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.
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
______________________
表格10-Q
______________________
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年12月31日.
或
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
For the transition period from to
委托文件编号：0-27544
______________________________________
Open Text Corp演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
______________________
加拿大98-0154400
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)(美国国税局雇主身分证号码)
弗兰克·汤帕路275号N2L 0A1
滑铁卢,安大略省加拿大
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人电话号码，包括区号：(519) 888-7111

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题 
交易代码注册的每个交易所的名称
无面值普通股耳轴纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☒加速文件服务器☐非加速文件服务器☐较小的报告公司☐新兴成长型公司☐ 
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
在2022年2月1日，有271,187,090注册人的已发行普通股。
1
.
Open Text公司
目录
页码
第一部分金融信息
第1项。财务报表
截至2021年12月31日(未经审计)和2021年6月30日的简明合并资产负债表
3
简明合并损益表(亏损)--截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月(未经审计)
4
简明综合全面收益表(亏损)--截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月(未经审计)
5
简明股东权益综合报表--截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月(未经审计)
6
现金流量表简明合并报表--截至2021年12月31日和2020年12月31日止六个月(未经审计)
8
简明合并财务报表附注(未经审计)
10
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
38
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
73
第四项。管制和程序
74
第二部分其他资料
第1A项。风险因素
74
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
75
第六项。陈列品
76
签名
77

2
.
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
Open Text公司
压缩合并资产负债表
(单位：千美元，股票数据除外)
2021年12月31日June 30, 2021
资产(未经审计)
现金和现金等价物$1,511,792 $1,607,306 
应收账款贸易，扣除信贷损失准备金#美元15,849截至2021年12月31日和美元22,151截至2021年6月30日(注4)
427,020 438,547 
合同资产(附注3)22,336 25,344 
可追讨的所得税(附注15)19,855 32,312 
预付费用和其他流动资产(附注9)118,353 98,551 
流动资产总额2,099,356 2,202,060 
财产和设备(附注5)243,850 233,595 
经营性租赁使用权资产(附注6)230,973 234,532 
长期合同资产(附注3)22,920 19,222 
商誉(附注7)5,195,078 4,691,673 
收购的无形资产(附注8)1,355,003 1,187,260 
递延税项资产(附注15)747,780 796,738 
其他资产(附注9)228,142 208,894 
可收回的长期所得税(附注15)41,428 35,362 
总资产$10,164,530 $9,609,336 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款和应计负债(附注10)$364,739 $423,592 
长期债务的当期部分(附注11)10,000 10,000 
经营租赁负债(附注6)62,910 58,315 
递延收入(附注3)848,977 852,629 
应付所得税(附注15)16,219 17,368 
流动负债总额1,302,845 1,361,904 
长期负债：
应计负债(附注10)16,401 28,830 
退休金负债(附注12)75,055 74,511 
长期债务(附注11)4,211,488 3,578,859 
长期经营租赁负债(附注6)214,824 224,453 
长期递延收入(附注3)90,669 98,989 
应付长期所得税(附注15)34,133 34,113 
递延税项负债(附注15)89,290 108,224 
长期负债总额4,731,860 4,147,979 
股东权益：
股本及额外实收资本(附注13)
271,006,308和271,540,755分别于2021年12月31日和2021年6月30日发行和发行的普通股；授权普通股：无限
1,990,913 1,947,764 
累积其他综合收益(附注20)31,349 66,238 
留存收益2,174,467 2,153,326 
库存股，按成本计算(1,476,420和1,567,664分别于2021年12月31日和2021年6月30日的股票)
(67,966)(69,386)
OpenText股东权益总额4,128,763 4,097,942 
非控制性权益1,062 1,511 
股东权益总额4,129,825 4,099,453 
总负债和股东权益$10,164,530 $9,609,336 
担保和或有事项(附注14)
关联方交易(附注24)
后续事件(注25)
见合并简明财务报表附注
3
.
Open Text公司
简明合并损益表(亏损)
(单位为千美元，不包括每股和每股数据)
(未经审计)

截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2021202020212020
收入(注3)：
云服务和订阅$364,886 $350,454 $721,475 $691,440 
客户支持334,875 334,492 670,112 663,891 
许可证109,493 107,348 183,022 175,871 
专业服务和其他67,545 63,350 134,498 128,455 
总收入876,799 855,644 1,709,107 1,659,657 
收入成本：
云服务和订阅122,129 117,882 241,908 230,506 
客户支持29,668 29,668 59,151 58,862 
许可证3,741 4,302 7,710 6,791 
专业服务和其他53,041 46,619 104,766 93,200 
以技术为基础的收购无形资产摊销(附注8)52,602 54,091 105,769 112,128 
总收入成本261,181 252,562 519,304 501,487 
毛利615,618 603,082 1,189,803 1,158,170 
运营费用：
研发103,622 100,238 203,787 194,141 
销售和市场营销163,938 147,897 310,178 280,297 
一般事务和行政事务71,513 62,765 142,990 118,954 
折旧21,779 20,280 43,165 42,283 
以客户为基础的收购无形资产摊销(附注8)52,665 54,926 104,549 109,919 
特别收费(追讨)(附注18)9,217 (17,494)9,561 (4,250)
总运营费用422,734 368,612 814,230 741,344 
营业收入192,884 234,470 375,573 416,826 
其他收入(费用)净额(附注22)(25,037)5,251 4,745 8,134 
利息和其他相关费用(净额)(40,245)(37,595)(77,300)(76,684)
所得税前收入127,602 202,126 303,018 348,276 
所得税拨备(追讨)(附注15)39,266 267,559 82,716 310,303 
当期净收益(亏损)$88,336 $(65,433)$220,302 $37,973 
可归因于非控股权益的净(收益)亏损(38)(44)(89)(74)
可归因于OpenText的净收益(亏损)$88,298 $(65,477)$220,213 $37,899 
每股收益(亏损)-基本归因于OpenText(注23)$0.32 $(0.24)$0.81 $0.14 
每股收益(亏损)-摊薄后归因于OpenText(附注23)$0.32 $(0.24)$0.81 $0.14 
已发行普通股加权平均数-基本(以‘000’s为单位)272,112 272,433 272,078 272,210 
已发行普通股加权平均数-稀释后(单位：000)272,931 272,433 273,074 273,019 

见合并简明财务报表附注
4
.
Open Text公司
简明综合全面收益表(亏损)
(单位：千美元)
(未经审计)

 截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
 2021202020212020
当期净收益(亏损)$88,336 $(65,433)$220,302 $37,973 
其他全面收益(亏损)-税后净额：
净外币换算调整(21,347)26,065 (31,439)48,710 
现金流套期保值的未实现收益(亏损)：
未实现收益(亏损)-扣除税费(收回)影响的净额为$37及$751分别为截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月；($354)及$1,056分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月
104 2,082 (982)2,927 
(收益)亏损重新分类为净收益(亏损)-扣除税款(费用)后的回收效果为($7) and ($227)分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月；($110) and ($283)分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月
(18)(628)(305)(784)
与固定收益养老金计划有关的精算损益：
精算收益(损失)-扣除税费(收回)影响($)104) and ($441)分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月；($336) and ($1,357)分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月
(1,435)(981)(2,484)(2,686)
将精算(收益)损失摊销为净收益(损失)-扣除税款(费用)回收影响净额为#美元。67及$93分别为截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月；美元135及$180分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的6个月
159 243 321 484 
当期其他全面收益(亏损)净额合计(22,537)26,781 (34,889)48,651 
综合收益(亏损)总额65,799 (38,652)185,413 86,624 
可归因于非控股权益的综合(收益)损失(38)(44)(89)(74)
可归因于OpenText的全面收益(亏损)总额$65,761 $(38,696)$185,324 $86,550 

见合并简明财务报表附注

5
.
Open Text公司
简明合并股东权益表
(单位：千美元和股票)
(未经审计)

截至2021年12月31日的三个月
普通股和额外实缴资本库存股留用
收益		累计其他
全面
收入		非控制性权益总计
股票金额股票金额
截至2021年9月30日的余额272,534 $1,991,719 (1,426)$(63,477)$2,225,363 $53,886 $1,024 $4,208,515 
普通股发行
根据员工股票期权计划56 1,966 — — — — — 1,966 
根据员工购股计划226 9,421 — — — — — 9,421 
基于股份的薪酬— 14,409 — — — — — 14,409 
购买库存股— — (400)(19,593)— — — (19,593)
发行库存股— (15,104)350 15,104 — — — — 
普通股回购(1,810)(11,498)— — (79,536)— — (91,034)
宣布的股息
($0.2209每股普通股)
— — — — (59,658)— — (59,658)
其他全面收益(亏损)-净额— — — — — (22,537)— (22,537)
当期净收益— — — — 88,298 — 38 88,336 
截至2021年12月31日的余额271,006 $1,990,913 (1,476)$(67,966)$2,174,467 $31,349 $1,062 $4,129,825 

截至2020年12月31日的三个月
普通股和额外实缴资本库存股留用
收益		累计其他
全面
收入		非控制性权益总计
股票金额股票金额
截至2020年9月30日的余额272,174 $1,872,411 (1,394)$(58,788)$2,213,053 $39,695 $1,349 $4,067,720 
普通股发行
根据员工股票期权计划213 6,893 — — — — — 6,893 
根据员工购股计划202 7,260 — — — — — 7,260 
基于股份的薪酬— 14,526 — — — — — 14,526 
发行库存股— (11,233)293 11,233 — — — — 
宣布的股息
($0.2008每股普通股)
— — — — (54,500)— — (54,500)
其他全面收益(亏损)-净额— — — — — 26,781 — 26,781 
当期净收益(亏损)— — — — (65,477)— 44 (65,433)
截至2020年12月31日的余额272,589 $1,889,857 (1,101)$(47,555)$2,093,076 $66,476 $1,393 $4,003,247 









6
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Open Text公司
简明合并股东权益表
(单位：千美元和股票)
(未经审计)

截至2021年12月31日的六个月
普通股和额外实缴资本库存股留用
收益		累计其他
全面
收入		非控制性权益总计
股票金额股票金额
截至2021年6月30日的余额271,541 $1,947,764 (1,568)$(69,386)$2,153,326 $66,238 $1,511 $4,099,453 
普通股发行
根据员工股票期权计划852 29,265 — — — — — 29,265 
根据员工购股计划423 17,910 — — — — — 17,910 
基于股份的薪酬— 28,343 — — — — — 28,343 
购买库存股— — (400)(19,593)— — — (19,593)
发行库存股— (21,013)492 21,013 — — — — 
普通股回购(1,810)(11,498)— — (79,536)— — (91,034)
宣布的股息
($0.4418每股普通股)
— — — — (119,536)— — (119,536)
其他全面收益(亏损)-净额— — — — — (34,889)— (34,889)
分配给非控股权益— 142 — — — — (538)(396)
当期净收益— — — — 220,213 — 89 220,302 
截至2021年12月31日的余额271,006 $1,990,913 (1,476)$(67,966)$2,174,467 $31,349 $1,062 $4,129,825 



截至2020年12月31日的6个月
普通股和额外实缴资本库存股留用
收益		累计其他
全面
收入		非控制性权益总计
股票金额股票金额
截至2020年6月30日的余额271,863 $1,851,777 (622)$(23,608)$2,159,396 $17,825 $1,319 $4,006,709 
采用ASU 2016-13-累计效果，净额
— — — — (2,450)— — (2,450)
普通股发行
根据员工股票期权计划524 15,498 — — — — — 15,498 
根据员工购股计划202 7,553 193 6,690 — — — 14,243 
基于股份的薪酬— 26,262 — — — — — 26,262 
购买库存股— — (965)(41,870)— — — (41,870)
发行库存股— (11,233)293 11,233 — — — — 
宣布的股息
($0.3754每股普通股)
— — — — (101,769)— — (101,769)
其他全面收益(亏损)-净额— — — — — 48,651 — 48,651 
当期净收益— — — — 37,899 — 74 37,973 
截至2020年12月31日的余额272,589 $1,889,857 (1,101)$(47,555)$2,093,076 $66,476 $1,393 $4,003,247 

见合并简明财务报表附注
7
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Open Text公司
简明合并现金流量表
(单位：千美元)
(未经审计)
截至12月31日的六个月，
 20212020
经营活动的现金流：
当期净收益$220,302 $37,973 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
无形资产的折旧和摊销253,483 264,330 
基于股份的薪酬费用28,343 26,262 
养老金支出3,015 3,120 
债务发行成本摊销2,454 2,254 
债务清偿损失27,413 — 
财产和设备的销售损失和减记38 953 
递延税金20,892 80,397 
在股权投资净(收益)损失中的份额(31,357)(8,255)
营业资产和负债变动情况：
应收账款51,187 32,727 
合同资产(18,745)(20,193)
预付费用和其他流动资产(11,221)7,966 
所得税2,776 168,841 
应付账款和应计负债(108,629)(36,538)
递延收入(50,693)(18,647)
其他资产16,913 (1,467)
经营租赁资产和负债，净额142 (23,364)
经营活动提供的净现金406,313 516,359 
投资活动的现金流：
物业和设备的附加费(37,347)(22,956)
收购ZIX公司，扣除所获现金后的净额(837,573)— 
收购Bricata Inc.(17,927)— 
购买XMedius— 444 
收购Dynamic Solutions Group Inc.— (371)
其他投资活动(3,271)(1,370)
用于投资活动的净现金(896,118)(24,253)
融资活动的现金流：
行使股票期权和员工持股计划发行普通股所得款项45,688 29,177 
长期债务收益和转债收益1,500,000 — 
长期债务的偿还和转轨(855,000)(605,000)
清偿债务费用(附注22)(24,969)— 
发债成本(15,347)— 
普通股回购(91,034)— 
购买库存股(19,593)(41,870)
分配给非控股权益(396)— 
向股东支付股息(119,536)(101,769)
融资活动提供(用于)的现金净额419,813 (719,462)
持有外币现金的汇兑损益(25,713)33,771 
期内现金、现金等价物和限制性现金增加(减少)(95,705)(193,585)
期初现金、现金等价物和限制性现金1,609,800 1,697,263 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,514,095 $1,503,678 







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Open Text公司
简明合并现金流量表
(单位：千美元)
(未经审计)

现金、现金等价物和限制性现金的对账：2021年12月31日2020年12月31日
现金和现金等价物$1,511,792 $1,500,561 
受限现金(1)
2,303 3,117 
现金总额、现金等价物和限制性现金$1,514,095 $1,503,678 
(1) 限制性现金在简明综合资产负债表的预付费用和其他流动资产及其他资产项下分类(附注9)。
补充现金流量披露(附注6和附注21)

见合并简明财务报表附注
9
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Open Text公司
简明合并财务报表附注
截至2021年12月31日的三个月和六个月
(表格金额以数千美元为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
注1-陈述的基础
随附的简明综合财务报表包括Open Text Corporation和我们的子公司(统称为“OpenText”或“公司”)的账户。我们全资拥有我们所有的子公司，除了Open Text南非专有有限公司(OT南非)和EC1PTE。有限公司(GXS新加坡)，截至2021年12月31日，70%和81分别由OpenText拥有%的股份。所有公司间余额和交易均已注销。
在2022财年第一季度(定义如下)，我们进行了最终现金分配，金额为$0.4作为正在进行的子公司清算过程的一部分，GXS新加坡的非控股股东将获得600万欧元，该过程预计将于2022年财政年度结束前完成。
在本10-Q表格季度报告中：(I)术语“2022年财政年度”是指我们从2021年7月1日开始至2022年6月30日止的财政年度；(Ii)术语“2021年财政年度”是指我们从2020年7月1日开始至2021年6月30日止的财政年度；(Iii)术语“2020财政年度”是指我们从2019年7月1日开始至2020年6月30日止的财政年度；(Iv)术语“2019年财政年度”是指我们从2019年7月1日开始至2020年6月30日结束的财政年度。(五)“2018财政年度”是指我们从2017年7月1日开始至2018年6月30日止的财政年度；(六)“2017财政年度”是指我们从2016年7月1日开始至2017年6月30日止的财政年度；(七)“2016财政年度”是指我们从2015年7月1日开始至2016年6月30日止的财政年度；(八)“2015财政年度”是指我们从2014年7月1日开始至2015年6月30日止的财政年度；(Ix)术语“2014财政年度”是指我们从2013年7月1日开始至2014年6月30日止的财政年度；(X)术语“2013财政年度”是指我们从2012年7月1日开始至2013年6月30日止的财政年度；及(Xi)术语“2012财政年度”是指我们从2011年7月1日开始至2012年6月30日止的财政年度。
这些简明综合财务报表以美元表示，并根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制。所提供的资料反映了公平列报各列报期间的结果所需的所有调整。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表要求我们作出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响合并财务报表中报告的金额。这些估计、判断和假设将在持续的基础上进行评估。我们根据历史经验及我们认为当时合理的其他各种假设作出估计，这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计不同。特别是，主要的估计、判断和假设包括与以下方面有关的：(I)收入确认，(Ii)所得税会计，(Iii)商誉减值测试，(Iv)收购无形资产的估值，(V)长期资产的估值，(Vi)或有事项的确认，(Vii)重组应计事项，(Viii)收购应计事项和收购前或有事项，(Ix)授予的股票期权和与股票支付相关的债务的估值，包括对我们长期激励计划的估值。
2020年3月，新冠肺炎被世界卫生组织定性为大流行。新冠肺炎的传播继续影响着全球经济。随着大流行的影响继续发展，对未来事件及其影响的估计和假设无法确定，因此需要更多的判断。截至2021年12月31日，我们根据管理层利用最新信息做出的估计和假设，记录了此次大流行造成的某些估计，特别是关于新冠肺炎重组计划(本文定义)和信贷损失拨备的估计。这样的估计可能会发生变化，特别是考虑到新冠肺炎大流行的史无前例的性质。我们将继续关注新冠肺炎对我们财务报表和相关披露的潜在影响，包括未来需要额外的估计，其中可能包括与潜在项目相关的成本，如特别费用(回收)、重组、资产减值和其他非经常性成本。请参阅本季度报告第II部分第1A项(表格10-Q)和第I部分第1A项(“风险因素”)中的附注18“特别费用(回收)”和“风险因素”(见本公司2021财政年度报告表格10-K中的第I部分第1A项“风险因素”)。

10
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注2-最近的会计声明
2022财年采用的会计公告
在2022财年，我们采用了以下会计准则更新(ASU)，对我们报告的财务状况、运营结果或现金流没有实质性影响：
•ASU 2019-12“所得税(主题740)：简化所得税的会计处理”
企业合并
2021年10月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2021-08《企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债》。本准则要求对在企业合并中获得的合同资产和合同负债进行确认和计量，就好像收购人根据会计准则编纂(ASC)主题606发起了原始合同一样。此前，合同资产和合同负债均按公允价值计量。
该标准在截至2024年6月30日的财年对我们有效，并允许提前采用。我们选择在2022财年第二季度提前采用亚利桑那州立大学。早期采用需要追溯采用在2021年7月1日或之后完成的业务合并，并预期采用在采用当日或之后完成的业务合并。早期采用没有追溯影响，因为我们在2022财年第一季度没有进行收购。附注19“收购”中披露的收购符合ASU 2021-08。这一采用不会对我们报告的财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。
11
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注3-收入
收入的分类
我们有四收入来源：云服务和订阅、客户支持、许可和专业服务等。以下表格按重要地理区域、基于我们最终客户的位置、按绩效义务类型和收入确认的时间段对我们的收入进行了汇总：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2021202020212020
按地域划分的总收入：
美洲(1)
$535,306 $516,852 $1,054,998 $1,025,508 
欧洲、中东和非洲地区 (2)
267,222 271,021 511,819 496,956 
亚太地区(3)
74,271 67,771 142,290 137,193 
总收入$876,799 $855,644 $1,709,107 $1,659,657 
按绩效义务类型划分的总收入：
经常性收入(4)
云服务和订阅收入
$364,886 $350,454 $721,475 $691,440 
客户支持收入
334,875 334,492 670,112 663,891 
经常性总收入
$699,761 $684,946 $1,391,587 $1,355,331 
许可证收入(永久、定期和订阅)109,493 107,348 183,022 175,871 
专业服务和其他收入67,545 63,350 134,498 128,455 
总收入$876,799 $855,644 $1,709,107 $1,659,657 
按收入确认时间列出的总收入：
时间点$109,493 $107,348 $183,022 $175,871 
随着时间的推移(包括专业服务和其他收入)767,306 748,296 1,526,085 1,483,786 
总收入$876,799 $855,644 $1,709,107 $1,659,657 
(1)美洲由北美、中美洲和南美洲的国家组成。
(2)欧洲、中东和非洲地区主要由欧洲、中东和非洲国家组成。
(3)亚太地区主要由日本、澳大利亚、中国、韩国、菲律宾、新加坡、印度和新西兰组成。
(4)经常性收入定义为云服务和订阅收入与客户支持收入之和。
合同余额
如果我们确认了收入，但没有无条件从客户获得相关对价的权利，合同资产(扣除信贷损失准备)将被记录。例如，如果云安排中提供的实施服务被确定为单独的绩效义务，并在我们能够向客户开单之前提供给客户，情况就是如此。此外，如果预先确认的许可收入超过我们当时能够向客户开具发票的金额，则可能会产生与订阅许可相关的合同资产。当权利变得无条件时，合同资产被重新分类为应收账款。
我们合同资产和合同负债(即递延收入)的余额如下：
截至2021年12月31日截至2021年6月30日
短期合同资产$22,336 $25,344 
长期合同资产
$22,920 $19,222 
短期递延收入$848,977 $852,629 
长期递延收入$90,669 $98,989 
我们合同资产和递延收入期初和期末余额的差异主要是由于我们的业绩和客户付款之间的时间差异造成的。我们通过转让产品和服务来履行与客户签订的合同义务，以换取客户的考虑。在截至以下六个月的期间内
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2021年12月31日，我们重新分类了$18.3由于合同资产的应收账款权利变为无条件的交易对价。分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月期间，不是已确认与合同资产相关的重大减值损失。
当我们收到客户对未来转让产品或服务义务的对价或应支付的对价金额时，我们确认递延收入。我们的递延收入主要与客户支持协议有关，这些协议在客户提供这些服务之前已由客户支付。在截至2021年12月31日的6个月内确认的收入金额包括在2021年6月30日的递延收入余额中为$630百万美元(截至2020年12月31日的6个月-$626百万)。
与客户签订合同的增量成本
获得合同的增量成本只包括我们为获得合同而产生的成本，而如果没有获得合同，我们就不会产生这些成本，例如销售佣金。下表汇总了自2021年6月30日以来获得合同的总资本化成本的变化：
截至2021年6月30日获得合同的资本化成本$72,900 
产生的新资本化成本15,947 
资本化成本摊销(12,472)
外汇汇率变动的影响(1,517)
截至2021年12月31日获得合同的资本化成本$74,858 
分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月期间，不是已确认的与获得合同的资本化成本相关的重大减值损失。有关获得合同的增量成本的其他信息，请参阅附注9“预付费用和其他资产”。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2021年12月31日，大约1.5预计有10亿美元的收入将从现有合同的剩余履约义务中确认。我们预计大约会认识到46此金额的百分比在下一次12几个月，剩下的余额基本上在接下来的几个月里三年之后。我们适用实际权宜之计，不披露原预期期限为一年或以下的履约义务。
注4-信贷损失拨备
以下是自2021年6月30日以来我们应收账款信用损失准备的活动情况：
截至2021年6月30日的余额$22,151 
信用损失费用(追回)(2,197)
核销/调整(4,105)
截至2021年12月31日的余额$15,849 
应收账款包括未开票应收账款#美元。62.3截至2021年12月31日(2021年6月30日-$51.4百万)。
截至2021年12月31日，我们有1美元的信贷损失拨备。0.5合同资产百万美元(2021年6月30日-$0.4百万)。有关合同资产的更多信息，请参阅附注3“收入”。
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注5-财产和设备
 截至2021年12月31日
 成本累计
折旧		网络
家具和固定装置$44,791 $(39,803)$4,988 
办公设备2,557 (1,297)1,260 
计算机硬件341,496 (247,021)94,475 
计算机软件133,568 (111,168)22,400 
资本化的软件开发成本180,470 (113,700)66,770 
租赁权的改进113,798 (92,555)21,243 
土地和建筑物48,828 (16,114)32,714 
总计$865,508 $(621,658)$243,850 
 
 截至2021年6月30日
 成本累计
折旧		网络
家具和固定装置$38,541 $(32,500)$6,041 
办公设备2,533 (1,244)1,289 
计算机硬件313,946 (212,448)101,498 
计算机软件129,690 (104,654)25,036 
资本化的软件开发成本127,697 (86,466)41,231 
租赁权的改进106,656 (81,135)25,521 
土地和建筑物48,537 (15,558)32,979 
总计$767,600 $(534,005)$233,595 
注6-租契
我们在国内和国际上签订了某些设施、汽车、数据中心和正常业务过程中使用的设备的经营租赁。这些租约中的大部分租期一般在1至10几年，其中一些包括选择延长额外的3至5在最初的任期过后数年。此外，我们在加拿大安大略省滑铁卢的总部所在的土地是从滑铁卢大学租来的，租期为49从2005年12月开始，可选择续签一次，任期为49好几年了。初始期限为12个月或以下的租赁不会记录在我们的简明综合资产负债表中，我们也没有任何重大融资租赁。
租赁费和其他信息
下图说明了所示期间的经营租赁费用的各个组成部分：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2021202020212020
经营租赁成本$15,572 $15,720 $30,963 $31,262 
短期租赁成本190 239 309 502 
可变租赁成本577 607 1,165 1,300 
转租收入(1,969)(1,576)(3,858)(3,193)
总租赁成本$14,370 $14,990 $28,579 $29,871 
以下所示期间的加权平均剩余租期和贴现率如下：
截至2021年12月31日截至2021年6月30日
加权平均剩余租期6.39年份6.47年份
加权平均贴现率2.84 %2.82 %
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补充现金流信息
下表提供了与租赁交易产生的现金流有关的补充信息。变动租赁成本和短期租赁的现金支付不包括在经营租赁负债的计量中，因此不包括在以下金额中：
截至12月31日的六个月，
20212020
为计入经营租赁负债的金额支付的现金$35,046 $38,725 
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 (1) (2)
$20,416 $52,541 
(1)截至2021年12月31日的6个月不包括美元的影响9.7通过收购ZIX公司获得的百万美元使用权资产。更多细节见附注19“购置”，包括预计最终确定初步采购价格分配。
(2)截至2020年12月31日的6个月不包括释放的美元19.1在2020财年第四季度放弃的与办公空间相关的租赁负债达100万美元，此后被提前终止或转让给第三方。这些回收被记录在简明综合损益表的“特别费用(回收)”中。请参阅附注18“特别收费(追讨)”。
租赁负债到期日
下表列出了截至12月31日我们的经营租赁负债项下的未来最低租赁付款。
2021:
截至6月30日的财年，
2022年(截至6个月)$36,636 
202362,257 
202450,743 
202539,990 
202627,491 
此后85,374 
租赁付款总额$302,491 
减去：推定利息(24,757)
总计$277,734 
报告为：
流动经营租赁负债$62,910 
非流动经营租赁负债214,824 
总计$277,734 
上表所载经营租赁到期日金额并不包括根据吾等与第三方订立的各项分租协议预期将收取的分租收入。根据与第三方签订的协议，我们预计将获得#美元的分租收入。6.4比2022财年剩余时间高出100万美元59.3之后的百万美元。
注7-商誉
当收购企业支付的代价超过可确认的有形和无形资产净额的公允价值时，就记录商誉。下表汇总了2021年6月30日以来商誉的变动情况：
截至2021年6月30日的余额$4,691,673 
收购ZIX公司(附注19)508,026 
收购Bricata Inc.(注19)10,382 
外汇汇率变动的影响(15,003)
截至2021年12月31日的余额$5,195,078 

