0001393548错误2021财年00013935482020-10-012021-09-3000013935482021-03-3100013935482022-01-1500013935482021-09-3000013935482020-09-300001393548美国-GAAP:系列APreferredStockMember2021-09-300001393548美国-GAAP:系列APreferredStockMember2020-09-3000013935482019-10-012020-09-300001393548美国-GAAP:CommonStockMember2019-09-300001393548CLIS:CommonStockIssuableMember2019-09-300001393548US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300001393548美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-09-3000013935482019-09-300001393548美国-GAAP:CommonStockMember2020-09-300001393548CLIS:CommonStockIssuableMember2020-09-300001393548US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001393548美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-09-300001393548美国-GAAP:CommonStockMember2019-10-012020-09-300001393548CLIS:CommonStockIssuableMember2019-10-012020-09-300001393548US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-10-012020-09-300001393548美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-10-012020-09-300001393548美国-GAAP:CommonStockMember2020-10-012021-09-300001393548CLIS:CommonStockIssuableMember2020-10-012021-09-300001393548US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-10-012021-09-300001393548美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-10-012021-09-300001393548美国-GAAP:CommonStockMember2021-09-300001393548CLIS:CommonStockIssuableMember2021-09-300001393548US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001393548美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-09-300001393548CLIS:Clickstream Corporation成员2020-10-012021-09-300001393548CLIS:NebulaSoftwareCorp.Members2020-10-012021-09-300001393548CLIS:RebelBlockchainIncMember2020-10-012021-09-300001393548美国-GAAP:系列APreferredStockMember2020-10-012021-09-300001393548美国-GAAP:系列APreferredStockMember2019-10-012020-09-300001393548CLIS:WinnersIncMember2020-09-3000013935482021-09-0700013935482021-09-082021-09-300001393548美国-GAAP:InvesteeMember2020-10-012021-09-30Iso4217:美元Xbrli:共享Iso4217:美元Xbrli:共享Xbrli:纯

 

 

美国 个国家

证券交易委员会

华盛顿特区,20549

 

表单 10-K

  

根据1934年证券交易法第(Br)13或15(D)节提交的年度报告
   
根据1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节提交的过渡报告

 

对于 截止的财年:九月三十日, 2021

 

对于 ,过渡期从_

 

佣金 文件号:000-52944

 

点击流公司

(注册人名称与其章程中规定的准确 )

 

内华达州

(州 或其他司法管辖区

公司 或组织)

 

46-5582243 

(I.R.S. 雇主

标识 编号)

 

威尔郡大道8549号, 2181号套房, 比佛利山, 90211

(213) 205-0684

 

根据该法第12(B)条登记的证券 :

 

根据该法第12(G)条登记的证券 :

 

每个班级的标题   交易 符号   注册表所在的每个Exchange的名称
普普通通   CLIS   不适用

 

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示 。是的,☐不是  ☒

 

如果注册人不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告,请用复选标记表示 。是的,☐不是  ☒

 

 
 

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告, 和(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 ☒ No ☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或要求注册人提交 此类文件的较短时间内)以电子方式提交了 根据S-T规则405规则要求提交的每个互动数据文件。 ☒ No ☐

 

用复选标记表示 该公司是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的申报公司 。请参阅交易法第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义 。(勾选一项):

 

大型加速文件服务器   加速文件管理器
       
非加速文件服务器 (不要检查是否有规模较小的报告公司) 规模较小的报告公司
 
  新兴 成长型公司

  

如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用 的延长过渡期,以遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示 注册人是否已根据《萨班斯-奥克斯利法案》(美国法典第15编第7262(B)节)第404(B)节对其管理层对其财务报告内部控制有效性的评估 提交了一份报告,并证明由编制或发布其审计报告☐的注册会计师事务所 对其财务报告内部控制的有效性进行了评估

 

用复选标记表示本公司是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是的,☐不是  ☒

 

注册人的 非关联公司持有的注册人普通股的总市值约为 美元,计算方法是参考普通股最后一次出售的价格,或截至2021年3月31日交易结束时此类股权的平均买入价和卖出价。49,036,584.

 

截至2022年1月15日,共有307,785,338已发行普通股股份 。

 

引用合并的单据

 

没有。

 

2
 

 

目录

 

    页面
第一部分  
第1项。 业务 5
第1A项。 风险因素 7
1B项。 未解决的员工意见 17
第二项。 属性 17
第三项。 法律程序 17
第四项。 煤矿安全信息披露 17
     
第II部  
第五项。 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 17
第六项。 选定的财务数据 18
第7项。 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 18
第7A项。 关于市场风险的定量和定性披露 21
第八项。 财务报表和补充数据 21
第九项。 会计与财务信息披露的变更与分歧 21
第9A项。 管制和程序 21
第9B项。 其他信息 22
     
第三部分  
第10项。 董事、高管与公司治理 23
第11项。 高管薪酬 25
第12项。 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 26
第13项。 某些关系和相关交易,以及董事独立性 28
第14项。 首席会计费及服务 31
     
第IV部  
第15项。 展品、财务报表明细表 31
第16项。 表格10-K摘要 32
     
签名 33
合并财务报表索引 F-1

 

3
 

 

关于前瞻性陈述的警示说明

 

本年度报告采用表格 10-K(“年度报告”),包含前瞻性陈述。此类前瞻性陈述包括表达 计划、预期、意图、意外情况、目标、指标或未来发展和/或其他不是历史 事实的陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测,它们会受到已知和未知风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会导致实际结果和发展与此类陈述中表达或暗示的结果和发展大不相同。

 

本年度报告中除 历史事实以外的所有陈述,包括有关我们未来财务状况、资本支出、 现金流、业务战略和计划以及未来经营管理目标的陈述,均为前瞻性陈述。 “预期”、“相信”、“预期”、“计划”、“打算”、“寻求”、“ ”、“估计”、“项目”、“可能”、“可能”以及类似的表述旨在识别 前瞻性陈述。这些报表包括有关未来运营、未来资本支出、 和未来净现金流的信息。此类陈述反映了我们管理层对未来事件和财务业绩的当前看法 ,涉及风险和不确定性,包括但不限于我们筹集额外资本为我们的运营提供资金的能力、我们产品的市场接受度、我们某些产品对许可证的依赖、我们对产品需求预期增长的依赖 、我们证券公开交易市场的发展以及各种其他事项,其中许多 不是我们所能控制的。

 

如果出现这些 风险或不确定性中的一个或多个,或者潜在的假设被证明是不正确的,实际结果可能与预期、相信、估计或以其他方式指示的结果大不相同 。因此, 本年度报告中所作的所有前瞻性陈述均受这些警告性陈述的限制,因此不能对 实际结果或发展做出任何保证。除非法律要求,否则我们没有义务修改或公开发布对这些 前瞻性陈述的任何修改结果。鉴于这些风险和不确定性,敬请读者不要过度依赖此类前瞻性陈述。

 

除非明确说明 或者上下文另有规定,否则本文档中的术语“公司”、“我们”、“我们”和“我们”均指Clickstream公司、内华达州的一家公司以及本年度报告第一部分第1项-“业务” 中定义的我们的全资子公司。

 

4
 

 

第一部分

 

第1项。业务

 

我们的业务描述

 

我们的公司历史

 

我们于2005年9月30日在内华达州注册成立,之前以匹克资源公司的名义运营 。在四月份2008年8月,我们更名为“扫雷 公司”。在2014年5月之前,我们一直是矿业领域的一个勘探部门。2014年5月2日,我们收购了内华达州公司Clickstream Corporation的全部股份。收购后,我们以数据分析 工具开发商的身份运营,并寻求进一步开发和利用我们的数据分析技术和专有算法。目前,我们 正在一家专注于开发颠覆传统行业的应用程序和数字平台的科技公司 。我们是目前 营销和开发WinQuik、HeyPal、Nifter&Joey的动物王国。

 

我们虚拟行政办公室的地址 是加州比佛利山庄2181室威尔希尔大道8549号福尼亚90211,我们的电话号码是(213205-0684)。

 

概述

 

在过去几年中,Google Play Store和Apple Play Store等来源提供的适用于各种类型游戏的应用程序的可用性和质量有了很大提高 。该公司的初始目标是开发应用程序和数字颠覆传统行业的平台 。该公司目前正在分别营销和开发Winquik™、Heypal™、Nifter™和Joeys Animal Kingdon™ 。Winquik™,是一款免费播放的同步移动应用和数字游戏平台。该平台旨在使 Winquik™用户能够获得乐趣、互动和竞争,从而赢得真正的金钱和奖品。Winquik™ 网站目前正在建设 ,点击流正在考虑对平台进行改造,使其具有新的改进形式、结构和外观。 Heypal™是我们子公司星云软件公司(Nebula Software Corp.)的子公司,是一款语言学习应用程序,专注于在世界各地的用户之间进行 语言交流。Nifter™通过点击流子公司Rebel Block Chain Inc.是一个音乐™市场,允许 艺术家在Nifter NFT市场上创作、销售和发现独特的音乐和声音NFT。乔伊的动物王国™ 是一款儿童娱乐和教育应用程序,带着这个神奇星球上的孩子们去看令人难以置信的动物和生物.

 

2021年9月,本公司收购了获胜者公司(WNRS)约53%的股份,该公司连同之前持有的股份,在WNRS的普通股中拥有约55%的权益。由于WNRS的超级投票权优先股 的存在,本公司拥有约5%的投票权。然而,管理层得出的结论是,Winner,Inc.及其子公司VegasWinners,Inc.应被视为权益法投资对象。

 

业务计划

 

该公司目前有四条产品线。

 

Winquik™,是一款免费播放的同步移动应用 和数字游戏平台。该平台旨在让Winquik™用户获得乐趣、互动和竞争,以便 赢得真正的金钱和奖品。Winquik™网站目前正在建设中,我们正在考虑对该平台进行改造, 使其在形式、结构和吸引力方面都有了新的改进。

 

5
 

 

Heypal™由点击流子公司星云软件公司(Nebula Software Corp.)提供,是一款专注于全球用户之间“语言交流”的语言学习应用程序。与 测验、抽认卡和其他传统语言学习工具不同,Heypal™帮助用户学习一门新语言的方法 是将它们与以目标语言为母语的人配对。例如,如果用户A会说英语,并希望 学习法语,Heypal™会将该用户与会说一口流利法语并希望学习英语的用户B相匹配。此方法 使语言学习过程更有趣、更吸引人,并鼓励更快的学习速度。Heypal™还具有许多社交媒体功能,包括帖子和媒体上传到“语言板”,允许用户发布原创内容, 完全沉浸在他们正在学习的语言中。Nebula打算通过集成独特且 有效的高级订阅模式来实现Heypal™的货币化,该模式将允许用户访问某些功能,从而增强其社交语言体验 。欲了解更多有关Heypal™的信息,请访问网站:www.www.heypal。Heypalapp.com和社交媒体在 Instagram上:https://www.instagram.com/heypalapp/Instagram:

 

Nifter™

 

2021年3月19日,我们收购了反叛区块链公司(Rebel BlockChain,Inc.),该公司是以太区块链上不可替换令牌市场Nifter™的创建者。在收购时, Rebel BlockChain只有名义资产,没有运营。该平台的开发将包括前端、后端和区块链智能合同开发 上线后,该平台将可供用户访问和使用平台 预计自发布之日起Rebel BlockChain将没有客户或客户承诺。

 

乔伊的动物王国™:

 

大约在2020年4月14日,我们成立了乔伊的动物王国™,这是一款儿童娱乐和教育应用程序,带着这个神奇星球上的所有孩子看到令人难以置信的动物和生物。WOWEEAPP.COM不仅仅是一个观看视频和了解动物的地方,它还有许多其他功能,比如现场测验和游戏,以及儿童简介和VS游戏。乔伊是一个小男孩,他和他的宠物和他最好的朋友,黑猩猩莫奇住在丛林里。乔伊年轻时一直和父母一起周游世界,参观动物园,帮助世界各地的动物。他对动物的热情现在让他帮助其他孩子了解我们生活在这个令人惊叹的星球上 以及所有需要我们帮助的动物!

  

6
 

 

诉讼

 

截至本年度报告之日,我们没有进行任何诉讼 。在正常业务过程中,我们可能会不时进行诉讼,包括声称因使用我们计划的产品而造成的伤害和损坏索赔 。

 

属性

 

我们目前不拥有或租赁任何办公室,但在本年度报告封面上列出的地址处拥有或租赁“虚拟 办公室”。我们计划租用足够的一般办公空间 ,以满足我们当前的需要以及在可预见的将来增加人员的额外需要。

 

政府与行业监管

 

我们必须遵守与我们的运营直接或间接相关的联邦和州法律法规,包括隐私法和联邦证券法。

 

遵守环境法律

 

我们目前的运营不受任何环境法的约束。

 

员工与人力资本

 

我们目前有三名兼职员工 ,没有全职员工。Michael Handelman已被任命为我们的秘书和首席财务官,Frank Magliochetti 已被任命为我们的首席执行官,Thomas Terweiger已被任命为我们的财务总监,每个人 都是以独立承包商的身份留任的。Handelman先生、Magliochetti先生和Terweiger先生都在自己的办公室工作, 制定自己的日程安排,并与其他客户一起工作。Handelman先生、Magliochetti先生和Terweiger先生每周在我们的事务上花费大约20个小时 ,希望随着我们业务的发展,Magliochetti先生和Handelman先生的时间投入将会增加 。不过,我们有计划在有财力的情况下聘请一名全职行政总裁。

 

我们一直依赖并计划 继续依靠独立组织、顾问和顾问为我们提供某些服务,包括处理监管审批、产品开发、市场营销和销售的几乎所有方面。此类服务可能并不总是及时向我们提供,或者以我们负担得起的费用 提供。我们未来的业绩将在一定程度上取决于我们成功 整合新招聘人员以及聘用和留住顾问的能力,以及我们与管理层和顾问发展有效工作关系的能力 。

 

第1A项。风险因素

 

以下因素 以及本10-K表格中其他地方或公司提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的因素 可能会对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他因素也可能影响我们的业务运营和财务业绩。

 

7
 

 

与我们的业务模式相关的风险

 

我们没有运营历史,因此您很难 评估购买我们普通股的好处。

 

我们是一家处于发展阶段的企业,拥有四条生产线。WinQuikTM, 我们同步的移动应用和数字游戏平台目前正在进行更新。HeyPalTM,我们的语言学习应用程序 已在多个国家推出。Nifter™,一个非可替代代币市场,已经公开发布。乔伊的“动物王国™”是一款儿童娱乐和教育应用程序,目前正在开发中。我们的销售量不足并不能 为您评估我们的业务和前景提供足够的依据。您不能保证我们能够从我们的业务中获得足够的 收入,以达到盈亏平衡水平或在未来一段时间内实现盈利。如果没有足够的收入,我们可能 无法在我们的普通股中创造价值,无法支付股息,也无法成为一家持续经营的企业。在竞争激烈的市场中,我们面临 任何具有新产品的新业务所固有的风险。您必须根据 在开发和扩展新业务时经常遇到的问题、不确定性、意外成本、困难、复杂情况和延误以及我们计划运营的竞争环境来考虑我们成功的可能性。如果我们不能成功应对这些风险,我们的业务、 财务状况和运营结果将受到实质性损害。您购买我们的普通股应被视为高风险投资 因为我们没有经验的早期业务可能会遇到不可预见的成本、费用、竞争和 此类业务经常遇到的其他问题。

 

如果我们失去关键人员或无法吸引和留住 合格人员,我们的业务可能会受到损害,我们的竞争能力可能会受到影响。

 

我们的成功在很大程度上取决于我们需要建立的管理团队的贡献 。如果我们失去一个或多个主要成员的服务,我们可能无法 实现我们的业务目标。此外,由于以技术为基础的企业之间对合格人才的激烈竞争,我们可能无法吸引和留住具备高级技术资格或管理经验的人员,这对于我们的业务发展和计划扩展到需要更多专业知识的领域和活动来说都是必要的 。

 

我们的运营结果可能会受到冠状病毒爆发的负面影响。

 

2020年3月,世界卫生组织宣布迅速传播的新冠肺炎疫情(大流行)是一场全球大流行。作为回应,世界各地的许多政府已经实施了, 并继续实施各种措施来减少疫情的传播,包括旅行限制和禁令、指示、 或实行社会距离的命令、检疫建议、避难所限制以及企业的禁令和关闭。 这些措施对消费者情绪和可自由支配的支出模式、经济和金融市场产生了实质性的不利影响,并将进一步产生不利影响。我们的财务业绩和前景取决于向消费者销售服务, 我们2020年3月31日之后的业绩可能会受到重大负面影响。由于世界各地情况的不确定性和快速演变 ,我们无法预测大流行对我们未来业务的影响。

 

扩大运营和管理增长的风险。

 

我们预计将经历快速增长,这将给我们的财务和管理资源带来巨大的 压力。为了有效实现和管理增长,我们必须建立、改进和扩大我们的运营和财务管理能力。此外,我们还需要增加人员配备,并对员工进行有效的培训、 激励和管理。如果不能有效地管理增长,可能会损害我们的业务、财务状况或运营结果 。

 

运营业绩可能会因季度和年度而大幅波动 。

 

我们预计,在可预见的 未来,我们收入的很大一部分将来自赞助、广告和订阅。未来收入的时间将在一定程度上取决于赞助协议的签署和广告的获得。在任何一个财季,我们可能会从赞助商或广告商那里收到多笔 付款,也可能没有收到任何付款。因此,运营结果可能会因季度而异 ,因此也因年而异。任何给定期间的收入可能高于或低于上一季度的收入 或上一年的可比时期。

 

8
 

 

如果我们无法招聘到合格的人员,我们实施业务战略的能力和我们的经营业绩很可能会受到实质性的不利影响。

 

我们的人员现在只有两名主管。如果我们要实现我们的业务计划,我们必须 额外雇用大量合格人员。这类 额外人员的工资和福利预计将给我们的财务状况带来巨大压力。而这类合格的 人员可能是有限的。您无法保证我们能够吸引和留住足够数量的合格人员 来为我们的业务运营配备足够的员工。

