目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
| | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
| | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：
WVS金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | |
| (述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
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| |
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| (主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
| ( | |
| (注册人电话号码，包括区号) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。(2)在过去的90天内，注册人是否已经提交了根据1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告(或在更短的时间内要求注册人提交此类报告)。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | ☐ | 规模较小的报告公司 | |
| 新兴成长型公司 | |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每节课的标题 | 交易 符号 | 在其上进行交易的每个交易所的名称 注册 | ||
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作为流通股发行的股票2022年2月8日：
WVS金融公司和子公司
索引
| 页面 |
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| 第一部分： | 财务信息 |
|
| 第1项。 | 财务报表 |
|
| 截至2021年12月31日和2021年6月30日的合并资产负债表(未经审计) |
3 |
|
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月的综合收益表(未经审计) |
4 |
|
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月的综合全面收益表(未经审计) |
5 |
|
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月股东权益综合变动表(未经审计) |
6 |
|
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月综合现金流量表(未经审计) |
8 |
|
| 未经审计合并财务报表附注 |
10 |
|
| 项目2 | 管理层对财务状况和经营业绩的探讨与分析 |
32 |
| 第3项 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
38 |
| 项目4 | 控制和过程 |
42 |
|
|
||
| 第二部分。 | 其他信息 |
页面 |
| 第1项。 | 法律诉讼 |
43 |
| 第1A项。 | 风险因素 |
43 |
| 第二项。 | 股权证券的未登记销售和收益的使用 |
43 |
| 第三项。 | 高级证券违约 |
44 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 |
44 |
| 第五项。 | 其他信息 |
44 |
| 第六项。 | 展品 |
44 |
| 签名 |
45 |
|
WVS金融公司和子公司
合并资产负债表
(未经审计)
(单位：千)
| 2021年12月31日 | June 30, 2021 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金和银行到期款项 | $ | $ | ||||||
| 生息活期存款 | ||||||||
| 现金和现金等价物合计 | ||||||||
| 存单 | ||||||||
| 可供出售的投资证券(摊销成本为#美元及$) | ||||||||
| 持有至到期的投资证券(公允价值为#美元及$) | ||||||||
| 持有至到期的抵押贷款支持证券(公允价值为#美元)及$) | ||||||||
| 应收贷款净额(贷款损失准备金#美元及$) | ||||||||
| 应计应收利息 | ||||||||
| 联邦住房贷款银行(FHLB)股票，按成本计算 | ||||||||
| 房舍和设备 | ||||||||
| 递延税项资产(净额) | ||||||||
| 银行自营人寿保险 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 负债 | ||||||||
| 储蓄存款： | ||||||||
| 无息账户 | $ | $ | ||||||
| 现在帐目 | ||||||||
| 储蓄账户 | ||||||||
| 货币市场账户 | ||||||||
| 存单 | ||||||||
| 借款人预付税款和保险费 | ||||||||
| 储蓄存款总额 | ||||||||
| 联邦住房贷款银行垫款：长期固定利率 | ||||||||
| 联邦住房贷款银行预付款：长期浮动利率 | ||||||||
| 联邦住房贷款银行预付款：短期 | ||||||||
| 联邦住房贷款银行预付款总额 | ||||||||
| 应计应付利息 | ||||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股：授权，杰出的 | ||||||||
| 普通股：授权，已发行股份； | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 库存股：和分别按成本计算的股份 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 留存收益，受到很大限制 | ||||||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||
| 未分配员工持股计划(“ESOP”)股份 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
见未经审计的合并财务报表附注。
WVS金融公司和子公司
合并损益表
(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
| 截至三个月 |
截至六个月 |
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| 十二月三十一日， |
十二月三十一日， |
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| 2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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| 利息和股息收入： |
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| 贷款，包括手续费 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 投资证券 |
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| 抵押贷款支持证券 |
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| 存单 |
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| FHLB库存 |
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| 利息和股息收入合计 |
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| 利息支出： |
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| 存款 |
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| 联邦住房贷款银行预付款-长期固定利率 |
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| 联邦住房贷款银行预付款-长期-浮动利率 |
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| 联邦住房贷款银行预付款-短期 |
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| 其他短期借款 |
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| 利息支出总额 |
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| 净利息收入 |
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| (信贷)贷款损失准备金 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 扣除(信贷)贷款损失拨备后的净利息收入 |
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| 非利息收入： |
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| 押金手续费 |
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| 银行自营寿险收益 |
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| 投资证券收益 |
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| 暂时性减值(“OTTI”)损失以外的损失 |
( |
) | ||||||||||||||
| 在其他综合收益(税前)中确认的亏损(收益)部分 |
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| 在收益中确认的净减值损失 |
( |
) | ||||||||||||||
| 自动取款机手续费收入 |
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| 其他 |
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| 非利息收入总额 |
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| 非利息支出： |
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| 薪金和员工福利 |
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| 入住率和设备 |
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| 数据处理 |
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| 代理银行手续费 |
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| 联邦存款保险费 |
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| ATM网络费用 |
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| 其他 |
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| 非利息支出总额 |
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| 所得税前收入 |
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| 所得税费用 |
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| 净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股收益： |
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| 基本信息 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 平均流通股： |
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| 基本信息 |
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| 稀释 |
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见未经审计的合并财务报表附注。
WVS金融公司和子公司
综合全面收益表
(未经审计)
(单位：千)
| 截至三个月 |
截至六个月 |
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| 十二月三十一日， |
十二月三十一日， |
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| 2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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| 净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他综合收益 |
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| 除暂时减值外，可供出售的投资证券： |
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| (亏损)本年度产生的收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 减去：所得税效应 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| (收益)在收益中确认 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 减去：所得税效应 |
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| ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
| 可供出售的投资证券的未实现持有(亏损)收益(除暂时减值外)，税后净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 持有至到期日的投资证券(暂时减值除外)： |
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| 总亏损 |
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| 在收益中确认的亏损 |
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| 在综合收益中确认的损益 |
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| 所得税效应 |
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| - | - | - | - | |||||||||||||
| 持有至到期的非暂时性减值证券的其他综合收益的增加 |
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| 减去：所得税效应 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 持有至到期的非暂时性减值证券的未实现持有收益(扣除税收) |
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| 其他综合(亏损)收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 综合(亏损)收益 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||
见未经审计的合并财务报表附注。
WVS金融公司和子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
| 普通股 |
额外实收资本 |
库存股 |
留存收益--受到很大限制 |
累计其他综合(亏损)收入 |
未分配的员工持股计划股份 |
总计 |
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| 余额2021年9月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
| 净收入 |
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| 其他综合损失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 未分配的员工持股计划的摊销 |
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| 宣布的现金股息(每股0.10美元) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 余额2021年12月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
| 普通股 |
额外实收资本 |
库存股 |
留存收益--受到很大限制 |
累计其他综合(亏损)收入 |
未分配的员工持股计划股份 |
总计 |
||||||||||||||||||||||
| 余额2021年6月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
| 净收入 |
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| 其他综合收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 未分配的员工持股计划的摊销 |
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| 宣布的现金股息(每股0.20美元) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 余额2021年12月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
见未经审计的合并财务报表附注。
WVS金融公司和子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
| 普通股 |
额外实收资本 |
库存股 |
留存收益--受到很大限制 |
累计其他综合(亏损)收入 |
未分配的员工持股计划股份 |
总计 |
||||||||||||||||||||||
| 余额2020年9月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
| 净收入 |
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| 其他综合收益 |
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| 未分配的员工持股计划的摊销 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 宣布的现金股息(每股0.10美元) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 余额2020年12月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
| 普通股 |
额外实收资本 |
库存股 |
留存收益--受到很大限制 |
累计其他综合(亏损)收入 |
未分配的员工持股计划股份 |
总计 |
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| 余额2020年6月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
| 净收入 |
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| 其他综合收益 |
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| 购买库存股(4014股) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 未分配的员工持股计划的摊销 |
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| 宣布的现金股息(每股0.20美元) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 余额2020年12月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
见未经审计的合并财务报表附注。
WVS金融公司和子公司
合并现金流量表
(未经审计)
(单位：千)
| 截至六个月 |
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| 十二月三十一日， |
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| 2021 |
