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附件99.1
简明合并中期财务报表
(以加元表示-未经审计)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月
标准锂有限公司
简明合并中期财务状况表
截至2021年12月31日和2021年6月30日
(以加元表示)
| |
| | | |
| | |
| |
| 十二月三十一日, 2021 (未经审计) | | |
| 六月三十日, 2021 (经审计) | |
| |
| | | |
| | |
资产 | |
| | | |
| | |
流动资产 | |
| | | |
| | |
现金 | |
$ | 139,541,100 | | |
$ | 27,988,471 | |
应收账款 | |
| 146,684 | | |
| 139,396 | |
预付费用 | |
| 2,480,768 | | |
| 249,671 | |
流动资产总额 | |
| 142,168,552 | | |
| 28,377,538 | |
非流动资产 | |
| | | |
| | |
填海按金(注4) | |
| 79,439 | | |
| 77,660 | |
勘探和评估资产(附注3) | |
| 33,891,005 | | |
| 31,590,194 | |
无形资产(附注5) | |
| 1,595,272 | | |
| 1,691,575 | |
试点工厂(注6) | |
| 6,189,655 | | |
| 12,338,741 | |
在建资产-商业厂房(附注7) | |
| 349,130 | | |
| - | |
使用权资产(附注8) | |
| 352,504 | | |
| - | |
存款 | |
| 12,415 | | |
| - | |
非流动资产总额 | |
| 42,469,420 | | |
| 45,698,170 | |
总资产 | |
$ | 184,637,972 | | |
$ | 74,075,708 | |
| |
| | | |
| | |
负债 | |
| | | |
| | |
流动负债 | |
| | | |
| | |
应付账款和应计负债 | |
$ | 1,156,485 | | |
$ | 2,408,302 | |
租赁负债-短期(附注8) | |
| 69,204 | | |
| - | |
流动负债总额 | |
| 1,225,689 | | |
| 2,408,302 | |
非流动负债 | |
| | | |
| | |
退役条款(附注10) | |
| 126,780 | | |
| 123,940 | |
租赁负债-长期(附注8) | |
| 285,394 | | |
| - | |
总负债 | |
| 1,637,863 | | |
| 2,532,242 | |
| |
| | | |
| | |
股权 | |
| | | |
| | |
股本(附注11) | |
| 249,000,961 | | |
| 122,996,406 | |
储备(注11) | |
| 22,009,148 | | |
| 19,563,420 | |
赤字 | |
| (86,544,400 | ) | |
| (68,617,507 | ) |
累计其他综合损失 | |
| (1,465,600 | ) | |
| (2,398,853 | ) |
总股本 | |
| 183,000,109 | | |
| 71,543,466 | |
负债和权益总额 | |
$ | 184,637,972 | | |
$ | 74,075,708 | |
经营的性质和连续性(注1)
承诺(附注3及12)
后续活动(注15)
经董事会批准,授权于2022年2月10日发行。
“罗伯特·明塔克”(Robert Mintak) |
|
“J·安德鲁·罗宾逊医生” |
|
董事 |
|
董事 |
|
附注是这些精简合并
中期财务报表的组成部分。
标准锂有限公司
简明合并全面亏损中期报表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月
(以加元表示-未经审计)
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
| 截至12月31日的三个月, | | |
| 截至六个月 十二月三十一日, | |
| |
| 2021 | | |
| 2020 | | |
| 2021 | | |
| 2020 | |
行政费用 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
广告和投资者关系 | |
$ | 48,870 | | |
$ | 65,785 | | |
$ | 115,064 | | |
$ | 140,084 | |
摊销--无形资产(附注5) | |
| 48,152 | | |
| 48,151 | | |
| 96,304 | | |
| 96,302 | |
摊销-试点工厂(注6) | |
| 3,729,731 | | |
| 3,290,116 | | |
| 7,342,858 | | |
| 4,724,990 | |
摊销-写字楼租赁(附注8) | |
| 20,736 | | |
| - | | |
| 20,736 | | |
| - | |
碳捕获研究与开发 | |
| 10,139 | | |
| - | | |
| 10,139 | | |
| - | |
咨询费 | |
| 392,771 | | |
| 222,550 | | |
| 762,003 | | |
| 398,157 | |
备案和转让代理 | |
| 156,760 | | |
| 58,910 | | |
| 186,620 | | |
| 79,349 | |
外汇 | |
| 271,608 | | |
| (401,411 | ) | |
| 263,201 | | |
| (601,326 | ) |
管理费(附注12) | |
| 370,712 | | |
| 616,200 | | |
| 740,234 | | |
| 851,438 | |
办公室和行政部门 | |
| 630,249 | | |
| 122,992 | | |
| 1,228,397 | | |
| 189,134 | |
专利 | |
| 119,270 | | |
| 84,691 | | |
| 236,160 | | |
| 106,205 | |
试行工厂运作(附注6) | |
| 1,944,764 | | |
| 1,238,480 | | |
| 4,281,206 | | |
| 1,968,907 | |
初步经济评价 | |
| 33,657 | | |
| - | | |
| 87,130 | | |
| - | |
专业费用 | |
| 369,004 | | |
| 99,103 | | |
| 682,871 | | |
| 210,251 | |
项目勘察 | |
| 260,614 | | |
| - | | |
| 575,859 | | |
| - | |
以股份支付(附注11及12) | |
| 71,711 | | |
| 270,432 | | |
| 1,186,845 | | |
| 291,221 | |
旅行 | |
| 103,518 | | |
| 58 | | |
| 125,627 | | |
| 58 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
优先于其他项目的运营损失 | |
| (8,582,266 | ) | |
| (5,716,057 | ) | |
| (17,941,254 | ) | |
| (8,454,770 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
其他(费用)收入 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
扣除费用后的利息收入 | |
| 18,576 | | |
| --- | | |
| 18,576 | | |
| - | |
利息和增值费用 | |
| (4,215 | ) | |
| (48,033 | ) | |
| (4,215 | ) | |
| (96,827 | ) |
其他(费用)收入 | |
| 14,361 | | |
| (48,033 | ) | |
| 14,361 | | |
| (96,827 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
净亏损 | |
| (8,567,905 | ) | |
| (5,764,090 | ) | |
| (17,926,893 | ) | |
| (8,551,597 | ) |
其他综合损益 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
可随后重新分类的项目 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
收入或损失: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
币种折算
对外业务差异 | |
| (257,652 | ) | |
| (2,217,228 | ) | |
| 933,253 | | |
| (3,296,839 | ) |
全面损失总额 | |
| (8,825,557 | ) | |
| (7,951,318 | ) | |
| (16,993,640 | ) | |
| (11,848,436 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
每股基本和摊薄亏损 | |
$ | (0.06 | ) | |
$ | (0.05 | ) | |
$ | (0.12 | ) | |
$ | (0.09 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
已发行普通股加权平均数-基本和稀释 | |
| 151,389,324 | | |
| 113,848,242 | | |
| 147,394,452 | | |
| 99,890,016 | |
附注是这些精简合并中期财务报表的组成部分
.