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注8-收购的无形资产
截至2021年12月31日
成本累计摊销网络
技术资产$951,339 $(648,562)$302,777 
客户资产1,722,395 (670,169)1,052,226 
总计$2,673,734 $(1,318,731)$1,355,003 
截至2021年6月30日
成本累计摊销网络
技术资产$1,003,730 $(635,965)$367,765 
客户资产1,386,533 (567,038)819,495 
总计$2,390,263 $(1,203,003)$1,187,260 
在适用的情况下，上述截至2021年12月31日的余额已减少，以反映在截至2021年12月31日的6个月中总成本已全部摊销的无形资产的影响。这一影响导致减少了#美元。91.0百万美元用于技术资产成本和累计摊销。
收购技术和客户无形资产的加权平均摊销期限约为五年和八年了，分别为。
下表显示了所示会计年度的预计未来摊销费用。此计算假设未来不会对收购的无形资产进行调整：
截至6月30日的财年，
2022年(截至6个月)$210,184 
2023358,142 
2024277,100 
2025165,527 
2026121,780 
此后222,270 
总计$1,355,003 
 
注9-预付费用和其他资产
预付费用和其他流动资产：
截至2021年12月31日截至2021年6月30日
存款和限制性现金$5,839 $3,027 
获得合同的资本化成本23,222 22,601 
短期预付费用和其他流动资产89,292 72,923 
总计$118,353 $98,551 
其他资产：
截至2021年12月31日截至2021年6月30日
存款和限制性现金$7,938 $11,577 
获得合同的资本化成本51,636 50,299 
投资148,840 121,777 
长期预付费用和其他长期资产19,728 25,241 
总计$228,142 $208,894 
保证金和限制性现金主要涉及根据设施租赁协议向房东提供的保证金和某些基于合同的协议条款所限制的现金。
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获得合同的资本化成本与获得合同的增量成本有关，例如销售佣金，只要这些成本预计可以收回，这些成本就有资格在合同上资本化(见附注3“收入”)。
投资是指我们是有限合伙人的某些投资基金。我们在这些被投资人中的利益范围从4%至以下20%。这些投资采用权益法核算。我们的净收益或亏损份额基于我们在这些投资中的权益，接近公允价值，并受基于市场趋势和商业状况的波动性的影响，在我们的综合综合收益表(亏损)中记为其他收入(费用)的组成部分(净额)(见附注22“其他收入(费用)，净额”(见附注22“其他收入(费用)，净额”)。
在截至2021年12月31日的三个月和六个月内，我们从这些投资中获得的收益(亏损)份额为$2.0百万美元和$31.4分别为百万美元(截至2020年12月31日的三个月和六个月-$2.0百万美元和$8.3分别为100万)。
预付费用和其他资产，无论是短期的还是长期的，都包括根据许可证和其他杂项资产的适用条款摊销的许可证的预付款。
注10-应付账款和应计负债
应付账款和应计负债：
 
截至2021年12月31日截至2021年6月30日
应付帐款-贸易$63,321 $57,500 
应计薪金、奖励和佣金145,994 214,884 
应计负债93,091 82,204 
应计销售和其他税收负债25,002 31,583 
高级债券的应计利息32,975 31,161 
重组及其他特别收费的应付款项1,466 4,396 
资产报废义务2,890 1,864 
总计$364,739 $423,592 
长期应计负债： 
截至2021年12月31日截至2021年6月30日
重组及其他特别收费的应付款项$3,337 $4,359 
其他应计负债760 10,681 
资产报废义务12,304 13,790 
总计$16,401 $28,830 
资产报废义务
租赁期满后，我们必须将某些租赁设施归还给原来的状态。截至2021年12月31日，这项债务的现值为$15.2百万美元(2021年6月30日-$15.7百万美元)，未贴现价值为$15.9百万美元(2021年6月30日-$16.4百万)。
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注11-长期债务
截至2021年12月31日截至2021年6月30日
债务总额
高级票据2031$650,000 $— 
高级票据2030900,000 900,000 
高级票据2029850,000 — 
高级票据2028900,000 900,000 
高级票据2026— 850,000 
定期贷款B962,500 967,500 
到期本金支付总额4,262,500 3,617,500 
高级债券溢价2026(1)
— 4,070 
发债成本(1)
(41,012)(32,711)
未偿债务总额4,221,488 3,588,859 
更少：
长期债务的当期部分
定期贷款B10,000 10,000 
长期债务的流动部分总额10,000 10,000 
长期债务的非流动部分$4,211,488 $3,578,859 
(1)在截至2021年12月31日的6个月中，我们记录了$17.3与发行2031年高级债券和2029年高级债券(定义见下文)有关的债务发行成本为100万美元。此外，赎回高级票据2026(定义见下文)时，$6.2百万美元的未摊销债务发行成本和(美元3.8)未摊销保费中的100万计入债务清偿损失。见附注22“其他收入(费用)，净额”。
高级无担保固定利率票据
高级票据2031
2021年11月24日，本公司的全资间接子公司OpenText Holdings，Inc.发行了$650本金总额为百万元4.125本公司根据1933年证券法(经修订(证券法))第144A条向合资格机构买家及根据证券法(Securities Act)下的S规例向离岸交易的若干非美国人士进行的非登记发售中，将于2031年到期的优先票据(高级票据2031)。优先债券2031的息率为4.125年息%，自2022年6月1日起，每半年拖欠一次，分别于6月1日和12月1日支付。除非按优先票据条款提早赎回或购回，否则优先票据2031将於2031年12月1日到期。
截至2021年12月31日的三个月和六个月，我们记录的利息支出为$2.7与2031年高级债券有关的款项分别为100万元。
高级票据2030
2020年2月18日，本公司的全资间接子公司OpenText Holdings，Inc.发行了$900本金总额为百万元4.125根据证券法第144A条向合格机构买家和根据证券法S条向离岸交易中的某些非美国人进行的非登记发售中，公司担保2030年到期的高级票据(高级票据2030)。优先债券2030的息率为4.125年息%，自2020年8月15日起，每半年拖欠一次，分别于2月15日和8月15日支付。高级债券2030将於2030年2月15日到期，除非按条款提早赎回或购回。
截至2021年12月31日的三个月和六个月，我们记录的利息支出为$9.3百万美元和$18.6分别与2030年高级债券有关的百万美元(截至2020年12月31日的3个月和6个月-$9.3百万美元和$18.5分别为100万)。
高级票据2029
2021年11月24日，我们发行了美元850本金总额为百万元3.875根据证券法第144A条，向合格机构买家非登记发售2029年到期的高级债券(2029年高级债券)的百分比，以及
18
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根据证券法下的S规则，某些非美国人参与离岸交易。优先债券2029的息率为3.875年息%，自2022年6月1日起，每半年拖欠一次，分别于6月1日和12月1日支付。高级债券2029将於2029年12月1日到期，除非按条款提早赎回或购回。
截至2021年12月31日的三个月和六个月，我们记录的利息支出为$3.3与2029年高级票据有关的款项分别为100万元。
高级票据2028
2020年2月18日，我们发行了美元900本金总额为百万元3.875根据证券法第144A条向合格机构买家和根据证券法S条向离岸交易中的某些非美国人进行的未登记发售中到期的2028年到期优先债券(2028年高级债券)。优先债券2028的息率为3.875年息%，自2020年8月15日起，每半年拖欠一次，分别于2月15日和8月15日支付。高级债券2028将於2028年2月15日到期，除非按条款提早赎回或购回。
截至2021年12月31日的三个月和六个月，我们记录的利息支出为$8.7百万美元和$17.4分别与2028年高级债券有关的百万美元(截至2020年12月31日的三个月和六个月-$8.7百万美元和$17.3分别为100万)。
高级票据2026
2016年5月31日，我们发行了美元600本金总额为百万元5.875根据证券法第144A条向合格机构买家和根据证券法S条向离岸交易中的某些人士进行的非登记发售中到期的2026年优先债券(2026年高级债券)百分比。优先债券2026的息率为5.875年息%，自2016年12月1日起，每半年拖欠一次，分别为6月1日和12月1日。高级债券2026将於2026年6月1日到期，除非按条款提早赎回或购回。
2016年12月20日，我们额外发行了美元250本金总额为百万元，重开我们的高级债券2026，发行价为102.75%。额外发行的纸币具有相同的条款，可与之前发行的$面值的纸币互换，并属于单一系列的一部分。6002026年发行的高级债券本金总额为百万美元。在计及额外发行后，2026年高级债券的未偿还本金总额为850百万美元。
2021年12月9日，我们全部赎回了高级债券2026，赎回价格相当于102.9375本金的%加上赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未付利息。发行高级债券2029及高级债券2031所得款项净额的一部分，用于赎回高级债券2026。赎回时，高级票据2026被取消，其下的任何义务也被终绝。由此造成的损失为#美元。27.4百万美元，包括$25.0与提前终止来电保费有关的百万美元，$6.2与未摊销债务发行成本有关的百万美元和(#美元3.8与未摊销保费相关的)百万美元，已记录为其他收入(费用)的一部分，在我们的合并综合收益表(亏损)中为净额。见附注22“其他收入(费用)，净额”。
截至2021年12月31日的三个月和六个月，我们记录的利息支出为$9.4百万美元和$21.9分别与2026年高级债券有关的百万美元(截至2020年12月31日的3个月和6个月-$12.5百万美元和$25.0分别为100万)。
定期贷款B
2018年5月30日，我们通过签订一笔新的美元定期贷款工具，为我们现有的定期贷款安排进行了再融资1十亿美元定期贷款工具(定期贷款B)，我们借入了$110亿美元，并全额偿还了我们之前的$800最初于2014年1月16日签订的百万定期贷款安排。定期贷款B项下的借款以与Revolver(定义如下)在平价基础上对我们几乎所有资产进行第一次抵押为担保。
定期贷款B有一个七年定期贷款，2025年5月到期，定期贷款B项下偿还的金额等于0.25在定期贷款B的有效期内，等额按季度分期付款本金的%，其余部分在到期时到期。定期贷款B项下的借款目前的浮动利率等于1.75%加LIBOR。截至2021年12月31日，定期贷款B的未偿还余额利率为1.84%。有关伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)影响的更多信息，请参阅我们的2021财年年度报告Form 10-K中第I部分第1A项“风险因素”中包含的“全球金融体系的压力可能以难以预测或防范的方式对我们的财务和运营产生不利影响”。
在定期贷款B项下，我们必须维持“综合净杠杆率”不超过4：1在每个财政季度末。综合净杠杆率是指在过去12个月的利息、税项、折旧前净收益中，扣除不受限制的现金(包括担保和信用证)后，我们的总债务所占的比例。
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摊销、重组、股权补偿和其他杂费。截至2021年12月31日，我们的综合净杠杆率为2.0:1.
截至2021年12月31日的三个月和六个月，我们记录的利息支出为$4.5百万美元和$9.1分别与定期贷款B有关的百万美元(截至2020年12月31日的三个月和六个月-$4.7百万美元和$9.5分别为100万)。
左轮手枪
2019年10月31日，我们修改了我们承诺的循环信贷安排(Revolver)，将Revolver下的总承诺额从$450百万至$750并将到期日从2022年5月5日延长至2024年10月31日。Revolver项下的借款以我们几乎所有资产的第一押记为担保，与定期贷款B按平价计算。Revolver在期限结束前没有固定的还款日期。Revolver计划下的借款按伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加固定保证金的浮动利率计入年息，这取决于我们的综合净杠杆率，范围为1.25%至1.75%。有关伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)影响的更多信息，请参阅我们的2021财年年度报告Form 10-K中第I部分第1A项“风险因素”中包含的“全球金融体系的压力可能以难以预测或防范的方式对我们的财务和运营产生不利影响”。
截至2021年12月31日，我们有不是左轮手枪下的未偿还余额(2021年6月30日-零)。在截至2021年12月31日的三个月和六个月里，我们做到了不是不记录与Revolver有关的任何利息支出(截至2020年12月31日的3个月和6个月-$0.6百万美元和$3.6(与以前提取的金额相关的金额分别为100万美元)。
高级债券的发债成本和溢价
债务发行成本主要涉及为取得我们的信贷安排及发行我们的高级票据2026、高级票据2028、高级票据2029、高级票据2030及高级票据2031(统称为高级票据)而产生的成本，并将按优先票据及定期贷款B及转换债券各自的条款按实际利息方法摊销利息开支。
2026年高级债券的溢价是收到的收益超过2026年高级债券面值的部分。这笔溢价采用实际利息法，在2026年高级债券期限内作为利息支出的减少摊销。未摊销债务发行成本和2026年高级票据的未摊销溢价包括在债务清偿损失中。见附注22“其他收入(费用)，净额”。
注12-养老金计划和其他退休后福利
下表提供了截至2021年12月31日和2021年6月30日，Open Text Document Technologies GmbH(CDT)、GXS GmbH(GXS GER)、GXS菲律宾公司(GXS PHP)和其他计划的固定福利养老金计划和长期员工福利义务的详细信息：
截至2021年12月31日
总收益
义务
的当前部分
福利义务(1)
的非当前部分
福利义务
CDT定义福利计划$31,586 $874 $30,712 
GXS GER定义福利计划22,821 999 21,822 
GXS PHP定义的福利计划13,668 88 13,580 
其他计划9,544 603 8,941 
总计$77,619 $2,564 $75,055 
 
截至2021年6月30日
总收益
义务
的当前部分
福利义务(1)
的非当前部分
福利义务
CDT定义福利计划$32,865 $880 $31,985 
GXS GER定义福利计划23,861 1,058 22,803 
GXS PHP定义的福利计划10,973 42 10,931 
其他计划9,594 802 8,792 
总计$77,293 $2,782 $74,511 
(1) 福利债务的当前部分已列入“应计薪金、奖励和佣金”，全部列入简明综合资产负债表的“应付账款和应计负债”(见附注10“应付账款和应计负债”)。
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固定福利计划
CDT平面
CDT发起了一项无资金支持的固定福利养老金计划(CDT计划)，该计划基本上覆盖了CDT的所有员工，该计划提供老年、残疾和幸存者福利。CDT计划下的福利通常基于退休年龄、服务年限和员工的年收入。这项养老金计划的定期净成本是使用预测单位信用法和几个精算假设来确定的，其中最重要的是贴现率和估计服务成本。不是自该计划开始以来，已经做出了贡献。
GXS GER计划
作为我们在2014财年收购GXS Group，Inc.(GXS)的一部分，我们假设了一项覆盖某些德国员工的无基金固定福利养老金计划，该计划提供老年、残疾和遗属福利。自2006年以来，GXS GER计划一直对新参与者关闭。GXS GER计划下的福利通常基于参与者的薪酬、受雇日期、合格服务年限和退休年龄。这项养老金计划的定期净成本是使用预测单位信用法和几个精算假设来确定的，其中最重要的是贴现率和估计服务成本。不是自该计划开始以来，已经做出了贡献。
GXS PHP计划
作为我们在2014财年收购GXS的一部分，我们假设了一个主要没有资金来源的固定收益养老金计划，该计划几乎涵盖了GXS菲律宾的所有员工，该计划提供退休、残疾和遗属福利。GXS PHP计划下的福利通常基于参与者的薪酬、合格服务年限和退休年龄。这项养老金计划的定期净成本是使用预测单位信用法和几个精算假设来确定的，其中最重要的是贴现率和估计服务成本。除了公允价值为#美元的初始捐款0.04截至2021年12月31日，不是自该计划开始以来，已经做出了额外的贡献。
以下是上述各养老金计划在所指期间福利义务变化的详细情况： 
截至2021年12月31日截至2021年6月30日
CDTGXS GERGXS PHP总计CDTGXS GERGXS PHP总计
福利义务-财政年度开始$32,865 $23,861 $10,973 $67,699 $32,851 $24,105 $10,270 $67,226 
服务成本185 85 900 1,170 473 206 1,822 2,501 
利息成本221 157 293 671 505 364 469 1,338 
已支付的福利(414)(505)(176)(1,095)(800)(1,027)(19)(1,846)
精算(收益)损失405 435 1,980 2,820 (1,976)(1,118)(1,853)(4,947)
汇兑(利)损(1,676)(1,212)(302)(3,190)1,812 1,331 284 3,427 
福利义务--期末31,586 22,821 13,668 68,075 32,865 23,861 10,973 67,699 
减：当前部分(874)(999)(88)(1,961)(880)(1,058)(42)(1,980)
福利义务的非流动部分$30,712 $21,822 $13,580 $66,114 $31,985 $22,803 $10,931 $65,719 

以下是与以下养老金计划相关的养老金净支出详情：
 截至12月31日的三个月，
 20212020
养老金支出：CDTGXS GERGXS PHP总计CDTGXS GERGXS PHP总计
服务成本$91 $42 $472 $605 $121 $53 $410 $584 
利息成本109 77 160 346 129 93 102 324 
精算(损益)摊销121 6 (23)104 181 29 — 210 
养老金净支出$321 $125 $609 $1,055 $431 $175 $512 $1,118 

