epm-2021123100010066556/302022Q2假象http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrentP3YP1Y00010066552021-07-012021-12-3100010066552022-02-07Xbrli:共享00010066552021-12-31Iso4217:美元00010066552021-06-30Iso4217:美元Xbrli:共享0001006655SRT:CrudeOilMember2021-10-012021-12-310001006655SRT:CrudeOilMember2020-10-012020-12-310001006655SRT:CrudeOilMember2021-07-012021-12-310001006655SRT:CrudeOilMember2020-07-012020-12-310001006655SRT:天然气体液体储备成员2021-10-012021-12-310001006655SRT:天然气体液体储备成员2020-10-012020-12-310001006655SRT:天然气体液体储备成员2021-07-012021-12-310001006655SRT:天然气体液体储备成员2020-07-012020-12-310001006655SRT:天然天然气储备成员2021-10-012021-12-310001006655SRT:天然天然气储备成员2020-10-012020-12-310001006655SRT:天然天然气储备成员2021-07-012021-12-310001006655SRT:天然天然气储备成员2020-07-012020-12-3100010066552021-10-012021-12-3100010066552020-10-012020-12-3100010066552020-07-012020-12-310001006655Us-gaap:OilAndGasExplorationAndProductionMember2021-10-012021-12-310001006655Us-gaap:OilAndGasExplorationAndProductionMember2020-10-012020-12-310001006655Us-gaap:OilAndGasExplorationAndProductionMember2021-07-012021-12-310001006655Us-gaap:OilAndGasExplorationAndProductionMember2020-07-012020-12-3100010066552020-06-3000010066552020-12-310001006655美国-GAAP:CommonStockMember2021-09-300001006655US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001006655美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-09-300001006655美国-GAAP:SecuryStockMember2021-09-3000010066552021-09-300001006655美国-GAAP:CommonStockMember2021-10-012021-12-310001006655US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-10-012021-12-310001006655美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-10-012021-12-310001006655美国-GAAP:CommonStockMember2021-12-310001006655US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-12-310001006655美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-12-310001006655美国-GAAP:SecuryStockMember2021-12-310001006655美国-GAAP:CommonStockMember2021-06-300001006655US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001006655美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300001006655美国-GAAP:SecuryStockMember2021-06-300001006655美国-GAAP:CommonStockMember2021-07-012021-12-310001006655US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-12-310001006655美国-GAAP:SecuryStockMember2021-07-012021-12-310001006655美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-12-310001006655美国-GAAP:CommonStockMember2020-09-300001006655US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001006655美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-09-300001006655美国-GAAP:SecuryStockMember2020-09-3000010066552020-09-300001006655美国-GAAP:CommonStockMember2020-10-012020-12-310001006655US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-10-012020-12-310001006655美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-10-012020-12-310001006655美国-GAAP:CommonStockMember2020-12-310001006655US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001006655美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001006655美国-GAAP:SecuryStockMember2020-12-310001006655美国-GAAP:CommonStockMember2020-06-300001006655US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001006655美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-300001006655美国-GAAP:SecuryStockMember2020-06-300001006655美国-GAAP:CommonStockMember2020-07-012020-12-310001006655US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-12-310001006655美国-GAAP:SecuryStockMember2020-07-012020-12-310001006655美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-12-31EPM:嗯0001006655EPM:BarnettShaleMember2021-07-012021-12-310001006655EPM:BarnettShaleMember2021-05-07Xbrli:纯0001006655EPM:BarnettShaleMember2021-05-072021-05-070001006655SRT:天然气每千立方英尺成员2021-07-012021-12-31Iso4217:美元UTR:BBL0001006655EPM:Hamilton 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年12月31日
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
在由至至的过渡期内
佣金档案编号001-32942
演化型石油公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
内华达州 | | 41-1781991 |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主身分证号码) |
奶业阿什福德路1155号, 套房425, 休斯敦, 德克萨斯州77079
(主要执行机构地址和邮政编码)
(713) 935-0122
(注册人电话号码,包括区号)
(自上次报告以来如有更改,前姓名、前地址和前财政年度)
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.001美元 | | EPM | | 纽约证券交易所美国证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是: ý否:o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是: ý否:o
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服务器 | ☒ | | 规模较小的报告公司 | ☒ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | | | | | | | |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是:☐否:☒
仅适用于公司发行人:
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
33,688,679截至2022年2月7日,普通股流通股,面值0.001美元。
演化型石油公司及其子公司
目录
| | | | | | | | |
前瞻性陈述 | II |
第一部分金融信息 | 1 |
第1项。 | 财务报表(未经审计) | 1 |
| 截至2021年12月31日和2021年6月30日的合并浓缩资产负债表 | 1 |
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月的综合简明运营报表 | 2 |
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月合并简明现金流量表 | 3 |
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月的合并简明股东权益变动表 | 4 |
| 合并简明财务报表附注 | 5 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 17 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
第四项。 | 管制和程序 | 29 |
第二部分:其他信息 | 31 |
第1项。 | 法律程序 | 31 |
第1A项。 | 风险因素 | 31 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 31 |
第三项。 | 高级证券违约 | 31 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 31 |
第五项。 | 其他信息 | 31 |
第六项。 | 陈列品 | 31 |
签名 | | 32 |
我们使用术语“EPM”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”来指代演进石油公司,除非上下文另有规定,否则是指其全资子公司。
前瞻性陈述
本10-Q表格和本文引用的信息包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”、1933年“证券法”第27A条和1934年“证券交易法”第21E节的前瞻性陈述。“计划”、“预期”、“项目”、“估计”、“假设”、“相信”、“预期”、“打算”、“预算”、“预测”、“预测”以及其他类似的表述旨在识别前瞻性陈述。这些声明出现在许多地方,包括关于我们的计划、信念或当前期望的声明,包括我们的高级管理人员和董事的计划、信念和期望。在考虑任何前瞻性陈述时,您应该牢记可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的风险因素。可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的重要因素包括石油和天然气大宗商品价格变化的时间和幅度、运营风险以及本报告第二部分第1A项“风险因素”和其他地方描述的其他风险因素,也可能在我们提交给证券交易委员会的未来报告中不时描述。您应该在阅读本报告中的综合简明财务报表和相关说明以及“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的同时阅读这些信息。还可能有其他我们无法预料或本报告中没有描述的因素,通常是因为我们目前认为这些因素并不重要。这些因素可能会导致结果与我们的预期大不相同。
前瞻性声明仅在声明发表之日起发表,除法律要求外,我们不承诺更新这些声明。不过,我们建议您查看我们在提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的定期文件中就相关主题所做的任何进一步披露。
第一部分-财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
演化型石油公司及其子公司
合并简明资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 六月三十日, 2021 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 13,597,156 | | | $ | 5,276,510 | |
石油、天然气液体和天然气销售应收账款 | 12,594,910 | | | 8,686,967 | |
联邦和州所得税退税应收账款 | 2,428,887 | | | 3,107,638 | |
上一年收购Barnett Shale的和解收益的应收账款 | 1,882,233 | | | — | |
预付费用和其他流动资产 | 852,636 | | | 1,037,259 | |
流动资产总额 | 31,355,822 | | | 18,108,374 | |
