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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549

表格10-Q

(标记一)
 
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年12月31日


 
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期

佣金档案编号001-39888

确认控股公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
84-2224323
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主识别号码)
加利福尼亚州大街650号
旧金山, 加利福尼亚
94108
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
(415) 984-0490
(注册人电话号码,包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
A类普通股,每股票面价值0.00001美元AFRM纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。   No

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。   No

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
加速文件管理器
  
非加速文件服务器  
规模较小的报告公司
  
新兴成长型公司
  
                
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是 No

截至2022年2月9日,注册人发行的A类普通股数量为223,765,871注册人发行的B类普通股数量为60,691,104.



目录

目录
页面
封面
1
目录
2
第一部分-财务信息
5
项目1.未经审计的财务报表
5
精简合并资产负债表(未经审计)
5
压缩合并资产负债表,续。(未经审计)
6
简明合并经营报表和全面亏损(未经审计)
7
可赎回可转换优先股和股东权益简明合并报表(亏损)(未经审计)
8
简明合并现金流量表(未经审计)
10
简明合并现金流量表,续。(未经审计)
11
1.业务描述
12
2.主要会计政策摘要
12
3.利息收入
16
4.为投资而持有的贷款和信贷损失拨备
16
5.业务合并
18
6.资产负债表组成部分
24
7.租契
27
8.承担及或有事项
28
9.与关联方的交易
29
10.债项
29
11.证券化和可变利息实体
32
12.投资
36
13.金融资产负债公允价值
39
14.可赎回可转换优先股及股东权益
51
15.股权激励计划
52
16.所得税
55
17.普通股股东应占每股净亏损
56
18.细分市场和地理信息
58
19.随后发生的事件
58
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
59
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
84
项目4.控制和程序
85
第II部分-其他信息
86
项目1.法律诉讼
87
第1A项。风险因素
88
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
91
项目3.高级证券违约
91
项目4.矿山安全信息披露
91
项目5.其他信息
91
项目6.展品
92
签名
94



2

目录
有关前瞻性陈述的警示说明

本表格10-Q(下称“表格10-Q”)季度报告,以及我们已作出或将作出的口头陈述或其他书面陈述所包括的资料,包括这些前瞻性表述符合“1933年证券法”(修订后)第27A节和“1934年证券交易法”(修订后)第21E节的含义,涉及重大风险和不确定因素。 本报告中除历史事实陈述外的所有陈述,包括有关我们未来经营结果和财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述,均为前瞻性陈述。在某些情况下,前瞻性陈述可以通过诸如“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“设计”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将”、“将”或这些术语的否定或其他类似表述来标识。这些前瞻性陈述包括但不限于有关以下方面的陈述:

我们对未来收入、费用和其他经营结果以及关键经营指标的预期;
我们有能力吸引更多的商家,并保持和发展我们与现有商家合作伙伴的关系;
我们在竞争激烈的行业中成功竞争的能力;
我们吸引新消费者的能力,以及保持和发展与现有消费者的关系的能力;
我们对产品发布的期望;
我们成功吸引新发起银行合作伙伴的能力;
资金来源是否可用来支持我们的商业模式;
我们使用自有风险模型对信用风险进行有效定价和评分的能力;
通过我们的平台促成和发起贷款的履行;
我们未来的收入增长率和相关的关键经营指标;
我们在未来实现或维持盈利的能力;
我们有能力继续遵守目前适用于或开始适用于我们业务的法律和法规;
我们保护机密、专有或敏感信息的能力;
过去和将来的收购、投资和其他战略投资;
我们维护、保护和提升我们的品牌和知识产权的能力;
诉讼、调查、监管查询和诉讼;
宏观经济状况对我们业务的影响,包括新冠肺炎疫情的影响;以及
我们竞争的市场的规模和增长率。

前瞻性陈述是基于我们管理层的信念和假设以及现有的信息。这些前瞻性陈述会受到许多已知和未知的风险、不确定性和假设的影响,包括标题为“风险因素”一节和本10-Q表格中其他部分以及我们最近提交的10-K表格年度报告中描述的风险。本10-Q表格的其他部分可能包含可能损害我们的业务和财务业绩的其他因素。此外,我们的运营环境竞争激烈,变化迅速。新的风险因素时有出现,我们的管理层无法预测所有风险因素,也无法评估所有因素对我们业务的影响,或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含或暗示的结果不同的程度。
3

