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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
_______________________________
表格10-Q
_______________________________
| | | | | |
(标记一) |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年12月31日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在由至至的过渡期内
委托文件编号:001-36837
____________________________________________________________________________________________________________
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
密苏里 | | 36-4802442 |
(述明或其他司法管辖权 | | (I.R.S.雇主 |
公司或组织) | | 识别号码) |
|
玛丽维尔大学路533号 | | |
圣路易斯, | 密苏里 | | 63141 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| | | |
| (314) | 985-2000 | |
(注册人电话号码,包括区号) |
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | ENR | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | | |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | | |
| 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是☒
说明Energizer Holdings,Inc.普通股的数量,面值为0.01美元,截至2022年2月3日收盘时已发行的股票数量:71,250,127.
| | | | | |
索引 |
| 页面 |
第一部分-财务信息 | |
| |
项目1.财务报表(未经审计) | |
| |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的季度综合收益和全面收益表(简写) | 4 |
| |
截至2021年12月31日和2021年9月30日的合并资产负债表(精简) | 5 |
| |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月合并现金流量表(简略) | 6 |
| |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月股东权益综合报表(简略) | 7
|
| |
合并(简明)财务报表附注 | 8 |
| |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 28 |
| |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
| |
项目4.控制和程序 | 42 |
| |
第二部分-其他资料 | |
| |
项目1.法律诉讼 | 43 |
| |
第1A项。风险因素 | 43 |
| |
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用 | 43 |
| |
项目6.展品 | 43 |
| |
展品索引 | 44 |
| |
签名 | 46 |
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并收益表和全面收益表
(简写)
(单位:百万,每股数据除外-未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
净销售额 | $ | 846.3 | | | $ | 848.6 | | | | | |
产品销售成本 | 534.7 | | | 510.7 | | | | | |
毛利 | 311.6 | | | 337.9 | | | | | |
销售、一般和行政费用 | 122.1 | | | 124.1 | | | | | |
广告和促销费用 | 51.7 | | | 49.6 | | | | | |
研发费用 | 8.9 | | | 7.6 | | | | | |
无形资产摊销 | 15.2 | | | 15.5 | | | | | |
利息支出 | 37.0 | | | 47.3 | | | | | |
债务清偿损失 | — | | | 5.7 | | | | | |
其他项目,净额 | 0.2 | | | 0.8 | | | | | |
所得税前收益 | 76.5 | | | 87.3 | | | | | |
所得税拨备 | 16.5 | | | 20.2 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收益 | 60.0 | | | 67.1 | | | | | |
强制性优先股股息 | (4.0) | | | (4.0) | | | | | |
普通股股东应占净收益 | $ | 56.0 | | | $ | 63.1 | | | | | |
| | | | | | | |
基本每股普通股净收益 | $ | 0.84 | | | $ | 0.92 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀释后每股普通股净收益 | $ | 0.83 | | | $ | 0.91 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股加权平均股份-基本 | 66.8 | | | 68.5 | | | | | |
普通股加权平均股份-稀释 | 67.1 | | | 73.5 | | | | | |
| | | | | | | |
全面收益表: | | | | | | | |
净收益 | $ | 60.0 | | | $ | 67.1 | | | | | |
其他综合收益/(亏损)、税金(收益)/费用净额 | | | | | | | |
外币折算调整 | 12.3 | | | 5.5 | | | | | |
养老金活动,扣除税后净额为$(0.4)及$0.5,分别为。 | 1.2 | | | (0.5) | | | | | |
套期保值活动的递延收益/(亏损),税后净额为#美元0.2和$(0.9)。 | 5.2 | | | (2.6) | | | | | |
综合收益总额 | $ | 78.7 | | | $ | 69.5 | | | | | |
上述财务报表应与综合(简明)财务报表附注(未经审计)一并阅读。
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
综合资产负债表
(简写)
(单位:百万-未经审计)
| | | | | | | | | | | |
资产 | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 221.2 | | | $ | 238.9 | |
| | | |
应收贸易账款,减去坏账准备#美元2.6及$2.9,分别 | 370.3 | | | 292.9 | |
盘存 | 755.9 | | | 728.3 | |
其他流动资产 | 202.9 | | | 179.4 | |
| | | |
流动资产总额 | 1,550.3 | | | 1,439.5 | |
| | | |
财产、厂房和设备、净值 | 381.9 | | | 382.9 | |
经营性租赁资产 | 109.3 | | | 112.3 | |
商誉 | 1,053.3 | | | 1,053.8 | |
其他无形资产,净额 | 1,856.2 | | | 1,871.3 | |
递延税项资产 | 23.5 | | | 21.7 | |
其他资产 | 135.4 | | | 126.0 | |
总资产 | $ | 5,109.9 | | | $ | 5,007.5 | |
| | | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
长期债务的当期到期日 | $ | 12.0 | | | $ | 12.0 | |
资本租赁的当期部分 | 2.2 | | | 2.3 | |
应付票据 | 183.4 | | | 105.0 | |
应付帐款 | 420.0 | | | 454.8 | |
流动经营租赁负债 | 15.3 | | | 15.5 | |
其他流动负债 | 382.6 | | | 356.8 | |
| | | |
流动负债总额 | 1,015.5 | | | 946.4 | |
长期债务 | 3,318.3 | | | 3,333.4 | |
经营租赁负债 | 99.3 | | | 102.3 | |
递延税项负债 | 93.8 | | | 91.3 | |
其他负债 | 173.6 | | | 178.4 | |
总负债 | 4,700.5 | | | 4,651.8 | |
股东权益 | | | |
普通股 | 0.7 | | | 0.7 | |
强制性可转换优先股 | — | | | — | |
额外实收资本 | 840.0 | | | 832.0 | |
留存收益 | 30.9 | | | (5.0) | |
库存股 | (250.5) | | | (241.6) | |
累计其他综合损失 | (211.7) | | | (230.4) | |
股东权益总额 | 409.4 | | | 355.7 | |
总负债和股东权益 | $ | 5,109.9 | | | $ | 5,007.5 | |
上述财务报表应与综合(简明)财务报表附注(未经审计)一并阅读。
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并现金流量表
(简写)
(单位:百万-未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
经营活动现金流 | | | | | | | |
净收益 | $ | 60.0 | | | $ | 67.1 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非现金整合和重组费用 | 3.0 | | | 1.9 | | | | | |
折旧及摊销 | 29.4 | | | 29.8 | | | | | |
| | | | | | | |
递延所得税 | — | | | 7.7 | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | 1.3 | | | 4.0 | | | | | |
债务清偿损失 | — | | | 5.7 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收入中包含的非现金项目,净额 | 5.5 | | | 5.6 | | | | | |
其他,净额 | (0.3) | | | (0.7) | | | | | |
经营活动中使用的流动资产和流动负债的变化 | (153.5) | | | (44.8) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净现金(由经营活动使用)/来自经营活动的净现金 | (54.6) | | | 76.3 | | | | | |
| | | | | | | |
投资活动的现金流 | | | | | | | |
资本支出 | (24.4) | | | (8.4) | | | | | |
| | | | | | | |
收购,扣除收购现金和营运资本结算后的净额 | 0.4 | | | (66.4) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
投资活动使用的净现金 | (24.0) | | | (74.8) | | | | | |
| | | | | | | |
融资活动的现金流 | | | | | | | |
发行原始到期日超过90天的债券所得现金收益 | — | | | 550.0 | | | | | |
偿还到期日超过90天的债务 | (3.6) | | | (1,383.3) | | | | | |
原始到期日为90天或以下的债务净增加 | 94.2 | | | 1.2 | | | | | |
清偿债务所支付的保费 | — | | | (55.9) | | | | | |
发债成本 | (2.5) | | | (12.5) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股支付的股息 | (20.5) | | | (22.7) | | | | | |
强制性可转换优先股支付的股息 | (4.0) | | | (4.0) | | | | | |
购买的普通股 | — | | | (21.3) | | | | | |
为预扣股份付款支付的税款 | (2.2) | | | (6.7) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
融资活动的净现金/(由融资活动使用的)现金净额 | 61.4 | | | (955.2) | | | | | |
| | | | | | | |
汇率变动对现金的影响 | (0.5) | | | 9.5 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (17.7) | | | (944.2) | | | | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 238.9 | | | 1,249.8 | | | | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 221.2 | | | $ | 305.6 | | | | | |
上述财务报表应与综合(简明)财务报表附注(未经审计)一并阅读。
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并股东权益报表
(简写)
(金额以百万计,股份以千计-未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 金额 | | | | | |
| 优先股 | 普通股 | | 优先股 | 普通股 | 额外实收资本 | 留存收益 | 累计其他综合(亏损)/收益 | 库存股 | 总股东权益 |
2021年9月30日 | 2,156 | | 66,864 | | | $ | — | | $ | 0.7 | | $ | 832.0 | | $ | (5.0) | | $ | (230.4) | | $ | (241.6) | | $ | 355.7 | |
净收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | 60.0 | | — | | — | | 60.0 | |
| | | | | | | | | | |
股份支付 | — | | — | | | — | | — | | 1.3 | | — | | — | | — | | 1.3 | |
购买的普通股 | — | | (451) | | | — | | — | | 15.0 | | — | | — | | (15.0) | | — | |
库存计划下的活动 | — | | 133 | | | — | | — | | (8.3) | | — | | — | | 6.1 | | (2.2) | |
| | | | | | | | | | |
向普通股股东派息(每股0.30美元) | — | | — | | | — | | — | | — | | (20.1) | | — | | — | | (20.1) | |
向优先股东派息(每股1.875美元) | — | | — | | | — | | — | | — | | (4.0) | | — | | — | | (4.0) | |
其他综合收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | 18.7 | | — | | 18.7 | |
2021年12月31日 | 2,156 | | 66,546 | | | $ | — | | $ | 0.7 | | $ | 840.0 | | $ | 30.9 | | $ | (211.7) | | $ | (250.5) | | $ | 409.4 | |
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| 股份数量 | | 金额 | | | | | |
| 优先股 | 普通股 | | 优先股 | 普通股 | 额外实收资本 | 留存收益 | 累计其他综合(亏损)/收益 | 库存股 | 总股东权益 |
2020年9月30日 | 2,156 | | 68,518 | | | $ | — | | $ | 0.7 | | $ | 859.2 | | $ | (66.2) | | $ | (307.7) | | $ | (176.9) | | $ | 309.1 | |
净收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | 67.1 | | — | | — | | 67.1 | |
