avya-20211231
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值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-09-300001418100美国-公认会计准则：保修会员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-09-300001418100Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：老年人注意事项成员2021-12-310001418100Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：老年人注意事项成员2021-09-300001418100Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberAvya：TermLoanCreditAgreement 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格10-Q
☒
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年12月31日
或
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
在由至至的过渡期内
委托文件编号：001-38289
Avaya Holdings Corp.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州26-1119726
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) 
(国际税务局雇主识别号码)
2605子午线公园大道，200套房27713
达勒姆,北卡罗来纳州
(主要行政办事处地址) (邮政编码)
(908) 953-6000
(注册人电话号码，包括区号)
无
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股阿维娅纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
在根据法院确认的计划进行证券分销之后，用复选标记表示注册人是否提交了1934年证券交易法第12、13或15(D)节要求提交的所有文件和报告。是☒ No ☐
截至2022年1月31日，84,927,867注册人的普通股面值为0.01美元，已发行。

1

目录 
项目描述页面
第一部分-财务信息
1.
财务报表
1
2.
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
25
3.
关于市场风险的定量和定性披露
34
4.
管制和程序
35
第二部分-其他资料
1.
法律程序
36
1A.
风险因素
36
2.
未登记的股权证券销售和收益的使用
37
3.
高级证券违约
37
4.
煤矿安全信息披露
37
5.
其他信息
37
6.
陈列品
38
7.
签名
39
当我们使用术语“我们”、“Avaya”或“公司”时，除非上下文另有说明，否则我们指的是Avaya控股公司、特拉华州的一家公司及其合并的子公司作为一个整体。
这份Form 10-Q季度报告包含Avaya的注册和未注册商标或服务标志，是Avaya控股公司和/或其附属公司的财产。这份Form 10-Q季度报告还包含属于我们和其他公司的其他商号、商标或服务标记。我们不打算使用或展示其他方的商标、商号或服务标志，并且此类使用或展示不应被解释为暗示与这些其他方有关系，或由这些其他方背书或赞助我们。
 


2
目录

第一部分-财务信息

第1项。财务报表。

Avaya控股公司(Avaya Holdings Corp.)
简明合并业务报表(未经审计)
(单位：百万，每股除外)
 
截至三个月
十二月三十一日，
20212020
收入
产品$231 $266 
服务482 477 
713 743 
费用
产品：
费用111 105 
技术无形资产摊销42 43 
服务191 179 
344 327 
毛利369 416 
运营费用
销售、一般和行政262 255 
研发61 55 
无形资产摊销40 40 
重组费用，净额7 4 
370 354 
营业(亏损)收入(1)62 
利息支出(54)(56)
其他收入，净额7 — 
所得税前收入(亏损)(48)6 
所得税拨备(18)(10)
净亏损$(66)$(4)
每股亏损
基本信息$(0.79)$(0.06)
稀释$(0.79)$(0.06)
加权平均流通股
基本信息84.7 83.8 
稀释84.7 83.8 
简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
1
目录

Avaya控股公司(Avaya Holdings Corp.)
简明综合全面(亏损)收益表(未经审计)
(单位：百万)
截至三个月
十二月三十一日，
20212020
净损失$(66)$(4)
其他全面收入：
养恤金、退休后和离职后福利相关项目(1)12 
累计平移调整13 (6)
利率互换的变化28 11 
其他综合收益40 17 
综合(亏损)收入总额$(26)$13 
简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。

2
目录

Avaya控股公司(Avaya Holdings Corp.)
简明综合资产负债表(未经审计)
(单位：百万，不包括每股和每股金额)
2021年12月31日2021年9月30日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$354 $498 
应收账款净额350 307 
库存49 51 
合同资产，净额548 518 
合同费用121 117 
其他流动资产124 100 
流动资产总额1,546 1,591 
财产、厂房和设备、净值296 295 
递延所得税，净额38 40 
无形资产净额2,154 2,235 
商誉1,480 1,480 
经营性租赁使用权资产126 135 
其他资产247 209 
总资产$5,887 $5,985 
负债
流动负债：
应付帐款$339 $295 
工资和福利义务131 193 
合同责任332 360 
经营租赁负债48 49 
业务重组储备18 19 
其他流动负债201 181 
流动负债总额1,069 1,097 
非流动负债：
长期债务2,820 2,813 
养老金义务630 648 
其他退休后债务154 153 
递延所得税，净额48 53 
合同责任304 305 
经营租赁负债95 102 
业务重组储备22 25 
其他负债235 267 
非流动负债总额4,308 4,366 
总负债5,377 5,463 
承担和或有事项(附注18)
优先股，$0.01票面价值；55,000,0002021年12月31日和2021年9月30日授权的股票
可转换的A系列优先股；125,000在2021年12月31日和2021年9月30日发行和发行的股票
130 130 
股东权益
普通股，$0.01票面价值；550,000,000授权股份；84,927,867于2021年12月31日发行及发行的股份；及84,115,602于2021年9月30日发行及发行的股份
1 1 
额外实收资本1,481 1,467 
累计赤字(1,051)(985)
累计其他综合损失(51)(91)
股东权益总额380 392 
总负债、优先股和股东权益$5,887 $5,985 
简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
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Avaya控股公司(Avaya Holdings Corp.)
简明合并股东权益变动表(未经审计)
(单位：百万)
普通股其他内容
实缴
资本		累计赤字累计
其他
全面
损失		总计
股东的
权益
股票面值
截至2021年9月30日的余额84.1 $1 $1,467 $(985)$(91)$392 
根据股权激励计划和股票分红计划发行普通股0.9 5 5 
员工购股计划下普通股的发行0.2 3 3 
限制性股票单位和股票红利计划股票归属时回购并退回预扣税款的股票(0.3)(7)(7)
基于股份的薪酬费用14 14 
支付的优先股股息(1)(1)
净损失(66)(66)
其他综合收益40 40 
截至2021年12月31日的余额84.9 $1 $1,481 $(1,051)$(51)$380 
截至2020年9月30日的余额83.3 $1 $1,449 $(969)$(245)$236 
股权激励计划下的普通股发行0.3 — 
员工购股计划下普通股的发行0.3 3 3 
回购并注销股份，以便在归属限制性股票单位时预扣税款(0.1)(2)(2)
基于股份的薪酬费用14 14 
应计优先股股息(1)(1)
对采用新会计准则的调整(3)(3)
净损失(4)(4)
其他综合收益17 17 
截至2020年12月31日的余额83.8 $1 $1,463 $(976)$(228)$260 
简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
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Avaya控股公司(Avaya Holdings Corp.)
现金流量表简明合并报表(未经审计)
(单位：百万)
截至三个月
十二月三十一日，
20212020
经营活动：
净损失$(66)$(4)
对净亏损与经营活动提供的现金净额(用于)进行的调整：
折旧及摊销104 103 
基于股份的薪酬14 14 
摊销债务贴现和发行成本7 7 
递延所得税，净额(4)2 
出现日期认股权证的公允价值变动(1)5 
外币交易的未实现(收益)损失(2)11 
其他非现金费用，净额2 — 
营业资产和负债变动情况：
应收账款(44)23 
库存1 2 
合同资产(57)(32)
合同费用(1)(8)
应付帐款46 51 
工资和福利义务(70)(57)
业务重组储备(3)(4)
合同责任(28)(56)
其他资产和负债(9)(9)
经营活动提供的现金净额(用于)(111)48 
投资活动：
资本支出(27)(27)
用于投资活动的净现金(27)(27)
融资活动：
融资租赁本金支付(2)(7)
其他融资安排的收益— 1 
发债成本— (2)
员工购股计划的收益4 4 
行使股票期权所得收益1 — 
支付的优先股股息(1)— 
限制性股票单位和股票红利计划股票归属时回购的预扣税款股份(7)(2)
用于融资活动的现金净额(5)(6)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(1)9 
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增(144)24 
期初现金、现金等价物和限制性现金502 731 
期末现金、现金等价物和限制性现金$358 $755 
简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
5
目录

Avaya控股公司(Avaya Holdings Corp.)
简明合并财务报表附注(未经审计)
1. 介绍的背景和依据
背景
Avaya Holdings Corp.(“母公司”或“Avaya Holdings”)及其合并子公司(统称为“公司”或“Avaya”)是面向各种规模企业的数字通信产品、解决方案和服务的全球领先企业，主要通过软件和服务提供其技术。Avaya构建创新的开放式融合软件解决方案，以增强和简化云、内部部署或两者兼而有之的通信和协作。该公司的全球专业团队提供从初始规划和设计、实施和集成到持续管理运营、优化、培训和支持的服务。公司管理其在以下地区的业务运营二细分市场、产品和解决方案以及服务。该公司通过其全球销售队伍直接向客户销售产品，并通过其全球渠道伙伴网络间接向客户销售产品，这些伙伴包括分销商、服务提供商、交易商、增值转售商、系统集成商和提供销售和服务支持的商业伙伴。
陈述的基础
Avaya Holdings除了拥有其直接全资子公司Avaya Inc.及其子公司的所有权外，没有任何实质性资产或独立业务。随附的未经审计的中期简明综合财务报表反映了Avaya Holdings及其合并子公司的经营业绩，并且是根据美国公认会计原则和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)关于中期财务报表的规则和规定编制的。未经审核中期简明财务报表应与截至2021年9月30日止财政年度经审核综合财务报表及其他财务资料一并阅读，该等财务资料载于本公司于表格10-K于2021年11月22日向美国证券交易委员会提交。管理层认为，这些未经审计的中期简明综合财务报表反映了所有必要的调整，包括正常和经常性调整，以公平陈述所示期间的运营结果、财务状况和现金流量。报告的中期简明综合经营业绩不一定代表整个会计年度的业绩。
管理层必须作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。该公司使用估计来评估其金融资产的预期信贷损失、销售回报和津贴、存货的使用和回收、递延税项资产的实现、年度有效税率、长期资产的回收、有形和无形资产的使用寿命和减值，包括商誉、业务重组准备金、养老金和退休后福利成本、业务合并中的资产和负债的公允价值以及潜在或有损失的风险金额等。估计和假设会定期审核，修订的影响会在其决定需要的期间反映在简明综合财务报表中。实际结果可能与这些估计不同。新冠肺炎的蔓延、对公司员工的影响以及为减轻其影响所需采取的行动对全球经济造成了重大破坏，这可能会影响管理层的估计和假设，特别是那些需要对我们的财务业绩、现金流或更广泛的经济状况进行预测的估计和假设。新冠肺炎疫情并未对公司2022财年第一季度的经营业绩产生实质性影响。
2. 近期会计公告
最新标准尚未生效
2020年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2020-06号，“债务-可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有股权合同(分主题815-40)：实体自有股权中可转换工具和合同的会计。”该准则简化了可转换工具的会计处理，简化了实体自有权益合同的衍生品范围例外的适用。该准则还修订了计算稀释每股收益时对可转换工具的会计处理，并要求加强对实体自有股本中可转换工具和合同的披露。本标准自2023财年第一季度起对本公司生效。采用可以在修改或完全追溯的基础上实施。实体亦可在采纳本准则后，根据会计准则编纂(“ASC”)825，不可撤销地为任何可转换证券的金融工具选择公允价值选择权。该公司目前正在评估新的指导方针将对其简明综合财务报表产生的影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：“根据与客户的合同，对合同资产和合同负债进行会计处理。”本标准要求按照主题606确认在企业合并中获得的合同资产和合同负债，就好像是购买方发起了合同一样。这
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目录

