McKesson报告2022财年第三季度业绩
第三季度亮点,同比:
·总收入686亿美元,增长10%。
·持续运营稀释后每股亏损0.04美元,增加38.99美元,原因是上一年与阿片类药物诉讼相关的税前费用81亿美元。
·调整后的稀释后每股收益为6.15美元,增长了34%。
·作为我们董事会正在进行的领导层更新换代的一部分,詹姆斯·H·辛顿(James H.Hinton)和凯瑟琳·威尔逊-汤普森(Kathleen Wilson-Thompson)于2022年1月13日加入公司董事会。
·我们的董事会选举唐纳德·R·克瑙斯(Donald R.Knauss)为独立主席,从2022年4月1日起生效,此前计划中的过渡由现任独立主席爱德华·A·穆勒(Edward A.Mueller)领导。
2022财年展望:
·将2022财年调整后稀释后每股收益指引范围从上一财年的22.35美元至22.95美元提高至23.55美元至23.95美元,同比增长37%至39%。
·2022财年调整后每股摊薄收益指引包括约2.99美元至3.59美元的影响,可归因于以下几个方面:
◦的价格为1.75美元至2.15美元,与美国政府的新冠肺炎疫苗分发、成套和储存计划有关;
与新冠肺炎测试和个人防护设备及相关产品的减损相关的◦从之前的0.5美元至0.75美元增加到0.75美元至0.95美元;
◦为0.49美元,与麦凯森风险投资公司的股权投资相关的年初至今的损益有关。
·剔除2022财年指导和2021财年业绩中上述项目的影响,与上一财年相比,预计增长率为27%至33%。
美国得克萨斯州欧文(2022年2月2日)-McKesson Corporation(纽约证券交易所代码:MCK)今天公布了截至2021年12月31日的第三季度业绩。
2022财年第三季度业绩摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三季度 | | 年初至今 |
(百万美元,每股除外) | | 22财年 | | 21财年 | | 变化 | | 22财年 | | 21财年 | | 变化 |
收入 | | $ | 68,614 | | | $ | 62,599 | | | 10 | % | | $ | 197,864 | | | $ | 179,086 | | | 10 | % |
持续经营收入(亏损)1 | | (7) | | | (6,226) | | | (100) | | | 749 | | | (5,204) | | | 114 | |
调整后收益1,2 | | 944 | | | 741 | | | 27 | | | 2,782 | | | 1,978 | | | 41 | |
稀释后每股收益(亏损)1 | | (0.04) | | | (39.03) | | | (100) | | | 4.81 | | | (32.28) | | | 115 | |
调整后稀释后每股收益1,2 | | 6.15 | | | 4.60 | | | 34 | | | 17.86 | | | 12.17 | | | 47 | |
1反映可归因于McKesson的扣除税后的持续运营 2代表非GAAP财务衡量标准;请参阅附表中包括的非GAAP财务衡量标准的对账 |
首席执行官布莱恩·泰勒(Brian Tyler)表示:“我们敬业的团队成员又实现了强劲的季度财务业绩,这表明我们继续专注于我们的战略增长举措、公司优先事项以及为所有利益相关者创造价值。”“鉴于我们所有细分市场的基本业务表现,以及我们对新冠肺炎应对努力的持续支持,我们将把之前对2022财年调整后稀释后每股收益的指引区间提高到23.55美元至23.95美元。”
第三季度的收入为686亿美元,比一年前增长了10%,这主要是由美国制药部门的增长推动的,这主要是由于零售国民账户客户的数量增加和市场增长,但部分被品牌到仿制药的转换所抵消。
第三季度持续运营的稀释后每股亏损为0.04美元,其中包括8.29亿美元的税后费用,用于与McKesson之前宣布的出售英国零售和分销业务的协议有关的公允价值重新计量。第三季度调整后稀释后每股收益不包括这些费用。
2021财年第三季度稀释后每股亏损39.03美元,其中包括与阿片类药物诉讼相关的81亿美元税前费用应计。
第三季度调整后每股稀释后收益为6.15美元,比去年同期的4.6美元增长了34%,这主要得益于各部门强劲的运营业绩、新冠肺炎疫苗分销、与美国政府合作的套装和储存计划的贡献,以及股票数量的减少。
在本财年的前九个月,McKesson向股东返还了22亿美元的现金,其中包括20亿美元的普通股回购和2.06亿美元的股息支付。在本财年的前9个月,McKesson从运营中产生了15亿美元的现金,并投资了3.8亿美元的资本支出,自由现金流达到12亿美元。
业务亮点
·截至2022年1月31日,美国制药公司代表美国政府成功运送了超过3.7亿支疫苗。在对抗新冠肺炎的战斗中,麦凯森继续发挥主导作用。
·麦凯森(McKesson)退出欧洲的计划继续取得进展,该季度完成了两笔交易:
◦在2021年11月达成协议,将Gehe Pharma Handel和德国联盟医疗保健合资公司的剩余股份出售给沃尔格林靴子联盟后,麦克森于2022年1月31日完成了交易。
◦在2021年12月达成协议,将其奥地利业务出售给Quadrifolia Management GmbH后,于2022年1月31日完成交易。
美国制药部门
·第三季度营收为550亿美元,增长11%,原因是零售国民账户客户数量增加和市场增长,但品牌到仿制药的转换部分抵消了这一影响。
·第三季度分部营业利润为7.44亿美元。调整后的分部营业利润为7.35亿美元,增长12%,这是由于新冠肺炎疫苗分销的贡献以及向供应商和医疗系统分销特种产品的增长所推动的。
处方技术解决方案细分市场
·第三季度营收为10亿美元,增长33%,原因是与生物制药服务(包括第三方物流服务)相关的数量增长,以及技术服务收入的增加,部分原因是处方量的增长。
·第三季度分部营业利润为1.29亿美元。调整后的部门营业利润为1.45亿美元,增长11%,这得益于接入和遵守解决方案的增长。
医疗-外科解决方案部门
·第三季度营收为31亿美元,增长1%,这得益于初级保健业务的增长和改善,以及美国政府新冠肺炎疫苗计划的配套、储存和分发辅助用品的贡献,但新冠肺炎检测收入的下降部分抵消了这一影响。
·第三季度分部营业利润为3.08亿美元。调整后的分部营业利润为3.3亿美元,增长18%,这主要得益于美国政府新冠肺炎疫苗计划的配套、储存和分配辅助用品的贡献以及初级保健业务的增长。
国际细分市场
·第三季度营收在报告和外汇调整后为95亿美元,增长2%,这是由于加拿大业务对新客户的销售,部分抵消了McKesson的德国药品批发业务对与沃尔格林靴子联盟(Walgreens Boots Alliance)合资企业的贡献。
·第三季度部门运营亏损为6.68亿美元。在外汇调整的基础上,调整后的部门营业利润为2.23亿美元,增长41%,这是由于根据新冠肺炎疫苗、检测和个人防护设备的销售和分销协议,欧洲资产的折旧和摊销比上一年有所减少。
公司最新消息
·2021年12月8日,麦凯森主持了投资者日活动,管理层在会上强调了针对公司增长战略取得的进展,并提出了令人信服的长期财务目标。
·2021年12月,麦凯森宣布将董事会批准的股票回购计划增加40亿美元。
·作为我们董事会正在进行的领导层更新换代的一部分,詹姆斯·H·辛顿(James H.Hinton)和凯瑟琳·威尔逊-汤普森(Kathleen Wilson-Thompson)于2022年1月13日加入公司董事会,唐纳德·R·克瑙斯(Donald R.Knauss)在现任独立董事长爱德华·A·穆勒(Edward A.Mueller)领导的计划过渡后,当选为独立董事长,从2022年4月1日起生效。
·麦凯森连续第九年被人权运动基金会评为“LGBTQ平等最佳工作场所”之一。McKesson在人权委员会的2022年企业平等指数上获得了满分,这是一份全国公认的关于支持LGBTQ+工作场所平等的企业政策和实践的基准报告。
2022财年展望
麦凯森将2022财年稀释后每股调整后收益指引从之前的22.35美元至22.95美元上调至23.55美元至23.95美元,以反映强劲的运营业绩以及美国政府的新冠肺炎疫苗分发、套件和储存计划的贡献增加。
2022财年调整后每股摊薄收益指引包括约2.99美元至3.59美元的影响,可归因于以下几个方面:
·1.75亿至2.15亿美元,与美国政府的新冠肺炎疫苗分发、成套和储存项目相关;
·与个人防护用品及相关产品的新冠肺炎测试和减损相关的0.75至0.95美元;
·与麦凯森风险投资公司(McKesson Ventures)股权投资相关的年初至今损益相关的0.49美元。
剔除2022财年指导和2021财年业绩中上述项目的影响,结果显示与前一年相比,预期增长率为27%至33%。
其他建模注意事项将在收益电话会议演示文稿中提供。
电话会议详细信息
McKesson已安排在美国东部时间今天(2月2日,星期三)下午4:30召开电话会议,讨论公司的财务业绩。电话会议的音频网络直播将在McKesson的投资者关系网站上进行现场直播和存档,网址是Investor.mckesson.com。
即将举行的投资者活动
McKesson管理层将参加以下投资者会议:
·考恩第42届年度医疗会议,2022年3月8日
·美国银行医疗会议,2022年5月10日至12日
音频网络广播和投资界即将举行的活动的完整清单,包括细节和最新情况,将在McKesson的投资者关系网站上提供。
非GAAP财务指标