财产和设备,扣除折旧、损耗、摊销和摊销后的净额 | | | |
石油和天然气特性.全成本会计法,没有一种被排除在摊销之外 | 55,752,039 | | | 58,515,860 | |
其他财产和设备,净值 | 6,737 | | | 10,639 | |
财产和设备合计(净额) | 55,758,776 | | | 58,526,499 | |
其他资产,净额 | 46,510 | | | 70,789 | |
总资产 | $ | 87,161,108 | | | $ | 76,705,662 | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付帐款 | $ | 8,188,421 | | | $ | 5,609,367 | |
应计负债及其他 | 572,260 | | | 947,045 | |
| | | |
应缴州和联邦所得税 | 606,445 | | | 37,748 | |
流动负债总额 | 9,367,126 | | | 6,594,160 | |
长期负债 | | | |
高级担保信贷安排 | 4,000,000 | | | 4,000,000 | |
递延所得税 | 5,902,924 | | | 5,957,202 | |
资产报废义务 | 5,764,567 | | | 5,538,752 | |
经营租赁负债 | — | | | 20,745 | |
总负债 | 25,034,617 | | | 22,110,859 | |
承付款和或有事项(附注14) | | | |
股东权益 | | | |
普通股;面值$0.001; 100,000,000授权股份;33,688,679和33,514,952截至2021年12月31日和2021年6月30日分别发行和发行的股票 | 33,689 | | | 33,515 | |
额外实收资本 | 43,066,954 | | | 42,541,224 | |
留存收益 | 19,025,848 | | | 12,020,064 | |
股东权益总额 | 62,126,491 | | | 54,594,803 | |
总负债和股东权益 | $ | 87,161,108 | | | $ | 76,705,662 | |
见合并简明财务报表附注。
演化型石油公司及其子公司
合并简明操作报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至六个月 十二月三十一日, |
| | | | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | | | | | |
油 | | | | | $ | 10,582,145 | | | $ | 5,462,783 | | | $ | 19,440,608 | | | $ | 10,841,944 | |
天然气液体 | | | | | 2,586,758 | | | 305,200 | | | 7,148,976 | | | 521,226 | |
天然气 | | | | | 9,169,458 | | | 169 | | | 14,627,787 | | | 358 | |
总收入 | | | | | 22,338,361 | | | 5,768,152 | | | 41,217,371 | | | 11,363,528 | |
运营成本 | | | | | | | | | | | |
租赁运营成本 | | | | | 10,670,974 | | | 3,005,413 | | | 19,296,141 | | | 5,403,337 | |
折旧、损耗和摊销 | | | | | 1,223,721 | | | 1,358,168 | | | 2,751,533 | | | 2,769,056 | |
已证实财产的减值 | | | | | — | | | 15,189,459 | | | — | | | 24,792,079 | |
衍生品合约净亏损 | | | | | — | | | 279,679 | | | — | | | 614,645 | |
一般和行政费用* | | | | | 1,823,245 | | | 1,845,699 | | | 3,763,154 | | | 3,124,397 | |
总运营成本 | | | | | 13,717,940 | | | 21,678,418 | | | 25,810,828 | | | 36,703,514 | |
营业收入(亏损) | | | | | 8,620,421 | | | (15,910,266) | | | 15,406,543 | | | (25,339,986) | |
其他 | | | | | | | | | | | |
利息和其他收入 | | | | | 7,293 | | | 11,217 | | | 9,770 | | | 25,643 | |
利息支出 | | | | | (50,930) | | | (19,622) | | | (101,542) | | | (41,654) | |
所得税前收入(亏损) | | | | | 8,576,784 | | | (15,918,671) | | | 15,314,771 | | | (25,355,997) | |
所得税费用(福利) | | | | | 1,744,612 | | | (3,208,664) | | | 3,264,198 | | | (5,510,842) | |
普通股股东应占净收益(亏损) | | | | | $ | 6,832,172 | | | $ | (12,710,007) | | | $ | 12,050,573 | | | $ | (19,845,155) | |
普通股每股收益(亏损) | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | $ | 0.20 | | | $ | (0.38) | | | $ | 0.36 | | | $ | (0.60) | |
稀释 | | | | | $ | 0.20 | | | $ | (0.38) | | | $ | 0.36 | | | $ | (0.60) | |
已发行普通股加权平均数 | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | 33,645,982 | | | 33,106,885 | | | 33,589,986 | | | 33,031,270 | |
稀释 | | | | | 33,645,982 | | | 33,106,885 | | | 33,589,986 | | | 33,031,270 | |
* 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的一般和行政费用包括基于股票的非现金薪酬费用#美元。329,677及$317,506,分别为。截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月,非现金股票薪酬支出为527,503及$617,857,分别为。
见合并简明财务报表附注。
演化型石油公司及其子公司
现金流量表合并简明报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流 | | | |
普通股股东应占净收益(亏损) | $ | 12,050,573 | | | $ | (19,845,155) | |
对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
折旧、损耗和摊销 | 2,751,533 | | | 2,769,056 | |
已证实财产的减值 | — | | | 24,792,079 | |
基于股票的薪酬 | 527,503 | | | 617,857 | |
清偿资产报废债务 | — | | | (100,389) | |
递延所得税 | (54,278) | | | (5,766,747) | |
衍生品合约净亏损 | — | | | 614,645 | |
为衍生品结算支付的款项 | — | | | (2,137,225) | |
其他 | (4,496) | | | 7,475 | |
营业资产和负债变动情况: | | | |
应收账款 | (4,253,003) | | | (457,336) | |
预付费用和其他流动资产 | 184,623 | | | 91,248 | |
净营业亏损结转 | — | | | (110,942) | |
应付账款和应计费用 | 2,122,157 | | | 875,390 | |
应付所得税 | 568,697 | | | (125,999) | |
经营活动提供的净现金 | 13,893,309 | | | 1,223,957 | |
投资活动的现金流 | | | |
| | | |
石油和天然气性质的发展 | (526,275) | | | (182,935) | |
| | | |
| | | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | (526,275) | | | (182,935) | |
融资活动的现金流 | | | |
已支付普通股股息 | (5,044,789) | | | (1,661,110) | |
普通股回购,包括因预扣税款而退回的股票 | (1,599) | | | (7,348) | |
| | | |
用于融资活动的净现金 | (5,046,388) | | | (1,668,458) | |
现金及现金等价物净增(减) | 8,320,646 | | | (627,436) | |
期初现金和现金等价物 | 5,276,510 | | | 19,662,528 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 13,597,156 | | | $ | 19,035,092 | |
见合并简明财务报表附注。
演化型石油公司及其子公司
合并简明股东权益变动表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 财务处 库存 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 面值 | |
截至2021年12月31日的三个月: | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日的余额 | 33,631,749 | | | $ | 33,632 | | | $ | 42,737,334 | | | $ | 14,716,057 | | | $ | — | | | $ | 57,487,023 | |
发行限制性普通股 | 56,930 | | | 57 | | | (57) | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票的没收和期满 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股回购,包括因预扣税款而退回的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
库存股报废 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 329,677 | | | — | | | — | | | 329,677 | |
普通股股东应占净收益 | — | | | — | | | — | | | 6,832,172 | | | — | | | 6,832,172 | |
普通股现金股利支付 | — | | | — | | | — | | | (2,522,381) | | | — | | | (2,522,381) | |
2021年12月31日的余额 | 33,688,679 | | | $ | 33,689 | | | $ | 43,066,954 | | | $ | 19,025,848 | | | $ | — | | | $ | 62,126,491 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的6个月: | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的余额 | 33,514,952 | | | $ | 33,515 | | | $ | 42,541,224 | | | $ | 12,020,064 | | | $ | — | | | $ | 54,594,803 | |
发行限制性普通股 | 253,870 | | | 254 | | | (254) | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票的没收和期满 | (79,790) | | | (80) | | | 80 | | | — | | | — | | | — | |
普通股回购,包括因预扣税款而退回的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,599) | | | (1,599) | |
库存股报废 | (353) | | | — | | | (1,599) | | | — | | | 1,599 | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 527,503 | | | — | | | — | | | 527,503 | |
普通股股东应占净收益 | — | | | — | | | — | | | 12,050,573 | | | — | | | 12,050,573 | |
已支付普通股股息 | — | | | — | | | — | | | (5,044,789) | | | — | | | (5,044,789) | |
2021年12月31日的余额 | 33,688,679 | | | $ | 33,689 | | | $ | 43,066,954 | | | $ | 19,025,848 | | | $ | — | | | $ | 62,126,491 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的三个月: | | | | | | | | | | | |
2020年9月30日的余额 | 32,953,837 | | | $ | 32,953 | | | $ | 41,584,452 | | | $ | 24,841,086 | | | $ | — | | | $ | 66,458,491 | |
发行限制性普通股 | 536,713 | | | 537 | | | (537) | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票的没收和期满 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股回购,包括因预扣税款而退回的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
库存股报废 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 317,506 | | | — | | | — | | | 317,506 | |
