随着市场转向更可持续的产品,客户和消费者越来越多地要求解决方案可以重新灌装和重复使用。竞争对手的设计创新或提供更可持续产品的能力可能会对我们的业务产生不利影响。如果我们不能成功竞争,我们的市场份额可能会下降,这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
地缘政治条件,包括贸易争端和直接或间接的战争或恐怖主义行为,可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。 我们的行动可能会受到地缘政治条件、贸易争端、国际抵制和制裁、政治和社会不稳定、战争行为、恐怖活动或其他类似事件的干扰。此类事件可能会使我们很难、不可能或成本更高地制造产品或向客户交付产品、从供应商那里接收生产材料或执行关键功能,所有这些都可能对我们在全球或某些地区的业务产生不利影响。此外,我们的客户可能会使用我们在其他地区销售的点胶设备出口成品,而不利的地缘政治事件可能会影响我们客户产品的销售,从而间接影响对我们点胶解决方案的需求。虽然我们的业务在十个终端市场和许多地区实现了多元化,我们相信我们多样化的业务模式,加上我们多样化的全球客户基础,可以在一定程度上避免对任何一个地理区域、国家甚至贸易路线的依赖,但我们的多元化努力可能无法成功地将我们的业务与破坏性的地缘政治条件隔离开来,我们确实面临一些与我们在其运营的任何国家或我们的客户出口其产品的国家特定的贸易政策相关的风险。
2021年底至2022年1月,当俄罗斯在乌克兰-俄罗斯边境集结大量军事地面部队时,美俄之间的紧张局势升级,这增加了人们对俄罗斯可能在不久的将来试图入侵乌克兰的猜测。对乌克兰的潜在入侵以及美国和北约采取的任何报复措施都引发了全球安全担忧,可能会对地区和全球经济产生持久影响。截至2021年12月31日,我们的合并净销售额中约有2%来自俄罗斯和乌克兰,但只有不到1%的净销售额进口到俄罗斯和乌克兰,因此我们预计,如果局势升级,我们的合并业绩不会受到实质性影响。
我们客户基础的巩固可能会影响我们的业务。 我们相信,由于我们产品线的广度、我们在国际上的存在以及我们与某些客户的长期关系,我们的客户群内的合并和收购为增加销售额创造了机会。然而,整合我们的客户可能会导致定价压力、信用风险集中以及向市场推出新产品的机会减少。
我们客户产品的成败,特别是在医药市场的成败,可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。 在医药市场,我们客户产品的专有性质,以及他们的产品在使用我们的配药系统的市场上的成败,可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。我们可能会花几年的时间改进我们的配药装置,以便与客户的药物配方配合使用。如果客户的药品没有得到监管机构的批准或在市场上不成功,相关成本可能无法收回。
更高的原材料成本和其他投入,以及无法用涨价抵消这些更高的成本,可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。 原材料和其他投入(特别是塑料树脂、橡胶、金属、阳极氧化成本以及运输和能源成本)的成本是不稳定的,容易受到我们无法控制的因素的快速和实质性变化的影响,例如不断变化的经济状况、货币波动、天气状况、能源生产国的政治动荡和不稳定,以及供需压力。由于市场波动和消费后树脂用于我们可持续的产品供应,原材料成本在未来几年可能会继续增加,尽管我们通常能够提高销售价格来弥补增加的成本,但未来的市场状况可能会阻止我们通过及时涨价将这些增加的成本转嫁给我们的客户。此外,我们可能无法充分提高生产率或从我们的成本降低计划中实现节约,以抵消原材料成本增加的影响。因此,原材料成本上升可能导致利润率和运营业绩下降。
在困难的市场条件下,我们的固定成本结构加上潜在的较低收入可能会对我们的业绩产生负面影响。 我们的业务特点是固定成本相对较高,尽管我们利用了第三方制造能力,但我们的大部分生产要求都是由我们自己的制造设施来满足的。在困难的环境中,由于产品需求的减少,我们的制造设施的利用率普遍下降。在此期间,我们的工厂可能不会满负荷运转,与过剩产能相关的成本直接计入销售成本。未来困难的市场状况可能会对我们的使用率产生不利影响,从而影响我们未来的毛利率,进而可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大负面影响。
如果我们的工会员工罢工或停工,我们的业务、经营业绩和财政状况可能会受到重大影响。 我们的大多数欧洲和拉丁美洲雇员都受到各自国家地方或国家层面的集体谈判安排的保护。虽然我们相信我们与员工的关系令人满意,但不能保证这种关系会继续下去。如果与我们的工会发生纠纷,或我们的工会工人罢工或其他停工,我们的运营可能会受到严重干扰,这可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
单一来源的材料和制造地点可能会对我们交付产品的能力产生不利影响。 我们从单一来源采购某些材料,特别是制药部门的某些树脂和橡胶部件。这些材料供应的任何中断都可能对我们向客户交付产品的能力产生不利影响。同样,我们也有某些部件和产品是在单一地点或单一机器或模具上制造的。制造过程的任何中断也可能对我们向客户交付产品的能力产生不利影响。
我们面临着诉讼和索赔的风险,包括知识产权侵权索赔和产品责任索赔,以及调查、审计和其他程序,这些可能会导致我们的正常业务运营发生重大成本和支出或中断。我们在正常的业务过程中会遇到许多诉讼和索赔,包括侵权、产品责任、商业、雇佣、侵权和其他诉讼。如果我们的设备未能按预期运行,可能会向我们提出产品责任索赔。我们相信我们保持了足够的产品责任保险水平。然而,产品责任索赔超过我们的保险覆盖范围或不在现有保险覆盖范围内,可能会对我们的业务、运营结果或现金流产生重大不利影响。我们也不时受到第三方的索赔,暗示我们可能侵犯了他们的知识产权。如果我们被追究侵权责任,我们可能会被要求支付损害赔偿金、获得许可证或停止制造或销售某些产品。
此外,我们还接受联邦、州、国际、国家、省和地方当局发起的调查、审计和其他程序,包括食品和药物管理局(FDA)等监管机构因我们的医药部门而发起的调查、审计和其他程序。我们还需要根据各种合同提出赔偿要求。无论结果如何,我们目前和未来面临的诉讼、诉讼或赔偿要求可能会导致巨额成本和开支,并极大地分散我们管理层的注意力。此外,这些问题可能会导致运营成本增加或我们的正常业务运营中断。诉讼、诉讼和赔偿要求涉及不确定性,任何此类事件的最终结果都可能对我们的业务、运营结果或现金流产生不利影响。
不断增加的全球网络安全威胁和更复杂、更有针对性的计算机犯罪可能会对我们的行动构成风险。 不断增加的全球信息安全威胁和更复杂、更有针对性的计算机犯罪对我们的数据、运营和基础设施以及我们客户的数据的保密性、可用性和完整性构成了风险。我们继续评估潜在威胁,并进行投资,寻求通过采取一系列安全措施来降低这些威胁的风险,包括员工培训、全面监控我们的网络和系统、确保实施包括身份验证机制在内的强大数据保护标准,以及保护我们的关键信息资产。
我们还定期测试我们的系统是否存在漏洞,并定期依赖第三方进行此类测试。到目前为止,我们还没有看到这些威胁对我们的业务或运营产生实质性影响;但是,我们不能保证我们的安全措施将防止未经授权访问或丢失我们或我们的第三方提供商的系统的功能。即使有了这些缓解措施,我们的信息系统仍然可能容易受到复杂的网络安全威胁,特别是由于新冠肺炎疫情,更多的商业活动已经转移到网上。根据其性质和范围,此类威胁可能会导致机密信息泄露、系统和网络被不当使用、数据被操纵和破坏、生产停机和运营中断,进而可能对我们的声誉、竞争力和运营结果产生不利影响。
如果我们的收购整合不成功,我们的财务业绩可能会受到影响。 我们继续通过收购寻求增长,包括最近对Volunes、恒宇、Fusion和来宝的收购。如果我们的整合努力(包括释放协同效应)不成功,我们可能无法充分发挥收购的潜力,因此我们的财务业绩可能会受到影响。
与金融、法律和监管相关的风险
我们面临外币兑换和交易风险,这些风险可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。 我们的大部分业务都设在美国以外的地方。正因为如此,汇率的变动可能会对我们外国实体的财务报表的转换产生影响。我们的主要外汇敞口是欧元,但我们对人民币、巴西雷亚尔、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亚洲、欧洲和南美货币也有外汇敞口。美元相对外币走强会对我们的财务报表产生稀释换算效应。相反,疲软的美元会产生相加的换算效应。在某些情况下,我们销售的产品以不同于产生相关成本的货币计价。我们主要通过远期外汇合约来管理我们的外汇敞口,以经济地对冲某些交易和以外币计价的确定购销承诺。货币汇率的波动可能会对我们的经营业绩产生重大影响。
截至2021年12月31日,我们记录的商誉约为9.742亿美元,未来业务状况的变化可能会导致这项资产减值,需要减记,这将减少我们的营业收入。 我们每年评估商誉金额的可回收性,或者在存在潜在减值证据时更频繁地评估商誉金额的可回收性。损害测试基于几个需要判断的因素。预期报告单位现金流的减少或市场状况的变化,包括新冠肺炎疫情的结果,可能表明记录的商誉可能受到损害,因此,我们的经营业绩可能受到重大不利影响。有关更多信息,请参阅第二部分第7项--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中的“关键会计估计数”。
政府对回收或环境可持续性政策方面的环境问题的监管可能会影响我们的业务。 未来要求使用或限制某些材料的政府法规可能会影响我们的制造过程或我们使用的技术,迫使我们更快地开发和采用产品生产中使用的替代材料或资产。
未来政府对医疗成本控制政策的监管可能会影响我们的药品销售。 各国政府对其保险系统将支付的药品数量和价格的审查可能会影响未来对制药行业的销售,从而对我们药品的价格和需求产生不利影响。
我们的浮动利率贷款、衍生工具合约及其他金融资产及负债的利率由伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)或其他银行同业拆息(IBOR)转为无风险利率,可能会对我们造成不利影响。 我们拥有直接或间接依赖伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)来确定利率和/或价值的贷款、衍生品合约和其他金融工具。伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)管理人监管机构英国金融市场行为监管局(FCA)宣布,从2022年1月1日起,一周和两个月期美元LIBOR期限和所有非美元LIBOR期限的发布已停止,其余最常见的美元LIBOR期限(隔夜以及1个月、3个月、6个月和12个月)在2023年6月30日后立即停止发布。
从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的过渡可能会导致我们的成本增加和额外的风险。我们的循环信贷安排包含允许从美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡的条款,但这些条款取决于我们与行政代理谈判新基准利率、利差和计算方法的能力。尽管有担保隔夜融资利率(SOFR)已被确定为美元LIBOR的推荐替代参考利率,但SOFR的历史有限,基于SOFR的参考利率的表现可能与美元LIBOR不同,这可能会影响我们的净利息支出,改变我们的市场风险状况,并要求我们改变风险、定价和对冲策略。
一般风险因素
某些大股东的所有权。 目前,Aptar有四个机构股东,他们每人持有我们已发行普通股的5%至11%。这些股东在我们的董事会中都没有直接代表。如果其中一个股东决定大量出售我们的股票,这可能会给股票价格带来下行压力。
我们可能会受到税率变化、采用新的税收立法或规则或承担额外税负的影响。由于经济和政治条件的原因,我们运营的各个司法管辖区的税率可能会发生变化。我们的有效税率可能会受到法定税率不同国家收益组合的变化、递延税项资产和负债估值的变化、新税种的引入或税法或其解释的变化的影响。
我们还将接受美国国税局(US Internal Revenue Service)以及其他税务机关和政府机构对我们的报税表和其他税务事项的审查。我们定期评估这些检查产生不利结果的可能性,以确定其税收拨备是否足够。不能保证这些检查的结果。如果我们的实际税率在我们有重大业务的司法管辖区增加,或者如果最终确定的应缴税款超过了以前应计的金额,我们的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
1B项。未解决的员工意见
我们没有来自美国证券交易委员会的悬而未决的评论。
项目2.属性
我们租用或拥有我们的主要办事处和制造设施。我们拥有的所有主要物业均不受留置权或其他对我们运营的拖累。我们相信,现有的经营租约将在到期时重新谈判,将通过购买选择权获得,或者合适的替代物业将以可接受的条件租赁。我们认为,我们的制造设施和其他物业的使用状况和程度总体上是良好的,我们工厂的产能足以满足我们的业务需求。我们在47个地点生产产品,其中17个工厂服务于两个细分市场,6个服务于我们的所有三个细分市场。我们生产设施的位置(按地理区域/国家/地区)如下:
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地理区域/国家/地区 | 制造设施的数量 | | 制药制造设施 | | 美容+家居制造设施 | | 食品+饮料生产设施 |
法国 | 12 | | 5 | | 9 | | 0 |
德国 | 6 | | 4 | | 5 | | 2 |
欧洲其他国家 | 7 | | 2 | | 6 | | 5 |
北美 | 9 | | 6 | | 6 | | 6 |
拉丁美洲 | 7 | | 1 | | 7 | | 3 |
中国 | 3 | | 2 | | 1 | | 2 |
其他亚洲 | 3 | | 1 | | 2 | | 1 |
总计 | 47 | | 21 | | 36 | | 19 |
我们的总部位于伊利诺伊州的水晶湖。除上述地点外,我们还在各个地点设有销售、服务设施和公司办事处。
项目3.法律诉讼
在正常的业务过程中,我们会受到许多诉讼和索赔的影响,既有实际的,也有潜在的。虽然管理层相信这些索赔和诉讼的解决不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性的不利影响,但索赔和法律程序会受到内在不确定性的影响,可能会出现不利的结果,其中可能包括超过管理层确定的任何应计项目的金额。如果出现这种不利的最终结果,可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。有关影响我们业务的或有事项的进一步讨论,请参阅第二部分第8项-财务报表和补充数据中的附注13-承付款和或有事项。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第二部分
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
注册人普通股权益市场
我们的普通股在纽约证券交易所交易,代码是“ATR”。截至2022年2月14日,我们普通股的登记持有者约有170人。我们普通股的持有者中有更多的人是“街头巷尾”或实益持有人,他们登记在册的股票由银行、经纪商和其他金融机构持有。
分红
2022年1月20日,我们的董事会宣布季度现金股息为每股普通股0.38美元,将于2022年2月23日支付给截至2022年2月3日登记在册的股东。在过去的28年里,我们每年都向股东支付更多的股息。2021年,我们向股东支付了9850万美元的股息。虽然我们预计2022年将继续定期支付每股0.38美元的季度股息,但未来任何现金股息的时间、宣布、金额和支付由董事会自行决定,并将取决于我们的可用现金、营运资金、财务状况、运营结果、资本要求、我们信贷安排的契约、适用法律和董事会认为相关的其他因素。
最近出售的未注册证券
某些法国员工有资格参加FCP Aptar储蓄计划(“计划”)。独立代理人在公开市场上以现金形式购买该计划提供的普通股,我们不发行股票。根据该计划,我们不会从购买普通股中获得任何收益。该计划下的代理人是法国巴黎银行基金服务公司(BNP Paribas Fund Services)。该计划不使用承保人。所有股票的出售都依赖于根据1933年证券法的豁免注册,该法案由根据该法案颁布的S条例规定。在截至2021年12月31日的季度内,该计划代表参与者以每股116.20美元的平均价格购买了3,888股我们的普通股,总金额为452000美元,并代表参与者以平均价格每股128.32美元的价格出售了1,986股我们的普通股,总金额为255,000美元。截至2021年12月31日,该计划拥有108,884股我们的普通股。
发行人购买股权证券
2019年4月18日,我们宣布了高达3.5亿美元普通股的股票回购授权。此授权取代以前的授权,并且没有到期日。我们可以根据市场情况,通过公开市场、私下协商的交易或其他计划回购股票。
在2021年第四季度,我们以约4970万美元的价格回购了约39.5万股票。
下表汇总了我们在截至本季度的证券购买量。2021年12月31日:
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期间 | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的美元价值 (单位:百万) |
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10/1 - 10/31/21 | — | | $ | — | | | — | | $ | 250.1 | |
11/1 - 11/30/21 | 259,874 | | 129.31 | | | 259,874 | | 216.5 | |
12/1 - 12/31/21 | 135,000 | | 119.59 | | | 135,000 | | 200.4 | |
总计 | 394,874 | | $ | 125.99 | | | 394,874 | | $ | 200.4 | |
股票表现
下图显示了我们普通股的累计股东总回报与标准普尔500综合股票价格指数的累计总回报以及我们选择的同业集团公司指数的五年比较。同业集团包括的公司包括:Albemarle Corporation,Ashland Global Holdings Inc.,Berry Global Group,Inc.,Catalent,Inc.,CCL Industries Inc.,Hill-Rom Holdings,Inc.(被Baxter International Inc.收购时包括到2021年12月13日),ICU Medical,Inc.,Ingredion Inc.,International Favors&Fragrance,Inc.,McCormick&Company,Inc.,Seal Air Corporation,Sensient Technologies Corporation,Sil.
五年累计股东报酬率的比较
在本部第II部分本表格10-K第5项下的“股票业绩”一节中提供的图表和其他信息,不得被视为“征集”材料或被“存档”给证券交易委员会,或受第14A或14C条的约束,或承担修订后的1934年证券交易法第18条的责任。
第六项。[已保留]
I项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
(除每股金额或另有注明外,以千元计)
以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)的目的是帮助读者从管理层的角度了解AptarGroup,Inc.的财务业绩。MD&A分为八个部分:概述、经营业绩、流动性和资本资源、最近发布的会计声明、关键会计估计、经营展望和前瞻性陈述。MD&A应与我们的合并财务报表和合并财务报表附注一起阅读,合并财务报表附注包含在本年度报告的Form 10-K中。
在MD&A中,“我们”、“AptarGroup”、“AptarGroup,Inc.”、“Aptar”和“公司”指的是AptarGroup,Inc.及其合并的子公司。
概述
一般信息
Aptar是为制药、美容、个人护理、家庭护理、食品和饮料市场设计和制造各种药物输送、消费品分配和活性材料科学解决方案和服务的全球领先企业。利用洞察力、专有设计、工程和科学为许多世界领先品牌创造配药、配药和防护技术,而Aptar反过来又对世界各地数百万患者和消费者的生活、外观、健康和家庭产生重大影响。
除了本文提供的符合美国公认会计原则(“美国GAAP”)的信息外,我们还提供某些不符合美国GAAP的财务信息,这些信息被称为非美国GAAP财务衡量标准。管理层可能会根据美国公认会计原则和非美国公认会计原则来评估我们的财务业绩。我们认为,公布这些非美国公认会计原则财务指标是有用的,因为它们消除了管理层认为不能反映Aptar公司核心经营业绩的项目的影响,从而可以更好地进行一段时期的经营业绩比较。这些非美国GAAP财务指标不应单独考虑,也不应作为美国GAAP财务结果的替代品,而应与本文提供的经审计的综合收益表和其他信息一起阅读。告诫投资者不要过度依赖这些非美国GAAP指标。此外,还敦促投资者仔细审查和考虑管理层对最直接可比的美国GAAP财务指标所作的调整,以得出这些非美国GAAP财务指标。请参阅下面“非美国GAAP措施”项下的对账。
在截至2021年12月31日的一年中,报告的销售额增长了10%,从去年同期的29.3亿美元增至32.3亿美元。不包括汇率变化和收购效应的积极影响,核心销售额比2020年增长了7%。核心销售额增长与报告的净销售额增长(美国公认会计准则中最直接的可比性指标)的对账可以在下面的“净销售额”中找到。2021年期间,我们的美容+家居和食品+饮料部门都报告了强劲的核心销售增长,因为我们用于某些应用的产品的销售从2020年由于新冠肺炎大流行而导致的销售低迷中恢复过来。我们的医药部门报告说,我们的注射剂和活跃的材料科学解决方案市场的产品增长强劲;然而,由于疾病减少和就诊次数减少,使用我们的药物输送设备的过敏性鼻炎、咳嗽和感冒以及某些肺部药物的消耗量减少,某些客户的库存持续减少,我们继续受到负面影响。
2021年亮点
•每个细分市场的营收增长推动了创纪录的32亿美元的年销售额
•报告销售额增长10%,核心销售额增长7%
•公布的每股收益增长12%,至3.61美元
•报告的净收入总计2.44亿美元,超过了2019年大流行前的水平
•调整后的EBITDA总额为6.07亿美元,超过2019年大流行前的水平
•收购了数字治疗领域的先驱Volouns,以及中国领先的注射用药物输送弹性和塑料部件制造商威海恒宇医疗产品公司80%的股份
•连续第28年增加年度股息
•在过去的一年中,我们的ESG表现获得了以下认可:
◦世界上第一名《福布斯》2021年绿色增长50强榜单;
◦《福布斯》2021年世界十大对女性友好的公司;
◦十号开启《新闻周刊》2022年美国最负责任的公司榜单,在我们的行业类别中排名第一,这是我们第三年上榜;
◦在Just Capital的2021年美国十大环境影响企业排行榜上排名第二;
◦Just Capital评选的2022年美国最公正的公司,在环境影响领先类别中排名前20,在我们的行业中排名第一;
◦3BL传媒2021年百位最佳企业公民排行榜;
◦巴伦氏病2022年美国100家最具可持续性的公司,这是我们第四年上榜;
◦Le Point‘s2022家法国最负责任的公司,这是我们上榜的第二年;
◦2021年CDP供应商接洽排行榜,我们上榜的第二年;以及
◦白金2021年EcoVadis可持续发展评级。
行动结果
下表列出了所示期间的综合损益表和净销售额的相关百分比。有关截至2020年12月31日的财年与截至2019年12月31日的财年相比,截至2020年12月31日的财年的运营业绩的更多信息,请参阅第二部分,第7项-管理层对截至2020年12月31日的财年10-K表格的财务状况和运营结果的讨论和分析。以前报告的某些金额已重新分类,以符合本期列报。
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截至十二月三十一日止的年度, | | 2021 | | 2020 |
| | 金额(单位: 数千美元 | 的百分比 净销售额 | | 金额(以千为单位)$ | 的百分比 净销售额 |
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净销售额 | | $ | 3,227,221 | | 100.0 | % | | $ | 2,929,340 | | 100.0 | % |
销售成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | | 2,070,538 | | 64.1 | | | 1,842,821 | | 62.9 | |
销售、研发和管理 | | 551,242 | | 17.1 | | | 500,229 | | 17.1 | |
折旧及摊销 | | 234,853 | | 7.3 | | | 220,300 | | 7.5 | |
重组计划 | | 23,240 | | 0.7 | | | 26,492 | | 0.9 | |
营业收入 | | 347,348 | | 10.8 | | | 339,498 | | 11.6 | |
其他费用 | | (25,693) | | (0.8) | | | (38,343) | | (1.3) | |
所得税前收入 | | 321,655 | | 10.0 | | | 301,155 | | 10.3 | |
净收入 | | $ | 243,638 | | 7.5 | % | | $ | 214,090 | | 7.3 | % |
实际税率 | | 24.3 | % | | | 28.9 | % | |
调整后的EBITDA利润率(1) | | 18.8 | % | | | 20.0 | % | |
(1)调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
重大发展
在2020年期间,新冠肺炎疫情对我们几个产品的销售造成了不利影响,包括对我们的处方药客户的销售,因为常见病和预约医生的发生率较低,以及我们的旅游和零售美容业务以及我们忙碌的饮料客户的销售。在某种程度上,我们还受益于对我们的个人护理泵和某些类型的洗手液的盖子的需求增加,以及我们用于家用新冠肺炎测试套件的活性材料科学解决方案膜。虽然在2021年期间,我们的几个市场已经恢复到大流行前的水平,但与大流行相关的不确定性仍然存在,可能会对我们的业务产生不利影响。本文讨论了这些影响和其他影响对我们的细分市场的重要意义。
由于我们的每个部门都生产被世界各地的政府机构确定为基本产品的配药系统,我们的设施在大流行期间仍在运行。我们采取了各种措施来确保我们关键基础设施的可用性和功能,促进我们员工的安全和保障,并支持我们开展业务的社区。这些措施包括在可行的情况下,要求雇员作出远程工作安排。我们正在遵循公共和私营部门的政策和倡议,以减少新冠肺炎的传播,例如实施旅行限制、促进社交距离和采取在家工作的安排,所有这些政策和倡议都对我们的运营产生了影响。
新冠肺炎大流行对我们2022财年及未来三大业务部门的财务业绩和运营的影响程度将取决于高度不确定和无法预测的未来发展,包括疫苗和助推器的供应、采用和效力,正常的经济和运营条件恢复所需时间,政府针对病毒进一步死灰复燃和/或延长可能采取和/或延长的额外行动。截至2021年12月31日,没有记录到与新冠肺炎大流行相关的减值。然而,由于围绕形势的普遍不确定性,包括成本通胀、供应链中断和劳动力短缺等领域,未来的业绩可能会受到实质性影响。有关与新冠肺炎相关的重大风险的信息,请参阅本报告第一部分第1A项-风险因素。
网络 销货
在截至2021年12月31日的一年中,报告的净销售额增长了10%,从去年同期的29.3亿美元增至32.3亿美元。与欧元和我们经营的其他主要货币相比,美元的平均汇率走弱,导致货币兑换的积极影响为2%。收购Fusion Packaging,Inc.(“Fusion”)对销售额产生了1%的积极影响。我们在2021年收购Voluns和恒宇没有重大影响。因此,不包括收购和外币汇率变化的核心销售额在2021年比2020年增长了7%。由于通胀成本上升,我们客户的价格上涨对我们2021年的核心销售额产生了强烈影响。在我们7%的核心销售额增长中,大约4%是由于与更高的树脂和其他投入成本的转嫁相关的价格调整。除上述通胀传递因素外,所有三个细分市场的销售额都出现了增长。我们的美容+家居和食品+饮料部门都报告了强劲的核心销售增长,因为我们在某些市场类别使用的产品的销售从2020年由于新冠肺炎大流行而导致的销售低迷中恢复过来。我们的医药部门报告说,我们的注射剂和活跃的材料科学解决方案市场的产品增长强劲;然而,由于疾病减少和就诊次数减少,使用我们的药物输送设备的过敏性鼻炎、咳嗽和感冒以及某些肺部药物的消费量降低,某些客户在今年年初延长了库存,对我们产生了负面影响。
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截至2021年12月31日的年度 | 药厂 | | 美 +主页 | | 食物+ 饮料 | | 总计 |
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核心销售增长 | 2 | % | | 7 | % | | 23 | % | | 7 | % |
收购 | — | % | | 1 | % | | — | % | | 1 | % |
货币效应(1) | 3 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % |
报告的总净销售额增长 | 5 | % | | 10 | % | | 25 | % | | 10 | % |
(1)货币效应是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
有关按报告分部划分的净销售额的进一步讨论,请参阅以下各页对净销售额和营业收入的分部分析。
下表列出了所示期间按地理位置划分的净销售额:
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截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | 占总数的百分比 | 2020 | 占总数的百分比 |
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国内 | $ | 1,081,823 | | 34 | % | $ | 965,986 | | 33 | % |
欧洲 | 1,725,182 | | 53 | % | 1,604,056 | | 55 | % |
其他外国 | 420,216 | | 13 | % | 359,298 | | 12 | % |
销售成本(不包括折旧和摊销,如下所示)
我们的销售成本(COS)占净销售额的百分比从2020年的62.9%上升到2021年的64.1%。我们的COS百分比受到销售组合变化和产品中使用的多种基材投入成本大幅增加的负面影响。2021年期间,与2020年相比,我们报告的利润率较高的医药产品销售额的比例有所下降。如上所述,我们还经历了几种投入成本的增加,包括树脂、金属、运费和劳动力。虽然我们维持树脂价格的正常传递,并已实施全面提价以抵消其他成本增加,但这些传递没有利润率,这增加了我们的COS占销售额的百分比。
销售、研发和管理
与2020年的5.02亿美元相比,我们的销售、研发和行政费用(“SG&A”)在2021年增长了约10%或5100万美元,达到5.512亿美元。不包括外币汇率的变化,SG&A比上一年增加了大约4020万美元。在这一增长中,1000万美元与2021年因包括我们收购的公司而增加的SG&A成本相比,与前一年相比有所增加。其余的增长主要是由于薪酬成本和专业费用的增加,其中包括与我们宣布的收购相关的交易成本。2021年,SG&A占净销售额的百分比保持不变,2020年为17.1%。
折旧及摊销
与2020年的2.203亿美元相比,2021年报告的折旧和摊销费用增加了约7%,即1460万美元,达到2.349亿美元。不包括外币汇率的变化,折旧和摊销费用比上一年增加了大约990万美元。这一增长中约有540万美元是由于与我们收购的公司相关的递增折旧和摊销成本。我们还增加了本年度和前一年的资本支出,以支持我们的增长战略。折旧和摊销占净销售额的百分比从上年的7.5%下降到2021年的7.3%。
重组计划
2017年底,我们启动了一项业务转型计划,以推动盈利销售增长,提高运营水平,增强创新方式,提高组织效率。该计划的主要重点是美容+家居部分;然而,某些全球一般和行政职能也得到了解决。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,与该计划相关的重组成本如下:
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截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | | 2020 |
按细分市场划分的重组计划 | | | |
药厂 | $ | 76 | | | $ | 220 | |
美+家 | 10,447 | | | 24,464 | |
食品+饮料 | 404 | | | 1,903 | |
公司和其他 | 12,313 | | | (95) | |
整体重组计划 | $ | 23,240 | | | $ | 26,492 | |
截至2021年底,我们已经成功完成了与我们的转型计划相关的绝大多数计划计划,包括在亚洲和快速增长的应用领域实施新的商业战略,降低成本和增加能力,我们相信这些领域将为未来的增长和盈利定位。然而,新冠肺炎全球大流行导致我们的美容业务大幅下滑。虽然我们的Beauty+Home部门继续盈利,但疫情造成的破坏,包括更高的运营成本,已经抵消了我们转型带来的任何预期收益增长。尽管我们相信美容市场仍然是一个长期有吸引力的增长市场,我们仍然致力于完成我们的转型计划,但我们预计恢复增长将是渐进的和非线性的,因为这个市场与大流行后正常消费者行为的恢复高度相关,包括旅游,这已被证明是零星和不确定的。这项转型计划的累计费用约为1.36亿美元。我们还为这项计划进行了大约5000万美元的资本投资。我们预计2022年的转型计划不会产生额外的重组费用,也不会有额外的重大现金流出。
营业收入
与2020年的3.395亿美元相比,2021年报告的营业收入增加了约790万美元,增幅为2%,达到3.473亿美元。不包括外币汇率的变化,2021年的营业收入比2020年减少了约390万美元。这一下降的主要原因是细分市场销售组合的变化,以及与当前通胀环境相关的投入成本(包括材料和劳动力)的大幅上升。2021年,营业收入占净销售额的百分比降至10.8%,而前一年为11.6%。