 

如果我们不能有效地管理我们的增长,我们实施业务战略和经营业绩的能力 可能会受到实质性的不利影响。

 

我们业务计划的实施可能会给我们的管理层带来巨大的压力,他们必须开发行政、运营和财务基础设施。要有效管理我们的业务和 计划中的增长,我们必须成功开发、实施、维护和增强我们的财务和会计系统 ,并控制、识别、聘用和整合新员工以及管理扩展的运营。如果我们做不到这一点,可能会 限制我们的增长或导致我们的业务失败。

 

由于我们最近才推出我们的产品和 服务,因此您可以评估我们业务的信息有限。

 

我们最近才推出产品,但尚未产生任何收入 。因此,您不能根据运营历史来评估我们的业务,以此作为我们未来业绩的指标。 在快速发展的在线娱乐、教育和社交市场中,作为一家年轻的公司,我们面临着与我们成功实施业务计划的能力相关的风险和不确定性 。这些风险包括我们有能力:

 

  开发和拓展我们的内容和服务;
     
  吸引观众访问我们的网站;
     
  发展战略关系;以及
     
  开发和升级我们的技术。

 

如果我们不能成功应对这些 风险和不确定性,我们将无法成功实施我们的业务计划,我们的股价将会下跌。

 

我们可能无法达到市场预期,因为我们的季度经营业绩出现波动 ,这将导致我们的股价下跌。

 

我们的收入和成本将很难预测。这很可能 导致我们的季度业绩大幅波动。由于我们没有运营历史,我们预计证券分析师 和投资者将很难准确预测我们的业绩。我们在某些季度的经营业绩可能会 低于市场预期。在这种情况下,我们普通股的价格可能会下降。

 

9
 

 

以下是可能导致我们的经营业绩出现重大波动的因素 :

 

  我们网站的用户数量和使用频率;
     
  我们吸引和留住广告商和赞助商的能力;
     
  我们的战略关系到期或终止;
     
  系统中断、获取新设备延迟或计划升级出现问题;
     
  我们有能力成功地将我们的在线娱乐产品扩展到游戏和游戏表演领域之外;
     
  我们或我们的竞争对手推出新的或增强的服务;
     
  我们的广告费率或一般广告费率的变化,无论是在互联网上还是在互联网下;
     
  对互联网广告需求有影响的一般经济和市场状况的变化,包括季节性趋势;以及
     
  应用内购买的数量和频率。

 

我们可能无法按订单 调整运营费用,以弥补任何意外的收入不足。

 

我们的运营费用将基于我们对未来收入的 预期。我们打算在短期内投入大量资金,特别是在建立品牌知名度方面。 我们可能无法足够快地调整支出,以弥补任何意外的收入缺口。如果我们不能大幅增加我们的收入 ,那么我们的财务状况和运营结果将受到实质性的不利影响。

 

如果我们不发展和提升我们的品牌,我们将无法 建立我们的客户基础或建立我们的收入。

 

我们品牌的发展对于 我们建立用户基础和增加收入的能力至关重要。为了吸引用户和广告商,我们打算投入资金 来创建和维护品牌忠诚度。我们计划结合使用社交媒体、平面广告和基于网络的广告来宣传我们的品牌。 如果我们不能有效地宣传和营销我们的品牌,我们就会失去用户,我们的收入也会下降。

 

我们能否成功推广和提升我们的 品牌,还取决于我们能否成功地向在线游戏节目和多人游戏以及教育和社交互动的用户提供具有吸引力和娱乐性的高质量内容、特性和功能 。如果我们网站的访问者、 用户、广告商或赞助商认为我们的服务质量不高,品牌价值可能会降低, 我们将失去用户,我们的收入也会下降。

 

我们的广告定价模型部分基于向用户投放的广告数量 ,可能不会成功。

 

在互联网上销售广告使用不同的定价模式 。我们采用的模式可能被证明不是最有利可图的。如果我们没有达到广告合同可能要求我们提供给用户的最低保证 印象,我们将推迟确认相应的 收入,直到我们达到保证印象水平。如果未达到最低保证印象水平, 我们可能需要在合同期限后提供额外印象,这将减少后续 期间的广告库存。

 

此外,由于广告印象 可以在不考虑用户活动的情况下发送到用户的Web浏览器,因此广告商可能会决定基于 用户活动的定价模型更可取。因此,我们无法准确预测未来的广告费率和收入。如果我们无法 适应新的互联网广告形式,或者我们没有采用最有利可图的形式,我们的广告收入可能会受到不利的 影响。

 

10
 

 

我们可能无法以满足广告商需求的方式跟踪我们网络上的广告投放情况 。

 

对于我们的广告商来说,我们 必须准确衡量我们网络上的广告投放情况和我们用户群的人口统计数据,这一点很重要。公司可能会选择 不在我们的网站上做广告,或者如果他们认为我们跟踪和衡量广告投放情况的能力不可靠 ,则可能会减少广告费用。我们依赖第三方为我们提供许多此类测量服务。如果他们 将来无法提供这些服务,我们将需要自己执行或从其他提供商那里获得这些服务。在更换这些服务期间,我们 可能会产生巨额成本或业务中断。此外, 如果成功,与隐私问题相关的法律举措也可能阻止或限制我们跟踪广告的能力。

 

如果我们难以留住网站上的用户 ,我们的业务可能会受到影响。

 

我们的业务和财务业绩也取决于我们在网站上留住用户的能力。在任何特定月份,我们网站的许多访问者可能不是 注册用户,我们的许多注册用户可能不会访问我们的网站。我们相信,激烈的竞争将导致我们的一些注册用户在其他网站上寻求在线娱乐,并减少在我们网站上花费的时间。我们的用户访问竞争网站相对容易 ,我们不能确定我们采取的任何措施是否会保持或提高我们的用户留存率 。此外,一些新用户可能出于对Internet的好奇而决定访问我们的网站,并可能在以后停止使用Internet娱乐服务 。如果我们无法留住用户基础,我们网站上的广告需求可能会 减少,我们的收入可能会下降。

 

我们面临着与国际业务相关的风险。

 

我们目前计划在美国以外的地区开展业务。

 

我们的国际业务将面临许多风险。 这些风险包括:

 

  语言和文化差异;
     
  监管规定不一致,监管要求发生意外变化;
     
  不同的技术标准会影响我们向用户展示游戏的质量;
     
  潜在的不利税收后果;
     
  工资和价格管制;
     
  政治不稳定、社会动荡;
     
  电子商务需求不确定;
     
  我们的知识产权保护不明朗;以及
     
  设置贸易壁垒。

 

我们无法控制其中许多事项 ,其中任何事项都可能对我们在国际上开展业务的能力产生不利影响。

 

11
 

 

汇率波动和外汇管制法规可能会 对我们的业务产生不利影响。

 

我们的报告货币是美元 美元。然而,我们在美国以外的客户通常将以当地货币计费。如果当地货币相对于美元贬值,我们来自这些客户的应收账款 和管理费用资产将会贬值 。虽然我们可能会进行套期保值交易,但我们可能无法有效地这样做。此外,如果我们受制于限制我们将 当地货币兑换成美元的能力的外汇管制规定,我们遭受的任何货币兑换 损失可能会放大。

 

在线娱乐、教育和社交互动行业的竞争非常激烈 如果未能充分应对竞争压力,可能会导致收入下降。

 

有许多公司为寻求各种形式的娱乐、教育和社交内容的受众提供网站和在线目的地 。所有这些公司 都将在访问量、广告费和赞助费方面与我们展开竞争。这场竞争非常激烈,随着面向娱乐教育和社交互动的网站数量持续增长 ,预计未来还将大幅增加 。我们的成功在很大程度上取决于我们的内容相对于其他可供选择的在线和其他娱乐方式的感知价值 。

 

竞争加剧可能导致:

 

  利润率较低;
     
  降低广告或赞助费;
     
  失去访问者或访问者在我们网站上花费的时间减少;
     
  页面浏览量或广告印象减少;以及
     
  市场份额的丧失。

 

与我们相比,我们的许多潜在竞争对手 拥有:

 

  更长的运营历史;
     
  在一些市场获得更高的知名度;
     
  扩大客户基础;以及
     
  显著增加财务、技术和营销资源。

 

这些竞争对手还可以:

 

  为他们的品牌和服务开展更广泛的营销活动;
     
  采取更积极的广告定价政策;
     
  使用卓越的技术平台提供其产品和服务;以及
     
  向潜在员工、分销合作伙伴、赞助商、广告商和第三方内容提供商提供更具吸引力的报价。

 

12
 

 

我们将娱乐、教育和社交互动业务扩展到核心游戏展示网站和教育社交平台之外的计划可能不会成功。

 

我们无法预测是否能够 成功地扩展到在线娱乐、教育和社交业务,除非我们的业务计划如下所述 。扩大我们的业务将需要我们投入大量资本来应对 竞争对手,这些竞争对手比我们在这些业务上拥有更多的经验,而且可能有更多的资源投入到这些业务上。 此外,我们的管理层可能不得不将不成比例的注意力从日常核心业务上转移出来,并投入大量的时间扩展到新的领域。如果我们不能有效地扩大业务或管理任何此类扩张, 我们的财务业绩将受到影响,我们的股价将会下跌。

 

如果我们不能适应互联网技术和客户 需求的不断发展,我们的竞争力可能会降低,我们的业务将受到影响。

 

我们必须通过不断增强现有服务和引入新服务来适应快速发展的互联网技术,以满足客户不断变化的需求。 我们预计在修改我们的服务和基础设施以及招聘和聘用经验丰富的技术人员以适应影响互联网服务提供商的不断变化的技术方面会产生巨大的成本。如果我们不能雇佣必要的人员或 及时或根本不能适应这些变化,我们将无法满足用户对日益复杂的 娱乐的需求,我们的竞争力将会下降。因此,我们的收入将下降,我们的业务将受到影响。

 

政府监管的变化可能会对我们的业务产生不利影响 。

 

与互联网相关的法律和监管环境的变化 可能会导致我们的收入减少和成本增加。可能会采用新的法律法规 。现有法律可能适用于互联网和新形式的电子商务。新的和现有的法律可能涵盖 以下问题:

 

  销售税和其他税;
     
  价格控制;
     
  产品和服务的特点和质量;
     
  保护消费者权益;
     
  跨境商务;
     
  诽谤和诽谤;以及
     
  版权、商标和专利侵权。

 

客户不确定性和新法规可能会 增加我们的成本,并阻止我们通过互联网交付产品和服务。它还可能显著减缓互联网的增长 。这可能会推迟对我们产品的需求增长,并限制我们收入的增长。

 

我们的游戏和游戏节目受游戏法规的约束 ,这些法规可能会受到不同的解释以及法律和法规的变化,这可能会对我们 发展业务的能力产生不利影响。

 

我们运营在许多司法管辖区都有监管的技能和机会在线游戏 ,与此相关,我们将奖励参与者奖品。奖品获得者的选择 有时基于运气,尽管我们的游戏都不需要任何形式的货币支付。但是,管理我们游戏的法律和法规 在每个司法管辖区受到不同的解释,并且在我们提供游戏的任何司法管辖区都可能受到立法和 法规的更改。如果发生此类更改,我们可能会发现有必要 取消、修改或取消我们产品的组件,这可能会导致额外的开发成本和可能的收入损失 。

 

13
 

 

用户担忧和政府有关隐私的法规 可能会导致我们的用户流量减少。

 

网站有时会在用户不知情或未经用户同意的情况下将识别数据( 或cookie)放在用户的硬盘上。我们公司和许多其他互联网公司出于各种不同的原因使用Cookie ,包括收集来自用户互联网活动的数据。Cookie使用的任何减少或 限制都可能限制我们的销售和营销工作的有效性。大多数当前可用的Web 浏览器允许用户随时删除Cookie或阻止Cookie存储在硬盘上。此外,一些隐私倡导者和政府机构建议限制或取消使用cookie。例如,欧洲 联盟和加利福尼亚州最近通过了隐私法规,限制收集和使用有关互联网用户的信息。这些努力将限制我们定向广告或收集和使用有关使用我们网站的信息的能力,这将减少我们的收入。对缺乏隐私的担忧也可能导致我们的用户数量 减少。

 

我们可能对我们在 互联网上提供的内容负责。

 

我们计划在我们的网站 以及我们的广告商和分销合作伙伴的网站上提供内容。此内容的可用性可能导致基于各种理论(包括诽谤、淫秽、疏忽、版权或商标侵权)对我们提出索赔 。我们 还可能对通过从我们的网站到其他网站的链接访问的第三方内容承担责任。我们可能会 为自己辩护,即使是毫无根据的索赔,如果我们被发现对我们提供的信息负有责任,我们的财务状况可能会受到实质性的不利影响 。实施措施以减少我们对此责任的风险可能 需要我们花费大量资源并限制我们的服务对用户的吸引力。

 

我们网站的技术性能对我们的业务和声誉至关重要 。

 

支持我们 网站的计算机系统将由我们斥巨资购买和维护。我们未来可能无法成功设计和维护我们的系统 。我们还将授权通信基础设施软件。任何系统故障,包括网络、 软件或硬件故障,导致我们的服务中断或我们网站的响应能力降低,都可能 导致用户流量减少和收入减少。我们可能会遇到较慢的响应时间和服务中断,因为 与我们网站上的大量流量相关的设备或软件停机时间,以及我们需要向用户提供频繁更新的信息 。我们无法向您保证,我们将能够扩展我们的系统以充分满足不断增长的 用户群。我们还可能受到计算机病毒、未经授权用户的电子入侵或其他类似中断 或试图侵入我们的在线安全系统的影响。任何安全提供商系统中断或故障、安全漏洞或其他 损坏中断或延迟我们的运营都可能损害我们的声誉,并导致我们失去用户、广告商和赞助商 并对我们的业务和运营产生不利影响。

 

我们的用户将依赖互联网服务提供商、 在线服务提供商和其他网站运营商访问我们的网站。由于与我们的系统无关的系统故障,这些提供商的 服务中断了数小时,在某些情况下甚至中断了数天。未来的任何中断都将是 我们无法控制的,可能会损害我们的声誉并对我们的业务造成不利影响。

 

14
 

 

我们可能无法保护我们的知识产权 并且我们可能要为侵犯他人的知识产权承担责任。

 

我们目前没有为我们的 技术保留专利,其他公司未来可能会开发类似的技术。我们认为我们将开发的版权、服务标志、商标、 商业秘密和其他知识产权对我们的成功至关重要。我们将依靠商标和版权 法律、商业秘密保护以及与我们的员工、客户、合作伙伴和其他人签订的保密和许可协议来 保护我们的知识产权。第三方未经授权使用我们的知识产权可能会对我们的 业务和声誉造成不利影响。第三方有可能在未经授权的情况下获取和使用我们的知识产权。 此外,互联网相关行业中知识产权的有效性、可执行性和保护范围还不确定 ,而且还在不断变化。我们的多用户游戏将在我们开发的专有软件系统上运行,费用不菲。尽管如此, 我们不打算保留我们技术的专利,其他公司未来可能会开发类似的技术。

 

我们不能确定我们的产品 不会侵犯第三方持有的有效专利、版权、商标或其他知识产权。在我们的正常业务过程中,我们可能会不时受到与他人知识产权相关的法律诉讼和索赔 。有关知识产权使用权的纠纷可能会花费高昂且耗时的诉讼, 可能会分散管理层对其他业务运营任务的注意力,并可能导致我们失去重要的权利,并失去我们有效运营业务的能力 。

 

与我们的资本结构和潜在管理冲突相关的风险

 

我们的章程文件和内华达州法律可能会禁止股东可能认为有利的收购 。

 

我们章程和章程中的条款可能具有延迟或阻止股东认为有利或有益的控制权变更或管理层变更的效果。 如果推迟或阻止控制权变更或管理层变更,我们普通股的市场价格可能会下跌。

 

我们不打算在可预见的未来分红, 因此,股东将需要出售股份来实现投资回报。

 

自成立以来,我们从未宣布或支付过任何现金股息 。我们打算保留未来的任何收益,为我们业务的运营和扩张提供资金 ,在可预见的未来不会支付任何现金股息。因此,您需要出售您的普通股 以实现投资回报,并且您可能无法以或高于您为其支付的价格出售您的股票 。

 

我们的A系列可转换优先股包含反稀释保护和超级投票权

 

我们A系列可转换优先股的持有者拥有反稀释权利 在优先普通股转换后的两年内,保护他们在公司的权益不受任何额外股本发行的影响 优先普通股在完全稀释的基础上按80%的比率计算。反摊薄条款可能会 增加本公司在该条款生效期间筹集资金的难度。此外, 我们有4,000,000股A系列优先股流通股,每股优先股有权以普通股每股100倍的基础 投票。B类基于307,785,338份共享对于目前已发行的普通股,我们A系列优先股的持有者有权控制提交给我们 股东投票的所有事项的投票权,包括董事选举。

 

我们需要筹集可能无法以可接受的条款获得的额外资金 。

 

为了实施我们的业务计划,我们将在接下来的几年中需要大量的额外资金。随着我们扩大 产品供应和营销活动,我们预计资本支出和运营支出将会增加。我们的业务或运营可能会以比预期更快的方式消耗可用资金 ,可能需要大量额外资金来维持运营、为扩张提供资金、开发 新的或增强型产品或服务、获取互补的产品、业务或技术,或者以其他方式应对竞争压力和机遇 。

 

15
 

 

我们计划通过各种渠道筹集额外资本, 包括公开股权市场、额外的私募股权融资、协作安排和/或私人债务融资。 可能无法按照我们可以接受的条款获得额外资本。如果通过发行股权证券来筹集额外资本 ,我们的股东将受到稀释,并且此类证券可能拥有优先于我们普通股持有人的权利、优惠或特权 。如果我们通过发行债务证券筹集额外资本, 债务证券将拥有优先于普通股持有人的权利、优惠和特权,债务条款可能会 对我们的运营施加限制。

 

我们注意到,新型冠状病毒 可能对可获得性、成本和融资类型产生的影响存在重大不确定性。

 

如果您投资我们的股票,您的投资可能会受到未来资金的不利影响 如果我们能够获得资金的话。

 

