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urringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-09-300001046050TSBK：TotalImpairedLoansMemberUs-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-09-300001046050Tsbk：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-09-300001046050Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001046050Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001046050Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-12-310001046050Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-12-310001046050Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-12-310001046050Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300001046050Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300001046050Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员2021-09-300001046050Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允价值输入级别2成员2021-09-300001046050Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员2021-09-300001046050美国-GAAP：InvestmentAdviceMember2021-10-012021-12-310001046050美国-GAAP：InvestmentAdviceMember2020-10-012020-12-31

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q

☒依据第13或15(D)条提交的季度报告
1934年证券交易法
在截至本季度末的季度内2021年12月31日

或

 ☐根据第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年证券交易法
由_至_的过渡期。

佣金档案编号000-23333

Timberland Bancorp，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
华盛顿 91-1863696 
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)(美国国税局雇主身分证号码)
 
辛普森大道624号, 霍奎亚姆, 华盛顿 
98550
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(360)533-4747
(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元TSBK纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒   No ___

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 _☒_ No __
 
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器☐加速文件服务器☐非加速文件服务器☒较小的报告公司☒新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
Yes ___ No _☒_

截至2022年2月3日，有8,349,996注册人的普通股，每股流通股面值0.01美元。


索引

 
第一部分：
财务信息
页面
   
  第1项。    
财务报表(未经审计)
 
   
 
合并资产负债表
3
   
 
合并损益表
5
   
 
综合全面收益表
7
   
 
合并股东权益报表
8
   
 
合并现金流量表
9
   
 
未经审计的合并财务报表附注
11
   
  第二项。   
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
35
   
  第三项。   
关于市场风险的定量和定性披露
47
   
  第四项。    
管制和程序
47
   
第二部分。 
其他信息
 
   
  第1项。     
法律程序
48
    
  第1A项。     
风险因素
48
   
  第二项。    
未登记的股权证券销售和收益的使用 
48
   
  第三项。     
高级证券违约 
48
   
  第四项。
煤矿安全信息披露
48
   
  第5项.     
其他信息 
48 
   
  第六项。     
陈列品 
49
   
签名 
 
证书 
 附件31.1 
 附件31.2 
 附件32 
展品101

2

第一部分财务信息
项目1.财务报表(未经审计)

Timberland Bancorp，Inc.和子公司
综合资产负债表
2021年12月31日和2021年9月30日
(千美元，每股除外)
十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
(未经审计)*
资产  
现金和现金等价物：  
金融机构的现金和到期款项$20,539 $26,316 
银行的有息存款537,789 553,880 
现金和现金等价物合计558,328 580,196 
为投资而持有的存单(“存单”)(按成本计算，
接近公允价值)		24,648 28,482 
Investment securities held to maturity, at amortized cost (estimated fair value of $115,199及$70,109)
114,600 69,102 
可供出售的投资证券，公允价值56,552 63,176 
股权证券投资，按公允价值计算946 955 
得梅因联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票，按成本计算2,103 2,103 
其他投资，按成本计算3,000 3,000 
持有待售贷款3,700 3,217 
应收贷款，扣除贷款损失准备净额#美元13,468及$13,469
994,007 968,454 
房舍和设备，净值22,108 22,367 
拥有的其他不动产(“OREO”)和其他收回的资产，净额157 157 
应计应收利息3,938 3,745 
银行拥有的人寿保险(“BOLI”)22,347 22,193 
商誉15,131 15,131 
核心存款无形资产(“CDI”)，净额1,185 1,264 
贷款偿还权，净额3,524 3,482 
经营租赁使用权(“ROU”)资产2,206 2,283 
其他资产2,795 2,873 
总资产$1,831,275 $1,792,180 
负债和股东权益  
负债  
存款：
无息需求$523,518 $535,212 
计息1,083,113 1,035,343 
总存款1,606,631 1,570,555 
FHLB借款5,000 5,000 
经营租赁负债2,285 2,359 
其他负债和应计费用6,984 7,367 
总负债$1,620,900 $1,585,281 
* 衍生自经审计的综合财务报表。
见未经审计综合财务报表附注
3

Timberland Bancorp，Inc.和子公司
合并资产负债表(续)
2021年12月31日和2021年9月30日
(千美元，每股除外)
 
十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
(未经审计)*
股东权益
优先股，$0.01票面价值；1,000,000授权股份；无已发布
$— $— 
普通股，$0.01票面价值；50,000,000授权股份；
8,348,821 shares issued and outstanding - December 31, 2021 8,355,469已发行和已发行股票-2021年9月30日
42,436 42,673 
留存收益167,897 164,167 
累计其他综合收益42 59 
股东权益总额210,375 206,899 
总负债和股东权益$1,831,275 $1,792,180 
* 衍生自经审计的综合财务报表。


见未经审计综合财务报表附注

4

Timberland Bancorp，Inc.和子公司
合并损益表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月
(千美元，每股除外)
(未经审计)

 截至三个月
十二月三十一日，
 20212020
利息和股息收入  
应收贷款和待售贷款$12,622 $13,318 
投资证券405 301 
共同基金、FHLB股票和其他投资的股息27 28 
银行和存单的有息存款288 310 
利息和股息收入合计13,342 13,957 
利息支出  
存款631 904 
FHLB借款15 29 
利息支出总额646 933 
净利息收入12,696 13,024 
贷款损失准备金— — 
计提贷款损失拨备后的净利息收入12,696 13,024 
非利息收入  
投资证券的净回收8 5 
押金手续费913 1,055 
自动柜员机和借记卡互换交易手续费1,277 1,156 
博利净收益154 149 
贷款销售收益，净额663 2,002 
托管费78 105 
贷款偿还权的估值回收(津贴)，净额119 (236)
其他，净额230 323 
非利息收入合计(净额)3,442 4,559 


 见未经审计综合财务报表附注
5

Timberland Bancorp，Inc.和子公司
合并损益表(续)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月
(千美元，每股除外)
(未经审计)
 截至三个月
十二月三十一日，
 20212020
非利息支出  
薪金和员工福利$5,171 $4,613 
房舍和设备928 957 
广告166 156 
奥利奥和其他收回的资产，净额(18)(26)
自动柜员机和借记卡互换交易手续费464 431 
邮资和快递136 138 
州税和地方税255 283 
专业费用271 231 
联邦存款保险公司(“FDIC”)保险128 96 
贷款管理和丧失抵押品赎回权104 80 
数据处理和电信613 606 
存款业务299 284 
CDI摊销79 90 
其他668 471 
非利息支出合计(净额)9,264 8,410 
所得税前收入6,874 9,173 
所得税拨备1,389 1,883 
     净收入
$5,485 $7,290 
每股普通股净收入  
基本信息$0.66 $0.88 
稀释$0.65 $0.87 
加权平均已发行普通股  
基本信息8,356,066 8,313,493 
稀释8,448,900 8,412,744 
每股普通股支付的股息$0.21 $0.20 

见未经审计综合财务报表附注
6

Timberland Bancorp，Inc.和子公司
综合全面收益表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月
(千美元)
(未经审计)
 截至三个月
十二月三十一日，
 20212020
综合收益
净收入$5,485 $7,290 
其他综合收益(亏损)
可供出售的投资证券的未实现持有亏损，扣除所得税净额为$(5) and $(3)，分别
(18)(17)
持有至到期的投资证券扣除所得税后的临时减值(“OTTI”)以外的变化：  
持有至到期的投资证券的OTTI增值，扣除所得税净额#美元0及$0，分别
1 — 
扣除所得税后的其他综合亏损总额(17)(17)
综合收益总额$5,468 $7,273 



见未经审计综合财务报表附注
7

Timberland Bancorp，Inc.和子公司
合并股东权益报表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月
(千美元，每股除外)
(未经审计)

 普通股 累计
其他
综合性的
收益(亏损)		 
 股份数量金额留用
收益		总计
平衡，2020年9月30日8,310,793 $42,396 $145,173 $61 $187,630 
净收入— — 7,290 — 7,290 
其他综合损失— — — (17)(17)
普通股回购(2,900)(58)— — (58)
股票期权的行使9,900 96 — — 96 
普通股股息($0.20每股普通股)
— — (1,662)— (1,662)
股票期权补偿费用— 46 — — 46 
平衡，2020年12月31日8,317,793 $42,480 $150,801 $44 $193,325 
余额，2021年9月30日8,355,469 $42,673 $164,167 $59 $206,899 
净收入— — 5,485 — 5,485 
其他综合损失— — — (17)(17)
普通股回购(15,548)(433)— — (433)
股票期权的行使8,900 130 — — 130 
普通股股息($0.21每股普通股)
— — (1,755)— (1,755)
股票期权补偿费用— 66 — — 66 
余额，2021年12月31日8,348,821 $42,436 $167,897 $42 $210,375 

见未经审计综合财务报表附注
8

Timberland Bancorp，Inc.和子公司
合并现金流量表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月
(千美元)
(未经审计)
 Three Months Ended December 31
 20212020
经营活动的现金流  
净收入$5,485 $7,290 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：  
折旧358 391 
递延所得税266 51 
购入贷款的贴现增加(57)(121)
CDI摊销79 90 
股票期权补偿费用66 46 
投资证券的净回收(8)(5)
股权证券投资的公允价值变动9 3 
证券折价和溢价摊销(增值)101 (27)
出售OREO和其他收回资产的收益，净额— (21)
贷款销售收益，净额(663)(2,002)
用于销售的贷款(22,379)(48,199)
出售贷款所得款项22,559 43,839 
还款权摊销299 257 
贷款偿还权的估值回收(津贴)，净额(119)236 
博利净收益(154)(149)
递延贷款发放费降低(604)(987)
应计利息、应收账款和其他资产以及其他负债和应计费用净变化(978)162 
经营活动提供的净现金4,260 854 
投资活动的现金流  
持有的可供投资的存单净减少3,834 15,916 
购买持有至到期的投资证券(48,486)— 
购买可供出售的投资证券— (10,267)
持有至到期的投资证券的到期日和预付款所得收益2,995 3,444 
可供出售的投资证券的到期日和预付款所得收益6,502 2,360 
应收贷款净额减少(增加)(24,892)7,674 
房舍和设备的增建(99)(109)
出售OREO和其他收回资产的收益— 803 
投资活动提供的净现金(用于)(60,146)19,821 

S见未经审计的合并财务报表附注
9

Timberland Bancorp，Inc.和子公司
合并现金流量表(续)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月
(千美元)
(未经审计)
 Three Months Ended December 31
 20212020
融资活动的现金流  
存款净增量$36,076 $16,710 
行使股票期权所得收益130 96 
普通股回购(433)(58)
支付股息(1,755)(1,662)
融资活动提供的现金净额34,018 15,086 
  
现金及现金等价物净增(减)(21,868)35,761 
现金和现金等价物  
期初580,196 314,452 
期末$558,328 $350,213 
补充披露现金流量信息  
支付的利息$656 $980 
补充披露非现金投资活动  
与投资证券有关的其他综合损失$(17)$(17)

见未经审计综合财务报表附注
10

Timberland Bancorp，Inc.及其子公司
未经审计的合并财务报表附注

(1)  重要会计政策摘要

(a)  列报基准：所附Timberland Bancorp，Inc.及其全资附属公司Timberland Bank(“银行”)(统称“本公司”)的未经审计综合财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)和Form 10-Q说明编制的，因此不包括按照GAAP完整列报综合财务状况、经营业绩和现金流量所需的所有披露。然而，管理层认为公平列报中期综合财务报表所需的所有调整均已包括在内。所有这些调整都是正常的经常性调整。未经审计的综合财务报表应与本公司截至2021年9月30日的10-K表格年度报告(“2021年10-K表格”)中包含的已审计综合财务报表一并阅读。截至2021年12月31日的三个月未经审计的综合运营结果不一定代表截至2022年9月30日的整个会计年度可能预期的结果。

(b)  合并原则：未经审计的合并财务报表包括本公司和银行的全资子公司Timberland Service Corporation的账目。所有重要的公司间交易和余额都已在合并中冲销。

(c)  经营部门：公司拥有一可报告的经营部门，定义为华盛顿州西部的社区银行，经营名称为“Timberland Bank”。

(d)  按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响截至合并资产负债表日期的已报告资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内已报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。

(e)  某些前期金额已重新分类，以符合2021年12月31日的陈述，而不改变之前报告的净收益或股东权益总额。

11

(2) 投资证券

持有至到期并可供出售的投资证券已根据管理层的意图进行了分类，截至2021年12月31日和2021年9月30日的情况如下(以千美元为单位)：
 摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		估计数
公允价值
2021年12月31日    
持有至到期    
美国财政部和美国政府机构证券$67,195 $95 $(285)$67,005 
抵押贷款支持证券(MBS)：
美国政府机构23,550 781 (192)24,139 
自有品牌住宅23,355 292 (94)23,553 
银行发行信托优先证券500 2 — 502 
总计$114,600 $1,170 $(571)$115,199 
可供出售    
MBS：美国政府机构$56,481 $180 $(109)$56,552 
总计$56,481 $180 $(109)$56,552 
2021年9月30日
持有至到期    
美国财政部和美国政府机构证券$28,760 $8 $(99)$28,669 
MBS：
美国政府机构25,913 936 (122)26,727 
自有品牌住宅13,929 302 (23)14,208 
银行发行信托优先证券500 5 — 505 
总计$69,102 $1,251 $(244)$70,109 
可供出售    
MBS：美国政府机构$63,080 $210 $(114)$63,176 
总计$63,080 $210 $(114)$63,176 