目录

你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。虽然我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩、成就、事件或情况。除非法律另有要求,否则我们没有义务在本报告发表之日后以任何理由公开更新任何前瞻性陈述,或使这些陈述与实际结果或我们预期的变化保持一致。您应该阅读本10-Q表格和我们作为本报告附件提交的文件,了解我们未来的实际结果、活动水平、业绩和成就可能与我们预期的大不相同。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。

此外,诸如“我们相信”之类的声明和类似声明反映了我们对相关主题的信念和意见。这些陈述基于截至本报告日期我们掌握的信息,虽然我们认为这些信息构成了此类陈述的合理基础,但这些信息可能是有限或不完整的,我们的陈述不应被解读为表明我们已对所有可能获得的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的,提醒您不要过度依赖这些陈述。

投资者和其他人应注意,我们可能会通过我们的投资者关系网站(Investors.confirm.com)、我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件、网络广播、新闻稿和电话会议,向我们的投资者宣布重要的商业和金融信息。我们使用这些媒体,包括我们的网站,与投资者和公众就我们的公司、我们的产品和其他问题进行沟通。我们在网站上提供的信息可能被视为重要信息。因此,我们鼓励投资者和其他对我们公司感兴趣的人查看我们在网站上提供的信息。我们网站的内容不包括在这份文件中。我们将我们的投资者关系网站地址作为非活跃的文本参考,仅为方便起见,并不打算将其作为指向我们网站的活跃链接。

4

目录
第一部分-财务信息

项目1.未经审计的财务报表

确认控股公司
压缩合并资产负债表
(未经审计)
(以千为单位,不包括股票和每股金额)
2021年12月31日June 30, 2021
资产
现金和现金等价物$2,567,401 $1,466,558 
受限现金247,402 226,074 
可按公允价值出售的证券475,379 16,170 
持有待售贷款27,394 13,030 
为投资而持有的贷款2,425,519 2,022,320 
信贷损失拨备(158,289)(117,760)
为投资而持有的贷款,净额2,267,230 1,904,560 
应收账款净额134,571 91,575 
财产、设备和软件、网络113,573 62,499 
商誉541,399 516,515 
无形资产66,190 67,930 
商业协议资产316,047 227,377 
其他资产195,863 274,679 
总资产$6,952,449 $4,866,967 
负债与股东权益
负债:
应付帐款$45,589 $57,758 
应付给第三方贷款主71,515 50,079 
应计应付利息2,621 2,751 
应计费用和其他负债436,533 323,577 
可转换优先票据,净额1,704,607  
证券化信托发行的票据1,577,264 1,176,673 
为债务融资645,998 680,602 
总负债4,484,127 2,291,440 
承担和或有事项(附注8)
股东权益:
A类普通股,面值$0.00001每股:3,030,000,000授权股份,222,313,582截至2021年12月31日发行和发行的股票;3,030,000,000授权股份,181,131,728截至2021年6月30日的已发行和已发行股票
2 2 
B类普通股,面值$0.00001每股:140,000,000授权股份,60,896,826截至2021年12月31日发行和发行的股票;140,000,000授权,88,226,376截至2021年6月30日的已发行和已发行股票
1 1 
额外实收资本3,828,778 3,467,236 
累计赤字(1,364,835)(898,485)
累计其他综合损益4,376 6,773 
股东权益总额2,468,322 2,575,527 
总负债和股东权益$6,952,449 $4,866,967 

附注是这些中期简明综合财务报表的组成部分。
5

目录

确认控股公司
压缩合并资产负债表,续。
(未经审计)
(以千为单位,不包括股票和每股金额)