普通股股东应占净收益 | — | | | — | | | — | | | (12,710,007) | | | — | | | (12,710,007) | |
已支付普通股股息 | — | | | — | | | — | | | (837,264) | | | — | | | (837,264) | |
2020年12月31日的余额 | 33,490,550 | | | $ | 33,490 | | | $ | 41,901,421 | | | $ | 11,293,815 | | | $ | — | | | $ | 53,228,726 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的6个月: | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日的余额 | 32,956,469 | | | $ | 32,956 | | | $ | 41,291,446 | | | $ | 32,800,080 | | | $ | — | | | $ | 74,124,482 | |
发行限制性普通股 | 536,713 | | | 537 | | | (537) | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票的没收和期满 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股回购,包括因预扣税款而退回的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,348) | | | (7,348) | |
库存股报废 | (2,632) | | | (3) | | | (7,345) | | | — | | | 7,348 | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 617,857 | | | — | | | — | | | 617,857 | |
普通股股东应占净亏损 | — | | | — | | | — | | | (19,845,155) | | | — | | | (19,845,155) | |
已支付普通股股息 | — | | | — | | | — | | | (1,661,110) | | | — | | | (1,661,110) | |
2020年12月31日的余额 | 33,490,550 | | | $ | 33,490 | | | $ | 41,901,421 | | | $ | 11,293,815 | | | $ | — | | | $ | 53,228,726 | |
见合并简明财务报表附注。
目录
演化型石油公司及其子公司
未经审计合并简明财务报表附注
注1 — 筹建的组织和基础
业务性质。进化石油公司是一家石油和天然气公司,致力于通过拥有、管理和开发生产石油和天然气的资产,为股东提供可持续的股息收益。该公司的长期目标是主要通过收购建立一个多元化的石油和天然气资产组合,同时通过对其资产的选择性开发、增产和其他开发努力寻找维持和提高产量的机会。
该公司的生产资产包括路易斯安那州东北部德里油田德里霍尔特-布莱恩特公司的权益。2提高石油采收率(EOR)项目的权益,位于怀俄明州温泉县的Hamilton Dome油田的权益,利用注水井为储层加压的二次采油田的权益,位于德克萨斯州北部的Barnett页岩(生产天然气的页岩油藏)的权益,以及最低限度的压倒一切的特许权使用费权益四德克萨斯州陆上油井。
中期财务报表。随附的未经审核综合简明财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的适当规则及规定编制。因此,通常包括在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已根据此类规则和规定予以浓缩或省略。管理层认为公平列报中期财务状况及经营业绩所需的所有调整(包括正常经常性应计项目)均已包括在内。本文中的中期财务信息和说明应与公司于2021年9月14日提交给美国证券交易委员会的截至2021年6月30日的财年10-K表格2021年年度报告一并阅读。中期业务的结果不一定表明整个财政年度的预期结果。该公司对截至这些未经审计的综合简明财务报表发布之日的事件和交易进行了评估。
合并和报告原则。本公司未经审计的综合简明财务报表包括演进石油公司及其全资子公司(“本公司”)的账目。所有重大的公司间交易都已在合并中消除。
风险和不确定性。该公司正在持续监测新冠肺炎疫情对其业务的当前和潜在影响,包括它如何已经并可能继续影响其财务业绩、流动性、员工以及德里油田汉密尔顿穹顶油田和其持有非运营权益的巴尼特页岩资产的运营。
本公司的所有财产权益并非由本公司经营,涉及其他第三方工作权益所有者。因此,本公司影响或控制该等物业的营运或未来发展的能力有限。然而,该公司一直积极与其第三方运营商一起审查支出并适当改变计划。
为应对新冠肺炎疫情,本公司致力于采取长期措施防止未来的业务中断,远程维护其运营和控制系统,并已实施其业务连续性计划,以使其员工能够在家中或在公司办公室安全地工作。该公司能够在最小程度的干扰下过渡其业务运营,并保持其内部控制和程序系统。
估计的使用。根据公认会计原则编制财务报表要求我们作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内报告的收入和费用金额。重大估计包括(A)与探明储量相关的储量数量和估计未来现金流,这可能会对石油和天然气资产的损耗费用和潜在减值产生重大影响;(B)资产报废义务;(C)基于股票的补偿;(D)衍生资产和负债的公允价值;(E)所得税和递延税收资产的估值;(F)承诺和或有事项;以及(G)石油、天然气和天然气液体(“NGL”)收入。该公司根据历史经验和各种其他被认为合理的假设来分析估计。虽然公司认为编制未经审计的综合简明财务报表时使用的估计和假设是适当的,但实际结果可能与这些估计不同。
目录
演化型石油公司及其子公司
未经审计合并简明财务报表附注
Note 2 — 重要会计政策摘要
本公司遵循的重要会计政策在2021年10-K报表附注2-重要会计政策摘要中阐述,并由本报告中包括的未经审计的综合简明财务报表的附注补充。这些未经审计的合并简明财务报表应与2021年Form 10-K一起阅读。
近期发布的会计公告
2016年6月,财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2016-13,金融工具-信贷损失(ASU 2016-13)。ASU 2016-13改变了大多数金融资产和某些其他工具(包括贸易和其他应收账款)的减值模型,并要求使用新的前瞻性预期亏损模型,这将导致提前确认损失准备。允许及早通过,各实体必须在指南生效的第一个报告期采用修改后的追溯办法通过修正案。对于规模较小的报告公司,如会计准则更新2019-10、金融工具-信贷损失(主题326)、衍生品和对冲(主题815)和租赁(主题842)所提供的,ASU 2016-13对年度有效,包括2022年12月15日之后的这些年度内的中期。目前预计采用ASU 2016-13年度不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构最近发布的其他会计声明预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
Note 3 — 收入确认
该公司的收入主要来自我们在路易斯安那州东北部的德里油田、德克萨斯州北部的Barnett页岩资产和怀俄明州的Hamilton Dome油田的权益。此外,除了截至2021年12月31日的三个月外,过去剥离德克萨斯州物业时保留的凌驾于特许权使用费权益的特许权使用费权益历史上提供了极低的收入,该公司在这三个月中获得了1.1过去大约三年期间积累的特许权使用费为100万美元。展望未来,该公司预计这些特许权使用费权益将带来极小的收入。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至六个月 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | |
油 | $ | 10,582,145 | | | $ | 5,462,783 | | | $ | 19,440,608 | | | $ | 10,841,944 | |
天然气液体 | 2,586,758 | | | 305,200 | | | 7,148,976 | | | 521,226 | |
天然气 | 9,169,458 | | | 169 | | | 14,627,787 | | | 358 | |
总收入 | $ | 22,338,361 | | | $ | 5,768,152 | | | $ | 41,217,371 | | | $ | 11,363,528 | |
作为一家非运营商,该公司目前不接受实物生产,也不与客户谈判合同。Evolation在产品的保管权和所有权(“控制权”)转移给客户的时间点确认石油、天然气和天然气液体的生产收入。控制权的转移推动了后期制作费用的列报,如运输、收集和加工费用在随附的运营报表中的扣除。控制权转让前产生的费用和其他扣除计入随附的未经审计的综合简明经营报表中的租赁运营成本项目,而控制权转让后产生的费用和其他扣除计入价格,并实际计入石油、天然气和天然气液体生产收入的减少。与Barnett页岩生产相关的控制权转移只有在营销、运输和加工服务完成后才会发生,因此,与这些服务相关的费用记录在租赁运营成本项目中,不会减少石油、天然气和天然气液体的生产收入。与汉密尔顿穹顶和德里生产相关的控制权转移发生在费用和其他扣除之前,因此,这些费用被记录为石油和天然气液体生产收入的减少。
在应用会计准则编码主题606(与客户的合同收入)中的指导时做出的判断主要涉及确定产品转移到客户的控制的时间点。该公司认为,在确定交易价格(包括代表可变对价的金额)方面不需要做出重大判断,因为考虑到体积测量的精确度和使用具有可预测差异的指数定价,交易量和价格的估计不确定性水平较低。因此,本公司认为可变对价的估计不受限制。
在公司拥有所有权权益的油井生产碳氢化合物时,公司的合同履行义务就产生了。履约义务在受控后的某个时间点被视为已履行。
目录
演化型石油公司及其子公司
未经审计合并简明财务报表附注
在指定的投递点转账给客户。对价在会计期末分配给已完成的履约义务。
收入记录在履行合同义务的月份。然而,碳氢化合物购买者的和解声明和相关的现金对价在生产发生一到两个月后由油田运营商在分配公司份额之前收到,这在行业中是典型的做法。因此,公司必须估计交付给客户的产品数量以及最终将收到的产品销售对价。为了估计运营商与客户签订的合同的应收账款,该公司使用对其财产的了解、来自现场运营商的信息、历史业绩、合同安排、指数定价、质量和运输差异以及其他因素作为这些估计的基础。应付该公司的预计收入记录在随附的未经审计的综合简明资产负债表的“石油和天然气销售应收账款”项目中,直到收到油田运营商的付款为止。截至2021年12月31日,我们各自未经审计的综合简明资产负债表上列示的与客户签订的合同应收账款余额为$,这些应收账款来自于截至2021年6月30日的经审计的综合资产负债表。12.6百万美元和$8.7分别为百万美元。估计和实际收到的产品销售金额之间的差额记录在现场操作员汇给我们的买方付款的月份。在截至2021年12月31日的6个月内确认的收入,与前几个报告期履行的业绩义务有关,是不重要的。
Note 4 — 预付费用和其他流动资产
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 六月三十日, 2021 |
预付保险 | $ | 170,236 | | | $ | 365,922 | |
预付费订阅和许可证 | 71,734 | | | 108,048 | |
预缴的联邦和州所得税 | 177,212 | | | 97,470 | |
EOR税收抵免的结转 | 416,441 | | | 416,441 | |
预付费其他 | 17,013 | | | 49,378 | |
预付费用和其他流动资产总额 | $ | 852,636 | | | $ | 1,037,259 | |
注5- 财产和设备
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 六月三十日, 2021 |
石油和天然气属性: | | | |
应摊销的物业费用 | $ | 128,903,479 | | | $ | 129,123,227 | |
减去:累计折旧、损耗、摊销和减值(A) | (73,151,440) | | | (70,607,367) | |
石油和天然气属性,净值 | $ | 55,752,039 | | | $ | 58,515,860 | |
其他财产和设备: | | | |
家具、固定装置和办公设备,按成本价计算 | $ | 154,732 | | | $ | 154,731 | |
减去:累计折旧(B) | (147,995) | | | (144,092) | |
其他财产和设备,净值 | $ | 6,737 | | | $ | 10,639 | |
(A)石油和天然气财产损耗为#美元2,544,072截至2021年12月31日的6个月,以及美元2,670,801截至2020年12月31日的6个月。曾经有过不是截至2021年12月31日的六个月石油和天然气资产减值。该公司记录了#美元的减值。24.8截至2020年12月31日的6个月为100万美元。
(B)折旧额为$3,902截至2021年12月31日的6个月,以及美元3,620截至2020年12月31日的6个月。
截至2021年12月31日,所有石油和天然气资产成本均需摊销。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月内,公司产生的开发资本支出为0.6百万美元和$0.2分别为百万美元。此外,在截至2021年12月31日的6个月内,公司录得下降$0.9百万美元的购买调整与其收购Barnett页岩资产有关。
目录
演化型石油公司及其子公司
未经审计合并简明财务报表附注
2021年5月7日,该公司收购了大约17%工作利息和a14东京天然气美洲公司在Barnett页岩中非运营石油和天然气资产的收入权益百分比,为$17.4百万美元,扣除购进价格调整后的净额,还确认了$2.8百万美元的非现金资产报废债务(“Barnett Shale收购”)。截至2021年12月31日,1.8与最终结算相关的东京天然气公司预期收益的应收账款百万美元公司将这笔交易作为一项资产收购入账,生效日期为2021年1月1日。
根据财务会计准则委员会关于资产收购的权威指引,本公司根据收购资产和承担的负债的相对公允价值基础分配Barnett Shale收购的成本,没有确认商誉或讨价还价购买收益。与收购直接相关的递增法律和专业费用被资本化,作为收购成本的一部分。公允价值是在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格(退出价格)。公允价值计量还利用市场参与者的市场假设。
该公司使用全成本法核算其在石油和天然气资产上的投资。取得、勘探和开发石油和天然气储量的所有成本在发生时都作为石油、天然气和财产的成本资本化。若评估石油及天然气资产的资本化成本(扣除累计损耗后)超过已探明石油及天然气储量的贴现未来净收入(扣除递延税项),则该等超额资本化成本会产生减值费用。
