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NonSegmentMember2020-04-012020-12-310000927653Mck:NotesAndDebenturesExtinguishedFebruary72018Member美国-GAAP：LoansPayableMember2021-04-012021-12-31
目录                                          
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年12月31日
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期            至            
委托文件编号：1-13252
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/927653/000092765322000017/mck-20211231_g1.jpg
麦凯森公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州94-3207296
(州或其他司法管辖区
指公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
6555国道161号公路,
欧文, TX75039
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(972) 446-4800
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
(每节课的标题)(商品代号)(注册的每间交易所的名称)
普通股，面值0.01美元MCK纽约证券交易所
1.500% Notes due 2025MCK25纽约证券交易所
1.625% Notes due 2026MCK26纽约证券交易所
3.125% Notes due 2029MCK29纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器 ☒加速文件管理器 ☐
非加速文件服务器 ☐规模较小的报告公司 ☐
新兴成长型公司☐
If对于新兴成长型公司，注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易所法”第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则，并用勾选标记标明注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。149,798,378截至2021年12月31日，发行人的普通股已发行。

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麦凯森公司

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项目页面
第一部分-财务信息
1
简明合并财务报表
截至三个月和九个月的简明综合业务报表2021年12月31日和2020
3
截至三个月和九个月的简明综合全面收益(亏损)表2021年12月31日和2020
4
截至以下日期的简明综合资产负债表2021年12月31日和March 31, 2021
5
截至三个月和九个月的股东权益(亏损)简明合并报表2021年12月31日和2020
6
截至九个月的简明合并现金流量表2021年12月31日和2020
8
金融票据
9
     注1-重要会计政策
9
     注2-持有待售
10
     附注3--重组、减值及相关费用
12
     附注4--所得税
15
     附注5-可赎回非控制性权益及非控制性权益
16
     附注6-普通股每股收益(亏损)
18
     附注7-商誉和无形资产，净额
19
     附注8--债务和融资活动
21
     附注9--养恤金福利
23
     附注10-对冲活动
23
     附注11-公允价值计量
26
     附注12--承付款和或有负债
28
     附注13-股东权益(赤字)
33
     附注14-业务分类
37
2
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
40
3
关于市场风险的定量和定性披露
62
4
管制和程序
62
第二部分-其他资料
1
法律程序
63
1A
风险因素
63
2
未登记的股权证券销售和收益的使用
63
3
高级证券违约
64
4
煤矿安全信息披露
64
5
其他信息
64
6
陈列品
65
签名
66


2
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麦凯森公司

第一部分-财务信息

第1项。    简明合并财务报表。

简明合并业务报表
(单位：百万，每股除外)
(未经审计)
 
截至12月31日的三个月，截至12月31日的9个月，
 2021202020212020
收入$68,614 $62,599 $197,864 $179,086 
销售成本(65,186)(59,448)(188,052)(170,235)
毛利3,428 3,151 9,812 8,851 
销售、分销、一般和管理费用(3,105)(2,291)(8,006)(6,625)
索赔和诉讼费用，净额(7)(8,067)(193)(7,936)
商誉减值费用— — — (69)
重组、减值及相关费用
(18)(155)(208)(271)
总运营费用(3,130)(10,513)(8,407)(14,901)
营业收入(亏损)298 (7,362)1,405 (6,050)
其他收入，净额20 54 202 152 
债务清偿损失— — (191)— 
利息支出(41)(55)(135)(165)
所得税前持续经营所得(亏损)277 (7,363)1,281 (6,063)
所得税优惠(费用)(238)1,189 (396)1,011 
持续经营的收入(亏损)39 (6,174)885 (5,052)
非持续经营亏损，税后净额— — (3)(1)
净收益(亏损)39 (6,174)882 (5,053)
可归因于非控股权益的净收入(46)(52)(136)(152)
可归因于McKesson公司的净收益(亏损)$(7)$(6,226)$746 $(5,205)
可归因于McKesson公司的普通股每股收益(亏损)
稀释
持续运营
$(0.04)$(39.03)$4.81 $(32.28)
停产经营
— — (0.02)(0.01)
总计
$(0.04)$(39.03)$4.79 $(32.29)
基本信息
持续运营
$(0.04)$(39.03)$4.87 $(32.28)
停产经营
— — (0.02)(0.01)
总计
$(0.04)$(39.03)$4.85 $(32.29)
加权平均已发行普通股
稀释151.6 159.5 155.8 161.2 
基本信息151.6 159.5 154.0 161.2 

请参阅财务附注
3
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麦凯森公司

简明综合全面收益表(亏损)
(单位：百万)
(未经审计)
 
 截至12月31日的三个月，截至12月31日的9个月，
 2021202020212020
净收益(亏损)$39 $(6,174)$882 $(5,053)
其他综合收益(亏损)，税后净额
外币折算调整
16 107 (8)181 
现金流套期保值的未实现收益(亏损)(6)(12)2 (36)
与退休相关的福利计划的变化
(2)24 2 16 
其他综合收益(亏损)，税后净额8 119 (4)161 
综合收益(亏损)47 (6,055)878 (4,892)
可归因于非控股权益的全面收益(44)(77)(137)(113)
麦凯森公司的全面收益(亏损)$3 $(6,132)$741 $(5,005)

请参阅财务附注
4
目录
麦凯森公司

压缩合并资产负债表
(单位：百万，每股除外)
(未经审计)
2021年12月31日March 31, 2021
资产
流动资产
现金和现金等价物$2,754 $6,278 
应收账款净额18,355 19,181 
库存，净额19,024 19,246 
持有待售资产5,534 12 
预付费用和其他费用831 665 
流动资产总额46,498 45,382 
财产、厂房和设备、净值2,064 2,581 
经营性租赁使用权资产1,581 2,100 
商誉9,462 9,493 
无形资产净额2,130 2,878 
其他非流动资产1,973 2,581 
总资产$63,708 $65,015 
负债、可赎回的非控股权益和权益(赤字)
流动负债
应付汇票和应付帐款$37,183 $38,975 
短期借款372 — 
长期债务的当期部分438 742 
经营租赁负债的当期部分294 390 
持有待售债务4,833 9 
其他应计负债4,332 3,987 
流动负债总额47,452 44,103 
长期债务5,518 6,406 
长期递延税项负债1,369 1,411 
长期经营租赁负债1,391 1,867 
长期诉讼责任7,153 8,067 
其他非流动负债1,612 1,715 
可赎回的非控股权益— 1,271 
麦凯森公司股东赤字
优先股，$0.01面值，100授权股份，不是已发行或已发行股份
— — 
普通股，$0.01面值，800授权股份及275和273分别于2021年12月31日和2021年3月31日发行的股票
2 2 
额外实收资本7,411 6,925 
留存收益8,734 8,202 
累计其他综合损失(1,655)(1,480)
国库股，按成本价计算，125和115股票分别于2021年12月31日和2021年3月31日
(15,766)(13,670)
麦凯森公司股东亏损总额(1,274)(21)
非控制性权益487 196 
总股本(赤字)(787)175 
总负债、可赎回的非控股权益和权益(赤字)$63,708 $65,015 
请参阅财务附注
5
目录
麦凯森公司

简明合并股东权益报表(亏损)
(单位：百万，每股除外)
(未经审计)

截至2021年12月31日的三个月
普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失财务处非控制性
利益		总计
赤字
股票金额普通股金额
余额，2021年9月30日
275 $2 $7,311 $8,812 $(1,665)(122)$(15,031)$484 $(87)
根据雇员计划发行股票，扣除没收后的净额— — 63 — — — (7)— 56 
基于股份的薪酬— — 36 — — — — — 36 
向非控股权益支付款项— — — — — — — (38)(38)
其他综合收益(亏损)— — — — 10 — — (2)8 
净收益(亏损)— — — (7)— — — 46 39 
普通股回购— — — — (3)(728)— (728)
将经常性赔偿重新分类为其他应计负债— — — — — — — (3)(3)
宣布的现金股息，$0.47每股普通股
— — — (72)— — — — (72)
其他— — 1 1 — — — — 2 
余额，2021年12月31日
275 $2 $7,411 $8,734 $(1,655)(125)$(15,766)$487 $(787)


截至2020年12月31日的三个月
普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失财务处非控制性
利益		总计
权益(赤字)
股票金额普通股金额
余额，2020年9月30日
273 $2 $6,780 $13,890 $(1,597)(112)$(13,185)$200 $6,090 
根据雇员计划发行股票，扣除没收后的净额— — 16 — — — (2)— 14 
基于股份的薪酬— — 51 — — — — — 51 
向非控股权益支付款项— — — — — — — (41)(41)
其他综合收益— — — — 94 — — — 94 
净收益(亏损)— — — (6,226)— — — 41 (6,185)
普通股回购— — — — — (2)(231)— (231)
宣布的现金股息，$0.42每股普通股
— — — (67)— — — — (67)
其他— — — (2)— — — — (2)
余额，2020年12月31日
273 $2 $6,847 $7,595 $(1,503)(114)$(13,418)$200 $(277)
请参阅财务附注
6
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麦凯森公司

简明合并股东权益报表(亏损)
(单位：百万，每股除外)
(未经审计)

截至2021年12月31日的9个月
普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失财务处非控制性
利益		总计
权益(赤字)
股票金额普通股金额
余额，2021年3月31日
273 $2 $6,925 $8,202 $(1,480)(115)$(13,670)$196 $175 
根据雇员计划发行股票，扣除没收后的净额2 — 174 — — — (67)— 107 
基于股份的薪酬— — 112 — — — — — 112 
向非控股权益支付款项— — — — — — — (117)(117)
其他综合损失— — — — (5)— — (2)(7)
净收入— — — 746 — — — 128 874 
麦凯森欧洲股份公司非控股股东行使认股权— — 178 — (170)— — — 8 
普通股回购— — 21 — — (10)(2,029)— (2,008)
McKesson Europe AG可赎回非控股权益的重新分类— — — — — — — 287 287 
将经常性赔偿重新分类为其他应计负债— — — — — — — (5)(5)
宣布的现金股息，$1.36每股普通股
— — — (211)— — — — (211)
其他— — 1 (3)— — — — (2)
余额，2021年12月31日
275 $2 $7,411 $8,734 $(1,655)(125)$(15,766)$487 $(787)


截至2020年12月31日的9个月
普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失财务处非控制性
利益		总计
权益(赤字)
股票金额普通股金额
余额，2020年3月31日
272 $2 $6,663 $13,022 $(1,703)(110)$(12,892)$217 $5,309 
期初留存收益调整：采用新会计准则— — — (13)— — — — (13)
余额，2020年4月1日272 2 6,663 13,009 (1,703)(110)(12,892)217 5,296 
根据雇员计划发行股票，扣除没收后的净额1 — 55 — — — (26)— 29 
基于股份的薪酬— — 110 — — — — — 110 
向非控股权益支付款项— — — — — — — (134)(134)
其他综合收益— — — — 200 — — — 200 
净收益(亏损)— — — (5,205)— — — 120 (5,085)
麦凯森欧洲股份公司非控股股东行使认股权— — 3 — — — — — 3 
普通股回购— — — — — (4)(500)— (500)
宣布的现金股息，$1.25每股普通股
— — — (203)— — — — (203)
其他— — 16 (6)— — — (3)7 
余额，2020年12月31日
273 $2 $6,847 $7,595 $(1,503)(114)$(13,418)$200 $(277)
请参阅财务附注
7
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麦凯森公司
简明合并现金流量表
(单位：百万)
(未经审计)
 截至12月31日的9个月，
 20212020
经营活动
净收益(亏损)$882 $(5,053)
调整至经营活动提供的现金净额：
折旧215 237 
摊销383 429 
商誉和长期资产减值费用128 236 
递延税金12 (1,520)
与后进先出盘存法关联的信用(79)(115)
非现金经营租赁费用198 264 
出售企业和投资的损失(收益)(117)50 
持有待售的欧洲企业1,271 — 
其他非现金项目452 67 
资产和负债变动(扣除收购因素)：
应收账款(1,925)1,500 
盘存(1,659)(2,046)
应付汇票和应付帐款1,612 (1,240)
经营租赁负债(276)(291)
税费176 184 
诉讼责任146 8,067 
其他128 403 
经营活动提供的净现金1,547 1,172 
投资活动
财产、厂房和设备的付款(253)(293)
资本化软件支出(127)(134)
收购，扣除现金、现金等价物和收购的限制性现金后的净额(6)(33)
出售企业和投资所得，净额197 325 
其他(83)(75)
用于投资活动的净现金(272)(210)
融资活动
短期借款收益3,642 5,455 
偿还短期借款(3,270)(5,303)
发行长期债券所得款项498 500 
偿还长期债务(1,646)(1,030)
债务清偿付款(184)— 
普通股交易：
发行
174 55 
股份回购(1,986)(500)
支付的股息(206)(209)
麦凯森欧洲股份公司非控股股东行使认股权(1,031)(49)
其他(323)(95)
用于融资活动的净现金(4,332)(1,176)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响35 (77)
分类在待售资产内的现金、现金等价物和限制性现金(215)— 
现金、现金等价物和限制性现金净减少(3,237)(291)
期初现金、现金等价物和限制性现金6,396 4,023 
期末现金、现金等价物和限制性现金3,159 3,732 
减去：包括在预付费用和其他费用中的期末限制性现金
(405)(155)
期末现金和现金等价物
$2,754 $3,577 
请参阅财务附注
8
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麦凯森公司
财务票据
(未经审计)

1.    重大会计政策
业务性质：McKesson Corporation(“McKesson”或“The Company”)是医疗保健供应链管理解决方案、零售药房、社区肿瘤学和专科护理以及医疗保健信息解决方案的全球领先企业。McKesson与医疗保健领域的制药制造商、供应商、药店、政府和其他组织合作，帮助在正确的时间、安全和经济高效地向正确的患者提供正确的药品、医疗产品和医疗保健服务。该公司于#年报告其财务业绩。四可报告部门：美国制药、处方药技术解决方案(“RxTS”)、医疗外科解决方案和国际。有关更多信息，请参阅财务附注14，“业务细分”。
演示基础：McKesson的简明综合财务报表包括所有全资子公司和多数股权或控股公司的财务报表。对于公司所有权低于100%的合并子公司，可分配给非控制性权益的净收入或亏损部分在简明综合经营报表中报告为“可归因于非控制性权益的净收入”。所有重要的公司间余额和交易都已在合并中冲销，包括权益法投资的交易中的公司间部分。
如果本公司是某一实体的多数股东或对该实体拥有投票权，则该公司认为自己控制该实体。该公司还通过投票权以外的方式评估控制权，并确定哪个业务实体是可变利益实体(VIE)的主要受益者。当公司确定自己是VIE的主要受益者时，公司将合并VIE。对本公司没有控制权但有能力对经营和财务政策产生重大影响的业务实体的投资采用权益法核算。
简明综合财务报表乃根据美国(下称“美国”)普遍接受的会计原则编制。由于中期财务报告符合美国公认会计原则以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定，因此并不包括通常包含在年度合并财务报表中的所有信息和披露。
为了按照公认会计原则编制财务报表，管理层必须作出估计和假设，以影响截至这些财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内的收入和费用。实际金额可能与这些估计金额不同。本公司继续评估冠状病毒病2019年(“新冠肺炎”)大流行的持续影响，包括经济后果。随着新冠肺炎的进一步发展，公司的会计估计和假设可能会随着时间的推移而变化，并可能在未来一段时间内发生重大变化。管理层认为，未经审计的简明综合财务报表包括所有必要的正常经常性调整，以便公平地列报McKesson在所列中期的财务状况、经营业绩和现金流量。
截至2021年12月31日的三个月和九个月的运营结果不一定代表全年可能预期的结果。阅读这些中期财务报表时，应结合公司此前于2021年5月12日向美国证券交易委员会提交的截至2021年3月31日的财年10-K表格年度报告中包含的年度经审计财务报表、会计政策和财务说明。
该公司的会计年度从4月1日开始，到3月31日结束。除非另有说明，否则所有提及特定年度的内容均指本公司的会计年度。
上一年度的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

9
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麦凯森公司
财务报告(续)
(未经审计)
最近采用的会计公告
2022年第一季度，本公司预期采用会计准则更新(ASU)2019-12年，所得税(话题740)：简化所得税会计它消除了与期间内税收分配方法、过渡期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债有关的某些例外情况。该指导意见还简化和澄清了所得税会计的某些其他方面。采纳这一修订的指导方针并未对公司的简明综合财务报表或披露产生实质性影响。
2.    持有待售
2021年7月，该公司宣布有意退出欧洲业务。将以出售方式处置的若干欧洲业务(“出售集团”)的资产和负债，如果其账面价值主要预期通过出售交易而不是继续使用而收回，则归类为“持有以待出售”。当处置集团可以立即出售并且出售可能性很大时，就会进行分类。当存在出售协议，或管理层承诺在一年内出售资产的计划时，通常会满足这些标准。出售集团按账面价值或公允价值减去出售成本中较低者计量，出售集团内包括的长期资产不会折旧或摊销。出售集团的公允价值减去任何出售成本，在其仍被归类为持有待售的每个报告期进行评估，对账面价值或公允价值减去出售成本较低的任何重新计量均报告为对出售集团账面价值的调整。符合持有待售分类的资产和负债为#美元。5.510亿美元和4.8分别为2021年12月31日和2021年12月31日的10亿美元12百万美元和$92021年3月31日，分别为100万。截至2021年12月31日的金额主要包括与该公司欧洲资产剥离活动有关的处置集团，如下所述。在截至2021年12月31日的三个月和九个月内，公司记录的费用总额为$879百万美元和$1.4本集团的资产及负债分别为30亿欧元，主要用于重新计量与下文讨论的欧洲资产剥离活动相关的处置集团的资产和负债，以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者为准。这些费用在很大程度上是由英镑和欧元的贬值推动的。在截至2020年12月31日的三个月和九个月内，公司录得亏损$47百万美元和$57分别与其德国药品批发业务对与沃尔格林靴子联盟(Walgreens Boots Alliance)的合资企业的贡献有关，该合资企业于2020年11月1日完成。本公司确定被分类为持有待售的出售集团不符合分类为非持续经营的标准，根据其定量和定性评估，不被视为重大处置。
欧洲资产剥离活动
2021年7月5日，该公司签订了一项协议，出售其在欧盟(“欧盟”)的某些业务。位于法国、意大利、爱尔兰、葡萄牙、比利时和斯洛文尼亚，连同其德国总部和伤口护理业务(立陶宛共享服务中心的一部分)，以及其在荷兰一家合资企业(“欧盟处置集团”)的所有权股份，以欧元的收购价出售给菲尼克斯集团1.210亿美元(或约合50亿美元)1.4经某些项目调整(包括现金、净债务和营运资本调整)，减去交易结束日McKesson Europe AG(“McKesson Europe”)少数股东持有的非控股权益的价值。这笔交易预计将在2023财年上半年完成，前提是满足惯常的完成条件，包括获得适用的监管批准。截至2021年12月31日，欧盟处置小组，由$3.110亿美元的资产和2.3在简明综合资产负债表中，主要属于公司国际部门的10亿美元负债分别被归类为“持有待售资产”和“持有待售负债”。
在截至2021年12月31日的三个月和九个月内，公司记录的费用总额为$26百万美元和$517分别用于重新衡量欧盟处置集团的账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者。这些费用还包括个别资产的减值，例如在对欧盟处置集团进行整体调整之前，某些未来将不会使用的内部使用软件。重新计量调整包括净亏损#美元。230在欧元贬值的推动下，与欧盟处置集团相关的累积其他综合收入余额相关的600万欧元。这些费用被记录在简明综合经营报表中的“销售、分销、一般和行政费用”中。该公司对欧盟出售集团的公允价值的计量是基于交易协议中概述的公司预期收到的总对价。总对价的某些组成部分包括公允价值计量，属于公允价值层次的第三级。


10
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麦凯森公司
财务报告(续)
(未经审计)
符合公司简明综合资产负债表中持有待售分类的欧盟处置集团的总资产和负债如下：
(单位：百万)2021年12月31日
资产
流动资产
应收账款净额$1,346 
库存，净额913 
预付费用和其他费用75 
财产、厂房和设备、净值296 
经营性租赁使用权资产221 
无形资产净额274 
其他非流动资产348 
持有待售企业的资产按公允价值减去出售成本重新计量(1)
(387)
持有待售资产总额$3,086 
负债
流动负债
应付汇票和应付帐款$1,433 
长期债务的当期部分5 
经营租赁负债的当期部分32 
其他应计负债440 
长期债务12 
长期递延税项负债47 
长期经营租赁负债187 
其他非流动负债165 
持有待售负债总额$2,321 
(1)不包括与个别资产减值有关的费用，这些费用主要由#美元组成。113直接对照受影响资产总值记录的内部开发软件减值100万美元。
2021年11月1日，本公司宣布达成一项协议，将其在英国的零售和分销业务(“英国处置集团”)出售给Aurelius Elephant Limited，收购价为GB325百万(或大约$440百万美元)，但需要进行某些调整。截至2021年12月31日，英国处置集团，包括$1.910亿美元的资产和2.3在简明综合资产负债表中，主要属于公司国际部门的10亿美元负债分别被归类为“持有待售资产”和“持有待售负债”。这笔交易预计将在2022年第四季度完成。
在截至2021年12月31日的三个月和九个月内，公司记录的费用总额为$823100万英镑，重新衡量这家英国处置集团的账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者。重新计量调整包括$731在英镑下跌的推动下，与英国处置集团相关的累计其他综合收益余额相关的亏损为100万英镑。这些费用被记录在简明综合经营报表中的“销售、分销、一般和行政费用”中。公司对英国出售集团的公允价值的计量是基于交易协议中概述的公司预期收到的总对价。总对价的某些组成部分包括公允价值计量，属于公允价值层次的第三级。