标准锂有限公司
简明合并中期权益变动表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月
(以加元表示-未经审计)
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
| 数 的 股票 | | |
| 分享 资本 | | |
| 储量 | | |
| 赤字 | | |
| 累计 其他 全面 收入 | | |
| 总股本
| |
平衡,2020年6月30日 | |
| 105,497,320 | | |
$ | 70,990,300 | | |
$ | 15,716,067 | | |
$ | (43,183,131 | ) | |
$ | 2,073,460 | | |
$ | 45,596,696 | |
股份支付 | |
| - | | |
| - | | |
| 291,221 | | |
| - | | |
| - | | |
| 291,221 | |
扣除成本后为私募发行的股票 | |
| 15,697,500 | | |
| 31,871,382 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 31,871,382 | |
为评估和勘探资产发行的股票 | |
| 500,000 | | |
| 1,025,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,025,000 | |
行使认股权证 | |
| 6,910,190 | | |
| 6,286,340 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 6,286,340 | |
行使的股票期权 | |
| 475,000 | | |
| 839,693 | | |
| (430,943 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 408,750 | |
当期净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (8,551,597 | ) | |
| - | | |
| (8,551,597 | ) |
国外业务的货币折算差异 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,296,839 | ) | |
| (3,296,839 | ) |
平衡,2020年12月31日 | |
| 129,080,010 | | |
$ | 111,012,715 | | |
$ | 15,576,345 | | |
$ | (51,734,728 | ) | |
$ | (1,223,379 | ) | |
$ | 73,630,953 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
余额,2021年6月30日 | |
| 141,166,203 | | |
$ | 122,996,406 | | |
$ | 19,563,420 | | |
$ | (68,617,507 | ) | |
$ | (2,398,853 | ) | |
$ | 71,543,466 | |
股份支付 | |
| - | | |
| - | | |
| 1,186,845 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,186,845 | |
扣除成本后为私募发行的股票 | |
| 13,480,083 | | |
| 118,240,689 | | |
| 2,211,663 | | |
| - | | |
| - | | |
| 120,452,352 | |
股票发行成本 | |
| - | | |
| (241,396 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (241,396 | ) |
行使认股权证 | |
| 5,635,147 | | |
| 6,306,982 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 6,306,982 | |
行使的股票期权 | |
| 750,784 | | |
| 1,698,280 | | |
| (952,780 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 745,500 | |
当期净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (17,926,893 | ) | |
| - | | |
| (17,926,893 | ) |
国外业务的货币折算差异 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 933,253 | | |
| 933,253 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
余额,2021年12月31日 | |
| 161,032,217 | | |
$ | 249,000,961 | | |
$ | 22,009,148 | | |
$ | (86,544,400 | ) | |
$ | (1,465,600 | ) | |
$ | 183,000,109 | |
附注是这些精简的
合并中期财务报表的组成部分。
标准锂有限公司
简明合并现金流量中期报表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月
(以加元表示-未经审计)
| |
| | | |
| | |
| |
| 截至六个月 | |
| |
| 十二月三十一日, | | |
| 十二月三十一日, | |
| |
| 2021 | | |
| 2020 | |
经营活动产生的现金流(用于经营活动) | |
| | | |
| | |
净亏损 | |
$ | (17,926,893 | ) | |
$ | (8,551,597 | ) |
添加不影响现金的项目 | |
| | | |
| | |
股份支付 | |
| 1,186,845 | | |
| 291,221 | |
应计利息 | |
| - | | |
| 48,033 | |
外汇 | |
| (30,257 | ) | |
| (417,710 | ) |
摊销-中试工厂 | |
| 7,342,858 | | |
| 4,724,990 | |
摊销--无形资产 | |
| 96,303 | | |
| 96,302 | |
摊销--写字楼租赁 | |
| 20,736 | | |
| - | |
利息支出 | |
| 4,215 | | |
| - | |
营业非现金营运资金项目净变动: | |
| | | |
| | |
应收账款 | |
| (7,288 | ) | |
| (89,480 | ) |
预付费用 | |
| (2,243,512 | ) | |
| (78,228 | ) |
应付账款和应计负债 | |
| (1,609,101 | ) | |
| (1446,204 | ) |
用于经营活动的现金净额 | |
| (13,166,094 | ) | |
| (5,422,673 | ) |
| |
| | | |
| | |
用于投资活动的现金流 | |
| | | |
| | |
勘探和评估资产 | |
| (1,554,435 | ) | |
| (1,094,953 | ) |
中试工厂 | |
| (800,859 | ) | |
| (1,814,531 | ) |
商业工厂开发 | |
| (166,565 | ) | |
| - | |
用于投资活动的净现金 | |
| (2,521,859 | ) | |
| (2,909,484 | ) |
| |
| | | |
| | |
融资活动的现金流 | |
| | | |