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 截至12月31日的六个月，
 20212020
养老金支出：CDTGXS GERGXS PHP总计CDTGXS GERGXS PHP总计
服务成本$185 $85 $900 $1,170 $237 $104 $841 $1,182 
利息成本221 157 293 671 253 182 195 630 
精算(损益)摊销246 12 (46)212 354 57 — 411 
养老金净支出$652 $254 $1,147 $2,053 $844 $343 $1,036 $2,223 
与服务相关的定期养老金净成本记录在运营费用中，所有其他非服务相关的定期养老金净成本在我们的简明综合收益表(亏损)中归类为“利息和其他相关费用净额”。
在分别确定截至2021年12月31日和2021年6月30日的养老金计划福利义务的公允价值时，我们使用了以下加权平均关键假设：
截至2021年12月31日截至2021年6月30日
CDTGXS GERGXS PHPCDTGXS GERGXS PHP
假设：
加薪1.50%1.50%6.00%1.50%1.50%5.00%
养老金增加1.50%1.50%不适用1.50%1.50%不适用
贴现率1.31%1.31%5.00%1.39%1.39%5.00%
正常退休年龄
65-67
65-67
60
65-67
65-67
60
员工波动率：
至20岁—%—%13.98%—%—%13.98%
至25岁—%—%7.10%—%—%7.10%
至30岁1.00%—%3.00%1.00%—%3.00%
至35岁0.50%—%2.44%0.50%—%2.44%
至40岁—%—%2.59%—%—%2.59%
至45岁0.50%—%1.15%0.50%—%1.15%
到50岁0.50%—%—%0.50%—%—%
从51岁开始1.00%—%—%1.00%—%—%
养恤金计划下预计支付的以下财政年度养恤金如下：
截至6月30日的财年，
CDTGXS GERGXS PHP
2022年(截至6个月)$418 $502 $8 
2023912 993 255 
2024987 994 258 
20251,031 1,017 180 
20261,066 1,005 209 
2027 to 20316,172 4,882 2,767 
总计$10,586 $9,393 $3,677 
其他计划
其他计划包括我们某些海外子公司提供的固定收益养老金计划。这些计划中的许多都是通过我们的收购假设的，或者是当地监管要求的。这些其他计划主要是没有资金的，预计的福利义务总额包括在我们的养老金负债中。这些计划的定期净成本是使用预测单位信用法和几个精算假设来确定的，其中最重要的是贴现率和估计服务成本。
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注13-股本、期权计划和基于股份的支付
现金股利
截至2021年12月31日的三个月和六个月，根据公司的股息政策，我们宣布非累积股息总额为$0.2209及$0.4418每股普通股，总金额分别为$59.7百万美元和$119.5百万美元，我们在同一时期支付(截至2020年12月31日的三个月和六个月-$0.2008及$0.3754每股普通股，总金额分别为$54.5百万美元和$101.8分别为100万)。
股本
我们的法定股本包括无限数量的普通股和无限数量的优先股。不是优先股已经发行。
库存股
我们可能会不时向独立代理提供资金，以方便回购我们的普通股，以解决长期激励计划(LTIP)或其他计划下的奖励问题。
在截至2021年12月31日的三个月和六个月内，我们回购了400,000分别在公开市场上发行普通股，价格为1美元。19.6分别用于根据我们的LTIP或以下描述的其他计划(截至2020年12月31日的三个月和六个月-零和965,154分别为普通股，成本为零及$41.9分别为100万)。
在截至2021年12月31日的三个月和六个月内，我们重新发行了349,792和491,244分别从库存股获得普通股，用于解决奖励和其他计划(截至2020年12月31日的三个月和六个月-292,401和486,081分别为普通股)。
股份回购计划
于二零二零年十一月五日，董事会批准一项股份回购计划(回购计划)，根据该计划，吾等获授权在公开市场交易中不时于12从2020年11月12日开始的一个月，最高可达$350百万股我们的普通股。
于2021年11月4日，董事会批准一项股份回购计划(续订回购计划)，根据该计划，吾等可不时于12从2021年11月12日开始的一个月，总金额为$350百万股我们的普通股。
在截至2021年12月31日的三个月和六个月内，我们回购并取消了1,809,559普通股，分别为$91.0分别为百万美元(截至2020年12月31日的三个月和六个月-零)。截至2021年12月31日的三个月和六个月的股票回购是根据2020年11月5日和2021年11月4日授权的股票回购计划完成的。
股份支付
以下所示期间的基于股份的薪酬支出总额详细如下： 
 截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
 2021202020212020
股票期权$4,748 $4,575 $9,015 $7,869 
业绩份额单位(根据LTIP发行)3,726 2,555 7,171 5,039 
限售股单位(根据LTIP发行)1,930 1,956 4,096 3,958 
限售股单位(其他)1,019 3,084 2,747 5,070 
递延股份单位(董事)1,324 1,075 2,154 1,813 
员工购股计划1,662 1,281 3,160 2,513 
以股份为基础的薪酬费用总额$14,409 $14,526 $28,343 $26,262 
未偿还股票期权摘要
截至2021年12月31日，8,212,360购买普通股的期权已发行，并增加了10,300,222根据我们的股票期权计划，购买普通股的期权可供发行。我们的库存
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期权通常被授予四年了并在以下时间内到期七和十年从授予之日起。目前我们也有未平仓期权。五年，以及基于满足某些市场条件而授予的未偿还期权。我们所有期权的行权价被设定为不低于我们的普通股在紧接适用授予日期前一个交易日在纳斯达克的收盘价。
截至2021年12月31日的6个月，我们股票期权计划的活动摘要如下：
选项加权的-
平均运动量
价格		加权的-
平均值
剩余
合同条款
(年)		聚合内在价值
($’000's)
截至2021年6月30日未偿还8,113,574 $40.16 4.88$86,297 
授与1,304,110 52.35 
练习(852,569)34.33 
没收或过期(352,755)44.41 
截至2021年12月31日的未偿还金额8,212,360 $42.52 4.87$47,275 
可于2021年12月31日行使2,448,802 $36.40 3.41$27,144 
我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型或在适当的情况下使用蒙特卡洛定价模型来估计股票期权的公允价值，这与美国会计准则第718题“薪酬-股票薪酬”(第718题)和美国证券交易委员会员工会计公告第107号的规定一致。期权定价模型需要输入主观假设，包括期权的估计寿命和标的股票在期权估计寿命内的预期波动率。我们使用历史波动率作为预测标的股票的预期波动率的基础，并根据历史数据估计我们股票期权的预期寿命。
我们相信，用于开发基本假设的估值技术和方法在计算我们授予的股票期权的公允价值时是适当的。然而，对公允价值的估计并不是为了预测实际的未来事件，也不是为了预测获得股权奖励的员工最终实现的价值。
在所示期间，根据Black-Scholes期权定价模型估计的期权加权平均公允价值和加权平均假设如下：
 截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
 2021202020212020
已授予期权的加权平均公允价值$9.73 $7.33 $9.74 $8.38 
使用的加权平均假设：
预期波动率26.66 %26.64 %26.63 %26.18 %
无风险利率0.90 %0.26 %0.64 %0.20 %
预期股息收益率1.63 %1.75 %1.58 %1.54 %
预期寿命(以年为单位)4.134.154.154.66
没收率(基于历史汇率)7 %7 %7 %7 %
行权股票平均价格$51.61 $41.44 $52.35 $45.36 
截至2021年12月31日，与尚未确认的未归属股票期权奖励相关的总补偿成本为#美元。40.8百万美元，将在以下加权平均期内确认2.8好几年了。
不是于任何呈列期间，吾等使用现金结算根据以股份为基础的补偿安排而授出的股本工具。
我们有不是T将任何以股份为基础的薪酬成本资本化，作为所列任何期间资产成本的一部分。
截至2021年12月31日止三个月及六个月内，已行使期权的内在价值合计为$0.9百万美元和$16.3分别为百万美元(截至2020年12月31日的三个月和六个月-$2.5百万美元和$7.7分别为100万)。
截至2021年12月31日的三个月和六个月，现金金额为$2.0百万美元和$29.3根据以股份为基础的付款安排(截至2020年12月31日的三个月和六个月--$)行使期权，分别收到100万美元6.9百万美元和$15.5分别为100万)。
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于截至二零二一年十二月三十一日止三个月及六个月内，我们因行使符合扣税资格的期权而获得的税务优惠为$。0.2百万美元和$1.5分别为百万美元(截至2020年12月31日的三个月和六个月-$0.4百万美元和$1.1分别为100万)。
长期激励计划
根据我们的长期薪酬计划，我们对某些符合条件的员工进行部分激励，并给予长期补偿。LTIP是滚动的三年授予合格员工一定数量的目标绩效股票单位(PSU)和/或受限股票单位(RSU)的计划。目标PSU在达到授予时确定的某些财务和/或运营绩效标准(绩效条件)后即被授予。当符合条件的员工在整个授权期内保持受雇状态时，目标RSU即成为授权制。
根据LTIP授予的PSU和RSU已在生效日期按公允价值计量，与主题718一致，并将在计划的剩余生命周期内计入基于分摊的薪酬费用。我们使用蒙特卡罗定价模型估计了PSU的公允价值，并根据授予日期的公允价值对RSU进行了估值。根据LTIP授予的股票期权已经使用Black-Scholes期权定价模型进行了衡量，与主题718一致。
截至2021年12月31日，与尚未确认的未归属LTIP奖励相关的预期补偿成本总额为$50.9百万美元，预计将在加权平均期间确认2.1好几年了。
以下描述了最近授予或尚未授予的LTIP赠款。LTIP赠款在本季度报告中以表格10-Q为基础，以预计授予的年份为基础。
LTIP 2021
2019财年在LTIP(统称为LTIP 2021)下提供的拨款，由PSU和RSU组成，从2018年8月6日起于2019财年生效。承办商单位归属的表现条件，完全视乎市场情况而定。RSU是基于员工服务的奖励，并在LTIP 2021的整个生命周期内提供背心。我们通过颁发LTIP 2021年大奖349,792截至2021年12月31日的三个月，普通股来自库存股，成本为$15.1百万美元。
LTIP 2022
2020财年在LTIP(统称为LTIP 2022)下提供的赠款，由PSU和RSU组成，从2019年8月5日起在2020财年生效。承办商单位归属的表现条件，完全视乎市场情况而定。RSU是基于员工服务的奖励，并在LTIP 2022的整个生命周期内提供背心。我们预计将以股票形式结算LTIP 2022奖项。
LTIP 2023
根据LTIP(统称为LTIP 2023)在2021财年提供的拨款，由PSU和RSU组成，从2020年8月10日起在2021财年生效。承办商单位归属的表现条件，完全视乎市场情况而定。RSU是基于员工服务的奖励，并在LTIP 2023的整个生命周期内提供背心。我们预计将以股票形式结算LTIP 2023年的奖励。
LTIP 2024
根据LTIP(统称为LTIP 2024)在2022财年提供的拨款，由PSU和RSU组成，从2021年8月9日起在2022财年生效。承办商单位归属的表现条件，完全视乎市场情况而定。RSU是基于员工服务的奖励，并在LTIP 2024的整个生命周期内提供背心。我们预计将以股票形式结算LTIP 2024年的奖励。
限售股单位(RSU)
除了与上述LTIP计划相关的拨款外，我们还可以根据雇佣协议和其他与LTIP无关的协议，不时向某些员工发放RSU。在截至2021年12月31日的三个月和六个月内，我们做到了不是不向员工授予任何此类RSU(截至2020年12月31日的三个月和六个月-零和484,956分别为RSU)。RSU在指定的合同日期内授予，通常三年从各自授予之日起。
截至2021年12月31日，与尚未确认的未归属RSU奖励相关的预期补偿成本总额为$5.0百万美元，预计将在加权平均期间确认1.3好几年了。我们希望以库存的形式解决RSU的赔偿问题。
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在截至2021年12月31日的三个月和六个月内，我们发布了零和141,452分别从库存股中获得普通股，与既得RSU的结算有关，成本为零及$5.9分别为百万美元(截至2020年12月31日的三个月和六个月-零).
递延股份单位(DSU)
在截至2021年12月31日的三个月和六个月内，我们批准68,312和73,647DSU分别发给某些非员工董事(截至2020年12月31日的三个月和六个月-72,903和76,570分别为DSU)。DSU是根据我们的延期股份单位计划发放的。作为董事费用补偿而授予的DSU立即归属，而所有其他DSU在授予DSU后的下一次年度股东大会上授予归属。在董事不再是董事会成员之前，我们不会支付DSU。
在分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月里，我们做到了不是不要从库存股中发行任何与既得DSU结算相关的普通股。
员工购股计划(ESPP)
我们的ESPP为员工提供购买价格折扣15%.
在截至2021年12月31日的三个月和六个月内，172,782和398,513普通股分别有资格向参加ESPP的员工发行(截至2020年12月31日的三个月和六个月-166,635和367,407分别为普通股)。
在截至2021年12月31日的三个月和六个月内，现金金额为$7.0百万美元和$16.4分别从员工那里收到了与ESPP相关的100万美元(截至2020年12月31日的三个月和六个月-$6.5百万美元和$13.7分别为100万)。
附注14-担保和或有事项
我们签订了以下合同义务，规定的财政期间的最低付款如下：
 在以下时间内到期付款
 总计January 1, 2022 -
June 30, 2022		July 1, 2022 -
June 30, 2024		July 1, 2024 -
June 30, 2026		July 1, 2026
以及更远的地方
长期债务义务(1)
$5,397,883 $80,931 $318,955 $1,216,997 $3,781,000 
未计入租赁义务的合同的购买义务(2)
85,190 51,454 33,736 — — 
$5,483,073 $132,385 $352,691 $1,216,997 $3,781,000 
(1)包括到期前的利息和本金支付。详情见附注11“长期债务”。
(2)关于在专题842下说明的与租赁和购买义务有关的合同义务，请参阅附注6“租赁”。
担保和赔偿
我们已经签订了客户协议，其中可能包括针对我们的软件产品或服务侵犯某些第三方知识产权的第三方索赔以及与违反我们的保密义务相关的责任的条款，以赔偿我们的客户。吾等并无就该等赔偿拨备支付任何重大款项，亦未在我们的简明综合财务报表中累算任何与该等赔偿拨备有关的负债。
在正常的业务过程中，我们偶尔会与第三方签订财务担保，其中包括代表我们开展业务的各方提供的与税收和信用证有关的担保。此类协议并未对我们的运营结果、财务状况或现金流产生实质性影响。
诉讼
我们目前正在进行各种索赔和法律诉讼。
我们每季度审查每个重大法律事项的状况，并评估这些事项，以确定应如何根据ASC主题450-20“或有损失”(主题450-20)的要求，出于会计和披露目的对待这些事项。具体地说，这一评估过程包括集中跟踪和逐项列出我们所有争议和诉讼项目的状况，讨论任何诉讼和索赔的性质，包括任何争议或索赔。
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这很可能会导致与有关的内部和外部律师进行诉讼，并根据每件事的是非曲直和我们在类似情况下进行类似诉讼的经验来评估每一件事的进展情况。
如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是可能的，且金额可以合理估计，我们将根据第450-20条对估计损失承担责任。截至本季度报告Form 10-Q的日期，此类应计负债总额对我们的综合财务状况或经营结果并不重要，我们不相信，在提交本文件之日，发生超过已确认金额的亏损是合理可能的，这将对我们的综合财务状况或经营结果产生重大影响。如下文更详细所述，我们目前无法估计某些披露事项的可能损失或损失范围。
或有事件
CRA问题
作为正在对我们的加拿大纳税申报单进行审计的一部分，加拿大税务局(CRA)对我们用于与国际子公司进行某些公司间交易的转让定价方法提出了异议，并发布了2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估通知。假设利用现有的税收属性(下文进一步描述)，我们估计，截至2021年12月31日，与CRA对2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估相关的潜在总负债仅限于可能到期的罚款、利息和省级税收，金额约为#美元。我们预计，截至2021年12月31日，与CRA对2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重估相关的潜在总负债将仅限于可能到期的罚款、利息和省级税款73百万美元。截至2021年12月31日，我们暂时支付了大约$33为了充分维护我们对CRA的审计立场提出异议的权利，这是加拿大法律在此事存在争议时要求的最低金额。这一数额记录在截至2021年12月31日的简明综合资产负债表上的“可收回的长期所得税”中。
根据草案，2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估通知将使我们的应纳税所得额增加约$90百万至$100每年百万美元，并强制10对拟议的收入调整处以%的罚款。CRA对2012财年之前财年的纳税申报单的审计已经完成，没有重新评估我们的所得税负担。
我们强烈反对CRA的立场，认为2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估(包括任何处罚)是没有根据的。我们已经提交了2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的异议通知书。我们目前正在根据适用的国际条约就这些重新评估寻求主管当局的考虑。
即使我们不能成功地挑战CRA的重新评估，以增加我们2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的应税收入，我们也可以在这些年度(包括后来几年的结转)选择性地扣除这些增加的金额，这样就不需要支付任何如上所述的额外现金税，不包括任何评估的罚款和利息。
中国审计署也一直在对2017财年进行审计，我们对此强烈反对，并将积极提出异议。CRA审计的重点一直是当我们的一家子公司于2016年7月从卢森堡继续进入加拿大时，对某些知识产权和商誉的估值。根据适用规则，该等资产于当时按公允市价就税务目的确认，该价值由一间独立主要会计及顾问公司编制的专家估值支持。在2017财年审计的同时，CRA发布了一份日期为2021年4月7日的建议书(建议书)，向我们表示，它建议重新评估我们的2017财年纳税年度，以降低这些资产的折旧基础。我们已经提交了广泛的意见书来支持我们的立场。CRA对2017财年的立场在很大程度上取决于其对我们转移定价方法的立场的应用，这些立场是CRA重新评估上述2012至2016财年的基础，我们认为这些立场没有可取之处。CRA对2017财年的立场的其他方面与独立领先的会计和咨询公司准备的专家估值相冲突，该公司被用来支持我们最初的申报立场。尽管我们提交了意见书，但我们在2022年2月1日接到通知，CRA根据建议书中阐述的立场发出了2017财年的重新评估通知。如果我们最终未能成功捍卫我们的立场，拟议调整的估计影响可能导致我们记录所得税费用，而不是立即支付现金，以减少我们递延税项资产的陈述价值，最高可达约$。470百万美元。任何这样的所得税支出也可能产生相应的现金税影响，主要发生在未来几年内，基于加拿大的年收入实现。我们强烈反对CRA对2017财年的立场，并打算大力捍卫我们最初的备案立场。
我们会继续就调整应课税入息、任何罚款和利息评估的建议，以及任何减低应课税物业折旧基础的建议，作出激烈的抗辩。我们相信，我们最初的报税头寸是适当的。因此，截至本季度报告10-Q表格的日期，我们没有记录任何
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在我们的简明综合财务报表中与这些重估或建议重估有关的应计项目。CRA目前正处于2018财年和2019财年审计的初步阶段。
碳酸盐集体诉讼诉状
2019年8月1日，在我们收购Carbonite之前，Carbonite的一个据称的股东向美国马萨诸塞州地区法院提起了针对Carbonite的集体诉讼，指控Carbonite的前首席执行官穆罕默德·S·阿里巴巴-SW和前首席财务官安东尼·福尔格单独并代表所有其他类似案件起诉Carbonite，Inc.，Mohamad S.阿里巴巴-SW和Anthony Folger(No.1：19-cc起诉书称，根据修订后的1934年证券交易法第10(B)和20(A)条及其颁布的第10b-5条，违反了联邦证券法。起诉书一般声称，被告就Carbonite的Server Backup VM Edition作出了重大虚假和误导性陈述，并寻求将该诉讼指定为集体诉讼，判给未指明的补偿性损害赔偿，费用和开支，包括律师费和专家费，以及法院认为适当的其他救济。2019年8月23日，同一法院提交了一份几乎相同的起诉书，标题为威廉·冯，单独并代表所有其他类似案件的人诉碳素公司、穆罕默德·S·阿里巴巴-SW和安东尼·福尔格(编号1：19-cv-11808-lts)(连同露娜的起诉书，即“证券诉讼”)。2019年11月21日，法院合并了证券诉讼，指定了首席原告，并指定了首席律师。2020年1月15日，首席原告提交了一份合并的修改后的起诉书，总体上提出了与2019年8月1日提起的起诉书相同的指控，并寻求同样的救济。被告于2020年3月10日采取行动，驳回了证券公司的诉讼。该动议在2020年6月进行了全面简报，并于2020年10月15日就驳回证券诉讼的动议举行了听证会。听证之后, 2020年10月22日，法院在有偏见的情况下批准了被告驳回证券诉讼的动议。2020年11月20日，首席原告向第一巡回上诉法院提交上诉通知书。2021年12月21日，第一巡回法院发布了一项裁决，将证券诉讼发回地区法院进行进一步审理。被告对自己的立场保持信心，认为证券诉讼毫无根据，并将继续积极辩护。
碳酸盐VS实时数据
2017年2月27日，在我们收购Carbonite之前，一家名为实时数据有限责任公司(Realtime Data LLC)的非执业实体向美国德克萨斯州东区地区法院提起诉讼，起诉Carbonite，Inc.(No 6：17-cv-00121-rws-jdl)。在该案中，它声称Carbonite的某些云存储服务侵犯了实时数据公司持有的某些专利。实时数据公司对Carbonite的控诉要求赔偿金额不详，并要求禁制令救济。2017年12月19日，美国德克萨斯州东区地区法院将此案移交美国马萨诸塞州地区法院(编号1：17-cv-12499)。实时数据公司还就同一专利对其他公司提起了许多其他专利诉讼。在其中一起诉讼的暂缓上诉后，2021年1月21日，最高法院举行了一场听证会，以解释所主张的专利的权利要求。至于针对Carbonite提出的第四项专利，2019年9月24日，美国专利商标局专利审判和上诉委员会宣布该专利的某些权利要求无效，包括针对Carbonite提出的某些权利要求。双方随后共同约定从这起诉讼中撤销该专利。2021年8月23日，在其中一起针对其他公司的诉讼中，特拉华州地区(No.1：17-cv-800)裁定所有针对碳酸盐公司的专利都无效。实时数据公司已就这一决定向美国联邦巡回上诉法院提出上诉。我们继续积极为此事辩护。, 美国马萨诸塞州地区法院最近发布了索赔解释令。我们预计动作练习将基于该顺序的结果。我们没有计入与此事相关的或有损失，因为与非执业实体相关的诉讼本质上是不可预测的。虽然损失是合理的，但管理层认为目前不太可能出现不利的结果，我们仍然无法合理估计与这起诉讼相关的可能损失或损失范围。
另请参阅我们2021财年10-K表格年度报告的第I部分，第1A项，“风险因素”。
注15-所得税
我们的实际税率代表了在不同税收管辖区赚取的收入组合的净影响，这些税收管辖区应缴纳广泛的所得税税率。
实际税率降至30.8截至2021年12月31日的三个月为%，而拨备为132.4截至2020年12月31日的三个月。税费从1美元减少到1美元。267.6在截至2020年12月31日的三个月内达到100万美元39.3在截至2021年12月31日的三个月里，这主要是由于(I)减少#美元。299.32021财年与美国国税局(IRS)和解相关的百万美元，(Ii)减少#美元20.2100万美元，与税前净收入减少有关，包括外国税率的影响；(Iii)减少#美元7.3100万美元，与报税差额低于估计数有关；(Iv)减少#美元6.0与美国基数侵蚀和反滥用税(美国节拍)有关的百万美元。这些费用因(一)增加#美元而被部分抵销。93.4百万美元用于未确认税收的变化
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福利及(Ii)增加$4.9与2021财年内部重组的税收优惠有关的100万美元，在2022财年没有再次发生。其余的差异是由于正常的课程运动和非物质项目。
实际税率降至27.3截至2021年12月31日的6个月为%，而拨备为89.1截至2020年12月31日的六个月的百分比。税费从1美元减少到1美元。310.3在截至2020年12月31日的6个月内达到100万美元82.7在截至2021年12月31日的六个月中，这主要是由于(I)减少#美元。299.32021财年与美国国税局和解有关的百万美元，(Ii)减少#美元12.0100万美元，与税前净收入减少有关，包括外国汇率的影响；。(Iii)减少#美元。10.5100万美元，与报税差额低于估计数有关；(Iv)减少#美元10.1百万与美国节拍有关。这些费用因(一)增加#美元而被部分抵销。89.8未确认税收优惠的变化费用为100万美元；及(Ii)增加#美元12.5与2021财年内部重组的税收优惠有关的100万美元，在2022财年没有再次发生。其余的差异是由于正常的课程运动和非物质项目。
我们在所得税费用中确认与所得税有关的利息、费用和罚金。分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月，我们确认了以下金额为所得税相关利息支出和罚款：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2021202020212020
利息支出(回收)$368 $41,558 $467 $44,107 
罚金费用(回收)199 705 173 383 
总计$567 $42,263 $640 $44,490 
与所得税有关的利息、费用和罚金已累计下列金额：
截至2021年12月31日截至2021年6月30日
应计利息支出(1)
$5,615 $5,166 
应计罚金(1)
$2,556 $2,605 
(1)这些余额主要包括在简明综合资产负债表内的“长期应付所得税”内。
我们认为，截至2021年12月31日，未确认的税收优惠总额有可能在未来12个月内减少美元的税收支出。4.2主要与主管当局减免到期和成为法规禁止地方税务管辖区未来税务审查的纳税年度有关。
我们四个最重要的税务管辖区是加拿大、美国、卢森堡和德国。我们的税务申报在与该申报相关的纳税年度之后的一段时间内仍要接受适用税务机关的审计。最早开放审查的财政年度是德国2012年、美国2016年、卢森堡2015年和加拿大2012年。
我们在经营业务的所有主要税务管辖区都要接受税务审计，目前在加拿大、美国、德国、印度、奥地利、意大利、法国和菲律宾都有税务审计。我们每季度评估这些检查的状况和不利结果的可能性，以确定所得税和其他税收拨备的充分性。关于加拿大审计的说明载于附注14“担保和或有事项”。
所得税审计的解决时间非常不确定，在税务机关提出的问题得到解决后最终支付的金额(如果有的话)可能与应计金额不同。在接下来的12个月内，我们有可能收到各税务机关的额外评估，或者可能在一个或多个司法管辖区达成所得税审计的解决方案。这些评估或和解可能会也可能不会导致我们与税务申报头寸相关的或有变化。任何变更的实际金额可能会有很大差异，这取决于任何和解的最终时间和性质。我们目前无法提供对可能结果范围的估计。有关某些税务审计的更多信息，请参阅附注14“担保和或有事项”。
截至2021年12月31日，我们已确认拨备$28.0百万美元(2021年6月30日-$27.5对于与某些非美国子公司的未分配收益相关的临时差异以及计划从某些德国子公司定期汇回的额外外国税或递延所得税负债，将在分配时征收预扣税。我们没有为所有其他非加拿大子公司的未分配收益拨备额外的外国预扣税或递延所得税负债，因为这些收益被认为是永久投资于这些子公司，或者不需要缴纳预扣税。如果这些收益在未来被分配，合理地估计可能需要支付的额外递延所得税负债或外国预扣税的金额是不可行的。
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附注16-公允价值计量
ASC主题820“公允价值计量”(主题820)定义了公允价值，建立了公允价值计量框架，并解决了公允价值计量的披露要求。公允价值是指于计量日期在市场参与者之间的有序交易中以及在该资产或负债的本金或最有利市场上出售资产或转移负债时应收到的价格或支付的价格。在这种情况下，公允价值应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来计算，而不是基于特定于实体的假设。此外，负债的公允价值应包括对不良表现风险的考虑，包括我们自身的信用风险。
除了定义公允价值和解决披露要求外，主题820还为估值投入建立了公允价值层次结构。该体系根据公允价值计量中使用的投入在市场上可观察到的程度，将投入划分为三个级别。每项公允价值计量都在三个水平中的一个水平进行报告，这三个水平由对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平投入确定。这些级别是： 
•第1级-投入基于在活跃市场交易的相同工具的未调整报价。
•第2级-投入基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价以及基于模型的估值技术(其所有重要假设均可在市场上观察到或可由资产或负债整个期限的可观察市场数据来证实)。
•第三级-投入通常是不可观察的，通常反映了管理层对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。因此，公允价值是使用基于模型的技术来确定的，这些技术包括期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。
按公允价值经常性计量的金融资产和负债：
截至2021年12月31日和2021年6月30日，我们的金融资产和负债按公允价值经常性计量，包括以下类型的工具：
2021年12月31日June 30, 2021
  公平市场衡量使用： 公平市场衡量使用：
 2021年12月31日报价
处于活动状态
市场：
完全相同
资产/
(负债)		意义重大
其他
可观察到的
输入		意义重大
看不见的
输入		June 30, 2021报价
处于活动状态
市场：
完全相同
资产/
(负债)		意义重大
其他
可观察到的
输入		意义重大
看不见的
输入
(1级)(2级)(3级)(1级)(2级)(3级)
金融资产(负债)：
指定为现金流对冲的外币远期合约(附注17)$(620)$— $(620)$— $1,131 $— $1,131 $— 
总计$(620)$— $(620)$— $1,131 $— $1,131 $— 
我们用于衡量信用评级较高的交易对手的衍生工具公允价值的估值技术源自包括贴现现金流技术在内的定价模型，所有重要投入均来自可观察到的市场数据或得到可观察市场数据的证实，因为这些工具不存在报价市场价格。我们的贴现现金流技术使用可观察到的市场投入，例如，在适用的情况下，外币现货和远期汇率。
我们的现金和现金等价物，以及我们的应收账款、应付账款和应计负债余额，由于到期日较短，在我们的简明合并财务报表中以接近公允价值(二级计量)的金额计量和确认。
我们的高级债券的公允价值是根据可观察到的市场价格确定的，并被归类为第2级衡量标准。截至2021年12月31日，公允价值为$3.4亿美元(2021年6月30日-$2.710亿)。我们其他长期债务工具的账面价值接近公允价值，因为利率是按市场计算的。详情见附注11“长期债务”。
如果适用，我们将在实际事件或情况发生变化的报告期结束时确认公允价值层次内各层级之间的转移。在分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月内，我们在一级、二级和三级之间没有任何转移。
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非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
我们在非经常性基础上按公允价值计量某些资产和负债。当这些资产和负债被视为非暂时性减值时，将按公允价值确认。在分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月期间，没有发现减值迹象，因此不需要公允价值计量。
附注17-衍生工具和套期保值活动
外币远期合约
我们正在与多家银行进行对冲计划，以限制未来现金流可能出现的外汇波动，这些现金流与我们的加元工资支出的一部分有关。我们在国际上经营，因此在正常的业务过程中会受到外币汇率波动的影响，特别是由于我们以加元计价的集中加拿大业务产生的巨额成本，特别是加元的变化。作为我们风险管理策略的一部分，我们使用外币远期合约来对冲部分工资敞口，典型的到期日在一和12个月。我们不会将外币远期合约用于投机目的。
我们已将这些交易指定为ASC主题815“衍生工具和对冲”(主题815)下预测交易的现金流对冲。由于对冲工具的关键条款与整个对冲预测交易的关键条款相同，根据主题815，我们能够得出结论，可归因于被对冲风险的公允价值或现金流量的变化预计将在最初和持续的基础上完全抵消。因此，这些远期合同有效部分的季度未实现收益或亏损已计入“其他全面收益(亏损)，净额”。截至2021年12月31日，这些合同的公允价值记录在“应付账款和应计负债”中，代表税前净亏损，预计将从累积的其他全面收益中重新分类为未来12个月的收益。
截至2021年12月31日，我们持有的卖出美元以换取加元的远期合约名义金额为1美元。67.3百万美元(2021年6月30日-$66.9百万)。
衍生工具的公允价值及衍生工具对财务业绩的影响
这些衍生工具对我们以下所示期间的简明综合财务报表的影响如下(呈列金额不包括任何所得税影响)。
简明综合资产负债表中衍生工具的公允价值(见附注16“公允价值计量”)
截至2021年12月31日截至2021年6月30日
衍生品资产负债表位置公允价值
资产(负债)		公允价值
资产(负债)
指定为现金流对冲的外币远期合约预付费用和其他流动资产(应付账款和应计负债)$(620)$1,131 
衍生工具对收入及其他全面收益(亏损)的影响
截至2021年12月31日的三个月和六个月
现金流套期保值关系中的衍生工具在衍生工具保单(损失)中确认的损益金额(有效部分)得失地点
将累积保单重新分类为收益(亏损)
(有效部分)		从累计保单中重新归类为收益(亏损)的损益金额
(有效部分)
截至2021年12月31日的三个月截至2021年12月31日的六个月截至2021年12月31日的三个月截至2021年12月31日的六个月
外币远期合约$141 $(1,336)运营费用$25 $415 
截至2020年12月31日的三个月零六个月
现金流套期保值关系中的衍生工具在衍生工具保单(损失)中确认的损益金额(有效部分)得失地点
将累积保单重新分类为收益(亏损)
(有效部分)		从累计保单中重新归类为收益(亏损)的损益金额
(有效部分)
截至2020年12月31日的三个月截至2020年12月31日的6个月截至2020年12月31日的三个月截至2020年12月31日的6个月
外币远期合约$2,833 $3,983 运营费用$855 $1,067 
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附注18-特别收费(追讨)
特别费用(回收)包括与我们根据各种重组计划不时进行的某些重组计划有关的成本和回收，以及与收购相关的成本和其他费用。 
 截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2021202020212020
新冠肺炎重组方案$(369)$(11,285)$(815)$(7,734)
2020财年重组计划(76)(7,523)(148)1,202 
2020财年重组计划前的重组计划5 (88)(79)1 
收购相关成本3,937 659 4,665 1,448 
其他收费(追讨)5,720 743 5,938 833 
总计$9,217 $(17,494)$9,561 $(4,250)
新冠肺炎重组方案
在2020财年第四季度，为了应对新冠肺炎疫情，我们做出了战略决策，从家庭模式走向重大工作。我们开始实施重组活动，以精简我们的业务，并大幅减少我们在全球的房地产足迹(新冠肺炎重组计划)。新冠肺炎重组计划的费用涉及裁员和设施成本，包括与放弃净资产相关的加速摊销、固定资产注销和其他相关可变租赁和退出成本。这些费用要求管理层对重组费用或收回的金额和时间做出一定的判断和估计。我们的估计负债在确认后可能会发生变化，需要对费用和记录的负债进行调整。我们每季度对相关负债和费用进行评估，并适当修改我们的假设和估计。关于新冠肺炎重组计划，在最初放弃时，我们假设不会有额外的转租收入、租赁转让或腾出的设施提前终止。
在截至2021年12月31日的三个月和六个月内，我们录得净回收$0.4百万美元和$0.8100万美元，分别与废弃设施和裁员有关。
在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，我们录得净回收美元13.6百万美元和$13.9分别与2020财年第四季度被废弃的办公空间相关的100万美元，此后被提前终止或分配给第三方。包括在这些回收中的是$9.7百万美元和$10.1其中600万美元分别与冲销租赁负债有关(见附注6“租赁”)，其余与冲销其他设施费用有关。此外，在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，我们产生了2.3百万美元和$6.2与废弃设施、裁员和固定资产核销有关的费用分别为100万美元。
自该计划开始以来，$43.9到目前为止，已在“特别收费(追回)”中记录了100万美元。我们预计不会再产生与该计划相关的任何重大费用。
下面显示了截至2021年12月31日的6个月的期初和期末重组负债的对账情况，这些负债包括在我们的简明综合资产负债表的“应付账款和应计负债”中。
新冠肺炎重组方案裁员设施收费总计
截至2021年6月30日的应付余额$255 $4,010 $4,265 
应计项目和调整(76)(898)(974)
现金支付(136)(60)(196)
外汇和其他非现金调整(7)(337)(344)
截至2021年12月31日的应付余额$36 $2,715 $2,751 
2020财年重组计划
在2020财年，我们开始实施重组活动，以精简我们的业务(2020财年重组计划)，包括与我们收购Carbonite和XMedius相关的重组活动，以采取进一步措施提高我们的运营效率。2020财年重组计划的费用涉及裁员和设施成本，包括与放弃ROU资产、注销固定资产和其他相关可变租赁和退出成本相关的加速摊销。这些指控要求管理层作出某些判断和估计
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重组费用或收回的金额和时间。我们的估计负债在确认后可能会发生变化，需要对费用和记录的负债进行调整。我们每季度对相关负债和费用进行评估，并适当修改我们的假设和估计。关于2020财年重组计划，在最初放弃时，我们假设不会有额外的转租收入、租赁转让或空置设施的提前终止。
在截至2021年12月31日的三个月和六个月内，我们录得净回收$0.1600万美元，分别与废弃设施和裁员有关。
在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，我们录得净回收美元12.9百万美元和$13.0分别与2020财年第四季度被废弃的办公空间相关的100万美元，此后被提前终止或分配给第三方。包括在这些回收中的是$8.8百万美元和$9.0其中600万美元分别与冲销租赁负债有关(见附注6“租赁”)，其余与冲销其他设施费用有关。此外，在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，我们产生了5.4百万美元和$14.2与废弃设施、裁员和固定资产核销有关的费用分别为100万美元。
自该计划开始以来，$30.2到目前为止，已在“特别收费(追回)”中记录了100万美元。我们预计不会再产生与该计划相关的任何重大费用。
下面显示了截至2021年12月31日的6个月的期初和期末重组负债的对账情况，这些负债包括在我们的简明综合资产负债表的“应付账款和应计负债”中。
2020财年重组计划裁员设施收费总计
截至2021年6月30日的应付余额$2,217 $1,866 $4,083 
应计项目和调整(212)27 (185)
现金支付(1,838)(216)(2,054)
外汇和其他非现金调整(127)33 (94)
截至2021年12月31日的应付余额$40 $1,710 $1,750 
收购相关成本
在“特别费用(回收)”中记录的与收购相关的成本包括潜在收购和已完成收购的直接成本。截至2021年12月31日的三个月和六个月的收购相关成本为3.9百万美元和$4.7分别为百万美元(截至2020年12月31日的三个月和六个月-$0.7百万美元和$1.4分别为100万)。
其他收费(追讨)
在截至2021年12月31日的三个月里，“其他费用”包括#美元。2.0与收购前股权奖励有关的100万美元，在收购时被等值现金结算取代(见附注19“收购”)和#美元3.7百万元，与其他杂费有关。
截至2021年12月31日的6个月，“其他费用”包括#美元。2.0与收购前股权奖励有关的100万美元，在收购时被等值现金结算取代(见附注19“收购”)和#美元3.9百万元，与其他杂费有关。
截至2020年12月31日的三个月和六个月。“其他收费”包括$0.7百万美元和$0.8分别与其他杂费有关的费用为100万美元。
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附注19-收购
2022财年收购
收购ZIX公司
2021年12月23日，我们收购了面向中小型企业(SMB)的基于软件即服务(SaaS)的电子邮件加密、威胁防护和合规性云解决方案的领先企业Zix Corporation(ZIX)的全部股权。ZIX的总对价为$896.0百万美元，其中包括$875.9以现金支付的百万美元(包括购入的现金)和$20.1收购前既得股份补偿的现金结算，目前已扣留，并根据购买协议未支付。根据ASC主题805“业务合并”(主题805)，此次收购被视为业务合并。我们相信，此次收购提高了我们在数据保护、威胁管理、电子邮件安全和合规解决方案领域的地位。
从2021年12月23日开始，ZIX的运营结果与OpenText的运营结果进行了合并。
初步购进价格分配
根据截至2021年12月23日的初步公允价值，收购的确认可识别资产和承担的负债金额如下：
流动资产(包括获得的现金#美元)38.3百万美元)
$66,471 
非流动有形资产40,935 
无形资产374,600 
承担的负债(94,045)
可识别净资产总额387,961 
商誉508,026 
取得的净资产$895,987 
美元的商誉508.0百万美元主要归因于收购后预期产生的协同效应。有$103.7百万美元的商誉，可以从税收中扣除。
收购流动资产的公允价值包括公允价值为#美元的应收账款。19.2百万美元。应收账款总额为#美元。19.8百万美元，其中$0.6预计将有100万美元无法收回。
在截至2021年12月31日的三个月和六个月的简明合并财务报表中，包括在“特别费用(回收)”中的ZIX与收购有关的成本为#美元。2.1分别为百万美元。
截至2021年12月31日的三个月和六个月的“特别费用(追回)”中还包括$。2.0与收购前股权激励相关的其他费用分别为2百万美元，收购后该等费用将由等值现金结算取代，并将按照原归属日期结算(见附注18“特别费用(收回)”)。截至2021年12月31日，我们预计为26.7百万美元将以现金结算，并主要记录在下一年的“特别费用(追回)”中两年.
上述收购价分配的最终确定将等待收购的资产和承担的负债(包括无形资产和与税务相关的余额以及潜在的未记录负债)的公允价值估值的最终确定。我们预计在截至2022年12月31日的季度或之前敲定这一决定。
自收购之日起，收购对截至2021年12月31日的三个月和六个月的收入和净利润没有重大影响。这次收购的预计运营结果没有公布，因为它们对我们的综合运营结果并不重要。
收购Bricata Inc.
2021年11月24日，我们以#美元收购了Bricata Inc.(Bricata)的全部股权。17.9百万美元。根据主题805，此次收购被视为业务合并。我们相信，此次收购将通过网络检测和响应技术加强我们的OpenText安全和保护云。
从2021年11月24日开始，Bricata的运营结果与OpenText的运营结果进行了合并。
自收购之日起，收购对截至2021年12月31日的三个月和六个月的收入和净利润没有重大影响。这次收购的预计运营结果没有公布，因为它们对我们的综合运营结果并不重要。
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注20-累计其他综合收益
截至2021年12月31日的三个月
外币折算调整现金流对冲固定收益养老金计划累计其他综合收益
截至2021年9月30日的余额$65,316 $(543)$(10,887)$53,886 
税前其他综合收益(亏损)(税后净额)(21,347)104 (1,435)(22,678)
重新分类为税后净收入的金额— (18)159 141 
当期其他全面收益(亏损)净额合计(21,347)86 (1,276)(22,537)
截至2021年12月31日的余额$43,969 $(457)$(12,163)$31,349 
截至2021年12月31日的六个月
外币折算调整现金流对冲固定收益养老金计划累计其他综合收益
截至2021年6月30日的余额$75,408 $830 $(10,000)$66,238 
税前其他综合收益(亏损)(税后净额)(31,439)(982)(2,484)(34,905)
重新分类为税后净收入的金额— (305)321 16 
当期其他全面收益(亏损)净额合计(31,439)(1,287)(2,163)(34,889)
截至2021年12月31日的余额$43,969 $(457)$(12,163)$31,349 
截至2020年12月31日的三个月
外币折算调整现金流对冲固定收益养老金计划累计其他综合收益
截至2020年9月30日的余额$55,613 $553 $(16,471)$39,695 
税前其他综合收益(亏损)(税后净额)26,065 2,082 (981)27,166 
重新分类为税后净收益(亏损)的金额— (628)243 (385)
当期其他全面收益(亏损)净额合计26,065 1,454 (738)26,781 
截至2020年12月31日的余额$81,678 $2,007 $(17,209)$66,476 
截至2020年12月31日的6个月
外币折算调整现金流对冲固定收益养老金计划累计其他综合收益
截至2020年6月30日的余额$32,968 $(136)$(15,007)$17,825 
税前其他综合收益(亏损)(税后净额)48,710 2,927 (2,686)48,951 
重新分类为税后净收入的金额— (784)484 (300)
当期其他全面收益(亏损)净额合计48,710 2,143 (2,202)48,651 
截至2020年12月31日的余额$81,678 $2,007 $(17,209)$66,476 
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注21-补充现金流披露
 截至12月31日的六个月，
 20212020
期内支付的利息现金$73,389 $75,433 
期内收到的利息现金$1,531 $2,336 
期内缴纳所得税的现金$60,293 $48,193 
附注22-其他收入(费用)，净额
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2021202020212020
汇兑损益$192 $3,476 $543 $(10)
OpenText在股权被投资人净收入中的份额(1)
2,042 2,034 31,357 8,255 
债务清偿损失(2)
(27,413)— (27,413)— 
其他杂项收入(费用)142 (259)258 (111)
其他收入(费用)合计(净额)$(25,037)$5,251 $4,745 $8,134 
(1)代表我们在股权被投资人净收益中的份额，这接近于公允价值，并根据我们在某些投资基金(我们是有限合伙人)中的权益，根据市场趋势和业务状况而受到波动的影响。我们在这些被投资人中的利益范围从4%至以下20这些投资按权益法入账(详情见附注9“预付费用和其他资产”)。
(2) 2021年12月9日，我们全部赎回了高级票据2026，这导致了债务清偿损失$27.4百万美元。其中，$25.0与提前终止电话保费相关的百万美元，$6.2与未摊销债务发行成本相关的百万美元和(美元3.8)与未摊销保费相关的100万美元(更多细节见附注11“长期债务”)。
注23-每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是将OpenText公司的净收入(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数。每股摊薄收益(亏损)的计算方法是将OpenText公司的净收益(亏损)除以用于计算每股基本收益(亏损)的股份，再加上使用库存股方法计算的普通股等价物(如股票期权)的稀释效应。如果普通股等价物的影响是反稀释的，则普通股等价物不包括在计算稀释后每股收益(亏损)中。对于我们发生净亏损的期间，我们的已发行普通股等价物不包括在每股摊薄亏损的计算中，因为它们的影响是反摊薄的。因此，这些时期的基本每股净亏损和稀释后每股净亏损是相同的。
 截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
 2021202020212020
每股基本收益(亏损)
可归因于OpenText的净收益(亏损)$88,298 $(65,477)$220,213 $37,899 
可归因于OpenText的每股基本收益(亏损)$0.32 $(0.24)$0.81 $0.14 
稀释后每股收益(亏损)
可归因于OpenText的净收益(亏损)$88,298 $(65,477)$220,213 $37,899 
可归因于OpenText的稀释后每股收益(亏损)$0.32 $(0.24)$0.81 $0.14 
加权-已发行股票的平均数量(以‘000’s为单位)
基本信息272,112 272,433 272,078 272,210 
稀释证券的影响819 — 996 809 
稀释272,931 272,433 273,074 273,019 
作为反稀释剂排除在外(1)
3,108 9,549 2,845 5,762 
(1)代表购买普通股的期权，由于股票期权的行权价大于或等于该期间普通股的平均价格，因此不包括在每股摊薄收益(亏损)的计算中。
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附注24-关联方交易
我们关于批准任何关联方交易的程序要求该交易的重大事实须经审计委员会的独立成员审核，交易须经审计委员会的多数独立成员批准。审核委员会审核吾等参与或将会参与的所有交易，以及任何关联方在该交易中拥有或将拥有直接或间接权益的所有交易。在决定是否批准关联方交易时，审核委员会一般会考虑(其中包括)交易条款是否不低于非关联第三方在相同或相似情况下通常可获得的条款；关联人在交易中的权益的范围和性质；建议交易对本公司的好处；(如适用)对董事独立性的影响；以及(如适用)可比服务或产品的其他来源。
在截至2021年12月31日的六个月内，董事会成员斯蒂芬·萨德勒先生赚取了 $0.4百万 (截至2020年12月31日的6个月—$17从OpenText获得咨询费，以帮助进行与收购相关的业务活动。萨德勒对他可能从中获得咨询费的所有交易都投了弃权票。
附注25-后续事件
现金股利
作为我们季度非累积现金股利计划的一部分，我们于2022年2月2日宣布股息为#美元。0.2209每股普通股。本次股息的记录日期为2022年3月4日，支付日期为2022年3月25日。未来股息的宣布以及未来记录和支付日期的确定取决于本公司董事会的最终决定和酌情决定权。
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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本Form 10-Q季度报告，包括本管理层对财务状况和经营结果(MD&A)的讨论和分析，包含符合1995年私人证券诉讼改革法案、1934年美国证券交易法(经修订)第21E条和1933年美国证券法(经修订)第27A条(证券)含义的前瞻性陈述。s 行动), 并受制于这些区域所创造的避风港。除历史事实以外的所有陈述均可被视为前瞻性陈述。
在本报告中使用的“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可能”、“将会”和其他类似用语，涉及Open Text公司(OpenText或本公司)，旨在根据适用的证券法识别前瞻性陈述。本报告中的具体前瞻性表述包括但不限于：(I)我们在2021年7月1日至2022年6月30日(2022财年)和2022年7月1日至2023年6月30日(2023年财年)结束的财年的重点是收益和现金流的增长；(Ii)通过投资于更广泛的信息管理能力来创造价值；(Iii)我们未来的业务计划和业务规划过程；(Iv)业务趋势；(V)分销；(Vi)公司在(Vii)产品和解决方案的开发、增强和发布及其时机；(Viii)公司的财务状况、经营结果和收益；(Ix)未来任何增长和财务业绩的基础；(X)宣布季度股息；(Xi)未来税率；(Xii)不断变化的监管环境；(Xiii)年度经常性收入；(Xiv)研发和相关支出；(Xv)我们网络基础设施的建设、开发和巩固；(Xvi)竞争和竞争格局的变化；(Xvii)我们对知识产权和其他专有权利的管理和保护；(Xviii)现有的和国外的销售和汇率波动；(Xix)我们业务的周期性或季节性方面；(Xx)资本支出；(Xxi)潜在的法律和/或监管程序；(Xxii)收购及其预期影响, 包括我们成功整合我们所收购或充分利用该等资产的能力，包括与收购ZIX Corporation相关的资产(详情请参阅我们的简明综合财务报表附注19“收购”)；(Xxiii)税务审计；及(Xxiv)其他事宜。
此外，任何涉及对未来事件或环境的预期、信念、计划、预测、目标、业绩或其他特征(包括任何潜在假设)的陈述或信息都是前瞻性的，基于我们目前对运营环境、经济和市场的预期、预测和预测。前瞻性陈述反映了我们目前的估计、信念和假设，这些估计、信念和假设是基于管理层对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法，以及它认为在这种情况下合适的其他因素。本报告所载的前瞻性陈述基于某些假设，包括：(1)各国继续实施和执行与进出口电子信息提供有关的现有和额外的海关和安全法规；(2)我们继续运营安全可靠的商业网络；(3)总体政治、经济和市场状况、货币汇率和利率的稳定，包括潜在的通货膨胀和利率上升；(4)股票和债务市场继续为我们提供获得资金的渠道；(5)我们继续有能力识别、获取和融资具有吸引力的资金。(Vi)我们继续有能力避免侵犯第三者知识产权；及。(Vii)我们有能力成功实施重组计划。管理层的估计、信念和假设本身就会受到有关未来事件的重大商业、经济、竞争和其他不确定性和意外事件的影响，因此可能会发生变化。我们不能保证这些估计、信念和假设将被证明是正确的。
前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能导致我们的实际结果、表现或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的预期结果、表现或成就大不相同。可能影响前瞻性陈述的风险和不确定性包括但不限于：(I)与新冠肺炎的最终地理传播、疾病的严重性和新冠肺炎大流行的持续时间有关的实际和潜在的风险和不确定性，以及与新冠肺炎和/或新的新冠肺炎品种死灰复燃有关的问题，包括对我们的业务、运营和财务业绩的潜在重大不利影响；(Ii)政府当局已经并可能采取的行动，以遏制新冠肺炎疫情或应对其对我们业务的影响(或未能实施额外的刺激计划)以及治疗和疫苗的可用性、有效性和使用(包括助推剂的有效性)；(Iii)新冠肺炎对全球经济和金融市场的实际和潜在的负面影响；(Iv)收购和相关重组努力的整合，包括重组费用的数量和时机；(V)我们可能无法成功整合我们收购的资产或未能充分利用这些资产，并且无法实现我们从收购的投资组合和业务中获得的预期收益，包括收购ZIX Corporation；(Vi)与收购相关的债务产生或承担的可能性，以及对评级机构对我们未偿还债务证券的评级或前景的影响；(Vii)公司可能无法满足其根据交易法规定的未来报告要求, 及其颁布的规则或适用的加拿大证券法规；(Viii)风险
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(I)与将新产品和服务推向市场相关的因素；(Ix)货币汇率的波动(包括英国退欧的影响以及贸易和关税争端导致的任何政策变化的影响)；(X)公司客户购买决定的延迟；(Xi)公司在其行业和/或市场中面临的竞争；(Xii)诉讼、税务审计(包括在加拿大、美国或其他地方的税务审查)和其他法律程序的最终裁决；(Xiii)可能面临比预期更大的纳税义务或开支，包括加拿大、美国或国际税收制度的变化；(Xiv)与公司产品或服务部署有关的技术、后勤或规划问题的可能性；(Xv)公司客户的持续承诺；(Xvi)对公司产品和服务的需求；(Xvii)随着我们继续扩大国际业务，我们对国际商业风险的敞口增加(包括英国脱欧的影响以及从北美自由贸易协定向美国-墨西哥-加拿大协定过渡所导致的任何政策变化)；(Xviii)无法筹集资金或未来以不利的条款筹集资金；(Xix)我们的股价面临下行压力，以及未来出售或发行股权证券的稀释效应(包括与未来收购相关的影响)；及(Xx)评级或评级的潜在变化其他可能影响前瞻性陈述的因素包括，但不限于：(I)未来业绩、财务或其他方面。, (Ii)公司将新产品和服务推向市场并增加销售的能力；(Iii)公司产品开发渠道的实力；(Iv)未能确保和保护专利、商标和其他专有权利；(V)侵犯第三方专有权，从而引发赔偿义务，并导致我们提供产品或服务的能力受到重大费用或限制；(V)侵犯第三方专有权，导致公司承担赔偿义务，并对我们提供产品或服务的能力造成重大费用或限制；(V)侵犯第三方专有权，从而引发赔偿义务，并导致我们提供产品或服务的能力受到重大费用或限制；(Vi)未能遵守范围广泛、对各种解释持开放态度且难以实施的隐私法律法规，包括一般数据保护条例(GDPR)、加州消费者隐私法案、加州隐私权利法案、弗吉尼亚消费者数据保护法、科罗拉多州隐私法案，以及逐个国家的报告(包括关于将个人数据转移到欧洲经济区以外的情况, 由于欧洲联盟法院(CJEU)最近裁定，欧盟-美国隐私盾牌是一个无效的数据传输机制，标准合同条款(SCC)是一个有效的传输机制，除非个人数据出口国限制遵守该等条款和欧盟委员会为满足GDPR和该CJEU决定(称为Schrems II)的要求而公布的新SCC的能力；(Vii)公司的增长和其他盈利前景；(Viii)估计的规模(Ix)本公司在信息管理市场的竞争地位及其把握未来市场机遇的能力；(X)本公司产品和服务将由客户实现的利益；(Xi)对本公司产品和服务的需求以及本公司产品和服务在信息管理市场的部署程度；(Xii)本公司的财务状况和资本要求；(Xiii)系统或网络故障，或与本公司产品或本公司一般使用的信息技术系统相关的信息安全、网络安全或其他数据泄露，在发生自然灾害或流行病(包括新冠肺炎)期间，由于远程工作安排可能增加风险；(Xiv)未能吸引和留住关键人员来发展和有效管理本公司的业务。
读者应仔细阅读本文第II部分第1A项“风险因素”和公司的Form 10-K年度报告(包括其中的第I部分第1A项“风险因素”)、Form 10-Q的季度报告(包括其中的第1A项)以及我们不时提交给美国证券交易委员会(SEC)和其他证券监管机构的其他文件。许多因素可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大影响。这些因素包括但不限于第II部分第1A项“风险因素”以及本Form 10-Q季度报告和公司Form 10-K年度报告中的其他内容。这些因素中的任何一个，以及我们没有意识到或目前认为无关紧要的其他因素，都可能导致我们的实际结果与最近的结果或我们预期的未来结果大不相同。告诫读者不要过度依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅说明截止日期。除非适用的证券法另有要求，否则公司不会因为新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述，也不承担任何义务。
以下MD&A旨在帮助读者了解我们的经营结果和财务状况，
作为我们的简明合并财务报表的补充，并应与之一并阅读
本公司简明综合财务报表附注载于本季度报告第I部分，第1项，表格10-Q。
除非另有说明，本文中所有的美元和百分比比较都是指截至2021年12月31日的三个月和六个月与截至2020年12月31日的三个月和六个月的比较。
如果我们说“我们”、“OpenText”或“公司”，我们指的是Open Text Corporation或Open Text Corporation及其子公司(视情况而定)。


