0000868857--09-302022Q1错误http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OperatingLeaseRightOfUseAssethttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OperatingLeaseRightOfUseAssethttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OperatingLeaseLiabilityNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OperatingLeaseLiabilityNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligations1413354241431688150000868857STPR：Mt美国-GAAP：应收账款的可收集性成员2021-12-310000868857STPR：纽约美国-GAAP：应收账款的可收集性成员2019-12-060000868857美国-GAAP：应收账款的可收集性成员2014-12-310000868857美国-GAAP：CommonStockMember2021-10-012021-12-310000868857US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-10-012021-12-310000868857美国-GAAP：CommonStockMember2020-10-012020-12-310000868857US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-10-012020-12-310000868857美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-12-310000868857美国-GAAP：母公司成员2021-12-310000868857美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-12-310000868857美国-GAAP：CommonStockMember2021-12-310000868857Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-12-310000868857US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-12-310000868857美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-09-300000868857美国-GAAP：母公司成员2021-09-300000868857美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-09-300000868857美国-GAAP：CommonStockMember2021-09-300000868857Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-09-300000868857US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300000868857Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000868857Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：母公司成员2020-12-310000868857美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000868857美国-GAAP：母公司成员2020-12-310000868857美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-12-310000868857美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000868857Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-12-310000868857US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000868857Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-12-310000868857美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-09-300000868857美国-GAAP：母公司成员2020-09-300000868857美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-09-300000868857美国-GAAP：CommonStockMember2020-09-300000868857Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-09-300000868857US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300000868857美国-GAAP：员工股票期权成员2021-12-310000868857美国-GAAP：员工股票期权成员2021-09-300000868857美国-GAAP：员工股票期权成员2020-12-310000868857美国-GAAP：员工股票期权成员2020-09-300000868857美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-10-012021-12-310000868857美国-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-10-012020-12-310000868857US-GAAP：PerformanceSharesMember2020-10-012020-12-310000868857美国-GAAP：员工股票期权成员2021-10-012021-12-310000868857美国-GAAP：员工股票期权成员2020-10-012020-12-310000868857US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-10-012021-12-3100008688572019-01-012021-12-310000868857Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2021-10-012021-12-310000868857Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2020-10-012020-12-310000868857美国-GAAP：会计标准更新201606成员2020-10-010000868857美国-GAAP：其他重组成员2021-10-012021-12-310000868857美国-GAAP：员工服务成员2021-10-012021-12-310000868857美国-GAAP：其他重组成员2020-10-012020-12-310000868857美国-GAAP：员工服务成员2020-10-012020-12-310000868857Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-10-012020-12-310000868857美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-10-012020-12-310000868857Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-10-012021-12-310000868857美国-GAAP：母公司成员2020-10-012020-12-310000868857Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-10-012020-12-310000868857Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-10-012021-12-310000868857Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-10-012021-12-310000868857Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-10-012021-12-310000868857Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-10-012020-12-310000868857Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-10-012020-12-310000868857美国-公认会计准则：非控制性利益成员2021-10-012021-12-310000868857美国-公认会计准则：非控制性利益成员2020-10-012020-12-310000868857SRT：最小成员数STPR：纽约美国-GAAP：政府成员2021-12-310000868857SRT：最大成员数STPR：纽约美国-GAAP：政府成员2021-12-310000868857美国-公认会计准则：保证债券成员2021-12-310000868857STPR：纽约2021-12-310000868857SRT：最小成员数STPR：纽约美国-GAAP：应收账款的可收集性成员2021-10-012021-12-310000868857SRT：最大成员数STPR：纽约美国-GAAP：应收账款的可收集性成员2021-10-012021-12-310000868857STPR：Mt美国-GAAP：应收账款的可收集性成员2021-10-012021-12-310000868857STPR：Mt2019-04-012019-04-300000868857STPR：M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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)

☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

在截至本季度末的季度内2021年12月31日

或

☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告

在由至至的过渡期内

佣金档案编号000-52423

AECOM

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州		61-1088522
州或其他司法管辖区成立公司或组织		税务局雇主身分证号码

诺艾尔路13355号
达拉斯, 德克萨斯州		75240
主要行政办公室地址		邮政编码

(972) 788-1000

注册人的电话号码，包括区号

自上次报告以来更改的原姓名、前地址和前会计年度

根据该法第12(B)条登记的证券：


每节课的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元	ACM	纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服务器	☐	规模较小的报告公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如规则中所定义《交易法》第12B-2条)。是☐不是☒

截至2022年2月4日，141,342,777注册人的普通股已发行。

AECOM

索引


第一部分：	财务信息

第1项。	财务报表	1

	截至D的合并资产负债表11月31日、2021年(未经审计)和2021年9月30日	1

	截至2021年12月31日(未经审计)和2020年12月31日(未经审计)的三个月合并营业报表	2

	截至2021年12月31日(未经审计)和2020年12月31日(未经审计)的三个月综合全面收益表	3

	截至2021年12月31日(未经审计)和2020年12月31日(未经审计)的三个月股东权益合并报表	4

	截至2021年12月31日(未经审计)和2020年12月31日(未经审计)的三个月合并现金流量表	5

	合并财务报表附注(未经审计)	6

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	25

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	38

第四项。	管制和程序	38

第二部分。	其他信息	39

第1项。	法律程序	39

第1A项。	风险因素	39

第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	40

第三项。	高级证券违约	40

第四项。	煤矿安全信息披露	40

第5项.	其他信息	40

第六项。	陈列品	41

签名		42

第一部分财务信息

项目1.财务报表

AECOM

合并资产负债表

(未经审计-以千为单位，共享数据除外)


	十二月三十一日，		9月30日，
	2021		2021
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	967,789	$	1,120,790
合并后合资企业中的现金		114,604		108,406
现金和现金等价物合计		1,082,393		1,229,196
应收账款-净额		2,581,708		2,619,491
合同资产		1,349,285		1,369,031
预付费用和其他流动资产		741,739		739,044
持有待售流动资产		107,849		139,426
应收所得税		67,294		77,355
流动资产总额		5,930,268		6,173,543
财产和设备--网络		400,902		398,876
递延税项资产-净额		373,301		360,260
对未合并的合资企业的投资		327,500		328,906
商誉		3,497,763		3,502,499
无形资产--净额		50,174		54,867
其他非流动资产		278,117		307,927
经营性租赁使用权资产		584,993		607,076
总资产	$	11,443,018	$	11,733,954
负债和股东权益
流动负债：
短期债务	$	6,718	$	4,369
应付帐款		2,044,125		2,090,479
应计费用和其他流动负债		2,263,126		2,174,201
应付所得税		57,671		50,511
合同责任		1,011,811		1,058,643
持有待售流动负债		88,606		94,043
长期债务的当期部分		41,406		49,469
流动负债总额		5,513,463		5,521,715
其他长期负债		106,872		145,444
非流动经营租赁负债		653,785		679,059
持有待售的长期负债		7,565		11,095
递延税项负债-净额		5,693		5,420
养老金福利义务		371,520		383,904
长期债务		2,157,881		2,157,740
总负债		8,816,779		8,904,377

承付款和或有事项(附注15)

AECOM股东权益：
普通股-授权，300,000,000$的股票0.01截至2021年12月31日和2021年9月30日的面值；已发布和杰出的 141,335,424和143,168,815分别截至2021年12月31日和2021年9月30日的股票		1,413		1,432
额外实收资本		4,085,333		4,115,541
累计其他综合损失		(899,172)		(900,377)
累计赤字		(676,902)		(504,126)
AECOM股东权益总额		2,510,672		2,712,470
非控制性权益		115,567		117,107
股东权益总额		2,626,239		2,829,577
总负债和股东权益	$	11,443,018	$	11,733,954

请参阅合并财务报表附注。

AECOM

合并业务报表

(未经审计-单位为千，每股数据除外)


	截至三个月
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
收入	$	3,266,716	$	3,313,155
收入成本		3,066,512		3,128,785
毛利		200,204		184,370

合营企业收益中的权益		7,950		8,201
一般和行政费用		(36,501)		(38,360)
重组成本		(3,371)		(13,038)
营业收入		168,282		141,173

其他收入		2,874		3,853
利息支出		(25,383)		(30,651)
持续经营的税前收入		145,773		114,375
持续经营的所得税费用		22,556		25,601
持续经营净收益		123,217		88,774
停产净亏损		(61,940)		(55,752)
净收入		61,277		33,022

可归因于持续经营的非控股权益的净收入		(5,456)		(5,414)
可归因于非控制性权益的非持续经营净亏损(收益)		5,727		(1,480)
可归因于非控股权益的净亏损(收益)		271		(6,894)

可归因于AECOM持续运营的净收入		117,761		83,360
可归因于AECOM停止运营的净亏损		(56,213)		(57,232)
可归因于AECOM的净收入	$	61,548	$	26,128

每股可归因于AECOM的净收入(亏损)：
每股基本持续运营	$	0.83	$	0.55
每股基本停产业务	$	(0.40)	$	(0.38)
基本每股收益	$	0.43	$	0.17

稀释后每股持续运营	$	0.81	$	0.54
每股摊薄非连续性业务	$	(0.38)	$	(0.37)
稀释后每股收益	$	0.43	$	0.17

加权平均流通股：
基本信息		141,778		151,424
稀释		144,637		153,744

请参阅合并财务报表附注。

AECOM

综合全面收益表

(未经审计-以千计)


	截至三个月
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020

净收入	$	61,277	$	33,022

其他综合收入，税后净额：
衍生工具未实现净收益，税后净额		3,549		889
外币折算调整		(5,197)		51,951
养老金调整，扣除税收后的净额		2,733		(10,753)
其他综合收益，税后净额		1,085		42,087
综合收益		62,362		75,109
合并子公司综合亏损(收益)中的非控股权益，税后净额		391		(7,099)
可归因于AECOM的全面收入	$	62,753	$	68,010

请参阅合并财务报表附注。

AECOM

股东权益合并报表

(未经审计-以千计)


					累计		留用		总计
			其他内容		其他		收益/		AECOM		非-		总计
	普普通通		实缴		全面		(累计		股东的		控管		股东的
	库存		资本		损失		赤字)		权益		利益		权益

2020年9月30日的余额	$	1,570	$	4,035,414	$	(918,674)	$	174,248	$	3,292,558	$	120,986	$	3,413,544
净收入		—		—		—		26,128		26,128		6,894		33,022
会计准则采用的累积效应		—		—		—		(7,979)		(7,979)		—		(7,979)
其他综合收益		—		—		41,882		—		41,882		205		42,087
发行股票		15		9,094		—		—		9,109		—		9,109
股票回购		(99)		(21,722)		—		(447,036)		(468,857)		—		(468,857)
基于股票的薪酬		—		15,363		—		—		15,363		—		15,363
其他有非控股权益的交易		—		—		—		—		—		2,307		2,307
出售业务的非控制性权益的处置		—		—		—		—		—		(13,070)		(13,070)
非控股权益的贡献		—		—		—		—		—		79		79
对非控股权益的分配		—		—		—		—		—		(5,428)		(5,428)
2020年12月31日的余额	$	1,486	$	4,038,149	$	(876,792)	$	(254,639)	$	2,908,204	$	111,973	$	3,020,177


					累计				总计
			其他内容		其他				AECOM		非-		总计
	普普通通		实缴		全面		累计		股东的		控管		股东的
	库存		资本		损失		赤字		权益		利益		权益

2021年9月30日的余额	$	1,432	$	4,115,541	$	(900,377)	$	(504,126)	$	2,712,470	$	117,107	$	2,829,577
净收入		—		—		—		61,548		61,548		(271)		61,277
宣布的股息		—		—		—		(21,506)		(21,506)		—		(21,506)
其他综合收益(亏损)		—		—		1,205		—		1,205		(120)		1,085
发行股票		19		9,430		—		—		9,449		—		9,449
股票回购		(38)		(49,452)		—		(212,818)		(262,308)		—		(262,308)
基于股票的薪酬		—		9,814		—		—		9,814		—		9,814
其他有非控股权益的交易		—		—		—		—		—		(153)		(153)
非控股权益的贡献		—		—		—		—		—		2		2
对非控股权益的分配		—		—		—		—		—		(998)		(998)
2021年12月31日的余额	$	1,413	$	4,085,333	$	(899,172)	$	(676,902)	$	2,510,672	$	115,567	$	2,626,239

请参阅合并财务报表附注。

AECOM

合并现金流量表

(未经审计-以千计)


	截至12月31日的三个月，
	2021		2020
经营活动的现金流：
净收入	$	61,277	$	33,022
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
折旧及摊销		41,373		39,523
未合并合营企业收益中的权益		(4,600)		(15,877)
未合并合资企业收益的分配		10,287		12,780
非现金股票薪酬		9,814		15,363
长期资产减值		—		95,814
处置活动损失		42,095		11,334
外币折算		280		7,954
其他		2,254		4,276
扣除收购影响后的营业资产和负债变化：
应收账款和合同资产		88,131		2,069
预付费用和其他资产		30,377		(133,598)
应付帐款		(54,711)		(119,025)
应计费用和其他流动负债		89,260		(31,951)
合同责任		(46,832)		97,348
其他长期负债		(74,150)		(11,928)
经营活动提供的净现金		194,855		7,104