| | |
私募收益(扣除成本) | |
| 120,452,352 | | |
| 31,871,382 | |
股票发行成本 | |
| (241,396 | ) | |
| - | |
认股权证的行使 | |
| 6,306,982 | | |
| 6,286,340 | |
期权的行使 | |
| 745,500 | | |
| 408,750 | |
租赁费 | |
| (22,856 | ) | |
| - | |
融资活动的现金净额 | |
| 127,240,582 | | |
| 38,566,472 | |
| |
| | | |
| | |
现金净变动 | |
| 111,552,629 | | |
| 30,234,315 | |
期初现金 | |
| 27,988,471 | | |
| 4,141,494 | |
期末现金 | |
$ | 139,541,100 | | |
$ | 34,375,809 | |
附注是这些精简合并
中期财务报表的组成部分。
标准锂有限公司
简明合并中期财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月
(以加元表示-未经审计)
1. 经营的性质和持续性
标准锂有限公司(“公司”)于1998年8月14日根据不列颠哥伦比亚省法律注册成立,名称为Tango Capital Corp.1999年4月7日,公司更名为爱国者资本公司和爱国者石油公司,自2002年3月5日起生效。2016年12月1日,本公司继续根据加拿大商业公司法
更名为Standard Lithium Ltd。本公司的主要业务包括
在美国(“美国”)勘探和开发锂卤水物业。
公司的公司办事处和主要营业地点是加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华水街110,375号,邮编:V6B 5C6。
公司股票在多伦多证券交易所创业板和纽约证券交易所挂牌上市,交易代码为“SLI”
,法兰克福交易所挂牌交易代码为“S5L”。
简明综合中期财务报表乃根据国际财务报告准则(“IFRS”)按持续经营基准编制
,该等准则假设在可预见的未来在正常业务过程中变现资产及清偿负债。该公司没有收入来源
,截至2021年12月31日累计赤字为86,544,400美元(2021年6月30日-$68,617,507)。这些问题令人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑
。本公司作为一家持续经营企业的持续经营能力取决于其筹集股权融资的能力
。这些简明综合中期财务报表不包括在公司无法继续经营时可能需要对资产和负债的金额和分类进行的任何调整
。
2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球大流行。这场传染性疾病的爆发和任何相关的不利事态发展对全球劳动力、经济和金融市场造成了不利影响,导致了经济低迷。新冠肺炎对公司运营的影响并不大,
但管理层仍在继续关注这一情况。
2.陈述依据
A)合规声明
本公司的简明综合中期财务报表
,包括比较报表,乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的国际财务报告准则(“IFRS”)
编制。
这些简明合并中期财务报表
符合国际会计准则(“IAS”)第34号中期财务报告。这些简明的合并中期财务报表
并不包括完整的合并财务报表所需的所有信息,
旨在向用户提供有关事件和交易的最新信息,这些事件和交易对于了解公司自上一年度报告期结束以来的财务状况和业绩变化
具有重要意义。因此,建议
这些简明综合中期财务报表应与本公司截至2021年6月30日止年度的年度综合财务报表
一并阅读,该年度综合财务报表是根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制的。
标准锂有限公司
简明合并中期财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月
(以加元表示-未经审计)
B)合并基础
本公司的合并财务报表包括
本公司及其全资子公司的账目。2017年2月21日,本公司收购了摩押矿业公司及其全资子公司1093905内华达公司,摩押矿业公司是根据不列颠哥伦比亚省商业公司法注册成立的。1093905内华达公司在美国内华达州注册成立。2017年3月17日,本公司在美国内华达州注册成立了California Lithium
Ltd。于二零一七年六月十三日,本公司收购Veronal Minerals Corp.及其全资附属公司Arkansas Lithium Corp.
Veronal Minerals Corp.根据不列颠哥伦比亚省商业公司法注册成立,而Arkansas Lithium Corp.则
在美国内华达州注册成立。2021年12月16日,本公司在美国特拉华州注册成立4578962有限责任公司,作为阿肯色州锂公司的子公司。2018年12月13日,本公司收购了根据安大略省法律注册成立的2661881安大略省有限公司。2021年2月3日,本公司在不列颠哥伦比亚省注册了德克萨斯锂控股公司,2021年2月11日,本公司在美国内华达州注册了其全资子公司德克萨斯锂公司。2021年6月9日,本公司合并了摩押矿业公司、Veral Minerals Corp.和2661881安大略省有限公司并入标准锂有限公司。2021年7月19日,本公司在美国特拉华州注册成立其全资子公司1093905有限责任公司,随后于2021年12月16日更名为卡斯县卤水有限责任公司。2021年12月16日,本公司在美国特拉华州注册成立了以下实体;其全资子公司SLL El Dorado母公司是持有SLL El Dorado South LLC的SLL El Dorado South Holdco LLC的母公司。本公司
还将其全资子公司SLL碳捕获有限责任公司(SLL Carbon Capture LLC)合并。合并后,所有重要的公司间余额和交易均已
冲销。
C)功能和列报
币种
本公司及其全资子公司简明综合
中期财务报表中包含的项目采用实体经营所处的主要经济
环境的货币(“功能货币”)计量。本公司及其加拿大子公司德克萨斯锂控股公司的本位币为加元。其美国子公司1093905内华达公司、加州锂有限公司、阿肯色州锂公司、德克萨斯锂公司、卡斯县卤水有限责任公司、SLL El Dorado母公司、SLL El Dorado South有限责任公司、SLL El Dorado South有限责任公司、SLL碳捕获有限责任公司和4578962有限责任公司的本位币是美元。
外币交易使用交易日的汇率将
换算为本位币。此类交易结算产生的
外币损益,以及以外币计价的货币资产和负债按期末汇率折算产生的外币损益计入损益。
本位币与列报币种不同的子公司
的业绩和财务状况折算成列报币种如下:
§
资产和负债按报告日的收盘价折算;
§
每份损益表的收入和费用按该期间的平均汇率换算;以及
标准锂有限公司
简明合并中期财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月
(以加元表示-未经审计)
C)功能和列报
货币-续
§
所有由此产生的汇兑差额在其他全面收益中确认为累计换算调整。
合并时,外商投资净额折算产生的汇兑差额
计入累计其他综合损失。当出售境外业务
时,此类汇兑差额在损益中确认为销售损益的一部分。
D)计量基础
简明综合中期财务
报表按历史成本编制,但分类为公允价值并按其公允价值计入损益的金融资产除外
。
此外,除现金流量信息外,这些精简合并
中期财务报表均采用权责发生制会计基础编制。
3.勘探和评估支出
勘探和评估资产的披露 | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
| 加利福尼亚 | | |
| 阿肯色州 | | |
| | |
| |
| 属性 $ | | |
| 属性 $ | | |
| 总计 $ | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