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高管概述
在OpenText，我们相信信息和知识让商业和人们变得更好。我们是一家信息管理公司，提供软件和服务，使各种规模的数字企业变得更加智能、安全和互联。我们的创新最大限度地为我们的客户带来了数据和内容的战略利益，增强了他们的生产力、增长和竞争优势。
我们的综合信息管理平台和服务为全球的跨国公司、中小型企业(SMB)、政府和消费者提供安全和可扩展的解决方案。我们拥有在OpenText Cloud中大规模交付的完整且集成的信息管理解决方案组合，帮助组织掌握现代工作、增强现代体验并优化其数字供应链。为此，我们将我们的内容云、业务网络云、体验云、安全保护云和开发人员云整合在一起。我们还利用智能工具和服务加快了信息现代化，实现了纸质文件的转移、自动分类，并为人工智能(AI)、分析和自动化构建了干净的数据湖。
我们从根本上融入了客户业务中重要的部分，因此他们可以端到端安全地管理复杂的信息流。通过自动化和人工智能，我们在需要的地方连接、合成和提供信息，以推动新的效率、体验和洞察力。我们通过将信息连接到数字业务流程、通过捕获和分析丰富信息、在信息的整个生命周期中保护和保护信息，并利用信息创造引人入胜的数字体验，使信息变得更有价值。我们的解决方案还连接了制造业、零售业和金融服务业的大型数字供应链。
我们的解决方案还使组织和消费者能够保护他们的信息，以便他们能够充满信心地协作，走在监管技术曲线的前面，识别任何终端或其网络上的威胁，实现隐私，利用eDiscovery和数字取证进行防御性的调查和收集证据，并确保在发生安全事件时业务的连续性。
我们于1996年在纳斯达克首次公开募股，随后于1998年在多伦多证券交易所上市。我们在纳斯达克和多伦多证交所的股票代码是“OTEX”。
截至2021年12月31日，我们总共雇佣了大约15,000名员工，其中7,300人(49%)在美洲，2,700人(18%)在欧洲、中东和非洲地区，5,000人(33%)在亚太地区。目前，我们在35个国家和地区拥有员工，在确保与我们的客户接触和接近的同时，能够强有力地访问多个人才库。有关地理区域的定义，请参阅下面的“运营结果”。
季度摘要：
在2022财年第二季度，我们看到了以下活动：
•总收入为8.768亿美元，比上一财年同期增长2.5%；扣除200万美元汇率变动的不利影响后，增长2.7%。
•全年经常性总收入(我们将其定义为云服务和订阅收入与客户支持收入之和)为6.998亿美元，与上一财年同期相比增长2.2%；考虑到70万美元汇率变化的不利影响后，增长2.3%。
•云服务和订阅收入为3.649亿美元，比上一财年同期增长4.1%；考虑到10万美元汇率变化的不利影响，增长4.2%。
•基于GAAP的毛利率为70.2%，而上一会计年度同期为70.5%。
•非基于GAAP的毛利率为76.4%，而上一会计年度同期为77.1%。
•OpenText基于GAAP的净收益(亏损)为8830万美元，而上一会计年度同期为6550万美元。
•OpenText公司的非GAAP净收入为2.421亿美元，而上一会计年度同期为2.605亿美元。
•稀释后的基于GAAP的每股收益(亏损)为0.32美元，而上一会计年度同期为0.24美元。
•稀释后的非GAAP每股收益为0.89美元，而上一会计年度同期为0.95美元。
•调整后的EBITDA为3.435亿美元，上一会计年度同期为3.608亿美元。
•截至2021年12月31日的6个月，运营现金流为4.063亿美元，而上一财年同期为5.164亿美元，下降21.3%。
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•截至2021年12月31日，现金和现金等价物为15.118亿美元，而截至2021年6月30日为16.073亿美元。
•以8.96亿美元的总代价收购了ZIX公司(ZIX)，其中包括8.759亿美元的现金支付(包括3830万美元的收购现金)和目前扣留和未支付的2010万美元。
•发行本金总额为8.5亿元，2029年到期的本金为3.875厘的优先债券，本金总额为6.5亿元，本金为4.125厘的优先债券，于2031年到期。净收益的一部分用于全额赎回我们未偿还的高级票据2026(在此定义)，本金为8.5亿美元。
有关基于GAAP的衡量标准与基于非GAAP的衡量标准的定义和协调，请参阅下面的“非GAAP财务衡量标准的使用”。有关收购对业绩的期间间可比性的影响，请参阅下面的“收购”。
收购
由于我们经营的市场不断变化，我们定期评估我们市场内的收购机会，并随时可能就这些机会进行不同阶段的讨论。
收购ZIX公司
2021年12月23日，我们收购了ZIX的全部股权，ZIX是面向中小企业的基于软件即服务(SaaS)的电子邮件加密、威胁防护和合规性云解决方案的领先者。ZIX的总代价为896百万美元，包括以现金支付的8759百万美元(包括收购的3830万美元)和2010万美元，涉及收购前既得股份补偿的现金结算，目前根据购买协议扣留并未支付。我们相信，此次收购提高了我们在数据保护、威胁管理、电子邮件安全和合规解决方案领域的地位。从2021年12月23日开始，ZIX的运营结果与OpenText的运营结果进行了合并。
收购Bricata Inc.
2021年11月24日，我们以1790万美元收购了Bricata Inc.(Bricata)的全部股权。我们相信，此次收购将通过网络检测和响应技术加强我们的OpenText安全和保护云。从2021年11月24日开始，Bricata的运营结果与OpenText的运营结果进行了合并。
我们相信，我们的收购支持我们的长期战略方向，加强我们的竞争地位，扩大我们的客户基础，提供更大的规模来加速创新，增长我们的收益，并提供卓越的股东价值。我们希望继续战略性地收购公司、产品、服务和技术，以扩大我们现有的业务。我们的收购，尤其是重大收购，可能会影响我们业绩的期间间可比性。更多细节见我们的简明合并财务报表附注19“收购”。
“新冠肺炎”带来的影响
2020年3月，新冠肺炎被世界卫生组织定性为大流行。新冠肺炎的蔓延继续影响全球经济，已经并可能继续对我们的运营和财务业绩产生不利影响。这场大流行对全球经济和市场的不利影响程度将继续部分取决于为限制病毒传播(包括任何当前和/或新变种)而采取的措施的持续时间和严重程度，取决于治疗和疫苗的可获得性、有效性和使用(包括加强疫苗的有效性)，部分取决于各国政府采取的补偿措施的规模和效力，以及实际和潜在的复发。我们正在密切监测潜在的影响和对我们的运营、业务和财务业绩的影响，包括流动性和资本使用，尽管由于这种不确定情况的迅速演变，目前很难完全预测程度。
我们继续对员工出差和工作地点进行大幅修改，并对销售和营销活动进行虚拟化，我们预计这些活动将在整个2022财年保持不变，同时大幅修改与客户和供应商的互动，以及其他修改。我们将继续积极监控新冠肺炎疫情对我们业务和地理位置的方方面面的影响，包括客户购买决策，并可能根据各国政府的要求或我们认为最符合我们员工、客户、合作伙伴、供应商和股东利益的进一步行动来改变我们的业务运营。不确定和难以预测任何此类变更或修改可能对我们的业务产生的潜在影响，包括对我们的客户和潜在客户的影响，或我们的财务业绩和我们成功执行业务战略和计划的能力。
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正如之前披露的，在2020财年第四季度，我们的薪酬委员会和董事会批准了某些薪酬调整，以先发制人地减轻新冠肺炎的运营影响。这些调整一直有效到2020年12月1日，届时所有之前宣布的薪酬调整都将预期恢复。
新冠肺炎疫情对我们的运营和财务业绩的持续和最终影响取决于许多我们无法控制的因素。有关更多信息，请参阅本季度报告的Form 10-Q中的第II部分第1A项“风险因素”和我们的Form 10-K年度报告中第I部分的第1A项“风险因素”。
2022年财政展望
作为一个组织，我们致力于“总增长”，这意味着我们努力通过有机增长举措、创新和收购以及财务业绩来交付价值。我们的重点是增加经常性收入和扩大利润率，我们相信我们的总增长战略最终将推动现金流的产生，从而有助于推动我们纪律严明的资本配置方法，并进一步提高我们扩大客户覆盖范围以及确定和执行战略收购的能力。通过战略收购，我们能够更好地扩大我们的销售覆盖范围和产品组合，提高我们的创新能力和有机增长能力，这有助于我们实现长期增长目标。我们相信，这一“总增长”战略是一种持久的模式，将在短期和长期内创造股东价值。
我们致力于不断创新。我们在研发(R&D)方面的投资推动了产品创新，为我们的现有客户群增加了我们产品的价值，这些客户群包括全球10,000家公司(G10K)、中小企业和消费者。G10K是世界上最大的公司，通常是那些收入超过20亿美元的公司，也是世界上最大的政府和组织。更有价值的产品，加上OpenText数字区和全球合作伙伴计划，带来更多的分销和交叉销售机会，进一步帮助我们实现有机增长。在本财政年度至今的基础上，我们已投入2.038亿美元或营收的11.9%用于研发，与本财年将营收的12%至14%用于研发的目标一致。
展望未来，创新的目的地无疑是云。OpenText Anywhere是我们的承诺，使各种规模的组织能够在公有云和私有云、托管服务和离云解决方案的任意组合中部署我们的产品。因此，我们致力于继续使我们的技术基础设施现代化，并利用我们在OpenText Cloud上的现有投资。OpenText云本地应用程序和托管服务的结合，再加上我们的合作伙伴公共云提供商的可扩展性和性能，为希望部署基于云的信息管理应用程序的客户提供了更安全、可靠和合规的解决方案。OpenText Cloud旨在为我们的客户构建更高的灵活性和可扩展性：通过多租户SaaS应用和服务实现云原生、连接任何内容和快速扩展功能。
我们将继续密切关注新冠肺炎在全球范围内的影响。
关键会计政策和估算
按照美国公认会计原则编制财务报表要求我们作出影响合并财务报表中报告金额的估计、判断和假设。这些估计、判断和假设将在持续的基础上进行评估。我们的估计是基于历史经验和我们认为当时合理的各种其他假设。实际结果可能与这些估计大不相同。以下列出的政策可能包含我们经营业绩的关键组成部分，并基于复杂的规则，要求我们做出判断和估计，因此，我们认为这些是我们的关键会计政策。其中一些会计政策涉及复杂的情况，需要更高程度的判断，无论是在应用和解释现有会计文献时，还是在制定影响我们财务报表的估计时。我们认为对全面理解和评估我们报告的财务结果最重要的关键会计政策包括：
(i)收入确认，
(Ii)善意，
(Iii)获得的无形资产，以及
(Iv)所得税。
有关我们所有会计政策的全面讨论，请参阅我们2021财年Form 10-K年度报告中的合并财务报表附注2“会计政策和最近的会计声明”。
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我们将继续关注新冠肺炎对我们财务报表和相关披露的潜在影响，包括未来需要额外的估计，其中可能包括与特别费用、重组、资产减值和其他非经常性成本等项目相关的成本。截至2021年12月31日，我们已根据管理层利用最新信息做出的估计和假设，在我们因此次大流行而产生的简明合并财务报表中记录了某些估计，特别是关于新冠肺炎重组计划和信贷损失拨备的估计。这样的估计可能会发生变化，特别是考虑到新冠肺炎大流行的史无前例的性质。另请参阅本季度报告第II部分第1A项的Form 10-Q和我们的Form 10-K年度报告第I部分的第1A项“风险因素”中的“风险因素”。
行动结果
下表详细分析了我们的运营结果和财务状况。对于以下每个时期，我们按产品类型、主要地理位置、按产品类型划分的收入成本、总毛利、总营业利润率、按产品类型划分的毛利及其占总收入的相应百分比列示我们的收入。
此外，我们还提供所讨论时期的非GAAP衡量标准，以便向投资者提供我们认为有用的额外信息，因为这一陈述与我们管理层评估公司业绩的方式是一致的。有关基于GAAP的衡量标准与基于非GAAP的衡量标准的对账，请参阅下面的“非GAAP财务衡量标准的使用”。
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行动结果摘要
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2021变化
增加(减少)		20202021变化
增加(减少)		2020
按产品类型划分的总收入：
云服务和订阅$364,886 $14,432 $350,454 $721,475 $30,035 $691,440 
客户支持334,875 383 334,492 670,112 6,221 663,891 
许可证109,493 2,145 107,348 183,022 7,151 175,871 
专业服务和其他67,545 4,195 63,350 134,498 6,043 128,455 
总收入876,799 21,155 855,644 1,709,107 49,450 1,659,657 
总收入成本261,181 8,619 252,562 519,304 17,817 501,487 
基于GAAP的毛利润总额615,618 12,536 603,082 1,189,803 31,633 1,158,170 
基于GAAP的毛利率合计%70.2 %70.5 %69.6 %69.8 %
基于GAAP的运营费用总额422,734 54,122 368,612 814,230 72,886 741,344 
基于GAAP的运营收入总额$192,884 $(41,586)$234,470 $375,573 $(41,253)$416,826 
按产品类型划分的收入百分比：
云服务和订阅41.6 %41.0 %42.2 %41.7 %
客户支持38.2 %39.1 %39.2 %40.0 %
许可证12.5 %12.5 %10.7 %10.6 %
专业服务和其他7.7 %7.4 %7.9 %7.7 %
按产品类型划分的总收入成本：
云服务和订阅$122,129 $4,247 $117,882 $241,908 $11,402 $230,506 
客户支持29,668 — 29,668 59,151 289 58,862 
许可证3,741 (561)4,302 7,710 919 6,791 
专业服务和其他53,041 6,422 46,619 104,766 11,566 93,200 
以技术为基础的已收购无形资产摊销52,602 (1,489)54,091 105,769 (6,359)112,128 
总收入成本$261,181 $8,619 $252,562 $519,304 $17,817 $501,487 
按产品类型划分的基于GAAP的毛利率百分比：
云服务和订阅66.5 %66.4 %66.5 %66.7 %
客户支持91.1 %91.1 %91.2 %91.1 %
许可证96.6 %96.0 %95.8 %96.1 %
专业服务和其他21.5 %26.4 %22.1 %27.4 %
按地域划分的总收入：(1)
美洲(2)
$535,306 $18,454 $516,852 $1,054,998 $29,490 $1,025,508 
欧洲、中东和非洲地区 (3)
267,222 (3,799)271,021 511,819 14,863 496,956 
亚太地区 (4)
74,271 6,500 67,771 142,290 5,097 137,193 
总收入$876,799 $21,155 $855,644 $1,709,107 $49,450 $1,659,657 
按地域划分的收入百分比：
美洲(2)
61.1 %60.4 %61.7 %61.8 %
欧洲、中东和非洲地区 (3)
30.5 %31.7 %29.9 %29.9 %
亚太地区 (4)
8.4 %7.9 %8.4 %8.3 %
其他指标：
基于GAAP的毛利率70.2 %70.5 %69.6 %69.8 %
非GAAP毛利率 (5)
76.4 %77.1 %76.1 %76.8 %
可归因于OpenText的净收益(亏损)$88,298 $(65,477)$220,213 $37,899 
基于GAAP的每股收益(亏损)，稀释后$0.32 $(0.24)$0.81 $0.14 
非GAAP每股收益，稀释后 (5)
$0.89 $0.95 $1.72 $1.84 
调整后的EBITDA(5)
$343,518 $360,755 $666,871 $703,094 
(1)按地理位置划分的总收入取决于我们最终客户的位置。
(2) 美洲由北美、中美洲和南美洲的国家组成。
(3) 欧洲、中东和非洲地区主要由欧洲、中东和非洲国家组成。
(4) 亚太地区主要由日本、澳大利亚、中国、韩国、菲律宾、新加坡、印度和新西兰组成。
(5) 请参阅“非GAAP财务衡量标准的使用”(在本MD&A后面讨论)，了解基于GAAP的衡量标准与基于非GAAP的衡量标准的定义和协调。
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按产品类型划分的收入、收入成本和毛利率
1)云服务和订阅：
云服务和订阅收入来自与软件许可相关的托管安排，以及我们客户的端到端完全外包的B2B集成解决方案(统称为云安排)。软件应用程序驻留在我们的硬件或第三方的硬件上，客户根据需要通过指定的线路访问和使用软件。我们的云部署大致可分为平台即服务(PaaS)、SaaS、云订阅和托管服务。在截至2021年12月31日的季度，我们的云续约率(不包括Carbonite Inc.(Carbonite)的影响)约为93%，而截至2020年12月31日的季度约为96%。
云服务和订用收入的成本主要包括第三方网络使用费、内部数据硬件中心的维护、与技术支持人员相关的成本以及一些第三方版税成本。
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2021变化
增加(减少)		20202021变化
增加(减少)		2020
云服务和订用：
美洲$273,485 $13,338 $260,147 $541,578 $25,876 $515,702 
欧洲、中东和非洲地区64,427 (96)64,523 127,113 1,535 125,578 
亚太地区26,974 1,190 25,784 52,784 2,624 50,160 
云服务和订阅总收入364,886 14,432 350,454 721,475 30,035 691,440 
云服务和订阅收入的成本122,129 4,247 117,882 241,908 11,402 230,506 
基于GAAP的云服务和订阅毛利$242,757 $10,185 $232,572 $479,567 $18,633 $460,934 
基于GAAP的云服务和订阅毛利率%66.5 %66.4 %66.5 %66.7 %
按地理位置划分的云服务和订用收入百分比：
美洲75.0 %74.2 %75.1 %74.6 %
欧洲、中东和非洲地区17.7 %18.4 %17.6 %18.2 %
亚太地区7.3 %7.4 %7.3 %7.2 %
截至2021年12月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月
在截至2021年12月31日的三个月里，云服务和订阅收入与上一财年同期相比增长了1440万美元，增幅为4.1%；考虑到10万美元汇率变化的不利影响，增长了4.2%。从地域上看，总体变化是由于美洲地区增加了1330万美元，亚太地区增加了120万美元，但被欧洲、中东和非洲地区减少了10万美元所部分抵消。
在2022财年第二季度，有27份价值超过100万美元的云服务合同完成，而在2021财年第二季度，这一数字为15份。
与上一财年同期相比，截至2021年12月31日的三个月，云服务和订阅收入的成本增加了420万美元。这主要是因为第三方网络使用费增加了310万元，与劳工有关的成本增加了70万元，其他杂项成本增加了40万元。总体而言，云服务和订阅收入的毛利率百分比从66%增加到67%。
截至2021年12月31日的6个月与截至2020年12月31日的6个月
在截至2021年12月31日的6个月中，云服务和订阅收入与上一财年同期相比增长了3000万美元，增幅为4.3%；考虑到330万美元汇率变化的有利影响，增长了3.9%。从地域上看，总体变化是由于美洲地区增加了2590万美元，亚太地区增加了260万美元，欧洲、中东和非洲地区增加了150万美元。
在2022财年前六个月，有43份价值超过100万美元的云服务合同完成，而在2021财年前六个月，这一数字为21份。
与上一财年同期相比，截至2021年12月31日的6个月中，云服务和订用收入的成本增加了1140万美元。这主要是由于第三方网络使用量增加所致
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费用增加650万美元，与劳工有关的费用增加380万美元，其他杂项费用增加110万美元。总体而言，云服务和订阅收入的毛利率百分比稳定在67%。
2)客户支持：
客户支持收入包括我们的客户支持和维护协议收入。这些协议允许我们的客户获得技术支持、增强和升级到我们的软件产品的新版本(如果可用)。客户支持收入来自与本年度软件产品销售相关的支持和维护，以及续签以前销售的软件许可证的现有维护协议。因此，客户支持收入的变化并不总是与许可证收入的变化直接相关。支持和维护协议的期限通常为12个月，可由客户选择续订，通常每年续订一次。我们的管理层每季度审查一次客户支持续订费率，并将这些费率用作监控客户服务绩效的一种方法。在截至2021年12月31日的季度，我们的客户支持续约率约为94%，与截至2020年12月31日的季度一致。
客户支持收入成本主要由技术支持人员和相关成本以及第三方版税成本组成。
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2021变化
增加(减少)		20202021变化
增加(减少)		2020
客户支持收入：
美洲$185,634 $(1,300)$186,934 $370,098 $(3,927)$374,025 
欧洲、中东和非洲地区121,089 804 120,285 242,912 6,897 236,015 
亚太地区28,152 879 27,273 57,102 3,251 53,851 
客户支持总收入334,875 383 334,492 670,112 6,221 663,891 
客户支持收入成本29,668 — 29,668 59,151 289 58,862 
基于GAAP的客户支持毛利$305,207 $383 $304,824 $610,961 $5,932 $605,029 
基于GAAP的客户支持毛利率%91.1 %91.1 %91.2 %91.1 %
按地理位置划分的客户支持收入百分比：
美洲55.4 %55.9 %55.2 %56.3 %
欧洲、中东和非洲地区36.2 %36.0 %36.2 %35.6 %
亚太地区8.4 %8.1 %8.6 %8.1 %
截至2021年12月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月
在截至2021年12月31日的三个月里，与上一财年同期相比，客户支持收入增加了40万美元，增幅为0.1%；考虑到50万美元汇率变化的不利影响，客户支持收入增长了0.3%。从地域上看，总体变化是由于亚太地区增加了90万美元，欧洲、中东和非洲地区增加了80万美元，但美洲地区减少了130万美元，部分抵消了这一增长。
在截至2021年12月31日的三个月里，客户支持收入的成本与上一财年同期相比保持稳定。总体而言，客户支持收入的毛利率百分比稳定在91%。
截至2021年12月31日的6个月与截至2020年12月31日的6个月
在截至2021年12月31日的6个月中，客户支持收入与上一财年同期相比增加了620万美元，增幅为0.9%；考虑到620万美元汇率变化的有利影响后，这一数字保持不变。从地域上看，总体变化是由于欧洲、中东和非洲地区增加了690万美元，亚太地区增加了330万美元，但美洲地区减少了390万美元，部分抵消了这一变化。
与上一财年同期相比，截至2021年12月31日的6个月中，客户支持收入成本增加了30万美元。这主要是由于其他杂项费用增加80万美元，但因与劳工有关的费用减少50万美元而被部分抵销。总体而言，客户支持收入的毛利率百分比稳定在91%。
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3)许可证：
我们的许可证收入大致可以分为永久许可证、定期许可证和订阅许可证。我们的许可证收入受到一般经济和行业条件的强弱、我们软件产品的竞争实力以及我们的收购的影响。许可收入的成本主要包括支付给第三方的版税。
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2021变化
增加(减少)		20202021变化
增加(减少)		2020
许可证收入：
美洲$46,786 $4,446 $42,340 $83,579 $7,513 $76,066 
欧洲、中东和非洲地区51,626 (5,387)57,013 82,473 2,330 80,143 
亚太地区11,081 3,086 7,995 16,970 (2,692)19,662 
许可总收入109,493 2,145 107,348 183,022 7,151 175,871 
许可收入成本3,741 (561)4,302 7,710 919 6,791 
基于GAAP的许可证毛利$105,752 $2,706 $103,046 $175,312 $6,232 $169,080 
基于GAAP的许可证毛利率%96.6 %96.0 %95.8 %96.1 %
按地理位置划分的许可证收入百分比：
美洲42.7 %39.4 %45.7 %43.3 %
欧洲、中东和非洲地区47.2 %53.1 %45.1 %45.6 %
亚太地区10.1 %7.5 %9.2 %11.1 %
截至2021年12月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月
在截至2021年12月31日的三个月里，许可证收入与上一财年同期相比增加了210万美元，增幅为2.0%；考虑到110万美元汇率变化的不利影响，许可证收入增长了3.0%。从地域上看，总体变化是由于美洲地区增加了440万美元，亚太地区增加了310万美元，但被欧洲、中东和非洲地区减少的540万美元部分抵消了。
在2022财年第二季度，我们完成了超过50万美元的32个许可合同，其中超过100万美元的合同有15个，贡献了4140万美元的许可收入。相比之下，2021财年第二季度有36份许可合同价值超过50万美元，其中9份合同价值超过100万美元，贡献了3270万美元的许可收入。
在截至2021年12月31日的三个月里，由于第三方技术成本降低，许可证收入成本与上一财年同期相比减少了60万美元。总体而言，许可证收入的毛利率百分比从96%上升到97%。
截至2021年12月31日的6个月与截至2020年12月31日的6个月
与上一财年同期相比，在截至2021年12月31日的6个月中，许可证收入增加了720万美元，增幅为4.1%；考虑到汇率变化的影响不大，许可证收入增长了4.1%。从地域上看，总体变化是由于美洲增加了750万美元，欧洲、中东和非洲地区增加了230万美元，但亚太地区减少了270万美元，部分抵消了这一增长。
在2022财年前6个月，我们完成了49个50万美元以上的许可合同，其中24个合同超过100万美元，贡献了6230万美元的许可收入。相比之下，2021财年前六个月有51份许可合同价值超过50万美元，其中15份合同价值超过100万美元，贡献了4750万美元的许可收入。
在截至2021年12月31日的6个月中，由于第三方技术成本上升，许可证收入成本比上一财年同期增加了90万美元。总体而言，许可证收入的毛利率百分比稳定在96%。
4)专业服务和其他：
专业服务和其他收入包括咨询合同和提供实施、培训和整合服务(专业服务)合同的收入。其他收入包括硬件收入，这些收入包括在“专业服务和其他”类别中，因为它们对我们的服务收入相对无关紧要。专业服务通常在购买新软件许可证后执行。专业服务和其他收入可能会根据合作类型以及我们的合作伙伴网络所承担的实施情况而有所不同。
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专业服务和其他收入的成本主要包括为我们的各种软件产品提供集成、配置和培训的成本。这些费用中最重要的部分是与人事有关的费用、差旅费用和第三方分包。
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2021变化
增加(减少)		20202021变化
增加(减少)		2020
专业服务和其他收入：
美洲$29,401 $1,970 $27,431 $59,743 $28 $59,715 
欧洲、中东和非洲地区30,080 880 29,200 59,321 4,101 55,220 
亚太地区8,064 1,345 6,719 15,434 1,914 13,520 
专业服务和其他收入总额67,545 4,195 63,350 134,498 6,043 128,455 
专业服务成本和其他收入53,041 6,422 46,619 104,766 11,566 93,200 
基于GAAP的专业服务和其他毛利$14,504 $(2,227)$16,731 $29,732 $(5,523)$35,255 
基于GAAP的专业服务和其他毛利率%21.5 %26.4 %22.1 %27.4 %
按地域划分的专业服务和其他收入百分比：
美洲43.5 %43.3 %44.4 %46.5 %
欧洲、中东和非洲地区44.5 %46.1 %44.1 %43.0 %
亚太地区12.0 %10.6 %11.5 %10.5 %
截至2021年12月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月
在截至2021年12月31日的三个月里，专业服务和其他收入与上一财年同期相比增加了420万美元，增幅为6.6%；考虑到20万美元汇率变化的不利影响，增长了7.0%。从地域上看，总体变化是由于美洲地区增加了200万美元，亚太地区增加了130万美元，欧洲、中东和非洲地区增加了90万美元。
在截至2021年12月31日的三个月里，专业服务成本和其他收入比上一财年同期增加了640万美元。这主要是由於与劳工有关的成本增加640万元。总体而言，专业服务和其他收入的毛利率百分比从26%下降到22%。
截至2021年12月31日的6个月与截至2020年12月31日的6个月
在截至2021年12月31日的6个月里，专业服务和其他收入比上一财年同期增加了600万美元，增幅为4.7%；考虑到110万美元汇率变化的有利影响，增长了3.9%。从地域上看，总体变化是由于欧洲、中东和非洲地区增加了410万美元，亚太地区增加了190万美元。
在截至2021年12月31日的6个月中，专业服务和其他收入的成本与上一财年同期相比增加了1160万美元。这主要是由於与劳工有关的成本增加1,160万元。总体而言，专业服务和其他收入的毛利率百分比从27%下降到22%。
收购技术型无形资产的摊销
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2021变化
增加(减少)		20202021变化
增加(减少)		2020
基于收购技术的摊销
无形资产		$52,602 $(1,489)$54,091 $105,769 $(6,359)$112,128 
在截至2021年12月31日的三个月里，收购的基于技术的无形资产的摊销比上一财年同期减少了150万美元，这主要是因为以前收购的无形资产已经完全摊销。
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在截至2021年12月31日的6个月中，收购的基于技术的无形资产的摊销比上一财年同期减少了640万美元，这主要是由于以前收购的无形资产全部摊销。
运营费用
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2021变化
增加(减少)		20202021变化
增加(减少)		2020
研发$103,622 $3,384 $100,238 $203,787 $9,646 $194,141 
销售和市场营销163,938 16,041 147,897 310,178 29,881 280,297 
一般事务和行政事务71,513 8,748 62,765 142,990 24,036 118,954 
折旧21,779 1,499 20,280 43,165 882 42,283 
以客户为基础的已收购无形资产摊销52,665 (2,261)54,926 104,549 (5,370)109,919 
特别收费(追讨)9,217 26,711 (17,494)9,561 13,811 (4,250)
总运营费用$422,734 $54,122 $368,612 $814,230 $72,886 $741,344 
总收入的百分比：
研发11.8 %11.7 %11.9 %11.7 %
销售和市场营销18.7 %17.3 %18.1 %16.9 %
一般事务和行政事务8.2 %7.3 %8.4 %7.2 %
折旧2.5 %2.4 %2.5 %2.5 %
以客户为基础的已收购无形资产摊销6.0 %6.4 %6.1 %6.6 %
特别收费(追讨)1.1 %(2.0)%0.6 %(0.3)%
研发费用主要包括工资和工资相关的福利费用、合同研发费用和设施成本。研发能够实现有机增长，并提高产品的稳定性和功能性，因此，我们致力于更新和升级我们的产品。主要驱动因素通常是软件升级和开发。
截至三个月的变化
2021年12月31日和2020年12月31日		在截至六个月的时间内发生的变化
2021年12月31日和2020年12月31日
 (单位：千)
增加(减少)增加(减少)
工资单和与工资单相关的福利$5,449 $14,517 
合同工和咨询业55 (45)
基于股份的薪酬(55)537 
旅行和通信49 53 
设施(2,517)(5,839)
其他杂项403 423 
研究与开发费用的总变化$3,384 $9,646 
在截至2021年12月31日的三个月里，研究和开发费用比上一财年同期增加了340万美元。薪金和薪金相关福利增加了540万美元，其中包括薪金、福利和可变的短期奖励措施，包括上文“新冠肺炎”影响下讨论的恢复报酬的影响。此外，其他杂项费用增加40万美元。与设施有关的费用减少250万美元，部分抵消了这些增加。总体而言，我们的研发费用占总收入的百分比与上一财年同期相比保持稳定，为12%。
在截至2021年12月31日的6个月里，研究和开发费用比上一财年同期增加了960万美元。薪金和薪金相关福利增加1,450万美元，其中包括薪金、福利和可变短期奖励措施，包括上文“新冠肺炎”影响下讨论的恢复报酬的影响。此外，基于股份的薪酬支出增加了50万美元，其他杂项成本增加了40万美元。与设施有关的费用减少580万美元，部分抵消了这些增加。总体而言，我们的研发费用占总收入的百分比与上一财年同期相比保持稳定，为12%。
我们的研发人力资源增加了257名员工，从2020年12月31日的4107名员工增加到2021年12月31日的4364名员工。
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销售和营销费用主要包括人事费用以及与广告、营销活动和贸易展相关的成本。
截至三个月的变化
2021年12月31日和2020年12月31日		在截至六个月的时间内发生的变化
2021年12月31日和2020年12月31日
(单位：千)增加(减少)增加(减少)
工资单和与工资单相关的福利$12,554 $24,115 
佣金3,583 6,830 
合同工和咨询业31 314 
基于股份的薪酬49 602 
旅行和通信751 890 
营销费用3,035 4,306 
设施(1,285)(2,970)
信用损失费用(追回)(3,342)(5,125)
其他杂项665 919 
销售和营销费用的总变化$16,041 $29,881 
在截至2021年12月31日的三个月里，与上一财年同期相比，销售和营销费用增加了1600万美元。薪金和薪金相关福利增加1,260万美元，其中包括薪金、福利和可变短期奖励措施，包括上文“新冠肺炎”影响下讨论的恢复报酬的影响。此外，佣金增加了360万美元，营销费用增加了300万美元，差旅和通信费用增加了80万美元，其他杂项费用增加了70万美元。这些增加被信贷损失费用减少330万美元和与贷款有关的费用减少130万美元部分抵消。总体而言，我们的销售和营销费用占总收入的比例从上一财年同期的17%增加到19%。
在截至2021年12月31日的6个月中，销售和营销费用比上一财年同期增加了2990万美元。薪金和薪金相关福利增加了2,410万美元，其中包括上文“新冠肺炎”影响下讨论的恢复报酬的影响，其中包括薪金、福利和可变短期奖励措施。此外，佣金增加了680万美元，营销费用增加了430万美元，其他杂项费用增加了90万美元，差旅和通信费用增加了90万美元。信贷损失费用减少了510万美元，与贷款有关的费用减少了300万美元，部分抵消了这些增加。总体而言，我们的销售和营销费用占总收入的百分比从上一财年同期的17%增加到18%。
我们的销售和营销人力资源增加了302名员工，从2020年12月31日的2415名员工增加到2021年12月31日的2717名员工。
一般和行政费用主要包括薪资及薪资相关福利支出、相关管理费用、审计费、其他专业费用、合同工和咨询费以及上市公司成本。
截至三个月的变化
2021年12月31日和2020年12月31日		在截至六个月的时间内发生的变化
2021年12月31日和2020年12月31日
(单位：千)增加(减少)增加(减少)
工资单和与工资单相关的福利$10,802 $21,610 
合同工和咨询业1,550 3,107 
基于股份的薪酬244 743 
旅行和通信1,701 2,162 
设施866 — 
其他杂项(6,415)(3,586)
一般和行政费用的总变动$8,748 $24,036 
在截至2021年12月31日的三个月里，与上一财年同期相比，一般和行政费用增加了870万美元。薪金和薪金相关福利增加1 080万美元，包括上文“新冠肺炎”影响项下讨论的恢复报酬的影响，其中包括薪金、福利和可变短期奖励措施。此外，差旅和通信费用增加了170万美元，合同工和咨询费用增加了160万美元，设施相关费用增加了90万美元，基于共享的薪酬增加了20万美元。这些增加被其他杂项费用减少部分抵消，其他杂项费用减少
50
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包括法律、审计和税务相关费用等专业费用，为640万美元。总体而言，一般和行政费用占总收入的百分比从上一会计年度同期的7%增加到8%。
在截至2021年12月31日的6个月里，与上一财年同期相比，一般和行政费用增加了2400万美元。薪金和薪金相关福利增加2,160万美元，其中包括薪金、福利和可变短期奖励措施，包括上文“新冠肺炎”影响下讨论的恢复报酬的影响。此外，合同工和咨询增加了310万美元，差旅和通信费用增加了220万美元，基于股份的薪酬增加了70万美元。这些增加被其他杂项费用的减少部分抵消，其中包括法律、审计和与税务有关的费用等专业费用360万美元。总体而言，一般和行政费用占总收入的百分比从上一会计年度同期的7%增加到8%。
我们的一般和行政人力资源增加了127名员工，从2020年12月31日的1,865名员工增加到2021年12月31日的1,992名员工。
折旧费用：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2021变化
增加(减少)		20202021变化
增加(减少)		2020
折旧$21,779 $1,499 $20,280 $43,165 $882 $42,283 
与上一财年同期相比，截至2021年12月31日的3个月和6个月的折旧费用分别增加了150万美元和90万美元。
与上一财年同期相比，截至2021年12月31日的三个月和六个月，折旧费用占总收入的百分比分别稳定在2%和3%。
已收购的基于客户的无形资产摊销 资产：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2021变化
增加(减少)		20202021变化
增加(减少)		2020
以客户为基础的已收购无形资产摊销$52,665 $(2,261)$54,926 $104,549 $(5,370)$109,919 
在截至2021年12月31日的三个月里，收购的基于客户的无形资产的摊销比上一财年同期减少了230万美元，这主要是因为以前收购的无形资产已经完全摊销。
在截至2021年12月31日的6个月中，收购的基于客户的无形资产的摊销比上一财年同期减少了540万美元，这主要是由于以前收购的无形资产全部摊销。
特别收费(追讨)：
特别费用(回收)通常涉及我们预期支付的与重组计划、收购相关成本以及其他类似费用和回收相关的金额。一般来说，我们在将收购的实体与现有的开放文本业务整合的背景下实施这样的计划，最近还为了应对新冠肺炎疫情。与此类重组计划相关的行动通常在一年内完成。在某些有限的情况下，如果计划的活动不需要实施，或者支付了低于预期的费用，我们会将最初记录的费用计入特别费用(收回)。
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截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2021变化
增加(减少)		20202021更改增加(减少)2020
特别收费(追讨)$9,217 $26,711 $(17,494)$9,561 $13,811 $(4,250)
在截至2021年12月31日的三个月中，特别费用(回收)增加了2,670万美元，这主要是由于在比较期间确认的净回收，导致重组活动增加了1,840万美元，这主要与新冠肺炎和2020财年重组计划有关。此外，与收购相关的成本增加了330万美元，其他杂项费用增加了500万美元，这主要是由200万美元的收购前股权激励推动的，收购后的股权激励被等值现金结算所取代(见我们的合并财务简表附注19“收购”)。
与上一财年同期相比，截至2021年12月31日的6个月，特别费用(回收)增加了1380万美元。这主要是由于在比较期间确认的净回收，导致重组活动增加了550万美元，主要与新冠肺炎和2020财年重组计划有关。此外，与收购相关的成本增加了320万美元，其他杂项费用增加了510万美元，这主要是由200万美元的收购前股权激励推动的，收购后的股权激励被等值现金结算所取代(见我们的合并财务简表附注19“收购”)。
有关特别收费(收回)的更多详情，请参阅我们的简明合并财务报表附注18“特别收费(收回)”。
其他收入(费用)，净额
其他收入(费用)净额构成如下：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2021变化
增加(减少)		20202021更改增加(减少)2020
汇兑损益
$192 $(3,284)$3,476 $543 $553 $(10)
OpenText在股权被投资人净收益(亏损)中的份额(1)
2,042 8 2,034 31,357 23,102 8,255 
债务清偿损失(2)
(27,413)(27,413)— (27,413)(27,413)— 
其他杂项收入(费用)142 401 (259)258 369 (111)
其他收入(费用)合计(净额)$(25,037)$(30,288)$5,251 $4,745 $(3,389)$8,134 
(1) 代表我们在股权被投资人净收益中的份额，这接近于公允价值，并根据我们在某些投资基金(我们是有限合伙人)中的权益，根据市场趋势和业务状况而受到波动的影响。我们在这些被投资人中的权益从4%到20%以下不等，这些投资采用权益法入账(详情请参阅我们的简明综合财务报表附注9“预付费用和其他资产”)。
(2) 2021年12月9日，我们全部赎回了高级票据2026，导致债务清偿损失2740万美元。其中，2500万美元与提前终止通知保费有关，620万美元与未摊销债务发行成本有关，(380万美元)与未摊销保费有关(详情请参阅我们的合并财务报表附注11“长期债务”)。