该标准将于2024财年第一季度对公司生效，并允许提前采用。该公司目前正在评估新的指导方针将对其简明综合财务报表产生的影响。
3. 与客户签订合同
收入的分类
下表提供了该公司在所述时期的分类收入：
截至三个月
十二月三十一日，
(单位：百万)20212020
收入：
产品及解决方案$231 $266 
服务482 477 
总收入$713 $743 
截至2021年12月31日的三个月截至2020年12月31日的三个月
(单位：百万)产品及解决方案服务总计产品及解决方案服务总计
收入：
美国$114 $261 $375 $126 $288 $414 
国际：
欧洲、中东和非洲65 127 192 92 103 195 
亚太地区
32 49 81 29 46 75 
美洲国际-加拿大和拉丁美洲20 45 65 19 40 59 
国际合计117 221 338 140 189 329 
总收入$231 $482 $713 $266 $477 $743 
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2021年12月31日，分配给全部或部分未偿还的剩余履约义务的交易价为1美元。2.3亿美元，其中51%和26预计将在以下时间内识别%12月和13-24预计剩余余额将在此后确认。这不包括剩余履约义务的金额，这些义务是：(1)使用“开票权”的实际权宜之计，随着时间的推移而认可的合同；(2)与承诺以知识产权许可换取的基于销售或使用的使用费有关；(3)与完全分配给完全未履行的履约义务的可变对价有关的金额。
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目录

合同余额
下表提供了有关所列期间的应收账款、合同资产、合同成本和合同负债的信息：
(单位：百万)2021年12月31日2021年9月30日增加(减少)
应收账款净额$350 $307 $43 
合同资产，净额：
当前$548 $518 $30 
非流动(其他资产)116 88 28 
$664 $606 $58 
获得合同的成本：
当前(合同成本)$91 $89 $2 
非流动(其他资产)50 53 (3)
$141 $142 $(1)
履行合同的成本：
当前(合同成本)$30 $28 $2 
合同责任：
当前$332 $360 $(28)
非电流304 305 (1)
$636 $665 $(29)
应收账款增加主要与客户付款时间有关。合同资产的增加主要是由公司认购产品的增长推动的。合同负债减少的主要原因是，随着客户继续向该公司的订阅混合服务过渡，预计硬件维护和软件支持服务将会减少。这一下降还受到与RingCentral公司(“RingCentral”)战略伙伴关系相关的预付对价收入的推动。截至2021年12月31日及2020年12月31日止三个月内，本公司并无记录任何与合约资产相关的资产减值费用。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月内，该公司确认的收入为162百万美元和$223之前分别在2021年10月1日和2020年10月1日记录为合同负债的100万美元。截至2021年12月31日及2020年12月31日止三个月内，本公司确认收入净(减)增至(2)百万元及$1上期已履行或部分履行的履约义务分别为100万美元。
合同费用
下表提供了有关摊销成本的地点和金额的信息，这些成本是在本公司的简明综合运营报表中确认的，用于获得和履行客户合同的成本。
截至三个月
十二月三十一日，
(单位：百万)20212020
获得客户合同的成本：
销售、一般和行政$44 $43 
收入4 1 
全额摊销$48 $44 
履行客户合同的成本：
费用$8 $4 

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目录

信贷损失准备
下表列出了所示期间按投资组合细分划分的信贷损失拨备的变化情况：
应收帐款(1)
短期合同资产(2)
长期合同资产(3)
总计
截至2021年9月30日的信用损失准备金$4 $1 $1 $6 
对信贷损失准备的调整1 — — 1 
截至2021年12月31日的信贷损失准备金$5 $1 $1 $7 
(1)计入应收账款，在简明综合资产负债表上净额。
(2)记录在合同资产内，在简明合并资产负债表上的净额。
(3)在简明综合资产负债表的其他资产中记录。
4. 商誉和无形资产净额
商誉
商誉不摊销，但须根据报告单位层面的公认会计原则定期进行减值测试。公司的报告单位每年于7月1日接受减值测试ST如果发生的事件或情况变化更有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值，则会更频繁地出现这种情况。
该公司确定，在截至2021年12月31日的三个月内，没有发生任何事件或情况发生变化，这表明其商誉更有可能受到损害。如果业务状况恶化，或关键假设和估计的变化与管理层的预期大不相同，未来可能有必要记录减值费用。
无形资产净额
该公司的无形资产在所示期间包括以下内容：
(单位：百万)
技术
和专利		客户
两性关系
以及其他
无形资产		商标和商号总计
截至2021年12月31日的余额
有限寿命无形资产：
成本$972 $2,154 $42 $3,168 
累计摊销(698)(627)(22)(1,347)
有限寿命无形资产净额274 1,527 20 1,821 
活生生的无限无形资产— — 333 333 
无形资产净额$274 $1,527 $353 $2,154 
截至2021年9月30日的余额
有限寿命无形资产：
成本$971 $2,154 $42 $3,167 
累计摊销(656)(588)(21)(1,265)
有限寿命无形资产净额315 1,566 21 1,902 
活生生的无限无形资产— — 333 333 
无形资产净额$315 $1,566 $354 $2,235 
有限年限的无形资产按资产的估计经济年限采用直线摊销法摊销。只要发生事件或环境变化表明具有有限寿命的无形资产的账面价值可能无法收回，就会对其减值进行审查。被确定具有无限使用年限的无形资产不摊销，但每年在7月1日进行减值测试。ST，或者更频繁地如果事件发生或环境变化表明资产可能受损。
本公司认定，在截至2021年12月31日的三个月内，没有发生任何事件或情况发生变化，表明其有限寿命的无形资产可能无法收回，或其无限寿命的无形资产Avaya商号更有可能受损。如果业务状况恶化，或关键假设和估计的变化与管理层的预期大不相同，未来可能有必要记录减值费用。
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目录

5. 补充财务信息

下表汇总了所示期间的其他收入(净额)：
截至三个月
十二月三十一日，
(单位：百万)20212020
其他收入，净额
净外币损失— (2)
其他养老金和退休后福利抵免，净额6 7 
出现日期认股权证的公允价值变动1 (5)
其他收入合计(净额)$7 $— 

下表显示了所列期间的补充现金流信息：
截至三个月
十二月三十一日，
(单位：百万)20212020
其他付款
利息支付$33 $33 
缴纳所得税7 3 
非现金投资活动
资本支出应付帐款减少
$(2)$(1)
根据融资租赁购置设备— 2 
于截至2021年12月31日及2020年12月31日止三个月内，本公司支付经营租赁负债#美元。15百万美元和$17分别为100万美元，并记录了#美元的经营租赁使用权资产的非现金增加7百万美元和$11分别为百万美元。
下表列出了现金、现金等价物和限制性现金的对账，这些现金的总和与所示期间的简明合并现金流量表中显示的相同金额的总和相同：
(单位：百万)2021年12月31日2021年9月30日2020年12月31日2020年9月30日
现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物$354 $498 $750 $727 
包括在其他资产中的受限现金4 4 5 4 
现金总额、现金等价物和限制性现金$358 $502 $755 $731 

6. 业务重组储备和计划
下表汇总了所列期间按活动划分的重组费用：
截至三个月
十二月三十一日，
(单位：百万)20212020
员工离职成本$2 $1 
设施退出成本5 3 
重组费用总额$7 $4 
该公司的员工离职成本一般由遣散费组成，其中包括但不限于，支付给受影响员工或代表受影响员工支付的解雇费、养老基金付款以及医疗保健和失业保险费。设施退出成本主要包括现有设施的租赁义务费用，包括使用权资产的加速租赁费用和租赁改进的加速折旧费用的影响，估计使用寿命因退出设施而减少。重组费用包括对
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目录

与前几个会计年度的重组计划相关的成本增减或支付时间的变化。该公司不会将重组准备金分配给其运营部门。
下表汇总了截至2021年12月31日的三个月根据公司重组计划确认的员工离职成本活动：
(单位：百万)
2022财年重组计划(2)
2021财年重组计划(3)
2020财年及之前的重组计划(3)
总计
截至2021年9月30日的应计余额$— $14 $30 $44 
现金支付— (1)(4)(5)
重组费用1 — — 1 
调整(1)
— — 1 1 
外币波动的影响— — (1)(1)
截至2021年12月31日的应计余额$1 $13 $26 $40 
(1) 包括与公司重组计划有关的成本增加和减少的估计变化，这些成本记录在重组费用中，在调整期间的简明综合经营报表中净额。
(2) 与2022财年重组计划相关的付款预计将在2022财年完成。
(3) 与2021财年和2020财年以及之前的重组计划相关的付款预计将在2027财年完成。
7. 融资安排
下表反映了债务本金和扣除贴现和发行成本后的债务本金：
2021年12月31日2021年9月30日
(单位：百万)本金金额扣除折扣和发行成本后的净额本金金额扣除折扣和发行成本后的净额
高级6.125厘债券，2028年9月15日到期$1,000 $986 $1,000 $986 
2027年12月15日到期的B-1部分定期贷款800 781 800 780 
2027年12月15日到期的B-2部分定期贷款743 737 743 736 
2023年6月15日到期的可转换2.25%优先债券350 316 350 311 
长期债务总额$2,893 $2,820 $2,893 $2,813 
定期贷款和ABL信贷协议
于2021年12月31日及2021年9月30日，本公司维持(I)Avaya Inc.(借款人)、Avaya Holdings(不时贷款机构)与Goldman Sachs Bank USA(行政代理及抵押品代理)之间的定期贷款信贷协议(“定期贷款信贷协议”)，及(Ii)Avaya Inc.(借款人)、Avaya Holdings、其他几个借款方、不时若干贷款方及CiC之间的定期贷款信贷协议(“定期贷款信贷协议”)。它提供了一种循环信贷安排，由美国部分和外国部分组成，允许借款总额不超过#美元。200受借款基数可获得性的限制(“ABL信贷协议”)。ABL信贷协议将于2025年9月25日到期。
在2021年2月24日之前，定期贷款信贷协议分两批到期，本金金额为#美元。8432024年12月15日到期的100万美元(“B批定期贷款”)，本金为#美元。8002027年12月15日到期的100万美元(“B-1部分定期贷款”)。于2021年2月24日，本公司修订定期贷款信贷协议，根据该协议，本公司预付、替换及再融资B期未偿还定期贷款#美元。100百万美元现金和美元743本金为2027年12月到期的新的第一留置权定期贷款(“B-2部分定期贷款”)。B-2期定期贷款的适用利率为3.00基本利率借款的年利率及4.00伦敦银行同业拆借利率的年利率。
截至2021年12月31日及2020年12月31日止三个月，本公司确认利息支出为$18百万美元和$20分别与定期贷款信贷协议有关的600万欧元，包括债务贴现和发行成本的摊销。
截至2021年12月31日，根据ABL信贷协议，公司没有未偿还的借款。根据ABL信用证协议的条款，该公司可以签发最高达$的信用证。150百万美元。截至2021年12月31日，本公司已签发和未偿还信用证和担保金额为$。35在ABL信贷协议下的100万美元。根据ABL信贷协议可借入的额外本金总额，基于借款基数减去
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目录

