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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q | | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年12月31日
或 | | | | | |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在由至至的过渡期内
001-39295
(委托文件编号)
SelectQuote,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 94-3339273 |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
| | | |
西115街6800号 | 2511套房 | | 66211 |
陆上公园 | 堪萨斯州 | | (邮政编码) |
(主要行政办公室地址) | | |
(913) 599-9225
(注册人电话号码,包括区号)
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | SLQT | | 纽约证券交易所 |
勾选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法☐第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
注册人有出色的表现164,017,054截至2022年1月31日的普通股。
SELECTQUOTE,Inc.和子公司
表格10-Q
目录
| | | | | | | | |
| 第一部分财务信息 | 页 |
第1项。 | 财务报表(未经审计) | |
| 截至2021年12月31日和2021年6月30日的简明合并资产负债表 | 2 |
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月简明综合全面收益表 | 3 |
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月的简明股东权益变动表 | 4 |
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日止六个月简明现金流量表 | 6 |
| 简明合并财务报表附注 | 7 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 32 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 54 |
第四项。 | 管制和程序 | 54 |
| 第二部分其他信息 | |
第1项。 | 法律程序 | 56 |
第1A项。 | 风险因素 | 56 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 56 |
第三项。 | 高级证券违约 | 56 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 56 |
第五项。 | 其他信息 | 56 |
第六项。 | 陈列品 | 64 |
| 签名 | 65 |
第一部分
财务信息
项目1.财务报表
SELECTQUOTE,Inc.和子公司
压缩合并资产负债表
(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 193,357 | | | $ | 286,454 | |
| | | |
应收账款 | 149,399 | | | 105,298 | |
应收佣金-当期 | 202,289 | | | 89,120 | |
其他流动资产 | 10,511 | | | 4,486 | |
流动资产总额 | 555,556 | | | 485,358 | |
应收佣金 | 683,516 | | | 756,777 | |
财产和设备--网络 | 42,676 | | | 29,510 | |
软件网络 | 15,009 | | | 12,611 | |
经营性租赁使用权资产 | 30,571 | | | 31,414 | |
无形资产--净额 | 37,727 | | | 40,670 | |
商誉 | 73,732 | | | 68,019 | |
其他资产 | 6,046 | | | 1,436 | |
总资产 | $ | 1,444,833 | | | $ | 1,425,795 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 47,579 | | | $ | 34,079 | |
应计费用 | 22,904 | | | 20,676 | |
应计薪酬和福利 | 43,384 | | | 40,909 | |
| | | |
| | | |
经营租赁负债-流动 | 5,251 | | | 5,289 | |
长期债务的当期部分 | 7,169 | | | 2,360 | |
其他流动负债 | 9,120 | | | 5,504 | |
流动负债总额 | 135,407 | | | 108,817 | |
长期债务,净减去流动部分 | 700,350 | | | 459,043 | |
| | | |
递延所得税 | 76,942 | | | 139,240 | |
经营租赁负债 | 36,951 | | | 38,392 | |
其他负债 | 2,779 | | | 11,743 | |
总负债 | 952,429 | | | 757,235 | |
承担和或有事项(附注8) | | | |
股东权益: | | | |
普通股,$0.01面值 | 1,640 | | | 1,635 | |
额外实收资本 | 551,002 | | | 544,771 | |
| | | |
留存收益(累计亏损) | (62,236) | | | 121,925 | |
累计其他综合收益 | 1,998 | | | 229 | |
股东权益总额 | 492,404 | | | 668,560 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,444,833 | | | $ | 1,425,795 | |
见简明合并财务报表附注。
SELECTQUOTE,Inc.和子公司
简明综合全面收益表(亏损)
(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入: | | | | | | | |
选委会 | $ | 140,701 | | | $ | 320,265 | | | $ | 272,956 | | | $ | 425,415 | |
生产奖金和其他 | 54,280 | | | 37,300 | | | 79,552 | | | 54,924 | |
总收入 | 194,981 | | | 357,565 | | | 352,508 | | | 480,339 | |
运营成本和费用: | | | | | | | |
收入成本 | 148,108 | | | 84,121 | | | 240,273 | | | 135,166 | |
市场营销和广告 | 193,246 | | | 132,206 | | | 283,923 | | | 182,006 | |
一般事务和行政事务 | 20,147 | | | 13,043 | | | 43,539 | | | 25,245 | |
技术发展 | 6,386 | | | 4,750 | | | 12,239 | | | 8,598 | |
总运营成本和费用 | 367,887 | | | 234,120 | | | 579,974 | | | 351,015 | |
营业收入(亏损) | (172,906) | | | 123,445 | | | (227,466) | | | 129,324 | |
利息支出,净额 | (10,587) | | | (6,782) | | | (19,122) | | | (13,543) | |
| | | | | | | |
其他费用,净额 | (51) | | | (416) | | | (153) | | | (1,196) | |
所得税前收益(亏损)费用(收益) | (183,544) | | | 116,247 | | | (246,741) | | | 114,585 | |
所得税费用(福利) | (46,536) | | | 26,391 | | | (62,580) | | | 24,994 | |
净收益(亏损) | $ | (137,008) | | | $ | 89,856 | | | $ | (184,161) | | | $ | 89,591 | |
| | | | | | | |
每股净收益(亏损): | | | | | | | |
基本信息 | $ | (0.84) | | | $ | 0.55 | | | $ | (1.12) | | | $ | 0.55 | |
稀释 | $ | (0.84) | | | $ | 0.54 | | | $ | (1.12) | | | $ | 0.54 | |
加权-已发行普通股的加权平均数,单位为每股金额: | | | | | | | |
基本信息 | 163,966 | | | 162,645 | | | 163,829 | | | 162,546 | |
稀释 | 163,966 | | | 165,563 | | | 163,829 | | | 165,377 | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | |
现金流套期保值损益 | 1,775 | | | 116 | | | 1,769 | | | (141) | |
其他综合收益(亏损) | 1,775 | | | 116 | | | 1,769 | | | (141) | |
综合收益(亏损) | $ | (135,233) | | | $ | 89,972 | | | $ | (182,392) | | | $ | 89,450 | |
见简明合并财务报表附注。
SELECTQUOTE,Inc.和子公司
简明合并股东权益变动表
(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的三个月 |
| 普通股 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留存收益/(累计亏损) | | | | 累计其他综合收益 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | | | |
余额-2021年9月30日 | 163,930 | | | $ | 1,639 | | | $ | 549,034 | | | $ | 74,772 | | | | | $ | 223 | | | $ | 625,668 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (137,008) | | | | | — | | | (137,008) | |
现金流对冲收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,602 | | | 1,602 | |
重新分类为收益、净税的金额 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 173 | | | 173 | |
员工股票期权的行使,扣除为无现金行使而扣留的股份和支付预扣税款后的净额 | 55 | | | — | | | 76 | | | — | | | | | — | | | 76 | |
根据员工购股计划发行普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
限制性股票单位奖励的归属扣除扣缴的股份以弥补扣缴税款的净额 | 28 | | | 1 | | | (2) | | | — | | | | | — | | | (1) | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | 1,894 | | | — | | | | | — | | | 1,894 | |
余额-2021年12月31日 | 164,013 | | | $ | 1,640 | | | $ | 551,002 | | | $ | (62,236) | | | | | $ | 1,998 | | | $ | 492,404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的三个月 |
| 普通股 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留存收益/(累计亏损) | | | | 累计其他综合损失 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | | | |
余额-2020年9月30日 | 162,507 | | | $ | 1,625 | | | $ | 546,815 | | | $ | (4,560) | | | | | $ | (1,511) | | | $ | 542,369 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 89,856 | | | | | — | | | 89,856 | |
现金流套期保值亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
重新分类为收益、净税的金额 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 116 | | | 116 | |
员工股票期权的行使,扣除为无现金行使而扣留的股份和支付预扣税款后的净额 | 267 | | | 3 | | | (2,710) | | | — | | | | | — | | | (2,707) | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | 1,336 | | | — | | | | | — | | | 1,336 | |
余额-2020年12月31日 | 162,774 | | | $ | 1,628 | | | $ | 545,441 | | | $ | 85,296 | | | | | $ | (1,395) | | | $ | 630,970 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的六个月 |
| 普通股 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留存收益/(累计亏损) | | | | 累计其他综合收益 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | | | |
余额-2021年6月30日 | 163,510 | | | $ | 1,635 | | | $ | 544,771 | | | $ | 121,925 | | | | | $ | 229 | | | $ | 668,560 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (184,161) | | | | | | | (184,161) | |
现金流对冲收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,423 | | | 1,423 | |
重新分类为税后收益的金额 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 346 | | | 346 | |
员工股票期权的行使,扣除为无现金行使而扣留的股份和支付预扣税款后的净额 | 339 | | | 3 | | | 1,279 | | | — | | | | | — | | | 1,282 | |
根据员工购股计划发行普通股 | 90 | | | 1 | | | 988 | | | — | | | | | — | | | 989 | |
限制性股票单位奖励的归属扣除扣缴的股份以弥补扣缴税款的净额 | 74 | | | 1 | | | (145) | | | — | | | | | — | | | (144) | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | 4,109 | | | — | | | | | — | | | 4,109 | |
余额-2021年12月31日 | 164,013 | | | $ | 1,640 | | | $ | 551,002 | | | $ | (62,236) | | | | | $ | 1,998 | | | $ | 492,404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的6个月 |
| 普通股 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留存收益/(累计亏损) | | | | 累计其他综合损失 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | | | | |
余额-2020年6月30日 | 162,191 | | | $ | 1,622 | | | $ | 548,113 | | | $ | (4,295) | | | | | $ | (1,254) | | | $ | 544,186 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 89,591 | | | | | — | | | 89,591 | |
现金流套期保值亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (375) | | | (375) | |
重新分类为收益、净税的金额 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 234 | | | 234 | |
员工股票期权的行使,扣除为无现金行使而扣留的股份和支付预扣税款后的净额 | 583 | | | 6 | | | (4,912) | | | — | | | | | — | | | (4,906) | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | 2,240 | | | — | | | | | — | | | 2,240 | |
余额-2020年12月31日 | 162,774 | | | $ | 1,628 | | | $ | 545,441 | | | $ | 85,296 | | | | | $ | (1,395) | | | $ | 630,970 | |
见简明合并财务报表附注。
SELECTQUOTE,Inc.和子公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | |
经营活动的现金流: | | | | | |
净收益(亏损) | $ | (184,161) | | | $ | 89,591 | | | |
对净收益(亏损)与经营活动中使用的净现金、现金等价物和限制性现金进行调整: | | | | | |
折旧及摊销 | 11,278 | | | 6,937 | | | |
处置财产、设备和软件的损失 | 355 | | | 162 | | | |
基于股份的薪酬费用 | 4,109 | | | 2,259 | | | |
递延所得税 | (62,940) | | | 24,879 | | | |
债务发行成本摊销和债务贴现 | 2,974 | | | 1,644 | | | |
| | | | | |
对或有收益负债的公允价值调整 | — | | | 1,153 | | | |
非现金租赁费用 | 2,040 | | | 1,887 | | | |
营业资产和负债变动情况: | | | | | |
应收账款 | (43,429) | | | (61,251) | | | |
应收佣金 | (39,908) | | | (219,132) | | | |
其他资产 | (5,555) | | | 1,906 | | | |
应付账款和应计费用 | 15,135 | | | 15,692 | | | |
经营租赁负债 | (2,676) | | | (1,245) | | | |
其他负债 | (2,963) | | | 32,370 | | | |
用于经营活动的现金净额 | (305,741) | | | (103,148) | | | |
投资活动的现金流: | | | | | |
购置物业和设备 | (17,904) | | | (5,768) | | | |
| | | | | |
购买软件和资本化软件开发成本 | (5,231) | | | (3,449) | | | |
收购业务 | (6,927) | | | 121 | | | |
股权证券投资 | (1,000) | | | — | | | |
用于投资活动的净现金 | (31,062) | | | (9,096) | | | |
融资活动的现金流: | | | | | |
循环信贷额度收益 | 50,000 | | | — | | | |
循环信贷额度付款 | (50,000) | | | — | | | |
优先担保延迟提取定期贷款的净收益 | 242,000 | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他债务的偿付 | (93) | | | (108) | | | |
行使普通股期权收益和员工购股计划 | 2,271 | | | 391 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
支付与股权奖励净额结算有关的预扣税款 | (144) | | | (5,320) | | | |
债券发行成本的支付 | (328) | | | — | | | |
支付与私募有关而招致的费用 | — | | | (1,771) | | | |
支付与首次公开招股相关的费用 | — | | | (3,911) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 243,706 | | | (10,719) | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (93,097) | | | (122,963) | | | |
现金、现金等价物和限制性现金-期初 | 286,454 | | | 368,870 | | | |
现金、现金等价物和限制性现金-期末 | $ | 193,357 | | | $ | 245,907 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
简明综合资产负债表对账: | | | | | |
现金和现金等价物 | 193,357 | | | 209,739 | | | |
受限现金 | — | | | 36,168 | | | |
现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 193,357 | | | $ | 245,907 | | | |
补充现金流信息: | | | | | |
已支付利息,净额 | $ | (15,447) | | | $ | (11,953) | | | |
已缴纳所得税,净额 | (19) | | | (86) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
见简明合并财务报表附注。
SELECTQUOTE,Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
1.业务和重要会计政策摘要
业务说明-SelectQuote公司(及其子公司,“公司”或“SelectQuote”)与保险公司签订合同,通过多渠道营销和广告活动,通过电话向全美的个人销售老年健康、人寿、汽车和家庭保险单。该公司从Inside Response等渠道获得线索,Inside Response是一家向消费者保险业提供销售线索的全资子公司。该公司还通过其人口健康平台协调各种与医疗保健相关的服务,其中包括SelectRx,这是一家闭门长期护理药房,提供药房服务,包括基本处方药、非处方药、定制药物包装、药物治疗管理以及以患者为中心的药房(PCPH)模式下的其他咨询服务。SelectQuote的高级部门销售Medicare Advantage、Medicare Supplement、Medicare Part D和其他辅助高级健康保险相关产品,与Population Health和Inside Response一起被称为“高级”。SelectQuote的寿险部门(“寿险”)销售定期寿险、最终费用和其他辅助产品, SelectQuote的汽车和家居部门(“汽车和家居”)主要销售非商业性汽车和家庭财产和意外伤害保险产品。SelectQuote的特许保险代理公司依靠我们的技术分销渠道提供各种保险公司的比较费率,并结合专有和商用软件,代表保险公司提供报价服务和销售保单。该公司主要通过向保险公司支付佣金的形式获得收入。佣金在初始保单出售时(“第一年”)和标的投保人在随后几年续保时(“续保”)都会收到。该公司还从一些运营商获得某些基于数量的奖金,这些奖金是在达到各种预定的销售目标或其他商定目标的基础上销售的第一年保单。这些奖金被称为“生产奖金”或“营销发展基金”。此外,该公司从其人口健康平台获得收入,包括从SelectRx获得的邮购处方药收入和从Inside Response获得的潜在收入。
陈述的基础-随附的未经审计的简明综合财务报表包括SelectQuote公司及其全资子公司的账目:SelectQuote保险服务公司、SelectQuote汽车和家庭保险服务公司、ChoiceMark保险服务公司、Tiburon保险服务公司、Inside Response,LLC和SelectQuote Ventures,Inside Response,LLC。未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则编制并反映的。所有公司间账户和交易已在合并中取消。按照美国公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和披露已根据这些规则和规定以及S-X规则10-Q和规则10-01的说明进行了精简或省略。未经审计的简明综合财务报表的编制基准与A经审计的综合财务报表相同截至2021年6月30日止年度的Form 10-K年度报告,经于年月日提交美国证券交易委员会的Form 10-K/A修订2022年2月14日(《2021年年报》)并包括所有必要的调整,以公平地列报我们在所列期间的财务状况。我们在财务报表中列报的这些时期的结果不一定表明任何后续时期的预期结果,包括截至2022年6月30日的一年的结果,因此不应依赖于作为未来业绩的指标。随附的未经审计简明综合财务报表及相关附注应与截至2021年6月30日的经审计综合财务报表一并阅读。为符合本年度的列报方式,已对前几个期间进行了某些重新分类。
预算的使用-按照美国普遍接受的会计原则编制简明合并财务报表要求管理层作出影响收入、费用、资产和负债报告金额以及或有资产和负债披露的估计和假设。该公司定期评估这些估计数,但实际金额可能与这些估计数不同。涉及管理层估计的最重要的项目包括估计
收入确认、应收佣金、所得税拨备、基于股份的薪酬以及无形资产和商誉的估值。估计变化的影响被记录在它们被知道的期间。
季节性-符合联邦医疗保险资格的个人可以在联邦医疗保险年度投保期(AEP)(每年10月至12月)期间更改其联邦医疗保险优势(Medicare Advantage)和联邦医疗保险D部分(Medicare Part D)下一年的处方药承保范围,并允许在开放投保期(OEP)(每年1月至3月)期间从现有计划切换计划。因此,我们高级部门的佣金收入在第二季度最高,第三季度在OEP期间的佣金收入较少。在AEP期间销售的大多数保单自1月1日起生效,并于每年1月1日续签。
重大会计政策-我们在2021年年报中描述的公司的重大会计政策没有实质性变化。
近期尚未采用的会计公告-2021年10月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2021-08号,业务合并(主题805): 从与客户的合同中核算合同资产和合同负债它要求收购人根据主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债,就好像收购人发起了合同一样。在此之前,收购方一般确认收购日以公允价值与客户签订的合同所产生的收购合同资产和承担的合同负债。ASU在2022年12月15日之后的财年内有效,允许提前采用。ASU将前瞻性地适用于在修正案生效之日或之后发生的企业合并(或者,如果在过渡期早些时候采用,则从包括提前申请过渡期的会计年度开始起)。公司将继续评估这一指导意见的影响,这将取决于在未来业务合并中获得的合同资产和负债。