投资活动的现金流：
出售已停止经营的业务的付款，包括已处置的现金		(18,149)		(90,159)
对未合并的合资企业的投资		(6,027)		(36,080)
未合并合资企业的投资回报		1,602		2,808
出售投资所得收益		6,122		3,436
处置财产和设备所得收益		546		9,629
资本支出付款		(32,665)		(30,902)
用于投资活动的净现金		(48,571)		(141,268)

融资活动的现金流：
根据信贷协议借款所得收益		441,013		409,710
偿还信贷协议下的借款		(459,675)		(415,106)
发行普通股所得款项		8,366		8,099
回购普通股的付款		(262,308)		(468,857)
对非控股权益的净分配		(996)		(5,349)
其他融资活动		(15,303)		2,035
用于融资活动的净现金		(288,903)		(469,468)

汇率变动对现金的影响		(790)		6,912
现金及现金等价物净减少		(143,409)		(596,720)
期初现金及现金等价物		1,234,792		1,818,249
期末现金及现金等价物		1,091,383		1,221,529
持有待售流动资产中包含的现金和现金等价物减少		(8,990)		(176,781)
期末持续经营的现金和现金等价物	$	1,082,393	$	1,044,748

请参阅合并财务报表附注。

AECOM

合并财务报表附注

(未经审计)

1.陈述依据

随附的AECOM(本公司)综合财务报表未经审计，管理层认为，该报表包括所有调整，包括公允报告本公司所列期间财务状况和经营业绩所需的所有正常经常性项目。所有公司间余额和交易都在合并中冲销。

综合财务报表应与公司截至2021年9月30日的会计年度10-K报表(年度报告)中包含的综合财务报表及其附注一并阅读。随附的未经审计的综合财务报表和相关附注是根据美国公认会计原则(GAAP)编制的。对于中期财务信息，请参阅表格10-Q和规则S-X规则10-01的说明。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。

除特别注明外，本报告所包括的综合财务报表均按照年报所述的会计政策编制，并应与年报一并阅读。对上一年进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。上期按地理区域分类的收入将印度业务重新分类到欧洲、中东和非洲，以符合目前的业务。

截至2021年12月31日的三个月的运营结果不一定表明截至2022年9月30日的财年的预期结果。

如附注3所述，本公司的结论是，其自营风险建筑业务符合2020财年第一季度开始持有待售的标准，并符合停止经营分类的标准。因此，自负盈亏的风险建筑业务在综合经营报表中列报为列报的所有期间的非连续性业务。这些业务的流动和非流动资产和负债在综合资产负债表中作为待售资产和负债列示。

本公司根据以下数据报告其年度经营业绩52或53-在最接近的9月30日的星期五结束的一周。该公司根据最近的12月31日、3月31日和6月30日这三个星期五结束的时间公布季度运营业绩。为清楚起见，所有期间均按截至9月30日、12月31日、3月31日和6月30日的期间列示。

2.新会计公告和会计变更

2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了一项新的信用损失标准，改变了大多数金融资产和其他一些工具的减值模式。新的指导方针用以摊销成本计量的工具的“预期损失”模型取代了“已发生损失”方法。它还简化了购买的信用减值债务证券和贷款的会计模型。该公司采用了修改后的追溯性方法，从2020年10月1日起采用了新的指导方针，产生了1美元的成本。8.0百万，税后净额，减少留存收益，不重复比较期间。有关领养的更多信息可在注4中找到。

2018年8月，FASB发布了新的会计准则，规定了固定收益养老金计划的披露要求。修订后的指南取消了某些不再被认为具有成本效益的披露要求。本公司自2021年10月1日起采用新的指导方针。采用新的指导方针并没有对公司的财务报表产生重大影响。

2019年12月，FASB发布了新的会计指导意见，简化了所得税的会计处理。该指南修正了会计准则编码(ACS)740一般原则的某些例外，所得税，并简化了几个领域，如特许经营税或部分基于收入的类似税的会计处理。本公司自2021年10月1日起采用新的指导方针。采用新的指导方针并没有对公司的综合财务报表产生重大影响。

2021年10月，FASB向申请ASC 606的公司发布了最终指导意见，与客户签订合同的收入，确认和计量在企业合并中获得的与客户的合同的合同资产和合同负债。新的指导方针开创了一般要求的例外，即在收购日以公允价值计量收购的资产和负债。在这一例外情况下，收购方应用ASC 606确认和计量收购日的合同资产和合同负债。该公司预计从2022年10月1日开始采用新的指导方针。该公司目前正在评估这一指导方针将对其合并财务报表产生的影响。

3.非持续经营、商誉和无形资产

在2020财年第一季度，管理层批准了一项计划，通过出售出售该公司的自营风险建筑业务。这些业务包括公司的民用基础设施、电力以及石油和天然气建筑业务，这些业务以前在公司的建筑服务部门中报告过。在考虑了相关事实后，该公司得出结论，其自营风险建筑业务的资产和负债符合持有待售的分类标准。该公司得出结论认为，实际和拟议的出售活动代表着一种战略转变，将对公司的运营和财务业绩产生重大影响，并符合根据财务会计准则委员会ASC 205-20作为非连续性业务列报的资格。因此，自营风险建筑业务的财务结果在综合经营报表中作为所有期间的停产业务列报。截至资产负债表日尚未出售的这些业务的流动和非流动资产和负债在综合资产负债表中作为这两个时期的待售资产和负债列报。

在2021财年第一季度，该公司完成了将其电力建设业务出售给CriticalPoint Capital，LLC。该公司因出售#美元的股份而录得额外的税前亏损。17.32021财年与关闭后营运资金调整付款有关的费用为100万美元。

该公司还在2021财年第二季度完成了将其民用基础设施建设业务出售给Oroco Capital关联公司的交易。在2021财年第二季度，该公司录得32.8与出售其民用基础设施建设业务相关的亏损100万美元。在2022财年第一季度，该公司额外记录了40.02000万欧元的亏损主要与其应支付的营运资本债务和或有对价应收估计数的修订有关。根据出售协议的条款，本公司支付所需的现金，并在结算时在资产负债表上交付现金和现金等价物，包括合并合资企业的现金。因此，该公司在其现金流量表的投资部分将出售的净现金变动记录为现金使用。

2022年1月28日，该公司完成将其油气建筑业务出售给Graham Maintenance Services LP的附属公司，收购价为1美元14100万美元，受现金、债务和营运资本调整的影响。

下表是持有待售资产和负债的资产负债表汇总信息(单位：百万)：


	十二月三十一日，		9月30日，
	2021		2021

现金和现金等价物	$	9.0	$	5.6
应收账款和合同资产		60.0		90.3
其他		38.8		43.5
持有待售流动资产	$	107.8	$	139.4

财产和设备，净值	$	53.3	$	52.9
其他		18.1		18.5
将资产减记为公允价值减去出售成本		(71.4)		(71.4)
持有待售非流动资产	$	—	$	—

应付账款和应计费用	$	83.7	$	88.5
合同责任		—		—
其他		4.9		5.5
持有待售流动负债	$	88.6	$	94.0

持有待售的长期负债	$	7.6	$	11.1

下表显示了停产业务的损益表汇总信息(单位：百万)：


	截至三个月
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020

收入	$	127.1	$	330.7
收入成本		145.3		322.9
毛利(亏损)		(18.2)		7.8
合营企业收益中的权益		(3.4)		7.7
处置活动损失		(42.1)		(11.3)
交易成本		(2.3)		(10.9)
长期资产减值		—		(95.8)
运营亏损		(66.0)		(102.5)
利息支出		(0.1)		(0.2)
税前亏损		(66.1)		(102.7)
所得税优惠		(4.1)		(46.9)
停产净亏损	$	(62.0)	$	(55.8)

我们的非持续业务合并现金流量表中包含的重要组成部分如下(以百万为单位)：


	截至三个月
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020

折旧和摊销：
财产和设备	$	—	$	—
无形资产和资本化债务发行成本	$	—	$	—
资本支出付款	$	(0.9)	$	(3.0)

截至2021年12月31日的三个月，按报告部门划分的商誉账面价值变动如下：


			外国
	9月30日，		交易所		十二月三十一日，
	2021		影响		2021

	(单位：百万)
美洲	$	2,626.4	$	—	$	2,626.4
国际		876.1		(4.7)		871.4
总计	$	3,502.5	$	(4.7)	$	3,497.8

截至2021年12月31日和2021年9月30日，公司收购的具有有限使用年限的可识别无形资产的总额和累计摊销包括在合并资产负债表中的无形资产净值中如下：


	2021年12月31日						2021年9月30日
	毛收入		累计		无形的		毛收入		累计		无形的		摊销
	金额		摊销		资产，净额		金额		摊销		资产，净额		期间

	(单位：百万)												(年)
积压和客户关系	$	663.4	$	(613.2)	$	50.2	$	663.4	$	(608.5)	$	54.9	1 - 11

包括在收入成本内的收购无形资产的摊销费用为#美元。4.7百万美元和$5.4截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月分别为100万美元。下表列出了2022财年剩余时间及随后几年现有无形资产的预计摊销费用：


财年	(单位：百万)
2022年(剩余9个月)	$	13.9
2023		18.2
2024		17.4
2025		0.7
2026		—
总计	$	50.2

4.收入确认

该公司遵循会计原则，在将承诺的货物或服务的控制权转让给客户时确认收入，数额反映了为交换这些货物或服务而收到的预期对价。随着业绩义务的履行，公司一般会在一段时间内确认收入。该公司一般使用总成本除以预期总成本的投入指标来衡量完成进度，它认为这是衡量完成履约义务进展的最佳指标。在提供服务的过程中，该公司经常分包服务，并代表其客户产生其他直接成本。这些成本将转嫁给客户，并根据公认会计原则计入公司的收入和收入成本。截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月，这些转账收入为1.710亿美元和1.8分别为10亿美元。

收入和利润的确认取决于许多因素，包括在资产负债表日作出的各种估计的准确性，如工程进度、材料数量、里程碑的实现情况、处罚条款、劳动生产率和成本估计。此外，公司还必须估计将收到的对价金额，包括奖金、奖励、奖励费用、索赔、未定价的更改单、罚款和违约金。可变对价仅在不可能出现重大逆转的情况下才包括在交易价格的估计中。管理层持续监控可能影响其估计质量的因素，并相应地披露估计的重大变化。可归因于索赔的成本被视为已发生的合同履行成本。

下面总结了公司的主要合同类型：

费用可报销合同

成本可报销合同包括成本加固定费用合同、成本加固定费率合同和按时间和材料价格合同。根据成本加成合同，公司向客户收取成本，包括直接和间接成本，外加商定的费用或费率。该公司根据发生的实际直接成本和截至资产负债表日的适用固定费率或固定费用部分确认收入。根据按时间和材料计价的合同，该公司协商每小时的计费费率，并根据其在项目上花费的实际时间向客户收取费用。此外，客户还赔偿公司在合同项下履行合同所产生的材料和其他直接附带费用。如果公司的对价权利等于到目前为止完成的业绩价值，公司可以运用实际的权宜之计，在其有权开具发票的金额中确认收入。

保证最高价格合同(GMP)

GMP合同与成本加成合同和固定价格合同有许多相同的合同条款。与成本加成合同一样，向客户提供所有项目成本的披露，并单独确定一次性或百分比费用。该公司为客户提供整个项目的保证价(根据客户发出的变更单进行调整)和包括预期完工日期的时间表。成本超支或与项目延迟完工相关的成本通常由公司负责。对于公司的许多商业或住宅GMP合同，最终价格通常是在公司以与主合同一致的条款分包了相当大比例的贸易合同之后才能确定的，它还谈判了额外的合同限制，例如免除相应的损害以及债务和违约金的总上限。对于GMP合同，收入是确认的，因为发生的项目成本相对于估算的项目总成本。

固定价格合同

固定价格合同包括一次性合同和固定单价合同。在一次总付合同下，公司按规定的费用完成合同下的所有工作。如果项目范围发生变化或出现不可预见的情况，总包合同通常会进行价格调整。根据固定单价合同，公司按商定的每单位价格执行若干工作单位，合同项下的总付款由实际交付的单位数量确定。对于固定价格合同，收入采用按成本比计量的输入法确认。

下表列出了该公司按收入来源分列的收入：


	截至三个月
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020

	(单位：百万)
可报销的费用	$	1,307.6	$	1,327.4
保证最高价格		1,067.7		1,197.9
固定价格		891.4		787.9
总收入	$	3,266.7	$	3,313.2


	截至三个月
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020

	(单位：百万)
美洲	$	2,464.2	$	2,557.5
欧洲、中东、印度、非洲		440.9		414.7
亚太地区		361.6		341.0
总收入	$	3,266.7	$	3,313.2

截至2021年12月31日，该公司已分配了$22.2交易价格的10亿美元用于未履行或部分履行义务，其中约50预计将在下一个月内达到%12个月.

