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https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/93556/000009355622000006/swk-20211002_g1.jpg
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q/A
(第1号修正案)

☑根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

在截至本季度末的季度内2021年10月2日
或
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期[            ]至[            ]

佣金档案编号001-05224
斯坦利·布莱克·德克公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
CT 06-0548860
(州或其他司法管辖区
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
赤柱道1000号
新不列颠, CT06053
(主要执行机构地址和邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号860225-5111
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题商品代号注册的每个交易所的名称
普通股每股面值2.50美元SWK纽约证券交易所
公司单位SWT纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器þ  加速文件管理器¨
非加速文件管理器¨  规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是 ☑
163,033,211截至2021年11月8日，注册人的普通股已发行。


解释性注释

斯坦利布莱克公司(以下简称“本公司”)于2021年11月12日向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交了截至2021年10月2日的Form 10-Q季度报告(“Form 10-Q原件”)。现提交本修订表格10-Q(“本修订”或“表格10-Q/A”)，以重述截至2021年10月2日、2021年7月3日及2021年4月3日止期间及截至2021年10月2日、2021年7月3日及2021年4月3日止期间的若干资料，以及本公司先前刊发的未经审核中期综合财务报表(“重述”)所载的2020年相关比较中期(统称“受影响期间”)。

公司还提交了截至2021年1月2日的财政年度的Form 10-K修正案1(“Form 10-K/A”)，以重申公司先前发布的截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的综合财务报表中的某些信息，以及截至2021年1月2日和2019年12月28日的每个季度的未经审计的中期财务信息摘要。

重述的背景

在公司于2021年2月18日向美国证券交易委员会提交了截至2021年1月2日的财年10-K表格年度报告后，公司收到了美国证券交易委员会员工对其于2017年5月和2019年11月发行的由远期股票购买合同和可转换优先股组成的股权单位(以下简称股权单位)的会计处理意见。经进一步考虑美国证券交易委员会员工提出的意见及股权单位的性质，本公司认定其原来的会计结论存在错误，涉及：(A)将远期股票购买合同和可转换优先股作为独立的会计单位进行会计处理；(B)为计算稀释每股收益而对与远期股票购买合同相关的股份采用库存股方法。

根据本公司与美国证券交易委员会员工的函件，本公司重新评估其会计评估，并基于远期股票购买合同和可转换优先股之间的经济联系以及本公司对合并独立工具相关适用会计指导的评估，得出结论认为股权单位应作为一个会计单位入账。股权单位代表强制可转换优先股。因此，与合并工具相关的股份应使用IF-转换法反映在稀释后的每股收益中。

2022年1月24日，公司管理层和公司董事会审计委员会作出结论，认为应重述此前发布的受影响期间的财务报表。在本次修订中，由于将权益单位作为合并工具进行会计处理，本公司重述了其基本每股收益和稀释后每股收益(如适用)以及在本10-Q/A表格中披露的相关稀释后每股收益影响。远期股票购买合同的相关股票已使用IF-转换法计入本公司稀释后每股收益的分母，这代表着对以前应用库存股方法的错误的纠正。本公司还更正了综合资产负债表、现金流量表和股东权益变动表中某些金额的分类，以反映远期购股合同和可转换优先股作为一个会计单位，这是对以前将这些工具作为两个会计单位会计的错误的更正。这些调整对公司的净收益、总资产、运营现金流或业务部门信息没有影响。

内部控制注意事项

关于这一重述，管理层得出的结论是，截至2021年10月2日，该公司在财务报告方面的内部控制存在重大弱点，这与其股权单位的会计有关。有关管理层对公司的披露控制和程序、财务报告的内部控制以及发现的重大弱点的考虑，请参阅管制和程序在……里面第I部，第4项.

本修正案中修改的项目

本修正案规定了原来的10-Q表格，在必要时进行了修改和取代，以反映重述和相关的内部控制考虑。因此，对原有表格10-Q中的下列项目进行了修改：

•第一部分，项目1，简明合并财务报表
•第一部分，第二项，管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
2

•第一部分，第4项，控制和程序
•第二部分，项目1A，风险因素

此外，根据修订后的1934年“证券交易法”第12b-15条，该公司将其首席执行官和总裁兼首席财务官的当前日期的证明包括在本修正案中。这些证明按适用情况存档或提供，如附件31(I)(A)、31(I)(B)、32(I)和32(Ii)所示。

除上述情况外，本修正案不会修改、更新或更改原始表格10-Q中的任何其他披露内容。此外，本修正案中包含的信息不反映最初的10-Q表格之后发生的事件，也不修改或更新其中的披露，除非反映重述的影响。本修正案应与公司提交给美国证券交易委员会的其他文件一并阅读。
3

目录
 
第一部分-财务信息
5
项目1.简明合并财务报表
5
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
46
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
57
项目4.控制和程序
57
第二部分-其他资料
61
项目1.法律诉讼
61
第1A项。危险因素
61
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
61
项目6.展品
62
签名
63
4
目录
第一部分-财务信息
项目1.简明合并财务报表

斯坦利·布莱克·德克公司和子公司
合并经营表和全面收益表
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月
(未经审计，数百万美元，不包括每股和每股金额)
 
 第三季度年初至今
 2021202020212020
(如上所述)(1)
(如上所述)(1)
(如上所述)(1)
(如上所述)(1)
净销售额$4,263.2 $3,850.2 $12,761.2 $10,127.0 
成本和开支
销售成本$2,871.7 $2,473.9 $8,261.8 $6,714.9 
销售、一般和行政895.2 731.3 2,645.1 2,182.1 
信贷损失准备金3.6 7.6 8.2 37.3 
其他，净额39.5 74.3 152.3 236.1 
业务销售亏损— — 3.6 — 
重组费用5.8 42.8 22.1 74.6 
利息支出45.8 52.7 139.8 169.7 
利息收入(2.3)(2.0)(7.9)(14.6)
$3,859.3 $3,380.6 $11,225.0 $9,400.1 
所得税和股权前收益403.9 469.6 1,536.2 726.9 
所得税(0.4)78.4 192.8 (26.0)
股权前净收益$404.3 $391.2 $1,343.4 $752.9 
权益法投资净收益份额9.8 4.0 16.0 14.1 
净收益$414.1 $395.2 $1,359.4 $767.0 
减去：可归因于非控股权益的净(亏损)收益(0.1)0.3 (1.7)0.5 
斯坦利·布莱克·德克尔公司的净收益$414.2 $394.9 $1,361.1 $766.5 
减去：优先股股息和受益转换功能— 9.4 14.2 14.8 
普通股股东应占净收益414.2 385.5 1,346.9 751.7 
新增：合同调整款增加0.4 0.1 0.9 1.5 
普通股股东应占净收益-摊薄$414.6 $385.6 $1,347.8 $753.2 
普通股所有者应占的全面收入总额$326.4 $465.0 $1,185.8 $675.2 
普通股每股收益：
基本信息$2.60 $2.47 $8.50 $4.90 
稀释$2.51 $2.37 $8.17 $4.65 
普通股每股股息$0.79 $0.70 $2.19 $2.08 
加权平均流通股(千股)：
基本信息159,444 156,370 158,494 153,345 
稀释165,336 162,675 164,900 162,098 
(1) 看见附注A，重要会计政策-重述，讨论重述的影响。
请参阅未经审计的合并合并财务报表附注。


5
目录
斯坦利·布莱克·德克公司和子公司
压缩合并资产负债表
2021年10月2日和2021年1月2日
(未经审计，数百万美元，不包括每股和每股金额) 
10月2日，
2021		一月二日，
2021
(如上所述)(1)
(如上所述)(1)
资产
流动资产
现金和现金等价物$292.7 $1,381.0 
应收账款和票据净额1,989.0 1,512.2 
库存，净额4,134.4 2,737.4 
预付费用419.3 370.7 
其他流动资产41.0 34.7 
流动资产总额6,876.4 6,036.0 
财产、厂房和设备、净值2,051.3 2,053.8 
商誉9,944.1 10,038.1 
无形资产，净值3,892.9 4,055.4 
其他资产1,561.9 1,383.0 
总资产$24,326.6 $23,566.3 
负债和股东权益
流动负债
短期借款$152.2 $1.5 
应付帐款3,055.7 2,446.4 
应计费用2,372.9 2,110.4 
流动负债总额5,580.8 4,558.3 
长期债务4,246.9 4,245.4 
递延税金560.7 568.0 
退休后福利573.3 642.6 
其他负债2,046.7 2,485.6 
承担额和或有事项(注释R和S)
股东权益
Stanley Black&Decker，Inc.股东权益
优先股，无面值：
授权10,000,0002021年和2020年的股票
已发行和未偿还750,0002021年和1,500,0002020年的股票
620.3 1,370.3 
普通股，面值$2.50每股：
授权300,000,0002021年和2020年的股票
已发布176,902,7382021年和2020年的股票
442.3 442.3 
留存收益8,541.4 7,542.2 
额外实收资本4,977.4 4,967.8 
累计其他综合损失(1,874.8)(1,713.7)
12,706.6 12,608.9 
减去：国库普通股成本(1,390.3)(1,549.3)
Stanley Black&Decker，Inc.股东权益11,316.3 11,059.6 
非控制性权益1.9 6.8 
股东权益总额11,318.2 11,066.4 
总负债和股东权益$24,326.6 $23,566.3 
(1) 看见附注A，重要会计政策-重述，讨论重述的影响。

请参阅未经审计的合并合并财务报表附注。
6
目录
斯坦利·布莱克·德克公司和子公司
简明合并现金流量表
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月
(未经审计，数百万美元)
第三季度年初至今
 2021202020212020
(如上所述)(1)
经营活动
净收益$414.1 $395.2 $1,359.4 $767.0 
将净收益与经营活动提供的现金进行调整：
财产、厂房和设备的折旧和摊销93.9 94.1 279.3 281.1 
无形资产摊销50.3 51.2 151.3 150.0 
业务销售亏损— — 3.6 — 
权益法投资净收益份额(9.8)(4.0)(16.0)(14.1)
营运资金的变动(456.7)51.6 (1,373.5)(667.5)
其他资产和负债的变动(87.2)89.1 (112.9)83.7 
经营活动提供的现金4.6 677.2 291.2 600.2 
投资活动
资本和软件支出(129.1)(62.1)(322.5)(209.5)
企业收购，扣除收购现金后的净额(9.3)1.4 (10.8)(1,300.6)
购买投资(3.5)(1.0)(14.5)(14.6)
净投资对冲结算(1.3)— (53.9)41.0 
其他0.2 (2.1)2.0 (0.6)
用于投资活动的现金(143.0)(63.8)(399.7)(1,484.3)
融资活动
债券发行收益(扣除手续费)— — — 1,482.6 
股票购买合同费(9.9)(9.8)(29.5)(49.9)
短期净借款(还款)149.6 (712.9)150.7 (341.8)
发行普通股所得款项7.7 42.5 108.1 93.8 
发行流通优先股所得款项— — — 750.0 
为国库购买普通股(2.8)(1.9)(20.1)(11.2)
优先股的赎回和转换— — (750.0)— 
工匠延期收购价— — — (250.0)
工匠或有对价(7.6)(6.0)(21.5)(39.0)
利率互换的终止— — — (20.5)
普通股现金股利(126.0)(109.6)(347.7)(321.0)
优先股现金股利— (9.4)(18.9)(9.4)
其他(3.2)(3.1)(11.6)(10.1)
融资活动提供(用于)的现金7.8 (810.2)(940.5)1,273.5 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(15.5)16.3 (45.9)(7.9)
现金、现金等价物和限制性现金的变动(146.1)(180.5)(1,094.9)381.5 
期初现金、现金等价物和限制性现金449.5 876.6 1,398.3 314.6 
期末现金、现金等价物和限制性现金$303.4 $696.1 $303.4 $696.1 

下表提供了截至2021年10月2日和2021年1月2日的现金、现金等价物和受限现金余额的对账，如上所示：
7
目录
2021年10月2日2021年1月2日
现金和现金等价物$292.7 $1,381.0 
包括在其他流动资产中的受限现金10.7 17.3 
现金、现金等价物和限制性现金$303.4 $1,398.3 
(1) 看见附注A，重要会计政策-重述，讨论重述的影响。
请参阅未经审计的合并合并财务报表附注。
8
目录
斯坦利·布莱克·德克公司和子公司
合并股东权益变动表
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月
(未经审计，数百万美元，不包括每股和每股金额)
择优
库存		普普通通
库存		其他内容
已缴入
资本		留用
收益		累计
其他
全面
损失		财务处
库存		非-
控管
利益		股东的
权益
(如上所述)(1)
(如上所述)(1)
(如上所述)(1)
余额2021年1月2日$1,370.3 $442.3 $4,967.8 $7,542.2 $(1,713.7)$(1,549.3)$6.8 $11,066.4 
净收益(亏损)— — — 487.4 — — (0.6)486.8 
其他综合损失— — — — (97.7)— — (97.7)
宣布的现金股息-$0.70每股普通股
— — — (110.1)— — — (110.1)
宣布的现金股息-$50.00每股优先股年息
— — — (9.4)— — — (9.4)
发行普通股(848,275股票)
— — (12.7)— — 76.8 — 64.1 
普通股回购(80,310股票)
— — — — — (14.9)— (14.9)
非控股股权收购— — (2.8)— — — (3.2)(6.0)
与股票相关的薪酬— — 25.6 — — — — 25.6 
余额2021年4月3日$1,370.3 $442.3 $4,977.9 $7,910.1 $(1,811.4)$(1,487.4)$3.0 $11,404.8 
净收益(亏损)— — — 459.5 — — (1.0)458.5 
其他综合收益— — — — 24.4 — — 24.4 
宣布的现金股息-$0.70每股普通股
— — — (111.6)— — — (111.6)
宣布的现金股息-$50.00每股优先股年息
— — — (4.8)— — — (4.8)
发行普通股(305,153股票)
— — 8.1 — — 28.2 — 36.3 
普通股回购(355,751股票)
— — 72.2 — — (74.6)— (2.4)
优先股的赎回和转换(1,469,055股票)
(750.0)— (137.3)— — 137.3 — (750.0)
与股票相关的薪酬— — 30.8 — — — — 30.8 
余额2021年7月3日$620.3 $442.3 $4,951.7 $8,253.2 $(1,787.0)$(1,396.5)$2.0 $11,086.0 
净收益(亏损)— — — 414.2 — — (0.1)414.1 
其他综合损失— — — — (87.8)— — (87.8)
宣布的现金股息-$0.79每股普通股
— — — (126.0)— — — (126.0)
发行普通股(96,462股票)
— — (1.3)— — 9.0 — 7.7 
普通股回购(14,153股票)
— — — — — (2.8)— (2.8)
与股票相关的薪酬— — 27.0 — — — — 27.0 
余额2021年10月2日$620.3 $442.3 $4,977.4 $8,541.4 $(1,874.8)$(1,390.3)$1.9 $11,318.2 

9
目录
择优
库存		普普通通
库存		其他内容
已缴入
资本		留用
收益		累计
其他
全面
损失		员工持股计划财务处
库存		非-
控管
利益		股东的
权益
(如上所述)(1)
(如上所述)(1)
(如上所述)(1)
(如上所述)(1)
(如上所述)(1)
余额2019年12月28日$1,230.0 $442.3 $4,767.6 $6,768.1 $(1,884.6)$(2.3)$(2,184.8)$5.9 $9,142.2 
净收益(亏损)— — — 133.2 — — — (0.1)133.1 
其他综合损失— — — — (258.8)— — — (258.8)
宣布的现金股息-$0.69每股普通股
— — — (105.6)— — — — (105.6)
发行普通股(744,339股票)
— — (20.5)— — — 65.1 — 44.6 
普通股回购(125,294股票)
— — 10.0 — — — (19.0)— (9.0)
与股票相关的薪酬— — 15.4 — — — — — 15.4 
员工持股计划— — — — — 2.3 — — 2.3 
采用ASU 2016-13— — — (3.8)— — — — (3.8)
受益转换功能0.5 — — (0.5)— — — — — 
其他— — (1.2)— — — — — (1.2)
余额2020年3月28日$1,230.5 $442.3 $4,771.3 $6,791.4 $(2,143.4)$— $(2,138.7)$5.8 $8,959.2 
净收益— — — 238.4 — — — 0.3 238.7 
其他综合收益— — — — 102.8 — — — 102.8 
宣布的现金股息-$0.69每股普通股
— — — (105.8)— — — — (105.8)
宣布的现金股息-$50.00每股优先股年息
— — — (4.7)— — — — (4.7)
发行普通股(74,356股票)
— — 0.2 — — — 6.5 — 6.7 
普通股回购(4,227股票)
— — — — — — (0.3)— (0.3)
转换原C系列优先股(5,463,750股票)
(610.4)— 113.2 — — — 492.6 — (4.6)
发行备受瞩目的C系列优先股750.0 — — — — — — — 750.0 
与股票相关的薪酬— — 21.2 — — — — — 21.2 
受益转换功能0.2 — — (0.2)— — — — — 
其他— — 2.4 — — — — — 2.4 
余额2020年6月27日$1,370.3 $442.3 $4,908.3 $6,919.1 $(2,040.6)$— $(1,639.9)$6.1 $9,965.6 
净收益— — — 394.9 — — — 0.3 395.2 
其他综合收益— — — — 79.5 — — — 79.5 
宣布的现金股息-$0.70每股普通股
— — — (109.6)— — — — (109.6)
宣布的现金股息-$50.00每股优先股年息
— — — (9.4)— — — — (9.4)
发行普通股(529,998股票)
— — (5.3)— — — 47.8 — 42.5 
普通股回购(15,403股票)
— — — — — — (1.9)— (1.9)
与股票相关的薪酬— — 17.9 — — — — — 17.9 
其他$— $— $(0.5)$— $— $— $— $— $(0.5)
余额2020年9月26日$1,370.3 $442.3 $4,920.4 $7,195.0 $(1,961.1)$— $(1,594.0)$6.4 $10,379.3 
(1) 看见附注A，重要会计政策-重述，讨论重述的影响。
请参阅未经审计的合并合并财务报表附注。
10
目录
斯坦利·布莱克·德克公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年10月2日

A.    重大会计政策

重述

斯坦利·布莱克·德克公司(以下简称“本公司”)于2021年2月18日向美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)提交了截至2021年1月2日的10-K表格年度报告(“10-K表格原件”)。在提交原始的10-K表格后，本公司收到了美国证券交易委员会员工对其于2017年5月和2019年11月发行的由远期股票购买合同和可转换优先股组成的股权单位(“股权单位”)的会计意见。经进一步考虑美国证券交易委员会员工提出的意见及股权单位的性质，本公司认定其原来的会计结论存在错误，涉及：(A)将远期股票购买合同和可转换优先股作为独立的会计单位进行会计处理；(B)为计算稀释每股收益而对与远期股票购买合同相关的股份采用库存股方法。

根据本公司与美国证券交易委员会员工的函件，本公司对其会计评估进行了重新评估，并根据远期股票购买合同和可转换优先股之间的经济联系以及会计准则汇编815概述的合并标准，认为股权单位应作为一个会计单位核算。衍生品。股权单位代表强制可转换优先股。因此，与合并工具相关的股份应按照美国会计准则第260条第260-10-45-40段使用IF转换法反映在稀释后每股收益中。每股收益。此外，本公司最初确认的优先股相当于从股权单位的发行中收到的总收益金额，并确认了合同调整付款的负债，并相应减少了额外的实缴资本。经更正会计单位后，收到的净收益已归属于优先股和合同调整付款负债，因此合同调整付款负债没有净变化。参考附注J，股权安排(重述)，以供进一步讨论。

该公司此前在其于2021年11月12日提交给美国证券交易委员会的《2021年第三季度10-Q表季报》(以下简称《原10-Q表报》)中，对截至2021年10月2日的季度至今和年初至今的稀释后每股收益进行了修正。在本10-Q/A表格中，本公司已重述其先前刊发的截至2021年10月2日、2021年7月3日及2021年4月3日止期间的未经审核中期综合财务报表中所载的若干资料，以及2020年的相关比较中期(统称为“受影响期间”)，以更正其权益单位原始会计中的错误，如上文所述(“重述”)。公司已重述其基本每股收益和稀释后每股收益(视情况而定)，如下所示附注C，每股收益(重述)，以及本文披露的相关摊薄每股收益的影响，这是由于将权益单位作为合并工具进行会计的结果。远期股票购买合同所涉及的股票已被计入采用IF-转换方法的公司稀释后每股收益的分母中。IF-转换方法纠正了以前将库存股方法应用于截至2021年7月3日和2021年4月3日的季度和年初至今的错误，以及2020年的可比较中期以及截至2020年9月26日的季度至今和年初至今的季度至今期间的错误，这代表着对以前将库存股方法应用于截至2021年7月3日和2021年4月3日的季度迄今和年初至今期间的错误的纠正，以及对截至2020年9月26日的季度至今和年初至今期间的错误的修正。本公司还更正了综合资产负债表、现金流量表和股东权益变动表中某些金额的分类，以反映远期购股合同和可转换优先股作为一个会计单位，这是对以前将这些工具作为两个会计单位会计的错误的更正。这些调整对公司的净收益、总资产、运营现金流或业务部门信息没有影响。

下表列出了重述对公司先前公布的截至2021年10月2日、2021年7月3日、2021年4月3日、2020年9月26日、2020年6月27日和2020年3月28日的季度迄今和年初至今的经营业绩和全面收益的影响(如果适用)。

