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目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2022年1月2日
或
☐ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/109177/000010917722000005/spb-20220102_g1.jpg
委托文件编号
注册人姓名、注册国家、
主要办事处地址及电话号码
美国国税局雇主识别号码
1-4219
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.
74-1339132
(a 特拉华州公司)
戴明路3001号
米德尔顿, 无线53562
(608) 275-3340
Www.spectrumbrands.com
333-192634-03
SB/RH Holdings，LLC
27-2812840
(特拉华州一家有限责任公司)
戴明路3001号
威斯康星州米德尔顿，邮编53562
(608) 275-3340
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.
是
☒
不是
☐
SB/RH Holdings，LLC
是
☒
不是
☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和发布的每个交互数据文件。
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.
是
☒
不是
☐
SB/RH Holdings，LLC
是
☒
不是
☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
注册人
大型加速文件服务器
加速文件管理器
非加速文件管理器
小点 报告公司
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.
X
SB/RH Holdings，LLC
X
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.
是
☐
不是
☒
SB/RH Holdings，LLC
是
☐
不是
☒
用复选标记表示注册人是否为1933年证券法规则405(本章232.405节)或1934年证券交易法规则12b-2(本章240.12b-2节)所界定的新兴成长型公司
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.
是
☐
不是
☒
SB/RH Holdings，LLC
是
☐
不是
☒
如果是一家新兴的成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.
☐
SB/RH Holdings，LLC
☐
根据交易法第12(B)条登记的证券：
注册人每节课的标题商品代号注册的交易所名称
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.普通股，面值0.01美元SPB纽约证券交易所
截至2022年2月1日，有40,775,575Spectrum Brands Holdings，Inc.普通股的流通股，每股面值0.01美元。
SB/RH Holdings，LLC符合表格10-Q的一般指示H(1)(A)和(B)中规定的条件，因此按照一般指示H(2)允许的简化披露格式提交本报告。

目录
前瞻性陈述
我们在本文档中做出或暗示了某些前瞻性陈述。所有陈述，但通过引用包含或并入本文档中的历史事实陈述除外，包括管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析但不限于，有关我们的业务战略、未来运营、财务状况、预计收入、预计成本、预计协同效应、管理前景、计划和目标，以及有关第三方预期行动的信息的陈述或预期均为前瞻性陈述。在本报告中使用的未来、预期、形式、寻求、打算、计划、设想、估计、相信、信念、期望、项目、预测、展望、目标、目标、可能、将、能够、应该、可能和类似表述也旨在识别前瞻性表述，尽管并不是所有的前瞻性表述都包含这样的标识性词语。
由于这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件和预测的预期，会受到许多风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性是我们无法控制的，其中一些可能会迅速变化，因此实际结果或结果可能与本文中表达或暗示的结果大不相同，您不应过度依赖这些陈述。可能导致我们的实际结果与本文中表达或暗示的结果大不相同的重要因素包括但不限于：
•我们是否有能力按照预期条款，在预期时间内完成已宣布的三星集团收购，或者根本没有能力完成，这取决于双方满足某些成交条件的能力，以及我们实现交易好处的能力；(B)我们能否在预期的期限内完成对三星的收购，取决于双方满足某些成交条件的能力，以及我们实现交易好处的能力；
•我们有能力在预期的条件下、在预期的时间段内或根本没有能力创建独立的全球家电业务，并实现此类业务的潜在利益；
•我们有能力在预期的时间内成功分离公司的家居和个人护理业务，并实现该分离条款的预期利益，或者根本不分离；
•我们有能力创建一家由我们的全球宠物护理和家居花园业务组成的纯游戏公司，并在预期的时间段内实现此类创建的预期收益，或者根本不能；
•我们有权进行、暂停或终止我们的股票回购计划(包括我们以各种方式(包括公开市场购买或私下协商的交易)进行购买(如果有的话)的自由裁量权)；
•新冠肺炎疫情以及美国和其他国家的经济、社会和政治状况或内乱对我们的客户、员工(包括我们留住和吸引关键人员的能力)、制造设施、供应商、资本市场和我们的财务状况以及经营业绩的影响，所有这些都往往会加剧我们面临的其他风险和不确定性；
•负债对公司业务、财务状况和经营业绩的影响；
•债务工具中的限制对我们经营业务、为我们的资本需求融资或追求或扩大业务战略的能力的影响；
•任何不遵守金融契约和我们债务工具的其他条款和限制的行为；
•一般经济状况的影响，包括我们开展业务的国家的关税和贸易政策、通货膨胀、衰退或对衰退的担忧、萧条或对萧条的担忧、劳动力成本和股市波动或货币或财政政策的影响和变化；
•运输和运输成本、商品价格、原材料成本或可获得性或供应商提供的条款和条件波动的影响，包括供应商提供信贷的意愿；
•利率和汇率波动；
•对任何重要零售客户的销售损失、大幅减少或依赖；
•竞争对手的促销活动或支出，或竞争对手的降价；
•竞争对手推出新的产品特征或技术开发和/或开发新的竞争对手或竞争品牌；
•大股东采取行动的影响；
•消费者对我们产品的消费偏好和需求的变化，特别是在新冠肺炎疫情和经济压力的情况下；
•我们有能力开发和成功推出新产品，保护我们的知识产权，避免侵犯第三方的知识产权；
•我们有能力成功识别、实施、实现并持续提高生产率(包括我们的全球生产率提高计划)、提高成本效率(包括我们的制造和分销业务)以及节约成本；
•我们某些产品销售的季节性；
•气候变化和异常天气活动的影响，以及我们应对未来自然灾害和流行病以及实现我们的环境、社会和治理目标的能力；
•意外的法律、税收或监管程序或新的法律或法规(包括环境、公共卫生和消费者保护法规)的成本和影响；
•公众对我们制造和销售的产品的安全性的看法，包括潜在的环境责任、产品责任索赔、诉讼和与我们和第三方生产的产品相关的其他索赔；
•现有的、未决的或威胁的诉讼、政府法规或适用于我们业务的其他要求或运营标准的影响；
•网络安全漏洞的影响，或我们实际或认为未能保护公司和个人数据的影响，包括我们未能遵守日益复杂的新的全球数据隐私法规；
•适用于我们业务的会计政策的变化；
•我们有能力利用净营业亏损结转，从未来的应税收入中抵消纳税义务；
•实施新的业务战略、资产剥离或当前和拟议的重组活动所产生的费用的影响；
•是否有能力按预期条款和在预期时间内完成已宣布的硬件和家居装修(“HHI”)资产剥离，或根本不能完成，这取决于各方满足某些成交条件的能力和我们实现交易好处的能力，包括降低公司杠杆率、投资于公司的有机增长、为任何未来的收购提供资金、向股东返还资本和/或维持其季度股息；
•完成拟议的HHI资产剥离所需的监管审批可能无法实现、耗时可能比预期更长或可能施加不利条件的风险；
•我们有能力实现此类交易的预期收益，并成功分离HHI业务；
•我们成功实施进一步收购或处置的能力以及任何此类交易对我们财务业绩的影响；
•高级管理层关键成员的意外流失，以及我们管理团队新成员向新角色的过渡；
•美国和其他国家的经济、社会和政治状况或内乱的影响；
•政治或经济条件、恐怖袭击、战争行为的影响，包括乌克兰的任何潜在冲突、自然灾害、公共卫生问题或国际市场的其他动荡；

目录
•有能力实现我们在环境、社会和治理实践方面的目标；以及
•我们越来越依赖第三方合作伙伴、供应商和分销商来实现我们的业务目标。

上述一些因素在题为风险因素在我们的年度和季度报告(包括本报告)中，视情况而定。您应假设本报告中显示的信息仅在本报告所涵盖的期末或另有规定时准确，因为自该日期以来，我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能发生了变化。除非适用法律(包括美国证券法)要求除了遵守美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定之外，我们没有义务因新信息、未来事件或其他原因而公开更新或修订任何前瞻性陈述，以反映实际结果或影响此类前瞻性陈述的因素或假设的变化。

目录
SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings，LLC
目录
本报告是Spectrum Brands Holdings，Inc.和SB/RH Holdings，LLC的合并报告。简明合并财务报表的合并票据包括代表Spectrum Brands Holdings，Inc.和SB/RH Holdings，LLC的票据，以及某些专门与SB/RH Holdings，LLC有关的票据。
第一部分
财务信息
页面
第1项。
财务报表
2
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.简明合并财务报表(未经审计)
截至2022年1月2日和2021年9月30日的简明合并财务状况报表
2
截至2022年1月2日和2021年1月3日止三个月的简明综合收益表
3
截至2022年1月2日和2021年1月3日止三个月简明综合全面收益表
4
截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月股东权益简明综合报表
5
截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月现金流量表简明合并报表
6
SB/RH Holdings，LLC简明合并财务报表(未经审计)
截至2022年1月2日和2021年9月30日的简明合并财务状况报表
7
截至2022年1月2日和2021年1月3日止三个月的简明综合收益表
8
截至2022年1月2日和2021年1月3日止三个月简明综合全面收益表
9
截至2022年1月2日和2021年1月3日止三个月的简明股东权益综合报表
10
截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月现金流量表简明合并报表
11
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.和SB/RH Holdings，LLC合并(未经审计)
简明合并财务报表附注
12
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
33
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
42
第四项。
管制和程序
43
第二部分
其他信息
第1项。
法律程序
44
第1A项。
风险因素
44
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
45
第五项。
其他信息
45
第六项。
陈列品
45
签名
46
1
目录
第一部分： 财务信息
项目1.财务报表

SPECTRUM BRANES控股公司
简明合并财务状况表
截至2022年1月2日，以及 2021年9月30日
(未经审计)
(单位：百万)
2022年1月2日2021年9月30日
资产
现金和现金等价物$204.9 $187.9 
贸易应收账款净额298.6 248.4 
其他应收账款64.2 63.7 
盘存648.4 562.8 
预付费用和其他流动资产62.6 40.8 
持有待售业务的流动资产1,842.6 1,810.0 
流动资产总额3,121.3 2,913.6 
财产、厂房和设备、净值260.4 260.2 
经营性租赁资产56.3 56.5 
递延收费及其他74.9 38.8 
商誉866.8 867.2 
无形资产净额1,189.2 1,204.1 
总资产$5,568.9 $5,340.4 
负债与股东权益
长期债务的当期部分$12.1 $12.0 
应付帐款347.5 388.6 
应计工资和薪金34.3 67.4 
应计利息35.0 29.9 
其他流动负债208.0 211.9 
持有待售业务的流动负债431.3 454.3 
流动负债总额1,068.2 1,164.1 
长期债务，扣除当期部分后的净额2,946.9 2,494.3 
长期经营租赁负债42.6 44.5 
递延所得税70.7 59.5 
其他长期负债92.6 99.0 
总负债4,221.0 3,861.4 
承付款和或有事项(附注19)


股东权益
普通股0.5 0.5 
额外实收资本2,025.5 2,063.8 
累计收益350.4 359.9 
累计其他综合亏损，税后净额(231.3)(235.3)
库存股(804.8)(717.0)
股东权益总额1,340.3 1,471.9 
非控股权益7.6 7.1 
总股本1,347.9 1,479.0 
负债和权益总额$5,568.9 $5,340.4 
见简明综合财务报表附注
2
目录
SPECTRUM BRANES控股公司
简明合并损益表
对于 三个月 截至2022年1月2日和2021年1月3日的期间
(未经审计)
三个月期末
(单位为百万，每股除外)
2022年1月2日2021年1月3日
净销售额$757.2 $736.2 
销货成本537.6 483.3 
重组及相关费用0.3 0.1 
毛利219.3 252.8 
卖136.0 114.8 
一般事务和行政事务67.5 77.8 
研发7.6 6.5 
重组及相关费用17.1 8.9 
交易相关费用14.9 19.0 
总运营费用243.1 227.0 
营业(亏损)收入(23.8)25.8 
利息支出21.8 23.1 
其他营业外费用(收入)，净额0.6 (8.9)
所得税前持续经营收入(亏损)(46.2)11.6 
所得税优惠(16.0)(4.1)
持续经营的净(亏损)收入(30.2)15.7 
非持续经营所得的税后净额38.8 57.2 
净收入8.6 72.9 
可归因于非控股权益的持续经营净收益— 1.0 
可归因于非控股权益的非持续经营净收益(亏损)0.4 (0.2)
可归因于控股权益的净收入$8.2 $72.1 
可归因于控股权益的金额
可归因于控股权益的持续经营净(亏损)收入$(30.2)$14.7 
可归因于控股权益的非持续经营净收益38.4 57.4 
可归因于控股权益的净收入$8.2 $72.1 
每股收益
持续经营的基本每股收益$(0.73)$0.34 
非持续经营的基本每股收益0.93 1.34 
基本每股收益$0.20 $1.68 
持续运营的稀释后每股收益$(0.73)$0.34 
非持续经营摊薄后每股收益0.93 1.34 
稀释后每股收益$0.20 $1.68 
每股股息$0.42 $0.42 
加权平均未偿还股份
基本信息41.3 42.9 
稀释41.3 43.0 
见简明综合财务报表附注
3
目录
SPECTRUM BRANES控股公司
简明综合全面收益表
截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月
(未经审计)
三个月期末
(单位：百万)
2022年1月2日2021年1月3日
净收入$8.6 $72.9 
其他综合收益
外币折算收益6.8 19.4 
递延税金效应(4.5)5.3 
外币折算未实现净收益2.3 24.7 
衍生工具的未实现收益(亏损)
重新分类前套期保值活动的未实现收益(损失)1.2 (12.4)
持续经营损失(收益)净额重新分类为收入(2.1)2.6 
非持续经营损失(收益)净额重新分类为收入(0.5)0.1 
套期保值工具重新分类后的未实现亏损(1.4)(9.7)
递延税金效应4.5 2.5 
套期保值衍生工具未实现净收益(亏损)3.1 (7.2)
固定收益养老金损失
重新分类前的固定福利养老金收益(损失)0.6 (2.2)
持续经营损失至收入净额改叙1.0 1.1 
重新分类后的固定收益养老金损益1.6 (1.1)
递延税金效应(2.9)0.2 
固定收益养老金净损失(1.3)(0.9)
当期综合收益的净变动4.1 16.6 
综合收益12.7 89.5 
可归因于非控股权益的持续经营综合收入— 0.1 
可归因于非控股权益的非持续经营综合收益0.1 0.3 
可归因于控股权益的全面收益$12.6 $89.1 
见简明综合财务报表附注
4
目录
SPECTRUM BRANES控股公司
股东权益简明合并报表
截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月
(未经审计)
截至2022年1月2日的三个月期间普通股其他内容
实缴
资本		累计
收益		累计
其他
全面
损失		财务处
库存		总计
股东的
权益		非-
控管
利息		总计
权益
(单位：百万)股票金额
2021年9月30日的余额41.8 $0.5 $2,063.8 $359.9 $(235.3)$(717.0)$1,471.9 $7.1 $1,479.0 
持续经营净亏损— — — (30.2)— — (30.2)— (30.2)
非持续经营所得的税后净额— — — 38.4 — — 38.4 0.4 38.8 
其他综合收益，税后净额— — — — 4.0 — 4.0 0.1 4.1 
库存股回购(1.1)— — — — (110.0)(110.0)— (110.0)
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款0.3 — (46.6)— — 22.2 (24.4)— (24.4)
基于股份的薪酬— — 8.3 — — — 8.3 — 8.3 
宣布的股息— — — (17.7)— — (17.7)— (17.7)
2022年1月2日的余额41.0 $0.5 $2,025.5 $350.4 $(231.3)$(804.8)$1,340.3 $7.6 $1,347.9 