合同负债是指支付给客户的金额超过了迄今确认的收入。该公司确认的收入为#美元。466.2百万美元和$464.3在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月中，分别包括在截至2021年9月30日和2020年9月30日的合同负债中。

该公司确认收入的时间可能与其向客户开具账单和收取现金的权利不一致。这些权利通常取决于预付帐单条款、基于某些工作阶段完成情况或服务执行时间的里程碑计费。该公司的应收账款代表向客户开出的尚未收回的金额，并代表从客户那里无条件获得现金的权利。合同资产是指根据合同条款已确认但尚未开具帐单的合同收入金额，或在资产负债表日之后开具帐单的帐目。合同负债是指在合同条款允许的情况下，截至资产负债表日期的账单，但根据公司的收入确认政策，尚未确认为合同收入。

应收账款净额包括以下内容：


	十二月三十一日，		9月30日，
	2021		2021

	(单位：百万)
已计费	$	2,163.5	$	2,181.1
合同保留期		506.6		531.2
应收账款总额--毛额		2,670.1		2,712.3
坏账和信贷损失准备		(88.4)		(92.8)
应收账款总额-净额	$	2,581.7	$	2,619.5

截至2021年12月31日和2021年9月30日的几乎所有合同资产预计都将在12个月，但索赔除外。合同资产和其他非流动资产记录的重大索赔约为#美元。140百万美元和$140分别截至2021年12月31日和2021年9月30日。与MS买方保留的停用、拆除和拆除项目相关的资产(见附注15所定义和讨论)在综合资产负债表的预付费用和持续经营的其他流动资产中列示。合同留存是指向客户开具发票的金额，在合同工程完成并得到客户批准之前，在进度付款中扣留付款，但仍代表无条件的现金权利。这些保留协议因项目而异，可能会持续数月或数年。

2020年10月1日，公司采纳了财务会计准则委员会发布的会计声明，内容涉及实体对大多数金融资产(包括应收账款和合同资产)的信贷损失估算方式的变化。新的指导方针要求该公司保留信贷损失准备金，这是其金融资产中预计在合同期限内不会收取的部分。本公司考虑广泛的资料以估计预期信贷损失，包括逾期结余的相关年龄、基于历史趋势的信贷损失预测，以及其客户的收款历史和信贷质素。宏观经济的负面趋势或未付应收账款的延迟支付可能导致估计的信贷损失增加。

不是单个客户端所占比例超过10占公司截至2021年12月31日和2021年9月30日的未偿还应收账款的百分比。

该公司向金融机构出售贸易应收账款，其中#美元230.9百万美元和$263.6截至2021年12月31日和2021年9月30日，分别有100万美元未偿还。本公司不会为这些应收账款保留可能导致重大损失的财务或法律义务。该公司目前的参与仅限于向金融机构汇款有关已售出的应收贸易账款的客户付款。

5.合资企业和可变权益实体

该公司的合资企业提供建筑、工程、项目管理、施工管理、运营和维护服务，并投资房地产项目。合资企业是由两个或两个以上的合作伙伴组成的联合企业，通常是为了一个特定的项目而形成的。合资企业的管理通常由合资企业执行委员会控制，该执行委员会由合资伙伴的代表组成。合资企业执行委员会通常提供管理监督和控制决策，这可能对合资企业产生重大影响。

该公司的一些合资企业没有员工，运营费用也很低。对于这些被称为直通合资企业的合资企业，本公司的员工为合资企业工作，然后由合资企业向第三方客户支付账单。这些合资企业充当向第三方客户开具账单的直通实体。对于这类合并后的合资企业，本公司将所提供的全部服务以及与这些服务相关的成本，包括其他合资伙伴提供的服务，记录在本公司的经营结果中。对于某些由未合并的合资企业在客户账单中增加费用的合资企业，本公司的部分费用在合资企业的收益中计入股本。

该公司也有合资企业，有自己的员工和运营费用，公司通常向这些合资企业出资。根据下文进一步讨论的标准，本公司将这些合资企业作为合并实体或股权方法投资进行会计处理。

该公司遵循关于合并可变利益实体(VIE)的指导方针，该指导要求公司利用定性方法来确定它是否为可变利益实体的主要受益者。确定VIE的主要受益者的过程需要考虑表明一方有权指导对合资企业的经济业绩影响最大的活动的因素，包括授予合资企业项目经理的权力、合资企业董事会中包含的权力，以及在一定程度上公司在合资企业中的经济利益。该公司对其合资企业进行了分析，并将其归类为：

●

必须合并的VIE，因为本公司是主要受益者，或者合资企业不是VIE，并且本公司持有多数表决权，其他合伙人没有重大参与权；或

●

由于本公司不是主要受益人或合资企业不是VIE且本公司不持有多数表决权权益，因此不需要合并并被视为股权法投资的VIE。

作为上述分析的一部分，如果确定本公司有权指导对合资企业的经济业绩影响最大的活动，本公司将考虑其是否有义务承担VIE的损失或有权获得VIE可能对VIE产生重大影响的利益。

向本公司合资企业提供的合同要求的支持将在附注15中进一步讨论。

合并后合资企业的财务信息汇总如下：


	十二月三十一日，
	2021		9月30日，
	(未经审计)		2021

	(单位：百万)
流动资产	$	486.0	$	503.9
非流动资产		74.4		74.8
总资产	$	560.4	$	578.7

流动负债	$	382.6	$	400.3
非流动负债		1.5		1.5
总负债		384.1		401.8
AECOM总股本		69.3		74.0
非控制性权益		107.0		102.9
业主权益总额		176.3		176.9
总负债和所有者权益	$	560.4	$	578.7

合并后的合资企业总收入为#美元。301.2百万美元和$189.2截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月分别为100万美元。本公司合并合资企业的资产仅限于特定合资企业使用，不能用于本公司的一般业务。

根据未经审计的财务报表得出的未经审计的合营企业的未经审计的财务信息摘要如下：


	十二月三十一日，		9月30日，
	2021		2021

	(单位：百万)
流动资产	$	1,310.5	$	1,323.2
非流动资产		1,102.0		1,001.6
总资产	$	2,412.5	$	2,324.8

流动负债	$	832.5	$	845.8
非流动负债		539.0		537.2
总负债		1,371.5		1,383.0
合资企业股权		1,041.0		941.8
总负债和合资企业权益	$	2,412.5	$	2,324.8

AECOM在未合并的合资企业中的投资	$	327.5	$	328.9


	截至三个月
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020

	(单位：百万)
收入	$	416.6	$	584.3
收入成本		397.7		557.5
毛利	$	18.9	$	26.8
净收入	$	17.3	$	25.4

AECOM在未合并合资企业收益中的股本摘要如下：


	截至三个月
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020

	(单位：百万)
直通合资企业	$	6.8	$	4.4
其他合资企业		1.1		3.8
总计	$	7.9	$	8.2

6.退休金福利义务

在美国，该公司赞助各种合格的固定收益养老金计划。这些计划下的福利通常基于员工的可记入贷记的服务和薪酬年限；但是，所有美国固定福利计划都不向新参与者开放，并冻结了应计项目。

该公司还在美国赞助各种不合格的计划；所有这些计划都被冻结。在美国以外，公司赞助各种养老金计划，这些计划适用于公司运营所在的国家，其中一些计划是政府规定的。

服务成本部分以外的定期福利净成本部分包括在合并业务表的其他收入中。下表详细说明了公司养老金计划截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的定期净福利成本构成：


	截至三个月
	2021年12月31日				2020年12月31日
	美国		国际		美国		国际

	(单位：百万)
净定期收益成本的组成部分：
服务成本	$	—	$	0.1	$	—	$	0.1
预计福利义务的利息成本		1.2		6.4		1.0		5.3
计划资产的预期回报率		(1.4)		(11.0)		(1.6)		(10.5)
净亏损摊销		1.4		1.9		1.5		2.2
净定期收益成本	$	1.2	$	(2.6)	$	0.9	$	(2.9)

截至二零二一年十二月三十一日止的三个月，已支付的雇主供款总额为$2.4百万美元用于美国的计划和美元5.4100万美元用于非美国计划。在截至2022年9月30日的财政年度，预计剩余的预定雇主年度供款为$9.0百万美元用于美国的计划和美元19.4100万美元用于非美国计划。

7.债项

债务包括以下内容：


	十二月三十一日，		9月30日，
	2021		2021

	(单位：百万)
信贷协议	$	1,153.8	$	1,155.3
2027年高级债券		997.3		997.3
其他债务		77.9		83.0
债务总额		2,229.0		2,235.6
减去：债务和短期借款的当前部分		(48.1)		(53.8)
减去：未摊销债务发行成本		(23.0)		(24.1)
长期债务	$	2,157.9	$	2,157.7

下表列出了截至2021年12月31日该公司债务的预定到期日(以百万为单位)：


财年
2022年(剩余9个月)	$	38.2
2023		50.8
2024		42.9
2025		37.1
2026		400.5
此后		1,659.5
总计	$	2,229.0

信贷协议

于2021年2月8日，本公司订立“信贷协议2021年再融资修正案”(“信贷协议”)，据此，本公司修订及重述其日期为二零一四年十月十七日的银团信贷融资协议(经二零二一年二月八日前修订的“信贷协议”)，该协议由本公司(借款人)、美国银行(北亚利桑那州)(行政代理)及其他订约方订立，日期为二零一四年十月十七日(经二零二一年二月八日前修订)。信贷协议由$1,150,000,000循环信贷安排(“循环信贷安排”)和#美元246,968,737.50定期贷款一种贷款(“A期贷款”，连同循环信贷贷款，即“信贷贷款”)，每种贷款都将于2026年2月8日到期。A贷款条款下的未偿还贷款是以美元借款的。循环信贷机制下的贷款可以借入，信用证可以用美元或某些外币开具。循环信贷融资所得款项可不时用作持续营运资金及其他一般公司用途。于2021年2月8日借入的循环信贷融资及定期A贷款融资所得款项，用于根据原信贷协议为现有循环信贷融资及现有定期贷款融资再融资，以及支付相关费用及开支。信贷协议允许本公司不时指定其若干附属公司为额外联名借款人。目前，在信贷安排下没有共同借款人。

信贷协议项下的适用利率按年利率计算，该利率等于(A)欧洲货币利率(定义见信贷协议)加上适用保证金(“LIBOR适用保证金”)，目前为1.2250%或(B)基本利率(定义见信贷协议)加上适用保证金(“基本利率适用保证金”，连同LIBOR适用保证金，即“适用保证金”)，目前为0.2250%。信贷协议包括与公司CO相关的某些环境、社会和治理(ESG)指标²排放量及其认定为女性的员工百分比(每个，一个“可持续发展指标”)。循环信贷机制的适用保证金和承诺费将根据公司达到每个可持续发展指标的预设门槛的情况每年进行调整。

除某些例外情况外，本公司的一些主要附属公司(“担保人”)已担保本公司在信贷协议项下的借款人义务。借款人根据信贷协议承担的义务以对本公司几乎所有资产及其担保人资产的留置权作为担保，但某些例外情况除外。

信贷协议包含惯常的负面契约，其中包括对本公司及其某些子公司产生留置权和债务、进行投资、处置和限制性付款、改变其业务性质、完成合并、合并和出售其全部或几乎所有资产(作为整体)以及与关联公司进行交易的能力的限制(除某些例外情况外)，这些契约包括：公司及其若干子公司(除某些例外情况外)产生留置权和债务、进行投资、处置和限制性付款、改变其业务性质、完成合并、合并和出售其全部或几乎所有资产，以及与关联公司进行交易的能力。该公司亦须维持最低综合利息覆盖率3.00至1.00，合并杠杆率小于或等于4.00至1.00(须经与准许收购有关的若干调整)，按季度测试(“财务契约”)。公司的综合杠杆率为2.40到2021年12月31日的1.00。截至2021年12月31日，本公司遵守信贷协议的条款。

信贷协议包含习惯性平权契约，除其他事项外，包括遵守适用法律、保全存在、维护财产和保险，以及保存适当的簿册和记录。信贷协议包含常规违约事件，包括(但不限于)不支付本金、利息或费用、交叉违约至其他债务、陈述和担保不准确、未能履行契诺、破产和资不抵债事件、控制权变更和不满意的判决，在某些情况下须遵守通知和补救期限以及其他例外情况。

于二零二一年四月十三日，本公司订立信贷协议第10号修正案，据此，贷款人向本公司提供本金总额为$的有担保期限“B”信贷安排(“B期贷款”)。700,000,000。B期贷款将于2028年4月13日到期。条款B融资的收益用于支付与公司现金投标要约有关的收购价格、手续费和开支，购买金额最高可达#美元。700,000,000未偿还的总购买价格(不包括任何应计和未付利息)5.8752024年到期的优先债券百分比。

条款B融资须遵守与之前根据现有信贷协议产生的条款A融资相同的肯定和负面契诺及违约事件(但信贷协议中的财务契诺不适用于条款B融资)。条款B贷款的适用利率按年利率计算，年利率等于(A)欧洲货币利率(如信贷协议中所定义)加1.75%或(B)基本利率(如信贷协议中所定义)加0.75%.