截至2021年10月2日的季度至今年初至今2021年10月2日
(百万美元，不包括每股金额正如之前报道的那样重述影响如上所述正如之前报道的那样重述影响如上所述
普通股所有者应占的全面收入总额$326.8 $(0.4)$326.4 $1,186.7 $(0.9)$1,185.8 
11
目录
截至2021年7月3日的季度至今年初至今2021年7月3日
(百万美元，不包括每股金额正如之前报道的那样重述影响如上所述正如之前报道的那样重述影响如上所述
普通股股东应占净收益$454.7 $— $454.7 $932.7 $— $932.7 
新增：合同调整款增加— 0.3 0.3 — 0.5 0.5 
普通股股东应占净收益-摊薄$454.7 $0.3 $455.0 $932.7 $0.5 $933.2 
普通股每股收益：
基本信息$2.87 $— $2.87 $5.90 $— $5.90 
稀释$2.81 $(0.06)$2.75 $5.80 $(0.13)$5.67 
加权平均流通股(千股)：
基本信息158,644 — 158,644 158,081 — 158,081 
稀释161,571 3,615 165,186 160,861 3,872 164,733 

截至2021年4月3日的季度至今
(百万美元，不包括每股金额正如之前报道的那样重述影响如上所述
普通股股东应占净收益$478.0 $— $478.0 
新增：合同调整款增加$— $0.2 $0.2 
普通股股东应占净收益-摊薄$478.0 $0.2 $478.2 
普通股每股收益：
基本信息$3.04 $— $3.04 
稀释$2.98 $(0.07)$2.91 
加权平均流通股(千股)：
基本信息157,490 — 157,490 
稀释160,220 4,129 164,349 

截至2020年9月26日的季度至今年初至今2020年9月26日
(百万美元，不包括每股金额正如之前报道的那样重述影响如上所述正如之前报道的那样重述影响如上所述
普通股股东应占净收益$385.5 $— $385.5 $752.4 $(0.7)$751.7 
新增：合同调整款增加— 0.1 0.1 — 1.5 1.5 
普通股股东应占净收益-摊薄$385.5 $0.1 $385.6 $752.4 $0.8 $753.2 
普通股所有者应占的全面收入总额$465.0 — $465.0 $675.9 (0.7)$675.2 
普通股每股收益：
基本信息$2.47 $— $2.47 $4.91 $(0.01)$4.90 
稀释$2.44 $(0.07)$2.37 $4.86 $(0.21)$4.65 
加权平均流通股(千股)：
基本信息156,370 — 156,370 153,345 — 153,345 
稀释157,971 4,704 162,675 154,759 7,339 162,098 

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截至2020年6月27日的季度至今年初至今2020年6月27日
(百万美元，不包括每股金额正如之前报道的那样重述影响如上所述正如之前报道的那样重述影响如上所述
普通股股东应占净收益$233.7 $(0.2)$233.5 $366.9 $(0.7)$366.2 
新增：合同调整款增加— 0.5 0.5 — 1.4 1.4 
普通股股东应占净收益-摊薄$233.7 $0.3 $234.0 $366.9 $0.7 $367.6 
普通股每股收益：
基本信息$1.52 $— $1.52 $2.41 $— $2.41 
稀释$1.52 $(0.07)$1.45 $2.39 $(0.12)$2.27 
加权平均流通股(千股)：
基本信息153,330 — 153,330 152,011 — 152,011 
稀释154,154 7,436 161,590 153,290 8,657 161,947 

截至2020年3月28日的季度至今
(百万美元，不包括每股金额正如之前报道的那样重述影响如上所述
普通股股东应占净收益$133.2 $(0.5)$132.7 
新增：合同调整款增加— 0.9 0.9 
普通股股东应占净收益-摊薄$133.2 $0.4 $133.6 
普通股每股收益：
基本信息$0.89 $(0.01)$0.88 
稀释$0.88 $(0.05)$0.83 
加权平均流通股(千股)：
基本信息150,330 — 150,330 
稀释151,903 9,878 161,781 

下表列出了重述对截至2021年10月2日、2021年7月3日、2021年4月3日、2020年9月26日、2020年6月27日和2020年3月28日某些股权账户内金额分类的影响。先前报告的价值来自公司最初的10-Q表。请参阅公司截至2021年1月2日的年度10-K/A表格，了解重述对截至2021年1月2日的综合资产负债表的影响。

2021年10月2日
(百万美元)正如之前报道的那样重述影响如上所述
没有面值的优先股$750.0 $(129.7)$620.3 
留存收益$8,546.8 $(5.4)$8,541.4 
额外实收资本$4,842.3 $135.1 $4,977.4 
股东权益总额$11,318.2 $— $11,318.2 

July 3, 2021
(百万美元)正如之前报道的那样重述影响如上所述
没有面值的优先股$750.0 $(129.7)$620.3 
留存收益$8,258.6 $(5.4)$8,253.2 
额外实收资本$4,816.6 $135.1 $4,951.7 
股东权益总额$11,086.0 $— $11,086.0 

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April 3, 2021
(百万美元)正如之前报道的那样重述影响如上所述
没有面值的优先股$1,500.0 $(129.7)$1,370.3 
留存收益$7,915.5 $(5.4)$7,910.1 
额外实收资本$4,842.8 $135.1 $4,977.9 
股东权益总额$11,404.8 $— $11,404.8 

2020年9月26日
(百万美元)正如之前报道的那样重述影响如上所述
没有面值的优先股$1,500.0 $(129.7)$1,370.3 
留存收益$7,200.4 $(5.4)$7,195.0 
额外实收资本$4,785.3 $135.1 $4,920.4 
股东权益总额$10,379.3 $— $10,379.3 

June 27, 2020
(百万美元)正如之前报道的那样重述影响如上所述
没有面值的优先股$1,500.0 $(129.7)$1,370.3 
留存收益$6,924.5 $(5.4)$6,919.1 
额外实收资本$4,773.2 $135.1 $4,908.3 
股东权益总额$9,965.6 $— $9,965.6 

March 28, 2020
(百万美元)正如之前报道的那样重述影响如上所述
没有面值的优先股$1,500.0 $(269.5)$1,230.5 
留存收益$6,796.6 $(5.2)$6,791.4 
额外实收资本$4,496.6 $274.7 $4,771.3 
股东权益总额$8,959.2 $— $8,959.2 


下表介绍了重述对公司之前报告的截至2020年9月26日的综合现金流量表以及截至2020年6月27日的季度至今和年初至今现金流量表的影响。其余受影响期间的合并现金流量表不受重述的影响。

年初至今2020年9月26日
(百万美元)正如之前报道的那样重述影响如上所述
发行流通优先股所得款项$— $750.0 $750.0 
发行普通股所得款项$843.8 $(750.0)$93.8 
融资活动提供的现金$1,273.5 $— $1,273.5 

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截至2020年6月27日的季度至今年初至今2020年6月27日
(百万美元)正如之前报道的那样重述影响如上所述正如之前报道的那样重述影响如上所述
发行流通优先股所得款项$— $750.0 $750.0 $— $750.0 $750.0 
发行普通股所得款项$756.7 $(750.0)$6.7 $801.3 $(750.0)$51.3 
融资活动提供的现金(用于)$(391.5)$— $(391.5)$2,083.7 $— $2,083.7 

陈述的基础

随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国中期财务报表公认会计原则(下称“公认会计原则”)及表格10-Q及S-X条例第10条的指示编制，并不包括公认会计原则所要求的所有资料及附注。管理层认为，为公平列报临时期间的业务结果，所有必要的调整都已包括在内，属于正常的经常性调整。截至2021年10月2日的三个月和九个月的经营业绩不一定表明整个财年可能预期的业绩。欲了解更多信息，请参阅公司截至2021年1月2日的10-K/A表格中包含的合并财务报表和脚注，以及随后提交给美国证券交易委员会的相关文件。

2020年2月，该公司收购了航空航天联合制造有限责任公司(“CAM”)，该公司是航空航天和国防市场专用紧固件和部件的行业领先制造商。CAM收购按收购会计方法作为业务合并入账，收购日期后的结果计入公司的工业部门。

2021年8月16日，公司同意收购剩余股份80收购私人持股的全球户外电力设备制造商MTD控股公司(MTD Holdings Inc.)1%的股权，价格为1美元。1.6十亿美元现金。该公司此前收购了一家202019年1月MTD的百分比权益为$234百万现金。本公司正在将权益会计法应用于20MTD投资的百分比。在关闭剩余的80如果公司拥有百分之百的股权，此次收购将按收购会计方法作为业务合并入账，并并入公司的工具和存储部门。这笔交易需要遵守惯例的完成条件，包括监管部门的批准，预计将在2021年第四季度完成。

于2020年11月，本公司出售其商业电子业务于五安全部门中的欧洲国家和新兴市场。2020年10月，该公司在工业部门内出售了一条石油和天然气产品线。这些业务的经营业绩已在截至2020年销售日期的合并财务报表中报告。

参考附注F，收购和投资(重述)，和附注T，资产剥离，以进一步讨论这些交易。

按照公认的会计原则编制财务报表要求管理层作出影响财务报表所报告金额的估计和假设。虽然管理层认为编制财务报表时使用的估计和假设是适当的，但实际结果可能与这些估计不同。

应收账款和票据，净额
应收贸易账款按发票总额减去折扣、其他拨备和信贷损失拨备列报。融资应收账款最初按公允价值计入，减去减值或计提信贷损失准备。融资应收账款未拖欠的利息收入按实际利息法入账。

本公司认为在原开票日起90天内未收回的任何融资应收账款均视为逾期或拖欠。该公司的付款条件通常与其业务所在的行业一致，通常在全球范围内从30天到90天不等。此外，本公司将所有逾期或拖欠融资应收账款的信用质量视为不良。本公司不会对承诺的对价金额进行调整
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当产品转让和收到付款之间的时间不到一年时，重要的融资部分。超过一年的合同的任何重要融资部分都将随着时间的推移计入收入中。

信贷损失准备
该公司保留信贷损失准备金，这是对其应收账款剩余合同期限内预期损失的估计。津贴是用两种方法来确定的。首先，为个人账户建立特定的准备金，这些账户的信息表明客户可能没有能力履行财务义务。其次，根据适用于账龄类别的一系列百分比来确定所有客户的储备。这些百分比是根据历史收款率、注销经验和对未来经济状况的预测得出的。当收集工作不成功时，实际核销将从津贴中扣除。

金融工具
衍生金融工具用于管理风险，包括外币、利率风险和商品价格，不用于交易或投机目的。作为公司风险管理计划的一部分，可以使用各种金融工具，如利率互换、货币互换、购买的货币期权、外汇合同和商品合约，以减轻利率风险、外币风险和商品价格风险。本公司按公允价值确认资产负债表中的所有衍生工具。

衍生工具的公允价值变动会定期在盈利或股东权益中确认为其他全面收益(亏损)(“保监处”)的一部分，视乎衍生金融工具是否是未指定的或符合对冲会计的资格，以及(如有)是否代表公允价值、现金流或净投资对冲。计入公允价值套期保值的衍生工具的公允价值变动在收益中与套期项目的公允价值变动计入相同的标题。被指定为现金流对冲的衍生工具的损益，只要它们包括在有效性评估中，都会记录在保监处，然后重新分类到收益中，以抵消对冲项目发生时的影响。一旦现金流量对冲相关的预测交易可能不会发生，衍生工具将被终止，累计其他全面收益(亏损)的金额将在收益中确认。被指定为对境外业务净投资进行对冲的衍生工具的公允价值变动(只要其计入有效性评估)将在保监处报告，并递延至出售相关资产。未计入现金流和公允价值套期保值有效性评估的组成部分的损益，在套期内以与套期保值项目相同的标题直线计入收益。被排除在净投资套期保值有效性评估之外的收益和损失，在套期保值期限内以直线基础在其他净额收益中确认。

利率掉期支付或收到的净利息被确认为利息支出。提前终止利率互换协议所产生的收益和损失将递延并摊销，作为对被终止的互换原来覆盖的债务剩余期间的利息支出的调整。

未指定为套期保值的衍生工具的公允价值变动在综合经营报表的其他净额中报告。参考注一，金融工具，以供进一步讨论。

收入确认

该公司的收入来自商品或服务的销售，反映了该公司预期有权获得的对价。公司根据ASC 606基于五步模型记录收入，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)。对于客户合同，公司确定履约义务(货物或服务)，确定交易价格，将合同交易价格分配给履约义务，并在履约义务转让给客户时确认收入。当顾客获得该商品或服务的控制权时，该商品或服务即被转让。该公司的大部分收入是在某一时间点从有形产品的销售中记录下来的。

该公司安全和基础设施业务收入的一部分来自租赁给客户的设备。如果客户安排包括转让有形资产，以换取通常按月、季度或每年支付的固定利率付款，则客户安排被视为租赁。客户租约可能包括允许短期延长租约的条款，但通常不规定客户在初始期限之前终止租约。一些客户租赁包括允许客户购买标的资产的条款，这种情况偶尔会发生，而且几乎没有客户租赁包括剩余价值保证条款。在证券业务中，标的资产通常在客户租赁终止时没有价值，因此没有剩余价值资产记录在
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财务报表。对于基础设施业务租赁，在租赁终止时评估相关资产的功能，如有必要，记录租赁资产价值的减值。

客户数量回扣、产品退货、折扣和津贴的拨备是可变的考虑因素，并在相关销售记录的同期记为收入减少。此类拨备是使用历史平均值计算的，该平均值根据当前业务状况导致的任何预期变化进行了调整。对客户合作广告的对价被认为是收入的减少，除非有明显的商品或服务以及广告公允价值的证据，在这种情况下，费用被归类为销售费用、一般费用和行政费用。

该公司的收入可以从具有多项履约义务的合同中产生。当销售协议涉及多项履约义务时，每项义务都被单独确定(包括设备租赁义务)，交易价格根据公司预期有权获得的对价金额进行分配，以换取将承诺的货物或服务转让给客户。

安全监控系统的销售可能有多项性能义务，包括设备、安装和监控或维护服务。在大多数情况下，公司根据不同商品或服务履约义务的独立售价(“SSP”)为每项履约义务分配适当金额的对价。在无法观察到SSP的情况下，本公司通过使用以下方法之一来分配履约义务的对价：预期成本加利润率、残差法或这些估计方法的组合。

对于公司在一段时间内履行的业绩义务，收入是通过持续应用一种衡量完全履行该业绩义务的进度的方法来确认的。本公司采用最准确地描述完成履约义务的进展情况的方法。

该公司安装安全入侵系统和其他与建筑有关的项目的合同销售额一般记录在输入法下。输入法根据公司履行履约义务的努力或投入相对于预期履行履约义务的总投入确认收入。在进行中的担保合同上确认的收入以分配的合同价格和项目完工时的相关总投入为基础。通常使用基于劳动力度量的输入法来衡量完成进度的程度。随着合同的进展，对这些估计的修订会产生每期利润增加或减少的效果。预期亏损拨备是在可确定的期间计提的。监测和监测相关服务的收入在合同期内提供服务时予以确认。

该公司在油气生产线上采用合同销售的产出方式。产出法基于对迄今为止转移的货物或服务相对于合同承诺的剩余货物或服务的客户价值的直接计量来确认收入。产出方法包括迄今已完成的绩效调查、已取得成果的评估、达到的里程碑、经过的时间和生产或交付的单位等方法。

合同资产或负债是由收入随着时间的推移而记录的交易产生的。如果剩余权利的衡量标准超过了剩余履约义务的衡量标准，公司将记录合同资产。相反，如果剩余履约义务的衡量标准超过剩余权利的衡量标准，公司将记录合同负债。

与客户签订或履行合同所产生的预期可收回的增量成本在合并资产负债表中确认并分类为其他流动资产或其他资产(视情况而定)，通常在合同期内摊销。如果资产的摊销期限为一年或更短时间，公司将获得或履行合同的增量成本确认为发生时的费用。

尚未提供的服务的客户账单将递延，并在提供服务时确认为收入。相关递延收入计入综合资产负债表中的应计费用或其他负债(视情况而定)。

参考附注D，应收账款和票据，净额，以供进一步讨论。

B.    新会计准则

采用新会计准则-2020年1月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2020-01，投资-股权证券(主题321)，投资-股权法
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和合资企业(主题323)，以及衍生品和对冲(主题815)。新准则明确了转换为权益法和退出权益法的会计之间的相互作用。新准则还明确了衡量某些已购买期权和远期合同以获得投资的会计方法。ASU在2020年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。该公司在2021年第一季度采纳了这一指导方针，并未对其合并财务报表产生实质性影响。

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(话题740)。新准则取消了确认投资递延税金、执行期间内分配和计算过渡期所得税的某些例外，从而简化了所得税的会计处理。新标准还增加了降低某些领域复杂性的指导，包括确认税收商誉的递延税款，以及将税收分配给合并集团的成员。ASU在2020年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。本公司于2021年第一季度采用该准则，并未对本公司的合并财务报表产生实质性影响。

最近发布的尚未采用的会计准则-2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)，从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。新标准通过解决实践中的多样性和不一致性，改进了与客户在业务合并中获得的收入合同的会计处理。新标准要求实体根据ASC606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债，与客户签订合同的收入。ASU在2022年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。允许提前领养，包括在过渡期内领养。该标准应前瞻性地适用于在修正案生效之日或之后发生的企业合并。该公司目前正在评估这一指导意见，以确定它可能对其合并财务报表产生的影响。

2021年5月，FASB发布了ASU 2021-04，每股收益(主题260)、债务修改和清偿(分主题470-50)、补偿-股票补偿(主题718)以及衍生工具和套期保值-股权合约(分主题815-40)。新标准澄清并减少了发行人对修改或交换独立股权分类书面看涨期权(例如认股权证)的会计多样性，这些期权在修改或交换后仍保持股权分类。ASU在2021年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。允许提前领养，包括在过渡期内领养。该标准应具有前瞻性。该公司目前正在评估这一指导意见，以确定它可能对其合并财务报表产生的影响。
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06债务--带有转换的债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自有股权的合约(分主题815-40)。新准则减少了可转换债务工具和可转换优先股的会计模型数量，并修订了实体自有股权合同衍生品范围例外的指导意见。该标准还对相关的每股收益指引进行了修正和有针对性的改进。ASU在2021年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。允许提前采用，但不得早于2020年12月15日之后的财年，包括这些财年内的过渡期。该标准允许修改或完全追溯过渡方法。该公司目前正在评估这一指导意见，以确定它可能对其合并财务报表产生的影响。

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。新标准提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准，公司可以在有限的时间内应用这些权宜之计和例外，以核算受参考汇率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易。公司可以选择从2020年3月12日至2022年12月31日应用这些可选的权宜之计和例外情况。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)，澄清主题848的范围，并提供明确的指导，以帮助公司应用可选的权宜之计和例外。此ASU对所有已应用可选权宜之计和例外的实体立即生效。该公司目前正在评估这些标准，以确定是否会适用可选的权宜之计和例外。

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C.    每股收益(重述)
下表核对了普通股股东应占净收益和用于计算截至2021年10月2日和2020年9月26日的3个月和9个月的基本和稀释后每股收益的加权平均流通股：
第三季度年初至今
2021202020212020
(如上所述)(如上所述)(如上所述)(如上所述)
分子(百万)：
普通股股东应占净收益$414.2 $385.5 $1,346.9 $751.7 
新增：合同调整款增加$0.4 $0.1 $0.9 $1.5 
普通股股东应占净收益-摊薄$414.6 $385.6 $1,347.8 $753.2 
分母(千)：
基本加权平均流通股159,444 156,370 158,494 153,345 
股票合同和奖励的稀释效果5,892 6,305 6,406 8,753 
稀释加权平均流通股165,336 162,675 164,900 162,098 
普通股每股收益：
基本信息$2.60 $2.47 $8.50 $4.90 
稀释$2.51 $2.37 $8.17 $4.65 
以下加权平均股票期权不包括在加权平均稀释流通股的计算中，因为其影响将是反稀释的(以千计)：
第三季度年初至今
2021202020212020
股票期权数量1,042 2,059 948 2,947 

2019年11月，本公司发布7,500,000总名义价值为$的股权单位750.0百万(“2019年股权单位”)。每个单位都有一个标明的金额为$。100最初包括一份为期三年的远期股票购买合同(“2022年购买合同”)，用于在2022年11月15日购买数量可变的普通股，价格为#美元。100，以及一个10一股股份的实益所有权权益百分比0%D系列累计永久可转换优先股，无面值，清算优先股为$1,000每股(“D系列优先股”)。在2022年11月15日及之后，D系列优先股可以根据持有者的选择转换为普通股。根据本公司的选择，在转换时，本公司可以交付现金、普通股或两者的组合。最初的转换率是5.2263D系列优先股每股普通股，相当于初始转换价格约为$191.34每股普通股。截至2021年10月2日，由于惯例的反稀释条款，转换率为5.2301，相当于转换价格约为$191.20每股普通股。在D系列优先股将以现金结算的基础上，D系列优先股被排除在稀释后每股收益计算的分母之外，除非转换价值超过其清算优先级。因此，在任何赎回或转换之前，将需要结算超出清算优先权的适用转换价值的普通股在其稀释期间计入稀释每股收益的分母。
2017年5月，本公司发布7,500,000总名义价值为$的股权单位750.0百万(“2017股权单位”)。每个单位都有一个标明的金额为$。100最初包括一份为期三年的远期股票购买合同(“2020年购买合同”)，用于在2020年5月15日购买数量可变的普通股，价格为#美元。100，以及一个10一股股份的实益所有权权益百分比0%C系列累计永久可转换优先股，无面值，清算优先股为$1,000每股(“C系列优先股”)。
如中进一步讨论的附注A，重要会计政策-重述，与2019年股权单位和2017年股权单位的远期股票购买合同部分相关的股票已使用ASC 260-10-45-40段规定的IF转换方法反映在稀释后每股收益中。每股收益.
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于2020年5月，本公司成功发行C系列优先股(以下简称“C系列优先股”)，所得现金收益为$750.0百万美元。在重新营销完成后，2017股权单位的持有者收到5,463,750普通股与公司发行750,000有记号的C系列优先股的股票，无面值，清算优先权为$1,000每股。如果董事会宣布，备注C系列优先股的持有者有权获得累计股息，初始固定利率为5.0美元的年利率1,000每股清算优先权(相当于$)50.00每股年息)。从2020年5月15日开始，持有者可以选择将备注的C系列优先股转换为普通股。根据本公司的选择，在转换时，本公司可以交付现金、普通股或两者的组合。关于上述再营销，转换率被重置为6.7352公司普通股每1股有批注的C系列优先股，相当于换股价格约为$148.47每股普通股。
于2021年4月28日，本公司通知持有人，将于2021年6月3日(“赎回日期”)赎回所有已发行的C系列优先股，赎回金额为$1,002.50每股现金(“赎回价格”)，相当于100一股备注C系列优先股的清算优先权的百分比，加上截至赎回日(但不包括赎回日)的累计和未支付的股息。如果持有人选择在赎回日期之前转换其发行的C系列优先股，公司选择了与指定案例的合并结算SH金额为$1,000每股。2021年6月，公司赎回了备注的C系列优先股，并结算了所有转换，支付了$750百万美元现金和发行1,469,055普通股。使用的转换率为6.7548(相当于将转换价格定为$148.04每股普通股)。在赎回日期之前，根据注释C系列优先股将以现金结算，除非转换价值超过其清算优先权，否则注释C系列优先股被排除在稀释每股收益计算的分母之外。因此，在任何赎回或转换之前，将需要结算超出清算优先权的适用转换价值的普通股在其摊薄期间计入稀释每股收益的分母。
参考附注J，股权安排(重述)，以进一步讨论上述交易。