如果我们通过发行普通股或可转换为普通股的证券获得资金 ,您的所有权百分比可能会大幅稀释,如果此类发行低于股东权益当时的价值 ,则为每股股东权益。此外,我们可能获得的任何债务融资都可能涉及 与我们的融资活动以及其他财务和运营事项有关的限制性契约,这可能会使我们更难获得额外的资本来执行我们的业务计划,并支付股息。您无法保证 我们将能够以对我们有利的条款获得任何额外融资(如果有的话)。

 

我们股票的交易将受证券 和交易委员会规则15G-9的监管,该规则确立了“便士股票”的定义。

 

您不能保证我们的普通股交易价格将高于 历史水平,即使发行价高于该 水平,您也不能保证我们的普通股交易价格高于“细价股”水平所需的价格。根据我们普通股及其交易市场的历史交易价格,根据1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)和美国证券交易委员会规则,我们的股票被定义为细价股。交易法和细价股规则一般对经纪自营商有额外的销售惯例和披露要求,经纪自营商 将我们的证券出售给资产超过4,000,000美元的机构或净资产超过1,000,000美元或年收入超过200,000美元(与配偶共同超过300,000美元)的个人或经纪自营商不推荐的交易的人 以外的人。 将我们的证券出售给某些认可投资者以外的人,通常是资产超过4,000,000美元的机构或净资产超过1,000,000美元或年收入超过200,000美元(与配偶共同超过300,000美元)的个人 。对于细价股规则涵盖的交易,经纪交易商必须 在细价股交易中进行某些强制披露,包括实际买卖价格和实际买卖报价 报价,经纪自营商和某些关联人将收到的补偿,并必须提供委员会要求的某些披露 。因此,细价股规则可能会让你很难转售你可能购买的任何股票。

 

我们的某些高级管理人员和董事可能存在潜在的利益冲突 。

 

我们的几位高管和董事也是Winner, Inc.的董事。请参阅第28页的“关联方交易”。我们的公司和Winners,Inc.目前都在根据法规A进行发售 我们不认为这种重叠会造成或将会存在实际的利益冲突,因为我们的首席执行官Frank Magliochetti积极参与我们的发售,他只是董事和Winner,Inc.的顾问 Inc.,并没有积极参与法规A的Winner,Inc.的发售。

 

除上述风险外,企业 还经常面临我们管理层没有预见到或完全意识到的风险。在审阅本招股说明书时,潜在投资者 应记住,可能还存在其他可能的重要风险。

 

16
 

 

1B项。未解决的员工意见

 

没有。

 

第二项。属性

 

我们目前不拥有或租赁 位于本10-K表格封面所列地址的“虚拟办公室”以外的任何办公室。 视可用资金而定,我们计划租赁足以满足我们当前需求和可预见未来额外 人员需求的一般办公空间。

 

第三项。法律程序

 

截至本文日期, 我们未进行任何诉讼。

 

第四项。煤矿安全信息披露

 

不适用。

 

第二部分

 

第五项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

 

市场

 

我们的普通股在场外交易 ,在场外粉色现货市场(OTC Pink Current Market)报价,代码为“CLI”。下表列出了我们普通股的 最高和最低出价,该价格反映在场外交易市场上,编号为“CLI”。报价代表经销商之间的 价格,不包括零售加价、降价或佣金,也不一定代表实际交易受到影响的价格 。我们的证券只有一个有限的公开交易市场。

 

普通股
    
2020财年          
第一季度  $0.01   $0.0026 
第二季度  $0.034   $0.0026 
第三季度  $0.2399   $0.012 
第四季度  $0.119   $0.0501 
           
2021财年          
第一季度  $0.0499   $0.0128 
第二季度  $0.4795   $0.0235 
第三季度  $0.2395   $0.12 
第四季度  $0.1769   $0.08 

 

17
 

 

持有者

 

截至2022年1月15日,约有141个记录保持者持有307,785,338股普通股。此数字不包括 以“被提名人”或“街道”名义持有股票的股东。

 

分红

 

到目前为止,我们的普通股没有支付 现金股息。在可预见的未来,我们运营产生的收益将保留用于我们的业务 ,而不会支付股息。

 

股票证券的回购

 

 

最近出售的未注册证券

 

2021年9月30日之后,公司共向顾问公司发行了6797,534股普通股,公允价值为436,000美元。 发行的普通股按各自发行日的交易价格估值。

 

2021年9月30日之后,本公司以定向增发方式发行了总计2000万股普通股,现金收益为100万美元。

 

2021年10月14日,公司共发行155万股普通股,用于清偿9000美元的债务。已发行普通股在各自发行日的交易价为0.07美元,本公司将在100,000美元结算时确认亏损。

  

根据股权补偿计划授权发行的证券

 

  

第六项。选定的财务数据

 

不适用。

 

第7项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

 

概述

 

我们已经建造了(1)个免费玩 同步移动应用和数字游戏平台。该平台旨在使Winquik™用户能够获得乐趣、互动和 竞争,从而赢得真正的金钱和奖品;(2)一款专注于世界各地用户之间 语言交流的语言学习应用程序。与测验、抽认卡和其他传统语言学习工具不同,Heypal™帮助用户学习一门新语言的方法 是将他们与以目标语言为母语的人配对。 平台支持iOS和Android平台和Web,并且是动态构建的,因此可以快速扩展。(3)Nifter™是以太区块链上不可替换令牌的市场 。(4)乔伊的动物王国™是一款儿童娱乐和教育APP 。

 

18
 

 

运营结果-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度比较

 

研发费用

 

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度内,我们分别产生了692,000美元 和3.02亿美元的研发费用。增加了39万美元。这一增长主要是由于HeyPal产生的研究和开发费用 应用程序和Nifter 音乐NFT。2020年12月,该公司收购了HeyPal的所有者星云软件公司(Nebula Software Corp.). 2021年3月,该公司收购了Rebel Block Chain,Inc.,所有者Nifter™音乐NFT市场。星云在2021年产生了518,000美元 ,Rebel区块链在2021年产生了119,000美元。这637,000美元的增长被点击流公司 减少了247,000美元所抵消,点击流公司在2021年产生了55,000美元,而在2020年WinQuick应用程序上线时为302,000美元。

 

销售、一般和行政费用

 

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度内,我们分别产生了6,527,000美元 和1,697,000,000美元的销售、一般和管理费用。增加483万美元。2021年基于股票的薪酬 和基于股票的或有对价为2,591,398美元,而2020年为777,000美元。2021年额外的销售、一般和行政费用 是由于为扩大对公司的认识而增加的投资者关系活动支出、销售和营销方面的额外支出 、咨询成本的额外支出和主要与监管和融资相关的法律成本增加 以及收购Nebula Software Corp.和Rebel BlockChain,Inc.的费用。

 

减值损失

 

截至2021年9月30日止年度,本公司录得与Nebula Software收购的无形资产有关的减值亏损128000美元。截至2020年9月30日止年度并无此类减值亏损。

 

债务贴现摊销

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度,债务贴现摊销分别为375,000美元和165,000美元 。这一增长是由于截至2021年9月30日的一年中,与可转换债券相关的非现金摊销债务 发行成本增加。

 

利息收入

 

在截至2021年9月30日的年度内,本公司从应收票据赢家公司记录了41,000美元的应收利息收入。在截至2020年9月30日的 年度内并无该等利息收入。

 

流动性与资本资源

 

截至2021年9月30日,我们的现金为42.2万美元。该公司目前的业务主要集中在业务规划、融资、持续研发以及销售和营销方面。 公司尚未从产品销售中获得任何收入。该公司自成立以来一直遭受经营亏损,预计此类亏损在可预见的未来还将持续。在截至2021年9月30日的年度内,公司通过发行一系列可转换债券,在扣除375,000美元 原始发行折扣后净筹集了150万美元。2021年,在我们的A规则产品中,偿还了125,000美元,并将1,750,000美元转换为普通股 。我们预计,在未来几个季度,用于销售、一般和管理费用的现金将 介于100万美元到200万美元之间,而研发费用将继续。该公司正在寻求 几种替代方案来解决这种情况,包括通过股权或债务融资筹集额外资金。为了 为现有业务提供资金并在未来12个月内支付流动负债,公司将需要在2022年额外筹集500万美元 资本。

 

19
 

 

关键会计政策的应用

 

我们相信,我们的关键 会计政策如下:

 

  研发成本;
     
  以股票为基础的薪酬;
     
  金融工具的公允价值
     
  权益法投资
     
  资产收购

  

研究 发展 费用

 

研发成本包括研发支出 新产品和新技术。这些 成本主要是向签订合同的供应商支付的费用 执行研究项目并 为公司的手机游戏开发技术 申请。 费用 因以下原因招致的费用 研究 和发展 费用为 招致的。

 

基于股票的 补偿

 

我们 帐户 我们的 基于股票的 对雇员及非雇员的补偿 在……下面 ASC 718 “补偿” 库存 补偿“使用以公允价值为基础的方法。在这种方法下,补偿成本为 测得 在… 这个 格兰特 日期 基于 在……上面 这个 价值 这个 奖项 公认的 完毕 这个 必备服务期, ,通常是归属期。本指南为 会计 用于实体将其权益工具交换为货物或 服务。 它还处理实体产生债务以换取 以实体权益工具的公允价值为基础的货物 或服务 可能 安顿下来 通过 这个 发行 那些股权 乐器。

 

公允价值计量

 

我们使用公允价值计量 来记录对某些资产和负债的公允价值调整,并确定公允价值披露。我们的公允价值 基于在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债的价格 。此外,我们可能会不时被要求在非经常性 基础上按公允价值记录某些资产,例如为投资而持有的某些减值贷款和持有至到期的非暂时性减值 或商誉的证券。这些非经常性公允价值调整通常涉及因应用 成本较低或市场会计准则或其他会计准则而对个别资产进行减记。

 

我们已经建立并 记录了确定公允价值的流程。在制定公允价值计量时,我们最大限度地使用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察的 投入。只要没有现成的市场数据,管理层就会使用其最佳估计 和假设来确定公允价值,但这些估计涉及固有的不确定性和管理层 判断的应用。因此,如果使用其他假设,我们记录的收益或披露可能与这些财务报表中反映的大不相同 。有关我们使用公允价值计量和我们相关的 估值方法的详细信息,请参阅本报告合并财务报表附注2。

 

权益法投资

 

权益法适用于 对关联公司和合资企业的投资。关联公司是指不受本公司控制但 本公司能够对财务和经营业务政策的决策施加重大影响的实体。如果公司 拥有另一实体20%或更多但不超过50%的投票权,则推定公司对该实体具有重大影响力。但是,如果一家公司拥有的投票权低于20%,并且能够产生重大影响,则应采用权益法 。根据权益法,对关联公司或合资企业的投资最初按成本确认, 账面金额增加或减少以确认本公司在关联公司或合资企业的净收益或亏损中应占的份额 。当本公司在关联公司的亏损份额等于或超过其在关联公司或合资企业中的权益时,本公司将停止确认其应承担的进一步亏损。所有公司间利润已按与关联公司或合资企业的权益成比例 抵销。

 

资产收购

 

本公司对不符合ASC 805规定的业务定义为资产收购的法人进行收购 。收购的资产和承担的负债 按其相对公允价值入账,没有商誉入账。对收购资产的或有对价进行计量,并在或有事项发生之日 确认为费用。

 

20
 

 

最近 发布了会计准则

 

见合并财务报表附注2中的 讨论。

 

表外安排

 

本公司并无 任何对本公司的财务状况、财务状况、收入或开支、经营业绩、流动资金、资本支出或资本 资源具有或合理地可能会对本公司的财务状况、财务状况、收入或开支的变化产生当前或未来影响的资产负债表外安排。

 

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

 

不适用。

 

第八项。财务报表和补充数据

 

条例S-X要求的财务报表 和补充数据包含在第15项中。本年度报告第四部分第15项所载“展品,财务报表明细表” 。

 

第九项。与会计人员在会计和财务披露方面的变更和分歧

 

自2021年11月8日起, Weinberg&Company,P.A.(“Weinberg”)辞去公司独立注册会计师事务所的职务。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的财政年度内,截至2021年11月8日:(I)公司与温伯格之间在会计原则或实务、财务报表披露、审计范围或程序方面没有任何分歧,如果这些分歧不能得到令温伯格满意的解决,将导致其参考与这些年度的任何财务报表报告相关的分歧的主题 事项;(I)本公司与温伯格之间在会计原则或实务、财务报表披露或审计范围或程序方面没有任何分歧,如果这些分歧没有得到令温伯格满意的解决,将导致本公司参考与这些年度的任何财务报表报告相关的分歧主题 ;(I)本公司与温伯格之间在会计原则或实务、财务报表披露或审计范围或程序方面没有任何分歧。以及(Ii)没有S-K条例第304(A)(1)(V)项所界定的应报告的 事件。自2021年11月11日起,公司董事会批准任命Salberg&Company,P.A.在截至2021年9月30日的财年 担任公司的独立注册会计师事务所。

 

第9A项。管制和程序

 

信息披露控制和程序的评估

 

在我们管理层(包括首席财务官和首席执行官)的监督下和 参与下,我们评估了截至2020年12月31日我们的披露控制和程序(根据1934年《证券交易法》(Exchange Act)规则13a-15(E)和15d-15(E)定义)的设计和运行的有效性 。基于该评估,我们的首席财务官和首席执行官 得出结论,截至2021年12月31日,由于我们对财务报告的内部控制存在重大 弱点,截至2021年12月31日,我们的披露控制和程序无效。

 

管理层年度财务报告内部控制报告

 

我们的管理层负责 建立和维护对财务报告的充分内部控制。根据1934年《证券交易法》颁布的第13a-15(F)或15d-15(F)条规定,对财务报告的内部控制 定义为由公司主要高管设计或在其监督下,由公司董事会、管理层和其他人员实施的程序,以根据公认会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证,包括以下政策和程序:

 

21
 

 

  与保存合理、详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关;

 

  提供合理保证,保证交易在必要时被记录,以便按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表,并且公司的收支仅按照公司管理层和董事的授权进行;以及
     
  提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

  

由于其固有的 限制,财务报告内部控制可能无法防止或检测错误陈述。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能会因为条件的变化而导致控制措施不足,或者 政策或程序的遵守程度可能会恶化。所有的内部控制系统,无论设计得多好,都有其固有的局限性。因此,即使是那些被确定为有效的系统,也只能在财务报表的编制和列报方面提供合理的保证 。由于内部控制的固有局限性, 财务报告内部控制可能无法及时防止或发现重大错报。 然而,这些固有限制是财务报告流程的已知特征。因此,可以将 设计为流程保障措施,以降低(但不是消除)此风险。

 

截至2021年9月30日, 管理层评估了我们财务报告内部控制的有效性,并在此评估的基础上,发现了截至2021年9月30日财务报告内部控制的重大弱点,详情如下。

 

重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,因此公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性 无法及时防止或发现 。

 

管理层没有正确地 分析年终前后的费用和现金支出,以确定预付资产和应计负债的适当截止日期 。

 

我们没有足够的人员编制和审核公司财务报表和所需的美国证券交易委员会备案文件 。我们在某些美国公认会计原则问题上缺乏技术技能, 分析必须外包。在截至2021年9月30日的一年中,我们的人员有限,几乎执行了我们财务报告流程的所有方面,包括但不限于访问基础会计记录和系统、 发布和记录日记帐分录的能力以及编制财务报表的责任。

 

财务内部控制的变化 报告

 

截至该年末,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化2021年9月30日 这对我们对财务报告的内部 控制产生了重大影响,或可能产生重大影响。

 

本年度报告不包括本公司独立注册会计师事务所关于财务报告内部控制的证明报告 。根据美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission,允许本公司在本 年度报告中仅提供管理层报告)的规定,管理层的报告无需公司的独立注册会计师事务所 进行认证。

 

第9B项。其他信息

 

没有。

 

22
 

 

第三部分

 

第10项。董事、高管 与公司治理

 

下表列出了有关我们的董事 和高管的信息。我们董事和高管的地址就是我们的地址。 除了董事和高管之外,我们没有任何员工。

 

名字   年龄   位置
弗兰克·马廖切蒂(Frank Magliochetti)     63     董事长兼首席执行官
迈克尔·汉德尔曼     62     秘书兼首席财务官
托马斯·特威利格     76     控制器与董事
迈克尔·奥哈拉     64     董事

 

我们的股东选举 我们的董事。我们的董事任期为一年,通常是在每次年度股东大会上选举产生的;前提是 您不能保证我们将每年召开股东大会。每一位董事都将继续留任,直到其继任者 当选并获得资格,或提前辞职。我们相信,按照董事上市规则中对独立性的定义,奥哈拉先生将被视为独立的纳斯达克。我们的高管由董事会选举 ,他们的任期由董事会自行决定,并受他们各自的 雇佣协议的条款和条件(如果有的话)的约束。根据内华达州法律和我们的章程,我们有权保障我们的董事和高级管理人员免除 某些责任。我们已接到美国证券交易委员会的通知,对违反联邦证券法 的行为进行赔偿违反公共政策,因此无法强制执行。

 

以下是我们 管理人员和主管的传记:

 

弗兰克·马廖切蒂(Frank Magliochetti)- 董事会主席兼首席执行官,获得东北大学药学学士学位,并进入毒理学硕士课程 ,在那里他在服用泰加美治疗焦虑性溃疡的同时研究安定及其代谢的影响 。Frank后来获得了萨福克大学Sawyer商学院的MBA学位,专业是企业金融 ,在哈佛商学院完成了高级管理课程,在斯坦福商学院完成了综合管理课程 。弗兰克即将完成西北神学院神学专业的博士论文答辩。自2021年8月以来,他一直担任急诊健康公司的首席执行官和董事 ,这家上市公司从事 再生医学产品的发现、开发和营销。自2020年8月以来,他一直担任从事残疾人体育赛事的上市公司 Winners Inc.的董事(Sequoia Capital Inc.)。从2019年6月至今,弗兰克一直担任生物技术公司Designer Genology International,Inc.的董事长兼首席执行官。从2019年1月至今,Frank一直担任Grace Health Technology Inc.的董事长,该公司为实验室提供企业解决方案。从2002年到现在,弗兰克一直是Parcae Capital Corp的管理合伙人,该公司为财务重组和临时管理提供建议。从2000年到现在,弗兰克一直担任整形外科医疗设备公司Rehab Medical Holdings的董事长。