采购成本: | |
| | | |
| | | |
| | |
平衡,2020年6月30日 | |
| 9,753,766 | | |
| 12,273,322 | | |
| 22,027,088 | |
财产的取得 | |
| 3,897,975 | | |
| 945,501 | | |
| 4,843,476 | |
外汇汇率变动的影响 | |
| (883,192 | ) | |
| (1,111,336 | ) | |
| (1,994,528 | ) |
余额,2021年6月30日 | |
| 12,768,549 | | |
| 12,107,487 | | |
| 24,876,036 | |
财产的取得 | |
| 115,611 | | |
| 1,269,930 | | |
| 1,385,541 | |
外汇汇率变动的影响 | |
| 292,582 | | |
| 277,435 | | |
| 570,017 | |
余额,2021年12月31日 | |
| 13,176,742 | | |
| 13,654,852 | | |
| 26,831,594 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
勘探成本: | |
| | | |
| | | |
| | |
平衡,2020年6月30日 | |
| 4,554,718 | | |
| 2,366,542 | | |
| 6,921,260 | |
其他勘探成本 | |
| 10,757 | | |
| 408,853 | | |
| 419,610 | |
外汇汇率变动的影响 | |
| (412,424 | ) | |
| (214,287 | ) | |
| (626,711 | ) |
余额,2021年6月30日 | |
| 4,153,051 | | |
| 2,561,108 | | |
| 6,714,159 | |
其他勘探成本 | |
| 11,019 | | |
| 180,383 | | |
| 191,402 | |
外汇汇率变动的影响 | |
| 95,164 | | |
| 58,686 | | |
| 153,850 | |
余额,2021年12月31日 | |
| 4,259,234 | | |
| 2,800,177 | | |
| 7,059,411 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
余额,2021年6月30日 | |
| 16,921,600 | | |
| 14,668,594 | | |
| 31,590,194 | |
余额,2021年12月31日 | |
| 17,435,976 | | |
| 16,455,029 | | |
| 33,891,005 | |
标准锂有限公司
简明合并中期财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月
(以加元表示-未经审计)
3.勘探和评估支出
--续
加州物业
于二零一六年八月十一日,本公司与Ty&Sons Explorations(Nevada),Inc.(“Ty&Sons”)及内华达州
Alaska Mining Company Inc.(“Nevada Mining”)订立期权购买及转让
协议(“期权购买协议”),据此,本公司将收购Ty&Sons与内华达矿业(“内华达矿业”)之间物业期权协议的全部权利、
所有权及权益。根据相关期权协议,Ty&Sons有权向Nevada
Mining收购加州物业的权益(统称为“期权购买”),该物业包括位于加利福尼亚州圣贝纳迪诺县的矿产权益
。该交易已获得多伦多证券交易所创业板(TSX)的批准,于2016年11月17日完成。
作为对价,本公司发行了14,000,000股本公司普通股,并向TY&Sons支付了若干费用。
为了根据相关
期权协议的条款行使期权,本公司将被要求支付总计325,000美元,并发行总计325,000美元的2,500,000将普通股转让给
内华达矿业,详情如下:
| · | 美元125,000期权购买协议结束时
协议(已支付) |
| · | 美元50,0002017年7月7日或之前(已缴费) |
| · | 美元50,0002018年7月7日或之前(已缴费) |
| · | 美元50,0002019年7月7日或之前(已缴费) |
| · | 美元50,0002020年7月7日或之前(已缴费) |
| · | 发行500,000期权购买协议(已发行)结束时的普通股
|
| · | 发行500,0002017年10月1日或之前的普通股
(已发行) |
| · | 发行500,0002018年10月1日或之前的普通股
(已发行) |
| · | 发行500,0002019年10月1日或之前的普通股
(已发行) |
| · | 发行500,0002020年10月1日或之前的普通股
(已发行) |
该矿藏需要缴纳2.5%的冶炼厂净特许权使用费,用于内华达矿业,其中1.0%可能会以美元的价格回购。
矿藏的商业生产需要缴纳2.5%的净冶炼特许权使用费。1,000,0002019年7月7日或之前
该物业还需额外缴纳0.5%的冶炼厂净收益,适用于期权购买协议规定的
感兴趣区内任何收购后的物业,这也有利于内华达矿业。
于二零一七年五月一日,本公司与美国国家氯化物公司(“国家氯化物”)签订物业租赁协议,以取得加州物业毗邻物业的权利,占地约
12,290英亩。根据本物业租赁协议,公司支付了#美元。25,000在签署意向书时,将被要求
支付总额1,825,000美元,并签发1,700,000本公司普通股转让给国家氯化物的情况如下:
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月
(以加元表示-未经审计)
3.勘探和评估支出
--续
加州物业-续
| · | 美元50,0002017年11月24日或之前(已缴费) |
| · | 美元100,0002018年5月24日或之前(已缴费) |
| · | 美元100,0002019年5月24日或之前(已缴费) |
| · | 美元100,0002020年5月24日或之前(已缴费) |
| · | 美元100,0002021年5月24日或之前(已缴付) |
| · | 美元1,000,000成功完成
银行可行性研究后 |
| · | 发行100,0002017年11月24日或之前的普通股
(已发行) |
| · | 发行200,0002018年5月24日或之前的普通股
(已发行) |
| · | 发行200,0002019年5月24日或之前的普通股
(已发行) |
| · | 发行200,0002020年5月24日或之前的普通股
(已发行) |
| · | 发行200,0002021年5月24日或之前的普通股
(已发行) |
双方明确同意,“租赁的
权利”仅限于锂的勘探和生产活动和运营。该公司将向National Cl支付从物业获得的毛收入的2%的特许权使用费
,但每年最低支付特许权使用费500,000美元。2017年9月1日,修订了物业租赁协议,包括在12,290英亩附近额外增加约6,000英亩土地。
修订协议延续了之前与National Cl签订的租赁协议的所有经济条款,并附加要求
公司将负责与额外索赔相关的持续运输成本。向内政部土地管理局(“BLM”)支付了56,873美元(44,805美元)
,以支付这些搬运费用。
2018年4月23日,公司与TETRA Technologies,Inc.(TETRA)签订了勘探和期权协议
,以确保获得布里斯托尔干湖约12,100英亩的额外运营和许可土地
,以及11,840在邻近的加利福尼亚州莫哈韦沙漠的卡迪兹干湖(Cadiz Dry Lake)。
与TETRA签订的EOA允许谈判和进行勘探活动的独家权利,并签订矿产租约,
允许在TETRA根据长期采矿权和许可证持有的财产上进行勘探和生产活动,以开采锂。
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3.勘探和评估支出
--续
加州物业-续