11
目录
麦凯森公司
财务报告(续)
(未经审计)
符合本公司简明综合资产负债表中持有待售分类的英国出售集团的总资产和负债如下：
(单位：百万)2021年12月31日
资产
流动资产
现金和现金等价物$206 
应收账款净额1,212 
库存，净额698 
预付费用和其他费用76 
财产、厂房和设备、净值91 
经营性租赁使用权资产259 
无形资产净额120 
其他非流动资产78 
持有待售企业的资产按公允价值减去出售成本重新计量(822)
持有待售资产总额$1,918 
负债
流动负债
应付汇票和应付帐款$1,756 
经营租赁负债的当期部分51 
其他应计负债141 
长期经营租赁负债269 
其他非流动负债57 
持有待售负债总额$2,274 
2021年12月20日，该公司宣布与Quadrifolia Management GmbH达成协议，由管理层牵头收购其奥地利业务，收购价为欧元226百万(或大约$257百万美元)，但需要进行某些调整。截至2021年12月31日，奥地利业务的净资产为$290在简明综合资产负债表中，主要属于公司国际部门的100万美元被归类为“持有待售资产”和“持有待售负债”。这笔交易于2022年1月31日完成。在截至2021年12月31日的三个月和九个月中，公司确认亏损$30百万美元，重新计量企业的资产和负债，以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者为准。这笔费用记录在简明综合经营报表中的“销售、分销、一般和行政费用”中。
3.    重组、减值及相关费用
该公司记录的重组、减值和相关费用为#美元。18百万美元和$208在截至2021年12月31日的三个月和九个月内分别为100万美元和155百万美元和$271在截至2020年12月31日的三个月和九个月内分别为100万美元。这些费用包括在简明综合经营报表中的“重组、减值和相关费用”中。此外，与重组计划相关的费用包括在简明综合经营报表的“销售成本”中，在截至2020年12月31日的9个月中并不重要。

12
目录
麦凯森公司
财务报告(续)
(未经审计)
重组计划
2022年第一季度，该公司批准了一项计划，通过为某些员工过渡到部分远程工作模式来提高运营效率和灵活性。这一举措主要包括对该公司在北美的办公空间进行合理化。如果公司决定停止使用办公空间，公司计划退出不再使用的设施部分。它还可以保留和重新调整某些其他办公地点的用途。该公司预计产生的总费用约为$140百万至$180这项计划的费用为600万美元，主要包括与退出有关的费用、长期资产的加速折旧和摊销以及资产减值。该公司记录的费用为#美元。5百万美元和$115在截至2021年12月31日的三个月和九个月里，分别为100万美元。费用主要涉及租赁使用权和其他长期资产减值、租赁退出成本以及加速折旧和摊销。这一举措预计将在2022年基本完成，之后将继续产生非实质性费用，直至某些租约的终止日期。
2021年第一季度，公司致力于在英国(“英国”)内开展一项计划，这项计划包括在公司的国际部门，以进一步推动技术和业务流程、效率和成本节约方面的运营变革。该计划包括减少零售药店的数量，淘汰过时的技术和流程，重组和整合某些业务运营，以及相关的裁员。此计划产生的费用在截至2021年12月31日的三个月和九个月内并不重要，费用为$9百万美元和$50截至2020年12月31日的三个月和九个月分别为100万美元，主要与资产减值和加速折旧费用以及员工遣散费和其他与员工相关的成本有关。这一计划在2022年第三季度基本完成，公司预计根据这一计划记录的剩余成本并不重要。
截至2021年12月31日的3个月和9个月的重组、减值和相关费用包括：
截至2021年12月31日的三个月
(单位：百万)美国制药公司处方技术解决方案内外科解决方案
国际
公司总计
遣散费和员工相关费用，净额$— $— $— $— $1 $1 
退出和其他相关成本(1)
3 — 1 6 6 16 
资产减值和加速折旧— — — (1)2 1 
总计$3 $— $1 $5 $9 $18 
(1)退出成本和其他相关成本主要包括未产生未来经济效益的应计成本、项目咨询费和其他已发生的退出成本。

13
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麦凯森公司
财务报告(续)
(未经审计)
截至2021年12月31日的9个月
(单位：百万)
美国制药公司(1)
处方技术解决方案 (1)
内外科解决方案 (1)
国际 (2)
公司(1)
总计
遣散费和员工相关费用，净额$2 $(1)$1 $10 $2 $14 
退出和其他相关成本(3)
7 2 3 21 33 66 
资产减值和加速折旧16 17 5 35 55 128 
总计$25 $18 $9 $66 $90 $208 
(1)成本主要涉及到上述部分远程工作模式的过渡。
(2)主要代表与加拿大优化计划相关的成本，以及向部分远程工作模式和英国运营模式的过渡，以及上述成本优化努力。
(3)退出成本和其他相关成本主要包括未产生未来经济效益的应计成本、项目咨询费和其他已发生的退出成本。
截至2020年12月31日的3个月和9个月的重组、减值和相关费用包括：
截至2020年12月31日的三个月
(单位：百万)美国制药公司处方技术解决方案内外科解决方案
国际 (1)
公司(2)
总计
遣散费和员工相关费用，净额$3 $— $(3)$2 $7 $9 
退出和其他相关成本(3)
3 — 1 5 6 15 
资产减值和加速折旧— — — 9 7 16 
总计$6 $— $(2)$16 $20 $40 
(1)主要代表与上述英国运营模式和成本优化工作相关的成本。
(2)主要代表与运营模式和成本优化计划以及公司总部搬迁相关的成本。这两项举措都在截至2021年3月31日的一年中基本完成。
(3)退出和其他相关费用主要包括项目咨询费。
截至2020年12月31日的9个月
(单位：百万)美国制药公司处方技术解决方案内外科解决方案
国际 (1)
公司(2)
总计
遣散费和员工相关费用，净额$10 $— $— $22 $31 $63 
退出和其他相关成本(3)
8 — 3 12 20 43 
资产减值和加速折旧— — 1 40 9 50 
总计$18 $— $4 $74 $60 $156 
(1)主要代表与上述英国运营模式和成本优化努力相关的成本，以及在截至2021年3月31日的一年中基本完成的运营模式和成本优化计划。
(2)主要代表与运营模式和成本优化计划以及公司总部搬迁相关的成本。这两项举措都在截至2021年3月31日的一年中基本完成。
(3)退出和其他相关费用主要包括项目咨询费。

14
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麦凯森公司
财务报告(续)
(未经审计)
下表汇总了截至2021年12月31日的9个月与公司重组计划相关的重组负债相关活动：
(单位：百万)美国制药公司处方技术解决方案内外科解决方案国际公司总计
平衡，2021年3月31日(1)
$19 $4 $3 $66 $59 $151 
重组、减值及相关费用25 18 9 66 90 208 
非现金收费(16)(17)(5)(35)(55)(128)
现金支付(15)(1)(5)(22)(26)(69)
其他— — — (11)(7)(18)
余额，2021年12月31日(2)
$13 $4 $2 $64 $61 $144 
(1)截至2021年3月31日，总准备金余额为#美元。151百万美元，其中$99百万美元记入“其他应计负债”和#美元。52在简明综合资产负债表中，有100万美元计入“其他非流动负债”。
(2)截至2021年12月31日，总准备金余额为#美元。144百万美元，其中$52百万美元记入“其他应计负债”，#美元。44百万美元记录在“持有待售负债”中，以及#美元。48在简明综合资产负债表中，有100万美元计入“其他非流动负债”。
长期资产减值
在2021年第三季度，该公司确认的费用为115本公司国际分部的某些长期资产将因此而减值100万欧元。这些费用主要涉及与该公司在加拿大和欧洲的零售药房业务相关的长期资产，这是由于估计的未来现金流下降，部分原因是对新冠肺炎影响的修订前景。本公司同时使用收益法(贴现现金流(“DCF”)法)和市场法估计长期资产的公允价值。
长期资产的公允价值被认为是第3级公允价值计量，因为使用公司特定信息开发的不可观察的投入具有重要意义。有关非经常性公允价值计量的更多信息，请参阅财务附注11，“公允价值计量”。
4.    所得税
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月内，公司记录的所得税支出为238百万美元，所得税优惠为$1.2分别为10亿美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月内，公司记录的所得税支出为$396百万美元，所得税优惠为$1.0分别为10亿美元。公司报告的所得税费用率为85.9%，所得税优惠率为16.1截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月分别为%，所得税费用税率为30.9%，所得税优惠率为16.7分别为截至2021年12月31日和2020年12月31日的九个月。公司报告所得税税率的波动主要是由于与将其持有的待售欧盟和英国处置集团的价值重新计量为账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者有关的非现金费用、不同征税管辖区之间收益组合的变化以及本季度确认的独立项目所致。
在截至2021年12月31日的9个月内，公司记录的非现金税前费用为517在截至2021年12月31日的3个月和9个月内，该公司记录的非现金税前费用为1,600万美元，主要用于重新计量欧盟处置集团的账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者。853按照财务报告2“持有待售”中的描述，将英国处置集团和奥地利业务重新计量为账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者。该公司报告的截至2021年12月31日的三个月和九个月的所得税税率受到这些费用中的大多数用于所得税目的的不可抵扣性质的不利影响。
该公司报告的截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月的所得税税率受到阿片类药物相关索赔费用#美元的影响。193百万(美元)160百万美元税后)和美元8.110亿(美元)6.7税后)，如财务说明12“承诺和或有负债”中进一步描述的那样。

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麦凯森公司
财务报告(续)
(未经审计)
在2022年第三季度，该公司确认了净离散税收优惠$42百万美元主要与根据全球无形低税收入(“GILTI”)制度在其2021年美国联邦所得税申报表和各税务管辖区诉讼时效到期时确认的收入减少有关。
在截至2020年12月31日的9个月中，该公司在McKesson内部位于不同税收管辖区的全资法人实体之间出售知识产权。出让方实体确认了在其当地管辖范围内不需缴纳所得税的资产销售收益；这种收益在合并后被冲销。知识产权取得单位有权为纳税目的摊销资产收购价。根据ASU 2016-16“非库存资产的实体内转移”，离散税收优惠为#美元。105由于买方超额税基产生的暂时性差额，百万美元已确认，并相应增加了递延税项资产。
截至2021年12月31日，该公司拥有1.610亿美元未确认的税收优惠，其中1.3如果确认，10亿美元将减少所得税支出和实际税率。在截至2021年12月31日的9个月内，公司确认了净离散税收优惠$115与各税收管辖区的诉讼时效到期有关的100万美元。在接下来的12个月里，该公司预计其未确认的税收优惠不会有任何实质性的减少。然而，随着本公司全年继续与各税务机关进行谈判，这种情况可能会改变。未确认的税收优惠也可能由于阿片类药物相关诉讼和索赔的未来发展而增加或减少，如财务说明12“承诺和或有负债”中所讨论的那样。
该公司在美国联邦司法管辖区、美国各州司法管辖区和外国司法管辖区提交所得税申报单。美国国税局(IRS)目前正在审查该公司2018年和2019年的美国企业所得税申报单。从2013财年到本财年，该公司通常要接受美国各州和外国司法管辖区税务机关的审计。
5.     可赎回的非控制性权益和非控制性权益
可赎回的非控制性权益
该公司的可赎回非控股权益主要与其合并子公司McKesson欧洲公司有关。根据2014年12月的控制权和损益转移协议(“控制权协议”)，McKesson Europe的非控股股东有权获得每年经常性补偿金额为欧元0.83每股。因此，该公司记录了归属于McKesson欧洲公司非控股股东的净收入总额为#美元。8在截至2021年6月30日的三个月内，11百万美元和$32在截至2020年12月31日的三个月和九个月内分别为100万美元。所有金额都记录在公司简明综合经营报表中的“非控股权益应占净收益”中，相应的负债余额记录在公司简明综合资产负债表中的“其他应计负债”中。
根据支配协议，McKesson Europe的非控股股东有权以欧元的价格出售他们的非控股股份。22.99每股，每年增加的利息金额五每半年由德国联邦银行公布的基本利率高出一个百分点，减去McKesson已就相关时间段支付的任何补偿金额或保证股息(“看跌期权金额”)。在控制权协议注册后，McKesson Europe的某些非控股股东向斯图加特地区法院(“法院”)发起了评估程序(“评估程序”)，以质疑看跌期权金额、年度经常性补偿金额和/或保证股息的充分性。在评估诉讼悬而未决期间，支付了支配协议中规定的金额。2018年9月19日，法院裁定卖权金额增加欧元0.51导致调整后的看跌期权金额为欧元23.50。年度经常性补偿金额和/或保证股息仍未调整。McKesson欧洲公司的非控股股东对这一决定提出上诉。McKesson Europe Holdings GmbH&Co.KGaA也对这一决定提出上诉。2021年4月12日，该公司收到通知，斯图加特上诉法院裁定看跌期权金额仍为欧元22.99，从而驳回了下级法院的增加，经常性赔偿保持在欧元0.83每股。

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麦凯森公司
财务报告(续)
(未经审计)
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月内，该公司支付了1.010亿美元和49百万美元，分别购买34.5百万和1.8通过非控股股东行使认购权，分别持有麦凯森欧洲公司100万股。这使得非控股权益的账面价值减少了#美元。983百万美元和$49截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止九个月，本公司分别录得百万元，本公司录得本公司股权增加$178百万美元和$3分别增加麦凯森股东的额外实收资本。看跌期权于2021年6月15日到期，届时少数股东拥有的剩余股份账面价值为$。287在简明综合资产负债表中，从“可赎回非控制性权益”转移到“非控制性权益”。
可赎回的非控股权益在每个期间根据非控股股东应占其他全面收入的比例进行调整，这主要是由于外币汇率的变化。在认沽权利到期前，可赎回非控股权益的余额于各报告日期以账面价值或最高赎回价值中较大者为准。在2021年3月31日，账面价值为$1.3亿美元超过最高赎回价值$1.2亿美元，该公司拥有约78麦凯森欧洲公司已发行普通股的30%。
非控制性权益
非控股权益是公司合并实体中的第三方股权，主要与ClarusONE Sourcing Services LLP和Vantage Oncology Holdings，LLC有关。如上所述，在6月15日之后，2021年的非控股权益也代表了McKesson欧洲公司的少数股东股权。截至2021年12月31日，公司拥有约95%，McKesson Europe的已发行普通股。该公司在McKesson欧洲公司的非控股权益将包括在出售欧盟处置集团的交易中，如财务报告2“持有待售”中所述。该公司分配了$46百万美元和$128截至2021年12月31日的三个月和九个月内，非控股权益的净收入分别为100万美元和41百万美元和$120在截至2020年12月31日的三个月和九个月内分别为100万美元。
截至2021年12月31日的3个月和9个月的可赎回非控股权益和非控股权益变动情况如下：
(单位：百万)非控制性权益可赎回的非控制性权益
余额，2021年9月30日$484 $— 
可归因于非控股权益的净收入46 — 
其他综合损失(2)— 
将经常性赔偿重新分类为其他应计负债
(3)— 
向非控股权益支付款项
(38)— 
余额，2021年12月31日$487 $— 
(单位：百万)非控制性权益可赎回的非控制性权益
平衡，2021年3月31日$196 $1,271 
可归因于非控股权益的净收入128 8 
其他综合收益(亏损)(2)3 
将经常性赔偿重新分类为其他应计负债
(5)(8)
向非控股权益支付款项
(117)— 
纠错练习— (983)
麦凯森欧洲公司可赎回非控股权益的重新分类287 (287)
其他— (4)
余额，2021年12月31日$487 $— 

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麦凯森公司
财务报告(续)
(未经审计)
截至2020年12月31日的3个月和9个月的可赎回非控股权益和非控股权益变动情况如下：
(单位：百万)非控制性权益可赎回的非控制性权益
平衡，2020年9月30日$200 $1,265 
可归因于非控股权益的净收入41 11 
其他综合收益— 25 
将经常性赔偿重新分类为其他应计负债
— (11)
向非控股权益支付款项
(41)— 
其他
— 2 
平衡，2020年12月31日$200 $1,292 
(单位：百万)非控制性权益可赎回的非控制性权益
平衡，2020年3月31日$217 $1,402 
可归因于非控股权益的净收入120 32 
其他综合损失— (65)
将经常性赔偿重新分类为其他应计负债
— (32)
向非控股权益支付款项
(134)— 
纠错练习— (49)
其他
(3)4 
平衡，2020年12月31日$200 $1,292 
6.    普通股每股收益(亏损)
每股普通股基本收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以报告期内已发行普通股的加权平均数。普通股每股摊薄收益(亏损)的计算与普通股每股基本收益(亏损)的计算类似，不同之处在于前者反映了如果稀释证券或发行普通股的其他义务被行使或转换为普通股时可能发生的摊薄。潜在的稀释证券包括已发行的股票期权、限制性股票单位、基于业绩的和其他限制性股票单位。截至2021年12月31日的三个月以及截至2020年12月31日的三个月和九个月的普通股稀释亏损是通过从股票计算的分母中剔除潜在的稀释证券来计算的，因为它们具有反稀释效应。少于1截至2021年12月31日的9个月，100万种潜在稀释证券被排除在普通股稀释收益的计算之外，因为它们是反稀释的。

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麦凯森公司
财务报告(续)
(未经审计)
普通股基本收益和摊薄后每股收益或亏损的计算如下：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的9个月，
(单位：百万，每股除外)2021202020212020
持续经营的收入(亏损)$39 $(6,174)$885 $(5,052)
可归因于非控股权益的净收入(46)(52)(136)(152)
可归因于McKesson公司的持续经营的收入(亏损)(7)(6,226)749 (5,204)
非持续经营亏损，税后净额— — (3)(1)
可归因于McKesson公司的净收益(亏损)$(7)$(6,226)$746 $(5,205)
加权平均已发行普通股：
基本信息151.6 159.5 154.0 161.2 
稀释证券的影响：
股票期权— — 0.2 — 
限制性股票单位(1)
— — 1.6 — 
稀释151.6 159.5 155.8 161.2 
可归因于McKesson的每股普通股收益(亏损)：(2)
稀释
持续运营$(0.04)$(39.03)$4.81 $(32.28)
停产经营— — (0.02)(0.01)
总计
$(0.04)$(39.03)$4.79 $(32.29)
基本信息
持续运营$(0.04)$(39.03)$4.87 $(32.28)
停产经营— — (0.02)(0.01)
总计
$(0.04)$(39.03)$4.85 $(32.29)
(1)包括限制性股票单位、基于绩效的限制性股票单位和基于绩效的股票单位的稀释效应。
(2)某些计算可能反映四舍五入调整。
7.    商誉和无形资产净额
2021年第二季度，公司实施了新的分部报告结构，这促使整个公司的多个报告单位发生了变化。因此，计入受影响报告单位的商誉采用相对公允价值法重新分配，并在重新分配前后评估减值。该公司记录的商誉减值费用为#美元。69截至2020年12月31日止九个月，由于欧洲零售药房报告单位的估计公允价值低于其根据该报告单位在国际分部内的组成变化而重新分配的账面价值，故该报告单位的估计公允价值低于其重新分配的账面价值。这项减值费用包括在简明综合营业报表的“商誉减值费用”中。
该公司对截至10月1日的年度减值商誉进行评估，如果存在潜在减值指标，则在临时日期对商誉进行评估。2022年和2021年进行的年度减值测试没有表明商誉有任何减值。

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(未经审计)
商誉账面金额变动情况如下：
(单位：百万)美国制药公司处方技术解决方案内外科解决方案
国际(1)
总计
平衡，2021年3月31日$3,963 $1,542 $2,453 $1,535 $9,493 
获得商誉— — — 5 5 
外币折算调整，净额(21)— — (15)(36)
余额，2021年12月31日$3,942 $1,542 $2,453 $1,525 $9,462 
(1)这一部门的剩余商誉主要与McKesson加拿大报告部门有关。
有关无形资产的信息如下：
 2021年12月31日March 31, 2021
(百万美元)加权的-
平均值
剩余
摊销
期间
(年)		毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
携带
金额		毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
携带
金额
客户关系12$2,842 $(1,718)$1,124 $3,739 $(2,269)$1,470 
服务协议91,083 (558)525 1,081 (513)568 
药房牌照—— — — 497 (244)253 
商标和商号12816 (371)445 925 (394)531 
技术2128 (113)15 150 (122)28 
其他8192 (171)21 254 (226)28 
总计 $5,061 $(2,931)$2,130 
(1)
$6,646 $(3,768)$2,878 
(1)不包括约#美元的无形资产净值452与欧洲资产剥离活动相关的100万欧元，在财务说明2“持有待售”中有更详细的讨论。这笔金额包括在截至2021年12月31日的简并资产负债表中的“持有待售资产”项下。这些资产在2022年第二季度和第三季度被归类为待售资产后停止摊销。
无形资产摊销费用为#美元。80百万美元和$262在截至2021年12月31日的三个月和九个月内分别为100万美元和108百万美元和$320在截至2020年12月31日的三个月和九个月内分别为100万美元。估计这些资产的摊销费用如下：#美元70百万，$226百万，$215百万，$209百万美元，以及$1772022年剩余时间和2026年之前的每一年分别为100万美元和#1.210亿美元之后。截至2021年12月31日和2021年3月31日，所有无形资产均需摊销。