12

截至2021年12月31日，持有至到期并可供出售的具有未实现亏损的投资证券如下(以千美元为单位)：
 少于12个月12个月或更长时间总计
 估计数
公平
价值		毛收入
未实现
损失		数量估计数
公平
价值		毛收入
未实现
损失		数量估计数
公平
价值		毛收入
未实现
损失
持有至到期        
MBS：        
美国政府机构$40,171 $(285)10 $— $— — $40,171 $(285)
自有品牌住宅8,213 (192)5 14 — 3 8,227 (192)
美国财政部和美国政府机构证券17,041 (94)9 1 — 1 17,042 (94)
     总计
$65,425 $(571)24 $15 $— 4 $65,440 $(571)
可供出售        
MBS：        
美国政府机构$9,941 $(66)10 $13,439 $(43)7 $23,380 $(109)
     总计
$9,941 $(66)10 $13,439 $(43)7 $23,380 $(109)

截至2021年9月30日，持有至到期并可供出售的具有未实现亏损的投资证券如下(以千美元为单位)：
 少于12个月12个月或更长时间总计
 估计数
公平
价值		毛收入
未实现亏损		数量估计数
公平
价值		毛收入
未实现亏损		数量估计数
公平
价值		毛收入
未实现亏损
持有至到期        
MBS：
美国政府机构$8,091 $(122)5 $15 $— 3 $8,106 $(122)
自有品牌
住宅
9,712 (23)4 1 — 1 9,713 (23)
美国财政部和美国政府机构证券18,795 (99)5 — — — 18,795 (99)
     总计
$36,598 $(244)14 $16 $— 4 $36,614 $(244)
可供出售        
MBS：        
美国政府机构
$20,146 $(103)13 $5,491 $(11)3 $25,637 $(114)
     总计
$20,146 $(103)13 $5,491 $(11)3 $25,637 $(114)

本公司已对上述表格中的投资证券进行评估，并已确定其公允价值的下降是暂时的。未实现亏损主要是由于市场利率和抵押贷款相关产品市场利差的变化。随着这些证券接近到期日和/或抵押贷款相关证券的定价利差收窄，这些证券的公允价值预计将回升。公司有能力和意图持有这些投资，直到公允价值恢复。此外，截至2021年12月31日，管理层无意出售任何被归类为可供出售的估计公允价值低于记录价值的证券，并认为
13

在收回成本(或以前减记的记录价值)之前，本公司更有可能不必出售该等证券。

该公司将OTTI分为(1)通过收益确认的与信贷损失有关的金额和(2)与所有其他因素相关的金额，这些因素被确认为其他全面收益(亏损)的组成部分。为了确定与信贷损失相关的OTTI总额的组成部分，该公司将OTTI证券的摊余成本基础与其修订后的预期现金流量的现值进行了比较，并使用其减值前收益进行了贴现。修订后的个别证券的预期现金流估计主要基于对违约率、提前还款速度和第三方分析报告的分析。在这项分析中，管理层需要作出重大判断，包括但不限于有关基础贷款的本金和利息(扣除相关费用)是否可收回的假设。

下表汇总了用于衡量管理层对截至2021年12月31日和2020年12月31日的OTTI证券信用损失部分的估计的重要投入：
 射程加权
最低要求极大值平均值
2021年12月31日   
恒定预付率6.00 %15.00 %12.50 %
抵押品违约率1.56 %22.67 %12.14 %
损失重要率— %13.95 %3.30 %
2020年12月31日   
恒定预付率6.00 %15.00 %9.23 %
抵押品违约率1.50 %23.73 %13.58 %
损失重要率— %10.07 %3.44 %

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的OTTI恢复率(以千美元为单位)：
 截至三个月
2021年12月31日		截至三个月
2020年12月31日
 持有者
成熟性		持有者
成熟性
总回收率$8 $5 
在收益中确认的净回收(1)$8 $5 
_________________
(1)代表与信贷损失有关的OTTI。


下表显示了持有至到期并可供出售的债务证券的信用损失部分的前滚，这些证券已为OTTI减记，其中信用损失部分在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的收益中确认(以千美元为单位)：
 截至三个月
十二月三十一日，
 20212020
信用损失期初余额$853 $885 
减法： 
以前录得的已实现净收益(亏损)
作为信贷损失
1 (3)
追回先前的信用损失(4)(5)
信用损失期末余额$850 $877 
14


截至2021年12月31日止三个月内，本公司录得 $3,000净已实现亏损(由于投资证券被视为一文不值) 15持有至到期的投资证券。在截至2020年12月31日的三个月内，公司录得3,000净已实现亏损(由于投资证券被视为一文不值)15持有至到期的投资证券，所有这些证券以前都被确认为信用损失。

作为公共基金存款、联邦国库税和贷款存款、联邦住房金融局抵押品和其他非营利性组织存款抵押品的投资证券的记录金额总计 $89.58百万及$97.602021年12月31日和2021年9月30日分别为100万。

债务证券在2021年12月31日的合同到期日如下(以千美元为单位)。由于提前支付本金或赎回条款，预期到期日可能与预定到期日不同。
 持有至到期可供出售
 摊销
成本		估计数
公平
价值		摊销
成本		估计数
公平
价值
一年内到期$— $— $744 $743 
在一年到五年后到期35,148 35,214 3,710 3,709 
在五年到十年后到期51,072 51,272 13,432 13,454 
十年后到期28,380 28,713 38,595 38,646 
总计$114,600 $115,199 $56,481 $56,552 


(3) 商誉与CDI

商誉在企业合并中支付的购买价格超过已确认的有形和无形资产净值以及承担的负债的估计公允价值时，最初计入商誉。商誉被推定为无限期使用年限，每年进行减值分析。该公司在每个会计年度的第三季度进行年度审查，如果存在潜在减值指标，则更频繁地进行年度审查，以确定记录的商誉是否受损。就商誉减值测试而言，透过本行及其附属公司提供的服务作为一个战略单位进行管理，并代表本公司唯一的报告单位。

年度商誉减值测试首先定性评估报告单位的公允价值是否“更有可能”低于其账面价值。如果一个实体断定报告单位的公允价值并不“更有可能”低于其账面价值，则不需要进行两步减值测试。如果公司的定性评估得出结论认为其报告单位的公允价值“更有可能”低于其账面价值，则必须进行两步减值测试，以识别潜在的商誉减值，并衡量需要确认的商誉减值损失金额(如果有的话)。商誉减值测试的第一步是将报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值等于或超过其账面价值，则认为商誉没有减值，不需要进行第二步减值测试。

第二步，如有必要，计量需要确认的商誉减值损失金额。报告单位必须确定所有资产和负债(不包括商誉)的公允价值。然后，将分配的资产和负债的公允价值净值与报告单位的账面价值进行比较，任何超出的账面价值都将成为商誉的隐含公允价值。如果商誉的账面价值超过新计算的隐含公允价值，减值损失将在将商誉减记到隐含公允价值所需的金额中确认。

管理层的定性评估考虑了宏观经济状况、行业和市场因素、成本或利润因素、财务业绩以及公司普通股的股价。该公司在截至2021年6月30日的季度内进行了2021财年商誉减值测试。基于这一评估，本公司确定本公司的公允价值并不“更有可能”低于其账面价值，因此，于2021年5月31日确定商誉不会减损。

在确定商誉减值指标是否已经发生时，需要进行大量的判断。除其他外，这些指标可能包括：预期未来现金流显著下降；预期未来现金流持续显著下降；
15

公司的股票价格和市值；法律因素或商业环境的重大不利变化；监管机构的不利评估或行动；以及意想不到的竞争。这些指标的任何变化都可能对公司的财务状况产生重大负面影响，影响商誉减值分析，或导致公司进行商誉减值分析的频率超过每年一次。

截至2021年12月31日，管理层认为，自2021年5月31日以来，没有任何事件或情况变化表明商誉可能受到损害。然而，不能保证公司将来不会记录商誉减值损失。如果不利的经济状况或2019年新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行导致的公司股价和市值下降被视为非暂时性的，可能会对公司商誉的公允价值产生重大影响，并可能引发减值费用。任何减值费用都可能对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。在2021年12月31日和2021年9月30日记录的商誉金额保持不变，为#美元。15.13百万美元。

CDI代表了与替代融资来源的成本相比，收购核心存款作为业务合并的一部分可能节省的未来成本的经济效益。CDI是根据相关存款在十年内的估计径流量，采用加速法摊销至非利息支出。当事件或环境变化显示CDI的账面金额可能无法收回时，CDI就减值进行评估，估计使用寿命的任何变化可能会在修订剩余寿命内计入。截至2021年12月31日，管理层认为，没有任何事件或情况变化表明CDI可能出现减损。

16

(4) 应收贷款和贷款损失准备



截至2021年12月31日和2021年9月30日，按投资组合细分的应收贷款包括以下内容(以千美元为单位)：
 十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
 金额百分比金额百分比
按揭贷款：    
一至四户人家(1)$129,151 11.6 %$119,935 11.1 %
多户住宅84,180 7.5 87,563 8.1 
商业广告497,361 44.5 470,650 43.5 
建筑-习惯和业主/建筑商116,267 10.4 109,152 10.1 
建筑-投机性的一至四户住宅18,255 1.6 17,813 1.6 
建筑-商业42,611 3.8 43,365 4.0 
建筑-多个家庭54,710 4.9 52,071 4.8 
建设用地开发13,680 1.2 10,804 1.0 
土地18,568 1.7 19,936 1.8 
按揭贷款总额974,783 87.2 931,289 86.0 
消费贷款：    
房屋净值和二次抵押贷款34,375 3.1 32,988 3.1 
其他2,462 0.2 2,512 0.2 
消费贷款总额36,837 3.3 35,500 3.3 
商业贷款：
商业业务85,006 7.6 74,579 6.9 
美国小企业管理局(SBA)Paycheck Protection Program(PPP)贷款21,397 1.9 40,922 3.8 
商业贷款总额106,403 9.5 %115,501 10.7 
应收贷款总额1,118,023 100.0 %1,082,290 100.0 %
更少：    
在建工程贷款中未支付部分106,009  95,224  
递延贷款发放费，净额4,539  5,143  
贷款损失拨备13,468  13,469  
小计124,016 113,836 
应收贷款净额$994,007  $968,454  
_____________________________
(1)不包括持有待售的一至四户贷款，总额为$3,700及$3,217分别于2021年12月31日和2021年9月30日。

2021年12月31日和2021年9月30日的应收贷款在扣除总计$的未摊销折扣后报告。392,000及$449,000，分别为。







17



贷款损失拨备

下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月有关贷款损失拨备活动的信息，按投资组合细分(千美元)：
 截至2021年12月31日的三个月
 起头
津贴		为以下事项拨备的款项
(收回)贷款损失		指控-
关闭		恢复收尾
津贴
按揭贷款：     
一至四户人家$1,154 $83 $— $— $1,237 
多户住宅765 (17)— — 748 
商业广告6,813 (6)— — 6,807 
建筑-习惯和业主/建筑商644 27 — — 671 
建筑-投机性的一至四户住宅188 (35)— — 153 
建筑-商业784 (191)— — 593 
建筑-多个家庭436 24 — — 460 
建设用地开发124 33 — — 157 
土地470 (35)— — 435 
消费贷款：    
房屋净值和二次抵押贷款528 4 — — 532 
其他50 (1)(1)— 48 
商业贷款1,513 114 — — 1,627 
总计$13,469 $— $(1)$— $13,468 
 截至2020年12月31日的三个月
 起头
津贴		为以下事项拨备的款项
(收回)贷款损失		指控-
关闭		恢复收尾
津贴
按揭贷款：     
一至四户人家$1,163 $(28)$— $— $1,135 
多户住宅718 39 — — 757
商业广告7,144 (8)— — 7,136
建筑-习惯和业主/建筑商832 (62)— — 770
建筑-投机性的一至四户住宅158 24 — — 182
建筑-商业420 138 — — 558
建筑-多个家庭238 (52)— — 186 
建设用地开发133 (10)— — 123 
土地572 (103)— 5 474
消费贷款：     
房屋净值和二次抵押贷款593 12 — — 605
其他71 (18)— 4 57
商业贷款1,372 68 — 9 1,449
总计$13,414 $— $— $18 $13,432 
18

