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美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-K
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至的财政年度12月31日, 2021
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在由至至的过渡期内
佣金档案编号001-33160
SPIRIT航空系统控股公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 20-2436320 |
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
南奥利弗3801号
威奇托, 堪萨斯州67210
(主要执行机构地址和邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：
(316) 526-9000
根据该法第12(G)条登记的证券：无。根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，每股票面价值0.01美元 | 弹簧 | 纽约证券交易所 |
根据证券法第405条的规定，用复选标记标明注册人是否为知名的经验丰富的发行人。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是☐ 不是☒
勾选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | | 加速文件管理器 | | 非加速文件服务器 | | 规模较小的报告公司 | | 新兴成长型公司 |
| ☒ | | ☐ | | ☐ | | ☐ | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。x
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是x
根据纽约证券交易所(New York Stock Exchange)报道的A类普通股2021年7月1日的收盘价，注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值约为$4.98十亿美元。
截至2022年1月20日，注册人有未完成的105,037,082A类普通股，每股面值0.01美元。
以引用方式并入的文件
注册人为2022年股东年会提交的委托书部分将在本年度报告所涵盖的10-K表格所涵盖的财政年度结束后120天内提交，本文以引用的方式并入本表格10-K年度报告的第三部分中。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 |
第1项。 | 业务 | 3 |
第1A项。 | 风险因素 | 14 |
1B项。 | 未解决的员工意见 | 30 |
第二项。 | 属性 | 30 |
第三项。 | 法律程序 | 32 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 32 |
| | 注册人的行政人员 | 32 |
| | |
第二部分 |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 35 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 38 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 58 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 61 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 130 |
第9A项。 | 管制和程序 | 130 |
第9B项。 | 其他信息 | 132 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 132 |
| | |
第三部分 |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 133 |
第11项。 | 高管薪酬 | 133 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 | 133 |
第13项。 | 特定关系和关联交易与董事独立性 | 133 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 133 |
| | |
第四部分 |
第15项。 | 展品、财务报表明细表 | 134 |
签名 | 145 |
有关前瞻性陈述的警示说明
这份Form 10-K年度报告(本“年度报告”)包括涉及许多风险和不确定性的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述一般可以通过使用前瞻性术语来识别，例如“目标”、“预期”、“相信”、“可能”、“继续”、“估计”、“预期”、“目标”、“预测”、“打算”、“可能”、“可能”、“模型”、“目标”、“展望”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目，“寻求”、“应该”、“目标”、“将”、“将”以及其他类似的词或短语，或其否定词，除非上下文另有要求。这些陈述基于发表陈述之日的情况，它们反映了管理层对未来事件的当前看法，可能会受到已知和未知的风险和不确定因素的影响。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同。我们提醒投资者不要过度依赖任何前瞻性陈述。
可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中反映的结果大不相同的重要因素，在评估我们的前景时应考虑到，包括但不限于以下因素：
•本新闻稿包含以下内容：“新冠肺炎”疫情对我们业务和运营的影响，包括疫苗接种要求对我们的业务和运营的任何潜在影响，包括对我们和我们客户的产品和服务的需求、贸易和运输限制、全球航空航天供应链、我们留住生产和开发所需的熟练劳动力的能力，以及总体上我们有效管理新冠肺炎疫情对我们业务运营的影响的能力；
•我们在美国和全球经营的行业和市场对我们的产品和服务的需求，以及经济或地缘政治条件或其他事件(如流行病)的总体影响；
•B737 MAX在全球全面恢复服务的时间和条件(包括获得剩余的监管批准)、对该飞机的未来需求，以及B737 MAX停飞对飞机生产率的任何残余影响；
•我们的很大一部分收入依赖于波音公司(“波音”)和空中客车集团SE及其附属公司(统称“空中客车”)；
•我们客户的业务状况和流动性，以及他们履行对公司的合同义务的能力；
•我们积压订单的确定性，包括客户能够在短时间内取消或推迟发货前的订单；
•我们能够准确估计和管理合同项下的业绩、成本、利润率和收入，以及新项目和即将到期项目的潜在额外远期亏损；
•我们对合同收入和成本的会计估计，以及这些估计的潜在变化；
•我们有能力继续发展和多样化我们的业务，执行我们的增长战略，并确保更换计划，包括我们与更多客户达成有利可图的供应安排的能力；
•产品保修或缺陷产品索赔的结果以及此类索赔的和解可能对我们的会计假设产生的影响；
•我们对供应商的依赖，以及原材料和采购部件的成本和可用性；
•我们的能力和我们的供应商满足严格的交付(包括质量和及时性)标准并适应飞机制造速度变化的能力，包括为预期产量增加配备适当人员的能力；
•我们有能力在我们的制造设施和供应商的设施中保持持续、不间断的生产；
•我们经营的市场的竞争条件，包括商业航空原始设备制造商的内部采购；
•根据我们与波音、空客和其他客户的供应协议，我们有能力成功地谈判或重新谈判未来的价格；
•我们能够有效地将收购庞巴迪精选资产与我们追求的其他收购整合在一起，并由此产生协同效应和其他成本节约，同时避免意外的成本、费用、开支以及业务关系的不利变化和业务中断；
•我们的现金流可能不足以满足我们额外的资本需求；
•任何降低我们的信用评级的行为；
•我们进入资本市场为我们的流动性需求提供资金的能力，以及任何额外融资的成本和条款；
•我们避免或从网络或其他安全攻击和其他运营中断中恢复的能力；
•国内和国外的立法或监管行动影响我们的运营，包括税法和税率变化的影响，以及我们准确计算和估计这些变化的影响的能力；
•我们有能力招募和留住足够数量的高技能员工；
•我们与代表我们许多员工的工会的关系，包括我们成功谈判新协议的能力，以及避免与我们的工会员工发生劳资纠纷和停工的能力；
•美国和其他国家政府的国防开支；
•养老金计划假设和未来缴款；
•我国财务报告内部控制的有效性；
•正在进行或将来进行的诉讼、仲裁、索赔和监管行动或调查的结果或影响，包括我们面临的潜在产品责任和保修索赔；
•我们的保险覆盖范围是否充足；
•我们通过供应商融资计划继续销售某些应收账款的能力；以及
•在国际上做生意的风险，包括外币汇率波动、征收关税或禁运、贸易限制、遵守外国法律以及国内外政府政策。
这些因素并非包罗万象，我们不可能预测所有可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述中反映的结果大不相同的因素。这些因素仅限于本文发布之日，可能会出现新的因素或前述因素的变化，可能会影响我们的业务。与任何预测或预测一样，这些陈述本身就容易受到不确定性和环境变化的影响。除非法律要求，否则我们不承担任何义务，也明确不承担任何公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。您应该仔细阅读本年度报告中标题为“风险因素”的部分，以便更全面地讨论可能影响我们业务的这些因素和其他因素。
第一部分
Item 1. 业务
我公司
除非上下文另有说明或要求，本年度报告中使用的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”指的是SPIRIT航空系统控股公司及其合并子公司。提及“精神”仅指我们的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.，而提及“SPIRIT控股”或“控股”仅指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.。
该公司成立于特拉华州，总部设在堪萨斯州威奇托市，是世界上最大的独立非原始设备制造商(“OEM”)商用飞机结构设计者和制造商之一。我们设计、设计和制造大型、复杂和高度工程化的商用飞机结构，如机身、机舱(包括推力反向器)、支柱/塔架、机翼结构和飞行控制面。除了供应商用飞机结构外，我们还为军用飞机和其他应用设计、设计和制造结构部件。我们国防业务的一部分是由美国政府保密的，不能具体描述，但它包括在我们的合并财务报表中。我们是我们的商业和国防客户的重要合作伙伴，因为我们目前向他们供应的产品范围很广，而且我们使用金属和复合材料的领先设计和制造能力。截至2021年12月31日的12个月中，我们的净收入为39.53亿美元，净亏损为540.8美元。
经营部门和产品
2021年9月30日，我们宣布了一个新的组织结构，专注于我们服务的关键市场的增长。根据2021年第四季度生效的新架构，我们在三个主要领域运营：商业、国防和空间以及售后市场。下表和下面的细分市场信息描述了每个细分市场的业务，包括设施位置、关键计划和对每个细分市场中执行的工作的描述。
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| 细分市场 | | 分别截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的12个月的净收入百分比
| | 位置 | | 节目 |
| 商业广告 | | 79%, 80%, and 91% | | 肯塔基州威奇托；俄克拉何马州塔尔萨；北卡罗来纳州金斯顿；苏格兰普雷斯特威克；法国圣纳泽尔；马来西亚苏邦；摩洛哥卡萨布兰卡；北爱尔兰贝尔法斯特 | | B737、B747、B767、B777、B787、A220、A320系列、A330、A350 XWB、Learjet 75、Global 5000、Global 6000、Global 7500、Learjet 75、Challenger 350、Challenger 650、劳斯莱斯BR725和BR 710机舱、Irkut MC-21、IAE V2500 |
| 国防与太空 | | 15%, 14%, and 7% | | 肯塔基州威奇托；俄克拉何马州塔尔萨；缅因州比德福德；北爱尔兰贝尔法斯特；苏格兰普雷斯特威克 | | 机密计划，Sikorsky CH-53K，普通高超声速滑翔体(C-HGB)，NASA MSR，NASA火星2020，贝尔V-280；三叉戟D5，标准导弹，爱国者导弹，萨德 |
| 售后市场 | | 6%, 6%, and 2% | | 肯塔基州威奇托；俄克拉何马州塔尔萨；北卡罗来纳州金斯顿；德克萨斯州达拉斯；苏格兰普雷斯特威克；摩洛哥卡萨布兰卡；北爱尔兰贝尔法斯特 | | 五花八门 |
商业广告。商用部门包括以下商用和商务/支线喷气式飞机项目的设计和制造：
•飞机结构的前部，包括飞行甲板、客舱和货运区；
•机身中部和后部；
•机身的其他结构部件，包括地梁；
•机舱(包括推力反向器)-发动机周围的气动结构；
•支柱/塔架-连接发动机和机翼的结构；
•水平和垂直稳定器；
•襟翼和板条.飞行控制面
•机翼结构-主要由支柱、肋骨、固定前缘、纵梁、后缘和襟翼轨道梁组成的框架；以及
•功能齐全且经过测试的机翼系统。
2021年、2020和2019年，商业部门的净收入分别为31.281亿美元、27.113亿美元和71.696亿美元。
国防与太空。国防和航天部门包括以下设计和制造：
•机身、支柱、机舱和机翼结构(主要)用于美国政府的国防项目，包括波音P-8和KC-46加油机，它们是为军用而改装的商用飞机；
•固定翼飞机结构：制造、粘接、组装、测试工具、加工、工程分析和培训；
•导弹和高超声速：固体火箭发动机喉管和喷管，再入飞行器热防护系统；
•旋翼飞行器结构：前驾驶舱和驾驶舱、机身；以及
•机密节目。
2021年、2020年和2019年，国防和太空部门的净收入分别为5.85亿美元、4.913亿美元和5.075亿美元。
售后市场。售后市场包括以下产品的开发、生产和营销：
•与商业、国防和航天项目相关的备件、维修和大修(MRO)服务；
•机身、支柱、机舱和机翼结构备件；
•修理飞行操纵面和机舱；
•雷达罩维修；
•可循环资产；
•工程服务；
•高级复合材料维修；以及
•其他MRO服务。
2021年、2020年和2019年，售后服务部门的净收入分别为2.399亿美元、2.022亿美元和1.86亿美元。
我们最大的客户波音公司占我们商用部门收入的很大一部分。我们的第二大客户，空中客车(Airbus)也是如此占商业部门收入的很大一部分。大约60%、64%和81%的商业部门净收入分别来自公司与波音公司截至2021年12月31日和2019年12月31日的12个月的合同。大约30%、28%和17%的商业部门净收入分别来自公司与空中客车公司截至2021年12月31日和2019年12月31日的12个月的合同。国防和空间部门收入的很大一部分需要在美国政府选举时重新谈判利润或终止合同或分包合同。我们国防和太空部门收入的很大一部分是由美国政府保密的国防业务所代表，无法具体说明。在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的12个月里，国防和航天部门约36%、28%和53%的净收入分别来自公司与个人客户的合同。此外，在截至2021年12月31日和2019年12月31日的12个月中，客户分别约占国防和航天部门净收入的39%、44%和39%。在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的12个月里，售后部门净收入的大约44%、80%和85%分别来自我们与单个客户的合同。 上述以外的客户并不占我们各自主要部门收入的很大一部分，预计在不久的将来也不会如此。
我们的制造、工程和支持服务
制造业
我们的专长是设计、工程和制造大型、复杂的飞行器。截至2021年12月31日，我们在堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨、金斯顿北北卡罗来纳州、苏格兰普雷斯特威克、法国圣纳泽尔、马来西亚苏邦、摩洛哥卡萨布兰卡和北爱尔兰贝尔法斯特。
我们的核心制造能力包括：
•复合材料设计和制造工艺；
•领先的机械化、自动化装配和紧固技术；
•使用金属和复合材料的大规模蒙皮制作；
•具有化学蚀刻和金属粘合方面的专业知识；
•整体式结构技术；以及
•精密金属成形，在板材和挤压铝中产生复杂的轮廓形状。
我们的制造专业技术由我们最先进的设备提供支持。我们在定制的制造设施中安装了数千台主要设备。我们打算继续对我们的设施进行适当的投资，以支持和保持我们行业领先的制造专业知识。
工程学
该公司是航空航天工程领域的行业领先者，可以在全球范围内获得人才。工程组织的目的是为新的和正在进行的设计、技术创新、客户进步的开发以及与生产相关的流程改进提供持续支持。我们拥有广泛的工程技能基础，可以使用金属和复合材料对主要机身、机翼和推进组件进行设计、分析、测试、认证、加工和支持。此外，我们的监管认证专业知识有助于确保相关设计和设计更改符合适用的法规。
我们行业领先的工程能力是我们区别于竞争对手的关键战略因素。
SPIRIT航空系统售后解决方案公司(“SAAS”)
通过SAAS，我们提供可旋转的资产、部件、维修解决方案和工程服务。我们的可循环资产库存可供租赁、交换和购买。此外，我们的全球维修站配备了专门从事先进复合材料维修技术的技术人员。我们在现场或认证的MRO站点为金属和复合材料部件提供MRO服务。我们配备了原始的生产制造工装，并专门从事公司吊舱部件的维修公告维护。
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| 产品 | | 描述 | | 飞机计划 |
| MRO | | 提供全面现场维修和大修的认证维修站；维护全球合作伙伴关系以支持MRO服务 | | B737, B747, B767, B777, B787 and Rolls-Royce BR725, ERJ, CRJ, E4B, A320, A330 |
| 可循环资产 | | 维护可循环资产池以供出售、交换和/或租赁。可旋转资产是指通过修复可以多次使用的部件。 | | B737, B747, B767, B777, Rolls-Royce, BR725, ERJ, CRJ, E4B, A320, A330 |
| 工程服务 | | 工程、工装和测量服务。随叫随到的现场服务代表。 | | 多个计划 |
业务拓展
该公司的核心产品包括机身、支柱/塔架、机舱和机翼部件，我们继续专注于通过应用关键优势(包括可制造性设计、材料利用专业知识、有针对性的自动化、先进的工具和测试概念以及确定的组装)来实现经济高效的生产，从而实现业务增长。我们投资于新技术，为我们的客户带来最先进的技术、制造和自动化。
该公司运用先进材料系统、制造技术和原型制造方面的丰富经验，不断发明和申请新技术专利，以提高质量、降低成本和提高生产能力。我们的业务增长专注于应用这些优势，以扩展到新的可寻址的商业、国防和运输市场和客户。
国防与航天业务
除了为商用飞机提供飞机结构外，我们还为军用飞机设计、设计和制造结构部件。我们已经获得了波音公司的P-8和KC-46加油机的大量工作。波音P-8和KC-46加油机是为军用改装的商用飞机。我们提供产品和服务的其他军事项目是前驾驶舱和机舱西科斯基CH-53K直升机，B-21突袭机的研制工作，英国国防部的无人机(UAV)应用、BAE系统计划以及皇家空军的轻型廉价新型战斗机(LANCA)概念。通过在2020年初收购纤维材料公司(“FMI”)，并与威奇托的国家航空研究所(“NIAR”)建立合作伙伴关系，我们已经能够扩大我们在高超声速和高温碳复合材料领域的产品供应。根据合同，我们还将完成未来垂直升降机能力集III的竞争性演示和降低风险的工作。这一阶段是在唱片合同授予项目之前的竞争性EMD前期工作。我们的工作说明书是贝尔直升机V-280 Valor倾斜旋翼的机身结构。我们国防业务的一部分是由美国政府保密的，包括B-21突袭机项目，不能具体描述。这些分类合同的经营结果包含在我们的合并财务报表中。从历史上看，与机密合同相关的商业风险与我们的其他美国政府合同没有实质性区别。我们针对机密合同财务报告的内部控制与针对非机密合同的内部控制是一致的。
下表按产品和计划汇总了我们目前在合同中拥有的内容。
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| 产品 | | 适用的细分市场 | | 描述 | | 军事项目 |
| 固定翼飞机 | | 国防与太空 | | 制造、粘接、组装、测试、工具、加工、工程分析和培训 | | 五花八门 |
| 旋翼机 | | 国防与太空 | | 前舱和机舱、机身 | | Sikorsky CH-53K，贝尔V-280 |
| 导弹与高超声速 | | 国防与太空 | | 固体火箭发动机喉管和喷嘴，再入飞行器热防护系统 | | 三叉戟D5，标准导弹，箭3，普通高超声速滑翔体(C-HGB)，NASA MSR，NASA火星2020，爱国者导弹，萨德(末段高空区域防御，美国反弹道导弹防御系统) |
制造业务
在我们的商业领域，该公司为客户提供广泛的解决方案，包括机械加工、蒙皮和钣金制造以及化学加工。这些功能既可用于内部采购，也可用于外部采购，包括：
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| 制造 | | 描述 |
| 机器制造 | | 5轴加工能力：高达23英尺的高速铝加工、座椅轨道加工和广泛的硬质合金加工能力 3轴和4轴加工能力：一系列硬质合金加工能力、多轴机床和制成品 |
| 钣金加工 | | 包括拉伸和液压成形、轧辊、锤子、型材、挤压减径和铝热处理，以及组件。 |
| 化学加工 | | 包括一系列硬金属和软金属，拥有业内最大的自动化生产线之一 |
| 蒙皮制作 | | 包括1500吨蒙皮拉伸成形、激光划线、修整和钻孔以及化学铣削
|
我们的客户
我们的收入在很大程度上依赖于波音和空客。失去这两位客户中的任何一位都将对本公司产生重大不利影响。截至2021年12月31日的12个月，约56%和24%oF我们的净收入分别来自对波音和空客的销售。在截至2020年12月31日的12个月中，我们约60%和23%的净收入分别来自对波音和空客的销售。我们目前是我们销售给波音和空客的几乎所有产品的独家供应商。
波音
我们是波音公司最大的飞机结构独立供应商，为目前生产的每一架波音商用飞机制造飞机结构，包括波音B737的大部分机身内容以及波音B787的多个重要结构部件。我们通过长期供应协议提供这些产品，这些协议涵盖这些计划的整个生命周期，包括任何商业衍生模型。这些供应协议在下面的“我们与波音公司的关系”中有更详细的描述。我们相信，我们与波音公司的关系将使我们在复杂飞机结构的设计、工程和制造方面继续成为波音公司不可或缺的合作伙伴。
空中客车
我们最初是在2006年4月通过收购英国宇航系统公司(BAE AeroStructures)成为空中客车(Airbus)的供应商，随后赢得了与空中客车(Airbus)的额外工作包。随着2020年10月30日收购庞巴迪在贝尔法斯特和摩洛哥的飞机结构资产，我们与空客的业务大幅增长。我们是空客A320系列机翼系统的最大内容供应商之一，也是空客A350 XWB的重要供应商。根据我们与空中客车公司的A320和A330供应协议，我们在飞机计划的整个生命周期内提供产品。对于A350 XWB项目，我们与空中客车公司签订了长期需求合同。此外，我们还为A220飞机制造完全集成的机翼。我们相信，我们可以利用我们与空客的关系和我们提供高质量产品的历史，进一步增加我们对空客的销售，并在未来的新项目上继续与空客合作。
其他客户
其他客户包括洛克希德·马丁(Lockheed Martin)、诺斯罗普·格鲁曼(Northrop Grumman)、庞巴迪(Bombardier)和劳斯莱斯。
美国和国际客户组合
虽然我们的大部分收入来自美国国内的销售，但在截至2021年、2020年和2019年12月31日的12个月里，我们对国际客户的销售额分别为11.308亿美元、7.672亿美元和12.968亿美元。主要是空中客车。国际收入主要包括在商业部分。所有其他部门的收入主要来自美国的销售。按账面价值计算，我们的长期资产中约有19%位于英国(“U.K.”)我们另外大约4%的长期资产位于美国和英国以外的国家。我们售后部门净收入的很大一部分是对国际客户的销售，主要来自我们位于北爱尔兰贝尔法斯特的地点。
我们与波音公司的关系
在2005年之前，精神航空公司与波音飞机结构有关的业务有很大一部分由波音公司拥有和控制。2005年2月7日，SPIRIT控股公司成为一家独立的特拉华州公司，并于2005年6月17日开始运营，由OneX Partners LP和OneX Corporation(及其附属公司“OneX”)牵头的一个投资集团收购了波音公司在堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨和俄克拉何马州麦卡莱斯特的业务(“收购波音公司”)。截至2014年8月，OneX不再持有本公司的任何投资。波音公司在堪萨斯州威奇托、塔尔萨和俄克拉何马州麦卡莱斯特的商用飞机结构制造业务在本年度报告中被称为“波音威奇托”。
关于对波音公司的收购，我们签订了长期供应协议，根据协议，我们是波音公司在收购波音公司之前向波音公司提供的几乎所有产品和服务的独家供应商。这些供应协议包括波音B737、B747、B767和B777商用飞机项目的产品，以及波音B787项目的某些产品。这些供应协议涵盖这些程序的生命周期，包括任何商业衍生模型。
与波音公司签订的B737、B747、B767和B777项目(“持续项目”)供应协议
概述。两个文件有效地构成了持续计划的供应合同：(1)特别业务条款(“持续SBP”)，其中规定了持续计划供应安排的具体条款；(2)一般条款协议(“持续GTA”)，以及持续SBP(和任何相关的采购订单或
合同)，其中规定了其他一般合同条款，包括与终止、违约事件、转让、订购程序、检查和质量控制有关的条款。
维持性协议是一份要求合同，涵盖某些产品，包括机身、支柱/塔架和机舱(包括推力反向器)、机翼和机翼部件以及工具，用于这些程序生命周期的维持性计划，包括任何商业衍生型号。在“维持协议”期限内，如果“精神”公司没有违约，波音公司有义务向“精神”公司购买“持续协议”涵盖的产品的所有要求。虽然波音公司不需要保持最低生产率，但波音公司受到最高生产率的约束，高于最高生产率，波音公司必须与我们就与任何商定的运力增加相关的经常性和非经常性支出的责任进行谈判。波音公司拥有几乎所有波音公司产品专用工具，用于生产或检查《维持协议》涵盖的产品。
定价。2017年9月22日，波音公司和精神航空公司签订了持续SBP修正案30，该修正案一般为持续计划型号(不包括B777X)建立了截至2022年12月31日的定价条款(某些有限的例外情况)，并规定波音公司和精神航空公司将从2023年1月1日前24个月开始谈判2023年1月1日以后的后续定价。此外，修正案还规定，各方将对波音737项目的费率上调进行一定的投资，并实施更新的支付条件。
2018年12月21日，波音与勇气号签署了《集体决议2.0协议备忘录》(《2018 MOA》)。2018年MOA确定了截至2030年12月31日的某些项目的定价，包括B737 NG(包括P8)、B737 Max、B767(但不包括定价单独确定的767-2C)，以及B777货机和777-9(B777 300ER和200LR的定价之前已确定，B777-8的定价有待未来谈判)。此外，2018年MOA根据当前生产水平上下的生产率确定了B737定价，对某些B737费率提高进行了工具和资本投资，为B777X制定了联合成本降低计划(B737的联合成本降低计划另行制定)，并解除了双方提出的某些债务和索赔，包括B737中断活动索赔。各方进一步同意在2028年再次召开会议，就2030年以后的定价进行谈判。根据2018年MOA，2019年1月30日，波音和SPIRIT执行了SBP修正案40，以实施2018年12月适用于持续计划的MOA条款和条件。
2020年2月6日，波音公司和精神航空公司签订了一份协议备忘录，将B737最大定价条款延长至2033年(此前，定价至2030年12月31日)，并更新了付款条款。
波音737项目的最新进展。2019年4月12日，波音公司与该公司签署了《2019年MOA》。根据2019年MOA，该公司在2019年第三季度收到了波音公司1.23亿美元的预付款。2020年的MOA规定，1.23亿美元的预付款将由2022年交付船舶的购买价格抵消。此外，2020年MOA规定，波音公司将在2020年第一季度向精神号支付2.25亿美元，其中包括(I)7000万美元用于支持精神号的库存和生产稳定，其中1000万美元由精神号在2021年偿还，(Ii)1.55亿美元作为未来两年成本和船舶交付的增量预付款。这些款项是在2020年2月6日支付给勇气号的。2021年2月9日，精神航空公司签署了一份协议书，要求波音公司在2021年第一季度向精神航空公司支付3850万美元，其中包括(I)6850万美元作为额外的成本和船舶交付预付款，减去(Ii)(3000万美元)欠波音公司的基于费率的定价溢价。截至2021年12月31日，波音公司收到的尚未偿还的预付款金额为1.23亿美元。
终止飞机计划。如果波音公司因为认定没有足够的商业基础而决定不开始或继续生产可持续计划型号或商业衍生产品，波音公司可以书面通知《精神》终止该型号或衍生产品(包括任何订单)。如果发生这样的终止，波音公司将对终止通知日期之前发布的任何订单向SPIRIT负责，并可能对某些终止费用负责。
违约事件与补救措施。根据“维持协议”，违约事件包括精神公司未能按要求在何时交付产品，以及未能维持所需的质量保证体系等。某些违约事件可能允许波音公司取消或终止维持协议下的订单。
知识产权。根据“维持协议”，由“精神”公司或为“精神”公司制作的与“精神”公司或为“精神”公司执行的任何工作有关的所有技术作品、产品和原创作品均为波音公司的专有财产。所有由“精神”公司构思或为“精神”公司构思的发明，涉及根据“维持协议”由“精神”公司或为“精神”公司进行的任何工作，以及声称该等发明的任何专利均为“精神”公司的专有财产，但波音公司将拥有波音公司合理地认为适用于B787计划的任何此类发明，波音公司可为该等B787发明寻求专利保护或将其作为商业秘密持有；前提是，如果波音公司不寻求专利保护，“精神”公司可以这样做。
与波音公司签订的B787供应协议(“B787计划”)
概述。有两份文件有效地构成了B787项目供应合同：(1)“特殊业务条款”(“787 SBP”)，其中规定了B787项目供应安排的具体条款；(2)“一般条款协议”(“787 GTA”，以及787 SBP和(任何相关的采购订单或合同)，经修订后，“B787协议”)，其中规定了其他一般合同条款，包括有关终止、违约事件、转让、订购程序、检验和质量控制的条款。B787协议是一份要求合同，根据该合同，SPIRIT公司是波音公司B787的前机身、固定和可移动前翼、发动机塔架和相关工具的独家供应商。
定价。2017年9月22日，波音公司和精神航空公司签订了B787协议的第25号修正案，确定了通过线路单元1405的B787-8、-9和-10型号的定价条款，并规定波音公司和精神航空公司将在线路单元1405的预定交付日期前24个月开始谈判1406及以上线路单元的后续定价。修正案还实施了更新的付款条款，并要求该公司向波音公司偿还2.36亿美元减去某些调整，作为对基于临时定价的付款的追溯调整。这笔款项已于2017年10月偿还。
2018年12月21日，波音公司和精神航空公司执行了2018年MOA，其中还确定了B787在1004至2205线路单元的定价，并同意为B787建立联合成本降低计划。根据2018年MOA，2019年1月30日，波音和勇气号执行了B787协议第28号修正案，以实施适用于B787项目的2018年MOA条款和条件。
预付款。波音公司已经根据B787协议向精神航空公司支付了预付款，这笔款项需要以补偿未来船舶交付的购买价格的方式偿还给波音公司。预付款原计划在交付给波音的第一批1,000架B787客机中的其余部分平均分配，但根据2014年4月签订的B787协议修正案，预付款从2014年4月1日至2015年3月31日暂停，否则在这12个月期间到期的任何还款将被抵消1,001至1,120艘船的采购价格。2015年恢复还款。2018年MOA还规定，从818号线开始暂停对B787的预付款；恢复1135号线的较低费率，每艘船450,319美元，一直持续到1605号线。
如果在B787计划或B787协议终止之前，波音公司没有接收足够数量的船舶来全额偿还预付款，任何当时未偿还的预付款将用于支付波音公司当时应支付给我们的任何未付款项，任何剩余余额将在每年12月15日到期的2700万美元的年度分期付款中偿还，直到波音公司全额收回预付款为止。因此，部分提前还款负债作为流动负债和长期负债计入我们的资产负债表。截至2021年12月31日，我们从波音公司收到的预付款金额为2.121亿美元，尚未偿还。
终止飞机计划。如果波音公司在与精神航空公司协商后确定没有足够的商业基础继续生产，因此决定不继续生产B787项目，波音公司可以书面通知精神航空公司终止B787项目，包括任何订单。如果发生此类终止，波音将对SPIRIT承担与终止通知日期之前发布的任何订单相关的费用，还可能对某些终止费用以及波音要求的与终止相关的任何工具、原材料或在制品进行赔偿。
违约事件和补救措施。根据B787协议，违约事件包括精神航空公司未能按要求在何时交付产品，以及未能维持所需的质量保证体系等。某些违约事件可能允许波音公司取消或终止B787协议下的订单。
知识产权。B787协议为专利发明和专有信息建立了三个分类：(1)精神号在根据B787协议开展活动期间开发的知识产权(“精神知识产权”)；(2)波音公司和精神号在该活动期间联合开发的知识产权(“联合知识产权”)；以及(3)在根据B787协议开展活动期间开发的所有其他知识产权(“波音知识产权”)。
波音公司可以将SPIRIT IP用于B787计划的工作，并且SPIRIT必须将其授权给第三方进行此类计划的工作。每一方都可以自由使用联合知识产权与波音B787项目和其他波音项目相关的工作，但每一方都必须征得对方的同意才能将其用于其他目的。SPIRITY公司有权将波音公司的知识产权用于B787项目，并可能要求波音公司将其授权给分包商用于同样的目的。
前述对SPIRIT和波音之间的各种协议的描述并不声称是完整的，而是通过参考提交给美国证券交易委员会的每个协议的全文进行限定的，但以下情况除外
根据保密处理请求单独向美国证券交易委员会提交的保密部分。 请参阅本年度报告第15项。
知识产权
我们有几项与我们的工艺和产品有关的专利。任何一项专利或一组专利都不具有实质性意义。我们还依靠商业秘密、保密协议、非专利知识、创意产品开发和持续的技术进步来维持我们的竞争地位。
竞争
虽然按年收入计算，我们是全球最大的独立非oem飞机结构供应商之一，但据估计 15% s作为全球非OEM飞机结构市场的一部分，这一市场仍然竞争激烈且支离破碎。我们目前的主要竞争来自OEM内部完成的工作或其他一级供应商，而且直接竞争继续增长。该公司继续专注于设计和制造流程和工具，以及降低成本的举措。该公司打算通过优化由公司制造和组装的零部件与从供应链外包的零部件进行竞争。此外，我们通过开发利用公司独特的知识和能力为客户创造价值的技术和流程来竞争。
在商用飞机结构方面，我们在原始设备制造商中的主要竞争对手包括波音(Boeing)、空中客车(Airbus)(包括其全资子公司空中客车大西洋(Airbus Atlantic)和Premium Aerotec GmbH)和莱昂纳多(Leonardo)。
我们在非OEM一级飞机结构供应商中的主要竞争对手包括Aernnova、GKN AerSpace、Kawasaki Heavy Industries，Inc.、三菱重工、Safran Nacelle、Sonaca、空中客车大西洋公司、Premium Aerotec、Triumph Group，Inc.(“Triumph”)和Latecoere S.A.。
该公司继续在国防航空结构市场建立更大的市场份额。该公司在国防航空结构领域的竞争对手包括波音公司、洛克希德·马丁公司、诺斯罗普·格鲁曼公司、雷神联合技术公司、莱昂纳多公司、GKN公司、凯旋公司、BAE系统公司、韩国航空航天工业公司和土耳其航空航天工业公司。
预期积压
截至2021年12月31日，根据合同和历史产品价格以及预期交付量计算，我们与大型商用飞机、商务机和支线喷气式飞机以及军事装备交付相关的预期积压约为346亿美元，比截至2020年12月31日的相应估计增加了4亿美元。这一增长主要是由B737 MAX计划预期积压的增加推动的。我们的大部分积压工作都是在我们的商业部分的项目上进行的。B737最大计划积压约占我们总积压的58%。A320计划积压约占我们总积压的13%。积压是根据波音和空客在我们的供应协议(基于客户的订单)上宣布的积压，以及公司根据我们的固定数量合同生产的单位数量来计算的。根据合同条款，发货前客户可能会取消或推迟数量。例如，我们与波音公司关于B737 MAX项目的合同是一份需求合同，波音公司可以随时减少采购量。一年中任何特定日期的未完成订单数量可能会受到我们收到确定订单和额外飞机订单的时间以及完成这些订单的速度的重大影响。因此，我们截至2021年12月31日的预期积压可能不一定代表未来任何时期的实际交货量或销售额。有关积压的更多信息，请参见项目1A。“风险因素--与我们业务相关的风险--由于新冠肺炎疫情和其他因素，我们的积压工作可能会发生变化。”
供应商和材料
我们制造业务中使用的主要原材料是铝、钛、钢和碳纤维。我们还采购金属部件、非金属部件和机械加工部件。此外，我们还从不同制造商采购用于最终飞机结构装配的组件。我们还会不时地检查我们的制造与购买策略，以确定将我们目前在内部生产的工作外包给我们和/或我们的客户是否有益，反之亦然。
我们与数百家制造供应商有着长期的合作关系。我们的策略是与供应商签订长期合同，以确保价格具有竞争力。我们通过利用与OEM客户的大批量合同的关系，在一定程度上限制了我们对原材料成本上升的敞口。
我们继续在北美、欧洲和亚洲寻找和开发采购机会，以实现具有竞争力的全球成本结构。在我们的国际供应商网络中有超过25个国家和地区的代表。
有关我们供应商的更多信息，请参阅项目1A。“风险因素--与我们业务相关的风险。”
研究与开发
我们相信，世界级的研发重点有助于保持我们作为OEM客户新产品开发团队高级合作伙伴的地位，并扩大我们在新兴市场的地位。因此，我们的研发支出在截至2021年12月31日的财年为5330万美元，在截至2020年12月31日的财年为3880万美元，在截至2019年12月31日的财年为5450万美元。通过我们的研究，我们努力开发独特的知识产权和技术，以改进我们的产品和客户的产品，同时使我们能够赢得新产品的工作。我们的开发工作侧重于在我们当前工作的基础上改进制造流程，并开发新的能力和负担得起的工业化技术，目标是以增长为重点的计划。它也是一个持续的过程，有助于开发降低生产成本和简化制造流程的方法。
我们的研究和开发面向我们三个业务部门的架构设计和制造流程，旨在使SPIRIT能够利用商业规模和专业知识将最佳实践转化为我们不断增长的国防和售后服务业务。我们确定了七个独特的能力领域(性能架构、材料优化、产品开发工具、精益金属、极具竞争力的复合材料、负担得起的工具和加速学习曲线)来指导我们的研发战略，以实现增长和可持续发展。我们目前专注于先进金属连接、低成本复合材料、消声、高效结构、系统集成、先进设计和计算分析方法以及新材料系统等领域的研究。其他支出的项目与非客户资助的研究和开发有关。我们在研发方面与大学、研究机构和技术合作伙伴合作。
有关研究和开发的更多信息，请参阅项目1A。“风险因素--与我们业务相关的风险--我们的成功在一定程度上取决于我们研发计划的成功。”
监管事项
环境。我们的运营和设施受各种环境、健康和安全法律法规的约束，包括联邦、州、地方和外国政府对受管制材料的排放、排放、搬运和处置、污染场地的调查和补救以及与我们运营相关的许可等方面的要求。我们不断监控我们的运营和设施，以确保遵守这些法律和法规；然而，管理层不能保证未来此类法律或其执行的变化或我们的运营性质不会要求我们为确保继续遵守而做出重大额外支出。此外，我们可能会招致巨额成本，包括减少空气排放的成本、清理成本、罚款和制裁，以及因违反环境法、相关普通法或我们运营所需的环境许可证或根据环境法、相关普通法或环境许可证而导致的第三方财产损失或人身伤害索赔。如果监管机构提出额外的工作要求或更严格的清理标准，发现新的土壤、空气和地下水污染区域，和/或调查结果促使工作范围扩大，那么确保持续环境合规所产生的成本可能会对我们的运营结果、资本支出、财务状况、竞争状况或现金流产生实质性影响。
政府合同。从事向美国政府机构提供国防相关设备和服务的公司，无论是直接还是通过分包的方式，都面临着国防工业特有的业务风险。这些风险包括美国政府单方面终止现有合同、暂停或禁止我们接收新的主合同或分包合同、降低现有合同的价值、审计我们与合同相关的成本和费用(包括分配的间接成本)以及控制并可能禁止我们的产品出口等。如果合同是为了方便而终止的，我们可以收回我们已经发生或承诺的成本、和解费用以及在终止之前完成的工作的利润。但是，如果终止是由于我方未能履行合同所致，我方可能要赔偿主承包商从其他来源采购未交付项目所产生的额外费用。此外，如果不遵守“国家工业安全计划操作手册”(“NISPOM”)或任何其他适用的美国政府工业安全法规的要求，除其他事项外，可能会导致我们的设施证券清算(每个都是“FCL”)终止，这反过来又会阻止我们获得机密合同，或者在某些情况下，无法履行我们现有的机密合同。
商用飞机。商用飞机零部件行业受到美国联邦航空管理局(FAA)、欧洲航空安全局(EASA)和世界各地其他机构的严格监管。这个
军用飞机零部件行业受军用质量规范管理。我们和我们制造的部件需要通过一个或多个此类实体或机构的认证，在某些情况下还需要由单个OEM进行认证，以设计和维修特定飞机型号中使用的零部件。此外，美国联邦航空局要求对飞机部件进行各种维护例行程序。我们相信，目前我们的维修和大修服务达到或超过了这些维护标准。
出口管制。我们产品设计和生产中使用的技术数据和组件，以及我们出口的许多产品和技术数据，无论是作为单独项目还是作为飞机组件出口，均受美国出口管制法律的约束。我们可能与外国人士(包括制造商或供应商)达成的合作协议也受美国出口管制法律的约束。
健康与安全。我们的运营还受到各种工人和社区安全法律的约束。“职业安全与健康法案”(“OSHA”)规定了所有雇员安全工作场所的一般要求。此外，OSHA还规定了处理某些危险和有毒物质的特殊程序和措施。我们的管理层相信，我们的运营在实质上符合OSHA的健康和安全要求。
有关监管事项的更多信息，请参阅第1A项。“风险因素--与我们业务相关的风险。”
人力资本
员工。我们的员工是我们最大的资产，我们认识到，我们吸引、发展、激励和留住一支技术娴熟、多元化的团队的能力对我们的成功至关重要。领导层致力于创造一种责任和成就的文化，以支持我们员工的成长和发展。我们鼓励我们的员工拥抱多样性，展示他们的灵活性，并回馈我们开展业务的社区。通过让员工茁壮成长，公司打造了一支更强大、更敬业的团队。
截至2021年12月31日，我们大约有16,100名员工：11,100名在我们的5个美国工厂，2,800名在贝尔法斯特，1,000名在我们的Prestwick工厂，900名在我们的马来西亚工厂，200名在我们的摩洛哥工厂，100名在我们的法国工厂。在我们上述五家美国工厂的员工中，9500人位于堪萨斯州威奇托；800人位于俄克拉何马州塔尔萨；400人位于北卡罗来纳州金斯顿；300人位于缅因州比德福德，100人位于得克萨斯州达拉斯。
值。该公司的运营遵循三个关键价值观，旨在帮助其履行对所有利益相关者--员工、客户、供应商、投资者和社区--的承诺。这些值是：
•透明度--在沟通中保持开放、诚实和尊重；通过明确意图来分享想法和建立信任；
•协作-与他人协调行动；共同努力实现最佳结果；以及
•灵感-鼓励他人最好的东西；以身作则，确保创新是成功的组成部分。
这些价值观是通过信任的基础来实现的，并畅所欲言：
•直言不讳-提出深思熟虑的问题以增进理解；鼓励积极倾听和考虑不同的观点；分享想法以做出更好的决定和取得更好的结果。
将公司的价值观融入到日常任务和活动中，使公司成为值得信赖的合作伙伴。个人和集体实行透明、协作和激励，有助于公司努力以客户为中心，提供准时交货，并为所有人保持和改善质量和安全。
商业行为准则。本公司承诺遵守最高的道德标准，并遵守适用于本公司业务的所有法律和法规。为支持及阐明其在这方面的承诺及责任，本公司采纳了“商业行为守则”(“守则”)。该法典涉及多个主题，包括《反海外腐败法》、利益冲突、保护资产、内幕交易以及对法律和法规的普遍遵守。所有董事和员工，包括高级管理人员，都必须遵守本守则。本守则可于本公司网站下载，网址为http://investor.spiritaero.com/corporate-governance/OD/default.aspx.