$35未偿还信用证和保函的百万美元1192021年12月31日为百万。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月里，与ABL信贷协议相关的确认利息支出并不重要。
高级注释
公司高层6.125%First Lien Notes的未偿还本金总额为$1,000该批债券将於2028年9月15日期满(下称“高级债券”)。 高级债券于2020年9月25日根据公司、作为高级债券担保人的公司子公司及其当事人以及作为受托人和票据抵押品代理的全国协会威尔明顿信托公司之间的契约发行。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月，公司确认利息支出为$16与高级债券相关的600万欧元，包括债务发行成本的摊销。
可转换票据
本公司的2.25%可转换票据的未偿还本金总额为f $350百万(英寸)包括与承销商行使全数超额配售选择权$有关而发行的票据50百万美元)，于2023年6月15日到期(“可转换票据”)。这些可转换票据由公司和作为受托人的纽约梅隆银行信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company N.A.)之间的契约发行。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月，公司确认利息支出为$7与可转换票据相关的百万美元，其中包括$5债务折价和发行成本的摊销百万美元。
可转换票据在所示期间的账面净值如下：
(单位：百万)2021年12月31日2021年9月30日
校长$350 $350 
更少：
未摊销债务贴现(31)(36)
未摊销发行成本(3)(3)
净账面金额$316 $311 
公司未偿债务的加权平均合同利率为6.5%截至2021年12月31日及2021年9月30日，包括与本公司利率互换协议相关的调整(见附注8，“衍生工具及对冲活动”)。定期贷款信贷协议截至2021年12月31日和2021年9月30日的实际利率与其合同利率(包括与被指定为高效现金流对冲的利率互换协议相关的调整)没有实质性差异。截至二零二一年十二月三十一日及二零二一年九月三十日止优先债券的实际利率与合约利率并无重大分别。截至2021年12月31日和2021年9月30日的可转换票据的实际利率为9.2%，反映股权中转换功能的分离。实际利率包括债务利息、折价摊销和发行成本。
截至2021年12月31日，该公司没有根据任何债务协议违约。
8. 衍生工具与套期保值活动
该公司根据FASB ASC主题815“衍生品和对冲”(“ASC 815”)对衍生金融工具进行会计核算，不以交易或投机为目的进行衍生品交易。
利率合约
本公司不时订立利率掉期合约，以对冲其未偿还浮动利率贷款的利率变动。
2018年5月16日，本公司与六交易对手确定其定期贷款信贷协议(“原始互换协议”)项下到期的部分浮动利息。根据原掉期协议(于2022年12月15日到期)的条款，该公司支付的固定利率为2.935%，并根据一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)收取浮动利率。截至2020年9月23日，总金额为1,800原始掉期协议的名义金额被指定为现金流量对冲，并根据ASC 815的定义被视为高度有效。
于2020年9月23日，本公司签订一项名义金额为$的利率掉期协议257百万美元(“抵消互换协议”)。根据将于2022年12月15日到期的抵销掉期协议的条款，该公司支付基于一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的浮动利率，并获得1个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的固定利率。0.1745%。“公司”(The Company)
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目录

订立抵销掉期协议，以维持低于本公司未偿还浮动利率贷款金额的名义净额。抵销掉期协议并非指定用于对冲会计处理。2020年9月23日，名义金额为1美元的原始掉期协议257100万人也被取消了对冲会计处理的资格。截至2021年12月31日，名义金额为美元的原始掉期协议1,543百万美元继续被指定为现金流对冲，并被认为是高度有效的，根据ASC 815的定义。
本公司于2020年7月1日与本公司订立利率互换协议四交易对手，确定其定期贷款信贷协议(“远期掉期协议”)从2022年12月15日(原始掉期协议的到期日)至2024年12月15日期间到期的部分可变利息。根据远期掉期协议的条款，该公司将支付固定利率0.7047%，并获得基于一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的浮动利率。远期掉期协议的名义总金额为$。1,400百万美元。自签署以来，远期掉期协议一直被指定为现金流对冲，并被视为ASC 815定义的高度有效。
本公司在简明综合资产负债表中记录最初指定为现金流对冲的利率掉期协议的公允价值变动，计入累计的其他全面亏损。由于利息支出在定期贷款信贷协议上确认，现金流量对冲的相应递延收益或亏损在简明综合经营报表中从累计其他全面亏损重新分类为利息支出。本公司在利息支出中记录了未指定用于对冲会计的利率掉期协议的公允价值变化。2020年9月23日，该公司冻结了一美元15已撤销指定的原始掉期协议的累计其他综合亏损中的递延亏损百万欧元，重新分类为原始掉期协议期限内的利息支出。
根据截至2021年12月31日的累计其他综合亏损金额，约为$43100万美元将在未来12个月内重新归类为利息支出。
管理层的意图是利率掉期协议的名义净额少于或等于衍生工具有效期内未偿还的浮动利率贷款。
外币远期合约
该公司不时利用外币远期合约来对冲与某些货币资产和负债(包括应收账款、应付款项和某些公司间余额)相关的波动。这些外币远期合约不是指定用于对冲会计处理的。因此，这些合同的公允价值变动被记录为其他收入的一部分，净额以抵消对冲资产和负债价值的变动。截至2021年12月31日，该公司维持未平仓外币远期合约，名义总价值为$190100万美元，主要对冲英镑、日元、墨西哥比索、捷克克朗和印度卢比。截至2021年9月30日，该公司维持未平仓外币远期合约，名义总价值为1美元。191100万英镑，主要对冲英镑、印度卢比、捷克克朗和墨西哥比索。
出现日期授权书
根据本公司于2017年12月15日脱离破产而通过的重组破产预案(以下简称《重组预案》)，本公司发行了认购权证5,645,200向根据重组计划终止的第二留置权义务的持有人出售公司普通股股份(“出现日期认股权证”)。每份出现日期认股权证的行权价为$25.55每股，并于2022年12月15日到期。出现日期认股权证包含某些衍生特征，要求它们被归类为负债，并且负债的公允价值变化必须在每个报告期的收益中确认。2018年11月14日，公司董事会批准了权证回购计划，授权公司回购至多$15价值百万美元的出现日期证明了这一点。截至2021年12月31日，没有任何出现日期认股权证被行使或回购。
出现日期权证的公允价值采用概率加权Black-Scholes期权定价模型确定。该模型需要一定的输入假设，包括无风险利率、波动性、预期寿命和股息率。这些投入的选择涉及到重要的判断。截至2021年12月31日和2021年9月30日的出现日期认股权证的公允价值是根据以下汇总的投入假设确定的：
十二月三十一日，
2021		2021年9月30日
预期波动率52.53 %49.63 %
无风险利率0.37 %0.13 %
合同剩余寿命(年)0.961.21
普通股每股价格$19.80$19.79
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目录

在厘定出现日期认股权证的公允价值时，股息率假设为零由于本公司预期在认股权证有效期内不会就其普通股派发股息。
与衍生工具相关的财务报表信息
下表汇总了该公司衍生品的公允价值，包括应计利息，按被指定为对冲工具的衍生品和未被指定为对冲工具的衍生品分开计算：
2021年12月31日2021年9月30日
(单位：百万)资产负债表标题资产负债资产负债
被指定为套期保值工具的衍生品：
利率合约其他资产$18 $— $6 $— 
利率合约其他流动负债— 39 — 43 
利率合约其他负债— — — 10 
18 39 6 53 
未被指定为套期保值工具的衍生品：
利率合约其他流动负债— 7 — 7 
利率合约其他负债— — — 2 
外汇合约其他流动资产1 — — — 
外汇合约其他流动负债— — — 2 
出现日期授权书其他流动负债— 8 — — 
出现日期授权书其他负债— — — 9 
1 15 — 20 
总衍生公允价值$19 $54 $6 $73 
下表提供了被指定为现金流对冲的利率互换的税前收益(亏损)的位置和金额：
截至三个月
十二月三十一日，
20212020
(单位：百万)利息支出其他综合收益利息支出其他综合收益
记录现金流量对冲的财务报表行项目$(54)$40 $(56)$17 
现金流对冲关系的影响：
在AOCI中确认的利率掉期收益(亏损)— 15 — (1)
利息支出从AOCI重新分类(13)13 (12)12 


下表提供了有关简明综合营业报表中未指定为对冲工具的衍生品的税前收益(亏损)的信息：
截至三个月
十二月三十一日，
(单位：百万)派生税前损益所在地20212020
出现日期授权书其他收入，净额$1 $(5)
外汇合约其他收入，净额— 5 


该公司在简明综合资产负债表中按毛数记录其衍生品。该公司与其几家金融机构对手方签订了总的净额结算协议。下表提供了有关公司衍生品头寸的信息，就像那些受主要净额结算安排约束的头寸是按净额列报的一样，考虑到
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目录

按主净额结算协议由交易对手抵销的权利：
2021年12月31日2021年9月30日
(单位：百万)资产负债资产负债
在简明综合资产负债表中确认的总金额$19 $54 $6 $73 
在主要净额调整安排中应抵销的毛额，而不是在简明综合资产负债表中抵销的总额(19)(19)(6)(6)
净额$— $35 $— $67 

9. 公允价值计量
根据公允价值计量的会计指引，公允价值被定义为在计量日出售资产或在市场参与者之间有序交易中转移负债而支付的价格。在确定需要或允许按公允价值记录的资产和负债的公允价值计量时，本公司考虑其将进行交易的主要或最有利市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。在编制某些公允价值估计时需要相当大的判断力，因此，本文提出的估计不一定表明公司在当前市场交易中可能实现的金额。
公允价值层次
公允价值计量的会计准则还要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。金融工具在公允价值层次中的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。输入的优先级分为三个级别，可用于衡量公允价值：
1级：反映活跃市场中可观察到的相同资产或负债的报价的投入。
第2级：反映活跃市场中类似资产或负债的报价的投入；不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；或重大投入可观察到或主要可从可观察到的市场数据得出或得到证实的模型衍生估值。
第3级：无法观察到的投入，即在计量日期资产或负债没有可观察到的投入。
资产和负债按公允价值经常性计量
截至2021年12月31日和2021年9月30日，按公允价值经常性计量的资产和负债如下：
 2021年12月31日2021年9月30日
 公允价值计量使用公允价值计量使用
(单位：百万)总计1级2级3级总计1级2级3级
资产：
利率合约$18 $— $18 $— $6 $— $6 $— 
外汇合约1 — 1 — — — — — 
总资产$19 $— $19 $— $6 $— $6 $— 
负债：
利率合约$46 $— $46 $— $62 $— $62 $— 
外汇合约— — — — 2 — 2 — 
出现日期授权书8 — — 8 9 — — 9 
总负债$54 $— $46 $8 $73 $— $64 $9 
被归类为二级资产和负债的利率和外汇合约交易不活跃，并使用使用可观察到的投入的定价模型进行估值。
分类为3级负债的出现日期认股权证使用概率加权Black-Scholes期权定价模型进行估值，该模型将在附注8“衍生工具和对冲活动”中进一步描述。
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目录