下表列出了2021年12月31日和2021年9月30日按投资组合细分对贷款损失准备进行单独和集体减值评估的贷款信息(以千美元为单位)：
 贷款损失拨备记录在案的贷款投资
 单独地
评估对象为
损伤		集体地
评估对象为
损伤		总计单独地
评估对象为
损伤		集体地
评估对象为
损伤		总计
2021年12月31日      
按揭贷款：      
一至四户人家$— $1,237 $1,237 $582 $128,569 $129,151 
多户住宅— 748 748 — 84,180 84,180 
商业广告— 6,807 6,807 3,037 494,324 497,361 
建筑-习惯和业主/建筑商— 671 671 — 63,748 63,748 
建筑-投机性的一至四户住宅— 153 153 — 8,760 8,760 
建筑-商业— 593 593 — 32,290 32,290 
建筑-多个家庭— 460 460 — 27,122 27,122 
建设用地开发— 157 157 — 7,594 7,594 
土地78 357 435 675 17,893 18,568 
消费贷款：     
房屋净值和二次抵押贷款— 532 532 456 33,919 34,375 
其他— 48 48 5 2,457 2,462 
商业贷款176 1,451 1,627 459 84,547 85,006 
SBA PPP贷款— — — — 21,397 21,397 
总计$254 $13,214 $13,468 $5,214 $1,006,800 $1,012,014 
2021年9月30日      
按揭贷款：      
一至四户人家$— $1,154 $1,154 $407 $119,528 $119,935 
多户住宅— 765 765 — 87,563 87,563 
商业广告— 6,813 6,813 3,143 467,507 470,650 
建筑-习惯和业主/建筑商
— 644 644 — 61,003 61,003 
建筑-投机性的一至四户住宅
— 188 188 — 9,657 9,657 
建筑-商业— 784 784 — 38,931 38,931 
建筑-多个家庭— 436 436 — 22,888 22,888 
建设用地开发— 124 124 — 5,502 5,502 
土地76 394 470 683 19,253 19,936 
消费贷款：      
房屋净值和二次抵押贷款
— 528 528 516 32,472 32,988 
其他— 50 50 17 2,495 2,512 
商业贷款171 1,342 1,513 458 74,121 74,579 
SBA PPP贷款— — — — 40,922 40,922 
总计$247 $13,222 $13,469 $5,224 $981,842 $987,066 

19

下表按账龄类别和投资组合细分对2021年12月31日和2021年9月30日的贷款进行了分析(以千美元为单位)：
 30–59
日数
逾期		60-89
日数
逾期		非-
应计项目(1)		逾期
90天
或更多
仍然
应计		总计
逾期		当前总计
贷款
2021年12月31日       
按揭贷款：       
一至四户人家$23 $— $582 $— $605 $128,546 $129,151 
多户住宅— — — — — 84,180 84,180 
商业广告34 183 675 — 892 496,469 497,361 
建筑-习惯和业主/建筑商— 143 — — 143 63,605 63,748 
建筑-投机性的一至四户住宅— — — — — 8,760 8,760 
建筑-商业— — — — — 32,290 32,290 
建筑-多个家庭— — — — — 27,122 27,122 
建设用地开发— — — — — 7,594 7,594 
土地— — 676 — 676 17,892 18,568 
消费贷款：    
房屋净值和二次抵押贷款— — 456 — 456 33,919 34,375 
其他— — 5 — 5 2,457 2,462 
商业贷款— — 459 — 459 84,547 85,006 
SBA PPP贷款— — — — — 21,397 21,397 
总计$57 $326 $2,853 $— $3,236 $1,008,778 $1,012,014 
2021年9月30日       
按揭贷款：       
一至四户人家$— $180 $407 $— $587 $119,348 $119,935 
多户住宅— — — — — 87,563 87,563 
商业广告— — 773 — 773 469,877 470,650 
建筑-习惯和业主/建筑商
— — — — — 61,003 61,003 
建筑-投机性的一至四户住宅
— — — — — 9,657 9,657 
建筑-商业— — — — — 38,931 38,931 
建筑-多个家庭— — — — — 22,888 22,888 
建设用地开发— — — — — 5,502 5,502 
土地— — 683 — 683 19,253 19,936 
消费贷款：     
房屋净值和二次抵押贷款— — 516 — 516 32,472 32,988 
其他— — 17 — 17 2,495 2,512 
商业贷款5 458 463 74,116 74,579 
SBA PPP贷款— — — — — 40,922 40,922 
总计$5 $180 $2,854 $— $3,039 $984,027 $987,066 
______________________
(1) 包括逾期90天或以上的非权责发生制贷款和归类为非权责发生制的其他贷款。


20


信用质量指标
本公司使用的信用风险等级反映了本公司对贷款风险或潜在损失的评估。该公司根据借款人偿债能力的相关信息，如当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势，以及抵押品的估计公允价值等其他因素，将贷款分类为风险等级类别。该公司使用以下信用风险评级定义，作为持续监测其贷款组合信用质量的一部分：

通行证：PASS贷款被定义为符合可接受质量承保标准的贷款。

观看：手表贷款的定义是那些质量仍然可以接受，但有一些担忧值得更多关注的贷款。如果这些担忧得不到纠正，就有可能进一步进行不利的分类。这些担忧可能与借款人、其行业部门或一般经济环境特有的特定条件有关。

特别说明：特别提及贷款被定义为管理层认为有一些潜在的弱点值得管理层密切关注的贷款。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款偿付前景恶化。

不合标准：不合格贷款的定义是指债务人或质押抵押品的当前净值和偿付能力没有得到充分保护的贷款。被归类为不合标准的贷款有一个或多个明确的弱点，这些弱点会危及债务的偿还。如果一个或多个弱点得不到纠正，很有可能会遭受一些损失。

令人怀疑的是：这类贷款有不合格贷款的弱点，还有一个特点是，这些弱点使得在现有事实、条件和价值的基础上进行全额清收或清算是有问题的，而且损失的可能性很高。截至2021年12月31日和2021年9月30日，没有被归类为可疑贷款。

损失：这类贷款被认为是无法收回的，价值很小，不能作为银行资产继续存在。这种分类并不意味着贷款完全没有回收或残值，而是说，即使未来可能实现部分回收，推迟注销这笔贷款也是不切实际或不可取的。截至2021年12月31日和2021年9月30日，没有被归类为亏损的贷款。

21

下表按信用质量指标和投资组合细分对2021年12月31日和2021年9月30日的贷款进行了分析(以千美元为单位)：
贷款等级 
2021年12月31日经过观看特价
提到		不合标准总计
按揭贷款：     
一至四户人家$127,984 $47 $533 $587 $129,151 
多户住宅84,180 — — — 84,180 
商业广告483,057 5,326 2,919 6,059 497,361 
建筑-习惯和业主/建筑商62,024 1,724 — — 63,748 
建筑-投机性的一至四户住宅8,760 — — — 8,760 
建筑-商业30,773 — 1,517 — 32,290 
建筑-多个家庭27,122 — — — 27,122 
建设用地开发7,562 — — 32 7,594 
土地17,288 549 — 731 18,568 
消费贷款：    
房屋净值和二次抵押贷款33,635 145 — 595 34,375 
其他2,391 66 — 5 2,462 
商业贷款84,473 — 33 500 85,006 
SBA PPP贷款21,397 — — — 21,397 
总计$990,646 $7,857 $5,002 $8,509 $1,012,014 
2021年9月30日     
按揭贷款：    
一至四户人家$118,857 $129 $537 $412 $119,935 
多户住宅87,563 — — — 87,563 
商业广告456,188 10,285 2,921 1,256 470,650 
建筑-习惯和业主/建筑商59,699 1,304 — — 61,003 
建筑-投机性的一至四户住宅9,657 — — — 9,657 
建筑-商业37,414 — 1,517 — 38,931 
建筑-多个家庭22,888 — — — 22,888 
建设用地开发5,467 — — 35 5,502 
土地18,648 558 — 730 19,936 
消费贷款：    
房屋净值和二次抵押贷款32,190 145 — 653 32,988 
其他2,465 30 — 17 2,512 
商业贷款
73,992 49 37 501 74,579 
SBA PPP贷款40,922 — — — 40,922 
总计$965,950 $12,500 $5,012 $3,604 $987,066 

不良贷款
当根据贷款协议的合同条款，公司很可能无法收回到期的所有金额(本金和利息)时，贷款被视为减值。余额较小的同质贷款，如住房抵押贷款和消费贷款，可能会被集体评估减值。当贷款已被确认为减值时，减值金额以贴现现金流量计量，但作为替代方案，使用抵押品的当前估计公允价值(减去估计销售成本，如适用)或可观察市场价格时除外。房地产抵押品的估值具有主观性，可能会因经济状况的变化而在未来一段时间内进行调整。管理层在厘定特定物业的估计公允价值时，会考虑第三方评估，以及房地产经纪人或从事房地产销售的人士所作的独立公平市价评估。此外，由于某些第三方评估和独立公平市场价值评估只是定期更新，特定物业的价值可能在最近一次评估之后发生了变化。因此，任何此类潜在变化和任何相关调整的金额通常在收到此类信息时记录。当减值贷款的估计可变现净值小于贷款的已记录投资(包括应计利息和净递延贷款发放费或成本)时，通过设立或调整贷款损失拨备确认减值，并将未收回的应计利息冲销利息收入。如果最终收回本金有疑问, 所有不良贷款的现金收入都用于减少本金余额。非权责发生制贷款和减值贷款的类别是重叠的，尽管它们并不相同。
22

下表是截至2021年12月31日按投资组合细分的与减值贷款相关的信息摘要，以及当时截至的三个月的信息(以千美元为单位)：
录下来
投资		未付本金余额(贷款余额加注销)相关
津贴		年初至今(“年初至今”)记录的平均投资(1)年初确认的利息收入(1)年初至今确认的现金基础利息收入(1)
在没有记录相关津贴的情况下：   
按揭贷款：   
一至四户人家$582 $625 $— $495 $8 $8 
商业广告3,037 3,037 — 3,090 40 31 
土地313 313 — 317 — — 
消费贷款： 
房屋净值和二次抵押贷款456 456 — 486 — — 
其他5 5 — 11 — — 
商业贷款160 163 — 163 — — 
小计4,553 4,599 — 4,562 48 39 
在记录了津贴的情况下：   
按揭贷款：   
土地362 362 78 362 — — 
商业贷款299 299 176 297 — — 
小计661 661 254 659 — — 
共计：   
按揭贷款：   
一至四户人家582 625 — 495 8 8 
商业广告3,037 3,037 — 3,090 40 31 
土地675 675 78 679 — — 
消费贷款：
房屋净值和二次抵押贷款456 456 — 486 — — 
其他5 5 — 11 — — 
商业贷款459 462 176 460 — — 
总计$5,214 $5,260 $254 $5,221 $48 $39 
______________________________________________
(1)截至2021年12月31日的三个月.

23

下表是截至2021年9月30日和截至2021年9月30日的年度，按投资组合细分的与减值贷款相关的信息摘要(以千美元为单位)：
录下来
投资		未付本金余额(贷款余额加注销)相关
津贴		黄大仙
平均值
录下来
投资(1)		YTD利息
收入
公认的
(1)		年初至今确认的现金基础利息收入(1)
在没有记录相关津贴的情况下：      
按揭贷款：      
一至四户人家$407 $450 $— $655 $58 $52 
商业广告3,143 3,143 — 3,039 159 127 
土地
321 321 — 292 2 2 
消费贷款：      
房屋净值和二次抵押贷款516 516 — 552 1 1 
其他17 17 — 12 — — 
商业贷款164 168 — 200 — — 
小计4,568 4,615 — 4,750 220 182 
在记录了津贴的情况下：      
按揭贷款：      
一至四户人家— — — 97 — — 
土地362 362 76 72 — — 
商业贷款294 294 171 285 — — 
小计656 656 247 454 — — 
总计      
按揭贷款：      
一至四户人家407 450 — 752 58 52 
商业广告3,143 3,143 — 3,039 159 127 
土地683 683 76 364 2 2 
消费贷款：      
房屋净值和二次抵押贷款516 516 — 552 1 1 
其他17 17 — 12 — — 
商业贷款458 462 171 485 — — 
总计$5,224 $5,271 $247 $5,204 $220 $182 
_____________________________________________
(1)截至2021年9月30日止的年度。

不良债务重组贷款(“TDR”)是指由于借款人财务困难等原因，本公司给予借款人本公司不会考虑的特许权的贷款。这种让步的例子包括但不限于：降低规定的利率；以低于当前市场利率的利率延长到期日；减少债务面额；减少应计利息；或重新摊销、延期、延期和续期。TDR被认为是受损的，并被单独评估是否受损。TDR被归类为非应计项目(并被视为不良)，除非它们已按照修改后的条款履行了至少六个月。该公司有$2.54百万美元和$2.55分别于2021年12月31日和2021年9月30日计入不良贷款的TDR，并已不是在这些日期承诺为这些贷款提供更多资金。曾经有过不是在2021年12月31日和2021年9月30日分配给TDR的贷款损失拨备。在截至2021年12月31日的三个月内，没有TDR在修改后的前12个月内出现付款违约。

2020年3月27日签署成为法律的2020年冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)就因新冠肺炎大流行而修改贷款提供了指导，其中概述了除其他标准外，在善意基础上对CARE法案定义的借款人在任何救济之前进行的短期修改不是TDR。这包括短期(例如六个月)的修改，例如延期付款、免除费用、
24

延长还款期限，或者其他无关紧要的延迟付款。根据CARE法案和相关监管指导，如果借款人在实施修改计划时合同付款逾期不到30天，则被视为当前借款人。2020年12月27日，《2021年综合拨款法案》(简称《CAA 2021》)签署成为法律。除其他目的外，该法案提供了冠状病毒紧急响应和救济，包括延长根据CARE法案提供的与新冠肺炎重组贷款相关的救济，该条款于2022年1月1日结束。