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(未经审计)
8.    债务和融资活动
长期债务包括以下内容：
(单位：百万)2021年12月31日March 31, 2021
美元纸币 (1) (2)
2.702022年12月15日到期的债券百分比
$400 $400 
2.852023年3月15日到期的债券百分比
360 400 
3.802024年3月15日到期的债券百分比
918 1,100 
0.902025年12月3日到期的债券百分比
500 500 
1.302026年8月15日到期的债券百分比
498 — 
7.652027年3月1日到期的债券百分比
150 167 
3.952028年2月16日到期的债券百分比
343 600 
4.752029年5月30日到期的债券百分比
196 400 
6.002041年3月1日到期的债券百分比
217 282 
4.882044年3月15日到期的债券百分比
255 411 
外币纸币 (1) (3)
0.632021年8月17日到期的欧元债券百分比
— 704 
1.502025年11月17日到期的欧元债券百分比
680 700 
1.632026年10月30日到期的欧元债券百分比
568 587 
3.132029年2月17日到期的%英镑债券
618 627 
租赁和其他义务(4)
253 270 
债务总额5,956 7,148 
减：当前部分438 742 
长期债务总额$5,518 $6,406 
(1)这些票据是本公司的无担保和无从属债务。
(2)这些票据的利息每半年支付一次。
(3)这些外币纸币的利息每年支付一次。
(4)不包括约$的流动和长期债务5百万美元和$12截至2021年12月31日，分别为100万欧元，与财务说明2“持有待售”中更详细讨论的欧洲资产剥离活动有关。这些金额包括在截至2021年12月31日的简明综合资产负债表中的“持有待售负债”项下。
长期债务
该公司的长期债务包括以美元和外币计价的借款。未偿债务总额为$6.010亿美元和7.1分别为2021年12月31日和2021年3月31日，其中438百万美元和$742在本公司的简明综合资产负债表中，长期债务的当期部分分别计入了600万欧元。
2021年8月12日，本公司完成公开发行1.302026年8月15日到期的债券(“2026年债券”)，本金为$500百万美元。2026年债券的利息每半年支付一次，日期为每年2月15日和8月15日，由2022年2月15日开始。是次票据发行所得款项，扣除折扣及发售费用后为$。495百万美元。该公司将这张票据的净收益用于一般公司用途。

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(未经审计)
2026年债券构成了一个“系列”，是公司的一种无担保和无从属债务，与公司现有的和不时出现的所有无担保和未偿还的未来无担保和无从属债务并驾齐驱。2026年发行的债券受与本公司发行的其他系列债券实质上相似的契据和高级人员证书管辖。在向固定利率票据持有人发出要求的通知后，公司可在到期前的任何时间赎回全部或部分票据，以赎回价格兑换现金。如果在规定期限内发生(1)公司控制权变更和(2)惠誉公司、穆迪投资者服务公司和标准普尔评级服务公司各自将系列债券评级下调至投资级以下的情况，必须提出要约，以相当于以下价格的价格从持有人手中购买2026年期票据：(1)公司控制权变更；(2)惠誉公司、穆迪投资者服务公司(Moody‘s Investors Service，Inc.)和标准普尔评级服务公司(Standard&Poor’s Ratings Services1012026年债券当时未偿还本金的%，另加回购日(但不包括回购日)的应计及未付利息。2026年票据的契约和相关高级职员证书，在例外情况下，并符合适用的条件，规定本公司在未经贷款人同意的情况下，不得合并、合并或出售其全部或几乎所有资产、产生留置权或进行超出特定条款的售后回租交易。在获得贷款人同意的情况下，本公司不得合并、合并或出售其全部或几乎所有资产、产生留置权或进行超出特定条款的售后回租交易。契约还包含违约条款的惯例事件。
2021年7月17日，本公司赎回其0.63% €600百万(或大约$709(百万)本金总额以欧元计价的票据，最初于2021年8月17日到期，到期前。这些票据是用手头的现金按面值赎回的。
投标报价
2021年7月23日，该公司完成了对其现有未偿还部分的现金投标要约(I)2.852023年到期的债券百分比，(Ii)3.802024年到期的债券百分比，(Iii)7.652027年到期债券百分比，(Iv)3.952028年到期债券百分比，(V)4.752029年到期票据百分比，(Vi)6.002041年到期的债券百分比；及(Vii)4.882044年到期的债券百分比(本文统称为“投标报价票据”)。就收购要约而言，该公司支付的总代价为#美元。1.110亿美元将赎回美元922百万美元债券本金，赎回价格相当于100本金及保费$的%182百万美元，外加应计和未付利息$14百万美元。投标要约票据的赎回被视为债务清偿。作为赎回的结果，该公司因债务清偿而产生税前亏损#美元。191截至2021年12月31日的9个月为100万美元，其中包括保费$182100万美元，以及核销未摊销债务发行成本和产生的交易费用共计#美元9百万美元。
循环信贷安排
本公司有一份日期为2019年9月25日的信贷协议(“2020信贷安排”)，提供银团$4.0十亿五年期高级无担保信贷安排，金额为$3.6以加元、英镑和欧元计算的可获得性的总升华为10亿。2020年信贷安排下的借款利息基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)、加拿大交易商提供的以加元计价的信贷扩展利率、最优惠利率或其他适用的隔夜利率，外加商定的保证金。2020信贷安排将于2024年9月到期，不是截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月的借款以及不是截至2021年12月31日和2021年3月31日的未偿还金额。
2021年3月31日，本公司签署了2020年信贷安排第2号修正案，该修正案取代了自2021年2月1日起生效的第1号修正案。经修订的2020年信贷安排包含各种惯常投资级契约，包括一项财务契约，该契约规定本公司有义务维持修订信贷协议所界定的最高总债务与综合EBITDA比率。如果本公司不遵守这些契约，其使用2020信贷安排的能力可能会被暂停，并可能需要偿还2020信贷安排下的任何未偿还余额。截至2021年12月31日，该公司遵守了所有公约。
该公司还维持主要以欧元计价的双边信贷安排，承诺金额为#美元。7百万美元和未承付款项$114截至2021年12月31日，这一数字为100万。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月里，借款和偿还并不重要。截至2021年12月31日和2021年3月31日，这些信贷额度下的未偿还金额并不重要。

22
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(未经审计)
商业票据
该公司维持一项商业票据计划，以支持其营运资金要求和其他一般公司用途。根据该计划，该公司最高可发行$4.010亿美元的未偿还商业票据。在截至2021年12月31日的9个月中，公司借入了$3.610亿美元，并偿还了$3.310亿美元。在截至2020年12月31日的9个月中，公司借入了$5.510亿美元，并偿还了$5.310亿美元。在2021年12月31日，有$372百万张未偿还商业票据，加权平均利率为0.29%。在2021年3月31日，有不是未偿还的商业票据。
9.    养老金福利
固定收益养恤金计划的定期净费用约为#美元。2百万美元和$4截至2021年12月31日的三个月和九个月分别为100万美元和4百万美元和$17截至2020年12月31日的三个月和九个月分别为100万美元。
对这些计划的现金捐款为#美元。18百万美元和$35截至2021年12月31日的三个月和九个月分别为100万美元和8百万美元和$19截至2020年12月31日的三个月和九个月分别为100万美元。截至2021年12月31日的三个月和九个月的现金捐款包括#美元。17向英国养老金计划支付100万英镑。预计单位信用法用于衡量养老金计划在员工服务年限内的定期净养老金支出。未确认的精算损失超过10预计福利义务或资产市值中较大部分的%以直线方式在未来平均剩余服务期和预期寿命内摊销。
作为财务说明2“持有待售”中更详细讨论的欧洲资产剥离活动的一部分，养老金资产为#美元。52百万美元和养老金负债$148截至2021年12月31日，在简明综合资产负债表中，有100万美元分别包括在“持有待售资产”和“持有待售负债”标题下。
10.    套期保值活动
在正常业务过程中，公司会受到利率和外币汇率波动的影响。有时，该公司通过使用交叉货币掉期、外币远期合约和利率掉期等衍生品来限制这些风险。根据公司的政策，衍生品仅用于对冲目的。它不会将衍生品用于交易或投机目的。
外币兑换风险
该公司在全球范围内以美元及其外国子公司的功能货币(包括欧元、英镑和加元)开展业务。外币汇率的变化可能会对该公司以美元报告的财务业绩产生重大不利影响。该公司还面临与其外国子公司相关的外币汇率风险，包括以非功能性货币计价的公司间贷款。该公司有一些使用外币远期合约和交叉货币掉期的外币汇率风险项目。这些远期合约和交叉货币掉期通常被用来抵消公司间贷款和其他以非功能性货币计价的债务带来的潜在损益表影响。这些计划降低但不能完全消除外币汇率风险。
指定为对冲的非衍生工具
在2021年12月31日和2021年3月31日，公司拥有欧元1.1十亿欧元1.7分别有10亿欧元计价票据被指定为非衍生品净投资对冲。这些套期保值被用来对冲公司在非美国子公司的部分净投资，使其免受汇率波动对外币余额兑换成美元的影响。对于所有被指定为净投资对冲且符合有效性要求的票据，可归因于现汇汇率变化的票据账面价值的变化记录在股东权益简明综合报表(亏损)的“累计其他综合亏损”的外币换算调整中，以抵消本公司净投资记录的外币换算损益。在被指定为净投资对冲的外币计价票据无效的情况下，可归因于现汇汇率变化的账面价值变动计入收益。

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(未经审计)
在其他综合收益中记录的净投资对冲的收益或损失是#美元的收益。23百万美元和$34在截至2021年12月31日的三个月和九个月内分别为84百万美元和$201在截至2020年12月31日的三个月和九个月内分别为100万美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月内，非衍生品净投资对冲没有无效。
被指定为对冲的衍生品
截至2021年12月31日和2021年3月31日，公司拥有指定为净投资对冲的交叉货币掉期，名义总金额为#美元。500百万加元。根据交叉货币互换合同的条款，本公司同意与第三方按指定时间间隔将一种货币的固定利息支付兑换为另一种货币的固定利息支付，并将一种货币的本金交换为另一种货币的本金(参考商定的名义金额计算)。这些掉期被用来对冲该公司以加元计价的部分净投资，以防范汇率波动对外币余额兑换成美元的影响。这些衍生品的公允价值变动可归因于现货货币汇率的变化以及现货和远期利率之间的差异，这些变动记录在简明股东权益综合报表(亏损)的“累计其他全面亏损”中，它们抵消了公司以加元计价的净投资中记录的外币换算收益和亏损。在被指定为对冲的交叉货币掉期无效的情况下，可归因于现货汇率变化的账面价值变化将计入收益。本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月的净投资对冲没有无效。剩余的交叉货币掉期将于2024年11月到期。
公司指定为净投资对冲的交叉货币掉期的损益在其他全面收益中记录为亏损#美元。2百万美元，收益为$3在截至2021年12月31日的三个月和九个月内分别为45百万美元和$108在截至2020年12月31日的三个月和九个月内分别为100万美元。截至2021年和2020年12月31日的三个月和九个月，公司的交叉货币掉期对冲没有无效。
该公司是一些被指定为公允价值套期保值的交叉货币掉期交易的参与方，名义总金额为GB450百万英镑。根据交叉货币掉期合约的条款，该公司与第三方达成协议，以3个月期伦敦银行同业拆借利率加利差为基础，将以英镑支付的固定利息兑换为以美元支付的浮动利息。这些掉期用于对冲基础GB公允价值的变化450由于基准利率和外汇汇率的变化而产生的百万英镑英镑纸币。这些衍生工具(指定为公允价值对冲)的公允价值变动和对冲票据公允价值的抵销变动计入收益。在收益中记录的这些公允价值对冲的收益在很大程度上被与这些票据相关的收益中记录的亏损所抵消。掉期将于2023年2月到期。
公司还不时进行交叉货币互换，以对冲以非功能性货币计价的公司间贷款。就交叉货币掉期交易而言，本公司与第三方同意按指定时间间隔将一种货币的固定利息付款兑换为另一种货币的固定利息付款，并将一种货币的本金兑换成另一种货币的本金(参考商定的名义金额计算)。这些交叉货币掉期旨在减少外汇汇率波动引起的损益表影响，并被指定为现金流对冲。截至2021年12月31日和2021年3月31日，该公司进行了交叉货币掉期，名义总金额约为$1.810亿美元和2.6分别被指定为现金流对冲的10亿美元。这些互换将在2022年12月至2024年1月期间到期。
对于被指定为现金流对冲的远期合约和交叉货币掉期，套期保值的公允价值变动的有效部分计入累计其他全面亏损，并重新分类为被套期保值交易影响收益的同期收益。代表对冲无效的公允价值变动在当期收益中确认。

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本公司于2020年4月27日订立指定为现金流对冲的远期起始利率掉期合约，合计名义金额为$500百万欧元和欧元600100万美元，以对冲计划中债券发行的未来基准利率的可变性。根据远期利率掉期合约的条款，本公司与第三者同意支付美元的固定利息。500根据三个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)以美元支付浮动利息的百万掉期，以及以欧元六个月期欧元银行间同业拆借利率(“EURIBOR”)为基础以欧元支付浮动利息的固定利息支付600百万的掉期交易。$5002025年债券于2020年11月发行时，有100万份掉期交易终止。掉期的结算损失不是实质性的，正在按直线摊销，作为五年期2025年笔记的生命。欧元6002022年第二季度有100万份掉期被终止，在截至2021年12月31日的9个月里，在利息支出中记录的掉期终止损失并不重大。有关更多信息，请参阅财务说明8“债务和融资活动”。
自2021年9月20日至2021年11月4日，本公司签订了指定为现金流对冲的远期起始利率掉期，名义金额合计为$500100万美元，以对冲计划中债券发行的未来基准利率的可变性。根据远期利率掉期合约的条款，本公司与第三者同意支付美元的固定利息。500基于3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的百万美元浮动利息掉期。
在其他全面收益中记录的现金流对冲损益为损失#美元。8百万美元，收益为$3在截至2021年12月31日的三个月和九个月内14百万美元和$42在截至2020年12月31日的三个月和九个月内分别为100万美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月里，从累积的其他全面收益中重新分类并记录在简明综合经营报表中的“销售、分销、一般和行政费用”中的损益并不是实质性的。本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月的现金流对冲没有无效。
衍生品未被指定为对冲
未指定为套期保值的衍生工具在每个会计期末按市价计价，公允价值变动计入收益。
该公司拥有许多远期合约，以对冲以英镑、英镑和其他欧洲货币计价的现金流对欧元的影响。截至2021年12月31日和2021年3月31日，这些合同的名义总金额为#美元。5百万美元和$39分别为百万美元。这些合约在2021年10月至2022年1月之间到期，没有一份合约被指定用于对冲会计。未指定为套期保值的合同的公允价值变动直接记录在简明综合经营报表的“销售、分销、一般和行政费用”的收益中。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月里，公允价值的变化并不重大。这些合同的收益或损失在很大程度上被基础公司间债务的价值变化所抵消。

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有关衍生工具的公允价值(按毛数计算)的资料如下：
资产负债表
标题		2021年12月31日March 31, 2021
的公允价值
导数		美元名义汇率的公允价值
导数		美元名义汇率
(单位：百万)资产负债资产负债
指定用于对冲会计的衍生品
交叉货币互换(当前)预付费用和其他/其他应计负债$1 $28 $570 $4 $47 $826 
交叉货币互换(非流动)其他非流动资产/负债66 56 2,205 72 92 2,663 
远期起始利率互换(当前)其他应计负债— — — — 7 704 
远期起始利率互换(非流动)其他非流动资产/负债2 2 500 — — — 
总计$69 $86 $76 $146 
未指定用于对冲会计的衍生品
外汇合约(当期)预付费用和其他费用$— $— $— $— $— $29 
外汇合约(当期)其他应计负债— — 5 — 1 10 
总计$— $— $— $1 
有关这些经常性公允价值计量的更多信息，请参阅财务附注11，“公允价值计量”。
11.     公允价值计量
本公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题820按公允价值计量某些资产和负债。公允价值计量和披露。公允价值层次结构由可用于计量公允价值的三个级别的投入组成，如下所示：
级别1-相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级-其他可观察到的、基于市场的重要投入。
第3级-重要的不可观察的投入，其市场数据很少或没有，需要对公允价值计量有重要意义的相当大的假设。
资产和负债按公允价值经常性计量
截至2021年12月31日和2021年3月31日的现金和现金等价物包括对货币市场基金的投资#美元。1.110亿美元和1.6分别为10亿美元，按公允价值报告。货币市场基金的公允价值乃根据活跃市场相同投资的报价厘定，根据公允价值计量及披露指引，该等投资被视为一级投入。由于其相对短期性质，所有其他现金等价物的账面价值接近其公允价值。该公司有价证券的公允价值在2021年12月31日和2021年3月31日时并不重要。
该公司的利率掉期、外币远期合约和交叉货币掉期的公允价值是使用现有市场信息(包括报价利率、外币汇率和现有市场信息中的其他可观察信息)中的可观察信息来确定的。根据公允价值计量和披露指引，这些投入被视为第二级，可能不代表可能已经实现或将在未来实现的实际价值。有关该公司衍生产品(包括利率掉期、远期外币合约和交叉货币掉期)的公允价值和其他信息，请参阅财务报告10“套期保值活动”。

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该公司持有美国成长期公司的股权证券投资，这些公司应对医疗保健行业当前和新兴的业务挑战，价值为$358百万美元和$2692021年12月31日和2021年3月31日分别为100万。这些投资主要由股本证券组成，公允价值不容易确定，并计入简明综合资产负债表中的“其他非流动资产”。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月中，公司对公允价值不容易确定的股权证券的某些投资经历了导致这些证券的可见价格发生变化的交易。此外，在截至2020年12月31日的9个月中，公司对股权证券的某些投资通过首次公开发行(IPO)和一次收购被转换为公开发行的普通股。与该公司对这些股权证券的投资有关的净收益(主要是上述证券的未实现收益)为#美元104截至2021年12月31日的9个月的百万美元和28百万美元和$87截至2020年12月31日的三个月和九个月分别为100万美元。这些净收益记录在简明综合经营报表中的“其他收入，净额”中。上市投资的账面价值是根据活跃市场上相同投资的报价确定的，被视为一级投入。
非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
除了在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债外，公司的资产和负债也必须进行非经常性公允价值计量。一般而言，由于减值费用的影响，资产在非经常性基础上按公允价值入账。
截至2021年12月31日，与欧洲待售出售集团相关的资产和负债以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者计量，详见财务说明2“待售”。截至2021年12月31日和2020年12月31日，在非经常性基础上按公允价值计量的资产包括与公司重组计划有关的长期资产，这在财务说明3“重组、减值和相关费用”中有更详细的讨论。截至2020年12月31日，在非经常性基础上按公允价值计量的资产包括公司国际部门的长期资产和国际部门的公司欧洲零售药房报告部门的商誉。有关更多信息，请参阅财务说明7，“商誉和无形资产净额”。截至2021年3月31日，在非经常性基础上按公允价值计量的资产包括公司国际部门的长期资产和国际部门内公司欧洲零售药房报告部门的商誉。
上述对美国成长期公司股权证券的投资包括没有容易确定的公允价值的投资的账面价值，这些投资是使用另一种计量方法确定的，并按成本减去减值记录，加上或减去同一发行人的相同或类似证券的有序交易导致的任何可观察价格的变化。根据公允价值计量和披露指引，这些投入被视为第二级，可能不代表可能已经实现或将在未来实现的实际价值。
有几个不是2021年12月31日和2021年3月31日按公允价值非经常性计量的其他负债。
其他公允价值披露
于2021年12月31日及2021年3月31日，现金、若干现金等价物、限制性现金、有价证券、应收账款、汇票及应付账款、短期借款及其他流动负债的账面值因该等金融工具到期日较短而接近其估计公允价值。
本公司使用相同工具在活跃市场的报价来确定商业票据的公允价值，根据公允价值计量和披露指导，这些工具被视为一级投入。
该公司的长期债务按摊销成本入账。公司长期债务的账面价值和公允价值如下：
2021年12月31日March 31, 2021
(单位：百万)账面价值公允价值账面价值公允价值
长期债务，包括本期债务$5,956 $6,376 $7,148 $7,785 