2020 |
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| 经营活动 |
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| 净收入 |
$ | $ | ||||||
| 将净收入与经营活动提供的现金(用于)进行调整： |
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| (信贷)贷款损失准备金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 折旧 |
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| 投资证券收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 在收益中确认的净减值损失 |
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| 折价、保费和递延贷款费用摊销净额 |
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| 未分配的员工持股计划的摊销 |
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| 递延所得税 |
( |
) | ||||||
| 应计所得税的增加(减少) |
( |
) | ||||||
| 银行自营寿险收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 增加应计雇员福利 |
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| 应计应收利息减少 |
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| 应计应付利息减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 增加董事应付递延赔偿金 |
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| 其他，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 经营活动提供的净现金 |
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| 投资活动 |
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| 可供销售： |
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| 购买投资证券 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售投资所得收益 |
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| 偿还投资证券所得收益 |
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| 持有至到期： |
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| 购买抵押贷款支持证券 |
( |
) | ||||||
| 偿还投资证券所得收益 |
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| 偿还抵押贷款支持证券的收益 |
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| 购买存单 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 存单到期/赎回 |
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| 购买贷款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 应收贷款净额净减少 |
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| 购买FHLB股票 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 赎回FHLB股票 |
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| 购置房舍和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投资活动提供的净现金(用于) |
( |
) | ||||||
WVS金融公司和子公司
合并现金流量表
(未经审计)
(单位：千)
| 截至六个月 |
||||||||
| 十二月三十一日， |
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| 2021 |
2020 |
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| 融资活动 |
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| 交易和储蓄账户净增 |
$ | $ | ||||||
| 存单净增(减) |
( |
) | ||||||
| 借款人税收和保险预付款净减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 联邦住房贷款银行长期垫款的偿还 |
( |
) | ( |
) | ||||
| FHLB短期预付款净增加 |
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| 偿还其他短期借款 |
( |
) | ||||||
| 购买库存股 |
( |
) | ||||||
| 支付的现金股息 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动提供(用于)的现金净额 |
( |
) | ||||||
| 现金和现金等价物增加 |
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| 期初现金及现金等价物 |
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| 期末现金和现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| 现金流量信息的补充披露 |
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| 期内支付的现金用于： |
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| 存款和借款利息 |
$ | $ | ||||||
| 所得税 |
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见未经审计的合并财务报表附注。
WVS金融公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
| 1. |
陈述的基础 |
随附的WVS Financial Corp.(本公司)及其子公司未经审计的合并财务报表已按照表格说明编制10-q，因此Do不包括按照美国公认会计原则(GAAP)完整展示财务状况、经营结果和现金流所需的信息或脚注。但是，管理层认为公平列报所需的所有调整(仅包括正常的经常性调整)都已包括在内。的操作结果三和六截至的月份2021年12月31日，都是不必然地表明了以下结果：可能预计整个财政年度都会出现这种情况。
冠状病毒(COVID-19)大流行对全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链，增加了失业率。由此导致的许多企业暂时关闭，以及社会疏远和就地避难政策的实施，可能继续影响着公司的许多客户。虽然大流行的全部影响尚不清楚，但该公司承诺在这一困难时期为其客户、员工和社区提供支持。本公司已向客户提供纾困援助，包括考虑各种延期偿还贷款及减免费用的方案，并鼓励客户主动寻求协助，以支援其个别情况。这场流行病可能会导致我们承认贷款组合中的信贷损失，并增加我们的信贷损失拨备，特别是如果企业继续关闭，对全球经济的影响恶化，或者更多的客户利用他们的信贷额度或寻求额外的贷款来帮助为他们的业务融资。同样，由于不断变化的经济和市场状况影响发行人，我们可能被要求确认我们所持证券的减值。COVID在多大程度上-19大流行对我们的业务、经营结果和财务状况的影响，以及我们的监管资本和流动性比率，将取决于未来的发展，这些发展高度不确定，也无法预测，包括大流行的范围和持续时间，以及政府当局和其他机构采取的行动。第三各缔约方应对这一流行病。
在……上面 March 27, 2020, 冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)由美国总统签署。CARE法案中的某些条款鼓励金融机构谨慎努力，与受COVID影响的借款人合作-19.根据这些规定，被视为COVID的贷款修改-19相关的将会不被认为是问题债务重组(TDR)，如果贷款是不多过30截止日期逾期天数2019年12月31日延期是在 March 1, 2020 和较早的60在COVID终止日期后的几天内-19国家紧急状态或2020年12月31日。银行业监管机构发布了类似的指导意见，其中还澄清了COVID-19-相关修改应不如果借款人在实施基础贷款修改计划时正在付款，并且如果修改被认为是短期的，则被视为TDR。自.起 January 1, 2022, 西景储蓄银行(The Savings Bank)有不是仍在延期的贷款。
| 2. |
最近的会计声明 |
在……里面 June 2016, FASB发布了ASU2016-13, 金融工具.信用损失：金融工具信用损失的测量(“ASU 2016-13”)，这改变了大多数金融资产的减值模式。这一ASU旨在通过要求对金融机构和其他组织持有的贷款和其他金融工具的信贷损失进行更及时的记录来改进财务报告。ASU的基本前提是，以摊销成本计量的金融资产应通过从摊销成本基础上扣除的信贷损失拨备，按预期收取的净额列报。信贷损失拨备应反映管理层目前对预计在金融资产剩余寿命内发生的信贷损失的估计。损益表将用于计量新确认的金融资产的信贷损失，以及期内发生的预期信贷损失的预期增减。ASU2016-13有效期为年度和中期，从以下日期开始2019年12月15日并允许在年度和过渡期内提前采用，时间从以下日期开始2018年12月15日。除某些例外情况外，向新要求的过渡将通过累计效果调整至年初期初留存收益第一本指南通过的报告期。在……里面2019年11月FASB发布了ASU2019-10, 金融工具–信用损失(主题326)、衍生工具和套期保值(主题815)和租赁(主题842)。此更新推迟了ASU的生效日期2016-13对于有资格成为较小报告公司的美国证券交易委员会申请者、非美国证券交易委员会申请者和所有其他公司，从以下财年开始2022年12月15日包括这些会计年度内的过渡期。我们希望能认识到一个一-截至年初对贷款损失准备的时间累计影响调整第一新标准生效的报告期，但尚不能确定任何此类标准的大小一-时间调整或新指引对合并财务报表的整体影响。
在……里面2018年11月FASB发布了ASU2018-19, 主题的编码化改进326,金融工具—信用损失，修订了亚利桑那州立大学的生效日期2016-13对于公共业务实体(PBE)以外的实体，要求非PBE在以下财年开始采用该标准2021年12月15日包括这些会计年度内的过渡期。因此，修订后的亚利桑那州立大学的生效日期2016-13对于作为美国证券交易委员会申请者的PBE，将从以下财年开始2019年12月15日包括这些年内的过渡期，美国证券交易委员会申请者以外的PBE将在以下财年开始2020年12月15日，包括这些年内的过渡期，所有其他实体(非PBE)将在以下财年开始2021年12月15日包括这些年内的过渡期。ASU还澄清，经营性租赁产生的应收账款是不在副主题范围内326-20.相反，经营性租赁产生的应收账款减值应按主题入账。842, 租契。ASU的生效日期和过渡要求2018-19与亚利桑那州立大学的相同2016-13,由亚利桑那州立大学修订2018-19.在……上面 October 16, 2019, FASB投票决定推迟ASC的生效日期326,金融工具–信用损失，对于规模较小的报告公司，从以下财年开始2022年12月15日以及这些会计年度内的过渡期。最终的ASU预计将于年中发布。十一月。此更新是不预计将对公司的财务报表产生重大影响。
在……里面 April 2019, FASB发布了ASU2019-04, 主题的编码化改进326,金融工具–信用损失，主题815,衍生工具和套期保值，以及主题825,金融工具，这影响到编撰中的各种主题，并适用于受影响的会计准则范围内的所有报告实体。主题326,金融工具–信用损失修正案在以下财年开始对美国证券交易委员会注册者有效2019年12月15日以及这些会计年度内的过渡期。对于所有其他公共业务实体，生效日期是以下会计年度的生效日期2020年12月15日，对于所有其他实体，生效日期是以下财年的生效日期2021年12月15日。在……上面 October 16, 2019, FASB投票决定推迟ASC的生效日期326,金融工具–信用损失，对于规模较小的报告公司，从以下财年开始2022年12月15日以及这些会计年度内的过渡期。最终的ASU预计将于年中发布。十一月。主题815,衍生工具与套期保值修正案在以下财年开始对公共企业实体有效2018年12月15日，以及这些会计年度内的过渡期。对于所有其他实体，这些修正案在下列财年开始时有效2019年12月15日及之后开始的过渡期2020年12月15日。对于已采用更新中的修订的实体2017-12,生效日期为第一自本更新发布后开始的年度期间。主题825,金融工具修正案在以下财年开始生效2019年12月15日和会计年度内的过渡期。该公司目前正在评估采用该标准将对公司的财务状况或经营结果产生的影响。
在……里面 May 2019, FASB发布了ASU2019-05, 金融工具–信用损失，主题326允许实体在采用新的信贷损失准则后，不可撤销地为以前按摊销成本计量的某些金融资产选择公允价值选项。要符合过渡选举的资格，现有的金融资产必须在新的信贷损失标准的范围内，并且有资格在ASC中应用公允价值期权。825-10.3.选择必须在逐个工具的基础上进行，并且不可用于可供出售或持有至到期的债务证券。对于选择公允价值选项的实体，金融资产的账面价值和公允价值之间的差额将通过对实体采用ASU之日的期初留存收益进行累计调整来确认。2016-13.该金融资产的公允价值变动随后将在当期收益中报告。对于具有不尚未采用的ASU2016-13,生效日期和过渡要求与亚利桑那州立大学的相同2016-13.对于已采用ASU的实体2016-13,ASU2019-05在以下财年开始时有效2019年12月15日包括这些会计年度内的过渡期。一旦亚利桑那州立大学允许及早采用2016-13已经被收养了。在……上面 October 16, 2019, FASB投票决定推迟ASC的生效日期326,金融工具–信用损失，对于规模较小的报告公司，从以下财年开始2022年12月15日以及这些会计年度内的过渡期。最终的ASU预计将于年中发布。十一月。该公司目前正在评估采用该标准将对公司的财务状况或经营结果产生的影响。
在……里面2019年11月FASB发布了ASU2019-11, 主题的编码化改进326,金融工具–信用损失，以澄清其在ASC中的新信用减值指导326,基于利益攸关方提出的执行问题。本次更新澄清(其中包括)，预期收回金额将计入这些金融资产的信贷损失拨备；可以根据提前还款假设而不是紧接重组事件之前适用的提前还款假设，选择会计政策调整现有问题债务重组的实际利率；扩大实际应收利息范围，将应计应收利息从涉及摊销成本基础的所有额外相关披露中剔除。此更新中的生效日期与适用于亚利桑那州立大学的生效日期相同2019-10.该公司有资格成为一家较小的报告公司，并确实不希望早日采用这些华硕。
在……里面 March 2020, FASB发布了ASU2020-03, 金融工具的编码化改进。本标准的发布是为了改进和澄清各种金融工具的主题，包括于年发布的现行预期信贷损失(CECL)标准。2016.ASU包括七描述改进领域和对GAAP的相关修正的问题；它们的目的是使标准更容易理解和应用，并消除不一致之处，而且它们的范围很窄，不预计将显著改变大多数实体的做法。在其条款中，ASU澄清，除选择公允价值选项的公共商业实体外，所有实体都必须根据ASC提供某些公允价值披露。825, 金融工具，在中期和年度财务报表中都是如此。它还澄清了以下主题下租赁净投资的合同期限842应该是用来衡量主题下预期信贷损失的合同条款326.与ASU相关的修正案2019-04在以下财年开始时有效2019年12月15日包括这些会计年度内的过渡期。早期采用是不在实体采用ASU之前允许的2016-01.与ASU相关的修正案2016-13对于具有不然而，该指南在亚利桑那州立大学的修正案通过后有效2016-13.早期采用是不在实体采用ASU之前允许的2016-13.与ASU相关的修正案2016-13对于已采用该指南的实体，该指南在以下财年开始时有效2019年12月15日包括这些年内的过渡期。其他修订自本ASU发布之日起生效。此更新是不预计将对公司的财务报表产生重大影响。
在……里面 March 2020, FASB发布了ASU2020-04, 参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，2020年3月，为美国GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供临时可选的权宜之计和例外，以减轻预期市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率(如有担保的隔夜融资利率)过渡时的财务报告负担。实体可以选择不在符合某些标准的情况下，对受指导意见所称参考汇率改革影响的合同适用某些修改会计要求。进行这次选举的实体将会不必须在修改日期重新计量合同或重新评估以前的会计决定。此外，实体可以选择各种可选的权宜之计，允许它们在满足某些标准的情况下，继续对受参考汇率改革影响的对冲关系应用对冲会计，并可以做出一-出售和/或重新分类参考受参考利率改革影响的利率的持有至到期债务证券的时间选举。本ASU中的修正案在通过以下方式发布时对所有实体有效2022年12月31日该公司目前正在评估采用该标准将对公司的财务状况或经营结果产生的影响。
在……里面 May 2021, FASB发布了ASU2021-04,每股收益(主题260)，债务–修改和扑灭(小主题470-50)、补偿–股票薪酬(主题718)，以及衍生工具和套期保值–实体中的合同’的自有权益(副标题815-40), 它要求实体处理对股权分类权证的修改不使认股权证成为责任-分类为以原认股权证交换新认股权证。本指南适用于无论修改是作为对权证条款和条件的修改，还是作为终止原有权证并发行新权证。实体应以修改权证的公允价值与紧接修改前该权证的公允价值之间的差额来衡量修改的效果。此更新中的修订适用于从以下日期开始的所有财年的所有实体2021年12月15日包括这些会计年度内的过渡期。任何实体应前瞻性地将修正案应用于修正案生效之日或之后发生的修改或交流。允许所有实体及早采用，包括在过渡期内采用。如果某实体选择在过渡期内提早采用本更新中的修订，则应在包括该过渡期的会计年度开始时应用该指南。此更新是不预计将对公司的财务报表产生重大影响。
在……里面 July 2021, FASB发布了ASU2021-05,租赁(主题842), 它弥补了ASC842所以出租人是不是不再需要在具有可变租赁付款的租赁开始时确认销售亏损，而在修订之前，该租赁将被归类为销售型或直接融资租赁。此外，出租人必须将任何本来被归类为销售型或直接融资租赁并导致在租赁开始时确认销售损失的租赁归类为经营性租赁，前提是该租赁包括符合以下条件的可变租赁付款：不依赖于一个指数或比率。对于公共企业实体和某些不-采用ASC的营利性实体和员工福利计划842,修正案在以下财政年度开始生效2021年12月15日以及在这些财政年度内的过渡期。对于采用ASC的所有其他实体842,修正案在以下财政年度开始生效2021年12月15日以及以下财政年度内的过渡期2022年12月15日。采用ASC的所有实体842被允许在亚利桑那州立大学提前采纳修正案2021-05.亚利桑那州立大学(ASU)的修正案2021-05与ASC中的指南在同一日期生效842对于具有不采用ASC842.此更新是不预计将对公司的财务报表产生重大影响。
在……里面2021年8月FASB发布了ASU2021-06, 财务报表列报(主题205)、金融服务-存管和借贷(主题942)和金融服务-投资公司(主题946)：根据美国证券交易委员会最终规则发布对美国证券交易委员会段落的修正不是的。 33-10786,关于收购和处置企业的财务披露补充意见，以及不是的。 33-10835,银行及储蓄与贷款登记机构统计资料更新(美国证券交易委员会更新)，修改会计准则编纂中的美国证券交易委员会段落，以反映美国证券交易委员会新闻稿的发布不是的。 33-10786, 关于收购和处置企业财务披露的修订，及不是的。 33-10835, 更新银行及储蓄及贷款登记机构的统计资料。本ASU自发行之日起即生效，并确实不对公司的财务报表产生重大影响。
在……里面2021年10月FASB发布了ASU2021-07, 股票薪酬(主题718)：确定股权分类股权奖励的标的股票当前价格它提供了一种实际的权宜之计，允许非公有制实体通过合理应用合理的估值方法来确定向员工和非员工发放的股权分类股票奖励的当前价格投入。ASU对在以下财年开始期间授予或修改的所有合格奖励具有前瞻性效力2021年12月15日和从以下财政年度开始的过渡期2022年12月15日。
在……里面2021年10月FASB发布了ASU2021-08, 业务组合(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债，它阐述了收购者应该如何确认和衡量在企业合并中获得的收入合同。对于公共企业实体，ASU在以下财年开始有效2022年12月15日包括这些会计年度内的过渡期。对于所有其他实体，ASU在以下财年开始有效2023年12月15日包括这些会计年度内的过渡期。
在……里面2021年11月，FASB发布了ASU2021-09, 租赁(主题842)：符合以下条件的承租人的折扣率不公共企业实体，允许符合以下条件的承租人不公共业务实体(PBE)按标的资产类别选择无风险贴现率会计政策，而不是在整个实体层面上选择无风险贴现率会计政策。做出这一选择的实体被要求披露其选择，包括它选择的会计政策所针对的资产类别。亚利桑那州州立大学还要求承租人不PBE使用租赁中隐含的利率(而不是无风险利率)，无论承租人是否适用无风险利率会计政策选择。对于承租人来说，这是不一个PBE和HAS不尚未采用的ASC842自.起2021年11月11日ASC中的过渡期和生效日期规定842-10-65-1申请吧。对于承租人来说，这是不一个PBE，并已采用ASC842自.起 November 11, 2021, (A)修正案在以下年度报告期开始生效2021年12月15日和中期报告期在以下日期之后开始2022年12月15日在允许提前申请的情况下，(B)需要使用修改后的追溯过渡法。