净其他费用
与2020年的3830万美元相比,2021年其他净支出减少了1270万美元,降至2570万美元。2021年,我们在PureCycle Technologies(“PureCycle”或“PCT”)的投资录得200万美元的已实现收益和270万美元的未实现收益。正如综合财务报表附注20-股权证券投资中所讨论的那样,我们对PureCycle的投资在2021年第一季度被转换为PCT的股票,PCT是一家上市实体。此项投资现按相同资产的可见市价按公允价值入账,而公允价值变动则在综合收益表中记为投资净收益或净亏损。我们认为,市场价格变化带来的未实现成本投资收益和亏损与理解我们报告的综合收益或评估我们的定期经济表现无关,在下文报告调整后EBITDA时会将其剔除。除了对PCT的投资收益外,我们还受益于2021年较低的利率和平均未偿债务余额减少带来的570万美元的净利息支出。我们还记录了与巴西增值税调整相关的180万美元利息收入,这在合并财务报表附注中的附注13-承诺和或有事项中进行了讨论。杂项支出也有所改善,因为对外币合同的净有利影响超过了与贴现率下降相关的养老金成本上升的补偿。
所得税拨备
2021年和2020年上报的所得税前所得有效税率分别为24.3%和28.9%。与2020年相比,2021年的税率较低,主要原因是可扣除股票薪酬的超额税收优惠。2021年的税率较低,也是因为收入组合更有利,包括法国的税率降低。
在2021年12月31日,我们继续主张对Aptar海外业务的外国收益进行永久性再投资。因此,根据目前颁布的美国税法,我们没有在汇回美国时缴纳美国税的外国收入余额。我们不断分析我们的全球营运资金需求以及当地的运营需求。我们估计,如果非美国子公司将其现金或可分配储备分配给美国,我们将招致当地国家的预扣税和所得税,金额在1500万至2500万美元之间。如果我们改变目前对外国收益的永久性再投资主张,我们将在合并损益表和合并资产负债表中确认此类税费。
AptarGroup,Inc.的净收入
我们报告2021年净收入为2.441亿美元,而2020年为2.14亿美元。
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医药板块 |
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截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | 2020 | % Change 2021 vs. 2020 |
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净销售额 | $ | 1,284,624 | | $ | 1,225,779 | | 4.8 | % |
调整后的EBITDA(1) | 425,714 | | 428,469 | | (0.6) | |
调整后的EBITDA利润率(1) | 33.1 | % | 35.0 | % | |
(1)调整后的EBITDA计算为扣除净利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资净收益以及与股权证券和其他特殊项目的可观察市场价格变化相关的亏损前的收益。调整后的EBITDA利润率的计算方法是调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”下的对账。
与2020年的12.3亿美元相比,2021年报告的净销售额增长了约5%,达到12.8亿美元。汇率的变化对净销售额产生了3%的积极影响。我们收购Volouns和恒宇的影响对我们部门的全年业绩无关紧要。因此,与前一年相比,2021年的核心销售额增长了2%。由于对我们疫苗成分的持续强劲需求,我们产品在注射剂市场的核心销售额增长了16%。由于对我们的诊断和益生菌产品的需求增加,我们的活性材料科学解决方案的销售额增长了12%。我们的有源胶片™技术用于增强某些诊断测试的完整性,包括家用新冠肺炎测试套件,我们的需求也在不断增加。我们的产品在消费者保健市场的核心销售额增长了4%,这是因为我们的眼部护理客户的强劲收入超过了一年中大部分时间鼻盐水和减充血剂市场的疲软所带来的补偿。我们产品在处方药市场的核心销售额下降了8%,这是因为今年非危重医生就诊的减少以及感冒和流感疾病发病率的下降导致某些制药客户减少了库存,因为过敏性鼻炎等行业受到患者消费水平较低的影响。
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截至2021年12月31日的年度 | 处方药 | | 消费者医疗保健 | | 注射剂 | | 主动材料科学解决方案 | | 数字健康 | | 总计 |
核心销售增长 | (8) | % | | 4 | % | | 16 | % | | 12 | % | | — | % | | 2 | % |
收购 | — | % | | — | % | | 1 | % | | — | % | | 100 | % | | — | % |
货币效应(1) | 3 | % | | 3 | % | | 3 | % | | 1 | % | | — | % | | 3 | % |
报告的总净销售额增长 | (5) | % | | 7 | % | | 20 | % | | 13 | % | | 100 | % | | 5 | % |
(1)货币效应是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
2021年调整后的EBITDA从2020年的4.285亿美元降至4.257亿美元。虽然我们报告注射剂和活跃的材料科学解决方案市场的产品增长强劲,但我们某些利润率较高的处方药产品的销售额下降导致2021年调整后的EBITDA利润率下降。我们还受到了上面讨论的通胀环境的影响,因为更高的投入成本对我们的利润率产生了负面影响。
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美容+家居细分市场 |
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截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | 2020 | % Change 2021 vs. 2020 |
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净销售额 | $ | 1,434,022 | | $ | 1,298,151 | | 10.5 | % |
调整后的EBITDA(1) | 154,689 | | 129,299 | | 19.6 | |
调整后的EBITDA利润率(1) | 10.8 | % | 10.0 | % | |
(1)调整后的EBITDA计算为扣除净利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资净收益以及与股权证券和其他特殊项目的可观察市场价格变化相关的亏损前的收益。调整后的EBITDA利润率的计算方法是调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
与2020年的13.亿美元相比,2021年报告的净销售额增长了约10%,达到14.3亿美元。汇率的变化对净销售额产生了2%的积极影响,而我们对Fusion的收购对2021年的销售额产生了1%的积极影响。因此,与前一年相比,2021年的核心销售额增长了7%。在这一核心销售增长中,大约有4%来自较高投入成本的转嫁,其余部分来自销量的增加,因为我们许多产品的销售继续从新冠肺炎疫情中逐步复苏。我们产品在美容市场的核心销售额在2021年增长了11%,因为我们经历了对香水和护肤品的需求增加。个人护理核心销售额增长3%,因为我们护发和身体护理产品的较高销售额抵消了对我们洗手液配方解决方案的较低需求。由于我们的餐具护理产品需求强劲,家庭护理市场的核心销售额增长了6%。
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截至2021年12月31日的年度 | 个人护理 | | 美 | | 家庭护理 | | 总计 |
核心销售增长 | 3 | % | | 11 | % | | 6 | % | | 7 | % |
收购 | — | % | | 3 | % | | — | % | | 1 | % |
货币效应(1) | 2 | % | | 3 | % | | 2 | % | | 2 | % |
报告的总净销售额增长 | 5 | % | | 17 | % | | 8 | % | | 10 | % |
(1)货币效应是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
2021年调整后的EBITDA从2020年的1.293亿美元增加到1.547亿美元。如上所述,产品销售量的增长推动了我们2021年调整后EBITDA增长的大部分。通胀上涨对我们本年度的业绩和利润率产生了负面影响,因为树脂价格转嫁和其他一般价格上涨不足以抵消材料和劳动力成本上涨的全部影响。然而,我们在2021年通过改善运营业绩进一步弥补了这一影响。
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食品+饮料细分市场 |
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截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | 2020 | % Change 2021 vs. 2020 |
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净销售额 | $ | 508,575 | | $ | 405,410 | | 25.4 | % |
调整后的EBITDA(1) | 79,377 | | 71,995 | | 10.3 | |
调整后的EBITDA利润率(1) | 15.6 | % | 17.8 | % | |
(1)调整后的EBITDA计算为扣除净利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资净收益以及与股权证券和其他特殊项目的可观察市场价格变化相关的亏损前的收益。调整后的EBITDA利润率的计算方法是调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
与2020年的4.054亿美元相比,2021年报告的净销售额增长了约25%,达到5.086亿美元。汇率的变化对净销售额产生了2%的积极影响。因此,与前一年相比,2021年的核心销售额增长了23%。强劲的产品和工具销售,以及更高的材料成本的转嫁,对2021年的销售产生了积极影响。大约14%的核心销售额增长是由于较高的树脂和其他投入成本的转嫁。与前一年相比,2021年对食品市场的核心销售额增长了21%,对饮料市场的核心销售额增长了29%。在食品市场,我们实现了几种产品应用的强劲增长,包括调味汁和调味品、乳制品和谷物/粉末,因为消费者继续在家里做饭。饮料市场也出现了增长,因为我们优质的单一服务瓶装水和移动功能饮料产品的销售继续从去年较低的新冠肺炎流行水平回升。
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截至2021年12月31日的年度 | 食物 | | 饮料 | | 总计 |
核心销售增长 | 21 | % | | 29 | % | | 23 | % |
收购 | — | % | | — | % | | — | % |
货币效应(1) | 2 | % | | 4 | % | | 2 | % |
报告的总净销售额增长 | 23 | % | | 33 | % | | 25 | % |
(1)货币效应是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
2021年调整后的EBITDA增至7940万美元,而2020年为7200万美元。上面讨论的更高的产品和工具销售超过了增加的投入成本和更高的补偿成本的影响。虽然我们维持树脂价格的正常传递,并已实施全面提价以抵消其他成本增加,但这些传递没有利润率,这对我们调整后的EBITDA利润率产生了负面影响。
公司和其他
除了我们的三个报告分部外,Aptar还将某些成本分配给“公司和其他”,这在合并财务报表附注18-分部信息中单独列出。对于公司和其他项目,调整后的EBITDA(不包括净利息、税项、折旧、摊销、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可观察市场价格变化相关的亏损)主要包括某些专业费用、薪酬和信息系统成本,这些费用没有直接分配到我们的报告部门。
2021年公司和其他费用从2020年的4340万美元增加到5230万美元。其中约210万美元的增长是由于2021年期间更高的汇率。其余增加的大部分涉及2021年与上年相比更高的薪酬成本和更高的专业费用。我们2021年调整后的EBITDA包括出售PCT股票的200万美元实现收益,而我们2020年的业绩包括我们的PureCycle投资在转换为PCT股票之前获得的310万美元收益。如上所述,任何未实现的投资收益或损失都从我们调整后的EBITDA计算中剔除,因为我们认为,市场价格变化带来的未实现成本投资收益和损失与理解我们报告的综合收益或评估我们的定期经济表现无关。
非美国GAAP 措施
除了本文提供的符合美国GAAP的信息外,我们还提供不符合美国GAAP的财务信息,这些信息被称为非美国GAAP财务衡量标准。管理层可能会根据美国公认会计原则和非美国公认会计原则来评估我们的财务业绩。我们认为,公布这些非美国公认会计原则财务指标是有用的,因为它们消除了管理层认为不能反映我们核心经营业绩的项目的影响,从而可以更好地对经营业绩进行一段时间的比较。这些非美国GAAP财务指标不应单独考虑,也不应作为美国GAAP财务结果的替代品,而应与本文提供的经审计的综合收益表和其他信息一起阅读。告诫投资者不要过度依赖这些非美国GAAP指标。此外,还敦促投资者仔细审查和考虑管理层对最直接可比的美国GAAP财务指标所作的调整,以得出这些非美国GAAP财务指标。
在我们管理层的讨论和分析中,我们排除了在呈现净销售额和其他信息(我们将其定义为“不变货币”)时外币换算的影响。不包括外币换算影响的净销售额变化是非美国GAAP财务指标。作为一家全球性的企业,当我们查看业绩和规划战略时,考虑到外币兑换的影响是很重要的。因此,当我们的管理层查看我们的财务业绩来衡量我们业务的核心业绩时,我们通过将上期业绩换算为本期外币汇率来剔除外币换算的影响。因此,我们的管理层认为这些演示文稿在内部很有用,可能对投资者有用。在将业绩与前几个季度进行比较时,我们还排除了重大收购的影响。不包括收购影响的经营业绩变化是非美国GAAP财务衡量标准。我们认为,重要的是要排除收购对期间业绩的影响,以便在更具可比性的基础上评估业绩。
我们公布扣除利息和税项前的净收益(“EBIT”)和扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(“EBITDA”)。我们还公布了我们调整后的息税前净收益(“调整后EBIT”)和调整后利息、税项、折旧及摊销前净收益(“调整后EBITDA”),两者都不包括业务转型费用(重组计划)、收购相关成本、与收购和投资相关的购买会计调整,以及与股权证券可见市场价格变化相关的未实现投资净收益和净亏损。我们的运营展望也是在非美国公认会计原则的基础上提供的,因为某些对账项目取决于未来的事件,这些事件要么无法控制,如税收和汇率,要么由于它们不是我们日常活动的一部分,如重组计划和与收购相关的成本,因此可以可靠地预测。
我们提供净债务与净资本的对账,作为非美国公认会计准则的衡量标准。“净债务”按有息债务减去现金及等价物和短期投资计算,“净资本”按股东权益加净债务计算。净负债与净资本之比衡量的是一家公司的财务杠杆,这让用户了解了一家公司的财务结构,或者它是如何为其运营融资的,以及对其财务实力的洞察。我们认为,在评估我们的杠杆率时,考虑我们的现金、现金等价物和短期投资的余额是有意义的。如果需要,这些资产可以用来减少我们的总债务头寸。
最后,我们提供了自由现金流的对账,作为非美国公认会计准则(GAAP)的衡量标准。自由现金流的计算方法是经营活动提供的现金减去资本支出加上与资本支出相关的政府赠款收益。我们使用自由现金流来衡量可用于分红、股票回购、收购和偿还债务的业务产生的现金流。我们相信,这对投资者评估我们的财务业绩和衡量我们在内部创造现金为我们的计划提供资金的能力是有意义的。
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| 截至2021年12月31日的年度 |
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| 整合 | | 药厂 | | 美+家 | | 食品+饮料 | | 公司和其他 | | 净利息 |
净销售额 | $ | 3,227,221 | | | $ | 1,284,624 | | | $ | 1,434,022 | | | $ | 508,575 | | | $ | — | | | $ | — | |
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报告净收入 | $ | 243,638 | | | | | | | | | | | |
申报所得税 | 78,017 | | | | | | | | | | | |
申报所得税前收入 | 321,655 | | | 331,317 | | | 47,631 | | | 38,650 | | | (69,327) | | | (26,616) | |
调整: | | | | | | | | | | | |
重组计划 | 23,240 | | | 76 | | | 10,447 | | | 404 | | | 12,313 | | | |
未实现投资净收益(1) | (2,709) | | | | | | | | | (2,709) | | | |
与收购相关的交易成本 | 3,811 | | | 3,811 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后所得税前收益 | 345,997 | | | 335,204 | | | 58,078 | | | 39,054 | | | (59,723) | | | (26,616) | |
利息支出 | 30,284 | | | | | | | | | | | 30,284 | |
利息收入 | (3,668) | | | | | | | | | | | (3,668) | |
调整后息税前收益(调整后EBIT) | 372,613 | | | 335,204 | | | 58,078 | | | 39,054 | | | (59,723) | | | — | |
折旧及摊销 | 234,853 | | | 90,510 | | | 96,611 | | | 40,323 | | | 7,409 | | | — | |
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调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(调整后的EBITDA) | $ | 607,466 | | | $ | 425,714 | | | $ | 154,689 | | | $ | 79,377 | | | $ | (52,314) | | | $ | — | |
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调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA/报告的净销售额) | 18.8 | % | | 33.1 | % | | 10.8 | % | | 15.6 | % | | | | |
(1)未实现投资净收益代表我们对PCT投资的公允价值变动(详情请参阅附注20-股权证券投资)。
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| 截至2020年12月31日的年度 |
| | | | | | | | | | | |
| 整合 | | 药厂 | | 美+家 | | 食品+饮料 | | 公司和其他 | | 净利息 |
净销售额 | $ | 2,929,340 | | | $ | 1,225,779 | | | $ | 1,298,151 | | | $ | 405,410 | | | $ | — | | | $ | — | |
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报告净收入 | $ | 214,090 | | | | | | | | | | | |
申报所得税 | 87,065 | | | | | | | | | | | |
申报所得税前收入 | 301,155 | | | 351,411 | | | 3,832 | | | 32,324 | | | (54,126) | | | (32,286) | |
调整: | | | | | | | | | | | |
重组计划 | 26,492 | | | 220 | | | 24,464 | | | 1,903 | | | (95) | | | |
| | | | | | | | | | | |
与收购相关的交易成本 | 4,812 | | | 210 | | | 4,602 | | | — | | | — | | | |
与收购和投资相关的采购会计调整 | 4,642 | | | 1,421 | | | 3,221 | | | — | | | — | | | |
调整后所得税前收益 | 337,101 | | | 353,262 | | | 36,119 | | | 34,227 | | | (54,221) | | | (32,286) | |
利息支出 | 33,244 | | | | | | | | | | | 33,244 | |
利息收入 | (958) | | | | | | | | | | | (958) | |
调整后息税前收益(调整后EBIT) | 369,387 | | | 353,262 | | | 36,119 | | | 34,227 | | | (54,221) | | | — | |
折旧及摊销 | 220,300 | | | 75,874 | | | 95,880 | | | 37,768 | | | 10,778 | | | — | |
包括在上述折旧和摊销中的采购会计调整 | (3,367) | | | (667) | | | (2,700) | | | — | | | — | | | |
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(调整后的EBITDA) | $ | 586,320 | | | $ | 428,469 | | | $ | 129,299 | | | $ | 71,995 | | | $ | (43,443) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA/报告的净销售额) | 20.0 | % | | 35.0 | % | | 10.0 | % | | 17.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净负债与净资本之比对帐 | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
应付票据、循环信贷安排和透支 | $ | 147,276 | | | $ | 52,200 | |
长期债务的当期到期日,扣除未摊销债务发行成本 | 142,351 | | | 65,666 | |
长期债务,扣除未摊销债务发行成本 | 907,024 | | | 1,054,998 | |
债务总额 | $ | 1,196,651 | | | $ | 1,172,864 | |
更少: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 122,925 | | | $ | 300,137 | |
短期投资 | 740 | | | 243 | |
净债务 | $ | 1,072,986 | | | $ | 872,484 | |
| | | |
股东权益总额 | $ | 1,984,600 | | | $ | 1,850,785 | |
净债务 | 1,072,986 | | | 872,484 | |
净资本 | $ | 3,057,586 | | | $ | 2,723,269 | |
| | | |
净负债与净资本之比 | 35.1 | % | | 32.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
自由现金流对账 | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
运营部门提供的净现金 | $ | 363,443 | | | $ | 570,153 | |
资本支出 | (307,935) | | | (245,954) | |
政府拨款的收益 | 2,003 | | | — | |
自由现金流 | $ | 57,511 | | | $ | 324,199 | |
流动性和资本资源
考虑到我们目前的杠杆率水平相对于业内其他公司较低,以及我们有能力从运营中产生强大的现金流,我们相信我们的财务状况强劲,并拥有在可预见的未来满足我们业务需求的财务资源。从历史上看,我们一直将运营现金流、我们的循环信贷安排、股票期权收益和债务作为我们流动性的主要来源。我们流动资金的主要用途是投资于支持我们增长所需的设备和设施,向股东支付季度股息,以及进行有助于实现我们战略目标的收购。由于新冠肺炎疫情的不确定性,如果客户需求在很长一段时间内大幅下降,并对我们的运营现金流产生不利影响,我们将有能力限制并大幅降低资本支出水平,并评估我们的收购战略。如果我们无法投资于新的创新产品,资本支出水平的长期大幅下降可能会增加未来的维修和维护成本,并对运营利润率产生负面影响。
现金和现金等价物从2020年12月31日的3.001亿美元减少到2021年12月31日的1.229亿美元,而总的短期和长期有息债务 12亿美元 在…2021年12月31日从11.7亿美元增加到2020年12月31日。现金的使用和债务的增加主要是为了为我们的收购提供资金,并以股息和股票回购的形式将现金返还给股东。我们的净网比例 截至2021年12月31日,债务(有息债务减去现金和现金等价物)与净资本(股东权益加净债务)的比率从2020年12月31日的32.0%增加到35.1%。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
2021年,我们的运营提供了约3.634亿美元的现金流,而2020年为5.702亿美元。营业现金流主要来自折旧和摊销前收益。与2020年相比,2021年运营现金流减少的主要原因是我们的销售增长推动营运资本增加,以及与更高的树脂和其他投入成本的转嫁相关的定价增加,以及由于通胀导致的库存增加。我们相信,我们的2022年运营现金流将足以满足我们的营运资金需求、预定偿还债务和未偿还的购买承诺,如附注13-承诺额和或有事项以及附注8-租赁承诺额中讨论的租赁安排所述。
2021年,我们在投资活动中使用了4.572亿美元的现金,而2020年为4.52亿美元。与2020年相比,2021年的现金利用率更高,主要是因为资本支出增加了6200万美元,但与收购相关的减少1580万美元和股权证券投资减少3280万美元部分抵消了这一影响。2021年期间,约8970万美元和5380万美元的现金分别用于为Volouns和恒宇的收购提供资金,而在2020年,1.627亿美元的现金用于为Fusion收购提供资金。此外,在2021年,我们在股权证券上投资了690万美元,而在2020年,我们在bty的49%股权上投资了3200万美元,在Sonmol的30%股权上投资了500万美元,在我们的Loop和PureCycle优先股权投资上投资了140万美元。2022年,我们预计我们的资本投资将在3亿至3.3亿美元之间。
融资活动在2021年利用了8150万美元的现金,而2020年为7370万美元,这主要是因为股东回报的增加没有完全被额外的借款所抵消。2021年,我们向股东支付了9850万美元的股息,偿还了6880万美元的长期债务;而在2020年,我们向股东支付了9270万美元的股息,偿还了6470万美元的长期债务和1400万美元的应付票据净额。此外,与2020年相比,2021年我们对融资活动的利用率更高,原因是2021年回购了7810万美元的普通股,这些普通股在2021年存入国库,而2020年没有回购库存股。最后,我们在2021年收到了5990万美元的股票期权行使净收益和9290万美元的循环信贷安排净收益,而2020年股票期权行使的净收益为6850万美元,我们的循环信贷安排的净收益为2700万美元。2022年,我们预计将有大约2.83亿美元的融资现金支出,为截至2021年12月31日到期的短期和长期债务提供资金,这些债务将在附注7-债务中讨论,这些债务将由手头现金或我们循环信贷安排上的额外借款支付。
有关截至2020年12月31日的财年与截至2019年12月31日的财年相比,截至2020年12月31日的年度报告中的第二部分,第7项-管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-流动性和资本资源,请参阅Form 10-K年度报告中的第二部分,了解与截至2019年12月31日的财年相比,截至2020年12月31日的年度的现金流的更多信息。
于2021年6月30日,吾等订立经修订及重述的多货币循环信贷安排(“循环信贷安排”),以取代将于2022年7月到期的现有安排(“先前信贷安排”),并修订及重述根据先前信贷安排(经修订,“经修订的定期贷款安排”)向吾等全资拥有的英国附属公司提供的无抵押定期贷款安排。循环信贷安排将于2026年6月到期,在某些情况下最多可延长两次一年,并为美国和我们的全资英国子公司提供高达6亿美元的无担保融资。修订后的定期贷款将于2022年7月到期。循环信贷安排可以使用美元、欧元、英镑和瑞士法郎等多种货币,相当于6亿美元,在满足某些条件的情况下,最高可增加3亿美元。循环信贷安排下的每笔借款将按LIBOR(美元)、EURIBOR(欧元)、SONIA(英镑)、SARON(瑞士法郎)、最优惠利率或其他类似利率计息,每种情况下加适用的保证金。循环信贷安排提供与脱离伦敦银行同业拆借利率(就美元而言)和其他可用货币的指定基准利率以及以适用货币发放的贷款的替代基准利率或机制取代任何此类适用基准利率相关的机制。循环信贷安排总额的融资费也是按季度支付的,无论使用情况如何。循环信贷融资的适用保证金和融资手续费百分比可能会根据我们综合杠杆率的变化而不时变化。截至2021年12月31日, 在美国,循环信贷安排使用了1.33亿美元,我们的英国全资子公司使用了1000万欧元(约合1140万美元),根据修订后的条款安排,仍有5600万美元未偿还。截至2020年12月31日,根据我们之前的信贷安排,我们在美国循环信贷安排下使用了5200万美元,在我们基于欧元的循环信贷安排下没有余额使用。 信贷安排余额计入综合资产负债表上的应付票据、循环信贷安排和透支。
我们的循环信贷安排和某些长期债务要求我们满足某些财务和其他契约,包括:
| | | | | | | | |
| 要求 | 2021年12月31日的水平 |
综合杠杆率(1) | 最大值为3.50到1.00 | 1.84 to 1.00 |
综合利息覆盖率(1) | 最低3.00到1.00 | 19.65 to 1.00 |
(1)比率的定义包括在循环信贷安排协议中。
根据上述综合杠杆率公约,在超过3.50至1.00的最高杠杆率要求之前,我们将有能力额外借款约10亿美元。
此外,2020年10月,我们达成了一项无担保货币市场借款安排,提供最高3000万美元的短期融资,这笔资金在美国可用。超过季度末,不允许通过这一工具借款。因此,截至2021年12月31日,这项安排没有使用余额。
我们的海外业务历来通过使用内部产生的现金或未承诺的短期借款来满足现金需求。我们还承诺在美国和英国做出如上所述的融资安排。我们管理全球现金需求时考虑到(I)我们开展业务的众多子公司的可用资金,(Ii)我们流动性需求的地理位置,以及(Iii)获取国际现金余额的成本。
我们为欧洲和美国的供应链融资项目(“SCF”)提供便利,该项目由第三方平台管理。符合条件的供应商可以选择提前收到发票付款,减去利息扣除,并代表各自的SCF银行通过第三方平台协商他们的应收销售安排。我们不是这些协议的一方,我们的付款义务的条款不受供应商参与SCF的影响。因此,我们得出的结论是,该计划仍然是一个应付贸易计划,并不意味着借款安排。
所有与参与SCF的供应商相关的未偿还金额都记录在我们的综合资产负债表中的应付账款、应计和其他负债中,相关付款包括在我们的综合现金流量表中的经营活动中。截至2021年12月31日和2020年12月31日,应付参加SCF的供应商并计入应付账款、应计债务和其他负债的金额分别约为3000万美元和2300万美元。
由于当地的商业惯例,我们位于美国以外的业务的收款和付款期限往往较长。我们还看到,某些客户要求延长付款期限的压力越来越大。由于我们的大部分产品都是按订单生产的,我们不需要保留大量的产成品库存来满足客户的要求。然而,我们的一些合同规定了我们必须保持的产成品安全库存量。
在我们的财务状况允许的范围内,并有明显的经济利益,我们不时从与一些供应商的提前付款折扣中受益。我们还在延长与供应商的付款期限,以符合客户的趋势。虽然我们已经为我们的供应商提供了第三方替代方案,以便更快地收到付款,但我们通常不会利用客户提供的这些产品,因为目前的经济状况对我们不利。
近期发布的会计准则