关于签订期权
,公司支付了126780美元(10万美元)的不可退还押金(见附注5),并将被要求支付总额为
美元的款项。2,700,000并向TETRA技术公司发行总计340万股公司普通股,详情如下:
| · | 美元100,0002018年4月23日首次付款
(已支付) |
| · | 美元100,0002018年10月23日或之前(已付费)
|
| · | 美元200,0002019年4月23日或之前(已缴费) |
| · | 美元200,0002020年4月23日或之前(已缴费) |
| · | 美元200,0002021年4月23日或以前(已缴付) |
| · | 美元1,000,000成功完成
银行可行性研究后 |
| · | 发行200,0002018年4月23日普通股
(已发行) |
| · | 于2018年10月23日或之前发行20万股普通股
(已发行) |
| · | 发行400,0002019年4月23日或之前的普通股
(已发行) |
| · | 发行400,0002020年4月23日或之前的普通股(已发行) |
| · | 发行400,0002021年4月23日或之前的普通股(已发行) |
| · | 发行400,0002022年4月23日或之前的普通股
|
| · | 发行400,0002023年4月23日或之前的普通股
|
| · | 发行1,000,000普通股成功完成预可行性研究
|
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3.勘探和评估支出
--续
阿肯色州房产
于二零一七年七月二十六日,本公司与一间在纽约证券交易所上市的非附属公司(“卖方”)就收购位于阿肯色州哥伦比亚县及拉斐特县约33,000亩净卤水土地上进行
卤水勘探、生产及提锂活动的选择权,订立了一份谅解备忘录
(MOU)。在签署谅解备忘录时,一笔不可退还的押金$614,150(500,000美元)已支付额外费用和支付义务
如果期权被执行和行使,并受某些条件的限制,将在未来支付
。
于2017年12月29日,本公司订立期权协议以进行交易
(“协议日期”)。根据本期权协议,公司将被要求向
供应商支付如下款项:
| · | 美元500,0002018年1月28日前(已缴费) |
| · | 额外的美元600,0002018年12月29日或之前(已缴费) |
| · | 额外的美元700,0002019年12月29日或之前(已缴费) |
| · | 额外的美元750,0002020年12月29日或之前(已缴费) |
| · | 每年额外支付美元1,000,000 在协议日期的每个年度周年纪念日
或之前,从协议日期后48个月的该日期开始,直至
试探期期满或(如果期权接受者行使选择权)期权接受者开始支付
特许权使用费的时间(以较早者为准)。这笔额外的年度付款是在2021年12月14日支付的。 |
在租赁期内,公司同意在商业生产开始后的任何时间向相关所有者支付毛收入的2.5%的特许权使用费(最低特许权使用费1,000,000美元)。
2018年5月4日,公司与LANXESS Corporation(“LANXESS”)签订了一份谅解备忘录(“MOU”),目的是测试
并证明从卤水中提取锂的商业可行性,卤水是LANXESS在阿肯色州南部三个工厂溴提取业务的一部分。谅解备忘录规定了双方同意分阶段
合作开发的基础。谅解备忘录构成最终协议的基础,
在签署更全面的协议之前具有约束力,双方可在完成进一步开发
阶段后执行该协议。该公司已经支付了最初的$3,834,000向LANXESS支付(3,000,000美元)预订费,以确保获得尾部盐水,另外
在2019年6月30日年终
之前完成的某些开发阶段完成后,额外支付3,000,000美元预订费。额外的美元3,000,000费用已于2021年2月16日全额支付。
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(以加元表示-未经审计)
4. 复垦保证金
2017年9月6日,公司
向加利福尼亚州土地管理局(“BLM”)支付了79,439美元(62,659美元)的填海保证金,用于
布里斯托尔干湖的勘探挖沟和钻探。BLM确定这一数量足以满足所有预期的
回收要求。
5.无形资产
2018年12月13日,本公司通过收购所有已发行和流通股,从克雷格·约翰斯通·布朗(“布朗”)手中收购了2661881安大略省有限公司(“2661881”)
。2661881拥有从盐水溶液中选择性提取锂的工艺的知识产权
(“知识产权资产”)。本公司确定
此次交易为资产收购,因为收购的资产不构成业务。
公司支付给布朗的对价将由
现金和公司普通股组成,具体如下:
| (Iii) | $250,000结算日后六个月应付的期票(已付清); |
| (Iv) | 500,000截止日期(已发行)的普通股; |
| (v) | $500,000支付日期为:(I)截止日期三周年,(Ii)公司最终决定是否继续进行知识产权资产商业开发的日期(无论该决定的结果
);或(Iii)公司和布朗可能书面商定的其他日期(“投资日期”)(已支付);
和 |
| (Vi) | 500,000(I)截止日期三周年、(Ii)本公司最终决定是否进行知识产权资产商业开发的日期(不论该决定的结果
)或(Iii)本公司与Brown可能书面同意的其他日期(“投资日期”)(已发行)中较早的日期(“投资日期”),或(Iii)本公司与Brown可能以书面同意的其他日期(“投资日期”)(已发行),两者以较早者为准。 |
于2019年10月28日,本公司同意通过(A)于2019年11月15日或之前(支付)现金支付
$250,000美元,以加快完成上文(V)及(Vi)项所述向Brown的付款及普通股发行的时间框架;及(B)额外支付$250,000250,000(已缴),并于2019年12月31日或之前发行500,000股普通股(已发行)
。于二零二零年六月三十日,本公司已履行有关收购的所有应付及股份发行义务
2661881如上所述。
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(以加元表示-未经审计)
5.无形资产--续
取得的无形资产的公允价值如下:
无形资产代表购买知识产权
,并于2020年5月9日与本公司的试点工厂一起投入使用(附注6)。
6.中试工厂
2020年5月9日,该公司位于阿肯色州El Dorado的LANXESS南部工厂的LiSTR
试点工厂开始全天候运营。该中试工厂是该公司及其合作伙伴三年多研发活动的巅峰之作
。中试装置是定制的DLE(直接提取锂)装置,
设计用于直接、连续地从Smackover地层卤水中提取锂。该工厂设计用于处理高达50uspm
的盐水,提取锂,并生产高质量的浓缩氯化锂中间产品。
试点工厂是按直线摊销的,预计使用年限为2年,预计残值为#美元。640,000(500,000美元)在其预计使用寿命结束时。
中试工厂运营成本包括人员成本、管理成本
监督、维修和维护建筑以及盐水加工中使用的设备、部件、膜和试剂,以及工艺优化成本
。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月
(以加元表示-未经审计)
6.试点工厂--续
截至2021年12月31日,试点工厂的账面价值汇总如下
:
披露试点工厂的详细信息 | |
| | |
| |
| $ | |
2019年6月30日的余额 | |
| - | |
从在建资产转移的成本 | |
| 25,964,026 | |
退役条款 | |
| 136,280 | |
摊销 | |
| (3,722,862 | ) |
2020年6月30日的余额 | |
| 22,377,444 | |
加法 | |
| 2,764,138 | |
摊销 | |
| (11,360,466 | ) |
外汇汇率变动的影响 | |
| (1,442,375 | ) |
2021年6月30日的余额 | |
| 12,338,741 | |
加法 | |
| 955,909 | |
摊销 | |
| (7,342,858 | ) |
外汇汇率变动的影响 | |
| 237,863 | |