 

迈克尔·J·奥哈拉-董事,自1978年开始涉足技术领域,拥有30多年管理大大小小机构的行业经验。迈克尔从2002年到2014年在洛克希德·马丁公司工作,担任系统工程董事 ,负责两个主要的国防卫星项目,在此之前,他是一颗低地球轨道气象卫星 系统的董事项目,该系统支持我们的军事和民用天气预报。在加入洛克希德公司之前,Michael曾在科技初创公司工作, 担任ESAT业务发展副总裁和NetCurrents技术运营副总裁。从2000年到2002年。 从1984年到2000年,迈克尔在休斯飞机公司(现在的波音)担任各种技术和管理职位。迈克尔在休斯的最后一项任务是担任NOAA/NASA/DoD联合项目的首席系统工程师。在过去的五年中,Michael 已经退休。Michael拥有马萨诸塞大学物理学学士学位(以优异成绩毕业)、伊利诺伊大学物理学硕士学位和伊利诺伊大学计算机科学硕士学位。

 

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迈克尔·汉德尔曼- 秘书兼首席财务官,自2021年12月1日以来一直担任我们的首席财务官,之前的主计长 自2021年1月以来一直担任我们的首席财务官。自2020年8月以来,他一直担任从事残疾人体育活动的上市公司Winner Inc.的董事(Sequoia Capital Inc.) 。从2020年11月到2021年11月,Handelman先生担任上市生物技术公司GT Biophma的首席财务官。Handelman先生于2011年2月至2015年6月担任Lion BioTechnologies,Inc.首席财务官,并于2013年2月至2013年5月担任Lion Bio董事会成员。Handelman先生在2009年8月至2011年10月期间担任Oxis International,Inc.的首席财务官和财务管理顾问。Oxis International,Inc.是一家从事保健品研究、开发和商业化的上市公司。2004年11月至2009年7月,Handelman 先生担任TechnoConcepts,Inc.的首席财务官和首席运营官。TechnoConcepts,Inc.以前是一家上市公司,从事无线通信半导体或微芯片的设计、开发、制造和营销。在此之前,韩德尔曼先生 于2002年10月至2004年10月担任制造公司Interglobal Waste Management,Inc.的首席财务官, 于1996年7月至1999年7月担任儿童玩具制造商Janex International,Inc.的副总裁兼首席财务官。 韩德尔曼先生还于1993年至1996年担任美国国家曲棍球联盟洛杉矶国王队(Los Angeles Kings)的首席财务官。Eague 专营权。汉德尔曼先生是一名注册会计师,拥有纽约城市大学的会计学学位。

 

托马斯·特威利格 -特威利格先生于2021年9月成为公司高管兼董事 。特威利格先生拥有工商管理硕士(BBA)、工商管理硕士(MBA)和多项专利,是后来成为赢家公司(Winners,Inc.)的创始人。特威利格先生在美国以及拉丁美洲和中美洲创建了多家通信公司。特维利格先生被选为肯塔基州长途电话协会的主席,并最终被任命为总裁,任职七年,帮助监督了AT&T的拆分。特维利格先生还创建并运营了私营和上市公司。至少在过去五年里,他拥有并运营了Corporation World,Inc.,该公司是几个州的常驻代理,充当技术领域初创公司的孵化器。

 

家庭关系

 

没有。

 

董事会与公司治理

 

我们的董事会 目前由三(3)名成员组成,包括Frank Magliochetti、Michael O‘Hara和Thomas Terweiger。

 

董事会委员会;会议

 

由于 公司所处的发展阶段和资源有限,我们的董事会没有任命任何委员会,包括审计 委员会,但任何这样的委员会的作用都是由董事会来履行的。在截至2021年9月30日的财年中,董事会在 书面同意下召开会议或采取行动13次。

 

道德守则

 

本公司已采纳根据证券法颁布的S-K法规第406项所指的正式道德守则。

 

第16(A)节受益所有权报告 合规性

 

交易所 法案第16(A)条要求本公司的董事和高管以及拥有本公司股权证券登记类别 10%以上的人士向美国证券交易委员会提交本公司普通股和其他股权证券的初始所有权报告和所有权变更报告。 根据美国证券交易委员会规定,高级管理人员、董事和超过10%的股东必须向公司提供他们提交的所有第16(A)条表格的副本。

 

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该公司最近 仅成为一家报告公司。马廖切蒂、汉德尔曼和特维利格分别向美国证券交易委员会提交了一份3号表格。

 

赔偿协议

 

我们的董事会已经批准了 一份针对我们的董事、高管和其他人员的赔偿协议(“赔偿协议”)。 在董事会批准之后,我们与我们的每一位现任董事、高管和 其他人员签订了赔偿协议。

 

赔偿协议 规定赔偿受赔方 因受到威胁、待决或已完成的诉讼、诉讼或其他诉讼而实际和合理发生的费用、判决、罚款和罚款,但受某些限制。赔偿 协议还规定在最终的、不可上诉的判决或其他裁决之前的诉讼中垫付费用,前提是受赔方承诺,如果最终发现被赔方 无权获得我们的赔偿,将向我们偿还任何垫付的金额。《赔偿协议》规定了 作出赔偿或垫付费用请求的程序,以及将 适用于我方与受赔方之间因《赔偿协议》而产生的任何纠纷的争议解决程序。

 

第11项。高管薪酬

 

薪酬汇总表 -官员

 

姓名和主要职位     现金补偿   总计
弗兰克·马廖切蒂     2021     $ 297,996     $ 279,996  
首席执行官     2020     $ 101,000     $ 101,000  
迈克尔·汉德尔曼     2021     $ 25,500     $ 25,500  
首席财务官     2020     $ 55,000     $ 55,000  
琥珀·西奥哈里斯(1),     2021     $ 103,700     $ 103,700  
前项目开发副总裁     2020     $ 55,000     $ 55,000  
托马斯·特威利格     2021     $ 3,500     $ 3,500  
控制器     2020     $ 0     $ 0  

  

(1)西奥哈里斯的合同于2021年12月31日到期。

 

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董事薪酬(独家 咨询安排)

 

名字  以现金赚取或支付的费用  总计
弗兰克·马廖切蒂(Frank Magliochetti)  $20,004   $20,004 
迈克尔·汉德尔曼  $0   $0 
迈克尔·奥哈拉  $26,004   $26,004 
托马斯·特威利格  $2,000    2,000 
尼古拉斯·潘扎(前董事)  $15,003   $15,003 
瑞安·斯莫拉尔(前董事)  $6,501   $6.501 

  

在2020年和2021年期间或与2020年和2021年相关的时间内,董事或高级管理人员均未收到股权奖励,也没有任何未完成的拨款。

 

与董事及高级人员的合约

 

截至2019年12月24日,我们与我们的董事Frank Magliochetti和Michael O‘Hara签订了 协议,根据这些协议,他们每人 同意担任董事,每月分别收取1,667美元和2,167美元,作为董事提供的服务, 我们将向他们报销与履行职责相关的合理自付费用。此外,我们还与Thomas Terweiger签订了一项协议,根据该协议,Thomas Terweiger同意以每月2,000美元的价格担任董事 ,条件是我们向他报销与履行职责相关的 合理自付费用。董事的术语是,在他们被我们的股东除名之前,他们辞职,或者 犯下某种罪行。

 

截至2019年12月24日,我们已 与Parcae Capital Corporation签订了咨询协议,Parcae Capital Corporation是我们 董事会主席兼首席执行官Frank Magliochetti的附属公司,根据该协议,Parcae同意向我们提供战略和业务发展援助,最初为期三年,每月5,000美元。我们已签署了自2021年3月1日起生效的咨询协议附录 ,Parcae每月将获得23,333美元的补偿。

 

我们已与Thomas Terweiger签订了 咨询协议,自2021年9月1日起生效,作为我们的财务总监提供服务。协议为 ,为期三年。本协议是排他性的,但有某些特定的例外情况。特威利格先生的月薪为$ $3500现金。

 

我们已与Michael Handelman签订了一项高级管理人员 协议,从2021年12月1日起生效,提供临时服务,担任我们的首席财务官。除非在适用的 续订期限开始之前终止,否则协议 的有效期为一年,可连续一年自动续订。本协议是排他性的,但有某些特定的例外情况。汉德尔曼每月将获得价值2,000美元的限制性股票 和每月4,000美元的现金。

  

第12项。某些受益所有者和管理层的担保所有权及相关股东事项

 

下表列出了截至2022年1月15日公司普通股实益拥有权的 信息,包括公司已知实益拥有5%或以上普通股的每个人或团体 、每个董事、每个被点名的高管 以及作为一个组的所有董事和被点名的高管。

 

我们的主要股东 如下表所示。这些主要股东包括:

 

  我们的每一位董事和高级管理人员,
     
  我们的董事和高级管理人员作为一个整体,以及
     
  我们认识的其他人拥有我们已发行和未偿还股本证券超过5%的投票权。

 

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我们相信,除非另有说明,否则这些 人中的每一个人对其拥有的股份都拥有独家投票权和投资权。我们董事和 高管的地址就是我们的地址。

 

高级船员/董事及管制人员姓名   住址   实益所有权的数额和性质   优秀班级拥有率(1)   投票权百分比(2)
5%或更大股东:                        
                         
劳拉·柯文   田纳西州纳什维尔美景大道1101号,邮编:37204   250,000优先     6.25       3.3  
                         
约瑟夫·马廖切蒂   佛罗里达州德尔雷海滩,怀德伍德博士,邮编:33445   250,000优先     6.25       3.3  
                         
霍莉·鲁玛   佛罗里达州德尔雷海滩,怀德伍德博士,邮编:33445   250,000优先     6.25       3.3  
                         
奥利维亚·萨弗(Olivia Savor)   佛罗里达州沃思湖,霍尔顿环路6958号,邮编:33467   250,000优先     6.25       3.3  
                         
伦纳德·塔克有限责任公司   20423佛罗里达州博卡拉顿7号国道F6-123邮编:33498   462,500优先     11.56       6.2  
                         
欧文和凯伦·迈耶   加利福尼亚州圣西湖村沃特比2297号,邮编:91351   优先考虑40万人; 5,891,609 Common     10.0
1.9
      6.1  
                         
艾莉森·马库斯   华伦天奴大街11500号
拉斯维加斯,NV 89138
  优先考虑30万人;
3,140,000 Common
    7.5
1.0
      4.4  
                         
帕特里夏·迈耶(Patricia Meyer)   圣莱安德罗大道2600号。加利福尼亚州圣莱安德罗APT708,邮编:94578   优先考虑30万人;
3,500,000 Common
    7.5
1.1
      4.5  
                         
小彼得·艾洛。   加利福尼亚州伍德兰山马摩尔路5210号,邮编:91364   首选231,250     5.8       3.1  
                         
克里斯汀·阿雷纳拉   南洋大道3310号,公寓佛罗里达州高地海滩,邮编:33487   优先选择231,250人;
2,000,000 Common
    5.8
0.6
      3.4  
                         
弗雷德和詹妮弗·夏佩塔   纽约州科特兰大道苹果山大道21号,邮编:10511   首选231,250     5.8       3.1  
                         
老彼得·艾洛(3)   南洋大道3310号,公寓431-D高地海滩,佛罗里达州33487   首选231,250     5.8       3.1  
                         
潘萨家族信托基金   1667年E.古典大道。佛罗里达州德尔雷海滩,邮编:33445   462,500优先     11.56       6.2  
                         
执行干事和董事:                        
                         
迈克尔·奥哈拉   310Bonnie Lane,加利福尼亚州霍利斯特,邮编:95023   5,050,500 common     1.6       0.7  
                         
迈克尔·汉德尔曼   3210Rickey Ct.加利福尼亚州千橡树,邮编:91362   2,780,833 common     .9       0.4  
                         
弗兰克·马廖切蒂(Frank Magliochetti)   佛罗里达州德尔雷海滩,怀德伍德博士,邮编:33445   1,500,000 Common     0.5       0.2  
                         
托马斯·特威利格                      
                         
全体高级职员和董事(4人)       9,331,333 Common     3.0       1.3  

 

27
 

 

(1)基于截至1月15日的已发行普通股307,785,338股, 2022年和A系列已发行可转换优先股4,000,000股。

 

(2)每股优先股 有权在普通股每股100倍的基础上投票。

 

(3)通过CAPA Partners, Limited持有。

 

第13项。某些关系和相关 交易,以及董事独立性

 

在本 年度报告最近完成的两个财年和本财年迄今,我们未进行 任何关联方交易,但以下情况除外。

 

  I. Winner Inc.

 

在截至2021年和2020年9月30日的年度内,本公司分别与Winner Inc.(前身为GoooGreen,Inc.)(场外交易代码:WNRS) (www.vegaswinners.com) 完成了某些交易。Winner,Inc.利用所有可用的媒体、广告格式及其用户数据库从事体育博彩研究、数据、建议、分析和预测业务 。获胜者的业务和客户预计将对 起到补充作用,并使公司受益。这些交易被视为关联方交易,因为我们的董事会主席、首席执行官兼顾问Frank Magliochetti是Winner,Inc.的顾问兼董事公司Thomas Terswiger,我们的董事 兼财务总监是Winner,Inc.的顾问。我们的秘书兼首席财务官Michael Handelman是Winner,Inc.的顾问,董事 我们的前董事和顾问Nicholas Panza是Winner,Inc.的顾问和前董事:

 

2021年9月8日,本公司行使了收购Winner,Inc.普通股的选择权,本公司使用权益会计 方法记录了这笔投资,并将其反映为权益法被投资人。

 

这些交易记录和余额如下:

 

   30-09-2021  30-09-2020
A.应收票据  $515,000   $200,000 
B.应计利息收入   41,000     
C.对Winner,Inc.的投资       35,000 
D.收购Winner,Inc.普通股的选择权。       100,000 
E.投资Winner,Inc.股权投资法   105,000     
   $661,000   $335,000 

  

A. 应收票据

 

2020年7月,本公司从Winner Inc.(前身为GoooGreen,Inc.)收到一张金额为35万美元的期票,以换取现金。Winner Inc.(场外交易代码:WNRS)(www.vegaswinners.com) 利用所有可用的媒体、广告格式 及其用户数据库从事体育博彩研究、数据、建议、分析和预测业务。获胜者的业务和客户预计将对公司的业务和客户起到补充和促进作用。

 

28
 

 

该票据由Winner Inc.的所有有形和无形资产担保,年利率为10%,于2021年8月11日到期。 收到本票后,共收取了150,000美元。截至2020年9月30日的应收票据余额为$ 20万。这张票据已于2021年9月30日过期。

 

在截至2021年9月30日的年度内,本公司收到Winner Inc.的两张期票,总额为315,000美元。期票 由Winner,Inc.的有形和无形资产担保,年利率为10%,将于2021年11月 和12月到期。

 

截至2021年9月30日的应收票据余额 为$ 515,000美元,逾期200,000美元。2021年9月30日之后 ,公司已从 应收票据收到本金425,000美元。

 

B.Accrued interest income

 

在截至2021年9月30日的年度内,公司从应收票据中记录了41,000美元的应收利息收入。

 

C.Investment in Winners Inc.

 

2020年7月,本公司购买了500,000股Winner Inc.普通股,约占Winner,Inc.已发行普通股和 已发行普通股的3%,换取现金50,000美元。

 

公司根据ASC 320《投资-债务和股权》向Winner Inc.计入这笔投资,因为公司的股权 权益不能赋予其行使重大影响力(一般不到被投资人股本的20%)的能力,并按公允价值计入投资的 账。然后在每个报告日期对投资进行重新估值,公允价值的变化将在 综合经营报表中报告。截至2020年9月30日,该投资的公允价值为35,000美元,导致截至2020年9月30日的年度内投资亏损15,000美元 。

 

2021年9月8日,公司开始将其对Winner,Inc.的投资作为权益法投资进行会计处理(见 合并财务报表附注6)

 

D.收购Winner,Inc.普通股的选择权

 

2020年8月,本公司从Winner Inc.首席执行官兼股东Thomas Terweiger那里获得了经修订的期权 ,以175,000美元购买149,012,000股(拆分前14,901,200股)普通股,公司为此提供了100,000美元不可退还的押金 。一旦本公司将余下的75,000美元汇给特威利格先生,该购股权将可随时行使至2021年5月31日 ,并随后延期。

 

公司遵循ASC 321(投资-股权证券)的指导,在2020年9月30日以100,000美元的成本计入该期权。剩余的75000美元余额已支付给特维利格先生,期权于2020年9月8日行使。(见注6)

  

E.权益法投资 被投资人-赢家,Inc.