D.    应收账款和票据净额
(百万美元)2021年10月2日2021年1月2日
应收贸易账款$1,816.0 $1,345.7 
应收商业票据150.7 156.1 
其他应收账款161.4 151.5 
应收账款和票据毛额$2,128.1 $1,653.3 
信贷损失拨备(139.1)(141.1)
应收账款和票据净额$1,989.0 $1,512.2 
长期应收账款净额$138.0 $139.9 
贸易应收账款分散在许多国家的大量零售商、分销商和工业账户中。已经建立了足够的准备金来弥补预期的信贷损失。长期应收账款净额为#美元138.0百万美元和$139.9截至2021年10月2日和2021年1月2日的100万美元分别在简明合并资产负债表中的其他资产中报告。该公司的融资应收账款主要与与商业业务有关的某些安全设备销售型租赁有关。截至2021年10月2日，应收商业票据中的融资应收账款的当前部分已批准交配金额73.1百万美元。 基因本公司保留任何租赁设备的法定所有权，并有权在发生违约时收回该等设备。所有融资应收账款均有息，本公司并未将任何融资应收账款归类为持有待售。融资应收账款未拖欠的利息收入按实际利息法入账。


20
目录
截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月的信贷损失准备变动情况如下：
(百万美元)天平
July 3, 2021		累计效果调整
(a)		计入成本和费用记入其他账户的费用
(b)		扣减
(c)		天平
2021年10月2日
应收账款$126.4 $— $3.4 $(2.6)$(3.1)$124.1 
应收票据14.8 — 0.2 — — 15.0 
总计$141.2 $— $3.6 $(2.6)$(3.1)$139.1 

(百万美元)天平
2021年1月2日		累计效果调整
(a)		计入成本和费用记入其他账户的费用
(b)		扣减
(c)		天平
2021年10月2日
应收账款$126.7 $— $7.6 $(1.8)$(8.4)$124.1 
应收票据14.4 — 0.6 — — 15.0 
总计$141.1 $— $8.2 $(1.8)$(8.4)$139.1 

(百万美元)天平
June 27, 2020		累计效果调整(A)计入成本和费用记入其他账户的费用
(b)		扣除额(C)天平
2020年9月26日
应收账款122.9 — 7.6 2.3 (9.4)123.4 
应收票据13.6 — — 0.3 — 13.9 
总计$136.5 $— $7.6 $2.6 $(9.4)$137.3 

(百万美元)天平
2019年12月28日		累计效果调整(A)计入成本和费用记入其他账户的费用
(b)		扣除额(C)天平
2020年9月26日
应收账款$99.3 $2.9 $37.3 $(0.5)$(15.6)$123.4 
应收票据$13.1 $0.9 $— $0.2 $(0.3)$13.9 
总计$112.4 $3.8 $37.3 $(0.3)$(15.9)$137.3 

(A)表示因采用ASU 2016-13年度而对期初留存收益进行的累积影响调整，金融工具-信贷损失(主题326)，在2020年第一季度。
(B)数额为外币换算、购置和进出其他账户的净转账的影响。
(C)数额为冲销减去以前冲销的账户的收回额。

以下是截至2021年10月2日与公司租赁应收账款相关的未贴现基础上收到客户付款的预期时间摘要：
(百万美元)总计1年内2年3年4年5年此后
融资应收账款$199.2 $73.1 $54.3 $37.7 $21.6 $10.8 $1.7 
经营租约$28.3 $26.5 $0.9 $0.5 $0.3 $0.1 $— 
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目录
以下为截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月租赁收入和销售型租赁利润摘要：
第三季度年初至今
(百万美元)2021202020212020
销售型租赁收入$27.8 $28.2 $93.8 $82.0 
租赁利息收入3.2 3.3 9.9 9.4 
营业租赁收入21.5 30.4 61.6 101.9 
租赁总收入$52.5 $61.9 $165.3 $193.3 
销售型租赁利润$11.0 $11.2 $37.3 $32.6 


该公司有一个应收账款销售计划。根据条款，本公司将其若干贸易应收账款以公允价值出售给一家全资拥有、合并、远离破产的特殊目的子公司(“BRS”)。而BRS又可将该等应收账款出售给第三方金融机构(“买方”)以换取现金。买方在任何时候对应收账款的最高现金投资为$。110.0百万美元。该计划的目的是为公司提供流动资金。这些转移符合ASC 860的销售条件，转接和维修当BRS将应收款项出售给买方时，应收款项将从本公司的综合资产负债表中取消确认。除收款和行政责任外，公司在转让的应收账款中没有保留权益。截至2021年10月2日，本公司根据其对维修费、类似交易的市值以及为出售的应收账款提供服务的成本的评估，没有记录与其保留责任相关的维修资产或负债。

在2021年10月2日和2021年1月2日，大约$100.0百万美元和$86.8分别有100万的应收账款净额被取消确认。截至2021年10月2日的三个月和九个月，向买方转让应收账款的收益总额为#美元。114.1百万美元和$296.8分别为100万美元，向买方支付的款项总额为$114.1百万美元和$283.6分别为百万美元。截至2020年9月26日的三个月和九个月，向买方转让应收账款的收益总额为$49.8百万美元和$127.8分别为100万美元，向买方支付的款项总额为$31.7百万美元和$184.1分别为百万美元。该计划导致税前亏损#美元。0.5百万美元和$1.3在截至2021年10月2日的三个月和九个月分别为100万美元，其中包括服务费$0.2百万美元和$0.6分别为百万美元。该计划导致税前亏损#美元。0.3百万美元和$1.3在截至2020年9月26日的三个月和九个月分别为100万美元，其中包括服务费$0.1百万美元和$0.4分别为百万美元。该计划下的所有现金流都在简明现金流量表中报告为经营活动中营运资金变化的组成部分，因为买方的所有现金都是在最初出售应收账款时收到的。

截至2021年10月2日和2021年1月2日，公司的递延收入总额为195.5百万美元和$207.6分别为100万美元，其中95.8百万美元和$108.7百万美元分别在简明综合资产负债表的应计费用中归类为当期费用。截至2021年10月2日和2020年9月26日的9个月确认的收入(之前在2021年1月2日和2019年12月28日递延)总计为美元。91.2百万美元和$90.8分别为百万美元。

截至2021年10月2日，大约 $1.133来自长期合同(主要是安全部门)的收入中有10亿是未赚取的，这与客户合同有关，这些客户合同没有完全实现，并将在下一次减速的基础上得到认可五年。这一数额不包括本公司最初预期期限为一年或更短的任何合同。

E.    库存
截至2021年10月2日和2021年1月2日的净库存构成如下：
(百万美元)2021年10月2日2021年1月2日
成品$2,777.4 $1,922.5 
在制品350.3 222.3 
原料1,006.7 592.6 
总计$4,134.4 $2,737.4 
22
目录

F.    收购和投资(重述)

待完成的收购

2021年8月16日，公司同意收购剩余股份80以美元收购私人持股的全球户外电力设备制造商MTD的百分比股权1.6十亿美元现金。该公司此前收购了一家202019年1月MTD的百分比权益为$234百万现金。带着超过$2.5在过去的12个月里，MTD为住宅和专业消费者设计、制造和分销草坪拖拉机、零转弯割草机、步行割草机、吹雪机、住宅机器人割草机、手持户外电力设备和花园工具，这些知名品牌包括Cub Cadet®和Troy-Bilt®。该公司预计，这两项业务的合并将创造出一家全球领先的美元25数十亿美元和不断增长的户外品类，拥有强大的品牌和增长机会。在关闭剩余的80如果公司拥有百分之百的股权，此次收购将按收购会计方法作为业务合并入账，并并入公司的工具和存储部门。这笔交易需要遵守惯例的完成条件，包括监管部门的批准，预计将在2021年第四季度完成。

2021年9月12日，公司达成协议，以#美元收购Excel Industries(“Excel”)375百万现金。Excel是高端商业和住宅草坪护理设备的领先设计和制造商，旗下品牌有Hustler Turf Equipment和BigDog Mower Co。该公司认为，这是一笔具有重要战略意义的补充性收购，因为它打造了户外产品的领先者。此次收购将按照收购会计方法作为一项业务合并入账，并并入公司的工具和存储部门。这笔交易需要遵守惯例的完成条件，包括监管部门的批准，预计将在2021年第四季度完成。

2020年的收购

凸轮

2020年2月24日，公司收购CAM，预计收购总价约为$1.4610亿美元，扣除收购的现金后的净额。购买价格包括大约$的初始现金付款。1.3010亿美元，扣除收购的现金和未来最高可达美元的付款200.0100万架取决于波音公司(“波音”)737 MAX飞机获得联邦航空管理局的授权恢复服务，以及波音公司达到一定的生产水平，价值为#美元。155.3百万美元，截至收购日期。

2020年11月，美国联邦航空局撤销了波音737 MAX停飞令，由于波音737 MAX随后于2020年12月恢复营收服务，该公司支付了737美元100百万美元给了CAM的前所有者。剩余的或有对价在2021年1月2日重新计量，该公司得出结论，根据波音公司的未来预测实现某些生产水平是遥不可及的，并释放了剩余的$55.3其他净额中合并经营报表的或有对价负债(百万美元)。截至2021年10月2日，该公司继续认为，基于波音公司未来预测的某些产量水平的实现是遥不可及的。
凸轮公司是航空航天和国防市场专用紧固件和部件的行业领先制造商。此次收购使该公司在工业市场的业务进一步多样化，并扩大了其在航空航天和国防市场的特种紧固件产品组合。收购之日之后的CAM结果包括在公司的工业部门。
CAM收购被视为采用收购会计方法的业务合并，其中要求收购的某些资产和负债假设在收购日按其公允价值确认。下表汇总了可确认的收购净资产和承担的负债的收购日期值：
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目录
(百万美元)
现金和现金等价物$35.8 
应收账款净额48.3 
库存，净额124.3 
预付费用和其他资产2.6 
财产、厂房和设备127.9 
商号25.0 
客户关系565.0 
应付帐款(25.9)
应计费用(26.9)
递延税金(16.3)
其他负债(0.3)
可识别净资产总额$859.5 
商誉632.3 
或有对价(155.3)
已支付的总代价$1,336.5 
分配给无形资产的加权平均使用寿命为20好几年了。
商誉按已确认净资产上转移的对价的超额部分计算，代表合并业务和集合劳动力的预期成本协同效应。估计有#美元。569.8100万美元的商誉将可从税收中扣除。
CAM的采购核算已完成。2021年记录的计量期调整对本公司的综合财务报表没有实质性影响。
2020年的其他收购

在2020年间，公司完成了一以美元进行较小规模的收购27.9百万美元，扣除收购的现金后的净额。收购的可辨认净资产的估计收购日期价值为#美元。13.3百万美元，其中包括$14.8数以百万计的客户关系。相关商誉为$。14.6百万美元。分配给客户关系的使用寿命是8好几年了。收购日期之后的这次收购的结果包括在公司的证券部门。

除若干税务事项外，本次收购的收购会计已基本完成，并将在测算期内完成。这些调整预计不会对公司的
合并财务报表。

收购的实际和形式上的影响

收购的实际影响

该公司在2021年前9个月没有完成任何重大收购。因此，新收购对公司截至2021年10月2日的三个月和九个月的综合经营报表和全面收益表产生了无形的影响。

收购带来的形式上的影响

下表提供了补充的预计信息，就好像2020年的收购发生在2018年12月30日一样。预计合并结果不一定表明，如果公司在2018年12月30日完成收购，公司的合并净销售额和净收益将是多少。此外，形式上的综合业绩并不是为了预测公司未来的业绩。
24
目录
第三季度年初至今
20202020
(百万美元，不包括每股金额)(如上所述)(如上所述)
净销售额$3,854.2 $10,185.0 
普通股股东应占净收益-摊薄$392.6 $792.5 
稀释后每股收益$2.41 $4.89 

2020年预计结果

2020年预计业绩是通过将Stanley Black&Decker的业绩与2020年收购各自收购前期间的独立业绩合并计算得出的。因此，进行了以下调整：

•剔除收购前的历史无形资产摊销费用，并增加作为收购会计的一部分计入的无形资产摊销费用，这些无形资产摊销费用将于2019年12月29日至CAM收购日期以及2020年12月29日至2020年9月26日发生，用于2020年的另一项收购。

•物业、厂房和设备公允价值调整的额外折旧费用将从2019年12月29日至CAM的收购日期发生。

•由于2020年的收购假设发生在2018年12月30日，2020年预计期间没有考虑与收购相关的成本或库存增加费用，因为此类费用将发生在假设的收购日期后的第一年。

投资

2019年1月2日，本公司收购了一家20$拥有MTD的百分比权益234百万现金。本公司正在将权益会计法应用于20MTD投资的百分比。2021年至2020年，该公司对专注于创新、突破性产品和先进技术的新兴初创公司进行了额外的无形投资。这些投资包括在简明综合资产负债表中的其他资产中，不符合权益法会计的要求，因为公司在每项投资中获得的权益不到20%，也没有能力对任何被投资人的经营或财务决策产生重大影响。


G.    商誉
各分部商誉账面金额变动情况如下：
(百万美元)工具和存储工业安防总计
余额2021年1月2日$5,247.7 $2,646.5 $2,143.9 $10,038.1 
收购4.4 (0.5)5.2 9.1 
外币折算(41.2)(19.5)(42.4)(103.1)
余额2021年10月2日$5,210.9 $2,626.5 $2,106.7 $9,944.1 

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H.    长期债务和融资安排

2021年10月2日和2021年1月2日的长期债务和融资安排如下：
2021年10月2日2021年1月2日
(百万美元)利率，利率原始概念未摊销折扣
未摊销收益/(亏损)终止掉期1
采购会计流量调整递延融资费账面价值
账面价值
2026年到期的应付票据3.40%$500.0 $(0.5)$— $— $(1.9)$497.6 $497.2 
2028年到期的应付票据7.05%150.0 — 7.4 7.1 — 164.5 166.1 
2028年到期的应付票据4.25%500.0 (0.3)— — (3.1)496.6 496.2 
2030年到期的应付票据2.30%750.0 (2.1)— — (4.4)743.5 742.9 
2040年到期的应付票据5.20%400.0 (0.2)(27.9)— (2.6)369.3 368.1 
2048年到期的应付票据4.85%500.0 (0.5)— — (5.0)494.5 494.3 
2050年到期的应付票据2.75%750.0 (1.9)— — (8.1)740.0 739.9 
2060年到期应付票据(初级下属)4.00%750.0 — — — (9.1)740.9 740.7 
长期债务2
$4,300.0 $(5.5)$(20.5)$7.1 $(34.2)$4,246.9 $4,245.4 
1与利率掉期相关的未摊销收益/(亏损)在注一，金融工具。
2目前没有长期债务的到期日。

2021年10月，该公司将其商业票据计划从1美元增加到1美元。3.010亿美元至30亿美元3.510亿美元，其中除美元外，还包括欧元计价的借款。截至2021年10月2日，该公司拥有147.0数以百万计的未偿还借款。截至2021年1月2日，有不是未偿还借款。

2021年9月，公司修订并重述了现有的五年期 $2.010亿美元的承诺信贷安排，同时执行一项新的五年期 $2.5十亿美元的承诺信贷额度(“5-年信贷协议“)。本条例下的借款5-一年期信贷协议可以用美元、欧元或英镑达成。次要限制金额$814.3百万是指定用于可根据本协议条款以欧元支取的摆动提款5-年信贷协议。借款按浮动利率计息，外加适用的保证金，这取决于借款的面额和5-年信贷协议。本公司必须偿还本协议项下的所有垫款。5-2026年9月8日之前或终止时的一年信贷协议。这个5-一年期信贷协议被指定为公司#美元的流动性后盾3.510亿美元和欧元商业票据计划。截至2021年10月2日和2021年1月2日，公司拥有不是%t在其上绘制五年期承诺的信贷安排。

2021年9月，本公司终止了其364-当日$1.010亿美元的信贷安排，并同时执行了一项新的364天美元1.0十亿美元的承诺信贷额度(“364-日间信贷协议“)。364-天期信贷协议可以美元或欧元订立，并按浮动利率加适用的保证金计息，具体取决于借款的面额，并根据364-日间信贷协议。本公司必须偿还本协议项下的所有垫款。364-日信贷协议，以2022年9月7日之前或终止时为准。然而，公司可以将终止时所有未偿还的预付款转换为定期贷款，该贷款应在终止日期一周年前全额偿还，但除其他事项外，公司须向行政管理部门支付费用。我们代理每个贷款人的账户。这个364-日间信贷协议是公司$的流动性后盾的一部分。3.510亿美元。美元和欧元商业票据计划。截至2021年10月2日和2021年1月2日，公司拥有不是%t在其上绘制364-当日承诺信贷安排.

I.    金融工具

本公司面临外币汇率、利率、股票价格和商品价格变化带来的市场风险。作为公司风险管理计划的一部分，可以使用各种金融工具，如利率互换、货币互换、购买的货币期权、外汇合同和商品合约，以减轻利率风险、外币风险和商品价格风险。

如果公司选择这样做，并且仪器符合ASC 815规定的标准，衍生工具与套期保值，管理层将其衍生工具指定为现金流量套期保值、公允价值套期保值或净投资套期保值。一般而言，大宗商品价格风险敞口不会通过衍生金融工具进行对冲，而是通过
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目录
客户定价计划、采购驱动的成本降低计划和其他生产率提高项目。金融工具不用于投机目的。

本公司于2021年10月2日和2021年1月2日在简明综合资产负债表中记录的衍生品公允价值摘要如下：
(百万美元)资产负债表
分类		2021年10月2日2021年1月2日资产负债表
分类		2021年10月2日2021年1月2日
指定为对冲工具的衍生工具：
利率合约现金流其他流动资产$— $— 应计费用$60.6 $90.9 
外汇合约现金流其他流动资产17.8 — 应计费用0.9 23.7 
其他资产0.4 — 其他负债— — 
净投资对冲其他流动资产2.3 3.5 应计费用0.5 55.1 
其他资产0.4 — 其他负债— 5.7 
指定为套期保值的总额$20.9 $3.5 $62.0 $175.4 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
外汇合约其他流动资产$8.7 $10.5 应计费用$7.2 $15.6 
总计$29.6 $14.0 $69.2 $191.0 

上述所有金融工具的对手方都是主要的国际金融机构。根据这些协议，本公司面临净交易所的信用风险，但不是名义金额。信用风险仅限于上述资产金额。该公司通过与不同的金融机构签订合同来限制其风险敞口和集中程度，并预计其任何交易对手都不会出现不履行义务的情况。此外，正如中更全面地讨论的那样附注M，公允价值计量因此，本公司在每个报告期都会考虑交易对手的不履行风险，并相应调整这些资产的账面价值。违约风险被认为是微乎其微的。截至2021年10月2日和2021年1月2日，没有任何资产被列为与上述金融工具相关的抵押品。

在截至2021年10月2日和2020年9月26日的9个月内，与衍生品相关的现金流(包括下文单独讨论的现金流)导致支付的现金净额为#美元。99.4百万美元，收到的现金净额为$33.7分别为百万美元。

现金流对冲

税后按市值计价的亏损为1美元。46.6百万美元和$103.0截至2021年10月2日和2021年1月2日，分别报告了累计其他综合收益(亏损)中的现金流对冲有效性。税后收益$5.3随着对冲交易的发生或在未来12个月内摊销的金额，预计100万美元将重新分类为收益。最终确认金额将根据对冲货币和利率在到期日期间的波动而有所不同。

下表详细列出了在基础对冲交易影响截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月收益期间，在累计其他全面收益(亏损)中指定为现金流对冲的衍生品的税前金额：