| | | | | | | | | | |
股份支付 | — | | — | | | — | | — | | 4.0 | | — | | — | | — | | 4.0 | |
购买的普通股 | — | | (500) | | | — | | — | | — | | — | | — | | (21.3) | | (21.3) | |
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| | | | | | | | | | |
库存计划下的活动 | — | | 314 | | | — | | — | | (20.6) | | (0.9) | | — | | 14.8 | | (6.7) | |
延期补偿计划 | — | | 22 | | | — | | — | | (1.0) | | — | | — | | 1.0 | | — | |
向普通股股东派息(每股0.30美元) | — | | — | | | — | | — | | — | | (21.0) | | — | | — | | (21.0) | |
向优先股东派息(每股1.875美元) | — | | — | | | — | | — | | — | | (4.0) | | — | | — | | (4.0) | |
其他综合收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | 2.4 | | — | | 2.4 | |
2020年12月31日 | 2,156 | | 68,354 | | | $ | — | | $ | 0.7 | | $ | 841.6 | | $ | (25.0) | | $ | (305.3) | | $ | (182.4) | | $ | 329.6 | |
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上述财务报表应与“综合(简明)财务报表附注”(未经审计)一并阅读。
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
(1) 业务描述和呈报依据
业务说明 - Energizer控股公司及其子公司(Energizer或本公司)是一家主电池、便携式灯具以及汽车护理外观、性能、制冷剂和香水产品的全球制造商、营销商和分销商。
在2019年收购Spectrum Holdings,Inc.(Spectrum)的全球电池、照明和便携式电源业务(电池收购)后,Energizer®、Every ady®、Rayovac®和Varta®品牌销售电池和灯。Energizer提供使用锂、碱、碳锌、镍金属氢化物、锌空气和氧化银结构的电池。
在2019年收购Spectrum的全球汽车护理业务(Auto Care收购)后,汽车外观、性能、制冷剂和香水产品以Refresh Your Car!®、California Sense®、Driven®、Bahama&Co.®、LEXOL®、Eagle One®、Armor All®、STP®和A/C PRO®品牌销售。
陈述依据-随附的合并(简明)财务报表包括Energizer及其子公司的账目。所有重大的公司间交易都将被取消。劲量公司没有重大权益法投资、可变权益或非控股权益。
随附的综合(简明)财务报表是根据S-X条例第10条编制的,并不包括公认会计原则要求的所有资料和附注。年终合并(浓缩)资产负债表来源于Energizer公司10-K表格报告中包含的经审计的财务报表,但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。管理层认为,所有调整,包括正常的经常性调整,都被认为是对我们的运营、财务状况和现金流的公允陈述所必需的。
已经被包括在内了。我们对上一年的财务报表进行了某些重新分类,以符合当前的列报方式,包括对我们的部门相关披露进行重新分类,以与我们截至2021年10月1日的新的可报告部门保持一致。有关更多信息,请参阅附注6,分段。任何季度的经营业绩不一定代表任何其他季度或全年的业绩。这些报表应与Energizer截至2021年9月30日的年度财务报表及其注释一起阅读,该报表包含在日期为2021年11月16日的Form 10-K年度报告中。
最近采用的会计公告– 2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12所得税(话题740):简化所得税会计。修正案通过删除ASC 740中一般原则的某些例外,简化了所得税的会计处理,并修改了现有的指导方针,以改善一致性应用。ASU 2019-12财年从2020年12月15日之后开始生效。该公司自2021年10月1日起采用该标准,该标准的采用并未对公司的合并(精简)财务报表产生实质性影响。
(2) 收入确认
该公司通过其运营子公司,是世界上最大的家用电池、特种电池和照明产品的制造商、营销商和分销商之一,也是汽车香料、外观、性能和空调充电产品的领先设计商和营销商。该公司通过世界各地的众多零售点向消费者分销其产品,包括大众销售商和仓储俱乐部、食品、药品和便利店、电子专卖店和百货商店、硬件和汽车中心、电子商务和军事商店。该公司通过直销队伍和独家和非独家第三方分销商和批发商的组合向客户销售产品。
该公司的收入主要来自向客户销售成品。销售主要包含单一的交付元素,或业绩义务,收入在所有权、所有权和损失风险转移到客户的单个时间点确认。这通常发生在成品交付给客户或由客户或客户的承运人提货时,具体取决于合同条款。
北美的销售通常是通过拥有国家或地区认可品牌的大型零售商进行的。
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
我们的国际销售,包括拉丁美洲,由现代贸易、开发和分销市场群组成。现代贸易在西欧和世界各地较发达的经济体中最为普遍,通常是指通过拥有国家或地区认可品牌的大型零售商进行销售。发展中市场通常包括批发商或小型零售商的销售,他们可能没有全国性或地区性的存在。在公司没有直销队伍的其他市场也使用分销商。每个市场的确定都是基于市场中使用的主要客户类型或销售策略。
如附注6,细分市场中所述,在2022财年完成电池和汽车护理收购整合后,公司更改了可报告的细分市场,以更好地反映首席运营决策者为做出组织决策和资源分配而审查的内容。因此,该公司重新预测了截至2020年12月31日的季度的产品和市场信息,重新预测了每个产品类别的电池和汽车护理许可和其他销售,以及相应的现代、发展中和分销商市场中的拉丁美洲市场。
以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日的季度来自外部客户的收入的补充产品和市场信息:
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至12月31日的季度, | | |
按产品划分的净销售额 | 2021 | | 2020 | | | | |
电池 | $ | 701.7 | | | $ | 708.7 | | | | | |
自动护理 | 106.1 | | | 104.7 | | | | | |
电灯 | 38.5 | | | 35.2 | | | | | |
总净销售额 | $ | 846.3 | | | $ | 848.6 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
按市场划分的净销售额 | | | | | | | |
北美 | $ | 508.9 | | | $ | 516.9 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
现代市场 | 165.3 | | | 174.5 | | | | | |
发展中的市场 | 115.4 | | | 108.3 | | | | | |
经销商市场 | 56.7 | | | 48.9 | | | | | |
| | | | | | | |
总净销售额 | $ | 846.3 | | | $ | 848.6 | | | | | |
(3) 收购
配方获取-在2021财务年度第一季度,该公司与Green Global Holdings,LLC达成协议,收购一家总部位于北卡罗来纳州的公司,该公司专门开发清洁任务的配方(配方收购)。2020年12月1日,配方公司的收购完成,现金收购价为1美元。51.2。在2022财年第一季度,营运资金结算最终敲定,使收购价格降低了美元。1.0,其中$0.4已于12月支付给本公司。剩余金额将在2022财年第二季度结清。收购的产品配方既直接出售给客户,又授权给制造商。此次收购预计将为公司带来配方方面的重大创新能力。
本次收购采用收购会计方法作为业务合并进行会计核算,该方法要求收购的资产和假设的负债在收购日按公允价值确认。采用收益法下的多期超额收益法确定所获专有技术的公允价值和客户关系。
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
下表概述了采购价格分配:
| | | | | |
| |
贸易应收账款 | $ | 1.3 | |
盘存 | 0.1 | |
| |
| |
商誉 | 28.7 | |
其他无形资产,净额 | 20.5 | |
经营性租赁资产 | 0.5 | |
应付帐款 | (0.2) | |
流动经营租赁负债 | (0.2) | |
其他流动负债 | (0.2) | |
经营租赁负债 | (0.3) | |
取得的净资产 | $ | 50.2 | |
下表列出了购买的无形资产#美元。20.5:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 总计 | | 加权平均使用寿命 |
专有技术 | | $ | 19.5 | | | 7 |
客户关系 | | 1.0 | | | 15 |
| | | | |
其他无形资产合计(净额) | | $ | 20.5 | | | |
该公司在2022财年第一季度完成了采购价格核算。在此次收购中获得的商誉归因于公司期望从被收购公司将给我们的组织和所收购的员工带来的配方方面的重大创新能力中获得的价值。商誉是在公司于2021年10月1日重组我们的可报告部门之前分配给美洲部门的。有关更多详细信息,请参阅附注7,商誉和无形资产。商誉在纳税时是可以扣除的。
在收购的同时,公司与某些关键人员签订了激励性薪酬协议。这些协议允许潜在的赚取高达$的付款。35.0基于财务和产品开发和商业化相结合的实现,业绩目标和继续受雇于公司。这些协议不被视为收购价格的组成部分,而是作为雇员补偿安排。公司已经确认了$4.5对于在2021年12月31日实现的盈利。在2022财年第一季度,1.1这部分收益记录在综合(浓缩)资产负债表的销售、一般和行政费用以及其他流动负债的综合(浓缩)收益表和全面收益表中。这部分潜在的盈利协议将在2022财年第二季度支付。
FDK印度尼西亚收购-在2020财年第四季度,该公司与FDK公司达成协议,收购其子公司PT FDK印度尼西亚公司,这是一家电池制造设施(FDK印度尼西亚收购)。2020年10月1日,公司完成收购,合同收购价为$18.2。在合同和营运资金调整后,公司最初支付的现金为#美元。16.9并有#美元的营运资本调整。0.7在2021财年。收购FDK印度尼西亚工厂提高了公司的碱性电池产能,并可避免未来计划的资本支出。该公司在2021年第四财季完成了采购价格核算。
备考财务信息-配方收购和FDK印度尼西亚收购的预计结果不被认为是实质性的,因此不包括在内。
采购和整合成本-2022和2021财年发生的收购和整合成本与2019年发生的FDK印度尼西亚收购、配方收购以及电池和汽车护理收购有关。该公司产生的税前收购和整合成本为#美元。16.5在截至2021年12月31日的三个月中,18.3在截至2020年12月31日的三个月里。
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
在销售产品成本中记录的税前成本为#美元。6.0及$7.7截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月,主要涉及附注4,重组中讨论的设施退出和重组相关成本。
在销售、一般和行政费用(SG&A)中记录的税前收购和整合成本为$9.4及$10.4分别为截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月。截至2021年12月31日的三个月内发生的SG&A费用主要用于整合收购的信息技术系统、咨询成本和与留任相关的薪酬成本。截至2020年12月30日的三个月内发生的SG&A费用主要与电池和汽车护理收购的整合有关,包括整合业务的汽车护理信息技术系统的成本,以及2021财年收购产生的法律费用。
截至2021年12月31日及2020年12月31日止三个月,本公司录得1.1及$0.1分别计入与研发相关的税前收购和整合成本。2022财年的成本主要与遣散费和研发资产注销有关。
截至2020年12月31日止三个月,本公司录得$0.1税前收购和整合相关的其他项目,净额。
(4) 重组
2019年第四财季,公司开始实施制造和分销网络的重组相关整合计划。这些计划包括关闭和合并分销和制造设施,以降低我们的制造、包装和分销流程的复杂性和实现更高的效率。到2021年12月31日,这些计划内的所有活动都已基本完成,公司预计不会产生与这些计划相关的额外材料费用。
I在2020年第四财季,该公司启动了一项新的重组计划,主要重点是重组其全球端到端供应链网络,并确保按类别追究责任。该计划包括精简公司的端到端供应链模式,以实现对特定类别需求的快速响应,并增强我们更好地为客户服务的能力。该计划的规划和执行始于财年。AR 2021年,该计划已基本完成到2021年12月31日。本公司预计不会产生与此计划相关的额外材料费用。
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的季度中,与重组计划相关的费用的税前费用列在下表中,并反映在综合(简明)收益和全面收益表中:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
2019年重组计划 | | | | | | | |
产品销售成本 | | | | | | | |
遣散费和相关福利费用 | $ | (0.1) | | | $ | 0.1 | | | | | |
加速折旧和资产核销 | 1.2 | | | 1.4 | | | | | |
其他退出成本(1) | 2.8 | | | 5.1 | | | | | |
2019年重组总额 | $ | 3.9 | | | $ | 6.6 | | | | | |
2020年重组计划 | | | | | | | |
产品销售成本 | | | | | | | |
遣散费和相关福利费用 | $ | 0.2 | | | $ | — | | | | | |
其他与重组相关的成本(2) | 1.1 | | | 0.8 | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | | | | | | |
遣散费和相关福利费用 | 0.1 | | | 0.3 | | | | | |
其他与重组相关的成本(2) | — | | | 2.9 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2020年重组总额 | $ | 1.4 | | | $ | 4.0 | | | | | |
重组相关费用总额 | $ | 5.3 | | | $ | 10.6 | | | | | |
(1)包括主要与咨询、搬迁、环境调查和缓解成本以及其他设施退出成本有关的费用。
(2)主要包括重组项目的咨询费。
虽然公司的重组成本记录在部门利润之外,但如果分配给我们的可报告部门,上述截至2021年12月31日的季度的重组成本将在电池和照明部门内发生,金额为$5.1和汽车护理部门,金额为$0.2. All $10.6在截至2020年12月31日的季度中,重组成本的一半将发生在电池和照明部门。
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
下表汇总了截至2020年12月31日和2021年12月31日的季度与2019年重组计划相关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 已利用 | | |
| 2020年9月30日 | | 记入收入账 | | | 现金 | | 非现金 | | 2020年12月31日1 |
遣散费和解雇相关费用 | $ | 5.3 | | | $ | 0.1 | | | | $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | 2.0 | |
加速折旧和资产核销 | — | | | 1.4 | | | | — | | | 1.4 | | | — | |
其他退出成本 | 2.9 | | | 5.1 | | | | 5.3 | | | — | | | 2.7 | |
总计 | $ | 8.2 | | | $ | 6.6 | | | | $ | 8.7 | | | $ | 1.4 | | | $ | 4.7 | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 记入收入账 | | | 现金 | | 非现金 | | 2021年12月31日1 |
遣散费和解雇相关费用 | $ | 1.4 | | | $ | (0.1) | | | | $ | 1.0 | | | $ | — | | | $ | 0.3 | |
加速折旧和资产核销 | — | | | 1.2 | | | | — | | | 1.2 | | | — | |
其他退出成本 | 2.2 | | | 2.8 | | | | 4.5 | | | — | | | 0.5 | |