2021年12月31日的余额 | |
| 6,189,655 | |
7.在建资产--商业厂房
该公司正在开发一家商业工厂,用于从位于阿肯色州南部LANXESS工厂附近的独立设施尾水中提取电池级锂。该商用厂房
正在开发中,不能使用,因此截至2021年12月31日不需要折旧。
8.使用权资产和租赁负债
IFRS 16要求如何确认、计量、列示和披露租赁。该标准提供了单一承租人会计模式,要求承租人确认所有租赁的资产和负债
,除非标的资产的租赁期为12个月或更短。2021年11月1日,该公司租用了位于
温哥华的总部,租期为三年,截至2024年10月31日。这些款项按月支付给出租人。
租赁负债按6%的贴现率计算。期内确认的租赁负债详情
如下:
租赁责任明细表 | |
| | |
| |
| $ | |
2021年6月30日的余额 | |
| - | |
加法 | |
| 427,263 | |
对未来承诺的折扣 | |
| (54,023 | ) |
截至2021年12月31日的租赁负债 | |
| 373,240 | |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月
(以加元表示-未经审计)
8.使用权资产和租赁负债--续
在截至2021年12月31日的期间内,公司使用权资产的变化如下:
使用权资产明细表 | |
| | |
| |
| $ | |
2021年6月30日的余额 | |
| - | |
加法 | |
| 373,240 | |
摊销 | |
| (20,736 | ) |
2021年12月31日的余额 | |
| 352,504 | |
使用权资产将在
3年租赁期内按直线摊销。
在截至2021年12月31日的期间内,公司租赁负债的变化如下:
租赁负债变动表 | |
| | |
| |
| $ | |
2021年6月30日的余额 | |
| - | |
加法 | |
| 373,240 | |
租赁费 | |
| (22,856 | ) |
租赁付款利息 | |
| 4,215 | |
2021年12月31日的余额 | |
| 354,599 | |
减:当前部分 | |
| (69,204 | ) |
租赁负债--非流动负债 | |
| 285,394 | |
9.可转换贷款
于2019年10月29日(“截止日期”),本公司
与LANXESS Corporation(“贷款人”)签订3,750,000美元贷款及担保协议(“该协议”)。这笔
贷款已在截止日期全额预付给本公司,并将用于本公司在阿肯色州南部的试点工厂的持续开发
(见附注6)。
贷款本金在截止日期五周年时到期,但贷款人在截止日期两周年之后的任何时间选择到期日
时,到期日应至少在该较早日期前60天由贷款人通过书面通知向本公司选择。
贷款可在偿还贷款之前的任何时间根据贷款人的选择进行转换,
将全部或任何部分贷款转换为公司普通股和认股权证的利率为:每转换1,000美元本金
,贷款人将获得1,667本公司普通股及一股额外普通股的一半认股权证
,行使价为每股普通股1.20美元,为期三年。假设贷款本金全部转换,贷款人
将获得6,251,250本公司普通股及3,125,625份认股权证。贷款转换后发行的所有证券将
自贷款预付款之日起有4个月零1天的法定持有期。
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9.可转换贷款-续
贷款的未偿还本金将按3.0%的年利率计息,并可在结算日的每个周年日以现金形式支付应计利息的调整。如果
如合并财务报表所示,公司有正的合并经营现金流,公司将
向贷款人支付4.5本公司综合营运现金流为正的发行日期至
日,贷款日均未偿还本金的年利率为%。自公司合并经营现金流为正之日起及以后,年利率增至7.5%。经贷款人事先书面批准,允许预付款
,预付费为3.0预付部分贷款的%。
公司确定可转换贷款包含内含外汇衍生品负债和债务宿主负债。内含外汇衍生负债被确定为非重大
,因此本公司将初始确认时的全部价值分配给债务宿主负债。
可转换贷款的总收益减去199,869美元的交易成本,初步确认时的余额为3,550,131美元。可转换贷款按摊余成本
计量,并将在以下期限内增加到到期日:4.1按实际利息法计算,年利率为%。
2021年6月10日,贷款人选择提前全额转换贷款,公司发行了6,251,250股普通股,并发行了3,125,625股票认购权证。在2024年6月10日之前,每份认股权证可以1.20美元的价格收购
额外的本公司普通股。贷款安排的全部转换使
美元作废3,750,000承担长期责任。本公司从2019年10月29日至2021年6月9日期间向贷款人支付了181,286美元的贷款应计利息。
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10.退役规定
下表列出了与该公司的试点工厂相关的退役条款的连续性
:
披露有关退役条款的详细信息 | |
| | |
| |
| $ | |
2019年6月30日期初余额 | |
| - | |
初步识别 | |
| 136,280 | |
2020年6月30日的余额 | |
| 136,280 | |
外汇汇率变动的影响 | |
| (12,340 | ) |
2021年6月30日的余额 | |
| 123,940 | |
外汇汇率变动的影响 | |
| 2,840 | |
2021年12月31日的余额 | |
| 126,780 | |
退役经费126780美元(100000美元)的现值是使用平均无风险费率计算的
0.25%。退役活动预计将在2023年至2025年之间进行。
11.股本
A)授权资本
不限数量的普通有表决权股票,无面值或面值
在一个或多个系列中发行不限数量的无面值
优先股
于2021年12月31日发行并发行了161,032,217股普通股
。
2020年10月1日,公司发行了50万股普通股
,公允价值为$1,025,000内华达阿拉斯加矿业有限公司(注3)。
2020年12月18日,公司以2.20美元的价格完成了15,697,500股普通股的招股说明书融资
,总收益为美元。34,534,500。本公司与融资相关的股票发行成本为2,666,812美元。
2021年4月23日,公司发行了40万股普通股
,公允价值为$1,600,000致TETRA Technologies,Inc.(注3)。
2021年5月21日,公司发行了20万股普通股,公允价值为$
786,000致国家氯化物。(注3)。
2021年6月10日,公司在转换可转换贷款时向朗盛公司发行了6,251,250股普通股
(附注7)。
截至2021年6月30日止年度,本公司共发行11,245,133股普通股以行使认股权证。该公司收到的收益为#美元。10,190,569在锻炼的时候。截至2021年6月30日,本公司持有39,000美元作为本公司转让代理的应收账款,本公司于2021年7月21日收到该应收账款。
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11.股本--续
在截至2021年6月30日的年度内,本公司共发行了1,375,000股普通股,用于行使股票期权。该公司收到的收益为#美元。1,241,500经行使并从缴款盈余转至股本
$981,261。
2021年11月30日,公司完成了13,480,083股普通股的非经纪私募
,价格为$9.43每股收益为127,070,000美元。关于私募的结束
,该公司支付了#美元的找钱人手续费。6,384,050,发行了336,877份认股权证,公允价值为
美元2,211,663并产生了233,598美元的额外股票发行成本。在2021年3月31日之前,所有股票和发现者认股权证均限制
转售。搜索权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计算的,其年化波动率为83%,无风险利率为0.92%,股息率为0%,预期寿命为2年限和授予日期的股价
为13.23美元。
在截至2021年12月31日的六个月内,公司共发行5,635,147股普通股,用于行使认股权证,总收益为$。6,306,982.