下表载列综合可变利息实体(“VIE”)的资产及负债,该等资产及负债已计入上述中期简明综合资产负债表。下表中的资产只能用于偿还合并VIE的债务,并且超出了这些债务。下表中的负债包括债权人对本公司的一般信贷没有追索权的负债。此外,下表中的资产和负债仅包括合并VIE的第三方资产和负债,不包括合并后冲销的公司间余额。
2021年12月31日June 30, 2021
合并VIE的资产,包括在以上总资产中
受限现金$163,578 $142,385 
为投资而持有的贷款2,175,601 1,743,810 
信贷损失拨备(127,195)(94,463)
为投资而持有的贷款,净额2,048,406 1,649,347 
应收账款净额8,195 8,209 
其他资产5,636 3,683 
合并VIE的总资产$2,225,815 $1,803,624 
合并VIE的负债,包括在上述负债总额中
应付帐款$2,896 $2,927 
应计应付利息2,646 2,613 
应计费用和其他负债5,103 3,820 
证券化信托发行的票据1,577,264 1,176,673 
为债务融资508,164 607,394 
合并VIE的总负债2,096,073 1,793,427 
总净资产$129,742 $10,197 

附注是这些中期简明综合财务报表的组成部分。
6

目录

确认控股公司
简明合并经营报表和全面亏损(未经审计)
(以千为单位,不包括每股和每股金额)
截至12月31日的三个月,截至12月31日的六个月,
2021202020212020
收入
商户网络收入$127,087 $99,630 $219,331 $192,895 
虚拟卡网络收入26,558 10,820 45,953 16,778 
网络总收入153,645 110,450 265,284 209,673 
利息收入138,355 73,857 255,657 128,094 
贷款销售收益57,690 14,560 88,669 30,994 
服务收入11,321 5,174 20,786 9,258 
总收入(净额)$361,011 $204,041 $630,396 $378,019 
运营费用
贷款购买承诺损失$65,265 $67,768 $116,943 $133,636 
信贷损失准备金52,640 12,521 116,287 41,452 
融资成本17,700 12,060 34,453 22,412 
加工和维修41,849 16,802 67,050 30,300 
技术和数据分析94,989 41,634 173,002 75,402 
销售和市场营销143,476 39,112 207,436 61,694 
一般事务和行政事务141,292 40,916 277,496 73,189 
总运营费用557,211 230,813 992,667 438,085 
营业亏损$(196,200)$(26,772)$(362,271)$(60,066)
其他(费用)收入,净额36,741 240 (103,632)29,685 
所得税前亏损$(159,459)$(26,532)$(465,903)$(30,381)
所得税费用276 78 447 175 
净亏损$(159,735)$(26,610)$(466,350)$(30,556)
其他全面收益(亏损)
外币折算调整$2,341 $1,814 $(1,461)$2,219 
可供出售证券的未实现收益(亏损),净额(657) (936) 
净其他综合(亏损)收入1,684 1,814 (2,397)2,219 
综合损失$(158,051)$(24,796)$(468,747)$(28,337)
每股数据:
A类和B类普通股股东应占每股净亏损
基本信息$(0.57)$(0.38)$(1.70)$(0.45)
稀释$(0.57)$(0.38)$(1.70)$(0.84)
加权平均已发行普通股:
基本信息281,533,888 70,801,521 273,588,094 67,795,598 
稀释281,533,888 70,801,521 273,588,094 69,534,680 

附注是这些中期简明综合财务报表的组成部分。
7

目录
确认控股公司
可赎回可转换优先股和可赎回优先股简明合并报表
股东权益(亏损)
(未经审计)
(单位为千,份额除外)

普通股额外实收资本累计赤字累计其他综合收益(亏损)股东权益合计(亏损)
股票金额
截至2021年6月30日的余额269,358,104 $3 $3,467,236 $(898,485)$6,773 $2,575,527 
行使股票期权时发行普通股7,403,503 — 37,470 — — 37,470 
收购中普通股的发行183,733 — 10,000 — — 10,000 
限制性股票单位的归属772,653 — — — — — 
普通股回购(821)— (4)— — (4)
基于股票的薪酬— — 104,879 — — 104,879 
股票薪酬预扣税— — (39,817)— — (39,817)
外币折算调整— — — — (3,802)(3,802)
可供出售的证券的未实现收益(亏损)— — — — (279)(279)
净亏损— — — (306,615)— (306,615)
截至2021年9月30日的余额277,717,172 $3 $3,579,764 $(1,205,100)$2,692 $2,377,359 
普通股发行4,689,973 — 21,674 — — 21,674 
限制性股票单位的归属803,263 — — — — — 
普通股认股权证的归属— — 198,383 — — 198,383 
基于股票的薪酬— — 101,920 — — 101,920 
股票薪酬预扣税— — (72,963)— — (72,963)
外币折算调整— — — — 2,341 2,341 
可供出售的证券的未实现收益(亏损)— — — — (657)(657)
净亏损— — — (159,735)— (159,735)
截至2021年12月31日的余额283,210,408 $3 $3,828,778 $(1,364,835)$4,376 $2,468,322 