固定资产销售净收益 | 0.5 | | | — | | | | 0.5 | | | — | | | — | |
总计 | $ | 4.1 | | | $ | 3.9 | | | | $ | 6.0 | | | $ | 1.2 | | | $ | 0.8 | |
(一)于2020年12月31日、2021年12月31日,将重组准备金计入合并(压缩)资产负债表中的其他流动负债。
下表汇总了截至2020年12月31日和2021年12月31日的季度与2020年重组计划相关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 已利用 | | |
| 2020年9月30日 | | 记入收入账 | | | 现金 | | 非现金 | | 2020年12月31日1 |
遣散费和解雇相关费用 | $ | 0.4 | | | $ | 0.3 | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.7 | |
其他与重组相关的成本 | 0.8 | | | 3.7 | | | | 3.3 | | | — | | | 1.2 | |
总计 | $ | 1.2 | | | $ | 4.0 | | | | $ | 3.3 | | | $ | — | | | $ | 1.9 | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 记入收入账 | | | 现金 | | 非现金 | | 2021年12月31日1 |
遣散费和解雇相关费用 | $ | 0.9 | | | $ | 0.3 | | | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | 1.0 | |
其他与重组相关的成本 | 0.7 | | | 1.1 | | | | 1.4 | | | — | | | 0.4 | |
总计 | $ | 1.6 | | | $ | 1.4 | | | | $ | 1.6 | | | $ | — | | | $ | 1.4 | |
(一)于2020年12月31日、2021年12月31日,将重组准备金计入合并(压缩)资产负债表中的其他流动负债。
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
(5) 每股收益
每股基本收益是根据期内已发行普通股的平均数计算的。稀释每股收益是根据用于计算基本每股收益的平均股数计算,并根据限制性股票等值奖励(RSE)奖励、绩效股票奖励和递延补偿股权计划的稀释效应进行调整。强制性可转换优先股(MCPS)转换后可发行的普通股包括在使用IF-转换法计算稀释后每股收益中,只有在转换会进一步稀释计算的情况下才包括在内。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的季度的基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为百万,每股数据除外) | 截至12月31日的季度, | | |
基本每股净收益 | 2021 | | 2020 | | | | |
净收益 | $ | 60.0 | | | $ | 67.1 | | | | | |
强制性优先股股息 | (4.0) | | | (4.0) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股股东应占净收益 | $ | 56.0 | | | $ | 63.1 | | | | | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股-基本 | 66.8 | | | 68.5 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本每股普通股净收益 | $ | 0.84 | | | $ | 0.92 | | | | | |
| | | | | | | |
稀释后每股净收益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股-基本 | 66.8 | | | 68.5 | | | | | |
| | | | | | | |
RSE的稀释效应 | 0.2 | | | 0.1 | | | | | |
业绩股的摊薄效应 | — | | | 0.1 | | | | | |
基于股票的递延补偿计划的稀释效应 | 0.1 | | | 0.1 | | | | | |
MCPS的稀释效应 | — | | | 4.7 | | | | | |
加权平均已发行普通股-稀释 | 67.1 | | | 73.5 | | | | | |
| | | | | | | |
稀释后每股普通股净收益 | $ | 0.83 | | | $ | 0.91 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的季度,0.1百万和0.5100万家RSE分别是反稀释的,不包括在稀释后每股净收益的计算中。
基于业绩的RSE份额1.8百万和1.5在截至2021年12月31日和2020年12月31日的季度中,分别排除了100万份奖励,因为截至适用期末,这些奖励的业绩目标尚未实现。
在截至2021年12月31日的季度,MCPS的转换不是摊薄的,强制性优先股股息包括在摊薄计算中。截至2020年12月31日的季度,稀释后每股普通股净收益假设MCPS转换为4.7100万股普通股,并将强制性优先股股息从净收益中剔除。
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
(6) 细分市场
截至2021年10月1日,该公司已将其可报告的运营部门从以前的美洲和国际两个地理部门改为电池和照明以及汽车护理两个产品类别。这一变化是在2022财年电池和汽车护理收购整合完成后发生的。该公司改变了报告结构,以更好地反映首席运营决策者为做出组织决策和资源分配而审查的内容。公司已重新编制截至2020年12月31日的季度信息,以与本演示文稿保持一致
部门业绩的评估基于部门营业利润,不包括一般公司费用(包括基于股份的补偿成本)、无形资产摊销、收购和整合活动,包括重组费用、收购收益和其他被确定为公司性质的项目。利息收入和费用以及债务清偿损失等财务项目在公司层面进行全球管理。将收购和整合成本从部门业绩中剔除,反映了管理层对如何评估部门业绩的看法。
Energizer的运营模式包括产品细分之间的独立和共享业务功能的组合,根据世界各国和地区的不同而有所不同。共享职能包括销售和营销职能,以及人力资源、IT和财务共享服务成本。Energizer采用完全分配的成本基础,即共享的业务功能在细分市场之间分配。此类分配是估算,如果单独执行,并不代表此类服务的成本。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的季度的部门销售额和盈利情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
净销售额 | | | | | | | |
电池和灯 | $ | 740.2 | | | $ | 743.9 | | | | | |
自动护理 | 106.1 | | | 104.7 | | | | | |
总净销售额 | $ | 846.3 | | | $ | 848.6 | | | | | |
分部利润 | | | | | | | |
电池和灯 | $ | 168.4 | | | $ | 180.5 | | | | | |
自动护理 | (0.2) | | | 18.3 | | | | | |
部门总利润 | 168.2 | | | 198.8 | | | | | |
| | | | | | | |
一般公司费用和其他费用(1) | (21.7) | | | (24.0) | | | | | |
无形资产摊销 | (15.2) | | | (15.5) | | | | | |
收购和整合成本(2) | (16.5) | | | (18.3) | | | | | |
收购收益(3) | (1.1) | | | — | | | | | |
利息支出 | (37.0) | | | (47.3) | | | | | |
债务清偿损失 | — | | | (5.7) | | | | | |
其他项目,经净额调整(4) | (0.2) | | | (0.7) | | | | | |
所得税前总收益 | $ | 76.5 | | | $ | 87.3 | | | | | |
| | | | | | | |
折旧及摊销 | | | | | | | |
电池和灯 | $ | 12.2 | | | $ | 12.0 | | | | | |
自动护理 | 2.0 | | | 2.3 | | | | | |
分部折旧和摊销总额 | $ | 14.2 | | | $ | 14.3 | | | | | |
无形资产摊销 | 15.2 | | | 15.5 | | | | | |
折旧及摊销总额 | $ | 29.4 | | | $ | 29.8 | | | | | |
| | | | | | | |
(1)计入SG&A的综合(简明)盈利及全面收益表。
(2)收购和整合成本包括在综合(简明)收益和全面收益表中的以下各行:
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度, | | |
采购和整合成本 | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | |
产品销售成本 | $ | 6.0 | | | $ | 7.7 | | | | | |
销售、一般和行政费用 | 9.4 | | | 10.4 | | | | | |
研发费用 | 1.1 | | | 0.1 | | | | | |
| | | | | | | |
其他项目,净额 | — | | | 0.1 | | | | | |
采购和整合总成本 | $ | 16.5 | | | $ | 18.3 | | | | | |
(3)这是截至2021年12月31日根据与Formations收购签订的激励协议实现的收益,并记录在SG&A的综合(简明)收益和全面收益表中。
(4)截至2020年12月31日的季度,综合(简明)收益和全面收益表上的其他项目净额包括与收购有关的成本#美元0.1,它们已重新分类,用于上文的收购和整合成本对账。
下表显示的公司资产包括现金、所有金融工具、养老金资产、Spectrum根据购买协议赔偿的金额以及在运营部门以外管理的税收资产余额。截至2021年9月30日的资产余额已重新计算,以与我们新的可报告部门保持一致。
| | | | | | | | | | | |
总资产 | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 |
电池和灯 | $ | 1,399.4 | | | $ | 1,302.7 | |
自动护理 | 386.9 | | | 367.8 | |
部门总资产 | $ | 1,786.3 | | | $ | 1,670.5 | |
公司 | 414.1 | | | 411.9 | |
| | | |
商誉和其他无形资产 | 2,909.5 | | | 2,925.1 | |
| | | |
总资产 | $ | 5,109.9 | | | $ | 5,007.5 | |
(7) 商誉和无形资产
被认为具有无限期寿命的商誉和无形资产不会摊销,但作为我们第四财季年度业务规划周期的一部分,或当存在潜在减值指标时,每年都会对减值进行评估。
下表列出了截至2021年10月1日和2021年12月31日的各个部门的商誉。2021年10月1日的余额已重新计算,以与我们新的可报告部门保持一致:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 电池和灯 | | 自动护理 | | 总计 |
2021年10月1日的余额 | $ | 900.3 | | | $ | 153.5 | | | $ | 1,053.8 | |
配方收购营运资金定案 | — | | | (1.0) | | | (1.0) | |
累计平移调整 | 0.4 | | | 0.1 | | | 0.5 | |
2021年12月31日的余额 | $ | 900.7 | | | $ | 152.6 | | | $ | 1,053.3 | |
劲量公司拥有的无限期无形资产为#美元。1,365.6在2021年12月31日及$1,365.72021年9月30日。这两个时期之间的差异是由货币调整推动的。
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
截至2021年12月31日的无形资产总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 |
| | | | | |
商标和商号 | $ | 59.5 | | | $ | (18.8) | | | $ | 40.7 | |
客户关系 | 395.2 | | | (93.7) | | | 301.5 | |
专利 | 34.5 | | | (14.2) | | | 20.3 | |
专有技术 | 172.5 | | | (65.0) | | | 107.5 | |
专有配方 | 21.9 | | | (3.8) | | | 18.1 | |
| | | | | |
供应商关系 | 8.0 | | | (5.5) | | | 2.5 | |
应摊销无形资产总额 | 691.6 | | | (201.0) | | | 490.6 | |
商标和商号-无限期保留 | 1,365.6 | | | — | | | 1,365.6 | |
其他无形资产合计(净额) | $ | 2,057.2 | | | $ | (201.0) | | | $ | 1,856.2 | |
截至2021年9月30日的无形资产总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 |
| | | | | |
商标和商号 | $ | 59.5 | | | $ | (17.8) | | | $ | 41.7 | |
客户关系 | 395.0 | | | (87.1) | | | 307.9 | |
专利 | 34.5 | | | (13.5) | | | 21.0 | |
专有技术 | 172.5 | | | (59.6) | | | 112.9 | |
专有配方 | 21.9 | | | (3.0) | | | 18.9 | |
| | | | | |
供应商关系 | 8.0 | | | (4.8) | | | 3.2 | |
应摊销无形资产总额 | 691.4 | | | (185.8) | | | 505.6 | |
商标和商号-无限期保留 | 1,365.7 | | | — | | | 1,365.7 | |
其他无形资产合计(净额) | $ | 2,057.1 | | | $ | (185.8) | | | $ | 1,871.3 | |
(8) 债务
长期债务的详细情况如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 |
| | | |
| | | |
2027年到期的高级担保定期贷款安排 | $ | 1,191.0 | | | $ | 1,194.0 | |
| | | |
| | | |
| | | |
4.750厘优先债券,2028年到期 | 600.0 | | | 600.0 | |
4.375厘优先债券,2029年到期 | 800.0 | | | 800.0 | |
2029年到期的3.50%优先债券(欧元债券,650.0欧元) | 739.1 | | | 752.7 | |
资本租赁义务 | 43.6 | | | 44.3 | |
长期债务总额,包括当前期限 | $ | 3,373.7 | | | $ | 3,391.0 | |
较少电流部分 | (14.2) | | | (14.3) | |
减少未摊销债务溢价和发债费用 | (41.2) | | | (43.3) | |
长期债务总额 | $ | 3,318.3 | | | $ | 3,333.4 | |
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
信贷协议-于二零二零年十二月,本公司签订信贷协议,规定5-年份$400.0循环信贷安排(2020循环贷款)和1美元550.02027年12月到期的定期贷款,随后经过修改并增加到#美元1,200.0在2021年1月。$550.0所得款项的一半用于偿还2022年到期的定期贷款A安排、2025年到期的定期贷款B安排的剩余余额,以及现有2018年循环信贷安排的未偿还金额。定期贷款A和B的还款被视为清偿,公司注销#美元。5.72021年第一财季的递延融资费。
2021年12月31日,公司修订了信贷协议,将2020年的循环贷款增加到$500.0。与信贷协议相关的债务发行费用为#美元。2.5及$12.5分别在截至2021年和2020年12月31日的三个月内。
定期贷款项下的借款要求按季度支付本金,利率为0.25原始本金余额的%,或$3.0。2020年循环融资项下的借款按本公司选择的LIBOR或基准利率(定义见)加适用保证金的年利率计息。定期贷款的年利率等于LIBOR或基准利率(定义见)加适用保证金(由本公司选择)。信贷协议还包含习惯性的、肯定的和限制性的契约。
截至2021年12月31日,该公司的未偿还借款为$182.5在2020年循环融资机制下和#美元8.0未偿还信用证。考虑到未付信用证,$309.5截至2021年12月31日,仍可在2020年循环基金项下使用。截至2021年12月31日和2021年9月30日,公司短期借款加权平均利率为2.5%.