截至2021年1月3日的三个月期间普通股其他内容
实缴
资本		累计
收益		累计
其他
全面
损失		财务处
库存		总计
股东的
权益		非-
控管
利息		总计
权益
(单位：百万)股票金额
2020年9月30日的余额43.1 $0.5 $2,054.3 $243.9 $(284.7)$(606.5)$1,407.5 $8.3 $1,415.8 
持续经营净收益— — — 14.7 — — 14.7 1.0 15.7 
非持续经营所得(亏损)，税后净额— — — 57.4 — — 57.4 (0.2)57.2 
其他综合收益，税后净额— — — — 16.2 — 16.2 0.4 16.6 
库存股回购(0.6)— — — — (42.3)(42.3)— (42.3)
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款0.2 — (18.6)— — 11.7 (6.9)— (6.9)
基于股份的薪酬— — 7.5 — — — 7.5 — 7.5 
宣布的股息— — — (18.4)— — (18.4)— (18.4)
子公司支付给NCI的股息— — — — — — — (1.0)(1.0)
2021年1月3日的余额42.7 $0.5 $2,043.2 $297.6 $(268.5)$(637.1)$1,435.7 $8.5 $1,444.2 
            见简明综合财务报表附注
5
目录
SPECTRUM BRANES控股公司
现金流量表简明合并报表
截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月
(未经审计)
三个月期末
(单位：百万)2022年1月2日2021年1月3日
经营活动的现金流
净收入$8.6 $72.9 
非持续经营所得的税后净额38.8 57.2 
持续经营的净(亏损)收入(30.2)15.7 
对净(亏损)收入与经营活动现金净额进行调整：
折旧及摊销25.4 27.1 
基于股份的薪酬5.6 6.4 
股权投资收益— (6.0)
债务发行成本摊销和债务贴现1.4 1.4 
库存采购逐步升级— 0.8 
递延税金优惠(27.3)(13.2)
营业资产和负债净变动(230.7)(142.9)
经营活动从持续经营中使用的现金净额(255.8)(110.7)
经营活动提供的非持续经营净现金(已用)(15.3)0.6 
经营活动使用的现金净额(271.1)(110.1)
投资活动的现金流
购置物业、厂房及设备(14.1)(7.6)
处置财产、厂房和设备所得收益0.1 0.1 
企业收购，扣除收购现金后的净额— (129.8)
出售股权投资所得收益— 60.5 
投资活动从持续经营中使用的现金净额(14.0)(76.8)
投资活动从非持续经营中使用的现金净额(5.0)(4.2)
投资活动使用的净现金(19.0)(81.0)
融资活动的现金流
偿还债项(3.2)(53.6)
发行债券所得款项465.0 0.1 
购买国库股(110.0)(42.3)
支付给股东的股息(17.3)(17.8)
基于股份的奖励税金预扣付款，扣除归属收益后的净额(24.5)(7.1)
其他融资活动— 0.3 
持续经营融资活动提供(使用)的现金净额310.0 (120.4)
非持续经营的融资活动使用的现金净额(0.4)(1.4)
融资活动提供(使用)的现金净额309.6 (121.8)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(2.5)5.8 
持续经营中现金、现金等价物和限制性现金的净变化17.0 (307.1)
期初现金、现金等价物和限制性现金190.0 533.7 
期末现金、现金等价物和限制性现金$207.0 $226.6 
补充披露现金流量信息
为与持续经营相关的利息支付的现金$14.7 $16.9 
为与非持续经营相关的利息支付的现金$12.1 $11.4 
为与持续经营相关的税金支付的现金$6.6 $6.2 
为与停产业务相关的税金支付的现金$6.4 $2.0 
非现金投资活动
通过融资租赁购置房产、厂房和设备$0.2 $0.1 
非现金融资活动
通过股票补偿计划发行股票$33.4 $16.6 
见简明综合财务报表附注
6
目录

SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务状况表
截至2022年1月2日和2021年9月30日
(未经审计)
(单位：百万)2022年1月2日2021年9月30日
资产
现金和现金等价物$203.3 $186.2 
贸易应收账款净额298.6 248.4 
其他应收账款150.4 146.4 
盘存648.4 562.8 
预付费用和其他流动资产62.6 40.8 
持有待售业务的流动资产1,842.6 1,810.0 
流动资产总额3,205.9 2,994.6 
财产、厂房和设备、净值260.4 260.2 
经营性租赁资产56.3 56.5 
递延收费及其他49.6 35.1 
商誉866.8 867.2 
无形资产净额1,189.2 1,204.1 
总资产$5,628.2 $5,417.7 
负债与股东权益
长期债务的当期部分$12.1 $12.0 
应付帐款347.7 388.8 
应计工资和薪金34.3 67.4 
应计利息35.0 29.9 
其他流动负债203.3 214.4 
持有待售业务的流动负债431.3 454.3 
流动负债总额1,063.7 1,166.8 
长期债务，扣除当期部分后的净额2,946.9 2,494.3 
长期经营租赁负债42.6 44.5 
递延所得税264.0 272.4 
其他长期负债100.1 106.3 
总负债4,417.3 4,084.3 
承付款和或有事项(附注19)
股东权益
其他资本2,158.7 2,174.8 
累计赤字(725.8)(614.9)
累计其他综合亏损，税后净额(231.2)(235.2)
股东权益总额1,201.7 1,324.7 
非控股权益9.2 8.7 
总股本1,210.9 1,333.4 
负债和权益总额$5,628.2 $5,417.7 
见简明综合财务报表附注
7
目录
SB/RH Holdings，LLC
简明合并损益表
对于 截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月
(未经审计)
三个月期末
(单位：百万)2022年1月2日2021年1月3日
净销售额$757.2 $736.2 
销货成本537.6 483.3 
重组及相关费用0.3 0.1 
毛利219.3 252.8 
卖136.0 114.8 
一般事务和行政事务67.2 77.2 
研发7.6 6.5 
重组及相关费用17.1 8.9 
交易相关费用14.9 19.0 
总运营费用242.8 226.4 
营业(亏损)收入(23.5)26.4 
利息支出21.8 23.2 
其他营业外费用(收入)，净额0.6 (8.9)
所得税前持续经营收入(亏损)(45.9)12.1 
所得税优惠(15.8)(4.0)
持续经营的净(亏损)收入(30.1)16.1 
非持续经营所得的税后净额38.8 57.2 
净收入8.7 73.3 
可归因于非控股权益的持续经营净收益— 1.0 
可归因于非控股权益的非持续经营净收益(亏损)0.4 (0.2)
可归因于控股权益的净收入$8.3 $72.5 
可归因于控股权益的金额
可归因于控股权益的持续经营净(亏损)收入$(30.1)$15.1 
可归因于控股权益的非持续经营净收益38.4 57.4 
可归因于控股权益的净收入$8.3 $72.5 
见简明综合财务报表附注
8
目录
SB/RH Holdings，LLC
简明综合全面收益表
对于 截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月
(未经审计)
三个月期末
(单位：百万)
2022年1月2日2021年1月3日
净收入$8.7 $73.3 
其他综合收益
外币折算收益6.8 19.4 
递延税金效应(4.5)5.3 
外币折算未实现净收益2.3 24.7 
衍生工具的未实现收益(亏损)
重新分类前套期保值活动的未实现收益(损失)1.2 (12.4)
持续经营损失(收益)净额重新分类为收入(2.1)2.6 
非持续经营损失(收益)净额重新分类为收入(0.5)0.1 
套期保值工具重新分类后的未实现亏损(1.4)(9.7)
递延税金效应4.5 2.5 
套期保值衍生工具未实现净收益(亏损)3.1 (7.2)
固定收益养老金损失
重新分类前的固定福利养老金收益(损失)0.6 (2.2)
持续经营损失至收入净额改叙1.0 1.1 
重新分类后的固定收益养老金损益1.6 (1.1)
递延税金效应(2.9)0.2 
固定收益养老金净损失(1.3)(0.9)
当期综合收益的净变动4.1 16.6 
综合收益12.8 89.9 
可归因于非控股权益的持续经营综合收入— 0.1 
可归因于非控股权益的非持续经营综合收益0.1 0.3 
可归因于控股权益的全面收益$12.7 $89.5 
见简明综合财务报表附注
9
目录
SB/RH Holdings，LLC
股东权益简明合并报表
截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月
(未经审计)
截至2022年1月2日的三个月(百万)其他
资本		累计
赤字		累计
其他
全面
损失		总计
股东的
权益		非-
控管
利息		总股本
2021年9月30日的余额$2,174.8 $(614.9)$(235.2)$1,324.7 $8.7 $1,333.4 
持续经营净亏损— (30.1)— (30.1)— (30.1)
非持续经营所得的税后净额— 38.4 — 38.4 0.4 38.8 
其他综合收益，税后净额— — 4.0 4.0 0.1 4.1 
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款(24.3)— — (24.3)— (24.3)
基于股份的薪酬8.2 — — 8.2 — 8.2 
支付给母公司的股息— (119.2)— (119.2)— (119.2)
2022年1月2日的余额$2,158.7 $(725.8)$(231.2)$1,201.7 $9.2 $1,210.9 

截至2021年1月3日的三个月(百万)其他
资本		累计
赤字		累计
其他
全面
损失		总计
股东的
权益		非-
控管
利息		总股本
2020年9月30日的余额$2,154.1 $(614.2)$(284.6)$1,255.3 $9.9 $1,265.2 
持续经营净收益— 15.1 — 15.1 1.0 16.1 
非持续经营所得(亏损)，税后净额— 57.4 — 57.4 (0.2)57.2 
其他综合收益，税后净额— — 16.2 16.2 0.4 16.6 
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款(7.1)— — (7.1)— (7.1)
基于股份的薪酬7.5 — — 7.5 — 7.5 
支付给母公司的股息— (60.1)— (60.1)— (60.1)
子公司支付给NCI的股息— — — — (1.0)(1.0)
2021年1月3日的余额$2,154.5 $(601.8)$(268.4)$1,284.3 $10.1 $1,294.4 
见简明综合财务报表附注
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SB/RH Holdings，LLC
现金流量表简明合并报表
截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月
(未经审计)
三个月期末
(单位：百万)2022年1月2日2021年1月3日
经营活动的现金流
净收入$8.7 $73.3 
非持续经营所得的税后净额38.8 57.2 
持续经营的净(亏损)收入(30.1)16.1 
对净(亏损)收入与经营活动现金净额进行调整：
折旧及摊销25.4 27.1 
基于股份的薪酬5.6 6.4 
股权投资收益— (6.0)
债务发行成本摊销和债务贴现1.4 1.4 
库存采购逐步升级— 0.8 
递延税金优惠(27.1)(13.1)
营业资产和负债净变动(263.5)(148.0)
经营活动从持续经营中使用的现金净额(288.3)(115.3)
经营活动提供的非持续经营净现金(已用)(15.3)0.7 
经营活动使用的现金净额(303.6)(114.6)
投资活动的现金流
购置物业、厂房及设备(14.1)(7.6)
处置财产、厂房和设备所得收益0.1 0.1 
企业收购，扣除收购现金后的净额— (129.8)
出售股权投资所得收益— 60.5 
投资活动从持续经营中使用的现金净额(14.0)(76.8)
投资活动从非持续经营中使用的现金净额(5.0)(4.2)
投资活动使用的净现金(19.0)(81.0)
融资活动的现金流
偿还债项(3.2)(53.6)
发行债券所得款项465.0 0.1 
向母公司支付现金股息(119.2)(60.1)
持续经营融资活动提供(使用)的现金净额342.6 (113.6)
非持续经营的融资活动使用的现金净额(0.4)(1.4)
融资活动提供(使用)的现金净额342.2 (115.0)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(2.5)5.8 
现金、现金等价物和限制性现金净变化17.1 (304.8)
期初现金、现金等价物和限制性现金188.3 529.7 
期末现金、现金等价物和限制性现金$205.4 $224.9 
补充披露现金流量信息
为与持续经营相关的利息支付的现金$14.7 $16.9 
为与非持续经营相关的利息支付的现金$12.1 $11.4 
为与持续经营相关的税金支付的现金$6.6 $6.2 
为与停产业务相关的税金支付的现金$6.4 $2.0 
非现金投资活动
通过融资租赁购置房产、厂房和设备$0.2 $0.1 
见简明综合财务报表附注
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SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
本报告是Spectrum Brands Holdings，Inc.(“SBH”)和SB/RH Holdings，LLC(“SB/RH”)(统称为“公司”)的合并报告。以下简明综合财务报表的附注包括综合SBH和SB/RH附注，除非下文另有说明。
NOTE 1– 列报基础和重大会计政策
合并原则与会计期末
随附的未经审核简明综合财务报表由本公司及其多数股权附属公司根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则以及表格10-Q和S-X条例第10条的指示编制。因此，它们不包括全面列报财务状况和经营结果所需的所有信息和附注。然而，管理层认为，为使财务报表公允列报，已经进行了所有必要的重大调整。欲了解更多信息，请参阅公司截至2021年9月30日会计年度的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表和注释。
SBH和SB/RH的会计年度截至9月30日，该公司使用会计季度报告其业绩，其中每个三个月的季度报告期大约为13周，在一个星期日结束。例外是10月1日开始的第一季度和9月30日结束的第四季度。因此，本季度报告中包括的三个月期间的会计期间结束日期分别为2022年1月2日和2021年1月3日。
新采用的会计准则
2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，所得税(话题740)：简化所得税会计。新准则取消了确认投资递延税金、执行期间内分配和计算过渡期所得税的某些例外，从而简化了所得税的会计处理。新标准还增加了降低某些领域复杂性的指导，包括确认税收商誉的递延税款，以及将税收分配给合并集团的成员。ASU在2020年12月15日之后的会计年度有效，包括这些会计年度内的过渡期，并于2021年10月1日被公司采用。此次采用并未对公司的简明综合财务报表产生实质性影响。
近期发布的会计准则
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。如果符合某些标准，本ASU为将普遍接受的会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。为回应对银行同业拆息(下称“同业拆息”)结构性风险的关注，尤其是伦敦银行同业拆息(下称“伦敦同业拆息”)停止的风险，全球多个司法管辖区的监管机构已采取参考利率改革措施，以物色更易观察或以交易为基础、较不易受操控的其他参考利率。ASU为公司提供可选的指导，以减轻与从预计将停止的参考利率过渡相关的潜在会计负担。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，其中增加了实施指南，以澄清主题848中的某些可选权宜之计。ASU可以在不晚于2022年12月31日通过，并允许提前采用。该公司正在评估采用这一新会计准则的效果。
交易相关费用
与交易相关的费用包括：(1)符合条件的战略性交易或业务发展机会的交易成本，包括与购买或出售企业净资产或股权(如企业合并、股权投资、合资企业或购买或出售非控制性权益)相关的收购或剥离，无论是否完成；(2)与收购直接相关的后续整合项目成本，包括将被收购的业务整合到公司的共享服务平台、终止冗余或重复的职位和地点、运营和/或产品的实现成本，以及(3)资产剥离支持和分离成本，包括为促进剥离的业务或运营的分离而产生的增量成本，包括开发受分离影响的共享服务运营，包括对共享平台和受交易影响的人员的影响。符合资格的成本类型包括但不限于银行、咨询、法律、会计、估值或其他专业费用；以及包括被视为重复或多余且可直接归因于各自交易的现有资产的减值损失。看见注2-资产剥离和注3-收购以供进一步讨论。下表汇总了公司在截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月期间发生的交易相关费用：
三个月期末
(单位：百万)2022年1月2日2021年1月3日
HHI剥离和分离$4.3 $— 
振兴收购和整合4.3 — 
阿米蒂奇采办与整合0.7 4.8 
其他5.6 14.2 
与交易相关的总费用$14.9 $19.0 
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SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
NOTE 2 – 资产剥离
下表汇总了截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月期间的非连续性业务收入的组成部分，即相应的简明综合收益表中的税后净额：
三个月期末
(单位：百万)2022年1月2日2021年1月3日
所得税前非持续经营所得(简写为HHI)$60.0 $94.1 
所得税前非持续经营亏损-其他(0.3)(0.3)
分配给停产业务的公司债务利息10.4 12.7 
所得税前非持续经营所得49.3 81.1 
非持续经营的所得税费用10.5 23.9 
非持续经营所得的税后净额38.8 57.2 
非持续经营所得(亏损)，扣除非控股权益应占税后的净额0.4 (0.2)
非持续经营的收入，扣除可归因于控股权益的税款后的净额$38.4 $57.4 
分配给非持续经营业务的公司债务利息包括需要使用出售业务时收到的收益偿还的定期贷款利息，以及基于出售集团持有待出售的净资产与综合净资产的比率计算的非直接归属于或与其他业务相关的公司债务的利息支出加上综合债务(不包括交易中承担的、需要偿还的债务或直接归属于本公司其他业务的债务)。公司债务(包括须偿还的定期贷款)并不归类为持有以待出售，因为该等债务并非直接归属于已确定的出售集团。
HHI
于2021年9月8日，本公司与ASSA ABLOY AB(“ASSA”)订立最终资产及股票购买协议(“ASPA”)，出售其HHI部门，换取现金收益$。4.310亿美元，受惯例收购价格调整的影响。本公司与HHI出售集团相关的资产和负债已被归类为持有待售，各自的业务已被归类为非持续经营，并在呈报的所有期间单独报告。
ASPA规定，ASSA将购买本公司若干附属公司的股权，并收购用于或持有HHI业务的其他附属公司的若干资产及承担若干负债。本公司和ASSA已作出惯常陈述和担保，并同意与此次收购有关的惯常契约。除其他事项外，在收购完成前，本公司经营HHI业务将受若干业务行为限制。本公司和ASSA已同意就某些违反ASPA的行为和某些其他事项造成的损失相互赔偿。特别是，本公司已同意就与本公司保留资产有关的若干负债向ASSA作出赔偿，而ASSA亦已同意就ASSA所承担的某些负债向本公司作出赔偿，每种情况均如ASPA所述。本公司与ASSA已同意订立收购之附属相关协议，该等协议将于收购完成后生效，包括惯常过渡服务协议及反向过渡服务协议。
收购的完成取决于某些习惯条件，其中包括：(I)没有对HHI产生实质性不利影响；(Ii)1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反托拉斯改进法》规定的等待期届满或终止；(Iii)某些特定外国司法管辖区获得某些其他反垄断批准(第(Ii)和(Iii)项所载条件统称为“反垄断条件”)；(Iv)当事人陈述和担保的准确性一般受惯例重大不利影响的制约。(V)在某些司法管辖区内，政府对完成收购并无任何限制；及。(Vi)有关各方在实质上遵守各自根据“会计准则”订立的契诺及协议。交易的完成不受任何融资条件的限制。该公司正在与反垄断监管机构进行对这项交易的监管审查，目前该公司正在努力回应这些监管机构要求提供更多信息的要求。虽然监管程序的时间和结果无法预测，但公司目前预计合并审查程序将持续数月。因此，虽然无法保证交易将于何时完成，但该公司预计交易不会在2022年6月之前完成。
ASPA亦载有若干终止权利，包括任何一方如收购未于2022年12月8日(“终止日期”)或之前完成，则任何一方均有权终止ASPA。此外，如果在终止日期前收购尚未完成，并且除一个或多个反垄断条件外，ASSA完成收购的义务之前的所有条件都已得到满足，则ASSA将被要求向公司支付#美元的终止费350百万美元。