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月里，不是转移入或转出3级。与本公司3级负债相关的活动，即发生日期保证，涉及公允价值的变动，该变动计入其他收入净额。
金融工具的公允价值
截至2021年12月31日和2021年9月30日，公司优先票据、定期贷款和可转换票据的估计公允价值如下：
2021年12月31日2021年9月30日
(单位：百万)本金金额公允价值本金金额公允价值
高级6.125厘债券，2028年9月15日到期$1,000 $1,064 $1,000 $1,053 
2027年12月15日到期的B-1部分定期贷款800 803 800 802 
2027年12月15日到期的B-2部分定期贷款743 744 743 745 
2023年6月15日到期的可转换2.25%优先债券350 373 350 368 
总计$2,893 $2,984 $2,893 $2,968 
该公司高级票据和定期贷款的估计公允价值是根据一种基于市场方法的2级投入确定的，除买卖价格外，还利用了估值日的市场结算数据。可换股票据的估计公允价值是根据可换股票据在报告期最后一个交易日非活跃市场的报价确定的，并已被归类为二级。
现金及现金等价物、应收账款、应付账款及应计开支(就相关负债将以现金结算而言)的公允价值因该等票据的短期性质而与其账面值相若。
10. 所得税
公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的有效所得税税率与美国联邦税率相差了59% or $28百万和146% or $9分别与产生的递延税项(包括亏损)(由于税项优惠更有可能无法实现而没有记录利益)有关；以及某些不可抵扣的费用。
11. 福利义务
该公司赞助覆盖部分美国员工和退休人员的非缴费固定收益养老金计划，以及覆盖部分美国员工和退休人员的退休后福利计划，其中包括医疗福利和人寿保险。某些非美国业务有各种退休福利计划，几乎覆盖了他们的所有员工。其中一些计划被认为是会计上的固定福利养老金计划。
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目录

下表提供了所示期间的养恤金和退休后定期福利净额(信贷)费用的组成部分：
截至三个月
十二月三十一日，
(单位：百万)20212020
养老金福利-美国
定期福利净额抵免的组成部分
服务成本$1 $1 
利息成本5 5 
计划资产的预期回报率(12)(13)
定期福利净额抵免$(6)$(7)
养老金福利-非美国
净定期收益成本的构成
服务成本$2 $2 
利息成本1 1 
净定期收益成本$3 $3 
退休后福利-美国
净定期收益成本的构成
利息成本1 2 
计划资产的预期回报率— (2)
摊销先前服务信用(1)(1)
精算损失摊销— 1 
净定期收益成本$— $— 
定期福利(信贷)净成本中的服务部分与薪酬费用类似，而所有其他部分均记入其他收入(净额)。
该公司对其美国合格养老金计划的一般资金政策是贡献至少足以满足适用法律和法规要求的最低金额，或在适当的情况下直接支付福利。2021年3月，美国救援计划法案(ARP法案)签署成为法律，为养老金资金和退休计划分配提供了有限的利率减免条款，并延长了缺口摊销期限。因此，本公司在截至2021年12月31日的三个月内没有向美国养老金计划做出任何贡献，预计在2022财年剩余时间也不会向美国养老金计划做出任何贡献。
对非美国养老金计划的缴费为#美元。4截至2021年12月31日的三个月为100万美元。在2022财年的剩余时间里，该公司估计将提供总计#美元的捐款21100万美元用于非美国计划。
大多数退休后的医疗福利都不是预付的。因此，公司在支付退休医疗福利索赔时直接向索赔管理人付款。这些款项由公司出资，最高限额为计划文件和与美国通信工人协会(Communications Workers Of America)和国际电气工人兄弟会(International Brotherhood Of Electrical Workers)签订的合同中规定的最高缴费金额，如果需要，还可以从参与者那里缴费。在截至2021年12月31日的三个月内，公司为退休医疗和牙科福利支付了#美元2100万美元，并从代表雇员的退休后健康信托基金获得补偿$2与前几个时期的付款相关的100万美元。该公司估计将为退休人员支付总计#美元的医疗和牙科福利。92022财年剩余时间为100万美元。
12. 基于股份的薪酬
本公司维持以股份为基础的薪酬计划，根据该计划，非雇员董事、本公司或其任何联属公司的雇员以及若干顾问和顾问可获授股票期权、限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)、业绩奖励(“PRSU”)及其他形式的奖励，或以本公司普通股的股份授予或计价的奖励，以及若干以现金为基础的奖励。截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月，基于股份的税前薪酬支出为#美元。14百万美元。
限售股单位
于截至2021年12月31日止三个月内，本公司授予2,643,376授予日期公允价值为$的RSU19.47每个RSU，而且有637,550授予加权平均授予日期公允价值为$的RSU17.56每个RSU。
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业绩限制性股票单位
于截至2021年12月31日止三个月内，本公司授予669,228授予日期公允价值为$的PRSU21.89每个PRSU。这些PRSU将根据未来三个独立会计年度(统称为“业绩期间”)每年达到特定业绩指标的情况，以及与同期特定公司指数的股东总回报相比，公司在业绩期间实现的股东总回报来授予。在绩效期间，公司将根据其对达到指定年度绩效指标的最佳估计，调整PRSU的薪酬支出。预计在执行期内赚取的减贫单位估计数量的变化对本期和上期的累积影响将确认为对修订期间收益的调整。
PRSU的授予日期公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型确定的，该模型纳入了多个估值假设，包括实现股东总回报市场状况的可能性和以下假设：
截至2021年12月31日的三个月
预期波动率(1)
67.59 %
无风险利率(2)
0.76 %
股息率(3)
— %
(1)基于公司历史数据的预期波动性。
(2)以美国国债收益率为基础的无风险利率，期限等于授予日的剩余履约期。
(3)股息率被假定为零，因为该公司预计不会为其普通股支付股息。
股票红利计划
2021年11月，公司通过了Avaya Holdings Corp.股票红利计划(“股票红利计划”)，根据该计划，某些员工可以选择以公司普通股的全额既得股形式代替现金，获得指定百分比的年度奖励奖金。每年，公司董事会将批准根据股票红利计划可以发行的最大股票数量。2022财年，最多250,000股票根据股票红利计划被批准发行。根据股票红利计划可发行的股票数量将根据特定年度业绩目标的实现情况和公司普通股在特定5个交易日期间的平均收盘价来确定。股票红利计划被归类为负债。该公司记录了奖励预期美元价值的补偿成本，并将根据其对实现其业绩条件的最佳估计来调整奖励的补偿费用。奖励估计价值变化的累积影响将被确认为对修订期间收益的调整。截至2021年12月31日的三个月，与股票红利计划相关的税前基于股票的薪酬支出并不重要。
股票期权
在截至2021年12月31日的三个月里，有81,832行使股票期权，行权价为$11.38。股票期权的内在价值是公司普通股价格与期权行权价格之间的差额。截至2021年12月31日止三个月内，行使的股票期权的税前内在价值合计为$1百万美元。
员工购股计划
在截至2021年12月31日的三个月内，公司预扣了$4购买普通股和发行的符合条件的员工补偿百万美元174,199员工购股计划(ESPP)下的普通股。
根据ESPP发行的股票的授予日期公允价值是在每个发行期开始的日期计算的。于截至二零二一年十二月三十一日止三个月内开始之发售期间之授出日期公平值为$。5.33每股。授予日期公允价值是根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下假设下确定的：
截至2021年12月31日的三个月
预期波动率(1)
62.43 %
无风险利率(2)
0.06 %
股息率(3)
— %
(1)基于公司历史数据的预期波动性。
(2)以美国国债收益率为基础的无风险利率，期限等于发行期的长度。
(3)股息率被假定为零，因为该公司预计不会为其普通股支付股息。
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13. 优先股
有几个125,000本公司的股份3%系列A可转换优先股，面值$0.01截至2021年12月31日发行和发行的每股(“A系列优先股”)。A系列优先股可转换为公司普通股，初始转换价格为#美元。16.00每股，相当于大约9假设没有期权、认股权证、可转换票据或类似工具的持有人行使或转换权利，截至2021年12月31日，在转换后的基础上，公司普通股的权益百分比。
截至2021年12月31日，A系列优先股的账面价值为$130百万美元，其中包括$5数以百万计的增值股息以实物形式支付。

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14. 普通股每股亏损
每股基本收益(亏损)的计算方法是将普通股股东应占净收益(亏损)除以已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益(亏损)反映了如果根据公司的各种基于股票的补偿计划授予的股权奖励被归属或行使时可能发生的稀释；如果公司的A系列优先股被转换为公司普通股的股票；如果公司的可转换票据或认股权证被出售，以购买最多12.6已行使与发行可换股票据(“认购价差认股权证”)有关的普通股百万股；及/或如行使出现日期认股权证，则发行将参与本公司盈利的普通股。在净亏损期间，不会反映任何增量股票，因为它们的影响将是反稀释的。
公司的A系列优先股为参股证券，需要应用两级法计算基本和稀释后每股收益(亏损)。在两级法下，未分配收益根据普通股和参股证券各自在未分配收益中的参与权被分配给普通股和参股证券，就好像该期间的所有收益都已分配一样。普通股每股基本收益(亏损)的计算方法是将普通股股东应占净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。普通股股东应占净收益(亏损)因期内赚取的优先股股息和确认的增值而减少。在净亏损期间，未分配收益没有分配给参与证券，因为该等证券没有分担本公司亏损的合同义务。
下表列出了所指期间普通股股东应占净亏损的计算以及每股基本亏损和稀释亏损的计算：
截至三个月
十二月三十一日，
(单位：百万，每股除外)20212020
每股亏损：
分子
净损失$(66)$(4)
向优先股股东分红(1)(1)
未分配损失(67)(5)
分配给普通股股东的百分比(1)
100.0 %100.0 %
普通股基本亏损和稀释亏损的分子$(67)$(5)
普通股基本亏损和稀释亏损的分母84.7 83.8 
普通股每股亏损
基本信息$(0.79)$(0.06)
稀释$(0.79)$(0.06)
(1)基本加权平均已发行普通股
84.7 83.8 
基本加权平均普通股和普通股等价物(优先股)84.7 83.8 
分配给普通股股东的百分比100.0 %100.0 %