GAAP是指美国公认的会计原则。本新闻稿包括GAAP财务指标和非GAAP财务指标,包括调整后毛利润、调整后营业费用、调整后其他收入、债务清偿调整后亏损、调整后所得税费用、调整后收益、调整后每股摊薄收益、调整后部门营业利润、调整后部门营业利润率、调整后公司费用、调整后营业利润、外汇调整后业绩和自由现金流量等财务指标,这些都不是按照以下方式计算的财务指标:调整后的毛利润、调整后的营业费用、调整后的其他收入、调整后的债务清偿损失、调整后的所得税费用、调整后的收益、调整后的每股摊薄收益、调整后的部门营业利润、调整后的部门营业利润率、调整后的公司费用、调整后的营业利润、外汇调整后的业绩和自由现金流量。请参阅所附财务报表表格中的“补充非GAAP财务信息”部分,了解公司非GAAP财务措施的定义和有用性,以及所附的非GAAP财务措施与其最直接可比的GAAP财务措施之间的差异调和时间表。
公司不以GAAP为基础提供前瞻性指导,因为McKesson无法在没有合理努力的情况下,将这一前瞻性非GAAP指标与最直接可比的GAAP指标进行定量调整,因为McKesson无法可靠地预测与后进先出库存相关的调整、某些诉讼损失和收益或有事项、重组、减损和相关费用,以及其他难以预测和估计的调整。这些项目本质上是不确定的,并取决于各种因素,其中许多因素超出了公司的控制范围,因此,任何相关的估计及其对GAAP业绩的影响都可能大不相同。
警告性声明
本新闻稿包含符合1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”第21E节的前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过使用诸如“相信”、“预期”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“大约”、“打算”、“项目”、“计划”、“估计”等术语或这些术语的否定或其他类似术语来识别。对财务前景、趋势、战略、计划、假设或意图的讨论也可能包括前瞻性陈述。读者不应过分依赖前瞻性陈述,如财务业绩预测,因为这些陈述只反映了首次发表之日的情况。除非法律要求,否则我们没有义务更新或修改我们的前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及风险和不确定因素,可能导致实际结果与预测、预期或暗示的结果大不相同。虽然无法预测或识别所有此类风险和不确定性,但我们鼓励投资者阅读我们提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的最新年度和定期报告中描述的风险因素。
这些风险因素包括但不限于:我们经历了代价高昂且具有破坏性的法律纠纷和和解,包括有关我们在分发阿片类药物等受控物质方面的作用;我们可能遭受保险未涵盖的损失;我们可能受到税法变化或税位挑战的不利影响;我们不时地记录从减值到商誉、无形资产、库存和其他资产或投资的重大费用;我们经历网络安全事件,可能遭遇重大的计算机系统泄露或数据泄露;我们可能遇到信息系统或网络的重大问题;我们可能会我们可能会受到大客户减少采购、违约或不续签合同的影响;我们与政府实体的合同涉及未来资金和合规风险;我们可能会因为与供应商关系或合同的变化而受到损害;我们可能会受到资产剥离延迟或其他困难的不利影响;我们可能会受到医疗改革(如定价和报销模式的变化)的不利影响;我们可能会受到产品供应变化或中断的不利影响;我们已经并可能经历过采购产品的困难以及由于新冠肺炎疫情的影响而导致的定价变化。我们可能会受到经济放缓(包括我们从新冠肺炎大流行中经历的影响)或衰退的不利影响,以及资本和信贷市场的混乱,这可能会阻碍我们获得信贷, 这些风险包括:我们可能会增加借贷成本,损害客户和供应商的财务稳健;我们可能会受到外币汇率波动的不利影响;我们可能会受到非我们控制范围内的事件的不利影响,例如广泛的公共卫生问题(包括我们从新冠肺炎疫情中经历的影响)、自然灾害、政治事件和其他灾难性事件;我们可能会受到全球气候变化或对此类变化的法律、监管或市场反应的不利影响;我们可能面临与新冠肺炎疫苗接种任务以及疫苗分发和相关辅助供应包计划相关的不确定性和风险。
关于麦凯森公司
McKesson公司是医疗保健供应链管理解决方案、零售药房、社区肿瘤学和专科护理以及医疗保健信息解决方案的全球领先企业。McKesson与医疗保健领域的制药制造商、供应商、药店、政府和其他组织合作,帮助在适当的时间、安全和经济高效地向适当的患者提供适当的药品、医疗产品和保健服务。在我们ICARE共同原则的团结下,我们的员工每天都在努力创新并提供机会,让我们的客户和合作伙伴更成功-所有这些都是为了患者的更好健康。McKesson被“财富”杂志评为医疗保健批发商类别中“最受尊敬的公司”,被人权运动基金会评为“最佳工作场所”,并被军事友好型公司评为对军事友好的顶级公司。欲了解更多信息,请访问www.mckesson.com。
联系人:
瑞秋·罗德里格斯(Rachel Rodriguez),469-260-0556(投资者)
邮箱:Rcher.Rodriguez@mckesson.com
大卫·马修斯(David Matthews),214-952-0833(媒体)
邮箱:David.Matthews@mckesson.com
麦凯森公司
简明合并经营报表(简写为GAAP)
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | 截至12月31日的9个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | 变化 | | 2021 | | 2020 | | 变化 |
收入 | $ | 68,614 | | | $ | 62,599 | | | 10 | % | | $ | 197,864 | | | $ | 179,086 | | | 10 | % |
销售成本 | (65,186) | | | (59,448) | | | 10 | | | (188,052) | | | (170,235) | | | 10 | |
毛利 | 3,428 | | | 3,151 | | | 9 | | | 9,812 | | | 8,851 | | | 11 | |
销售、分销、一般和管理费用 | (3,105) | | | (2,291) | | | 36 | | | (8,006) | | | (6,625) | | | 21 | |
索赔和诉讼费用,净额 | (7) | | | (8,067) | | | (100) | | | (193) | | | (7,936) | | | (98) | |
商誉减值费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | (69) | | | (100) | |
重组、减值及相关费用 | (18) | | | (155) | | | (88) | | | (208) | | | (271) | | | (23) | |
总运营费用 | (3,130) | | | (10,513) | | | (70) | | | (8,407) | | | (14,901) | | | (44) | |
营业收入(亏损) | 298 | | | (7,362) | | | 104 | | | 1,405 | | | (6,050) | | | 123 | |
其他收入,净额 | 20 | | | 54 | | | (63) | | | 202 | | | 152 | | | 33 | |
债务清偿损失 | — | | | — | | | — | | | (191) | | | — | | | — | |
利息支出 | (41) | | | (55) | | | (25) | | | (135) | | | (165) | | | (18) | |
所得税前持续经营所得(亏损) | 277 | | | (7,363) | | | 104 | | | 1,281 | | | (6,063) | | | 121 | |
所得税优惠(费用) | (238) | | | 1,189 | | | (120) | | | (396) | | | 1,011 | | | (139) | |
持续经营的收入(亏损) | 39 | | | (6,174) | | | 101 | | | 885 | | | (5,052) | | | 118 | |
非持续经营亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (1) | | | 200 | |
净收益(亏损) | 39 | | | (6,174) | | | 101 | | | 882 | | | (5,053) | | | 117 | |
可归因于非控股权益的净收入 | (46) | | | (52) | | | (12) | | | (136) | | | (152) | | | (11) | |
可归因于McKesson公司的净收益(亏损) | $ | (7) | | | $ | (6,226) | | | (100) | % | | $ | 746 | | | $ | (5,205) | | | 114 | % |
| | | | | | | | | | | |
可归因于麦凯森公司的每股普通股收益(亏损)(A) | | | | | | | | | | | |
稀释(B) | | | | | | | | | | | |
持续运营 | $ | (0.04) | | | $ | (39.03) | | | (100) | % | | $ | 4.81 | | | $ | (32.28) | | | 115 | % |