 

剩余余额75,000美元已支付给特威利格先生,期权已于2020年9月8日行使。公司遵循ASC 323、投资权益法和合资企业的指导(见合并财务报表附注6)

  

  二、 咨询 协议

 

截至2019年12月24日 ,我们已与我们的董事会主席兼首席执行官Frank Magliochetti的附属公司Parcae Capital Corporation签订了咨询协议,根据该协议,Parcae同意向我们提供战略和业务发展 援助,最初为期三年,每月5,000美元。我们已签署了咨询协议附录 自2021年3月1日起,Parcae每月将获得23,333美元的补偿。

 

我们 已与Thomas Terweiger签订咨询协议,自2021年9月1日起生效,作为我们的 控制员提供服务。这份协议的期限是三年。本协议是排他性的,但有某些特定的例外情况。特维利格先生每月将获得3500美元的现金。

 

我们 已与Michael Handelman签订了一项高级管理人员协议,自2021年12月1日起生效,作为我们的首席财务 首席财务官提供临时服务。该协议的期限为一年,可连续一年自动续签,除非在适用续订期限开始前 终止。本协议是排他性的,但有某些特定的例外情况。汉德尔曼先生每月将获得价值2000美元的限制性股票和4000美元的现金。

 

 

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  三. 和解协议

 

在截至2020年9月30日的年度内, 公司与某些高管和股东签订了和解协议,以支付总计1,123,000美元的未付费用 ,以换取现金支付100,000美元和发行公允价值为18,000美元的6,750,000股普通股 如下:

 

欧文·迈耶(顾问)   $ 351,200     咨询协议   与Cash达成和解(4万美元)
迈克尔·汉德尔曼(首席财务官)   $ 200,053     咨询协议   与Cash达成和解(2.5万美元)
迈克尔·奥哈拉(董事)   $ 91,260     咨询协议   以股份结算
内特·伯纳德(Nate Bernard)(前首席执行官)   $ 206,299     咨询协议   以股份结算
帕卡资本公司(Frank Magliochetti)   $ 200,000     咨询协议   与Cash达成和解(3.5万美元)

  

审查、批准或批准与相关人员的交易

 

由于我们公司的规模较小,我们目前没有正式的书面政策来审查关联方交易,并依靠 我们的董事会全体成员来审查、批准或批准此类交易,并识别和防止利益冲突。我们的董事会会根据涉及的任何董事、高管或其他员工或股东以及(如果适用)任何此等人士的附属公司或直系亲属(如果适用)的特定从属关系和利益来审查任何此类交易。管理层的目标是 在交易开始前提交董事会审批,如果不可能,则在交易发生后提交董事会审批 。如果我们的董事会发现存在利益冲突,那么它将确定 适当的措施或补救措施(如果有)。如果我们的董事会确定交易 符合我们的最佳利益和股东的最佳利益,则会批准或批准该交易。

 

董事独立自主

 

我们的董事会目前由三(3)名成员组成:Frank Magliochetti、Thomas Terweiger和Michael O‘Hara。我们的董事会对我们的 董事会的组成和每个董事的独立性进行了审查。根据各董事要求及提供的有关其 背景、就业及所属关系(包括家庭关系)的资料,本公司董事会决定O‘Hara先生符合纳斯达克上市规则第5605(A)(2)条所界定的“独立”资格。

 

除一些例外情况外, 纳斯达克上市规则第5605(A)(2)条规定,董事只有在我们的董事会认为 该人在履行董事职责时不存在干扰行使独立判断 的关系,以及董事不能是“独立的董事”的情况下,才有资格成为“独立的董事”,并且 董事是或在过去三年中一直是我们的员工;(B)董事直系亲属中的一名成员现在是或在 过去三年中一直是我们的高管;(C)董事或董事直系亲属在过去三年内 每年从我们那里获得超过12万美元的直接薪酬,但作为 董事的服务、符合纳税条件的退休计划或非酌情薪酬(或对于家庭成员,作为非执行 员工)的福利,每年从我们那里获得的直接薪酬除外;(C)董事直系亲属或董事直系亲属在过去三年中每年从我们那里获得超过12万美元的直接薪酬,但作为符合纳税条件的退休计划或非酌情薪酬(对于家庭成员,则作为非执行 员工)除外;(D)董事或董事直系亲属是我们独立公共会计事务所的现任合伙人,或在过去三年内任何时候以任何身份为该事务所工作过;(E)董事或董事直系亲属成员 受雇于或在过去三年中一直受雇于我们其中一名高管担任薪酬委员会成员的公司的高管;(E)董事或董事直系亲属中的一名成员现在或过去三年中一直受雇于该公司的高管, 我们的一名高管担任薪酬委员会的成员;(E)董事或董事直系亲属中的一名成员现在或过去三年中一直受雇于该公司的高管人员担任薪酬委员会成员;或(F)董事或董事直系 家族成员是向我们付款或从我们收到付款的公司的高管、合伙人或控股股东,在我们过去三个财年的任何12个月期间,付款金额超过收款人该年度综合毛收入的5%或200亿美元, 000美元(不包括仅来自对我们证券的投资或 根据非酌情慈善捐款匹配计划支付的款项)。此外,根据《交易法》第10A-3条,为了被视为审计委员会的独立 成员,审计委员会成员除以审计委员会、董事会或任何其他董事会委员会成员的身份外,不得直接或间接 接受适用公司或其任何子公司的任何咨询、咨询或其他补偿费 或以其他方式成为适用公司或其任何附属公司的关联人

 

30
 

 

第14项。会计费用和服务

 

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度内向我们收取的总费用。

 

审计费

 

 

   2021  2020
Salberg&Company P.A.  $46,000   $0 
温伯格公司(Weinberg&Company P.A.)  $0   $42,500 

  

审计相关费用

Salberg&Company P.A.  $0   $0 
温伯格公司(Weinberg&Company P.A.)  $0   $0 

  

税费

Salberg&Company P.A.  $0   $0 
温伯格公司(Weinberg&Company P.A.)  $0   $0 

 

第IV部

 

第15项。展品,财务报表 明细表

 

(A)以下 份文件作为本报告的一部分归档:

 

(1) 财务报表:

 

独立注册会计师事务所报告 F-2
   
合并资产负债表 F-5
   
合并业务报表 F-6
   
合并股东权益报表(亏损) F-7
   
合并现金流量表 F-8
   
合并财务报表附注 F-9

 

(2) 财务报表明细表:

 

所有 财务报表明细表都被省略,因为它们不适用、不需要或所需信息显示在财务报表或附注中 。

 

(3) 个展品。以下是作为本年度报告10-K表格的一部分而提交的证物清单。

 

31
 

 

 

证物编号: 描述[删除与不再执行的合同有关的证物]
   
2.1 法团章程细则*
2.2 协议和合并计划*
2.3 附例*
2.4 修订章程(A系列可转换优先股)*
3.1 Winner,Inc.发行的本票*
10.1 公司与InfinixSoft于2020年3月20日签订的应用程序开发协议*
10.2 公司与InfinixSoft于2021年2月23日签署的应用程序开发协议附录**
10.3 公司与迈克尔·奥哈拉签订的董事协议及其附录*
10.4 公司与弗兰克·马廖切蒂之间的董事协议*
10.5 公司与弗兰克·马廖切蒂签署的《董事协议》增补件
10.6 公司与Parcae Capital Corporation于2019年12月24日签署的咨询协议*
10.7 公司与Parcae Capital Corporation于2019年12月24日签署的咨询协议附录*
10.8 公司与Leonard Tucker,LLC之间日期为2019年12月24日的咨询协议**
10.9 公司与Leonard Tucker,LLC之间日期为2019年12月24日的咨询协议附录*
10.10 公司与CAPA Partners,Ltd于2019年12月24日签订的咨询协议*
10.11 公司与欧文·迈耶于2019年12月24日签署的咨询协议*
10.12 公司与Rebel Block Chain,Inc.于2021年3月19日签订的重组和购股协议**
10.13 公司与Tom Terweiger之间的期权协议**
10.14 本公司与Winner,Inc.之间的贷款协议**
10.15 公司与星云软件公司于2020年12月4日签署的重组和购股协议**
10.16 公司与Michael Handelman之间的高级职员协议*
31.1 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第302条,就注册人提交的截至2020年12月31日的年度10-K表格报告,对公司首席执行官进行认证。*
31.2 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302条,就注册人提交的截至2020年12月31日的年度10-K表格报告,对公司首席财务官进行认证。*
32.1 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节对公司首席执行官的证明。*
32.2 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对公司首席财务官的证明。*
   
101.INS XBRL实例文档*
101.SCH XBRL分类扩展架构文档*
101.CAL XBRL分类扩展计算链接库文档*
101.DEF XBRL分类扩展定义Linkbase文档*
101.LAB XBRL分类扩展标签Linkbase文档*
101.PRE XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档*

 

*作为经修订的公司发售说明书的证物提交, 该说明书于2020年6月4日合格

 

**作为经修订的公司发售说明书的证物提交, 该说明书于2021年9月7日合格

 

*随函存档

 

第16项。表格10-K摘要

 

没有。

 

32
 

 

签名

 

根据1934年证券法第13或15(D)节的要求 ,注册人已正式促使本报告由正式授权的 签名人代表其签署。

 

2022年2月11日 点击流公司
     
  由以下人员提供: /s/Frank Magliochetti
  姓名: 弗兰克·马廖切蒂(Frank Magliochetti)
  标题: 首席执行官

  

根据1934年证券法的要求 ,本报告已由下列人员以指定身份在指定日期签署。

  

签名   标题   日期
         
/s/Frank Magliochetti        
弗兰克·马廖切蒂(Frank Magliochetti)   首席执行官(首席行政官)   2022年2月11日
         
/s/迈克尔·汉德尔曼        
迈克尔·汉德尔曼   首席财务官(首席财务官和首席会计官)   2022年2月11日
         
/s/Michael O‘Hara        
迈克尔·奥哈拉   董事   2022年2月11日
         
/s/汤姆·特威利格        
迈克尔·奥哈拉   董事   2022年2月11日

  

33
 

 

 

独立注册会计师事务所报告 F-2
   
合并资产负债表 F-5
   
合并业务报表 F-6
   
合并股东权益报表(亏损) F-7
   
合并现金流量表 F-8
   
合并财务报表附注 F-9

 

 F-1

 

 

 

独立注册会计师事务所报告

 

致以下公司的董事会和股东:

点击流公司

 

对财务报表的几点看法

 

我们已审计了随附的截至2021年9月30日的Clickstream Corporation及其子公司(“本公司”)的合并资产负债表 、截至该年度的相关运营合并报表、股东权益(赤字)和现金流量变动报表 以及相关附注(统称为“合并财务报表”)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年9月30日的综合财务状况,以及截至该年度的运营和现金流量的综合结果, 符合美国公认的会计原则 。

 

持续经营的企业

 

随附的综合财务报表 是在假设本公司将继续经营的前提下编制的。如合并财务报表附注1所述,公司于2021年净亏损7,786,000美元,运营所用现金3,562,000美元,截至2021年9月30日累计亏损13,564,000美元。这些事项令人对公司继续经营下去的能力产生很大怀疑。 管理层关于这些事项的计划也在附注1中说明。合并财务报表不包括 这种不确定性结果可能导致的任何调整。

 

意见基础

 

这些合并财务报表由公司管理层负责 。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表发表意见 。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所 ,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB适用的 规则和法规,我们必须与公司保持独立。

 

我们按照PCAOB的 标准进行审核。这些标准要求我们计划和执行审计,以合理保证 合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈。本公司不需要 对财务报告进行内部控制审计,也没有聘请我们进行审计。作为我们审计的一部分,我们需要 了解财务报告内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的 有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。

 

2295 NW公司大厦,套房 240·博卡拉顿,佛罗里达州33431

Phone: (561) 995-8270 • Toll Free: (866) CPA-8500 • Fax: (561) 995-1920

Www.salbergco.com·info@salbergco.com

注册在PCAOB注册的全国注册估值分析师协会会员

成员 CP交流电与全球附属机构联系 上市公司审计事务所会员中心

  

F-2

 

 

我们的审计包括执行评估 合并财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈),以及执行应对这些风险的程序 。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估 管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

 

关键审计事项

 

以下传达的关键审计事项为 已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项 :(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露, (2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体意见 ,我们也不会通过沟通下面的关键审计事项 就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

 

投资赢家公司的会计处理

 

如综合财务报表脚注6所述,本公司将对Winner,Inc.(“实体”)的投资视为权益法投资。根据美国公认会计原则,确定一项投资是权益法投资还是应以另一种方式处理可能是一项复杂的分析 ,涉及重大的定量和定性判断。

 

我们将上述决定确定为关键的 审核事项。审计管理层对上述决定的判断尤其具有挑战性。

 

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括:(A)审查管理层关于该实体是否为可变利益实体的分析( 管理层得出结论不是可变利益实体),(B)审查管理层对本公司对赢家施加的影响程度的分析,以确定是否应将该项投资视为权益法投资,以及(C)审查此类投资的初始和后续 会计处理。(A)审查管理层对该实体是否为可变利益实体的分析,(B)审查管理层对本公司对赢家施加的影响程度的分析,以确定是否应将该项投资视为权益法投资,以及(C)审查此类投资的初始和后续 会计处理。

 

/s/Salberg&Company,P.A.

 

Salberg&Company,P.A.

自2021年以来,我们一直担任本公司的审计师。

博卡拉顿(Boca Raton),佛罗里达州

2022年2月10日

 

F-3

 

 

独立注册会计师事务所报告

 

致董事会和股东

点击流公司

加州洛杉矶

 

对合并财务报表的几点看法

 

我们已审计了随附的点击流公司(“本公司”)截至2020年9月30日的综合资产负债表 以及相关的合并经营报表、截至该年度的股东权益和现金流量以及相关附注(统称为“合并 财务报表”)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年9月30日的综合财务状况,以及截至该年度的综合业务和综合现金流量 ,符合美国公认的会计原则。

 

持续经营的企业

 

随附的综合财务报表 是在假设本公司将继续经营的前提下编制的。如附注1所述,本公司自成立以来一直出现经常性运营亏损,并在运营中使用现金。这些问题令人对公司继续经营下去的能力产生很大的怀疑 。财务报表附注1也说明了管理层在这些事项上的计划。 这些合并财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。

 

意见基础

 

这些合并财务报表由公司管理层负责 。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表发表意见 。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”) 注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和PCAOB适用的 规则和规定,我们必须对公司保持独立。

 

我们根据PCAOB的标准 进行审核。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得财务报表 是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。本公司不需要,也不需要我们对其财务报告的内部控制进行 和审计。作为我们审计的一部分,我们需要了解财务报告的内部 控制,但不是为了对公司财务报告内部 控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。

 

我们的审计包括执行评估 财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈),以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试基础上检查有关财务报表中的金额和披露的证据。 我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估 财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

 

我们曾在 2017至2021年间担任本公司的审计师。

 

 

/s/温伯格公司,P.A.

 

加利福尼亚州洛杉矶

2021年2月18日 

  

F-4

 

 

 

点击流公司及其子公司
合并资产负债表
(四舍五入至最接近的千人,但份额除外)

 

       
   九月 三十,  九月 三十,
   2021  2020
资产:          
当前 资产          
现金  $422,000   $3,015,000 
预付 费用   102,000    1,105,000 
票据 应收和应计利息获得者公司关联方   556,000    200,000 
流动资产合计    1,080,000    4,320,000 
          
对普通股的投资和获得普通股的选择权-Winner,Inc.关联方       135,000 
权益法投资 被投资人-赢家公司关联方   105,000     
总资产   $1,185,000   $4,455,000 
           
负债 和股东权益:          
           
流动负债           
应付账款和应计费用    207,000    144,000 
应收账款 应付关联方       9,000 
股东预付款        7,000 
流动负债合计    207,000    160,000 
          
总负债    207,000    160,000 
           
承付款 和或有事项(附注13)            
                 
系列 A可转换优先股,面值$0.001, 10,000,000授权股份,4,000,000分别截至2021年和2020年9月30日的已发行和已发行股票                 50,000                       50,000      
           
股东权益           
普通股 股票,面值$0.0001, 2,000,000,000授权股份,279,437,804220,560,625,分别截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的已发行和已发行股票   28,000    22,000 
普通股 可发行股票(140,0000股票分别于2021年9月30日和2020年9月30日        
追加 实收资本   14,464,000    10,001,000 
累计赤字    (13,564,000)   (5,778,000)
股东权益合计    928,000    4,245,000 
           
负债和股东权益合计   $1,185,000   $4,455,000 

  

附注是这些 合并财务报表的组成部分。

 

F-5

 

 

点击流公司及其子公司
合并业务报表
(除每股和每股数据外,四舍五入为最接近的千)

 

               
    截至年底的年度
    9月30日,
    2021   2020
         
收入   $     $  
                 
运营费用:                
研发     692,000       302,000  
减值损失     128,000        
与咨询和专业费用相关的各方     924,000       238,000  
一般事务和行政事务     5,603,000       1,459,000  
运营亏损     7,347,000       1,999,000  
                 
其他(收入)费用                
清偿债务收益           (4,000 )
债务贴现摊销     375,000       165,000  
公允价值变动--投资     18,000       15,000  
利息收入     (41,000 )      
其他(收入)费用合计(净额)     352,000       176,000  
                 
权益法投资前亏损被投资人亏损     (7,699,000 )     (2,175,000 )
权益损失法被投资人     (87,000 )      
净损失   $ (7,786,000 )   $ (2,175,000 )
                 
每股净亏损                
基本的和稀释的   $ (0.03 )   $ (0.02 )
                 
加权平均已发行普通股                
基本的和稀释的     238,850,782       116,439,213  

 

附注是这些 合并财务报表的组成部分。

 

F-6

 

 

点击流公司及其子公司
合并股东权益报表(亏损)
(四舍五入至最接近的千人,但份额除外)

 

                      
   普通股  可发行普通股  额外付费  累计   
   股票  金额  股票  金额  在“资本论”中  赤字  总计
                      
余额,2019年9月30日   83,438,231   $8,000       $   $2,146,000   $(3,603,000)  $(1,449,000)
                                    
发行优先系列A的固有补偿                       180,000        180,000 
                                    
为定向增发发行普通股   100,000,000    10,000            4,990,000        5,000,000 
                                    
发行普通股以清偿债务   7,850,000    1,000            28,000        29,000 
                                    
清偿关联方债务收益                   1,010,000        1,010,000 
                                    
发行服务性普通股   29,272,394    3,000            1,647,000        1,650,000 
                                    
净损失                            (2,175,000)   (2,175,000)
                                    
平衡,2020年9月30日   220,560,625   $22,000       $   $10,001,000   $(5,778,000)  $4,245,000 
                                    
发行服务性普通股   3,877,179        140,000        221,000        221,000 
                                    
发行普通股用于收购子公司   10,000,000    1,000            127,000        128,000 
                                   
发行普通股用于资产收购或有对价   10,000,000    1,000            2,369,000        2,370,000 
                                    
发行普通股清偿债务   35,000,000    4,000            1,746,000        1,750,000 
                                    
净损失                       (7,786,000)   (7,786,000)
                                    
余额,2021年9月30日   279,437,804   $28,000    140,000   $   $14,464,000   $(13,564,000)  $928,000 