高级注释-2020年9月30日,该公司完成了1美元的债券发行800.02029年到期的优先债券,日期:4.375%(2029年备注)。二零二零年十月十六日,公司将发售2029年债券所得款项用作赎回全部2029美元债券的资金。750.02026年到期的优先债券,日期:6.375%。该公司支付了#美元的赎回溢价。55.9在2021年第一财季与此赎回相关。
利率掉期-在2020年12月进行定期贷款再融资的同时,本公司签订了一项新的利率掉期,生效日期为2020年12月22日,该利率掉期将浮动基准成分(LIBOR)的利率定为0.95$的浮动利率债务的%550.0。2021年1月22日,名义价值增加到$700.0并将一直保持到2024年12月22日。名义价值将减少$。100.02024年12月22日,并在2024年12月22日之前100.0此后每年执行,直至2027年12月22日终止。
有关公司利率掉期交易的更多信息,请参阅附注11,金融工具和风险管理。
应付票据-应付票据余额为#美元。183.4在2021年12月31日及$105.02021年9月30日。2021年12月31日的余额包括$182.52020年循环贷款的未偿还借款以及美元0.9其他借款,包括与外国附属公司有关的借款。2021年9月30日的余额是2020年循环贷款的所有未偿还借款。
债务契约-管理该公司债务的协议包含某些惯例陈述和担保、肯定、否定和金融契约,以及与违约事件有关的条款。如果公司未能遵守这些契约或这些债务协议的其他要求,贷款人可能有权加快债务的到期日。根据这些债务协议中的一项加速,将引发与其他借款的交叉违约。截至2021年12月31日,该公司遵守了与其债务协议相关的条款和契诺。
长期承诺借款的对手方由多家主要金融机构组成。该公司一直通过内部和外部评级机构监测交易对手的头寸和信用评级。
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
债务到期日-截至2021年12月31日的长期债务总到期日如下:
| | | | | |
| 长期债务 |
一年 | $ | 12.0 | |
两年 | 12.0 | |
三年 | 12.0 | |
四年 | 12.0 | |
五年 | 12.0 | |
| |
此后 | 3,270.1 | |
到期的长期债务支付总额 | $ | 3,330.1 | |
(9) 养老金计划
该公司有几个固定收益养老金计划,覆盖其在美国的许多员工和其他国家的某些员工。这些计划根据各种因素提供退休福利,包括服务年限和在某些情况下的收入。美国的计划在2014财年被冻结。
公司对这些计划的定期养老金(福利)净额/成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度, |
| 美国 | | 国际 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
利息成本 | 3.2 | | | 3.2 | | | 0.5 | | | 0.4 | |
计划资产的预期回报率 | (5.7) | | | (5.5) | | | (0.8) | | | (0.8) | |
未确认净亏损摊销 | 1.6 | | | 1.8 | | | 0.1 | | | 0.4 | |
| | | | | | | |
净周期(收益)/成本 | $ | (0.9) | | | $ | (0.5) | | | $ | — | | | $ | 0.2 | |
| | | | | | | |
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上述期间(利益)/成本净额的服务成本部分计入综合(简明)盈利及全面收益表的销售、一般及行政费用,其余部分则记入其他项目(净额)。
该公司还赞助或参与了许多其他非美国养老金安排,包括各种退休和离职福利计划,其中一些计划是当地法律要求的,或者与政府发起的计划相协调,这些计划总体上并不重要,因此不包括在上面提供的信息中。
(10) 股东权益
2020年11月,董事会批准了一项股票回购计划,回购金额最高可达7.5百万股普通股。
在2021财年第四季度,该公司达成了一项75.0加速股票回购(ASR)计划。根据协议条款,大约1.52021财年交付了100万股,另外大约0.52021年11月18日协议终止时,交付了100万股。交付的股票总数是基于公司普通股在ASR期间的成交量加权平均股价(VWAP)为#美元。38.30。该公司在2021财年全额支付了ASR,并记录了$60.0库存股相当于大约1.52021财年交付的百万股和剩余的美元15.0被记录为额外实收资本。随着额外股份的交付,美元15.0于2021年12月31日在综合(浓缩)资产负债表上重新分类为库存股。
未来的股份回购(如有)将由公司根据其对市场状况、配资目标、法律和监管要求及其他因素的评估来决定。
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
2021年11月15日,董事会宣布2022财年第一季度现金股息为$0.30每股普通股,于2021年12月15日支付给2021年11月30日收盘时登记在册的所有股东。
在截至2021年和2020年12月31日的季度中,宣布的股息总额为$20.1及$21.0,分别为。支付的金额为$20.5及$22.7在截至2021年和2020年12月31日的季度内,分别包括在这两个时期内归属限制性股票时支付的累计股息。
该公司支付了#美元的现金股息。1.8752021年10月15日的每股MCPS,这是在2021财年宣布的。2021年11月15日,董事会宣布现金股息为#美元。1.875每股MCPS支付给截至2022年1月1日登记在册的所有股东,支付日期为2022年1月15日。这笔股息总额为$4.0于2021年12月31日应计,并于2022年1月15日支付。
在本季度之后,公司的所有流通股7.50%A系列MCPS自动转换为公司普通股,面值$0.01每股,利率为2.1739公司普通股换取每股优先股。这导致发行了大约4.7百万股普通股。
在本财季结束后,即2022年1月31日,董事会宣布2022财年第一季度的现金股息为#美元。0.30每股普通股,于2022年3月16日支付给2022年2月22日收盘时登记在册的所有股东。
(11) 金融工具与风险管理
由于货币利率、利率和商品价格的变化,公司运营中固有的市场风险造成了潜在的收益波动。本公司的政策允许衍生品仅用于可识别的风险敞口,因此,本公司不会为唯一目的是产生利润的交易或投机目的进行套期保值。
信用风险集中-衍生工具合约的交易对手由多间主要金融机构组成,一般都是本公司维持信贷额度的机构。本公司并不透过经纪商订立衍生工具合约,亦不在任何其他交易所或场外市场交易衍生工具合约。货币头寸的风险和头寸按市值计价的估值一直受到严格监控。
该公司通过内部和外部评级机构持续监测交易对手的头寸和信用评级。虽然这些交易对手的不履行使Energizer面临潜在的信贷损失,但这种损失是意想不到的。
在正常业务过程中,本公司可订立合约安排(衍生工具),以减低其对商品价格及外汇风险的风险。以下部分概述了截至2021年12月31日和2021年9月30日存在的衍生品类型,以及公司持有这些衍生品工具的目标和战略。
商品价格风险-该公司使用的原材料易受价格波动的影响。有时,该公司使用套期保值工具来减少与未来购买某些材料和商品相关的现金流的可变性。
外币风险-Energizer的很大一部分产品成本与美元的联系更紧密,而不是与产品销售的当地货币联系在一起。因此,货币相对于美元的疲软会导致利润率下降,除非通过定价行动来缓解,而由于经济或竞争环境的原因,定价行动并不总是可用的。相反,货币相对于美元走强可以提高利润率。Energizer面临的主要货币包括欧元、英镑、加元和澳元。然而,该公司还持有许多其他货币的重大风险敞口,这些货币加在一起可能对公司的运营产生重大影响。
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
此外,Energizer的海外子公司进行内部和外部交易,在外国子公司一级建立非功能性货币资产负债表头寸。这些风险敞口通常是公司间购买、公司间贷款以及较小程度的外部购买的结果,并在每个期末以外国子公司的当地货币重新估值。非功能性货币资产负债表头寸相对于外国子公司当地货币的价值变化导致在综合(简明)收益表和全面收益表中的其他项目中记录的交易损益。Energizer的海外子公司面临的主要货币是美元。
利率风险-公司在可变利率债务的利息支出方面存在利率风险。截至2021年12月31日,公司未偿还浮动利率债务为$1,373.5根据2020年定期贷款和2020年循环贷款。
本公司于2020年12月订立利率掉期(2020利率掉期),生效日期为2020年12月22日,将浮动基准成分(LIBOR)利率定为0.95$的浮动利率债务的%550.0。名义价值增加到$。700.02021年1月22日,并将一直保持该值到2024年12月22日。名义价值将减少$。100.02024年12月22日,并在2024年12月22日之前100.0此后每年执行,直至2027年12月22日终止。掉期的名义价值为$。700.0在2021年12月31日。
被指定为现金流套期保值关系的衍生品-公司已经签订了一系列远期货币合同,以对冲由于短期货币波动而预测的库存购买付款的现金流不确定性。Energizer的海外子公司对美元购买的敞口最大,当地货币有欧元、英镑、加元和澳元。这些外币占Energizer外币敞口的很大一部分。截至2021年12月31日和2021年9月30日,Energizer的未实现税前收益为1美元3.7及$5.0在这些远期货币合约上,分别作为现金流量对冲计入综合(压缩)资产负债表中的累计其他全面亏损。假设外汇兑美元汇率保持在2021年12月31日的水平,在未来12个月内,美元3.8计入累计其他综合亏损的税前收益预计将在收益中确认。这些对冲的合约到期日延长至2023财年。有几个622021年12月31日未平仓外币合约,名义总价值约为美元180.
本公司已就未来的锌购买订立套期保值合约,以减少与价格波动有关的现金流变动的风险敞口。这些合约被确定为现金流对冲,并符合对冲会计的条件。这些对冲的合约到期日延长至2022年第三财季。有几个三截至2021年12月31日的未平仓合约,名义总价值约为美元7。锌合约确认的未实现税前收益为#美元。5.1及$4.7分别于2021年12月31日及2021年9月30日,计入综合(压缩)资产负债表累计其他综合亏损。
在2021年12月31日和2021年9月30日,劲量录得未实现的税前收益$17.0及$11.7分别计入2020年利率互换协议,均计入综合(压缩)资产负债表累计其他综合亏损。
未在套期保值关系中指定的衍生品-Energizer签订外币衍生品合约,这些合约在会计上不被指定为现金流对冲,以对冲现有的资产负债表敞口。这些合约的任何收益或亏损预计将被相应的汇兑损失或基础风险收益所抵消,因此不会受到重大市场风险的影响。有几个十截至2021年12月31日未平仓外币衍生品合约,未被指定为现金流对冲,名义总价值约为$129.
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
下表提供了公司截至2021年12月31日和2021年9月30日的估计公允价值,以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月归类为现金流对冲的衍生工具的损益金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 截至2021年12月31日的季度 | | |
被指定为现金流套期保值关系的衍生品 | | 估计公允价值资产(1) | | (损失)/在保险中确认的收益(2) | | 损益从保监处重新分类为收入(3)(4) | | | | |
外币合约 | | $ | 3.7 | | | $ | (0.3) | | | $ | 1.0 | | | | | |
利率互换 | | 17.0 | | | 4.5 | | | (1.8) | | | | | |
锌合约 | | 5.1 | | | 3.0 | | | 2.6 | | | | | |
总计 | | $ | 25.8 | | | $ | 7.2 | | | $ | 1.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 截至2020年12月31日的季度 | | |
被指定为现金流套期保值关系的衍生品 | | 估计公允价值资产(1) | | (损失)/在保险中确认的收益(2) | | 损失从保监处重新分类为收入(3)(4) | | | | |
外币合约 | | $ | 5.0 | | | $ | (7.9) | | | $ | (2.6) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
利率互换 | | 11.7 | | | (4.8) | | | (1.3) | | | | | |
锌合约 | | 4.7 | | | 4.5 | | | (0.8) | | | | | |
总计 | | $ | 21.4 | | | $ | (8.2) | | | $ | (4.7) | | | | | |
(1)所有衍生资产均以其他流动资产或其他资产列示。所有衍生负债均以其他流动负债或其他负债列示。
(2)保费收入定义为其他综合收益。
(3)重新分类为收益的损益记录如下:销售产品成本中的外币合同,利息支出中的利率合同,以及销售产品成本中的商品合同。
(4)上述对冲关系中的每一种都有衍生工具,与被对冲的标的风险高度相关,并被认为在抵消标的风险方面非常有效。
下表提供了截至2021年12月31日和2021年9月30日的估计公允价值,以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月未归类为现金流对冲的衍生工具的损益:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 截至2021年12月31日的季度 | | |
| | 估计公允价值资产(1) | | 在收入中确认的收益(2) | | |
| | | | | | |
外币合约 | | $ | 1.2 | | | $ | 1.9 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 截至2020年12月31日的季度 | | |
| | 估计公允价值负债(1) | | 在收入中确认的损失(2) | | |
| | | | | | |
外币合约 | | $ | — | | | $ | (0.9) | | | |
| | | | | | |
(1)所有衍生资产及负债分别列作其他流动资产或其他资产及其他流动负债或其他负债。
(2)收入中确认的损益在其他项目中记为外币,净额。
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
Energizer拥有下列已确认的金融资产,这些资产来自那些符合资产负债表抵销适用会计指导要求的披露要求的交易。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生资产的抵销 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 |
描述 | | 资产负债表位置 | | 已确认资产总额 | | 资产负债表中的总金额抵销 | | 资产负债表中列报的资产净额 | | 已确认资产总额 | | 资产负债表中的总金额抵销 | | 资产负债表中列报的资产净额 |
外币合约 | | 其他流动资产,其他资产 | | $ | 5.7 | | | $ | (0.6) | | | $ | 5.1 | | | $ | 5.8 | | | $ | (0.6) | | | $ | 5.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具负债的抵销 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 |
描述 | | 资产负债表位置 | | 已确认负债总额 | | 资产负债表中的总金额抵销 | | 资产负债表中列示的负债净额 | | 已确认负债总额 | | 资产负债表中的总金额抵销 | | 资产负债表中列示的负债净额 |
外币合约 | | 其他流动负债、其他负债 | | $ | (0.8) | | | $ | 0.6 | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.8) | | | $ | 0.6 | | | $ | (0.2) | |
公允价值层次-关于某些金融资产和负债的公允价值计量的会计准则要求,按公允价值计入的资产和负债应归类为以下三类之一:
第1级:相同资产或负债的活跃市场报价。
第2级:市场数据证实的可观察到的基于市场的投入或不可观察到的投入。
第3级:反映报告实体自身假设的不可观察的投入或来自不活跃市场的外部投入。