2021年第三季度
(百万美元)得(损)
记录在保监处		分类
得(损)
从
保监处对收入的影响		得(损)
从
保监处对收入的影响		得(损)
在以下位置识别
被排除在有效性测试之外的金额的收入
利率合约$2.9 利息支出$(0.8)$— 
外汇合约$11.0 销售成本$(9.9)$— 
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目录
年初至今2021年
(百万美元)得(损)
记录在保监处		分类
得(损)
从
保监处对收入的影响		得(损)
从
保监处对收入的影响		得(损)
在以下位置识别
被排除在有效性测试之外的金额的收入
利率合约$30.3 利息支出$(2.9)$— 
外汇合约$19.2 销售成本$(21.3)$— 
2020年第三季度
(百万美元)得(损)
记录在保监处		分类
得(损)
从
保监处对收入的影响		得(损)
从
保监处对收入的影响		得(损)
在以下位置识别
被排除在有效性测试之外的金额的收入
利率合约$1.9 利息支出$(4.3)$— 
外汇合约$(5.3)销售成本$5.9 $— 
年初至今2020年
(百万美元)得(损)
记录在保监处		分类
得(损)
从
保监处对收入的影响		得(损)
从
保监处对收入的影响		得(损)
在以下位置识别
被排除在有效性测试之外的金额的收入
利率合约$(92.1)利息支出$(13.5)$— 
外汇合约$10.1 销售成本$12.5 $— 
现金流量对冲会计对截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月的综合经营表和全面收益表的税前影响摘要如下：
2021年第三季度年初至今2021年
(百万美元)销售成本利息支出销售成本利息支出
综合经营表和全面收益表中记录现金流量套期保值影响的总金额$2,871.7 $45.8 $8,261.8 $139.8 
现金流套期保值关系的损益：
外汇合约：
套期保值项目$9.9 $— $21.3 $— 
损益从保监处重新分类为收入$(9.9)$— $(21.3)$— 
利率互换协议：
损益从保监处重新分类为收入1
$— $(0.8)$— $(2.9)
2020年第三季度年初至今2020年
(百万美元)销售成本利息支出销售成本利息支出
综合经营表和全面收益表中记录现金流量套期保值影响的总金额$2,473.9 $52.7 $6,714.9 $169.7 
现金流套期保值关系的损益：
外汇合约：
套期保值项目$(5.9)$— $(12.5)$— 
损益从保监处重新分类为收入$5.9 $— $12.5 $— 
利率互换协议：
损益从保监处重新分类为收入1
$— $(4.3)$— $(13.5)
1 包括终止衍生金融工具的损益摊销。

税后亏损美元5.3百万美元和税后收益1.1于截至2021年10月2日及2020年9月26日止三个月，百万元分别由累积其他全面收益(亏损)重新分类为收益(包括终止衍生工具的损益摊销)。税后亏损美元13.5百万美元和$0.6于相关对冲交易影响收益期间，于截至2021年10月2日及2020年9月26日止九个月，百万元分别从累积的其他全面收益(亏损)重新分类为收益(包括终止衍生工具的损益摊销)。
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目录

利率合约：本公司签订利率互换协议，以便在可变至固定债务比例的目标范围内获得最低成本的资金来源。于二零二零年第一季内，本公司签订了总额为美元的远期起始利率掉期合约。1.030亿美元，以抵消与预计未来发行的债务工具相关的未来利率支付的预期变化。这些掉期交易在2020年第一季度被终止，造成了#美元的损失。20.5这笔款项已记入累计其他全面收益(亏损)中，并在未来期间作为利息支出摊销至收益。因该等利率掉期到期而产生的现金流量被指定为现金流量对冲，在简明综合现金流量表的融资活动中列示。截至2021年10月2日和2021年1月2日，该公司拥有400.0百万美元的远期起始掉期被指定为现金流对冲。

外币合约

远期合约：通过其全球业务，该公司进行以多种货币计价的交易和投资，从而产生外币风险。本公司及其子公司定期从功能货币与其本币不同的子公司采购库存，这会造成本公司经营业绩与货币相关的波动。该公司利用远期合约对这些预测的存货买卖进行对冲。从累计其他全面收益(亏损)中重新分类的损益计入销售成本，因为套期保值项目影响收益。在评估这些合同的效力时，没有任何组成部分被排除在外。截至2021年10月2日和2021年1月2日，未平仓远期货币合约的名义价值为#美元。522.5百万美元和$595.8分别有100万美元在2022年之前的不同日期到期。

2021年10月，本公司签订了名义价值总计为#美元的远期货币合同。165.02022年将有100万美元在不同日期到期。

购买的期权合同：本公司及其附属公司已进行各种公司间交易，其名义价值以交易方功能货币以外的货币计价。为了更好地使公司间债务的现金流与运营的现金流相匹配，该公司签订了购买期权合同。由于套期保值项目影响收益，从累计其他综合亏损中重新分类的损益计入销售成本。在评估这些合同的效力时，没有任何组成部分被排除在外。截至2021年10月2日或2021年1月2日，没有未平仓的买入期权合约。
公允价值对冲

利率风险：为了优化公司资本结构中固定利率债务与浮动利率债务的组合，公司签订了利率互换协议。往年，本公司曾与若干应付票据订立利率掉期协议，但其后被终止。之前终止的掉期损益的摊销报告为利息支出的减少。终止前，掉期的公允价值变动及与相关票据相关的公允价值变动在收益中确认。截至2021年10月2日及2021年1月2日，本公司并无任何活跃的公允价值利率掉期。

公允价值对冲会计对截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月的综合经营表和全面收益表的税前影响摘要如下：
 (百万美元)
2021年第三季度
利息支出		年初至今2021年
利息支出
综合经营表和全面收益表中记录公允价值套期保值影响的总金额$45.8 $139.8 
终止掉期收益摊销$(0.1)$(0.3)
(百万美元)2020年第三季度
利息支出		年初至今2020年
利息支出
综合经营表和全面收益表中记录公允价值套期保值影响的总金额$52.7 $169.7 
终止掉期收益摊销$(0.8)$(2.4)

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目录
截至2021年10月2日和2021年1月2日，简明综合资产负债表中与公允价值对冲累计基础调整相关的金额汇总如下：
2021年10月2日
 (百万美元)
套期负债账面金额(1)
计入套期负债账面金额的公允价值套期调整累计金额
长期债务$4,246.9 已终止的掉期$(20.5)
2021年1月2日
 (百万美元)
套期负债账面金额(1)
计入套期负债账面金额的公允价值套期调整累计金额
长期债务$4,245.4 已终止的掉期$(20.8)
(1)代表在符合公允价值的套期关系中不再指定的套期项目。

净投资套期保值

本公司利用净投资对冲抵销因重新计量其对境外子公司资产和负债的投资而产生的换算调整。累计其他综合收益(亏损)中的税后总额为收益#美元。75.7百万美元和$72.82021年10月2日和2021年1月2日分别为100万。

截至2021年10月2日，该公司拥有一份名义价值为美元的外汇合同。75.02021年到期的100万，对其以新台币计价的净投资的一部分进行对冲，并进行名义价值为#美元的交叉货币掉期100.02023年到期的100万美元对冲了一部分以日元计价的净投资。截至2021年1月2日，该公司拥有名义价值总计为美元的交叉货币掉期839.4到2023年，将有100万美元在不同日期到期，对其日元、欧元和瑞士法郎计价的净投资的一部分进行对冲。截至2021年10月2日和2021年1月2日，该公司没有被指定为净投资对冲的欧元计价商业票据。

到期的外汇合同导致净支付现金#美元。53.9百万美元，收到的现金净额为$41.0截至2021年10月2日和2020年9月26日的9个月分别为100万美元。

在出售标的资产之前，净投资套期保值的损益仍保留在累计的其他综合收益(亏损)中。收益和损失是指被排除在有效性评估之外的组成部分，在套期保值期限内以直线基础在其他净额收益中确认。套期保值解除后的损益直接计入其他净收益。

截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月的公允价值变动的税前损益如下：
2021年第三季度
(百万美元)合计损益(损益)记入保险单OCI中记录的排除组件损益表分类总收益(亏损)从保险业保险重新分类为收入从保单摊销至收入的除外组成部分
远期合约$(0.4)$0.3 其他，净额$0.4 $0.4 
交叉货币互换$(0.2)$6.0 其他，净额$0.8 $0.8 
年初至今2021年
(百万美元)合计损益(损益)记入保险单OCI中记录的排除组件损益表分类总收益(亏损)从保险业保险重新分类为收入从保单摊销至收入的除外组成部分
远期合约$(1.4)$1.1 其他，净额$1.1 $1.1 
交叉货币互换$9.1 $19.9 其他，净额$2.9 $2.9 
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目录
2020年第三季度
(百万美元)合计损益(损益)记入保险单OCI中记录的排除组件损益表分类总收益(亏损)从保险业保险重新分类为收入从保单摊销至收入的除外组成部分
远期合约$0.3 $— 其他，净额$— $— 
交叉货币互换$(19.0)$14.0 其他，净额$4.1 $4.1 
被指定为净投资对冲的非衍生产品$(13.1)$— 其他，净额$— $— 
年初至今2020年
(百万美元)合计损益(损益)记入保险单OCI中记录的排除组件损益表分类总收益(亏损)从保险业保险重新分类为收入从保单摊销至收入的除外组成部分
远期合约$0.4 $— 其他，净额$— $— 
交叉货币互换$22.3 $48.9 其他，净额$13.7 $13.7 
被指定为净投资对冲的非衍生产品$(8.5)$— 其他，净额$— $— 
未指定的对冲

外汇合约：远期外汇合约用于降低某些外币资产和负债(如关联贷款、应收账款和应收账款)的公允价值变动带来的风险。目标是将外币波动对经营业绩的影响降至最低。截至2021年10月2日及2021年1月2日，未平仓远期合约名义总额为$。1.110亿美元和1.310亿美元，在不同的日期到2021年到期。截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月，与未根据ASC 815指定为对冲工具的衍生品相关的公允价值变动所录得的收益(亏损)如下：
(百万美元)损益表分类第三季度
 2021		年初至今
 2021		第三季度
 2020		年初至今
 2020
外汇合约其他，净额$3.4 $(20.1)$(9.0)$(2.6)
J.    股权安排(重述)

于二零一五年三月，本公司与金融机构交易对手订立远期购股合约3,645,510普通股。该合同规定该公司有义务支付#美元。350.0在2022年4月之前，或根据公司的选择，提前支付100万美元，外加与合同远期部分相关的额外金额。已发行普通股的减少在2015年3月远期购股合约开始时计入，并计入当时的加权平均已发行股份的计算。

2019年股权单位和上限看涨交易

在2019年11月发行2019年股权单位的同时，如中进一步讨论的那样附注C，每股收益(重述)，公司收到了大约$734.5扣除发售费用、承销成本和佣金后的现金收益为100万美元。所得款项归因于发行750,000D系列优先股的价格为$620.3百万美元和$114.2如下文进一步讨论的，向2022年采购合同持有者支付季度付款的现值(“合同调整付款”)为100万美元。所得资金连同手头现金于2019年12月用于赎回2052年次级债券。该公司还使用了$19.2用于对冲潜在经济稀释的有上限看涨交易的收益中的100万美元，如下所述。

2019年股权单位是根据2022年采购合同和D系列优先股之间的经济联系以及ASC 815中概述的组合标准作为一个会计单位核算的。2019年股权单位代表强制可转换优先股。

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2019年11月，本公司发布750,000D系列优先股，无面值，清算优先权为$1,000每股。可转换优先股最初将不承担任何股息，可转换优先股的清算优先权不会共生。可转换优先股没有到期日，除非由持有人转换或由本公司赎回，否则将保持未偿还状态。可转换优先股的持有者一般没有投票权。

D系列优先股被质押为抵押品，以支持持有者根据2022年购买合同承担的购买义务，并将受到表彰。对于任何成功的再营销，公司可能(但不需要)修改可转换优先股的某些条款，包括股息率、转换率和最早赎回日期。在任何与提高可转换优先股股息率相关的成功再营销之后，如果董事会宣布，本公司将从适用的再营销结算日期起每季度支付可转换优先股的累计股息。

公司可能不会在2022年12月22日之前赎回D系列优先股。根据公司的选择，在2022年12月22日或之后，公司可以现金赎回D系列优先股的全部或任何部分流通股，赎回价格相当于100清算优先权的%，加上任何累积和未支付的股息。如果公司要求赎回D系列优先股，持有者可以在紧接赎回日期之前转换他们的股票。

2022年购买合同规定持有者有义务在2022年11月15日购买，价格为#美元。100每股现金，最多为4.7公司普通股的100万股(取决于惯例的反稀释调整)。2022年购买合同的持有者可以选择提前以现金结清债务。D系列优先股被质押为抵押品，以保证持有者根据2022年购买合同的条款购买普通股的义务。确定每个持有者必须购买的股票数量的初始结算利率将不超过最高结算利率，并在紧接2022年11月15日之前的一段市值平均期内确定。

的初始最大沉降率0.6272是使用初始参考价$来计算的159.45，相当于2019年11月7日本公司普通股最近一次报告的销售价格。截至2021年10月2日，由于惯例的反稀释条款，最高结算率为0.6276，相当于参考价$159.33。如果公司普通股的适用市值小于或等于参考价，结算利率为最高结算利率；如果公司普通股的适用市值大于参考价，结算利率为相当于美元的公司普通股数量。100每股除以适用的市值。在D系列优先股(“代号D系列优先股”)成功再营销后，公司将获得额外的现金收益$。750100万股并发行备注的D系列优先股。

公司向2022年采购合同持有人支付合同调整款的费率为5.25年息%，每季度支付一次，分别于2020年2月15日开始，2月15日，5月15日，8月15日和11月15日拖欠。$114.2合同调整付款的百万现值在一开始就减少了D系列优先股。随着每季度合同调整付款的支付，相关负债减少，现金支付与现值之间的差额将累加利息支出，约为#美元。1.3每年超过百万美元三年制学期。截至2021年10月2日，合同调整付款的现值为#美元。47.8百万美元。

持股人可以提前以现金结算购买合同，但须符合招股说明书附录中的某些例外和条件。在任何购买合同提前结清后，公司将交付相当于以下金额的普通股85本应交割的普通股股数的%。

有上限的呼叫交易记录

为抵销转换D系列优先股时与可发行普通股相关的潜在经济摊薄，在可转换优先股的转换价值超过其清算优先股的范围内，本公司与三主要金融机构。

被封顶的呼叫交易的期限约为三年旨在涵盖D系列优先股转换后可发行的股票数量。根据惯例的反稀释调整，有上限的看涨期权最初的执行价较低，为1美元。191.34，这与最小值相对应5.2263D系列优先股的结算利率和上限执行价为$207.29，这大约是30较本公司普通股2019年11月7日收盘价高出2%。截至2021年10月2日，由于惯常的反稀释条款，上限看涨期权交易的调整后较低执行价为1美元。191.20调整后的上限执行价为1美元。207.13.
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目录

上限催缴交易可采用股份净额结算(默认结算方式)结算，或根据本公司的选择并受若干条件限制，以现金结算、实物结算或经修订的实物结算方式结算。公司将获得的股票数量将由合同条款决定，合同条款使用按成交量加权平均价计算公司普通股在平均期间的市值。然后，确定的市值将根据上限看涨交易的适用执行价格进行衡量。如果计算的市值大于上限看涨交易的下限执行价，但小于或等于上限看涨交易的上限执行价，公司预计上限看涨交易将抵消D系列优先股转换后的潜在摊薄。如果计算的市值超过上限看涨期权交易的上限执行价，稀释缓解将基于根据合同条款确定的上限价值而受到限制。

就对本公司的影响而言，有上限的看涨期权交易和2019年股权单位合计起来，在经济上相当于2019年股权单位的换股价格为#美元。207.13，这是截至2021年10月2日的上限看涨期权的上限执行价。

该公司支付了$19.2百万美元，或平均$4.90根据选项，在以下日期进入有上限的呼叫交易3.9百万股普通股。$19.2支付的百万溢价被记录为股东权益的减少。期权于2021年10月2日的合计公允价值是$19.2百万美元。

2017股权单位和上限看涨交易

在2017年5月发行2017年股权单位的同时，如中进一步讨论的那样附注C，每股收益(重述)，公司收到了大约$727.5扣除发售费用、承销成本和佣金后的现金收益为100万美元。所得款项归因于发行750,000C系列优先股的价格为$605.0百万，$117.1合同调整付款现值为100万美元，受益转换功能为#美元5.4百万美元。所得资金用于一般企业用途，包括偿还短期借款。该公司还使用了$25.1用于对冲潜在经济稀释的有上限看涨交易的收益中的100万美元，如下所述。

根据2020年采购合同和C系列优先股之间的经济联系以及ASC 815中概述的组合标准，2017股权单位被视为一个会计单位。2017年股权单位代表强制可转换优先股。

2017年5月，本公司发布750,000C系列优先股，无面值，清算优先权为$1,000每股。可转换优先股最初不承担任何股息，可转换优先股的清算优先权也不共生。可转换优先股没有到期日，除非由持有人转换或由本公司赎回，否则仍未偿还。可转换优先股的持有者一般没有投票权。C系列优先股被质押为抵押品，以支持持有者根据2020年购买合同承担的购买义务。

如中进一步讨论的附注C，每股收益(重述)，公司于2020年5月成功挂牌发行C系列优先股。在重新营销之后，如果董事会宣布，备注C系列优先股的持有者有权获得(I)从2020年5月15日(包括2023年5月15日，但不包括2023年5月15日)起(包括2023年5月15日)的累积股息，其固定利率等于5.0美元的年利率1,000每股清算优先权(相当于$)50.00每股年息)及(Ii)自股息递增日期起计(包括该日在内)，股息递增日期按以下固定利率计算：10.0美元的年利率1,000每股清算优先权(相当于$)100.00每股年息)。股息是按美元累计的1,000每股清盘优先股，如果董事会宣布，将于每年2月15日、5月15日、8月15日和11月15日(从2020年8月15日开始)支付季度欠款。为计算每股收益，备受瞩目的C系列优先股产生的红利减少了净收益。

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公司在2021年5月15日之前无权赎回备注的C系列优先股。于2021年4月28日，本公司通知持有人，将于2021年6月3日(“赎回日期”)赎回所有已发行的C系列优先股，赎回金额为$1,002.50每股现金(“赎回价格”)，相当于100一股备注C系列优先股的清算优先权的百分比，加上截至赎回日(但不包括赎回日)的累计和未支付的股息。如果持有人选择在赎回日期之前转换其发行的C系列优先股，公司选择了与指定案例的合并结算SH金额为$1,000每股。2021年6月，公司赎回了备注的C系列优先股，并结算了所有转换，支付了$750百万美元现金和发行1,469,055普通股。使用的转换率为6.7548(相当于将转换价格定为$148.04每股普通股)。

公司产生的现金收益为$750.0从C系列优先股的成功再营销中获得了100万美元的收入。在2020年5月完成再营销后，2017年股权单位的持有者收到5,463,750普通股使用的最高结算利率为0.7285(相当于参考价$137.26每股普通股)，公司发行750,000股附注C系列优先股.

本公司向2020年度采购合同持有人支付合同调整款的比例为5.375年息%，于2017年8月15日开始，每季度拖欠一次，分别为2月15日、5月15日、8月15日和11月15日。$117.1这些合同调整付款的初始现值为100万美元，在开始时减少了C系列优先股。随着每季度合同调整付款的支付，相关负债减少，现金支付与现值之间的差额增加到利息支出，约为#美元。1.3每年超过百万美元三年制学期。2020年5月15日，公司支付了与2020年采购合同相关的最后一笔合同调整款。

有上限的呼叫交易记录

于二零一七年五月，本公司与三在可转换优先股的转换价值超过其清算优先股的范围内，主要金融机构(“交易对手”)将支付与转换C系列优先股时可发行普通股相关的潜在经济摊薄。该公司支付了$25.1百万美元，或平均$5.43根据选项，在以下日期进入有上限的呼叫交易4.6百万股普通股。$25.1支付的百万溢价被记录为股东权益的减少。

有上限的看涨交易的期限约为三年并旨在涵盖C系列优先股转换后可发行的股票数量。根据惯例的反稀释调整，有上限的看涨期权最初的执行价较低，为1美元。162.27，这与最小值相对应6.1627C系列优先股成立时的结算利率，上限执行价为$179.53，这大约是30较本公司普通股2017年5月11日收盘价高出2%。2020年6月，有上限的看涨期权到期。

2018年有上限的呼叫交易

2018年3月，本公司向一家金融机构购买了“按现金计价”的上限看涨期权，其大致期限为三年vt.上，在.上3.2100万股普通股(取决于惯例的反稀释调整)，总溢价为#美元57.3百万美元，或平均$17.96每股。支付的溢价被记录为股东权益的减少。有上限的看涨期权的目的是对冲未来股票回购的有上限的看涨期权的下限执行价和上限执行价之间的股价升值风险。

2020年2月，公司净股结算0.6数以百万计的3.2其普通股的百万上限看涨期权，并收到61,767使用平均参考价$的股票162.26每股普通股。

2020年6月9日，本公司修订了2018年有上限的看涨期权，以与上文进一步讨论的备注C系列优先股转换后可发行普通股相关的潜在经济摊薄保持一致并抵消。在修订后，受反摊薄影响的有上限的看涨期权最初的执行价较低，为1美元。148.34和上限执行价$165.00，这大约是30较本公司普通股2020年6月9日收盘价高出%。

上限催缴交易可采用股份净额结算(默认结算方式)结算，或根据本公司的选择并受若干条件限制，以现金结算、实物结算或经修订的实物结算方式结算。公司将获得的股票数量将由合同条款决定，合同条款使用按成交量加权平均价计算公司普通股在平均期间的市值。然后，确定的市值将根据上限看涨交易的适用执行价格进行衡量。
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于2021年第二季度，本公司净股份结算其普通股的剩余上限看涨期权，并收到344,004使用平均参考价$的股票209.80每股普通股。

K.    累计其他综合损失

下表汇总了累计其他综合亏损各组成部分的余额变动情况：
(百万美元)货币换算调整和其他现金流套期保值未实现(亏损)收益，税后净额净投资套期保值未实现收益(亏损)，税后净额养老金(亏损)收益，税后净额总计
余额-2021年1月2日$(1,235.3)$(103.0)$72.8 $(448.2)$(1,713.7)
改叙前的其他综合(亏损)收入(239.7)42.9 5.9 6.6 (184.3)
对收益的重新分类调整— 13.5 (3.0)12.7 23.2 
净其他综合(亏损)收益(239.7)56.4 2.9 19.3 (161.1)
余额-2021年10月2日$(1,475.0)$(46.6)$75.7 $(428.9)$(1,874.8)
(百万美元)货币换算调整和其他现金流套期保值未实现(亏损)收益，税后净额净投资套期保值未实现收益(亏损)，税后净额养老金(亏损)收益，税后净额总计
余额-2019年12月28日$(1,517.2)$(54.2)$97.3 $(410.5)$(1,884.6)
改叙前的其他综合(亏损)收入(29.2)(61.7)10.3 3.0 (77.6)
对收益的重新分类调整— 0.6 (10.4)10.9 1.1 
净其他综合(亏损)收益(29.2)(61.1)(0.1)13.9 (76.5)
余额-2020年9月26日$(1,546.4)$(115.3)$97.2 $(396.6)$(1,961.1)