在2021年12月31日,公司储量的上限测试值是根据截至2021年12月31日的12个月西德克萨斯中质原油(WTI)现货价格66.55美元的月初平均价格计算的
Henry Hub天然气现货价格为每桶3.64美元,根据油田的市场差异进行调整。每桶天然气净价为1美元。26.54,这是基于收到的历史价格,因为NGL没有任何单一的可比参考指数价格。使用这些价格,该公司在2021年12月31日的石油和天然气资产的账面净值低于目前的上限。
注6 — 其他资产 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 六月三十日, 2021 |
| | | |
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| | | |
经营租赁下的使用权资产 | 161,125 | | | 161,125 | |
减去:使用权资产累计摊销 | (114,615) | | | (90,336) | |
| | | |
| | | |
其他资产,净额 | $ | 46,510 | | | $ | 70,789 | |
经营租赁在“其他资产净值”中反映为经营租赁使用权(“ROU”)资产,在本公司综合简明资产负债表中反映为“应计负债和其他”(见下文附注7)和“经营租赁负债”中的ROU负债。经营租赁ROU资产和负债在安排开始之日根据租赁期内租赁付款的现值确认,并按直线法在租赁期内摊销。上文“其他资产,净额”中反映的ROU资产与本公司的公司办公室租赁有关。
注7 — 应计负债及其他
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 六月三十日, 2021 |
应计奖励和其他薪酬 | $ | 398,167 | | | $ | 630,744 | |
应计退休费用 | 7,425 | | | 52,786 | |
应计特许经营税 | 60,208 | | | 35,207 | |
应计从价税 | — | | | 108,000 | |
| | | |
经营租赁负债,流动 | 56,204 | | | 64,234 | |
一年内到期的资产报废债务 | 22,264 | | | 44,520 | |
应计-其他 | 27,992 | | | 11,554 | |
应计负债总额和其他 | $ | 572,260 | | | $ | 947,045 | |
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注8 — 资产报废义务
该公司的资产报废债务是指根据适用的法律和法规,在其石油和天然气资产的生产寿命结束时,预计将产生的封堵、废弃和补救费用的估计现值。目前,该公司预计在截至2022年6月30日的财年剩余时间内,其德里或Barnett页岩资产不会有任何油井被封堵。该公司预计将为以下项目招致成本一在财政年度结束前在汉密尔顿穹顶安装。以下是截至2021年12月31日的6个月和截至2021年6月30日的年度的期初和期末资产报废义务的对账:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2021 | | 六月三十日, 2021 | |
资产报废债务-期初 | $ | 5,583,272 | | | $ | 2,588,894 | | |
已发生的负债 | — | | | — | | |
已结清的负债 | — | | | (99,231) | | (a) |
已获得的负债 | — | | | 2,806,331 | | (b) |
增加折扣 | 203,559 | | | 210,182 | | |
修订先前的估计数 | — | | | 77,096 | | (c) |
资产报废债务--期末 | $ | 5,786,831 | | | $ | 5,583,272 | | |
减去:流动资产报废债务 | 22,264 | | | 44,520 | | |
资产报废债务的长期部分 | $ | 5,764,567 | | | $ | 5,538,752 | | |
(a)放弃二2021财年计划外的德里油田油井。
(B)2021财年获得的负债主要是由于收购了Barnett页岩资产。
(C)主要与上调二2021财年难以封堵德里油田油井。
Note 9 — 股东权益
普通股
截至2021年12月31日,公司拥有33,688,679SH已发行普通股的面值。
该公司于2013年12月开始按季度派发普通股现金股息。截至2021年12月31日,演进已累计支付超过$79.5百万现金股息。我们支付了#美元的股息。5,044,789及$1,661,110分别在截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月期间向我们的普通股股东出售。下表反映了每三个月内支付的股息:
| | | | | | | | | | | |
普通股每股现金股息 | 2021 | | 2020 |
截至9月30日的第一季度, | $ | 0.075 | | | $ | 0.025 | |
截至12月31日的第二季度, | $ | 0.075 | | | $ | 0.025 | |
2015年5月,董事会批准了一项股票回购计划,金额最高可达美元。5.0百万美元的公司普通股。从该计划开始到2021年12月31日,该公司花费了$4.0百万美元用于回购706,858平均价格为$$的普通股5.72每股。有几个不是在截至2021年12月31日的六个月内,根据该计划回购的股票。根据该计划的条款,股票只能在公开市场上根据美国证券交易委员会的要求进行回购。这类股票最初被记录为库存股,随后被注销。回购的时间和金额取决于几个因素,包括财政资源以及市场和商业状况。这项回购计划没有固定的终止日期,可以随时暂停或终止。
在截至2021年和2020年12月31日的6个月内,本公司从新授予的股票奖励持有人手中收购了库存股,为接受者的工资税预扣义务提供资金。库藏股随后被取消。该等股份在归属当日按公平市价估值。下表显示了各个时期的所有库存股购买情况:
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| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
取得的库藏股数量 | 353 | | | 2,632 | |
平均每股成本 | $ | 4.53 | | | $ | 2.79 | |
收购库藏股总成本 | $ | 1,599 | | | $ | 7,348 | |
股息的预期税收处理
在截至2021年6月30日的财年,所有普通股股息出于税收目的被视为接受者的合格股息收入。根据目前对截至2022年6月30日的会计年度的预测,该公司预计这一时期的所有普通股红利将被视为接受者的合格红利收入。这些预测是基于截至2021年12月31日的合理预期,可能会根据本财年末的最终税收计算结果而改变。
Note 10 — 股权激励计划
2016年12月年会通过的《演进石油公司2016年度股权激励计划》(以下简称《2016计划》)授权下发1,100,0002026年12月8日到期前的普通股。2020年12月9日,公司股东批准了对2016年计划的修正案,将可供发行的股票数量增加了2,500,000股份。根据2016年计划,本公司的员工、董事和顾问可以以下任何一种或多种形式授予激励:激励股票期权和非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励和限制性股票单位奖励、绩效股票奖励、绩效现金奖励,以及参照或以其他方式基于本公司普通股(包括其增值)全部或部分估值的其他形式的激励。有几个1,952,424截至2021年12月31日,根据2016年计划可授予的股票。
时间既得性限制性股票
这些奖励包含基于服务的授予条件,最多在四年了自授予之日起(如果未授予)。这些奖励涉及的普通股在授予之日发行,并参与公司支付的红利。这些以服务为基础的奖励由公司连续雇用,通常以每年分期付款的方式支付,期限为三至四年了。对公司董事的奖励有一-年悬崖归属。对于此类奖励,授予日的公允价值以授予时公司普通股的市值为基础。然后,这一价值将在赠款期限内按比例摊销。如果持有者不再为本公司提供服务,导致奖励被没收,则在奖励最后归属日期之后以前确认的摊销费用将被冲销。
基于业绩的限制性股票和基于业绩的或有股票
目前,根据该计划,本公司仅根据其普通股价格、仅与其普通股挂钩的内在价值以及与其同行普通股的表现相比与其普通股挂钩的内在价值,才授予基于市场归属条件的此类奖励。虽然该计划还规定了奖励,其归属基于与实现公司特定的运营目标(如收益、收入和其他运营目标)有关的其他业绩条件,但在截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月内,该计划没有授予任何此类奖励,以前由遗留计划授予的任何此类奖励也没有悬而未决。
我们基于业绩的限制性股票奖励的基本普通股在授予之日发行,并参与公司支付的股息,并在最多四年了自授予之日起(如果未授予)。基于业绩的或有股票不参与分红,只有在达到归属条件后才会发行股票,这些条件通常实现的可能性较低,最多在四年了自授予之日起(如果未授予)。基于业绩的或有股票从本计划中保留。
授予以市场为基础的归属条件取决于公司普通股的未来价格。如果公司普通股在特定三年期间的往绩总回报超过了由同行公司组成的各个指数四分位数的相应总回报,或者在某些情况下,当公司在规定的测量期内的普通股收盘价平均值达到或超过所需普通股时,就可以获得此类奖励
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价格。如下所述,第三方评估公司估计授予日期、授予的公允价值以及预期的归属期限。这一价值在预期的归属期间按比例摊销,可能比授予的期限短。如果持有者没有提供必要的服务期,导致奖励被没收,则只有在基于市场归属条件的奖励中,以前确认的补偿费用才会被冲销。
在截至2021年12月31日的六个月内,总共262,589授予与演进公司2022财年长期激励性薪酬计划相关的股权奖励,包括65,647有时间归属的限制性股票的股份,归属于三2022年6月30日,2023年和2024年,131,293以业绩为基础的限制性股票,公司授予65,649基于业绩的或有股票奖励。2021年12月,56,930本公司董事获授有时间授予的限制性股票。
于截至二零二零年十二月三十一日止六个月内,本公司授予290,553时间授予的限制性股票,主要是根据其长期激励薪酬计划向员工发放的股票,以及对董事的年度奖励。此外,根据这一计划,公司发布了246,160基于业绩的限制性股票和授予的股票123,080基于绩效的或有股票奖励其员工。除上述外,关于本公司前首席财务官退休,加快了归属50,524服务型和市场型股权奖励的合计份额,就会计目的而言,被视为相同数量奖励的注销和替换。
如上所述,对于基于市场归属条件的奖励,本公司利用第三方独立评估授出日期公允价值和预期归属期限,这些评估是基于本公司总回报相对于指数中其他同行公司的历史波动性的历史波动性,通过蒙特卡罗模拟确定的。在截至2021年12月31日的6个月和截至2020年12月31日的6个月内,蒙特卡洛模拟估值中使用的假设如下: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
授予的市场化奖励的加权平均公允价值 | $ | 3.10 | | | $ | 3.08 | |
无风险利率 | 0.53%至0.60% | | 0.23 | % |
预期归属期限(以年为单位) | 2.64至2.79 | | 2.56 |
预期波动率 | 64.7%至64.7% | | 56.9 | % |
股息率 | 4.8%至6.3% | | 3.2 | % |
截至2021年12月31日的未归属限制性股票奖励包括以下内容: | | | | | | | | | | | |
| 数量 的股份 受限 库存 | | 加权 平均值 授予日期 公允价值 |
时间授予的限制性股票奖励 | 271,636 | | | $ | 4.13 | |
| | | |
基于业绩的限制性股票奖励 | 382,071 | | | 3.34 | |
截至2021年12月31日的限制性股票未归属股份 | 653,707 | | | $ | 3.67 | |
下表列出了截至2021年12月31日的6个月的限制性股票交易情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量 的股份 受限 库存 | | 加权 平均值 授予日期 公允价值 | | 2021年12月31日的未摊销补偿费用 | | 加权平均剩余摊销期限(年) |
未归属于2021年7月1日 | 669,295 | | | $ | 3.37 | | | | | |
授出时间既得性限制性股票 | 122,577 | | | 4.99 | | | | | |
基于业绩授予的限制性股票 | 131,293 | | | 3.31 | | | | | |
既得 | (170,884) | | | 3.27 | | | | | |
没收和过期 | (98,574) | | | 3.52 | | | | | |
截至2021年12月31日的限制性股票未归属股份 | 653,707 | | | $ | 3.67 | | | $ | 1,737,057 | | | 1.86 |
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下表列出了截至2021年12月31日的6个月的或有股票交易:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量 性能- 基座 或有 股票 | | 加权 平均值 授予日期 公允价值 | | 2021年12月31日的未摊销补偿费用 | | 加权平均剩余摊销期限(年) |
未归属于2021年7月1日 | 323,080 | | | $ | 2.84 | | | | | |
按业绩授予的或有股份 | 65,649 | | | 2.67 | | | | | |
| | | | | | | |
没收 | (26,402) | | | $ | 1.89 | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年12月31日的未归属业绩或有股票 | 362,327 | | | $ | 2.88 | | | $ | 259,414 | | | 2.1 |
基于股票的薪酬费用
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月,与上述所有股权奖励相关的费用为$329,677及$317,506,分别为。截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月的费用为$527,503及$617,857,分别为。
注11 — 所得税
除了在几个州和地方司法管辖区提交各种合并和单独的申请外,我们还在美利坚合众国提交了一份合并的联邦所得税申报单。
有几个不是在这些未经审计的综合简明财务报表所列的任何期间,未确认的税收优惠或与未确认的税收优惠相关的任何应计利息或罚金均不包括在该等未经审计的综合简明财务报表中。我们相信,我们对本公司纳税申报单上所采取和将要采取的所得税立场有适当的支持,根据我们对许多因素(包括过去的经验和适用于每一事项事实的税法解释)的评估,应计税款对所有开放年度都是足够的。在截至2018年6月30日至2021年6月30日的财政年度(联邦税收)和截至2017年6月30日至2021年6月30日的财政年度(州税收),公司的联邦和州所得税申报单可根据诉讼时效接受审计。就我们利用早些年产生的净营业亏损而言,这些早些年也可能受到审计。