应借款人的要求，并根据CARE法案和相关监管指导，本公司对一些贷款进行了延迟付款新冠肺炎相关修改(通常为90天延期付款，利息继续增加或计划按月偿还)。截至2021年12月31日，所有这些借款人都已恢复还款。在确定一笔贷款是否被视为减值方面，仍需对根据“CARE法”和相关监管指南进行的贷款修改进行评估。见附注10--最近的会计声明。

截至2021年12月31日，没有修改新冠肺炎贷款延期状态的贷款未偿还。下表列出了截至2021年9月30日新冠肺炎贷款修改延期状态的相关信息(单位：千美元)：

新冠肺炎贷款修改2021年9月30日
按揭贷款数天平百分比
一至四户人家1$323 100.0 %
新冠肺炎修改总数1$323 100.0 %


下表列出了截至2021年12月31日和2021年9月30日公司按利息应计状况划分的TDR的信息(以千美元为单位)：

 2021年12月31日
 应计非-
应计项目		总计
按揭贷款：   
商业广告$2,361 $— $2,361 
土地— 116 116 
消费贷款：   
房屋净值和二次抵押贷款— 62 62 
总计$2,361 $178 $2,539 

 2021年9月30日
 应计非-
应计项目		总计
按揭贷款：   
商业广告$2,371 $— $2,371 
土地— 119 119 
消费贷款：   
房屋净值和二次抵押贷款— 63 63 
总计$2,371 $182 $2,553 

在截至2021年12月31日的三个月或截至2021年9月30日的一年中，没有确认新的TDR。



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(5) 租契

本公司采用财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)842，租契(“ASC 842”)，并于2019年10月1日开始在合并资产负债表中记录经营租赁负债和经营租赁ROU资产。该公司拥有三家零售银行分支机构的经营租约。ROU资产总额为$2.892019年10月1日为100万。该公司的租约的剩余租期为16个月至11年，其中一些租约包括延长租约长达5年的选择权。

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的租赁费用构成(包括在综合损益表中的房地和设备费用类别)如下(千美元)：
截至2021年12月31日的三个月截至2020年12月31日的三个月
租赁费：
经营租赁成本$94 $93
短期租赁成本——
总租赁成本$94 $93 

下表提供了与截至2021年12月31日的三个月或截至2021年9月30日的年度的营业租赁相关的补充信息(以千美元为单位)：
截至2021年12月31日止的三个月在或为
年终
2021年9月30日
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
营业租赁的营业现金流$87 $327 
加权平均剩余租赁期-经营租赁8.2年份8.4年份
加权平均贴现率-经营租赁2.24 %2.24 %

该公司的租约通常不包含租赁合同中隐含的贴现率。作为替代方案，在计算ROU资产和负债价值时，用于估计未来租赁付款现值的加权平均贴现率是通过利用FHLB于2019年9月30日发布的固定利率预付款确定的，适用于2019年10月1日之前签订的所有租赁。


未来财年截至2021年12月31日的经营租赁负债到期日如下(以千美元为单位)：

2022年剩余时间$255 
2023310 
2024313 
2025317 
2026284 
此后1,038 
租赁付款总额2,517 
扣除的利息232 
总计$2,285 

26




(6) 每股普通股净收入

普通股每股基本净收入的计算方法是，将普通股股东的净收入除以期内已发行普通股的加权平均数量，不考虑任何稀释项目。每股普通股稀释净收入的计算方法是，普通股股东的净收益除以稀释项目的普通股和普通股等价物的加权平均数，扣除假定使用库存股方法按本公司普通股在此期间的平均股价回购的股票净额。普通股等价物产生于假设将已发行股票期权转换为购买普通股。

关于计算截至2021年和2020年12月31日的三个月的基本和稀释后每股普通股净收入的信息如下(单位为千美元，每股金额除外)：
 截至12月31日的三个月，
20212020
普通股基本净收入计算
分子-净收入$5,485 $7,290 
分母加权平均已发行普通股8,356,066 8,313,493 
每股普通股基本净收入$0.66 $0.88 
稀释后每股普通股净收入计算
分子-净收入$5,485 $7,290 
分母加权平均已发行普通股8,356,066 8,313,493 
稀释性股票期权的效应(1)92,834 99,251 
加权平均已发行普通股-假设稀释8,448,900 8,412,744 
稀释后每股普通股净收入$0.65 $0.87 
____________________________________________
(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月，平均购买期权210,052和137,650普通股分别是流通股，但不包括在每股稀释净收入的计算中，因为它们的作用是反稀释的。



27


(7) 累计其他综合收益(亏损)

截至2021年和2020年12月31日的三个月内，按组成部分划分的累计其他综合收益(亏损)(AOCI)变动情况如下(单位：千美元)：
截至2021年12月31日的三个月
可供出售证券公允价值变动(一)持有至到期证券的OTTI变动(1)总计(1)
期初AOCI余额$75 $(16)$59 
其他综合损失(18)1 (17)
AOCI期末余额$57 $(15)$42 
截至2020年12月31日的三个月
可供出售证券公允价值变动(一)持有至到期证券的OTTI变动(1)总计(1)
期初AOCI余额$87 $(26)$61 
其他综合损失(17)— (17)
AOCI期末余额$70 $(26)$44 
__________________________
(1)所有的金额都是扣除所得税后的净额。



(8) 股票补偿计划

根据公司2003年的股票期权计划，公司能够授予最多300,000向员工、高级管理人员、董事和董事发放普通股。根据公司2014年股权激励计划，公司可以授予限制性股票的期权和奖励(有或没有业绩衡量)，最高可达352,366向员工、高级管理人员、董事和董事发放普通股。根据公司2019年股权激励计划，公司可以授予期权和奖励或限制性股票(带或不带业绩衡量)，最高可达350,000普通股，其中300,000保留股份奖励给包括高级管理人员在内的员工，保留50,000股奖励给董事和名誉董事。已发行的股票可以在公开市场购买，也可以通过授权和未发行的股票发行。每项期权的行权价格等于授予日公司普通股的公平市场价值。一般来说，期权和限制性股票归于20按年分期付款百分比五从授予之日起的周年纪念日，期权的最高合同期限通常为十年自授予之日起生效。在2021年12月31日，有21,520根据2014年股权激励计划的未来授予，可以作为期权或限制性股票授予的普通股。在2021年12月31日，有238,000根据2019年股权激励计划未来授予的可授予期权或限制性股票的普通股。

在2021年12月31日和2020年12月31日，都没有未授予的限制性股票奖励。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月里，没有授予限制性股票。







28



截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月股票期权活动摘要如下：
 截至2021年12月31日的三个月截至2020年12月31日的三个月
 股份数量加权
平均值
锻炼
价格		股份数量加权
平均值
锻炼
价格
未偿还期权，期初406,815 $21.62 395,349 $18.45 
练习(8,900)14.63 (9,900)9.70 
授与1,000 27.25 1,500 19.13 
没收(11,594)25.28 (2,320)26.69 
未偿还期权，期末387,321 $21.70 384,629 $18.62 

股票期权的公允价值是使用Black-Scholes估值模型确定的。

在截至2021年12月31日的三个月内授予的期权的加权平均假设如下：
预期波动率34 %
预期寿命(以年为单位)5
预期股息收益率3.49 %
无风险利率1.22 %
授予日期每股公允价值$5.88 

截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止三个月内，已行使期权的内在价值合计为$123,000及$120,000，分别为。

在2021年12月31日，有176,670总授予日期公允价值为$的未归属期权844,000，公司假设所有这些都将归属于。截至2021年12月31日，未归属期权的总内在价值为$568,000。有几个200在截至2021年12月31日的三个月内归属的期权，总公允价值为$1,000.

在2020年12月31日，有158,572总授予日期公允价值为$的未归属期权567,000。有几个200在截至2020年12月31日的三个月内获得的期权。
有关2021年12月31日未偿还期权的其他信息如下：

 未完成的期权可行使的期权
范围：
锻炼
价格(美元)		数加权
平均值
锻炼
价格		加权
平均值
剩余
合同
寿命(年)		数加权
平均值
锻炼
价格		加权
平均值
剩余
合同
寿命(年)
$5.86-6.004,000 $5.93 0.84,000 $5.93 0.8
  9.0026,000 9.00 1.826,000 9.00 1.8
10.26-10.7157,875 10.57 3.257,875 10.57 3.2
15.67-19.1392,300 16.52 7.540,980 16.04 5.9
26.50-27.2543,016 27.13 7.817,596 27.13 7.8
28.23-29.69125,050 28.81 8.240,200 29.69 5.8
31.8039,080 31.80 6.824,000 31.80 6.8
 387,321 $21.70 6.6210,651 $18.80 4.8

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截至2021年12月31日和2020年12月31日，未偿还期权的内在价值合计为$2.62百万和$2.88百万，分别为。

截至2021年12月31日，与未归属股票期权相关的未确认补偿成本为$844,000，预计将在加权平均寿命为2.42好几年了。


(9) 公允价值计量

根据公认会计原则，公允价值被定义为在计量日市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)，公允价值被定义为在计量日为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收到的交换价格或支付的交换价格。GAAP要求估值技术最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。GAAP还建立了公允价值层次结构，将估值投入划分为三个大的层次。根据基础投入，每个公允价值计量的整体按以下三个级别之一进行报告。这些级别是：

第1级：报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。

第2级：第1级中包括的报价以外的重大可观察输入，例如活跃市场中类似(而不是相同)资产或负债的报价，非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，以及可观察到或可由可观察市场数据证实的报价以外的输入。

第三级：重要的、不可观察到的输入，反映出公司自己对市场参与者在根据当时可获得的最佳信息为资产或负债定价时所使用的假设的假设。

本公司按公允价值经常性计量的资产包括可供出售的投资证券和股权证券投资。MBS的估计公允价值是基于类似证券或可观察到的投入的市场价格(第2级)。共同基金的估计公允价值以市场报价(一级)为基础。

该公司在2021年12月31日和2021年9月30日没有按公允价值经常性计量的负债。公司在2021年12月31日和2021年9月30日按估计公允价值经常性计量的资产如下(以千美元为单位)：
2021年12月31日估计公允价值 
 1级2级3级总计
可供出售的投资证券    
MBS：美国政府机构$— $56,552 $— $56,552 
股权证券投资
共同基金946 — — 946 
总计$946 $56,552 $— $57,498 
2021年9月30日估计公允价值 
 1级2级3级总计
可供出售的投资证券    
MBS：美国政府机构$— $63,176 $— $63,176 
股权证券投资
共同基金955 — — 955 
总计$955 $63,176 $— $64,131 

在截至2021年12月31日的三个月和截至2021年9月30日的一年中，1级、2级和3级之间没有转移。

30

根据公认会计原则，本公司可能不时被要求按公允价值在非经常性基础上计量某些资产和负债。这些资产包括在期末以低于成本的公允价值确认的以成本或市值中较低者计量的资产。

公司使用以下方法和重要假设在非经常性基础上估计公允价值：

不良贷款：减值贷款的估计公允价值采用抵押品价值法或按现金流量贴现计算。抵押品依赖减值贷款的特定准备金基于抵押品的估计公允价值减去估计出售成本(如果适用)。在某些情况下，评估价值会因各种因素而作出调整，这些因素包括评估的年龄、评估所包括的可比抵押品的年龄，以及市场和相关抵押品的已知变化。这种调整可能很重要，通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。减值贷款按季度评估是否有额外减值，并进行相应调整。

持有至到期的投资证券：持有至到期日的投资证券的估计公允价值是基于市场参与者在为投资证券定价时使用的假设。这些假设包括报价市场价格(第一级)、类似证券或可观察到的投入的市场价格(第二级)和不可观察的投入，如交易商报价、贴现现金流或类似技术(第三级)。

奥利奥和其他收回的资产，净额：奥利奥和其他收回的资产按估计公允价值减去出售的估计成本记录。估计公允价值一般由管理层根据一系列因素确定，包括有序出售中估计公允价值的第三方评估。预计销售成本是根据标准市场因素计算的。OREO和其他收回资产的估值受到重大外部和内部判断的影响(第3级)。

下表汇总了2021年12月31日在非经常性基础上按估计公允价值计量的资产余额(以千美元为单位)：
 估计公允价值
 1级2级3级
不良贷款：   
按揭贷款：   
土地$— $— $284 
商业贷款— — 123 
减值贷款总额— — 407 
投资证券-持有至到期：   
MBS-自有品牌住宅— 1 — 
奥利奥和其他收回的资产— — 157 
总计$— $1 $564 

下表列出了截至2021年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的金融工具的第3级公允价值计量的量化信息(以千美元为单位)：
 估计数
公允价值		估值
技术		无法观察到的输入射程
不良贷款$407 市场方法评估价值减去预计销售成本北美
奥利奥和其他收回的资产$157 市场方法估值或挂牌价较低减去估计销售成本北美

31


下表汇总了2021年9月30日在非经常性基础上按估计公允价值计量的资产余额(以千美元为单位)：
 估计公允价值
 1级2级3级
不良贷款：   
按揭贷款：   
土地$— $— $286 
商业贷款— — 123 
减值贷款总额— — 409 
投资证券-持有至到期：   
MBS-自有品牌住宅— 10 — 
奥利奥和其他收回的资产— — 157 
总计$— $10 $566 