截至2021年12月31日的三个月，本公司不包括4.6百万RSU，0.3百万股票期权，0.2根据ESPP可发行的百万股，5.6百万份出现日期认股权证和0.1从稀释每股亏损计算中扣除100万股A系列优先股，因为它们的效果将是反稀释的。该公司还排除了2.1百万PRSU和0.3根据本公司的股票红利计划，根据本公司的股票红利计划获授权的股份将从每股摊薄亏损计算中剔除，因为其业绩指标尚未达到或其效果将是反摊薄的。
截至2020年12月31日止三个月，本公司不包括3.8百万RSU，0.9百万股票期权，0.1根据ESPP可发行的百万股，5.6百万份出现日期认股权证和0.1从稀释每股亏损计算中扣除100万股A系列优先股，因为它们的效果将是反稀释的。该公司还排除了1.6由于尚未达到业绩指标或其效果将是反摊薄的，因此从稀释每股亏损计算中扣除了600万股PRSU的利润，这是因为它们的业绩指标尚未达到或其效果将是反摊薄的。
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该公司的可转换票据和认购价差认股权证没有计入所述所有时期的每股摊薄亏损，因为它们的影响将是反摊薄的。
15. 运营细分市场
产品和解决方案部门主要开发、营销和销售统一通信以及协作和联系中心解决方案，这些解决方案可在内部、云中或混合解决方案中提供。它们集成了多种通信形式，包括电话、电子邮件、即时消息和视频。服务部门开发、营销和销售全面的端到端全球服务产品，使客户能够评估、规划、设计、实施、监控、管理和优化复杂的企业通信网络。通过该公司的订阅产品升级和获取新技术的客户的收入在服务部门中报告。
公司首席运营决策者根据从公司内部管理系统获得的部门利润信息做出财务决策和分配资源。管理层在其部门中不包括盈利能力衡量标准销售、一般和行政费用、研发费用、无形资产摊销，以及某些离散项目，如破产后确认的公允价值调整、与重组行动相关的费用和减值费用，因为这些成本不是衡量部门业绩的核心，而是在公司层面进行控制。
下表显示了与该公司经营部门有关的各时期的汇总财务信息：
截至三个月
十二月三十一日，
(单位：百万)20212020
收入
产品及解决方案$231 $266 
服务482 477 
$713 $743 
毛利
产品及解决方案$120 $161 
服务291 298 
未分配金额 (1)
(42)(43)
369 416 
运营费用
销售、一般和行政262 255 
研发61 55 
无形资产摊销40 40 
重组费用，净额7 4 
370 354 
营业(亏损)收入(1)62 
利息支出和其他收入，净额(47)(56)
所得税前收入(亏损)$(48)$6 
(1)毛利中未分配金额包括技术无形资产摊销的影响.
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16.     累计其他综合损失
所示期间累计其他综合亏损的构成如下：
(单位：百万)未摊销养恤金、退休后和离职后福利相关项目的变化外币折算利率掉期未实现亏损累计其他综合损失
截至2021年9月30日的余额$(20)$(37)$(34)$(91)
改叙前其他综合收益— 13 15 28 
重新分类为收益的金额(1)— 13 12 
截至2021年12月31日的余额$(21)$(24)$(6)$(51)
(单位：百万)未摊销养恤金、退休后和离职后福利相关项目的变化外币折算利率掉期未实现亏损累计其他综合损失
截至2020年9月30日的余额$(108)$(46)$(91)$(245)
重新分类前的其他综合收益(亏损)12 (6)(1)5 
重新分类为收益的金额— — 12 12 
截至2020年12月31日的余额$(96)$(52)$(80)$(228)
与未摊销养老金、退休后和离职后福利相关项目变化相关的累计其他综合亏损的重新分类计入其他收入净额。与利率掉期协议未实现亏损相关的累计其他综合亏损的重新分类计入利息支出。
17. 关联方交易
公司董事会由以下人员组成八董事，包括公司首席执行官和七非雇员董事。
涉及公司现任董事和高级管理人员的具体安排
斯蒂芬·肖尔(Stephan Scholl)是Alight Solutions LLC(“Alight”)的首席执行官，该公司是一家提供综合福利、工资和云解决方案的公司，他也是Alight的董事会成员。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月内，本公司从子公司购买的商品和服务金额为1百万美元。截至2021年12月31日和2021年9月30日，因照明而应付的未付账款都不是实质性的。
18. 承诺和或有事项
法律程序
在正常业务过程中，本公司涉及诉讼、索赔、政府查询、调查和诉讼，包括但不限于与知识产权、商业、雇佣、环境赔偿和监管事宜有关的诉讼、索赔、政府查询、调查和诉讼程序。本公司记录法律或有事项的应计项目，只要得出结论认为很可能发生了负债，并且损失金额可以合理估计。当重大意外损失合理可能但不可能发生时，我们不会记录负债，而是披露索赔的性质和金额，以及损失或损失范围的估计(如果可以这样估计的话)。
除下文所述外，本公司管理层认为，该等事项的可能结果，无论是个别或整体而言，预期不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。然而，不利的决议可能会对公司的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响，在问题最终得到解决的时期，或在获得更多信息改变管理层对最终处置的看法的时期。
2020年1月14日，Solborate Inc.和Solborate LLC(统称“Solborate”)在圣贝纳迪诺县的加州高等法院对该公司提起诉讼。这起纠纷涉及该公司开发CU360协作单元的相关活动。Solborate指控违反合同、挪用商业秘密和不公平的商业行为，以及其他诉讼原因。该公司提出交叉索赔，声称Solborate存在期票欺诈和疏忽的失实陈述。截至2021年12月31日，这起诉讼仍处于发现阶段，审判定于
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2022年4月11日Solborate尚未披露其寻求的赔偿金额，其中可能包括实际和惩罚性赔偿以及公平救济。虽然该公司打算大力捍卫自己的利益，并对索尔博拉提出索赔，但目前还不能预测结果，因为(I)发现尚未完成；(Ii)这件事存在法律不确定性；(Iii)存在重大争议事实；(Iv)存在广泛的潜在结果。因此，本公司无法合理估计可能的损失或损失范围。
产品保修
本公司确认为弥补本公司产品的某些质量或性能缺陷而可能产生的估计成本的责任。这些产品保修期限为一段特定的时间，通常最高可达两年从销售之日起，取决于保修范围内的产品。本公司根据保修索赔与销售的历史关系，为估计的未来保修成本计提准备金。本公司定期检讨其产品保修是否足够，并于有需要时调整计入综合资产负债表其他流动及非流动负债的保修百分比及应计保修准备金，以供实际使用。截至2021年12月31日和2021年9月30日，产品保修预留金额为$2百万美元。
债务担保和其他表外安排
信用证和保函
本公司根据在正常业务过程中发起的某些交易的需要，向各方提供担保、信用证和保证金，以保证本公司履行合同或法律义务。截至2021年12月31日，信用证、担保和担保债券的最大潜在付款义务为#美元。68百万美元。未偿还信用证以#美元的限制性现金作抵押。4截至2021年12月31日，这笔资金包括在简明综合资产负债表的其他资产中。
购买承诺和终止费
该公司从多家供应商采购零部件，并使用多家合同制造商为其产品提供制造服务。在正常业务过程中，为了管理制造周期并帮助确保充足的零部件供应，公司与合同制造商和供应商签订协议，允许他们根据公司提供的预测需求生产和采购库存。如果公司没有履行这些规定的采购承诺，它可能被要求购买库存，或者在某些协议的情况下，支付提前终止费。从历史上看，该公司没有因未能履行与这些供应商的指定采购承诺而支付费用，但由于产品的实际销售与预测不同，以及生产从一家供应商转移到另一家供应商，公司有义务从其外包制造商那里购买某些多余的库存水平。
该公司与其最重要的合同制造商的外包协议在7月和9月自动续签，每次续签12个月，但公司和合同制造商有特定的解约权。本公司所有产品的制造均按照本公司提供的详细要求或规格和产品设计进行，并遵守质量控制标准。
与诺基亚的交易
根据2000年10月1日生效的“贡献与分配协议”(“贡献与分配协议”)，诺基亚公司(“诺基亚”，前身为朗讯技术公司(“朗讯”))向本公司贡献了与其企业网络业务(“已贡献业务”)相关的几乎所有资产、负债和运营，并按比例将公司股票分配给朗讯的股东(“分配”)。出资及分销协议(其中包括)规定，一般而言，本公司将赔偿诺基亚的所有负债，包括诺基亚与已缴业务有关的某些预售税义务，以及主要与已缴业务有关或以其他方式转让给本公司的所有或有负债。此外，《出资和分配协议》规定，未分配给任何一方的某些或有负债将由诺基亚和本公司按规定的百分比分担。出资和分配协议还规定，每一方都将根据与另一方业务相关的商定百分比，分担超过#美元的或有负债的特定部分。50百万美元。本公司无法确定根据本协议可能需要支付的其他未来付款的最大潜在金额(如果有的话)。
此外，在分销方面，本公司和朗讯签订了自2000年10月1日起生效的税收分享协议(“税收分享协议”)，规定诺基亚和本公司在分销后各自在分销当日或之前的税收方面的权利、责任和义务。一般来说，明确归属于一方业务的预分配税或福利将由该方单独承担，其他预分配税或福利将由双方根据分税协议中规定的公式分享。这个
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根据税务分成协议，本公司可能须就本公司与诺基亚分立前的期间支付额外税项或福利，该等税项或福利与未来由州及地方及外国税务机关进行的审计结算有关。
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第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
除非上下文另有说明，在本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中使用的术语“我们”、“公司”、“Avaya”和类似术语指的是Avaya控股公司及其合并子公司。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”应与未经审计的中期综合财务报表和本Form 10-Q季度报告中其他部分的相关附注以及我们截至2021年9月30日的财政年度的综合财务报表和其他财务信息(包括在我们的年度报告中)一并阅读。表格10-K截至2021年9月30日的财年，该公司于2021年11月22日向美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)提交了文件。
我们随附的未经审计的中期简明财务报表是根据美国公认的会计原则和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)关于中期财务报表的规则和规定编制的。我们认为，未经审计的中期简明综合财务报表反映了所有必要的调整，包括正常和经常性调整，以公平地陈述所示期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论的事项包含“1995年私人证券诉讼改革法”所指的某些前瞻性陈述。请参阅本讨论结尾处的“有关前瞻性陈述的告诫”。
概述
Avaya是为各种规模的企业提供数字通信产品、解决方案和服务的全球领先企业，主要通过软件和服务提供其技术。我们通过为我们的客户、他们的员工和他们的客户创造智能通信体验，使全球各地的组织能够取得成功。Avaya构建创新的开放式融合统一通信和协作(UCC)和联系中心(CC)解决方案，以增强和简化云、内部部署或两者混合的通信和协作。我们经验丰富的全球专业团队提供屡获殊荣的服务，从最初的规划和设计，到无缝实施和集成，再到持续的受控运营、优化、培训和支持。
Avaya将其整个全面的功能组合转移到了Avaya OneCloud，后者提供跨联系中心(OneCloud CCaaS)、统一通信和协作(OneCloud UCaaS)以及通信平台即服务(OneCloud CPaaS)的重要功能。我们相信，Avaya OneCloud开放、可组合的平台方法使我们能够通过统一通信与协作以及客户体验中心(我们的名称是联系中心)，帮助客户提供切实的业务成果，从而满足客户在为园区和远程员工创建数字工作场所方面的需求。
Avaya还提供业界最广泛的商业设备组合之一，包括手机、视频会议装置和耳机，以满足客户组织中每种类型员工的需求，并帮助我们的客户从通信投资中获得最大收益。Avaya支持IP的手机、多媒体设备和会议系统增强了协作和生产力，并使组织能够适应未来的技术进步。
我们的业务有两个运营部门：产品及解决方案和服务.
产品及解决方案
产品与解决方案包括我们的UCC和CC软件平台、应用程序和设备。
Avaya OneCloud UCaaS解决方案使组织能够重新设想协作工作环境，并帮助公司提高员工工作效率、改善客户服务并降低成本。有了Avaya OneCloud UCaaS，组织可以为其员工提供单一的应用程序，用于全渠道通话、消息传递、会议和团队协作，并且与现有的消费者应用程序(“应用程序”)一样易于使用。Avaya将通信直接嵌入员工日常使用的应用、浏览器和设备中，为他们提供了一种更自然、更高效、更灵活的方式来连接、参与、响应和分享他们想要的地点和方式。我们继续将人工智能(“AI”)集成到我们基于云的解决方案中，以创建增强的用户体验并提高性能。
Avaya行业领先的数字联系中心解决方案Avaya OneCloud CCaaS使客户能够构建定制的应用产品组合，从而增强客户参与度和提升客户终生价值。我们可靠、安全且可扩展的通信解决方案包括语音、电子邮件、聊天、社交媒体、视频、绩效管理和第三方集成，可改善客户服务并帮助公司更有效地竞争。Avaya正在为云部署提供OneCloud CCaaS解决方案，我们将继续积极地将人工智能、机器学习和前沿网络安全功能整合到我们的产品组合中，为我们的客户提供一个强大而安全的平台，让他们更深入地了解客户的需求。
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Avaya OneCloud CPaaS将云与我们的通信平台相结合，提供开发平台和应用程序编程接口，使开发人员能够轻松地将UCC和CC通信功能直接集成到内部和面向客户的应用程序和工作流中。组织可以快速提供模块化、可组合的应用程序和体验，以满足不断变化的客户和运营需求。
服务
与我们的产品和解决方案组合相辅相成的是由Avaya和我们广泛的合作伙伴生态系统提供的全球获奖服务组合。我们的服务组合包括解决方案升级，并通过我们的Avaya OneCloud订阅产品提供新技术，包括：
•全球支持服务提供可帮助企业保护其技术投资并解决系统中断风险的产品。我们通过积极主动的问题预防、快速解决和持续的解决方案优化，帮助我们的客户获得竞争优势。全球支持服务还提供通过订阅模式交付的软件解决方案，为我们的客户提供改进的用户体验和解决方案增强。我们的大部分全球支持服务收入本质上是经常性的，并且基于多年服务合同。
•企业云和托管服务使客户能够根据解决方案和需求，通过云、内部部署或两者的混合方式利用我们的技术。我们的大部分企业云和托管服务收入本质上是经常性的，并且基于多年服务合同。
•专业服务使我们的客户能够充分利用其IT和通信解决方案投资，推动可衡量的业务成果。我们经验丰富的顾问和工程师在解决方案生命周期的每个步骤与客户合作，提供增值服务并推动业务转型。我们大部分的专业服务收入都是非经常性的。
通过这些全面的服务，客户可以利用通信技术来帮助他们最大限度地提高业务成果。我们帮助客户使用通信将停机风险降至最低，提高员工工作效率，并提供与众不同的客户体验。
我们的服务团队还帮助我们的客户以期望的速度过渡到下一代通信解决方案。客户可以为其通信解决方案选择最适合其需求的支持级别，这可能包括部署、培训、监控、解决方案管理、优化等。我们的系统和服务团队的性能监控可以在问题出现之前快速发现并解决问题。远程诊断和解决方案侧重于修复现有问题和避免潜在问题，以帮助我们的客户节省时间并降低停机风险。
OneCloud业务亮点
在截至2021年12月31日的三个月内，该公司为一家大型全球金融机构执行了OneCloud安排，合同总价值估计超过4亿美元，期限长达7年。该合同包括一系列不同的履行义务，这些义务随着时间的推移而得到履行。项目的总对价分配给每一项履约义务，收入将在履行服务期间按比例初步确认。
影响我们经营业绩的因素和趋势
有几个趋势和不确定性影响着我们的业务。最重要的是，我们要视乎整体经济状况、客户在技术上的投资意愿，以及客户购买这些技术和服务的方式而定。
行业趋势
•UCC、CC和CPaaS正在融合，成为集成服务的一部分，通过多种设备和渠道提供下一代通信功能。
•对云交付应用和管理多种不同设备的偏好持续增长，所有这些都必须以业务所需的安全性来处理。
•体验经济持续增长。体验经济基于这样一个概念，即体验是价值的关键来源-它是为产品和服务创造竞争优势的差异化因素。随着消费者以创造性的方式和加速的步伐拥抱新技术和新设备，Avaya正在继续投资于通过云和订阅模式提供的人工智能支持的解决方案，以为客户、员工和代理创造“重要的体验”。人工智能的采用和部署的增加为增强的UCC和CC解决方案提供了重要的新机遇，这些解决方案改善了客户体验并改变了数字工作场所。
冠状病毒(“新冠肺炎”)最新消息
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新冠肺炎疫情对地区、国家和全球经济产生了广泛而前所未有的影响。新冠肺炎疫情及其相关经济影响并未对我们的业务或流动性产生实质性影响。然而，这场大流行对我们业务的最终影响，包括我们在预期时间框架内执行短期和长期业务战略和举措的能力，将取决于未来与大流行相关的事态发展，包括大流行的持续时间和严重程度、政府和雇主限制病毒传播的要求的落实或重新实施、疫苗在全球分发的速度、公众接受疫苗和加强注射的速度以及新变种的出现，这些都是不确定和无法预测的。
在整个疫情期间，我们的重点一直是并将继续致力于促进员工的健康和安全，服务我们的客户，并确保业务连续性。
我们认为，新冠肺炎疫情造成的当前宏观经济环境加速了人们工作方式的发展趋势，更多的员工远程工作，我们相信这可能会增加对公司某些产品和服务的需求。
财务结果摘要
下表显示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的综合净亏损：
截至三个月
十二月三十一日，
(单位：百万)20212020
收入
产品$231 $266 
服务482 477 
713 743 
费用
产品：
费用111 105 
技术无形资产摊销42 43 
服务191 179 
344 327 
毛利369 416 
运营费用
销售、一般和行政262 255 
研发61 55 
无形资产摊销40 40 
重组费用，净额7 4 
370 354 
营业(亏损)收入(1)62 
利息支出(54)(56)
其他收入，净额7 — 
所得税前收入(亏损)(48)6 
所得税拨备(18)(10)
净亏损$(66)$(4)