最近通过的会计公告-2019年12月,FASB发布了ASU No.2019-12,所得税(话题740):简化所得税会计,它简化和改变了某些所得税交易的会计处理,以及其他一些次要的改进。该标准于2021年7月1日对本公司生效,对简明合并财务报表和相关披露没有实质性影响。
前期财务报表的无形更正-在发布截至2021年6月30日和截至2021年6月30日的年度的财务报表后,公司发现,其一个保险承运人合作伙伴提供的某些最终费用保单的第一年佣金收入拨备本应基于较高的拖欠率应计。流失率的错误导致佣金收入被误报了#美元。6.1百万美元和$2.0百万美元,截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度,以及2.4截至2021年9月30日的三个月分别为100万美元。应收账款误报#美元。8.1百万美元和$2.0截至2021年6月30日和2020年6月30日,分别为100万。这一错误对截至2021年6月30日的年度净收入的影响为减少#美元。4.8百万美元。管理层已经对这一错误陈述进行了评估,并得出结论,无论是单独陈述还是总体陈述,它对前几个时期都不是实质性的。然而,在截至2021年12月31日的三个月和六个月内纠正错误的累积影响,将对运营结果产生重大影响。因此,为便于比较,本公司正在更正相关的前期简明合并财务报表和相关脚注,以纠正这一错误。如果适用,公司还将在未来的申报文件中更正以前报告的此类非实质性错误的财务信息(有关更多信息,请参阅下面的“第二部分,第5项.其他信息”)。
下表反映了该公司之前报告的截至2021年9月30日的三个月简明综合全面收益(亏损)表中所有受影响的行项目的修正影响,这些影响将在未来的申报文件中予以修正:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
更正简明综合全面收益表(亏损)(未经审计) |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
(单位:千) | 正如之前报道的那样 | | 调整,调整 | | 已更正 |
佣金收入 | $ | 134,651 | | | $ | (2,397) | | | $ | 132,254 | |
总收入 | 159,923 | | | (2,397) | | | 157,526 | |
运营亏损 | (52,164) | | | (2,397) | | | (54,561) | |
所得税优惠前亏损 | (60,801) | | | (2,397) | | | (63,198) | |
所得税优惠 | (15,436) | | | (609) | | | (16,045) | |
净亏损 | (45,365) | | | (1,788) | | | (47,153) | |
每股净亏损: | | | | | |
基本信息 | (0.28) | | | (0.01) | | | (0.29) | |
稀释 | (0.28) | | | (0.01) | | | (0.29) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
综合损失 | $ | (45,371) | | | $ | (1,788) | | | $ | (47,159) | |
下表反映了本10-Q表格中公司以前报告的简明综合财务报表中所有受影响的项目的调整效果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
更正简明合并资产负债表(未经审计) |
| June 30, 2021 |
(单位:千) | 正如之前报道的那样 | | 调整,调整 | | 已更正 |
应收账款 | $ | 113,375 | | | $ | (8,077) | | | $ | 105,298 | |
流动资产总额 | 493,435 | | | (8,077) | | | 485,358 | |
总资产 | 1,433,872 | | | (8,077) | | | 1,425,795 | |
递延所得税 | 140,988 | | | (1,748) | | | 139,240 | |
总负债 | 758,983 | | | (1,748) | | | 757,235 | |
留存收益(累计亏损) | 128,254 | | | (6,329) | | | 121,925 | |
股东权益总额 | 674,889 | | | (6,329) | | | 668,560 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,433,872 | | | $ | (8,077) | | | $ | 1,425,795 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
更正简明综合全面收益表(亏损)(未经审计) |
| 截至2020年12月31日的三个月 | | 截至2020年12月31日的6个月 |
(单位:千) | 正如之前报道的那样 | | 调整,调整 | | 已更正 | | 正如之前报道的那样 | | 调整,调整 | | 已更正 |
佣金收入 | $ | 320,974 | | | $ | (709) | | | $ | 320,265 | | | $ | 427,519 | | | $ | (2,104) | | | $ | 425,415 | |
总收入 | 358,274 | | | (709) | | | 357,565 | | | 482,443 | | | (2,104) | | | 480,339 | |
营业收入(亏损) | 124,154 | | | (709) | | | 123,445 | | | 131,428 | | | (2,104) | | | 129,324 | |
所得税前收益(亏损)费用(收益) | 116,956 | | | (709) | | | 116,247 | | | 116,689 | | | (2,104) | | | 114,585 | |
所得税费用(福利) | 26,540 | | | (149) | | | 26,391 | | | 25,436 | | | (442) | | | 24,994 | |
净收益(亏损) | 90,416 | | | (560) | | | 89,856 | | | 91,253 | | | (1,662) | | | 89,591 | |
每股净收益(亏损): | | | | | | | | | | | |
基本信息 | 0.56 | | | (0.01) | | | 0.55 | | | 0.56 | | | (0.01) | | | 0.55 | |
稀释 | 0.55 | | | (0.01) | | | 0.54 | | | 0.55 | | | (0.01) | | | 0.54 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
综合收益(亏损) | $ | 90,532 | | | $ | (560) | | | $ | 89,972 | | | $ | 91,112 | | | $ | (1,662) | | | $ | 89,450 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
更正简明合并股东权益变动表(未经审计) |
| | 截至2020年12月31日的三个月 |
(单位:千) | | (累计亏损)/留存收益 | | | | 总计 股东的 权益 |
正如之前报道的那样 | | | | | | |
余额-2020年9月30日 | | $ | (1,955) | | | | | $ | 544,974 | |
净收入 | | 90,416 | | | | | 90,416 | |
余额-2020年12月31日 | | 88,461 | | | | | 634,135 | |
调整 | | | | | | |
余额-2020年9月30日 | | (2,605) | | | | | (2,605) | |
净亏损 | | (560) | | | | | (560) | |
余额-2020年12月31日 | | (3,165) | | | | | (3,165) | |
已更正 | | | | | | |
余额-2020年9月30日 | | (4,560) | | | | | 542,369 | |
净收入 | | 89,856 | | | | | 89,856 | |
余额-2020年12月31日 | | $ | 85,296 | | | | | $ | 630,970 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
更正简明合并股东权益变动表(未经审计) |
| | 截至2020年12月31日的6个月 |
(单位:千) | | (累计亏损)/留存收益 | | | | 总计 股东的 权益 |
正如之前报道的那样 | | | | | | |
余额-2020年6月30日 | | $ | (2,792) | | | | | $ | 545,689 | |
净收入 | | 91,253 | | | | | 91,253 | |
余额-2020年12月31日 | | 88,461 | | | | | 634,135 | |
调整 | | | | | | |
余额-2020年6月30日 | | (1,503) | | | | | (1,503) | |
净亏损 | | (1,662) | | | | | (1,662) | |
余额-2020年12月31日 | | (3,165) | | | | | (3,165) | |
已更正 | | | | | | |
余额-2020年6月30日 | | (4,295) | | | | | 544,186 | |
净收入 | | 89,591 | | | | | 89,591 | |
余额-2020年12月31日 | | $ | 85,296 | | | | | $ | 630,970 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
更正简明合并现金流量表(未经审计) |
| 截至2020年12月31日的6个月 |
(单位:千) | 正如之前报道的那样 | | 调整,调整 | | 已更正 |
净收益(亏损) | $ | 91,253 | | | $ | (1,662) | | | $ | 89,591 | |
递延所得税 | 25,321 | | | (442) | | | 24,879 | |
应收账款 | (63,355) | | | 2,104 | | | (61,251) | |
用于经营活动的现金净额 | $ | (103,148) | | | $ | — | | | $ | (103,148) | |
2.收购
根据ASC主题805,企业合并,公司将收购的收购价分配给根据公允价值收购的有形资产、负债和无形资产。任何超出这些公允价值的购买价格都记录为商誉。分配给所收购无形资产的公允价值由使用管理层提供的估计和假设的估值支持。根据估值投入,公司已根据以下公允价值等级记录了收购的资产和承担的负债:
| | | | | |
1级 | 相同资产或负债在活跃市场的未调整报价 |
2级 | 类似资产或负债在活跃市场的未调整报价;或相同或类似资产或负债在非活跃市场的未调整报价;或该资产或负债的可观察到的报价以外的投入。 |
3级 | 资产或负债的不可观察的输入 |
铅分销公司-2021年2月1日,该公司收购了一家铅分销公司的几乎所有资产,总收购价最高可达美元33.5百万(以惯例为准
调整),如日期为2021年2月1日的资产购买协议(“资产购买协议”)所载。购买价格由$组成。30.0百万美元,其中$24.0百万美元是在交易结束时以现金支付的,另外还有$6.0赔偿索赔、净营运资本调整和业绩不佳的滞留资金数百万美元。此外,购买价格还包括高达$的溢价。3.5百万美元。此次收购的主要目的是确保独家出版商关系,并将其纳入Inside Response的领先生成业务。该公司记录了$0.4在简明综合全面收益表中,一般与收购相关的成本以及行政运营成本和支出均为百万美元。
于2021年历年,牵头经销公司并未达到资产购买协议规定的最低盈利目标;因此,将不会支付取决于某些个人继续受雇的溢价付款。然而,由于牵头经销公司没有低于资产购买协议中规定的业绩不佳门槛,剩余的预留资金已全额赚取。该公司将就余下的预扣款项$计利息。5.5百万美元,在净营运资本调整后为$0.5百万美元,通过15-利息支出结算日的一个月周年纪念日,在简明综合全面收益表中的净额。
根据资产购买协议的条款,截至收购日期,收购的总对价包括以下内容(以千计):
| | | | | |
基本收购价 | $ | 30,000 | |
净营运资金调整 | (499) | |
总购买注意事项 | $ | 29,501 | |
于收购日期,收购的有形资产净值的公允价值接近其账面价值。竞业禁止协议采用收益法进行估值,客户关系采用多期超额收益法进行估值。因此,上述所有无形资产均使用3级投入进行估值。
交易产生的商誉构成支付的对价超过收购资产和承担的负债的公允价值,主要代表在业务中利用独家出版商关系的好处。这项收购商誉分配给高级(也是报告单位),在加上回购成本并不包括尚未支付的扣留后,不得就税务目的扣除。
下表汇总了截至收购日收购的资产和承担的负债的估计公允价值(单位:千):
| | | | | | | | |
描述 | 预计寿命 | 金额 |
应收账款 | | $ | 1,301 | |
收购的有形资产总额 | | 1,301 | |
| | |
竞业禁止协议 | 5年份 | 1,000 | |
供应商关系 | 9年份 | 23,700 | |
商誉 | 不定 | 3,500 | |
收购的无形资产总额 | | 28,200 | |
取得的净资产 | | $ | 29,501 | |
本公司将以直线方式将收购的无形资产在其估计剩余寿命内摊销,范围为五至九年了.
Express Med制药公司-2021年4月30日,公司收购100Express Med PharmPharmticals,Inc.流通股的%现在是SelectRx,a 闭门长期护理药房提供商,购买总价最高可达$24.0根据日期为二零二一年四月三十日的购股协议(“购股协议”)所载,本公司的股份总额为百万元(须按惯例调整)。总购买价格最高可达$24.0百万美元包括$17.5在交易结束时支付的百万美元现金,额外支付$2.5百万美元的赔偿要求预扣(如果有的话),以及最高可达$4.0百万美元,如果有的话。收购的主要目的是利用公司的技术和客户基础,通过协调战略性的、基于价值的护理伙伴关系,促进更好的患者护理。该公司记录了$0.3在简明综合全面收益表中,一般与收购相关的成本以及行政运营成本和支出均为百万美元。此外,作为收购的结果,该公司还与Express Med制药公司的前总裁兼首席执行官(现任我们的SelectRx执行副总裁)签订了经营租赁协议。详情请参阅简明综合财务报表附注6。
最高可达$的分红4.0百万美元包括二另有规定。第一项规定最高可达#美元。3.0百万美元,并取决于在第一个20收购后几个月:设施更新,允许处理至少75,000活跃的患者,在所有50个州发放药房许可证,以及活跃的患者15,000或者更多。第二项规定最高可达#美元。1.0百万美元,并取决于以下方面的实现情况36收购后的几个月:建造一个新的设施,以容纳更多的活跃患者的服务,或者75,000或更活跃的患者,截至第二个盈利拨备期结束前的任何一个月的最后一天,或截至第二个盈利拨备期结束时的任何一个月的最后一天。由于溢利支付取决于某些个人的继续受雇情况,本公司将在其赚取期间在简明综合全面收益表中将该溢利确认为一般补偿费用以及行政运营成本和支出。截至2021年12月31日,本公司尚未根据业绩应计分红。$2.5数百万美元的滞纳金将在15-收购结束日期的一个月周年纪念日。
根据股票购买协议的条款,截至收购日期,收购的总对价包括以下内容(以千计):
| | | | | |
基本收购价 | $ | 20,000 | |
净营运资金调整 | (483) | |
期末现金 | 20 | |
总购买注意事项 | $ | 19,537 | |
于收购日期,收购的有形资产净值(不包括财产和设备)的公允价值接近其账面价值。财产和设备主要使用成本和销售比较法进行估值。对于获得的专有软件,采用成本法下的重置成本法,估算重建软件的成本。竞业禁止协议采用收益法进行估值,客户关系采用多期超额收益法进行估值。因此,上述所有无形资产均使用3级投入进行估值。
这笔交易产生的商誉是支付的对价超过所收购资产和承担的负债的公允价值,主要是将SelectRx业务与公司的技术和现有客户基础相结合所产生的协同效应的附加值。这笔收购的商誉分配给高级(也是报告单位),公司预计约为#美元。16.3在加上回购成本并不包括尚未支付的预扣后,可从税收角度扣除100万欧元。
下表汇总了截至收购日收购的资产和承担的负债的估计公允价值(单位:千):
| | | | | | | | |
描述 | 预计寿命 | 金额 |
现金和现金等价物 | | $ | 20 | |
应收账款 | | 613 | |
其他流动资产 | | 28 | |
财产和设备,净值 | | 287 | |
应付帐款 | | (280) | |
应计费用,包括薪酬和福利 | | (45) | |
购得的有形资产净值 | | 623 | |
| | |
专有软件 | 3年份 | 550 | |
竞业禁止协议 | 5年份 | 100 | |
客户关系 | 1年 | 200 | |
商誉 | 不定 | 18,064 | |
收购的无形资产总额 | | 18,914 | |
取得的净资产 | | $ | 19,537 | |
本公司将以直线方式将收购的无形资产在其估计剩余寿命内摊销,范围为一至五年.
简单医疗服务(Simple Meds)-2021年8月31日,SelectRx收购了全方位服务药品分销商Simple Meds的100%未偿还股权,总收购价为美元。7.02021年8月31日的会员权益购买协议中规定的100万欧元(视惯例调整)。总购买价格为$7.0百万美元在交易结束时以现金支付。此次收购的主要目的是通过将Simple Meds的业务和现有基础设施合并到SelectRx中,加快处方药管理业务的扩张。
根据会员权益购买协议的条款,截至收购日期,收购的总对价包括以下内容(以千计):
| | | | | |
基本收购价 | $ | 7,000 | |
净营运资金调整 | 347 | |
期末现金 | 61 | |
总购买注意事项 | $ | 7,408 | |
于收购日期,收购的有形资产净值的公允价值接近其账面价值。客户关系使用多期超额收益法进行估值,因此,使用3级投入进行估值。
这笔交易产生的商誉是支付的对价超过所收购资产和承担的负债的公允价值,主要是将Simple MEDS业务与公司的技术和现有客户基础相结合所产生的协同效应的附加价值。这笔收购的商誉分配给高级(也是报告单位),公司预计约为#美元。5.6在加上回购成本后,可从税收方面扣除100万美元。
下表汇总了截至收购日收购的资产和承担的负债的估计公允价值(单位:千):
| | | | | | | | |
描述 | 预计寿命 | 金额 |
现金和现金等价物 | | $ | 61 | |
应收账款 | | 634 | |
其他流动资产 | | 474 | |
财产和设备,净值 | | 415 | |
应付帐款 | | (259) | |
购得的有形资产净值 | | 1,325 | |
| | |
客户关系 | 1年 | 370 | |
商誉 | 不定 | 5,713 | |
收购的无形资产总额 | | 6,083 | |
取得的净资产 | | $ | 7,408 | |
从收购之日(2021年8月31日)到2021年12月31日,Simple MEDS产生了4.0上百万的药房处方药收入。
3.财产和设备--网络
财产和设备--网由以下部分组成:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
计算机硬件 | $ | 25,268 | | | $ | 13,351 | |
机器设备(1) | 9,074 | | | 2,667 | |
租赁权的改进 | 19,536 | | | 18,525 | |
家具和固定装置 | 5,229 | | | 5,004 | |
正在进行的工作 | 5,344 | | | 7,220 | |
总计 | 64,451 | | | 46,767 | |
减去累计折旧 | (21,775) | | | (17,257) | |
财产和设备--网络 | $ | 42,676 | | | $ | 29,510 | |
(一)包括融资租赁使用权资产。
截至2021年12月31日正在进行的工作主要是尚未投入使用和尚未折旧的计算机设备和租赁改进。截至2021年6月30日,在建工程主要是指尚未投入使用和尚未折旧的计算机设备和机械。截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的折旧费用为2.9百万美元和$2.0分别为100万美元和300万美元5.1百万美元和$3.6截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月分别为100万美元。
4.软件网络
软件网由以下部分组成:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
软件 | $ | 22,322 | | | $ | 16,530 | |
正在进行的工作 | 3,341 | | | 3,826 | |
总计 | 25,663 | | | 20,356 | |
累计摊销较少 | (10,654) | | | (7,745) | |
软件网络 | $ | 15,009 | | | $ | 12,611 | |
截至2021年12月31日和2021年6月30日的在建工作代表尚未投入使用和尚未摊销的软件产生的成本。截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月,公司将内部使用软件和网站开发成本资本化为$2.0百万美元和$1.6分别为100万美元,并记录了摊销费用$1.5百万美元和$0.8分别为百万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月,公司将内部使用软件和网站开发成本资本化为$4.5百万美元和$3.2分别为100万美元,并记录了摊销费用$2.9百万美元和$1.7分别为百万美元。
5.无形资产和商誉
无形资产—本公司的无形资产包括作为下表所列收购的一部分收购的无形资产(详情请参阅简明综合财务报表附注2)。每当事件或环境变化显示其长期资产的账面价值可能无法收回时,本公司便会审核其长期资产的减值情况。在截至2021年和2020年12月31日的三个月和六个月中的每个月,都没有这样的指标。
商誉-本公司将收购价格超出作为下表所列收购的一部分收购的可识别资产和负债的估计公允价值的部分计入商誉(详情请参阅简明综合财务报表附注2)。截至4月1日,该公司进行年度商誉减值评估,如果它认为存在减值指标,则进行更频繁的评估。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月中,每个月都有不是这样的指标。
商誉被分配给预计将在收购之日从业务合并的协同效应中受益的报告单位,并与该报告单位进行整体确认。因此,报告股作为一个整体支持恢复其商誉。对于以下收购,已分配商誉的报告单位和相关的可报告部门如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
采办 | | 报告股 | | 可报告的细分市场 |
汽车和家居控股权益 | | 汽车和主页 | | 汽车和主页 |
内部响应 | | 高年级 | | 高年级 |
铅分销公司 | | 高年级 | | 高年级 |
Express Med制药公司 | | 高年级 | | 高年级 |
简单医疗服务(Simple Meds) | | 高年级 | | 高年级 |
我们的固定寿命可摊销无形资产的账面价值、累计摊销、账面净值和加权平均剩余寿命以及我们的商誉如下表所示(以千美元为单位,以年为单位的使用寿命):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 | | 加权平均剩余使用寿命 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 | | 加权平均剩余使用寿命 |
应摊销的无形资产总额 | | | | | | | | | | | | |
客户关系 | $ | 17,492 | | | $ | (4,817) | | | $ | 12,675 | | | | | $ | 17,122 | | | $ | (3,448) | | | $ | 13,674 | | | |
商号 | 2,680 | | | (893) | | | 1,787 | | | | | 2,680 | | | (625) | | | 2,055 | | | |
专有软件 | 1,592 | | | (601) | | | 991 | | | | | 1,592 | | | (382) | | | 1,210 | | | |
竞业禁止协议 | 1,292 | | | (303) | | | 989 | | | | | 1,292 | | | (163) | | | 1,129 | | | |
供应商关系 | 23,700 | | | (2,415) | | | 21,285 | | | | | 23,700 | | | (1,098) | | | 22,602 | | | |
无形资产总额 | $ | 46,756 | | | $ | (9,029) | | | $ | 37,727 | | | 6.6 | | $ | 46,386 | | | $ | (5,716) | | | $ | 40,670 | | | 7.1 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
无限期居住资产总额 | | | | | | | | | | | | |
商誉-汽车与家 | | | | | $ | 5,364 | | | | | | | | | $ | 5,364 | | | |
商誉-高级 | | | | | 68,368 | | | | | | | | | 62,655 | | | |
总商誉 | | | | | $ | 73,732 | | | | | | | | | $ | 68,019 | | | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月,与无形资产相关的摊销费用总计为1美元1.7百万美元和$0.8分别为100万美元和300万美元3.3百万美元和$1.7截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月分别为100万美元。
截至2021年12月31日的6个月商誉余额变动情况如下(单位:千):
| | | | | | | | |
余额,2021年6月30日 | | $ | 68,019 | |
收购Simple MED的商誉 | | 5,713 | |
余额,2021年12月31日 | | $ | 73,732 | |
截至2021年12月31日,未来会计期间的预期摊销费用如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商号 | | 专有软件 | | 竞业禁止协议 | | 供应商关系 | | 客户关系 | | 总计 |
2022财年剩余部分 | $ | 268 | | | $ | 214 | | | $ | 142 | | | $ | 1,317 | | | $ | 1,415 | | | $ | 3,356 | |
2023 | 536 | | | 339 | | | 273 | | | 2,633 | | | 2,385 | | | 6,166 | |
2024 | 536 | | | 308 | | | 220 | | | 2,633 | | | 2,319 | | | 6,016 | |
2025 | 447 | | | 130 | | | 220 | | | 2,633 | | | 2,316 | | | 5,746 | |
2026 | — | | | — | | | 134 | | | 2,633 | | | 2,313 | | | 5,080 | |
此后 | — | | | — | | | — | | | 9,436 | | | 1,927 | | | 11,363 | |
总计 | $ | 1,787 | | | $ | 991 | | | $ | 989 | | | $ | 21,285 | | | $ | 12,675 | | | $ | 37,727 | |
6.租契
公司的大部分租赁是与办公空间有关的经营性租赁,公司在各自的租赁期内以直线方式确认租赁费用。该公司在美国的加利福尼亚州圣地亚哥、科罗拉多州百年城、佛罗里达州杰克逊维尔、堪萨斯州奥弗兰公园、北卡罗来纳州威尔明顿、爱荷华州得梅因、加利福尼亚州奥克兰、印第安纳州印第安纳波利斯和宾夕法尼亚州莫纳卡租用办公设施(请注意,SelectRx从SelectRx执行副总裁那里租赁了莫纳卡的办公设施。这个
公司预计将产生$3.6与最初的租金支付总额相比,十年期学期外加一个额外的五年期合理确定要行使的延期选择权。)该公司的经营租约的剩余租约期限不到一年最高可达十四年了.