下表列出了截至2021年9月30日在非经常性基础上按公允价值计量的金融工具的第3级公允价值计量的量化信息(以千美元为单位)：
 估计数
公允价值		估值
技术		无法观察到的输入射程
不良贷款$409 市场方法评估价值减去预计销售成本北美
奥利奥和其他收回的资产$157 市场方法估值或挂牌价较低减去估计销售成本北美

GAAP要求披露某些金融工具的估计公允价值。这种估计本质上是主观的，需要对不同金融工具在离散时间点的风险特征做出重大判断。因此，如果有关不确定因素的假设发生变化，这样的估计可能会有很大差异。此外，由于该公司通常打算持有其大部分金融工具直至到期，因此预计不会实现所披露的许多估计金额。披露也不包括某些项目的估计公允价值，这些项目没有被定义为金融工具，但对其可能具有重大价值。该公司认为，估计这些项目截至2021年12月31日和2021年9月30日的具有代表性的公允价值是不可行的。由于公认会计原则将某些项目排除在公允价值披露要求之外，因此公允价值金额的任何汇总将不代表公司的潜在价值。此外，根据公认会计原则，本公司使用退出价格概念来计算非公允价值金融工具的公允价值，这些金融工具是在经常性基础上按公允价值计量的。

32

截至2021年12月31日和2021年9月30日，金融工具的记录金额和估计公允价值如下(以千美元为单位)：
 2021年12月31日
  公允价值计量使用：
 录下来
金额		估计公允价值 
1级		 
2级		 
3级
金融资产     
现金和现金等价物$558,328 $558,328 $558,328 $— $— 
持有存单以供投资24,648 24,648 24,648 — — 
投资证券171,152 171,751 67,005 104,746 — 
股权证券投资946 946 946 — — 
FHLB股票2,103 2,103 2,103 — — 
其他投资3,000 3,000 3,000 — — 
持有待售贷款3,700 3,790 3,790 — — 
应收贷款净额994,007 1,004,899 — — 1,004,899 
应计应收利息3,938 3,938 3,938 — — 
金融负债     
存单132,155 133,005 — — 133,005 
应计应付利息124 124 124 — — 
 2021年9月30日
  公允价值计量使用：
 录下来
金额		估计公允价值
 
1级
 
2级
 
3级
金融资产     
现金和现金等价物$580,196 $580,196 $580,196 $— $— 
持有存单以供投资28,482 28,482 28,482 — — 
投资证券132,278 133,286 28,670 104,616 — 
股权证券投资955 955 955 — — 
FHLB股票2,103 2,103 2,103 — — 
其他投资3,000 3,000 3,000 — — 
持有待售贷款3,217 3,290 3,290 — — 
应收贷款净额968,454 981,905 — — 981,905 
应计应收利息3,745 3,745 3,745 — — 
金融负债     
存单134,129 135,178 — — 135,178 
应计应付利息134 134 134 — — 


(10) 最近的会计声明

2016年6月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了2016-13年度会计准则更新(ASU)，金融工具.信用损失：金融工具信用损失的测量，经ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10和ASU 2019-11修订。ASU 2016-13年度用目前的预期损失方法取代了现有的发生损失方法，该方法针对按摊余成本计量的大多数金融资产和某些其他工具，包括贸易和其他应收账款、贷款、持有至到期的投资证券和表外承诺。此外，ASU 2016-13年度要求与可供出售债务证券相关的信贷损失通过信贷损失拨备记录，而不是作为账面金额的减少。ASU 2016-13年度还改变了购买的信用受损证券的会计处理
33

和贷款。ASU 2016-13保留了GAAP中目前的许多披露要求，并扩大了某些披露要求。ASU 2016-13财年在2022年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。一旦采用，公司预计计算贷款损失拨备的流程和程序将发生变化，包括考虑贷款有效期内预期信贷损失的假设和估计的变化，而不是使用已发生损失模型的当前会计惯例的变化。此外，OTTI对可供出售的投资证券的现行政策将由免税额方式取代。本公司正在审查ASU 2016-13年度的要求，并已开始制定和实施流程和程序，以帮助确保其在通过之日完全符合修正案的要求。目前，公司预计贷款损失拨备将因实施这一ASU而增加；然而，在其评估完成之前，增加的幅度将不得而知。

2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04，无形资产-商誉和其他：简化商誉减损测试。这个ASU简化了随后的商誉计量，并省去了商誉减值测试中的第二步。在根据步骤2计算商誉的隐含公允价值时，实体必须按照确定企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值所需的程序，在减值测试日确定其资产和负债(包括未确认资产和负债)的公允价值。根据ASU 2017-04，实体应通过将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较来执行其年度或中期商誉减值测试。实体应通过以下方式确认该金额的减值费用
账面金额超过报告单位公允价值的，但确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。此外，实体应考虑任何税收对所得税的影响。
在计量商誉减值损失时，根据报告单位的账面金额计算可扣除商誉(如果适用)。ASU 2017-04对2022年12月15日之后开始的财年的年度或中期商誉减值测试有效。预计采用ASU 2017-04不会对本公司未来的合并财务报表产生重大影响。

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(主题740)，简化了所得税的会计处理。本ASU中的修正案删除了第740主题中一般原则的某些例外，从而简化了所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修订现有指南，改进了对主题740其他领域的GAAP的一致适用和简化。ASU 2019-12在2020年12月15日之后的财年有效，
包括这些会计年度内的过渡期。本公司采用ASU 2019-12，自2021年10月1日起生效，对本公司合并财务报表无实质性影响。

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。本ASU适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)或其他利率参考(预计将因参考汇率改革而停止)的合约、套期保值关系和其他交易。ASU允许实体对符合条件的合同或交易进行必要的修改，而无需对以前的会计决定进行合同重新计量或重新评估。本ASU自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。截至2021年12月31日，公司尚未采用ASU 2020-04。采用ASU 2020-04预计不会对公司未来的综合财务报表产生实质性影响。



(11) 与客户签订合同的收入

ASC 606适用于在正常业务过程中与客户签订的所有提供商品或服务的合同，但明确排除在其范围之外的合同除外。该公司的大部分收入由利息收入、递延贷款费用增加、溢价/贴现增加、贷款和投资销售收益、BOLI净收益、销售贷款的服务收入和其他贷款费用收入组成，这些收入不在ASC 606的范围内。报告为存款手续费、自动柜员机和借记卡互换交易费、商户服务费、非存款投资费和托管费的收入在ASC 606的范围内。公司在ASC 60范围内与客户签订的所有合同收入6在非利息收入中确认，但销售OREO的收益和销售/处置房地和设备的收益除外，这些收益包括在非利息支出中。截至2021年12月31日的三个月，公司确认913,000存款服务费，$1.3自动柜员机和借记卡转换费(百万美元)78,000第三方托管费，以及$2,000在非存款投资销售的手续费收入中，全部考虑在ASC 606的范围内。截至2020年12月31日的三个月，公司确认1.1存款服务费百万美元，$1.2自动柜员机和借记卡转换费(百万美元)105,000第三方托管费，以及$3,000在非存款投资销售的手续费收入中，全部考虑在ASC 606的范围内。
34


如果合同被确定在ASC 606的范围内，公司将在履行其履行义务时确认收入。本公司在ASC 606范围内的创收活动描述如下：

•押金手续费：本公司从各种存款产品和服务中向其存款客户收取费用。帐户维护费和月结单费用等非基于交易的费用被认为是根据与正在进行的续订的日常合同提供给客户的。这些非交易费用的收入是在一个月内赚取的，代表公司履行履约义务的期限。基于交易的费用，如不充分的资金费用、停止付款费用和电汇费用，在交易执行时确认，因为合同期限不超过所提供的服务。
•自动柜员机和借记卡互换交易手续费：本公司从通过第三方支付网络提供商进行的持卡人交易中赚取手续费，其中包括作为借记卡发行商从支付网络赚取的交换费。这些费用在交易发生时确认，但可以按日或按月结算。
•托管费：公司从房地产中赚取费用与客户签订第三方托管合同。公司根据客户的合同接收和支付资金和/或财产。费用在第三方托管合同结束时确认。
•非存款投资销售手续费收入：该公司从与客户签订的投资活动合同中赚取费用。收入通常按月确认，通常基于客户管理的资产的一定百分比，或基于为客户实施的投资解决方案。



第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

在本10-Q表格中使用的术语“我们”、“我们”和“公司”是指Timberland Bancorp，Inc.及其合并子公司，除非上下文另有说明。当我们在10-Q表格中提到“银行”时，我们指的是Timberland Bank，Inc.的全资子公司Timberland Bank，以及该银行的全资子公司Timberland Service Corporation。

以下分析讨论了本公司截至2021年12月31日的三个月的综合财务状况和经营业绩的重大变化。

本季度报告(Form 10-Q)中讨论的某些事项可能包含“1995年私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。这些报表与我们的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩或业务有关。前瞻性陈述不是对历史事实的陈述，是基于某些假设的，通常包括“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“潜在”、“可能”、“计划”、“展望”或类似的表述或未来或条件动词，如“可能”、“将会”、“应该”、“将会”和“可能”。前瞻性陈述包括有关我们的信念、计划、目标、目标、预期、假设和有关未来经济表现的陈述。这些前瞻性声明会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些风险、不确定性和其他因素可能会导致我们的实际结果与我们的前瞻性声明中预期或暗示的结果大不相同，这些因素包括但不限于：持续的新冠肺炎疫情以及政府或社会对此做出的任何反应，对我们当地市场地区、公司有贷款关系的其他市场或公司业务或金融市场的其他方面的潜在不利影响；贷款活动的信贷风险，包括贷款拖欠和撇账的水平和趋势的变化，以及我们的贷款损失拨备和贷款损失拨备的变化，这些变化可能会受到住房和商业房地产市场恶化的影响，从而导致我们的贷款组合中的亏损和不良贷款增加。, 这可能导致我们的贷款损失拨备不足以弥补实际损失，并要求我们大幅增加贷款损失准备金；全国或我们所在市场领域的一般经济状况的变化；一般利率水平的变化，以及短期和长期利率、存款利率、净利差和资金来源之间的相对差异；关于libor未来的不确定性，以及可能从libor转向新的利率基准的可能性；贷款需求的波动，未售出房屋、土地和其他物业的数量以及贷款的二级市场条件和我们在二级市场出售贷款的能力；联邦储备系统(美联储)理事会对我们和我们的银行子公司进行的审查结果，由FDIC、华盛顿州金融机构部、银行分部或其他监管机构进行；
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包括任何此类监管机构对我们或我们的银行子公司采取正式或非正式执法行动的可能性，这些行动可能要求我们增加贷款损失准备、减记资产、改变我们的监管资本状况或影响我们借入资金或维持或增加存款的能力，或对我们施加额外的要求或限制，其中任何一项都可能对我们的流动性和收益产生不利影响；对我们的业务产生不利影响的法律或监管变化，包括监管政策和原则的变化，或对监管资本或其他规则的解释，包括巴塞尔协议III的结果；多德·弗兰克华尔街改革和消费者保护法及其实施条例的影响；我们吸引和保留存款的能力；我们控制运营成本和支出的能力；使用估计来确定我们某些资产的公允价值，这些估计可能被证明是不正确的，并导致估值大幅下降；在降低与我们综合资产负债表上的贷款相关的风险方面的困难；响应产品需求或实施影响我们劳动力和潜在相关费用的公司战略的人员波动；我们的信息技术系统或执行几项关键处理功能的第三方供应商的中断、安全漏洞或其他不利事件、故障或中断或攻击；我们留住高级管理团队关键成员的能力；诉讼的成本和影响，包括和解和判决；我们实施业务战略的能力；我们管理贷款违约率的能力；金融服务公司之间竞争压力的增加；消费者支出的变化, 借款和储蓄习惯；资源的可用性，以应对法律、规则或法规的变化或对监管行动的反应；我们为普通股支付股息的能力；证券市场的不利变化；关键第三方提供商无法履行对我们的义务；金融机构监管机构或FASB可能采取的会计政策和做法的变化，包括对会计问题和新会计方法实施细节的额外指导和解释；战争或任何恐怖活动的经济影响；影响我们运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素，包括CARE法案和 CAA 2021；以及本10-Q表中其他地方以及公司提交给证券交易委员会的其他报告(包括我们的2021年10-K表中描述的其他风险)中描述的其他风险。我们在本10-Q表格和其他公开声明中所作的任何前瞻性陈述都是基于管理层在作出这些陈述时的信念和假设。我们不承诺、也不特别拒绝承担任何义务，公开更新或修订本报告中包含的任何前瞻性陈述，以反映此类陈述日期后发生的预期或意外事件或情况，或更新实际结果可能与此类陈述中包含的结果不同的原因，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。鉴于这些风险、不确定性和假设，本文件中讨论的前瞻性陈述可能不会发生，我们告诫读者不要过度依赖任何前瞻性陈述。这些风险可能导致我们2022财年及以后的实际结果与我们或代表我们在任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同，并可能对公司的综合财务状况和经营结果以及股价表现产生负面影响。