我们已经审查了最近发布的FASB会计准则编纂的会计准则更新,这些更新具有未来的生效日期。适用于2021年的准则在合并财务报表附注1--重要会计政策摘要中进行了讨论。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,其中提供了可选的权宜之计和例外,用于在满足某些标准的情况下,将美国GAAP应用于受参考汇率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易。本次更新的修订仅适用于参考LIBOR或其他因参考汇率改革而预计将停止的参考利率的合约、对冲关系和其他交易。ASU 2020-04于2021年1月由ASU 2021-01进一步修订,澄清了某些条款的适用性。这两项标准均自发布之日起生效,并可在2022年12月31日之前的任何时间采用。ASU 2020-04和ASU 2021-01中的指南是可选的,可能会随着参考汇率改革活动的进行而选择。截至2021年12月31日,我们已经修改了循环信贷安排,以提供与从伦敦银行间同业拆借利率(就美元而言)和其他可用货币的指定基准利率过渡相关的机制,并为以适用货币发放的贷款用替代替代基准利率或机制取代任何此类适用的基准利率。我们正在评估这一标准可能对我们的合并财务报表产生的任何进一步影响,预计不会有进一步的重大影响。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布的其他会计准则在未来某个日期之前不需要采用,预计在采用后不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
关键会计估计
财务报表的编制要求我们作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。我们不断评估我们的估计,包括与坏账、库存、无形资产、所得税、养老金和或有事项相关的估计。我们根据历史经验和各种其他被认为合理的假设来估计资产和负债的账面价值。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同。我们相信以下关键会计政策会影响我们在编制合并财务报表时使用的更重要的判断和估计。管理层已经与我们董事会的审计委员会讨论了这些关键会计估计的制定和选择,审计委员会已经审查了我们在这次MD&A中与之相关的披露。
商誉减值
根据现行会计准则,商誉有无限期,不摊销。我们每年或在有减值指标的情况下,在报告单位层面评估我们的减值商誉。我们已经确定,我们的美容+家居和食品+饮料业务部门代表报告单位。除了制药业务报告部门外,制药部门的注射剂和活性材料科学解决方案部门也有资格作为商誉减值测试的独立报告单位。截至2021年12月31日,我们有9.742亿美元的商誉,分配如下:
| | | | | |
报告股 | 2021年12月31日的余额 |
药厂 | $ | 181,136 | |
注射剂 | 175,284 | |
主动材料科学解决方案 | 163,777 | |
美+家 | 325,719 | |
食品+饮料 | 128,241 | |
总计 | $ | 974,157 | |
我们认为,与确定我们报告单位公允价值相关的会计估计是一项关键的会计估计,因为:(1)它非常容易在不同时期发生变化,因为它要求管理层对每个报告单位未来几年的现金流量做出假设;(2)确认减值将对我们资产负债表上报告的资产以及我们的经营业绩产生重大影响。管理层根据报告单位的未来现金流确定报告单位的公允价值,需要做出重大判断,并使用与预计收入增长率、终端增长率以及贴现率相关的估计和假设。未来的实际现金流可能与今天预测的大不相同。对未来现金流及其对商誉减值测试的影响的估计和假设是一项关键的会计估计。
对于我们的商誉减值评估,我们首先考虑定性因素,以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性较大(大于50%的可能性)(“零步法”)。这些定性因素可能包括以下因素:宏观经济状况;行业和市场考虑因素;成本因素;整体财务表现,以及其他相关的实体具体事件。在没有足够的定性因素的情况下,如果确定报告单位的公允价值低于其账面价值,必要时,商誉将在当时减损。
根据我们对宏观经济、行业和市场事件和情况以及报告单位的整体财务表现的定性评估,我们确定这些报告单位的公允价值很可能大于其账面价值,因此在截至2021年12月31日的年度内没有确认商誉减值。
所得税
如果税务机关根据税务立场的技术价值进行审查,更有可能维持税务立场,我们就会确认不确定的税收立场带来的税收利益。财务报表中确认的这类头寸的税收优惠是根据最终结算时实现的可能性大于50%的最大优惠来衡量的。纳税负债的计算涉及对美国公认会计原则和复杂税法应用中的不确定性的影响进行重大判断。以与管理层预期不符的方式解决这些不确定因素可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性影响。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,我们的资产负债表上分别有1.302亿美元和1.248亿美元的递延税项资产,其中很大一部分与净营业亏损和其他税收属性结转有关。这些递延税项资产的最终变现取决于未来应纳税所得额、来源和时间。在我们认为我们很可能无法实现未来潜在税收优惠的情况下,我们针对递延税项资产建立估值津贴。
收购
我们采用收购法对企业合并进行会计处理,这要求管理层估计收购的可识别资产和承担的负债的公允价值,并将收购价格对价适当分配给收购的个别资产和承担的负债。商誉是指转让的对价相对于收购的资产和承担的负债的公允价值的超额金额。购买价格的分配使用重大估计和假设来确定收购的可识别资产和承担的负债的公允价值,特别是与无形资产有关的公允价值。这些估计是基于所有可获得的信息,在某些情况下是关于与资产相关的未来收入和费用的时间和金额的假设,并通过咨询外部估值专家进行审查。企业收购的收购价格分配包含不确定性,因为它需要管理层的判断。
管理层运用判断厘定收购资产的公允价值,包括收购的技术和客户关系在内的收购无形资产的公允价值(包括收购的技术和客户关系)。在确定分配给收购资产的估计公允价值以及资产的估计寿命时作出的判断,可能会通过折旧和摊销对收购后期间的净收入产生重大影响,在某些情况下,如果资产未来减值,可能会通过减值费用对净收益产生重大影响。特别是,在确定收购技术和客户关系无形资产的公允价值时采用了判断,这涉及使用关于现金流预测的时间和金额、收入增长率、客户流失率、技术陈旧率、EBITDA利润率和贴现率的重大估计和假设。
退休金利益的估值
与我们的国内和国外非缴费养老金计划相关的福利义务和定期净养老金成本是使用精算假设来确定的。这些假设包括反映货币时间价值的贴现率、员工薪酬增加的比率、确定福利支付概率和时间的人口统计假设,以及计划资产的长期回报率。精算假设基于管理层咨询外部投资顾问和精算师后的最佳估计。由于使用了假设和估计,实际结果可能与预期结果不同。
贴现率主要用于计算我们的养老金债务(由累积福利债务(“ABO”)和预计福利债务(“PBO”)表示),以及计算净定期福利成本。在确定我们海外计划的贴现率时,我们审查了一些相关利率,包括AA级公司债券收益率。在确定国内计划的贴现率时,我们使用基于预计现金支付的加权平均期限,将我们计划的假设期限与模拟债券投资组合(富时养老金指数曲线)相匹配。截至2021年12月31日,我们国内计划和国外计划的折扣率分别为2.75%和1.09%。
我们认为,与确定养老金福利估值有关的会计估计是关键的会计估计,因为:(1)它们的变化可能会对净收益产生重大影响;(2)我们需要确定贴现率和基金资产的预期回报,这些都是高度不确定的,需要做出判断。对养老金福利估值的估计是我们所有部门的关键会计估计。
如果贴现率增加(或减少),我们的PBO和净定期收益成本将相应减少(或增加)。每个贴现率降低1%的估计影响将是PBO增加7780万美元(国内计划为6120万美元,国外计划为1660万美元),定期净福利费用增加1200万美元(国内计划为1060万美元,国外计划为140万美元)。在PBO增加的程度上,这种增加的税后效应可能会减少其他全面收益和股东权益。每个贴现率每增加1%,预计PBO将减少6,030万美元(国内计划为4660万美元,国外计划为1,370万美元),定期净福利费用减少940万美元(国内计划为820万美元,国外计划为120万美元)。
假设的预期长期资产回报率是为提供PBO所包括的收益而投资的资金的平均预期收益率。截至2021年12月31日,国内计划资产中,约48%投资于股票,27%投资于固定收益证券,11%投资于对冲基金,8%投资于基础设施证券,5%投资于房地产证券,1%投资于货币市场基金。在境外计划资产中,截至2021年12月31日,约90%投资于投资基金,6%投资于股权证券,2%投资于公司证券,1%投资于固定收益证券,1%投资于货币市场基金。
预期长期回报率假设是根据我们的投资政策以及股票和固定收益证券相对于基础无风险利率的预期风险溢价来确定的。这一比率主要用于计算净定期收益成本中计划资产部分的预期回报率。如果一年中实现的实际资产回报率大于或低于假设回报率,则该年度的净定期收益成本不受影响。相反,这种收益(或损失)在大约15到20年的时间内减少(或增加)未来的净定期收益成本。只要预期的长期资产回报率增加(或减少),我们的净定期收益成本就会相应减少(或增加)。预计每个预期的长期资产回报率每下降(或增加)1%,将使净定期收益成本增加(或减少)260万美元。
薪酬的平均增长率主要用于计算PBO和净定期收益成本。预期薪酬增长率每降低0.5%,预计PBO将减少780万美元(国内计划减少190万美元,国外计划减少590万美元),定期净福利费用减少140万美元。预期薪酬每增加0.5%,预计将使PBO增加750万美元(国内计划增加200万美元,国外计划增加550万美元),定期净福利费用增加150万美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,我们的基本养老金相关假设如下:
| | | | | | | | |
截至12月31日的精算假设, | 2021 | 2020 |
| | |
折扣率: | | |
国内计划 | 2.75 | % | 2.40 | % |
国外计划 | 1.09 | % | 0.54 | % |
期望值较长‑计划资产的定期收益率: | | |
国内计划 | 7.00 | % | 7.00 | % |
国外计划 | 3.56 | % | 3.59 | % |
薪酬增幅: | | |
国内计划 | 3.17 | % | 3.19 | % |
国外计划 | 3.05 | % | 3.05 | % |
为了确定2022年定期净福利成本,我们预计使用贴现率、计划资产的预期长期回报率和截至2021年12月31日的补偿假设比率。上表中提到的假设更改对我们2022年的定期净收益成本的估计影响预计将减少约相当于450万美元。
运营展望
展望第一季度,我们预计我们的制药部门将实现稳健增长。处方药部门预计将报告过敏类别的增长,因为我们看到大多数账户的去库存结束的迹象。我们的美容和饮料业务正显示出复苏的迹象。新冠肺炎的其他变体可能会影响这些复苏的步伐,供应链中断预计将在短期内持续,影响美容+家居和食品+饮料领域的某些客户。
Aptar预计,不包括任何重组费用、股权投资公允价值变化和收购相关成本,2022年第一季度每股收益将在0.92美元至1.00美元之间,这一指引是基于27%至29%的有效税率范围。
前瞻性陈述
本10-K表格中的MD&A和其他章节中的某些陈述是前瞻性陈述,涉及许多风险和不确定因素,包括本10-K表格中的重大发展、重组计划、流动性和资本资源、或有事项和运营展望部分中陈述的某些陈述。诸如“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“未来”、“潜在”、“是乐观的”等词语以及诸如“将”、“应该”、“将”和“可能”等其他类似的表达或未来或条件动词旨在识别此类前瞻性陈述。前瞻性陈述是根据1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”第21E节的安全港条款作出的,基于我们的信念以及我们所做的假设和目前可获得的信息。因此,由于我们的运营和业务环境中存在已知或未知的风险和不确定性,我们的实际结果或其他事件可能与此类前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同,这些风险和不确定性包括但不限于:
•新冠肺炎及其变种对我们的全球供应链以及我们的全球客户、员工和运营的影响,已经并将继续增加以下讨论的许多风险和不确定性;
•全球经济状况,包括我们赖以增长的地区潜在的通货紧缩或通胀状况;
•直接劳动力的可获得性和直接劳动力成本的增加,特别是在北美;
•我们在当前流行病造成的在家工作环境中保护组织文化和保持员工生产力的能力;
•原材料和部件的可获得性(特别是从独家供应商处获得)以及这些供应商的财务可行性;
•材料、部件成本、供应链中断和劳动力短缺导致的运输成本以及其他投入成本(特别是树脂、金属、阳极氧化成本和能源成本)的波动;
•世界范围内的政治形势;
•外币汇率或我国有效税率大幅波动的;
•税改立法、税率变化以及其他可能影响我们实际税率的与税收有关的事件或交易的影响;
•客户和供应商的财务状况;
•在我们的客户或供应商基础内进行整合;
•客户和/或消费者支出水平的变化;
•失去一个或多个大客户;
•我们有能力成功实施设施扩建和新设施项目;
•我们有能力通过控制成本、提高生产力或提高价格来抵消通货膨胀的影响;
•资本可获得性或成本的变化,包括利率波动;
•全球信贷市场的波动性;
•我们有能力识别潜在的新收购,并成功收购和整合此类业务,包括成功整合我们收购的业务,包括或有对价估值;
•我们有能力扩展收购的业务,并将收购实体的产品/服务整合到我们现有的产品/服务组合中;
•战争、恐怖主义或社会动荡行为的直接或间接后果;
•可能影响我们的网络和报告系统的网络安全威胁;
•自然灾害和其他与天气有关的事件的影响;
•财政和货币政策及其他法规;
•遵守政府规定的变化或者困难;
•改变有关环境可持续性的法规或市场条件;
•因劳动争议停工的;
•竞争,包括技术进步;
•我们有能力保护和捍卫我们的知识产权,以及涉及知识产权的诉讼;
•已经或可能对我们和其他人提起的任何法律诉讼的结果;
•我们满足未来现金流估计的能力,以支持我们的商誉减值测试;
•对现有产品和新产品的需求;
•我们客户产品的成功,特别是在制药行业;
•我们有能力管理全球客户推出的复杂技术产品,特别是在发展中市场;
•产品开发的困难和与产品开发的时机或结果相关的不确定性;
•重大产品责任索赔;以及
•与我们的业务相关的其他风险。
虽然我们相信我们的前瞻性陈述是基于合理的假设,但不能保证实际结果、表现或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、表现或成就不会有实质性差异。提醒读者不要过度依赖前瞻性陈述。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非法律要求。有关影响公司的其他风险因素,请参阅本表格10-K中包含的第1部分第1A项-风险因素。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
我们有相当数量的业务位于美国以外。正因为如此,汇率的变动可能会对我们子公司的财务状况和经营结果的转换产生重大影响。我们的主要外汇敞口是欧元,但我们也有人民币、巴西雷亚尔、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亚洲、欧洲和南美货币的外汇敞口。美元相对外币的升值会对我们的财务状况和经营业绩产生稀释的换算效应。相反,美元相对于外币的疲软会对我们的财务状况和经营业绩产生附加的换算效应。此外,在某些情况下,我们销售的产品以与产生相关成本的货币不同的货币计价。这种跨国销售的汇率的任何变化都可能影响我们的经营业绩。
下表提供了截至2021年12月31日我们远期货币兑换合约的信息。大多数合同将在2022年第一季度末之前到期。
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截至2021年12月31日的年度
买入/卖出 | 合同金额 (单位:千) | 平均值 合同 汇率,汇率 | 最小/最大 概念上的 卷数 |
| | | |
欧元/美元 | $ | 16,554 | | 1.1473 | | 15,076 - 18,924 |
欧元/BRL | 9,981 | | 6.3337 | | 9,679 - 9,981 |
欧元/MXN | 3,851 | | 24.0861 | | 3,504 - 3,851 |
新西兰元/欧元 | 3,831 | | 0.0392 | | 1,519 - 5,057 |
MXN/美元 | 3,500 | | 0.0479 | | 2,400 - 3,500 |
欧元/泰铢 | 3,405 | | 38.9346 | | 3,261 - 3,405 |
美元/人民币 | 3,000 | | 6.4313 | | 0 - 3,000 |
瑞士法郎/欧元 | 2,596 | | 0.9455 | | 2,584 - 2,677 |
欧元/瑞士法郎 | 1,346 | | 1.0574 | | 965 - 1,875 |
欧元/人民币 | 1,133 | | 7.2484 | | 0 - 1,133 |
瑞郎/美元 | 143 | | 1.0981 | | 143 - 326 |
美元/欧元 | 41 | | 0.8701 | | 41 - 1,554 |
总计 | $ | 49,381 | | | |
截至2021年12月31日,我们已将外币远期外汇合约的公允价值记入预付和其他负债30万美元,应付账款、应计负债和其他负债记入综合资产负债表。Aptar还于2017年7月20日签订了欧元/美元浮动至固定交叉货币掉期协议,以有效对冲其全资英国子公司提取的2.8亿美元银行定期贷款的外汇和利率敞口。这种现金流对冲的公允价值为50万美元,并在合并资产负债表中以预付和其他形式报告。
项目8.财务报表和补充数据
AptarGroup,Inc.
合并损益表
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以千计,每股除外 | | | | | |
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截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | | 2020 | | 2019 |
净销售额 | $ | 3,227,221 | | | $ | 2,929,340 | | | $ | 2,859,732 | |
运营费用: | | | | | |
销售成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | 2,070,538 | | | 1,842,821 | | | 1,818,398 | |
销售、研发和管理 | 551,242 | | | 500,229 | | | 454,617 | |
折旧及摊销 | 234,853 | | | 220,300 | | | 194,552 | |
重组计划 | 23,240 | | | 26,492 | | | 20,472 | |
总运营费用 | 2,879,873 | | | 2,589,842 | | | 2,488,039 | |
营业收入 | 347,348 | | | 339,498 | | | 371,693 | |
其他(费用)收入: | | | | | |
利息支出 | (30,284) | | | (33,244) | | | (35,489) | |
利息收入 | 3,668 | | | 958 | | | 4,174 | |
净投资收益 | 4,709 | | | 3,064 | | | — | |
关联公司业绩中的权益 | (692) | | | (1,443) | | | 135 | |
杂项,净额 | (3,094) | | | (7,678) | | | 1,556 | |
其他(费用)收入总额 | (25,693) | | | (38,343) | | | (29,624) | |
所得税前收入 | 321,655 | | | 301,155 | | | 342,069 | |
所得税拨备 | 78,017 | | | 87,065 | | | 99,842 | |
净收入 | $ | 243,638 | | | $ | 214,090 | | | $ | 242,227 | |
可归因于非控股权益的净亏损(收益) | 459 | | | (50) | | | (25) | |
AptarGroup,Inc.的净收入 | $ | 244,097 | | | $ | 214,040 | | | $ | 242,202 | |
AptarGroup,Inc.每股普通股的净收入: | | | | | |
基本信息 | $ | 3.72 | | | $ | 3.32 | | | $ | 3.81 | |
稀释 | $ | 3.61 | | | $ | 3.21 | | | $ | 3.66 | |
| | | | | |
每股普通股股息 | $ | 1.50 | | | $ | 1.44 | | | $ | 1.42 | |
请参阅合并财务报表附注。
AptarGroup,Inc.
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | | | | | |
| | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | | 2020 | | 2019 |
净收入 | $ | 243,638 | | | $ | 214,090 | | | $ | 242,227 | |
其他全面(亏损)收入: | | | | | |
外币折算调整 | (71,742) | | | 79,109 | | | (8,727) | |
衍生工具收益(亏损)税后净额变动 | 1,307 | | | 315 | | | (37) | |
固定收益养老金计划,税后净额 | | | | | |
精算损益,税后净额 | 26,409 | | | (27,268) | | | (25,877) | |
扣除税后的前期服务成本 | — | | | 1,879 | | | 320 | |
计入税后净收入的先前服务成本摊销 | 127 | | | 294 | | | 2,541 | |
计入税后净收益的净亏损摊销 | 9,300 | | | 5,920 | | | 332 | |
总固定收益养老金计划(扣除税收) | 35,836 | | | (19,175) | | | (22,684) | |
其他综合(亏损)收入合计 | (34,599) | | | 60,249 | | | (31,448) | |
综合收益 | 209,039 | | | 274,339 | | | 210,779 | |
可归因于非控股权益的综合亏损(收益) | 726 | | | (60) | | | (21) | |
AptarGroup,Inc.的全面收入 | $ | 209,765 | | | $ | 274,279 | | | $ | 210,758 | |
请参阅合并财务报表附注。
AptarGroup,Inc.
综合资产负债表
| | | | | | | | | | | |
以千计 | | | |
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十二月三十一日, | 2021 | | 2020 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 122,925 | | | $ | 300,137 | |
短期投资 | 740 | | | 243 | |
现金及现金等价物和短期投资总额 | 123,665 | | | 300,380 | |
应收账款和票据减去当期预期信贷损失(“CECL”)$7,374 in 2021 and $5,918 in 2020 | 671,350 | | | 566,623 | |
盘存 | 441,464 | | | 379,379 | |
预付费和其他 | 121,729 | | | 122,613 | |
流动资产总额 | 1,358,208 | | | 1,368,995 | |
土地 | 31,436 | | | 28,334 | |
建筑物及改善工程 | 631,897 | | | 579,616 | |
机器设备 | 2,862,142 | | | 2,808,623 | |
房地产、厂房和设备、毛收入 | 3,525,475 | | | 3,416,573 | |
减去:累计折旧 | (2,249,598) | | | (2,217,825) | |
物业、厂房和设备、净值 | 1,275,877 | | | 1,198,748 | |
股权证券投资 | 59,485 | | | 50,087 | |
商誉 | 974,157 | | | 898,521 | |
无形资产净额 | 362,343 | | | 344,309 | |
经营性租赁使用权资产 | 62,454 | | | 69,845 | |
杂类 | 48,840 | | | 59,548 | |
其他资产总额 | 1,507,279 | | | 1,422,310 | |
总资产 | $ | 4,141,364 | | | $ | 3,990,053 | |
请参阅合并财务报表附注。
AptarGroup,Inc.
综合资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| | | |
以千为单位,不包括股票和每股金额 | | | |
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十二月三十一日, | 2021 | | 2020 |
负债与股东权益 | | | |
应付票据、循环信贷安排和透支 | $ | 147,276 | | | $ | 52,200 | |
长期债务的当期到期日,扣除未摊销债务发行成本 | 142,351 | | | 65,666 | |
应付账款、应计账款和其他负债 | 692,865 | | | 662,463 | |
流动负债总额 | 982,492 | | | 780,329 | |
长期债务,扣除未摊销债务发行成本 | 907,024 | | | 1,054,998 | |
递延所得税 | 27,547 | | | 37,242 | |
退休和递延补偿计划 | 116,809 | | | 145,959 | |
经营租赁负债 | 48,010 | | | 52,212 | |
递延负债和其他非流动负债 | 74,882 | | | 68,528 | |
承诺和或有事项 | — | | | — | |
递延负债总额和其他 | 267,248 | | | 303,941 | |
AptarGroup,Inc.股东权益 | | | |
普通股,$.01面值,199授权百万股,70.4和69.5截至2021年12月31日和2020年12月31日分别发行了100万股 | 704 | | | 695 | |
超出票面价值的资本 | 916,534 | | | 849,161 | |
留存收益 | 1,789,413 | | | 1,643,825 | |
累计其他综合损失 | (316,041) | | | (281,709) | |
减去:国库股按成本价计算,4.9和4.5截至2021年12月31日和2020年12月31日,分别为100万股 | (421,203) | | | (361,583) | |
合计AptarGroup,Inc.股东权益 | 1,969,407 | | | 1,850,389 | |
附属公司的非控股权益 | 15,193 | | | 396 | |
股东权益总额 | 1,984,600 | | | 1,850,785 | |
总负债和股东权益 | $ | 4,141,364 | | | $ | 3,990,053 | |
请参阅合并财务报表附注。
AptarGroup,Inc.
合并权益变动表
截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | | | | | | | | | | | | | |
| AptarGroup,Inc.股东权益 | | | | |
| 留用 收益 | | 累计 其他 全面 (亏损)收入 | | 普普通通 库存 面值 | | 财务处 库存 | | 资本流入 超过 面值 | | 非- 控管 利息 | | 总计 权益 |
余额-2018年12月31日 | $ | 1,371,826 | | | $ | (310,504) | | | $ | 673 | | | $ | (318,208) | | | $ | 678,769 | | | $ | 315 | | | $ | 1,422,871 | |
净收入 | 242,202 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | 242,227 | |
| | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | | (8,723) | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (8,727) | |
未确认的养老金收益(亏损)和相关摊销(税后净额)的变化 | — | | | (22,684) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22,684) | |
衍生工具收益(亏损)税后净额变动 | — | | | (37) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37) | |
股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 13 | | | 23,467 | | | 91,827 | | | — | | | 115,307 | |
普通股宣布的现金股利 | (90,208) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (90,208) | |
购买的库存股 | — | | | — | | | — | | | (86,497) | | | — | | | — | | | (86,497) | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额-2019年12月31日 | $ | 1,523,820 | | | $ | (341,948) | | | $ | 686 | | | $ | (381,238) | | | $ | 770,596 | | | $ | 336 | | | $ | 1,572,252 | |
净收入 | 214,040 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | 214,090 | |
采用CECL标准 | (1,377) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,377) | |
外币折算调整 | — | | | 79,099 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 79,109 | |
未确认的养老金收益(亏损)和相关摊销(税后净额)的变化 | — | | | (19,175) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,175) | |
衍生工具收益(亏损)税后净额变动 | — | | | 315 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 315 | |
股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 9 | | | 19,655 | | | 78,565 | | | — | | | 98,229 | |
普通股宣布的现金股利 | (92,658) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (92,658) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额-2020年12月31日 | $ | 1,643,825 | | | $ | (281,709) | | | $ | 695 | | | $ | (361,583) | | | $ | 849,161 | | | $ | 396 | | | $ | 1,850,785 | |
净收入 | 244,097 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (459) | | | 243,638 | |
| | | | | | | | | | | | | |
收购非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,543 | | | 38,543 | |
向非控股权益购买附属股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,020) | | | (23,020) | |
外币折算调整 | — | | | (71,475) | | | — | | | — | | | — | | | (267) | | | (71,742) | |
未确认的养老金收益(亏损)和相关摊销(税后净额)的变化 | — | | | 35,836 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,836 | |
衍生工具收益(亏损)税后净额变动 | — | | | 1,307 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,307 | |
股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 9 | | | 18,528 | | | 67,373 | | | — | | | 85,910 | |
普通股宣布的现金股利 | (98,509) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (98,509) | |
购买的库存股 | — | | | — | | | — | | | (78,148) | | | — | | | — | | | (78,148) | |
余额-2021年12月31日 | $ | 1,789,413 | | | $ | (316,041) | | | $ | 704 | | | $ | (421,203) | | | $ | 916,534 | | | $ | 15,193 | | | $ | 1,984,600 | |
请参阅合并财务报表附注。
AptarGroup,Inc.