停产经营 | — | | | — | | | — | | | (0.02) | | | (0.01) | | | 100 | |
总计 | $ | (0.04) | | | $ | (39.03) | | | (100) | % | | $ | 4.79 | | | $ | (32.29) | | | 115 | % |
| | | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | | | | | | | |
持续运营 | $ | (0.04) | | | $ | (39.03) | | | (100) | % | | $ | 4.87 | | | $ | (32.28) | | | 115 | % |
停产经营 | — | | | — | | | — | | | (0.02) | | | (0.01) | | | 100 | |
总计 | $ | (0.04) | | | $ | (39.03) | | | (100) | % | | $ | 4.85 | | | $ | (32.29) | | | 115 | % |
| | | | | | | | | | | |
宣布的每股普通股股息 | $ | 0.47 | | | $ | 0.42 | | | | | $ | 1.36 | | | $ | 1.25 | | | |
| | | | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | | | | | | | | | | |
稀释 | 151.6 | | | 159.5 | | | (5) | % | | 155.8 | | | 161.2 | | | (3) | % |
基本信息 | 151.6 | | | 159.5 | | | (5) | | | 154.0 | | | 161.2 | | | (4) | |
(A)某些计算可能反映四舍五入调整。
(B)截至2021年12月31日止三个月及截至二零二零年十二月三十一日止三个月及九个月之每股摊薄净亏损,乃按将稀释证券因其反摊薄作用而从分母中剔除而计算。
上面显示的所有没有意义的百分比更改都显示为0%。
请参阅我们提交给美国证券交易委员会的适用文件以了解更多信息,包括我们的2022财年和2021财年10-Q表格季度报告以及我们的
2021财年Form 10-K年度报告。
麦凯森公司
GAAP运营结果与调整后结果的对账(非GAAP)
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | 截至12月31日的9个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | 变化 | | 2021 | | 2020 | | 变化 |
持续经营收益(亏损)(GAAP) | $ | 39 | | | $ | (6,174) | | | 101 | % | | $ | 885 | | | $ | (5,052) | | | 118 | % |
可归因于非控股权益的净收入(GAAP) | (46) | | | (52) | | | (12) | | | (136) | | | (152) | | | (11) | |
麦凯森公司(GAAP)持续业务的收入(亏损) | (7) | | | (6,226) | | | (100) | | | 749 | | | (5,204) | | | 114 | |
税前调整: | | | | | | | | | | | |
与收购相关的无形资产摊销 | 81 | | | 109 | | | (26) | | | 263 | | | 321 | | | (18) | |
与交易有关的费用和调整(1)(2)(3)(4) | 882 | | | 55 | | | — | | | 1,343 | | | 84 | | | — | |
后进先出库存相关调整 | (33) | | | (11) | | | 200 | | | (79) | | | (115) | | | (31) | |
反垄断法律和解的收益 | — | | | — | | | — | | | (46) | | | — | | | — | |
重组、减值及相关费用,净额(5) | 18 | | | 155 | | | (88) | | | 208 | | | 274 | | | (24) | |
申索及诉讼费用净额第(6)(7)(8)(9) | 7 | | | 8,067 | | | (100) | | | 193 | | | 7,936 | | | (98) | |
其他调整,净额(10)(11)(12)(13) | — | | | (1) | | | (100) | | | 347 | | | 124 | | | 180 | |
所得税对税前调整的影响 | (4) | | | (1,407) | | | (100) | | | (196) | | | (1,438) | | | (86) | |
可归因于非控股权益的净收入对其他调整的影响,净额(12) | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (100) | |
调整后收益(非GAAP) | $ | 944 | | | $ | 741 | | | 27 | % | | $ | 2,782 | | | $ | 1,978 | | | 41 | % |
| | | | | | | | | | | |
稀释加权平均已发行普通股 | 153.5 | | | 161.0 | | | (5) | % | | 155.8 | | | 162.5 | | | (4) | % |
| | | | | | | | | | | |
麦凯森公司(GAAP)持续运营的稀释后普通股每股收益(亏损)(A)(B) | $ | (0.04) | | | $ | (39.03) | | | (100) | % | | $ | 4.81 | | | $ | (32.28) | | | 115 | % |
税后调整: | | | | | | | | | | | |
与收购相关的无形资产摊销 | 0.42 | | | 0.51 | | | (18) | | | 1.33 | | | 1.52 | | | (13) | |
与交易相关的费用和调整 | 5.80 | | | 0.34 | | | — | | | 8.55 | | | 0.49 | | | — | |
后进先出库存相关调整 | (0.16) | | | (0.05) | | | 220 | | | (0.38) | | | (0.53) | | | (28) | |
反垄断法律和解的收益 | — | | | — | | | — | | | (0.22) | | | — | | | — | |
重组、减值及相关费用,净额 | 0.09 | | | 0.85 | | | (89) | | | 1.07 | | | 1.41 | | | (24) | |
索赔和诉讼费用,净额 | 0.04 | | | 41.62 | | | (100) | | | 1.03 | | | 40.65 | | | (97) | |
其他调整,净额 | — | | | — | | | — | | | 1.67 | | | 0.65 | | | 157 | |
调整后每股摊薄收益(非GAAP)(B)(C) | $ | 6.15 | | | $ | 4.60 | | | 34 | % | | $ | 17.86 | | | $ | 12.17 | | | 47 | % |
(A)某些计算可能反映四舍五入调整。
(B)我们计算截至2021年12月31日的三个月以及截至2020年12月31日的三个月和九个月的麦凯森公司(GAAP)持续运营的稀释普通股每股亏损,分别使用1.516亿股、1.595亿股和1.612亿股普通股的加权平均值,这将稀释证券排除在分母之外,因为在计算每股稀释净亏损时,稀释证券具有反稀释效应。我们在完全摊薄的基础上,分别使用1.535亿股、1.61亿股和1.625亿股普通股的加权平均值,计算截至2021年12月31日的三个月以及截至2020年12月31日的三个月和九个月的调整后每股摊薄收益(Non-GAAP)。由于我们在完全摊薄的基础上向非GAAP每股调整项目显示GAAP,这些项目中的任何基础差异都是由于不同的加权平均股数造成的。这种方法导致截至2020年12月31日的三个月和九个月的每股差额分别为0.36美元和0.26美元。
(C)截至2021年12月31日的三个月和九个月,经外汇调整后的每股摊薄收益分别为6.15美元和17.75美元,其中不包括外汇兑换影响分别为零和0.11美元。
上面显示的所有没有意义的百分比更改都显示为0%。
请参阅本新闻稿标题为“财务报表附注”的部分。
有关调整后收益(非GAAP)和调整后稀释后每股收益(Non-GAAP)定义的更多信息,请参阅本新闻稿题为“补充非GAAP财务信息”的章节。
麦凯森公司
GAAP运营结果与调整后结果的对账(非GAAP)
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | 截至12月31日的9个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | 变化 | | 2021 | | 2020 | | 变化 |