租赁费—租赁费的构成如下所列各期间:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
融资租赁成本(1) | $ | 42 | | | $ | 58 | | | $ | 84 | | | $ | 125 | |
经营租赁成本(2) | 2,048 | | | 1,952 | | | 4,058 | | | 3,879 | |
短期租赁成本 | 15 | | | 58 | | | 28 | | | 125 | |
可变租赁成本(3) | 256 | | | 449 | | | 469 | | | 714 | |
转租收入 | (128) | | | (170) | | | (465) | | | (235) | |
总净租赁成本 | $ | 2,233 | | | $ | 2,347 | | | $ | 4,174 | | | $ | 4,608 | |
(1)主要包括融资租赁使用权资产的摊销和融资租赁负债的无形利息,计入经营成本和费用以及利息支出,净额计入简明综合全面收益表。
(二)在简明综合全面收益表中计入营业成本和费用的。
(3)变动租赁成本不计入租赁负债或使用权资产的计量,因为它们不是基于指数或费率,主要是指在简明综合全面收益表的经营成本和费用中记录的公用区域维护费和房地产税。
租赁负债的到期日--截至2021年12月31日,未来五个财年每年及以后租赁负债剩余到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 经营租约 | | 融资租赁 | | 总计 |
2022财年剩余部分 | | 4,552 | | | 97 | | | 4,649 | |
2023 | | 8,861 | | | 27 | | | 8,888 | |
2024 | | 9,237 | | | — | | | 9,237 | |
2025 | | 9,254 | | | — | | | 9,254 | |
2026 | | 7,040 | | | — | | | 7,040 | |
2027 | | 5,666 | | | — | | | 5,666 | |
此后 | | 12,884 | | | — | | | 12,884 | |
未贴现的租赁付款总额 | | 57,494 | | | 124 | | | 57,618 | |
减去:利息 | | 15,292 | | | 2 | | | 15,294 | |
租赁负债现值 | | $ | 42,202 | | | $ | 122 | | | $ | 42,324 | |
截至2021年12月31日,该公司拥有3.5预计在2022财年第三季度至2023财年第一季度期间开始的运营租赁未贴现的未来付款将达到100万英镑,租赁期限从2022财年第三季度到2023财年第一季度不等七至十年。这些金额已从上表中剔除,尚未在简明综合资产负债表中确认。
7.债务
债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
定期贷款 | $ | 471,912 | | | $ | 471,912 | |
DDTL设施 | 245,000 | | | — | |
未摊销债务发行成本 | (3,469) | | | (4,081) | |
未摊销债务贴现 | (5,924) | | | (6,428) | |
债务总额 | 707,519 | | | 461,403 | |
长期债务中流动较少的部分: | (7,169) | | | (2,360) | |
长期债务 | $ | 700,350 | | | $ | 459,043 | |
于2019年11月5日,本公司与大华银行(“大华银行”)(贷款方及循环代理方)及摩根士丹利资本管理人有限公司(贷款方及贷款方银团行政代理)订立信贷协议。2021年2月24日,2021年11月2日,以及2021年12月23日,本公司对信贷协议(就个人而言,“第一修正案”,“第二修正案”和“第三修正案”,连同原有的信贷协议及其后的任何修订,“高级担保信贷安排”)与其现有的某些贷款人和新的贷款人合作。第一修正案规定了额外的美元。231.0百万美元定期贷款(连同最初的$425.0百万美元,“定期贷款”),并增加了$145.0百万硒高级担保延迟提款定期贷款安排(“DDTL贷款”)。第二修正案规定额外承诺额为#美元。25.0百万美元,除了最初的$75.0百万美元,用于s执行循环贷款安排(“循环信贷安排”)以及额外的$200.0在DDTL融资机制下的100万美元。这个第三修正案规定额外承诺额为#美元。35.0循环信贷机制下的100万美元。在修正案生效后,截至2021年12月31日,高级担保信贷安排总共提供(1)高达$的本金总额135.0循环信贷机制下的百万美元(2)定期贷款,本金总额为#美元656.0百万美元,其中$471.9截至2021年12月31日,未偿还金额为100万美元,(3)澳元345.0百万DDTL贷款,其中公司借入$245.02021年12月22日,百万。截至2022年2月7日,循环信贷安排和DDTL安排下的可用借款能力为#美元。135.0百万美元和$100.0分别为百万美元。
根据ASC 470-50-40“债务修改和清偿,他说:“第二和第三项修正案是作为债务修改而计算的,而$3.0支付给二DDTL贷款的贷款人已资本化,并在协议剩余期限内通过利息支出按直线摊销。此外,该公司还支付了$1.2作为交易的一部分,在简明综合全面收益表中计入一般和行政费用的成本为百万美元。作为第三修正案的结果,该公司产生了$0.3与新承诺相关的成本高达数百万美元,这些成本已资本化,并在协议剩余期限内通过利息支出按直线摊销。
循环信贷安排按相当于(A)伦敦银行同业拆借利率加伦敦银行同业拆借利率的年利率提取利息。4.0%或(B)基本税率加3.0%,由公司选择,公司支付未使用的承诺费0.15循环信贷安排项下未使用的承担额的百分比。定期贷款及DDTL贷款项下的任何贷款按未偿还本金金额计息,年利率等于(A)伦敦银行同业拆息(以0.75%)加上5.00%或(B)基本税率加4.00%,由公司选择,公司根据上一会计季度DDTL融资承诺总额未使用金额的日均余额乘以1每年的百分比。高级担保信贷安排的到期日为2024年11月5日,定期贷款从2022年3月31日开始强制偿还,按季度等额分期偿还,年总金额相当于1定期贷款原本金的%,余额在到期日支付。DDTL贷款也必须从2022年3月31日开始强制偿还,等额的季度分期付款相当于0.25在每个这样的还款日之前,所有未偿还的DDTL融资贷款占整个会计季度未偿还贷款的百分比,剩余余额应在到期日支付。剩下的$100.0在符合某些条件的情况下,DDTL融资中的100万美元可能会不时提取,直至2023年1月15日。
高级担保信贷安排包括惯常的肯定和消极契约和违约事件,以及要求公司及其某些子公司保持最低资产覆盖率的金融契约。截至2021年12月31日,该公司遵守了所有规定的公约。本公司的债务由本公司的某些子公司担保,并以本公司所有资产的担保权益作担保,但某些例外情况除外。
该公司总共产生了$27.1与高级担保信贷安排有关的债务发行成本和债务贴现100万美元,其中#美元22.9百万美元已资本化,并在高级担保信贷安排的剩余寿命内以直线方式摊销。摊销总额为$2.1百万美元和$0.8截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月分别为100万美元和3.0百万美元和$1.6截至2021年12月31日和2020年12月31日止六个月的净额分别为百万美元,计入利息支出,净额计入本公司的简明综合全面收益表。
该公司使用衍生金融工具来对冲与定期贷款相关的利率波动带来的风险。截至2021年12月31日,该公司有一笔名义金额为$的未偿还的可变收受、固定支付利率掉期。325.0公司全部未偿还定期贷款余额的百万美元,固定利率为5.00%+1.03%(“经修订的利率互换”),于2024年11月5日终止。本公司将其经修订的利率掉期归类为公允价值等级中的第2级,因为用于对其进行估值的大部分投入主要包括可观察到的报价以外的其他价格,并使用使用可随时观察到的市场数据作为基础的标准计算和模型。截至2021年12月31日,本公司估计0.6100万美元将在未来12个月内重新归类为利息支出。
8.承诺和或有事项
租赁义务-有关与我们的经营租赁有关的承诺,请参阅简明综合财务报表的附注6。
法律或有事项和义务-在正常业务过程中,公司不时会受到法律程序和索赔的影响。该公司目前不知道有任何法律程序或索赔,它认为将对其业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响,无论是个别的还是整体的。
2021年8月17日,美国纽约南区地区法院对该公司及其两名高管提起了可能的证券集体诉讼。起诉书标题为哈特尔诉SelectQuote,Inc.等人案。案件编号1:21-cv-06903代表一类假定的原告提出证券欺诈索赔,这些原告在2021年2月8日至2021年5月11日(“哈特尔相关期间”)期间购买或以其他方式收购了公司普通股的股票。具体地说,起诉书指控被告违反了交易法第10(B)和20(A)条以及规则10b-5,作出了重大虚假和误导性陈述,未能披露有关公司业务、运营和前景的重大不利事实,据称导致公司普通股在Hartel相关期间以人为抬高的价格交易。原告要求未指明的损害赔偿以及律师费和某些其他费用的补偿。
2021年10月7日,美国纽约南区地区法院对该公司提起证券集体诉讼。二其执行官员的身份,以及六本公司现任或前任董事会成员,以及本公司首次公开发行普通股(以下简称“发行”)的承销商。这份标题为“西棕榈滩警察养老基金诉SelectQuote,Inc.,等人”,案件编号1:21-cv-08279的起诉书代表一类假定的原告提出违反证券法的索赔,这些原告购买了该公司普通股的股票(I)在此次发行中或可追溯到此次发行中,或(Ii)在2020年5月20日至2021年8月25日(“WPB相关期间”)期间。具体地说,起诉书指控被告违反了交易法第10(B)和20(A)条以及规则10b-5,做出了重大虚假和误导性陈述,未能披露有关公司财务状况和前景的重大不利事实,据称导致公司普通股在WPB期间以人为夸大的价格进行交易。
句号。起诉书还指控被告违反了证券法第11、12(A)(2)和15条,与此次发行相关的错误陈述和重大事实遗漏,据称导致公司普通股价值下降。原告要求未指明的损害赔偿、撤销以及律师费和某些其他费用的补偿。
该公司认为投诉中的指控毫无根据,并打算积极为案件辩护。因此,我们目前相信这些事项不会对我们的任何经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。然而,根据事态的进展,它们的辩护成本可能会很高,并可能转移管理层和其他资源对运营的注意力。本公司并未得出可能出现亏损的结论,因此不会产生与该等事项相关的责任。
9.股东权益
普通股—截至2021年12月31日,公司保留了以下授权但未发行的普通股:
| | | | | | | | |
员工购股计划(ESPP) | | 1,253,575 | |
2020计划下的未偿还股票奖励 | | 3,603,818 | |
2020计划下可授予的股票奖励 | | 10,721,627 | |
2003年计划下未完成的选项 | | 1,717,264 | |
| | |
总计 | | 17,296,284 | |
基于股份的薪酬计划
该公司有来自二以股份为基础的薪酬计划:2003年股票激励计划(“2003年股票计划”)和2020年综合激励计划(“2020年股票计划”,与2003年股票计划统称为“股票计划”)。不过,根据2003年的股票计划,不会再发放任何奖励。2020年股票计划规定授予激励性股票期权(ISO‘s)、非法定股票期权(NSO’s)、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励(RSU‘s)、基于业绩的限制性股票单位(PSU’s)和其他形式的股权补偿(统称为“股票奖励”)。所有奖项(ISO除外,只能授予本公司现任员工)均可授予本公司及其子公司和附属公司的员工、非雇员董事和顾问。
根据公司2020年股票计划的未来奖励,截至2021年12月31日,可供发行的普通股数量为10,721,627。根据2020年股票计划预留的公司普通股数量,从2021年7月1日起,在每个会计年度的第一天按年增加,相当于3占上一会计年度最后一天普通股总流通股的百分比。根据国际标准化组织的规定,可以发行的普通股的最大数量为4,000,000。任何奖励(包括根据2003年股票计划授予的任何奖励)所涵盖的普通股股票,如果被没收、终止、到期或失效,而没有行使或支付现金,将再次可根据2020年股票计划发行。对于任何奖励,如果通过向本公司交付股份(通过实际交付或认证)来履行行使价和/或预扣税义务,或者如果通过扣留根据奖励本来可以发行的股份来履行行使价和/或预扣税义务,则股份储备仍应减去受奖励的股份总数。
本公司根据美国会计准则第718条对其基于股份的薪酬奖励进行会计处理。薪酬-股票薪酬(“ASC 718”)要求所有以股份为基础的薪酬在损益表中以公允价值确认,并适用于在生效日期后授予、修改、取消或回购的所有奖励。
简明综合全面收益表中包含在一般和行政费用中的股票奖励的股票补偿总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
(单位:千) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
基于股份的薪酬与以下内容相关: | | | | | | | | |
股权分类股票期权 | | $ | 884 | | | $ | 455 | | | $ | 1,624 | | | $ | 818 | |
股权分类RSU | | 1,127 | | | 545 | | | 2,080 | | | 960 | |
股权分类PSU | | (305) | | | 194 | | | 87 | | | 322 | |
总计 | | $ | 1,706 | | | $ | 1,194 | | | $ | 3,791 | | | $ | 2,100 | |
股票期权—根据2003年股票计划已发行的股票期权归属于归属开始日期后的三分之一,以及此后受该股票期权约束的剩余股份的1/24,但须受奖励获得者持续受雇至适用归属日期的限制。一旦因“原因”以外的任何原因终止雇佣(如2003年股票计划所界定),任何既得和未行使的股票期权一般将被无偿没收,而任何既得和未行使的股票期权仍可在以下情况下行使。90终止日期之后的几天(如因死亡或残疾而终止雇佣关系,则为12在终止之日后的几个月内)。股票期权到期10自授予之日起数年。在2020年股票计划中授予的ISO和NSO的条款与2003年股票计划中的相同,不同之处在于期权一般应授予并可在四在授予日的前四个周年纪念日的每一个纪念日支付相等的分期付款,条件是获奖者在适用的授予日之前继续受雇。授予股票期权的行权价格不低于100于授出日相关股份之公平市价之%。
每个期权的公允价值(用于计算基于股份的补偿费用)是使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估计的,该模型使用了截至授予日期确定的假设。使用这种期权定价模型需要输入主观假设。这些假设包括估计员工在行使既得股票期权之前保留其既得股票期权的时间长度(“预期期限”)、公司普通股价格在预期期限内的估计波动性(“波动性”)、最终无法完成其归属要求的期权数量(“假设没收”)、反映授予日剩余期限与预期期限相似的零息美国政府债券利率的无风险利率(“无风险利率”)。以及股息率假设,该假设基于公司的股息支付历史和管理层对未来股息支付的预期(“股息率”)。主观假设的改变可能会对以股份为基础的薪酬的公允价值的估计产生重大影响,从而影响简明综合全面收益表中确认的相关金额。
该公司对下列期间授予的股票期权采用了以下加权平均假设:
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | |
波动率 | 30.2% | | 25.0% | | |
无风险利率 | 0.9% | | 0.4% | | |
股息率 | —% | | —% | | |
假定没收 | —% | | —% | | |
预期期限(以年为单位) | 6.25 | | 6.24 | | |
加权平均公允价值(每股) | $5.52 | | $4.86 | | |
下表汇总了截至2021年12月31日的6个月股票计划下的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 选项数量 | 加权平均行权价 | 加权平均剩余合同期限(年) | 合计内在价值(以千为单位) |
未偿还-2021年6月30日 | 3,398,513 | | $ | 8.60 | | | |
授予的期权 | 1,254,089 | | 17.61 | | | |
行使的期权 | (339,670) | | 3.81 | | | |
期权被没收/过期/取消 | (34,068) | | 17.12 | | | |
未偿还-2021年12月31日 | 4,278,864 | | $ | 11.54 | | 6.78 | $ | 13,904 | |
既得和可行使-2021年12月31日 | 2,009,390 | | $ | 3.89 | | 4.16 | $ | 13,759 | |
截至2021年12月31日,10.2与授予的未归属股票期权相关的未确认补偿成本,预计将在加权平均期间确认3.10好几年了。
该公司收到的现金为#美元。0.1百万美元和$0.1在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月内,分别行使了与股票期权有关的100万美元,以及#美元2.3百万美元和$0.4在截至2021年和2020年12月31日的六个月内,扣除无现金行使,与股票期权相关的行使净额分别为100万英镑。
限制性股票—下表汇总了截至2021年12月31日的6个月的2020股票计划下的限制性股票单位活动:
| | | | | | | | | | | |
| 限售股单位数 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2021年6月30日未授权 | 356,285 | | | $ | 19.12 | |
授与 | 453,679 | | | 16.78 | |
既得 | (82,689) | | | 19.61 | |
取消 | (14,058) | | | 17.84 | |
截至2021年12月31日未归属 | 713,217 | | | $ | 17.61 | |
截至2021年12月31日,10.7与授予的未归属限制性股票单位相关的未确认补偿成本,预计将在加权平均期间确认2.96好几年了。
绩效股票—下表汇总了截至2021年12月31日的6个月的2020股票计划下的绩效股票单位活动:
| | | | | | | | | | | |
| 绩效股票单位数 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2021年6月30日未授权(1) | 132,921 | | | $ | 17.97 | |
授与(1) | 196,080 | | | 17.80 | |
既得 | — | | | — | |
绩效调整(2) | (164,500) | | | |
取消 | — | | | — | |
截至2021年12月31日未归属 | 164,501 | | | $ | 17.87 | |
(1)反映PSU 100%实现预定义的财务业绩目标。如果满足性能指标,PSU将在三年制演出期。2021财年可赚取的股票数量将在以下范围内0%至150%的目标,2022财年可赚取的股票数量将在以下范围内0%至200目标的%。
(2)代表对先前批准的PSU的调整,以反映对未来财务表现的估计相对于目标的变化。
截至2021年12月31日,2.1与授予的未归属绩效股票单位相关的未确认补偿成本,预计将在加权平均期间确认2.31好几年了。
ESPP—ESPP的目的是为公司的合格员工提供机会,通过累计工资扣减购买普通股股票,具体地址为95%的公允市场价值,但不低于85普通股在发行期开始之日的公允市值的%或85行使日普通股公允市值的%。截至2021年12月31日止六个月,本公司发行89,985向员工出售股票,截至2021年12月31日,有1,253,575根据该计划为未来发行预留的股份。该公司记录的股票薪酬支出为#美元。0.2百万美元和$0.1截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月,员工持股计划的薪酬分别为100万美元,并记录了基于股票的薪酬支出#美元0.3百万美元和$0.1截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月的ESPP分别为100万美元。
10.与客户签订合同的收入
从与客户的合同中分拆收入—按部门和产品分列的收入如下所示,与公司评估其财务业绩的方式一致:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
(单位:千) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
前辈: | | | | | | | | |
佣金收入: | | | | | | | | |
医疗保险优势 | | $ | 99,262 | | | $ | 263,975 | | | $ | 179,345 | | | $ | 312,705 | |
医疗保险补贴 | | 2,332 | | | 12,743 | | | 3,936 | | | 20,735 | |
处方药计划 | | 732 | | | 1,102 | | | 1,001 | | | 1,717 | |
牙科、视力和健康 | | 4,920 | | | 5,647 | | | 8,136 | | | 8,370 | |
其他佣金收入 | | 1,954 | | | 743 | | | 2,854 | | | 1,203 | |
佣金总收入 | | 109,200 | | | 284,210 | | | 195,272 | | | 344,730 | |
生产奖金和其他收入 | | 48,767 | | | 31,300 | | | 69,015 | | | 43,979 | |
老年人总收入 | | 157,967 | | | 315,510 | | | 264,287 | | | 388,709 | |
生活: | | | | | | | | |
佣金收入: | | | | | | | | |
术语 | | 16,126 | | | 20,028 | | | 32,372 | | | 39,772 | |
最终费用 | | 10,886 | | | 9,816 | | | 35,473 | | | 26,274 | |
佣金总收入 | | 27,012 | | | 29,844 | | | 67,845 | | | 66,046 | |
生产奖金和其他收入 | | 5,768 | | | 5,822 | | | 12,366 | | | 11,048 | |
人寿总收入 | | 32,780 | | | 35,666 | | | 80,211 | | | 77,094 | |
自动主页(&H): | | | | | | | | |
佣金总收入 | | 5,657 | | | 6,491 | | | 12,649 | | | 15,104 | |
生产奖金和其他收入 | | 478 | | | 750 | | | 955 | | | 1,675 | |
汽车和家居总收入 | | 6,135 | | | 7,241 | | | 13,604 | | | 16,779 | |
取消: | | | | | | | | |
佣金总收入 | | (1,168) | | | (280) | | | (2,810) | | | (465) | |
生产奖金和其他收入 | | (733) | | | (572) | | | (2,784) | | | (1,778) | |
抵销收入总额 | | (1,901) | | | (852) | | | (5,594) | | | (2,243) | |
佣金总收入 | | 140,701 | | | 320,265 | | | 272,956 | | | 425,415 | |
总生产奖金和其他收入 | | 54,280 | | | 37,300 | | | 79,552 | | | 54,924 | |
总收入 | | $ | 194,981 | | | $ | 357,565 | | | $ | 352,508 | | | $ | 480,339 | |
合同余额-在保单出售后,本公司对投保人或保险承保人没有实质性的额外或经常性义务。因此,简明综合资产负债表中并无记录合同负债。如资产负债表所示,在截至2020年12月31日的6个月内,合同资产余额中除了保单续订时长期和短期应收佣金和应收账款之间随时间的变动外,没有其他活动。截至2021年12月31日的6个月的应收佣金(当期和长期)前滚如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | | | |
截至2021年6月30日的余额 | | $ | 845,897 | | | | |
已确认收入中的佣金收入 | | 212,976 | | | | |
估计变动带来的佣金净收入调整 | | (149,174) | | | | |
确认为应收账款的金额 | | (23,894) | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | | $ | 885,805 | | | | |