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本公司长期债务的估计公允价值是根据不太活跃的市场的报价和现有市场信息中的其他可观察到的投入来确定的，这些信息被认为是二级投入，可能不代表已经实现或将在未来实现的实际价值。
受限现金
限制性现金包括在公司截至2021年12月31日的简明综合资产负债表中的“预付费用和其他”内，主要包括#美元354根据拟议的政府实体阿片类药物索赔和解协议，代管持有的300万美元用于支付首期付款，财务说明12“承诺和或有负债”对此进行了更详细的讨论。此外，截至2021年12月31日和2021年3月31日的限制性现金包括暂时代表独立医疗集团持有的与其新冠肺炎业务连续性借款相关的资金。这些金额已被指定为限制性现金，因为合同条款要求它们与所有其他资金分离，直到被医疗机构用于有限的合格活动清单，与这些资金相关的相应存款负债已由公司在截至2021年12月31日和2021年3月31日的公司简明综合资产负债表中记录在“其他应计负债”中。
商誉
报告单位的公允价值评估和报告单位的净资产是为商誉减值测试而进行的，由于使用公司特定信息开发的不可观察到的投入的重要性，报告单位和报告单位的净资产被视为3级计量。该公司考虑采用市场法和收益法，使用贴现现金流模型来确定报告单位的公允价值。
长寿资产
当发生表明某一资产组可能无法收回的事件时，该公司以非经常性基础上的公允价值计量某些长期资产和无形资产。如果资产组的账面金额无法收回，则计入减值费用，以减去账面金额超过其公允价值的部分。
该公司使用多种方法，包括贴现现金流模型和市场方法来估计无形资产的公允价值。分析中使用的未来现金流是基于其长期计划的内部现金流预测，并包括管理层的重大假设。因此，长期资产的公允价值评估被认为是第三级公允价值计量。
12.    承付款和或有负债
除了在正常业务过程中产生的承诺和义务外，公司还面临各种索赔和法律程序，包括客户和供应商的索赔、未决的和潜在的损害赔偿法律诉讼、政府调查和其他事项。本公司及其关联公司是下述法律索赔和诉讼程序的当事人公司2021年年报财务说明19, 该公开内容通过该引用并入本脚注中。该公司正在积极为自己辩护，反对这些索赔，并在这些诉讼程序中。这些事项的重大发展情况如下所述。若本公司未能成功抗辩或决定和解，本公司可能被要求支付大笔款项、受禁制令规限及/或被迫改变其业务运作方式，这可能对其财务状况或经营业绩造成重大不利影响，而本公司亦可能被要求支付巨额款项、受禁制令规限及/或被迫改变其业务运作方式，从而对其财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
除非另有说明，否则公司无法合理估计下列事项的损失或可能的损失范围。通常情况下，公司无法确定索赔可能发生的损失，也无法合理估计索赔的损失金额或损失范围，因为可获得的信息有限，以及未来事件和第三方(如法院和监管机构)的决定的潜在影响，这些事件和决定将决定索赔的最终解决方案。所描述的许多问题都处于初步阶段，提出了新的责任理论，或者寻求不确定的损害赔偿金额。多年来索赔悬而未决的情况并不少见。公司至少每季度审查一次或有损失，以确定损失的可能性是否发生了变化，以及是否可以对损失或损失范围做出合理的估计。当公司确定索赔造成的损失是可能的并且可以合理估计时，它会记录估计金额的负债。本公司亦会在合理可能招致亏损或合理可能亏损金额超过其记录负债时作出披露。简明综合业务报表中“索赔和诉讼费用净额”所列金额包括与阿片类药物相关诉讼事项有关的或有损失估计数。

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I.涉及分发受管制物质的诉讼和索赔
该公司及其附属公司在许多案件中都是被告，主张与分销受控物质有关的索赔。他们与其他药品批发商、制药制造商和零售药店连锁店一起被列为被告。这些诉讼的原告包括州总检察长、县和市政府、部落民族、医院、卫生和福利基金、第三方付款人和个人。这些诉讼已经在美国各地的州法院和联邦法院提起，在波多黎各和加拿大也是如此。他们寻求金钱赔偿和其他形式的救济，基于各种诉讼原因，包括疏忽、公共滋扰、不当得利和民事共谋，以及指控违反了《诈骗影响和腐败组织法》(RICO)、州和联邦受控物质法和其他法规。
自2017年12月5日以来，几乎所有在联邦地区法院待决的此类案件都被移交给美国俄亥俄州北区地区法院的多地区诉讼(MDL)进行合并预审程序(标题为在Re：国家处方阿片类诉讼案件编号17-MD-2804。目前，大约有2,800MDL法院管辖的案件。
该公司也被命名为大约350类似的州法院案件在40各州加上波多黎各，以及4加拿大的病例。这些诉讼包括由23州总检察长，以及一些由个人或代表个人提起的诉讼，包括不当死亡诉讼，以及因据称在宫内接触阿片类药物而代表新生儿禁欲综合征儿童提起的可能的集体诉讼。其中几起州法院案件的审判日期已经确定。例如，华盛顿总检察长提起的案件于2021年11月15日开庭审理。阿拉巴马州总检察长提起的这起案件的审理被推迟到2022年4月18日，各方继续进行和解谈判。
2021年7月21日，本公司和二其他国家药品分销商宣布，他们已经谈判达成了一项全面的拟议和解协议，如果所有条件都得到满足，将解决州和地方政府实体提起的绝大多数阿片类药物诉讼。如果拟议的和解协议和和解过程导致最终和解，三分销商将支付最高约$21超过10亿18几年，最高可达$7.9公司将为其38.1%部分；至少85这些款项的%必须由州和地方政府实体用于补救阿片类药物的流行。其余的百分比大部分与原告的律师费和费用有关，并将在较短的时间内支付。
拟议中的协议还将建立一个信息交换所，将来自三美国最大的分销商，将向定居州提供，作为其反分流努力的一部分。
拟议中的协议只涉及美国各州总检察长和参与州的政治分区的主张。西弗吉尼亚州的分区和美洲原住民部落不是这一定居过程的一部分。拟议的协议可能会受到意外情况的影响，除非该公司确定有足够数量的州和政治分区(包括那些没有提起诉讼的州和政治分区)同意受该协议的约束(或以其他方式取消其索赔)，否则该协议将不会生效。
2021年9月4日，本公司宣布42的49有资格的州已经肯定地签署了拟议的协议。从那时起，佐治亚州、内华达州、新墨西哥州和罗德岛州的总检察长已经宣布他们将加入，使该州的总检察长达到46离开49符合条件的州，全部5美国领土和华盛顿特区。阿拉巴马州、俄克拉何马州和华盛顿州的总检察长还没有加入拟议的和解方案。从2021年9月4日开始，每个参与州都向其政治分区提供了参与和解的机会，包括那些尚未提起诉讼的州。这段时间于2022年1月26日结束。根据协议，参与国必须在2022年2月7日之前确定是否有足够的政治分区参与解决方案，以便继续实施。在这段时间结束后，公司将在2022年2月25日之前确定是否有足够数量的州和政治分区加入到和解协议的实施中来。

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根据拟议的协议，应支付的确切金额取决于几个因素，包括州和政治分区的参与率、各州采取行动阻止政治分区提起阿片类药物诉讼的程度，以及在拟议的协议生效后，定居州的政治分区对该公司提起额外阿片类药物诉讼的程度。拟议的协议设想，如果某些政府实体不同意在框架下达成和解，但分销商仍然得出结论，认为有足够的参与来保证和解，公司应支付的金额将相应减少，以说明不参与的政府实体的未解决索赔。这些非参与的政府实体可以继续向本公司和其他被告索赔。
根据拟议协议的条款，该公司每年支付的第一笔款项约为#美元。354100万美元，于2021年9月30日托管。截至2021年12月31日，这些托管金额作为限制性现金在公司截至2021年12月31日的简明综合资产负债表中的“预付费用和其他”中列报。2022年1月25日，该公司将大约$19300万美元用于第三方托管，以反映佐治亚州、新墨西哥州和内华达州的参与情况。交由代管的金额不包括根据拟议解决方案为每个非参与国按比例分配的款项，将在拟议协定生效时支付。随后的年度付款将于每年7月15日到期。
2021年7月20日，本公司宣布其与二其他国家药品分销商已同意支付高达1美元的费用。1.210亿美元，其中该公司的份额将是38.1%(或大约$450与纽约州及其参与分区(包括拿骚和萨福克州)达成和解，以解决与阿片类药物有关的索赔。这项和解是根据上述广泛的拟议和解方案谈判达成的，但保证纽约及其参与分区将获得与它们在广泛和解框架下的分配一致的和解金额，以及某些律师费和费用。如果这项广泛的和解协议最终敲定，纽约及其参与的分支机构将成为这项更广泛协议的一部分。
2021年9月28日，本公司和二其他国家药品分销商与俄亥俄州及其参与的分支机构达成协议，同意支付$881百万美元，其中公司的份额为38.1%(或大约$336100万)，以解决与阿片类药物相关的索赔。这项和解是根据上述广泛的拟议和解方案谈判达成的，但它保证俄亥俄州及其参与的分支机构将获得与他们在广泛和解框架下的分配一致的和解金额，以及某些律师费和费用。如果这项广泛的和解协议最终敲定，俄亥俄州及其参与的地区将成为这项更广泛协议的一部分。
2022年1月24日，本公司和二其他国家药品分销商与罗德岛州及其参与的分支机构达成协议，并同意支付大约#美元。91百万美元，其中公司的份额为38.1%(或大约$351000万美元)，外加某些律师费和费用，以解决与阿片类药物有关的索赔。这项和解是根据上述广泛的拟议和解方案谈判达成的，但它保证罗德岛及其参与的分支机构将获得与它们在广泛和解框架下的分配一致的和解金额，以及某些律师费和费用。如果广泛的解决方案最终敲定，罗德岛及其参与的分区将成为更广泛协议的一部分。
2022年1月28日，本公司和二其他国家药品分销商与佛罗里达州及其参与的分支机构达成了一项协议，并同意支付约美元。1.410亿美元，其中该公司的份额将是38.1%(或大约$530100万)，以解决与阿片类药物相关的索赔。这项和解是根据上述广泛的拟议和解方案谈判达成的，但它保证佛罗里达州及其参与分区将获得与它们在广泛和解框架下的分配一致的和解金额。如果这项广泛的和解协议最终敲定，佛罗里达州及其参与的地区将成为这项更广泛协议的一部分。
2021年9月28日，本公司宣布其与二其他全国性经销商已经与切诺基民族达成协议，将支付大约#美元。75超过百万6.5数年来解决与阿片类药物相关的索赔，其中该公司的部分将是38.1%(或大约$29百万)。

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该公司还通过谈判广泛解决了美洲土著部落提出的与阿片类药物相关的索赔。根据拟议的协议，该协议已得到代表部落的律师领导委员会的认可，该公司和二其他全国性分销商将向切诺基民族以外的美洲原住民部落支付大约#美元。440超过百万6年，其中公司的部分将是38.1%(或大约$167百万)。这一广泛的决议取决于对该公司提出阿片类药物相关索赔的绝大多数美洲土著部落的参与。
关于西弗吉尼亚州的分区，卡贝尔县和亨廷顿市一案的审判在美国西弗吉尼亚州南区地区法院进行，并于2021年7月28日结束。那次审判的结果还在等待中。西弗吉尼亚州其他某些分区的索赔正在联邦MDL和州大众诉讼小组面前悬而未决。2021年9月30日，群众诉讼小组发布了一项命令，将某些政治分支对该公司和另外两家国家药品分销商的公共妨害索赔安排在2022年7月5日进行只承担责任的审判。
该公司认为，政府实体很可能就阿片类药物索赔达成广泛和解，与此相关的损失可以合理估计。该公司记录的费用为#美元。8.110亿(美元)6.8在截至2021年3月31日的财年中，该公司在全球和解中的份额以及西弗吉尼亚州市政当局和美洲原住民部落的索赔。关于上述事项，公司记录了额外费用#美元。193百万(美元)160在截至2021年12月31日的9个月中，与拟议的和解协议和其他阿片类药物相关的和解应计项目有关的索赔和诉讼费用(净额)在简明综合经营报表中的“索赔和诉讼费用净额”内。
截至2021年12月31日，该公司对政府实体与阿片类药物相关索赔的应计负债估计如下：
(单位：百万)2021年12月31日
流动诉讼责任(1)
$1,060 
长期诉讼责任7,153 
诉讼责任总额$8,213 
(1)这笔金额计入简明综合资产负债表中的“其他应计负债”，是2022年12月31日之前预计应支付的金额。
如果根据拟议的协议不能达成广泛和解，诉讼将继续进行。该公司继续为这些未决案件的审判做准备，并相信它对针对它的未决索赔具有有效的抗辩能力，如果无法达成可接受的和解条件，它打算对所有此类索赔进行有力的抗辩。
尽管绝大多数阿片类药物索赔是由美国政府实体提出的，但在私人原告在美国提起的案件中，该公司也是被告，如医院、卫生和福利基金、第三方付款人和个人，以及四在加拿大提起的案件(三由政府或部落实体和一个人)。这些索赔以及私营实体的索赔一般不包括在政府实体的和解框架中，也不包括在上述公司记录的费用中。本公司相信，它在这些问题上拥有有效的法律辩护，并打算进行有力的辩护。佐治亚州格林县的一群个人原告提起的一起这样的案件，寻求赔偿据称因其家庭成员滥用处方阿片类药物而造成的损害。波佩尔诉红衣主教健康公司等人案。, CE19-00472。该案的审判定于2022年3月21日开始。本公司并未断定上述任何事项均有可能出现亏损；任何亏损的金额亦不可合理估计。
由于与所有这些阿片类药物相关诉讼事项的任何潜在和解安排或其他解决方案相关的许多不确定性，该公司无法合理估计所有阿片类药物相关诉讼事项的最终可能损失范围的上限或下限。任何这些问题的不利判断或协商解决方案都可能对公司的财务状况、现金流或流动资金或经营业绩产生重大不利影响。

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麦凯森公司
财务报告(续)
(未经审计)
二、其他诉讼和索赔
2017年12月29日，二持有Celesio AG股份的投资基金在德国斯图加特的一家德国法院对该公司的子公司McKesson Europe Holdings(前身为Dragonly GmbH&Co KGaA)提起诉讼。Polygon European Equity Opportunity Master Fund等人。V.McKesson Europe Holdings GmbH&Co.KGaA, No. 18 O 455/17. On December 30, 2017, 四据称，投资基金就Celesio AG的股票达成了掉期交易，这些交易将使它们能够决定是否接受McKesson Europe Holdings在收购Celesio AG时提出的收购要约。戴维森·肯普纳国际(英属维尔京群岛)有限公司等。V.McKesson Europe Holdings GmbH&Co.KGaA起诉书指称，McKesson Europe在收购Celesio AG时公布的公开投标要约文件错误地指出，McKesson Europe收购可转换债券不会被视为就触发德国收购要约条例第4条规定的最低定价考虑而言的相关股份收购。2018年5月11日，法院在多边形驳回了针对麦凯森欧洲公司的指控。原告对这一裁决提出上诉，2018年12月19日，斯图加特高等地区法院(Oberlandesgericht)确认全面驳回多边形物质。2021年11月23日，联邦法院(Bundesgerichtshof)驳回了多边形原告的进一步上诉。2019年3月15日，北京下级法院戴维森同样驳回了此案。原告对这一裁决提出上诉，2019年10月9日，斯图加特高等地区法院(Oberlandesgericht)确认全面驳回戴维森物质。2021年11月23日，联邦法院(Bundesgerichtshof)驳回了戴维森原告的进一步上诉。
2013年4月16日，该公司的子公司美国肿瘤学公司(USON)收到了向美国纽约东区地区法院提交的第三份修订后的Qui Tam起诉书二据称是代表美国的关系人，21各州和哥伦比亚特区，反对USON和五其他被告，指控USON违反反回扣法规、虚假索赔法案和各种州虚假索赔法规，向安进索要和收受非法“回扣”，并寻求损害赔偿、三倍损害赔偿、民事罚款、律师费和诉讼费用，金额不详。美国(不含)皮亚森蒂尔诉安进等人案。，CV 04-3983(SJ)。此前，美国拒绝对除安进以外的所有指控和被告进行干预。2013年9月30日，法院批准了美国驳回针对安进的索赔的动议。2018年9月17日，法院批准了USON的动议，驳回了针对它的索赔，并允许修改。2018年11月16日，关系人提出了第四次修改后的申诉；该申诉于2021年12月1日被偏见驳回。
三、政府传票及调查
公司不时会收到来自不同政府机构的传票或要求提供信息。公司通常会以合作、彻底和及时的方式回应此类传票和请求。这些响应有时需要时间和精力，并可能导致公司产生相当大的成本。此类传票和请求可能导致对本公司和医疗保健行业其他成员提出索赔或启动民事或刑事法律程序，并解决针对本公司的索赔。该公司在正常业务过程中会对这些要求作出回应。
2016年11月21日，比利时竞争管理局对包括Belmedis SA在内的几家比利时批发商的办公场所进行了检查，Belmedis SA随后被该公司收购。比利时制药公司(Pharma比利时NV)也是调查的一部分。2021年4月23日，该公司收到比利时竞争管理局要求民事处罚的信件。本公司在2022年第三季度完全保留了与此相关的信息，结果不会对财务报表产生重大影响。

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(未经审计)
13.    股东权益(亏损)
允许每股发行在外的公司普通股一股东有权就提交给股东的建议投票，并有权平均分享公司董事会(“董事会”)宣布的任何股息。
2021年7月23日，公司将季度股息从1美元提高到1美元。0.42至$0.47董事会于该日或之后宣布的股息，按普通股计算。公司预计未来将继续按季度派发现金股息。然而，未来股息的支付和金额仍由董事会酌情决定，并将取决于公司未来的收益、财务状况、资本要求和其他因素。
股份回购计划
股票回购可以不时地在公开市场交易、私下协商的交易中、通过加速股票回购(“ASR”)计划或这些方法的组合进行，其中任何一种方法都可以使用预先安排的交易计划，以满足1934年证券交易法规则10b5-1(C)的要求。任何回购的时间和实际回购的股票数量将取决于各种因素，包括公司的股价、公司和监管要求、公司债务义务的限制以及其他市场和经济条件。
2021年5月，公司与第三方金融机构签订了一项ASR计划，回购美元1.010亿美元的公司普通股。根据这项ASR计划回购的股票总数为5.2百万股，每股平均价格为$193.22。公司收到了4.3100万股作为初始股份结算，2021年8月，公司收到了额外的0.9这项ASR计划完成后，将发行100万股。
在截至2021年12月31日的三个月内，公司回购3.3百万股公司股份，作价$728百万美元通过公开市场交易，平均每股价格为$223.89，其中$30于2021年12月31日，本公司于12月底执行并于1月初结算的股票回购简明综合资产负债表中的“其他应计负债”内应计了100万美元。此外，在截至2021年9月30日的三个月内，公司回购了1.4百万股公司股份，作价$280百万美元通过公开市场交易，平均每股价格为$203.20。有几个不是截至2021年6月30日的三个月内公开市场股票回购。
2021年12月8日，公司宣布董事会批准增资$4.010亿美元，用于回购麦凯森的普通股。截至2021年12月31日，公司普通股回购的剩余授权总额为$4.8十亿美元。
在截至2020年12月31日的三个月内，公司回购1.5百万股公司股份，作价$231百万美元通过公开市场交易，平均每股价格为$151.12。在截至2020年9月30日的三个月内，公司回购1.8百万股公司股份，作价$269百万美元通过公开市场交易，平均每股价格为$151.23。有几个不是在截至2020年6月30日的三个月内进行股票回购。

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(未经审计)
累计其他综合收益(亏损)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月，公司累计的其他全面收益(亏损)(包括非控制性权益和可赎回非控制性权益)的变化信息如下：
外币折算调整
(单位：百万)
外币折算调整，税后净额 (1)
净投资套期保值的未实现收益(亏损)，
税后净额		现金流对冲的未实现收益(亏损)
税后净额		未实现净收益(亏损)和福利计划的其他组成部分(扣除税收)累计其他综合亏损合计
2021年9月30日的余额$(1,557)$(25)$21 $(104)$(1,665)
重新分类前的其他综合收益(亏损)— 16 
⁽²⁾
(6)(1)9 
重新分类到损益表的金额— — — (1)(1)
其他综合收益(亏损)— 16 (6)(2)8 
减去：可归因于非控制性和可赎回性非控制性权益的金额(2)— — — (2)
可归因于McKesson的其他全面收益(亏损)2 16 (6)(2)10 
2021年12月31日的余额$(1,555)$(9)$15 $(106)$(1,655)
(1)主要原因是将公司在欧洲和加拿大业务的非美元财务报表转换为公司的报告货币美元。
(2)在截至2021年12月31日的三个月中记录的金额包括收益$23与欧元计价票据的净投资对冲和损失#美元有关的百万美元2与交叉货币掉期净投资对冲相关的100万美元。这些金额是扣除所得税支出#美元后的净额。5百万美元。