概述

Timberland Bancorp，Inc.是华盛顿的一家公司，是Timberland银行的控股公司。该银行于1915年开业，通过其24个办事处(包括其在霍奎姆的主要办事处)，为华盛顿州格雷斯港、瑟斯顿、皮尔斯、金、基特萨普和刘易斯县的消费者和企业提供全方位的贷款和存款服务。截至2021年12月31日，公司总资产18.3亿美元，应收贷款净额9.9401亿美元，存款总额16.1亿美元，股东权益总额2.1038亿美元。该公司的业务活动一般仅限于被动投资活动和对其在世界银行的投资的监督。因此，本报告所载信息，包括合并财务报表和相关数据，主要涉及世界银行的业务。

世行是一家以社区为导向的银行，传统上向零售和商业客户提供各种储蓄产品，同时将贷款活动集中在房地产担保贷款上。贷款活动主要集中在房地产抵押贷款的发放上，包括住宅建设贷款、一至四户住宅贷款、多户贷款和商业房地产贷款。银行还发起商业贷款和其他消费贷款。

公司业务的盈利能力主要取决于拨备(收回)贷款损失后的净利息收入。净利息收入是利息收入和利息支出之间的差额，利息收入是公司从主要是贷款和投资的生息资产上赚取的收入，利息支出是公司为其计息负债支付的金额，利息负债主要是存款和借款(根据需要)。净利息收入受生息资产的数量和组合、这些资产赚取的利息、有息负债的数量和组合以及对这些有息负债支付的利息的变化的影响。管理层试图保持净息差，使其跻身华盛顿州同行的前四分之一。因为新冠肺炎大流行的持续时间和
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为应对其经济后果而采取的非常措施的效力尚不清楚，包括2020年3月将目标联邦基金利率下调150个基点，直到疫情消退，该公司预计其净利息收入和净利差将受到不利影响。

贷款损失拨备(收回)取决于贷款组合的变化、管理层对贷款组合可收回性的评估以及当前的经济和市场状况。贷款损失拨备反映了该公司认为足以弥补其贷款组合中可能存在的信贷损失的金额。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月里，该公司没有记录贷款损失准备金，这主要反映了经济的改善以及由此导致的新冠肺炎在这三个月内预测的可能贷款损失的下降。

该公司坚持承诺，在新冠肺炎疫情造成的前所未有的时期为其社区和客户提供支持。公司仍然专注于确保员工的安全和银行的有效运营，为客户提供服务。世行正在按照政府的限制和公共卫生当局的指导方针，管理与病例和密切接触情况有关的分行准入和占用水平。公司的一些员工正在远程工作或有灵活的工作时间，公司办公室内已经建立了保护措施，以帮助确保必须在现场工作的员工的安全。

本公司与贷款客户就贷款延期和忍耐计划进行了合作。应借款人的要求，该公司对一些贷款进行了延期付款修改(通常是90天延期付款，利息继续增加或计划按月支付)。自2021年12月31日起，所有获得新冠肺炎延期的借款人都已恢复定期还款。今后，公司将根据需要继续与受新冠肺炎疫情影响的客户一起制定容忍计划。CARE法案还授权SBA临时担保一项名为Paycheck Protection Program(PPP)的新贷款计划下的贷款。作为一家合格的SBA贷款人，该公司于2020年4月自动获得发起PPP贷款的授权，并通过该计划于2020年8月的初步结束发起了1.2754亿美元的PPP贷款。2021年CAA于2020年12月27日签署成为法律，将PPP续签并延长至2021年5月31日。因此，该公司于2021年1月再次开始发放PPP贷款。截至2021年12月31日，该公司已向新老客户发放了2140万美元的PPP贷款，这些客户包括中小型企业以及PPP指导允许的非营利组织、独立承包商和合作伙伴。

净利润还受到非利息收入和非利息支出的影响。在截至2021年12月31日的三个月里，非利息收入主要包括存款账户的服务费、贷款销售收益、自动取款机和借记卡交换交易费、BOLI现金退还价值的增加、出售贷款的服务收入和其他营业收入。非利息收入也因投资证券的净回收而增加，并因投资证券的OTTI净亏损(如果有的话)而减少。非利息收入亦因还款权的估值免税额而减少，并因收回还款权的估值免税额(如有)而增加。非利息支出主要包括工资和员工福利、房舍和设备、广告、自动柜员机和借记卡交换交易费、OREO和其他收回的资产费用、邮费和快递费、州和地方税、专业费用、FDIC保险费、贷款管理和止赎费用、数据处理和电信费用、存款运营费用、CDI摊销和其他非利息费用。某些时期的非利息支出因出售房产和设备的收益以及出售OREO的收益而减少。非利息收入和非利息支出受到公司业务增长和贷款和存款账户数量增长的影响。

经营业绩可能会受到整体和局部经济和竞争状况、市场利率变化、政府政策和监管机构行动的重大影响。


关键会计政策和估算

公司已经确定了几项会计政策，由于这些政策中固有的判断、估计和假设，这些政策对于理解公司的综合财务报表至关重要。关键会计政策和估计在公司2021年10-K报表第7项“管理层对经营关键会计政策和估计的财务状况和结果的讨论和分析”中进行了讨论。这一讨论突出了该公司做出的涉及不确定性或可能发生重大变化的估计。之前在公司2021年10-K报表中披露的公司关键会计政策和估计没有发生重大变化。
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2021年12月31日与2021年9月30日财务状况比较

截至2021年12月31日，公司总资产增加3910万美元，增幅为2.2%，从2021年9月30日的17.92亿美元增至18.31亿美元。总资产增加的主要原因是持有至到期投资证券的增加和应收贷款的增加，但这一增加因持有的现金和现金等价物以及用于投资的存单总额减少而被部分抵销。总资产的增加主要是由总存款的增加提供资金。

截至2021年12月31日，应收贷款净额增加2555万美元，增幅2.6%，从2021年9月30日的9.6845亿美元增至9.9401亿美元，主要是由于商业房地产贷款、建筑贷款、一至四户和商业企业贷款(不包括SBA PPP贷款)以及其他几个贷款类别的增长。应收贷款净额的这些增长被SBA购买力平价贷款的减少、正在进行的建筑贷款中未支付部分的增加以及其他几个贷款类别的较小降幅所部分抵消。

截至2021年12月31日，存款总额增加3608万美元，增幅2.3%，从2021年9月30日的15.71亿美元增加至16.07亿美元，主要是由于目前的支票账户余额、货币市场账户余额和储蓄账户余额增加。这些增幅因无息账户余额和存款证账户余额的减少而被部分抵销。
 
截至2021年12月31日，股东权益增加了348万美元，增幅为1.7%，从2021年9月30日的2.069亿美元增至2.1038亿美元。股东权益的增加主要是由于净收益，但部分被向普通股股东支付红利和回购普通股所抵消。

以下是对重要资产负债表类别变化的更详细解释：

持有用于投资的现金和现金等价物及存单：截至2021年12月31日，持有的用于投资的现金和现金等价物和CD减少了2570万美元，降幅为4.2%，从2021年9月30日的6.0868亿美元降至5.8298亿美元。这一下降主要是因为将赚取名义收益率的资金配置到收益更高的贷款、发端和投资证券上。

投资证券：截至2021年12月31日，投资证券(包括股权证券投资)增加3887万美元，增幅29.2%，从2021年9月30日的1.3323亿美元增至1.721亿美元。这一增长主要是由于在截至2021年12月31日的三个月中，该公司购买了额外的抵押贷款支持投资证券和美国国债，因为该公司在此期间将部分过剩的隔夜流动资金投入了更高收益的投资证券。这些增长被其他投资证券的到期日、预付款和预定摊销部分抵消。有关投资证券的更多信息，请参阅“财务报表第1项”中未经审计的综合财务报表附注2。

FHLB库存：截至2021年12月31日和2021年9月30日，FHLB的股票为210万美元。

其他投资：其他投资仅包括该公司对所罗门·赫斯小型企业协会贷款基金有限责任公司的投资，在2021年12月31日和2021年9月30日，这笔投资都保持在300万美元不变。这笔投资用于帮助满足世行《社区再投资法案》投资测试要求。

贷款：截至2021年12月31日，应收贷款净额增加2555万美元，增幅2.6%，从2021年9月30日的9.6845亿美元增至9.9401亿美元。增加的主要原因是商业地产贷款增加2,671万美元，建筑贷款增加1,232万美元，商业商业贷款(不包括SBA PPP贷款)增加1,043万美元，一至四户贷款增加922万美元，其他类别增加较少。这些增长被SBA购买力平价贷款减少1953万美元，在建贷款未支付部分增加1079万美元，以及其他几个类别的较小降幅部分部分抵消。小企业管理局购买力平价贷款余额减少，主要是由于借款人向小企业管理局申请宽恕，贷款随后由小企业管理局偿还。

截至2021年12月31日的三个月，贷款发放量增加了2,002万美元，增幅为12.8%，从截至2020年12月31日的三个月的1.5658亿美元增至1.766亿美元。贷款来源增加的主要原因是商业房地产贷款和商业商业贷款(非购买力平价)贷款金额增加。该公司继续销售长期固定利率1至4户按揭贷款，用于资产负债管理，并产生非利息收入。本公司还定期出售SBA贷款的担保部分。固定费率销售
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在截至2021年12月31日的三个月里，一至四户抵押贷款减少了2128万美元，降幅为48.5%，从截至2020年12月31日的三个月的4384万美元降至2256万美元，这主要是由于一至四户贷款的再融资活动减少，因为抵押贷款再融资活动随着市场利率的上升而减少。

有关更多信息，请参阅“财务报表第1项”中未经审计的合并财务报表附注4。

房舍和设备：房舍和设备从2021年9月30日的2237万美元减少到2021年12月31日的2211万美元，减幅为25.9万美元，降幅为1.2%。这减少主要是由於正常折旧所致。

奥利奥(拥有的其他房地产)：截至2021年12月31日和2021年9月30日，奥利奥和其他收回的资产为15.7万美元。截至2021年12月31日，OREO和其他被收回的资产总额由三块地块组成，总计15.7万美元。

博利(银行拥有的人寿保险)：截至2021年12月31日，Boli增加了15.3万美元，涨幅0.70%，从2021年9月30日的2219万美元增至2235万美元。这一增长是由于BOLI的净收益，即BOLI保单现金退保额的增加。

商誉和CDI：在2021年12月31日和2021年9月30日，记录的商誉金额都保持在1513万美元不变。由于计划摊销，CDI减少了7.9万美元，或6.3%，从2021年9月30日的126万美元降至2021年12月31日的119万美元。有关商誉和CDI的更多信息，请参见“财务报表第1项”中未经审计的合并财务报表附注3。

存款：存款从2021年9月30日的15.7亿美元增加到2021年12月31日的16.1亿美元，增幅为3608万美元，增幅为2.3%。增加的主要原因是现在的支票账户余额增加了2898万美元，货币市场账户余额增加了1203万美元，储蓄账户余额增加了873万美元。这些增幅因无息账户结余减少1,169万元及存款单结余减少197万元而被部分抵销。

2021年12月31日和2021年9月30日的存款包括以下内容(以千美元为单位)：
 2021年12月31日2021年9月30日
金额百分比金额百分比
无息需求$523,518 32.5 %$535,212 34.1 %
现在正在检查459,079 28.5 430,097 27.4 
储蓄269,423 16.8 260,689 16.6 
货币市场211,837 13.2 199,045 12.7 
货币市场-互惠10,619 0.7 11,383 0.7 
250美元以下的存单110,168 6.9 112,348 7.1 
存款单$250及以上21,987 1.4 21,781 1.4 
总计$1,606,631 100.0 %$1,570,555 100.0 %

FHLB借款：该公司与FHLB有短期和长期借款额度，额度上的可用信贷总额相当于银行总资产的45%，受可用抵押品的限制。截至2021年12月31日和2021年9月30日，FHLB的借款为500万美元，其中包括一笔500万美元的借款，计划于2025年3月到期。由于优惠的偿还条件，本公司于2022年1月偿还了借款。

股东权益：截至2021年12月31日，股东权益总额增加了348万美元，增幅为1.7%，从2021年9月30日的2.069亿美元增至2.1038亿美元。这一增长主要是由于截至2021年12月31日的三个月的净收益为549万美元和行使股票期权的13万美元，但这部分被向普通股股东支付176万美元的股息和以43.3万美元的价格回购15548股公司普通股(平均价格为每股27.86美元)所抵消。有关其他资料，请参阅本表格10-Q第II部第2项。