公司采用资产组合的方法，从累计的其他综合亏损中释放滞留的税收影响。截至2021年10月2日和2020年9月26日的9个月，累计其他综合亏损的重新分类如下：

(百万美元)20212020合并经营表和全面收益表中受影响的行项目
现金流套期保值的已实现(亏损)收益$(21.3)$12.5 销售成本
现金流套期保值已实现亏损(2.9)(13.5)利息支出
税前合计$(24.2)$(1.0)
税收效应10.7 0.4 所得税
现金流套期保值已实现亏损，税后净额$(13.5)$(0.6)
净投资套期保值的已实现收益$4.0 $13.7 其他，净额
税收效应(1.0)(3.3)所得税
净投资套期保值的已实现收益(税后净额)$3.0 $10.4 
固定收益养恤金项目摊销：
精算损失和先前服务费用/贷项$(17.0)$(14.5)其他，净额
沉降收益0.2 — 其他，净额
税前合计$(16.8)$(14.5)
税收效应4.1 3.6 所得税
固定收益养老金项目摊销，税后净额$(12.7)$(10.9)

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L.    净定期福利成本定义福利计划
以下是截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月的定期养老金(福利)净支出的组成部分：
 第三季度
 养老金福利其他好处
 美国的计划非美国计划所有计划
(百万美元)202120202021202020212020
服务成本$1.7 $1.7 $4.3 $4.0 $0.2 $0.2 
利息成本5.7 8.8 4.2 5.7 0.2 0.3 
计划资产的预期回报率(13.8)(14.7)(10.0)(10.4)— — 
摊销先前服务成本(贷方)0.3 0.3 (0.2)(0.1)(0.2)(0.3)
净亏损摊销2.3 2.1 3.4 2.9 — — 
特殊解雇津贴— — — — — 0.1 
结算/削减(收益)损失— — (0.3)0.3 — — 
定期养老金(福利)费用净额$(3.8)$(1.8)$1.4 $2.4 $0.2 $0.3 
 年初至今
养老金福利其他好处
美国的计划非美国计划所有计划
(百万美元)202120202021202020212020
服务成本$4.9 $5.1 $13.3 $11.9 $0.3 $0.5 
利息成本17.2 26.5 12.8 16.7 0.7 1.1 
计划资产的预期回报率(41.2)(44.1)(30.2)(30.6)— — 
摊销先前服务成本(贷方)0.9 0.8 (0.6)(0.5)(0.5)(1.0)
净亏损摊销6.8 6.4 10.4 8.6 — 0.2 
特殊解雇津贴— — — — — 16.1 
结算/削减(收益)损失— — (0.2)0.6 — — 
定期养老金(福利)费用净额$(11.4)$(5.3)$5.5 $6.7 $0.5 $16.9 
服务成本部分以外的定期福利净成本部分包括在合并经营和全面收益表的其他净额中。

M.    公允价值计量

ASC 820, 公允价值计量, 定义、建立一致的计量框架，并扩大关于公允价值的披露要求。ASC 820要求公司在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。可观察到的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的输入反映了公司的市场假设。这两种类型的投入创建了以下公允价值层次结构：
一级-活跃市场中相同工具的报价。
第2级-活跃市场中类似工具的报价；非活跃市场中相同或类似工具的报价；以及其投入和重大价值驱动因素可见的模型衍生估值。
级别3-使用不可观察的输入进行估值的仪器。
本公司面临外币汇率、利率、股票价格和商品价格变化带来的市场风险。该公司持有各种金融工具来管理这些风险。这些金融工具按公允价值列账，并包括在ASC 820的范围内。该公司通过使用矩阵或模型定价来确定这些金融工具的公允价值，这种定价利用了市场利率和汇率等可观察到的信息。在厘定并无一级证据支持的公允价值时，本公司会考虑多项因素，包括类似工具的交易所或市价报价、时间价值及波动因素、本公司本身的信用评级及交易对手的信用评级。
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目录
下表列出了该公司的金融资产和负债，这些资产和负债按公允价值在每个层次的经常性基础上计量：
(百万美元)总计
携带
价值		1级2级3级
2021年10月2日
货币市场基金$29.7 $29.7 $— $— 
股权证券$18.6 $18.6 $— $— 
衍生资产$29.6 $— $29.6 $— 
衍生负债$69.2 $— $69.2 $— 
或有对价负债$189.3 $— $— $189.3 
2021年1月2日
货币市场基金$10.3 $10.3 $— $— 
衍生资产$14.0 $— $14.0 $— 
衍生负债$191.0 $— $191.0 $— 
或有对价负债$187.0 $— $— $187.0 
下表提供了有关该公司未按公允价值列账的金融资产和负债的信息：
 2021年10月2日2021年1月2日
(百万美元)携带
价值		公平
价值		携带
价值		公平
价值
其他投资$11.2 $11.7 $13.3 $13.9 
长期债务$4,246.9 $4,828.7 $4,245.4 $4,934.5 
货币市场基金和与西海岸装载公司(“WCLC”)信托相关的其他投资被视为公允价值层次中的1级工具。股权证券被认为是一级工具，并按其报价的市场价格记录。长期债务工具被视为二级工具，采用基于公司边际借款利率的贴现现金流分析进行计量。长期债务的账面价值和公允价值之间的差异可归因于所述利率与公司边际借款利率不同。该公司浮动利率短期借款的公允价值接近其在2021年10月2日和2021年1月2日的账面价值。上表衍生金融工具的公允价值以当期结算值为基础。

作为2017年3月Craftsman®品牌收购的一部分，公司记录了一项或有对价负债，代表公司有义务在未来支付款项，将经营西尔斯和凯马特零售点的Holdco，LLC2.5%和3.5截至2032年3月，Craftsman产品在新的Stanley Black&Decker渠道的销售额的%。在截至2021年10月2日的9个月中，该公司支付了大约$21.5百万元的版税欠款。该公司将继续按季度付款，直至2032年第二季度。或有对价负债的估计公允价值是通过折现现金流分析确定的，考虑到未来的销售预测、根据合同特许权使用费费率对Holdco，LLC进行改造的预计付款以及相关的税收影响。或有代价负债的估计公允价值为$189.3百万美元和$187.0百万分别截至2021年10月2日和2021年1月2日。对或有对价负债的调整(现金支付除外)记录在SG&A的综合经营报表和全面收益报表中。贴现率降低100个基点将导致负债增加约 $7.0截至2021年10月2日，这一数字为100万。

对公允价值的单一估计源于对未来事件和不确定性的一系列复杂判断，严重依赖于估计和假设。公司用来确定上述估计的或有对价负债的判断，包括估计的未来销售预测，可能会对公司的经营业绩产生重大影响。

在2021年或2020年的前9个月，该公司没有重大的非经常性公允价值计量，也没有使用第3级投入计量的任何其他金融资产或负债。

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目录
参考注一，金融工具，了解有关衍生金融工具的更多细节，注R，或有事项，有关与WCLC信托相关的其他投资的更多细节，以及附注H，长期债务和融资安排，了解有关长期债务账面价值的更多信息。

N.    其他成本和费用
其他净额主要包括无形资产摊销费用、与货币有关的损益、环境补救费用、与收购相关的交易和咨询费用以及某些养老金损益。在截至2021年10月2日的三个月和九个月内，其他净额包括费用$8.1百万美元和$10.2100万美元，主要与收购相关的交易和咨询成本有关。在截至2020年9月26日的三个月和九个月内，其他净额包括费用$3.2百万美元和$41.9100万美元，主要与收购相关的交易成本和与自愿退休计划相关的特别终止福利费用有关。
在2020年前9个月，公司确认税前费用约为$165.0100万美元用于全面降低成本和提高效率计划，以应对新冠肺炎大流行的影响。这些费用主要涉及与自愿退休计划相关的成本，以及与裁员行动相关的重组成本。

O.    重组费用
2021年1月2日至2021年10月2日重组准备金活动摘要如下： 
(百万美元)一月二日，
2021		净添加用法货币10月2日，
2021
遣散费及相关费用$87.5 $5.9 $(49.9)$2.0 $45.5 
设施关闭和资产减值2.7 16.2 (15.3)— 3.6 
总计$90.2 $22.1 $(65.2)$2.0 $49.1 
截至2021年10月2日的三个月和九个月，公司确认净重组费用为$5.8百万美元和$22.1100万美元，主要用于遣散费和与设施相关的费用。大部分的美元49.1截至2021年10月2日的剩余储量预计将在未来12个月内使用。
细分市场：$22截至2021年10月2日的9个月的净重组费用为100万美元，其中包括：7与工具和存储部门相关的百万美元；$2与工业部门相关的百万美元；$9与安全部门有关的百万美元；以及$4与公司有关的百万美元。
$6截至2021年10月2日的三个月的净重组费用为100万美元，其中包括：1与工具和存储部门有关的净冲销百万美元；$5与安全部门有关的百万美元；以及$2与公司有关的百万美元。

P.    所得税

2021年3月11日，《2021年美国救援计划法案》(简称ARPA)颁布。除其他事项外，ARPA包括扩大IRC第162(M)条对公众持股公司支付的某些补偿的扣减免税额、提供100%眼镜蛇补贴、暂时增加受抚养人护理援助的收入豁免，以及延长和修改雇员留用抵免和家庭第一冠状病毒应对法案有薪假期抵免。2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)颁布。除其他事项外，CARE法案包括有关可退还工资税抵免、推迟雇主社会保障付款、净营业亏损结转期、替代最低税收抵免退款、修改净利息扣除限制以及对合格装修物业的税收折旧方法进行技术更正等条款。ARPA和CARE法案没有对公司2021年前9个月的合并财务报表产生实质性影响。该公司继续评估ARPA和CARE法案在未来一段时期内可能对其运营和合并财务报表产生的潜在影响。

该公司确认了一项净所得税优惠为#美元。0.4百万美元，所得税支出为$192.8截至2021年10月2日的三个月和九个月分别为100万美元，导致实际税率为(0.1)%和12.6%。剔除收购相关费用和其他费用的影响，实际税率为2.0%和13.3分别为截至2021年10月2日的三个月和九个月。这些有效税率与美国法定税率不同，主要是因为与公司供应链重组相关的好处、对外国收益的征税、对不确定税的重新计量
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头寸准备金、外国企业所得税税率变动导致的递延税项资产和负债的重新计量以及股权薪酬的税收优惠。

公司确认所得税支出为#美元。78.4百万美元，净税收优惠为$26.0截至2020年9月26日的三个月和九个月分别为100万美元，导致有效税率为16.7%和(3.6)%。不包括一次性福利$118.8为冲销先前因启动供应链重组而未永久再投资的某些外国子公司的未汇出收益而建立的递延税负，以及与收购相关的费用和其他费用的影响，2020年第二季度记录的递延税款负债的实际税率为17.8%和16.0分别为截至2020年9月26日的三个月和九个月。这些有效税率与美国法定税率不同，主要是因为对外国收益征税、重新衡量不确定的税收状况储备、某些知识产权的实体内转让以及基于股权的补偿的税收优惠。

本公司在评估和估计其税务状况及其对所得税支出的影响时会考虑许多因素，这些因素可能需要定期调整，也可能无法准确预测实际结果。在未来12个月内，与本公司若干未确认税务头寸有关的未确认利益金额有可能大幅增加或减少。然而，基于与相关税务机关完成审计相关的不确定性，包括正式的法律程序，无法合理估计任何此类变化的影响。

Q.    业务细分和地理区域

该公司的业务分为以下几类三可报告的业务部门，也代表其运营部门：工具和存储、工业和安全。

工具和存储部门由电动工具集团(“PTG”)、手工工具、配件和存储(“HTAS”)和户外产品集团(“OPG”)业务组成。PTG业务包括专业产品和消费产品。专业产品包括专业级有绳和无绳电动工具和设备，包括钻头、冲击扳手和起子、磨床、锯子、刨床和砂轮，以及气动工具和紧固件，包括钉枪、钉子、订书机和钉子、混凝土和砖石锚。消费产品包括主要以Black+Decker®品牌销售的有线和无线电动工具，以及手持吸尘器、油漆工具和清洁电器等家用产品。HTAS业务销售手动工具、电动工具配件和存储产品。手动工具包括测量、平整和布置工具、平面、锤子、拆卸工具、夹子、风向盘、刀具、锯子、凿子以及工业和汽车工具。电动工具配件包括钻头、螺丝刀、铣刀、磨料、锯片和螺纹产品。存储产品包括工具箱、锯条、医疗柜和工程存储解决方案产品。OPG业务主要销售有绳和无绳电动草坪和花园产品，包括树篱修剪机、绳子修剪机、割草机、压力洗涤机和相关配件，品牌为Black+Decker®、Craftsman®和DEWALT®。

工业部门由工程紧固件和基础设施业务组成。工程化紧固件业务主要销售高度工程化的部件，如紧固件、配件和各种工程产品，这些产品是为跨多个垂直领域的特定应用而设计的。产品线包括外螺纹紧固件、盲铆钉和工具、盲插件和工具、拉伸弧焊螺柱和系统、工程塑料和机械紧固件、自穿孔铆接系统、精密螺母走行系统、微型紧固件、高强度结构紧固件、轴向锻件、插销、热防护、销和联轴器。基础设施业务包括附件工具和油气产品线。附件工具销售液压工具和高质量、以性能为导向的重型设备附件工具，用于骇维金属加工以外的应用。石油天然气公司销售和租赁用于建设大小直径管道的定制管道处理、接头焊接和涂层设备，并提供管道检测服务。

安全部门由融合安全解决方案(“CSS”)和机械接入解决方案(“MAS”)业务组成。CSS业务设计、供应和安装商用电子安全系统，并提供电子安全服务，包括报警监控、视频监控、火灾报警监控、系统集成和系统维护。这些系统的购买者通常在初始设备安装时签约进行持续的安全系统监控和维护。该业务还销售医疗解决方案，包括资产跟踪、婴儿保护、儿科保护、患者保护、流浪管理、跌倒管理和紧急呼叫产品。MAS业务主要销售自动门。

本公司利用部门利润(定义为净销售额减去销售成本和SG&A，包括信贷损失准备金(不包括公司管理费用))和部门利润占净销售额的百分比来评估每个部门的盈利能力。公司间接费用包括全球总部设施费用、行政管理费用。
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与某些集中职能有关的团队和费用，这些职能使整个公司受益，但不能直接归因于业务，如法律和公司财务职能。分部之间的交易不是实质性的。分部资产主要包括现金、应收账款、存货、其他流动资产、物业、厂房和设备、使用权租赁资产和无形资产。净销售额和长期资产分别归于基于最终客户和公司子公司地理位置的地理区域。

 第三季度年初至今
(百万美元)2021202020212020
净销售额
工具和存储$3,185.9 $2,804.1 $9,445.3 $7,072.1 
工业593.5 586.6 1,853.4 1,694.8 
安防483.8 459.5 1,462.5 1,360.1 
总计$4,263.2 $3,850.2 $12,761.2 $10,127.0 
分部利润
工具和存储$485.8 $597.1 $1,772.2 $1,177.0 
工业43.8 63.8 207.4 136.7 
安防39.6 39.3 111.1 69.4 
分部利润569.2 700.2 2,090.7 1,383.1 
企业管理费用(76.5)(62.8)(244.6)(190.4)
其他，净额(39.5)(74.3)(152.3)(236.1)
业务销售亏损— — (3.6)— 
重组费用(5.8)(42.8)(22.1)(74.6)
利息支出(45.8)(52.7)(139.8)(169.7)
利息收入2.3 2.0 7.9 14.6 
所得税和股权前收益$403.9 $469.6 $1,536.2 $726.9 
如下文所述附注A，重要会计政策根据履行义务的履行情况，公司在销售有形产品的某个时间点或在一段时间内确认收入。截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月，公司的大部分收入在出售时确认。下表列出了截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月，工业和安全部门随着时间的推移确认的部门总收入的百分比：
第三季度年初至今
2021202020212020
工业6.4 %8.0 %5.4 %10.0 %
安防52.7 %49.7 %51.4 %49.1 %

随着时间的推移，确认的工业部门收入的百分比下降与石油和天然气部门的产量下降有关，石油和天然气是主要的产品线，收入随着时间的推移在工业部门确认。
下表进一步细分了截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月的工业部门收入：
第三季度年初至今
(百万美元)2021202020212020
工程紧固$435.7 $436.0 $1,389.0 $1,212.4 
基础设施157.8 150.6 464.4 482.4 
工业$593.5 $586.6 $1,853.4 $1,694.8 
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下表是截至2021年10月2日和2021年1月2日按细分市场划分的总资产摘要：
(百万美元)2021年10月2日2021年1月2日
工具和存储$15,676.0 $14,294.9 
工业5,678.3 5,621.4 
安防3,571.0 3,493.5 
24,925.3 23,409.8 
公司(598.7)156.5 
整合$24,326.6 $23,566.3 
公司资产主要包括现金、权益法投资、递延税金、财产、厂房和设备以及使用权租赁资产。根据公司现金汇集安排的性质，与公司相关的现金账户有时会处于净负债状态。

地理区域

下表是截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月按地理区域划分的净销售额摘要：
第三季度年初至今
(百万美元)2021202020212020
美国$2,530.6 $2,336.2 $7,381.1 $6,182.2 
加拿大208.9 185.1 631.7 470.8 
其他美洲227.1 168.6 638.4 388.8 
法国159.7 148.9 534.9 389.5 
其他欧洲814.8 722.3 2,591.1 1,953.5 
亚洲322.1 289.1 984.0 742.2 
整合$4,263.2 $3,850.2 $12,761.2 $10,127.0 
R.    或有事件