在……里面2021年11月，FASB发布了ASU2021-10, 政府援助(主题832)：企业实体披露政府援助情况，旨在通过要求企业实体披露其接受的某些类型的政府援助的信息来提高财务报告的透明度。ASU要求对与政府的交易进行以下年度披露，这些交易是通过应用赠款或缴费会计模式来核算的，类似于其他会计指导，例如FASB会计准则编撰支持中的赠款模式958-605, 不-营利性实体-收入确认(B)受交易影响的资产负债表和损益表上的项目，以及适用于每个财务报表项目的金额；(C)交易的重要条款和条件，包括承付款和或有事项。(C)交易的性质和相关会计政策的信息；(B)受交易影响的资产负债表和损益表上的项目，以及适用于每个财务报表项目的金额；(C)交易的重要条款和条件，包括承付款和或有事项。ASU对以下年度开始发布的财务报表有效 December 15, 2021. 允许提前申请。一家实体应(A)前瞻性地对首次申请之日在财务报表中反映的ASU范围内的所有交易以及在首次申请之日之后签订的新交易实施修订，或(B)追溯至这些交易。
| 3. |
收入确认 |
公司根据ASC确认收入606, 与客户签订合同的收入–主题606。管理层确定，贷款和投资的利息和股息收入以及投资安全收益产生的非利息收入，以及银行拥有的人寿保险的收益，是主要的收入来源。不在ASC的范围内606.该标准范围内的非利息收入的主要类型如下：存款账户手续费-本公司与其存款客户签订了合同，如果满足某些参数，则收取费用不见过。本公司或存款客户可随时取消这些协议。这些交易的收入按月确认，因为公司有无条件的费用对价权利。公司还收取与客户要求或活动引起的特定交易或活动有关的交易费，包括透支费、网上银行费、交换费、自动取款机费用和其他交易费。所有这些费用都归因于公司的特定业绩义务，即收入在所请求的服务/交易完成后的规定时间点确认。
| 4. |
每股收益 |
下表列出了用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的加权平均普通股的计算方法。
| 截至三个月 |
截至六个月 |
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| 十二月三十一日， |
十二月三十一日， |
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| 2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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| 加权平均已发行普通股 |
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| 平均库存股 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 未分配员工持股平均股份 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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| 用于计算基本每股收益的加权平均普通股和普通股等价物 |
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| 用于计算稀释每股收益的加权平均普通股和普通股等价物 |
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确实有不是在计算基本每股收益和稀释后每股收益时会影响分子的可转换证券；因此，使用综合损益表中列报的净收益。
员工持股计划控制的未分配股份包括不在股票被承诺分配到员工的个人账户之前，考虑在加权平均流通股中。
| 5. |
投资证券 |
投资的摊余成本、未实现损益总额和公允价值如下：
| 毛收入 |
毛收入 |
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| 摊销 |
未实现 |
未实现 |
公平 |
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| 成本 |
收益 |
损失 |
价值 |
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| (千美元) |
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| 2021年12月31日 |
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| 可供出售 |
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| 美国政府机构证券 |
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) | $ | ||||||||||
| 公司债务证券 |
( |
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| 外债证券1 |
( |
) | ||||||||||||||
| 国家和政治分区的义务 |
( |
) | ||||||||||||||
| 总计 |
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) | $ | ||||||||||
| 毛收入 |
毛收入 |
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| 摊销 |
未实现 |
未实现 |
公平 |
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| 成本 |
收益 |
损失 |
价值 |
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| (千美元) |
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| 2021年12月31日 |
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| 持有至到期 |
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| 美国政府机构证券 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 国家和政治分区的义务 |
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| 总计 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 毛收入 |
毛收入 |
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| 摊销 |
未实现 |
未实现 |
公平 |
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| 成本 |
收益 |
损失 |
价值 |
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| (千美元) |
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| June 30, 2021 |
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| 可供出售 |
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| 美国政府机构证券 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 公司债务证券 |
( |
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| 外债证券1 |
( |
) | ||||||||||||||
| 国家和政治分区的义务 |
( |
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| 总计 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 毛收入 |
毛收入 |
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| 摊销 |
未实现 |
未实现 |
公平 |
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| 成本 |
收益 |
损失 |
价值 |
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| (千美元) |
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| June 30, 2021 |
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| 持有至到期 |
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| 美国政府机构证券 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 国家和政治分区的义务 |
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| 总计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
1外国大型公司发行人以美元计价的投资级公司债券。
公司记录的已实现投资安全收益总额为f $
公司记录的已实现投资安全收益总额为f $
按公允价值计算的债务证券的摊余成本和公允价值2021年12月31日按合同到期日计算，如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权在证券最终到期日之前赎回证券。
| 在一年或更短的时间内到期 |
在一到五年后到期 |
在五到十年后到期 |
十年后到期 |
总计 |
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| (千美元) |
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| 可供出售 |
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| 摊销成本 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 公允价值 |
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| 持有至到期 |
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| 摊销成本 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 公允价值 |
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在…2021年12月31日摊销的投资证券讼费$
| 6. | 抵押贷款支持证券 |
按揭证券(MBS)包括按揭过关凭证(PC)和抵押抵押债券(CMO)。有了传递证券，投资者在抵押个人电脑的抵押贷款池中拥有不可分割的利益。本金和利息传递给投资者，因为它是由作为资金池基础的抵押贷款产生的。PC和CMO可能由Freddie Mac(“FHLMC”)、Fannie Mae(“FNMA”)和政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)承保或担保。CMOS可能也是私下发行的，具有不同程度的信用增强。CMO将抵押贷款池现金流重新分配给一系列债券(称为Traunches)，这些债券的规定到期日、估计平均寿命、票面利率和提前还款特征各不相同。
该公司的CMO投资组合包括二细分市场：由美国政府机构(“机构CMO”)支持的CMOS和由单一家庭整体贷款支持的CMO不由美国政府机构(“自有品牌CMO”)担保。
在…2021年12月31日，公司的代理CMO总额为$
由于相关贷款的提前还款，以及CMO交易的提前还款特点，本公司MBS的实际到期日预计将大大低于预定到期日。
本公司保留一名独立的第三缔约方协助其确定其公允价值三自有品牌的CMO。此估值是ASC主题所定义的“第三级”估值820, 公允价值计量和披露。估值确实是不代表任何一方可以购买证券的实际条款或价格。目前有不是自有品牌CMO的活跃二级市场，可能存在不是确保任何自有品牌CMO的二级市场都会发展起来。自有品牌CMO投资组合有六之前记录的非临时性减值2021年12月31日。在.期间三和六截至的月份2021年12月31日，公司记录了其自有品牌CMO投资组合的额外信用减值费用。
该公司相信，用于确定其证券公允价值的数据和假设是合理的。公允价值计算反映了相关事实和市场状况。估值日期之后发生的事件和条件可能对自有品牌CMO部门的公允价值产生重大影响。
下表列出了截至以下日期公司自有品牌CMO产品组合的相关信息2021年12月31日。在购买时，我们所有的自有品牌CMO至少被评为最高投资类别二评级机构。
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 额定值 | 账面价值 | 公允价值2 | 在收益中记录的寿命至今减值 | |||||||||||||||||
| CUSIP# | 安全说明 | 标普(S&P) | 穆迪(Moody‘s) | 惠誉 | (千美元) | |||||||||||||||
| 126694CP1 | CWHL SER 21 A11 | 天然橡胶 | 西河 | D | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 126694KF4 | CWHL SER 24 A15 | 天然橡胶 | 天然橡胶 | D | ||||||||||||||||
| 126694MP0 | CWHL SER 26 1A5 | 天然橡胶 | 天然橡胶 | WD | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
该公司抵押贷款支持证券的摊余成本和公允价值如下：
| 摊销成本 | 未实现毛利 | 未实现亏损总额 | 公允价值 | |||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 持有至到期 | ||||||||||||||||
| 抵押抵押债券： | ||||||||||||||||
| 代理处 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 自有品牌 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 摊销成本 | 未实现毛利 | 未实现亏损总额 | 公允价值 | |||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| June 30, 2021 | ||||||||||||||||
| 持有至到期 | ||||||||||||||||
| 抵押抵押债券： | ||||||||||||||||
| 代理处 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 自有品牌 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
公司抵押贷款支持证券的摊余成本和公允价值2021年12月31日按合同到期日计算，如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同是因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。
| 在一年或更短的时间内到期 | 在一到五年后到期 | 在五到十年后到期 | 十年后到期 | 总计 | ||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||
| 持有至到期 | ||||||||||||||||||||
| 摊销成本 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 公允价值 | ||||||||||||||||||||
在…2021年12月31日，抵押贷款支持证券，摊销成本共$
2公允价值估计由本公司的独立第三--当事人估值顾问。
| 7. |
累计其他综合收益(亏损) |
下表列出了按组成部分划分的累计其他综合收益(亏损)的变动情况。三和六截至的月份2021年12月31日和2020.
| 截至2021年12月31日的三个月 |
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| (千美元-税后净额) |
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| 可供出售证券的未实现损益 |
持有至到期证券的未实现损益 |
总计 |
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| 期初余额-2021年9月30日 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 改分类前的其他综合损失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 从累积的其他综合(亏损)收入中重新分类的金额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 本期其他综合(亏损)收入净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 期末余额-2021年12月31日 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 截至2021年12月31日的六个月 |
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| (千美元-税后净额) |
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| 可供出售证券的未实现损益 |
持有至到期证券的未实现损益 |
总计 |
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| 期初余额-2021年6月30日 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 重新分类前的其他综合(损失) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 从累积的其他综合(亏损)收入中重新分类的金额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 本期其他综合(亏损)收入净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 期末余额-2021年12月31日 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 截至2020年12月31日的三个月 |
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| (千美元-税后净额) |
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| 可供出售证券的未实现损益 |
持有至到期证券的未实现损益 |
总计 |
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| 期初余额-2020年9月30日 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 改叙前其他综合收益 |
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| 从累积的其他综合(亏损)收入中重新分类的金额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 当期其他综合收益净额 |
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| 期末余额-2020年12月31日 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 截至2020年12月31日的6个月 |
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| (千美元-税后净额) |
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| 可供出售证券的未实现损益 |
持有至到期证券的未实现损益 |
总计 |
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| 期初余额-2020年6月30日 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 改叙前其他综合收益 |
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| 从累积的其他综合(亏损)收入中重新分类的金额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 当期其他综合收益净额 |
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| 期末余额-2020年12月31日 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 8. |
证券未实现亏损 |
下表显示了公司的未实现亏损总额和公允价值，按类别和个别证券处于持续未实现亏损头寸的时间长短合计。2021年12月31日和 June 30, 2021.