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(未经审计)
外币折算调整
(单位：百万)
外币折算调整，税后净额 (1)
净投资套期保值的未实现收益(亏损)，
税后净额		现金流对冲的未实现收益(亏损)
税后净额		未实现净收益(亏损)和福利计划的其他组成部分(扣除税收)累计其他综合亏损合计
2021年3月31日的余额$(1,361)$(36)$13 $(96)$(1,480)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(47)21 
⁽²⁾
(3)5 (24)
重新分类到损益表的金额18 — 5 (3)20 
其他综合收益(亏损)(29)21 2 2 (4)
减去：可归因于非控制性和可赎回性非控制性权益的金额7 (6)— — 1 
可归因于McKesson的其他全面收益(亏损)(36)27 2 2 (5)
麦凯森欧洲股份公司非控股股东行使认股权(158)— — (12)(170)
2021年12月31日的余额$(1,555)$(9)$15 $(106)$(1,655)
(1)主要原因是将公司在欧洲和加拿大业务的非美元财务报表转换为公司的报告货币美元。
(2)在截至2021年12月31日的9个月中记录的金额包括收益$34与欧元计价票据的净投资对冲和#美元收益相关的百万美元3与交叉货币掉期净投资对冲相关的100万美元。这些金额是扣除所得税支出#美元后的净额。10百万美元。


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财务报告(续)
(未经审计)
外币折算调整
(单位：百万)
外币折算调整，税后净额(1)
净投资套期保值的未实现收益(亏损)，
税后净额		现金流对冲的未实现收益(亏损)
税后净额		未实现净收益(亏损)和福利计划的其他组成部分(扣除税收)累计其他综合亏损合计
2020年9月30日的余额$(1,512)$6 $25 $(116)$(1,597)
重新分类前的其他综合收益(亏损)156 (96)
⁽²⁾
(12)2 50 
重新分类到损益表的金额47 — — 22 69 
其他综合收益(亏损)203 (96)(12)24 119 
减去：可归因于非控制性和可赎回性非控制性权益的金额20 — — 5 25 
可归因于McKesson的其他全面收益(亏损)183 (96)(12)19 94 
2020年12月31日的余额$(1,329)$(90)$13 $(97)$(1,503)
(1)主要原因是将公司在欧洲和加拿大业务的非美元财务报表转换为公司的报告货币美元。
(2)在截至2020年12月31日的三个月中记录的金额包括84与欧元计价票据的净投资对冲和损失#美元有关的百万美元45与交叉货币掉期净投资对冲相关的100万美元。这些数额是扣除所得税优惠#美元后的净额。33百万美元。
外币折算调整
(单位：百万)
外币折算调整，税后净额(1)
净投资套期保值的未实现收益(亏损)，
税后净额		现金流对冲的未实现收益(亏损)
税后净额		未实现净收益(亏损)和福利计划的其他组成部分(扣除税收)累计其他综合亏损合计
2020年3月31日的余额$(1,780)$138 $49 $(110)$(1,703)
重新分类前的其他综合收益(亏损)363 (229)
⁽²⁾
(36)(8)90 
重新分类到损益表的金额47 — — 24 71 
其他综合收益(亏损)410 (229)(36)16 161 
减去：可归因于非控制性和可赎回性非控制性权益的金额(41)(1)— 3 (39)
可归因于McKesson的其他全面收益(亏损)451 (228)(36)13 200 
2020年12月31日的余额$(1,329)$(90)$13 $(97)$(1,503)
(1)主要原因是将公司在欧洲和加拿大业务的非美元财务报表转换为公司的报告货币美元。
(2)在截至2020年12月31日的9个月中记录的金额包括201与欧元计价票据的净投资对冲和损失#美元有关的百万美元108与交叉货币掉期净投资对冲相关的100万美元。这些数额是扣除所得税优惠#美元后的净额。80百万美元。

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财务报告(续)
(未经审计)
14.    业务细分
该公司于#年报告其财务业绩。四可报告的部门：美国制药公司、RxTS公司、医疗外科解决方案公司和国际公司。组织结构还包括公司，它包括与行政职能和项目相关的收入和费用，以及某些投资的结果。确定应报告部门的因素包括管理层评估公司业绩的方式以及个别业务活动的性质。该公司以多种衡量标准评估其经营部门的表现，包括扣除利息支出和所得税前的收入和营业利润。管理层不会为评估业绩或分配资源而审查按经营部门划分的资产。
美国制药部门分销品牌、仿制药、特效药、生物相似药和非处方药以及其他与医疗保健相关的产品。该细分市场还为基于社区的肿瘤学和其他专业实践提供实践管理、技术、临床支持和业务解决方案。此外，该部门还向药房(零售、医院、备用地点)销售财务、运营和临床解决方案，并提供咨询、外包、技术和其他服务。
RxTS部门统一了CoverMyMeds、RelayHealth、RxCrossRoads和McKesson处方药自动化的解决方案和服务，为生物制药和生命科学合作伙伴和患者提供服务。通过结合医疗保健生态系统的自动化和专家导航，RxTS将药店、提供者、付款人和生物制药联系起来，以解决患者的用药途径、依从性和可负担性挑战，帮助人们获得他们生活更健康所需的药物。
医疗-外科解决方案部门为医疗保健提供者提供医疗-外科用品配送、后勤和其他服务，包括医生办公室、手术中心、疗养院、医院参考实验室和家庭保健机构。此细分市场提供的不仅仅是275,000国家品牌医疗外科产品以及McKesson自己的系列产品通过美国境内的分销中心网络进行销售。
国际部包括该公司在欧洲和加拿大的业务，将非美国的药品分销服务、专业药房、零售和输液护理服务结合在一起。该公司在欧洲的业务为以下地区的批发、机构和零售客户提供分销和服务12在欧洲国家，该公司拥有、合作或特许经营零售药店，并通过二经营范围：药品分销和零售药房。该公司在加拿大的业务在加拿大各地提供重要的药品、供应品和信息技术服务，其中包括Rexall Health零售药店。2022年第二季度，公司签署了出售欧盟处置集团的协议，2022年第三季度，公司宣布了出售英国处置集团及其奥地利业务的协议。有关更多信息，请参阅财务说明2“持有待售”。

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财务报告(续)
(未经审计)
与该公司的可报告经营部门以及与简明综合总额对帐有关的财务信息如下：
 截至12月31日的三个月，截至12月31日的9个月，
(单位：百万)2021202020212020
细分市场收入(1)
美国制药公司$55,041 $49,495 $158,471 $142,232 
处方技术解决方案1,031 777 2,844 2,101 
内外科解决方案3,082 3,054 8,734 7,388 
国际9,460 9,273 27,815 27,365 
总收入$68,614 $62,599 $197,864 $179,086 
分部营业利润(亏损)(2)
美国制药公司(3)
$744 $635 $2,186 $1,871 
处方技术解决方案129 114 361 270 
内外科解决方案(4)
308 260 679 536 
国际(5)
(668)(71)(761)(113)
小计513 938 2,465 2,564 
公司费用，净额(6)
(195)(8,246)(858)(8,462)
债务清偿损失(7)
— — (191)— 
利息支出(41)(55)(135)(165)
所得税前持续经营所得(亏损)$277 $(7,363)$1,281 $(6,063)
(1)在分类的基础上，来自服务的收入不到1占美国制药部门总收入的%，低于40RxTS部门总收入的%，低于4医疗-外科解决方案部门总收入的%，且低于8占国际业务总收入的%。国际业务反映的是国外收入。剩余部分的收入三需要报告的部分是国内的。
(2)部门营业利润(亏损)包括公司应报告部门的毛利(扣除总运营费用)和其他收入(净额)。
(3)该公司美国制药部门截至2021年12月31日的三个月和九个月的营业利润包括33百万美元和$79分别为100万美元，截至2020年12月31日的三个月和九个月包括美元11百万美元和$115与后进先出(“后进先出”)的存货核算方法相关的贷项分别为600万欧元和600万欧元，与后进先出法(“后进先出”法)相关。截至2021年12月31日的9个月包括美元46该公司在反垄断法律和解中所占份额的现金收入为100万美元。截至2020年12月31日的9个月包括费用$50根据纽约州阿片类药物管理法，本公司的估计负债记录为600万欧元。
(4)该公司医疗-外科解决方案部门截至2021年12月31日的9个月的营业利润包括164100万美元，截至2020年12月31日的三个月和九个月包括$35百万美元和$49某些个人防护设备和其他相关产品的库存费用分别为100万美元。
(5)公司国际部门截至2021年12月31日的三个月和九个月的营业亏损包括787英国出售集团的资产和负债将重新计量为账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者，这一点在财务说明2“持有待售”中有更详细的讨论。截至2021年12月31日的三个月和九个月包括费用$58百万美元和$400按照财务说明2“持有待售”中更详细的讨论，欧盟处置集团的资产和负债将重新计量为账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者，并损害某些资产，包括未来将不会使用的内部使用软件。截至2021年12月31日的9个月还包括1美元的收益。59100万美元与出售公司加拿大健康福利索赔管理和计划行政服务业务有关。截至2020年12月31日的三个月和九个月的营业亏损包括重组、减值和相关费用$131百万美元和$189分别为100万美元，主要是由长期资产减值费用1美元推动的。115100万美元主要用于加拿大和欧洲的零售药房业务，以及与关闭英国业务零售药店相关的成本，如财务说明3“重组、减值和相关费用”中更详细地讨论的那样，以及第二季度商誉减值费用#美元。69如财务报告7，“商誉和无形资产，净额”中更详细地讨论的那样，与该公司在欧洲的一个报告单位有关的收入为100万美元。截至2020年12月31日的三个月和九个月还包括$47百万美元和$57出售本公司德国药品批发业务的资产和负债的成本分别为账面价值或公允价值减去成本(账面价值或公允价值较低者)，该等资产和负债将分别重新计量为账面价值或公允价值中的较低者。

38
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麦凯森公司
财务票据(已完成)
(未经审计)
(6)截至2021年12月31日的三个月和九个月的公司费用净额包括$32百万元，费用为$117100万美元主要与欧盟处置集团累积的其他全面亏损部分的影响有关，这在财务说明2“持有待售”中有更详细的讨论。截至2021年12月31日的9个月的公司费用净额还包括费用$193根据财务说明12，“承诺和或有负债”更详细地讨论了该公司与阿片类药物相关索赔的估计负债，估计负债为600万欧元(见财务说明12，“承诺和或有负债”)。截至2021年12月31日的三个月和九个月包括美元33百万美元和$104分别为100万美元，截至2020年12月31日的三个月和九个月包括34百万美元和$118分别为与阿片类药物相关的费用，主要是诉讼费用。截至2020年12月31日的三个月和九个月的公司费用净额包括费用$8.1与阿片类药物相关索赔的估计责任相关的10亿美元，更详细地讨论在财务注12、“承诺和或有负债。”截至2020年12月31日的9个月还包括净收益$131与2021年第一季度从股东派生诉讼和解中收到的与本公司受控物质监测计划相关的保险收益相关记录的百万美元。截至2021年12月31日的9个月的公司费用净额包括美元104百万美元，截至2020年12月31日的三个月和九个月包括$30百万美元和$89与公司某些股权投资相关的净收益分别为100万美元。
(7)截至2021年12月31日的9个月的债务清偿损失包括费用#美元。191与该公司2021年7月提出的赎回部分现有债务的投标要约有关的债务清偿费用为100万美元，这一点在财务说明8“债务和融资活动”中有更详细的讨论。

39
目录
MD&A指数
麦凯森公司
财务回顾
(未经审计)

第二项。    管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。
管理层讨论和分析的指标
部分页面
一般信息
40
我们的业务概述
40
执行摘要
42
趋势和不确定性
43
合并结果概览
48
细分结果概述
53
新会计公告
57
财务状况、流动性与资本资源
57
关于前瞻性陈述的警示通知
61
一般信息
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，称为“财务回顾”，旨在帮助读者理解和评估与McKesson公司及其子公司(统称为“公司”、“McKesson”、“我们”、“我们”或“我们”和其他类似代词)的经营和财务状况相关的重大变化和趋势。本讨论和分析应与本季度报告(Form 10-Q)第一部分第1项和我们之前提交给美国(下称“美国”)的Form 10-K年度报告第II部分第8项中的简明合并财务报表和所附财务说明一起阅读。美国证券交易委员会，2021年5月12日(《2021年年报》)。
我们的财政年度从4月1日开始，到3月31日结束。除非另有说明，否则所有提及特定年份的内容均指我们的会计年度。
本报告中的某些陈述构成前瞻性陈述。看见“有关前瞻性陈述的告诫通知”包括在本季度报告的10-Q表格中。
我们的业务概述：
我们在医疗供应链管理解决方案、零售药房、社区肿瘤学和专科护理以及医疗信息解决方案方面处于全球领先地位。我们与医疗保健领域的制药商、提供商、药店、政府和其他组织合作，帮助在正确的时间、安全且经济高效地向正确的患者提供正确的药品、医疗产品和医疗保健服务。
我们在四个可报告的部门中报告了我们的结果：美国制药、处方药技术解决方案(“RxTS”)、医疗外科解决方案和国际。我们的组织结构还包括公司，它包括与行政职能和项目相关的收入和费用，以及某些投资的结果。确定应报告部门的因素包括管理层评估公司业绩的方式以及个别业务活动的性质。我们根据多项指标评估我们经营部门的表现，包括扣除利息支出和所得税前的收入和营业利润。
下面总结了我们的四个可报告的细分市场。有关我们的可报告部门的更多信息，请参阅财务说明14，“业务部门”，以及本季度报告中包含的简明合并财务报表(Form 10-Q)。

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MD&A指数
麦凯森公司
财务回顾(续)
(未经审计)
•美国制药公司分销品牌、仿制药、专科药、生物相似药和非处方药以及其他与医疗保健相关的产品。该细分市场还为基于社区的肿瘤学和其他专业实践提供实践管理、技术、临床支持和业务解决方案。此外，该部门还向药房(零售、医院、备用地点)销售财务、运营和临床解决方案，并提供咨询、外包、技术和其他服务。
•RxTS是一个可报告的细分市场，统一了CoverMyMeds、RelayHealth、RxCrossRoads和McKesson Prescription Automation的解决方案和服务，为我们的生物制药和生命科学合作伙伴和患者提供服务。通过结合医疗保健生态系统的自动化和专家导航，RxTS将药店、提供者、付款人和生物制药联系起来，以解决患者的用药途径、依从性和可负担性挑战，帮助人们获得他们生活更健康所需的药物。
•内外科解决方案为美国的医疗保健提供者提供医疗手术用品配送、物流和其他服务。
•国际是一个可报告的部门，包括我们在欧洲和加拿大的业务，将非美国的药品分销服务、专业药房、零售和输液护理服务结合在一起。在截至2021年12月31日的9个月中，我们达成协议出售我们在欧盟(“EU”)的某些业务，并出售我们在英国(“UK”)的零售和分销业务。这些资产剥离将在下面进一步描述“欧洲资产剥离活动”一节。
欧洲资产剥离活动
2021年7月5日，我们达成协议，将我们在欧盟位于法国、意大利、爱尔兰、葡萄牙、比利时和斯洛文尼亚的某些业务，以及我们的德国总部和伤口护理业务(立陶宛共享服务中心的一部分)，以及我们在荷兰一家合资企业(“欧盟处置集团”)的所有权股份出售给凤凰集团，收购价为12亿欧元(约合14亿美元)，经某些项目调整，包括现金、净债务和营运资本调整。并减去交易结束日McKesson Europe AG(“McKesson Europe”)少数股东持有的非控股权益的价值。在截至2021年12月31日的三个月和九个月里，我们分别记录了2600万美元和5.17亿美元的总运营费用，用于重新衡量欧盟处置集团的账面价值或公允价值减去销售成本中的较低者，以及损害某些未来不会使用的内部使用软件。重新计量调整包括2.3亿美元的损失，这与与欧盟处置集团相关的累积其他综合收益余额有关，这是受欧元贬值的推动。这笔交易预计将在2023财年上半年完成，前提是满足惯常的完成条件，包括获得适用的监管批准。
2021年11月1日，我们宣布了一项协议，将我们在英国的零售和分销业务(“英国处置集团”)出售给Aurelius Elephant Limited，收购价为3.25亿GB(约合4.4亿美元)，可能会进行某些调整。在截至2021年12月31日的三个月和九个月里，我们记录了8.23亿美元的总运营费用，以将英国处置集团重新衡量为账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者。重新计量调整包括7.31亿美元的亏损，这与与英国处置集团相关的累积其他综合收益余额有关，这是受英镑下跌的推动。这笔交易预计将在2022年第四季度完成。
2021年12月20日，我们宣布与Quadrifolia Management GmbH达成协议，由管理层牵头收购我们的奥地利业务，收购价为2.26亿欧元(约合2.57亿美元)，可能会进行某些调整。这笔交易于2022年1月31日完成。在截至2021年12月31日的三个月和九个月里，我们记录了3000万美元的总运营费用，以将奥地利业务重新衡量为账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者。
截至2021年12月31日，我们在简明合并资产负债表中分别拥有55亿美元的资产和48亿美元的负债，分别被归类为“持有待售资产”和“持有待售负债”，这些资产和负债主要与上述欧洲资产剥离活动相关。有关更多信息，请参阅财务报告2，“持有待售”，以及本季度报告中包含的简明综合财务报表(Form 10-Q)。

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财务回顾(续)
(未经审计)
执行摘要：
以下摘要提供了影响我们在截至2021年12月31日的三个月和九个月的业务、运营结果、财务状况和流动性的要点和关键因素。
•冠状病毒病2019年(“新冠肺炎”)继续影响我们的同比业绩。正如我们之前在2021年年报中披露的那样，由于全球经济环境减弱和不确定，以及疫情爆发后对新冠肺炎的限制，2021年第一季度整个企业的药品分发量有所下降。当我们将2022年与2021年进行比较时，从大流行中恢复的情况在我们的结果中得到了有利的反映。2022年期间，我们的新冠肺炎疫苗和相关辅助供应工具包分发计划也做出了有利的贡献；
•为了应对这场全球流行病，麦凯森计划向慈善组织捐赠某些个人防护装备，以协助新冠肺炎的恢复工作。在截至2021年12月31日的9个月中，我们在医疗-外科解决方案部门记录的某些个人防护设备和其他相关产品的库存费用总计1.64亿美元。这些费用中的大部分是由管理层的意图推动的，目的是不出售某些过剩的个人防护用品库存，而是将其直接捐给慈善组织。请参阅“趋势与不确定性”下面包括的一节，了解关于新冠肺炎及其相关影响的更多信息；
•截至2021年12月31日的三个月和九个月的收入分别为686亿美元和1979亿美元，增长了10%，主要是受我们美国制药部门市场增长的推动；
•与上年同期相比，截至2021年12月31日的三个月和九个月的毛利润分别增长了9%和11%，主要原因是初级保健患者就诊情况的改善，医疗-外科解决方案部门新冠肺炎疫苗辅助用品的配套和分销的贡献，以及我们新冠肺炎疫苗接种分销计划的贡献和美国制药部门特种药品的增长。截至2021年12月31日的9个月的毛利润还包括我们医疗-外科解决方案部门新冠肺炎检测的销售额增加以及我们国际部门外汇波动的有利影响；
•截至2021年12月31日的三个月和九个月的总运营费用包括与我们的“欧洲资产剥离活动上面讨论的“S”；
•截至2021年12月31日的9个月的其他收入净额包括与我们的股权投资有关的1.04亿美元的净收益；
•2021年7月23日，我们完成了现金投标要约，并支付了11亿美元的总对价来赎回某些本金为9.22亿美元的票据。由于赎回，我们在2022年第二季度发生了1.91亿美元的债务清偿亏损，其中包括支付的保费和与偿还债务本金成比例的部分未摊销债务发行成本的注销。有关更多信息，请参阅财务说明8，“债务和融资活动”，以及本季度报告中包含的简明合并财务报表(Form 10-Q)；
•截至2021年12月31日的3个月和9个月，麦凯森公司持续经营业务的稀释后每股普通股收益(亏损)分别为0.04美元和4.81美元，反映了上述项目，扣除任何相应的税收影响，确认的单独税收项目，以及由于股票回购的累积影响，股票数量比上一年减少；
•在截至2021年12月31日的9个月内，我们支付了10亿美元，通过非控股股东根据2014年12月控制权和损益转移协议(“控制权协议”)行使认沽权利，购买了3450万股McKesson Europe股票；
•2021年7月17日，我们在2021年8月17日到期日之前赎回了0.63%的欧元计价票据，本金为6亿欧元(约合7.09亿美元)。这些纸币是用手头的现金赎回的。2021年8月12日，我们还完成了2026年8月15日到期的1.30%债券的公开发行，本金5亿美元，扣除折扣和发售费用后，收到的收益为4.95亿美元。我们将这张票据的净收益用于一般公司用途；
•在截至2021年12月31日的9个月里，我们通过20亿美元的普通股回购和2.06亿美元的股息支付，向股东返还了22亿美元的现金。2021年7月23日，我们将季度股息从每股普通股0.42美元提高到0.47美元；