8

目录
确认控股公司
可赎回可转换优先股简明合并报表
和股东权益(赤字),续
(未经审计)
(单位为千,份额除外)

可赎回的可兑换汽车
优先股
普通股额外实收资本累计赤字累计其他综合收益(亏损)股东权益合计(亏损)
股票金额股票金额
截至2020年6月30日的余额122,115,971 $804,170 47,684,427  80,373 (447,167)(302)$(367,096)
行使股票期权时发行普通股— — 388,246 — 1,741 — — 1,741 
普通股回购— — (115,625)— (584)— — (584)
发行可赎回可转换优先股,扣除发行成本$440
21,824,141 434,434 — — — — — — 
普通股认股权证的归属及行使— — 5,074,398 — 67,645 — — 67,645 
基于股票的薪酬— — — — 7,175 — — 7,175 
可转换债券的转换4,444,321 88,559 — — (42,124)— — (42,124)
采用新会计准则的影响— — — — — (9,980)— (9,980)
外币折算调整— — — — — — 405 405 
净亏损— — — — — (3,946)— (3,946)
截至2020年9月30日的余额148,384,433 1,327,163 53,031,446 $ $114,226 $(461,093)$103 $(346,764)
行使股票期权时发行普通股— — 6,220,024 — 21,676 — — 21,676 
普通股回购— — (12,100)— (199)— — (199)
发行优先股,扣除发行成本$143
12,546 108 — — — — — — 
基于股票的薪酬— — — — 6,774 — — 6,774 
外币折算调整— — — — — — 1,814 1,814 
净亏损— — — — — (26,610)— (26,610)
截至2020年12月31日的余额148,396,979 1,327,271 59,239,370 $ $142,477 $(487,703)$1,917 $(343,309)

附注是这些中期简明综合财务报表的组成部分。

9

目录
确认控股公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(单位:千)
截至12月31日的六个月,
20212020
经营活动的现金流
净亏损$(466,350)$(30,556)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整:
信贷损失准备金116,287 41,452 
贷款溢价和折扣摊销净额(87,678)(31,453)
贷款销售收益(88,669)(30,994)
资产负债公允价值变动104,900 (30,568)
商业协议资产摊销43,885 31,300 
债务发行成本摊销9,568 2,361 
商业协议担保费用64,854  
基于股票的薪酬181,726 12,724 
折旧及摊销22,505 7,071 
其他(5,198)2,523 
购买持有以供出售的贷款(2,614,002)(1,033,915)
出售所持待售贷款的收益2,607,759 1,001,673 
营业资产和负债变动情况:
应收账款净额(48,117)(9,080)
其他资产65,422 (89,509)
应付帐款(12,169)7,862 
应付给第三方贷款主21,436 8,046 
应计应付利息(131)1,799 
应计费用和其他负债8,868 89,305 
经营活动中使用的净现金(75,104)(49,959)
投资活动的现金流
购买和发放为投资而持有的贷款(4,652,346)(2,691,788)
出售为投资而持有的贷款所得收益780,276 204,960 
还本和其他还贷活动3,563,123 1,700,809 
收购,扣除现金和收购的限制性现金后的净额(5,999)(113,628)
增加物业、设备和软件(38,159)(7,063)
购买可供出售的证券(511,724) 
可供出售证券的到期和偿还收益59,126  
其他投资现金流入9,872  
其他投资现金流出(23,742) 
用于投资活动的净现金(819,573)(906,710)
融资活动的现金流
发行可转换债券所得款项净额1,704,300  
为债务融资所得收益1,497,674 1,533,379 
证券化信托发行票据和剩余信托证书所得款项499,640 896,455 
发行可赎回可转换优先股所得款项净额 434,542 
支付发债成本(8,151)(6,787)
融资债务的本金偿还(1,527,568)(1,544,502)
证券化信托发行票据的本金偿还(102,467)(70,390)
行使普通股期权和认股权证的收益以及对ESPP的贡献59,569 23,417 
普通股回购(4)(783)
股票薪酬预扣税款的支付(112,780) 
融资活动提供的净现金2,010,213 1,265,331 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响6,635  
现金及现金等价物净增长和限制性现金1,122,171 308,662 
期初现金和现金等价物及限制性现金1,692,632 328,128 
现金及现金等价物和受限现金,期末$2,814,803 $636,790 
附注是这些中期简明综合财务报表的组成部分。
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确认控股公司
简明合并现金流量表,续。
(未经审计)
(单位:千)