| 2021年12月31日 |
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| 不到12个月 |
12个月或更长时间 |
总计 |
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| 公允价值 |
未实现亏损总额 |
公允价值 |
未实现亏损总额 |
公允价值 |
未实现亏损总额 |
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| (千美元) |
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| 美国政府证券 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||||||
| 公司债务证券 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 外债证券3 |
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| 国家和政治分区的义务 |
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| 抵押抵押债券 |
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| 总计 |
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| June 30, 2021 |
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| 不到12个月 |
12个月或更长时间 |
总计 |
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| 公允价值 |
未实现亏损总额 |
公允价值 |
未实现亏损总额 |
公允价值 |
未实现亏损总额 |
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| (千美元) |
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| 美国政府机构证券 |
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| 公司债务证券 |
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| 外债证券3 |
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| 国家和政治分区的义务 |
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| 抵押抵押债券 |
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| 总计 |
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对于债务证券，减值被视为非临时性的，如果一个实体(1)打算出售证券，(2)比不将被要求在收回摊销成本基础之前出售证券，或(3)确实如此不期望收回证券的整个摊销成本基础(即使实体这样做了不打算出售证券)。此外，如果预期从债务证券收取的现金流量现值低于证券的摊销成本基础，则减值被视为非临时性的(任何此类差额被称为信贷损失)。该公司按季度评估非临时性减值(“OTTI”)的未实现亏损头寸(即减值证券)中的可供出售和持有至到期的未偿还证券。在进行这项工作时，煤气公司会考虑多项因素，包括不仅限于：国家认可的统计评级机构(“NRSRO”)对证券的信用评级；发行人信用质量的其他指标；任何担保提供者的实力；公允价值低于摊销成本的时间和程度；以及公司是否有意出售证券或更有可能不将被要求在预期的复苏之前出售证券。就其自有品牌住宅MBS而言，该公司还会考虑提前还款速度、标的贷款的历史和预期表现以及附属证券提供的信贷支持。这些评估本质上是主观的，并考虑了许多定量和定性因素。
下表显示了我们为OTTI减记的抵押贷款支持证券摊销成本中的信用损失部分，以及在收益中确认的损失中的信用部分。在信用受损抵押贷款支持证券的收益中确认的OTTI在二组件基于当前期间是否为第一抵押贷款支持证券信用受损(初始信用减损)或不这个第一抵押贷款支持证券信用减损的时间(随后的信用减值)。如果我们出售、打算出售或相信我们将被要求出售之前信用受损的抵押贷款支持证券，信用损失部分就会减少。此外，如果我们收到的现金流超过了我们在信用受损抵押贷款支持证券的剩余寿命内预期收到的现金流，那么信用损失部分就会减少，证券到期或全部减记。
| 截至三个月 |
截至六个月 |
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| 十二月三十一日， |
十二月三十一日， |
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| 2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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| (千美元) |
(千美元) |
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| 期初余额 |
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| 初始信用减值 |
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| 随后的信贷减值 |
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| 由于出售意向或要求而在收益中确认的金额减少 |
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| 减价出售的证券 |
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| 实际已实现损失减少额 |
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| 预计将收取的增加现金流的减少额 |
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| 期末余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
3外国大型公司发行人以美元计价的投资级公司债券。
在.期间三和六截至的月份2021年12月31日，公司做到了将任何后续的信用减值费用和未实现的信用持有损失计入累计的其他综合收益。在.期间三和六截至的月份2021年12月31日，该公司是从其他综合性公司增资而来的OME$
在其自有品牌住宅CMO表现出不利风险特征的情况下，该公司采用模型来确定它可能从证券中收取的现金流。这些模型考虑了借款人的特征和证券相关贷款的特殊属性，以及对未来房价和利率变化的假设，以预测贷款违约的可能性，以及对违约频率、损失严重程度和剩余信用提升的影响。这些模型的一个重要输入是对相关州和大都市统计地区未来房价变化的预测，这是基于对各种房地产市场的评估。一般而言，由于这些证券的最终合约付款将取决于标的贷款的信用和提前还款表现，如有需要，还取决于本公司拥有的优先证券的增信情况，因此本公司使用这些模型来评估与每种证券相关的增信是否足以保护相关抵押贷款的本金和利息不受可能损失的影响。建模假设的发展需要重要的判断。
在我们采用ASC主题的同时820有效 June 30, 2009, 公司聘请了一名独立的第三缔约方协助其评估其在自有品牌CMO投资组合中的投资。无党派人士第三缔约方在编制OTTI评估中使用的现金流分析时使用了某些假设。关键假设将包括利率、预期的市场参与者利差和贴现率、房价、预计的未来违约水平以及任何清算抵押品的假设损失率。
该公司审查了独立的第三当事人在诉讼中使用的假设2021年12月31日OTTI工艺。根据本次审查的结果，本公司认为第三我们认为该党的假设是合理的，并采纳了这些假设。然而，不同的假设可能会产生重大不同的结果，这可能会影响公司关于减值是否被视为非临时性的结论以及信贷损失的规模。
如果公司打算出售减值债务证券，或更有可能不由于在收回其摊余成本基础之前将被要求出售证券，减值是非临时性的，目前在收益中确认的金额等于公允价值和摊销成本之间的全部差额。该公司确实是这样做的。不预计将出售其自有品牌CMO投资组合，管理层也不认为公司需要在收回这一摊销成本基础之前出售这些证券。
在公司确定存在信用损失但公司确实存在信用损失的情况下不打算出售证券，而它是不更有可能比不公司将被要求在预期收回其剩余摊销成本基准之前出售证券，OTTI被分成(1)与信用损失有关的减值总额，以及(2)与所有其他因素相关的减值总额(即非贷方部分)。与信用损失相关的OTTI总额在收益中确认，与所有其他因素相关的OTTI总额在累计其他综合损失中确认。OTTI总额在合并损益表中列示，抵销在累计其他综合亏损中确认的OTTI总额。没有出售证券的意图或要求，如果信用损失不存在的情况下，任何损害都被认为是暂时的。
无论OTTI是否全部在收益中确认，或者如果贷方部分在收益中确认，非贷方部分在其他全面收益(亏损)中确认，公允价值的估计对记录的任何减值金额都有重大影响。
被归类为可供出售证券的任何OTTI损失中的非信贷部分将调整为公允价值，并对证券的账面价值进行抵消性调整。公允价值调整可以增加或减少证券的账面价值。该公司所有的自有品牌CMO最初都是持有至到期的，现在仍被归类为持有至成熟期。
在确认OTTI亏损后的期间，非暂时减值的债务证券被视为在OTTI的计量日期购买，其金额等于以前的摊销成本基准减去在收益中确认的与信贷相关的OTTI。对于与信贷相关的OTTI在收益中确认的债务证券，新成本基础和预期收取的现金流量之间的差额将根据未来估计现金流量的金额和时间以前瞻性的方式计入证券剩余寿命的利息收入。
该公司有投资S在62持有下列职位的职位是暂时受损的2021年12月31日。根据它的分析，管理层得出的结论是三自有品牌的CMO是OTTI，而剩余的证券投资组合由于利率波动、市场流动性不足或美国抵押贷款市场信用恶化而经历了未实现亏损和公允价值下降。
| 9. | 贷款及相关的贷款损失拨备 |
下表汇总了截至目前的贷款组合的主要部分2021年12月31日和 June 30, 2021.
| 2021年12月31日 | June 30, 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | 单独评估损害情况 | 集体评估减损情况 | 贷款总额 | 单独评估损害情况 | 集体评估减损情况 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 第一按揭贷款： | ||||||||||||||||||||||||
| 1-4套家庭住宅 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||
| 土地征用与开发 | ||||||||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费贷款 | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值信用额度 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业贷款 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 另外：递延贷款成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款损失拨备 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
减值贷款是指本公司很可能会不能够根据贷款协议的合同条款收回所有到期款项。以下贷款类别是对减值进行集体评估的。第一按揭贷款：1 – 4家庭住房和所有消费贷款类别(房屋净值、房屋净值信用额度等)。以下贷款类别将单独评估减值。第一抵押贷款：建筑、土地收购和开发、多户住宅和商业住房。公司对商业贷款进行评估不分别以不动产作为减值担保。
“不良贷款”的定义是不与“非权责发生制贷款”的定义相同，尽管二类别重叠。“公司”(The Company)可能选择因拖欠付款或无法收回而处于非应计状态的贷款，而不如果贷款是减值贷款，则将其归类为减值贷款不商业或商业房地产贷款。管理层在确定减值时考虑的因素包括支付状况和抵押品价值。这类减值贷款的减值金额由与贷款相关的预期现金流量现值(使用原始利率)与其记录值之间的差额确定，或作为实际权宜之计，在抵押贷款的情况下，根据抵押品的公允价值与贷款记录金额之间的差额来确定。当可能丧失抵押品赎回权时，减值是根据抵押品的公允价值来衡量的。
出现微不足道的付款延迟的贷款，定义为90天数或更少，通常是不被归类为受损的。管理层将考虑到贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间长短、借款人以前的付款记录以及与所欠本金和利息相关的差额，在个案基础上确定延迟付款的重要性。
自.起2021年12月31日和 June 30, 2021，这里有
| 截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 平均非权责发生制贷款 | ||||||||||||||||
| 1-4套家庭住宅 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||
| 土地征用与开发 | ||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||
| 房屋净值信用额度 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 本应确认的收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 确认利息收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 放弃利息收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司的贷款组合可能还包括问题债务重组(TDR)，即已经经历或预计将经历财务困难的借款人获得经济优惠。这些优惠通常源于公司的减损活动，可能包括降低利率、延长付款期限、宽恕本金、忍耐或其他行动。某些TDR在重组时被归类为不良资产可能只有在考虑借款人在一段合理时期内的持续还款表现后，才能恢复履约状态，一般情况下六月份。
在.期间三和六截至的月份2021年12月31日和2020，这里有
当本公司修改贷款时，管理层根据预期未来现金流的现值(按原始贷款协议的合同利率贴现)评估任何可能的减值，除非贷款的唯一(剩余)偿还来源是经营或清算抵押品。在这些情况下，管理层使用抵押品的当前公允价值减去销售成本，而不是贴现现金流。如果管理层确定经修订贷款的价值低于贷款的记录投资(扣除以前的冲销、递延贷款费用或成本和未摊销溢价或折扣)，则按贷款类别或类别(视情况而定)通过拨备估计或拨备冲销确认减值。分段和类别状态由贷款在发起时的分类确定。
贷款损失拨备是通过从收入中计入贷款损失准备金设立的。被认为无法收回的贷款从备用金账户中扣除。随后的回收(如果有的话)将计入津贴。拨备维持在管理层认为足以吸收估计的潜在贷款损失的水平。管理层根据对贷款组合的定期评估，考虑到过去的经验、当前的经济状况、贷款组合的构成和其他相关因素，来确定津贴的充分性。这种评估本质上是主观的，因为它需要具体的估计，可能容易受到重大变化的影响。
有效2006年12月13日，联邦存款保险公司(“FDIC”)与其他联邦银行机构一起通过了修订后的“贷款和租赁损失拨备跨机构政策声明”(“ALLL”)。修订后的政策声明修订并取代了银行机构的1993关于ALLL的政策声明。修订后的政策声明规定，机构必须将ALLL维持在适当的水平，以覆盖被确定为减值的单独评估贷款的估计信贷损失，以及贷款和租赁组合剩余部分中固有的估计信贷损失。银行机构还修订了这项政策，以确保与公认的会计原则(“GAAP”)保持一致。修订后的政策声明更新了以前的指导方针，其中描述了董事会、管理层和银行审查员关于全额贷款的责任、在估计全额贷款时要考虑的因素，以及有效贷款审查制度的目标和要素。
联邦法规要求每个有保险的储蓄机构定期对其资产进行分类。此外，对于保险机构的审查，联邦审查员有权识别问题资产，并在适当的情况下对其进行分类。确实有三问题资产分类：“不合格”、“可疑”和“损失”。不合标准的资产有一或更明确的弱点，其特点是，如果缺陷是，保险机构将遭受一些损失的明显可能性不更正了。问题资产具有被归类为不合格资产的弱点，其特点是这些弱点使得根据现有事实、条件和价值进行全额清收或清算存在问题，损失的可能性很高。归类为损失的资产被认为是无法收回的，价值如此之小，以至于作为机构的资产继续存在是不这是有根据的。另一个被指定为“资产观察”的类别也被世界银行用于不目前，保险机构面临的风险程度足以保证被归类为不合标准、可疑或损失。被归类为不合标准或可疑的资产要求机构为贷款损失建立一般拨备。如果一项资产或其部分被归类为损失，投保机构必须为贷款损失建立特定的拨备，金额为100%资产分类损失的部分，或者冲销该金额。为弥补被归类为不合标准或可疑的资产可能造成的损失而设立的一般损失拨备可能包括在确定一家机构的监管资本中，而具体的贷款损失估值额度则包括在内不符合监管资本的条件。
公司的总体政策是定期对其资产进行内部分类，并设立审慎的一般估值免税额，足以吸收不已经确定，但这是贷款组合中固有的。本公司维持其认为足以吸收其贷款组合亏损的一般估值免税额不显然可以归因于特定的贷款。该公司的一般估值免税额范围如下：(1) 0%至5%须特别提及的资产；(2) 1.00%至100%被归类为不合标准的资产；以及(3) 50%至100%被归类为可疑资产。任何归类为损失的贷款都会被注销。为了进一步监测和评估贷款组合的风险特征，我们审查了贷款拖欠情况，以考虑任何正在发展中的问题贷款。根据已制定的程序，考虑到公司过去的冲销和收回，并评估投资组合中当前的风险因素，管理层认为贷款损失拨备为2021年12月31日，就足够了。
下表按截至目前的不良贷款和非应计贷款的账龄类别汇总了贷款组合的类别。2021年12月31日和 June 30, 2021:
| 当前 | 逾期30-59天 | 逾期60-89天 | 90天+逾期累计 | 90天+逾期非应计费用 | 逾期合计 | 贷款总额 | ||||||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 第一按揭贷款： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1-4套家庭住宅 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 土地征用与开发 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消费贷款： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值信用额度 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商业贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 递延贷款成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款损失拨备 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额 | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当前 | 逾期30-59天 | 90天+逾期累计 | 90天+逾期非应计费用 | 逾期合计 | 贷款总额 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| June 30, 2021 | ||||||||||||||||||||||||
| 第一按揭贷款： | ||||||||||||||||||||||||
| 1-4套家庭住宅 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||
| 土地征用与开发 | ||||||||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费贷款 | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值信用额度 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业贷款 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 递延贷款成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款损失拨备 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额 | $ | |||||||||||||||||||||||
信用质量信息
下表按内部分配的等级列出了截至该期间的信用风险敞口。2021年12月31日和 June 30, 2021。评级系统分析评估借款人如期偿还贷款协议的合同义务的能力或不完全没有。该公司的内部信用风险评级系统基于类似评级贷款的经验。
公司内部分配的职级如下：
通行证-受债务人当前净值和偿付能力或标的抵押品价值保护的贷款。
特别提到-存在潜在弱点或风险的贷款，如果发生以下情况，可能会导致更严重的问题不更正了。
不合标准的贷款-根据客观证据，具有明确定义的弱点的贷款，其特征是，如果存在缺陷，公司将遭受一些损失的可能性很明显不更正了。
可疑贷款-被归类为可疑贷款的贷款具有不合标准贷款固有的所有弱点。此外，根据现有情况，这些弱点使得完全收回或清算非常值得怀疑和不太可能。
损失-被归类为损失的贷款被认为是无法收回的，或者其价值与贷款一样持续存在。不这是有根据的。
管理层使用的主要信用质量指标1 – 4家庭和消费贷款组合是贷款的业绩状况。管理层每月审查付款活动，以确定贷款的执行情况。当贷款变成不良贷款时，就被认为是不良贷款。90拖欠天数，有犯罪历史，或具有管理层认为是弱点的其他固有特征。
下表列出了公司内部分类的建筑、土地征用和开发、多户住宅、商业地产和商业(不以房地产作抵押)贷款2021年12月31日和 June 30, 2021.