资产质量：截至2021年12月31日，不良资产占总资产的比例为0.17%，而截至2021年9月30日，不良资产占总资产的比例为0.18%。截至2021年12月31日，不良资产总额减少2万美元，降幅0.6%，从2021年9月30日的317万美元降至315万美元。不良资产减少的原因是非应计贷款减少了1000美元，非应计投资证券减少了19000美元。
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下表列出了该公司截至2021年12月31日和2021年9月30日的不良资产信息(以千美元为单位)：
十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
按非权责发生制核算的贷款：  
按揭贷款：  
一至四户人家(1)$582 $407 
商业广告675 773 
土地676 683 
消费贷款：  
房屋净值和二次抵押贷款456 516 
其他5 17 
商业贷款459 458 
贷款总额按非权责发生制核算2,853 2,854 
累计合同逾期90天或以上的贷款— — 
非应计和逾期90天贷款合计2,853 2,854 
非应计投资证券140 159 
奥利奥和其他收回的资产，净额(2)157 157 
不良资产总额(3)$3,150 $3,170 
关于应计状态的TDRS(4)$2,361 $2,371 
非应计和逾期90天或以上的贷款占应收贷款的百分比0.28 %0.29 %
非应计和逾期90天或以上的贷款占总资产的百分比0.16 %0.16 %
不良资产占总资产的百分比0.17 %0.18 %
应收贷款(5)$1,007,475 $981,923 
总资产$1,831,275 $1,792,180 
___________________________________
(一)截至2021年12月31日，有一套一户至四户房产处于止赎过程中。截至2021年9月30日，有两套1比4的家庭房产处于丧失抵押品赎回权的过程中。
(2)截至2021年12月31日和2021年9月30日，OREO余额不包括任何丧失抵押品赎回权的住宅房地产。
(3)不包括应计状态的TDR。
(4)不包括在2021年12月31日和2021年9月30日分别报告为非应计贷款的总计177美元和182美元的TDR。
(5)不包括持有以供出售的贷款，贷款余额在计提贷款损失准备之前。

由于COVID 19-大流行，公司收到了借款人的询问和请求，要求提供某种类型的付款减免。作为回应，该公司对一些贷款进行了延期付款修改(通常是90天延期付款，利息继续增加或计划按月支付)。由于新冠肺炎而修改的所有贷款都会受到单独监控，在最初修改之后继续减免的任何请求届时都会重新评估，以确定是否应该批准进一步修改，以及下调风险评级是否合适。截至2021年12月31日，没有延期状态的贷款。有关这些贷款修改的更多信息，请参见“财务报表第1项”中未经审计的综合财务报表附注4。

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截至2021年12月31日和2020年12月31日止三个月经营业绩比较

截至2021年12月31日的季度，净收入减少了181万美元，降幅为24.8%，从截至2020年12月31日的季度的729万美元降至549万美元。截至2021年12月31日的季度，稀释后普通股每股净收益减少了0.22美元，降幅为25.3%，从截至2020年12月31日的季度的0.87美元降至0.65美元。截至2021年12月31日的三个月的净收益和稀释后普通股净收入的下降主要是由于非利息收入减少了112万美元，非利息支出增加了85.4万美元，净利息收入减少了32.8万美元。所得税准备金减少494,000美元，部分抵消了这些减少额。

下面将对损益表类别进行更详细的说明。

净利息收入：截至2021年12月31日的季度，净利息收入减少了32.8万美元，降幅为2.5%，从截至2020年12月31日的季度的1302万美元降至1270万美元。净利息收入减少，主要是因为生息资产收益率下降，但有关减幅因生息资产平均余额增加及有息负债平均成本下降而被部分抵销。

截至2021年12月31日的季度，总利息和股息收入减少了61.5万美元，降幅为4.4%，从截至2020年12月31日的季度的1396万美元降至1334万美元，这主要是由于生息资产平均收益率的下降，部分被生息资产平均余额的增加所抵消。

截至2021年12月31日的季度，平均总生息资产增加2.4107亿美元或16.1%，从截至2020年12月31日的季度的15亿美元增至17.4亿美元。平均投资证券增加6,789万美元，或77.0%，银行和存单平均有息存款增加2.0596亿美元，或55.01%，应收贷款平均减少3,293万美元，或3.2%。在截至2021年12月31日的季度内，2018年10月收购South Sound Bank(“South Sound Acquisition”)获得的贷款的购买会计公允价值折扣增加了5.7万美元，而截至2020年12月31日的季度为12万美元。增量增加额在任何时期都会根据预付额的不同而变化，但随着净折扣余额的下降，预计会随着时间的推移而减少。在截至2021年12月31日的季度里，总共收取了14.5万美元的预付款罚款、非应计利息和滞纳金，而截至2020年12月31日的季度收取的预付款罚金、非应计利息和滞纳金为19.6万美元。生息资产平均收益率的下降，部分抵消了生息资产平均余额的增加。截至2021年12月31日的季度，生息资产的平均收益率从截至2020年12月31日的季度的3.73%降至3.07%。

影响本季度平均收益率和平均有息资产余额的还有SBA购买力平价贷款。这些SBA购买力平价贷款的规定利率为1.00%，此外还需缴纳贷款发放费，这些费用将在每笔贷款的有效期内计入利息收入。截至2021年12月31日的季度，SBA PPP贷款平均为3024万美元，公司记录了7.1万美元的利息收入，并将SBA PPP贷款发放费增加为收入9.27亿美元。截至2020年12月31日的季度，SBA PPP贷款平均为1.18亿美元，公司记录了29.5万美元的利息收入，并将114万美元的SBA PPP贷款发放费增加为收入。截至2021年12月31日，SBA PPP递延贷款发放费907,000美元仍需在贷款剩余期限内计入利息收入
截至2021年12月31日的季度，总利息支出减少了28.7万美元，降幅为30.8%，从截至2020年12月31日的季度的93.3万美元降至64.6万美元。利息开支减少，主要是因为有息负债的平均成本下降，但有关减幅因有息负债的平均余额增加而被部分抵销。截至2021年12月31日的季度，有息负债的平均成本从截至2020年12月31日的季度的0.40%降至0.24%。截至2021年12月31日的季度，平均有息负债增加了1.3168亿美元，增幅为14.1%，从截至2020年12月31日的9.3425亿美元增加到10.7亿美元，这主要是由于储蓄账户、现在的支票账户和货币市场账户的平均余额增加，部分被存单账户平均余额的下降所抵消。

由于这些变化，截至2021年12月31日的季度的净息差(NIM)从截至2020年12月31日的季度的3.48%降至2.92%。



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平均余额、利息和平均收益率/成本

下表列出了所示期间的资产和负债平均余额以及平均生息资产利息收入和平均有息负债利息支出总额以及平均收益率和成本的信息。所示期间的收益和成本分别通过将收入或支出除以列示期间资产或负债的日均余额(以千美元为单位)得出。
 截至12月31日的三个月，
 20212020
平均值
天平		利息和
分红		产量/
成本		平均值
天平		利息和
分红		产量/
成本
生息资产：
应收贷款(1)(2)$997,358 $12,622 5.06 %$1,030,289 $13,318 5.17 %
投资证券(2)156,023 405 1.04 88,137 301 1.37 
共同基金、FHLB股票和其他投资的股息6,054 27 1.78 5,896 28 1.90 
银行和存单的有息存款580,337 288 0.20 374,376 310 0.33 
生息资产总额1,739,772 13,342 3.07 1,498,698 13,957 3.73 
非息资产83,563   84,077   
总资产$1,823,335   $1,582,775   
有息负债：      
储蓄$264,651 55 0.08 $222,866 47 0.08 
货币市场222,945 163 0.29 168,503 139 0.33 
现在正在检查440,744 139 0.13 377,760 177 0.19 
存单132,590 274 0.82 155,125 541 1.38 
长期借款5,000 15 1.19 10,000 29 1.15 
有息负债总额1,065,930 646 0.24 934,254 933 0.40 
无息存款538,865 448,350 
其他负债10,566   10,687   
总负债1,615,361   1,393,291   
股东权益207,974   189,484   
总负债和    
股东权益$1,823,335 $1,582,775   
净利息收入$12,696  $13,024  
利差2.83 %  3.33 %
净息差(3)2.92 %  3.48 %
平均生息资产与平均有息负债之比163.22 %  160.42 %
_______________
(1)不包括非权责发生状态的贷款利息。包括持有的待售贷款。在收购South Sound时获得的贷款的摊销净递延贷款费用、滞纳金、延期费用、提前还款罚金以及公允价值折扣的增加都包括利息和股息。
(2)平均余额包括非权责发生状态的贷款和投资证券。
(3)净利息收入除以总平均生息资产，按年率计算。


42

费率量分析

下表说明了利率和交易量变化对公司净利息收入的影响。提供有关(I)交易量变动(交易量变动乘以先前利率)对利息收入的影响，(Ii)利率变动(利率变动乘以先前交易量)对利息收入的影响，及(Iii)净变动(先前各栏之和)的资料。汇率/成交量的变化已根据汇率和成交量的绝对值(以千美元为单位)分配给汇率和成交量差异。
 截至三个月
2021年12月31日
与三个月前相比
截至2020年12月31日
因…而增加(减少)
 费率卷网络
变化
生息资产：   
应收贷款和待售贷款$(275)$(421)$(696)
投资证券(85)189 104 
共同基金、FHLB股票和其他投资的股息(2)1 (1)
银行和存单的有息存款(153)131 (22)
生息资产收益净减少总额(515)(100)(615)
有息负债：   
储蓄(1)9 8 
货币市场(17)41 24 
现在正在检查(65)27 (38)
存单(196)(71)(267)
FHLB借款1 (15)(14)
计息负债费用净减少总额(278)(9)(287)
净利息收入净减少$(237)$(91)$(328)

贷款损失准备金：截至2021年12月31日和2020年12月31日的季度没有贷款损失拨备。截至2021年12月31日的季度，净冲销为1,000美元，而截至2020年12月31日的季度净回收为18,000美元。截至2021年12月31日和2021年9月30日，非权责发生贷款为285万美元，比2020年12月31日的258万美元增加了27.2万美元，增幅为10.5%。截至2021年12月31日，拖欠贷款(逾期30天或以上)和非应计贷款总额增加19.7万美元，增幅6.5%，从2021年9月30日的304万美元增加到324万美元，增幅14.7%，比一年前的282万美元增加41.4万美元，增幅14.7%。

在本公司于2021年12月31日计算的正常贷款损失拨备中省略了SBA PPP贷款余额2,140万美元，因为这些贷款由SBA全额担保，管理层预计大多数PPP借款人将在短时间内寻求SBA全部或部分免除其贷款义务，这将反过来偿还银行免除的金额。

本公司已建立了一套确定贷款损失拨备的综合方法。该公司每季度进行一次分析，考虑贷款组合质量背后的相关因素。这些因素包括贷款组合的金额和构成的变化、各个贷款部门的历史损失经历、经济状况的变化、拖欠率、对减值贷款的详细分析，以及确定适当的贷款损失拨备水平的其他因素。减值贷款要进行减值分析，以确定分配给每笔贷款的适当准备金金额。截至2021年12月31日确定的本金减值准备金总额为254,000美元，而2021年9月30日为247,000美元，2020年12月31日为87,000美元。

根据公认会计准则，收购South Sound时获得的贷款按其估计公允价值记录，这导致贷款的合同金额有净折扣，其中一部分反映了可能的信贷损失的折扣。
43

信贷贴现计入公允价值的厘定，因此，购入贷款于购置日不计入贷款损失拨备。购入贷款的折价不反映在贷款损失拨备或相关拨备覆盖率中。截至2021年12月31日，收购South Sound时获得的贷款的剩余公允价值折扣为39.2万美元。本公司认为，投资者在比较本公司的贷款损失拨备与收购South Sound之前的贷款总额时，应考虑这一点。

根据综合分析，管理层认为，截至2021年12月31日的1,347万美元贷款损失拨备(占应收贷款的1.34%，占不良贷款的472.1%)足以拨备 基于对贷款组合中的已知风险和固有风险的评估，贷款组合中可能存在的损失。截至2021年9月30日，贷款损失拨备为1347万美元(占应收贷款的1.37%，不良贷款的471.9)；截至2020年12月31日，贷款损失拨备为1343万美元(占应收贷款的1.32%，不良贷款的520.4)。虽然本公司相信已根据公认会计原则确定其现有的贷款损失拨备，但不能保证银行监管机构在审查本公司的贷款组合时不会要求本公司大幅增加其贷款损失拨备。此外，由於未来影响借款人和抵押品的事件不能确实预测，因此不能保证现有的贷款损失拨备是足够的，或在任何贷款质素恶化时，不需要大幅增加拨备。由于新冠肺炎疫情或其他因素，国家和地方经济状况的下降可能导致贷款损失拨备大幅增加，并可能对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。有关更多信息，请参阅“财务报表第1项”中未经审计的合并财务报表附注4。

非利息收入：截至2021年12月31日的季度，总非利息收入减少了112万美元，降幅为24.5%，从截至2020年12月31日的季度的456万美元降至344万美元。这一减少的主要原因是贷款销售净收益减少134万美元，存款服务费减少14.2万美元，其他非利息收入减少9.3万美元，其他几个类别的降幅较小。非利息收入的减少被贷款权估值回收(津贴)35.5万美元的变化、自动柜员机和借记卡交换交易费增加12.1万美元以及其他几个类别的较小增幅部分抵消。贷款销售净收益减少的主要原因是，与去年同期相比，本季度发放和销售的固定利率一至四户贷款的美元金额减少，平均定价利润率下降。贷款权估值的回升主要是由于本季度抵押贷款利率上升，预计的抵押贷款提前还款速度降低。自动柜员机和借记卡互换交易手续费增加的主要原因是借记卡交易额增加。

非利息支出：截至2021年12月31日的季度，非利息支出总额增加了85.4万美元，增幅为10.2%，从截至2020年12月31日的季度的841万美元增至926万美元。增加的主要原因是薪金和雇员福利支出增加55.8万美元，其他非利息支出类别增加197000美元，其他几个类别的增幅较小，但被几个类别的较小降幅部分抵消。工资和其他员工福利的增加主要是由于年度工资调整(从2021年10月1日起生效)和雇用更多的贷款人员。其他非利息类别的增加主要与向客户发放存款账户费用的退款有关，这些费用被确定为在2019年银行核心系统转换后错误收取。世行在本季度发现了这个问题。银行工作人员审查了受影响的账户，并退还了与银行存款账户披露不符的所有收费(包括因错误收费而产生的所有后续费用)。本季度的效率比率从去年同期的47.83%提高到57.40%。