利息和其他相关费用(净额)
除利息和其他相关费用外，净额主要由我们的债务融资支付和应计的利息组成，被我们的现金和现金等价物赚取的利息收入所抵消。
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2021变化
增加(减少)		20202021更改增加(减少)2020
与未偿债务总额相关的利息支出(1)
$38,414 $2,103 $36,311 $73,978 $(474)$74,452 
利息收入(693)434 (1,127)(1,531)805 (2,336)
其他杂项费用2,524 113 2,411 4,853 285 4,568 
利息和其他相关费用合计(净额)$40,245 $2,650 $37,595 $77,300 $616 $76,684 
(1) 有关更多细节，请参阅我们的简明合并财务报表附注11“长期债务”。
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所得税拨备(追回)
我们在几个税收管辖区运营，并面临不同的外国税率。
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2021变化
增加(减少)		20202021更改增加(减少)2020
所得税拨备(追回)$39,266 $(228,293)$267,559 $82,716 $(227,587)$310,303 
截至2021年12月31日的三个月，有效税率降至30.8%的拨备，而截至2020年12月31日的三个月的拨备为132.4%。税费从截至2020年12月31日的三个月的2.676亿美元下降到截至2021年12月31日的三个月的3930万美元。这主要是由于(I)与美国国税局(IRS)在2021财年达成的和解有关的减少2.993亿美元，(Ii)由于税前净收益(包括外国汇率的影响)减少2020万美元，(Iii)由于报税差额低于估计而减少730万美元，以及(Iv)与美国税基侵蚀和反滥用税(US BEAT)相关的减少600万美元。(I)因未确认税收优惠的变化而增加9340万美元，以及(Ii)与2021财年没有在2022财年重现的内部重组的税收优惠有关的增加490万美元，部分抵消了这一增长。其余的差异是由于正常的课程运动和非物质项目。
截至2021年12月31日的6个月，有效税率降至27.3%的拨备，而截至2020年12月31日的6个月的拨备为89.1%。税费从截至2020年12月31日的6个月的3.103亿美元下降到截至2021年12月31日的6个月的8270万美元。这主要是由于(I)减少2.993亿美元与美国国税局在2021财年的结算有关，(Ii)减少1,200万美元与税前净收入减少(包括外国汇率的影响)，(Iii)减少1,050万美元与报税差额低于预期，以及(Iv)减少1,010万美元与美国节拍有关。(I)因未确认税收优惠的变化而增加8980万美元，以及(Ii)与2021财年没有在2022财年重现的内部重组的税收优惠有关的增加1250万美元，部分抵消了这两项增加的影响。(I)未确认的税收优惠增加8980万美元，以及(Ii)与2021财年内部重组的税收优惠有关的1250万美元的增加。其余的差异是由于正常的课程运动和非物质项目。
有关某些潜在或有税务事项(包括CRA事项)的信息，请参阅我们合并财务报表的附注14“担保和或有事项”和附注15“所得税”。另请参阅我们2021财年10-K表格年度报告的第I部分，第1A项，“风险因素”。
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非公认会计准则财务指标的使用
除了根据美国公认会计原则报告财务业绩外，该公司还提供与美国公认会计原则(非公认会计原则)不一致的某些财务衡量标准。这些非GAAP财务衡量标准具有一定的局限性，因为它们没有标准化的含义，因此公司的定义可能与其他公司和/或分析师使用的类似非GAAP财务衡量标准不同，并且可能在不同时期有所不同。因此，要将该公司的财务表现与其他公司的财务表现作比较，可能会更困难。然而，公司管理层通过提供在计算这些非GAAP财务措施时排除的项目的相关披露来弥补这些限制，这些非GAAP财务措施在与美国GAAP财务措施和其简明综合财务报表进行协调时都应予以考虑，所有这些项目都应在评估公司业绩时予以考虑。
该公司使用这些非GAAP财务措施来补充其根据美国GAAP呈报的简明综合财务报表中提供的信息。非GAAP财务措施的提出并不意味着替代根据美国GAAP提出的财务措施，而是应该与此类美国GAAP措施一起进行评估，并将其作为此类美国GAAP措施的补充。OpenText强烈鼓励投资者全面审查其财务信息，而不是依赖于单一的财务衡量标准。因此，该公司认为，尽管存在这些限制，但在披露美国GAAP衡量标准时，使用下文定义的某些非GAAP衡量标准是合适的。
OpenText公司的基于非GAAP的净收入和非基于GAAP的每股收益在稀释的基础上一直作为基于GAAP的OpenText公司的净收入(亏损)或每股收益(亏损)计算，不包括收购的无形资产摊销、其他收入(费用)、基于股份的薪酬和特别费用(回收)的影响，所有税后净额和任何与当期收入无关的税收优惠/支出项目，如下表所进一步描述的那样。非基于GAAP的毛利润是基于GAAP的毛利润与收购的基于技术的无形资产的摊销以及基于股份的薪酬在销售成本内的算术和。非基于GAAP的毛利计算为非基于GAAP的毛利润，表示为总收入的百分比。非基于GAAP的运营收入计算为基于GAAP的运营收入，不包括已收购无形资产的摊销、特别费用(回收)和基于股份的薪酬支出。
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(调整后EBITDA)一直以基于公认会计原则的净收益(亏损)计算，其中不包括利息收入(费用)、所得税准备、已获得无形资产的折旧和摊销、其他收入(费用)、基于股票的薪酬和特别费用(恢复)。
公司管理层认为，上述定义的非GAAP财务措施的公布为投资者提供了有用的信息，因为它们描绘了公司在某些非营业费用影响之前的财务结果。为此目的，术语“非营业费用”被定义为不影响公司管理层正在作出的经营决策的费用。这些项目是根据公司管理层评估公司业务表现的方式在公司内部报告中使用的，并不排除在美国公认会计原则下使用。
该公司不以可预测的周期收购业务，因此认为，非GAAP计量的公布将为财务报表的读者提供更一致的跨会计期间比较的基础，并更有助于帮助读者了解公司的经营结果和潜在的经营趋势。在某些情况下，非GAAP计量对无形资产摊销的影响以及主要与收购有关的税收影响进行了调整。此外，公司在过去几年中参与了各种重组活动，主要是由于收购，最近是为了应对新冠肺炎疫情，这些活动导致了与裁员、合并租赁设施和相关成本相关的成本，所有这些成本都记录在公司综合损益表的“特别费用(回收)”标题下。每个重组活动都是基于一套独特的业务目标或情况的离散事件，每个重组活动在运营实施、业务影响和范围方面都不同，每个重组计划的规模在不同时期可能会有很大差异。因此，本公司相信，剔除这些特别费用(收回)也将更好地帮助财务报表的读者了解和比较本公司的经营业绩和潜在的经营趋势。
总而言之，该公司认为，提供非公认会计准则的补充措施使投资者能够使用管理层使用的相同评估标准来评估公司核心业务的经营和财务业绩，因此是OpenText公司业绩或未来业务预期业绩的有用指标，并便于对经营业绩进行逐期比较(尽管以前的业绩不一定预示着未来的业绩)。因此，该公司认为，除了美国公认会计原则的衡量标准外，还应提供补充的非公认会计原则财务衡量标准，将某些项目排除在其财务业绩的呈报之外，这是适当和合理的。
以下图表提供了以下时期基于美国公认会计原则的财务衡量标准与基于非公认会计原则的财务衡量标准的未经审计的对账。
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将选定的基于GAAP的衡量标准与非基于GAAP的衡量标准进行协调
截至2021年12月31日的三个月
(单位为千，每股数据除外)
截至2021年12月31日的三个月
基于GAAP的衡量标准基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比		调整注意事项非基于GAAP的衡量标准非基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比
收入成本
云服务和订阅$122,129 $(897)(1)$121,232 
客户支持29,668 (409)(1)29,259 
专业服务和其他53,041 (647)(1)52,394 
以技术为基础的已收购无形资产摊销52,602 (52,602)(2)— 
基于GAAP的毛利和毛利率(%)/
非GAAP毛利和毛利率(%)		615,618 70.2%54,555 (3)670,173 76.4%
运营费用
研发103,622 (2,652)(1)100,970 
销售和市场营销163,938 (5,006)(1)158,932 
一般事务和行政事务71,513 (4,798)(1)66,715 
以客户为基础的已收购无形资产摊销52,665 (52,665)(2)— 
特别收费(追讨)9,217 (9,217)(4)— 
基于GAAP的运营收入/基于非GAAP的运营收入192,884 128,893 (5)321,777 
其他收入(费用)，净额(25,037)25,037 (6)— 
所得税拨备(追回)39,266 148 (7)39,414 
基于GAAP的净收入/基于非GAAP的净收入，归因于OpenText88,298 153,782 (8)242,080 
基于GAAP的每股收益/基于非GAAP的每股收益-稀释后，归因于OpenText$0.32 $0.57 (8)$0.89 