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(未经审计)
•2021年12月，我们宣布董事会(“董事会”)批准增加40亿美元，用于麦凯森普通股的授权股份回购。
趋势和不确定性：
新冠肺炎
这种新的冠状病毒株会导致被称为新冠肺炎的传染病，自2020年3月11日被世界卫生组织宣布为全球大流行以来，它仍在继续进化。我们继续评估新冠肺炎对我们的业务、运营和财务业绩持续影响的性质和程度。请参阅我们2021年年度报告第二部分中的项目7-管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析，以全面披露自疫情爆发以来新冠肺炎造成的趋势和不确定性。以下披露的内容包括2022年前9个月发生的重大更新。新冠肺炎将在多大程度上影响我们，取决于许多因素和未来的发展，我们的报告中描述了这些因素和未来的发展。风险和前瞻性信息“部分 下面。
我们对职场新冠肺炎的回应
我们致力于继续为我们的客户提供服务，并保护我们员工的安全。为了减轻新冠肺炎对我们业务运营的影响，我们在疫情爆发之初就采取了各种应对措施，包括远程办公和在家工作的政策、限制旅行、员工支持计划和加强的安全措施。在2022年第一季度，我们批准对我们的房地产战略进行调整，以提高效率并支持员工的灵活性，包括在未来的基础上为某些员工过渡到部分远程工作模式，这一点在本财务回顾和本财务报告(Form 10-Q)中附带的精简合并财务报表的财务报告3“重组、减值和相关费用”中有进一步讨论。2022年第三季度，随着高度传染性的欧米克隆变种导致北美和欧洲新冠肺炎病例增加，我们继续完善我们的政策，并按照疾病控制和预防中心的建议在工作场所实施安全措施。
2022年第三季度，我们继续实施新冠肺炎疫苗接种协议，旨在与联邦、州和当地法律以及客户对我们美国和加拿大员工的要求保持一致，保护我们员工、客户、患者和社区的安全，同时保障医疗保健供应链。在欧洲，我们遵循适用的政府指导方针。我们继续监控所有这些不断变化的要求和指导方针。我们没有观察到新冠肺炎疫苗接种协议导致员工流失率的实质性增加；但是，我们无法预测此类协议在未来是否会对我们的劳动力产生实质性影响。
我们在新冠肺炎疫苗和辅助供应试剂盒分销中的作用
作为医疗保健供应链管理解决方案、零售药房、社区肿瘤学和专科护理以及医疗保健信息解决方案领域的全球领先企业，我们在应对美国、加拿大和欧洲的新冠肺炎疫情方面仍处于有利地位。我们一直并将继续与国家和地方政府、机构和行业合作伙伴密切合作，以确保包括个人防护用品和药品在内的可用供应到达我们的客户和患者手中。
我们继续支持美国政府作为新冠肺炎疫苗的集中分销商，以及通过与疾控中心签订的合同管理疫苗所需的辅助用品。自2020年12月美国食品和药物管理局(FDA)为现代TX公司生产的新冠肺炎疫苗颁发紧急使用授权以来，我们一直在分销冷藏或冷冻的新冠肺炎疫苗。2022年第一季度，麦凯森开始支持美国政府在全球捐赠新冠肺炎疫苗的承诺。在这一倡议中，我们负责将新冠肺炎疫苗挑选和包装到温控冰箱中，并准备让国际合作伙伴提取。我们不管理疫苗实际运往其他国家的情况。与我们的疫苗分销相关的业务结果反映在我们的美国制药部门。我们还通过与卫生与公众服务部和辉瑞公司的协议，继续管理新冠肺炎疫苗所需的辅助供应套件的组装、储存和分配，包括采购其中一些供应。辅助供应套件和分配的运营结果反映在我们的医疗-外科解决方案部门。与美国疾病控制与预防中心和卫生和公众服务部的安排未来的财务影响取决于许多不确定因素，这些都在我们的风险和前瞻性信息“下面一节。

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麦凯森加拿大公司和麦凯森欧洲公司正在发挥作用，通过分发新冠肺炎疫苗并在药店管理这些疫苗来支持政府和公共卫生实体。此外，麦凯森加拿大公司和麦凯森欧洲公司也在分发新冠肺炎测试和某些个人防护用品。
我们业务的发展趋势
在我们2020年第四季度末新冠肺炎大流行爆发时，我们有更高的药品分发量，随着我们的客户在3月份增加了手头的供应，零售药店的客流量也增加了。随后，在2021年的前9个月，由于全球经济环境疲软和不确定，以及新冠肺炎的限制，包括政府关门和就地避难订单，药品分发量下降。我们对初级保健医疗手术用品的需求也有所减少，原因是医院和手术中心推迟了选择性程序，以及医生办公室减少和关闭，这部分被个人防护用品和新冠肺炎测试的需求所抵消。此外，医生办公室人流量的减少和政府当局提供的一般避难所就地指导对欧洲和加拿大的零售药房客流量都产生了负面影响。这推动了我们在2022年前9个月与2021年前9个月的业绩相比，特别是在第一季度。
我们观察到，与去年同期相比，2022年前9个月的处方量和初级保健患者就诊次数有所改善；然而，新冠肺炎的恢复仍然是非线性的，受到奥米克隆等变量和病例水平持续波动的影响。我们观察到，在截至2021年12月31日的三个月里，对能够同时检测SARS-CoV-2和A/B流感的检测需求有所增加。虽然我们的新冠肺炎测试的单位销售额有所增加，但我们观察到，在截至2021年12月31日的三个月里，由于竞争产品的增加和产品结构的转变，与去年同期相比，平均销售价格下降，这对我们的收入产生了负面影响。在2022年第三季度和前九个月，新冠肺炎疫苗和相关辅助试剂盒在美国的分发对我们的结果产生了有利的影响。在2022年的前9个月，我们认识到新冠肺炎检测的销售额有所上升，主要是因为2021年第一季度产品供应有限，以及2022年第二季度和第三季度需求增加，而新冠肺炎阳性病例因达美航空和奥米克隆变种而激增。
对我们供应链的影响
我们还将继续监测和应对新冠肺炎疫情对我们供应链的影响。虽然各种产品的可获得性取决于我们的供应商、它们的位置以及它们受新冠肺炎疫情影响的程度，但我们正在积极与制造商、行业合作伙伴和政府机构合作，以满足我们客户在疫情期间的需求。总体而言，2022年期间，我们的供应链成本增加了，主要与运输和劳动力有关；然而，这并未对我们截至2021年12月31日的三个月和九个月的运营结果产生实质性影响。在我们的医疗-外科解决方案部门，我们观察到新冠肺炎测试的某些供应链中断，这对满足未来需求的供应可用性构成了潜在风险。当发现任何产品的潜在短缺或中断时，我们正在采取行动解决供应连续性问题，这包括在可用时确保额外产品的安全，在需要时采购后备产品，以及遵循分配程序以尽可能保持和保护供应。我们还启动了业务连续性行动计划，以维护和保护所有地点和设施的运营。
对我们的运营结果、财务状况和流动性的影响
在截至2021年12月31日的三个月里，我们医疗外科解决方案部门的新冠肺炎检测以及新冠肺炎疫苗辅助供应的配套和分销为该部门贡献了约5.44亿美元(18%)的收入，为该部门贡献了约1.18亿美元(38%)的营业利润。在截至2021年12月31日的9个月中，这些贡献对部门收入的贡献约为14亿美元，或16%，包括下文进一步描述的总库存费用，使我们部门的营业利润增加了约1.21亿美元，或18%。

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(未经审计)
在截至2021年12月31日的三个月和九个月里，新冠肺炎疫苗在我们美国制药部门的分销对该部门运营利润的贡献都不到10%。在截至2021年12月31日的三个月和九个月里，我们在国际部门的新冠肺炎应对努力的财务影响对我们的综合业绩并不重要，但有助于该部门运营业绩同比有利。在截至2020年12月31日的9个月中，特别是在第一季度，我们的药品量、专业药量和患者护理访问量较低，这对我们的综合收入和所得税前持续运营的收入产生了负面影响。处方数量趋势的恢复和患者护理访问，这也在上面的我们业务的发展趋势与2021年相比，2022年对我们的业务产生了积极的影响。
此外，某些待转售的个人防护用品在我们的库存中的估值因早先的新冠肺炎大流行需求水平而被夸大。如果没有市场转售价格的支持，库存估值可能会减记为可变现净值。由于客户需求减少和库存过剩，我们也可能注销库存。在截至2021年12月31日的9个月中，我们在医疗-外科解决方案部门记录的某些个人防护设备和其他相关产品的库存费用总计1.64亿美元。在这笔金额中，我们记录了1.47亿美元的销售成本，原因是管理层打算不出售某些过剩的个人防护用品库存，这需要将库存减记为零，而是将其直接用于慈善组织。我们记录了800万美元的总运营费用，用于超额库存，这些库存已经在2022年的前9个月承诺捐赠。此外，900万美元的库存费用记录在个人防护用品和管理层打算销售的其他相关产品的销售成本中。虽然市场价格波动和预期客户需求的变化可能需要在未来期间对其他PPE和相关产品类别进行额外减记，但我们正在采取措施减轻此类风险。
总体而言，与去年同期相比，这些与新冠肺炎相关的项目对截至2021年12月31日的三个月和九个月的持续运营的综合税前收入产生了净有利影响。新冠肺炎对未来时期的影响可能会根据未来的发展而有所不同，这一点在本新冠肺炎部分的末尾进行了介绍。
在截至2021年12月31日的9个月中，我们保持了适当的劳动力和总体供应商供应水平，没有因新冠肺炎疫情对我们的流动性或净营运资本产生实质性影响。我们继续密切关注新冠肺炎的情况，并与制造商、行业合作伙伴和政府机构接触，以预测短缺并应对某些药物和疗法的需求。我们正在密切关注我们的客户，看他们的付款时间或支付能力是否因新冠肺炎疫情对他们业务的影响而发生变化。我们的资本仍然充足，可以从我们的循环信贷安排中获得流动性。长期债务市场和商业票据市场是我们在运营现金流之后的主要资本来源，在新冠肺炎大流行期间，我们仍然可以进入这些市场。截至2021年12月31日，我们遵守了所有债务契约，并相信我们有能力在未来继续履行债务契约。

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(未经审计)
与阿片类药物相关的诉讼和索赔
我们是美国联邦和州法院以及波多黎各和加拿大多项法律诉讼的被告，这些诉讼主张与分发受控物质(阿片类药物)有关的索赔。这些诉讼程序包括全美大约2800个联邦案件和大约350个州法院案件，以及波多黎各和加拿大的案件。
2021年7月21日，我们和另外两家国家药品分销商宣布，我们已经通过谈判达成了一项全面的拟议和解协议，如果所有条件都得到满足，该协议将解决州和地方政府实体提起的绝大多数阿片类药物诉讼。根据拟议的协议，这三家分销商将在18年内支付最高约210亿美元，如果所有符合条件的实体都参与，我们将为我们的38.1%份额支付最高79亿美元。此外，拟议中的协议将要求包括该公司在内的三家分销商建立受控物质分配数据交换中心，并对反转移计划进行修改。
2021年9月4日，我们和另外两家全国经销商宣布，49个符合条件的州中有42个州(全部5个美国领土)和华盛顿特区已经肯定地签署了拟议的协议。当时，阿拉巴马州、佐治亚州、内华达州、新墨西哥州、俄克拉何马州、罗德岛州和华盛顿州的总检察长还没有加入拟议的和解方案。我们进一步宣布，我们和其他两家经销商已经确定，已有足够多的州签署了和解协议，拟议的协议将进入下一阶段。从那时起，佐治亚州、内华达州、新墨西哥州和罗德岛州的总检察长已经宣布，他们将加入拟议中的协议。在2021年9月4日至2022年1月26日期间，每个参与州都向其政治分支提供了参与和解的机会，包括那些尚未提起诉讼的分支。到2022年2月25日，我们必须确定是否有足够数量的州和政治区加入到解决方案中来，以便开始实施。
拟议中的协议只涉及美国各州总检察长和参与州的政治分区的主张。西弗吉尼亚州的分区和美洲原住民部落不是这一定居过程的一部分。根据拟议的协议，应支付的确切金额取决于几个因素，包括各州和政治分区的参与率，各州采取行动阻止政治分区提起阿片类药物诉讼的程度，以及在拟议的协议生效后，定居州的政治分区对我们提起额外阿片类药物诉讼的程度。拟议的协议设想，如果某些政府实体不同意在框架下达成和解，但分销商仍然得出结论，认为有足够的参与来保证和解，那么由于没有参与的政府实体的未解决索赔，金额将相应减少。这些非参与的政府实体可以继续提出索赔。
我们认为，政府实体广泛解决阿片类药物索赔是可能的，与此相关的损失可以合理估计。在截至2021年3月31日的一年中，我们记录了81亿美元的费用，这与我们在全球和解中的份额以及西弗吉尼亚州市政当局和美洲原住民部落的索赔有关。关于拟议的和解协议和上述其他与阿片类药物相关的和解应计项目，我们在截至2021年12月31日的9个月中，在我们的简明综合运营报表中的“索赔和诉讼费用，净额”中记录了1.93亿美元的额外费用。截至2021年12月31日，我们对阿片类药物相关索赔的总估计负债为82亿美元，其中11亿美元包括在2022年12月31日之前估计支付的“其他应计负债”，其余负债包括在我们的合并资产负债表中的“长期诉讼负债”。
根据拟议协议的条款，我们在2021年9月30日将大约3.54亿美元存入第三方。截至2021年12月31日，这些托管金额在我们的简明合并资产负债表的“预付费用和其他”中作为限制性现金列示。2022年1月25日，我们额外托管了大约1900万美元，以反映更多州的参与。这些数额不包括根据拟议解决方案为每个非参与国按比例分配的款项，将在拟议协定生效时支付。随后的年度付款将于每年7月15日到期。由于与阿片类药物相关的诉讼的任何潜在和解安排或其他解决方案存在许多不确定性，我们无法合理估计所有与阿片类药物相关的诉讼事项的最终可能损失范围的上限或下限。鉴于不确定性，任何最终损失的金额可能与应计金额大不相同。

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尽管在达成广泛和解方面取得了进展，但我们也在继续准备就这些悬而未决的问题进行审判。我们相信，我们对针对我们的索赔有有效的辩护，如果没有可接受的解决方案，我们打算对所有此类索赔进行有力的辩护。任何这些问题的不利判断或协商解决方案都可能对我们的财务状况、现金流或流动性或经营业绩产生重大不利影响。有关更多信息，请参阅财务说明12“承付款和或有负债”，以及本季度报告中包含的简明合并财务报表(Form 10-Q)。
风险与前瞻性信息
新冠肺炎疫情扰乱了全球经济，加剧了我们在预测中使用的估计、判断和假设中固有的不确定性。在估计新冠肺炎对我们未来业务运营、财务状况、运营结果和流动性的直接和间接影响方面，我们仍然面临许多不确定性。新冠肺炎将在多大程度上对我们产生影响，这取决于许多因素和未来发展，其中包括：新冠肺炎大流行的持续时间和蔓延时间；病毒爆发的潜在季节性；额外变异株的影响；授权、制造、分发和管理的新冠肺炎疫苗数量；组装和分发辅助供应试剂盒的数量；新冠肺炎疫苗的有效性以及政府为缓解病毒传播而采取的措施的结果；对感染者进行治疗的有效性；以及产品供应发生变化或中断的情况。由于新冠肺炎疫情对供应链的影响，我们已经并可能会遇到采购产品的困难和定价的变化。由于与新冠肺炎疫情相关的几个快速变化的变量，对未来经济趋势的估计以及新冠肺炎可能不再对我们预测未来财务业绩产生重大影响的时间仍然具有挑战性。此外，当事件或环境变化表明账面价值可能无法收回时，我们会定期审查我们的无形资产和其他长期资产的减值情况。我们的减值评估中有关未来价值的关键假设和估计可能会受到各种因素的影响。, 包括新冠肺炎疫情对行业和经济趋势的影响，以及对我们的业务战略和内部预测的影响。关键假设和估计的重大变化可能会减少预计现金流或增加贴现率，并已导致某些长期资产的减值费用，并可能导致未来的减值费用。有关新冠肺炎相关风险因素的披露，请参阅我们2021年年报第一部分第1A项-风险因素。
在截至2021年12月31日的三个月里，一起影响到一家工资单计时供应商的网络安全事件导致该供应商的平台不可用。虽然这一事件造成了运营不便，但对我们的运营、财务报告内部控制和财务状况都产生了无形的影响。供应商告知我们，该事件并未导致麦凯森或其员工的机密或敏感信息被泄露。

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行动结果
合并结果概览：
(单位为百万，每股数据除外)截至12月31日的三个月， 截至12月31日的9个月， 
20212020变化20212020变化
收入$68,614 $62,599 10 %$197,864 $179,086 10 %
毛利3,428 3,151 9 9,812 8,851 11 
毛利率5.00 %5.03 %(3)英国石油公司4.96 %4.94 %2 英国石油公司
总运营费用$(3,130)$(10,513)(70)%$(8,407)$(14,901)(44)%
总运营费用占收入的百分比4.56 %16.79 %(1,223)英国石油公司4.25 %8.32 %(407)英国石油公司
其他收入，净额$20 $54 (63)%$202 $152 33 %
债务清偿损失— — — (191)— — 
利息支出(41)(55)(25)(135)(165)(18)
所得税前持续经营所得(亏损)277 (7,363)104 1,281 (6,063)121 
所得税优惠(费用)(238)1,189 (120)(396)1,011 (139)
持续经营的收入(亏损)39 (6,174)101 885 (5,052)118 
非持续经营亏损，税后净额— — — (3)(1)200 
净收益(亏损)39 (6,174)101 882 (5,053)117 
可归因于非控股权益的净收入(46)(52)(12)(136)(152)(11)
可归因于McKesson公司的净收益(亏损)$(7)$(6,226)(100)%$746 $(5,205)114 %
可归因于McKesson公司的稀释后每股普通股收益(亏损)
持续运营$(0.04)$(39.03)(100)%$4.81 $(32.28)115 %
停产经营— — — (0.02)(0.01)100 
总计$(0.04)$(39.03)(100)%$4.79 $(32.29)115 %
加权平均稀释后已发行普通股151.6 159.5 (5)%155.8 161.2 (3)%
上面显示的所有没有意义的百分比更改都显示为0%。
BP-基点
收入
截至2021年12月31日的三个月和九个月的收入与去年同期相比有所增长，主要是因为我们的美国制药部门的市场增长，但我们的德国药品批发业务在2020年11月1日对与沃尔格林靴子联盟(WBA)的合资企业的贡献部分抵消了这一增长。在截至2021年12月31日的9个月里，由于我们所有业务的药品分发量从去年新冠肺炎的影响中恢复，收入同比也是有利的。市场增长包括不断增长的药品使用率、价格上涨和新推出的产品，但部分抵消了与品牌药物向仿制药转换相关的价格下降所抵消的影响。

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(未经审计)
毛利
在截至2021年12月31日的三个月和九个月里，毛利润增长主要是由于大流行，包括我们的新冠肺炎疫苗和相关辅助供应工具包分发计划的有利贡献，以及新冠肺炎对去年影响的恢复，例如医生办公室运营中断，推迟或取消选择性程序，对药品的需求下降，以及药店客流量的整体减少。毛利润也受到我们美国制药部门特种药品增长的有利影响，以及截至2021年12月31日的三个月和九个月的外汇波动，以及我们的德国药品批发业务在2020年11月1日对与WBA的合资企业的贡献的不利影响。在截至2021年12月31日的9个月里，毛利润受到某些个人防护用品和其他相关产品库存费用的不利影响，部分被新冠肺炎测试的销售增加所抵消。
在我们的美国制药部门，截至2021年12月31日的9个月的毛利润还包括收到的4600万美元的净现金收益，这是我们在反垄断法律和解中的份额。去年同期没有收到类似的现金收益。截至2021年和2020年12月31日的三个月，后进先出(LIFO)库存信用分别为3,300万美元和1,100万美元，截至2021年和2020年12月31日的九个月分别为7,900万美元和1.15亿美元。与去年同期相比，2022年前9个月的后进先出信用有所下降，主要原因是品牌非专利产品对仿制药推出的数量减少，以及品牌通胀上升。我们的美国制药业务使用后进先出法来核算其大部分库存，这导致销售成本比其他会计方法更能反映重置成本。该公司的惯例是将供应商发布的价格变动传递给客户。制造商通常为我们提供价格保护，这限制了与价格相关的库存损失。后进先出费用是指库存中的药品和非药品价格上涨的净影响超过价格下降的影响，包括失去市场独占性的品牌药品的影响。当价格下降的净影响超过价格上涨对库存中的药品和非药品的影响时，后进先出的信用被确认。我们的季度后进先出信用是基于我们对年度后进先出信用的估计，该信用受到年终库存数量、产品组合和制造商定价实践预期变化的影响。, 这可能会受到市场和其他外部因素的影响。上述任何因素的变化都可能对我们的年度后进先出信用产生实质性影响。后进先出法下存货的实际估值是在会计年度末计算的。
总运营费用
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月，我们总运营费用的组成部分摘要如下：
•销售、分销、一般和管理费用(“SDG&A”)：SDG&A包括人员成本、运输成本、折旧和摊销、租赁成本、专业费用、行政费用、账面价值或公允价值减去销售成本的重计费以及其他一般费用。
•索赔和诉讼费用，净额：这些费用包括与我们的受控物质监测和报告相关的估计可能和解的调整，与阿片类药物相关的索赔，以及由于随后估计的变化而产生的任何适用的收入项目或信贷调整。辩护索赔的法律费用在发生时计入SDG&A。
•商誉减值费用：我们每年在第三季度对商誉余额进行减值测试，如果存在潜在减值指标，我们会更频繁地进行减值测试。由此产生的商誉减值费用反映在本行项目中。
•重组、减值及相关费用：重组费用发生在我们改变业务、业务部门承担的业务范围或业务开展方式以及长期资产减值的项目上。