$149.2根据估计的变化所作的百万美元调整包括本公司对其每一组交易价格的重新评估所作的调整。$145.0调整总额中的100万是由于2021年日历年高级MA保单的实际错误率增加,以及从2022年1月续签的早期数据收到的总体持续性较低。因此,确定有可能下调高级MA收入,并在截至2021年12月31日的三个月内减少佣金收入。大致62%, 28%和8估计变化带来的调整中,有%分别来自2021财年、2020财年和2019年销售的获批保单。
制作奖金和其他-在截至2021年12月31日的6个月中,公司收到了营销开发资金的预付款,这些资金将根据销售的保单在适当的会计年度内摊销。截至2021年12月31日,未摊销余额为#美元。2.32022财年营销开发资金中的100万美元记录在简明综合资产负债表中的其他流动负债中。
11.所得税
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月,我们确认所得税优惠为46.5百万美元,所得税支出为$26.4百万美元,分别相当于25.4%和22.7%。截至2021年12月31日的三个月,我们的联邦法定税率与实际税率之间的差异主要与州所得税有关。我们的联邦法定税率与截至2020年12月31日的三个月的有效税率之间的差异主要与州所得税有关,但被堪萨斯州高绩效激励计划(HPIP)等州税收抵免以及与行使不合格股票期权相关的离散项目部分抵消。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月,我们确认所得税优惠为62.6百万美元,所得税支出为$25.0百万美元,分别相当于25.4%和21.8%。截至2021年12月31日的6个月,我们的联邦法定税率与实际税率之间的差异主要与州所得税有关。我们的联邦法定税率与截至2020年12月31日的6个月的有效税率之间的差异主要与州所得税有关,但被HPIP等州税收抵免和与行使不合格股票期权相关的离散项目部分抵消。
评估公司递延税项资产的变现能力取决于几个因素,包括相关司法管辖区未来应税收入在这些暂时性差异可扣除期间的可能性和金额(如果有的话)。该公司通过考虑所有可用的正面和负面证据,包括历史数据和未来计划和估计,来预测应税收入。这些假设需要对未来的应税收入做出重大判断。因此,如果对未来应税收入的估计发生变化,被视为可变现的递延税项资产的金额可能会在未来期间进行调整。该公司继续确认其截至2021年12月31日的递延税项资产,因为它认为递延税项净资产更有可能实现。由于财务报表和税务收入确认的时间不同,该公司确认了一项重大的递延税款负债。就财务报表而言,收入是在销售保单时确认的,而出于税务目的确认收入是在收到未来续签佣金付款时确认的。这种递延税项负债是一种收入来源,可用于支持公司递延税项资产的变现。因此,该公司不相信估值
津贴从2021年12月31日起是必要的,未来将随着情况的变化继续评估。
12.每股净收益(亏损)
公司按照ASC主题260的定义计算每股净收益(亏损)。每股收益“。每股基本净收入(亏损)(“基本每股收益”)的计算方法是将普通股股东应占净收益(亏损)除以各自期间已发行的加权平均普通股。每股摊薄净收入(亏损)(“摊薄每股收益”)的计算方法是将普通股和普通股等值股东应占的净收入(亏损)除以各自期间已发行的加权平均普通股和普通股等值股的总和。为了计算公司的稀释每股收益,已发行的普通股等值股票包括行使已发行员工股票期权时可发行的普通股、未授予的RSU、假设截至报告期末业绩条件得到满足的PSU、以及在每个ESPP发行期结束时可发行的普通股。已发行的普通股等值股票的数量是根据员工股票期权、RSU、PSU和根据ESPP可发行的普通股的库存股方法确定的,只要这些股票具有稀释作用。在库存股法下,假设购股权持有人支付的行权价和本公司尚未确认的未来基于股份的补偿费用将用于回购股份。
下表列出了所列期间每股净收益(亏损)的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
(单位为千,每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
基本信息: | | | | | | | |
分子: | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | (137,008) | | | $ | 89,856 | | | $ | (184,161) | | | $ | 89,591 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股股东应占净收益(亏损) | (137,008) | | | 89,856 | | | (184,161) | | | 89,591 | |
分母: | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | 163,966 | | | 162,645 | | | 163,829 | | | 162,546 | |
每股净收益(亏损)-基本: | $ | (0.84) | | | $ | 0.55 | | | $ | (1.12) | | | $ | 0.55 | |
稀释: | | | | | | | |
分子: | | | | | | | |
普通股股东应占净收益(亏损) | $ | (137,008) | | | $ | 89,856 | | | $ | (184,161) | | | $ | 89,591 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股和普通股等值股东应占净收益(亏损) | (137,008) | | | 89,856 | | | (184,161) | | | 89,591 | |
分母: | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | 163,966 | | | 162,645 | | | 163,829 | | | 162,546 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
用于购买普通股股份(包括未授予的RSU)和从ESPP购买普通股的已发行股票期权(1) | — | | | 2,918 | | | — | | | 2,831 | |
| | | | | | | |
已发行普通股和普通股等值股票总额 | 163,966 | | | 165,563 | | | 163,829 | | | 165,377 | |
每股净收益(亏损)-稀释后: | $ | (0.84) | | | $ | 0.54 | | | $ | (1.12) | | | $ | 0.54 | |
(1)不包括在截至2021年12月31日的三个月和六个月的每股稀释净收益(亏损)的计算中,因为这将是反稀释的影响。
普通股的加权平均潜在股票不包括在报告期间的每股摊薄净收益(亏损)的计算中,因为包括它们将是反稀释的,这些股票在报告期间的情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
用于购买普通股股份(包括未授予的RSU)和从ESPP购买普通股的已发行股票期权 | 5,133 | | | — | | | 4,908 | | | — | |
以已发行PSU为准的股票(1) | 165 | | | — | | | 247 | | | — | |
| | | | | | | |
总计 | 5,298 | | | — | | | 5,155 | | | — | |
(1)不计入每股净收益(亏损)的加权平均股数--由于不符合与这些奖励相关的业绩条件而稀释。
13.细分市场信息
本公司的应报告部门已根据美国会计准则第280条确定,细分市场报告(“ASC 280”)。该公司目前拥有三需要报告的部分:i)老年人,ii)生活,以及iii)汽车和家居。High主要销售与老年医疗保险相关的健康保险产品,还包括Population Health和Inside Response。Life主要销售定期寿险和最终消费产品,Auto&Home主要销售个人汽车和房主保险。此外,公司还计入非经营性活动、基于股份的薪酬支出、某些部门间的抵销,以及在其行政部门、公司和抵销部门提供公司和其他行政服务的成本。这些服务不能直接与本公司的可报告分部相提并论,并列于下表,以使应报告分部与简明综合财务报表保持一致。本公司并未将任何营运分部合并,以代表一个须报告的分部。
该公司根据其首席运营决策者(“CODM”)定期审查其经营业绩、分配资源和作出有关业务运营的决策的方式报告部门信息。这些部门的业绩衡量标准包括总收入和调整后的EBITDA,因为管理层认为这些信息在评估各个部门相对于同行业其他实体的业绩时最具相关性。
直接归因于某一部门的收入、营销和广告以及技术开发运营费用的成本在适用部门内列报。收入、营销和广告以及技术开发运营费用的间接成本根据不同的指标(如员工人数)分配到每个细分市场。调整后的EBITDA的计算方法为适用部门的总收入减去收入、营销和广告、技术开发以及一般和行政运营成本和开支(不包括折旧和摊销费用;处置财产、设备和软件的损益;基于股份的薪酬支出;重组费用;以及遣散费和交易成本等非经常性支出)的直接和分配成本。我们的CODM不按部门单独评估资产;因此,不按部门列示资产。
下表显示了截至2021年12月31日的三个月的可报告细分市场信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 高年级 | | 生命 | | 汽车和主页 | | 公司和公司(&E) | | 整合 |
收入 | $ | 157,967 | | | $ | 32,780 | | | $ | 6,135 | | | $ | (1,901) | | | $ | 194,981 | |
运营费用 | (306,602) | | | (30,930) | | | (4,700) | | | (15,979) | | (1) | (358,211) | |
其他费用(净额) | — | | | — | | | — | | | (51) | | | (51) | |
调整后的EBITDA | $ | (148,635) | | | $ | 1,850 | | | $ | 1,435 | | | $ | (17,931) | | | (163,281) | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | | | | | (1,894) | |
非经常性费用(2) | | | | | | | | | (1,602) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
折旧及摊销 | | | | | | | | | (6,175) | |
处置财产、设备和软件的损失 | | | | | | | | | (5) | |
利息支出,净额 | | | | | | | | | (10,587) | |
| | | | | | | | | |
所得税优惠 | | | | | | | | | 46,536 | |
净亏损 | | | | | | | | | $ | (137,008) | |
(1)Corp&Elims部门的运营费用主要包括$11.2百万美元用于某些一般、行政和IT相关部门的工资和福利,以及$4.3百万美元的专业服务费。
(2)这些费用主要包括第二修正案产生的债务发行成本。
下表显示了截至2020年12月31日的三个月的可报告细分市场信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 高年级 | | 生命 | | 汽车和主页 | | 公司和公司(&E) | | 整合 |
收入 | $ | 315,510 | | | $ | 35,666 | | | $ | 7,241 | | | $ | (852) | | | $ | 357,565 | |
运营费用 | (180,955) | | | (29,961) | | | (5,091) | | | (12,746) | | (1) | (228,753) | |
其他费用(净额) | — | | | — | | | — | | | (21) | | | (21) | |
调整后的EBITDA | $ | 134,555 | | | $ | 5,705 | | | $ | 2,150 | | | $ | (13,619) | | | 128,791 | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | | | | | (1,336) | |
非经常性费用(2) | | | | | | | | | (362) | |
对或有收益负债的公允价值调整 | | | | | | | | | (395) | |
| | | | | | | | | |
折旧及摊销 | | | | | | | | | (3,590) | |
处置财产、设备和软件的损失 | | | | | | | | | (79) | |
利息支出,净额 | | | | | | | | | (6,782) | |
所得税费用 | | | | | | | | | (26,391) | |
净收入 | | | | | | | | | $ | 89,856 | |
(1)Corp&Elims部门的运营费用主要包括$8.4某些一般、行政和IT相关部门的工资和福利为百万美元,以及3.3百万美元的专业服务费。
(2)这些支出主要包括对前高管的非经常性补偿以及与应对新冠肺炎疫情的业务连续性相关的支出。
下表显示了截至2021年12月31日的6个月的可报告细分市场信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 高年级 | | 生命 | | 汽车和主页 | | 公司和公司(&E) | | 整合 |
收入 | $ | 264,287 | | | $ | 80,211 | | | $ | 13,604 | | | $ | (5,594) | | | $ | 352,508 | |
运营费用 | (445,893) | | | (76,058) | | | (10,796) | | | (29,330) | | (1) | (562,077) | |
其他费用(净额) | — | | | — | | | — | | | (153) | | | (153) | |
调整后的EBITDA | $ | (181,606) | | | $ | 4,153 | | | $ | 2,808 | | | $ | (35,077) | | | (209,722) | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | | | | | (4,109) | |
非经常性费用(2) | | | | | | | | | (2,155) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
折旧及摊销 | | | | | | | | | (11,278) | |
处置财产、设备和软件的损失 | | | | | | | | | (355) | |
利息支出,净额 | | | | | | | | | (19,122) | |
| | | | | | | | | |
所得税优惠 | | | | | | | | | 62,580 | |
净亏损 | | | | | | | | | $ | (184,161) | |
(1)Corp&Elims部门的运营费用主要包括$21.6百万美元用于某些一般、行政和IT相关部门的工资和福利,以及$9.0百万美元的专业服务费。
(2)这些费用主要包括第二修正案的费用,以及与收购Express Med PharmPharmticals和Simple Meds有关的费用。
下表显示了截至2020年12月31日的6个月的可报告细分市场信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 高年级 | | 生命 | | 汽车和主页 | | 公司和公司(&E) | | 整合 |
收入 | $ | 388,709 | | | $ | 77,094 | | | $ | 16,779 | | | $ | (2,243) | | | $ | 480,339 | |
运营费用 | (245,252) | | | (62,307) | | | (11,012) | | | (22,264) | | (1) | (340,835) | |
其他费用(净额) | — | | | — | | | — | | | (43) | | | (43) | |
调整后的EBITDA | $ | 143,457 | | | $ | 14,787 | | | $ | 5,767 | | | $ | (24,550) | | | 139,461 | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | | | | | (2,259) | |
非经常性费用(2) | | | | | | | | | (822) | |
对或有收益负债的公允价值调整 | | | | | | | | | (1,153) | |
| | | | | | | | | |
折旧及摊销 | | | | | | | | | (6,937) | |
处置财产、设备和软件的损失 | | | | | | | | | (162) | |
利息支出,净额 | | | | | | | | | (13,543) | |
| | | | | | | | | |
所得税费用 | | | | | | | | | (24,994) | |
净收入 | | | | | | | | | $ | 89,591 | |
(1)Corp&Elims部门的运营费用主要包括$15.0某些一般、行政和IT相关部门的工资和福利为百万美元,以及6.3百万美元的专业服务费。
(2)这些支出主要包括对前高管的非经常性薪酬、非重组遣散费、与首次公开募股相关的成本以及与应对新冠肺炎疫情相关的业务连续性支出。
每个可报告部门的收入都是从美国的交易中赚取的,并遵循与公司精简合并财务报表相同的会计政策。该公司所有的长期资产都位于美国。在截至2021年12月31日的三个月里,来自Advanced的三家保险承运人客户占了24%, 15%和11分别占总收入的%。在截至2020年12月31日的三个月里,来自Advanced,的三家保险承运人客户占了30%, 22%,
和18分别占总收入的%。在截至2021年12月31日的6个月里,来自Advanced的三家保险公司客户占了21%, 14%和13分别占总收入的%。在截至2020年12月31日的6个月中,来自Advanced的三家保险承运人客户占了27%, 20%和15分别占总收入的%。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
您应该阅读下面对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析,以及我们的简明综合财务报表和本季度报告10-Q表中其他部分的脚注。除历史信息外,本讨论和分析还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。前瞻性陈述不是历史事实,而是基于对我们的行业、业务和未来财务结果的当前预期、估计、假设和预测。请参阅我们2021年年报中“关于前瞻性陈述的警示说明”中对公司前瞻性陈述和相关风险的讨论。我们的实际结果可能与下面讨论的结果大不相同。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于我们2021年年报中题为“风险因素”的部分所讨论的因素。
更正 以前发布的合并简明财务报表
在公司发布截至2021年6月30日和截至2021年6月30日的年度的财务报表后,公司确定,其一个保险承运人合作伙伴提供的某些最终费用保单的第一年拨备应基于较高的错失率进行应计。有关更正的更多信息,请参阅本表格10-Q第1项中的简明综合财务报表附注1,包括对错误陈述及其对我们简明综合财务报表的影响的说明。此外,我们还更正了之前报告的截至2020年12月31日的三个月和六个月的某些财务信息,在本项目2中,管理层对财务状况和经营业绩进行了讨论和分析。
公司概述
新冠肺炎。虽然持续的大流行对国内和全球经济造成了干扰,包括对可能对我们的业务产生间接影响的各种业务和活动的限制,旅行限制,以及由于我们产品的性质和以技术为基础的商业模式,在不同国家延长了某些行业的关闭,但这些干扰并没有对我们的综合业务产生实质性的不利影响。我们将继续评估潜在的影响,并密切关注事态的发展。
我们的生意。我们是领先的科技驱动、直接面向消费者(“DTC”)分销平台,为消费者提供了一个透明、方便的场所,从全国领先保险公司精心策划的小组购买复杂的老年人健康、人寿、汽车和家庭保险单。作为保险分销商,我们不为消费者提供保险,而是识别希望购买保险产品的消费者,并将这些消费者与提供这些产品的保险承运人合作伙伴联系起来,作为回报,我们将从我们的保险承运人合作伙伴那里赚取我们代表他们销售的保单的佣金。因为我们不是消费者保险单的开具人,所以我们不承担任何承保风险。我们的专有技术使我们能够通过分析和识别来自各种线上和线下营销渠道的高质量消费者线索,采取广泛的漏斗方式进行营销。我们的主要线索来源包括搜索引擎营销、广播、电视和第三方营销合作伙伴。我们监控我们的采购成本,从通过我们专有的、专门构建的技术积累的30多年数据中,动态地将我们的营销支出分配给最具吸引力的渠道。我们先进的工作流程处理系统对每个获得的线索进行实时评分,将其与我们确定最适合满足消费者需求的代理进行匹配。然后,我们的平台捕获并利用我们的经验,进一步构建为我们的营销算法提供支持的数百万个数据点,这进一步增强了我们有效部署后续营销资金和瞄准更多高质量消费者线索的能力。我们已经建立了我们的业务模式,最大限度地提高在批准的保单有效期内收取的佣金,减去收购业务的成本, 我们称之为投保人终身价值的指标,它是我们整体盈利能力的关键组成部分。最近,通过收购,我们开始通过我们的人口健康平台扩展到领先一代的销售、闭门、长期护理处方药,以及整体健康服务。
我们使用以下三个细分市场评估我们的业务:
High是我们增长最快和最大的细分市场,于2010年推出,提供对Medicare Advantage(MA)和Medicare Supplement(MS)保险计划以及处方药和牙科、视力和听力(DVH)计划以及危重疾病产品的公正比较购物。我们代表大约20家领先的、国家认可的保险公司合作伙伴,包括UnitedHealthcare、Wellcare和Humana。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月中,MA和MS计划分别占我们批准的高级保单的84%,截至2021年和2020年12月31日的六个月分别占82%和81%,其余部分为其他附属类型保单。此外,出于细分报告的目的,Inside Response和Population Health(包括SelectRx)也包括在High中。
人寿是美国最大和最成熟的定期人寿保险DTC保险分销商之一,自1985年成立以来,已在全国售出超过200万份保单。我们的平台为寿险产品(如定期寿险、最终费用)和其他附属产品(如危重、意外死亡和青少年保险)提供公正的比较购物。我们代表着大约20家领先的、国家认可的保险承运人合作伙伴,其中许多合作伙伴的合作关系超过15年。截至2021年和2020年12月31日的三个月,定期寿险保单分别占寿险内新保费的42%和62%,截至2021年和2020年12月31日的三个月,最终费用保单占比分别为58%和38%。截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月,定期寿险保单占人寿内新保费的比例分别为36%和55%,最终费用保单占比分别为64%和45%。
Auto&Home成立于2011年,是一个面向汽车、家庭和专业保险系列的公正比较购物平台。我们的平台为大约30家领先的、国家认可的保险公司合作伙伴承保的保险产品(如房主、汽车、住宅火灾和其他附属保险产品)提供公正的比较购物。在截至2021年和2020年12月31日的三个月里,房主和12个月期汽车产品分别占Auto&Home新保费的76%和78%,在截至2021年和2020年12月31日的六个月里分别占76%和79%,其余大部分是六个月期汽车、住火和其他产品。
下面的评论中提到的截至12月31日的三个月和六个月是指截至2022年6月30日和2021年6月30日的财年的第二季度和本财年迄今的业绩。请注意,为符合本年度的列报方式,已对前几个期间进行了某些重新分类。
按细分市场划分的关键业务和运营指标
除了传统的财务指标外,我们还依赖某些业务和运营指标来估计和确认佣金收入,评估我们的业务表现,并促进我们的运营。在High,我们的主要产品Medicare Advantage根据我们代表保险承运人合作伙伴销售的保单数量向我们支付统一的佣金费率。因此,我们确定单位和单位度量是评价老年人绩效的最合适的衡量标准。在Life和Auto&Home中,我们通常会获得佣金,这是我们为保险公司合作伙伴产生的保费的百分之一。因此,我们确定基于溢价的指标是评估这些细分市场表现的最相关的衡量标准。以下是每个细分市场最相关的业务和运营指标:
高年级
提交的保单
当个人向我们的特许代理完成申请并授权他们将其提交给保险承保人合作伙伴时,提交的保单将被计算在内。在保险承运人审核申请之前,投保人可能还需要采取其他行动。
下表显示了所显示时段内提交的保单数量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