根据公允价值会计指导体系,实体必须最大限度地使用报价的市场价格,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。下表列出了该公司截至2021年12月31日和2021年9月30日按公允价值记账的金融资产和负债,这些资产和负债是在此期间按公允价值等级的经常性基础计量的:
| | | | | | | | | | | |
| 2级 |
(负债)/按估计公允价值计算的资产: | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 |
| | | |
递延补偿 | $ | (28.0) | | | $ | (25.1) | |
| | | |
衍生品-外币合约 | 3.7 | | | 5.0 | |
衍生品-外币合约(非对冲) | 1.2 | | | — | |
衍生品-利率掉期合约 | 17.0 | | | 11.7 | |
衍生品-锌合约 | 5.1 | | | 4.7 | |
按估计公允价值计算的净负债 | $ | (1.0) | | | $ | (3.7) | |
截至2021年12月31日和2021年9月30日,Energizer没有1级金融资产或负债,但养老金计划资产除外,也没有3级金融资产或负债。
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
由于现金和现金等价物的性质,在资产负债表上列账的金额近似估计公允价值。现金的估计公允价值是根据一级投入确定的,现金等价物和限制性现金是根据二级投入确定的。
2021年12月31日,公司无资金支持的递延补偿负债的估计公允价值是根据该计划提供的投资选择权的市场报价确定的。如上所述,外币合约、利率互换和锌合约的估计公允价值是本公司终止合约将收到或支付的金额,首先考虑可比协议的报价,或在没有报价的情况下,考虑利率、货币汇率和剩余期限等因素。
截至2021年12月31日,固定利率长期债务的公平市场价值为#美元。2,115.9与其账面价值#美元相比2,139.1,截至2021年9月30日,固定利率长期债务的公平市场价值为#美元。2,156.1与其账面价值#美元相比2,152.7。长期债务的估计公允价值是使用从类似类型借款安排的独立定价来源获得的收益率来估计的。固定利率长期债务的估计公允价值已根据第二级投入确定。
(12) 累计其他综合(亏损)/收益
下表显示了累计其他综合(亏损)/收入(AOCI)(按组成部分划分的税后净额)的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | 养老金活动 | | 锌合约 | | 外币合约 | | 利率合约 | | 总计 |
2021年9月30日的余额 | $ | (109.8) | | | $ | (134.4) | | | $ | 3.6 | | | $ | 3.6 | | | $ | 6.6 | | | $ | (230.4) | |
更改类别前的保监处 | 12.3 | | | (0.1) | | | 2.3 | | | 0.9 | | | 3.4 | | | 18.8 | |
| | | | | | | | | | | |
重新分类为收入 | — | | | 1.3 | | | (2.0) | | | (0.8) | | | 1.4 | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | $ | (97.5) | | | $ | (133.2) | | | $ | 3.9 | | | $ | 3.7 | | | $ | 11.4 | | | $ | (211.7) | |
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
下表列出了从AOCI到收益的重新分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度, | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | | |
AOCI组件的详细信息 | 金额重新分类 来自AOCI(1) | | | 合并损益表中受影响的行项目 |
现金流套期保值的损益 | | | | | | |
外币合约 | $ | (1.0) | | | $ | 2.6 | | | | | | 产品销售成本 |
利率合约 | 1.8 | | | 1.3 | | | | | | 利息支出 |
锌合约 | (2.6) | | | 0.8 | | | | | | 产品销售成本 |
| (1.8) | | | 4.7 | | | | | | (所得税前收益/亏损) |
| 0.4 | | | (1.1) | | | | | | 所得税费用/(福利) |
| $ | (1.4) | | | $ | 3.6 | | | | | | 净(收益)/亏损 |
固定收益养老金项目摊销 | | | | | |
| | | | | | | | |
精算损失 | 1.7 | | | 2.2 | | | | | | (2) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (0.4) | | | (0.5) | | | | | | 所得税优惠 |
| $ | 1.3 | | | $ | 1.7 | | | | | | 净损失 |
| | | | | | |
| | | | | | | | |
重新分类为收入的合计 | $ | (0.1) | | | $ | 5.3 | | | | | | 净(收益)/亏损 |
(1)括号内的金额表示贷方记入综合(简明)损益表及全面收益表。
(2)此AOCI部分包括在定期退休金(福利)/费用净额的计算中(详情见附注9,退休金计划)。
(13) 补充财务报表信息
某些损益表账户的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
其他项目,净额 | | | | | | | |
利息收入 | $ | (0.2) | | | $ | (0.1) | | | | | |
外币汇兑损失 | 1.3 | | | 1.3 | | | | | |
服务费用以外的养老金福利 | (1.1) | | | (0.5) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | 0.2 | | | 0.1 | | | | | |
| | | | | | | |
其他项目合计(净额) | $ | 0.2 | | | $ | 0.8 | | | | | |
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
某些资产负债表账户的构成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 |
盘存 | | | |
原材料和供应品 | $ | 138.8 | | | $ | 118.8 | |
在制品 | 208.3 | | | 206.3 | |
成品 | 408.8 | | | 403.2 | |
总库存 | $ | 755.9 | | | $ | 728.3 | |
其他流动资产 | | | |
杂项应收账款 | $ | 26.4 | | | $ | 21.4 | |
来自频谱的应收账款 | 9.1 | | | 16.3 | |
| | | |
预付费用 | 110.3 | | | 98.3 | |
可向客户征收的增值税 | 41.8 | | | 28.3 | |
| | | |
其他 | 15.3 | | | 15.1 | |
其他流动资产总额 | $ | 202.9 | | | $ | 179.4 | |
物业、厂房和设备 | | | |
土地 | $ | 14.3 | | | $ | 14.4 | |
建筑物 | 107.0 | | | 121.4 | |
机器设备 | 838.1 | | | 822.9 | |
资本租赁 | 71.7 | | | 62.4 | |
在建工程正在进行中 | 52.5 | | | 52.7 | |
总财产总额 | 1,083.6 | | | 1,073.8 | |
累计折旧 | (701.7) | | | (690.9) | |
财产、厂房和设备合计,净额 | $ | 381.9 | | | $ | 382.9 | |
其他流动负债 | | | |
应计广告、促销和津贴 | $ | 31.5 | | | $ | 19.5 | |
应计贸易免税额 | 75.7 | | | 57.3 | |
应计工资、假期和激励性薪酬 | 31.3 | | | 65.4 | |
应计利息支出 | 11.4 | | | 16.5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
重组储备 | 2.2 | | | 5.7 | |
应付所得税 | 48.3 | | | 30.3 | |
其他 | 182.2 | | | 162.1 | |
其他流动负债总额 | $ | 382.6 | | | $ | 356.8 | |
其他负债 | | | |
养老金和其他退休福利 | $ | 65.6 | | | $ | 66.2 | |
递延补偿 | 24.5 | | | 25.1 | |
| | | |
强制性过渡税 | 16.7 | | | 16.7 | |
| | | |
其他非流动负债 | 66.8 | | | 70.4 | |
其他负债总额 | $ | 173.6 | | | $ | 178.4 | |
(14) 法律程序/或有事项和其他义务
法律程序/或有事项-本公司及其联属公司因其业务而在不同司法管辖区面临多项法律诉讼。这些法律事务中,很多还处于初步阶段,涉及复杂的法律和事实问题,可能会持续很长一段时间。这些诉讼的责任金额(如果有的话)不能确定。本公司及其关联公司是正常业务过程中出现的法律诉讼和索赔的一方。公司审查我们的法律
劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.)
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万-未经审计)
法律程序和索赔、监管审查和检查以及其他法律程序持续进行,并在做出权责发生和披露决定时遵循适当的会计准则。本公司为可能发生并可合理估计亏损的或有事项建立应计项目,并披露应计金额和超过应计金额的合理可能亏损金额,前提是此类披露对于我们的财务报表不具误导性是必要的。当负债发生的可能性很大,但金额无法合理估计时,本公司不记录负债。根据目前的资料,本公司相信,若计入估计负债的既定应计项目,其因该等待决法律程序、声称的法律索偿及可能被主张的已知潜在法律索偿而产生的负债(如有),合理地可能对本公司的财务状况、经营业绩或现金流并无重大影响。
其他义务-在正常业务过程中,该公司还签订供应和服务合同。这些合同可以包括批量承诺或固定到期日、终止条款和其他标准合同考虑因素。截至2021年12月31日,该公司约有33.2这些合同规定的购买义务。
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论旨在向投资者提供管理层认为有助于审查Energizer的历史基础经营业绩、经营部门业绩以及流动性和资本资源的信息。本管理层关于财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)中的非历史性陈述可能被视为1995年私人证券诉讼改革法意义上的前瞻性陈述。您应阅读以下MD&A,同时阅读合并(简明)财务报表(未经审计)和此处包含的相应注释。
除非另有说明,否则讨论的所有金额都以百万美元为单位。
前瞻性陈述
这份文件既包含历史陈述,也包含前瞻性陈述。前瞻性陈述不是基于历史事实,而是反映我们对未来结果或事件的预期、估计或预测,包括但不限于公司未来的销售额、毛利、成本、收益、现金流、税率和业绩。这些陈述通常可以通过使用“相信”、“预期”、“可能”、“可能”、“将”、“打算”、“信念”、“估计”、“计划”、“目标”、“预测”、“可能”、“应该”、“预测”、“展望”或其他类似的词语或短语来识别。这些陈述不是对业绩的保证,本身就会受到已知和未知的风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设很难预测,可能会导致我们的实际结果与那些陈述所表明的大不相同。我们不能向您保证我们的任何期望、估计或预测都会实现。本文中包含的前瞻性陈述仅在本文发表之日作出,我们不承担公开更新任何前瞻性陈述以反映后续事件或情况的义务。许多因素可能导致我们的实际结果和事件与前瞻性陈述中明示或暗示的结果和事件大不相同,包括但不限于:
•全球经济和金融市场状况,包括持续的新冠肺炎疫情造成的状况,以及我们的客户、供应商、其他业务伙伴和政府在我们竞争的市场所采取的行动,可能会对我们产生实质性的负面影响。
·我们产品类别的竞争可能会阻碍我们执行业务战略、实现盈利或与现有客户保持关系的能力。
·零售环境和消费者偏好的变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们必须成功应对新冠肺炎疫情和其他疫情(包括流行病、流行病或类似的普遍公共卫生问题)带来的需求、供应和运营挑战。
·我们公司或主要品牌的声誉受损或营销计划失败可能会对我们的业务产生不利影响。
·失去我们的任何主要客户都会显著降低我们的销售额和盈利能力。
·我们实现增长目标的能力取决于成功的产品、营销和运营创新,以及对竞争创新和不断变化的消费者习惯的成功回应。
·我们面临着与国际业务相关的风险,包括汇率波动,这可能会对我们的业务结果产生不利影响。
如果我们不保护自己的知识产权,竞争对手可能会制造和销售类似的产品,这可能会对我们的市场份额和经营业绩产生不利影响。
·我们对某些重要供应商的依赖使我们面临许多风险,包括可能的供应中断,这可能会对我们的业务产生不利影响。
·我们的业务容易受到原材料可获得性、我们预测客户需求的能力以及我们管理产能的能力的影响。
·生产成本的变化,包括原材料价格、运费和劳动力,可能会侵蚀我们的利润率,对运营业绩以及对我们定价行动的反应产生负面影响。
·公司和供应商的制造设施、供应渠道或其他业务运营可能会受到我们无法控制的事件的干扰。
·我们可能无法实现预期的成本节约(包括重组计划),无法成功实施我们的战略,也无法有效管理供应链和制造流程,因此我们的盈利能力和现金流可能会受到影响。
·我们某些产品的销售是季节性的,在我们销售旺季的不利天气条件下,某些汽车护理产品可能会产生实质性的不利影响。
·一个关键信息技术系统的故障可能会对我们开展业务的能力造成不利影响。
·我们严重依赖信息技术,任何数据的不充分、中断、被盗或丢失、恶意攻击、集成失败、未能维护驻留在我们系统上的敏感数据的安全性、保密性或隐私性,或该技术的其他安全缺陷都可能损害我们有效运营业务的能力,并损害我们品牌的声誉。
·我们有大量的债务义务,这可能会对我们的业务和我们履行义务的能力产生不利影响。
·我们可能会遭受损失,或者面临与我们的养老金计划相关的资金和费用增加的问题。
·我们的财务预测所依据的估计和假设可能被证明是不准确的,这可能会导致我们的实际结果与我们的预测大不相同,这可能会对我们未来的盈利能力、现金流和股价产生不利影响。
·如果我们寻求战略收购、资产剥离或合资企业,我们可能会遇到经营困难、稀释和其他后果,可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩,我们可能无法成功完成有利交易或成功整合被收购的业务。
·2019年汽车护理和电池收购可能存在我们不知道的负债,收购协议可能无法为我们提供足够的此类负债赔偿。
·我们的业务涉及针对我们的产品责任索赔、标签索赔、商业索赔和其他法律索赔的可能性,这可能会影响我们的运营结果和财务状况,并导致产品召回或撤回。
·我们的业务在美国和海外受到越来越多的监管,未来合规的不确定性和成本,以及不合规的后果可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
·政府和非政府组织、客户、消费者和股东更加关注可持续性问题,包括与气候变化相关的问题,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响,损害我们的声誉。
·我们受到环境法律法规的约束,这可能使我们承担重大责任,并对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
·我们不能保证任何股票回购计划将完全完成,也不能保证任何股票回购计划将提升长期股东价值,股票回购可能会增加我们股票价格的波动性,减少我们的现金储备。
此外,我们目前不知道或我们认为无关紧要的其他风险和不确定因素可能会影响任何此类前瞻性陈述的准确性。上面列出的因素只是说明性的,但绝不是详尽无遗的。所有前瞻性陈述都应在了解其内在不确定性的情况下进行评估。其他风险和不确定性包括本文讨论的风险和不确定性,以及我们不时在其他公开提交的文件中详细描述的风险和不确定性,包括在我们于2021年11月16日提交给美国证券交易委员会的10-K表格中“风险因素”标题下描述的那些风险和不确定性。