(1)调整涉及将基于股票的薪酬费用从我们的非基于GAAP的运营费用中剔除，因为这项费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
(2)调整涉及将摊销费用从我们基于非GAAP的运营费用中剔除，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对经营业绩的内部分析之外。
(3)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的毛利润，以及以总收入百分比表示的毛利。
(4)
调整涉及从我们基于非GAAP的运营费用中剔除特别费用(回收)，因为特别费用(回收)通常发生在与收购相关的时期，包括某些不具有指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此被排除在我们对运营业绩的内部分析之外。更多详情见我们的简明合并财务报表附注18“特别费用(收回)”。
(5)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的运营收入。
(6)调整涉及剔除非基于GAAP的运营费用的其他收入(支出)，因为其他收入(支出)一般与外汇交易影响有关，通常不具有指示性或与持续运营相关，因此不包括在我们对运营业绩的内部分析中。其他收入(费用)还包括我们作为有限合伙人持有的投资收益(亏损)份额。我们不积极交易这些私人持股公司的股权证券，也不计划基于这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不计入这些投资的损益，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
(7)
调整涉及大约31%的基于GAAP的税收拨备税率和大约14%的非GAAP税率之间的差异；这些税率差异是由于在计算非GAAP调整后净收入时排除的项目的所得税影响。这些不包括的项目包括摊销、基于股份的补偿、特别费用(回收)和其他收入(费用)、净额。与当期收入无关的税收优惠/支出项目也不包括在内，例如税收不确定准备金和估值津贴准备金的变化，以及报税和纳税评估的“账面到回报”调整。其中包括2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠金额，假设可根据预测的使用期分配到当期。在得出大约14%的非基于GAAP的税率时，我们分析了个人调整后的费用，并考虑了当地司法管辖区法定税率产生费用的影响。









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(8)将基于GAAP的净收入与基于非GAAP的净收入进行对账：
截至2021年12月31日的三个月
稀释后每股
基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$88,298 $0.32 
添加：
摊销105,267 0.39 
基于股份的薪酬14,409 0.05 
特别收费(追讨)9,217 0.03 
其他(收入)费用，净额25,037 0.09 
基于公认会计原则的所得税拨备(收回)39,266 0.15 
基于非公认会计准则的所得税拨备(39,414)(0.14)
非基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$242,080 $0.89 
调整后EBITDA的对账
截至2021年12月31日的三个月
基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$88,298 
添加：
所得税拨备(追回)39,266 
利息和其他相关费用(净额)40,245 
以技术为基础的已收购无形资产摊销52,602 
以客户为基础的已收购无形资产摊销52,665 
折旧21,779 
基于股份的薪酬14,409 
特别收费(追讨)9,217 
其他(收入)费用，净额25,037 
调整后的EBITDA$343,518 
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将选定的基于GAAP的衡量标准与非基于GAAP的衡量标准进行协调
截至2020年12月31日的三个月
(单位为千，每股数据除外)
截至2020年12月31日的三个月
基于GAAP的衡量标准基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比		调整注意事项非基于GAAP的衡量标准非基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比
收入成本
云服务和订阅$117,882 $(1,143)(1)$116,739 
客户支持29,668 (499)(1)29,169 
专业服务和其他46,619 (666)(1)45,953 
以技术为基础的已收购无形资产摊销54,091 (54,091)(2)— 
基于GAAP的毛利和毛利率(%)/
非GAAP毛利和毛利率(%)		603,082 70.5%56,399 (3)659,481 77.1%
运营费用
研发100,238 (2,707)(1)97,531 
销售和市场营销147,897 (4,957)(1)142,940 
一般事务和行政事务62,765 (4,554)(1)58,211 
以客户为基础的已收购无形资产摊销54,926 (54,926)(2)— 
特别收费(追讨)(17,494)17,494 (4)— 
基于GAAP的运营收入/基于非GAAP的运营收入234,470 106,049 (5)340,519 
其他收入(费用)，净额5,251 (5,251)(6)— 
所得税拨备(追回)267,559 (225,150)(7)42,409 
基于GAAP的净收入(亏损)/非基于GAAP的净收入，归因于OpenText(65,477)325,948 (8)260,471 
基于GAAP的每股收益(亏损)/基于非GAAP的每股收益-稀释后，归因于OpenText$(0.24)$1.19 (8)$0.95 
(1)调整涉及将基于股票的薪酬费用从我们的非基于GAAP的运营费用中剔除，因为这项费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
(2)调整涉及将摊销费用从我们基于非GAAP的运营费用中剔除，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对经营业绩的内部分析之外。
(3)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的毛利润，以及以总收入百分比表示的毛利。
(4)
调整涉及从我们基于非GAAP的运营费用中剔除特别费用(回收)，因为特别费用(回收)通常发生在与收购相关的时期，包括某些不具有指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此被排除在我们对运营业绩的内部分析之外。更多详情见我们的简明合并财务报表附注18“特别费用(收回)”。
(5)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的运营收入。
(6)调整涉及剔除非基于GAAP的运营费用的其他收入(支出)，因为其他收入(支出)一般与外汇交易影响有关，通常不具有指示性或与持续运营相关，因此不包括在我们对运营业绩的内部分析中。其他收入(费用)还包括我们作为有限合伙人持有的投资收益(亏损)份额。我们不积极交易这些私人持股公司的股权证券，也不计划基于这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不计入这些投资的损益，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
(7)
调整涉及大约132%的基于GAAP的税收拨备税率和大约14%的非GAAP税率之间的差异；这些税率差异是由于在计算非GAAP调整后净收入时排除的项目的所得税影响。这些不包括的项目包括摊销、基于股份的补偿、特别费用(回收)和其他收入(费用)、净额。与当期收入无关的税收优惠/支出项目也不包括在内，例如税收不确定准备金和估值津贴准备金的变化，以及报税和纳税评估的“账面到回报”调整。其中包括2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠金额，假设可根据预测的使用期分配到当期。在得出大约14%的非基于GAAP的税率时，我们分析了个人调整后的费用，并考虑了当地司法管辖区法定税率产生费用的影响。截至2020年12月31日的三个月，基于GAAP的税收拨备费率包括来自美国国税局和解协议的所得税拨备费用，部分被因相关税务审计结束而释放未确认税收优惠而产生的税收优惠所抵消。
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(8)将基于GAAP的净亏损与基于非GAAP的净收益进行对账：
截至2020年12月31日的三个月
稀释后每股*
基于GAAP的净亏损，可归因于OpenText$(65,477)$(0.24)
添加：
摊销109,017 0.40 
基于股份的薪酬14,526 0.05 
特别收费(追讨)(17,494)(0.06)
其他(收入)费用，净额(5,251)(0.02)
基于公认会计原则的所得税拨备(收回)267,559 0.98 
基于非公认会计准则的所得税拨备(42,409)(0.16)
非基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$260,471 $0.95 
*截至2020年12月31日的三个月，用于计算非GAAP每股收益的普通股加权平均数-稀释后(千股)为273183股。
调整后EBITDA的对账
截至2020年12月31日的三个月
基于GAAP的净亏损，可归因于OpenText$(65,477)
添加：
所得税拨备(追回)267,559 
利息和其他相关费用(净额)37,595 
以技术为基础的已收购无形资产摊销54,091 
以客户为基础的已收购无形资产摊销54,926 
折旧20,280 
基于股份的薪酬14,526 
特别收费(追讨)(17,494)
其他(收入)费用，净额(5,251)
调整后的EBITDA$360,755 













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将选定的基于GAAP的衡量标准与非基于GAAP的衡量标准进行协调
截至2021年12月31日的6个月
(单位为千，每股数据除外)
截至2021年12月31日的六个月
基于GAAP的衡量标准基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比		调整注意事项非基于GAAP的衡量标准非基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比
收入成本
云服务和订阅$241,908 $(1,804)(1)$240,104 
客户支持59,151 (1,130)(1)58,021 
专业服务和其他104,766 (1,368)(1)103,398 
以技术为基础的已收购无形资产摊销105,769 (105,769)(2)— 
基于GAAP的毛利和毛利率(%)/
非GAAP毛利和毛利率(%)		1,189,803 69.6%110,071 (3)1,299,874 76.1%
运营费用
研发203,787 (5,586)(1)198,201 
销售和市场营销310,178 (9,616)(1)300,562 
一般事务和行政事务142,990 (8,839)(1)134,151 
以客户为基础的已收购无形资产摊销104,549 (104,549)(2)— 
特别收费(追讨)9,561 (9,561)(4)— 
基于GAAP的运营收入/基于非GAAP的运营收入375,573 248,222 (5)623,795 
其他收入(费用)，净额4,745 (4,745)(6)— 
所得税拨备(追回)82,716 (6,207)(7)76,509 
基于GAAP的净收入/基于非GAAP的净收入，归因于OpenText220,213 249,684 (8)469,897 
基于GAAP的每股收益/基于非GAAP的每股收益-稀释后，归因于OpenText$0.81 $0.91 (8)$1.72 
(1)调整涉及将基于股票的薪酬费用从我们的非基于GAAP的运营费用中剔除，因为这项费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
(2)调整涉及将摊销费用从我们基于非GAAP的运营费用中剔除，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对经营业绩的内部分析之外。
(3)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的毛利润，以及以总收入百分比表示的毛利。
(4)
调整涉及从我们基于非GAAP的运营费用中剔除特别费用(回收)，因为特别费用(回收)通常发生在与收购相关的时期，包括某些不具有指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此被排除在我们对运营业绩的内部分析之外。更多详情见我们的简明合并财务报表附注18“特别费用(收回)”。
(5)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的运营收入。
(6)调整涉及剔除非基于GAAP的运营费用的其他收入(支出)，因为其他收入(支出)一般与外汇交易影响有关，通常不具有指示性或与持续运营相关，因此不包括在我们对运营业绩的内部分析中。其他收入(费用)还包括我们作为有限合伙人持有的投资收益(亏损)份额。我们不积极交易这些私人持股公司的股权证券，也不计划基于这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不计入这些投资的损益，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
(7)
调整涉及大约27%的基于GAAP的税收拨备税率和大约14%的非GAAP税率之间的差异；这些税率差异是由于在计算非GAAP调整后净收入时排除的项目的所得税影响。这些不包括的项目包括摊销、基于股份的补偿、特别费用(回收)和其他收入(费用)、净额。与当期收入无关的税收优惠/支出项目也不包括在内，例如税收不确定准备金和估值津贴准备金的变化，以及报税和纳税评估的“账面到回报”调整。其中包括2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠金额，假设可根据预测的使用期分配到当期。在得出大约14%的非基于GAAP的税率时，我们分析了个人调整后的费用，并考虑了当地司法管辖区法定税率产生费用的影响。
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(8)将基于GAAP的净收入与基于非GAAP的净收入进行对账：
截至2021年12月31日的六个月
稀释后每股
基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$220,213 $0.81 
添加：
摊销210,318 0.77 
基于股份的薪酬28,343 0.10 
特别收费(追讨)9,561 0.04 
其他(收入)费用，净额(4,745)(0.02)
基于公认会计原则的所得税拨备(收回)82,716 0.30 
基于非公认会计准则的所得税拨备(76,509)(0.28)
非基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$469,897 $1.72 
调整后EBITDA的对账
截至2021年12月31日的六个月
基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$220,213 
添加：
所得税拨备(追回)82,716 
利息和其他相关费用(净额)77,300 
以技术为基础的已收购无形资产摊销105,769 
以客户为基础的已收购无形资产摊销104,549 
折旧43,165 
基于股份的薪酬28,343 
特别收费(追讨)9,561 
其他(收入)费用，净额(4,745)
调整后的EBITDA$666,871 