多样性、公平性和包容性。公司致力于创建一支世界级的员工队伍--积极致力于建立公平包容的文化，在这种文化中，所有员工的不同技能和才华都受到重视。公司重视员工带给工作场所的各种不同、观点和能力。我们努力创造一个让所有员工感到受欢迎和有归属感的环境。
公司致力于多样性、公平性和包容性，不仅因为这是正确的做法，而且因为在公平和包容的工作环境中实现更大的多样性会带来更大的创新和增长。我们相信
结合不同的视角，帮助公司找到解决问题和创新未来的新方法。该公司通过以下方式利用多样性的力量：
•旨在吸引、留住和发展多元化的劳动力；
•整合公平和包容的商业做法和能力；
•承认和尊重市场的多样性；以及
•与来自不同供应商基础的供应商合作和合作。
人才管理。吸引、留住和发展员工是实现公司战略的关键成功因素。我们寻求通过正式和非正式的发展计划为我们的员工提供成长机会，这些计划包括：培训、教练和指导、网络、技能和经验以及职业规划。SPIRIT致力于通过我们的核心价值观创造一种赋权、参与和绩效的文化。我们有一个健全的人才和继任规划流程，并建立了专门的计划，以支持我们在整个公司担任关键职位的人才渠道的发展。2021年，我们的管理层和受薪留职率为95%(不包括退休和裁员)。
健康与安全。本公司采取措施，在所有实质性方面遵守与防止污染、伤害和健康不良相关的适用法律、法规和其他要求，并采用行业领先、技术健全和经济可行的控制机制、程序和流程。此外，公司还在公司的办公室和工厂提供培训、教育、安全监测和审计、健康意识计划以及人体工程学支持。我们致力于员工的安全和健康，并致力于消除所有伤害和事故。我们通过多种指标来评估安全绩效，包括OSHA可记录的伤害率和损失时间事故。
新冠肺炎的影响。为了应对新冠肺炎疫情，我们制定了危机管理和应对流程，作为企业风险管理计划的一部分。随着我们继续应对新冠肺炎大流行的挑战，包括由于新的新冠肺炎变种，我们采取了以下行动：
•组织全球团队监测形势，并提出适当行动建议；
•适时执行和更新员工的出差限制；
•启动持续一致的高接触性工作空间清洁工作；以及
•为有症状和潜在暴露的个人提供检测，并实施隔离指南。
本年度报告在其他地方提到了为应对大流行而采取的其他行动。
劳资关系与集体谈判协议
我们的主要美国集体b截至2021年12月31日，与以下工会签订了精选协议：
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| 友联市 | 我们美国员工的百分比代表 | 与主要工会的协定状况 |
| 国际机械师和航空航天工人协会(IAM) | 55% | 我们有两项重要协议-一项将于2023年6月到期，另一项将于2024年12月到期。 |
| 航空航天专业工程雇员协会(SPEEA) | 21% | 我们有两项主要协议-一项将于2024年12月到期，另一项将于2026年1月到期。 |
| 美国汽车、航空航天和农业机械工人国际联盟(UAW) | 6% | 我们有一项重要协议将于2025年12月到期。 |
| 国际电工兄弟会(IBEW) | 1% | 我们有一项重要协议将于2023年9月到期。 |
上述代表员工分布在我们位于堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨和北卡罗来纳州金斯顿的工厂。我们位于德克萨斯州达拉斯和缅因州比德福德的美国员工没有代表。
接近伊利92%我们Prestwick的许多员工都是由一个工会Unite(Amicus Section)代表的集体谈判组织的一部分。2013年，该公司与Unite工会的手动员工谈判小组和每月员工谈判小组谈判了两个单独的十年薪酬协议。这些协议涵盖基本工资和可变风险工资，而其他员工条款和条件通常每年保持不变，直到双方同意改变。目前的薪酬协议原定于2022年12月31日到期。2021年第一季度，公司与Unite谈判并达成协议，将薪酬协议延长三年，从2023年1月开始，到2025年12月到期。续签合同的内容与十年协议中的内容相同。
在英国(贝尔法斯特)，大约84%的员工是工会代表的集体团体的一部分。联合工会是最大的工会，约占此类员工的93%，其余部分由普通、市政和酿酒商组成。上一份薪资协议涵盖2016年1月至2019年1月。由于新冠肺炎(Sequoia Capital)和2020年10月下旬收购短片兄弟公司(Short Brothers Plc)的影响，2020年没有进行谈判。谈判于2021年底开始，目前仍在进行中。
在法国，我们的员工由CFTC(“法国基督教工人联合会”或“法国基督教工人联合会”)和FO(“力量或劳动力”)代表。该公司每年就薪酬问题进行谈判，每四年就性别平等和工作与生活平衡问题进行一次谈判。确定工会代表的下一次选举将于2023年7月举行。
在摩洛哥，我们大约65%的员工由联合马洛坎·杜·特拉维尔(“UMT”)代表。我们与UMT谈判了一项为期三年的协议，该协议将于2022年12月到期。
我们马来西亚的员工目前都没有工会代表。
我们认为我们与员工的关系令人满意。
可用的信息
我们的互联网地址是http://www.spiritaero.com。我们网站上的内容仅供参考。不应将其用于投资目的，也不应通过引用将其纳入本年度报告。
我们通过我们的互联网网站，在“投资者”标题下提供我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、委托书，以及在我们以电子方式向美国证券交易委员会提交此类材料后对这些报告的修订。我们的主要公司治理文件的副本，包括SPIRIT控股公司的章程。公司管治指引、守则、与相关人士的交易政策、财务专业操守准则，以及审计委员会、风险委员会、薪酬委员会及公司管治及提名委员会的章程亦可于本公司网站查阅。
美国证券交易委员会有一个互联网站，网址是http://www.sec.gov其中包含报告、委托书信息声明和其他有关以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人的信息。我们之前向美国证券交易委员会提交的年度和季度报告、当前报告、委托书和其他报告都可以通过美国证券交易委员会的网站获得。
第1A项。风险因素
投资我们的证券涉及风险和不确定因素。以下列出的风险和不确定性是我们认为可能对我们、我们未来的业务或经营结果、我们的行业或对我们证券的投资产生重大负面影响的风险和不确定性。我们没有意识到或我们认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们、我们未来的业务或经营结果或对我们证券的投资产生重大和不利的影响。这些风险仅限于本文发布之日，可能会出现新的风险或前述风险的变化，可能会影响我们的业务。以下是我们认为是重大风险的摘要，下面将进一步详细说明：
•与我们的行业和整体业务相关的风险
•我们的业务、财务业绩和前景取决于全球航空需求。新冠肺炎大流行的持续影响已经并预计将继续对航空需求、我们的业务和我们的行业产生重大负面影响，包括疫苗接种要求的任何潜在影响。
•我们的业务在很大程度上依赖于单一飞机项目B737 MAX的零部件销售，由于B737 MAX停飞和新冠肺炎疫情，B737 MAX的生产率大幅下降，包括停产。B737最大生产率的进一步暂停或减少或增加可能会给公司及其计划供应商带来财务和中断风险，进而可能影响公司履行合同义务的能力。
•由于我们依赖波音和空客，作为我们最大的客户，如果波音或空客减少从我们那里购买的产品数量，或者如果其中一方遇到业务困难或违反对我们的义务，我们的业务将受到负面影响。
•由于新冠肺炎大流行、波音737 MAX停飞以及相关取消的持续影响，我们的积压订单可能会在短时间内发生变化。
•我们的业务在一定程度上依赖于获得替代计划的工作。
•我们在竞争非常激烈的商业环境中运营。
•我们的商业业务是周期性的，对商业航空公司的盈利能力很敏感。
•与我们的运营相关的风险
•我们的业务有赖于我们有能力维持健康的供应链，满足生产率要求，并及时交付符合或超过严格质量标准的产品。
•我们的运营取决于我们在制造设施和供应商设施维持持续、不间断生产的能力。
•我们产品中使用的零部件或原材料的交货中断或价格上涨可能会延迟生产和/或对我们的业务造成实质性的不利影响。
•我们的成功在一定程度上取决于我们的研究和发展计划的成功。
•我们的运营可能会受到服务中断、数据损坏或滥用、网络攻击、网络安全违规或违反隐私法规(定义见下文)的负面影响。
•气候变化带来了重大的运营、监管和其他风险。
•与我们的增长战略相关的风险
•我们的收购、合资和战略联盟使我们面临风险，包括我们可能无法成功整合这些业务或实现预期的运营协同效应的风险。
•当我们努力成功地执行新的或成熟的项目时，我们面临着风险。
•与法律和监管事项有关的风险
•如果我们的客户合同中没有足够的通胀保护，那么长时间的通胀可能会对我们的经营结果有实质性的不利影响。
•涉及我们业务的法律程序和政府调查的结果是不可预测的，任何此类事件的不利决定都可能对我们的业务产生实质性影响。
•我们并不拥有我们业务中使用的大部分特定于程序的知识产权和工具。
•我们的业务可能会受到产品保修义务或缺陷产品索赔的实质性不利影响。
•某些项目的盈利能力在很大程度上取决于围绕客户索赔和主张的满意解决的假设。
•与我们的政府和全球活动相关的风险
•我们的全球足迹使我们面临在国外做生意的风险。
•我们的结果可能会受到经济和地缘政治考虑的不利影响。
•我们的业务在美国和国际上都受到监管。
•美国政府是我们某些客户的重要客户，我们和他们都要遵守特定的美国政府合同规则和规定。
•与雇佣事宜有关的风险
•为了取得成功，我们必须吸引、留住、培训、激励、发展和过渡关键员工，如果做不到这一点，可能会损害我们的业务。
•我们可能被要求对我们的固定收益养老金和退休后福利计划进行未来的缴费，由于利率和资本市场的不利变化、精算假设的变化以及立法或其他监管行动，我们与此类计划相关的成本可能会大幅增加。
•劳动力成本的增加，潜在的劳资纠纷，以及我们工厂或我们供应商或客户的工厂的停工，都可能对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
•与我们的债务、流动性、财务估算和税收相关的风险
•我们财务状况或预期业绩的下降或我们信用评级的降低可能会限制公司获得未来融资的能力，增加其借款，对其证券的市场价格产生不利影响，或以其他方式损害其业务、财务状况和经营结果。
•由于我们的信贷协议中的重大限制，我们的债务可能会对我们的财务状况和我们经营业务的能力产生不利影响，这也可能对我们的经营灵活性产生不利影响，使我们处于竞争劣势。
•我们在合同的收入和成本核算中使用估计值。我们估计的变化可能会对我们未来的财务表现产生不利影响。
•我们可能无法产生足够的应税收入来完全变现我们的递延税项资产。
•与我们普通股相关的风险
•我们不能向您保证，我们将继续在历史水平上宣布和支付普通股的现金股息，或者根本不会。
•SPIRIT控股公司的公司注册证书、章程和我们与波音公司的供应协议中包含的条款可能会阻止其他公司收购我们，并可能阻止我们的股东试图更换或撤换我们目前的管理层。
与我们的行业和整体业务相关的风险
我们的业务、财务业绩和前景取决于全球航空需求。新冠肺炎大流行的持续影响已经并预计将继续对航空需求、我们的业务和我们的行业产生重大负面影响，包括疫苗接种要求的任何潜在影响。
我们在很大程度上支持商用航空器客户，我们的财务业绩和前景几乎完全取决于全球商用航空需求和客户由此产生的生产率。为了应对新冠肺炎的影响，我们的客户，包括波音和空客，降低了许多项目的生产率，未来可能会进一步调整生产率或暂停生产，可能会在没有预警的情况下，在短时间内。我们的生产率暂停或长期降低生产率在过去和未来都会对我们的业务、运营和财务业绩造成重大挑战和负面影响。
新冠肺炎对我们2020年和2021年财务业绩的影响，给我们的流动性和债务余额带来了巨大压力。截至2019年12月31日，公司的债务余额约为30.343亿美元，其中大部分是无担保债务，现金余额为23.505亿美元。截至2021年12月31日，该公司的债务余额约为37.922亿美元，其中50%以上是担保债务，现金余额为14.786亿美元。
这场大流行将在多大程度上继续对我们的业务和业务结果产生负面影响，将取决于许多不断变化的因素和事态发展，包括但不限于以下因素：
•大流行的严重性、广度和持续时间 包括新出现的病毒变种，它对航空业和航空需求的影响，以及与大流行有关的任何额外的停产或减产；
•针对新出现的新冠肺炎变异株的疫苗和治疗的有效性以及长期有效性；
•继续限制和禁止旅行，禁止公众集会，关闭非必要的企业；
•疫苗接种要求的任何潜在影响，以及留住和招聘满足生产要求所需劳动力的能力；
•经济刺激措施；
•大流行导致的经济衰退；
•我们的大部分员工无法有效工作，包括因生病、远程工作、隔离、社会距离、政府行为或其他与新冠肺炎疫情相关的限制；
•新冠肺炎引发的潜在诉讼或监管行动在职场蔓延；
•我们有能力维持我们的合规做法和程序、财务报告流程和相关控制，以及管理新冠肺炎疫情带来的复杂会计问题；
•对公司供应商和外包业务流程及其流程和控制文档的影响；
•公司所依赖的第三方(包括供应商、贷款人和其他业务合作伙伴)可能无法履行或降低能力，以满足公司的义务和需求；
•对我们与客户和供应商合同的影响，包括不可抗力条款；
•对金融市场的影响，包括金融市场的波动；
•向公司提供信贷的可能性和成本；以及
•政府健康和防护政策对未来空中交通需求的影响。
其中一些影响已经发生，任何或所有这些项目可能会发生或再次发生，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。虽然鉴于新冠肺炎疫情，该公司已采取行动降低成本、增加流动性并加强其财务状况，但不能保证我们的行动将减轻该流行病对我们业务的影响。
我们预计，新冠肺炎大流行将在大流行期间以及之后的一段不确定时间内继续对我们的业务产生重大负面影响，直到需求增长到更接近2019年的水平。我们期待我们的
在我们的客户愿意生产足够水平的飞机之前，业务不会有所改善，这取决于公众使用飞机旅行的意愿、全球疫苗接种计划的成功、足够的OEM需求和航空公司的订单(不暂停)，以及航空公司经受住危机和扩张的能力。此外，我们预计，由于旅客需求减少和国际旅行量减少，宽体飞机的大流行恢复时间可能比窄体飞机长。如果疫情恶化，或者航空业的复苏存在重大不确定性，我们可能会发现很难获得额外的融资和/或为我们的运营提供资金，并履行我们的偿债义务。
我们的业务在很大程度上依赖于单一飞机项目B737 MAX的零部件销售，由于B737 MAX停飞和新冠肺炎疫情，B737 MAX的生产率大幅下降，包括停产。B737最大生产率的进一步暂停或减少或增加可能会给公司及其计划供应商带来财务和中断风险，进而可能影响公司履行合同义务的能力。
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的12个月中，我们约35%、19%和53%的净收入分别来自向波音销售B737飞机的零部件。虽然我们已经与波音公司签订了长期供应协议，在飞机计划的整个生命周期内继续为B737提供零部件，包括商用和军用P-8衍生品，但波音公司没有义务向我们购买任何替代B737的零部件，这些零部件不是《维持协议》所定义的商用衍生品机型。合同是需求合同，波音可以随时减少采购量。
2019年3月，在两架B737 MAX飞机发生事故后，B737 MAX机队在美国和国际上停飞。在波音公司的指示下，精神航空公司从2020年1月1日开始暂停所有B737 Max的生产。随后，由于停飞和新冠肺炎的影响，生产率发生了一些变化。这些生产变化对公司及其B737 MAX供应商造成了重大干扰。
波音公司于2020年12月恢复了B737 Max的交付，但继续交付的速度和停飞的持续影响仍不确定。我们经常对B737计划做出重大假设，包括每年交付的数量、这些设备可能生产的时间，以及这些设备的预期销售价格、生产成本、程序工具和其他非经常性成本以及例行保修成本。此外，在恢复与2019年产量水平一致的正常生产率之前，我们定期对预计将发生的估计成本进行假设，以确定哪些成本应(I)包括在计划库存中，以及(Ii)在作为异常生产成本发生时支出。与B737项目有关的这些估计和/或假设的任何变化都可能对我们的财务状况、经营结果和/或现金流产生重大不利影响。
如果由于需求低迷或其他原因，B737 MAX计划的产量水平下降到超过当前预期的水平，或者如果我们在管理成本结构以考虑生产计划的变化或适应产量的增加方面遇到困难，我们的流动性状况可能会在我们没有能力获得额外融资的情况下恶化，我们可能会在我们的信贷安排下触发违约事件，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到实质性的不利影响。
由于我们依赖波音和空客，作为我们最大的客户，如果波音或空客减少从我们那里购买的产品数量，或者如果其中一方遇到业务困难或违反对我们的义务，我们的业务将受到负面影响。
波音是我们最大的客户，空中客车是我们的第二大客户。在截至2021年12月31日的12个月中，我们约56%和24%的净收入分别来自对波音和空客的销售。虽然我们的战略的一部分是使我们的客户基础多样化，但我们不能保证我们会成功做到这一点。即使我们成功地获得了新客户，我们预计波音和空客将继续占我们销售额的很大一部分。我们与波音和空客的合同是需求合同，不要求具体的最低采购量，波音和空客都可以随时减少采购量。如果这些客户中的任何一个降低了我们协议下的要求(就像波音公司在2019年、2020年和2021年因波音737 MAX停飞以及新冠肺炎疫情在2020年和2021年由于新冠肺炎疫情而做的那样)，终止协议或其中的一部分(由于我们的违约)，为了方便而终止(这是大多数合同中的一项条款，或者其他)，经历业务的重大中断(如罢工、停工、放缓或供应链问题)或经历恶化财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响。由于合同终止，我们从空中客车或波音公司获得的任何金钱损失可能不足以弥补我们的实际损失。
由于新冠肺炎大流行、波音737 MAX停飞以及相关取消的持续影响，我们的积压订单可能会在短时间内发生变化。
我们会根据合同和历史产品价格以及预期交货量，不时披露与大型商用飞机、商务机和支线喷气式飞机以及军事设备交付相关的预期积压。新冠肺炎大流行可能会延长或推迟我们期望从积压中实现价值的时间。大流行或其他全球事件的额外影响可能会导致我们的积压订单进一步恶化，原因是订单取消或延误，可能会在短时间内通知我们。积压是根据波音和空客在我们的供应协议上宣布的积压(基于客户的订单)和公司根据我们的固定数量合同生产的单位数量来计算的。因此，我们依赖波音和空客的最新可用信息来计算我们的积压，这可能没有反映与新冠肺炎大流行相关的预期取消。根据合同条款，发货前客户可能会取消或推迟数量。例如，我们与波音公司关于B737 MAX项目的合同是一份需求合同，波音公司可以随时减少采购量。一年中任何日期的未完成订单数量可能会受到我们收到确定订单和额外飞机订单的时间以及完成这些订单的速度的重大影响。因此，我们的预期积压不一定代表未来任何时期的实际交货量或销售量。
我们的业务在一定程度上依赖于获得替代计划的工作。
虽然我们已经就维系计划签订了长期供应协议，但波音没有义务向我们购买这些飞机的任何后续变种的零部件，这些变种不是维系协议所定义的商业衍生产品。如果我们无法为我们提供重要内容的这些飞机的任何变种(如B737 MAX)获得重要的飞机结构供应业务，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到重大不利影响。
我们在竞争非常激烈的商业环境中运营。
随着该公司寻求进一步使其计划组合和产品供应多样化，并扩大其客户基础，我们面临着来自原始设备制造商和非OEM飞机结构供应商的激烈竞争。原始设备制造商可能会选择不外包飞机结构的生产，原因包括他们自己的直接劳动力和其他管理费用的考虑，以及他们自己工厂的产能利用率。因此，影响竞争的传统因素，如价格和服务质量，在原始设备制造商决定是内部生产还是外包时，可能不是重要的决定因素。
我们的一些非OEM竞争对手拥有比我们更多的资源，可能能够更快地适应新技术或新兴技术以及客户需求的变化，或者比我们投入更多的资源来推广和销售他们的产品。我们的竞争对手之间的整合或伙伴关系也可以增加他们的财力、市场渗透率和购买力。航空器供应商传统上以成本、技术、质量和服务为基础进行竞争。我们认为，发展和保持竞争优势需要在产品开发、工程、供应链管理以及销售和营销方面继续投资，而我们可能没有足够的资源进行这些投资。
新的飞机结构供应商很难在现有合同下与现有供应商竞争工作，因为OEM和供应商通常在工装和其他设备的设计、制造、测试和认证上花费大量的时间和资金。更换供应商将需要进一步的测试和认证以及移动现有工具或开发新工具的昂贵费用，并可能导致OEM和新供应商的生产延迟和额外成本。这些高昂的转换成本可能会使我们更难与现有供应商竞争，也不太可能让OEM愿意在飞机计划期间更换供应商，这可能会对我们在现有飞机计划中获得新工作的能力产生重大不利影响。
我们的商业业务是周期性的，对商业航空公司的盈利能力很敏感。
我们客户的业务，因此我们自己的业务，直接受到商业航空公司的财务状况和其他经济因素的影响，包括影响航空运输需求的全球经济状况和地缘政治考虑。具体地说，我们的商业业务有赖于客运航空公司和货运公司对生产新飞机的需求。因此，对我们商用产品的需求取决于全球航空业为购买新飞机提供资金的能力，以及该行业对座位、航班、航线和货运能力的预测需求。向非美国客户提供融资在一定程度上取决于美国进出口银行(U.S.Export-Import Bank)的持续运营。此外，全球商用飞机机队的规模和机龄影响着对新飞机的需求，因此，
为了我们的产品。这些因素，加上不断发展的经济情况，令我们所处的市场在不同程度上呈现周期性，从而影响我们的业务和经营业绩。
与我们的运营相关的风险
我们的业务有赖于我们有能力维持健康的供应链，满足生产率要求，并及时交付符合或超过严格质量标准的产品。
我们的业务取决于我们是否有能力维持健康的供应链，实现计划的生产率目标，并达到或超过严格的交付、性能和可靠性标准。大型商用航空器的供应链是复杂的，涉及来自世界各地的数百家供应商及其技术员工。
运营问题，包括供应商部件的延迟或缺陷，已经并可能继续导致严重的无序工作和生产成本增加，以及延迟向客户交付。如果我们的供应商不能提供符合我们技术规格的部件，可能会对生产计划和合同盈利产生重大不利影响。我们可能无法找到可接受的替代方案，任何此类替代方案都可能导致我们的成本增加，并可能导致某些合同的远期损失。即使找到可接受的替代方案，查找和确保此类替代方案的过程也可能会对我们的业务造成干扰，并可能导致我们终止与客户的供应协议。
由于大流行和波音737 MAX停飞的残余影响，我们的供应商继续遇到财务困难。如果没有资金支持，供应商可能无法履行他们与我们签订的协议中的承诺。如果任何供应商不能提供关键部件，并且我们不能确保及时和充分的更换，我们可能会违反我们对客户的义务。由于违约，客户一般可能终止他们的协议或起诉我们要求损害赔偿，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到重大不利影响。
此外，公司满足生产率提高的能力取决于几个因素，包括其生产设施、工具和设备的扩展和调整；生产线效率的提高；公司供应商零部件的按时交付；熟练劳动力的充足供应和成本；以及按需实施客户定制。公司时不时地会遇到质量或交货时间中断的情况，而且可能会继续发生这种情况。这包括普通承运商中断和影响生产线的其他中断，其中任何一项都可能对公司履行对客户的承诺的能力以及未来的财务业绩产生重大不利影响。
在某些情况下，为了满足生产率的提高，我们已经并将在未来需要投入大量资本支出来扩大我们的产能和改善我们的业绩，或者寻找替代解决方案，如外包我们现有的一些工作，以腾出更多的产能。虽然其中一些费用将由我们的客户报销，但我们可能被要求承担很大一部分费用。此外，生产率的提高可能会导致我们的生产线中断，这可能会对我们履行对客户的承诺的能力产生重大不利影响，并由此对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的运营取决于我们在制造设施和供应商设施维持持续、不间断生产的能力。
我们的制造设施或我们供应商的制造设施可能会因自然灾害、战争、恐怖活动、公用事业中断、公共卫生危机(如持续的新冠肺炎大流行)或持续的机械故障而受损或中断。尽管我们在我们认为合适的地方获得了财产损失和业务中断保险，但关键设备的持续机械故障、重大灾难(如火灾、洪水、龙卷风、飓风、大雪暴或其他自然灾害)、战争或我们或我们的供应商开展业务的任何地区的恐怖活动都可能导致我们的所有业务或大部分业务长期中断。这些事件造成的任何中断都可能导致产品发货的重大延误以及销售和客户的流失。我们可能没有保险来为这些事件中的任何一件向我们提供足够的补偿。我们很大一部分业务是在堪萨斯州威奇托市的一家工厂进行的，特别是对该工厂的任何重大损坏或中断都将对我们为客户提供服务的能力造成实质性的不利影响。此外，虽然任何保险收益可能会支付某些业务中断费用，但某些免赔额和限制将适用，并且不能保证覆盖所有恢复成本。
我们产品中使用的零部件或原材料的交货中断或价格上涨可能会延迟生产和/或对我们的业务造成实质性的不利影响。
我们高度依赖从供应商处购买的基本材料和部件的可用性，其中一些只能从单一来源或有限来源获得。我们对特定零部件和原材料供应商定期交货的依赖意味着，在与替代供应商(如果存在替代供应商)达成安排之前，此类交付的中断或中断可能会对我们的运营产生重大不利影响。如果我们的任何供应商在很长一段时间内不能或将拒绝向我们交付材料，或者如果我们无法与这些供应商或其他供应商就材料供应的可接受条款进行谈判，我们的业务可能会受到影响并受到实质性影响。
我们继续供应材料会面临许多风险，包括：
•破坏或损坏我们供应商的设备、设施或其分销基础设施；
•全球经济状况、禁运、不可抗力事件、国内或国际敌对行为、恐怖主义、流行病或其他影响我们供应商履行能力的事件；
•供应商员工的停工或罢工；
•我们的供应商未能提供符合要求的质量或规格的材料；
•我们的供应商未能满足美国和国际进出口管制法律的要求；
•我们的供应商未能达到监管标准；
•向我们的供应商交付原材料的失败、短缺或延误；
•对我们或我们的供应商征收关税和类似的进口限制；以及
•合同修改和与供应商的纠纷。
此外，我们的盈利能力还受到制造我们产品所用的钛、铝、钢和碳纤维等零部件和原材料价格的影响。这些价格可能会基于我们无法控制的因素而波动，包括世界石油价格、供需变化、一般经济状况、劳动力成本、竞争、进口税、关税、运费的可用性和成本、货币汇率、影响原材料的司法管辖区的敌对行动，在某些情况下，还包括政府监管。虽然我们与波音和空中客车的供应协议允许我们在有限的情况下将某些不寻常的零部件和原材料成本增加转嫁给我们的客户，但我们可能不会因任何此类增加的成本而得到客户的全部补偿。
我们的成功在一定程度上取决于我们的研究和发展计划的成功。
为了保持竞争力，我们已经并将需要继续投入大量资金来研发技术、购买新设备和机器，并对员工进行新的生产和服务方法培训。我们在研发工作上的支出可能不会创造任何与投入的资源水平相称的新的销售机会或生产率的提高。
我们正在开发特定的技术和能力，以追求新的业务，并期待客户推进新的计划。如果任何此类计划不能继续进行或不成功，或者如果我们无法产生足够的新业务，我们可能无法收回因预期此类计划或业务而产生的成本，我们的盈利能力和收入可能会受到重大不利影响。
虽然公司打算继续投入财政资源和努力开发创新的新技术，但公司流动性面临的压力，如波音737 MAX停飞和新冠肺炎撞击造成的压力，过去已经减少，未来可能会降低公司花费资本开发这些技术的能力。
我们的运营可能会受到服务中断、数据损坏或滥用、网络攻击、网络安全违规或违反隐私法规(定义见下文)的负面影响。
我们依靠信息技术网络和系统来管理和支持各种业务活动，包括采购和供应链、工程支持和制造。这些网络和系统中的一些由第三方管理，由于升级或更换软件、数据库或其组件过程中的故障、停电、硬件故障、计算机病毒、
计算机黑客或内部人员、电信故障、用户错误或灾难性事件。如果这些网络和系统遭受严重损坏、中断或关闭，而我们的业务连续性计划不能及时有效地解决这些问题，我们的制造流程可能会中断，导致延迟交付，甚至在完全关闭的情况下无法交付。这可能会对我们的声誉产生实质性的不利影响，我们可能会面临财务损失。
此外，我们经常遇到网络安全威胁，并试图访问敏感信息，我们的客户、供应商和与我们合作的其他第三方也是如此。我们已经建立了威胁检测、监控和缓解流程和程序，并在不断探索改进这些流程和程序的方法。然而，未来任何事件的范围和影响都无法预测，我们不能保证这些过程和程序足以防止网络安全威胁成为现实。如果威胁真的成为现实，我们可能会遭受重大的财务或信息损失和/或声誉损害。如果我们无法保护敏感或机密信息免受这些威胁，我们的客户或政府当局可能会质疑我们的威胁缓解和检测流程和程序是否足够，因此，我们现在和未来的业务可能会受到负面影响。
数据隐私法规，包括但不限于一般数据保护条例(EU)、2018年数据保护法(英国)、第09-08号法律(摩洛哥)和2010年个人数据保护法(马来西亚)(统称为“隐私条例”)，规定了一系列适用于收集、使用、保留、安全、处理和传输个人身份信息的合规义务。违反隐私条例可能会导致巨额罚款和制裁。我们未能或被认为未能遵守隐私法规，或任何其他隐私、数据保护、信息安全或消费者保护相关的隐私法律和法规，都可能导致经济损失，并对我们的声誉产生不利影响。
气候变化带来了重大的监管、运营和其他风险。
公众对气候变化的认识和关注的增加导致了国际、美国和地区新的和拟议的立法和监管倡议，并可能导致未来更多的立法。在这一领域，新的或修订的法律法规或对现有法律的更严格解释可能会通过增加生产成本、影响客户偏好或以其他方式影响运营，直接或间接地影响公司、客户或供应商。遵守任何新的或更严格的法律或法规，或对现有法律的更严格的解释，可能需要公司额外支出，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
此外，气候变化正在影响自然灾害的严重程度和频率，包括龙卷风、洪水和飓风以及其他恶劣天气事件，这些事件在过去和未来都会扰乱我们的运营，并对我们在特定地区或全球的业务以及我们的供应商和客户的活动产生不利影响。这些事件中的任何一项都可能导致我们的运营暂时或长期中断，包括我们的一个或多个设施遭到物理损坏或全部或部分关闭，或者对我们供应商或客户的运营产生影响。如果我们不能在关键地点迅速重新开始运营，找到替代供应商或迅速修复损坏，我们可能会延迟或无法向客户交付产品，这可能会导致我们的声誉、业务和前景受到损害，其中任何一项都可能对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
现有的保险安排可能无法为任何与气候变化相关的事件可能产生的成本提供全面保护，而反复发生的极端天气事件可能会减少保险的可用性或增加保险成本。与气候变化相关的风险继续演变，我们预计与气候变化相关的风险可能会随着时间的推移而增加。
与我们的增长战略相关的风险
我们的收购、合资和战略联盟使我们面临风险，包括我们可能无法成功整合这些业务或实现预期的运营协同效应的风险。
作为我们业务战略的一部分，我们不时地合并或收购业务和/或组成合资企业和战略联盟，并可能在未来继续这样做。例如，该公司于2020年10月30日完成了对庞巴迪(Bombardier)的收购(定义如下)。合并我们的业务可能比预期的更困难、更昂贵或更耗时。此外，我们无法控制的事件，包括法规和法律的变化以及经济趋势，可能会对我们实现收购预期收益的能力产生不利影响。此次收购和其他收购的成功将取决于我们是否有能力通过将我们和被收购的业务以促进增长机会的方式合并并实现预期的协同效应和成本节约来实现预期的收益和成本节约，这一能力将取决于我们是否有能力以促进增长机会的方式合并我们和被收购的业务，从而实现预期的效益和成本节约。收购和联合收购带来的预期收益和成本节约
风险投资和战略联盟可能无法完全实现或根本无法实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现，或者可能会产生我们目前无法预见的其他不利影响。此外，被收购公司的整合和与合资伙伴的关系管理涉及一些风险，包括但不限于将管理层的注意力转移到业务的整合或监督上，吸收或合作不同的文化和做法的困难，依赖过渡服务协议下的卖家或合资或联盟协议下的合作伙伴的困难，以及吸收地理上分散的业务和人员的困难，部门、系统(包括会计、生产、IT和其他关键系统)、技术、账簿和记录和程序的整合方面的困难并遵守“反海外腐败法”(Foreign Corrupt Practices Act)、英国“反贿赂法”(British Briefit Act)和其他适用的反贿赂法律。
当我们努力成功地执行新的或成熟的项目时，我们面临着风险。
采用新技术的新计划或成熟计划通常会带来与以下方面相关的风险：设计责任、开发新生产工具、聘用和培训合格人员、增加资本和资金承诺、满足客户规格、交付时间表、独特合同要求、供应商绩效、客户履行合同义务的能力，以及我们准确估计与此类计划相关的成本的能力。此外，任何新的或成熟的飞机计划可能不会产生足够的需求，或者可能会遇到技术问题，或者在监管认证或制造和交付时间表方面出现重大延误。如果我们不能履行新的或成熟的计划下的义务，使客户满意或以我们的估计成本制造产品，如果我们不能根据修订的设计和制造计划成功执行或成功解决索赔和主张，或者如果我们在其中进行了重大投资的新的或成熟的计划将被终止或遇到需求疲软、延误或技术问题，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性的不利影响。其中一些风险已经影响了我们即将到期的项目，以至于由于我们无法克服这些风险的影响，我们记录了重大的远期亏损，并将某些即将到期的项目维持在零利润率或低利润率。与新冠肺炎疫情相关的当前和未来产量大幅减少，大大加剧了这些风险。我们继续面临类似的风险，以及违约、质量问题或无法满足重量要求的可能性，这些都可能导致持续的零利润率或低利润率或额外的远期损失。, 以及如果额外的库存被认为在计划的生命周期内无法恢复，则不得不注销这些库存的风险。此外，开始现有项目的新工作还会带来与技术、知识和工具转移相关的风险。
为了执行新的或成熟的项目，我们可能需要建造或购买新的设施，这需要额外的前期投资成本。在重大项目延误和/或项目取消的情况下，我们可能被要求承担某些无法收回的建设和维护成本，并为新设施招致潜在的减损费用。此外，我们可能需要花费额外的资源来确定这些设施的另一个创收用途。同样，工厂场地建设或收购的重大延误可能会影响生产计划。
与法律和监管事项有关的风险
如果我们的客户合同中没有足够的通胀保障，长期的通货膨胀可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。
我们的大部分销售都是根据固定单价的长期合同进行的。这些合同中的某些(但不是全部)规定了针对通胀或异常升级的价格调整。尽管我们试图通过合同保护将通货膨胀对我们业务的影响降至最低，但合同中存在更长的定价期，增加了劳动力或材料成本持续或高于预期增长的可能性。此外，如果我们依赖的其中一种原材料(例如铝、钛或复合材料)发生孤立的价格上涨，而不会对更广泛的经济造成通胀影响，则我们可能无法根据某些合同享有通胀保值。如果我们的合同保护在成本大幅增加的情况下不能充分保护我们，可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
涉及我们业务的法律程序和政府调查的结果是不可预测的，任何此类事件的不利决定都可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性影响。
本公司涉及多项法律程序，包括综合财务报表附注22所披露的程序。承诺、或有事项和担保。这些索赔可能会转移原本用于使我们的运营受益的财务和管理资源。不能保证这些事情的结果会对我们有利。任何这些诉讼的不利解决方案都可能对我们的财务状况产生实质性影响。
以及行动的结果。此外，由于我们行业的严格监管性质和我们参与政府计划等原因，我们有时会受到政府对我们业务的调查和调查。任何此类调查或调查都可能导致对我们不利的裁决，这可能会对我们的财务状况和运营产生实质性影响。如果我们在任何与此事相关的诉讼中失败，我们可能被要求支付一笔超过我们保险覆盖范围的巨额金钱损害赔偿金。
我们并不拥有我们业务中使用的大部分特定于程序的知识产权和工具。
我们的业务依赖于使用某些知识产权和工具，根据客户授予的许可，我们有权使用这些知识产权和工具。如果这些许可证因违约或其他原因而终止，我们的业务可能会受到实质性影响。此外，我们还根据我们客户的一些供应合同，根据这些供应协议，许可了一些履行合同所需的知识产权。我们必须履行与知识产权有关的对客户的合同承诺，并遵守有关我们使用知识产权的侵权法律。如果我们从新客户或现有客户那里获得新业务，我们将需要特别注意这些合同承诺以及我们使用知识产权的任何其他限制，以确保我们不会在执行此类新业务时不当使用知识产权。如果我们不恰当地使用任何此类知识产权，我们可能会受到此类知识产权所有者或被许可人的侵权或挪用索赔。
将来，我们可以通过从客户那里获得更多许可来促进我们进入新市场。如果我们不能以可接受的条件(或根本不能)从这些客户那里谈判额外的许可权，我们进入新市场的能力可能会受到限制。
我们的业务可能会受到产品保修义务或缺陷产品索赔的实质性不利影响。
我们所承担的责任是我们所提供的产品和服务所独有的。我们的业务使我们面临潜在的返工义务、保修责任或与我们或我们的供应商设计、制造或维修的飞机部件有关的其他索赔。我们为某些风险投保，但保险金额可能不包括所有索赔或责任，我们可能被迫承担大量费用。超出我们保险覆盖范围(或其他第三方赔偿)的重大义务可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
此外，如果我们的产品被发现有缺陷和质量不足，或者如果我们的产品中有一个产品导致事故，我们的声誉可能会受到损害，我们留住和吸引客户的能力可能会受到实质性的不利影响。
某些项目的盈利能力在很大程度上取决于围绕客户索赔和主张的满意解决的假设。
对于我们的某些计划，在协商工程工作或已修改产品的定价条款之前，我们会定期开始工作或纳入客户要求的更改。我们通常有合同权利协商客户指示的更改的定价。在这些情况下，我们向我们的客户主张我们的合同权利，以获得我们期望在最终确定定价条款后获得的额外收入或成本报销。这些断言的预期回收价值被纳入我们的合同盈利估计中。我们无法收回这些期望值，以及其他因素，可能会导致确认这些项目的远期亏损，并可能对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
与我们的政府和全球活动相关的风险
我们的全球足迹使我们面临在国外做生意的风险。
我们的活动和业务遍及全球(通过全资拥有的间接或直接子公司和合资企业)，包括在英国、法国、马来西亚、摩洛哥和中国。此外，我们很大一部分收入来自波音和空客对美国以外客户的销售，在截至2021年12月31日的12个月里，对非美国客户的直接销售约占我们净收入的29%。我们预计，在可预见的未来，我们和我们客户的国际销售额将继续占我们净收入的很大一部分。因此，我们在国际上开展业务面临风险，包括：
•适用于我们工业和商业的监管要求的变化，包括但不限于进口关税(征收或威胁)的变化，包括对美国出口产品征收的报复性关税、禁运、出口管制和其他贸易限制或壁垒；
•所在国家的政治、经济、法律、税收和社会条件的变化；
•政策和倡议的变化，包括外汇、外商投资和政府产业合作要求方面的变化；
•获得许可、批准或许可证的能力，包括美国商务部要求的任何要求，以保持向某些国家或客户提供产品或服务的能力；
•遵守外国劳动法，与美国法律相比，外国劳动法通常规定更多的通知、遣散费和咨询要求；在某些司法管辖区执行知识产权和合同权利的困难；使用外国代表和顾问的复杂性和必要性；
•关于资金、信贷或担保可获得性的不确定性和限制；
•可能或实际撤回或修改国际贸易协定；
•修改对其他国家实施的制裁；修改可能给依赖外国雇员或承包商的公司带来风险的移民政策；
•遵守反垄断和竞争法规；
•商业惯例的差异；
•企业经营管理困难波及各国；
•遵守各种外国法律，以及影响美国公司在海外活动的美国法律，包括《反海外腐败法》、《英国反贿赂法》和其他适用的反贿赂法律；以及
•经济和地缘政治的发展和条件，包括国内或国际敌对行动、恐怖主义行为和政府反应、通货膨胀、贸易关系以及军事和政治联盟。
虽然这些因素和这些因素的影响很难预测，但其中一个或多个领域的不利发展可能会对我们未来的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的结果可能会受到经济和地缘政治考虑的不利影响。
商业航空业受到全球经济实力和世界各地地缘政治事件的影响。可能的外部冲击，如不断扩大的冲突或政治动荡，针对该行业的新一轮恐怖袭击，或大流行，在过去已经造成，并可能在未来导致空中交通急剧下降。任何长期的经济低迷、不利的信贷市场状况、未来的恐怖袭击、战争或健康担忧都可能导致航空公司取消或推迟购买更多新飞机，这可能导致商用飞机积压情况恶化。如果对新飞机的需求减少，我们的商用飞机产品的需求可能会减少，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们正在一些新兴市场寻求增长机会。这些投资可能使我们面临更高的经济、地缘政治或其他事件的风险，包括政府接管(国有化)我们的制造设施或知识产权、限制性的外汇或进口管制、系统性政治或经济不稳定导致的运营中断、战争的爆发或敌对行动的扩大以及恐怖主义行为，每一项都可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，美国政府、其他政府和国际组织可能会实施额外的制裁，限制我们直接或间接在某些国家或政党(可能包括附属公司)或与这些国家或政党做生意。
我们的业务在美国和国际上都受到监管。
我们产品的制造受到众多联邦、州和外国政府法规的约束，包括与环境、健康和安全相关的法律法规。各政府机构和主管部门正在制定或提出的法律法规数量正在增加。遵守这些规定既困难又昂贵。如果我们未能遵守或被指控未能遵守任何适用的联邦、州或外国法律或法规，或者如果这些法律或法规对我们产品的销售产生负面影响，我们的业务、前景、运营结果、财务状况或现金流可能会受到处罚或制裁或声誉下降的不利影响。此外，我们未来的业绩可能会受到适用的联邦、州和外国法律法规的变化或其解释或执行的不利影响。
我们的业务涉及使用大量危险物质和受监管材料，并产生多种废物，包括六价铬和挥发性有机化合物的排放，以及某些氯化和溴化碳氢化合物溶剂，以及二氧化碳等温室气体。这些材料的泄漏和释放可能会使我们承担补救责任，并对声称的人身伤害、财产损失和自然资源损害提出索赔，我们可能有义务减少六价铬、挥发性有机化合物和/或温室气体的排放。
气体。我们不能保证未来的补救费用和其他环境责任的总额不会是实质性的。
该公司的化学研磨和蒸气脱脂工艺使用各种受管制物质，这些物质在美国劳滕堡化学安全法规定的风险评估中被确定为TSCA(有毒物质控制法)初始化学品，因此在不久的将来可能会受到新的法规的约束。该公司正在调查替代溶剂和工艺的使用，包括可能需要材料支出的控制技术，但这项业务在不久的将来仍将取决于这些材料的可用性、用途和成本。如果这些替代解决方案不可行，或者任何制定的法规都不提供例外，那么就可能需要物质资本支出，以符合消除我们当前工艺中使用的化学品的要求。
对于之前的收购，在某些合同限制和条件的限制下，我们可能会因某些清理费用以及与收购物业现有环境条件相关的其他损失、负债、费用和索赔而获得赔偿或保险。如果赔偿或保险不足以支付任何潜在的环境责任，我们可能会被要求进行物质支出。
将来，可能会在我们的设施或我们发送垃圾的场外地点发现污染，或从我们的设施或场外发现污染。为了补救这些新发现的污染，相关的人身伤害或损害索赔，或者制定新的法律或更严格地解释现有法律，我们可能需要额外的支出，其中一些可能是实质性的。参见第1项。“商业--监管事务。”
作为国防和军民两用技术数据和商品的制造商和出口商，我们必须遵守管理国际贸易和出口的美国法律和法规，包括但不限于由美国国务院管理的“国际武器贸易条例”和由美国商务部管理的“出口管理条例”。我们可能与外国人士(包括制造商和供应商)达成的合作协议也受美国出口管制法律的约束。此外，我们还受到对禁运国家的贸易制裁，这些制裁由美国财政部外国资产控制办公室(Office Of Foreign Assets Control)负责管理。如果确定我们没有遵守这些出口管制或贸易制裁中的一项或多项，可能会导致民事或刑事处罚，包括对我们处以罚款，以及拒绝出口特权和禁止参与美国政府合同。此外，由于地缘政治条件的变化，未来可能会对技术数据和商品的出口施加限制。任何一项或多项此类制裁都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
美国政府是我们某些客户的重要客户，我们和他们都要遵守特定的美国政府合同规则和规定。
我们为国防飞机制造商提供飞机结构。我们国防客户的业务，进而是我们的业务，都受到美国政府对与我们客户的合同项目的持续承诺的影响。与美国政府的合同通常允许政府在任何时候部分或完全终止合同，无论是否有理由。重大政府合同的意外终止、美国政府使用我们产品的飞机支出减少、竞争日益激烈的采购政策导致利润率下降、授予我们的合同量减少或成本大幅超支都可能大幅减少我们的现金流和运营结果。我们承担着潜在的风险，即美国政府可能单方面暂停我们的国防客户或我们的新合同，等待有关违反采购法律或法规的指控得到解决。
美国国防预算的下降或国防战略或资金优先顺序的改变(由于政治环境、宏观经济条件以及美国政府是否有能力立法或其他原因)可能会减少对我们国防客户飞机的需求，或者导致竞争性采购条件，这可能会减少我们的国防业务销售或利润率。此外，美国政府采购政策、法规、倡议和要求的变化可能会对我们发展国防业务的能力产生不利影响。
美国联邦航空局规定了飞机结构的标准和资格要求，几乎包括所有商业航空公司和通用航空产品，并向美国可比机构(如欧洲的EASA)内的部件维修站发放许可证，以管理其他国家的这些事项。如果我们无法获得或获得我们的产品或服务所需的许可，或失去之前授予的资格或许可，则在获得或续签许可之前，法律将禁止销售相关产品或服务，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果造成重大不利影响。此外，设计新产品以满足现有法规要求以及翻新已安装的产品以符合新法规要求可能既昂贵又耗时。
FCL是一家公司被授予并履行国防部(“DOD”)和美国政府某些其他机构的机密合同所必需的。如果我们违反NISPOM或任何其他适用的美国政府工业安全法规的条款和要求，我们可能会失去FCL。我们不能保证我们将能够维持我们的FCL。如果由于某些原因，我们的FCL失效或终止，我们可能无法继续履行当时有效的保密合同，我们也将无法签订新的保密合同，这可能会对我们的收入造成不利影响。
根据适用于国防承包商的联邦法规，我们必须在未来几年遵守网络安全成熟度模型认证(“CMMC”)计划和其他类似的网络安全要求。遵守CMMC既昂贵又复杂。如果我们无法遵守CMMC或其他要求，我们可能无法维持或发展与国防部或其主要客户的业务。
与雇佣事宜有关的风险
为了取得成功，我们必须吸引、留住、培训、激励、发展和过渡关键员工，如果做不到这一点，可能会损害我们的业务。
为了取得成功，我们必须吸引、留住、培训、激励、培养和过渡合格的高管和其他关键员工，包括管理、制造和工程岗位的员工。航空航天行业对经验丰富的员工的竞争非常激烈，特别是在堪萨斯州的威奇托，我们的大部分制造和执行办公室都位于那里。未能成功招聘高管和关键员工，或未能实施高管和关键员工的继任计划，或者任何高管和关键员工的流失，都可能对我们的运营产生重大影响。此外，我们管理团队的变动可能会对我们的业务造成破坏，任何未能成功过渡和吸收关键新员工或晋升员工的情况都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
2020年，该公司宣布大幅裁员，以帮助降低因波音737 MAX停飞和新冠肺炎疫情而导致的成本。该公司在多个项目和B737 MAX项目上提高生产率的能力在一定程度上将取决于该公司招聘员工以填补裁员留下的任何缺口的能力。如果公司不能雇佣这样的员工，生产可能会受到不利影响。
此外，公司的运营和战略要求我们雇佣大量具有行业经验和工程、技术或机械技能的高技能员工。随着公司退休人数的增加，由于市场上熟练劳动力的供应和较低的失业率，取代我们经验丰富的工人的技能水平受到了影响。 我们无法吸引和留住技术熟练的员工，这可能会对我们满足客户期望的能力、开发项目的成本和进度以及现有运营的成本和效率产生不利影响。
我们可能被要求对我们的固定收益养老金和退休后福利计划进行未来的缴费，由于利率和资本市场的不利变化、精算假设的变化以及立法或其他监管行动，我们与此类计划相关的成本可能会大幅增加。
我们对养老金和其他退休后福利的负债和费用的估计纳入了重要的假设，包括用于贴现未来估计负债的比率、计划资产的长期回报率，以及与员工劳动力相关的几个假设(工资增长、医疗成本、退休年龄和死亡率)。由于金融市场波动或贴现率下降导致我们计划资产的公允价值大幅下降，可能会导致我们计划的状态从资金过剩状态转变为资金不足状态，并导致现金资金需求以满足任何最低要求的资金水平。我们在特定时期的运营、流动性或股东权益的结果可能会受到计划资产回报率、用于贴现未来估计负债的回报率或员工劳动力假设变化的影响。
作为收购庞巴迪的一部分，该公司收购了Short Brothers plc(“Short ts”)，该公司是Short Brothers Plc(简称“Short”)的赞助商，Short-ts养老金是一项不对新参与者开放的固定福利养老金计划。2021年底，短期养老金接近目前参与者未来应计的额外福利。
在未来对短线养老金的资产和负债进行估值或与短线养老金的受托人进行未来讨论后，年度筹资义务和/或确保短线养老金有足够资金的安排可能会发生变化。短线养老金的未来估值受到许多假设和因素的影响，包括立法或其他监管改革；关于利率、货币率、通货膨胀率、死亡率和退休比率的假设；短线养老金资产的投资策略和表现；以及英国养老金监管机构的行动。
新冠肺炎(Sequoia Capital)或其他事件导致的动荡经济状况，可能会增加下一个三年一度的估值后资金需求增加的风险。根据2004年养老金法案，英国养老金监管机构还有权在以下情况下对空头(以及与公司或卖空有关的其他人)施加供款通知或财务支持指示：就供款通知而言，英国养老金监管机构合理地相信该人参与了旨在避免养老金负债的行为，或故意不作为，或者在财务支持指示的情况下，如果计划雇主是一家服务公司或资源不足，而养老金监管机构认为该人参与了一项旨在避免养老金负债的行为，或故意不作为，而该行为对养老金计划造成了实质性损害，则英国养老金监管机构有权对空头(以及与公司或短裤有关的其他人)施加供款通知或财务支持指示短线养老金的资金需求大幅增加可能会导致对短线养老金施加额外的财务供款，如果该等所需供款数额很大，可能会对短线或我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
劳动力成本的增加，潜在的劳资纠纷，以及我们工厂或我们供应商或客户的工厂的停工，都可能对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
我们的财务业绩受到合格人员供应和劳动力成本的影响。我们的大部分劳动力是由工会代表的。如果我们的工人罢工、停工或其他减速，我们的运营可能会受到严重干扰，这可能导致我们无法及时向客户交付产品，并可能导致违反我们的供应协议。这可能会导致业务亏损和运营费用增加，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，我们未加入工会的劳动力可能会成为工会组织努力的对象，这可能会导致我们产生额外的劳动力成本，并增加我们现在面临的相关风险。
由于偶尔会收到政府的奖励，我们有一定的承诺将我们的项目保持在目前的位置。这可能会阻碍我们以在市场上具有竞争力的价格提供我们的产品，并可能对我们创造新业务的能力产生实质性的不利影响。
此外，许多飞机制造商、航空公司和航空航天供应商都成立了工会。飞机制造商、航空公司或航空航天供应商遭遇的任何罢工、停工或减速都可能减少我们客户对额外飞机结构的需求，或使我们无法完成飞机结构的生产。
与我们的债务、流动性、财务估算和税收相关的风险
我们财务状况或预期业绩的下降或我们信用评级的降低可能会限制公司获得未来融资的能力，增加其借款，对其证券的市场价格产生不利影响，或以其他方式损害其业务、财务状况和经营结果。
我们的业务需要大量资金。由于任何原因，我们的财务状况或预期业绩下降可能会限制我们进入信贷和资本市场的能力，增加我们的借款成本，和/或影响我们证券的市场价格。我们不能保证我们将能够进入资本或信贷市场，或者，如果我们确实有这样的机会，也不能保证它将以有利的条件进入。
截至2021年12月31日，我们的企业信用评级为标准普尔全球评级为B，穆迪投资者服务公司为B2。与公司之前的投资级评级相比，这些评级和我们目前的信用状况影响到我们获得新资本的能力等。这些评级的进一步负面变化可能会导致任何新债务条款下更严格的契约和更高的利率。
评级反映了评级机构对我们支付债务证券和信贷协议利息和本金能力的评估。评级不是建议购买、出售或持有证券。每个评级可随时由指定评级机构修改或撤销。每个评级机构都有自己的评级分配方法，因此，每个评级都应该独立于所有其他评级来考虑。较低的评级通常会导致债务证券在出售时的利息成本上升，可能会使未来发行债务证券变得更加困难，可能需要我们向债权人提供更具限制性的契约，这将限制我们支付股息的灵活性和能力，并可能要求我们在信贷安排下质押额外的抵押品。我们信用评级的任何下调都可能对我们的业务或财务状况产生实质性的不利影响。
我们进入资本或信贷市场的能力受到限制，不利的条款或流动性的普遍减少可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利和实质性的影响。
由于我们的信贷协议中的重大限制，我们的债务可能会对我们的财务状况和我们经营业务的能力产生不利影响，这也可能对我们的经营灵活性产生不利影响，使我们处于竞争劣势。
截至2021年12月31日，我们的总债务为37.922亿美元。除了我们的债务，截至2021年12月31日，我们还有$15.9数以百万计的信用证和保函未付。
我们的巨额债务可能会在多个方面对我们的业务、经营结果和财务状况产生不利影响，其中包括：
•使我们更难履行债务义务；
•限制我们获得额外融资的能力，为未来的营运资本、资本支出、战略收购或其他一般公司需求提供资金；
•要求我们的现金流中有很大一部分用于偿还债务，而不是用于其他目的；
•增加我们在一般不利经济和行业条件下的脆弱性；
•限制我们在计划和应对竞争行业的变化方面的财务灵活性；
•如果我们未能遵守信贷协议或管理我们长期债券的契约或管理我们其他债务的文书中的契约，将对我们产生实质性的不利影响；以及
•增加了我们的借贷成本。
我们的信贷协议条款对我们施加了很大的限制，并受某些条件的限制。例外情况限制了我们的能力，其中包括：
•产生额外债务或发行有特定条件的优先股；
•向股东支付一定数额的股息或分红；
•回购或赎回我们的股本；
•进行投资；
•产生留置权；
•与我们的股东和关联公司进行交易；
•出售某些资产；
•收购其他公司的资产，或者与其他公司合并、合并；
•我们的子公司向我们进行分配或转移资产的能力受到限制；以及
•进行战略性交易。
我们不能向您保证，我们将来能够继续遵守管理我们债务的协议中的公约，或者，如果我们不能做到这一点，我们将能够从贷款人那里获得豁免和/或修改这些公约，我们不能向您保证，我们将能够继续遵守管理我们债务的协议中的公约，或者，如果我们不能这样做，我们将能够从贷款人那里获得豁免和/或修改公约。此外，我们未来可能招致的任何债务的条款可能包括更具限制性的公约。如果我们承担额外的债务，与我们的高债务水平相关的风险可能会加剧。
此外，如果我们无法产生足够的现金流来偿还债务和履行其他承诺，我们可能需要对全部或部分债务进行再融资，出售重要资产或业务，或者筹集额外的债务或股权资本。我们不能保证我们能够以商业上合理的条款及时实施任何这些行动，或者这些行动是否足以满足我们的资本金要求，我们不能保证这些行动中的任何一项都能及时实施，或者根本不能保证这些行动足以满足我们的资本金要求。此外，我们现有或未来债务协议的条款可能会限制我们实施某些或任何这些替代方案。
我们在合同的收入和成本核算中使用估计值。我们估计的变化可能会对我们未来的财务表现产生不利影响。
该公司使用会计准则编纂原则(“ASC”)主题606，与客户的合同收入(“ASC 606”)确认收入，并估计跨越多年的合同的收入和成本。这种会计方法需要对一些基本假设进行判断，以制定我们的估计，如产量的有利趋势、学习曲线效率以及供应商未来的定价，以降低我们的生产成本。然而，几个因素可能会导致我们在履行这些合同时产生的成本与我们最初的估计有很大不同，例如技术问题、交货减少、材料短缺、供应商困难以及多种其他事件。
除了原材料成本的某些增长一般可以转嫁给我们的客户外，在大多数情况下，我们必须完全消化成本超支。由于一些收入流产生的时间很长，如果情况或基本假设发生变化，未来期间估计收入和成本的可变性可能会受到不利影响。过去，我们的预计成本超过了固定价格合同下的预计收入，我们被要求确认受影响项目的远期亏损，这对我们的运营结果产生了实质性的不利影响，这种情况可能会在未来再次发生。这种风险尤其适用于B787和A350等产品，因为我们在合同价格下的表现取决于我们能否在提高生产效率的同时实现生产成本的降低。进一步的生产率变化或与检验和返工请求相关的索赔可能会导致额外的递增远期损失费用。
此外，我们的一些长期供应协议，如持续协议和B787协议，规定在未来的特定时间重新谈判既定的定价条款。如果这样的谈判导致成本超过我们在固定价格合同下的收入，或者营业利润率低于我们目前的利润率，我们可能需要确认受影响项目的远期亏损，这可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
此外，未来期间估计收入和成本的可变性可能导致针对未来递延税项资产记录额外的估值免税额，这可能对我们未来的财务业绩产生不利影响。
我们可能无法产生足够的应税收入来完全变现我们的国内递延税项资产。
截至2021年12月31日，我们已经确认了针对几乎所有国内递延税净资产的估值津贴。对公司不利的变化可能导致需要记录额外的递延税项资产估值免税额，从而导致运营业绩的费用和股东权益总额的减少。
与我们普通股相关的风险
我们不能向您保证，我们将继续在历史水平上宣布和支付普通股的现金股息，或者根本不会。
2020年2月6日，该公司宣布，其董事会将季度股息降至每股1美分，以保持流动性。董事会定期评估公司的资本分配策略和股息政策。未来是否继续派发股息或派发更高股息，将由本公司董事会酌情决定，并将视乎(其中包括)本公司的经营业绩、财务状况、资本要求及合约限制(包括吾等可能参与的融资协议的要求)而定。不能保证现金股息将在历史水平宣布和支付，或者根本不会。
SPIRIT控股公司的公司注册证书、章程和我们与波音公司的供应协议中包含的条款可能会阻止其他公司收购我们，并可能阻止我们的股东试图更换或撤换我们目前的管理层。
SPIRIT控股公司的公司注册证书和章程的规定可能会阻碍、推迟或阻止股东可能认为有利的合并或收购，包括股东可能以其他方式获得股票溢价的交易。此外，这些规定可能会使股东更难更换或撤换我们目前的董事会，从而挫败或阻止股东试图更换或撤换我们目前的管理层。这些规定包括：
•提名董事会成员或提出股东可以在股东大会上采取行动的事项的事先通知要求；以及
•董事会有权在未经股东批准的情况下，按董事会决定的条款发行最多1000万股优先股。
此外，我们与波音公司的供应协议包括一些条款，使波音公司有能力在任何某些被取消资格的人获得SPIRIT公司大部分直接或间接投票权或SPIRIT公司全部或几乎所有资产的情况下终止协议。参见第1项。“商业--我们与波音的关系。”
1B项。未解决的员工意见
没有。
Item 2. 重要属性
截至2021年12月31日，我们主要物业的位置、主要用途、大约面积和所有权状况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 主要用途 | | 近似值
平方英尺 | | 自有/租赁 |
| 美国 | | | | | | |
堪萨斯州威奇托(1) | | 初级制造 | | 1270万 | | 自有/租赁 |
| | 设施/办公室/仓库 | | | | |
| 俄克拉何马州塔尔萨 | | 制造设施 | | 170万 | | 租赁 |
| 北卡罗来纳州金斯顿 | | 主要制造/办公室/仓库 | | 851,000 | | 租赁 |
| 德克萨斯州达拉斯 | | 制造业 | | 165,000 | | 租赁 |
| 缅因州比德福德 | | 制造业 | | 187,000 | | 自有/租赁 |
| | | | | | |
| 英国 | | | | | | |
| 普雷斯特威克，苏格兰 | | 制造设施 | | 106万 | | 拥有 |
| 北爱尔兰贝尔法斯特 | | 制造设施/办公室 | | 301万 | | 自有/租赁 |
| 马来西亚 | | | | | | |
| 马来西亚苏邦 | | 制造业 | | 386,000 | | 自有/租赁 |
| 法国 | | | | | | |
| 法国圣纳泽尔 | | 主要制造/办公室 | | 75,000 | | 租赁 |
| 非洲 | | | | | | |
| 摩洛哥卡萨布兰卡 | | 初级制造 | | 312,000 | | 拥有 |
_______________________________________
(1)威奇托工厂89%的股份都拥有。
我们的有形资产包括2,040万平方英尺的建筑空间，分布在10个设施中的1,472英亩土地上。我们的商业、国防和航天以及售后服务部门的生产都设在我们位于堪萨斯州威奇托市的主要制造工厂。其他商业部分工作在我们位于俄克拉何马州塔尔萨、北卡罗来纳州金斯顿、法国圣纳泽尔、苏格兰普雷斯特威克、北爱尔兰贝尔法斯特、马来西亚苏邦和摩洛哥卡萨布兰卡的工厂进行。其他国防和航天工作在我们位于俄克拉何马州塔尔萨、缅因州比德福德、苏格兰普雷斯特威克和北爱尔兰贝尔法斯特的工厂生产。我们在俄克拉何马州的塔尔萨、北卡罗来纳州的金斯顿、得克萨斯州的达拉斯、苏格兰的普雷斯特威克、北爱尔兰的贝尔法斯特和摩洛哥的卡萨布兰卡的工厂还进行了更多的售后工作。我们位于俄克拉何马州麦卡莱斯特的工厂为威奇托和塔尔萨工厂提供机械零件和组件，于2021年初停止运营，并于2021年12月底出售，这些功能正在整合到我们的塔尔萨和威奇托工厂。2019年7月，我们租赁了德克萨斯州圣安东尼奥的一家工厂，专门从事钣金制造、加工、金属精加工和套件。在2021年上半年将工作从圣安东尼奥转移到其他地点后，该地点于2021年年中关闭。
威奇托工厂包括该公司的公司办公室，占地650英亩，800万平方英尺的制造空间，180万平方英尺的工程设计集团办公室和实验室，290万平方英尺的支持功能和仓库。威奇托基地通过麦康奈尔空军基地的跑道可以通过铁路、公路和航空运输。
塔尔萨工厂占地147英亩，建筑面积170万平方英尺。塔尔萨工厂距离一个国际航运港口(卡图萨港)5英里，紧挨着塔尔萨国际机场。
威奇托和塔尔萨的制造工厂拥有相当大的规模，可以容纳在那里制造的非常大的结构，包括在威奇托的整个机身。这两个美国工厂非常接近，威奇托和塔尔萨之间约175英里。
位于北卡罗来纳州金斯顿的工厂支持复合板和机翼部件的制造。主要制造场地和场外租赁空间总计318英亩和851,000平方英尺。除了主要的制造设施外，这还包括从北卡罗来纳州全球运输公园管理局租赁的另外三栋建筑：一个27800平方英尺的仓库/办公室，用于满足接收需求；一个26400平方英尺的仓库，提供工具储存；以及一个12.1万平方英尺的制造设施，用于支持轻型制造。
德克萨斯州达拉斯的业务位于两座租赁建筑内，总面积16.5万平方英尺，靠近达拉斯/沃斯堡物流中心，距离达拉斯爱田机场不到7英里。这是一个世界级的MRO/CRO设施，专门生产机舱和飞行控制面。该设施拥有美国联邦航空局/欧洲航空航天局第145部分和第21G部分的认证和服务客户。
缅因州比德福德的这块土地购买于2020年，占地18.7万平方英尺，位于两个地点，总面积22英亩。这些工厂的主要功能是制造碳/碳复合材料和热防护系统。
Prestwick工厂拥有105.5万平方英尺的建筑面积，其中包括51.9万平方英尺的制造空间、29.3万平方英尺的办公空间和24.3万平方英尺的仓库/支持空间。这个设施占地93英亩。 航天创新中心，一个新的7万平方英尺的设施，于2021年建成并开业。普雷斯特威克工厂位于英格兰和欧洲大陆之间的高速公路网附近。乘飞机(在普雷斯特威克国际机场)或乘船也很方便。Prestwick工厂的一部分出租给BAE系统公司的区域飞机部门和某些其他租户。
北爱尔兰贝尔法斯特的工厂由7个地点组成，占地203英亩，距离皇后岛的主要工厂12英里，总面积301万平方英尺。所有的建筑都是SPIRIT所有的，但有两个地块是租来的。在这些工地进行的业务包括机械零件、自动铆接和主要飞机结构的总装；A220的制造和机翼装配；多方案的复合材料制造；钣金制造、金属粘合、化学铣削、复合材料零件制造和面板制造和组装；多方案的吊舱生产和MRO维修；以及工程服务。
马来西亚制造厂位于苏邦的马来西亚国际航空航天中心。这个38.6万平方英尺的租赁设施占地45英亩，位于市中心，前往吉隆坡以及附近的港口和机场都很方便。该工厂组装机翼部件的复合材料面板和机身的子结构。
法国圣纳泽尔遗址最初占地6.25英亩，总面积7.5万平方英尺。另外2.78英亩的购买于2019年12月敲定，目的是扩大制造足迹，使总种植面积达到9.03英亩。该设施从北卡罗来纳州金斯顿的设施接收空客A350 XWB的中心机身框架部分。在北卡罗来纳州设计和制造的部件被运往大西洋彼岸，在圣纳泽尔接收，并在运输到空客之前进行组装。
摩洛哥卡萨布兰卡机场占地7英亩，总面积31.2万平方英尺，通往摩洛哥航空枢纽，穆罕默德五世机场距离该机场不到两英里。卡萨布兰卡的业务包括CRJ机舱和飞行指挥部，A220的机身中段工作，A320neo的机舱工作，以及C350的机身中段工作。
Item 3. 法律程序
有关本公司所涉及的诉讼及其他法律程序的资料，可参阅综合财务报表附注22。承诺、或有事项和担保，在本年度报告的“诉讼”副标题下，该信息在此引用作为参考。
Item 4. 煤矿安全信息披露
不适用。
注册人的行政人员
下面列出了SPIRIT控股公司所有高管的姓名、年龄、职位和传记。行政官员的任期直到他们的继任者被任命，或者直到他们去世、退休、辞职或被免职。
汤姆·詹蒂尔三世，57岁.詹蒂勒先生于2016年8月1日出任总裁兼首席执行官。2016年4月至2016年7月，詹蒂勒先生担任执行副总裁兼首席运营官。2014年至2016年4月，Gentile先生担任GE Capital总裁兼首席运营官，负责GE Capital的全球运营、IT和资本规划，并在其董事会任职。Gentile先生自1998年以来一直受雇于通用电气，在他最近任职于通用电气之前，曾于2011年至2014年担任通用电气医疗保健系统部门总裁兼首席执行官，并于2008年至2011年担任通用电气航空服务总裁兼首席执行官。詹蒂莱先生在哈佛大学获得经济学学士学位和工商管理硕士学位，还在伦敦经济学院学习国际关系。
马克·苏钦斯基(Mark Suchinski)，55岁。苏钦斯基先生于2020年1月29日出任高级副总裁兼首席财务官。在这一职位上，他负责公司的整体财务管理、财务报告和透明度，以及包括财务总监和财务部在内的多个公司职能。他还负责投资者关系、战略和并购。Suchinski先生自2006年以来一直在精神航空公司工作，最近，他于2019年8月至2020年1月担任精神航空公司负责质量的副总裁，并于2018年2月至2019年8月担任精神航空公司负责波音787项目的副总裁。在此之前，Suchinski先生曾在2014年2月至2018年2月期间担任SPIRIT控股公司和SPIRIT公司副总裁、财务总监和首席会计官。在2014年2月之前，他在SPIRIT担任过以下职务：2013年10月至2014年2月23日-财务和财务规划副总裁；2012年8月至2013年10月-财务和财务副总裁；2010年7月至2012年8月财务规划与分析及公司合同副总裁；2009年1月至2010年7月，控制器-机身部门；以及2006年9月至2009年1月，控制器-气动结构部门。在2006年加入SPIRIT之前，他在家居产品国际公司工作，2000年至2004年担任公司财务总监，2004年至2006年担任副总裁兼首席会计官。在此之前，他曾在其他公司担任财务总监和高级财务经理的财务领导职位。他还在公共会计部门工作了三年。Suchinski先生在德保罗大学获得会计学学士学位。
威廉(比尔)布朗，59岁。布朗自2018年10月以来一直担任波音项目高级副总裁。在此之前，从2014年到2018年，Brown先生担任俄克拉何马州运营、商务机和支线客机以及全球客户支持高级副总裁兼总经理。布朗先生于2014年12月开始负责俄克拉荷马州的运营，并于2017年9月开始负责商务和支线喷气式飞机。布朗先生于2014年5月加入SPIRIT和SPIRIT控股公司，担任全球客户支持和服务部高级副总裁。在此之前，Brown先生曾在2007年至2014年5月担任Beechcraft负责全球运营的执行副总裁和负责全球客户服务和支持的总裁。在加入Beechcraft之前，布朗先生曾担任俄克拉何马州AAR飞机服务部总裁兼总经理，并在独立航空公司、Avborne公司和中西部航空公司担任高级职务。布朗先生拥有俄克拉荷马州立大学航空管理理学学士学位和科罗拉多州立大学工商管理硕士学位。他还持有A&P执照，是一名商业仪器飞行员。
特里·乔治(Terry George)，60岁。George先生于2020年1月29日成为波音737计划和运营及先进制造战略高级副总裁。2018年7月至2020年1月29日，乔治先生担任新产品开发和先进制造战略副总裁。在这一职位上，他负责公司的工厂自动化战略和实施以及新飞机的开发。其他职务包括：2016年7月至2018年7月在北卡罗来纳州金斯顿担任空客项目副总裁兼总经理；从2003年6月至2005年4月担任787项目生命周期产品团队成员，787项目管理副总裁，董事和董事787运营高级副总裁，787复合材料制造产品线经理。乔治先生于1983年7月在波音公司工业工程专业开始他的职业生涯，1991年被任命为737项目经理。
1995年，他被任命为737项目自动紧固件的产品线经理。乔治先生在威奇托州立大学获得工商管理学士和硕士学位。
杜安·霍金斯(Duane Hawkins)，63岁。霍金斯先生是SPIRIT控股公司执行副总裁兼SPIRIT AeroSystems，Inc.国防和航天部总裁，自2021年10月以来一直担任该职务。在他的职位上，他领导着精神号在军事和航天领域的业务。在此之前，从2018年10月开始，霍金斯先生担任国防和制造高级副总裁。此前，2015年7月至2018年10月，他担任波音、国防、商务和支线喷气式飞机项目以及全球客户支持高级副总裁兼总经理。2013年7月至2015年6月，霍金斯先生担任运营高级副总裁。在该职位上，他负责和监督国防、供应链管理、制造、全球质量和运营，包括全球足迹、制造工程、工业工程和工具。在加入勇气号之前，霍金斯先生在2002-2013年间在雷神导弹系统公司担任过多个职位。霍金斯先生曾担任空战系统副总裁、陆战系统副总裁以及董事供应链管理和标准导弹项目副总裁。1994年至2001年，霍金斯先生担任国防研究公司(“DRI”)总裁，1993年至1994年，他担任国防研究公司工程部副总裁。1991年至1993年，他担任休斯导弹系统/通用动力公司的工厂经理，1988年至1991年，担任通用动力导弹系统制造工程部主管。霍金斯先生拥有杨百翰大学(Brigham Young University)制造/工业工程理学学士学位和里吉斯大学(Regis University)工商管理硕士学位。
凯拉什·克里希纳斯瓦米(Kailash Krishnaswamy)，44岁Krishnaswamy先生于2021年10月成为售后服务高级副总裁，领导SPIRIT售后业务。在此之前，Krishnaswamy先生曾在2017年3月至2021年10月期间担任并购和中国运营副总裁。Krishnaswamy先生于2017年3月从联合技术公司(联合技术公司)加盟SPIRIT，2015年11月至2017年3月在联合技术公司担任董事企业并购高级副总裁。在担任该职位期间，他负责全公司的业务和财务战略，包括数字转型、添加剂制造、资本市场替代方案、资产剥离和并购。他在UTC的第一个任务是执行Sikorsky的出售。在加入联合技术公司之前，Krishnaswamy先生曾在瑞士信贷担任投资银行职务，负责开发和执行航空航天和国防领域的并购交易。他的职业生涯始于霍尼韦尔航空航天公司，为内部研发团队提供技术战略、竞争情报、知识产权和创新组合方面的专业知识。Krishnaswamy先生毕业于德里印度理工学院，拥有芝加哥大学布斯商学院MBA学位，并在明尼苏达大学获得机械控制系统博士学位。
萨曼莎·马尼克(Samantha Marnick)，51岁。Marnick女士自2020年7月28日以来一直担任SPIRIT和SPIRIT Holdings的执行副总裁兼首席运营官，并于2021年10月成为商务部总裁。马尼克负责精神航空的全球商业航空业务，包括与空客和波音的项目、商务机和支线客机，以及eVtol等新兴市场。此外，她还领导着SPIRIT公司的供应链、制造、工具和设施组织。2018年10月1日至2020年7月28日，Marnick女士担任SPIRIT和SPIRIT控股公司执行副总裁、首席行政官和战略主管。2016年8月至2018年10月1日，马尼克女士担任执行副总裁、首席行政官。2012年10月至2016年7月，马尼克女士担任高级副总裁兼首席行政官。2011年1月至2012年9月，Marnick女士担任企业管理和人力资源部高级副总裁。从2008年3月到2010年12月，Marnick女士担任负责劳资关系和劳动力战略的副总裁，负责劳资关系、全球人力资源项目管理办公室、薪酬和福利以及劳动力规划。马尼克女士曾在2006年3月至2008年3月期间担任董事公关和员工参与部部长。在加入公司之前，Marnick女士是美世人力资源咨询公司的高级顾问和负责人，曾在英国和美国担任管理职务。在此之前，Marnick女士曾在Watson Wyatt、英国卫生和社会保障部以及英国羊毛营销委员会工作。马尼克女士拥有索尔福德大学企业传播战略与管理硕士学位。
凯文·马蒂斯，52岁Matthies先生于2020年7月28日出任高级副总裁兼首席技术和质量官。2020年1月29日至2020年7月28日，马蒂斯先生担任质量高级副总裁。2017年9月至2020年1月29日，Matthies先生担任全球制造高级副总裁。Matthies先生于2013年加入SPIRIT，并在空客和波音项目管理中担任过各种领导职务，最近担任的职位是B787项目副总裁兼总经理，直至2017年9月。在加入“精神”公司之前，马蒂斯先生在雷神导弹系统公司工作了26年，在那里他最近担任雷神公司和洛克希德·马丁公司的标枪合资企业的总裁。Matthies先生在航空航天行业有33年的经验，曾在雷神导弹系统公司、休斯飞机公司和通用动力公司担任过高管职位。Matthies先生拥有加州州立大学圣伯纳迪诺分校的计算机科学学士学位和亚利桑那大学的系统工程硕士学位。他毕业于雷神卓越领导力项目，曾获得雷神2010年度企业项目领导力奖。
斯科特·麦克拉蒂(Scott McLarty)，52岁。麦克拉蒂于2018年11月成为空客项目高级副总裁。在担任高级副总裁之前，麦克拉蒂先生是副总裁，负责公司的英国和马来西亚业务部门，负责制定战略并推动盈利增长。麦克拉蒂先生于2006年4月加入公司，作为收购英国BAE系统公司空气结构业务部门的一部分，该部门创建了SPIRIT AeroSystems(欧洲)有限公司。在他丰富的职业生涯中，麦克拉蒂先生在运营、项目管理、业务改进、供应链和人力资源方面担任过多个领导职务。他曾参与过多个飞机项目，包括波音、空客、霍克、商务机和捷流飞机。麦克拉蒂先生在航空航天行业积累了26年的丰富经验，在项目和项目管理、人力资源和劳资关系、商业客户和政府关系、业务扭亏为盈和推动战略增长方面拥有关键技能。麦克拉蒂拥有外部董事会级别的职位，在业内和包括政府董事会在内的支持机构中颇具影响力。他是人事发展研究所(FCIPD)特许会员和皇家航空学会会员。他拥有克兰菲尔德大学(Cranfield University)获得的航空航天制造管理(FAMM)奖学金.