毛利(GAAP) | $ | 3,428 | | | $ | 3,151 | | | 9 | % | | $ | 9,812 | | | $ | 8,851 | | | 11 | % |
税前调整: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
后进先出库存相关调整 | (33) | | | (11) | | | 200 | | | (79) | | | (115) | | | (31) | |
反垄断法律和解的收益 | — | | | — | | | — | | | (46) | | | — | | | — | |
重组、减值及相关费用,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | (100) | |
| | | | | | | | | | | |
其他调整,净额(11) | — | | | (1) | | | (100) | | | 147 | | | — | | | — |
调整后毛利(非GAAP) | $ | 3,395 | | | $ | 3,139 | | | 8 | % | | $ | 9,834 | | | $ | 8,739 | | | 13 | % |
| | | | | | | | | | | |
总运营费用(GAAP) | $ | (3,130) | | | $ | (10,513) | | | (70) | % | | $ | (8,407) | | | $ | (14,901) | | | (44) | % |
税前调整: | | | | | | | | | | | |
与收购相关的无形资产摊销 | 81 | | | 109 | | | (26) | | | 262 | | | 321 | | | (18) | |
与交易有关的费用和调整(1)(2)(3)(4) | 882 | | | 55 | | | — | | | 1,343 | | | 84 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
重组、减值及相关费用,净额(5) | 18 | | | 155 | | | (88) | | | 208 | | | 271 | | | (23) | |
申索及诉讼费用净额第(6)(7)(8)(9) | 7 | | | 8,067 | | | (100) | | | 193 | | | 7,936 | | | (98) | |
其他调整,净额(11)(12)(13) | — | | | (1) | | | (100) | | | 9 | | | 123 | | | (93) | |
调整后的运营费用(非GAAP) | $ | (2,142) | | | $ | (2,128) | | | 1 | % | | $ | (6,392) | | | $ | (6,166) | | | 4 | % |
| | | | | | | | | | | |
其他收入净额(GAAP) | $ | 20 | | | $ | 54 | | | (63) | % | | $ | 202 | | | $ | 152 | | | 33 | % |
税前调整: | | | | | | | | | | | |
与收购相关的无形资产摊销 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他调整,净额 | — | | | 1 | | | (100) | | | — | | | 1 | | | (100) | |
调整后的其他收入(非GAAP) | $ | 20 | | | $ | 55 | | | (64) | % | | $ | 203 | | | $ | 153 | | | 33 | % |
| | | | | | | | | | | |
债务清偿损失(GAAP) | $ | — | | | $ | — | | | — | % | | $ | (191) | | | $ | — | | | — | % |
税前调整: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他调整,净额(10) | — | | | — | | | — | | | 191 | | | — | | | — | |
债务清偿调整损失(非公认会计准则) | $ | — | | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
所得税优惠(费用)(GAAP) | $ | (238) | | | $ | 1,189 | | | (120) | % | | $ | (396) | | | $ | 1,011 | | | (139) | % |
税收调整: | | | | | | | | | | | |
与收购相关的无形资产摊销 | (16) | | | (27) | | | (41) | | | (56) | | | (75) | | | (25) | |
与交易相关的费用和调整 | 9 | | | — | | | — | | | (11) | | | (5) | | | 120 | |
后进先出库存相关调整 | 8 | | | 3 | | | 167 | | | 20 | | | 30 | | | (33) | |
反垄断法律和解的收益 | — | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | — | |
重组、减值及相关费用,净额 | (4) | | | (17) | | | (76) | | | (41) | | | (44) | | | (7) | |
索赔和诉讼费用,净额 | (1) | | | (1,365) | | | (100) | | | (33) | | | (1,331) | | | (98) | |
其他调整,净额 | — | | | (1) | | | (100) | | | (87) | | | (13) | | | 569 | |
调整后的所得税费用(非GAAP) | $ | (242) | | | $ | (218) | | | 11 | % | | $ | (592) | | | $ | (427) | | | 39 | % |
上面显示的所有没有意义的百分比更改都显示为0%。
请参阅本新闻稿标题为“财务报表附注”的部分。
有关调整后毛利(非GAAP)、调整后营业费用(Non-GAAP)、调整后其他收入(Non-GAAP)、债务清偿调整后亏损(Non-GAAP)和调整后所得税支出(Non-GAAP)定义的更多信息,请参阅本新闻稿题为“补充非GAAP财务信息”的章节。
麦凯森公司
GAAP部门运营结果与调整后结果的对账(非GAAP)
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 据报道, | | 调整后的 | | 变化 |
| 如报告所述(GAAP) | | 调整 | | 调整后(非GAAP) | | 如报告所述(GAAP) | | 调整 | | 调整后(非GAAP) | | 外币效应 | | 经外汇调整(非GAAP) | | 外币效应 | | 经外汇调整(非GAAP) | | 如报告所述(GAAP) | | 调整后(非GAAP) | | 据报道, 外汇-已调整 (非GAAP) | | 调整后的 外汇-已调整 (非GAAP) |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国制药公司 | $ | 55,041 | | | $ | — | | | $ | 55,041 | | | $ | 49,495 | | | $ | — | | | $ | 49,495 | | | $ | — | | | $ | 55,041 | | | $ | — | | | $ | 55,041 | | | 11 | % | | 11 | % | | 11 | % | | 11 | % |
处方技术解决方案 | 1,031 | | | — | | | 1,031 | | | 777 | | | — | | | 777 | | | — | | | 1,031 | | | — | | | 1,031 | | | 33 | | | 33 | | | 33 | | | 33 | |
内外科解决方案 | 3,082 | | | — | | | 3,082 | | | 3,054 | | | — | | | 3,054 | | | — | | | 3,082 | | | — | | | 3,082 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
国际 | 9,460 | | | — | | | 9,460 | | | 9,273 | | | — | | | 9,273 | | | 7 | | | 9,467 | | | 7 | | | 9,467 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 68,614 | | | $ | — | | | $ | 68,614 | | | $ | 62,599 | | | $ | — | | | $ | 62,599 | | | $ | 7 | | | $ | 68,621 | | | $ | 7 | | | $ | 68,621 | | | 10 | % | | 10 | % | | 10 | % | | 10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业利润(亏损)(5) | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国制药公司 | $ | 744 | | | $ | (9) | | | $ | 735 | | | $ | 635 | | | $ | 21 | | | $ | 656 | | | $ | — | | | $ | 744 | | | $ | — | | | $ | 735 | | | 17 | % | | 12 | % | | 17 | % | | 12 | % |