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 施工 | 征地开发贷款 | 多户住宅 | 商业地产 | 商业广告 | ||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||
| 疑团 | ||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| June 30, 2021 | ||||||||||||||||||||
| 施工 | 征地开发贷款 | 多户住宅 | 商业地产 | 商业广告 | ||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||
| 疑团 | ||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
下表列出了执行情况和不执行情况1 – 4家庭住宅及消费贷款(按截至期末的付款活动计算)2021年12月31日和 June 30, 2021.
| 2021年12月31日 | ||||||||
| 1-4个家庭 | 消费者 | |||||||
| (千美元) | ||||||||
| 表演 | $ | $ | ||||||
| 不良资产 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| June 30, 2021 | ||||||||
| 1-4个家庭 | 消费者 | |||||||
| (千美元) | ||||||||
| 表演 | $ | $ | ||||||
| 不良资产 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
本公司根据公认会计原则确定其贷款损失拨备。公司采用财务报告发布要求的系统方法不是的。 28以及各联邦金融机构考试委员会的指导方针。公司还努力遵守《美国证券交易委员会员工会计公报》不是的。 102关于贷款损失拨备方法和文件问题。
我们用来确定津贴分配部分的方法如下。对于同质贷款组，我们将损失率应用于组的总余额。我们的团队损失率反映了我们的历史亏损经验。我们可能调整这些团体费率以补偿环境因素的变化；但我们的调整不由于有相对稳定的冲销经验，因此经常发生冲销。该公司还监测类似贷款组合部门的行业亏损情况。然后，我们在ASC主题下确定用于个人评估的贷款310.如果个别确定的贷款正在履行，我们对个别审查并被认为个别减值的贷款，如有必要，适用经相关环境因素调整的分部特定损失率。一的三ASC主题要求的损害测量方法310.一般来说，抵押品的公允价值被使用，因为我们的减值贷款通常是以房地产为基础的。关于抵押品计量的公允价值，本公司一般采用独立评估并确定销售成本。该公司对以商业收入为基础的贷款(如多户贷款和商业房地产贷款)的评估基于企业的运营现金流来评估价值，而不仅仅是“建成”价值。随后，该公司通过以下方式确认我们计算的免税额的合理性：(1)审查贷款额、拖欠、重组和集中度的趋势；(2)审查上期(历史)冲销和收回情况；以及(3)每季度向资产分类委员会和储蓄银行董事会提交这一过程的结果。然后，我们将当前的贷款损失准备余额制表、格式化和汇总，以供财务和监管报告之用。
该公司拥有不是未分配损失准备余额为2021年12月31日
贷款损失拨备是指管理层估计足以拨备其贷款组合中可能固有的损失的金额。拨备法是用来计提贷款损失的。因此，所有的贷款损失都计入了津贴，所有的收回都记入了津贴。贷款损失拨备是通过计入业务的贷款损失准备金设立的。贷款损失拨备是根据管理层对个别贷款的定期评估、经济因素、过去的贷款损失经验、投资组合的构成和数量的变化以及其他相关因素来计提的。用于确定贷款损失拨备是否充足的估计，包括预计不良贷款的未来现金流的金额和时间，特别容易受到近期变化的影响。
下表汇总了贷款损失准备(“ALLL”)的主要部分，分为单独评估减值的贷款所需金额和集体评估减值所需的贷款金额，截至以下日期，贷款损失准备的主要部分被划分为单独评估减值所需的贷款金额和集体评估减值所需的贷款金额。2021年12月31日和2020。津贴中的活动是为三和六截至的月份2021年12月31日和2020.
| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 第一按揭贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1-4个家庭 | 施工 | 土地征用与开发 | 多户住宅 | 商业广告 | 消费贷款 | 商业贷款 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日期初全部余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 冲销 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 恢复 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 条文 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的所有余额期末 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 单独评估损害情况 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 集体评估减损情况 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 第一按揭贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1-4个家庭 | 施工 | 土地征用与开发 | 多户住宅 | 商业广告 | 消费贷款 | 商业贷款 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日期初全部余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 冲销 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 恢复 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 条文 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的所有余额期末 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 单独评估损害情况 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 集体评估减损情况 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 第一按揭贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1-4个家庭 | 施工 | 土地征用与开发 | 多户住宅 | 商业广告 | 消费贷款 | 商业贷款 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从2020年9月30日开始全部余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 冲销 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 恢复 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 条文 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的所有余额期末 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 单独评估损害情况 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 集体评估减损情况 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 第一按揭贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1-4个家庭 | 施工 | 土地征用与开发 | 多户住宅 | 商业广告 | 消费贷款 | 商业贷款 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从2020年6月30日开始全部余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 冲销 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 恢复 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 条文 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的所有余额期末 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 单独评估损害情况 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 集体评估减损情况 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
在.期间三和六截至的月份2021年12月31日，公司的全部费用下降了。按$
在.期间三和六截至的月份2020年12月31日，ALLL还12月租金$
| 10. |
联邦住房贷款银行(FHLB)预付款 |
下表显示了FHLB长期预付款的合同到期日2021年12月31日和 June 30, 2021.
| 到期日范围 |
加权平均 |
规定的利率区间 |
十二月三十一日， |
六月三十日， |
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| 描述 |
从… |
至 | 利率4 |
从… |
至 | 2021 | 2021 | |||||||||||||||||||
| (千美元) |
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| 固定 |
10/1/2021 |
10/3/2022 |
% | % | % | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 可调 |
10/1/2021 |
10/1/2021 |
不适用 | % | % | |||||||||||||||||||||
| 总计 |
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| 4自.起2021年12月31日 |
FHLB长期预付款到期日为2021年12月31日，摘要如下：
| 在此期间成熟 |
加权的- |
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| 财政年度结束 |
平均值 |
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| 6月30日： |
金额 |
利率5 |
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| (千美元) |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2024 |
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| 2025 |
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| 2026 |
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| 2026年及其后 |
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| 总计 |
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该公司还利用了循环和短期FHLB预付款。短期FHLB预付款一般在年内到期90天数，同时FHLB循环推进可能由本公司偿还，不受处罚。下表列出了截至以下日期的这些进展的相关信息2021年12月31日和 June 30, 2021:
| 2021年12月31日 |
June 30, 2021 |
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| (千美元) |
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| FHLB循环和短期预付款： |
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| 期末余额 |
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| 平均余额 |
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| 最高月末余额 |
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| 平均利率 |
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| 期末加权平均汇率 |
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在…2021年12月31日，公司有剩余的借款能力，FHLB约为y $
FHLB预付款由该公司在FHLB保管的FHLB股票、贷款、抵押支持证券和投资证券担保。FHLB预付款将被处以巨额预付款罚款。
| 11. |
其他短期借款 |
该公司定期利用其他短期借款，包括克利夫兰联邦储备银行(“FRB”)贴现窗口借款。FRB贴现窗口借款在以下期限内到期90天数和可能到期前偿还，不计违约金，全部或部分，外加应计利息。下表显示了截至的FRBC借款信息2021年12月31日和 June 30, 2021:
FRBC贴现窗口借款：
| 十二月三十一日， |
六月三十日， |
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| 2021 |
2020 |
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| (千美元) |
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| 期末余额 |
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| 平均余额 |
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| 最高月末余额 |
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| 平均利率 |
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| 期末加权平均汇率 |
% | % | ||||||
At 2021年12月31日该公司有剩余的借款能力，FRB的借款能力约为#美元。
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5自.起2021年12月31日. |
| 12. |
公允价值计量 |
公允价值定义为于计量日期在市场参与者之间进行有序交易时，在资产或负债的本金或最有利市场上转让负债而收取的出售资产或支付的价格。GAAP建立了公允价值层次结构，将评估方法中使用的投入区分为以下优先顺序三级别：
| I级： |
截至报告日期，相同资产或负债的报价在活跃市场上可用。 |
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|
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| 第二级： |
定价投入不同于活跃市场的报价，截至报告日期，可以直接或间接观察到活跃市场的报价。该等资产及负债的性质包括有报价但交易频率较低的项目，以及使用其他金融工具进行公平估值的项目，其参数可直接观察。 |
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|
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| 第三级： |
资产和负债没有多少可供选择的资产和负债不是截至报告日期的定价可观察性。这些物品可以不有二公允价值的计量采用管理层对公允价值的最佳估计，其中确定公允价值的投入需要管理层的重大判断或估计。 |
按公允价值经常性计量的资产
可供出售的投资证券
可供出售的证券的公允价值是通过获得国家认可的证券交易所的报价或矩阵定价来确定的，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系。本公司拥有不是I级或III级投资证券。二级投资证券主要包括大型外国发行人的投资级公司债券和以美元计价的投资级公司债券。