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千为单位,括号表示现金流出。 | | | | | |
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截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
经营活动的现金流: | | | | | |
净收入 | $ | 243,638 | | | $ | 214,090 | | | $ | 242,227 | |
将净收入与业务提供的净现金进行调整: | | | | | |
折旧 | 193,781 | | | 180,513 | | | 166,944 | |
摊销 | 41,072 | | | 39,787 | | | 27,608 | |
基于股票的薪酬 | 38,870 | | | 34,148 | | | 23,893 | |
2021年和2020年CECL拨备及2019年坏账准备 | 1,601 | | | 865 | | | 782 | |
固定资产处置损失 | 217 | | | 2,627 | | | 344 | |
股权证券的重新计量净收益 | (4,709) | | | (64) | | | — | |
| | | | | |
递延所得税 | (14,356) | | | (8,198) | | | 8,746 | |
固定福利计划费用 | 29,188 | | | 23,372 | | | 15,342 | |
关联公司业绩中的权益 | 692 | | | 1,443 | | | (135) | |
减值损失 | 376 | | | — | | | — | |
或有对价公允价值变动 | 2,768 | | | 5,230 | | | — | |
资产负债表项目变动,不包括外币调整和收购的影响: | | | | | |
应收账款和其他应收款 | (123,251) | | | 13,455 | | | 8,811 | |
盘存 | (79,961) | | | 13,722 | | | 605 | |
预付资产和其他流动资产 | (5,538) | | | (3,078) | | | 6,596 | |
应付账款、应计账款和其他负债 | 52,305 | | | 65,592 | | | 9,997 | |
应付所得税 | (4,631) | | | (6,091) | | | 5,658 | |
退休和递延补偿计划负债 | (8,726) | | | (7,267) | | | (3,956) | |
其他更改,净额 | 107 | | | 7 | | | 995 | |
运营部门提供的净现金 | 363,443 | | | 570,153 | | | 514,457 | |
投资活动的现金流: | | | | | |
资本支出 | (307,935) | | | (245,954) | | | (242,276) | |
政府拨款的收益 | 2,003 | | | — | | | — | |
出售财产、厂房和设备所得收益 | 5,231 | | | 5,261 | | | 4,301 | |
| | | | | |
购买短期投资 | (497) | | | (243) | | | — | |
| | | | | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | (148,420) | | | (164,181) | | | (106,328) | |
无形资产的收购 | — | | | (6,092) | | | (4,806) | |
股权证券投资 | (6,870) | | | (39,628) | | | (3,530) | |
出售股权证券投资所得收益 | 2,434 | | | — | | | 16,487 | |
应收票据净额 | (3,185) | | | (1,141) | | | (116) | |
投资活动使用的净现金 | (457,239) | | | (451,978) | | | (336,268) | |
融资活动的现金流: | | | | | |
应付票据和透支的收益 | 14,931 | | | 22,342 | | | 50,854 | |
应付票据和透支的偿还 | (13,701) | | | (36,314) | | | (53,269) | |
短期循环信贷融资收益和偿还净额 | 92,863 | | | 27,000 | | | (52,096) | |
长期债务收益 | 11,703 | | | 4,852 | | | 10,523 | |
偿还长期债务 | (68,845) | | | (64,735) | | | (67,276) | |
支付或有对价债务 | — | | | (2,765) | | | — | |
支付的股息 | (98,509) | | | (92,658) | | | (90,208) | |
信贷安排成本 | (1,718) | | | — | | | — | |
| | | | | |
行使股票期权所得收益 | 59,906 | | | 68,555 | | | 90,834 | |
购买库存股 | (78,148) | | | — | | | (86,497) | |
| | | | | |
融资活动使用的净现金 | (81,518) | | | (73,723) | | | (197,135) | |
汇率变动对现金的影响 | (6,731) | | | 13,545 | | | (904) | |
现金及现金等价物和限制性现金净(减)增 | (182,045) | | | 57,997 | | | (19,850) | |
期初现金及现金等价物和限制性现金 | 304,970 | | | 246,973 | | | 266,823 | |
期末现金及现金等价物和限制性现金 | $ | 122,925 | | | $ | 304,970 | | | $ | 246,973 | |
补充现金流披露: | | | | | |
支付的利息 | $ | 29,070 | | | $ | 33,317 | | | $ | 34,422 | |
已缴所得税 | 94,968 | | | 93,575 | | | 86,097 | |
综合资产负债表中的项目预付和其他项目中包含的限制性现金如下所示,代表与2020年Fusion收购和2019年Noble收购相关的托管金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 122,925 | | | $ | 300,137 | | | $ | 241,970 | |
预付和其他费用中包含的受限现金 | — | | | 4,833 | | | 5,003 | |
现金流量表显示的现金总额及现金等价物和限制性现金 | $ | 122,925 | | | $ | 304,970 | | | $ | 246,973 | |
请参阅合并财务报表附注。
AptarGroup,Inc.
合并财务报表附注
(千美元,每股和每股金额除外,或另有说明)
注1重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的合并财务报表包括AptarGroup,Inc.和我们的子公司的账目。本文中使用的术语“AptarGroup”、“Aptar”、“Company”、“We”、“Our”或“Our”是指AptarGroup,Inc.和我们的子公司。所有重要的公司间账户和交易都已取消。以前报告的某些金额已重新分类,以符合本期列报。
AptarGroup的组织结构包括 三 以市场为中心的细分业务,包括医药、美容+家居和食品+饮料。这是一个战略结构,使我们能够更紧密地与我们的客户和他们所在的市场保持联系。
2017年底,我们启动了一项业务转型计划,以推动盈利销售增长,提高运营水平,加强创新方式,提高组织效率(详情请参见附注21-重组举措)。该计划的主要重点是美容+家居部分;然而,某些全球一般和行政职能也得到了解决。在2021、2020和2019年期间,我们认识到大约 $23.2百万, $26.5百万和 $20.5与该计划相关的重组成本分别为100万美元。截至2021年12月31日,我们已经成功完成了与该计划相关的绝大多数计划计划,预计不会有任何与该计划相关的重大额外重组费用。
从2018年7月1日开始,我们已根据美国公认会计准则(GAAP)对我们的阿根廷子公司应用高通胀会计。我们已经把职能货币从阿根廷比索改为美元。我们使用官方汇率重新计量比索计价的资产和负债。2019年9月,阿根廷总统重新实施限制购买外币的外汇管制,试图稳定阿根廷的金融市场。由于这些货币管制,阿根廷出现了一种名为蓝筹股互换(Blue Chip SWAP)的法律机制,供报告实体转移美元。受经济环境的影响,蓝筹股互换利率与阿根廷的“官方汇率”出现了明显的背离。在2020年第二季度,我们通过蓝筹股互换方法将美元转移到阿根廷,我们确认了#美元的收益1.0百万美元。这一收益帮助抵消了我们阿根廷比索敞口和对美元贬值造成的外币损失。在2021年第三季度,我们利用蓝筹股掉期,确认了1美元的收益1.4百万美元。我们在阿根廷的业务贡献不到2.0% 截至2021年12月31日的年度合并净资产和收入。
新冠肺炎大流行对我们2022财年及未来三大业务部门的财务业绩和运营的影响程度将取决于高度不确定和无法预测的未来发展,包括疫苗和助推器的供应、采用和效力,正常的经济和运营条件恢复所需时间,政府针对病毒进一步死灰复燃和/或延长可能采取和/或延长的额外行动。截至2021年12月31日,没有记录到与新冠肺炎大流行相关的减值。然而,由于围绕形势的普遍不确定性,包括成本上涨、供应链中断和劳动力短缺等领域,未来的业绩可能会受到大流行的负面影响,因此我们的业绩可能会受到实质性影响。
会计估计
财务报表的编制符合美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)。这一过程要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物
我们将所有购买时可随时转换为原始到期日为三个月或以下的已知金额现金的投资视为现金等价物。
应收账款和当期预期信贷损失
在2021年12月31日,我们报告了671应收账款百万美元,扣除CECL净额为$7.4百万美元。该津贴是根据报告日可获得的关于过去事件、当前状况和对未来经济状况的预测的合理和可支持的信息来估计的。在截至2021年12月31日的一年中,CECL的变化并不重大。
库存
存货以成本或可变现净值中的较低者列报。我们存货的成本是通过近似先进先出(“FIFO”)的成本计算方法来确定的。包括在库存中的成本包括原材料、直接人工和制造间接费用。
收购
我们采用收购法对企业合并进行会计处理,这要求管理层估计收购的可识别资产和承担的负债的公允价值,并将收购价格对价适当分配给收购的个别资产和承担的负债。商誉是指转让的对价相对于收购的资产和承担的负债的公允价值的超额金额。购买价格的分配使用重大估计和假设来确定收购的可识别资产和承担的负债的公允价值,特别是与无形资产有关的公允价值。这些估计是基于所有可获得的信息,在某些情况下是关于与资产相关的未来收入和费用的时间和金额的假设,并通过咨询外部估值专家进行审查。企业收购的收购价格分配包含不确定性,因为它需要管理层的判断。
股权证券投资
我们使用权益法核算我们20%至50%的自有投资。未导致合并且未按权益法计入的股权投资按公允价值计量。公允价值的任何相关变动均在净收益中确认,除非投资符合实际例外条件。有几个 不是 2021年、2020年和2019年从关联公司收到的股息。
财产和折旧
物业按成本价列报。折旧是在财务报告的估计使用年限和所得税报告的加速方法中以直线为基础确定的。一般来说,估计的使用寿命是 10 至 40用于建筑和改善的年份,以及3 至 15机器和设备的使用年限。
有限寿命无形资产
有限寿命的无形资产,包括在购买交易中获得的专利、获得的技术、客户关系、商标和商号以及许可协议,在其使用期限内资本化和摊销,有效期从 1 至 50好几年了。
长期资产减值
长寿资产,例如物业、厂房及设备及有限年限无形资产,每当发生事件或环境变化显示某项资产的账面价值可能无法收回时,便会评估其减值情况。当预期因使用该资产而产生的估计未贴现未来现金流量加上预期出售该资产所得款项净额(如有)低于该资产的账面价值时,确认减值亏损。
商誉
该公司对截至10月1日的年度减值净资产(“商誉”)超出公平价值的收购价进行了评估,如果减值指标是根据会计准则编纂(“ASC”)第350主题“无形资产-商誉和其他”出现的,则评估的频率更高。我们认为,与确定我们报告单位公允价值相关的会计估计是一项关键的会计估计,因为:(1)它非常容易在不同时期发生变化,因为它要求管理层对每个报告单位未来几年的现金流量做出假设;(2)确认减值将对我们资产负债表上报告的资产以及我们的经营业绩产生重大影响。管理层根据报告单位的未来现金流确定报告单位的公允价值,需要做出重大判断,并使用与预计收入增长率、终端增长率以及贴现率相关的估计和假设。未来的实际现金流可能与今天预测的大不相同。对未来现金流及其对商誉减值测试的影响的估计和假设是一项关键的会计估计。
管理层相信购买交易中的商誉具有持续价值。商誉不摊销,必须每年进行一次减值测试,或根据情况更频繁地进行减值测试。年度商誉减值测试可能首先考虑定性因素,以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值(即超过50%的可能性)。这有时被称为“零步法”,是年度商誉减值分析中的一个可选步骤。截至2021年10月1日和2020年10月1日,管理层已对我们的每个报告单位进行了这项定性评估。根据吾等对宏观经济、行业及市场事件及情况以及报告单位的整体财务表现的审核,吾等认为该等报告单位的公允价值大于其账面值的可能性较大,因此无须减值商誉。
衍生工具和套期保值活动
衍生金融工具在综合资产负债表中按公允价值作为资产或负债入账。衍生工具的公允价值变动于每个期间记入盈利或其他全面收益,视乎衍生工具是否被指定及有效作为对冲交易的一部分而定。
普通股报废
在2021年和2019年期间,我们回购了615千和779分别为1000股,全部返还库存股。在2020年,我们做到了不是Idon‘我不会回购我们普通股的任何股份。如果退役,普通股将减去在以下时间退役的股票数量 $0.01 每股面值。我们将超出面值的超额收购价在额外实收资本和留存收益之间进行分配。
研发费用
研究和开发成本,扣除任何客户资助的研究和开发或政府的研究和开发信贷,在发生时计入费用。这些费用总计为 $99.8百万, $92.5百万和 $82.82021年、2020年和2019年分别为100万。
所得税
我们是按照所得所在地区多个税务机关的税收规章制度来计算所得税的。这些税务机关征收的所得税税率可能有很大差异。根据美国公认会计原则(GAAP)的财务会计目的,应税收入可能不同于税前收入。只要这些差异在资产或负债的计税基础与其在美国公认会计原则财务报表中报告的金额之间造成时间差异,就会为递延所得税计提适当的拨备。
除了在意大利、瑞士和哥伦比亚的2020年前收益外,我们坚持我们的主张,即我们非美国附属公司的现金和可分配储备可以无限期地再投资。根据现行的美国税法,我们所有的非美国收入都要按当期或递延的基础上缴纳美国税。当管理层决定附属公司应该进行分销时,我们将规定必要的预扣税、地方所得税以及美国联邦和州所得税。这些决定是在考虑到非美国分支机构的财务需求和我们的全球现金管理目标后做出的。
我们为不确定的税收头寸带来的未确认税收优惠金额提供责任。每当我们确定一项税收优惠不会达到更有可能达到的认可门槛时,就会提供这一责任。有关更多信息,请参阅附注6-所得税。
我们在美国联邦司法管辖区以及许多州和外国司法管辖区纳税并提交所得税申报单。我们相信已有足够的拨备,以应付因税务审查而可能作出的任何调整。然而,税务审计的结果不能肯定地预测。如果税务审计中解决的任何问题与我们的预期不一致,我们可能会被要求在解决期间调整所得税拨备。预计每一项审计的结果都不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
外币的折算
我们大部分海外业务的功能货币都是当地货币。我们对外业务的资产和负债按资产负债表日的汇率换算成美元。销售额和费用按年内的平均汇率换算。相关换算调整在股东权益单独一节累计。已实现和未实现的外币交易损益反映在收入中,作为杂项收入和费用的组成部分,代表 $1.4百万, $5.6百万和 $1.92021年、2020年和2019年分别为100万。
基于股票的薪酬
会计准则要求采用非实质性归属方法,这意味着当雇员保留奖励不再取决于提供未来服务时,奖励就完全归属。根据这种方法,补偿费用是在授权书规定的必要服务期内确认的,而不是按比例在授权书规定的归属期内确认的。因此,如果雇员在授予之日符合退休资格,或如果在授予日规定的归属期限结束前达到退休资格,则在从授予之日起至退休符合资格的期间内,成本将立即确认。没收行为在发生时予以确认。有关更多信息,请参见注释16-基于股票的薪酬。
收入确认
在客户合同开始时,我们评估承诺的商品和服务,以便确定每个转让不同商品或服务(或捆绑商品或服务)的承诺的履行义务。为了确定履约义务,我们考虑合同中承诺的所有商品或服务,无论是明示的还是默示的,都是基于惯例的商业惯例。对于有多个履约义务的合同,我们在相对独立的销售价格基础上将合同总对价分配给每个不同的履约义务。收入在履行履行义务时(或作为履行义务时)确认(即,当客户获得商品或服务的控制权时)。我们的大部分收入来自产品、工装和服务合同的销售;然而,我们也从许可、独家和特许权使用费安排中获得收入,这些收入加在一起对业绩并不重要。关于产品、工装和服务合同销售的控制转移的核算方法,见附注2-收入中的具体讨论。
租契
我们在一开始就确定一项安排是否为租赁。经营租赁资产计入经营租赁使用权(“ROU”)资产,经营租赁负债计入综合资产负债表的应计账款和其他负债。融资租赁包括在我们的综合资产负债表中的物业、厂房和设备、长期债务的当前到期日和长期债务中。
ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债于开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。在容易确定的情况下,我们使用隐含利率。由于我们的大多数租约没有提供隐含利率,我们使用基于租约开始日可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。经营租赁ROU资产包括支付的任何租赁款项以及产生的初始直接成本,不包括租赁奖励。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约的选择权。经营租赁支付的租赁费用在租赁期内以直线法确认。
我们与租赁和非租赁部分签订了租赁协议,它们通常是分开核算的。对于某些设备租赁,我们将租赁和非租赁部分作为单个租赁部分进行核算。我们已选择不确认因短期租赁(租期为12个月或以下,不包括我们合理确定将行使的购买选择权)而产生的使用权资产和租赁负债。
某些车辆租赁合同包括在确定租赁类别时考虑的担保剩余价值。在进行租赁分类时不考虑必须满足剩余价值担保的可能性,但在衡量租赁负债时会考虑这种可能性。
政府拨款
当我们有合理的保证将遵守赠款协议的相关条件,并且赠款资金将会收到时,我们会记录无偿的政府赠款。当收到用于购买或建造资产的赠款时,收到的资金被记录为对销资产,并从相关资产的成本中扣除。此外,我们记录费用净额,从费用报销中扣除政府助学金的报销。
在2021年期间,我们收到了2.0政府拨款100万美元,用于建设新的运营设施。该奖项将支持我们的活性材料科学解决方案专利Activ-Film技术在国内扩大产能,该技术用于保护和提高新冠肺炎检测套件的完整性和准确性。根据赠款协议的条款,美国政府将资助大约美元。19这笔资金将用于建造一个运营设施,但没有任何追回条款,以换取新设施在建造后16个月内为政府待命。截至2021年12月31日,我们记录了2.02021年在合并资产负债表中作为物业、厂房和设备内的抵销资产收到100万美元,并在合并现金流量表投资部分的政府赠款收益中报告。
采纳最近的会计公告
美国公认会计准则的变更是由财务会计准则委员会(“FASB”)以FASB会计准则编纂的会计准则更新(“ASUS”)的形式确定的。
2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13,金融工具-信贷损失(主题326):金融工具信用损失的计量,以及随后发布的澄清修正案。我们采用修改后的追溯法应用了该指南,并据此确认了#美元的金额。1.4作为对2020年第一季度期初留存收益的累计调整。这是基于管理层对个人风险(特别是当前贸易应收账款)的具体损失的最佳估计,以及货币的时间价值,以及在报告日期可获得的关于过去事件、当前状况和对未来经济状况的预测的合理和可支持的信息。在持续的基础上,我们将考虑前瞻性的经济条件,记录我们的金融资产(如我们的贸易应收账款和某些其他资产)按成本计量的终身预期信贷损失。
2021年11月,FASB发布了ASU 2021-10,政府援助(主题832):企业实体关于政府援助的披露。这一更新要求每年披露与政府的交易,这些交易是通过应用赠款或捐款会计模式进行核算的,类推地包括交易的性质、受交易影响的财务报表项目以及与交易相关的任何重要条款和条件。我们在2021年第四季度采用了这一指导方针,采用了前瞻性方法。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,其中提供了可选的权宜之计和例外,用于在满足某些标准的情况下,将美国GAAP应用于受参考汇率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易。本次更新的修订仅适用于参考LIBOR或其他因参考汇率改革而预计将停止的参考利率的合约、对冲关系和其他交易。ASU 2020-04于2021年1月由ASU 2021-01进一步修订,澄清了某些条款的适用性。这两项标准均自发布之日起生效,并可在2022年12月31日之前的任何时间采用。ASU 2020-04和ASU 2021-01中的指南是可选的,可能会随着参考汇率改革活动的进行而选择。截至2021年12月31日,我们已经修改了循环信贷安排,以提供与从伦敦银行间同业拆借利率(就美元而言)和其他可用货币的指定基准利率过渡相关的机制,并为以适用货币发放的贷款用替代替代基准利率或机制取代任何此类适用的基准利率。我们正在评估这一标准可能对我们的合并财务报表产生的任何进一步影响,预计不会有进一步的重大影响。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布的其他会计准则对我们的合并财务报表没有实质性影响。
注2收入
根据截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度,按部门和地理位置划分的收入如下:
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| 截至2021年12月31日止的年度 |
细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语 美国 | | 亚洲 | | 总计 |
药厂 | $ | 830,552 | | | $ | 374,063 | | | $ | 21,482 | | | $ | 58,527 | | | $ | 1,284,624 | |
美+家 | 765,071 | | | 412,761 | | | 147,569 | | | 108,621 | | | 1,434,022 | |
食品+饮料 | 129,559 | | | 294,999 | | | 46,992 | | | 37,025 | | | 508,575 | |
总计 | $ | 1,725,182 | | | $ | 1,081,823 | | | $ | 216,043 | | | $ | 204,173 | | | $ | 3,227,221 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语 美国 | | 亚洲 | | 总计 |
药厂 | $ | 808,834 | | | $ | 350,265 | | | $ | 23,157 | | | $ | 43,523 | | | $ | 1,225,779 | |
美+家 | 681,936 | | | 384,004 | | | 141,846 | | | 90,365 | | | 1,298,151 | |
食品+饮料 | 113,286 | | | 231,717 | | | 29,040 | | | 31,367 | | | 405,410 | |
总计 | $ | 1,604,056 | | | $ | 965,986 | | | $ | 194,043 | | | $ | 165,255 | | | $ | 2,929,340 | |
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| 截至2019年12月31日的年度 |
细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语 美国 | | 亚洲 | | 总计 |
药厂 | $ | 729,882 | | | $ | 297,871 | | | $ | 26,344 | | | $ | 36,954 | | | $ | 1,091,051 | |
美+家 | 792,255 | | | 310,411 | | | 160,048 | | | 90,000 | | | 1,352,714 | |
食品+饮料 | 116,332 | | | 228,486 | | | 33,996 | | | 37,153 | | | 415,967 | |
总计 | $ | 1,638,469 | | | $ | 836,768 | | | $ | 220,388 | | | $ | 164,107 | | | $ | 2,859,732 | |
我们通过转让货物和/或服务来履行与客户签订的合同义务,以换取客户的考虑。履行的时间有时与从客户收到相关对价的时间不同,从而导致对合同资产或合同负债的确认。当我们在为相关履约义务开具发票之前将商品或服务的控制权转让给客户时,我们确认合同资产。当产品发货并向客户开具发票时,合同资产将转移到应收账款。如果客户支付的对价先于实体的业绩,我们承认合同责任。
本公司合同资产和合同负债期初、期末余额如下:
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| 截至2020年12月31日的余额 | | 截至2021年12月31日的余额 | | 增加/ (减少)
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合同资产(当前) | $ | 16,109 | | | $ | 16,878 | | | $ | 769 | |
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合同责任(当前) | $ | 87,188 | | | $ | 86,340 | | | $ | (848) | |
合同责任(长期) | $ | 21,584 | | | $ | 21,905 | | | $ | 321 | |
我们合同资产和合同负债期初和期末余额的差异主要是由于我们的业绩和客户付款之间的时间差异造成的。本年度从合同负债中确认的收入总额为#美元。126.1百万美元,包括 $65.3与年初的合同负债有关的百万美元。流动合约资产及长期合约资产分别计入预付资产及其他及杂项资产,而流动合约负债及长期合约负债则分别计入综合资产负债表内的应付帐款、应计负债及其他负债及递延及其他非流动负债。
确定交易价格
在大多数情况下,每项履约义务的交易价格都在合同中注明。在确定交易价格内的可变对价金额(如基于成交量的客户回扣)时,我们将预期对价金额的估计计入收入。我们基于所有合理可用的信息(历史、当前和预测)应用期望值方法,并根据这些信息确定合理的估计。在评估不确定性对其有权获得的可变对价金额的影响时,我们在整个合同中始终使用该方法。
产品销售
我们主要制造和销售药物输送、消费品配药和活性材料科学解决方案。客户的对价金额通常是固定的。在交货时,向客户开出商定价格的发票。产品销售收入通常在制造或装运时确认,此时货物控制权转移到客户手中。
为了确定控制权何时转移,我们通常评估合同中的运输条款,而运输是控制权转移的指标之一。对于大多数产品销售而言,货物控制权在货物装运时转移到客户手中。一旦货物装船,我们就不能将货物转寄给另一位客户。因此,我们的履约义务在装船时即已履行。对于在交付时控制权转移的销售,在客户获得货物控制权之前发生的运输和/或搬运成本被视为履行活动,并在最终交付到客户地点时计入履行成本和收入。我们选择将客户获得货物控制权后发生的运输和搬运成本视为履行成本,而不是承诺的服务。我们没有任何实质性的付款条件,因为付款通常是在销售点后不久收到的。
也存在这样的情况,我们生产高度定制化的产品,这些产品对我们来说没有替代用途,而且我们有权强制执行到目前为止已经完成的绩效付款。对于这些产品,随着时间的推移,我们通过使用基于产品生产数量的产出法来衡量完成进度,从而转移控制权并确认收入。由于我们通常根据客户的订单生产产品,所以我们的产品从生产到发货的时间通常在几周之内。我们认为,由于所发生的成本反映了所生产产品的价值,这一衡量标准如实地描述了货物的转让情况。
作为其惯常商业惯例的一部分,我们提供标准保证,保证产品在实质上符合技术规范,并且没有重大缺陷。由于此类保修不单独销售,不提供产品初始规格保修以外的任何服务,且不受法律要求,因此这些类型的保修不会产生收入递延。
工装销售
我们还建造或承包生产我们产品所需的模具和其他工具(统称为“工具”)。与产品销售一样,当工具控制权转移到客户手中时,我们会确认收入。如果工具是高度定制化的,对我们没有替代用途,并且我们有权强制执行迄今已完成的绩效付款,我们将通过使用输入法(基于相对于完成的总估计成本发生的成本来衡量完成进度)来转移控制权并确认随时间推移的收入。否则,该工具的收入将在客户批准该工具的时间点确认。我们没有任何重要的付款条件,因为付款通常是在模具制造过程中或完成后不久收到的。
在某些情况下,我们为我们的工具提供超出正常标准保修的延长保修。我们通常在合同开始时收到付款,并在合同期限内确认收入。截至2021年12月31日或2020年12月31日,我们没有任何实质性延长保修。
服务销售
我们还为我们的制药客户提供服务。与产品销售一样,我们根据服务合同各项履行义务的完成情况确认收入。
合同费用
我们不会产生获得或履行收入合同的重大成本。
信用风险
我们主要通过产品销售、工具销售和向客户提供服务而蒙受信用损失。我们通过进行信用审查来评估每个客户为我们销售的产品付款的能力。信用审查会考虑我们的预期账单风险和付款时间,以及客户的既定信用评级,或者在没有信用评级的情况下,基于我们对客户财务报表的分析来评估客户的信誉。在我们的评估中,我们还考虑了合同条款和条件、国家和政治风险以及商业战略。根据本次审查的结果,为每位客户设立信用额度。
我们通过积极审查客户相对于合同条款和到期日的余额来监控我们持续的信用风险敞口。我们的活动包括及时对账、纠纷解决和付款确认。我们可能会聘请催收公司和法律顾问追讨拖欠的应收账款。
如果客户在获得信贷和支付债务方面遇到很大困难,目前由于新冠肺炎疫情导致的信用和市场状况的不确定性可能会减缓我们的收款努力,这可能会导致应收账款比正常情况下更高,并增加CECL费用。
实用的权宜之计
重要的融资部分:我们选择不对付款时间与履行时间相差一年或更短的合同的货币时间价值进行承诺对价调整。
剩余履约义务:我们选择不披露分配给一年或一年以下合同剩余履约义务的交易价格总额,因为收入预计将在明年确认。此外,我们选择不披露与履约义务相关的预期对价,因为我们确认收入为其有权开具发票的金额(例如,基于使用的定价条款)。
注3库存
按储备金净额分列的存货包括:
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| 2021 | | 2020 |
原料 | $ | 140,818 | | | $ | 116,029 | |
在制品 | 137,654 | | | 115,870 | |
成品 | 162,992 | | | 147,480 | |
总计 | $ | 441,464 | | | $ | 379,379 | |
NOTE 4商誉和其他无形资产
截至2021年12月31日的年度商誉账面金额变动情况如下:
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| 药厂 | | 美容+ 家 | | 食物+ 饮料 | | 总计 |
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截至2019年12月31日的余额 | $ | 413,650 | | | $ | 221,658 | | | $ | 128,153 | | | $ | 763,461 | |
采办 | 463 | | | 103,130 | | | — | | | 103,593 | |
| | | | | | | |
外币兑换效应 | 22,618 | | | 8,323 | | | 526 | | | 31,467 | |
截至2020年12月31日的余额 | $ | 436,731 | | | $ | 333,111 | | | $ | 128,679 | | | $ | 898,521 | |
收购 | 104,433 | | | — | | | — | | | 104,433 | |
外币兑换效应 | (20,967) | | | (7,392) | | | (438) | | | (28,797) | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 520,197 | | | $ | 325,719 | | | $ | 128,241 | | | $ | 974,157 | |
截至2021年10月1日,我们已经完成了每个报告单位的年度减值分析。基于我们对宏观经济、行业和市场事件和情况以及报告单位的整体财务表现的审查,我们确定这些报告单位的公允价值大于其账面价值的可能性较大。不是减值是在截至2021年、2020年或2019年12月31日的年度内确认的。
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度无形资产摘要。
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| | | 2021 | | 2020 |
| 加权平均 摊销期限 (年) | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 价值 | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 价值 |
摊销无形资产: | | | | | | | | | | | | | |
专利 | 13.9 | | $ | 2,767 | | | $ | (1,528) | | | $ | 1,239 | | | $ | 2,861 | | | $ | (1,477) | | | $ | 1,384 | |
获得的技术 | 11.5 | | 140,936 | | | (45,613) | | | 95,323 | | | 111,854 | | | (36,943) | | | 74,911 | |
客户关系 | 13.3 | | 311,964 | | | (77,512) | | | 234,452 | | | 286,644 | | | (56,714) | | | 229,930 | |
商标和商号 | 6.9 | | 44,893 | | | (22,886) | | | 22,007 | | | 46,174 | | | (17,437) | | | 28,737 | |
许可协议和其他 | 38.9 | | 16,179 | | | (6,857) | | | 9,322 | | | 19,208 | | | (9,861) | | | 9,347 | |
无形资产总额 | 13.1 | | $ | 516,739 | | | $ | (154,396) | | | $ | 362,343 | | | $ | 466,741 | | | $ | (122,432) | | | $ | 344,309 | |
上述无形资产截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的摊销费用合计为 $41,072, $39,787 和 $27,608,分别为。
截至12月31日的年度的未来估计摊销费用如下:
| | | | | |
2022 | $ | 43,967 | |
2023 | 43,900 | |
2024 | 40,761 | |