处方技术解决方案 | 129 | | | 16 | | | 145 | | | 114 | | | 17 | | | 131 | | | — | | | 129 | | | — | | | 145 | | | 13 | | | 11 | | | 13 | | | 11 | |
内外科解决方案 | 308 | | | 22 | | | 330 | | | 260 | | | 19 | | | 279 | | | — | | | 308 | | | — | | | 330 | | | 18 | | | 18 | | | 18 | | | 18 | |
国际(1)(3)(4) | (668) | | | 890 | | | 222 | | | (71) | | | 229 | | | 158 | | | (8) | | | (676) | | | 1 | | | 223 | | | 841 | | | 41 | | | 852 | | | 41 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小计 | 513 | | | 919 | | | 1,432 | | | 938 | | | 286 | | | 1,224 | | | (8) | | | 505 | | | 1 | | | 1,433 | | | (45) | | | 17 | | | (46) | | | 17 | |
公司费用,净额(8) | (195) | | | 36 | | | (159) | | | (8,246) | | | 8,088 | | | (158) | | | — | | | (195) | | | — | | | (159) | | | (98) | | 1 | | | (98) | | 1 | |
扣除利息、费用和所得税前的持续经营收入 | $ | 318 | | | $ | 955 | | | $ | 1,273 | | | $ | (7,308) | | | $ | 8,374 | | | $ | 1,066 | | | $ | (8) | | | $ | 310 | | | $ | 1 | | | $ | 1,274 | | | 104 | % | | 19 | % | | 104 | % | | 20 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业利润(亏损)占收入的A% | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国制药公司 | 1.35 | % | | | | 1.34 | % | | 1.28 | % | | | | 1.33 | % | | | | 1.35 | % | | | | 1.34 | % | | 7 | 英国石油公司 | | 1 | 英国石油公司 | | 7 | 英国石油公司 | | 1 | 英国石油公司 |
处方技术解决方案 | 12.51 | | | | | 14.06 | | | 14.67 | | | | | 16.86 | | | | | 12.51 | | | | | 14.06 | | | (216) | | | (280) | | | (216) | | | (280) | |
内外科解决方案 | 9.99 | | | | | 10.71 | | | 8.51 | | | | | 9.14 | | | | | 9.99 | | | | | 10.71 | | | 148 | | | 157 | | | 148 | | | 157 | |
国际 | (7.06) | | | | | 2.35 | | | (0.77) | | | | | 1.70 | | | | | (7.14) | | | | | 2.36 | | | (629) | | | 65 | | | (637) | | | 66 | |
上面显示的所有没有意义的百分比更改都显示为0%。
请参阅本新闻稿标题为“财务报表附注”的部分。
有关调整后的部门营业利润(Non-GAAP)、调整后的营业利润(Non-GAAP)、调整后的公司开支(Non-GAAP)、外汇调整后(Non-GAAP)和调整后的部门营业利润率(Non-GAAP)定义的更多信息,请参阅本新闻稿题为“补充非GAAP财务信息”的章节。
麦凯森公司
GAAP部门运营结果与调整后结果的对账(非GAAP)
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的9个月, | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 据报道, | | 调整后的 | | 变化 |
| 如报告所述(GAAP) | | 调整 | | 调整后(非GAAP) | | 如报告所述(GAAP) | | 调整 | | 调整后(非GAAP) | | 外币效应 | | 经外汇调整(非GAAP) | | 外币效应 | | 经外汇调整(非GAAP) | | 如报告所述(GAAP) | | 调整后(非GAAP) | | 据报道, 外汇-已调整 (非GAAP) | | 调整后的 外汇-已调整 (非GAAP) |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国制药公司 | $ | 158,471 | | | $ | — | | | $ | 158,471 | | | $ | 142,232 | | | $ | — | | | $ | 142,232 | | | $ | — | | | $ | 158,471 | | | $ | — | | | $ | 158,471 | | | 11 | % | | 11 | % | | 11 | % | | 11 | % |
处方技术解决方案 | 2,844 | | | — | | | 2,844 | | | 2,101 | | | — | | | 2,101 | | | — | | | 2,844 | | | — | | | 2,844 | | | 35 | | | 35 | | | 35 | | | 35 | |
内外科解决方案 | 8,734 | | | — | | | 8,734 | | | 7,388 | | | — | | | 7,388 | | | — | | | 8,734 | | | — | | | 8,734 | | | 18 | | | 18 | | | 18 | | | 18 | |
国际 | 27,815 | | | — | | | 27,815 | | | 27,365 | | | — | | | 27,365 | | | (1,292) | | | 26,523 | | | (1,292) | | | 26,523 | | | 2 | | | 2 | | | (3) | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 197,864 | | | $ | — | | | $ | 197,864 | | | $ | 179,086 | | | $ | — | | | $ | 179,086 | | | $ | (1,292) | | | $ | 196,572 | | | $ | (1,292) | | | $ | 196,572 | | | 10 | % | | 10 | % | | 10 | % | | 10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业利润(亏损)(5) | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国制药公司(13) | $ | 2,186 | | | $ | (34) | | | $ | 2,152 | | | $ | 1,871 | | | $ | 33 | | | $ | 1,904 | | | $ | — | | | $ | 2,186 | | | $ | — | | | $ | 2,152 | | | 17 | % | | 13 | % | | 17 | % | | 13 | % |
处方技术解决方案 | 361 | | | 67 | | | 428 | | | 270 | | | 51 | | | 321 | | | — | | | 361 | | | — | | | 428 | | | 34 | | | 33 | | | 34 | | | 33 | |
医疗-外科解决方案(11) | 679 | | | 227 | | | 906 | | | 536 | | | 77 | | | 613 | | | — | | | 679 | | | — | | | 906 | | | 27 | | | 48 | | | 27 | | | 48 | |