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SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
注2-资产剥离(续)
下表汇总了截至2022年1月2日和2021年9月30日分类为持有待售的HHI处置集团的资产和负债：
(单位：百万)
2022年1月2日2021年9月30日
资产
贸易应收账款净额$84.7 $130.2 
其他应收账款9.3 12.1 
盘存399.5 332.2 
预付费用和其他流动资产38.2 39.1 
财产、厂房和设备、净值150.1 143.5 
经营性租赁资产66.1 55.5 
递延收费及其他8.7 11.7 
商誉711.1 710.9 
无形资产净额374.9 374.8 
持有待售业务的总资产$1,842.6 $1,810.0 
负债
长期债务的当期部分$1.4 $1.5 
应付帐款203.2 206.6 
应计工资和薪金24.0 41.7 
其他流动负债70.3 75.9 
长期债务，扣除当期部分后的净额54.3 54.4 
长期经营租赁负债54.8 48.6 
递延所得税7.9 7.8 
其他长期负债15.4 17.8 
持有待售业务的总负债$431.3 $454.3 
下表汇总了截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月期间与HHI资产剥离相关的非持续业务所得税前收入的组成部分：
(单位：百万)
2022年1月2日2021年1月3日
净销售额$374.7 $408.7 
销货成本245.0 240.8 
毛利129.7 167.9 
运营费用67.2 70.2 
营业收入62.5 97.7 
利息支出0.9 0.8 
其他营业外费用(净额)1.6 2.8 
所得税前非持续经营所得$60.0 $94.1 
自2021年9月起，本公司停止确认与HHI处置集团分类为持有待售的长期资产的折旧和摊销。利息开支包括直接归属于HHI业务的债务利息，而债务利息主要由融资租赁利息组成。持有待售资产并无确认减值亏损，因为业务的收购价减去出售的估计成本大于其账面价值。
下表列出了来自HHI资产剥离的停产业务的重大非现金项目和资本支出：
(单位：百万)
2022年1月2日2021年1月3日
折旧及摊销$— $8.6 
基于份额和激励的薪酬$2.8 $1.1 
购置物业、厂房及设备$5.0 $4.2 
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SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
注2-资产剥离(续)
其他
所得税前非持续业务的收入-其他包括因税收和法律赔偿的变化而销售的增加税前亏损，以及根据收购协议在截至2019年9月30日的年度内向劲量控股公司(“劲量”)出售和剥离其全球电池与照明(“GBL”)和全球汽车护理(“GAC”)部门的其他商定资金。该公司和劲量公司同意就某些违反收购协议造成的损失和某些其他事项相互赔偿。本公司已同意赔偿与所保留资产有关的某些负债，而Energizer同意就收购协议中所述的每种情况下承担的某些负债向本公司作出赔偿。截至2022年1月2日和2021年9月30日，公司确认28.4百万美元和$36.5根据收购协议，分别与赔偿应付款有关的百万美元，包括#美元10.8百万美元和$17.3在其他流动负债中分别为100万美元(主要归因于当期所得税赔偿)和#美元17.6百万美元和$19.2本公司的简明综合财务状况表中的其他长期负债分别为100万美元，主要归因于与先前确认的不确定税收优惠相关的所得税赔偿。随后，从2020年1月2日起，Energizer将其在欧洲、中东和非洲地区的Varta®消费电池业务剥离给Varta AG，并将GBL出售给Varta AG提供的与Varta®消费电池业务相关的所有相应权利和赔偿转让给Varta AG。
该公司与Energizer签订了一系列交易服务协议(“TSA”)和反向TSA，以支持包括财务、销售和市场、信息技术、人力资源、房地产和供应链、客户服务和采购在内的各种共享后台管理职能。与Varta®消费电池业务相关的TSA被转移到Varta AG，作为Energizer后续资产剥离的一部分。与TSA相关的费用按各自的服务或功能和地理位置确认为固定费用结构下的捆绑服务成本，包括仓储、货运等的一次性直通费，可变有效期最长为24个月。与TSA和反向TSA相关的费用被确认为各自运营成本的减少或增加，作为运营费用或销售商品成本的组成部分，具体取决于本公司支持或提供的职能。此外，由于共享行政职能的混合性质，将代表各自交易对手的业务收取和/或支付现金，导致现金流与公司的运营现金流混合在一起，公司的运营现金流将与TSA费用按净额结算。在截至2021年1月3日的三个月期间，公司确认净亏损为$1.8百万美元，包括运输安全管理局费用$0.8百万美元，并扭转TSA成本为$2.6百万美元。本公司已于2021年1月退出所有未完成的TSA和反向TSA。
注3-收购
振兴收购
2021年5月28日，本公司收购了For Life Products，LLC(“FLP”)的所有所有权权益，收购价为$301.5百万美元。FLP是一家领先的家用清洁、维护和修复产品制造商，以REPRIONATE®品牌销售。自2021年5月28日收购之日起，FLP的净资产和经营业绩包括在公司的简明综合收益表中，并在截至2022年1月2日的三个月的H&G报告部门中报告。
该公司记录了购买价格对所收购的有形和可识别的无形资产以及根据其截至2021年5月28日收购日的公允价值承担的负债的分配。收购价超过有形资产净值和可识别无形资产公允价值$。147.0100万美元被记录为商誉，这是可以在税收方面扣除的。商誉包括与从市场和扩张能力赚取的利润相关的价值、整合和精简经营活动的协同效应、业务的持续经营以及集合的劳动力的价值。
采购价和采购价分配计算如下：
(单位：百万)金额
现金对价$301.5 