该公司涉及各种法律程序，涉及环境问题、雇佣、产品责任、工人赔偿要求和其他事项。该公司定期与内部和外部律师以及风险保险精算师一起审查这些诉讼的状况。管理层相信，这些事项的最终处置不会对整体运营或财务状况产生重大不利影响。
在正常业务过程中，该公司是联邦和州监管机构的行政诉讼和诉讼的一方，这些诉讼与涉及向环境排放危险物质的索赔有关，通常是在现有和以前的制造设施进行的。此外，其中一些索赔声称，对于从未由本公司拥有或经营，但本公司已被确定为潜在责任方(“PRP”)的场地，本公司有责任承担损害赔偿和赔偿责任、补救调查和清理费用。
在2010年与百得合并时，公司承担了某些承诺和或有负债。百得是诉讼和行政诉讼的一方，诉讼和行政诉讼涉及在现有和以前的制造设施向环境排放危险物质的索赔，并在某些行政诉讼中被指定为PRP。
该公司与许多其他公司一起，在许多修复各种废物场地的行政诉讼中被指定为PRP，包括28活跃的超级基金网站。现行法律可能对每个革命制度党施加连带责任。在评估该等地盘的潜在责任时，该公司已考虑以下因素：责任是否有争议、现有协议的条款、类似地盘的经验，以及该公司在该等地盘的整体贡献。
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本公司的政策是，在可能已招致责任且损失金额可合理估计的情况下，为已确定的地点应计环境调查和补救费用。如果在可能损失范围内没有任何金额被认为是最有可能的，则应计该范围内的最小损失。记录的责任金额是基于对每个单独地点目前可用的事实的评估，包括现有技术、目前颁布的法律和法规以及以前修复受污染地点的经验等因素。所记录的负债不考虑向保险公司或第三方提出的任何索赔要求。随着个别地点的评估和补救进展，记录的金额将定期审查并进行调整，以反映额外的可获得的技术和法律信息。截至2021年10月2日和2021年1月2日，公司储备为$154.7百万美元和$174.2百万美元，分别用于与公司所有财产相关的补救活动，以及超级基金网站，用于可能和可估量的损失。2021年AMO的UNT，$48.0百万美元归类为当期和$106.7百万作为l预计将在估计的补救期间内支付的长期费用。截至2021年10月2日，合理可行的环境修复成本范围E为$89.2百万至$225.1百万美元，我It‘这在短期内可能会有变化。该公司可能有责任对其不再拥有的场地进行环境补救。根据本公司的政策，这些地点的负债已被记录在案。
截至2021年10月2日，公司已记录d $16.1与环境保护局(“EPA”)收到的资金有关的其他资产，并根据最终结果交由信托基金管理与环境保护局的和解，体现在2013年7月3日美国加州中心区地区法院批准的同意法令中。根据同意法令，Emhart Industries，Inc.(一家解散和清算的前Black&Decker Corporation间接全资子公司)(“Emhart”)已同意负责位于加利福尼亚州里亚托的一个地点的临时补救措施，该地点以前由西海岸装载公司(WCLC)运营，据称Emhart作为继任者对该公司负有责任。补救的资金将来自(I)从环境保护局收到的从多方收集的金额，并在必要的情况下，(Ii)Emhart的附属公司。临时补救措施需要建造一个水处理设施，并在工地或其周围过滤地下水大约一段时间。30几年或更长时间。截至2021年10月2日，公司与补救活动相关的净现金债务(包括WCLC资产)为$138.6百万美元。
美国环保署还在罗德岛的联邦法院对Black&Decker和Emhart提出索赔，称其与位于罗德岛州北普罗维登斯的Centredale庄园修复项目超级基金网站(“Centredale”)发现的环境污染有关。环保局在现场发现了多种污染物，包括但不限于二恶英、多氯联苯和杀虫剂。环保局声称，Black&Decker和Emhart作为网站前运营商Metro-Atlantic，Inc.的责任继承人，根据全面环境响应、补偿和责任法案(“CERCLA”)承担网站清理费用，并要求EPA偿还与该网站相关的费用。随后，Black&Decker和Emhart就他们对Centredale工地环境状况的责任问题展开了激烈的诉讼，包括2015年7月下旬完成了诉讼程序第一阶段的审判，并于2017年4月完成了诉讼程序第二阶段的审判。2018年7月9日，向美国地区法院提交了一份同意法令，记录了本公司与美国就偿还EPA过去的成本和补救Centredale现场发现的环境污染达成的和解条款。同意法令的条款还有待公众意见和法院批准。经过2019年3月19日的全面审理，法院于2019年4月8日批准并进入同意令。和解协议解决了与美国诉讼的第一阶段和第二阶段相关的悬而未决的问题。该公司正在遵守和解条款。地方法院同意法令的输入被现场的几个PRPS上诉到美国第一巡回上诉法院。地区法院的行动于2月17日得到第一巡回法院的确认。, 2021年诉讼的第三阶段是针对可能导致Centredale场地受到二恶英、多氯联苯和其他令人关注的污染物污染的其他PRPS的潜在责任分配问题。截至2021年10月2日，公司的剩余准备金为$61.1一百万美元买下这个网站。
该公司和大约47其他公司包括下帕萨伊合作各方集团(“中央人民政府”)。中央人民政府成员和其他公司是2007年5月与环境保护局签订的行政和解协议和同意命令(“AOC”)的当事人，以便对较低级别的人员进行补救调查/可行性研究(“RI/FS”)。十七新泽西州帕塞伊克河下游数英里(“河”)。该公司的潜在责任来自以前在新泽西州纽瓦克的业务。作为与2007年AOC相关的临时步骤，2012年6月18日， 中央人民政府成员自愿与环境保护局签订了一份AOC，只针对10.9英里的河流采取补救行动。根据临时拨款，该公司与RI/FS相关的估计成本以及在10.9英里的重点补救行动都包括在其环境储备中。2014年4月11日，美国环保署发布了一份重点可行性研究报告(“FFS”)，并提出了一项计划，解决了针对较低污染人群的各种早期行动补救替代方案。8.3数英里的河流。环保局收到了公众对FFS和拟议计划的评论(包括中央人民政府和其他实体断言FFS和拟议计划不符合CERCLA的评论)，公众评议期于2014年8月20日结束。中央人民政府于2015年2月向环境保护局提交了一份RI报告草稿，并于2015年4月向FRS提交了整个十七数英里的河流。2016年3月4日，环保局发布了一份决定记录(“Rod”)，决定为较低的人选择补救措施8.3数英里的河流。环保局通过的清理计划现在是
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被认为是对下级的最终行动8.3几英里长的河流，将包括拆除3.5百万立方码的沉积物，在整个下部覆盖了一个盖子8.3据美国环保署称，这将耗资约5美元。1.4十亿美元，然后拿走6补救设计完成后需要数年才能实施。本公司及105其他各方收到了美国环保局2016年3月31日的一封信，通知这些各方清理较低的垃圾的费用可能要承担的责任8.3和一封日期为2017年3月30日的信，信中指出环保局已提出20双方(不包括本公司)达成提前套现和解协议。在2017年5月17日的一封信中，环保局表示，这些20当事人没有解除任何八被确认为下游令人关注的污染物的危险物质8.3迈尔罗德。在2017年3月30日的信中，EPA表示，其他没有排放二恶英、呋喃或多氯联苯(被认为是对人类健康或环境构成最大风险的令人担忧的污染物)的各方也有资格获得现金和解，但预计这些各方的分配将通过使用第三方分配器进行复杂的和解分析来确定。环境保护局随后澄清了这一声明，称这些缔约方将有资格成为较低级别的“资助方”。8.3英里补救行动，每一方的费用份额由环境保护局根据分配过程确定，其余各方将成为补救行动的“工作方”。该公司正在参与分配过程。美国环保署选定的分配者在2020年12月28日发布了一份机密的分配报告，该报告正在接受环保局的审查。该公司声称，它没有排放二恶英、呋喃或多氯联苯，应该有资格成为低排放者的“资助方”。8.3英里补救行动。2016年9月30日，西方化学公司(“OCC”)与美国环保署达成协议，对下游的清理计划进行补救设计8.3数英里的河流。补救设计预计将在2022年第四季度基本完成。2018年6月30日，OCC向美国新泽西州地区法院提起诉讼，指控100公司，包括本公司，要求CERCLA收回成本或为OCC已经或正在进行的与河流相关的各种调查和清理工作的过去成本提供资金。根据起诉书，OCC已经或正在招致费用，其中包括估计费用(#美元)。165百万)，以完成下游清理计划的补救设计8.3数英里的河流。OCC还寻求宣告性判决，要求被告对OCC正在进行的与河流有关的活动的未来反应费用承担适当份额。该公司和其他被告已经回复了申诉，目前正在与OCC进行证据开示。2021年2月24日，该公司和其他被告对帕塞伊克山谷污水处理专员和四十二个各市政当局要求这些实体支付公平份额的应对费用。2018年10月10日，环保局下发了一封信，指示中央人民政府准备一份简化的上游可行性研究报告。9在采用适应性管理战略的迭代方法的基础上，开展了一项名为“数英里河流”的活动。中央人民政府于2020年12月4日向环境保护局提交了临时补救措施可行性研究的修订草案，其中确定了各种有针对性的疏浚和封顶替代方案，费用从1美元到1美元不等。420百万至$468百万(净现值)。美国环保署于2020年12月11日批准了临时补救可行性研究。环保局于2021年4月14日发布了临时补救建议计划，选择了环保局估计将耗资美元的替代方案。441百万(净现值)。中央人民政府继续进行工作，以完成整条17里河的RI/FS。环保局于2021年9月28日发布了临时补救措施棒。目前，公司无法合理估计其与诉讼和补救工作相关的责任(不包括RI/FS和10.9英里处的补救行动)，因为OCC诉讼仍在进行中，EPA和解过程正在进行，将参与资助补救的各方及其各自的拨款尚不清楚。
根据美国佛罗里达州中区地区法院1991年1月22日批准的最终命令和判决的条款，Emhart公司负责支付位于佛罗里达州杰克逊维尔的Kerr McGee Chemical Corporation Superfund网站产生的一定比例的补救费用。2017年3月15日，本公司收到EPA的正式通知，称EPA已发布了一份Rod，选择拟议的清理计划中确定的首选替代方案。截至2021年10月2日，公司已预留了$22.2一百万美元买下这个网站。
已确定或有负债的记录金额是根据估计数计算的。记录的金额会定期审查和调整，以反映可获得的额外技术和法律信息。考虑到评估某些风险敞口的内在不确定性，未来一段时间将发生的实际成本可能与估计值不同。在估计未来或有负债成本不准确的情况下，本公司预期其就该等事项可能须支付的任何款项超过记录金额，将不会对其财务状况、经营业绩或流动资金造成重大不利影响。

S.    承诺和担保

承诺-根据各种租赁安排，该公司拥有大量资产，主要是房地产、车辆和设备。在与供应商的安排开始时，公司根据双方在安排下的权利和义务确定合同是否为租赁或包含租赁。如果租赁安排还包含非租赁成分，租赁和非租赁元素将按照每个项目的适当会计准则单独核算。租赁安排不时容许及本公司执行有关租赁资产的购买。租赁安排还可能包含续签选项或提前终止选项。作为其租赁的一部分
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在计算负债和使用权资产时，考虑到行使任何延期或终止选择权的可能性。本公司租赁负债的现值是采用加权平均递增借款利率近似值计算的伊利3.5%。该公司根据其债务发行的利率，并考虑到抵押品、租赁条款和外币的调整，确定了其递增借款利率。由于在截至2021年10月2日的9个月内从新签订的租约中获得使用权资产，公司的租赁负债增加了约$58.6百万美元。截至2021年10月2日，该公司确认的租赁负债约为$471.7百万美元，使用权资产约为461.6百万美元。使用权资产计入简明综合资产负债表的其他资产，租赁负债计入应计费用及其他负债(视情况而定)。预期租期少于12个月的租约，由根据ASC 842的许可，本公司的租赁负债和使用权资产的计算中不包括创业投资(即短期租赁)。租契.

该公司是租赁的一方一其主要配送中心和二其写字楼的定期租金根据利率(即伦敦银行同业拆借利率)而变化。就会计目的而言，该等租赁符合经营租赁的资格。

以下为截至2021年10月2日及2020年9月26日止三个月及九个月的公司总租赁成本摘要：
第三季度年初至今
(百万美元)2021202020212020
经营租赁成本$39.8 $38.8 $117.3 $113.7 
短期租赁成本6.4 6.2 17.9 19.0 
可变租赁成本1.1 1.6 4.4 5.4 
转租收入(0.5)(0.3)(1.5)(0.7)
总租赁成本$46.8 $46.3 $138.1 $137.4 

在截至2021年10月2日的三个月和九个月内，公司支付了大约y $33.9百万美元和$110.5百万，分别与计入租赁负债和使用权资产的租赁有关。在截至2020年9月26日的三个月和九个月内，公司支付了大约y $37.1百万美元和$116.1百万分别与计入租赁负债和使用权资产的租赁有关。截至2021年10月2日，公司租约的加权平均剩余期限约为阿特利6好几年了。

以下为公司于2021年10月2日按未贴现基准计算的未来租赁义务摘要：
(百万美元)总计20212022202320242025此后
租赁义务$524.9 $36.6 $120.2 $91.5 $74.5 $53.4 $148.7 

担保— 公司在2021年10月2日的财务担保如下：
(百万美元)术语极大值
电势
付款		携带
数量
负债
对租赁资产剩余价值的担保
一至四年了
$89.6 $— 
备用信用证
至.为止三年
167.6 — 
商业客户融资安排
至.为止六年了
67.4 8.4 
总计$324.6 $8.4 
本公司已担保某些租赁资产的部分剩余价值，包括之前讨论的一其主要配送中心和二它的办公楼。租赁担保的金额最高可达$。89.6百万元，而相关资产的公允价值估计为#美元。116.2百万美元。相关资产将可用于履行担保义务，因此本公司不太可能在未来产生与这些担保相关的任何损失。

该公司已经发行了$167.6百万备用信用证，用于保证某些保险计划可能要求的未来付款，以及与某些环境补救活动有关的付款，更详细地描述在附注R，或有事项.

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该公司向金融机构提供各种有限和全面的追索权担保，这些金融机构向美国和加拿大的Mac工具分销商和特许经营商提供融资，以便他们首次购买作为分销商和特许经营商所必需的库存和卡车。此外，该公司还向金融机构提供有限和全面的追索权担保，这些金融机构向其美国Mac工具分销商和特许经营商的某些终端零售客户提供信贷。这些安排所保证的总金额为$。67.4百万美元和8.4已发出担保的账面价值百万元于简明综合资产负债表的其他负债入账。

该公司为其业务范围内的某些产品提供保修。提供的产品保修类型一般从一年到有限终身不等。也有一些产品没有保修。此外，该公司有时会因产品性能问题而产生可自由支配的成本来服务其产品。历史保修和服务索赔经验是确认保修义务的基础。当有新的信息可用时，将记录对保修责任的调整。

截至2021年10月2日和2020年9月26日的9个月产品保修账面金额变动情况如下： 
(百万美元)20212020
期初余额$113.8 $100.1 
已出具的保修和担保110.3 94.1 
保修付款和币种(119.7)(84.5)
期末余额$104.4 $109.7 


T.    资产剥离

2020年11月2日，本公司将其商业电子安全业务五安全部门中的欧洲国家和新兴市场，净收益为#美元60.9百万美元。2020年第四季度，该公司还在工业领域出售了石油和天然气部门的一条产品线。作为这些销售的结果，公司确认税前净亏损为#美元。13.52020年将达到100万美元，其中包括17.7石油和天然气公司出售一条产品线的百万美元亏损被一美元部分抵消4.2出售商业电子安全业务所得的百万美元。在2021年第一季度，公司确认税前亏损为$1.0由于最终确定了商业电子安全资产剥离的购买价格，这笔费用为600万美元。

这些资产剥离使公司可以投资于公司其他符合其长期增长战略的领域。这些出售不符合终止经营的条件，并包含在该公司截至2020年销售日期的综合营业和全面收益表中。这些业务的税前收入总计为#美元。1.6百万美元和$2.7在截至2020年9月26日的三个月和九个月内分别为100万美元。
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论包含反映该公司对其未来业绩的看法的陈述，这些陈述根据1995年“私人证券诉讼法案”构成“前瞻性陈述”。有许多重要因素可能导致实际结果与这些前瞻性陈述所表明的结果大不相同。请阅读标题为“根据1995年私人证券诉讼改革法案的警示声明”的信息。
在本管理层的讨论和分析(“MD&A”)中，除非另有说明，否则对附注的引用指的是本表格10-Q/A第1部分中的“未经审计简明合并财务报表附注”。

重述

如本季度报告的10-Q/A表格和附注A，重要会计政策-重述此外，本公司已就截至2021年10月2日、2021年7月3日及2021年4月3日止期间及2020年相关比较中期(统称“受影响期间”)重新列报其先前刊发的未经审核中期综合财务报表所载若干资料，以更正其权益单位原始会计中的错误。重述涉及对基本每股收益和稀释后每股收益(如适用)的修正，以及对综合资产负债表、现金流量表和股东权益变动表中某些金额的分类。这些调整对公司的净收益、总资产、运营现金流或业务部门信息没有影响。此外，本文中的任何前瞻性陈述都是截至2021年10月2日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格的原始表格，该表格于2021年11月12日提交给美国证券交易委员会。参考附注A，重要会计政策-重述，以进一步讨论重述的影响。此外，有关导致重述的事项及有关本公司财务报告内部控制的相关发现的进一步资料，请参阅项目4.控制和程序在……里面第一部分本季度报告的10-Q/A表格。
业务概述
战略
该公司是一家多元化的全球工业供应商，提供手动工具、电动工具、户外产品和相关配件、工程紧固系统和产品、石油天然气和基础设施应用的服务和设备、商用电子安全和监控系统、医疗解决方案和自动门。该公司继续执行长期的增长和收购战略，包括行业、地域和客户多元化，以促进可持续的收入、收益和现金流增长。公司仍然专注于通过利用其久经考验的Stanley Black&Decker运营模式(“SBD运营模式”)实现高于市场的有机增长，同时扩大利润率。该运营模式在过去15年中随着时代的变化而不断发展。SBD运营模式的核心是人与技术之间相互关系的概念，它与其他关键要素相交并相互作用：业绩弹性、极端创新、卓越运营和非凡的客户体验。这些要素中的每一个都以基于系统的方法与其他要素协同共存。该公司将利用SBD运营模式，继续朝着实现其提供顶级财务业绩、成为世界领先的创新者之一以及提升其对社会责任的承诺的愿景迈进。

公司的增长和收购战略与其社会责任(ESG)战略相互依存，该战略侧重于提高劳动力技能、产品创新和环境保护，包括减轻气候变化的影响。这些是确保公司、其客户、供应商和社区长期生存的核心业务问题。公司制定了体现在其2030年企业社会责任(“CSR”)战略中的环境、社会和公司治理目标，其中包括提高1000万制造商和创造者的技能，通过目标驱动的产品创新改善5亿人的生活，实现碳正向、无垃圾填埋场，以及减少缺水和缺水地区的用水量。碳积极目标包括第三方批准的基于科学的目标，即到2030年将绝对范围1和2的温室气体排放量减少100%以上，并将供应链排放减少35%。公司的企业社会责任战略考虑了所有生命周期阶段，包括从供应链合作伙伴采购材料、产品设计、制造、分销和运输、产品使用、产品服务和报废。请参阅中的“人力资本管理”一节项目1业务请参阅公司截至2021年1月2日的10-K/A表格，以获得有关公司致力于提高员工技能和改善多样性、公平性和包容性的更多信息。

在资本分配方面，公司仍然致力于随着时间的推移，通过强劲和不断增长的股息以及机会性回购股票，将大约50%的自由现金流返还给股东。剩余的自由现金流(约50%)将用于收购。

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新冠肺炎大流行

新型冠状病毒(新冠肺炎)的爆发对公司的员工和业务以及客户、分销商、供应商和承包商的业务造成了不利影响。新冠肺炎疫情还导致该公司经营的市场出现重大波动和不确定性。为了成功度过这一前所未有的时期，公司一直专注于以下关键优先事项：

•确保其员工和供应链合作伙伴的健康和安全；
•保持业务连续性和财务实力和稳定性；
•服务客户，让他们向世界提供必要的产品和服务；以及
•尽其所能减轻病毒在全球的影响。

为了应对动荡和不确定的环境，该公司在2020年实施了一项全面的成本降低和效率计划，该计划在2021年和2020年期间实现了约6.25亿美元的净节省。根据该计划执行的成本行动包括裁员、休假、减少员工工作时间表、自愿退休计划和足迹合理化。该公司在2020年采取措施，在某些员工恢复全职状态的同时，将一些成本行动永久化。这确保了成本降低计划到2021年的可持续性，同时为公司剩余的员工提供了更多的就业稳定性。

收购

2020年2月24日，该公司收购了航空航天联合制造有限责任公司(“CAM”)，该公司是航空航天和国防市场专用紧固件和部件的行业领先制造商。此次收购使该公司在工业市场的业务进一步多样化，并扩大了其在航空航天和国防市场的特种紧固件产品组合。

待完成的收购

2021年8月16日，该公司同意以16亿美元现金收购私人持股的全球户外电力设备制造商MTD控股公司(“MTD”)剩余的80%股权。该公司此前在2019年1月以2.34亿美元现金收购了MTD 20%的股权。MTD在过去12个月的收入超过25亿美元，设计、制造和分销草坪拖拉机、零转向割草机、步行式割草机、吹雪机、住宅机器人割草机、手持户外电力设备和园艺工具，为住宅和专业消费者提供知名品牌，如Cub Cadet®和Troy-Bilt®。该公司预计，这两项业务的合并将创造一个价值250亿美元且不断增长的户外领域的全球领先者，拥有强大的品牌和增长机会。在剩余80%的所有权股份完成后，此次收购将作为一项业务合并，使用收购会计方法进行会计核算，并并入公司的工具和存储部门。这笔交易需要遵守惯例的完成条件，包括监管部门的批准，预计将在2021年第四季度完成。

2021年9月12日，公司达成协议，以3.75亿美元现金收购Excel Industries(“Excel”)。Excel是高端商业和住宅草坪护理设备的领先设计和制造商，旗下品牌有Hustler Turf Equipment和BigDog Mower Co。该公司认为，这是一笔具有重要战略意义的补充性收购，因为它打造了户外产品的领先者。此次收购将按照收购会计方法作为一项业务合并入账，并并入公司的工具和存储部门。这笔交易需要遵守惯例的完成条件，包括监管部门的批准，预计将在2021年第四季度完成。
参考附注F，收购和投资，以供进一步讨论。
细分市场
该公司的业务分为三个可报告的业务部门，这三个业务部门也代表其经营部门：工具和存储、工业和安全。

工具和存储

工具和存储部门由电动工具集团(“PTG”)、手工工具、配件和存储(“HTAS”)和户外产品集团(“OPG”)业务组成。2020年，工具和存储部门的年收入为103亿美元，占公司总收入的71%。

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PTG业务包括专业产品和消费产品。专业产品包括专业级有绳和无绳电动工具和设备，包括钻头、冲击扳手和起子、磨床、锯子、刨床和砂轮，以及气动工具和紧固件，包括钉枪、钉子、订书机和钉子、混凝土和砖石锚。消费产品包括主要以Black+Decker®品牌销售的有线和无线电动工具，以及手持吸尘器、油漆工具和清洁电器等家用产品。

HTAS业务销售手动工具、电动工具配件和存储产品。手动工具包括测量、平整和布置工具、平面、锤子、拆卸工具、夹子、风向盘、刀具、锯子、凿子以及工业和汽车工具。电动工具配件包括钻头、螺丝刀、铣刀、磨料、锯片和螺纹产品。存储产品包括工具箱、锯条、医疗柜和工程存储解决方案产品。

OPG业务主要销售有绳和无绳电动草坪和花园产品，包括树篱修剪机、绳子修剪机、割草机、压力洗涤机和相关配件，品牌为Black+Decker®、Craftsman®和DEWALT®。

工业

工业部门由工程紧固件和基础设施业务组成。2020年，工业部门的年收入为23亿美元，占公司总收入的16%。

工程化紧固件业务主要销售高度工程化的部件，如紧固件、配件和各种工程产品，这些产品是为跨多个垂直领域的特定应用而设计的。产品线包括外螺纹紧固件、盲铆钉和工具、盲插件和工具、拉伸弧焊螺柱和系统、工程塑料和机械紧固件、自穿孔铆接系统、精密螺母走行系统、微型紧固件、高强度结构紧固件、轴向锻件、插销、热防护、销和联轴器。
基础设施业务包括附件工具和油气产品线。附件工具销售液压工具和高质量、以性能为导向的重型设备附件工具，用于骇维金属加工以外的应用。石油天然气公司销售和租赁用于建设大小直径管道的定制管道处理、接头焊接和涂层设备，并提供管道检测服务。

安防

安全部门由融合安全解决方案(“CSS”)和机械接入解决方案(“MAS”)业务组成。2020年，安全部门的年收入为19亿美元，占公司总收入的13%。

CSS业务设计、供应和安装商用电子安全系统，并提供电子安全服务，包括报警监控、视频监控、火灾报警监控、系统集成和系统维护。这些系统的购买者通常在初始设备安装时签约进行持续的安全系统监控和维护。该业务还销售医疗解决方案，包括资产跟踪、婴儿保护、儿科保护、患者保护、流浪管理、跌倒管理和紧急呼叫产品。MAS业务主要销售自动门。