International (1) (2) (3) (4) (12) | (761) | | | 1,316 | | | 555 | | | (113) | | | 460 | | | 347 | | | (12) | | | (773) | | | (26) | | | 529 | | | 573 | | | 60 | | | 584 | | | 52 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小计 | 2,465 | | | 1,576 | | | 4,041 | | | 2,564 | | | 621 | | | 3,185 | | | (12) | | | 2,453 | | | (26) | | | 4,015 | | | (4) | | | 27 | | | (4) | | | 26 | |
公司费用净额(3)(6)(7)(8)(9) | (858) | | | 462 | | | (396) | | | (8,462) | | | 8,003 | | | (459) | | | 3 | | | (855) | | | 3 | | | (393) | | | (90) | | (14) | | | (90) | | (14) | |
扣除利息、费用和所得税前的持续经营收入 | $ | 1,607 | | | $ | 2,038 | | | $ | 3,645 | | | $ | (5,898) | | | $ | 8,624 | | | $ | 2,726 | | | $ | (9) | | | $ | 1,598 | | | $ | (23) | | | $ | 3,622 | | | 127 | % | | 34 | % | | 127 | % | | 33 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业利润(亏损)占收入的A% | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国制药公司 | 1.38 | % | | | | 1.36 | % | | 1.32 | % | | | | 1.34 | % | | | | 1.38 | % | | | | 1.36 | % | | 6 | 英国石油公司 | | 2 | 英国石油公司 | | 6 | 英国石油公司 | | 2 | 英国石油公司 |
处方技术解决方案 | 12.69 | | | | | 15.05 | | | 12.85 | | | | | 15.28 | | | | | 12.69 | | | | | 15.05 | | | (16) | | | (23) | | | (16) | | | (23) | |
内外科解决方案 | 7.77 | | | | | 10.37 | | | 7.26 | | | | | 8.30 | | | | | 7.77 | | | | | 10.37 | | | 51 | | | 207 | | | 51 | | | 207 | |
国际 | (2.74) | | | | | 2.00 | | | (0.41) | | | | | 1.27 | | | | | (2.91) | | | | | 1.99 | | | (233) | | | 73 | | | (250) | | | 72 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
上面显示的所有没有意义的百分比更改都显示为0%。
请参阅本新闻稿标题为“财务报表附注”的部分。
有关调整后的部门营业利润(Non-GAAP)、调整后的营业利润(Non-GAAP)、调整后的公司开支(Non-GAAP)、外汇调整后(Non-GAAP)和调整后的部门营业利润率(Non-GAAP)定义的更多信息,请参阅本新闻稿题为“补充非GAAP财务信息”的章节。
麦凯森公司
压缩合并资产负债表
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | March 31, 2021 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,754 | | | $ | 6,278 | |
应收账款净额 | 18,355 | | | 19,181 | |
库存,净额 | 19,024 | | | 19,246 | |
持有待售资产 | 5,534 | | | 12 | |
预付费用和其他费用 | 831 | | | 665 | |
流动资产总额 | 46,498 | | | 45,382 | |
财产、厂房和设备、净值 | 2,064 | | | 2,581 | |
经营性租赁使用权资产 | 1,581 | | | 2,100 | |
商誉 | 9,462 | | | 9,493 | |
无形资产净额 | 2,130 | | | 2,878 | |
其他非流动资产 | 1,973 | | | 2,581 | |
总资产 | $ | 63,708 | | | $ | 65,015 | |
| | | |
负债、可赎回的非控股权益和权益(赤字) |
流动负债 | | | |
应付汇票和应付帐款 | $ | 37,183 | | | $ | 38,975 | |
短期借款 | 372 | | | — | |
长期债务的当期部分 | 438 | | | 742 | |
经营租赁负债的当期部分 | 294 | | | 390 | |
持有待售债务 | 4,833 | | | 9 | |
其他应计负债 | 4,332 | | | 3,987 | |
流动负债总额 | 47,452 | | | 44,103 | |
长期债务 | 5,518 | | | 6,406 | |
长期递延税项负债 | 1,369 | | | 1,411 | |
长期经营租赁负债 | 1,391 | | | 1,867 | |
长期诉讼责任 | 7,153 | | | 8,067 | |
其他非流动负债 | 1,612 | | | 1,715 | |
可赎回的非控股权益 | — | | | 1,271 | |
麦凯森公司股东赤字 | | | |
优先股,面值0.01美元,100股授权股票,无已发行或已发行股票 | — | | | — | |
普通股,面值0.01美元,授权发行800股,分别于2021年12月31日和2021年3月31日发行275股和273股 | 2 | | | 2 | |
额外实收资本 | 7,411 | | | 6,925 | |
留存收益 | 8,734 | | | 8,202 | |
累计其他综合损失 | (1,655) | | | (1,480) | |
| | | |
库存股,按成本计算,在2021年12月31日和2021年3月31日分别为125股和115股 | (15,766) | | | (13,670) | |
麦凯森公司股东亏损总额 | (1,274) | | | (21) | |
非控制性权益 | 487 | | | 196 | |
总股本(赤字) | (787) | | | 175 | |
总负债、可赎回的非控股权益和权益(赤字) | $ | 63,708 | | | $ | 65,015 | |
麦凯森公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的9个月, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动 | | | |
净收益(亏损) | $ | 882 | | | $ | (5,053) | |
调整至经营活动提供的现金净额: | | | |
折旧 | 215 | | | 237 | |
摊销 | 383 | | | 429 | |
商誉和长期资产减值费用 | 128 | | | 236 | |
递延税金 | 12 | | | (1,520) | |
与后进先出盘存法关联的信用 | (79) | | | (115) | |
非现金经营租赁费用 | 198 | | | 264 | |
出售企业和投资的损失(收益) | (117) | | | 50 | |
持有待售的欧洲企业 | 1,271 | | | — | |
其他非现金项目 | 452 | | | 67 | |
资产和负债变动(扣除收购因素): | | | |
应收账款 | (1,925) | | | 1,500 | |
盘存 | (1,659) | | | (2,046) | |
应付汇票和应付帐款 | 1,612 | | | (1,240) | |
经营租赁负债 | (276) | | | (291) | |
税费 | 176 | | | 184 | |
诉讼责任 | 146 | | | 8,067 | |
其他 | 128 | | | 403 | |
经营活动提供的净现金 | 1,547 | | | 1,172 | |
| | | |
投资活动 | | | |
财产、厂房和设备的付款 | (253) | | | (293) | |
资本化软件支出 | (127) | | | (134) | |
收购,扣除现金、现金等价物和收购的限制性现金后的净额 | (6) | | | (33) | |
出售企业和投资所得,净额 | 197 | | | 325 | |
其他 | (83) | | | (75) | |
用于投资活动的净现金 | (272) | | | (210) | |
| | | |
融资活动 | | | |
短期借款收益 | 3,642 | | | 5,455 | |
偿还短期借款 | (3,270) | | | (5,303) | |
发行长期债券所得款项 | 498 | | | 500 | |