2025 | 39,308 | |
2026 | 36,976 | |
2027年及其后 | 157,431 | |
未来的摊销费用可能会根据外币汇率的变化而波动。上述摊销费用估计数是根据截至2021年12月31日的外汇汇率计算的。
注5应付账款、应计账款和其他负债
截至2021年12月31日和2020年12月31日,应付账款、应计账款和其他负债包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
应付帐款,主要是贸易 | $ | 285,262 | | | $ | 243,742 | |
应计员工薪酬成本 | 195,308 | | | 177,144 | |
客户存款和其他非劳动收入 | 86,953 | | | 87,052 | |
其他应计负债 | 125,342 | | | 154,525 | |
总计 | $ | 692,865 | | | $ | 662,463 | |
注6所得税
所得税前收入包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | | 2020 | | 2019 |
美国 | $ | 101,353 | | | $ | 91,555 | | | $ | 94,612 | |
国际 | 220,302 | | | 209,600 | | | 247,457 | |
总计 | $ | 321,655 | | | $ | 301,155 | | | $ | 342,069 | |
所得税拨备(优惠)包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | | 2020 | | 2019 |
当前: | | | | | |
美国联邦政府 | $ | 11,932 | | | $ | 9,934 | | | $ | 2,129 | |
州/地方 | 4,917 | | | 3,094 | | | 883 | |
国际 | 75,524 | | | 82,235 | | | 88,084 | |
| $ | 92,373 | | | $ | 95,263 | | | $ | 91,096 | |
延期: | | | | | |
美国联邦/州 | $ | (11,168) | | | $ | (2,270) | | | $ | 4,670 | |
国际 | (3,188) | | | (5,928) | | | 4,076 | |
| $ | (14,356) | | | $ | (8,198) | | | $ | 8,746 | |
总计 | $ | 78,017 | | | $ | 87,065 | | | $ | 99,842 | |
所得税拨备与对未计提所得税拨备的收入适用21%的法定联邦所得税税率计算的金额对帐如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | | 2020 | | 2019 |
法定税率所得税 | $ | 67,547 | | | $ | 63,243 | | | $ | 71,835 | |
州所得税(福利),扣除联邦税收影响后的净额 | 1,616 | | | 2,396 | | | 2,622 | |
| | | | | |
| | | | | |
基于股份的薪酬带来的超额税收优惠 | (16,060) | | | (11,625) | | | (15,370) | |
递延税费(福利),包括税率变动 | (1,040) | | | 4,110 | | | — | |
美国全球无形低税收入(“GILTI”)和基数侵蚀反滥用税(“BEAT”) | — | | | (3,909) | | | (1,485) | |
| | | | | |
| | | | | |
估值免税额 | 4,485 | | | 1,332 | | | 10,623 | |
涉外业务收益利差 | 20,831 | | | 24,901 | | | 32,657 | |
其他项目,净额 | 638 | | | 6,617 | | | (1,040) | |
实际所得税拨备 | $ | 78,017 | | | $ | 87,065 | | | $ | 99,842 | |
有效所得税率 | 24.3 | % | | 28.9 | % | | 29.2 | % |
所得税拨备受到基于可扣除股份薪酬的超额税收优惠的有利影响。2021年的税收拨备反映了#美元。16.1百万美元受益于此项目,而不是$11.6百万美元和$15.42020年和2019年分别享受百万税收优惠。所有年度的估值免税额反映了我们不能对亏损征税的司法管辖区的持续亏损。我们的收益组合对税率有不利影响,因为我们的大部分税前收入是在较高的税收管辖区赚取的。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的重大递延税项资产和负债由以下暂时性差异构成:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
递延税项资产: | | | |
净营业亏损结转 | $ | 47,660 | | | $ | 19,353 | |
经营租赁和融资租赁 | 22,492 | | | 24,529 | |
养老金负债 | 29,770 | | | 36,085 | |
基于股份的薪酬 | 6,764 | | | 5,946 | |
美国联邦税收抵免 | 4,226 | | | 8,826 | |
美国州税收抵免 | 7,047 | | | 7,011 | |
假期和奖金 | 13,450 | | | 12,307 | |
研发 | 19,633 | | | 8,992 | |
库存 | 6,969 | | | 4,854 | |
工人补偿 | 3,109 | | | 3,353 | |
其他 | 16,194 | | | 16,643 | |
递延税项总资产总额 | $ | 177,314 | | | $ | 147,899 | |
减去估值免税额 | (47,149) | | | (23,105) | |
递延税项净资产 | $ | 130,165 | | | $ | 124,794 | |
递延税项负债: | | | |
与收购相关的无形资产 | $ | 68,174 | | | $ | 57,295 | |
折旧及摊销 | 30,997 | | | 27,737 | |
经营租赁和融资租赁 | 24,560 | | | 26,549 | |
其他 | 7,489 | | | 8,044 | |
递延税项总负债总额 | $ | 131,220 | | | $ | 119,625 | |
递延税金净资产(负债) | $ | (1,055) | | | $ | 5,169 | |
我们评估递延税项资产,并在认为收益更有可能无法实现时记录估值拨备。我们设立了一项免税额为$。41.4其中百万美元47.7百万美元的税收影响净营业亏损结转。这些亏损通常发生在没有产生累计三年营业利润的地区。在2021年期间,我们记录了一美元27作为Volouns收购的一部分,净营业亏损的递延税项资产为100万美元,以及相应的$21.5百万估值免税额。免税额为#美元3.8百万美元也已经建立起来,与美元7.0美国有数百万的州税收抵免结转。
大约$4.0美国联邦税收抵免中的100万将在2026年和2027年到期。$没有到期日43.6受税收影响的净营业亏损结转的百万美元和4.12022年至2041年期间,将有100万(受影响的税收)到期。美国的州税收抵免结转了$7.02022年至2036年将有100万(受影响的税收)到期。
根据现行的美国联邦所得税法,在美国以外积累的收入都不需要缴纳美国税。除了意大利、瑞士和哥伦比亚2020年前的收益外,我们坚持认为,我们非美国子公司的所有其他现金和可分配储备将继续无限期再投资。我们估计,分配时应缴纳的额外地方所得税和预扣税的金额在#美元左右。15百万至$25如果将在美国以外积累的收入汇回美国,将达到100万美元。
我们没有为某些与海外业务有关的递延纳税收入计税。收入主要来自政府拨款。大约$的税收1.5如果赠款的条款得不到履行,将需要支付100万美元。
所得税不确定性
我们为不确定的税收头寸所实现的税收优惠金额提供责任。所得税不确定性的期初和期末金额对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
1月1日的余额 | $ | 4,504 | | | $ | 3,647 | | | $ | 3,559 | |
根据本年度的纳税状况增加 | 262 | | | 212 | | | 412 | |
根据前几年的税收状况增加 | 3,348 | | | 790 | | | 663 | |
聚落 | (567) | | | — | | | (558) | |
诉讼时效失效 | (322) | | | (145) | | | (429) | |
12月31日的结余 | $ | 7,225 | | | $ | 4,504 | | | $ | 3,647 | |
如果确认,将影响实际税率的所得税不确定因素大约为#美元。4.7百万美元。我们估计,对不确定税收头寸的负债有合理的可能减少大约#美元。2.8于未来十二个月内,由于完成税务审计、诉讼及各司法管辖区的诉讼时效届满而导致的各种不确定状况得到解决后,本集团将于未来十二个月内支付百万欧元。
我们确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚金是所得税的一个组成部分。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日,我们大约有4.6百万,$3.6百万美元和$1.7应计利息和罚款分别为100万美元,其中约#美元1.1百万美元和$1.7分别在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度确认了100万美元的所得税支出,以及0.2100万美元被确认为截至2019年的一年的税收优惠。
Aptar或其子公司在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。我们申报的主要税收管辖区,以及仍需进行所得税审查的年份,如下所示:
| | | | | |
主要税种 管辖权 | 纳税年度 受制于 考查 |
美国-联邦 | 2018-2021 |
美国-州 | 2012-2021 |
法国 | 2017-2021 |
德国 | 2016-2021 |
意大利 | 2015-2021 |
中国 | 2011-2021 |
注7债务
应付票据、循环信贷安排和透支
截至2021年12月31日和2020年12月31日,我们的应付票据、循环信贷安排和透支包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
应付票据0.0% | $ | — | | | $ | 200 | |
循环信贷安排1.00%至1.11% | 144,383 | | | 52,000 | |
透支0.35% | 2,893 | | | — | |
| $ | 147,276 | | | $ | 52,200 | |
于2021年6月30日,吾等与银行银团订立经修订及重述的多货币循环信贷安排(“循环信贷安排”),以取代2022年7月到期的现有安排(“先前信贷安排”),并修订及重述根据先前信贷安排(经修订,“经修订的定期贷款安排”)向吾等全资拥有的英国附属公司提供的无抵押定期贷款安排。循环信贷安排将于2026年6月到期,最高限额为二一年期在某些情况下延期,并规定最高可达#美元的无担保融资600在美国和我们的全资英国子公司可获得100万美元。修订后的定期贷款将于2022年7月到期。循环信贷可用美元、欧元、英镑和瑞士法郎等多种货币支取,等值于美元。600100万美元,可能会增加至多$300百万美元,但须满足某些条件。截至2021年12月31日,美元133百万美元在美国的循环信贷安排下使用,欧元10百万(约合美元)11.4百万美元)由我们的全资英国子公司使用,56根据修订的期限安排,仍有100万美元未偿还。截至2020年12月31日,根据我们之前的信贷安排,我们使用了$52在美国循环设施下的百万美元和不是余额是在我们以欧元为基础的循环信贷安排下使用的。
确实有不是补偿与我们的循环信贷安排相关的余额要求。循环信贷安排下的每笔借款将按LIBOR(美元)、EURIBOR(欧元)、SONIA(英镑)、SARON(瑞士法郎)、最优惠利率或其他类似利率计息,每种情况下加适用的保证金。循环信贷安排提供与脱离伦敦银行同业拆借利率(就美元而言)和其他可用货币的指定基准利率以及以适用货币发放的贷款的替代基准利率或机制取代任何此类适用基准利率相关的机制。循环信贷安排总额的融资费也是按季度支付的,无论使用情况如何。循环信贷融资的适用保证金和融资手续费百分比可能会根据我们综合杠杆率的变化而不时变化。我们花费了大约$1.1百万美元和$1.52021年和2020年,与我们的信贷安排相关的利息和费用分别为100万美元。
循环信贷安排和应付票据项下的平均借款为 $37.8百万和 $108.12021年和2020年分别为100万。循环信贷及应付票据的平均年利率为 1.1% 和 1.5% 分别为2021年和2020年。
2020年10月,我们签订了一项无担保货币市场借款安排,提供最高可达#美元的短期融资。30在美国可用的资金为100万美元。在季度结束日期内,不允许借入此工具。因此,不是根据此安排使用的余额截至2021年12月31日或2020年12月31日。
长期债务
截至2021年12月31日和2020年12月31日,我们的长期义务包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
应付票据0.00% – 11.92%,在2030年之前按月和按年分期付款 | $ | 22,785 | | | $ | 14,002 | |
高级无担保票据3.2%, due in 2022 | 75,000 | | | 75,000 | |
优先无担保债务1.3%美元浮动汇率互换为1.362022年之前每年支付固定、等额分期付款的百分比 | 56,000 | | | 112,000 | |
高级无担保票据3.5%, due in 2023 | 125,000 | | | 125,000 | |
高级无担保票据1.0%, due in 2023 | 113,830 | | | 122,100 | |
高级无担保票据3.4%, due in 2024 | 50,000 | | | 50,000 | |
高级无担保票据3.5%, due in 2024 | 100,000 | | | 100,000 | |
高级无担保票据1.2%, due in 2024 | 227,660 | | | 244,200 | |
高级无担保票据3.6%, due in 2025 | 125,000 | | | 125,000 | |
高级无担保票据3.6%, due in 2026 | 125,000 | | | 125,000 | |
融资租赁负债 | 30,185 | | | 30,025 | |
未摊销债务发行成本 | (1,085) | | | (1,663) | |
| $ | 1,049,375 | | | $ | 1,120,664 | |
长期债务的当前到期日 | (142,351) | | | (65,666) | |
长期债务总额 | $ | 907,024 | | | $ | 1,054,998 | |
不包括融资租赁负债(在附注8中讨论)的未来五年及以后每年到期的长期到期总额为:
| | | | | |
2022 | $ | 138,607 | |
2023 | 238,830 | |
2024 | 383,415 | |
2025 | 130,152 | |
2026 | 128,954 | |
此后 | 317 | |
契诺
我们的循环信贷安排和公司长期债务要求我们满足某些财务和其他契约,包括:
| | | | | | | | | | | |
| 要求 | | 2021年12月31日的水平 |
综合杠杆率(1) | 最大值3.50 to 1.00 | | 1.84 to 1.00 |
综合利息覆盖率(1) | 最少3.00 to 1.00 | | 19.65 to 1.00 |
(1)比率的定义包括在循环信贷安排协议和私募协议中。
注8租赁承诺额
我们租赁某些仓库、厂房和办公设施,以及某些设备,这些设备的运营和融资租赁不可取消,租期到2034年,租期各不相同。大多数经营租约包含续期选择权,某些租约包括在租赁期内或租赁期结束时购买相关资产的选择权。
与融资租赁相关的摊销费用计入折旧费用,而与经营租赁相关的租金支出计入销售成本、销售研发成本和行政费用(“SG&A”)。
2021年和2020年12月31日终了年度的租赁费用构成如下:
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | | 2020 |
经营租赁成本 | $ | 23,040 | | | $ | 23,968 | |
| | | |
融资租赁成本: | | | |
使用权资产摊销 | $ | 4,228 | | | $ | 3,982 | |
租赁负债利息 | 1,360 | | | 1,414 | |
融资租赁总成本 | $ | 5,588 | | | $ | 5,396 | |
| | | |
短期租赁和可变租赁成本 | $ | 12,259 | | | $ | 9,421 | |
与租赁有关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | | 2020 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | |
营业租赁的营业现金流 | $ | 22,821 | | | $ | 23,484 | |
融资租赁的营业现金流 | 1,374 | | | 1,372 | |
融资租赁产生的现金流 | 4,349 | | | 4,436 | |
| | | |
以租赁义务换取的使用权资产: | | | |
经营租约 | $ | 17,785 | | | $ | 24,477 | |
融资租赁 | 5,922 | | | 3,642 | |
与租赁有关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
经营租约 | | | |
经营性租赁使用权资产 | $ | 62,454 | | | $ | 69,845 | |
| | | |
应付账款、应计账款和其他负债 | $ | 15,356 | | | $ | 18,804 | |
经营租赁负债 | 48,010 | | | 52,212 | |
经营租赁负债总额 | $ | 63,366 | | | $ | 71,016 | |
| | | |
融资租赁 | | | |
房地产、厂房和设备,毛额 | $ | 51,821 | | | $ | 49,760 | |
累计折旧 | (9,864) | | | (7,258) | |
财产、厂房和设备、净值 | $ | 41,957 | | | $ | 42,502 | |
| | | |
长期债务的当期到期日,扣除未摊销债务发行成本 | $ | 3,744 | | | $ | 4,258 | |
长期债务,扣除未摊销债务发行成本 | 26,441 | | | 25,767 | |
融资租赁负债总额 | $ | 30,185 | | | $ | 30,025 | |
| | | |
加权平均剩余租期(年) | | | |
经营租约 | 5.2 | | 5.0 |
融资租赁 | 7.4 | | 7.2 |
| | | |
加权平均贴现率 | | | |
经营租约 | 3.80 | % | | 4.21 | % |
融资租赁 | 4.62 | % | | 4.85 | % |
截至2021年12月31日的租赁负债到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| 运营中 租契 | | 金融 租契 |
第1年 | $ | 17,442 | | | $ | 5,060 | |
第2年 | 14,492 | | | 3,994 | |
第3年 | 10,574 | | | 3,527 | |
第四年 | 8,724 | | | 3,439 | |
第5年 | 7,315 | | | 2,678 | |
此后 | 11,605 | | | 18,135 | |
租赁付款总额 | 70,152 | | | 36,833 | |
扣除的利息 | (6,786) | | | (6,648) | |
总计 | $ | 63,366 | | | $ | 30,185 | |
截至2021年12月31日,我们还有额外的运营租赁尚未开始 $0.2百万和不是尚未开始的融资租赁。这些经营租约将于2022年开始,租期为 3好几年了。
注9退休和递延补偿计划
我们有各种免缴款退休计划,涵盖某些国内和外国员工。我们退休计划下的福利是根据每个计划定义的参与者的服务年限和年薪计算的。根据我们的国内计划,每年向基金养老金成本缴纳的现金一般至少等于1974年修订的“雇员退休收入保障法”(“ERISA”)所要求的最低资金数额。我们对外计划下的某些养老金承诺也是根据当地要求或由我们自行决定的。
从2021年1月1日起,我们的国内非缴费退休计划对新员工和2020年12月31日后重新聘用的员工关闭。相反,这些员工有资格获得对其定义缴费401(K)员工储蓄计划的额外缴款。所有雇用/重新雇用日期在2021年1月1日之前的国内雇员仍有资格参加国内养老金计划,并在该日期之后继续应计计划福利。
下表显示了最近两年我们的国内和国外计划的福利义务和计划资产的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
福利义务的变化: | | | | | | | |
年初的福利义务 | $ | 272,471 | | | $ | 227,275 | | | $ | 134,426 | | | $ | 120,490 | |
服务成本 | 16,356 | | | 14,278 | | | 8,159 | | | 7,311 | |
利息成本 | 6,366 | | | 7,046 | | | 843 | | | 1,410 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
削减/结算 | — | | | — | | | 5 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
前期服务成本 | — | | | — | | | — | | | (2,701) | |
精算(收益)损失 | (18,526) | | | 38,175 | | | (6,489) | | | 1,809 | |
已支付的福利 | (21,210) | | | (14,303) | | | (4,555) | | | (5,145) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | (9,003) | | | 11,252 | |
年终福利义务 | $ | 255,457 | | | $ | 272,471 | | | $ | 123,386 | | | $ | 134,426 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
计划资产变更: | | | | | | | |
年初计划资产公允价值 | $ | 192,034 | | | $ | 188,801 | | | $ | 85,087 | | | $ | 74,189 | |
计划资产实际收益率 | 22,480 | | | 17,088 | | | 2,811 | | | 2,008 | |
雇主供款 | 466 | | | 448 | | | 7,966 | | | 7,527 | |
已支付的福利 | (21,210) | | | (14,303) | | | (4,555) | | | (5,145) | |
转接 | — | | | — | | | 124 | | | — | |
外币折算调整 | — | | | — | | | (6,012) | | | 6,508 | |
计划资产年末公允价值 | $ | 193,770 | | | $ | 192,034 | | | $ | 85,421 | | | $ | 85,087 | |
年终资金状况 | $ | (61,687) | | | $ | (80,437) | | | $ | (37,965) | | | $ | (49,339) | |
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日在我们的合并资产负债表中确认的资金状况金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
非流动资产 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,832 | | | $ | 81 | |
流动负债 | (500) | | | (461) | | | (33) | | | (37) | |
非流动负债 | (61,187) | | | (79,976) | | | (39,764) | | | (49,383) | |
| $ | (61,687) | | | $ | (80,437) | | | $ | (37,965) | | | $ | (49,339) | |
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日在累计其他全面亏损中确认的未确认为定期福利成本组成部分的金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净精算损失 | $ | 57,627 | | | $ | 96,440 | | | $ | 32,269 | | | $ | 40,851 | |
前期服务净成本 | — | | | — | | | 509 | | | 675 | |
税收效应 | (12,873) | | | (22,181) | | | (11,049) | | | (13,466) | |
| $ | 44,754 | | | $ | 74,259 | | | $ | 21,729 | | | $ | 28,060 | |
2021年、2020年和2019年在其他全面收益中确认的福利义务和计划资产的变化情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
本年度精算损益 | $ | 28,714 | | | $ | (33,335) | | | $ | (21,970) | |
净亏损摊销 | 10,099 | | | 5,684 | | | 1,957 | |
| $ | 38,813 | | | $ | (27,651) | | | $ | (20,013) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国外计划 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
本年度精算损益 | $ | 6,257 | | | $ | (2,530) | | | $ | (11,999) | |
本年度前期服务成本 | — | | | 2,701 | | | 451 | |
转接前期服务成本 | — | | | — | | | (18) | |
转移精算(亏损)收益 | — | | | — | | | (126) | |
| | | | | |
净亏损摊销 | 2,325 | | | 2,121 | | | 1,444 | |
摊销先前服务费用 | 166 | | | 398 | | | 449 | |
| $ | 8,748 | | | $ | 2,690 | | | $ | (9,799) | |
净定期收益成本的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
服务成本 | $ | 16,356 | | | $ | 14,278 | | | $ | 11,093 | |
利息成本 | 6,366 | | | 7,046 | | | 7,381 | |
计划资产的预期回报率 | (12,293) | | | (12,248) | | | (12,379) | |
净亏损摊销 | 10,099 | | | 5,684 | | | 1,957 | |
净定期收益成本 | $ | 20,528 | | | $ | 14,760 | | | $ | 8,052 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国外计划 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
服务成本 | $ | 8,159 | | | $ | 7,311 | | | $ | 5,921 | |
利息成本 | 843 | | | 1,410 | | | 2,023 | |
计划资产的预期回报率 | (2,838) | | | (2,620) | | | (2,366) | |
净亏损摊销 | 2,325 | | | 2,121 | | | 1,444 | |
摊销先前服务费用 | 166 | | | 398 | | | 449 | |
净定期收益成本 | $ | 8,655 | | | $ | 8,620 | | | $ | 7,471 | |
削减 | 5 | | | (8) | | | (246) | |
特殊解雇福利费用 | — | | | — | | | 65 | |
总定期净收益成本 | $ | 8,660 | | | $ | 8,612 | | | $ | 7,290 | |
我国国内固定收益养老金计划的累计福利义务(“ABO”)为#美元。236.3百万和 $249.82021年和2020年分别为100万人。我们的国外固定收益养老金计划的ABO是 $96.0百万和 $103.12021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。
下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日ABO超过计划资产的所有养老金计划的预计福利义务(PBO)、ABO和计划资产的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
预计福利义务 | $ | 255,457 | | | $ | 272,471 | | | $ | 89,595 | | | $ | 120,795 | |
累积利益义务 | 236,295 | | | 249,831 | | | 63,614 | | | 89,702 | |
计划资产的公允价值 | 193,770 | | | 192,034 | | | 49,916 | | | 71,457 | |
下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日,PBO超过计划资产的所有养老金计划的PBO、ABO和计划资产的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
预计福利义务 | $ | 255,457 | | | $ | 272,471 | | | $ | 97,221 | | | $ | 130,616 | |
累积利益义务 | 236,295 | | | 249,831 | | | 69,630 | | | 98,360 | |
计划资产的公允价值 | 193,770 | | | 192,034 | | | 56,228 | | | 79,764 | |
假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
用于确定12月31日福利义务的加权平均假设: | | | | | | | | | | | |
贴现率 | 2.75 | % | | 2.40 | % | | 3.20 | % | | 1.09 | % | | 0.54 | % | | 1.04 | % |
补偿增长率 | 3.17 | % | | 3.19 | % | | 4.00 | % | | 3.05 | % | | 3.05 | % | | 3.05 | % |
加权平均假设,用于确定截至12月31日的年度的净定期福利成本: | | | | | | | | | | | |
贴现率 | 2.40 | % | | 3.20 | % | | 4.20 | % | | 0.66 | % | | 1.12 | % | | 1.84 | % |
计划资产的预期长期回报 | 7.00 | % | | 7.00 | % | | 7.00 | % | | 3.56 | % | | 3.59 | % | | 3.69 | % |
补偿增长率 | 3.17 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 3.05 | % | | 3.05 | % | | 3.05 | % |
我们根据历史经验和评估计划资产经理的意见(包括经理对资产类别回报预期和基准、经济指标和长期通胀假设的审查)来制定预期长期回报率假设。
为了确定2022年净定期福利成本,我们预计使用2021年12月31日的贴现率、2021年12月31日的补偿增长率假设以及用于2021年净定期福利成本的国内外计划资产的相同假设长期回报。
我们的国内外养老金计划在2021年12月31日和2020年12月31日按资产类别进行的加权平均资产配置如下:
计划资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划资产截至12月31日, | | 外国计划资产截至12月31日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
股权证券 | 48 | % | | 48 | % | | 6 | % | | 5 | % |
固定收益证券 | 27 | % | | 28 | % | | 1 | % | | 1 | % |
公司债务证券 | — | | | — | | | 2 | % | | 2 | % |
基础设施 | 8 | % | | 7 | % | | — | | | — | |
对冲基金 | 11 | % | | 10 | % | | — | | | — | |
货币市场 | 1 | % | | 2 | % | | 1 | % | | — | % |
投资基金 | — | | | — | | | 90 | % | | 92 | % |
房地产 | 5 | % | | 5 | % | | — | | | — | |
总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
我们对国内和国外养老金计划的投资策略是在可接受的风险水平内最大限度地提高计划资产的长期回报率。投资政策努力使资产充分多样化,使一种证券类型的不利或意想不到的结果不会对整个投资组合产生不适当的有害影响,并相应地为投资组合中的每一种资产类别建立目标配置。国内计划资产配置每季度审查一次,国外计划资产配置每年审查一次。再平衡根据需要进行,以符合投资战略。2022年国内计划目标分配为 60% 股权证券和 40% 固定收益证券和基础设施。2022年对外计划目标分配为 100% 投资基金。
权威准则要求根据用于为资产或负债定价的假设(投入)将资产和负债分类为三个级别。级别1提供了最可靠的公允价值衡量标准,而级别3通常需要重要的管理层判断。这三个级别的定义如下:
•第一级:相同资产和负债在活跃市场的未调整报价。
•第2级:第1级以外的可观察到的投入。例如,活跃市场中类似资产或负债的报价,或非活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第三级:不可观察的输入,反映管理层自己对资产或负债定价时使用的输入的假设。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的国内公允价值计量 | | 2021年12月31日的外国公允价值计量 |
(千元) | 总计 | | (1级) | | (2级) | | (3级) | | 总计 | | (1级) | | (2级) | | (3级) |
现金和短期证券(A) | $ | 1,864 | | | $ | 1,864 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 547 | | | $ | 547 | | | $ | — | | | $ | — | |
美元 | — | | | 1,864 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