在截至2021年12月31日的6个月内,公司共发行了750,784股普通股,用于行使股票期权。
该公司收到的收益为#美元。745,500并在行使时将储备中的952,780美元重新归类为股本。
B)认股权证
权证交易摘要如下:
披露有关认股权证的详细资料 | |
| | | |
| | |
| |
数量
认股权证 | |
加权平均行权价 |
2020年6月30日的余额 | |
| 18,074,695 | | |
| 0.98 | |
过期 | |
| (141,317 | ) | |
| 1.00 | |
练习 | |
| (11,245,133 | ) | |
| 0.93 | |
已发布 | |
| 3,125,625 | | |
| 1.20 | |
2021年6月30日的余额 | |
| 9,813,870 | | |
| 1.13 | |
已发布 | |
| 336,877 | | |
| 11.09 | |
练习 | |
| (5,635,147 | ) | |
| 1.12 | |
2021年12月31日的余额 | |
| 4,515,600 | | |
| 1.90 | |
未偿还认股权证的加权平均合约期
为0.94年。
C)备选方案
公司有一个股票期权计划,根据该计划,公司
被授权向高级管理人员、董事、员工、顾问和管理公司员工授予期权,使他们能够收购
最多10%的公司已发行和已发行普通股。根据该计划,每个期权的行权价格不得低于任何证券交易所允许的价格
。这些期权的最长期限为10年。
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11.股本--续
C)选项-
续
2020年8月9日,公司将向顾问发行的435784份股票期权的到期日
从2020年8月9日延长至2021年8月9日。期权的行权价仍为$。1.02
每个选项。
2021年1月18日,公司向公司董事和高级管理人员授予120万份股票期权
,价格为$3.39为期5年。格兰特授予的所有股票期权。
2021年4月13日,公司向公司顾问授予40万份股票期权
,价格为$3.43为期三(3)年,股票期权在授予时授予一个季度,
授予日起计三个月后授予一个季度,授予日起计六个月授予一个季度,授予日起计九个月授予一个季度。
2021年7月20日,本公司向本公司旗下董事授予200,000份股票期权
,价格为$6.08为期5年。格兰特授予的所有股票期权。
以下加权平均假设
用于授予的股票期权的Black-Scholes估值:
加权平均假设的披露被用于授予的股票期权的Black-Scholes估值 | |
| | | |
| | |
| |
| 2021 | | |
| 2020 | |
年化波动率 | |
| 81 | % | |
| 114 | % |
无风险利率 | |
| 0.73 | % | |
| 0.56 | % |
股息率 | |
| 0 | % | |
| 0 | % |
期权的预期寿命(年) | |
| 5 | | |
| 4 | |
罚没率 | |
| 0 | % | |
| 0 | % |
授权日的股价 | |
$ | 6.08 | | |
$ | 3.41 | |
股票期权交易摘要如下:
股票期权交易的披露 | |
| | | |
| | |
| |
| 数量
选项 | | |
| 加权平均行权价 | |
2020年6月30日的余额 | |
| 13,525,784 | | |
$ | 0.99 | |
行使的期权 | |
| (1,375,000 | ) | |
| 0.90 | |
授予的期权 | |
| 1,600,000 | | |
| 3.40 | |
2021年6月30日的余额 | |
| 13,750,784 | | |
| 1.29 | |
行使的期权 | |
| (750,784 | ) | |
| 0.99 | |
授予的期权 | |
| 200,000 | | |
| 6.08 | |
2021年12月31日的余额 | |
| 13,200,000 | | |
| 1.37 | |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月
(以加元表示-未经审计)
11.股本--续
C)备选方案--续
下表汇总了截至2021年12月31日可行使的未偿还股票期权
:
| 已发行和可行使的股票期权的披露 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| | | |
| 未完成的期权 | | |
| 可行使的期权 | |
| | | |
| | | |
| 加权 | | |
| 加权 | | |
| | | |
| 加权 | |
| | | |
| | | |
| 平均值 | | |
| 平均值 | | |
| | | |
| 平均值 | |
| 锻炼 | | |
| 数 | | |
| 剩余 | | |
| 锻炼 | | |
| | | |
| 锻炼 | |
| 价格 | | |
| 的 | | |
| 合同期限 | | |
| 价格 | | |
| 数 | | |
| 价格 | |
| $ | | |
| 股票 | | |
| (年) | | |
| $ | | |
| 可操练的 | | |
| $ | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 1.05 | | |
| 1,000,000 | | |
| 0.17 | | |
| 1.05 | | |
| 1,000,000 | | |
| 1.05 | |
| 0.96 | | |
| 2,340,000 | | |
| 0.46 | | |
| 0.96 | | |
| 2,340,000 | | |
| 0.96 | |
| 2.10 | | |
| 500,000 | | |
| 1.14 | | |
| 2.10 | | |
| 500,000 | | |
| 2.10 | |
| 1.40 | | |
| 1,900,000 | | |
| 1.68 | | |
| 1.40 | | |
| 1,900,000 | | |
| 1.40 | |
| 1.00 | | |
| 460,000 | | |
| 0.25 | | |
| 1.00 | | |
| 460,000 | | |
| 1.00 | |
| 0.75 | | |
| 150,000 | | |
| 1.79 | | |
| 0.75 | | |
| 150,000 | | |
| 0.75 | |
| 0.76 | | |
| 4,450,000 | | |
| 1.19 | | |
| 0.76 | | |
| 4,450,000 | | |
| 0.76 | |
| 0.75 | | |
| 500,000 | | |
| 1.34 | | |
| 0.75 | | |
| 500,000 | | |
| 0.75 | |
| 0.81 | | |
| 100,000 | | |
| 1.36 | | |
| 0.81 | | |
| 100,000 | | |
| 0.81 | |
| 3.39 | | |
| 1,200,000 | | |
| 4.05 | | |
| 3.39 | | |
| 1,200,000 | | |
| 3.39 | |
| 3.43 | | |
| 400,000 | | |
| 2.28 | | |
| 3.43 | | |
| 300,000 | | |
| 3.43 | |
| 6.08 | | |
| 200,000 | | |
| 4.55 | | |
| 6.08 | | |
| 200,000 | | |
| 6.08 | |
| | | |
| 13,200,000 | | |
| 1.69 | | |
| 1.37 | | |
| 13,100,000 | | |
| 1.38 | |
12.关联方交易
关键管理人员是指负责规划、指导和控制实体活动的人员,包括公司董事和高级管理人员。
密钥管理的薪酬包括以下内容:
密钥管理的公开包括 | |