非GAAP财务指标
该公司根据美国公认的会计原则(“GAAP”)报告其财务结果。然而,管理层认为,某些非公认会计准则财务指标为用户提供了与相应历史或未来时期的更多有意义的比较。这些非GAAP财务指标不包括不能反映公司持续经营业绩的项目,如收购和整合成本、收购盈利和债务清偿损失。此外,这些措施有助于投资者在排除汇率波动以及公司其他没有进行的计划的情况下,分析每年的可比性。我们相信,这些非GAAP财务衡量标准是一种增强,有助于投资者了解我们的业务,并执行与研究分析师开发的财务模型相一致的分析。投资者应考虑将非GAAP衡量标准作为可比GAAP衡量标准的补充,而不是替代或优于可比GAAP衡量标准。此外,由于方法和调整项目可能存在差异,这些非GAAP衡量标准可能与其他公司使用的类似衡量标准不同。
我们提供以下非GAAP度量和计算,以及与最接近GAAP度量的对应对帐:
分部利润。这一数额代表我们两个可报告细分市场的运营情况,包括共享支持功能的分配。一般公司费用和其他费用、无形摊销费用、利息费用、债务清偿损失、其他项目、净额、与收购和整合成本相关的费用(包括重组费用)和收购收益均已从分部利润中剔除。
调整后净收益和调整后稀释后每股净收益(EPS)。这些措施不包括与收购和整合相关的成本、收购收益和债务清偿损失的影响。
非GAAP税率。这是剔除收购和整合的税前影响、收购收益和债务清偿损失以及这些项目的相关税收影响后的税率,利用发生影响的地方的法定税率计算。
有机的。这是对收入、部门利润或其他利润率变化的非GAAP财务衡量,这些利润率不包括或以其他方式根据阿根廷业务的变化以及外币汇率变化对货币的影响进行调整,定义如下:
阿根廷业务部门的变化。由于阿根廷经济自2018年7月1日起被指定为高通胀,该公司单独公布了我们阿根廷子公司的所有销售和部门利润变化。
货币的影响。本公司在货币中性的基础上评估本公司的经营业绩。货币影响是指截至美元汇率当期的当年对外经营价值与截至美元汇率的前期对外经营价值之间的差额,以及套期保值对货币波动的影响。
调整后的销售、一般和行政(SG&A)和毛利率占销售额的百分比。调整后的毛利率和调整后的SG&A占销售额的百分比的细节也是补充的非GAAP衡量标准。这些措施不包括与收购和整合以及收购收益相关的成本的影响。
新冠肺炎
在截至2021年12月31日的财季,新冠肺炎(CoronaVirus)疫情继续对公司的业务以及公司经营所在的商业环境和市场构成重大而广泛的风险。在这些充满挑战和动态的环境中,劲量公司将继续致力于保护员工、保持业务连续性和持续运营。
总体而言,新冠肺炎疫情对公司2022年第一财季运营业绩的影响主要是由与产品需求变化和全球供应链中断相关的因素推动的。虽然无法确定或量化对该公司经营业绩的所有其他直接和间接影响,但以下是该公司认为与2021财年相比,影响其2022财年第一季度业绩的因素。
•由于全球供应链的限制,该公司面临着更高的运营成本。特别是,大宗商品价格保持在历史高位,影响了我们的原材料成本。此外,我们在运输方面面临着前所未有的成本压力,这主要是由全球大量积压的海运推动的。
•劳动力供应仍然是该公司在美国的大多数工厂面临的主要挑战。
•该公司对增量安全库存的投资,部分缓解了全球供应网络持续波动的影响,包括围绕产品采购、运输挑战和劳动力可用性的不确定性。
虽然新冠肺炎的全面影响尚不确定,但我们相信,鉴于当前全球市场的不确定性,我们有多种选择来进一步缓解新冠肺炎疫情的影响,并保持我们的财务灵活性,包括推迟或减少资本支出,减少或延迟间接费用和其他支出。然而,这样的延迟可能会减缓未来的增长或影响我们的商业计划。新冠肺炎对我们财务和经营业绩的全面影响将在很大程度上取决于疫情的持续时间和严重程度,未来影响消费者和整体经济的任何政府行动,以及对我们全球经济的破坏
供应链(包括供应商跟上任何需求增长的能力),以及客户和消费者回归更常态化购买行为的速度,以及我们不知道或控制的其他因素。
采购和整合成本
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月内发生的收购和整合成本涉及2021财年第一季度发生的FDK印度尼西亚收购和配方收购,以及2019年财年发生的电池和汽车护理收购。该公司在截至2021年12月31日的三个月中产生的税前收购和整合成本为16.5美元,在截至2020年12月31日的三个月中发生的税前收购和整合成本为18.3美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月,计入销售产品成本的税前成本分别为6.0美元和7.7美元,主要涉及附注4,重组中讨论的设施退出和重组相关成本。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月,在销售、一般和行政费用(SG&A)中记录的税前收购和整合成本分别为9.4美元和10.4美元。截至2021年12月31日的三个月内发生的SG&A费用主要用于整合收购的信息技术系统、咨询成本和与留任相关的薪酬成本。截至2020年12月30日的三个月内发生的SG&A费用主要与电池和汽车护理收购的整合有关,包括整合业务的汽车护理信息技术系统的成本,以及2021财年收购产生的法律费用。
在截至2021年和2020年12月31日的三个月中,该公司在研发方面分别记录了1.1美元和0.1美元的税前收购和整合相关成本。2022财年的成本主要与遣散费和研发资产注销有关。
在截至2020年12月31日的三个月里,该公司记录了0.1美元的税前收购和与其他项目相关的整合净额。
重组成本
2019年第四财季,公司开始实施制造和分销网络的重组相关整合计划。这些计划包括关闭和合并分销和制造设施,以降低我们的制造、包装和分销流程的复杂性和实现更高的效率。该计划内的所有活动在2021年12月31日前基本完成。
在2020财年第四季度,该公司启动了一项新的重组计划,主要侧重于重组我们的全球端到端供应链网络,并确保按类别追究责任。该计划包括精简公司的端到端供应链模式,以实现对特定类别需求的快速响应,并增强我们更好地为客户服务的能力。该计划的规划和执行始于2021财年,到2021年12月31日,所有计划基本完成。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的季度,与这些重组计划相关的税前支出总额分别为5.3美元和10.6美元。这笔费用包括员工遣散费、留任费用、相关福利费用、加速折旧、资产注销、搬迁、环境调查和缓解费用、咨询费用和其他退出费用。这些成本反映在综合(简明)收益表和全面收益表上的产品销售成本、一般和行政费用中。虽然公司的重组成本记录在部门利润之外,但如果分配给我们的可报告部门,上述截至2021年12月31日的季度的重组成本将在电池和照明部门发生5.1美元,在汽车护理部门发生0.2美元。在截至2020年12月31日的季度里,所有10.6美元的重组成本都将在电池和照明部门发生。
自启动以来,与2019年重组计划相关的税前费用总额为65.1美元,自启动以来与2020年重组计划相关的税前费用总额为19.4美元。
2022年第一财季标志着2019年和2020年重组计划的结束。我们预计这些项目不会产生额外的材料费。该公司仍有望在本财政年度结束前实现预计5500万至6000万美元的总成本节约。
有关我们重组成本的更多讨论,请参阅合并(简明)财务报表附注4,重组。
亮点/运营结果
财务业绩(百万美元,每股数据除外)
Energizer公布第一财季净收益为60.0美元,或每股稀释后普通股收益为0.83美元,而上一年第一财季净收益为67.1美元,或每股稀释后普通股收益为0.91美元。第一会计季度调整后的普通股每股摊薄净收益为1.03美元,而上一财季为1.17美元,下降了12%。
本报告所述期间的净收益和稀释后每股普通股净收益受到与收购和整合成本、收购收益和债务清偿损失相关的某些项目的影响,如下表所述。这些项目的影响在下文提供,作为调整后净收益和稀释后每股普通股净收益与调整后净收益和调整后稀释后每股净收益的调和,这两个指标是非GAAP衡量标准。请参阅上文关于非GAAP财务指标的披露。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
普通股股东应占净收益 | $ | 56.0 | | | $ | 63.1 | | | | | |
强制性优先股股息 | (4.0) | | | (4.0) | | | | | |
净收益 | 60.0 | | | 67.1 | | | | | |
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税前调整 | | | | | | | |
收购与整合(1) | 16.5 | | | 18.3 | | | | | |
收购赚得盆满钵满 | 1.1 | | | — | | | | | |
债务清偿损失 | — | | | 5.7 | | | | | |
税前调整总额 | $ | 17.6 | | | $ | 24.0 | | | | | |
税后调整 | | | | | | | |
收购和整合 | 13.0 | | | 14.4 | | | | | |
收购赚得盆满钵满 | 0.8 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
债务清偿损失 | — | | | 4.7 | | | | | |
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税后调整总额 | $ | 13.8 | | | $ | 19.1 | | | | | |
调整后净收益(2) | $ | 73.8 | | | $ | 86.2 | | | | | |
强制性优先股股息 | (4.0) | | | (4.0) | | | | | |
调整后普通股股东应占净收益 | $ | 69.8 | | | $ | 82.2 | | | | | |
| | | | | | | |
稀释后每股普通股净收益 | $ | 0.83 | | | $ | 0.91 | | | | | |
调整(每股普通股) | | | | | | | |
收购和整合 | 0.18 | | | 0.20 | | | | | |
收购赚得盆满钵满 | 0.01 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
债务清偿损失 | — | | | 0.06 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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稀释股份计算的影响(3) | 0.01 | | | — | | | | | |
调整后稀释后每股普通股净收益(3) | $ | 1.03 | | | $ | 1.17 | | | | | |
普通股加权平均股份-稀释 | 67.1 | | | 73.5 | | | | | |
普通股经调整加权平均股份--摊薄(3) | 71.8 | | | 73.5 | | | | | |
| | | | | | | |
(1)收购和整合成本包括在综合(简明)收益和全面收益表中的以下各行: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | |
产品销售成本 | $ | 6.0 | | | $ | 7.7 | | | | | |
SG&A | 9.4 | | | 10.4 | | | | | |
研发 | 1.1 | | | 0.1 | | | | | |
| | | | | | | |
其他项目,净额 | — | | | 0.1 | | | | | |
与收购和整合相关的项目 | $ | 16.5 | | | $ | 18.3 | | | | | |
(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日的季度,调整后非GAAP收益和稀释每股收益的实际税率分别为21.6%和22.6%,这是利用发生成本的法定税率计算的。
(3)在截至2021年12月31日和2020年12月31日的季度,调整后的普通股每股摊薄净收益和普通股加权平均收益-摊薄假设优先股的转换,因为这些结果更具摊薄作用。这些股票已经针对470万股转换进行了调整,优先股息已从调整后的净收益中剔除。
亮点
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总净销售额 | 截至2021年12月31日的季度 | | |
| $CHANGE | | 更改百分比 | | | | |
净销售额-上年 | $ | 848.6 | | | | | | | |
有机食品 | (0.3) | | | — | % | | | | |
| | | | | | | |
阿根廷的变化 | 2.4 | | | 0.3 | % | | | | |
货币的影响 | (4.4) | | | (0.6) | % | | | | |
净销售额-本年度 | $ | 846.3 | | | (0.3) | % | | | | |
请参阅上面的非GAAP计量披露。
净销售额2022年第一季度为846.3美元,比上一年季度减少2.3%,原因如下:
•由于以下抵消项目,有机净销售额相对持平:
◦电池和汽车护理业务执行的定价推动了大约2%的有机增长;以及
◦电池和汽车护理领域的新分销(主要在北美)对有机增长的贡献约为1%。
◦除了定价和分销收益外,我们在本季度的销量好于预期,然而,由于去年需求的增加,有机产品的净销售额下降了3%。
•不利的外币走势导致销售额下降4.4美元,降幅为0.6%。
毛利率百分比在报告的基础上,2022年第一财季为36.8%,而上一财年为39.8%。不包括本季度6.0美元的整合成本和上一财季7.7美元的整合成本,调整后的毛利率为37.5%,而上一年为40.7%,比上年减少320个基点,比2021财年第四季度减少20个基点。
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| | 截至2021年12月31日的季度 | | | |
| | 已报告 | | 调整后的 | | | | | |
毛利率-21财年 | | 39.8 | % | | 40.7 | % | | | | | |
| | | | | | | | | |
产品成本影响 | | (7.0) | % | | (7.0) | % | | | | | |
定价 | | 1.3 | % | | 1.3 | % | | | | | |
降低21财年新冠肺炎成本影响 | | 1.4 | % | | 1.4 | % | | | | | |
协同实现 | | 0.7 | % | | 0.7 | % | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
货币影响和其他 | | 0.6 | % | | 0.4 | % | | | | | |
毛利率-22财年 | | 36.8 | % | | 37.5 | % | | | | | |
毛利率的下降在很大程度上是由于包括运输、材料和劳动力在内的运营成本继续上升,与持续的通胀趋势保持一致。部分抵消了这些利润率影响的是,上一年新冠肺炎成本的消除,电池和汽车执行价格上涨的积极影响,大约6美元的协同效应和有利的汇率。
销售、一般和管理费用(SG&A)2022年第一财季为122.1美元,占净销售额的14.4%,而上一财年同期为124.1美元,占净销售额的14.6%。2022年第一财季和2021年第一财季的业绩分别包括9.4美元和10.4美元的整合成本,2022年第一季度的收购收益成本为1.1美元。不包括整合成本和收购收益,2022年第一季度调整后的SG&A为111.6美元,占净销售额的13.2%,而上一财年同期为113.7美元,占净销售额的13.4%。虽然净销售额的百分比大致持平,但美元绝对值的下降主要是由于薪酬成本同比下降,部分抵消了与我们的数字化转型相关的差旅增加和IT支出增加的影响。
广告和促销费用(A&P)2022年第一财季为51.7美元,占净销售额的6.1%,而2021年第一财季为49.6美元,占净销售额的5.8%。本年度的增长是由于本年度计划支出的时间安排。
研发(R&D)截至2021年12月31日的季度为8.9美元,占净销售额的1.1%,而去年同期为7.6美元,占净销售额的0.9%。本年度包括1.1美元的整合成本,而上一年同期仅为0.1美元。
利息支出2022年第一财季为37.0美元,而上一财年同期为47.3美元。本年度的利息节省主要是由2021财年后期发生的债务再融资活动推动的。
债务清偿损失2021年第一财季为5.7美元。在2021财年第一季度,该公司对其Revolver、定期贷款和2027年优先票据进行了再融资。再融资所得分两批发行,分别为2020年12月的550.0美元和2021年1月的650.0美元。
其他项目,净额2022年第一财季和2021年第一财季的支出分别为0.2美元和0.8美元。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的季度, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