明迪·麦克菲特斯(Mindy McPheeters)，48岁。麦克菲特斯女士自2021年3月11日起担任法律高级副总裁、总法律顾问兼公司秘书。自2015年以来，麦克菲特斯女士一直担任该公司的律师，直到2021年1月2日，麦克菲特斯女士开始担任精神航空系统公司的临时总法律顾问，她一直担任法律和合规副总裁、副总法律顾问的头衔。在公司的法律生涯中，麦克菲特斯女士还担任过法律事务的各个方面的监管职位，包括诉讼、商业、就业和合规。在加入公司之前，麦克菲特斯女士曾担任堪萨斯州德尔塔牙科公司的法律顾问，并是Stinson LLP的合伙人。McPheeters女士在威奇托州立大学获得会计工商管理学士学位，在堪萨斯大学获得法学博士学位。
贾斯汀·威尔纳(Justin Welner)，52岁。韦尔纳先生于2021年10月出任高级副总裁兼首席行政官兼合规官。在这一职位上，韦尔纳先生负责精神公司的多个职能领域，包括人力资源、公司事务、信息技术、环境健康与安全、可持续性、合规性和风险管理。韦尔纳先生曾担任人力资源、企业事务、信息技术、首席执行官、业务管理和战略副总裁；人力资源、企业通信和环境、健康和安全与安全副总裁；人力资源、通信和EHS副总裁以及劳资关系、薪酬和福利副总裁。韦尔纳于2012年从庞巴迪Learjet加盟SPIRIT，在那里他担任人力资源部的董事，负责所有人力资源职能。他在堪萨斯州威奇托市的Learjet商务机公司工作了近20年，在该公司担任过许多其他领导职务。2017年，韦尔纳先生作为雇主托管人加入IAM国家养老基金和董事会。他是威斯康星州立大学理工学院董事会的前成员，也是许愿基金会的前董事会成员。韦尔纳先生在沃什伯恩大学获得工商管理学士学位，在威奇托州立大学获得工商管理硕士学位。
第II部
Item 5. 注册商的市场’普通股、相关股东事项与发行人购买股权证券
我们的A类普通股，每股面值0.01美元(“普通股”)，在纽约证券交易所交易，代码是“SPR”。 截至2022年1月20日，大约有2361名普通股持有者。据纽约证券交易所报道，2022年1月20日的收盘价为每股46.54美元。
根据股权补偿计划授权发行的证券
下表代表了截至2021年12月31日根据股权补偿计划授权发行的证券。
股权薪酬计划信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | 证券数量
待发
在行使
未完成的选项，
认股权证和权利 | | 加权平均
行使价格：
未完成的选项，
认股权证和权利 | | 证券数量
保持可用状态
对于未来发行的债券
在公平之下
补偿计划
(不包括证券
反映在(A)栏) | |
| | (a)(5)(6) | | (b) | | (c) | |
| 限制性股票奖 | | | | | | |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | | | | | | |
•2014年度综合激励计划(1) | 1,327,543 | | | 不适用 | | 3,494,130 | | |
•员工购股(2) | — | | | 不适用 | | 751,674 | | |
•董事股票计划(3) | 10,129 | | | 不适用 | | — | | |
•补充行政人员退休计划(4) | 16,023 | | | 不适用 | | — | | |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | — | | | — | | | — | | |
| 总计 | 1,353,695 | | | — | | | 4,245,804 | | |
_______________________________________
(1)修订后的2014年综合激励计划(“综合计划”)规定，以限制性股票、限制性股票单位、股票增值权和其他股权薪酬的形式向高级管理人员、董事、员工和顾问发放激励奖励。
(2)该公司维持精神航空系统控股公司员工股票购买计划(修订后的ESPP)。
(3)根据精神航空系统控股公司修订和重新制定的董事股票计划(修订后的“数字信号处理器”)，两名非雇员董事在离职后有权获得限制性股票单位。自2014年以来，没有或将根据DSP授予任何额外的股份。
(4)根据精神航空系统控股公司补充高管退休计划(修订后的“SERP”)，各种虚拟股票单位表现突出。为单位支付的任何款项可以现金或普通股支付，由控股公司自行决定。SERP在我们2006年首次公开募股(IPO)之前得到了股东的批准。
(5)主题证券不包括在加权平均价格对价中，因为它们可以免费发行。
(6)代表可能在综合计划下发布的基于绩效的长期激励措施。对于未完成的绩效奖励，显示的金额反映了超出目标到最高支付的额外金额。根据业绩奖励，根据实际业绩，可以支付的股票金额从0-200%不等。在这些基于业绩的奖励的初始授予日期，公司授予限制性股票股票，金额与公司实现奖励目标时授予的金额相同。
股票表现
下图显示了我们的普通股、标准普尔500股票指数和标准普尔500航空防务指数从2016年12月31日到2021年12月31日的累计总回报的比较。这样的回报是基于历史结果，并不是为了暗示未来的表现。在截至2021年12月31日的一年中，我们支付了普通股的股息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 编入索引的回报 | 结束的年份 |
| 公司/指数 | 基座
期间
12/31/16 | | 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 |
| SPIRIT航空系统控股公司 | 100 | | | 150.42 | | | 124.97 | | | 127.06 | | | 68.27 | | | 75.32 | |
| 标准普尔500指数 | 100 | | | 121.83 | | | 116.49 | | | 153.17 | | | 181.35 | | | 233.41 | |
| 标准普尔500航空航天防务指数 | 100 | | | 141.38 | | | 129.97 | | | 169.39 | | | 142.18 | | | 160.98 | |
分红
2020年2月6日，公司宣布董事会将季度股息降至每股1美分，以保持流动性。董事会定期评估公司的资本分配策略和股息政策。未来是否继续派发股息将由我们的董事会酌情决定，并将取决于我们的经营结果、财务状况、资本要求和合同限制，包括我们可能加入的融资协议的要求。不能保证现金股息将继续在历史水平上宣布和支付，或者根本不会。
该公司在2021年每个季度支付普通股每股0.01美元的现金股息。这个2021年支付的股息总额为430万美元。2022年1月26日，董事会宣布公司已发行普通股的季度现金股息为每股0.01美元，将于2022年4月8日支付给2022年3月18日收盘时登记在册的股东。
发行人购买股票证券
下表提供了我们在截至2021年12月31日的三个月内回购根据交易法第12节登记的普通股的信息。
发行人购买股权证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间(1) | 购买的股份总数(2) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未回购的股票的大约美元价值(3) |
| ($，以百万美元计，而不是每股金额) |
| | | | | | | |
| 2021年10月1日-2021年11月4日 | 899 | | | $ | 43.85 | | | — | | | $925.0 | |
| 2021年11月5日-2021年12月2日 | 3,941 | | | $ | 42.57 | | | — | | | $925.0 | |
| 2021年12月3日-2021年12月31日 | 3,696 | | | $ | 39.17 | | | — | | | $925.0 | |
| 总计 | 8,536 | | | $ | 41.31 | | | — | | | $925.0 | |
(1)我们的财政月份通常与日历月份不同，除了12月份，因为我们的财政年度将在12月31日结束。例如，2021年12月2日是我们2021年11月财政月的最后一天。
(2)8,536 shAres是从员工那里转移到我们的，以履行与综合计划下授予限制性股票奖励相关的预扣税款义务。在我们董事会批准的股份回购计划下，没有进行任何购买，详情见下文脚注(3)。
(3)2018年10月28日，董事会将我们股票回购计划的容量提高到10亿美元。在截至2021年12月31日的12个月期间，公司没有回购普通股。因此，股票回购计划下剩余的授权总额为9.25亿美元。由于波音737 MAX停飞和新冠肺炎大流行的影响，股票回购目前被搁置。信贷协议对公司回购股份的能力施加了额外的限制。
Item 7. 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
您应该阅读以下对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析，以及我们的合并财务报表和相关附注以及本年度报告中的其他财务信息。 本讨论和分析中包含的或本年度报告中其他地方陈述的一些信息，包括有关我们业务和运营的计划和战略的信息，包括涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。 您应阅读本年度报告中题为“风险因素”和“关于前瞻性陈述的告诫”的章节，讨论可能导致我们的实际结果与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述所描述或暗示的结果大不相同的重要因素。
管理层的关注点
在截至2021年12月31日的一年中，管理层的重点是：
•鉴于新冠肺炎疫情的持续影响，继续保持和增强我们的流动性并降低成本；
•收入增长和多元化；
•整合贝尔法斯特、摩洛哥和达拉斯的网站；
•偿还和/或重组债务；以及
•运营执行，持续关注安全和质量。
在截至2022年12月31日的一年中，管理层的重点是：
•持续管理新冠肺炎大流行的影响；
•内部和外部费率准备就绪；
•增长、多元化和运营执行；以及
•我们服务的关键市场的安全和质量。
更改组织结构e
2021年9月30日，我们宣布了一个新的组织结构，专注于我们服务的关键市场的增长。在新的架构下，我们有三个主要部门：商业、国防和航天以及售后市场。支持新结构的新组织结构和领导层变动于2021年10月1日生效。我们在本报告中的财务业绩是基于所有提交期间的新组织结构。上期金额已重新列报，以符合新的分部列报。新的部门结构对我们的历史综合财务状况、经营结果或现金流没有影响。
新冠肺炎
在截至2021年12月31日的一年中，新冠肺炎疫情继续对全球航空需求、航空业、我们的客户、我们的供应商和我们的业务产生重大负面影响，预计这种影响将持续下去。我们的财务业绩和前景在很大程度上与全球航空需求和我们客户由此产生的生产率有关。为了应对新冠肺炎的影响，我们的客户，包括波音和空客，降低了许多项目的生产率，未来可能会进一步调整生产率。下面介绍了空客和波音在我们重要项目中的生产率。
尽管在截至2021年12月31日的一年中，航空业出现了改善和复苏的迹象，但新冠肺炎疫情的持续时间及其对航空业以及我们的运营和财务业绩的影响仍然存在不确定性，超出了我们的控制范围。在此期间，疫苗的分发和管理总体上继续取得进展，旅行建议和限制也普遍放松；然而，由于世界各地当前状况(包括Delta和Omicron变种疫苗)的不确定性和快速演变的性质，我们无法准确预测新冠肺炎将对我们未来业务产生的影响。有关更多信息，请参见第1A项。“风险因素。”
我们的预期是，在我们的客户愿意生产足够水平的飞机之前，我们的业务运营不会有所改善，这取决于公众是否愿意使用飞机旅行，航空公司有足够的OEM订单(没有暂停)，以及航空公司、其他公司和个人的财力。
在截至2021年12月31日的一年中，交通部批准了我们根据航空制造业就业保护计划提交的7550万美元的赠款申请，该计划是2021年美国救援计划法案的一个组成部分。截至2021年12月31日，我们已收到批准总金额的3780万美元，其余部分将在2022年3月到期的协议期间收到。
2021年9月9日，拜登总统宣布了适用于联邦工作人员和承包商、大雇主和医护人员的新疫苗接种要求。除有限的例外情况外，联邦承包商的美国雇员被要求在2022年1月4日之前全面接种新冠肺炎疫苗。作为联邦联络人，我们遵守行政命令，并对所有美国员工实施强制性疫苗接种规则，以满足要求。2021年12月7日，佐治亚州一名联邦法官发布初步禁令，阻止联邦政府对联邦承包商和分包商执行新冠肺炎疫苗授权。因此，我们暂停了1月4日的疫苗最后期限，以遵守这一规定。如果恢复这些要求或类似的要求，我们实施这些规则可能会导致人员流失，包括关键技术工人的流失，以及难以确保未来的劳动力需求，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
波音737计划
2019年3月，在2018年和2019年涉及两架B737 MAX飞机的事故发生后，B737 MAX机队在美国和国际上停飞。2020年11月18日，美国联邦航空局(FAA)发布了一项命令，取消了波音737 Max的停飞，并发布了一项适航性指令，规定了在飞机恢复服务之前必须进行的设计更改。波音公司在2020年第四季度恢复了B737 Max的交付。自2020年11月以来，巴西、加拿大、欧盟、英国、印度和其他国家的监管机构也采取了类似的行动，让波音737 Max停飞，并允许恢复服务。中国民航局是允许波音737 MAX恢复服务的最重要的国家。2021年12月，中国民航局发布了适航指令，指示采取必要的纠正行动，允许B737 MAX恢复服务。在截至2021年12月31日的一年中，波音公司继续收到B737 Max的订单，另外几家航空公司恢复了B737 Max的航班。
波音737 MAX计划对公司来说是一个关键计划。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的12个月中，向波音销售B737飞机的零部件分别约占我们净收入的35%、19%和53%。虽然我们已经与波音公司签订了长期供应协议，在飞机计划的整个生命周期内继续为B737提供零部件，包括商用和军用P-8衍生品，但波音公司没有义务向我们购买任何替代B737的零部件，这些零部件不是特别商业条款和精神航空公司与波音公司之间的一般条款协议(统称为“维持协议”)所定义的商业衍生品型号。维持协议是一份要求合同，波音公司可以随时减少采购量。
我们预计，波音737 MAX停飞带来的持续需求挑战将继续因新冠肺炎大流行而加剧，因为其他缓解波音737 MAX生产率较低压力的项目继续暂停或正在以较低的生产率生产。我们预计，随着新冠肺炎疫苗在全球范围内接种，航空旅行需求将从2021年的水平继续改善。航空旅行需求复苏的总体速度将取决于疫苗的可用性、速度和接受度、新冠肺炎持续变异的速度、新冠肺炎新病毒株疫苗的有效性、政府旅行限制以及检测结果的可用性和速度。我们预计近期国内航空旅行需求将继续改善，国际航空旅行需求将继续落后。因此，我们预计波音737 MAX和其他窄体生产率将在宽体生产率之前恢复到大流行前的水平。有关更多信息，请参阅项目1A，“风险因素”。
波音787计划
在截至2020年12月31日的一年中，波音公司宣布将B787的生产率从每月10架飞机调整为每月5架飞机。这导致截至2020年12月31日的一年增加了1.925亿美元的远期亏损费用。
在2020年第四季度，当波音公司正在审查其B787梦幻客机生产系统时，我们开始分析我们自己的B787生产系统。我们2021年第一季度的业绩包括对所需返工的初步评估，并包括相关的估计损失2930万美元。在2021年第二季度，我们根据从波音公司收到的更多信息，继续评估和完善与工程变更和返工相关的成本估计，并进一步细化了B787可能需要在前段返工的领域，包括我们对成本的评估。作为进一步评估的结果，我们在2021年第二季度记录了4640万美元的增量远期亏损费用。根据我们对2021年9月从波音公司收到的B787项目需求的评估，我们在2021年第三季度产生了4550万美元的增量远期亏损，主要是由于
减少生产量和相应数量的固定间接费用吸收适用于较低的交货量。2021年第四季度，我们从客户那里收到的计划生产量进一步减少，导致远期亏损增加3230万美元。
更改质量问题范围和任何相关返工可能会增加或减少截至以下日期的总估计拨备2021年12月31日。此外，生产率的变化、成本评估或索赔的变化可能会导致额外的增量远期损失费用。 另见附注22、承诺、或有事项和担保.
空中客车项目
由于新冠肺炎大流行对国际和全球旅行的影响，空客的所有项目都经历了生产率下降。
由于客户驱动的生产率变化，以及与质量相关的成本，A350计划记录了远期损失费用价值5520万美元或截至2021年12月31日的一年。 从庞巴迪获得的A220机翼和机身中部部分的远期损失负债约为320美元。百万在期初资产负债表中ASC 805企业合并，见合并财务报表附注28，收购.
庞巴迪收购
2020年10月30日，公司的全资子公司SPIRIT和SPIRIT AeroSystems Global Holdings Limited(“SPIRIT UK”)完成了对Short和Bombardier AerSpace North Africa SAS(“BANA”)以及位于得克萨斯州达拉斯的维护、维修和大修业务的几乎所有资产(统称为“庞巴迪收购业务”)的收购，并承担了Short和Bana的某些负债(“Bombardier收购”)。 有关更多信息，请参见附注28收购。截至2021年12月31日，我们收购庞巴迪的整合活动已基本完成。
该公司通过其某些子公司承担了被收购实体的某些债务，包括短裤养老金计划下的养老金净负债，以及肖特根据与英国政府商业、能源和工业策略部签订的一项应偿还投资协议承担的义务。在截至2021年12月31日的一年中，短裤养老金被修订，并从2021年12月10日起对所有参加该计划的员工的未来福利应计关闭。从2021年12月11日起，受影响的员工将在新的固定缴款计划中建立未来的退休储蓄。关闭短裤养老金的影响导致截至2021年12月31日的一年削减收益6100万美元。2021年10月30日，短裤为短裤养老金计划支付了1亿GB的专项缴费。见附注17，养老金和其他退休后福利以获取更多信息。从庞巴迪获得的A220机翼和机身中部部分的远期损失责任约为$320期初资产负债表中的百万美元，这是应用的结果ASC 805企业合并。
关键会计估计
按照美国公认的会计原则(“GAAP”)编制公司的财务报表要求管理层使用估计和假设。这些估计的结果构成了判断的基础，这些判断可能会影响报告期内报告的资产和负债额，包括或有资产和负债的影响，以及报告的收入和费用。在持续的基础上，我们评估我们的估计，包括与库存、收入、所得税、融资义务、保修、养老金和其他退休后福利以及或有和诉讼有关的估计。我们根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他假设作出估计，这些假设的结果构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。管理层相信，我们最关键的会计政策的质量和合理性使我们能够公平地展示我们的财务状况和经营结果。然而，财务报表对这些方法、假设和估计的敏感性可能会在不同的条件下或使用不同的假设产生重大不同的结果。我们认为，这些政策的应用需要困难、主观和复杂的判断来估计内在不确定性的影响。本节应与合并财务报表附注3一并阅读。重要会计政策摘要.
收入和利润确认
使用ASC 606(“ASC 606”)的原则确认收入，与客户签订合同的收入。收入在承诺的产品或服务控制权转移给客户时或作为控制权转移给客户时确认，确认的金额反映了公司预期从这些产品或服务的交换中获得的对价。见合并财务报表附注3，重要会计政策摘要, 有关ASC 606下收入确认的进一步描述，请参阅。在根据此方法确定我们的损益时，我们需要对我们未来的成本、收入的可变要素、独立的销售价格和其他变量做出重大判断。我们根据市场趋势和我们最新的经验，不断审查和更新我们的假设。如果我们对我们的假设做出实质性改变，我们可能会有与先前确认的收入相关的正或负累积追赶调整，在某些情况下，我们可能会调整远期损失准备金。当我们遇到超额产能成本等不正常的生产成本时，公司会在发生的期间支出超额成本，并将其报告为销售商品的分部成本。这些超额成本(实际和估计的未来成本)不包括在我们与客户的会计合同完成时的估计中。有关我们面临的与新的和成熟的计划相关的各种类型的风险的更广泛的描述，请参见第1A项。“风险因素”。
企业合并与商誉
我们根据ASC主题805“企业合并”对企业合并进行核算。与企业合并相关的交易成本在发生时计入费用。收购的资产及承担的负债按收购日的估计公允价值计量及确认，收购代价与收购的有形及无形资产净值的公允价值相比超出的任何部分均记作商誉。对于重大收购，我们聘请了独立咨询顾问，帮助我们根据既定的业务估值方法确定收购资产(包括商誉)和承担的负债的公允价值。确定收购的资产和承担的负债的公允价值需要做出重大判断，包括预期未来现金流的金额和时间、长期增长率和贴现率。在某些情况下，公司使用贴现现金流分析，这是基于我们对未来销售额、收益和现金流的最佳估计，考虑了诸如一般市场状况、客户预算、现有公司和未来订单、营运资金变化、长期业务计划和最近的经营业绩等因素。使用不同的估计和判断可能会产生截然不同的结果。在发生收购的报告期末，如果企业合并的初始会计核算不完整，则初步记录和披露该企业合并。在收购日期之后，不迟于收购日期起计一年，只要获得有关截至收购日期存在的资产和负债计量的新信息，对初始初步确认金额的调整就会被记录下来。
本公司每年评估截至第四季度第一天的商誉减值，如果事件或情况表明包括商誉的报告单位的公允价值可能低于其账面价值，则评估的频率更高。我们通过在报告单位层面进行定性评估或定量测试来测试商誉的减值。在进行定性评估时，我们会评估可能影响我们报告单位公允价值或各自报告单位净资产账面价值的特定公司、市场和行业、经济和其他相关因素。如果我们确定净资产的账面价值更有可能超过各自报告单位的公允价值，则进行定量测试。在采用量化检验的情况下，我们将净资产的账面价值与各自报告单位的估计公允价值进行比较。如果公允价值被确定为低于账面价值，商誉减值损失应确认为报告单位的账面金额(包括商誉)超过其公允价值的金额，但以分配给该报告单位的商誉总额为限。
根据我们的年度评估政策，我们根据截至2021年9月30日的商誉余额，对截至第四季度初的减值商誉进行了定性评估。截至2021年9月30日，商誉余额为6.236亿美元。商誉主要是指超过与2020年第一季度收购纤维材料公司(FMI)相关的收购净资产和承担的负债公允价值的收购价，以及完成对Short Brothers plc(“Short”)和庞巴迪航空航天北非SAS(“BANA”)的未偿还股权的收购，以及德克萨斯州达拉斯的维护、维修和大修业务的基本上所有资产(统称为“庞巴迪收购的业务”)。此外，在2020年第四季度承担了Short和Bana的某些负债(“庞巴迪收购”)，并在截至2021年7月1日的三个月收购了应用空气动力学公司(“应用”)的资产。管理层通过评估得出结论，我们的任何报告单位的公允价值不太可能低于各自的账面价值，因此，本公司的商誉没有受到损害。我们评估中使用的因素的可变性取决于许多条件，包括与新冠肺炎大流行相关的不确定性，以及大流行的影响是否会导致我们的商誉受损。我们目前的估计反映了我们的主要客户可能出现的生产率下降情况，这些情况本质上不是永久性的，因为我们假设经济将从新冠肺炎疫情的影响中复苏，全球乘客水平最终将恢复到新冠肺炎之前的水平。
养老金
我们的许多员工都获得了固定收益养老金计划下的福利。从2005年6月17日起，养老金资产和负债将从三个波音合格计划中剥离出来，为2005年8月1日之前没有从波音公司退休的每一名精神公司员工剥离四个合格精神计划。自2005年12月31日起，所有四个合格计划合并在一起。此外，精神航空公司还有一项不合格计划，为从波音公司不合格计划转移到精神航空公司计划并选择保留他们的福利的高管提供补充福利。自波音收购之日起，这两个计划都被冻结(即，这些计划不会赚取未来的服务福利)。该公司打算通过信托基金为其合格的养老金计划提供资金。养老金资产完全是为了养老金计划参与者的利益而托管的，其结构是为了维持足以支付福利义务的流动性。自2021年10月1日起，本公司剥离了现有养老金价值计划(“PVP A”)的一部分，称为PVP B。作为计划终止过程的一部分，在2021年期间为PVP B参与者提供了一次性发售，最终资产分配预计在2022年第一季度。
2006年4月1日，作为收购英国宇航系统公司(BAE AeroStructures)的一部分，该公司为总部设在普雷斯特威克(Prestwick)的员工设立了一项英国固定收益养老金计划，这些员工的养老金福利仍在英国宇航系统公司的养老金计划中。自2013年12月31日起，普雷斯特威克养老金计划被关闭，福利被冻结，此后只需进行法定养老金重估。
2020年10月30日，作为收购庞巴迪的一部分，该公司为贝尔法斯特办事处的现任和前任员工进一步收购了两项固定福利计划。截至2021年12月31日，公司已结束与员工和工会代表就关闭作为庞巴迪收购的一部分而收购的最大固定福利计划-短裤养老金(定义见下文)的磋商和沟通。结果是，短裤养老金被修订，并从2021年12月10日起对所有参与该计划的员工的未来福利应计关闭。从2021年12月11日起，受影响的员工将在新的固定缴款计划中建立未来的退休储蓄。在截至2021年12月31日的12个月里，关闭短裤养老金的影响导致削减收益6100万美元。剩余的计划不对新员工和未来应计福利关闭，因为计划中应计服务的最终员工离开了公司。根据作为收购庞巴迪的一部分达成的协议，该公司在2021年期间出资1.547亿美元，以改善贝尔法斯特固定收益计划的资金状况，其中包括在2021年10月向短裤养老金计划提供1.376亿美元的一次性特别捐款。此外，还支付了截至2021年12月10日的应计福利供款和其他费用。见附注17，养老金和其他退休后福利以获取更多信息。根据立法，英国的每个计划及其资产都由独立的受托公司管理。
会计准则要求对我们预计的债务和计划资产进行年度计量。这些衡量基于几个假设，包括贴现率和预期的长期资产回报率。假设的未来变化或实际与预期结果之间的差异可能会对我们未来的年度支出、预计福利义务和股东权益产生重大影响。
预计的福利义务和净定期养老金成本对贴现率很敏感。如果贴现率增加或减少25个基点，预计福利债务将减少1.634亿美元或增加1.739亿美元。如果贴现率在每个适用的衡量日期增加或减少25个基点，2021年的定期养老金净成本将增加560万美元或减少630万美元。此外，净定期养老金成本对预期长期资产收益率的变化也很敏感。预期长期资产回报率降低或增加25个基点，将使2021年定期养老金净成本增加或减少1010万美元。
有关更多信息，请参见第1A项。“风险因素”。由于利率和资本市场的不利变化，我们可能被要求对我们的固定收益养老金和退休后福利计划进行未来的供款。证券市场或利率的不利变化，精算假设的变化，以及立法或其他监管行动可能会大幅增加这些计划的成本，并可能导致需要向这些计划贡献更多资金。
所得税
所得税根据财务会计准则委员会(“FASB”)关于所得税会计的权威指导进行会计处理。递延所得税资产和负债确认为可归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与其各自税基之间的差异而产生的未来所得税后果。影响这些资产和负债的税率变动在税率变动期间确认。
递延税项资产会定期评估，以确定其可回收性以及是否有必要计入估值津贴。如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。何时
在确定更有可能实现的递延税金净资产数额时，我们评估了所有可用的正面和负面证据。给予正面和负面证据的权重与证据可以被客观核实的程度相称。
这项评估是在征税管辖区和实体备案的基础上完成的。基于这些标准以及现有的正面和负面证据的相对权重，特别是围绕该公司以往收益记录(包括之前在美国和英国确认的远期亏损)的活动，管理层决定有必要在2020年12月31日对其几乎所有的美国和英国递延税净资产建立估值准备金。这一决定是在公司进入2021年上半年美国累计亏损头寸时做出的，因为上期正收益不在三年测量期之外。此外，在计入2020年和2021年亏损后，英国业务的实体处于累计亏损状态，该公司预计2022年上半年英国实体将处于累计亏损状态。
我们根据每个税收管辖区的税前收入或净亏损以及适用于该收入或亏损的税率记录所得税拨备或福利。在正常的业务过程中，有些交易的最终税收结果是不确定的。这些不确定性是根据FASB关于所得税不确定性会计的权威指导进行核算的。这些事项的最终税收结果可能与管理层在确定所得税拨备时所作的最初估计不同。这些估算值的变化可能会影响实际税率和随后几个时期的净收益或亏损。我们对税收抵免采用流转会计方法。在这种方法下，税收抵免减少了所得税费用。见合并财务报表附注20，所得税，以供进一步讨论。
经营成果
下表列出了所示时期内我们的某些运行数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 |
| 2021年12月31日(1) | | 2020年12月31日(1)(2) | | 2019年12月31日(2) |
| | (百万美元) |
| 净收入 | $ | 3,953.0 | | | $ | 3,404.8 | | | $ | 7,863.1 | |
| 销售成本 | 4,070.8 | | | 3,845.5 | | | 6,786.4 | |
| 毛利(亏损) | (117.8) | | | (440.7) | | | 1,076.7 | |
| 销售、一般和行政 | 279.9 | | | 237.4 | | | 261.4 | |
| 重组成本 | 8.2 | | | 73.0 | | | — | |
| 研发 | 53.3 | | | 38.8 | | | 54.5 | |
| 处置资产损失 | — | | | 22.9 | | | — | |
| 营业(亏损)收入 | (459.2) | | | (812.8) | | | 760.8 | |
| 利息支出和融资费用摊销 | (242.6) | | | (195.3) | | | (91.9) | |
| 其他收入(费用)，净额 | 146.6 | | | (77.8) | | | (5.8) | |
| (亏损)所得税前收入和关联公司净(亏损)收入中的权益 | (555.2) | | | (1,085.9) | | | 663.1 | |
| 所得税优惠(规定) | 17.2 | | | 220.2 | | | (132.8) | |
| 关联公司净(亏损)收入中的权益前收益 | (538.0) | | | (865.7) | | | 530.3 | |
| 关联公司净亏损中的权益 | (2.8) | | | (4.6) | | | (0.2) | |
| 净(亏损)收入 | $ | (540.8) | | | $ | (870.3) | | | $ | 530.1 | |
_______________________________________
(1)有关运营数据的详细讨论，请参阅“截至2021年12月31日的12个月与截至2020年12月31日的12个月的对比”。
(2)有关运营数据的详细讨论，请参阅“截至2020年12月31日的12个月与截至2019年12月31日的12个月的对比”。
按型号比较的船舶交付情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 |
| 模型 | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| B737 | 162 | | | 71 | | | 606 | |
| B747 | 6 | | | 6 | | | 6 | |
| B767 | 34 | | | 28 | | | 33 | |
| B777 | 23 | | | 39 | | | 56 | |
| B787 | 37 | | | 112 | | | 166 | |
| 道达尔波音 | 262 | | | 256 | | | 867 | |
| A220 | 56 | | | 43 | | | 40 | |
| A320系列 | 467 | | | 466 | | | 682 | |
| A330 | 20 | | | 20 | | | 35 | |
| A350 | 42 | | | 62 | | | 111 | |
| A380 | — | | | — | | | 1 | |
| 道达尔空中客车 | 585 | | | 591 | | | 869 | |
商务机/支线飞机总数(1) | 181 | | | 73 | | | 55 | |
| 总计 | 1,028 | | | 920 | | | 1,791 | |
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(1)从2020年第四季度开始，商务机/支线飞机的总交货量包括与庞巴迪收购相关的交货量。
为了衡量波音飞机在特定时期的生产或交付，术语“船舶”是指在该时期为一架飞机生产或交付的一组结构机身部件。为了衡量空中客车公司以及商务和支线喷气式飞机在一定时期内的生产或交付，术语“船舶”是指在这一时期内为一架飞机生产或交付的所有结构飞机部件。就测量机翼船舶交付而言，术语“船舶”是指在此期间为一架航空器生产或交付的所有机翼部件。与用于衡量生产或船舶交付的部件相比，属于同一飞机发货组的其他部件可能在更早或更晚的会计期间生产或发运，这可能会导致不同船舶部件在任何给定期间的生产或交付数量略有不同。
主要客户的净收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 |
| 主要客户 | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| (百万美元) |
| 波音 | $ | 2,206.0 | | | $ | 2,043.8 | | | $ | 6,237.2 | |
| 空中客车 | 945.6 | | | 773.3 | | | 1,250.6 | |
| 其他 | 801.4 | | | 587.7 | | | 375.3 | |
| 总净收入 | $ | 3,953.0 | | | $ | 3,404.8 | | | $ | 7,863.1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
预算的更改
在截至2021年12月31日的12个月中，我们确认了2.465亿美元的估计不利变化，主要原因是生产量减少对B787和A350计划的影响，以及应用于较低交货量的相应固定间接费用吸收、B787计划的工程分析和返工估计成本、A350计划的估计质量改进成本以及B767计划的成本表现。在截至2020年12月31日的12个月中，我们发现了4.07亿美元的估计不利变化，这主要是由于B787计划的生产率从每月10架飞机改为每月5架飞机，A350计划的生产率从每月9架飞机改为每月4架飞机，以及由于新冠肺炎大流行而导致所有计划的费率降低。在截至2019年12月31日的12个月中，我们发现了6550万美元的估计不利变化，这主要是由于B787计划的生产率从每月14架飞机改为每月10架飞机所致。
截至2021年12月31日的12个月与截至2020年12月31日的12个月
净收入。截至2021年12月31日的12个月的净收入为39.53亿美元，比上年34.048亿美元的净收入增长5.482亿美元，增幅为16.1%。这一增长主要是由于B737 MAX计划的生产量增加，我们于2020年底收购的A220机翼和庞巴迪计划的收入增加，以及售后收入的增加，但B777、B787和A350计划的产量下降部分抵消了这一增长。2021年，该公司约80%的净收入来自我们最大的两个客户，波音公司和空中客车公司。
在截至2021年12月31日的12个月里，向波音公司交付的船舶数量从上年的256艘增加到262艘，这主要是由于B737项目的产量增加，部分抵消了B777和B787项目交付数量减少的影响。在截至2021年12月31日的12个月里，向空客交付的船舶数量从前一年的591艘减少到585艘，这主要是由于A220交付的数量增加，而A350计划的生产量下降抵消了这一影响。在截至2021年12月31日的12个月中，商务机/支线喷气式飞机机翼和机翼部件的产量交付增至181艘，而前一年交付了73艘，这主要是受2020年底收购庞巴迪后获得的增量工作报表的推动。
毛利(亏损)截至2021年12月31日的12个月的毛利(亏损)为117.8美元，而去年同期为440.7美元，亏损减少3.229亿美元。总亏损的改善反映了B737最大生产量的增加，B787和A350项目的远期损失费用与上年同期相比相对较低，过剩产能生产成本与上年同期相比有所下降，部分承认了本年度授予的航空制造业就业保护计划拨款，以及2020年末收购庞巴迪后获得的商务机/支线飞机项目的增量利润，但被B777项目利润率下降、非机密项目成本增加以及当期保修费用增加所部分抵消
SG&A与研究H与发展。SG&A费用为42.5美元截至2021年12月31日的12个月，与上年同期相比增加了100万美元，主要是由于与本年度有利于本公司前首席执行官的裁决有关的一项费用(见附注22，承诺、或有事项和担保)和我们最近收购的贝尔法斯特网站的增量费用，该网站是在前一年年底收购的。截至2021年12月31日的12个月的研发费用反映了活动的增加，增加了1450万美元与上一年同期相比。
重组成本和资产处置。与去年同期相比，截至2021年12月31日的12个月的重组成本减少了6480万美元。这一差异反映了上一年出现的更高的成本调整和裁员活动。本年度820万美元的总重组成本主要包括与McAlester和圣安东尼奥工厂关闭相关的成本。上一年处置资产的亏损为2290万美元，与B787和A350项目的减产、与工艺相关的变化和质量改进计划相关.
营业(亏损)收入截至2021年12月31日的12个月的营业(亏损)收入为459.2美元，比上年的营业(亏损)收入812.8美元增加了3.536亿美元。亏损减少的主要原因是销售总亏损减少以及上文提到的重组成本减少。
利息支出和融资费用摊销。 截至十二个月之利息开支及融资费用摊销2021年12月31日与上一年相比增加了4730万美元。本年度利息支出和融资费用摊销包括与长期债务相关的已支付或应计利息和费用1.974亿美元，以及递延融资成本和原始发行折扣摊销890万美元，相比之下，与长期债务相关的已支付或应计利息和费用为1.603亿美元，与递延融资成本和原始发行相关的摊销1750万美元。
上一年的折扣。与上一可比期间的剩余差异是由与BEIS的应偿还投资协议确认的利息支出推动的。另见附注16，债务和附注28，收购.
其他收入(费用)，净额。截至2021年12月31日的12个月的其他收入为1.466亿美元，而去年同期的其他支出为7780万美元。2021年期间2.244亿美元的改善主要是由上一年期间确认的与自愿退休计划有关的养老金净损失，而本年度期间包括养老金净收入，包括与贝尔法斯特办事处现任和前任员工的短期养老金关闭有关的削减收益确认为未来的福利应计。此外，上一年的业绩包括相对较大的外币损失，而本年度的外币收益较小。
所得税优惠(拨备)。截至12个月的所得税优惠2021年12月31日为1720万美元，而上一年的收益为2.202亿美元。2021年的有效税率为3.1%，而2020年为20.3%。记录为c的2021年实际税率的差额与2020年相比，主要与2021年国内净营业亏损记录的估值拨备有关。2020年净营业亏损没有估值津贴，因为有能力结转该净营业亏损。
分段。下表显示了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的12个月的部门收入和营业收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 |
| 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | (百万美元) |
| 细分市场收入 | | | | | |
| 商业广告 | $ | 3,128.1 | | | $ | 2,711.3 | | | $ | 7,169.6 | |
| 国防与太空 | 585.0 | | | 491.3 | | | 507.5 | |
| 售后市场 | 239.9 | | | 202.2 | | | 186.0 | |
| $ | 3,953.0 | | | $ | 3,404.8 | | | $ | 7,863.1 | |
分部营业(亏损)收入 (1) | | | | | |
商业广告(2) | $ | (220.6) | | | $ | (620.6) | | | $ | 968.4 | |
国防与太空(3) | 44.3 | | | 47.0 | | | 73.5 | |
售后市场(4) | 50.3 | | | 37.0 | | | 34.8 | |
| (126.0) | | | (536.6) | | | 1,076.7 | |
| 企业SG&A | (279.9) | | | (237.4) | | | (261.4) | |
| 研发 | (53.3) | | | (38.8) | | | (54.5) | |
| 营业(亏损)收入总额 | $ | (459.2) | | | $ | (812.8) | | | $ | 760.8 | |
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(1)包括远期亏损、亏损方案估计的变化和累积追赶调整。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日期间的这些估计变化在附注5中有进一步的详细说明，预算的更改.