截至2021年12月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月
收入
截至2021年12月31日的三个月的收入为7.13亿美元，而截至2020年12月31日的三个月的收入为7.43亿美元。减少的主要原因是持续从内部部署产品解决方案以及相关的硬件维护和软件支持服务转向公司的OneCloud产品组合(包括OneCloud订阅混合服务)。在截至2021年12月31日的三个月中，公司的OneCloud订阅混合产品、设备和其他硬件的收入增加，部分抵消了这一下降。
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下表显示了指定期间按经营部门划分的收入以及收入占总销售额的百分比：
占总收入的百分比是啊。致你。百分比变化是啊。致你。百分比变动，扣除外币影响后的净额
截至三个月
十二月三十一日，		截至三个月
十二月三十一日，
(单位：百万)2021202020212020
产品及解决方案$231 $266 32 %36 %(13)%(13)%
服务482 477 68 %64 %1 %1 %
总收入$713 $743 100 %100 %(4)%(4)%
截至2021年12月31日的三个月，产品和解决方案公司的收入为2.31亿美元，而截至2020年12月31日的三个月的收入为2.66亿美元。这一下降主要是由于持续远离内部部署产品解决方案，但设备和其他硬件产品收入的增长部分抵消了这一影响。
截至2021年12月31日的三个月的服务收入为4.82亿美元，而截至2020年12月31日的三个月的服务收入为4.77亿美元。这一增长主要是由于公司OneCloud订阅混合服务的收入增加，但部分抵消了硬件维护和软件支持服务预期下降的影响，这些服务继续面临从内部部署产品解决方案转向的不利因素。
下表显示了指定期间按地点划分的收入以及收入占总销售额的百分比：
占总收入的百分比是啊。致你。百分比变化是啊。致你。百分比变动，扣除外币影响后的净额
截至三个月
十二月三十一日，		截至三个月
十二月三十一日，
(单位：百万)2021202020212020
美国$375 $414 53 %56 %(9)%(9)%
国际：
欧洲、中东和非洲192 195 27 %26 %(2)%— %
亚太地区81 75 11 %10 %8 %8 %
美洲国际-加拿大和拉丁美洲65 59 9 %8 %10 %10 %
国际合计338 329 47 %44 %3 %4 %
总收入$713 $743 100 %100 %(4)%(4)%
截至2021年12月31日的三个月，美国的收入为3.75亿美元，而截至2020年12月31日的三个月的收入为4.14亿美元。美国销售额的下降是由于持续远离内部部署产品解决方案以及相关的硬件维护和软件支持服务，部分被公司OneCloud订阅混合服务带来的更高收入所抵消。
截至2021年12月31日的三个月，欧洲、中东和非洲(EMEA)的收入为1.92亿美元，而截至2020年12月31日的三个月的收入为1.95亿美元。欧洲、中东和非洲地区的减少主要是由于继续从内部部署产品解决方案以及相关的硬件维护和软件支持服务转向；以及外币汇率的不利影响，但部分被公司OneCloud订阅混合服务带来的更高收入所抵消。
截至2021年12月31日的三个月，亚太地区的收入为8100万美元，而截至2020年12月31日的三个月的收入为7500万美元。亚太地区收入的增长主要归因于公司的OneCloud订阅混合服务的收入增加。
截至2021年12月31日的三个月，美洲国际的收入为6500万美元，而截至2020年12月31日的三个月的收入为5900万美元。美洲国际公司收入的增长主要是由于公司的OneCloud订阅混合服务带来的收入增加，以及公司专业服务的收入增加，但这部分被从内部部署产品解决方案以及相关的硬件维护和软件支持服务的持续转移所抵消。
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毛利
下表列出了所指时期内按营业部门划分的毛利和毛利率：
毛利率变化
截至三个月
十二月三十一日，		截至三个月
十二月三十一日，
(单位：百万)2021202020212020金额百分比
产品及解决方案$120 $161 51.9 %60.5 %$(41)(25)%
服务291 298 60.4 %62.5 %(7)(2)%
未分配金额(42)(43)(1)(1)1 (1)
总计$369 $416 51.8 %56.0 %$(47)(11)%
(1)没有意义。
截至2021年12月31日的三个月，Products&Solutions的毛利润为1.2亿美元，而截至2020年12月31日的三个月为1.61亿美元，这导致毛利率从截至2020年12月31日的三个月的60.5%下降到截至2021年12月31日的三个月的51.9%。减少的原因包括上述收入减少；供应链成本导致硬件成本上升；公司继续转向云产品(公司的云交付成本较高)；以及利润率较高的本地软件消费持续从永久许可模式转变为订阅模式(这反映在我们的服务部门中)，导致产品组合不太有利。
截至2021年12月31日的三个月的服务毛利为2.91亿美元，而截至2020年12月31日的三个月的服务毛利为2.98亿美元。服务毛利率从截至2020年12月31日的三个月的62.5%降至截至2021年12月31日的三个月的60.4%。减少的主要原因是与云和合作伙伴产品组合增加相关的成本增加，但该公司的OneCloud订阅混合产品的收入增长部分抵消了这一影响。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的未分配金额代表技术无形资产的摊销。
运营费用
下表列出了所指期间的营业费用以及营业费用占总收入的百分比：
占总收入的百分比变化
截至三个月
十二月三十一日，		截至三个月
十二月三十一日，
(单位：百万)2021202020212020金额百分比
销售、一般和行政$262 $255 36.7 %34.3 %$7 3 %
研发61 55 8.6 %7.4 %6 11 %
无形资产摊销40 40 5.6 %5.4 %— — %
重组费用，净额7 4 1.0 %0.5 %3 75 %
总运营费用$370 $354 51.9 %47.6 %$16 5 %
截至2021年12月31日的三个月的销售、一般和行政费用为2.62亿美元，而截至2020年12月31日的三个月为2.55亿美元。增加的主要原因是与会议相关的云市场、营销和差旅费用投资增加，主要是Avaya Engage和Gitex；以及员工福利成本增加，但因应计激励薪酬减少和设施相关成本降低而部分抵消。
截至2021年12月31日的三个月的研发费用为6100万美元，而截至2020年12月31日的三个月的研发费用为5500万美元。这一增长主要归因于对云技术开发的投资，但部分被应计激励薪酬下降所抵消。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月，无形资产摊销均为4000万美元。
截至2021年12月31日的三个月，重组费用净额为700万美元，而截至2020年12月31日的三个月为400万美元。在截至2021年12月31日的三个月里，重组费用包括500万美元的设施退出成本和200万美元的员工离职行动，主要是在美国和欧洲、中东和非洲地区。截至2020年12月31日的三个月的重组费用包括主要在美国的设施退出成本300万美元和欧洲、中东和非洲地区员工离职行动的100万美元。
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营业(亏损)收入
截至2021年12月31日的三个月的营业亏损为100万美元，而截至2020年12月31日的三个月的营业收入为6200万美元。与截至2020年12月31日的三个月相比，我们截至2021年12月31日的三个月的经营业绩反映了上文更详细描述的以下项目：
•截至2021年12月31日的三个月收入和毛利润下降；
•截至2021年12月31日的三个月销售、一般和行政成本增加；
•截至2021年12月31日的三个月研发成本上升；以及
•截至2021年12月31日的三个月净重组费用增加。
利息支出
截至2021年12月31日的三个月的利息支出为5400万美元，而截至2020年12月31日的三个月的利息支出为5600万美元。这一下降主要是由于平均未偿还本金金额下降和平均利率下降所致，这主要归因于我们未经审计的中期综合财务报表附注7“融资安排”中描述的公司债务组合的变化。
其他收入，净额
截至2021年12月31日的三个月的其他收入净额为700万美元，而截至2020年12月31日的三个月的净收入为000万美元。增加主要是由于出现日期认股权证的公允价值变动所致。
所得税拨备
截至2021年12月31日的三个月的所得税拨备为1800万美元，而截至2020年12月31日的三个月的所得税拨备为1000万美元。
该公司截至2021年12月31日的三个月的实际所得税税率与美国联邦税率相差59%，即2800万美元，主要与产生的递延税款(包括亏损)有关，由于税收优惠更有可能无法实现，因此没有记录这些递延税款；以及不可扣除的开支。
该公司截至2020年12月31日的三个月的实际所得税税率与美国联邦税率相差146%，即900万美元，主要与产生的递延税款(包括亏损)有关，由于税收优惠更有可能无法实现，因此没有记录这些递延税款；以及不可扣除的开支。
净亏损
截至2021年12月31日的三个月的净亏损为6600万美元，而由于上述项目，截至2020年12月31日的三个月的净亏损为400万美元。
流动性与资本资源
我们预计，根据ABL信贷协议，我们现有的现金余额、运营产生的现金和借款将成为我们短期流动性的主要来源。我们满足现金需求的能力将取决于我们未来产生现金的能力，这受到一般经济、金融、竞争、立法、监管和其他我们无法控制的因素的影响。根据我们目前的运营水平，我们相信这些来源将足以满足我们至少未来12个月的流动性需求。
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现金流活动
下表汇总了所示期间的现金流量表：
截至三个月
十二月三十一日，
(单位：百万)20212020
现金净额(用于)由以下机构提供：
经营活动$(111)$48 
投资活动(27)(27)
融资活动(5)(6)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(1)9 
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增(144)24 
期初现金、现金等价物和限制性现金502 731 
期末现金、现金等价物和限制性现金$358 $755 
经营活动
截至2021年12月31日的三个月，用于经营活动的现金为1.11亿美元，而截至2020年12月31日的三个月，用于经营活动的现金为4800万美元。这一变化主要是因为随着公司继续向云和订阅模式过渡，客户现金支付的时间安排；现金收益下降；所得税支付增加，但部分被激励薪酬支付减少所抵消。
投资活动
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月里，由于每个时期的资本支出，用于投资活动的现金为2700万美元。
融资活动
截至2021年12月31日的三个月，用于融资活动的现金为500万美元，而截至2020年12月31日的三个月为600万美元。每个期间用于融资活动的现金主要包括股份回购，用于在归属受限股票单位时预扣税款，以及融资租赁的本金支付，部分由员工购股计划的收益抵消。
截至2021年12月31日，该公司遵守了其债务协议下的所有契约和其他要求。
未来现金需求
我们未来的主要现金需求将是为运营、偿债、资本支出、福利义务和重组付款提供资金。此外，我们未来可能会使用现金进行战略性收购或投资。
具体地说，我们预计2022财年剩余时间的主要现金需求如下：
•偿债-我们预计在2022财年剩余时间内支付约1.5亿至1.55亿美元，作为与定期贷款信贷协议、高级票据和可转换票据相关的利息，以及与我们的ABL信贷协议相关的费用。在正常业务过程中，我们可以根据我们的ABL信贷协议不时借入和偿还金额。
•资本支出-我们预计在2022财年剩余时间内将花费约8500万美元用于资本支出。
•福利义务-我们估计，在2022财年剩余时间里，我们将在养老金和退休后福利义务下支付约3000万美元。这些支付包括用于我们的非美国福利计划的2100万美元，这些计划主要是非预付资金，以及900万美元用于退休后的受薪和代表退休人员福利。由于美国救援计划法案，我们预计在2022财年不会做出任何贡献，以满足我们的美国合格养老金计划的最低法定资金要求。详情见我们未经审计的中期合并财务报表附注11“福利义务”中的讨论。
•重组付款-我们预计在2022财年剩余时间内支付约1500万美元，用于与重组行动相关的员工离职成本。该公司继续评估精简其业务的机会，并在全球范围内确定额外的成本节约。
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除上述事项外，在正常业务过程中，公司还参与与知识产权、商业、就业、环境和监管事宜有关的诉讼、索赔、政府调查、调查和诉讼，包括但不限于我们未经审计的中期综合财务报表附注18“承诺和或有”中描述的由Solborate Inc.和Solborate LLC提起的诉讼。这一问题或其他问题的不利解决方案可能会对公司未来的现金需求产生重大不利影响。
我们及我们的附属公司及联属公司可能不时透过现金购买及/或交易所、公开市场购买、私下协商交易、投标要约、赎回或其他方式，回购或预付我们的已发行股本(普通股及认股权证)及/或债务(包括我们的定期贷款、优先票据及可转换票据)。此类回购或交换(如果有的话)将取决于当时的市场状况、流动性要求、合同限制和其他因素。
作为公司与RingCentral公司(“RingCentral”)战略伙伴关系的一部分，公司收到了未来费用的某些对价(“预付对价”)。从2024财政年度开始，RingCentral将有权(但没有义务)将部分已发行预付对价(如果有的话)转换为公司3%的A系列可转换优先股或公司普通股。本公司有意愿和能力在转换之前以现金偿还未偿还金额(如果有的话)。
未来流动性来源
我们预计，根据ABL信贷协议，我们的现金余额、运营产生的现金和借款将成为我们短期流动性的主要来源。
截至2021年12月31日和2021年9月30日，我们在美国境外持有的现金和现金等价物余额分别为1.74亿美元和1.95亿美元。截至2021年12月31日，根据我们预期的未来流动资金来源，公司在美国境外持有的现金和现金等价物预计不需要汇回国内，为公司在美国的运营提供资金。
根据ABL信贷协议的条款，该公司最高可签发1.5亿美元的信用证。截至2021年12月31日，该公司已根据ABL信贷协议签发了3500万美元的未偿还信用证和担保，没有未偿还的借款。截至2021年12月31日，根据ABL信贷协议，根据借款基数减去3500万美元的未偿还信用证和担保，可能借入的额外本金总额为1.19亿美元。
我们相信，截至2021年12月31日，我们现有的现金和现金等价物为3.54亿美元，预计未来由经营活动提供的现金和ABL信贷协议下的借款将足以满足我们未来至少12个月的现金需求，从本季度报告提交10-Q表格起算。我们满足这些要求的能力将取决于我们未来产生现金的能力，这受到一般经济、金融、竞争、立法、监管和其他我们无法控制的因素的影响。我们还相信，我们的财务资源，加上对可自由支配费用的适当管理，将使我们能够在可预见的未来管理新冠肺炎对我们业务运营的预期影响，特别是我们的流动性。
表外安排
详情见我们未经审计的中期合并财务报表附注18“承诺和或有事项”中的讨论。
债务评级
我们获得额外外部融资的能力和相关的借款成本可能会受到我们的评级的影响，这些评级由主要的信用评级机构定期审查。评级机构可随时更改或撤销评级。
截至2021年12月31日，该公司的债务评级如下：
•标准普尔发布了最终的公司信用评级以及适用于公司高级票据和“B+”定期贷款信贷协议的评级，展望稳定。
•惠誉评级公司(“惠誉”)发布了“B”的最终企业信用评级，展望为正面，适用于高级票据和定期贷款信贷协议的评级为“BB”。
•穆迪投资者服务公司给予企业家族评级为“B2”，展望为稳定，适用于优先票据及定期贷款信贷协议的评级为“B2”。
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关键会计政策和估算
管理层已重新评估公司年度报告中披露的关键会计政策和估计表格10-K于2021年11月22日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)，并确定在截至2021年12月31日的三个月内，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
新会计公告
详情见我们未经审计的中期合并财务报表附注2“最近的会计声明”中的讨论。
EBITDA和调整后的EBITDA
我们在下面介绍了公司的EBITDA和调整后的EBITDA，每一项都是非公认会计准则(GAAP)的衡量标准。
EBITDA被定义为扣除所得税、利息支出、利息收入以及折旧和摊销前的净收益(亏损)，不包括停产业务的结果。EBITDA为我们提供了一种不包括某些营业外和/或非现金费用的经营业绩衡量标准，根据资本结构、公司运营所在的税收管辖区和资本投资的不同，这些费用可能因公司而异。
调整后的EBITDA为EBITDA，由下表中注明的项目进一步调整。我们相信，调整后的EBITDA基于管理层可能在短期内影响的运营因素，如我们的定价策略、数量、成本和组织开支，提供了对我们财务业绩的衡量，因此以一种更容易与前几个季度或会计年度相比的方式展示了我们的财务业绩。此外，调整后的EBITDA是确定某些管理层和员工薪酬的基础。我们还公布了EBITDA和调整后的EBITDA，因为我们相信分析师和投资者在分析我们的业绩时会使用这些衡量标准。根据该公司的债务协议，从事诸如产生额外债务、进行投资和支付股息等活动的能力在一定程度上与基于调整后EBITDA衡量标准的比率挂钩。
EBITDA和调整后的EBITDA作为分析工具存在局限性。EBITDA衡量标准并不代表运营的净收益(亏损)或现金流量，因为这些术语是由GAAP定义的，并不一定表明现金流量是否足以满足现金需求。虽然EBITDA指标经常被用作衡量运营和满足偿债要求的能力，但由于计算方法的潜在不一致，这些术语不一定与其他公司的其他类似标题的标题相比较。此外，调整后的EBITDA不包括收益或费用的影响，这些收益或费用来自我们认为不能表明我们正在进行的业务仍然影响我们的净收入(亏损)的事项。特别是，我们的调整后EBITDA的表述对下表所列计算净收益(亏损)中包括的某些金额进行了调整，包括但不限于重组费用、减损费用、某些法律问题的解决以及我们养老金成本和退休后福利成本的一部分，这代表了与这些福利相关的先前服务成本(信用)和精算(收益)损失的摊销。然而，这些费用可能会反复发生，可能会变化，和/或可能很难预测。
净亏损(GAAP计量)与EBITDA(非GAAP计量)和调整后EBITDA(调整后EBITDA)的对账如下所示期间：
截至三个月
十二月三十一日，
(单位：百万)20212020
净损失$(66)$(4)
利息支出54 56 
所得税拨备18 10 
折旧及摊销104 103 
EBITDA110 165 
重组费用(a)
7 4 
基于股份的薪酬
14 14 
养老金和退休后福利费用(1)— 
出现日期认股权证的公允价值变动(1)5 
外币交易损失— 2 
调整后的EBITDA$129 $190 
(a)重组费用是指与公司重组计划相关的员工离职成本和设施退出成本(不包括加速折旧费用的影响)。