其他项目,净额 | | | | | | | |
利息收入 | $ | (0.2) | | | $ | (0.1) | | | | | |
外币汇兑损失 | 1.3 | | | 1.3 | | | | | |
服务费用以外的养老金福利 | (1.1) | | | (0.5) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | 0.2 | | | 0.1 | | | | | |
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其他项目合计(净额) | $ | 0.2 | | | $ | 0.8 | | | | | |
实际税率年初至今,这一数字为21.6%,而去年同期为23.1%。剔除收购和整合成本、收购收益和债务清偿亏损的影响,今年迄今的调整后有效税率为21.6%,而上一年为22.6%。这一下降是由于本年度海外收益增加所致。
细分结果
截至2021年10月1日,该公司已将其可报告的部门从以前的美洲和国际两个地理部门改为两个产品类别:电池与照明和汽车护理。这一变化是在2022财年电池和汽车护理收购整合完成后发生的。该公司改变了报告结构,以更好地反映首席运营决策者为做出组织决策和资源分配而审查的内容。公司已重新编制截至2020年12月31日的季度信息,以与本演示文稿保持一致
部门业绩的评估基于部门营业利润,不包括一般公司费用(包括基于股份的补偿成本)、无形资产摊销、收购和整合活动,包括重组费用、收购收益和其他被确定为公司性质的项目。利息收入和费用以及债务清偿损失等财务项目在公司层面进行全球管理。将收购和整合成本从部门业绩中剔除,反映了管理层对如何评估部门业绩的看法。
Energizer的运营模式包括产品细分之间的独立和共享业务功能的组合,根据世界各国和地区的不同而有所不同。共享职能包括销售和营销职能,以及人力资源、IT和财务共享服务成本。Energizer采用完全分配的成本基础,即共享的业务功能在细分市场之间分配。此类分配是估算,如果单独执行,并不代表此类服务的成本。
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细分市场净销售额 | 截至2021年12月31日的季度 | | |
| $CHANGE | | 更改百分比 | | | | |
电池和灯 | | | | | | | |
净销售额-上年 | $ | 743.9 | | | | | | | |
有机食品 | (1.7) | | | (0.2) | % | | | | |
| | | | | | | |
阿根廷的变化 | 2.4 | | | 0.3 | % | | | | |
货币的影响 | (4.4) | | | (0.6) | % | | | | |
净销售额-本年度 | $ | 740.2 | | | (0.5) | % | | | | |
| | | | | | | |
自动护理 | | | | | | | |
净销售额-上年 | $ | 104.7 | | | | | | | |
有机食品 | 1.4 | | 1.3 | % | | | | |
| | | | | | | |
货币的影响 | — | | | — | % | | | | |
净销售额-本年度 | $ | 106.1 | | | 1.3 | % | | | | |
| | | | | | | |
总净销售额 | | | | | | | |
净销售额-上年 | $ | 848.6 | | | | | | | |
有机食品 | (0.3) | | | — | % | | | | |
| | | | | | | |
阿根廷的变化 | 2.4 | | | 0.3 | % | | | | |
货币的影响 | (4.4) | | | (0.6) | % | | | | |
净销售额-本年度 | $ | 846.3 | | | (0.3) | % | | | | |
截至2021年12月31日的季度业绩
电池和照明公司报告净销售额比上一年下降了0.5%。剔除4.4美元(0.6%)的不利外汇影响,以及2.4美元(0.3%)阿根廷业务的有利影响,第一财季有机净销售额减少1.7美元,降幅0.2%。这一有机下降是由于与去年同期新冠肺炎相关的强劲销售相比,预计电池需求将会下降(约3%)。这一下降主要被价格上涨(约2%)和主要在北美(约1%)的电池和灯具的新分销所抵消。
与上一年相比,汽车护理公司的报告净销售额和有机净销售额都增加了1.4美元,增幅为1.3%。销售额的增长是由新的北美分销(约1%)和北美的价格上涨(约2%)推动的,但与上一年相比,由于发货时间(约2%)导致的国际销售额下降,部分抵消了这一增长。
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分部利润 | 截至2021年12月31日的季度 | | |
| $CHANGE | | 更改百分比 | | | | |
电池和灯 | | | | | | | |
分部利润-上年 | $ | 180.5 | | | | | | | |
有机食品 | (15.9) | | | (8.8) | % | | | | |
| | | | | | | |
阿根廷的变化 | 3.0 | | | 1.7 | % | | | | |
货币的影响 | 0.8 | | | 0.4 | % | | | | |
分部利润-本年度 | $ | 168.4 | | | (6.7) | % | | | | |
| | | | | | | |
自动护理 | | | | | | | |
分部利润-上年 | 18.3 | | | | | | | |
有机食品 | (18.4) | | | (100.5) | % | | | | |
| | | | | | | |
货币的影响 | (0.1) | | | (0.6) | % | | | | |
分部利润-本年度 | $ | (0.2) | | | (101.1) | % | | | | |
| | | | | | | |
部门总利润 | | | | | | | |
分部利润-上年 | 198.8 | | | | | | | |
有机食品 | (34.3) | | | (17.3) | % | | | | |
| | | | | | | |
阿根廷的变化 | 3.0 | | | 1.5 | % | | | | |
货币的影响 | 0.7 | | | 0.4 | % | | | | |
分部利润-本年度 | $ | 168.2 | | | (15.4) | % | | | | |
有关从分部利润到所得税前收益的对账,请参阅合并(精简)财务报表中的附注6,分部。
截至2021年12月31日的季度业绩
与上一年相比,全球报告的部门利润下降了15.4%。剔除0.4%的货币和1.5%的阿根廷业务的积极影响,有机运营利润下降了34.3美元,降幅为17.3%。有机下降是由于有机净销售额的下降和运营成本的增加,包括劳动力、关税和运输成本的上升,这对毛利率产生了不利影响。进一步影响下降的是,由于本年度计划支出的时机,与前一年相比,A&P更高。
电池和照明公司公布的部门利润与上年相比下降了6.7%。有机部门利润减少15.9美元,或8.8%,原因是上文讨论的有机净销售额下降,以及包括劳动力、关税和运输成本上升在内的运营成本增加,这对毛利率产生了不利影响。进一步影响下降的是计划支出时机带来的更高的A&P。
汽车护理公司报告的部门利润与上一年相比有所下降,原因是不利的有机部门利润下降了18.4美元。上述汽车护理的有机收入增长不足以抵消增加的产品投入成本,这对毛利率产生了负面影响。该公司已经在该部门实施了提价,但由于季节性和时机的原因,这些行动带来的好处比增加的成本来得慢。第一财季是我们汽车护理销售额和盈利能力最小的季度。该公司预计,随着定价行动的实施和汽车护理旺季到来之际销量的增加,该部门的营业利润将在本财年剩余时间内恢复。
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一般公司 | 截至12月31日的季度, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
一般公司费用和其他费用 | $ | 21.7 | | | $ | 24.0 | | | | | |
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净销售额的百分比 | 2.6 | % | | 2.8 | % | | | | |
截至2021年12月31日的季度,一般公司和其他开支为21.7美元,与去年同期相比减少了2.3美元。本季度的下降主要是由于本年度股票薪酬支出的减少,部分被与我们的数字转型相关的更高的IT支出所抵消。
流动性与资本资源
Energizer未来的主要现金需求将集中在经营活动、营运资本、战略投资和债务削减上。我们相信,我们未来的运营现金,加上我们进入资本市场的机会,将提供足够的资源来满足我们的运营和融资需求。我们将来能否以可接受的条件获得融资,会受到很多因素的影响,包括:(I)我们的财政状况和前景;(Ii)债务、我们的信贷评级;(Iii)整体资本市场的流动资金;以及(Iv)目前的经济状况。我们不能保证我们会继续以我们可以接受的条件进入资本市场。有关更多信息,请参阅我们于2021年11月16日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的截至2021年9月30日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”部分。
现金集中管理,净收益在当地进行再投资,现有流动基金满足营运资金要求。截至2021年12月31日,劲量拥有221.2美元的现金和现金等价物,其中约98%是在美国境外持有的。考虑到我们广泛的国际业务,我们很大一部分现金是以外币计价的。我们通过审查我们开展业务的许多子公司之间的可用资金,以及获得这些资金的成本效益,来管理我们在全球的现金需求。将我们某些子公司的现金余额汇回国内可能会产生不利的税收后果,或者受到监管资本要求的约束;然而,这些余额通常可以不受法律限制地为普通业务运营提供资金。
于二零二零年十二月,本公司签订信贷协议,提供五年期400.0美元循环信贷安排(二零二零年循环贷款)及一笔1,200.0美元定期贷款,于二零二七年十二月到期。2021年12月,公司修订了信贷协议,将2020年循环贷款增加到500.0美元。
定期贷款项下的借款要求每季度支付本金,利率为原始本金余额的0.25%。2020年循环融资项下的借款按本公司选择的LIBOR或基准利率(定义见)加适用保证金的年利率计息。定期贷款的年利率等于LIBOR或基准利率(定义见)加适用保证金(由本公司选择)。
截至2021年12月31日,该公司在2020年循环贷款项下的未偿还借款为182.5美元,未偿还信用证为8.0亿美元。考虑到未偿还信用证,截至2021年12月31日,仍有309.5美元可用。该公司遵守了与其债务协议相关的条款和契诺,并预计在未来12个月内将继续遵守。
经营活动
在截至2021年12月31日的三个月里,经营活动使用的现金流为54.6美元,而去年同期的经营活动现金流为76.3美元。这一130.9美元的现金流变化主要是由于营运资金每年约为1.09亿美元的变化所推动的。周转资金变化约为1.09亿美元,主要原因如下:
•与前一年相比,库存投资增加了约37美元,因为考虑到全球供应网络的持续波动,包括产品来源、运输挑战和劳动力可用性的不确定性,我们采取了积极主动的方法投资于增量安全库存;以及
•约61000美元,原因是应付账款和付款时间驱动的应计利息发生变化。
在截至2020年12月31日的三个月以及2021财年,来自运营活动的现金流为正。在截至2021年12月31日的三个月里,该公司的净收益为60.0美元,预计整个会计年度的净收益将为正。本期运营现金流为负是由于我们营运资金余额的变动,如上所述,并不代表我们的整体经营活动。尽管由于全球供应链的持续波动,公司的库存余额预计仍将居高不下,但我们的其他营运资金余额预计将恢复到更正常化的水平,公司预计2022年整个会计年度的经营活动将产生正现金流。
投资活动
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月,投资活动使用的净现金分别为24.0美元和74.8美元,包括:
•截至2021年和2020年12月31日的三个月资本支出分别为24.4美元和8.4美元;以及
•在截至2021年12月31日的三个月中,配方收购营运资本结算产生的收购现金净额和营运资本结算净额为0.4美元,2021财年FDK印度尼西亚收购和配方收购使用的现金为66.4美元。
预计2022财年与维护、产品开发和成本降低投资有关的资本支出的投资现金流出总额约为5500万至6500万美元。预计2022财年将有总计约1000万至20000美元的额外投资现金流出,用于电池和汽车护理收购的整合相关资本支出的剩余投资。在决定优先或推迟融资时,公司还将权衡市场状况和其他资本需求、新冠肺炎的潜在影响以及其他被认为相关的因素,并可能在必要时调整这些预计金额。
融资活动
截至2021年12月31日的三个月,融资活动的净现金为6140万美元,而上一会计年度融资活动使用的现金为955.2美元。在截至2021年12月31日的三个月里,来自融资活动的现金包括:
•支付期限超过90天的债务3.6美元,与定期贷款的季度本金支付有关;
•原始到期日在90天或以下的债务净增加94.2美元,主要与我们2020年循环贷款项下的借款有关;
•与2021年12月修订信贷协议有关的债务发行费用250万美元;
•普通股支付的股息为20.5美元(见下文);
•强制性可转换优先股(MCPS)支付的股息为4.0美元(见下文);以及
•为预扣的基于股份的付款缴纳的税款为2.2美元。
在截至2020年12月31日的三个月里,融资活动使用的现金包括:
•发行原始到期日超过90天的债务的现金收益550.0美元,与2020年12月提供的定期贷款有关;
•偿还到期90天以上的债务1,383.3美元,主要涉及偿还2026年到期的750.0美元优先票据,以及在本财政季度偿还319.4美元定期贷款A和313.5美元定期贷款B;
•原到期日在90天或以下的债务净增加1.2美元,与借入境外分支机构有关;
•清偿债务所支付的保费5590万美元,用于2026年到期的750.0美元优先债券的2020年10月赎回;
•与2020年12月定期贷款融资有关的债务发行费用12.5美元;
•普通股股息22.7美元;
•MPS支付的股息为4.0美元;
•普通股回购21.3美元,平均价格为每股42.61美元;以及
•为预扣的基于股份的付款支付的税款为6.7美元。
分红
2021年11月15日,董事会宣布2022财年第一季度的现金股息为每股普通股0.30美元,2021年12月15日支付。季度结束后,也就是2022年1月31日,董事会宣布2022年第二季度的现金股息为每股普通股0.30美元,于2022年3月16日支付给截至2022年2月22日收盘时登记在册的所有股东。
该公司于2021年10月15日支付了2021年10月15日每股MCPS 1.875美元的现金股息,这是在2021年财年宣布的。2021年11月15日,董事会宣布向截至2022年1月1日收盘登记在册的所有股东派发每股MCPS 1.875美元的现金股息。这笔总计4.0美元的股息于2021年12月31日应计,并于2022年1月15日支付。季度结束后,所有MPS自动转换为公司约470万股普通股。所有股息已经支付,MCPS将不会支付任何额外股息。
股份回购
2020年11月,公司董事会批准公司收购最多750万股普通股。该公司在2021财年第四季度实施了一项75.0美元的加速股票回购(ASR)计划。根据协议条款,2021财年交付了约150万股股票,2021年11月18日协议终止后又交付了50万股。根据ASR,该公司总共收购了大约200万股,平均加权价格为38.30美元。
未来的股份回购(如有)将由公司根据其对市场状况、配资目标、法律和监管要求及其他因素的评估来决定。股票回购可以通过公开市场购买或私下协商的交易进行,包括满足1934年证券交易法第10b5-1条条件的回购计划。
公司普通股的时间、宣布、金额和未来向股东派发红利或回购将由我们的董事会自行决定。董事会关于支付股息或回购股份的决定将取决于许多因素,例如我们的财务状况、收益、资本要求、偿债义务、与我们某些偿债义务相关的契约、行业惯例、法律要求、监管限制以及董事会认为相关的其他因素。
其他事项
环境问题
截至2021年12月31日,累计环境成本为9.5美元。很难确切地量化环境问题的成本,特别是环境控制设备的补救和未来资本支出。预计环境资本支出和运营费用总额不会对我们的资本和运营支出总额、收益或竞争地位产生实质性影响。然而,当前的环境支出估计可能会因为我们计划的变化或我们对潜在事实的理解、法律要求(包括与全球气候变化相关的任何要求)或其他因素的变化而被修改。
合同义务
该公司相信,它有足够的流动资金为其运营提供资金,并履行其短期和长期义务。公司的重大未来义务包括以下所述的合同和购买承诺。