| | | |
| | |
| |
| 十二月三十一日, 2021 | | |
| 十二月三十一日, 2020 | |
管理费 | |
$ | 740,234 | | |
$ | 851,438 | |
股份支付 | |
| 940,268 | | |
| - | |
关键管理人员薪酬 | |
$ | 1,680,502 | | |
$ | 851,438 | |
截至2021年12月31日,公司高管的应付帐款和应计负债为51,978美元(2021年6月30日:404,296美元)。欠关联方/来自关联方的金额是无利息、无担保的
,并且没有固定的偿还条款。
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12.关联方交易
-续
2020年7月1日,公司与公司总裁兼首席运营官、首席执行官、首席财务官和董事签订咨询协议。新协议规定了“控制权变更”条款,
可在发生以下特定事件时触发该条款:
| a) | 合并、合并、安排、重组或转让,其中拥有公司已发行股权证券总投票权一半以上的公司股权证券
由不同于紧接交易前持有这些股权证券的一人或多人收购,且
交易后公司董事会的组成使得交易前的公司董事在交易后的董事中所占比例不到一半,但以下情况除外与公司的任何一家或多家子公司进行安排、重组或转让; |
| b) | 如果任何人或凭借协议、安排、承诺或谅解共同或一致行动的任何人组合将直接或间接获得或持有所有已发行股权证券附带的20%或更多投票权
; |
| c) | 如果任何人或凭借协议、安排、承诺或谅解共同或一致行事的任何人组合将直接或间接获得或持有任命本公司过半数董事的权利;
或 |
| d) | 如果本公司出售、转让或以其他方式处置其全部或几乎所有资产,则除
向本公司的一家或多家附属公司出售或处置该等资产外,不会被视为发生控制权变动。 |
如果公司非出于正当理由终止协议,
公司应向董事或高级管理人员提供工作通知、代工作通知或两者的组合,适用的费用为
至二十四(24)个月。截至2021年12月31日,应支付的最高金额为300万美元。
13.资本管理
公司认为其资本结构包括股东权益
。管理层的目标是确保有足够的资本将流动性风险降至最低,并继续作为持续经营的企业
。管理层持续审查其资本管理方法,并认为考虑到公司的相对规模
,其方法是合理的。
本公司不受任何外部限制,
本公司于年内并无改变其资本管理方式。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月
(以加元表示-未经审计)
14. 金融工具与
金融风险管理
金融工具的公允价值是在知情的、自愿的、没有强制采取行动的各方之间的公平交易中达成的对价金额
。
公允价值是根据该工具在公司可以直接进入的最有利的市场上的适当报价来确定的。
在缺乏活跃市场的情况下,公允价值根据具有类似特征的工具的现行市场汇率
确定。
现行金融工具的公允价值与其账面价值接近,因为它们属于短期性质。
按公允价值持有的金融工具根据估值层次进行分类
,估值层次由使用的估值方法确定:
级别1-相同
资产或负债的活跃市场报价(未调整)。
第2级-第1级
中包含的报价以外的可直接(即作为价格)或间接(即从价格派生)资产或负债可观察到的投入。
级别3-资产或负债的输入不是基于
可观察到的市场数据(不可观察到的输入)。
在截至2021年12月31日和截至2021年6月30日的年度内,级别1、级别2或级别3之间没有任何转移
。
下表列出了本公司按公允价值等级按公允价值计量的金融资产:
资产公允价值计量的披露 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2021年12月31日 | |
| 1级 | | |
| 2级 | | |
| 3级 | | |
| 总计 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
现金 | |
$ | 139,541,100 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 139,541,100 | |
June 30, 2021 | |
| 1级 | | |
| 2级 | | |
| 3级 | | |
| 总计 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
现金 | |
$ | 27,988,471 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 27,988,471 | |
公司董事会对公司风险管理框架的建立和监督负有全面责任
。公司的风险管理政策是
建立的,目的是识别和分析公司面临的风险,设定适当的风险限制和控制,并监控风险
和遵守限制的情况。风险管理政策和系统会定期审核,以反映市场状况的变化以及对公司活动的响应
。管理层定期监控公司风险管理政策和程序的遵守情况
,并针对公司面临的风险审查风险管理框架的充分性。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月
(以加元表示-未经审计)
14.金融工具和
金融风险管理-续
在正常的经营过程中,公司面临着各种风险,如商品风险、利率风险、信用风险和流动性风险。为了管理这些风险,管理层决定必须采取哪些活动
才能最大限度地减少潜在的风险暴露。本公司的风险管理目标如下:
为了实现这些目标,公司采取了以下
政策:
| · | 确定市场风险因素对企业总体风险的影响程度
,并利用这些关系带来的自然风险降低。 |
本公司并无任何
受利率风险影响的金融工具。
信用风险是交易对手不履行合同义务时的损失风险,主要来自应收贸易账款。本公司并无任何
存在信用风险的金融工具。
流动性风险是指公司无法
履行到期财务义务的风险。公司通过仔细管理营运资金来管理这一风险,以确保
其支出不会超过可用资源。截至2021年12月31日,公司的营运资本盈余为140,942,863美元。
货币风险是指
因汇率波动和汇率波动程度而对公司收益造成的风险。本公司不使用衍生工具
来降低其外币风险敞口。本公司通过以下以美元计价的资产和负债面临货币风险
:
披露面临货币风险的资产和负债 | |
| | | |
| | |
| |
| 2021年12月31日 $ | | |
| June 30, 2021 $ | |
现金 | |
| 118,609,705 | | |
| 736,623 | |
应付帐款 | |
| (880,639 | ) | |
| (1,520,823 | ) |
2021年12月31日,美元金额按1美元兑换1.2678加元的汇率兑换。美元相对加元升值或贬值10%将导致本公司今年迄今的综合亏损变化约
$11,773,000。
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15. 后续事件
2021年12月31日之后,公司行使认股权证发行了375,830股普通股
,收益为$378,080以及310,000股普通股,因行使股票期权所得款项$365,000.
2022年1月27日,美国纽约东区地区法院对本公司、Robert Mintak和Kara Norman提起证券集体诉讼
,标题为Gloster诉Standard Lithium Ltd.,et al.,22-cv-0507(E.D.N.Y.)(“动作”)。起诉书旨在证明在2020年5月19日至2021年11月17日期间购买或以其他方式收购本公司上市证券的
类投资者,并声称违反了1934年证券交易法(“交易法”)第10(B)节,
针对个别被告违反了交易法第20(A)节。起诉书称,除其他事项外,被告在拟上课期间,对公司位于阿肯色州南部的直接锂提取示范工厂的LiSTR
直接锂提取(“LiSTR”)技术和“最终产品锂回收率”进行了歪曲陈述和/或未能披露某些重大事实。原告寻求各种形式的救济,包括数额不详的金钱损害赔偿。公司打算对这一行动进行有力的辩护。
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