行动结果
某些影响收益的项目
该公司提供了对其结果的讨论，包括和不包括与收购有关的费用和其他费用。除了外汇波动、所有权最初12个月内的收购和资产剥离的影响外，有机增长还被用来描述业绩。在不包括收购相关费用和其他费用的基础上，包括毛利润、销售、一般和行政管理(“SG&A”)、其他、净利润和分部利润以及有机增长在内的业绩和指标以及有机增长均为非GAAP财务指标。除了这些项目的实质性影响外，公司还考虑使用与帮助分析和了解公司业绩和业务趋势相关的非GAAP财务措施，并确保与前几个时期的经营业绩具有适当的可比性。
公司在以下讨论的综合水平上的经营业绩包括(不包括)影响毛利、SG&A和其他净额的收购相关费用和其他费用。如下所述，该公司的业务部门业绩包括(不包括)影响毛利和SG&A的收购相关费用和其他费用。2021年和2020年第三季度和年初至今的金额如下：
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2021年第三季度和年初至今
该公司公布的2021年第三季度和年初至今的税前费用分别约为4300万美元和1.16亿美元，其中包括：

•2021年第三季度和年初至今分别为500万美元和1200万美元，减少了与设施相关费用有关的毛利润；
•第三季度和2021年迄今的SG&A分别为2400万美元和6800万美元，主要用于职能转型计划；
•2021年第三季度和年初至今的其他净额分别为800万美元和1000万美元，主要与交易交易成本有关；
•2021年至今，与剥离业务有关的净亏损400万美元；以及
•2021年第三季度和今年迄今，与遣散费和设施关闭有关的重组费用分别为600万美元和2200万美元。
2021年第三季度和年初至今，上述费用的税收影响分别约为1000万美元和2800万美元。此外，该公司在MTD公司净收益中的份额包括2021年迄今1100万美元的税后费用，这主要与对特定零部件的进口征收一次性追溯关税有关。
上述项目导致2021年第三季度和今年迄今的税后净费用分别约为3300万美元，或每股摊薄0.20美元，和9900万美元，或每股摊薄0.61美元。
2020年第三季度和年初至今
该公司报告第三季度和2020年迄今的税前净费用分别约为8900万美元和3.2亿美元，其中包括：

•第三季度和2020年迄今分别为700万美元和5900万美元，减少了与成本降低计划和库存增加费用有关的毛利润；
•第三季度和年初至2020年期间的SG&A分别为3600万美元和1.45亿美元，主要用于成本降低计划、安全业务转型和利润率弹性计划；
•第三季度和2020年迄今的其他净额分别为300万美元和4100万美元，主要与成本降低计划和交易交易成本有关；以及
•第三季度和2020年迄今分别为4300万美元和7500万美元，用于与遣散费和设施关闭有关的重组费用。
上述费用在2020年第三季度和年初至今的税收影响分别约为2100万美元和7500万美元。该公司还在2020年第二季度记录了与供应链重组相关的1.19亿美元的一次性税收优惠。此外，公司在MTD公司净收益中的份额包括第三季度和2020年迄今的税后费用，分别为300万美元和700万美元，主要与重组费用有关。
上述项目分别导致第三季度和2020年迄今的税后净费用约为7100万美元，或每股稀释后费用0.44美元，或每股稀释后费用约1.34亿美元，或每股稀释后费用0.83美元。
以下是该公司在综合水平上的经营业绩摘要，随后是业务部门业绩的概述。

合并结果

净销售额：2021年第三季度净销售额为42.63亿美元，而2020年第三季度为38.5亿美元，增长11%，原因是销量增长8%，价格上涨2%，以及1%的有利外汇影响。与2020年第三季度相比，工具和存储净销售额增长了14%，原因是销量增长了11%，价格上涨了2%，以及1%的有利汇率影响。与2020年第三季度相比，工业净销售额增长1%，主要原因是价格上涨2%，以及1%的有利汇率影响，但部分抵消了销量和石油天然气产品线资产剥离1%的影响。与2020年第三季度相比，安全部门的净销售额增长了5%，原因是销量增加了7%，外币的有利影响增加了1%，价格和收购都增加了1%，但资产剥离的下降部分抵消了这一影响。

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2021年前9个月的净销售额为127.61亿美元，而2020年前9个月的净销售额为101.27亿美元，增长26%，原因是销量增长22%，价格上涨2%，有利的外汇影响为3%，但与资产剥离相关的1%的下降部分抵消了这一增长。与2020年前9个月相比，Tools&Storage的净销售额增长了34%，原因是销量增长了29%，有利的外汇影响达到了3%，价格上涨了2%。与2020年前9个月相比，工业净销售额增长9%，主要原因是销量增长6%，有利汇率影响2%，价格上涨1%，以及与CAM收购相关的1%增长，但被石油和天然气产品线资产剥离1%的降幅部分抵消。与2020年前九个月相比，安全部门的净销售额增长了8%，原因是销量增长了6%，外币的有利影响增长了4%，价格和收购都增长了1%，但资产剥离的下降部分抵消了这一增长。

毛利：2021年第三季度毛利润为13.92亿美元，占净销售额的32.6%，而2020年第三季度为13.76亿美元，占净销售额的35.7%。与收购相关的费用和其他费用降低了毛利润，截至2021年10月2日的三个月为500万美元，截至2020年9月26日的三个月为700万美元。不包括这些费用，截至2021年10月2日的三个月，毛利润占净销售额的32.8%，而截至2020年9月26日的三个月，毛利润为35.9%，因为创新带来的数量、价格、生产率和组合效益被满足强劲需求所需的加速的大宗商品、运输和劳动力通胀所抵消。

2021年前9个月的毛利润为44.99亿美元，占净销售额的35.3%，而2020年前9个月的毛利润为34.12亿美元，占净销售额的33.7%。与收购相关的费用和其他费用降低了毛利润，截至2021年10月2日的9个月为1,230万美元，截至2020年9月26日的9个月为5,870万美元。不包括这些费用，截至2021年10月2日的9个月，毛利润占净销售额的35.4%，而截至2020年9月26日的9个月，毛利润占净销售额的34.3%。与去年同期相比的变化主要是由创新带来的数量、价格、生产率和组合效益，以及2020年成本降低计划带来的节省推动的，但部分抵消了满足强劲需求所需的大宗商品、运输和劳动力通胀加速的影响。

SG&A费用：2021年第三季度，包括信贷损失拨备在内的SG&A为8.988亿美元，占净销售额的21.1%，而2020年第三季度为7.389亿美元，占净销售额的19.2%。在SG&A中，截至2021年10月2日的三个月，与收购相关的费用和其他费用总计1590万美元，截至2020年9月26日的三个月，收购相关费用和其他费用总计3600万美元。不包括这些费用，SG&A在截至2021年10月2日的三个月中占净销售额的20.5%，而截至2020年9月26日的三个月为18.3%，因为增长投资部署在所有业务中。

2021年前9个月，包括信贷损失拨备在内的SG&A为26.53亿美元，占净销售额的20.8%，而2020年前9个月为22.19亿美元，占净销售额的21.9%。在SG&A中，截至2021年10月2日的9个月，与收购相关的费用和其他费用总计5950万美元，截至2020年9月26日的9个月，收购相关费用和其他费用总计1.45亿美元。不包括这些费用，SG&A在截至2021年10月2日的9个月中占净销售额的20.3%，而截至2020年9月26日的9个月为20.5%。这一同比变化主要是由2020年成本削减计划节省的成本推动的，部分抵消了在整个业务中部署的增长投资。

配送中心成本(即仓储和履行设施以及相关的人工成本)在SG&A中进行分类。这种分类可能与其他可能在销售成本中报告此类费用的公司不同。由于实践中的多样性，只要这些分销成本的分类与其他公司不同，本公司的毛利润可能无法进行比较。

公司管理费用：SG&A的公司间接费用不分配给业务部门，包括全球总部设施费用、执行管理团队的成本以及与某些有利于整个公司但不能直接归因于业务的中央职能有关的费用，如法律和公司财务职能。2021年第三季度，公司管理费用为7650万美元，占净销售额的1.8%，而2020年第三季度为6280万美元，占净销售额的1.6%。不包括截至2021年10月2日的三个月的640万美元和截至2020年9月26日的三个月的1790万美元的收购相关费用和其他费用，SG&A的公司间接费用元素在2021年第三季度和2020年第三季度分别为1.6%和1.2%。与2020年相比，2021年的增长主要是由于与员工相关的成本上升。

今年到目前为止，SG&A的公司间接费用元素在2021年达到2.446亿美元，占净销售额的1.9%，而2020年为1.904亿美元，占净销售额的1.9%。不包括截至2021年10月2日的9个月的2,550万美元和截至2020年9月26日的9个月的4,970万美元的收购相关费用和其他费用，SG&A的公司间接费用元素在2021年和2020年的前9个月分别为1.7%和1.4%。与去年同期相比，这一变化主要是由于与员工相关的成本上升。

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其他，净额：其他方面，2021年第三季度和2020年第三季度的净额分别为3950万美元和7430万美元。不包括2021年第三季度和2020年第三季度分别为810万美元和320万美元的收购相关费用和其他费用，这两个时期的其他净额分别为3140万美元和7110万美元。与去年同期相比的变化主要是由于斯坦利风险投资公司的投资增值。

其他方面，2021年和2020年前9个月的净额分别为1.523亿美元和2.361亿美元。不包括2021年和2020年前九个月分别为1,020万美元和4,190万美元的收购相关费用和其他费用，这两个时期的其他费用净额分别为1.421亿美元和1.942亿美元。与去年同期相比的变化主要是由于斯坦利风险投资公司的投资增值。

出售业务的亏损：该公司报告截至2021年10月2日的9个月资产剥离税前亏损360万美元。

利息，净额：2021年第三季度净利息支出为4350万美元，而2020年第三季度为5070万美元。今年到目前为止，2021年的净利息支出为1.319亿美元，而2020年为1.551亿美元。这两个时期的同比下降主要是由于美国利率下降以及与该公司商业票据借款有关的平均余额下降所致。年初至今的减幅，因利率下降而减少，部分被利息收入减少所抵销。

所得税： 该公司在截至2021年10月2日的三个月和九个月分别确认了40万美元的净所得税优惠和1.928亿美元的所得税支出，实际税率为(0.1%)%和12.6%。剔除收购相关费用和其他费用的影响，截至2021年10月2日的三个月和九个月的实际税率分别为2.0%和13.3%。这些有效税率与美国法定税率不同，主要是因为与公司供应链重组有关的利益、国外收益的税收、不确定税收头寸储备的重新计量、由于外国公司所得税税率变化而导致的递延税收资产和负债的重新计量以及基于股权的补偿的税收优惠。

该公司在截至2020年9月26日的三个月和九个月分别确认了7840万美元的所得税支出和2600万美元的净税收优惠，实际税率为16.7%和(3.6%)。剔除2020年第二季度录得的1.188亿美元的一次性收益，以抵消之前建立的与外国子公司因启动供应链重组而未永久再投资的某些未汇出收益相关的递延税负，以及收购相关费用和其他费用的影响，截至2020年9月26日的三个月和九个月的有效税率分别为17.8%和16.0%。这些有效税率与美国法定税率不同，主要是因为对外国收益征税、重新衡量不确定的税收状况储备、某些知识产权的实体内转让以及基于股权的补偿的税收优惠。

业务细分结果
除其他因素外，该公司的可报告部门是具有类似产品、服务和终端市场的业务的集合。本公司利用部门利润(定义为净销售额减去销售成本和SG&A，包括信贷损失准备金(不包括公司管理费用))和部门利润占净销售额的百分比来评估每个部门的盈利能力。
该公司的业务分为三个可报告的业务部门，这三个业务部门也代表其经营部门：工具和存储、工业和安全。
工具和存储：
第三季度年初至今
(百万美元)2021202020212020
净销售额$3,185.9 $2,804.1 $9,445.3 $7,072.1 
分部利润$485.8 $597.1 $1,772.2 $1,177.0 
净销售额的百分比15.2 %21.3 %18.8 %16.6 %

与2020年第三季度相比，2021年第三季度Tools&Storage的净销售额增加了3.818亿美元，增幅为14%。销售量增长11%，价格和外币销售额分别增长2%和1%。所有地区都实现了有机增长，北美、欧洲和新兴市场的增长率分别为9%、20%和28%。所有市场的需求都很强劲，因为长期的转变与家庭和花园的重新连接有关，
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公司行业领先的创新和强劲的专业需求放大了电子商务。北美地区反映出零售增长以及持续强劲的商业和工业渠道。美国零售和渠道库存的销售点需求保持在强劲水平，最终低于历史水平。欧洲所有主要地区以及商业、零售实体和电子商务渠道都出现了增长。新兴市场的增长在所有地区无处不在，并由强劲的专业需求引领。

与2020年前9个月相比，2021年前9个月Tools&Storage的净销售额增加了23.732亿美元，增幅为34%。销售量增长29%，外币和价格分别增长3%和2%。所有地区都实现了有机增长和份额增长，北美、欧洲和新兴市场的有机增长分别为25%、41%和56%。如上所述，这一同比变化主要是由影响2021年第三季度的相同因素推动的。

2021年第三季度部门利润为4.58亿美元，占净销售额的15.2%，而2020年第三季度为5.971亿美元，占净销售额的21.3%。不包括截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月分别为1420万美元和560万美元的收购相关费用和其他费用，2021年第三季度和2020年第三季度的部门利润分别占净销售额的15.7%和21.5%，因为数量、价格、生产率和创新带来的好处被为满足强劲需求而加速的运输成本、大宗商品通胀和新的增长投资所抵消。

2021年前9个月的部门利润为17.72亿美元，占净销售额的18.8%，而2020年前9个月为11.77亿美元，占净销售额的16.6%。不包括截至2021年10月2日和2020年9月26日的9个月的收购相关费用和其他费用分别为2,760万美元和3,710万美元，2021年前9个月的部门利润占净销售额的19.1%，2020年前9个月的17.2%。与去年同期相比的变化主要是由创新带来的数量、价格、生产率和组合收益，以及2020年成本降低计划带来的节省推动的，但为满足强劲需求而加速的运输成本、大宗商品通胀和新的增长投资，部分抵消了这一变化。
工业： 
第三季度年初至今
(百万美元)2021202020212020
净销售额$593.5 $586.6 $1,853.4 $1,694.8 
分部利润$43.8 $63.8 $207.4 $136.7 
净销售额的百分比7.4 %10.9 %11.2 %8.1 %

与2020年第三季度相比，2021年第三季度工业净销售额增加了690万美元，增幅为1%，这主要是由于价格上涨了2%，以及1%的有利汇率影响，但部分被销量和石油天然气产品线资产剥离的1%所抵消。工程紧固件的有机增长下降了1%，因为强劲的一般工业增长被市场驱动的航空航天下降和全球半导体短缺导致的汽车OEM产量下降所抵消。基础设施有机收入增长7%，因为附件工具16%的有机增长被石油和天然气领域较低的管道项目活动部分抵消。

与2020年前九个月相比，2021年前九个月的工业净销售额增加了1.586亿美元，增幅为9%，原因是销量增长6%，有利货币增长2%，价格和收购增长1%，但与石油和天然气产品线剥离相关的1%降幅部分抵消了这一增长。工程紧固件的有机收入增长了10%，因为强劲的汽车和一般工业市场被市场驱动的航空航天下降和全球半导体短缺导致的汽车OEM产量下降部分抵消。基础设施有机收入下降2%，因为附件工具的增长被石油和天然气领域管道项目活动减少所抵消。

2021年第三季度工业部门利润总额为4380万美元，占净销售额的7.4%，而2020年同期为6380万美元，占净销售额的10.9%。不包括截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月分别320万美元和840万美元的收购相关费用和其他费用，2021年第三季度部门利润占净销售额的7.9%，而2020年第三季度为12.3%，因为价格和生产率带来的好处被大宗商品通胀、增长投资以及利润率较高的汽车和航空航天紧固件的销量下降所抵消。
2021年前9个月，今年迄今的部门利润总计2.074亿美元，占净销售额的11.2%，而2020年同期为1.367亿美元，占净销售额的8.1%。不包括截至2021年10月2日和2020年9月26日的9个月分别为980万美元和5940万美元的收购相关费用和其他费用，2021年前9个月的部门利润占净销售额的11.7%，而2020年前9个月为11.6%。与去年同期相比的变化主要是由2020年成本节约计划的数量、价格、生产率和效益推动的，部分被大宗商品通胀、增长投资和不利的组合所抵消。
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安保：
第三季度年初至今
(百万美元)2021202020212020
净销售额$483.8 $459.5 $1,462.5 $1,360.1 
分部利润$39.6 $39.3 $111.1 $69.4 
净销售额的百分比8.2 %8.6 %7.6 %5.1 %

与2020年第三季度相比，2021年第三季度的安全净销售额增加了2430万美元，增幅为5%，这是因为销量增长了7%，外币1%的有利影响以及价格和收购的1%的增长被资产剥离的5%的下降部分抵消了。北美地区的有机增长为12%，这是由商业电子安全领域的强劲积压转换以及自动门和医疗保健领域的增长推动的。法国的数据驱动型产品解决方案是新的健康和安全增长机会之一，欧洲在数据驱动的产品解决方案的有机引领下取得了积极的进展。

在今年迄今的基础上，2021年前九个月的净销售额比2020年前九个月增加了1.024亿美元，增幅为8%，这是因为销量增长了6%，外币的有利影响为4%，价格和收购都增长了1%，但资产剥离的下降部分抵消了这一增长。北美和欧洲的有机收入分别增长了9%和5%，这主要是由于影响2021年第三季度的相同因素，如上所述。

2021年第三季度安全部门利润为3960万美元，占净销售额的8.2%，而2020年同期为3930万美元，占净销售额的8.6%。不包括截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月分别为500万美元和1110万美元的收购相关费用和其他费用，2021年第三季度部门利润占净销售额的9.2%，而2020年第三季度为11.0%，因为价格和销量的增长被更高的劳动力成本、与流行病相关的低效和增长投资所抵消。
2021年前9个月的年初至今部门利润为1.111亿美元，占净销售额的7.6%，而2020年同期为6940万美元，占净销售额的5.1%。不包括截至2021年10月2日和2020年9月26日的9个月分别为1680万美元和5750万美元的收购相关费用和其他费用，2021年和2020年前9个月的部门利润分别占净销售额的8.7%和9.3%。同比下降主要是由上述影响2021年第三季度的因素推动的。

重组活动
2021年1月2日至2021年10月2日重组准备金活动摘要如下： 
(百万美元)一月二日，
2021		净添加用法货币10月2日，
2021
遣散费及相关费用$87.5 $5.9 $(49.9)$2.0 $45.5 
设施关闭和资产减值2.7 16.2 (15.3)— 3.6 
总计$90.2 $22.1 $(65.2)$2.0 $49.1 
在截至2021年10月2日的3个月和9个月，公司确认的重组费用净额分别为580万美元和2210万美元，主要与遣散费和设施相关成本有关。该公司预计，到2022年底，由于截至2021年10月2日的9个月期间发生的重组成本，每年可节省约3100万美元的净成本。截至2021年10月2日剩余的4910万美元储备中的大部分预计将在未来12个月内使用。
细分市场：截至2021年10月2日的9个月的2200万美元的净重组费用包括：与工具和存储部门有关的700万美元；与工业部门有关的200万美元；与安全部门有关的900万美元；与公司有关的400万美元。
截至2021年10月2日的三个月的600万美元净重组费用包括：与工具和存储部门有关的100万美元净逆转；与安全部门有关的500万美元；与公司有关的200万美元。
与2021年重组行动相关的预期年度净成本节省约3100万美元，包括：工具和存储部门节省700万美元；工业部门节省1000万美元；安全部门节省1300万美元；公司节省100万美元。


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财务状况

资本的流动性、来源和用途：该公司的主要流动资金来源是运营产生的现金流和各种信贷安排下的可用信贷额度。

经营活动：2021年第三季度，运营提供的现金流为460万美元，而2020年同期为6.772亿美元。今年到目前为止，运营部门提供的现金流为2.912亿美元，而2020年同期为6.02亿美元。与去年同期相比的变化主要是由于库存余额增加，以支持工具和存储部门的强劲需求。

自由现金流：自由现金流，如下表所示，2021年第三季度流出1.245亿美元，而2020年同期为流入6.151亿美元。今年到目前为止，2021年自由现金流流出3130万美元，而2020年流入3.907亿美元。自由现金流在这两个时期都有所下降，原因是库存余额增加，以支持工具和存储部门的强劲需求，以及下文讨论的资本支出增加。管理层认为自由现金流是其流动性的重要指标，也是其为未来增长提供资金和向股东提供股息的能力的重要指标，对投资者来说是有用的信息。自由现金流不包括强制性偿债、其他借款活动、公司普通股和优先股的可自由支配红利以及业务收购等项目的扣除。

 第三季度年初至今
(百万美元)2021202020212020
经营活动提供的净现金$4.6 $677.2 $291.2 $600.2 
减去：资本和软件支出(129.1)(62.1)(322.5)(209.5)
自由现金流$(124.5)$615.1 $(31.3)$390.7 
投资活动：2021年第三季度和2020年第三季度，用于投资活动的现金流总额分别为1.43亿美元和6380万美元，主要原因是资本和软件支出分别为1.291亿美元和6210万美元。

2021年，用于投资活动的年初至今现金流总计3.997亿美元，主要原因是资本和软件支出为3.225亿美元，净投资对冲结算为5390万美元。2020年前9个月，用于投资活动的现金流总计14.84亿美元，主要是由于收购CAM的13.01亿美元，扣除收购的现金，以及资本和软件支出2.095亿美元。

这两个时期的资本支出都有所增加，原因是本年度的增长投资以及计划在2020年降低资本支出水平，以应对围绕新冠肺炎疫情对公司业务长期影响的不确定性。

融资活动：2021年第三季度，融资活动提供的现金流总计780万美元，主要由公司商业票据计划下1.496亿美元的短期净借款推动，部分被普通股现金股息支付1.26亿美元所抵消。2020年第三季度，用于融资活动的现金流总计8.102亿美元，主要受公司商业票据计划下的短期借款净支付7.129亿美元和普通股现金股息支付1.096亿美元的推动。