截至2021年12月31日的6个月,我们确认所得税支出为$3.3百万美元,实际税率为21.3%,而所得税优惠为$5.5百万美元,有效税率为21.7% for the six months ended December 31, 2020.
由于州所得税(主要是在路易斯安那州和德克萨斯州)以及超过基数的消耗百分比、股票补偿和其他永久性差异,我们的有效税率通常不同于法定的联邦税率。在这两个时期,我们各自的法定联邦税率是21%.
截至2021年12月31日,该公司拥有2.4从2017财年和2018财年经修订的联邦和州纳税申报表中获得的与我们德里油田利益相关的提高石油采收率(EOR)抵免的剩余所得税退款,以及2019财年联邦纳税申报单的退款,均应收100万美元。在提交这些申报表后,该公司已收到$0.8根据与国税局的查询和沟通,本公司目前预计将在未来12个月内收到剩余的退税,尽管无法保证实际收到退款的日期。在截至2021年12月31日的6个月内,我们确认了1美元的所得税优惠。0.2可归因于EOR信用的百万美元。
我们必须评估我们能够变现递延税项资产的可能性。实现取决于在递延税项资产可扣除期间产生足够的应税收入。目前,公司处于累计应税亏损状态,但随着大宗商品价格的上涨和没有重大意外亏损,本财年公司可能处于累计应纳税所得额。管理层在评估递延税项资产的变现时考虑了递延税项负债的冲销和税务筹划策略。根据现有证据的重要性,本公司认为,在本报告发表时,一些递延税项资产不太可能实现。截至2021年12月31日的6个月,与联邦和州递延税项资产相关的估值免税额没有实质性变化。
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Note 12 — 普通股每股收益(亏损)
下表列出了每股基本净收益(亏损)和稀释后净收益(亏损)的计算方法: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
分子 | | | | | | | |
普通股股东应占净收益(亏损) | $ | 6,832,172 | | | $ | (12,710,007) | | | $ | 12,050,573 | | | $ | (19,845,155) | |
分母 | | | | | | | |
普通股加权平均数-基本和稀释 | 33,645,982 | | | 33,106,885 | | | 33,589,986 | | | 33,031,270 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股每股净收益(亏损)-基本 | $ | 0.20 | | | $ | (0.38) | | | $ | 0.36 | | | $ | (0.60) | |
每股普通股净收益(亏损)-摊薄 | $ | 0.20 | | | $ | (0.38) | | | $ | 0.36 | | | $ | (0.60) | |
| | | | | | | | | | | | |
未发行的潜在稀释证券 | | 加权 平均值 行权价格 | | 截至2021年12月31日的未偿还金额 |
或有股份授予 | | $ | — | | | 362,327 | |
| | | | | | | | | | | | |
未发行的潜在稀释证券 | | 加权 平均值 行权价格 | | 在2020年12月31日未偿还 |
或有股份授予 | | $ | — | | | 323,080 | |
Note 13 — 高级担保信贷协议
于二零一六年四月十一日,本公司订立三年制,以高级担保准备金为基础的信贷安排(“高级担保信贷安排”),金额不超过#美元50百万美元。2020年11月2日,公司签署了高级担保信贷安排第五修正案,将到期日延长至2024年4月9日。2021年8月5日,自2021年6月30日起,本公司签订了“高级担保信贷安排第七修正案”,增加了“收购实体或矿产权益”和“收购实体或矿产权益EBITDA调整”的定义。此外,综合有形净值契约水平降至#美元。40百万美元起50百万美元。2021年11月9日,本公司签署了高级担保信贷安排第八修正案。这项修正案将借款基数增加到#美元。50百万美元,并增加了一项套期保值契约,根据该契约,该公司必须对冲25至75在滚动12个月的基础上占未来产量的百分比25借款基数的百分比或更多被利用。公司选择了$40高级担保信贷安排的承诺额为100万美元。2022年2月7日,公司签署了“高级担保信贷安排第九修正案”。这项修订修改了与所需对冲契约有关的使用率定义,以便在决定未来要对冲的生产量时,高级抵押信贷安排的使用率将根据计算出的抵押品价值超过当时有效的借款基数。有关详细信息,请参阅附注18-后续事件。
截至2021年12月31日,公司遵守了高级担保信贷机制下的财务契约,该机制基本上由公司的所有资产担保。截至2021年12月31日,该公司拥有4.0在其高级担保信贷安排下未偿还的百万美元,导致$36.0百万可用借款能力。
高级担保信贷安排的借款可用于收购和开发石油和天然气资产,投资于产生现金流的资产,补充石油和天然气的生产,以及用于信用证或其他一般公司用途。
高级担保信贷安排包括一项配售费用:0.50最初借款基数的%,总额为$50百万美元,并收取以下承诺费0.25借款基数未提取部分的年利率。高级担保信贷安排下的任何借款将按伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)加计利息,由公司选择2.75%,最低LIBOR为0.25%,或高级担保信贷安排下定义的最优惠利率,外加1.00%。高级担保信贷安排包含金融契约,包括要求公司在每个会计季度的最后一天保持:(A)最高总杠杆率不超过3.00至1.00,(B)电流比率不小于1.00至1.00,及(C)综合有形净值不少於$40百万美元,全部按照
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高级担保信贷安排。
Note 14 — 承诺和或有事项
在正常的业务过程中,我们会受到各种索赔和意外情况的影响。此外,我们不时会收到来自政府或监管机构的通信,内容涉及对我们所在司法管辖区违反法律或法规的调查或指控。至少,如果我们认为未来的一个或多个事件可能会通过资产减值或重大负债的产生确认重大损失,我们至少会披露该等事项。如果我们认为未来的一个或多个事件很可能会确认损失,我们就会产生重大损失,我们可以合理地估计此类损失,并且我们不会累积与该损失相关的未来法律费用。此外,如果我们认为索赔很可能会被断言,并且有合理的可能性结果将是不利的和重大的,我们将披露任何未断言的事项。我们会在法律辩护费用发生时支付这些费用。
Note 15 – 衍生品
本公司的政策是只与管理层认为有能力和有竞争力的做市商、信誉良好的金融或商品对冲机构的交易对手签订衍生产品合同。截至2021年12月31日及2020年12月31日,本公司并无任何未平仓衍生合约。
该公司过去有并可能在未来利用固定价格掉期或无成本看跌期权/看跌期权套期来对冲其预期未来产量的一部分。固定价格掉期的设计是为了使公司根据合同下数量的固定价格和可变价格之间的差额来收取或支付款项。无成本看跌期权由卖出看跌期权和买入看跌期权组成,卖出看跌期权设定了公司根据合同获得的成交量的最高价格,买入看跌期权设定了最低价格。本公司已选择不指定其任何衍生工具合约进行对冲会计。因此,本公司在未经审计的综合简明经营报表的“衍生合约净亏损”中记录了衍生合约按市值计价的净变化和结算衍生合约的所有付款和收入。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至六个月 十二月三十一日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
已实现亏损 | | $ | — | | | $ | 1,374,412 | | | $ | — | | | $ | 2,525,988 | |
未实现收益 | | — | | | (1,094,733) | | | — | | | (1,911,343) | |
衍生品合约净亏损 | | $ | — | | | $ | 279,679 | | | $ | — | | | $ | 614,645 | |
全衍生工具合约按公允市价入账,并作为资产或负债计入未经审核的综合简明资产负债表。
本公司在与各交易对手签订衍生合约之前,与各交易对手签订国际掉期交易商协会主协议(“ISDA”)。ISDA是一份标准合同,适用于本公司与相应交易对手之间签订的所有衍生品合同。ISDA允许在双方选择的情况下,对发生在同一日期和同一货币的交易,抵消公司和交易对手之间的应付或应收款项。本公司列报与同一交易对手订立合约的衍生工具的公允价值净额。
Note 16 – 公允价值计量
公允价值计量会计准则为公允价值计量的披露确立了一个三级估值层次结构。估值层次将按公允价值计量的资产和负债分类为三个不同级别之一,具体取决于计量中采用的投入的可观测性。
这三个级别的定义如下:
第1级-可观察的投入,如相同不受限制的资产或负债在计量日期活跃市场的报价。
第2级-可直接或间接观察到的其他投入,例如不活跃的市场报价或在资产或负债的几乎整个期限内直接或间接可观察到的投入。
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演化型石油公司及其子公司
未经审计合并简明财务报表附注
第3级-市场数据很少或根本没有市场数据的不可观察的投入,公司对市场参与者将如何为资产和负债定价做出自己的假设。
衍生工具的公允价值。本公司对公允价值的确定不仅包括与本公司进行交易的交易对手的信用状况,导致本公司综合资产负债表上的应收账款,还包括本公司的不履行风险对其自身负债的影响。公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。ASC 820-公允价值计量(“ASC 820”)建立了一个公允价值层次结构,对用于计量公允价值的估值技术的输入进行优先排序。该公司利用市场参与者在为资产或负债定价时将使用的市场数据或假设,包括对风险和估值技术投入中固有风险的假设。这些投入通常经过市场确认(第2级),公司将公允价值余额按此分类。截至2021年12月31日和2020年12月31日,该公司没有任何未平仓衍生品交易。
根据ASC 820的要求,金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。公司对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断。这可能会影响公允价值资产和负债的估值以及它们在公允价值层次结构中的配置。在本报告列报的任何期间,公允价值层次之间均无转移。
其他公允价值计量。按公允价值对资产报废债务的初始计量和任何后续修订均使用内部估计成本的贴现未来现金流计算。在计算资产报废债务时使用的重要3级投入包括封堵和废弃油井、地面修复和储备寿命的成本。在初始确认之后,当输入值发生变化时,对估计的资产报废债务进行修订。见附注8-资产报废义务,对公司资产报废义务的负债期初和期末余额进行对账。
Note 17 – 现金流量信息的补充披露
| | | | | | | | | | | |
现金流量信息的补充披露: | 截至六个月 十二月三十一日, |
| 2021 | | 2020 |
已缴所得税 | $ | 2,868,408 | | | $ | 561,852 | |
已收到所得税退款 | 678,751 | | | 130,499 | |
非现金交易: | | | |
可归因于收购的Barnett页岩油气财产成本的应收和解收益 | 858,422 | | | — | |
(减少)应计购置房产和设备增加 | 112,398 | | | (54,190) | |
可归因于确认资产报废义务的石油和天然气财产成本 | — | | | 91,430 | |
目录
演化型石油公司及其子公司
未经审计合并简明财务报表附注
Note 18 – 后续事件
2022年1月14日,公司完成了对北达科他州威利斯顿盆地未运营的石油和天然气资产的收购,收购方为基金会能源基金VII-A,LP和基金会能源管理有限责任公司,价格为1美元25.9百万美元,扣除初步购买价格调整后的净额,其中包括从2021年6月1日生效至结算日收到的运营现金流。这笔交易的资金来自手头的现金和#美元。16.0根据本公司现有的高级信贷安排,借款总额为100万美元。
2022年2月3日,公司宣布季度现金股息为$0.10每股普通股将于2022年3月15日向登记在册的股东支付,并于2022年3月31日支付。
2022年2月7日,公司签署了“高级担保信贷安排第九修正案”。这项修订修改了与所需对冲契约有关的使用率定义,以便在决定未来要对冲的生产量时,高级抵押信贷安排的使用率将根据计算出的抵押品价值超过当时有效的借款基数。修正案还要求该公司在未来12个月内进行对冲,包括25在此期间石油和天然气产量占预期产量的%。
2022年2月8日,公司与Exaro Energy III,LLC签订了一项最终购买协议,从Exaro Energy III,LLC手中收购怀俄明州约拿油田的非运营权益。29.4百万美元。该交易的生效日期为2022年2月1日,预计将在2022年4月1日左右完成。
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
高管概述
流动性与资本资源
经营成果
关键会计政策和估算
常用术语
“当前季度”指截至2021年12月31日的三个月,也就是公司2022财年第二季度。
“上季度”指截至2021年9月30日的三个月,也就是公司2022财年第一季度。
“一年前一个季度”指截至2020年12月31日的三个月,即公司2021财年第二季度。
高管概述
一般信息
进化石油公司是一家石油和天然气公司,专注于通过拥有、管理和开发石油和天然气资产为股东提供可持续的股息收益。为了支持这一目标,该公司的长期目标是主要通过收购建立一个多元化的石油和天然气资产组合,同时通过对其资产的选择性开发、增产和其他开发努力寻找保持和提高产量的机会。
截至2021年12月31日,我们的生产资产包括路易斯安那州东北部德里气田(“德里”)德里Holt-Bryant单元的未运营权益;位于怀俄明州温泉县的Hamilton Dome气田(利用注水井对储层进行加压的二次采油气田);位于德克萨斯州北部的Barnett页岩(生产天然气的页岩气藏)的权益;以及凌驾于德克萨斯州中部四口陆上油井的特许权使用费权益。
2021年5月7日,我们收购了Barnett页岩油田的非运营工作权益(“Barnett页岩收购”), 一种产天然气的页岩油藏 由大约21,000英亩的净面积组成,在德克萨斯州北部的9个县进行生产。该种植面积的平均工作利息为17.3%,相关的平均收入利息为14.2%。于收购Barnett Shale时,所收购油井中约90%由Blackbeard Operating LLC(“Blackbeard”)营运,其余10%由其他七家营运商营运。Barnett Shale收购完成后,Blackbeard宣布将其权益出售给Diversified Energy Company PLC(“Diversified Energy”),后者目前是该资产的运营商。
我们在德里的利益2提高采收率项目,油田由23.9%的工作权益、19.0%的收入利息和7.2%的独立最高特许权使用费和矿产权益组成,净收入利息总额为26.2%。该油田由Denbury,Inc.的子公司Denbury运营。