截至12月31日的六个月,
20212020
现金流量信息的补充披露
利息支出的现金支付$23,143 $16,716 
为经营租赁支付的现金8,232 6,307 
缴纳所得税的现金80  
非现金投融资活动的补充披露
资本化内部使用软件中包含的基于股票的薪酬25,073 1,225 
与收购相关的普通股发行10,000  
应计费用中包括的财产和设备的增加额107 24 
发行认股权证以换取商业协议 67,645 
可转换债券的转换 88,559 

附注是这些中期简明综合财务报表的组成部分。
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1.   业务描述

总部设在加利福尼亚州旧金山的确认控股公司(“确认”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)为消费者提供了一种比传统支付方式更简单、更透明和灵活的选择。我们的使命是提供诚实的金融产品,改善生活。通过我们的下一代商务平台,与发起银行和资本市场合作伙伴的合作关系,我们使消费者能够自信地随着时间的推移支付购买费用,条款范围从六十个月。当消费者通过我们的平台申请贷款时,贷款会使用我们的专有风险模型进行承保,一旦获得批准,消费者就会选择自己喜欢的还款选项。贷款由我们的发起银行合作伙伴自行发起或提供资金并发放。

商家与我们合作,通过我们的无摩擦销售点支付解决方案,改变消费者的购物体验,并更有效地获取和转化客户。消费者现在可以灵活地购买,并为他们的购买支付简单的定期付款,商家看到平均订单价值增加,重复购买率增加,总体客户群更满意。与传统支付方案和我们的竞争对手的产品不同,我们收取递延或复利以及意外成本,我们预先向消费者披露他们将欠 - 的确切金额,没有隐藏的费用,没有递延利息,没有罚款。

2.   重要会计政策摘要

列报依据和合并原则

随附的中期简明综合财务报表是根据财务会计准则委员会(“FASB”)、会计准则编纂(“ASC”)、中期财务信息披露要求以及S-X法规第10条的要求,按照美国公认会计原则(“美国GAAP”)编制。因此,它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。未经审计的中期简明综合财务报表应与截至2021年6月30日的会计年度经审计的财务报表及其附注一并阅读。截至2021年6月30日的资产负债表是从该日经审计的财务报表中得出的。管理层相信,这些中期简明综合财务报表反映了所有调整,包括正常和经常性的调整,这些调整对于公平列报中期业绩是必要的。中期的经营结果不一定代表全年或任何其他中期的预期结果。

我们的中期简明财务报表是在合并的基础上编制的。在此列报基础上,我们的财务报表合并了我们拥有控股权的所有全资子公司和可变权益实体(“VIE”)。其中包括各种商业信托实体和为与某些贷款人签订仓储信贷协议而建立的有限合伙企业,为债务融资和某些有资产担保的证券化交易提供资金。

我们的可变利息来自实体的合同利益、所有权利益或其他货币利益,这些利益随着实体净资产公允价值的波动而变化。当我们被认为是主要受益人时,我们合并VIE。我们在持续的基础上评估我们是否是VIE的主要受益者。