医疗保险优势 | | 340,317 | | | 246,548 | | | 436,106 | | | 294,539 | |
医疗保险附加费 | | 3,117 | | | 13,273 | | | 4,929 | | | 20,549 | |
牙科、视觉和听力 | | 53,432 | | | 43,020 | | | 82,036 | | | 63,062 | |
处方药计划 | | 4,241 | | | 6,250 | | | 5,114 | | | 8,675 | |
其他 | | 2,967 | | | 3,939 | | | 6,529 | | | 5,822 | |
总计 | | 404,074 | | | 313,030 | | | 534,714 | | | 392,647 | |
与截至2020年12月31日的三个月相比,截至2021年12月31日的三个月提交的保单总数增加了29%。这一增长主要是由于MA提交的保单增加了38%,DVH提交的保单增加了24%,但MS提交的保单减少了77%,这部分抵消了这一增长。针对高级产品提交的保单总体增加UCT的主要驱动因素是我们雇佣的座席数量增加,但被每个座席生产率的显著下降所抵消。座席工作效率下降的部分原因是弹性座席的组合增加,他们的工作效率较低,以及所有座席类型和营销渠道的总体成交率下降。在截至2021年12月31日的三个月中,我们将平均生产代理数量增加了约140%;然而,与截至2020年12月31日的三个月相比,平均代理生产率下降了45%。
与截至2020年12月31日的6个月相比,截至2021年12月31日的6个月提交的保单总数增加了36%。这一增长主要是由于MA提交的保单增加了48%,DVH提交的保单增加了30%,但MS提交的保单减少了76%,这部分抵消了这一增长。高级产品提交保单的整体增长主要是由于我们雇用的代理数量增加,但被每个代理生产率的显著下降所抵消。我们在今年第一季度所经历的座席生产率的提高被上面讨论的座席生产率的下降所抵消。在截至2021年12月31日的6个月中,我们将平均生产代理数量增加了约115%;然而,与截至2020年12月31日的6个月相比,平均代理生产率下降了35%。
已批准的政策
已批准保单是指我们的保险承运人合作伙伴在指定时间内为指定产品批准的已提交保单数量。并不是所有批准的政策都会生效。
下表显示了所显示期间的已批准保单数量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
医疗保险优势 | | 265,538 | | | 208,714 | | | 349,654 | | | 251,187 | |
医疗保险附加费 | | 2,097 | | | 10,451 | | | 3,495 | | | 16,776 | |
牙科、视觉和听力 | | 44,542 | | | 33,614 | | | 66,765 | | | 49,853 | |
处方药计划 | | 3,352 | | | 4,815 | | | 4,220 | | | 7,447 | |
其他 | | 2,483 | | | 3,256 | | | 5,363 | | | 5,080 | |
总计 | | 318,012 | | | 260,850 | | | 429,497 | | | 330,343 | |
一般来说,随着时间的推移,提交的保单和批准的保单之间的关系是稳定的。因此,影响提交保单数量的因素也会影响已批准保单的数量。
与截至2020年12月31日的三个月相比,截至2021年12月31日的三个月,批准的保单总数增加了22%。这一增长主要是由于MA批准的保单增加了27%,DVH批准的保单增加了33%,但MS批准的保单减少了80%,这部分抵消了这一增长。与截至2020年12月31日的6个月相比,截至2021年12月31日的6个月,批准的保单总数增加了30%。这一增长主要是由于MA批准的保单增加了39%,DVH批准的保单增加了34%,但MS批准的保单减少了79%,这部分抵消了这一增长。已批准保单的波动通常与提交的保单直接相关;然而,由于AEP期间消费者转换行为的增加,今年截至2021年12月31日的三个月和六个月,MA提交给批准的转换率分别比截至2020年12月31日的三个月和六个月下降了8%和6%。这导致MA批准的保单的增长速度慢于MA提交的保单。
每份核准保单的佣金终身价值
每份核准保单的佣金终身价值(“LTV”)是指根据多种因素估计在核准保单的估计有效期内收取的佣金,这些因素包括但不限于合同佣金率、承运商组合以及预期的保单持续期和适用的限制。每份经批准的保单的LTV等于保单首次销售时的佣金收入之和,如果适用,还等于对未来续签佣金的估计。未来续订佣金的估计是使用合同续订佣金费率,并根据我们的历史经验和现有保险承运人的历史经验,使用受持续性调整的10年续期期限约束的合同续订佣金费率来估计续订收入,只有在收入可能不会发生实质性逆转的情况下才会估计续订收入。这些因素可能会导致不同时期的值不同。每个批准的保单的LTV仅代表在此期间销售的保单的佣金。这一数字不包括在此期间与保险承运人合作伙伴最初销售的保单在此期间的续订,因为这些合作伙伴的合同禁止我们确认估计续订佣金的可变对价,以及基于本期实际保单续签的上期可变对价的更新估计。
下表显示了所示期间内每个已批准保单的LTV:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
医疗保险优势 | | $ | 922 | | | $ | 1,268 | | | $ | 936 | | | $ | 1,251 | |
医疗保险附加费 | | 1,347 | | | 1,233 | | | 1,384 | | | 1,248 | |
牙科、视觉和听力 | | 112 | | | 138 | | | 125 | | | 148 | |
处方药计划 | | 218 | | | 232 | | | 237 | | | 235 | |
其他 | | 9 | | | 127 | | | 64 | | | 130 | |
与截至2020年12月31日的三个月相比,截至2021年12月31日的三个月,每MA批准保单的LTV下降了27%,而每MS批准保单的LTV增加了9%。MA LTV受到了负面影响D由于MA持久率降低、约束增加、转向政策层面的持久化、运营商组合以及第一年和续订年错失率的更高拨备,这在一定程度上被更高的佣金率所抵消。运营商组合和第一年延迟率的改善对MS LTV有积极影响。
与截至2020年12月31日的6个月相比,截至2021年12月31日的6个月,每MA批准保单的LTV下降了25%,而每MS批准保单的LTV增加了11%。MA LTV受到了负面影响D由于MA持久率降低、约束增加、转向政策层面的持久化、运营商组合以及第一年和续订年错失率的更高拨备,这在一定程度上被更高的佣金率所抵消。运营商组合和第一年延迟率的改善对MS LTV有积极影响。
单位经济性
每单位经济代表MA和MS的总佣金、其他产品佣金、其他收入和与高级相关的成本,每个都显示在给定时间段内每个已批准的MA和MS批准的保单数量。管理层以单位为单位对业务进行评估,以帮助确保与成功的保单销售相关的收入机会相对于营销收购成本具有吸引力。由于并非所有获得的销售线索都能成功销售保单,因此每个保单的所有衡量标准都基于批准的保单,这是触发收入确认的衡量标准。
每个MA/MS保单的MA和MS佣金代表在此期间销售的保单的LTV。MA/MS保单的其他佣金代表在此期间销售的其他产品(包括DVH处方药计划)和其他产品的LTV,管理层将其视为我们代理商销售MA/MS保单这一核心职能的额外佣金收入。其他每项MA/MS政策代表生产奖金、市场开发资金、来自Inside Response的销售收入、通过人口健康平台产生的收入以及基于当期实际政策更新的前期可变对价的更新估计。每个MA/MS保单的总运营费用代表高级管理人员内的所有运营费用。收入与客户获取成本(“CAC”)的倍数表示每个MA/MS保单的总收入与总营销获取成本的倍数,后者表示获取线索的直接成本。这些成本包括在每个MA/MS保单的总运营费用中的营销和广告费用中。
下表显示了所示期间的单位经济性。根据老年人的季节性和季度之间的波动,我们认为对单位经济最相关的观点是滚动12个月的基础上。以下所有MA/MS策略指标均基于已批准的MA/MS策略的总和,因为两种产品的佣金情况相似。这些指标是管理层评估业务的基础。
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12个月, |
(每份已批准保单的美元): | 2021 | | 2020 | | |
联邦医疗保险优势和联邦医疗保险补充批准的政策 | 574,682 | | | 394,032 | | | |
根据MA/MS政策的Medicare Advantage和Medicare Supplement佣金 | $ | 1,067 | | | $ | 1,276 | | | |
根据MA/MS政策的其他佣金 | 33 | | | 39 | | | |
其他根据MA/MS策略 | (49) | | | 168 | | | |
每项MA/MS保单的总收入 | 1,051 | | | 1,483 | | | |
每项MA/MS策略的总运营费用 | (1,193) | | | (916) | | | |
根据MA/MS政策调整EBITDA(1) | $ | (142) | | | $ | 567 | | | |
根据MA/MS策略调整后的EBITDA利润率 (1) | (14) | % | | 38 | % | | |
收入/CAC倍数 | 1.9X | | 3.2X | | |
(1)这些财务指标不是按照公认会计准则计算的。请参阅“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--非GAAP财务衡量标准”,了解有关我们使用这些非GAAP财务衡量标准的信息,以及这些衡量标准与它们根据GAAP计算和呈报的最接近的可比财务衡量标准的对账情况。
与截至2020年12月31日的12个月相比,截至2021年12月31日的12个月,每项保单的总收入下降了29%。减少的大约60%是由于对主要是高级MA队列交易价格的估计的变化进行了1.45亿美元的调整,下面将在“我们经营业绩的关键组成部分”中进一步讨论这一点。其中约30%的减少是由于MA政策的LTV降低,其余的原因是MS总收入的下降被根据批准的MA/MS政策收到的更高的营销开发资金以及来自SelectRx的收入的增加所抵消。与截至2020年12月31日的12个月相比,截至2021年12月31日的12个月,每份保单的总成本增加了30%,原因是AEP期间成交率较低、与扩展Popular Health和SelectRx相关的履行成本上升,以及座席生产率下降导致的销售费用增加,导致我们的营销和广告费用增加。
生命
人寿保险费是指经相关保险公司合伙人批准的所有保单的总保费价值,这些保单的保单文件已发送给投保人,相关保险公司合伙人在指定期间收到了付款信息。因为我们的佣金是根据总保费的百分比赚取的,所以特定时期的总保费是人寿收入的关键驱动因素。
下表显示了所显示期间的定期和最终费用保费:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
(以千为单位): | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
定期保费 | | $ | 15,548 | | | $ | 18,888 | | | $ | 31,057 | | | $ | 37,742 | |
最终费用保费 | | 21,134 | | | 11,631 | | | 55,186 | | | 31,450 | |
总计 | | $ | 36,682 | | | $ | 30,519 | | | $ | 86,243 | | | $ | 69,192 | |
与截至2020年12月31日的三个月相比,截至2021年12月31日的三个月的总定期保费下降了18%。售出的保单数目下跌24%,但有关跌幅因每份保单平均保费上升8%而被抵销。最终费用保费增加了82%,截至2021年12月31日的三个月,而截至2020年12月31日的三个月,这是因为销售最终费用保单的代理数量大幅增加。
与截至2020年12月31日的6个月相比,截至2021年12月31日的6个月的总定期保费下降了18%。售出的保单数目下跌27%,但有关跌幅被每份保单平均保费上升12%所抵销。与截至2020年12月31日的6个月相比,截至2021年12月31日的6个月的最终费用保费增长了75%,这是因为销售最终费用保单的代理数量大幅增加。
汽车和主页
汽车和居家保费是指我们的保险承运人合作伙伴在指定时间内批准的所有新保单的总保费价值。因为我们的佣金是根据总保费的百分比赚取的,所以特定时期的总保费是Auto&Home收入的关键驱动力。
下表显示了所列期间的保费:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
(以千为单位): | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
保险费 | | $ | 10,585 | | | $ | 13,255 | | | $ | 23,843 | | | $ | 30,155 | |
截至2021年12月31日的三个月,总保费比截至2020年12月31日的三个月,主要是因为我们的战略是减少汽车和家居市场的增长。
与截至2020年12月31日的6个月相比,截至2021年12月31日的6个月的总保费下降了21%,主要是因为我们的战略是减少汽车和家居市场的增长。
非GAAP财务指标
为了补充我们根据GAAP呈报的财务报表,并向投资者提供有关GAAP财务结果的更多信息,我们在本季度报告中介绍了
10-Q调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率,这是非GAAP财务指标。这些非GAAP财务衡量标准不是基于GAAP规定的任何标准化方法,也不一定与其他公司提出的类似名称的衡量标准相比较。
调整后的EBITDA。我们将调整后的EBITDA定义为扣除利息费用、所得税费用(福利)、折旧和摊销前的收益(亏损),以及非现金或非经常性费用(包括重组和基于股份的薪酬费用)的某些附加费用。GAAP最直接的可比性指标是净收益(亏损)。我们监控并在本季度报告中介绍了Form 10-Q调整后的EBITDA,因为它是我们的管理层和董事会用来了解和评估我们的经营业绩、制定预算以及制定管理业务的运营目标的关键指标。特别是,我们认为,在计算调整后的EBITDA时剔除这些费用的影响,可以为我们的核心经营业绩的期间比较提供一个有用的衡量标准。
我们相信,这一非GAAP财务指标有助于识别我们业务中的潜在趋势,否则这些趋势可能会被我们在计算这一非GAAP财务指标时排除的费用的影响所掩盖。因此,我们相信,这一财务指标为投资者和其他人了解和评估我们的经营业绩提供了有用的信息,增强了对我们过去业绩和未来前景的整体了解。
调整后的EBITDA不是根据GAAP编制的,不应单独考虑,也不应作为根据GAAP编制的措施的替代措施来考虑。使用这一非GAAP财务计量而不是净收益(亏损)有许多限制,净收益(亏损)是根据GAAP计算和列报的最直接可比财务计量。这些限制包括调整后的EBITDA不包括利息支出、折旧和摊销支出、基于股票的薪酬支出、所得税支出(福利)和其他一次性非经常性支出。此外,其他公司可能会使用其他衡量标准来评估其业绩,所有这些都可能降低我们的非GAAP财务衡量标准作为比较工具的有用性。
下表核对了调整后的EBITDA和净收益(亏损),净收益(亏损)是根据公认会计原则计算和公布的最直接的可比财务指标,在本报告的各个时期:
截至2021年12月31日的三个月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 高年级 | | 生命 | | 汽车和主页 | | 公司和公司(&E) | | 整合 |
净亏损 | | | | | | | | | $ | (137,008) | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | | | | | 1,894 | |
非经常性费用(1) | | | | | | | | | 1,602 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
折旧及摊销 | | | | | | | | | 6,175 | |
处置财产、设备和软件的损失 | | | | | | | | | 5 | |
利息支出,净额 | | | | | | | | | 10,587 | |
| | | | | | | | | |
所得税优惠 | | | | | | | | | (46,536) | |
调整后的EBITDA | $ | (148,635) | | | $ | 1,850 | | | $ | 1,435 | | | $ | (17,931) | | | $ | (163,281) | |
(1)这些费用主要包括因第二修正案而产生的债务发行成本。
截至2020年12月31日的三个月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 高年级 | | 生命 | | 汽车和主页 | | 公司和公司(&E) | | 整合 |
净收入 | | | | | | | | | $ | 89,856 | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | | | | | 1,336 | |
非经常性费用(1) | | | | | | | | | 362 | |
对或有收益负债的公允价值调整 | | | | | | | | | 395 |
| | | | | | | | | |
折旧及摊销 | | | | | | | | | 3,590 | |
处置财产、设备和软件的损失 | | | | | | | | | 79 | |
利息支出,净额 | | | | | | | | | 6,782 | |
所得税费用 | | | | | | | | | 26,391 | |
调整后的EBITDA | $ | 134,555 | | | $ | 5,705 | | | $ | 2,150 | | | $ | (13,619) | | | $ | 128,791 | |
(1)这些费用主要包括对前高管的非经常性补偿和与应对新冠肺炎疫情有关的业务连续性费用。
截至2021年12月31日的六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 高年级 | | 生命 | | 汽车和主页 | | 公司和公司(&E) | | 整合 |
净亏损 | | | | | | | | | $ | (184,161) | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | | | | | 4,109 | |
非经常性费用(1) | | | | | | | | | 2,155 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
折旧及摊销 | | | | | | | | | 11,278 | |
处置财产、设备和软件的损失 | | | | | | | | | 355 | |
利息支出,净额 | | | | | | | | | 19,122 | |
| | | | | | | | | |
所得税优惠 | | | | | | | | | (62,580) | |
调整后的EBITDA | $ | (181,606) | | | $ | 4,153 | | | $ | 2,808 | | | $ | (35,077) | | | $ | (209,722) | |
(1)这些费用主要包括第二修正案的费用,以及与收购Express Med PharmPharmticals和Simple Meds有关的费用。
截至2020年12月31日的6个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 高年级 | | 生命 | | 汽车和主页 | | 公司和公司(&E) | | 整合 |
净收入 | | | | | | | | | $ | 89,591 | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | | | | | 2,259 | |
非经常性费用(1) | | | | | | | | | 822 | |
对或有收益负债的公允价值调整 | | | | | | | | | 1,153 |
| | | | | | | | | |
折旧及摊销 | | | | | | | | | 6,937 | |
处置财产、设备和软件的损失 | | | | | | | | | 162 | |
利息支出,净额 | | | | | | | | | 13,543 | |
所得税费用 | | | | | | | | | 24,994 | |
调整后的EBITDA | $ | 143,457 | | | $ | 14,787 | | | $ | 5,767 | | | $ | (24,550) | | | $ | 139,461 | |
(1)这些支出主要包括对前高管的非经常性薪酬、非重组遣散费、与首次公开募股相关的成本以及与应对新冠肺炎疫情相关的业务连续性支出。
我们运营结果的关键组成部分
下表列出了我们这几个时期的经营业绩和占总收入的相关百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
(单位:千) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
选委会 | | $ | 140,701 | | | 72 | % | | $ | 320,265 | | | 90 | % | | $ | 272,956 | | | 77 | % | | $ | 425,415 | | | 89 | % |
生产奖金和其他 | | 54,280 | | | 28 | % | | 37,300 | | | 10 | % | | 79,552 | | | 23 | % | | 54,924 | | | 11 | % |
总收入 | | 194,981 | | | 100 | % | | 357,565 | | | 100 | % | | 352,508 | | | 100 | % | | 480,339 | | | 100 | % |
运营成本和费用 | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | | 148,108 | | | 76 | % | | 84,121 | | | 24 | % | | 240,273 | | | 68 | % | | 135,166 | | | 28 | % |
市场营销和广告 | | 193,246 | | | 99 | % | | 132,206 | | | 37 | % | | 283,923 | | | 81 | % | | 182,006 | | | 38 | % |
一般事务和行政事务 | | 20,147 | | | 10 | % | | 13,043 | | | 4 | % | | 43,539 | | | 12 | % | | 25,245 | | | 5 | % |
技术发展 | | 6,386 | | | 3 | % | | 4,750 | | | 1 | % | | 12,239 | | | 3 | % | | 8,598 | | | 2 | % |
总运营成本和费用 | | 367,887 | | | 188 | % | | 234,120 | | | 66 | % | | 579,974 | | | 164 | % | | 351,015 | | | 73 | % |
营业收入(亏损) | | (172,906) | | | (89) | % | | 123,445 | | | 35 | % | | (227,466) | | | (65) | % | | 129,324 | | | 27 | % |
利息支出,净额 | | (10,587) | | | (5) | % | | (6,782) | | | (2) | % | | (19,122) | | | (5) | % | | (13,543) | | | (3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他费用,净额 | | (51) | | | — | % | | (416) | | | — | % | | (153) | | | — | % | | (1,196) | | | — | % |
所得税优惠前亏损 | | (183,544) | | | (94) | % | | 116,247 | | | 33 | % | | (246,741) | | | (70) | % | | 114,585 | | | 24 | % |
所得税优惠 | | (46,536) | | | (24) | % | | 26,391 | | | 7 | % | | (62,580) | | | (18) | % | | 24,994 | | | 5 | % |
净收益(亏损) | | $ | (137,008) | | | (70) | % | | $ | 89,856 | | | 26 | % | | $ | (184,161) | | | (52) | % | | $ | 89,591 | | | 19 | % |
收入