我们在Hamilton Dome油田的权益包括23.5%的工作权益,以及19.7%的收入利息(包括一小笔最重要的特许权使用费权益)。Hamilton Dome油田是一个利用注水井对储层进行加压的二次采油油田。该气田由私人石油和天然气公司Merit Energy Company(“Merit”)运营,该公司拥有Hamilton Dome气田剩余工作权益的绝大多数。
2022年1月14日和本季度末之后,我们收购了威利斯顿盆地73口生产井的非运营工作权益,平均工作权益约为39%,平均收入权益约为33%,分布在北达科他州比林斯、金谷和麦肯齐三县约47500英亩(85%按产量持有)的净面积上。 该资产由基金会能源管理公司(Foundation Energy Management)运营,该公司是该地区的一家老牌运营商。交易生效日期为2021年6月1日。
我们2022财年第二季度的亮点和当前运营更新
•本季度产生的净收益为680万美元(稀释后每股0.20美元),比上一季度520万美元(稀释后每股0.16美元)的净收益增长30.9%;
•本季度净产量4957桶油当量(“BOEPD”),确认石油、天然气和天然气液体收入2230万美元;
•从运营现金流中为所有运营、开发资本支出和现金红利提供资金;
•宣布股息支付为每股0.1美元,比上一季度0.075美元的股息增加33%,股息将于2022年3月31日支付;
•在2021年12月31日之后,我们关闭了威利斯顿盆地的石油加权、未运营的石油和天然气资产,扣除初步收购价格调整(包括从2021年6月1日生效至2022年1月14日收盘的运营现金流),净额为2590万美元;以及
•2022年2月8日签订了一项最终购买协议,以2940万美元从Exaro Energy III,LLC手中收购怀俄明州约拿油田的非运营权益。该交易的生效日期为2022年2月1日,预计将在2022年4月1日左右完成。
概述
围绕石油和天然气需求改善的预期,加上供应增长受到抑制,刺激石油和天然气价格在2022年第二财季上涨至平均每桶石油约77.33美元和天然气每MMBtu 4.75美元,从2020财年因新冠肺炎大流行导致的大宗商品价格大幅下跌中大幅回升。全球卫生流行病、地缘政治因素、国际贸易中断和关税、宏观经济、供求、炼油产能、石化生产和衍生品交易等世界性因素继续影响石油、天然气和NGL的价格。当地因素也会影响石油、天然气和天然气的价格,包括产量趋势的增减、质量差异、监管以及某些产区和储集层特有的运输问题。
油
净产油量 该季度的平均产量约为1.6MBOPD,比上一季度增长12.4%,主要是因为过去110万美元的特许权使用费在大约三年的时间里积累了0.2MBOPD的产量,这与我们在德克萨斯州伯尔逊县吉丁斯油田的两口油井拥有的压倒一切的特许权使用费权益有关。汉密尔顿穹顶公司产量增加的另一个原因是恢复了以前关闭的油井,并对注水位置和注水量进行了战略性调整。这一增长部分被德里石油产量下降所抵消,德里石油产量下降是由于暂停新CO导致的油藏压力下降22020年日历年的采购,加上2021年11月和12月的计划内和计划外压缩机维护,暂时减少了日产量。 随着CO的增加,储集层压力正在逐渐恢复2从达美航空公司购买2管道高于每天85MMCF的基线购买平均值。
天然气液体
天然气液体(“NGL”)净产量平均约为18BOEPD,比上一季度下降99%。减少的原因如下:(I)由于运营商在上一季度和本季度选择乙烷以最大化现场现金流,导致本季度Barnett页岩资产天然气液体产量的估计与前几个季度相关的变化;(Ii)德里NGL工厂于2021年10月停机更换涡轮机;(Iii)德里NGL工厂的进口温度较低,降低了流量。 在Barnett页岩中拒绝乙烷主要是一项财务决定,目的是抓住最有利的大宗商品价格,从而在最大化整体现金流的同时提高天然气产量和降低天然气产量。
天然气
本季度天然气净产量平均约为19.8MMcfpd,较上一季度增长24%,主要原因是Barnett页岩中的乙烷排斥,如上所述。基本上,该公司的所有天然气生产都来自Barnett页岩资产。
净收入
我们录得季度净收益为680万美元,或每股0.20美元,而上一季度为520万美元,或每股0.16美元。净收入的增长归因于大宗商品价格上涨,但产量下降和运营费用上升部分抵消了这一影响。与上一季度的35.12美元相比,该公司每桶石油的平均实现价格上涨了39.5%,达到每桶48.98美元。这一涨幅主要是由于天然气价格从2008年的每立方米3.70美元上涨了36%。
我们的平均实现油价从上一季度的每桶66.14美元上涨到本季度的每桶70.29美元,涨幅为6.3%,从上一季度的每桶5.03美元上涨到本季度的每桶5.03美元。
其他物业和项目信息包括在截至2021年6月30日的Form 10-K的第1项.业务、第2项.物业、财务报表附注和附件99.1项下。
全成本池上限测试和减值
截至2021年12月31日,我们的石油和天然气资产的资本化成本低于全部成本估值上限;然而,如果大宗商品价格水平大幅下降,我们可能会经历减值。较低的大宗商品价格将减少估值上限相对于资本化成本的超额或缓冲,并可能对未来几个季度的上限测试产生不利影响。我们不能保证未来不需要减记资本化的石油和天然气资产。
根据全成本会计方法,石油及天然气资产的资本化成本,扣除累计折旧、损耗及摊销(“DD&A”)及相关递延税项后的净额,限于已探明石油及天然气储量的估计未来现金流量净额(按10%折现),加上经相关所得税影响调整的未探明物业的成本或公允价值较低者(估值“上限”)。如果资本化成本超过全部成本上限,超出的部分将在出现过剩的季度作为石油和天然气资产的减记计入费用。季度上限测试计算要求我们使用截至资产负债表日期的12个月期间我们的石油产品的每月平均价格的第一天。我们在计算2021年12月31日的上限测试时使用的价格是每桶石油66.55美元,每MMBtu天然气3.64美元,每桶天然气液体26.54美元。截至2021年12月31日,用于确定我们已探明储量的大宗商品价格下降10%,不会导致我们的石油和天然气资产减值。
“新冠肺炎”大流行的影响与地缘政治因素
2020年3月11日,世界卫生组织宣布新冠肺炎为流行病,2020年3月13日,美利坚合众国宣布新冠肺炎进入全国紧急状态。该病毒继续在美利坚合众国和国外传播。国家、州和地方当局继续建议社会疏远,实施隔离和隔离措施。周期性的企业关闭影响了很大一部分人口,因为在过去的12个月里出现了达美和奥米克龙版本的新冠肺炎。这些措施虽然旨在保护人的生命,但预计将对国内外经济产生持续影响,可能导致大宗商品价格波动。
目前,我们所有的财产权益都不是由我们经营的。因此,本公司影响或控制该等物业的营运或未来发展的能力有限。我们继续积极主动地与其第三方运营商一起审查支出,并在适当的情况下改变计划。
我们专注于远程维护我们的运营和控制系统,并实施了我们的业务连续性计划,以便我们的员工能够在家中和公司办公室安全地工作。我们能够在最小程度的干扰下过渡我们的业务运营,并保持我们的内部控制和程序系统。
流动性与资本资源
截至2021年12月31日,该公司拥有1360万美元的现金和现金等价物,而截至2021年6月30日,该公司的现金和现金等价物为530万美元。与2021年6月30日的1150万美元相比,营运资本达到2200万美元,增加了1050万美元。
此外,公司还拥有一项以高级担保准备金为基础的信贷安排(“高级担保信贷安排”),到期日为2024年4月9日。截至2021年12月31日,高级担保信贷机构拥有5000万美元的借款基础,公司目前选择的最高承诺额为4000万美元,未偿还金额为400万美元。高级担保信贷安排须由贷款人根据我们的石油和天然气资产价值定期重新确定,并由几乎所有与公司资产相关的储备作为担保。
借款利息由公司选择,利率为伦敦银行同业拆借利率加2.75%或高级担保信贷安排定义的最优惠利率加1.0%。高级抵押信贷安排载有要求维持(I)总杠杆率不超过3.0比1.0,(Ii)流动比率不低于1.0比1.0,及(Iii)综合有形净值不少于4,000万美元的契约,每项均须符合高级抵押信贷安排的定义。高级担保信贷机制还包括其他惯常的肯定和否定契约和违约事件。截至2021年12月31日,该公司遵守了高级担保信贷安排中包含的所有契约。
该公司历来通过运营现金和营运资本为运营提供资金。现金的主要来源是销售生产的石油、天然气和天然气液体。这些现金流的一部分用于为资本支出提供资金。该公司期望在其运营现金流和现有营运资本的范围内,管理德里油田的未来开发活动,以及Hamilton Dome油田和Barnett页岩资产的有限资本维护需求。
该公司正在通过收购和其他交易寻求新的增长机会。除了手头的现金外,该公司还可以使用其高级担保信贷安排下可用的借款基础中未提取的部分。该公司还拥有一份在美国证券交易委员会的有效搁置登记声明,根据该声明,公司可以发行高达5亿美元的新债务或股权证券。
在截至2021年12月31日的6个月中,该公司用运营产生的现金为运营、资本支出和现金股息提供资金。截至2021年12月31日,营运资金为2,200万美元,比2021年6月30日的营运资金1,150万美元有所增加。营运资金的增加主要是由于2021年5月完成对Barnett Shale的收购导致产量增加。
董事会于2013年12月制定了普通股季度现金股息,并自那以来连续每个季度支付。通过现金红利分配超出运营和资本需求的自由现金流的很大一部分仍然是公司财务战略的优先事项,公司的长期目标是在适当的时候增加红利。由于在行业低迷和全球大流行期间大宗商品价格暴跌,在截至2020年6月30日的季度生效,董事会将季度股息率从每股0.1美元调整为每股0.025美元。当时股息率的降低使公司能够节省现金,以获得额外的财务灵活性,同时继续以大约3%的收益率回报股东。考虑到改善公司的财务业绩和行业前景,董事会后来提高了股息率,最近一次提高股息率是在2022年2月3日,当时董事会宣布提高股息率,每股0.10美元,于2022年3月31日支付。
2021年12月31日之后,该公司完成了对威利斯顿盆地权益的收购。此次收购的资金来自手头的现金和从公司的高级担保信贷安排中提取的1600万美元。收购完成后,该公司尚有2000万美元的借款能力,这还不包括借款基数未来的任何潜在增长。
资本支出
在截至2021年12月31日的6个月里,我们产生了60万美元,主要用于德里外地资本维护活动。根据与公司资产运营商的讨论,我们预计将继续执行合规性修复项目,并可能在德里油田产生额外的维护资本支出。此外,根据与Barnett页岩运营商的讨论,我们预计修井项目将产生资本支出,因为目前计划在2022年全年连续运行一个修井平台。根据与我们物业运营商的讨论,我们预计在2022财年剩余时间内,Barnett Shale、Hamilton Dome和德里油田的支出将在50万至150万美元之间。此外,2022年1月14日,该公司完成了对威利斯顿盆地资产的收购,在与运营商讨论后,我们预计2022财政年度剩余6个月的额外资本支出在50万至100万美元之间。
截至2021年6月30日,我们已探明的未开发储量包括1.81MMBOE储量和与德里油田东部第五期开发相关的约860万美元的未来开发成本。这样的发展需要运营商和公司的共同参与。根据我们与运营商的讨论,我们预计2023财年下半年之前不会开始钻探。第五阶段的时间部分取决于油田运营商的可用资金和资本支出计划,以及其物业组合中的优先事项。
我们未来12个月的预期资本支出预计将由运营现金流、目前的营运资本以及未来收购所需的信贷安排支付。
现金流活动
与去年同期相比,本会计年度经营活动提供的现金增加了1270万美元,这主要是因为收入增加了2990万美元,支付给衍生品结算的款项减少了210万美元,部分被包括巴尼特页岩资产在内的现场租赁运营费用增加了1390万美元所抵消。此外,一般和行政费用增加60万美元,主要原因是新员工的额外工资和福利支出以及与公司最近收购活动增加相关的专业费用,以及当前经营资产和负债变化提供的现金减少160万美元。由于当前经营资产和负债的变化而提供的现金减少,主要是由于Barnett页岩资产运营商的收入收入和月度发票滞后所致。来自Barnett运营商的收入结算单
页岩资产及相关现金对价一般在生产发生两个月后分派给本公司,这在油气行业是典型的做法。多元化能源最近收购了这些权益,并从黑胡子手中接管了Barnett页岩资产的运营商。运营商从Blackbeard向Diversified的转变导致收入和租赁运营报表的接收时间延迟,因此,本财季包括与Barnett页岩资产前期相关的估计变化的影响。此外,本会计期间还包括与Barnett Shale收购交易完成后结算表相关的预期现金的应收账款,其中一部分影响了当前经营资产和负债变化提供的现金。
用于投资活动的现金增加了30万美元,这主要是由于登伯里油田在上一会计年度从破产中脱颖而出后恢复了开发成本。
用于融资活动的现金增加了340万美元,这主要是因为当期支付的普通股红利增加了,因为董事会将股息率提高到每股0.075美元,而去年同期为0.025美元。
经营成果
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月
收入
与去年同期相比,本季度的收入增长了287.3%,这主要是因为收购了巴尼特页岩公司,以及在大约三年的时间里积累的过去特许权使用费收入110万美元,再加上公司实现的每股京东方的等值价格增长了40.5%。产量增长175.7%的主要原因是收购了巴尼特页岩公司(Barnett Shale)。
下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的总产量、日产量、平均实现价格和收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 方差 | | 差异% |
油气生产 | | | | | | | |
收入 | | | | | | | |
油 | $ | 10,582,145 | | | $ | 5,462,783 | | | $ | 5,119,362 | | | 93.7 | % |
天然气液体(A) | 2,586,758 | | | 305,200 | | | 2,281,558 | | | 747.6 | % |
天然气(B) | 9,169,458 | | | 169 | | | 9,169,289 | | | 新墨西哥州 |
总收入 | $ | 22,338,361 | | | $ | 5,768,152 | | | $ | 16,570,209 | | | 287.3 | % |
| | | | | | | |
生产量 | | | | | | | |
油(BBL) | 150,551 | | | 140,700 | | | 9,851 | | | 7.0 | % |
“液体天然气”(Natural Gas Liques)(A) | 1,643 | | | 24,695 | | | (23,052) | | | (93.3) | % |
天然气(MCF)(B) | 1,823,084 | | | 85 | | | 1,822,999 | | | 新墨西哥州 |
等值(BOE) | 456,041 | | | 165,409 | | | 290,632 | | | 175.7 | % |
| | | | | | | |
日生产量 | | | | | | | |
石油(BOPD,净值) | 1,636 | | | 1,529 | | | 107 | | | 7.0 | % |
天然气液体(BOEPD,净额)(A) | 18 | | | 268 | | | (250) | | | (93.3) | % |