(单位：百万)购进价格分配
现金和现金等价物$1.4 
贸易应收账款净额10.2 
盘存15.4 
预付费用和其他流动资产0.3 
财产、厂房和设备、净值0.4 
商誉147.0 
无形资产净额128.7 
应付帐款(1.7)
应计工资和薪金(0.1)
其他流动负债(0.1)
取得的净资产$301.5 
分配给无形资产的价值和加权平均使用寿命如下：
(单位：百万)账面金额加权平均使用寿命(年)
商号$119.0 不定
客户关系8.4 14年份
技术1.3 11年份
收购的无形资产总额$128.7 
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SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
注3-收购(续)
该公司对收购的库存、商号、技术和客户关系进行了估值。公允价值计量基于市场上无法观察到的重大投入，因此代表第三级计量。以下是估值的重要投入摘要：
库存-收购的库存由品牌成品组成，这些成品是根据比较销售方法估值的，比较销售方法估计成品库存的预期销售价格，减去完成或处置过程中预计发生的所有成本，并从这些成本中获利。
商标名-该公司使用收益法，即特许权使用费减免法，对商标名称REPREATE®进行估值。在这种方法下，资产价值是通过估计假想的特许权使用费来确定的，如果该商号没有所有权，就必须支付这些特许权使用费。特许权使用费税率为12REPRIONATE®的估值百分比是根据几个因素选择的，这些因素包括以前的交易、相关商标和商号、其他类似商标许可和交易协议以及商号的相对盈利能力和感知贡献。适用于预计现金流的贴现率为10.5%基于整体业务的加权平均资本成本。由此产生的贴现现金流随后按适用的法定税率纳税。
客户关系– 公司采用收益法中的市场参与者分配者法下的多期超额收益法对客户关系进行价值评估。在确定客户关系的公允价值时，多期超额收益法按仅属于客户关系的税后增量现金流在扣除缴款资产费用后的现值对无形资产进行估值。只使用当前客户的预期销售额，这些销售额是使用平均预期年增长率估计的4%。该公司假设客户流失率为5%，这是由历史流失率支撑的。适用于预计现金流的贴现率为10.5%，所得税按适用的法定税率估算。
技术-该公司使用收益法(特许权使用费减免法)对技术进行估值。在这种方法下，资产价值是通过估计如果技术不被拥有就必须支付的假设特许权使用费来确定的。特许权使用费税率为3%的选择是基于几个因素的考虑，包括先前的交易、相关的许可协议以及技术和利润水平的重要性，以及其他考虑因素。适用于预计现金流的贴现率为10.5%，所得税按适用的法定税率估算。
由于年轻化收购被认为对公司的综合业绩没有单独的重大意义，因此没有公布形式上的业绩。
阿米蒂奇采办
2020年10月26日，公司以约$收购了阿米蒂奇宠物护理有限公司(“阿米蒂奇”)的全部股份。187.7百万美元。阿米蒂奇是一家总部设在英国诺丁汉的高级宠物零食和玩具公司，包括阿米蒂奇的狗零食品牌、Good Boy®、猫零食品牌、Meowee！®和Wildbird®、鸟类饲料产品等，这些产品主要在英国境内销售。自2020年10月26日收购之日起，Armitage的净资产和经营业绩包括在公司的简明综合收益表中，并在截至2022年1月2日的三个月期间的GPC报告部分中报告。
该公司记录了收购价格对所收购的有形和可识别无形资产以及根据其截至2020年10月26日收购日的公允价值承担的负债的分配。收购价超过有形资产净值和可识别无形资产公允价值$。90.7100万美元被记录为商誉，这是不能为外国税收目的而扣除的。商誉包括与从市场和扩张能力赚取的利润相关的价值、整合和精简经营活动的协同效应、业务的持续经营以及集合的劳动力的价值。
采购价和采购价分配计算如下：
(单位：百万)金额
支付的现金$187.7 
承担的债务51.0 
现金对价$136.7 
(单位：百万)购进价格分配
现金和现金等价物$6.9 
贸易应收账款净额16.7 
其他应收账款1.9 
盘存16.3 
预付费用和其他流动资产0.2 
财产、厂房和设备、净值3.0 
经营性租赁资产0.1 
递延收费及其他0.9 
商誉90.7 
无形资产净额88.6 
应付帐款(9.2)
应计工资和薪金(1.5)
其他流动负债(7.0)
长期债务，扣除当期部分后的净额(51.0)
长期经营租赁负债(0.1)
递延所得税(18.0)
其他长期负债(1.8)
取得的净资产$136.7 
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简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
注3-收购(续)
分配给无形资产的价值和加权平均使用寿命如下：
(单位：百万)账面金额加权平均使用寿命(年)
商号$74.3 不定
客户关系14.3 12年份
收购的无形资产总额$88.6 
该公司对收购的库存、商号和客户关系进行了估值。公允价值计量基于市场上无法观察到的重大投入，因此代表第三级计量。以下是估值的重要投入摘要：
库存-收购的库存由品牌成品组成，这些成品是根据比较销售方法估值的，比较销售方法估计成品库存的预期销售价格，减去完成或处置过程中预计发生的所有成本，并从这些成本中获利。
商号-该公司使用收益法、版税减免法对商号、Good Boy®品牌、Wildbird®和其他品牌组合进行估值。在这种方法下，资产价值是通过估计假想的特许权使用费来确定的，如果商标没有所有权，这些特许权使用费就必须支付。特许权使用费税率8Good Boy®和3Wildbird®和其他商标的百分比是根据多个因素选择的，这些因素包括以前的交易、相关商标和商号、其他类似商标许可、交易协议以及商号的相对盈利能力和感知贡献。适用于预计现金流的贴现率为11%基于整体业务的加权平均资本成本。由此产生的贴现现金流随后按适用的法定税率纳税。
客户关系-该公司使用收入和成本法、避免成本和损益法来评估客户关系。该方法的基本前提是，资产的经济价值可以根据资产到位可避免的总成本进行估算。这些成本主要考虑重建客户关系所产生的成本，包括员工工资以及由于一段时间没有客户关系而损失的收入和相关利润。
由于收购Armitage被认为对公司的综合业绩没有单独的重大意义，因此没有公布形式上的业绩。
注4-重组及相关费用
全球生产力提高计划-在截至2019年9月30日的年度内，公司启动了一项全公司范围的多年计划，该计划包括各种与重组相关的举措，以重新分配资源和支出以推动增长，通过标准化和优化确定成本节约和定价机会，发展组织和运营优化，并降低整个公司的整体运营复杂性。自该项目宣布并在截至2019年9月30日的年度内完成对GBL和GAC的剥离以来，项目重点包括将公司在剥离后环境中的持续运营过渡，并与劲量TSA和反向TSA分离。参考注2-资产剥离关于继续参与劲量的进一步讨论。这一举措包括审查全球流程和组织设计与结构；裁员和调动；调整公司在某些地区和当地司法管辖区的共享业务和商业业务战略等。与该项目相关的累计总成本为#美元。154.0截至2022年1月2日的百万美元，约为1.7在可预见的未来，预计会有100万人。项目成本预计将在截至2022年9月30日的财年发生。
GPC Edwardsville 3PL过渡-在截至2021年9月30日的一年中，GPC部门启动了一项计划，将其位于伊利诺伊州爱德华兹维尔配送中心的第三方物流(3PL)服务提供商转型，以优化其运营并提高填充率，以满足客户需求并应对预计的增长。促进服务提供商转型所产生的成本包括与新服务提供商的一次性实施和启动成本，包括整合提供商系统和技术，在过渡期内保持业绩的增量补偿和基于激励的补偿，提供商之间的重复和冗余成本，以及过渡期内各种运营中断的增量成本，包括随着新的第三方物流业务完全整合和过渡而产生的补充运输和储存成本。与该项目相关的累计总成本为#美元。21.8截至2022年1月2日的百万美元，约为3.7在可预见的未来，预计会有100万人。项目成本预计将在截至2022年9月30日的财年上半年发生。
SAP S/4 HANA ERP转型-在截至2021年9月30日的一年中，该公司启动了一项计划，将其企业范围的操作系统转换为SAP S/4 HANA。该倡议是一个多年项目，将包括各种项目成本，包括软件配置和实施成本，这些成本将根据适用的会计政策确认为资本支出或递延成本。与该计划相关的某些重组相关成本包括项目开发和管理成本，以及与从事规划、设计和业务流程审查的业务合作伙伴提供的专业服务，这些都不符合软件实施成本的条件。本公司目前正处于该项目的规划设计阶段。与该项目相关的累计总成本为#美元。6.7截至2022年1月2日的百万美元，约为10.1在可预见的未来，预计会有100万人。该项目是一个多年实施项目，分多个阶段实施，将根据业务单位和/或辖区的不同，在整个项目时间表内实现，预计将持续到2024年9月30日。
其他重组活动-该公司可能会采取规模较小、意义不大的举措和重组相关活动，以降低整个组织的成本并提高利润率。就个人而言，这些活动不是实质性的，而且发生的时间较短(一般不到12个月)。
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(单位：百万，未经审计)
附注4--重组及相关费用(续)
以下汇总了截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月期间的重组和相关费用：
三个月期末
(单位：百万)
2022年1月2日2021年1月3日
全球生产力提高计划$1.8 $9.0 
GPC Edwardsville 3PL过渡10.3 — 
SAP S/4 HANA ERP改造2.9 — 
其他重组活动2.4 — 
总重组及相关费用$17.4 $9.0 
报告为：
销货成本$0.3 $0.1 
运营费用17.1 8.9 
以下是截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月的重组和相关费用摘要、当前重组举措的累计成本，以及按成本类型划分的截至2022年1月2日的估计未来成本。
(单位：百万)终端
优势		其他
费用		总计
截至2022年1月2日的三个月$0.6 $16.8 $17.4 
截至2021年1月3日的三个月2.9 6.1 9.0 
截至2022年1月2日的累计成本29.7 152.8 182.5 
预计未来将招致的费用— 15.5 15.5 
以下是截至2022年1月2日的三个月期间，包括在其他流动负债中的与所有重组和相关活动相关的应计项目按成本类型的前滚。
(单位：百万)终端
优势		其他
费用		总计
2021年9月30日的应计余额$4.6 $5.6 $10.2 
条文0.5 5.3 5.8 
现金支出(0.7)— (0.7)
非现金项目(1.3)0.6 (0.7)
2022年1月2日的应计余额$3.1 $11.5 $14.6 
以下按部门汇总了截至2022年1月2日和2021年1月3日的3个月期间的重组和相关费用、截至2022年1月2日发生的累计成本以及公司各部门预计未来将发生的成本：
(单位：百万)高性能计算机GPCH&G公司总计
截至2022年1月2日的三个月$0.6 $11.4 $— $5.4 $17.4 
截至2021年1月3日的三个月2.6 1.5 — 4.9 9.0 
截至2022年1月2日的累计成本21.1 52.4 2.7 106.3 182.5 
预计未来将招致的费用0.7 4.2 — 10.6 15.5 
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(单位：百万，未经审计)
注5- 收入确认
该公司的所有收入都来自与客户的合同。下表按公司的主要收入来源、细分市场和地理区域(基于目的地)对截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月的收入进行了分类：
截至2022年1月2日的三个月期间截至2021年1月3日的三个月期间
(单位：百万)
高性能计算机
GPC
H&G
总计
高性能计算机
GPC
H&G
总计
产品销售
北美
$127.4 $187.4 $72.6 $387.4 $142.6 $178.1 $80.3 $401.0 
欧洲、中东和非洲地区
159.4 94.4 — 253.8 167.5 81.3 — 248.8 
蓝潭
68.6 4.7 2.4 75.7 42.4 4.0 1.7 48.1 
APAC
21.7 11.2 — 32.9 22.3 9.1 — 31.4 
发牌
2.6 2.7 0.3 5.6 3.7 1.8 0.3 5.8 
其他
— 1.8 — 1.8 — 1.1 — 1.1 
总收入
$379.7 $302.2 $75.3 $757.2 $378.5 $275.4 $82.3 $736.2 
该公司拥有广泛的客户范围，包括许多大型大众零售客户。在截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月内，有两个大型零售客户分别超过综合净销售额的10%，并代表33.0%和33.8分别占合并净销售额的%。
通过与Stanley Black and Decker签订许可协议，我们HPC部门的很大一部分产品销售(主要是在北美和LATAM地区)需要继续使用和使用Black and Decker®品牌(B&D)。许可协议最近续签至2025年6月30日，包括2025年4月1日至2025年6月30日的减售期，在此期间，公司可以继续销售和分销，但不再生产受许可协议约束的产品。B&D产品销售的净销售额包括$129.4百万美元和$111.6截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月分别为100万美元。公司商业运营中使用的所有其他重要品牌和商标均为直接所有，不受进一步限制。
在正常业务过程中，根据销售协议的规定，公司可以允许客户退还产品或对产品退货收取信用。预计产品退货记录为销售时根据历史产品退货经验报告的收入减少，并根据已知趋势进行调整，以得出预期收到的对价金额。截至2022年1月2日和2021年9月30日的产品退货津贴为$13.3百万美元和$11.8分别为百万美元。
注6-应收账款与信用风险集中
截至2022年1月2日和2021年9月30日的应收账款坏账准备为$6.1百万美元和$6.7分别为百万美元。该公司拥有广泛的客户范围，包括许多大型大众零售客户。截至2022年1月2日，没有大型零售客户超过合并应收账款净额的10%。截至2021年9月30日，有一个大型零售客户超过了合并应收账款净额的10%，并代表14.7合并贸易应收账款净额的百分比。
注7-库存
库存包括以下内容：
(单位：百万)
2022年1月2日2021年9月30日
原料
$87.7 $66.1 
在制品
11.0 8.3 
成品
549.7 488.4 
$648.4 $562.8 
NOTE 8 – 财产、厂房和设备
物业、厂房和设备包括以下内容：
(单位：百万)2022年1月2日2021年9月30日
土地、建筑物和改善工程$83.3 $83.5 
机器、设备和其他384.4 383.0 
融资租赁145.9 146.1 
在建工程正在进行中36.9 28.8 
财产、厂房和设备650.5 641.4 
累计折旧(390.1)(381.2)
财产、厂房和设备、净值$260.4 $260.2 
截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月期间，房地产、厂房和设备的折旧费用为#美元。12.2百万美元和$13.0分别为百万美元。
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(单位：百万，未经审计)
注9-商誉和无形资产
商誉包括以下内容：
(单位：百万)
GPC
H&G
总计
截至2021年9月30日$524.6 $342.6 $867.2 
外币影响(0.4)— (0.4)
截至2022年1月2日$524.2 $342.6 $866.8 
应摊销和累计摊销的无限寿命无形资产和定期寿命无形资产的账面价值如下：
2022年1月2日2021年9月30日
(单位：百万)总账面金额累计摊销网络总账面金额累计摊销网络
可摊销无形资产：
客户关系$618.0 $(359.7)$258.3 $619.6 $(352.3)$267.3 
技术资产75.3 (27.0)48.3 75.3 (25.8)49.5 
商号158.5 (145.5)13.0 158.4 (141.9)16.5 
应摊销无形资产总额851.8 (532.2)319.6 853.3 (520.0)333.3 
无限期-活着的无形资产-商标名869.6 — 869.6 870.8 — 870.8 
无形资产总额$1,721.4 $(532.2)$1,189.2 $1,724.1 $(520.0)$1,204.1 
在截至2022年1月2日的三个月期间，没有发现任何触发事件，也没有发现商誉和无形资产的减值。
截至2022年1月2日和2021年1月3日止三个月期间的无形资产摊销费用为$13.3百万美元和$14.1分别为百万美元。剔除未来任何收购、处置或外币变动的影响，公司估计未来5个会计年度无形资产的年度摊销费用如下：
(单位：百万)摊销
2022$49.2 
202340.1 
202440.1 
202538.0 
202636.4 
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(单位：百万，未经审计)
注10-债务
债务由以下部分组成：
2022年1月2日2021年9月30日
(单位：百万)金额费率金额费率
SPECTRUM Brands Inc.
左轮手枪设施，可变费率，2025年6月30日到期$465.0 3.4 %$— — %
定期贷款工具，浮动利率，2028年3月3日到期397.0 2.5 %398.0 2.5 %
5.75债券百分比，2025年7月15日到期
450.0 5.8 %450.0 5.8 %
4.00债券百分比，2026年10月1日到期
482.2 4.0 %492.9 4.0 %
5.00债券百分比，2029年10月1日到期
300.0 5.0 %300.0 5.0 %
5.50债券百分比，2030年7月15日到期
300.0 5.5 %300.0 5.5 %
3.875债券百分比，2031年3月15日到期
500.0 3.9 %500.0 3.9 %
融资租赁项下的债务100.0 5.1 %101.9 4.9 %
Total Spectrum Brands，Inc.债务2,994.2 2,542.8 
债务未摊销折价(0.9)(0.9)
发债成本(34.3)(35.6)
较少电流部分(12.1)(12.0)
长期债务，扣除当期部分后的净额$2,946.9 $2,494.3 
转盘融资受调整后的伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加保证金的影响，保证金范围为1.75%至2.75年利率%，或基本利率加保证金，范围为0.75%至1.75每年的百分比。伦敦银行同业拆借利率受0.75%LIBOR地板。我们的转换机制允许逐步取消LIBOR利率，取而代之的是有担保的隔夜融资利率，因此我们预计即将到来的LIBOR过渡不会产生实质性影响。由于转账融资的借款和付款，该公司的借款可用金额为#美元。116.0截至2022年1月2日，扣除未偿还信用证$，净额为100万美元19.0百万美元。
定期贷款工具的年利率等于(1)libo利率(如修订的信贷协议所定义)，受0.50%下限，根据法定准备金进行调整，外加2.00年利率%或(2)备用基本利率(如修订的信贷协议中所定义)，外加1.00每年的百分比。
信贷协议
于2021年12月10日，本公司于二零二零年六月三十日订立经修订及重订的信贷协议(“信贷协议”)的第二次修订(“经修订信贷协议”)。经修订的信贷协议包括现有信贷协议的若干修订条款，以规定适用于欧元和英镑的循环贷款和信用证的欧洲货币利率的替代利率。根据经修订的信贷协议，英镑隔夜指数平均利率(“SONIA”)取代LIBO利率作为以英镑计价的循环贷款的参考利率，而信用证以英镑计价的参考利率(“EURIBOR”)取代LIBO利率作为以欧元计价的循环贷款和信用证的参考利率。该公司目前在以欧元或英镑计价的Revolver Facility项下没有借款。
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(单位：百万，未经审计)
NOTE 11 – 租契
该公司的租赁主要涉及制造设施、配送中心、办公空间、仓库、汽车、机械、计算机和办公设备，这些租赁将在不同时间到期，截止日期为2035年6月30日。. 我们已经在仓库和信息技术服务安排的某些物流协议中确定了嵌入的经营租赁，并在该安排中确认为公司截至2022年1月2日和2021年9月30日的简明综合财务状况表中的经营权(“ROU”)资产的一部分。基于对我们财务报表影响不大，我们选择将包含制造设施或专用生产线嵌入租赁的某些供应协议排除在我们的ROU资产和负债计算之外。
以下是截至2022年1月2日和2021年9月30日在公司简明综合财务状况报表上确认的租约摘要：
(单位：百万)行项目2022年1月2日2021年9月30日
资产
运营中经营性租赁资产$56.3 $56.5 
金融财产、厂房和设备、净值81.9 84.2 
租赁资产总额$138.2 $140.7 
负债
当前
运营中其他流动负债$19.1 $17.4 
金融长期债务的当期部分8.1 7.9 
长期的
运营中长期经营租赁负债42.6 44.5 
金融长期债务，扣除当期部分后的净额91.9 94.0 
租赁总负债$161.7 $163.8 
截至2022年1月2日，公司拥有不是与尚未开始的已签租约有关的承诺额。
根据标的资产的性质和用途，该公司在简明综合收益表中将其经营租赁费用和融资租赁ROU资产摊销计入售出货物成本或营业费用。本公司在合并综合收益表中将财务利息成本计入利息支出。
截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月的简明综合收益表确认的租赁成本构成如下：
三个月期末
(单位：百万)2022年1月2日2021年1月3日
经营租赁成本$5.2 $3.8 
融资租赁成本
租赁资产摊销2.7 3.1 
租赁责任利息1.3 1.5 
可变租赁成本2.3 2.3 
总租赁成本$11.5 $10.7 
于截至2022年1月2日及2021年1月3日止三个月期间，本公司确认租赁及分租收入为#美元。0.5百万美元和$0.6分别为百万美元。租赁及分租收入在简明综合收益表中确认为其他营业外收入。
以下是该公司在截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月期间为包括在简明综合现金流量表确认的租赁负债计量中的金额支付的现金，包括与经营租赁有关的补充非现金活动：
三个月期末
(单位：百万)2022年1月2日2021年1月3日
营业租赁的营业现金流$5.4 $3.4 
融资租赁的营业现金流1.3 1.5 
融资租赁产生的现金流2.1 2.7 
补充非现金流量披露
通过租赁义务取得经营性租赁资产4.8 7.3 
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(单位：百万，未经审计)
附注11-租约(续)
以下为2022年1月2日和2021年9月30日的加权平均租赁期限和折扣率摘要：
2022年1月2日2021年9月30日
加权平均剩余租期
经营租约4.4年份4.6年份
融资租赁10.2年份10.4年份
加权平均贴现率
经营租约4.1 %4.3 %
融资租赁5.1 %4.9 %
截至2022年1月2日，经营租赁和融资租赁项下的未来租赁付款如下：
(单位：百万)融资租赁经营租约
2022年剩余余额$9.5 $16.0 
202313.5 19.9 
202413.3 10.6 
202511.9 7.5 
202611.7 5.2 
此后70.2 8.8 
租赁付款总额130.1 68.0 
相当于利息的数额(30.1)(6.3)
最低租赁付款总额$100.0 $61.7 
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注12-衍生品
本公司主要使用衍生金融工具管理其外币汇率。本公司不持有或发行用于交易目的的衍生金融工具。
现金流对冲
该公司定期签订远期外汇合同，以对冲预期外币计价的第三方和公司间销售或付款的部分风险。这些义务通常要求公司将外币兑换成美元、欧元、英镑、加元、澳元或日元。这些外汇合约是与销售产品或购买库存相关的波动外汇的现金流对冲。在确认买卖之前，相关对冲的公允价值将计入累计其他全面收益(“AOCI”)，并作为衍生对冲资产或负债(视何者适用而定)入账。在确认买卖时，相关对冲的公允价值重新分类为对简明综合收益表上销售货物成本的净销售额或购买价格差异的调整。截至2022年1月2日，该公司有一系列截至2023年6月30日的外汇衍生品合约未平仓。衍生工具净亏损估计在未来12个月由友邦保险重新分类为盈利为$。2.5百万美元，扣除税金后的净额。于2022年1月2日及2021年9月30日，本公司拥有名义价值为$#的外汇衍生工具合约，指定为现金流对冲。299.6百万美元和$279.9分别为百万美元。
下表汇总了截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月的指定现金流对冲和在简明综合收益表中确认的税前收益(亏损)的影响：
保险业损失将损益重新分类为持续经营
截至的三个月期间(以百万为单位)2022年1月2日2021年1月3日行项目2022年1月2日2021年1月3日
外汇合约$(0.8)$(13.3)销货成本$2.1 $(2.6)
未指定为会计目的的衍生品合约
该公司定期签订外汇远期合同，以经济地对冲因现有债务而产生的第三方和公司间付款的部分风险。这些义务通常要求公司将外币兑换成美元、加拿大元、欧元、英镑、澳元、波兰兹罗提、墨西哥比索或日元等。这些外汇合约是对随附的简明综合财务状况表中记录的相关负债或资产的公允价值对冲。衍生工具对冲合约的收益或收益计入收益，以抵销相关负债或资产于每个期末的价值变动。截至2022年1月2日，该公司有一系列截至2022年7月20日的远期外汇合约未平仓。截至2022年1月2日和2021年9月30日，该公司拥有178.4百万美元和$198.4该等未平仓外汇衍生工具合约的面值分别为百万元。
以下概述了衍生工具对截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月税前简明综合收益表的影响：
三个月期末(单位：百万)行项目2022年1月2日2021年1月3日
外汇合约其他营业外费用(收入)$(1.2)$(3.9)
衍生工具的公允价值
本公司在简明综合财务状况表中记录的未清偿衍生工具合约的公允价值如下：
(单位：百万)行项目2022年1月2日2021年9月30日
衍生资产
外汇合约-指定为对冲其他应收账款$3.6 $5.2 
外汇合约-指定为对冲递延收费及其他— 0.9 
外汇合约--未被指定为对冲其他应收账款0.5 0.7 
衍生资产总额$4.1 $6.8 
衍生负债
外汇合约-指定为对冲应付帐款$0.1 $0.1 
外汇合约-指定为对冲其他长期负债0.3 — 
外汇合约--未被指定为对冲应付帐款0.8 2.4 
衍生负债总额$1.2 $2.5 
本公司面临与其交易的交易对手违约的风险，一般不需要抵押品或其他担保来支持具有信用风险的金融工具。本公司通过定期评估每个交易对手的信用评级风险，监测交易对手的信用风险。信用风险造成的最大损失等于集中在某些国内外金融机构交易对手的总资产衍生品的公允价值。该公司在衡量其衍生品资产的信贷储备时考虑了这些风险敞口，截至2022年1月2日，这些风险敞口并不显著。
该公司的标准合同不包含与信用风险相关的或有特征，即公司将因信用事件而被要求提供额外的现金抵押品。然而，该公司通常被要求在正常业务过程中提供抵押品，以抵消其负债状况。截至2022年1月2日和2021年9月30日，不是未偿还的现金抵押品和不是张贴与此类负债头寸相关的备用信用证。
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简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
附注12-衍生工具(续)
净投资对冲
印度国家银行有欧元425.0百万元合计本金金额4.00%指定为非衍生经济对冲或净投资对冲的票据，指公司在发行时对欧元计价子公司的净投资换算。套期保值有效性是根据净投资的期初余额衡量的，每三个月重新指定一次。被指定为净投资对冲的欧元计价债务的任何折算损益被确认为AOCI内的外币折算组成部分，而非指定部分的折算损益被确认为其他非营业费用(收入)中的外币折算损益。截至2022年1月2日，全额本金被指定为净投资对冲，并被视为完全有效。以下汇总了截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月期间在其他全面收益中确认的净投资对冲的税前收益(亏损)：
三个月期末(单位：百万)2022年1月2日2021年1月3日
净投资对冲$10.6 $(21.5)
净投资对冲的净收益或净亏损从AOCI重新分类为发生清算事件或欧元计价子公司解除合并时的收益。
注13-金融工具的公允价值
本公司于年内并无改变计量任何金融资产及负债公允价值所采用的估值技术。根据公允价值等级，截至2022年1月2日和2021年9月30日的金融和衍生工具的账面价值和估计公允价值如下：
2022年1月2日2021年9月30日
(单位：百万)1级2级3级公允价值携带
金额		1级2级3级公允价值携带
金额
衍生资产$— $4.1 $— $4.1 $4.1 $— $6.8 $— $6.8 $6.8 
衍生负债— 1.2 — 1.2 1.2 — 2.5 — 2.5 2.5 
债务— 3,040.7 — 3,040.7 2,959.0 — 2,628.2 — 2,628.2 2,506.3 
本公司债务的公允价值计量代表非活跃的市场交换交易证券，这些证券以报价的投入价格估值，通过与可观察的市场数据的佐证，这些价格可以直接观察到或间接观察到。看见附注10-债务有关SBH和SB/RH未偿债务的更多细节。看见附注12-衍生工具有关衍生品资产和负债的更多详细信息，请参阅。
现金及现金等价物、应收账款、应付账款及短期债务的账面价值根据这些资产和负债的短期性质近似公允价值。商誉、无形资产及其他长期资产须每年或更频密地进行测试(如发生显示减值亏损可能已使用公允价值计量及不可观察到的投入的事件)(第3级)，则每年或更频密地测试商誉、无形资产及其他长期资产(第3级)。
在截至2021年1月3日的三个月里，该公司持有Energizer普通股的股权投资，按市场报价估值，确认公允价值变化的未实现收入和出售投资的已实现收入，外加合并综合收益表中的股息收入。该公司于2021年1月出售了其在Energizer普通股的剩余投资。以下是在公司的简明综合损益表中确认为其他营业外收入组成部分的收入摘要：
三个月期满
(单位：百万)2021年1月3日
持有的股权投资未实现收益$0.8 
出售股权投资的已实现收益5.2 
股权投资收益6.0 
股权投资的股息收入0.2 
股权投资收益$6.2 
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(单位：百万，未经审计)
附注14-员工福利计划
截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月期间，固定福利计划的定期福利净成本如下：
美国的计划非美国计划
(单位：百万)2022年1月2日2021年1月3日2022年1月2日2021年1月3日
三个月期末
服务成本$0.1 $0.1 $0.4 $0.4 
利息成本0.5 0.5 0.6 0.5 
预期资产回报率(0.8)(0.9)(1.2)(1.0)
确认净精算损失0.2 0.3 0.8 0.8 
净定期收益成本$— $— $0.6 $0.7 
加权平均假设
贴现率2.70%2.46%
1.00 - 2.00%
0.70 - 1.75%
计划资产的预期回报率5.00%6.00%
0.99 - 4.06%
0.70 - 3.40%
补偿增长率不适用不适用
2.50%
2.25%
截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月期间，我们养老金和固定福利计划的缴费(包括可自由支配的金额)为$1.0百万美元和$2.7分别为百万美元.
NOTE 15 – 股东权益
股份回购
该公司有一个股票回购计划，通过在公开市场或其他地方不时进行的购买来执行。2021年5月4日，董事会批准了一项1亿股普通股回购计划，并终止此前批准的股份回购计划。该授权对以下对象有效36月份。作为股票回购计划的一部分，该公司以市场公允价值在公开市场购买库存股，以公允价值从公司员工、主要股东或实益权益所有者处非公开购买库存股，并通过与第三方金融机构达成的加速股票回购(“ASR”)协议购买库存股。
以下汇总了截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月内计划下的普通股回购活动：
2022年1月2日2021年1月3日
三个月期末
(除每股数据外，以百万美元为单位)
数量
股票
已回购
平均值
价格
每股
金额
数量
股票
已回购
平均值
价格
每股
金额
公开市场购买1.1 $97.44 $110.0 — $— $— 
私人购房— — — 0.6 65.27 42.3 
总购买量1.1 $97.44 $110.0 0.6 $— $42.3 
在截至2021年9月30日的第四季度，SBH进入了150.0百万规则10b5-1回购计划，以促进2022年9月16日之前的每日市场份额回购，直到达到上限或该计划终止。截至2022年1月2日，美元125.9根据10b5-1回购计划，已回购了100万份。
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(单位：百万，未经审计)
附注16-基于股份的薪酬
以股份为基础的薪酬支出在简明综合收益表中确认为一般和行政费用。以下是SBH和SB/RH分别截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月基于股份的薪酬支出摘要。
三个月期末
(单位：百万)2022年1月2日2021年1月3日
SBH$5.6 $6.4 
某人/RH$5.6 $6.4 
本公司主要根据其长期激励计划(“LTIP”)，根据奖励的公允价值确认发行其限制性股票单位(“RSU”)的基于股票的补偿费用，奖励的公允价值由公司普通股在指定授予日期的市场价格确定，并在奖励的必要服务期内以直线方式确认。某些RSU是基于时间的授权，提供三年期悬崖归属或分级归属取决于授予的归属条件和没收。某些RSU是基于业绩的奖励，取决于在指定的一段时间内实现特定的财务指标(调整后的EBITDA、调整后的股本回报率和/或调整后的自由现金流)。此外，公司在需要时定期根据其股权计划向董事会成员和个人员工发放个人RSU奖励，用于表彰、激励或留任，这主要取决于基于时间的服务条件，并作为基于股票的薪酬的组成部分。
以下是公司RSU在截至2022年1月2日的三个月期间的活动摘要：
SBH某人/RH
(单位为百万，每股数据除外)单位加权
平均值
授予日期
公允价值		公平
价值
在格兰特
日期		单位加权
平均值
授予日期
公允价值		公平
价值
在格兰特
日期
基于时间的补助金
在不到24个月内转归0.05 $97.01 $4.8 0.04 $97.01 $3.7 
在超过24个月内归属0.06 97.01 5.7 0.06 97.01 5.7 
按时间计算的补助金总额0.11 $97.01 $10.5 0.10 $97.01 $9.4 
绩效助学金
在超过24个月内归属0.17 $97.01 $16.5 0.17 $97.01 $16.5 
绩效奖助金总额0.17 $97.01 $16.5 0.17 $97.01 $16.5 
赠款总额0.28 $97.01 $27.0 0.27 $97.01 $25.9 
SBH某人/RH
(单位为百万，每股数据除外)单位加权
平均值
授予日期
公允价值		公平
价值
在格兰特
日期		单位加权
平均值
授予日期
公允价值		公平
价值
在格兰特
日期
2021年9月30日1.46 $64.00 $93.2 1.43 $63.85 $91.6 
授与0.28 97.01 27.0 0.27 97.01 25.9 
没收(0.01)64.08 (0.2)(0.01)64.08 (0.2)
既得(0.60)55.10 (33.4)(0.58)54.36 (31.7)
2022年1月2日1.13 $76.95 $86.6 1.11 $76.78 $85.6 
截至2022年1月2日，SBH和SB/RH的剩余未确认税前补偿成本为#美元。55.8百万美元和$54.8分别为百万美元。
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(单位：百万，未经审计)