(2)截至2021年12月31日的一年中，包括与B737 MAX和A220生产计划临时变化相关的过剩产能生产成本2.067亿美元，因新冠肺炎停产导致的劳动力调整异常成本1,200万美元，扣除美国员工留任信贷和英国政府补贴后的净额，680万美元的重组成本，以及与部分承认本年度授予的航空制造业就业保护计划拨款。截至2020年12月31日的一年中，与B737 MAX和A220生产计划临时变化相关的过剩产能生产成本为2.655亿美元，新冠肺炎停产导致的劳动力调整异常成本为3,370万美元，扣除美国员工留任信贷和英国政府补贴后的异常成本为6,400万美元，以及6,400万美元的重组成本。
(3)截至2021年12月31日的年度包括1080万美元的过剩产能生产成本，110万美元的重组成本，以及与部分承认本年度授予的航空制造业就业保护计划拨款。截至2020年12月31日的年度包括与临时B737生产计划变化相关的1340万美元的过剩产能生产成本，以及380万美元的重组成本。
(4)截至2021年12月31日的年度包括30万美元的重组成本，以及220万美元与部分承认本年度授予的航空制造业就业保护计划拨款。截至2020年12月31日的年度包括520万美元的重组成本。
在截至2021年12月31日的12个月中，商业、国防和空间以及售后市场分别约占我们净收入的79%、15%和6%。在截至2020年12月31日的12个月中，商业、国防和空间以及售后市场分别约占我们净收入的80%、14%和6%。在截至2019年12月31日的12个月中，商业、国防和空间以及售后市场分别约占我们净收入的91%、7%和2%。
商业部分。截至2021年12月31日的12个月，商业部门的净收入为31.281亿美元，比去年同期增加4.168亿美元，增幅15.4%。收入的增加主要是因为B737 MAX计划的生产量增加，以及我们于2020年底收购的A220机翼和庞巴迪计划的收入增加，但B777、B787和A350计划的产量下降部分抵消了这一增长。截至2021年12月31日的12个月，商业部门的营业利润率为(7%)，而去年同期为(23%)。总亏损的减少反映了B737最大生产量的增加，B787和A350项目的远期损失费用与上年同期相比相对较低，过剩产能生产成本与上年同期相比有所下降，部分承认了本年度授予的航空制造业就业保护计划拨款，以及2020年末收购庞巴迪后获得的商务机/支线飞机项目的增量利润，部分被本年度较高的保修成本以及主要与生产率下降有关的B777项目利润率下降所抵消。截至2021年12月31日的一年中，与B737 MAX和A220生产计划临时变化相关的过剩产能生产成本2.067亿美元，新冠肺炎停产导致的劳动力调整异常成本1,200万美元，扣除美国员工留任信贷和英国政府补贴后的净额，680万美元的重组成本，以及与以下相关成本相抵的3,590万美元部分承认本年度授予的航空制造业就业保护计划拨款。截至2020年12月31日的一年中，与B737 MAX和A220生产计划临时变化相关的过剩产能生产成本为2.655亿美元，新冠肺炎停产导致的劳动力调整异常成本为3,370万美元，扣除美国员工留任信贷和英国政府补贴后的异常成本为6,400万美元，以及6,400万美元的重组成本。2021年，该部门录得不利的累积追赶调整，净远期亏损费用分别为570万美元和2.273亿美元，主要原因是B787和A350计划产量减少的影响，以及应用于较低交货量的相应固定间接费用吸收，B787计划的工程分析和返工估计成本，A350计划的估计质量改进成本，以及B767计划的成本表现。相比之下，在2020年，该部门录得与新冠肺炎大流行相关的生产率下降相关的不利累积追赶调整2,890万美元，以及主要由于B787和A350项目生产率下降而产生的3.668亿美元的净远期亏损费用。
国防与太空部门。截至2021年12月31日的12个月，国防和航天部门的净收入为5.85亿美元，比去年同期增加了9370万美元，增幅为19.1%。收入的增加主要是由于KC-46加油机产量的增加，机密项目收入的增加，以及波音B737项目产量的增加，该项目的合同包括国防和太空部门的P-8单位。 截至2021年12月31日的12个月，国防和航天部门的营业利润率为8%，而去年同期为10%，主要原因是非机密计划增加的成本和贝尔V-280 OTA计划在当期发生的远期损失。这些成本增加的影响被与以下方面相关的利润率提高部分抵消波音产量增加，过剩产能和重组成本降低。截至2021年12月31日的年度包括1080万美元的过剩产能生产成本，110万美元的重组成本，以及与部分承认本年度授予的航空制造业就业保护计划拨款。截至2020年12月31日的年度包括与临时B737生产计划变化相关的1340万美元的过剩产能生产成本，以及380万美元的重组成本。2021年，该部门录得70万美元和1420万美元的净远期亏损费用的有利累积追赶调整。 相比之下，2020年期间，该部门录得不利的累计追赶调整，净远期亏损费用为150万美元和350万美元。
售后服务细分市场。截至2021年12月31日的12个月，售后服务部门的净收入为2.399亿美元，比上年同期增加3770万美元，增幅18.6%，主要反映了我们在前一季度末收购的贝尔法斯特、北爱尔兰和得克萨斯州达拉斯的MRO收入增加，但这部分被备件销售比上年同期下降所抵消。截至2021年12月31日的12个月，售后市场部门的营业利润率为21%，而去年同期为18%，这主要是由于重组成本降低。截至2021年12月31日的年度包括30万美元的重组成本，以及220万美元与部分承认本年度授予的航空制造业就业保护计划拨款。截至2020年12月31日的年度包括520万美元的重组成本。
截至2020年12月31日的12个月与截至2019年12月31日的12个月
净收入。截至2020年12月31日的12个月，净收入为34.048亿美元，比上年的78.631亿美元减少了44.583亿美元，降幅为57%。减少的主要原因是，由于B737 MAX停飞，B737 MAX产量大幅下降，以及由于新冠肺炎，B787、B777、A350和A320项目的生产活动减少，但部分被国防活动增加所抵消。2020年，该公司约83%的净收入来自我们最大的两个客户，波音和空中客车。
2020年向波音公司交付的船舶数量从前一年的867艘减少到256艘，这主要是由于B737、B777和B787项目的产量下降所致。2020年，向空客交付的船舶数量从前一年的869艘减少到591艘，主要原因是A320和A350项目的产量减少。2020年，商务/支线喷气式飞机机翼和机翼部件的生产交付量增加到73艘，而前一年交付了55艘，这主要反映了收购庞巴迪后产生的增量交付。
毛利(亏损)截至2020年12月31日的12个月的毛利(亏损)为440.7美元，与上年同期的10.767亿美元相比，减少了15.174亿美元。毛利润下降的主要原因是，与B737 MAX停飞相关的B737 MAX计划生产量大幅下降，与新冠肺炎大流行相关的B777和A320生产量下降，主要是由于生产率下降导致的B787和A350计划的远期损失费用3.703亿美元，与临时B737 MAX、A220和A320生产计划更改有关的过剩产能生产成本2.789亿美元，以及为应对新冠肺炎大流行而临时裁员3,370万美元的成本，扣除美国员工保留信贷
SG&A和研发。SG&A费用为24.0美元截至2020年12月31日的12个月，与上年同期相比下降了100万。截至2020年12月31日的12个月，研发费用减少了1570万美元与上一年同期相比。这两个差异都是由裁员和为保持流动性而采取的其他行动推动的，以应对新冠肺炎大流行和波音737 MAX停飞。
重组成本和资产处置。截至2020年12月31日的12个月，重组成本比上年同期高出7,300万美元，反映了截至2020年12月31日的12个月期间为应对波音737 MAX停飞和新冠肺炎大流行而进行的成本调整和裁员成本。在截至2020年12月31日的12个月里，处置资产的亏损为2290万美元，反映了与B787和A350项目的减产、工艺相关变化和质量改进举措相关的长期资产处置。
营业(亏损)收入截至2020年12月31日的12个月的营业(亏损)收入为812.8美元，比上年7.608亿美元的营业收入减少15.736亿美元。下降的主要原因是上述B737、B777和A320项目的利润率下降，主要由B787和A350项目导致的3.703亿美元的远期亏损。过剩产能生产成本为2.789亿美元，扣除美国员工保留信贷和英国政府补贴后，新冠肺炎导致的临时裁员成本为3,370万美元。该公司还确认了7300万美元的重组成本，用于成本调整和裁员，以及2290万美元的资产处置亏损。
利息支出和融资费用摊销。截至2020年12月31日的12个月的利息支出和融资费用摊销包括与长期债务相关的1.603亿美元利息和费用，以及1750万美元的递延融资成本和原始发行折扣摊销，相比之下，上一年与长期债务相关的利息和费用支付或应计利息和费用为7860万美元，递延融资成本和原始发行折扣的摊销为360万美元。利息支出的增加主要是由于发行了2025年到期的SPIRIT 7.500%高级担保第二留置权票据中的12亿美元和2025年到期的SPIRIT 5.500%高级担保第一留置权票据中的5亿美元。
其他(费用)收入，净额。截至2020年12月31日的12个月的其他费用为7780万美元，而去年同期的其他费用为580万美元。2020年的其他支出主要是由于与公司为成本调整和裁员提供的自愿退休计划有关的支出，以及根据Short ts与英国商业、能源和工业策略部(Department for Business，Energy and Industrial Strategy)之间的可偿还投资协议对财务支付义务的外汇影响，该投资协议是作为收购庞巴迪(Bombardier)的一部分收购的。
所得税优惠(拨备)。 截至2020年12月31日的12个月的所得税拨备为2.202亿美元，而上一年为132.8美元。2020年有效税率为20.3%，而2019年为20.0%。2020年实际税率的差额记录为c与2019年相比，主要涉及几乎所有递延税项资产上记录的估值津贴、CARE法案的好处(该法案使公司能够在前35%的公司税率下从某些美国净运营亏损中受益)、与员工留任抵免相关的工资和福利的不可抵扣、在亏损年度产生州所得税抵免，以及由于时效到期而确认之前未确认的税收优惠。
商业部分。截至2020年12月31日的12个月，商业部门的净收入为27.113亿美元，与去年同期相比减少了44.583亿美元，降幅为62.2%。这一下降主要反映了由于B737 MAX停飞导致B737 MAX产量大幅下降，以及由于新冠肺炎的影响，B787、B777、A350和A320项目的生产活动减少。商业部门的营业利润率反映了截至2020年12月31日的12个月的亏损(23%)，而去年同期的收入为14%。利润率的大幅下降主要是由于波音737 MAX停飞和相关生产的影响减少，由于生产率下降，过剩产能生产成本降低，B787和A350项目的远期损失费用$265.5百万美元，临时裁员成本为$33.7应对新冠肺炎疫情的100万美元，扣除美国员工留任信贷和英国政府补贴后的净额。此外，在截至2020年12月31日的12个月中，该部门录得与非自愿裁员和自愿退休计划(“VRP”)成本相关的重组成本6400万美元，以及与B787和A350计划的减产、流程相关变化和质量改进计划相关的长期资产处置亏损2290万美元。2020年，该部门录得不利的累计追赶调整，净远期亏损费用分别为2890万美元和3.668亿美元，这主要是由于上述B787和A350项目的生产率变化，分别从每月10架飞机增加到每月5架飞机，以及每月9架飞机增加到每月4架飞机。相比之下，在2019年，该部门录得不利的累积追赶调整，净远期亏损费用分别为450万美元和6350万美元，主要原因是B787计划的生产率从每月14架飞机改为每月10架飞机。
国防与太空部门。截至2020年12月31日的12个月，国防和航天部门的净收入为4.913亿美元，与去年同期相比减少了1620万美元，降幅为3.2%。收入减少的主要原因是，与前一时期相比，波音B737项目的生产计划大幅减少，合同中包括国防和航天部门的P-8飞机。这一减少与波音737 MAX停飞有关，并被其他国防项目收入的增加部分抵消，其中包括该公司在截至2020年12月31日的12个月内收购FMI的增加收入。西科斯基项目相对较高的产量，非经常性国防工作的增加，以及机密项目收入的增加，也部分抵消了波音P-8的影响。截至2020年12月31日的12个月，国防和航天部门的营业利润率为10%，而去年同期为14%，主要与过剩产能的生产成本$13.42020年获得认可的百万美元主要与临时的波音737最大生产计划更改有关。此外，在截至2020年12月31日的12个月中，该部门记录的重组成本为380万美元，与非自愿裁员和VRP成本有关。2020年，该部门录得150万美元和350万美元的净远期亏损费用的不利累积追赶调整。相比之下，在2019年，该部门录得250万美元的有利累积追赶调整。
售后服务细分市场。截至2020年12月31日的12个月，售后部门的净收入为2.022亿美元，比去年同期增加了1620万美元，增幅为8.7%。收入的增长是由收购庞巴迪带来的收入增加推动的，但被新冠肺炎疫情影响导致的售后销售活动减少部分抵消。截至2020年12月31日的12个月，售后市场部门的营业利润率为18%，而去年同期为19%。该部门营业利润率的差异主要是由于两个时期之间销售组合的差异，以及截至2020年12月31日的12个月中与非自愿裁员和VRP成本相关的520万美元的重组成本。
流动性与资本资源
我们根据产生现金为我们的运营、投资和融资活动提供资金的能力来评估我们的流动性。我们的主要流动性来源是持续运营的现金流。除了来自持续经营的现金流，我们的流动资金来源包括手头的现金以及我们的信贷协议和优先票据提供的借款。
我们持续运营的现金流总体上受到了波音737 MAX停飞和新冠肺炎大流行(以及与这两个事件相关的生产率变化)的不利影响，我们预计不利影响将持续到航空需求恢复。虽然我们不能保证航空旅行需求会很快恢复
根据我们在2020年和2021年采取的行动，为了为我们的运营提供资金并履行债务偿还义务，我们相信，我们手头的现金和持续运营的现金流，加上我们迅速改变成本结构的能力，将提供足够的流动性，以应对当前市场以及未来12个月和可预见的未来我们的全球现金需求的挑战和机遇。然而，在新冠肺炎大流行期间，我们的现金流可能会出现大幅波动，而且，如果新冠肺炎疫情恢复的速度和范围比我们目前预测的更差，我们可能需要获得额外的资金，以便为我们的运营和义务提供资金。截至2021年12月31日，我们遵守了我们信贷协议下所有适用的契约。
虽然公司在收入预期降低的情况下迅速采取行动降低成本，但流动性方面的挑战导致公司需要发行大量额外债务。截至2019年12月31日，公司的债务余额约为30.343亿美元，其中大部分是无担保债务，现金余额为23.505亿美元。截至2021年12月31日，该公司的债务余额约为37.922亿美元，超过5%0% 有担保债务和现金余额14.786亿美元。在接下来的几年里，公司的财务状况将继续受到新冠肺炎的影响，直到需求恢复。如果疫情恶化，或者行业复苏存在重大不确定性，我们可能会发现很难获得额外的融资和/或为我们的运营提供资金，并履行我们的偿债义务。
为了在这一部分评估我们的流动性需求，我们假设我们的客户一般不会进一步降低他们的生产率。关于可能影响这一假设的风险，见第1A项“风险因素”。
2018年信贷协议
于2018年7月12日，本公司与SPIRIT(借款人)、Holdings(母公司担保人)、贷款方、美国银行(北卡罗来纳州)以及其内点名的其他代理签订了一份12.56亿美元的优先无担保第二次修订及重订信贷协议(“2018年信贷协议”)，其中包括8.0亿美元的循环信贷安排(“2018年Revolver”)、2.06亿美元的定期贷款A安排(“2018年定期贷款”)和2.5亿美元的延迟支取期限贷款(“2018年定期贷款”)，其中包括8.0亿美元的循环信贷安排(“2018年左轮车”)、2.06亿美元的定期贷款A安排(“2018年定期贷款”)和2.5亿美元的延迟支取期限贷款。根据2018年信贷协议，2018年Revolver、2018年定期贷款和2018年DDTL将于2023年7月12日到期。
SPIRIT在2020年多次修订了2018年信贷协议，包括为2018年信贷协议增加安全性的修改。2020年4月30日，勇气号偿还了2018款左轮车的未偿还余额。2020年9月30日，勇气号偿还了2018年定期贷款和2018年DDTL下的剩余余额。截至2021年12月31日，2018年定期贷款和2018年DDTL的未偿还余额为0.0美元。2020年10月5日，勇气号终止了2018年的信用协议。
信贷协议
2020年10月5日，SPIRIT与贷款方以及作为行政代理和抵押品代理的美国银行签订了一项定期贷款信贷协议(“信贷协议”)，提供4.0亿美元的优先担保定期贷款B信贷安排。2020年10月5日，SPIRIT根据信贷协议全额借入了4.0亿美元的初始定期贷款。信贷协议还允许SPIRIT要求一项或多项增量定期融资，本金总额不超过(X)(如果是与信贷协议同等基础上担保的任何增量融资，则以(A)9.5亿美元和(B)该等其他金额中较大者为准，只要在实施该等债务的产生和使用其收益后按形式计算，第一留置权担保净杠杆率不超过3.25至1.00)即可，该贷款协议还允许SPIRIT要求本金总额不超过(X)的一项或多项增量定期融资，以(A)9.5亿美元和(B)该等其他金额中较大的金额为准，第一留置权担保净杠杆率不超过3.25至1.00；及(Y)如属以信贷协议初级基准作为抵押的任何增量融资，则以(A)5000百万美元及(B)该等其他金额中较大者为准，只要在落实该等债务及使用该等债务所得款项后按备考基准计算，有担保的净杠杆率不超过5.00至1.00。信贷协议项下的借款将用于一般企业用途。于2021年11月15日，本公司就信贷协议(经2021年11月修正案修订的信贷协议)订立首份再融资、增量假设及修订协议(“经修订信贷协议”)。2021年11月的修正案规定，除其他事项外, (I)对紧接二零二一年十一月修订生效前根据信贷协议尚未偿还的本金总额3.97亿美元的定期贷款(“现有定期贷款”)进行再融资，这些贷款的本金金额相等，利率较低(“重新定价的定期贷款”)及(Ii)本金总额为2.03亿美元的增量定期贷款安排，其条款与重新定价的定期贷款相同(“增量定期贷款”及连同重新定价的定期贷款一起，称为“定期贷款”)。定期贷款收益的一部分用于为现有定期贷款提供再融资，其余部分将用于向联合王国政府支付款项和/或用于一般企业用途，包括偿还或赎回债务。定期贷款将于2025年1月15日到期，按等额季度分期摊销，年利率为原始本金的1.00%，余额在最终到期时到期。在2021年11月修正案生效后，定期贷款的利息由SPIRIT选择，利率为LIBOR加适用保证金(3.50%或3.75%)或基本利率加适用保证金(2.50%或2.75%)。适用保证金以SPIRIT的第一留置权担保总杠杆率为基础。
经修订的信贷协议项下的义务由本公司的全资子公司北卡罗来纳州控股公司和SPIRIT航空系统公司(“SPIRIT NC”)(统称为“担保人”)以及SPIRIT现有和未来的、直接和间接的全资国内子公司提供担保，但某些惯例例外情况除外。除某些例外情况外，这些债务以对SPIRIT和担保人的几乎所有资产的优先留置权为担保。
经修订信贷协议载有有关这类融资及交易的惯常及惯常正负契诺，其中包括限制本公司及其受限制附属公司招致额外债务、设定留置权、合并或合并、进行收购及其他投资、担保第三方的义务、发放贷款或垫款、宣布或支付本公司股票的若干股息或分派、赎回或回购本公司股票、与联属公司进行交易及订立限制本公司附属公司能力的协议。这些公约受到一些限制和限制。
经修订信贷协议就惯常违约事件作出规定，包括但不限于未能支付本金及利息、未能遵守契诺、协议或条件，以及涉及本公司及其主要附属公司的若干破产或无力偿债事件。
截至2021年12月31日，信贷协议的未偿还余额为$598.5百万美元，账面价值是$595.2百万美元。
第一张留置权2025纸币
于2020年10月5日，SPIRIT就SPIRIT发售2025年到期的5.500%高级担保第一留置权票据(“第一留置权2025年票据”)的本金总额5.00亿美元，由担保人SPIRIT及纽约梅隆信托公司(北卡罗来纳州)作为受托人及抵押品代理订立契约(“首份留置权2025年票据契约”)。2021年12月31日，第一期留置权2025年债券的未偿还余额为5.0亿美元，账面价值为4.953亿美元。
第一批留置权2025债券是根据修订后的1933年美国证券法(下称“证券法”)下的第144A规则，以私募方式向合格机构买家发行和出售的，并根据证券法下的S法规，在离岸交易中向非美国人发行和出售。
第一批留置权2025年债券将於2025年1月15日期满，利率为年息5.500厘，每半年派息一次，于每年1月15日及7月15日派息一次。首次付息日期为2021年1月15日。
第一批留置权2025票据由担保人担保，并由精灵和担保人拥有的某些不动产和个人财产(包括某些股权)担保。首批留置权2025年票据及担保是SPIRIT及担保人的优先担保债务，并与其所有现有及未来的优先债务享有同等的偿付权，有效地等同于以第一批留置权2025票据的抵押品(包括经修订信贷协议及2026年票据)的抵押品在同等基础上担保的其现有及未来债务，有效地优先于其所有不以留置权作担保或由较低优先权担保的现有及未来债项(实际上优先于所有不以留置权作抵押或由较低优先权作抵押的现有及未来债务)，并以抵押品的价值为限(包括经修订信贷协议及2026年票据)，有效地优先于其所有不以留置权作抵押或以较低优先权作抵押的现有及未来债务实际上，以不构成第一期留置权2025票据抵押品的资产作抵押的任何其他现有及未来债务(以该等资产的价值为限)实际上较其现有及未来债务为次要债务，而其任何现有及未来次级债务的偿付权则较高。
第一份留置权2025债券契约包含的契约限制了SPIRIT、本公司和本公司的子公司产生以留置权担保的债务、进行出售和回租交易、进行有限制的付款和投资以及进行某些合并或合并以及转移公司及其子公司的几乎所有资产的能力，但受某些例外情况和资格的限制。这些公约受到一些限制和限制。此外，第一份留置权2025契约规定了违约的习惯性事件。
2026年笔记
于2016年6月，本公司发行本金总额为3.850%的优先债券，于2026年6月15日到期(“2026年债券”)，并于每年6月15日及12月15日(自2016年12月15日起)以现金支付应付利息。截至2021年12月31日，2026年票据的未偿还余额为3.0亿美元，账面价值为2.984亿美元。该公司和SPIRIT NC在优先担保的基础上为SPIRIT在2026年票据下的义务提供担保。
2020年2月24日，SPIRIT作为2026年债券的受托人，与SPIRIT、本公司、SPIRIT NC和新泽西州纽约梅隆银行信托公司(“受托人”)签订了第二份补充契约(“第二补充契约”)。根据第二份补充契约，2026年债券持有人根据2018年信贷协议在与贷款人平等和可评级的基础上获得担保，直到2018年信贷协议下以贷款人为受益人的担保于2020年10月5日发布。补充契约还增加了SPIRIT NC作为管理2026年债券的契约下的额外担保人。
2020年4月17日，SPIRIT公司签订了第三份补充契约(“第三份补充契约”)，由SPIRIT公司、SPIRIT NC公司和新泽西州纽约梅隆银行信托公司作为2026年债券的受托人。根据第三份补充契约，票据持有人与第二期留置权2025票据的持有人在平等及应课差饷租值的基础上获授予抵押。
2020年10月5日，SPIRIT公司与本公司、SPIRIT NC公司和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第四份补充契约(“第四份补充契约”)，作为与2026年债券有关的受托人。根据第四份补充契约，根据经修订信贷协议，2026年票据持有人与第一批留置权2025票据持有人及抵押方在平等及应课差饷租值的基础上获授予抵押。
第二留置权2025年票据
于二零二零年四月十七日，SPIRIT作为受托人及抵押品代理，与SPIRIT(担保人)及纽约梅隆信托公司(北卡罗来纳州)订立一项契约(“第二留置权2025年债券契约”)，与SPIRIT发售2025年到期的7.500%高级担保第二留置权票据(“第二留置权债券”)的本金总额有关。
第二批留置权2025债券根据证券法第144A条以私募方式向合格机构买家发行和出售，并根据证券法S条以离岸交易方式向非美国人发行和销售。
第二期留置权2025年债券将於2025年4月15日期满，利率为年息7.500厘，每半年派息一次，分别於每年4月15日及10月15日派息一次。首次付息日期为2020年10月15日。自.起2021年12月31日，第二期留置权2025年债券的未偿还余额为12.0亿美元，账面价值为11.875亿美元。
第二期留置权2025票据由担保人担保，并由精灵和担保人拥有的某些不动产和个人财产(包括某些股权)作为担保。第二留置权2025年债券和担保是SPIRIT和担保人的优先担保债务，并将与其所有现有和未来的优先债务并列偿付权利，实际上低于其所有现有和未来的优先留置权债务，在担保此类债务的抵押品的价值范围内(包括修订信贷协议下的债务，第二留置权2025年债券和2026年债券)，实际上优先于由不构成抵押品的资产担保的任何其他现有和未来债务对其现有和未来的任何次级债务有优先偿还权。
第二份留置权2025债券契约包含的契约限制了SPIRIT、本公司和本公司的子公司在不担保债券的情况下创造留置权、进行出售和回租交易以及担保其他债务的能力，但受某些例外情况和资格的限制，这些条款限制了SPIRIT、本公司和本公司的子公司在不担保债券的情况下创造留置权、进行出售和回租交易以及担保其他债务的能力。这些公约受到一些限制和限制。此外，第二次留置权2025票据契约规定了违约的惯例事件。
浮动利率、2023年和2028年债券
于2018年5月30日，SPIRIT与作为受托人的SPIRIT、本公司及新泽西州纽约梅隆银行信托公司订立了一份契约(“2018年契约”)，内容与SPIRIT发售2021年到期的高级浮息债券本金总额3,000万美元(“浮动利率债券”)、2023年到期的3.950厘优先债券本金总额3,000万美元(“2023年债券”)及2023年到期的4.600%优先债券本金总额7,000万美元有关连同浮息票据及2023年票据，统称为“2018年票据”)。Holdings在优先无担保的基础上担保了SPIRIT在2018年债券下的义务。
浮动利率债券于2018年5月25日计息，年利率相当于三个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)，在最初的利息期间内确定，此后在本文所述的每个季度开始时计息，加0.8个基点，于2021年6月15日到期。浮息票据的利息由2018年9月15日开始，分别于每年3月15日、6月15日、9月15日及12月15日支付。2023年发行的债券年息率为3.950厘，将於2023年6月15日期满。2028年发行的债券年息率为4.600厘，将於2028年6月15日期满。2023年债券和2028年债券的利息分别在每年的6月15日和12月15日支付，从2018年12月15日开始。在……上面
2021年2月24日，SPIRIT赎回了浮动利率债券的未偿还本金3.00亿美元。截至2021年12月31日，浮动利率债券、2023年债券和2028年债券的未偿还余额分别为0.亿美元、3.00亿美元和7.0亿美元。截至2021年12月31日，浮动利率票据、2023年票据和2028年票据的账面价值分别为0.0、2.993亿美元和6.952亿美元。
2018年契约包含的契约限制了SPIRIT、本公司和本公司某些子公司的能力，在某些例外和资格的限制下，在不向2018年票据持有人授予平等和应课差饷留置权的情况下，创造留置权，并进行销售和回租交易。这些公约受到一些限制和限制。此外，2018年契约规定了违约的惯例事件。
截至2021年12月31日，本公司遵守了管理第一批2025年留置权债券、2025年第二期留置权债券、2023年债券、2026年债券和2028年债券的契约中包含的所有契约。
有关我们未偿债务的更多信息，请参阅合并财务报表附注16，债务.
应收账款融资
该公司已达成协议，以循环方式将与波音、空中客车和劳斯莱斯的某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是由于客户寻求与公司延长付款期限，并继续允许SPIRIT公司在付款日期之前将应收账款货币化，但需支付折扣。根据协议，不会提供任何保证。我们继续使用此类协议的能力主要取决于波音和空客的财务状况。本协议项下的转账被计入应收账款的销售，导致应收账款从公司资产负债表中取消确认。有关应收账款出售的更多信息，请参见合并财务报表附注6。应收账款净额.
适用于供应商的供应链融资
我们已通过与第三方融资机构的融资机制为我们的供应商提供了供应链融资计划。该计划主要是通过与供应商寻求基于市场的付款期限延长而达成的，而该计划是借给供应商在付款日期之前将应收账款货币化，但需支付折扣。我们的供应商是否有能力继续使用此类协议，主要取决于我们的财务状况。虽然如果我们的信用评级被下调，我们的供应商获得这一供应链融资计划的机会可能会减少，但我们预计供应商可获得的供应链融资的变化不会对我们的流动性产生重大影响。
截至2021年12月31日，选择参加供应链融资计划的供应商的应付款余额包括在我们的应付账款余额中5890万美元离子。截至2020年12月31日的余额was $53.4 百万美元。对选择参与供应链融资计划的供应商的应付款没有显著增加或减少十二截至2021年12月31日的月份。应付款对选择参加供应链融资计划的供应商减少了 $83.9 百万美元十二在截至2020年12月31日的一个月期间，主要是由于与上一时期相比，在适用期间从供应商那里购买的产量减少，而不是由于供应链融资的可用性发生了任何变化。
信用评级
截至2021年12月31日，我们的企业信用评级被标准普尔全球评级公司(S&P)评为B级，被穆迪投资者服务公司(Moody‘s Investors Service，Inc.)评为B2级。整个2020年，标普和穆迪多次下调我们的信用评级。2020年1月13日，穆迪将《勇气号》的信用评级从Baa3下调至Ba2。2020年1月31日，标普将《勇气号》的信用评级从BBB-下调至BB。2020年4月14日，穆迪将《勇气号》的信用评级从Ba2进一步下调至Ba3，标普于2020年4月14日将《勇气号》的信用评级从BB下调至BB-。2020年6月25日，标普将《勇气号》信用评级下调至B+。2020年7月21日，穆迪将《勇气号》的信用评级下调至B2，展望为负面。2020年8月3日，标普将《勇气号》信用评级下调至B级，展望为稳定。2020年9月22日，标普确认其评级。2020年9月24日，穆迪对其评级予以肯定。
评级反映了评级机构对我们支付债务证券和信贷协议利息和本金能力的评估。评级并不是建议购买、出售或持有证券。每个评级可随时由指定评级机构修改或撤销。每个评级机构都有自己的评级分配方法，因此，每个评级都应该独立于所有其他评级来考虑。
与公司之前的投资级评级相比，公司目前的评级和我们的信用状况影响我们获得新资本的能力等。这些评级的进一步负面变化可能会导致任何新债务条款下更严格的契约和更高的利率。
衍生工具与套期保值
本公司签订了一系列货币远期合约，每份合约在签约之日被指定为现金流对冲，目的是降低现金流的变异性，并对冲我们位于北爱尔兰贝尔法斯特、摩洛哥卡萨布兰卡和得克萨斯州达拉斯的业务预计将以英镑支付的预测工资、养老金和供应商付款的外币风险。实施的对冲计划旨在减少外汇敞口，相关的远期货币合约对2022年9月之前的预测交易进行对冲。现金流量对冲的公允价值变动在AOCI中记录，并在对冲交易结算期间的收益中记录。截至2021年12月31日的12个月，AOCI确认的亏损为200万美元。自.起2021年12月31日，套期保值预测交易的最长期限为9个月。在未来12个月内，该公司预计将确认与外币远期合同相关的200万美元收益损失。
现金流
下表汇总了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的12个月的现金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在过去的12个月里 |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| | (百万美元) |
| 净(亏损)收入 | $ | (540.8) | | | $ | (870.3) | | | $ | 530.1 | |
| 调整以调节净收入 | 248.9 | | | 735.6 | | | 401.0 | |
| 营运资金的变动 | 228.7 | | | (610.2) | | | (8.4) | |
| 经营活动提供的现金净额(用于) | (63.2) | | | (744.9) | | | 922.7 | |
| 用于投资活动的净现金 | (163.8) | | | (502.0) | | | (239.9) | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (163.5) | | | 769.5 | | | 884.4 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (4.2) | | | 3.3 | | | 5.9 | |
| 当期现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (394.7) | | | (474.1) | | | 1,573.1 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,893.1 | | | 2,367.2 | | | 794.1 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,498.4 | | | $ | 1,893.1 | | | $ | 2,367.2 | |
截至2021年12月31日的12个月与截至2020年12月31日的12个月
经营活动。
在截至2021年12月31日的12个月中，我们的经营活动净现金流出6320万美元，与上年7.449亿美元的现金净流出相比，净流出减少了6.817亿美元。 经营活动现金净流出减少主要是由于本年度产量增加导致营业收入和营运资本的现金流改善，加上上一年B737 MAX停产时间对营运资金现金流的负面影响，以及本期收到的所得税退款大于上一季度的退税。
投资活动
在截至2021年12月31日的12个月中，我们的投资活动净现金流出1.638亿美元，而前一年的现金净流出为5.02亿美元。净流出的减少主要是由于上一年对庞巴迪的收购，与我们本年度的收购相比，庞巴迪的收购规模相对较大，但被本年度更多的资本支出部分抵消了。
融资活动
在截至2021年12月31日的12个月里，我们用于融资活动的现金净流出为1.635亿美元，与去年同期的7.695亿美元净现金流入相比，增加了9.33亿美元。本年度，该公司的融资活动包括赎回2021年到期的3亿美元高级浮动利率票据的本金总额，用本金金额相等、利率较低的定期贷款再融资3.97亿美元，以及本金总额2.03亿美元、条款与重新定价的定期贷款相同的增量定期贷款安排。在2020年间，公司发布了信贷协议下的4.0亿美元，12.0亿美元的第二留置权2025年债券和5.0亿美元的第一留置权2025年债券，被2018年Revolver的8.0亿美元支付，2018年定期贷款A的4.0亿美元支付，以及债务发行成本的支付所抵消。此外，d在过去的12个月里2021年12月31日，我们向登记在册的股东支付了430万美元的红利，而上一年支付的红利为1540万美元。净流入比上年同期减少的其余部分是由于本年度的客户融资偿还(而不是上一年的收益)以及与股票结算净奖励相关的已支付税款的差额。
截至2020年12月31日的12个月与截至2019年12月31日的12个月
经营活动
截至2020年12月31日的12个月，我们的经营活动净现金流出7.449亿美元，减少16.676亿美元，而上一年的现金净流入为9.227亿美元。 运营活动中使用的净现金增加的主要原因是波音737 MAX停飞和新冠肺炎疫情严重影响了我们所有项目的交付，以及营运资金要求的负面影响。2020年的净税收为6250万美元，而上一年的净纳税为1.05亿美元，这主要是由于确认了潜在的应税临时差异。
投资活动
截至2020年12月31日的12个月，我们的投资活动净现金流出5.02亿美元，而前一年的现金净流出为2.399亿美元，主要是由于FMI收购和庞巴迪收购被资本支出减少所抵消。
融资活动
在截至2020年12月31日的12个月中，我们有7.699亿美元的净现金流入用于融资活动，与去年同期的8.844亿美元的现金净流入相比，减少了1.145亿美元。在2020年间，公司发布了信贷协议下的4.0亿美元，12.0亿美元的第二留置权2025年债券和5.0亿美元的第一留置权2025年债券，被2018年Revolver的8.0亿美元和2018年定期贷款A的4.0亿美元的支付和债务发行成本的支付所抵消。2019年，该公司在2018年DDTL上吸引了2.5亿美元，2019年12月在2018年Revolver上净吸引了8.0亿美元。2020年，该公司向其登记在册的股东支付了总计1540万美元的现金股息，而2019年为5040万美元。
未来现金需求和资本支出
新冠肺炎大流行和波音737 MAX停飞的影响对我们的流动性需求和运营产生了重大影响。我们未来的主要现金需求将包括营运资金、研发、资本支出、偿债、整合活动、潜在的合并和收购活动以及股息支付。我们在开展新项目时投入了大量资金，这些项目始于我们业务模式的非经常性投资阶段。此外，我们投入了大量资本来满足提高的生产率，我们预计这将随着航空旅行需求正常化到2019年的水平而发生(这可能需要几年时间)；然而，我们不能保证正常化将很快发生，以便为我们的运营提供资金并履行我们的债务偿还义务。我们还需要资金为下一代飞机开发新技术，这可能不是我们的客户提供的资金。从历史上看，股票回购和股息支付也是影响我们流动性的因素。如下所述，我们的股票回购计划暂停，我们已将季度股息降至每股1便士。
我们持续运营的现金流总体上受到了波音737 MAX停飞和新冠肺炎大流行(以及与这两个事件相关的生产率变化)的不利影响，我们预计不利影响将持续到航空需求恢复。虽然我们不能保证航空旅行需求将很快恢复，足以为我们的运营提供资金并履行我们的债务偿还义务，但基于我们在2020年和2021年采取的行动，我们相信我们手头的现金和持续运营的现金流，加上我们迅速改变成本结构的能力，将提供足够的流动性，以应对当前市场和我们未来的全球现金需求的挑战和机遇。
在接下来的12个月和可预见的未来。然而，在新冠肺炎大流行期间，我们的现金流可能会出现大幅波动，而且，如果新冠肺炎疫情恢复的速度和范围比我们目前预测的更差，我们可能需要获得额外的资金，以便为我们的运营和义务提供资金。
新冠肺炎疫情给我们的行业带来了巨大的不确定性。由于大流行和政府采取的应急预防措施，航空旅行需求已经恶化。我们的客户降低了生产率，这对运营结果和现金流产生了负面影响。我们无法预测大流行的持续时间、影响或结果以及由此对航空业的影响，因此也无法预测对我们业务的影响。我们已经采取了一些行动来协助管理新冠肺炎大流行的影响，包括本节前面描述的那些行动。
除了新冠肺炎大流行外，波音737 MAX停飞及其剩余需求影响给公司带来并将继续带来重大的流动性挑战。截至年底，SPIRIT交付了162架B737最大船组2021年12月31日相比之下，截至2019年12月31日的一年中，最大发货量为606架B737。虽然我们预计未来一段时间的生产率将会提高，但这一预期会受到一些风险的影响，这些风险将在本年度报告第1A项“风险因素”中进一步描述。
如果我们的客户出于任何原因(包括新冠肺炎疫情或B737 MAX计划的需求挑战，或其他原因)进一步降低生产水平，或者如果我们在管理成本结构以考虑生产计划的变化方面遇到困难，如果我们无法获得额外的融资，我们的流动性状况可能会恶化，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到实质性的不利影响。
与公司于2020年10月30日收购北爱尔兰贝尔法斯特、摩洛哥卡萨布兰卡和美国达拉斯的庞巴迪飞机结构和售后服务业务的部分资产有关，公司根据Short与英国商业、能源和工业策略部之间的一项可偿还投资协议，收购了之前披露的某些负债，包括短裤养老金和财务支付义务。应偿还的投资协议负债以英镑支付。截至2021年12月31日，大约4170万美元的负债计入其他流动负债，3.019亿美元计入综合资产负债表中的其他非流动负债。
截至2021年12月31日，公司董事会批准的股票回购计划剩余9.25亿美元。由于波音737 MAX停飞和新冠肺炎大流行的影响，股票回购目前被搁置。
2020年2月6日，公司宣布董事会将季度股息降至每股1美分，以保持流动性。董事会定期评估公司的资本分配策略和股息政策。未来是否继续派发股息将由我们的董事会酌情决定，并将取决于我们的经营结果、财务状况、资本要求和合同限制，包括我们可能加入的融资协议的要求。不能保证现金股息将继续在历史水平上宣布和支付，或者根本不会。
该公司已达成协议，以循环方式将与波音、空中客车和劳斯莱斯的某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是由于客户寻求延长与公司的付款期限，并继续允许公司在应收账款付款日期之前货币化，但需支付折扣。根据协议，不会提供任何保证。我们继续使用此类协议的能力主要取决于波音和空客的财务状况。如果参与这些安排的任何金融机构遇到财务困难，由于财务状况恶化或其他原因不愿支持波音或空客，或无法履行保理安排的条款，我们可能会因为此类安排的失败而遭遇重大中断和潜在的流动性问题，这可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。本协议项下的转账被计入应收账款的销售，导致应收账款从公司资产负债表中取消确认。有关应收账款出售的更多信息，请参见合并财务报表附注6。应收账款净额.
海外业务
我们在美国以外的多个市场开展业务。自.起2021年12月31日，我们在英国、法国、马来西亚和摩洛哥都有工厂。我们也是中华人民共和国两家合资企业的成员。
汇率波动、关税和类似的进口限制、价格控制、税收改革和劳工法规都会影响我们的海外业务。对我们对外经营的其他潜在限制包括征收、国有化、对外国投资或其转移的限制，以及额外的政治和经济风险。此外，外国政府可能颁布的任何限制性规定都可能损害外国业务的资金转移。
对外国客户的销售受到许多额外风险的影响，包括外国政府法规的影响，政治不确定性，以及商业实践的差异。不能保证外国政府不会采取会对我们与这些政府国家的商业或市场机会产生直接或间接不利影响的法规或其他行动。此外，美国以外的政治、文化和经济环境可能不利于我们的运营和增长战略。
在过去的12个月里2021年12月31日，我们向非美国客户直接销售的净收入约为11.308亿美元，占同期总净收入的29%。在截至2020年12月31日的12个月中，我们向非美国客户直接销售的净收入约为7.672亿美元，占同期总净收入的23%。在截至2019年12月31日的12个月中，我们对非美国客户的直接销售净收入约为12.968亿美元，占同期总净收入的16%。
我们的海外业务使我们面临本年度报告第1A项“风险因素”中进一步描述的风险。
有关根据1933年证券法登记的精神票据担保人的资料
SPIRIT公司的2026年债券由公司的全资子公司北卡罗来纳州SPIRIT航空系统公司(“SPIRIT NC”)和SPIRIT控股公司担保，SPIRIT公司的2023年债券和2028年债券由SPIRIT控股公司担保。SPIRIT的票据均不由SPIRIT‘s或SPIRIT Holdings的其他国内子公司或任何境外子公司(统称为“非担保人子公司”)担保。SPIRIT控股公司在其合并财务报表中合并了SPIRIT和SPIRIT NC。SPIRIT和SPIRIT NC均由SPIRIT控股公司100%拥有和控制。SPIRIT控股公司对SPIRIT债务的担保是完全和无条件的，但担保可在满足适用契约项下的法律无效或契诺无效的要求后自动解除和解除。SPIRE Holdings的担保也受到标准限制，规定本公司担保的最高金额不会超过在不使担保根据欺诈性转让法无效的情况下所能担保的最高金额。
SPIRIT控股公司和SPIRIT NC公司对SPIRIT公司2026年债券的担保是在共同和各方面的基础上做出的。SPIRIT NC的担保不是完全和无条件的，因为SPIRIT NC在某些情况下可以自动释放并解除其义务，包括如果它不再担保SPIRIT的信用协议。与SPIRIT Holdings的担保一样，SPIRIT NC的担保也受到标准限制的限制，规定SPIRIT NC担保的最高金额不会超过在不导致欺诈性运输法下的担保无效的情况下所能担保的最高金额。
SPIRIT控股和SPIRIT NC的所有现有担保与所有担保人现有和未来的优先债务具有同等的偿还权。SPIRIT Holdings及SPIRIT NC的有担保债务(包括对SPIRIT现有及未来有担保债务的担保)将在担保该等债务的资产价值范围内，实际上优先于任何无担保债务的担保。未来对次级债务的担保将排在担保人现有和未来的任何优先债务之后。这些担保在结构上低于非担保人子公司的任何债务或义务，包括解除对票据担保的子公司的所有债务或义务。自.起2021年12月31日根据与担保人子公司的公司间协议，我们非担保人子公司的负债包括1.072亿美元的未偿还借款和2120万美元的非担保人子公司的融资租赁。基于吾等对规则S-X第3-10条(“规则3-10”)的理解，吾等认为SPIRIT Holdings对SPIRIT的债务担保符合规则3-10所载条件，该条件使吾等能够根据S-X规则第13-01条提供SPIRIT控股、SPIRIT和SPIRIT NC(一家合并担保人子公司)的汇总财务信息。汇总的财务信息不包括有关非担保人子公司的信息。根据规则3-10，尚未提交担保子公司的单独财务报表。下表包括SPIRIT、Holdings和SPIRIT NC(统称为“债务人集团”)的财务信息摘要。精灵控股的非担保人子公司(不是债务人集团的成员)的投资和收益中的股权已被排除在外。对于SPIRIT和SPIRIT Holdings，债务人集团的汇总财务信息是在合并的基础上列报的，对于SPIRIT NC则是单独列报的，并剔除了债务人集团中各实体之间的公司间余额和交易。债务人集团的应收账款、应收账款和与非担保人子公司的交易在单独的项目中列示，如果它们是重要的。在任何债务人集团实体中均无非控股权益。
| | | | | | | | | | | |
| 汇总损益表 | 截至2021年12月31日的12个月 |
| (百万美元) | 执着与精神 | | SPIRIT NC |
| 对非关联方的净销售额 | $ | 2,885.4 | | | $ | — | |
| 对非担保子公司的净销售额 | 7.5 | | | 29.7 | |
| 销售给非关联方的毛损 | (82.5) | | | — | |
| 销售给非担保人子公司的毛损 | (4.6) | | | (2.7) | |
| 持续经营收入(亏损) | (548.8) | | | 4.6 | |
| 净(亏损)收入 | $ | (548.8) | | | $ | 4.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 汇总资产负债表 | 执着与精神 | | SPIRIT NC |
| (百万美元) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 资产 | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,291.2 | | | $ | 1,664.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 非担保人子公司应收账款 | 51.7 | | | 43.8 | | | 19.1 | | | 25.0 | |
| 非关联方应收账款 | 262.3 | | | 230.8 | | | — | | | — | |
| 合同资产 | 400.5 | | | 319.8 | | | — | | | — | |
| 库存，净额 | 804.9 | | | 828.4 | | | 139.0 | | | 156.8 | |
| 其他流动资产 | — | | | 318.7 | | | — | | | — | |
| 流动资产总额 | $ | 2,810.6 | | | $ | 3,406.0 | | | $ | 158.1 | | | $ | 181.8 | |
| 非担保人子公司应收贷款 | 107.2 | | | 85.2 | | | — | | | — | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 1,591.2 | | | 1,666.7 | | | 242.6 | | | 264.3 | |
| 养老金资产，净额 | 505.9 | | | 428.6 | | | — | | | — | |
| 其他非流动资产 | 313.3 | | | 233.0 | | | 5.8 | | | 6.9 | |
| 非流动资产总额 | $ | 2,517.6 | | | $ | 2,413.5 | | | $ | 248.4 | | | $ | 271.2 | |
| 负债 | | | | | | | |
| 应付给非担保人子公司的账款 | $ | 86.3 | | | $ | 78.8 | | | $ | 10.5 | | | $ | 11.0 | |
| 应付给非关联方的帐款 | 516.3 | | | 392.3 | | | 22.3 | | | 17.7 | |
| 应计费用 | 279.5 | | | 233.7 | | | 0.6 | | | 0.4 | |
| 长期债务的当期部分 | 42.9 | | | 337.7 | | | 1.1 | | | 0.2 | |
| 其他流动负债 | 487.9 | | | 368.8 | | | 0.6 | | | 0.6 | |
| 流动负债总额 | $ | 1,412.9 | | | $ | 1,411.3 | | | $ | 35.1 | | | $ | 29.9 | |
| 长期债务 | 3,721.5 | | | 3,522.6 | | | 5.5 | | | 0.6 | |
| 长期合同负债 | 289.1 | | | 370.9 | | | — | | | — | |
| 远期损失准备金，长期计提 | 283.0 | | | 299.1 | | | — | | | — | |
| 其他非流动负债 | 565.9 | | | 620.2 | | | 5.2 | | | 6.3 | |
| 非流动负债总额 | $ | 4,859.5 | | | $ | 4,812.8 | | | $ | 10.7 | | | $ | 6.9 | |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
由于我们的经营和融资活动，我们面临各种市场风险，这些风险可能会影响我们的综合经营业绩和财务状况。这些市场风险包括信用风险、商品价格、可获得性风险、利率风险和外汇风险。
信用风险
可能使我们面临高度集中信用风险的金融工具主要包括现金投资、我们的养老金资产投资的基金、贸易应收账款和合同资产中包括的未开账单应收账款。
应收账款包括客户开出的和当前到期的金额。合同资产包括客户应支付的已履行但尚未开具帐单的履约义务金额。这些金额包括特定的预计合同变更、谈判中可能收回的索赔，以及客户在争议解决期间保留的金额。在过去的12个月里2021年12月31日，大约56我们净收入的%来自对波音公司的销售。我们持续监控客户的收款和付款情况，并为
根据历史经验和已确定的任何特定客户催收问题，估计适当的信用损失。在过去的12个月里2021年12月31日，我们记录的信贷损失估计为400万美元。见我们合并财务报表附注6，应收账款，净额，了解有关估计信贷损失拨备的更多信息。虽然我们不能保证未来我们将继续经历同样的信用损失率，但从历史上看，这种信用损失并不严重。出于这个原因，我们认为我们对这种信用风险的敞口并不大。
我们与不同的金融机构保持现金和现金等价物，并对这些金融机构的相对信用状况进行定期评估。我们没有在这类账户中经历过任何损失，相信我们在现金和现金等价物上不会面临任何重大的信用风险。此外，我们每季度监控我们的固定收益养老金计划资产投资，我们相信在这些投资中我们不会面临任何重大的信用风险。因此，这些项目的信用风险敞口被认为不是实质性的。
商品价格和供应风险
在我们的业务中，我们使用各种原材料，包括铝、钛、钢和复合材料，所有这些原材料都会根据市场情况而经历价格波动。大幅提价可能会降低我们的盈利能力。虽然我们与客户的供应协议允许我们在有限的情况下转嫁零部件和原材料成本的某些异常增加，但我们可能无法完全补偿这种增加的成本。为了降低这些风险，我们使用我们的战略采购计划，我们是通过某些客户安排的集体原材料采购合同的当事人，这些合同允许我们以预先协商的价格获得原材料，并帮助我们免受航空航天行业使用的某些特种金属和复合材料原材料整个行业市场波动的影响。此外，我们还与一些主要零部件供应商签订了长期供应协议。我们一般不使用远期合约或其他金融工具来对冲大宗商品价格风险，尽管我们继续审查专注于所有原材料大宗商品的战略风险管理的全面业务选择。我们预计我们对大宗商品价格和供应风险的敞口不会很大。
如果我们的一个或多个供应商或分包商遇到交货延迟或其他性能问题，我们可能无法履行对客户的承诺或产生额外成本。如果我们的供应商未能提供可接受的原材料、部件、套件或组件，可能会对我们的生产计划和合同盈利能力产生不利影响。我们没有预料到这方面的材料风险，因为我们评估供应商的资质，并持续监测他们，以控制与这种供应基地依赖相关的风险。
在较小程度上，我们也受到某些公用事业和服务价格波动的影响，例如电力、天然气、化学品和运费。我们不认为存在重大风险，因为我们利用一系列长期协议将这些领域的采购费用和供应风险降至最低。
利率风险
自.起2021年12月31日根据我们的信贷协议，我们有6亿美元的浮动利率定期贷款未偿债务，其中包括随欧洲美元利率变化而计息的定期贷款。假设其他因素保持不变，利率变化通常会影响我们未来的收益和现金流。
外汇风险
我们面临外币汇率风险，这些风险与客户的收入和以外币向供应商付款有关。我们苏格兰普雷斯特威克和马来西亚苏邦业务的功能货币是英镑。我们位于北爱尔兰贝尔法斯特、摩洛哥卡萨布兰卡和得克萨斯州达拉斯的业务的功能货币，这些货币是在截至12个月的12个月内收购的2021年12月31日，是美元。虽然这些网站的销售和采购成本主要以各自的功能货币计价，但也有以功能货币以外的货币计价的销售和采购成本，主要是美元、英镑、欧元、马来西亚林吉特和摩洛哥迪拉姆。汇率的变动可能导致我们的净销售额和费用波动，影响我们的盈利能力和现金流。我们认为，这种对盈利能力和现金流的风险对我们在苏格兰普雷斯特威克和马来西亚苏邦的业务并不重要，因为销售额和费用波动的影响通常会被抵消。在截至2021年12月31日的12个月期间，我们实施了增量对冲计划，以最大限度地减少上述汇率波动对我们位于北爱尔兰贝尔法斯特、摩洛哥卡萨布兰卡和德克萨斯州达拉斯的业务的影响。本公司订立了一系列外币远期合约，每份合约均指定为现金流对冲，目的是减少现金流的变化性，并对冲预期将于年内支付的工资、退休金及供应商付款的外币风险。
英镑，英镑。自.起2021年12月31日，套期保值预测交易的最长期限为9月份。这些外币远期合约对美元和英镑之间的汇率变化很敏感。在2021年12月31日，在其他条件不变的情况下，我们的外币合同组合中的汇率每增加或减少10%，我们的未实现亏损就会增加或减少1650万美元。我们一般预期，该等未实现亏损或收益将分别由对被套期保值的标的交易重新计量的相应收益或亏损所抵销。因此，我们不认为这些远期货币合约和抵销基础承诺会造成重大市场风险。
即使在收入和支出相匹配的情况下，我们也必须在合并财务报表中将我们海外子公司的运营、资产和负债以英镑计价的结果换算为美元。因此，与英镑相比，美元价值的增减将影响我们报告的经营结果以及我们资产负债表上的资产和负债的价值，即使我们的经营结果或这些资产和负债的价值以其原始货币计算没有变化。这些交易可能会影响我们财务期间业绩的可比性和/或导致我们资产、负债和股东权益的账面价值发生重大变化。我们不认为这种外汇风险敞口是实质性的。
根据美国财务会计准则委员会(FASB)的权威指引，与我们的英国子公司(其职能货币为英镑)以美元计价的公司间循环信贷安排受到外汇汇率波动的影响。截至2021年12月31日的12个月期间的利率波动没有导致在综合经营报表上记录到其他收入/支出的重大损益，这在很大程度上反映了年内公司间循环信贷安排的相对微不足道的余额。我们认为，外币风险敞口对于这种公司间循环信贷安排并不重要。我们的英国子公司(其功能货币为英镑)与我们在贝尔法斯特和摩洛哥的子公司(其功能货币为美元)之间也有类似的以美元计价的公司间循环信贷安排。2021年这些公司间循环信贷安排的利率波动没有导致在综合业务表上记入其他收入/支出的实质性损益。截至2021年12月31日，适用于公司间循环信贷安排的汇率每增加或减少10%，我们的税前收益将增加或减少800万美元。
与公司于2020年10月30日收购北爱尔兰贝尔法斯特、摩洛哥卡萨布兰卡和美国达拉斯的庞巴迪飞机结构和售后服务业务的部分资产有关，公司根据Short与英国商业、能源和工业策略部之间的一项可偿还投资协议，收购了之前披露的某些负债，包括短裤养老金和财务支付义务。应偿还的投资协议负债以英镑支付。截至2021年12月31日，大约4180万美元的负债计入其他流动负债，3.019亿美元计入综合资产负债表中的其他非流动负债。在其他条件不变的情况下，根据Short与英国商业、能源和工业策略部(Department for Business，Energy and Industrial Strategy)之间的可偿还投资协议，适用于财务支付义务的汇率增加或减少10%，将使我们的税前收益增加或减少3400万美元。
Item 8. 财务报表和补充数据
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表索引
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| | 页面 |
| 精神航空系统控股公司截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的12个月的综合财务报表 | |
独立注册会计师事务所报告 (PCAOB ID：42) | 64 | |
合并业务报表 | 64 |
综合全面收益表 | 65 |
合并资产负债表 | 66 |
合并股东权益变动表 | 67 |
合并现金流量表 | 68 |
合并财务报表附注 | 70 |
独立注册会计师事务所报告
致精神航空系统控股公司的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们已经审计了所附的精神航空系统控股公司(本公司)的综合资产负债表，截至2021年12月31日截至二零一零年及二零二零年止三个年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益及现金流量2021年12月31日及相关附注(统称为“合并财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司的财务状况。2021年12月31日和2020年，以及在截至以下三年的每一年的经营业绩和现金流2021年12月31日，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2021年12月31日，依据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的“内部控制--综合框架”中确定的标准(2013年框架) 我们2022年2月15日的报道对此发表了毫无保留的意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
以下传达的关键审计事项是指已传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
| | | | | |
超期和亏损合同的收入和利润确认
|
| 对该事项的描述 | 如综合财务报表附注3所述，对通过履行长期供应协议的履约义务而赚取的收入和利润作出重大估计和假设。对于长期履行的履约义务，公司通常使用输入法确认收入，收入金额按比例确认，因为为履行履约义务而产生的成本相对于总预期成本而言是按比例确认的。2021年期间，来自长期合同的收入约占公司39.53亿美元收入中的30.403亿美元。对于损失合同，公司为超出总估计对价的总估计成本建立远期损失准备金。截至2021年12月31日，该公司的远期亏损准备金为7.662亿美元。
审计公司在收入和利润确认过程中使用的完工估计过程是复杂的，这是因为在评估管理层为预测完成个别会计合同的估计成本而做出的假设时涉及的判断。例如，满足绩效义务的总成本估算反映了管理层对未来劳动力和管理费用效率、各种计划的计划进度和计划绩效的假设。这些假设的变化可能会对先前确认的收入和利润产生实质性影响。这些调整被记录为累计追赶调整。 |
| 我们是如何在审计中解决这一问题的 | 我们获得了理解，评估了设计，并测试了对公司流程的控制的操作有效性，包括对管理层审查完成会计合同的估计成本的控制。
我们还执行了审计程序，其中包括测试上面讨论的重要假设，以及测试管理层完成时估计分析中使用的基础数据的完整性和准确性。具体地说，在成本估算方面，我们(1)检查了与公司客户和重要供应商的合同和相关修改，(2)检查了公司对实际成本与完工时估计成本的比较的回顾分析结果，(3)询问了合同管理、项目管理和供应商管理，以评估完工时估算中使用的假设的基础，并评估是否所有合同都提供了会计分析，(4)检查了客户和供应商索赔的原始文件。最后，我们让安永专家对某些项目进行独立的完工评估，并进行敏感性分析，以确定假设变更的影响。
|
/s/ 安永律师事务所
自2014年以来，我们一直担任本公司的审计师。
堪萨斯州威奇托
2022年2月15日
SPIRIT航空系统控股公司
合并业务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在过去的12个月里 |
| | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | (百万美元，每股数据除外) |
| 净收入 | $ | 3,953.0 | | | $ | 3,404.8 | | | $ | 7,863.1 | |
| 运营成本和费用 | | | | | |
| 销售成本 | 4,070.8 | | | 3,845.5 | | | 6,786.4 | |
| 销售、一般和行政 | 279.9 | | | 237.4 | | | 261.4 | |
| 重组成本 | 8.2 | | | 73.0 | | | — | |
| 研发 | 53.3 | | | 38.8 | | | 54.5 | |
| 处置资产损失 | — | | | 22.9 | | | — | |
| 总运营成本和费用 | 4,412.2 | | | 4,217.6 | | | 7,102.3 | |
| 营业(亏损)收入 | (459.2) | | | (812.8) | | | 760.8 | |
| 利息支出和融资费用摊销 | (242.6) | | | (195.3) | | | (91.9) | |
| 其他收入(费用)，净额 | 146.6 | | | (77.8) | | | (5.8) | |
| (亏损)所得税前收入和关联公司净(亏损)收入中的权益 | (555.2) | | | (1,085.9) | | | 663.1 | |
| 所得税优惠(规定) | 17.2 | | | 220.2 | | | (132.8) | |
| 关联公司净(亏损)收益中的权益前收益(亏损) | (538.0) | | | (865.7) | | | 530.3 | |
| 关联公司净亏损中的权益 | (2.8) | | | (4.6) | | | (0.2) | |
| 净(亏损)收入 | $ | (540.8) | | | $ | (870.3) | | | $ | 530.1 | |
| (亏损)每股收益 | | | | | |
| 基本信息 | $ | (5.19) | | | $ | (8.38) | | | $ | 5.11 | |
| 稀释 | $ | (5.19) | | | $ | (8.38) | | | $ | 5.06 | |
| 宣布的每股普通股股息 | 0.04 | | $ | 0.04 | | | $ | 0.48 | |
见合并财务报表附注
SPIRIT航空系统控股公司
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在过去的12个月里 |
| | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | (百万美元) |
| 净(亏损)收入 | $ | (540.8) | | | $ | (870.3) | | | $ | 530.1 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | |
| 养老金、SERP和退休人员医疗调整，扣除税收影响后的净额分别为15.1美元、8.6美元和21.9美元 | 136.3 | | | (61.5) | | | 71.7 | |
| 公司间贷款的未实现外汇收入(亏损)，扣除税收影响后的净额分别为0.2美元、0.4美元和2.1美元 | (0.4) | | | 1.3 | | | 4.3 | |
| 外币套期保值未实现亏损，扣除税收影响后的净额分别为0.0美元、0.0美元和0.0美元 | (2.0) | | | — | | | — | |
| 扣除税收影响后的利率掉期未实现亏损分别为0.0美元、3.4美元和0.2美元 | — | | | (10.9) | | | (0.6) | |
| | | | | |
| 将利率掉期损失重新分类为收益，扣除税收影响后的净额分别为0.3美元、3.3美元和0美元 | 0.8 | | | 10.7 | | | — | |
| 外币折算调整 | (4.3) | | | 15.5 | | | 20.3 | |
| 扣除税后的其他综合收益(亏损)总额 | 130.4 | | | (44.9) | | | 95.7 | |
| 综合(亏损)收入总额 | $ | (410.4) | | | $ | (915.2) | | | $ | 625.8 | |
见合并财务报表附注
SPIRIT航空系统控股公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | (百万美元) |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,478.6 | | | $ | 1,873.3 | |
| 受限现金 | 0.3 | | | 0.3 | |
| 应收账款净额 | 461.6 | | | 484.4 | |
| 合同资产，短期 | 443.2 | | | 368.4 | |
| 库存，净额 | 1,382.6 | | | 1,422.3 | |
| 其他流动资产 | 39.7 | | | 336.3 | |
| 流动资产总额 | 3,806.0 | | | 4,485.0 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 2,385.5 | | | 2,503.8 | |
| 使用权资产 | 85.3 | | | 70.6 | |
| 合同资产，长期 | — | | | 4.4 | |
| 养老金资产 | 532.5 | | | 455.9 | |
| 递延所得税 | 0.4 | | | 0.1 | |
| 商誉 | 623.7 | | | 565.3 | |
| 无形资产净额 | 212.3 | | | 215.2 | |
| 其他资产 | 91.6 | | | 83.6 | |
| 总资产 | $ | 7,737.3 | | | $ | 8,383.9 | |
| 负债 | | | |
| 应付帐款 | $ | 720.3 | | | $ | 558.9 | |
| 应计费用 | 376.1 | | | 365.6 | |
| 利润分享 | 63.7 | | | 57.0 | |
| 长期债务的当期部分 | 49.5 | | | 340.7 | |
| 短期经营租赁负债 | 8.2 | | | 5.5 | |
| 短期预付款 | 137.8 | | | 18.9 | |
| 短期合同负债 | 97.9 | | | 97.6 | |
| 远期损失准备金，短期 | 244.6 | | | 184.6 | |
| 递延收入和其他递延信贷，短期 | 72.7 | | | 22.2 | |
| 其他流动负债 | 105.2 | | | 58.4 | |