  

附注是这些 合并财务报表的组成部分。

 

F-7

 

 

点击流公司及其子公司
合并现金流量表
(四舍五入至最接近的千位)

 

  

       
   截至年底的年度
   9月30日,
   2021  2020
       
经营活动的现金流:          
净损失  $(7,786,000)  $(2,175,000)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整:          
债务贴现摊销   375,000    165,000 
清偿债务收益       (5,000)
基于股票的或有对价   2,370,000     
预付股票补偿摊销       461,000 
基于股票的薪酬   221,000    316,000 
减值损失   128,000     
权益损失法被投资人   87,000     
公允价值变动-投资Winner,Inc.   18,000    15,000 
以下各项更改的影响:          
预付费用   1,003,000    (14,000)
应收利息   (41,000)    
应付账款和应计费用   63,000    (51,000)
应付帐款-关联方       (77,000)
股东预付款       (4,000)
经营活动中使用的净现金   (3,562,000)   (1,369,000)
           
投资活动的现金流:          
收购普通股选择权的保证金-Winners,Inc.       (100,000)
对Winner,Inc.的投资   (75,000)   (50,000)
Advance to Winner,Inc.   (315,000)   (350,000)
向赢家公司偿还预付款。       150,000 
用于投资活动的净现金   (390,000)   (350,000)
           
融资活动的现金流:          
发行应付票据所得款项   1,500,000    165,000 
应付票据的付款   (125,000)   (378,000)
与垫款有关的当事人的付款   (9,000)    
应付贷款的偿付--股东   (7,000)   (65,000)
定向增发所得收益       5,000,000 
发行A系列优先股所得款项       12,000 
融资活动提供的净现金   1,359,000    4,734,000 
           
现金净增(减)   (2,593,000)   3,015,000 
年初现金   3,015,000     
年终现金  $422,000   $3,015,000 
           
补充披露现金流信息:          
年内支付的现金:          
利息  $   $ 
已缴所得税  $   $ 
           
补充披露非现金投资和融资活动:          
为清偿债务而发行的普通股的公允价值  $1,750,000   $1,039,000 
已发行普通股的公允价值计入预付股票补偿  $   $1,552,000 
为收购子公司而发行的普通股的公允价值  $128,000   $ 

 

附注是这些 合并财务报表的组成部分。

 

F-8

 

 

点击流公司。

合并财务报表附注

截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

Note 1 – 组织和运营

 

Clickstream Corp.(“Clickstream”、“CLI”、 “We”、“Our”或“The Company”)及其运营子公司开发了一款免费玩游戏 应用WinQuikTM,该应用基于一个分析平台,以迎合未开发的临时用户市场,这些临时用户将花费几秒钟与平台进行免费互动以赢得真金白银。我们的主要目标不是体育健将或幻想玩家,他们将随着时间的推移加入 ,而是享受进入快速比赛(短时间投资)的低门槛,并有机会 获奖(免费赢得东西的兴奋)的个人。我们的游戏最初将快速玩问答类游戏,允许用户在大约20秒内 参与,然后从推送通知中接收结果。游戏类型是动态设置的。由于格式 不变,我们可以每晚为NBA、NHL和NFL等专业体育实体举办比赛,也可以举办 奥斯卡、其他颁奖典礼以及足球和纳斯卡等新体育赛事的单项赛事。游戏和活动可以从操作系统的后端 自动执行并自动启动。插入应用程序编程接口(API)以实时跟踪结果, 并且有一个手动选项,允许通过该平台运行海关事件。

 

2020年12月,该公司收购了Nebula Software Corp.(“NSC”)的所有者HeyPalTM,这是一个语言交流平台,允许世界各地的用户通过互动更改和社交帖子 学习新的语言。该公司目前正在将该平台商业化。2021年11月,该公司在Google Play商店发布了安卓版本的Heypal™。

 

2021年3月,该公司收购了Rebel Block Chain, Inc.(“RBI”),后者已经成功地在全球推出了其Nifter™音乐NFT市场的测试版。Nifter™ 允许艺术家创作、销售和发现独特的音乐和声音NFT。NFT或不可替换令牌是通过区块链技术实现的一种新型数字资产 。可以从任何数字资产(包括音乐和音频文件)创建NFT,从而为艺术家创造 新的收入来源。Nifter™市场允许创建、购买和销售这些音乐NFT。

 

2021年9月,本公司收购了Winner,Inc.(WNRS)约53%的股份,连同之前持有的股份,Winner,Inc.拥有WNRS普通股约55%的权益。 由于存在WNRS的超级投票权优先股,本公司拥有约5%的投票权。然而,管理层得出结论 Winners,Inc.及其子公司VegasWinners,Inc.应被视为权益法投资对象。(见注6)

 

母公司(点击流公司)子公司的组织方式如下 :

 

   
公司名称  注册日期  公司注册状态
点击流公司 2005年9月 内华达州
星云软件公司 2020年12月 特拉华州
Revertion区块链,Inc. 2021年3月 蒙大拿州

 

F-9

 

 

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合并财务报表附注

截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

新冠肺炎的影响

 

正在进行的新冠肺炎全球和国家卫生紧急状态已经对国际和美国的经济和金融市场造成了重大破坏。2020年3月, 世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为大流行。新冠肺炎的传播已造成疾病、隔离、取消活动和旅行、商业和学校停课、商业活动和金融交易减少、劳动力短缺、供应链中断以及

 

经济金融市场总体不稳定。 新冠肺炎疫情有可能对公司的供应链、配送中心或物流和其他服务提供商造成重大影响。

 

此外,持续严重的经济低迷 可能会给业务带来各种风险,包括产品和服务需求减弱,以及在需要时以可接受的条件筹集额外资本的能力 降低(如果有的话)。随着形势的不断发展,公司将继续 密切关注市场情况并做出相应反应。

 

我们对 我们的运营进行了调整,旨在确保员工的安全,并遵守国际、联邦、州和当地的指导方针,包括有关 社交距离的准则。新冠肺炎可能会在多大程度上进一步影响公司的业务、运营结果、财务状况和现金流,这将取决于未来的发展,这些发展具有高度的不确定性,无法有把握地预测。作为对 新冠肺炎的回应,美国政府已经通过立法并采取其他行动,向受疫情影响的公司和其他 组织提供财政救济。

 

新冠肺炎疫情对公司运营的最终影响是未知的,将取决于未来的事态发展,这些事态发展高度不确定,无法 自信地预测,包括新冠肺炎爆发的持续时间,可能出现的有关新冠肺炎疫情严重程度的新信息,以及政府或公司可能指示的任何额外的预防和保护行动,这可能 导致业务持续中断的时间延长,客户流量减少,运营减少。

 

目前无法 合理估计由此产生的任何财务影响,但预计会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响 。

 

到目前为止,公司尚未经历 任何因新冠肺炎而带来的重大经济影响。

 

持续经营和管理层的计划

 

这些 综合财务报表以持续经营为基础编制,在正常业务过程中考虑资产变现以及负债和承诺的结算 。

 

如随附的合并财务报表 所示,截至2021年9月30日的年度,公司拥有:

 

Net loss of $7,786,000
  
Net cash used in operations was $3,562,000
  
 此外,截至2021年9月30日,公司拥有:

 

F-10

 

 

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合并财务报表附注

截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

Accumulated deficit of $13,564,000

 

我们通过持续审查我们的流动性来源和资本需求来管理流动性风险。 该公司手头有现金#美元。422,000截至2021年9月30日。 虽然本公司打算筹集额外的债务或股权资本,但本公司预计运营将继续出现重大亏损,并将出现负现金流。为……而进行的表演活动就近期而言。这些 损失可能很大,因为公司尚未产生收入,但有持续的运营费用,包括但不限于 薪酬、专业费用、软件开发和监管。

 

本公司自成立以来出现了重大 亏损,并且没有表现出有能力从其产品或服务的销售中产生足够的收入来实现盈利 。不能保证盈利的运营永远不会实现,或者即使实现了,也不能保证 能够持续下去。在进行这项评估时,我们进行了全面分析我们的现状 包括:我们的财务状况、截至2022年9月30日的12个月的现金流和现金使用预测,以及我们当前的资本结构(包括基于股权的工具以及我们的债务和债务)。

 

如果公司没有获得额外的 资本,公司将被要求降低智能交通运输系统(ITS)的范围业务开发活动 或停止运营。公司继续探索获得更多资本融资,并密切关注其 现金余额、现金需求和费用水平。

 

这些因素使 对公司在这些合并财务报表发布之日起12个月内继续经营的能力产生了极大的怀疑 。合并财务报表不包括任何调整 可能如果公司无法作为持续经营的企业继续经营,则有必要采取行动。因此,综合财务报表 是在假设公司将继续作为一家持续经营的企业,并考虑在正常过程中实现资产 以及偿还负债和承诺的基础上编制的生意兴隆。

 

管理层的战略计划包括 以下内容:

 

寻求 额外的融资机会,
  
继续 探索和执行潜在的合作或分销机会;和
  
确定 代表潜在正短期现金流的独特市场机会。

 

 

F-11

 

 

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合并财务报表附注

截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

Note 2 – 重要会计政策摘要

 

合并原则

 

这些合并的 财务报表是根据美国公认会计原则编制的,包括 公司及其全资子公司的账户 。所有公司间交易和余额都已 被淘汰了。

 

预算的使用

 

根据美国公认会计原则 编制财务报表要求管理层做出估计和假设,以影响报告的资产和负债金额,以及 财务报表日期的或有资产和负债以及报告 期间的收入和费用的披露。实际结果可能与这些估计不同,这些估计可能是实质性的。

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度内的重大估计分别包括收购资产的相对公允价值、用于减值测试的无形资产估值、基于股票的薪酬估值、不确定的税收状况以及递延税项资产的估值拨备。

 

资产收购

 

本公司对不符合ASC 805规定的业务定义为资产收购的法人进行收购 。收购的资产和承担的负债 按其相对公允价值入账,没有商誉入账。收购资产的或有对价是计量的 ,并在或有事件发生之日确认为费用。

 

权益法投资

 

权益法适用于对 关联公司和合资企业的投资。关联公司是指不受本公司控制,但 公司能够对其财务和经营业务政策的决策施加重大影响的实体。如果本公司拥有另一实体20%或以上但不超过50%的表决权,则推定本公司对该实体具有重大影响力。但是,如果一家公司拥有的表决权低于20%并能够产生重大影响,则应采用权益法 。根据权益法,对关联公司或合资企业的投资最初按成本确认 ,然后增加或减少账面金额,以确认本公司在关联公司或合资企业的净收益或亏损中应占的份额 。当本公司在关联公司的亏损份额等于或超过其在关联公司或合资企业中的权益时,本公司将停止确认其应承担的进一步亏损。所有公司间利润已按关联公司或合资企业的权益比例抵消 。

 

业务细分和集中度

 

该公司使用“管理 方法”来确定其应报告的部门。管理层 方法 要求公司报告与以下公司使用的信息一致的部门财务信息 管理 用于制定运营决策和评估业绩,以此作为确定公司应报告部门的基础。 管理层已确定公司只有一个运营部门。

 

风险和不确定性

 

本公司所处的行业面临着激烈的竞争和消费者需求的变化。该公司的运营面临重大风险和 不确定因素,包括财务和运营风险 包括企业倒闭的潜在风险 。

 

F-12

 

 

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合并财务报表附注

截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

本公司已经经历了,并且在 未来还将继续经历,销售额和收益的可变性。 这个 预计会导致这种变化的因素包括(I)行业的周期性,(Ii)公司竞争的各个本地市场的一般经济 状况,包括潜在的 经济普遍低迷,以及(Iii)与公司产品分销相关的价格波动。除其他因素外,这些 因素使公司的经营业绩很难保持一致 基础。

 

金融工具的公允价值

 

本公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)ASC 820核算财务工具。公允价值计量。ASC 820提供了衡量公允价值的框架,并要求披露 关于公允价值计量。 公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收取的价格 基于 公司本金 ,或在没有本金的情况下,特定资产或负债的最有利市场。

 

公司采用三级公允 价值层次对所有计量的资产和负债进行分类和披露 按公允价值 按经常性基础计量,以及按公允价值在非经常性基础上计量的资产和负债,在最初的 之后的期间内按公允价值计量测量。这个当 发生以下情况时,层次结构要求公司使用可观察到的输入 在确定公允价值时,最大限度地减少不可观察到的投入的使用。

 

这三层定义如下 :

 

级别 1-可观察到的投入,反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整) ;
   
第 2级-对于相同或相似的资产和负债,在活跃市场中可直接或间接观察到的活跃市场报价以外的可观察投入 和
   
级别 3-很少或没有市场数据支持的不可观察的输入,这需要 公司制定自己的假设。

 

公允价值的确定和评估计量在层次结构中的位置 需要判断。 三级评估通常涉及更高程度的判断和复杂性。3级估值 可能 需要使用应用于不可观察管理的各种成本、市场或收益评估方法 估计 和假设。管理层的假设可能会因估值的资产或负债以及使用的估值方法而有所不同。 此类假设可能包括对价格、收益、成本、市场参与者的行动、市场因素或各种估值方法的权重 的估计。该公司还可以聘请外部人员 顾问将根据需要协助 我们确定公允价值。

 

尽管本公司认为我们金融工具的记录公允价值是适当的,但这些公允价值可能不能反映可变现净值 或反映未来的公允价值。

 

本公司记录无形资产 用于资产收购(见附注4)。本公司对该等资产进行减值测试,以将该等资产减值至其公允价值 (视情况而定)。这些被认为是第3级非经常性公允价值计量。公司可以使用定性和定量 技术(如收益法)对此类资产进行估值。截至2021年9月30日,公司计入无形资产减值 美元128,000.

 

公司的金融工具, 包括现金、应付帐款和应计费用以及帐目 应付和预提费用关联方,按历史成本入账。在9月30日,2021年和2020年, 由于这些工具的短期性质,这些工具的账面价值分别接近其公允价值。

 

ASC 825-10 “金融工具” 允许实体自愿选择计量某些金融资产 和按公允价值计算的负债 (“公允价值期权”)。公允价值期权可以逐个票据进行选择,并且 不可撤销,除非出现新的选择日期。如果某一工具选择了公允价值选项,则该工具的未实现损益 应在随后每个报告日期的收益中报告。这个 公司没有选择将公允价值期权应用于任何未偿还金融工具。

 

F-13

 

 

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合并财务报表附注

截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

现金和现金等价物与信用风险集中度

 

在现金流量表合并报表 中,本公司将购买日到期日为三个月或以下的所有高流动性工具和货币市场账户视为现金。 本公司认为所有在购买日到期日为三个月或以下的高流动性工具和货币市场账户均为现金 等价物。

 

分别于2021年9月30日及2020年9月30日,本公司并无任何现金等价物。

 

如果金融机构违约,公司将面临现金和现金等价物的信用风险 机构 在一定程度上,账户余额超过FDIC投保的金额,即250,000美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日,公司在银行的现金超过FDIC保险限额$172,000及$2,765,000,分别为。

 

长期资产减值

 

管理层 评估可恢复性根据ASC 360-10-35-15的规定,当事件或 情况表明存在潜在减值时,公司可识别的无形资产和其他长期资产“减值或 处置长期资产。”公司在确定可识别无形资产和其他长期资产的账面价值是否不可收回时考虑的事件和情况包括但不限于 相对于预期经营业绩的业绩重大变化;资产使用的重大变化;重大的 负面行业或经济趋势;以及公司经营战略的变化。在确定是否存在减值时, 公司估计使用和最终处置这些资产将产生的未贴现现金流。

 

如果减值是根据资产账面价值和未贴现现金流量的比较而显示的,则将确认的减值按资产账面价值超过资产公允价值的金额计量。

 

在截至2021年9月30日的年度内,公司录得减值亏损$128,000。曾经有过不是截至2020年9月30日止年度的此类减值亏损。

 

每当发生事件或发生变化时,管理层都会审查其物业和设备的账面价值 情况表明, 资产的账面价值可能无法收回。

 

投资

 

公允价值易于确定的股权投资按公允价值计量 。公允价值不容易确定的股权投资采用权益法计量,或按成本计量 ,并对可见价格变化或减值进行调整(称为计量替代方案)。我们每年进行定性的 评估,如果有足够的指标表明投资的公允价值低于账面价值,则确认减值 。价值变动被记录为其他(收入)费用的一部分。

 

所得税

 

本公司采用ASC 740规定的资产负债法核算所得税 。“所得税”。在此方法下,递延税金资产 和负债是根据以下各项的差额确定的 使用将于#年生效的已制定税率的资产和负债的财务报告 和计税基础 这一点 差异有望逆转。公司计入估值津贴以抵销递延税项资产 如果 根据现有证据的权重,部分或全部递延税项资产很可能无法实现 。税率变动对递延税金的影响在包括 颁布日期的期间确认为收入或亏损。

 

F-14

 

 

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合并财务报表附注

截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

本公司遵循会计准则 使用ASC的规定对所得税的不确定性进行会计处理 740“所得税 税”。根据这一指导意见,最初需要在财务报表中确认税务头寸,而不是更有可能在税务机关审查后维持该头寸。分别截至2021年9月30日和2020年9月30日 ,公司没有符合以下条件的不确定税务头寸 在财务报表中确认或披露。

 

本公司确认与其他费用中不确定的所得税状况相关的利息和 罚金。截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度,未记录与不确定所得税头寸相关的利息和罚款 。

 

截至2021年9月30日,2018-2020纳税年度仍接受美国国税局审计。

 

为应对新冠肺炎疫情, 《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARE法案“)于2020年3月签署成为法律。CARE法案 取消了最初由2017年减税和就业法案施加的某些扣减限制(“2017年税法“)。企业 纳税人可以结转2018至2020年间产生的净营业亏损(NOL),最长可达五年,这在2017年税法中是不允许的 。 CARE法案还取消了80%的应税收入限制 ,允许公司实体在2018年、2019年或2020年充分利用NOL结转来抵消应税收入。纳税人一般可以 扣除2019年和2020年调整后应税收入的50%加业务利息收入(根据2017年税法的限制为30%)之和的利息。CARE法案允许拥有替代最低税收抵免的纳税人在2020年申请全部抵免 ,而不是像2017年税法最初颁布的那样,通过分几年退税来恢复抵免。