预算的使用

根据美国公认会计原则编制中期简明综合财务报表需要使用影响中期简明综合财务报表及其附注中报告金额的估计、判断和假设。特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及收入可变对价的确定、信贷损失准备、资本化内部使用软件开发成本、递延税项资产估值准备、贷款购买承诺损失、服务资产和负债的公允价值、自有贷款的贴现、公允价值。
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收购的有形和无形资产以及因业务合并而承担的负债的公允价值和使用年限、与业务合并相关的或有对价的公允价值、无形资产和商誉的减值评估、用于贴现我们租赁负债的递增借款利率、可供出售的债务证券(包括我们证券化信托中的留存权益)的公允价值、由第三方持有的我们的证券化信托发行的剩余凭证的公允价值,以及基于股票的薪酬(包括向非雇员发行认股权证的公允价值)。我们的估计是基于历史经验、时事和其他我们认为在这种情况下是合理的因素。如果这些估计与实际结果存在重大差异,我们的财务状况或经营业绩将受到重大影响。

这些估计是基于截至中期简明合并财务报表之日可获得的信息;因此,实际结果可能与这些估计大不相同。

前期金额的无形修正

在我们于2021年9月17日提交给美国证券交易委员会的截至2021年6月30日的财年10-K表格年度报告中包含的财务报表发布后,我们发现了与或有对价和股票薪酬的公允价值计量相关的某些前期金额的少报。

我们在每个报告日期重新计量与PayBright,Inc.(“PayBright”)收购相关的或有对价负债的公允价值。蒙特卡洛模拟中用于估计截至2021年6月30日公允价值的输入有误,导致少报应计费用和其他负债#美元。5.6截至2021年6月30日,为100万。
我们根据授予日奖励的公允价值来衡量基于股票的薪酬,并根据预计将授予的奖励的估计部分来确认奖励归属期间的费用。在我们首次公开发行(IPO)之前授予的某些奖励的授予日期和服务开始日期的错误确定,以及对某些被解雇员工的费用确认的错误处理,导致少报了额外的实缴资本#美元。4.5截至2021年6月30日,为100万。

因此,我们对截至2021年6月30日的中期精简合并财务报表中的相关财务报表和相关脚注进行了更正,使其与之前报告的金额相一致。我们根据对定量和定性因素的分析,评估了这些错误陈述的重要性,得出的结论是,无论是个别的还是总体的,这些错误陈述对上一期财务报表都不是实质性的。

下表提供了截至2021年6月30日的调整对我们合并资产负债表的影响,如下所示(以千为单位):

截至2021年6月30日
正如之前报道的那样调整已更正
应计费用和其他负债317,951 5,626 323,577 
总负债2,285,814 5,626 2,291,440 
额外实收资本3,462,762 4,474 3,467,236 
累计赤字(888,381)(10,104)(898,485)
累计其他综合收益6,769 4 6,773 
股东权益总额2,581,153 (5,626)2,575,527 




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重大会计政策

除了为可供出售的证券增加了以下所述的保单外,我们的重大会计政策没有实质性变化,这在我们于2021年9月17日提交给美国证券交易委员会的附注2.截至2021年6月30日的Form 10-K财年报告中披露的重大会计政策摘要中披露。

可供出售的证券

我们持有对可销售债务证券的某些投资和我们未合并证券化信托的留存权益,这些投资在ASC主题320“投资-债务证券”(“ASC 320”)下计入。根据ASC 320的定义,我们已将这些投资归类为可供出售。这些投资按公允价值持有,公允价值变动计入可供出售证券的未实现收益(亏损),净额计入其他综合收益(亏损)。截至每个报告期末,管理层会审核公允价值低于摊余成本的每一种证券,以确定公允价值下降的任何部分是否由于信用损失和/或我们是否打算或将被要求在收回其摊余成本基础之前出售此类证券。管理层认定为信贷损失的公允价值下降部分将通过其他(费用)收入确认为信贷损失拨备,净收益而不是可供出售证券的未实现收益(亏损)净额。如果管理层打算出售或可能需要出售处于未实现亏损状态的证券,我们1)用抵销分录冲销任何以前记录的信贷损失拨备,以减少证券的摊销成本基础;2)注销摊销成本基础的任何剩余部分,使其等于其公允价值,并通过其他(费用)收入净额记录这一变化。