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麦凯森公司
财务回顾(续)
(未经审计)
截至12月31日的三个月，截至12月31日的9个月，
(百万美元)20212020变化20212020变化
销售、分销、一般和管理费用$3,105 $2,291 36 %$8,006 $6,625 21 %
索赔和诉讼费用，净额7 8,067 (100)193 7,936 (98)
商誉减值费用— — — — 69 (100)
重组、减值及相关费用
18 155 (88)208 271 (23)
总运营费用$3,130 $10,513 (70)%$8,407 $14,901 (44)%
收入的百分比4.56 %16.79 %(1,223)英国石油公司4.25 %8.32 %(407)英国石油公司
上面显示的所有没有意义的百分比更改都显示为0%。
BP-基点
在截至2021年12月31日的3个月和9个月里，总运营费用和总运营费用占收入的百分比与去年同期相比有所增加。总运营费用受到以下重要项目的影响：
•截至2021年12月31日的三个月和九个月的SDG&A包括总计8.23亿美元的费用，用于将我们的英国处置集团重新计量为账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者。重新计量调整包括7.31亿美元的亏损，这与与英国处置集团相关的累积其他综合收益余额有关，这是受英镑下跌的推动。在这一期间记录的总费用中，7.87亿美元包括在我们的国际部门，3600万美元包括在公司费用净额中；
•截至2021年12月31日的三个月和九个月的SDG&A费用分别为2600万美元和5.17亿美元，用于将我们待售的欧盟处置集团的资产和负债重新计量为公允价值减去出售成本，以及损害某些未来不会使用的内部使用软件。重新计量调整包括2.3亿美元的损失，这与与欧盟处置集团相关的累积其他综合收益余额有关，这是受欧元贬值的推动。在这一期间记录的总费用中，4亿美元包括在我们的国际部门，1.17亿美元包括在公司费用净额中；
•截至2021年12月31日的三个月和九个月的SDG&A反映了分别减少了4900万美元和8200万美元的成本，这与我们的欧洲资产剥离处置集团停止折旧和摊销长期资产和归类为持有待售的经营租赁使用权资产有关；
•截至2021年和2020年12月31日的三个月的SDG&A分别包括3300万美元和3400万美元的阿片类药物相关成本，以及截至2021年和2020年12月31日的9个月的1.04亿美元和1.18亿美元，主要与诉讼费用有关；
•截至2021年12月31日的9个月的SDG&A包括与出售我们的加拿大健康福利索赔管理和计划行政服务业务有关的5900万美元的收益；
•截至2020年12月31日的9个月，SDG&A包括与我们根据纽约州阿片类药物管理法(OSA)估计的责任相关的5000万美元的费用；
•截至2020年12月31日的三个月和九个月的SDG&A反映了分别为4700万美元和5700万美元的费用，用于重新计量为公允价值减去出售与我们的德国药品批发业务相关的资产和负债的成本，该业务是与WBA成立的合资企业；
•与去年同期相比，截至2021年12月31日的三个月和九个月的SDG&A还包括我们业务中与员工相关的成本和运输成本的增加，部分抵消了由于我们的德国药品批发业务对与WBA的合资企业的贡献而导致的运营费用下降；
•索赔和诉讼费用，截至2021年12月31日的9个月的净额包括1.93亿美元的费用，以及截至2020年12月31日的3个月和9个月的81亿美元，这与我们之前在“趋势与不确定性”部分；

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(未经审计)
•索赔和诉讼费用，截至2020年12月31日的9个月的净额包括反映收到的保险收益的1.31亿美元的净收益，扣除律师费和支付给原告律师的费用，这与之前报道的与我们的受控物质监测项目有关的股东派生诉讼的1.75亿美元和解有关；
•截至2020年12月31日的9个月的商誉减值费用为6900万美元，与我们于2021年第二季度开始的部门重组相关。请参阅“商誉减损”下面的部分了解更多详细信息；
•截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和九个月的重组、减值和相关费用主要包括与公司费用、净额以及我们的国际部门有关的费用。此外，与重组计划相关的某些费用包括在我们的简明综合经营报表中的“销售成本”项下，在截至2020年12月31日的9个月中并不重要。请参阅“重组举措和长期资产减值” and “分部营业利润和公司费用，净额 以下各节以及财务说明3“重组、减值和相关费用”，请参阅本季度报告(Form 10-Q)中随附的简明综合财务报表，以了解更多信息；以及
•截至2021年12月31日的9个月，总运营费用受到外汇波动的不利影响。
商誉减值
我们在10月1日的年度基础上评估减值商誉，如果存在潜在减值指标，则在临时日期进行评估。2022财年和2021财年进行的年度减值测试没有表明商誉有任何减值。然而，其他风险、开支和未来的发展，如额外的政府行动、更多的监管不确定性和关键市场假设的重大变化，限制了我们估计预计现金流的能力，这可能会对未来各个报告单位的公允价值产生不利影响，包括我们国际部门内的McKesson加拿大报告部门，在这些部门中，重大商誉减值的风险高于其他报告单位。
我们的运营结构从2021年第二季度开始调整，这促使整个公司的多个报告单位发生了变化。因此，我们被要求对这些报告单位进行商誉减值测试，并在我们的欧洲零售药房报告部门(包括在国际可报告部分)记录了截至2020年12月31日的9个月的商誉减值费用6900万美元。
重组计划与长期资产减值
在2022年第一季度，我们批准了一项计划，通过为某些员工过渡到部分远程工作模式来提高运营效率和灵活性。这一举措主要包括对我们在北美的办公空间进行合理化。在我们决定停止使用办公空间的地方，我们计划退出不再使用的设施部分。我们也可以保留和重新利用某些其他办公地点。我们预计这项倡议的总费用约为1.4亿至1.8亿美元，其中1.15亿美元的费用迄今已记录在案。费用主要涉及租赁使用权和其他长期资产减值、租赁退出成本以及加速折旧和摊销。这一举措预计将在2022年基本完成，之后将继续产生非实质性费用，直至某些租约的终止日期。
在2021年第一季度，我们承诺在英国内部实施一项计划，该计划包括在我们的国际部门，以进一步推动技术和业务流程、效率和成本节约方面的运营变革。这一举措包括减少零售药店的数量，淘汰过时的技术和流程，重组和整合某些业务运营，以及相关的裁员。这一计划在2022年第三季度基本完成，公司预计根据这一计划记录的剩余成本并不重要。
有关我们的重组计划和长期资产减值的更多信息，请参阅财务说明3“重组、减值和相关费用”，以及本季度报告(Form 10-Q)中附带的简明综合财务报表。

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财务回顾(续)
(未经审计)
其他收入，净额
其他收入，净收益包括截至2021年12月31日的9个月的股票投资净收益1.04亿美元，以及截至2020年12月31日的3个月和9个月的净收益3000万美元和8900万美元。有关更多信息，请参阅财务报告11，“公允价值计量”，以及本季度报告中包含的简明合并财务报表(Form 10-Q)。在未来期间，我们的经营业绩中确认的此类投资的公允价值调整可能会受到市场波动的不利影响。
债务清偿损失
截至2021年12月31日的9个月记录的债务清偿亏损1.91亿美元，包括1.82亿美元的保费以及900万美元的未摊销债务发行成本和交易费用的注销，这是由我们2021年7月提出的赎回部分现有债务的投标报价推动的。有关更多信息，请参阅财务说明8“债务和融资活动”，以及本季度报告中包含的简明合并财务报表(Form 10-Q)。
利息支出
与去年同期相比，截至2021年12月31日的三个月和九个月的利息支出有所下降，这主要是由于2021年第三季度偿还了10亿美元的长期债务，以及我们在2022年第二季度的投标报价活动。利息支出也可能根据偿还的定期债务和新发行的定期债务的时间、金额和利率以及与融资费用相关的金额而波动。
所得税(费用)福利
在截至2021年和2020年12月31日的三个月里，我们分别记录了2.38亿美元的所得税支出和12亿美元的所得税优惠。在截至2021年和2020年12月31日的9个月中，我们分别记录了3.96亿美元的所得税支出和10亿美元的所得税优惠。我们报告的所得税税率在截至2021年和2020年12月31日的三个月分别为85.9%和16.1%，在截至2021年和2020年12月31日的九个月分别为30.9%和16.7%。我们报告的所得税税率的波动主要是由于与重新计量我们持有的待售欧盟处置集团和英国处置集团的价值以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者有关的非现金费用、我们在不同征税管辖区之间的收益组合的变化以及本季度确认的离散项目所致。有关更多信息，请参阅财务说明4“所得税”，以及本季度报告中包含的简明合并财务报表(Form 10-Q)。
可归因于非控股权益的净收入
截至2021年12月31日和2020年12月31日的3个月和9个月的非控股权益应占净收益主要包括ClarusONE Sourcing Services LLP、Vantage Oncology Holdings，LLC以及根据支配协议麦凯森有义务向McKesson欧洲公司的非控股股东支付的年度经常性补偿金额每股0.83欧元的应计金额。具有赎回特征的非控制性权益，如卖权，不完全在我们的控制范围内，被认为是可赎回的非控制性权益。在我们的压缩合并资产负债表中，可赎回的非控制性权益在McKesson公司股东赤字之外列示。请参阅《流动性和资本资源指标精选》有关2022年第一季度我们的可赎回和非控股权益变化的更多信息，请参阅本财务评论和财务报告5“可赎回的非控制性权益和非控制性权益”一节，以及本季度报告中包含的简明合并财务报表(Form 10-Q)，以获取有关我们的可赎回和非控制性权益变化的更多信息。
可归因于McKesson公司的净收益(亏损)
在截至2021年和2020年12月31日的三个月中，麦凯森公司应占净收益(亏损)分别为700万美元和62亿美元，在截至2021年和2020年12月31日的九个月中，归属于麦凯森公司的净收益(亏损)分别为7.46亿美元和52亿美元。截至2021年和2020年12月31日的三个月，麦凯森公司应占普通股稀释后每股收益(亏损)分别为0.04美元和39.03美元，截至2021年和2020年12月31日的九个月分别为4.79美元和32.29美元。

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(未经审计)
加权平均稀释未偿还普通股
每股普通股摊薄收益(亏损)是根据加权平均流通股数计算的。 截至2021年和2020年12月31日的三个月分别为1.516亿和1.595亿，截至2021年和2020年12月31日的九个月分别为1.558亿和1.612亿。截至2021年12月31日的3个月和9个月的加权平均稀释后流通股比去年同期有所下降，这主要是由于股票回购的累积影响。
市场细分结果概览：
细分市场收入：
 截至12月31日的三个月， 截至12月31日的9个月， 
(百万美元)20212020变化20212020变化
细分市场收入
美国制药公司$55,041 $49,495 11 %$158,471 $142,232 11 %
处方技术解决方案1,031 777 33 2,844 2,101 35 
内外科解决方案3,082 3,054 1 8,734 7,388 18 
国际9,460 9,273 2 27,815 27,365 2 
总收入$68,614 $62,599 10 %$197,864 $179,086 10 %
与去年同期相比，截至2021年12月31日的3个月和9个月，我们每个部门的收入变化如下：
增加(减少)
(数十亿美元)截至三个月截至9个月
向药房和机构医疗保健提供者销售$5.0 $14.3 
销售给专业实践和其他(1)
0.5 1.9 
美国药品收入的总体变化$5.5 $16.2 
处方技术解决方案公司收入的总体变化$0.3 $0.8 
面向初级保健客户的销售$— $1.1 
面向延期护理客户的销售(0.1)(0.1)
其他(2)
0.1 0.3 
医疗-外科解决方案收入的总体变化$— $1.3 
在欧洲的销售额(不包括外汇影响)$(0.2)$(2.0)
加拿大销售额(不包括外汇影响)0.4 1.2 
来自外汇的影响— 1.3 
国际收入的总体变化$0.2 $0.5 
收入的总变动$6.0 $18.8 
外汇-外币汇率波动。我们通过应用上一年可比期间的平均外币汇率，将我们在国外业务的本年度业绩(以当地货币记录)换算成美元，来计算外汇的影响。
(1)包括分发新冠肺炎疫苗的结果。
(2)包括管理新冠肺炎疫苗所需的辅助供应试剂盒的成套和分发结果。

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美国制药公司
截至2021年12月31日的三个月与2020年
截至2021年12月31日的三个月，美国药品收入增加 与去年同期相比增长11%，主要是由于市场增长，包括来自零售国民账户客户的数量增加，品牌药品价格上涨，以及特种药品的增长，但部分被品牌到仿制药的转换所抵消。
截至2021年12月31日的9个月与2020年
截至2021年12月31日的9个月，美国药品收入增加 与去年同期相比增长11%，主要是由于市场增长，包括来自零售国民账户客户的数量增加，品牌药品价格上涨，以及特种药品的增长，但部分被品牌到仿制药的转换所抵消。与去年同期相比，今年销售日减少了一天，这部分抵消了市场增长的不利影响。由于处方量从上一年新冠肺炎的影响中恢复，包括零售药店和机构保健提供者对药品的客户需求增加，这一部门的收入也比去年同期有利。
处方技术解决方案
截至2021年12月31日的三个月与2020年
截至2021年12月31日的三个月，RxTS的收入与去年同期相比增长了33%，这主要是由于新客户和现有客户数量的增加。
截至2021年12月31日的9个月与2020年
在截至2021年12月31日的9个月里，RXTS的收入比去年同期增长了35%，这主要是因为与新老客户的数量增加，以及处方量从上一年新冠肺炎的影响中恢复过来。
内外科解决方案
截至2021年12月31日的三个月与2020年
在截至2021年12月31日的三个月里，医疗-外科解决方案公司的收入比去年同期增长了1%，这是因为我们的初级保健业务的患者护理就诊情况有所改善，以及新冠肺炎疫苗辅助用品的配套和分销的贡献，但部分被新冠肺炎检测收入的下降所抵消。这一部门的收入也受到个人防护用品销量下降的不利影响，主要是在我们的长期护理业务中。
截至2021年12月31日的9个月与2020年
在截至2021年12月31日的9个月中，医疗-外科解决方案公司的收入与去年同期相比增长了18%，这主要是由于2022年前9个月患者护理就诊情况的改善和新冠肺炎测试销量的增加。这一部门的收入也受到了新冠肺炎疫苗配套和辅助供应贡献的有利影响。
国际
截至2021年12月31日的三个月与2020年
截至2021年12月31日的三个月的国际收入与去年同期相比增长了2%。剔除外汇汇率波动的不利影响，这一部门的收入增长了2%，这主要是由于我们加拿大业务对新客户的销售，以及由于我们整个部门的药品分销和零售药房业务量的增加而带来的同比增长。我们的德国药品批发业务对我们欧洲业务与WBA的合资企业的贡献部分抵消了这些有利影响。

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(未经审计)
截至2021年12月31日的9个月与2020年
截至2021年12月31日的9个月，国际收入与去年同期相比增长了2%。剔除外汇汇率波动的有利影响，这一部门的收入下降了3%，这主要是因为我们的德国药品批发业务对与WBA的合资企业做出了贡献。由于新冠肺炎在整个部门的药品分销和零售药房业务的销量以及我们加拿大业务对新客户的销售有所回升，这一增长部分被同比增长所抵消。
部门营业利润和公司费用，净额：
 截至12月31日的三个月，  截至12月31日的9个月，  
(百万美元)20212020变化20212020变化
分部营业利润(亏损)(1)
美国制药公司 (2)
$744 $635 17 %$2,186 $1,871 17 %
处方技术解决方案129 114 13 361 270 34 
内外科解决方案(3)
308 260 18 679 536 27 
国际(4)
(668)(71)841 (761)(113)573 
小计513 938 (45)2,465 2,564 (4)
公司费用，净额(5)
(195)(8,246)(98)(858)(8,462)(90)
债务清偿损失— — — (191)— — 
利息支出(41)(55)(25)(135)(165)(18)
所得税前持续经营所得(亏损)$277 $(7,363)104 %$1,281 $(6,063)121 %
部门营业利润(亏损)利润率
美国制药公司1.35 %1.28 %7 英国石油公司1.38 %1.32 %6 英国石油公司
处方技术解决方案12.51 14.67 (216)12.69 12.85 (16)
内外科解决方案9.99 8.51 148 7.77 7.26 51 
国际(7.06)(0.77)(629)(2.74)(0.41)(233)
上面显示的所有没有意义的百分比更改都显示为0%。
BP-基点
(1)部门营业利润(亏损)包括毛利，扣除总运营费用，以及其他收入，净额，对于我们的报告部门。
(2)我们美国制药部门的营业利润包括截至2020年12月31日的9个月的5000万美元费用，这与我们根据OSA估计的负债有关。
(3)我们医疗-外科解决方案部门截至2021年12月31日的9个月的营业利润包括某些个人防护设备和其他相关产品总计1.64亿美元的库存费用，主要是因为管理层打算不出售某些多余的个人防护设备库存，而是将其直接用于慈善组织。
(4)在截至2021年12月31日的三个月和九个月里，我们国际部门的运营亏损包括7.87亿美元的费用，用于将我们持有的待售英国处置集团重新计量为账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者。截至2021年12月31日的三个月和九个月的运营亏损分别包括5800万美元和4亿美元的费用，用于将我们持有的待售欧盟处置集团重新计量为公允价值减去销售成本，以及损害某些未来不会使用的内部使用软件。截至2021年12月31日的9个月的营业亏损还包括与出售我们的加拿大健康福利索赔管理和计划行政服务业务相关的5900万美元的收益。营业亏损包括截至2020年12月31日的三个月和九个月的重组、减值和相关费用分别为1.31亿美元和1.89亿美元，主要是由1.15亿美元的长期资产减值费用推动的，这些费用主要与我们在加拿大和欧洲的零售药房业务有关，以及与关闭我们英国业务内的某些零售药店相关的成本。截至2020年12月31日的9个月的营业亏损包括与我们的欧洲零售业务相关的商誉减值费用6900万美元，以及截至2020年12月31日的3个月和9个月的费用分别为4700万美元和5700万美元，以将我们德国药品批发业务的资产和负债重新计量为公允价值，该业务贡献给了我们与WBA的合资企业。


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(未经审计)

(5)截至2021年12月31日的3个月和9个月的公司费用净额包括3200万美元的贷项和1.17亿美元的费用，主要与我们的欧盟处置集团累积的其他全面亏损部分的影响有关。公司费用净额包括截至2021年12月31日的9个月我们的股权投资净收益1.04亿美元，以及截至2020年12月31日的3个月和9个月的净收益3000万美元和8900万美元。公司费用，净额包括截至2021年12月31日的9个月的费用1.93亿美元，以及截至2020年12月31日的3个月和9个月的81亿美元，与我们估计的阿片类药物相关索赔的责任有关。公司费用净额分别包括截至2021年12月31日的三个月和九个月的3300万美元和1.04亿美元，以及截至2020年12月31日的三个月和九个月的3400万美元和1.18亿美元的阿片类药物相关成本，主要是诉讼费用。除公司费用外，净收益还包括截至2020年12月31日的9个月的净收益1.31亿美元，这些净收益与与我们的受控物质监测计划相关的股东派生诉讼的和解所收到的保险收益有关。
美国制药公司
截至2021年12月31日的三个月与2020年
在截至2021年12月31日的三个月里，这一部门的营业利润与去年同期相比有所增长，这主要是由于我们的新冠肺炎疫苗分销计划的贡献，特种药品的增长，以及后进先出信用增加了2,200万美元，但部分被营业费用的增加所抵消。
截至2021年12月31日的9个月与2020年
在截至2021年12月31日的9个月中，这一部门的营业利润与上年同期相比有所增长，这主要是由于特种药品的增长、我们的新冠肺炎疫苗分销计划的贡献、上述上年运营服务费的优惠、收到的4,600万美元的现金净收益(相当于我们在反垄断法律和解中的份额)以及从上年新冠肺炎的影响中恢复处方量。这部分被后进先出信用减少3600万美元和运营费用增加所抵消。
处方技术解决方案
截至2021年12月31日的三个月与2020年
在截至2021年12月31日的三个月里，这一部门的营业利润与去年同期相比有所增长，这主要是由于新客户和现有客户数量的增加。
截至2021年12月31日的9个月与2020年
在截至2021年12月31日的9个月里，这一部门的营业利润与去年同期相比有所增长，这主要是因为与新客户和现有客户的数量增加，以及处方量从去年新冠肺炎的影响中恢复。
内外科解决方案
截至2021年12月31日的三个月与2020年
在截至2021年12月31日的三个月里，这一部门的营业利润与去年同期相比有所增长，主要是因为新冠肺炎疫苗辅助用品的配套和分销做出了贡献，以及我们初级保健业务患者护理就诊情况的改善带来的有利影响，但主要是由于我们初级保健业务新冠肺炎检测的盈利能力下降，这部分抵消了这一增长。
截至2021年12月31日的9个月与2020年
与去年同期相比，这一部门截至2021年12月31日的9个月的营业利润有所增长，主要是因为患者护理就诊情况的改善对我们的初级保健业务有利，以及2022年前9个月该部门新冠肺炎疫苗辅助用品的配套和分销以及新冠肺炎检测销售额的增加。某些个人防护用品和其他相关产品的库存费用，以及为支持业务增长而增加的与员工相关的费用，部分抵消了这一增长。