于2021年6月25日，本公司订立信贷协议第11号修正案，根据该修正案，贷款人已向本公司额外提供$215,000,000条款A贷款项下的本金总额。公司使用增加期限A贷款的净收益(连同手头现金)来(I)赎回公司所有剩余的5.8752024年到期的优先票据百分比及(Ii)支付与赎回有关的费用及开支。

截至2021年12月31日和2021年9月30日，信用证总额为$5.2百万美元和$5.2根据本公司的循环信贷安排，本公司的循环信贷额度分别为1,000,000美元。截至2021年12月31日和2021年9月30日，公司拥有1,144.8百万美元和$1,144.8根据其循环信贷安排，分别可提供100万美元。

2027年高级债券

2017年2月21日，本公司完成定向增发，募集资金为$1,000,000,000其无抵押本金总额5.1252027年到期的优先债券百分比(下称“2027年优先债券”)。2017年6月30日，本公司完成了以未登记的2027年优先票据交换登记票据的交换要约以及相关担保。

截至2021年12月31日，2027年优先债券的估计公允价值约为$1,052.1百万美元。2027年优先债券截至2021年12月31日的公允价值，是以二级债券市场可见的市场投入(第2级)的交易价中点乘以2027年优先债券的未偿还余额计算得出的。2027年发行的优先债券的利息为5.125每年的百分比。2027年优先债券的利息每半年支付一次，由2017年9月15日开始，每年3月15日和9月15日支付一次。2027年发行的优先债券将於2027年3月15日期满。

在2026年12月15日之前，公司可随时赎回全部或部分2027年优先债券，赎回价格相当于100本金的%，另加赎回日的“全额”溢价，以及赎回日的应计利息和未付利息。于2026年12月15日或之后，公司可赎回全部或部分2027年优先债券，赎回价格相当于100本金的%，另加赎回日的应计利息和未付利息。

发行2027年高级债券所依据的契约包含常规违约事件，其中包括付款违约、交易所违约、未能根据该契约提供通知以及与破产事件相关的条款。契约还包含惯常的消极契约。

截至2021年12月31日，该公司遵守了与2027年高级债券有关的公约。

其他债务

其他债务主要包括融资租赁和贷款项下的债务以及无担保信贷安排。

实际利率

截至2021年和2020年12月31日止三个月内，公司总债务的平均实际利率(包括利率互换协议的影响)为3.4%和5.2%，分别为。

综合经营报表中的利息支出包括截至2021年12月31日和2020年12月31日止三个月的递延债务发行成本摊销费用$1.2百万美元和$1.8分别为百万美元。

8.衍生金融工具和公允价值计量

该公司使用利率衍生合约来对冲公司可变利率债务的利率风险。本公司与金融机构订立外币衍生工具合约，以降低其现金流及盈利因外币汇率波动而受到不利影响的风险。该公司的套期保值计划并非指定用于交易或投机目的。

本公司按公允价值在随附的综合资产负债表上确认衍生工具为资产或负债。本公司在随附的综合经营报表中被指定为会计套期保值的衍生工具的公允价值变动(即损益)在随附的综合资产负债表中记录为收入成本、利息支出或累计其他全面亏损。

现金流对冲

该公司使用被指定为现金流对冲的利率掉期协议来确定公司部分债务的可变利率。本公司最初将现金流对冲的有效部分的任何收益报告为累计其他全面亏损的组成部分。根据现金流对冲的类型，当可变利率债务的利息支出被确认时，收益随后被重新分类为利息支出。如果被套期保值的交易可能不会发生，与利率掉期协议相关的任何收益或损失将在其他收入中确认。

该公司未偿还利率掉期协议的名义本金、固定利率以及相关的生效日期和到期日如下：


	2021年12月31日
名义金额	名义金额	固定	有效	期满
货币	(单位：百万)	费率	日期	日期
美元	200.0	2.60%	2018年3月	2023年2月
美元	400.0	1.349%	2023年2月	2028年3月


	2021年9月30日
名义金额	名义金额	固定	有效	期满
货币	(单位：百万)	费率	日期	日期
美元	200.0	2.60%	2018年3月	2023年2月
美元	400.0	1.349%	2023年2月	2028年3月

在2021财年第四季度，本公司签订了新的利率掉期协议，名义价值为$400.0亿美元，以管理其可变利率贷款的利率敞口。新的掉期将于2023年2月生效，2028年3月终止。通过签订掉期协议，该公司将部分基于伦敦银行同业拆借利率的负债转换为固定利率负债。公司将支付固定利率1.349%，并按现行的一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)付款。

其他外币远期合约

该公司使用未被指定为会计套期保值的外币远期合约来对冲公司间交易和以子公司功能货币以外的货币计价的其他货币资产或负债。在截至2021年和2020年12月31日的三个月里，这些合约的损益并不重要。

公允价值计量

公司按公允价值记录的与衍生工具相关的非养老金金融资产和负债在2021年12月31日或2021年9月30日并不重要。

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月，与从累计其他综合亏损中重新分类相关的衍生品累计余额和报告期活动见附注14。此外，还有不是由于本公司的利率互换协议中未进行有效性测试的金额，在收入中确认的重大损失。

9.以股份为基础的支付

公司员工股票期权奖励的公允价值是在授予之日估计的。获奖的预期期限代表获奖预期未完成的时间段。无风险利率以美国公债利率为基准，到期日等于授予日股票期权的预期期限。该公司使用历史数据作为估计没收概率的基础。

截至12月31日的三个月的股票期权活动如下：


	2021			2020
	股票的股份	加权平均		股票的股份	加权平均
	在选项下	行权价格		在选项下	行权价格
	(单位：百万)			(单位：百万)
截至9月30日的未偿还款项	0.3	$	38.72	0.4	$	36.41
授予的期权	—		—	—		—
行使的期权	—		—	—		—
期权被没收或过期	—		—	—		—
截至12月31日未偿还款项	0.3		38.72	0.4		36.41

已归属且预计将于12月31日归属于未来	0.2	$	38.72	0.1	$	31.62

公司根据其业绩收益计划(PEP)向员工发放股票单位，根据该计划，单位的赚取和发行取决于既定的累积业绩目标，并在三年制服务期。此外，公司还向根据服务条件赚取的员工发放限制性股票单位。PEP奖励和限制性股票单位奖励的授予日期公允价值是该公司普通股当天的收盘价。PEP奖励的加权平均授予日期公允价值为$85.48及$52.50分别在截至2021年和2020年12月31日的三个月内。限制性股票单位奖励的加权平均授出日期公允价值为$。74.70及$47.87分别在截至2021年和2020年12月31日的三个月内。与这些基于股票的支付(包括股票期权)相关的总薪酬支出为$9.8百万美元和$15.4分别在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月内达到100万美元。截至2021年12月31日和2021年9月30日，与股票支付总额相关的未确认薪酬支出为$69.7百万美元和$45.6百万美元，分别以直线方式在各个奖项的归属期限内确认，这些期限通常是三年.

10.所得税

该公司的实际税率为15.5%和22.4分别为截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月。造成美国法定联邦公司税率之间差异的最重要的项目是21.0%，公司在截至2021年12月31日的三个月期间的实际税率为$21.9百万美元与估值免税额的变化有关，税费为#美元16.1百万美元主要与外国不确定税收状况的变化有关，税收优惠为#美元13.3与所得税抵免和激励措施有关的100万美元，以及#美元的税费支出11.6100万美元与外国剩余收入有关。除了估值免税额和不确定头寸的变化外，所有这些项目预计都将对本财年剩余时间的有效税率产生持续影响。

造成美国法定联邦公司税率之间差异的最重要的项目是21.0%，公司在截至2020年12月31日的三个月期间的有效税率为税收优惠$10.9与所得税抵免和激励有关的百万美元，税费为$7.2与外国剩余收入有关的百万美元，以及税费#美元4.5与州所得税相关的100万美元。

在截至2021年12月31日的三个月期间，估值免税额为$21.9由于在本季度获得了足够的积极证据，主要与某些外国实体的净营业亏损有关的100万美元的数据被公布。积极的证据包括本季度实施的公司全球转移定价方法的调整，这导致在可预见的未来预测净营业亏损的利用情况。

本公司采用美国会计准则第740条下的年度实际税率法计算其中期税项拨备。该公司的有效税率因各种因素而波动，这些因素包括全球收入和支出组合的变化、行政审计的结果、由于管理层在本季度考虑新的正面或负面证据而对估值免税额评估的变化，以及制定的税法的变化。美国和许多国家

国际立法和监管机构提出的立法可能会对我们的商业活动的征税方式产生重大影响。这些拟议的变化可能会对公司的所得税支出和递延税收余额产生实质性影响。

该公司目前正在包括美国在内的几个司法管辖区接受税务审计，并相信在未来12个月内合理可能出现的结果，包括诉讼时效的失效，可能会导致未来的调整，但不会导致不确定税收状况的负债发生实质性变化。

一般来说，该公司不为其非美国子公司的账面税毛差拨备美国税或外国预扣税，因为这种基差约为#美元。1.510亿美元能够并打算无限期地进行再投资。如果分配这些基数差异，根据现行法律，外国税收抵免可能会部分或全部减少由此产生的美国所得税负担。在遣返时，还可能有额外的美国或外国所得税负担，尽管计算这种额外的税收是不可行的。

11.每股收益

每股基本收益(EPS)不包括稀释，计算方法是将AECOM的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益的计算方法是将AECOM的净收入除以当期已发行普通股和潜在普通股的加权平均数。该公司包括使用库存股方法的股权奖励的加权平均稀释效应作为潜在普通股。在截至2021年和2020年12月31日的三个月里，被排除在潜在普通股计算之外的股权奖励并不显著。

下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的分母对帐：


	截至三个月
	十二月三十一日，	十二月三十一日，
	2021	2020

	(单位：百万)
基本每股收益的分母	141.8	151.4
潜在普通股	2.8	2.3
稀释后每股收益的分母	144.6	153.7

12.租契

本公司及其子公司是写字楼和设备不可撤销租赁协议的承租人。该公司的写字楼租赁基本上都是经营性租赁，其设备租赁既是经营性租赁又是融资性租赁。该公司将其设备租赁的租赁和非租赁组成部分分组为单一租赁组成部分，但将写字楼租赁的租赁和非租赁组成部分分开。

本公司于开始日期确认其经营租赁的使用权资产及租赁负债，该等资产及租赁负债等于租赁期内合约最低租赁付款的现值。现值是使用租赁中隐含的利率(如果知道)或公司的递增担保借款利率来计算的。用于经营租赁的贴现率主要根据对本公司递增担保借款利率的分析确定，而用于融资租赁的贴现率主要由租赁中指定的利率确定。

相关租赁付款在租赁期内按直线计算，包括本公司有权使用资产的任何免费租赁期(如适用)。对于具有合理续期保证的具有续期选项的租约，租赁期(包括续期期)用于确定适当的租赁分类并计算定期租金费用。初始期限短于12个月的租赁不会在资产负债表上确认，租赁费用是以直线基础确认的。

租赁费用的构成如下：


	截至三个月
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020

	(单位：百万)
经营租赁成本	$	44.1	$	47.5
融资租赁成本
使用权资产摊销		4.1		2.5
租赁负债利息		0.5		0.8
可变租赁成本		8.1		9.2
总租赁成本	$	56.8	$	60.0

与租赁相关的其他资产负债表信息如下：


		自.起		自.起
(除特别注明外，以百万为单位)	资产负债表分类	2021年12月31日		2021年9月30日
资产：
经营性租赁资产	经营性租赁使用权资产	$	585.0	$	607.1
融资租赁资产	财产和设备--网络		48.0		44.4
租赁资产总额		$	633.0	$	651.5

负债：
当前：
经营租赁负债	应计费用和其他流动负债	$	154.2	$	157.3
融资租赁负债	长期债务的当期部分		16.2		13.4
流动租赁负债总额			170.4		170.7
非当前：
经营租赁负债	非流动经营租赁负债		653.8		679.1
融资租赁负债	长期债务		33.7		32.1
非流动租赁负债总额		$	687.5	$	711.2


	自.起		自.起
	2021年12月31日		2021年9月30日
加权平均剩余租期(年)：
经营租约	6.8		6.9
融资租赁	3.4		3.5
加权平均折扣率：
经营租约	4.2	%	4.3	%
融资租赁	4.1	%	4.3	%

与租赁相关的其他现金流信息如下：


	截至三个月
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020

	(单位：百万)
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
营业租赁的营业现金流	$	50.8	$	57.8
融资租赁的营业现金流		0.5		0.7
融资租赁产生的现金流		4.3		1.9
以新的经营租约换取的使用权资产		14.7		42.6
以新融资租赁换取的使用权资产		7.9		8.4

公司经营租赁和融资租赁的剩余租赁付款总额如下：


	经营租约		融资租赁

财年	(单位：百万)
2022年(剩余9个月)	$	140.6	$	14.3
2023		158.9		16.9
2024		137.2		13.2
2025		115.9		7.4
2026		92.4		1.5
此后		287.0		—
租赁付款总额	$	932.0	$	53.3
减去：代表利息的数额	$	(124.0)	$	(3.4)
租赁总负债	$	808.0	$	49.9

13.其他财务资料

应计费用和其他流动负债包括以下各项：


	十二月三十一日，		9月30日，
	2021		2021

	(单位：百万)
应计薪金和福利	$	643.1	$	661.8
应计合同成本		1,254.3		1,202.1
其他应计费用		365.7		310.3
	$	2,263.1	$	2,174.2