可供出售证券的利息收入记入其他(费用)收入,净额。

可供出售的证券最初购买时距离到期日不到90天,在活跃的市场上报价的交易价格被归类为现金和现金等价物。

关于我们证券化信托中的留存权益,我们适用ASC主题325“投资-其他”(“ASC 325”)中有关实益权益的指导。因此,我们根据使用预期现金流计算的实际利率确认每个期间的利息收入。预期现金流的时间变化将通过对利息收入的调整来解释。当公允价值低于摊销成本时,我们根据摊销成本与按实际利率折现的预计现金流量之间的差额来记录信贷损失拨备。信贷损失准备的上限是摊余成本和公允价值之间的差额。

有关更多信息,请参阅附注12.投资。

销售和营销成本

销售和营销成本包括与授权给我们的企业合作伙伴的认股权证和其他基于股份的付款相关的费用。有关这些安排的更多信息,请参阅附注6.资产负债表组成部分。销售和营销成本还包括工资和与人员相关的成本,以及一般营销和促销活动、促销活动计划、赞助和分配管理费用的成本。这些与一般营销和促销活动相关的成本中的一部分被认为是ASC主题720“其他费用”(“ASC 720”)意义内的广告成本,并在发生时支出。广告费用总计为$。25.5百万美元和$43.4截至2021年12月31日的三个月和六个月分别为百万美元和13.9百万美元和$15.3截至2020年12月31日的三个月和六个月分别为100万美元。

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最近采用的会计准则

可转换债务工具

2020年8月,FASB发布了会计准则更新(“ASU”)2020-06年度,“债务-具有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有股权合同(分主题815-40)”,简化了可转换工具的会计处理。该指南删除了某些会计模式,这些模式将嵌入式转换功能与可转换工具的主机合同分开。本标准允许采用改进的追溯过渡方法或完全追溯的过渡方法。ASU 2020-06在2021年12月15日之后的财年有效,包括这些财年内的过渡期。允许提前采用不早于2020年12月15日后开始的财年。我们在修改后的追溯基础上提前采用了新标准,并于2021年7月1日生效。采用新准则对我们截至采用之日的财务报表没有任何影响。如附注中进一步讨论的那样10. 债务在截至2021年12月31日的6个月内,本公司发行了某些可转换优先票据,这些工具的会计处理基于ASU 2020-06年度的指导。

近期尚未采用的会计公告

参考汇率改革

2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04“参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响”。在满足某些标准的前提下,新指南为根据现有美国公认会计原则应用合同修改会计提供了可选的权宜之计和例外,以解决预期逐步取消伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的问题。自2020年3月12日至2022年12月31日,本ASU自发行之日起对所有实体有效。2021年1月,FASB还发布了ASU 2021-01“参考汇率改革(主题848)”,其中提供了适用于所有拥有衍生工具的实体的额外可选权宜之计和例外,这些衍生工具使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整,该利率因参考汇率改革而修改。自2021年1月7日至2022年12月31日,本ASU自发行之日起对所有实体有效。我们已经审查了所有以伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)为参考利率的财务协议,并确定截至2021年12月31日,这对我们的中期精简合并财务报表没有影响。在亚利桑那州2020-04年度和亚利桑那州2021-01年度的剩余有效期内,我们将继续评估每项修订中可用的救济措施,并将确定对我们中期简明综合财务报表的任何影响(视情况而定)。

企业合并

2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08“企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债”,其中要求在业务合并中获得的合同资产和合同负债,如递延收入,必须按照主题606(与客户的合同收入)进行确认和计量。预计ASU 2021-08将减少实践中的多样性,并增加在业务合并之日和之后确认和衡量与客户获得的收入合同的可比性。ASU在2022年12月15日之后的会计年度内有效,应该前瞻性地应用于在生效日期或之后发生的收购。允许提前采用,包括过渡期,并且适用于收购日期在采用会计年度开始内的所有业务合并。我们正在评估采用这一新会计准则的效果。