下表为综合资产负债表中按公允价值按经常性基础报告的资产，截至2021年12月31日和 June 30, 2021，按公允价值层次结构内的级别。根据公认会计原则的要求，金融资产和负债是根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类的。
| 2021年12月31日 |
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| I级 |
二级 |
第三级 |
总计 |
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| (千美元) |
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| 按经常性基础计量的资产： |
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| 投资证券-可供出售： |
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| 美国政府机构证券 |
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| 公司债务证券 |
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| 外债证券6 |
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| 国家和政治分区的义务 |
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| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
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6外国大型公司发行人以美元计价的投资级公司债券。 |
| June 30, 2021 |
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| I级 |
二级 |
第三级 |
总计 |
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| (千美元) |
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| 按经常性基础计量的资产： |
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| 投资证券-可供出售： |
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| 美国政府机构证券 |
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| 公司证券 |
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| 外债证券7 |
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| 国家和政治分区的义务 |
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| 13. |
金融工具的公允价值 |
金融工具的账面价值和估计公允价值如下：
| 2021年12月31日 |
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| 账面金额 |
公允价值 |
I级 |
二级 |
第三级 |
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| (千美元) |
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| 金融资产 |
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| 现金和现金等价物 |
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| 存单 |
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| 投资证券--持有至到期 |
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| 抵押贷款支持证券-持有至到期： |
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| 代理处 |
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| 自有品牌 |
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| 应收贷款净额 |
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| 应计应收利息 |
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| FHLB股票 |
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| 银行自营人寿保险 |
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| 金融负债 |
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| 存款： |
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| 无息存款 |
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| 利息收入检查 |
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| 储蓄账户 |
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| 货币市场账户 |
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| 存单 |
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| 借款人预付税款和保险费 |
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| FHLB预付款-固定费率 |
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| FHLB预付款-可变费率 |
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| FHLB短期进展 |
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| 应计应付利息 |
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7外国大型公司发行人以美元计价的投资级公司债券。
| June 30, 2021 |
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| 账面金额 |
公允价值 |
I级 |
二级 |
第三级 |
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| (千美元) |
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| 金融资产 |
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| 现金和现金等价物 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 存单 |
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| 投资证券--持有至到期 |
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| 抵押贷款支持证券-持有至到期： |
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| 代理处 |
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| 自有品牌 |
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| 应收贷款净额 |
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| 应计应收利息 |
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| FHLB股票 |
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| 银行自营人寿保险 |
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| 金融负债 |
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| 存款： |
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| 无息存款 |
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| 利息收入检查 |
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| 储蓄账户 |
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| 货币市场账户 |
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| 存单 |
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| 借款人预付税款和保险费 |
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| FHLB预付款-固定费率 |
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| FHLB预付款-可变费率 |
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| FHLB短期进展 |
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| 应计应付利息 |
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除应收贷款净额、存单负债及FHLB垫款-固定利率外，上表所包括的所有金融工具均按成本列账，与该等工具的公允价值相若。
项目2.管理层对截至三个月和六个月的财务状况和经营结果的讨论和分析2021年9月30日
前瞻性陈述
在正常业务过程中，为了帮助我们的股东和公众了解我们的运营情况，我们可能会不时发布或做出某些书面或口头的声明，这些声明或声明是或包含前瞻性声明的，这一术语在美国联邦证券法中有定义。一般而言，这些陈述涉及业务计划或战略、我们进行的或将要进行的收购的预期或预期收益、涉及预期收入、收益、盈利能力或经营结果的其他方面或我们开展业务的事务或行业的其他未来发展的预测。前瞻性陈述可以通过参考一个或多个未来时期或使用前瞻性术语来识别，如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“计划”、“估计”或类似表达。
虽然我们相信我们的前瞻性陈述中反映的预期结果或其他预期是基于合理的假设，但我们不能保证这些结果或预期一定会实现。前瞻性陈述涉及风险、不确定性和假设(其中一些是我们无法控制的)，因此实际结果可能与前瞻性陈述中表达的结果大不相同。可能导致实际结果与前瞻性陈述不同的因素包括但不限于以下因素以及本文其他地方讨论的因素：
| • |
我们对业务和相关技术的投资可能需要额外的增量支出，可能不会产生预期的存款和贷款增长以及对我们收益的预期贡献； |
| • |
总体经济或行业状况可能不如预期，导致信贷质量恶化、贷款损失拨备发生变化或对信贷或收费产品和服务的需求减少； |
| • |
冠状病毒(新冠肺炎)对全球经济的影响和程度，及其对公司运营和财务状况的影响，包括给予各种贷款延期和费用豁免、我们贷款组合中信用损失的可能性、信用损失拨备的增加以及我们持有的证券可能出现的减值； |
| • |
利率环境的变化可能会减少净利息收入，并可能增加信贷损失； |
| • |
证券市场的情况可能会改变，这可能会对我们的资产价值或信贷质素、满足我们的流动资金需求所需的资金供应和条款，以及我们发起贷款和租赁的能力等产生不利影响； |
| • |
监管金融控股公司及其子公司的广泛法律、法规和政策的变化可能会改变我们的经营环境或影响我们的运营； |
| • |
在我们高度依赖的信息技术系统中，可能需要适应行业的变化，这可能会带来操作问题，或者需要大量的资本支出； |
| • |
竞争压力可能会加剧并影响我们的盈利能力，包括持续的行业整合、非银行机构提供更多金融服务、互联网或银行监管改革等技术发展；以及 |
| • |
恐怖主义行为或威胁以及美国或其他国家政府因此类行为或威胁而采取的行动，包括可能的军事行动，可能会进一步对美国整体和我们主要市场的商业和经济状况产生不利影响，这可能会对我们和我们借款人的财务业绩以及金融市场和我们普通股的价格产生不利影响。 |
你不应该过分依赖任何前瞻性陈述。前瞻性陈述仅在发表之日发表，我们没有义务根据新的或未来的事件对其进行更新，除非联邦证券法要求更新。
一般信息
WVS Financial Corp.(以下简称“公司”)是West View Savings Bank(简称“West View”或“Savings Bank”)的母公司。该公司成立于1993年7月，是一家在宾夕法尼亚州注册的单一银行控股公司，并于1993年11月收购了储蓄银行100%的普通股。
West View Savings Bank是一家宾夕法尼亚州特许的、FDIC保险的股票储蓄银行，在匹兹堡北山郊区的五个办事处开展业务。储蓄银行于1993年11月由互助所有制转为股份制。截至2021年12月31日，储蓄银行没有子公司。
公司的经营业绩主要取决于净利息收入，净利息收入由主要是贷款、按揭支持证券和投资证券的生息资产收入与主要由存款和借款组成的有息负债的利息支出之间的差额决定。该公司的净收入还受到其贷款损失拨备、包括贷款费用和服务费在内的非利息收入水平以及非利息支出(如薪酬和员工福利、所得税、存款保险和占用成本)的影响。
新冠肺炎大流行的影响
公司的业务取决于我们的员工和客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行的持续对全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链，增加了失业率。虽然大流行的全部影响尚不清楚，但该公司承诺在这一困难时期为其客户、员工和社区提供支持。本公司已向客户提供纾困援助，包括考虑各种延期偿还贷款及减免费用的方案，并鼓励客户主动寻求协助，以支援其个别情况。这场流行病可能会导致我们承认贷款组合中的信贷损失，并增加我们的信贷损失拨备，特别是如果企业再次倒闭，对全球经济的影响恶化，或者更多的客户利用他们的信贷额度或寻求额外的贷款来帮助他们的业务融资。同样，由于不断变化的经济和市场状况影响发行人，我们可能需要确认我们持有的证券的减值。新冠肺炎大流行对我们的业务、运营结果、财务状况以及我们的监管资本和流动性比率的影响程度，将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，无法预测，包括大流行的范围和持续时间，以及政府当局和其他第三方应对大流行所采取的行动。
为了保障员工、客户和股东的安全和福祉，该公司已针对疫情的相关情况采取了以下措施：
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将分行周一至周四的营业时间修改为下午4点(不变)，周五关闭至下午5点(而不是下午6点)，周六关闭至下午12点(不变)； |
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监督联邦、州和地方新冠肺炎网站，并在适当和可行的情况下采取指导意见； |
| • |
鼓励客户使用我们的各种网上入门网站(例如网上银行、网上缴费服务)、自动柜员机和夜间存放处，尽可能将日常交易转移到分行员工的手中；以及 |
| • |
继续按照新冠肺炎指导方针提供非分行银行服务(如贷款、会计、支票和电子处理)。 |
分支关闭