附注17-累计其他综合收益
累计其他综合收益(亏损)除税后构成部分的变化如下：
(单位：百万)外币折算衍生工具固定收益养老金总计
2021年9月30日的余额
$(194.8)$6.4 $(46.9)$(235.3)
重新分类前的其他综合收益6.8 1.2 0.6 8.6 
持续经营损失(收益)净额重新分类为收入— (2.1)1.0 (1.1)
非连续性业务收益净额改叙— (0.5)— (0.5)
其他税前综合收益(亏损)6.8 (1.4)1.6 7.0 
递延税金效应(4.5)4.5 (2.9)(2.9)
其他综合收益(亏损)，税后净额2.3 3.1 (1.3)4.1 
减去：可归因于非控股权益的非持续经营的其他综合收入0.1 — — 0.1 
可归因于控股权益的其他综合收益(亏损)2.2 3.1 (1.3)4.0 
截至2022年1月2日的余额
$(192.6)$9.5 $(48.2)$(231.3)
(单位：百万)外币折算衍生工具固定收益养老金总计
2020年9月30日的余额
$(226.6)$3.6 $(61.7)$(284.7)
重新分类前的其他综合收益(亏损)19.4 (12.4)(2.2)4.8 
持续经营损失至收入净额改叙— 2.6 1.1 3.7 
非连续性业务损失到收入的净重分类— 0.1 — 0.1 
其他税前综合收益(亏损)19.4 (9.7)(1.1)8.6 
递延税金效应5.3 2.5 0.2 8.0 
其他综合收益(亏损)，税后净额24.7 (7.2)(0.9)16.6 
减去：可归因于非控股权益的持续经营的其他综合收入0.1 — — 0.1 
减去：可归因于非控股权益的非持续经营的其他综合收入0.3 — — 0.3 
可归因于控股权益的其他综合收益(亏损)24.3 (7.2)(0.9)16.2 
2021年1月3日的余额
$(202.3)$(3.6)$(62.6)$(268.5)
NOTE 18 - 所得税
截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月的实际税率如下：
三个月期末
实际税率2022年1月2日2021年1月3日
SBH34.7 %(34.9)%
某人/RH34.5 %(32.6)%
适用于截至2022年1月2日的三个月期间的估计年有效税率不同于美国联邦法定税率21%的主要原因是在美国以外赚取的收入需要缴纳美国税，包括对全球无形低税收入(“GILTI”)的美国税、某些不可抵扣的费用、与美国联邦法定税率不同的外国税率和州所得税。该公司有美国净营业亏损结转，这不允许它利用从国外获得的无形收入扣除。因此，该公司对GILTI的联邦有效税率为21%.
在截至2022年1月2日的三个月期间，本公司录得3.2根据“国税法”第951A条发布的关于如何处理GILTI制度下的高税率收入的最终条例，对2021财年记录的估计收益进行了调整，从而获得了100万英镑的税收优惠，这一调整是对2021财年根据国税法第951A条发布的关于如何处理GILTI制度下高税率收入的最后规定的调整。本公司在截至2022年1月2日的三个月期间完成并提交了实施本条例的修订申报表。该公司还记录了一美元2.5在截至2022年1月2日的三个月内，为本季度与股票薪酬归属相关的意外之财提供了100万的税收优惠。该公司在该会计季度的持续业务产生了税前亏损，因此额外的离散税收优惠导致该季度的税率上升。
截至2022年1月2日和2021年9月30日，1.8应收所得税百万美元和美元8.0在SB/RH合并财务状况简明报表上，分别与其母公司一起支付所得税百万美元，就像SB/RH是一个独立的纳税人一样计算。
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(单位：百万，未经审计)
附注19- 承诺和或有事项
本公司是一般在正常业务过程中引起的各种诉讼事项的被告。根据目前掌握的信息，本公司不认为目前悬而未决的任何额外事项或程序将对其经营业绩、财务状况、流动资金或现金流产生重大不利影响。
股东诉讼。2019年7月12日，芝加哥公立学校教师养老金和退休基金和剑桥退休反对Spectrum Brands‘Legacy，Inc.(以下简称Spectrum Legacy，Inc.)向威斯康星州西区美国地区法院(以下简称法院)提交了2018年早些时候提起的修订后的合并集体诉讼。起诉书称，被告违反了1934年的证券交易法。修改后的起诉书增加了公司的前身HRG集团公司(“HRG”)作为被告，并代表所谓的HRG股东对公司提出了额外的索赔。合并修正诉状的上课时间为2017年1月26日至2018年11月19日，原告寻求数额不详的补偿性损害赔偿、利息、律师费和专家费。于截至2020年9月30日止年度，本公司达成一项拟议和解协议，扣除第三方保险承保范围及付款后的净亏损微不足道，尚待法院最终批准。2021年2月，法院在没有损害的情况下拒绝批准拟议的和解，因为法院裁定，作为程序事项，原告的律师没有采取适当的行动，被任命代表所谓的HRG股东类别。法院随后任命了单独的律师代表HRG股东阶层。2021年8月，公司原则上达成了一项协议，在最终文件和法院批准的情况下，就Spectrum Legacy类别的索赔达成和解，其成本已由第三方保险支付。2021年10月，本公司原则上达成了一项协议，在最终文件和法院批准的情况下，解决HRG类别的索赔，其费用已由第三方保险支付。
环境保护。该公司已拨出估计费用#美元。10.7百万美元和$11.3截至2022年1月2日和2021年9月30日，分别与一些现有和以前制造基地的环境修复活动相关的百万美元，包括在简明综合财务状况表上的其他长期负债中。本公司相信，任何超出拨备金额的额外负债都不会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
产品责任。在涉及产品责任索赔的诉讼中，本公司可能被列为被告。本公司已根据亏损报告、个别个案和已发生但未报告的损失的可能损失，记录并维持管理层对该等负债的总风险的估计金额的估计负债。截至2022年1月2日和2021年9月30日，公司确认3.3百万美元和$3.0产品负债分别计入简明综合财务状况表的其他流动负债中。本公司相信，任何超出拨备金额的额外负债将不会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
产品保证。当我们确认销售保修产品的收入时，公司确认对某些产品的标准保修的估计责任。预计保修成本包括更换部件、产品和交付，并根据历史和预计保修索赔率、索赔经验以及以前销售产品的任何额外预期未来成本，记录为产品发货时售出的商品成本。公司确认了$0.4截至2022年1月2日和2021年9月30日的保修应计费用分别包括在简明综合财务状况表上的其他流动负债中。
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(单位：百万，未经审计)
注20-细分市场信息
截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月期间，与这些细分市场相关的净销售额如下：
三个月期末
(单位：百万)2022年1月2日2021年1月3日
高性能计算机$379.7 $378.5 
GPC302.2 275.4 
H&G75.3 82.3 
净销售额$757.2 $736.2 
公司首席运营决策者使用调整后的EBITDA作为评估业务和做出运营决策的主要运营指标。EBITDA的计算方法是将公司的所得税费用、利息费用、折旧费用和摊销费用(从无形资产中)从净收入中剔除。调整后的EBITDA进一步不包括：
•基于股票的薪酬成本包括与长期激励性薪酬安排相关的成本，这些安排通常由非现金、基于股票的薪酬组成。在截至2021年1月3日的三个月期间，薪酬成本包括之前因公司LTIP发生变化而发放的激励桥梁奖励，该变化允许在员工选举时基于现金支付，但不符合共享薪酬的条件，该薪酬于2020年11月完全授予。看见附注16-以股份为基础的薪酬了解更多详情；
•重组和相关费用包括与公司各部门重组计划相关的项目成本。看见附注4--重组及相关费用了解更多详情；
•与交易相关的费用可归因于符合条件的战略交易或商机的成本，包括收购或剥离(无论是否完成)、后续整合相关项目成本、剥离支持和增量分离成本。看见附注1-列报基础和重要会计政策了解更多详情；
•与某些共享和中央领导的行政职能的非持续业务相关的未分配分摊成本公司的业务部门不包括非持续业务的收入，因为它们不是非持续业务的直接成本，而是间接分配的结果，包括但不限于信息技术、人力资源、财务和会计、供应链和商业运营。可归因于未分配分摊成本的金额将通过随后的战略或重组举措、TSA、消除无关成本、或在非持续业务完成出售后重新分配或吸收现有持续业务来缓解。看见注2-资产剥离了解更多详情；
•在收购后持续经营收益中确认的非现金购买会计存货调整；
•在持续经营收益中实现和确认的非现金资产减值或注销；
•在截至2021年1月3日的三个月期间，公司对Energizer普通股的投资可归因于收益，公司随后于2021年1月出售了剩余股份。看见附注13-金融工具的公允价值了解更多详情；
•用于非经常性诉讼或环境补救活动的递增准备金，包括在截至2021年1月3日的三个月期间对我们的H&G部门因重大和不同寻常的非经常性索赔(在截至2021年1月3日的三个月期间内没有承认的历史或先例)以及随后在截至2022年1月2日的三个月期间进行的重新计量而提出的未决诉讼事项的拟议和解；
•根据2020年3月29日与买方签订的为期三年的收费协议(考虑剥离Coevorden Operations)实现的增量成本，用于继续生产为支持GPC在欧洲的商业运营和分销而购买的狗粮和猫粮产品；以及
•其他调整主要归因于(1)在截至2022年1月2日的三个月期间，在GPC第三方物流服务提供商过渡后，对延迟发货实现的递增罚款和罚款；(2)与Salus相关的成本，因为它们不被视为持续商业产品公司的组成部分；