2021年前9个月，用于融资活动的年初至今现金流量总计9.405亿美元，主要受7.5亿美元的著名C系列优先股的赎回和转换以及3.477亿美元的普通股现金股息的赎回和转换的推动，但部分被公司商业票据计划下的1.507亿美元的短期净借款和1.081亿美元的普通股发行收益所抵消。2020年前9个月，融资活动提供的现金流总计12.74亿美元，主要是由14.83亿美元的债券发行净收益、7.5亿美元的C系列优先股再营销收益和9380万美元的普通股发行收益推动的，但部分被公司商业票据计划下的3.418亿美元的短期净借款、3.21亿美元的现金股息支付和2.5亿美元的Craftsman递延收购价格支付所抵消。

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信用评级和流动性：
该公司对其高级无担保债务(S&P A、惠誉A-、穆迪Baa1)及其商业票据计划(S&P A-1、惠誉F1、穆迪P-2)保持着美国主要评级机构的高投资级信用评级。2021年前9个月，该公司的信用评级没有任何变化，然而，由于该公司在新冠肺炎大流行期间的强劲表现，标准普尔和惠誉在今年上半年将其展望从“负面”修订为“稳定”。如果不能保持强劲的投资级信用评级水平，可能会对公司的资金成本、流动性和进入资本市场的机会产生不利影响，但不会对公司获得现有承诺信贷安排的能力产生不利影响。

截至2021年10月2日，现金和现金等价物总计2.93亿美元，其中美国为7100万美元，外国司法管辖区为2.22亿美元。截至2021年1月2日，现金和现金等价物总计13.81亿美元，其中美国11.19亿美元，外国司法管辖区2.62亿美元。

由于减税和就业法案(“法案”)，截至2021年10月2日，公司与未汇出的外国收益和利润相关的一次性过渡税相关的税负总计2.9亿美元。该法案允许美国公司选择在长达8年的时间内免息支付净纳税义务。本公司已考虑支付所需一次性过渡税的影响，并相信这不会对其流动资金造成重大影响。

2021年10月，该公司将商业票据计划从30亿美元增加到35亿美元，其中除了美元外，还包括欧元计价的借款。截至2021年10月2日，该公司有1.47亿美元的未偿还借款。截至2021年1月2日，该公司没有未偿还的借款。

于2021年9月，本公司修订并重述其现有的五年期20亿美元承诺信贷安排，同时执行一项新的五年期25亿美元承诺信贷安排(“5年期信贷协议”)。根据5年期信贷协议，借款可以美元、欧元或英镑进行。指定了8.143亿美元的分限额，用于根据5年期信贷协议的条款可以欧元提取的周转额度预付款。借款按浮动利率计息，外加适用的保证金，具体取决于借款的面额和E为期5年的信贷协议。公司必须在2026年9月8日之前或在终止时偿还5年期信贷协议下的所有预付款。这份为期5年的信贷协议被指定为该公司35亿美元和欧元商业票据计划的流动性后盾。截至2021年10月2日和2021年1月2日，该公司尚未动用其五年期承诺信贷安排。

于2021年9月，本公司终止其364天10亿美元信贷安排，并同时执行一项新的364天10亿美元承诺信贷安排(“364天信贷协议”)。根据364天信贷协议，根据364天信贷协议的条款，364天信贷协议下的借款可以美元或欧元进行，并按浮动利率加适用保证金计息。公司必须在2022年9月7日之前或在终止时偿还364天信贷协议下的所有预付款。然而，公司可以将终止时所有未偿还的预付款转换为定期贷款，该贷款应在终止日期一周年前全额偿还，但除其他事项外，公司须向行政代理支付费用，由每个贷款人承担。这项为期364天的信贷协议是该公司先前讨论的35亿美元和欧元商业票据计划的流动性后盾的一部分。截至2021年10月2日和2021年1月2日，该公司尚未动用其364天承诺信贷安排。

于2019年11月，本公司发行了7,500,000股权益单位，总票面价值7.5亿美元(“2019年权益单位”)。每个单位的声明金额为100美元，最初包括一份为期三年的远期股票购买合同(“2022年购买合同”)，用于在2022年11月15日以100美元的价格购买数量可变的普通股，以及一股0%D系列累积永久可转换优先股(无面值)10%的实益所有权权益，清算优先权为每股1,000美元(“D系列优先股”)。扣除发售费用和承销成本和佣金后，公司从2019年股权单位获得了约7.35亿美元的现金收益，并发行了75万股D系列优先股。所得资金连同手头现金于2019年12月用于赎回2052年次级债券。该公司还利用1900万美元的收益进行有上限的看涨交易，以对冲潜在的经济稀释。在2022年11月15日及之后，D系列优先股可以根据持有者的选择转换为普通股。根据本公司的选择，在转换时，本公司可以交付现金、普通股或两者的组合。在2022年12月22日或之后，公司可以选择以现金方式赎回D系列优先股的全部或任何部分流通股，赎回价格相当于100%的清算优先权，外加任何累积和未支付的股息。如果公司要求赎回D系列优先股，持有者可以在紧接赎回日期之前转换他们的股票。在D系列优先股(“代号D系列优先股”)成功再营销后，公司将
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获得7.5亿美元的额外现金收益，并发行备受瞩目的D系列优先股的股票。本公司从2020年2月15日开始向2022年采购合同的持有者支付季度合同调整款。截至2021年10月2日，合同调整付款的现值约为4800万美元。

2018年3月，该公司从一家金融机构购买了320万股普通股(受惯例的反稀释调整)的上限看涨期权，期限约为三年，总溢价为5700万美元。2020年2月，公司净股票结算了320万股普通股上限看涨期权中的60万股，获得了61,767股，平均参考价为每股普通股162.26美元。2020年6月9日，本公司修订了2018年有上限的看涨期权，以与转换备注的C系列优先股时可发行的普通股相关的潜在经济摊薄保持一致，并抵消相关的潜在经济稀释，如下所述。修订后，有上限的看涨期权的初始执行价格为148.34美元，执行价格上限为165.00美元，比公司普通股在2020年6月9日的收盘价高出约30%。2021年第二季度，公司净股票结算了普通股剩余的上限看涨期权，获得了344,004股，平均参考价为每股普通股209.80美元。

于2017年5月，本公司发行了7,500,000股权益单位，总票面价值7.5亿美元(“2017权益单位”)。每个单位的声明金额为100美元，最初包括一份为期三年的远期股票购买合同(“2020购买合同”)，用于于2020年5月15日以100美元的价格购买数量可变的普通股，以及一股0%C系列累积永久可转换优先股(无面值)10%的实益所有权权益，清算优先权为每股1,000美元(“C系列优先股”)。扣除发售费用、承销成本和佣金后，该公司从2017年股权单位获得了约7.27亿美元的现金收益，并发行了75万股C系列优先股。所得资金用于一般企业用途，包括偿还短期借款。该公司还利用2500万美元的收益进行有上限的看涨交易，以对冲潜在的经济稀释。

2020年5月，公司通过成功再营销C系列优先股(“备受瞩目的C系列优先股”)产生了7.5亿美元的现金收益，详情见附注J，股权安排. 完成再营销后，2017年股权单位持有人获得5,463,750股普通股，公司发行750,000股显著C系列优先股。如果董事会宣布，备受瞩目的C系列优先股的持有者有权获得累积股息，初始固定利率相当于每股1,000美元清算优先股每年5.0%(相当于每股每年50.00美元)。关于再营销，转换率被重置为6.7352公司普通股，相当于换股价格约为$148.47每股。开始于2020年5月15日，持有者有权将备注的C系列优先股转换为普通股。根据本公司的选择，在转换时，本公司可以交付现金、普通股或两者的组合。公司在2021年5月15日之前无权赎回C系列优先股。本公司于2021年4月28日通知持有人，将于2021年6月3日(“赎回日期”)以每股1,002.50美元现金赎回备注C系列优先股的所有流通股(“赎回价格”)，相当于一股备注C系列优先股的100%清算优先权，加上截至(但不包括)赎回日期的累积及未支付股息。如果持有人选择在赎回日期之前转换其发行的C系列优先股，公司选择了与指定案例的合并结算每股1,000美元。2021年6月，该公司赎回了备受瞩目的C系列优先股，并解决了所有转换，支付了7.5亿美元的现金，发行了1,469,055股普通股。

2015年3月，本公司与一家金融机构交易对手订立了一份远期购股合同，购买3,645,510股普通股。根据合同，公司有义务在2022年4月之前支付3.5亿美元，外加与合同远期部分相关的额外金额，或者根据公司的选择更早支付。

参考附注H，长期债务和融资安排，和附注J，股权安排，以便进一步讨论公司的融资安排。
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其他事项
关键会计估算：2021年第三季度，公司的关键会计估计没有重大变化。
请参阅“其他事项”第一节管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析在公司截至2021年1月2日的年度10-K/A表格中，对公司的关键会计估计进行讨论。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露
2021年第三季度，公司的市场风险敞口没有重大变化。请参阅管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析请参阅本公司截至2021年1月2日的10-K/A表格，以供进一步讨论。

项目4.控制和程序

财务报告内部控制存在的重大缺陷

Stanley Black&Decker，Inc.(以下简称“本公司”)的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，该术语由修订后的1934年“证券交易法”(以下简称“交易法”)第13a-15(F)和15d-15(F)条规定。在包括首席执行官和总裁兼首席财务官在内的管理层的监督和参与下，本公司根据特雷德韦委员会内部控制-综合框架(2013年框架)中的赞助组织委员会(COSO)提出的标准，对截至本报告所述期末的财务报告内部控制的有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和总裁兼首席财务官得出结论，由于以下所述的内部控制存在重大缺陷，公司对财务报告的内部控制不能有效地为其财务报告的可靠性和根据截至2021年10月2日美国普遍接受的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证。

根据《交易法》第12b-2条规则的定义，重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性不会得到及时防止或发现。(编者注：根据《交易法》第12b-2条的定义，重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有可能得不到及时预防或发现。

如本季度报告的10-Q/A表格和附注A，重要会计政策-重述，的合并财务报表附注在……里面项目8本公司确认其于2017年5月及2019年11月发出的与权益单位(“权益单位”)有关的原始会计结论有误。该公司认定这些错误是由于财务报告的内部控制存在以下缺陷所致：
1.其控制的设计要考虑所有具有债务和股权特征的金融工具的所有相关权威会计准则；以及
2.其控制的设计是在计算每股收益时考虑具有债权和股权特征的金融工具。
本公司评估是否存在由于上述控制缺陷而无法及时防止或发现重大错报的合理可能性。第一个控制缺陷可能导致确定在两个会计单位中，当远期股票购买合同作为独立工具单独评估时，将被排除在股权分类之外。因此，与远期股票购买合同相关的资产或负债将受到按市值计价的会计核算，这将受到公司控制之外的因素的重大影响，包括其股价的波动。第二个控制缺陷导致以前在公司历史财务报表中披露的稀释后每股收益的计算出现重大错误。基于这些因素，该公司得出结论，上述缺陷都上升到了实质性缺陷的程度。

重大薄弱环节的补救

本公司承认其管理层有责任建立和维持对财务报告的充分内部控制，并评估其内部控制的有效性。本公司致力于维持一个强大的内部控制环境，并采取措施确保上述发现的控制缺陷尽快得到纠正。管理层正在实施其补救计划，其中包括设计和实施新的控制措施，以及扩大与复杂融资的会计考虑有关的教育和培训
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交易记录。公司将在适用的控制措施运行足够长的时间后考虑补救重大缺陷，并且管理层通过测试得出结论，控制措施正在有效地运行。

信息披露控制和程序的评估

公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部报告目的编制财务报表提供合理保证。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。

根据交易法第13a-15(B)条的要求，公司管理层根据特雷德韦委员会内部控制-综合框架(2013框架)的标准，评估了截至2021年10月2日其财务报告内部控制的有效性。根据最初的评估，正如此前在2021年11月12日提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2021年10月2日的10-Q表格季度报告中披露的那样，公司首席执行官及其总裁兼首席财务官得出结论，截至2021年10月2日，公司的披露控制和程序自2021年10月2日起生效。随后，由于财务报告内部控制中发现的重大弱点，公司首席执行官及其总裁兼首席财务官得出结论，截至2021年10月2日，公司的披露控制和程序尚未生效，以确保准确报告根据交易法提交或提交的报告中要求公司披露的信息。





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私人证券诉讼中的警示声明
1995年改革法
本文件包含修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节所指的“前瞻性陈述”。除有关历史事实的陈述外，就联邦和州证券法而言，所有其他陈述均为“前瞻性陈述”，包括对收益、收入或其他财务项目的任何预测或指导；任何有关未来经营的计划、战略和管理目标的陈述；任何有关拟议新产品、服务或发展的陈述；任何有关未来经济状况或业绩的陈述；任何信念陈述；以及任何基于上述任何假设的陈述。前瞻性陈述可能包括“可能”、“将会”、“估计”、“打算”、“继续”、“相信”、“预期”、“预期”或任何其他类似的词语。
除了本季度报告中为反映重述的影响而修订或提供的Form 10-Q/A表中的陈述外，本文中的前瞻性陈述均为自2021年11月12日提交给美国证券交易委员会的原始Form 10-Q表起，除非特别声明是在不同的日期做出的，并且公司尚未更新前瞻性陈述或信息，以反映原始Form 10-Q表之后发生的事件。
尽管该公司认为其任何前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际结果可能与其任何前瞻性陈述中预测或假设的结果大不相同。公司未来的财务状况和经营结果以及任何前瞻性陈述都可能会发生变化，并受到固有风险和不确定因素的影响，例如在公司提交给证券交易委员会的文件中通过引用披露或纳入的风险和不确定因素。
可能导致公司的实际结果、业绩和成就或行业结果与其前瞻性陈述中包含的估计或预测大不相同的重要因素包括：(I)成功开发、营销和实现新产品和服务的销售，以及对现有产品和服务的持续接受；(Ii)宏观经济因素，包括全球和地区商业状况(如英国退欧)、大宗商品价格、通货膨胀和通货紧缩以及货币汇率；(Ii)宏观经济因素，包括全球和地区商业状况(如英国退欧)、大宗商品价格、通货膨胀和通货紧缩以及货币汇率；(Ii)宏观经济因素，包括全球和地区商业状况(如英国退欧)、大宗商品价格、通货膨胀和通货紧缩以及货币汇率；(Iii)影响公司在其开展业务的国家活动的法律、法规和政府政策，包括与关税、税收、数据隐私、反贿赂、反腐败、政府合同和贸易管制(如第301条关税和第232条钢铁和铝关税)有关的法律、法规和政府政策；(Iv)新兴市场，特别是拉丁美洲、俄罗斯、中国和土耳其的经济、政治、文化和法律环境；(V)实现合并、收购、合资企业、战略联盟或资产剥离的预期效益；(Vi)竞争市场中的定价压力和其他变化；(Vii)原材料、零部件、运费、能源、劳动力和来源成品的可用性和价格；(Viii)信贷市场收紧以及LIBOR和其他基准利率的变化可能对公司或其客户或供应商造成的影响；(Ix)公司必须注销应收账款或资产或遭遇与客户或供应商破产申请有关的供应链中断的程度；(X)公司识别和有效执行生产率提高和成本降低的能力；(十一)潜在的业务和分销中断，包括与物理安全威胁、信息技术或网络攻击有关的中断, (Ii)持续巩固客户，特别是在消费者渠道和公司对重要客户的持续依赖；(Xiii)管理特许经营商关系；(Xiv)恶劣天气条件和气候变化的影响；(Xv)维持或提高公司制造设施的生产率，以应对客户偏好、产品需求和满足对新产品和现有产品的需求的重大变化，以及学习、调整和将新技术整合到产品、服务和流程中；(Xv)保持或提高公司制造设施的生产率，以应对客户偏好、产品需求和满足对新产品和现有产品的需求；以及学习、调整新技术，并将其整合到产品、服务和流程中；(Xv)保持或提高公司制造设施的生产率，以应对客户偏好、产品需求和满足对新产品和现有产品的需求的重大变化；(Xvi)公司市场竞争格局的变化；(Xvii)公司的非美国业务，包括对非美国客户的销售；(Xviii)与住房建设和改建相关的全球市场需求变化的影响；(Xix)新的或未决的诉讼和/或政府调查中潜在的不利发展；(Xx)债务的产生以及公司以商业合理的条件和有竞争力的费率获得债务的能力的变化；(Xxi)巨额养老金和其他退休后福利(Xxii)潜在的监管责任，包括环境、隐私、数据泄露、工人赔偿和产品责任；。(Xxiii)吸引和留住关键员工，管理多个司法管辖区的劳动力。, (Xxviv)公司跟上技术变革步伐的能力；(Xxv)会计估计的变化；(Xxvi)公司保护其知识产权和相关声誉影响的能力；(Xxvii)新冠肺炎疫情的持续不利影响和不确定的恢复期；(Xxviii)公司无法通过收购MTD获得预期财务利益的可能性。
可能导致实际结果与前瞻性陈述大不相同的其他因素在Form 10-K/A年度报告和本Form 10-Q/A季度报告中陈述，包括在“风险因素”标题下。
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“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”和“简明合并财务报表及相关附注”。
本季度报告(Form 10-Q/A)中的前瞻性表述仅说明截至本报告的日期，所附文件中的前瞻性表述仅提及这些文档的日期(仅供参考)。除非法律另有要求，否则公司不承担对任何前瞻性陈述进行更新或发布任何修订的义务，也不承担报告本前瞻性陈述之后的任何事件或情况的义务，也不承担反映意外事件发生的义务。
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第二部分-其他资料

项目1.法律诉讼
在正常业务过程中，公司涉及各种诉讼和索赔，包括产品责任、环境和分销商索赔以及行政诉讼。本公司预计这些问题的解决不会对本公司的综合财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。

第1A项。危险因素
除了在公司于2022年1月31日提交给证券交易委员会的截至2021年1月2日的10-K/A表格中披露的情况外，风险因素没有发生实质性变化。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

发行人购买股票证券
下表提供了公司在截至2021年10月2日的三个月内购买公司根据“交易法”第12条登记的股本证券的信息：
 
2021总计
数量
股票
购得
(a)		平均价格
付费单位
分享
总数
的股份
购买方式为
公开的A的一部分
宣布的计划或计划		最大数量
的股份
可能还会是
在以下条件下购买
该计划
(b)
7月4日-8月7日11,538 $203.44 — 20,000,000 
8月8日-9月4日233 197.47 — 20,000,000 
9月5日-10月2日2,378 181.53 — 20,000,000 
总计14,149 $199.66 — 20,000,000 
(a)本栏普通股股份被本公司各种福利计划的参与者视为交还给本公司，以满足参与者在该等计划下归属或交付定时归属限制性股票单位的相关税款。
(b)2021年4月23日，董事会批准了最多2000万股公司普通股的新回购计划，并终止了此前批准的回购计划。截至2021年10月2日，根据新计划可供回购的授权股份总数为2000万股。回购计划没有到期日。2021年第二季度，公司净股票结算了上限看涨期权，获得了344,004股。这笔交易是根据之前批准的回购计划完成的。目前可供回购的授权股份不包括根据本公司先前批准的与2015年3月签订的远期股份回购合同有关的回购计划保留和授权购买的约360万股股份。参考附注J，股权安排，的未经审计的简明合并财务报表附注在……里面第I部，第1项以供进一步讨论。
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项目6.展品
 
(10.1)
截至2021年9月8日，斯坦利·布莱克·德克公司(Stanley Black&Decker，Inc.)与斯坦利·布莱克·德克公司(Stanley Black&Decker，Inc.)签订了364天信贷协议，斯坦利·布莱克&德克公司是该协议中点名的最初贷款人，花旗银行是贷款人的行政代理(通过引用本公司2021年9月14日提交的当前8-K报表的附件10.1并入)。
(10.2)
修订和重新签署了截至2021年9月8日由斯坦利·布莱克·德克公司(Stanley Black&Decker，Inc.)与花旗银行(Citibank，N.A.)签订的五年期信贷协议，该协议最初的贷款人是斯坦利·布莱克·德克尔公司(Stanley Black&Decker，Inc.)，花旗银行是贷款人的行政代理(通过引用本公司于2021年9月14日提交的当前8-K报表的附件10.2并入其中)。
(11)重新计算每股收益的报表(本附件中要求提供的信息见本公司10-Q/A表格季度报告中未经审计的简明综合财务报表附注C)。
(31)(i)(a)
由首席执行官根据规则13a-14(A)进行认证。
(i)(b)
根据规则13a-14(A)由总裁兼首席财务官出具证明。
(32)(i)
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条首席执行官的认证。
(Ii)
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的总裁兼首席财务官的证明。
(101)
以下材料来自Stanley Black&Decker Inc.截至2021年10月2日的季度报告Form 10-Q/A，格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)：(I)截至2021年10月2日和2020年9月26日的三个月和九个月的合并经营报表和全面收益表；(Ii)2021年10月2日和2021年1月2日的合并资产负债表；(Iii)合并现金报表(Iv)截至2021年10月2日及2020年9月26日止三个月及九个月的股东权益综合变动表；及(V)未经审核综合财务报表附注**。
(104)
Stanley Black&Decker Inc.截至2021年10月2日的季度报告Form 10-Q/A的封面，格式为iXBRL(包含在附件101中)。
 
**根据S-T法规第406T条的规定，本协议附件101中的互动数据档案被视为未提交，或根据修订后的1933年证券法第11或12条被视为注册声明或招股说明书的一部分，被视为未提交至1934年证券交易法第18条(经修订)，否则不承担该等条款下的责任。
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
斯坦利·布莱克·德克公司
日期：2022年1月31日由以下人员提供： /s/小唐纳德·艾伦(Donald Allan，Jr.)
 小唐纳德·艾伦(Donald Allan，Jr.)
 总裁兼首席财务官
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