2021年12月17日，该公司关闭了位于宾夕法尼亚州贝尔维尤林肯大道572号的租赁分支机构(贝尔维尤分公司)。在贝尔维尤分行关闭后，总计约1190万美元的相关存款被转移到我们的西景区分行。管理层预计，转移的存款中有很大一部分将保留在西视图行政区分支机构。
财务状况
截至2021年12月31日，该公司的资产总额为3.556亿美元，而截至2021年6月30日的资产总额为3.461亿美元。总资产增加950万美元，增幅为2.7%，主要原因是美国政府机构浮动利率抵押贷款支持证券增加了3030万美元，但可供出售的投资证券减少了1380万美元，持有至到期投资证券减少了550万美元，部分抵消了这一增长。可供出售的投资证券减少的主要原因是到期证券和发行人提前赎回分别为2690万美元和910万美元，但部分被购买了总计2330万美元的投资证券所抵消。抵押贷款支持证券的增加主要是由于购买了总计约5080万美元的浮动利率美国政府机构抵押贷款支持证券，但部分被偿还2040万美元的抵押贷款支持证券所抵消。
截至2021年12月31日，该公司的总负债增加了970万美元，增幅为3.1%，达到3.173亿美元从截至目前的3.077亿美元June 30, 2021。总负债的增加主要包括FHLB短期垫款增加3,550万美元，或31.4%，以及存款增加420万美元，但FHLB长期垫款减少3,000万美元，部分抵消了这一增加。存款总额增加，主要是由於存款证、无息户口及现时的户口分别增加340万元、150万元及100万元，但有关增幅因货币市场户口减少46.6万元、储蓄户口减少49万元，以及借款人预缴税款及保险费67.7万元而被部分抵销。存单增加，主要是经纪存款增加440万元，抵销了零售定期存款减少100万元有余。零售定期存款的很大一部分被转移到储蓄账户。FHLB短期借款和经纪存款的增加主要为购买抵押贷款支持证券和可供出售的投资证券提供了资金。另见关于市场风险的定量和定性披露“资产和负债管理”。
截至目前，总股东权益减少16.7万美元，降幅0.4%，至3820万美元2021年12月31日，从截至目前的3840万美元June 30, 2021。股东权益减少的主要原因是累计其他综合收益减少502,000美元和支付的现金股息总计348,000美元，但被总计602,000美元的净收入和增加67,000美元的未分配员工持股摊销部分抵销。累计其他综合收益减少的主要原因是公司可供出售投资组合的未实现亏损增加。
行动结果
将军。WVS公布截至2021年12月31日的三个月的净收益为33万美元，或每股收益(基本和稀释后)0.19美元相比之下，2020年同期为35.5万美元，或每股0.20美元(基本和稀释后)。截至2021年12月31日的三个月净收入减少25000美元净利息收入减少41,000美元，非利息支出增加43,000美元，但与2020年同期相比，所得税支出减少10,000美元，非利息收入增加35,000美元，贷款损失拨备减少14,000美元，部分抵消了上述减少。
截至2021年12月31日的6个月净收入总计60.1万美元，或每股0.35美元(稀释后和基本)，而2020年同期为77.5万美元，或每股稀释后收益0.44美元。截至2021年12月31日的6个月净收入减少17.4万美元，降幅22.5%，主要原因是与2020年同期相比，净利息收入减少23.6万美元，非利息支出增加9.5万美元，但被所得税支出减少6.6万美元，非利息收入增加6.2万美元，贷款损失拨备减少2.9万美元所部分抵消。
净利息收入。该公司截至三个月的净利息收入减少了4.1万美元，降幅为3.3%2021年12月31日与去年同期相比，2020。净利息收入的减少是由于利息和股息收入减少了11.1万美元，但利息支出减少了7.1万美元，部分抵消了这一减少。截至本季度止三个月的利息及股息收入减少2021年12月31日这主要是因为与2020年同期相比，公司的投资和抵押贷款支持证券以及FHLB股票的收益率较低，以及未偿还贷款净余额的平均余额较低，但与2020年同期相比，投资、抵押贷款支持证券和FHLB股票的平均余额增加以及净贷款组合的收益率较高，部分抵消了这一影响。截至2021年12月31日的三个月的利息支出减少主要原因是FHLB垫款和定期存款支付的市场利率较低，但与2020年同期相比，FHLB的平均批发定期存款和FHLB短期借款水平较高，部分抵消了这一影响。
截至2021年12月31日的6个月，净利息收入与2020年同期相比减少了23.6万美元，降幅为9.1%。净利息收入减少的主要原因是利息和股息收入减少45.9万美元，与2020年同期相比，利息支出减少22.3万美元，部分抵消了这一减少。截至2021年12月31日的6个月的利息和股息收入减少的主要原因是，除净贷款余额减少外，公司贷款、投资和抵押支持证券组合以及FHLB股票的平均收益率下降，与2020年同期相比，投资、抵押贷款支持证券和FHLB股票的平均余额增加，部分抵消了这一影响。截至2021年12月31日的6个月的利息支出减少主要是由于存款和FHLB垫款支付的利率降低，FHLB未偿还垫款减少，但与2020年同期相比，未偿还批发定期存款的增加部分抵消了这一影响。
利息收入。截至2021年12月31日的三个月和六个月，应收贷款净额利息收入分别减少9万美元和25.7万美元，降幅分别为11.2%和15.4%，与2020年同期相比。截至以下三个月和六个月的降幅2021年12月31日这主要是因为与2020年同期相比，平均投资组合收益率下降了3个基点和10个基点，应收贷款净余额分别减少了1,100万美元和1,190万美元。这两个时期的未偿还贷款平均余额减少，主要是因为贷款发放和购买减少。
截至三个月和六个月，投资证券的利息收入分别减少6.4万美元(16.1%)和14.2万美元(17.0%)。2021年12月31日分别与2020年同期相比。截至以下三个月的减幅2021年12月31日这主要是由于可供出售投资组合的加权平均收益率下降了20个基点，但与2020年同期相比，这些投资证券的平均余额增加了110万美元，部分抵消了这一下降。截至2021年12月31日的6个月的下降主要是由于可供出售投资组合的加权平均收益率下降了28个基点，与2020年同期相比，这些投资证券的平均余额增加了1010万美元，部分抵消了这一下降。
抵押贷款支持证券的利息收入在截至三个月的三个月增加了3.4万美元，增幅为16.7%。2021年12月31日，与2020年同期相比。截至今年首三个月的升幅2021年12月31日主要原因是美国政府机构抵押贷款支持证券的平均余额增加了3650万美元，与去年同期相比，美国政府机构抵押贷款支持证券的加权平均收益率下降了29个基点，部分抵消了这一增幅2020。截至三个月的美国政府机构抵押贷款支持证券平均余额增加2021年12月31日可归因于购买了5080万美元的美国政府机构浮动利率抵押贷款支持证券，与2020年同期相比，部分被2040万美元的本金偿还所抵消。2,040万美元的本金偿还部分用于降低FHLB的短期预付款水平，并购买浮动利率的美国政府机构抵押贷款支持证券(MBS)。与2020年同期相比，截至2021年12月31日的6个月，抵押贷款支持证券的利息收入减少了3.5万美元，降幅为7.4%。截至2021年12月31日的6个月下降的主要原因是，与2020年同期相比，美国政府机构抵押贷款支持证券的加权平均收益率下降了29个基点，部分被此类平均余额增加了1750万美元所抵消。
截至三个月和六个月，银行存单利息收入减少2,000美元和6,000美元。2021年12月31日与2020年同期相比。截至以下三个月和六个月的降幅2021年12月31日这是由于银行定期存款平均余额减少64.5万美元和93.8万美元，但与2020年同期相比，银行定期存款的平均收益率分别上升了68和74个基点，部分抵消了这一减少额。
在截至三个月的三个月里，FHLB股票的股息收入增加了1万美元，增幅为21.3%2021年12月31日与2020年同期相比。截至今年首三个月的升幅2021年12月31日这主要是由于所持FHLB股票的平均余额增加了180万美元，但被所赚取的加权平均收益率下降145个基点所部分抵消。在截至2021年12月31日的6个月里，FHLB股票的股息收入与2020年同期相比减少了1.9万美元，降幅为14.0%。截至2021年12月31日的6个月的下降主要是由于加权平均收益率下降119个基点，部分被所持FHLB股票平均余额增加28.9万美元所抵消。
利息支出。FHLB短期垫款支付的利息在截至三个月的三个月增加了4.3万美元，增幅为159.32021年12月31日，与2020年同期相比。截至今年首三个月的升幅2021年12月31日这主要是由于FHLB短期未偿还预付款的平均余额增加了7960万美元，但FHLB短期未偿还余额的加权平均利率下降了10个基点，部分抵消了这一增幅。与2020年同期相比，截至2021年12月31日的6个月，FHLB短期预付款支付的利息增加了5.5万美元，增幅为91.7%。截至2021年12月31日的6个月的增长主要是由于FHLB短期未偿还预付款的平均余额增加了5830万美元，但FHLB短期未偿还余额的加权平均利率下降了12个基点，部分抵消了这一增长。FHLB短期借款利率的下降与短期市场利率的下降一致。
与2020年同期相比，截至2021年12月31日的三个月，FHLB长期固定利率预付款支付的利息减少了3.8万美元。截至2021年12月31日的三个月的下降主要是由于与2020年同期相比，FHLB长期固定利率垫款的平均余额减少了500万美元，部分被FHLB长期固定利率垫款支付的加权平均利率增加了8个基点所抵消。截至2021年12月31日的6个月减少，主要是由于FHLB长期固定利率预付款的平均余额减少500万美元，部分被此类预付款的加权平均利率增加6个基点所抵消。未偿还的FHLB长期固定利率预付款的平均余额减少是由于FHLB的短期预付款和批发定期存款的利率和条款较好。
FHLB长期浮动利率预付款的利息在截至三个月的三个月减少了1.9万美元2021年12月31日，与2020年同期相比。截至以下三个月的减幅2021年12月31日这主要是由于FHLB长期可变利率预付款的平均余额减少了2500万美元，以及FHLB长期可变利率预付款的加权平均利率减少了30个基点。与2020年同期相比，截至2021年12月31日的6个月，FHLB长期可变利率预付款支付的利息减少了5.7万美元。截至2021年12月31日的6个月的下降主要是由于FHLB长期可变利率预付款的平均余额减少了4320万美元，以及FHLB长期可变利率预付款支付的加权平均利率减少了11个基点。
在截至三个月的三个月里，存款利息支出减少了5.7万美元，降幅为62.0%。2021年12月31日，与2020年同期相比。截至三个月的存款利息开支减少2021年12月31日主要原因是定期存款平均余额减少6650万美元，但与上年同期相比，定期存款加权平均利率上升1个基点，部分抵消了这一减少额。与2020年同期相比，截至2021年12月31日的6个月，存款利息支出减少了12.4万美元，降幅为63.3%。截至本年度止六个月存款利息开支减少2021年12月31日主要原因是定期存款加权平均利率下降71个基点，与上年同期相比，部分抵消了定期存款平均余额2850万美元的影响。
贷款损失准备金。贷款损失准备金计入收益(而贷款损失信贷准备金可增加收益)，以将总拨备维持在管理层认为足以吸收投资组合中潜在损失的水平。管理层对津贴是否充足的决定是基于对贷款组合的评估，考虑到过去的经验、当前的经济状况、贷款组合的数量、增长和构成，以及其他相关因素。
截至今年头三个月和六个月，贷款损失准备金减少了14,000美元和29,000美元。2021年12月31日，与2020年同期相比。截至年底的三个月和六个月的贷款损失准备金减少2021年12月31日减少的主要原因是，与总计22 000美元的新冠肺炎大流行病造成的经济不确定性有关的储备金因数减少，与2020年同期相比，未偿还贷款平均余额的变化部分抵消了这一减少额。在…2021年12月31日，公司的贷款损失拨备总额为52.8万美元，占公司总贷款组合的0.68%，而截至目前，贷款损失拨备总额为56万5千美元，占公司总贷款组合的0.70%。June 30, 2021。在…2021年12月31日和June 30, 2021，公司没有不良贷款，也没有任何新冠肺炎延期状态的贷款。
该公司预计，假设新冠肺炎大流行病的有利趋势持续下去，在整个2022财年，新冠肺炎贷款和租赁津贴中的新冠肺炎部分将继续逆转。截至2021年12月31日，新冠肺炎大流行病的总金额为4490万美元。
非利息收入。在截至以下日期的三个月和六个月内2021年12月31日与2020年同期相比，非利息收入分别增加3.5万美元，增长34.0%和6.2万美元，增长29.0%。截至该季度的2021年12月31日，增加的原因是投资收益增加了2.8万美元，存款服务费增加了7000美元。在截至2021年12月31日的6个月中，增加的原因是投资收益增加了3.8万美元，除临时减值损失外减少了1.3万美元，存款服务费增加了7000美元，自动柜员机和借记卡手续费收入增加了2000美元。
非利息支出。截至三个月和六个月的非利息支出增加了4.3万美元，增幅为4.9%，非利息支出增加了9.5万美元，增幅为5.4%。2021年12月31日，与2020年同期相比。与2020年同期相比，截至2021年12月31日的三个月的增长主要是由于占用和设备支出增加了2.6万美元，员工薪酬和福利支出增加了1.2万美元，表外承诺(主要是无资金贷款承诺)的拨备增加了1.1万美元，但与2020年同期相比，数据处理费用减少了3000美元，联邦存款保险费减少了3000美元，部分抵消了这一增长。截至2021年12月31日的6个月的增长主要是由于工资和员工福利增加了4.9万美元，表外承诺的损失准备金增加了3.2万美元，占用和设备增加了2.6万美元，但与2020年同期相比，联邦存款保险费减少了8000美元，自动取款机网络费用减少了1000美元，部分抵消了这一增长。
所得税费用。截至今年前三个月和六个月，所得税支出减少了1万美元和66000美元。2021年12月31日，与2020年同期相比。截至以下三个月和六个月的降幅2021年12月31日这主要是因为与2020年同期相比，应税收入水平较低。
流动性和资本资源
在截至的六个月内，经营活动提供的现金净额总计120万美元。2021年12月31日。经营活动提供的净现金主要归因于公司净收入60.1万美元，以及折扣、溢价和递延贷款费用的摊销60.1万美元。
截至6月30日的6个月，用于投资活动的现金净额总计1020万美元。2021年12月31日。截至六个月止六个月内投资活动资金的主要用途2021年12月31日包括购买总计2,330万美元的可供出售的投资证券，购买总额分别为5,080万美元和160万美元的抵押贷款支持证券。截至六个月止六个月内投资活动的主要资金来源2021年12月31日包括偿还投资证券的收益2690万美元、发行人提前赎回投资证券的收益910万美元、偿还抵押贷款支持证券的收益2040万美元、偿还持有至到期投资证券的收益550万美元、应收贷款减少380万美元。
截至今年上半年，融资活动提供的资金总额为940万美元。2021年12月31日。融资活动的主要资金来源是存单交易和储蓄账户以及FHLB短期预付款分别增加340万美元、150万美元和3550万美元。融资活动的主要资金用途是FHLB减少了总计3000万美元的长期预付款，借款人预付了67.7万美元的税收和保险，以及支付了34.8万美元的现金股息。
借款人预付税款和保险费减少的主要原因是支付当地房地产税的季节性提款。存单上调幅度为2021年12月31日主要是由于经纪存款增加440万美元，但因零售定期存款减少100万美元而被部分抵销。交易及储蓄账户增加的主要原因是交易账户余额在日历年末正常波动，以及由于定期支付的利率与储蓄存款的收益率差距较小而将到期的定期存款转移到储蓄账户。管理层已经确定，它目前保持着充足的流动性，并继续将资金来源与贷款和投资机会相匹配。
该公司的主要资金来源是现有贷款、抵押贷款支持证券和投资证券的存款、摊销、偿还和到期日、经营资金以及通过FHLB预付款和其他借款获得的资金。存单定于一年或更短时间内到期，2021年12月31日总计2940万美元。
从历史上看，该公司的资金来源主要用于履行其正在进行的承诺，即支付即将到期的储蓄券和储蓄提款，为贷款承诺提供资金，以及维持大量的投资证券组合。在…截至2021年12月31日，ENT投资组合总计1.378亿美元。此外，截至2021年12月31日，公司拥有35万美元的存单以及290万美元的现金和现金等价物。管理层相信，公司目前有足够的流动资金来应对流动资金需求。
2022年1月24日，公司董事会宣布在2022年2月17日支付给2022年2月7日收盘时登记在册的股东的普通股季度现金股息为每股0.10美元。股息由董事会决定和宣布，董事会将考虑公司的财务状况、法定和监管限制、一般经济状况和其他因素。不能保证在未来的一段时间内，普通股确实会支付股息，或者即使支付了股息，也不能保证股息不会减少或取消。
截至2021年12月31日，WVS Financial Corp.超过了所有监管资本要求，将普通股一级资本、一级资本和基于风险的总资本分别维持在3,820万美元或19.66%、3,820万美元或19.66%、3,880万美元或19.95%，以及3,820万美元或平均季度资产的10.85%。
不良资产包括非权责发生贷款和拥有的房地产。当管理层认为收取利息的可能性不足以保证进一步应计时，贷款被置于非权责发生状态。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，以前应计但未收回的利息将从利息收入中扣除。本公司通常不会就逾期90天或以上的贷款收取利息，但如果管理层相信会收取贷款利息，则可能会应计利息。
截至2021年12月31日，公司无不良资产 or on June 30, 2021 .