偿还长期债务 | (1,646) | | | (1,030) | |
债务清偿付款 | (184) | | | — | |
普通股交易: | | | |
发行 | 174 | | | 55 | |
股份回购 | (1,986) | | | (500) | |
支付的股息 | (206) | | | (209) | |
麦凯森欧洲股份公司非控股股东行使认股权 | (1,031) | | | (49) | |
其他 | (323) | | | (95) | |
用于融资活动的净现金 | (4,332) | | | (1,176) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 35 | | | (77) | |
分类在待售资产内的现金、现金等价物和限制性现金 | (215) | | | — | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (3,237) | | | (291) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 6,396 | | | 4,023 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | 3,159 | | | 3,732 | |
减去:包括在预付费用和其他费用中的期末限制性现金 | (405) | | | (155) | |
| | | |
期末现金和现金等价物 | $ | 2,754 | | | $ | 3,577 | |
麦凯森公司
GAAP现金流与自由现金流(非GAAP)的对账
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的9个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | 变化 |
公认会计准则现金流量类别 | | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 1,547 | | | $ | 1,172 | | | 32 | % |
用于投资活动的净现金 | (272) | | | (210) | | | 30 | |
用于融资活动的净现金 | (4,332) | | | (1,176) | | | 268 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 35 | | | (77) | | | 145 | |
分类在待售资产内的现金、现金等价物和限制性现金 | (215) | | | — | | | — | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | $ | (3,237) | | | $ | (291) | | | — | % |
| | | | | |
自由现金流(非GAAP) | | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 1,547 | | | $ | 1,172 | | | 32 | % |
财产、厂房和设备的付款 | (253) | | | (293) | | | (14) | |
资本化软件支出 | (127) | | | (134) | | | (5) | |
自由现金流(非GAAP) | $ | 1,167 | | | $ | 745 | | | 57 | % |
上面显示的所有没有意义的百分比更改都显示为0%。
有关自由现金流(非GAAP)定义的更多信息,请参阅本新闻稿标题为“补充非GAAP财务信息”一节。
麦凯森公司
财务报表附注
(1)截至2021年12月31日的3个月和9个月的交易相关开支和调整包括8.23亿美元(税后8.29亿美元)的税前费用,用于将持有的待售资产和负债重新计量为公允价值减去与将我们在英国的零售和分销业务主要在国际范围内出售给Aurelius的协议相关的出售成本。这些费用包括在McKesson公司GAAP经营业绩与所附财务报表表格附表2中提供的调整后业绩(非GAAP)的对账中的“总营业费用”项下。
(2)截至2021年12月31日的9个月,与交易相关的开支和调整包括与出售我们在国际公司内的加拿大健康福利索赔管理和计划行政服务业务有关的5900万美元的收益(税前和税后)。这一收益包括在McKesson公司GAAP经营结果与所附财务报表表格附表2中提供的调整后结果(非GAAP)的对账中的“总营业费用”项下。
(3)截至2021年12月31日的三个月和九个月的交易相关费用和调整包括分别为2600万美元(税后3100万美元)和5.17亿美元(税后5.03亿美元)的税前净费用,用于将待售资产和负债重新计量为公允价值减去与将我们的某些欧洲业务出售给菲尼克斯集团的协议相关的出售成本,以及损害某些未来不会使用的内部使用软件。截至2021年12月31日的3个月和9个月,分别有3200万美元(税后2700万美元)的税前抵免和1.17亿美元(1.07亿美元)的税前费用,主要与与出售集团相关的累积其他综合收益余额的影响有关,计入公司费用净额。截至2021年12月31日的三个月和九个月的费用分别为5800万美元(税前和税后)和4亿美元(税后),主要用于将持有的待售资产和负债重新计量为公允价值减去销售成本,削弱某些未来不会使用的内部使用软件,以及与出售集团相关的累积其他综合收入余额的影响计入国际。这些净费用包括在McKesson公司GAAP经营业绩与所附财务报表表格附表2中提供的调整后业绩(非GAAP)的对账中的“总营业费用”项下。
(4)截至2020年12月31日的三个月和九个月的交易相关费用和调整包括分别为4700万美元(税前和税后)和5700万美元(税前和税后)的费用,用于将持有的待售资产和负债重新计量为公允价值减去出售成本,这与我们大多数德国药品批发业务为创建一家McKesson在国际公司拥有非控股权益的合资企业所做的贡献有关。2020年11月2日,麦凯森宣布合资企业创建完成。这些费用包括在McKesson公司GAAP经营业绩与所附财务报表表格附表2中提供的调整后业绩(非GAAP)的对账中的“总营业费用”项下。
(5)截至2021年12月31日的3个月和9个月的重组、减值和相关费用净额包括分别为1800万美元(税后1400万美元)和2.08亿美元(税后1.67亿美元)的税前费用,主要用于公司开支、净额以及我们的加拿大和欧洲业务。截至2020年12月31日的三个月和九个月分别包括1.55亿美元(1.38亿美元税后)和2.71亿美元(2.27亿美元税后)的费用,主要用于我们的加拿大和欧洲业务以及公司费用净额。我们的欧洲和加拿大业务包括在国际范围内。这些费用包括在McKesson公司GAAP经营业绩与所附财务报表表格附表2中提供的调整后业绩(非GAAP)的对账中的“总营业费用”项下。此外,在截至2020年12月31日的9个月中,重组、减值和相关费用净额包括“毛利”项下的非实质性金额,这是对McKesson公司公认会计原则(GAAP)的经营结果与所附财务报表表格附表2中提供的调整后结果(非GAAP)进行核对的结果。
(6)索赔和诉讼费用,截至2021年12月31日的9个月的净额包括1.12亿美元(税后9300万美元)的税前费用,这与我们在公司费用净额内估计的政府实体(包括美洲原住民部落)与阿片类药物相关的索赔责任有关。这些费用包括在McKesson公司GAAP经营业绩与所附财务报表表格附表2中提供的调整后业绩(非GAAP)的对账中的“总营业费用”项下。
财务报表附注(续)
(7)索赔和诉讼费用,截至2021年12月31日的9个月的净额包括与纽约州及其参与分区(包括拿骚和萨福克县)达成的与阿片类药物相关索赔和解协议的税前费用2700万美元(税后2200万美元),以及与我们估计的4700万美元(税后3900万美元)的税前费用,该协议旨在解决参与州及其政治分区和其他与阿片类药物相关的索赔的全面提议协议这些费用包括在McKesson公司GAAP经营业绩与所附财务报表表格附表2中提供的调整后业绩(非GAAP)的对账中的“总营业费用”项下。
(8)截至2020年12月31日的三个月和九个月的索赔和诉讼费用净额包括81亿美元(67亿美元税后)的税前费用,这与我们估计各州、其政治分支和其他政府实体在公司费用净额内与阿片类药物相关的索赔责任有关。这笔费用包括在McKesson公司GAAP经营业绩与所附财务报表表格附表2中提供的调整后业绩(非GAAP)的对账中的“总营业费用”项下。
(9)索赔和诉讼费用,截至2020年12月31日的9个月的净额包括与收到的保险收益相关的税前净收益1.31亿美元(税后9700万美元),扣除支付给原告律师的律师费和开支,与公司费用净额内与我们受控物质监测计划有关的1.75亿美元股东派生诉讼的和解有关。这一收益包括在McKesson公司GAAP经营结果与所附财务报表表格附表2中提供的调整后结果(非GAAP)的对账中的“总营业费用”项下。
(10)其他调整,截至2021年12月31日的9个月的净额包括与我们2021年7月的投标报价有关的债务清偿的税前亏损1.91亿美元(税后1.41亿美元),以赎回我们的部分现有债务。这笔费用包括在McKesson的GAAP经营业绩与所附财务报表表格附表2中提供的调整后业绩(非GAAP)的对账中的“债务清偿损失”项下。