 

此外,CARE法案将公司慈善扣除限额提高到应税收入的25%, 使符合条件的改进 物业通常符合15年成本回收和100%奖金折旧的条件。CARE法案的颁布没有 对我们分别截至2021年和2020年9月30日的年度的所得税拨备进行任何实质性调整。

 

广告费

 

广告费用按已发生的 计为费用。广告费用作为一般和行政费用的一部分计入合并经营报表。

 

公司确认了$260,000和 $0在截至以下年度的营销和广告成本中 分别是2021年9月30日和2020年9月30日 。

 

研发成本

 

研发成本包括研发新产品和技术的支出 。这些成本主要是签约 为公司的移动游戏应用程序执行研究项目和开发技术的供应商的费用。研究和开发费用在发生时计入费用 。

 

基于股票的薪酬

 

根据ASC 718,我们向员工和非员工提供基于股票的薪酬 “薪酬-股票薪酬” 使用以公允价值为基础的方法。在这种方法下,补偿成本为 在授予日期根据以下各项的值测量 并在必要的服务期(通常为获得期 )内获得认可。本指导意见为实体用权益工具交换货物或服务的交易确立了会计标准 。它还涉及实体产生负债以换取商品或服务的交易,这些商品或服务 基于实体的权益工具的公允价值,或可能通过发行该等权益工具来结算。

 

F-15

 

 

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合并财务报表附注

截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

每股基本收益和摊薄收益 (亏损)

 

根据美国会计准则260-10-45,每股普通股基本收益 (亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以所述期间已发行普通股的加权平均股数 。摊薄收益 每股收益的计算方法是净收入 除以期内普通股、普通股等价物和潜在摊薄证券的加权平均数 。潜在稀释性普通股可能由可发行股票期权和认股权证的普通股(使用库存股方法)、可转换普通股组成。 可发行的票据和普通股。这些普通股 等价物将来可能会稀释。如果出现净亏损,每股摊薄亏损与每股基本亏损相同 因为潜在普通股等价物的影响 在转换时将是反稀释的。

 

以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的潜在稀释股权 未偿还证券如下:

  

          
   2021年9月30日  2020年9月30日
A系列,可转换优先股(1)   400,000,000    400,000,000 
普通股总等价物   400,000,000    400,000,000 
(1) 每股换算成100股普通股。          

  

根据上述于2021年9月30日的潜在普通股等价物 ,公司拥有足够的授权普通股(2,000,000,000股) 以结算任何潜在的普通股等价物。

 

关联方

 

如果当事人直接或间接地 ,通过一个或多个 中介机构, 控制,由本公司控制或与本公司共同控制。相关方还包括 本公司的主要所有者、其管理层、本公司主要所有者及其管理层的直系亲属以及本公司可能与之打交道的其他各方 如果一方控制或能够对另一方的管理或运营政策产生重大影响,以致交易一方可能无法完全追求其各自的利益,则本公司可能与之打交道。

 

最新会计准则

 

会计原则的变更由FASB以ASU到FASB的 形式建立 编纂。我们考虑所有ASU的适用性和 对我们的综合财务状况、运营结果、股东亏损、现金流或其列报的影响。管理层对财务会计准则委员会(FASB)最近以会计准则更新(ASU)的形式发布的所有会计声明进行了评估,截至这些财务报表发布之日,管理层没有发现最近发布的 会计声明,但尚未生效的会计声明一旦采用,将对 公司的财务报表产生实质性影响 结伴。

 

2016年6月,财务会计准则委员会(“FASB”) 发布了会计准则更新 (“ASU”) No. 2016-13, 金融工具信用损失的计量 ,它取代了当前的指导,要求在 很可能发生损失时确认信用损失。新标准要求 建立包括贸易和其他应收账款在内的金融资产的估计信贷损失拨备 报告 日期。新标准将提早确认贸易和其他应收账款的损失拨备,以及其他接受现金的合同权利。2019年11月,FASB发布了ASU第2019-10号,金融工具-信贷损失(主题326), 衍生工具和对冲(主题815)和租赁(主题842),将主题326对某些公司的生效日期 延长至2022年12月15日之后的财年。新的标准将是 从2023年10月1日开始的财年第一季度对公司生效 ,并允许提前采用。本公司尚未 完成对本准则对其合并财务报表影响的审查。

 

F-16

 

 

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合并财务报表附注

截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

2019年12月,美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2019-12号文件,“简化所得税的会计处理。”除其他规定外,本指南还消除了与以下方法相关的现有指南的某些例外情况: 期间内税收分配、计算中期所得税的方法 以及确认外部基差的递延税项负债。本指导意见还要求 实体在包括新的颁布日期在内的第一个过渡期内反映制定的税法或税率变化对其有效所得税率的影响 立法,将确认税法变更对实际所得税率的影响的时间与对递延所得税资产和负债的影响 相一致。根据现有指引,实体确认制定的税法变更对包含税法生效日期的期间内实际所得税税率的影响 。ASU 2019-12在2020年12月15日之后 开始的中期和年度期间有效,并允许提前采用。我们 于2021年1月1日通过本公告 ,但本标准的采纳对 公司的合并财务报表。

 

然而,根据该公司的 历史应收贸易账款无形信用损失的管理 没有 预计本标准的采用将对公司的 合并财务产生实质性影响 发言。

 

2020年8月,美国财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06,“债务--带有转换和其他期权的债务 (470-20分主题),以及衍生工具和对冲-实体自有股权的合约(副标题 815-40):核算 实体自身股权中的可转换工具和合同“,以降低将GAAP应用于某些 具有负债性和权益性的金融工具 。ASU 2020-06在中期和年度有效 从2023年12月15日之后 开始,允许提前采用。我们于2021年1月1日通过了该公告,但采用该准则并未对公司的合并财务产生实质性影响 发言。

 

Note 3 – 应收票据、投资和收购普通股的选择权 -Winners,Inc.关联方

 

在截至2020年9月30日的年度内,本公司与Winner Inc.(前身为GoooGreen,Inc.)(场外交易代码:WNRS)(www.vegaswinners.com)完成了某些交易。Winner, Inc.利用所有可用的媒体、广告 格式及其用户数据库从事体育博彩研究、数据、建议、分析和预测业务。获胜者的业务和客户预计将对公司的业务和客户起到补充和促进作用。这些 交易被视为关联方交易,因为公司董事会的某些高管和成员 也是Winner‘s Inc.董事会的成员。

 

2021年9月8日,公司行使了收购Winner,Inc.普通股的选择权,公司使用权益会计方法记录了这笔投资,并将其反映为权益 法被投资人。

 

这些交易如下:

 

      
   30-09-2021  30-09-2020
答: 应收票据  $515,000   $200,000 
B. 应计利息收入   41,000     
C. Winner,Inc.投资       35,000 
D. 收购Winner,Inc.普通股的选择权。       100,000 
E. Winner,Inc.股权投资方法   105,000     
总计  $661,000   $335,000 

  

A.应收票据

 

2020年7月,本公司收到Winner Inc.(前身为GoooGreen,Inc.)开出的35万美元本票,以换取 现金。Winner Inc.(场外交易代码:WNRS)(www.vegaswinners.com)利用所有可用的媒体、广告格式及其用户数据库从事体育博彩研究、数据、建议、分析和预测业务。获胜者的业务和客户预计 将对公司的业务和客户起到补充和促进作用。

 

F-17

 

 

点击流公司。

合并财务报表附注

截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

该票据由Winner Inc.的所有有形和无形资产担保,年利率为10%,于2021年8月11日到期。 收到本票后,共收取了150,000美元。截至2020年9月30日的应收票据余额为$ 200,000。这张票据已于2021年9月30日过期。

 

在截至2021年9月30日的年度内,本公司收到Winner Inc.的两张本票,总额为$315,000。期票 由Winner,Inc.的有形和无形资产担保,年利率为10%,将于2021年11月 和12月到期。

 

截至2021年9月30日的应收票据余额 为$ 515,000带着$200,000过期了。此后 至2021年9月30日,公司已收到$425,000 i应收票据的本金。

 

B.应计利息收入

 

截至2021年9月30日止年度,本公司录得应收利息收入$41,000从应收票据中扣除。

 

C.对Winner Inc.的投资。

 

2020年7月,本公司购买了500,000股Winner Inc.普通股,约占Winner,Inc.已发行和已发行普通股的3% ,以换取50,000美元的现金。

 

本公司根据ASC 320《投资-债务与股权》对Winner Inc.的投资进行了 核算,因为本公司的股权不会 赋予其行使重大影响力的能力(通常低于被投资人股本的20%),并按公允价值核算这笔投资 。然后在每个报告日期对投资进行重新估值,公允价值的变化在合并运营报表 中报告。截至2020年9月30日,该投资的公允价值为35,000美元,导致截至2020年9月30日的年度内投资亏损15,000美元。

 

2021年9月8日,公司开始将其对Winner,Inc.的投资作为权益法投资进行会计处理(见附注6)

 

D.收购Winner,Inc.普通股的选择权。

 

2020年8月,本公司从Winner Inc.首席执行官兼股东Thomas Terweiger那里获得了经修订的选择权,以175,000美元购买149,012,000股(拆分前14,901,200股)普通股,公司为此提供了100,000美元不可退还的押金。一旦 本公司将剩余的75,000美元汇给特威利格先生,该期权将可随时行使,直至2021年5月31日,并随后延期 。

 

该公司遵循ASC 321(投资-股权证券)的指导,并在2020年9月30日以10万美元的成本计入了该期权。剩余余额75,000美元已支付给特威利格先生,期权已于2020年9月8日行使。(见注6)

 

E.权益法投资被投资人-赢家公司。

 

剩余余额 75,000美元已支付给特威利格先生,并于2021年9月8日行使了选择权。公司遵循ASC 323的指导, 投资股权法和合资经营(见附注6)

 

F-18

 

 

点击流公司。

合并财务报表附注

截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

注4-收购星云软件公司(资产 购买)

 

于2020年12月3日, 本公司收购星云100%已发行股份,以换取10,000,000股普通股,按所报收盘价计算,公允价值为128,000美元(合0.0128美元/股)。这12.8万美元被记录为无形资产。此外, 还有1,000,000股额外普通股将在Heypal™应用程序发布后作为或有对价到期,而不存在限制大型功能的重大软件错误 。这些费用是在2021年3月事故发生时发放并计入2370,000美元的费用, 包括在一般和行政费用中。

 

通过此次收购, 公司能够整合和补充现有的内容运营、训练有素的员工队伍、专有软件和操作平台, 并有机会与我们现有的业务产生未来的协同效应。

 

本公司已包括 星云自收购之日起至期末的运营业绩。没有与收购相关的成本。

 

根据ASU 2017-01, 企业合并(主题805):“明确企业的定义”,此次收购被确定为资产而不是企业,因此,不存在需要进行收购会计或相关财务报告的企业合并。 由于这被视为资产购买,因此不会导致商誉的确认。

 

在截至2021年9月30日的年度内,公司记录的减值费用为$128,000由于该资产未产生任何收入,且 本公司无法预测任何正现金流。

 

Note 5 – 收购Rebel BlockChain,Inc.(“RBI”) (资产购买)

 

2021年3月19日, 公司收购了Rebel BlockChain,Inc.(一家初创公司)100%的股份,以换取以最多1500万股CLI普通股的形式获得额外补偿的或有对价安排

 

根据协议, 公司将被要求以普通股的形式发放里程碑式的付款,如以下是:

 

  推出Nifter™Marketplace时,股票数量为2,000,000股,没有重大软件错误,这些错误会抑制受CLI普通股制约并可在CLI普通股上发行的大型功能 10天成交量加权最低每股平均价格为0.3美元,达到基准后15天内的最低成交量加权最低价格为0.3美元。
    
  在Nifter™平台上达到每月商品总值100,000美元的股票数量为3,000,000股 ,受CLI普通股10日成交量加权后15天内每股最低均价为0.5美元的限制,并可在CLI上发行。 达到基准后15天内,每股最低平均价格为0.5美元。
    
  在Nifter™平台上达到1,000,000美元的年度总商品价值时,4,000,000股 受CLI普通股10日成交量加权后15天内每股最低平均价格为0.75美元的限制,并可在CLI上发行 每股最低平均价格为0.75美元。
    
  在Nifter™平台上达到10,000,000美元的3年总商品价值时,6,000,000股 受CLI普通股10日成交量加权后15天内每股最低平均价格为1美元的限制,并可在CLI上发行 每股最低平均价格为1美元。

 

截至本报告发行日期 ,未发生或有事项,也未发行或有股票。

 

根据ASU 2017-01, 企业合并(主题805):“澄清企业的定义”,此次收购被确定为资产而不是企业,因此,不存在需要收购会计或相关财务报告的企业合并。 由于这被视为资产购买,因此在收购日没有确认商誉,也没有记录资产或负债 ,因为没有初始对价。

 

F-19

 

 

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截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

Note 6 – 权益法投资关联方

 

在2020财年,Winner Inc.首席执行官Thomas Terweiger授予公司 以175,000美元 的价格购买他持有的149,012,000股 股票的选择权,相当于Winner Inc.当时已发行普通股的83.3% ,公司在2020年为此提供了100,000美元的不可退还押金 。2021年9月8日,该公司完成了期权行使,并向Thomas Terweiger支付了剩余的75,000美元 。在行使选择权之前,公司拥有Winner,Inc.的500万股 股票。随着选择权的行使,公司现在拥有Winner,Inc.的普通股154,012,000股 。Winner,Inc.在行使选择权之日的总流通股为280,090,934股。

 

因此,公司 拥有Winner,Inc.约55%的普通股,但由于已发行的A系列优先股 拥有超级投票权(见下文)而没有投票权。

 

Winner,Inc.拥有 未赎回优先股,条款如下:

 

  100,000,000 shares authorized
  Par value – $0.001
  可转换 -每一(1)股优先股换一百(100)股普通股
  Dividends – para passu with common stock
  投票 -相当于转换后的普通股数量(100:1)
  清算 价值-没有声明的价值,但在转换基础上与普通股并列,被视为与任何重组、资本重组、重新分类、 合并或合并有关的清算拨备 。
  可转换 -在(A)至少获得当时 已发行的A系列优先股的大多数书面同意或(B)2023年1月1日两者中较晚的情况下自动执行。
  反稀释 权利-在截至2024年1月1日的期间内,能够在完全稀释的基础上保持所有普通股和相关普通股等价物90%的权益。

 

已发行和已发行的A系列优先股有9,000,000股 。这些股份的总投票权为900,000,000票。

 

本公司进行了 一项分析,以确定适当的会计方法,虽然点击流直接持有获胜者不到20%的选票(约为 5.5%),但由于点击流关联方持有的投票权股份和 董事会代表等原因,点击流可能会对获胜者产生影响。因此,公司决定根据ASC 323、投资权益法 和合资企业的规定记录这笔投资。

 

因此, 公司已确认2021年9月8日生效的对Winner及其子公司VegasWinners,Inc.的投资为股权投资 。

 

截至2021年9月30日,Winner,Inc.及其子公司的基础净资产股本为1,456,000美元。该公司拥有Winner,Inc.54.99%的普通股 ,即80万美元。2021年9月8日的初始账面价值为192,000美元。因此,账面价值比收购价格192,000美元(见下表)高出608,000美元。

 

F-20

 

 

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合并财务报表附注

截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

   
支付的对价:   
   公允价值
    
现金  $175,000 
按公允价值计算的既有投资  $17,000 
已支付的总代价  $192,000 

  

本公司采用点滴法计算已发行股本于2021年9月8日初始日期的每股公允价值, 由此得出的原有权益公允价值为17,000美元。

 

亏损18,000美元 在对先前持有的股权的公允价值重新计量的业务中确认。

  

   2021年9月30日
初步认可,2021年9月8日  $192,000 
比例权益损失法被投资人   (87,000)
权益法投资被投资人-赢家公司。  $105,000 

  

被投资方财务信息汇总
    
   2021年9月30日
    
收入  $ 
运营费用    154,000 
净亏损   $(154,000)

 

截至2021年9月30日,本公司持有Winner,Inc.154,012,000股,当日报价收盘价为0.0517美元。因此,根据收盘价计算,该投资的市值 为7962420美元。

 

Note 7 – 应付票据

 

从2016年6月到2017年6月,该公司发行了总计48,000美元的应付票据,以换取现金。应付票据是无担保的, 利息从8%开始,年利率高达20%,于2016年9月至2018年1月到期。

 

2020年3月,该公司发行了总计330,000美元的应付票据,以换取165,000美元的现金,这意味着原始发行折扣 (OID)为165,000美元。这些票据不计息,然而,隐含利率被确定为50%,因为这些票据是以50%的折扣发行的 ,并于2020年6月至2020年9月到期。OID被记为债务贴现,并在应付票据期限内摊销为利息支出 。

 

于截至2020年9月30日的年度内,本公司支付所有应付未付票据合共$378,000。截至2020年9月30日, 我们的应付票据没有未偿还余额。

 

公司 还在2021年发行了五张应付给非关联方的可转换票据。这些票据的综合本金为 $1,875,000和原始发行折扣$375,000净收益$1,500,000。这些票据以每股0.05美元的价格转换。

 

在截至2021年9月30日的 年度内,其中一张票面价值为$125,000是用现金偿还的,其他四张纸币的余额是#美元。1,750,000 已转换为35,000,000普通股。截至2021年9月30日,这些票据没有余额。

 

F-21

 

 

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截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

注8-应付贷款--股东

 

在2017年和2016财年,公司向一名股东发行了本票,总额为65,000美元,以换取现金。票据是无担保的 ,应在公司完成初始融资后10天内到期。

 

在截至2020年9月30日的 年度内,本公司偿还余额$65,000。截至2020年9月30日,没有应付给股东的 贷款余额。

 

注9-关联方交易

 

应付帐款-关联方:

 

应付帐款 相关方是指向公司提供的咨询和公司服务向高级管理人员和股东支付的未付费用。

 