所得税拨备：截至2021年12月31日的季度，所得税拨备减少了49.4万美元，降幅为26.2%，从截至2020年12月31日的季度的188万美元降至139万美元。所得税拨备减少的主要原因是所得税前收入减少。截至2021年12月31日的季度，公司的有效所得税税率为20.2%，截至2020年12月31日的季度，实际所得税率为20.5%。

流动性

该公司的主要资金来源是客户存款、贷款本金和利息支付收益、出售贷款、到期投资证券、为投资而持有的到期存单和FHLB借款(如果需要)。虽然贷款的到期日和预定摊销时间是一个可预测的资金来源，但存款流动和抵押贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。

世界银行必须保持充足的流动性水平，以帮助确保有足够的资金为其业务提供资金。世行通常保持充足的现金和短期投资，以满足短期流动性需求。在…
44

2021年12月31日，银行的监管流动性比率(净现金、短期和可销售资产，占净存款和短期负债的百分比)为42.69%。截至2021年12月31日，世行与FHLB维持了一项未承诺信贷安排，规定立即可获得的借款总额最高可达总资产的45%，受可用抵押品的限制，其中500万美元未偿还。截至2021年12月31日，世行在FHLB有4.0104亿美元可用于额外借款。世行与FRB保持短期借款额度，总贷款额基于合格抵押品。截至2021年12月31日，世行在这一借款额度上没有未偿还余额，在这一额度下，可供未来借款的资金为7536万美元。该银行亦与太平洋海岸银行(PCBB)维持5,000万元隔夜借款额度。截至2021年12月31日，世行在这一借款额度上没有未偿还余额。视乎市场情况，本行预期日后会不时利用这些借贷安排，为贷款及存款提款提供资金，以履行其他财务承诺，偿还到期债务，并在可行的情况下把握投资机会。

流动性管理既是世行管理层的短期职责，也是世行管理层的长期职责。本行根据管理层对(I)预期贷款需求、(Ii)预计贷款销售、(Iii)预期存款流量及(Iv)有息存款可得收益的评估，调整对流动资产的投资。过剩的流动性通常投资于有息的隔夜存款、为投资而持有的CDS以及短期政府和机构债务。如果世行需要超出其内部能力的资金，它可以从FHLB、FRB和PCBB获得额外的借款能力。

世行的主要投资活动是发放贷款，其次是购买投资证券。在截至2021年和2020年12月31日的三个月里，世行分别发放了1.766亿美元和1.5658亿美元的贷款。截至2021年12月31日，世行的贷款承诺总额为1.4351亿美元，未支付的建筑贷款总额为1.0601亿美元。在截至2021年和2020年12月31日的三个月中，购买的投资证券总额分别为4849万美元和1027万美元。

银行的流动性还受到贷款销售量和贷款本金支付的影响。在截至2021年和2020年12月31日的三个月里，该行分别出售了2256万美元和4384万美元的贷款和贷款参与利息。在截至2021年12月31日的三个月里，该行收到了1.1341亿美元的本金偿还。

存款水平的提高对银行的流动性产生了积极影响。在截至2021年12月31日的三个月里，存款比2021年9月30日增加了3608万美元。截至2021年12月31日，银行以现金和现金等价物、用于投资和投资证券的存单形式的流动资产从2021年9月30日的6.0868亿美元减少到5.8298亿美元。定于2021年12月31日起不到一年到期的CDS总计8,069万美元。从历史上看，银行一直能够在存款到期时保留大量存款。

资本支出是持续发生的，用于扩大和改进世行的产品供应，增强和现代化技术基础设施，并推出新的以技术为基础的产品，以便在不同的市场上有效地竞争。资本支出项目根据各种因素进行评估，包括预期的战略影响(如对收入增长、生产率、费用、服务水平和客户保留率的预测影响)和预期的投资回报。资本投资额受当前和预计的服务和产品需求、经营活动产生的现金流、其他用途所需现金以及监管考虑因素的影响。

根据目前的目标，在截至2022年9月30日的剩余9个月内，没有计划对房地和设备进行资本投资的项目，这将对流动性产生重大影响。本公司目前预计将继续现行向普通股支付季度现金股息的做法，但董事会有权在没有事先通知的情况下随时以任何理由修改或终止这一做法。目前的季度普通股股息率为董事会批准的每股0.22美元，这是一个每股股息率，使公司能够在管理和投资银行以及向股东返还大量现金的多重目标之间取得平衡。假设2022会计年度继续以每股0.22美元的速度支付股息，根据当前流通股的数量(假设股票数量不增加或减少)，每个季度平均支付的总股息约为184万美元。

在截至2022年9月30日的剩余9个月里，世行预计固定承诺将包括255,000美元的运营租赁付款。2022财年没有FHLB借款的计划付款和到期日，但由于有利的借款条件，公司在2022年1月决定偿还500万美元的FHLB借款是有利的。此外，截至2021年12月31日，还有其他未来债务和应计费用698万美元。

45

银行管理层相信，流动资产与可用信贷额度相结合，提供了足够的流动性，至少在未来12个月内履行当前的财务义务。

Timberland Bancorp是一个独立于银行的法人实体，必须为自己的流动性提供资金，并支付自己的运营费用。Timberland Bancorp的资本和流动性来源包括银行的分配和发行债务或股权证券。截至2021年12月31日，Timberland Bancorp(未合并基础上)的流动资产为254万美元。


资本资源

作为一家州特许的联邦保险储蓄银行，该银行受到FDIC制定的资本金要求的约束。根据FDIC的资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。银行的资本额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。

根据2021年12月31日的资本水平，该行超过了截至该日的所有监管资本要求。世行的政策是在联邦存款保险公司的监管资本类别下保持“资本充足”的地位，这与世行运营一个健全和盈利的组织的目标是一致的。根据2021年12月31日的资本水平，根据适用的监管要求，该行被认为是资本充足的。管理层监控资本水平，以提供当前和未来的商业机会，并保持银行的“资本充足”状态。

下表比较了银行在2021年12月31日的实际资本金额与当时的最低监管资本要求(以千美元为单位)：
 实际
监管部门
最小至
是“足够的”
大写“		“资本充足”
在提示下
纠正措施
条文
 金额比率金额比率金额比率
杠杆资本比率：      
一级资本$192,340 10.64 %$72,336 4.00 %$90,420 5.00 %
基于风险的资本比率：
普通股一级资本192,340 19.93 43,425 4.50 62,725 6.50 
一级资本192,340 19.93 57,900 6.00 77,200 8.00 
总资本204,424 21.18 77,200 8.00 96,500 10.00 

除了最低普通股一级资本比率(“CET1”)、一级资本比率和总资本比率外，银行还必须保持资本保护缓冲，包括超过所需最低水平的风险加权资产的2.5%以上的额外CET1资本，以避免在支付股息、进行股票回购和根据可用于此类行动的留存收入百分比支付可自由支配的奖金方面受到限制。2021年12月31日，银行的CET1资本超过了要求的资本保存缓冲。

Timberland Bancorp，Inc.是一家在美联储注册的银行控股公司。根据修订后的1956年银行控股公司法，银行控股公司必须遵守美联储的资本充足率要求，以及美联储的规定。对于资产低于30亿美元的银行控股公司(截至前一年6月30日)，资本指引仅适用于银行，美联储预计控股公司的子公司银行将根据迅速纠正行动的规定资本充足。如果Timberland Bancorp，Inc.受到针对资产在30亿美元或以上的银行控股公司的监管指导方针，那么到2021年12月31日，Timberland Bancorp，Inc.将超过所有监管要求。下表列出了Timberland Bancorp，Inc.截至2021年12月31日的监管资本比率(以千美元为单位)，以供参考：
46

实际
 金额比率
杠杆资本比率：  
一级资本$195,468 10.81 %
基于风险的资本比率：
普通股一级资本195,468 20.24 
一级资本195,468 20.24 
总资本207,564 21.49 

主要财务比率和数据
 截至12月31日的三个月，
20212020
性能比率:
 
平均资产回报率1.20 %1.84 %
平均股本回报率10.55 %15.39 %
净息差2.92 %3.48 %
效率比57.40 %47.83 %


项目3.关于市场风险的定量和定性披露
与公司在截至2021年9月30日的会计年度的10-K表格中提供的信息相比，有关市场风险的信息没有实质性变化。


项目4.控制和程序
(a)信息披露控制和程序的评估：在本报告所述期间结束时，在公司首席执行官、首席财务官和其他几名公司高级管理层成员的监督下，对公司的披露控制和程序(如1934年“证券交易法”(下称“交易法”)第13a-15(E)条所界定的)进行了评估。公司首席执行官和首席财务官得出结论认为，截至2021年12月31日，公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)及时积累并传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)，以便及时决定需要披露的信息；(Ii)在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。
 
(b)内部控制的变化：在截至2021年12月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制(根据“交易法”第13a-15(F)条的定义)没有发生任何变化，这些变化对公司对财务报告的内部控制没有重大影响，或有合理的可能对公司的财务报告内部控制产生重大影响。然而，该公司继续执行其内部审计师和独立审计师的建议，以加强现有的控制。该公司预计，其披露控制和程序以及财务报告的内部控制不会防止所有错误和欺诈。无论控制程序的构思和操作有多好，它只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，确保控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实：决策过程中的判断可能是错误的，控制或程序中的故障可能会因为简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以规避控制。任何控制程序的设计在一定程度上是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其规定的目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于成本效益控制程序的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。

47

第二部分：其他信息

项目1.法律诉讼
目前，本公司和本行都不是任何重大法律程序的一方。时不时地，
本行涉及日常业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼。

第1A项。风险因素
在截至2021年9月30日的会计年度中，公司的10-K报表第1A项中披露的风险因素没有发生实质性变化。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

(A)不适用

(B)不适用

(C)股票回购

下表列出了该公司在截至2021年12月31日的季度内回购的股票：
期间总数回购股份的百分比每股平均支付价格总数作为公开宣布的计划的一部分购买的股份最大数量根据该计划可能尚未购买的股票数量(1)
10/1/2021 - 10/31/2021— $— — 399,282 
11/1/2021 - 11/30/20216,652 28.267 6,652 392,630 
12/1/2021 - 12/31/20218,896 27.561 8,896 383,734 
总计15,548 $27.863 15,548 383,734 

(一)2021年2月24日，公司宣布计划回购415,970股公司普通股。截至2021年12月31日，已回购了32,236股，根据该计划，仍有383,734股被授权回购。


项目3.高级证券违约
不适用。

项目4.矿山安全信息披露
不适用。

项目5.其他信息
没有需要报告的。

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项目6.展品

(A)展品
3.1
注册人注册章程(一)
3.2
修订及重订注册人附例(2)
4.1Timberland Bancorp，Inc.普通股证书格式(1)
10.1
经修订的员工离职补偿计划(3)
10.2
员工持股计划(4)
10.4
激励性股票期权协议格式(五)
10.5
非限制性股票期权协议格式(5)
10.7
与迈克尔·R·桑德的雇佣协议(6)
10.8
与J·布莱登院长的雇佣协议(6)
10.9
Timberland Bancorp，Inc.2014年股权激励计划(7)
10.10Timberland Bancorp，Inc.2019年股权激励计划(8)
31.1
依据萨班斯法案第302条对行政总裁的认证
31.2
根据萨班斯·奥克斯利法案第302条认证首席财务官
32
根据萨班斯·奥克斯利法案第906条对首席执行官和首席财务官的认证
101以下材料摘自Timberland Bancorp Inc.截至2021年12月31日的季度报告10-Q，格式为可扩展商业报告语言(XBRL)：(A)合并资产负债表；(B)合并收益表；(C)合并全面收益表；(D)合并股东权益表；(E)合并现金流量表；(F)未经审计的合并财务报表附注
_________________

(1)通过引用S-1表格(333-35817)中的注册人注册声明而并入。
(2)通过引用注册人于2022年1月10日提交的表格8-K的最新报告而并入。
(3)通过引用注册人于2007年4月16日提交的表格8-K的最新报告而并入。
(4)参考注册人的Form 10-Q截至1997年12月31日的季度报告而合并。
(5)通过引用S-8表格(333-1161163)注册人注册声明中包含的附件99.2并入。
(6)通过参考注册人于2013年3月29日提交的表格8-K的最新报告而并入。
(7)作为注册人于二零一四年十二月十九日提交的股东周年大会委托书的附录A。
(8)作为注册人于2019年12月18日提交的年度会议委托书的附录A。
49

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
 

 
 Timberland Bancorp，Inc.
  
  
Date: February 8, 2022
由以下人员提供：/s/ Michael R. Sand
 迈克尔·R·桑德
 首席执行官
 (首席行政主任)
  
 
 
Date: February 8, 2022
由以下人员提供：/s/ Dean J. Brydon
 迪恩·J·布莱登
 总裁兼首席财务官
(首席财务官)
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