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(未经审计)
国际
截至2021年12月31日的三个月与2020年
在截至2021年12月31日的三个月里，这一部门的营业亏损与上年同期相比有所增加，这主要是因为将我们的欧盟处置集团和英国处置集团持有的待售资产和负债重新计量为公允价值减去出售成本的费用，部分抵消了欧洲和加拿大较低的重组费用以及停止折旧和摊销费用。
截至2021年12月31日的9个月与2020年
这一部门截至2021年12月31日的9个月的营业亏损与上年同期相比有所增加，这主要是因为与我们的欧盟处置集团和英国处置集团有关的公允价值重新计量费用，被停止折旧和摊销费用、与我们的欧洲零售业务有关的上年商誉减损费用以及与出售我们的加拿大健康福利索赔管理和计划行政服务业务有关的确认收益部分抵消。由于新冠肺炎在我们整个部门的药品分销和零售药房业务以及新冠肺炎疫苗、新冠肺炎检测和个人防护用品的分销(程度较小)的业务量有所回升，这一细分市场也经历了同比增长。
公司费用，净额
与去年同期相比，截至2021年12月31日的3个月和9个月的公司费用净额下降，主要是因为2021年第三季度记录的81亿美元费用与我们估计的阿片类药物相关索赔责任有关。
截至2021年12月31日的9个月，公司费用净额的减少被与我们的阿片类药物相关索赔的估计负债相关的1.93亿美元、与我们的欧盟处置集团和我们的英国处置集团相关的公允价值重新计量费用以及2021年第一季度确认的与解决与我们的受控物质监测计划相关的股东派生诉讼的保险收益相关的1.31亿美元净收益部分抵消。
新会计公告
我们最近采用的新会计声明以及最近发布但尚未被我们采纳的会计声明包括在财务说明1“重要会计政策”中，并附在本10-Q季度报告中包含的简明综合财务报表中。
财务状况、流动性和资金来源
我们预计，我们从运营中产生的可用现金和我们的短期投资组合，加上我们从信贷安排和商业票据计划获得的现有流动性来源，将足以为我们的短期和长期资本支出、营运资本和其他现金需求提供资金。我们仍然资本充足，可以从我们40亿美元的循环信贷安排中获得流动性。截至2021年12月31日，我们遵守了所有债务契约，并相信我们有能力在未来继续履行债务契约。

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财务回顾(续)
(未经审计)
下表汇总了所示期间的现金、现金等价物和限制性现金的净变化：
截至12月31日的9个月，
(百万美元)20212020变化
现金净额由(用于)：
经营活动$1,547 $1,172 $375 
投资活动(272)(210)(62)
融资活动(4,332)(1,176)(3,156)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响35 (77)112 
分类在待售资产内的现金、现金等价物和限制性现金(1)
(215)— (215)
现金、现金等价物和限制性现金的净变化$(3,237)$(291)$(2,946)
(1)欲了解更多信息，请参阅财务报告2“持有待售”，以及本季度报告中包含的简明综合财务报表(Form 10-Q)。
经营活动
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月里，运营活动分别提供了15亿美元和12亿美元的现金。运营现金流会受到来自客户的收货时间、库存收据以及向供应商付款等因素的显著影响。此外，营运资金主要取决于销售量和采购量、库存要求和供应商付款条件。截至2021年12月31日的9个月的经营活动受到经非现金项目调整的净收入的影响，包括我们持有待售的欧洲业务的亏损，以及我们对应收账款、汇票和应付账款的分类，以及持有待售的库存。欲了解更多信息，请参阅财务报告2“持有待售”，以及本季度报告中包含的简明综合财务报表(Form 10-Q)。不包括上述分类，截至2021年12月31日的9个月的经营活动受到库存增加17亿美元、应付汇票和应收账款16亿美元的影响，以及由于收款时机和收入增加而增加的19亿美元应收账款。截至2021年12月31日的9个月的其他非现金项目包括与债务清偿损失相关的1.91亿美元净收入的调整，以及我们医疗-外科解决方案部门某些个人防护设备和其他相关产品总计1.64亿美元的非现金库存费用。截至2020年12月31日的9个月的经营活动受到经非现金项目调整后的净收入、应收账款减少15亿美元和存货增加20亿美元的影响，这两项主要是由于年终确认的销售。, 此外，由于年底有效的营运资金管理，应付汇票和应收账款减少了12亿美元。
投资活动
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月里，投资活动分别使用了2.72亿美元和2.1亿美元的现金。截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月的投资活动分别包括3.8亿美元和4.27亿美元的房地产、厂房和设备以及资本化软件的资本支出。截至2020年12月31日的9个月的投资活动还包括2.97亿美元的净现金收益，以换取我们的德国药品批发业务对与WBA的合资企业的贡献。

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(未经审计)
融资活动
在截至2021年和2020年12月31日的9个月里，融资活动分别使用了43亿美元和12亿美元的现金。2021年7月，我们完成了现金投标要约，支付了11亿美元的总对价，赎回了某些本金为9.22亿美元的票据，并在2021年8月17日到期日之前用手头现金赎回了本金为6亿欧元(约合7.09亿美元)的0.63%欧元计价票据。这导致在截至2021年12月31日的9个月中，长期债务的偿还总额为18亿美元，其中包括支付的保费和交易费1.84亿美元。这部分被2021年8月发行的长期债务所抵消，公开发行的1.30%债券将于2026年8月15日到期，收到的收益为4.98亿美元，用于一般企业用途。截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月的融资活动包括分别为股票回购支付的20亿美元和5亿美元现金，以及2.06亿美元 支付股息的现金分别为2.09亿美元。此外，截至2021年和2020年12月31日的9个月的融资活动包括分别支付10亿美元和4900万美元，通过非控股股东行使看跌期权购买McKesson欧洲公司的股票。看跌期权于2021年6月15日到期，详情如下。截至2021年12月31日的9个月的融资活动包括36亿美元的现金收入和33亿美元的短期借款支付，主要是商业票据。截至2020年12月31日的9个月的融资活动包括发行本金5亿美元的2025年债券，以3.65%的固定利率偿还2020年11月30日到期的本金总额7亿美元的票据，以及赎回到期前于2021年3月1日到期的4.75%的3.23亿美元票据的本金总额。这些票据是用手头的现金和2025年票据的收益赎回的。截至2020年12月31日的9个月的融资活动包括55亿美元的现金收入和53亿美元的短期借款支付，主要是商业票据。用于其他融资活动的现金一般包括为预扣税款和支付非控股权益而交出的股份。截至2020年12月31日的9个月的其他融资活动还包括与代表独立医疗实践团体暂时持有的资金相关的限制性现金流入。
股份回购计划
董事会已授权不时在公开市场交易、私下协商交易、加速股票回购(“ASR”)计划或这些方法的组合中回购McKesson的普通股，其中任何一种方法都可以使用预先安排的交易计划，以满足1934年“证券交易法”第10b5-1(C)条的要求。任何回购的时间和实际回购的股票数量将取决于各种因素，包括我们的股价、公司和监管要求、我们债务义务的限制，以及其他市场和经济条件。
2021年5月，我们与一家第三方金融机构签订了一项ASR计划，回购本公司10亿美元的普通股。根据ASR协议，我们向该金融机构支付了10亿美元，并在2021年5月收到了430万股的首批交割。这笔交易于2021年8月完成，当时我们获得了90万股额外股份。根据该计划回购的股票总数为520万股，平均每股价格为193.22美元。
于截至2021年12月31日止三个月内，本公司透过公开市场交易以每股平均价223.89美元，以7.28亿美元回购额外330万股本公司股份，其中3,000万美元于2021年12月31日在本公司于去年12月底执行并于1月初结算的股份回购简明综合资产负债表的“其他应计负债”内应计。此外，在截至2021年9月30日的三个月中，公司通过公开市场交易以每股203.20美元的平均价格回购了140万股公司股票，价格为2.8亿美元。在截至2021年6月30日的三个月里，没有公开市场股票回购。
2021年12月8日，公司宣布董事会批准增加40亿美元的麦凯森普通股回购授权。截至2021年12月31日，用于回购公司普通股的剩余授权总额为48亿美元。
截至2020年12月31日止三个月，本公司透过公开市场交易以每股平均价151.12美元，以2.31亿美元回购本公司150万股股份。在截至2020年9月30日的三个月内，公司通过公开市场交易以每股151.23美元的平均价格回购了1.8亿股公司股票，价格为2.69亿美元。在截至2020年6月30日的三个月里，没有股票回购。

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财务回顾(续)
(未经审计)
我们相信，我们未来的运营现金流、金融资产以及目前进入资本和信贷市场的机会，包括我们现有的信贷安排，将使我们有能力满足可预见的未来的融资需求。然而，不能保证全球资本和信贷市场的波动性增加或混乱不会损害我们的流动性或增加我们的借贷成本。
流动性和资本资源的精选衡量标准
(百万美元)2021年12月31日March 31, 2021
现金、现金等价物和限制性现金$3,159 $6,396 
营运资金(954)1,279 
债务资本比率(1)
94.3 %83.1 %
(1)这一比率描述了我们资本资源内部的关系和变化，计算方法是短期借款、长期债务的当期部分和长期债务的总和除以短期借款、长期债务的当期部分、长期债务和麦凯森股东权益(赤字)的总和，其中不包括非控制性和可赎回的非控制性权益以及累计的其他综合损失。
现金等价物很容易转换为已知数量的现金，按公允价值列账。现金等价物主要投资于AAA级的美国政府货币市场基金和金融机构的隔夜存款。在金融机构的存款主要以美元和我们外国子公司的功能货币计价，包括欧元、英镑和加元。我们通过将资金存入信誉良好的金融机构，并监控货币市场基金的风险状况和投资策略，来降低我们短期投资组合的风险。
我们截至2021年12月31日和2021年3月31日的现金和现金等价物余额包括 我们在美国以外的子公司分别持有7.95亿美元和23亿美元的现金。我们的主要目的是在一段时间内将这笔现金用于海外业务。尽管美国境外持有的绝大多数现金可以汇回国内，但这样做可能会让我们缴纳外国预扣税和州所得税。随着2017年减税和就业法案的颁布，汇回美国的现金通常不再需要缴纳联邦所得税。
营运资本主要包括现金和现金等价物、应收账款和存货、扣除汇票和应付账款后的净额、短期借款、长期债务的流动部分和其他应计负债。我们的业务需要对营运资金进行大量投资，而由于库存采购模式和季节性需求的影响，营运资金在一年中容易出现巨大变化。库存采购活动是销售活动和其他需求的函数。
截至2021年12月31日，合并营运资本比2021年3月31日减少，主要原因是现金及现金等价物和应收账款减少，以及其他应计负债增加，但部分被应付汇票和应收账款减少所抵消，与我们的欧盟处置集团和英国处置集团有关的待售流动资产净值增加，以及2021年7月赎回我们的6亿欧元计价票据带来的债务当前部分减少。其他应计负债增加的主要原因是，在截至2021年12月31日的一年内，我们预计将为阿片类药物相关索赔支付的总金额从长期到短期归类为11亿美元，其中3.54亿美元作为第三方托管，用于根据拟议的阿片类药物相关索赔和解协议支付政府实体(不包括西弗吉尼亚州分区和美洲原住民部落)的初始付款。托管付款在我们的简明综合资产负债表的“预付费用和其他”中作为限制性现金列示。看见“趋势与不确定性”请参阅本财务回顾和财务说明12“承付款和或有负债”，并附上本10-Q表格季度报告中所附的简明综合财务报表，以了解更多信息。
在截至2021年12月31日的9个月里，我们的债务与资本比率上升，主要是因为McKesson股东的赤字在股票回购的推动下增加，部分被今年迄今的净收入所抵消。我们的债务与资本比率也受到2021年7月完成本金9.22亿美元的某些票据的现金投标要约和赎回我们的6亿欧元计价票据的总债务减少的影响，但这部分被2021年8月本金为5亿美元的票据的发行所抵消。

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财务审查(已完成)
(未经审计)
2021年7月23日，对于董事会在该日期或之后宣布的股息，我们将季度股息从每股普通股0.42美元提高到0.47美元。我们预计，未来我们将继续支付季度现金股息。然而，未来股息的支付和金额仍由董事会酌情决定，并将取决于我们未来的收益、财务状况、资本要求和其他因素。
可赎回的非控制性权益
我们可赎回的非控股权益主要与我们的合并子公司McKesson Europe有关。截至2021年3月31日，账面价值为13亿美元，我们拥有McKesson欧洲公司约78%的已发行普通股。根据支配协议，McKesson欧洲公司的非控股股东有权以每股22.99欧元的价格配售(“配售”)他们的股票，利息每年增加5个百分点，利息比德国联邦银行每半年公布一次的基本利率高出5个百分点，减去McKesson已经支付的任何补偿金额或保证的股息(“认沽金额”)。在截至2021年和2020年12月31日的9个月中，我们分别支付了10亿美元和4900万美元，通过非控股股东行使认购权，分别购买了3,450万股和180万股McKesson Europe股票，这减少了我们可赎回的非控股权益的余额。
看跌期权于2021年6月15日到期，届时少数股东拥有的剩余股份(价值2.87亿美元)从可赎回的非控股权益转移到非控股权益。截至2021年12月31日，我们拥有McKesson欧洲公司约95%的已发行普通股。我们在McKesson欧洲公司的非控股权益将包括在出售我们的欧盟处置集团中。
此外，根据支配协议，我们有义务每年向McKesson欧洲公司的非控股股东支付每股McKesson欧洲股票0.83欧元的年度经常性补偿(“补偿金额”)。补偿金额在适用的年度期间按比例确认。支配协议不会到期，但可以在任何财政年度结束时提前至少六个月通知终止。
有关可赎回非控制性权益的更多信息，请参阅本季度报告10-Q表格中附带的简明综合财务报表的财务说明5“可赎回非控制性权益和非控制性权益”。
信用资源
我们的营运资金需求主要来自现金和现金等价物，以及从我们的信贷安排和商业票据发行的短期借款。未来债务到期所需的资金和我们的其他现金需求，包括未来可能支付的任何与我们截至2021年12月31日阿片类药物相关索赔的估计诉讼负债总额82亿美元相关的任何付款，预计将由现有现金余额、运营现金流、现有信贷来源和其他资本市场交易来满足。长期债务市场和商业票据市场是我们在运营现金流之后的主要资本来源，如果我们决定进入这些市场，它们对我们是开放和开放的。有关我们的债务和融资活动的详细信息包括在财务报告8“债务和融资活动”中，以及本10-Q季度报告中包含的简明综合财务报表。
关于前瞻性陈述的警示通知
这份关于Form 10-Q的季度报告，包括本报告第一部分第2项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，含有符合1933年“证券法”第27A条和1934年“证券交易法”第21E条的前瞻性陈述。其中一些陈述可以通过使用诸如“相信”、“预期”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“大约”、“打算”、“项目”、“计划”、“估计”等术语或这些词语的否定或其他类似术语来识别。对财务趋势、战略、计划、假设或意图的讨论也可能包括前瞻性陈述。读者不应过分依赖前瞻性陈述，因为前瞻性陈述只反映此类陈述首次发表之日的情况。除非法律要求，否则我们没有义务更新或修改我们的前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与预测、预期或暗示的结果大不相同。尽管不可能预测或识别所有这些风险和不确定性，这些风险和不确定性包括但不限于我们最近提交的10-K表格年度报告第一部分第1A项中风险因素讨论中所描述的因素，这些风险和不确定因素包括但不限于我们最近提交的Form 10-K年度报告第I部分第1A项中讨论的风险因素。

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第三项。关于市场风险的定量和定性披露。
我们认为，我们在2021年年报中披露的与利率和外币汇率波动相关的风险敞口没有实质性变化。

第四项。控制和程序。
我们的首席执行官和首席财务官在公司管理层其他成员的参与下，评估了截至本季度报告涵盖的期间结束时，公司根据1934年证券交易法(“交易法”)的第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的“披露控制和程序”(该词在规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。我们的首席执行官和首席财务官根据他们对交易所法案规则13a-15或15d-15(B)段要求的这些控制和程序的评估得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。
在截至2021年12月31日的三个月期间，根据交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)段要求的评估，我们的“财务报告内部控制”(该术语在交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。



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第二部分-其他资料

第1项。法律诉讼。
在截至2021年3月31日的会计年度，财务说明12“承诺和或有负债”与本季度报告中包含的简明综合财务报表“承诺和或有负债”以及财务说明19“承诺和或有负债”以及公司年度报告中包含的合并财务报表中的“承诺和或有负债”中的信息并入本文作为参考。通常情况下，只有当我们预计诉讼中的罚款超过100万美元时，才包括披露与政府机构进行的环境诉讼，除非另有实质性的情况。

第1A项。风险因素。
除本Form 10-Q季度报告中讨论的事实更新外，本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间内，我们的Form 10-K年度报告第I部分第1A项中披露的风险因素没有发生重大变化。

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用。
股票回购可以不时地在公开市场交易、私下协商的交易、加速股票回购(“ASR”)计划或这些方法的组合中进行，这些方法中的任何一种都可以使用预先安排的交易计划，以满足1934年证券交易法规则10b5-1(C)的要求。任何回购的时间和实际回购的股票数量将取决于各种因素，包括公司的股价、公司和监管要求、公司债务义务的限制以及其他市场和经济条件。
2021年5月，该公司与一家第三方金融机构签订了一项ASR计划，回购10亿美元的公司普通股。根据该计划回购的股票总数为520万股，平均每股价格为193.22美元。作为最初的股票结算，公司获得了430万股，2021年8月，在完成这一ASR计划后，公司获得了额外的90万股。
于截至2021年12月31日止三个月内，本公司透过公开市场交易以每股平均价223.89美元，以7.28亿美元回购额外330万股本公司股份，其中3,000万美元于2021年12月31日在本公司于去年12月底执行并于1月初结算的股份回购简明综合资产负债表的“其他应计负债”内应计。此外，在截至2021年9月30日的三个月中，公司通过公开市场交易以每股203.20美元的平均价格回购了140万股公司股票，价格为2.8亿美元。在截至2021年6月30日的三个月里，没有公开市场股票回购。
2021年12月8日，公司宣布董事会批准增加40亿美元的麦凯森普通股回购授权。截至2021年12月31日，用于回购公司普通股的剩余授权总额为48亿美元。


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下表提供了截至2021年12月31日的三个月内公司股票回购的相关信息。
 
股份回购(1)
(单位为百万，不包括每股价格)总数
的股份
购得		平均价格
按股支付		总人数
购买的股份
作为公开活动的一部分
宣布
计划		近似值
的美元价值
那年5月的股票
但仍可在该计划下购买
October 1, 2021 – October 31, 20210.6$202.970.6$1,391
2021年11月1日-2021年11月30日1.3222.501.35,112
2021年12月1日-2021年12月31日1.4233.371.44,778
总计3.33.3
(1)此表不包括为履行预扣税款义务而交出的股权奖励的价值。

第三项。高级证券违约。
没有。

第四项。煤矿安全信息披露。
不适用。

第五项。其他信息。
不适用。




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第六项。展品。
以下括号中标识的展品已在美国证券交易委员会备案，并通过引用并入本文件作为展品。
展品
数
描述
31.1
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席执行官的认证。
31.2
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务官。
32††
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条的认证。
101
以下材料来自McKesson Corporation截至2021年12月31日的季度Form 10-Q季度报告，格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL)：(I)简明综合经营报表，(Ii)简明综合全面收益表(亏损)，(Iii)简明综合资产负债表，(Iv)简明股东权益综合报表(亏损)，(V)简明股东权益综合报表
104封面交互数据文件(格式为iXBRL，包含在附件101中)。


††随函提供。





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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。

 
 
MCK埃森 C企业组织
日期：2022年2月2日 /s/Britt J.Vitone
 布里特·J·维特农
 执行副总裁兼首席财务官
 
 
MCK埃森 C企业组织
日期：2022年2月2日 /s/凯文·W·爱默生
 凯文·W·爱默生
 高级副总裁兼财务总监


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