欧元 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 539 | | | — | | | — | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | |
股权证券(A) | $ | 82,927 | | | $ | 82,927 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,881 | | | $ | 4,881 | | | $ | — | | | $ | — | |
美国大盘股 | — | | | 49,637 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
美国小盘股 | — | | | 9,112 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
国际股票市场 | — | | | 24,178 | | | — | | | — | | | — | | | 4,881 | | | — | | | — | |
固定收益(A)(B) | $ | 34,584 | | | $ | 34,584 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 772 | | | $ | 772 | | | $ | — | | | $ | — | |
公司债务证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,413 | | | $ | 1,413 | | | $ | — | | | $ | — | |
欧元公司债(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,413 | | | — | | | — | |
投资基金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 77,808 | | | $ | 26,381 | | | $ | 51,427 | | | $ | — | |
股票共同基金(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,576 | | | — | | | — | |
债券共同基金(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,810 | | | — | | | — | |
互惠基金多元化(A)(B) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 995 | | | 51,427 | | | — | |
公允价值层次中的总投资 | $ | 119,375 | | | $ | 119,375 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 85,421 | | | $ | 33,994 | | | $ | 51,427 | | | $ | — | |
按每股资产净值计算的投资 | 74,395 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总投资 | $ | 193,770 | | | $ | 119,375 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 85,421 | | | $ | 33,994 | | | $ | 51,427 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日的国内公允价值计量 | | 2020年12月31日的外国公允价值计量 |
(千元) | 总计 | | (1级) | | (2级) | | (3级) | | 总计 | | (1级) | | (2级) | | (3级) |
现金和短期证券(A) | $ | 3,207 | | | $ | 3,207 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 415 | | | $ | 415 | | | $ | — | | | $ | — | |
美元 | — | | | 3,207 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
欧元 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 404 | | | — | | | — | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | |
股权证券(A) | $ | 83,041 | | | $ | 83,041 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,107 | | | $ | 4,107 | | | $ | — | | | $ | — | |
美国大盘股 | — | | | 48,138 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
美国小盘股 | — | | | 10,299 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
国际股票市场 | — | | | 24,604 | | | — | | | — | | | — | | | 4,107 | | | — | | | — | |
固定收益(A)(B) | $ | 35,691 | | | $ | 35,691 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 834 | | | $ | 834 | | | $ | — | | | $ | — | |
公司债务证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,555 | | | $ | 1,555 | | | $ | — | | | $ | — | |
欧元公司债(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,555 | | | — | | | — | |
投资基金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 78,176 | | | $ | 27,500 | | | $ | 50,676 | | | $ | — | |
股票共同基金(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,022 | | | — | | | — | |
债券共同基金(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,475 | | | — | | | — | |
互惠基金多元化(A)(B) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,003 | | | 50,676 | | | — | |
公允价值层次中的总投资 | $ | 121,939 | | | $ | 121,939 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 85,087 | | | $ | 34,411 | | | $ | 50,676 | | | $ | — | |
按每股资产净值计算的投资 | 70,095 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总投资 | $ | 192,034 | | | $ | 121,939 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 85,087 | | | $ | 34,411 | | | $ | 50,676 | | | $ | — | |
(a)基于金融机构的第三方报价。
(b)基于可观察到的市场交易。
投稿
根据我们的国内计划,每年向养老金费用提供的现金捐款一般至少等于ERISA要求的最低供资金额。我们做出了贡献 $0.5到2021年,我们的国内固定福利计划将有100万美元,尽管我们有 不是 最低资金要求,我们计划贡献大约 $0.52022年,我们将支付正在进行的SERP年金合同。根据我们的国外计划,对基金养老金成本的贡献是根据当地法律或由我们自行决定的。我们贡献了大约 $8.02021年向我们的国外固定福利计划提供100万美元,预计将贡献约 $0.5到2022年将达到100万。
预计未来的福利支付
截至2021年12月31日,我们预计该计划在未来十年内将支付以下与我们的固定福利计划相关的估计福利支出:
| | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
2022 | $ | 11,533 | | | $ | 4,043 | |
2023 | 12,531 | | | 2,657 | |
2024 | 13,712 | | | 6,002 | |
2025 | 13,657 | | | 7,825 | |
2026 | 14,663 | | | 5,729 | |
2027 - 2031 | 80,754 | | | 36,675 | |
其他计划
我们有一个针对国内雇员的非限定补充养老金计划,规定如果不是所得税法规施加的限制,我们的主要国内养老金计划本应支付的养老金金额。这项没有资金的计划的负债为#美元。14.9百万美元和$16.82021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。这笔金额包括在上面所示的国内计划的负债中。
我们有一个明确的供款401(K)员工储蓄计划(“401(K)计划”),基本上适用于所有家庭雇员。公司的等额出资以现金形式支付,最高限额为3按所得税规定支付参保员工工资的%。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的每一年,对这些计划的捐款总额约为$4.5百万,$4.3百万美元和$4.1分别为百万美元。如上所述,2020年12月31日之后聘用的国内雇员将不再有资格参加养老金计划,而是将获得每年Aptar退休储蓄账户缴费5他们在401(K)计划中符合条件的收入的%。在截至2021年12月31日的一年中,这些合格员工的总供款约为$0.7百万美元。
我们有几个国外的固定缴费计划,根据当地的规定,我们需要缴纳参保员工工资的一定比例。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的每一年,对这些计划的捐款总额约为$2.9百万,$2.4百万美元和$2.3分别为百万美元。
我们没有额外的退休后或离职后福利计划。
注10累计其他综合收益/(亏损)
按组成部分划分的累计其他综合收益/(亏损)变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国 货币 | | 确定的优势 养老金计划 | | 衍生品 | | 总计 |
余额-2018年12月31日 | $ | (248,401) | | | $ | (60,463) | | | $ | (1,640) | | | $ | (310,504) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | (8,723) | | | (25,557) | | | 8,026 | | | (26,254) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 | — | | | 2,873 | | | (8,063) | | | (5,190) | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (8,723) | | | (22,684) | | | (37) | | | (31,444) | |
| | | | | | | |
余额-2019年12月31日 | $ | (257,124) | | | $ | (83,147) | | | $ | (1,677) | | | $ | (341,948) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 79,099 | | | (25,389) | | | (9,172) | | | 44,538 | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 | — | | | 6,214 | | | 9,487 | | | 15,701 | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | 79,099 | | | (19,175) | | | 315 | | | 60,239 | |
| | | | | | | |
余额-2020年12月31日 | $ | (178,025) | | | $ | (102,322) | | | $ | (1,362) | | | $ | (281,709) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | (71,475) | | | 26,409 | | | 8,584 | | | (36,482) | |
从累计其他综合收益中重新分类的金额 | — | | | 9,427 | | | (7,277) | | | 2,150 | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (71,475) | | | 35,836 | | | 1,307 | | | (34,332) | |
余额-2021年12月31日 | $ | (249,500) | | | $ | (66,486) | | | $ | (55) | | | $ | (316,041) | |
从累计其他综合收益/(亏损)中重新分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累计其他详细信息 综合收入构成部分 | 金额从 累计其他 综合收益 | | 报表中受影响的行 列报净收入的地方 |
截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | | 2020 | | 2019 | | |
| | | | | | | |
固定收益养老金计划 | | | | | | | |
净亏损摊销 | $ | 12,424 | | | $ | 7,805 | | | $ | 3,401 | | | (1) |
摊销先前服务费用 | 166 | | | 398 | | | 449 | | | (1) |
| 12,590 | | | 8,203 | | | 3,850 | | | 税前合计 |
| (3,163) | | | (1,989) | | | (977) | | | 税收优惠 |
| $ | 9,427 | | | $ | 6,214 | | | $ | 2,873 | | | 税后净额 |
衍生品 | | | | | | | |
交叉货币掉期的变化:利息部分 | $ | (13) | | | $ | (1,474) | | | $ | (4,805) | | | 利息支出 |
交叉货币互换的变化:外汇部分 | (7,264) | | | 10,961 | | | (3,258) | | | 杂项,净额 |
| (7,277) | | | 9,487 | | | (8,063) | | | 税前合计 |
| — | | | — | | | — | | | 税收优惠 |
| $ | (7,277) | | | $ | 9,487 | | | $ | (8,063) | | | 税后净额 |
该期间的重新分类总数 | $ | 2,150 | | | $ | 15,701 | | | $ | (5,190) | | | |
(1)这些累积的其他全面收入部分计入扣除税项后的总定期福利成本净额(详情见附注9-退休及递延补偿计划)。
注11衍生工具和套期保值活动
我们维持外汇风险管理政策,旨在建立一个框架,以保护我们的非功能性货币计价交易的价值不受汇率不利变化的影响。我们产品的销售可以使用不同于生产产品相关成本的货币的货币。这种跨国销售或公司间贷款的汇率变化可能会影响我们的经营业绩。我们的政策不是从事投机性的外币对冲活动,而是将我们的净外币交易风险降至最低,净外币交易的定义是确定的承诺,以及以功能货币以外的货币记录和计价的交易。我们可以使用外币远期外汇合约、期权和交叉货币掉期来经济地对冲这些风险。
对于被指定为套期保值的衍生工具,我们正式记录了套期保值工具与被套期保值项目的性质和关系,以及风险管理目标、进行各种对冲交易的策略,以及在开始时评估套期保值有效性的方法。此后每季度,我们正式评估用于套期保值交易的衍生品在抵消被套期保值项目的公允价值或现金流变化方面是否非常有效。此外,为了指定任何衍生工具作为预期交易的对冲工具,任何预期交易的重要特征和预期条款必须明确识别,并且预期交易必须有可能发生。所有用作对冲的衍生金融工具均按公允价值计入综合资产负债表(见附注12-公允价值)。
现金流对冲
对于被指定为现金流量套期保值的衍生工具,公允价值变动计入累计其他全面亏损,并计入衍生工具损益变动。当标的对冲项目在收益中确认时,指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变化从累计其他全面亏损重新分类为净收益。结算指定为现金流量对冲的衍生合约所产生的现金流量抵销相关对冲项目的现金流量,并计入综合现金流量表的经营活动。
2017年,我们的全资英国子公司借入了280在我们之前的信贷安排下,有一百万的定期贷款借款。为了减轻美元债务对欧元功能货币实体的汇率风险,并缓解利率波动的风险,我们于2017年7月20日签订了名义金额为1美元的欧元/美元浮动交叉货币互换协议。280100万美元,以有效对冲美元的外汇和利率敞口280百万定期贷款。与这一对冲相关的,大约是$0.1百万美元和$1.4税后净亏损分别计入截至2021年12月31日和2020年12月31日的累计其他综合亏损。根据2021年12月31日的现行外汇和利率,预计将在未来7个月内确认为收益的金额与我们交叉货币掉期的利息部分相关,收益为#美元。29一千个。预计将在未来7个月内确认为收益的金额与我们交叉货币掉期的外汇部分相关,这取决于货币汇率的波动。截至2021年12月31日,交叉货币互换的公允价值为1美元。0.5百万资产。互换合约将于2022年7月20日到期。
对外经营中的净投资套期保值
我们有相当数量的业务位于美国以外。正因为如此,汇率的变动可能会对我们外国实体的财务状况和经营业绩的换算产生重大影响。美元相对于外币的疲软对我们的财务状况和经营业绩有附加的换算效应。相反,美元走强会产生稀释效应。在某些情况下,我们维持这些子公司的债务,以抵消净资产敞口。否则,我们不会使用衍生金融工具积极管理这一风险。如果我们计划对我们的净投资可能货币化的任何外国子公司进行全部或部分清算,我们将考虑对冲与此类交易相关的货币风险。
其他
截至2021年12月31日,我们已记录的外币远期外汇合约公允价值为#美元。0.3百万美元的预付费用和其他费用,以及0.2资产负债表中的应付账款、应计账款和其他负债为百万美元。截至2021年12月31日,所有未平仓的远期外汇合约名义总金额为#美元。49.4百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至综合资产负债表中衍生工具的公允价值 2021年12月31日和2020年12月31日 |
| | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 资产负债表 位置 | | 衍生品 指定 作为套期保值 仪器 | | 衍生品 不 指定 作为套期保值 仪器 | | 衍生品 指定 作为套期保值 仪器 | | 衍生品 不 指定 作为套期保值 仪器 |
衍生资产 | | | | | | | | | |
外汇合约 | 预付费和其他 | | $ | — | | | $ | 331 | | | $ | — | | | $ | 322 | |
交叉货币互换合约(1) | 预付费和其他 | | 511 | | | — | | | — | | | — | |
| | | $ | 511 | | | $ | 331 | | | $ | — | | | $ | 322 | |
| | | | | | | | | |
衍生负债 | | | | | | | | | |
外汇合约 | 应付账款、应计账款和其他负债 | | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | 146 | |
交叉货币互换合约(1) | 应付账款、应计账款和其他负债 | | — | | | — | | | 8,309 | | | — | |
| | | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | 8,309 | | | $ | 146 | |
(1)这份交叉货币掉期合约由利息部分和外汇部分组成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金流量套期保值会计对企业累计其他综合收益(亏损)的影响 截至2021年12月31日和2020年12月31日的财政年度 |
现金中的衍生品 流量套期保值 两性关系 | 得(损)额 在以下位置识别 其他综合 衍生产品收益 | | (遗失)地点 获得认可的收益 在以下日期的收入中 衍生品 | | 得(损)额 从 累计 其他综合 衍生产品收益 | | 总金额 受影响的 收入 陈述式 行项目 |
| 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | |
交叉货币互换合约: | | | | | | | | | | | |
利息成分 | $ | 1,319 | | | $ | 1,789 | | | 利息支出 | | $ | 13 | | | $ | 1,474 | | | $ | (30,284) | |
外汇成分 | 7,265 | | | (10,961) | | | 杂项,净额 | | 7,264 | | | (10,961) | | | (3,094) | |
| $ | 8,584 | | | $ | (9,172) | | | | | $ | 7,277 | | | $ | (9,487) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
未指定为套期保值工具的衍生工具对截至2021年12月31日和2020年12月31日会计年度合并收益表的影响 |
衍生品未被指定 作为套期保值工具 | 确认(损失)收益的位置 衍生品收益 | (损失)收益的数额 在收入中确认 浅谈导数 |
| | 2021 | | 2020 |
外汇合约 | 其他(费用)收入: 杂项,净额 | $ | (87) | | | $ | 337 | |
| | $ | (87) | | | $ | 337 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 总金额 中的偏移量 的声明 财务状况 | | 净额 提交于 的声明 财务状况 | | 未抵销的总金额 在……的声明中 财务状况 | | |
| 毛收入 金额 | | | | 金融 仪器 | | 现金抵押品 已收到 | | 网络 金额 |
描述 | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
衍生资产 | $ | 842 | | | $ | — | | | $ | 842 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 842 | |
总资产 | $ | 842 | | | $ | — | | | $ | 842 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 842 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生负债 | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 221 | |
总负债 | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 221 | |
| | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
衍生资产 | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 322 | |
总资产 | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 322 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生负债 | $ | 8,455 | | | $ | — | | | $ | 8,455 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,455 | |
总负债 | $ | 8,455 | | | $ | — | | | $ | 8,455 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,455 | |
注12公允价值
权威准则要求根据用于为资产或负债定价的假设(投入)将资产和负债分类为三个级别。级别1提供了最可靠的公允价值衡量标准,而级别3通常需要重要的管理层判断。这三个级别的定义如下:
•第一级:相同资产和负债在活跃市场的未调整报价。
•第2级:第1级以外的可观察到的投入。例如,活跃市场中类似资产或负债的报价,或非活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第三级:不可观察的输入,反映管理层自己对资产或负债定价时使用的输入的假设。
截至2021年12月31日,我们金融资产和负债的公允价值分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产 | | | | | | | |
股权证券投资(1) | $ | 9,006 | | | $ | 9,006 | | | $ | — | | | $ | — | |
外汇合约(2) | 331 | | | — | | | 331 | | | — | |
交叉货币互换合约(2) | 511 | | | — | | | 511 | | | — | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 9,848 | | | $ | 9,006 | | | $ | 842 | | | $ | — | |
负债 | | | | | | | |
外汇合约 (2) | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
或有对价义务 | 33,908 | | | — | | | — | | | 33,908 | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | 34,129 | | | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | 33,908 | |
截至2020年12月31日,我们金融资产和负债的公允价值分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
外汇合约(2) | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | 322 | | | $ | — | |
交叉货币互换合约(2) | — | | | — | | | — | | | — | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | 322 | | | $ | — | |
负债 | | | | | | | |
外汇合约(2) | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | 146 | | | $ | — | |
交叉货币互换合约(2) | 8,309 | | | — | | | 8,309 | | | — | |
或有对价义务 | 31,140 | | | — | | | — | | | 31,140 | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | 39,595 | | | $ | — | | | $ | 8,455 | | | $ | 31,140 | |
(1)对PureCycle Technologies(“PCT”或“PureCycle”)的投资。关于这项投资的讨论见附注20-股权证券投资。
(2)基于现货和远期汇率的可观察市场交易的市场法估值技术。
由于该工具的短期到期日,我们的其他现行金融工具(如现金及等价物、应收账款及票据、应付票据及长期债务的当前到期日)的账面价值接近公允价值。我们将我们的长期债务视为二级负债,并利用基于我们目前可用于发行类似期限和到期日债务的利率的市场方法估值技术。我们长期债务的估计公允价值为$。0.9截至2021年12月31日的10亿美元和1.1截至2020年12月31日。
如附注19-收购中所述,我们对以下出售股权持有人负有或有对价义务:
–与基于2022年累积绩效目标的Fusion收购(如本文所定义)相关的Fusion,以及
–来宝与基于2024年累计业绩目标的来宝收购(如本文定义)相关
我们将这些债务视为3级负债,并估计这些或有对价安排的总公允价值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
融合捕获 | $ | 27,166 | | | $ | 26,910 | |
来宝收购 | 6,742 | | | 4,230 | |
| | | |
| $ | 33,908 | | | $ | 31,140 | |
这些债务的公允价值变动在我们的综合损益表中记录在销售、研发和行政费用中。如上所述,投入的重大变化可能导致公允价值计量大幅上升或下降。下表汇总了我们的第3级公允价值计量的变化:
| | | | | |
| |
| |
| |
| |
余额,2019年12月31日 | $ | 5,930 | |
采办 | 22,745 | |
在收益中记录的公允价值增长 | 5,230 | |
付款 | (2,765) | |
平衡,2020年12月31日 | $ | 31,140 | |
| |
在收益中记录的公允价值增长 | 2,768 | |
| |
余额,2021年12月31日 | $ | 33,908 | |
注13承诺和或有事项
在正常的业务过程中,我们会受到许多诉讼和索赔的影响,既有实际的,也有潜在的。虽然管理层相信这些索赔和诉讼的解决不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性的不利影响,但索赔和法律程序会受到内在不确定性的影响,可能会出现不利的结果,其中可能包括超过管理层确定的任何应计项目的金额。如果出现这种不利的最终结果,可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。
我们对在正常业务过程中获得的原材料、供应品、财产和设备有各种采购承诺。截至2021年12月31日,我们的无条件购买承诺约为$91在接下来的几年里2没有记录负债的年份。
根据我们的公司注册证书,我们已经同意,当高级职员或董事应我们的要求以此类身份服务时,我们将对高级职员和董事的某些事件或事件给予赔偿。根据这些赔偿协议,我们未来可能需要支付的最大潜在金额是无限的;然而,我们有一份董事和高级管理人员责任保险单,涵盖我们的部分风险。由于我们的保单承保范围,我们认为这些赔偿协议的估计公允价值是最低的。我们有 不是 截至2021年12月31日,这些协议记录的负债。
2017年3月,巴西最高法院发布裁决,某州增值税不应计入联邦总收入税计算。该决定前瞻性和追溯性地降低了我们在巴西的毛收入税。2021年5月,巴西最高法院发布了一项判决,确定了根据将适用的计算方法退还多付款项的规则。2021年9月30日,我们收到巴西联邦地区法院的正式判决声明,法院的有利判决为最终判决。在2021年、2020年和2019年,我们收到了有利的法院判决7.4百万,$0.7百万美元和$2.7追溯权100万美元追回我们的部分索赔。这些金额在销售成本中记录为有利影响#美元。5.6百万,$0.7百万和 $1.7分别在2021年、2020年和2019年达到100万美元,以及1.8百万和 $1.02021年和2019年,分别有100万人被确认为利息收入。我们预计在未来一段时间内不会再收到任何金额。
2019年12月,巴西税务机关通知我们大约 $6.1百万美元,包括利息和罚款 $2.3百万和 $0.8分别涉及2015年1月至2018年8月期间用于进口关税的税收分类代码差异。我们正在对包括利息和处罚在内的评估提出激烈的抗辩,并已于2019年12月提起行政辩护上诉。2020年6月,对第一次行政辩护上诉作出不利决定。我们于2020年8月提起第二次行政辩护上诉。我们仍然相信我们有很强的防守能力。由于评估金额和上诉时间的不确定性, 不是 负债记录截至2021年12月31日。
附注14股票回购计划
2019年4月18日,我们宣布了一项最高可回购股份的授权 $350百万股普通股。此授权取代以前的授权,并且没有到期日。根据市场情况,Aptar可能会通过公开市场、私下谈判的交易或其他计划回购股票。
在2021年和2019年,我们回购了大约 615千和779分别为我们已发行普通股的1,000股,总成本为 $78.1百万美元和$86.5分别为百万美元。在2020年,我们做到了不是Idon‘我不会回购任何股票。截至2021年12月31日,有 $200.4可供我们进行的百万股授权股份回购。
注15股本
我们有 199百万股授权普通股。普通股和库存股的股数和股份活跃度如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 库存股 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
年初余额 | 69,516,805 | | | 68,608,508 | | | 67,341,316 | | | 4,528,051 | | | 4,836,027 | | | 4,424,884 | |
员工期权演练 | 634,572 | | | 802,046 | | | 1,079,841 | | | (290,316) | | | (307,976) | | | (367,705) | |
董事期权演练 | 47,500 | | | 26,551 | | | 146,083 | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票套装 | 171,935 | | | 79,700 | | | 41,268 | | | — | | | — | | | — | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | 614,974 | | | — | | | 778,848 | |
| | | | | | | | | | | |
年终余额 | 70,370,812 | | | 69,516,805 | | | 68,608,508 | | | 4,852,709 | | | 4,528,051 | | | 4,836,027 | |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的普通股现金股息合计为$98.5百万,$92.7百万美元和$90.2分别为百万美元。
注16基于股票的薪酬
我们根据股东批准的股票奖励计划向员工发放限制性股票单位(“RSU”),其中包括基于时间和基于业绩的奖励。此外,根据本公司2018年股权激励计划,根据董事限制性股票单位奖励协议,向非雇员董事发放RSU。授予员工的RSU根据指定的绩效期限和/或归属期限进行授予。基于时间的RSU通常三年。基于性能的RSU通常在指定的性能周期结束时授予三年,假设满足所需的业绩或市场归属条件。基于业绩的RSU有两个归属条件之一:(1)基于我们的内部财务业绩指标或(2)基于我们的总股东回报(“TSR”)相对于行业同行集团的总股东回报。在归属时,普通股的归属股份是以员工的名义发行的。此外,RSU奖励通常是净结算的(股票被扣留以支付员工的纳税义务)。授予董事的RSU仅以时间为基础,通常授予一年.