| 流动负债总额 | 1,876.0 | | | 1,709.4 | |
| 长期债务 | 3,742.7 | | | 3,532.9 | |
| 长期经营租赁负债 | 78.8 | | | 66.6 | |
| 预付款，长期付款 | 201.3 | | | 327.4 | |
| 养老金/OPEB义务 | 74.8 | | | 440.2 | |
| 长期合同负债 | 289.1 | | | 372.0 | |
| 远期损失准备金，长期计提 | 521.6 | | | 561.4 | |
| 递延收入和其他递延信贷，长期 | 32.1 | | | 38.9 | |
| 递延赠款收入负债--非流动 | 26.4 | | | 28.1 | |
| 递延所得税 | 21.8 | | | 13.0 | |
| 其他非流动负债 | 423.9 | | | 437.0 | |
| 股东权益 | | | |
优先股，面值$0.01, 10,000,000授权股份，不发行股份 | — | | | — | |
普通股，A类面值$0.01, 200,000,000授权股份，105,037,845和105,542,162分别发行和发行的股票 | 1.1 | | | 1.1 | |
| 额外实收资本 | 1,146.2 | | | 1,139.8 | |
| 累计其他综合损失 | (23.7) | | | (154.1) | |
| 留存收益 | 1,781.4 | | | 2,326.4 | |
库存股，按成本计算(41,523,470(分别为每期股票) | (2,456.7) | | | (2,456.7) | |
| 股东权益总额 | 448.3 | | | 856.5 | |
| 非控股权益 | 0.5 | | | 0.5 | |
| 总股本 | 448.8 | | | 857.0 | |
| 负债和权益总额 | $ | 7,737.3 | | | $ | 8,383.9 | |
见合并财务报表附注
SPIRIT航空系统控股公司
合并股东权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他内容
实缴
资本 | | 库存股 | | 累计
其他
全面
损失 | | 留用
收益 | | |
| | | | |
| | 股票 | | 金额 | | | | 总计 |
| | (百万美元，不包括共享数据) |
| 余额-2018年12月31日 | 105,461,817 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,100.9 | | | $ | (2,381.0) | | | $ | (196.6) | | | $ | 2,713.2 | | | $ | 1,237.6 | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 530.1 | | | 530.1 | |
| 采用ASC 2018-02 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8.3) | | | 8.3 | | | — | |
| 宣布的股息 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (50.3) | | | (50.3) | |
| 员工权益奖励 | 448,594 | | | $ | — | | | $ | 34.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 34.4 | |
| 股票没收 | (125,055) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
| 已结算的净股票 | (137,500) | | | $ | — | | | $ | (12.9) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | (12.9) | |
| ESPP已发行股票 | 32,341 | | | $ | — | | | $ | 2.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 2.6 | |
| SERP已发行股票 | 6,214 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
| 库存股 | (804,032) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (75.8) | | | $ | — | | | $ | — | | | (75.8) | |
| 其他综合收益(亏损) | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 95.7 | | | $ | — | | | 95.7 | |
| 余额-2019年12月31日 | 104,882,379 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,125.0 | | | $ | (2,456.8) | | | $ | (109.2) | | | $ | 3,201.3 | | | $ | 1,761.4 | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (870.3) | | | (870.3) | |
| 宣布的股息 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4.4) | | | (4.4) | |
| 员工权益奖励 | 952,392 | | | $ | — | | | $ | 26.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 26.7 | |
| 股票没收 | (192,111) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
| 已结算的净股票 | (224,964) | | | $ | — | | | $ | (14.5) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | (14.5) | |
| ESPP已发行股票 | 124,466 | | | $ | — | | | $ | 2.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 2.6 | |
| 库存股 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | 0.1 | |
| 其他 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | (0.2) | |
| 其他综合收益(亏损) | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (44.9) | | | $ | — | | | (44.9) | |
| 余额-2020年12月31日 | 105,542,162 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,139.8 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (154.1) | | | $ | 2,326.4 | | | $ | 856.5 | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (540.8) | | | (540.8) | |
| 宣布的股息 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4.3) | | | (4.3) | |
| 员工权益奖励 | 59,538 | | | $ | — | | | $ | 25.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 25.8 | |
| 股票没收 | (523,551) | | | $ | — | | | $ | (17.1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | (17.1) | |
| 已结算的净股票 | (116,025) | | | $ | — | | | $ | (5.2) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | (5.2) | |
| ESPP已发行股票 | 66,523 | | | $ | — | | | $ | 2.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 2.9 | |
| SERP已发行股票 | 9,198 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | 0.1 | |
| 其他综合收益(亏损) | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 130.4 | | | $ | — | | | 130.4 | |
| 余额-2021年12月31日 | 105,037,845 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,146.2 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (23.7) | | | $ | 1,781.4 | | | $ | 448.3 | |
见合并财务报表附注
SPIRIT航空系统控股公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在过去的12个月里 |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| | (百万美元) |
| 经营活动 | | | | | |
| 净(亏损)收入 | $ | (540.8) | | | $ | (870.3) | | | $ | 530.1 | |
| 将净(亏损)收入调整为经营活动提供的净现金(用于) | | | | | |
| 折旧及摊销费用 | 327.6 | | | 277.6 | | | 251.7 | |
| 递延融资费摊销 | 15.1 | | | 20.4 | | | 3.5 | |
| 客户供应协议的增加 | 3.5 | | | 2.0 | | | 4.3 | |
| 员工股票补偿费用 | 25.8 | | | 24.2 | | | 36.1 | |
| 衍生工具的(收益)损失 | (0.1) | | | — | | | 8.1 | |
| (收益)外币交易损失 | (4.4) | | | 25.0 | | | 1.6 | |
| 资产处置损失 | 4.1 | | | 26.4 | | | 4.9 | |
| 递延税金 | (4.5) | | | 94.0 | | | 86.1 | |
| 长期应缴所得税 | — | | | 1.5 | | | — | |
| 养老金和其他退休后计划(收入)支出 | (109.1) | | | 44.5 | | | (20.0) | |
| 授予负债摊销 | (1.5) | | | (3.5) | | | (16.2) | |
| 关联公司净亏损中的权益 | 2.8 | | | 4.6 | | | 0.2 | |
| 远期损失准备 | (10.4) | | | 216.5 | | | 40.7 | |
| 资产负债变动情况 | | | | | |
| 应收账款净额 | 51.5 | | | 168.3 | | | 12.8 | |
| 库存，净额 | 30.9 | | | (39.5) | | | (95.4) | |
| 合同资产 | (70.9) | | | 168.2 | | | (5.2) | |
| 应付账款和应计负债 | 160.2 | | | (592.7) | | | 34.6 | |
| 利润分享/递延补偿 | 6.2 | | | (28.2) | | | 16.0 | |
| 预付款 | 2.7 | | | (21.0) | | | 120.8 | |
| 应收/应付所得税 | 302.4 | | | (246.3) | | | (59.6) | |
| 合同责任 | (82.4) | | | (49.5) | | | (13.0) | |
| 养老金计划雇主缴费 | (173.8) | | | (5.6) | | | (1.8) | |
| 其他 | 1.9 | | | 38.5 | | | (17.6) | |
| 经营活动提供的现金净额(用于) | (63.2) | | | (744.9) | | | 922.7 | |
| 投资活动 | | | | | |
| 购置房产、厂房和设备 | (150.6) | | | (118.9) | | | (232.2) | |
| 收购，扣除收购现金后的净额 | (21.1) | | | (388.5) | | | — | |
| 其他 | 7.9 | | | 5.4 | | | (7.7) | |
| 用于投资活动的净现金 | (163.8) | | | (502.0) | | | (239.9) | |
| 融资活动 | | | | | |
| 发行债券所得款项 | 600.0 | | | 400.0 | | | 250.0 | |
| 循环信贷融资收益 | — | | | — | | | 900.0 | |
| 发行长期债券所得款项 | — | | | 1,700.0 | | | — | |
| 客户融资 | (10.0) | | | 10.0 | | | — | |
| 债务的本金偿付 | (42.1) | | | (31.6) | | | (13.4) | |
| 定期贷款付款 | (401.5) | | | (439.7) | | | (16.6) | |
| 循环信贷安排付款 | — | | | (800.0) | | | (100.0) | |
| 债券付款 | (300.0) | | | — | | | — | |
| 已支付的与股票结算净额奖励相关的税款 | (5.2) | | | (14.5) | | | (12.9) | |
| 发行ESPP股票所得款项 | 3.0 | | | 2.6 | | | 2.6 | |
| 债务发行和融资成本 | (3.4) | | | (41.9) | | | — | |
| 购买库存股 | — | | | 0.1 | | | (75.8) | |
| 支付的股息 | (4.3) | | | (15.4) | | | (50.4) | |
| 其他 | — | | | (0.1) | | | 0.9 | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (163.5) | | | 769.5 | | | 884.4 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (4.2) | | | 3.3 | | | 5.9 | |
| 当期现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (394.7) | | | (474.1) | | | 1,573.1 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,893.1 | | | 2,367.2 | | | 794.1 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,498.4 | | | $ | 1,893.1 | | | $ | 2,367.2 | |
| 补充信息 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 198.4 | | | $ | 146.6 | | | $ | 93.2 | |
| 已缴(已收)所得税 | $ | (314.4) | | | $ | (62.5) | | | $ | 105.0 | |
| 通过融资租赁获得的财产 | $ | 32.1 | | | $ | 26.3 | | | $ | 120.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的对账： | 在过去的12个月里 |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| (百万美元) |
| 期初现金和现金等价物 | $ | 1,873.3 | | | $ | 2,350.5 | | | $ | 773.6 | |
| 受限现金，短期，期初 | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | 0.3 | |
| 受限现金，长期，期初 | 19.5 | | | $ | 16.4 | | | 20.2 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,893.1 | | | $ | 2,367.2 | | | $ | 794.1 | |
| | | | | |
| 期末现金和现金等价物 | $ | 1,478.6 | | | $ | 1,873.3 | | | $ | 2,350.5 | |
| 受限现金，短期，期末 | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 受限现金，长期，期末 | 19.5 | | | 19.5 | | | 16.4 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,498.4 | | | $ | 1,893.1 | | | $ | 2,367.2 | |
见合并财务报表附注
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SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注
($, €, £, 和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
1. 业务性质
SPIRIT航空系统控股公司及其合并子公司(“本公司”)通过其子公司(包括SPIRIT航空系统公司(“SPIRIT”))为飞机原始设备制造商(“OEM”)和运营商提供各种机身、推进和机翼产品和服务方面的制造和设计专业知识。这里使用的“公司”是指SPIRIT AeroSystems控股公司及其合并的子公司。提及“精神”仅指我们的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.，而提及“SPIRIT控股”或“控股”仅指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.。
该公司总部设在堪萨斯州的威奇托，在俄克拉何马州的塔尔萨、苏格兰的普雷斯特威克、堪萨斯州的威奇托、北卡罗来纳州的金斯顿、马来西亚的苏邦、法国的圣纳泽尔、缅因州的比德福德、北爱尔兰的贝尔法斯特、摩洛哥的卡萨布兰卡和得克萨斯州的达拉斯设有制造和组装工厂。该公司此前宣布了网站整合活动，包括俄克拉何马州的麦卡莱斯特和得克萨斯州的圣安东尼奥的网站。截至2021年12月31日，这些场地的工作移交和关闭活动已经完成。
该公司在很大程度上支持商业航空器客户，公司的财务业绩和前景几乎完全取决于全球商业航空需求和公司客户由此产生的生产率。为了应对新冠肺炎的影响，该公司的客户，包括波音和空客，已经降低了许多项目的生产率，未来可能会进一步调整生产率或暂停生产。
新冠肺炎在2020年和2021年期间对公司财务业绩的影响降低了公司的流动性，因此公司采取了降低成本和筹集额外债务的措施。截至2019年12月31日，公司的债务余额约为3,034.3美元，其中大部分是无担保债务，现金余额为2,350.5美元。截至2021年12月31日，该公司的债务余额约为$3,792.2，超过50%是担保债务，现金余额为#美元1,478.6。该公司预计至少在未来12个月内将有足够的流动资金满足运营和融资需求。
2. 会计准则的采纳
采用ASU 2016-13
2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了美国会计准则委员会(ASU 2016-13)，其中要求立即确认管理层对当前预期信贷损失的估计。ASU 2016-13在2019年12月15日之后的财年和中期报告期内有效。允许在2018年12月15日开始的财年之后提前采用。本公司于2020年1月1日采用修订的追溯法，采用ASU 2016-13年度会计准则，并要求对截至该日的期初留存收益进行累计效果调整。截至2020年1月1日，对期初留存收益的累积影响调整并不重要。根据ASU 2016-13年度的所有信贷损失都是应收账款和/或合同资产，这些资产来自本公司与客户签订的合同，包括对期初留存收益的累计影响调整。采用ASU 2016-13年度不会对我们的运营业绩产生重大影响。见附注6应收账款净额有关ASC 326信贷损失拨备的更多信息。
采用ASU 2019-12
2019年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2019-12号，简化了所得税会计(ASU 2019-12)，修改了FASB会计准则编纂(ASC)。主题740简化所得税的核算。ASU 2019-12财年从2020年12月15日之后开始生效。截至2021年1月1日，ASU 2019-12的采用并未对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。
采用ASU 2020-09
2020年10月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2020-09号(以下简称ASU 2020-09)，对美国会计准则委员会的某些美国证券交易委员会段落进行了修订，以适当反映美国证券交易委员会第33-10762号版本中修订的财务报表披露要求。金融
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合并财务报表附注-(续)
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关于担保证券的担保人和发行人以及其证券抵押登记人的证券的关联公司的披露。采用ASU 2020-09不会对我们的财务状况或运营结果造成影响。
3. 重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的综合财务报表包括该公司的财务报表及其多数股权或控股子公司的财务报表，并且是根据美国公认会计原则(“GAAP”)和S-X条例编制的。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
SPIRIT是堪萨斯工业能源供应公司(“KIESC”)的主要参与者，KIESC是与其他威奇托公司共同设立的购买天然气的租约。KIESC是完全合并的，因为该公司拥有该实体77.8%的股权。
该公司在普雷斯特威克的英国子公司使用当地货币英镑作为其功能货币，马来西亚子公司也使用英镑作为其功能货币。所有其他外国子公司和分支机构都使用美元作为其功能货币。作为每月合并过程的一部分，公司国际子公司的功能货币使用资产和负债的月末换算率以及收入和收入账户的平均期间货币换算率换算成美元。
预算的使用
按照公认会计原则编制公司财务报表要求管理层使用估计和假设。这些估计的结果构成了判断的基础，这些判断可能会影响报告期内报告的资产和负债额，包括或有资产和负债的影响，以及报告的收入和费用。
管理层在评估可变对价和相关限制的估计金额、可能行使的期权数量以及公司产品和服务的独立售价时，可能会做出重大判断。该公司还估计了履行合同和期权中的履约义务的成本，这些合同和期权可能会持续多年。成本估算反映了目前可用的信息，根据事实和情况对成本估算的任何变化的影响都记录在了解这些信息的期间。
合同的交易价格反映了公司因充分履行合同中的履行义务而预期收到的对价。该公司与客户签订的合同通常是以固定的规定价格提供产品和服务，但也可能包括可变对价。可变对价可能包括(但不限于)未定价的合同修改、成本分摊条款、奖励和奖励、非保修索赔和主张、不符合规定和退货权利，或向客户支付的其他款项或从客户收到的其他款项。该公司根据事实和情况、现有数据和趋势以及与特定客户和供应商解决变异性的历史，使用期望值或最有可能的金额来估计可变对价。
该公司定期开始工作，并在协商工程、产品修改和其他工作说明书的定价条款之前纳入客户指导的更改。公司的合同条款通常规定在公司接受某些客户指示的变更后进行价格谈判。在与客户签订合同之前，价格都是预估的。当合同被修改时，公司评估是否以独立的销售价格承诺了更多不同的产品和服务，在这种情况下，修改被视为单独的合同。如果不是，取决于剩余的履约义务是否有别于在修改时或之前转让的货物或服务，修改要么被前瞻性地视为终止现有合同并创建新合同，要么被视为现有合同的一部分，或者被视为某种组合。
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本公司根据履约义务的相对独立售价将合同对价分配给履约义务。在评估损失合同的影响时，公司估计客户将行使期权的可能性。
本公司通常为本公司的所有产品和服务提供保修。一般来说，保修不会单独定价，客户不能独立于合同下的产品或服务购买保修，因此不会产生履约义务。本公司的保修一般向本公司的客户保证产品或服务符合合同中的规格。如果因所涵盖的设计、材料或工艺问题而出现保修索赔，公司可能需要重新设计或修改产品，提供优惠，和/或向客户支付维修费用或进行维修。与设计、服务和产品保修以及某些特殊返工相关的预计费用在产品销售时计提。这些成本在销售时应计，并记录为未分配的销售成本。这些估算是根据保修索赔的性质、频率和成本经验(包括行业同行的经验)的历史信息建立的。对于新开发的产品或新客户，本公司还会考虑其他实体在同一业务中的保修经验、管理判断以及新产品或新客户的类型和性质等因素。
实际结果可能与这些估计和假设不同。
收入和利润确认
该公司几乎所有的收入都来自与波音公司、空中客车公司和其他航空航天制造商的长期供应协议。该公司通过为商业、国防和太空以及售后服务领域的主要航空结构提供设计、开发、制造、制造和支持服务，参与其客户的计划。在程序的早期阶段，这通常涉及非重复的设计和开发服务，包括工具。随着项目的成熟，公司将根据客户的设计和进度要求提供产品的重复性制造。许多合同包括在计划有效期内(包括衍生品)向公司提供独家供应商地位的条款。该公司的长期供应协议通常包括固定价格、基于数量的条款，并要求在计划的整个生命周期内履行履约义务。
识别与客户的会计合同和相关承诺需要评估每一方关于要转让的产品或服务的权利和义务，包括对终止条款和目前可执行的权利和义务的评估。一般来说，这些长期供应协议在法律上受总供应协议(或一般条款协议)以及定义特定计划要求的特殊业务条款(或工作包协议)的约束。采购订单(或继续进行的授权)是根据这些协议发出的，以反映正在采购的产品和服务单位目前可执行的权利和义务。会计单位(“会计合同”)通常由采购订单决定。当公司签订了具有目前可强制执行的权利和义务(包括可强制执行的工作付款权)的合同时，收入即被确认。这些协议可能会带来20多年的持续销售。客户通常与公司签订与特定项目相关的要求合同，公司的履约义务包括广泛的工程设计服务和制造的结构部件，以及原始设备制造商的备件和维修。出于会计目的，单个计划可能会产生多个合同，而在各自的合同中，非经常性工作要素和经常性工作要素可能会导致多个绩效义务。该公司通常直接与其客户签订合同，并且是目前所有合同的委托人。
管理层在确定会计合同和相关履约义务的存在时会考虑一系列因素，这些因素包括但不限于商业交换的性质和实质、合同条款和条件、承诺的产品和服务、合同中的终止条款，包括合同各方目前可强制执行的权利和义务、客户订购过程的性质和执行情况、公司被授权如何履行工作、承诺的产品和服务是否在合同范围内是不同的或能够不同的，以及产品和服务的方式和时间。
收入在承诺的产品或服务的控制权转移给客户时或作为控制权转移给客户时确认，确认的金额反映了公司预期用这些产品或服务换取的对价。当公司有权获得成本补偿以及公司没有替代用途的工作的合理利润时，收入随着工作的进展而确认。对于这些随时间满足的履行义务，
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该公司一般采用输入法确认收入，收入金额按比例确认，因为为履行履约义务而发生的成本与预期总成本相比有所增加。本公司认为，作为总估计成本的一部分发生的成本是履行履约义务进展情况的适当衡量标准，因为这一衡量标准合理地反映了工作进展情况。当本公司出现超额产能成本等异常生产成本时，本公司将在履行本公司与客户合同项下的履约义务所发生的成本中单独支出发生的成本。
未在一段时间内确认的履约义务收入在控制权移交给客户时确认。对于在某个时间点上履行的履约义务，公司会评估客户可以指导使用产品和服务并从中获益的时间点。运输和搬运成本不被视为履约义务，在发生时计入销售成本。
合同的交易价格反映了公司因充分履行合同中的履行义务而预期收到的对价。该公司目前的合同不包括任何重要的融资部分，因为合同规定的基础产品和服务的转让时间由客户自行决定。此外，如果公司在合同开始时预计，实体向客户转让承诺的货物或服务与客户支付该货物或服务的时间之间的时间不超过一年，则公司不会针对重大融资部分的影响调整承诺的对价金额。该公司与客户签订的合同一般要求在交货后按正常的商业条款付款。付款条件通常是在交货后30至120天内。交易总价使用相对独立销售价格分配给每一项确定的履约义务，以反映公司预期有权将承诺的产品和服务转让给客户的金额。
独立售价是指公司将承诺的商品或服务单独出售给客户的价格。独立销售价格在合同开始时确定，随后交易价格的变化按合同开始时的相同基准分配。公司产品和服务的独立销售价格一般不能观察到，公司使用“预期成本加利润”的方法来确定独立销售价格。预期成本通常从可用的定期预测信息中得出。如果合同修改改变了现有合同的整体交易价格，本公司将根据履约义务的相对独立销售价格分配新的交易价格，如果有累计调整，则记录在当期。
该公司还确定和估计合同条款的可变对价，如未定价的合同修改、成本分摊条款、奖励和奖励、非保修索赔和主张、不符合规定和退货权利、或向客户和供应商支付的其他款项或收到的其他款项。履行义务的履行时间和实际收到客户付款的时间可能不同，并影响合同资产和负债的余额。
对于被认为是亏损合同的合同，本公司为预估总成本建立远期损失准备金，该总预估成本在获知期间超过总预估对价。这些准备金是基于对会计合同的估计，加上公司认为可能行使的期权。本公司在会计合同中对所有履约义务合计计提远期损失准备金。
研究与开发
研究和开发包括实验、设计和测试所发生的费用，这些费用是按发生的费用计算的。
现金和现金等价物
现金和现金等价物代表所有原始到期日为3个月或更短的高流动性投资。
应收帐款
应收账款按发票金额入账，不计息。根据美国会计准则第606条的规定，未开票应收账款在资产负债表中作为合同资产入账。从2020年1月1日开始，管理层使用CECL模型评估和记录ASU 2016-13年范围内的金融资产信贷损失拨备。前几个期间的信贷损失拨备是根据审查未偿还应收账款的基础上的，这些应收账款在按照传统公认会计准则认为追回潜力微乎其微后从拨备中注销。调整免税额所需的金额
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对于管理层目前估计的信贷损失，截至报告日期，这些资产的信贷损失在净收益中记为信贷损失费用。根据ASU 2016-13年度报告的所有信贷损失均涉及应收贸易账款和/或因公司与客户签订的合同而产生的合同资产。见注6，应收账款净额，了解更多信息。
该公司有三项协议，以循环方式将与波音、空客和劳斯莱斯的某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是由于客户寻求延长与公司的付款期限，并继续允许公司在付款日期之前将应收账款货币化，但需支付折扣。根据协议，不会提供任何保证。该公司是否有能力继续使用此类协议，主要取决于波音公司和空中客车公司的财务状况。本协议项下的转账被计入应收账款的销售，导致应收账款从公司资产负债表中取消确认。关于出售应收款的更多信息见附注6，应收账款净额.
库存
原材料以较低的成本(主要按实际成本或平均成本)或可变现净值列报。合同的生产成本，包括特定预期合同(由于公司期望客户行使选择权而已经开始的工作)预期收回的成本，被归类为在制品，包括直接材料、劳动力、管理费用和采购。通常，预期的合同会实现，相关的履约义务会在6-12个月内履行。这些成本定期进行减值评估，预期合同未兑现的资本化成本将在已知期间注销。销售收入和相关成本确认为履行业绩义务。当公司遇到超额产能成本等异常生产成本时，公司将在发生的期间内支出这些成本，这些成本不包括在可盘存成本中。超额、陈旧和移动缓慢的库存的估值储备是通过根据历史使用率和预测的生产需求评估单个原材料和零部件的库存来估计的。见注9，库存.
物业、厂房和设备
财产、厂房和设备按成本减去累计折旧列报。使用直线法对相应资产的使用寿命进行折旧，如下表所述：
| | | | | |
| | 预计使用寿命 |
| 土地改良 | 20年 |
| 建筑物 | 45年 |
| 机器设备 | 3-20年 |
| 工装-飞机程序-B787，劳斯莱斯 | 5-20年 |
| 工装-飞机程序-所有其他 | 2-10年 |
| 大写软件 | 3-7年 |
该公司将购买或创建和实施内部使用的计算机软件所产生的某些成本(如软件编码、安装和测试)资本化。公司的资本化政策规定，软件的使用寿命必须超过一年，由公司合法和实质性拥有，购买成本超过0.1美元。该公司采用相同的标准来资本化供应商托管的云计算安排中产生的实施成本。
如果本公司参与建造到诉讼的租赁安排，本公司在资产建造期间被视为资产的所有者。本公司记录在施工期间根据这些建造到西装租赁安排产生的建筑成本的相关资产和负债。于资产完成后，本公司会考虑该等资产及负债是否符合售后回租会计指引下的终止确认资格。见附注10，物业、厂房和设备、净值。
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长期资产的减值或处置
每当事件或环境变化表明记录的金额可能无法收回时，本公司就审查资本和摊销无形资产(长期资产)的减值。资产分为持有以供使用或可供出售。对于持有自用资产，如果存在指标，我们通过比较可归属于相关资产组的估计未贴现未来现金流的总和与其账面金额来进行可回收测试。如果回收测试中使用的未贴现现金流少于长期资产组的账面价值，则我们确定长期资产组的公允价值，如果长期资产组的账面价值超过其公允价值，则确认减值损失。对于可供出售的资产，当记录的金额超过公允价值减去出售成本时，确认亏损。
企业合并与商誉
本公司根据ASC主题805“企业合并”对企业合并进行会计处理。与企业合并相关的交易成本在发生时计入费用。收购的资产及承担的负债按收购日的估计公允价值计量及确认，收购代价与收购的有形及无形资产净值的公允价值相比超出的任何部分均记作商誉。确定收购的资产和承担的负债的公允价值需要做出重大判断，包括预期未来现金流的金额和时间、长期增长率和贴现率。在某些情况下，该公司使用贴现现金流分析，这种分析基于对未来销售额、收益和现金流的估计，考虑了一般市场状况、客户预算、现有公司和未来订单、营运资金的变化、长期业务计划和最近的经营业绩等因素。在发生收购的报告期末，如果企业合并的初始会计核算不完整，则初步记录和披露该企业合并。在收购日期之后，不迟于收购日期起计一年，只要获得有关截至收购日期存在的资产和负债计量的新信息，对初始初步确认金额的调整就会被记录下来。
本公司每年评估截至第四季度第一天的商誉减值，如果事件或情况表明包括商誉的报告单位的公允价值可能低于其账面价值，则评估的频率更高。公司通过在报告单位层面进行定性评估或定量测试来测试商誉的减值情况。在进行定性评估时，本公司评估特定公司、市场和行业、经济和其他可能影响报告单位公允价值或各自报告单位净资产账面价值的相关因素。如果确定净资产的账面价值很可能高于各自报告单位的公允价值，则进行定量测试，本公司在任何情况下都可以选择绕过年度评估日的定性评估，进行量化评估。如采用量化测试，本公司将净资产的账面价值与各自报告单位的估计公允价值进行比较。如果公允价值被确定为低于账面价值，商誉减值损失应确认为报告单位的账面金额(包括商誉)超过其公允价值的金额，但以分配给该报告单位的商誉总额为限。
衍生工具与套期保值活动
该公司使用衍生金融工具来管理货币汇率和利率波动对经济的影响。衍生金融工具在资产负债表上确认为资产或负债，并按公允价值计量。衍生工具的公允价值变动于每个期间的盈利或累积其他全面收益中记录，视乎本公司是否选择对冲会计及衍生工具是否有效作为对冲交易的一部分，以及如果是，对冲交易的类型而定。在其他全面收益中列报的衍生工具损益随后计入受对冲项目影响期间或对冲不再有效期间的收益。与公司衍生品相关的现金流量作为现金流量表经营部分的一个组成部分列示。衍生品的使用一般仅限于利率掉期和外币远期合约。本公司签订外币远期合约，以降低与以实体功能货币以外货币计价的销售和销售成本的外汇汇率变化相关的风险。见附注15，衍生工具和套期保值活动。
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金融工具的公允价值
金融工具按照FASB有关公允价值计量的权威指引计量。本指引明确了公允价值的定义，规定了公允价值的计量方法，根据用于计量公允价值的投入建立了公允价值等级，并扩大了公允价值计量的披露范围。见附注14，公允价值计量.
所得税
所得税按照FASB关于所得税会计的权威指导原则进行会计核算。递延所得税资产和负债确认为可归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与其各自税基之间的差异而产生的未来所得税后果。影响这些资产和负债的税率变动在税率变动期间确认。
递延税项资产会定期评估，以确定其可回收性以及是否有必要计入估值津贴。如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。在确定更有可能变现的递延税项净资产数额时，公司会评估所有可用的正面和负面证据。给予正面和负面证据的权重与证据可以被客观核实的程度相称。
这项评估是在征税管辖区和实体备案的基础上完成的。基于这些标准以及现有的正面和负面证据的相对权重，特别是围绕该公司以往收益记录(包括之前在美国和英国确认的远期亏损)的活动，管理层决定有必要在2020年12月31日对其几乎所有的美国和英国递延税净资产建立估值准备金。这一决定是在公司进入2021年上半年美国累计亏损头寸时做出的，因为上期正收益不在三年测量期之外。此外，在计入2020年和2021年亏损后，英国业务的实体处于累计亏损状态，公司预计所有英国实体在2022年上半年都将处于累计亏损状态。一旦一家公司预计三年的累计亏损状况，就有一种推定，一家公司不应该再仅仅依靠预计的未来收入来确定递延税项资产是否更有可能变现。
本公司根据每个税收管辖区的净收入或净亏损以及适用于该收入或亏损的税率记录所得税拨备或福利。在正常的业务过程中，有些交易的最终税收结果是不确定的。这些不确定性是根据FASB关于所得税不确定性会计的权威指导进行核算的。这些事项的最终税收结果可能与管理层在确定所得税拨备时所作的最初估计不同。 这些估算值的变化可能会影响实际税率和随后几个时期的净收益或亏损。该公司对税收抵免采用流转会计方法。在这种方法下，税收抵免减少了所得税费用。 见注20，所得税，以供进一步讨论。
基于股票的薪酬和其他基于股票的支付
公司许多员工都参加了2014年度综合激励计划(修订后的“综合计划”)。公司员工应占费用在收入和归属期间确认，如附注19所述。股票薪酬.这笔费用包括根据历史没收趋势对预期没收的估计。
4.新会计公告
2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)： 促进参考汇率改革对财务报告的影响(“ASU 2020-04”)，它在有限的一段时间内提供临时的选择性指导，以减轻核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响的潜在负担。ASU 2020-04为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易(如果满足某些标准)提供了可选的权宜之计和例外。ASU 2020-04适用于自2020年3月12日起至2022年12月31日止的所有实体，实体可选择从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起，或从包括2020年3月12日或之后的过渡期内至可发布财务报表之日起的任何日期，按主题或行业子主题应用ASU 2020-04进行合同修改。实体可以选择将ASU 2020-04应用于符合条件的套期保值关系
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包括2020年3月12日在内的过渡期开始时存在的新的合格对冲关系，以及包括2020年3月12日在内的过渡期开始后签订的新的合格对冲关系。公司是目前正在评估采用这一指导方针对我们的合并财务报表的潜在影响。
5. 预算的更改
公司有一个定期的预测过程，管理层在这个过程中评估公司计划的进展和业绩。此流程要求管理层通过评估计划时间表、确定的风险和机会的更改、会计合同(以及选项(如果适用))的估计收入和成本更改以及任何未完成的合同事项来审查每个计划的进度。风险和机会包括但不限于管理层对与公司完成计划的能力相关的成本、技术要求(例如，新开发的产品与成熟的产品)以及任何其他计划要求的判断。由于可能需要数年时间才能完全履行会计合同(和期权，如果有)的履约义务，以及要求对这些合同执行的工作的范围和性质，总收入和成本的估计受许多变量的影响，因此，根据判断可能会发生变化。当需要对估计总对价或估计总成本进行调整时，与先前估计的完全履行履约义务的任何变化在本期确认为对此类变化开始至今影响的累积追赶调整。累积的追赶调整是由几个因素驱动的，包括生产效率、假设的生产率、间接费用吸收速率、工作范围的变化和合同修改。累计追赶调整主要与随着时间推移履行履约义务的合同的估计利润率的变化有关。
估计数的变动摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 预算的更改 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| (不利)按细分市场划分的有利累计追赶调整 | | | |
| 商业广告 | (5.7) | | (28.9) | | (4.5) | |
| 国防与太空 | 0.7 | | (1.5) | | 2.5 | |
| 售后市场 | — | | — | | — | |
| 总体(不利)有利的累计追赶调整 | $ | (5.0) | | $ | (30.4) | | $ | (2.0) | |
| | | |
| (远期亏损)和按分部划分的亏损方案估计数的变化 | | | |
| 商业广告 | (227.3) | | (366.8) | | (63.5) | |
| 国防与太空 | (14.2) | | (3.5) | | — | |
| 售后市场 | — | | — | | — | |
| 总损失(远期损失)和损失估算方案的变化 | $ | (241.5) | | $ | (370.3) | | $ | (63.5) | |
| | | |
| 估计的总变动 | $ | (246.5) | | $ | (400.7) | | $ | (65.5) | |
| 每股收益影响(根据法定税率稀释每股) | $ | (2.29) | | $ | (3.07) | | $ | (0.50) | |
2021年预算变动
在截至2021年12月31日的12个月内，公司确认了净远期亏损费用$241.5主要受以下因素影响：B787和A350计划的生产率变化以及应用于较低交货量的相应固定间接费用吸收、B787计划的工程分析和返工估计成本、A350计划的估计质量改进成本以及B767计划的性价比。不利的累积追赶调整为#美元5.0这主要是由于B737计划的产量估计发生了变化。
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2020年估计的变化
在截至2020年12月31日的12个月内，公司确认的远期净亏损费用为370.3美元，主要原因是B787和A350的生产率分别从每月10架飞机改为每月5架飞机和每月9架飞机至每月4架飞机。不利的累积追赶调整为3040万美元，主要是由于新冠肺炎大流行导致所有加班计划的费率降低。
2019年估计的变化
在截至2019年12月31日的12个月内，本公司确认的远期净亏损费用为65.5美元，主要原因是B787的生产率从每月14架飞机改为每月10架飞机。
6. 应收账款净额
应收账款代表本公司无条件的对价权利，受合同付款条款的限制，付款前只需经过一段时间即可。未开票应收账款反映在资产负债表的合同资产项下。从2020年1月1日开始，管理层使用当前预期信用损失(“CECL”)模型评估和记录信用损失拨备。看见信贷损失拨备，下面.
应收账款，净额由以下各项组成：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 贸易应收账款 | $ | 412.0 | | | $ | 458.9 | |
| 其他 | 58.1 | | | 31.1 | |
| 减去：信贷损失拨备 | (8.5) | | | (5.6) | |
| 应收账款净额 | $ | 461.6 | | | $ | 484.4 | |
_______________________________________
上表中截至2021年12月31日的其他应收账款包括与运输部批准该公司根据航空制造工作保护计划提交的赠款申请有关的金额。航空制造工作保护计划是2021年美国救援计划法案的一个组成部分。截至2021年12月31日，在批准的75.5美元总金额中，该公司已收到37.8美元的付款。在上述其他应收款中记录的剩余3770亿美元将通过2022年3月到期的协议期限收到。该计划为某些类别员工的部分薪酬成本提供资金，最长可达六个月。作为回报，公司需要做出几项承诺，包括承诺公司在相同的六个月期间不会非自愿地解雇或解雇该员工群体中的员工。如果公司未能遵守计划要求，可能会扣留未来的付款和/或要求退还已收到的付款。奖励的全部金额，减去截至2021年12月31日的综合运营报表上已摊销的销售成本41.1美元，记录在合并资产负债表项目递延收入和其他递延信贷中，短期内。
该公司(通过其子公司)与波音公司、空中客车集团SE及其关联公司(统称为“空中客车”)以及罗尔斯-罗伊斯公司及其关联公司(统称为“罗尔斯-罗伊斯”)达成协议，以循环方式将某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是由于客户寻求延长与公司的付款期限而达成的，它们继续允许公司在付款日期之前将应收账款货币化，但须支付折扣。根据协议，不会提供任何保证。该公司是否有能力继续使用此类协议，主要取决于适用客户的财务状况。这些协议下的转账被计入应收账款的销售，导致应收账款从公司资产负债表中取消确认。截至2021年12月31日的12个月，$2,057.3的应收账款已通过这一安排售出。这些应收账款销售的收益在合并现金流量表中计入经营活动的现金。记录的应收账款销售净亏损为#美元。6.7截至2021年12月31日的年度，并计入其他(费用)收入。见附注23，其他收入(费用)，净额.
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信贷损失准备
从2020年1月1日开始，管理层使用CECL模型评估和记录ASU 2016-13年范围内的金融资产信贷损失拨备。前几个期间的信贷损失拨备是根据审查未偿还应收账款的基础上的，这些应收账款在按照传统公认会计准则认为追回潜力微乎其微后从拨备中注销。将信贷损失准备调整为管理层截至报告日对这些资产的当前估计所需的金额在净收益中记为信贷损失费用。根据ASU 2016-13年度报告的所有信贷损失均涉及应收贸易账款和/或因公司与客户签订的合同而产生的合同资产。
在确定在CECL模型中对公司与客户签订的合同产生的应收账款和合同资产使用的适当方法时，公司考虑了适用资产的风险特征。该公司将应收贸易账款和合同资产分成分部级别的“资产池”。该公司的评估是基于这些资产池共有的风险特征的相似性。管理层观察到，与客户签订合同产生的应收贸易账款和合同资产的收款风险包括：影响公司所有客户的宏观经济状况、可能影响公司某些飞机类别客户的宏观市场状况、某些特定客户的市场状况、某些特定客户的经济状况以及某些特定客户的行政状况。
该公司根据应收账款的历史冲销和基础销售之间的关系，为CECL模型选择了损失率方法。利用这一模型，在资产建立时，对适用资产的成本应用损失率。损失率反映了公司目前对资产预期寿命的损失风险(即使风险很小)的估计。本公司的政策是在金融资产被视为无法收回的期间，从信贷损失准备账户中扣除冲销。
截至2021年12月31日的12个月报告的信贷损失准备和相关信贷损失费用的变化完全基于CECL模型的结果。在截至2021年12月31日的12个月中，管理层更新了CECL模型中使用的资产池，以反映公司的新部门。除了这一变化之外，影响管理层目前对预期信贷损失估计的因素没有发生重大变化，公司的会计政策或当前预期信贷损失方法也没有发生重大变化。 应收账款和合同资产信贷损失分配的期初余额、本期活动和期末余额不是实质性的。
7.合同资产和合同负债
合同资产主要是指已履行但尚未开具帐单的履约义务确认的收入。合同资产，流动资产是指合同开始后12个月内已完全履行履约义务并开具帐单的资产，长期资产是指预计在12个月以上开具帐单的完全履行的义务。截至2021年12月31日或2020年12月31日的12个月，没有合同资产的减值记录。另见附注6，应收账款净额.
合同负债是指收到的现金超过已确认的收入，并取决于履约义务的履行情况。合同负债主要包括因收入已递延的合同收到的现金，这是由于基于相对独立销售价格向未来单位(包括本公司认为可能行使的期权项下的单位)以低于独立销售价格的价格分配对价而产生的收入超过交易价而收到的现金。如果期权没有被充分行使，这些合同责任将被提前确认，或者如果在期权被充分行使之前合同被终止，这些合同责任将被立即确认。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 变化 |
| 合同资产 | $ | 443.2 | | $ | 372.8 | | $ | 70.4 | |
| 合同责任 | (387.0) | | (469.6) | | 82.6 | |
| 合同净资产(负债) | $ | 56.2 | | $ | (96.8) | | $ | 153.0 | |
在截至2021年12月31日的期间，合同资产的增加反映了在此期间确认的超过账单收入的额外收入的净影响。 合同负债减少反映出净减少#
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本期间记录的递延收入超过已确认的收入。公司确认了$192.4在期初计入合同负债余额的收入。
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 变化 |
| 合同资产 | $ | 372.8 | | $ | 534.7 | | $ | (161.9) | |
| 合同责任 | (469.6) | | (514.6) | | 45.0 | |
| 合同净资产(负债) | $ | (96.8) | | $ | 20.1 | | $ | (116.9) | |
在截至2020年12月31日的期间，合同资产的减少反映了在此期间确认的收入超过账单收入的净影响。 合同负债的减少反映了本期间记录的递延收入超过确认收入的净减少。公司确认了$118.2在期初计入合同负债余额的收入。
8.收入分类和未清偿业绩义务
收入的分类
该公司根据衡量一段时间或某一时间点的履约义务满意度的方法对收入进行分类。此外，该公司还根据产品和服务转移给客户的地点和主要客户对收入进行分类。本公司的主要营业分部及相关收入载于附注26，细分市场和地理信息.
下表按履行义务偿还法对收入进行了分解：
| | | | | | | | |
| | 在过去的12个月里 |
| 收入 | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 履行义务随着时间的推移而履行的合同 | $ | 3,040.3 | | $ | 2,188.4 | |
| 在某一时间点履行履约义务的合同 | 912.7 | | 1,216.4 | |
| 总收入 | $ | 3,953.0 | | $ | 3,404.8 | |
下表按主要客户细分收入：
| | | | | | | | |
| 在过去的12个月里 |
| 客户 | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 波音 | $ | 2,206.0 | | $ | 2,043.8 | |
| 空中客车 | 945.6 | | 773.3 | |
| 其他 | 801.4 | | 587.7 | |
| 总净收入 | $ | 3,953.0 | | $ | 3,404.8 | |
下表根据产品控制权转移到客户：
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| | | | | | | | |
| 在过去的12个月里 |
| 位置 | 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 美国 | $ | 2,822.2 | | $ | 2,637.6 | |
| 国际 | | |
| 英国 | 580.4 | | 433.5 | |
| 其他 | 550.4 | | 333.7 | |
| 国际合计 | 1,130.8 | | 767.2 | |
| 总收入 | $ | 3,953.0 | | $ | 3,404.8 | |
剩余履约义务
下表中注明了合同项下目前未履行或部分未履行的预期将在未来确认为收入的履约义务。该公司预计，除下列金额外，还将行使选择权。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025年及以后 |
| 未履行的履行义务 | $3,472.2 | $4,293.3 | $2,934.7 | $614.4 |
9. 库存
库存包括生产过程中使用的原材料、在制品，即直接材料、直接人工、间接费用和资本化的生产前成本。原材料以较低的成本(主要按实际成本或平均成本)或可变现净值列报。资本化的生产前成本包括某些合同成本，包括适用的间接费用，这些成本是在经常性生产产品之前发生的。这些成本通常在一段时间内摊销，这段时间与这些成本相关的基本业绩义务的履行情况一致。见注3，重要会计政策摘要-库存.
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 原料 | $ | 301.4 | | | $ | 337.3 | |
在制品(1) | 999.1 | | | 1,000.6 | |
| 成品 | 56.9 | | | 58.1 | |
| 产品库存 | 1,357.4 | | | 1,396.0 | |
| 资本化的前期生产 | 25.2 | | | 26.3 | |
| 总库存，净额 | $ | 1,382.6 | | | $ | 1,422.3 | |
_______________________________________
上表汇总的产品库存是扣除估值准备金#美元后的净额。54.9及$56.8分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
(1)在制品库存包括在某个时间点确认收入的合同上的直接人工、直接物料和制造费用，以及使用输入法随时间确认收入的合同上尚未发放给生产的子装配件。在2021年12月31日和2020年12月31日终了期间，在制品库存包括#美元381.2及$351.2在这一期间，由于预期具体合同而产生的费用和没有减值的费用分别入账。
过剩产能和异常生产成本不计入存货，在发生的期间确认为费用。截至2021年12月31日的12个月的销售成本包括$217.5与过剩产能相关的生产成本
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临时更改波音737 MAX、A220和A320生产计划。销售成本还包括与新冠肺炎停产导致的劳动力调整相关的异常成本，扣除美国员工留任信贷和英国政府截至2021年12月31日的12个月补贴净额$12.0。截至2020年12月31日的12个月的销售成本包括278.9在与临时B737 MAX、A220和A320生产计划更改相关的过剩产能生产成本中，$33.7与新冠肺炎停产导致的临时劳动力调整有关，扣除美国员工留任信贷和英国政府补贴约$21.4.
10.财产、厂房和设备，净值
财产、厂房和设备、网络包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 土地 | $ | 30.7 | | | $ | 30.8 | |
| 建筑物(包括改善工程) | 1,242.0 | | | 1,166.7 | |
| 机器设备 | 2,276.5 | | | 2,120.5 | |
| 工装 | 1,051.1 | | | 1,036.1 | |
| 大写软件 | 323.0 | | | 282.5 | |
| 在建工程 | 117.1 | | | 220.0 | |
| 总计 | 5,040.4 | | | 4,856.6 | |
| 减去：累计折旧 | (2,654.9) | | | (2,352.8) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | 2,385.5 | | | $ | 2,503.8 | |
资本化利息为$。6.1, $5.0，及$6.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的12个月。维修和维护费用在发生时计入。该公司确认维修和维护费用为#美元。158.8, $119.7，及$142.2截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的12个月。
该公司将购买或创建和实施内部使用的计算机软件所产生的某些成本(如软件编码、安装和测试)资本化。与资本化软件相关的折旧费用为$16.7, $16.1，及$17.7分别截至2021年、2020年和2019年12月31日的12个月。
每当发生事件或环境变化表明账面金额可能无法收回时，本公司都会审查资本和摊销无形资产(长期资产)的减值情况。截至2021年12月31日的12个月，没有减值。在截至以下日期的十二个月内2020年12月31日，公司处置账面净值为#美元的长期资产19.2及$3.7分别与B787和A350项目的产量下降、与工艺相关的变化和质量改进举措有关。按分部计算，处置费用为#美元。22.9该项目与商业部门有关，并作为营业亏损的一个单独项目列在该期间的综合经营报表中。？
11.租契
本公司在签署协议之初决定一项安排是否为租约。经营租赁包括公司综合资产负债表上的净资产(长期)、短期经营租赁负债和长期经营租赁负债。融资租赁包括房地产、厂房和设备、长期债务的当期部分和长期债务。
ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。净收益资产及负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的估计现值确认。
为了确定租赁付款的现值，公司使用其估计的增量借款利率或隐含利率(如果很容易确定)。估计的递增借款利率基于租赁时提供的信息。
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开始日期，包括任何最近的债务发行和具有类似特征的工具的公开可用数据。ROU资产还包括支付的任何租赁费用，不包括租赁奖励。
本公司的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选择权，当合理确定将行使选择权时，这些选择权将计入净现值计算中。租期不超过12个月的租赁，主要与汽车和制造设备有关，不计入资产负债表。租期为12个月或以下的租约的租赁成本总额并不重要。
该公司的租赁协议包括租赁和非租赁部分，这些部分通常单独核算。对于某些租赁(主要与IT设备相关)，公司会将租赁和非租赁部分作为单个租赁部分进行核算。投资组合方法适用于有效地核算上述特定租赁的资产和负债。本公司没有任何包含可变租赁付款或剩余价值担保的材料租赁。本公司亦无任何重大转租。
该公司目前拥有制造设施、公司办公室、制造设备、运输设备和车辆等项目的运营和融资租赁。该公司的大部分现行租约的剩余租约期限在一年到18年，其中一些是我包括延长租约长达30年的选项，其中一些包括在一年内终止租约的选项。
截至2021年12月31日的12个月，总净租赁成本为$47.3。这包括$。11.5运营租赁成本，$28.8与融资租赁有关的资产摊销和#美元7.0融资租赁负债利息。截至2020年12月31日的12个月，总净租赁成本为$36.8。这包括$。9.0运营租赁成本，$21.5与融资租赁有关的资产摊销和#美元6.3融资租赁负债利息。截至2019年12月31日的12个月，总净租赁成本为#美元25.1。这包括$。9.0运营租赁成本，$13.1与融资租赁相关的资产摊销，以及#美元3.0融资租赁负债利息。
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 在过去的12个月里 | | 在过去的12个月里 |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | |
| 营业租赁的营业现金流 | $ | 10.9 | | | $ | 8.7 | |
| 融资租赁的营业现金流 | $ | 7.0 | | | $ | 6.3 | |
| 融资租赁产生的现金流 | $ | 40.9 | | | $ | 30.1 | |
| | | |
| 以租赁义务换取的净收益资产： | | | |
| 经营租约 | $ | 20.8 | | | $ | 28.5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
与租赁相关的补充资产负债表信息：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 融资租赁： | | | |
| 财产和设备，毛额 | $ | 266.1 | | | $ | 214.2 | |
| 累计摊销 | (73.1) | | | (45.1) | |
| 财产和设备，净值 | $ | 193.0 | | | $ | 169.1 | |
截至2021年12月31日，经营性和融资性租赁的加权平均剩余租赁期为36.3年和4.9分别是几年。E截至2021年12月31日的营业和融资租赁加权平均贴现率为5.6%和4.5%。见附注16，债务, 对于当期和非当期融资租赁义务。截至2020年12月31日，经营性和融资性租赁的加权平均剩余租赁期为42.3年和5.5分别是几年。截至2020年12月31日，营业和融资租赁的加权平均贴现率为5.5%和4.3%。
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截至2021年12月31日，租赁负债剩余期限如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027年及其后 | 租赁付款总额 | 减去：推定利息 | 租赁债务总额 |
| 经营租约 | $ | 12.4 | | $ | 11.7 | | $ | 11.2 | | $ | 10.6 | | $ | 8.8 | | $ | 168.8 | | $ | 223.5 | | $ | (136.5) | | $ | 87.0 | |
| 融资租赁 | $ | 48.3 | | $ | 43.0 | | $ | 34.7 | | $ | 22.9 | | $ | 15.8 | | $ | 19.8 | | $ | 184.5 | | $ | (19.4) | | $ | 165.1 | |
截至2021年12月31日，公司的额外运营和融资租赁承诺尚未开始，约为0.3美元和#美元。35.1分别用于制造设备和设施，这些设备和设施正处于建设或定制的不同阶段，供公司最终使用，租赁期为3至15年。该公司对这些资产的建造和设计过程的参与一般仅限于项目管理。
12.其他资产、商誉和无形资产
其他流动资产摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 预付费用 | 20.7 | | | 16.3 | |
应收所得税(1) | 14.0 | | | 315.3 | |
| 其他资产-短期 | 5.0 | | | 4.7 | |
| 其他流动资产总额 | $ | 39.7 | | | $ | 336.3 | |
其他资产摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 递延融资 | | | |
| 递延融资成本 | 0.9 | | | 0.9 | |
| 减去：累计摊销-递延融资成本 | (0.6) | | | (0.5) | |
| 递延融资成本，净额 | 0.3 | | | 0.4 | |
| 其他 | | | |
| | | |
供应协议(2) | 9.2 | | | 11.4 | |
| 关联公司净资产权益 | 0.8 | | | 3.1 | |
| 限制性现金抵押品要求 | 19.5 | | | 19.5 | |
| 轮换表格 | 38.3 | | | 35.1 | |
| 其他 | 23.5 | | | 14.1 | |
| 总计 | $ | 91.6 | | | $ | 83.6 | |
_______________________________________
(1) 应收所得税减少是2021年从2020年NOL结转索赔收到的300美元退款的结果。
(2)作为公司支付给客户的代价的某些付款正作为净收入的减少额摊销。
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商誉概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 商誉余额变动情况 | | |
| 余额为 | | | | | | | | 余额为 |
| 细分市场 | 十二月三十一日，
2020 | | 收购 | | 调整/其他 | | 货币兑换 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 商业广告 | $ | 67.9 | | | $ | — | | | $ | 228.8 | | | $ | 0.1 | | | $ | 296.8 | |
| 国防与太空 | $ | 5.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5.5 | |
| 售后市场 | $ | 5.1 | | | $ | 18.1 | | (2) | $ | 298.2 | | | $ | — | | | $ | 321.4 | |
| 未分配 | $ | 486.8 | | (1) | $ | — | | | $ | (486.8) | | (1) | $ | — | | | $ | — | |
| $ | 565.3 | | | $ | 18.1 | | | $ | 40.2 | | (3) | $ | 0.1 | | | $ | 623.7 | |
| | | | | | | | | |
(1) 收购庞巴迪(如下文附注28所述，收购)2020年10月30日，导致设立了$486.8包括在报告的余额中的商誉2020年12月31日鉴于庞巴迪收购收购价分配的初步性质，尚未将其分配到相关的应报告分部。随后分配了这笔款项，并将其计入上述各部分。另见附注28，收购。
(2)在截至2021年7月1日的三个月里，与收购应用空气动力学公司(“应用”)资产有关的商誉产生了17.4美元的商誉，并计入了2021年7月2日报告的余额中。由于在购入价格会计计量期间根据取得的额外资料记录的若干购价分配调整，应用收购所产生的商誉于以下日期调整0.7美元至18.1美元2021年12月31日。见附注28，收购.