(11)其他调整,截至2021年12月31日的9个月的净额包括1.55亿美元(1.18亿美元税后)的税前费用,这与医疗-外科解决方案公司内某些超额个人防护设备的库存减记有关。这些费用是由管理层的意图推动的,即不出售这些需要将库存减记至零可变现净值的过剩库存,而是将其直接用于慈善组织。在我们的2022财年第一季度,我们承诺了这份清单的一部分用于捐赠。由于这一数量可观的预期实物库存捐赠的性质,管理层认为这笔费用不是正常业务运营的一部分,因此不在我们确定调整后业绩的范围内。税前费用1.47亿美元(税后1.12亿美元)包括在主要与超额库存有关的“毛利”项下,我们不再计划出售这些存货,而是计划捐赠。800万美元(税后600万美元)的税前费用包括在“总运营费用”项下,这项费用与麦凯森公司公认会计原则(GAAP)经营业绩与所附财务报表表格附表2中规定的调整后业绩(非公认会计原则)的对账中已经承诺的捐赠有关。
(12)其他调整,截至2020年12月31日的9个月的净额包括与我们的欧洲零售业务相关的国际内部6900万美元的非现金商誉减值费用(税前和税后),部分被可归因于非控股权益的400万美元净收益的相关间接影响所抵消。这项减损费用包括在McKesson的GAAP经营业绩与所附财务报表表格附表2中提供的调整后业绩(非GAAP)的对账中的“总营业费用”项下。
财务报表附注(续)
(13)其他调整,截至2020年12月31日的9个月的净额包括5000万美元(税后3700万美元)的税前费用,这与我们根据纽约州阿片类药物管理法(OSA)在美国制药公司2017和2018年的估计负债有关。2018年12月,一家联邦地区法院以违宪为由推翻了这项法律,纽约州取而代之的是对纽约州阿片类药物销售征收消费税,涵盖2019年及以后的日历年。2020年9月,一家上诉法院以程序为由推翻了地区法院的裁决。该法案的一项修正案明确规定,OSA仅适用于2017年和2018年纽约阿片类药物的销售或分销。2021年10月4日,美国最高法院拒绝进一步审查,因此,我们预计2017年和2018年将面临OSA的责任。我们认为,估计的OSA负债是一次性的,因为该负债是追溯到2017年和2018年的销售或分销上的,并不代表未来的结果。如果将这一应计项目计入我们调整后的业绩中,将会扭曲当期业绩。这笔费用包括在McKesson公司GAAP经营业绩与所附财务报表表格附表2中提供的调整后业绩(非GAAP)的对账中的“总营业费用”项下。
麦凯森公司
补充非GAAP财务信息
为了向投资者提供有关该公司按照公认会计原则(“GAAP”)确定的财务结果的更多信息,麦凯森公司(“本公司”或“我们”)在本新闻稿中还提出了以下非GAAP衡量标准。
·调整后毛利(非GAAP):我们将调整后毛利定义为GAAP毛利,不包括交易相关费用和调整、后进先出(LIFO)库存相关调整、反垄断法律和解收益、重组、减值和相关费用以及其他调整。
·调整后营业费用(非GAAP):我们将调整后营业费用定义为GAAP总营业费用,不包括与收购相关的无形资产摊销、与交易相关的费用和调整、重组、减值和相关费用、索赔和诉讼费用以及其他调整。
·调整后其他收入(非GAAP):我们将调整后其他收入定义为GAAP其他收入(费用)、净额(不包括与收购相关的无形资产摊销)、与交易相关的费用和调整以及其他调整。
·债务清偿调整损失(非GAAP):我们将债务清偿调整损失定义为GAAP债务清偿损失,不包括其他调整。
·调整后所得税费用(非GAAP):我们将调整后所得税费用定义为GAAP所得税优惠(费用),不包括收购相关无形资产摊销、交易相关费用和调整、后进先出库存相关调整、反垄断法律和解收益、重组、减值和相关费用、索赔和诉讼费用以及其他调整带来的所得税影响。所得税影响是根据会计准则编纂(“ASC”)740“所得税”计算的,这与该公司在公布GAAP财务业绩时使用的会计原则相同。
·调整后收益(非GAAP):我们将调整后收益定义为可归因于McKesson的持续运营的GAAP收入(亏损),不包括与收购相关的无形资产摊销、交易相关费用和调整、后进先出库存相关调整、反垄断法律和解收益、重组、减值和相关费用、索赔和诉讼费用、其他调整以及这些项目的相关所得税影响(如果适用)。
·调整后稀释每股收益(非GAAP):我们将调整后稀释后每股收益定义为可归因于McKesson的持续运营的GAAP稀释普通股每股收益(亏损),不包括收购相关无形资产摊销的每股影响、交易相关费用和调整、后进先出库存相关调整、反垄断法律和解收益、重组、减值和相关费用、索赔和诉讼费用、其他调整以及这些项目的相关所得税影响,如
·调整后部门营业利润(非GAAP)和调整后部门营业利润率(Non-GAAP):我们将调整后部门营业利润定义为GAAP部门营业利润(亏损),不包括与收购相关的无形资产摊销、与交易相关的费用和调整、与后进先出(LIFO)库存相关的调整、反垄断法律和解收益、重组、减值和相关费用以及其他调整。我们将调整后分部营业利润率定义为调整后分部营业利润(非GAAP)除以GAAP分部收入。
·调整后公司费用(非GAAP):我们将调整后公司费用定义为GAAP公司费用净额,不包括与交易相关的费用和调整、重组、减值和相关费用、索赔和诉讼费用以及其他调整。
·调整后营业利润(非GAAP):我们将调整后营业利润定义为扣除利息费用和所得税前持续运营的GAAP收入(亏损),不包括与收购相关的无形资产摊销、交易相关费用和调整、后进先出库存相关调整、反垄断法律和解收益、重组、减值和相关费用、索赔和诉讼费用以及其他调整。
补充非GAAP财务信息(续)
以下提供了有关对我们的GAAP财务结果进行调整以得出上文定义的非GAAP衡量标准的更多细节:
与收购相关的无形资产摊销-与企业合并和组建合资企业直接相关的无形资产摊销费用。
交易相关费用和调整-交易、整合和其他与企业合并、合资企业组建、资产剥离以及其他交易相关成本(包括首次公开募股(IPO)成本)直接相关的费用。例如,交易结束成本、专业服务费、律师费、遣散费、保留费和员工搬迁费用、设施或其他与退出相关的费用、某些公允价值调整(包括递延收入、或有对价和库存)、收购相关费用或完成后费用的收回、过渡性贷款费用和业务合并的损益,以及剥离不符合终止经营资格的业务。
后进先出库存相关调整-后进先出库存相关非现金费用或信用调整。
来自反垄断法律和解的收益-净现金收益代表该公司在反垄断诉讼和解中所占份额。
重组、减值和相关费用-我们改变运营计划、业务部门承担的业务范围或开展业务的方式所产生的重组费用,以及长期资产减值。?此类费用可能包括员工遣散费、留任奖金、设施关闭或合并成本、租赁或合同终止成本、资产减值、加速折旧和摊销以及其他相关费用。由于产品线的出售或停产、重组或管理结构改变、人员编制合理化、业务或产品的调整、收购业务的整合和/或全公司范围的成本节约举措,可能会实施重组计划。这些重组费用的金额和/或频率不是我们基础业务的一部分,包括对业务的正常再投资水平。由于随后估计的变化而进行的任何信贷调整也不包括在调整后的结果中。
索赔和诉讼费用-对公司某些储备的调整,包括与其受控物质监测和报告的估计可能和解相关的调整,与阿片类药物相关的索赔,以及任何适用的收入项目或因随后估计的变化而进行的信贷调整。这不包括我们为索赔辩护的律师费,这些费用是在发生时支出的。
其他调整-本公司以个人为基础对交易的性质和重要性进行定性和定量评估,并可能不时将其纳入我们调整后业绩的确定中。虽然不是包罗万象,但其他调整可能包括:其他资产减值;债务清偿损益;以及其他被认为适当的类似实质性和/或不常见项目。
本公司定期评估上述非GAAP衡量标准,并不时更新定义。该评估同时考虑了该公司呈报的非GAAP调整结果的数量和质量两个方面。McKesson公司GAAP财务结果与非GAAP财务结果的对账在本新闻稿中包含的财务报表表格的附表2和3中提供。
·外汇调整(非GAAP):McKesson还在外汇调整的基础上公布其GAAP财务业绩和调整后的业绩(非GAAP)。为了在外汇调整的基础上公布我们的财务业绩,我们通过应用可比上年同期的平均外币汇率,将我们在国外业务的本年度业绩(以当地货币记录)换算成美元。为了在外汇调整的基础上公布调整后稀释每股收益,我们估计外币汇率波动对公司非控股权益和调整后所得税支出的影响,这些影响可能因季度而异。本新闻稿包含的财务报表表格的附表3提供了公司GAAP财务结果和调整后结果(非GAAP)的经外汇调整的补充信息。
补充非GAAP财务信息(续)
·自由现金流(非GAAP):我们将自由现金流定义为经营活动提供(用于)的现金净额减去房地产、厂房和设备的付款以及资本化的软件支出,这在我们的简明合并现金流量表中披露。本新闻稿包含的财务报表表格的附表6提供了McKesson公司GAAP财务结果与自由现金流量(非GAAP)的对账。
该公司认为,非GAAP衡量标准的公布为投资者提供了有关其经营业绩的有用补充信息,并有助于将其过去的财务业绩与公司未来的财务业绩进行比较。此外,该公司认为,非GAAP衡量标准的公布有助于投资者将其财务业绩与同行业其他公司的财务业绩进行比较。然而,该公司在新闻表中使用的非GAAP衡量标准可能会由同行业的其他公司以不同的方式定义和计算。
该公司在内部使用GAAP和非GAAP财务衡量标准,这与它自己的财务规划和报告程序有关。管理层在分配资源、部署资本、评估业务业绩和确定员工激励性薪酬时使用非GAAP财务衡量标准。该公司以当地货币开展国际业务,包括欧元、英镑和加元。因此,我们报告的美元业绩的可比性可能会受到外币汇率变化的影响。我们提供经外汇调整的信息是为了提供一个框架,以评估我们的业务表现如何,不包括外币汇率波动的估计影响。我们认为,自由现金流对管理层很重要,对投资者也很有用,因为它表明了可用于营运资金需求、再投资机会、战略收购、股息支付或现金其他战略用途的现金流。尽管如此,公司披露的非GAAP调整结果和相关非GAAP措施不应被视为替代或优于根据GAAP确定或计算的财务结果和措施。