在截至2020年9月30日的年度内,公司签订和解协议带着 确定支付未付费用共计1,123,000美元,以换取现金支付100,000美元和发行6,750,000股公允价值为18,000美元的普通股。作为这些和解的结果,本公司 记录了1,005,000美元的收益,以计入已清偿债务金额与已发行普通股公允价值之间的差额。 该收益根据现行会计准则作为额外实收资本的一部分,因为它是与关联方达成和解的结果 。截至2020年9月30日,欠这些高管和股东的未偿还金额为9000美元。在截至2021年9月30日的年度内,余额已偿还。

 

股东预付款:

 

来自股东的预付款是指从股东处收到的现金预付款或股东代表公司支付的费用。

 

在截至2020年9月30日的年度内,该公司记录了4,000美元的预付款,并支付了8,000美元。此外,一名股东支付了8000美元的预付款 ,以换取发行100万股公允价值为3000美元的普通股。作为这项和解的结果,本公司 记录了5,000美元的收益,以说明清偿的债务金额与已发行普通股的公允价值之间的差额。 根据现行会计准则,收益作为额外实收资本的一部分,因为它是与关联方和解的结果 。截至2020年9月30日,来自股东的未偿还预付款达到7000美元。在截至2021年9月30日的年度内,余额已偿还。

 

咨询协议:

 

在2020财年,公司与股东和/或公司高管签署了为期12个月至36个月的咨询协议。 因此,公司确认了23.8万美元的咨询费用。

 

在2021财年,该公司确认了924,000美元的咨询费用。

 

Winner Inc:

 

在截至2020年9月30日的年度内,本公司收到Winner,Inc.的期票,并购买了股权。请参阅注释3。

 

F-22

 

 

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截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

Note 10– 可转换系列A优先股

  

本公司获授权 发行10,000,000股优先股,并指定4,000,000股优先股为A系列优先股。

 

A系列赛经修订后拥有以下权利和特权:

 

每股优先股有100股普通股的换算率;
   
应与普通股同等对待,但优先股每股股息应为每股普通股宣布和支付的股息额乘以换算率 ;
   
应 与普通股同等对待,但A系列可转换优先股的每股清算支付金额 应等于每股普通股支付金额乘以换算率;
   
应 与普通股持有者就所有事项进行表决,A系列可转换优先股每股有权 享有等于转换率的每股表决权;
   

应自动按当时的有效转换率转换为普通股,最迟时间为:

A.根据修订后的1933年证券法, 结束表格S-1注册或表格1-A发行,包括为公司账户向公众要约和出售普通股,扣除承销折扣 后,公司获得的现金收益为5,000,000美元;

B.持有当时已发行的A系列可转换优先股至少多数的持有人的书面同意;以及

C. 2022年1月1日

   
在A系列可转换优先股按当时的有效转换率转换为普通股后的两年内,应拥有反稀释权利(“反稀释 权利”)。反稀释权利应与持有者对A系列可转换优先股的所有权按比例分配 。本公司同意保证A系列可换股优先股持有人拥有并维持有关本公司不时发行及发行的普通股及优先股总数的全额棘轮式反摊薄保护权,按完全摊薄基准计算,比率为80%。如果公司向任何 个人或实体发行 任何普通股、优先股或任何可转换为普通股或优先股的证券,公司同意采取一切必要或有利的措施,以适应其在本A系列可转换优先股指定项下的业绩 ,包括但不限于,修订其公司章程 以提供足够数量的授权普通股或优先股发行给系列 公司普通股和优先股的80%权益,按完全摊薄计算。

 

发行A系列可转换优先股

 

在截至2020年9月30日的年度内,公司发行了1,000,000股A系列可转换优先股(A系列),以换取现金 12,000美元或每股0.0125美元。此外,根据一份总公允价值为38,000美元 (基于A系列每股0.0125美元的现金出售价格)的咨询协议,公司向两名非相关顾问发行了2,000,000股A系列股票 ,并向关联方发行了1,000,000股A系列股票

 

公司考虑了 会计指引,以确定A股的适当处理方式。因此,根据可能导致A系列股票现金赎回的被视为清算拨备 ,本公司记录了A系列现金和服务的发行 ,总金额为50,000美元作为临时股本。

 

F-23

 

 

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截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

固有补偿

 

在2019年12月发行400万股A系列股票 之前,根据 公司已发行和已发行普通股83,438,231股计算,本公司的市值估计为217,000美元。本公司决定授予A系列股东一项固有补偿/利益,因为A系列股票可转换为400,000,000股普通股,这将导致转换后公司所有权发生重大变化 。在A系列股票发行之日,如果转换为A系列股票, A系列股票的持有者可能拥有本公司约83%的股份。因此,本公司于2020年录得股票补偿 18万美元,乃基于本公司的估计市值及预计所有权变动,以计入发行A股所带来的固有补偿 。

 

注11-股东权益

 

发行服务性普通股

 

在截至2021年9月30日的一年中, 公司共向顾问公司发行了3877,179股普通股,公允价值为221,000美元,用于支付所提供的服务。 发行的普通股按各自发行日的交易价格估值。

 

在截至2020年9月30日的年度内,公司共向顾问发行了8,022,394股普通股,公允价值为98,000美元,用于提供 服务。此外,公司还向顾问发行了21,250,000股普通股,公允价值为1,552,000美元 ,所需服务期为12个月至24个月。根据现行会计准则,公司将公允价值1,571,000美元记为预付费用的一部分,并将在相应的必要服务期内摊销。在截至 的年度内,公司摊销了461,000美元的预付股票薪酬,截至2020年9月30日,预付费用余额为1,105,000美元 。这些已发行的普通股按各自发行日的交易价格估值。

 

发行普通股进行资产收购

 

本公司于2020年12月发行10,000,000股普通股,以收购星云软件公司100%股权,按收购日交易报价计算,公允价值为128,000美元。

 

发行普通股作为或有对价

 

2021年3月,本公司发行了10,000,000股普通股,公允价值为2,370,000美元,以解决与Nebula Software Corp.收购有关的或有对价,即推出HeyPal应用程序。普通股按意外事件发生当天的交易价格估值 。这笔金额包括在运营的一般费用和行政费用中。

 

发行普通股以清偿债务

 

在截至2021年9月30日的年度内,公司发行了35,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000普通股,作为公允价值为1,750,000美元的应付票据的转换。转换价格为0.05美元,这是A规则的发行价。 转换没有任何收益或损失。

 

在截至2020年9月30日的一年中,公司共发行了7,750,000股普通股,公允价值21,000美元用于清偿债务。 此外,公司还向顾问发行了100,000股普通股,公允价值8,000美元,作为清偿计入清偿债务损失的债务 的一部分。发行的普通股按各自结算日的交易价格估值。

 

F-24

 

 

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截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

发行普通股换取现金

 

在截至2020年9月30日的年度内,本公司进行了定向增发。作为此次发行的结果,该公司发行了1亿股 普通股,带来了500万美元的现金收益。

 

Note 12 – 研发成本

 

研发成本包括研发新产品和技术的支出。这些成本主要是签约为该公司的移动游戏应用程序执行研究项目和开发技术的供应商的费用 。发生的研发成本 在发生时计入费用。

 

在截至2021年9月30日的 年度内,公司发生了692,000美元的研发费用,与公司开发、设计和增强我们的手机游戏应用程序和HeyPal应用程序 有关。

 

在截至2020年9月30日的 年度内,本公司产生了302,000美元的研发费用,这与本公司开发、设计和增强我们的手机游戏应用程序的努力 有关。

 

Note 13– 承诺和或有事项

 

法律事务

 

我们参与了正常业务过程中不时出现的某些法律诉讼 。除所得税或有事项外, 我们记录或有事项的应计项目,前提是我们的管理层认为发生的可能性很大,并且相关的 损失金额可以合理估计。与或有事项相关的法律费用在发生时计入费用。当前没有挂起的法律 诉讼。

 

咨询 协议

 

公司 与各种顾问和相关方顾问签订了咨询协议,服务期限从12个月到36个月不等。 下表汇总了公司截至2021年9月30日的未来付款/承诺:

 

     
截至九月三十日的年度:  
2022  $803,000 
2023   209,000 
最低付款总额  $1,012,000 

 

我们未来总共有1,012,000美元的付款/承付款应支付给关联方顾问(见附注9)。

 

其他承诺

 

如果满足或有条件,未来可能会发行某些资产收购或有对价 (见附注5)。

 

F-25

 

 

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截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

Note 14 – 所得税

 

本公司于截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度并无记录任何所得税拨备到期到 公司的净亏损。该公司在美国(“联邦”)和加利福尼亚州(“州”) 司法管辖区提交所得税申报单。自2015年9月30日起,本公司须接受税务机关的联邦和州所得税审查。 截至2021年9月30日,该公司有联邦和州净营业亏损结转,可用于抵消未来约785万美元的应税收入 。这些结转将在截至2035年9月30日的年度开始到期,受美国国税局的限制, 包括所有权变更。本公司定期评估递延税项资产变现的可能性,并在不认为递延税项资产未来变现的可能性较大的情况下,按估值津贴调整递延税项资产的账面金额 。本公司在评估我们的 递延税项资产未来变现的可能性时会考虑许多因素,包括最近通过征税管辖区获得的累计收益、对未来应税收入或 亏损的预期、我们可用于纳税申报的结转期,以及其他相关因素。

 

在2021年和2020年9月30日,根据现有证据的权重,包括近年来的累计亏损和对未来应税收入的预期,该公司确定其约192.9万美元的递延税项资产更有可能无法实现 。因此,本公司已为其累计递延税项资产记录了100%的估值拨备。 我们递延税金资产的组成部分如下。

  

      
   9/30/2021  9/30/2020
净营业亏损结转  $1,921,000   $445,000 
减去:非现金项目和其他暂时性差异   8,000    238,000 
递延税项净资产总额   1,929,000    683,000 
减去:估值免税额   (1,929,000)   (683,000)
递延税金净资产  $   $ 

 

所得税与按法定税率计算的金额的对账如下:

 

          
   9/30/2021  9/30/2020
按联邦法定税率计算的税收拨备(福利)   -21%   -21%
州所得税,扣除联邦福利后的净额   -3%   -3%
永久性差异   8%   -1%
更改估值免税额   16%   -25%
    0%   0%

 

F-26

 

 

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合并财务报表附注

截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

Note 15– 后续事件

 

在2021年9月30日之后,该公司向顾问发行了总计6797,534股普通股,公允价值为436,000美元,用于 提供的服务。已发行的普通股按各自发行日的交易价格估值。

 

在2021年9月30日之后,该公司以私募方式发行了总计2000万股普通股,以换取100万美元的现金收益 。

 

2021年10月14日,公司 发行了1,550,000股普通股,作为与一名前员工的雇佣协议的和解。普通股 在结算日的交易价格为0.10美元或155,000美元。由于员工应计了9,000美元,公司 将在和解时确认146,000美元的损失。

  

在2021年9月30日之后,公司发行了总额为169,000美元的可转换票据,以换取154,000美元的现金,相当于 原始发行折扣(OID)15,000美元。一次性利息费用为10%,本金增加了1.7万美元。本金和利息将分十次平均支付,总额为186,000美元,最终到期日为2022年12月9日。第一笔付款应于2022年1月10日到期,由本公司支付。有一项交叉违约条款,根据该条款,票据在发生违约时立即到期,总债务相当于当时未偿还余额的150%倍,外加违约利息。

 

如果发生下列 任何违约事件,且借款人未能在书面通知到期和应付的五(5)个工作日内支付违约金额,则持有人有权随时将根据 所欠的余额转换为包含违约金额的票据,如本文所述。

 

未能 支付本金和利息。借款人未能在到期时支付本票据的本金或利息,无论是在到期日, 在加速或其他情况下,此类违约在持有人发出书面通知后五(5)天内继续存在。

 

违反 公约。借款人违反本票据和任何抵押品 文件(包括但不限于购买协议)中包含的任何重大契诺或其他重大条款或条件,在持有人向借款人发出书面通知 后二十(20)天内继续违反。

 

违反 陈述和保修。借款人在本附注或购买协议(包括但不限于购买协议)中作出的任何陈述或保证,或根据本附注或与本协议相关的任何书面协议、声明或证书 作出的任何陈述或保证,在任何重大方面均属虚假或 误导,且违反该等声明或保证会(或随着时间的推移)对持有人关于本票据或购买协议的权利产生重大不利影响 。

 

接管人或 受托人。借款人或借款人的任何子公司应当为债权人的利益进行转让,或者申请或同意为其或其大部分财产或业务指定接管人或受托人 ,或者另行指定接管人或受托人 。

 

破产 根据任何破产法或任何债务人济助法律申请救济的破产、资不抵债、重组或清算程序或其他自愿或非自愿程序,应由借款人或借款人的任何子公司提起或针对借款人提起。

 

F-27

 

 

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合并财务报表附注

截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

普通股退市 。借款人应未能维持普通股在场外交易市场(具体包括场外交易市场集团维护的报价平台)或同等替代交易所(纳斯达克全国市场、纳斯达克小型股市场、纽约证券交易所或美国证券交易所)中至少一个的上市。

 

未能 遵守《交易法》。借款人应不遵守《交易法》的报告要求;和/或借款人 应不再受《交易法》的报告要求的约束。

 

清算。 借款人或其大部分业务的任何解散、清算或清盘。

 

停止运营 。借款人或借款人的任何停止经营都承认,在此类债务到期时,其一般无法偿还债务,但条件是,任何对借款人继续经营的能力的披露 不应等于承认借款人在债务到期时无法偿还债务。 如果借款人有能力继续经营下去,则不应承认借款人无法在债务到期时偿还债务。 但前提是,对借款人继续经营能力的披露不应等于承认借款人无法在债务到期时偿还债务。

 

财务 报表重述。借款人在发行日期 后180日后的任何时间向美国证券交易委员会提交的任何财务报表,直至本票据不再未偿还为止,如果与未重述的财务报表相比,重述的结果将对持有人在本附注 或购买协议方面的权利构成重大不利影响。

 

更换传输代理 。如果借款人提议更换其转让代理,借款人未能在 更换生效日期之前,向借款人和借款人提供由继任转让代理签署的全面签署的不可撤销转让代理指令,格式与最初根据购买协议 交付的格式相同(包括但不限于不可撤销地保留预留金额的普通股股份的条款) 。

 

交叉默认. 尽管本附注或其他相关或附带文件中有任何相反规定,借款人在所有适用的通知 和补救或宽限期过后, 借款人违反或违约任何其他协议中包含的任何契诺或其他条款或条件,在持有人的选择下,应被视为本附注和其他协议项下的违约行为。 如果借款人违反或违反任何其他协议中包含的任何契诺或其他条款或条件,则在所有适用通知 和补救或宽限期过后,借款人应根据本附注和其他协议的选择视为违约。在 情况下,持有人有权(但在任何情况下均不需要)因上述其他协议项下或本协议项下的违约而适用本附注 及其他协议的条款项下持有人的所有权利和补救措施。“其他协议”统称为 借款人与(2)持有人及其任何关联公司之间、之间或由以下各方签订的所有协议和票据,包括但不限于期票;但“其他协议”一词不应包括 与本票据相关的单据或附带单据。每笔贷款交易将与彼此的贷款交易 以及借款人对持有人的所有其他现有和未来债务交叉违约。

 

票据可转换 ,转换价格为转换日期前十个交易日最低交易价的75%。OID将被 记为债务贴现,并将在应付票据期限内摊销为利息支出。票据将被视为股票结算 债务。

 

在2021年9月30日之后,公司发行了总额为60万美元的可转换票据,以换取50万美元的现金,相当于 原始发行折扣(OID)100,000美元。票据的年利率为8%,所有本金和未付利息均已到期, 将于2022年5月16日到期支付。自2022年2月16日起至到期日止,票据持有人有权 将本金加应计利息兑换为公司合格REG A发行的股票。票据可兑换 ,换股价格为每股0.04美元,前提是票据持有人及其关联公司实益拥有的股份数量 导致实益所有权超过当时已发行普通股的4.99%。

 

F-28

 

 

点击流公司。

合并财务报表附注

截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度

 

如果 发生以下任何 事件,则全部未付本金和应计利息将立即到期并支付:

 

(A)本公司未能在到期时根据本票据支付任何款项,且在到期日后五(5)天内仍未付款; 应计利息应默认为最高法定利率。

 

(B)本公司根据经修订的《联邦破产法》或其任何部分,或根据任何其他法律(无论是州法律或联邦法律),启动(或为启动)任何破产程序,或重组对此负有责任的任何 当事人(无论是作为制造者、背书人、担保人、担保人或其他身份)的任何债务, 现在, 启动(或采取任何行动)任何破产程序,或重组对此负有责任的任何 当事人的任何债务。 目前,根据任何其他法律,无论是州法律还是联邦法律, 现在为免除债务人而根据联邦破产法或其任何部分或根据任何其他法律(无论是州法律还是联邦法律) 重新调整上述任何当事人的任何债务

 

(C)应根据任何破产、重组、安排、债务调整、暂停或类似的 法律或法规对本公司提起诉讼 ,并下令对该方进行救济,或在诉讼开始后三十(30)天内对诉讼提出异议但未被驳回 ;

 

(D)公司解散或清盘后,就公司全部或实质所有资产委任接管人、受托人或托管人 ,而该项委任的有效期最少为一百二十(120)天;或

 

(E)本公司承认其无力偿还到期债务,或为本公司债权人的利益进行转让。

 

OID将 记为债务贴现,并将在应付票据期限内摊销为利息支出。

 

此外, 根据应付票据协议,本公司共预留了43,296,296股。

 

在2021年9月30日之后,公司从应收票据赢家公司收到了425,000美元的本金。

 

在2021年9月30日之后,本公司签订了股票购买协议,根据该协议,本公司按下列条款向关联方回购462,500股A系列优先股 ,总金额为100,000美元。最初,50,000美元在协议签署后的一天内支付 ,剩余的50,000美元将从2022年3月1日起分12个月平均支付,共4,166.67美元。 支付款项后,优先股将按比例交回本公司。

 

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