(3)由于在采购价格会计计量期间根据获得的额外信息记录的某些采购价格分配调整，收购庞巴迪产生的商誉调整了$40.2，起价$486.8据报道，截至2020年12月31日，这一数字达到527.0美元2021年12月31日。另见附注28，收购。
总商誉价值不包括a当前任何期间的累计减值损失艾德本公司在第四季度每年评估商誉减值，如果事件或情况表明包括商誉的报告单位的公允价值可能低于其账面价值，则评估频率更高。我们通过在报告单位层面进行定性评估或定量测试来测试商誉的减值。在进行定性评估时，我们会评估可能影响我们报告单位公允价值或各自报告单位净资产账面价值的特定公司、市场和行业、经济和其他相关因素。如果我们确定净资产的账面价值更有可能超过各自报告单位的公允价值，则进行定量测试。在采用量化检验的情况下，我们将净资产的账面价值与各自报告单位的估计公允价值进行比较。如果公允价值被确定为低于账面价值，商誉减值损失应确认为报告单位的账面金额(包括商誉)超过其公允价值的金额，但以分配给该报告单位的商誉总额为限。
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
无形资产汇总如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 无形资产 | | | |
| 专利 | $ | 2.0 | | | $ | 2.0 | |
| 优惠租赁权益 | 2.8 | | | 2.8 | |
发达的技术资产(1) | 92.0 | | | 94.0 | |
客户关系无形资产(2) | 137.2 | | | 124.1 | |
| 无形资产总额 | 234.0 | | | 222.9 | |
| 减去：累计摊销-专利 | (2.0) | | | (2.0) | |
| 累计摊销-有利的租赁利息 | (1.9) | | | (1.8) | |
| 累积摊销开发的技术资产 | (8.8) | | | (2.6) | |
| 累计摊销-客户关系 | (9.0) | | | (1.3) | |
| 无形资产净额 | 212.3 | | | 215.2 | |
(1) 2020年1月10日收购了Fibre Materials Inc.，为开发的技术建立了一项价值30.0美元的无形资产。庞巴迪对庞巴迪的收购导致在2020年12月31日报告的开发技术无形资产为64.0美元，随后调整为64.0美元。62.0与上述商誉调整有关。
(2)收购庞巴迪后，公司建立了一项124.1美元的无形资产，用于客户关系，现已调整为美元。131.0与上述商誉调整有关。2021年4月26日收购应用公司后，成立了$6.9客户关系的无形资产已调整为o $6.2莱尔已调整至上述商誉调整。另见附注28，收购。
本公司的政策是对摊销的无形资产采用直线摊销。截至2021年12月31日，与目前记录在综合资产负债表中的无形资产和加权平均摊销有关的随后五年中每一年的摊销估计如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | | 优惠租赁权益 | 发达的技术 | 客户关系 | 总计 |
| 2022 | | 0.1 | | 6.1 | | 8.1 | | 14.3 | |
| 2023 | | 0.1 | | 6.1 | | 8.1 | | 14.3 | |
| 2024 | | 0.1 | | 6.1 | | 8.1 | | 14.3 | |
| 2025 | | 0.1 | | 6.1 | | 8.1 | | 14.3 | |
| 2026 | | 0.1 | | 6.1 | | 8.1 | | 14.3 | |
| | | | | |
| 加权平均摊销期 | | 7.5 | 13.6 | 16.4 | 15.3 |
13.预付款
波音787项目的最新进展。波音公司已经根据B787特别商业条款和一般条款协议(统称为“B787供应协议”)向精神航空公司预付了款项，这些款项要求以补偿购买价格的方式偿还给波音公司，用于未来的船舶交付。提前还款原本计划在交付给波音的首批1000架B787战机中的其余部分平均偿还。2014年4月8日，该公司与波音公司签署了一份协议备忘录，自2014年4月1日起暂停支付与B787项目相关的预付款12个月。2015年4月1日重新开始偿还，否则在这12个月期间到期的任何还款都将抵消1001至1120船组的购买价格。2018年12月21日，该公司与波音公司签署了2018年MOA，再次暂停了从818线路单元开始的预付款。提前还款将以较低的比率恢复，即#美元。0.45每艘船设在1135号线，继续到1605号线。
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
如果在B787计划或B787供应协议终止之前，波音公司没有接收足够数量的船舶来全额偿还预付款，则当时未偿还的任何预付款将用于支付波音公司当时应支付给我们的任何未付款项，任何剩余余额将在每年12月15日到期的27.0美元的年度分期付款中偿还，直到波音公司全额收回预付款为止。截至2021年12月31日，我们从波音公司收到的尚未偿还的预付款金额约为$212.1.
波音737项目的最新进展。为了尽量减少对精神航空公司运营及其供应链的干扰，2019年4月12日签署的2019年MOA包括波音公司向精神航空公司预付款123美元的条款和条件，这笔款项是在2019年第三季度收到的。2020年2月6日签署的2020年MOA，延长了美元的还款日期123，精神号根据2019年MOA获得预付款至2022年。2020年MOA还要求波音公司支付1美元225(I)70美元用于支持精神号的库存和生产稳定，其中10美元由精神号在2021年偿还，以及(Ii)155美元，作为未来两年的成本和船舶交付的增量预付款。(I)用于支持精神号库存和生产稳定的70美元，其中10美元由精神号在2021年偿还，以及(Ii)155美元，作为未来两年的成本和船舶交付的增量预付款。2021年2月9日，精神航空公司签署了一份协议书，要求波音公司在2021年第一季度向精神航空公司支付38.5美元，其中包括(I)68.5美元作为额外的成本和船舶交付预付款，减去(Ii)(30美元)欠波音公司的基于费率的定价溢价。截至2021年12月31日，波音公司收到的尚未偿还的预付款金额为123美元。
14. 公允价值计量
财务会计准则委员会关于公允价值计量的权威指引将公允价值定义为在计量日市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收取或支付的交换价格(退出价格)。它还建立了公允价值等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。该指引披露了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：
Level 1 相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。一级资产和负债包括在活跃的外汇市场交易的债务和股权证券以及衍生品合约。
2级 1级价格以外的其他可观察的投入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或资产或负债的大部分期限内的可观测或能被可观测的市场数据所证实的其他投入；以及其他可观察到的投入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债的可观察到的市场数据所证实的其他投入。第二级资产及负债包括报价较交易所买卖工具及衍生工具交易频率较低的债务证券及衍生工具合约，而衍生工具及衍生合约的价值乃根据市场可观察到或主要可从可观察到的市场数据得出或可由可观察到的市场数据得出或证实的投入的定价模型而厘定。可观察到的输入，如当前和远期利率以及外汇汇率，用于确定利率掉期和外币对冲合约的公允价值。
3级 很少或没有市场活动支持的、对资产和负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。第3级资产和负债包括其价值是使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术来确定的金融工具，以及其公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。
该公司的长期债务包括优先担保定期贷款和优先票据。本公司债务的估计公允价值是基于此类债务的报价市场价格或具有类似信用评级的债务的历史违约率。下表列出了长期债务的账面金额和估计公允价值：
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | | 2020年12月31日 | |
| | 携带
金额 | | 公平
价值 | | | 携带
金额 | | 公平
价值 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 优先担保定期贷款B(含本期部分) | 595.2 | | | 595.2 | | (2) | | 389.6 | | | 395.0 | | (2) |
| 浮动利率票据 | — | | | — | | | | 299.7 | | | 297.5 | | (1) |
| 2023年到期的优先票据 | 299.3 | | | 303.6 | | (1) | | 298.8 | | | 293.8 | | (1) |
| 高级担保2025年到期的第一留置权票据 | 495.3 | | | 513.3 | | (1) | | 493.9 | | | 521.2 | | (1) |
| 高级担保2025年到期的第二留置权票据 | 1,187.5 | | | 1,252.4 | | (1) | | 1,184.2 | | | 1,279.1 | | (1) |
| 2026年到期的优先票据 | 298.4 | | | 307.5 | | (1) | | 298.1 | | | 313.9 | | (1) |
| 2028年到期的优先票据 | 695.2 | | | 697.4 | | (1) | | 694.6 | | | 689.2 | | (1) |
| 总计 | $ | 3,570.9 | | | $ | 3,669.4 | | | | $ | 3,658.9 | | | $ | 3,789.7 | | |
_______________________________________
(1)1级公允价值层次结构
(2)第2级公允价值层次结构
另见附注15，衍生工具和套期保值活动。
15. 衍生工具和套期保值活动
衍生品计入套期保值
现金流对冲-利率掉期
该公司传统上签订利率互换协议，以减少其长期债务中可变利率部分的风险敞口。本公司在厘定所有估计公允价值时，亦会考虑交易对手信用风险及本身的信用风险。在2019年第三季度，该公司签订了两项利率互换协议，总名义价值为450.0美元。这些衍生品被本公司指定为现金流对冲。截至2020年12月31日，该公司有一项利率互换协议，指定为现金流对冲，名义价值为150美元。这些套期保值的公允价值是一项负债#美元。1.2截至2020年12月31日，计入合并资产负债表上各期间其他流动负债项目。2021年2月24日，本公司终止了剩余的掉期协议。自.起2021年12月31日，该公司拥有不是掉期未平仓。
现金流量对冲的公允价值变动在累计其他全面收益(“AOCI”)中记录，并在对冲交易发生期间的收益中记录。不是于截至十二个月止年度内确认损益。2021年12月31日。截至2020年12月31日及2019年12月31日止十二个月，本公司于AOCI录得净亏损$14.3及$0.8，分别为。在过去的12个月里2021年12月31日2020和2019年亏损美元0.4, $3.6及$0.1分别从AOCI重新分类为收益，并计入合并经营报表的利息支出项目和现金财务合并报表的经营活动OWS。在过去的12个月里2021年12月31日和2日020, 损失$0.7和$10.4，分别，本集团已从AOCI重新分类为因终止掉期协议而产生的收益，并计入综合经营报表中的其他收入项目以及综合现金流量表中的经营活动。
现金流对冲-外币对冲
本公司已签订货币远期合约，每份合约在执行之日被指定为现金流对冲，目的是降低现金流的可变性，并对冲预计将以英镑支付的工资、养老金和供应商支出的外币风险。实施的对冲计划旨在减少外汇敞口，相关的远期货币合约对2022年9月之前的预测交易进行对冲。
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下表汇总综合资产负债表中衍生工具的名义金额(代表未偿还衍生工具的合约总额/名义金额)及公允价值2021年12月31日，和2020年12月31日。外币兑换合同是在公允价值等级的第一级内计量的。见附注14，公允价值计量.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名义金额 | 其他资产 | 其他负债 |
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | |
| 外币兑换合约 | $ | 167.7 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2.0 | | $ | — | |
| 按公允价值计算的衍生品总额 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 2.0 | | $ | — | |
现金流量对冲的公允价值变动在AOCI中记录，并在对冲交易结算期间的收益中记录。下表列出了在与我们的套期保值交易相关的AOCI中确认的收益(亏损)：
| | | | | | | | | | | |
| 在过去的12个月里 |
| 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 |
| 已确认的其他全面损失总额： | | | |
| 外币兑换合约 | $ | (2.0) | | $ | — | | $ | — | |
下表汇总了与我们的套期保值交易相关的收益/(亏损)，这些交易从AOCI重新分类为收益：
| | | | | | | | | | | |
| 在过去的12个月里 |
| 十二月三十一日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 |
| 外币兑换合约： | | | |
| 其他收入(费用) | $ | (0.2) | | $ | — | | $ | — | |
在接下来的12个月内，该公司预计将确认亏损#美元。2.0在与外币远期合约相关的收益中。自.起2021年12月31日，套期保值预测交易的最长期限为9月份。一般而言，本公司与其交易对手订立的协议载有一项条文，规定倘若本公司在现有信贷安排上违约，而根据该等安排而借出的贷款得以加速偿还，本公司可根据其协议被宣布违约，从而可能导致该等协议所管限的未偿还衍生工具提前终止，并须提前支付终止金额。
衍生品不计入套期保值
截至2019年12月31日止十二个月内，本公司录得净亏损$16.7与未被指定为套期保值的外币远期合约有关。亏损发生在截至2019年12月31日的12个月内完全结算的外币合约上，这些合约没有应用对冲会计。除上文所述的现金流量对冲合约外，并无其他外币远期合约。2021年12月31日2020年12月31日或2019年12月31日。
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16.债项
资产负债表上显示的总债务由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 当前 | 非电流 | | 当前 | 非电流 |
| 高级担保定期贷款B | 5.9 | | 589.3 | | | 3.9 | | 385.7 | |
| 浮动利率票据 | — | | — | | | 299.7 | | — | |
| 2023年到期的优先票据 | — | | 299.3 | | | — | | 298.8 | |
| 高级担保2025年到期的第一留置权票据 | — | | 495.3 | | | — | | 493.9 | |
| 高级担保2025年到期的第二留置权票据 | — | | 1,187.5 | | | — | | 1,184.2 | |
| 2026年到期的优先票据 | — | | 298.4 | | | — | | 298.1 | |
| 2028年到期的优先票据 | — | | 695.2 | | | — | | 694.6 | |
| 融资租赁义务的现值 | 42.2 | | 122.9 | | | 35.3 | | 121.5 | |
| 其他 | 1.4 | | 54.8 | | | 1.8 | | 56.1 | |
| 总计 | $ | 49.5 | | $ | 3,742.7 | | | $ | 340.7 | | $ | 3,532.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
信贷协议
于2020年10月5日，SPIRIT与贷款方以及作为行政代理和抵押品代理的美国银行签订了一项400.0美元的优先担保定期贷款B信贷协议(“信贷协议”)。2020年10月5日，SPIRIT根据信贷协议全额借入了400.0美元的初始期限贷款。信贷协议还允许SPIRIT要求一项或多项增量定期融资，本金总额不超过(X)(如果是与信贷协议同等基础上担保的任何增量融资，则以(A)950.0美元和(B)该等其他金额中较大者为准，只要在实施此类债务的产生和使用其收益后，按形式计算，第一留置权担保净杠杆率不超过3.25%至1.00%)即可，该贷款协议还允许SPIRIT要求一项或多项本金总额不超过(X)的增量贷款，以(A)950.0美元和(B)该等其他金额中较大的金额为准，第一留置权担保净杠杆率不超过3.25%至1.00%；及(Y)如属以信贷协议初级基准作为抵押的任何增量融资，则以(A)500.0美元及(B)该等其他金额中较大者为准，只要在落实该等债务及使用该等债务所得款项后，按备考基准计算，有担保的净杠杆率不超过5.00至1.00。信贷协议项下的借款将用于一般企业用途。于2021年11月15日，本公司就信贷协议(经2021年11月修正案修订的信贷协议)订立首份再融资、增量假设及修订协议(“经修订信贷协议”)。2021年11月的修正案规定，除其他事项外, (I)对紧接2021年修订生效前根据信贷协议尚未偿还的本金总额397.0美元的定期贷款(“现有定期贷款”)进行再融资，这些贷款的本金金额相等，利率较低(“重新定价的定期贷款”)；及(Ii)本金总额203.0美元的增量定期贷款安排，其条款与重新定价的定期贷款相同(“增量定期贷款”，与重新定价的定期贷款一起，称为“定期贷款”)。定期贷款收益的一部分用于为现有定期贷款提供再融资，其余部分将用于向联合王国政府支付款项和/或用于一般企业用途，包括偿还或赎回债务。定期贷款将于2025年1月15日到期，等额按季度分期摊销，年利率为600.0美元本金的1.00%，余额在最终到期时到期。在2021年11月修正案生效后，定期贷款的利息由SPIRIT选择，利率为LIBOR加适用保证金(3.50%或3.75%)或基本利率加适用保证金(2.50%或2.75%)。适用保证金以SPIRIT的第一留置权担保总杠杆率为基础。
经修订的信贷协议项下的义务由本公司的全资子公司北卡罗来纳州控股公司和SPIRIT航空系统公司(“SPIRIT NC”)(统称为“担保人”)以及SPIRIT现有和未来的、直接和间接的全资国内子公司提供担保，但某些惯例例外情况除外。除某些例外情况外，这些债务以对SPIRIT和担保人的几乎所有资产的优先留置权为担保。
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经修订信贷协议载有有关这类融资及交易的惯常及惯常正负契诺，其中包括限制本公司及其受限制附属公司招致额外债务、设定留置权、合并或合并、进行收购及其他投资、担保第三方的义务、发放贷款或垫款、宣布或支付本公司股票的若干股息或分派、赎回或回购本公司股票、与联属公司进行交易及订立限制本公司附属公司能力的协议。这些公约受到一些限制和限制。
经修订信贷协议就惯常违约事件作出规定，包括但不限于未能支付本金及利息、未能遵守契诺、协议或条件，以及涉及本公司及其主要附属公司的若干破产或无力偿债事件。
截至2021年12月31日，经修订的信贷协议的未偿还余额为#美元。598.5账面价值是$595.2.
第一张留置权2025纸币
于二零二零年十月五日，SPIRIT作为受托人及抵押品代理，与SPIRIT(担保人)及纽约梅隆信托公司(北卡罗来纳州)订立契约(“First Lien 2025年票据契约”)，与SPIRIT发售2025年到期的5.500%高级担保第一留置权票据(“First Lien 2025年票据”)的本金总额500.0美元有关。2021年12月31日，第一期留置权2025年债券的未偿还余额为$500.0账面价值是$495.3.
第一批留置权2025债券是根据修订后的1933年美国证券法(下称“证券法”)下的第144A规则，以私募方式向合格机构买家发行和出售的，并根据证券法下的S法规，在离岸交易中向非美国人发行和出售。
第一批留置权2025债券将于2025年1月15日到期，息率为5.500年息%，每半年支付一次，在每年的1月15日和7月15日支付一次现金欠款。首次付息日期为2021年1月15日。
第一批留置权2025票据由担保人担保，并由精灵和担保人拥有的某些不动产和个人财产(包括某些股权)担保。首批留置权2025年票据及担保是SPIRIT及担保人的优先担保债务，并与其所有现有及未来的优先债务享有同等的偿付权，有效地等同于以第一批留置权2025票据的抵押品(包括经修订信贷协议及2026年票据)的抵押品在同等基础上担保的其现有及未来债务，有效地优先于其所有不以留置权作担保或由较低优先权担保的现有及未来债项(实际上优先于所有不以留置权作抵押或由较低优先权作抵押的现有及未来债务)，并以抵押品的价值为限(包括经修订信贷协议及2026年票据)，有效地优先于其所有不以留置权作抵押或以较低优先权作抵押的现有及未来债务实际上，以不构成第一期留置权2025票据抵押品的资产作抵押的任何其他现有及未来债务(以该等资产的价值为限)实际上较其现有及未来债务为次要债务，而其任何现有及未来次级债务的偿付权则较高。
第一份留置权2025债券契约包含的契约限制了SPIRIT、本公司和本公司的子公司产生以留置权担保的债务、进行出售和回租交易、进行有限制的付款和投资以及进行某些合并或合并以及转移公司及其子公司的几乎所有资产的能力，但受某些例外情况和资格的限制。这些公约受到一些限制和限制。此外，第一份留置权2025契约规定了违约的习惯性事件。
2026年笔记
2016年6月，本公司发行本金总额300.0美元3.8502026年6月15日到期的优先债券(“2026年债券”)，自2016年12月15日开始，每年6月15日和12月15日以现金形式到期应付利息。截至2021年12月31日，2026年债券的未偿还余额为$300.0账面价值是$298.4。该公司和SPIRIT NC在优先担保的基础上为SPIRIT在2026年票据下的义务提供担保。
2020年2月24日，SPIRIT作为2026年债券的受托人，与SPIRIT、本公司、SPIRIT NC和新泽西州纽约梅隆银行信托公司(“受托人”)签订了第二份补充契约(“第二补充契约”)。根据第二份补充契约，2026年债券持有人获得了
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
在2018年信贷协议下以贷款人为受益人的担保于2020年10月5日发布之前，在2018年信贷协议下与贷款人建立平等和可评级的基础上。补充契约还增加了SPIRIT NC作为管理2026年债券的契约下的额外担保人。
2020年4月17日，SPIRIT公司签订了第三份补充契约(“第三份补充契约”)，由SPIRIT公司、SPIRIT NC公司和新泽西州纽约梅隆银行信托公司作为2026年债券的受托人。根据第三份补充契约，票据持有人与第二期留置权2025票据的持有人在平等及应课差饷租值的基础上获授予抵押。
2020年10月5日，SPIRIT公司与本公司、SPIRIT NC公司和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第四份补充契约(“第四份补充契约”)，作为与2026年债券有关的受托人。根据第四份补充契约，根据经修订信贷协议，2026年票据持有人与第一批留置权2025票据持有人及抵押方在平等及应课差饷租值的基础上获授予抵押。
第二留置权2025年票据
2020年4月17日，SPIRIT公司签订了一份契约(“第二留置权2025票据契约”)，由担保人SPIRIT公司和新泽西州纽约梅隆银行信托公司作为受托人和抵押品代理签订，与SPIRIT公司提供的本金总额为1,200.0美元的7.5002025年到期的高级担保第二留置权票据(“第二留置权2025票据”)
第二批留置权2025债券根据证券法第144A条以私募方式向合格机构买家发行和出售，并根据证券法S条以离岸交易方式向非美国人发行和销售。
第二期留置权2025年债券将於2025年4月15日期满，利率为年息7.500厘，每半年派息一次，分别於每年4月15日及10月15日派息一次。首次付息日期为2020年10月15日。自.起2021年12月31日，第二期留置权2025年债券的未偿还余额为$1,200.0账面价值是$1,187.5.
第二期留置权2025票据由担保人担保，并由精灵和担保人拥有的某些不动产和个人财产(包括某些股权)作为担保。第二留置权2025年债券和担保是SPIRIT和担保人的优先担保债务，并将与其所有现有和未来的优先债务并列偿付权利，实际上低于其所有现有和未来的优先留置权债务，在担保此类债务的抵押品的价值范围内(包括修订信贷协议下的债务，第二留置权2025年债券和2026年债券)，实际上优先于由不构成抵押品的资产担保的任何其他现有和未来债务对其现有和未来的任何次级债务有优先偿还权。
第二份留置权2025债券契约包含的契约限制了SPIRIT、本公司和本公司的子公司在不担保债券的情况下创造留置权、进行出售和回租交易以及担保其他债务的能力，但受某些例外情况和资格的限制，这些条款限制了SPIRIT、本公司和本公司的子公司在不担保债券的情况下创造留置权、进行出售和回租交易以及担保其他债务的能力。这些公约受到一些限制和限制。此外，第二次留置权2025票据契约规定了违约的惯例事件。
浮动利率、2023年和2028年债券
于2018年5月30日，SPIRIT作为受托人，与SPIRIT、本公司及北卡罗来纳州纽约梅隆银行信托公司签订了一份契约(“2018年契约”)，与SPIRIT发售2021年到期的高级浮动利率票据(“浮动利率票据”)本金总额300.0美元(“浮动利率票据”)有关，本金总额为300.0美元。3.9502023年到期的优先债券(“2023年债券”)的本金总额为700.0美元4.6002028年到期的优先债券百分比(“2028年债券”，连同浮息债券和2023年债券，称为“2018年债券”)。Holdings在优先无担保的基础上担保了SPIRIT在2018年债券下的义务。
浮息债券的年息率为三个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)，根据最初的利息期确定，在2018年5月25日，此后在本文所述的每个季度期初加0.80个基点2021年6月15日到期。浮息票据的利息由2018年9月15日开始，分别于每年3月15日、6月15日、9月15日及12月15日支付。2023年发行的债券年息率为3.950厘，将於2023年6月15日期满。2028年发行的债券年息率为4.600厘，将於2028年6月15日期满。2023年债券和2028年债券的利息分别在每年的6月15日和12月15日支付，从2018年12月15日开始。在……上面
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SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注-(续)
($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
2021年2月24日，SPIRIT赎回浮动利率债券的未偿还本金300.0美元。浮息债券、2023年债券及2028年债券的未偿还余额为$0.0, $300.0，及$700.0分别截至2021年12月31日。浮息债券、2023年债券和2028年债券的账面价值为0.0, $299.3，及$695.2分别截至2021年12月31日。
2018年契约包含的契约限制了SPIRIT、本公司和本公司某些子公司的能力，在某些例外和资格的限制下，在不向2018年票据持有人授予平等和应课差饷留置权的情况下，创造留置权，并进行销售和回租交易。这些公约受到一些限制和限制。此外，2018年契约规定了违约的惯例事件。
截至2021年12月31日，本公司遵守了管理第一批2025年留置权债券、2025年第二期留置权债券、2023年债券、2026年债券和2028年债券的契约中包含的所有契约。
下表显示了未来五年所需支付的定期贷款和截至2021年12月31日的未偿还票据。见附注11，租契对于融资租赁义务的到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
| 要求支付的款项 | $ | 6.0 | | $ | 306.0 | | $ | 6.0 | | $ | 2,280.5 | | $ | 300.0 | |
17.退休金及其他退休后福利
多雇主养老金计划
根据与国际机械师和航空航天工人协会(“IAM”)签署的集体谈判协议，公司向多雇主固定收益养老金计划(“IAM国家养老基金”)缴费。截至2015年7月1日，谈判协议中规定的捐款水平为整美元。1.75每小时员工服务。IAM的讨价还价协议规定，从每年7月1日起到2019年，以整美元计算，每小时增加0.05美元。由2019年7月1日起，雇主供款水平增至$1.95每小时1.95美元，在合同到期前将保持在每小时1.95美元。IAM的合同将于2023年6月24日到期。
与美国汽车、航空航天和农业工人联合会(“UAW”)的集体谈判协议要求公司向IAM国家养老基金缴纳每小时服务的特定金额。指定的金额为$1.702019年每小时。根据谈判达成的UAW集体谈判协议，养恤金缴款(以整美元计)为#美元。1.70自2019年1月1日起每小时收费为$1.75每小时，从2020年1月1日起至2025年止。
这项多雇主计划的风险与单一雇主计划在以下方面有所不同：
1.一个雇主为多雇主计划贡献的资产可用于向其他参与雇主的雇员提供福利。
2.如果参加计划的雇主停止向该计划供款，该计划的资金不足的义务可能由其余参加计划的雇主承担。
3.如果公司选择停止参加多雇主计划，公司可能会被要求根据计划的资金不足状况向计划支付一笔金额，称为提取负债。
下表汇总了公司参与的多雇主计划。除非另有说明，2020年和2021年提供的最新养老金保护法(PPA)区域状态是该计划的年终状态，分别为2020年12月31日和2021年12月31日。区域状态基于从计划中收到的信息。
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 养老金保护法区域状态 | | | | | | | | | | | | 期满
日期
集体-
议价
协议 |
| | | | | FIP/RP
状态
待定/
已执行 | | 公司的贡献 | | | |
| | EIN/养老金
图则编号 | | | 附加费
强加的 | |
| 养老基金 | 2020 | | 2021 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | |
| IAM国家养老基金 | 51-60321295 | | 红色 | | 红色 | | 是 | | $ | 40.7 | | | $ | 30.1 | | | $ | 23.0 | | | 是 | | IAM 2023年6月24日
UAW，2025年12月7日 |
| 养老基金 | 年度公司对计划的贡献超过5% 捐款总额(截至计划12月31日’(S年终) |
| IAM国家养老基金 | 2019, 2020 |
固定缴款计划
公司为所有美国员工(IAM和UAW代表的员工除外)提供固定缴款计划。根据该计划，该公司将做出以下相应贡献75员工缴费的最高百分比8符合条件的个人员工薪酬的百分比。此外，对于某些员工组，基于员工年龄和服务年限的非匹配缴费将在每个日历年末支付。
该公司记录了$30.4, $32.5，及$35.9分别在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的12个月内对这些计划的贡献。
2006年4月1日，作为收购英国宇航系统公司(BAE AeroStructures)的一部分，该公司为收购之日后受雇的员工设立了固定缴费养老金计划。根据该计划，该公司将贡献8参保员工需缴纳基本工资的%4基本工资的%。该公司记录了$3.9在截至2021年12月31日的12个月中，对本计划的捐款为$4.1截至2020年12月31日的12个月的捐款和美元4.1截至2019年12月31日的12个月的会费。
2020年10月30日，作为收购庞巴迪的一部分，该公司为贝尔法斯特的某些员工获得了进一步的固定缴费计划。根据该计划，该公司贡献的资金最高可达8基本工资的%，与此级别的员工缴费相当。该公司记录了$0.3对这项计划的贡献截至2021年12月31日止的12个月及$0.032020年10月30日至2020年12月31日的两个月，不包括就员工自己的供款支付的供款。
自2021年12月10日起，在短期养老金关闭后，贝尔法斯特设立了一个新的固定缴费计划(见下文)。根据该计划的条款，该公司出资最高可达8如果参保员工缴费，则为基本工资的%4基本工资的%。额外的过渡性捐款5头四年的年利率是%4在未来四年内，本公司还向在关闭时为短线养老金成员的员工支付每年%的费用。
固定收益养老金计划
从2005年6月17日起，养老金资产和负债将从三个波音合格计划中剥离出来，为2005年8月1日之前没有从波音公司退休的每一名精神公司员工剥离四个合格精神计划。自2005年12月31日起，所有四个合格计划合并在一起。此外，精神航空公司还有一项不合格计划，为从波音公司不合格计划转移到精神航空公司计划并选择保留他们的福利的高管提供补充福利。自波音收购之日起，这两个计划都被冻结(即，这些计划不会赚取未来的服务福利)。该公司打算通过信托基金为其合格的养老金计划提供资金。养老金资产完全是为了养老金计划参与者的利益而托管的，其结构是为了维持足以支付福利义务的流动性。自2021年10月1日起，本公司剥离了现有养老金价值计划(“PVP A”)的一部分，称为PVP B。作为计划终止过程的一部分，在2021年期间为PVP B参与者提供了一次性发售，最终资产分配预计在2022年第一季度。
2006年4月1日，作为收购英国宇航系统公司(BAE AeroStructures)的一部分，该公司为总部设在普雷斯特威克(Prestwick)的员工设立了一项英国固定收益养老金计划，这些员工的养老金福利仍在英国宇航系统公司的养老金计划中。自2013年12月31日起，普雷斯特威克养老金计划被关闭，福利被冻结，此后只需进行法定养老金重估。
2020年10月30日，作为收购庞巴迪的一部分，该公司为贝尔法斯特办事处的现任和前任员工进一步收购了两项固定福利计划。截至2021年12月31日，公司已结束咨询
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并与员工和工会代表就关闭庞巴迪收购过程中收购的最大固定福利计划--短裤养老金(定义见下文)--进行沟通。结果是，短裤养老金被修订，并从2021年12月10日起对所有参与该计划的员工的未来福利应计关闭。从2021年12月11日起，受影响的员工将在新的固定缴款计划中建立未来的退休储蓄。在截至2021年12月31日的12个月里，关闭短期养老金的影响导致削减收益61.0美元。剩余的计划不对新员工和未来应计福利关闭，因为计划中应计服务的最终员工离开了公司。根据作为收购庞巴迪的一部分达成的协议，该公司在2021年期间出资154.7美元，以改善贝尔法斯特固定收益计划的资金状况，其中包括在2021年10月期间向短裤养老金计划一次性特别出资137.6美元。
根据立法，英国的每个计划及其资产都由独立的受托公司管理。受托人采取的投资策略在符合英国法律的《投资原则声明》中有记录。投资战略的原则是在可接受的风险水平内最大限度地提高计划资产的长期回报率，同时保持充足的资金水平。受托人已将计划资产与获授权的投资公司共同安排投资，而这些公司的选择是符合整体投资原则和策略的。
其他退休后福利计划
该公司还为符合条件的美国退休人员和65岁之前符合条件的家属提供退休后医疗保险。获得雇主提供的福利的资格仅限于那些在波音收购之日受雇，并在达到62岁和10年服务年限或之后退休的员工。不符合这些资格要求的员工可以在55岁退休后享受医疗福利，并服务10年，但他们必须支付所提供的医疗福利的全部费用。
2020年10月30日，作为收购庞巴迪的一部分，该公司为贝尔法斯特的某些前雇员购买了退休后医疗计划。此计划的资格已关闭，预计不会有更多参与者参与此计划。
债务和资金状况
下表将养恤金和退休后医疗福利的资金状况与2021年和2020财政年度资产负债表上的余额进行了核对。表中列出的福利义务余额反映了公司养老金计划的预计福利义务和累计福利义务，以及公司退休后医疗计划的退休后福利义务。该公司的美国养老金和退休后医疗计划使用的会计年度结束日期为12月31日。截至2020年12月31日期间的特别离职福利与公司在2020年提供的自愿退休计划有关。截至2021年12月31日，美国固定福利计划的预计福利义务总体上有所下降，这主要是由于有效贴现率的提高(PVP A为41个基点)。这些因素被从PVP A剥离出来的PVP B部分抵消，导致沉降损失。总部设在美国的其他退休后福利计划预计福利义务减少，原因是有效贴现率增加了70个基点。英国Prestwick计划的预计福利义务减少，原因是贴现率从2020年12月31日到2021年12月31日增加了30个基点。作为庞巴迪收购的一部分，英国贝尔法斯特计划的预计福利义务于2020年10月30日获得。英国贝尔法斯特计划的资金状况在过去一年中有所改善，这主要是因为关闭短期养老金对未来应计的影响，公司支付的作为庞巴迪收购的一部分而由公司支付的赤字削减缴款，以及计划资产超出预期福利义务的表现。
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 其他退休后
优势 |
| | 截至十二月三十一日止的期间 | | 截至十二月三十一日止的期间 |
| 美国的计划 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 预计福利义务的变化： | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 1,099.1 | | | $ | 1,096.6 | | | $ | 49.5 | | | $ | 41.8 | |
| 服务成本 | — | | | — | | | 0.8 | | | 0.8 | |
| 员工缴费 | — | | | — | | | 1.3 | | | 1.2 | |
| 利息成本 | 18.7 | | | 24.4 | | | 0.3 | | | 1.0 | |
| 精算损失(收益) | (38.7) | | | 124.8 | | | 1.0 | | | (1.8) | |
| 特殊离职福利 | — | | | 31.0 | | | — | | | 12.0 | |
| 计划裁员 | — | | | 33.9 | | | — | | | 2.3 | |
| 规划聚落 | (226.7) | | | (175.5) | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (38.3) | | | (36.1) | | | (10.4) | | | (7.8) | |
| 期末预计福利义务 | $ | 814.1 | | | $ | 1,099.1 | | | $ | 42.5 | | | $ | 49.5 | |
| 用于确定福利义务的假设： | | | | | | | |
| 贴现率 | 2.72 | % | | 2.31 | % | | 1.96 | % | | 1.26 | % |
| 补偿增长率 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 医学假设： | | | | | | | |
| 假设本年度的趋势 | 不适用 | | 不适用 | | 7.00 | % | | 5.56 | % |
| 最终趋势率 | 不适用 | | 不适用 | | 4.00 | % | | 4.50 | % |
| 达到最终趋势率的年份 | 不适用 | | 不适用 | | 2047 | | 2038 |
| 计划资产公允价值变动： | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 1,526.3 | | | $ | 1,519.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 实际资产收益(损失) | 66.3 | | | 218.4 | | | — | | | — | |
| 雇主对计划的缴费 | (9.0) | | | 0.1 | | | 9.1 | | | 6.6 | |
| 员工对计划的缴费 | — | | | — | | | 1.3 | | | 1.2 | |
| 规划聚落 | (226.7) | | | (175.5) | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (38.3) | | | (36.2) | | | (10.4) | | | (7.8) | |
| | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 1,318.6 | | | $ | 1,526.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 资金状况与确认净额的对账： | | | | | | | |
| 资金状况(赤字) | $ | 504.5 | | | $ | 427.3 | | | $ | (42.5) | | | $ | (49.5) | |
| | | | | | | |
| 确认净额 | $ | 504.5 | | | $ | 427.3 | | | $ | (42.5) | | | $ | (49.5) | |
| 资产负债表中确认的金额： | | | | | | | |
| 非流动资产 | $ | 505.8 | | | $ | 428.7 | | | — | | | — | |
| 流动负债 | (0.1) | | | (0.1) | | | (9.7) | | | (10.3) | |
| 非流动负债 | (1.2) | | | (1.3) | | | (32.8) | | | (39.2) | |
| 确认净额 | $ | 504.5 | | | $ | 427.3 | | | $ | (42.5) | | | $ | (49.5) | |
| 尚未反映在净定期福利成本中并计入AOCI的金额： | | | | | | | |
| 累计其他综合(亏损)收入 | $ | 51.7 | | | $ | (6.5) | | | $ | 16.2 | | | $ | 19.3 | |
| 超过定期福利净成本的雇主累计缴费 | 452.8 | | | 433.8 | | | (58.7) | | | (68.8) | |
| 在资产负债表中确认的净额 | $ | 504.5 | | | $ | 427.3 | | | $ | (42.5) | | | $ | (49.5) | |
| 福利义务超过计划资产的养老金计划的信息： | | | | | | | |
| 预计福利义务 | $ | 1.3 | | | $ | 1.4 | | | $ | 42.5 | | | $ | 49.5 | |
| 累积利益义务 | 1.3 | | | 1.4 | | | — | | | — | |
美国的固定福利计划对计划参与者的子集使用基于现金余额的公式。用于确定未来所有年度的福利义务和净定期福利成本的加权平均利率为5.25%。
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 |
| | 截至十二月三十一日止的期间 |
| 英国普雷斯特威克计划 | 2021 | | 2020 |
| 预计福利义务的变化： | | | |
| 期初余额 | $ | 75.9 | | | $ | 66.7 | |
| 服务成本 | 1.2 | | | 0.9 | |
| 利息成本 | 1.0 | | | 1.2 | |
| 精算损失(收益) | (1.3) | | | 12.2 | |
| 已支付的福利 | (1.1) | | | (0.8) | |
| 已支付的费用 | (1.2) | | | (0.9) | |
| 规划安置点 | (2.2) | | | (5.9) | |
| 汇率变动 | (0.7) | | | 2.5 | |
| 期末预计福利义务 | $ | 71.6 | | | $ | 75.9 | |
| 用于确定福利义务的假设： | | | |
| 贴现率 | 1.75 | % | | 1.45 | % |
| 补偿增长率 | 3.50 | % | | 3.10 | % |
| 计划资产公允价值变动： | | | |
| 期初余额 | $ | 103.1 | | | $ | 91.6 | |
| 实际资产收益(损失) | (0.9) | | | 15.1 | |
| 公司缴费 | 1.9 | | | 1.7 | |
| 规划安置点 | (2.5) | | | (6.9) | |
| 已支付的费用 | (1.2) | | | (0.9) | |
| 已支付的福利 | (1.1) | | | (0.8) | |
| 汇率变动 | (1.0) | | | 3.3 | |
| 期末余额 | $ | 98.3 | | | $ | 103.1 | |
| 资金状况与确认净额的对账： | | | |
| 资金状况 | 26.7 | | | 27.2 | |
| 确认净额 | $ | 26.7 | | | $ | 27.2 | |
| 资产负债表中确认的金额： | | | |
| 非流动资产 | $ | 26.7 | | | $ | 27.2 | |
| 非流动负债 | — | | | — | |
| 确认净额 | $ | 26.7 | | | $ | 27.2 | |
| 尚未反映在净定期福利成本中并计入AOCI的金额： | | | |
| 累计其他综合收益 | 4.3 | | | 5.8 | |
| 预付养老金成本 | 22.4 | | | 21.4 | |
| 在资产负债表中确认的净额 | $ | 26.7 | | | $ | 27.2 | |
| 福利义务超过计划资产的养老金计划的信息： | | | |
| 预计福利义务 | $ | — | | | $ | — | |
| 累积利益义务 | — | | | — | |
| 资产公允价值 | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他
退休后
优势 |
| 截至十二月三十一日止的期间 | | 截至十二月三十一日止的期间 |
目录
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注-(续)
($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 英国贝尔法斯特计划 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 预计福利义务的变化： | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 2,661.4 | | | $ | — | | | $ | 0.8 | | | $ | — | |
| 净转入/(转出)(包括任何业务合并资产剥离的影响) | — | | | 2,311.8 | | | — | | | 0.7 | |
| 服务成本 | 39.3 | | | 6.3 | | | 0.1 | | | — | |
| 员工缴费 | 0.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 已支付的费用 | (1.3) | | | — | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 36.3 | | | 6.0 | | | — | | | — | |
| 精算损失(收益) | (57.5) | | | 183.9 | | | — | | | — | |
| 计划削减 | (61.0) | | | — | | | — | | | — | |
| 汇率变动 | (22.2) | | | 161.6 | | | — | | | 0.1 | |
| 已支付的福利 | (67.9) | | | (8.2) | | | (0.1) | | | — | |
| 期末预计福利义务 | $ | 2,528.0 | | | $ | 2,661.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.8 | |
| 用于确定福利义务的假设： | | | | | | | |
| 贴现率 | 1.8 | % | | 1.45 | % | | 1.8 | % | | 1.45 | % |
| 补偿增长率 | 不适用 | | 2.90 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 医学假设： | | | | | | | |
| 假设本年度的趋势 | 不适用 | | 不适用 | | 5.75 | % | | 5.50 | % |
| 最终趋势率 | 不适用 | | 不适用 | | 5.75 | % | | 5.50 | % |
| 达到最终趋势率的年份 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 计划资产公允价值变动： | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 2,262.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 净转入/(转出)(包括任何业务合并资产剥离的影响) | — | | | 2,003.7 | | | — | | | — | |
| 实际资产回报率 | 139.7 | | | 125.9 | | | — | | | — | |
| 雇主对计划的缴费 | 180.9 | | | 3.8 | | | 0.1 | | | — | |
| 员工对计划的缴费 | 0.9 | | | 0.1 | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (67.9) | | | (8.2) | | | (0.1) | | | — | |
| 汇率变动 | (26.9) | | | 137.4 | | | — | | | — | |
| 已支付的费用 | (1.3) | | | — | | | — | | | — | |
| 期末余额 | $ | 2,488.1 | | | $ | 2,262.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 资金状况与确认净额的对账： | | | | | | | |
| 资金状况(赤字) | $ | (39.9) | | | $ | (398.8) | | | $ | (0.8) | | | $ | (0.8) | |
| | | | | | | |
| 确认净额 | $ | (39.9) | | | $ | (398.8) | | | $ | (0.8) | | | $ | (0.8) | |
| 资产负债表中确认的金额： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非流动资产 | 0.6 | | | — | | | — | | | — | |
| 流动负债 | — | | | — | | | (0.1) | | | — | |
| 非流动负债 | (40.5) | | | (398.8) | | | (0.7) | | | (0.8) | |
| 确认净额 | $ | (39.9) | | | $ | (398.8) | | | $ | (0.8) | | | $ | (0.8) | |
| 尚未反映在净定期福利成本中并计入AOCI的金额： | | | | | | | |
| 累计其他综合(亏损)收入 | $ | 21.6 | | | $ | (404.7) | | | $ | — | | | $ | (0.8) | |
| 超过定期福利净成本的雇主累计缴费 | (61.5) | | | 5.9 | | | (0.8) | | | — | |
| 在资产负债表中确认的净额 | $ | (39.9) | | | $ | (398.8) | | | $ | (0.8) | | | $ | (0.8) | |
| 福利义务超过计划资产的养老金计划的信息： | | | | | | | |
| 预计福利义务 | $ | 2,501.9 | | | $ | 2,661.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | — | |
| 累积利益义务 | 2,501.9 | | | 2,594.5 | | | — | | | — | |
| 资产公允价值 | 2,461.2 | | | 2,262.7 | | | — | | | — | |
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SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注-(续)
($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
年度费用
美国计划的养老金和其他退休后福利计划费用的组成部分，以及用于确定截至2021年、2020年和2019年12月31日的每个时期的福利义务的假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 其他
退休后
优势 |
| | 期间已结束
十二月三十一日， | | 期间已结束
十二月三十一日， |
| 美国的计划 | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净定期收益成本(收入)的组成部分： | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.9 | |
| 利息成本 | 18.7 | | | 24.4 | | | 36.5 | | | 0.3 | | | 1.0 | | | 1.2 | |
| 计划资产的预期回报率 | (57.7) | | | (64.2) | | | (66.7) | | | — | | | — | | | — | |
| 净(利)损摊销 | — | | | 0.2 | | | 0.5 | | | (1.3) | | | (1.7) | | | (2.2) | |
| 摊销先前服务费用 | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | | (0.9) | | | (0.9) | |
已确认结算损失(1) | 11.0 | | | 9.8 | | | 3.4 | | | — | | | — | | | — | |
削减损失/(收益)(2) | — | | | 33.9 | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | |
特殊离职福利(2) | — | | | 31.0 | | | 5.2 | | | — | | | 12.0 | | | 3.9 | |
| 净定期收益(收益)成本 | (28.0) | | | 35.1 | | | (21.1) | | | (1.0) | | | 11.0 | | | 2.9 | |
| 保险业监理处认可的其他变化： | | | | | | | | | | | |
| 在其他保险公司(收入)损失中确认的合计 | $ | (58.2) | | | $ | (39.4) | | | $ | (95.9) | | | $ | 3.2 | | | $ | 1.0 | | | $ | 4.9 | |
| 在其他定期净收益和OCI(收入)损失中确认的总额 | $ | (86.2) | | | $ | (4.3) | | | $ | (117.0) | | | $ | 2.2 | | | $ | 12.0 | | | $ | 7.8 | |
| 用于确定净定期收益成本的假设： | | | | | | | | | | | |
| 贴现率 | 2.31 | % | | 3.19 | % | | 4.21 | % | | 1.26 | % | | 2.55 | % | | 3.74 | % |
| 计划资产的预期回报率 | 4.00 | % | | 4.50 | % | | 5.00 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 加薪 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 医学假设： | | | | | | | | | | | |
| 假设本年度的趋势 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 5.56 | % | | 5.90 | % | | 6.24 | % |
| 最终趋势率 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 达到最终趋势率的年份 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 2038 | | 2038 | | 2038 |
(1)由于截至2021年、2020年和2019年的会计年度的结算会计，公司确认了分别为11.0美元、9.8美元和3.4美元的费用，这些费用记录在其他收入(费用)中。
(2)截至2020年12月31日和2019年12月31日的特别解雇福利和削减损失是养老金价值计划、退休后医疗计划的组合，由公司净福利义务的减少所抵消。这一增长是由于2020和2019年的自愿退休计划。
该公司将营业利润中的定期福利净成本的服务部分和定期福利净成本的非服务部分(即利息成本、计划资产的预期回报率、先前服务成本的摊销、特别终止福利和净精算损益)记录为营业外收入的一部分。
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SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注-(续)
($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
英国计划的养老金福利计划费用的组成部分以及用于确定截至2021年、2020年和2019年12月31日的每个时期的福利义务的假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 |
| | 期间已结束
十二月三十一日， |
| 英国普雷斯特威克计划 | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净定期收益成本(收入)的组成部分： | | | | | |
| 服务成本 | $ | 1.2 | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | |
| 利息成本 | 1.0 | | | 1.2 | | | 1.7 | |
| 计划资产的预期回报率 | (1.4) | | | (1.7) | | | (2.4) | |
| 沉降收益 | (0.2) | | | (0.4) | | | (0.2) | |
| 定期收益净成本(收益) | $ | 0.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 保险业监理处认可的其他变化： | | | | | |
| 在保监处确认的总成本(收入) | $ | 1.2 | | | $ | (0.9) | | | $ | (3.2) | |
| 在净定期收益成本和OCI中确认的合计 | $ | 1.8 | | | $ | (0.9) | | | $ | (3.2) | |
| 用于确定净定期收益成本的假设： | | | | | |
| 贴现率 | 1.45 | % | | 2.10 | % | | 3.00 | % |
| 计划资产的预期回报率 | 1.40 | % | | 2.00 | % | | 3.10 | % |
| 加薪 | 3.10 | % | | 3.15 | % | | 3.40 | % |
英国计划下一财年将从其他全面收益摊销到净定期福利成本的估计净(收益)损失为零.
贝尔法斯特计划的养老金福利计划费用的组成部分以及用于确定截至2021年、2020年和2019年12月31日的每个时期的福利义务的假设如下：
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SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注-(续)
($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| 期间已结束
十二月三十一日， | | 期间已结束
十二月三十一日， |
| 英国贝尔法斯特计划 | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净定期收益成本(收入)的组成部分： | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | 39.3 | | | $ | 6.3 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息成本 | 36.3 | | | 5.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
削减(收益)/确认损失(1) | (61.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 计划资产的预期回报率 | (95.2) | | | (14.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 定期收益净成本(收益) | $ | (80.6) | | | $ | (1.8) | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 保险业监理处认可的其他变化： | | | | | | | | | | | |
| 在保监处确认的总收入 | $ | (98.1) | | | $ | 96.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 在净定期收益成本和OCI中确认的合计 | $ | (178.7) | | | $ | 94.8 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 用于确定净定期收益成本的假设： | | | | | | | | | | | |
| 贴现率 | 1.45 | % | | 1.75 | % | | — | % | | 1.45 | % | | 1.75 | % | | 不适用 |
| 计划资产的预期回报率 | 4.20 | % | | 4.20 | % | | — | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 加薪 | 2.90 | % | | 2.75 | % | | — | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 医学假设： | | | | | | | | | | | |
| 假设本年度的趋势 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 5.75 | % | | 5.50 | % | | 不适用 |
| 最终趋势率 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 5.75 | % | | 5.50 | % | | 不适用 |
| 达到最终趋势率的年份 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
(1)2021年第四季度，关闭了短裤养老金固定收益计划，并为受影响的员工开通了新的固定缴费计划。这一关闭带来了6美元的削减收益。1.0.