我们的主要收入来源是从我们的保险承运人合作伙伴那里销售第一年和续订保单所赚取的佣金,这些佣金在我们的综合全面收益表中作为佣金收入列示。此外,我们还根据达到各种预定的销售目标或其他商定的目标,在综合全面收益表中作为生产奖金和其他收入(“其他收入”)列报的基础上,从一些运营商销售的第一年保单中获得一定的按销量计算的奖金,我们称之为生产奖金和营销发展基金。此外,生产奖金和其他收入还包括Inside Response的领先产生收入和通过Population Health平台产生的收入。
我们与保险承运人合作伙伴签订的佣金合同包含在我们分配交易总价的时间点上履行的单一履约义务。交易价格被确定为最初销售保单时应支付的第一年佣金,以及对未来续签佣金和其他收入的估计(如果适用)。保单售出后,我们对投保人或承保人合伙人没有实质性的额外或经常性义务。因此,我们不会因收到未来续签佣金或其他收入而产生任何额外费用。所有与销售单个保单相关的成本都是在最初销售单个保单之前或在最初销售单个保单时发生的。佣金和其他收入根据合同可执行权、我们的历史经验和既定的客户业务实践,在每个细分市场按不同的里程碑确认。Inside Response的销售收入在生成的销售线索被我们的客户接受时确认,这是销售点,我们在交付后没有履行义务。SelectRx产生的收入在发货时确认。在发货时,我们基本上已经履行了我们的所有履约义务,没有经历过显著水平的退货或再发货。没有相关的未来收入流,因为患者可以选择随时取消他们的服务,而不需要进一步付款。
下表列出了我们的佣金收入、生产奖金和其他收入,以及各期间的总收入以及与上一年相比的百分比变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 百分比变化 | | 截至12月31日的六个月, | | 百分比变化 |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
选委会 | $ | 140,701 | | | $ | 320,265 | | | (56)% | | $ | 272,956 | | | $ | 425,415 | | | (36)% |
生产奖金和其他 | 54,280 | | | 37,300 | | | 46% | | 79,552 | | | 54,924 | | | 45% |
总收入 | $ | 194,981 | | | $ | 357,565 | | | (45)% | | $ | 352,508 | | | $ | 480,339 | | | (27)% |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月-在截至2021年12月31日的三个月里,佣金收入减少了1.796亿美元,降幅为56%,其中包括老年人、人寿和汽车与家庭的佣金收入分别减少了1.75亿美元、280万美元和80万美元。对于High,尽管批准的保单增加了22%,但收入的减少是由于高级MA队列交易价格的估计变化向下调整了1.45亿美元,此外,由于持续性假设降低,批准的MA保单的LTV减少了27%。根据2021年日历年高级MA保单实际故障率的增加以及从2022年1月续订的早期数据中收到的总体较低的持续性,确定高级MA收入有可能下调,并在截至2021年12月31日的三个月内减少佣金收入。估计变化带来的调整中,约有62%、28%和8%分别来自2021财年、2020财年和2019年销售的已批准保单。人寿收入下降的主要原因是定期人寿收入减少了390万美元,但最终费用收入增加了110万美元,部分抵消了这一下降。汽车和家居的收入下降是由我们降低该部门增长的战略推动的。生产奖金和其他收入增加了1700万美元,主要是由于SelectRx的870万美元的新药房处方药收入和为High收到的营销开发资金增加了1260万美元,但Inside Response的外部线索产生收入减少了630万美元,这部分抵消了这一增长,因为他们的线索比上一年更多地在高级部门消费。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月-截至2021年12月31日的6个月,佣金收入减少了1.525亿美元,降幅为36%,其中包括老年人和汽车与家庭的佣金收入分别减少了1.495亿美元和250万美元,被人寿佣金收入增加了180万美元所抵消。对于Advanced,收入下降的主要原因是上述佣金收入调整了1.45亿美元,以及已批准的MA保单的LTV减少了25%。收入汽车和家居业务的下滑是由我们减少该部门增长的战略推动的N.人寿的收入增长是由最终费用收入920万美元的增长推动的,这是我们为增加这些保单的销售而对代理进行的投资的结果,但部分被定期人寿收入减少740万美元所抵消。这个2460万美元生产奖金和其他收入的增加主要是由来自SelectRx的新药房处方药收入为1,320万美元,为High提供的营销开发资金增加了1,570万美元,但Inside Response的外部销售线索产生收入减少了860万美元,部分抵消了这一增长,因为他们的销售线索中有更多是在High内部消费的,而不是上一年。
运营成本和费用
收入成本
收入成本是指与履行我们向我们的保险承运人合作伙伴销售保险单的义务相关的直接成本。此类成本主要包括代理人、履约专家和其他直接为投保人提供服务的人员的补偿和相关福利成本。它还包括我们代理商的许可费用,以及设施、电信和软件维护费用的分配,这些费用都是根据员工人数计算的。设施成本包括租金和水电费以及维护我们办公地点的其他成本。电信和软件维护成本包括与我们的工程师用于销售的内部电话系统和各种软件应用程序相关的成本。这些成本与我们拥有的座席数量直接相关,因为我们主要是根据电话系统和软件的人均使用率来收费的
申请。对于SelectRx来说,收入成本代表与库存相关的直接成本,库存用于满足高级药物管理人员的处方。
下表列出了我们在报告期间的收入成本以及与上一年相比的百分比变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 百分比变化 | | 截至12月31日的六个月, | | 百分比变化 |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
收入成本 | $ | 148,108 | | | $ | 84,121 | | | 76% | | $ | 240,273 | | | $ | 135,166 | | | 78% |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月-在截至2021年12月31日的三个月里,收入成本增加了6400万美元,增幅为76%,这主要是由于支持销售最终费用保单的High和Life内部代理数量的增加,导致薪酬成本增加了4580万美元。员工人数的增加还推动设施、电信和软件维护成本的拨款增加了610万美元,许可成本增加了380万美元。此外,SelectRx的收入成本中有670万美元的新药成本。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月-截至2021年12月31日的6个月,收入成本增加了1.051亿美元,增幅为78%,这主要是由于支持销售最终费用保单的High和Life内部代理数量的增加,导致薪酬成本增加了7510万美元。员工人数的增加还推动了1030万美元的设施、电信和软件维护成本拨款的增加,以及710万美元的许可成本的增加。此外,SelectRx的收入成本中有1020万美元的新药成本。
营销与广告
营销和广告费用主要包括与我们服务的营销和广告相关的直接成本,例如电视和广播广告以及在线广告。这些直接成本通常占我们营销和广告费用的绝大部分。其他成本包括与营销、业务开发、合作伙伴管理、公共关系、支持我们产品的运营商关系人员相关的薪酬和其他费用,以及设施、电信和软件维护成本的分配。我们的营销和广告成本在AEP和OEP期间增加,以便在这些高销量期间产生更多线索。
下表列出了我们在所列期间的营销和广告费用以及与上一年相比的百分比变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 百分比变化 | | 截至12月31日的六个月, | | 百分比变化 |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
市场营销和广告 | $ | 193,246 | | | $ | 132,206 | | | 46% | | $ | 283,923 | | | $ | 182,006 | | | 56% |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月-在截至2021年12月31日的三个月中,营销和广告费用增加了6100万美元,增幅为46%,这主要是由于High的营销和广告成本增加了5630万美元,这与为我们更大的代理基础在AEP期间产生更多销售线索相关,以及整体成交率下降影响了我们的营销效率。营销和广告成本在Life中也增加了150万美元,这是由于我们的最终费用政策的销售线索增加了。此外,由于我们增加了支持营销组织产生更多线索以发展业务的人员数量,与营销人员相关的薪酬成本增加了330万美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月-在截至2021年12月31日的6个月里,营销和广告费用增加了1.019亿美元,增幅为56%,这主要是因为High的营销和广告成本增加了8400万美元,这与为我们更大的代理基础提供更多销售线索相关
AEP和较低的总体成交率影响了我们的营销效率。人寿的营销和广告成本也增加了1290万美元,这是因为我们的最终费用政策增加了专门的销售线索。此外,由于我们增加了支持营销组织产生更多线索以发展业务的人员数量,与营销人员相关的薪酬成本增加了630万美元。
一般事务和行政事务
一般和行政费用包括在我们的行政、财务、会计、招聘、人力资源、行政、商业智能和数据科学部门工作的员工的薪酬和福利成本。这些费用还包括支付给外部专业服务的费用,包括审计、税收和法律费用以及设施、电信和软件维护费用的拨款。
下表列出了我们在所列期间的一般和行政费用以及与上一年相比的百分比变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 百分比变化 | | 截至12月31日的六个月, | | 百分比变化 |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
一般事务和行政事务 | $ | 20,147 | | | $ | 13,043 | | | 54% | | $ | 43,539 | | | $ | 25,245 | | | 72% |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月-在截至2021年12月31日的三个月里,一般和行政费用增加了710万美元,增幅为54%,这主要是由于为支持业务增长而增加的员工人数导致的薪酬成本增加了330万美元,主要与第二修正案相关的公司发展成本增加了140万美元,以及折旧和摊销费用增加了140万美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月-截至2021年12月31日的6个月,一般和行政费用增加了1830万美元,增幅为72%,这主要是由于为支持业务增长而增加的员工人数导致的薪酬成本增加了1040万美元,主要与第二修正案和最近的收购有关的公司发展成本增加了180万美元,专业费用增加了250万美元,折旧和摊销费用增加了250万美元。
技术发展
技术开发费用主要包括与开发、维护和增强我们的应用程序、基础设施和其他IT相关功能相关的内部和外部人员的薪酬和福利成本,以及设施、电信和软件维护成本的分配。
下表列出了我们在所列期间的技术开发费用以及与上一年相比的百分比变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 百分比变化 | | 截至12月31日的六个月, | | 百分比变化 |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
技术发展 | $ | 6,386 | | | $ | 4,750 | | | 34% | | $ | 12,239 | | | $ | 8,598 | | | 42% |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月-在截至2021年12月31日的三个月里,技术开发费用增加了160万美元,增幅为34%,这主要是因为我们增加了台式机支持和开发工作的人员数量,以支持总人数的增加,与我们的技术人员相关的薪酬成本增加了70万美元。员工人数的增加还推动了用于设施、电信和软件维护成本的40万美元拨款的增加。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月-在截至2021年12月31日的六个月里,技术开发费用增加了360万美元,增幅为42%,这主要是因为我们增加了台式机支持和开发工作的人员数量,以支持总人数的增加,与我们的技术人员相关的薪酬成本增加了220万美元。员工人数的增加还推动了用于设施、电信和软件维护成本的80万美元拨款的增加。
利息支出,净额
下表列出了我们的利息支出、所列期间的净额以及与上一年相比的百分比变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 百分比变化 | | 截至12月31日的六个月, | | 百分比变化 |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
利息支出,净额 | $ | (10,587) | | | $ | (6,782) | | | 56% | | $ | (19,122) | | | $ | (13,543) | | | 41% |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月-利息支出增加380万美元,或56%,原因是我们的定期贷款未偿还余额增加,与信贷协议修订相关的额外递延融资成本摊销,以及DDTL贷款评估的滴答费用利息。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月-利息支出增加560万美元,或41%,原因是我们的定期贷款未偿还余额增加,与信贷协议修订相关的额外递延融资成本摊销,以及DDTL贷款评估的滴答费用利息。
所得税
下表列出了我们在所列期间的所得税拨备以及与上一年相比的百分比变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 百分比变化 | | 截至12月31日的六个月, | | 百分比变化 |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 vs. 2020 |
所得税费用(福利) | $ | (46,536) | | | $ | 26,391 | | | (276)% | | $ | (62,580) | | | $ | 24,994 | | | (350)% |
实际税率 | 25.4 | % | | 22.7 | % | | | | 25.4 | % | | 21.8 | % | | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月-截至2021年和2020年12月31日止三个月,我们确认所得税优惠和所得税支出分别为4650万美元和2640万美元,实际税率分别为25.4%和22.7%。截至2021年12月31日的三个月,我们的联邦法定税率与实际税率之间的差异主要与州所得税有关。我们的联邦法定税率与截至2020年12月31日的三个月的有效税率之间的差异主要与州所得税有关,但被HPIP等州税收抵免和与行使不合格股票期权相关的离散项目部分抵消。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月-截至2021年和2020年12月31日止六个月,我们分别确认所得税优惠6,260万美元和所得税支出2,500万美元,实际税率分别为25.4%和21.8%。截至2021年12月31日的6个月,我们的联邦法定税率与实际税率之间的差异主要与州所得税有关。我们的联邦法定税率与截至12月31日的6个月的实际税率之间的差额,
2020年,主要与州所得税有关,部分被国家税收抵免(如HPIP)和与行使不合格股票期权相关的离散项目所抵消。
段信息
我们目前有三个可报告的细分市场:1)老年人2)生活,3)汽车和家居。内部反应和人口健康也包括在老年人课程中。这些部门的业绩衡量标准包括总收入和调整后的EBITDA,因为管理层认为这些信息在评估各个部门相对于同行业其他实体的业绩时最具相关性。
此外,我们还计入了非经营性活动、基于股份的薪酬支出、某些部门间的抵销以及在我们的行政部门“公司和抵销”中提供公司和其他行政服务的成本。这些服务不能直接与我们的可报告分部相提并论,并列于下表,以使可报告分部与简明综合财务报表保持一致。
直接归属于某一部门的收入成本、营销和广告成本以及技术开发运营成本和支出在适用分部内列报。收入、营销和广告以及技术开发的间接成本运营成本和费用根据不同的指标(如员工人数)分配到每个部门。调整后的EBITDA的计算方法为适用部门的总收入减去收入、营销和广告、技术开发以及一般和行政运营成本和开支的直接和分配成本,不包括折旧和摊销费用;处置财产、设备和软件的损失;基于股份的薪酬费用;重组费用;以及遣散费和交易成本等非经常性费用。我们的CODM不按部门单独评估资产;因此,不按部门列示资产。
下表提供了有关所显示期间的可报告段的信息:
截至2021年12月31日的三个月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 高年级 | | 生命 | | 汽车和主页 | | 公司和公司(&E) | | 整合 |
收入 | $ | 157,967 | | | $ | 32,780 | | | $ | 6,135 | | | $ | (1,901) | | | $ | 194,981 | |
运营费用 | (306,602) | | | (30,930) | | | (4,700) | | | (15,979) | | (1) | (358,211) | |
其他费用(净额) | — | | | — | | | — | | | (51) | | | (51) | |
调整后的EBITDA | $ | (148,635) | | | $ | 1,850 | | | $ | 1,435 | | | $ | (17,931) | | | (163,281) | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | | | | | (1,894) | |
非经常性费用(2) | | | | | | | | | (1,602) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
折旧及摊销 | | | | | | | | | (6,175) | |
处置财产、设备和软件的损失 | | | | | | | | | (5) | |
利息支出,净额 | | | | | | | | | (10,587) | |
| | | | | | | | | |
所得税优惠 | | | | | | | | | 46,536 | |
净亏损 | | | | | | | | | $ | (137,008) | |
(1)Corp&Elims部门的运营费用主要包括一些一般、行政和IT相关部门的1120万美元的工资和福利,以及430万美元的专业服务费。
(2)这些费用主要包括第二修正案产生的债务发行成本。
截至2020年12月31日的三个月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 高年级 | | 生命 | | 汽车和主页 | | 公司和公司(&E) | | 整合 |
收入 | $ | 315,510 | | | $ | 35,666 | | | $ | 7,241 | | | $ | (852) | | | $ | 357,565 | |
运营费用 | (180,955) | | | (29,961) | | | (5,091) | | | (12,746) | | (1) | (228,753) | |
其他费用(净额) | — | | | — | | | — | | | (21) | | | (21) | |
调整后的EBITDA | $ | 134,555 | | | $ | 5,705 | | | $ | 2,150 | | | $ | (13,619) | | | 128,791 | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | | | | | (1,336) | |
非经常性费用(2) | | | | | | | | | (362) | |
对或有收益负债的公允价值调整 | | | | | | | | | (395) | |
| | | | | | | | | |
折旧及摊销 | | | | | | | | | (3,590) | |
处置财产、设备和软件的损失 | | | | | | | | | (79) | |
利息支出,净额 | | | | | | | | | (6,782) | |
所得税费用 | | | | | | | | | (26,391) | |
净收入 | | | | | | | | | $ | 89,856 | |
(1)Corp&Elims部门的运营费用主要包括某些一般、行政和IT相关部门的840万美元的工资和福利,以及330万美元的专业服务费。
(2)这些支出主要包括对前高管的非经常性补偿以及与应对新冠肺炎疫情的业务连续性相关的支出。
截至2021年12月31日的六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 高年级 | | 生命 | | 汽车和主页 | | 公司和公司(&E) | | 整合 |
收入 | $ | 264,287 | | | $ | 80,211 | | | $ | 13,604 | | | $ | (5,594) | | | $ | 352,508 | |
运营费用 | (445,893) | | | (76,058) | | | (10,796) | | | (29,330) | | (1) | (562,077) | |
其他费用(净额) | — | | | — | | | — | | | (153) | | | (153) | |
调整后的EBITDA | $ | (181,606) | | | $ | 4,153 | | | $ | 2,808 | | | $ | (35,077) | | | (209,722) | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | | | | | (4,109) | |
非经常性费用(2) | | | | | | | | | (2,155) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
折旧及摊销 | | | | | | | | | (11,278) | |
处置财产、设备和软件的损失 | | | | | | | | | (355) | |
利息支出,净额 | | | | | | | | | (19,122) | |
| | | | | | | | | |
所得税优惠 | | | | | | | | | 62,580 | |
净亏损 | | | | | | | | | $ | (184,161) | |
(1)Corp&Elims部门的运营费用主要包括某些一般、行政和IT相关部门的2160万美元的工资和福利,以及900万美元的专业服务费。
(2)这些费用主要包括第二修正案的费用,以及与收购Express Med PharmPharmticals和Simple Meds有关的费用。
截至2020年12月31日的6个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 高年级 | | 生命 | | 汽车和主页 | | 公司和公司(&E) | | 整合 |
收入 | $ | 388,709 | | | $ | 77,094 | | | $ | 16,779 | | | $ | (2,243) | | | $ | 480,339 | |
运营费用 | (245,252) | | | (62,307) | | | (11,012) | | | (22,264) | | (1) | (340,835) | |
其他费用(净额) | — | | | — | | | — | | | (43) | | | (43) | |
调整后的EBITDA | $ | 143,457 | | | $ | 14,787 | | | $ | 5,767 | | | $ | (24,550) | | | 139,461 | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | | | | | (2,259) | |
非经常性费用(2) | | | | | | | | | (822) | |
对或有收益负债的公允价值调整 | | | | | | | | | (1,153) | |
| | | | | | | | | |
折旧及摊销 | | | | | | | | | (6,937) | |
处置财产、设备和软件的损失 | | | | | | | | | (162) | |