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(单位：百万，未经审计)
注20-分部信息(续)
截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月，SBH的可报告部门的部门调整后EBITDA如下：
三个月期末
SBH(百万)2022年1月2日2021年1月3日
高性能计算机$27.4 $50.9 
GPC38.7 53.6 
H&G(7.3)10.4 
部门调整后EBITDA合计58.8 114.9 
公司9.5 9.0 
利息支出21.8 23.1 
折旧及摊销25.4 27.1 
基于份额和激励的薪酬5.6 6.9 
重组及相关费用17.4 9.0 
交易相关费用14.9 19.0 
未分配的分摊成本6.8 6.7 
库存采购逐步升级— 0.8 
劲量投资收益— (6.0)
法律和环境补救保留地(0.5)6.0 
Coevorden通行费相关费用1.5 1.6 
其他2.6 0.1 
所得税前持续经营收入(亏损)$(46.2)$11.6 
截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月期间，SB/RH的可报告部门的部门调整后EBITDA如下：
三个月期末
SB/RH(百万)
2022年1月2日2021年1月3日
高性能计算机$27.4 $50.9 
GPC38.7 53.6 
H&G(7.3)10.4 
部门调整后EBITDA合计58.8 114.9 
公司9.3 8.5 
利息支出21.8 23.2 
折旧及摊销25.4 27.1 
基于份额和激励的薪酬5.6 6.9 
重组及相关费用17.4 9.0 
交易相关费用14.9 19.0 
未分配的分摊成本6.8 6.7 
库存采购逐步升级— 0.8 
劲量投资收益— (6.0)
法律和环境补救保留地(0.5)6.0 
Coevorden通行费相关费用1.5 1.6 
其他2.5 — 
所得税前持续经营收入(亏损)$(45.9)$12.1 
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SPECTRUM BRANES控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
注21-每股收益(简写为SBH)
截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月期间，基本和稀释每股收益计算的分子和分母与反稀释股票的对账如下：
三个月期末
(单位：百万，每股除外)
2022年1月2日2021年1月3日
分子
可归因于控股权益的持续经营净(亏损)收入$(30.2)$14.7 
可归因于控股权益的非持续经营收入38.4 57.4 
可归因于控股权益的净收入$8.2 $72.1 
分母
加权平均流通股-基本41.3 42.9 
稀释股份— 0.1 
加权平均流通股-稀释41.3 43.0 
每股收益
持续经营的基本每股收益$(0.73)$0.34 
非持续经营的基本每股收益0.93 1.34 
基本每股收益$0.20 $1.68 
持续运营的稀释后每股收益$(0.73)$0.34 
非持续经营摊薄后每股收益0.93 1.34 
稀释后每股收益$0.20 $1.68 
从分母中剔除的反稀释股票的加权平均数0.2 — 

附注22-后续事件
2022年2月3日，本公司达成一项最终协议，收购三星产品公司(“三星业务”)的家用电器和炊具类别，收购价格为$325百万，现金，成交时，最高可达$100如果在2022年实现某些毛利目标，则为100万美元，另外25如果在2023年实现某些其他毛利目标，将达到100万美元。这笔交易预计将在未来90天内完成。收购三星业务的资金将来自手头的现金和一美元的资金。500根据本公司现有信贷协议，作为新部分产生的新增贷款100万美元。
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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
引言
以下是管理层对财务结果、流动性和其他与我们业绩相关的关键项目的讨论，应与本季度报告10-Q表第1项中包含的简明综合财务报表和相关注释一起阅读。除上下文另有指示外，术语“公司”、“我们”、“我们”或“我们”统称为Spectrum Brands Holdings，Inc.及其子公司(“SBH”)和SB/RH Holdings，LLC及其子公司(“SB/RH”)。
业务概述
本公司是一家多元化的全球品牌消费品公司。我们在三个垂直整合的以产品为重点的细分市场管理业务：(I)家居和个人护理(“HPC”)，(Ii)全球宠物护理(“GPC”)，和(Iii)家居和花园(“H&G”)。该公司通过包括零售商、批发商和分销商在内的各种贸易渠道，在北美(NA)、欧洲、中东和非洲(EMEA)、拉丁美洲(LATAM)和亚太地区(“APAC”)地区制造、营销和/或分销其产品。我们在多个产品类别的各种品牌和专利技术下，在我们所在的地区享有很强的知名度。全球和地理战略倡议和财务目标是在公司层面确定的。每个部门负责实施明确的战略计划和实现特定的财务目标，并有一名总裁负责该部门内所有产品线的销售和营销计划以及财务结果。这些细分市场通过中心主导的共享服务业务得到支持，这些业务包括财务和会计、信息技术、法律、人力资源、供应链和商业运营。看见注20-细分市场信息有关持续运营部门的更多信息，请参阅。以下是合并后业务的概述，按细分分类，汇总产品类型和品牌：
细分市场
产品
品牌
高性能计算机
家用电器：小型厨房电器，包括烤面包机、咖啡机、慢炉子、搅拌机、搅拌机、烧烤架、食品加工机、榨汁机、烤面包机、熨斗、水壶和面包机。
个人护理：吹风机，扁平熨斗和矫直器，旋转式和箔式电动剃须刀，个人理发师，胡须和胡须修理器，身体修理器，鼻子和耳朵修剪器，女式剃须刀，理发套装。
家用电器：Black&Decker®、Russell Hobbs®、George Foreman®、Toastmaster®、Juiceman®、Farberware®和Breadman®
个人护理：Remington®和LumaBella®
GPC
伴侣动物：生皮咀嚼、猫狗清洁、培训、保健和美容产品、小动物食品和护理产品、不含生皮的狗食，以及狗和猫的干湿宠物食品。
水上运动：消费者和商业水族箱、独立水族箱、过滤系统、加热器和水泵等水产设备，以及鱼类食品、水管理和护理等水产消耗品。
伴侣动物：8IN1®(8合1)、Dingo®、Nature‘s Miracle®、Wild Heavest™、Littermaid®、丛林®、Excel®、Furminator®、IAMS®(仅限欧洲)、Eukanuba®(仅限欧洲)、Healthy-Hide®、Dreambone®、SmartBones®、ProSense®、Perfect Coat®、eCOTRITION®、Birdola®、Good Boy®、Meowee®、Wildbird®
水上运动：Tetra®、Marineland®、Whisper®、Instant Ocean®、GloFish®、OmegaOne®和OmegaSea®
H&G
家庭：家居害虫控制解决方案，如蜘蛛和蝎子杀手；蚂蚁和蟑螂杀手；飞行昆虫杀手；昆虫雾剂；黄蜂和黄蜂杀手；以及臭虫、跳蚤和蜱虫防治产品。
控制：户外昆虫和杂草控制解决方案，以及动物驱避剂，如气雾剂、颗粒剂和即用喷雾剂或软管末端即用喷雾剂。
驱避剂：个人使用杀虫剂和驱虫产品，包括气雾剂、乳液、泵喷雾和湿巾、庭院喷雾和香茅蜡烛。
清洁：家用表面清洁、维护和修复产品，包括瓶装液体、拖把、湿巾和记号笔。
家庭：热射击®、黑旗®、Real-Kill®、Ultra Kill®、蚂蚁陷阱®(TAT)和RID-A-Bug®。
控制：Spectracide®、Garden Safe®、Liquid Fence®和Ecological®。
驱避剂：Cutter®和RESEL®。
清洁：返老还童®
公司与Stanley Black&Decker(“SBD”)签订了商标许可协议(“许可协议”)，根据该协议，我们在北美、拉丁美洲(不包括巴西)和加勒比海地区授权Black&Decker®(B&D)品牌进入公司高性能计算部门的四个核心家用电器类别：饮料产品、食品制备产品、服装护理产品和烹饪产品，该协议将于2021年12月31日到期。本公司续订许可协议至2025年6月30日，包括从2025年4月1日至2025年6月30日的减售期，在此期间，公司可以继续销售和分销，但不再生产受许可协议约束的产品。根据许可协议的条款，我们同意根据销售额的一定百分比支付SBD特许权使用费，每年最低特许权使用费支付金额为1,500万美元，但最低年度特许权使用费将从2024年1月1日起不再适用，直至2025年6月30日协议到期。许可协议还要求我们遵守产品的最高年回报率。在许可协议完成后，在许可协议到期后，不会提供任何竞业禁止条款或限制。看见注5-收入确认有关B&D品牌产品收入集中度的更多详细信息，请访问。
2021年9月8日，公司与ASSA ABLOY AB(“ASSA”)签订了一项最终的资产和股票购买协议，出售其硬件和家居装修(“HHI”)部门，现金收益为43亿美元，但须按惯例进行收购价格调整。HHI由住宅锁具和门五金组成，包括Kwikset®、Weiser®、Baldwin®、Tell Manufacturing®和EZSET®品牌的旋钮、拉杆、死锁、把手和电子连接锁；Pfister®品牌的厨房和浴室水龙头及配件；以及National Hardware®和Fanal®品牌的建筑五金(包括铰链、金属形状、安全五金、机架和滑门五金以及闸门五金)。本公司与HHI出售集团有关的资产及负债已被分类为持有待售，而HHI业务已于呈交的所有期间分类为非持续经营，综合财务报表的附注已就呈列的所有期间更新，以剔除与中止经营有关的资料，并只反映本公司的持续经营。参考注2-资产剥离有关HHI资产剥离的更多信息，包括被归类为持有以待出售的资产和负债以及非持续经营的收入。该公司正在与反垄断监管机构进行对这项交易的监管审查，目前该公司正在努力回应这些监管机构要求提供更多信息的要求。虽然监管程序的时间和结果无法预测，但公司目前预计合并审查程序将持续数月。因此，虽然无法保证交易将于何时完成，但该公司预计交易不会在2022年6月之前完成。
SB/RH是SBH的全资子公司。SB/RH的全资子公司SPECTRUM Brands，Inc.(“SBI”)承担了由SB/RH和SBI的国内子公司担保的某些债务。看见附注10-债务有关债务的更多信息，请访问。报告的SB/RH节段与SBH节段一致。

33
目录
收购
该公司定期评估可能导致收购符合确认业务合并资格的业务或资产的战略交易。收购可能会影响合并或分部财务信息的可比性，包括收购日期之后期间收购业务的经营业绩、收购的有形和无形资产(包括商誉)的纳入，以及收购资产的相关摊销和折旧。此外，合并或分部财务信息的可比性可能会受到增量成本的影响，以促进收购业务与合并集团的交易和支持整合活动。以下收购活动可能会对简明综合财务报表的财务结果的可比性产生重大影响。
•2021年5月28日，公司以3.015亿美元的收购价格收购了For Life Products，LLC(“FLP”)的所有所有权权益。FLP是一家领先的家用清洁、维护和修复产品制造商，以REPRIONATE®品牌销售。FLP的净资产和经营业绩包括在公司的简明综合收益表中，并在截至2022年1月2日的三个月期间的H&G报告部门中报告。
•2020年10月26日，公司以1.877亿美元完成了对Armitage宠物护理有限公司(“Armitage”)的收购。阿米蒂奇是英国诺丁汉的一家高级宠物款待和玩具企业，旗下品牌组合包括阿米蒂奇的狗粮品牌、Good Boy®、猫粮品牌、Meowee！®和Wildbird®鸟饲料产品等，这些产品主要在英国境内销售。Armitage的净资产和经营业绩包括在公司的简明综合收益表中，并在截至2022年1月2日的三个月和截至2021年1月3日的三个月的GPC报告部分中报告，自2020年10月26日收购之日起生效。
看见注3-收购请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注，了解更多信息。
重组活动
我们不断寻求提高我们的运营效率，使我们的制造能力和产品成本与市场需求相匹配，并更好地利用我们的制造资源。我们已采取各种措施降低制造和运营成本，这可能会对精简综合财务报表的财务结果的可比性产生重大影响。看见附注4--重组及相关费用在简明合并财务报表的附注中，请参阅本季度报告的其他部分，以了解更多信息。
再融资活动
可比期间内和可比期间之间的融资活动可能会对简明合并财务报表的财务结果的可比性产生重大影响。在截至2021年9月30日的一年中，该公司完成了本金总额为5.0亿美元的3.875%债券的发售，并于2021年3月3日签订了本金总额为4.0亿美元的新定期贷款安排。该公司还赎回了6.125%债券中的2.5亿美元和5.75%债券中的5.5亿美元，赎回溢价为2,340万美元，未摊销债券发行成本的非现金冲销为790万美元，确认为利息支出。
新冠肺炎
新冠肺炎疫情和由此产生的法规继续造成经济和社会混乱，增加了持续的不确定性，并可能对公司的运营、现金流和净资产产生影响。此类影响可能包括但不限于：对我们产品的需求波动；制造和供应安排中的中断和成本影响；第三方无法履行现有安排下的义务；以及我们制造、销售和分销产品所处的政治和经济环境的重大变化。该公司预计将面临持续的通货膨胀环境，其特点是制造和物流成本上升，以及运输和供应链中断的持续制约。
尽管供应受到影响，但与大流行前的水平相比，该公司对我们产品的需求有所增加。在新冠肺炎疫情期间，消费者的需求和支出也发生了变化，虽然对我们产品的需求仍然强劲，但我们的团队继续监测需求变化，无法保证整个财年的需求水平会持续下去。我们认为新冠肺炎大流行的严重程度和持续时间尚不确定，可能会导致零售波动和消费者购买行为的变化。
新冠肺炎疫情没有对公司的流动资金状况产生实质性的负面影响，我们也没有观察到任何实质性的减损。我们继续积极监控我们的全球现金和流动性，如有必要，可能会重新启动缓解措施，以管理非关键支出并评估运营支出，以保存现金和流动性。我们继续产生运营现金流，以满足我们的短期流动性需求，我们预计将继续进入资本市场，尽管无法保证我们有能力做到这一点。
我们预计，这对我们的财务状况、运营结果和现金流的最终影响将取决于此类情况持续的时间长度，这最终将取决于新冠肺炎大流行的不可预见的持续时间和严重程度，变种病毒的出现和针对这些变种病毒的疫苗的有效性，以及政府和公众采取的任何应对行动。
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非GAAP计量
我们的合并和部门业绩包含非GAAP指标，如有机净销售额、调整后的EBITDA(“扣除利息、税项、折旧、摊销前的收益”)和调整后的EBITDA利润率。虽然我们认为有机净销售额和调整后的EBITDA是有用的补充信息，但此类调整后的结果并不是为了根据美国公认的会计原则(“GAAP”)取代我们的财务结果，而应与这些GAAP结果一起阅读。
有机净销售额。我们将有机净销售额定义为不包括外币汇率变化的影响和收购(如果适用)的影响的净销售额。我们认为，这一非GAAP衡量标准为投资者提供了有用的信息，因为它反映了我们活动的地区和运营部门表现，不受货币汇率变化和收购的影响。我们使用有机净销售额作为衡量标准之一，以监控和评估我们的地区和细分市场表现。有机增长是通过将有机净销售额与上一年的净销售额进行比较来计算的。货币汇率变化的影响是通过使用上一比较期间有效的货币汇率换算该期间的净销售额来确定的。净销售额归因于基于目的地国家/地区的地理区域。我们不包括上一年没有可比销售额的本年度被收购业务的净销售额。
以下是截至2022年1月2日的三个月报告的净销售额与截至2021年1月3日的三个月的净销售额对比的有机净销售额：
三个月期末
(单位：百万，不包括%)		2022年1月2日
净销售额
货币变动的影响
扣除货币变动影响的净销售额
收购的效果
有机食品
净销售额
净销售额
2021年1月3日
方差
高性能计算机
$379.7 $5.1 $384.8 $— $384.8 $378.5 $6.3 1.7 %
GPC
302.2 2.2 304.4 (8.8)295.6 275.4 20.2 7.3 %
H&G
75.3 — 75.3 (7.7)67.6 82.3 (14.7)(17.9)%
总计
$757.2 $7.3 $764.5 $(16.5)$748.0 $736.2 11.8 1.6 %
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调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率。调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率是管理层使用的非GAAP衡量标准，我们认为它们为投资者提供了有用的信息，因为它们反映了我们部门的持续经营业绩和趋势，不包括每个可比期间的某些非现金支出和/或非经常性项目。它们还便于同行公司之间的比较，因为由于资本结构和税收策略的不同，不同组织之间的利息、税项、折旧和摊销可能会有很大差异。调整后的EBITDA还用于确定是否遵守公司的债务契约。EBITDA的计算方法是将公司的所得税费用、利息费用、折旧费用和摊销费用(从无形资产中)从净收入中剔除。调整后的EBITDA进一步不包括：
•基于股票的薪酬成本包括与长期激励性薪酬安排相关的成本，这些安排通常由非现金、基于股票的薪酬组成。在截至2021年1月3日的三个月期间，薪酬成本包括之前因公司LTIP发生变化而发放的激励桥梁奖励，该变化允许在员工选举时基于现金支付，但不符合共享薪酬的条件，该薪酬于2020年11月完全授予。看见附注16-以股份为基础的薪酬请参阅本季度报告其他部分的简明合并财务报表附注，以了解更多详情；
•重组和相关费用包括与公司各部门重组计划相关的项目成本。看见附注4--重组及相关费用请参阅本季度报告其他部分的简明合并财务报表附注，以了解更多详情；
•与交易相关的费用可归因于符合条件的战略交易或商机的成本，包括收购或剥离(无论是否完成)、后续整合相关项目成本、剥离支持和增量分离成本。看见附注1-列报基础和重要会计政策请参阅本季度报告其他部分的简明合并财务报表附注，以了解更多详情；
•与某些共享和中央领导的行政职能的非持续业务相关的未分配分摊成本公司的业务部门不包括非持续业务的收入，因为它们不是非持续业务的直接成本，而是间接分配的结果，包括但不限于信息技术、人力资源、财务和会计、供应链和商业运营。可归因于未分配分摊成本的金额将通过随后的战略或重组举措、TSA、消除无关成本、或在非持续业务完成出售后重新分配或吸收现有持续业务来缓解。看见注2-资产剥离在简明合并财务报表附注中，包括在本季度报告的其他部分，以了解更多细节；
•在收购后持续经营收益中确认的非现金购买会计存货调整；
•在持续经营收益中实现和确认的非现金资产减值或注销；
•在截至2021年1月3日的三个月期间，公司对Energizer普通股的投资收益。该公司随后于2021年1月出售了其剩余股份。看见附注13-金融工具的公允价值请参阅本季度报告其他部分的简明合并财务报表附注，以了解更多详情；
•用于非经常性诉讼或环境补救活动的递增准备金，包括在截至2021年1月3日的三个月期间对我们的H&G部门因重大和不同寻常的非经常性索赔(在截至2021年1月3日的三个月期间内没有承认的历史或先例)以及随后在截至2022年1月2日的三个月期间进行的重新计量而提出的未决诉讼事项的拟议和解；
•根据2020年3月29日与买方签订的为期三年的收费协议(考虑剥离Coevorden Operations)实现的增量成本，用于继续生产为支持GPC在欧洲的商业运营和分销而购买的狗粮和猫粮产品；以及
•其他调整主要归因于(1)在截至2022年1月2日的三个月期间，GPC第三方物流服务提供商过渡后对延迟发货实现的递增罚款和罚款；(2)与Salus相关的成本，因为它们不被视为持续商业产品公司的组成部分。
调整后EBITDA利润率按调整后EBITDA占各自期间和部门报告净销售额的百分比计算。