上述应计合同费用包括与应计专业责任有关的余额#美元。744.0百万美元和$736.4分别截至2021年12月31日和2021年9月30日。剩余的应计合同成本主要涉及本公司尚未收到发票的分包商和其他非雇员提供服务的成本。截至2021年12月31日和2021年9月30日，与应计合同损失相关的负债并不重要。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月里，该公司没有对使用输入法确认收入的合同的估计进行实质性修订。在2022财年第一季度，该公司发生了#美元的重组费用3.4百万美元，包括人事和其他费用$2.2百万美元和房地产成本1.2百万美元，其中$0.3截至2021年12月31日，已累计和未支付100万美元。在2021财年第一季度，公司发生了重组费用$13.0百万美元，包括人事和其他费用$10.2百万美元和房地产成本2.8百万美元，其中$1.7截至2020年12月31日，已累计和未支付100万美元。

2021年12月13日，公司董事会宣布季度现金股息为$0.15每股，于2022年1月21日支付给截至2022年1月5日登记在册的股东。截至2021年12月31日，应计和未支付股息总额为$21.5在综合资产负债表中归类为其他应计费用。

14.从累计其他全面损失中重新分类

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月，与从累计其他综合亏损中重新分类有关的累计余额和报告期活动摘要如下(单位：百万)：


			外国				累计
	养老金		货币		(亏损)/收益		其他
	相关		翻译		导数		全面
	调整		调整		仪器		损失
2021年9月30日的余额	$	(316.2)	$	(580.1)	$	(4.1)	$	(900.4)
重新分类前的其他综合收益(亏损)		0.3		(5.2)		2.7		(2.2)
从累积的其他综合(亏损)收入中重新分类的金额		2.5		—		0.9		3.4
2021年12月31日的余额	$	(313.4)	$	(585.3)	$	(0.5)	$	(899.2)


			外国				累计
	养老金		货币		(亏损)/收益		其他
	相关		翻译		导数		全面
	调整		调整		仪器		损失
2020年9月30日的余额	$	(342.8)	$	(567.3)	$	(8.6)	$	(918.7)
重新分类前的其他综合(亏损)收益		(13.7)		51.7		—		38.0
从累积的其他综合(亏损)收入中重新分类的金额		3.0		—		0.9		3.9
2020年12月31日的余额	$	(353.5)	$	(515.6)	$	(7.7)	$	(876.8)

15.承担及或有事项

该公司记录的金额代表其与索赔、担保、诉讼、审计和调查有关的可能估计负债。该公司在一定程度上依靠合格的精算师来协助其确定准备金水平，以确定已知并已对其提出的保险相关索赔，以及根据精算分析据信已发生但截至各自资产负债表日期尚未向公司索赔管理人报告的保险相关索赔的准备金水平。该公司在其综合经营业绩中包括对此类保险准备金的任何调整。本公司合理可能的损失披露是在考虑保险赔偿之前按毛数列报的。在收益或有事项实现之前，公司不会记录这些收益或有事项。在正常业务过程中，本公司可能不知道自己或其关联公司正在接受调查，也可能不知道已知的调查是否已经结束。

在正常业务过程中，公司可能会达成各种安排，为客户、贷款人或合作伙伴提供财务或业绩保证。此类安排包括备用信用证、担保债券和公司担保，以支持其附属公司、合伙企业和合资企业的信誉或项目执行承诺。该公司的无担保信贷安排用于与一般和专业责任保险项目相关的备用信用证以及合同履约担保。截至2021年12月31日和2021年9月30日，这些未偿还备用信用证总额为$465.9百万美元和$478.5分别为百万美元。截至2021年12月31日，该公司拥有466.5根据这些无担保信贷安排，可获得100万美元。履约安排通常有不同的到期日，从项目合同完成到合同完成之后，在某些情况下，如保修。本公司亦可保证项目完成后会达到指定的表现标准。如果项目最终未能达到保证的绩效标准，公司可能会招致额外成本、支付违约金或对客户为达到所需绩效标准而产生的成本负责。未完成绩效安排的潜在付款金额通常是由第三方或代表第三方完成的工作的剩余成本。一般来说，根据合资企业安排，如果一方合伙人在财务上无法完成其在合同中的份额，可能会要求其他合伙人完成这些活动。

截至2021年12月31日，本公司或有负债约为$470.4百万美元的备用信用证和美元3.4发行了10亿美元的担保债券，主要用于支持项目执行。

在正常业务过程中，本公司代表某些未合并的合伙企业、合资企业和其他共同签署的合同签订各种协议，为客户提供财务或履约保证。签订这些协议主要是为了支持这些实体的项目执行承诺。

本公司的投资顾问共同管理和赞助AECOM-Canyon Equity Fund，L.P.(“该基金”)，本公司间接持有该基金的股权，并有持续的资本承诺为投资提供资金。截至2021年12月31日，公司的资本承诺为20.9在接下来的一年里向基金提供100万美元的资金7年.

此外，与AECOM Capital的投资活动相关，该公司还为某些合同义务提供担保，包括项目完工担保、债务偿还、环境赔偿义务和其他贷款人要求的担保。

能源部停用、拆除和拆除项目

公司的前附属公司Amentum Environment&Energy，Inc.，f/k/a AECOM Energy and Construction，Inc.(“前附属公司”)于2007年与能源部(DOE)执行了一项可偿还成本的任务订单，在纽约州的一个项目现场提供停用、拆除和拆除服务，该项目在2010年期间遇到了污染和性能问题。2011年2月，前附属公司和美国能源部执行了一项任务订单修改，将一些可偿还成本的合同条款改为风险条款。任务单修改，包括随后的修改，要求能源部支付所有项目成本，最高可达#美元。106100万美元，要求前附属公司和能源部平均分担从#美元产生的所有项目成本。106百万至$146百万美元，并要求前附属公司支付所有超过$的项目成本146百万美元。

由于联邦和州机构的意外要求和允许的延误，以及2011年飓风艾琳造成的延误和相关的地面稳定活动，前附属公司被要求开展《修改任务单》范围以外的工作。2014年12月，前附属公司根据合同争端法向美国能源部提交了初步索赔，要求追回#美元。103400万美元，包括改变工作范围的额外费用(“2014年索赔”)。2019年12月6日，前附属公司向美国能源部提交了第二套索赔，要求追回额外的美元60.4这笔费用包括因场地和地面条件不同而超出合同范围的额外项目费用和延误(“2019年索赔”)。前附属公司还提交了三项替代违约索赔，以弥补2014和2019年的索赔，这可能使前附属公司有权获得美元的赔偿。148.5百万至$329.4百万美元。2019年12月30日，美国能源部否认了前附属公司2014年的说法。2020年9月25日，美国能源部否认了前附属公司2019年的说法。该公司于2020年12月20日向联邦索赔法院提出上诉。拆除、退役和现场修复活动已经完成。

2020年1月31日，该公司完成了将其管理服务业务(包括参与能源部项目的前附属公司)出售给美国证券有限责任公司(American Securities LLC)和林赛·戈德堡有限责任公司(Lindsay Goldberg LLC)的附属公司Maverick Purchaser Sub LLC(MS Purchaser)的交易。公司和微软买方同意，未来所有能源部项目索赔回收和费用将平分10%给MS采购员，并且90%，公司保留对所有未来战略法律决策的控制权。

本公司打算积极追索所有索赔金额，但不能确定本公司是否会收回向能源部提交的2014年索赔和2019年索赔，或任何可能对公司经营业绩产生重大不利影响的额外索赔或成本。

纽约环境保护局

2017年9月，纽约州环境保护部(DEC)通知AECOM USA，Inc.，Inc.违反了与AECOM USA，Inc.监督Schoharie县溪流恢复项目相关的纽约州环境保护法(ECL)的环境许可证违规行为，如果根据ECL的最高民事处罚条款计算，可能会导致实质性处罚。AECOM USA，Inc.否认这一说法，并打算继续积极为此事辩护；然而，AECOM USA，Inc.不能保证它将在这些努力中取得成功。目前无法合理估计超出任何当前应计项目的潜在损失范围，主要是因为该事件涉及复杂而独特的环境和监管问题；项目现场涉及多个地方、州和联邦政府机构的监督和参与；任何所谓的损害都存在很大的不确定性；而且该事件还处于初步阶段。

炼油厂扭亏为盈项目

该公司的一家前附属公司达成了一项协议，将在2017年12月蒙大拿州一家炼油厂计划关闭期间提供周转维护服务。扭亏为盈项目于2019年2月完工。由于公司前附属公司无法控制的情况，包括客户指示的更改和延误以及炼油厂的状况，

该公司的前附属公司在原合同之外进行了额外的工作，金额超过$90百万美元，并有权从炼油厂所有者那里获得大约#美元的付款。144百万美元。2019年3月，炼油厂所有者致信该公司的前附属公司，声称其损失约为美元。79由于公司前附属公司的项目表现而造成的损害赔偿金为100万美元。2019年4月，公司前关联公司提交并完善了一份132由于未支付劳动力和材料成本，炼油厂有100万建筑留置权。2019年8月，继分包商向蒙大拿州第十三司法区法院提起诉讼，声称对炼油厂所有者和公司前附属公司提出索赔后，炼油厂所有者对公司前附属公司和分包商提出交叉索赔。2019年10月，在分包商驳回其索赔后，该公司的前关联公司将此事提交联邦法院，并对炼油厂所有者提出交叉索赔。2019年12月，炼油厂所有者索赔$93.0对该公司前附属公司的损害赔偿和补偿金额为100万美元。

2020年1月31日，公司完成了将其管理服务业务(包括前附属公司)出售给MS买方；但炼油厂扭亏为盈项目，包括相关的索赔和负债，仍由公司保留。

公司打算积极起诉和辩护这件事，但公司不能保证公司会在这些努力中取得成功。目前还不能合理地确定或估计这件事的解决办法和任何潜在的损失范围，主要是因为这件事引发了复杂的法律问题，公司正在继续评估。

16.须报告的分部

该公司的可报告部门是根据其地理区域和业务活动列报的。美洲部门为美国、加拿大和拉丁美洲的商业和政府客户提供规划、咨询、建筑和工程设计服务以及施工管理服务，而国际部门为欧洲、中东、非洲和亚太地区的商业和政府客户提供类似的专业服务。

该公司的AECOM Capital(ACAP)部门主要投资和开发房地产项目。这些可报告的部门是按照各自客户的不同专业需求以及公司如何管理其业务来组织的。该公司根据不同业务部门的相似特征(包括相似的长期财务业绩、所提供服务的性质、提供这些服务的内部流程以及客户类型)，将不同的业务部门汇总到其可报告的部门中。

下表列出了有关该公司可报告部门的汇总财务信息：


							AECOM
可报告的细分市场：	美洲			国际			资本		公司		总计

	(单位：百万)
截至2021年12月31日的三个月：
收入	$	2,463.5		$	802.4		$	0.8	$	—	$	3,266.7
毛利		150.0			49.4			0.8		—		200.2
合营企业收益中的权益		3.2			3.6			1.1		—		7.9
一般和行政费用		—			—			(3.0)		(33.4)		(36.4)
重组成本		—			—			—		(3.4)		(3.4)
营业收入(亏损)		153.2			53.0			(1.1)		(36.8)		168.3
毛利润占收入的百分比		6.1	%		6.2	%		—		—		6.1	%

截至2020年12月31日的三个月：
收入	$	2,557.3		$	755.6		$	0.3	$	—	$	3,313.2
毛利		145.0			39.1			0.3		—		184.4
合营企业收益中的权益		1.4			3.0			3.8		—		8.2
一般和行政费用		—			—			(1.9)		(36.5)		(38.4)
重组成本		—			—			—		(13.0)		(13.0)
营业收入		146.4			42.1			2.2		(49.5)		141.2
毛利润占收入的百分比		5.7	%		5.2	%		—		—		5.6	%


可报告的细分市场：
总资产
2021年12月31日	$	7,090.1	$	2,691.3	$	233.3	$	1,320.5
2021年9月30日	$	7,204.6	$	2,764.5	$	234.6	$	1,390.9