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3.   利息收入

利息收入由以下部分组成(以千计):
截至12月31日的三个月,截至12月31日的六个月,
2021202020212020
未付本金余额的利息收入$88,674 $54,243 $171,615 96,745 
摊销贷款贴现54,965 22,448 93,410 37,218 
贷款保费摊销(2,995)(2,118)(5,732)(4,076)
扣除回收后的应收利息冲销净额(2,289)(716)(3,636)(1,793)
利息收入总额$138,355 $73,857 $255,657 $128,094 
我们采用有效利息法计算利息收入。根据披露给消费者的财务费用,贷款的利息收入在贷款期限内根据未偿还本金按日累加。如果与消费者发生正式纠纷(涉及确认人或备案商家),或贷款被取消,贷款利息的累算将暂停。120逾期几天。一旦与消费者的纠纷得到解决,利息将恢复计提,而在争议期间本应赚取的任何利息将追溯计入。截至2021年12月31日和2021年6月30日,用于非权责发生状态投资的贷款余额为#美元。1.5百万美元和$1.1分别为百万美元。

4.   为投资而持有的贷款和信贷损失拨备

    为投资而持有的贷款包括以下内容(以千计):
2021年12月31日June 30, 2021
未付本金余额$2,451,614 $2,058,863 
应计应收利息19,573 15,466 
为投资而持有的贷款的保费8,083 7,071 
减去:因贷款购买承诺损失而产生的折扣(1)
(40,526)(53,177)
减去:自有贷款亏损贴现(1)
(7,434) 
减去:通过企业合并获得的贷款的公允价值调整(5,791)(5,903)
为投资而持有的贷款总额$2,425,519 $2,022,320 
(1) 上一期自有贷款亏损贴现金额为$2.0100万美元,由于贷款购买承诺的损失而计入折扣。

使用我们的技术平台承销并由我们的发起银行合作伙伴发起的大部分贷款后来被我们购买。我们从发起银行的合作伙伴那里购买了金额为#美元的贷款。3,373.2百万美元和$5,617.5截至2021年12月31日的三个月和六个月分别为百万美元和2,065.4百万美元和$3,589.6截至2020年12月31日的三个月和六个月分别为100万美元。

这些贷款有各种贷款条款和期限,从六十个月。鉴于我们的贷款组合专注于一个产品细分市场,即销售点无担保分期贷款,我们通常将整个投资组合作为单一的同质贷款组合进行评估,并根据需要进行商家或计划的具体调整。

我们密切监控贷款应收账款的信用质量,以管理和评估我们面临的相关信用风险。信用风险管理从初始承销开始,根据我们的自营贷款和发端银行合作伙伴贷款的信用承销政策和程序对贷款申请进行评估,并一直持续到全额偿还贷款。为了评估申请贷款的消费者,我们使用
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这些指标、内部开发的风险模型(使用来自外部来源(如有)的详细信息)、内部历史经验(包括消费者在我们平台上的先前还款记录)以及其他衡量标准。我们将这些因素结合起来,建立一个专有评分,作为信用质量指标。

我们的专有评分(“ITACS”)被分配给通过我们的技术平台提供便利的大多数贷款,范围从100100代表最高的信用质量,因此损失的可能性最低。ITACS模型分析了消费者属性的特征,这些特征被证明可以预测偿还意愿和能力,这些特征包括但不限于:消费者信用状况的基本特征、消费者以前向其他债权人还款的情况、当前的信贷利用情况以及法律和政策的变化。当消费者同时通过欺诈和信用政策检查时,应用程序将被分配ITACS分数。ITACS还用于投资组合业绩监控。我们的信用风险团队密切跟踪ITAC在投资组合层面的分布,以及ITAC在个人贷款层面的分布,以监控投资组合内信用状况发生变化的迹象。每个ITACS级别内的还款表现也受到监控,以支持风险评分模型的完整性,并衡量不同信用等级之间消费者行为的可能变化。

下表按ITACS评分对截至2021年12月31日持有的用于投资的贷款和持有用于销售的贷款(以千计)的摊销成本基础(按财年划分)的信用质量进行了分析:

按起始会计年度划分的摊余成本基础
20222021202020192018之前总计
96+$950,760 $378,657 $61,263 $2,316 $1 $ $1,392,997 
94 – 96433,536 96,220 2,221 129 2  532,108 
90 – 94194,066 35,571 203 4   229,844 
87,498 96     87,594 
没有得分(1)
140,972 41,598 7,178 875 167 7 190,797 
应收贷款总额