假设
该公司根据对预计现金流和长期高质量公司债券收益率曲线的审查，为截至测量日期的每个与退休相关的福利计划设定每年的贴现率假设。在每个衡量日期确定的贴现率用于计算截至该日期的福利义务，也用于计算即将到来的计划年度的净定期福利(收入)/成本。2015年，美国计划的死亡率假设被更新为美世MRP-2007非年金世代死亡率表和美世汽车、工业品和运输集团年金MRP-2007世代死亡率表，两者都反映了美世MMP-2007改进规模。2018年，公司纳入了MMP-2018改进量表。MMP-2018是美世开发的量表，它使用与精算师协会MP-2018量表相同的基本模型，但自2006年以来针对实际经验使用了不同的参数和调整。2019年，公司纳入了2020年使用的MMP-2019年改进量表。2021年，公司纳入了MMP-2021改进量表。MMP-2021是美世开发的量表，使用与精算师协会MP-2019量表相同的基本模型，但自2006年以来具有不同的参数和实际经验调整。蓝领调整反映在每小时工会参与者身上，白领调整反映在所有其他参与者身上。精算损益使用走廊法按在职参与者/会员的平均工作年限摊销。
养老金预期资产收益率假设是根据本公司投资政策中规定的投资类别分配的长期预期收益得出的。在每个计量日期确定的计划资产预期回报率用于计算即将到来的计划年度的净定期收益(收入)/成本。
假定的医疗费用趋势率对医疗计划报告的金额有重大影响。为了确定医疗保健费用趋势率，该公司考虑了全国的健康趋势，并根据其具体的计划设计和地点进行了调整。2016年更新了趋势和老龄化假设，以反映更当前的趋势。2021年，在对最新的国家卫生趋势进行审查的基础上，对这些假设进行了审查。
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SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注-(续)
($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
美国的计划
公司的投资目标是实现资本的长期增长，并将风险敞口设定在适当的水平。这一目标应通过利用由股票(国内和国际)和应税固定收益证券组成的多元化资产组合来实现。允许的资产分配范围为：
| | | | | |
| 股票 | 20 – 50% |
| 固定收益 | 50 – 80% |
| 房地产 | 0 – 7% |
投资指导方针包括，除美国政府发行的证券外，任何证券不得占计划总资产的5%以上，此外，除美国政府发行的证券外，任何个人投资组合在任何单一实体的证券中持有的证券不得超过其资产的7%。以下衍生品交易是被禁止的-杠杆、无关的投机行为和“异国情调”的抵押贷款债券(CDO)。对对冲基金、私募、石油和天然气以及风险投资的投资必须在购买之前获得公司的特别批准。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司的计划在美国的资产配置如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 资产类别-美国 | | | |
| 现金等价物 | 6 | % | | — | % |
| 股权证券-美国 | 22 | % | | 26 | % |
| 股权证券-国际 | 3 | % | | 3 | % |
| 债务证券 | 67 | % | | 69 | % |
| 房地产 | 2 | % | | 2 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % |
英国普雷斯特威克计划
受托人的投资目标是确保他们能够履行对该计划受益人的义务。另一个目标是实现总计划的回报，这与被认为是适当的风险水平相一致。该计划资产的总体基准配置为：
| | | | | |
| 股权证券 | 15 – 17% |
| 债务证券 | 82 - 84% |
| 属性 | 1% |
该计划截至2021年12月31日和2020年12月31日的资产配置如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 资产类别-英国Prestwick | | | |
| 股权证券 | 15 | % | | 15 | % |
| 债务证券 | 80 | % | | 80 | % |
| 其他 | 5 | % | | 5 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % |
英国贝尔法斯特计划
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SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注-(续)
($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
受托人的投资目标是确保他们能够履行对计划受益人的义务。另一个目标是实现总计划的回报，这与被认为是适当的风险水平相一致。该计划资产的总体基准配置为：
| | | | | |
| 股权证券 | 31% |
| 固定收益 | 35% |
| 指数式联动金边债券 | 19% |
| 实际回报资产 | 13% |
| 货币市场 | 2% |
这些计划截至2021年12月31日和2020年12月31日的资产配置如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 资产类别-英国贝尔法斯特 | | | |
| 股权证券 | 32 | % | | 32 | % |
| 固定收益 | 34 | % | | 36 | % |
| 指数式联动金边债券 | 18 | % | | 15 | % |
| 实际回报资产 | 13 | % | | 13 | % |
| 货币市场 | 3 | % | | 4 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % |
预计缴款和福利付款
根据《雇员退休收入保障法》(ERISA)的规定，预计2022年美国养老金缴费将为零，2022年预计不会有可自由支配的缴费。2022年SERP和退休后医疗计划缴费预计为9.8美元。预计2022年对英国普雷斯特威克计划的贡献为零。预计2022年对英国(贝尔法斯特)计划的捐款为19.0美元。
本公司按季度监控其固定收益养老金计划资产投资，并相信本公司在这些投资中不会面临任何重大信用风险。
按国家划分，预计在未来10年内从计划资产或公司资产中支付的福利总额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 美国 | 养老金计划 | | 其他
退休后
福利计划 |
| 2022 | $ | 69.1 | | | $ | 9.7 | |
| 2023 | $ | 40.0 | | | $ | 8.7 | |
| 2024 | $ | 40.7 | | | $ | 6.2 | |
| 2025 | $ | 41.4 | | | $ | 4.3 | |
| 2026 | $ | 42.0 | | | $ | 3.3 | |
| 2027-2031 | $ | 214.7 | | | $ | 11.2 | |
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SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注-(续)
($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | |
| 英国普雷斯特威克 | 养老金计划 |
| 2022 | $ | 1.1 | |
| 2023 | $ | 1.1 | |
| 2024 | $ | 1.1 | |
| 2025 | $ | 1.2 | |
| 2026 | $ | 1.2 | |
| 2027-2031 | $ | 6.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 英国贝尔法斯特 | 养老金计划 | | 其他
退休后
福利计划 |
| 2022 | $ | 69.3 | | | $ | 0.1 | |
| 2023 | $ | 70.6 | | | $ | 0.1 | |
| 2024 | $ | 71.9 | | | $ | 0.1 | |
| 2025 | $ | 73.3 | | | $ | 0.1 | |
| 2026 | $ | 74.7 | | | $ | 0.1 | |
| 2027-2031 | $ | 395.1 | | | $ | 0.5 | |
公允价值计量
养老金计划资产按公允价值估值。公允价值层次结构中的金融工具水平基于对公允价值计量有重要意义的任何投入中的最低水平。以下是按公允价值计量的投资所使用的估值方法的说明，包括根据估值层次对该等工具进行的一般分类。
临时现金投资-这些投资包括总信托账户中持有的美元和外币。持有的外币是根据活跃市场上随时可用的货币汇率以美元报告的。这些临时现金投资被归类为一级投资。
集合投资信托基金-这些投资是公共投资工具，根据基金的市场价格和表现进行估值。该信托基金根据标的名义单位买入(要约)价格，使用中间市场价格加上交易成本，将名义单位分配给投保人。这些投资被归类在估值层次结构的第二级。此外，集合投资信托包括一只房地产基金，该基金被归类在估值层次的第三级。
混合股票型和债券型基金-这些投资按计划受托人报告的收盘价估值。这些投资不是在活跃的市场交易，而是由纽约银行管理的各种投资证券支持。公允价值是使用依赖于纽约银行自己的假设的投入来计算的，这些假设基于在活跃市场上交易的基础投资，并被归类在估值层次的第二级。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，按公允价值经常性计量的养老金计划资产如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在2021年12月31日使用 |
| 描述 | 2021年12月31日总计 | | 报价在
活跃的市场
对于相同的
资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(3级) |
| 临时现金投资 | $ | 80.4 | | | $ | 80.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 集合投资信托基金 | 97.6 | | | — | | | 95.7 | | | 1.9 | |
| 混合股票型和债券型基金 | 3,700.1 | | | — | | | 3,700.1 | | | — | |
| $ | 3,878.1 | | | $ | 80.4 | | | $ | 3,795.8 | | | $ | 1.9 | |
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SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注-(续)
($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在2020年12月31日使用 |
| 描述 | 2020年12月31日合计 | | 报价在
活跃的市场
对于相同的
资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观测
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见的
输入量
(3级) |
| 临时现金投资 | $ | 6.4 | | | $ | 6.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 集合投资信托基金 | 102.4 | | | — | | | 99.0 | | | 3.4 | |
| 混合股票型和债券型基金 | 3,735.0 | | | — | | | 3,735.0 | | | — | |
| $ | 3,843.8 | | | $ | 6.4 | | | $ | 3,834.0 | | | $ | 3.4 | |
下表汇总了该计划截至2021年12月31日和2020年12月31日的3级投资资产和负债的公允价值变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 描述 | 起头
公允价值 | | 购买 | | 得(损) | | 销售量，
到期日，
定居点，净值 | | 交易所
率 | | 结束交易会
价值 |
| 集合投资信托基金 | $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | (1.7) | | | $ | — | | | $ | 1.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | (1.7) | | | $ | — | | | $ | 1.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| 描述 | 起头
公允价值 | | 购买 | | 得(损) | | 销售量，
到期日，
定居点，净值 | | 交易所
率 | | 结束交易会
价值 |
| 集合投资信托基金 | $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 3.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 3.4 | |
18. 股本
控股公司已授权210,000,000股票。其中，200,000,000股票为普通股，面值$0.01每股，每股一票和10,000,000股票为优先股，面值$0.01每股。
与波音公司的收购相关，SPIRIT公司的高管在波音公司的补充高管退休计划(“SERP”)中有余额，被授权以#美元的价格购买固定数量的控股公司“影子股票”。3.33每单位根据其SERP余额的现值计算。为单位支付的任何款项可以现金或普通股支付，由控股公司自行决定。系统资源规划单位余额为16,023, 28,950和38,754分别截至2021年、2020年和2019年12月31日。
普通股回购
截至2021年12月31日，925.0仍在董事会授权的股份回购计划下。截至2021年12月31日止十二个月内，并无根据董事会授权股份回购计划购回股份。由于波音737 MAX停飞和新冠肺炎大流行的影响，股票回购目前被搁置。信贷协议对公司回购股份的能力施加了额外的限制。
在截至2021年12月31日的三个月内，有8,536股股票从员工手中转让给我们，以履行与根据综合计划授予限制性股票相关的预扣税款义务。
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SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注-(续)
($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
19. 股票薪酬
控股公司已制定股东批准的2014年综合激励计划(经修订)(“综合计划”)，以向某些个人授予现金和股权奖励。薪酬价值是以授予日控股公司普通股的价值为基础的，这些普通股被添加到股本中，并计入期间费用。公司的综合计划于2019年10月修订为允许参与者就其股权奖励进行税收选择。
控股公司已确认净总额为$25.8, $24.2，及$36.1截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的12个月的股票薪酬费用。股票补偿费用全部直接计入销售费用、一般费用和管理费用。
短期激励计划
综合计划下的短期奖励计划使符合条件的员工能够获得薪酬委员会确定的现金形式的奖励福利。
董事会股票奖励
公司的综合计划为非雇员董事提供了获得普通股限制性股票或限制性股票单位(“RSU”)或普通股和RSU的组合的机会。普通股授予和RSU授予自授予日期起计一年，但董事必须遵守一年的服务条件；然而，RSU授予在董事离职后才支付。董事会有权不时酌情授予股份或RSU。薪酬价值以授予日控股公司普通股的价值为基础，这些普通股计入股本，计入期间费用，或计入存货和销售成本。
该公司支出净额为#美元。1.5, $1.4，及$1.4普通股和RSU的限售股分别截至2021年、2020年和2019年12月31日的12个月。截至2021年12月31日，公司与普通股和RSU的这些限制性股票相关的未摊销股票补偿为$0.5，将在加权平均剩余期内确认4月份。根据公司股票在2021年12月31日的价值，普通股和RSU的未归属限制性股票的内在价值为#美元。1.5，基于公司普通股的价值以及限制性普通股和RSU的未归属股份数量。
下表汇总了截至2021年、2020年和2019年12月31日的12个月内向公司董事会成员授予的限制性普通股和RSU：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | 价值(1) |
| | 甲类 | | 甲类 | |
| | (千人) | | |
| 董事会授予股票 | | | | |
| 截至2018年12月31日未归属 | 22 | | | 1.6 | | |
| 在此期间授予的 | 17 | | | 1.5 | | |
| 期间归属 | (22) | | | (1.7) | | |
| 在此期间被没收 | — | | | — | | |
| 2019年12月31日未归属 | 17 | | | 1.4 | | |
| 在此期间授予的 | 65 | | | 1.3 | | |
| 期间归属 | (17) | | | (1.5) | | |
| 在此期间被没收 | — | | | — | | |
| 2020年12月31日未归属 | 65 | | | 1.2 | | |
| 在此期间授予的 | 36 | | | $ | 1.6 | | |
| 期间归属 | (65) | | | $ | (1.2) | | |
| 在此期间被没收 | — | | | $ | — | | |
| 2021年12月31日未归属 | 36 | | | $ | 1.6 | | |
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(1)值代表授予日期每股公允价值。
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SPIRIT航空系统控股公司
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
长期激励奖
控股集团已根据综合计划设立长期激励计划(“长期激励计划”)，向部分员工发放股权奖励。一般而言，特定员工有权获得长期激励奖，2021年的奖励包括以下内容：
•60%的奖励由基于时间、服务条件的限制性普通股组成，这些股票在三年内等额分期付款(限制性股票奖励(RSA)或限制性股票单位(RSU))。这些奖励的价值基于授予日的普通股价值。
•40%的奖励是基于业绩、市场条件的限制性普通股，根据与公司同行相比的TSR(“TSR奖励”)，在授予日期的三年纪念日内授予(“TSR奖励”)。这些奖励的价值最初是使用蒙特卡洛估值模型得出的估计支付水平在授予日计量的。
在2020和2019年，指定员工有权获得长期奖励，通常包括以下内容：
•60%的奖励包括以时间为基础的、服务条件受限的普通股，这些股票在三年内等额分期付款(“RS奖励”)。这些奖励的价值基于授予日的普通股价值。
•20%的奖励包括基于业绩、市场条件的限制性普通股，这些股票在授予日三周年时授予，具体取决于与公司同行相比的TSR(“TSR奖励”)。这些奖励的价值最初是使用蒙特卡洛估值模型得出的估计支付水平在授予日计量的。
•奖励中有20%是基于业绩的(业绩条件)限制性普通股，根据公司三年累计自由现金流占达到某些预先设定目标的公司三年累计收入的百分比(“FCF百分比奖”)，在授予日的三年周年纪念日授予。这些奖励的价值基于授予日普通股的红利调整价值。
截至2021年12月31日的12个月内，570,914基于时间或服务的限制性股票单位(“RSU”)和30,024以时间或服务为基础的限制性股票奖励(“RSA”)的总日期公允价值为$。26.9在公司的长期投资协议项下。此外,162,102以业绩为基础的限制性股票单位(“PBRSU”)被授予，总授予日期公允价值为#美元。9.8在公司的长期投资协议项下。
截至2020年12月31日的12个月内，515,788总授予日期公允价值为$的普通股21.0在公司的LTIP下被授予RS大奖。此外,385,887总授予日期公允价值为$的普通股16.1根据公司的LTIP，TSR奖和FCF百分比奖被授予TSR奖和FCF百分比奖。
截至2019年12月31日的12个月内，303,638总授予日期公允价值为$的普通股27.3在公司的LTIP下被授予RS大奖。此外,127,802总授予日期公允价值为$的普通股13.4根据公司的LTIP授予TSR大奖。
该公司的净支出总额为#美元。24.3, $22.8，及$32.2根据LTIP发行的普通股份额，分别截至2021年、2020年和2019年12月31日的12个月期间。
截至2021年12月31日，公司与这些未归属普通股相关的未摊销股票补偿为$28.9，将在加权平均剩余期内确认1.7好几年了。于2021年12月31日，根据长期投资协议发行的普通股未归属股份的内在价值为$。54.7，基于公司普通股的价值和未归属股票的数量。
下表汇总了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的12个月期间LTIP下限售股的活动情况：
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 价值(1) | |
| | 普通股 | | 普通股 | |
| | (千人) | | | |
| 综合计划下的长期激励计划/长期激励奖励 | | | | |
| 截至2018年12月31日未归属 | 1,391 | | | $ | 86.0 | | |
| 在此期间授予的 | 431 | | | 40.6 | | |
| 期间归属 | (393) | | | (24.2) | | |
| 在此期间被没收 | (125) | | | (8.4) | | |
| 2019年12月31日未归属 | 1,304 | | | 94.0 | | |
| 在此期间授予的 | 940 | | | 39.6 | | |
| 期间归属 | (573) | | | (39.1) | | |
| 在此期间被没收 | (192) | | | (14.0) | | |
| 2020年12月31日未归属 | 1,479 | | | 80.5 | | |
| 在此期间授予的 | 763 | | | 36.7 | | |
| 期间归属 | (305) | | | (20.6) | | |
| 在此期间被没收 | (535) | | | (27.7) | | |
| 2021年12月31日未归属 | 1,402 | | | $ | 68.9 | | |
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(1)值代表授予日期公允价值。
20. 所得税
所得税前收入：所得税前收入来源为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美国 | $ | (553.3) | | | $ | (1,046.7) | | | $ | 552.4 | |
| 国际 | (1.9) | | | (39.2) | | | 110.7 | |
| 合计(未计股本收益) | $ | (555.2) | | | $ | (1,085.9) | | | $ | 663.1 | |
所得税按照FASB关于所得税会计的权威指导原则进行会计核算。递延所得税资产和负债确认为可归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与其各自税基之间的差异而产生的未来所得税后果。影响这些资产和负债的税率变动在税率变动期间确认。
本公司根据在每个税收管辖区赚取的收入或发生的损失以及适用于该收入或损失的税率记录所得税费用或福利。在正常的业务过程中，有些交易的最终税收结果是不确定的。这些不确定性是根据FASB关于所得税不确定性会计的权威指导进行核算的。这些事项的最终税收结果可能与管理层在确定所得税拨备时所作的最初估计不同。这些估算值的变化可能会影响实际税率和随后几个时期的净收益或亏损。该公司对税收抵免采用流转会计方法。在这种方法下，税收抵免减少了所得税费用。
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
所得税规定：所得税(福利)费用包含以下组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 当前 | | | | | |
| 联邦制 | $ | (11.4) | | | $ | (301.0) | | | $ | 57.8 | |
| 状态 | (0.2) | | | (5.5) | | | 0.7 | |
| 外国 | 0.9 | | | (8.1) | | | (12.8) | |
| 总电流 | $ | (10.7) | | | $ | (314.6) | | | $ | 45.7 | |
| 延期 | | | | | |
| 联邦制 | $ | (14.0) | | | $ | (16.2) | | | $ | 71.8 | |
| 状态 | 15.9 | | | 106.9 | | | (11.4) | |
| 外国 | (8.4) | | | 3.7 | | | 26.7 | |
| 延期总额 | (6.5) | | | 94.4 | | | 87.1 | |
| 所得税拨备总额 | $ | (17.2) | | | $ | (220.2) | | | $ | 132.8 | |
有效所得税率对账：营业所得税拨备与按美国联邦法定所得税税率计算的税收拨备不同，原因如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | |
| 按美国联邦法定税率征税 | $ | (116.5) | | | 21.0 | % | | $ | (228.1) | | | 21.0 | % | | $ | 139.3 | | | 21.0 | % |
| 州所得税，扣除联邦福利后的净额 | (24.9) | | | 4.5 | | | (28.1) | | | 2.6 | | | 14.9 | | | 2.3 | |
| 扣除联邦福利后的州所得税抵免 | (7.4) | | | 1.3 | | | (17.4) | | | 1.6 | | | (22.6) | | | (3.4) | |
| 国外汇率差异 | (5.2) | | | 0.9 | | | (3.3) | | | 0.3 | | | (7.1) | | | (1.1) | |
| 研究和实验 | (1.6) | | | 0.3 | | | (0.1) | | | — | | | 0.7 | | | 0.1 | |
| 超额税收优惠 | 0.8 | | | (0.1) | | | 0.1 | | | — | | | (2.5) | | | (0.4) | |
| 不可扣除的费用 | 1.9 | | | (0.3) | | | 10.5 | | | (1.0) | | | 4.0 | | | 0.6 | |
| 过渡税 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | | | 0.2 | |
| 递延税额的重新计量 | (58.8) | | | 10.6 | | | 1.7 | | | (0.2) | | | (2.0) | | | (0.3) | |
| 全球无形低税所得税(GILTI)税 | 0.9 | | | (0.2) | | | 3.9 | | | (0.4) | | | 7.1 | | | 1.1 | |
| 估价免税额 | 204.2 | | | (36.9) | | | 150.2 | | | (13.8) | | | — | | | — | |
| NOL利用率为35%，而不是21% | (5.3) | | | 1.0 | | | (104.8) | | | 9.7 | | | — | | | — | |
| 其他 | (5.3) | | | 1.0 | | | (4.8) | | | 0.5 | | | (0.6) | | | (0.1) | |
| 所得税拨备总额 | $ | (17.2) | | | 3.1 | % | | $ | (220.2) | | | 20.3 | % | | $ | 132.8 | | | 20.0 | % |
截至2021年12月31日的12个月的所得税拨备为($17.2)与($220.2)。2021年的有效税率是3.1与之相比的百分比20.3% for 2020.
2019年，本公司一家外国子公司在外国司法管辖区提交了一份修订的纳税申报单，影响了TCJA颁布的过渡税负债中包括的未分配收益金额。2019年增加的过渡税为1.6美元，已作为持续运营的所得税支出的组成部分包括在内。
财务会计准则委员会工作人员问答，主题740，第5号，全球无形低税收入会计，指出一个实体可以做出会计政策选择，要么确认预计将在未来几年转回为GILTI的暂时性基础差额的递延税金，要么为与GILTI成本相关的税费支出仅作为期间费用计提。该公司已选择将GILTI作为税收发生当年的期间成本进行会计处理。截至2021年12月31日，由于2020年英国NOL结转到2019年的最终敲定，GILTI税费为0.9美元，这将导致美国GILTI税的增加。截至2020年12月31日，由于初步的2020英国NOL结转到2019年，导致美国GILTI税增加，GILTI税费为3.9美元。截至2019年12月31日，GILTI税收为7.1美元
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
与2019年活动相关的0.6美元所得税支出，以及与公司参与国税局合规保证程序(CAP)过程中与美国国税局商定的2018年GILTI纳税申报单相关金额最终敲定相关的6.5美元所得税支出。
2021年美国净营业亏损将结转，而2020年美国净营业亏损已结转至2015年和2016年。结转年度的税率为35%，而目前的税率为21%。这一税率差异的影响包括在2020年的税收条款中。2020年拨备和2020年美国所得税申报单之间的差异影响了2020年可结转的净营业亏损。这一差额乘以税率差额包括在2021年税收条款中。
CARE法案允许将2018年、2019年和2020年的净运营亏损追溯到前五年，当时联邦税率为35%。截至2020年12月31日，该公司在提交2020财年纳税申报单时报告了净营业亏损。2021年3月提交了一份初步的净营业亏损结转索赔，要求退还305美元，这笔钱是在2021年收到的。2021年12月，使用最终确定的2020年美国净营业亏损提出的第二份净营业亏损结转索赔申请，要求额外退还11.6美元的联邦资金。该公司有$14.0及$315.3截至2021年12月31日和2020年12月31日的应收所得税分别反映在资产负债表的其他流动资产中，截至2021年12月31日和2020年12月31日的应付所得税分别为0.9美元和0.0美元，反映在资产负债表的其他流动负债中。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司的应付非流动所得税分别为1.6美元和1.5美元，反映在资产负债表上的其他负债中。
此外，根据CARE法案的允许，截至2020年12月31日，公司已经递延了33.0美元的雇主工资税，其中50%在2021年12月之前缴存，其余50%将在2022年12月之前缴存。该公司已就2020年18.8美元的税前员工留任抵免提出索赔。该公司将在2021年9月之前继续评估其是否有资格享受这项信贷。此外，截至2020年12月31日，本公司记录了31.5美元的增值税延期支付，根据英国延期计划，该公司可以选择在2022年3月31日之前以较小金额无息支付增值税。截至2021年12月31日，增值税延期支付的未偿还款项为3.9美元。
俄克拉荷马州遵循CARE法案，并允许2018年、2019年和2020年的净营业亏损追溯到前五年。 2020年俄克拉荷马州的净营业亏损已追溯到2015年和2016年，导致3.1美元的退款索赔。如上所述，估计的州所得税退还与应收联邦所得税一起记录为应收所得税。
递延所得税：构成递延税金净资产的重大税收影响暂时性差异如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 折旧及摊销 | $ | (159.6) | | | $ | (174.3) | |
| 长期合同 | 144.2 | | | 165.7 | |
| 州所得税抵免 | 130.1 | | | 122.8 | |
| 净营业亏损结转 | 321.7 | | | 98.6 | |
| 应计项目和准备金 | 47.8 | | | 50.3 | |
| 员工薪酬应计项目 | 40.0 | | | 36.2 | |
| 养老金和其他员工福利计划 | (78.3) | | | (15.3) | |
| 利息支出限额 | 27.1 | | | 22.7 | |
| 退休金以外的退休后福利 | 10.2 | | | 11.8 | |
| 其他 | 30.7 | | | 8.0 | |
| 库存 | 1.0 | | | 1.2 | |
| 利息互换合约 | 0.5 | | | 0.3 | |
| 扣除估值扣除前的递延税项资产净值 | 515.4 | | | 328.0 | |
| 估值免税额 | (536.8) | | | (340.9) | |
| 递延税金净额(负债) | (21.4) | | | (12.9) | |
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
上述递延税金细节包括在资产负债表和补充信息中，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 非流动递延税项资产 | 0.4 | | | 0.1 | |
| 非流动递延税项负债 | (21.8) | | | (13.0) | |
| 非流动递延税金净资产(负债) | $ | (21.4) | | | $ | (12.9) | |
| 递延税金资产(负债)合计 | $ | (21.4) | | | $ | (12.9) | |
以下是2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日递延税额估值免税额的前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 1月1日的余额 | $ | 340.9 | | | $ | 10.2 | | | $ | 13.2 | |
| 庞巴迪收购期初资产负债表 | 13.6 | | | 163.6 | | | — | |
| 英国公司利率重新测量 | 63.0 | | | — | | | — | |
| 州所得税抵免 | 6.8 | | | 110.1 | | | (3.2) | |
| 净营业亏损 | 135.4 | | | 20.7 | | | — | |
| 折旧及摊销 | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
| 其他 | (1.3) | | | 19.4 | | | — | |
| 其他综合收入调整 | (21.8) | | | 16.9 | | | — | |
| 12月31日的结余 | $ | 536.8 | | | $ | 340.9 | | | $ | 10.2 | |
递延税项资产会定期评估，以确定其可回收性以及是否有必要计入估值津贴。如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。在确定更有可能变现的递延税项净资产数额时，公司会评估所有可用的正面和负面证据。给予正面和负面证据的权重与证据可以被客观核实的程度相称。因此，除扭转应税暂时性差异外，有关预计未来应税收入的积极证据通常很难超过最近财务报告亏损的客观负面证据。
基于这些标准以及现有正面和负面证据的相对权重，特别是围绕公司先前收益历史(包括之前在美国确认的远期亏损)的活动，管理层决定有必要对其在2020年12月31日和2021年12月31日的几乎所有美国递延税项净资产建立估值准备金。这一决定是在该公司预计2021年进入美国累计亏损头寸时做出的。一旦一家公司进入三年累计亏损状态，就有一种假设，即一家公司不应再仅仅依靠预计的未来收入来确定递延税项资产是否更有可能变现。截至2021年12月31日，美国递延税净资产总额为280.3美元。在记录估值免税额后，美国递延税负净额为15.9美元。本年度根据合并的美国递延税净资产记录的估值免税额为146.1美元，美国的总估值免税额为296.2美元。
公司根据在英国产生的历史累计亏损和本年度亏损确定了某些英国递延税项资产的估值免税额需要。公司记录了持续经营中所得税支出估值免税额增加的一部分(5.0美元)，保险公司的一部分(21.8美元)，公司所得税税率变化的递延税项资产和负债从19%重新计量到25%的一部分(63.0美元)，以及作为庞巴迪收购资产期初资产负债表调整的一部分13.6美元。本年度针对英国递延税项资产记录的估值免税额为49.8亿美元，而英国的总估值免税额为240.6美元。
截至2021年12月31日的递延税项资产包括堪萨斯州高绩效激励计划抵免113.4美元、堪萨斯州研发(R&D)抵免114亿美元和堪萨斯州合格供应商(QV)抵免100万美元，扣除联邦福利后，总计125.8美元的堪萨斯州所得税抵免总额。HPIP抵免为位于堪萨斯州的合格商业设施提供10%的投资税收抵免。这项信贷可以结转16年。堪萨斯研发信贷为在堪萨斯州境内进行的合格研发支出提供信贷。这项信贷可以无限期结转。QV积分相当于批准的货物支出金额的15%
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
和从合格供应商购买的服务，每个纳税年度每个合格供应商不超过0.5美元。QV积分可结转4年。
TCJA中的一次性过渡税和GILTI条款有效地将美国过渡到了领土制度，并消除了美国对某些未按最低水平征税的收入的延期征税。在宣布分红的情况下，汇回收益的税收影响不会很大，因为几乎所有之前未汇回的净收益都要缴纳美国税。此外，任何外国预扣税款都不会很严重。
在2021年期间，该公司从马来西亚一次性分配到美国，导致在财务报表中记录的美国所得税微不足道。该公司继续坚称，所有外国运营子公司的剩余收益都无限期投资于美国以外。因此，没有为任何不需要缴纳过渡税的剩余未分配外国收益提供额外所得税，也没有为这些实体固有的任何额外外部基础差异提供任何额外的所得税。确定与任何剩余的未分配国外收益相关的未确认递延税项负债额目前并不可行，这些收益不需要缴纳过渡税和这些实体的额外外部基差(即超出一次性过渡税的基差)。因此，没有为永久再投资收益的预扣税或其他税收提供递延税金。
未确认的税收优惠： 未确认税收优惠的期初和期末调节如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 1月1日期初余额 | $ | 16.5 | | | $ | 5.4 | | | $ | 7.2 | |
| 庞巴迪收购期初资产负债表 | — | | | 14.0 | | | — | |
| 税率变动的重新计量 | 2.0 | | | — | | | — | |
| 与本期税务头寸相关的毛增 | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| | | | | |
| 与上期税务头寸相关的毛减 | — | | | — | | | (2.2) | |
| 诉讼时效到期 | (0.6) | | | (3.3) | | | — | |
| | | | | |
| 12月31日期末余额 | $ | 18.3 | | | $ | 16.5 | | | $ | 5.4 | |
包括在12月31日的，2021年余额是18.3美元的未确认税收优惠，其中$17.1如果最终确认，将降低公司的实际税率。
公司报告与所得税条款中未确认的税收优惠相关的利息和罚款(如果有的话)。 截至2021年、2020年和2019年12月31日，资产负债表中计入的未确认税收优惠负债没有应计利息，2021年、2020年和2019年期间本公司的未确认税收优惠负债也没有利息影响。
该公司在其经营的所有司法管辖区提交所得税申报单。
根据2019年和2020纳税年度的美国国税局合规保证程序(“CAP”)计划，该公司的联邦审计已经完成。该公司将继续参加2021年和2022年纳税年度的CAP计划。CAP计划的目标是以及时、同步的方式解决问题，并消除冗长的备案后审查的需要。在公司拥有摩洛哥法人实体之前的纳税年度，公司在摩洛哥王国进行公开的税务审计。其他司法管辖区的持续审计对财务报表并不重要，本公司相信已就所有司法管辖区及年度的所有未决税务问题作出适当拨备。
21. 权益
员工购股计划
本公司保留精神航空系统控股公司员工股票购买计划(“ESPP”)，该计划于2017年10月1日生效，并于2020年1月21日修订并重述。ESPP是通过以下方式实施的
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
连续6个月的发行期，分别从每年的4月1日和10月1日开始，到9月和3月的最后一天结束。股票在每6个月发行期的最后一个交易日发行。一般而言，受雇于本公司、精灵公司或由薪酬委员会指定的本公司子公司或联营公司的任何人员均可参加ESPP。截至2021年12月31日，可供未来发行的ESPP剩余股份数量为751,674股。
根据ESPP可以购买的公司普通股的最大数量为1,000,000股票，可根据股票股息、股票拆分或公司股票的组合进行调整。根据ESPP购买的公司普通股的每股收购价是该股票在要约期最后一天的公平市值的95%。
分红
2020年2月6日，公司宣布董事会将季度股息降至每股1美分，以保持流动性。2021年的四个季度中的每个季度，公司向股东支付的季度股息为#美元。0.01每股。2021年期间支付的股息总额为#美元。4.3. 董事会定期评估公司的资本分配策略和股息政策。未来继续派发股息的任何决定将由本公司董事会酌情决定，并将取决于(其中包括)本公司的经营业绩、财务状况、资本要求和合同限制，包括本公司可能是缔约一方的融资协议的要求。不能保证现金股息将继续在历史水平上宣布和支付，或者根本不会。
每股收益计算
每股基本净收入采用计量期内普通股流通股加权平均数计算。每股摊薄净收入以普通股的加权平均流通股数计算，稀释后的每股潜在流通股数在测算期内计算。
下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在过去的12个月里 |
| | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| | | 损失 | | 股票 | | 人均
分享
金额 | | 损失 | | 股票 | | 人均
分享
金额 | | 收入 | | 股票 | | 人均
分享
金额 |
| 基本每股收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股东可获得的(亏损)收入 | | $ | (540.8) | | | 104.2 | | | $ | (5.19) | | | $ | (870.3) | | | 103.9 | | | $ | (8.38) | | | $ | 529.7 | | | 103.6 | | | $ | 5.11 | |
| 分配给参与证券的收益 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | 0.4 | | | 0.1 | | | |
| 净(亏损)收入 | | $ | (540.8) | | | | | | | $ | (870.3) | | | | | | | $ | 530.1 | | | | | |
| 稀释后的潜在普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | 1.0 | | | |
| 稀释每股收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净(亏损)收入 | | $ | (540.8) | | | 104.2 | | | $ | (5.19) | | | $ | (870.3) | | | 103.9 | | | $ | (8.38) | | | $ | 530.1 | | | 104.7 | | | $ | 5.06 | |
包括在已发行普通股中的是0.7百万，1.5百万和1.4截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，已发行但未归属的股票分别为100万股，不包括在基本每股收益计算中。
60万股普通股不包括在稀释后每股收益中，这是由于十二月底期间结束2021年12月31日，因为这样的效果是反稀释的。此外，稀释后的每股收益十二月底期间结束2021年12月31日不包括未来可能为稀释性普通股的30万股，但不包括在稀释每股收益的计算中，因为影响要么是反摊薄的，要么是不符合业绩条件的。
80万股普通股不包括在稀释后每股收益中，这是由于十二截至2020年12月31日的一个月内，因为这一效果将是反稀释的。此外，稀释后的每股收益十二月份
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
截至2020年12月31日的期间，不包括30万股未计入稀释后每股收益计算的股票，因为影响要么是反稀释的，要么是不符合业绩条件的。
累计其他综合损失
累计其他综合亏损(税后净额)按组成部分汇总如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 利率互换 | $ | — | | | $ | (0.9) | |
养老金(1) | 26.6 | | | (112.0) | |
| SERP/退休人员医疗 | 12.1 | | | 14.5 | |
| 衍生品-外币对冲 | (2.0) | | | — | |
| 外币对公司间长期贷款的影响 | (12.2) | | | (11.8) | |
| 货币换算调整 | (48.2) | | | (43.9) | |
| 累计其他综合亏损合计 | $ | (23.7) | | | $ | (154.1) | |
(1) 从2020年12月31日到2021年12月31日，养老金相关累计其他综合(亏损)收入的变化主要与在与美国和贝尔法斯特养老金计划相关的其他全面收入中确认的精算收益以及结算会计对美国计划的影响有关。见附注17，养老金和其他退休后福利.
摊销或结算成本确认养老金计划的净收益/(亏损)从累积的其他综合亏损中重新分类，并在合并经营报表上实现为销售和销售成本、一般成本和行政成本为#美元。2.1, ($9.5) and $(3.7)分别为截至2021年、2020年和2019年12月31日的12个月。
非控股权益
截至2021年12月31日的非控股权益与上年持平，仍为美元。0.5.
普通股回购
本公司按成本法核算库存股，并将库存股作为股东权益的组成部分计入。截至2021年12月31日，无库藏股补发或退库。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日根据这项股票回购计划，该公司购买了零股普通股。根据目前的股票回购计划，剩余的授权总额约为925.0美元。由于波音737 MAX停飞和新冠肺炎大流行的影响，股票回购目前被搁置。信贷协议对公司回购股份的能力施加了额外的限制。
在截至2021年12月31日的三个月期间，有8,536股股票从员工手中转让给我们，以履行与根据综合计划授予限制性股票相关的预扣税款义务。
权利计划
2020年4月22日，公司董事会宣布为2020年5月1日(“记录时间”)交易结束时登记在册的每股已发行普通股派息一项权利(“权利”)，并通过了一项股东权利计划，该计划载于本公司与ComputerShare Inc.(作为配股代理)于2020年4月22日签署的“股东权益保护协议”(“权利协议”)。根据其条款，权利协议于2021年4月22日到期。
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22.承诺、或有事项和担保
诉讼
2020年2月10日、2020年2月24日和2020年3月24日，美国俄克拉何马州北区地区法院分别对该公司、其首席执行官汤姆·真蒂莱三世、前首席财务官何塞·加西亚和前财务总监(首席会计官)约翰·吉尔森提起了三起独立的私人证券集体诉讼。2020年4月20日，法院合并了集体诉讼(“合并集体诉讼”)，2020年7月20日，原告提交了合并集体诉讼，将公司负责737 NG和B737 MAX项目的前副总裁肖恩·坎贝尔(Shawn Campbell)列为被告。综合集体诉讼中的指控包括(I)违反1934年“证券交易法”第10(B)节(“交易法”)及其颁布的规则10b-5，针对公司和詹蒂勒、加西亚和吉尔森先生；(Ii)违反交易法第20(A)节针对个别被告；以及(Iii)违反交易法第10(B)节以及根据该法案颁布的第10b-5(A)和(C)条针对所有被告。
2020年6月11日，美国俄克拉何马州北区地区法院对本公司(作为名义被告)、本公司董事会全体成员以及加西亚和吉尔森先生提起股东派生诉讼(“派生诉讼1”)。衍生诉讼1中的指控包括(I)违反受托责任，(Ii)滥用控制权，以及(Iii)严重管理不善。2020年10月5日，堪萨斯州塞奇威克县地方法院第十八司法区对本公司(作为名义被告)、本公司董事会全体成员以及加西亚和吉尔森先生提起股东派生诉讼(“派生诉讼2”和“派生诉讼1”)。衍生品诉讼2中的指控包括(I)违反受托责任，(Ii)浪费公司资产，以及(Iii)不当得利。
综合集体诉讼和衍生诉讼的基本事实与本公司2020年1月30日新闻稿中讨论并在下文中描述的会计程序合规性独立审查(“会计审查”)有关管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--会计评审在第二部分，截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告第7项以及由此得出的结论。本公司自愿向美国证券交易委员会报告认定，就2019年第三季度而言，本公司未遵守与季度末后收到的潜在第三季度或有负债相关的既定会计程序。2020年3月24日，美国证券交易委员会执行事业部工作人员通知公司，决定结束调查，不建议对公司采取任何执法行动。此外，综合集体诉讼和衍生诉讼的基本事实涉及公司在停飞后披露的关于B737最大停飞和SPIRIT的生产率(和相关事项)的信息。2020年9月18日，公司和个别被告提出动议，要求驳回合并集体诉讼。2022年1月7日，美国地区法院批准了这项动议，拒绝了修改的许可，并以偏见驳回了联合集体诉讼。2022年2月4日，合并集体诉讼原告向第十巡回上诉法院提交上诉通知书。衍生品诉讼在这一时间点上仍然处于搁置状态。本公司及个别被告已并将继续否认综合集体诉讼及衍生诉讼中的指控。
2021年10月19日，美国堪萨斯州地区法院做出了有利于公司前首席执行官的裁决，并判给他44.8美元，以奖励他因与他的退休协议中有争议的违反限制性契约有关而被扣留的福利。该公司已就这一决定向第十巡回上诉法院提出上诉。截至2021年12月31日，在综合资产负债表中确认了全额赔偿的负债。见附注25，补充资产负债表信息。基于这位前首席执行官选择现金作为唯一补救措施，从2021年12月31日起，406816股普通股不再包括在已发行和已发行的股票中。如上所述，这些股票在综合经营报表上的销售、一般和行政费用之前被记录为17.1美元的股票补偿费用，现在包括在综合资产负债表中，作为上述裁决的全部金额在综合资产负债表中确认，导致截至2021年12月31日的12个月的净费用为26.6美元，这记入综合经营报表中的销售、一般和管理费用。(注：截至2021年12月31日，综合资产负债表中的销售、一般和行政费用已在综合资产负债表中确认，如上所述，导致截至2021年12月31日的12个月的净费用为26.6美元，并计入综合经营报表中的销售、一般和行政费用。
在正常业务过程中，与业内其他公司类似，公司不时会收到政府机构要求提供与其监管或调查权力有关的信息的请求。这类请求可能包括传票或要求提供文件，以协助政府进行审计或调查。本公司审查此类请求和通知，并采取适当行动。此外，该公司还受联邦和州政府的要求
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
保护环境，包括危险废物的处置和污染场地的修复。因此，该公司被要求参与有关环境补救行动的某些政府调查。
除上述事项外，本公司不时还会受到诉讼、法律程序或其他在正常业务过程中产生的索赔的影响，并且目前也在参与这些诉讼、法律程序或其他索赔。虽然这些事项的最终结果无法确切预测，但考虑到(其中包括)现有的可取法律辩护，本公司相信，根据目前掌握的信息，当这些事项最终得到解决时，不会对本公司的长期财务状况或流动资金产生重大不利影响。
客户和供应商索赔
公司不时收到或受制于客户和供应商在正常业务过程中提出的索赔，包括但不限于与产品质量和延迟交货有关的索赔。当损失被认为是可能的并且可以合理估计时，本公司应计提的事项。在评估应计及披露事项时，本公司会考虑多个因素，包括但不限于本公司处理类似性质事项的历史经验、所断言的特定事实及情况、出现不利结果的可能性，以及任何潜在亏损的严重程度。任何被认为必要的应计项目至少每季度重新评估一次，并随着时间的推移进行更新。
虽然这类事件的最终结果不能确切预测，但考虑到现有的事实和法律辩护等因素，本公司认为，当最终得到解决时，目前的索赔不会对本公司的长期财务状况或流动资金产生重大不利影响。然而，本公司在一段时间内的经营业绩可能会受到上述一项或多项其他事项的重大影响。
该公司评估和改进了管理层对B787飞机返工相关成本的最初估计，包括与机身前部返工相关的初步评估，在截至2021年7月1日的三个月期间，该公司确定了额外的装配和完工问题。该公司继续与波音公司协调，以确保进行所有必要的返工。由于各种原因，本公司目前无法合理估计与此问题相关的任何潜在索赔的金额，这些原因包括(I)是否能收到任何此类索赔存在不确定性，(Ii)任何此类索赔的结果存在不确定性，(Iii)可能存在重大的事实和/或商业问题有待解决，以及(Iv)可能存在新的法律问题。
承付款
该公司未来的总资本承诺总额为137.5及$103.8分别于2021年12月31日和2020年12月31日。
担保
本公司已提供保函形式的或有负债。未偿还担保金额为$15.9及$19.6分别于2021年12月31日和2020年12月31日。
限制性现金-抵押品要求
该公司被要求维持$19.5及$19.5截至2021年12月31日和2020年12月31日，限制现金的数量分别与其工人补偿计划下义务的某些抵押品要求有关。限制性现金包括在公司综合资产负债表的“其他资产”中。
赔偿
本公司已与其非雇员董事订立惯常的赔偿协议，其章程及某些行政人员聘用协议包括赔偿及晋升条款。根据附例的条款以及关于何塞·加西亚先生的雇佣协议，本公司将向加西亚先生和吉尔森先生以及所有其他个人被告提供关于综合集体诉讼和衍生诉讼的辩护费和临时赔偿(视情况而定)。根据章程和任何适用的协议，公司同意赔偿
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
在法律允许的最大范围内，这些个人针对与其作为公司代理或其任何子公司的代理服务相关的事件或事件而提出的索赔。
本公司已同意就各方与本公司订立的交易而招致或可能招致的特定责任作出赔偿。本公司无法评估根据这些赔偿可能提出的未来索赔的潜在数量，也无法评估其金额(如果有的话)。因此，本公司不能估计这些赔偿项下未来可能支付的最高金额，因此，没有记录任何负债。
服务和产品保修以及非凡返工
与服务和产品保修以及某些特殊返工相关的预计费用的拨备是按季度进行评估的。这些成本应计并计入销售货物的未分配成本。这些估算是使用有关保修索赔的性质、频率和平均成本的历史信息(包括行业同行的经验)建立的。在新开发产品或新客户的情况下，公司会考虑其他因素，包括其他实体在同一业务中的经验和管理判断等。服务保修和非常工作在资产负债表上的流动负债和其他负债中报告。
下表中提供的保修余额包括未解决的保修索赔，这些索赔在其价值和合同责任方面存在争议。该公司估计了与其中一些索赔相关的总成本，然而，围绕这些争议索赔的处置存在重大不确定性，因此，最终确定拨备的充分性需要重大的管理层判断。针对有争议的保修索赔记录的具体拨备金额为#美元。2.3截至2021年12月31日和美元8.1截至2020年12月31日。这些具体规定代表公司对可能的保修索赔的最佳估计。如果本公司产生高于预期的保修成本和/或发现与这些保修条款相关的新信息或其他信息，本公司可能会产生超出这些记录条款的额外费用。该公司利用现有信息进行了适当的评估，但公司认识到有关实际索赔经验的数据期限有限，因此，索赔预测需要作出重大判断。合理可能引起争议的保修索赔超过特定保修条款的金额为#美元。3.4截至2021年12月31日和美元12.1截至2020年12月31日。
以下是2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的服务保修和非常返工余额的前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 余额，1月1日 | $ | 76.9 | | | $ | 64.7 | | | $ | 104.8 | |
| 讼费及开支的收费 | 12.3 | | | 3.3 | | | (13.9) | |
| 支出 | (17.7) | | | (1.9) | | | (1.7) | |
| | | | | |
TGI结算的影响(1) | — | | | — | | | (25.0) | |
庞巴迪收购(2) | — | | | 10.3 | | | — | |
| 汇率 | (0.2) | | | 0.5 | | | 0.5 | |
| 余额，12月31日 | $ | 71.3 | | | $ | 76.9 | | | $ | 64.7 | |
_______________________________________
(1)由于在2019年第一季度就悬而未决的保修问题达成和解，25.0美元的保修准备金被重新分类为应付账款，并于2019年第二季度支付。
(2)在收购庞巴迪时获得的保修责任。
债券
自成立以来，SPIRIT定期利用威奇托市发行的工业收入债券(“IRBs”)为其威奇托市自建和购买的不动产提供资金。与IRBs相关的税收优惠包括规定十年内完全减免财产税，以及堪萨斯州税务局(Kansas Department Of Revenue)对所有IRB资助的购买行为免征销售税。SPIRIT购买了这些IRBs，因此它们是用IRB收益购买的房产的债券持有人和债务人/承租人。
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
SPIRIT在其资产负债表上记录了偿还IRB收益的融资租赁义务后的财产净额。与这些IRBs相关的总资产和负债为#美元。393.2及$380.2自.起2021年12月31日和2020年12月31日，分别为。
23. 其他收入(费用)，净额
其他收入(费用)，净额汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在过去的12个月里 |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 堪萨斯发展金融管理局债券 | $ | 2.8 | | | $ | 3.0 | | | $ | 3.7 | |
| | | | | |
| 养老金收入(亏损) | 150.1 | | | (36.8) | | | 19.5 | |
| 利息收入 | 1.8 | | | 10.0 | | | 12.9 | |
| 外币远期合约和利率掉期损失 | (1.0) | | | (10.5) | | | (19.0) | |
| 应收账款销售损失 | (6.7) | | | (8.9) | | | (24.7) | |
| | | | | |
| 外币损失 | 1.4 | | | (27.0) | | | (12.3) | |
| 诉讼和解 | — | | | — | | | 13.5 | |
| 其他 | (1.8) | | | (7.6) | | | 0.6 | |
| 其他收入(费用)合计(净额) | $ | 146.6 | | | $ | (77.8) | | | $ | (5.8) | |
外币损失是由于外币汇率变动对公司间左轮手枪和长期合同权利/义务的影响，以及以实体功能货币以外的货币计价的贸易和公司间应收/应付款项。
截至2021年12月31日的12个月的养老金收入包括 $119.8 收入再分配的比例与贝尔法斯特办事处现任和前任员工的养老金计划有关，包括关闭短裤养老金的影响，导致截至2021年12月31日的12个月削减收益61.0美元。另见附注17养老金和其他退休后福利。截至2020年12月31日和2019年12月31日的12个月的养老金支出分别包括与自愿退休计划相关的86.5美元和12.5美元。
24. 风险高度集中
经济依存度
该公司最大的客户(波音)约占56%, 60%和79分别占截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的12个月收入的1%。大致24%和16波音公司在2021年12月31日和2020年12月31日的应收账款余额中，分别有%归因于波音公司。
该公司的第二大客户(空中客车)约占24%, 23%和16分别占截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的12个月收入的1%。大致27%和37该公司在2021年12月31日和2020年12月31日的应收账款余额中，分别有6%可归因于空中客车公司。
员工
截至2021年12月31日，公司约有16,100名员工：11,100人在公司的5个美国工厂，3,800人在英国，900人在马来西亚，200人在摩洛哥，100人在法国。在我们上述五家美国工厂的员工中，9500人位于堪萨斯州威奇托；800人位于俄克拉何马州塔尔萨；400人位于北卡罗来纳州金斯顿；300人位于缅因州比德福德，100人位于得克萨斯州达拉斯。
该公司大约83%的美国员工由工会代表。大约55%的美国员工代表国际机械师和航空航天工人协会(IAM)的集体谈判协议。IAM有两项集体谈判协议将于2023年6月和2024年12月到期。约21%的
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
该公司的美国员工由航空航天专业工程雇员协会(SPEEA)集体谈判协议代表。有两项SPEEA协议将于2024年12月和2026年1月到期。该公司大约6%的美国员工由将于2025年12月到期的美国国际工会、汽车、航空航天和农业机械工人(UAW)集体谈判协议代表。国际电工兄弟会(IBEW)将于2023年9月到期的集体谈判协议代表了该公司大约1%的美国员工。
接近伊利92%该公司Prestwick员工中的一员是由一个工会Unite(Amicus Section)代表的集体谈判小组的成员。2013年，该公司与Unite工会的手动员工谈判小组和每月员工谈判小组谈判了两个单独的十年薪酬协议。这些协议基本上涵盖基本工资和可变风险工资，而其他员工条款和条件通常每年保持不变，直到双方同意改变。目前的薪酬协议原定于2022年12月31日到期。2021年第一季度，公司与Unite谈判并达成协议，将薪酬协议延长三年，从2023年1月开始，到2025年12月到期。续签合同的内容与十年协议中的内容相同。
在英国(贝尔法斯特)，大约84%的员工是工会代表的集体团体的一部分。联合工会是最大的工会，约占此类员工的93%，其余部分由普通、市政和酿酒商组成。上一份薪资协议涵盖2016年1月至2019年1月。由于新冠肺炎(Sequoia Capital)和2020年10月下旬收购短片兄弟公司(Short Brothers Plc)的影响，2020年没有进行谈判。谈判于2021年底开始，目前仍在进行中。
在法国，该公司的员工由CFTC(“法国基督教工人联合会”)和FO(“法国劳工联合会”)代表。 该公司每年就薪酬问题进行谈判，每四年就性别平等和工作与生活平衡问题进行一次谈判。确定工会代表的下一次选举将于2023年7月举行。
在摩洛哥，该公司约65%的员工由联合马洛坎·杜·特拉维尔公司(Union Marocain Du Travail)代表。该公司谈判了一项为期三年的协议，该协议将于2022年12月到期。
该公司在马来西亚的所有员工目前都没有工会代表。
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25. 补充资产负债表信息
应计费用和其他负债包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 应计费用 | | | |
| 应计工资和奖金 | $ | 49.8 | | | $ | 41.1 | |
| 应计附带福利 | 104.3 | | | 103.0 | |
| 应计工资税 | 24.0 | | | 23.7 | |
| 应计利息 | 34.9 | | | 29.1 | |
| 工伤赔偿 | 7.6 | | | 7.7 | |
| 物业税和销售税 | 25.4 | | | 47.2 | |
| 保修/特别返工储备-当前 | 2.9 | | | 2.1 | |
前行政人员的法律责任(4) | 44.8 | | | — | |
其他(1) | 82.4 | | | 111.7 | |
| 总计 | $ | 376.1 | | | $ | 365.6 | |
| 其他负债 | | | |
可偿还投资协议(2) | $ | 301.9 | | | $ | 307.2 | |
| 保修/特别返工储备-非现行 | 68.4 | | | 74.8 | |
其他(3) | 53.6 | | | 55.0 | |
| 总计 | $ | 423.9 | | | $ | 437.0 | |
(1)截至以下日期的余额2021年12月31日包括61.3美元的一般和生产材料应计项目和13.9美元的B787计划负债。
(2)作为收购庞巴迪业务的结果，SPIRIT承担了与英国政府商业、能源和工业策略部签订的应偿还投资协议相关的财务义务。上面的余额是长期部分。截至2021年12月31日和2020年12月31日的当前部分分别为41.8美元和17.3美元，属于资产负债表上的其他负债-短期负债。见附注28，收购
(3)截至以下日期的余额2021年12月31日i包括在摩洛哥的8.2美元递延赠款、9.5美元的各种税收抵免、8.9美元的估计工人补偿负债、8.5美元的赚取准备金、10.0美元的与环境有关的准备金和其他准备金，以及6.9美元的递延补偿。
(4)见附注22，承诺、意外情况、担保。
26. 细分市场和地理信息
2021年9月30日，该公司宣布了一个新的组织结构，以专注于其服务的关键市场的增长。支持新结构的新组织结构和领导层变动于2021年10月1日生效。本报告中的合并财务报表附注是根据适用的所有列报期间的新组织结构编制的。上期金额已重新分类，以符合下表中的新分部列报。
该公司在三个主要领域开展业务：商业、国防和航天以及售后市场。在截至2021年12月31日的12个月中，公司净收入的大约80%来自公司的二最大的客户是波音和空客。波音公司占我们各细分市场收入的很大一部分。空客还占商用部门收入的很大一部分。该公司审查一个部门经营业绩的主要盈利能力衡量标准是扣除公司销售前的部门营业收入、一般和行政费用、研究和开发以及未分配的销售成本。
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公司销售、一般和行政费用包括会计、财务和人力资源等集中职能，这些职能与公司的经营部门没有具体关系，也没有在衡量经营部门的盈利能力、业绩和净利润率时进行分配。研究和开发包括使公司整体受益的研究和开发工作，而不是特定部门独有的研究和开发工作。未分配的销售成本包括不直接归因于部门运营的一般成本，如保修、提前退休和其他激励措施。所有这些项目都与公司的经营部门没有特别关系，也没有用来衡量经营部门的盈利能力和业绩。
该公司的商业部门包括设计和制造前、中、后机身部分和系统、支柱/吊架、机舱(包括推力反向器)和相关发动机结构部件、机翼和机翼部件(包括飞行控制面)，以及大型商用飞机和/或商务/支线喷气式飞机的其他杂项结构部件。这一细分市场的销售主要面向大型商用飞机和/或商务/支线喷气式飞机项目的飞机原始设备制造商或发动机原始设备制造商。大约60%、64%和81%的商业部门净收入分别来自公司与波音公司截至2021年12月31日和2019年12月31日的12个月的合同。大约30%、28%和17%的商业部门净收入分别来自公司与空中客车公司截至2021年12月31日和2019年12月31日的12个月的合同。商业部在公司设在堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨、北卡罗来纳州金斯顿、苏格兰普雷斯特威克、摩洛哥卡萨布兰卡、北爱尔兰贝尔法斯特和马来西亚苏邦的工厂生产产品。商用部门还包括位于法国圣纳泽尔的A350 XWB飞机组装厂。
该公司的国防和太空部门包括为美国政府的国防项目设计和制造机身、支柱、机舱和机翼结构(主要)，包括波音P-8、C40和KC-46加油机，这些都是为军用而改装的商用飞机。该部门还包括固定翼飞机机身结构、导弹和高超声速工作的制造、粘合、组装、测试工具、加工、工程分析和培训，包括固体火箭发动机喉管和喷嘴、再入飞行器热保护系统、前驾驶舱和驾驶舱，以及旋翼飞机机身工作。这一部门的销售主要是向美国政府各种国防项目合同的主承包商销售，该公司是这些合同的分包商。我们国防和太空部门收入的很大一部分是国防业务，这是美国政府保密的，无法具体说明。在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的12个月里，国防和航天部门约36%、28%和53%的净收入分别来自公司与个人客户的合同。此外，在截至2021年12月31日和2019年12月31日的12个月中，客户分别约占国防和航天部门净收入的39%、44%和39%。国防和航天部门在该公司设在肯塔基州威奇托、俄克拉荷马州塔尔萨、缅因州比德福德、北爱尔兰贝尔法斯特和苏格兰普雷斯特威克的工厂生产产品。
该公司的售后市场部门包括零配件和MRO服务的设计、制造和营销、飞行控制面和机舱的维修、雷达罩维修、可旋转资产、工程服务、先进复合材料维修以及其他维修和大修(MRO)服务。在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的12个月里，大约44%、80%和85%的售后部门净收入分别来自公司与单一客户的合同。售后市场部门在公司设在肯塔基州威奇托、俄克拉荷马州塔尔萨、北卡罗来纳州金斯顿、德克萨斯州达拉斯、苏格兰普雷斯特威克、摩洛哥卡萨布兰卡和北爱尔兰贝尔法斯特的工厂生产产品。
为了评估业绩，公司的部门与向首席运营决策者报告管理的组织和职责是一致的。公司对分部营业收入的定义与其主要财务报表中的营业收入不同，下表提供了分部和综合结果的对账。
虽然一些营运资金账户是在分部的基础上保持的，但公司的大部分资产并不是在分部的基础上管理或维护的。物业、厂房和设备(包括工具)用于设计和生产每个细分市场的产品，因此不分配给任何单独的细分市场。此外，现金、预付费用、其他资产和递延税金在合并的基础上进行管理和维护，一般不属于任何特定部门。原材料和某些部件用于所有部门的飞机结构生产。在制品库存可按部门识别，但在计划级别进行管理和评估。由于该公司的生产性资产、折旧费用(包括在固定制造成本和销售、一般和管理费用中)以及资本支出没有分段，因此这些金额的分配没有完全出于部门披露要求的目的。
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($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
下表显示了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的12个月的部门收入和营业收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的12个月 | | 截至2020年12月31日的12个月 | | 截至2019年12月31日的12个月 |
| 细分市场收入 | | | | | |
| 商业广告 | $ | 3,128.1 | | | $ | 2,711.3 | | | $ | 7,169.6 | |
| 国防与太空 | 585.0 | | | 491.3 | | | 507.5 | |
| 售后市场 | 239.9 | | | 202.2 | | | 186.0 | |
| $ | 3,953.0 | | | $ | 3,404.8 | | | $ | 7,863.1 | |
分部营业(亏损)收入(1) | | | | | |
商业广告(2) | $ | (220.6) | | | $ | (620.6) | | | $ | 968.4 | |
国防与太空(3) | 44.3 | | | 47.0 | | | 73.5 | |
售后市场(4) | 50.3 | | | 37.0 | | | 34.8 | |
| (126.0) | | | (536.6) | | | 1,076.7 | |
| 企业SG&A | (279.9) | | | (237.4) | | | (261.4) | |
| 研发 | (53.3) | | | (38.8) | | | (54.5) | |
| 营业(亏损)收入总额 | $ | (459.2) | | | $ | (812.8) | | | $ | 760.8 | |
_______________________________________
(1)包括远期亏损、亏损方案估计的变化和累积追赶调整。截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日期间的这些估计变化在附注5中有进一步的详细说明，预算的更改.