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
资产负债管理
该公司的主要市场风险敞口是利率风险，其次是流动性风险。该公司的所有交易均以美元计价，没有特别的外汇风险。储蓄银行没有农业贷款资产，因此不会对大宗商品价格的变化有具体的敞口。外汇汇率和商品价格的变化对利率的任何影响都被假定为外生的，并将在事后进行分析。
利率风险(IRR)是指银行机构的财务状况对利率不利变动的风险敞口。接受这一风险可能是盈利能力和股东价值的重要来源，但过高的内部收益率水平可能会对公司的收益和资本基础构成重大威胁。因此，将内部收益率维持在审慎水平的有效风险管理对公司的安全和稳健至关重要。
评估一家金融机构对利率变化的风险敞口包括评估用于控制内部收益率的管理流程的充分性和组织的风险敞口的量化水平。在评估内部收益率管理流程时，公司力求确保制定适当的政策、程序、管理信息系统和内部控制，以保持内部收益率在审慎水平上的一致性和连续性。评估内部回报率风险的量化水平要求公司评估利率变化对其综合财务状况的现有和潜在未来影响，包括资本充足率、收益、流动性，以及在适当情况下的资产质量。
金融机构的收入主要来自收取的利息超过支付的利息。一家机构从其资产中赚取的利率和在其负债中所欠的利率通常是在一段时间内按合同确定的。由于市场利率随着时间的推移而变化，如果一家机构不能适应利率的变化，它将面临更低的利润率(或亏损)。例如，假设一家机构的资产采用中期或长期固定利率，而这些资产的资金来源是短期负债。如果市场利率在短期负债必须进行再融资时上升，如果资产继续以长期固定利率盈利，机构负债利息支出的增加可能无法充分抵消。因此，一家机构的利润可能会因现有资产而减少，因为该机构要么会有较低的净利息收入，要么可能会有净利息支出。当资产受到合同利率上限的限制，或者利率敏感型资产在利率下降的环境下由较长期的固定利率负债提供资金时，也存在类似的风险。
在2013-2021财年和进入2022财年期间，短期、中期和长期市场利率波动很大。包括美联储(Federal Reserve)在内的许多央行继续高于正常的货币宽松水平，包括量化宽松和有针对性的资产购买计划。这些计划的预期结果是刺激总需求，降低高失业率，并进一步降低市场利率。
利率变动对金融机构资产负债的影响可以通过考察资产负债的“利率敏感度”和监测机构的利率敏感度“缺口”来分析。如果一项资产或负债将在给定的时间段内到期或重新定价，则该资产或负债在特定的时间段内被称为利率敏感型资产或负债。当利率敏感型资产(负债)的金额超过利率敏感型负债(资产)的金额时，缺口被视为正(负)。在利率下降期间，负息差往往会导致净利息收入增加。在利率上升期间，正差额往往会导致净利息收入增加。
作为其资产/负债管理战略的一部分，由于异常低的市场利率，该公司保持着对资产敏感的财务状况。对资产敏感的财务状况可能会在利率上升期间有利于收益，在利率下降时期减少收益。
下表列出了与本公司预计将在一年内到期或计划在一年内重新定价的生息资产和有息负债有关的某些信息。
| 十二月三十一日， |
六月三十日， |
|||||||||||
| 2021 |
2021 |
2020 |
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| (千美元) |
||||||||||||
| 一年内到期或重新定价的生息资产 |
$ | 245,912 | $ | 222,105 | $ | 289,076 | ||||||
| 一年内到期或重新定价的有息负债 |
216,360 | 201,614 | 218,272 | |||||||||
| 利息敏感度差距 |
$ | 29,552 | $ | 20,491 | $ | 70,804 | ||||||
| 利息敏感度差距占总资产的百分比 |
8.31 | % | 5.92 | % | 19.83 | % | ||||||
| 一年内到期或重新定价的资产负债比率 |
113.66 | % | 110.16 | % | 132.44 | % | ||||||
下表说明了该公司在2021年12月31日的估计压力累计重新定价差距-预期在给定时间点重新定价的生息资产和有息负债之间的差额。该表估计市场利率上调或下调100和200个基点的影响。
累积压力重新定价差距
| 3个月 |
6个月 |
12个月 |
24个月 |
36个月 |
60个月 |
长期 |
||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||||||||||
| 基本情况向上200个bp |
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| 累计差距(美元) |
$ | 18,686 | $ | 13,216 | $ | 24,442 | $ | 58,148 | $ | 64,219 | $ | 65,616 | $ | 34,203 | ||||||||||||||
| 占总资产的百分比 |
5.3 | % | 3.7 | % | 6.9 | % | 16.4 | % | 18.1 | % | 18.5 | % | 9.6 | % | ||||||||||||||
| 基本情况向上100个bp |
||||||||||||||||||||||||||||
| 累计差距(美元) |
$ | 19,095 | $ | 14,015 | $ | 25,914 | $ | 60,348 | $ | 66,773 | $ | 68,334 | $ | 34,203 | ||||||||||||||
| 占总资产的百分比 |
5.4 | % | 3.9 | % | 7.3 | % | 17.0 | % | 18.8 | % | 19.2 | % | 9.6 | % | ||||||||||||||
| 基本大小写不变 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 累计差距(美元) |
$ | 20,158 | $ | 16,037 | $ | 29,551 | $ | 65,846 | $ | 72,939 | $ | 74,461 | $ | 34,203 | ||||||||||||||
| 占总资产的百分比 |
5.7 | % | 4.5 | % | 8.3 | % | 18.5 | % | 20.5 | % | 20.9 | % | 9.6 | % | ||||||||||||||
| 基本大小写向下100个bp |
||||||||||||||||||||||||||||
| 累计差距(美元) |
$ | 20,604 | $ | 16,887 | $ | 31,051 | $ | 67,990 | $ | 75,236 | $ | 76,520 | $ | 34,203 | ||||||||||||||
| 占总资产的百分比 |
5.8 | % | 4.7 | % | 8.7 | % | 19.1 | % | 21.2 | % | 21.5 | % | 9.6 | % | ||||||||||||||
| 基本大小写向下200个bp |
||||||||||||||||||||||||||||
| 累计差距(美元) |
$ | 20,880 | $ | 17,401 | $ | 31,942 | $ | 69,293 | $ | 76,639 | $ | 77,715 | $ | 34,203 | ||||||||||||||
| 占总资产的百分比 |
5.9 | % | 4.9 | % | 9.0 | % | 19.5 | % | 21.6 | % | 21.9 | % | 9.6 | % | ||||||||||||||
该公司利用收入模拟模型来衡量利率风险并管理利率敏感度。本公司相信，收入模拟模型可以使本公司更好地估计市场利率变化对净利息收入可能产生的影响。其他关键模型参数包括：公司贷款、抵押贷款支持证券和投资组合的估计提前还款率；储蓄衰减率假设；以及公司借款的还款条件和内含选择权。
下表显示了2021年12月31日市场利率上下(平行)100个基点和200个基点对净利息收入、平均股本回报率、平均资产回报率和投资组合股本市值的模拟影响。这一分析是在假设赚取利息的资产平均接近的情况下进行的。LY$3.49亿和$3.57亿预计分别在12个月和24个月期间，对净利息收入、平均股本回报率和平均资产回报率变化的估计影响。股权市值的估计变动是使用2021年12月31日的资产负债表水平计算的。未来的实际结果可能与我们的估计大不相同，主要原因是未知的未来利率变化，以及我们投资和贷款组合的提前还款水平，以及未来FDIC的定期和特别评估。
市场利率变动的敏感性分析
| 市场利率的12个月远期模型变化 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 |
2023年12月31日 |
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| 预计对以下方面的影响： |
-200 |
-100 |
0 |
+100 |
+200 |
-200 |
-100 |
0 |
+100 |
+200 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 净利息收入变动 |
-15.0 | % | -12.4 | % | 0 | % | 3.0 | % | 6.7 | % | -32.0 | % | -25.5 | % | 0 | % | 10.3 | % | 21.1 | % | ||||||||||||||||||||
| 平均股本回报率 |
2.10 | % | 2.36 | % | 3.56 | % | 3.84 | % | 4.20 | % | 0.47 | % | 1.11 | % | 3.55 | % | 4.52 | % | 5.50 | % | ||||||||||||||||||||
| 平均资产回报率 |
0.23 | % | 0.25 | % | 0.39 | % | 0.42 | % | 0.46 | % | 0.05 | % | 0.12 | % | 0.39 | % | 0.50 | % | 0.61 | % | ||||||||||||||||||||
| 股权市值(千) |
$ | 41,751 | $ | 43,547 | $ | 46,280 | $ | 47,494 | $ | 48,355 | ||||||||||||||||||||||||||||||
下表提供了该公司在2021年12月31日的预期交易信息，其中包括确定的贷款承诺和其他承诺，包括未支付的信用证和信用额度。截至2021年12月31日，该公司没有使用任何衍生金融工具来对冲此类预期交易。
| 预期交易 |
||||
| (千美元) |
||||
| 未支付的建设和开发贷款 |
$ | 2,554 | ||
| 未支付的信贷额度 |
5,254 | |||
| 贷款发放承诺 |
722 | |||
| $ | 8,530 | |||
储蓄银行在正常的建筑贷款业务过程中，签订履约备用信用证。通常情况下，备用信用证是代表建筑商向第三方开具的，以确保建设项目或土地开发的某一方面及时完成。截至2021年12月31日，储蓄银行没有未偿还的履约备用信用证。如果债务人不能履行适用信用证协议中规定的义务，储蓄银行将有义务支付不超过信用证协议中规定的金额的资金。储蓄银行的政策是保持足够的抵押品，这些抵押品可以被清算，为此类或有债务提供资金。
项目4.控制和程序
截至2021年12月31日，在包括首席执行官和首席会计官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)的设计和操作的有效性进行了评估。根据这一评估，包括首席执行官和首席会计官在内的公司管理层得出结论，公司的披露控制和程序自2021年12月31日起有效。
披露控制和程序是旨在确保公司根据1934年修订的“证券交易法”(下称“交易法”)提交和提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间内被记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序，这些控制和程序旨在确保公司在根据1934年“证券交易法”(“证券交易法”)提交和提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交的报告中需要披露的信息得到积累，并酌情传达给公司管理层，包括首席执行官和首席会计官，以便及时做出有关要求披露的决定。
在截至2021年12月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制(根据交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他资料
项目1.法律诉讼
(一)该公司涉及日常业务过程中出现的各种法律行动。管理层认为，这些事项的结果不会对WVS Financial Corp.的综合业务或综合财务状况产生实质性影响。
(B)不适用。
第1A项。风险因素
公司在截至2021年6月30日的会计年度的Form 10-K年报第1A项中包括的风险因素没有实质性变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
(A)不适用。
(B)不适用。
(C)下表列出了WVS金融公司在截至2021年12月31日的三个月内购买公司普通股的信息。
| 公司购买股权证券 |
||||||||||||||||
| 期间 |
购买的股份总数 | 每股平均支付价格(美元) | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(1) | 根据计划或计划可回购的最大股票数量(2) | ||||||||||||
| 10/1/21 - 10/31/21 |
- | - | - | 68,729 | ||||||||||||
| 11/1/21 - 11/30/21 |
- | - | - | 68,729 | ||||||||||||
| 12/1/21 - 12/31/21 |
- | - | - | 68,729 | ||||||||||||
| 总计 |
- | - | - | 68,729 | ||||||||||||
| (1) |
所有指明的股票都是根据公司的第十二次股票回购计划购买的。 |
|
| (2) |
第十二次股票回购计划 |
|
| (a) |
宣布于2020年3月24日。 |
|
| (b) |
批准回购10万股普通股。 |
|
| (c) |
没有固定的到期日。 |
|
| (d) |
该计划尚未到期，截至2021年12月31日，还有68,729股普通股有待购买。 |
|
| (e) |
不适用。 |
|
| 第三项。 |
高级证券违约 |
不适用。
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
不适用。
| 第五项。 |
其他信息 |
(A)不适用。
(B)不适用。
| 第六项。 |
陈列品 |
以下展品是本10-Q表格的一部分，此列表包括展品索引。
| 数 |
描述 |
| 31.1 |
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席会计干事的证明 |
| 31.2 |
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席会计干事的证明 |
| 32.1 |
第1350条行政总裁的证明书 |
| 32.2 |
第1350条首席会计官的证明 |
| 99 |
独立注册会计师事务所报告 |
| 101.INS |
内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) |
| 101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
| WVS金融公司 |
||||
|
|
||||
| 日期： |
2022年2月14日 |
通过： |
/s/David J.Bursic |
|
| 大卫·J·布尔西奇 总裁兼首席执行官 (首席行政主任) |
||||
| 日期： |
2022年2月14日 |
通过： |
/s/Mary Magestro-Johnston |
|
| 玛丽·马格斯特罗-约翰斯顿 副总裁、财务主管兼首席会计官 (首席会计官) |
||||