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将选定的基于GAAP的衡量标准与非基于GAAP的衡量标准进行协调
截至2020年12月31日的6个月
(单位为千，每股数据除外)
截至2020年12月31日的6个月
基于GAAP的衡量标准基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比		调整注意事项非基于GAAP的衡量标准非基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比
收入成本
云服务和订阅$230,506 $(1,979)(1)$228,527 
客户支持58,862 (941)(1)57,921 
专业服务和其他93,200 (1,183)(1)92,017 
以技术为基础的已收购无形资产摊销112,128 (112,128)(2)— 
基于GAAP的毛利和毛利率(%)/
非GAAP毛利和毛利率(%)		1,158,170 69.8%116,231 (3)1,274,401 76.8%
运营费用
研发194,141 (5,049)(1)189,092 
销售和市场营销280,297 (9,014)(1)271,283 
一般事务和行政事务118,954 (8,096)(1)110,858 
以客户为基础的已收购无形资产摊销109,919 (109,919)(2)— 
特别收费(追讨)(4,250)4,250 (4)— 
基于GAAP的运营收入/基于非GAAP的运营收入416,826 244,059 (5)660,885 
其他收入(费用)，净额8,134 (8,134)(6)— 
所得税拨备(追回)310,303 (228,515)(7)81,788 
基于GAAP的净收入/基于非GAAP的净收入，归因于OpenText37,899 464,440 (8)502,339 
基于GAAP的每股收益/基于非GAAP的每股收益-稀释后，归因于OpenText$0.14 $1.70 (8)$1.84 

(1)调整涉及将基于股票的薪酬费用从我们的非基于GAAP的运营费用中剔除，因为这项费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
(2)调整涉及将摊销费用从我们基于非GAAP的运营费用中剔除，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对经营业绩的内部分析之外。
(3)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的毛利润，以及以总收入百分比表示的毛利。
(4)
调整涉及从我们基于非GAAP的运营费用中剔除特别费用(回收)，因为特别费用(回收)通常发生在与收购相关的时期，包括某些不具有指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此被排除在我们对运营业绩的内部分析之外。更多详情见我们的简明合并财务报表附注18“特别费用(收回)”。
(5)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的运营收入。
(6)调整涉及剔除非基于GAAP的运营费用的其他收入(支出)，因为其他收入(支出)一般与外汇交易影响有关，通常不具有指示性或与持续运营相关，因此不包括在我们对运营业绩的内部分析中。其他收入(费用)还包括我们作为有限合伙人持有的投资收益(亏损)份额。我们不积极交易这些私人持股公司的股权证券，也不计划基于这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不计入这些投资的损益，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
(7)
调整涉及大约89%的基于GAAP的税收拨备税率和大约14%的非GAAP税率之间的差异；这些税率差异是由于在计算非GAAP调整后净收入时排除的项目的所得税影响。这些不包括的项目包括摊销、基于股份的补偿、特别费用(回收)和其他收入(费用)、净额。与当期收入无关的税收优惠/支出项目也不包括在内，例如税收不确定准备金和估值津贴准备金的变化，以及报税和纳税评估的“账面到回报”调整。其中包括2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠金额，假设可根据预测的使用期分配到当期。在得出大约14%的非基于GAAP的税率时，我们分析了个人调整后的费用，并考虑了当地司法管辖区法定税率产生费用的影响。截至2020年12月31日的6个月，基于GAAP的税收拨备费率包括来自美国国税局和解协议的所得税拨备费用，部分被因相关税务审计结束而释放未确认税收优惠而产生的税收优惠所抵消。
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(8)将基于GAAP的净收入与基于非GAAP的净收入进行对账：
截至2020年12月31日的6个月
稀释后每股
基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$37,899 $0.14 
添加：
摊销222,047 0.81 
基于股份的薪酬26,262 0.10 
特别收费(追讨)(4,250)(0.02)
其他(收入)费用，净额(8,134)(0.03)
基于公认会计原则的所得税拨备(收回)310,303 1.14 
基于非公认会计准则的所得税拨备(81,788)(0.30)
非基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$502,339 $1.84 
调整后EBITDA的对账
截至2020年12月31日的6个月
基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$37,899 
添加：
所得税拨备(追回)310,303 
利息和其他相关费用(净额)76,684 
以技术为基础的已收购无形资产摊销112,128 
以客户为基础的已收购无形资产摊销109,919 
折旧42,283 
基于股份的薪酬26,262 
特别收费(追讨)(4,250)
其他(收入)费用，净额(8,134)
调整后的EBITDA$703,094 





























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流动性和资本资源
下表列出了所示期间经营、投资和融资活动的现金流变化：
(单位：千) 
截至2021年12月31日变化
增加(减少)		截至2021年6月30日
现金和现金等价物$1,511,792 $(95,514)$1,607,306 
受限现金(1)
2,303 (191)2,494 
现金总额、现金等价物和限制性现金$1,514,095 $(95,705)$1,609,800 
(1) 限制性现金被归类在简明综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产及其他资产项下(详情请参阅我们的简明综合财务报表附注9“预付费用和其他资产”)。
截至12月31日的六个月，
(单位：千) 
2021变化2020
经营活动提供的现金$406,313 $(110,046)$516,359 
用于投资活动的现金$(896,118)$(871,865)$(24,253)
融资活动提供(用于)的现金$419,813 $1,139,275 $(719,462)