利息支出,净额 | | | | | | | | | (13,543) | |
| | | | | | | | | |
所得税费用 | | | | | | | | | (24,994) | |
净收入 | | | | | | | | | $ | 89,591 | |
(1)Corp&Elims部门的运营费用主要包括一些一般、行政和IT相关部门的1500万美元的工资和福利,以及630万美元的专业服务费。
(2)这些支出主要包括对前高管的非经常性薪酬、非重组遣散费、与首次公开募股相关的成本以及与应对新冠肺炎疫情相关的业务连续性支出。
下表描述了按细分市场和产品分列的各个期间的收入情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
前辈: | | | | | | | | | | | | | | | |
佣金收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
医疗保险优势 | $ | 99,262 | | | $ | 263,975 | | | $ | (164,713) | | | (62) | % | | $ | 179,345 | | | $ | 312,705 | | | $ | (133,360) | | | (43) | % |
医疗保险补贴 | 2,332 | | | 12,743 | | | (10,411) | | | (82) | % | | 3,936 | | | 20,735 | | | (16,799) | | | (81) | % |
处方药计划 | 732 | | | 1,102 | | | (370) | | | (34) | % | | 1,001 | | | 1,717 | | | (716) | | | (42) | % |
牙科、视力和健康 | 4,920 | | | 5,647 | | | (727) | | | (13) | % | | 8,136 | | | 8,370 | | | (234) | | | (3) | % |
其他佣金收入 | 1,954 | | | 743 | | | 1,211 | | | 163 | % | | 2,854 | | | 1,203 | | | 1,651 | | | 137 | % |
佣金总收入 | 109,200 | | | 284,210 | | | (175,010) | | | (62) | % | | 195,272 | | | 344,730 | | | (149,458) | | | (43) | % |
生产奖金和其他收入 | 48,767 | | | 31,300 | | | 17,467 | | | 56 | % | | 69,015 | | | 43,979 | | | 25,036 | | | 57 | % |
老年人总收入 | 157,967 | | | 315,510 | | | (157,543) | | | (50) | % | | 264,287 | | | 388,709 | | | (124,422) | | | (32) | % |
生活: | | | | | | | | | | | | | | | |
佣金收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
术语 | 16,126 | | | 20,028 | | | (3,902) | | | (19) | % | | 32,372 | | | 39,772 | | | (7,400) | | | (19) | % |
最终费用 | 10,886 | | | 9,816 | | | 1,070 | | | 11 | % | | 35,473 | | | 26,274 | | | 9,199 | | | 35 | % |
佣金总收入 | 27,012 | | | 29,844 | | | (2,832) | | | (9) | % | | 67,845 | | | 66,046 | | | 1,799 | | | 3 | % |
生产奖金和其他收入 | 5,768 | | | 5,822 | | | (54) | | | (1) | % | | 12,366 | | | 11,048 | | | 1,318 | | | 12 | % |
人寿总收入 | 32,780 | | | 35,666 | | | (2,886) | | | (8) | % | | 80,211 | | | 77,094 | | | 3,117 | | | 4 | % |
自动主页(&H): | | | | | | | | | | | | | | | |
佣金总收入 | 5,657 | | | 6,491 | | | (834) | | | (13) | % | | 12,649 | | | 15,104 | | | (2,455) | | | (16) | % |
生产奖金和其他收入 | 478 | | | 750 | | | (272) | | | (36) | % | | 955 | | | 1,675 | | | (720) | | | (43) | % |
汽车和家居总收入 | 6,135 | | | 7,241 | | | (1,106) | | | (15) | % | | 13,604 | | | 16,779 | | | (3,175) | | | (19) | % |
取消: | | | | | | | | | | | | | | | |
佣金总收入 | (1,168) | | | (280) | | | (888) | | | 317 | % | | (2,810) | | | (465) | | | (2,345) | | | 504 | % |
生产奖金和其他收入 | (733) | | | (572) | | | (161) | | | 28 | % | | (2,784) | | | (1,778) | | | (1,006) | | | 57 | % |
抵销收入总额 | (1,901) | | | (852) | | | (1,049) | | | 123 | % | | (5,594) | | | (2,243) | | | (3,351) | | | 149 | % |
佣金总收入 | 140,701 | | | 320,265 | | | (179,564) | | | (56) | % | | 272,956 | | | 425,415 | | | (152,459) | | | (36) | % |
总生产奖金和其他收入 | 54,280 | | | 37,300 | | | 16,980 | | | 46 | % | | 79,552 | | | 54,924 | | | 24,628 | | | 45 | % |
总收入 | $ | 194,981 | | | $ | 357,565 | | | $ | (162,584) | | | (45) | % | | $ | 352,508 | | | $ | 480,339 | | | $ | (127,831) | | | (27) | % |
按细分市场划分的收入
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月-截至2021年12月31日的三个月,来自Advanced的收入为1.58亿美元,与截至2020年12月31日的三个月的3.155亿美元收入相比,下降了1.575亿美元,降幅为50%。减少的原因是,由于上文讨论的队列交易价格估计的变化,调整后的1.45亿美元的并购佣金收入减少了1.647亿美元,降幅为62%,微软佣金收入减少了1040万美元,外部佣金收入减少了630万美元
Inside Response的潜在收入被SelectRx的870万美元的新药房处方药收入和收到的1260万美元的营销开发资金增加部分抵消。
截至2021年12月31日的三个月,来自人寿的收入为3280万美元,与截至2020年12月31日的三个月的3570万美元的收入相比,下降了290万美元,降幅为8%。减少的主要原因是定期寿险收入减少了390万美元,但最终费用收入增加了110万美元,增幅为11%。
在截至2021年12月31日的三个月里,来自Auto&Home的收入为610万美元,与截至2020年12月31日的三个月的720万美元相比,下降了110万美元,降幅为15%,这主要是由于我们降低汽车和家居市场增长的战略。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月-截至2021年12月31日的6个月,来自Advanced的收入为2.643亿美元,与截至2020年12月31日的6个月的3.887亿美元相比,下降了1.244亿美元,降幅为32%。这一减少是由于上文讨论的队列交易价格估计的变化所作的1.45亿美元调整后的MA佣金收入减少了1.334亿美元,或43%,MS佣金收入减少了1680万美元,Inside Response的外部线索产生收入减少了860万美元,但被SelectRx的1320万美元的新药房处方药收入和收到的1570万美元的营销开发资金增加所部分抵消。
截至2021年12月31日的6个月,来自人寿的收入为8020万美元,与截至2020年12月31日的6个月的收入7710万美元相比,增长了310万美元,增幅为4%。这一增长主要是由于最终费用收入增加了920万美元,但被定期寿险收入减少了740万美元所抵消。
截至2021年12月31日的6个月,来自Auto&Home的收入为1360万美元,与截至2020年12月31日的6个月的1680万美元相比,下降了320万美元,降幅为19%,这主要是由于我们降低汽车和家居市场增长的战略。
调整后的EBITDA(按部门)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月-截至2021年12月31日的三个月,高级公司的调整后EBITDA为148.6美元,与截至2020年12月31日的三个月调整后EBITDA为1.346亿美元相比,减少了2.832亿美元。调整后EBITDA的减少主要是因为收入减少了1.575亿美元,这主要是由于上文讨论的群体交易价格估计的变化进行了1.45亿美元的调整,此外,运营成本和支出增加了1.256亿美元,这主要是因为公司增加了营销支出,以便为我们规模更大的代理基础在AEP期间消费更多的线索,此外,总体成交率下降影响了我们的营销效率。高级员工还因预期AEP和OEP而增加员工人数,以及与扩展Population Health和SelectRx相关的更高履行成本而增加了人员成本。
截至2021年12月31日的三个月,人寿调整后的EBITDA为190万美元,与截至2020年12月31日的三个月的调整后EBITDA 570万美元相比,减少了390万美元,降幅为68%。调整后的EBITDA减少的主要原因是收入减少290万美元,这主要是因为定期寿险收入减少,以及运营成本和开支增加了100万美元,这主要是因为可变营销费用和支付给代理商的可变销售佣金费用增加。营销费用的增加主要是由于我们的定期寿险业务收到的线索数量减少,因为由于该业务的增长,更多的最终费用线索从外部获得。支付给代理商的可变销售佣金费用的增加是由为最终费用保单销售的保费金额增加所推动的。
截至2021年12月31日的三个月,Auto&Home的调整后EBITDA为140万美元,比截至2020年12月31日的三个月调整后EBITDA为220万美元减少了70万美元,降幅为33%。调整后的EBITDA减少的主要原因是收入减少了110万美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月-截至2021年12月31日的6个月,高级公司的调整后EBITDA为181.6美元,与截至2020年12月31日的6个月调整后EBITDA为1.435亿美元相比,减少了3.251亿美元。调整后EBITDA减少的主要原因是收入减少1.244亿美元,这主要是由于上文讨论的群体交易价格估计的变化进行了1.45亿美元的调整,此外,运营成本和开支增加了2.06亿美元,这主要是因为公司增加了营销支出,以便为我们规模较大的代理基础在AEP期间消费更多线索,此外,总体成交率下降,影响了我们的营销效率。高级员工还因预期AEP和OEP而增加员工人数,以及与扩展Population Health和SelectRx相关的更高履行成本而增加了人员成本。
截至2021年12月31日的6个月,来自Life的调整后EBITDA为420万美元,与截至2020年12月31日的6个月调整后EBITDA为1480万美元相比,减少了1060万美元,降幅为72%。调整后EBITDA减少的主要原因是运营成本和开支增加了1380万美元,这主要是由于可变营销开支和支付给代理商的可变销售佣金开支的增加。营销费用的增加主要是由于我们的定期寿险业务收到的线索数量减少,因为由于该业务的增长,更多的最终费用线索从外部获得。支付给代理商的可变销售佣金开支的增加是由于为最终费用保单销售的保费金额的增加,所有这些都被主要来自最终费用保单的310万美元的收入增长部分抵消。
截至2021年12月31日的6个月,Auto&Home的调整后EBITDA为280万美元,比截至2020年12月31日的6个月调整后EBITDA为580万美元减少了300万美元,降幅为51%。调整后EBITDA减少的主要原因是收入减少320万美元。
流动性与资本资源
我们的流动性需求主要包括营运资金和偿债要求。我们相信,高级担保信贷机制下的可用现金将足以满足我们至少在未来12个月的预计运营和偿债需求。如果我们目前的流动性不足以为未来的活动提供资金,我们可能需要筹集额外的资金。如果我们通过发行股权证券来筹集更多资金,我们现有股东的所有权将被稀释。额外的债务融资将导致偿债义务,任何未来管理这类债务的工具都可以规定可能限制我们运营的运营和融资契约。
到目前为止,与新冠肺炎大流行相关的系统性经济中断尚未对我们的财务状况产生实质性影响;然而,鉴于该病毒的不可预测性及其对全球经济的影响,随着事态的发展,我们将继续根据持续的大流行评估我们的财务状况和流动性需求。
截至2021年12月31日和2021年6月30日,我们的现金和现金等价物总额分别为1.934亿美元和2.865亿美元。此外,下表汇总了我们#年的现金流。时间段如下所示:
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, | | |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | |
用于经营活动的现金净额 | $ | (305,741) | | | $ | (103,148) | | | |
用于投资活动的净现金 | (31,062) | | | (9,096) | | | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 243,706 | | | (10,719) | | | |
经营活动
经营活动中使用的现金主要包括经某些非现金项目调整的净收入,包括折旧、无形资产摊销和内部开发的软件、递延所得税、基于股份的薪酬支出以及营运资金和其他活动变化的影响。
应收佣金的收取取决于我们从我们的保险承运人合作伙伴那里收到佣金付款和相关佣金声明的时间。如果我们在一个季度内延迟收到保险公司合作伙伴的佣金,我们该季度的运营现金流可能会受到不利影响。
我们营销和广告费用的很大一部分是由我们提交给保险公司合作伙伴的保险申请所需的线索数量推动的。我们的营销和广告成本是支出的,通常是按发生的金额支付的,由于佣金收入是在保单获得批准后确认的,但佣金是随着时间的推移支付给我们的,因此需要营运资金来为获得新保单的前期成本提供资金。在AEP期间,与AEP以外的时间相比,我们提交的高级保险申请数量以及营销和广告费用都有所增加。AEP的时间安排会影响我们每个季度现金流的正面或负面影响。
截至2021年12月31日的六个月-经营活动中使用的现金为3.057亿美元,包括1.842亿美元的净亏损和4220万美元的非现金项目调整,但被7940万美元的营业资产和负债中使用的现金所抵消。非现金项目的调整主要包括6290万美元的递延所得税、1130万美元的折旧和摊销,这些折旧和摊销与额外的固定资产购买相关,以适应我们员工人数的增长和内部开发的正在使用的软件,410万美元的基于股票的薪酬支出,以及300万美元的债务发行成本摊销和高级担保信贷安排修订后的债务折扣。净营业资产和负债的变化导致的现金减少主要包括应收佣金增加3990万美元,应收账款增加4340万美元,其他流动资产增加560万美元,但部分被应付账款和应计开支增加1510万美元所抵消,所有这些都是由于AEP的营销和人事成本增加。
截至2020年12月31日的6个月-经营活动中使用的现金为1.031亿美元,包括8960万美元的净收入和3890万美元的非现金项目调整,但被2.317亿美元的营业资产和负债中使用的现金所抵消。非现金项目的调整主要包括2490万美元的递延所得税、690万美元的折旧和摊销,这些折旧和摊销与额外购买固定资产以适应我们员工人数的增长和内部开发的服务软件有关,230万美元的基于股票的薪酬支出,以及190万美元的非现金租赁支出。净营业资产和负债的变化导致的现金减少主要包括应收佣金增加2.191亿美元和应收账款增加6130万美元,这与已批准保单的增加有关,部分被应付账款和应计费用增加1570万美元和其他负债3240万美元所抵消,其他负债主要包括佣金预付款和应计薪酬和福利,所有这些都是由于增加我们的收入所需的营销和人员成本增加所推动的。
投资活动
我们的投资活动主要包括购买家具和固定装置、计算机硬件、与设施扩建相关的租赁改进,以及与内部使用软件开发相关的资本化工资。
截至2021年12月31日的六个月-用于投资活动的现金净额为3,110万美元,原因是购买了1790万美元的财产和设备,主要用于支持AEP和SelectRx的增长
基础设施,520万美元购买软件和资本化的内部使用软件, 为收购Simple Meds支付的690万美元净现金,以及100万美元的非控股权股权投资。
截至2020年12月31日的6个月-投资活动中使用的现金净额为910万美元,这是由于购买了580万美元的财产和设备,以及购买了340万美元的软件和资本化的内部使用软件,这些软件和资本化的内部使用软件用于开发新的程序和系统,以有效地适应我们增加的数量。
融资活动
我们的融资活动主要包括发行债务和股权的收益以及与股票薪酬相关的收益和支付。
截至2021年12月31日的六个月-融资活动提供的现金净额为2.437亿美元,主要是由于DDTL贷款净收益2.42亿美元,行使普通股期权和员工股票购买计划的收益230万美元,但与高级担保信贷贷款第二修正案和第三修正案有关的债务发行成本30万美元部分抵消了这一净收益。
截至2020年12月31日的6个月-融资活动中使用的现金净额为1070万美元,主要是由于支付了530万美元的与员工股票期权奖励的股票净结算相关的预扣税,支付了390万美元的首次公开募股(IPO)中发生的成本,以及支付了180万美元的与私募相关的成本,部分抵消了40万美元的普通股发行收益。
高级担保信贷安排
我们加入了高级担保信贷机制,以便在必要时以各种方式提供现金,为企业的运营提供资金。截至2021年12月31日,循环信贷安排下没有未偿还的金额。截至2021年12月31日,定期贷款下的未偿还贷款为4.719亿美元,DDTL贷款下的未偿还贷款为2.45亿美元。详情请参阅简明综合财务报表附注7。
我们的风险管理战略包括签订利率互换协议,以防范与预测债务交易相关的不利利率变化。该公司修订后的利率掉期被指定为定期贷款本金3.25亿美元利息的现金流对冲。详情请参阅简明综合财务报表附注7。
合同义务
除了简明综合财务报表附注7中的讨论外,截至2021年12月31日,我们的合同义务没有像我们之前在2021年年报中描述的那样发生实质性变化。
表外安排
在本报告所述期间,我们没有任何表外安排。
近期会计公告
有关最近采用和尚未采用的新会计声明的讨论,请参阅我们的精简合并财务报表的附注。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们主要面临与不利的利率变动相关的市场风险。我们的市场风险敏感型工具和头寸所固有的风险是由于这些因素的不利变化而产生的潜在损失或增加的费用。我们的市场风险政策或我们的市场风险敏感型工具和立场没有发生实质性变化,这是我们在2021年年报中描述的。
项目4.控制和程序
对我们的披露控制和程序进行评估
在首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的参与下,公司完成了对我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义的)的有效性的评估,由我们的管理层进行。根据我们管理层的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所涉期间结束时,我们的披露控制和程序截至2021年12月31日没有生效,因为我们对财务报告的内部控制存在以下所述的重大弱点。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。具体地说,发现了与某些最终费用保单的寿险第一年佣金收入拨备相关的错误。由于这一错误,管理层得出结论,我们针对用于确定第一年拨备的承运人和保单信息的完整性和准确性的控制措施设计得不够有效。这一重大弱点导致该公司截至2020年12月31日的季度的中期财务报表中的错误得以纠正,我们得出的结论是,这种错误对之前报告的财务报表并不重要。
在设计和评估我们的披露控制和程序时,我们的管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现其预期的控制目标提供合理水平的保证,我们的管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。任何控制系统的设计部分也是基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其所述目标;随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被检测到。
管理层弥补物质弱点的计划
由于这一重大缺陷,我们已经启动并将继续实施补救措施,包括但不限于获得完整准确的运营商信息馈送以支持第一年的最终费用政策拨备,审查适用的政策以确保进一步降低风险,以及加强程序以评估用于支持调配控制活动的运营商信息的持续完整性和准确性。我们仍在评估我们的补救计划,我们正在实施的补救重大弱点的计划将接受持续的管理层审查,并得到确认和测试的支持,以及审计委员会的监督。然而,我们不能肯定我们采取的措施
已经采取或将来可能采取的措施将确保我们在未来建立和保持对我们的财务流程和报告的充分控制。尽管存在实质性的弱点,我们的管理层得出的结论是,本季度报告中其他部分的Form 10-Q财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们的财务状况、经营结果和现金流,符合公认会计准则(GAAP)。然而,在适用的控制措施运行了足够长的一段时间,并且管理层通过测试得出结论认为公司的控制措施正在有效运行之前,不会认为重大弱点得到了补救。
财务报告内部控制的变化
除上述重大弱点外,在本报告所述期间,我们对财务报告的内部控制(根据外汇法案规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分
其他信息
项目1.法律诉讼
我们时不时地参与各种与我们的业务活动相关的诉讼事宜。这些法律事项主要涉及因使用本公司服务而引起的损害索赔、保险监管索赔,以及与知识产权、雇佣事项、税务事项、商业纠纷、竞争和销售实践有关的索赔。由于过去或未来的收购,或者由于被剥离业务保留的债务,或与被剥离业务相关的陈述、保证或赔偿,本公司还可能受到诉讼。我们目前并不参与任何我们认为解决会对我们的业务、前景、财务状况、流动性、经营业绩、现金流或资本水平产生重大不利影响的法律程序。然而,如果出现意想不到的进一步发展,这些问题或其他类似问题的最终解决(如果不利)可能会对我们的业务、前景、财务状况、流动性、经营结果、现金流或资本水平造成重大不利影响。其他详情见简明合并财务报表附注第一部分第1项附注8“承诺和或有事项--”法定或有事项和义务“。
第1A项。危险因素
除了公司在2022年2月14日提交给证券交易委员会的截至2021年6月30日的10-K/A表格中披露的情况外,风险因素没有发生实质性变化。任何这些风险的实现都可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。我们目前不知道或认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
不适用。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第5项:其他信息
前期财务报表的无形更正
正如本10-Q表格第I部分第1项中的简明综合财务报表附注1所述,本公司发现,其一位保险承运人合作伙伴提供的某些最终费用保单的首年佣金收入拨备本应根据较高的拖欠率计提。故障率的错误导致截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度以及截至2021年9月30日的三个月的佣金收入分别被误报610万美元、200万美元和240万美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日,应收账款分别误报810万美元和200万美元。这一错误对截至2021年6月30日的年度净收入的影响是减少了480万美元。管理层已经对这一错误陈述进行了评估,并得出结论,无论是单独陈述还是总体陈述,它对前几个时期都不是实质性的。然而,在2022年第二季度纠正误差的累积影响将对运营结果产生重大影响。因此,该公司计划更正将在截至2022年6月30日的年度10-K报表中提交的前几个时期的合并财务报表。这个