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

前瞻性陈述

本季度报告包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”安全港条款的前瞻性陈述，这些陈述不仅限于历史事实，而且反映了公司目前对未来事件的信念、预期或意图。这些陈述包括与公司有关的前瞻性陈述，包括公司的业务、运营和战略，以及工程和建筑业。本声明不限于非历史事实的声明，包括使用“预期”、“相信”、“预期”、“估计”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“项目”和“将要”等术语的声明，以及与新冠肺炎冠状病毒大流行造成的未来影响以及相关的经济不稳定和市场波动(包括各国政府对冠状病毒的反应，包括任何延长的旅行、商业或其他类似限制)有关的声明，或暂时或永久停止建设、基础设施或其他项目，要求我们将员工或人员从现场撤走以保护他们，以及推迟或减少我们的政府或商业客户或潜在客户计划的行动；未来的收入、支出和业务趋势；未来自我履行风险建筑风险敞口的未来减少；未来的会计估计；未来的合同履行义务；未来积压的转换；未来的资本分配优先事项，包括普通股回购、未来的应收贸易账款、未来的债务偿还；未来的退休后费用；未来的税收优惠和费用。, 本新闻稿中包含的前瞻性表述包括：前瞻性表述；未来税法的影响；未来遵守法规的情况；未来的法律索赔和保险覆盖范围；我们披露的未来有效性以及财务报告的内部控制；未来成本节约；以及其他未来的经济和行业状况。鉴于所有前瞻性陈述中固有的风险和不确定性，本季度报告中包含此类陈述不应被我们或任何其他人视为我们的目标或计划将会实现的陈述。尽管管理层认为前瞻性陈述所依据的假设是合理的，但这些假设和前瞻性陈述会受到各种因素、风险和不确定性的影响，其中许多因素是我们无法控制的，包括但不限于，我们的业务是周期性的，容易受到经济衰退和客户支出削减的影响；政府关门；政府长期合同；以及受与政府合同拨款相关的不确定性的影响；政府机构可能会修改。, 削减或终止我们的合同；政府合同要接受合同条款的审计和调整；固定价格合同下的损失；对我们合资实体运营的有限控制；我们的员工或顾问的不当行为的责任；未能遵守适用于我们业务的法律或法规；保持足够的担保和财务能力；高杠杆率和潜在的无力偿还债务和担保的能力；继续支付股息的能力；英国退欧和关税的风险敞口；不同国家的政治和经济风险敞口；汇率波动；留住和招聘关键的技术和管理人员；法律。与我们的积压相关的意外调整和取消；可能无法履行其法律义务的合作伙伴和第三方；管理养老金成本；AECOM Capital的房地产开发；网络安全问题、IT故障和数据隐私；与出售我们的管理服务和自我执行风险的民用基础设施和电力建设业务的收益和成本相关的风险，包括这些交易的任何购买调整可能不利的风险，以及作为交易的一部分欠我们的任何未来收益可能低于我们的预期；以及本Form 10-Q季度报告和我们提交给美国证券交易委员会的任何后续报告中讨论的其他额外风险和因素。因此，实际结果可能与任何前瞻性陈述预期的结果大不相同。

关于本公司或本公司或代表本公司行事的任何人士的所有后续书面和口头前瞻性陈述或其他事项，其全部内容均受上述警告性陈述的明确限定。告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述，它们只说明它们的发表日期。公司没有义务(并明确表示不承担任何此类义务)更新或修改任何可能不时做出的前瞻性陈述，无论这些前瞻性陈述是否因新信息、未来发展或其他原因而产生。请查看本季度报告中的“第II部分第1A项-风险因素”，以讨论可能影响我们未来业绩的因素、风险和不确定因素。

概述

我们是全球领先的专业基础设施咨询服务提供商，为世界各地的政府、企业和组织提供咨询服务。我们为全球主要终端市场(如交通、设施、环境、能源和水)的商业和政府客户提供规划、咨询、建筑和工程设计、施工和项目管理服务，以及投资和开发服务。

我们的业务主要集中在提供收费的规划、咨询、建筑和工程设计服务，因此，我们的业务主要是由基于知识的服务推动的。我们的收入主要来自我们创造收入和从客户那里收取现金的能力，方法是对员工在客户项目上花费的时间进行记账，以及我们管理成本的能力。AECOM Capital的收入主要来自房地产开发、销售和管理费。

我们通过三个部门报告我们的持续业务，下面将对每个部门进行更详细的描述：美洲、国际和AECOM Capital(ACAP)。这些细分市场根据各自客户的不同专业需求以及我们管理业务的方式进行组织。我们根据不同业务部门的相似特征(包括相似的长期财务业绩、所提供服务的性质、提供这些服务的内部流程以及客户类型)，将不同的业务部门汇总到我们的可报告部门中。

●

美洲：为美国、加拿大和拉丁美洲的主要终端市场(如交通、水、政府、设施、环境和能源)的商业和政府客户提供规划、咨询、建筑和工程设计以及施工和项目管理服务。

●

国际：为欧洲、中东、非洲和亚太地区的主要终端市场(如交通、水、政府、设施、环境和能源)的商业和政府客户提供规划、咨询、建筑和工程设计服务以及项目管理。

●

AECOM Capital(ACAP)：主要投资和开发房地产项目。

我们的收入取决于我们吸引和留住合格且富有成效的员工、识别商业机会、整合和最大化我们最近收购的价值、将我们的人力资源配置到有利可图的高增长市场、获得新合同以及续签现有客户协议的能力。对我们服务的需求是周期性的，可能容易受到突如其来的经济低迷以及政府和私营行业支出减少的影响，这可能会导致客户推迟、缩减或取消拟议和现有的项目。此外，作为一家专业服务公司，保持员工工作的高质量是我们创收和盈利不可或缺的一部分。

我们的成本主要包括支付给员工的补偿，包括工资、附带福利、雇用分包商的成本、其他与项目有关的费用和销售、一般和行政成本。

关于我们的资本分配政策，2021年9月22日，董事会批准将我们的股票回购授权增加到10亿美元。截至2021年12月31日，董事会回购授权的剩余金额约为7.9亿美元。我们打算根据我们的资本分配政策，将未来可用现金用于股息和股票回购。

2022年1月，我们基本上已经退出了所有自营风险建筑业务，并剥离了剩余的非核心油气业务。根据适用的法律，我们已经基本完成了退出30个国家的计划，这是我们提高盈利能力和降低风险状况的持续计划的一部分，我们将继续评估我们的地理风险敞口，作为该计划的一部分。

我们预计2022财年的重组成本约为2000万至3000万美元，其中包括第一季度的340万美元，主要与之前宣布的重组行动有关，这些行动预计将带来持续的利润率提高和效率。这些重组行动的总现金成本预计约为2000万至3000万美元。

新冠肺炎冠状病毒的影响

冠状病毒大流行的影响及防止其蔓延的措施正在多方面影响我们的业务：

●

冠状病毒和随之而来的经济影响可能会减少对我们服务的需求，并在某些情况下影响客户的支出；这反过来可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流、流动性以及偿还债务和支付股息的能力产生不利影响；然而，冠状病毒的性质及其持续时间不确定，使我们难以预测和量化这种影响。

●

我们限制非必要的商务旅行，要求或协助员工在适当的情况下远程工作。

●

冠状病毒令我们更难估计业务的未来表现，以及减轻这些发展对业务运作造成的不利财务影响。

●

某些市场，如英国、中东和东南亚，正在经历项目延误，影响了我们的业绩和业绩。

经营成果

截至2021年12月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月

合并结果


	截至三个月
	十二月三十一日，		十二月三十一日，		变化
	2021		2020		$		%

	(单位：百万)
收入	$	3,266.7	$	3,313.2	$	(46.5)	(1.4)	%
收入成本		3,066.5		3,128.8		(62.3)	(2.0)
毛利		200.2		184.4		15.8	8.6
合营企业收益中的权益		7.9		8.2		(0.3)	(3.7)
一般和行政费用		(36.4)		(38.4)		2.0	(5.2)
重组成本		(3.4)		(13.0)		9.6	(73.8)
营业收入		168.3		141.2		27.1	19.2
其他收入		2.9		3.9		(1.0)	(25.6)
利息支出		(25.4)		(30.7)		5.3	(17.3)
持续经营的税前收入		145.8		114.4		31.4	27.4
持续经营的所得税费用		22.6		25.6		(3.0)	(11.7)
持续经营净收益		123.2		88.8		34.4	38.7
停产净亏损		(62.0)		(55.8)		(6.2)	11.1
净收入		61.2		33.0		28.2	85.5
可归因于持续经营的非控股权益的净收入		(5.4)		(5.4)		—	0.0
可归因于非控制性权益的非持续经营净亏损(收益)		5.7		(1.5)		7.2	(480.0)
可归因于非控股权益的净亏损(收益)		0.3		(6.9)		7.2	(104.3)
可归因于AECOM持续运营的净收入		117.8		83.4		34.4	41.2
可归因于AECOM停止运营的净亏损		(56.3)		(57.3)		1.0	(1.7)
可归因于AECOM的净收入	$	61.5	$	26.1	$	35.4	135.6	%

下表显示了营业报表项目与收入的百分比关系：


	截至三个月
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
收入	100.0	%	100.0	%
收入成本	93.9		94.4
毛利	6.1		5.6
合营企业收益中的权益	0.2		0.2
一般和行政费用	(1.0)		(1.1)
重组成本	(0.1)		(0.4)
营业收入	5.2		4.3
其他收入	0.1		0.1
利息支出	(0.8)		(0.9)
持续经营的税前收入	4.5		3.5
持续经营的所得税费用	0.7		0.8
持续经营净收益	3.8		2.7
停产净亏损	(1.9)		(1.7)
净收入	1.9		1.0
可归因于持续经营的非控股权益的扣除税后的净收入	(0.2)		(0.2)
可归因于非控制性权益的非持续经营净亏损(收益)，税后净额	0.2		0.0
可归因于非控股权益的净亏损(收益)	0.0		(0.2)
可归因于AECOM持续运营的净收入	3.6		2.5
可归因于AECOM停止运营的净亏损	(1.7)		(1.7)
可归因于AECOM的净收入	1.9	%	0.8	%

收入

截至2021年12月31日的三个月，我们的收入减少了4650万美元，降幅为1.4%，与去年同期的33.132亿美元相比，降至32.667亿美元。

截至2021年12月31日的三个月，收入减少的主要原因是我们的美洲部门减少了9380万美元，但国际部门增加了4680万美元，这一点在下面进一步讨论。

在提供服务的过程中，我们经常转包服务，并代表我们的客户产生其他直接成本。这些成本将转嫁给客户，并根据行业惯例和公认会计原则(GAAP)计入我们的收入和收入成本。由于这些传递收入可能会因项目和期间的不同而发生重大变化，因此收入的变化可能不能反映业务趋势。截至2021年12月31日和2020年12月31日的季度，直通收入分别为17亿美元和18亿美元。在截至2021年和2020年12月31日的三个月里，直通收入占收入的百分比分别为53%和55%。

毛利

截至2021年12月31日的三个月，我们的毛利润增加了1580万美元，增幅为8.6%，与去年同期的1.844亿美元相比，增长了8.6%，达到20020万美元。截至2021年12月31日的三个月，毛利润占营收的百分比从截至2020年12月31日的三个月的5.6%增加到6.1%。

毛利变化是由于下面美洲和国际可报告部分中提到的原因。

合资企业收益中的权益

截至2021年12月31日的三个月，我们在合资企业收益中的股本为790万美元，而去年同期为820万美元。

合资企业在截至2021年12月31日的三个月中的收益与上年同期相比有所下降，主要原因是我们的AECOM资本部门的收益与上年同期相比有所下降。

一般和行政费用

截至2021年12月31日的三个月，我们的一般和行政费用减少了200万美元，降幅为5.2%，与去年同期的3840万美元相比，减少了5.2%，降至3640万美元。截至2021年12月31日的三个月，一般和行政费用占收入的百分比从截至2020年12月31日的三个月的1.1%降至1.0%。

一般和行政费用减少的主要原因是管理层为提高盈利能力和简化经营结构而采取的重组行动。

重组成本

自2019财年第一季度以来，我们一直在实施重组计划，以提高盈利能力。在2021财年第一季度，我们发生了1300万美元的重组费用，主要与人事成本有关，包括与最近高管换届相关的成本。在2022财年第一季度，我们发生了340万美元的重组费用，主要是与推进我们之前宣布的行动相关的成本，这些行动旨在提高利润率和效率，从而使组织更加灵活。

其他收入

截至2021年12月31日的三个月，我们的其他收入从去年同期的390万美元减少到290万美元。

其他收入主要由利息收入和定期养恤金净调整组成。

利息支出

截至2021年12月31日的三个月，我们的利息支出为2540万美元，而去年同期为3070万美元。

截至2021年12月31日的三个月的利息支出减少的主要原因是我们的未偿债务利率比上一年低。

所得税费用

截至2021年12月31日的三个月，我们的所得税支出为2260万美元，而去年同期为2560万美元。与去年同期相比，当期税费减少的主要原因是与估值免税额变化有关的税费优惠2190万美元，与外国不确定头寸变化有关的税费1610万美元，但被税前总收入增加3140万美元的税收影响所抵消。

在2022会计年度第一季度，由于在该季度获得了足够的积极证据，主要与某些外国实体的净营业亏损有关的2190万美元的估值津贴被公布。积极的证据包括我们在本季度实施的全球转移定价方法的调整，这导致在可预见的未来预测净营业亏损的利用情况。

我们定期整合和整合我们的业务运营和法人结构，这些内部举措可能会影响对不确定的税收状况、不确定的再投资主张和递延税项资产变现的评估。

停产净亏损

在2020财年第一季度，管理层批准了一项计划，通过出售处置我们的自营风险建筑业务。由于这些战略行动，自负盈亏的风险建筑业务被归类为停产业务。这一分类适用于提出的所有时期。

截至2021年12月31日的三个月，停产业务的净亏损为6200万美元，截至2020年12月31日的三个月的净亏损为5580万美元，增加了620万美元。截至2021年12月31日止三个月非持续经营的净亏损增加，主要是由于2022年财政年度第一季度录得亏损，涉及修订我们须支付的营运资金债务估计数及与本公司有关的或有对价应收账款。