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以下是SBH截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月的净收入与调整后EBITDA的对账。
SPECTRUM BRANES控股公司
(单位：百万)		高性能计算机GPCH&G公司整合
截至2022年1月2日的三个月期间
持续经营的净收益(亏损)$19.0 $11.7 $(15.8)$(45.1)$(30.2)
所得税优惠— — — (16.0)(16.0)
利息支出— — — 21.8 21.8 
折旧及摊销7.8 9.2 4.7 3.7 25.4 
EBITDA26.8 20.9 (11.1)(35.6)1.0 
基于份额和激励的薪酬— — — 5.6 5.6 
重组及相关费用0.6 11.4 — 5.4 17.4 
交易相关费用— 2.4 4.3 8.2 14.9 
未分配的分摊成本— — — 6.8 6.8 
法律和环境补救保留地— — (0.5)— (0.5)
Coevorden通行费相关费用— 1.5 — — 1.5 
其他— 2.5 — 0.1 2.6 
调整后的EBITDA$27.4 $38.7 $(7.3)$(9.5)$49.3 
净销售额$379.7 $302.2 $75.3 $— $757.2 
调整后的EBITDA利润率7.2 %12.8 %(9.7)%— 6.5 %
截至2021年1月3日的三个月期间
持续经营的净收益(亏损)$38.2 $34.0 $(0.5)$(56.0)$15.7 
所得税优惠— — — (4.1)(4.1)
利息支出— — — 23.1 23.1 
折旧及摊销8.8 9.7 4.9 3.7 27.1 
EBITDA47.0 43.7 4.4 (33.3)61.8 
基于份额和激励的薪酬— — — 6.9 6.9 
重组及相关费用2.6 1.5 — 4.9 9.0 
交易相关费用1.3 6.0 — 11.7 19.0 
未分配的分摊成本— — — 6.7 6.7 
库存采购逐步升级— 0.8 — — 0.8 
劲量投资收益— — — (6.0)(6.0)
法律和环境补救保留地— — 6.0 — 6.0 
Coevorden通行费相关费用— 1.6 — — 1.6 
其他— — — 0.1 0.1 
调整后的EBITDA$50.9 $53.6 $10.4 $(9.0)$105.9 
净销售额$378.5 $275.4 $82.3 $— $736.2 
调整后的EBITDA利润率13.4 %19.5 %12.6 %— 14.4 %



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目录
以下是SB/RH截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月的净收入与调整后EBITDA的对账。
SB/RH Holdings，LLC
(单位：百万)		高性能计算机GPCH&G公司整合
截至2022年1月2日的三个月期间
持续经营的净收益(亏损)$19.0 $11.7 $(15.8)$(45.0)$(30.1)
所得税优惠— — — (15.8)(15.8)
利息支出— — — 21.8 21.8 
折旧及摊销7.8 9.2 4.7 3.7 25.4 
EBITDA26.8 20.9 (11.1)(35.3)1.3 
基于份额和激励的薪酬— — — 5.6 5.6 
重组及相关费用0.6 11.4 — 5.4 17.4 
交易相关费用— 2.4 4.3 8.2 14.9 
未分配的分摊成本— — — 6.8 6.8 
法律和环境补救保留地— — (0.5)— (0.5)
Coevorden通行费相关费用— 1.5 — — 1.5 
其他— 2.5 — — 2.5 
调整后的EBITDA$27.4 $38.7 $(7.3)$(9.3)$49.5 
净销售额$379.7 $302.2 $75.3 $— $757.2 
调整后的EBITDA利润率7.2 %12.8 %(9.7)%— 6.5 %
截至2021年1月3日的三个月期间
持续经营的净收益(亏损)$38.2 $34.0 $(0.5)$(55.6)$16.1 
所得税优惠— — — (4.0)(4.0)
利息支出— — — 23.2 23.2 
折旧及摊销8.8 9.7 4.9 3.7 27.1 
EBITDA47.0 43.7 4.4 (32.7)62.4 
基于份额和激励的薪酬— — — 6.9 6.9 
重组及相关费用2.6 1.5 — 4.9 9.0 
交易相关费用1.3 6.0 — 11.7 19.0 
未分配的分摊成本— — — 6.7 6.7 
库存采购逐步升级— 0.8 — — 0.8 
劲量投资收益— — — (6.0)(6.0)
法律和环境补救保留地— — 6.0 — 6.0 
Coevorden通行费相关费用— 1.6 — — 1.6 
调整后的EBITDA$50.9 $53.6 $10.4 $(8.5)$106.4 
净销售额$378.5 $275.4 $82.3 $— $736.2 
调整后的EBITDA利润率13.4 %19.5 %12.6 %— 14.5 %




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目录
综合运营结果
以下是SBH在截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月期间的综合运营结果摘要。
(单位：百万，不包括%)
三个月期末
方差
2022年1月2日2021年1月3日
净销售额$757.2 $736.2 $21.0 2.9 %
毛利219.3 252.8 (33.5)(13.3)%
毛利率29.0 %34.3 %(530)Bps
运营费用243.1 227.0 16.1 7.1 %
利息支出21.8 23.1 (1.3)(5.6)%
其他营业外费用(收入)，净额0.6 (8.9)9.5 N/m
所得税优惠(16.0)(4.1)(11.9)290.2 %
持续经营的净(亏损)收入(30.2)15.7 (45.9)N/m
非持续经营所得的税后净额38.8 57.2 (18.4)(32.2)%
净收入8.6 72.9 (64.3)(88.2)%
N/m=无意义
净销售额。以下是截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月期间按部门划分的净销售额摘要，以及各自时期净销售额变化的主要组成部分。
(单位：百万，不包括%)
三个月期末
方差
2022年1月2日2021年1月3日
高性能计算机
$379.7 $378.5 $1.2 0.3 %
GPC
302.2 275.4 26.8 9.7 %
H&G
75.3 82.3 (7.0)(8.5)%
净销售额
$757.2 $736.2 21.0 2.9 %
(单位：百万)
三个月期末
截至2021年1月3日的净销售额
$736.2 
GPC增长
20.2 
高性能计算(HPC)的增长
6.3 
H&G的减少(14.7)
收购销售
16.5 
外币影响，净额
(7.3)
截至2022年1月2日的净销售额
$757.2 
毛利。这三个月的毛利润下降的主要原因是运费和投入成本在定价行动之前加速上涨，销量在COVID之后的销量增长和产品组合比上一年有所下降，但部分被生产率下降所抵消。
运营费用。这三个月的营业费用增加的原因是销售、一般和行政费用增加了1090万美元，这是因为分销成本上升，以及劳动力通胀和营业额造成的经营效率低下，继续投资于营销和新产品开发，但被包括基于股份的薪酬在内的激励性薪酬成本下降所抵消，重组和相关费用增加了820万美元，交易相关成本减少了410万美元。
利息支出。由于在上一年的再融资活动之后平均借款利率降低，这三个月的利息支出减少。
其他营业外收入，净额。由于上一年我们对Energizer普通股的投资实现了收益，本公司在2021年1月出售了剩余的投资，因此这三个月的其他营业外收入有所下降。
所得税。在这三个月期间，我们估计的年度有效税率受到美国境外收入的影响，这些收入需要缴纳美国税，包括对全球无形低税收入的美国税、某些不可抵扣的费用、不同于美国联邦法定税率的外国税率以及州所得税。在截至2022年1月2日的三个月中，由于本季度提交的修订申报表的影响，公司记录了320万美元的收益，公司还确认了本季度与股票补偿归属相关的额外250万美元收益。
非持续经营的收入。非持续经营的收入或亏损主要反映HHI部门非持续经营的收入，以及本公司于截至2019年9月30日的年度将其GBL和GAC部门剥离给Energizer的相关税收和法律赔偿的递增变化。在截至2019年9月30日的年度内，HHI部门的收入和与公司将其GBL和GAC部门剥离给Energizer相关的税收和法律赔偿的增量变化。在截至2022年1月2日的三个月里，可归因于HHI部门的非持续运营收入下降，原因是前一年大流行后销量下降，通胀成本增加和运费支出增加，但部分被定价行动和持有待售期间较低的折旧和摊销所抵消。
非控股权益。应占非控股权益的净收入反映了我们的非全资子公司应占会计权益的净收入份额。这一数额根据该子公司在该期间的净收益或亏损以及非SBH拥有的百分比权益而有所不同。
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某人/RH
以下是SB/RH在截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月期间的综合运营结果摘要：
(单位：百万，不包括%)
三个月期末
方差
2022年1月2日2021年1月3日
净销售额$757.2 $736.2 $21.0 2.9 %
毛利219.3 252.8 (33.5)(13.3)%
毛利率29.0 %34.3 %(530)Bps
运营费用242.8 226.4 16.4 7.2 %
利息支出21.8 23.2 (1.4)(6.0)%
其他营业外费用(收入)，净额0.6 (8.9)9.5 N/m
所得税优惠(15.8)(4.0)(11.8)295.0 %
持续经营的净(亏损)收入(30.1)16.1 (46.2)N/m
非持续经营所得的税后净额38.8 57.2 (18.4)(32.2)%
净收入8.7 73.3 (64.6)(88.1)%
N/m=无意义
这三个月的SB/RH的变化主要归因于前面讨论的SBH的变化。
细分财务数据
居家和个人护理
(单位：百万，不包括%)
三个月期末
方差
2022年1月2日2021年1月3日
净销售额
$379.7 $378.5 $1.2 0.3 %
营业收入20.4 36.7 (16.3)(44.4)%
营业利润率5.4 %9.7 %(430)Bps
调整后的EBITDA
$27.4 $50.9 $(23.5)(46.2)%
调整后的EBITDA利润率
7.2 %13.4 %(620)Bps
前三个月的净销售额增长受到拉塔姆地区扩大分销和强劲假日销量增长的推动，部分抵消了与供应链限制相关的产品可用性问题，以匹配持续的需求，以及与前一年补货订单和重新开业趋势导致的COVID后销量增长相比较。不包括不利的外汇影响，有机净销售额增加了630万美元，增幅为1.7%。
这三个月的营业收入、调整后的EBITDA和利润率下降，原因是运费和投入成本在增量定价行动之前加速上涨，以及对营销和新产品开发计划的持续投资，但部分被生产率的提高所抵消。
全球宠物护理
(单位：百万，不包括%)
三个月期末
方差
2022年1月2日2021年1月3日
净销售额
$302.2 $275.4 $26.8 9.7 %
营业收入12.3 34.1 (21.8)(63.9)%
营业利润率4.1 %12.4 %(830)Bps
调整后的EBITDA
$38.7 $53.6 $(14.9)(27.8)%
调整后的EBITDA利润率
12.8 %19.5 %(670)Bps
这三个月的净销售额增加，这是由于各地区大多数产品类别的销量持续增长，主要是大众市场零售对狗咀嚼和治疗以及水上消耗品的需求增加，从Armitage收购的销售额为880万美元，这受到COVID相关供应中断(包括主要供应商制造设施的临时关闭和持续的供应链限制对产品供应产生负面影响)的缓解。不包括不利的外汇兑换影响和收购销售，有机净销售额增加了2020万美元，增幅为7.3%。
这三个月的营业收入、调整后的EBITDA和利润率下降，原因是销量和增量运营成本下降，劳动力通胀和营业额造成效率低下，运费和投入成本在增量定价行动之前上涨，供应链限制，以及对营销和新产品计划的持续投资，但部分被生产率提高所抵消。
家与花园
(单位：百万，不包括%)
三个月期末
方差
2022年1月2日2021年1月3日
净销售额
$75.3 $82.3 $(7.0)(8.5)%
营业亏损(15.7)(0.5)(15.2)3,040.0 %
营业亏损率(20.8)%(0.6)%(2,020)Bps
调整后的EBITDA
$(7.3)$10.4 $(17.7)N/m
调整后的EBITDA利润率
(9.7)%12.6 %(2,230)Bps
N/m=无意义
前三个月所有产品类别的净销售额都有所下降，原因是上一年为解决年终零售商库存水平下降而增加的补货订单，以及本季度的供应链和运输挑战，将客户产品交付转移到了季度末之后，但被REPRIMATE公司770万美元的收购销售额所抵消。不包括收购销售额，有机净销售额下降了1470万美元，降幅为17.9%。
由于运费和投入成本上涨、持续的营销和产品开发投资以及产品组合转向利润率较低的产品，这三个月的营业收入、调整后的EBITDA和利润率都有所下降，但部分被定价行动和生产率提高所抵消。
流动性与资本资源
以下是分别截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月持续运营的SBH和SB/RH现金流摘要。
SBH
某人/RH
三个月期末(单位：百万)
2022年1月2日2021年1月3日2022年1月2日2021年1月3日
经营活动
$(255.8)$(110.7)$(288.3)$(115.3)
投资活动
$(14.0)$(76.8)$(14.0)$(76.8)
融资活动
$310.0 $(120.4)$342.6 $(113.6)
经营活动的现金流
SBH持续经营中使用的现金流增加了1.451亿美元，这主要是因为经营业绩下降，用于库存和通货膨胀成本的营运资本的现金增加，以及用于税收、交易和重组相关费用的现金增加，但利息支付的现金减少部分抵消了这一增长。SB/RH持续运营使用的现金流增加了1.73亿美元，这主要是由于上文讨论的项目造成的，除了根据该公司上一年的税收分享协议，由于联邦净运营亏损而向母公司增加的运营现金流出。
投资活动的现金流
用于SBH持续业务投资活动的现金流减少了6280万美元，主要是因为收购Armitage支付了1.298亿美元的现金，上一年出售Energizer普通股的净收益为6050万美元，资本支出增加了650万美元，这主要是因为将公司的全企业操作系统更新到SAP S/4 HANA的增量投资。用于SB/RH投资活动的现金流减少的主要原因是前面讨论的项目。
融资活动的现金流
用于持续经营的融资活动提供的现金流增加了4.304亿美元，这主要是由于Revolver Facility的借款增加，但被股票回购活动的增加和基于股票的股票奖励增加(从LTIP赠款中预扣付款)部分抵消。在截至2022年1月2日的三个月中，该公司实现了4.65亿美元的Revolver Facility收益，其他未偿债务摊销了320万美元。参考附注10-债务请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注，了解有关债务借款的更多信息。在截至2022年1月2日的三个月期间，公司回购了1.1亿美元的库存股，平均成本为97.44美元，除通过公司基于股份的补偿计划外，没有发行普通股。看见附注15-股东权益请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注，以了解更多详情。在截至2022年1月2日和2021年1月3日的三个月里，SBH分别支付了1730万美元和1780万美元的现金股息，或每股0.42美元。SB/RH融资活动的现金流增加了4.562亿美元，高度依赖SBH的融资现金流活动。
流动性展望
我们从经营活动中产生大量现金流的能力，再加上我们进入信贷市场的预期能力，使我们能够执行我们的增长战略，并向股东返还价值。我们根据债务协议支付借款本金和利息的能力，以及我们为计划中的资本支出提供资金的能力，将取决于未来产生现金的能力，而在一定程度上，这在一定程度上受到一般经济、金融、竞争、监管和其他条件的制约。根据我们目前的运营水平、现有的现金余额和信贷安排下的可获得性，我们预计至少在未来12个月内，来自运营的现金流将足以满足我们的运营和资本支出需求。此外，我们相信，我们的信贷安排下的可用性和进入资本市场的机会足以实现我们的长期战略计划。截至2022年1月2日，公司在我们的信贷安排下，扣除未偿还信用证后的借款可用金额为1.16亿美元。SB/RH的流动性和资本来源高度依赖SBH的现金流活动。
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目录
短期融资需求主要包括营运资金需求、重组计划、资本支出以及定期支付长期债务的本金和利息。长期融资需求在很大程度上取决于潜在的增长机会，包括收购活动和偿还或再融资我们的长期债务。我们可能会不时地寻求回购我们普通股的股票。这类回购(如果有的话)将取决于当时的市场状况、我们的流动性要求以及其他因素。我们的长期流动性可能会受到我们借入额外资金、重新谈判现有债务以及以对我们有利的条款筹集股本的能力的影响。我们也有与固定福利计划相关的长期义务，预期最低所需供款对合并集团来说并不重要。
我们维持着一种资本结构，我们认为这种结构为我们提供了足够的信贷市场渠道。与强劲的运营现金流相结合，我们的资本结构提供了必要的灵活性，以追求战略增长机会并向股东返还价值。该公司进入资本市场的机会和融资成本可能取决于该公司的信用评级。公司目前的借款都不会因为信用评级下调而违约或加速，尽管公司信用评级的下调可能会增加未来借款的费用和利息。截至2022年1月2日，我们已遵守高级信贷协议下的所有契诺，以及规管3.875厘、5.00厘、5.50厘、5.75厘及4.00厘债券的契约。
考虑到我们的国际业务，我们的现金余额有一部分位于美国以外。我们通过审查全球集团的可用现金余额以及获取这些现金的成本效益，集中管理我们的全球现金需求。我们通常从非美国子公司汇回现金，前提是汇回的费用不被认为是实质性的。持有我们存款的交易对手由主要金融机构组成。
我们的大部分业务不被认为是季节性的，全年的销售周期在本财年总体上是一致的，除了我们的H&G部门。由于客户的季节性购买模式和促销活动的时间安排，H&G的销售额通常在日历年度的前六个月(公司第二和第三财季)达到顶峰。这种季节性要求公司在消费者购买旺季之前发运大量产品，这可能会影响现金流需求，以满足本财年早些时候的制造和库存要求，并在整个旺季延长信贷期限和/或促销折扣。
本公司订立保理协议和客户供应链融资安排，以规定向无关的第三方金融机构出售某些贸易应收账款。保理应收账款计入无追索权的销售，出售的应收账款余额在销售交易时从合并资产负债表中移出，收到的收益确认为营运现金流。此外，该公司还为自愿供应链融资计划提供便利，为其某些供应商提供机会，由供应商和参与的金融机构自行决定将公司应收账款(公司的贸易应付账款)出售给无关的第三方金融机构。本公司或其附属公司不会提供任何担保，我们亦不会与供应商订立任何有关他们参与的协议。该公司的责任仅限于按照与其供应商谈判的原始条款付款，无论供应商是否将其应收账款出售给金融机构，并继续确认为公司简明综合资产负债表上的应付账款，现金流量活动确认为营运现金流。
截至本报告之日，新冠肺炎疫情尚未对我们的运营和现金流产生实质性的影响，也没有对公司的流动性状况产生实质性的负面影响，尽管不能保证它在未来不会对我们产生实质性的负面影响。尽管如此，我们仍在积极监控我们的全球现金余额和流动性，如有必要，我们可能会重新启动缓解措施，以管理非关键支出并评估运营支出，以保存现金和流动性。尽管最近的通胀成本和运费成本不断上升，但我们继续产生运营现金流，以满足我们的短期流动性需求，我们预计将继续进入资本市场，尽管我们无法保证我们有能力做到这一点。然而，新冠肺炎疫情造成的经济和社会混乱可能导致全球资本市场的中断和波动，这取决于未来的发展，可能会影响我们未来的资本资源和流动性。
在截至2022年1月2日的三个月期间，我们的债务义务、租赁义务、员工福利义务或之前在我们的Form 10-K年度报告中讨论的其他合同义务或商业承诺没有实质性变化。我们没有任何表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来的影响，这些安排对投资者来说是重要的。
批判性 会计核算 政策和估算
正如我们在截至2021年9月30日的年度报告Form 10-K中讨论的那样，我们的关键会计估计没有实质性变化。
新会计公告
看见附注1-列报基础和重要会计政策请参阅本季度报告中其他地方的简明综合财务报表附注，以了解有关新采用的会计声明和最近尚未采用的会计声明的信息。
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目录
担保人声明-SB/RH
印度国家银行发行了2025年发行的5.75%债券、2026年发行的4.00%债券、2029年发行的5.00%债券、2030年发行的5.50%债券以及2031年发行的3.875%债券(统称为“债券”)。债券由SB/RH和印度国家银行的国内子公司以优先无抵押的方式无条件地共同和各自担保。该等票据及相关担保与所有印度国家银行及担保人现有及未来的优先债务享有同等的偿付权，而优先于所有印度国家银行及担保人的未来债务(明示规定其从属于票据及相关担保)。非担保人子公司主要由印度国家银行的外国子公司组成。
下列财务信息由债务人的汇总财务信息组成，在合并的基础上列报。“债务人”包括作为债务发行人的印度国家银行的财务报表、作为母担保人的SB/RH公司和作为子担保人的印度国家银行的国内子公司。印度国家银行和担保人之间的公司间余额和交易已经取消。对非担保人子公司的投资以及这些非担保人子公司的收益或亏损已被排除在外。
三个月期满年终
(单位：百万)2022年1月2日2021年9月30日
运营报表数据
第三方净销售额$383.2 $1,774.2 
公司间对非担保人子公司的净销售额4.4 18.8 
净销售额387.6 1,793.0 
毛利79.4 555.5 
营业亏损(83.2)(79.5)
持续经营净亏损(84.6)(116.2)
净(亏损)收入(66.4)28.6 
可归因于控股权益的净(亏损)收入(66.4)28.6 
财务状况数据报表
流动资产$2,117.0 $1,999.1 
非流动资产2,274.2 2,090.2 
流动负债799.9 936.1 
非流动负债3,552.4 2,881.7 
截至2022年1月2日和2021年9月30日，债务人到期非担保子公司的金额如下：
(单位：百万)2022年1月2日2021年9月30日
财务状况数据报表
非担保人子公司的当期应收账款$41.5 $9.5 
非担保人子公司的长期应收账款393.4 202.8 
应付给非担保人子公司的当期款项229.6 266.2 
与非担保人子公司的长期债务360.1 123.3 
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险因素
在截至2022年1月2日的三个月期间，公司的市场风险没有发生重大变化。有关其他信息，请参阅附注10-债务和附注12-衍生工具包括在季度报告其他部分的简明合并财务报表，并第II部，第7A项在公司截至2021年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中。
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项目4.控制和程序