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有关前瞻性陈述的警示说明
本季度报告(Form 10-Q)中的某些表述，包括包含“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“项目”、“目标”、“模型”、“可以”、“可能”、“应该”、“将会”或类似词语或其否定的表述，构成“前瞻性表述”。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的计划、预期、估计和预测，不应过度依赖。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致我们的实际结果、业绩和成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩和成就大不相同。因此，我们告诫您不要依赖这些前瞻性陈述中的任何一种。
本文中包含的前瞻性陈述基于我们的假设、估计和信念，涉及对未来经济、竞争和市场状况以及未来业务决策的判断，所有这些都很难或不可能准确预测，其中许多都不是我们所能控制的。虽然我们相信这些前瞻性陈述中反映的预期是基于合理的假设，但我们的实际结果和表现可能与前瞻性陈述中陈述的结果和表现大不相同，可能会受到各种风险、不确定因素和其他因素的影响，这些风险、不确定因素和其他因素可能会导致我们的实际结果、表现或成就与这些前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、表现或成就大不相同。可能导致这些前瞻性陈述不准确的风险、不确定因素和其他因素包括但不限于：在本10-Q季度报告中的第I部分第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和第II部分第1A项“风险因素”中讨论的风险和因素，以及我们的年报中第I部分第1A项“风险因素”和第II部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论的风险和因素。表格10-K于2021年11月22日向美国证券交易委员会提交。
所有前瞻性陈述都是截至本季度报告发布之日的10-Q表格，随着时间的推移，实际结果与本季度报告中表达的预期大不相同的风险将会增加。除非联邦证券法另有要求，否则我们没有义务在本季度报告发布之日之后公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件、情况变化或任何其他原因。鉴于本季度报告中包含的前瞻性陈述中固有的重大不确定性，包含此类前瞻性陈述不应被视为我们或任何其他人表示本季度报告中提出的目标和计划将会实现。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
该公司主要根据定期贷款信贷协议和ABL信贷协议面临利率变化的风险，这两项协议均根据伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)按浮动利率计息。截至2021年12月31日，本公司拥有利率互换协议，将于2022年12月15日到期，为其15.43亿美元的未偿还浮动利率贷款支付2.935%的固定利率(“互换协议”)。
该公司维持额外的利率互换协议，以固定从2022年12月15日(互换协议的到期日)至2024年12月15日期间其定期贷款信贷协议(“远期互换协议”)到期的部分可变利率利息。根据远期掉期协议的条款，该公司将支付0.7047%的固定利率，并获得基于一个月期伦敦银行同业拆借利率的浮动利率。远期掉期协议的名义总金额为14亿美元。
管理层的意图是利率掉期协议的名义净额少于或等于衍生工具有效期内未偿还的浮动利率贷款。截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月，公司确认eD在…上亏损这个掉期协议和远期掉期协议分别为1300万美元和1200万美元，这反映在简明综合经营报表的利息支出中。截至2021年12月31日，公司维持了600万美元的延期%d损失在其在简明综合资产负债表内的掉期协议累计其他全面亏损。
有关公司利率互换协议的更多信息，请参阅本季度报告第I部分第I项中的简明综合财务报表附注8“衍生工具和套期保值活动”。
外币风险
外币风险是指由于外币汇率的不利变化而引起的价值、收入和现金流的潜在变化。我们的每个非美国(“外国”)业务都以其地理位置所在国家的货币保持资本，与当地监管准则保持一致。每一外国经营机构可以使用其本国货币以及其所在国家的货币开展业务。这些海外业务的主要外币风险敞口是
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欧元、加元、英镑、人民币、印度卢比、澳元、阿联酋迪拉姆和巴西雷亚尔。
截至2021年12月31日的三个月，非美国计价收入为1.6亿美元。我们估计，美元相对于所有外币的价值每变动10%，就会对我们截至2021年12月31日的三个月的收入造成1600万美元的影响。
该公司不时利用外币远期合约来对冲与某些货币资产和负债(包括应收账款、应付账款和某些公司间余额)相关的波动。这些外币远期合约不是指定用于对冲会计处理的。因此，这些合同的公允价值变动被记录为其他收入的一部分，净额以抵消标的资产和负债价值的变动。截至2021年12月31日，该公司维持未平仓外汇合约，名义总价值为1.9亿美元，主要对冲英镑、日元、墨西哥比索、捷克克朗和印度卢比。截至2021年12月31日，未平仓外汇合约的公允价值为未实现收益100万美元，计入简并资产负债表中的其他流动资产。截至2021年12月31日的三个月，该公司在外汇合约上的亏损并不重大。在截至2020年12月31日的三个月里，该公司的外汇合同收益为500万美元，计入其他收入净额。
第四项。管制和程序
披露控制和程序
截至2021年12月31日，也就是本报告所涵盖的期间结束时，公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下进行了一次评估，评估了公司披露控制和程序(该术语在1934年证券交易法修订后的第13a-15(E)和15d-15(E)条规则中定义)的设计和运作的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序截至2021年12月31日有效，以提供合理的保证，即公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已(I)在美国证券交易委员会(SEC)的规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，(Ii)积累并传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关披露要求的决定。
财务报告内部控制的变化
在2022财年第一季度，该公司正在实施新的企业资源规划会计模块，旨在简化和精简与客户签订的某些合同的会计流程，并向管理层提供增强的运营信息。该公司将在2022财年第二季度使用新模块。在推出与向新会计模块过渡相关的更新流程时，该公司考虑了这些流程变化是否需要改变其财务报告内部控制的设计和操作。之前被确定为自2021年9月30日起生效的某些控制措施被新的或修改后的控制措施所取代。除了那些受实施新会计模块影响的控制外，在截至2021年12月31日的季度里，公司对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定)没有发生重大影响，或有可能对公司的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分：其他信息
第1项。法律程序
未经审计的中期合并财务报表附注18“承诺和或有事项”中所载的信息在此作为参考。
第1A项。风险因素
在截至2021年12月31日的季度期间，本公司先前披露的风险因素没有实质性变化表格10-K截至2021年9月30日的年度报告于2021年11月22日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)，但如下所示：
如果我们的信息系统、产品或服务或第三方提供商的信息系统安全遭到破坏，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们依赖我们的信息系统的安全性，在某些情况下，还依赖我们的第三方提供商(如渠道合作伙伴、供应商、顾问和合同制造商)的安全来保护我们的专有信息和客户的信息。此外，自带设备(BYOD)计划的增长增加了对增强安全措施的需求。IT安全系统故障，包括对我们或我们第三方提供商的数据安全系统的破坏，可能会破坏我们在正常业务过程中的运作能力，可能会导致延迟履行或取消客户订单，中断产品或服务的制造或发货，或无意中泄露客户、员工或我们的信息。此外，尽管我们的安全程序或我们的第三方提供商的安全程序一样，信息系统以及我们的产品和服务可能容易受到威胁，例如计算机黑客攻击、网络恐怖主义或第三方访问、修改或删除我们或我们客户的专有信息的其他未经授权的尝试。
我们认真对待网络安全，投入大量资源和工具来保护我们的系统、产品和数据以及我们客户的数据不受入侵，并确保遵守我们的合同和监管义务。然而，这些安全措施的实施成本很高，而且可能不会成功。网络攻击和类似的威胁在不断演变，增加了检测和成功防御它们的难度。计算机恶意软件、病毒、抓取和一般黑客攻击在我们的行业中变得更加普遍，过去曾在我们的系统上发生过，未来可能会在我们的系统上发生。不能保证我们能够预防、检测和充分防范、解决或减轻网络攻击或安全漏洞。我们调查通过我们的安全程序发现的潜在数据泄露问题，并视情况终止、缓解和补救此类问题。过去的事件涉及外部行为者和问题，这些问题源于某些内部配置、第三方软件中可能影响我们的系统、应用程序、产品和产品的漏洞，以及我们的应用程序到其他平台的迁移问题。如果我们的系统遭到破坏，可能会对我们作为商业通信产品和服务提供商的声誉造成重大不利影响，并可能对我们或我们的系统造成不可弥补的损害，无论我们或我们的第三方提供商是否能够在系统故障后充分恢复关键系统，这其中之一或两者都可能对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
此外，全球范围内与网络安全、隐私和数据保护相关的监管或立法行动，如2018年5月生效的欧盟GDPR和2021年1月生效的英国GDPR，可能会增加我们产品和服务的开发、实施或安全成本。我们预计网络安全法规将继续发展，实施成本将会很高。此外，我们可能需要增加或改变我们的网络安全系统和支出，以支持将销售扩展到新的行业细分市场或新的地理市场。如果我们违反或不遵守这些监管或立法要求，我们可能会被罚款，罚款金额可能会很高，或者受到其他制裁。任何此类罚款或处罚都可能对我们的业务和运营产生实质性的不利影响。