现金和现金等价物
现金和现金等价物主要包括银行余额以及原始到期日为90天或更短的存款。
我们继续预计，我们的现金和现金等价物，以及可用的信贷安排，将足以满足我们未来12个月的营运资本、合同承诺、资本支出、股息和运营需求的预期现金需求。任何进一步的重大或与收购相关的活动可能需要额外的资金来源，并将受到根据我们的信贷安排建立的财务契约的约束。有关更多细节，请参阅下面的“长期债务和信贷安排”。
截至2021年12月31日，我们已经确认了2800万美元(2021年6月30日-2750万美元)的额外外国税或递延所得税负债，用于与某些非美国子公司的未分配收益相关的临时差额，以及计划从某些德国子公司定期汇回的款项，这些准备金将在分配时缴纳预扣税。
自2020财年第四季度以来，我们已经在欧洲、中东和非洲地区根据CARE法案和其他与新冠肺炎相关的税收减免计划推迟了总计约9900万美元的纳税。在截至2021年12月31日的6个月中，我们偿还了与之前递延的金额相关的约900万美元。截至2021年12月31日，我们有3000万美元的剩余延期，这笔款项将在整个2022财年和2023财年支付。
经营活动提供的现金流
经营活动的现金流减少1.1亿美元，原因是营运资本变动减少2.276亿美元，但非现金项目影响前净收益增加1.176亿美元部分抵消了这一影响。营运资本变化导致的营业现金流减少的主要原因是以下减少的净影响：
(i)扣除应收账款后的应付所得税1.661亿美元；
(Ii)与应付帐款和应计负债有关的7210万美元；
(Iii)与递延收入有关的3210万美元；以及
(Iv)1920万美元，涉及预付费用和其他流动资产。
营业现金流的这些减少被以下增长部分抵消：
(i)经营租赁资产和负债净额2350万美元；
(Ii)应收账款1850万美元；
(Iii)与其他资产有关的1,840万美元；以及
(Iv)与合同资产有关的150万美元。
在2022财年第二季度，我们的未偿还天数(DSO)为44天，而2021年第二季度的DSO为47天，这在很大程度上是由于收款效率的强劲提高。每天的影响
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我们在2022财年第二季度和2021财年第二季度的DSO对我们现金流的影响分别为970万美元和950万美元。在达成DSO时，我们排除了合同资产，因为这些资产不提供无条件的权利，让客户获得相关的对价。
用于投资活动的现金流
我们用于投资活动的现金流主要是由于收购和增加财产和设备。
用于投资活动的现金流增加了8.719亿美元，主要是由于在2022财年上半年为收购支付的对价增加，其中包括为收购Zix支付的8.376亿美元现金和为收购Bricata支付的1790万美元现金。
融资活动提供(用于)的现金流
我们融资活动的现金流一般由长期债务融资和员工行使的股票期权所得金额组成。这些资金流入通常被我们长期债务融资的预定和非预定偿还，以及在适用的情况下，支付红利和/或回购我们的普通股所抵消。
融资活动提供的现金流增加11亿美元。这主要是由于以下活动的净影响：
(i)发行高级债券2031和高级债券2029(定义见下文)所得的15亿美元，其中净收益的一部分用于赎回我们发行的8.5亿美元的高级债券2026(定义见下文)；
(i)2230万美元，与用于在公开市场回购普通股以根据我们的股票补偿计划进行潜在再发行的现金减少有关；以及
(Ii)发行普通股以行使期权和OpenText员工股票购买计划(ESPP)的收益增加了1650万美元。
融资活动提供的现金流增加被以下减少部分抵消：
(i)2.5亿美元与我们长期债务和Revolver(定义如下)的更高偿还有关，其中包括在2022年财政第二季度赎回2026年高级票据(定义如下)的8.5亿美元，部分抵消了之前在2021年财政第二季度从我们的Revolver上提取的6.0亿美元的偿还金额；
(Ii)9100万美元，与我们在2020年11月5日和2021年11月4日授权的股票回购计划下回购和取消1,809,559股普通股有关(如下所述)；
(Iii)赎回2026年高级债券时的提早催缴终止溢价2500万美元，以及发行2031年高级债券和2029年高级债券的发债成本1530万美元；
(Iv)1,780万美元，用于向股东支付更高的现金股息；以及
(v)40万美元，与向非控股权益持有人进行现金分配有关。
现金股利
在截至2021年12月31日的三个月和六个月内，我们分别宣布和支付了每股普通股0.2209美元和0.4418美元的现金股息，总额分别为5,970万美元和1.195亿美元(截至2020年12月31日的三个月和六个月-每股普通股分别为0.2008美元和0.3754美元，总额分别为5,450万美元和1.018亿美元)。
未来宣布派息及设立未来记录及支付日期，须由董事会作出最终决定及酌情决定。有关更多信息，请参阅我们的2021财年年度报告Form 10-K中的第5项“股息政策”。
长期债务和信贷安排
高级无担保固定利率票据
高级票据2031
2021年11月24日，本公司的全资间接附属公司OpenText Holdings，Inc.发行了本金总额6.5亿美元，本金总额为4.125%的2031年到期的优先债券(高级债券2031年)。
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根据1933年证券法(经修订的证券法)下的第144A规则，向合格机构买家以及根据证券法下的S规则在离岸交易中的某些非美国人进行的非注册发售。优先债券2031的息率为年息4.125厘，由2022年6月1日开始，每半年派息一次，於6月1日及12月1日派息一次。除非按优先票据条款提早赎回或购回，否则优先票据2031将於2031年12月1日到期。
OTHI可在2026年12月1日之前的任何时间赎回全部或部分高级债券2031，赎回价格相当于高级债券2031的本金的100%，另加赎回日的应计未付利息(如有)。OTHI还可以在2024年12月1日之前一次或多次赎回2031年高级债券本金总额的40%，在符合某些条件的情况下，以本金104.125%的赎回价格，另加赎回日的应计未付利息(如果有)，赎回某些合格股票所得款项净额。OTHI可在2026年12月1日及之后的任何时间，按OTHI、本公司、其附属担保方、作为美国受托人的纽约梅隆银行和作为加拿大受托人的BNY信托公司(The BNY Trust Company)之间的2031年高级票据契约(日期为2021年11月24日)中规定的适用赎回价格，赎回全部或部分高级票据2031，外加应计利息
如果我们遇到2031年契约中规定的控制权变更触发事件之一，OTHI将被要求提出要约回购2031年高级债券，价格相当于2031年高级债券本金的101%，另加截至购买日的应计和未付利息(如果有的话)。
2031年契约载有限制OTHI、本公司及本公司某些附属公司能力的契诺，除其他事项外：(I)设定若干留置权，并进行售卖及回租交易；(Ii)就我们的非担保人附属公司而言，在不使该等附属公司成为优先票据2031的附属担保人的情况下，产生、承担、招致或担保OTHI、本公司或担保人的额外债务；及(Iii)合并、合并或合并，或(Iii)合并、合并或合并；及(Iii)在不成为优先票据2031的附属担保人的情况下，产生、承担、招致或担保OTHI、本公司或担保人的额外债务；及(Iii)合并、合并或合并这些公约受到《2031年契约》中规定的一些重要限制和例外的约束。2031年契约还规定了违约事件，如果其中任何违约事件发生，可能允许或在某些情况下要求所有当时未偿还的高级票据2031的本金、溢价(如果有的话)、利息和任何其他货币义务立即到期和支付。
优先票据2031由本公司及本公司现有及未来全资附属公司(OTHI除外)在优先无抵押基础上提供担保，这些附属公司借入或担保我们现有优先信贷安排项下的债务。优先票据2031和担保与公司、OTHI和担保人现有和未来的所有优先非次级债务具有同等的偿付权，并将优先于公司、OTHI和担保人未来的所有次级债务。优先票据2031和担保实际上将从属于公司、OTHI和担保人现有和未来的所有担保债务，包括优先信贷安排项下的债务，但以担保此类担保债务的资产价值为限。
前述对2031年假牙的描述并不是完整的，而是通过参考2031年假牙全文进行限定的，2031年假牙全文是作为证据提交给公司于2021年11月24日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的证物。
高级票据2030
亚洲网加利福尼亚州圣何塞2月18日电本公司的全资间接子公司开放文本控股公司(Open Text Holdings，Inc.)于2020年2月18日发行了本金总额为4.125美元的2030年到期高级债券(高级债券2030年)，根据1933年证券法(经修订的证券法)第144A规则向合格的机构买家以及根据证券法下的S规则进行离岸交易的某些非美国人士进行了非注册发行，2030年到期的优先债券(高级债券2030年)由公司担保。优先债券2030年的息率为年息4.125厘，由2020年8月15日开始，每半年派息一次，分别於二月十五日及八月十五日派息一次。高级债券2030将於2030年2月15日到期，除非按条款提早赎回或购回。
OTHI可在2025年2月15日之前的任何时间赎回全部或部分2030优先债券，赎回价格相当于2030优先债券本金的100%，另加赎回日的应计未付利息(如有)。OTHI还可以在2025年2月15日之前一次或多次赎回2030年高级债券本金总额的40%，在符合某些条件的情况下，以本金104.125%的赎回价格，另加赎回日的应计未付利息(如果有)，赎回某些合格股票所得款项净额。OTHI可在2025年2月15日及之后的任何时间，按OTHI、本公司、其附属担保方、作为美国受托人的纽约梅隆银行和作为加拿大受托人的BNY信托公司(The 2030 Indenture)之间的高级票据2030契约中规定的适用赎回价格，赎回全部或部分高级票据2030，外加应计的赎回价格。OTHI、本公司、其附属担保人、作为美国受托人的纽约梅隆银行和作为加拿大受托人的加拿大纽约信托公司(BNY Trust Company)(The 2030 Indenture)之间，可以适用的赎回价格赎回全部或部分2030高级票据
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如果我们遇到2030年契约中规定的控制权变更触发事件之一，OTHI将被要求提出要约回购2030年高级债券，回购价格相当于2030年高级债券本金的101%，另加截至购买日的应计和未付利息(如果有的话)。
2030年契约载有限制本公司、OTHI及本公司某些附属公司能力的契诺，除其他事项外：(I)设定若干留置权，并订立售卖及回租交易；(Ii)就我们的非担保人附属公司而言，在不使该等附属公司成为2030年优先票据的附属担保人的情况下，为本公司、OTHI或担保人创造、承担、招致或担保额外债务；及(Iii)合并、合并或合并；及(Iii)将本公司、OTHI或担保人的债务转为优先票据2030的附属担保人；及(Iii)合并、合并或合并，或(Iii)合并、合并或合并本公司、OTHI或担保人的额外债务，而该等附属公司不会成为优先票据2030的附属担保人这些公约受到《2030年契约》中规定的一些重要限制和例外的约束。2030年契约还规定了违约事件，如果其中任何违约事件发生，可能允许或在某些情况下要求所有当时未偿还的高级票据2030的本金、溢价(如果有的话)、利息和任何其他货币义务立即到期和支付。
优先票据2030由本公司及本公司现有及未来全资附属公司(OTHI除外)在优先无抵押基础上提供担保，这些附属公司借入或担保我们现有优先信贷安排项下的债务。优先票据2030和担保与本公司、OTHI和担保人现有和未来的优先非次级债务具有同等的偿付权，并将优先于本公司、OTHI和担保人未来的次级债务。优先票据2030和担保实际上将从属于本公司、OTHI和担保人现有和未来的所有担保债务，包括优先信贷安排项下的债务，但以担保该等担保债务的资产价值为限。
前述对2030年契约的描述并不声称是完整的，而是通过参考2030年契约全文进行限定的，2030年契约全文作为证据提交给公司于2020年2月18日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
高级票据2029
于2021年11月24日，我们发行了本金总额为3.875%的2029年到期优先债券(2029年高级债券)，作为一项根据证券法第144A条向合格机构买家以及根据证券法S条向离岸交易中的某些非美国人进行的非注册发行。优先债券2029年的息率为年息3.875厘，由2022年6月1日开始，每半年派息一次，於6月1日及12月1日派息一次。高级债券2029将於2029年12月1日到期，除非按条款提早赎回或购回。
我们可以2024年12月1日前的任何时间赎回全部或部分2029年优先债券，赎回价格相当于2029年优先债券本金的100%，另加赎回日的应计未付利息(如有)。我们亦可在2024年12月1日前一次或多次赎回2029年优先债券本金总额的40%，在符合若干条件的情况下，以本金103.875%的赎回价格，另加赎回日的应计及未付利息(如有)，赎回若干合资格股票所得款项净额。我们可以在2024年12月1日及之后的任何时间，一次或多次赎回2029年高级票据，赎回全部或部分高级票据，赎回价格载于2021年11月24日的2029年高级票据契约中规定的适用赎回价格，该契约由公司、其附属担保方、作为美国受托人的纽约梅隆银行和作为加拿大受托人的加拿大纽约梅隆银行(BNY Trust Company)赎回，如果
若吾等发生2029年契约所指明的控制权变更触发事件之一，吾等将被要求以相当于2029年优先票据本金101%的价格回购2029年优先票据，另加截至购买日为止的应计及未付利息(如有)。
2029年契约包含的契诺限制了我们和我们的某些子公司的能力，除其他事项外：(I)设立某些留置权，并进行出售和回租交易；(Ii)就我们的非担保人子公司而言，在不使该子公司成为高级票据2029的附属担保人的情况下，产生、承担、招致或担保公司或担保人的额外债务；以及(Iii)合并、合并或合并，或转让、转让、租赁或以其他方式处置本公司或担保人的债务；及(Iii)合并、合并或合并，或转让、转让、租赁或以其他方式处置公司或担保人的债务；及(Iii)合并、合并或合并，或转让、转让、租赁或以其他方式处置公司或担保人的债务这些公约受到《2029年契约》中规定的一些重要限制和例外的约束。2029年契约还规定了违约事件，如果其中任何违约事件发生，可能允许或在某些情况下要求所有当时未偿还的2029年优先票据的本金、溢价(如果有的话)、利息和任何其他货币义务立即到期和支付。
优先票据2029由我们现有和未来的全资附属公司以优先无抵押基础提供担保，这些子公司借入或担保我们现有优先信贷安排项下的义务。优先票据2029和担保与我们和我们担保人现有和未来的所有优先非次级债务具有同等的偿付权，并将优先于我们和我们担保人的所有未来次级债务的偿付权。优先票据2029及其担保将
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在担保该等担保债务的资产价值范围内，实际上从属于我们及我们担保人的所有现有及未来担保债务，包括优先信贷安排项下的义务。
前述对2029年假牙的描述并不声称是完整的，而是通过参考2029年假牙全文进行了限定，2029年假牙全文是作为证据提交给公司于2021年11月24日提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告的证物。
高级票据2028
2020年2月18日，我们根据证券法第144A条向合格机构买家以及根据证券法S条向离岸交易中的某些非美国人士发行了本金总额为3.875%的2028年到期优先债券(2028年高级债券)。优先债券2028年的息率为年息3.875厘，由二零二零年八月十五日开始，每半年派息一次，於二月十五日及八月十五日派息一次。高级债券2028将於2028年2月15日到期，除非按条款提早赎回或购回。
我们可以2023年2月15日之前的任何时间赎回全部或部分2028年优先债券，赎回价格相当于2028年优先债券本金的100%，另加赎回日的应计未付利息(如有)。我们亦可在2023年2月15日前一次或多次赎回2028年优先债券本金总额的40%，在符合若干条件的情况下，以本金103.875%的赎回价格，另加赎回日的应计及未付利息(如有)，赎回若干合资格股票所得款项净额。我们可以在2023年2月15日及之后的任何时间，一次或多次赎回2028年高级票据，赎回全部或部分高级票据，赎回价格载于本公司、2028年高级票据的附属担保方、作为美国受托人的纽约梅隆银行和作为加拿大受托人的加拿大纽约梅隆银行(BNY Trust Company)之间的2028年高级票据契约(日期为2020年2月18日)中规定的适用赎回价格，外加应计和未付利息(如果有的话)。
如果我们遇到2028年契约中规定的控制权变更触发事件之一，我们将被要求提出要约回购2028年高级债券，回购价格相当于2028年高级债券本金的101%，另加截至购买日的应计和未付利息(如果有的话)。
2028年契约包含的契约限制了我们和我们的某些子公司的能力，除其他事项外：(I)设立某些留置权，并进行出售和回租交易；(Ii)就我们的非担保人子公司而言，在不使该子公司成为高级票据2028的附属担保人的情况下，创造、承担、招致或担保公司或担保人的额外债务；以及(Iii)合并、合并或合并，或转让、转让、租赁或以其他方式处置公司或担保人的债务；及(Iii)合并、合并或合并，或转让、转让、租赁或以其他方式处置其这些公约受到《2028年契约》中规定的一些重要限制和例外的约束。2028年契约还规定了违约事件，如果其中任何违约事件发生，可能允许或在某些情况下要求所有当时未偿还的高级票据2028年的本金、溢价(如果有的话)、利息和任何其他货币义务立即到期和支付。
优先票据2028由我们现有及未来的全资附属公司在优先无抵押的基础上提供担保，这些附属公司借入或担保我们现有优先信贷安排项下的债务。优先票据2028和担保与我们和我们担保人现有和未来的所有优先非次级债务具有同等的偿付权，并将优先于我们和我们担保人的所有未来次级债务的偿付权。优先票据2028和担保实际上将从属于我们和我们担保人现有和未来的所有担保债务，包括优先信贷安排项下的义务，但以担保该等担保债务的资产价值为限。
前述对2028年契约的描述并不声称是完整的，而是通过参考2028年契约全文进行限定的，2028年契约全文作为证据提交给公司于2020年2月18日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
高级票据2026
于二零一六年五月三十一日，我们根据证券法第144A条向合资格机构买家及根据证券法S条向离岸交易若干人士发行本金总额为5.875%的2026年到期优先债券(2026年高级债券)，作为一项非注册发售。优先债券2026的息率为年息5.875厘，由二零一六年十二月一日开始，每半年派息一次，於六月一日及十二月一日派息一次。高级债券2026将於2026年6月1日到期，除非按条款提早赎回或购回。
2016年12月20日，我们通过以102.75%的发行价重新发行2026年高级债券，额外发行了本金总额2.5亿美元。额外发行的债券具有相同的条款，可与之前发行的本金总额为6亿美元的高级债券2026互换，并是单一系列的一部分。在计入额外发行后，2026年高级债券的未偿还本金总额为8.5亿美元。
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2021年12月9日，我们赎回了2026年优先债券，赎回价格相当于本金的102.9375%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计和未偿还利息。发行高级债券2029及高级债券2031所得款项净额的一部分，用于赎回高级债券2026。赎回时，高级票据2026被取消，其下的任何义务也被终绝。由此产生的2740万美元的亏损，包括与提前终止通知相关的2500万美元、与未摊销债务发行成本相关的620万美元和与未摊销保费相关的(380万美元)，已作为其他收入(费用)的一部分记录在我们的综合综合收益表(亏损)中。见我们的简明合并财务报表附注22“其他收入(费用)，净额”。
定期贷款B
2018年5月30日，我们与其中指定的某些贷款人巴克莱银行(Barclays)签订了一项信贷安排，提供10亿美元的定期贷款安排，作为唯一的行政代理和抵押品代理，以及作为牵头安排人和联合簿记管理人(定期贷款B)，并于2018年5月30日全额借款，其中包括全额偿还我们最初于2014年1月16日签订的8亿美元定期贷款信贷安排下的贷款。定期贷款B项下的偿还相当于本金的0.25%，在定期贷款B的有效期内按季度等额分期付款，其余部分在到期时到期。
定期贷款B项下的借款以与Revolver在平价基础上对几乎所有我们的资产进行第一次抵押为担保。定期贷款B的期限为七年，2025年5月到期。
定期贷款B项下的借款按年利率计息，利率等于适用的保证金加上借款人选择的(1)与该借款相关的利息期的欧洲美元利率或(2)ABR利率。定期贷款B项下借款的适用保证金为1.75%(LIBOR垫款)和0.75%(ABR垫款)。定期贷款B的当前未偿还余额的利息相当于1.75%加伦敦银行同业拆借利率(以0.00%为下限)。截至2021年12月31日，定期贷款B的未偿还余额利率为1.84%。有关伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)影响的更多信息，请参阅我们的2021财年年度报告Form 10-K中第I部分第1A项“风险因素”中包含的“全球金融体系的压力可能以难以预测或防范的方式对我们的财务和运营产生不利影响”。
定期贷款B的增量贷款能力为(I)2.5亿美元外加(Ii)额外金额，但须满足不超过2.75：1.00的“综合优先担保净杠杆率”，每种情况均受某些条件的限制。综合优先担保净杠杆率是指在我们过去12个月的利息、税项、折旧、摊销、重组、股份补偿和其他杂项费用前的净收益中，由我们或我们的任何子公司的资产担保的不受限制的现金(包括担保和信用证)在我们总债务中所占的比例。
在定期贷款B项下，我们必须在每个财务季末维持不超过4：1的“综合净杠杆率”.综合净杠杆率是指我们的总债务扣除不受限制的现金(包括担保和信用证)后，在我们过去12个月的利息、税项、折旧、摊销、重组、基于股份的补偿和其他杂项费用前的净收益中所占的比例。截至2021年12月31日，我们的合并净杠杆率为2.0：1。
左轮手枪
2019年10月31日，我们修改了承诺的循环信贷安排(Revolver)，将Revolver下的总承诺从4.5亿美元增加到7.5亿美元，并将到期日从2022年5月5日延长至2024年10月31日。Revolver项下的借款以我们几乎所有资产的第一押记为担保，与定期贷款B按平价计算。Revolver在期限结束前没有固定的还款日期。根据Revolver的借款按伦敦银行同业拆息加固定保证金的浮动利率计息，取决于我们的综合净杠杆率，从1.25%到1.75%不等。有关伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)影响的更多信息，请参阅我们的2021财年年度报告Form 10-K中第I部分第1A项“风险因素”中包含的“全球金融体系的压力可能以难以预测或防范的方式对我们的财务和运营产生不利影响”。
根据《革命者法案》，我们必须在每个财务季度末保持不超过4：1的“综合净杠杆率”。综合净杠杆率是指我们的总债务扣除不受限制的现金(包括担保和信用证)后，在我们过去12个月的利息、税项、折旧、摊销、重组、基于股份的补偿和其他杂项费用前的净收益中所占的比例。
截至2021年12月31日，我们在Revolver(2021年6月30日-零)项下没有未偿还余额。
有关本公司债务的进一步详情，请参阅本公司简明综合财务报表附注11“长期债务”。
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货架登记表
2021年12月6日，我们向美国证券交易委员会备案了S-3表通用货架登记表，并自动生效(《货架登记表》)。货架登记声明允许不时进行股权、债务和其他证券的一级和二级发售，包括普通股、优先股、债务证券、存托股份、认股权证、购买合同、单位和认购收据。2021年12月6日，加拿大证券监管机构同时提交了一份简短的基础架子招股说明书，证明有资格分销此类证券。证券类型及其具体条款将在任何发行时确定，并将在分别提交给美国证券交易委员会和加拿大证券监管机构的适用招股说明书附录中进行说明。
股票回购计划/正常过程发行人投标
于2020年11月5日，董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，吾等获授权自2020年11月12日起的12个月内不时在公开市场交易中购买本公司在纳斯达克全球精选市场、多伦多证券交易所和/或加拿大和/或美国的其他交易所和另类交易系统(如果符合条件)的普通股总额高达350,000,000美元，但须遵守适用的法律和证券交易所规则(“回购计划”)。在公开市场交易中，我们被授权支付普通股的价格是购买时的市场价格或适用法律或证券交易所规则允许的其他价格。
回购计划是根据交易法下的规则10b-18(规则10b-18)实施的。根据回购计划进行的购买以13,618,774股为限(相当于公司截至2020年11月4日已发行和已发行普通股的5%)。我们根据回购计划购买的所有普通股均被取消。
于2021年11月4日，董事会批准一项股份回购计划，根据该计划，吾等可于自2021年11月12日起的12个月内不时于公开市场交易中买入总值高达350,000,000美元的本公司普通股于纳斯达克全球精选市场、多伦多证券交易所(作为NCIB的一部分)及/或加拿大及/或美国的其他交易所及另类交易系统(如符合条件，则须受适用法律及证券交易所规则规限)(下称“续订回购计划”)。我们在公开市场交易中为普通股支付的价格已经并将是购买时的市场价格或适用法律或证券交易所规则允许的其他价格。
续订的回购计划已经并将根据规则10b-18生效。根据续订的回购计划进行的购买以13,638,008股为限(相当于公司截至2021年10月31日已发行和已发行普通股的5%)。我们根据续订回购计划购买的所有普通股已被取消，并将被取消。
在截至2021年12月31日的三个月和六个月内，我们分别回购和注销了1,809,559股普通股，价格分别为9100万美元(截至2020年12月31日的三个月和六个月-为零)。截至2021年12月31日的三个月和六个月的股票回购是根据2020年11月5日和2021年11月4日授权的股票回购计划完成的。
正常进程发行人投标
该公司设立了正常的发行人投标(NCIB)，以便为其提供一种在多伦多证券交易所执行购买的手段，作为整体回购计划的一部分。
多伦多证交所批准了本公司关于开始NCIB的意向通知，根据该通知，本公司被授权根据多伦多证交所的正常进程发行人投标规则，在2020年11月12日至2021年11月11日期间在多伦多证交所购买普通股，包括此类购买将以当前市场价格或其他允许的方式进行。根据多伦多证券交易所的规则，在此期间可购买的普通股最高数量为13,618,774股(相当于本公司截至2020年11月4日的已发行和已发行普通股的5%)，单日可购买的普通股最高数量为143,424股普通股，为573,699股(截至2020年10月31日的6个月内多伦多证交所普通股的日均交易量)的25%，但大宗购买的某些例外情况除外
本公司更新其正常路线发行者投标(更新的NCIB)，以便为其提供一种在多伦多证券交易所执行购买的手段，作为整体更新的回购计划的一部分。
多伦多证交所批准了本公司关于开始新的NCIB的意向通知，根据该通知，本公司可以根据多伦多证交所的正常进程发行人投标规则，在2021年11月12日至2022年11月11日期间在多伦多证交所购买普通股，包括此类购买将以当前市场价格或其他允许的方式进行。根据多伦多证券交易所的规则，可以购买的普通股的最大数量
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在此期间，除若干大宗购买的例外情况外，单日可购买的普通股最高数量为112,590股普通股，为450,361股(截至2021年10月31日止六个月多伦多证交所普通股的日均成交量)的25%，但须受若干大宗购买例外情况所限，而单日可购买普通股的最高数目为112,590股普通股，相当于450,361股普通股(截至2021年10月31日止六个月在多伦多证交所的日均成交量)的25%，惟须受规则第10b-18条规定的数量及其他限制所限。
养老金
截至2021年12月31日，我们的无资金养老金计划债务总额为7760万美元，其中260万美元将在未来12个月内支付。我们希望能够在正常运营过程中支付与这些债务相关的长期和短期款项。
根据我们最重要的计划Open Text Document Technologies GmbH(CDT)、GXS GmbH(GXS GER)、GXS菲律宾公司(GXS PHP)的预期付款如下：
截至6月30日的财年，
CDTGXS GERGXS PHP
2022年(截至6个月)$418 $502 $8 
2023912 993 255 
2024987 994 258 
20251,031 1,017 180 
20261,066 1,005 209 
2027 to 20316,172 4,882 2,767 
总计$10,586 $9,393 $3,677 
有关养老金的详细讨论，请参阅我们的简明合并财务报表附注12“养老金计划和其他退休后福利”。
承诺和合同义务
截至2021年12月31日，我们签订了以下合同义务，指定财务期的最低付款如下：
 在以下时间内到期付款
 总计January 1, 2022 -
June 30, 2022		July 1, 2022 -
June 30, 2024		July 1, 2024 -
June 30, 2026		July 1, 2026
以及更远的地方
长期债务义务(1)
$5,397,883 $80,931 $318,955 $1,216,997 $3,781,000 
经营租赁义务(2)
302,491 36,636 113,000 67,481 85,374 
未计入租赁义务的合同的购买义务85,190 51,454 33,736 — — 
$5,785,564 $169,021 $465,691 $1,284,478 $3,866,374 
(1)包括到期前的利息和本金支付。有关详情，请参阅我们的简明合并财务报表附注11“长期债务”。
(2)指吾等经营租赁负债项下未贴现的未来最低租赁付款，并不包括根据吾等与第三方订立的各项分租协议预期将收取的分租收入。有关详情，请参阅我们的简明综合财务报表附注6“租赁”。
担保和赔偿
我们已经签订了客户协议，其中可能包括针对我们的软件产品或服务侵犯某些第三方知识产权的第三方索赔以及与违反我们的保密义务相关的责任的条款，以赔偿我们的客户。吾等并无就该等赔偿拨备支付任何重大款项，亦未在我们的简明综合财务报表中累算任何与该等赔偿拨备有关的负债。
在正常的业务过程中，我们偶尔会与第三方签订财务担保，其中包括代表我们开展业务的各方提供的与税收和信用证有关的担保。此类协议并未对我们的运营结果、财务状况或现金流产生实质性影响。
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诉讼
我们目前正在进行各种索赔和法律诉讼。我们每季度审查每个重大法律事项的状况，并评估这些事项，以确定应如何根据ASC主题450-20“或有损失”(主题450-20)的要求，出于会计和披露目的对待这些事项。具体来说，这个评估过程包括集中追踪和逐项列出我们所有争议和诉讼项目的状况，与相关的内部和外部律师讨论任何诉讼和索赔的性质，包括任何合理地可能导致诉讼的争议或索赔，并根据每一事项的是非曲直和我们在类似情况下进行类似诉讼的经验来评估每一事项的进展。
如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是可能的，且金额可以合理估计，我们将根据第450-20条对估计损失承担责任。截至本季度报告Form 10-Q的日期，此类应计负债总额对我们的综合财务状况或经营结果并不重要，我们不相信，在提交本文件之日，发生超过已确认金额的亏损是合理可能的，这将对我们的综合财务状况或经营结果产生重大影响。如下所述，我们目前无法估计某些披露事项的可能损失或损失范围。
或有事件
CRA问题
作为正在对我们的加拿大纳税申报单进行审计的一部分，加拿大税务局(CRA)对我们用于与国际子公司进行某些公司间交易的转让定价方法提出了异议，并发布了2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估通知。假设利用可用的税收属性(下文进一步描述)，我们估计，截至2021年12月31日，与CRA对2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估相关的潜在总负债仅限于可能到期的罚款、利息和省级税收，金额约为7300万美元。截至2021年12月31日，我们暂时支付了约3300万美元，以完全保留我们反对CRA审计立场的权利，这是加拿大法律在此事存在争议时要求的最低付款。这一数额记录在截至2021年12月31日的简明综合资产负债表上的“可收回的长期所得税”中。
根据草案，2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估通知将使我们的应纳税所得额每年增加约9000万至1亿美元，并对拟议的收入调整处以10%的罚款。CRA对2012财年之前财年的纳税申报单的审计已经完成，没有重新评估我们的所得税负担。
我们强烈反对CRA的立场，认为2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估(包括任何处罚)是没有根据的。我们已经提交了2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的异议通知书。我们目前正在根据适用的国际条约就这些重新评估寻求主管当局的考虑。
即使我们不能成功地挑战CRA的重新评估，以增加我们2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的应税收入，我们也可以在这些年度(包括后来几年的结转)选择性地扣除这些增加的金额，这样就不需要支付任何如上所述的额外现金税，不包括任何评估的罚款和利息。
中国审计署也一直在对2017财年进行审计，我们对此强烈反对，并将积极提出异议。CRA审计的重点一直是当我们的一家子公司于2016年7月从卢森堡继续进入加拿大时，对某些知识产权和商誉的估值。根据适用规则，该等资产于当时按公允市价就税务目的确认，该价值由一间独立主要会计及顾问公司编制的专家估值支持。在2017财年审计的同时，CRA发布了一份日期为2021年4月7日的建议书(建议书)，向我们表示，它建议重新评估我们的2017财年纳税年度，以降低这些资产的折旧基础。我们已经提交了广泛的意见书来支持我们的立场。CRA对2017财年的立场在很大程度上取决于其对我们转移定价方法的立场的应用，这些立场是CRA重新评估上述2012至2016财年的基础，我们认为这些立场没有可取之处。CRA对2017财年的立场的其他方面与独立领先的会计和咨询公司准备的专家估值相冲突，该公司被用来支持我们最初的申报立场。尽管我们提交了意见书，但我们在2022年2月1日接到通知，CRA根据建议书中阐述的立场发出了2017财年的重新评估通知。如果我们最终未能成功捍卫我们的立场，拟议调整的估计影响可能导致我们记录所得税支出，而不是立即支付现金，以减少我们递延税项资产的声明价值，最高可达4.7亿美元。任何这样的所得税支出也可能产生相应的现金税影响，这将
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根据加拿大的年收入实现情况，主要发生在未来几年内。我们强烈反对CRA对2017财年的立场，并打算大力捍卫我们最初的备案立场。
我们会继续就调整应课税入息、任何罚款和利息评估的建议，以及任何减低应课税物业折旧基础的建议，作出激烈的抗辩。我们相信，我们最初的报税头寸是适当的。因此，截至本季度报告Form 10-Q的日期，我们没有在我们的简明综合财务报表中记录任何与这些重估或建议重估有关的应计项目。CRA目前正处于2018财年和2019财年审计的初步阶段。
碳酸盐集体诉讼诉状
2019年8月1日，在我们收购Carbonite之前，Carbonite的一个据称的股东向美国马萨诸塞州地区法院提起了针对Carbonite的集体诉讼，指控Carbonite的前首席执行官穆罕默德·S·阿里巴巴-SW和前首席财务官安东尼·福尔格单独并代表所有其他类似案件起诉Carbonite，Inc.，Mohamad S.阿里巴巴-SW和Anthony Folger(No.1：19-cc起诉书称，根据修订后的1934年证券交易法第10(B)和20(A)条及其颁布的第10b-5条，违反了联邦证券法。起诉书一般声称，被告就Carbonite的Server Backup VM Edition作出了重大虚假和误导性陈述，并寻求将该诉讼指定为集体诉讼，判给未指明的补偿性损害赔偿，费用和开支，包括律师费和专家费，以及法院认为适当的其他救济。2019年8月23日，同一法院提交了一份几乎相同的起诉书，标题为威廉·冯，单独并代表所有其他类似案件的人诉碳素公司、穆罕默德·S·阿里巴巴-SW和安东尼·福尔格(编号1：19-cv-11808-lts)(连同露娜的起诉书，即“证券诉讼”)。2019年11月21日，法院合并了证券诉讼，指定了首席原告，并指定了首席律师。2020年1月15日，首席原告提交了一份合并的修改后的起诉书，总体上提出了与2019年8月1日提起的起诉书相同的指控，并寻求同样的救济。被告于2020年3月10日采取行动，驳回了证券公司的诉讼。该动议在2020年6月进行了全面简报，并于2020年10月15日就驳回证券诉讼的动议举行了听证会。听证之后, 2020年10月22日，法院在有偏见的情况下批准了被告驳回证券诉讼的动议。2020年11月20日，首席原告向第一巡回上诉法院提交上诉通知书。2021年12月21日，第一巡回法院发布了一项裁决，将证券诉讼发回地区法院进行进一步审理。被告对自己的立场保持信心，认为证券诉讼毫无根据，并将继续积极辩护。
碳酸盐VS实时数据
2017年2月27日，在我们收购Carbonite之前，一家名为实时数据有限责任公司(Realtime Data LLC)的非执业实体向美国德克萨斯州东区地区法院提起诉讼，起诉Carbonite，Inc.(No 6：17-cv-00121-rws-jdl)。在该案中，它声称Carbonite的某些云存储服务侵犯了实时数据公司持有的某些专利。实时数据公司对Carbonite的控诉要求赔偿金额不详，并要求禁制令救济。2017年12月19日，美国德克萨斯州东区地区法院将此案移交美国马萨诸塞州地区法院(编号1：17-cv-12499)。实时数据公司还就同一专利对其他公司提起了许多其他专利诉讼。在其中一起诉讼的暂缓上诉后，2021年1月21日，最高法院举行了一场听证会，以解释所主张的专利的权利要求。至于针对Carbonite提出的第四项专利，2019年9月24日，美国专利商标局专利审判和上诉委员会宣布该专利的某些权利要求无效，包括针对Carbonite提出的某些权利要求。双方随后共同约定从这起诉讼中撤销该专利。2021年8月23日，在其中一起针对其他公司的诉讼中，特拉华州地区(No.1：17-cv-800)裁定所有针对碳酸盐公司的专利都无效。实时数据公司已就这一决定向美国联邦巡回上诉法院提出上诉。我们继续积极为此事辩护。, 美国马萨诸塞州地区法院最近发布了索赔解释令。我们预计动作练习将基于该顺序的结果。我们没有计入与此事相关的或有损失，因为与非执业实体相关的诉讼本质上是不可预测的。虽然损失是合理的，但管理层认为目前不太可能出现不利的结果，我们仍然无法合理估计与这起诉讼相关的可能损失或损失范围。
另请参阅我们2021财年10-K表格年度报告的第I部分，第1A项“风险因素”。
表外安排
按照惯例，我们不会进行表外融资，但代表与我们有业务往来的各方提供与税收和信用证相关的担保除外。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们主要面临与我们的定期贷款、循环贷款和外币汇率的利率波动相关的市场风险。
利率风险
我们对利率波动的风险主要与我们的定期贷款B和Revolver有关。
截至2021年12月31日，我们的定期贷款B的未偿还余额为9.625亿美元，定期贷款B的浮动利率为1.75%加LIBOR。截至2021年12月31日，假设截至2021年12月31日的贷款余额在整个期间(2021年6月30日-970万美元)未偿还，利率每不利变化1%，我们对定期贷款B的年度利息支付将增加约960万美元。
截至2021年12月31日，我们在Revolver下没有未偿还余额。根据Revolver的借款按伦敦银行同业拆息加固定利率计息，固定利率取决于我们的综合净杠杆率，从1.25%到1.75%不等。截至2021年12月31日，由于Revolver上没有未偿还余额，利率每不利变化1%，不会影响我们的年度利息支付(2021年6月30日-零)。
有关伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)影响的更多信息，请参阅我们的2021财年年度报告Form 10-K中第I部分第1A项“风险因素”中包含的“全球金融体系的压力可能以难以预测或防范的方式对我们的财务和运营产生不利影响”。
外币风险
外币交易风险
我们用各种外币办理业务。我们的外汇风险通常来自公司间费用、公司间贷款和其他公司间交易，这些交易预计在短期内以现金结算，并以非功能性货币进行交易。我们预计，在外汇风险敞口方面，我们将继续实现收益或亏损。我们在外汇风险敞口方面的最终实现损益通常取决于我们进行的交叉货币交易的规模和类型、与这些风险敞口相关的货币汇率以及这些汇率的变化。此外，我们还对冲了与我们在加拿大的工资支出相关的某些加元外币风险。
根据截至2021年12月31日的未平仓外汇远期合约，加元兑美元汇率每变动1美分，我们现有外汇远期合约的市值就会变化70万美元(2021年6月30日-70万美元)。
外币兑换风险
我们的报告货币是美元。外币的波动会影响我们在将资产和负债总额换算成美元后为我们的海外子公司报告的总资产和负债金额。特别是，我们为这些子公司持有的很大一部分现金以美元报告的现金和现金等价物的金额可能会受到每个报告期末外币汇率变化造成的换算差异的影响(抵销部分记录在我们的合并资产负债表上累计的其他全面收益中)。
下表显示了截至2021年12月31日，我们以某些主要外币计价的现金和现金等价物(等值为美元)：
(单位：千)美元
等效于
2021年12月31日		美元
等效于
June 30, 2021
欧元$313,518 $331,974 
英磅68,606 78,140 
加元20,039 26,632 
瑞士法郎37,508 44,900 
其他外币131,640 128,879 
以外币计价的现金和现金等价物合计571,311 610,525 
美元940,481 996,781 
现金和现金等价物合计$1,511,792 $1,607,306 
如果与美元相比的整体外币汇率统一下跌10%，假设我们没有签订上述“外币交易风险”项下讨论的任何衍生品，我们将以等值美元报告的现金和现金等价物数量将减少5710万美元(2021年6月30日-6110万美元)。
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项目4.控制和程序
(A)对披露控制和程序的评估
截至本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间结束时，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对我们根据交易所法案颁布的第13a-15(E)条规定的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年12月31日，我们的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保证，即根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，并且我们根据交易法(根据规则13(A)-15(E))提交的报告中要求披露的信息已累积并传达给我们的管理层，包括首席执行官和以便及时做出关于要求披露的决定。
(B)财务报告内部控制(ICFR)的变化
根据我们的首席执行官和首席财务官参与的管理层完成的评估，我们的管理层得出结论，在截至2021年12月31日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制(根据交易法第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
由于有了新冠肺炎，我们继续在家里工作的模式下运营。尽管我们先前存在的控制并不是专门为在当前环境下运作而设计的，但我们仍然相信，我们对财务报告的既定内部控制解决了所有已确定的风险领域。我们继续监测新冠肺炎疫情可能对我们财务报告内部控制的设计或操作有效性产生的任何影响。

第II部分-其他信息
第1A项。风险因素

您应仔细考虑我们截至2021年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告中第I部分第1A项“风险因素”中讨论的风险因素。这些并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道的或我们目前认为无关紧要的其他风险也可能损害我们的经营业绩、财务状况和流动性。我们的业务也受到影响其他许多公司的一般风险和不确定因素的影响。
与收购相关的风险
我们可能无法实现收购ZIX的所有预期收益，或者这些收益可能需要比预期更长的时间才能实现
我们可能需要投入大量的管理精力和资源来整合OpenText和ZIX的业务实践和运营。随着我们继续整合，我们的业务可能会受到干扰，如果实施不力，可能会限制全面预期收益的实现。如果不能应对整合过程中涉及的挑战，不能实现收购ZIX的预期收益，可能会导致我们的业务中断或失去动力，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
此外，随着我们继续整合ZIX，可能会导致重大的意想不到的问题，费用、费用、负债、竞争反应、客户流失和其他业务关系，以及转移管理层的注意力。其他集成挑战可能包括：
•难以通过收购实现预期的成本节约、协同效应、商机和增长前景；
•在整合业务和系统方面遇到困难，包括定价和营销策略；以及
•在符合标准、控制、程序和会计以及其他政策、商业文化和薪酬结构方面存在困难。
这些因素中有许多是我们无法控制的，它们中的任何一个都可能导致成本增加，包括重组费用、预期收入的减少以及管理层的时间和精力的转移，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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我们可能无法维持或扩大中小企业和消费者客户的基础，这可能会对我们预期的未来增长和运营业绩产生不利影响
通过收购Carbonite和Zix，我们扩大了在中小企业市场和消费市场的影响力。在这个市场上扩张可能需要大量的资源和更多的营销努力，这与我们习惯的情况不同。如果我们不能以具有竞争力的价格和经济高效的方式向中小企业市场和消费者营销和销售我们的解决方案，可能会损害我们增加收入的能力，并对我们的运营结果产生不利影响。此外，中小企业的预算往往有限，与规模更大、更成熟的公司相比，它们更有可能受到经济低迷的重大影响。因此，中小企业可能会选择将资金花在我们的解决方案以外的项目上，特别是在经济困难时期，这可能会损害我们的预期收入、业务财务状况和运营结果。


第二项未登记的股权证券销售和收益的使用


购买公司股权证券

截至2021年12月31日的三个月

期间(A)购买的股份(或单位)总数(B)每股(或单位)平均支付价格(C)作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份(或单位)总数
(D)根据计划或方案可购买的股份(或单位)的最高数量(1)
10/01/21 to 10/31/21— $— — — 
11/01/21 to 11/30/21(2)1,366,300 $51.21 1,250,000 12,510,483 
12/01/21 to 12/31/21(3)843,259 $48.21 559,559 11,950,924 
总计2,209,559 $50.07 1,809,559 11,950.924 

(1)2020年11月5日，董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，我们被授权在自2020年11月12日至2021年11月11日的12个月期间不时在公开市场交易中购买我们的普通股，总计3.5亿美元的普通股，以13,618,774股普通股为限。在到期之前，根据2020年11月5日授权的计划，尚未购买的股票为10,996,299股。2021年11月4日，董事会批准更新其股份回购计划，根据该计划，我们可以在自2021年11月12日至2022年11月11日止的12个月内不时在公开市场交易中购买我们的普通股，总计3.5亿美元的普通股。续订的回购计划以13,638,008股普通股为限。
(2) 代表在公开市场回购的普通股。根据我们的股份回购计划，其中1,250,000股普通股被回购和取消。其中，根据我们于2021年11月11日到期的计划，回购和取消了122,475股普通股，根据我们于2021年11月12日开始的续订回购计划，回购和取消了1,127,525股普通股。其余的回购以信托形式持有，以便根据我们的LTIP或其他计划进行潜在的再发行。有关更多细节，请参阅我们简明合并财务报表附注13“股本、期权计划和基于股份的付款”下的“库存股”。
(3)代表在公开市场回购的普通股。根据我们的股份回购计划，这些普通股中有559,559股被回购和取消。其余的回购以信托形式持有，以便根据我们的LTIP或其他计划进行潜在的再发行。有关更多细节，请参阅我们简明合并财务报表附注13“股本、期权计划和基于股份的付款”下的“库存股”。
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项目6.展品

以下文件作为本报告的一部分归档：
展品
数		展品说明
2.1
Open Text Corporation和ZIX Corporation之间的合并协议和计划，日期为2021年11月7日。(1)
4.1
公司与其附属担保方、作为美国受托人的纽约梅隆银行和作为加拿大受托人的加拿大纽约银行信托公司之间2021年11月24日到期的2029年到期、利率为3.875的优先债券的契约。(2)
4.2
管理OTHI的4.125%高级债券的契约，日期为2021年11月24日，由OTHI、本公司、其附属担保方、作为美国受托人的纽约梅隆银行和作为加拿大受托人的加拿大纽约信托公司签订。(2)
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302节通过的交易所法案第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的《交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席执行官的认证。
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席财务官的认证。
101.INSXBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构。
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库。
101.DEF内联XBRL分类扩展定义链接库。
101.LAB内联XBRL分类扩展标签链接库。
101.PRE内联XBRL分类扩展表示。
(1)已于2021年11月8日提交给美国证券交易委员会，作为公司当前报告的8-K表格的证物，并通过引用并入本文。
(2)于2021年11月24日向美国证券交易委员会提交的作为公司当前报告8-K表的证明表提交，并通过引用并入本文。
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签名


根据修订后的1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
Open Text公司
日期：2022年2月3日
由以下人员提供：/s/Mark J.Barrenechea
马克·J·巴雷内切
副主席、首席执行官兼首席技术官
(首席行政主任)
/s/Madhu Ranganathan
马杜·兰格纳坦
执行副总裁兼首席财务官
(首席财务官)
/s/霍华德·罗森
霍华德·罗森
高级副总裁兼首席会计官
(首席会计官)

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