SPECTRUM Brands Holdings，Inc.
信息披露控制和程序的评估。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，根据交易所法案下的规则13a-15(B)，评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时，我们的披露控制和程序(该术语在交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。基于这一评估，SBH的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序是有效的，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在适用的美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并被积累并传达给SBH的管理层，包括SBH的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化。在截至2022年1月2日的三个月期间，我们对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法修订后的规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对控制措施有效性的限制。SBH的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，预计SBH的披露控制和程序或SBH对财务报告的内部控制不会阻止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和操作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证SBH内的所有控制问题和欺诈(如果有的话)都已被检测到。
SB/RH Holdings，LLC
信息披露控制和程序的评估。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，根据交易所法案下的规则13a-15(B)，评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时，我们的披露控制和程序(该术语在交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。基于这一评估，SB/RH的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官已经得出结论，截至该日，我们的披露控制和程序是有效的，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在适用的美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并被积累并酌情传达给SB/RH的管理层，包括SB/RH的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化。在截至2022年1月2日的三个月期间，我们对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法修订后的规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对控制措施有效性的限制。SB/RH的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，不希望SB/RH的披露控制和程序或SB/RH对财务报告的内部控制可以防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和操作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证已检测到SB/RH内的所有控制问题和欺诈实例(如果有)。
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第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
诉讼
我们是通常在正常业务过程中出现的各种诉讼事项的被告。请参阅下面的风险因素和附注19--承付款和或有事项包括在本季度报告的其他部分.根据目前掌握的信息，我们认为目前悬而未决的任何事项或程序都不会对我们的经营业绩、财务状况、流动性或现金流产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
有关我们风险因素的信息包含在我们于2021年11月23日提交给美国证券交易委员会的截至2021年9月30日的财年Form 10-K年度报告中的第1A项。我们相信，截至2022年1月2日，除以下讨论的风险因素发生变化外，与截至2021年9月30日的Form 10-K年度报告第1A项披露的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化。
拟议中的对三星产品的收购还有待监管部门的批准。
完成对Tristar Products，Inc.(“Tristar”)的收购受某些习惯条件的约束，其中包括：(I)收到习惯的反垄断监管批准，(Ii)对Tristar没有重大不利影响，(Iii)双方陈述和担保的准确性(通常受购买协议中描述的习惯重大不利影响标准或其他习惯实质性资格的约束)，以及(Iv)双方实质性遵守各自在购买协议下的契诺和协议。本公司可能没有获得交易所需的批准和其他许可，或者可能没有及时收到这些批准和其他许可，这可能会影响我们及时完成交易的能力，甚至根本不会。如果收到此类批准，它们可能会施加条款、条件或限制，这些条款、条件或限制可能导致未能达到购买协议中规定的成交条件，或可能对要收购的业务产生重大不利影响，显著降低交易的好处，和/或在交易完成后对公司产生不利影响。在获得所需授权、批准或同意方面的任何延误，或施加不利的条款、条件或限制，都可能对要收购的业务产生重大不利影响，显著降低交易和/或公司的利益。
我们面临与许多未决或预期的并购交易和重组相关的风险。
正如之前宣布的，2021年9月8日，我们宣布拟将我们的HHI部门出售给ASSA ABLOY(“HHI资产剥离”)。2022年2月4日，我们宣布已达成收购三星的协议(“收购三星”)，并宣布计划将待收购的三星业务与我们现有的家庭和个人护理业务合并(“家电重组”)，目的是最终寻求一项独立的、纯粹发挥作用的全球家电业务(创建这样的公司，即“新家电公司”)。2022年2月4日，我们还宣布计划将公司转型为一家由我们的全球宠物护理和家居花园业务组成的纯游戏公司(创建这样的公司，即“新光谱”)，这取决于完成HHI资产剥离、三星收购、家电重组和新家电公司的创建。完成HHI资产剥离和三星收购，以及完成完成家电重组和创建新家电公司和新频谱(统称为“交易”)所需的交易，存在许多风险和不确定性，包括：
•交易的完成受若干条件和要求的制约，其中一些条件和要求不在我们的控制范围之内；
•由于与交易相关的不确定性，公司与第三方(包括客户、供应商和服务提供商)现有的和未来的业务关系可能会中断；
•我们可能会产生与交易相关的重大交易成本，这些成本可能会超过目前预期的成本；
•我们打算用手头的现金和新债务的收益来支付某些交易，包括收购三星的交易。不能保证这些额外债务将以有吸引力的条件可用和/或可用；
•不可预见的事件，包括新冠肺炎疫情，可能会推迟或阻止交易的完成，或者对交易的预期收益产生负面影响；
•我们可能无法成功执行交易，因而无法在预定时间内实现交易的预期效益和节省的成本，或者根本不能实现交易的预期效益和成本节约；以及
•考虑到围绕悬而未决的交易的不确定性，我们可能难以留住、激励和吸引高管和其他员工。
任何前述风险和不确定性都可能对我们的收益、现金流、财务状况和/或股票价格产生重大不利影响。
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第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
2021年5月4日，董事会批准了一项新的股票回购计划，授权购买至多10亿美元的普通股。新的股票回购计划立即开始实施，取代了以前的计划。该授权有效期为36个月。股票回购计划允许在公开市场或通过私下协商的交易回购股票，包括通过直接购买或根据衍生工具或其他交易(包括根据加速股票回购协议、撰写和结算看跌期权以及购买和行使看涨期权)进行的购买。将回购的股票数量，以及任何回购的时间，将取决于股价、经济和市场状况以及公司和监管要求等因素。股票回购计划可以随时暂停、修改或者终止。
下表汇总了截至2022年1月2日的三个月内根据前一计划进行的普通股回购：
总数
的股份
购得
平均值
支付的价格
每股
总数
所购股份的百分比
作为计划的一部分
近似美元值
的股份，这些股份可能
但仍将被购买
截至2021年9月30日862,667 $93.13 862,667 $919,661,398 
2021年10月1日至2021年10月31日436,800 95.91 436,800 877,769,227 
2021年11月1日至2021年11月28日305,400 97.86 305,400 847,882,919 
2021年11月29日至2022年1月2日386,300 98.85 386,300 809,697,953 
截至2022年1月2日1,991,167 $95.57 1,991,167 $809,697,953 
在截至2021年9月30日的第四季度，SBH进行了1.5亿美元的规则10b5-1回购，以促进2022年9月16日之前的每日市场份额回购，直到达到上限或该计划终止。截至2022年1月2日，根据10b5-1回购计划回购了1.259亿美元。
项目5.其他信息
无
项目6.展品
请参阅“展览品索引”(Exhibit Index)。

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目录
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
日期：2022年2月4日
SPECTRUM BRANES控股公司
由以下人员提供：
/s/Jeremy W.Smeltser
杰里米·W·斯梅尔策
执行副总裁兼首席财务官
(首席财务官)
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目录
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
日期：2022年2月4日
SB/RH Holdings，LLC
由以下人员提供：
/s/Jeremy W.Smeltser
杰里米·W·斯梅尔策
执行副总裁兼首席财务官
(首席财务官)
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展品索引
附件10.1
于二零二一年十二月十日由本公司、SB/RH Holdings、担保方、贷款方不时与加拿大皇家银行(行政代理人)订立之修订及重订信贷协议(日期为二零二零年六月三十日之修订及重订信贷协议)。
附件21.1
担保人子公司名单**
附件31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)条或第15d-14(A)条规定的首席执行官证书。SPECTRUM Brands Holdings，Inc.*
附件31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法第13a-14(A)条或第15d-14(A)条所要求的首席财务官证明。SPECTRUM Brands Holdings，Inc.*
附件31.3
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)条或第15d-14(A)条规定的首席执行官证书。SB/RH Holdings，LLC*
附件31.4
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法第13a-14(A)条或第15d-14(A)条所要求的首席财务官证明。SB/RH Holdings，LLC*
附件32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席执行官的认证。SPECTRUM Brands Holdings，Inc.*
附件32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明。SPECTRUM Brands Holdings，Inc.*
附件32.3
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席执行官的认证。SB/RH Holdings，LLC*
附件32.4
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明。SB/RH Holdings，LLC*
101.INS
XBRL实例文档**
101.SCH
XBRL分类扩展架构文档**
101.CAL
XBRL分类扩展计算链接库文档**
101.DEF
XBRL分类扩展定义Linkbase文档**
101.LAB
XBRL分类扩展标签Linkbase文档**
101.PRE
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档**
*随函存档
**根据S-T法规，本季度报告10-Q表格附件101中与XBRL相关的信息应被视为已“提供”，而不是“已存档”。
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