根据我们债务协议的规定条款,公司有偿还3330.1美元长期债务的合同承诺。在接下来的12个月内,该公司有义务支付全部债务中的12.0美元。根据截至2021年12月31日的当前债务余额和提取债务的伦敦银行同业拆借利率,我们的利息承诺为848.3美元,预计在未来12个月内为125.1美元。该公司已经达成了一项利率互换协议,固定了700.0美元可变利率债务的可变基准成分(Libor)。有关更多详细信息,请参阅附注8,债务。
该公司有长期义务支付16.7美元的强制性过渡税。在2024财年之前不需要付款。
此外,Energizer对商品和服务有重大的未来购买承诺,这些承诺具有法律约束力,并规定了包括价格和/或数量在内的所有重要条款。今后5年对这些债务的未来承诺总额为3320万美元。其中16.1美元将在未来12个月内到期。有关更多详细信息,请参阅附注14,法律程序/或有事项和其他义务。
Energizer也是各种服务和供应合同的当事人,这些合同通常持续大约一到三个月。这些安排主要是以市价对日常商品和服务的个别短期采购订单,这是我们正常运营的一部分,反映在历史运营现金流趋势中。这些合同通常可以随时由我们选择取消。我们不相信这些安排会对我们的流动资金状况造成不利影响。
最后,Energizer拥有房地产、设备和其他资产的运营和融资租赁,这些资产包括未来的最低还款额,初始期限为一年或更长时间。截至2021年12月31日,未来运营和融资租赁支付总额分别为165.0美元和84.0美元。在未来12个月内,运营和融资租赁支付预计分别为19.1美元和4.8美元。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险敏感型工具和头寸
该公司金融工具头寸所固有的市场风险是指货币利率、商品价格和利率的不利变化所产生的潜在损失。以下风险管理讨论和敏感度分析产生的估计金额是假设某些不利市场条件发生时对市场风险的前瞻性陈述。该公司的衍生品仅用于可识别的风险敞口,我们没有为唯一目的是创造利润的交易目的进行对冲。
被指定为现金流套期保值关系的衍生品
在Energizer公司的产品成本中,有很大一部分与美元的联系更为紧密,而不是与产品销售时使用的当地货币联系在一起。因此,货币相对于美元的疲软会导致利润率下降,除非通过定价行动来缓解,而由于经济或竞争环境的原因,定价行动并不总是可用的。相反,货币相对于美元走强可以改善公布的业绩。Energizer面临的主要货币包括欧元、英镑、加元和澳元。然而,该公司还持有许多其他货币的重大风险敞口,这些货币加在一起可能对公司的运营产生重大影响。
该公司已经签订了一系列远期货币合同,以对冲由于短期货币波动而预测的库存购买付款的现金流不确定性。Energizer的海外子公司对美元购买的敞口最大,当地货币有欧元、英镑、加元和澳元。这些外币占Energizer外币敞口的很大一部分。截至2021年12月31日和2021年9月30日,Energizer在这些远期货币合约上分别有3.7美元和5.0美元的未实现税前收益,这些远期货币合约作为现金流对冲,包括在综合(压缩)资产负债表上的累计其他全面亏损中。假设未来12个月外汇兑美元汇率保持在2021年12月31日的水平,预计2021年12月31日累计其他综合亏损中包括的3.8美元税前收益将计入收益。这些对冲的合约到期日延长至2023财年。
未指定为现金流对冲关系的衍生品
Energizer的海外子公司进行内部和外部交易,在外国子公司层面建立非功能性货币资产负债表头寸。这些风险敞口通常是公司间购买、公司间贷款以及较小程度的外部购买的结果,并在每个期末以外国子公司的当地货币重新估值。非功能性货币资产负债表头寸相对于外国子公司当地货币的价值变化导致在综合(简明)收益表和全面收益表中的净额在其他项目中记录汇兑损益。Energizer的海外子公司面临的主要货币是美元。
本公司订立非指定为现金流量对冲的外币衍生合约,以对冲资产负债表风险。这些合约的任何收益或亏损预计将被基础风险敞口的汇兑收益或亏损所抵消,因此它们不会受到重大市场风险的影响。截至2021年12月31日和2020年12月31日的季度,外币合同的估计公允价值变化分别导致1.9美元的收益和0.9美元的亏损,并计入其他项目,即综合(精简)收益表和全面收益表中的净额。
大宗商品价格风险敞口
该公司使用的原材料易受价格波动的影响。有时,该公司使用套期保值工具来减少与未来购买某些材料和商品相关的现金流的可变性。
本公司已就未来的锌购买订立套期保值合约,以减少与价格波动有关的现金流变动的风险敞口。这些合约被确定为现金流对冲,并符合对冲会计的条件。这些对冲的合同到期日延长至2022年第三财季。截至2021年12月31日,共有3个未平仓合约,总名义价值约为7美元。2021年12月31日和2021年9月30日,锌合约的税前未实现收益分别为5.1美元和4.7美元,并计入综合(浓缩)资产负债表中的累计其他全面亏损。
利率风险敞口
本公司在可变利率债务的利息支出方面存在利率风险。截至2021年12月31日,根据2020年定期贷款和2020年循环贷款,Energizer有1373.5美元的可变利率债务未偿债务。
2020年12月,本公司签订了一项新的利率互换(2020年利率互换),生效日期为2020年12月22日,将浮动基准部分(LIBOR)的利率定为550.0美元浮动利率债务的0.95%。2021年1月22日,名义价值增加到700.0美元,并将一直保持到2024年12月22日。名义价值将在2024年12月22日减少100.0美元,此后每年减少100.0美元,直到2027年12月22日终止为止。
截至2021年12月31日和2021年9月30日,Energizer在2020年利率互换上分别录得17.0美元和11.7美元的未实现税前收益。在截至2021年12月31日的季度,我们的可变利率债务(包括利率互换)的加权平均利率为2.94%。
阿根廷货币风险敞口与恶性通货膨胀
自2018年7月1日起,我们阿根廷子公司的财务报表根据高通胀经济体中财务信息转换规则进行了合并。根据美国公认会计原则(GAAP),如果一个经济体在三年内的累计通货膨胀率达到或超过100%,就被认为是高度通货膨胀率。截至2018年6月,阿根廷经济超过三年累计通货膨胀率100%。如果一家子公司被认为处于高度通货膨胀的经济中,该子公司的财务报表必须重新计量为公司的报告货币(美元),重新计量货币资产和负债的未来汇兑损益将反映在当期收益中,而不是仅反映在资产负债表的权益部分,直到经济不再被认为是高度通胀的时候。很难确定阿根廷使用高通胀会计可能对我们的合并财务报表产生什么持续影响,因为这种影响取决于当地货币和美元之间适用汇率的变动以及我们联属公司资产负债表中包括的货币资产和负债额。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持一套全面的披露控制程序(定义见1934年“证券交易法”第13a-15(E)和15d-15(E)条),旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内,准确记录、处理、汇总和报告根据“证券交易法”必须在我们提交的文件中披露的信息,并将这些信息积累并传达给劲力的管理层,包括其首席执行官和首席财务官,以便及时做出有关所需披露的决定。根据所进行的评估,首席执行官和首席财务官得出结论,披露控制和程序自2021年12月31日起有效,为实现这些目标提供合理保证。尽管如上所述,不能保证本公司的披露控制和程序将发现或揭露本公司及其合并子公司的所有人员未能报告本公司报告中规定的重大信息。
首席执行官和首席财务官在其评估中还确定,在截至2021年12月31日的季度内,本公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他信息
项目1.法律诉讼
本公司及其联属公司因其业务而在不同司法管辖区面临多项法律诉讼。这些法律事务中,很多还处于初步阶段,涉及复杂的法律和事实问题,可能会持续很长一段时间。这些诉讼的责任金额(如果有的话)不能确定。我们是正常业务过程中出现的法律程序和索赔的一方。我们在持续的基础上审查我们的法律程序和索赔、监管审查和检查以及其他法律程序,并在做出应计和披露决定时遵循适当的会计准则。我们为亏损可能发生且可以合理估计的或有事项建立应计项目,并披露应计金额和超过应计金额的合理可能亏损金额,前提是披露此类披露对于我们的财务报表不具误导性是必要的。当负债发生的可能性很大,但金额无法合理估计时,我们不会记录负债。根据目前的资料,本公司相信,若计入估计负债的既定应计项目,其因该等待决法律程序、声称的法律索偿及可能被主张的已知潜在法律索偿而产生的负债(如有),合理地可能对本公司的财务状况、经营业绩或现金流并无重大影响。
第1A项。风险因素
我们于2021年11月16日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的Form 10-K年度报告(截至2021年9月30日)详细讨论了可能对我们的业务、运营业绩或财务状况产生重大不利影响的风险因素。我们的10-K表格年度报告中包含的风险因素没有实质性变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
下表报告了劲量和任何关联买家根据美国证券交易委员会规则在2022财年第一季度购买的股权证券,包括在授予限制性股票和执行净行使时为满足员工预扣义务而扣缴的任何库存股。
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发行人购买股票证券 |
期间 | 购买的股份总数 (1) (2) | 每股平均支付价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2)(3) | 根据计划或计划可以购买的最大数量(3) |
10月1日-10月31日 | 140 | | $ | 39.64 | | — | | 5,492,462 | |
11月1日-11月30日 | 508,441 | | 33.93 | | 450,522 | | 5,041,940 | |
12月1日-12月31日 | — | | — | | — | | 5,041,940 | |
总计 | 508,581 | | $ | 33.93 | | 450,522 | | 5,041,940 | |
(1)本季度购买的58,059股涉及向公司交出普通股,以履行与归属限制性股票或执行净行使有关的预扣税款义务。
(2)该公司在2021财务年度第四季度实施了一项75.0美元的加速股票回购(ASR)计划。该计划于2021年11月18日结算,导致第一财季向公司额外交付了450,522股股票,整个计划增加了1,958,060股。交付的股票总数是根据公司普通股在ASR期间38.30美元的成交量加权平均股价(VWAP)计算的。
(三)2020年11月12日,董事会批准了一项新的股份回购授权,可回购至多750万股,取代了之前已发行的授权。
项目6.展品
请参阅此处的展品索引。
展品索引
以下展品的编号符合S-K法规第601项的展览表。
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证物编号: | | 展品说明 | | |
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3.1 | | Energizer Holdings,Inc.的第三次修订和重新修订的公司章程(通过引用本公司2018年1月29日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入)。 | | |
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3.2 | | Energizer Holdings,Inc.的第四次修订和重新修订的章程(通过引用本公司于2020年11月17日提交的8-K表格当前报告的附件3.1并入)。 | | |
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3.3 | | Energizer Holdings,Inc.的7.50%系列强制性可转换优先股指定证书,提交给密苏里州州务卿,于2019年1月17日生效(通过引用附件3.1并入公司2019年1月18日提交的当前8-K表格报告中)。 | | |
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10.1* | | Energizer Holdings,Inc.综合激励计划下的业绩限制性股票等值奖励协议格式 | | |
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10.2 | | 修正案第2号 于2021年12月31日由本公司及本公司之间订立,日期为2021年12月31日的修订及重订信贷协议之贷款人补充协议,其中指明的贷款人及北卡罗来纳州摩根大通银行为行政代理(下称“代理”)(通过参考本公司于2022年1月5日提交的当前8-K表格报告的附件10.1而合并为本公司的行政代理(以下简称“代理”)),及增加贷款人补充资料(见本公司于2022年1月5日提交的当前8-K表格报告的附件10.1)。 | | |
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31(i)* | | 劲量控股公司首席执行官根据1934年“证券交易法”(根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条修订)第13a-14(A)条的规定,对定期财务报告进行认证。 | | |
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31(ii)* | | 劲量控股公司首席财务官根据1934年“证券交易法”(根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条修订)第13a-14(A)条的规定对定期财务报告进行认证。 | | |
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32(i)* | | Energizer Holdings,Inc.首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典第18编第1350条》规定的定期财务报告认证。 | | |
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32(ii)* | | Energizer Holdings,Inc.首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典第18编第1350条》规定的定期财务报告认证。 | | |
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101.INS* | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | |
| | | | |
101.SCH* | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | | |
| | | | |
101.CAL* | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | |
| | | | |
101.DEF* | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | |
| | | | |
101.LAB* | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | |
| | | | |
101.PRE* | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | | |
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104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 | | |
* 谨此提交。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | 劲量控股公司(Energizer Holdings,Inc.) |
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| | 注册人 |
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| | 由以下人员提供: | /s/约翰·J·德拉比克 |
| | | 约翰·J·德拉比克 |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 |
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日期: | 2022年2月7日 | | |