这部分抵消了我们出售电力业务所录得的亏损，以及我们的民用基础设施业务在2021财年第一季度记录的按公允价值重新计量的相关亏损，这些亏损在2022财年没有重现。

可归因于AECOM的净收入

上述因素导致AECOM在截至2021年12月31日的三个月的净收入为6150万美元，而AECOM在截至2020年12月31日的三个月的净收入为2610万美元。

按可报告部门划分的运营结果：

美洲


	截至三个月
	十二月三十一日，		十二月三十一日，		变化
	2021		2020		$		%

	(单位：百万)
收入	$	2,463.5	$	2,557.3	$	(93.8)	(3.7)	%
收入成本		2,313.5		2,412.3		(98.8)	(4.1)
毛利	$	150.0	$	145.0	$	5.0	3.4	%

下表显示了营业报表项目与收入的百分比关系：


	截至三个月
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
收入	100.0	%	100.0	%
收入成本	93.9		94.3
毛利	6.1	%	5.7	%

收入

截至2021年12月31日的三个月，我们美洲部门的收入减少了9380万美元，降幅为3.7%，降至24.635亿美元，而去年同期为25.573亿美元。

截至2021年12月31日的三个月的收入下降主要是由于传递收入的减少，主要是我们在纽约市的高层建筑建筑管理业务的收入下降。

毛利

截至2021年12月31日的三个月，我们美洲部门的毛利润增加了500万美元，增幅为3.4%，达到1.5亿美元，而去年同期为1.45亿美元。在截至2021年12月31日的三个月里，毛利润占收入的比例从去年同期的5.7%增加到6.1%。

截至2021年12月31日的三个月，毛利润的增长主要是由于管理费用和交付结构的重新调整、更好的运营执行、对技术和共享服务中心的投资，以提高效率和不包括传递收入的基本收入增长，从而降低了更高效的运营结构的成本。

国际


	截至三个月
	十二月三十一日，		十二月三十一日，		变化
	2021		2020		$		%

	(单位：百万)
收入	$	802.4	$	755.6	$	46.8	6.2	%
收入成本		753.0		716.5		36.5	5.1
毛利	$	49.4	$	39.1	$	10.3	26.3	%

下表显示了营业报表项目与收入的百分比关系：


	截至三个月
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
收入	100.0	%	100.0	%
收入成本	93.8		94.8
毛利	6.2	%	5.2	%

收入

在截至2021年12月31日的三个月里，我们国际部门的收入增加了4680万美元，增幅为6.2%，达到8.024亿美元，而去年同期为7.556亿美元。截至2021年12月31日的三个月的收入增长主要归因于欧洲、中东、亚洲和澳大利亚的销量比上一年有所增加。

毛利

在截至2021年12月31日的三个月里，我们国际部门的毛利增加了1030万美元，增幅为26.3%，达到4940万美元，而去年同期为3910万美元。在截至2021年12月31日的三个月里，毛利润占收入的比例从去年同期的5.2%增加到6.2%。

截至2021年12月31日的三个月，毛利润和毛利润占收入的百分比增加，主要是由于采取了提高效率的行动，包括整合房地产、实施精简的管理结构和更好的运营执行，导致收入增加和成本降低。

AECOM资本


	截至三个月
	十二月三十一日，		十二月三十一日，		变化
	2021		2020		$		%

	(单位：百万)
收入	$	0.8	$	0.3	$	0.5	166.7	%
合营企业收益中的权益		1.1		3.8		(2.7)	(71.1)
一般和行政费用	$	(3.0)	$	(1.9)	$	(1.1)	57.9	%

季节性

在我们的业务中，我们经历了季节性趋势。我们财年的第一季度(10月1日至12月31日)通常是我们最疲软的季度。恶劣的天气条件影响了我们在北美部分地区完成工作的能力，假日季节的日程安排影响了我们在这段时间的工作效率。我们的收入通常在本财年的后半部分较高。截至6月30日的财年，美国许多州政府倾向于在第一季度有新资金可用时加快支出。此外，我们发现美国联邦政府倾向于在我们的财政年度(9月30日)结束前的一段时间内授权更多的工作。此外，在夏季施工旺季，我们的建筑管理收入通常会增加。在美国以及世界其他地区，我们的业务通常受益于第四财季天气转暖，这使得我们的现场公务员工作效率更高。由于这些原因，再加上一段时间内开始和完成的客户合同的数量和重要性，以及公司活动产生的费用的时间，我们的季度经营业绩出现季节性变化或波动并不少见。

流动性与资本资源

现金流

我们的主要流动性来源是来自运营的现金流、我们信贷安排下的借款以及进入金融市场的机会。我们现金的主要用途是运营费用、资本支出、营运资本要求、收购、普通股回购、股息支付以及再融资或偿还债务。我们相信，我们预期的流动性来源，包括运营现金流、现有现金和现金等价物、循环信贷安排下的借款能力，以及我们在需要时发行债务或股权的能力，将足以满足我们至少未来12个月的预计现金需求。我们预计在2022财年将花费约3000万至4000万美元用于与之前宣布的重组行动相关的重组成本，这些重组行动预计将带来持续的利润率提高和效率。

一般来说，我们不为我们非美国子公司的总账面税基差异拨备美国税或外国预扣税，因为这种基差能够并打算无限期地再投资。于2021年12月31日，我们已决定继续对一些外国子公司的收益进行无限期再投资，因此我们将继续根据我们现有的ASC 740会计准则对这些未分配收益进行会计处理，不应计额外税款。由于假设计算的复杂性，就这一暂时性差额确定任何未确认的递延所得税负债的金额是不可行的。根据上面讨论的现金流的可用来源，我们预计我们将继续有能力将这些剩余金额进行永久性再投资。

截至2021年12月31日，现金和现金等价物(包括持有待售流动资产中的现金和现金等价物)为10.914亿美元，比2021年9月30日的12.348亿美元减少了1.434亿美元，降幅为11.6%。现金和现金等价物减少的主要原因是用于回购普通股的2.623亿美元现金。

截至2021年12月31日的三个月，经营活动提供的净现金为1.949亿美元，而截至2020年12月31日的三个月为710万美元。这一变化主要是由于营运资本提供的现金增加了约2.292亿美元，部分原因是未偿还天数比上年增加了11天，净收益增加了约2820万美元，但非现金项目的调整减少了约6960万美元，抵消了这一增长。运营现金流的改善也在一定程度上是由于我们在2021财年第一季度出售了电力建设业务，并在2021财年第二季度出售了土建业务，这导致运营现金流同比产生了约2260万美元的净有利影响。在截至2021年12月31日的三个月里，向金融机构出售应收贸易账款提供了1770万美元的现金净使用，而截至2020年12月31日的三个月提供的现金净额为2680万美元。只要条款继续对我们有利，我们预计未来将继续出售贸易应收账款。

截至2021年12月31日的三个月，用于投资活动的净现金为4860万美元，而截至2020年12月31日的三个月为1.413亿美元。用于投资活动的现金减少的主要原因是出售非连续性业务导致处置的现金减少7200万美元。

截至2021年12月31日的三个月，用于融资活动的净现金为2.889亿美元，而截至2020年12月31日的三个月为4.695亿美元。减少的主要原因是股票回购计划下的股票回购减少。在此期间，我们的信用协议下的总借款可能会有所不同，因为我们定期提取和偿还金额来为营运资金提供资金。

周转金

截至2021年12月31日，营运资本，即流动资产减去流动负债，从2021年9月30日的6.518亿美元减少到4.168亿美元，减少2.35亿美元，降幅为36.1%。截至2021年12月31日，扣除合同负债后的应收账款和合同资产净额从2021年9月30日的29.299亿美元降至29.192亿美元。

截至2021年12月31日，未偿还销售天数(DSO)，包括应收账款净额和合同资产，扣除合同负债，为78天，而2021年9月30日为76天。

在附注4“收入确认”中，我们的合并财务报表附注对应收账款的各个组成部分进行了比较分析。除索赔外，预计几乎所有合同资产都将在12个月内开具账单并收取。

与索赔有关的合同资产只有在索赔有可能带来额外合同收入且金额能够可靠估计的情况下才会入账。在这种情况下，只有在发生了与索赔有关的合同费用时才记录收入。只有当有足够的信息来评估合同履行情况时，合同资产中的授标费用才会应计。对于比正常风险或技术难度更高的合同，授权费通常要推迟到收到授权费函后才支付。

因为我们的收入在很大程度上依赖于计价工作时间，所以我们的大部分费用都是在工作时间的月底之后开出的，大多数通常是在15天内。其他直接成本通常与工时一起计费。然而，与通常每两周或每月支付一次的工资成本不同，其他直接成本通常在收到客户的付款(在某些情况下是预付款)后才支付。

债务

债务包括以下内容：


	十二月三十一日，		9月30日，
	2021		2021

	(单位：百万)
信贷协议	$	1,153.8	$	1,155.3
2027年高级债券		997.3		997.3
其他债务		77.9		83.0
债务总额		2,229.0		2,235.6
减去：债务和短期借款的当前部分		(48.1)		(53.8)
减去：未摊销债务发行成本		(23.0)		(24.1)
长期债务	$	2,157.9	$	2,157.7

下表列出了截至2021年12月31日我们的债务计划到期日(以百万为单位)：


财年
2022年(剩余9个月)	$	38.2
2023		50.8
2024		42.9
2025		37.1
2026		400.5
此后		1,659.5
总计	$	2,229.0

信贷协议

于2021年2月8日，吾等订立“信贷协议2021年再融资修正案”(“信贷协议”)，据此，吾等修订及重述本公司(借款人)、美国银行(北亚州)(行政代理)及其他订约方于二零一四年十月十七日订立的银团信贷融资协议(经2021年2月8日前修订的“信贷协议”)。信贷协议包括1,150,000,000美元循环信贷安排(“循环信贷安排”)及246,968,737.50美元定期贷款A安排(“A期贷款”，连同循环信贷安排“信贷安排”)，每项贷款均于2026年2月8日到期。A贷款条款下的未偿还贷款是以美元借款的。循环信贷机制下的贷款可以借入，也可以开具美元或某些外币的信用证。循环信贷融资所得款项可不时用作持续营运资金及其他一般公司用途。于2021年2月8日借入的循环信贷融资及定期A贷款融资所得款项，用于根据原信贷协议为现有循环信贷融资及现有定期贷款融资再融资，以及支付相关费用及开支。信贷协议允许我们不时将其某些子公司指定为额外的共同借款人。目前，在信贷安排下没有共同借款人。

信贷协议项下的适用利率按年利率计算，该利率等于(A)欧洲货币利率(定义见信贷协议)加上适用保证金(“伦敦银行同业拆借利率适用保证金”)，目前为1.2250%或(B)基本利率(定义见信贷协议)加适用保证金(“基本利率适用保证金”，连同伦敦银行同业拆借利率适用保证金，即“适用保证金”)，目前为0.2250%。信用协议包括与我们的CO相关的某些环境、社会和治理(ESG)指标²排放量和我们认为自己是女性的员工百分比(每个人，一个“可持续发展指标”)。适用的利润率和承诺费

循环信贷安排将根据我们对每个可持续发展指标预设门槛的实现情况每年进行调整。

除某些例外情况外，我们的一些重要附属公司(“担保人”)已担保借款人在信贷协议项下的义务。借款人在信贷协议下的义务以对我们的几乎所有资产和我们担保人的资产的留置权作为担保，但某些例外情况除外。

信贷协议载有惯常的负面契诺，其中包括(除某些例外情况外)对本公司及若干附属公司产生留置权及债务、进行投资、处置及限制付款、改变其业务性质、完成合并、合并及出售其全部或实质所有资产(整体而言)以及与联属公司进行交易的能力的限制。我们亦须维持至少3.00至1.00的综合利息覆盖比率及小于或等于4.00至1.00的综合杠杆率(须受与准许收购有关的若干调整所规限)，并须按季测试(“财务公约”)。截至2021年12月31日，我们的综合杠杆率为2.40比1.00。截至2021年12月31日，我们遵守了信贷协议的契约。

于二零二一年四月十三日，吾等订立信贷协议第10号修正案，据此，贷款人向本公司提供本金总额为700,000,000美元的有担保期限“B”信贷安排(“B期贷款”)。B期贷款将于2028年4月13日到期。条款B融资的收益用于支付与我们的现金投标报价有关的购买价格、费用和开支，以购买我们2024年到期的未偿还5.875%优先债券的总购买价高达7亿美元(不包括任何应计和未支付的利息)。

条款B融资须遵守与之前根据现有信贷协议产生的条款A融资相同的肯定和负面契诺及违约事件(但信贷协议中的财务契诺不适用于条款B融资)。条款B贷款的适用利率按年利率计算，相当于(A)欧洲货币利率(定义见信贷协议)加1.75%或(B)基本利率(定义见信贷协议)加0.75%。

2021年6月25日，吾等签订了信贷协议第11号修正案，根据该修正案，贷款人根据条款A贷款向吾等提供了总计215,000,000美元的额外本金。我们使用增加期限A贷款的净收益(连同手头现金)来(I)赎回2024年到期的所有剩余的5.875%优先债券，以及(Ii)支付与赎回相关的费用和开支。

截至2021年12月31日和2021年9月30日，在我们的循环信贷安排下，信用证总额分别为520万美元和520万美元。截至2021年12月31日和2021年9月30日，我们的循环信贷安排下分别有11.448亿美元和11.448亿美元可用。