天然气(BOEPD,净值)(B) | 3,303 | | | — | | | 3,303 | | | 新墨西哥州 |
当量体积(BOEPD,净) | 4,957 | | | 1,797 | | | 3,160 | | | 175.8 | % |
| | | | | | | |
已实现价格 | | | | | | | |
每桶石油价格 | $ | 70.29 | | | $ | 38.83 | | | $ | 31.46 | | | 81.0 | % |
每桶天然气液体价格(A) | 1,574.41 | | | 12.36 | | | 1,562.05 | | | 12,637.9 | % |
每立方米天然气价格(B) | 5.03 | | | 1.99 | | | 3.04 | | | 新墨西哥州 |
每张京东方的等值价格 | $ | 48.98 | | | $ | 34.87 | | | $ | 14.11 | | | 40.5 | % |
新墨西哥州没有意义。
(A)Barnett页岩的产量因本期估计的变化(与上一季度相关)而减少,对本季度的天然气液体业绩产生了不利影响。这些变化是巴尼特油田运营商决定拒绝乙烷的结果。这一调整使NGL收入减少了110万美元,NGL数量减少了88MBbls,从而影响了相关指标。剔除这些调整,截至2021年12月31日的三个月,每桶实现的NGL价格为41.25美元。
(B)由于运营商选择拒绝乙烷,巴尼特页岩的上述估计发生了变化,导致天然气业绩在本季度受到积极影响。这一调整使天然气收入增加了70万美元,天然气产量增加了304MMcf,从而影响了相关指标。剔除这些调整,截至2021年12月31日的三个月,实现的天然气价格为每立方英尺5.55美元。
衍生品合约
我们定期利用大宗商品衍生品金融工具来降低对原油价格波动的风险敞口。这一数额代表与我们未平仓或未实现的衍生合约的公允价值调整有关的(I)(收益)亏损,以及(Ii)已结算或已实现头寸的衍生合约结算的(收益)亏损。截至2021年12月31日,没有未平仓。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 方差 | | 差异% |
石油衍生品合约 | | | | | | | |
衍生工具已实现亏损,净额 | $ | — | | | $ | 1,374,412 | | | $ | (1,374,412) | | | 100.0 | % |
衍生工具未实现收益 | — | | | (1,094,733) | | | 1,094,733 | | | 100.0 | % |
衍生品合约净亏损 | $ | — | | | $ | 279,679 | | | $ | (279,679) | | | 100.0 | % |
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每桶石油价格(包括已实现衍生品的影响) | $ | 70.29 | | | $ | 29.06 | | | | | |
租赁运营成本
租赁运营成本按两个组成部分列示:(I)CO2德里油田的成本和(Ii)德里、哈密尔顿穹顶和巴尼特页岩资产的其他租赁运营成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 方差 | | 差异% |
公司2讼费(A) | $ | 1,897,374 | | | $ | 619,887 | | | $ | 1,277,487 | | | 206.1 | % |
其他租赁经营成本 | 8,773,600 | | | 2,385,526 | | | 6,388,074 | | | 267.8 | % |
租赁运营总成本 | $ | 10,670,974 | | | $ | 3,005,413 | | | $ | 7,665,561 | | | 255.1 | % |
| | | | | | | |
公司2每个京东方的成本 | $ | 4.16 | | | $ | 3.75 | | | $ | 0.41 | | | 10.9 | % |
每个京东方的所有其他租赁运营成本 | 19.24 | | | 14.42 | | | 4.82 | | | 33.4 | % |
每张京东方的租赁运营成本(B) | $ | 23.40 | | | $ | 18.17 | | | $ | 5.23 | | | 28.8 | % |
(A)根据我们与德里现场运营商签订的合同,购买了CO2根据合同条款,价格为油田实际石油价格的1%,根据合同条款,另加销售税和运输费。
(B)每个京东方的租赁运营成本增加是由于CO增加2 购买量与去年同期相比,当时CO2在本季度的部分时间里,购买量有所减少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 方差 | | 差异% |
公司2每mcf成本 | $ | 0.92 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.37 | | | 67.3 | % |
公司2卷(MMCF/天,毛数) | 94.3 | | | 51.4 | | | 42.9 | | | 83.5 | % |
与去年同期相比,CO2成本增加了130万美元。成本增加的原因是,与去年同期以较低速度购买的天数减少相比,本季度整个季度的购买量超过了基准的每天85MMcf,以及WTI定价的增加。公司2以往,采购量约占油田注入量的20%,另外80%由油田的回收设施提供。
与去年同期相比,“其他租赁运营成本”增加了640万美元,这归因于收购Barnett页岩及相关费用、哈密尔顿穹顶的实地工作和修井活动因有利的经济环境而增加、计划外停机导致的劳动力和NGL工厂成本上升以及公司所有资产的燃料和电力成本增加。
在每个京东方的总成本的基础上,德里的成本在本季度增加了129.6%,达到每个京东方35.32美元,主要是由于CO增加了206.1%2由于已实现的油价上涨,京东方的单位租赁运营成本上升,以及由于修井项目的恢复,京东方的其他租赁运营成本比去年同期增加了38.9%。
由于修井活动的增加,本季度每个京东方的汉密尔顿穹顶油田成本增加了10.26美元,达到38.88美元。
本季度,每个京东方的Barnett页岩油田成本为18.79美元。这些成本受到本期估计数变化的负面影响,这些变化与前几期有关,原因是运营商选择拒绝乙烷。如果不包括这些调整,本季度英国央行的巴尼特油田成本将为15.99美元。
损耗、折旧和摊销(“DD&A”)
由于石油和天然气DD&A摊销减少了14.6%,DD&A总支出比去年同期下降了9.9%。公司的石油和天然气DD&A比率每京东方下降69.0%,这主要是由于上一财年记录的全部成本上限测试减损,以及收购Barnett Shale降低了单位基础上的整体摊销基数。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 方差 | | 差异% |
已探明石油和天然气性质的DD&A | $ | 1,118,204 | | | $ | 1,308,716 | | | $ | (190,512) | | | (14.6) | % |
其他财产和设备的折旧 | 2,818 | | | 1,810 | | | 1,008 | | | 55.7 | % |
无形资产摊销 | — | | | 3,391 | | | (3,391) | | | (100.0) | % |
资产报废债务的增加 | 102,699 | | | 44,251 | | | 58,448 | | | 132.1 | % |
DD&A合计 | $ | 1,223,721 | | | $ | 1,358,168 | | | $ | (134,447) | | | (9.9) | % |
| | | | | | | |
每京东方的石油和天然气DD&A费率 | $ | 2.45 | | | $ | 7.91 | | | $ | (5.46) | | | (69.0) | % |
已证实的财产减值
该公司采用全成本法核算其石油和天然气资产。根据这种会计方法,油气物业的资本化成本,扣除累计DD&A及相关递延税项后,仅限于已探明石油及天然气储量的估计未来现金流量净额(折现率为10%),加上包括在摊销基数中的未探明物业的成本或公允价值较低者,加上经相关所得税影响调整后不计入摊销的未探明物业的成本(估值“上限”)。2021年12月31日,我们在计算上限测试时使用的价格为每桶石油66.55美元,每MMBtu天然气3.64美元,每桶天然气液体26.54美元,而2021年9月30日,石油每桶57.64美元,天然气每MMBtu 2.97美元,天然气液体每桶23.04美元。 在截至2021年12月31日的季度中,没有记录到已证实的财产减值。 该公司在去年同期记录了1520万美元的已证实财产减值,主要原因是2020年12月31日上限测试中使用的价格为每桶石油39.54美元和每桶天然气液体8.30美元(去年同期没有天然气储量)。
一般和行政费用
截至2021年12月31日的三个月,180万美元的支出与去年同期基本持平。工资、福利和激励性补偿成本减少20万美元,这被与公司首份企业可持续发展报告相关的投资者关系费用增加以及受收购活动影响的专业费用增加所抵消。
其他收入和支出
其他收入和支出(净额)减少的主要原因是我们在高级担保信贷安排上的未偿还借款的利息支出增加。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 方差 | | 差异% |
利息和其他收入 | 7,293 | | | 11,217 | | | (3,924) | | | (35.0) | % |
利息支出 | (50,930) | | | (19,622) | | | (31,308) | | | 159.6 | % |
其他收入(费用)合计(净额) | $ | (43,637) | | | $ | (8,405) | | | $ | (35,232) | | | 419.2 | % |
净收益(亏损)
在截至2021年12月31日的三个月里,普通股股东的净收入(亏损)比去年同期增加了1950万美元,达到680万美元。由于上述收入和费用差异,税前收入增加。我们的所得税拨备增加,主要是因为税前收入增加,以及我们的实际税率略有提高。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 方差 | | 差异% | | | | | | | | |
所得税前收入(亏损) | $ | 8,576,784 | | | $ | (15,918,671) | | | $ | 24,495,455 | | | (153.9) | % | | | | | | | | |
所得税费用(福利) | $ | 1,744,612 | | | $ | (3,208,664) | | | $ | 4,953,276 | | | (154.4) | % | | | | | | | | |
普通股股东应占净收益(亏损) | $ | 6,832,172 | | | $ | (12,710,007) | | | $ | 19,542,179 | | | (153.8) | % | | | | | | | | |
所得税拨备(收益)占所得税前收益(亏损)的百分比 | 20.3 | % | | 20.2 | % | | | | | | | | | | | | |
经营成果
截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月
收入
与截至2020年12月31日的六个月相比,当前同期收入增长263%,主要原因是收购了Barnett Shale资产,以及在大约三年期间积累的过去特许权使用费收入110万美元,以及公司实现的每股京东方等值价格增长22%。 德里油田的自然衰退因CO的关闭而暂时增加2如下文“租赁运营成本”中所述,从2020年2月下旬至10月底暂停供应管道,以及从2019年春季到2021年春季暂停现场合规资本支出。购买的CO2是维持储层压力从而实现正常现场动态所必需的。采购量的关闭导致了油藏压力的下降和产量递减的暂时增加。CO的恢复2随着提名数量比关闭前的基线有所增加,当期的采购量预计将逐步恢复油藏压力,遏制产量下降,并导致石油产量逐步增加。 该公司的平均已实现石油价格较高,主要是由于WTI价格的回升。由于其比重和硫含量,该公司的汉密尔顿穹顶产品的交易价格通常低于WTI。 该公司的巴尼特页岩天然气生产一直通过休斯顿船运渠道指数减去运输和营销的折扣进行交易。
下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月的石油、天然气和NGL总收入、产量、日产量和平均实现价格:
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| 截至12月31日的六个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 方差 | | 差异% |
油气生产 | | | | | | | |
收入 | | | | | | | |
油 | $ | 19,440,608 | | | $ | 10,841,944 | | | $ | 8,598,664 | | | 79.3 | % |
天然气液体 | 7,148,976 | | | 521,226 | | | 6,627,750 | | | 1,271.6 | % |
天然气 | 14,627,787 | | | 358 | | | 14,627,429 | | | 新墨西哥州 |
总收入 | $ | 41,217,371 | | | $ | 11,363,528 | | | $ | 29,853,843 | | | 262.7 | % |
| | | | | | | |
生产量 | | | | | | | |
油(BBL) | 284,480 | | | 286,357 | | | (1,877) | | | (0.7) | % |
天然气液体(BBL) | 159,236 | | | 48,419 | | | 110,817 | | | 228.9 | % |
天然气(MCF) | 3,299,303 | | | 215 | | | 3,299,088 | | | 新墨西哥州 |
等值(BOE) | 993,600 | | | 334,812 | | | 658,788 | | | 196.8 | % |
| | | | | | | |
日生产量 | | | | | | | |
石油(BOPD,净值) | 3,092 | | | 1,556 | | | 1,536 | | | 98.7 | % |
天然气液体(BOEPD,净值) | 1,731 | | | 263 | | | 1,468 | | | 558.2 | % |
天然气(BOEPD,净值) | 5,977 | | | — | | | 5,977 | | | N.m |
当量体积(BOEPD,净) | 10,800 | | | 1,819 | | | 8,981 | | | 493.7 | % |
| | | | | | | |
已实现价格 | | | | | | | |
每桶石油价格 | $ | 68.34 | | | $ | 37.86 | | | $ | 30.48 | | | 80.5 | % |
天然气液体每桶价格 | 44.90 | | | 10.76 | | | 34.14 | | | 317.3 | % |
天然气每立方英尺价格 | 4.43 | | | 1.67 | | | 2.76 | | | 165.3 | % |