与内部业绩指标相关的基于时间的RSU和基于性能的RSU的公允价值都是根据我们普通股在授予日的收盘价确定的。与TSR相关的基于性能的RSU的公允价值是使用蒙特卡罗模拟来估计的。用于计算公允价值的投入和假设见下表。这些RSU的公允价值在归属期间使用直线法或当员工有资格在退休时保留奖励时使用分级归属方法来支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | | 2020 | | 2019 |
每股公允价值奖励 | $ | 171.63 | | | $ | 94.98 | | | $ | 134.97 | |
授予日期股票价格 | $ | 141.59 | | | $ | 83.93 | | | $ | 104.51 | |
假设: | | | | | |
Aptar的股价预期波动 | 21.40 | % | | 23.80 | % | | 16.50 | % |
同行公司预期平均波动率 | 50.00 | % | | 48.50 | % | | 31.90 | % |
相关性假设 | 58.10 | % | | 63.50 | % | | 37.40 | % |
无风险利率 | 0.32 | % | | 0.31 | % | | 2.19 | % |
股息率假设 | 1.02 | % | | 1.72 | % | | 1.30 | % |
下面汇总了截至2021年12月31日的RSU活动以及当时结束期间的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于时间的RSU | | 基于性能的RSU |
| 单位 | | 加权平均 授予日期公允价值 | | 单位 | | 加权平均 授予日期公允价值 |
2021年1月1日未归属 | 576,198 | | $ | 92.47 | | | 590,064 | | $ | 100.27 | |
授与 | 161,358 | | 136.63 | | | 169,974 | | 152.51 | |
既得 | (245,548) | | 97.45 | | | (72,529) | | 128.57 | |
没收 | (6,529) | | 104.62 | | | (36,956) | | 95.37 | |
2021年12月31日未归属 | 485,479 | | $ | 108.73 | | | 650,553 | | $ | 111.04 | |
包含在2021年12月31日的基于时间的RSU包括10,007授予非雇员董事和非雇员董事的单位13,362与非雇员董事有关的归属单位。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | | 2020 | | 2019 |
补偿费用 | $ | 38,643 | | | $ | 32,085 | | | $ | 18,197 | |
归属单位的公允价值 | 32,414 | | | 12,038 | | | 4,566 | |
归属单位的内在价值 | 42,970 | | | 14,446 | | | 5,360 | |
从RSU减税实现的实际税收优惠约为#美元。7.2在截至2021年12月31日的一年中,截至2021年12月31日,43.1与RSU赔偿有关的未确认补偿费用总额的百万美元,预计将在#年加权平均期内确认1.8好几年了。
从历史上看,我们向员工和非员工董事发放股票期权。从2019年开始,我们不再发行股票期权。股票期权授予时,行权价格等于授予日的市场价格,通常授予 三年 并且过期 10年份 在授予之后。对于股票期权授予,我们使用历史数据来估计预期寿命和波动性。
截至2021年12月31日,我们股票计划下的期权活动以及在此期间的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票奖励计划 | | 董事股票期权计划 |
| 选项 | | 加权平均 行权价格 | | 选项 | | 加权平均 行权价格 |
未偿还,2021年1月1日 | 3,998,047 | | | $ | 70.28 | | | 99,200 | | | $ | 60.80 | |
授与 | — | | | — | | | — | | | — | |
练习 | (915,391) | | | 64.48 | | | (47,500) | | | 57.40 | |
没收或过期 | (10,153) | | | 75.46 | | | — | | | — | |
截至2021年12月31日的未偿还金额 | 3,072,503 | | | $ | 71.99 | | | 51,700 | | | $ | 63.91 | |
可于2021年12月31日行使 | 3,072,503 | | | $ | 71.99 | | | 51,700 | | | $ | 63.91 | |
加权-平均剩余合同期限(年): | | | | | | | |
截至2021年12月31日的未偿还金额 | 4.1 | | | | 2.1 | | |
可于2021年12月31日行使 | 4.1 | | | | 2.1 | | |
聚合内在价值: | | | | | | | |
截至2021年12月31日的未偿还金额 | $ | 155,138 | | | | | $ | 3,028 | | | |
可于2021年12月31日行使 | $ | 155,138 | | | | | $ | 3,028 | | | |
截至该年度行使的期权的内在价值: | | | | | | | |
2021年12月31日 | $ | 69,862 | | | | | $ | 4,248 | | | |
2020年12月31日 | $ | 59,179 | | | | | $ | 2,318 | | | |
2019年12月31日 | $ | 87,251 | | | | | $ | 1,172 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | | 2020 | | 2019 |
薪酬费用(包含在SG&A中) | $ | 185 | | | $ | 1,693 | | | $ | 4,768 | |
薪酬费用(包括在销售成本中) | 42 | | | 370 | | | 928 | |
薪酬费用,合计 | $ | 227 | | | $ | 2,063 | | | $ | 5,696 | |
补偿费用,税后净额 | 174 | | | 1,573 | | | 4,507 | |
授予日期已授予期权的公允价值 | 2,421 | | | 7,601 | | | 17,492 | |
股票期权费用的减少是由于我们如上所述转向RSU。从期权行使中收到的现金约为#美元。59.9百万美元,从行使期权中扣除税款的实际税收优惠约为#美元。16.5在截至2021年12月31日的一年中,截至2021年12月31日,没有剩余的股票期权估值在未来一段时间内支出。
注17每股收益
每股基本净收入的计算方法是将可归因于Aptar的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数量。每股摊薄净收入的计算方法是将Aptar的净收入除以在适用期间已发行的普通股和等值普通股的加权平均数。基本每股收益和稀释后每股收益之间的差异可归因于基于股票的薪酬奖励。员工总收益超过适用期间平均市场价格的股票薪酬奖励将对每股收益产生反摊薄作用,因此不计入稀释后每股收益的计算。截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度基本每股收益(EPS)和稀释后每股收益(EPS)对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 (分子) | | 股票 (分母) | | 每股 金额 |
截至2021年12月31日止的年度 | | | | | |
基本每股收益 | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 244,097 | | | 65,663 | | | $ | 3.72 | |
稀释证券的效力 | | | | | |
股票期权 | | | 1,600 | | | |
限制性股票 | | | 419 | | | |
稀释每股收益 | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 244,097 | | | 67,682 | | | $ | 3.61 | |
截至2020年12月31日的年度 | | | | | |
基本每股收益 | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 214,040 | | | 64,418 | | | $ | 3.32 | |
稀释证券的效力 | | | | | |
股票期权 | | | 1,800 | | | |
限制性股票 | | | 439 | | | |
稀释每股收益 | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 214,040 | | | 66,657 | | | $ | 3.21 | |
截至2019年12月31日的年度 | | | | | |
基本每股收益 | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 242,202 | | | 63,574 | | | $ | 3.81 | |
稀释证券的效力 | | | | | |
股票期权 | | | 2,344 | | | |
限制性股票 | | | 232 | | | |
稀释每股收益 | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 242,202 | | | 66,150 | | | $ | 3.66 | |
注18细分市场信息
我们被组织成 三 报告段。向处方药、消费者保健、注射剂、活性材料科学解决方案和数字健康市场销售配药系统、药物输送系统、密封解决方案和服务的业务构成了制药部门。主要向美容、个人护理和家庭护理市场销售分配系统和密封解决方案的业务构成了美容+家居细分市场。向食品和饮料市场销售分配系统、密封解决方案和餐饮服务托盘的业务构成了食品+饮料细分市场。
各分部的会计政策与附注1-重要会计政策摘要中描述的相同。我们评估我们报告部门的表现,并根据调整后的EBITDA分配资源。调整后的EBITDA被定义为扣除净利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可观察市场价格变化相关的亏损前的收益。
有关我们报告部门的财务信息如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | | 2020 | | 2019 |
总销售额: | | | | | |
药厂 | $ | 1,297,996 | | | $ | 1,234,107 | | | $ | 1,100,463 | |
美+家 | 1,456,208 | | | 1,320,988 | | | 1,376,027 | |
食品+饮料 | 511,112 | | | 407,435 | | | 418,017 | |
总销售额 | $ | 3,265,316 | | | $ | 2,962,530 | | | $ | 2,894,507 | |
减去:部门间销售额: | | | | | |
药厂 | $ | 13,372 | | | $ | 8,328 | | | $ | 9,412 | |
美+家 | 22,186 | | | 22,837 | | | 23,313 | |
食品+饮料 | 2,537 | | | 2,025 | | | 2,050 | |
部门间销售总额 | $ | 38,095 | | | $ | 33,190 | | | $ | 34,775 | |
净销售额: | | | | | |
药厂 | $ | 1,284,624 | | | $ | 1,225,779 | | | $ | 1,091,051 | |
美+家 | 1,434,022 | | | 1,298,151 | | | 1,352,714 | |
食品+饮料 | 508,575 | | | 405,410 | | | 415,967 | |
净销售额 | $ | 3,227,221 | | | $ | 2,929,340 | | | $ | 2,859,732 | |
调整后的EBITDA(1): | | | | | |
药厂 | $ | 425,714 | | | $ | 428,469 | | | $ | 387,483 | |
美+家 | 154,689 | | | 129,299 | | | 181,150 | |
食品+饮料 | 79,377 | | | 71,995 | | | 68,108 | |
公司和其他,未分配 | (52,314) | | | (43,443) | | | (44,406) | |
收购相关成本(2) | (3,811) | | | (6,087) | | | (3,927) | |
重组措施(3) | (23,240) | | | (26,492) | | | (20,472) | |
未实现投资净收益(4) | 2,709 | | | — | | | — | |
折旧和摊销(5) | (234,853) | | | (220,300) | | | (194,552) | |
利息支出 | (30,284) | | | (33,244) | | | (35,489) | |
利息收入 | 3,668 | | | 958 | | | 4,174 | |
所得税前收入 | $ | 321,655 | | | $ | 301,155 | | | $ | 342,069 | |
折旧和摊销: | | | | | |
药厂 | $ | 90,510 | | | $ | 75,874 | | | $ | 65,590 | |
美+家 | 96,611 | | | 95,880 | | | 82,778 | |
食品+饮料 | 40,323 | | | 37,768 | | | 35,728 | |
公司和其他 | 7,409 | | | 10,778 | | | 10,456 | |
折旧及摊销 | $ | 234,853 | | | $ | 220,300 | | | $ | 194,552 | |
资本支出: | | | | | |
药厂 | $ | 154,077 | | | $ | 117,835 | | | $ | 89,702 | |
美+家 | 100,531 | | | 93,980 | | | 96,040 | |
食品+饮料 | 34,136 | | | 29,956 | | | 45,130 | |
公司和其他 | 29,686 | | | 15,690 | | | 13,933 | |
企业技术支出转移情况(6) | (10,495) | | | (11,507) | | | (2,529) | |
资本支出 | $ | 307,935 | | | $ | 245,954 | | | $ | 242,276 | |
总资产: | | | | | |
药厂 | $ | 1,833,512 | | | $ | 1,549,781 | | | $ | 1,422,815 | |
美+家 | 1,615,917 | | | 1,610,058 | | | 1,378,292 | |
食品+饮料 | 574,269 | | | 549,270 | | | 534,527 | |
公司和其他 | 117,666 | | | 280,944 | | | 226,485 | |
总资产 | $ | 4,141,364 | | | $ | 3,990,053 | | | $ | 3,562,119 | |
(1)我们评估我们报告部门的表现,并根据调整后的EBITDA分配资源。调整后的EBITDA被定义为扣除净利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可观察市场价格变化相关的亏损前的收益。
(2)收购相关成本包括与收购和投资相关的交易成本和购买会计调整(详情请参阅附注19-收购和附注20-股权证券投资)。
(3)重组计划包括截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的费用项目如下(详情见附注21-重组计划):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2021 | | 2020 | | 2019 |
按细分市场划分的重组计划 | | | | | |
药厂 | $ | 76 | | | $ | 220 | | | $ | 632 | |
美+家 | 10,447 | | | 24,464 | | | 17,682 | |
食品+饮料 | 404 | | | 1,903 | | | 391 | |
公司和其他 | 12,313 | | | (95) | | | 1,767 | |
整体重组计划 | $ | 23,240 | | | $ | 26,492 | | | $ | 20,472 | |
(4)未实现投资净收益代表我们对PCT投资的公允价值变动(详情请参阅附注20-股权证券投资)。
(5)折旧和摊销包括与购置、采购、会计调整相关的摊销。请参阅非美国公认会计准则衡量标准的对账。
(6)公司技术支出的转移是指公司为每个部门中的特定实体的利益而管理的项目数量。一旦项目完成,所有相关成本将从公司分配给适当的实体并由其支付,然后相关资产在实体级别进行折旧。
地理信息
以下是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度按地理区域划分的净销售额和长期资产信息以及产品信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
对非关联客户的净销售额(1): | | | | | |
美国 | $ | 1,081,823 | | | $ | 965,986 | | | $ | 836,768 | |
欧洲: | | | | | |
法国 | 906,057 | | | 854,639 | | | 895,110 | |
德国 | 486,928 | | | 448,405 | | | 452,409 | |
意大利 | 161,676 | | | 148,636 | | | 141,867 | |
其他欧洲 | 170,521 | | | 152,376 | | | 149,083 | |
全欧洲 | 1,725,182 | | | 1,604,056 | | | 1,638,469 | |
其他外国国家 | 420,216 | | | 359,298 | | | 384,495 | |
总计 | $ | 3,227,221 | | | $ | 2,929,340 | | | $ | 2,859,732 | |
物业、厂房和设备、净值 | | | | | |
美国 | $ | 321,511 | | | $ | 298,616 | | | $ | 300,820 | |
欧洲: | | | | | |
法国 | 455,105 | | | 426,353 | | | 338,288 | |
德国 | 197,643 | | | 194,553 | | | 163,782 | |
意大利 | 50,828 | | | 57,333 | | | 53,562 | |
其他欧洲 | 58,121 | | | 55,933 | | | 63,636 | |
全欧洲 | 761,697 | | | 734,172 | | | 619,268 | |
其他外国国家 | 192,669 | | | 165,960 | | | 167,570 | |
总计 | $ | 1,275,877 | | | $ | 1,198,748 | | | $ | 1,087,658 | |
(1)销售额归因于向非关联客户开具销售发票的国家/地区。
没有一个客户或附属客户组代表超过5占我们2021年和2020年净销售额的百分比或更高6% in 2019.
注19收购
企业合并
2021年9月2日,在2021年7月22日签署股份购买协议并根据外国投资审批条例获得法国经济部批准后,我们完成了对64.3Volouns S.A.股本的%。总部设在法国巴黎和马萨诸塞州波士顿的Voluns是数字治疗学的先驱。我们从某些管理层成员和某些股东手中收购了他们全部的股份,大约相当于64.3Volouns股本的%(在未稀释的基础上),价格为欧元8.70每股价格约为欧元50.8百万(约合美元)60.4百万美元),资金来自手头的可用现金。这对全部公司股本(在完全稀释的基础上)的估值约为欧元。79.1百万(约合美元)93.9百万)。Aptar发起强制性现金简化收购要约,以同样的欧元价格收购Volouns的剩余股份8.70每股(“要约收购”)。2021年9月,Aptar收购了EURO8.4百万(约合美元)9.9100万股)的额外股份,使截至2021年9月30日的总投资额达到约欧元59.2百万(约合美元)70.3百万)代表74.9占总股本的%,并暗含价值为欧元的非控股权益19.9百万(约合美元)23.6百万)。收购要约完成后,Aptar按照与收购要约相同的财务条款强制挤出Voluns剩余的流通股。在2021年第四季度,收购要约和挤出已经完成,并用手头的可用现金提供资金,我们收购了剩余的资金。25.1欧元股本的%19.5百万(约合美元)22.6百万),导致Aptar拥有100.0沃尔特斯公司股本的%。我们正在最后确定采购帐目的过程中。
收购资产的公允价值包括收购的技术无形资产#美元。27.9百万美元和其他无形资产8.4百万美元。收购的科技无形资产采用多期超额收益法(“MPEEM”)估值。于厘定所收购技术的公允价值时采用判断,当中涉及使用有关收入增长率、技术陈旧率及折现率的重大估计及假设。
2021年8月17日,我们完成了收购(恒宇收购)80威海恒宇医疗用品有限公司(“恒宇”)的股权。恒宇是中国领先的注射给药用弹性体和塑料部件制造商,总部设在中国威海。根据协议条款,90年预计购买价格的%80%所有权,人民币347.7百万(约合美元)53.62021年8月支付给卖家,手头有可用现金。最后一次购进价格调整为人民币1.5百万(约合美元)0.2(百万美元)记入应付账款、应计账款和其他负债,并于2021年第四季度支付。剩下的10的收购价格的%80%所有权,人民币38.7百万(约合美元)6.0成交后18个月支付给卖方,外加4%,预计将由手头可用现金提供资金。这对全部公司股权(在完全稀释的基础上)的估值为人民币。484.9百万(约合美元)74.8百万),并隐含价值为人民币的非控股权益97百万(约合美元)15百万),截至收购日期。根据协议,我们有权收购剩余的股份。20恒裕于截止日期五周年时持有恒裕股权的百分比。
收购资产的公允价值包括客户关系无形资产#美元。24.1百万美元和其他无形资产5.6百万美元。客户关系无形资产采用MPEEM评估方法进行评估。判断适用于确定客户关系的公允价值,其中涉及使用有关收入增长率、客户流失率、调整后息税前利润和贴现率的重大估计和假设。
2020年4月1日,我们完成了对以下项目的收购(“Fusion Acquisition”)100收购Fusion Packaging,Inc.(“Fusion”)股权的%,收购价约为$163.8百万美元(扣除$净额1.0收购的现金(百万美元),资金来自我们的循环信贷安排和手头现金。总部设在德克萨斯州达拉斯的Fusion是美容行业奢侈包装设计、工程和分销的全球领先者。作为Fusion收购的一部分,我们还有义务根据购买协议中定义的2022年累计财务业绩指标向Fusion的出售股权持有人支付某些或有对价。根据截至收购日期的预测,我们估计这项或有对价安排的总公允价值为#美元。19.1百万美元,利用布莱克-斯科尔斯估值模型。在2020年第四季度,一美元3.6百万公允价值调整被记录为对商誉和或有对价负债的期初余额的调整。截至2021年12月31日,我们估计这项或有对价安排的总公允价值为$27.2百万美元。
截至收购日期,$5.7100万美元以限制性现金持有,等待营运资金调整和赔偿代管的最终敲定。2020年第三季度,2.0与营运资金托管有关的100万美元被解除限制,卖方退款#美元。294我们的购买价格和相关商誉余额相应减少了1,000美元。在2021年第二季度,剩余的受限现金被释放。Fusion贡献的净销售额为$53.4百万美元的税前亏损1.5自收购以来截至2020年12月31日期间的100万美元,已计入我们美容+家居部门的合并财务报表中。包括在税前亏损中的是$6.92020年销售的存货的公允价值调整摊销和或有对价负债调整的百万美元。
在截至2021年12月31日的一年中,我们认识到$3.8百万与收购Voluns和恒裕相关的交易成本。在截至2020年12月31日的一年中,我们认识到 $4.6与Fusion收购相关的交易成本为100万美元。这些成本反映在综合收益表的销售、研发和管理部分以及附注18-分部信息披露的与收购相关的成本中。预计和2021年报告的2021年收购的运营结果没有公布,因为这些业务合并的单独和总体影响对合并的运营结果并不重要。
下表按估计公允价值汇总了截至收购日期与上述收购相关的收购资产和承担的负债。
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 3,852 | | | $ | 1,010 | |
应收账款 | 5,208 | | | 4,380 | |
盘存 | 606 | | | 386 | |
其他应收账款 | 286 | | | — | |
预付费和其他 | 1,863 | | | 1,090 | |
财产、厂房和设备 | 14,081 | | | 2,885 | |
商誉 | 104,433 | | | 103,130 | |
无形资产 | 65,981 | | | 79,900 | |
经营性租赁使用权资产 | 2,309 | | | 4,744 | |
其他杂项资产 | 78 | | | 65 | |
负债 | | | |
长期债务的当期到期日,扣除未摊销债务发行成本 | 1,410 | | | — | |
应付账款、应计账款和其他负债 | 9,663 | | | 5,641 | |
递延所得税 | 16,792 | | | — | |
经营租赁负债 | 2,306 | | | 4,207 | |
递延负债和其他非流动负债 | 5,770 | | | 322 | |
取得的净资产 | $ | 162,756 | | | $ | 187,420 | |
下表汇总了截至收购日所收购的可识别无形资产的公允价值估计和加权平均使用寿命:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 加权平均 使用寿命 (以年为单位) | | 估计数 公允价值 资产数量 | | 加权平均 使用寿命 (以年为单位) | | 估计数 公允价值 资产数量 |
获得的技术 | 10 | | $ | 34,323 | | | 4 | | $ | 4,600 | |
客户关系 | 11.6 | | 30,258 | | | 13 | | 62,300 | |
商标和商号 | 0 | | — | | | 4 | | 10,300 | |
许可协议和其他 | 0.25 | | 1,401 | | | 0.25 | | 2,700 | |
总计 | | | $ | 65,981 | | | | | $ | 79,900 | |
商誉金额为$104.4百万美元和$103.12021年和2020年的收购分别记录了100万美元。2021年,$104.4100万美元包括在制药部门,2020年为$103.1百万包括在美容+家居部分。商誉按转让对价超过收购净资产计算,代表收购的其他资产产生的估计未来经济利益,这些资产不能单独确认和单独确认。2021年收购的商誉主要包括通过增加数字治疗解决方案和扩大向客户提供的数字健康服务,扩展到数字健康解决方案市场;以及通过提高响应注射剂市场不断变化的本地市场需求的能力,加强我们在高增长经济体中的能力。而在2020年收购的商誉主要包括独特的关系、品牌资产和已经建立的专有技术,这些利基创造了利基市场,如与Fusion收购相关的美容市场的交钥匙解决方案,以及被收购公司保持竞争优势的能力。商誉不会摊销,但至少每年进行减值测试。对于2021年的收购,不是商誉可以在纳税时扣除。对于2020年的收购,商誉为80.6100万美元将可在税收方面扣除。
资产收购
2020年10月16日,我们完成了对科豪尔健康公司(“科希罗健康”)资产的收购,价格为$2.4百万美元。自收购之日起,收购的净资产和CoHero Health的运营结果已包括在我们医药部门的合并财务报表中。总部设在纽约的CoHero Health开发创新的数字工具和技术,以改善呼吸护理,降低可避免的成本,并优化药物利用。
注20股权证券投资
我们对股权证券的投资包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
权益法投资 | | | |
BTY | $ | 33,199 | | | $ | 33,020 | |
桑莫尔 | 5,904 | | | 5,598 | |
碱护理 | — | | | 535 | |
Desotec GmbH | 919 | | | 964 | |
| | | |
其他投资 | | | |
PureCycle | 9,006 | | | 5,397 | |
一天 | 5,978 | | | — | |
回路 | 2,894 | | | 2,894 | |
其他 | 1,585 | | | 1,679 | |
| $ | 59,485 | | | $ | 50,087 | |
权益法投资
BTY
2020年1月1日,我们收购了493间关连公司:苏州兴光、宿迁兴光及苏州bty(统称“bty”)的股权百分比,收购价约为$。32百万美元。我们有认购选择权,可以获得额外的26%至31在最初的禁售期后,bty股权的百分比5基于预定公式的年份。在结束的第二个禁售期之后3在最初的禁售期结束数年后,我们有一项看涨期权,可以根据预先确定的公式收购bty的剩余股权。此外,bty的出售股东有权根据预先确定的公式,购买aptar将收购的剩余股权的看跌期权。Bty实体是中国领先的高质量、装饰金属部件、金属塑料组件和美容行业彩色化妆品包装解决方案的制造商。
桑莫尔
在2020年4月1日,我们投资了5百万美元的收购目标30上海桑莫尔互联网技术有限公司及其子公司上海桑莫尔医疗设备有限公司(统称为“桑莫尔”)是一家制药和领先的中国数字呼吸疗法公司,为哮喘控制提供消费性电子设备和连接设备,并开发针对慢性呼吸系统疾病和其他疾病的数字疗法和服务平台。
碱护理
2017年,我们投资了美元5百万美元的收购目标20Kali Care是一家为医疗器械提供数字监控系统的技术公司,持有该公司%的股权。自从我们投资以来,我们已经确认了大约$1.6我们累计按比例分摊营业亏损的百万美元。在2021年和2020年间,我们确认了一项非临时性减值$0.4百万(美元)0.3百万美元税后)和美元3.0百万(美元)2.3由于对业务未来价值的重新评估和运营现金流的持续减少,我们在这项投资中的标的资产分别为税后600万欧元(约合670亿美元),这是我们重新评估业务未来价值和运营现金流持续减少的结果。除了我们的投资外,我们还持有一张来自Kalicare的应收票据,金额为#美元。1.5其中包括在综合资产负债表的应收账款和票据中。由于我们的应收票据在潜在清算期间将享有优惠待遇,我们不认为截至2021年12月31日它已减值。任何进一步的营业亏损都将从未偿还的应收票据中确认。
Desotec GmbH
2009年,我们投资了欧元574千人待购23德索泰克股份有限公司(Desotec GmbH)是一家领先的制药、美容、家居以及食品和饮料市场批量加工专用装配机制造商。
其他投资
在2019年8月,我们总共投资了$3.5百万英寸二对可持续发展公司Loop和PureCycle的优先股权投资,按成本减去减值(如果有的话),加上或减去因同一发行人相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变化而产生的变化。在2020年间,我们额外投资了1.4百万美元的这些二股权投资,还收到了$333PureCycle的数千股权,以换取我们对技术合作伙伴关系和支持的资源奉献。在2020年11月,我们将PureCycle投资的价值增加了$3.1根据可观察到的价格变动计算的收入为600万美元,并在综合收益表中记录了杂项收入的收益。
2021年3月,PureCycle被一家特殊目的收购公司收购,随后在纳斯达克上市,股票代码为PCT。当时,我们对PureCycle的投资被转换为PCT的股票,导致不到1%所有权权益。此项投资现按相同资产的可见市价按公允价值入账,而公允价值变动则在综合收益表中记为投资净收益或净亏损。在2021年期间,我们收到了333上千股PCT股份,以换取我们为技术伙伴关系和支持所做的资源奉献,并行使了$1.0100万股FDA里程碑式的增发股份。在2021年10月,我们出售了191,349股票价格为$2.4净收益为100万美元,销售实现收益为$2.0在综合损益表的投资净收益中计入百万美元。 在截至2021年12月31日的一年中,我们在PureCycle的投资录得净未实现收益$2.7在综合损益表的投资净收益中计入百万美元。
2021年7月7日,我们投资D大约 $5.9百万美元的收购目标10YAT是一家多功能的、以科学为驱动的在线护肤解决方案公司。
有几个不是在截至2021年12月31日的一年中注意到的与这些投资相关的减值迹象。
注21重组计划
2017年底,我们开始了业务转型,以推动盈利销售增长,提高运营水平,增强创新方式,提高组织效率。该计划的主要重点是美容+家居部分;然而,某些全球一般和行政职能也得到了解决。在2021、2020和2019年期间,我们确认了23.2百万,$26.5百万美元和$20.5与这一计划相关的重组成本分别为数百万美元。2020年间,2.5其中百万美元26.5确认的百万美元与资产减值有关。截至2021年底,我们已经成功完成了与转型计划相关的绝大多数计划计划,预计未来不会出现与该计划相关的额外重组费用。截至2021年12月31日发生的累计费用为$136.2百万美元。我们还进行了总计约#美元的资本投资。50与这项计划相关的百万美元。
截至2021年12月31日,我们记录了以下与转型计划相关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 从2020年12月31日开始储备 | | 截至2021年12月31日止年度的净费用 | | 支付的现金 | | 利息和 外汇影响 | | 储备截止日期为2021年12月31日 |
员工遣散费 | $ | 7,956 | | | $ | 2,225 | | | $ | (6,412) | | | $ | (234) | | | $ | 3,535 | |
专业费用和其他费用 | 2,533 | | | 21,015 | | | (23,220) | | | (68) | | | 260 | |
总计 | $ | 10,489 | | | $ | 23,240 | | | $ | (29,632) | | | $ | (302) | | | $ | 3,795 | |
独立注册会计师事务所报告
致AptarGroup,Inc.董事会和股东
财务报表与财务报告内部控制之我见
我们已经审计了随附的AptarGroup,Inc.的合并资产负债表及其 附属公司 (“本公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日, 以及列于第15(A)(2)项所列索引中的截至2021年12月31日止三个年度各年度的相关综合损益表、全面收益表、权益变动表和现金流量表,包括相关附注,以及截至2021年12月31日止三个年度的估值表和合格帐目表 (统称为“合并财务报表”)。 我们还审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制-集成框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
在我们看来,合并后的 上述财务报表公平地列报了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的所有重要财务状况, 以及截至2021年12月31日的三年内每年的经营业绩和现金流 符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。此外,我们认为,本公司于2021年12月31日在所有重要方面维持对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制-集成框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表,维护对财务报告的有效内部控制,并评估财务报告内部控制的有效性,这些包括在随附的第9A项下的管理层财务报告内部控制报告中。 我们的责任是就公司的合并发表意见 财务报表和基于我们审计的公司财务报告的内部控制。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于合并的 财务报表没有重大错误陈述,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重要方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并后的 财务报表包括执行评估合并后重大错报风险的程序 财务报表,无论是由于错误还是欺诈,并执行应对这些风险的程序。这些程序包括,在测试的基础上,审查关于综合财务报告中的金额和披露的证据。 财务报表。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并报告的整体列报情况。 财务报表。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制,评估存在重大缺陷的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
正如管理层在《财务报告内部控制报告》中所述,截至2021年12月31日,管理层已将Volouns S.A.(以下简称Voluns)和威海恒宇医疗产品有限公司(以下简称恒宇)从其财务报告内部控制评估中剔除,因为这两家公司在2021年期间被本公司以收购业务合并的形式收购。我们还将沃朗蒂斯和恒宇排除在我们的财务报告内部控制审计之外。Volouns是一家全资子公司,其总资产和总收入不包括在管理层的评估和我们对财务报告内部控制的审计中 低于1%截至2021年12月31日及截至该年度的相关合并财务报表金额。恒宇是一家拥有多数股权的子公司,其总资产和总收入被排除在管理层评估和我们对财务报告内部控制的审计之外。 低于1%截至2021年12月31日及截至该年度的相关合并财务报表金额。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关的政策和程序;(2)提供合理保证,保证交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(2)公司的财务报告内部控制包括以下政策和程序:(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理保证,记录交易是必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表;以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制措施可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项,且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见,我们不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
体量收购--技术无形资产的价值评估
如综合财务报表附注1及19所述,本公司于2021年9月2日完成收购Volouns 64.3%股本,并于2021年第三季及第四季收购余下流通股。收购资产的公允价值包括收购的技术无形资产2,790万美元和其他无形资产840万美元。本公司采用收购方法对业务合并进行会计处理,这要求管理层估计收购的可识别资产和承担的负债的公允价值,并将收购价格对价适当分配给收购的个别资产和承担的负债。购买价格的分配使用重大估计来确定收购的可识别资产和承担的负债的公允价值,特别是关于无形资产的公允价值。收购的科技无形资产采用多期超额收益法(“MPEEM”)估值。于厘定所收购技术的公允价值时采用判断,当中涉及使用有关收入增长率、技术陈旧率及折现率的重大估计及假设。