2027年高级债券

2017年2月21日，我们完成了本金总额为1,000,000,000美元的私募发售，我们的无抵押5.125%优先债券将于2027年到期(“2027年优先债券”)。2017年6月30日，我们完成了以未登记的2027年优先票据交换登记票据的要约以及相关担保。

截至2021年12月31日，2027年优先债券的估计公允价值约为10.521亿美元。2027年优先债券截至2021年12月31日的公允价值，是以二级债券市场可见的市场投入(第2级)的交易价中点乘以2027年优先债券的未偿还余额计算得出的。2027年发行的优先债券的利息年息为5.125厘。2027年优先债券的利息每半年支付一次，由2017年9月15日开始，每年3月15日和9月15日支付一次。2027年发行的优先债券将於2027年3月15日期满。

在2026年12月15日之前，我们可随时及不时赎回全部或部分2027年优先债券，赎回价格相等于其本金的100%，另加截至赎回日的“完整”溢价，并应累算

到赎回日为止的未付利息。2026年12月15日或之后，我们可以赎回价格赎回全部或部分2027年优先债券，赎回价格相当于本金的100%，另加到赎回日应计和未偿还的利息。

截至2021年12月31日，我们遵守了与2027年高级债券有关的公约。

其他债务

其他债务主要包括融资租赁和贷款项下的债务以及无担保信贷安排。

实际利率

在截至2021年和2020年12月31日的三个月里，我们总债务的平均有效利率(包括利率互换协议的影响)分别为3.4%和5.2%。

合并营业报表中的利息支出包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的递延债务发行成本摊销，分别为120万美元和180万美元。

其他承诺

我们签订了各种合资协议，提供建筑、工程、项目管理、施工管理以及运营和维护服务。这些合资企业的所有权百分比通常代表每个合资伙伴要完成的工作或承担的风险量。其中一些合资企业被认为是可变利息的。我们已经合并了我们控制的所有合资企业。对于所有其他部分的收益，我们的那部分收益在合资企业的收益中以权益计入。请参阅我们合并财务报表附注中的附注5，合资企业和可变利息实体。

除了正常的财产和设备增加和更换、进一步实施我们的各种信息技术系统的支出、我们奖励薪酬计划下的承诺、我们在股票回购计划下可能用于回购股票的金额以及收购和处置成本外，我们目前没有任何重大的资本支出或支出计划，但如下所述除外。然而，如果我们将来收购更多业务，或者如果我们开展其他资本密集型计划，可能需要额外的营运资金。

根据我们的担保循环信贷安排和上文其他债务和其他项目中讨论的其他安排，截至2021年12月31日，在备用信用证项下，主要与一般和专业责任保险计划以及合同履约担保有关的未偿还余额约为4.704亿美元，其中包括持续业务和非持续业务。对于我们已发出履约保证的项目，如果该项目后来未能达到保证的履约标准，我们可能会招致大量额外费用，或者要对客户为达到所要求的履约标准而产生的费用负责。

我们在资产负债表上确认了我们养老金福利计划的资金状况，以计划资产的公允价值与预计福利义务之间的差额衡量。截至2021年12月31日，我们的固定收益养老金计划的总赤字(预计福利义务超过计划资产公允价值的部分)约为3.327亿美元。截至2021年12月31日的三个月，美国计划支付的雇主缴费总额为240万美元，非美国计划为540万美元。每个计划的资金需求都是根据计划所在国的当地法律确定的。在一些国家，资金要求是强制性的，而在另一些国家，它们是可自由支配的。我们的一个国内计划有一个最低缴费要求；但是，我们可能会做出额外的可自由支配的缴费。未来，这类养老金资金可能会根据利率水平、养老金计划业绩等因素的变化而增加或减少。此外，我们与工会签订了集体谈判协议，要求我们向我们无法控制或管理的各种第三方多雇主计划缴费。在截至2021年9月30日的一年中，我们为多雇主养老金计划贡献了370万美元。

合同义务

有关我们合同义务的讨论，请参阅我们截至2021年9月30日的年度报告Form 10-K。在截至2021年12月31日的三个月里，在正常业务过程之外，这些合同义务没有变化。

简明综合财务信息

关于美国证券交易委员会于2015年9月29日宣布生效的本公司2014年高级票据的注册，AECOM必须遵守经修订的S-X规则3-10关于有担保证券的担保人和发行人的财务报表的要求。2027年优先债券由AECOM的一些直接和间接100%拥有的子公司(附属担保人)在联合和若干基础上提供全面和无条件的担保。除适用法规规定的惯例限制外，附属担保人以现金股息、贷款或垫款的形式向AECOM转移资金的能力没有限制。

下表提供了AECOM和附属担保人的简明、综合、汇总的财务信息。所有公司间余额和交易在合并财务报表的列报中被冲销。提供的金额不代表我们截至2021年12月31日和2021年9月30日以及截至2021年12月31日的三个月的总合并金额。

压缩合并资产负债表

母子担保人

(未经审计-以百万计)


	2021年12月31日		2021年9月30日
流动资产	$	2,824.5	$	3,054.8
非流动资产		3,190.0		3,206.2
总资产	$	6,014.5	$	6,261.0

流动负债	$	2,757.3	$	2,789.7
非流动负债		2,747.3		2,797.3
总负债		5,504.6		5,587.0

股东权益总额		509.9		674.0
总负债和股东权益	$	6,014.5	$	6,261.0

简明合并操作报表

母子担保人

(未经审计-以百万计)


	在截至的三个月内
	2021年12月31日
收入	$	1,735.8

收入成本		1,644.7
毛利		91.1

持续经营净收益		15.4
停产净亏损		—
净收入	$	15.4

可归因于AECOM的净收入	$	15.4

新会计公告与会计变更

有关最近会计声明的信息，请参阅第一部分第1项中的合并财务报表附注。

关键会计政策和估算

我们的会计政策经常要求管理层使用作出估计时可获得的信息进行重大估计和假设。这些估计和假设对各种报告的资产、负债、收入和费用有很大影响。如果未来的经验与这些估计和假设有很大不同，我们的运营结果和财务状况可能会受到影响。

2021年Form 10-K第II部分第8项中的合并财务报表附注和2021年Form 10-K第II部分第7项中的“关键会计政策和估计”描述了我们编制合并财务报表时使用的重要会计政策和估计。自2021年Form 10-K以来，我们没有实质性地改变我们的估算方法。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

金融市场风险

我们面临市场风险，主要与外币汇率和我们基于浮动利率计息的债务的利率敞口有关。我们积极监测这些暴露。我们的目标是，在我们认为适当的情况下，减少因汇率和利率变化而引起的收益和现金流的波动。为了实现这一目标，我们有时会签订衍生金融工具，如远期合约和利率套期保值合约。我们的政策和做法是，仅在管理风险敞口所需的范围内使用衍生金融工具。我们不会将衍生金融工具用于交易目的。

外汇汇率

我们在美国以外的业务面临外币汇率风险。我们不定期使用外币远期合约来降低外币风险。我们通过要求客户以与产生成本的货币相对应的货币付款的条款，限制了我们大多数合同中对外币波动的风险敞口。由于这种天然的对冲，我们通常不需要为履行的合同工作对冲外币现金流。我们重要的海外业务的功能货币是各自的当地货币。

利率

我们的信贷协议和其他债务义务需要支付浮动利率，这可能会受到利率上升的不利影响。截至2021年12月31日和2021年9月30日，根据我们的定期信贷协议和循环信贷安排，我们分别有11.538亿美元和11.553亿美元的未偿还借款。根据这些协议借款的利息可能会根据特定的财务表现水平进行调整。增加到借款基本利率的适用保证金可以从0.25%到1.00%，增加到以欧洲货币利率计入的借款的适用保证金可以从1.25%到2.00%。截至2021年12月31日的三个月，我们的加权平均浮息借款为12.569亿美元，不包括利率互换协议带来的有效固定利率借款，为10.569亿美元。如果短期浮动利率增加1.00%，我们在截至2021年12月31日的三个月的利息支出将增加260万美元。我们将现金投资于各种金融工具，主要包括货币市场证券或其他受信贷和市场风险影响最小的高流动性短期证券。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

根据管理层的评估，在首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的参与下，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，根据1934年证券交易法(修订后的交易法)规则13a-15(E)和15(D)-15(E)中定义的披露控制程序和程序，自2021年12月31日起生效，以确保我们在本季度报告中要求披露的或根据交易法提交的信息(I)被记录、处理、在证券交易委员会规则和表格规定的时间内汇总和报告，以及(Ii)积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出关于所需披露的决定。

财务报告内部控制的变化

在截至2021年12月31日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化与交易法规则13a-15和15d-15中规则(D)段所要求的评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

第二部分。其他信息

项目1.法律诉讼

作为一家政府承建商，我们受到各种法律和法规的约束，这些法规比适用于非政府承建商的法律和法规更严格。政府通过审计和调查对承包商遵守这些法律法规的严格审查是政府合同中固有的；我们不时会收到与我们与政府实体进行的业务有关的询问、传票和类似要求。违规行为可能导致民事或刑事责任，以及暂停或取消授予新政府合同或期权续签的资格。

在我们正常的业务运作中，我们参与了各种调查、索赔和诉讼。我们并不总是知道我们或我们的附属公司是否正在接受调查或此类事件的状况。虽然我们的法律诉讼结果无法确切预测，且我们的管理层认为，根据目前的资料及与律师的讨论，除本报告所载财务报表附注15“承诺及或有事项”所述事项外，吾等涉及的所有调查、索偿及诉讼预计均不会对吾等的综合财务状况、经营业绩、现金流或本公司经营业务的能力造成重大不利影响。见本报告所载财务报表附注15，承付款和或有事项，讨论我们参加的某些事项。该附注所载资料以参考方式并入本条款1。当我们认为有可能出现损失时，我们会不时为诉讼预留准备金。

第1A项。风险因素

我们最新的Form 10-K年度报告第I部分第1A项风险因素中披露的风险因素没有实质性变化，但如下所述是对我们最新Form 10-K年度报告中所包含的风险因素的补充。

我们不能保证分红的时间、金额或支付。

虽然我们的董事会采取了股息政策，根据这一政策，我们打算定期支付普通股的季度现金股息，但随后是否宣布任何此类股息(或任何特别股息)，以及宣布股息的时间和金额取决于董事会的酌情权。我们董事会关于股息的决定将基于各种因素，包括公司的现金流、收益和财务状况，以及我们未偿债务下的借款可获得性和其他限制。我们不需要宣布股息，股息的数量和金额受到我们未偿债务的限制，并可能受到未来融资或其他安排的限制，我们的董事会还将定期审查并可能修改或终止我们的股息政策。因此，我们不能保证我们将来将按季度或特别现金股息支付，如果是这样的话，金额或时间。我们红利政策或红利支付的任何减少或取消都可能对我们普通股的价格产生负面影响。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

股票回购计划

2017年9月21日，公司董事会宣布了一项配资政策，授权回购至多10亿美元的AECOM普通股。股票回购可以通过公开市场购买或其他方式进行，包括根据规则10b5-1计划。2020年11月13日，董事会批准将公司的回购授权增加到10亿美元。2021年9月22日，董事会批准将公司的回购授权再次提高至10亿美元。截至2021年12月31日的三个月回购活动摘要如下：


				总人数	极大值
				购买的股份	近似美元
	总数			作为公开活动的一部分	可能尚未实现的价值
	的股份	平均价格		已宣布的计划	根据
财务期	购得	按股支付		或程序	计划或计划

October 1 - 31, 2021	977,638	$	64.29	977,638	$	937,152,000
November 1 - 30, 2021	681,785		73.34	681,785		887,152,000
December 1 - 31, 2021	1,375,123		72.72	1,375,123		787,152,000
总计	3,034,546	$	70.14	3,034,546

项目3.高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全信息披露

没有。

项目5.其他信息

没有。

项目6.展品

以下文件作为报告的证物存档：

			通过引用并入本文
			(Exchange Act备案文件位于
			编号0-52423)
展品				归档	已归档
数字	描述	表格	展品	日期	特此声明

3.1	修订及重订的公司注册证书	表格10-K	3.1	11/21/2011

3.2	修订后的公司注册证书及重新注册证书的修订证书	表格S-4	3.2	8/1/2014

3.3	修正后的公司注册证书及重新注册的公司注册证书	表格10-K	3.3	11/17/2014

3.4	公司注册证书修订证明书	表格8-K	3.1	1/9/2015

3.5	公司注册证书修订证明书	表格8-K	3.1	3/3/2017

3.6	修订及重订公司附例	表格8-K	3.2	11/20/2020

31.1	根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对公司首席执行官的认证				X

31.2	根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证公司首席财务官				X

32	根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证公司首席执行官和首席财务官				X

101	本公司截至2021年12月31日的季度报告Form 10-Q中的以下财务报表采用iXBRL(内联可扩展商业报告语言)格式：(I)合并资产负债表，(Ii)合并经营报表，(Iii)合并全面收益表(亏损)，(Iv)合并股东权益表，(V)合并现金流量表，(Vi)合并合并报表附注				X

104	公司截至2021年12月31日季度的Form 10-Q季度报告的封面，格式为内联XBRL				X

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。


	AECOM


日期：2022年2月9日	由以下人员提供：	/S/Gaurav Kapoor
		高拉夫·卡普尔(Gaurav Kapoor)
		首席财务官