(2)截至2021年12月31日的年度包括过剩产能生产成本$206.7与临时B737 MAX和A220生产计划更改相关的异常成本为$12.0对于新冠肺炎停产导致的劳动力调整，扣除美国员工留任信贷和英国政府补贴后，净额为$6.8重组成本，以及一美元35.9与以下内容相关的偏移量部分承认本年度授予的航空制造业就业保护计划拨款。截至2020年12月31日的年度包括过剩产能生产成本$265.5与临时B737 MAX和A220生产计划更改相关的异常成本为$33.7对于新冠肺炎停产导致的劳动力调整，扣除美国员工留任信贷和英国政府补贴后的净额，以及$64.0重组成本。
(3)截至2021年12月31日的年度包括过剩产能生产成本$10.8, $1.1重组成本，以及一美元3.0与以下内容相关的偏移量部分承认本年度授予的航空制造业就业保护计划拨款。截至2020年12月31日的年度包括过剩产能生产成本$13.4与临时波音737生产计划变化有关，以及$3.8重组成本。
(4)截至2021年12月31日的年度包括美元0.3重组成本，以及一美元2.2抵销与以下项目相关的成本部分承认本年度授予的航空制造业就业保护计划拨款截至2020年12月31日的年度包括5.2重组成本。
该公司的大部分收入来自美国国内的销售。然而，该公司确实产生了国际销售，主要来自对空中客车的销售。以下图表说明了国内收入和国外收入之间的差距：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2019年12月31日的年度 |
收入来源(1) | 净收入 | | 百分比
总计
净收入 | | 净收入 | | 百分比
总计
净收入 | | 净收入 | | 百分比
总计
净收入 |
| 美国 | $ | 2,822.2 | | | 71 | % | | $ | 2,637.6 | | | 77 | % | | $ | 6,566.3 | | | 84 | % |
| 国际 | | | | | | | | | | | |
| 英国 | 580.4 | | | 15 | % | | 433.5 | | | 13 | % | | 771.9 | | | 10 | % |
| 其他 | 550.4 | | | 14 | % | | 333.7 | | | 10 | % | | 524.9 | | | 6 | % |
| 国际合计 | 1,130.8 | | | 29 | % | | 767.2 | | | 23 | % | | 1,296.8 | | | 16 | % |
| 总收入 | $ | 3,953.0 | | | 100 | % | | $ | 3,404.8 | | | 100 | % | | $ | 7,863.1 | | | 100 | % |
_______________________________________
(1)净收入可归因于基于货物交付目的地的国家。
自.起2021年12月31日该公司的大部分财产、厂房和设备大约位于美国境内19按账面价值计算，该公司的物业、厂房和设备有%位于英国，另有大约4公司位于美国和英国以外国家的全部财产、厂房和设备的百分比。下图显示了国内和国外资产之间的比例：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2019年12月31日的年度 |
| 资产位置 | 总计
个人防护装备 | | 百分比
个人防护装备 | | 总计
个人防护装备 | | 百分比
总计
个人防护装备 | | 总计
个人防护装备 | | 百分比
总计
个人防护装备 |
| 美国 | $ | 1,833.7 | | | 77 | % | | $ | 1,931.0 | | | 77 | % | | $ | 2,079.4 | | | 92 | % |
| 国际 | | | | | | | | | | | |
| 英国 | 451.3 | | | 19 | % | | 466.2 | | | 19 | % | | 112.4 | | | 5 | % |
| 其他 | 100.5 | | | 4 | % | | 106.6 | | | 4 | % | | 79.9 | | | 3 | % |
| 国际合计 | 551.8 | | | 23 | % | | 572.8 | | | 23 | % | | 192.3 | | | 8 | % |
| 物业、厂房和设备合计 | $ | 2,385.5 | | | 100 | % | | $ | 2,503.8 | | | 100 | % | | $ | 2,271.7 | | | 100 | % |
27. 重组成本
在过去的12个月里2021年12月31日及自2020年12月31日起，该公司的客户，包括波音公司和空中客车公司，由于新冠肺炎疫情和波音公司的B737 MAX停飞，导致其整体生产率大幅下降。因此，该公司采取行动，使成本与最新的生产水平(重组活动)保持一致。公司计划的重组活动记录在由管理层批准和控制的重组计划中。使成本与预期产量水平保持一致的计划活动对公司的经营范围和开展业务的方式产生了重大影响。
重组成本在综合经营报表中作为营业亏损的组成部分单独列示。总重组成本为$8.2在过去的12个月里2021年12月31日l微不足道地包括与麦卡莱斯特和圣安东尼奥网站关闭相关的成本。截至2020年12月31日的12个月，总重组成本为73.0由$组成51.4及$21.6分别与非自愿裁员和自愿退休计划有关。
在$8.2截至十二个月的重组总成本2021年12月31日，在截至该日的十二个月内支付了8.2元。2021年12月31日.
重组计划的成本包括在部门营业利润率中。截至12月1日止12个月的总金额2021年12月31日而2020年12月31日，每个细分市场的价格是$6.8及$64.0，分别用于商业广告
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细分市场，$1.1及$3.8，分别用于国防和空间部门，以及$0.3及$5.2，分别针对售后市场细分市场。
与非自愿裁员相关的总重组成本为#美元。51.4在过去的12个月里 2020年12月31日包括从2020年第一季度开始为大约3,200名员工支付的31.5美元，从2020年第二季度开始为应对新冠肺炎影响增加约1,450名员工而支付的4.9美元，从2020年第三季度开始为大约1,950名额外员工支付的11.1%美元，以及第四季度为额外增加950名员工支付的3.9美元。与VRP有关的重组费用总额为$21.6截至2020年12月31日的12个月是自愿退休方案预计产生的总成本，其中包括2020年第一季度207名员工的11.1美元，2020年第二季度27名员工的1.4美元，2020年第三季度165名员工的8.4美元，以及第四季度额外30名员工的0.7美元。
28.收购
ASCO收购
于2018年5月1日，本公司及其全资附属公司SPIRIT AeroSystems比利时控股BVBA(“SPIRIT比利时”)与若干私人卖方订立最终协议(经修订，“SPIRIT比利时收购协议”)，规定SPIRIT比利时收购Asco Industries N.V.(“ASCO”)母公司S.R.I.F.N.V.的所有已发行及已发行股本，惟须按惯例作出若干成交调整，包括外币调整(“ASCO收购”)。于二零二零年九月二十五日，本公司、比利时烈酒公司及卖方订立一项修订ASCO采购协议(“终止协议”)，据此，双方同意终止ASCO采购协议，包括所有附表及其附件(若干保密协议除外)(与ASCO采购协议(“交易文件”)合称)，自2020年9月25日起生效。根据终止协议，订约方亦同意免除对方就直接或间接与交易文件有关、由交易文件引起、基于交易文件或与交易文件有关的任何及所有索偿、诉讼权(不论如何产生)，包括任何违反、不履行、诉讼或未能根据交易文件行事。
与收购相关的费用为$0.1截至2021年12月31日的12个月和20.0截至2020年12月31日的12个月，并计入综合经营报表的销售、一般和行政成本。
FMI
在……上面2020年1月10日，SPIRIT完成了对100已发行股本的%使用手头现金的FMI。收购日转让的对价公允价值为#美元。121.4，包括向卖方支付现金、支付结清债务和支付销售费用。
收购FMI符合该公司的战略增长目标，即使其客户基础多样化，并扩大目前的防务业务。FMI在设计和制造主要用于航空航天应用的复杂复合解决方案方面处于行业领先地位。FMI的主要业务集中在多向增强复合材料，这些复合材料能够实现高温应用，如热保护系统、再入飞行器鼻尖以及火箭发动机喉部和喷嘴。
与收购相关的费用为$0.5截至2020年12月31日的12个月，以及包括在综合经营报表的销售、一般和行政费用中.
收购价已按公允价值在收购的资产和承担的负债之间分配，超出的收购价记为商誉。本公司已记录采购会计分录，并得出结论，这些分录是截至2020年10月1日的季度的最终分录：
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| | | | | |
| 2020年1月10日 | |
| 现金和现金等价物 | $ | 3.5 | |
| 应收账款 | 5.3 | |
| 库存 | 1.9 | |
| 合同资产，短期 | 5.6 | |
| 预付资产和其他流动资产 | 0.5 | |
| 设备和租赁权的改进 | 12.3 | |
| 无形资产 | 30.0 | |
| 商誉 | 76.0 | |
| 其他非流动资产 | 0.2 | |
| 收购的总资产 | $ | 135.3 | |
| | |
| 应付账款和应计负债 | 1.8 | |
| 应付所得税 | 1.4 | |
| 短期合同负债 | 2.2 | |
| 应计工资总额和员工福利 | 0.6 | |
| 其他流动负债 | 0.2 | |
| 递延所得税，非流动所得税 | 7.5 | |
| 其他非流动负债 | 0.2 | |
| 承担的总负债 | 13.9 | |
| 取得的净资产 | $ | 121.4 | |
上述无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | |
| | 金额 | 摊销期限 |
| | | (以年为单位) |
| 发达的技术资产 | $ | 30.0 | | 15 |
| 无形资产总额 | $ | 30.0 | | 15 |
在过去的50年里，FMI开发了与其致密化和织造工艺相关的专有技术。FMI的致密化和织造工艺用于开发能够承受高温并满足FMI客户提出的结构要求的特殊复合材料。FMI已经开发出专有设计，用于3D和4D编织未卷曲的碳纤维。致密化过程利用热、压力、材料和时间的专有配方来大规模创建高密度复合溶液。FMI开发的技术使复合材料具有无与伦比的密度、稳定性和耐热性，具有高强度比重量，这对其服务的关键任务市场至关重要。这项发达的技术是FMI在市场上长期竞争优势的主要驱动力。
FMI通常通过采购订单与政府机构接触，没有任何来自客户的计划承诺。由于FMI现有的开发技术和在以前订单上的现有地位，FMI定位于捕获未来的政府项目。因此，已开发的技术和合同资产被归入一项合并的无形资产(统称为已开发的技术资产)。
开发的技术无形资产被认为是在交易中获得的主要创收可识别无形资产。多期超额收益法被用作估计已开发技术无形资产的公允价值的方法，该技术无形资产使用公允价值层次定义的重大不可观察投入或第三级投入。这种方法背后的原则是，无形资产的价值等于仅属于无形资产的税后现金流量的现值。分析包括对收入和支出的预测、缴款资产费用、贴现率和税收影响的假设。
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商誉金额$76.0已确认主要归因于将公司的产品和技术与FMI的产品和技术以及不符合单独确认资格的无形资产(如FMI的集合劳动力)整合而产生的预期收入协同效应。预计所有商誉都不能在所得税方面扣除。商誉分配为$65.4商业部分为5.5美元，国防和空间部分为5.5美元，售后部分为5.1美元。这一分配是基于截至收购日的预计收益的公允价值。见注12，其他资产、商誉和无形资产有关商誉的更多信息，请访问。
公司自收购之日起至2020年12月31日止期间的综合收益表包括FMI的收入和收益$58.8及$7.7，分别为。以下摘要在备考基础上编制，呈现截至2020年12月31日和2019年12月31日的12个月的未经审计的综合运营业绩，在包括任何直接可归因于收购的收购后调整，以及包括无形资产摊销等调整的影响、相关借款的利息支出以及相关所得税影响后，就好像收购FMI的收购已于2019年初完成一样。这些金额是在大量应用本公司的会计政策后计算得出的。这份形式陈述不包括交易协同效应的任何影响。预计结果不一定表明如果公司拥有FMI，公司在报告的整个期间的经营结果，也不是说它代表未来任何时期的结果。(工业和信息化部电子科学技术情报研究所陈皓)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在过去的12个月里 |
| 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 | |
| 收入-如报告所示 | $ | 3,404.8 | | | $ | 7,863.1 | | |
| 收入-预计收入 | $ | 3,405.6 | | | $ | 7,913.8 | | |
| 净(亏损)收入--如报告所示 | $ | (870.3) | | | $ | 530.1 | | |
| 净(亏损)收入-预计收益 | $ | (870.2) | | | $ | 534.9 | | |
| 每股收益-摊薄-正如报道的那样 | $ | (8.38) | | | $ | 5.06 | | |
| 每股收益-稀释-预计收益 | (8.38) | | | 5.11 | |
庞巴迪收购
在……上面2020年10月30日，SPIRIT及SPIRIT AeroSystems Global Holdings Limited(“SPIRIT UK”)为本公司的全资附属公司，已完成先前宣布收购Short Brothers plc(“Short ts”)及Bombardier AerSpace North Africa SAS(“BANA”)的未偿还股权，以及实质上收购位于得克萨斯州达拉斯的保养、维修及大修业务的全部资产(统称“Bombardier Acquired Business”)，并承担Short Brothers plc(“Short”)及Bana(“Bombardier”)的若干负债
庞巴迪收购的业务是航空结构和制造领域的全球领先企业，提供复合材料和金属机翼部件、机舱、机身和尾部总成，以及由铝、钛和钢制成的高价值机械总成。积压的工作包括空客飞机系列的长期合同，以及庞巴迪商务机和支线喷气式飞机。此次收购符合该公司的增长战略，即增加空中客车公司的内容，开发低成本的国家业务，并发展公司的售后业务。庞巴迪收购的业务包括在商业和售后市场报告部门。请参阅附注26，细分市场和地理信息欲了解有关该公司各部门的更多信息，请访问。
该公司通过其某些子公司采取行动，还承担了大约#美元的养老金净负债。316. 此外，SPIRIT公司还承担了与联合王国政府商业、能源和工业策略部签订的应偿还投资协议相关的财务义务。由于该协议规定的未来付款义务，该公司将这笔交易承担的债务作为负债记录在其综合资产负债表上，该负债将在协议的预计寿命内使用利息方法记账。因此，本公司对交易计入利息，并按估计利率记录计入的利息支出。该公司根据协议对利率的估计是基于预计在协议剩余期限内支付的金额。该公司利用未来的销售预测和增长率来进一步发展这一估计。预计支付的金额涉及使用关于预计销售单位数量的重大估计和假设。该公司结合历史结果和市场数据来源的预测，定期评估预期支付的款项。只要该等付款高于或低于其最初估计，或该等付款的时间与其最初估计有重大不同，本公司将对负债的摊销作出前瞻性调整。公司在收购日确定负债的公允价值为
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$304计入承担的负债，当期有效年利率6.78%。与负债主要部分相关的现金支付将在综合现金流量表上被归类为融资流出，而与利息部分相关的支付将在营业现金流量中列报。
$275现金对价，加上这些承担的负债，导致企业总价值为#美元。895 a是2020年10月30日的。本公司同意争取于2021年10月30日向短裤退休金计划(“短裤退休金”)支付1亿英磅的特别供款。此外，承担的负债中包括大约320美元的远期损失合同。
与收购相关的费用为$3.3及$11.0分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的12个月，以及计入综合经营报表的销售、一般和行政成本。
该收购被视为根据ASC主题805的业务组合，企业合并。收购价已根据现有信息按公允价值在收购的资产和承担的负债之间进行分配，超出的收购价记为商誉。确定收购的资产和承担的负债的公允价值需要做出重大判断，包括预期未来现金流的金额和时间、长期增长率和贴现率。在某些情况下，公司使用贴现现金流分析，这些分析基于公司对未来销售额、收益和现金流的最佳估计，考虑了一般市场状况、客户预算、现有公司和未来订单、营运资金变化、长期业务计划和最近的经营业绩等因素。使用不同的估计和判断可能会产生截然不同的结果。
该公司还确定了与客户在某些合同上的合同义务，这些合同的经济回报低于截至收购日在市场交易中可以实现的水平。本公司根据FASB ASC主题820的计量规定对这些负债进行计量。公允价值计量和披露，这是基于在计量日期将义务转移给市场参与者的价格，假设该负债在市场上仍未清偿。使用贴现现金流模型(包括贴现率、长期合同下预计销售的产品数量和各自产品的市场价格)来确定损失合同准备金的公允价值。这些都是前瞻性假设，可能会受到未来经济和市场状况的影响。根据这些项目的估计净现金流出加上将合同转让给市场参与者所需的合理合同利润率，该公司记录了与收购庞巴迪有关的大约320.1美元的承担负债。这些负债列于综合资产负债表上截至该期间的远期亏损准备内。2021年12月31日。这些负债将根据合同上发生的费用所反映的基本债务模式进行清算，以减少销售成本。2020年和2021年合同债务的消费总额为31.9美元。根据上述假设，未来四年合同债务的消费总额预计如下：2022年为55.8美元，2023年为77.2美元，2024年为86.8美元，2025年为68.4美元。
该公司已经结束了对庞巴迪收购的评估和收购价格分配。根据在调查期间获得的其他信息九月底期间结束2021年9月30日，公司确认了以下对其初步准备购买价格分配，包括在以下最终购买价格分配中：无形资产增加$4.9，远期亏损负债增加了$38.5，其他非流动负债增加#美元。4.3，营运资金减少了1美元。2.3。作为这些调整的结果，2021年9月30日，已确认商誉由1美元调整为1美元。486.8至$527.0。没有对收益有实质性影响的计量期调整，如果这些调整在收购日期确认，则会在以前的报告期记录。
收购日收购的资产和承担的负债的收购价分配如下：
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| | | | | |
| 2020年10月30日 | |
| 现金和现金等价物 | $ | 4.4 | |
| 应收账款净额 | 91.9 | |
| 库存 | 251.6 | |
| 其他流动资产 | 11.4 | |
| 无形资产净额 | 193.0 | |
| 其他非流动资产 | 11.7 | |
| 财产和设备，净值 | 373.6 | |
| 使用权资产 | 27.7 | |
| 商誉 | 527.0 | |
| 收购的总资产 | $ | 1,492.3 | |
| |
| 应付帐款 | 90.4 | |
| 应计工资总额和员工福利 | 113.8 | |
| 远期损失准备金，短期 | 33.8 | |
| 其他流动负债 | 31.5 | |
| 远期损失准备金，长期计提 | 286.3 | |
| 其他非流动负债 | 317.7 | |
| 长期经营租赁负债 | 27.5 | |
| 退休福利 | 316.3 | |
| 承担的总负债 | 1,217.3 | |
| 取得的净资产 | $ | 275.0 | |
分配给确认的无形资产的初步金额如下：
| | | | | | | | |
| | 金额 | 摊销期限 |
| | | (以年为单位) |
| 发达的技术 | $ | 62.0 | | 15.0 |
| 客户关系 | $ | 131.0 | | 18.0 |
| 无形资产总额 | $ | 193.0 | | |
客户关系无形资产由预计的未来收入组成。客户关系无形资产采用超额收益法(收益法)进行估值，该方法的价值是根据对客户关系具体应占税后现金流的估计得出的。这项分析包括对收入和支出的预测、缴款资产费用、贴现率和税收摊销福利的假设。所开发的技术无形资产采用特许权使用费减免法(收益法)进行估值，该方法的价值是通过估计因拥有该资产而节省的税后特许权使用费。这项分析中的假设包括收入预测、代表因拥有资产而避免的成本的特许权使用费、贴现率和税收摊销收益。
确认的商誉主要归因于预期的协同效应和不符合单独确认资格的无形资产，例如收购的集合劳动力。我们预计 $24.8商誉可以从所得税中扣除。公司对我们的可报告部门的商誉分配是基于截至收购日的预期收益的公允价值。商誉分配为$228.8到商业细分市场和$298.2到售后服务细分市场。
截至收购日，庞巴迪被收购业务的运营结果已包含在公司的综合运营报表中。下表提供了庞巴迪收购的业务的运营结果，这些业务包括在公司截至2020年12月31日的年度综合运营报表中。
| | | | | |
| 净收入 | 93.4 | |
| 可归因于庞巴迪收购业务的净收入 | (26.5) | |
以下摘要是在形式基础上编制的，展示了截至2020年12月31日和2019年12月31日的12个月的未经审计的综合运营业绩，就像庞巴迪收购已于2019年1月1日完成一样。预计结果包括任何收购后调整的影响，这些调整直接归因于
目录
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注-(续)
($, €, £,和马币(以百万马币为单位，而不是每股金额)
收购和调整的影响，如确认额外折旧和摊销费用，以及相关的所得税影响。这份形式陈述不包括交易协同效应的任何影响。预计结果不一定表明，如果庞巴迪收购发生在报告所述期间，运营结果将会是什么，也不意味着代表未来任何时期的结果。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在过去的12个月里 |
| 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 | |
| 收入-如报告所示 | $ | 3,404.8 | | | $ | 7,863.1 | | |
| 收入-预计收入 | $ | 3,983.6 | | | $ | 8,804.2 | | |
| 净(亏损)收入--如报告所示 | $ | (870.3) | | | $ | 530.1 | | |
| 净(亏损)收入-预计收益 | $ | (883.2) | | | $ | 596.3 | | |
| 每股收益-摊薄-正如报道的那样 | $ | (8.38) | | | $ | 5.06 | | |
| 每股收益-稀释-预计收益 | (8.50) | | | 5.70 | | |
应用空气动力学
在截至2021年7月1日的三个月内，该公司收购了位于德克萨斯州农民分部的MRO公司Application的资产，收购价格为$29.6，包括现金对价21.1美元。该收购被视为根据ASC主题805的业务组合，企业合并。 收购价已根据现有信息按公允价值在收购的资产和承担的负债之间进行分配，超出的收购价记为商誉，并全部分配给售后市场。细分市场。自.起2021年12月31日他公司已经结束了对此次收购的评估和收购价格分配。收购的资产和承担的负债的收购价分配在收购日被记录，这些资产和负债在截至的综合资产负债表中计入2021年12月31日，包括$3.0财产、厂房和设备，$2.3营运资金，$6.2无形资产和美元18.1分配给商誉，预计将为纳税目的可扣除的。截至收购日，收购业务的营业收入在我们的售后市场部门报告。
与收购相关的费用为$0.6截至12月1日止的12个月期间2021年12月31日。与收购相关的费用包括在综合经营报表的销售、一般和行政成本中。
Item 9. 会计与财务信息披露的变更与分歧
没有。
第9A项。管制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在总裁兼首席执行官(首席执行官)和高级副总裁兼首席财务官(首席财务官)的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性，截至2021年12月31日并得出结论，此等披露控制及程序(定义见1934年证券交易法(经修订)第13a-15(E)及15d-15(E)条或“交易法”)有效，可提供合理保证，确保吾等根据交易法提交或提交的报告中须披露的信息，在美国证券交易委员会的规则及表格指定的时间内予以记录、处理、汇总及报告。这些披露控制和程序包括但不限于旨在提供合理保证的控制和程序，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息已积累并传达给公司管理层，包括我们的主要高管和主要财务官，或酌情执行类似职能的人员，以便及时决定需要披露的信息。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(这一术语在《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条中有定义)。财务报告内部控制是指由我们的主要高管和主要财务官设计或在其监督下，由公司董事会、管理层和其他人员实施的程序，以根据公认会计原则为外部目的的财务报表的可靠性提供合理保证，包括以下政策和程序：
(1)与保存合理、详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关；
(2)提供合理保证，保证交易被记录为必要的，以便根据公认会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及
(3)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有风险，即控制措施可能会因为条件的变化而变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)中规定的标准，对我们财务报告内部控制的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制是有效的，截至2021年12月31日。截至日前，公司财务报告内部控制的有效性2021年12月31日已由本公司的独立注册会计师事务所安永会计师事务所(Ernst&Young LLP)审计，如本报告所述。
财务报告内部控制的变化
2021年第四季度，我们的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
独立注册会计师事务所报告
致精神航空系统控股公司的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.的财务报告内部控制，截至2021年12月31日，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的“内部控制--综合框架”(2013年框架)中确定的标准(COSO标准)。我们认为，精神航空系统控股公司(本公司)在所有重要方面都对财务报告进行了有效的内部控制，截至2021年12月31日，基于COSO标准。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了精神航空系统控股公司截至2021年12月31日截至二零一零年及二零二零年止三个年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益及现金流量2021年12月31日，以及相关说明，我们2022年2月15日的报告对此发表了毫无保留的意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都保持了有效。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/安永律师事务所
堪萨斯州威奇托
2022年2月15日
第9B项。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
Item 10. 董事、高管与公司治理
有关公司高管的信息包括在本年度报告的第一部分表格10-K中，并在此引用作为参考。S-K条例第401、405、406和407(C)(3)、(D)(4)和(D)(5)项另有要求的信息将在公司2022年股东周年大会的委托书中提供，该委托书将在不迟于会计年度结束后120日提交给美国证券交易委员会(以下简称“2022年委托书”)，并通过引用并入本文。
本公司已采纳适用于本公司首席行政官、首席财务官、首席会计官及执行类似职能的人士的行为守则(下称“守则”)及财务专业操守守则。“守则”和“财务专业行为守则”的副本可在公司网站http://investor.spiritaero.com/corporate-governance/OD/default.aspx，上查阅，对“守则”或“财务专业行为守则”的任何豁免将及时在公司网站或最新的8-K表格报告中披露，对“准则”或“财务专业行为守则”的任何修订也将及时披露。
Item 11. 高管薪酬
规则S-K的第402项和第407(E)(4)和(E)(5)项所要求的信息将在2022年委托书中提供，并通过引用并入本文。
根据交易法下美国证券交易委员会的规则和规定，通过引用从2022年委托书中纳入的第407(E)(5)项下的信息不应被视为“征集材料”，也不应被视为已在美国证券交易委员会“存档”，或受第14A或14C条或交易法第18条规定的责任的约束，也不应被视为通过引用被纳入根据1933年证券法提交的任何文件中。
Item 12. 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜
关于本年度报告第二部分第5项所列股权补偿计划下授权发行的证券的信息，在此引用作为参考。法规S-K第403项要求的信息将在2022年委托书中提供，并通过引用并入本文。
Item 13. 某些关系和相关交易，以及董事独立性
法规S-K的第404项和第407(A)项所要求的信息将在2022年委托书中提供，并通过引用并入本文。
Item 14. 首席会计费及服务
附表14A第9(E)项所要求的信息将在2022年委托书中提供，并通过引用并入本文。
第IV部
Item 15. 展品和财务报表明细表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一条展品
数 | | 第1.01节展示 | | 由以下公司注册成立
对
以下文档 | | |
| 2.1 | | 截至2005年2月22日，SPIRIT航空系统公司(F/K/a中西部飞机系统公司)之间的资产购买协议。和波音公司 | | 表格S-1的登记声明(档案号333-135486)，2006年6月30日提交，附件2.1 | | |
| 2.2 | | 精神航空系统公司(F/k/a中西部飞机系统公司)于2005年6月15日签署的资产购买协议第一修正案和波音公司 | | 表格S-1的登记声明(档案号333-135486)，2006年6月30日提交，附件2.2 | | |
| 2.3 | | SPIRIT AeroSystems Inc.、Triumph AeroStructures-Tulsa LLC和Triumph Group，Inc.之间的资产购买协议，日期为2014年12月8日 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2015年1月6日提交，附件2.1 | | |
| 2.4 | | SPIRIT AeroSystems，Inc.，Triumph AeroStructures-Tulsa，LLC和Triumph Group，Inc.之间资产购买协议的修正案1，日期为2014年12月30日 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2015年1月6日提交，附件2.2 | | |
| 3.1 | | “精神航空系统控股公司注册证书”第三次修订和重新签署。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2017年5月1日提交，附件3.1
| | |
| 3.2 | | 第七条由精神航空系统控股公司的法律修订和重申。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2018年7月27日提交，附件3.2 | | |
| 3.3 | | 第八次修订和重新修订精神航空系统控股公司的章程。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，提交于2021年9月30日，附件3.1 | | |
| 4.1 | | A类普通股股票格式 | | 2006年11月17日提交的S-1/A表格登记说明书第5号修正案(档案号333-135486)，附件4.1 | | |
4.2 | | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.根据交易法第12条注册的证券说明。 | | * | | |
| 4.3 | | 日期为2016年6月1日的债券，管辖2026年到期的3.850的优先债券，由精神、债券中指明的担保人和纽约梅隆银行信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)提供。 | | 关于Form 8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2016年6月7日提交，附件4.1
| | |
| 4.4 | | 2026年到期的3.850厘优先票据表格 | | 关于Form 8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2016年6月7日提交，附件4.2
| | |
| 4.5 | | 补充契约，日期为2016年12月5日，管辖2026年到期的3.850%优先债券
| | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2017年2月10日提交，附件4.9 | | |
| 4.6 | | 第二补充契约，日期为2020年2月24日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.，SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和纽约银行梅隆信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)作为受托人。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2020年2月25日提交，附件4.1 | | |
| 4.7 | | 第三补充契约，日期为2020年4月17日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.，SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和纽约银行梅隆信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)作为受托人。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2020年4月17日提交，附件4.3 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.8 | | 第四补充契约，日期为2020年10月5日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.，SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和纽约银行梅隆信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)作为受托人。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2020年10月5日提交，附件4.3 | | |
| 4.9 | | 契约，日期为2018年5月30日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.和纽约梅隆银行信托公司签订。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2018年5月30日提交，附件4.1 | | |
| 4.10 | | 2023年到期的3.950厘优先票据表格 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，2018年5月30日提交，附件4.3 | | |
| 4.11 | | 2028年到期的4.600厘优先票据表格 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2018年5月30日提交，附件4.4 | | |
| 4.12 | | 截至2020年4月17日，SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和纽约梅隆银行信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)之间的契约，作为受托人和抵押品代理。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2020年4月17日提交，附件4.1 | | |
| 4.13 | | 7.500%高级担保第二留置权票据表格，2025年到期。 | | 关于表格8-K的当前报告(文件号001-33160)，于2020年4月17日提交，附件4.2(作为附件A至附件4.1) | | |
| 4.14 | | 截至2020年10月5日，SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和纽约梅隆银行信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)之间的契约，作为受托人和抵押品代理。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2020年10月5日提交，附件4.1 | | |
| 4.15 | | 2025年到期的5.500厘高级抵押第一留置权票据表格 | | 关于表格8-K的当前报告(文件号001-33160)，于2020年10月5日提交，附件4.2(作为附件A至附件4.1) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
第一条展品
数 | | 第1.01节展示 | | 由以下公司注册成立
对
以下文档 |
| 10.1 | | 弥偿协议的格式 | | 2006年8月29日提交的S-1/A表格登记说明书第1号修正案(档案号333-135486)，附件10.14 |
| 10.2† | | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.修订并重新制定了经修订的延期补偿计划 | | 2011年5月6日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.34 |
| 10.3† | | SPIRIT航空系统控股公司第二次修订和重新修订董事股票计划 | | 表格S-8的登记声明(档案号333-150402)，于2008年4月23日提交，附件10.1 |
| 10.4† | | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.2014综合激励计划 | | 表格S-8的登记声明(文件编号333-195790)，提交于2014年5月8日，附件10.1。
|
| 10.5† | | 精神航空系统控股公司2014年综合激励计划第一修正案，日期为2017年1月25日
| | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年5月5日提交，附件10.1 |
| 10.6† | | 精神航空系统控股公司2014年综合激励计划第二修正案，日期为2019年10月23日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2020年2月28日提交，附件10.5 |
| 10.7† | | SPIRIT AeroSystems，Inc.和Samantha Marnick之间的雇佣协议，自2006年2月22日起生效，以及2013年5月3日的年度高管薪酬信函 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2014年5月2日提交，附件10.1
|
| 10.8† | | SPIRIT AeroSystems，Inc.与Duane Hawkins之间的雇佣协议，自2013年6月17日起生效 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，2015年2月13日提交，附件10.44 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.9† | | SPIRIT Aerossystems，Inc.与Duane Hawkins雇佣协议修正案，自2013年6月17日起生效 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，2015年2月13日提交，附件10.45 |
| 10.10† | | SPIRIT AeroSystems，Inc.和Thomas C.Gentile III之间的雇佣协议，日期为2016年2月13日 | | 表格8-K的当前报告(文件号001-33160)，于2016年2月16日提交，附件10.1 |
| 10.11† | | 精神航空系统公司与比尔·布朗的雇佣协议，自2014年5月5日起生效 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，2018年2月9日提交，附件10.17 |
| 10.12† | | 精神航空系统公司和马克·苏欣斯基之间的雇佣协议，日期为2020年1月29日。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2020年1月30日提交，附件10.1 |
| 10.13† | | 精神航空系统控股公司2014年综合激励计划下的长期激励计划，自2017年1月25日起修订和重述 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年5月5日提交，附件10.3 |
| 10.14† | | 根据SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.2014综合计划制定的长期激励计划，自2019年1月23日起修订和重述 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年5月1日提交，附件10.1 |
| 10.15† | | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.2014年综合激励计划下的短期激励计划，自2017年1月25日起修订和重述 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年5月5日提交，附件10.4 |
| 10.16† | | 精神航空系统控股公司2014年综合激励计划下的董事股票计划，2018年4月25日生效 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2019年2月8日提交，附件10.20 |
| 10.17† | | 精神航空系统控股公司2014年综合激励计划下的董事股票计划，2021年4月28日生效 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2021年5月5日提交，附件10.1 |
| 10.18† | | 非员工董事薪酬概述2021-2022年生效 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2021年8月4日提交，附件10.1 |
| 10.19† | | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.补充高管退休计划，自2017年1月25日起修订和重述 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2017年2月10日提交，附件10.5
|
| 10.20† | | 员工购股计划 | | 表格S-8登记声明(档案号333-220358)，于2017年9月6日提交，附件4.2 |
| 10.21† | | 修订并重新制定员工购股计划，自2020年1月21日起生效 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2020年2月28日提交，附件10.19 |
10.22† | | 修订并重新制定员工购股计划，自2021年10月26日起生效 | | * |
| 10.23† | | 基于时间的限制性股票奖励协议的格式
| | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2020年2月28日提交，附件10.20 |
| 10.24† | | 基于时间的限制性股票单位奖励协议格式(美国参与者) | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2021年5月5日提交，附件10.2 |
| 10.25† | | 基于业绩的限制性股票奖励协议的形式
| | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2020年2月28日提交，附件10.21 |
| 10.26† | | 基于业绩的限制性股票奖励协议格式(美国参与者) | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2021年5月5日提交，附件10.3 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.27† | | 非员工董事奖励协议格式 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2021年5月5日提交，附件10.4 |
| 10.28† | | 基于时间的限制性股票单位奖励协议格式(非美国参与者) | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2021年5月5日提交，附件10.5 |
| 10.29† | | 基于业绩的限制性股票奖励协议格式(非美国参与者) | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2021年5月5日提交，附件10.6 |
| 10.30† | | 额外津贴计划 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2021年5月5日提交，附件10.7 |
| 10.31† | | 2016年6月7日，SPIRIT AeroSystems，Inc.与Larry A.Lawson签订的退休和咨询协议及全面发布 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2016年8月5日提交，附件10.3 |
| 10.32† | | 精神航空系统控股公司、精神航空系统公司和何塞·加西亚之间于2020年1月31日签署的协议和总发布。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2020年1月31日提交，附件10.1 |
| 10.33† | | SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.和John Gilson之间于2020年4月3日发布的辞呈和一般新闻稿。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2020年4月8日提交，附件10.1 |
| 10.34† | | 与约翰·皮拉签订的退休协议和全面释放，日期为2020年7月29日。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2020年7月30日提交，附件10.1 |
| 10.35† | | 第二次修订和重新签署的信贷协议，日期为2018年7月12日，借款人为SPIRIT AeroSystems Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.为母担保人，贷款方为美国银行，N.A.作为行政代理，以及其中指定的其他代理 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2018年7月13日提交，附件10.1 |
| 10.36 | | 日期为2020年2月24日的第二次修订和重新签署的信贷协议的第一修正案。SPIRIT AeroSystems，Inc.作为借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作为母担保人，贷款方美国银行，N.A.，作为行政代理和抵押品代理。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2020年2月25日提交，附件10.1 |
| 10.37 | | 截至2020年2月24日的延迟提取定期贷款信贷协议，借款人为SPIRIT AeroSystems，Inc.，母担保人为SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.，子担保人为SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.，其贷款方为北卡罗来纳州的美国银行(Bank of America，N.A.)。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2020年2月25日提交，附件10.2 |
| 10.38 | | 截至2020年3月30日，对SPIRIT AeroSystems，Inc.(作为借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作为母公司担保人，贷款方，以及北卡罗来纳州美国银行作为行政代理和抵押品代理)之间的第二次修订和重新签署的信贷协议的第二修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2020年5月6日提交，附件10.8 |
| 10.39 | | 截至2020年4月10日，对SPIRIT AeroSystems，Inc.(作为借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作为母公司担保人，贷款方，以及北卡罗来纳州美国银行作为行政代理和抵押品代理)之间的第二次修订和重新签署的信贷协议的第三修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2020年5月6日提交，附件10.9 |
| 10.40 | | 截至2020年4月13日，对SPIRIT AeroSystems，Inc.(作为借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作为母公司担保人，贷款方，以及北卡罗来纳州美国银行作为行政代理和抵押品代理)之间的第二次修订和重新签署的信贷协议的第四修正案。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2020年4月17日提交，附件10.1 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.41 | | 截至2020年4月20日，对SPIRIT AeroSystems，Inc.(作为借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作为母公司担保人，贷款方，以及北卡罗来纳州美国银行作为行政代理和抵押品代理)之间的第二次修订和重新签署的信贷协议的第五修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2020年5月6日提交，附件10.12 |
| 10.42 | | 截至2020年7月31日，对SPIRIT AeroSystems，Inc.(作为借款人)、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.(作为母公司担保人)、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.(作为担保人、贷款方)和美国银行(北卡罗来纳州)(作为行政代理和抵押品代理)之间的第二次修订和重新签署的信贷协议的第六修正案。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2020年8月3日提交，附件10.1 |
| 10.43 | | 定期贷款信贷协议，日期为2020年10月5日，由不时作为贷款人的SPIRIT AeroSystems，Inc.和作为行政代理和抵押品代理的美国银行(Bank of America，N.A.)签订。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2020年10月5日提交，附件10.1 |
| 10.44†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司(F/k/a中西部飞机系统公司)于2005年6月16日签署的一般条款协议(维持性和其他) | | 表格S-1的登记声明(档案号333-135486)，2006年6月30日提交，附件10.24 |
| 10.45†† | | 截至2005年6月16日，波音公司与SPIRIT航空系统公司签订的硬件材料服务一般条款协议(F/k/a中西部飞机系统公司) | | 表格S-1的登记声明(档案号333-135486)，2006年6月30日提交，附件10.25 |
| 10.46†† | | 附属专有技术补充许可协议，日期为2005年6月16日，由波音公司和SPIRIT航空系统公司签订(F/k/a中西部飞机系统公司) | | 表格S-1的登记声明(档案号333-135486)，2006年6月30日提交，附件10.26 |
| 10.47†† | | 转租协议，日期为2005年6月16日，由波音公司、波音IRB资产信托公司和SPIRIT航空系统公司签订(F/k/a中西部飞机系统公司) | | 表格S-1的登记声明(档案号333-135486)，2006年6月30日提交，附件10.27 |
| 10.48†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别业务条款(持续)，修订至2013年2月6日。 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，2014年2月19日提交，附件10.17 |
| 10.49†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的特别业务条款修正案9，日期为2014年9月4日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2014年10月31日提交，附件10.1 |
| 10.50†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的特别商业条款修正案10，日期为2014年9月26日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2014年10月31日提交，附件10.2 |
| 10.51†† | | 2011年3月4日，波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的一般条款协议(维持和其他)的修正案2。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2012年11月5日提交，附件10.2 |
10.52†† | | 2014年1月30日，波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的一般条款协议(维持和其他)的修正案3。 | | * |
| 10.53 | | 日期为2021年1月18日的波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的一般条款协议BCA-65530-0016号修正案4。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2021年5月5日提交，附件10.11 |
| 10.54†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的协议备忘录，截至2012年3月9日，修订特别业务条款(持续) | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2012年11月5日提交，附件10.4 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.55†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.于2014年4月7日签订的协议备忘录(737 MAX非经常性协议)，修订了SPIRIT公司与波音公司的长期供应协议 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2014年8月1日提交，附件10.2
|
| 10.56†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.于2014年4月8日签订的协议备忘录(定价协议)，修订了SPIRIT公司与波音公司的长期供应协议 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2014年8月1日提交，附件10.3
|
| 10.57†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别业务条款修正案11，日期为2015年3月10日 | | 2015年5月1日提交的Form 10-Q季度报告(文件号001-33160)，附件10.1 |
| 10.58†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别业务条款修正案12，日期为2015年4月9日 | | 2015年7月31日提交的Form 10-Q季度报告(文件号001-33160)，附件10.1 |
| 10.59†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别业务条款修正案13，日期为2016年1月4日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，2016年2月12日提交，附件10.57 |
| 10.60†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别商业条款修正案14，日期为2015年4月21日 | | 2015年7月31日提交的Form 10-Q季度报告(文件号001-33160)，附件10.2 |
| 10.61†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别业务条款修正案17，日期为2015年12月23日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，2016年2月12日提交，附件10.58 |
| 10.62†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别业务条款修正案20，日期为2015年11月1日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，2016年2月12日提交，附件10.59 |
| 10.63†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别业务条款修正案21，日期为2016年5月9日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2016年8月5日提交，附件10.4
|
| 10.64†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别业务条款修正案22，日期为2016年11月2日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2017年2月10日提交，附件10.53 |
| 10.65†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别业务条款修正案23，日期为2016年12月16日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2017年2月10日提交，附件10.54 |
| 10.66†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间特别业务条款的第24号修正案，日期为2016年12月20日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2017年2月10日提交，附件10.55 |
| 10.67†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的MS-65530-0016号特别业务条款第25号修正案，日期为2017年3月16日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年5月5日提交，附件10.7 |
| 10.68†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款的第26号修正案，日期为2017年3月23日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年5月5日提交，附件10.8 |
| 10.69†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案27，日期为2017年3月31日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年5月5日提交，附件10.9 |
| 10.70†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款的第28号修正案，日期为2017年6月22日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年8月4日提交，附件10.1
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.71†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款的第29号修正案，日期为2017年7月20日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年8月4日提交，附件10.2 |
| 10.72†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.于2017年9月22日对MS-65530-0016号特别业务条款的修正案30。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.2 |
| 10.73†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案31，日期为2017年10月18日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，2018年2月9日提交，附件10.59 |
| 10.74†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案32，日期为2017年11月15日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，2018年2月9日提交，附件10.60 |
| 10.75†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案33，日期为2017年11月30日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，2018年2月9日提交，附件10.61 |
| 10.76†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款的第34号修正案，日期为2018年2月23日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2018年5月3日提交，附件10.1 |
| 10.77†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案35，日期为2018年4月18日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2018年8月1日提交，附件10.4 |
| 10.78†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案36，日期为2018年6月20日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2018年8月1日提交，附件10.5 |
| 10.79†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案37，日期为2018年8月17日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2018年10月31日提交，附件10.1 |
| 10.80†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.的集体决议谅解备忘录，日期为2017年8月1日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年8月4日提交，附件10.3
|
| 10.81†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案38，日期为2018年11月1日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2019年2月2日提交，附件10.67 |
| 10.82†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案39，日期为2018年11月2日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2019年2月2日提交，附件10.68 |
| 10.83†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.的集体决议2.0协议备忘录，日期为2018年12月21日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2019年2月2日提交，附件10.69 |
| 10.84†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案40，日期为2019年1月30日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年5月1日提交，附件10.5 |
| 10.85†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款的第41号修正案，日期为2019年3月29日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年5月1日提交，附件10.6 |
| 10.86†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的协议备忘录，737生产率调整，日期为2019年4月12日。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年7月31日提交，附件10.1 |
| 10.87†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案43，日期为2019年5月22日。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年7月31日提交，附件10.2 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.88†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案44，日期为2019年7月19日。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年10月31日提交，附件10.1 |
| 10.89†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案45，日期为2019年10月3日。 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2020年2月28日提交，附件10.69 |
10.90††
| | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案46，日期为2019年10月3日。 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2020年2月28日提交，附件10.70 |
| 10.91†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的协议备忘录，日期为2020年2月6日。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2020年5月6日提交，附件10.13 |
| 10.92†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案47，日期为2020年5月5日。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2020年8月4日提交，附件10.7 |
| 10.93†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案48。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2021年5月5日提交，附件10.8 |
| 10.94†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司于2020年5月5日签署的737生产率调整和其他结算协议备忘录。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2020年8月4日提交，附件10.6 |
| 10.95†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的B787通用条款协议BCA-65520-0032符合2005年6月16日的通用条款协议、2009年6月19日的修正案1和2011年5月12日的修正案2 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.3 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.96 | | 日期为2021年1月19日的波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的一般条款协议BCA-65520-0032号修正案3。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2021年5月5日提交，附件10.10 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.97†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.于2012年8月20日签署的B787特别业务条款BCA-MS-65530-0019号，符合2005年6月16日的B787特别业务条款及其修正案1至19 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.4 |
| 10.98†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司于2013年6月5日签署的B787特别商业条款BCA-MS-65530-001920号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.5 |
| 10.99†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司于2014年7月1日对B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019号的第21号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.6 |
| 10.100†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司于2014年12月4日对B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019号的修正案1。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.7 |
| 10.101†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司于2015年8月3日对B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019号的第23号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.8 |
| 10.102†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司于2015年12月16日对B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019号的第24号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.9 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.103†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.于2017年9月22日对B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019号的第25号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.10 |
| 10.104†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.于2017年12月14日对B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019号的第26号修正案。 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，2018年2月9日提交，附件10.71 |
| 10.105†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019号修正案27，日期为2018年8月17日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2018年10月31日提交，附件10.2 |
| 10.106†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019年1月30日第28号修正案 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年5月1日提交，附件10.4 |
| 10.107†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的B787特别业务条款(CBP)BCA-MS-65530-0019年5月14日第29号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年7月31日提交，附件10.3 |
| 10.108†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的B787特别商业条款(CBP)BCA-MS-65530-0019年8月12日的第30号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年10月31日提交，附件10.2 |
| 10.109†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019年10月3日的第31号修正案。 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2020年2月28日提交，附件10.84 |
| 10.110†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019B787修正案32，日期为2020年4月15日。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2020年8月4日提交，附件10.8 |
| 10.111†† | | 波音公司和SPIRIT Aerossystems，Inc.之间的BCA-MS-65530-0019BCA-MS-0019BCA-MS-0019号特别业务条款第33号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2021年5月5日提交，附件10.9 |
| 10.112†† | | SPIRIT AeroSystems，Inc.和波音公司于2021年6月30日对BCA-MS-65530-0019BCA-MS-65530-0019BCA-MS-0019号特别业务规定的第34号修正案 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2021年8月4日提交，附件10.2 |
10.113†† | | SPIRIT AeroSystems，Inc.和波音公司于2021年6月30日对BCA-MS-65530-0019BCA-MS-65530-0019BCA-MS-0019BCA-MS-0019BCA-MS-0019号特殊业务规定的第35号修正案 | | * |
| 10.114 | | 737精神航空系统公司和波音公司之间于2021年2月5日重新计算的预付款信函协议 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2021年8月4日提交，附件10.3 |
| 10.115 | | 克里斯蒂安·博阿斯(Christian Boas)、埃米尔·博阿斯(Emile Boas)、德雷达(Dreda)、西尔维·博阿斯(Sylvie Boas)、精神航空系统比利时控股公司(SPIRIT AeroSystems比利时Holdings BVBA)和精神航空系统控股公司(SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.)于2018年5月1日买卖S.R.I.F.N.V.股份的协议。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2018年8月1日提交，附件10.3 |
| 10.116 | | 信件协议，日期为2019年3月19日；出售和购买S.R.I.F.N.V.股份的协议，日期为2018年5月1日，由Christian Boas，Emile Boas，Dreda，Sylvie Boas，SPIRIT | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年5月1日提交，附件10.2 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.117 | | 信件协议，日期为2019年3月27日；出售和购买S.R.I.F.N.V.股份的协议，日期为2018年5月1日，由Christian Boas，Emile Boas，Dreda，Sylvie Boas，SPIRIT | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年5月1日提交，附件10.3 |
| 10.118 | | 信件协议，日期为2019年5月3日；出售和购买S.R.I.F.N.V.股份的协议，日期为2018年5月1日(经修订)，由Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利时控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年7月31日提交，附件10.4 |
| 10.119 | | 修订并重新签署了日期为2019年5月14日的S.R.I.F.N.V.股份买卖协议(经修订)，由Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利时控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年7月31日提交，附件10.5 |
| 10.120 | | 信件协议，日期为2019年6月3日；由Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利时控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.之间买卖S.R.I.F.N.V.(修订)股份的协议。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年7月31日提交，附件10.6 |
| 10.121 | | 信件协议，日期为2019年7月14日；由Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利时控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.之间买卖S.R.I.F.N.V.(修订)股份的协议。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年7月31日提交，附件10.7 |
| 10.122 | | 修订并重新签署了日期为2019年10月28日的S.R.I.F.N.V.股份买卖协议(经修订)，由Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利时控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年10月31日提交，附件10.3 |
| 10.123 | | 信件协议，日期为2020年1月29日；由Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利时控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.签署的出售和购买S.R.I.F.N.V.(修订)股份的协议。
| | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2020年2月28日提交，附件10.93 |
| 10.124 | | 2020年9月25日由SPIRIT AeroSystems控股公司、SPIRIT AeroSystems比利时控股公司BVBA和某些私人卖家签订的终止协议。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2020年9月25日提交，附件10.1 |
| 10.125†† | | 出售和购买(1)Short Brothers plc和庞巴迪航空航天北非SAS公司的全部已发行股本和(2)某些其他资产的协议，日期为2019年10月31日，由庞巴迪公司、庞巴迪航空航天英国有限公司、庞巴迪金融公司、庞巴迪服务公司、SPIRIT航空系统全球控股有限公司和SPIRIT AeroSystems，Inc. | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2020年2月28日提交，附件10.94 |
| 10.126 | | 精神航空系统公司、精神航空系统全球控股有限公司、庞巴迪公司、庞巴迪航空航天英国有限公司、庞巴迪金融公司和庞巴迪服务公司签署的、日期为2020年10月16日的修订书。 | | 表格8-K的最新报告(文件号001-33160)，于2020年10月30日提交，附件10.2 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.127 | | 修正案日期为2020年10月26日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.和SPIRIT AeroSystems Global Holdings Limited以及庞巴迪公司、庞巴迪航空航天英国有限公司、庞巴迪金融公司和庞巴迪服务公司共同完成。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年10月26日提交，附件10.1) |
| 10.128 | | 第一次再融资、增量假设和修订协议，日期为2021年11月15日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.作为借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.和SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.各自作为担保人、贷款方和美国银行(Bank of America，N.A.)作为行政代理。 | | 表格8-K的当前报告(文件号001-33160)，提交于2021年11月15日，附件10.1 |
| | | | |
21.1 | | SPIRIT航空系统控股公司的子公司。 | | * |
| 22.1 | | 担保证券的担保人和发行人 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2021年5月5日提交，附件22.1 |
23.1 | | 安永律师事务所同意 | | * |
31.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席执行官的认证 | | * |
31.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官的认证 | | * |
32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对首席执行官的认证 | | ** |
32.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对首席财务官的认证 | | ** |
| 101.INS@ | | XBRL实例文档 | | * |
| 101.SCH@ | | XBRL分类扩展架构文档 | | * |
| 101.CAL@ | | XBRL分类扩展计算链接库文档 | | * |
| 101.DEF@ | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | * |
| 101.LAB@ | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | * |
| 101.PRE@ | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | * |
_______________________________________
† 指管理合同或薪酬计划或安排
††表示，根据美国证券交易委员会(SEC)的规定，展品的机密部分已被省略
*随函存档
**随信提供
签名
根据1934年证券交易法第13或15(D)节的要求，注册人已于2022年2月15日在堪萨斯州威奇托市正式促使本10-K表格年度报告由正式授权的以下签名人代表注册人签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | SPIRIT航空系统控股公司 |
| | | | |
| | 由以下人员提供： | | /s/Mark J.Suchinski |
| | | | 马克·J·苏欣斯基
高级副总裁兼首席财务官 |
根据1934年证券法的要求，本10-K表格年度报告已由下列人员以指定的身份和日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | | |
| 托马斯·C·詹蒂勒三世 | | 董事总裁兼首席执行官 | | 2022年2月15日 |
托马斯·C·詹蒂莱三世 | | 主任(首席行政主任) | | |
| | | | |
| /s/Mark J.Suchinski | | 高级副总裁兼首席财务官 | | 2022年2月15日 |
| 马克·J·苏欣斯基 | | 高级财务官(首席财务官) | | |
| | | | |
| /s/Damon Ward | | 副总裁兼公司总监 | | 2022年2月15日 |
达蒙·沃德 | | (首席会计官) | | |
| | | | |
| /s/罗伯特·约翰逊 | | 董事，董事会主席 | | 2022年2月15日 |
| 罗伯特·约翰逊 | | | | |
| | | | |
| /s/Stephen Cambone | | 董事 | | 2022年2月15日 |
| 斯蒂芬·坎伯恩 | | | | |
| | | | |
| /s/查尔斯·查德威尔(Charles Chadwell) | | 董事 | | 2022年2月15日 |
| 查尔斯·查德威尔(Charles Chadwell) | | | | |
| | | | |
| /s/艾琳·M·埃斯特夫斯 | | 董事 | | 2022年2月15日 |
| 艾琳·M·埃斯特维斯 | | | | |
| | | | |
| /s/威廉·菲茨杰拉德 | | 董事 | | 2022年2月15日 |
| 威廉·菲茨杰拉德 | | | | |
| | | | |
| /s/保罗·富尔奇诺 | | 董事 | | 2022年2月15日 |
| 保罗·富尔奇诺 | | | | |
| | | | |
| /s/Richard Gephardt | | 董事 | | 2022年2月15日 |
理查德·格普哈特 | | | | |
| | | | |
| /s/Ronald Kadish | | 董事 | | 2022年2月15日 |
| 罗纳德·卡迪什 | | | | |
| | | | |
| /s/John L.Plueger | | 董事 | | 2022年2月15日 |
| 约翰·L·普鲁格 | | | | |
| | | | |
| /s/Patrick Shanahan | | 董事 | | 2022年2月15日 |
| 帕特里克·沙纳汉 | | | | |
| | | | |
| /s/劳拉·赖特 | | 董事 | | 2022年2月15日 |
| 劳拉·赖特(Laura Wright) | | | | |