我们决定执行与收购的Voluns技术无形资产的估值相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层在确定收购技术的公允价值时的重大判断,这反过来导致审计师在执行程序和评估管理层与收入增长率、技术陈旧率和贴现率相关的重大假设时的高度判断和主观性;以及(Ii)审计工作涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层收购会计有关的控制措施的有效性,包括对管理层对Voluns技术无形资产估值的控制,以及对与收入增长率、技术陈旧率和贴现率相关的重大假设开发的控制。这些程序还包括(I)阅读购买协议;(Ii)测试管理层确定收购技术的公允价值估计的过程;(Iii)评估MPEEM估值方法的适当性;(Iii)测试MPEEM估值方法中使用的基础数据的完整性和准确性;以及(Iv)评估管理层使用的与收入增长率、技术陈旧率和贴现率相关的重大假设的合理性。评估管理层与收入增长率相关的重大假设包括评估管理层使用的重大假设是否合理,考虑到(I)与外部市场和行业数据的一致性;(Ii)Voluns目前和过去的业绩;以及(Iii)该假设是否与审计其他领域获得的证据一致。拥有专业技能和知识的专业人员被用来协助评估公司的MPEEM估值方法,以及评估技术陈旧率和贴现率的合理性和重大假设。
/s/ 普华永道会计师事务所
芝加哥,伊利诺斯州
2022年2月18日
自1992年以来,我们一直担任本公司的审计师。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
披露控制和程序
管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2021年12月31日我们的披露控制和程序(该术语在1934年证券交易法第13a-15(E)条中定义)的有效性。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,这些控制程序在该日期是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,这一术语在1934年证券交易法下的规则13a-15(F)中有定义。由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制措施可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。于二零二一年,吾等完成对Volouns及恒裕的收购,详见合并财务报表附注19第8项-收购事项。管理层将Voluns和恒宇排除在对我们财务报告内部控制的评估之外,因为它们是在本财年收购的。截至2021年12月31日止年度,Voluns及恒裕的总资产及总收入占综合财务报表总额的比例不到1%。管理层在本公司首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2021年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性,该框架基于#年#月#日的框架。 内部控制-综合框架(2013) 由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据#年框架下的这项评价 内部控制-集成框架,管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2021年12月31日起生效。
独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所(Pricewaterhouse Coopers LLP)发布了一份关于我们财务报告内部控制有效性的认证报告。这份报告出现在第74页。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年12月31日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制(该术语在1934年证券交易法下的规则13a-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。如上所述,我们从截至2021年12月31日的财务报告内部控制评估中剔除了Voluns和恒宇,因为这些收购是在本财年完成的。
在新冠肺炎大流行期间,我们已经实施了远程工作安排,并限制了非必要的商务旅行。这些安排并未实质影响我们维持业务运作的能力,包括财务报告系统的运作、财务报告的内部控制,以及披露控制和程序。
第9B项。其他信息
新的退款政策。于2022年2月3日,本公司通过了一项关于退还及没收奖励薪酬的新政策(“追回政策”),根据该政策,管理发展与薪酬委员会(“MD&CC”)将在适用法律允许的范围内,要求退还、偿还或没收在紧接本公司披露某些会计重述报表之日之前的三个完整会计年度内授予、授予或支付(包括归属)本公司任何现任或前任第16条高级职员的某些类型的薪酬。
新股权奖励协议表格。2022年2月3日,MD&CC批准了新的股权奖励协议,其中包括规定在控制权发生变化时提供“双重触发”。这些形式的股权奖励协议作为附件10.62至10.67附在本报告之后。
雇佣协议很重要。于2022年2月17日,本公司与Stephan Tanda、Robert Kuhn及龚祥伟各自订立雇佣协议修正案,其副本作为本报告的附件10.59至10.61存档,并以引用方式并入本报告。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
有关董事的资料可在本公司将于2022年5月4日举行的股东周年大会委托书(“2022年委托书”)的“董事选举”一栏下找到,并在此并入作为参考。
有关主管人员的信息可在本报告第一部分的标题“关于我们的主管人员的信息”下找到,并通过引用并入本文。
有关审计委员会成员和审计委员会财务专家的信息可在2022年委托书的“公司治理-审计委员会”标题下找到,并通过引用并入本文。
有关我们的商业行为和道德准则的信息可以在2022年委托书中的“公司治理-商业行为和道德准则”的标题下找到,并以引用的方式并入本文。我们的商业行为和道德准则可通过我们网站(www.aptar.com)投资者页面上的公司治理链接获得。
在2022年委托书(如果有的话)中在标题“拖欠第16(A)条报告”下陈述的信息通过引用结合于此。
项目11.高管薪酬
2022年委托书中“董事会薪酬”、“高管薪酬”和“管理发展和薪酬委员会报告”标题下的信息在此引用作为参考。2022年委托书中“管理发展和薪酬委员会报告”标题下包含的信息不应被视为“征集”材料或“存档”给证券交易委员会,或受第14A或14C条例的约束,或承担修订后的1934年证券交易法第18条的责任。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
2022年委托书中标题为“某些实益所有者、董事和管理层的担保所有权”和“股权补偿计划信息”的信息在此并入作为参考。
第十三项:某些关系和关联交易,以及董事独立性
2022年委托书中“与相关人士的交易”和“公司治理--董事的独立性”标题下的信息在此并入作为参考。
项目14.首席会计师费用和服务
有关独立注册会计师事务所费用和服务的信息可在2022年委托书中的“批准任命普华永道会计师事务所为2022年独立注册会计师事务所”的标题下找到。这种信息在此引用作为参考。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(a)以下文件作为本报告的一部分归档:
| | | | | | | | |
| 描述 | |
| | |
1) | 所有财务报表 | |
| 财务报表在本报告第8项下以表格10-K列示 | |
| 截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的综合收益表 | 33 |
| 截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合全面收益表 | 34 |
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表 | 35 |
| 截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合权益变动表 | 37 |
| 截至2021年、2020年和2019年12月31日的合并现金流量表 | 38 |
| 合并财务报表附注 | 40 |
| 独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238) | 74 |
2) | II-估值和合格账户 | 85 |
| | |
| 所有其他时间表已被省略,因为它们不适用或不是必需的。 | |
(b)规则S-K第601项所要求的展品通过引用第79-83页上的展品索引并入 这份报告的一部分。
项目16.表格10-K总结
没有。
索引 至 展品
| | | | | |
展品 编号 | 描述 |
3.1 | 修订后的AptarGroup,Inc.公司注册证书,于2008年7月25日提交,作为公司注册说明书的附件4(A),于2008年7月25日提交,现通过引用并入本文。 |
3.2 | 《AptarGroup,Inc.修订和重新制定的章程》作为本公司截至2020年6月30日的季度报告10-Q表中的附件3.1,在此并入作为参考。 |
| 公司特此同意应要求向委员会提供S-K条例第601(B)(4)(Iii)(A)项规定的界定公司及其子公司长期债务持有人权利的文书副本。 |
4.1 | 注:AptarGroup,Inc.与其附表A所列买方于2008年7月31日签订的购买协议,作为公司截至2008年6月30日的季度报告10-Q表的附件4.1提交,特此引用作为参考。 |
4.2 | 本公司与各签署机构于2010年11月30日签订的“2008年票据购买协议第一修正案”于2010年12月1日提交,作为本公司当前报告的8-K表格的附件4.2,现以引用方式并入本文件中。“2008年票据购买协议第一修正案”于2010年11月30日在本公司及其各签署机构之间签订,作为附件4.2提交给本公司的当前8-K表格中的表格8-K。 |
4.3 | 本公司与于2012年9月5日提交的本公司当前8-K报表的附件A所列各购买者之间于2012年9月5日签订的第二份补充票据购买协议,其内容以引用方式并入本公司当前的8-K报表中,该协议作为附件4.1被纳入本协议中,以供参考。这份协议于2012年9月5日提交给本公司,作为附件A所列的每个购买者之间的第二份补充票据购买协议。 |
4.4 | AptarGroup,Inc.的Form of AptarGroup,Inc.2008-C-1系列高级票据于2022年9月5日到期,作为公司于2012年9月5日提交的当前8-K表格报告的附件4.2,现将其并入本文作为参考。 |
4.5 | AptarGroup,Inc.的Form of AptarGroup,Inc.2008-C-2系列高级票据于2024年9月5日到期,作为公司于2012年9月5日提交的当前8-K表格报告的附件4.3,现将其并入本文作为参考。 |
4.6 | 本公司与其附表B所列各买方于2014年12月17日提交的作为本公司当前报告的8-K表格的附件4.1所列的“票据购买协议”,日期为2014年12月16日,特此并入作为参考。 |
4.7 | AptarGroup,Inc.的Form of AptarGroup,Inc.3.49%Series 2014-A-1高级票据于2023年12月16日到期(作为附件4.6的一部分),于2014年12月17日作为附件4.2提交给公司当前的Form 8-K报告,通过引用并入本文。 |
4.8 | AptarGroup,Inc.3.49%系列2014-A-2高级票据于2024年2月26日到期(作为附件4.6的一部分),于2014年12月17日提交,作为本公司当前8-K表格报告的附件4.3,特此引用。 |
4.9 | AptarGroup,Inc.的Form of AptarGroup,Inc.于2025年12月16日到期的3.61%系列2014-A-3优先票据(作为附件4.6的一部分)于2014年12月17日作为附件4.4提交给公司当前提交的Form 8-K报告,通过引用并入本文。 |
4.10 | AptarGroup,Inc.3.61%系列2014-A-4高级票据于2026年2月26日到期(作为附件4.6的一部分),于2014年12月17日提交,作为本公司当前8-K表格报告的附件4.5,现通过引用并入本文。 |
4.11 | 本公司与其签名页所列各票据持有人于2014年12月17日提交的2008年票据购买协议第二修正案(截至2014年12月16日),作为本公司当前报告中8-K表格的附件4.7,通过引用并入本文件中。“2008年票据购买协议第二修正案”于2014年12月16日提交,作为本公司当前8-K报表的附件4.7,现将其并入本文作为参考。 |
4.12 | AptarGroup UK Holdings,Limited与买方附表所列各买方之间于2017年7月19日签订的《票据购买和担保协议》,作为本公司于2017年7月25日提交的当前8-K报表的附件4.1,通过引用并入本协议。 |
4.13 | AptarGroup,Inc.于2023年7月19日到期的D系列高级票据表格(作为附件4.12的一部分)于2017年7月25日作为附件4.2提交给公司当前的Form 8-K报告,在此引用作为参考。 |
4.14 | AptarGroup,Inc.于2024年7月19日到期的E系列高级票据表格(作为附件4.12的一部分)于2017年7月25日提交,作为本公司当前报告的8-K表格的附件4.3,在此引用作为参考。 |
4.15 | 2008年票据购买协议第三修正案,日期为2017年7月19日,由本公司及其签字页上列出的每个票据持有人于2017年7月25日提交,作为本公司当前报告的8-K表格的附件4.4,通过引用并入本文件中。“2008年票据购买协议第三修正案”于2017年7月19日在本公司及其签字页上列出,作为本公司当前报告的8-K表格的附件4.4,现将其并入本文作为参考。 |
4.16 | 2014年票据购买协议第一修正案,日期为2017年7月19日,作为2017年7月25日提交的公司当前8-K表格报告的附件4.5,本公司与其签名页上列出的每个票据持有人之间的第一修正案通过引用并入本公司。 |
4.17 | 本公司证券说明书作为本公司截至2020年12月31日会计年度10-K表格的附件4.17存档,在此引用作为参考。 |
10.1 | AptarGroup,Inc.2000年股票奖励计划作为公司2000年4月6日委托书的附录A提交,在此引用作为参考。** |
10.2 | AptarGroup,Inc.2004年股票奖励计划作为公司2004年3月26日委托书的附录A提交,在此引用作为参考。** |
| | | | | |
展品 数 | 描述 |
10.3 | 2004年3月26日提交的作为公司委托书附录B提交的2004年董事股票期权计划在此引用,以供参考。** |
10.4 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2004年股票奖励计划(作为公司截至2004年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.1)为员工签订的股票期权协议,在此并入作为参考。** |
10.5 | 根据AptarGroup,Inc.2004年董事期权计划(作为本公司截至2004年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.2),非雇员董事的股票期权协议通过引用并入本文。** |
10.6 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2000股票奖励计划(作为公司截至2004年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.3)为员工签订的股票期权协议,在此并入作为参考。** |
10.7 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2000股票奖励计划签订的限制性股票奖励协议,作为公司截至2004年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.4提交,在此引用作为参考。** |
10.8 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2014年股票奖励计划(作为公司截至2014年6月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.2)为员工提交的股票期权协议表,在此引用以供参考。** |
10.9 | 根据AptarGroup,Inc.2014年股票奖励计划提交的AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议表格,作为公司截至2014年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.3,在此并入作为参考。** |
10.10 | 日期为2001年8月24日的法国补充养老金计划,作为该公司截至2004年3月31日的季度10-Q表格中的附件10.2提交于此,以供参考。** |
10.11 | AptarGroup,Inc.补充退休计划(修订和重述,自2009年1月1日起生效),作为公司截至2008年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.1提交,在此引用作为参考。** |
10.12 | AptarGroup,Inc.和Stephan B.Tanda于2016年11月21日签署的雇佣协议于2016年11月22日提交,作为本公司当前8-K表格报告的附件10.1,现通过引用并入本文。** |
10.13 | 罗伯特·W·库恩(Robert W.Kuhn)于2012年1月1日生效的雇佣协议,作为本公司截至2012年9月30日的季度10-Q表格中的附件10.2提交于此,以供参考。** |
10.14 | 盖尔·图亚于2011年3月30日签订并于2016年2月10日修订的雇佣协议,作为公司截至2015年12月31日财年10-K表格年度报告的附件10.17提交,特此引用作为参考。** |
10.15 | 2011年3月30日的雇佣协议第2号修正案和盖尔·图亚2016年2月10日的修正案,作为本公司截至2020年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.1提交,以供参考。** |
10.16 | Marc Prieur的雇佣协议于2019年12月1日生效,作为公司截至2020年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.16,在此引用作为参考。** |
10.17 | Marc Prieur的雇佣协议附录日期为2021年4月14日,作为公司截至2021年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.1提交,在此引用作为参考。** |
10.18 | AptarGroup,Inc.2008年股票期权计划作为本公司2008年5月1日提交的8-K表格中的附件10.3提交,在此引用作为参考。** |
10.19 | AptarGroup,Inc.2008年董事股票期权计划作为本公司于2008年5月1日提交的8-K表格中的附件10.1提交于此,作为参考并入本文。** |
10.20 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2008年股票期权计划(作为公司截至2008年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.4)为员工提交的股票期权协议表,在此并入作为参考。** |
10.21 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2008年董事股票期权计划(作为公司截至2008年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.5)为董事提交的股票期权协议的表格,通过引用并入本文。** |
10.22 | 根据AptarGroup,Inc.2004股票奖励计划(作为公司截至2009年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.34)提交的限制性股票单位奖励协议在此引用作为参考。** |
10.23 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2011年股票奖励计划(作为公司截至2011年9月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.2)为员工提交的股票期权协议表,在此引用作为参考。** |
10.24 | 根据AptarGroup,Inc.2011年股票奖励计划提交的AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议表格,作为公司截至2011年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.3,在此并入作为参考。** |
10.25 | AptarGroup,Inc.2011年股票奖励计划作为公司于2011年5月10日提交的8-K表格的当前报告的附件10.1提交于此,以供参考。** |
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展品 数 | 描述 |
10.26 | AptarGroup,Inc.2014年股票奖励计划作为公司于2014年5月12日提交的8-K表格的当前报告的附件10.1提交于此,以供参考。** |
10.27 | 股票期权奖励协议修正案作为本公司截至2015年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.1提交,在此引用作为参考。** |
10.28 | AptarGroup绩效激励计划于2013年5月13日作为本公司当前8-K表格报告的附件10.1提交,在此引用以供参考。** |
10.29 | 根据AptarGroup,Inc.绩效激励计划提交的AptarGroup,Inc.2014长期激励计划(经修订和重述),作为公司截至2013年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.28,在此并入作为参考。** |
10.30 | AptarGroup,Inc.在截至2014年12月31日的财政年度10-K表格年度报告中作为附件10.31提交的AptarGroup,Inc.绩效激励计划下的2014长期激励计划(经修订和重述)在此并入,以供参考。** |
10.31 | AptarGroup,Inc.2015年董事限制性股票单位计划,作为公司2015年5月6日提交的S-8表格注册说明书的附件4(C),通过引用并入本文。** |
10.32 | AptarGroup,Inc.2015年限制性股票奖励协议根据AptarGroup,Inc.2015年董事限制性股票奖励计划提交给公司截至2015年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.2,在此引用作为参考。** |
10.33 | AptarGroup,Inc.2016年股权激励计划作为本公司于2016年5月9日提交的8-K表格当前报告的附件10.1提交,特此引用以供参考。** |
10.34 | 根据AptarGroup,Inc.2016股权激励计划为员工提供的AptarGroup,Inc.股票期权协议表(作为本公司截至2016年3月31日季度10-Q表的附件10.1提交)在此引用,以供参考。** |
10.35 | 根据AptarGroup,Inc.2016年股权激励计划提交的AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议表格,作为公司截至2016年3月31日的季度报告Form 10-Q的附件10.2,在此引用作为参考。** |
10.36 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2016年股权激励计划(作为本公司截至2016年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.3)提交的2016年限制性股票单位董事奖励协议的表格,在此引用以供参考。** |
10.37 | AptarGroup,Inc.、作为贷款人的金融机构AptarGroup UK Holdings Limited和作为行政代理和Swingline贷款人的富国银行全国协会(Wells Fargo Bank,National Association)之间于2021年6月30日签署的修订和重新签署的信贷协议,作为本公司于2021年7月2日提交的8-K表格的附件10.1,通过引用并入本文。 |
10.38 | AptarGroup 2018年绩效激励计划作为本公司于2018年2月8日提交的8-K表格的附件10.1提交,现以引用方式并入本报告。** |
10.39 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表格)作为本公司截至2017年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.43提交,在此引用作为参考。** |
10.40 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于业绩的授权表)作为本公司截至2017年12月31日的年度报告10-K表的附件10.44提交,特此引用作为参考。** |
10.41 | AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(自2020年5月6日起修订和重述)作为本公司于2020年5月7日提交的8-K报表的附件10.1提交,现通过引用并入本文。** |
10.42 | 《2018年股权激励计划限制性股票单位奖励协议(服务型归属表格)》作为本公司截至2018年6月30日季度10-Q季度报告的附件10.1,特此并入,以供参考。** |
10.43 | 《2018年股权激励计划限制性股票单位奖励协议》(绩效授予表)作为本公司截至2018年6月30日季度10-Q季度报告的附件10.2,特此并入,以供参考。** |
10.44 | 《2018年股权激励计划限制性股票单位董事奖励协议》作为本公司截至2018年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.3,特此并入,以供参考。** |
10.45 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(作为附件10.1提交到公司截至2019年6月30日的Form 10-Q季度报告中的附件10.1)的保留奖限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(法国员工版),在此引用以供参考。** |
10.46 | AptarGroup,Inc.根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(作为附件10.2提交到公司截至2019年6月30日的Form 10-Q季度报告中的附件10.2)的保留奖限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(非法国员工版),在此并入作为参考。** |
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展品 数 | 描述 |
10.47 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(法国员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(作为附件10.3提交给公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表),在此引用作为参考。** |
10.48 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(非法国员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(作为附件10.4提交给公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表),在此引用作为参考。** |
10.49 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(中文员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(作为附件10.5提交给公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q),在此并入作为参考。** |
10.50 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(绩效授予表)(法国员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(作为附件10.6提交给公司截至2019年6月30日的季度报告Form 10-Q),在此引用作为参考。** |
10.51 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于业绩的授予表)(非法国员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(作为附件10.7提交给公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q),在此引用作为参考。** |
10.52 | AptarGroup,Inc.在公司截至2019年6月30日的季度报告Form 10-Q中作为附件10.8提交的《截至2018年5月30日的香卫龚某聘用协议》,特此引用作为参考。** |
10.53 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(绩效授予表)(美国/墨西哥/阿根廷员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(作为附件10.1提交到公司截至2020年3月31日的Form 10-Q季度报告),在此引用作为参考。** |
10.54 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(绩效授予表)(法国员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(作为附件10.2提交给公司截至2020年3月31日的季度报告Form 10-Q),在此引用以供参考。** |
10.55 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于业绩的授予表)(所有其他员工)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(作为附件10.3提交给公司截至2020年3月31日的季度报告10-Q表),在此并入作为参考。** |
10.56 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(美国/墨西哥/阿根廷员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(作为附件10.4提交到公司截至2020年3月31日的Form 10-Q季度报告),在此引用作为参考。** |
10.57 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授权表)(非法国员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(作为附件10.57提交给公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K),在此引用作为参考。** |
10.58 | AptarGroup,Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(法国员工版)根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(作为附件10.6提交到公司截至2020年3月31日的Form 10-Q季度报告),在此引用作为参考。** |
10.59* | AptarGroup,Inc.与Stephan Tanda于2022年2月17日签署的雇佣协议的第1号修正案。** |
10.60* | AptarGroup,Inc.与Robert Kuhn于2022年2月17日签署的雇佣协议的第1号修正案。** |
10.61* | AptarGroup,Inc.与香味宫于2022年2月17日签署的雇佣协议第1号修正案。** |
10.62* | 根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(2022年),AptarGroup,Inc.限制性股票单位奖励协议(基于业绩的授予表)(美国/墨西哥/阿根廷员工版)的表格。** |
10.63* | 根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(2022年),AptarGroup,Inc.限制性股票单位奖励协议(绩效授予表)(法国员工版)的表格。** |
10.64* | 根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(2022年),AptarGroup,Inc.限制性股票单位奖励协议(基于业绩的授权表)(所有其他员工)的表格。** |
10.65* | 根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(2022年),AptarGroup,Inc.限制性股票单位奖励协议(基于服务的授予表)(美国/墨西哥/阿根廷员工版)的表格。** |
10.66* | 根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划,AptarGroup,Inc.限制性股票单位奖励协议(基于服务的授予表)(非法国员工版)的表格 (2022).** |
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展品 数 | 描述 |
10.67* | 根据AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划,AptarGroup,Inc.限制性股票单位奖励协议(基于服务的授予表)(法国员工版)的表格 (2022).** |
21* | 子公司名单。 |
23* | 独立注册会计师事务所同意。 |
31.1* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的认证。 |
31.2* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的认证。 |
32.1* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条的认证。 |
32.2* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条的认证。 |
101* | 以下财务信息来自AptarGroup,Inc.于2022年2月18日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告,格式为内联可扩展商业报告语言:(I)封面(Ii)截至2021年12月31日、2020和2019年12月31日的综合收益表;(Iii)截至2021年12月31日、2020和2019年12月31日的综合全面收益表;(Iv)(V)截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的综合现金流量表;(Vi)截至2021年、2020及2019年12月31日止年度的综合权益变动表;及(Vii)综合财务报表附注。 |
104* | 封面交互式数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。 |
*随函存档或提供的。
**管理合同或补偿计划或安排。
签名
根据1934年证券交易法第13或15(D)节的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | |
| | AptarGroup,Inc. |
| | |
| | (注册人) |
| | |
日期:2022年2月18日 | 通过 | /s/ 罗伯特·W·库恩 |
| | 罗伯特·W·库恩 |
| | 执行副总裁兼首席财务官 |
根据1934年证券交易法的要求,本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。
| | | | | | | | |
签名 | 标题 | 日期 |
| | |
/s/George L.Fotiades | 董事局主席兼董事(Sequoia Capital) | 2022年2月18日 |
乔治·L·福蒂亚兹 |
| | |
/s/Stephan B.Tanda | 总裁兼首席执行官和 董事(首席执行官) | 2022年2月18日 |
斯蒂芬·B·坦达 |
| | |
/s/罗伯特·W·库恩(Robert W.Kuhn) | 执行副总裁兼 首席财务官 (首席会计和财务官) | 2022年2月18日 |
罗伯特·W·库恩 |
| | |
/s/Maritza Gomez Montiel | 董事 | 2022年2月18日 |
玛丽扎·戈麦斯·蒙蒂埃尔 |
| | |
/s/Giovanna Kampouri Monnas | 董事 | 2022年2月18日 |
乔瓦娜·坎普里·莫纳斯 |
| | |
/s/Andreas Kramvis | 董事 | 2022年2月18日 |
安德烈亚斯·克拉姆维斯 |
| | |
/s/Isabel Marey-Semper | 董事 | 2022年2月18日 |
伊莎贝尔·马雷-塞姆珀 |
| | |
/s/坎迪斯·马修斯 | 董事 | 2022年2月18日 |
坎迪斯·马修斯 |
| | |
/s/B.克雷格·欧文斯 | 董事 | 2022年2月18日 |
B.克雷格·欧文斯 |
| | |
/s/Jesse Wu | 董事 | 2022年2月18日 |
吴杰西(Jesse Wu) |
| | |
/s/Ralf Wunderlich | 董事 | 2022年2月18日 |
拉尔夫·旺德利奇 |
AptarGroup,Inc.
附表II-估值及合资格账目
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千美元 | | | | | | |
| 余额为 起头 期间的 | 收费至 成本和 费用 | 荷电 给其他人 帐目 | 扣减 从… 储备(A) | | 天平 在结束时 期间 |
2021 | | | | | | |
CECL | $ | 5,918 | | $ | 1,601 | | $ | 391 | | $ | (536) | | | $ | 7,374 | |
递延税额估值免税额(B) | 23,105 | | 5,355 | | 20,572 | | (1,883) | | | 47,149 | |
| | | | | | |
2020 | | | | | | |
CECL | $ | 3,626 | | $ | 865 | | $ | 1,647 | | $ | (220) | | | $ | 5,918 | |
递延税额估值免税额 | 23,320 | | 3,085 | | 700 | | (4,000) | | | 23,105 | |
| | | | | | |
2019 | | | | | | |
坏账准备 | $ | 3,541 | | $ | 782 | | $ | — | | $ | (697) | | | $ | 3,626 | |
递延税额估值免税额 | 11,189 | | 12,058 | | 1,508 | | (1,435) | | | 23,320 | |
(a)被认为无法收回的核销账户,扣除回收和外币影响调整后的净额。
(b)2021年,记入其他账户的递延税额估值免税额增加,反映出设立了#美元。20.5100万递延税额估值免税额,作为收购Voluns的购买会计的一部分。