每张京东方的等值价格 | $ | 41.48 | | (a) | $ | 33.94 | | | $ | 7.54 | | | 22.2 | % |
新墨西哥州没有意义。
(A)尽管每桶石油价格上涨了81%,每桶天然气价格上涨了317%,每桶天然气价格上涨了165%,但在当前的六个月期间,每桶京东方的等值价格仅上涨了22%。通过收购Barnett Shale,与去年同期相比,该公司的天然气和天然气液体销售额大幅增加。天然气和天然气液体的销售价格明显低于石油,这导致该公司的加权平均总价格仅略有上升。
衍生品合约
我们定期利用大宗商品衍生品金融工具来降低对油价波动的风险敞口。未经审核的与衍生工具合约相关的综合简明经营报表所记录的金额为(I)(收益)与我们未平仓或未实现的衍生工具合约的公允价值调整有关的亏损,以及(Ii)(收益)已结算或已变现的头寸的衍生工具合约结算亏损。截至2021年12月31日,没有未平仓的头寸。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 方差 | | 差异% |
石油衍生品合约 | | | | | | | |
衍生工具已实现亏损,净额 | $ | — | | | $ | 2,525,988 | | | $ | (2,525,988) | | | (100.0) | % |
衍生工具未实现收益 | — | | | (1,911,343) | | | 1,911,343 | | | (100.0) | % |
衍生品合约净亏损 | $ | — | | | $ | 614,645 | | | $ | (614,645) | | | (100.0) | % |
| | | | | | | |
每桶石油价格(包括已实现衍生品的影响) | $ | 68.34 | | | $ | 29.04 | | | | | |
租赁运营成本
租赁运营成本(也称为生产费用)分两部分列示:(I)CO2德里油田的采购成本和(Ii)德里、哈密尔顿穹顶和巴尼特页岩油田的其他租赁运营成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 方差 | | 差异% |
公司2讼费(A) | $ | 2,814,423 | | | $ | 619,887 | | | $ | 2,194,536 | | | 354.0 | % |
其他租赁经营成本 | 16,481,718 | | | 4,783,450 | | | 11,698,268 | | | 244.6 | % |
租赁运营总成本 | $ | 19,296,141 | | | $ | 5,403,337 | | | $ | 13,892,804 | | | 257.1 | % |
| | | | | | | |
公司2每个京东方的成本 | $ | 2.83 | | | $ | 1.85 | | | $ | 0.98 | | | 53.0 | % |
每个京东方的所有其他租赁运营成本 | 16.59 | | | 14.29 | | | 2.30 | | | 16.1 | % |
每张京东方的租赁运营成本(B) | $ | 19.42 | | | $ | 16.14 | | | $ | 3.28 | | | 20.3 | % |
(A)根据我们与德里现场运营商签订的合同,购买了CO2根据合同条款,价格为油田实际石油价格的1%,根据合同条款,另加销售税和运输费。
(B)每个京东方的租赁运营成本增加是由于CO增加2 与去年同期相比,CO2在此期间的部分时间里,购买量减少了。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 方差 | | 差异% |
公司2每mcf成本 | $ | 0.89 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.34 | | | 61.8 | % |
公司2卷(MMCF/天,毛数) | 71.7 | | | 17.0 | | | 54.7 | | | 321.8 | % |
公司2,成本,仅反映购买CO的成本2 与去年同期相比,当前六个月的销量有所增加,作为CO2由于在供应新购买的CO的管道中检测到压力损失,2021财年第一季度暂停了采购2去德里球场。公司2以往,采购量约占油田注入量的20%,另外80%由油田的回收设施提供。在目前的六个月期间,从2021年7月15日到8月20日暂停了管道的采购,
同时操作员对管道进行预防性维护。这条管道由Denbury拥有和运营,我们对德里油田上游的管道没有任何所有权。
与截至2020年12月31日的6个月相比,主要由于2021年5月7日收购Barnett Shale,“其他租赁运营成本”增加了1170万美元。与去年同期相比,德里和汉密尔顿穹顶油田的“其他租赁运营成本”分别高出60万美元和100万美元,主要原因是修井、人工和化学费用增加。
德里每个京东方的现场成本增加了109%,达到每个京东方28.19美元,这主要是由于CO的增加2与去年同期相比,成本有限,成本有限2采购管道被关闭的成本。此外,每个京东方的其他租赁运营成本增加了41%,原因是电力成本上升、NGL工厂计划外停机以及购买的燃料气成本上升。此外,德里油田的净产量比去年同期下降了14%,这是由于自然下降和来自较低CO的油田压力降低导致的,这也是导致BOE单位产量增加的原因之一2当CO2 管道已离线。
由于几个因素的影响,汉密尔顿穹顶公司每个京东方的油田成本在本季度增加了45%,达到每个京东方37.57美元。较高的大宗商品价格为运营商提供了执行上年延期维护和费用修复的动机,而这些在去年同期被认为是不经济的。因此,与去年同期相比,修井费用增加了241%。这一水平的修井费用预计将在未来几个季度下降。与去年同期相比,大宗商品价格上涨也导致电力、燃料成本、从价税和生产税支出增加。
巴尼特页岩租赁运营成本在本季度为每个京东方15.10美元。
损耗、折旧和摊销(“DD&A”)
与去年同期相比,DD&A总支出增长1%,主要是由于2021年5月7日收购的Barnett页岩资产产量增加。与去年同期相比,公司每京东方的石油和天然气DD&A比率下降了68%,这主要是由于2021财年记录的已探明石油和天然气财产减值,以及收购Barnett Shale降低了单位基础上的整体可摊销基数。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 方差 | | 差异% |
已探明石油和天然气性质的DD&A | $ | 2,544,072 | | | $ | 2,670,801 | | | $ | (126,729) | | | (4.7) | % |
其他财产和设备的折旧 | 3,902 | | | 3,620 | | | 282 | | | 7.8 | % |
无形资产摊销 | — | | | 6,782 | | | (6,782) | | | (100.0) | % |
资产报废债务的增加 | 203,559 | | | 87,853 | | | 115,706 | | | 131.7 | % |
DD&A合计 | $ | 2,751,533 | | | $ | 2,769,056 | | | $ | (17,523) | | | (0.6) | % |
| | | | | | | |
每京东方的石油和天然气DD&A费率 | $ | 2.56 | | | $ | 7.98 | | | $ | (5.42) | | | (67.9) | % |
已证实的财产减值
该公司采用全成本法核算其石油和天然气资产。 根据这种会计方法,油气物业的资本化成本,扣除累计DD&A及相关递延税项后,仅限于已探明石油及天然气储量的估计未来现金流量净额(折现率为10%),加上包括在摊销基数中的未探明物业的成本或公允价值较低者,加上经相关所得税影响调整后不计入摊销的未探明物业的成本(估值“上限”)。在截至2021年12月31日的六个月内,没有已证实的财产减值记录。我们在计算2021年12月31日的上限测试时使用的价格是每桶石油66.55美元,每MMBtu天然气3.64美元,每桶天然气液体26.54美元 相比之下,在2021年9月30日的上限测试中,石油每桶57.64美元,天然气每MMBtu 2.97美元,天然气液体每桶23.04美元。在截至2020年12月31日的6个月中,该公司记录的已证实财产减值总额为2480万美元,主要原因是2020年12月31日上限测试中使用的价格为每桶石油39.54美元和每桶天然气液体8.30美元,截至2020年9月30日,石油每桶43.63美元和天然气液体每桶7.85美元。当时没有天然气储备。
一般和行政费用
在截至2021年12月31日的6个月里,与去年同期相比,一般和行政开支增加了60万美元,达到380万美元,这主要是因为新员工的额外工资和福利支出,与收购活动相关的专业费用,以及与开发公司首份公司可持续发展报告(包括新网站和品牌匹配投资者关系材料)相关的一些一次性成本。
其他收入和支出
其他收入和支出(净额)减少的主要原因是我们在高级担保信贷安排上的未偿还借款的利息支出增加。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 方差 | | 差异% |
利息和其他收入 | $ | 9,770 | | | $ | 25,643 | | | $ | (15,873) | | | (61.9) | % |
利息支出 | (101,542) | | | (41,654) | | | (59,888) | | | 143.8 | % |
其他收入(费用)合计(净额) | $ | (91,772) | | | $ | (16,011) | | | $ | (75,761) | | | 473.2 | % |
净收益(亏损)
截至2021年12月31日的6个月,普通股股东的净收入(亏损)比去年同期增加了3190万美元,达到1210万美元。由于上述收入和费用差异,税前收入增加。我们的所得税支出增加的主要原因是本会计年度的预计税前收入比上一财年的税前亏损有所增加。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 方差 | | 差异% |
所得税前收入(亏损) | $ | 15,314,771 | | | $ | (25,355,997) | | | $ | 40,670,768 | | | (160.4) | % |
所得税费用(福利) | 3,264,198 | | | (5,510,842) | | | 8,775,040 | | | (159.2) | % |
普通股股东应占净收益(亏损) | $ | 12,050,573 | | | $ | (19,845,155) | | | $ | 31,895,728 | | | (160.7) | % |
所得税费用(收益)占所得税前收入(亏损)的百分比 | 21.3 | % | | 21.7 | % | | | | |
关键会计政策和估算
请参阅我们的关键会计政策和估计,见项目7.管理层对2021年10-K表格中财务状况和经营结果的讨论和分析。关于财务会计准则委员会最近采纳和最近发布的会计声明,请参阅本报告附注2-重要会计政策摘要。
第三项。 关于市场风险的定量和定性披露
关于截至2021年12月31日的三个月的市场风险的信息,与我们截至2021年6月30日的Form 10-K年度报告第7A项中的披露没有实质性变化。
利率风险
我们很容易受到利率变化的影响。利率的变化会影响我们从现金和现金等价物上赚取的利息。根据我们目前的政策,我们不会使用利率衍生工具来管理利率变动带来的风险敞口。
项目4.控制和程序
我们维持披露控制和程序,旨在确保在我们的交易所法案报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并根据需要积累这些信息并传达给本公司的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。
根据美国证券交易委员会规则13a-15(B)的要求,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督下,对截至本报告涵盖的季度末我们的披露控制程序(如交易法规则13a-15(C)和15d-15(E)所定义)的设计和操作的有效性进行了评估。在设计和评估我们的披露控制和程序时,我们的管理层认识到,无论设计和操作得多么好,控制和程序都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。基于上述,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年12月31日,我们的披露控制和程序有效地确保了我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。
在公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督下,在截至2021年12月31日的季度内,我们已经确定,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他资料
项目1.法律诉讼
没有。
第1A项。风险因素
我们在截至2021年6月30日的Form 10-K年度报告中详细描述了我们的风险因素。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券
在截至2021年12月31日的季度里,公司没有根据之前宣布的股票回购计划在公开市场购买任何普通股,其员工也没有交出普通股来支付他们因归属限制性股票而产生的工资税份额。
项目 3.高级证券违约
不适用。
项目 4.披露矿场安全资料
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
A. 陈列品
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
31.1 | | | 根据修订后的1934年证券交易法,根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证首席执行官。 | | | |
31.2 | | | 根据修订后的1934年证券交易法,根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证首席财务官。 | | | |
32.1 | | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 | | | |
32.2 | | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 | | | |
101.INS | | 内联XBRL实例文档 | | | |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | |
104 | | 封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中) | | | |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
演化型石油公司
(注册人)
| | | | | | | | | | | |
| | 由以下人员提供: | /s/Jason E.Brown |
| | | 杰森·E·布朗 |
| | | 总裁兼首席执行官 |
| | | |
日期:2022年2月10日 | | |