公司还计划更正将分别在2022年第三季度和2023年第一季度提交的10-Q报表中的可比2021年第三季度和2022年第一季度精简合并财务报表。
下表反映了该公司之前报告的简明综合财务报表中所有受影响的项目的调整影响,这些项目将在截至2022年9月30日的三个月的10-Q表格中作为比较报表呈现:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
更正简明综合全面收益表(亏损)(未经审计) |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
(单位:千) | 正如之前报道的那样 | | 调整,调整 | | 已更正 |
佣金收入 | $ | 134,651 | | | (2,397) | | | $ | 132,254 | |
总收入 | 159,923 | | | (2,397) | | | 157,526 | |
运营亏损 | (52,164) | | | (2,397) | | | (54,561) | |
所得税优惠前亏损 | (60,801) | | | (2,397) | | | (63,198) | |
所得税优惠 | (15,436) | | | (609) | | | (16,045) | |
净亏损 | (45,365) | | | (1,788) | | | (47,153) | |
每股净亏损: | | | | | |
基本信息 | (0.28) | | | (0.01) | | | (0.29) | |
稀释 | (0.28) | | | (0.01) | | | (0.29) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
综合损失 | $ | (45,371) | | | $ | (1,788) | | | $ | (47,159) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
更正简明合并股东权益变动表(未经审计) |
| | 截至2021年9月30日的三个月 |
(单位:千) | | (累计亏损)/留存收益 | | | | 总计 股东的 权益 |
正如之前报道的那样 | | | | | | |
余额-2021年6月30日 | | $ | 128,254 | | | | | $ | 674,889 | |
净亏损 | | (45,365) | | | | | (45,365) | |
余额-2021年9月30日 | | 82,889 | | | | | 633,785 | |
调整 | | | | | | |
余额-2021年6月30日 | | (6,329) | | | | | (6,329) | |
净亏损 | | (1,788) | | | | | (1,788) | |
余额-2021年9月30日 | | (8,117) | | | | | (8,117) | |
已更正 | | | | | | |
余额-2021年6月30日 | | 121,925 | | | | | 668,560 | |
净亏损 | | (47,153) | | | | | (47,153) | |
余额-2021年9月30日 | | $ | 74,772 | | | | | $ | 625,668 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
更正简明合并现金流量表(未经审计) |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
(单位:千) | 正如之前报道的那样 | | 调整,调整 | | 已更正 |
净亏损 | $ | (45,365) | | | $ | (1,788) | | | $ | (47,153) | |
递延所得税 | (15,807) | | | (609) | | | (16,416) | |
应收账款 | 17,336 | | | 2,397 | | | 19,733 | |
用于经营活动的现金净额 | $ | (87,075) | | | $ | — | | | $ | (87,075) | |
下表反映了该公司截至2021年6月30日和截至2021年6月30日的年度的先前报告的合并财务报表中所有受影响的项目的调整影响,这些项目将在截至2022年6月30日的10-K表格中作为比较报表呈现:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
更正合并资产负债表(未经审计) |
| June 30, 2021 |
(单位:千) | 正如之前报道的那样 | | 调整,调整 | | 已更正 |
应收账款 | $ | 113,375 | | | $ | (8,077) | | | $ | 105,298 | |
流动资产总额 | 493,435 | | | (8,077) | | | 485,358 | |
总资产 | 1,433,872 | | | (8,077) | | | 1,425,795 | |
递延所得税 | 140,988 | | | (1,748) | | | 139,240 | |
总负债 | 758,983 | | | (1,748) | | | 757,235 | |
留存收益(累计亏损) | 128,254 | | | (6,329) | | | 121,925 | |
股东权益总额 | 674,889 | | | (6,329) | | | 668,560 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,433,872 | | | $ | (8,077) | | | $ | 1,425,795 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
更正综合全面收益表(亏损)(未经审计) |
| 截至2021年6月30日的年度 |
(单位:千) | 正如之前报道的那样 | | 调整,调整 | | 已更正 |
佣金收入 | $ | 826,606 | | | $ | (6,110) | | | $ | 820,496 | |
总收入 | 937,815 | | | (6,110) | | | 931,705 | |
营业收入(亏损) | 200,072 | | | (6,110) | | | 193,962 | |
所得税前收益(亏损)费用(收益) | 165,849 | | | (6,110) | | | 159,739 | |
所得税费用(福利) | 34,803 | | | (1,284) | | | 33,519 | |
净收益(亏损) | 131,046 | | | (4,826) | | | 126,220 | |
每股净收益(亏损): | | | | | |
基本信息 | 0.80 | | | (0.03) | | | 0.77 | |
稀释 | 0.79 | | | (0.03) | | | 0.76 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
综合收益(亏损) | $ | 132,529 | | | (4,826) | | | $ | 127,703 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
更正合并股东权益变动表(未经审计) |
| | 截至2021年6月30日的年度 |
(单位:千) | | (累计亏损)/留存收益 | | | | 总计 股东的 权益 |
正如之前报道的那样 | | | | | | |
余额-2020年6月30日 | | $ | (2,792) | | | | | $ | 545,689 | |
净收入 | | 131,046 | | | | | 131,046 | |
余额-2021年6月30日 | | 128,254 | | | | | 674,889 | |
调整 | | | | | | |
余额-2020年6月30日 | | (1,503) | | | | | (1,503) | |
净亏损 | | (4,826) | | | | | (4,826) | |
余额-2021年6月30日 | | (6,329) | | | | | (6,329) | |
已更正 | | | | | | |
余额-2020年6月30日 | | (4,295) | | | | | 544,186 | |
净收入 | | 126,220 | | | | | 126,220 | |
余额-2021年6月30日 | | $ | 121,925 | | | | | $ | 668,560 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
更正合并现金流量表(未经审计) |
| 截至2021年6月30日的年度 |
(单位:千) | 正如之前报道的那样 | | 调整,调整 | | 已更正 |
净收益(亏损) | $ | 131,046 | | | $ | (4,826) | | | $ | 126,220 | |
递延所得税 | 34,654 | | | (1,284) | | | 33,370 | |
应收账款 | (27,827) | | | 6,110 | | | (21,717) | |
用于经营活动的现金净额 | $ | (115,442) | | | $ | — | | | $ | (115,442) | |
下表反映了该公司之前报告的简明综合财务报表中所有受影响项目的调整影响,这些项目将在截至2022年3月31日的3个月和9个月的10-Q表格中作为比较报表呈现:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
更正简明合并资产负债表(未经审计) |
| June 30, 2021 |
(单位:千) | 正如之前报道的那样 | | 调整,调整 | | 已更正 |
应收账款 | $ | 113,375 | | | $ | (8,077) | | | $ | 105,298 | |
流动资产总额 | 493,435 | | | (8,077) | | | 485,358 | |
总资产 | 1,433,872 | | | (8,077) | | | 1,425,795 | |
递延所得税 | 140,988 | | | (1,748) | | | 139,240 | |
总负债 | 758,983 | | | (1,748) | | | 757,235 | |
留存收益(累计亏损) | 128,254 | | | (6,329) | | | 121,925 | |
股东权益总额 | 674,889 | | | (6,329) | | | 668,560 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,433,872 | | | $ | (8,077) | | | $ | 1,425,795 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
更正简明综合全面收益表(亏损)(未经审计) |
| 截至2021年3月31日的三个月 | | 截至2021年3月31日的9个月 |
(单位:千) | 正如之前报道的那样 | | 调整,调整 | | 已更正 | | 正如之前报道的那样 | | 调整,调整 | | 已更正 |
佣金收入 | $ | 236,793 | | | $ | (1,577) | | | $ | 235,216 | | | $ | 664,312 | | | $ | (3,681) | | | $ | 660,631 | |
总收入 | 266,923 | | | (1,577) | | | 265,346 | | | 749,366 | | | (3,681) | | | 745,685 | |
营业收入(亏损) | 54,683 | | | (1,577) | | | 53,106 | | | 186,111 | | | (3,681) | | | 182,430 | |
所得税前收益(亏损)费用(收益) | 43,664 | | | (1,577) | | | 42,087 | | | 160,353 | | | (3,681) | | | 156,672 | |
所得税费用(福利) | 7,183 | | | (331) | | | 6,852 | | | 32,619 | | | (773) | | | 31,846 | |
净收益(亏损) | 36,481 | | | (1,246) | | | 35,235 | | | 127,734 | | | (2,908) | | | 124,826 | |
每股净收益(亏损): | | | | | | | | | | | |
基本信息 | 0.22 | | | (0.01) | | | 0.21 | | | 0.79 | | | (0.02) | | | 0.77 | |
稀释 | 0.22 | | | (0.01) | | | 0.21 | | | 0.77 | | | (0.02) | | | 0.75 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
综合收益(亏损) | $ | 38,291 | | | $ | (1,246) | | | $ | 37,045 | | | $ | 129,403 | | | $ | (2,908) | | | $ | 126,495 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
更正简明合并股东权益变动表(未经审计) |
| | 截至2021年3月31日的三个月 |
(单位:千) | | (累计亏损)/留存收益 | | | | 总计 股东的 权益 |
正如之前报道的那样 | | | | | | |
余额-2020年12月31日 | | $ | 88,461 | | | | | $ | 634,135 | |
净收入 | | 36,481 | | | | | 36,481 | |
余额-2021年3月31日 | | 124,942 | | | | | 670,515 | |
调整 | | | | | | |
余额-2020年12月31日 | | (3,165) | | | | | (3,165) | |
净亏损 | | (1,246) | | | | | (1,246) | |
余额-2021年3月31日 | | (4,411) | | | | | (4,411) | |
已更正 | | | | | | |
余额-2020年12月31日 | | 85,296 | | | | | 630,970 | |
净收入 | | 35,235 | | | | | 35,235 | |
余额-2021年3月31日 | | $ | 120,531 | | | | | $ | 666,104 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
更正简明合并股东权益变动表(未经审计) |
| | 截至2021年3月31日的9个月 |
(单位:千) | | (累计亏损)/留存收益 | | | | 总计 股东的 权益 |
正如之前报道的那样 | | | | | | |
余额-2020年6月30日 | | $ | (2,792) | | | | | $ | 545,689 | |
净收入 | | 127,734 | | | | | 127,734 | |
余额-2021年3月31日 | | 124,942 | | | | | 670,515 | |
调整 | | | | | | |
余额-2020年6月30日 | | (1,503) | | | | | (1,503) | |
净亏损 | | (2,908) | | | | | (2,908) | |
余额-2021年3月31日 | | (4,411) | | | | | (4,411) | |
已更正 | | | | | | |
余额-2020年6月30日 | | (4,295) | | | | | 544,186 | |
净收入 | | 124,826 | | | | | 124,826 | |
余额-2021年3月31日 | | $ | 120,531 | | | | | $ | 666,104 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
更正简明合并现金流量表(未经审计) |
| 截至2021年3月31日的9个月 |
(单位:千) | 正如之前报道的那样 | | 调整,调整 | | 已更正 |
净收益(亏损) | $ | 127,734 | | | $ | (2,908) | | | $ | 124,826 | |
递延所得税 | 32,475 | | | (773) | | | 31,702 | |
应收账款 | (52,905) | | | 3,681 | | | (49,224) | |
用于经营活动的现金净额 | $ | (60,947) | | | $ | — | | | $ | (60,947) | |
下表反映了该公司以前报告的合并财务报表中所有受影响的项目的调整影响,这些项目将在截至2022年6月30日的10-K表格中作为比较报表呈现:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
更正综合全面收益表(亏损)(未经审计) |
| 截至2020年6月30日的年度 |
(单位:千) | 正如之前报道的那样 | | 调整,调整 | | 已更正 |
佣金收入 | $ | 476,606 | | | $ | (1,967) | | | $ | 474,639 | |
总收入 | 531,515 | | | (1,967) | | | 529,548 | |
营业收入(亏损) | 132,329 | | | (1,967) | | | 130,362 | |
所得税前收益(亏损)费用(收益) | 106,163 | | | (1,967) | | | 104,196 | |
所得税费用(福利) | 25,016 | | | (464) | | | 24,552 | |
净收益(亏损) | 81,147 | | | (1,503) | | | 79,644 | |
每股净收益(亏损): | | | | | |
基本信息 | (0.16) | | | (0.02) | | | (0.18) | |
稀释 | (0.16) | | | (0.02) | | | (0.18) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
综合收益(亏损) | $ | 79,893 | | | $ | (1,503) | | | $ | 78,390 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
更正合并股东权益变动表(未经审计) |
| | 截至2020年6月30日的年度 |
(单位:千) | | 留存收益 | | | | 总计 股东的 权益 |
正如之前报道的那样 | | | | | | |
余额-2019年6月30日 | | $ | 200,446 | | | | | $ | 262,455 | |
净收入 | | 81,147 | | | | | 81,147 | |
余额-2020年6月30日 | | (2,792) | | | | | 545,689 | |
调整 | | | | | | |
余额-2019年6月30日 | | — | | | | | — | |
净亏损 | | (1,503) | | | | | (1,503) | |
余额-2020年6月30日 | | (1,503) | | | | | (1,503) | |
已更正 | | | | | | |
余额-2019年6月30日 | | 200,446 | | | | | 262,455 | |
净收入 | | 79,644 | | | | | 79,644 | |
余额-2020年6月30日 | | (4,295) | | | | | 544,186 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
更正合并现金流量表(未经审计) |
| 截至2020年6月30日的年度 |
(单位:千) | 正如之前报道的那样 | | 调整,调整 | | 已更正 |
净收益(亏损) | $ | 81,147 | | | $ | (1,503) | | | $ | 79,644 | |
递延所得税 | 25,007 | | | (464) | | | 24,543 | |
应收账款 | (15,585) | | | 1,967 | | | (13,618) | |
用于经营活动的现金净额 | $ | (61,776) | | | $ | — | | | $ | (61,776) | |
下表反映了该错误对公司截至2020年6月30日之前报告的综合资产负债表中所有受影响的行项目的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
如已更正合并资产负债表(未经审计) |
| June 30, 2020 |
(单位:千) | 据报道, | | 未更正的错误陈述 | | 如果更正的话 |
应收账款 | $ | 83,634 | | | $ | (1,967) | | | $ | 81,667 | |
流动资产总额 | 513,834 | | | (1,967) | | | 511,867 | |
总资产 | 1,073,793 | | | (1,967) | | | 1,071,826 | |
递延所得税 | 105,844 | | | (464) | | | 105,380 | |
总负债 | 528,104 | | | (464) | | | 527,640 | |
留存收益(累计亏损) | (2,792) | | | (1,503) | | | (4,295) | |
股东权益总额 | 545,689 | | | (1,503) | | | 544,186 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,073,793 | | | $ | (1,967) | | | $ | 1,071,826 | |
项目6.展品
以下列出的文件以参考方式并入本10-Q表格季度报告中,或根据需要与本季度报告一起存档或提供。
| | | | | | | | |
展品编号 | | 展品说明 |
10.1 | | 信贷协议第二修正案,日期为2021年11月2日,由SelectQuote,Inc.、贷款人和其他各方以及摩根士丹利资本管理公司作为行政代理(通过引用SelectQuote,Inc.于2021年11月4日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(文件编号001-39295)附件10.1并入)。
|
10.2 | | 信贷协议第三修正案,日期为2021年12月23日,由SelectQuote,Inc.、贷款人和其他各方、摩根士丹利资本管理人公司(作为管理代理,UMB Bank,N.A.)作为管理代理,UMB Bank,N.A.作为其自身和循环贷款人的变更代理(通过引用SelectQuote,Inc.于2021年12月27日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(文件No.001-39295)附件10.1并入)。 |
31.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证SelectQuote,Inc.首席执行官 |
31.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证SelectQuote,Inc.首席财务官
|
32.1† | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对SelectQuote,Inc.首席执行官的认证
|
32.2† | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对SelectQuote,Inc.首席财务官的认证 |
101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
†本10-Q表格季度报告随附的第32.1和32.2号文件所附的认证,并不被视为已在美国证券交易委员会备案,因此,无论是在本10-Q表格季度报告日期之前或之后提交,无论该文件中包含的任何一般注册语言如何,均不得通过引用将其纳入SelectQuote,Inc.根据证券法或交易法提交的任何文件。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
| | | | | |
| SELECTQUOTE,Inc. |
2022年2月14日 | 作者:/s/Tim Danker |
| 姓名:蒂姆·丹克(Tim Danker) |
| 头衔:首席执行官 |
| |
| 作者:/s/Raffaele Sadun |
| 姓名:拉斐尔·萨登(Raffaele Sadun) |
| 职位:首席财务官 |