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第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股权证券
下表提供了公司在截至2021年12月31日的三个月内购买普通股的信息：
期间
购买的股份(或单位)总数(1)
每股(或单位)平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股份(或单位)总数
根据计划或计划可购买的股票(或单位)的最大数量(或近似美元价值)(2)(3)
October 1 - 31, 2021— $— — $147,473,425 
November 1 - 30, 202177,764 $21.0000 — $147,473,425 
December 1 - 31, 2021253,537 $18.9338 — $147,473,425 
总计331,301 $19.4188 — 
(1) 所有购买的股票都是为对归属的限制性股票单位征税而预扣的普通股股票。
(2) 该公司维持一项认股权证回购计划，授权其回购公司的已发行认股权证，以购买公司普通股的股票，总支出最高可达1500万美元。回购可能不时在公开市场、大宗交易或私下协商的交易中进行。
(3) 该公司维持着一项股票回购计划，授权其回购公司普通股，总支出最高可达5亿美元。回购可能不时在公开市场、大宗交易或私下协商的交易中进行。

第三项。高级证券违约
没有。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。 
第五项。其他信息
没有。
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第六项。陈列品
展品编号展品说明
31.1  
小詹姆斯·M·奇里科的证书根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条
31.2  
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对Kieran J.McGrath的认证
32.1  
小詹姆斯·M·奇里科的证书根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条
32.2  
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对Kieran J.McGrath的认证
101.INSXBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCHXBRL分类扩展架构
101.CALXBRL分类可拓计算链接库
101.DEFXBRL分类扩展定义链接库
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase
101.PREXBRL分类扩展演示文稿链接库
104封面交互数据文件(在附件101中格式为内联XBRL)

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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
Avaya Holdings Corp.
由以下人员提供：
/s/ K事件 S撒尿
姓名：凯文·斯皮德
标题：全球副总裁、财务总监兼首席会计官
2022年2月9日

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